Ananti Inc.

Annual Report • Mar 21, 2023

사업보고서 5.0 주식회사 아난티 C A 130111-0026814 사 업 보 고 서 (제 36 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 3 월 21 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)아난티(구 에머슨퍼시픽(주)) 대 표 이 사 : 이만규 본 점 소 재 지 : 충북 진천군 백곡면 배티로 818-105 (전 화)043-533-6848 (홈페이지) http://www.ananti.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 최순철 (전 화) 02-6742-1500 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----52-7452-74 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 나. 연결대상회사의 변동내용 (주)아난티한라설립㈜아난티제이제이설립---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 다. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 아난티라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Ananti Inc.라고 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간당사는 1987년 1월 16일에 피혁 및 관련제품의 제조, 판매를 목적으로 설립되었습니다. 또한, 1996년 1월 6일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 2004년 1월 29일 최대주주가 변경된 후 회사의 사업목적과 업종이 골프장 레저사업, 관광숙박업ㆍ휴양 콘도 미니엄의 설치 및 운영 등으로 변경되어 현재까지 이르고 있습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : (본점)충북 진천군 백곡면 배티로 818-105전화 : 02-6742-1500홈페이지 : http://www.ananti.kr 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사.주요사업의 내용(주)아난티는 2005년 남해 골프&스파 리조트의 사업 승인을 시작으로, 2006년 아난티 남해의 완공 및 영업을 개시하였으며, 2013~2015년 신규 리조트 사업을 추진하여, 2016년 3월 아난티코드PH(가평) 리조트를 오픈하였습니다. 2012년에는 오시리아 관광단지 내 리조트 & 호텔 사업을 추진하여 2017년 6월 아난티코브를 오픈하였습니다. 또한 2022년 4월 서울시 강남구에 아난티앳강남이 준공 되었고, 6월부터 해당 호텔을 오픈하여 현재 운영 중이며, 2022년 6월부터 아난티 클럽 제주 리조트를 오픈하여 운영하고 있습니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용 1. 사업의 개요’를 참조하시기 바랍니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장1996년 01월 06일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 2006년 3월 30일 경상남도 남해군 남면 덕월리 산35-5에서 충청북도 진천군 백곡면 성대리 산 103-1 (현 도로명주소: 충북 진천군 백곡면 배티로 818-105)로 변경 나.경영진 및 감사의 중요한 변동 2018년 12월 27일임시주총 사내이사 윤영우 사외이사 짐로저스 사내이사 이대현 사내이사 서춘길 임기만료 사내이사 전영돈 임기만료 2019년 12월 30일---사내이사 이홍규 사임2021년 03월 30일정기주총상근감사 김유돈 사내이사 윤영우 사내이사 이대현 상근감사 양희중 임기만료2021년 11월 18일---사내이사 윤영우 사임2021년 12월 27일---사외이사 짐로저스 임기만료2022년 03월 29일정기주총 사내이사 손영희 사내이사 이화영 사외이사 박성혁 사내이사 이만규 사외이사 짐로저스 사외이사 장혁 임기만료 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동- 2004년 1월 29일 중앙관광개발(주) 및 특수관계인이 당사의 전 최대주주인 박문규 및 특수관계인 보유지분 1,680,000주(총발행주식수 40%)를 장외매수. 중앙관광개발(주)로 최대주주 변경.- 2009년 11월 30일 전 최대주주인 중앙관광개발(주)가 사업부를 분할하여 신설회사 중앙디앤엘(주)를 설립하고 중앙디앤엘(주)의 발행주식 총수를 중앙관광개발(주)가 소유하는 단순 물적분할 방식으로 회사를 분할함. 본 분할로 중앙관광개발(주)가 소유하고 있던 (주)아난티 지분이 분할 신설회사인 중앙디앤엘(주)로 이전되어 당사 최대주주가 중앙디앤엘(주)로 변경됨.본 최대주주 변경은 상기내용과 같이 변경전 최대주주의 분할로 인한 것으로 당사 기업지배구조는 미변동. (2010년 12월 당사 최대주주인 중앙디앤엘(주)가 주식회사에서 유한회사로의 조직변경을 통해 회사명이 중앙디앤엘(유)로 변경되었음.) 라. 상호의 변경- 2004년 1월 30일 사업의 확장 및 기업 이미지 쇄신을 위해 (주)엠씨타운에서 에머슨퍼시픽(주)로 변경.- 2018년 3월 30일 브랜드 가치 제고 및 기업 아이덴티티 강화를 위해 에머슨퍼시픽(주)에서 (주)아난티, 에머슨부산(주)에서 (주)아난티코브로 변경.- 2022년 5월 30일 아난티앳강남 호텔 준공 후 호텔사업 운영을 위해 아난티강남피에프브이(주)에서 (주)아난티강남으로 변경. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차 등 그 내용과 결과- 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 2004년 1월 29일 최대주주 변경 후 골프장 레저 관련 사업 목적 신설.이후 레저 관련 사업으로 회사의 주된 사업이 변화되어 회사의 업종이 골프장 레저사업, 관광숙박업ㆍ휴양 콘도 미니엄의 설치 및 운영 등으로 변경되어 현재까지 이르고 있습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2018년 3월 23일 리딩자산운용(주)의 일부 지분을 리딩투자증권 외 1인에게 매각- 2018년 12월 6일 47.5억원을 출자하여 (주)아난티강남 설립- 2018년 12월 20일 (주)아난티 252.5억원을 (주)아난티강남에 추가 출자- 2019년 7월 19일 (주)아난티 75억, (주)아난티코브 15억 1차 출자하여 빌라쥬드아난티피에프브이(주) 설립- 2019년 10월 31일 빌라쥬드아난티피에프브이(주) 에 (주)아난티 175억, (주)아난티코브 35억 각각 2차 출자(빌라쥬드아난티피에프브이(주) 총 출자금 : (주)아난티 250억, (주)아난티코브 50억)- 2022년 4월 28일 (주)아난티한라 설립 (출자금 80억)- 2022년 4월 28일 (주)아난티제이제이 설립(출자금 105억, 총출자 예정금 210억)- 2022년 5월 30일 (주)아난티강남 주식 220만주(110억원) 콜옵션 행사(행사 후 지분율 100%) 자. 종속 회사의 연혁 종속회사명 본점소재지 주요 사업의 내용 연혁 (주)아난티코브 부산광역시 기장군 기장읍기장해안로 268-31 휴양콘도/호텔운영업 - 2012년 11월 28일 회사설립 (설립자본금 50억원, 현 지분율 100%)- 2014년 01월 10일 부산시 기장군 기장읍 시랑리 일원, 호텔 및 휴양콘도미니엄 사업계획 승인- 2017년 3월 휴양콘도미엄 준공완료- 2017년 5월 아난티힐튼부산 준공완료- 2017년 6월 아난티코브(호텔 및 휴양콘도미니엄) 영업개시- 2018년 3월 에머슨부산(주)에서 (주)아난티코브로 상호변경 (주)캐비네드아난티 부산광역시 기장군 기장읍기장해안로 268-31 화장품,주류사업 - 2016년 04월 07일 회사설립(설립자본금 0.5억원, 현 지분율 100%)- 2019년 06월 에머슨브랜디(주)에서 (주)캐비네드아난티로 상호변경 EMERSON PACIFIC(BEIJING) CO., LTD 2-706, No.16, Guangshun South Avenue,Chaoyang District, Beijing, China 호텔개발사업 - 2016년 07월 06일 회사설립(설립자본금 10억원, 현 지분율 100%)- 2020년 12월 EMERSON PACIFIC (SHANGHAI) 에서 EMERSON PACIFIC (BEIJING)으로 상호변경 (주)아난티강남 서울시 강남구 논현로734(논현동, 아난티앳강남) 호텔운영업 - 2018년 12월 6일 회사설립(설립자본금 50억, 현 지분율 100%)- 2022년 4월 아난티앳강남 준공완료 및 본점 소재지 변경- 2022년 5월 아난티강남피에프브이(주)에서 (주)아난티강남으로 상호변경- 2022년 5월 외부주주 지분 콜옵션 행사 후 최종지분율 100%(자본금 460억)- 2022년 6월 아난티앳강남 호텔 영업개시 빌라쥬드아난티피에프브이(주) 부산광역시 기장군 기장읍기장해안로 268-31 호텔개발사업 - 2019년 7월 19일 회사설립(설립자본금 150억, 현 지분율 50%) (주)아난티한라 제주시 구좌읍 선유로 445-55 콘도/골프운영업 - 2022년 4월 28일 회사설립(설립자본금 100억, 현 지분율 80%)- 2022년 6월 아난티 클럽 제주 리조트 영업개시 (주)아난티제이제이 제주시 구좌읍 선유로 445-55 콘도/호텔개발사업 - 2022년 4월 28일 회사설립(설립자본금 150억, 현 지분율 70%) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제36기(2022년말) 제35기(2021년말) 제34기(2020년말) 제33기(2019년말) 제32기(2018년말) 보통주 발행주식총수 86,428,901 85,230,863 85,178,787 84,645,004 82,320,915 액면금액 100 100 100 100 100 자본금 8,642,890,100 8,523,086,300 8,517,878,700 8,464,500,400 8,232,091,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 8,642,890,100 8,523,086,300 8,517,878,700 8,464,500,400 8,232,091,500 (주1) 32기중 주당 액면가액이 500원에서 100원으로 분할하였고, 33기중 제2회 전환사채의 전환청구로 보통주 2,324,089주(자본금 2.3억), 34기중 제2회 전환사채의 전환청구로 보통주 533,783주(자본금 0.5억), 35기중 제2회 전환사채의 전환청구로 52,076주(자본금 0.05억), 36기중 제4회 전환사채의 전환청구로 보통주 1,198,038주(자본금 1.20억)가 전환되었습니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주250,000,000-250,000,000-135,428,901-135,428,901주식분할포함49,000,000-49,000,000-49,000,000-49,000,000기업분할포함------------86,428,901-86,428,901-----86,428,901-86,428,901- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2020년 03월 26일제 33회 정기주주총회- 사업 목적 추가 및 공고방법 변경- 사채 조문 변경- 이사 구성, 결의방법 등 조문 수정- 공사 관련 내용 반영, 홈페이지주소 변경- 발행한도 확대 및 조항 정비- 최신 표준정관 반영2021년 03월 30일제 34회 정기주주총회- 정기 주주총회 및 주주명부 폐쇄 기준일 삭제- 감사관련 조문분리- 주주총회 개최 유연성 확보- 상법 개정에 따른 감사 선임 요건 완화2022년 03월 29일제 35회 정기주주총회- 이사회 내 위원회 설립 조항 추가- 이사회 내 위원회 설립 근거 조문 추가 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제36기 정기주주총회(2023년 3월 29일)의 안건에는 정관 변경 건이 포함될 예정이며, 그 내용은 아래와 같습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2023년 03월 29일 제 36회 정기주주총회 - 사업 목적 추가- 전환사채 발행 한도 증액- 주주명부 폐쇄 및 기준일, 이익배당 - 신규사업 진행에 따른 사업 목적 추가- 전환사채 발행 한도 증액- 표준정관 개정 반영 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 아난티남해 골프 & 스파 복합 리조트를 비롯하여, 아난티코드PH(가평) 리조트, 아난티코브(아난티 힐튼부산 & 아난티코브PH 리조트), 아난티앳강남 호텔, 아난티 클럽 제주 등을 운영중인 국내 대표 휴양 플랫폼 기업입니다.당사 및 당사의 종속기업은 기존 호텔&리조트 업계의 틀을 깬 차별화된 플랫폼 개발과 운영 방식을 선보이며, 국내 휴양 플랫폼의 새로운 흐름을 만들어 가고 있습니다. 레저활동의 고급화 수요 및 프라이빗한 휴식 공간에 대한 수요 증대에 따라 신규 리조트에 대한 개발 및 분양에 박차를 가하고 있으며, 리조트 운영 부문 역시 지속적인 투자와 차별화된 서비스를 통해 고객에게 휴식의 즐거움과 새로운 라이프스타일을 제안해 나갈 것입니다.당사는 2005년 남해 골프&스파 리조트의 사업 승인을 시작으로, 2006년 아난티 남해의 완공 및 영업을 개시하였으며, 2013~2015년 신규 리조트 사업을 추진하여, 2016년 3월 아난티코드PH(가평) 리조트를 오픈하였습니다. 2012년에는 오시리아 관광단지 내 리조트 & 호텔 사업을 추진하여 2017년 6월 아난티코브를 오픈하였습니다. 2022년 4월 서울시 강남구에 아난티앳강남이 준공 되었고, 6월부터 해당 호텔을 오픈하여 현재 운영 중에 있습니다. 또한 2022년 4월 제주도 묘산봉 관광단지 내 골프장 & 리조트 개발 사업을 목적으로 (주)아난티한라 및 (주)아난티제이제이를 설립하였으며, 2022년 6월부터 아난티 클럽 제주를 오픈하여 운영하고 있습니다.진행중인 추가 플랫폼으로는 2019년 1월 부산 기장군 오시리아 관광단지 내 프라이빗 고급 친환경 리조트 개발을 위해 부산도시공사와 사업 협약 후, 2019년 7월 빌라쥬드아난티PFV를 설립하여 리조트를 건설 중이며, 제주도 묘산봉 관광단지 내 골프장 & 리조트 플랫폼을 계속 개발 중이고, 경기도 청평에 신규 플랫폼 레이크 드 아난티코드를 추진 중입니다. 당사는 앞으로도 지속적인 플랫폼 확장을 통해 국내 레저 시장에서의 위치를 공고히 해갈 것입니다. 당사의 연결기준 사업 부문은 운영 플랫폼 개발 및 분양과 리조트 운영으로 구분할 수 있으며, 당기 운영 플랫폼 개발 및 분양 부문 매출은 1,616억원으로 전년 동기 대비 64% 증가하였으며, 리조트 운영 부문 매출은 1,638억원으로 전년 동기 대비 35% 증가하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 부문에 대한 일반정보 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재화(또는 용역) 내용 운영플랫폼개발 및 분양 분양매출 외 전반적인 서비스 제공을 위한 운영플랫폼 준비사업 및이에 준하는 아난티회원의 모집(분양포함) 등의 제반 서비스 리조트운영 리조트매출(호텔포함) 호텔 및 리조트 운영플랫폼으로, 아난티앳강남, 아난티남해, 아난티코드PH(가평), 아난티코브(부산), 아난티 클럽 제주 5곳을 운영 나. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 부문 매출유형 제36기 연간 제35기 연간 제34기 연간 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 운영플랫폼개발 및 분양 분양 159,321 49.0% 95,509 43.4% 15,915 14.0% 기타 2,264 0.7% 3,045 1.4% 2,030 1.8% 소계 161,585 49.7% 98,554 44.8% 17,945 15.7% 리조트 운영 콘도,호텔 129,648 39.8% 98,726 44.9% 79,073 69.3% 상품 5,322 1.6% 5,744 2.6% 3,264 2.9% 골프 20,548 6.3% 12,696 5.8% 10,087 8.8% 기타 8,244 2.5% 4,100 1.9% 3,690 3.2% 소계 163,761 50.2% 121,266 55.2% 96,114 84.3% 합 계 325,346 100.0% 219,820 100.0% 114,059 100.0% (주1) 상기 주요 제품 및 서비스 현황은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 호텔 및 리조트 운영을 목적으로 서울시 강남구에 아난티 앳 강남 (호텔 118실), 부산시 기장군에 아난티코브(주요 시설물: 콘도미니엄 218실, 호텔 310실),경기도 가평군에 아난티코드PH(주요 시설물: 콘도미니엄 76실),경상남도 남해군에 아난티 남해(주요 시설물: 18홀 골프장, 콘도미니엄 170실 등),제주시 구좌읍에 아난티 클럽 제주(주요 시설물: 36홀 골프장, 콘도미니엄 53실)를 보유, 운영하고 있습니다. 설비의 세부사항을 살펴보면 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 소재지 토 지 코스 및 입목 건물 및 구축물 건설중인자산 합 계 비고 아난티남해 경남 남해 남면 35,378 66,030 35,019 1,036 137,463 - 금강산 아난티 강원 고성 온정 - - - - - (주2) 아난티코드PH 경기 가평 설악 29,139 966 49,044 248 79,397 - 아난티 코브 부산 기장 기장 104,111 1,544 242,282 168 348,105 - 아난티앳강남 서울 강남구 136,430 107 93,822 30 230,389 - 아난티 클럽 제주 제주 구좌 66,460 33,923 20,110 860 121,353 - 빌라쥬드아난티PFV 부산 기장 기장 25,743 - - 106,679 132,422 건설진행중 합 계 397,261 102,570 440,277 109,021 1,049,129 - (주1) 상기 영업설비 등의 현황은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.(주2) 당기중 금강산리조트&골프운영부분의 유형자산 멸실이 확인 되어 해당 유형자산의 폐기손상을 인식하였습니다. 폐기 인식 금액은50,400백만원입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 부문 및 매출유형 제36기 연간 제35기 연간 제34기 연간 운영플랫폼 개발및 분양 수출 - - - 내수 161,585 98,555 17,945 소계 161,585 98,555 17,945 리조트 운영 수출 - - - 내수 163,761 121,265 96,114 소계 163,761 121,265 96,114 합계 수출 - - - 내수 325,346 219,820 114,059 소계 325,346 219,820 114,059 (주1) 상기 매출실적은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 판매방법 및 조건(1) 판매조직 - 호텔 및 리조트 판촉 예약 : 서울 - 판촉 : 28명 - 호텔 및 리조트 예약 : 12명 남해 - 판촉 : 0명 - 리조트 예약 : 8명 부산 - 판촉 : 9명 - 리조트 예약 : 13명 (2) 판매경로 - 고객 직접 예약- 거래선을 통한 예약- 판매사원을 통한 예약- 여행사를 통한 예약(3) 판매방법 및 조건 - 호텔 및 골프 & 리조트의 매출은 객실, 식음료, 상품, 그린피, 카트 등을 통해 이루어지며 판매방법은 현금, 카드결제 등 입니다.(4) 판매전략 - 적극적 홍보 및 대고객 서비스 극대화- 고객관리, 거래선 관리 등 다. 수주상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - -해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다.) 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 이러한 당사의 시장위험과 위험관리에 대한 내용은 동 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 31.위험관리 및 재무제표 주석 31.위험관리를 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 계약현황 (1) 파생상품 계약 현황당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 거래목적 파생상품종류 미결제약정금액 가입일 만기일 수취이자율 지급이자율 평가금액 환율위험 회피(주1) 통화스왑 4,000,000 (USD 3,075,740,09) 2022-12-01 2023-12-01 Term SOFR(3M)+1.8% 5.40% -114,901 4,000,000 (USD 3,075,740,09) 2022-12-04 2023-12-01 Term SOFR(3M)+1.85% 5.45% -114,862 합 계 8,000,000 - - - - -229,763 (주1) 신한은행과 외화 차입금 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다.(2) 상기 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (단위 : 천원) 구분 2022년 2021년 2020년 파생상품평가이익(손실) (229,763) 1,039,687 (410,016) 파생상품거래이익(손실) (891,051) (35,884) (19,569) (3) 전환사채 관련 파생상품 현황당사의 전환사채 관련 파생상품내역은 전환사채에 내재되어있는 전환권ㆍ조기상환청구권 및 매도청구권으로 구성되어 있으며, 외부평가기관에서 산출된 공정가액 기준입니다.당기말 현재 전환사채 관련 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 2022년 자산 부채 전환사채 관련 파생상품 965,604 17,980,236 (주1) 전환사채 관련 파생상품 현황 세부내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 14-4. 전환사채 및 14-5-1. 파생상품금융부채를 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약이 없습니다. 또한 운영플랫폼 개발 및 분양, 리조트 운영 등과 관련한 사업을 영위하는 특성상 연구개발조직, 연구개발비용, 연구개발실적 등과 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황 당사가 사업을 영위하고 있는 운영 플랫폼 개발 및 분양, 리조트 운영은 국내 소득수준의 향상, 여가시간의 증대, 라이프스타일의 변화 등에 따라 지속적으로 성장해왔습니다. 레저의 패턴도 개인 중심에서 가족 중심으로 바뀌고 세분화, 다양화, 고급화되면서 관련 시장의 규모도 지속적으로 확대되어가고 있습니다.가족 중심, 체류형으로 레저 패턴이 변화 됨에 따라 단독사업보다는 골프, 스키, 콘도미니엄 등이 함께 들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있으며, 라이프스타일의 변화에 따른 고급화 선호, 외국인 관광객의 지속적인 증가 등에 따라 국내 호텔 산업도 호황을 누리고 있습니다. (1) 산업의 특성리조트에 대한 국민들의 수요는 가처분소득, 여가시간, 가치관, 자동차 보유대수 등에 의해 영향을 받는데, 그중에서 소득수준과 여가시간의 정도가 가장 큰 변수라고 할 수 있습니다. 여가시간의 확대 및 소득수준의 향상, 자동차 보급의 확대 및 가족단위의 레저활동 등으로 레저 패턴이 점차 단순 숙박, 관광형에서 체류, 휴양형으로 변화되고, 골프, 스키, 콘도미니엄 등 성수기와 비수기가 서로 다른 부문을 함께 조성하면 경영효율성이 높아지는 장점에 따라, 단독사업보다는 골프, 콘도미니엄 등이 함께 들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있습니다.국내 호텔은 관광진흥법상 관광호텔, 수상관광호텔, 한국전통호텔, 가족호텔, 호스텔로 그 종류가 나누어지며, 관광호텔은 호텔의 수준에 따라 특1급, 특2급, 1급, 2급, 3급으로 구분 됩니다. 호텔사업은 관광산업의 연관사업으로 국내외 경제 상황과 경기 여건에 영향을 받으나, 특1급 호텔사업의 경우 내국인과 외국인의 매출 비중이 약 6:4의 비율로 나누어져 있어 국내외 경기변동이 상호 보완하는 특징을 보이고 있습니다.또한, 리조트, 회원제 골프장 등 해당 시설 이용에 대한 회원권 분양은 2가지 방식(회원제, 등기제)으로 판매가 되는데, 회원제 회원권은 장기 예수 보증금 형식의 회원권 분양을 통해 투자 자금을 조달 및 회수할 수 있는 특징을 가지고 있음에 따라 회원권 분양이 잘 될수록 부채비율이 높게 나타나는 특징을 가지고 있습니다. 반면 등기제 회원권은 해당 시설이 완공된 후 소비자에게 자산이 이전(등기) 되는 특징을 가지고 있음에 따라 매출로 인식하는 특징을 가지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 국내 레저시장 규모는 경제 위기 등 여파로 지출액이 감소한 것을 제외하면 점진적으로 증가해왔고, 최근 2012년부터 2021년까지 연간 약 2.17%의 성장률을 기록함에 따라 지속적으로 성장하고 있는 것을 알 수 있습니다. 또한 최근 정부의 52시간 근무제 추진 및 대체휴일 증가, 레저 지출 규모와 상관관계가 높은 GDP의 증가, 레저활동 선호 트렌드 확산 등에 따라 향후 레저시장은 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 단, 2020년부터 코로나 바이러스 확산 이슈로 시장 침체가 발생하였고, 2020년 레저시장 금액은 전년대비 20.52% 감소한 모습을 보였습니다. 2021년은 코로나의 위험성 감소 영향 속에 레저 활동 수요가 회복되어 9.59% 증가하는 모습을 보였습니다. ※ 국내 레저시장규모 추이 연도 금액(10억원) 증감률 2012 48,913.6 - 2013 51,631.8 5.6% 2014 55,080.4 6.7% 2015 56,925.5 3.4% 2016 56,378.9 -1.0% 2017 58,361.9 3.5% 2018 62,408.1 6.9% 2019 64,873.7 4.0% 2020 51,079.5 -21.3% 2021 57,284.3 9.6% ※자료 : 통계청 (3) 경기변동의 특성레저사업은 관광산업의 연관사업으로 국내외 경제 상황과 경기 여건에 영향을 받습니다. 다만, 당사가 사업을 영위하고 있는, 소득수준이 높은 구매층을 대상으로 하는 고급형 리조트, 골프 리조트의 경우 그 특성상 경기변동에 크게 민감하지 않는 특징을 가지고 있습니다. 당사의 골프 리조트의 경우 골프장과 숙박시설을 함께 갖춘 종합 체류형 리조트임에 따라 골프 성수기인 5월, 6월, 10월과 함께 여름 휴가철인 7월, 8월이 성수기 시즌을 나타내고 있습니다.국내 특1급 호텔사업의 경우 내국인과 외국인의 매출 비중이 약 6:4의 비율로 나누어져 있어 국내외 경기변동이 상호 보완하는 특징을 보이고 있습니다. 외국인 매출은 상대적으로 계절성이 크지 않은 것으로 나타나고 있으며, 내국인 매출의 경우에는 객실수입은 여름철이 성수기이고, 부대시설 매출은 연말 행사가 집중되는 겨울철이 성수기로 나타납니다.(4) 경쟁요소골프리조트의 경우, 골프장과 리조트 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규 진출이 어려운 진입장벽이 있어 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 이점으로 작용합니다.특1급 호텔 또한 주변 환경과 교통이 양호한 대규모 입지를 필요로 하는데 이를 충족시키는 대규모 부지를 경쟁력 있는 가격에 확보해야 한다는 점과 초기 시설투자 부담이 높다는 점이 진입장벽으로 작용되고 있습니다. 또한, 단기간 내에 호텔 브랜드 인지도 구축이 어려움에 따라 경쟁력 있는 유명 호텔 브랜드의 확보가 힘든 신규업체의 진입이 쉽지 않은 특징이 있습니다. 이는 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 이점으로 작용합니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등리조트 산업과 골프 산업은 관광진흥법, 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 국유재산 관리법 등의 적용을 받고 있습니다.(6) 회사의 경쟁 우위 요소당사가 소속되어 있는 아난티 그룹은 아난티 남해 골프클럽, 아난티 코드 골프클럽, 세종 에머슨 컨트리클럽, 아난티 중앙 골프클럽 등 다수의 골프장/최고급 리조트인 아난티 남해, 아난티 코드PH(가평), 아난티 코브, 아난티앳강남, 아난티 클럽 제주로 구성되어 있는 레저 전문그룹으로 약 20년 이상 레저시설 개발 및 운영, 분양에 대한 전문적인 경험을 축적해왔습니다. 당사는 레저시설의 개발, 건설, 운영, 분양 각 부문만 수행 가능한 회사들과 달리, 오랜 기간 그룹 내 축적해온 경험 및 전문성을 바탕으로 레저시설의 개발 및 건설, 운영, 분양 등 관련 전 부문을 모두 수행 가능한 전문성 및 경쟁우위 요소를 갖추고 있습니다. 나. 영업부문별 정보 영업 개황당사는 2005년 남해 골프&스파 리조트의 사업 승인을 시작으로, 2006년 아난티 남해의 완공 및 영업을 개시하였으며, 2013~2015년 신규 리조트 사업을 추진하여, 2016년 3월 아난티코드PH(가평) 리조트를 오픈하였습니다. 2012년에는 오시리아 관광단지 내 리조트 & 호텔 사업을 추진하여 2017년 6월 아난티코브를 오픈하였습니다.2022년 4월 서울시 강남구에 아난티앳강남이 준공 되었고, 6월부터 해당 호텔을 오픈하여 현재 운영 중에 있습니다. 또한 제주도 묘산봉 관광단지 내 골프장 & 리조트 개발 사업을 목적으로 (주)아난티한라 및 (주)아난티제이제이를 설립하였으며, 2022년 6월부터 아난티 클럽 제주를 오픈하여 운영하고 있습니다.진행중인 추가 플랫폼으로는 2019년 1월 부산 기장군 오시리아 관광단지 내 프라이빗 고급 친환경 리조트 개발을 위해 부산도시공사와 사업 협약 후, 2019년 7월 빌라쥬드아난티PFV를 설립하여 리조트를 건설 중이며, 제주도 묘산봉 관광단지 내 골프장 & 리조트 플랫폼을 계속 개발 중이고, 경기도 청평에 신규 플랫폼 레이크 드 아난티코드를 추진 중입니다. 당사는 앞으로도 지속적인 플랫폼 확장을 통해 국내 레저 시장에서의 위치를 공고히 해갈 것입니다. 부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 부문 구분 제36기 연간 제35기 연간 제34기 연간 금액 비중(%) 금액 비중(%) 금액 비중(%) 운영플랫폼개발 및 분양 매출액 161,585 49.7 98,555 44.8 17,945 15.7 영업이익 104,563 90.7 59,863 100.2 (22,523) 71.0 EBITDA 106,417 76.4 61,537 78.6 (20,773) 182.3 총자산 729,569 42.1 779,923 57.9 578,144 50.6 리조트운영부문 매출액 163,761 50.3 121,266 55.2 96,115 84.3 영업이익 10,660 9.3 (132) (0.2) (9,201) 29.0 EBITDA 32,926 23.6 16,753 21.4 9,381 (82.3) 총자산 1,005,218 57.9 605,212 44.9 565,532 49.4 합계 매출액 325,346 100.0 219,821 100.0 114,059 100.0 영업이익 115,223 100.0 59,731 100.0 (31,724) 100.0 EBITDA 139,343 100.0 78,290 100.0 (11,392) 100.0 총자산 1,734,787 100.0 1,385,135 100.0 1,143,676 100.0 (주1) 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 28. 영업부문을 참조하시기 바랍니다. 다. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 당사는 정부의 환경보호 정책과 관련하여 규제 준수와 환경보호 권고 이행 등 ESG 경영을 충실히 이행하고 있습니다. 당사는 환경보호를 위하여 아난티 친환경 프로젝트와 아난티 노 플라스틱 프로젝트를 진행하였습니다. 180일 내에 생분해되는 옥수수 및 사탕수수에서 추출한 원료를 사용하여 플라스틱 용기를 대체한 캐비네 드 쁘아쏭 생수를 제공하고 있으며, 생분해성 케이스에 담긴 고체 타입의 어메니티를 개발ㆍ제공하여 소형 플라스틱 용기 사용 감소에 일조하고 있습니다.(2) 당사는 오프라인 플랫폼과의 시너지 강화를 위해 온라인 이커머스 채널을 구축 준비중이며 이를 통해 2023년 이터널저니 온라인 몰 오픈 예정입니다. (3) 당사는 싱가포르 업체와 싱가포르 내 리조트 위탁운영을 목적으로 합작회사 설립 추진을 위한 업무협약서(MOU)를 2022년 11월 5일 체결하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구분 제36기 제35기 제34기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 525,676 466,549 351,959 ㆍ현금및현금성자산 177,804 266,456 206,857 ㆍ매출채권및기타유동채권 13,656 8,170 3,612 ㆍ기타유동금융자산 12,471 12,330 20,054 ㆍ기타유동자산 5,672 1,383 1,169 ㆍ당기법인세자산 - 1 28 ㆍ재고자산 316,074 178,210 120,239 [비유동자산] 1,209,111 918,586 791,717 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 8,986 5,553 5,202 ㆍ유형자산 1,172,366 873,405 765,965 ㆍ무형자산 4,976 3,753 4,020 ㆍ관계기업에대한투자자산 4,492 4,098 2,239 ㆍ기타비유동금융자산 7,996 19,465 5,792 ㆍ기타비유동비금융자산 5,576 6,716 4,913 ㆍ이연법인세자산 4,719 5,596 3,586 자산총계 1,734,787 1,385,135 1,143,676 [유동부채] 749,253 565,777 290,809 [비유동부채] 474,899 418,803 486,150 부채총계 1,224,152 984,580 776,959 [지배기업소유주지분] 506,952 377,519 341,491 [납입자본] 245,813 234,233 233,813 [기타자본구성요소] 201,941 115,066 98,514 [이익잉여금(결손금)] 59,199 28,220 9,164 [외부주주지분] 3,683 23,037 25,226 자본총계 510,635 400,555 366,717 구분 2022.01.01~ 2022.12.31 2021.01.01~ 2021.12.31 2020.01.01~ 2020.12.31 매출액 325,346 219,820 114,059 영업이익(손실) 115,223 59,731 (31,724) 당기순이익(손실) 33,987 16,682 (44,795) 지배기업 소유주지분 31,036 18,870 (39,349) 비지배지분 2,951 (2,189) (5,447) 연결기준 기본주당순이익(단위 : 원) 360 221 (463) 연결에 포함된 회사수 7 5 5 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 96,474 119,043 64,793 ㆍ현금 및 현금성자산 28,793 74,486 13,091 ㆍ매출채권 및 기타채권 26,916 1,703 2,280 ㆍ기타금융자산 30,677 38,698 45,527 ㆍ기타유동자산 461 367 337 ㆍ재고자산 9,626 3,789 3,558 [비유동자산] 574,430 527,773 488,375 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 15,545 14,154 12,969 ㆍ유형자산 314,298 334,236 312,699 ㆍ투자부동산 1,730 - - ㆍ무형자산 4,941 3,653 3,808 ㆍ종속관계기업에 대한 투자자산 175,700 145,322 144,158 ㆍ기타비유동금융자산 58,079 24,192 9,923 ㆍ기타비유동비금융자산 4,136 6,217 4,818 자산총계 670,904 646,817 553,168 [유동부채] 167,740 72,505 93,813 [비유동부채] 99,483 243,355 151,245 부채총계 267,222 315,859 245,058 [납입자본] 245,813 234,233 233,813 [기타자본구성요소] 78,538 56,742 57,348 [이익잉여금(결손금)] 79,331 39,983 16,949 자본총계 403,681 330,957 308,110 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 161,556 134,866 59,134 영업이익(손실) 69,253 63,259 210 당기순이익(손실) 38,949 22,752 (6,900) 기본주당순이익(단위 : 원) 452 267 (81) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 2022.12.31 현재 제 35 기 2021.12.31 현재 제 34 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 　 　 　 　유동자산 525,676,438,032 466,549,492,388 351,959,192,383 　　현금및현금성자산 177,803,847,320 266,455,547,477 206,857,319,756 　　매출채권 및 기타채권 13,655,503,912 8,169,928,927 3,611,966,181 　　기타유동금융자산 12,471,216,392 12,329,603,370 20,054,489,137 　　기타유동자산 5,672,215,991 1,383,008,397 1,168,859,772 　　당기법인세자산 　 1,446,532 27,901,306 　　재고자산 316,073,654,417 178,209,957,685 120,238,656,231 　비유동자산 1,209,110,395,862 918,585,918,035 791,716,852,759 　　비유동 매출채권 및 기타채권 8,986,444,499 5,552,794,366 5,201,533,121 　　유형자산 1,172,365,863,567 873,405,028,129 765,964,772,540 　　무형자산 4,975,568,362 3,753,162,371 4,019,669,995 　　관계기업에 대한 투자자산 4,491,907,374 4,097,618,670 2,239,179,741 　　기타비유동금융자산 7,995,803,633 19,464,977,191 5,792,420,360 　　기타비유동비금융자산 5,575,892,019 6,716,393,140 4,912,814,194 　　이연법인세자산 4,718,916,408 5,595,944,168 3,586,462,808 　자산총계 1,734,786,833,894 1,385,135,410,423 1,143,676,045,142 부채 　 　 　 　유동부채 749,253,093,649 565,777,199,207 290,809,060,908 　　매입채무 및 기타채무 94,203,974,006 42,744,562,763 28,662,361,048 　　기타유동부채 404,928,912,449 338,337,073,978 171,298,965,388 　　단기차입금 54,162,427,832 2,000,000,000 27,800,000,000 　　유동성장기부채 159,254,701,327 167,514,173,974 61,568,071,857 　　파생상품금융부채 18,209,998,839 130,448,546 1,479,662,615 　　당기법인세부채 18,493,079,196 15,050,939,946 　 　비유동부채 474,899,132,380 418,802,731,789 486,150,189,467 　　기타비유동부채 74,488,766,262 100,798,683,585 111,848,565,874 　　장기차입금 343,968,227,719 165,394,671,929 342,837,630,702 　　전환사채 　 65,319,626,380 　 　　파생상품금융부채 　 57,782,005,748 261,077,027 　　리스부채 1,098,371,608 292,912,200 726,363,678 　　순확정급여부채 6,885,515,470 6,405,592,109 5,566,700,493 　　이연법인세부채 48,458,251,321 22,809,239,838 24,909,851,693 　부채총계 1,224,152,226,029 984,579,930,996 776,959,250,375 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 506,952,000,765 377,518,546,840 341,491,258,510 　　자본금 8,642,890,100 8,523,086,300 8,517,878,700 　　주식발행초과금 237,169,746,259 225,709,729,166 225,295,507,033 　　이익잉여금(결손금) 59,198,804,780 28,220,108,909 9,163,567,382 　　기타자본구성요소 201,940,559,626 115,065,622,465 98,514,305,395 　비지배지분 3,682,607,100 23,036,932,587 25,225,536,257 　자본총계 510,634,607,865 400,555,479,427 366,716,794,767 자본과부채총계 1,734,786,833,894 1,385,135,410,423 1,143,676,045,142 연결 포괄손익계산서 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 36 기 제 35 기 제 34 기 수익(매출액) 325,346,438,455 219,820,294,987 114,059,446,037 매출원가 125,771,239,710 96,521,144,170 76,873,998,297 매출총이익 199,575,198,745 123,299,150,817 37,185,447,740 판매비와관리비 84,352,309,473 63,568,417,368 68,909,193,704 영업이익(손실) 115,222,889,272 59,730,733,449 (31,723,745,964) 기타수익 477,265,953 4,475,202,985 4,224,696,803 기타비용 55,744,083,057 2,375,032,815 9,004,042,108 금융수익 39,932,630,183 8,286,959,035 3,446,301,464 금융비용 41,438,768,649 47,289,145,628 16,773,675,075 지분법이익(비용) 3,547,369 660,887,622 88,361,680 법인세비용차감전순이익(손실) 58,453,481,071 23,489,604,648 (49,742,103,200) 법인세비용(수익) 24,466,209,511 6,807,970,543 (4,946,908,545) 당기순이익(손실) 33,987,271,560 16,681,634,105 (44,795,194,655) 　지배회사지분 순이익(손실) 31,036,147,937 18,870,237,775 (39,348,547,777) 　비지배지분 순이익(손실) 2,951,123,623 (2,188,603,670) (5,446,646,878) 기타포괄손익 89,259,929,838 16,737,620,822 (313,525,182) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 89,259,704,575 16,726,287,516 (262,859,146) 　　순확정급여부채의 재측정요소 (767,534,180) (364,076,528) (262,859,146) 　　유형자산재평가잉여금 90,027,238,755 17,090,364,044 　 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 225,263 11,333,306 (50,666,036) 　　해외사업장환산외환차이 225,263 11,333,306 (50,666,036) 총포괄이익(손실) 123,247,201,398 33,419,254,927 (45,108,719,837) 　지배회사지분 총포괄이익 120,296,077,775 35,607,858,597 (39,662,072,959) 　비지배지분 총포괄이익 2,951,123,623 (2,188,603,670) (5,446,646,878) 주당이익 　 　 　 　기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 360 221 (463) 연결 자본변동표 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,464,500,400 220,717,093,197 98,819,513,687 48,725,701,413 376,726,808,697 16,672,183,135 393,398,991,832 당기순이익(손실) 　 　 　 (39,348,547,777) (39,348,547,777) (5,446,646,878) (44,795,194,655) 기타포괄손익 보험수리적손익 　 　 4,398,785 (262,859,147) (258,460,362) 　 (258,460,362) 재평가이익 　 　 (81,546,446) 104,546,726 23,000,280 　 23,000,280 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 전환 53,378,300 4,584,383,803 　 　 4,637,762,103 　 4,637,762,103 해외사업장환산외환차이 　 　 50,666,036 　 50,666,036 　 50,666,036 연결범위변동 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 14,000,000,000 14,000,000,000 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 비지배지분 취득 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 비지배주주 배당 　 　 　 　 　 　 　 신주발행비용 　 (5,969,967) (334,000,500) 　 (339,970,467) 　 (339,970,467) 주식할인발행차금의 상각 　 　 55,273,833 (55,273,833) 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 8,517,878,700 225,295,507,033 98,514,305,395 9,163,567,382 341,491,258,510 25,225,536,257 366,716,794,767 2021.01.01 (기초자본) 8,517,878,700 225,295,507,033 98,514,305,395 9,163,567,382 341,491,258,510 25,225,536,257 366,716,794,767 당기순이익(손실) 　 　 　 18,870,237,775 18,870,237,775 (2,188,603,670) 16,681,634,105 기타포괄손익 보험수리적손익 　 　 　 (364,076,528) (364,076,528) 　 (364,076,528) 재평가이익 　 　 16,484,709,931 　 16,484,709,931 　 16,484,709,931 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 　 　 　 605,654,113 605,654,113 　 605,654,113 전환사채의 전환 5,207,600 414,491,977 　 　 419,699,577 　 419,699,577 해외사업장환산외환차이 　 　 11,333,306 　 11,333,306 　 11,333,306 연결범위변동 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 비지배지분 취득 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 비지배주주 배당 　 　 　 　 　 　 　 신주발행비용 　 (269,844) 　 　 (269,844) 　 (269,844) 주식할인발행차금의 상각 　 　 55,273,833 (55,273,833) 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 8,523,086,300 225,709,729,166 115,065,622,465 28,220,108,909 377,518,546,840 23,036,932,587 400,555,479,427 2022.01.01 (기초자본) 8,523,086,300 225,709,729,166 115,065,622,465 28,220,108,909 377,518,546,840 23,036,932,587 400,555,479,427 당기순이익(손실) 　 　 　 31,036,147,937 31,036,147,937 2,951,123,623 33,987,271,560 기타포괄손익 보험수리적손익 　 　 　 (767,534,220) (767,534,220) 　 (767,534,220) 재평가이익 　 　 90,027,238,755 　 90,027,238,755 　 90,027,238,755 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 　 　 (765,355,988) 765,355,988 　 　 　 전환사채의 전환 119,803,800 11,460,017,093 　 　 11,579,820,893 　 11,579,820,893 해외사업장환산외환차이 　 　 225,263 　 225,263 　 225,263 연결범위변동 　 　 (120,000,000) 　 (120,000,000) 6,468,800,000 6,348,800,000 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 407,902,832 　 407,902,832 　 407,902,832 종속기업의 비지배지분 취득 　 　 (2,730,347,535) 　 (2,730,347,535) (9,134,391,189) (11,864,738,724) 종속기업의 비지배주주 배당 　 　 　 　 　 (19,639,857,921) (19,639,857,921) 신주발행비용 　 　 　 　 　 　 　 주식할인발행차금의 상각 　 　 55,273,834 (55,273,834) 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 8,642,890,100 237,169,746,259 201,940,559,626 59,198,804,780 506,952,000,765 3,682,607,100 510,634,607,865 연결 현금흐름표 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 36 기 제 35 기 제 34 기 영업활동현금흐름 43,040,164,992 175,764,709,350 22,317,408,723 　영업에서 창출된 현금 72,067,881,173 182,348,431,750 31,126,115,650 　이자지급(영업) (16,238,345,118) (8,442,788,094) (7,994,804,853) 　이자수취(영업) 3,120,497,206 1,415,342,666 1,012,599,029 　법인세환급(납부) (15,599,368,143) 443,723,028 (1,834,425,388) 　배당금수취(영업) (310,500,126) 　 7,924,285 투자활동현금흐름 (296,525,107,441) (100,794,338,053) (60,404,224,067) 　단기대여금의 감소 1,510,279,740 1,764,988,460 11,491,355,140 　단기대여금의 증가 (2,605,567,710) (1,921,129,950) (1,875,450,280) 　유형자산의 취득 (275,083,223,102) (101,791,110,925) (68,506,013,581) 　유형자산의 처분 2,758,040,246 103,406,244 49,771,153 　무형자산의 취득 (1,548,710,500) (541,259,000) (601,099,489) 　단기금융상품의 처분 47,033,317,436 18,342,874,264 46,038,493,151 　단기금융상품의 취득 (45,836,372,552) (9,027,987,276) (37,638,887,148) 　장기금융상품의 처분 1,297,344,921 200,000,000 446,502,166 　장기금융상품의 취득 (90,000,000) (240,000,000) (393,647,172) 　장기선급공사비의 증가 (645,700,000) (1,293,000,000) 　 　임차보증금의 증가 (5,872,840,000) (1,016,233,000) (2,111,426,000) 　임차보증금의 감소 2,130,500,000 734,369,000 96,177,993 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 (18,500,000,000) (1,300,055,830) 　 　당기손익-공정가치측정금융상품의 증가 (1,150,171,200) (4,809,200,040) (3,000,000,000) 　당기손익-공정가치측정금융상품의 감소 77,995,280 　 　 　미지급금의 감소 　 　 (4,400,000,000) 재무활동현금흐름 139,953,242,292 (15,372,143,576) 190,266,463,291 　신주발행비 지급 (3,652,844) (269,844) (339,970,467) 　단기차입금의 상환 (12,116,091,821) (39,395,549,565) (45,877,823,744) 　단기차입금의 증가 65,035,223,692 13,595,549,565 66,677,823,744 　유동성장기차입금의 상환 (166,172,980,509) (19,951,850,000) (2,186,600,000) 　장기차입금의 증가 338,148,180,000 130,362,511,994 173,143,312,365 　장기차입금의 상환 (57,601,250,000) (144,820,201,994) (14,075,806,748) 　전환사채의 증가 　 90,000,000,000 　 　전환사채의 감소 (14,000,000,000) (43,000,000,000) 　 　관계기업투자주식의 추가취득 (11,895,938,724) 　 　 　사채발행비 지급 　 (825,131,264) 　 　임대보증금의 증가 30,000,000 　 69,515,062 　임대보증금의 감소 (53,743,000) 　 (22,623,000) 　금융리스부채의 지급 (1,416,504,502) (1,337,202,468) (1,121,363,921) 　유상증자 　 　 14,000,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (113,531,700,157) 59,598,227,721 152,179,647,947 연결범위변동으로인한 증가 24,880,000,000 　 　 기초현금및현금성자산 266,455,547,477 206,857,319,756 54,677,671,809 기말현금및현금성자산 177,803,847,320 266,455,547,477 206,857,319,756 3. 연결재무제표 주석 제36(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제35(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 아난티와 그 종속기업 1. 일반사항1-1. 지배회사의 개요 주식회사 아난티(이하 "당사")는 1987년 1월에 설립 후 1995년 8월 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2018년 중 회사명을 에머슨퍼시픽(주)에서 현재의 (주)아난티로 변경하였습니다. 연결회사는 호텔, 콘도미니엄 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 회원권분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구, 경상남도 남해, 경기도 가평군, 부산시 기장군 및 제주도 제주시 내에 리조트를 분양, 운영 중입니다.당기말 현재 자본금은 8,643백만원이며, 당사의 주요주주는 중앙디앤엘(유)외 4인으로 31.7%(27,365,865주)를 보유하고 있으며 나머지 지분은 소액주주 등이 소유하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 영업이익 당기순이익 당기포괄손익 (주)아난티 670,903,601 267,222,482 69,253,321 38,949,302 61,143,908 1-2. 연결재무제표 작성대상 종속기업보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 종속기업명 국가 업 종 자본금 총주식수 투자비율(%) (주)아난티코브 한국 휴양콘도/호텔 운영업 81,000,000 16,200,000 100% (주)캐비네드아난티 한국 화장품,주류사업 50,000 10,000 100% EMERSON PACIFIC(BEIJING).CO.,LTD 중국 호텔개발사업 3,148,640 - 100% (주)아난티강남 한국 호텔개발사업 46,000,000 9,200,000 100% 빌라쥬드아난티PFV(주) 한국 호텔개발사업 50,000,000 10,000,000 50% (주)아난티한라 한국 휴양콘도 운영업 외 10,000,000 10,000 80% (주)아난티제이제이 한국 호텔개발사업 15,000,000 15,000 70% 합 계 205,198,640 35,435,000 1-3. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 (주)아난티코브 392,691,553 227,943,306 164,748,247 106,955,956 8,943,099 (주)아난티강남 243,299,413 150,549,914 92,749,499 6,912,097 (7,006,657) 빌라쥬드아난티PFV(주) 558,348,871 579,360,776 (21,011,906) 6,380 (5,978,962) EMERSON PACIFIC(BEIJING).CO.,LTD 884 - 884 - (8,974) (주)캐비네드아난티 789,913 989,407 (199,494) 2,067,080 98,156 (주)아난티한라 156,398,999 117,966,988 38,432,011 57,925,209 28,480,011 (주)아난티제이제이 14,669,890 - 14,669,890 - (258,110) 합 계 1,366,199,523 1,076,810,391 289,389,131 173,866,722 24,268,563 종속기업의 재무현황은 한국채택국제회계기준 금액입니다.1-4. 연결회사간 영업활동의 관련성지배기업인 (주)아난티는 골프장 설치, 유지 및 관리, 레저산업 등을 주업으로 영위하는 회사로서 (주)아난티코브의 호텔개발사업의 관리, 운영등의 영업상의 관련을 가지고 있으며, (주)캐비네드아난티는 화장품 책임판매업 등을 영위하고 있는바, 호텔 어메니티를 위탁제조하여 연결회사에 공급하는 역할 등을 하고 있습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책 변경(1) 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다3) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.3 연결연결회사의 연결재무제표는 2022년 12월 31일 현재로 지배기업과 모든 종속기업의 재무제표를 연결하여 작성되었습니다. .연결회사 내의 기업 간 거래에는 미실현손익을 포함하며, 연결회사 내의 기업 간의 거래와 관련된 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 현금흐름은 모두 제거됩니다. 연결회사 내의 자산 매각의 미실현손실이 연결 시 환입되는 경우, 해당 기초자산은 연결회사의관점에서 손상검사를 수행합니다. 종속기업의 재무제표에 보고된 금액은 연결회사가채택한 회계정책과의 일관성을 유지하기 위하여 필요한 경우 조정되었습니다.당기 중 지배력을 획득 또는 상실한 종속기업의 손익 및 기타포괄손익은 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 인식됩니다. 종속기업의 총포괄손익은 각각의 소유지분에 근거하여 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. 2.4 사업결합연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 종속기업에 대한 지배력을 획득하기 위해 연결회사가 이전한 대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산과 부담하는 부채와 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정됩니다. 이전하는 대가에는 조건부 대가의 약정으로 생긴 자산이나 부채의 공정가치가 포함됩니다. 취득과 관련된 비용은 발생시에 비용으로 처리됩니다. 취득한 자산과 인수한 부채는 취득일의 공정가치로 측정됩니다. 2.5 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업과 공동기업에 대한 투자는 지분법을 사용하여 회계처리 됩니다.관계기업과 공동기업 투자는 최초에 취득원가로 인식되며 취득일 이후에 발생한 관계기업과 공동기업의 손익 및 기타포괄손익에 대한 연결회사의 몫에 해당하는 금액을 가감합니다. 관계기업과 공동기업 투자는 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위하여 금액이 조정될 수 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업 사이에서 발생하는 미실현손익은 해당 기업에 대한 연결회사의 관계기업과 공동기에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 손상징후가 있는 경우 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이기도 한 대한민국 원화로 표시됩니다. (2) 외화거래 및 환산 외화거래는 거래일의 환율 적용하여 연결회사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 결제시점에서 발생하는 외환차이 또는 보고기간말 환율을 적용하여 화폐성 외화 자산ㆍ부채를 재측정함에 따라 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.(3) 해외사업연결회사 재무제표에서 원화이외의 기능통화를 사용하는 연결회사내 개별기업의 모든 자산과부채 및 거래는보고기간말에 원화로 환산됩니다. 연결회사 내 기업의 기능통화는 보고기간 중에 변경되지 않았습니다. 원화 이외의 기능통화를 사용하는 연결회사 내 개별기업의자산과 부채는 보고기간말의 마감환율을 적용하여 원화로 환산되었습니다. 해외사업장의 취득으로 발생한영업권과 공정가치 조정금액은 해외사업장의 자산 및 부채로 보아마감환율로환산합니다. 수익과 비용은 보고기간 중의 평균환율을적용하여 원화로 환산합니다. 해외사업 외환차이는 기타포괄손익으로인식하고 해외사업장을처분하는 경우 외환차이의 누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 2.7 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.9 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.10 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.11 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.12 유형자산 ① 인식과 측정 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지 및 코스를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지 및 코스는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다 ② 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . ③ 감가상각유형자산 중 토지 및 코스는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 아래의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.또한, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 50년 차량운반구 6년 구축물 25년 공구와기구 6년 기계장치 6년 집기비품 6년 시설장치 6년 기타유형자산 6년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타영업수익ㆍ비용'으로 표시하고 있습니다. 2.13 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.14 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.15 무형자산영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 연결실체의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 2.16 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.17 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.18 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.19 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.20 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다. 2.21 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.22 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.23 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.24 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.25 수익인식① 계약과 수행의무의 식별 연결실체의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공(리조트운영), 건설형공사계약, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 동 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식하며, 동 재화나 용역이 고객에게 제공되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 한편, 연결실체는 고객과의 계약에서 (1) 분양용역, (1) 건축 및 토목 등의 공사용역, (3) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 또한, 건축 및 토목등 공사용역 계약에서 (1) 공사용역, (2) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행 의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설형공사계약용역 연결실체의 사업부문은 건축 및 토목사업 및등의 공사용역을 제공하고 있고, 일반적으로 장기간 공사용역이 제공됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. ③ 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. ④ 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. ⑤ 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. ⑥ 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.26 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.2) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 3) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무에 관한 경영진의 추정치는 물가상승률, 사망률, 할인율 및 예상되는 미래의 급여인상과 같은 여러 중요한 기본적 가정에 기초합니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여채무 금액과 연간 확정급여비용금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다. 5) 이연법인세이연법인세 자산이 인식될 수 있는 범위는 차감할일시적 차이와 세무상 결손금이월액을사용할수 있는미래과세소득이 발생할가능성에 대한평가에 기초합니다. 또한, 다양한 과세당국에서 법적 또는 경제적 한계나 불확실성의 영향을 평가할 때유의적인 판단이 필요합니다 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 115,640 79,383 예금(주1) 153,681,484 218,292,971 기타현금성자산 24,006,723 48,083,194 합 계 177,803,847 266,455,548 (주1)상기 예금 중 109,354백만원의 집행은 종속기업의 신규 공사 등 사업관련 자금집행 및 관련 대주단의 차입금의 원리금 상환 용도로만 사용가능합니다. 5. 매출채권및기타채권5-1.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,210,938 - 2,342,142 - 미수금 9,265,118 - 5,788,112 - 대손충당금 (14,578) (204) 미수수익 313,043 - 121,024 - 대손충당금 (119,017) - (81,145) - 임차보증금 - 8,552,960 - 4,944,434 현재가치할인차금 - (339,435) - (131,668) 회원권(주1) - 807,080 - 807,080 현재가치할인차금 - (34,161) - (67,052) 합 계 13,655,504 8,986,444 8,169,929 5,552,794 (주1)회원권 의무 기간이 완료 되어 무형자산으로 대체된 이후의 금액에 손상차손누계액 차감한 장부금액입니다. 5-2. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 81,349 29,774 회수 - - 설정(환입) 52,246 51,575 기말금액 133,595 81,349 5-3. 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월 초과 1년이하 1년 초과 합 계 매출채권 4,210,938 - - 4,210,938 미수금 8,835,961 126,273 302,884 9,265,118 미수수익 203,203 15,045 94,794 313,043 임차보증금(주1) 1,079,710 4,574,630 2,898,620 8,552,960 회원권(주1) - - 807,080 807,080 합 계 14,329,812 4,715,948 4,103,378 23,149,139 대손충당금 (23,363) (28,884) (81,349) (133,595) 차감후 14,306,449 4,687,064 4,022,029 23,015,544 (주1) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월 초과 1년이하 1년 초과 합 계 매출채권 2,342,010 132 - 2,342,142 미수금 5,787,587 247 278 5,788,112 미수수익 56,037 533 64,454 121,024 임차보증금(주1) 355,900 625,333 3,963,201 4,944,434 회원권(주1) - - 807,080 807,080 합 계 8,541,534 626,245 4,835,013 14,002,792 대손충당금 (14,750) (14,510) (52,089) (81,349) 차감후 8,526,784 611,735 4,782,924 13,921,443 (주1) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. 6. 기타유동(비유동)금융자산6-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 단기금융상품 9,840,088 - 10,980,757 - 단기대여금 1,975,525 - 880,237 - 대손충당금 (310,000) - (310,000) - 파생상품금융자산(유동) 965,604 - 778,610 - 장기금융상품 - 332,752 - 1,539,513 당기손익-공정가치측정금융상품 - 7,663,051 - 8,472,738 파생상품금융자산 - - - 9,452,726 합 계 12,471,217 7,995,803 12,329,604 19,464,977 6-2. 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 예금(주1) 4,840,088 4,840,088 2,075,012 2,075,012 정기예금(주2) 5,000,000 5,000,000 3,300,000 3,300,000 주가연계금융상품 - - 5,041,003 5,041,003 저축성보험 - - 564,742 564,742 합 계 9,840,088 9,840,088 10,980,757 10,980,757 (주1) 차입금등을 위해 질권이 설정되어 사용제한되어 있습니다. 6-3. 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 저축성보험 332,752 332,752 1,539,513 1,539,513 6-4. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 회사명 등 수량/지분율 취득가액 기초 취득 대체 평가 기말 유동 전환사채 (주)오하라홀딩스 전환사채 6구좌 600,000 - - - - - 합 계 600,000 - - - - - 비유동 출자금 건설공제조합 225좌 290,225 344,183 - - 923 345,106 출자금 드림기업성장제1호사모투자합자회사 10.42% 3,000,000 3,086,604 - - (1,183,912) 1,902,692 출자금 노틱에이스제5호사모투자합자회사 9.97% 3,000,000 3,298,480 - - (653,510) 2,644,970 출자금 주식회사 온다 4.64% 1,593,200 1,527,472 - - (123,359) 1,404,113 출자금 디프트(주) 3.47% 216,000 216,000 - - - 216,000 출자금(주1) 주식회사 한국그린데이터 12.32% 750,000 - 750,000 - - 750,000 출자금(주1) 주식회사 한국신용데이터 0.05% 400,171 - 400,171 - - 400,171 합 계 9,249,596 8,472,739 1,150,171 - (1,959,858) 7,663,051 (주1) 당기 중 보통주 및 상환전환우선주를 신규 취득하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 회사명 등 수량/지분율 취득가액 기초 취득 대체 평가 기말 유동 전환사채(주1) (주)오하라홀딩스 전환사채 6구좌 600,000 - - 567,505 (567,505) - 합 계 600,000 - - 567,505 (567,505) - 비유동 전환사채(주1) (주)오하라홀딩스 전환사채 6구좌 600,000 567,505 - (567,505) - - 출자금 건설공제조합 225좌 290,225 341,528 - - 2,655 344,183 출자금 드림기업성장제1호사모투자합자회사 10.42% 3,000,000 2,851,770 - - 234,833 3,086,603 출자금(주2) 노틱에이스제5호사모투자합자회사 9.97% 3,000,000 - 3,000,000 - 298,480 3,298,480 출자금(주3) 주식회사 온다 5.10% 1,593,200 - 1,593,200 - (65,728) 1,527,472 출자금(주3) 디프트(주) 3.50% 216,000 - 216,000 - - 216,000 합 계 8,699,425 3,760,803 4,809,200 (567,505) 470,240 8,472,738 (주1) 전기 중 관계기업 (주)오하라홀딩스의 전환사채의 만기가 1년 이내로 도래하여 유동성 대체 되었습니다.(주2) 전기 중 기업의 주식 또는 지분등에 투자 하여 그 수익금을 지분률에 따라 분배 해주는 경영참여형 사무집합투자기구에 출자 하였습니다.(주3) 전기 중 보통주를 신규 취득하였습니다. 7. 기타유동(비유동)자산 및 당기법인세자산보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타비금융자산 및 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타비금융자산 선급금 1,210,275 - 509,042 - 선급비용 4,461,941 - 873,966 - 예술품 - 1,762,400 - 1,762,400 장기선급비용 - 2,397,792 - 2,906,393 장기선급공사비 - 1,415,700 - 2,047,600 기타비금융자산 합계 5,672,216 5,575,892 1,383,008 6,716,393 당기법인세자산 선급법인세 외 - - 1,447 - 당기법인세자산 합계 - - 1,447 - 합 계 5,672,216 5,575,892 1,384,455 6,716,393 8. 재고자산8-1.보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 1,843,248 1,843,248 1,085,518 1,085,518 원재료 602,537 602,537 366,222 366,222 저장품 - - 40,414 40,414 용지 70,890,783 70,890,783 70,890,783 70,890,783 미완성공사 228,698,009 228,698,009 98,500,351 98,500,351 완성건물 14,039,077 14,039,077 7,326,670 7,326,670 합 계 316,073,654 316,073,654 178,209,958 178,209,958 8-2. 용지 공시지가 (단위:천원) 구 분 소재지 당기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 용지 부산광역시 기장군 기장읍 시랑리 119,697 70,890,783 96,777,555 119,697 70,890,783 81,935,231 9. 유형자산9-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각및손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각및손상차손누계액 장부금액 토지 448,242,467 - 448,242,467 268,314,987 - 268,314,987 코스 96,224,598 - 96,224,598 76,441,405 (2,558,416) 73,882,989 입목 6,345,511 - 6,345,511 6,517,827 (28,718) 6,489,109 건물 461,990,203 (45,776,575) 416,213,628 407,849,652 (56,118,817) 351,730,835 구축물 29,356,097 (8,441,575) 20,914,522 28,710,289 (11,761,073) 16,949,216 기계장치 3,846,238 (2,691,827) 1,154,410 3,217,722 (2,227,022) 990,700 시설장치 50,357,834 (22,463,452) 27,894,382 44,310,376 (17,164,071) 27,146,305 차량운반구 3,721,476 (2,225,226) 1,496,250 4,749,779 (3,585,753) 1,164,026 공구와기구 237,687 (206,692) 30,995 350,192 (307,319) 42,873 집기비품 59,884,699 (49,253,978) 10,630,721 62,179,724 (52,780,891) 9,398,833 기타유형자산 5,561 (5,561) - 5,561 (5,561) - 사용권자산 3,378,214 (1,095,664) 2,282,549 4,053,464 (2,601,358) 1,452,106 건설중인자산 140,935,830 - 140,935,830 115,843,049 - 115,843,049 합 계 1,304,526,415 (132,160,550) 1,172,365,864 1,022,544,027 (149,138,999) 873,405,028 9-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 기초 취득 및 대체 재평가 처분 및 대체 폐기(주1) 감가상각비 기말 토지 268,314,987 83,138,208 103,418,992 (6,629,719) - - 448,242,467 코스 73,882,989 33,922,709 6,128,171 - (17,709,270) - 96,224,598 입목 6,489,109 109,145 - (53,961) (198,782) - 6,345,511 건물 351,730,835 115,348,824 - (12,370,756) (29,479,715) (9,015,560) 416,213,628 구축물 16,949,216 8,363,157 - - (3,012,123) (1,385,727) 20,914,522 기계장치 990,700 673,125 - - - (509,416) 1,154,410 시설장치 27,146,305 7,285,958 - (29,643) - (6,508,238) 27,894,382 차량운반구 1,164,026 669,297 - (26,046) - (311,027) 1,496,250 공구와기구 42,873 2,240 - - - (14,118) 30,995 집기비품 9,398,833 5,800,398 - (47,770) - (4,520,740) 10,630,721 사용권자산 1,452,106 2,397,201 - (22,825) - (1,543,933) 2,282,549 건설중인자산 115,843,049 127,690,974 - (102,598,193) - - 140,935,830 합 계 873,405,028 385,401,236 109,547,163 (121,778,913) (50,399,890) (23,808,759) 1,172,365,864 (주1) 당기 중 금강산리조트&골프운영부분의 유형자산 멸실이 확인 되어 해당 유형자산의 폐기손상을 인식하였습니다. 폐기 인식 금액은 50,400백만원입니다. <전기> (단위:천원) 구 분 기초 취득 및 대체 재평가 처분 및 대체 감가상각비 손상차손(주1) 손상차손환입(주1) 기말 토지 242,067,980 5,435,146 21,910,723 (1,098,862) - - - 268,314,987 코스 73,940,372 - - - - (57,383) 73,882,989 입목 6,315,308 174,445 - - - (644) 6,489,109 건물 354,775,107 7,284,311 - (4,598,126) (8,017,010) (96,183) 2,382,736 351,730,835 구축물 17,366,222 650,361 - - (1,092,155) (9,979) 34,767 16,949,216 기계장치 577,335 636,100 - - (222,735) - 990,700 시설장치 9,228,598 21,896,871 - (38,262) (3,940,902) - 27,146,305 차량운반구 391,211 960,228 - (3,177) (184,236) - 1,164,026 공구와기구 55,604 6,003 - (1,091) (17,643) - 42,873 집기비품 10,812,506 2,898,847 - (55,897) (4,256,623) - 9,398,833 기타유형자산 16 - - - (16) - - 사용권자산 1,762,102 1,215,814 - (112,800) (1,413,010) - 1,452,106 건설중인자산 48,672,411 140,475,979 - (73,305,341) - - 115,843,049 합 계 765,964,772 181,634,105 21,910,723 (79,213,556) (19,144,330) (164,189) 2,417,503 873,405,028 (주1) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 아난티코드(가평) 리조트운영부문과 금강산리조트&골프운영부문은 경기침체 및 영업손실의 누적등으로 손상검토가 수행되었습니다. 9-3. 연결회사는 당기 중 토지 및 코스에 대해 재평가를 수행하였으며, 2022년 6월 30일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관을 활용하여 토지를 재평가하였습니다.연결회사는 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로, 공시지가 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 및 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 토지를 평가하였습니다. 또한, 대상 토지와 인근지역에 있는 실제 거래 사례를 비교하여 평가금액의 합리성을 검토하였습니다.(1) 연결회사는 2022년 06월 30일자로 당사의 토지 및 코스에 대하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 그 세부내역은 다음과같습니다. 구 분 내 역 재평가기준일 2022년 6월 30일 재평가기관 ㈜태평양감정평가법인 재평가대상 유형자산 토지 및 코스(경상남도 남해군 남면 덕월리 1314번지 외) 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 공시지가기준평가법 (2) 당기말 현재 원가모형으로 인식하였을 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 448,242,467 229,293,482 코스 96,224,598 58,927,542 (3) 당기 중 재평가모형에 따른 유형자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 기초잔액 97,183,761 재평가로 인한 증가액 97,189,633 재평가로 인한 감소액 (17,009) 처분으로 인한 감소액 (765,356) 이연법인세효과 (7,145,385) 기말잔액 186,445,644 (4) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지 및 코스의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.② 다음 표는 감정평가인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 9-4. 보유토지에 대한 공시지가 (단위:천원) 구 분 당기말 전 기 말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 경상남도 남해군(주1) 775,653 97,679,993 65,876,023 782,745 89,428,845 62,359,599 경기도 가평군 152,378 37,431,054 13,868,898 150,143 35,330,370 12,581,940 부산광역시 기장군 외 91,320 133,748,155 112,366,873 91,147 124,588,904 92,424,134 서울특별시 강남구 3,908 174,893,139 71,021,711 3,724 74,617,036 47,837,713 제주특별자치도 서귀포시(주1) 1,752,707 100,382,224 102,860,562 521 523,551 272,597 강원도 횡성군 820 332,500 196,793 - - - 합 계 2,776,786 544,467,065 366,190,860 1,028,280 324,488,706 215,475,983 (주1) 토지 장부가액은 코스를 포함하였습니다.9-5. 부보금액 (단위:천원) 구 분 부보금액 당기말 전기말 남해리조트 209,586,788 175,718,648 아난티코드(가평) 140,061,057 132,651,316 아난티청담 - 1,927,324 아난티코브(부산) 433,089,969 407,693,131 아난티강남 77,873,957 61,300,000 아난티한라(제주) 56,290,771 - 합 계 916,902,542 779,290,419 9-6. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 중 콘도숙박사업과 관련된 유형자산장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 아난티남해 금강산리조트(주1) 아난티코드PH(가평) 아난티코브(부산) 아난티강남 (주2) 아난티한라(주3) 아난티남해 금강산리조트 아난티코드PH(가평) 아난티코브(부산) 토지 35,378,104 - 29,139,019 104,110,890 136,430,100 66,459,515 33,255,126 - 26,538,984 95,297,615 코스 62,301,889 - - - - 33,922,709 56,173,719 17,709,270 - - 입목 3,728,295 - 965,910 1,543,992 107,315 - 3,726,465 198,782 965,910 1,597,952 건물 30,527,085 - 44,863,550 237,324,144 93,822,216 12,582,987 36,140,081 29,683,375 47,545,880 237,324,144 구축물 4,492,180 - 4,180,308 4,957,805 - 7,526,857 4,511,108 3,079,573 4,400,730 4,957,805 건설중인자산 1,036,350 - 247,920 168,000 30,000 860,000 1,889,250 - 229,000 168,000 합 계 137,463,903 - 79,396,707 348,104,831 230,389,631 121,352,068 135,695,749 50,671,000 79,680,504 339,345,516 (주1) 당기 중에 유형자산 처분액 중 일부는 금강산리조트&골프운영부분의 유형자산멸실이 확인 되어 해당 유형자산의 폐기손상을 인식하였습니다. 폐기 인식 금액은50,400백만원입니다.(주2) 당기 중에 아난티앳강남(서울시 강남구 소재)이 완공되어 운영이 시작었습니다.(주3) 당기 중 (주)제이제이한라로부터 토지 및 건물 등(제주도 제주시 소재)을 인수 하였습니다.9-7. 연결회사는 콘도미니엄시설과 관련하여 계약기간 만료시 지급의무가 있는 회원보증금을 현재가치로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 아난티남해 금강산리조트 아난티코드PH(가평) 아난티코브(부산) 아난티남해 금강산리조트 아난티코드PH(가평) 아난티코브(부산) 명목가액 24,756,000 585,000 12,296,800 4,496,000 51,489,000 1,140,000 12,875,700 4,281,000 현재가치할인차금 (3,556,076) (29,901) (1,691,065) (663,361) (7,906,657) (82,015) (2,246,310) (745,194) 장부가액 21,199,924 555,099 10,605,735 3,832,639 43,582,343 1,057,985 10,629,390 3,535,806 만기 2022년~2031년 2022년~2034년 2022년~2031년 2022년~2032년 2022년~2031년 2022년~2034년 2022년~2031년 2021년~2031년 할인율 3.19~5.16% 4.08~5.66% 3.19~5.16% 3.50% ~ 4.38% 3.19~5.16% 4.08~5.66% 3.19~5.16% 3.50% ~ 4.38% 계약부채 3,080,770 24,176 1,467,437 625,432 7,034,788 64,853 2,000,164 715,767 (주) 계약자의 잔금납부시점에 따라 다르며 상기의 만기 및 할인율은 주요한 계약자의 만기 및 할인율입니다.9-10. 보고기간종료일 현재 분양 진행중인 금강산 콘도미니엄시설 회원권은 계약기간동안 약정 사용액만큼 회원권에서 차감되므로 위 회원보증금과는 별개의 계정인 장기선수금으로 계상하였습니다. 10. 무형자산10-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 340,503 (295,709) 44,794 335,246 (255,316) 79,930 소프트웨어 4,727,332 (2,912,698) 1,814,635 3,311,762 (2,413,535) 898,227 회원권 3,925,926 (2,079,786) 1,846,140 4,565,843 (2,499,338) 2,066,505 개발중인무형자산 1,270,000 - 1,270,000 708,500 - 708,500 합 계 10,263,761 (5,288,193) 4,975,568 8,921,351 (5,168,189) 3,753,162 10-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 기초장부가액 증가및대체 감소및대체 상각및손상차손 기말장부가액 산업재산권 79,930 5,256 - (40,393) 44,794 소프트웨어 898,227 1,415,570 - (499,163) 1,814,635 회원권 2,066,505 - - (220,364) 1,846,140 개발중인무형자산 708,500 1,731,500 (1,170,000) - 1,270,000 합 계 3,753,162 3,152,326 (1,170,000) (759,920) 4,975,568 <전기> (단위:천원) 구 분 기초장부가액 증가및대체 감소및대체 상각및손상차손 기말장부가액 산업재산권 124,255 1,534 - (45,860) 79,930 소프트웨어 1,243,405 67,225 - (412,401) 898,227 회원권 2,404,511 1,060,000 (265,083) (1,132,923) 2,066,505 개발중인무형자산 247,500 538,500 (77,500) - 708,500 합 계 4,019,671 1,667,259 (342,583) (1,591,184) 3,753,162 11. 관계기업투자자산11-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 금 액 지분율(%) 금 액 (주)오하라홀딩스 (주1) 49 - 49 17,162 리딩자산운용(주) 25 3,224,810 25 2,899,694 (주)인포마이닝 (주2) 7 1,267,098 9 1,180,763 합 계 4,491,907 4,097,619 (주1) 관계기업투자주식손상차손은 당기 누적으로 600백만원이 인식되어 있습니다.(주2) 지분율 20%미만이나 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 11-2. 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기 말 (주)오하라홀딩스 17,161 - - (17,161) - 리딩자산운용(주) 2,899,693 325,116 - - 3,224,809 (주)인포마이닝 1,180,764 (321,569) 407,903 - 1,267,098 합 계 4,097,618 3,547 407,903 (17,161) 4,491,907 <전기> (단위:천원) 회사명 기 초 대 체 지분법손익 손상차손 기 말 (주)오하라홀딩스 119,666 - - (102,504) 17,162 리딩자산운용(주) 2,119,514 - 780,180 - 2,899,694 (주)인포마이닝 - 1,300,056 (119,293) 1,180,763 합 계 2,239,180 1,300,056 660,887 (102,504) 4,097,619 11-3. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)오하라홀딩스 1,590,621 1,117,084 473,537 - (58,596) 리딩자산운용(주) 14,652,905 1,717,516 12,935,389 3,918,985 1,304,109 (주)인포마이닝 4,550,322 2,820,566 1,729,756 344,474 (4,303,012) 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 1,149,506 - 952,026 - 미지급금 73,414,610 - 41,792,537 - 미지급배당금 19,639,858 - - - 합 계 94,203,974 - 42,744,563 - 13. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 4,387,966 - 4,738,010 - 선수금 6,204,974 - 6,010,500 - 분양선수금(주1) 387,999,909 - 314,272,737 - 선수수익 70,890 - 267,660 - 유동성장기보증금 6,294,000 - 13,166,500 - 현재가치할인차금 (28,827) - (118,333) - 장기선수금 - 38,957,467 - 44,960,761 장기보증금 - 35,839,800 - 56,619,200 현재가치할인차금 - (5,911,577) - (10,861,843) 장기선수수익 - 5,176,775 - 9,728,823 장기임대보증금 - 328,000 - 351,743 장기미지급금 - 98,301 - - 합 계 404,928,912 74,488,766 338,337,074 100,798,684 (주1) 빌라쥬드아난티PFV(주)의 분양과 관련 된 계약금입니다. 14. 장ㆍ단기차입금 및 전환사채14-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 용 도 이자율 당기말 전기말 (주)아난티 산은캐피탈(주) 등 시설자금 3.98%~6.33% 52,662,428 - (주)아난티코브 신한은행 운영자금 5.73% 1,500,000 2,000,000 합 계 54,162,428 2,000,000 14-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 용 도 이자율 당기말 전기말 (주)아난티 신한은행 등 운영자금대출 1.50%~4.8% 19,540,000 40,888,924 (주)아난티코브 올마이티기장 등 시설 및 운영자금 등 4.4%~5.13% 165,000,000 159,272,250 (주)아난티강남 올마이티제일차유한회사 등 시설자금 5.49%~7.86% 97,000,000 72,300,000 빌라쥬드아난티PFV(주) IBK캐피탈랜드마크기장 제일차㈜ 등 리조트개발사업자금 3.9%~6.2% 73,800,000 58,000,000 (주)아난티한라 한국산업은행 등 시설자금 4.5%~5.8% 89,924,000 - 합 계 445,264,000 330,461,174 차입금할인차금 (485,266) (699,978) 유동성대체 (100,810,506) (164,366,524) 차감 계: 장기차입금 343,968,228 165,394,672 14-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2023년 100,840,000 2024년 97,000,000 2025년 이후 247,424,000 합 계 445,264,000 14-4. 전환사채 14-4-1.보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위:천원) 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행가액 45,000,000 권면가액 - 발행일 2019-04-23 만기일 2022-04-23 액면이자율 1.5% 보장수익율 3.5% 이자지급방법 발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급 원금상환방법 만기까지 보유시 사채 원금의 106.2673% 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리 전환가액 10,948원 전환청구기간 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 발행할 주식의 종류 발행인의 보통주 (주1) 당기 중에 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 만기되었고, 발행가액 45,000백만원 전액이 상환 되었습니다.- 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위:천원) 사채의 명칭 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행가액 60,000,000 권면가액 39,180,000 발행일 2021-03-22 만기일 2024-03-22 액면이자율 0.0% 보장수익율 1.5% 이자지급방법 발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급 원금상환방법 만기까지 보유시 사채 원금의 104.5939% 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리 발행자에 의한 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 9개월이 경과한 날까지의 매 3개월, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리 전환가액 6,364원 전환청구기간 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 발행할 주식의 종류 발행인의 보통주 (주1) 전환사채의 액면가액 8,820백만원이 전환청구되어, 납입자본이 당기 120백만원(보통주 1,198,038주)가 증가하였습니다. 한편 당사는 당기중 매도청구권 행사를 통하여 액면가액 12,000백만원을 조기취득 하였으며, 빠른시일내에 재매각 또는 소각할 예정입니다.(주2) 당기 중에 제4회 전환사채의 조기상환 시점이 1년 이내로 도래 한바 유동성 대체 되였습니다.- 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위:천원) 사채의 명칭 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행가액 30,000,000 권면가액 30,000,000 발행일 2021-07-28 만기일 2024-07-28 액면이자율 0.0% 보장수익율 1.0% 이자지급방법 발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급 원금상환방법 만기까지 보유시 사채 원금의 103.0415% 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리 발행자에 의한 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 9개월이 경과한 날까지의 매 3개월, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리 전환가액 6,680원 전환청구기간 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 발행할 주식의 종류 발행인의 보통주 (주1) 당기 중에 제5회 전환사채의 조기상환 시점이 1년 이내로 도래 한바 유동성 대체 되였습니다. 14-4-2. 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 권면가액 69,180,000 92,000,000 사채상환할증금 2,712,340 3,794,736 사채할인발행차금 (289,582) (666,087) 전환권조정 (14,066,248) (27,769,534) 소 계 57,536,510 67,359,115 유동성 대체(차감) (57,536,510) (2,039,489) 합 계 - 65,319,626 파생상품자산 - 비유동 - 9,452,726 파생상품자산 - 유동 965,604 - 파생상품부채 - 비유동 - 57,782,006 파생상품부채 - 유동 17,980,236 130,449 * 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. 14-4-3. 파생상품금융부채(자산)보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품금융부채 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 기초 전환및상환 평가 대체 기말 파생상품금융자산 이자율회피파생상품금융부채(유동) 56,910 (56,910) - - - 전환사채관련파생상품금융자산(유동) - (1,166,868) (492,248) 2,624,720 965,604 전환사채관련파생상품금융자산 9,452,726 - (6,828,006) (2,624,720) - 통화스왑 파생상품금융자산(유동) 721,701 (2,577,603) 1,855,902 - - 합 계 10,231,337 (3,801,381) (5,464,352) - 965,604 파생상품금융부채 전환사채관련파생상품금융부채(유동) 130,449 (2,135,084) - 19,984,871 17,980,236 전환사채관련파생상품금융부채 57,782,006 (4,953,771) (32,843,364) (19,984,871) - 통화스왑 파생상품금융부채(유동) - - 229,762 - 229,762 합 계 57,912,455 (7,088,855) (32,613,602) - 18,209,998 <전기말> (단위:천원) 구분 기초 증가 전환및상환 평가 대체 기말 파생상품금융자산 이자율회피파생상품금융부채(유동) - - - - 56,910 56,910 전환사채관련파생상품금융자산 - 5,368,063 - 4,084,663 - 9,452,726 통화스왑 파생상품금융자산(유동) - - - - 721,701 721,701 통화스왑 파생상품금융자산 - - - 721,701 (721,701) - 합 계 - 5,368,063 - 4,806,364 56,910 10,231,337 파생상품금융부채 전환사채관련파생상품금융부채(유동) 1,479,663 - (958,204) (391,010) - 130,449 전환사채관련파생상품금융부채 - 35,262,769 - 22,519,237 - 57,782,006 통화스왑 파생상품금융부채 97,830 - - (97,830) - - 이자율회피파생상품금융부채 163,247 - - (220,157) 56,910 - 합 계 1,740,740 35,262,769 (958,204) 21,810,240 56,910 57,912,455 14-5-1. 외화장기차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약처 계약금액 계약일 만기일 약정이자율 신한은행 4,000,000 2022-12-01 2023-12-01 5.40% 신한은행 4,000,000 2022-12-01 2023-12-01 5.45% 합 계 8,000,000 14-6. 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 담보제공자산 담보종류 장부금액 채권최고액 관련차입금 (주)아난티 신한은행 등 부동산 차입금 150,152,619 108,157,815 64,162,428 (주)아난티코브 미래에셋캐피탈 등 부동산,금융상품보험근질권 차입금 272,362,206 180,000,000 150,000,000 (주)아난티강남 올마이티제일차유한회사 외 부동산,금융상품보험근질권 차입금 230,744,816 126,100,000 97,000,000 (주)아난티 비상장주식(주1) 46,831,846 빌라쥬드아난티PFV(주) 에이엔티오시리아제일차 주식회사 외 부동산,금융상품보험근질권 차입금 209,920,073 588,000,000 73,800,000 (주)아난티 비상장주식(주2) 25,000,000 (주)아난티코브 비상장주식(주2) 5,000,000 (주)아난티한라 한국산업은행 등 부동산,금융상품보험근질권 차입금 112,059,422 117,000,000 85,924,000 (주)아난티 비상장주식(주3) 8,000,000 합 계 1,060,070,982 1,119,257,815 470,886,428 (주1) (주)아난티강남이 발행한 주식 중 연결회사가 보유중인 주식이 차입금상환을 위해 근질권 설정 되었습니다.(주2) 빌라쥬드아난티PFV(주)가 발행한 주식 중 연결회사가 보유중인 주식이 차입금상환을 위해 근질권 설정 되었습니다.(주3) (주)아난티한라가 발행한 주식 중 연결회사가 보유중인 주식이 차입금상환을 위해 근질권 설정 되었습니다.14-7. 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증인 담보권자 보증내역 보증금액 당기말 전기말 (주)아난티 중앙관광개발(주) 우리은행 연대보증 2,400,000 2,400,000 대표이사 우리은행 외 연대보증 14,122,181 17,700,000 한국산업은행 수출입은행 지급보증 3,560,000 3,560,000 신한은행 충무로지점(주1) 신한은행 홍콩지점 지급보증 7,795,773 8,696,828 대표이사 (주1) 신한은행 충무로지점 연대보증 6,086,554 6,956,514 (주)아난티한라 (주)제이제이한라 한국산업은행 등 비상장주식 2,000,000 - 합 계 35,964,508 39,313,342 (주1) 외화차입금으로서 기말환율로 환산한 금액입니다. 15. 리스15-1. 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 취득금액 2,128,807 1,191,426 57,980 3,378,213 감가상각누계액 (662,158) (405,938) (27,568) (1,095,664) 장부금액 1,466,649 785,488 30,412 2,282,549 당기 중 새로운 리스 계약으로 인해 사용권자산의 장부금액은 2,397백만원 증가하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합계 취득금액 2,707,103 1,209,923 136,438 4,053,464 감가상각누계액 (1,760,653) (746,229) (94,476) (2,601,358) 장부금액 946,450 463,694 41,962 1,452,106 전기 중 새로운 리스 계약으로 인해 사용권자산의 장부금액은 1,216백만원 증가하였습니다.15-2. 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기 중> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 기초장부금액 946,450 463,693 41,963 1,452,106 취득/증가 1,658,141 712,394 26,666 2,397,201 감소 - (5,035) (17,790) (22,825) 감가상각비 (1,137,941) (385,564) (20,427) (1,543,933) 기말장부금액 1,466,649 785,488 30,412 2,282,549 <전기 중> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 기초 1,122,488 589,806 49,808 1,762,102 취득/증가 873,044 317,952 24,818 1,215,814 감소 - (112,687) (113) (112,800) 감가상각비 (1,049,082) (331,377) (32,551) (1,413,010) 기말 946,450 463,694 41,962 1,452,106 15-3. 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 1,543,933 1,413,010 리스부채 이자비용 50,056 58,340 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,417백만원 입니다.한편, 당기 중 인식면제규정을 적용하여 포괄손익계산서에 인식된 단기리스와 소액리스(단기리스제외) 관련비용은 224백만원 입니다. 16. 순확정급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 16-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,166,268 10,409,392 사외적립자산의 공정가치 (5,280,752) (4,003,800) 재무상태표상 부채 6,885,515 6,405,592 16-2. 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,035,667 2,905,468 이자원가 227,511 70,890 종업원 급여에 포함된 총 비용 3,263,178 2,976,358 16-3. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 10,409,392 8,781,590 당기근무원가 3,035,667 2,905,468 이자원가 369,673 129,238 퇴직급여 지급액 (3,497,340) (1,843,925) 계열사전입 891,235 8,886 확정급여채무의 재측정요소: 957,641 428,135 보고기간말 금액 12,166,268 10,409,392 16-4. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 4,003,800 3,214,889 이자수익 142,162 58,348 기여금 납입액 2,270,000 1,151,526 퇴직급여지급액 (1,049,935) (382,333) 재축정요소 (85,274) (38,629) 보고기간말 금액 5,280,752 4,003,800 16-5. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 5.17% 2.50% 임금상승률 4.87% 4.59% (주)미래의 사망에 대한 가정은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(한국보험개발원)이 발표한 퇴직연금 표준사망률을 적용하였습니다.16-6. 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여부채와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2022년 2021년 2020년 확정급여부채 12,166,268 10,401,605 7,384,291 확정급여부채와 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정 976,510 466,765 314,052 16-7. 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1%감소 1%증가 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 475,182 (458,920) 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 (465,194) 473,018 16-8. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장형 상품 5,280,752 4,003,800 17. 자본17-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당기말 전기말 발행예정주식수 250,000,000 주 250,000,000 주 발행주식수 86,428,901 주 85,230,863 주 1주당금액 100 원 100 원 17-2. 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 186,505,847 97,243,739 주식할인발행차금 (453,779) (351,801) 자기주식처분이익 19,085,895 19,085,895 지분법자본변동 306,828 (101,075) 기타의자본조정 (3,504,230) (811,135) 합 계 201,940,560 115,065,623 17-3. 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 4,963,964 54,000 기업합리화적립금 284,991 284,991 임의적립금 1,380,000 1,380,000 미처분이익잉여금 52,569,850 26,501,118 합 계 59,198,805 28,220,109 18. 매출액 및 매출원가 18-1. 당기 및 전기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 발생하는 수익 (1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 리조트운영수익 163,761,186 121,265,602 분양수익 159,321,050 95,509,360 기타수익 2,264,202 3,045,333 합 계 325,346,438 219,820,295 (2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분 한 시점에 이전 325,346,438 219,820,295 합 계 325,346,438 219,820,295 18-2. 매출원가 발생내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 리조트운영매출원가 104,290,599 85,614,609 분양매출원가 21,480,641 10,906,535 합 계 125,771,240 96,521,144 18-3-1. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 장기 선급비용-회원권 계약으로 인한 계약체결증분원가 2,381,939 계약자산 합계 2,381,939 선수수익-입회금 현재가치할인차금 미상각 21,040 선수수익-운영수익 선입금분 48,388 선수수익-기간에 걸친 이자수입 선수금 1,462 장기선수수익 - 입회금현할차미상각 5,176,775 분양선수금-분양계약금 387,999,909 장기회원선수금-선불카드 38,957,467 계약부채 합계 432,205,041 18-3-2. 연결회사는 멤버쉽회원권과 관련하여 만기 반환형 입회금을 수령하는 대가로 입회가입 후 10년 간 연결회사의 시설물 이용권리를 부여하였습니다. 18-3-3. 장기 계약 미이행 부분상기 공시된 계약잔액에 추가하여 연결회사는 다음의 계약체결 증분원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 기타자산으로 표시되어 있습니다. (단위:천원) 구분 금액 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결 증분원가 2,381,939 당기 중 비용으로 인식한 상각비 534,877 19. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 23,478,469 19,415,949 퇴직급여 858,551 1,501,462 복리후생비 5,493,930 3,636,672 여비교통비 872,314 932,369 통신비 383,449 331,659 수도광열비 8,748,088 6,537,933 지급임차료 179,847 231,025 접대비 1,342,861 1,097,560 감가상각비 5,138,859 4,527,412 무형고정자산상각비 581,703 502,778 세금과공과 4,250,355 3,368,603 광고선전비 1,311,342 1,387,164 수선비 2,509,685 1,866,855 보험료 638,530 595,210 운반비 24,732 18,178 지급수수료 24,913,615 15,066,698 교육훈련비 203,484 168,165 차량유지비 259,808 167,945 소모품비 2,460,602 1,680,799 도서인쇄비 105,239 123,602 협회비 25,890 10,830 보상비 101,495 12,773 폐기물처리비 469,351 386,767 잡비 112 10 합 계 84,352,309 63,568,418 20. 기타수익(기타비용) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 <기타수익> 유형자산처분이익 110,318 75,932 유형자산재평가이익 173,862 - 유형자산손상차손환입 - 2,417,502 보험금수익 - 700,573 보상금수익 - 1,000,000 잡이익 193,086 281,196 합 계 477,266 4,475,203 <기타비용> 유형자산처분손실 114,386 114,092 운휴자산상각비 271,110 1,087,812 유형자산재평가손실 3,783,444 - 유형자산손상차손 - 164,188 관계주식손상차손 17,161 102,480 기타비유동자산손상차손 178,218 107,227 기타의 대손상각비 52,246 51,575 기부금 521,294 368,272 유형자산폐기손실(주1) 50,399,890 - 잡손실 406,333 379,363 합 계 55,744,082 2,375,009 (주1) 당기 중 금강산리조트&골프운영부분의 유형자산 멸실이 확인 되어 해당 유형자산의 50,400백만원의 폐기손상을 인식하였습니다. 21. 금융수익 (금융비용)당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 <금융수익> 　 　 이자수익 3,566,364 1,526,298 배당금수익 310,500 196,641 당기손익인식금융자산평가이익 50,057 662,859 파생상품거래이익 129,096 2,712 파생상품금융부채평가이익 34,699,266 5,897,960 외환차익 11,054 476 외화환산이익 1,166,294 13 합 계 39,932,630 8,286,959 <금융비용> 　 　 이자비용 28,697,634 18,969,276 당기손익인식금융자산평가손실 1,971,696 633,233 당기손익인식금융자산처분손실 - 3,746 파생상품금융부채평가손실 7,550,017 22,901,836 파생상품금융부채거래손실 1,020,147 156,584 사채상환손실 347,419 3,907,473 외환차손 22,687 1,713 외화환산손실 1,829,168 715,285 합 계 41,438,769 47,289,146 22. 법인세비용 22-1 연결기업이 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원이하 10%, 2억원 초과 200억 이하 20%, 200억 초과는 22%이며, 법인세에 부과되는 주민세 (10%)의 납부의무가 있습니다. 22-2. 손익계산서상 법인세비용 (단위:천원) 구 분 당기 전기 I.법인세부담세액: 1)당기부담세액 21,151,292 15,493,586 2)전기법인세 조정액 220,424 147,686 합계 21,371,716 15,641,272 II.이연법인세 변동액 (26,526,039) (4,110,092) III.자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 23,431,546 (4,723,209) IV.손익계산서상 보고된 법인세비용(I-II-III) 24,466,209 6,807,971 22-3. 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 58,453,481 23,489,605 적용세율 10%,20%,22% 10%,20%,22% 적용세율에따른 세부담액 25,354,576 6,338,666 조정사항 - 전기 법인세와 관련된 조정사항 220,424 (1,392,842) - 세무상 과세되지 않는 수익 (724) (1,883) - 세무상 차감되지 않는 비용 7,102,882 1,810,398 - 세액공제 (523,508) (299,963) - 기타차이 3,983,393 353,593 법인세비용 24,466,209 6,807,970 22-4. 보고기간종료일 현재 법인세 이연효과를 발생시키는 회계상 이익과 과세소득간의 차감할(가산할) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 기초 자본에 직접 반영 손익에 반영 기말 퇴직급여충당금 1,331,127 111,275 171,575 1,613,977 현금및현금성자산 (5,201) - 5,201 - 미수수익 (248,521) - (58,761) (307,282) 마일리지 40,103 - (40,103) - 퇴직연금 (569,061) - (83,337) (652,398) 회원권 881,525 - (42,142) 839,383 매도가능증권평가손실 7,149 - 118,251 125,400 선수수익(사용권조정) (250,992) - 103,718 (147,274) 외화환산이익 157,359 - (18,867) 138,492 자본에 부가된 이연법인세(토지, 코스) (32,732,193) (23,031,804) 1,933,016 (53,830,981) 대손충당금 127,808 - 9,176 136,984 세금과공과 916 - (46) 870 사용권자산 (237,952) - (8,091) (246,043) 감가상각비 189,415 - 110,332 299,747 업무용승용차처분 17,029 - (852) 16,177 미지급금(연차수당) 169,156 - 27,118 196,274 전환사채 (5,274,456) (511,016) 3,412,505 (2,372,967) 리스부채 228,759 - (14,459) 214,300 임차보증금 101,624 - (58,427) 43,197 투자자산손상차손 92,022 - 33,363 125,385 건물및구축물감가상각누계액 1,618,286 - (1,611,458) 6,828 당기손익인식금융자산평가손익 14,230 - 317,358 331,588 금융상품평가손실 - - 2,472 2,472 파생상품금융부채 12,581,966 - (8,776,076) 3,805,890 파생상품금융자산 (2,079,600) - 1,877,789 (201,811) 장기선급비용 767,215 - 209,639 976,854 이월결손금 5,966,815 - (1,212,664) 4,754,151 배당금(동업기업) - - (10,875) (10,875) 업무용승용차(리스) 58,180 - 18,831 77,011 건설자금이자 (370,871) - 331,392 (39,479) 기타 204,868 - 159,925 364,793 합계 (17,213,296) (23,431,546) (3,094,493) (43,739,335) <전기> (단위:천원) 구 분 기초 자본에 직접 반영 손익에 반영 기말 퇴직급여충당금 1,126,200 102,868 102,059 1,331,127 현금및현금성자산 - - (5,201) (5,201) 미수수익 (238,461) - (10,060) (248,521) 마일리지 32,409 - 7,694 40,103 퇴직연금 (400,759) - (168,302) (569,061) 회원권 857,283 - 24,242 881,525 매도가능증권평가손실 18,476 - (11,327) 7,149 선수수익(사용권조정) (255,310) - 4,318 (250,992) 외화환산이익 (16,301) - 173,660 157,359 자본에 부가된 이연법인세( 토지, 코스) (28,045,078) (4,820,539) 133,424 (32,732,193) 대손충당금 1,016,563 - (888,755) 127,808 세금과공과 916 - - 916 사용권자산 (248,423) - 10,471 (237,952) 감가상각비 8,795 - 180,620 189,415 업무용승용차처분 20,549 - (3,520) 17,029 미지급금(연차수당) 193,239 - (24,083) 169,156 전환사채 (926,730) (5,538) (4,342,188) (5,274,456) 리스부채 235,078 - (6,319) 228,759 임차보증금 190,084 - (88,460) 101,624 투자자산손상차손 790,875 - (698,853) 92,022 건물및구축물감가상각누계액 2,201,688 - (583,402) 1,618,286 당기손익인식금융자산평가손실 6,851 - 7,379 14,230 파생상품금융부채 (304,003) - 12,885,969 12,581,966 파생상품금융자산 - - (2,079,600) (2,079,600) 장기선급비용 (686,373) - 1,453,588 767,215 이월결손금 3,736,411 - 2,230,404 5,966,815 업무용승용차(리스) 28,266 - 29,914 58,180 건설자금이자 (149,948) - (220,923) (370,871) 미환류소득 (515,685) - 720,553 204,868 합계 (21,323,388) (4,723,209) 8,833,301 (17,213,296) 23. 수익과 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 <총수익> 매출액 325,346,438 219,820,295 기타수익 477,266 4,475,203 지분법이익 3,547 660,888 금융수익 39,932,630 8,286,959 수익합계(A) 365,759,882 233,243,345 <총비용> 원재료매입액 178,297,461 88,277,123 재고자산의 변동 (138,614,111) (61,894,547) 종업원급여 49,715,733 39,026,963 퇴직급여 3,405,817 2,976,358 감가상각비및무형자산상각비 24,390,462 19,647,109 지급수수료 33,293,103 20,763,706 외주용역비 59,635,085 50,940,511 금융비용 41,438,769 47,289,146 기타비용 55,744,083 2,727,346 비용합계(B) 307,306,403 209,753,715 법인세비용차감전순이익(A-B) 58,453,481 23,489,630 24. 특수관계자와의 주요거래24-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 연결회사와의 관계 당기 전기 중앙디앤엘(유) 중앙디앤엘(유) 주요주주기업 대명디앤엘(유) 대명디앤엘(유) 리딩자산운용(주) 리딩자산운용(주) 연결회사의 관계기업 (주)오하라홀딩스 (주)오하라홀딩스 (주)인포마이닝 (주)인포마이닝(주1) 중앙관광개발(주) 중앙관광개발(주) 기타 세종에머슨(주) 세종에머슨(주) 아난티클럽서울(주) 아난티클럽서울(주) (주)동신디앤엘 (주)동신디앤엘 대림디앤엘(주) 대림디앤엘(주) (학)해성학원 (학)해성학원 - 미래에셋증권(주) - (주)애큐온캐피탈 - 미래에셋캐피탈(주) - 도담에스테이트(주) (주)제이제이한라 - (주1)전기 중 (주)인포마이닝의 보통주와 우선주를 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 되었습니다.24-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 중앙관광개발(주) 10,036 - 273 - 세종에머슨(주) 30 - 74 - 아난티클럽서울(주) 2,740,223 9,272 319,947 24,050 (주)동신디앤엘 2,400 - 2,400 - (학)해성학원 - - - 64,824 미래에셋증권(주) - - - 144,000 (주)애큐온캐피탈 - - - 36,000 미래에셋캐피탈(주) - - - 638,000 제이제이한라(주) - 133,617,795 - - 합 계 2,752,689 133,627,067 322,694 906,874 24-3. 당기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 (주)오하라홀딩스(주1) 978,904 37,412 - 1,016,316 (주1) 상기 자금대여액에는 386백만원의 대손충당금과 당기손익-공정가치측정금융상품의 손상평가액 600백만원 차감되기 전의 금액입니다. <전기> (단위:천원) 특수관계자 자금 거래 기초 대여 회수 기말 (주)오하라홀딩스(주1) 950,104 28,800 - 978,904 (주1) 상기 자금대여액은 378백만원의 대손충당금과 당기손익-공정가치측정금융상품의 손상평가액 600백만원이 차감되기 전의 금액입니다. 24-4. 당기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 자금 거래 기초 차입 상환 기말 (주)제이제이한라 - 4,098,301 - 4,098,301 <전기> (단위:천원) 구분 자금 거래 기초 차입 상환 기말 미래에셋증권(주) 22,942,500 446,037 23,388,537 - (주)애큐온캐피탈 3,040,900 4,202,406 4,256,210 2,987,096 미래에셋캐피탈(주) 13,965,000 22,520,861 17,567,587 18,918,274 합 계 39,948,400 27,169,304 45,212,334 21,905,370 24-5. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 943,000 86,480 85,587 943,893 세종에머슨(주) 300,000 33 33 300,000 아난티클럽서울(주)(주1) 5,653,829 3,355,381 3,130,114 5,879,096 (주)동신디앤엘 - 2,640 1,980 660 제이제이한라(주) - 124,941,751 123,685,055 1,256,696 합 계 6,896,829 128,386,285 126,902,769 8,380,345 (주1) 상기 채권은 회원권 손상차손누계액 3,990백만원이 차감되기 전 금액입니다. <전기> (단위:천원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 943,000 - - 943,000 세종에머슨(주) 300,000 - - 300,000 아난티클럽서울(주)(주1) 5,668,549 1,713,908 1,728,628 5,653,829 (주)동신디앤엘 - 2,640 2,640 - 대림디앤엘(주) 476 - 476 - 미래에셋증권(주) 85,303 - 85,303 - (주)애큐온캐피탈 11,127 - 11,127 - 미래에셋캐피탈(주) 54,935 - 54,935 - 합 계 7,063,390 1,716,548 1,883,109 6,896,829 (주1) 상기 채권은 회원권 손상차손누계액 3,990백만원이 차감되기 전 금액입니다. 24-6. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 17,822 257,605 270,362 5,065 세종에머슨(주) 22,759 118,206 123,369 17,596 아난티클럽서울(주) 10,165 261,190 231,922 39,433 (주)오하라홀딩스 200,000 - - 200,000 제이제이한라(주) - 140,653,710 136,069,199 4,584,511 합 계 250,746 141,290,711 136,694,852 4,846,605 <전기> (단위:천원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 29,116 382,060 393,354 17,822 세종에머슨(주) 19,239 124,413 120,893 22,759 아난티클럽서울(주) 25,696 138,262 153,793 10,165 (학)해성학원 - 64,824 64,824 - (주)오하라홀딩스 200,000 - - 200,000 미래에셋증권(주) - 158,400 158,400 - (주)애큐온캐피탈 - 36,000 36,000 - 미래에셋캐피탈(주) - 679,000 679,000 - 합 계 274,051 1,582,959 1,606,264 250,746 26-7. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다. <전기> (단위:천원) 구 분 직책 총보상비용 당기 대표이사외 16인 4,190,683 전기 대표이사외 22인 4,429,470 24-8. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공 받은 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채무자 제공받은 자 담보제공자산 장부가액 채권최고액 내용 한국산업은행 외 ㈜제이제이한라 비상장주식 외 2,000,000 117,000,000 근질권 설정 25. 우발채무 및 약정사항25-1. 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 보증인 담보권자 보증내역 보증금액 당기말 전기말 (주)아난티 대표이사 등 우리은행 외 연대보증 등 34,488,724 39,648,095 (주)아난티코브 서울보증보험 부산도시가스 외 가스사용료 납보증 등 171,872 101,672 빌라쥬드아난티PFV(주) 서울보증보험 기장군청 안전관리예치금 보증 3,111,180 3,111,179 (주)아난티한라 제이제이한라(주) 한국산업은행 외 비상장주식 담보 4,600,000 - 합 계 42,371,776 42,860,946 25-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 대출종류 한도 잔액 실행액 아난티 산은캐피탈 외 일반운전자금 외 92,035,771 72,202,428 아난티코브 신한은행 외 일반운전자금 외 173,000,000 166,500,000 아난티강남 올마이티제일차 외 시설자금 97,000,000 97,000,000 빌라쥬드아난티PFV 랜드마크기장제일차 시설자금 98,000,000 73,800,000 아난티한라 한국산업은행 외 시설자금 89,924,000 89,924,000 합계 549,959,771 499,426,428 25-3-1. 보고기간종료일 현재 상기 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 담보권자 담보제공자산 장부가액 채권최고액 아난티(주1,2) 산은캐피탈 외 부동산 외 230,148,558 108,157,815 아난티코브(주1,2,3) 신한은행 외 부동산 외 277,362,206 180,000,000 아난티강남(주1,3) 올마이티제일차 외 부동산 외 230,744,816 126,100,000 빌라쥬드아난티PFV(주3) 랜드마크기장제일차 부동산 외 209,920,073 588,000,000 아난티한라(주1,3) 한국산업은행 외 부동산 112,059,422 117,000,000 합계 1,060,235,075 1,120,056,214 (주1) 상기 담보 제공 유형자산 중 660,354백만원은 대한토지신탁㈜등에 담보제공을위한 신탁계약이 체결되어 있습니다.(주2)아난티강남(주)과 빌라쥬드아난티PFV(주), (주)아난티한라가가 발행한 주식 중 연결회가가 보유중인 지분을 차입금상환을 위한 근질권설정으로 올마이티제일차유한회사 등에게 담보제공을하고 있습니다.(주3)연결회사는 차입금의 지급을 담보하기 위하여 일부 이자유보계좌에 근질권설정 및 대금지급계좌의 예금반환채권에 대하여 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 건설중인자산에 대한 부동산 담보신탁 및 유가증권, 예금 등이 담보로 제공되어 있고, 해당 부동산에 대한 재산종합보험부보금액에 대하여에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.25-3-2. 연결회사는 정부의 금강산 협력업체 피해지원 정책에 따라 투자자산 및 유동자산에 대해 피해 지원금 3,612백만원을 수령하였으며, 동 금액만큼의 대위권을 행사할 수 있는 약정을 체결되어있습니다.25-3-4. 상기 이외, 연결회사는 운용리스차량관련 보증금을 담보로 제공하고 있습니다.25-4. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건이 있으며, 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 연결회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 26. 기타포괄손익당기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익: 보험수리적손실 (767,534) (364,077) 재평가이익 90,027,239 17,090,364 해외사업환산차대 225 11,333 합계 89,259,929 16,737,620 27. 주당손익 27-1. 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.<당기> 구 분 일 자 주식수 가중치(일) 가중평균유통주식수 기초 2022-01-01 85,230,863 365 85,230,863 전환사채 전환권행사 2022-03-22 135,832 285 106,061 전환사채 전환권행사 2022-03-23 244,498 284 190,240 전환사채 전환권행사 2022-03-31 54,333 276 41,085 전환사채 전환권행사 2022-04-05 81,499 271 60,510 전환사채 전환권행사 2022-04-08 32,598 268 23,935 전환사채 전환권행사 2022-04-11 10,866 265 7,889 전환사채 전환권행사 2022-04-13 135,832 263 97,873 전환사채 전환권행사 2022-04-19 67,916 257 47,820 전환사채 전환권행사 2022-04-20 434,664 256 304,860 합계 　 86,428,901 　 86,111,136 <전기> 구 분 일 자 주식수 가중치(일) 가중평균유통주식수 기초 2021-01-01 85,179,787 365 85,179,787 전환사채 전환권행사 2021-05-27 52,076 219 31,246 합계 　 85,231,863 　 85,211,033 27-2 주당순이익당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 가. 보통주 당기순이익 31,036,147,937 18,870,237,775 나. 가중평균유통보통주식수 86,111,136 85,211,033 다. 주당순이익(손실)(가÷나) 360 221 27-3. 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 가. 보통주 희석순손익(지배기업 소유주지분) 19,310,179,525 원 나. 가중평균유통보통주식수 86,111,136 주 조정 전환권 행사 가정 10,985,261 주 다. 희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수 97,096,397주 라. 희석주당순이익(손실)(가÷다)() 199 원 28. 영업부문28-1. 영업부문별 정보28-1-1. 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 영업부문을 경영진의 의사결정으로 현재 고객들이 이용중인 플랫폼운영 부문과 이를 위해 선제적서비스의 준비 등 운영플랫폼 개발 및 회원의 모집에 따른 분양으로 구분하고 현재 운영중인 플랫폼은 아난티남해, 아난티코드PH(가평), 아난티코브(부산), 아난티한라(제주)에서 별도로 관리되어 운영되어 지고 있습니다. 구 분 재화(또는 용역) 내용 운영플랫폼 개발 및 분양 분양매출 외 전반적인 서비스 제공을 위한 운영플랫폼 준비사업 및 이에 준하는 아난티회원의 모집(분양포함) 등의 제반 서비스 리조트운영부문 리조트매출 호텔 및 리조트 운영플랫폼으로, 아난티앳강남, 아난티남해, 아난티코드PH(가평), 아난티코브(부산), 아난티한라(제주)를 운영 28-1-2. 부문별 영업손익 <당기> (단위:천원) 구분 운영플랫폼 개발 및 분양 리조트운영부문 합계 매출액 161,585,252 163,761,186 325,346,438 영업손익 104,563,365 10,659,524 115,222,889 당기 중 영업손익에 영향을 미치는 감가상각비와 무형자산상각비는 총 24,120백만원이며, 부문별로는 운영플랫폼 개발 및 분양부문 1,854백만원, 리조트운영부문 22,266백만원 입니다. <전기> (단위:천원) 구분 운영플랫폼 개발 및 분양 리조트운영부문 합계 매출액 98,554,693 121,265,602 219,820,295 영업손익 59,862,993 (132,260) 59,730,733 당기 중 영업손익에 영향을 미치는 감가상각비와 무형자산상각비는 총 18,559백만원이며, 부문별로는 운영플랫폼 개발 및 분양부문 1,674백만원, 리조트운영부문 16,885백만원 입니다. 28-1-3. 부문별 자산,부채 현황 <당기말> (단위:천원) 구분 운영플랫폼 개발 및 분양 리조트운영부문 합계 자산(주1) 729,568,940 1,005,217,894 1,734,786,834 부채(주1) 929,774,472 294,377,755 1,224,152,226 (주1)영업부문의 구분이 어려운 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 운영플랫폼 개발 및 분양부문으로 분류하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 운영플랫폼 개발 및 분양 리조트운영부문 합계 자산(주1) 779,923,338 605,212,072 1,385,135,410 부채(주1) 959,795,108 24,784,823 984,579,931 (주1)영업부문의 구분이 어려운 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 운영플랫폼 개발 및 분양부문으로 분류하였습니다. 28-2. 지역별 부문정보28-2-1. 지역별 외부고객으로부터의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내 325,346,438 219,820,295 (주) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 28-2-2. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국내 1,177,341,432 826,478,833 외국 - 50,679,358 합 계 1,177,341,432 877,158,191 29. 현금흐름표 29-1. 연결회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 (1) 당기순이익(손실) 33,987,272 16,681,634 (2) 조정항목: 107,451,818 61,844,360 이자비용 28,697,634 18,969,276 이자수익 (3,558,067) (1,526,298) 법인세비용 24,466,210 6,807,971 배당금수익 310,500 - 장기금융상품평가손실 - 3,746 장기금융상품평가이익 - (36,383) 당기손익인식금융상품평가손실 1,971,696 633,233 당기손익인식금융상품평가이익 (50,057) (626,476) 퇴직급여 3,263,178 2,976,357 기타의대손상각비 52,246 51,575 감가상각비 23,537,887 18,065,887 운휴자산상각비 271,110 1,087,812 무형자산상각비 581,703 502,778 유형자산재평가손실 3,783,444 164,188 유형자산재평가이익 (173,862) - 유형자산손상환입 - (2,417,502) 유형자산처분손실 36,950 114,904 유형자산폐기손실 50,477,327 - 관계기업투자자산손상차손 17,161 136,519 기타의손상차손 178,218 107,227 외화환산손실 1,829,076 715,268 외화환산이익 (1,166,247) 85,277 지분법손실 321,569 지분법이익 (325,116) (780,180) 유형자산처분이익 (110,317) (79,078) 파생상품평가손실 7,550,017 22,901,836 파생상품평가이익 (34,699,266) (5,897,960) 파생상품부채거래손실 1,020,147 - 파생상품부채거래이익 (129,096) - 기타의 비용(수익) (941,504) (2,240,137) 사채상환손실 239,278 2,124,520 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (69,371,208) 103,822,438 매출채권의 감소(증가) (1,868,796) (1,310,108) 미수금의 감소(증가) (3,399,615) (2,225,915) 선급금의 감소(증가) (702,248) (222,871) 선급비용의 감소(증가) 4,252,851 (153,899) 재고자산의 감소(증가) (122,270,879) (52,283,552) 장기선급비용의 감소(증가) (7,867,102) (208,381) 선수금의 증가(감소) (442,806) 169,901,727 분양선수금의 증가(감소) 73,727,172 - 선수수익의 증가(감소) (145,954) 5,249 회원보증금의 증가(감소) (8,685,500) (5,725,000) 미지급금의 증가(감소) 27,055,087 7,055,740 장기선수금의 증가(감소) (6,003,294) (1,385,789) 장기보증금의 감소(감소) (18,966,400) (4,654,600) 예수금의 증가(감소) (216,569) (2,150,785) 퇴직연금운영자산의 감소(증가) (1,220,065) (769,193) 퇴직금의 지급 (2,617,090) (2,050,185) 영업에서 창출된 현금 72,067,881 182,348,432 29-2. 당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산 본계정대체 102,598,193 9,148,739 건설중인무형자산 본계정 대체 708,500 - 선급금에서 본계정대체 - 162,622 사용권자산 증감 2,373,177 1,215,814 파생상품의 외화차입금 대체 2,577,603 - 장기선급공사비의 증가 1,277,600 754,600 유형자산 재고자산 대체 16,390,839 5,687,749 재평가로 인한 토지증가 107,045,583 21,910,723 전환권 행사 14,178,953 432,306 전환사채 조기상환 3,301,951 951,331 전환사채 발행 - 38,931,559 리스부채의 증감 1,982,796 1,077,126 29-3. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유입 유출 비현금흐름 손익조정 단기차입금 2,000,000 64,603,318 (12,116,092) - (324,798) 54,162,428 유동성장기차입금 164,366,524 431,906 (166,172,981) 100,285,482 1,899,574 100,810,506 유동성전환사채 2,039,489 - (14,000,000) 64,029,686 5,467,335 57,536,510 파생상품금융부채(유동) 130,449 - - 16,504,937 1,574,614 18,209,999 유동성리스부채 1,108,161 - - (200,475) - 907,686 장기차입금 165,394,672 338,148,180 (57,601,250) (102,192,602) 219,228 343,968,228 전환사채 65,319,626 - - (70,202,188) 4,882,562 - 파생상품금융부채 57,782,006 - - (23,593,791) (34,188,214) - 리스부채 292,912 - (1,416,505) 2,171,908 50,056 1,098,372 30. 범주별 금융상품30-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 <자산> 현금및현금성자산 177,803,847 - - - 매출채권 4,210,938 - - - 미수금 9,250,540 - - - 미수수익 194,026 - - - 파생상품금융자산(유동) - 965,604 - - 단기금융상품 9,840,088 - - - 단기대여금 1,665,525 - - - 장기금융상품 - 332,752 - - 당기손익-공정가치측정금융상품 - 7,663,051 - - 임차보증금 8,213,525 - - - 회원권 772,919 - - - 합 계 211,951,408 8,961,407 - - <부채> 미지급비용 - - 1,149,506 - 미지급금 - - 73,414,610 - 미지급배당금 - - 19,639,858 - 리스부채(유동) - - 907,686 - 단기차입금 - - 54,162,428 - 유동성장기차입금 - - 100,810,506 - 전환사채(유동) - - 57,536,510 - 파생상품부채(유동) - - - 18,209,999 장기차입금 - - 343,968,228 - 장기임대보증금 - - 328,000 - 장기미지급금 - - 98,301 - 리스부채 - - 1,098,372 - 전환사채 - - - - 파생상품부채 - - - - 회원보증금 - - - - 장기회원보증금 - - - - 합 계 - - 653,114,005 18,209,999 <전기말> (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 <자산> 현금및현금성자산 266,455,547 - - - 매출채권 2,342,142 - - - 미수금 5,787,908 - - - 미수수익 39,879 - - - 파생상품금융자산(유동) - 778,610 단기금융상품 10,980,757 - - - 단기대여금 570,237 - - - 장기금융상품 - 1,539,513 - - 당기손익-공정가치측정금융상품 - 8,472,738 - - 파생상품금융자산 - 9,452,726 - - 임차보증금 4,812,766 - - - 회원권 740,028 - - - 합 계 291,729,264 20,243,587 - - <부채> 미지급비용 - - 952,026 - 미지급금 - - 41,792,537 - 리스부채(유동) - - 1,108,161 - 단기차입금 - - 2,000,000 - 유동성장기차입금 - - 164,366,524 - 전환사채(유동) - - 2,039,489 - 파생상품부채(유동) - - - 130,449 장기차입금 - - 165,394,672 - 장기임대보증금 - - 351,743 - 리스부채 - - 292,912 - 전환사채 - - 65,319,626 - 파생상품부채 - - - 57,782,006 회원보증금 - - 13,048,167 - 장기회원보증금 - - 45,757,357 - 합 계 - - 502,423,214 57,912,455 30-2. 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 <수익> 이자수익 3,566,364 - - - 3,566,364 배당금수익 310,500 - - - 310,500 파생상품금융자산평가이익 - 1,855,903 - 32,843,363 34,699,266 당기손익인식금융자산평가이익 - 50,057 - - 50,057 파생상품거래이익 - 21,086 - 108,010 129,096 외환차익 - - 11,054 - 11,054 외화환산이익 - - 1,166,294 - 1,166,294 합 계 3,876,864 1,927,046 1,177,348 32,951,373 39,932,631 <비용> 이자비용 - - 28,697,634 - 28,697,634 당기손익인식금융자산평가손실 - 1,971,696 - - 1,971,696 파생상품금융부채평가손실 - 7,320,255 - 229,762 7,550,017 파생상품금융부채거래손실 - - 1,020,147 - 1,020,147 사채상환손실 - - - 347,419 347,419 외환차손 - - 22,687 - 22,687 외화환산손실 - - 1,829,168 - 1,829,168 합 계 - 9,291,951 31,569,636 577,181 41,438,768 <전기말> (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 <수익> 이자수익 1,526,298 - - - 1,526,298 배당금수익 196,641 - - - 196,641 파생상품금융자산평가이익 - 4,916,640 - 981,320 5,897,960 당기손익인식금융자산평가이익 - 662,859 - - 662,859 파생상품거래이익 - 2,712 - - 2,712 외환차익 - - 476 - 476 외화환산이익 - - 13 - 13 합 계 1,722,939 5,582,211 489 981,320 8,286,959 <비용> 이자비용 - - 18,969,276 - 18,969,276 단기금융상품처분손실 - 3,746 - - 3,746 당기손익인식금융자산평가손실 - 633,233 - - 633,233 파생상품금융부채평가손실 - - - 22,901,836 22,901,836 파생상품금융부채거래손실 - - 156,584 - 156,584 사채상환손실 3,907,473 3,907,473 외환차손 1,713 - - - 1,713 외화환산손실 715,285 - - - 715,285 합 계 716,998 636,979 19,125,860 26,809,309 47,289,146 31. 위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 31-1. 시장위험31-1-1. 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY가 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가하여 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산액 외화종류 외화금액 원화환산액 외화부채 미지급금 - - - USD 9,058 10,739 외화부채 장기차입금 USD 6,151,480 7,795,771 USD 7,336,084 8,696,928 외화부채 미지급금 - - - JPY 213,516 2,200 합 계 6,151,480 7,795,771 7,558,659 8,709,867 (단위:천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (미지급금) - - (1,074) 1,074 JPY (미지급금) - - (220) 220 합 계 - - (1,294) 1,294 보고기간종료일 현재 상기 외화장기차입금에 대한 환율 변동은 신한은행과의 통화스왑 체결로 인하여 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 31-1-2. 이자율 위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금에서 1년간 발생하는 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 970,000 (970,000) 1,458,692 (1,458,692) 31-2. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결기업은 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 30-3. 유동성 위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사는 자금조달의 원천에 대한 접근이 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있으므로 유동성위험은 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 <당기말> 차입금 516,206,885 562,664,824 105,770,497 456,894,327 전환사채 74,551,142 71,892,340 - 71,892,340 리스부채 2,006,057 910,355 453,699 456,656 매입채무및기타채무 156,963,500 162,240,543 125,126,914 37,113,629 합 계 749,727,584 797,708,062 231,351,110 566,356,952 <전기말> 차입금 331,761,196 346,607,675 173,477,979 173,129,696 전환사채 126,050,180 126,072,680 2,971,048 123,101,632 리스부채 1,401,073 1,551,629 1,188,182 363,447 매입채무및기타채무 159,814,283 159,814,283 55,923,178 103,891,105 합 계 619,026,732 634,046,267 233,560,387 400,485,880 31-4. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동성비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 회원권 총부채를 총자본으로 나누어 산정한 부채비율과 유동자산을 유동부채로 나누어 유동비율을 산정하고 있습니다.. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 유동비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 1,224,152,226 984,579,931 자본(B) 510,634,608 400,555,479 부채비율(A/B) 240% 246% 유동자산(C) 525,676,438 466,549,492 유동부채(D) 749,253,094 565,777,199 유동비율(C/D) 70% 82% 31-5. 금융상품의 공정가치31-5-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 177,803,847 (주1) 266,455,547 (주1) 매출채권 4,210,938 (주1) 2,342,142 (주1) 미수금 9,250,540 (주1) 5,787,908 (주1) 미수수익 194,026 (주1) 39,879 (주1) 파생상품금융자산(유동) 965,604 965,604 778,610 778,610 단기금융상품 9,840,088 (주1) 10,980,757 (주1) 단기대여금 1,665,525 (주1) 570,237 (주1) 장기금융상품 332,752 332,752 1,539,513 1,539,513 당기손익-공정가치측정금융상품 7,663,051 7,663,051 8,472,738 8,472,738 파생상품금융자산 - - 9,452,726 9,452,726 임차보증금 8,213,525 (주1) 4,812,766 (주1) 회원권 772,919 (주1) 740,028 (주1) 합 계 220,912,815 311,972,851 20,243,587 <금융부채> 미지급비용 1,149,506 (주1) 952,026 (주1) 미지급금 73,414,610 (주1) 41,792,537 (주1) 미지급배당금 19,639,858 (주1) - - 단기차입금 54,162,428 (주1) 2,000,000 (주1) 유동성장기부채 100,810,506 (주1) 164,366,524 (주1) 전환사채(유동) 57,536,510 (주1) 2,039,489 (주1) 파생상품금융부채(유동) 18,209,999 18,209,999 130,449 130,449 장기미지급금 98,301 (주1) - - 장기차입금 343,968,228 (주1) 165,394,672 (주1) 장기임대보증금 328,000 (주1) 351,743 (주1) 전환사채 - (주1) 65,319,626 (주1) 파생상품금융부채 - - 57,782,006 57,782,006 합 계 669,317,946 500,129,072 57,912,455 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.한편, 리스부채 및 유동성장기부채에 포함된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 31-5-2. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <당기말> <금융자산> - 장기금융상품 - 332,752 - 332,752 - 파생상품금융자산(유동) - 965,604 - 965,604 - 당기손익-공정가치측정금융상품 - - 7,663,051 7,663,051 금융자산합계 - 1,298,356 7,663,051 8,961,407 <금융부채> - 파생상품금융부채(유동) - 18,209,999 - 18,209,999 금융부채합계 - 18,209,999 - 18,209,999 <전기말> <금융자산> - 장기금융상품 - 1,539,513 - 1,539,513 - 파생상품금융자산(유동) - 778,610 - 778,610 - 당기손익-공정가치측정금융상품 - - 8,472,738 8,472,738 - 파생상품금융자산 - 9,452,726 - 9,452,726 금융자산합계 - 11,770,849 8,472,738 20,243,587 <금융부채> - 파생상품금융부채(유동) - 130,449 - 130,449 - 파생상품금융부채 - 57,782,006 - 57,782,006 금융부채합계 - 57,912,455 - 57,912,455 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 <금융자산> -장기금융상품 저축보험 286,477 순자산가치법 순자산의 공정가치 -파생상품금융자산(유동) 전환사채 965,604 현금흐름할인법, 이항모형 기대현금흐름 및 적용 이자율 <금융부채> -파생상품금융부채(유동) 전환사채 17,980,236 현금흐름할인법, 이항모형 기대현금흐름 및 적용 이자율 -파생상품금융부채(유동) 통화스왑 229,762 시장접근법 기초자산의 공정가치 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 <금융자산> - 당기손익-공정가치측정금융상품 조합출자금 345,105 순자산가치법 순자산의 공정가치 측정 사무집합투자기구 4,547,662 순자산가치법 순자산의 공정가치 측정 출자금 1,404,113 현금흐름할인법 기대현금흐름 및 적용 이자율 출자금 1,366,171 원가법 원가로 공정가치 측정 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 기초 8,472,738 매입 1,150,171 매도 - 수준이동 - 기말평가 (1,959,858) 기말 7,663,051 수준 3으로 분류된 금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 2022.12.31 현재 제 35 기 2021.12.31 현재 제 34 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 　 　 　 　유동자산 96,473,855,880 119,043,444,246 64,793,327,881 　　현금및현금성자산 28,793,479,920 74,485,821,302 13,090,942,119 　　매출채권 및 기타채권 26,915,782,000 1,702,709,132 2,280,477,776 　　기타유동금융자산 30,677,359,885 38,698,356,643 45,526,755,500 　　기타유동자산 461,222,182 367,432,921 337,089,341 　　재고자산 9,626,011,893 3,789,124,248 3,558,063,145 　비유동자산 574,429,744,664 527,773,355,596 488,374,617,253 　　비유동 매출채권 및 기타채권 15,544,784,971 14,153,540,107 12,969,038,817 　　유형자산 314,297,652,840 334,236,481,806 312,699,257,186 　　투자부동산 1,730,073,985 　 　 　　무형자산 4,941,214,028 3,652,846,384 3,807,576,531 　　관계기업에 대한 투자자산 175,700,494,554 145,321,717,327 144,158,180,627 　　기타비유동금융자산 58,079,489,142 24,191,758,692 9,922,299,045 　　기타비유동비금융자산 4,136,035,144 6,217,011,280 4,818,265,047 　자산총계 670,903,600,544 646,816,799,842 553,167,945,134 부채 　 　 　 　유동부채 167,739,748,454 72,504,703,380 93,812,904,115 　　매입채무 및 기타채무 8,538,560,676 7,792,031,111 8,373,006,589 　　기타유동부채 11,119,078,302 19,074,478,238 20,169,445,731 　　단기차입금 52,662,427,832 0 21,000,000,000 　　유동성장기부채 70,134,584,375 31,661,649,945 42,790,789,180 　　파생상품금융부채 18,209,998,839 130,448,546 1,479,662,615 　　당기법인세부채 7,075,098,430 13,846,095,540 　 　비유동부채 99,482,733,496 243,354,706,507 151,245,374,318 　　기타비유동부채 71,614,393,412 97,640,367,680 108,678,655,788 　　장기차입금 7,500,000,000 12,040,000,000 26,731,345,617 　　전환사채 　 65,319,626,380 　 　　파생상품금융부채 　 57,782,005,748 97,828,683 　　순확정급여부채 4,511,358,442 3,463,936,389 3,297,458,355 　　리스부채 425,920,250 266,575,212 405,608,560 　　이연법인세부채 15,431,061,392 6,842,195,098 12,034,477,315 　부채총계 267,222,481,950 315,859,409,887 245,058,278,433 자본 　 　 　 　자본금 8,642,890,100 8,523,086,300 8,517,878,700 　주식발행초과금 237,169,746,259 225,709,729,166 225,295,507,033 　기타자본구성요소 78,537,670,898 56,742,012,372 57,347,666,485 　이익잉여금(결손금) 79,330,811,337 39,982,562,117 16,948,614,483 　자본총계 403,681,118,594 330,957,389,955 308,109,666,701 자본과부채총계 670,903,600,544 646,816,799,842 553,167,945,134 포괄손익계산서 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 36 기 제 35 기 제 34 기 수익(매출액) 161,555,880,946 134,866,148,969 59,133,612,269 매출원가 52,925,406,899 40,443,836,494 31,927,960,658 매출총이익 108,630,474,047 94,422,312,475 27,205,651,611 판매비와관리비 39,377,152,852 31,163,767,256 26,995,685,275 영업이익(손실) 69,253,321,195 63,258,545,219 209,966,336 기타수익 653,700,280 2,751,896,942 4,988,354,001 기타비용 57,245,671,693 2,979,597,430 9,203,853,815 금융수익 64,739,629,456 9,168,914,618 5,420,122,380 금융비용 26,549,438,121 40,262,581,583 9,552,776,254 법인세비용차감전순이익(손실) 50,851,541,117 31,937,177,766 (8,138,187,352) 법인세비용(수익) 11,902,239,512 9,185,458,390 (1,238,225,676) 당기순이익(손실) 38,949,301,605 22,751,719,376 (6,899,961,676) 기타포괄손익 22,194,606,141 (323,425,855) (283,984,030) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 22,194,606,141 (323,425,855) (283,984,030) 　　순확정급여부채의 재측정요소 (366,408,373) (323,425,855) (283,984,030) 　　유형자산재평가잉여금 22,561,014,514 　 　 총포괄이익(손실) 61,143,907,746 22,428,293,521 (7,183,945,706) 주당이익 　 　 　 　기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 452 267 (81) 자본변동표 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,464,500,400 220,717,093,197 57,429,212,931 24,028,013,463 310,638,819,991 당기순이익(손실) 　 　 　 (6,899,961,676) (6,899,961,676) 기타포괄손익 재평가잉여금 　 　 (81,546,446) 104,546,726 23,000,280 보험수리적손익 　 　 　 (283,984,030) (283,984,030) 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 　 　 　 　 　 전환사채의 전환 53,378,300 4,584,383,803 　 　 4,637,762,103 신주발행비용 　 (5,969,967) 　 　 (5,969,967) 2020.12.31 (기말자본) 8,517,878,700 225,295,507,033 57,347,666,485 16,948,614,483 308,109,666,701 2021.01.01 (기초자본) 8,517,878,700 225,295,507,033 57,347,666,485 16,948,614,483 308,109,666,701 당기순이익(손실) 　 　 　 22,751,719,376 22,751,719,376 기타포괄손익 재평가잉여금 　 　 (605,654,113) 605,654,113 　 보험수리적손익 　 　 　 (323,425,855) (323,425,855) 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 　 　 　 　 　 전환사채의 전환 5,207,600 414,491,977 　 　 419,699,577 신주발행비용 　 (269,844) 　 　 (269,844) 2021.12.31 (기말자본) 8,523,086,300 225,709,729,166 56,742,012,372 39,982,562,117 330,957,389,955 2022.01.01 (기초자본) 8,523,086,300 225,709,729,166 56,742,012,372 39,982,562,117 330,957,389,955 당기순이익(손실) 　 　 　 38,949,301,605 38,949,301,605 기타포괄손익 재평가잉여금 　 　 22,561,014,514 　 22,561,014,514 보험수리적손익 　 　 　 (366,408,373) (366,408,373) 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 　 　 (765,355,988) 765,355,988 　 전환사채의 전환 119,803,800 11,463,669,937 　 　 11,583,473,737 신주발행비용 　 (3,652,844) 　 　 (3,652,844) 2022.12.31 (기말자본) 8,642,890,100 237,169,746,259 78,537,670,898 79,330,811,337 403,681,118,594 현금흐름표 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 36 기 제 35 기 제 34 기 영업활동현금흐름 29,076,926,464 61,607,753,712 2,855,490,171 　영업에서 창출된 현금 43,438,262,207 62,378,254,230 4,222,192,589 　이자지급(영업) (1,503,909,524) (1,948,100,019) (1,927,988,869) 　이자수취(영업) 2,634,057,328 1,820,200,435 2,364,268,873 　법인세환급(납부) (15,801,983,673) (445,960,287) (1,810,906,707) 　배당금수취(영업) 310,500,126 (196,640,647) 7,924,285 투자활동현금흐름 (80,511,474,584) (36,314,578,509) (51,554,201,575) 　단기대여금의 증가 (100,000,000) (4,500,000,000) (16,000,000,000) 　단기대여금의 감소 5,300,000,000 1,500,000,000 10,000,000,000 　선수수익의 증가 4,600,000 　 　 　장기대여금의 증가 (51,310,000,000) 　 (5,000,000,000) 　장기대여금의 감소 5,000,000,000 　 　 　유형자산의 취득 (23,645,872,624) (35,082,897,952) (34,907,625,232) 　유형자산의 처분 2,745,995,222 71,376,363 49,771,153 　무형자산의 취득 (1,528,840,500) (529,409,000) (601,099,489) 　투자부동산의 취득 (1,736,687,366) 　 　 　단기금융상품의 취득 (22,710,000,000) (8,250,495,050) (36,298,493,151) 　단기금융상품의 처분 26,088,636,963 18,300,000,000 46,038,493,151 　선급공사비의 증가 (315,700,000) (1,293,000,000) 　 　장기금융상품의 취득 (40,000,000) (240,000,000) (320,000,000) 　장기금융상품의 처분 1,297,344,921 200,000,000 200,000,000 　임차보증금의 증가 (871,280,000) (681,733,000) (11,811,426,000) 　임차보증금의 감소 960,500,000 300,836,000 96,177,993 　당기손익-공정가치측정금융상품의 증가 (1,150,171,200) (4,809,200,040) (3,000,000,000) 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 (18,500,000,000) (1,300,055,830) 　 재무활동현금흐름 5,742,206,738 36,101,703,980 17,550,169,250 　단기차입금의 증가 58,535,223,692 5,095,549,565 47,977,823,744 　단기차입금의 상환 (5,116,091,821) (26,095,549,565) (26,977,823,744) 　장기차입금의 증가 8,648,180,000 13,562,511,994 28,943,312,365 　장기차입금의 상환 　 (120,201,994) (14,075,806,748) 　유동성장기차입금의 감소 (29,750,980,509) (1,500,000,000) 　 　전환사채의 증가 　 90,000,000,000 　 　전환사채의 감소 (14,000,000,000) (43,000,000,000) 　 　임대보증금의 증가 350,000,000 　 　 　금융리스부채의 지급 (1,024,533,056) (1,015,204,912) (811,366,400) 　종속기업 투자자산의 취득 (11,895,938,724) 　 (17,500,000,000) 　신주발행비 지급 (3,652,844) (269,844) (5,969,967) 　사채발행비 지급 　 (825,131,264) 　 현금및현금성자산의순증가(감소) (45,692,341,382) 61,394,879,183 (31,148,542,154) 기초현금및현금성자산 74,485,821,302 13,090,942,119 44,239,484,273 기말현금및현금성자산 28,793,479,920 74,485,821,302 13,090,942,119 5. 재무제표 주석 제36(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제35(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 아난티 1. 당사의 개요주식회사 아난티(이하 "당사")는 1987년 1월에 설립 후 1995년 8월 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2018년 중 회사명을 에머슨퍼시픽(주)에서 현재의 (주)아난티로 변경하였습니다. 당사는 콘도미니엄 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 회원권분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경상남도 남해와 경기도 가평군 내에 리조트를 분양, 운영 중입니다.당기말 현재 자본금은 8,643백만원이며, 당사의 주요주주는 중앙디앤엘(유)외 4인으로 31.7%(27,365,865주)를 보유하고 있으며 나머지 지분은 소액주주 등이 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1. 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호'금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2. 회계정책 변경(1) 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 -‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3. 수익인식① 계약과 수행의무의 식별 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공(리조트운영), 건설형공사계약, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 동 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식하며, 동 재화나 용역이 고객에게 제공되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 한편, 당사는 고객과의 계약에서 (1) 분양용역, (1) 건축 및 토목 등의 공사용역, (3) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 또한, 건축 및 토목등 공사용역 계약에서 (1) 공사용역, (2) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행 의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설형공사계약용역 회사의 사업부문은 건축 및 토목사업등의 공사용역을 제공하고 있고, 일반적으로 장기간 공사용역이 제공됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. ③ 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. ④ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. ⑤ 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. ⑥ 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.4. 현금및현금성자산통화 및 타인발행수표등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다. 2.5. 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 2.5.1. 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (2) 후속측정 (가) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. (다) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. (라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (3) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (4) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2.5.2. 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (2) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (4) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.6. 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.- 회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.사업결합으로 인한 회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의조건부대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 2.7. 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8. 재고자산의 평가재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와의 차액을 구하고 재고자산평가손실로 처리하여 매출원가에 가산하는 동시에 동 손실액만큼 재고자산 가액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 2.9. 유형자산① 인식과 측정 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지 및 코스를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지 및 코스는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다 ② 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . ③ 감가상각유형자산 중 토지 및 코스는 감가상각을 하지 않으며, 건물 및 구축물은 정액법으로 그 외 유형자산은 아래의 내용연수 동안 정률법으로 감가상각하고 있었으나, 전기 중정률법으로 상각하던 일부 유형자산에 대한 감가상각방법을 정액법으로 변경하였습니다. 이러한 변경은 관련 자산의 경제적 효익이 소멸되는 형태를 반영한 합리적인 방법으로 경제적 실질을 적절히 반영함으로써 회계정보의 유용성을 향상시킬 수 있습니다.또한, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 50년 차량운반구 6년 구축물 25년 공구와기구 6년 기계장치 6년 집기비품 6년 시설장치 6년 기타유형자산 6년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타영업수익ㆍ비용'으로 표시하고 있습니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 50년 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다. 2.11. 무형자산당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.① 연구 및 개발당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 2.12. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 자산손상검사에 있어 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.13. 퇴직급여비용과 해고급여확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 2.14. 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.15. 법인세① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.② 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.가. 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우나. 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 가. 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우나. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.16. 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 2.17. 외화환산당사의 재무제표는 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.2) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 3) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 48,901 43,436 예금 14,738,801 26,359,192 기타현금성자산 14,005,778 48,083,195 합 계 28,793,480 74,485,821 5. 매출채권및기타채권5-1.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,404,905 - 728,274 - 미수금 795,634 - 104,682 - 대손충당금 (204) - (204) - 미수수익 24,834,464 - 951,103 - 대손충당금 (119,017) - (81,146) 임차보증금 - 13,266,760 - 13,489,794 현재가치할인차금 - (147,290) - (461,926) 회원권(주1) - 807,080 - 807,080 현재가치할인차금 - (34,161) - (67,052) 장기미수수익 - 1,652,396 - 385,644 합 계 26,915,782 15,544,785 1,702,709 14,153,540 (주1)회원권 의무 기간이 완료 되어 무형자산으로 대체된 이후의 금액에 손상차손누계액 차감한 장부금액입니다. 5-2. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 81,349 29,774 회수 - - 설정(환입) 37,872 51,575 기말금액 119,221 81,349 5-3. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월 초과 1년이하 1년 초과 합 계 매출채권 1,404,905 - - 1,404,905 미수금 683,501 111,899 235 795,634 미수수익 168,553 24,584,766 81,145 24,834,464 임차보증금(주1) 69,650 801,130 12,395,980 13,266,760 회원권(주1) - - 807,080 807,080 장기미수수익 888,284 378,468 385,644 1,652,396 소계 3,214,893 25,876,263 13,670,084 42,761,239 대손충당금 (23,363) (14,510) (81,349) (119,221) 차감후 3,191,530 25,861,753 13,588,735 42,642,018 (주1) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월 초과 1년이하 1년 초과 합 계 매출채권 728,142 132 - 728,274 미수금 104,231 247 204 104,682 미수수익 757,751 141,467 51,885 951,103 임차보증금(주1) 353,900 322,833 12,813,061 13,489,794 회원권(주1) - - 807,080 807,080 장기미수수익 116,370 114,055 155,219 385,644 소계 2,060,394 578,734 13,827,449 16,466,577 대손충당금 (14,750) (14,510) (52,089) (81,349) 차감후 2,045,644 564,224 13,775,360 16,385,227 (주1) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. 6. 기타유동(비유동)금융자산 6-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 5,000,000 - 8,341,003 - 단기대여금 26,305,776 - 31,505,776 - 대손충당금 (1,594,020) - (1,870,123) - 파생상품금융자산(유동) 965,604 - 721,701 - 장기금융상품 - 288,171 - 1,539,513 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,663,051 - 8,472,738 파생상품금융자산 - - - 9,452,726 장기대여금 - 51,310,000 - 5,000,000 현재가치할인차금 - (1,181,733) - (273,218) 합 계 30,677,360 58,079,489 38,698,357 24,191,759 6-2. 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 정기예금 5,000,000 5,000,000 3,300,000 3,300,000 주가연계금융상품 - - 5,041,003 5,041,003 합 계 5,000,000 5,000,000 8,341,003 8,341,003 6-3. 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 저축성보험 288,171 288,171 1,539,513 1,539,513 6-4. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 회사명 등 수량(지분율) 취득가액 기초 취득/매각 대체 평가 기말 유동 전환사채 오하라홀딩스 전환사채 6구좌 600,000 - - - - - 합계 600,000 - - - - - 비유동 출자금 건설공제조합 225좌 290,225 344,183 - - 923 345,106 출자금 드림기업성장 제1호 사모투자합자회사 10.42% 3,000,000 3,086,604 - - (1,183,912) 1,902,692 출자금 노틱에이스제5호 사모투자합자회사 9.97% 3,000,000 3,298,480 - - (653,510) 2,644,970 출자금 주식회사 온다 4.64% 1,593,200 1,527,472 - - (123,359) 1,404,113 출자금 디프트㈜ 3.47% 216,000 216,000 - - - 216,000 출자금(주1) (주)한국그린데이터 12.32% 750,000 - 750,000 - - 750,000 출자금(주1) (주)한국신용데이터 0.05% 400,171 - 400,171 - - 400,171 합계 9,249,596 8,472,739 1,151,094 - (1,959,858) 7,663,051 (주1)당기 중 보통주 및 상환전환우선주를 신규 취득하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 회사명 등 수량(지분율) 취득가액 기초 취득/매각 대체 평가 기말 유동 전환사채(주1) 오하라홀딩스 전환사채 6구좌 600,000 - - 567,505 (567,505) - 합계 600,000 - - 567,505 (567,505) - 비유동 전환사채 오하라홀딩스 전환사채 6구좌 600,000 567,505 - (567,505) - - 출자금 건설공제조합 225좌 290,225 341,528 - - 2,655 344,183 출자금 드림기업성장 제1호 사모투자합자회사 10.42% 3,000,000 2,851,770 - - 234,833 3,086,603 출자금(주2) 노틱에이스제5호 사모투자합자회사 9.97% 3,000,000 - 3,000,000 - 298,480 3,298,480 출자금(주3) 주식회사 온다 5.10% 1,593,200 - 1,593,200 - (65,728) 1,527,472 출자금(주3) 디프트㈜ 3.50% 216,000 - 216,000 - - 216,000 합계 8,699,425 3,760,803 4,809,200 (567,505) 470,240 8,472,738 (주1)전기 중 관계기업 ㈜오하라홀딩스의 전환사채의 만기가 1년 이내로 도래하여 유동성 대체 되였습니다.(주2)전기 중 기업의 주식 또는 지분등에 투자 하여 그 수익금을 지분률에 따라 분배 해주는 경영참여형 사무집합투자기구에 출자 하였습니다.(주3) 전기 중 보통주를 신규 취득하였습니다. 7. 기타유동(비유동)자산보고기간종료일 현재 비금융자산으로 분류된 기타비금융자산 및 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타비금융자산 선급금 234,045 - 135,131 - 선급비용 227,177 - 232,301 - 예술품 - 653,000 - 653,000 장기선급비용 - 2,397,335 - 3,516,411 장기선급공사비 - 1,085,700 - 2,047,600 기타비금융자산 합계 461,222 4,136,035 367,433 6,217,011 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 479,619 479,619 429,111 429,111 원재료 144,369 144,369 171,344 171,344 저장품 - - 40,414 40,414 완성건물 9,002,024 9,002,024 3,148,255 3,148,255 합 계 9,626,012 9,626,012 3,789,124 3,789,124 9. 유형자산9-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각및손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각및손상차손누계액 장부금액 토지 114,423,557 - 114,423,557 87,323,260 - 87,323,260 코스 62,301,889 - 62,301,889 76,441,405 (2,558,417) 73,882,989 입목 4,694,205 - 4,694,205 4,919,875 (28,718) 4,891,157 건물 95,703,351 (16,212,505) 79,490,847 150,174,978 (33,357,063) 116,817,915 구축물 15,317,248 (6,644,761) 8,672,487 22,644,598 (10,653,187) 11,991,411 기계장치 2,401,725 (1,575,337) 826,388 2,304,635 (1,409,351) 895,283 시설장치 30,736,267 (12,449,159) 18,287,108 29,283,154 (9,292,500) 19,990,654 차량운반구 3,399,012 (2,145,215) 1,253,796 4,701,519 (3,550,906) 1,150,613 공구와기구 180,475 (152,108) 28,367 292,981 (256,900) 36,081 집기비품 14,354,657 (10,802,048) 3,552,610 22,006,160 (17,699,860) 4,306,300 기타유형자산 5,561 (5,561) - 5,561 (5,561) - 사용권자산 1,902,607 (837,094) 1,065,512 2,392,636 (1,311,038) 1,081,597 건설중인자산 19,700,886 - 19,700,886 11,869,223 - 11,869,223 합 계 365,121,440 (50,588,372) 314,297,653 414,359,985 (80,123,501) 334,236,482 9-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 대체 재평가 처분 및 대체 폐기(주1) 감가상각비 기 말 토지 87,323,260 11,387,288 18,126,673 (2,413,663) - - 114,423,557 코스 73,882,989 - 6,128,171 - (17,709,270) - 62,301,889 임목 4,891,157 1,830 - - (198,782) - 4,694,205 건물 116,817,915 2,788,542 - (8,458,060) (29,479,715) (2,177,835) 79,490,847 구축물 11,991,411 390,000 - - (3,012,123) (696,800) 8,672,487 기계장치 895,283 141,700 - - - (210,596) 826,388 시설장치 19,990,654 2,671,613 - (27,653) - (4,347,506) 18,287,108 차량운반구 1,150,613 395,093 - (26,046) - (265,863) 1,253,796 공구와기구 36,081 2,240 - - - (9,953) 28,367 집기비품 4,306,300 308,871 - (14,731) - (1,047,830) 3,552,610 사용권자산 1,081,597 1,106,145 - (22,408) - (1,099,824) 1,065,512 건설중인자산 11,869,223 10,737,493 - (2,905,830) - - 19,700,886 합 계 334,236,482 29,930,815 24,254,844 (13,868,391) (50,399,890) (9,856,207) 314,297,653 (주1) 당기 중에 금강산리조트&골프운영부분의 유형자산 멸실이 확인 되어 해당 유형자산의 폐기손상 50,400백만원을 인식하였습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 손상차손(주1) 손상차손환입 (주1) 기 말 토지 82,986,976 5,435,146 (1,098,862) - - - 87,323,260 코스 73,940,371 - - - (57,383) - 73,882,989 임목 4,717,355 174,445 - - (644) - 4,891,157 건물 115,726,845 6,310,949 (4,598,127) (2,908,306) (96,182) 2,382,736 116,817,915 구축물 12,165,789 650,361 - (849,528) (9,979) 34,767 11,991,411 기계장치 416,712 636,100 0 (157,528) - - 895,283 시설장치 6,013,342 16,783,657 (38,262) (2,768,085) - - 19,990,654 차량운반구 373,231 960,228 (3,177) (179,670) - - 1,150,613 공구와기구 44,645 6,004 (1,091) (13,477) - - 36,081 집기비품 3,276,670 2,349,073 (28,431) (1,291,012) - - 4,306,300 기타유형자산 17 - - (17) - - - 사용권자산 1,129,194 1,136,166 (98,211) (1,085,550) - - 1,081,597 건설중인자산 11,908,109 4,893,123 (4,932,009) - - - 11,869,223 합 계 312,699,257 39,335,252 (10,798,170) (9,253,172) (164,188) 2,417,503 334,236,482 (주1) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 아난티코드PH(가평) 리조트운영부문과 금강산리조트&골프운영부문은 경기침체 및 영업손실의 누적등으로 손상검토가 수행되었습니다. 9-3. 당사는 당기 중 토지 및 코스에 대해 재평가를 수행하였으며, 2022년 6월 30일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관을 활용하여 토지를 재평가하였습니다.회사는 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로, 공시지가 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 및 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 토지를 평가하였습니다. 또한, 대상 토지와 인근지역에 있는 실제 거래 사례를 비교하여 평가금액의 합리성을 검토하였습니다.(1) 당사는 2022년 06월 30일자로 당사의 토지 및 코스에 대하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가기준일 2022년 6월 30일 재평가기관 ㈜태평양감정평가법인 재평가대상 유형자산 토지,코스(경상남도 남해군 남면 덕월리 1314번지 외) 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 공시지가기준평가법 (2) 당기말 현재 원가모형으로 인식하였을 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 114,423,557 57,084,382 코스 62,301,889 25,004,833 (3) 당기 중 재평가모형에 따른 유형자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 기초잔액 37,656,118 재평가로 인한 증가액 27,881,434 재평가로 인한 감소액 (17,009) 처분으로 인한 감소액 (765,356) 이연법인세효과 (5,303,410) 기말잔액 59,451,776 (4) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.② 다음 표는 감정평가인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 9-4. 보고기간종료일 현재 보유토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 경상남도 남해군(주1) 775,653 97,679,993 65,876,023 782,745 89,428,845 62,359,599 경기도 가평군 152,378 37,431,054 13,868,898 150,143 35,330,370 12,581,940 서울시 강남구 1,077 38,463,039 11,779,346 893 14,665,980 8,471,164 부산시 기장군 외 10,016 2,818,860 1,589,182 10,016 3,548,233 1,408,625 제주도 서귀포시 - - - 521 523,551 272,597 강원도 횡성 820 332,500 196,793 - - - 합 계 939,945 176,725,446 93,310,242 944,319 143,496,979 85,093,925 (주1) 토지 장부가액은 코스를 포함하였습니다.9-5. 보험가입내역당사는 한화손해보험(주)등과 건물, 구축물, 집기비품에 대하여 재물보험, 체육시설배상보험 및 영업배상보험에 가입하였으며, 부보금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 아난티남해 아난티코드(가평) 아난티청담 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 부보금액 209,586,788 175,718,648 140,061,057 132,651,316 - 1,927,324 9-6. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 중 콘도숙박사업과 관련된 유형자산(장부금액)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 아난티남해 금강산리조트(주1) 아난티코드PH(가평) 아난티남해 금강산리조트 아난티코드PH(가평) 토지 35,378,104 - 29,139,019 33,255,126 - 26,538,984 코스 62,301,889 - - 56,173,719 17,709,270 - 입목 3,728,295 - 965,910 3,726,465 198,782 965,910 건물 30,527,085 - 44,863,550 36,140,080 29,683,375 47,545,880 구축물 4,492,180 - 4,180,308 4,511,108 3,079,573 4,400,730 건설중인자산 1,036,350 - 247,920 1,889,250 - 229,000 합 계 137,463,903 - 79,396,707 135,695,748 50,671,000 79,680,504 (주1) 당기 중에 유형자산 감소액 중 일부는 금강산리조트&골프운영부분의 유형자산멸실이 확인 되어 해당 유형자산의 폐기손상을 인식하였습니다. 폐기 인식 금액은 50,400백만원입니다. 9-7. 당사는 콘도미니엄 시설과 관련하여 계약기간 만료시 지급의무가 있는 회원보증금을 현재가치로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 아난티남해 금강산리조트 아난티코드PH(가평) 아난티남해 금강산리조트 아난티코드PH(가평) 명목가액 24,756,000 585,000 12,296,800 51,489,000 1,140,000 12,875,700 현재가치할인차금 (3,556,076) (29,901) (1,691,065) (7,906,657) (82,015) (2,246,310) 장부금액 21,199,924 555,099 10,605,735 43,582,343 1,057,985 10,629,390 만기(주1) 2023년~2031년 2023년~2034년 2023년~2031년 2022년~2031년 2022년~2034년 2022년~2031년 할인율(주1) 3.19~5.16% 4.08~5.66% 3.19~5.16% 3.19~5.16% 4.08~5.66% 3.19~5.16% 계약부채 3,080,770 24,176 1,467,437 7,034,788 64,853 2,000,164 (주1) 계약자의 잔금납부시점에 따라 다르며 상기의 만기 및 할인율은 주요한 계약자의 만기 및 할인율입니다.9-8. 보고기간종료일 현재 분양 진행중인 금강산 콘도미니엄시설 회원권은 계약기간동안 약정 사용액만큼 회원권에서 차감되므로 위 회원보증금과는 별개의 계정인 장기선수금으로 계상하였습니다. 10. 투자부동산 구 분 당기말 취득원가 상각누계액 장부금액 투자부동산-토지 1,075,349 - 1,075,349 투자부동산-건물 661,338 (6,613) 654,725 합 계 1,736,687 (6,613) 1,730,074 10-2. 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감가상각비 기말장부금액 투자부동산-토지 - 1,075,349 - 1,075,349 투자부동산-건물 - 661,338 (6,613) 654,725 합 계 - 1,736,687 (6,613) 1,730,074 10-3. 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 운영비용 11,030 10-4. 당기말 현재 투자부동산으로 분류 된 보유토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 면적(㎡) 장부가액 공시지가 부산시 해운대구 173 1,075,349 383,465 10-5. 부보금액당사는 메리츠화재보험에 투자부동산에 대하여 건물등의 화재보험 가입하였으며, 부보금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 부보금액 706,219 11. 무형자산11-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 340,503 (295,709) 44,794 335,246 (255,316) 79,931 소프트웨어 4,083,992 (2,303,711) 1,780,280 2,688,292 (1,890,380) 797,912 회원권 3,925,926 (2,079,786) 1,846,140 4,565,843 (2,499,339) 2,066,504 개발중인무형자산 1,270,000 - 1,270,000 708,500 - 708,500 합 계 9,620,421 (4,679,206) 4,941,214 8,297,881 (4,645,035) 3,652,846 11-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 무형자산상각비 손 상 기말장부금액 산업재산권 79,931 5,256 - (40,393) - 44,794 소프트웨어 797,912 1,395,700 - (413,331) - 1,780,280 회원권 2,066,504 - - (42,146) (178,218) 1,846,140 개발중인무형자산 708,500 1,270,000 (708,500) - - 1,270,000 합 계 3,652,847 2,670,956 (708,500) (495,870) (178,218) 4,941,214 <전기> (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 무형자산상각비 기말장부금액 산업재산권 124,256 1,534 - (45,860) 79,931 소프트웨어 1,031,310 55,375 - (288,774) 797,912 회원권 2,404,510 78,821 (265,083) (151,744) 2,066,504 개발중인무형자산 247,500 538,500 (77,500) - 708,500 합 계 3,807,576 674,230 (342,583) (486,378) 3,652,847 12.종속기업및관계기업투자12-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 금 액 지분율(%) 금 액 종속기업 (주)아난티코브 100 81,000,000 100 81,000,000 종속기업 (주)아난티강남 (주1) 100 46,995,939 76 35,100,000 종속기업 빌라쥬드아난티PFV(주) (주2) 50 25,000,000 50 25,000,000 종속기업 EMERSON PACIFIC(BEIJING).CO.,LTD (주3) 100 - 100 - 종속기업 (주)캐비네드아난티 100 50,000 100 50,000 종속기업 (주)아난티한라 (주4) 80 8,000,000 - - 종속기업 (주)아난티제이제이 (주4) 70 10,500,000 - - 관계기업 리딩자산운용(주) 25 2,854,500 25 2,854,500 관계기업 (주)오하라홀딩스 (주5) 49 - 49 17,161 관계기업 (주)인포마이닝 (주6) 7 1,300,056 9 1,300,056 합 계 175,700,495 145,321,717 (주1) 당기 중 아난티강남PFV(주)에서 (주)아난티강남으로 상호가 변경되었고, 타인으로부터 지분 24%를 취득 하였습니다.(주2) 당사가 직접 보유한 지분율은 50%이지만 종속기업인 (주)아난티코브가 보유한지분을 통하여 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 당기말 현재 누적으로 손상차손 3,148백만원이 인식되어 있습니다.(주4) 당기 중에 신규 기업에 출자를 하였습니다.(주5) 관계기업투자주식손상차손은 당기 누적으로 600백만원이 인식되어 있습니다.(주6) 지분율 20%미만이나 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.12-2. 보고기간 종료일 현재 내부거래 제거전 종속ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 종속기업(주1) (주)아난티코브 392,691,553 227,943,306 164,748,247 106,955,956 8,943,099 (주)아난티강남 243,299,413 150,549,914 92,749,499 6,912,097 (7,006,657) 빌라쥬드아난티PFV(주) 558,348,871 579,360,776 (21,011,906) 6,380 (5,978,962) EMERSON PACIFIC(BEIJING).CO.,LTD 884 - 884 - (8,974) (주)캐비네드아난티 789,913 989,407 (199,494) 2,067,080 98,155 (주)아난티한라 156,398,999 117,966,988 38,432,011 57,925,209 28,480,010 (주)아난티제이제이 14,669,890 - 14,669,890 - (258,111) 관계기업 리딩자산운용(주) 14,652,905 1,717,516 12,935,389 3,918,985 1,304,109 (주)오하라홀딩스 1,590,621 1,117,084 473,537 - (58,596) (주)인포마이닝 4,550,322 2,820,566 1,729,756 344,474 (4,303,012) 합 계 1,386,993,371 1,082,465,557 304,527,813 178,130,181 21,211,061 (주1)종속기업의 재무현황은 한국채택국제회계기준 금액입니다. <전기> (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 종속기업(주1) (주)아난티코브 378,219,885 229,039,643 149,180,242 90,902,329 (527,022) 아난티강남PFV(주) 126,905,018 87,589,054 39,315,964 - (2,210,733) 빌라쥬드아난티PFV(주) 433,815,418 399,748,717 34,066,701 - (3,042,954) EMERSON PACIFIC(BEIJING).CO.,LTD 9,632 - 9,632 - (175,146) (주)캐비네드아난티 637,275 934,926 (297,650) 1,158,433 57,245 관계기업 리딩자산운용(주) 13,112,783 1,481,503 11,631,280 5,509,969 3,129,465 (주)오하라홀딩스 1,596,429 1,064,296 532,133 - (103,916) (주)인포마이닝 1,880,735 1,329,647 551,088 399,453 (1,270,090) 합 계 956,177,175 721,187,786 234,989,390 97,970,184 (4,143,151) (주1)종속기업의 재무현황은 한국채택국제회계기준 금액입니다. 13.매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 580,189 467,785 미지급금 7,958,372 7,324,246 합 계 8,538,561 7,792,031 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 4,222,729 - 4,612,272 - 선수금 2,148,674 - 2,563,009 - 선수수익 142,502 - 296,030 - 회원보증금 4,634,000 - 11,721,500 - 현재가치할인차금 (28,827) - (118,333) - 장기선수금 - 38,957,467 - 44,960,761 장기선수수익 - 4,551,342 - 9,013,056 장기보증금 - 33,003,800 - 53,783,200 현재가치할인차금 - (5,248,216) - (10,116,649) 장기임대보증금 - 350,000 - - 합 계 11,119,078 71,614,393 19,074,478 97,640,368 15. 장ㆍ단기차입금 및 사채15-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 용 이자율(%) 당기말 외화금액 원화금액 산은캐피탈주식회사 시설자금 4.80% - 23,166,657 산업은행 운영자금 6.33% - 15,000,000 국민은행 운영자금 4.92% - 2,600,000 국민은행 운영자금 3.98% - 4,100,000 신한은행-홍콩지점(주1) 운영자금 Term SOFR(3M)+1.2% 6,151,480 7,795,771 합 계 6,151,480 52,662,428 (주1) 신한은행 홍콩지점으로 부터 외화 차입을 받았으며, 해당 차입금에 대하여 신한은행과 통화스왑을 체결하였습니다.15-2 . 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, 천원) 차 입 처 용 도 이자율(%) 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 수출입은행 경제협력사업자금 1.50% - 3,040,000 - 3,040,000 하나은행 일반자금 - - - - 3,500,000 남서울농협 일반자금 - - - - 5,000,000 강동농협 일반자금 - - - - 5,000,000 동남해농협 일반자금 - - - - 2,000,000 애큐온캐피탈 시설자금 - - - - 1,073,260 애큐온저축은행 시설자금 - - - - 3,578,736 신한은행-홍콩지점(주1) 일반자금 - - - 7,336,084.36 8,696,928 IBK캐피탈 일반자금 4.00% - 5,000,000 - 5,000,000 우리은행 일반자금 4.25% - 4,000,000 - - 신한은행 시설자금 4.80% - 7,500,000 - 4,000,000 합 계 - 19,540,000 - 40,888,924 유동성 대체 - (12,040,000) - (28,848,924) 차감 계 : 장기차입금 - 7,500,000 - 12,040,000 15-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2023년 12,040,000 2025년 7,500,000 합 계 19,540,000 15-4. 전환사채15-4-1.보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.- 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위:천원) 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행가액 45,000,000 권면가액 - 발행일 2019-04-23 만기일 2022-04-23 액면이자율 1.5% 보장수익율 3.5% 이자지급방법 발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급 원금상환방법 만기까지 보유시 사채 원금의 106.2673% 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리 전환가액 10,948원 전환청구기간 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 발행할 주식의 종류 발행인의 보통주 (주1) 당기 중에 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 만기되었고, 발행가액45,000백만원 전액 상환 되었습니다.- 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위:천원) 사채의 명칭 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행가액 60,000,000 권면가액 39,180,000 발행일 2021-03-22 만기일 2024-03-22 액면이자율 0.0% 보장수익율 1.5% 이자지급방법 발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급 원금상환방법 만기까지 보유시 사채 원금의 104.5939% 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리 발행자에 의한 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 9개월이 경과한 날까지의 매 3개월, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리 전환가액 6,364원 전환청구기간 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 발행할 주식의 종류 발행인의 보통주 (주1) 전환사채의 액면가액 8,820백만원이 전환청구되어, 납입자본이 당기 120백만원(보통주 1,198,038주)가 증가하였습니다. 한편 당사는 당기중 매도청구권 행사를 통하여 액면가액 12,000백만원을 조기취득 하였으며, 빠른시일내에 재매각 또는 소각할 예정입니다.(주2) 당기 중에 제4회 전환사채의 조기상환 시점이 1년 이내로 도래 한바 유동성 대체 되였습니다.- 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위:천원) 사채의 명칭 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행가액 30,000,000 권면가액 30,000,000 발행일 2021-07-28 만기일 2024-07-28 액면이자율 0.0% 보장수익율 1.0% 이자지급방법 발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급 원금상환방법 만기까지 보유시 사채 원금의 103.0415% 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리 발행자에 의한 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 9개월이 경과한 날까지의 매 3개월, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리 전환가액 6,680원 전환청구기간 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 발행할 주식의 종류 발행인의 보통주 (주1) 당기 중에 제5회 전환사채의 조기상환 시점이 1년 이내로 도래 한바 유동성 대체 되였습니다.15-4-2. 보고기간종료일 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 권면가액 69,180,000 92,000,000 사채상환할증금 2,712,340 3,794,736 사채할인발행차금 (289,582) (666,087) 전환권조정 (14,066,248) (27,769,534) 소 계 57,536,510 67,359,115 유동성 대체(차감) (57,536,510) (2,039,489) 합 계 - 65,319,626 파생상품자산 - 유동 965,604 9,452,726 파생상품부채 - 비유동 - 57,782,006 파생상품부채 - 유동 17,980,236 130,449 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.15-5-1. 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 기초 상환및전환 평가 대체 기말 파생상품금융자산 전환사채관련파생상품금융자산(유동) - (1,166,868) (492,248) 2,624,720 965,604 전환사채관련파생상품금융자산 9,452,726 - (6,828,006) (2,624,720) - 통화스왑 파생상품금융자산(유동) 721,701 (2,577,603) 1,855,903 - - 합계 10,174,427 (3,744,471) (5,464,351) - 965,604 파생상품금융부채 전환사채관련파생상품금융부채(유동) 130,449 (2,135,084) - 19,984,871 17,980,236 전환사채관련파생상품금융부채 57,782,006 (4,953,771) (32,843,364) (19,984,871) - 통화스왑 파생상품금융부채(유동) - - 229,762 - 229,762 합계 57,912,455 (7,088,855) (32,613,602) - 18,209,998 <전기> (단위:천원) 구분 기초 증가 상환및전환 평가 대체 기말 파생상품금융자산 전환사채관련 파생상품금융자산 - 5,368,063 - 4,084,663 - 9,452,726 통화스왑 파생상품금융자산(유동) - - - - 721,701 721,701 통화스왑 파생상품금융자산 - - - 721,701 (721,701) - 합 계 - 5,368,063 - 4,806,364 - 10,174,427 파생상품금융부채 전환사채관련 파생상품금융부채(유동) 1,479,663 - (958,204) (391,010) - 130,449 전환사채관련 파생상품금융부채 - 35,262,769 　 22,519,237 - 57,782,006 통화스왑 파생상품금융부채 97,829 - - (97,829) - - 합 계 1,577,492 35,262,769 (958,204) 22,030,398 - 57,912,454 15-5-2. 외화장기차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약처 계약금액 계약일 만기일 약정이자율 신한은행 4,000,000 2022-12-01 2023-12-01 5.40% 신한은행 4,000,000 2022-12-01 2023-12-01 5.45% 합 계 8,000,000 15-6. 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련차입금 한국산업은행 부동산 94,282,399 35,000,000 15,000,000 국민은행 부동산 9,600,000 6,700,000 우리은행 부동산 6,000,000 4,000,000 경남은행 부동산 3,600,000 - 산은캐피탈 부동산 28,942,920 32,525,000 23,166,657 신한은행(주1) 부동산 8,567,025 6,000,000 3,897,886 신한은행(주1) 부동산 6,759,769 6,432,815 3,897,886 신한은행 부동산 11,600,506 9,000,000 7,500,000 합계 150,152,619 108,157,815 64,162,428 (주1) 외화차입금으로서 기말환율로 환산한 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련차입금 한국산업은행 부동산 82,715,290 35,000,000 - 국민은행 부동산 9,600,000 - 우리은행 부동산 6,000,000 4,000,000 경남은행 부동산 3,600,000 - 남서울농협 부동산 14,665,980 6,000,000 5,000,000 강동농협 부동산 6,000,000 5,000,000 동남해농협 부동산 2,400,000 2,000,000 애큐온캐피탈 부동산 3,600,000 1,073,260 애큐온저축은행 부동산 12,000,000 3,578,736 신한은행(주1) 부동산 8,556,930 6,000,000 4,348,464 신한은행(주1) 부동산 10,837,928 6,764,463 4,348,464 합계 116,776,128 96,964,463 29,348,924 (주1) 외화차입금으로서 기말환율로 환산한 금액입니다.15-7. 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, 천원) 보증인 담보권자 보증내역 보증금액 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 중앙관광개발㈜ 우리은행 연대보증 - 2,400,000 - 2,400,000 이만규 우리은행 외 연대보증 - 14,122,181 - 17,700,000 한국산업은행 수출입은행 지급보증 - 3,560,000 - 3,560,000 신한은행 충무로지점 신한은행 홍콩지점 지급보증 6,151,481.80 7,795,773 7,336,084.36 8,696,928 이만규 신한은행 충무로지점 연대보증 4,802,773.00 6,086,554 5,868,000.00 6,956,514 합계 - 33,964,508 - 39,313,442 16. 리스16-1. 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 <당기말> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 취득금액 814,090 1,043,055 45,462 1,902,607 감가상각누계액 (476,614) (345,430) (15,050) (837,094) 장부금액 337,476 697,625 30,412 1,065,512 ()당기 중 새로운 리스로 계약으로 인해 당기 중 사용권자산의 장부금액이 1,106백만원 증가하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 취득금액 1,231,939 1,107,410 53,286 2,392,635 감가상각누계액 (595,389) (697,524) (18,125) (1,311,038) 장부금액 636,550 409,886 35,161 1,081,597 ()전기 중 새로운 리스로 계약으로 인해 당기 중 사용권자산의 장부금액이 1,136백만원 증가하였습니다.16-2. 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기 중> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 기초장부금액 636,550 409,886 35,161 1,081,597 취득/증가 443,804 635,676 26,666 1,106,146 감소 - (5,035) (17,373) (22,408) 감가상각비 (742,878) (342,903) (14,043) (1,099,824) 기말장부금액 337,476 697,625 30,412 1,065,512 <전기 중> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 기초장부금액 571,656 534,309 23,228 1,129,193 취득/증가 772,664 338,684 24,818 1,136,166 감소 - (98,099) (113) (98,212) 감가상각비 (707,769) (365,009) (12,772) (1,085,550) 기말장부금액 636,550 409,886 35,161 1,081,597 16-3. 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 1,099,824 1,085,550 리스부채 이자비용 41,538 40,737 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,025백만원 입니다.한편, 당기 중 인식면제규정을 적용하여 포괄손익계산서에 인식된 단기리스와 소액리스 관련비용은 194백만원 입니다. 17. 순확정급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 17-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,632,881 6,050,579 사외적립자산의 공정가치 (3,121,523) (2,586,643) 재무상태표상 부채 4,511,358 3,463,936 17-2. 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,656,275 1,424,286 이자원가 141,118 32,807 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,797,393 1,457,093 17-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,050,579 5,119,089 당기근무원가 1,656,275 1,424,286 이자원가 221,728 64,394 퇴직급여 지급액 (1,588,912) (1,166,894) 확정급여채무의 재측정요소 417,492 394,557 계열사전입 875,719 215,147 보고기간말 금액 7,632,881 6,050,579 17-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,586,643 1,821,631 사외적립자산의 기대수익 80,610 31,587 사용자의 기여금 500,000 800,000 급여지급액 - (46,483) 재측정요소 (45,730) (20,091) 보고기간말 금액 3,121,523 2,586,644 17-5. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 5.11% 2.41% 임금상승률 5.15% 4.51% 17-6. 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여부채와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2022년 2021년 2020년 확정급여부채 7,632,881 6,050,579 5,119,089 확정급여부채와 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정 463,222 414,648 364,082 17-7. 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1%감소 1%증가 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 319,620 (293,143) 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 (296,480) 317,318 17-8. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장형 상품 3,121,523 2,586,644 18. 자본18-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행예정주식수 250,000,000 250,000,000주 발행주식수 86,428,901주 85,230,863주 1주당금액 100원 100원 18-2. 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 재평가잉여금 59,451,776 37,656,118 자기주식처분이익 19,085,895 19,085,895 합 계 78,537,671 56,742,012 18-3. 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 54,000 54,000 임의적립금 1,664,991 1,664,991 미처분이익잉여금 77,611,821 38,263,572 합 계 79,330,811 39,982,563 (주1) 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 19. 매출액 및 매출원가 19-1. 당기 및 전기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 리조트운영수익 55,222,891 45,287,761 분양수익 100,166,877 81,981,579 기타수익 6,166,113 7,596,809 합 계 161,555,881 134,866,149 19-2-1. 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 장기 선급비용-회원권 계약으로 인한 계약체결증분원가 2,381,939 장기 선급비용-선계약 임대보증금의 현재가치할인차금 15,397 계약자산 합계 2,397,335 선수수익-입회금 현할차 미상각 21,040 선수수익-기간에 걸친 매출 선수금 120,000 선수수익-기간에 걸친 이자수입 선수금 1,462 장기선수수익-입회금 현할차 미상각 4,551,342 장기선수금-선불카드 38,957,467 계약부채 합계 43,651,311 19-3-2. 당사는 멤버쉽회원권과 관련하여 만기 반환형 입회금을 수령하는 대가로 입회가입 후 10년 간 당사의 시설물 이용권리를 부여하였습니다. 19-3-3. 장기 계약 미이행 부분상기 공시된 계약잔액에 추가하여 당사는 다음의 계약체결 증분원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 기타자산으로 표시되어 있습니다. (단위:천원) 구분 금액 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결 증분원가 2,381,939 당기 중 비용으로 인식한 상각비 534,877 19-4.당기 및 전기 중 매출원가의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 리조트운영매출원가 39,802,545 35,130,504 분양매출원가 13,122,862 5,313,332 합 계 52,925,407 40,443,836 20. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 16,484,197 13,529,419 퇴직급여 751,943 904,682 복리후생비 3,596,772 2,297,448 여비교통비 545,246 581,696 통신비 259,216 211,212 수도광열비 2,451,732 1,775,733 지급임차료 181,449 190,987 접대비 965,602 618,190 감가상각비 2,390,075 2,368,105 무형고정자산상각비 495,871 379,151 세금과공과 1,306,949 1,144,289 광고선전비 50,883 36,226 수선비 1,232,043 685,841 보험료 85,541 91,429 운반비 5,140 3,605 지급수수료 7,182,333 5,039,397 교육훈련비 138,297 138,720 차량유지비 173,893 145,282 소모품비 801,092 748,125 도서인쇄비 48,044 57,789 협회비 16,725 6,682 보상비 4,425 8,895 폐기물처리비 209,574 200,855 잡비 112 10 합 계 39,377,153 31,163,767 21. 기타수익(기타비용)당기 및 전기 중 발생한 기타수익및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 <기타수익> 유형자산처분이익 109,826 57,481 대손충당금환입 276,103 - 유형자산재평가이익 173,862 - 유형자산손상차손환입 - 2,417,502 잡이익 93,910 276,914 합 계 653,700 2,751,897 <기타비용> 유형자산처분손실 36,950 95,906 운휴자산상각비 271,110 1,087,812 유형자산재평가손실 3,783,444 - 유형자산손상차손 - 164,188 기타비유동자산손상차손 178,218 107,227 투자자산손상차손 17,161 136,495 기타의대손상각비 1,264,534 642,677 기부금 491,194 368,272 유형자산폐기손실 50,399,890 - 잡손실 803,171 376,996 합 계 57,245,672 2,979,573 22. 금융수익 (금융비용) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 <금융수익> 이자수익 3,855,181 2,643,084 배당금수익 24,860,323 196,641 당기손익인식금융자산평가이익 50,057 651,182 파생상품금융부채평가이익 34,699,266 5,677,802 파생상품거래이익 108,010 - 외환차익 546 206 합 계 64,739,629 9,168,915 <금융비용> 이자비용 13,836,167 12,061,639 당기손익인식금융자산평가손실 1,966,278 633,233 당기손익인식금융자산처분손실 - 3,746 파생상품금융부채평가손실 7,550,017 22,901,836 파생상품거래손실 1,020,147 38,596 사채상환손실 347,419 3,907,473 외환차손 1,829,410 716,059 합 계 26,549,438 40,262,582 23. 법인세비용23-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원이하 10%, 2억원 초과 200억 이하 20%, 200억 초과는 22%이며, 법인세에 부과되는 지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 23-2. 손익계산서상 법인세비용 (단위:천원) 구 분 당기 전기 I.법인세부담세액: 1)당기부담세액 8,809,283 14,287,529 2)전기법인세 조정액 221,703 4,527 합 계 9,030,986 14,292,056 II.이연법인세 변동액 (8,588,866) (5,192,282) III.기타포괄손익에 직접 반영된 이연법인세변동액 5,717,613 85,685 IV.손익계산서상 보고된 법인세비용(I-II-III) 11,902,240 9,185,458 23-3. 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 50,851,541 31,937,178 적용세율 10%,20%,22% 10%,20%,22% 적용세율에따른 세부담액 11,887,202 7,266,797 조정사항 - 전기 법인세 조정액 221,703 4,527 - 세무상 과세되지 않는 수익 (705) (1,874) - 세무상 차감되지 않는 비용 534,134 1,659,328 - 세액공제 (125,888) (299,963) - 기타차이 (614,206) 556,643 법인세비용 11,902,240 9,185,458 평균유효세율 23.4% 28.8% 23-4. 보고기간종료일 현재 법인세 이연효과를 발생시키는 회계상 이익과 과세소득간의 차감할(가산할) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 기초 자본에 직접 반영 손익에 반영 기말 퇴직급여충당금 1,331,127 96,813 167,332 1,595,272 현금및현금성자산 (5,201) - 5,201 - 미수수익 (248,521) - (58,761) (307,282) 마일리지 40,103 - (40,103) - 퇴직연금 (569,061) - (83,337) (652,398) 회원권 881,525 - (42,142) 839,383 매도가능증권평가손실 7,149 - 118,251 125,400 선수수익(사용권조정) (250,992) - 103,718 (147,274) 외화환산이익 157,359 - (18,867) 138,492 자본에 부가된 이연법인세(토지, 코스) (15,942,345) (5,303,410) 1,191,224 (20,054,531) 대손충당금 471,035 - (65,691) 405,344 세금과공과 916 - (46) 870 사용권자산 (237,952) - 15,260 (222,692) 감가상각비 189,415 - 42,522 231,937 업무용승용차처분 17,029 - (852) 16,177 미지급금(연차수당) 169,156 - 27,118 196,274 전환사채 (5,274,456) (511,016) 3,412,505 (2,372,967) 리스부채 228,759 - (23,104) 205,655 임차보증금 101,624 - (74,227) 27,397 투자자산손상차손 820,909 - (37,458) 783,451 건물및구축물감가상각누계액 1,618,286 - (1,611,458) 6,828 당기손익인식금융자산평가손익 14,230 - 317,358 331,588 금융상품평가손실 - - 2,472 2,472 파생상품금융부채 12,581,966 - (8,776,076) 3,805,890 파생상품금융자산 (2,079,600) - 1,877,789 (201,811) 장기선급비용 (630,154) - 379,480 (250,674) 배당금(동업기업) - - (10,875) (10,875) 업무용승용차(리스) 58,180 - 18,831 77,011 미환류소득 (292,682) - 292,682 - 합계 (6,842,195) (5,717,613) (2,871,253) (15,431,061) <전기> (단위:천원) 구 분 기초 자본에 직접 반영 손익에 반영 기말 퇴직급여충당금 1,126,200 91,223 113,704 1,331,127 현금및현금성자산 - - (5,201) (5,201) 미수수익 (238,461) - (10,060) (248,521) 마일리지 32,409 - 7,694 40,103 퇴직연금 (400,759) - (168,302) (569,061) 회원권 857,283 - 24,242 881,525 매도가능증권평가손실 18,476 - (11,327) 7,149 선수수익(사용권조정) (255,310) - 4,318 (250,992) 외화환산이익 (16,301) - 173,660 157,359 자본에 부가된 이연법인세(토지, 코스) (16,075,589) - 133,244 (15,942,345) 대손충당금 1,016,563 - (545,528) 471,035 세금과공과 916 - - 916 사용권자산 (248,423) - 10,471 (237,952) 감가상각비 8,795 - 180,620 189,415 업무용승용차처분 20,549 - (3,520) 17,029 미지급금(연차수당) 193,239 - (24,083) 169,156 전환사채 (926,730) (5,538) (4,342,188) (5,274,456) 리스부채 235,078 - (6,319) 228,759 임차보증금 190,084 - (88,460) 101,624 투자자산손상차손 790,875 - 30,034 820,909 건물및구축물감가상각누계액 2,201,688 - (583,402) 1,618,286 당기손익인식금융자산평가이익 (26,120) - (131,932) (158,052) 당기손익인식금융자산평가손실 32,971 - 139,312 172,283 파생상품금융부채 (304,003) - 12,885,969 12,581,966 파생상품금융자산 - - (2,079,600) (2,079,600) 장기선급비용 (686,373) - 56,219 (630,154) 업무용승용차(리스) 28,266 - 29,914 58,180 이월세액공제 390,198 - (390,198) - 미환류소득 - - (292,682) (292,682) 합계 (12,034,477) 85,685 5,106,597 (6,842,195) 24. 수익과 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 <총수익> 매출액 161,555,881 134,866,149 기타수익 653,700 2,751,897 금융수익 64,739,629 9,168,915 수익합계(A) 226,949,210 146,786,961 <총비용> 원재료매입액 7,857,596 6,142,848 재고자산의 변동 11,119,744 5,456,688 종업원급여 28,166,284 22,264,712 퇴직급여 1,838,584 1,809,433 감가상각비및무형자산상각비 10,087,582 8,544,510 지급수수료 11,102,427 8,463,447 외주용역비 외 22,130,343 18,925,966 금융비용 26,549,438 40,262,582 기타비용 57,245,672 2,979,597 비용합계(B) 176,097,670 114,849,783 법인세비용차감전순이익(A-B) 50,851,541 31,937,178 25. 특수관계자와의 주요거래 25-1. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 당기 전기 중앙디앤엘(유) 중앙디앤엘(유) 주요주주기업 대명디앤엘(유) 대명디앤엘(유) (주)아난티코브 (주)아난티코브 당사의 종속기업 (주)캐비네드아난티 (주)캐비네드아난티 EmersonPacific Beijing EmersonPacific Beijing (주)아난티강남 아난티강남PFV(주) 빌라쥬드아난티PFV(주) 빌라쥬드아난티PFV(주) (주)아난티한라 - (주)아난티제이제이 - 리딩자산운용(주) 리딩자산운용(주) 당사의 관계기업 (주)오하라홀딩스 (주)오하라홀딩스 (주)인포마이닝 (주)인포마이닝 중앙관광개발(주) 중앙관광개발(주) 기타 세종에머슨(주) 세종에머슨(주) 아난티클럽서울(주) 아난티클럽서울(주) (주)동신디앤엘 (주)동신디앤엘 대림디앤엘(주) 대림디앤엘(주) (학)해성학원 (학)해성학원 25-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 중앙관광개발(주) 10,036 - 273 - 세종에머슨(주) 30 - 74 - 아난티클럽서울(주) 2,737,399 9,272 319,471 24,050 (주)동신디앤엘 2,400 - 2,400 - (주)아난티코브 76,107 638,641 59,414 580,575 (주)아난티강남 85,625 2,869,939 125,603 - 캐비네드아난티(주) - 968,980 100 628,055 (학)해성학원 - - - 64,824 빌라쥬드아난티PFV(주) 28,017,909 - 5,480,859 - (주)아난티한라 1,049,746 - - - (주)아난티제이제이 240,000 - - - 합 계 32,219,252 4,486,832 5,988,194 1,297,504 25-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 자금대여 및 출자 기초 대여 회수 기말 출자 (주)아난티코브 (주1) 31,143,728 1,231,376 7,375,104 25,000,000 - (주)캐비네드아난티 (주1) 895,776 41,206 - 936,982 - (주)오하라홀딩스 (주1) 978,904 37,412 - 1,016,316 - (주)아난티강남 (주1) 5,385,644 31,183,546 - 36,569,190 11,895,939 (주)아난티한라 (주1) - 21,447,435 5,054,230 16,393,205 8,000,000 (주)아난티제이제이 - - - - 10,500,000 합 계 38,404,052 53,940,975 12,429,334 79,915,693 30,395,939 (주1)상기 자금대여액은 (주)아난티코브 892백만원, (주)캐비네드아난티 392백만원, ㈜오하라홀딩스 416백만원 대손충당금, ㈜오하라홀딩스의 당기손익-공정가치측정금융상품의 손상차손 600백만원, ㈜아난티강남 대여금액의 현재가치할인차금 426백만원, (주)아난티한라 대여금액의 현재가치할인차금 756백만원이 차감되기 전의 금액입니다 <전기> (단위:천원) 특수관계자 자금대여 및 출자 기초 대여 회수 기말 출자 (주)아난티코브 (주1) 28,045,099 5,905,016 2,806,388 31,143,728 - (주)캐비네드아난티 (주1) 895,776 41,206 41,206 895,776 - (주)오하라홀딩스 (주1) 950,104 28,800 - 978,904 - 아난티강남PFV(주) (주1) 5,155,219 230,425 - 5,385,644 - (주)인포마이닝 - - - - 1,300,056 합 계 35,046,198 6,205,447 2,847,594 38,404,052 1,300,056 (주1)상기 자금대여액에는 (주)아난티코브 1,220백만원, (주)캐비네드아난티 392백만원, ㈜오하라홀딩스 378백만원 대손충당금, (주)오하라홀딩스의 당기손익-공정가치측정금융상품의 손상차손 600백만원, 아난티강남PFV(주) 대여금액의 현재가치할인차금 273백만원이 차감되기 전의 금액입니다. 25-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 채권 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 943,000 86,480 85,587 943,894 세종에머슨(주) 300,000 33 33 300,000 아난티클럽서울(주) (주1) 5,653,829 3,352,275 3,127,008 5,879,096 (주)동신디앤엘 - 2,640 1,980 660 (주)아난티코브 45,059 1,293,967 1,275,116 63,910 (주)캐비네드아난티 - 712,168 712,168 - (주)아난티강남 - 2,236,237 2,223,026 13,211 빌라쥬드아난티PFV(주) 10,157,858 28,748,861 4,063,099 34,843,620 (주)아난티한라 - 1,143,281 615,824 527,457 (주)아난티제이제이 - 396,000 396,000 - 합 계 17,099,746 37,971,942 12,499,841 42,571,848 (주1) 상기 채권은 회원권 손상차손누계액 4,168백만원 차감전 금액입니다. <전기> (단위:천원) 특수관계자 채권 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 943,000 - - 943,000 세종에머슨(주) 300,000 - - 300,000 아난티클럽서울(주)(주1) 5,666,286 1,713,908 1,726,364 5,653,829 (주)동신디앤엘 - 2,640 2,640 - 대림디앤엘(주) 476 - 476 - (주)아난티코브 48,388 273,909 277,238 45,059 (주)캐비네드아난티 - 100 100 - 아난티강남PFV(주) - 138,183 138,183 - 빌라쥬드아난티PFV(주) 10,176,070 6,370,967 6,389,178 10,157,858 합 계 17,134,220 8,499,707 8,534,179 17,099,746 (주1) 상기 채권은 회원권 손상차손누계액 3,990백만원 차감전 금액입니다. 25-5. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 채무 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 17,822 257,605 270,362 5,065 세종에머슨(주) 22,759 118,206 123,369 17,595 아난티클럽서울(주) 10,164 261,190 231,922 39,432 (주)아난티코브 92,142 2,142,806 1,598,720 636,229 (주)캐비네드아난티 1,260 1,056,958 1,044,365 13,853 (주)아난티강남 28,370 5,119,189 5,008,885 138,673 빌라쥬드아난티PFV(주) - 18,282 18,282 - (주)아난티제이제이 - 300,000 180,000 120,000 합 계 172,517 9,274,236 8,475,905 970,847 <전기> (단위:천원) 특수관계자 채무 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 29,116 382,060 393,354 17,822 세종에머슨(주) 19,239 124,413 120,893 22,759 아난티클럽서울(주) 25,695 138,262 153,793 10,164 (주)아난티코브 55,910 907,831 871,599 92,142 (주)캐비네드아난티 40,381 690,732 729,854 1,260 아난티강남PFV(주) 28,352 18 - 28,370 (학)해성학원 - 64,824 64,824 - 합 계 198,693 2,308,140 2,334,317 172,517 25-6. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 직책 총보상비용 당기 대표이사외 15인 3,212,775 전기 대표이사외 19인 3,462,871 25-7. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자인 종속기업을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채무자(특수관계자) 제공받은 자 보증일 보증금액 보증내용(주1) (주)아난티코브 신한은행 2019-08-31 3,600,000 연대보증 (주)아난티코브 경남은행 2021-09-05 5,500,000 연대보증 (주)아난티코브 케이비아난티㈜ 2021-09-27 16,400,000 자금보충약정 합 계 25,500,000 (주1) 종속기업의 사업과 관련하여 종속기업의 대주단에게 지급보증한 것입니다. 25-8. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자인 종속기업을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채무자(특수관계자) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내용 아난티강남PFV(주) 미래에셋캐피탈 외 3 비상장주식 46,995,939 126,100,000 근질권설정 빌라쥬드아난티PFV(주) 에이엔티오시리아 외 1 비상장주식 25,000,000 588,000,000 근질권설정 (주)아난티한라 산업은행 외 4 비상장주식 8,000,000 136,500,000 근질권설정 26. 우발채무 및 약정사항26-1. 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과같습니다. (단위:USD, 천원) 보증인 담보권자 보증내역 보증금액 당기말(외화) 당기말(원화) 전기말(외화) 전기말(원화) 중앙관광개발(주) 우리은행 연대보증 - 2,400,000 - 2,400,000 이만규 우리은행 외 연대보증 - 14,122,181 - 17,700,000 한국산업은행 수출입은행 지급보증 - 3,560,000 - 3,560,000 서울보증보험 인허가보증 예치금보증 외 - 524,217 - 334,653 신한은행 충무로지점 신한은행 홍콩지점 지급보증 6,151,482 7,795,772 7,336,084 8,696,928 이만규 신한은행 연대보증 4,802,773 6,086,554 5,868,000 6,956,514 외화 담보 및 지급보증 금액 - 34,488,725 - 39,648,095 26-2. 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증과 담보 내역은 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역, 담보와 동일합니다(주석25-7, 25-8 참조).26-3. 당기말 현재 현재 차입한도액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 한도액 실행액 산은캐피탈 기업일반운전자금대출 25,000,000 23,166,657 한국산업은행 산업운영자금대출 25,000,000 15,000,000 국민은행 기업일반운전자금대출 6,700,000 6,700,000 하나은행 기업일반운전자금대출 5,000,000 - 경남은행 기업일반운전자금대출 3,000,000 - 신한은행(주1) 기업일반운전자금대출 7,795,771 7,795,771 수출입은행 경제협력사업자금대출 3,040,000 3,040,000 우리은행 기업일반운전자금대출 4,000,000 4,000,000 IBK캐피탈 기업일반운전자금대출 5,000,000 5,000,000 신한은행 기업일반운전자금대출 7,500,000 7,500,000 합 계 92,035,771 72,202,428 (주1) 외화금액 USD 6,151,481.8를 기말환율 적용하여 원화로 환산한 금액입니다. 26-4. 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 <당기말> (단위: USD, 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 한국산업은행 부동산 94,282,399 35,000,000 국민은행 부동산 9,600,000 우리은행 부동산 6,000,000 경남은행 부동산 3,600,000 산은캐피탈 부동산(주2) 28,942,920 32,525,000 신한은행 부동산 8,567,025 6,000,000 신한은행(주1) 부동산 6,759,769 6,432,815 신한은행 부동산(주2) 11,600,506 9,000,000 올마이티제일차(유) 외 비상장주식(주3) 46,995,939 126,100,000 미래에셋생명보험(주) 외 비상장주식(주3) 25,000,000 588,000,000 한국산업은행 외 비상장주식(주3) 8,000,000 136,500,000 합계 230,148,558 958,757,815 (주1) 외화금액 USD 5,076,000.00 를 기말환율을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.(주2) 상기 담보 제공 유형자산 중 40,543백만원은 대한토지신탁㈜등에 담보제공을 위한 신탁계약이 체결되어 있습니다.(주3) 종속기업인 ㈜아난티강남, 빌라쥬드아난티피에프브이㈜ 및 ㈜아난티한라의 지분이 차입금 상환을 위한 근질권으로 설정되어 한국산업은행 등에게 담보제공하고 있습니다. <전기말> (단위: USD, 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 한국산업은행 부동산 82,715,290 35,000,000 국민은행 부동산 9,600,000 우리은행 부동산 6,000,000 경남은행 부동산 3,600,000 남서울농협 부동산(주2) 14,665,980 6,000,000 강동농협 부동산(주2) 6,000,000 동남해농협 부동산(주2) 2,400,000 애큐온캐피탈 부동산(주2) 3,600,000 애큐온저축은행 부동산(주2) 12,000,000 신한은행(주1) 부동산 8,556,930 6,000,000 신한은행(주1) 부동산 10,837,928 6,764,463 미래에셋대우 외 비상장주식(주3) 35,100,000 126,100,000 미래에셋대우 외 비상장주식(주3) 25,000,000 588,000,000 아난티강남PFV(주) 단기금융상품(주3) 3,300,000 4,290,000 합계 180,176,128 815,354,463 (주1) 외화금액 USD 5,706,000.00 를 기말환율을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.(주2) 상기 담보 제공 유형자산 중 14,666백만원은 교보자산신탁(주)에 담보제공을 위한 신탁계약이 체결되어 있습니다.(주3) 종속기업인 아난티강남피에프브이(주) 및 빌라쥬드아난티피에프브이(주)의 지분이 차입금 상환을 위한 근질권으로 설정되어 미래에셋대우 등에게 담보제공하고 있으며, 아난티강남피에프브이(주)에게 향후 금전대여를 위하여 정기예금 3,300백만원에 대하여 근질권설정을 체결하였습니다. 26-5. 당사는 정부의 금강산 협력업체 피해지원 정책에 따라 투자자산 및 유동자산에 대해 피해 지원금 3,612백만원을 수령하였으며, 동 금액만큼의 대위권을 행사할 수 있는 약정이 체결되어있습니다.26-6. 상기 이외, 당사는 운용리스차량관련 보증금을 담보로 제공하고 있습니다.26-7. 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이 있으며, 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다 27. 기타포괄손익당기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익: 보험수리적손익 (366,408) (323,426) 재평가잉여금 22,561,015 - 합계 22,194,606 (323,426) 28. 주당손익28-1. 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 일 자 주식수 가중치(일) 가중평균유통주식수 기초 85,230,863 365 85,230,863 전환사채 전환권행사 2022-03-22 135,832 285 106,061 전환사채 전환권행사 2022-03-23 244,498 284 190,240 전환사채 전환권행사 2022-03-31 54,333 276 41,085 전환사채 전환권행사 2022-04-05 81,499 271 60,510 전환사채 전환권행사 2022-04-08 32,598 268 23,935 전환사채 전환권행사 2022-04-11 10,866 265 7,889 전환사채 전환권행사 2022-04-13 135,832 263 97,873 전환사채 전환권행사 2022-04-19 67,916 257 47,820 전환사채 전환권행사 2022-04-20 434,664 256 304,860 합계 86,428,901 86,111,136 <전기> 구 분 일 자 주식수 가중치(일) 가중평균유통주식수 기초 2021-01-01 85,179,787 365 85,179,787 전환사채 전환권행사 2021-05-27 52,076 219 31,246 합계 　 85,231,863 　 85,211,033 28-1. 주당순이익당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 가. 보통주 당기순이익 38,949,301,605 22,751,719,376 나. 가중평균유통보통주식수 86,111,136 85,211,033 다. 주당순이익(손실)(가÷나) 452 267 28-2. 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 가. 보통주 희석순손익 27,223,333,193 원 나. 가중평균유통보통주식수 86,111,136 주 조정 전환권 행사 가정 10,985,261 주 다. 희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수 97,096,397 주 라. 희석주당순이익(손실)(가÷다) 280 원 29. 현금흐름표29-1. 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 (1) 당기순이익 38,949,302 22,751,719 (2) 조정항목: 39,594,620 46,689,326 이자비용 13,836,167 12,061,639 이자수익 (3,855,181) (2,643,084) 법인세비용 11,902,240 9,185,458 수입배당금 (24,860,323) 196,641 퇴직급여 1,797,393 1,457,094 당기손익인식금융상품평가손실 1,966,278 633,233 당기금융상품처분손실 - 3,746 대손상각비 1,226,661 - 기타의대손상각비 37,872 642,677 대손충당금환입 (276,103) - 감가상각비 9,591,711 8,165,360 운휴자산상각비 271,110 1,087,812 무형자산상각비 495,871 379,151 유형자산재평가손실 3,783,444 164,188 유형자산재평가이익 (173,862) (2,417,502) 유형자산처분이익 (109,826) (57,481) 유형자산처분손실 36,950 95,906 유형자산폐기손실 50,399,890 - 관계기업투자자산손상차손 17,161 136,519 기타의손상차손 178,218 107,227 외화환산손실 1,828,886 715,268 외화환산이익 (1,166,247) - 당기손익인식금융상품평가이익 (50,057) (651,182) 파생상품부채평가손실 7,550,017 22,901,836 파생상품부채평가이익 (34,699,266) (5,677,802) 파생상품부채거래손실 1,020,147 - 파생상품부채거래이익 (108,010) - 전환사채 상환 손실 239,278 2,124,520 기타의비용 538,666 263,099 기타의수익 (1,824,466) (2,184,996) (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (35,105,659) (7,062,791) 매출채권의 감소(증가) (676,631) (188,598) 미수금의 감소(증가) (690,953) 932,682 선급금의 감소(증가) (99,929) (101,796) 선급비용의 감소(증가) 5,124 (91,169) 재고자산의 감소(증가) 2,627,199 5,456,688 선수금의 증가(감소) (414,335) 1,848,632 회원보증금의 증가(감소) (8,900,500) (5,760,000) 미지급금의 증가(감소) (862,028) 986,394 선수수익의 증가(감소) 345,349 39,313 장기선수금의 증가(감소) (6,003,294) (1,385,789) 장기보증금의 증가(감소) (18,966,400) (4,654,600) 예수금의 증가(감소) (256,068) (2,224,136) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (500,000) (753,517) 퇴직금의 지급 (713,193) (1,166,894) 영업에서 창출된 현금 43,438,262 62,378,254 29-2. 당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당기 전기 건설중인자산 본계정 대체 2,905,830 2,207,066 장기선급공사비의 유형자산 대체 1,277,600 - 건설중인자산(무형) 본계정 대체 708,500 - 유형자산의 재고자산 대체 8,262,087 - 사용권자산 증감 1,106,145 1,038,555 파생상품의 외화차입금 대체 2,577,603 - 장기선급비용의 증가 - 37,146 전환권 행사 14,178,953 432,306 전환사채 조기상환 3,301,951 951,331 전환사채 발행 - 38,931,559 리스부채의 증감 927,178 945,742 29-3. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유입 유출 비현금흐름 손익조정 단기차입금 - 58,103,318 5,116,092 - (324,798) 52,662,428 유동성장기차입금 28,848,924 431,906 29,750,981 10,610,577 1,899,574 12,040,000 장기차입금 12,040,000 8,648,180 - (13,188,180) - 7,500,000 전환사채(유동) 2,039,489 - 14,000,000 64,029,686 5,467,335 57,536,510 전환사채 65,319,626 - - (70,202,188) 4,882,562 - 임대보증금 - 350,000 - - - 350,000 파생상품금융자산(유동) 721,701 - - (1,119,751) 1,363,655 965,604 파생상품금융자산 9,452,726 - - (2,624,720) (6,828,006) - 파생상품금융부채(유동) 130,449 - - 16,504,937 1,574,614 18,209,999 파생상품금융부채 57,782,006 - - (23,593,792) (34,188,214) - 리스부채(유동) 773,237 - - (215,163) - 558,074 리스부채 266,575 - 1,024,533 1,142,341 41,538 425,920 30. 범주별 금융상품30-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역 <당기> (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 당기손익인식공정가치측정 상각후원가측정 당기손익인식공정가치측정 <자산> 현금및현금성자산 28,793,480 - - - 매출채권 1,404,905 - - - 미수금 795,430 - - - 미수수익 24,715,447 - - - 단기금융상품 5,000,000 - - - 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - - - 단기대여금 24,711,756 - - - 파생상품금융자산(유동) - 965,604 - - 임차보증금 13,119,470 - - - 회원권 772,919 - - - 장기미수수익 1,652,396 - - - 장기금융상품 - 288,171 - - 파생상품금융자산 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 - 7,663,051 - - 장기대여금 50,128,267 - - - 합 계 151,094,070 8,916,826 - - <부채> 미지급비용 - - 580,189 - 미지급금 - - 7,958,372 - 회원보증금 4,605,173 - 단기차입금 - - 52,662,428 - 유동성장기차입금 - - 12,040,000 - 전환사채(유동) - - 57,536,510 - 파생상품금융부채(유동) - - - 18,209,999 리스부채(유동) - - 558,074 - 당기법인세부채 - - 7,071,642 - 장기회원보증금 - - 27,755,584 - 장기임대보증금 - - 350,000 - 장기차입금 - - 7,500,000 - 리스부채 - - 425,920 - 합 계 - - 179,043,893 18,209,999 <전기말> (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 당기손익인식공정가치측정 상각후원가측정 당기손익인식공정가치측정 <자산> 현금및현금성자산 74,485,821 - - - 매출채권 728,274 - - - 미수금 104,478 - - - 미수수익 869,958 - - - 단기금융상품 8,341,003 - - - 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - - - 단기대여금 29,635,653 - - - 파생상품금융자산(유동) - 721,701 임차보증금 13,027,868 - - - 회원권 740,028 - - - 장기미수수익 385,644 - - 장기금융상품 - 1,539,513 - - 파생상품금융자산 - 9,452,726 - - 당기손익-공정가치금융자산 - 8,472,738 - - 장기대여금 4,726,782 - - - 합 계 133,045,509 20,186,678 - - <부채> 미지급비용 - - 467,785 - 미지급금 - - 7,324,246 - 유동성장기차입금 - - 28,848,924 - 전환사채(유동) - - 2,039,489 - 파생상품금융부채(유동) - - - 130,449 리스부채(유동) - - 773,237 - 장기차입금 - - 12,040,000 - 전환사채 - - 65,319,626 - 파생상품금융부채 - - - 57,782,006 리스부채 - - 266,575 - 합 계 - - 117,079,882 57,912,455 30-2. 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 당기손익인식공정가치측정 상각후원가측정 당기손익인식공정가치측정 <수익> 이자수익 3,855,181 - - - 3,855,181 배당금수익 24,860,323 - - - 24,860,323 당기손익인식금융자산평가이익 - 50,057 - - 50,057 파생상품금융부채평가이익 - 1,855,903 - 32,843,363 34,699,266 파생상품거래이익 - 108,010 - - 108,010 외환차익 - - 546 1,166,247 1,166,793 합 계 28,715,504 2,013,970 546 34,009,610 64,739,630 <비용> 이자비용 - - 13,836,167 - 13,836,167 당기손익인식금융자산평가손실 - 1,966,278 - - 1,966,278 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - - 파생상품금융부채평가손실 - 7,320,255 - 229,762 7,550,017 파생상품금융부채거래손실 - - 1,020,147 - 1,020,147 사채상환손실 - - - 347,419 347,419 외환차손 - - 1,829,410 - 1,829,410 합 계 - 9,286,533 16,685,724 577,181 26,549,438 <전기> (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 당기손익인식공정가치측정 상각후원가측정 당기손익인식공정가치측정 <수익> 이자수익 2,643,084 - - - 2,643,084 배당금수익 - 196,641 - - 196,641 당기손익인식금융자산평가이익 - 651,182 - - 651,182 파생상품금융부채평가이익 - 4,859,730 - 818,072 5,677,802 외환차익 - - 206 - 206 합 계 2,643,084 5,707,553 206 818,072 9,168,915 <비용> 이자비용 - - 12,061,639 - 12,061,639 당기손익인식금융자산평가손실 - 633,233 633,233 당기손익인식금융자산처분손실 - 3,746 - - 3,746 파생상품금융부채평가손실 - 53,366 - 22,848,470 22,901,836 파생상품금융부채거래손실 - - 38,596 - 38,596 사채상환손실 - - - 3,907,473 3,907,473 외환차손 - - 716,059 - 716,059 합 계 - 690,345 12,816,294 26,755,943 40,262,582 31. 위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.31-1. 시장위험31-1-1. 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가하여 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 구 분 계정과목 당기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산액 외화종류 외화금액 원화환산액 외화부채 장기차입금 USD 6,151,480 7,795,771 USD 7,336,084.36 8,696,928 보고기간종료일 현재 상기 외화차입금에 대한 환율 변동은 신한은행과의 통화스왑 체결로 인하여 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 31-1-2. 이자율 위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금에서 1년간 발생하는 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (150,000) 150,000 (155,000) 155,000 31-2. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 31-3. 유동성 위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 자금조달의 원천에 대한 접근이 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있으므로 유동성위험은 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 <당기말> 차입금 73,012,379 74,918,937 66,848,854 8,070,082 전환사채 74,551,142 71,892,340 - 71,892,340 리스부채 983,995 1,043,745 600,298 443,447 매입채무 및 기타채무 47,740,771 53,017,814 19,664,014 33,353,800 합 계 196,288,287 200,872,836 87,113,166 113,759,669 <전기말> 장기차입금 40,888,924 43,558,093 31,132,862 12,425,231 전환사채 125,271,570 125,294,070 2,192,438 123,101,632 리스부채 1,039,812 1,172,949 832,229 340,719 매입채무 및 기타채무 7,792,031 7,792,031 7,792,031 - 합 계 174,992,337 177,817,143 41,949,560 135,867,582 31-4. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율, 유동성비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 부채를 자본으로 나누어 산정한 부채비율과 유동자산을 유동부채로 나누어 유동비율을 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 유동비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 267,222,482 315,859,410 자본(B) 403,681,119 330,957,390 부채비율(A/B) 66% 95% 유동자산(C) 96,473,856 119,043,444 유동부채(D) 167,739,748 72,504,703 유동비율(C/D) 58% 164% 31-5. 금융상품의 공정가치31-5-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 28,793,480 (주1) 74,485,821 (주1) 매출채권및기타채권 1,404,905 (주1) 728,274 (주1) 미수금 795,430 (주1) 104,478 (주1) 미수수익 24,715,447 (주1) 869,958 (주1) 단기금융상품 5,000,000 (주1) 8,341,003 (주1) 단기대여금 24,711,756 (주1) 29,635,653 (주1) 파생상품금융자산(유동) 965,604 965,604 721,701 721,701 장기금융상품 288,171 288,171 1,539,513 1,539,513 당기손익-공정가치측정금융상품 7,663,051 7,663,051 8,472,738 8,472,738 장기미수수익 1,652,396 (주1) 385,644 (주1) 파생상품금융자산 - - 9,452,726 9,452,726 장기대여금 50,128,267 (주1) 4,726,782 (주1) 임차보증금 13,119,470 (주1) 13,027,868 (주1) 회원권 772,919 (주1) 740,028 (주1) 합 계 160,010,896 153,232,187 <금융부채> 미지급비용 580,189 (주1) 467,785 (주1) 미지급금 7,958,372 (주1) 7,324,246 (주1) 단기차입금 52,662,428 (주1) - (주1) 유동성장기차입금 12,040,000 (주1) 28,848,924 (주1) 전환사채(유동) 57,536,510 (주1) 2,039,489 (주1) 파생상품금융부채(유동) 18,209,999 18,209,999 130,449 130,449 장기차입금 7,500,000 (주1) 12,040,000 (주1) 전환사채 - - 65,319,626 (주1) 파생상품금융부채 - - 57,782,006 57,782,006 합 계 156,487,498 173,952,525 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 한편, 리스부채 및 유동성장기부채에 포함된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 31-5-2. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <당기말> <금융자산> -장기금융상품 - 288,171 - 288,171 -당기손익-공정가치측정금융상품 - - 7,663,051 7,663,051 -파생상품금융자산(유동) - 965,604 - 965,604 <금융부채> -파생상품금융부채(유동) - 18,209,999 - 18,209,999 <전기말> <금융자산> -장기금융상품 - 1,539,513 - 1,539,513 -당기손익-공정가치측정금융상품 - - 8,472,738 8,472,738 -파생상품금융자산(유동) - 721,701 - 721,701 -파생상품금융자산 - 9,452,726 - 9,452,726 <금융부채> -파생상품금융부채(유동) - 130,449 - 130,449 -파생상품금융부채 - 57,782,006 - 57,782,006 (주1) 전기 중 관계기업인 ㈜오하라홀딩스의 전환사채의 만기가 1년 이내로 도래하여 유동항목으로 재분류되었으나, 만기 후 회수 불가능으로 판단 되어 전액(600백만원) 손상인식하였습니다.당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 <금융자산> -장기금융상품 저축보험 288,171 순자산가치법 순자산의 공정가치 -파생상품금융자산 전환사채 965,604 현금흐름할인법, 이항모형 기대현금흐름 및 적용 이자율 <금융부채> -파생상품금융부채(유동) 전환사채 17,980,236 현금흐름할인법, 이항모형 기대현금흐름 및 적용 이자율 -파생상품금융부채 통화스왑 229,762 시장접근법 기초자산의 공정가치 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 <금융자산> - 당기손익-공정가치측정금융상품 조합출자금 345,105 순자산가치법 순자산의 공정가치 측정 사무집합투자기구 4,547,662 순자산가치법 순자산의 공정가치 측정 출자금 1,404,113 현금흐름할인법 기대현금흐름 및 적용 이자율 출자금 1,366,171 원가법 원가로 공정가치 측정 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 기초 8,472,738 매입 1,150,171 기말평가 (1,959,858) 기말 7,663,051 수준 3으로 분류된 금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 32. 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제36 (당)기 제35 (전)기 처분예정일 : 2023년 3월 29일 처분확정일 : 2022년 3월 29일 I. 미처분이익잉여금 77,611,821 38,263,572 1. 전기이월미처분이익잉여금 38,263,572 15,229,624 2. 당기순이익(손실) 38,949,302 22,751,719 3. 보험수리적이익(손실) (366,408) (323,426) 4. 재평가잉여금 765,356 605,654 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 77,611,821 38,263,572 (주) 당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 지속적인 실적 개선을 통한 주주가치 제고를 위해 힘쓰고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 정관 제52조, 제53조에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당이 가능하도록 규정하고 있으며, 배당에 관한 정관의 상세내용은 아래와 같습니다.제11조 (신주의 동등배당)① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.제52조 (이익금의 처분)회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액제53조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제54조 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 10010010031,03618,870-39,34938,94922,752-6,900360221-463----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 제35기 제34기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 제출일 기준 최근 5년간 배당을 지급하지 않았기 때문에 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019년 07월 01일전환권행사보통주1,913,95610010,9722019년 07월 04일전환권행사보통주45,57010010,9722019년 07월 30일전환권행사보통주45,57010010,9722019년 09월 16일전환권행사보통주27,34210010,9722019년 10월 01일전환권행사보통주91,14110010,9722019년 11월 13일전환권행사보통주182,28210010,9722019년 12월 06일전환권행사보통주18,22810010,9722020년 04월 17일전환권행사보통주39,0571007,6812020년 04월 20일전환권행사보통주39,0571007,6812020년 05월 12일전환권행사보통주130,1911007,6812020년 07월 21일전환권행사보통주325,4781007,6812021년 05월 27일전환권행사보통주52,0761007,6812022년 03월 22일전환권행사보통주135,8321007,3622022년 03월 23일전환권행사보통주244,4981007,3622022년 03월 31일전환권행사보통주54,3331007,3622022년 04월 05일전환권행사보통주81,4991007,3622022년 04월 08일전환권행사보통주32,5981007,3622022년 04월 11일전환권행사보통주10,8661007,3622022년 04월 13일전환권행사보통주135,8321007,3622022년 04월 19일전환권행사보통주67,9161007,3622022년 04월 20일전환권행사보통주434,6641007,362 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채42021.03.222024.03.2260,000보통주2022.03.22~2024.02.221006,36439,1806,156,505시가하락에 따른전환가액 조정 및 매도청구권 행사(주3)무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채52021.07.282024.07.2830,000보통주2022.07.28~2024.06.281006,68030,0004,491,017시가하락에 따른전환가액 조정(주4)90,000---69,18010,647,522- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - (주1) 당기중 제4회 전환사채의 전환청구로 보통주 1,198,038주(자본금 1.20억) 전환되었습니다.(주2) 제4회 전환사채는 2022.06.22 시가 하락에 따른 전환가액 조정으로 인하여 전환가격은 7,362원에서 7,341원으로, 전환가능주식수는 6,951,915주에서 6,971,802주로 변경, 2022.09.22 시가 하락에 따른 전환가액 조정으로 인하여 전환가격은 7,341원에서 6,530원으로, 전환가능주식수는 6,971,802주에서 7,837,672주로 변경되었습니다. 2022.12.22 매도청구권 행사로 권면(전자등록)총액 12,000백만원 만기전 사채취득을 하여 전환가능 주식수는 7,837,672주에서 6,000,000주로 변경되었고, 시가 하락에 따른 전환가액 조정으로 인하여 전환가격은 6,530원에서 6,364원으로, 전환가능주식수는 6,000,000주에서 6,156,505주로 변경되었습니다.(주3) 제5회 전환사채는 2022.01.28 시가 하락에 따른 전환가액 조정으로 인하여 전환가격은 9,542원에서 8,997원으로, 전환가능주식수는 3,143,994주에서 3,334,444주로 변경되었고, 2022.04.28 시가 하락에 따른 전환가액 조정으로 인하여 전환가격 8,997원에서 8,786원으로, 전환가능주식수는 3,334,444주에서 3,414,523주로 변경되었으며, 2022.07.28 시가 하락에 따른 전환가액 조정으로 인하여 전환가격 8,786원에서 7,041원으로, 전환가능주식수는 3,414,523주에서 4,260,758주로 변경, 2022.10.28 시가 하락에 따른 전환가액 조정으로 인하여 전환가격 7,041원에서 6,680원으로, 전환가능주식수는 4,260,758주에서 4,491,017주로 변경되었습니다.- 보고서 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 추가사항(주4) 제4회 전환사채(3,130백만원), 제5회 전환사채(4,000백만원)의 전환청구로 보통주 1,090,628주(자본금 1.09억) 전환되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)아난티회사채사모2019.04.2345,000표면:1.5% 만기:3.5%-2022.04.23전액상환리딩투자증권(주)(주)아난티회사채사모2021.03.2260,000표면:0% 만기:1.5%-2024.03.22일부상환리딩투자증권(주)(주)아난티회사채사모2021.07.2830,000표면:0% 만기:1.0%-2024.07.28미상환리딩투자증권(주)135,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------69,180-----69,180-69,180-----69,180 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2021.03.222024.03.2260,0002021.03.19하나은행 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 해당 없음해당 없음해당 없음해당 없음직전사업연도 자산총액의 50%이상을 차지하는 주요한 사업부문 양수도 거래 제한위반 사항 없음경영임대차, 경영권의 양도, 최대주주의 변경, 위탁경영, 타회사와 합병(단, 발행인 존속 제외), 분할, 분할합병, 주식의 포괄적 교환 또는 이전 등 기타 회사 조직의 근본적인 변경이 있는 경우. 단 사채권자의 사전 서면동의가 있을 경우 예외로 함위반 사항 없음해당 없음 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2021.07.282024.07.2830,0002021.07.26하나은행 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 해당 없음해당 없음해당 없음해당 없음직전사업연도 자산총액의 50%이상을 차지하는 주요한 사업부문 양수도 거래 제한위반 사항 없음경영임대차, 경영권의 양도, 최대주주의 변경, 위탁경영, 타회사와 합병(단, 발행인 존속 제외), 분할, 분할합병, 주식의 포괄적 교환 또는 이전 등 기타 회사 조직의 근본적인 변경이 있는 경우. 단 사채권자의 사전 서면동의가 있을 경우 예외로 함위반 사항 없음해당 없음 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채32019.04.23신규사업투자자금(빌라쥬 드 아난티,300억) 및 운영자금 (150억)45,000- 빌라쥬 드 아난티 PFV 출자(300억) - 아난티펜트하우스서울 부대시설 확장 등(56억) - 아난티남해 추가 리뉴얼 및 기숙사 신축 등 (94억)45,000-전환사채42021.03.22제 3회 전환사채 상환 (450억) 및 운영자금 (150억)60,000- 제 3회 전환사채 원리금 상환(450억) - 원재료 매입 및 임금 지급 등(80억) - 아난티남해 추가 리뉴얼 등(70억)60,000-전환사채52021.07.28신규사업투자자금(300억)30,000- (주)아난티한라 출자(80억) - (주)아난티제이제이 출자(105억) - (주)아난티강남 추가 지분취득(115억)30,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 내용은 동 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 25. 우발채무 및 약정사항을 참조하시기를 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기 매출채권 4,210,938 - 0.0% 미수금 9,265,118 14,578 0.2% 미수수익 313,043 119,017 38.0% 단기대여금 1,975,525 310,000 15.7% 합 계 15,764,624 443,595 2.8% 제35기 매출채권 2,342,142 - 0.0% 미수금 5,788,112 204 0.0% 미수수익 121,024 81,145 67.0% 단기대여금 880,237 310,000 35.2% 합 계 9,131,515 391,349 4.3% 제34기 매출채권 1,032,034 - 0.0% 미수금 2,546,098 204 0.0% 미수수익 63,608 29,570 46.5% 단기대여금 724,095 310,000 42.8% 합 계 4,365,835 339,774 7.8% (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제36기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 391,349 339,774 3,221,575 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (3,127,335) ① 대손처리액(상각채권액) - - (3,127,335) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 52,246 51,575 245,534 4. 기말 대손충당금 잔액합계 443,595 391,349 339,774 (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 개별 채권에 대하여 연령분석 및 담보설정 여부를 고려하여 다음과 같이 설정- 매출채권이 180일 이상 변동하지 않고 거래실적이 없으며 담보권 행사를 할 수 없는 거래처에 대하여 100% 설정- 매출채권이 180일 이상 변동하지 않고 거래실적이 없으며 총 채권금액의 회수가 불확실 할때 50% 설정- 지속적인 거래는 있으나 매출채권 연령이 180일 이상인 거래처에 대하여 총 채권의 20% 설정(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 12,785,723 126,273 302,884 － 13,214,880 특수관계자 261,177 － － － 261,177 계 13,046,900 126,273 302,884 － 13,476,057 구성비율 96.8% 0.9% 2.2% 0.0% 100.0% (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제36기 제35기 제34기 비고 운영플랫폼 개발 및 분양 용지 70,890,783 70,890,783 70,890,783 - 미완성건물 228,698,009 98,500,351 35,139,350 - 완성건물 14,039,077 7,326,670 12,545,456 - 소 계 313,627,869 176,717,804 118,575,589 - 리조트 운영 상품 602,537 1,085,518 1,042,655 - 원재료 1,843,248 366,222 580,028 - 저장품 - 40,414 40,384 - 소 계 2,445,785 1,492,154 1,663,067 - 합 계 합 계 316,073,654 178,209,958 120,238,656 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.2% 12.9% 10.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.51회 0.65회 1.13회 - (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 당사는 제36기(2022년) 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일 보고기간 종료일을 기준으로 2023년 01월 03일부터 01월 04일까지 서울,가평, 남해, 부산, 제주 사업장 재고실사를 하였습니다.- 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 :2022년 사업연도의 재무제표작성에 따른 재고실사로서 본 재고실사는 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다.- 장기체화재고 등 현황 : 당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과, 장기체화재고는 없어, 평가손실로 반영하고 있지 않습니다. 라. 진행률 적용 수주계약 현황- 해당사항 없음. 마. 공정가치 평가 내역(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 36기 제 35기 제 34기 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 <금융자산> 　 　 　 　 　 　 현금및현금성자산 177,803,847 (주1) 266,455,547 (주1) 206,857,320 (주1) 매출채권 4,210,938 (주1) 2,342,142 (주1) 1,032,034 (주1) 미수금 9,250,540 (주1) 5,787,908 (주1) 2,545,894 (주1) 미수수익 194,026 (주1) 39,879 (주1) 34,038 (주1) 파생상품금융자산(유동) 965,604 965,604 778,610 778,610 - - 단기금융상품 9,840,088 (주1) 10,980,757 (주1) 19,640,394 (주1) 단기대여금 1,665,525 (주1) 570,237 (주1) 414,095 (주1) 장기금융상품 332,752 332,752 1,539,513 1,539,513 2,031,617 2,031,617 당기손익-공정가치측정금융상품 7,663,051 7,663,051 8,472,738 8,472,738 3,760,803 3,760,803 장기미수수익 - - - - 155,219 (주1) 파생상품금융자산 - - 9,452,726 9,452,726 - - 임차보증금 8,213,525 (주1) 4,812,766 (주1) 4,534,100 (주1) 회원권 772,919 (주1) 740,028 (주1) 512,215 (주1) 합 계 220,912,815 　 311,972,851 　 241,517,729 　 <금융부채> 　 　 　 　 　 　 미지급비용 1,149,506 (주1) 952,026 (주1) 1,660,934 (주1) 미지급금 73,414,610 (주1) 41,792,537 (주1) 27,001,427 (주1) 미지급배당금 19,639,858 (주1) - - - - 단기차입금 54,162,428 (주1) 2,000,000 (주1) 27,800,000 (주1) 유동성장기부채 100,810,506 (주1) 164,366,524 (주1) 19,951,850 (주1) 전환사채(유동) 57,536,510 (주1) 2,039,489 (주1) 40,627,860 (주1) 파생상품금융부채(유동) 18,209,999 18,209,999 130,449 130,449 1,479,663 1,479,663 장기미지급금 98,301 (주1) - - - - 장기차입금 343,968,228 (주1) 165,394,672 (주1) 342,837,631 (주1) 장기임대보증금 328,000 (주1) 351,743 (주1) 351,743 (주1) 전환사채 - (주1) 65,319,626 (주1) - - 파생상품금융부채 - - 57,782,006 57,782,006 261,077 261,077 합 계 669,317,946 　 500,129,072 　 461,972,185 　 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채 및 유동성장기부채에 포함된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주3) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <제36기 기말> 　 　 　 　 <금융자산> 　 　 　 　 - 장기금융상품 - 332,752 - 332,752 - 파생상품금융자산(유동) - 965,604 - 965,604 - 당기손익-공정가치측정금융상품 - - 7,663,051 7,663,051 금융자산 합계 - 1,298,356 7,663,051 8,961,407 <금융부채> 　 - 파생상품금융부채(유동) - 18,209,999 - 18,209,999 금융부채 합계 - 18,209,999 - 18,209,999 <제35기 전기말> <금융자산> 　 　 　 　 - 장기금융상품 - 1,539,513 - 1,539,513 - 파생상품금융자산(유동) - 778,610 - 778,610 - 당기손익-공정가치측정금융상품 - - 8,472,738 8,472,738 - 파생상품금융자산 - 9,452,726 - 9,452,726 금융자산 합계 - 11,770,849 8,472,738 20,243,587 <금융부채> - 파생상품금융부채(유동) - 130,449 - 130,449 - 파생상품금융부채 - 57,782,006 - 57,782,006 금융부채 합계 - 57,912,455 - 57,912,455 <제34기 전전기말> 　 　 　 <금융자산> 　 　 　 - 장기금융상품 - 2,031,617 - 2,031,617 - 당기손익-공정가치측정금융상품 - - 3,760,803 3,760,803 금융자산 합계 - 2,031,617 3,760,803 5,792,420 <금융부채> 　 　 　 　 - 파생상품금융부채(유동) - 1,479,663 - 1,479,663 - 파생상품금융부채 - 261,077 - 261,077 - 파생상품금융부채 - 261,077 - 261,077 (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. 바. 유형자산 재평가 내역연결회사는 당기 중 토지 및 코스에 대해 재평가를 수행하였으며, 2022년 6월30일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관을 활용하여 토지를 재평가하였습니다.연결회사는 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로, 공시지가 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 및 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 토지를 평가하였습니다. 또한, 대상 토지와 인근지역에 있는 실제 거래 사례를 비교하여 평가금액의 합리성을 검토하였습니다. 당기말 연결회사의 재평가에 따른 토지 및 코스의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 448,242,467 229,293,482 코스 96,224,598 58,927,542 당기 중 재평가모형에 따른 유형자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재평가모형 기초잔액 97,183,761 재평가로 인한 증가액 97,189,633 재평가로 인한 감소액 (17,009) 처분으로 인한 감소액 (765,356) 이연법인세효과 (7,145,385) 기말잔액 186,445,644 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2017년 아난티 코브 오픈 이후 브랜드 인지도 및 가치가 수직으로 상승하여 시장선도기업으로 성장하였습니다. 아난티는 고객만족을 위해 지속적으로 새로운 플랫폼 확장을 진행 중으로 2022년 아난티 앳 강남, 아난티 클럽 제주 리조트를 오픈 운영하고 있으며, 신규 플랫폼으로 빌라쥬드 아난티를 2023년 오픈예정이고 경기도 청평에 레이크 드 아난티코드를 개발 중에 있습니다.향후 신규 플랫폼의 오픈으로 아난티의 기업가치와 성장추세는 한 단계 더 도약 할 것으로 예상됩니다. 가. 주요 경영지표 (단위:억원,%p) 구분 2022년 2021년 증감(%) 매출액 3,253 2,198 48.0 영업손익 1,152 597 93.0 EBITDA 1,393 783 77.9 당기순이익 340 167 103.7 (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. 나. 추이당사의 연결기준 매출액은 3,253억원으로 전기대비 48% 증가하였으며, 영업손익은 1,152억원으로 전기대비 93% 증가 하였습니다. EBITDA는 1,393억원으로 전기대비 77.9% 증가하였습니다 다. 원인 및 의미매출의 증가는 기존 플랫폼의 운영 실적 성장과 더불어2022년 하반기 신규플랫폼 아난티앳강남과 아난티클럽 제주의 영업 개시로 전기 대비 운영매출 증가 425억원, 기존 아난티남해의 추가분양 및 아난티한라(아난티 클럽 제주)의 신규 분양으로 전기대비 플랫폼 개발 및 분양매출 증가 630억원을 시현하였으며, 영업이익 또한 전기대비 555억원 증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결) 가. 연결 재무상태표 (단위:억원) 구분 2022년 2021년 증감액 유동자산 5,257 4,665 592 현금및현금성자산 1,778 2,665 -887 매출채권및기타유동채권 137 82 55 기타유동금융자산 125 123 2 기타유동자산 57 14 43 당기법인세자산 - - - 재고자산 3,161 1,782 1,379 비유동자산 12,091 9,186 2,905 비유동매출채권및기타비유동채권 90 56 34 유형자산 11,724 8,734 2,990 무형자산 50 38 12 관계기업에대한투자자산 45 41 4 기타비유동금융자산 80 195 -115 기타비유동비금융자산 56 67 -11 이연법인세자산 47 56 -9 자산총계 17,348 13,851 3,497 유동부채 7,493 5,658 1,835 매입채무및기타채무 942 427 515 기타유동부채 4,049 3,383 666 단기차입금 542 20 522 유동성장기차입금 1,008 1,644 -636 유동성전환사채 575 20 555 파생상품금융부채 182 1 181 유동성리스부채 9 11 -2 당기법인세부채 185 151 34 비유동부채 4,749 4,188 561 기타비유동부채 745 1,008 -263 장기차입금 3,440 1,654 1,786 전환사채 - 653 -653 파생상품금융부채 - 578 -578 리스부채 11 3 8 순확정급여부채 69 64 5 이연법인세부채 485 228 257 부채총계 12,242 9,846 2,396 지배지분 5,070 3,775 1,295 납입자본 2,458 2,342 116 보통주자본금 86 85 1 주식발행초과금 2,372 2,257 115 이익잉여금 592 282 310 기타자본구성요소 2,019 1,151 868 비지배지분 37 230 -193 자본총계 5,106 4,006 1,100 부채와자본총계 17,348 13,851 3,497 (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.당사의 자산은 연결기준 전기대비 3,497억원 증가 하였으며, 이는 유동자산의 증가 592억원 및 비유동자산의 증가 2,905억원에 기인합니다. 이는 개발중인 빌라쥬드 아난티의 신규 플랫폼 건설 및 신규 법인 설립 ( 아난티 한라 등)에 따른 자산 부채의 증가가 반영된 결과입니다. 나. 영업실적 (단위:억원,%p) 구분 2022년 2021년 증감액 증감율(%) 매출액 3,253 2,198 1,055 48.0 운영플랫폼 개발 및 분양 1,616 986 630 63.9 리조트운영 1,638 1,213 425 35.0 매출원가 1,258 965 293 30.3 매출총이익 1,996 1,233 763 61.9 판관비 844 636 208 32.7 영업이익 1,152 597 555 92.9 기타수익 5 45 -40 -89.3 금융수익 399 83 316 381.9 기타비용 557 24 534 2,247.1 금융비용 414 473 -59 -12.4 세전이익 585 235 350 148.9 당기순이익 340 167 173 103.7 (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.당사 2022년 매출은 전기대비 48.0% 증가한 3,253억원 입니다.2022년 중 기존 플랫폼의 매출증가에 덧붙여 아난티앳강남 호텔과 아난티한라(아난티 클럽 제주)의 오픈에 따른 신규 운영매출의 증가 및 기존 남해 플랫폼의 추가분양과 신규 플랫폼 아난티 한라 (아난티 클럽 제주)의 신규 분양에 따른 분양매출 증가에 기인되었습니다.영업이익은 전기대비 555억원 증가한 1,152억원 입니다. 다. 리조트 운영 매출: 1,638억원(전년대비 425억원 증가) (단위:억원) 구분 2022년 2021년 증감액 아난티 남해 368 314 53 아난티코드PH 183 136 47 아난티 코브 963 762 201 아난티 강남 42 - 42 아난티 한라 (아난티 클럽 제주) 82 - 82 합계 1,638 1,212 425 (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.리조트 운영부문 매출은 전년대비 425억원 증가한 1,638억원을 시현하였습니다. 이러한 운영매출증가 추세는 2022년 중반에 오픈한 아난티 앳 강남과 아난티 클럽제주의 영업성장과 2023년 신규 오픈예정인 빌라쥬드 아난티의 매출 시현을 고려하면 더욱 큰폭의 성장 예상됩니다. 라. 운영플랫폼 개발 및 분양 매출: 1,616억원(전년대비 630억원 증가) (단위:억원) 구분 2022년 2021년 증감액 본사 22 31 -9 아난티 남해 936 820 116 아난티코드PH 66 - 66 아난티 코브 95 135 -40 아난티 한라 497 - 497 합계 1,616 986 630 (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.운영플랫폼 개발 및 분양부문 매출은 전기대비 630억원 증가한 1,616억원을 시현하였습니다. 2023년 오픈예정인 빌라쥬드 아난티의 준공이 완료되는 시점에서 빌라쥬드 아난티의 분양실적이 매출로 인식되는 바, 2023년에도 큰폭의 분양매출 증가 예상됩니다. 마. 주요경영지표 (단위:억원,%,%p) 구분 2022년 2021년 증감율(%) 매출액 3,253 2,198 48.0 영업손익 1,152 597 92.9 EBITDA 1,393 783 77.9 당기순이익 340 167 103.7 자산 17,348 13,851 25.2 부채 12,242 9,846 24.3 자본 5,106 4,006 27.4 부채비율 239.8 245.7 -5.9 유동자산 5,257 4,665 12.7 유동부채 7,493 5,658 32.4 유동비율 70.1 82.4 -12.3 (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. <미시적/거시적 요인에 따른 분석>호텔 및 레저부분의 시장환경은 코로나-19 영향에서 벗어나는 시기로 2022년 업황개선추세 이며 이는 지속될 것으로 판단됩니다.당사는 지속적인 플랫폼의 서비스 개선과 2023년 신규 오픈예정인 빌라쥬 드 아난티의 영업개시 및 추진 중인 플랫폼 개발을 성공적으로 마무리 하여 시장 선도기업으로 지속적인 성장을 달성하기 위해 노력하겠습니다. 바. 신규사업현재 추진중인 개발사업으로 경기도 청평에 레이크 드 아난티를 개발중이며, 2022년 오픈한 아난티클럽제주의 추가 개발 (제주도 묘산봉 관광단지 내 ) 추진 중에 있습니다. 사. 자산폐기 인식기존 2008년 완성되었던 당사의 금강산 리조트 관련 자산 504억원을 당기 중에 폐기처분하여 유형자산 폐기손실이 발생하였습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성 (단위:억원,%,%p) 구분 현금및현금성자산 단기금융상품 차입금 전환사채 (권면액) 유동비율 부채비율 2022년말 1,778 98 4,994 692 70.1 239.8 2021년말 2,664 110 3,325 920 82.4 245.7 증감 -886 -12 1,669 -228 -12.3 -5.9 -단기, 장기차입금의 연도별 만기도래 금액 (단위:억원) 연 도 금 액 2023년 1,550 2024년 970 2025년 이후 2,474 합 계 4,994 나. 유동성 위험-현재 보유한 현금 예금 규모를 고려할 때 차입금 및 사채 만기도래시 일정부분 대환(차환)을 고려 시 차입금 상환에 따른 유동성 리스크는 매우 낮은것으로 판단됩니다.-연결 실체의 유동부채 7,493억원 중 3,880억원이 빌라쥬드 아난티의 기체결된 분양계약에 따른 선수금 임을 감안시 ( 준공 시점에서 매출로 전환됨) 실질적인 유동성 리스크는 크게 경감됩니다. -또한 2023년 빌라쥬드 아난티의 준공 이후 기 분양계약의 잔금 입금을 고려하면 유동성 리스크 원할히 통제가능한 수준으로 판단되며 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고있습니다. 다. 자금의 조달 등당사는 자금 조달 시 차입금리의 최소화 및 차입금의 만기 분산 등을 고려하여, 회사의 운영 및 투자활동에 필요한 자금의 안정적 확보를 위해 노력하고 있습니다.(1) 단기차입금 조달 (단위:억원) 차입처 용 도 이자율 당기말 전기말 산은캐피탈 시설자금 4.80% 232 - 산업은행 운영자금 6.33% 150 - 국민은행 운영자금 4.92% 26 - 국민은행 운영자금 3.98% 41 - 신한은행 시설자금 5.45% 39 - 신한은행 시설자금 5.40% 39 - 신한은행 운영자금 5.43% 15 10 경남은행 운영자금 5.43% - 10 합 계 542 20 (2) 채무증권 발행 내역 (단위:억원) 종류 발행일 금액 이자율 잔액 만기일 전환권 행사기간 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 2021.03.22 600 표면:0% 만기:1.5% 392 2024.03.22 2022.03.22~2024.02.22 제5회 무기명식 무보증사모 전환사채 2021.07.28 300 표면:0% 만기:1.0% 300 2024.07.28 2022.07.28~2024.06.28 합 계 - 900 - 692 - - 라. 지출-2022년 중 주요 신규 플랫폼 투자는 아난티 클럽 제주((아난티 한라 리조트 시설 유형자산 1,213억원)입니다. 향후 주요시설 투자는 개발예정인 레이크 드 아난티 신규사업 및 제주도 추가계발에 따라 시설투자 예상되며, 실 자금 투입단계에서 효율적인 조달과 집행을 진행하겠습니다. 5. 부외거래 - 해당사항없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항없음. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제36기(당기)대주회계법인적정-유형자산(토지 및 코스)의 재평가제35기(전기)현대회계법인적정대북관광사업 중단으로 인한영업환경의 불확실성리조트 운영부문에 대한 손상검사제34기(전전기)현대회계법인적정대북관광사업 중단으로 인한영업환경의 불확실성리조트 운영부문에 대한 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제36기(당기)대주회계법인분,반기 검토, 기말 감사(별도/연결),내부회계관리제도 감사180백만원2,308시간180백만원2,531시간제35기(전기)현대회계법인분,반기 검토, 기말 감사(별도/연결),내부회계관리제도 감사280백만원2,598시간280백만원2,676시간제34기(전전기)현대회계법인분,반기 검토, 기말 감사(별도/연결),내부회계관리제도 감사280백만원2,542시간280백만원2,488시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제36기(당기)2023.02.14세무조정업무2022.04.01-2023.03.318백만원감사인 : 대주회계법인제35기(전기)2021.06.17사업부문 경상손익 확인용역2021.06.17~2021.06.302백만원감사인 : 현대회계법인2020.12.31세무조정업무2021.04.01~2021.03.3110백만원감사인 : 현대회계법인제34기(전전기)2020.02.28세무조정업무2020.04.01~2021.03.3110백만원감사인 : 현대회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023년 03월 07일회사측: 감사, CFO, 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 1명서면보고감사종결단계의 지배기구 협의22023년 02월 16일회사측: 감사, CFO, 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 1명서면보고기말감사 결과보고, 핵심감사사항 및 주요검토사항,내부회계관리제도 감사 결과보고32022년 11월 30일회사측: 감사, CFO, 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 1명서면보고중간감사 및 내부회계관리제도 감사 진행경과핵심감사사항선정 결과보고42022년 11월 11일회사측: 감사, CFO, 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 1명서면보고3분기감사 결과 보고, 핵심감사사항 커뮤니케이션, 독립성 보고52022년 08월 08일회사측: 감사, CFO, 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 1명서면보고반기감사 결과 보고, 핵심감사사항 커뮤니케이션, 독립성 보고62022년 03월 07일회사측: 감사, CFO, 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 1명서면보고기말감사 결과 보고, 핵심감사사항 커뮤니케이션, 독립성 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 종속회사에 대한 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.6. 회계감사인의 변경당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제10조 및 동법시행령 제12조 규정에 의하여 당사의 제36기(2022.1.1~2022.12.31), 제37기(2023.1.1~2023.12.31), 제38기(2024.1.1~2024.12.31),3개 사업연도에 대한 감사인을 대주회계법인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제36기(당기) 대주회계법인 [감사의견]「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제35기(전기) 현대회계법인 [감사의견]「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제34기(전전기) 현대회계법인 [감사의견]「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명, 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 상 이사회 관련 규정 및 각 이사의 인적사항을 살펴보면 다음과 같습니다.(1) 당사 정관 이사회 관련 규정 제30조 (이사의 수) 회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. 제31조 (이사의 선임)① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사와 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 제32조 (이사의 임기)이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.제33조 (이사의 보선)이사의 결원이 생긴때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제30조에 정하는 인원수를 보결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제34조 (이사의 직무)부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 당 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 제35조 (이사의 의무)① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제36조 (이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.제37조 (이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 의장은 제36조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제38조 (이사회의 의사록)이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 본점에 비치한다. 제39조 (이사의 보수와 퇴직금)① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 정한다.② 이사의 퇴직금은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 규정에 의한다. 제39조의2(이사의 책임감경) 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액 (상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. 제40조 (위원회) ① 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다. 1. ESG경영 위원회 2. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제36조 내지 제38조의 규정을 준용한다. (2) 이사의 인적사항 성 명 직 위 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의관계 임기 연임여부 연임횟수 이만규 대표이사 이사회 전사 경영 총괄업무를 안정적으로 수행 경영총괄 해당사항 없음 특수관계인 3년 O 7 이대현 사내이사 이사회 경영관리자로서 회사 발전에 기여 경영관리 해당사항 없음 - 3년 O 3 손영희 사내이사 이사회 마케팅 담당 이사로서 회사 발전에 기여 경영지원 해당사항 없음 - 3년 - - 이화영 사내이사 이사회 구매 담당 이사로서 회사 발전에 기여 경영지원 해당사항 없음 - 3년 - - 박성혁 사외이사 이사회 재무관리 전문성을 바탕으로경영 활동에 기여 할 것으로 판단 사외이사 해당사항 없음 - 3년 - - 짐로저스 사외이사 이사회 최대주주로부터 독립적,회사 발전에 기여할 것으로 판단 사외이사 해당사항 없음 - 3년 O 1 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이만규(출석률:92%) 이대현(출석률:100%) 손영희(출석률: 100%) 이화영(출석률: 100%) 장혁(출석률: 100%) 박성혁(출석률: 100%) 짐로저스(출석률: 67%) 제1회 2022.01.11 - 운영자금대출 기한연장의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 신규선임(2022.03.29) 신규선임(2022.03.29) 참석(찬성) 신규선임(2022.03.29) 재선임(2022.03.29) 제2회 202.02.14 - 감사전 재무제표 제출의 건- 후순위 대여 약정의 건- 후순위 대여 약정 및 근질권 설정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제3회 2022.03.14 - 제35기 재무제표 승인의 건- 제35기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건- 임원보수규정 승인의 건- 이사회 운영규정 개정의 건- ESG위원회 운영규정 제정의 건- 기업지배구조 헌장 제정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제4회 2022.03.17 - 제35기 재무제표 승인의 건(주총갈음)- 영업보고서 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제5회 2022.03.29 - 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 퇴임 참석(찬성) - 제6회 2022.04.08 - 제주 합작법인 설립의 건- 내부회계관리규정 조문 변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제7회 2022.05.30 - 아난티강남 담보제공재산 추가의 건- ESG경영위원회 위원 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제8회 2022.06.17 - 아난티한라 담보제공의 건- 자금대여 및 자금보충확약 제공의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제9회 2022.09.02 - ESG위원회 운영규정 개정의 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 제10회 2022.10.07 - 지점 설치의 건- 지점 주소 변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 제11회 2022.11.04 - 업무협약 체결의 건- 신규사업 추진의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제12회 2022.11.24 - 남북협력기금 경제협력사업자금에 대한 채무보증- 신한은행 홍콩지점 외화대출 약정의 건(남해)- 지급보증 거래 약정의 건(남해)- 파생상품(통화스왑) 거래 약정의 건(남해)- 신한은행 홍콩지점 외화대출 약정의 건(가평)- 지급보증 거래 약정의 건(가평)- 파생상품(통화스왑) 거래 약정의 건(가평) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제13회 2022.12.08 - 4CB 매도청구권 행사 결정의 건- 주식명의 개서정지의 건- 임원 보수 규정 개정의 건- 등기임원 성과급 지급 결정의 건- 운영자금대출 조건변경 및 기한 연장의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (주1) 사내이사 이만규, 사내이사 손영희, 사내이사 이화영, 사외이사 박성혁, 사외이사 짐로저스는 2022년 3월 29일 제 35기 주주총회에서 신규선임/재선임 되었습니다.(주2) 사외이사 장혁은 2022년 3월 29일 임기만료 퇴임하였습니다. 다. 이사의 독립성 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사 선임시 주주총회 개최전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 라. 이사회내 위원회(1)이사회내의 위원회 구성 현황 위원회명 구성 소속 이사명 위원장 설치목적 및 권한사항 비고 ESG경영위원회 사외이사1인,사내이사1인 박성혁,이화영 박성혁 ① 설치목적위원회는 기업의 투명성 강화, 윤리경영, 주주권익 보호를 위한 사전 심의 기구로서,환경(Environment)ㆍ사회적가치(Social Value)ㆍ회사의 지배구조(Corporate Governance)와 관련된전략 및 주요사항을 검토ㆍ분석하여, 회사가 장기적으로 지속가능한 성장을 이룰 수 있도록 한다. ② 권한사항(ESG위원회 운영 규정 제3조)- 위원회는 회사의 환경, 사회, 지배구조(ESG) 정책과 ESG 활동에 필요한 제반 사항을 심의한다.- 위원회는 본 규정 제9조에서 규정하고 있는 사항에 대하여 심의 또는 의결할 수 있다.- 위원회는 안건의 심의를 위해 필요한 경우 회사에 관련 자료의 제출 및 보고를 요청할 수 있다.- 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 박성혁 사외이사 위원장 선임(2022.05.30) (2)이사회 내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박성혁(출석률:100%) 이화영(출석률:100%) ESG경영위원회 2022.05.30 - 위원장 선임의 건- ESG 경영 보고 가결- 참석(찬성)- 참석(찬성)- ESG경영위원회 2022.09.02 - ESG위원회 경영방침 제정의 건- ESG 경영 보고 가결- 참석(찬성)- 참석(찬성)- (주1) 2022년 3월 29일 제35기 정기주주총회에서 정관 개정으로 ESG경영 위원회를 설치할 수 있게 되었으며 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회 및 위원회의 결의로 정합니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 622-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 바. 사외이사 교육실시 현황 2022년 10월 17일코스닥협회박성혁-- 상장법인 공시위반 제재사례- 코스닥시장 관련 주요이슈- 상장법인의 수시공시와 기준 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 사. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 담당기간 주요 업무수행내역 F.I.D팀 1 책임(3년) 3년 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 합니다. 또한 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 합니다. 감사의 인적사항 성명 직위 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 김유돈 감사 이사회 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 감사 해당사항 없음 - 3년 - - 나. 감사의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회사의 비용으로 전문가에게 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 감사김유돈 제1회 2022.01.11 - 운영자금대출 기한연장의 건 가결 참석(찬성) 제2회 2022.02.14 - 감사전 재무제표 제출의 건- 후순위 대여 약정의 건- 후순위 대여 약정 및 근질권 설정의 건 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 제3회 2022.03.14 - 제35기 재무제표 승인의 건- 제35기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건- 임원보수규정 승인의 건- 이사회 운영규정 개정의 건- ESG위원회 운영규정 제정의 건- 기업지배구조 헌장 제정의 건 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 제4회 2022.03.17 - 제35기 재무제표 승인의 건(주총갈음)- 영업보고서 승인의 건 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 제5회 2022.03.29 - 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 제6회 2022.04.08 - 제주 합작법인 설립의 건- 내부회계관리규정 조문 변경의 건 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 제7회 2022.05.30 - 아난티강남 담보제공재산 추가의 건- ESG경영위원회 위원 선임의 건 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 제8회 2022.06.17 - 아난티한라 담보제공의 건- 자금대여 및 자금보충확약 제공의 건 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 제9회 2022.09.02 - ESG위원회 운영규정 개정의 건 가결 참석(찬성) 제10회 2022.10.07 - 지점 설치의 건- 지점 주소 변경의 건 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 제11회 2022.11.04 - 업무협약 체결의 건- 신규사업 추진의 건 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 제12회 2022.11.24 - 남북협력기금 경제협력사업자금에 대한 채무보증- 신한은행 홍콩지점 외화대출 약정의 건(남해)- 지급보증 거래 약정의 건(남해)- 파생상품(통화스왑) 거래 약정의 건(남해)- 신한은행 홍콩지점 외화대출 약정의 건(가평)- 지급보증 거래 약정의 건(가평)- 파생상품(통화스왑) 거래 약정의 건(가평) 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 제13회 2022.12.08 - 4CB 매도청구권 행사 결정의 건- 주식명의 개서정지의 건- 임원 보수 규정 개정의 건- 등기임원 성과급 지급 결정의 건- 운영자금대출 조건변경 및 기한 연장의 건 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 라. 감사 교육실시 현황 2022년 10월 17일코스닥협회- 상장법인 공시위반 제재사례- 코스닥시장 관련 주요이슈- 상장법인의 수시공시와 기준 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 마. 감사 지원조직 현황 Compliance4팀장 (3년)책임 (3년)선임 (7년)사원 (3년)감사 직무수행 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인- 준법지원인 선임에 대해 현재 검토 중입니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 ---- 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 당사는 제36기 정기주주총회에 전자투표제 및 전자위임장 제도를 도입하였습니다.전자투표제에 관한 내용은 주주총회 소집통지 시 전체 주주를 대상으로 하였고, 세부내용은 다음와 같습니다. 우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관 리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 및 모바일 주소 : 「http://vote.samsungpop.com」 나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2023년 3월 19일 오전 9시~ 2023년 3월 28일 오후 5시 - 기간 중 24시간 의결권 행사 가능(단, 마지막 날은 오후5시까지만 가능) 다. 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사 또는 전자위임장 수여라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주86,428,901-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주86,428,901-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.② 회사는 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 이사회 결의로 신규 영업의 진출 및 사업목적의 확대등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 회사의 임원 및 직원, 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우8. 중소기업 창원지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우9. 사업목적 확대를 위한 타 회사의 경영권 인수에 대한 이사회의 결의로, 해당회사의 기존 주식을 인수하기 위해서 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 정관 제14조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 (주1) (주1) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.ananti.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 머니투데이신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제33기주주총회(2020.03.26) 가. 정관 일부 변경의 건나. 감사 선임의 건다. 이사보수 한도액 결정의 건(14억원)라. 감사보수 한도액 결정의 건(1.5억원) 원안대로 승인, 결의(감사선임의 건은 의결정족수부족으로 부결) - 제34기주주총회(2021.03.30) 가. 정관 일부 변경의 건나. 이사 2인 선임의 건다. 감사 선임의 건라. 이사보수 한도액 결정의 건(14억원)마. 감사보수 한도액 결정의 건(1.5억원) 원안대로 승인, 결의 - 제35기주주총회(2022.03.29) 가. 정관 일부 변경의 건나. 이사 5인 선임의 건다. 이사보수 한도액 결정의 건(20억원)라. 감사보수 한도액 결정의 건(1.5억원)마. 임원퇴직금규정 승인의 건 원안대로 승인, 결의 - ※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 중앙디앤엘(유)현 최대주주보통주10,449,99012.2610,449,99012.09-대명디앤엘(유)특수관계인보통주10,095,95511.8510,095,95511.68-이만규특수관계인보통주2,578,7903.032,578,7902.98-이홍규특수관계인보통주2,221,7152.612,221,7152.57-이중명특수관계인보통주2,019,4152.372,019,4152.34-보통주27,365,86532.1127,365,86531.66------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주2) 당기중 제4회 전환사채의 전환청구로 보통주 1,198,038주(자본금 1.20억)가 보통주로 전환되어, 발행주식의 총수가 86,428,901주로 증가 되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 중앙디앤엘(유)1이만규---중앙관광개발(주)100.00------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 중앙디앤엘(유)80,00814,19365,81550-3-57 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (주1) 2022년 12월 31일, 별도재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 중앙디앤엘(유)는 2009년 11월 30일 설립되어 사업경영 및 관리 자문을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 중앙관광개발(주)4이만규40.00--이만규40.00------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 중앙관광개발(주)206,925130,49276,43316,7043,1742,739 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (주1) 2022년 12월 31일, 별도재무제표 기준입니다. 4. 최대주주의 변동내역당사는 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 5. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 중앙디앤엘 유한회사10,449,99012.09대명디앤엘 유한회사10,095,95511.68-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 6. 소액주주현황 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 73,89173,89899.9955,636,96986,428,90164.37- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7. 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 보통주 주가 최 고 7,070 7,590 6,680 5,760 6,350 6,780 최 저 6,400 6,670 5,610 5,010 5,290 6,160 평균 6,762 7,152 6,243 5,299 5,967 6,460 거래량 최고(일) 700,238 861,001 1,056,287 570,780 1,752,043 2,610,630 최저(일) 216,663 250,486 270,535 171,098 193,736 248,627 월간 8,514,006 10,669,017 10,164,764 332,900 521,284 672,479 (주1) 2022.12.29 종가 : 6,680원 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이만규남1970년 06월대표이사사내이사상근대표이사 - 연세대학교 경영학 학사- (현)(주)아난티 대표이사 - (현)(주)아난티코브 대표이사 - 에머슨골프클럽 이사 2,578,790-특수관계인19년2025.03.28이대현남1967년 04월부사장사내이사상근경영관리 - 고려대학교 경영학 학사- (현)(주)아난티 이사 - 하나은행 중국유한공사 북경부분행장 ---7년2024.03.29손영희여1977년 12월이사사내이사상근경영지원- 영남대학교 사학과 학사- (현)(주)아난티 이사---9개월2025.03.28이화영여1975년 02월이사사내이사상근경영지원- 용인대 산업디자인 학사- (현)(주)아난티 이사---9개월2025.03.28박성혁남1983년 10월이사사외이사비상근사외이사- KAIST 경영공학 박사- (현)(주)아난티 사외이사- (현) 효성ITX(주) 사외이사- (현) KAIST 경영대학 조교수 ---9개월2025.03.28짐로저스남1942년 10월이사사외이사비상근사외이사 - 옥스퍼드대 대학원 석사 - 퀀텀펀드 설립 3,000--3년 9개월2025.03.28김유돈남1975년 12월감사감사상근감사 - 연세대학교 법과대학 박사- (현)(주)아난티 감사- 연세대학교 경영대학 겸임교수 ---1년 9개월2024.03.29 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (주1) 사내이사 이만규, 사내이사 손영희, 사내이사 이화영, 사외이사 박성혁, 사외이사 짐로저스는 2022년 3월 29일 제 35기 주주총회에서 신규선임/재선임 되었습니다 나. 등기임원의 계열회사 겸직현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) 겸직임원 계 열 회 사 중앙디앤엘(유) 중앙관광개발(주) 아난티클럽서울(주) (주)동신디앤엘 (주)아난티코브 EMERSON PACIFIC (BEIJING) CO., LTD (주)아난티강남 (주)아난티한라 이만규 대표이사 사내이사 대표이사 대표이사 대표이사 대표이사 대표이사 대표이사 이대현 - 대표이사 - - 사내이사 - - - 김유돈 - - 감사 - 감사 - 감사 감사 다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 리조트운영남206---2062년 6개월8,940,65935,885151171322-리조트운영여159-1-1602년 3개월5,041,75128,007-공사부문남15-2-173년 3개월1,193,06286,662-공사부문여1---17개월40,80440,804-본사관리남73-8-812년7,573,75992,856-본사관리여71-3-742년3,855,66255,686-525-14-5392년4개월26,645,69744,701- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 71,671,445193,951- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사62,000,000-감사1150,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 8 1,412,317224,553- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 41,094,732319,683-3258,002136,495-----159,58359,583- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이만규대표이사 583,625- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이만규 근로소득 급여 537,338 - 임원의 연봉은 주주총회에서 승인 받은 보수총액 한도 내에서 직급, 위임업무의 성격, 위엄업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정(계약)하고 1월부터 3월까지 매월 4천2십5만원, 4월부터 12월까지 매월 4천6백2십8만7천5백원을 지급. 상여 46,287 - 성과인센티브 : 회사손익목표 초과시 이익의 10%를 재원으로 이사회에서 결정하며, 기준연봉의 0~200%내에서 연 1회 지급할 수 있다는 임원보수지급규정에 따라 2022년 사업조직별 사업연도 평가세후 이익, 자본비용 등 재무적 요소로 산정한 보상재원을 바탕으로 기본급+직급수당 100% 1회 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이만규대표이사 583,625- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이만규 근로소득 급여 537,338 - 임원의 연봉은 주주총회에서 승인 받은 보수총액 한도 내에서 직급, 위임업무의 성격, 위엄업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정(계약)하고 1월부터 3월까지 매월 4천2십5만원, 4월부터 12월까지 매월 4천6백2십8만7천5백원을 지급. 상여 46,287 - 성과인센티브 : 회사손익목표 초과시 이익의 10%를 재원으로 이사회에서 결정하며, 기준연봉의 0~200%내에서 연 1회 지급할 수 있다는 임원보수지급규정에 따라 2022년 사업조직별 사업연도 평가세후 이익, 자본비용 등 재무적 요소로 산정한 보상재원을 바탕으로 기본급+직급수당 100% 1회 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 천원) --------------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 - 해당사항 없음 <표2> 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) -------------X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 6,680원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 아난티11718 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -88142,45030,396-172,846-222,872--172,855-778,4721,150-1,9597,663-1717153,79431,546-1,976183,364 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 다. 계열회사간 계통도 계통도.jpg 계통도 라. 계열회사간 임원겸직현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) 겸직회사 겸 직 임 원 대표이사이만규 이사이대현 이사손영희 이사이화영 감사김유돈 중앙디앤엘(유) 대표이사 상근 - - - - - - - - 중앙관광개발(주) 사내이사 상근 대표이사 상근 - - - - - - 아난티클럽서울(주) 대표이사 상근 - - - - - - 감사 비상근 (주)동신디앤엘 대표이사 상근 - - - - - - - - (주)아난티코브 대표이사 상근 사내이사 상근 - - - - 감사 비상근 EMERSON PACIFIC (BEIJING) CO., LTD 대표이사 비상근 - - - - - - - - (주)아난티강남 대표이사 상근 - - - - - - 감사 비상근 (주)아난티한라 대표이사 상근 - - - - - - 감사 비상근 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 보증 및 담보내역 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 신용공여 종류 신용공여 등행한 일자 보증기간 신용공여 등 목적 증감내역(한도) 담보제공 내용 보증/담보 제공처 기초 증가 감소 기말 (주)아난티코브 종속기업 연대보증 2019.08.22 2026.02.15 운영자금 조달 14,847 - 14,847 - - - 연대보증 2022.08.31 2023.08.31 운영자금 조달 3,600 - - 3,600 - 신한은행 연대보증 2022.09.05 2023.09.05 운영자금 조달 5,500 - - 5,500 - 경남은행 자금보충약정 2021.09.27 2023.03.27 운영자금 조달 16,400 - - 16,400 - 케이비아난티(주) (주)아난티강남 종속기업 담보제공 2022.04.21 2024.04.26 시설자금 조달 126,100 - - 126,100 비상장주식468억원 미래에셋캐피탈 외 3 담보제공 2018.12.26 2024.04.26 공사대금 담보 4,290 - 4,290 - - - 담보제공 2022.02.15 2024.04.26 공사대금 담보 - 16,523 16,523 - - - 빌라쥬드아난티PFV㈜ 종속기업 담보제공 2020.03.17 2023.07.17 시설자금 조달 588,000 - - 588,000 비상장주식250억원 에이엔티오시리아 제일차㈜및 랜드마크기장 제일차㈜ 아난티한라(주) 종속기업 담보제공 2022.06.22 2025.06.22 시설자금 조달 - 136,500 19,500 117,000 비상장주식80억원 한국산업은행 외 4인 자금보충확약 2022.06.22 2025.06.22 시설자금 조달 - 2,600 568 2,032 - (주1) 대주주 등에 대한 신용공여 등에 대한 내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 25. 특수관계자와의 주요거래를 참고하시기 바랍니다.(주2) 종속기업의 효과적인 자금조달을 위하여 금융기관의 요청에 따른 본사 채무보증 요구 또는 차입이자비용 절감이 가능할 경우 본사의 채무보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 효과가 궁극적으로 본사의 이익에 부합하므로, 본사의 경영 건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 나. 자금대여내역 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 대여법인 차입법인 관계 거래내역 기초 증가 감소 기말 (주)아난티 (주)아난티코브 종속기업 31,144 1,231 7,375 25,000 (주)아난티 (주)아난티강남 종속기업 5,385 31,184 - 36,569 (주)아난티 (주)캐비네드아난티 종속기업 896 41 - 937 (주)아난티 (주)아난티한라 종속기업 - 21,447 5,054 16,393 (주)아난티 (주)오하라홀딩스 관계기업 979 37 - 1,016 합 계 38,404 53,940 12,429 79,915 (주1) 대주주 등에 대한 신용공여 등에 대한 내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 25. 특수관계자와의 주요거래를 참고하시기 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 대주주와의 자산양수도 등 거래는 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 대주주 등과의 영업거래 세부내역은 동 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 25-2. 특수관계자와의 거래를 참조하시기 바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 나.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 채무자(회사와의 관계) 보증처 채무보증금액 채무금액 채무보증기간(개시일) 채무보증기간(종료일) 채무보증조건 등 기타 (주)아난티코브(종속기업) 경남은행 5,500 - 2022.09.05 2023.09.05 연대보증 신한은행 3,600 1,500 2022.08.31 2023.08.31 연대보증 케이비아난티(주) 16,400 15,000 2021.09.27 2023.03.27 자금보충약정 아난티한라(주) 한국산업은행 외 4인 2,032 - 2022.06.22 2025.06.22 자금보충확약 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등- 우발채무 등 세부내역은 동 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 25. 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 제재기관 대상자 내용 해당금액 횡령 배임 사유 근거 법령 회사의 이행 회사의 대책 2019.12.09 금융위원회 당사 과징금 358.8백만원감사인지정 2년 담당임원 해임권고 과징금358.8백만원 - 2010.1Q~2016.3Q선급금(전도금) 과대 계상2011.1Q~2016.3Q특수관계자 주석 등 기재누락 (구)주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 위반자본시장과 금융투자업에 관한 법률제159조동법 시행령 제168조 등 위반한국채택국제회계기준 제1024호 특수관계자 공시 위반 과징금 납부 완료감사인지정, 감사수검 완료담당임원 사임 회계처리 체제정비로 투명성 제고및 내부회계관리 강화 2022.07.07 대전지방국세청 당사 과세 3억원 추징금(세금) 3억 - 2016~2020년 세무조사 국세기본법 제 81조의 12동법 시행령 제63조의 13 추징금(세금) 납부 완료 최초 131억 세금과세 후,이의신청 인용되어 128억 과세취소 받음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 -해당사항없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)아난티코브2012.11.28 부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 268-31 휴양콘도/호텔 운영업392,692의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당(주)캐비네드아난티2016.04.07부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 268-31화장품,주류사업790의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)미해당EMERSON PACIFI (BEIJING) CO., LTD2016.07.062-706, No.16, Guangshun South Avenue,Chaoyang District, Beijing, China호텔개발사업1의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)미해당(주)아난티강남2018.12.06서울시 강남구 논현로 734(논현동, 아난티앳강남)호텔 운영업243,299의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당빌라쥬드아난티피에프브이(주)2019.07.19부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 268-31호텔개발사업558,349의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당(주)아난티한라2022.04.28제주시 구좌읍 선유로 445-55콘도/골프운영업156,399의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당(주)아난티제이제이2022.04.28제주시 구좌읍 선유로 445-55콘도/호텔개발사업14,670의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)아난티130111-0026814--17중앙디앤엘(유)154314-0000274대명디앤엘(유)164714-0000670중앙관광개발(주)154311-0000634세종에머슨(주)110111-1323354아난티클럽서울(주)115511-0003201(주)동신디앤엘110111-3938771대림디앤엘(주)110111-4207513(주)아난티코브180111-0835918(주)캐비네드아난티110111-6025872리딩자산운용(주)110111-6015948EMERSON PACIFIC(BEIJING) CO., LTD-(주)오하라홀딩스110111-5684794(주)아난티강남110111-6948397빌라쥬드아난티피에프브이(주)180111-1230430(주)아난티한라220111-0238709(주)아난티제이제이220111-0238692(주)인포마이닝121111-0361229 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)아난티코브비상장2012.11.27경영참여5,00016,200,000100.0081,000---16,200,000100.0081,000392,6928,943리딩자산운용(주)비상장2016.03.28일반투자4,000570,90024.932,855---570,90024.932,85514,6531,304(주)캐비네드아난티비상장2016.04.15경영참여5010,000100.0050---10,000100.005079098EMERSON PACIFIC (BEIJING) CO., LTD비상장2016.07.06경영참여971-100.00-----100.00-1-9건설공제조합비상장2008.08.01단순투자124225-344--12250.003457,599,322163,827(주)오하라홀딩스비상장2017.04.28일반투자6003,84248.9917---173,84248.99-1,591-59㈜아난티강남비상장2018.12.06경영참여4,7507,000,00076.0935,1002,200,00011,896-9,200,000100.0046,996243,299-7,007빌라쥬드아난티피에프브이(주)비상장2019.07.19경영참여7,5005,000,00050.0025,000---5,000,00050.0025,000558,349-5,979드림기업성장제1호사모투자합자회사비상장2020.06.01단순투자3,0003,000,000,00010.423,087---1,1843,000,000,00010.421,90328,3511,506㈜인포마이닝(보통주)(주1)비상장2021.04.09경영참여3007,2362.63300---7,2362.05300--㈜인포마이닝(우선주)(주2)비상장2021.04.09경영참여1,00018,5506.761,000---18,5505.271,0004,550-4,303주식회사 온다비상장2021.04.15단순투자1,52736,2825.671,527---12336,2824.641,40428,748-5,261노틱에이스제5호사모투자합자회사비상장2021.06.01단순투자3,2983,000,000,0009.973,298---6533,000,000,0009.972,64530,0761,332디프트㈜비상장2021.12.27단순투자2161,2003.49216---1,2003.47216149-440(주)한국신용데이터비상장2022.01.20단순투자400---4,576400-4,5760.05400109,920-37,366(주)한국그린데이터비상장2022.02.04단순투자750---3,750750-3,75012.32750715-386㈜아난티한라비상장2022.04.28경영참여8,000---8,0008,000-8,00080.008,000156,39928,480㈜아난티제이제이비상장2022.04.28경영참여10,500---10,50010,500-10,50070.0010,50014,670-2586,028,848,235-153,7942,226,82631,546-1,9766,031,075,061-183,3649,184,275116,200 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (주1) 상기 최근사업연도 재무현황은 2022년 12월 말 기준입니다. (건설공제조합 2021년 12월 말 기준)(주2) (주)인포마이닝의 지분증권은 보통주와 우선주로 나누어 작성하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음