MEDICOX Co., Ltd.

Annual Report • Mar 21, 2023

사업보고서 5.0 (주)메디콕스 C A 110111-1640609 사 업 보 고 서 (제 25 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 03 월 21 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 메디콕스 대 표 이 사 : 오 대 환 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 도산대로 549, 2~3층 (청담동) (전 화)02-3218-9500 (홈페이지) http://www.c-ocean.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책)대표이사 (성 명)오 대 환 (전 화)02-3218-9500 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_230321_1.jpg 대표이사 등의 확인_230321 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----21-3-21-3- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 (주)지에스페이먼트당기 중 경영권 및 주식 양수------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 메디콕스'이며, 영문으로는 MEDICOX Co., Ltd. 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 (주)메디콕스라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 소프트웨어개발 및 전자기술 용역, 전자상거래 관련 소프트웨어 공급업 등을 영위할 목적으로 1998년 2월에 개인기업으로 설립되어 1999년 1월 법인으로 전환되었습니다. 또한 2001년 10월 16일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 본사 주소 서울특별시 강남구 도산대로 549, 2~3층 전화번호 02-3218-9500 홈페이지 http://www.c-ocean.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사 선박의 선수, 선미, 프로펠라보스, 엔진룸 등 9곳의 특수제작요건을 요하는 부문의 블록제작을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상세 내용은 동 보고서의 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항공시대상기간동안 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다 평가기준일 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 2022년 5월 6일 B+ 한국평가데이터(AAA ～ NR) 2021년 4월 27일 B+ 한국기업데이터(AAA ～ NR) 2020년 4월 3일 B+ 한국기업데이터(AAA ～ NR) 2019년 4월 1일 B+ 한국기업데이터(AAA ～ NR) 2018년 3월 28일 B+ 한국기업데이터(AAA ～ NR) 2016년 9월 26일 BB- 한국기업데이터(AAA ～ NR) 신용평가 회사의 신용등급 체계는 다음과 같습니다. 등급 등급내용 신용등급의 정의 AAA 최우량 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 AA 매우우량 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 A 우량 상거래 신용능력이 우량하나, 상위 등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 BBB 양호 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 보통이상 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 B 보통 현재시점에서 상거래 신용능력에서는 당연 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 CCC 보통이하 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 CC 미흡 상거래 신용위험의 가능성이 높음 C 불량 상거래 신용위험의 가능성이 매우높음 D 매우불량 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 NR 무등급 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 ※'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'로 등급 구분 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2001년 10월 16일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 변경 전 소재지 변경 후 소재지 2018.05.23 서울특별시 영등포구 여의나루로 71 동화빌딩 서울특별시 강남구 논현로28길 40(도곡동,덕영빌딩) 2020.06.02 서울특별시 강남구 논현로28길 40(도곡동,덕영빌딩) 서울특별시 강남구 논현로75길 10, 4층(역삼동, 영창빌딩) 2022.06.17 서울특별시 강남구 논현로75길 10, 4층(역삼동, 영창빌딩) 서울특별시 강남구 도산대로 549, 2~3층(청담동, 블루펄빌딩) 나. 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018년 04월 13일 임시주총 대표이사 류진형, 한광호사내이사 이성민, 손석현, 강무희, 허성우사외이사 김미옥, 박선미, 김철호, - 대표이사 및 사내이사 전병철 사임사외이사 김인규 사임 2018년 09월 28일 정기주총 사내이사 박선미사외이사 손성일, 이영훈, 송재환 - 사외이사 김철호 사임사내이사 손석현 사임 2018년 12월 05일 임시주총 사내이사 이순준, 김준형, 정민호, 사중진 - - 2018년 12월 06일 - 대표이사 사중진 - 대표이사 한광호 사임 2019년 03월 06일 임시주총 대표이사 김준형, 임광덕사내이사 유병우, 이복영, 김정호사외이사 양흥준, 박정규 - 대표이사 사중진 사임사내이사 박선미 사임사외이사 손성일, 이영훈, 송재환 사임 2019년 08월 27일 임시주총 사내이사 김영일사외이사 장우용, 김재열 - 사내이사 사중진 해임 2019년 11월 06일 - 대표이사 김영일 - 대표이사 김준형 사임 2019년 12월 13일 임시주총 사내이사 이승석, 박영태, 강진, 최석환사외이사 한기동, 강경철 - 사내이사 이복영, 김정호사외이사 김재열 2019년 12월 18일 - 대표이사 강진 - 대표이사 임광덕, 김영일 사임 2020년 06월 01일 임시주총 사내이사 강경철, 김은수, 양지성, 김병록사외이사 이필구 - 사내이사 김영일 사임사외이사 김미옥, 장우용, 한기동, 강경철 사임 2020년 08월 21일 임시주총 사내이사 볼프강사외이사 이광연, 권두한 - 사내이사 임광덕 해임 2020년 12월 07일 임시주총 - - 사내이사 박영태, 강경철 사임사외이사 이필구 사임 2021년 06월 09일 임시주총 사내이사 김재신, 박준우, 황창호사외이사 이민우, 조광제 - - 2021년 10월 25일 임시주총 사내이사 YI CHONG MAN, 정식만, 정기환, 박찬하사외이사 허성훈, KIM JOON YONG, 김길영 - - 2022년 02월 10일 임시주총 사내이사 이원일, 오대환, 이준철사외이사 김진근, 박정석, 김광섭, 정태진 - 사내이사 김재신, 박준우, 황창호, YI CHONG MAN, 정식만, 정기환, 박찬하, 볼프강 사임사외이사 이민우, 조광제, 허성훈, KIM JOON YONG, 김길영, 권두한, 이광연 사임 2022년 05월 26일 임시주총 사내이사 이진욱 - - 2022년 10월 14일 임시주총 사내이사 최시명, 현경석사외이사 전용주, SHIN YONG HA - 사내이사 강진, 이원일, 이준철사외이사 박정석 다. 최대주주의 변경 최대주주 변동일 최대주주명 2018.04.11 마리투자조합 2018.06.22 전병철 2020.04.22 오션르네상스 사모투자합자회사 2020.08.27 (주)메콕스바이오메드 2021.10.29 엘투1조합 주1) 2021년 10월 29일 제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인하여 최대주주가 기존 (주)메콕스바이오메드에서 엘투1조합으로 변경되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 엘투1조합의 보유주식은 2,468,024 주이며, 지분율은 9.66% 입니다. 라. 상호의 변경2020년 8월 21일 임시주주총회를 통해 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로상호가 변경되었습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 합병등 중요한 사항1) 합병에 관한 사항 2017년 1월 19일 주식회사 중앙오션이 주식회사 씨엠지를 흡수합병하기로 이사회에서 결정 하여, 현재 존속회사인 주식회사 중앙오션의 최대주주는 전병철이며, 소멸회사인 주식회사 씨엠지의 최대주주는 주식회사 중앙오션으로서 보통주 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병시 존속회사와 소멸회사의 합병비율은 1:0 이므로, 본 합병으로 인하여 존속회사가 발행할 신주는 없습니다. 합병완료시 주식회사 중앙오션은 존속회사로 남게되며, 주식회사 씨엠지는 소멸하게 되며, 일정은 아래와 같습니다-합병 이사회 결의일: 2017년 1월 19일 -주주명부폐쇄공고: 2017년 1월 19일 -합병계약체결일: 2017년 1월 20일 -권리주주확정 기준일: 2017년 2월 3일 -소규모합병 공고일: 2017년 2월 3일 -주주명부폐쇄기간: 2017년 2월 4일 ~ 2017년 2월 11일(7일간) -합병반대의사 통지 접수기간: 2017년 2월 3일 ~ 2017년 2월 20일(15일) -합병승인 이사회 결의일: 2017년 2월 21일 -채권자 이의제출 공고: 2017년 2월 22일 -채권자 이의제출 기간: 2017년 2월 22일 ~ 2017년 3월 22일(1개월) -합병기일: 2017년 3월 31일 -합병종료보고 이사회결의: 2017년 3월 31일 -합병종료보고 공고: 2017년 3월 31일 -합병(해산)등기: 2017년 4월 3일 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 2010년 8월 3일 조선기자재 사업을 영위하는 (주)중앙오션과 합병을 완료하였으며, 조선기자재 사업 관련 매출은 2010년 8월 3일부터 재무제표상에 반영되고 있습니다. 이에 따라 당사의 주요사업은 향후 조선기자재 사업(선박 구성부분품 제조업)으로 변경되었습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용 일 자 주 요 사 항 2015.03 고성 절단 공장 설립 2016.10 자회사 주식회사 씨엠지 설립 2017.03 씨엠지와의 소규모 합병 완료 2018.05 본점 소재지 이전 2018.10 (주)중앙BDS홀딩스 설립(주)오션테크놀로지 설립 2020.06 본점 소재지 이전 2020.08 사명 변경 2022.06 본점 소재지 이전 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제25기(2022년 말) 제24기(2021년 말) 제23기(2020년 말) 보통주 발행주식총수 25,547,329 94,607,904 43,760,276 액면금액 500 500 500 자본금 12,773,664,500 47,303,952,000 21,880,138,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 12,773,664,500 47,303,952,000 21,880,138,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-600,000,000-600,000,000-463,695,901-463,695,901-438,148,572-438,148,572-411,274,495-411,274,495---------26,874,077-26,874,077-25,547,329-25,547,329-7,055-7,055-25,540,274-25,540,274- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주3696,686--7,055-우선주------보통주3696,686--7,055-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 보통주 기타취득은 상법 제341조의2(특정목적에 의한 자기주식의 취득) 규정에 따라 무상증자 후 단주처리를 위해 369주 (감자 전 3,698 주), 자본 감소 후 단주처리를 위해 6,686 주를 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018-04-13 제 20 기 임시주주총회 제(3조)목적1.조선기자재(선박블록), 플랜드 사업2. 유로폼 건설가설재 사업3. 금형 제조업4. 프레스 제품 제조업5. 선박용 발전기 제조업6. 전기,전자제품 및 부품의 제조, 판매, 수출입 및 제반 무역업7. 부동산업, 임대업, 개발업, 분양업8. 제조, 판매업 서비스업(전 각호사항 일체)9. 도, 소매 유통업(전 각호사항 일체)10. 무역업 및 수출입업(전 각호사항 일체)11. 각 호에 부대되는 사업 일체12 철도차량 및 부품에 대한설계,제조, 판매및개조13.철도차량 부대사업에 대한 계획, 설계, 제작, 설치 및 운영사업14. 가스제조, 공급 및 설비사업15. 가스충전 및 집단공급사업16. 가스판매사업17. 가스수입 및 운송사업18. 가스배관 및 설비공사업19. 가스기기 제작 및 판매업20. 석유류 및 가스 판매업21. 주유소 및 가스 충전소업22. 차량용 연료소매업23. 가스 및 석유류 관련제품 수 출입업 및 동 대행업24. 신재생에너지 및 관련사업25. 발전업, 전기공사업 및 전기판매업26. 엘피(LP)가스 산업종사자 복지 향상 및 간행물사업27. 소수력 발전기 제조 및 판매업28. 폐수처리시설 설치 및 운영 사업29. 복합미생물제제의 제조, 판매, 수출입 사업30.가축분뇨, 음식물폐수를 이용한 자원순환시설 설치 및 운영사업31.토양복원 및 토양개량사업32.하천, 해양, 농수산업 분야 수질정화 및 산업, 환경 생태분야 악취저감사업33.생물 신소재연구 및 개발34.동물바이러스 예방 및 치료용 신소재 개발/판매35. 폐타이어를 가공한 고무페인트의 제조 및 판매36.폐타이어 수집, 가공 및 가공제품 판매37.상기 각호의 사업에 관계 되는 플랜트, 기기의 제작, 판매 및 수출입 사업38. 상기 각호의 사업에 관계되는 기술용역 사업다각화를 위한 사업목적 변경 제32조 (이사의 수)회사의 이사는 3명 이상 10명이내로 한다. 이사의 수 제한 제38조 (이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사 (사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다④ 이사는3개월에1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. (삭제) 이사회 소집통보 기간단축 및 보고사항 삭제 제39조③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (삭제) 조항삭제 2018-09-28 제 20기 정기주주총회 제(3조)목적1.조선기자재(선박블록), 플랜드 사업2. 유로폼 건설가설재 사업3. 금형 제조업4. 프레스 제품 제조업5. 선박용 발전기 제조업6. 전기,전자제품 및 부품의 제조, 판매, 수출입 및 제반 무역업7. 부동산업, 임대업, 개발업, 분양업8. 제조, 판매업 서비스업(전 각호사항 일체)9. 도, 소매 유통업(전 각호사항 일체)10. 무역업 및 수출입업(전 각호사항 일체)11. 각 호에 부대되는 사업 일체12 철도차량 및 부품에 대한설계, 제조, 판매및개조13.철도차량 부대사업에 대한 계획, 설계, 제작, 설치 및 운영사업14. 가스제조, 공급 및 설비사업15. 가스충전 및 집단공급사업16. 가스판매사업17. 가스수입 및 운송사업18. 가스배관 및 설비공사업19. 가스기기 제작 및 판매업20. 석유류 및 가스 판매업21. 주유소 및 가스 충전소업22. 차량용 연료소매업23. 가스 및 석유류 관련제품 수 출입업 및 동 대행업24. 신재생에너지 및 관련사업25. 발전업, 전기공사업 및 전기판매업26. 엘피(LP)가스 산업종사자 복지 향상 및 간행물사업27. 소수력 발전기 제조 및 판매업28. 폐수처리시설 설치 및 운영 사업29. 복합미생물제제의 제조, 판매, 수출입 사업30.가축분뇨, 음식물폐수를 이용한 자원순환시설 설치 및 운영사업31.토양복원 및 토양개량사업32.하천, 해양, 농수산업 분야 수질정화 및 산업, 환경 생태분야 악취저감사업33.생물 신소재연구 및 개발34.동물바이러스 예방 및 치료용 신소재 개발/판매35. 폐타이어를 가공한 고무페인트의 제조 및 판매36.폐타이어 수집, 가공 및 가공제품 판매37.상기 각호의 사업에 관계 되는 플랜트, 기기의 제작, 판매 및 수출입 사업38. 상기 각호의 사업에 관계되는 기술용역39. 신약개발사업40. 항암제, 면역치료제에 대한 연구,개발, 제조 및 판매업41. 질병진단, 유전자 검사 및 분석 서비스업42. 의약품, 의약품 원료, 의약외품 제조, 수입 및 판매업 사업다각화을 위한사업목적추가 제32조(이사의 수)회사의 이사는 3명 이상 13명 이내로 한다. 이사의 수 변경 제39조(이사회의결의방법)②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 합리적으로 검증 된 원격통신수단(정보통신수단포함)에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 합리적인이사회진행을 위함 2018-12-05 제 21 기 임시주주총회 제(3조)목적-조선기자재(선박블록), 플랜드 사업- 유로폼 건설가설재 사업- 금형 제조업- 프레스 제품 제조업- 선박용 발전기 제조업- 전기,전자제품 및 부품의 제조, 판매, 수출입 및 제반 무역업- 부동산업, 임대업, 개발업, 분양업-철도차량 및 부품에 대한설계, 제조, 판매및개조-철도차량 부대사업에 대한 계획, 설계, 제작, 설치 및 운영사업-가스제조, 공급 및 설비사업-가스충전 및 집단공급사업-가스판매사업-가스수입 및 운송사업-가스배관 및 설비공사업-가스기기 제작 및 판매업- 석유류 및 가스 판매업- 주유소 및 가스 충전소업- 차량용 연료소매업- 가스 및 석유류 관련제품 수 출입업 및 동 대행업-신재생에너지 및 관련사업- 발전업, 전기공사업 및 전기판매업- 엘피(LP)가스 산업종사자 복지 향상 및 간행물사업- 소수력 발전기 제조 및 판매업- 폐수처리시설 설치 및 운영 업- 복합미생물제제의 제조, 판매, 수출입 사업-가축분뇨, 음식물폐수를 이용한 자원순환시설 설치 및 운영사업-토양복원 및 토양개량사업-하천, 해양, 농수산업 분야 수질정화 및 산업, 환경 생태분야 악취저감사업-생물 신소재연구 및 개발-동물바이러스 예방 및 치료용 신소재 개발/판매- 폐타이어를 가공한 고무페인트의 제조 및 판매-폐타이어 수집, 가공 및 가공제품 판매-상기 각호의 사업에 관계 되는 플랜트, 기기의 제작, 판매 및 수출입 사업- 상기 각호의 사업에 관계되는 기술용역- 신약개발사업- 항암제, 면역치료제에 대한 연구,개발, 제조 및 판매업- 질병진단, 유전자 검사 및 분석 서비스업- 의약품, 의약품 원료, 의약외품제조, 수입 및 판매업- 산업용프로세스제어, 정보처리를 위한 시스템 및 제품의 설계, 제조, 도소매 (IOT 사업)-전자보안 및 전자보안관련 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 판매, 생산, 제작- 전기관련 개발사업- 데이터베이스관리업- 엔지니어링 서비스업- 시스템 응용 소프트웨어 개발 및 공급업- 태양광발전설비 제조 및 시공업- 엘이디(LED)조명 제조 및 도소매업- 무선통신업-소프트웨어 개발 및 공급업-전기, 전자 제품 제조 및 도소매업-컴퓨터 주변기기 도소매업-기업경영자문 및 재무컨설팅-인터넷관련사업-위치기반 서비스 사업-배터리 연구, 개발 및 제조업-무선통신 연구, 개발 및 제조업-의료기기 제조-bio신물질 응용제품개발-bio신물질 응용제품 제조, 판매 및 유통- 각호에 관련된 전자상거래, 통신판매, 서비스, 인터넷 관련사업- 각호에 관련된 무역, 수출입, 인력파견, 연구개발, 기술용역, 컨설팅, 제작, 제조,도소매, 판매, 유통업-각호에 관련된 부대사업 일체 사업다각화 및 문구 수정 2019-03-06 제 21기 임시주주총회 제(3조)목적-방폭제 제조 및 판매-유기질 비료 제조 및 판매-건축자재 제조 및 판매-이차전지 제조 및 판매-게임 개발 및 유통-전자금융업 및 전자상거래업-공연기획 및 제작업 사업다각화 2019-08-27 제 22기 임시주주총회 제(2조)목적- 가스제조, 공급 및 설비사업 (삭제)- 가스충전 및 집단공급사업 (삭제)- 가스판매사업 (삭제)- 가스수입 및 운송사업 (삭제)- 가스배관 및 설비공사업 (삭제)- 가스기기 제작 및 판매업 (삭제)- 석유류 및 가스 판매업 (삭제)- 주유소 및 가스 충전소업 (삭제)- 차량용 연료소매업 (삭제)- 가스 및 석유류 관련제품 수 출입업 및 동 대행업 (삭제)- 엘피(LP)가스 산업종사자 복지 향상 및 간행물사업 (삭제)- 소수력 발전기 제조 및 판매업 (삭제)- 생물 신소재연구 및 개발 (삭제)- 동물바이러스 예방 및 치료용 신소재 개발/판매 (삭제)- 폐타이어를 가공한 고무페인트의 제조 및 판매 (삭제)- 폐타이어 수집, 가공 및 가공제품 판매 (삭제)- 상기 각호의 사업에 관계 되는 플랜트, 기기의 제작, 판매 및 수출입 사업 (삭제)- 상기 각호의 사업에 관계되는 기술용역 (삭제)- 산업용프로세스제어, 정보처리를 위한 시스템 및 제품의 설계, 제조, 도소매 (IOT 사업) (삭제)- 전자보안 및 전자보안관련 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 판매, 생산, 제작 (삭제)- 전기관련 개발사업 (삭제)- 데이터베이스관리업 (삭제)- 엔지니어링 서비스업 (삭제)- 시스템 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (삭제)- 무선통신업 (삭제)- 컴퓨터 주변기기 도소매업 (삭제)- 인터넷관련사업 (삭제)- 위치기반 서비스 사업 (삭제)- 무선통신 연구, 개발 및 제조업 (삭제)- 게임 개발 및 유통 (삭제)- 전자금융업 및 전자상거래업 (삭제)- 공연기획 및 제작업 (삭제)- 산화그래핀, 그래핀옥사이드 제조등 전기용 탄소제품 제조, 판매 (추가)- 영화제작 및 투자 (추가) 영위하지 않는 사업목적의 삭제 및 사업다각화를 위한 사업목적 추가 제8조(주권의 발행과 종류) (삭제)① 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다.② 회사의 주권은1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및10,000주권의8종류로 한다. 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①) 제8조의2 (신설)(주식등의 전자등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 제 9조(주식의 종류, 수 및 내용)③ 우선주식에 대하여는 발행 시 이사회의 결의로 액면금액을 기준으로 하여 년 2%이상으로 우선 배 당률을 정한다. (삭제)④ 우선주식에 대하여는 발행 시 이사회의 결의로 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과한 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하는 참가적 우선주식으로 발행할 수도 있으며, 우선배당률 외에는 보통주식의 배당에 참가하지 못하는 비참가적 우선주식으 로 발행할 수도 있다. (삭제)⑤ 우선주식에 대하여는 발행 시 이사회의 결의로 어느 사업년도에 있어서 우선배당률에 해당하는 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미 배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배 당하는 누적적 우선주식으로 발행할 수도 있으며, 누적된 미배당분을 배당하지 아니하는 비누적적 우선주식으로 발행할 수도 있다. (삭제)⑥ 우선주식 대하여는 발행 시 이사회의 결의로 보통주식으로 전환할 수 있는 내용(“전환우선주식”) 또는 일정한 기간 내에 이익으로 상환할 수 있는 내용(“상환우선주식”)을 정할 수 있다. (삭제)⑦ 전환우선주식을 발행하는 경우에는 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 전환가 액은 보통주식의 액면가액 이상으로 이사회가 정하는 가액, 전환을 청구할 수 있는 기간은 전환우 선주식 발행 후 3월이 경과한 날로서 이사회가 정하는 기간으로 한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 관한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다. (삭제)⑧상환우선주식을 발행하는 경우에는 상환가액은 당해 우선주식의 액면가 이상으로 이사회가 정하는 가액, 상환기간은 우선주식 발행 후 3년이 경과한 날로부터 10년이 경과한 날까지의 기간으로 서 이사회가 정하는 기간, 상환방법은 이익 중 상환의 재원으로 사용될 것으로 이사회가 정하는 방법으로 한다.(삭제)⑨ 우선주식을 발행하는 경우 이사회의 결의로 위②항 내지 ⑧항에서 정한 여러 가지 내용을 혼합하 여 발행할 수 있다. (삭제)⑩ 당 회사가 유상증자, 무상증자, 주식배당을 실시하는 경우, 보통주식에 대하여는 보통주식을 우선 주식에 대하여는 같은 조건의 우선주식을 각 그 소유주식 비율에 따라 발행하는 것을 원칙으로 한다. 다만, 회사는 필요에 따라서 유상증자, 무상증자나 주식배당 시 한 가지 종류의 주식만을 발 행할 수 있으며, 이 경우 모든 주주는 그 발행되는 주식에 대하여 배정 또는 배당을 받을 권리를 갖는다. (삭제) 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제 10 조(신주인수권)①주주는 그가 소유한 주주의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제12조(주식매수선택권)① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만,「상법」제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립.경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사.감사 또는 피용자 및「상법 시행령」제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사.감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.④ 제3항의 규정에 불구하고「상법」제542조의8 제2항 제5호의 최대주주(이하 "최대주주"라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사.감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)을 발행하여 교부하는 방법2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자기주식을 교부하는 방법3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법⑧ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다. 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제14조(주식의 소각)① 회사는 이사회의 결의에 의하여 회사가 보유하는 자 기주식을 소각할 수 있다.② 삭제 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제15조(명의개서대리인)③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 주식 등의 전자등록에 따른주식사무처리 변경내용 반영 제16조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)삭제 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제 제19조의 2 (사채 발행의 위임)이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임 할 수 있다. 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제19조의 3 (사채발행에 관한 준용규정)제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제30조 (주주총회의 결의방법)① 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의1이상의 수로써 한다.② 삭제 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제32조(이사의 수)회사의 이사는 3명 이상 13명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제33조(이사의 선임)주석신설※ 상업등기선례( 제200907-1호)에 따라 이사회에서 주주총회에서 선임된 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타 비상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다는 사항을 정관에 정할 경우 사내이사와 기타비상무이사의 구분선임을 이사회에서 할 수 있음. 상업등기선례에 따라 이사회에서 사내이사와 기타 비상무이사를 구분하여 선임할 수 있는 근거 신설 제38조(이사회의 구성과 소집)④제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제39조(이사회의 결의방법)③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제47조(감사의 직무와 의무)⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자 가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영 제52조(외부감사인의 선임)회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.주석신설※ 감사위원회를 설치하고 있는 회사의 경우에는 감사위원회가 감사인선임위원회의 역할을 대신함으로 다음과 같이 규정을 두어야 함.“회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영 2019-09-27 제 21기 정기주주총회 제12조 (주식매수선택권)⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의규정을 준용한다. 조문체계정비 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)①회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.②회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 결산기 변경의 의한 조문체계정비 제50조 (사업연도)회사의 사업연도는 매년 1월1일부터 12월31일까지로 한다. 결산기 변경의 의한 조문체계정비 제54조(이익배당)④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 조문체계정비 제55조 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월. 6 월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적 을 위해 적립한 임의준비금5.「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으 로 본다.⑤제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 결산기 변경의 의한 조문체계정비 2020-06-01 제 23 기 임시주주총회 제2조 (목적)-약품, 시약, 기초소재의 제조 및 판매업-의약품 소분업 및 유통업-화장품 제조 및 판매업-건강기능 식품 제조 판매업-보장구 제조 및 도소매업-의약품 마케팅 대행업- 각호 기술이전 사업 사업다각화 2020-08-21 제 23 기 임시주주총회 제1조 (상호)이 회사는 “주식회사 메디콕스”라 한다. 영문으로는 MEDICOX Co. ,Ltd.라 표기한다 사업다각화 제2조 (목적)- 바이오 관련 헬스케어 유통제조- 의료용품 유통 제조- 마스크 유통 제조 사업다각화 제32조 (이사의 수)- 회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 사업다각화 2020-12-07 제 23 기 임시주주총회 제2조 (목적)- 연구용 시약, 기자재 등의 제조, 판매 및 연구지원 사업- 의료장비, 연구장비의 제조판매 및 임대업- 연구개발을 위한 기술도입 및 투자업- 건강식품 연구개발 및 판매업- 화장품, 식음료 및 잡화 도소매업- 화장품 소재 및 첨가물 제조업- 화장품, 의료용구, 위생용품, 화공약품 등의 제조업, 소분업 및 판매업- 신약특허기술이전 및 이에 따른 로열티 획득사업- 신약개발 사업 및 컨설팅 업 사업다각화 제10조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주주의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융 기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우 사업다각화 제18조(전환사채의 발행)① 회사는 사채의 액면총액이 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.1. 일반 공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우2. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자유치와 관련하여 전환사채 발행하거나 이와 관련 하여 투자자의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수관계인에게 전환사채를 발행하는 경우3. 신기술의 도입, 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달 등 회사의 경영상 목적을 위하 여 제휴업체, 국내외 투자자 등에게 전환사채를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구 에 따라 대주주 또는 그 특수관계인에게 전환사채를 발행하는 경우4. 신규사업에의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주 들에게 전환사채를 발행하는 경우5. 해외에서 외국투자가에게 전환사채를 발행하거나 외국투자가의 요구에 따라 대주주 또는 그 특 수관계인에게 전환사채를 발행하는 경우② 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행시 이사회가 정한다.③ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다.④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제 13조의 규정을 준용한다.⑤ 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발 행할 수 있다.⑥ 이사회는 액면총액이 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1항 사유로 인하여 전환사채를 발 행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 전환가액의 최저한도를 액면가액으로 할 수 있다. 사업다각화 제19조(신주인수권부사채의 발행)① 회사는 사채의 액면총액이 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제18조 제1항 각 호에 해 당하는 경우 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한 다.③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행 시 이사회가 정한다.④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나, 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.⑤ 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.⑥ 이사회는 액면총액이 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1항 사유로 인하여 신주인수권부 사채를 발행하는 경우에는 시가 하락에 의한 조정 후 행사가액의 최저한도를 액면가액으로 할 수 있다. 사업다각화 제19조의1(교환사채의 발행)① 이 회사는 이사회의 결의로 사채의 액면총액이 오천억원를 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채 를 발행할 수 있다.② 교환사채의 발행에 관한 세부사항은 이사회 결의로 정한다. 사업다각화 2021-03-24 제 23 기 정기주주총회 제8조의 2(주식등의 전자등록) 회사는 『주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률』 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함 제 13조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 상법 개정에 따른 조문 정비 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사는 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. <주석신설 > ※ 『주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률』에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 상법 개정에 따른 조문 정비 제18조(전환사채의 발행)④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. 상법 개정에 따른 조문 정비 제20조(소집시기) ① 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. ② <삭제> 상법 개정에 따른 조문 정비 제45조(감사의 선임ㆍ해임) ① 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다 ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 상법 개정에 따른 조문 정비 제51조(재무제표 등의 작성 등) ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. <주석신설 > ※ (주1) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 회사는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』의 규정에 따라 재무제표를 사업보고서 제출기한 6주 전(연결재무제표는 4주 전)까지 외부감사인에게 제출하여야 함. ※ (주2) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 외부감사인은 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』의 규정에 따라 외부감사보고서를 사업보고서 제출기한 1주 전까지 회사에 제출하여야 하며, 사업보고서 제출 시 (외부감사인의) “감사보고서”를 필수로 첨부하여야 함. 상법 개정에 따른 조문 정비 제54조(이익배당) ③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. <주석신설 > ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 상법 개정에 따른 조문 정비 제55조(분기배당)④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 상법 개정에 따른 조문 정비 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 2021년 3월 24일부터 시행한다 제2조(감사 선임에 관한 적용례) 제45조제3항ㆍ제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. 제3조(감사 해임에 관한 적용례) 제45조제4항ㆍ제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. 상법 개정에 따른 조문 정비 2021-06-09 제 24 기 임시주주총회 제2조 (목적)- 이화학, 방사선, 방역약품 판매업- 위생재료 판매업- 의약품 수출업- 의료기기 판매업- 의료기기 무역업- 의료장비 무역업- 의료소모품 무역업- 화장품 무역업- 부동산 매매업- 부동산 대행업- 부동산 컨설팅업- 보관 및 창고업- 일반창고업- 냉장 및 냉동 창고업- 기타 보관 및 창고업- 비주거용 건물 임대업- 물류시설 개발 및 임대업- 기타 운송관련 서비스업- 물류업- 화물자동차운수사업(운송사업ㆍ운송주선사업ㆍ운송가맹사업)- 해상운송사업- 항공운송 주선업- 항공운송사업- 항공화물 운송대리점업- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 사업다각화 2021-10-25 제 24 기 임시주주총회 제 2조 (목적)추가- 방폭문, 차수문 등 특수문 연구개발, 제조 및 판매업 - 차폐시설관련 연구개발, 제조, 판매 및 설치업 - 항공우주사업관련 연구개발, 부품제조, 정비 및 판매업 - 방위산업 관련 자문 및 에이젼시업변경 영화제작 및 투자 -> 컨텐츠 제작, 투자 및 유통삭제- 의료기기 제조 사업다각화 및 중복삭제, 경영효율성 제고 제 38조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 이사회 의장이 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회 의장은 이사회의 결의로 선임한다. 다만 이사회 의장이 그 직무를 수행할 수 없는 불가피한 사정이 있을 경우에는 대표이사, 이사회의 결의에 의한 임시의장의 순서로 그 직무를 대행한다. ④ 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 이사회 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 않는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 2022-02-10 제25기 임시주주총회 제 2조 (목적)추가- NFT거래중계담보대출플랫폼- DB기반AI신약개발- 빅데이터 시스템 개발 및 서비스업- 데이터베이스 및 온라인정보 제공업- 인공지능(AI)솔루션 개발업- 건강관리서비스업- 전기통신사업 관리서비스업, 고객관리서비스업 및 관련서비스업- 방문간호 서비스업- 시장조사 서비스업- 외국산 주류의 수입 판매 및 소매업- 할부 금융 거래 및 리스 거래의 대리점업- 금융 소프트웨어 개발 및 판매업- 전자지급결제대행업- 전자상거래 관련사업 및 투자업무- 의약품판매대행업- 의료기기 및 의료소모품 개발. 위탁생산업- 의료기기 및 의료소모품 판매. 중개업- 의료 미용관련 상품 중개업- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 사업다각화 2022-03-29 제24기 정기주주총회 - 철강 및 철강자재 수출입, 중계무역 사업다각화 2022-05-26 제25기 임시주주총회 - 의약품 수출입 및 연구개발업- 의약품 개발 및 생산업- 기타 작물 재배업- 의료기기 및 의료소모품 판매 및 생산업- 의약품 상품중개 및 판매대행업- 알루미늄형강 제조, 판매, 수출입업- 실리콘 제조 및 판매, 수출입업- 플라스틱 제조, 판매, 수출입업- 태양광장치 제조, 판매, 수출입업- 식물재배장치 제조, 판매, 수출입업- 자동화기계 제조, 판매, 수출입업- 냉난방기기 제조, 판매, 수출입업- 전자기기단말기 제조, 판매, 수출입업- 씨엔씨(CNC)공작기계 제조, 판매, 수출입업- 컴퓨터 주변기기 제조, 판매, 수출입업- 산업용밸브, 제조, 판매, 수출입업- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 사업다각화 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사가 영위하고 있는 사업연결실체는 조선기자재부문, 전동기 및 발전기부문, 결제대행업으로 구성되어있으며 각 부문별 주요 사 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 주요품목 주요 거래처 조선기자재부문 조선블록 제조 현대중공업 전동기 및 발전기 부문 전동기 및 발전기 OEM 생산 효성 철도차량용 전동기 OEM 생산 현대로템 , 철도청입찰방법등 결제대행 부문 전자지불결제서비스 커넥 나. 업계의 현황[조선기자재 산업(조선 블록 건조)]1) 산업의 특성조선산업은 대표적인 조립산업이므로 선박에 소요되는 각종 기계와 부품의 성능 및 품질이 선박의 성능을 좌우합니다. 조선기자재 산업은 조선산업의 후방산업이자 조선경쟁력 우위 확보에 결정적인 역할을 하는 조선산업 발전의 근간이라고 할 수 있습니다.선박에 사용되는 모든 부품 및 자재류를 통칭하는 조선기자재는 약 420여종에 이르고 있으며 선박에 적용되는 부분과 기능에 따라 크게 선체기자재, 의장기자재, 엔진 및 기계, 전기전자재로 구분할 수 있습니다. 선종, 선형에 따라 품목별 규격의 다양화가 있으며 단위당 소요량의 한정 및 선박 사양에 따른 주문생산체제로 진행됩니다.선박용 기자재는 산업, 건설, 가정용의 타 용도로 사용되지 않아 용도의 한정성이 있기 때문에 대부분의 조선기자재 업체들이 조선분야만을 전업으로 하고 있습니다.조선기자재의 품질은 선박의 안전한 운항과 밀접한 연관이 있으므로 IMO 등의 국제적인 검사 기준 및 국내 기술표준에 의한 엄격한 품질 관리 기준과 인증, 승인의 각종시험과 검사등이 요구됩니다. 주요 조선 기자재는 선주가 요구하는 세계 유명 선급 검사 및 공업규격을 적용하고 선박 안전법 등 관계 법규에 의한 규제와 검사가 요구됩니다.2) 산업의 성장성지난 2008년 이후 조선·해운 경기침체가 지속되는 가운데 2010년은 세계 조선산업과 국내 조선산업이 금융위기의 충격에서 서서히 벗어나면서 신조선 수출동향이 높아짐으로써 회복기를 거쳐 2012년부터는 세계경제의 회복정도에 따른 물동량 증감여부에 영향을 미치고 있습니다.2018년 이후에는 조선산업 회복세가 발견되어 중장기적으로 환경오염 규제 강화에 따른 신규 수요, 전세계 선박 노후화에 따른 신규선박 발주 증가를 예상 하였으나,2019년 미중 무역 분쟁 및 중동지역의 정세 불안 등에 의한 세계 경제 불안, 2020년초 코로나19에 따른 경기 침체등으로 발주량이 상당폭 감소하였습니다. 그러나 2020년 하반기 이후 LNG 운반선 특수 및 초대형 원유 운반선을 주축으로 하는 노후선 폐선과 이에 대한 대체 수요 투자, 코로나19와 러시아 우크라이나 전쟁 등으로 지연된 선박발주 회복 등 잠재 발주 수요 증가가 기대되는 만큼, 선박 수주량은 증가할 것으로 예측됩니다.3) 경기변동의 특성 조선산업은 현재 글로벌 기간산업으로 주요 수요가 미국과 유럽 지역입니다. 거시적으로는 환율과 운임 및 유가, 후방위 산업, 즉 전자, 전기, 철강, 에너지 산업의 성장도 및 제3요인으로 각국의 정부정책 및 글로벌 금융지원 확대여부 등에도 상당한 영향을 받습니다. 또한 미시적 변수로는 첨단 기술력 확보, 영업력 증대여부, 거래가격 조율 책정 등이 산업에 영향을 끼칩니다. 그 외 계절적 변수 혹은 불가항력 변수들은 상대적으로 그 영향도가 미미한 편입니다.4) 국내외 시장여건 영국의 조선ㆍ해운 분석기관 클락슨에 따르면 2019년 세계 신조선 시장은 환경규제 발효를 앞둔 선주들의 관망세 확산, 미중 무역분쟁 영향 등으로 해운시황 침체가 겹치면서 신규발주가 억제되었고, 2020년까지 영향을 받아 2020년 세계 발주량이 전년 대비 986만CGT (전년비33.9%↓) 감소하였습니다. 다만, EU 온실가스배출권 거래 의무화, EEXI 규제 등이 노후선 교체에 대한 실질적 압력으로 작용하여 LNG선 등 강화된 환경규제에 맞는 고부가가치선의 수요 증가로 세계 발주량이 점차 증가 할 것으로 기대됩니다.국내 수주량은 미중 무역분쟁 영향, 코로나19로 인한 세계 경제 침체 등의 영향으로 부진했던 2020년 상반기에 비해 하반기에 집중수주를 통해 2020년 수주량은 중국을 제치고 세계 1위를 달성(한국 819만CGT, 중국 793만CGT)하였습니다. 강화된 환경규제에 따른 고부가가치선의 수요증가로 인해 상대적으로 고부가가치선 기술경쟁력이 뛰어난 국내 조선업계에 긍정적인 영향이 예상되어, 국내 수주량은 점차 증가 할 것으로 전망됩니다. 세계 발주량이 점차 증가될 전망이며, 국내 수주 증가는 세계 발주량 증가율에 영향을 받아 점차 증가 할 것으로 전망됩니다. 전동기 및 발전기 부문전동기 및 발전기 사업은 제품과 기술개발이 중요한 산업으로, 고도로 숙련된 노동력을 필요로 합니다. 또한, 고객의 다양한 요구에 부응하기 위해 지속적 연구개발이 요구되는 사업이며, 진입 장벽이 높은 사업입니다. 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행 예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다.(산업의 성장성) 세계 전동기 및 발전기 시장은 코로나19 및 러시아 우크라이나 전쟁의 영향으로 지연되었던 투자 및 노후설비 유지보수 등의 수요를 바탕으로 점차 개선세를 보이고 있으며, 고효율 설비의 수요가 증가함에 따라 우리 나라 기업들 역시 제품 성능을 업그레이드 하는 등의 성장 준비를 하고 있습니다. 철도산업은 2016년 6월 정부가 고속철도 수혜지역을 확대하고 대도시권 교통난을 해소하기 위한 '제3차 국가 철도망 구축계획' 을 발표하였습니다. 철도물류 경쟁력 강화를 통해 한반도 통합철도망 구축의 기틀을 마련하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 수서 출발 KTX 노선에 고속철을 인천공항에서 평창, 강릉까지의 철도 직통 운송 체계를 계획, 향 후 개통 예정인 경전선, 서해선, 중부내륙선, 중앙선에 고속차량 투입이 계획됨에 따라 고속철 발주는 향후 지속적으로 이루어질 것으로 전망됩니다. 2021년 4월 '제4차 국가 철도망 구축계획'에 대한 공청회를 통해 정부는 계획기간인 2030년까지 지방 대도시권에 광역철도망 확대, 수도권 교통난 해소를 위한 신규 광역철도 사업, 서해안 지역, 전라선, 동해선 등 전국 주요노선을 고속화하여 전국 2시간대 이동이 가능해지도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (경기변동의 특성)국내 전동기 및 발전기 사업은 국가 전력수급기본계획에 따라 투자가 결정되므로 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 글로벌 시장은 글로벌 경기의 영향을 받으며, 해당 지역 및 국가의 특수성이 투자결정에 영향을 미치고 있습니다. 철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하게 됩니다.(시장여건)전동기 및 발전기 시장은 전력 수요의 증가에 따른 공급 확대로 인해 지속적인 수요가 있을 것으로 예상됩니다. 스위스와 중국은 2014년에는 노후 전동기의 시장 점유율이 58~65%까지 높은 수준이었지만 설비개선에 노력하고 있고, 우리나라 역시 국가적인 통계조사와 수거정책 시행이 필요하며, 노후 전동기수거의 교체가 시급한 상황입니다. 향 후 환경규제 강화에 따른 조선산업 LNG선 수주 증가 및 정부 경기부양책에 따른 민간, 공공분야 대규모 투자 증가로 인해 전력기기 내수생산 규모는 다소 증가할 것으로 전망됩니다. 철도산업은 최근 글로벌 철도 화물 운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. (경쟁우위요소)당사가 영위하는 전동기 발전기 사업의 경우 과거 이미 안정된 거래처와의 외주 거래를 하고 있던 대일전기로부터 기계설비, 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업부문을 양수 함으로써, 기술력을 바탕으로 일반적으로 440V 이상으로 발전소, 제철소, 기타 산업시설 등에서 대용량의 부하 기기를 가동하는데 사용되는 전동기의 고압 전동기이므로 국내 중대형 전동기 업체에 납품이 이루어지고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 초대형 선박의 선수, 선미, 프로펠라 보스, 엔진룸 등 9곳의 특수 제작 요건을요하는 부문의 Block을 생산하고 있습니다. 조선기자재.jpg 조선기자재 - 높은 신뢰도 및 핵심기술 보유당사는 세계 최고의 조선회사인 현대중공업 및 현대미포조선등의 1차 협력업체이며,다수 거래업체와의 10년간의 고정거래를 통해 얻은 차별화된 기술력과 높은 신뢰도로 현대중공업의 실적평가를 통한 안정적인 업체로 우수한 평가를 받고 있습니다.각국 선급협회 등에서 정한 각종 시험을 거쳐 반드시 품질의 성능을 보장 받는 WPS인증은 P/BOSS BLOCK(BLOCK NO:A11) 제조 필수 요건으로서, 당사는 일본 선급 협회 뿐만아니라 세계 3대 선급협회인 영국 로이드선급(LR), 미국 선급협회(ABS), 노르웨이 선급협회(DNV)에서도 2010년 7월 29일 WPS인증을 취득하여, 타 블럭제조업체보다 차별된 경쟁력을 가지고 있습니다.전동기 및 발전기 사업은 선박 발전용 발전기 및 전동기, 견인 전동기 등을 제작합니다. 당사는 절연가압함침시스템, 절연진단시스템 등 업계 유일 토탈시스템을 보유 하고있으며, 자체 설계부터 진단, 보수까지 가능한 전문인력을 보유중입니다.기존 프레임 해체, 진단, 수리부터 권선·스테이터 재설계 까지 고객 맞춤형 제작서비스를 제공하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 유리한 지리적 위치당사의 진해 공장은 초대형 선박 블록 선적이 용이한 해안에 인접해 있으며, 국내 3대 조선소와 인접 거리에 위치하고 있습니다. 또한 연중 평균 강수량, 기온변화, 임해, 부동항 등 입지기준에 부합한 진해국가산업단지 내에 위치해 있으며 100톤에서 350톤급의 블록 이양의 필수 요건인 해상 운송이 가능한 해안에 자리 잡고 있습니다.유리한 입지확보는 조선기자재 산업분야에서 기술력 및 영업력과 더불어 곧바로 시장에서의 경쟁력과 직결되는 한 축을 형성하고 있습니다. 나. 생산 능력 당사는 지속적인 시설투자 및 보수 작업을 통해서 매년 생산량을 확대하여 거래업체에 안정적으로 제품을 납품하고 있습니다. 당사의 단위 면적당 생산량은 동종 업체 대비 약 1.4배로, 체계화되고 계량화된 제조공정, 관리기법, 일괄생산통합시스템 등을 통하여 효율적인 생산능력을 실현하고 있습니다. 다. 경기변화에 대한 대응력■ 원자재 가격변화에 대한 대응 당사는 블록제조에 가장 필수적 재료인 후판 및 철재 기타 원자재 등을 별도로 구입하지 아니하고, 발주처에서 발주계약과 동시에 소요 원자재를 무상으로 공급 받는 구조를 지니고 있습니다. 이는 기타 제조업종에서 일반적으로 원자재를 직접 구매·조달하여 제품을 완성 후 납품 또는 상품화 후 판매하는 형식과 달라 원자재가격의 탄력도가 낮기 때문에 수주물량이 지속적으로 확보될 경우 꾸준한 매출규모를 유지할 수 있다는 장점이 있습니다. ■ 전반적인 조선경기 변동에 영향 미미 당사는 검증된 기술력과 축적된 신뢰도를 바탕으로 점진적으로 수주물량이 늘어날 것으로 예상하며, 한정된 공장부지 및 이에 따른 생산가능 capa의 한계로 늘어나는 물량 소화를 못할 상황이 올 수도 있습니다. 이는 조선사업의 불황으로 현대중공업 등 고객사의 매출이 감소되더라도 당사가 수주할 물량에는 직접적인 영향을 끼치지 않거나 그 영향이 크지 않을 것으로 판단됩니다. 라. 주요 원재료 등의 현황당사는 조선기자재 사업은 조선기자재 BLOCK 제조에 필요한 필수 원재료인 후판, 강판, 형강 등을 별도로 구입하지 아니하고, 발주처(현대중공업)와의 사급자재 지급 약정서에 따라 무상으로 공급 받아 BLOCK을 제작합니다.아래의 원재료는 필수 원재료 이외의 의장, 성형, 조립, 절단 등에 대한 것입니다.전동기 및 발전기 사업은 선박 발전용 발전기 및 전동기 제조에 필요한 필수 원재료인 각동선 및 절연테이프등은 지정된 업체에서 별도 구매를 통해 발전기 및 전동기를 제작하며, 견인 전동기 주요 부품인 각동선 및 절연테이프, 코아 등은 별도로 구입하지 아니하고, 발주처(현대로템)와의 사급자재 지급 약정서에 따라 무상으로 공급 받아 견인전동기를 제작합니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 제25기 제24기 제23기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 조선기자재 주문제작 조선기자재 선박블록제작 893,059 28.1 650,030 26.2 - - 전동기및발전기 주문제작 발전기 발전기제작 2,281,588 71.9 1,831,811 73.8 1,659,106 100.0 전체 합계 3,174,647 100.0 2,481,841 100.0 1,659,106 100.0 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 제품의 매출 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 제25기 제24기 제23기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 조선기자재(1) 주문제작 조선기자재 선박블록제작 13,381,481 61.4 12,218,660 70.0 10,371,129 64.1 전동기및발전기등(2) 주문제작 발전기 발전기제작 6,618,352 30.3 5,230,268 30.0 5,819,049 35.9 결제대행업 용역 결제대행 전자지불결제서비스 1,817,271 8.3 - - - - 전체 합계 21,817,104 100.0 17,448,928 100.0 16,190,178 100.0 (1) 종속회사인 ㈜중앙글로웍스,㈜메타포레스트,품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호를 포함하였습니다.(2) 당기 중 신설된 바이오사업부문을 포함하였습니다. 나. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 조선사업 제품 선박기자재 수출 - - - 내수 13,382 12,219 10,371 소계 13,382 12,219 10,371 전동기발전기사업 등 제품 발전기 수출 - - - 내수 6,618 5,230 5,819 소계 6,618 5,230 5,819 결제대행업 용역 전자지불결제서비스 수출 - - - 내수 1,817 - - 소계 1,817 - - 합 계 수출 - - - 내수 21,817 17,449 16,190 합계 21,817 17,449 16,190 주) 연결재무제표 기준입니다. 다. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 당사의 영업조직은 조선기자재 영업팀, 전동기발전기 영업팀이 있습니다. 2) 판매경로 품목 구분 판매 경로 조선기자재 수출 업체 (주)메디콕스①견적의뢰 ------> <------- ② 견적 제시③견적 채택,계약체결 통보 ------> ④제작,납품 내수 전동기발전기 수출 업체 (주)메디콕스 씨엠지①견적의뢰 ------> <------- ② 견적 제시③견적 채택 ------> ④제작,납품 내수 3) 공사지불 조건 품목 구분 판매방법 및 공사지불 조건 조선기자재 수출 L/C, Local L/C, COD, T/T in advance 등 내수 -현대중공업 현대중공업과의 매출확인과 대금회수는 매달 2번 이루어지며, 15일 30일에 도래하는 납기 완료건을 매출확인을 받은후 15일후에 대금회수 전동기발전기 수출 해당사항 없음 내수 계약처별 상이함 라. 수주상황-당사 조선 블럭 제조 제작기간이 최대 3개월이내에 모두 납품되는 품목으로 진행률 적용 수주상황은 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. (2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 : 현금및현금성자산(보유 현금 제외) 2,979,326 4,191,046 단기금융상품 1,800,000 300,000 매출채권및기타채권 6,508,247 2,653,921 기타유동금융자산(채무상품) 19,326,146 14,250,751 기타유동금융자산(지분상품) 662,643 - 소계 31,276,362 21,395,718 비유동성 : 장기금융상품 - 1,010,000 장기매출채권및기타채권 3,584,911 1,264,329 기타비유동금융자산 11,093,648 49,717 소계 14,678,559 2,324,046 합계 45,954,921 23,719,764 연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 5년 미만 매입채무및기타채무 4,520,417 4,520,417 4,520,417 - 전환사채(1) 16,166,140 30,115,497 382,500 29,732,997 차입금 등 104,000 104,061 104,061 - 리스부채 1,874,362 1,933,760 1,301,205 632,555 합계 22,664,919 36,673,735 6,308,183 30,365,552 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 5년 미만 매입채무및기타채무 2,069,264 2,542,430 2,542,430 - 전환사채(1) 15,470,802 23,572,880 608,000 22,964,880 차입금 등 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - 리스부채 1,152,787 1,177,481 845,111 332,370 합계 21,692,853 30,292,791 6,995,541 23,297,250 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다. 2) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 104,000 3,000,000 합계 104,000 3,000,000 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기 및 전기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 1,040 (1,040) 30,000 (30,000) (5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 47,194,369 36,278,584 자본 (B) 63,239,760 66,200,666 현금및현금성자산 (C ) 2,979,326 4,191,046 총차입부채 (D) 16,270,140 18,470,802 부채비율 (A/B) 75% 55% 순차입부채비율 ((D-C)/B) 21% 22% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.당사가 발행한 전환사채와 관련하여 본 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산 현황 ㅇ계약의 명칭 : (주)메디콕스 제19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션ㅇ거래상대방 : 메리츠증권(주)ㅇ계약일 : 2022-12-28ㅇ만기일 : 2025-11-29ㅇ계약내용(조건) : (1) 발행회사 등은 본건 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 29일 및 그 이후부터 매 1개월에 해당되는 날(이하 “행사일”)에 콜옵션을 행사할 수 있다. 단, 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 단, 본건 사채에 관한 기한의 이익 상실 (원인)사유가 발생한 경우에는 콜옵션 전부가 소멸한다(의미를 명확히 하면, 본건 사채 조건에 따라 기한의 이익 상실(원인)사유가 치유되거나 투자자가 기한의 이익 상실선언을 유예하거나 기한의 이익이 부활되는 경우에도 소멸된 콜옵션은 부활하지 아니한다). (2) 본건 사채의 조건에 따라 본건 사채가 일부 상환되는 경우, 본건 옵션 사채가 우선적으로 상환되는 것으로 본다(부연하면, 일부 상환된 사채 전자등록금액만큼 발행회사가 매수할 수 있는 옵션이 소멸한다). (3) 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지(이하 “콜옵션 행사기간”) 투자자에게 서면으로 통지(이하 “콜옵션 행사통지”)함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다(단, 발행회사가 콜옵션 행사자를 지정한 경우에는 지정한 자와 함께(연서로) 콜옵션 행사통지를 하여야 함). 행사일별 콜옵션 행사기간은 아래와 같으며, 콜옵션 행사기간 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 콜옵션 행사통지는 콜옵션 행사자, 콜옵션이 행사된 사채의 전자등록금액, 해당 행사가(아래에서 정의됨), 해당 행사일 및 콜옵션을 행사한다는 취지가 구체적으로 기재된 [부록 1]과 실질적으로 동일한 양식이어야 한다. 콜옵션 행사통지가 투자자에게 도달하는 시점에 콜옵션이 행사된 사채에 관한 사채매매계약이 투자자와 발행회사 등 사이에 체결된 것으로 간주한다. 해당 행사일 정오까지 발행회사 등은 해당 콜옵션이 행사된 사채의 원금 및 이에 대하여 사채발행일로부터 행사일까지 분기단위 연 복리 8.0%에 따른 이자(단, 해당 본건 옵션 사채의 기지급된 표면이자는 공제) 상당액의 매매대금(이하 “행사가”)을 투자자에게 지급하여야 한다. 구분 매도청구권(Call Option) 행사기간 매매일 FROM TO 1차 2023-12-09 2023-12-19 2023-12-29 2차 2024-01-09 2024-01-19 2024-01-29 3차 2024-02-09 2024-02-19 2024-02-29 4차 2024-03-09 2024-03-19 2024-03-29 5차 2024-04-09 2024-04-19 2024-04-29 6차 2024-05-09 2024-05-20 2024-05-29 7차 2024-06-09 2024-06-19 2024-06-29 8차 2024-07-09 2024-07-19 2024-07-29 9차 2024-08-09 2024-08-19 2024-08-29 10차 2024-09-09 2024-09-19 2024-09-29 11차 2024-10-09 2024-10-21 2024-10-29 12차 2024-11-09 2024-11-19 2024-11-29 13차 2024-12-09 2024-12-19 2024-12-29 14차 2025-01-09 2025-01-20 2025-01-29 15차 2025-02-08 2028-02-18 2025-02-28 16차 2025-03-09 2025-03-19 2025-03-29 17차 2025-04-09 2025-04-21 2025-04-29 18차 2025-05-09 2025-05-19 2025-05-29 19차 2025-06-09 2025-06-19 2025-06-29 20차 2025-07-09 2025-07-21 2025-07-29 21차 2025-08-09 2025-08-19 2025-08-29 22차 2025-09-09 2025-09-19 2025-09-29 23차 2025-10-09 2025-10-20 2025-10-29 24차 2025-11-09 2025-11-19 2025-11-29 ㅇ결제방법 : 매매일 일시 상환2) 파생상품부채 현황 2-1)ㅇ계약의 명칭 : (주)메디콕스 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 풋옵션ㅇ거래상대방 : (주)상상인저축은행ㅇ계약일 : 2022-04-18ㅇ만기일 : 2025-01-20ㅇ계약내용(조건) : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.사채권자의 조기상환청구에 따라 발행회사가 상환하여야 하는 금액은 조기상환을 청구하는 해당 본 사채 전자등록금액에 조기상환수익률(YTP: 분기 단위 연복리 5%)을 가산한 금액으로 한다. 사채권자는 조기상환지급일 20일전부터 10일전까지(이하 “조기상환 청구기간”이라 한다) 발행회사에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환 청구기간의 말일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환수익률 FROM TO 1차 2023-03-31 2023-04-10 2023-04-20 102.0378% 2차 2023-06-30 2023-07-10 2023-07-20 102.5632% 3차 2023-09-30 2023-10-10 2023-10-20 103.0953% 4차 2023-12-31 2024-01-10 2024-01-20 103.6340% 5차 2024-03-31 2024-04-10 2024-04-20 104.1794% 6차 2024-06-30 2024-07-10 2024-07-20 104.7316% 7차 2024-09-30 2024-10-10 2024-10-20 105.2908% 8차 2024-12-31 2025-01-10 2025-01-20 105.8569% ㅇ결제방법 : 조기상환일 일시 상환2-2)ㅇ계약의 명칭 : (주)메디콕스 제19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 풋옵션ㅇ거래상대방 : 메리츠증권(주)ㅇ계약일 : 2022-12-28ㅇ만기일 : 2025-11-29ㅇ계약내용(조건) : 본건 사채의 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 29일 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하 본 호에서 “조기상환지급일”이라 하며 아래와 같다)에 조기상환청구 전자등록금액에 아래 표에 조기상환 청구기간 별로 기재된 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 할 것을 청구할 수 있다. 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. 가. 조기상환 청구기간 및 조기상환지급일: 사채권자는 다음과 같이 조기상환지급일 20일 전부터 10일 전까지 발행회사에 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 아래 표의 조기상환율은 제8호에 따른 이자를 공제하여 산정한 것이다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환지급일 조기상환율 From To 1차 2023-12-09 2023-12-19 2023-12-29 106.6976 % 2차 2024-01-09 2024-01-19 2024-01-29 107.2965 % 3차 2024-02-09 2024-02-19 2024-02-29 107.8957 % 4차 2024-03-09 2024-03-19 2024-03-29 108.4565 % 5차 2024-04-09 2024-04-19 2024-04-29 109.0607 % 6차 2024-05-09 2024-05-20 2024-05-29 109.6457 % 7차 2024-06-09 2024-06-19 2024-06-29 110.2506 % 8차 2024-07-09 2024-07-19 2024-07-29 110.8469 % 9차 2024-08-09 2024-08-19 2024-08-29 111.4636 % 10차 2024-09-09 2024-09-19 2024-09-29 112.0807 % 11차 2024-10-09 2024-10-21 2024-10-29 112.6955 % 12차 2024-11-09 2024-11-19 2024-11-29 113.3314 % 13차 2024-12-09 2024-12-19 2024-12-29 113.9473 % 14차 2025-01-09 2025-01-20 2025-01-29 114.6025 % 15차 2025-02-08 2028-02-18 2025-02-28 115.2371 % 16차 2025-03-09 2025-03-19 2025-03-29 115.8512 % 17차 2025-04-09 2025-04-21 2025-04-29 116.5049 % 18차 2025-05-09 2025-05-19 2025-05-29 117.1382 % 19차 2025-06-09 2025-06-19 2025-06-29 117.7932 % 20차 2025-07-09 2025-07-21 2025-07-29 118.4384 % 21차 2025-08-09 2025-08-19 2025-08-29 119.1059 % 22차 2025-09-09 2025-09-19 2025-09-29 119.7741 % 23차 2025-10-09 2025-10-20 2025-10-29 120.4393 % 24차 2025-11-09 2025-11-19 2025-11-29 121.1276 % 나. 조기상환 청구장소: 발행회사 본점 다. 조기상환 지급장소: 하나은행 서초동지점 라. 조기상환 청구절차: 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.ㅇ결제방법 : 조기상환일 일시 상환 당기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 자산 파생상품자산(1) 중도상환청구권 8,544,715 부채 파생상품부채(1) 내재파생상품 16,644,178 중도상환청구권 1,627,409 합계 18,271,587 (1) 제18회 및 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.당기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가(1) 전환 상환 장부가액 파생상품자산 3,711,574 8,888,563 (1,345,373) - (2,710,049) 8,544,715 (1) 금융수익에 파생상품거래손실 4,055,422천원이 계상되어 있습니다. 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가(1) 전환 상환 장부가액 내재파생상품 10,004,934 32,172,825 566,617 (19,623,907) (6,476,291) 16,644,178 중도상환청구권 605,128 1,630,473 (155,255) - (452,937) 1,627,409 합계 10,610,062 33,803,298 411,362 (19,623,907) (6,929,228) 18,271,587 (1) 금융수익에 파생상품평가이익 723,835천원, 금융비용에 파생상품평가손실 1,135,198천원이 계상되어 있습니다. 그리고 파생상품 거래이익으로 452,937천원, 파생상품거래손실로 11,910,048천원이 계상되어 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 바이오 부문각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다. 제약산업은 크게 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있고, 그 중 의약품시장이 78%의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다. 의약품 시장은 개발 소재에 따라 세부적으로 나뉘는데, 당사의 관계기업인 메콕스큐어메드(주)는 항암제 및 천연물 신약, 합성신약, 투여경로변경 신약개발 등의 사업을 수행 중에 있습니다. 메콕스큐어메드(주)의 주 사업모델은 자체적으로 개발한 항암제 및 천연물 신약과 해외쪽과 관련된 합성 신약의 공동연구개발 등을 통한 차후 신약의 라이센싱, 로열티 등을 통한 수익창출입니다.(산업의 성장성)오늘날 제약산업은 생명공학 기술의 발달에 따라 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이미 글로벌 시장에서는 바이오의약품이 상위 의약품 매출액을 차지한지 오래고, 그동안 제약산업의 주를 이루었던 합성신약 시장은 점차 감소하는 경향을 보이고 있으며, 미국 FDA 승인을 받는 합성신약의 수도 감소하는 추세에 있습니다. 또한, 다국적 제약사들은 그동안 블록버스터 급의 매출을 보인 합성신약들의 특허가 만료됨에 따라 다수의 제네릭 제품들과 치열한 경쟁을 해야 합니다. 이 같은 상황을 극복하기 위해 다국적 제약사들은 인수 및 합병, 공동개발, 기술도입 등의 방법을 활용하고 있으며, 항체/유전자/세포 등을 활용하는 바이오의약품 시장 진출에 매우 적극적입니다. (경기변동의 특성)의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다.(시장여건)1) 시장 현황 및 전망 - 글로벌 시장 Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2018년 기준 바이오의약품 시장은 $2,430억 달러로 전체의약품 대비 28%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 (‘19~24년)간 연평균 6.6% 성장하여 2024년에는 $3,880억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.특히 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 또한, 1) 치료 가능한 질병의 수 증가 2) 생명공학 제품 관련 시장 확대 3) 블록버스터 의약품의 증가 4) 희귀질환 치료를 위한 FDA의 바이오의약품 승인건수 증가 5) 새로운 또는 다양한 질병에 대한 표지 증가 6) 파이프라인 상의 혁신적인 제품들 7) 협력체제 구성 또는 M&A 증가 등이 주요한 요인이며, 바이오의약품 시장의 규모는 이 같은 요인들에 의해 더욱 증가될 것으로 전망하고 있습니다. - 국내시장 국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다. 2) 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인을 살펴보면 주요 기술로는 단일클론 항체의 항체약물결합체(ADC, Antibody Drug Conjugates) 및 재생의학의 유전자 편집기술로 꼽았습니다. 특히 재생의약품인 세포치료제와 유전자치료제는 3세대 바이오의약품으로 주목받고 있으며 제약산업 진화의 변곡점이 될 것으로 여겨집니다. 보다 근원적인 치료가 가능하여 암, 신경퇴행성질환, 유전질환 등 난치성 질환 치료를 목적으로 하는 강력한 파이프라인을 보유하고 있고 이는 바이오의약품 시장에 크게 기여할 것으로 여겨집니다.주요 성장동력 산업으로 손꼽히고 있는 바이오의약품 시장의 시작은 EPO, G-CSF, INF-α, INF-β 등의 소재를 활용한 제품들이었습니다. 2018년 기준 전세계 매출 상위 10위 의약품에서 바이오의약품이 8개를 차지하며 블록버스터급 시장을 주도하였습니다. 특히 바이오의약품 시장을 주도하는 미국은 2018년 기준 바이오의약품 $1,850억 이상의 매출액을 달성하여 글로벌 시장의 61%를 차지하였습니다. 최근 하지만 다수의 오리지널 바이오의약품 특허가 만료되었고 2020년까지 대거 만료될 예정입니다. 그래서, 바이오의약품 시장으로 사업을 확대하려는 회사들은 기술의 공개로 활용이 가능하고, 이미 형성되어 있는 시장으로의 진출을 우선시 하고 있습니다. 다수의 특허만료에 잇따라 바이오신약의 복제의약품인 바이오시밀러 시장도 빠르게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 바이오시밀러 시장은 2017~2023년 연평균 30.6%로 고성장하여 2017년 $97억에서 2023년 $481억 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 전체 바이오의약품 중 바이오시밀러가 차지하는 비중도 2017년 3.5%에서 2023년 10.8%까지 확대될 것으로 보입니다. 이는 미국과 유럽에서 글로벌 블록버스터급 바이오의약품의 특허만료 시기가 도래하고 있으며 각국에서는 의료비 재정부담을 축소하여 환자 접근성 개선 및 치료기회 확대 지원에 따른 것으로 분석 되었습니다.단, 이 시장은 오리지널 의약품과 똑같이 생산을 해야 하므로 생산기술이 적용된 시설구축을 필요로 하기 때문에 자본을 과감히 투자할 수 있는 대형기업 위주로 진출하고 있는 것이 특징입니다. 기존 제품과 동일하게 만들기만 한다면 짧은 시간 안에 제품출시가 가능하다는 장점이 있으며, 비교적 낮은 진입장벽으로 치열한 경쟁이 예상되며 가격경쟁력 확보를 필요로 하고 있습니다. 바이오신약 시장은 현재 치료제가 없거나 기존 치료제의 한계를 극복하기 위해 개발된 바이오의약품 시장입니다. 이 시장은 기술적 장벽이 높아 독보적인 기술력을 보유하고 있어야 하며, 제품의 치료 효과 검증을 위해 장기간의 연구개발 기간과 비용이 소요되지만 실패할 확률도 높은 분야입니다. 하지만 제품이 성공하면 고부가가치를 낳는 새로운 시장을 창출할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 글로벌 혁신 바이오신약을 확보하기 위해 M&A, 라이선스 거래 등 오픈 이노베이션 전략을 중심으로 이루어지고 있습니다. 2018년 기준 M&A 거래건수(1,438건)와 거래액($3,396억) 모두 크게 증가하여 최근 10년간 최대치를 기록하였습니다. 특히, 단기적인 성과보다 장기적인 성장 동력을 확보하고자 Cross-border M&A 거래를 통해 미래 파이프라인을 강화하려는 추세입니다. 글로벌 빅파마들의 메가 딜 동향을 살펴보면 희귀의약품(Orphan Drug), 항암제, 세포 및 유전자 치료제로 불리는 차세대 바이오의약품 기술력을 갖춘 기업을 인수하려는 움직임이 뚜렷해 보입니다. (경쟁우위요소)당사의 관계기업인 메콕스큐어메드㈜는 초피, Tubulysin 등의 특허를 출원 및 등록하였으며 세부내역은 아래와 같습니다. [메콕스큐어메드(주) 특허내역] TECHONOLOGY PROGRESS APPLICATION & POSSIBILITY Tubulysin과의 융합을 통한 항암제 개발기술 (10-2020-0070514) 특허출원 - High SCI impact publication Clinical Cancer Research(Vol. 10.8687~8696) - Tubulysin + Nano- Particle 융합 제제 개발 균주국제기탁(KCTC 13929BP) 점액균으로 Tubulysin toxin 분리 및 그 조성물 (10-2019-0115047) 특허출원 - 항암 특허 물질 - 독자적 Tubulysin 생산 균주(KCTC 13929BP) Archangium gephyra MEHO-001 균주(KCTC 14104BP) Archangium gephyra MEHO-002 균주(KCTC 14258BP) Archangium gephyra MEHO-003 균주(KCTC 14259BP) Archangium gephyra MEHO-004 균주등록 - Tubulysin 생성 - Argyrin 생성 PPI Nano Particle (10-1003204) 특허등록 - Tubulysin과의 융합 제제 개발 - 새로운 제형의 PPI 제제 기술 - 나노 particle 제조 초피나무(조성물) 천연물 신약 2건 (10-1841092, 10-1901888) 특허등록 - 진통소염제 시장 본격 진출 - 유럽, 중국, 일본 특허 출원 ORAL BENDAMUSTINE FORMULATIONS (경구 벤다무스틴 제형) (10-2020-7012525 외) 특허출원 - 한국, 유럽, 중국, 일본, 대만, 호주 특허 출원 파낙시디올과 파낙사트리올 분리기술 (10-0678490) 특허등록 - 인체적용 시험 후 개별인증형 원료허가 - 건강기능식품으로 상품화 가능 출처: 당사 제공 당사의 관계기업인 메콕스큐어메드(주)는 균주(항암물질) 및 PPI Nano 기술에 기반한 신약개발을 수행하고 있습니다. 메콕스큐어메드(주)는 국내 토양의 점액균을 스크리닝하여 새로운 균주에서 신규 항암톡신 생산을 확인 하였습니다.메콕스큐어메드(주)는 항암 물질인 Tubulysin과 argyrin을 생성하는 균주(MEHO 001, 002, 003, 004)를 자체적으로 확보하였으며, 해당 물질을 대량으로 생산할 수 있는 기술을 개발중에 있습니다. 아울러 다양한 항암 물질을 암세포를 타겟으로 안전하고 효율적으로 전달할 수 있는 플랫폼 기술인 Nano DDS기술을 보유하고 있습니다.시장에서 성공한 약물은 개발에 필요한 기술 수준이 높고 세분화 된 지적재산권과 노하우가 결합되어 있는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 특정 제품의 시장 경쟁자의 수가 타 산업보다 현저하게 적은 편이며 독점적인 지적재산권을 바탕으로 시장에 진출한 경우 시장 점유율이 매우 높은 편입니다. 따라서 신약 개발을 위한 기술 개발 경쟁이 매우 중요한 요소이며 우수한 기술을 독점적으로 확보하는 것이 시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 조건입니다. 메콕스큐어메드(주)는 메콕스큐어메드(주)가 개발한 제품이 시장에 출시되었을 때 독점적인 경쟁력을 가질 수 있도록 원천기술 특허 및 확대 가능한 영역의 특허까지 확보하고자 노력하고 있습니다. (경영상의 주요계약) 가.라이센스아웃(License-out) 계약 해당사항 없음 나.라이센스인(License-in) 계약 해당사항 없음 다.기술제휴계약 <기술제휴계약 총괄표> (단위 : 백만원) 품 목 계약상대방 계약목적 조건 등 상세내용 계약 체결일 계약 종료일 계약 금액 수수(지급)방법 진행경과 등 비고 M003 (멕벤투) TUBE Pharmaceuticals GmbH 경구용 벤다무스틴의 개발을 위한 기술제휴 2018.12.16 상업화 완료시 - - 국내 임상 1상 승인 완료 국내 임상 1상 진행 예정 ) 기존 주사제 형태의 혈액암 치료제인 벤다무스틴의 투여경로변경신약(경구용) 개발을 위한 양사의 제제 및 제형기술, 지적재산권 등을 공유하는 계약으로 상업화 성공 시 수익을 공유하는 계약임. 라.판매계약 해당사항 없음 마.기타계약 해당사항 없음 (연구개발활동) 가.연구개발활동의 개요 당사의 관계기업인 메콕스큐어메드(주)는 항암신약 개발, 항암 신물질 발굴, 천연물 치료제 개발 등의 신약개발 전문 바이오 기업으로 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 나.연구개발 담당조직 (1)연구개발 조직 개요 메콕스큐어메드(주)는 국내외 유수 제약사 및 연구기관에서 다양한 의약품을 제품화 한 경험을 보 유한 연구인력들이 항암신약 개발, 신규항암물질 발굴, 투여경로변경신약 개발, 천연 물 신약의 개발 등에 대한 연구활동에 매진하고 있습니다. 메콕스큐어메드(주)의 연구개발 조직은 R&D본부, Medical본부로 구성되어 있으며, 각 조직에 대한 주요 업무는 아래와 같습니다. <연구개발 조직 구성> 연구소 팀 주요 업무 기업부설연구소 R&D본부 신규 항암물질 발굴, 제형 연구, 세포 실험 및 효력 실험 등 기초 연구개발 Medical본부 신규 약물 임상 계획 수립 및 진행, 파이프라인 관리 및 L/O 추진, 국내외 병원 및 연구기관 네트웍 업무 메콕스큐어메드 조직도.jpg 메콕스큐어메드 조직도 (2) 연구개발 인력 현황 보고서 작성기준일 현재 메콕스큐어메드(주)는 박사급 2명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. <연구개발 인력 현황> (단위: 명) 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 기업부설연구소 R&D본부 1 - - 1 Medical본부 1 - - 1 합 계 2 - - 2 (3) 핵심 연구인력 메콕스큐어메드(주)의 핵심 연구인력은 전반적인 경영관리와 동시에 R&D본부를 맡고있는 이필구 대표이사와 Medical본부를 맡고있는 정재용 이사가 있습니다. 각 핵심 연구인력의 현황은 아래와 내용과 같습니다. <핵심 연구인력 현황> 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적 대표이사 이필구 경영, 연구총괄 MD. D. Phil. Medicine, University of Oxford, UK Eli Lilly Medical Directorr 크리스탈지노믹스 Medical Director 1. O’Halloran, R A; Boland, J; Lee, P G; Dossenbach, M; Kim, C E; Jon, D I.(2003) Changes in clinical status and side effects of patients treated with either Olanzapine or Risperidone: 6-month results from the 3-year intercontinental schizophrenia outpatient health outcomes (IC-SOHO) observational study. Austalian & New Zealand Journal Psychiatry.37(supplement 1) A11 2. Namkoong, K; Lee, E; Jang, D P; Park, S J; Lee, P G; Kim, J J.(2004) Measurement of glutamate in the brain of recently abstinent young alcoholic men by H-MRS. International Society for Biomedical Research on Alcoholism 2004. 3. Lee, P.G. & Namkoong, K. (2000) Acamprosate in Alcohol Dependence ; Clinical Guidelines. Journal of Korean Psycho-pharmacology. 16(2), 140-150. 이사 정재용 R&D - Ph.D in Molecular Pharmacology, Universite de Catholique de Louvain, Beligum Pfizer Medical Director Wyeth-Ayerst Medical Director 1. In Vitro Activities of Teicoplanin and Vancomycin against Gram Positive Cocci. Choi TY, Chung JY, Kim, KS, June YK , Kim JO , Lee WS. The korea Infection and Chemotherapy Vol.26 No.1 1994 2. Novel single nucletide polymorphism of the VEGF gene as a risk predictor for gastroduodenal ulcers YS,.Km, SW Park, MH Kim, EJ Jang, JS Park HW Bail, Gregory JY Chung, KB Hahm. Journal of Gastrentarology and Hapatology.1440-1746,2008 3. Eiicacy and Safety of Red Ginseng Extract Powder in Patients with Erectile Dysfunction :Multicaner, Randomized, Double-Blind, Pacebo-Controlled Study WS Ham, WT Kim, SJ Kanf,Y Her,JY Chung,KS Park, YD Choi. Korea Journal of Urology. Vol50, No.2 159-164 2009 다. 연구개발비용 메콕스큐어메드(주)의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. 메콕스큐어메드(주)는 일반적으로 연구개발 단계에서 발생한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다. <연구개발비용 현황(별도재무제표 기준)> (단위: 천원, %) 구 분 제17기(2022년) 제16기(2021년) 제15기(2020년) 비 고 비용의 성격별 분류 원재료비 274,848 1,345,881 989,236 인건비 266,070 362,432 542,515 감가상각비 8,977 8,874 8,840 위탁용역비 1,168,873 1,317,966 1,618,560 기타 36,699 7,548 8,856 연구개발비용 합계 1,755,467 3,042,701 3,168,007 회계처리 내역 판매비와 관리비 1,755,467 3,042,701 3,168,007 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 1,755,467 3,042,701 3,168,007 정부보조금 - - - 연구개발비용 합계 1,755,467 3,042,701 3,168,007 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용합계÷당기매출액×100] 0% 1,415.2% 11,072.3% 라.연구개발실적 (1)연구개발 진행 현황 및 향후계획 보고서 작성기준일 현재 메콕스큐어메드(주)가 연구개발 진행 중인 현황은 다음과 같습니다. <연구개발 진행 총괄표> 구 분 품 목 적응증 연구 시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 바이오 신약 M001 간암, 담도암, 췌장암 2018년 효력시험 완료 전임상 준비 중 - - M002 (보자닉스) 골관절염 2016년 IND (한국) 임상 1,2상 (한국) 2020년 2021년 임상2상 진행중 M004 다제내성 고형암, 전이성 고형암 2020년 제형 최적화 진행 중 - - 화학 합성 개량 신약 M003 (멕벤투) 비호지킨림프종, 만성림프성백혈병,다발성골수종 2018년 IND (한국) 임상 1상 (한국) 2021년 2021년 임상1상 진행중 (가)품 목: M001 구 분 바이오 신약 적응증 간암, 담도암, 췌장암 작용기전 투블린억제제로 세포내의 미소관 생성 억제를 통한 암세포 증식억제 및 자멸유도 항암제 제품의특성 두가지 약물(투불리신, PPI)을 나노 플랫폼 기술을 통하여 하나의 제형으로 시너지 효과를 갖는 Liposome 나노 항암제로 혈중 안정성(stability) 향상 으로 안전성(safety) 향상과 약물 효과 지속성 증대 및 ADME 최적화한 제형 Effective passive delivery를 통하여 미소관 흡수 가능성 증대 - 암세포 미소관 간극(100~780nm), 정상세포 미소관 간극(5~10nm) 진행경과 실험실내 효력시험 완료, 전임상 준비 진행 향후계획 2021년 전임상시험 시작, 2022~2023년 임상 개시 목표 경쟁제품 First in Class - 해당 적응증 최초의 이중 봉입 나노리포좀 항암신약 관련논문등 1. Proton pump inhibitor ilaprazole suppresses cancer growth by targeting T-cell-originated protein kinase Oncotarget, 2017, Vol. 8, (No. 24), pp: 39143-39153 2. Chemistry and Biology of Tubulysins: Antimitotic Tetrapeptides with Activity against Drug Resistant Cancers. Natural Product Reports. 2015. 3. Myxobacteria, producers of novel bioactive substances. Journal of Industrial Microbiology & Biotechnology (2001) 27, 149-156 시장규모 간암, 담도암, 췌장암은 전체 암발생 부분에서 7.5%을 차지하며 사망률에서는 34% (WHO 2019), 항암제 전체 시장에서 차지하는 비중은 약 30%로 추정되며 글로벌 시장 규모는 약 45~50조 / 2020년 예상 전체 항암제 시장 규모는 약 180조로 추정됨 출처 : 제약바이오협회보고서 2020 기타사항 해당사항 없음 (나)품 목: M002 (보자닉스) 구 분 바이오 신약 적응증 골관절염 작용기전 면역조절기능(TNF-α, IL-6, IL-1ß)과 통증조절작용을 통한 소염작용, KCNJ6 증가를 통한 진통효과 제품의특성 진통. 소염 효과와 안전성이 입증된 단일 소재 천연물 의약품 안전한 의약품으로 만성질환 및 노인환자 등 장기 투약을 필요로 하는 환자들에 대한 삶의 질 향상 진행경과 국내 임상 1,2상 승인, 임상 1상 진행 중 향후계획 임상 2상 종료 후, 국내외 L/O 추진 경쟁제품 셀레콕시브 계열의 NSAIDS 관련논문등 Effects of Zanthoxylum piperitum ethanol extract on osteoarthritis. Biomedicine & Pharmacotherapy 105 (2018) 481-490 inflammation and pain 시장규모 소염 진통제 시장의 규모는 국내의 경우 대략 3,000억 추산 / 출처 : IMS 2016 2020년 약 11조 글로벌 마켓 예상 / 출처 : 제약바이오협회 보고서 2020 기타사항 해당사항 없음 (다)품 목: M003 (멕벤투) 구 분 화학합성 개량신약 적응증 비호지킨림프종, 만성림프성백혈병, 다발성골수종 작용기전 알킬레이트 작용제로 암세포에서 DNA 복제를 저해하여 세포 자멸을 유도하는 것으로 치료작용. 주요 성분의 반감기를 제형 기술을 통하여 연장 제품의특성 정맥주사를 경구용 캡슐로 제형 변경한 항암제로 동일한 효과로 경구 복용. 경구 투약으로 입원이 필요 없어 비용절감, 주사와 관련한 부작용 회피, 가정 투약으로 삶의 질 향상. 동일한 효과와 안전성 및 삶의 질 향상으로 주사제 시장 대체 및 글로벌 의약품으로서 글로벌 기술이전 기대 진행경과 국내 임상 1상 승인, 임상 1상 진행 예정 향후계획 국내 임상 1상 후 NDA challenging, 다국적 임상 추진 경쟁제품 리툭산, 글리벡, 벨케이드 관련논문등 1. The utility of cyclodextrins for enhancing oral bioavailability. Journal of Controlled Release 123 (2007) 78-99 2. Clinical response and pharmacokinetics of bendamustine as a component of salvage R-B(O)AD therapy for the treatment of primary central nervous system lymphoma (PCNSL). Kim et al. BMC Cancer (2018) 18:729. 3. A phase I study of bendamustine hydrochloride administered day 1þ2 every 3 weeks in patients with solid tumours. British Journal of Cancer (2007) 96, 1692 - 1698 시장규모 혈액암은 매년 10% 이상 성장하는 시장으로 전체시장규모는 약 21조(2019), 22조(2020년 예상) 출처 : 제약바이오협회 보고서 2020 기타사항 해당사항 없음 (라)품 목: M004 구 분 바이오 신약 적응증 다제내성 고형암, 전이성 고형암 작용기전 투블린억제제로 세포내의 미소관 생성 억제를 통한 암세포 증식억제 및 자멸유도 항암제 제품의특성 M001을 기반으로 다제내성 고형암 및 전이성 고형암에 특화된 약물로 성질이 상이한 기존 두가지 약물을 나노 플랫폼 기술을 통한 하나의 제형으로 시너지 효과를 갖게하는 항암제 진행경과 효력시험 진행, 전임상 준비 향후계획 제형 optimization 약물전달 효율 극대화, 2021년 전임상시험 개시 예정 경쟁제품 First in Class - 해당 적응증 최초의 이중 봉입 나노리포좀 항암신약 관련논문등 1. Mechanisms of Multidrug Resistance in Cancer Chemotherapy. Int. J. Mol. Sci. 2020, 21, 3233; doi:10.3390/ijms21093233. 2. Combination therapy in combating cancer. Oncotarget, 2017, Vol. 8, (No. 23), pp: 38022-38043 3. Nanomedicine applied to translational oncology: A future perspective on cancer treatment. L. Bregoli et al / Nanomedicine: Nanotechnology, Biology, and Medicine 12 (2016) 81-103 시장규모 다재내성암, 전이암의 전체 암발생에서의 비율은 대율은 대략 17% 정도로 추정되고 있으며, 실제로 적극적인 치료가 이루어 지는 경우는 발생 대비 20% 내외로 알려져 있음. 추정 시장 규모는 약 4조원 출처 : 제약바이로협회보고서 2020 기타사항 해당사항 없음 (2)연구개발 완료 실적 해당사항 없음 (3)연구개발활동 및 판매 중단 현황 해당사항 없음 (4)기타 연구개발 실적 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 아래의 제25기 요약연결재무정보 및 비교 표시된 제24기, 제23기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 요약연결재무정보입니다. 주식회사 메디콕스와 그 종속기업 (단위 : 원) 구분 제25기 제24기 제23기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 43,389,201,271 26,272,504,814 7,131,003,870 현금및현금성자산 2,979,326,032 4,191,046,371 3,140,321,073 단기금융상품 1,800,000,000 300,000,000 - 매출채권 및 기타채권 6,508,247,390 2,653,920,683 2,813,610,955 기타유동금융자산 19,988,789,584 14,250,751,000 - 파생상품자산 8,544,715,545 3,711,574,276 - 재고자산 1,437,601,568 918,555,966 869,802,388 기타유동자산 558,767,392 235,625,608 300,973,144 당기법인세자산 71,753,760 11,030,910 6,296,310 매각예정비유동자산 1,500,000,000 - - [비유동자산] 67,044,927,797 76,206,744,846 77,759,092,636 장기금융상품 - 1,010,000,000 - 장기매출채권 및 기타채권 3,584,911,244 1,264,329,080 183,038,124 기타비유동금융자산 11,093,648,225 4,466,760,999 2,306,447,556 　유형자산 48,516,395,388 46,959,774,706 46,533,119,525 　무형자산 2,129,118,887 8,205,217 10,620,384 　순확정급여자산 20,854,053 - - 　관계기업투자주식 1,700,000,000 22,497,674,844 28,725,867,047 자산총계 110,434,129,068 102,479,249,660 84,890,096,506 [유동부채] 44,154,044,309 33,417,434,238 43,414,105,121 [비유동부채] 3,040,324,665 2,861,149,674 3,577,657,664 부채총계 47,194,368,974 36,278,583,912 46,991,762,785 [지배기업의 소유주지분] 63,239,760,094 66,203,817,708 37,898,333,721 　　자본금 12,773,664,500 47,303,952,000 21,880,138,000 　　기타자본항목 133,907,810,426 59,933,079,429 33,182,842,978 　　이익잉여금(결손금) (83,441,714,832) (41,033,213,721) (17,164,647,257) 　비지배지분 - (3,151,960) 　- 　자본총계 63,239,760,094 66,200,665,748 37,898,333,721 손익계정 대상기간 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1~2020.12.31 매출액 21,817,103,875 17,449,008,689 16,190,177,636 영업이익(손실) (12,331,973,970) (9,346,566,522) (4,334,769,160) 연결총당기순이익(손실) (42,618,622,800) (23,937,681,036) (8,582,863,803) ㆍ지배기업 소유주지분 (42,618,622,800) (23,934,529,076) (8,582,863,803) ㆍ비지배지분 - (3,151,960) - 기본주당순이익(손실) (2,018) (1,808) (1,238) 연결에 포함된 회사수 3 2 2 나. 요약별도재무정보 아래의 제25기 요약재무정보 및 비교 표시된 제24기, 제23기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 요약재무정보입니다. 주식회사 메디콕스 (단위 : 원) 구 분 제25기 제24기 제23기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 41,186,847,761 18,368,908,309 7,108,423,016 　　현금및현금성자산 2,775,598,321 4,109,151,764 3,070,252,306 　　단기금융상품 1,800,000,000 300,000,000 - 매출채권 및 기타채권 6,670,753,587 2,633,475,419 2,861,841,147 기타유동금융자산 17,988,789,584 6,452,334,000 - 파생상품자산 8,544,715,545 3,711,574,276 - 　　재고자산 1,437,601,568 918,555,966 869,802,388 　　기타유동자산 401,172,696 232,789,064 300,253,785 　　당기법인세자산 68,216,460 11,027,820 6,273,390 　　매각예정비유동자산 1,500,000,000 - - [비유동자산] 66,250,105,203 83,605,208,150 76,350,520,980 　　장기금융상품 - 1,010,000,000 - 장기매출채권 및 기타채권 2,306,583,290 1,264,239,080 154,319,041 　　기타비유동금융자산 8,093,648,225 1,466,760,999 2,306,447,556 　　유형자산 47,991,382,317 46,924,778,302 46,465,560,844 　　무형자산 8,056,855 8,205,217 10,620,384 　　순확정급여자산 20,854,053 - - 　　종속기업투자주식 6,129,580,463 10,433,549,708 60,581,155 관계기업투자주식 1,700,000,000 22,497,674,844 27,352,992,000 자산총계 107,436,952,964 101,974,116,459 83,458,943,996 [유동부채] 41,015,241,132 32,910,778,667 43,383,002,279 [비유동부채] 2,807,618,770 2,861,149,674 3,550,483,043 부채총계 43,822,859,902 35,771,928,341 46,933,485,322 [자본금] 12,773,664,500 47,303,952,000 21,880,138,000 [기타자본] 132,626,235,046 58,753,145,837 32,015,127,201 [결손금] (81,785,806,484) (39,854,909,719) (17,369,806,527) 자본총계 63,614,093,062 66,202,188,118 36,525,458,674 종속/관계/공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 손익계정 대상기간 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1~2020.12.31 매출액 20,295,920,949 17,448,927,689 16,190,177,636 영업이익(손실) (11,472,331,972) (9,274,291,666) (4,294,897,050) 당기순이익(손실) (42,104,773,053) (22,551,065,804) (8,788,023,073) 당기총포괄손익 (41,823,097,791) (22,485,103,192) (7,352,259,603) 주당순이익(손실) (1,994) (1,704) (1,267) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 2022.12.31 현재 제 24 기 2021.12.31 현재 제 23 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 　 　 　 　유동자산 43,389,201,271 26,272,504,814 7,131,003,870 　　현금및현금성자산 2,979,326,032 4,191,046,371 3,140,321,073 　　단기금융상품 1,800,000,000 300,000,000 　 　　매출채권및기타채권 6,508,247,390 2,653,920,683 2,813,610,955 　　기타유동금융자산 19,988,789,584 14,250,751,000 　 　　유동파생상품자산 8,544,715,545 3,711,574,276 　 　　재고자산 1,437,601,568 918,555,966 869,802,388 　　기타유동자산 558,767,392 235,625,608 300,973,144 　　당기법인세자산 71,753,760 11,030,910 6,296,310 　　매각예정비유동자산 1,500,000,000 　 　 　비유동자산 67,044,927,797 76,206,744,846 77,759,092,636 　　장기금융상품 　 1,010,000,000 　 　　장기매출채권 및 기타채권 3,584,911,244 1,264,329,080 183,038,124 　　기타비유동금융자산 11,093,648,225 4,466,760,999 2,306,447,556 　　유형자산 48,516,395,388 46,959,774,706 46,533,119,525 　　무형자산 2,129,118,887 8,205,217 10,620,384 　　순확정급여자산 20,854,053 　 　 　　관계기업투자주식 1,700,000,000 22,497,674,844 28,725,867,047 　자산총계 110,434,129,068 102,479,249,660 84,890,096,506 부채 　 　 　 　유동부채 44,154,044,309 33,417,434,238 43,414,105,121 　　매입채무및기타채무 4,520,417,115 2,069,263,930 1,376,996,116 　　기타유동부채 3,807,586,210 822,884,764 256,642,575 　　단기차입금 104,000,000 3,000,000,000 6,500,000,000 　　유동성장기차입금 　 　 15,027,200,000 　　전환사채 16,166,139,658 15,470,801,813 19,662,888,449 　　유동파생상품부채 18,271,586,858 10,610,062,386 　 　　유동충당부채 22,917,056 617,106,809 　 　　유동성리스부채 1,261,397,412 827,314,536 590,377,981 　비유동부채 3,040,324,665 2,861,149,674 3,577,657,664 　　장기차입금 　 　 636,360,000 　　리스부채 612,965,041 325,472,260 490,332,157 　　확정급여부채 39,375,300 141,719,178 79,388,100 　　복구충당부채 44,735,534 22,380,829 　 　　이연법인세부채 2,263,778,433 2,371,577,407 2,371,577,407 　　기타비유동부채 79,470,357 　 　 　부채총계 47,194,368,974 36,278,583,912 46,991,762,785 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 63,239,760,094 66,203,817,708 37,898,333,721 　　자본금 12,773,664,500 47,303,952,000 21,880,138,000 　　기타자본항목 133,907,810,426 59,933,079,429 33,182,842,978 　　이익잉여금(결손금) (83,441,714,832) (41,033,213,721) (17,164,647,257) 　비지배지분 　 (3,151,960) 　 　자본총계 63,239,760,094 66,200,665,748 37,898,333,721 자본과부채총계 110,434,129,068 102,479,249,660 84,890,096,506 연결 포괄손익계산서 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 제 24 기 제 23 기 매출액 21,817,103,875 17,449,008,689 16,190,177,636 매출원가 21,157,979,736 16,943,570,568 14,038,829,715 매출총이익 659,124,139 505,438,121 2,151,347,921 판매비와관리비 12,991,098,109 9,852,004,643 6,486,117,081 영업이익(손실) (12,331,973,970) (9,346,566,522) (4,334,769,160) 금융수익 8,628,732,736 8,506,714,224 54,966,693 금융비용 24,877,151,404 12,410,333,371 2,093,367,268 기타수익 1,785,249,583 87,892,049 119,108,558 기타비용 4,412,528,134 695,027,796 266,200,911 관계기업투자주식처분이익 544,792,376 　 　 관계기업투자주식처분손실 　 142,038,204 　 관계기업투자주식손상차손 9,656,025,751 7,493,308,399 1,372,500,991 기타의대손상각비 2,352,562,549 840,449,602 424,660,985 지분법이익 1,885,532,749 　 205,159,270 지분법손실 1,832,688,436 1,604,563,415 470,599,009 법인세비용차감전순이익(손실) (42,618,622,800) (23,937,681,036) (8,582,863,803) 당기순이익(손실) (42,618,622,800) (23,937,681,036) (8,582,863,803) 기타포괄손익 (912,839,170) 78,180,427 2,603,479,247 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (912,839,170) 78,180,427 2,603,479,247 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 159,295,448 65,962,612 (47,074,407) 　　지분법자본변동(세후기타포괄손익) (1,179,933,592) 12,217,815 1,167,715,777 　　토지재평가손익(세후기타포괄손익) 107,798,974 　 1,482,837,877 당기총포괄손익 (43,531,461,970) (23,859,500,609) (5,979,384,556) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 (42,618,622,800) (23,934,529,076) (8,582,863,803) 　비지배지분 　 (3,151,960) 　 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주 지분 (43,531,461,970) (23,856,348,649) (5,979,384,556) 　비지배지분 　 (3,151,960) 　 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,018) (1,808) (1,238) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,018) (1,808) (1,238) 연결 자본변동표 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,007,236,500 15,693,868,316 (8,534,709,047) 21,166,395,769 　 21,166,395,769 당기순이익(손실) 　 　 (8,582,863,803) (8,582,863,803) 　 (8,582,863,803) 순확정급여채무의 재측정요소 　 　 (47,074,407) (47,074,407) 　 (47,074,407) 토지재평가이익 　 1,482,837,877 　 1,482,837,877 　 1,482,837,877 유상증자 4,201,906,500 4,768,529,124 　 8,970,435,624 　 8,970,435,624 전환권의 행사 3,670,995,000 7,747,924,356 　 11,418,919,356 　 11,418,919,356 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 　 전환사채의 발행 　 2,321,967,528 　 2,321,967,528 　 2,321,967,528 지분법자본변동 　 1,167,715,777 　 1,167,715,777 　 1,167,715,777 무상감자 　 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 　 자기주식 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 21,880,138,000 33,182,842,978 (17,164,647,257) 37,898,333,721 　 37,898,333,721 2021.01.01 (기초자본) 21,880,138,000 33,182,842,978 (17,164,647,257) 37,898,333,721 　 37,898,333,721 당기순이익(손실) 　 　 (23,934,529,076) (23,934,529,076) (3,151,960) (23,937,681,036) 순확정급여채무의 재측정요소 　 　 65,962,612 65,962,612 　 65,962,612 토지재평가이익 　 　 　 　 　 　 유상증자 17,188,304,500 16,901,863,260 　 34,090,167,760 　 34,090,167,760 전환권의 행사 8,235,509,500 9,859,657,048 　 18,095,166,548 　 18,095,166,548 전환사채의 상환 　 (23,501,672) 　 (23,501,672) 　 (23,501,672) 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 12,217,815 　 12,217,815 　 12,217,815 무상감자 　 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 　 자기주식 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 47,303,952,000 59,933,079,429 (41,033,213,721) 66,203,817,708 (3,151,960) 66,200,665,748 2022.01.01 (기초자본) 47,303,952,000 59,933,079,429 (41,033,213,721) 66,203,817,708 (3,151,960) 66,200,665,748 당기순이익(손실) 　 　 (42,618,622,800) (42,618,622,800) 　 (42,618,622,800) 순확정급여채무의 재측정요소 　 　 159,295,448 159,295,448 　 159,295,448 토지재평가이익 　 107,798,974 　 107,798,974 　 107,798,974 유상증자 　 　 　 　 　 　 전환권의 행사 2,413,412,000 36,912,886,917 　 39,326,298,917 　 39,326,298,917 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 　 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 101,641,788 　 101,641,788 　 101,641,788 무상감자 (43,328,768,000) 43,324,984,702 　 (3,783,298) 　 (3,783,298) 무상증자 6,385,068,500 (6,433,739,791) 　 (48,671,291) 　 (48,671,291) 자기주식 　 (38,841,593) 　 (38,841,593) 　 (38,841,593) 연결대상범위의 변동 　 　 50,826,241 50,826,241 3,151,960 53,978,201 2022.12.31 (기말자본) 12,773,664,500 133,907,810,426 (83,441,714,832) 63,239,760,094 　 63,239,760,094 연결 현금흐름표 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 (9,155,856,951) (7,244,072,868) (4,336,221,281) 　당기순이익(손실) (42,618,622,800) (23,937,681,036) (8,582,863,803) 　비현금손익 조정 34,905,387,979 17,239,562,666 6,476,823,256 　영업활동 자산부채의변동 (593,731,480) 271,892,696 (1,659,337,421) 　이자의 수취 230,384,971 58,531,399 27,686,812 　이자의 지급 (1,018,587,231) (871,643,993) (597,003,395) 　법인세납부(환급) (60,688,390) (4,734,600) (1,526,730) 투자활동현금흐름 (15,502,286,073) (23,958,524,101) (9,761,699,936) 　단기금융상품의 취득 (1,500,000,000) (410,000,000) (1,620,000,000) 　단기금융상품의 처분 　 110,000,000 2,050,000,000 　장기금융상품의 취득 　 (1,010,000,000) 　 　장기금융상품의 처분 1,085,000,000 　 　 　단기대여금 취득 (3,185,000,000) (3,152,000,000) (2,214,000,000) 　단기대여금 처분 1,581,735,378 2,380,940,398 1,938,908,540 　장기대여금 취득 (2,225,000,000) 　 (10,000,000) 　장기대여금 처분 　 3,000,000 52,600,000 　기타비유동금융자산의 취득 (11,897,057,879) (18,920,569,704) (720,407,694) 　기타비유동금융자산의 처분 7,127,066,334 2,481,471,200 700,000,000 　유형자산의 취득 (3,699,550,510) (1,562,592,358) (1,418,475,782) 　유형자산의 처분 257,267,920 54,336,363 4,000,000 　무형자산의 취득 (2,768,100,000) 　 (9,750,000) 　관계기업 처분 　 2,000,000,000 　 　보증금의 증가 (6,135,720,000) (2,448,610,000) (716,083,000) 　보증금의 감소 2,150,521,143 1,515,000,000 201,500,000 　매각예정비유동자산의 처분 500,000,000 　 　 　선수금의 증가 500,000,000 　 　 　파생상품의 발행 (450,000,000) 　 　 　종속기업투자주식의 취득 순현금 유출 (2,811,286,250) 　 　 　관계기업투자주식의 취득 (1,700,000,000) (4,999,500,000) (7,999,992,000) 　관계기업투자주식의 처분 7,667,837,791 　 　 재무활동현금흐름 23,446,422,685 32,253,322,267 12,282,089,528 　단기차입금의 증가 20,373,581,871 3,500,175,000 5,700,000,000 　단기차입금의 상환 (23,454,581,871) (7,000,175,000) (550,000,000) 　장기차입금의 증가 　 170,000,000 　 　장기차입금의 상환 　 (15,833,560,000) (1,036,440,000) 　리스보증금의 증가 87,759,306 　 　 　금융리스부채의 증가 12,632,765 　 　 　유동성리스부채의 상환 (1,511,131,568) (1,045,615,462) (964,295,882) 　사채의 상환 　 　 (4,100,100,000) 　파생상품의 상환 (6,476,290,251) 　 　 　파생상품의 발행 4,919,713,673 160,000,000 　 　전환사채의 발행 27,500,000,000 22,000,000,000 12,400,000,000 　전환사채의 재매각 12,073,044,327 　 　 　종속기업 소유지분 변동처분 266,971,919 　 　 　전환사채의 상환 (12,090,415,249) (4,200,000,000) (8,100,000,000) 　전환사채의 전환 (39,085,980) (60,836,080) 　 　주식발행초과금의 감소 (52,454,589) 　 　 　자기주식 취득 (38,841,593) 　 　 　유상증자 　 34,090,167,760 8,932,925,410 　비지배지분 현금유출 1,875,519,925 473,166,049 　 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,211,720,339) 1,050,725,298 (1,815,831,689) 기초현금및현금성자산 4,191,046,371 3,140,321,073 4,956,152,762 기말현금및현금성자산 2,979,326,032 4,191,046,371 3,140,321,073 3. 연결재무제표 주석 제 25 기 기말 2022년 12월 31일 현재 제 24 기 기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 메디콕스와 그 종속기업 1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메디콕스(이하 "지배기업"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 회사는2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각 25,547,329주와 12,773,664천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다. (단위: 주,%) 주주 보통주식수 지분율 엘투1조합 2,468,024 9.66% 김태엽 1,128,554 4.42% 소니드 주식회사 1,119,186 4.38% 정앤어스 1호투자조합 613,138 2.40% 기타 20,218,427 79.14% 합계 25,547,329 100.00% 상기 주주현황은 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (2) 종속기업의 개요① 당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 결산월 업종 지배지분율(%) ㈜중앙글로웍스 대한민국 12월 도, 소매 및 상품중개업 100 ㈜메타포레스트(1) 대한민국 12월 정보서비스 100 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 대한민국 12월 금융투자 및 운용 51.05 ㈜지에스페이먼트(2) 대한민국 12월 결제대행업 100 (1) 당기 중 ㈜오션테크놀로지에서 ㈜메타포레스트로 사명을 변경하였습니다.(2) 당기 중 결제대행업을 주요사업으로 하는 ㈜지에스페이먼트 보통주식 200,000주(100.00%)를 신규로 취득하였으며 유상증자 참여로 200,000주를 추가 취득하였습니다.② 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 (당기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜중앙글로웍스 12,245 461,849 - (64,710) (64,710) ㈜메타포레스트(1) 698,153 1,084,731 - (392,557) (392,557) 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 5,110,158 - - 38,362 38,362 ㈜지에스페이먼트 1,914,032 501,914 1,817,271 (549,232) (563,813) (1) 당기 중 ㈜오션테크놀로지에서 ㈜메타포레스트로 사명을 변경하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜중앙글로웍스 85,411 470,306 81 (424,669) (424,669) ㈜메타포레스트 7,169 1,190 - (14,827) (14,827) 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 10,967,710 3 - (72,384) (72,384) ③ 당기와 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름 (당기) (단위: 천원) 구분 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트(1) 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 ㈜지에스페이먼트 영업활동으로 인한 현금흐름 (21,416) (367,536) - (558,366) 투자활동으로 인한 현금흐름 30,090 (276,904) 5,743,041 (921,465) 재무활동으로 인한 현금흐름 (19,583) 652,460 (5,715,747) 796,283 현금및현금성자산의 순증감 (10,909) 8,020 27,294 (683,548) 기초 현금및현금성자산 18,156 7,158 56,581 780,975 기말 현금및현금성자산 7,247 15,178 83,875 97,428 (1) 당기 중 ㈜오션테크놀로지에서 ㈜메타포레스트로 사명을 변경하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 영업활동으로 인한 현금흐름 (174,931) (14,824) - 투자활동으로 인한 현금흐름 (200,000) - (10,809,546) 재무활동으로 인한 현금흐름 345,000 - 10,866,127 현금및현금성자산의 순증감 (29,931) (14,824) 56,581 기초 현금및현금성자산 48,087 21,982 - 기말 현금및현금성자산 18,156 7,158 56,581 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 연결기준 연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력,이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익을 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 2.3 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 2.4 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 연결실체는 지분법을 적용하지 않고 순투자의 일부를 구성하는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분에 손상요구사항을 포함한 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’을 적용합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1028호에서 요구되는 장부금액에 대한 조정사항들을 고려하지 않습니다. 그러한 조정사항의 예로 기업회계기준서 제1028호에 따른 손상평가 또는 피투자자의 손실배분으로 인한 장기투자지분의 장부금액 조정사항을 들 수 있습니다. 2.5 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식됩니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.4에 설명되어 있습니다. 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.7 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.9 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.10 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.11 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.12 유형자산 연결실체의 토지는 사무용 부지로 구성돼 있습니다. 토지는 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 30년 정액법 구 축 물 15년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구기구, 시설장치, 비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무제표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가된 자산을 제거하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 2.13 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.14 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.15 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 영 업 권 비한정 - 소프트웨어 5년 정액법 2.16 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.17 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.18 금융부채(1) 분류 및 측정연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 복합금융상품 (1) 신주인수권부사채연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 지분을 취득할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.(2) 전환사채연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본을 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동됩니다. 전환사채는 최초 발행시에 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또다른 부채요소인 전환사채파생부채는 최초 발생시 부채발행가액에서 전환사채의 가치를 차감하여 산정하고 결산기마다 공정가액으로 재측정하고 관련평가손익을 인식하고 있습니다.2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.22 종업원급여(1) 퇴직급여 : 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. - 선박블록 제작 및 판매 - 전동기 제작 및 판매연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 선박블록 제작 및 판매와 전동기 제작 및 판매수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 2.24 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. - 리스이용자 회계처리연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 리스제공자 회계처리연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. - 판매후 리스거래자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 영업부문 (1) 사업부문에 대한 일반정보 구 분 주요사업내용 조선기자재 사업부문(1) 선박 블록 제조 전동기 및 발전기 사업부문 등(2) 고압전동기 및 철도차량용 부품 제조 결제대행업 사업부문 결제대행업 (1) 종속회사인 ㈜중앙글로웍스,㈜메타포레스트,품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호를 포함하였습니다.(2) 당기 중 신설된 바이오사업부문을 포함하였습니다.(2) 사업부문별 자산 및 부채 현황 (당기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기및발전기 등 결제대행업 연결조정 합계 총자산 102,339,910 10,917,599 1,914,032 (4,737,412) 110,434,129 총부채 44,434,558 934,882 501,914 1,323,015 47,194,369 (전기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기및발전기 등 연결조정 합계 총자산 94,919,470 7,147,227 412,553 102,479,250 총부채 35,340,792 902,632 35,160 36,278,584 (3) 사업부문별 비유동자산 현황 (당기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기및발전기 등 결제대행업 연결조정 합계 비유동자산(1) 47,513,947 7,599,640 1,252,625 (4,020,698) 52,345,514 (1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기및발전기 등 연결조정 합계 비유동자산(1) 71,207,832 5,691,373 (7,433,550) 69,465,655 (1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.(4) 사업부문별 손익현황 (단위: 천원) 구분 당기 전기 조선기자재 전동기및발전기 등 결제대행업 합계 조선기자재 전동기및발전기 등 합계 매출액 13,381,481 6,618,352 1,817,271 21,817,104 12,218,741 5,230,268 17,449,009 외부매출액 13,381,481 6,618,352 1,817,271 21,817,104 12,218,741 5,230,268 17,449,009 부문간 내부매출액 - - - - - - - 매출총이익 (597,590) 1,118,602 138,112 659,124 (48,534) 553,972 505,438 영업이익(손실) (11,344,618) (458,813) (528,543) (12,331,974) (9,451,833) 105,266 (9,346,567) (5) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기의 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객 1 12,712,830 11,842,494 고객 2 2,685,744 1,919,085 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 등 2,979,326 4,191,046 6. 금융상품 당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동(1) 비유동 유동 비유동 정기예금 1,800,000 - 300,000 1,010,000 (1) 연결실체는 상기 정기예금을 기업은행(300,000천원)과 상상인저축은행(1,500,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동성 매출채권 2,680,773 (171,580) 2,509,193 1,428,102 (41) 1,428,061 미수금 2,861,002 (1,583,443) 1,277,559 288,868 (225,930) 62,938 미수수익 51,215 - 51,215 21,707 (7,131) 14,576 단기대여금 1,310,981 (940,981) 370,000 1,947,181 (947,181) 1,000,000 임차보증금 288,941 - 288,941 148,046 - 148,046 기타보증금 2,391,340 (380,000) 2,011,340 380,300 (380,000) 300 소계 9,584,252 (3,076,004) 6,508,248 4,214,204 (1,560,283) 2,653,921 비유동성 장기대여금 2,225,000 (1,001,250) 1,223,750 10,000 - 10,000 임차보증금 1,156,598 - 1,156,598 239,865 - 239,865 기타보증금 1,614,063 (409,500) 1,204,563 1,423,964 (409,500) 1,014,464 소계 4,995,661 (1,410,750) 3,584,911 1,673,829 (409,500) 1,264,329 합계 14,579,913 (4,486,754) 10,093,159 5,888,033 (1,969,783) 3,918,250 (2) 당기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권(1) 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 유동성 매출채권 1,985,422 523,771 - - - 171,580 2,680,773 미수금 1,532 1,160,929 115,098 - - 1,583,443 2,861,002 미수수익 51,215 - - - - - 51,215 단기대여금 370,000 - - - - 940,981 1,310,981 임차보증금 288,941 - - - - - 288,941 기타보증금 2,011,340 - - - - 380,000 2,391,340 소계 4,708,450 1,684,700 115,098 - - 3,076,004 9,584,252 비유동성 장기대여금 1,223,750 - - - - 1,001,250 2,225,000 임차보증금 1,156,598 - - - - - 1,156,598 기타보증금 1,204,563 - - - - 409,500 1,614,063 소계 3,584,911 - - - - 1,410,750 4,995,661 합계 8,293,361 1,684,700 115,098 - - 4,486,754 14,579,913 (1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권(1) 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 유동성 매출채권 1,375,625 52,436 - - - 41 1,428,102 미수금 28,438 16,500 18,000 - - 225,930 288,868 미수수익 14,576 - - - - 7,131 21,707 단기대여금 1,000,000 - - - - 947,181 1,947,181 임차보증금 148,046 - - - - - 148,046 기타보증금 300 - - - - 380,000 380,300 소계 2,566,985 68,936 18,000 - - 1,560,283 4,214,204 비유동성 장기대여금 10,000 - - - - - 10,000 임차보증금 239,865 - - - - - 239,865 기타보증금 1,014,464 - - - - 409,500 1,423,964 소계 1,264,329 - - - - 409,500 1,673,829 합계 3,831,314 68,936 18,000 - - 1,969,783 5,888,033 (1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 당기말 매출채권 41 171,539 171,580 미수금 225,930 1,357,513 1,583,443 미수수익 7,131 (7,131) - 단기대여금 947,181 (6,200) 940,981 장기대여금 - 1,001,250 1,001,250 임차보증금 - - - 기타보증금 789,500 - 789,500 합계 1,969,783 2,516,971 4,486,754 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 전기말 매출채권 83 (42) 41 미수금 225,930 - 225,930 미수수익 7,131 - 7,131 단기대여금 455,922 491,259 947,181 임차보증금 - - - 기타보증금 589,500 200,000 789,500 합계 1,278,566 691,217 1,969,783 8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 보험상품 - - - 지분상품 662,643 11,093,648 11,756,291 채무상품 19,326,147 - 19,326,147 합계 19,988,790 11,093,648 31,082,438 (전기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 보험상품 - 49,717 49,717 지분상품 - 4,417,044 4,417,044 채무상품 14,250,751 - 14,250,751 합계 14,250,751 4,466,761 18,717,512 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 18,717,512 2,306,448 취득 17,523,281 18,920,570 처분 (4,892,244) - 평가 (266,111) (2,509,505) 기말 31,082,438 18,717,513 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 295,680 - 295,680 - - - 제품 - - - - - - 원재료 306,660 - 306,660 319,620 - 319,620 재공품 862,528 (27,266) 835,262 598,936 - 598,936 합계 1,464,868 (27,266) 1,437,602 918,556 - 918,556 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 21,157.980천원 및 16,943,571천원 입니다. 10. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 252,902 - 206,856 - 대손충당금(선급금) (149,190) - (149,190) - 선급비용 227,495 - 86,856 - 부가세대급금 227,560 - 91,104 - 퇴직연금운용자산 - 20,854 - - 합계 558,767 20,854 235,626 - (2) 당기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 당기 선급금 149,190 - 149,190 11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(1) 37,158,021 - 37,158,021 건물(1) 7,235,601 (2,707,547) 4,528,054 구축물 1,101,590 (900,699) 200,891 기계장치(1) 6,901,534 (5,430,100) 1,471,434 차량운반구 573,680 (379,359) 194,321 공구와기구 1,199,219 (1,048,472) 150,747 비품 469,932 (307,596) 162,336 시설장치 914,066 (413,058) 501,008 사용권자산 3,865,799 (1,753,328) 2,112,471 건설중인자산 2,080,455 (43,343) 2,037,112 합계 61,499,897 (12,983,502) 48,516,395 (1) 장부금액 37,158백만원(전기말: 37,158백만원)의 토지와 장부금액 4,289백만원(전기말: 4,769백만원)의 건물이 제19회 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 동 자산은 한국투자부동산신탁 주식회사에 신탁 중입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 37,158,021 - 37,158,021 건물 7,235,601 (2,466,361) 4,769,240 구축물 1,093,503 (827,421) 266,082 기계장치 5,778,600 (3,117,933) 2,660,667 차량운반구 549,474 (315,267) 234,207 공구와기구 1,141,841 (983,106) 158,735 비품 358,235 (288,574) 69,661 시설장치 558,500 (124,552) 433,948 사용권자산 2,337,038 (1,127,824) 1,209,214 합계 56,210,813 (9,251,038) 46,959,775 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 재평가 대체 처분 감가상각비 연결범위변동 장부금액 토지 37,158,021 - - - - - - 37,158,021 건물 4,769,240 - - - - (241,187) - 4,528,053 구축물 266,082 8,088 - - - (73,278) - 200,892 기계장치 2,660,667 1,383,334 - (1,588,684) (244,125) (725,805) (13,953) 1,471,434 차량운반구 234,207 24,206 - - - (64,092) - 194,321 공구와기구 158,735 57,378 - - - (65,366) - 150,747 비품 69,661 137,924 - - (7,850) (37,398) - 162,337 시설장치 433,948 610,566 - - (147,190) (396,317) - 501,007 사용권자산 1,209,214 2,679,778 - - (140,451) (1,619,399) (16,671) 2,112,471 운용리스자산 - 2,080,455 - - - (43,343) - 2,037,112 건설중인자산 - 2,350,000 - (2,350,000) - - - - 합계 46,959,775 9,331,729 - (3,938,684) (539,616) (3,266,185) (30,624) 48,516,395 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 재평가 대체 처분 감가상각비 연결범위변동 장부금액 토지 37,158,021 - - - - - - 37,158,021 건물 5,009,766 - - - - (240,527) - 4,769,239 구축물 286,326 15,049 - 35,484 - (70,778) - 266,081 기계장치 2,311,381 447,363 - 445,250 - (543,327) - 2,660,667 차량운반구 63,932 222,575 - - (2) (52,297) - 234,208 공구와기구 213,092 80,865 - - (43,863) (91,358) - 158,736 비품 95,666 6,481 - - - (32,486) - 69,661 시설장치 226,833 33,000 - 270,500 - (96,385) - 433,948 사용권자산 1,168,103 1,120,373 - - - (1,079,262) - 1,209,214 건설중인자산 - 751,234 - (751,234) - - - - 합계 46,533,120 2,676,940 - - (43,865) (2,206,420) - 46,959,775 (3) 토지 재평가연결실체는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 직전 재평가는 2020년에 수행하였습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 당기말 전기말 토지 37,158,021 37,158,021 26,378,123 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (4) 당기말 현재 유형자산에 대하여 가입한 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험사 보험기간 보험가입금액 건물, 기계장치, 집기비품, 특건화재대물_공장건물(진해공장) KB손해보험 22.04.14~23.04.14 7,752,747 건물, 기계장치(김해공장) KB손해보험 22.06.08~23.06.08 2,339,332 건물, 기계장치, 특건화재대불(고성공장) KB손해보험 22.03.19~23.03.19 5,170,670 합계 15,262,749 연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 당기말 보험 가입금액에 대한 질권 설정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험사 보험종류 보험기간 부보금액 질권액 권리제한 질권자 KB손해보험 기업번창종합보험 22.04.14~23.04.14 7,752,747 6,692,747 질권설정 메리츠증권㈜ KB손해보험 기업번창종합보험 22.06.08~23.06.08 2,328,332 1,328,332 질권설정 KB손해보험 기업번창종합보험 22.03.19~23.03.19 5,170,670 4,160,670 질권설정 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사용권자산 구성내역 당기말 전기말 부동산 864,742 256,797 차량운반구 1,247,729 952,416 기타 - - 합계 2,112,471 1,209,213 사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스부채 당기말 전기말 유동 1,261,397 827,315 비유동 612,965 325,472 합계 1,874,362 1,152,787 (3) 당기와 전기의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 부동산 849,285 391,085 차량운반구 770,114 687,665 기타 - 512 합계 1,619,399 1,079,262 리스부채에 대한 이자비용 38,896 34,233 단기리스 리스료(관리비에 포함) 39,883 27,727 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 30,437 17,058 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 194,187 89,098 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출금액은 각각 1,511,131천원 1,045,615천원 입니다.연결실체는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~4년이며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약에 부과되는 다른 제약은 없으나 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 있습니다.13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 24,699 (4,462) - 20,237 영업권 14,719,314 - (12,610,432) 2,108,882 개발비 2,749,000 (45,817) (2,703,183) - 합계 17,493,013 (50,279) (15,313,615) 2,129,119 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 19,095 (10,890) - 8,205 영업권 12,600,555 - (12,600,555) - 합계 12,619,650 (10,890) (12,600,555) 8,205 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(처분) 상각 장부금액 소프트웨어 8,205 14,942 (2,910) 20,237 영업권 - 2,108,882 - 2,108,882 개발비 - 45,817 (45,817) - 합계 8,205 2,169,641 (48,727) 2,129,119 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(처분) 상각 장부금액 소프트웨어 10,620 (2) (2,413) 8,205 영업권 - - - - 합계 10,620 (2) (2,413) 8,205 14. 매각예정비유동자산당기말과 전기말 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산(1) 1,500,000 - (1) 당사는 당기 중 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 중 소니드개발㈜에 공동투자 프로젝트 계약을 체결하였습니다.투자금 1,500,000천원은 2022년 09월 27일 당기손익-공정가치금융자산으로 인식하였으며, 당사는 2022년 12월 20일 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 15. 담보제공자산 등당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 계정과목명 담보제공자산 장부금액 담보설정액 채무액 담보권자 담보목적 토지, 건물 및 기계장치 경남 창원시 진해구 명제로 184 27,560,916 29,250,000 22,500,000 메리츠증권㈜ 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 225억 납입에 대한 부동산 신탁 설정 및 양도담보계약(1) 토지, 건물 및 기계장치 경남 김해시 한림면 김해대로 916 5,243,875 토지, 건물 경남 창원시 진해구 남양동 378-3 3,577,018 토지, 건물 및 기계장치 경남 고성군 거류면 동해로 739 6,432,820 단기금융상품 정기 예금 300,000 300,000 300,000 기업은행 법인카드 사용한도 질권설정 단기금융상품 정기 예금 1,500,000 1,950,000 1,500,000 상상인저축은행 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 15억에 대한 질권설정 기타보증금(2) 이행보증금 1,000,000 1,000,000 - 정앤어스1호투자조합 제17회 CB 상장 지연 보증금 기타보증금(3) 실사보증금 1,000,000 1,000,000 - (주)에프앤아이 신규사업 실사 보증금 관계기업투자주식 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주 - - - 에스지에이치㈜ 타법인 자금조달을 위한 담보제공 합계 46,614,629 33,500,000 24,300,000 (1) 공동1순위 담보신탁(담보신탁 공동 제1순위 우선수익권 부여)(2) 2022년 11월 01일 제17회 전환사채 사채권자인 정앤어스1호투자조합이 2,100,000천원(발행주식수 : 364,963주, 전환가액 : 6,850원)에 대하여 전환청구권행사를 했음에도 불구하고 전환사채 처분금지 등 임시의 지위를 구하는 가처분(사건번호 : 서울중앙지방법원 2022카합21562)이 제기되어 현재까지 전환 주식이 상장이 되지 않아 손해가 발생한 점에 대해 당사의 손해배상 책임이 있으므로 손해배상 의무를 이행하기 위하여 이행보증금을 담보로 제공하였습니다. 사건 종결 후 추가상장분 입고 확인 즉시 반환예정입니다.(3) 2022년 11월 10일 과천지식정보타운 신축사업에 투자하기 위하여 ㈜에프앤아이가 발행한 전환사채를 5,000,000천원 내외를 인수하기 위한 실사보증금으로 1,000,000천원을 담보로 제공하였으며 보고기준일 이후인 2023년 02월01일 실사보증금 1,000,000천원 전액이 반환되었습니다.16. 관계기업투자주식(1) 당기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 법인소재지 지분율 결산월 당기말 취득원가 장부가액 ㈜비앤비컴퍼니 보관 및 창고업 대한민국 25.00% 12월 4,999,500 - 린 혁신성장 합자조합 투자업 대한민국 26.11% 12월 1,700,000 1,700,000 합계 6,699,500 1,700,000 (2) 당기와 전기의 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다. (당기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 지분법손익 손상차손 자본변동 대체 장부금액 메콕스큐어메드㈜ 17,498,175 (21,343,994) - (3,247,839) - 7,093,658 - ㈜비앤비컴퍼니 (1) 4,999,500 - - (4,999,500) - - - 린 혁신성장 합자조합 - 1,700,000 - - - - 1,700,000 ㈜린벤처스(2) - (1,417,044) - - - 1,417,044 - 합계 22,497,675 (21,061,038) - (8,247,339) - 8,510,702 1,700,000 (1) 회사는 당기 중 관계기업투자주식인 주식회사 비앤비컴퍼니에 대한 보유지분 150,000주 전부를 매각하기 위한 계약을 체결(매각계약일은 2022년 3월 11일)하고 계약금 및 중도금 2,500,000천원을 수령하여 2022년 4월부터 매각예정비유동자산으로 분류하였으나, 이후 매각계약이 해지됨에 따라 당기 중 관계기업투자주식으로 대체 분류하였습니다.(2) 당기 중 ㈜린벤처스의 7월 26일자 유상감자로 지분율이 33%로 상승하여 유의적인영향력을 가지고 있다고 보아, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 이후, 12월 20일자에 회사가 보유하고 있는 지분 전부를 유상감자하여 당기 말 기준으로 보유하고 있는 주식은 없습니다. (전기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 지분법손익 손상차손 자본변동 대체 장부금액 ㈜오뉴이노베이션 2,257,000 (2,142,038) (114,962) - - 　 - 메콕스큐어메드㈜ 26,468,867 - (1,489,602) (7,493,308) 12,218 　 17,498,175 ㈜비앤비컴퍼니 - 4,999,500 - - - 　 4,999,500 합계 28,725,867 2,857,462 (1,604,564) (7,493,308) 12,218 - 22,497,675 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 ㈜비앤비컴퍼니 린 혁신성장 합자조합 합계 메콕스큐어메드㈜ ㈜비앤비컴퍼니 합계 유동자산 41,494,260 6,510,000 48,004,260 1,083,143 3,115,960 4,199,104 비유동자산 97,058 - 97,058 906,376 27,140,261 28,171,918 자산 계 41,591,318 6,510,000 48,101,318 1,989,519 30,256,221 32,371,022 유동부채 37,507,299 - 37,507,299 4,138,026 3,002,241 12,407,624 비유동부채 5,000,000 - 5,000,000 145,027 27,800,000 23,049,695 부채 계 42,507,299 - 42,507,299 4,283,053 30,802,241 35,457,319 자본 계 (915,981) 6,510,000 5,594,019 (2,293,534) (546,020) (3,086,297) 매출 - - - 215,008 - 215,008 영업이익(손실) (540,616) - (540,616) (3,728,246) (584,173) (4,312,419) 당기순이익(손실) (369,961) - (369,961) (3,102,572) (1,546,020) (4,648,592) 17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 594,564 717,012 미지급금 3,725,368 1,114,175 미지급비용 200,485 238,077 합계 4,520,417 2,069,264 18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,000,000 - 130,000 - 예수금 210,009 - 152,960 - 부가세예수금 88,319 - 66,758 - 선수임대료 7,680 21,761 - - 리스보증금(1) - 57,709 - - 비지배지분 2,501,578 - 473,166 - 합계 3,807,586 79,470 822,884 - (1) 현재가치 할인차금을 제외한 순액 입니다. 19. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 104,000 - 3,000,000 - 합계 104,000 - 3,000,000 - (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율 당기말 전기말 종합통장대출 상상인저축은행 7.50% - 3,000,000 일반운영자금 중소기업은행 5.37% 104,000 - 합계 104,000 3,000,000 20. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 액면가액 24,000,000 20,800,000 상환할증금 5,000,236 1,334,020 전환권조정 (12,834,097) (6,663,218) 전환사채할인발행차금 - - 소계 16,166,139 15,470,802 전환권대가 - - (2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 상환방법 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-08-28 2023-08-28 - - 만기상환 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-10-20 2023-10-20 - 800,000 만기상환 제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021-06-04 2024-06-04 - 20,000,000 만기상환 제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-04-20 2025-04-20 1,500,000 - 만기상환 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-12-29 2025-12-29 22,500,000 - 만기상환 합계 24,000,000 20,800,000 　 사채상환할증금 5,000,236 1,334,020 　 전환권조정 (12,834,096) (6,663,218) 　 차감 후 잔액 16,166,140 15,470,802 　 유동성대체액 16,166,140 15,470,802 　 비유동성잔액 - - 　 (3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 15회차 16회차 17회차 18회차 19회차 사채의 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 7,100,000,000원 4,000,000,000원 20,000,000,000원 5,000,000,000원 22,500,000,000 사채의 자금사용 용도 타법인 증권 취득자금 : 7,100,000,000원 운영자금 : 2,000,000,000원 채무상환자금 : 2,000,000,000원 운영자금 : 3,400,000,000원 채무상환자금 : 6,600,000,000원 타법인 증권 취득자금 : 10,000,000,000원 운영자금 : 5,000,000,000원 운영자금 : 2,500,000,000원 채무상환자금 : 20,000,000,000원 사채의 납입일 및 발행일 2020-08-28 2020-10-20 2021-06-04 2022-04-20 2022-12-29 사채의 만기일 2023-08-28 2023-10-20 2024-06-04 2025-04-20 2025-12-29 사채의 액면이자율 0% 1% 3% 3% 1.5% 사채의 보장수익율 0% 3% 5% 5% 8% 사채의 상환방법과 기한 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 08월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 10월 20일에 권면금액의 106%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2024년 06월 04일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 04월 20일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 12월 29일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 121.7946%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 연 단리 8.0%의 이율로 계산한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 08월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 06월 04일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(2022년 07월 04일, 2022년 08월 04일, 2022년 09월 04일, 2022년 10월 04일, 2022년 11월 04일, 2022년 12월 04일, 2023년 01월 04일, 2023년 02월 04일, 2023년 03월 04일, 2023년 04월 04일, 2023년 05월 04일, 2023년 06월 04일, 2023년 07월 04일, 2023년 08월 04일, 2023년 09월 04일, 2023년 10월 04일, 2023년 11월 04일, 2023년 12월 04일, 2024년 01월 04일, 2024년 02월 04일, 2024년 03월 04일, 2024년 04월 04일, 2024년 05월 04일, 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 04월 20일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(2023년 07월 20일, 2023년 10월 20일, 2024년 01월 20일, 2024년 04월 20일, 2024년 07월 20일, 2024년 10월 20일, 2025년 01월 20일, 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 29일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 (2024년 01월 29일, 2024년 02월 29일, 2024년 03월 29일, 2024년 04월 29일, 2024년 05월 29일, 2024년 06월 29일, 2024년 07월 29일, 2024년 08월 29일, 2024년 09월 29일, 2024년 10월 29일, 2024년 11월 29일, 2024년 12월 29일, 2025년 01월 29일, 2025년 02월 28일, 2025년 03월 29일, 2025년 04월 29일, 2025년 05월 29일, 2025년 06월 29일, 2025년 07월 29일, 2025년 08월 29일, 2025년 09월 29일, 2025년 10월 29일, 2025년 11월 29일 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 (Call Option) - - 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 06월 05일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2022년 12월 05일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Cakk Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Cakk Option)이 우선한다. 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 04월 21일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 사(4)개월이 되는 날의 익일인 2023년 08월 21일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 29일부터, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있다. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도 발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선한다. 전환청구기간 2021년 08월 28일 ~ 2023년 07월 28일 2021년 10월 20일 ~ 2023년 09월 20일 2022년 06월 04일 ~ 2024년 05월 04일 2023년 04월 20일 ~ 2025년 03월 20일 2023년 12월 29일 ~ 2025년 11월 29일 전환비율(%) 100 100 100 100 100 전환가액(원/주) 6,450 / 0 (1) 6,570 / 0 (1) 6,850 / 0 (1) 3,285 / 456,621 (1) 3,571 / 6,300,756 (1) 전환대상 유가증권 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 (1) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다.(4) 당기와 전기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 기말 부채요소 전환사채 20,800,000 43,700,000 - (23,000,000) (17,500,000) 24,000,000 상환할증금 1,334,020 6,203,504 - (1,412,020) (1,125,268) 5,000,236 전환권조정 (6,663,218) (17,114,960) 1,661,943 4,678,767 4,603,372 (12,834,096) 전환사채할인발행차금 - - - - - - 소계 15,470,802 32,788,544 1,661,943 (19,733,253) (14,021,896) 16,166,140 자본요소 전환권대가 - - - - - - 당기말과 전기말의 부채요소의 차이는 전환사채의 전환과 만기전 취득 및 전환권조정상각으로 구성되어 있습니다. 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 기말 부채요소 전환사채 21,096,000 22,000,000 - (18,096,000) (4,200,000) 20,800,000 상환할증금 80,000 1,406,020 - (72,000) (80,000) 1,334,020 전환권조정 (1,513,112) (8,503,269) 2,539,611 686,024 127,528 (6,663,218) 전환사채할인발행차금 - - - - - - 소계 19,662,888 14,902,751 2,539,611 (17,481,976) (4,152,472) 15,470,802 자본요소 전환권대가 2,321,968 - - (1,883,393) (438,575) - 21. 파생상품(1) 당기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 자산 파생상품자산(1) 중도상환청구권 8,544,715 부채 파생상품부채(1) 내재파생상품 16,644,178 중도상환청구권 1,627,409 합계 18,271,587 (1) 제18회 및 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(2) 당기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가(1) 전환 상환 장부가액 파생상품자산 3,711,574 8,888,563 (1,345,373) - (2,710,049) 8,544,715 (1) 금융수익에 파생상품거래손실 4,055,422천원이 계상되어 있습니다.(3) 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가(1) 전환 상환 장부가액 내재파생상품 10,004,934 32,172,825 566,617 (19,623,907) (6,476,291) 16,644,178 중도상환청구권 605,128 1,630,473 (155,255) - (452,937) 1,627,409 합계 10,610,062 33,803,298 411,362 (19,623,907) (6,929,228) 18,271,587 (1) 금융수익에 파생상품평가이익 723,835천원, 금융비용에 파생상품평가손실 1,135,198천원이 계상되어 있습니다. 그리고 파생상품 거래이익으로 452,937천원, 파생상품거래손실로 11,910,048천원이 계상되어 있습니다. 22. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성 분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 복구충당부채 22,381 45,272 - 67,653 22,917 44,736 소송충당부채 617,107 - 617,107 - - - 합계 639,488 45,272 617,107 67,653 22,917 44,736 (전기) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성 분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 복구충당부채 - 22,381 - 22,381 - 22,381 소송충당부채 - 617,107 - 617,107 617,107 - 합계 - 639,488 - 639,488 617,107 22,381 23. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직연금제도포괄손익계산서에 인식된 총비용 60백만원(전기: 18백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2022년 보고기간에 해당하는 8백만원(전기: 4백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당기말 이후에 지급될 예정입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주)에 의하여 2023년 01월 17일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 940,753 1,081,532 사외적립자산 공정가치 (922,232) (939,813) 순확정급여부채 18,521 141,719 (2) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 325,217 426,474 확정급여채무 이자원가 31,026 21,619 사외적립자산 기대수익(-) (35,921) (25,789) 합계 320,322 422,304 (3) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 1,081,532 880,105 당기손익으로 인식 당기근무원가 325,217 426,474 확정급여채무 이자비용 31,026 21,619 기타포괄손익으로 인식 순확정급여채무 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (115,748) (41,032) 경험조정으로 인한 보험 수리적손익 (67,031) (42,422) 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서 지급한 금액 (356,502) (163,212) 연결범위변동 42,259 - 기말 확정급여채무 940,753 1,081,532 (4) 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 939,813 800,717 당기손익으로 인식 사외적립자산 기대수익 35,921 25,789 기타포괄손익으로 인식 순확정급여제도 재측정요소 (23,483) (17,491) 납부한 기여금 254,649 248,363 제도에서 지급한 금액 (284,668) (117,565) 기말 사외적립자산 922,232 939,813 (5) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 5.763 3.364 기대임금상승률 4.77 4.20 정년연령 만60세 만60세 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유가증권 등 922,232 939,813 (7) 당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 기대임금상승률의 1% 변동 59,962 (53,648) 76,227 (67,651) 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (52,646) 59,891 (67,498) 77,603 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 24. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 원고(또는 채권자) 사건번호 사건명 진행사항 소가 조인창 2020가합 572181 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 1,272,750천원 주식회사 윙넷 2022다265581 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 - 김형덕 2022카합 21020 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 - 김형덕 2022카합 21562 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 - 주식회사 코아에스앤아이 2022가합 106805 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 1,000,000천원 당기말 현재 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 ㈜오뉴이노베이션 대표_부동산 856,800 ㈜오뉴이노베이션 대표 근저당권 ㈜비바이오_부동산 500,000 ㈜비바이오 근저당권 ㈜비바이오_집합동산 800,000 ㈜비바이오 근담보권 ㈜블리스팩_부동산 1,000,000 ㈜블리스팩 근저당권 ㈜블리스팩_부동산_추가 2,000,000 ㈜블리스팩 근저당권 ㈜블리스팩 임원_부동산 1,000,000 ㈜블리스팩 임원 근저당권 ㈜블리스팩 대표이사_보통주 25 ㈜블리스팩 대표이사 담보물 서울보증보험 997,112 ㈜현대로템 외 이행보증 부산은행 법인카드 110,000 대표이사 연대보증 서울보증보험 302,000 ㈜스마트로 외 이행보증 기술보증기금 93,600 중소기업은행 지급보증 합계 7,659,537 (3) 당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 ㈜메디콕스_부동산 등 29,250,000 메리츠증권㈜ 신탁담보 ㈜메디콕스_화재보험 12,181,749 메리츠증권㈜ 질권 ㈜메디콕스_정기예적금 300,000 기업은행 질권 ㈜메디콕스_정기예적금 1,950,000 상상인저축은행 질권 ㈜메디콕스_관계기업투자주식(1) 2,925,000 에스지에이치㈜ 담보제공 합계 46,606,749 (1) 기타특수관계자인 ㈜비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 ㈜비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며 연결실체가 보유중인 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주(장부가액:4,924,182천원, 담보설정액:2,925,000천원)를 에스지에이치㈜에 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도 사용금액 미사용액 기업은행 운영자금 150,000 104,000 46,000 상상인저축은행(2) 운영자금 1,500,000 1,500,000 - 웅천농협 죽곡지점(1) 유류공급 30,000 10,463 19,537 합계 1,680,000 1,614,463 65,537 (1) 연결실체는 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(2) 상상인저축은행 18회차 전환사채 1,500,000천원에 대하여 정기예금 1,500,000천원에 대한 1,950,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 25. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식의 수 25,547,329주 94,607,904주 자본금 12,773,665 47,303,952 (1) 연결실체는 당기 중 무상감자(액면가액 500원의 기명식 보통주 10주를 동일 액면금액의 보통주 1주의 비율) 및 무상증자(액면가액 500원의 기명식 보통주 1주당 신주 1주의 비율)를 결정함에 따라 발행주식수와 보통주자본금은 25,547,329주, 12,773,665천원으로 감소하였습니다.(2) 당기와 전기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주, 천원) 구분 일자 발행주식수 자본금 전기말 2020년 12월 31일 94,607,904 47,303,952 당기초 전환사채전환 2022년 01월 21일 720,164 360,082 전환사채전환 2022년 03월 03일 119,760 59,880 전환사채전환 2022년 03월 16일 838,323 419,162 무상감자 2022년 06월 28일 (86,657,536) (43,328,768) 전환사채전환 2022년 08월 09일 76,103 38,051 전환사채전환 2022년 08월 16일 31,007 15,503 전환사채전환 2022년 08월 17일 45,662 22,831 전환사채전환 2022년 08월 24일 525,546 262,773 전환사채전환 2022년 08월 25일 175,182 87,591 전환사채전환 2022년 09월 01일 76,103 38,052 전환사채전환 2022년 09월 06일 218,978 109,489 전환사채전환 2022년 09월 07일 744,524 372,262 전환사채전환 2022년 09월 08일 583,941 291,971 전환사채전환 2022년 10월 05일 87,591 43,796 전환사채전환 2022년 10월 07일 145,985 72,993 전환사채전환 2022년 10월 14일 72,992 36,496 전환사채전환 2022년 11월 01일 364,963 182,481 무상증자 2022년 12월 09일 12,770,137 6,385,068 당기말 　 25,547,329 12,773,665 (전기) (단위: 주, 천원) 구분 일자 발행주식수 자본금 전전기말 2020년 12월 31일 43,760,276 21,880,138 전기초 유상증자 2021년 05월 11일 21,500,000 10,750,000 전환사채전환 2021년 07월 08일 6,089,232 3,044,616 전환사채전환 2021년 07월 09일 2,131,233 1,065,617 전환사채전환 2021년 07월 30일 524,934 262,467 전환사채전환 2021년 08월 30일 5,079,956 2,539,978 전환사채전환 2021년 08월 31일 1,411,098 705,549 유상증자 2021년 10월 29일 536,480 268,240 유상증자 2021년 10월 29일 12,340,129 6,170,065 전환사채전환 2021년 12월 24일 1,028,806 514,403 전환사채전환 2021년 12월 28일 102,880 51,440 전환사채전환 2021년 12월 29일 102,880 51,440 전기말 　 94,607,904 47,303,952 26. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 80,418,041 49,942,677 전환권대가 - - 전환권재매입이익 415,073 415,073 토지재평가이익 8,516,119 8,408,320 자기주식(1)(2) (51,766) (12,925) 지분법자본변동 - 1,179,934 감자차익 43,328,768 - 기타자본잉여금 1,281,575 - 합계 133,907,810 59,933,079 (1) 2010년 8월에 이루어진 합병과정에서 자기주식 369주를 인수하였습니다.(2) 당기 중 10:1 무상감자를 결정하였으며 단수주(1주미만의 주식)가 발생해 6,686 주의 자기주식을 취득하였습니다.(2) 당기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 59,933,079 33,182,843 토지재평가 107,799 - 전환사채발행 - - 전환사채상환 - (23,502) 전환권행사 36,912,887 9,859,657 유상증자 - 16,901,863 신주발행비 - - 지분법자본변동 (1,179,934) 12,218 감자차익 - - 무상감자 43,324,985 - 무상증자 (6,433,740) - 자기주식 (38,841) - 기타자본잉여금 1,281,575 - 기말금액 133,907,810 59,933,079 27. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 83,441,715 41,033,214 (2) 당기와 전기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 41,033,214 17,164,647 지배기업주주지분 귀속 당기순손실 42,618,623 23,937,681 확정급여제도의 재측정요소 (159,295) (65,963) 연결변동 (50,826) - 비지배지분 - (3,151) 기말금액 83,441,716 41,033,214 상기 결손금처리의 당기 처리예정일은 2023년 3월 29일이며, 전기 처리확정일은 2022년 3월 31일 이었습니다. 28. 매출(1) 당기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화의 판매 20,214,860 17,448,928 판매대행 수수료 1,521,183 81 운용리스 수익 81,061 - 합계 21,817,104 17,449,009 (2) 고객과의 계약① 수익의 원천당기와 전기의 연결실체의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 21,817,104 17,449,009 ② 수익의 구분당기와 전기의 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지역별 수익 대한민국 21,817,104 17,449,009 수익인식 시기 인도시점에 인식된 수익 21,817,104 17,449,009 계약의 존속기간 단기계약(1년이내) 21,817,104 17,449,009 ③ 계약 잔액1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외). (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,680,773 1,428,102 2) 당기와 전기의 계약부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 - - 선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가 - - 수익의 실현/의무 소멸으로 인한 감소(-) - - 기말 - - 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (519,046) (48,754) 상품 및 원재료 매입액 4,927,381 2,481,841 급여 및 퇴직급여 6,727,083 6,271,118 복리후생비 1,039,581 895,539 여비교통비 369,628 215,810 지급임차료 473,024 349,753 감가상각비 3,266,183 2,206,420 무형자산상각비 48,727 2,413 지급수수료 5,390,965 4,011,079 운반비 394,279 438,825 수선비 129,286 133,607 소모품비 379,870 407,624 외주가공비 9,310,714 7,759,486 기타 2,211,404 1,670,814 합계 34,149,079 26,795,575 30. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,411,459 3,132,308 퇴직급여 540,944 241,584 복리후생비 922,889 794,935 여비교통비 365,109 211,146 접대비 463,925 293,193 통신비 20,552 17,387 수도광열비 1,264 - 세금과공과 61,943 47,841 감가상각비 578,572 280,079 사용권자산상각비 749,595 520,174 지급임차료 238,668 127,945 수선비 392 1,875 보험료 41,377 44,155 차량유지비 75,576 69,913 경상연구개발비 2,400 2,400 운반비 27,974 44,622 교육훈련비 6,309 3,274 도서인쇄비 5,522 5,867 소모품비 149,085 128,620 지급수수료 5,045,786 3,882,316 광고선전비 18,149 - 대손상각비(환입) 171,539 (42) 무형자산상각비 48,727 2,413 운용리스자산상각비 43,343 - 합계 12,991,099 9,852,005 31. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 286,838 83,591 외환차익 574 28 외화환산이익 385 115 기타비유동금융자산평가이익 4,778,630 35,290 기타비유동금융자산처분이익 454,053 2,481,471 파생상품평가이익 723,836 5,902,028 파생상품거래이익 452,937 - 사채상환이익 1,931,481 4,192 소계 8,628,734 8,506,715 금융비용 이자비용 2,693,165 3,586,492 외환차손 533 320 외화환산손실 1,578 8 기타비유동금융자산평가손실 5,044,740 2,544,795 기타비유동금융자산처분손실 95 - 파생상품평가손실 1,135,198 6,250,499 파생상품거래손실 15,965,469 - 사채상환손실 - 28,218 금융지급수수료 - - 비지배지분평가손실 36,374 - 소계 24,877,152 12,410,332 32. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 잡이익 1,488,716 14,435 임대수수료수익 256,923 61,852 유형자산처분이익 16,528 11,605 사용권자산처분이익 23,083 - 소계 1,785,250 87,892 기타비용 잡손실 44,003 657,892 유형자산처분손실 31,623 1,133 유형자산손상차손 1,588,685 - 무형자산처분손실 4,158 2 무형자산손상차손 2,703,183 - 영업권손상차손 9,877 기부금 31,000 36,000 소계 4,412,529 695,027 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 - - 이연법인세비용 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 107,799 - 미인식 이연법인세 자산변동액 (107,799) - 법인세비용 - - (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (42,618,623) (23,937,681) 적용세율에 따른 법인세 (8,949,911) (4,960,984) 조정사항 　 비공제비용 181,591 198,520 비과세수익 - (512,649) 미인식 이연법인세 2,996,047 10,814,199 인식 이연법인세 - - 미인식 이월결손금소멸 - 　 기타 5,772,273 (5,539,086) 법인세비용 - - 유효세율(법인세비용/세전이익) - - (3) 당기와 전기의 차감할(가산할) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원,주) 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 당기손익인식 기타포괄손익인식 기말잔액 확정급여채무 141,719 (102,344) 39,375 31,178 (22,909) - 8,269 대손상각비 990,637 - 990,637 217,940 (9,906) - 208,034 감가상각비 45,359 8,385 53,744 9,979 1,307 - 11,286 지분증권 19,032,708 - 19,032,708 4,187,196 (190,327) - 3,996,869 토지재평가이익 (10,779,897) - (10,779,897) (2,371,577) - 107,799 (2,263,778) 유형자산손상차손 - 1,588,685 1,588,685 - 333,624 - 333,624 전환사채 (5,329,198) (2,504,662) (7,833,860) (1,172,424) (472,687) - (1,645,111) 연차휴가 141,011 (12,289) 128,722 31,022 (3,990) - 27,032 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,407,922 6,183,079 8,591,001 529,743 1,274,367 - 1,804,110 복구충당부채 22,381 45,271 67,652 4,924 9,283 - 14,207 소송충당부채 617,107 (617,107) - 135,764 (135,764) - - 재고자산평가충당금 - 27,266 27,266 - 5,726 - 5,726 종속기업손상차손 - 998,751 998,751 - 209,738 - 209,738 종속기업처분손실 - - - - 관계기업손상차손 7,330,127 (2,330,627) 4,999,500 1,612,628 (562,733) - 1,049,895 지분법손실 25,095,992 (25,095,992) - 5,521,118 (5,521,118) - - 미수수익 (23,584) (21,067) (44,651) (5,188) (4,189) - (9,377) 대손충당금 2,486,136 2,445,620 4,931,756 546,950 488,719 - 1,035,669 파생상품 6,898,488 2,828,383 9,726,871 1,517,667 524,976 - 2,042,643 리스부채 1,152,787 721,575 1,874,362 253,613 140,003 - 393,616 사용권자산 (1,209,214) (903,257) (2,112,471) (266,027) (177,592) - (443,619) 임차보증금 7,758 26,983 34,741 1,707 5,589 - 7,296 이월결손금 28,103,889 35,166,514 63,270,403 6,182,855 7,103,930 - 13,286,785 합계 77,132,128 18,453,167 95,585,295 16,969,068 2,996,047 107,799 20,072,914 이연법인세자산(부채)인식제외금액 19,340,645 2,996,047 - 22,336,692 이연법인세자산(부채)인식액 (2,371,577) - 107,799 (2,263,778) (전기) (단위: 천원,주) 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기타포괄손익인식 기말잔액 확정급여채무 79,388 62,331 141,719 17,465 13,713 - 31,178 대손상각비 547,031 443,606 990,637 120,347 97,593 - 217,940 감가상각비 47,135 (1,776) 45,359 10,370 (391) - 9,979 지분증권 22,088,279 (3,055,571) 19,032,708 4,859,421 (672,225) - 4,187,196 토지재평가이익 (10,779,897) - (10,779,897) (2,371,577) - - (2,371,577) 전환사채 (1,433,112) (3,896,086) (5,329,198) (315,285) (857,139) - (1,172,424) 연차휴가 101,918 39,093 141,011 22,422 8,600 - 31,022 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,578 2,406,344 2,407,922 347 529,396 - 529,743 복구충당부채 - 22,381 22,381 - 4,924 - 4,924 소송충당부채 - 617,107 617,107 - 135,764 135,764 종속기업손상차손 - - - - - - - 종속기업처분손실 - - - - - - - 관계기업손상차손 1,372,501 5,957,626 7,330,127 301,950 1,310,678 - 1,612,628 지분법손실 265,440 24,830,552 25,095,992 58,397 5,462,721 5,521,118 미수수익 (7,143) (16,441) (23,584) (1,571) (3,617) - (5,188) 대손충당금 1,243,204 1,242,932 2,486,136 273,505 273,445 - 546,950 파생상품 - 6,898,488 6,898,488 - 1,517,667 - 1,517,667 리스부채 1,080,710 72,077 1,152,787 237,756 15,857 - 253,613 사용권자산 (1,168,103) (41,111) (1,209,214) (256,983) (9,044) - (266,027) 임차보증금 6,785 973 7,758 1,493 214 1,707 이월결손금 14,530,968 13,572,921 28,103,889 3,196,812 2,986,043 - 6,182,855 합계 27,976,682 49,155,446 77,132,128 6,154,869 10,814,199 - 16,969,068 이연법인세자산(부채)인식제외금액 8,526,446 10,814,199 - 19,340,645 이연법인세자산(부채)인식액 (2,371,577) - - (2,371,577) (4) 연결실체의 차감적 일시적차이와 미사용 세무상 결손금에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 및 미래과세소득의 발생가능성 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 매 기말마다 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상 결손금 중 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 이연법인세자산를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미사용 세무상 결손금(1) 13,286,785 6,182,855 기타 9,049,907 13,157,790 합계 22,336,692 19,340,645 (1) 당기말과 전기말의 미사용 세무상 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 5년 이하 406,900 426,255 5년 초과 ~ 10년 이하 2,670,478 2,780,361 10년 초과 ~ 15년 이하 10,209,407 2,976,239 합계 13,286,785 6,182,855 34. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위:천원, 주) 구분 당기 전기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순손실 (42,618,623) (23,934,529) 가중평균유통주식수(단위:주) 21,120,994 13,235,432 기본주당순손실(단위:원) (2,018) (1,806) (2) 가중평균유통보통주식수의 산정당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수 적수 2022-01-01 기초 18,921,582 365 6,906,377,430 2022-01-01 자기주식 (370) 365 (135,050) 2022-01-21 전환사채전환 144,033 345 49,691,385 2022-03-03 전환사채전환 23,952 304 7,281,408 2022-03-16 전환사채전환 167,664 291 48,790,224 2022-06-28 자기주식 (6,686) 187 (1,250,282) 2022-07-22 자기주식 단주대금 1 163 163 2022-08-09 전환사채전환 152,206 145 22,069,870 2022-08-16 전환사채전환 62,014 138 8,557,932 2022-08-17 전환사채전환 91,324 137 12,511,388 2022-08-24 전환사채전환 1,051,092 130 136,641,960 2022-08-25 전환사채전환 350,364 129 45,196,956 2022-09-01 전환사채전환 152,206 122 18,569,132 2022-09-06 전환사채전환 437,956 117 51,240,852 2022-09-07 전환사채전환 1,489,048 116 172,729,568 2022-09-08 전환사채전환 1,167,882 115 134,306,430 2022-10-05 전환사채전환 175,182 88 15,416,016 2022-10-07 전환사채전환 291,970 86 25,109,420 2022-10-14 전환사채전환 145,984 79 11,532,736 2022-11-01 전환사채전환 729,925 61 44,525,425 합계　 25,547,329 　 7,709,162,963 () 가중평균유통보통주식수 = 7,709,162,963주 ÷ 365일 = 21,120,994주 (전기 ) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수 적수 2021-01-01 기초 8,752,055 365 3,194,500,075 2021-01-01 자기주식 (3,698) 365 (1,349,770) 2021-05-12 유상증자 4,300,000 234 1,006,200,000 2021-07-08 전환사채전환 1,217,846 177 215,558,742 2021-07-09 전환사채전환 426,247 176 75,019,472 2021-07-30 전환사채전환 104,987 155 16,272,985 2021-08-30 전환사채전환 1,015,991 124 125,982,884 2021-08-31 전환사채전환 282,220 123 34,713,060 2021-10-30 유상증자 107,296 63 6,759,648 2021-10-30 유상증자 2,468,026 63 155,485,638 2021-12-24 전환사채전환 205,762 8 1,646,096 2021-12-28 전환사채전환 20,576 4 82,304 2021-12-29 전환사채전환 20,576 3 61,728 합계 18,917,884 4,830,932,862 () 가중평균유통보통주식수 = 4,830,932,862주 ÷ 365일 = 13,235,432주(3) 희석주당손익전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 6,757,377주입니다. 35. 영업활동 현금흐름(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 조정 : 퇴직급여 320,322 440,450 감가상각비 1,603,442 1,127,158 대손상각비(환입) 171,539 (42) 무형자산상각비 48,727 2,413 사용권자산상각비 1,619,398 1,079,262 운용리스자산상각비 43,343 - 기타의대손상각비 2,352,563 840,450 재고자산평가손실 27,266 - 이자비용 2,693,165 3,586,492 외화환산손실 1,578 8 유형자산처분손실 31,623 1,133 유형자산손상차손 1,588,685 - 무형자산처분손실 4,158 2 무형자산손상차손 2,703,183 - 영업권손상차손 9,877 - 기타비유동자산평가손실 5,044,740 2,544,795 기타비유동자산처분손실 95 - 관계기업투자주식손상차손 9,656,026 7,493,308 관계기업투자주식처분손실 - 142,038 파생상품평가손실 1,135,198 6,250,499 파생상품거래손실 15,965,469 - 지분법손실 1,832,688 1,604,563 비지배지분평가손실 36,374 - 사채상환손실 - 28,218 잡손실 - 617,107 외화환산이익 (385) (115) 이자수익 (286,838) (83,591) 유형자산처분이익 (16,528) (11,605) 사용권자산처분이익 (23,083) - 기타비유동자산평가이익 (4,778,630) (35,289) 기타비유동자산처분이익 (454,053) (2,481,471) 관계기업투자주식처분이익 (544,792) - 지분법이익 (1,885,533) - 사채상환이익 (1,931,481) (4,192) 파생상품평가이익 (723,836) (5,902,028) 파생상품거래이익 (452,937) - 잡이익 (885,975) - 합계 34,905,388 17,239,563 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 증감 (1,194,285) 163,610 미수금의 증감 (793,242) (61,155) 미수수익의 증감 10,570 2,505 선급금의 증감 7,245 (164,639) 선급비용의 증감 (140,136) 24,497 부가세대급금의 증감 (136,455) 56,279 재고자산의 증감 (546,312) (48,754) 매입채무의 증감 (172,983) 361,120 미지급금의 증감 2,635,403 308,010 미지급비용의 증감 (30,668) (30,501) 선수금의 증감 - - 선수수익의 증감 (1,280) - 예수금의 증감 54,166 16,951 부가세예수금의 증감 21,560 (43,875) 퇴직급여충당부채의 증감 (337,333) (181,358) 사외적립자산의 증감 30,019 (130,798) 합계 (593,731) 271,892 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 증가 (845,294) 1,083,458 단기차입금의 전환사채 대체 - - 리스부채 유동성 대체 1,988,167 582,458 장기차입금 유동성 대체 - 721,320 전환권 조정의 상각 1,661,271 - 전환사채의 전환 19,733,253 17,481,976 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 장부가액 유효이자율 상각 전환권 행사 유동성대체 기타변동 (1)(2) 유동 단기차입금 3,000,000 (3,081,000) - - - 185,000 104,000 유동성장기차입금 - - - - - - - 전환사채 15,470,802 25,926,053 1,661,943 (19,733,253) - (7,159,405) 16,166,140 유동성리스부채 827,315 (1,498,499) (61,872) - 1,988,167 6,287 1,261,398 소계 19,298,117 21,346,554 1,600,071 (19,733,253) 1,988,167 (6,968,118) 17,531,538 비유동 장기차입금 - - - - - - - 리스부채 325,472 - - - 1,139,073 (851,581) 612,964 소계 325,472 - - - 1,139,073 (851,581) 612,964 합계 19,623,589 21,346,554 1,600,071 (19,733,253) 3,127,240 (7,819,699) 18,144,502 (1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다.(2) 사채상환손익 및 당기 리스부채 증가액 및 전환사채 재매입과 재발행입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 장부가액 유효이자율 상각 전환권 행사 유동성대체 기타변동(1) 유동 단기차입금 6,500,000 (3,500,000) - - - - 3,000,000 유동성장기차입금 15,027,200 (15,748,520) - - 721,320 - - 전환사채 19,662,888 17,960,000 2,667,139 (17,481,976) - (7,337,249) 15,470,802 유동성리스부채 590,378 (1,045,615) 34,233 - 582,458 665,861 827,315 소계 41,780,466 (2,334,135) 2,701,372 (17,481,976) 1,303,778 (6,671,388) 19,298,117 비유동 장기차입금 636,360 84,960 - - (721,320) - - 리스부채 490,332 - - - (582,458) 417,597 325,471 소계 1,126,692 84,960 - - (1,303,778) 417,597 325,471 합계 42,907,158 (2,249,175) 2,701,372 (17,481,976) - (6,253,791) 19,623,588 (1) 전환사채 발행시와 전환시 인식된 전환권대가와 전환사채상환할증금 및 전환권조정액 등의 합계액입니다.(2) 사채상환손익 및 당기 리스부채 증가액 및 전환사채 재매입과 재발행입니다. 36. 특수관계자(1) 당기말 현재 유의적인 특수관계자는 다음과 같습니다. 내용 당기말 전기말 관계기업 -(4) 메콕스큐어메드㈜ ㈜비앤비컴퍼니(1) ㈜비앤비컴퍼니 린 혁신성장 합자조합(5) - 기타특수관계자 임직원 임직원 -(2) ㈜메콕스바이오메드 ㈜린벤처스(6) ㈜린벤처스 소니드㈜(3) - ㈜소니드랩(6) - 소니드개발㈜(6) - 에프디스플레이㈜(6) - EXAX Vina Company Limited(6) - ㈜이그잭스디엑스(6) - ㈜바이오이엑스(6) - 아시아창업투자(6) - 소니드로보틱스(6) - (1) 당기 중 관계기업투자주식인 주식회사 비앤비컴퍼니에 대한 보유지분 150,000주 전부를 매각하기 위한 계약을 체결(매각계약일은 2022년 3월 11일)하고 계약금 및 중도금 2,500,000천원을 수령하여 2022년 4월부터 매각예정비유동자산으로 분류하였으나, 이후 매각계약이 해지됨에 따라 당기 중 관계기업투자주식으로 대체 분류하였습니다.(2) 당기 중 2022년 2월 28일 기타특수관계자인 ㈜메콕스바이오메드가 주식 및 경영권 양도하여 특수관계가 해제되었습니다.(3) 당기 중 연결실체의 임원이 주요 경영진에 포함되어 있습니다.(4) 2022년 12월 31일 관계기업인 메콕스큐어메드㈜에 대한 연결실체의 보유 지분 총 2,091,332주(36.53%) 중 1,000,000주 매각으로 인한 지분율 변동(19.06%)으로 특수관계가 해제되었습니다.(5) 2022년 12월 21일 린혁신성장합자조합 신규 출자에 참여하여 관계기업으로 분류하였습니다.(6) 당기 중 소니드㈜의 종속회사로서 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명 거래내용 당기 전기 관계기업 메콕스큐어메드㈜(1) 이자수익 62,298 27,858 기타특수관계자 ㈜린벤처스(2) 이자수익 15,750 - 잡이익 100,000 - 소니드㈜ 이자수익 57,228 - 잡이익 28 - 합계 235,304 27,858 (1) 당기 중 관계기업인 메콕스큐어메드㈜와의 특수관계가 해제되었습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 메콕스큐어메드㈜(1) 2,237,899 - - - ㈜비앤비컴퍼니 5,000,000 - 5,000,000 - 기타특수관계자 ㈜린벤처스 1,500,750 - 1,500,000 - 소니드㈜ 3,012,228 - - - 소니드개발㈜(2) - 500,000 - - 합계 11,750,877 500,000 6,500,000 - (1) 당기 중 관계기업인 메콕스큐어메드㈜와의 특수관계가 해제되었습니다.(2) 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류 중인 소니드개발㈜의 공동투자 프로젝트 계약 반환금(총 1,500,000천원) 중 500,000천원을 2022년 12월 20일 회수하여 선수금으로 분류하였습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명 거래내역 기초 증가 감소 당기말 관계기업 메콕스큐어메드㈜(1) 장기대여금 - 2,225,000 - 2,225,000 ㈜비앤비컴퍼니 전환사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 기타특수관계자 ㈜린벤처스(2) 전환사채 취득 1,500,000 - - 1,500,000 소니드㈜ 전환사채 취득 - 3,000,000 - 3,000,000 합 계 6,500,000 5,225,000 - 11,725,000 (1) 당기 중 관계기업인 메콕스큐어메드㈜와의 특수관계가 해제되었습니다.(2) 당기 중 기타특수관계자인 ㈜린벤처스와의 특수관계가 해제되었습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명 거래내역 기초 증가 감소 전기말 관계기업 ㈜오뉴이노베이션(1) 단기대여금 714,000 - (28,940) 685,060 메콕스큐어메드㈜ 단기대여금 - 1,450,000 (1,450,000) - ㈜비앤비컴퍼니 전환사채 취득 - 5,000,000 - 5,000,000 기타특수관계자 ㈜린벤처스 전환사채 취득 - 1,500,000 - 1,500,000 합계 714,000 7,950,000 (1,478,940) 7,185,060 (1) 연결실체는 전기 중 ㈜오뉴이노베이션과의 특수관계가 해제되었습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 대상 지분 거래내역 당기 전기 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 ㈜비앤비컴퍼니 현금 유상증자 - 4,999,500 메콕스큐어메드㈜ 메콕스큐어메드㈜ 지분 양도 6,500,000 - 린 혁신성장 합자조합 린 혁신성장 합자조합 현금 신규출자 1,700,000 - 기타의 특수관계자 ㈜린벤처스 ㈜린벤처스 현금 유상증자 - 1,500,000 지분 양도 100,000 - 현금 유상감자 1,400,000 - (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식(1) 2,925,000 에스지에이치㈜ 담보제공 합계 2,925,000 　 　 (1) 기타특수관계자인 ㈜비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 ㈜비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며 연결실체가 보유중인 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주(장부가액:4,999,500천원, 담보설정액:2,925,000천원)를 에스지에이치㈜에 담보로 제공하고 있습니다.(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 부산은행 법인카드 110,000 대표이사 연대보증 합계 110,000 　 　 (8) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 532,646 701,838 퇴직급여 42,642 53,048 합계 575,288 754,886 37. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융상품의 범주 (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,979,326 2,979,326 단기금융상품 - 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 - 6,508,247 6,508,247 기타유동금융자산 19,988,790 - 19,988,790 파생상품자산 8,544,716 - 8,544,716 장기금융상품 - - - 기타비유동금융자산 11,093,648 - 11,093,648 장기매출채권및기타채권 - 3,584,911 3,584,911 합계 39,627,154 14,872,484 54,499,638 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,191,046 4,191,046 단기금융상품 - 300,000 300,000 매출채권및기타채권 - 2,653,921 2,653,921 기타유동금융자산 14,250,751 - 14,250,751 파생상품자산 3,711,574 - 3,711,574 장기금융상품 - 1,010,000 1,010,000 기타비유동금융자산 4,466,761 - 4,466,761 장기매출채권및기타채권 - 1,264,329 1,264,329 합계 22,429,086 9,419,296 31,848,382 (2) 금융부채의 범주 (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,520,417 4,520,417 단기차입금 - 104,000 104,000 전환사채 - 16,166,140 16,166,140 파생상품부채 18,271,587 - 18,271,587 리스부채 - 1,874,362 1,874,362 합계 18,271,587 22,664,919 40,936,506 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,069,264 2,069,264 단기차입금 - 3,000,000 3,000,000 전환사채 - 15,470,802 15,470,802 장기차입금 10,610,062 - 10,610,062 리스부채 - 1,152,787 1,152,787 합계 10,610,062 21,692,853 32,302,915 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (당기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL 평가손익 FVPL 처분이익 외화환산손익 외화차손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 사채상환손익 대손상각비 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 6,225 - - - - - - - - 6,225 단기금융상품 6,130 - - - - - - - - 6,130 매출채권및기타채권 41,799 - - - - - - - 2,524,102 2,565,901 파생상품자산 - - - - - 3,064 (4,055,422) - - (4,052,358) 장기금융상품 10,514 - - - - - - - - 10,514 기타유동금융자산 158,295 - - - - - - - - 158,295 기타비유동금융자산 14 (266,111) 453,958 - - - - - - 187,861 장기매출채권및기타채권 76,760 - - - - - - - - 76,760 소계 299,737 (266,111) 453,958 - - 3,064 (4,055,422) - 2,524,102 (1,040,672) <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - (1,193) 41 - - - - (1,152) 차입금 (566,753) - - - - - - - - (566,753) 전환사채 (2,085,028) - - - - - (128,155) 1,931,481 - (281,702) 파생상품부채 - - - - - (414,426) (11,457,110) - - (11,871,536) 리스부채 (40,040) - - - - - - - - (40,040) 소계 (2,691,821) - - (1,193) 41 (414,426) (11,585,265) 1,931,481 - (12,761,183) 합계 (2,392,084) (266,111) 453,958 (1,193) 41 (411,362) (15,640,687) 1,931,481 2,524,102 (13,801,855) (전기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL 평가손익 FVPL 처분이익 외화환산손익 외화차손익 파생상품평가손익 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 5,325 - - - - - 5,325 단기금융상품 1,542 - - - - - 1,542 매출채권 및 기타채권 69,529 - - - - - 69,529 파생상품자산 - - - - - 164,070 164,070 장기금융상품 2,079 - - - - - 2,079 기타유동금융자산 - (149,249) - - - - (149,249) 기타비유동금융자산 - (2,360,256) 2,481,471 - - - 121,215 장기매출채권및기타채권 5,115 - - - - - 5,115 소계 83,590 (2,509,505) 2,481,471 - - 164,070 219,626 <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - 107 (293) - (186) 차입금 (281,994) - - - - - (281,994) 전환사채 (3,269,823) - - - - - (3,269,823) 파생상품부채 - - - - - (512,542) (512,542) 리스부채 (34,677) - - - - - (34,677) 소계 (3,586,494) - - 107 (293) (512,542) (4,099,222) 합계 (3,502,904) (2,509,505) 2,481,471 107 (293) (348,472) (3,879,596) 38. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 2,979,326 (1) 단기금융상품 1,800,000 (1) 매출채권및기타채권 6,508,247 (1) 기타유동금융자산 19,988,790 19,988,790 파생상품자산 8,544,716 8,544,716 장기금융상품 - (1) 기타비유동금융자산 11,093,648 11,093,648 장기매출채권및기타채권 3,584,911 (1) 소계 54,499,638 　 <금융부채> 매입채무및기타채무 4,520,417 (1) 단기차입금 104,000 (1) 전환사채 16,166,140 (1) 파생상품부채 18,271,587 18,271,587 리스부채 1,874,362 (2) 소계 40,936,506 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 4,191,046 (1) 단기금융상품 300,000 (1) 매출채권및기타채권 2,653,921 (1) 기타유동금융자산 14,250,751 14,250,751 파생상품자산 3,711,574 3,711,574 장기금융상품 1,010,000 (1) 기타비유동금융자산 4,466,761 4,466,761 장기매출채권및기타채권 1,264,329 (1) 소계 31,848,382 　 <금융부채> 매입채무및기타채무 2,069,264 (1) 단기차입금 3,000,000 (1) 전환사채 15,470,802 (1) 파생상품부채 10,610,062 10,610,062 리스부채 1,152,787 (2) 소계 32,302,915 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 11,756,291 119,883 - 11,636,408 11,756,291 채무상품 19,326,146 - - 19,326,146 19,326,146 파생상품자산(1) 8,544,716 - - 8,544,716 8,544,716 소계 39,627,153 119,883 - 39,507,270 39,627,153 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채(1) 18,271,587 - - 18,271,587 18,271,587 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 4,417,044 - - 4,417,044 4,417,044 채무상품 14,300,468 - 49,717 14,250,751 14,300,468 파생상품자산(1) 3,711,574 - - 3,711,574 3,711,574 소계 22,429,086 - 49,717 22,379,369 22,429,086 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채(1) 10,610,062 - - 10,610,062 10,610,062 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 지분상품 채무상품 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 4,417,044 14,250,751 3,711,574 10,610,062 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 5,530 (288,097) (4,055,422) (11,871,536) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 1,542,750 15,661,909 - (7,337,945) 발행 - - 8,888,564 33,834,734 매도 (100,000) (8,798,417) - - 대체 5,771,084 (1,500,000) - - 전환 - - - (6,963,728) 기말잔액 11,636,408 19,326,146 8,544,716 18,271,587 2) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 8,544,716 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 54.72%~66.88% 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법,자산접근법 거래사례, 순자산가치 거래사례 등 - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 (1) ㈜인슈로보 보통주 999,990 메콕스큐어메드(주) 보통주 7,093,658 ㈜바이오써포트 보통주 3,000,000 소계 11,636,408 　 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 21.74%~26.57% ㈜ 린벤처스 발행 CB 1,479,627 현금흐름할인법 할인율 할인율 10.27%~12.55% 소니드㈜ 발행 CB 3,315,584 　이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 　주가변동성 64.24~84.24% ㈜스튜디오 노움 발행 CB 2,000,000 - ㈜아우딘퓨처스 CB 9,649,973 　이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 　주가변동성 70.89%~90.89% ㈜아우딘퓨처스 BW 2,880,962 　이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 　주가변동성 70.89%~90.89% 　 소계 19,326,146 　 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB내재파생상품 1,026,574 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 84.00%~104.00% 19회차 CB내재파생상품 15,617,604 ㈜아우딘퓨처스 CB중도상환권 1,254,249 　 ㈜아우딘퓨처스 BW중도상환권 373,160 　 소계 18,271,587 　 (1) 당기말 현재까지 동 금융상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 8,544,716 이항모형 주가변동성 매도청구권 등 파생상품부채에 영향 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법, 자산접근법 등 거래사례 등 거래사례 및 순자산 가치 상승시 공정가치 증가 Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 - - - ㈜인슈로보 보통주 999,990 - - - 메콕스큐어메드(주) 보통주 7,093,658 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 ㈜바이오써포트 보통주 3,000,000 - - - 소계 11,636,408 　 　 　 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법,이항모형 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 ㈜ 린벤처스 발행 CB 1,479,627 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 소니드㈜ 발행 CB 3,315,584 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜스튜디오 노움 발행 CB 2,000,000 - - - ㈜아우딘퓨처스 CB 9,649,973 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 BW 2,880,962 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 19,326,146 　 　 　 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB내재파생상품 1,026,574 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 19회차 CB내재파생상품 15,617,604 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 CB중도상환권 1,254,249 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 BW중도상환권 373,160 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 18,271,587 　 (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 8,544,716 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 854,472 (854,472) 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례 및 순자산 가치 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 - - - ㈜인슈로보 보통주 999,990 　 　 　 메콕스큐어메드(주) 보통주 7,093,658 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 709,366 (709,366) ㈜바이오써포트 보통주 3,000,000 - - - 소계 11,636,408 　 709,366 (709,366) 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - ㈜ 린벤처스 발행 CB 1,479,627 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 147,963 (147,963) 소니드㈜ 발행 CB 3,315,584 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 331,558 (331,558) ㈜스튜디오 노움 발행 CB 2,000,000 - - - ㈜아우딘퓨처스 CB 9,649,973 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 964,997 (964,997) ㈜아우딘퓨처스 BW 2,880,962 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 288,096 (288,096) 소계 19,326,146 　 1,732,615 (1,732,615) 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB내재파생상품 1,026,574 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 102,657 (102,657) 19회차 CB내재파생상품 15,617,604 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 1,561,760 (1,561,760) ㈜아우딘퓨처스 CB중도상환권 1,254,249 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 125,425 (125,425) ㈜아우딘퓨처스 BW중도상환권 373,160 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 37,316 (37,316) 소계 18,271,587 　 1,827,159 (1,827,159) 39. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. (2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 : 현금및현금성자산(보유 현금 제외) 2,979,326 4,191,046 단기금융상품 1,800,000 300,000 매출채권및기타채권 6,508,247 2,653,921 기타유동금융자산(채무상품) 19,326,146 14,250,751 기타유동금융자산(지분상품) 662,643 - 소계 31,276,362 21,395,718 비유동성 : 장기금융상품 - 1,010,000 장기매출채권및기타채권 3,584,911 1,264,329 기타비유동금융자산 11,093,648 49,717 소계 14,678,559 2,324,046 합계 45,954,921 23,719,764 연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 5년 미만 매입채무및기타채무 4,520,417 4,520,417 4,520,417 - 전환사채(1) 16,166,140 30,115,497 382,500 29,732,997 차입금 등 104,000 104,061 104,061 - 리스부채 1,874,362 1,933,760 1,301,205 632,555 합계 22,664,919 36,673,735 6,308,183 30,365,552 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 5년 미만 매입채무및기타채무 2,069,264 2,542,430 2,542,430 - 전환사채(1) 15,470,802 23,572,880 608,000 22,964,880 차입금 등 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - 리스부채 1,152,787 1,177,481 845,111 332,370 합계 21,692,853 30,292,791 6,995,541 23,297,250 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다. 2) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 104,000 3,000,000 합계 104,000 3,000,000 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기 및 전기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 1,040 (1,040) 30,000 (30,000) (5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 47,194,369 36,278,584 자본 (B) 63,239,760 66,200,666 현금및현금성자산 (C ) 2,979,326 4,191,046 총차입부채 (D) 16,270,140 18,470,802 부채비율 (A/B) 75% 55% 순차입부채비율 ((D-C)/B) 21% 22% 40. 보고기간후 사건재무재표에 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 날짜 회계거래 금액 2023년 01월 11일 제3자배정 유상증자 결정 철회 999,999 2023년 01월 13일 신주발행금지가처분 - 2023년 01월 20일 손해배상 청구 2,100,000 2023년 01월 27일 유상증자 결정 999,997 2023년 02월 07일 유상증자 결정 17,999,999 합계 22,099,995 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 2022.12.31 현재 제 24 기 2021.12.31 현재 제 23 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 　 　 　 　유동자산 41,186,847,761 18,368,908,309 7,108,423,016 　　현금및현금성자산 2,775,598,321 4,109,151,764 3,070,252,306 　　단기금융상품 1,800,000,000 300,000,000 　 　　매출채권및기타채권 6,670,753,587 2,633,475,419 2,861,841,147 　　기타유동금융자산 17,988,789,584 6,452,334,000 　 　　유동파생상품자산 8,544,715,545 3,711,574,276 　 　　재고자산 1,437,601,568 918,555,966 869,802,388 　　기타유동자산 401,172,696 232,789,064 300,253,785 　　당기법인세자산 68,216,460 11,027,820 6,273,390 　　매각예정비유동자산 1,500,000,000 　 　 　비유동자산 66,250,105,203 83,605,208,150 76,350,520,980 　　장기금융상품 　 1,010,000,000 　 　　장기매출채권 및 기타채권 2,306,583,290 1,264,239,080 154,319,041 　　기타비유동금융자산 8,093,648,225 1,466,760,999 2,306,447,556 　　유형자산 47,991,382,317 46,924,778,302 46,465,560,844 　　무형자산 8,056,855 8,205,217 10,620,384 　　순확정급여자산 20,854,053 　 　 　　종속기업투자주식 6,129,580,463 10,433,549,708 60,581,155 　　관계기업투자주식 1,700,000,000 22,497,674,844 27,352,992,000 　자산총계 107,436,952,964 101,974,116,459 83,458,943,996 부채 　 　 　 　유동부채 41,015,241,132 32,910,778,667 43,383,002,279 　　매입채무및기타채무 4,146,214,203 2,062,949,029 1,374,850,031 　　기타유동부채 1,274,205,091 349,718,715 256,642,575 　　단기차입금 　 3,000,000,000 6,500,000,000 　　유동성장기차입금 　 　 15,027,200,000 　　전환사채 16,166,139,658 15,470,801,813 19,662,888,449 　　유동파생상품부채 18,271,586,858 10,610,062,386 　 　　유동충당부채 22,917,056 617,106,809 　 　　유동성리스부채 1,134,178,266 800,139,915 561,421,224 　비유동부채 2,807,618,770 2,861,149,674 3,550,483,043 　　장기차입금 　 　 636,360,000 　　리스부채 436,494,774 325,472,260 463,157,536 　　확정급여부채 　 141,719,178 79,388,100 　　복구충당부채 27,875,206 22,380,829 　 　　이연법인세부채 2,263,778,433 2,371,577,407 2,371,577,407 　　기타비유동부채 79,470,357 　 　 　부채총계 43,822,859,902 35,771,928,341 46,933,485,322 자본 　 　 　 　자본금 12,773,664,500 47,303,952,000 21,880,138,000 　기타자본항목 132,626,235,046 58,753,145,837 32,015,127,201 　이익잉여금(결손금) (81,785,806,484) (39,854,909,719) (17,369,806,527) 　자본총계 63,614,093,062 66,202,188,118 36,525,458,674 자본과부채총계 107,436,952,964 101,974,116,459 83,458,943,996 포괄손익계산서 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 제 24 기 제 23 기 매출액 20,295,920,949 17,448,927,689 16,190,177,636 매출원가 19,726,966,855 16,943,570,568 14,038,829,715 매출총이익 568,954,094 505,357,121 2,151,347,921 판매비와관리비 12,041,286,066 9,779,648,787 6,446,244,971 영업이익(손실) (11,472,331,972) (9,274,291,666) (4,294,897,050) 금융수익 8,319,116,183 8,489,682,579 54,760,904 금융비용 24,831,507,510 12,303,020,800 2,093,226,322 기타수익 1,767,307,611 87,852,001 119,048,558 기타비용 4,356,695,200 663,195,893 266,197,161 종속기업투자주식처분이익 147,965,900 　 218,261,992 관계기업주식처분이익 82,956,000 　 　 종속기업투자주식손상차손 484,979,467 124,034,446 257,513,009 관계기업투자주식처분손실 656,678,248 257,000,000 　 관계기업투자주식손상차손 8,247,338,596 7,597,817,156 1,843,100,000 기타의대손상각비 2,372,587,754 909,240,423 425,160,985 법인세비용차감전순이익(손실) (42,104,773,053) (22,551,065,804) (8,788,023,073) 법인세비용 　 　 　 당기순이익(손실) (42,104,773,053) (22,551,065,804) (8,788,023,073) 기타포괄손익 281,675,262 65,962,612 1,435,763,470 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 281,675,262 65,962,612 1,435,763,470 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 173,876,288 65,962,612 (47,074,407) 　　토지재평가손익(세후기타포괄손익) 107,798,974 　 1,482,837,877 당기총포괄손익 (41,823,097,791) (22,485,103,192) (7,352,259,603) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,994) (1,704) (1,267) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,994) (1,704) (1,267) 자본변동표 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,007,236,500 15,693,868,316 (8,534,709,047) 21,166,395,769 당기순이익(손실) 　 　 (8,788,023,073) (8,788,023,073) 순확정급여채무의 재측정요소 　 　 (47,074,407) (47,074,407) 토지재평가이익 　 1,482,837,877 　 1,482,837,877 유상증자 4,201,906,500 4,768,529,124 　 8,970,435,624 전환권의 행사 3,670,995,000 7,747,924,356 　 11,418,919,356 전환사채의 상환 　 　 　 　 전환사채의 발행 　 2,321,967,528 　 2,321,967,528 무상감자 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 자기주식 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 21,880,138,000 32,015,127,201 (17,369,806,527) 36,525,458,674 2021.01.01 (기초자본) 21,880,138,000 32,015,127,201 (17,369,806,527) 36,525,458,674 당기순이익(손실) 　 　 (22,551,065,804) (22,551,065,804) 순확정급여채무의 재측정요소 　 　 65,962,612 65,962,612 토지재평가이익 　 　 　 　 유상증자 17,188,304,500 16,901,863,260 　 34,090,167,760 전환권의 행사 8,235,509,500 9,859,657,048 　 18,095,166,548 전환사채의 상환 　 (23,501,672) 　 (23,501,672) 전환사채의 발행 　 　 　 　 무상감자 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 자기주식 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 47,303,952,000 58,753,145,837 (39,854,909,719) 66,202,188,118 2022.01.01 (기초자본) 47,303,952,000 58,753,145,837 (39,854,909,719) 66,202,188,118 당기순이익(손실) 　 　 (42,104,773,053) (42,104,773,053) 순확정급여채무의 재측정요소 　 　 173,876,288 173,876,288 토지재평가이익 　 107,798,974 　 107,798,974 유상증자 　 　 　 　 전환권의 행사 2,413,412,000 36,912,886,917 　 39,326,298,917 전환사채의 상환 　 　 　 　 전환사채의 발행 　 　 　 　 무상감자 43,328,768,000 43,324,984,702 　 (3,783,298) 무상증자 6,385,068,500 (6,433,739,791) 　 (48,671,291) 자기주식 　 (38,841,593) 　 (38,841,593) 2022.12.31 (기말자본) 12,773,664,500 132,626,235,046 (81,785,806,484) 63,614,093,062 현금흐름표 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 (8,438,489,825) (7,040,729,660) (4,302,361,786) 　당기순이익(손실) (42,104,773,053) (22,551,065,804) (8,788,023,073) 　비현금손익 조정 35,089,387,212 15,924,451,868 6,474,486,620 　영업활동 자산부채의변동 (641,341,854) 433,064,099 (1,417,751,823) 　이자의 수취 197,675,597 42,224,626 27,550,337 　배당금 수취 72,965,179 　 　 　이자의 지급 (995,214,266) (884,650,019) (597,015,997) 　법인세납부(환급) (57,188,640) (4,754,430) (1,607,850) 투자활동현금흐름 (14,461,152,765) (23,730,527,100) (9,307,586,442) 　단기금융상품의 취득 (1,500,000,000) (410,000,000) (1,620,000,000) 　단기금융상품의 처분 　 110,000,000 2,050,000,000 　장기금융상품의 취득 　 (1,010,000,000) 　 　장기금융상품의 처분 1,010,000,000 　 　 　단기대여금 취득 (5,625,000,000) (3,527,000,000) (2,264,000,000) 　단기대여금 처분 2,026,200,000 2,380,940,398 1,900,000,000 　장기대여금 취득 (2,225,000,000) 　 (10,000,000) 　장기대여금 처분 　 3,000,000 52,600,000 　기타비유동금융자산의 취득 (11,897,057,879) (8,020,569,704) (720,407,694) 　기타비유동금융자산의 처분 934,643,864 2,481,471,200 700,000,000 　유형자산의 취득 (3,520,966,170) (1,562,592,358) (1,405,043,748) 　유형자산의 처분 257,267,920 54,336,363 4,000,000 　무형자산의 취득 (2,755,500,000) 　 (9,750,000) 　보증금의 감소 (3,050,000,000) (2,248,610,000) (685,993,000) 　보증금의 증가 120,000,000 1,515,000,000 201,000,000 　매각예정비유동자산의 처분 500,000,000 　 　 　선수금의 증가 500,000,000 　 　 　파생상품의 발행 (450,000,000) 　 　 　종속기업투자주식의 취득 (3,000,000,000) (10,497,002,999) 　 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 8,014,259,500 2,000,000,000 500,000,000 　관계기업투자주식의 취득 (1,700,000,000) (4,999,500,000) (7,999,992,000) 　관계기업투자주식의 처분 7,900,000,000 　 　 재무활동현금흐름 21,566,089,147 31,810,156,218 12,284,589,528 　단기차입금의 증가 20,373,581,871 3,500,175,000 5,700,000,000 　단기차입금의 상환 (23,373,581,871) (7,000,175,000) (550,000,000) 　장기차입금의 증가 　 170,000,000 　 　장기차입금의 상환 　 (15,833,560,000) (1,036,440,000) 　리스보증금의 증가 87,759,306 　 　 　유동성리스부채의 상환 (1,317,340,497) (1,015,615,462) (961,795,882) 　사채의 상환 　 　 (4,100,100,000) 　파생상품의 발행 4,919,713,673 160,000,000 　 　파생상품의 상환 (6,476,290,251) 　 　 　전환사채의 발행 39,573,044,327 22,000,000,000 12,400,000,000 　전환사채의 상환 (12,090,415,249) (4,200,000,000) (8,100,000,000) 　전환사채의 전환 (39,085,980) (60,836,080) 　 　무상감자 (3,783,298) 　 　 　무상증자 (48,671,291) 　 　 　자기사채 취득 (38,841,593) 　 　 　유상증자 　 34,090,167,760 8,932,925,410 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,333,553,443) 1,038,899,458 (1,325,358,700) 기초현금및현금성자산 4,109,151,764 3,070,252,306 4,395,611,006 기말현금및현금성자산 2,775,598,321 4,109,151,764 3,070,252,306 5. 재무제표 주석 제 25 기 당기말 2022년 12월 31일 현재 제 24 기 전기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 메디콕스 1. 회사의 개요주식회사 메디콕스(이하 "회사"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 회사는 2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다. 당기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각 25,547,329주와 12,773,664천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다. (단위: 주,%) 주주 보통주식수 지분율 엘투1조합 2,468,024 9.66% 김태엽 1,128,554 4.42% 소니드 주식회사 1,119,186 4.38% 정앤어스 1호투자조합 613,138 2.40% 기타 20,218,427 79.14% 합계 25,547,329 100.00% 상기 주주현황은 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 지분상품의 범주에 속하지 아니하는 종속기업투자주식(사모투자신탁)은 기업회계기준서 제 1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준2.2.1 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.3 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.4 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.5 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 회사의 토지는 사무용 부지로 구성돼 있습니다. 토지는 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 30년 정액법 구 축 물 15년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구기구, 시설장치, 비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무제표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가된 자산을 제거하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 영 업 권 비한정 - 소프트웨어 5년 정액법 2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.14 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 복합금융상품 (1) 신주인수권부사채회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 지분을 취득할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.(2) 전환사채회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본을 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동됩니다. 전환사채는 최초 발행시에 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또다른 부채요소인 전환사채파생부채는 최초 발생시 부채발행가액에서 전환사채의 가치를 차감하여 산정하고 결산기마다 공정가액으로 재측정하고 관련평가손익을 인식하고 있습니다.2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 : 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별회사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. - 선박블록 제작 및 판매 - 전동기 제작 및 판매회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 선박블록 제작 및 판매와 전동기 제작 및 판매수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 2.20 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. - 리스이용자 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 리스제공자 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. - 판매후 리스거래자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 - - 보통예금 등 2,775,598 4,109,152 합계 2,775,598 4,109,152 5. 금융상품당기말과 전기말 현재 금융상품의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동(1) 비유동 유동 비유동 정기예금 1,800,000 - 300,000 1,010,000 (1)회사는 상기 정기예금을 기업은행(300,000천원)과 상상인저축은행(1,500,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 매출채권 2,257,410 (170,205) 2,087,206 1,428,102 (41) 1,428,061 미수금 2,851,901 (1,575,543) 1,276,358 280,968 (218,030) 62,937 미수수익 44,651 (13,006) 31,645 23,584 (20,111) 3,472 단기대여금 2,439,890 (1,359,890) 1,080,000 2,366,090 (1,346,090) 1,020,000 임차보증금 184,204 - 184,204 118,705 - 118,705 기타보증금 2,391,340 (380,000) 2,011,341 380,300 (380,000) 300 소계 10,169,396 (3,498,644) 6,670,754 4,597,749 (1,964,272) 2,633,475 비유동성 장기대여금 2,225,000 (1,001,250) 1,223,750 10,000 - 10,000 임차보증금 1,078,990 - 1,078,990 239,865 - 239,865 기타보증금 3,843 - 3,843 1,014,374 - 1,014,374 소계 3,307,833 (1,001,250) 2,306,583 1,264,239 - 1,264,239 합계 13,477,229 (4,499,894) 8,977,337 5,861,988 (1,964,272) 3,897,714 (2) 당기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권(1) 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 유동성 매출채권 1,830,175 257,030 - - - 170,205 2,257,410 미수금 331 1,160,929 115,098 - - 1,575,543 2,851,901 미수수익 31,645 - - - - 13,006 44,651 단기대여금 1,080,000 - - - - 1,359,890 2,439,890 임차보증금 184,204 - - - - - 184,204 기타보증금 2,011,340 - - - - 380,000 2,391,340 소계 5,137,695 1,417,959 115,098 - - 3,498,644 10,169,396 비유동성 장기대여금 1,223,750 - - - - 1,001,250 2,225,000 임차보증금 1,078,990 - - - - - 1,078,990 기타보증금 3,843 - - - - - 3,843 소계 2,306,583 - - - - 1,001,250 3,307,833 합계 7,444,278 1,417,959 115,098 - - 4,499,894 13,477,229 (1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권(1) 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 유동성 매출채권 1,375,625 52,436 - - - 41 1,428,102 미수금 28,438 16,500 18,000 - - 218,030 280,968 미수수익 3,473 - - - - 20,111 23,584 단기대여금 1,020,000 - - - - 1,346,090 2,366,090 임차보증금 118,705 - - - - - 118,705 기타보증금 300 - - - - 380,000 380,300 소계 2,546,541 68,936 18,000 - - 1,964,272 4,597,749 비유동성 장기대여금 10,000 - - - - - 10,000 임차보증금 239,865 - - - - - 239,865 기타보증금 1,014,374 - - - - - 1,014,374 소계 1,264,239 - - - - - 1,264,239 합계 3,810,780 68,936 18,000 - - 1,964,272 5,861,988 (1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.(3) 당기와 전기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 당기말 매출채권 41 170,164 170,205 미수금 218,030 1,357,513 1,575,543 미수수익 20,111 (7,105) 13,006 단기대여금 1,346,090 13,800 1,359,890 장기대여금 - 1,001,250 1,001,250 기타보증금 380,000 - 380,000 합계 1,964,272 2,535,622 4,499,894 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 전기말 매출채권 83 (42) 41 미수금 218,030 - 218,030 미수수익 7,131 12,980 20,111 단기대여금 449,830 896,260 1,346,090 기타보증금 380,000 - 380,000 합계 1,055,074 909,198 1,964,272 7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 지분상품 662,643 8,093,648 8,756,291 채무상품 17,326,146 - 17,326,146 합계 17,988,789 8,093,648 26,082,437 (전기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 보험상품 - 49,717 49,717 지분상품 6,452,334 1,417,044 7,869,378 합계 6,452,334 1,466,761 7,919,095 (2) 당기와 전기의 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 7,919,095 2,306,448 취득 16,027,531 8,020,570 처분 (1,874,691) - 평가 (266,111) (2,407,923) 대체 4,276,614 - 기말 26,082,438 7,919,095 8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 295,680 - 295,680 - - - 원재료 306,660 - 306,660 319,620 - 319,620 재공품 862,528 (27,266) 835,262 598,936 - 598,936 합계 1,464,868 (27,266) 1,437,602 918,556 - 918,556 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 19,726,967천원 및 16,943,571천원입니다. 9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 44,528 - 57,666 - 선급비용 151,800 - 86,191 - 부가세대급금 204,845 - 88,932 - 퇴직연금운용자산 - 20,854 - - 합계 401,173 20,854 232,789 - 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(1) 37,158,021 - 37,158,021 건물(1) 7,235,601 (2,707,547) 4,528,054 구축물 1,101,590 (900,699) 200,891 기계장치 6,865,134 (5,410,662) 1,454,472 차량운반구 567,821 (376,335) 191,486 공구와기구 1,199,219 (1,048,472) 150,747 비품 401,348 (303,224) 98,124 시설장치 809,066 (396,475) 412,591 사용권자산 3,367,622 (1,607,738) 1,759,884 건설중인자산 2,080,455 (43,343) 2,037,112 합계 60,785,877 (12,794,495) 47,991,382 (1) 장부금액 37,158백만원(전기말: 37,158백만원)의 토지와 장부금액 4,289백만원(전기말: 4,769백만원)의 건물이 제19회 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 동 자산은 한국투자부동산신탁 주식회사에 신탁 중입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 37,158,021 - 37,158,021 건물 7,235,601 (2,466,361) 4,769,240 구축물 1,093,503 (827,421) 266,082 기계장치 5,778,600 (3,117,933) 2,660,667 차량운반구 543,615 (313,414) 230,201 공구와기구 1,141,841 (983,106) 158,735 비품 350,662 (286,938) 63,724 시설장치 558,500 (124,552) 433,948 사용권자산 2,277,107 (1,092,947) 1,184,160 합계 56,137,450 (9,212,672) 46,924,778 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 재평가 대체 처분 감가상각비 장부금액 토지 37,158,021 - - - - - 37,158,021 건물 4,769,240 - - - - (241,187) 4,528,053 구축물 266,082 8,087 - - - (73,278) 200,891 기계장치 2,660,667 1,346,934 - (1,588,685) (244,125) (720,319) 1,454,472 차량운반구 230,201 24,206 - - - (62,920) 191,487 공구와기구 158,735 57,378 - - - (65,366) 150,747 비품 63,724 69,340 - - (2,872) (32,068) 98,124 시설장치 433,948 505,566 - - (147,190) (379,732) 412,592 사용권자산 1,184,160 2,173,245 - - (132,873) (1,464,649) 1,759,883 운용리스자산 - 2,080,455 - - - (43,343) 2,037,112 건설중인자산 - 2,350,000 - - (2,350,000) - - 합계 46,924,778 8,615,211 - (1,588,685) (2,877,060) (3,082,862) 47,991,382 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 재평가 대체 처분 감가상각비 장부금액 토지 37,158,021 - - - - - 37,158,021 건물 5,009,766 - - - - (240,526) 4,769,240 구축물 286,326 15,049 - 35,484 - (70,778) 266,081 기계장치 2,311,381 447,363 - 445,250 - (543,327) 2,660,667 차량운반구 58,756 222,575 - - (2) (51,129) 230,200 공구와기구 213,092 80,865 - - (43,863) (91,358) 158,736 비품 88,219 6,481 - - - (30,976) 63,724 시설장치 226,833 33,000 - 270,500 - (96,385) 433,948 사용권자산 1,113,167 1,120,373 - - - (1,049,379) 1,184,161 건설중인자산 - 751,234 - (751,234) - - - 합계 46,465,561 2,676,940 - - (43,865) (2,173,858) 46,924,778 (3) 토지 재평가회사는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다. 회사의 직전 재평가는 2020년에 토지에 대하여 자산재평가를 수행하였습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 당기말 전기말 토지 37,158,021 37,158,021 26,378,123 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (4) 당기말 현재 유형자산에 대하여 가입한 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험사 보험기간 보험가입금액 건물, 기계장치, 집기비품, 특건화재대물_공장건물(진해공장) KB손해보험 22.04.14~23.04.14 7,752,747 건물, 기계장치(김해공장) KB손해보험 22.06.08~23.06.08 2,339,332 건물, 기계장치, 특건화재대불(고성공장) KB손해보험 22.03.19~23.03.19 5,170,670 합계 15,262,749 회사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 당기말 현재 보험 가입금액에 대한 질권 설정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험사 보험종류 보험기간 부보금액 질권액 권리제한 질권자 KB손해보험 기업번창종합보험 22.04.14~23.04.14 7,752,747 6,692,747 질권설정 메리츠증권㈜ KB손해보험 기업번창종합보험 22.06.08~23.06.08 2,339,332 1,328,332 질권설정 KB손해보험 기업번창종합보험 22.03.19~23.03.19 5,170,670 4,160,670 질권설정 11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사용권자산 구성내역 당기말 전기말 부동산 706,992 231,744 차량운반구 1,052,892 952,416 합계 1,759,884 1,184,160 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스부채 당기말 전기말 유동 1,134,178 800,140 비유동 436,495 325,472 합계 1,570,673 1,125,612 (3) 당기와 전기의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 부동산 704,221 361,202 차량운반구 760,428 687,665 기타 - 512 합계 1,464,649 1,049,379 리스부채에 대한 이자비용 35,649 33,190 단기리스 리스료(관리비에 포함) 39,883 18,052 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 26,572 16,706 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 141,412 74,818 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출금액은 각각 1,317,340천원 및 1,125,191천원 입니다.회사는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~4년이며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약에 부과되는 다른 제약은 없으나 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 있습니다. 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 12,099 (4,042) - 8,057 영업권 12,600,555 - (12,600,555) - 개발비 2,749,000 (45,817) (2,703,183) - 합계 15,361,654 (49,859) (15,303,738) 8,057 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 19,095 (10,890) - 8,205 영업권 12,600,555 - (12,600,555) - 합계 12,619,650 (10,890) (12,600,555) 8,205 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(처분) 상각 장부금액 소프트웨어 8,205 2,342 (2,490) 8,057 개발비 - 45,817 (45,817) - 합계 8,205 48,159 (48,307) 8,057 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(처분) 상각 장부금액 소프트웨어 10,620 (2) (2,413) 8,205 13. 매각예정비유동자산 당기말과 전기말 회사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산(1) 1,500,000 - (1) 회사는 당기 중 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 중 소니드개발㈜에 공동투자 프로젝트 계약을 체결하였습니다.투자금 1,500,000천원은 2022년 09월 27일 당기손익-공정가치금융자산으로 인식하였으며, 회사는 2022년 12월 20일 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.14. 담보제공자산 등당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목명 담보제공자산 장부금액 담보설정액 채무액 담보권자 담보목적 토지, 건물 및 기계장치 경남 창원시 진해구 명제로 184 27,560,916 29,250,000 22,500,000 메리츠증권㈜ 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 225억 납입에 대한 부동산 신탁 설정 및 양도담보계약(1) 토지, 건물 및 기계장치 경남 김해시 한림면 김해대로 916 5,243,875 토지, 건물 경남 창원시 진해구 남양동 378-3 3,577,018 토지, 건물 및 기계장치 경남 고성군 거류면 동해로 739 6,432,820 단기금융상품 정기 예금 300,000 300,000 300,000 기업은행 법인카드 사용한도 질권설정 단기금융상품 정기 예금 1,500,000 1,950,000 1,500,000 상상인저축은행 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 15억에 대한 질권설정 기타보증금(2) 이행보증금 1,000,000 1,000,000 - 정앤어스1호투자조합 제17회 CB 상장 지연 보증금 기타보증금(3) 실사보증금 1,000,000 1,000,000 - (주)에프앤아이 신규사업 실사 보증금 관계기업투자주식 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주 - - - 에스지에이치㈜ 타법인 자금조달을 위한 담보제공 합계 46,614,629 33,500,000 24,300,000 　 (1) 공동1순위 담보신탁(담보신탁 공동 제1순위 우선수익권 부여)(2) 2022년 11월 01일 제17회 전환사채 사채권자인 정앤어스1호투자조합이 2,100,000천원(발행주식수 : 364,963주, 전환가액 : 6,850원)에 대하여 전환청구권행사를 했음에도 불구하고 전환사채 처분금지 등 임시의 지위를 구하는 가처분(사건번호 : 서울중앙지방법원 2022카합21562)이 제기되어 현재까지 전환 주식이 상장이 되지 않아 손해가 발생한 점에 대해 당사의 손해배상 책임이 있으므로 손해배상 의무를 이행하기 위하여 이행보증금을 담보로 제공하였습니다. 사건 종결 후 추가상장분 입고 확인 즉시 반환예정입니다.(3) 2022년 11월 10일 과천지식정보타운 신축사업에 투자하기 위하여 ㈜에프앤아이가 발행한 전환사채를 5,000,000천원 내외를 인수하기 위한 실사보증금으로 1,000,000천원을 담보로 제공하였으며 보고기준일 이후인 2023년 02월01일 실사보증금 1,000,000천원 전액이 반환되었습니다. 15. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식(1) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 법인소재지 지분율 결산월 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 보관 및 창고업 대한민국 25.00% 12월 4,999,500 - 린 혁신성장 합자조합(3) 투자업 대한민국 26.11% 12월 1,700,000 1,700,000 소계 6,699,500 1,700,000 종속기업 ㈜중앙글로웍스 도소매 및 상품중개업 대한민국 100% 12월 500,000 - ㈜메타포레스트(2) 정보서비스 대한민국 100% 12월 50,000 - ㈜지에스페이먼트 결제대행서비스 대한민국 100% 12월 4,000,000 3,521,000 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호(1) 금융투자 및 운용 대한민국 51.05% 12월 10,497,003 2,608,580 소계 15,047,003 6,129,580 (1) 전기 중 종속기업인 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 신규 취득하였습니다. 회사가 발행된 수익권 증서의 전부를 보유하고 있으나 그 주요한 의사결정을집합투자업자가 수행하고 있어, 회사가 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 관여하고 있지는 않습니다. 다만 수익권 보유지분이 전원 동의한 경우에는 집합투자업자를 임의로 교체할 수 있어 회사가 단독의 의사결정으로 집합투자업자를 교체할 수 있으므로 회사가 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호를 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당기 중 종속기업인 ㈜오션테크놀로지가 ㈜메타포레스트로 상호 변경하였습니다.(3) 당기 12월 31일 기준으로 간주취득하였습니다. (2) 당기와 전기의 관계기업 및 종속기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다. (당기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 유상감자 대체 손상차손 장부금액 관계기업 메콕스큐어메드㈜ 17,498,175 (21,343,994) - 7,093,658 (3,247,839) - 린 혁신성장 합자조합 - 1,700,000 - - - 1,700,000 ㈜비앤비컴퍼니(1) 4,999,500 - - - (4,999,500) - ㈜린벤처스(2) - (1,417,044) - 1,417,044 - - 소 계 22,497,675 (21,061,038) - 8,510,702 (8,247,339) 1,700,000 종속기업 ㈜중앙글로웍스 - - - - - - ㈜메타포레스트(3) 5,979 - - - (5,979) - ㈜지에스페이먼트 - 4,000,000 - - (479,000) 3,251,000 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 10,427,570 (7,849,239) - - 30,249 2,608,580 소 계 10,433,549 (3,849,239) - - (454,730) 6,129,580 (1) 회사는 당기 중 관계기업투자주식인 주식회사 비앤비컴퍼니에 대한 보유지분 150,000주 전부를 매각하기 위한 계약을 체결(매각계약일은 2022년 3월 11일)하고 계약금 및 중도금 2,500,000천원을 수령하여 2022년 4월부터 매각예정비유동자산으로 분류하였으나, 이후 매각계약이 해지됨에 따라 당기 중 관계기업투자주식으로 대체 분류하였습니다.(2) 당기 중 ㈜린벤처스의 7월 26일자 유상감자로 지분율이 33%로 상승하여 유의적인영향력을 가지고 있다고 보아, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 이후, 12월 20일자에 회사가 보유하고 있는 지분 전부를 유상감자하여 당기 말 기준으로 보유하고 있는 주식은 없습니다. (3) 당기 중 종속기업인 ㈜오션테크놀로지가 ㈜메타포레스트로 상호 변경하였습니다. (전기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 유상감자 손상차손 장부금액 관계기업 ㈜오뉴이노베이션 2,257,000 (2,257,000) - - - 메콕스큐어메드㈜ 25,095,992 - - (7,597,817) 17,498,175 ㈜비앤비컴퍼니 - 4,999,500 - - 4,999,500 소계 27,352,992 2,742,500 - (7,597,817) 22,497,675 종속기업 ㈜중앙글로웍스 39,774 - - (39,774) - ㈜오션테크놀로지 20,807 - - (14,828) 5,979 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 - 10,497,003 - (69,433) 10,427,570 소계 60,581 10,497,003 - (124,035) 10,433,549 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 관계기업 종속기업 ㈜비앤비컴퍼니 린 혁신성장 합자조합 합계 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트(1) ㈜지에스페이먼트 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 합계 유동자산 41,494,260 6,510,000 48,004,260 9,410 138,092 661,407 2,110,158 2,919,067 비유동자산 97,058 - 97,058 2,835 560,061 1,252,625 3,000,000 4,815,521 자산 계 41,591,318 6,510,000 48,101,318 12,245 698,153 1,914,032 5,110,158 7,734,588 부채 계 42,507,299 - 42,507,299 461,849 1,084,731 501,914 - 2,048,494 자본 (915,981) 6,510,000 5,594,019 (449,604) (386,578) 1,412,118 5,110,158 5,686,094 (1) 당기 중 종속기업인 ㈜오션테크놀로지가 ㈜메타포레스트로 상호 변경하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 관계기업 종속기업 메콕스큐어메드㈜ ㈜비앤비컴퍼니 합계 ㈜중앙글로웍스 ㈜오션테크놀로지 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 합계 유동자산 1,083,143 3,115,960 4,199,103 50,325 7,169 10,866,127 10,923,621 비유동자산 906,376 27,140,261 28,046,637 35,086 - - 35,086 자산 계 1,989,519 30,256,221 32,245,740 85,411 7,169 10,866,127 10,958,707 부채 계 4,283,053 30,802,241 35,085,294 470,306 1,190 3 471,499 자본 (2,293,534) (546,020) (2,839,554) (384,895) 5,979 10,866,124 10,487,208 (4) 당기와 전기의 관계기업 및 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 관계기업 종속기업 ㈜비앤비컴퍼니 린 혁신성장 합자조합 합계 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트(1) ㈜지에스페이먼트 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 합계 매출액 - - - - - 1,817,271 - 1,817,271 영업이익(손실) (540,616) - (540,616) (42,020) (384,107) (528,543) 38,371 (916,299) 당기순이익(손실) (369,961) - (369,961) (64,710) (392,557) (549,232) 38,362 (968,137) 총포괄이익(손실) (369,961) - (369,961) (64,710) (392,557) (563,813) 38,362 (982,718) (1) 당기 중 종속기업인 ㈜오션테크놀로지가 ㈜메타포레스트로 상호 변경하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 관계기업 종속기업 메콕스큐어메드㈜ ㈜비앤비컴퍼니 합계 ㈜중앙글로웍스 ㈜오션테크놀로지 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 합계 매출액 215,008 - 215,008 81 - - 81 영업이익(손실) (3,728,246) (584,173) (4,312,419) (57,422) (14,853) 29,340 (42,935) 당기순이익(손실) (3,102,572) (1,546,020) (4,648,592) (424,669) (14,827) (72,384) (511,880) 총포괄이익(손실) (3,102,572) (1,546,020) (4,648,592) (424,669) (14,827) (72,384) (511,880) 16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 594,564 717,013 미지급금 3,366,856 1,112,546 미지급비용 184,794 233,390 합계 4,146,214 2,062,949 17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,000,000 - 130,000 - 예수금 178,206 - 152,960 - 부가세예수금 88,319 - 66,759 - 선수임대료 7,680 21,761 - - 리스보증금(1) - 57,709 - - 합계 1,274,205 79,470 349,719 - (1) 현재가치 할인차금을 제외한 순액 입니다. 18. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 3,000,000 - (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율 당기말 전기말 종합통장대출 상상인저축은행 7.50% - 3,000,000 19. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 액면가액 24,000,000 20,800,000 상환할증금 5,000,236 1,334,020 전환권조정 (12,834,097) (6,663,218) 전환사채할인발행차금 - - 소계 16,166,139 15,470,802 전환권대가 - - (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 상환방법 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-08-28 2023-08-28 - - 만기상환 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-10-20 2023-10-20 - 800,000 만기상환 제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021-06-04 2024-06-04 - 20,000,000 만기상환 제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-04-20 2025-04-20 1,500,000 - 만기상환 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-12-29 2025-12-29 22,500,000 - 만기상환 합계 24,000,000 20,800,000 　 사채상환할증금 5,000,236 1,334,020 　 전환권조정 (12,834,096) (6,663,218) 　 차감 후 잔액 16,166,140 15,470,802 　 유동성대체액 16,166,140 15,470,802 　 비유동성잔액 - - 　 (3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 15회차 16회차 17회차 18회차 19회차 사채의 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 7,100,000,000원 4,000,000,000원 20,000,000,000원 5,000,000,000원 22,500,000,000 사채의 자금사용 용도 타법인 증권 취득자금 : 7,100,000,000원 운영자금 : 2,000,000,000원 채무상환자금 : 2,000,000,000원 운영자금 : 3,400,000,000원 채무상환자금 : 6,600,000,000원 타법인 증권 취득자금 : 10,000,000,000원 운영자금 : 5,000,000,000원 운영자금 : 2,500,000,000원 채무상환자금 : 20,000,000,000원 사채의 납입일 및 발행일 2020-08-28 2020-10-20 2021-06-04 2022-04-20 2022-12-29 사채의 만기일 2023-08-28 2023-10-20 2024-06-04 2025-04-20 2025-12-29 사채의 액면이자율 0% 1% 3% 3% 1.5% 사채의 보장수익율 0% 3% 5% 5% 8% 사채의 상환방법과 기한 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 08월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 10월 20일에 권면금액의 106%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2024년 06월 04일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 04월 20일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 12월 29일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 121.7946%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 연 단리 8.0%의 이율로 계산한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 08월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 06월 04일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(2022년 07월 04일, 2022년 08월 04일, 2022년 09월 04일, 2022년 10월 04일, 2022년 11월 04일, 2022년 12월 04일, 2023년 01월 04일, 2023년 02월 04일, 2023년 03월 04일, 2023년 04월 04일, 2023년 05월 04일, 2023년 06월 04일, 2023년 07월 04일, 2023년 08월 04일, 2023년 09월 04일, 2023년 10월 04일, 2023년 11월 04일, 2023년 12월 04일, 2024년 01월 04일, 2024년 02월 04일, 2024년 03월 04일, 2024년 04월 04일, 2024년 05월 04일, 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 04월 20일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(2023년 07월 20일, 2023년 10월 20일, 2024년 01월 20일, 2024년 04월 20일, 2024년 07월 20일, 2024년 10월 20일, 2025년 01월 20일, 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 29일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 (2024년 01월 29일, 2024년 02월 29일, 2024년 03월 29일, 2024년 04월 29일, 2024년 05월 29일, 2024년 06월 29일, 2024년 07월 29일, 2024년 08월 29일, 2024년 09월 29일, 2024년 10월 29일, 2024년 11월 29일, 2024년 12월 29일, 2025년 01월 29일, 2025년 02월 28일, 2025년 03월 29일, 2025년 04월 29일, 2025년 05월 29일, 2025년 06월 29일, 2025년 07월 29일, 2025년 08월 29일, 2025년 09월 29일, 2025년 10월 29일, 2025년 11월 29일 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 (Call Option) - - 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 06월 05일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2022년 12월 05일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Cakk Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Cakk Option)이 우선한다. 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 04월 21일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 사(4)개월이 되는 날의 익일인 2023년 08월 21일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 29일부터, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있다. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도 발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선한다. 전환청구기간 2021년 08월 28일 ~ 2023년 07월 28일 2021년 10월 20일 ~ 2023년 09월 20일 2022년 06월 04일 ~ 2024년 05월 04일 2023년 04월 20일 ~ 2025년 03월 20일 2023년 12월 29일 ~ 2025년 11월 29일 전환비율(%) 100 100 100 100 100 전환가액(원/주) 6,450 / 0 (1) 6,570 / 0 (1) 6,850 / 0 (1) 3,285 / 456,621 (1) 3,571 / 6,300,756 (1) 전환대상 유가증권 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 (1) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다. (4) 당기와 전기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부가액 부채요소 전환사채 20,800,000 43,700,000 - (23,000,000) (17,500,000) 24,000,000 상환할증금 1,334,020 6,203,504 - (1,412,020) (1,125,268) 5,000,236 전환권조정 (6,663,218) (17,114,960) 1,661,943 4,678,767 4,603,372 (12,834,096) 전환사채할인발행차금 - - - - - - 소계 15,470,802 32,788,544 1,661,943 (19,733,253) (14,021,896) 16,166,140 자본요소 전환권대가 - - - - - - 당기말과 전기말의 부채요소의 차이는 전환사채의 전환과 만기전 취득 및 전환권조정상각으로 구성되어 있습니다. 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부가액 부채요소 전환사채 21,096,000 22,000,000 - (18,096,000) (4,200,000) 20,800,000 상환할증금 80,000 1,406,020 - (72,000) (80,000) 1,334,020 전환권조정 (1,513,112) (8,503,269) 2,539,611 686,024 127,528 (6,663,218) 전환사채할인발행차금 - - - - - - 소계 19,662,888 14,902,751 2,539,611 (17,481,976) (4,152,472) 15,470,802 자본요소 전환권대가 2,321,968 - - (1,883,393) (438,575) - 20. 파생상품(1) 당기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 자산 파생상품자산(1) 중도상환청구권 8,544,715 부채 파생상품부채(1) 내재파생상품 16,644,178 중도상환청구권 1,627,409 합 계 18,271,587 (1) 제18회 및 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(2) 당기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가(1) 전환 상환 장부가액 파생상품자산 3,711,574 8,888,563 (1,345,373) - (2,710,049) 8,544,715 (1) 금융수익에 파생상품거래손실 4,055,422천원이 계상되어 있습니다.(3) 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가(1) 전환 상환 장부가액 내재파생상품 10,004,934 32,172,825 566,617 (19,623,907) (6,476,291) 16,644,178 중도상환청구권 605,128 1,630,473 (155,255) - (452,937) 1,627,409 합계 10,610,062 33,803,298 411,362 (19,623,907) (6,929,228) 18,271,587 (1) 금융수익에 파생상품평가이익 723,835천원, 금융비용에 파생상품평가손실 1,135,198천원이 계상되어 있습니다. 그리고 파생상품 거래이익으로 452,937천원, 파생상품거래손실로 11,910,048천원이 계상되어 있습니다. 21. 충당부채당기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성 분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 복구충당부채 22,381 28,411 - 50,792 22,917 27,875 소송충당부채 617,107 - 617,107 - - - 합계 639,488 28,411 617,107 50,792 22,917 27,875 (전기) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성 분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 복구충당부채 - 22,381 - 22,381 - 22,381 소송충당부채 - 617,107 - 617,107 617,107 - 합계 - 639,488 - 639,488 617,107 22,381 22. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직연금제도포괄손익계산서에 인식된 총비용 60백만원(전기: 18백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2022년 보고기간에 해당하는 8백만원(전기: 4백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당기말 이후에 지급될 예정입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도회사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주)에 의하여 2023년 01월 17일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 901,378 1,081,532 사외적립자산 공정가치 (922,232) (939,813) 순확정급여부채(자산) (20,854) 141,719 (2) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 323,850 426,474 확정급여채무 이자원가 30,688 21,619 사외적립자산 기대수익(-) (35,921) (25,789) 합계 318,617 422,304 (3) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 1,081,532 880,105 당기손익으로 인식 당기근무원가 323,850 426,474 확정급여채무 이자비용 30,688 21,619 기타포괄손익으로 인식 순확정급여채무 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (116,347) (41,032) 경험조정으로 인한 보험 수리적손익 (81,013) (42,422) 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서 지급한 금액 (337,332) (163,212) 기말 확정급여채무 901,378 1,081,532 (4) 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 939,813 800,717 당기손익으로 인식 사외적립자산 기대수익 35,921 25,789 기타포괄손익으로 인식 순확정급여제도 재측정요소 (23,483) (17,491) 납부한 기여금 254,649 248,363 제도에서 지급한 금액 (284,668) (117,565) 기말 사외적립자산 922,232 939,813 (5) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 5.763 3.364 기대임금상승률 4.77 4.20 정년연령 만60세 만60세 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유가증권 등 922,232 939,813 (7) 당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 기대임금상승률의 1% 변동 59,962 (53,648) 76,227 (67,651) 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (52,646) 59,891 (67,498) 77,603 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.23. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 원고(또는 채권자) 사건번호 사건명 진행사항 소가 조인창 2020가합 572181 회사에 관한 소송제기 회사 준비서면 제출 1,272,750천원 주식회사 윙넷 2022다265581 회사에 관한 소송제기 회사 준비서면 제출 - 김형덕 2022카합 21020 회사에 관한 소송제기 회사 준비서면 제출 - 김형덕 2022카합 21562 회사에 관한 소송제기 회사 준비서면 제출 - 주식회사 코아에스앤아이 2022가합 106805 회사에 관한 소송제기 회사 준비서면 제출 1,000,000천원 당기말 현재 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다.(2) 당기말 현재 회사가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 ㈜오뉴이노베이션 대표_부동산 856,800 ㈜오뉴이노베이션 대표 근저당권 ㈜비바이오_부동산 500,000 ㈜비바이오 근저당권 ㈜비바이오_집합동산 800,000 ㈜비바이오 근담보권 ㈜블리스팩_부동산 1,000,000 ㈜블리스팩 근저당권 ㈜블리스팩_부동산_추가 2,000,000 ㈜블리스팩 근저당권 ㈜블리스팩 임원_부동산 1,000,000 ㈜블리스팩 임원 근저당권 ㈜블리스팩 대표이사_보통주 25 ㈜블리스팩 대표이사 담보물 서울보증보험 565,112 ㈜현대로템 외 이행보증 부산은행 법인카드 110,000 대표이사 연대보증 합계 6,831,937 　 　 (3) 당기말 현재 회사가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 ㈜메디콕스_부동산 등 29,250,000 메리츠증권㈜ 신탁담보 ㈜메디콕스_화재보험 12,181,749 메리츠증권㈜ 질권 ㈜메디콕스_정기예적금 300,000 기업은행 질권 ㈜메디콕스_정기예적금 1,950,000 상상인저축은행 질권 ㈜메디콕스_관계기업투자주식(1) 2,925,000 에스지에이치㈜ 담보제공 합계 46,606,749 (1) 관계기업인 ㈜비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 ㈜비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며 회사가 보유중인 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주(담보설정액:2,925,000천원)를 에스지에이치㈜에 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도 사용금액 미사용액 상상인저축은행(2) 운영자금 1,500,000 1,500,000 - 웅천농협 죽곡지점(1) 유류공급 30,000 10,463 19,537 합계 1,530,000 1,510,463 19,537 (1) 회사는 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(2) 상상인저축은행 18회차 전환사채 1,500,000천원에 대하여 정기예금 1,500,000천원에 대한 1,950,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 24. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식의 수 25,547,329주 94,607,904주 자본금 12,773,665 47,303,952 (1) 회사는 당기 중 무상감자(액면가액 500원의 기명식 보통주 10주를 동일 액면금액의 보통주 1주의 비율) 및 무상증자(액면가액 500원의 기명식 보통주 1주당 신주 2주의 비율)를 결정함에 따라 발행주식수와 보통주자본금은 25,547,329주, 12,773,665천원으로 감소하였습니다.(2) 당기와 전기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주, 천원) 구분 일자 발행주식수 자본금 전기말 2021년 12월 31일 94,607,904 47,303,952 당기초 전환사채전환 2022년 01월 21일 720,164 360,082 전환사채전환 2022년 03월 03일 119,760 59,880 전환사채전환 2022년 03월 16일 838,323 419,162 무상감자 2022년 06월 28일 (86,657,536) (43,328,768) 전환사채전환 2022년 08월 09일 76,103 38,051 전환사채전환 2022년 08월 16일 31,007 15,503 전환사채전환 2022년 08월 17일 45,662 22,831 전환사채전환 2022년 08월 24일 525,546 262,773 전환사채전환 2022년 08월 25일 175,182 87,591 전환사채전환 2022년 09월 01일 76,103 38,052 전환사채전환 2022년 09월 06일 218,978 109,489 전환사채전환 2022년 09월 07일 744,524 372,262 전환사채전환 2022년 09월 08일 583,941 291,971 전환사채전환 2022년 10월 05일 87,591 43,796 전환사채전환 2022년 10월 07일 145,985 72,993 전환사채전환 2022년 10월 14일 72,992 36,496 전환사채전환 2022년 11월 01일 364,963 182,481 무상증자 2022년 12월 09일 12,770,137 6,385,068 당기말 　 25,547,329 12,773,665 (전기) (단위: 주, 천원) 구분 일자 발행주식수 자본금 전전기말 2020년 12월 31일 43,760,276 21,880,138 전기초 유상증자 2021년 05월 11일 21,500,000 10,750,000 전환사채전환 2021년 07월 08일 6,089,232 3,044,616 전환사채전환 2021년 07월 09일 2,131,233 1,065,617 전환사채전환 2021년 07월 30일 524,934 262,467 전환사채전환 2021년 08월 30일 5,079,956 2,539,978 전환사채전환 2021년 08월 31일 1,411,098 705,549 유상증자 2021년 10월 29일 536,480 268,240 유상증자 2021년 10월 29일 12,340,129 6,170,065 전환사채전환 2021년 12월 24일 1,028,806 514,403 전환사채전환 2021년 12월 28일 102,880 51,440 전환사채전환 2021년 12월 29일 102,880 51,440 전기말 　 94,607,904 47,303,953 25. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 80,418,041 49,942,677 전환권대가 - - 토지재평가이익 8,516,119 8,408,320 자기주식(1)(2) (51,766) (12,925) 기타 415,073 415,073 감차차익 43,328,768 - 합계 132,626,235 58,753,145 (1) 2010년 8월에 이루어진 합병과정에서 자기주식 369주를 인수하였습니다.(2) 당기 중 10:1 무상감자를 결정하였으며 단수주(1주미만의 주식)가 발생해 6,686 주의 자기주식을 취득하였습니다.(2) 당기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 58,753,145 32,015,127 토지재평가 107,799 - 전환사채상환 - (23,502) 전환권행사 36,912,887 9,859,657 유상증자 - 16,901,863 감자차익 43,328,768 - 무상감자 (3,783) - 무상증자 (6,433,740) 자기주식 (38,841) - 기말금액 132,626,235 58,753,145 26. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 81,785,806 39,854,910 (2) 당기와 전기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 39,854,910 17,369,807 당기순손실 42,104,773 22,551,066 확정급여제도의 재측정요소 (173,876) (65,963) 기말금액 81,785,807 39,854,910 (3) 당기와 전기의 회사의 결손금처리 계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제25기 당기 제24기 전기 Ⅰ. 미처리결손금 81,785,807 39,854,910 1. 전기이월미처리결손금 39,854,910 17,369,807 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (173,876) (65,963) 3. 당기순손실 42,104,773 22,551,066 Ⅱ. 차기이월미처리결손금 81,785,807 39,854,910 상기 결손금처리의 당기 처리예정일은 2023년 3월 29일이며, 전기 처리확정일은 2022년 3월 31일 이었습니다. 27. 매출(1) 당기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화의 판매 20,214,860 17,448,928 운용리스 수익 81,061 - 합계 20,295,921 17,448,928 (2) 고객과의 계약① 수익의 원천당기와 전기의 회사의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 20,295,921 17,448,928 ② 수익의 구분당기와 전기의 회사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지역별 수익 대한민국 20,295,921 17,448,928 수익인식 시기 인도시점에 인식된 수익 20,295,921 17,448,928 계약의 존속기간 단기계약(1년이내) 20,295,921 17,448,928 ③ 계약 잔액(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외). (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,257,411 1,428,102 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 부채 - - 3) 당기와 전기의 계약부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 - - 선수금 수취 / 의무 발생으로 인한 증가(+) - - 수익의 실현/의무 소멸으로 인한 감소(-) - - 기말 - - 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (794,400) (48,754) 상품 및 원재료 매입액 3,771,721 2,481,841 급여 및 퇴직급여 6,268,166 6,271,118 복리후생비 1,015,248 893,356 여비교통비 363,846 210,157 지급임차료 416,683 325,447 감가상각비 3,082,862 2,173,858 무형자산상각비 48,307 2,413 지급수수료 5,243,271 4,008,973 운반비 394,185 438,825 수선비 129,286 133,607 소모품비 357,617 407,297 외주가공비 9,310,714 7,759,486 기타 2,160,747 1,665,595 합계 31,768,253 26,723,219 29. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,974,247 3,132,308 퇴직급여 519,239 241,584 복리후생비 898,556 792,752 여비교통비 359,327 205,493 접대비 455,711 293,193 통신비 16,404 14,499 세금과공과 52,466 46,912 감가상각비 550,001 277,400 무형자산상각비 48,307 2,413 지급임차료 182,327 103,639 수선비 392 1,875 보험료 35,517 42,753 차량유지비 73,597 69,913 경상연구개발비 2,400 2,400 운반비 27,880 44,622 교육훈련비 6,309 3,274 도서인쇄비 5,330 5,867 소모품비 126,832 128,293 지급수수료 4,898,092 3,880,210 대손상각비(환입) 170,164 (42) 사용권자산상각비 594,845 490,291 운용리스자산상각비 43,343 - 합계 12,041,286 9,779,649 30. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 250,958 66,559 외환차익 574 28 외화환산이익 385 115 기타비유동금융자산평가이익 4,825,933 35,290 기타비유동금융자산처분이익 60,047 2,481,471 파생상품평가이익 723,836 5,902,028 파생상품거래이익 452,937 - 사채상환이익 1,931,481 4,192 배당금수익 72,965 - 소계 8,319,116 8,489,683 금융비용 이자비용 2,683,895 3,580,763 외환차손 532 320 외화환산손실 1,578 8 기타비유동금융자산평가손실 5,044,740 2,443,212 기타비유동금융자산처분손실 95 - 파생상품평가손실 1,135,198 6,250,499 파생상품거래손실 15,965,469 - 사채상환손실 - 28,218 소계 24,831,507 12,303,020 31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 잡이익 1,488,479 14,394 수수료수익 241,208 61,852 유형자산처분이익 16,528 11,605 사용권자산처분이익 21,091 - 소계 1,767,306 87,851 기타비용 기부금 31,000 36,000 잡손실 3,025 626,061 유형자산처분손실 26,645 1,133 유형자산손상차손 1,588,685 - 무형자산처분손실 4,158 2 무형자산손상차손 2,703,183 - 소계 4,356,696 663,196 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다. (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 - - 이연법인세비용 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 107,799 - 미인식 이연법인세자산 변동액 　 - 자본에 가감하는 법인세 (107,799) - 법인세비용 - - (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (42,104,773) (22,551,066) 적용세율에 따른 법인세 (8,842,002) (4,961,235) 조정사항 　 비공제비용 181,591 198,520 비과세수익 - (512,649) 미인식 이연법인세 8,030,607 5,237,436 인식 이연법인세 - - 미인식 이월결손금 소멸 - - 기타 629,804 37,928 법인세비용 - - 유효세율(법인세비용/세전이익) - - (3) 당기와 전기의 차감할(가산할) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원,주) 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 당기손익인식 기타포괄손익인식 기말잔액 확정급여채무 141,719 (141,719) - 31,178 (31,178) - - 대손상각비 990,637 - 990,637 217,940 (9,906) - 208,034 감가상각비 45,359 8,385 53,744 9,979 1,307 - 11,286 지분증권 19,032,708 - 19,032,708 4,187,196 (190,327) - 3,996,869 토지재평가이익 (10,779,897) - (10,779,897) (2,371,577) - 107,799 (2,263,778) 유형자산손상차손 - 1,588,685 1,588,685 - 333,624 - 333,624 전환사채 (5,329,198) (2,504,662) (7,833,860) (1,172,424) (472,687) - (1,645,111) 연차휴가 141,011 (14,538) 126,473 31,022 (4,463) - 26,559 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,407,922 6,183,079 8,591,001 529,743 1,274,367 - 1,804,110 복구충당부채 22,381 28,411 50,792 4,924 5,742 - 10,666 소송충당부채 617,107 (617,107) - 135,763 (135,763) - - 재고자산평가충당금 - 27,266 27,266 - 5,726 - 5,726 종속기업손상차손 613,453 385,298 998,751 134,960 74,778 - 209,738 종속기업처분손실 - - - - - - - 관계기업손상차손 7,597,817 (2,598,317) 4,999,500 1,671,520 (621,625) - 1,049,895 미수수익 (23,584) (21,067) (44,651) (5,188) (4,189) - (9,377) 대손충당금 1,919,482 2,445,319 4,364,801 422,286 494,322 - 916,608 파생상품 6,898,488 2,828,383 9,726,871 1,517,667 524,976 - 2,042,643 리스부채 1,125,612 445,061 1,570,673 247,635 82,206 - 329,841 사용권자산 (1,184,161) (575,723) (1,759,884) (260,515) (109,061) - (369,576) 임차보증금 7,099 24,987 32,086 1,562 5,176 - 6,738 이월결손금 27,745,406 33,738,258 61,483,664 6,103,989 6,807,582 - 12,911,571 합계 51,989,361 41,229,999 93,219,360 11,437,660 8,030,607 107,799 19,576,066 이연법인세자산(부채)인식제외금액 13,809,237 8,030,607 - 21,839,844 이연법인세자산(부채)인식액 (2,371,577) - 107,799 (2,263,778) (전기) (단위: 천원,주) 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 당기손익인식 기타포괄손익인식 기말잔액 확정급여채무 79,388 62,331 141,719 17,465 13,713 - 31,178 대손상각비 547,031 443,606 990,637 120,347 97,593 - 217,940 감가상각비 47,135 (1,776) 45,359 10,370 (391) - 9,979 지분증권 22,088,279 (3,055,571) 19,032,708 4,859,421 (672,225) - 4,187,196 토지재평가이익 (10,779,897) - (10,779,897) (2,371,577) - - (2,371,577) 전환사채 (1,433,112) (3,896,086) (5,329,198) (315,285) (857,139) - (1,172,424) 연차휴가 101,918 39,093 141,011 22,422 8,600 - 31,022 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,578 2,406,344 2,407,922 347 529,396 - 529,743 복구충당부채 - 22,381 22,381 - 4,924 - 4,924 소송충당부채 - 617,107 617,107 - 135,763 - 135,763 종속기업손상차손 489,419 124,034 613,453 107,672 27,288 - 134,960 종속기업처분손실 - - - - - - - 관계기업손상차손 1,843,100 5,754,717 7,597,817 405,482 1,266,038 - 1,671,520 미수수익 (7,143) (16,441) (23,584) (1,572) (3,616) - (5,188) 대손충당금 1,021,948 897,534 1,919,482 224,829 197,457 - 422,286 파생상품 - 6,898,488 6,898,488 - 1,517,667 - 1,517,667 리스부채 1,024,579 101,033 1,125,612 225,407 22,228 - 247,635 사용권자산 (1,113,167) (70,994) (1,184,161) (244,897) (15,618) - (260,515) 임차보증금 5,414 1,685 7,099 1,191 371 - 1,562 이월결손금 14,266,369 13,479,037 27,745,406 3,138,602 2,965,387 - 6,103,989 합계 28,182,839 23,806,522 51,989,361 6,200,224 5,237,436 - 11,437,660 이연법인세자산(부채)인식제외금액 8,571,801 5,237,436 - 13,809,237 이연법인세자산(부채)인식액 (2,371,577) - - (2,371,577) (4) 회사의 차감적 일시적차이와 미사용 세무상 결손금에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 및 미래과세소득의 발생가능성 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 매 기말마다 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상 결손금 중 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 이연법인세자산를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미사용 세무상 결손금(1) 12,911,571 6,103,989 기타 8,928,273 7,705,248 합계 21,839,844 13,809,237 (1) 당기말과 전기말의 미사용 세무상 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 5년 이하 406,900 426,255 5년 초과 ~ 10년 이하 2,598,416 2,722,150 10년초과 ~ 15년 이하 9,906,255 2,955,584 합계 12,911,571 6,103,989 33. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 천원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (42,104,773) (22,551,066) 가중평균유통주식수(단위:주)(1)(2) 21,120,994 13,235,432 기본주당이익(손실)(단위:원)(2) (1,994) (1,704) (1) 당기중 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다.(2) 비교표시된 전기의 가중평균유통보통주식수 및 기본주당순이익은 무상증자 효과를 반영하여 재작성되었습니다.(2) 가중평균유통보통주식수의 산정당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수(가중치) 적수 2022-01-01 기초 18,921,582 365 6,906,377,430 2022-01-01 자기주식 (370) 365 (135,050) 2022-01-21 전환사채전환 144,033 345 49,691,385 2022-03-03 전환사채전환 23,952 304 7,281,408 2022-03-16 전환사채전환 167,664 291 48,790,224 2022-06-28 자기주식 (6,686) 187 (1,250,282) 2022-07-22 자기주식 단주대금 1 163 163 2022-08-09 전환사채전환 152,206 145 22,069,870 2022-08-16 전환사채전환 62,014 138 8,557,932 2022-08-17 전환사채전환 91,324 137 12,511,388 2022-08-24 전환사채전환 1,051,092 130 136,641,960 2022-08-25 전환사채전환 350,364 129 45,196,956 2022-09-01 전환사채전환 152,206 122 18,569,132 2022-09-06 전환사채전환 437,956 117 51,240,852 2022-09-07 전환사채전환 1,489,048 116 172,729,568 2022-09-08 전환사채전환 1,167,882 115 134,306,430 2022-10-05 전환사채전환 175,182 88 15,416,016 2022-10-07 전환사채전환 291,970 86 25,109,420 2022-10-14 전환사채전환 145,984 79 11,532,736 2022-11-01 전환사채전환 729,925 61 44,525,425 합계 25,547,329 7,709,162,963 () 가중평균유통보통주식수 = 7,709,162,963주 ÷ 365일 = 21,120,994주 (전기말) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수(가중치) 적수 2021-01-01 기초 8,752,055 365 3,194,500,075 2021-01-01 자기주식 (3,698) 365 (1,349,770) 2021-05-12 유상증자 4,300,000 234 1,006,200,000 2021-07-08 전환사채전환 1,217,846 177 215,558,742 2021-07-09 전환사채전환 426,247 176 75,019,472 2021-07-30 전환사채전환 104,987 155 16,272,985 2021-08-30 전환사채전환 1,015,991 124 125,982,884 2021-08-31 전환사채전환 282,220 123 34,713,060 2021-10-30 유상증자 107,296 63 6,759,648 2021-10-30 유상증자 2,468,026 63 155,485,638 2021-12-24 전환사채전환 205,762 8 1,646,096 2021-12-28 전환사채전환 20,576 4 82,304 2021-12-29 전환사채전환 20,576 3 61,728 합계 18,917,884 4,830,932,862 () 가중평균유통보통주식수 = 4,830,932,862주 ÷ 365일 = 13,235,432주(3) 희석주당손익전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 6,757,377주입니다. 34. 영업활동 현금흐름(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 조정 : 감가상각비 1,574,871 1,124,478 무형자산상각비 48,307 2,413 사용권자산상각비 1,464,649 1,049,379 운용리스자산상각비 43,343 - 퇴직급여 318,616 440,449 이자비용 2,683,895 3,580,763 외화환산손실 1,578 8 이자수익 (250,958) (66,559) 배당금수익 (72,965) - 재고자산평가손실 27,266 - 유형자산처분손실 26,645 1,133 유형자산손상차손 1,588,685 - 무형자산처분손실 4,158 2 무형자산손상차손 2,703,183 - 기타비유동금융자산평가손실 5,044,740 2,443,212 기타비유동금융자산처분손실 95 - 종속기업투자주식손상차손 484,979 124,034 관계기업투자주식손상차손 8,247,339 7,597,817 관계기업투자주식처분손실 656,678 257,000 대손상각비(환입) 170,164 (42) 기타의대손상각비 2,372,588 909,241 잡손실 - 617,107 외화환산이익 (385) (115) 유형자산처분이익 (16,528) (11,605) 사용권자산처분이익 (21,091) - 기타비유동금융자산평가이익 (4,825,933) (35,290) 기타비유동금융자산처분이익 (60,047) (2,481,471) 종속기업투자주식처분이익 (147,966) - 관계기업투자주식처분이익 (82,956) - 사채상환이익 (1,931,481) (4,192) 파생상품평가이익 (723,836) (5,902,028) 파생상품거래이익 (452,937) - 사채상환손실 - 28,218 파생상품평가손실 1,135,198 6,250,499 파생상품거래손실 15,965,469 - 잡이익 (885,975) - 합계 35,089,388 15,924,451 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증감 (773,530) 163,610 미수금의 증감 (992,042) (62,938) 미수수익의 증감 5,768 628 선급금의 증감 13,138 (15,449) 선급비용의 증감 (65,608) 24,442 재고자산의 증감 (546,312) (48,754) 매입채무의 증감 (172,983) 361,120 미지급금의 증감 2,295,021 308,528 미지급비용의 증감 (29,412) (17,494) 선수금의 증감 - - 선수수익의 증감 (1,280) - 예수금의 증감 27,565 16,951 퇴직급여충당부채의 증감 (337,333) (181,358) 부가세대급금의 증감 (115,913) 58,451 부가세예수금의 증감 21,560 (43,875) 사외적립자산의 증감 30,019 (130,798) 합계 (641,342) 433,064 (3) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 증가 (826,888) 1,083,458 리스부채의 유동성대체 1,735,844 555,283 장기차입금 유동성 대체 - 721,320 전환사채의 전환 19,733,253 17,481,976 전환권 조정의 상각 1,661,943 - (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 장부가액 유효이자율 상각 전환권 행사 유동성대체 기타변동 (1) 유동 단기차입금 3,000,000 (3,000,000) - - - - - 유동성장기차입금 - - - - - - - 전환사채 15,470,802 25,926,053 1,661,943 (19,733,253) - (7,159,405) 16,166,140 유동성리스부채 800,140 (1,317,340) (50,724) - 1,735,844 (33,742) 1,134,178 소계 19,270,942 21,608,713 1,611,219 (19,733,253) 1,735,844 (7,193,147) 17,300,318 비유동 장기차입금 - - - - - - - 리스부채 325,472 - - - 904,168 (793,146) 436,494 소계 325,472 - - - 904,168 (793,146) 436,494 합계 19,596,414 21,608,713 1,611,219 (19,733,253) 2,640,012 (7,986,293) 17,736,812 (1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 장부가액 유효이자율 상각 전환권 행사 대체 기타변동(1) 유동 단기차입금 6,500,000 (3,500,000) - - - - 3,000,000 유동성장기차입금 15,027,200 (15,748,520) - - 721,320 - - 전환사채 19,662,888 17,960,000 2,667,139 (17,481,976) - (7,337,249) 15,470,802 유동성리스부채 561,421 (1,015,615) 33,190 - 555,283 665,861 800,140 소계 41,751,509 (2,304,135) 2,700,329 (17,481,976) 1,276,603 (6,671,388) 19,270,942 비유동 장기차입금 636,360 84,960 - - (721,320) - - 리스부채 463,158 - - - (555,283) 417,597 325,472 소계 1,099,518 84,960 - - (1,276,603) 417,597 325,472 합계 42,851,027 (2,219,175) 2,700,329 (17,481,976) - (6,253,791) 19,596,414 (1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다.35. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 유의적인 특수관계자는 다음과 같습니다. 내용 당기말 전기말 종속기업 ㈜중앙글로웍스 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트(1) ㈜오션테크놀로지 ㈜지에스페이먼트(2) - 품에밸류업일반사모투자신탁제2호 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 관계기업 -(6) 메콕스큐어메드㈜ ㈜비앤비컴퍼니(3) ㈜비앤비컴퍼니 린 혁신성장 합자조합(7) - 기타특수관계자 임직원 임직원 -(4) ㈜메콕스바이오메드 ㈜린벤처스(8) ㈜린벤처스 소니드㈜(5) - ㈜소니드랩(8) - 소니드개발㈜(8) - 에프디스플레이㈜(8) - EXAX Vina Company Limited(8) - ㈜이그잭스디엑스(8) - ㈜바이오이엑스(8) - 아시아창업투자(8) - 소니드로보틱스(8) - (1) 당기 중 종속기업인 ㈜오션테크놀로지에서 ㈜메타포레스트로 상호가 변경되었습니다.(2) 당기 중 종속기업인 ㈜지에스페이먼트를 신규 취득하였습니다.(3) 당기 중 관계기업투자주식인 주식회사 비앤비컴퍼니에 대한 보유지분 150,000주 전부를 매각하기 위한 계약을 체결(매각계약일은 2022년 3월 11일)하고 계약금 및 중도금 2,500,000천원을 수령하여 2022년 4월부터 매각예정비유동자산으로 분류하였으나, 이후 매각계약이 해지됨에 따라 당기 중 관계기업투자주식으로 대체 분류하였습니다.(4) 당기 중 2022년 2월 28일 기타특수관계자인 ㈜메콕스바이오메드가 주식 및 경영권 양도하여 특수관계가 해제되었습니다.(5) 당기 중 임원이 주요 경영진에 포함되어 있습니다.(6) 2022년 12월 31일 관계기업인 메콕스큐어메드㈜에 대한 회사 보유 지분 총 2,091,332주(36.53%) 중 1,000,000주 매각으로 인한 지분율 변동(19.06%)으로 특수관계가 해제되었습니다. (7) 2022년 12월 21일 린혁신성장합자조합 신규 출자에 참여하여 관계기업으로 분류하였습니다.(8) 당기 중 소니드㈜의 종속회사로서 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 거래내용 당기 전기 종속기업 ㈜중앙글로웍스 이자수익 764 13,051 기타의대손상각비 (20,025) 417,981 ㈜메타포레스트 이자수익 6,987 - ㈜지에스페이먼트 이자수익 29,616 - 관계기업 메콕스큐어메드㈜(1) 이자수익 62,298 27,858 기타특수관계자 ㈜린벤처스 이자수익 15,750 - 잡이익 100,000 - 소니드㈜ 이자수익 57,228 - 잡이익 28 - 합계 252,646 458,890 (1) 당기 중 관계기업인 메콕스큐어메드㈜와의 특수관계가 해제되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 ㈜중앙글로웍스(1) - - 20,025 - ㈜메타포레스트 716,713 - - - 품에밸류업일반사모투자신탁제2호(전문투자자) 2,608,580 - 10,427,570 - 관계기업 메콕스큐어메드㈜(2) 2,237,899 - - - ㈜비앤비컴퍼니 5,000,000 - 5,000,000 - 기타특수관계자 ㈜린벤처스 1,500,750 - 1,500,000 - 소니드㈜ 3,012,228 - - - 소니드개발(주)(3) - 500,000 - - 합계 15,076,170 500,000 16,947,595 - (1) 당기말 현재 438,006천원 전액 대손충당금이 반영된 금액입니다.(2) 당기 중 관계기업인 메콕스큐어메드㈜와의 특수관계가 해제되었습니다.(3) 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류 중인 소니드개발㈜의 공동투자 프로젝트 계약 반환금(총 1,500,000천원) 중 500,000천원을 2022년 12월 20일 회수하여 선수금으로 분류하였습니다. (4) 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 거래내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜중앙글로웍스(1) 단기대여금 425,000 20,000 (20,000) 425,000 ㈜메타포레스트 단기대여금 - 710,000 - 710,000 ㈜지에스페이먼트 단기대여금 - 2,000,000 (2,000,000) - 품에밸류업일반사모투자신탁제2호(전문투자자) 수익권증서 취득 10,427,570 - (7,818,990) 2,608,580 관계기업 메콕스큐어메드㈜(2) 장기대여금 - 2,225,000 - 2,225,000 ㈜비앤비컴퍼니 전환사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 기타의 특수관계자 ㈜린벤처스 전환사채 취득 1,500,000 - - 1,500,000 소니드㈜ 전환사채 취득 - 3,000,000 - 3,000,000 합계 17,352,570 7,955,000 (9,838,990) 15,468,580 (1) 회사는 당기중 425,000천원의 기타의 대손상각비를 인식하였습니다.(2) 당기 중 관계기업인 메콕스큐어메드㈜와의 특수관계가 해제되었습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 거래내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜중앙글로웍스 단기대여금 50,000 375,000 - 425,000 품에밸류업전문투자형사모투자신탁제2호 수익권증서 취득 - 10,427,570 - 10,427,570 관계기업 ㈜오뉴이노베이션(1) 단기대여금 714,000 - (28,940) 685,060 메콕스큐어메드㈜ 단기대여금 - 1,450,000 (1,450,000) - ㈜비앤비컴퍼니 전환사채 취득 - 5,000,000 - 5,000,000 기타특수관계자 ㈜린벤처스 전환사채 취득 - 1,500,000 - 1,500,000 합계 764,000 18,752,570 (1,478,940) 18,037,630 (1) 회사는 전기 중 ㈜오뉴이노베이션과의 특수관계가 해제되었습니다.(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 대상 지분 거래내역 당기 전기 종속기업 ㈜지에스페이먼트 ㈜지에스페이먼트 현금 구주취득 3,000,000 - 대여금 출자전환(1) 1,000,000 - 품에밸류업전문투자형사모투자신탁제2호 품에밸류업전문투자형사모투자신탁제2호 수익권증서 처분 (7,818,990) - 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 ㈜비앤비컴퍼니 현금 유상증자 - 4,999,500 ㈜린벤처스 메콕스큐어메드㈜ 지분 양도 6,500,000 - 린 혁신성장 합자조합 린 혁신성장 합자조합 현금 신규출자 1,700,000 - 기타의 특수관계자 ㈜린벤처스 ㈜린벤처스 현금 유상증자 - 1,500,000 지분 양도 100,000 - 현금 유상감자 1,400,000 - (1) 회사는 당기 중 종속기업인 ㈜지에스페이먼트 단기대여금 10억원에 대한 출자전환을 통해 200,000주(액면가액 5,000원) 지분을 추가 취득하였습니다. (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식(1) 2,925,000 에스지에이치㈜ 담보제공 합계 2,925,000 　 　 (1) 기타특수관계자인 ㈜비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 ㈜비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며 회사가 보유중인 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주(담보설정액:2,925,000천원)를 에스지에이치㈜에 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 부산은행 법인카드 110,000 대표이사 연대보증 합계 110,000 　 (8) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 439,313 701,838 퇴직급여 22,642 53,048 합계 461,955 754,886 36. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융상품의 범주 (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,775,598 2,775,598 단기금융상품 - 1,800,000 1,800,000 매출채권 및 기타채권 - 6,670,754 6,670,754 파생상품자산 8,544,716 - 8,544,716 장기금융상품 - - - 기타유동금융자산 17,988,790 - 17,988,790 기타비유동금융자산 8,093,648 - 8,093,648 장기매출채권및기타채권 - 2,306,583 2,306,583 합계 34,627,154 13,552,935 48,180,089 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,109,152 4,109,152 단기금융상품 - 300,000 300,000 매출채권및기타채권 - 2,633,475 2,633,475 파생상품자산 3,711,574 - 3,711,574 장기금융상품 - 1,010,000 1,010,000 기타유동금융자산 6,452,334 - 6,452,334 기타비유동금융자산 1,466,761 - 1,466,761 장기매출채권및기타채권 - 1,264,239 1,264,239 합계 11,630,669 9,316,866 20,947,535 (2) 금융부채의 범주 (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타부채 - 4,146,214 4,146,214 단기차입금 - - - 전환사채 - 16,166,140 16,166,140 파생상품부채 18,271,587 - 18,271,587 리스부채 - 1,570,673 1,570,673 합계 18,271,587 21,883,027 40,154,614 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타부채 - 2,062,949 2,062,949 단기차입금 - 3,000,000 3,000,000 전환사채 - 15,470,802 15,470,802 파생상품부채 10,610,062 - 10,610,062 리스부채 - 1,125,612 1,125,612 합계 10,610,062 21,659,363 32,269,425 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (당기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL 평가손익 FVPL처분이익 외화환산손익 외화차손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 배당금손익 사채상환손익 대손상각비 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 4,736 - - - - - - - - - 4,736 단기금융상품 6,130 - - - - - - - - - 6,130 매출채권및기타채권 71,031 - - - - - - - - 2,542,752 2,613,783 파생상품자산 - - - - - 3,064 (4,055,422) - - - (4,052,358) 장기금융상품 10,999 - - - - - - - - - 10,999 기타유동금융자산 94,813 - - - - - - - - - 94,813 장기매출채권및기타채권 76,134 - - - - - - - - - 76,134 기타비유동금융자산 14 (218,807) 59,952 - - - - 72,965 - - (85,876) 합계 263,857 (218,807) 59,952 - - 3,064 (4,055,422) 72,965 - 2,542,752 (1,331,639) <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - (1,193) 41 - - - - - (1,152) 차입금 (560,551) - - - - - - - - - (560,551) 전환사채 (2,085,028) - - - - - - 1,931,481 (153,547) 파생상품부채 - - - - - (414,426) (11,457,110) - - - (11,871,536) 리스부채 (36,972) - - - - - - - - - (36,972) 합계 (2,682,551) - - (1,193) 41 (414,426) (11,457,110) - 1,931,481 - (12,623,758) 총합계 (2,418,694) (218,807) 59,952 (1,193) 41 (411,362) (15,512,532) 72,965 1,931,481 2,542,752 (13,955,397) (전기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL 평가손익 FVPL 처분이익 외화환산손익 외화차손익 파생상품평가손익 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 5,295 - - - - - 5,295 단기금융상품 1,542 - - - - - 1,542 매출채권 및 기타채권 53,242 - - - - - 53,242 파생상품자산 - - - - - 164,070 164,070 장기금융상품 2,079 - - - - - 2,079 기타비유동금융자산 - (47,666) 2,481,471 - - - 2,433,805 장기매출채권및기타채권 4,402 - - - - - 4,402 - (2,360,256) - - - - (2,360,256) 합계 66,560 (2,407,922) 2,481,471 - - 164,070 304,179 <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - 107 (293) - (186) 차입금 (277,306) - - - - - (277,306) 전환사채 (3,269,823) - - - - - (3,269,823) 파생상품부채 - - - - - (512,542) (512,542) 리스부채 (33,634) - - - - - (33,634) 합계 (3,580,763) - - 107 (293) (512,542) (4,093,491) 총합계 (3,514,203) (2,407,922) 2,481,471 107 (293) (348,472) (3,789,312) 37. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 2,775,598 (1) 단기금융상품 1,800,000 (1) 매출채권 및 기타채권 6,670,754 (1) 기타유동금융자산 17,988,790 17,988,790 파생상품자산 8,544,716 8,544,716 장기금융상품 - (1) 기타비유동금융자산 8,093,648 8,093,648 장기매출채권및기타채권 2,306,583 (1) 종속기업투자주식 6,129,580 6,129,580 합계 54,309,669 　 <금융부채> 매입채무및기타채무 4,146,214 (1) 단기차입금 - (1) 차입금 - (1) 전환사채 16,166,140 (1) 파생상품부채 18,271,587 18,271,587 리스부채 1,570,673 (2) 합계 40,154,614 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 4,109,152 (1) 단기금융상품 300,000 (1) 매출채권 및 기타채권 2,633,477 (1) 기타유동금융자산 6,452,334 6,452,334 파생상품자산 3,711,574 3,711,574 장기금융상품 1,010,000 (1) 기타비유동금융자산 1,466,761 1,466,761 장기매출채권및기타채권 1,264,239 (1) 종속기업투자주식 10,362,596 10,362,596 합계 31,310,133 　 <금융부채> 매입채무및기타채무 2,062,949 (1) 단기차입금 3,000,000 (1) 유동성장기부채 - (1) 전환사채 15,470,802 (1) 파생상품부채 10,610,062 10,610,062 리스부채 1,125,612 (2) 합계 32,269,425 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 8,756,291 119,883 - 8,636,408 8,756,291 채무상품 17,326,146 - - 17,326,146 17,326,146 파생상품자산(1) 8,544,716 - - 8,544,716 8,544,716 종속기업투자주식(2) 6,129,580 - - 6,129,580 6,129,580 소계 40,756,733 119,883 - 40,636,850 40,756,733 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채(1) 18,271,587 - - 18,271,587 18,271,587 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.(2) 종속기업투자주식중 한국채택국제회계기준서 제1109호에 따라 공정가치로 인식하는 자산을 분류 하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 1,417,044 - - 1,417,044 1,417,044 채무상품 6,502,051 - 49,717 6,452,334 6,502,051 파생상품자산(1) 3,711,574 - - 3,711,574 3,711,574 종속기업투자주식(2) 10,362,596 - - 10,362,596 10,362,596 소계 21,993,265 - 49,717 21,943,548 21,993,265 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채(1) 10,610,062 - - 10,610,062 10,610,062 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 지분상품 채무상품 파생상품자산 종속기업투자주식 파생상품부채 기초잔액 1,417,044 6,452,334 3,711,574 10,362,596 10,610,062 당해 기간의 총손익 당기손익 포함한 손익 5,530 (288,097) (4,055,422) (141,986) (11,871,536) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - - 매입, 발행, 매도, 대체 및 결제 매입 1,542,750 13,661,909 4,000,000 (7,337,945) 발행 - - 8,888,564 - 33,834,734 매도 (100,000) (1,000,000) - (8,091,030) - 대체 5,771,084 (1,500,000) - - - 전환 - - - - (6,963,728) 기말잔액 8,636,408 17,326,146 8,544,716 6,129,580 18,271,587 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 8,544,716 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 54.72%~66.88% 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 21.74%~26.57% ㈜ 린벤처스 발행 CB 1,479,628 현금흐름할인법 할인율 할인율 10.27%~12.55% 소니드㈜ 발행 CB 3,315,584 　이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 　주가변동성 64.24~84.24% ㈜아우딘퓨처스 CB 9,649,973 　이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 　주가변동성 70.89%~90.89% ㈜아우딘퓨처스 BW 2,880,962 　이항모형 　주가, 할인율, 주가변동성 　주가변동성 70.89%~90.89% 소계 17,326,146 　 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법,자산접근법 거래사례, 순자산가치 거래사례 등 - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 (1) ㈜인슈로보 보통주 999,990 메콕스큐어메드(주) 보통주 7,093,658 현금흐름할인법 할인율 할인율 18.80%~19.80% 소계 8,636,408 　 종속기업투자주식 스튜디오 노움 발행 CB 1,020,939 (1) ㈜바이오써포트 보통주 1,531,409 ㈜지에스페이먼트 보통주 3,521,000 현금흐름할인법 할인율 할인율 12.50%~14.50% 소계 6,073,348 　 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB내재파생상품 1,026,574 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 84.00%~104.00% 19회차 CB내재파생상품 15,617,604 ㈜아우딘퓨처스 CB중도상환권 1,254,248 　 ㈜아우딘퓨처스 BW중도상환권 373,160 　 소계 18,271,587 　 (1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 당기말 현재까지 동 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 8,544,716 이항모형 주가변동성 매도청구권 등 파생상품부채에 영향 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법,이항모형 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 ㈜린벤처스 발행 CB 1,479,628 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 소니드㈜ 발행 CB 3,315,584 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 CB 9,649,973 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 BW 2,880,962 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 17,326,146 　 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법, 자산접근법 등 거래사례 등 거래사례 및 순자산 가치 상승시 공정가치 증가 Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 - - - ㈜인슈로보 보통주 999,990 - - - 메콕스큐어메드(주) 보통주 7,093,658 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 소계 8,636,408 　 종속기업투자주식 스튜디오 노움 발행 CB 1,020,939 - - - ㈜바이오써포트 보통주 1,531,409 - - - ㈜지에스페이먼트 보통주 3,521,000 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 소계 6,073,348 　 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB내재파생상품 1,026,574 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 19회차 CB내재파생상품 15,617,604 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 CB중도상환권 1,254,248 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 BW중도상환권 373,160 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 18,271,587 　 (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 8,544,716 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 854,472 (854,472) 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - ㈜린벤처스 발행 CB 1,479,628 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 147,963 (147,963) 소니드㈜ 발행 CB 3,315,584 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 331,558 (331,558) ㈜아우딘퓨처스 CB 9,649,973 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 964,997 (964,997) ㈜아우딘퓨처스 BW 2,880,962 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 288,096 (288,096) 소계 17,326,146 　 1,732,615 (1,732,615) 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례 및 순자산 가치 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 - ㈜인슈로보 보통주 999,990 - 메콕스큐어메드(주) 보통주 7,093,658 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 709,366 (709,366) 소계 8,636,408 　 709,366 (709,366) 종속기업투자주식 스튜디오 노움 발행 CB 1,020,939 - ㈜바이오써포트 보통주 1,531,409 ㈜지에스페이먼트 보통주 3,521,000 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 349,000 (300,000) 소계 6,073,348 　 349,000 (300,000) 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB내재파생상품 1,026,574 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 102,657 (102,657) 19회차 CB내재파생상품 15,617,604 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 1,561,760 (1,561,760) ㈜아우딘퓨처스 CB중도상환권 1,254,248 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 125,425 (125,425) ㈜아우딘퓨처스 BW중도상환권 373,160 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 37,316 (37,316) 소계 18,271,587 　 1,827,159 (1,827,159) 38. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 조선기자재 사업부문 선박 블록 제조 전동기 및 발전기 사업부문 등(1) 고압전동기 및 철도차량용 부품 제조 (1) 당기 중 신설된 바이오사업부문을 포함하였습니다.(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 조선기자재 전동기및 발전기등 합계 조선기자재 전동기및 발전기 등 합계 매출액 13,677,569 6,618,352 20,295,921 12,218,660 5,230,268 17,448,928 외부매출액 13,677,569 6,618,352 20,295,921 12,218,660 5,230,268 17,448,928 부문간 내부매출액 - - - - - - 매출총이익 (549,648) 1,118,602 568,954 (48,615) 553,972 505,357 영업이익(손실) (11,013,519) (458,813) (11,472,332) (9,379,558) 105,266 (9,274,292) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기및발전기 등 합계 총자산 96,519,354 10,917,599 107,436,953 총부채 42,887,978 934,882 43,822,860 (전기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기및발전기 등 합계 총자산 94,826,889 7,147,227 101,974,116 총부채 34,869,296 902,632 35,771,928 3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객 1 12,712,830 11,842,494 고객 2 1,493,465 1,919,085 4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 당기 전기 조선사업 제품 선박기자재 수출 - - 내수 13,677,569 12,218,660 소계 13,677,569 12,218,660 전동기발전기사업 등 제품 발전기 수출 - - 내수 6,618,352 5,230,268 소계 6,618,352 5,230,268 합계 수출 - - 내수 20,295,921 17,448,928 합계 20,295,921 17,448,928 39. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. (2) 신용위험회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성: 현금및현금성자산(보유 현금 제외) 2,775,598 4,109,152 단기금융상품 1,800,000 300,000 매출채권및기타채권 6,670,754 2,633,475 소계 11,246,352 7,042,627 비유동성: 장기금융상품 - 1,010,000 장기매출채권및기타채권 2,306,583 1,264,239 기타비유동금융자산 - 49,717 소계 2,306,583 2,323,956 합계 13,552,935 9,366,583 회사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.회사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 5년 미만 매입채무및기타채무 4,146,214 4,146,214 4,146,214 - 전환사채(1) 16,166,140 30,115,497 382,500 29,732,997 리스부채 1,570,673 1,608,581 1,165,084 443,497 합계 21,883,027 35,870,292 5,693,798 30,176,494 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다 (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 5년 미만 매입채무및기타채무 2,062,949 2,062,949 2,062,949 - 전환사채(1) 15,470,802 23,572,880 608,000 22,964,880 차입금 등(2) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - 리스부채 1,125,612 1,149,981 817,611 332,370 합계 21,659,363 29,785,810 6,488,560 23,297,250 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.(2) 차입금 등은 단기차입금 및 유동성장기차입금을 포함하고 있으며 계약상 현금흐름에는 금융원가 313,043천원이 포함되어 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험회사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다.2) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 - 3,000,000 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기 및 전기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 회사의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 - - 30,000 (30,000) (5) 자본위험회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 43,822,860 35,771,928 자본 (B) 63,614,093 66,202,188 현금및현금성자산 (C) 2,775,598 4,109,152 총차입부채 (D) 16,166,140 18,470,802 부채비율 (A/B) 69% 54% 순차입부채비율 ((D-C)/B) 21% 22% 40. 보고기간후 사건재무재표에 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 날짜 회계거래 금액 2023년 01월 11일 제3자배정 유상증자 결정 철회 999,999 2023년 01월 13일 신주발행금지가처분 - 2023년 01월 20일 손해배상 청구 2,100,000 2023년 01월 27일 유상증자 결정 999,997 2023년 02월 07일 유상증자 결정 17,999,999 합계 22,099,995 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사의 배당정책 및 배당실시는 잉여현금흐름을 배당재원으로 하며 부채비율 등 재무구조가 개선될 시 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내 및 정보제공하여 진행할 예정이며, 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 당사는 최근 3년간 현금배당을 실시한 바 없습니다.당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조(신주의 배당기산일)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.주석신설 ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월. 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액4. 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현 이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 500500500-42,619-23,938-8,583-42,105-22,551-8,788-2,018-1,808-1,238----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 3년간 배당을 실시하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 01월 10일전환권행사보통주 142,372 500 1,475 2018년 04월 20일전환권행사보통주 81,432 500 1,475 2018년 04월 24일전환권행사보통주 116,000 500 1,475 2018년 05월 29일전환권행사보통주 208,332 500 1,475 2018년 07월 02일전환권행사보통주 38,637 500 1,475 2018년 07월 31일전환권행사보통주 97,723 500 1,475 2018년 08월 01일전환권행사보통주 20,362 500 1,475 2018년 08월 08일전환권행사보통주 159,090 500 1,475 2018년 08월 09일전환권행사보통주 371,427 500 1,475 2018년 08월 10일전환권행사보통주 571,427 500 1,475 2018년 09월 06일전환권행사보통주 203,389 500 1,475 2018년 11월 07일유상증자(제3자배정)보통주 362,975 500 2,755 2018년 11월 07일전환권행사보통주 175,000 500 1,475 2019년 01월 29일전환권행사보통주 250,000 500 1,475 2019년 01월 30일전환권행사보통주 238,095 500 1,475 2019년 03월 05일전환권행사보통주 998,644 500 1,475 2019년 03월 06일전환권행사보통주 99,246 500 1,475 2019년 05월 08일전환권행사보통주 500,000 500 1,475 2019년 11월 12일전환권행사보통주 487,092 500 2,053 2019년 12월 05일유상증자(제3자배정)보통주 558,654 500 1,790 2020년 02월 06일전환권행사보통주 681,198 500 1,468 2020년 04월 22일유상증자(제3자배정)보통주 3,540,000 500 1,130 2020년 08월 25일전환권행사보통주 818,330 500 1,222 2020년 08월 27일유상증자(제3자배정)보통주 4,863,813 500 1,028 2020년 09월 01일전환권행사보통주 1,408,450 500 1,207 2020년 09월 02일전환권행사보통주 414,250 500 1,207 2020년 09월 04일전환권행사보통주 331,400 500 1,207 2020년 09월 11일전환권행사보통주 248,550 500 1,207 2020년 09월 17일전환권행사보통주 414,250 500 1,207 2020년 09월 18일전환권행사보통주 165,700 500 1,207 2020년 09월 23일전환권행사보통주 476,644 500 2,098 2020년 10월 12일전환권행사보통주 953,288 500 2,098 2020년 10월 13일전환권행사보통주 953,287 500 2,098 2020년 10월 14일전환권행사보통주 476,643 500 2,098 2021년 05월 12일유상증자(일반공모)보통주21,500,0005001,0702021년 07월 08일전환권행사보통주6,089,2325001,1432021년 07월 09일전환권행사보통주2,131,2335001,1432021년 07월 30일전환권행사보통주524,9345001,1432021년 08월 30일전환권행사보통주5,079,9565001,0632021년 08월 31일전환권행사보통주1,411,0985001,0632021년 10월 29일유상증자(제3자배정)보통주12,876,6095009322021년 12월 24일전환권행사보통주1,028,8065009722021년 12월 28일전환권행사보통주102,8805009722021년 12월 29일전환권행사보통주102,8805009722022년 01월 21일전환권행사보통주720,1645009722022년 03월 03일전환권행사보통주119,7605008352022년 03월 16일전환권행사보통주838,3235008352022년 06월 28일무상감자보통주86,657,536500-2022년 08월 09일전환권행사보통주76,1035006,5702022년 08월 16일전환권행사보통주31,0075006,4502022년 08월 16일전환권행사보통주45,6625006,5702022년 08월 24일전환권행사보통주525,5465006,8502022년 08월 25일전환권행사보통주175,1825006,8502022년 09월 01일전환권행사보통주76,1035006,5702022년 09월 06일전환권행사보통주218,9785006,8502022년 09월 07일전환권행사보통주744,5245006,8502022년 09월 08일전환권행사보통주583,9415006,8502022년 10월 05일전환권행사보통주87,5915006,8502022년 10월 07일전환권행사보통주145,9855006,8502022년 10월 14일전환권행사보통주72,9925006,8502022년 11월 01일전환권행사보통주364,9635006,8502022년 11월 17일무상증자보통주12,770,136500- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제10회 제10회 제10회 제10회 제10회 제10회 제10회 제10회 제10회 제10회 제10회 제3자배정 제10회 제10회 제10회 제10회 제10회 제10회 제13회 제3자배정 제13회 제3자배정 제13회 제3자배정 제13회 제13회 제13회 제13회 제13회 제13회 제11회 제11회 제11회 제11회 주주배정후 실권주일반공모 제12회 제12회 제12회 제15회 제15회 제3자배정 제16회 제16회 제16회 제16회 제16회 제16회 10:1 무상감자 제16회 제15회 제16회 제17회 제17회 제16회 제17회 제17회 제17회 제17회 제17회 제17회 제17회 1:1 무상증자 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 사모 전환사채제18회2022년 04월 20일2025년 04월 20일5,000,000,000보통주2023년 4월 20일~2025년 3월 20일1003,2855,000,000,0001,522,070-무기명식 이권부 사모 전환사채제19회2022년 12월 29일2025년 12월 29일22,500,000,000보통주2023년 12월 29일~2025년 11월 29일1003,57122,500,000,0006,300,756-27,500,000,000---27,500,000,0007,822,826- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 마. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) (주)메디콕스회사채사모2020년 08월 28일7,100,000,000표면 : 0만기 : 0-2023년 08월 28일상환-(주)메디콕스회사채사모2020년 10월 20일4,000,000,000표면 : 1만기 : 3-2023년 10월 20일상환-(주)메디콕스회사채사모2021년 06월 04일20,000,000,000표면 : 3만기 : 5-2024년 06월 04일상환-(주)메디콕스회사채사모2022년 04월 20일5,000,000,000표면 : 3만기 : 5-2025년 04월 20일미상환-(주)메디콕스회사채사모2022년 12월 29일22,500,000,000표면 : 1.5만기 : 8-2025년 12월 29일미상환-58,600,000,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 29일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)-2021년 05월 11일시설자금768시설자금768-유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)-2021년 05월 11일운영자금5,772운영자금5,772-유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)-2021년 05월 11일채무상환자금15,754채무상환자금15,754-유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)-2021년 05월 11일기타자금711기타자금711- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채112019년 05월 22일운영자금(차입금상환등)6,000운영자금(차입금상환 등)6,000-유상증자(소액공모 제3자배정)-2019년 12월 04일운영자금999운영자금999-회사채142019년 12월 18일타법인 증권 취득자금4,100타법인 증권 취득자금4,100-유상증자(제3자배정)-2020년 04월 22일운영자금1,000운영자금1,000-유상증자(제3자배정)-2020년 04월 22일타법인 증권 취득자금3,000타법인 증권 취득자금3,000-전환사채122020년 07월 08일타법인 증권 취득자금9,996타법인 증권 취득자금9,996-유상증자(제3자배정)-2020년 08월 27일타법인 증권 취득자금5,000타법인 증권 취득자금5,000-전환사채152020년 08월 28일타법인 증권 취득자금7,100타법인 증권 취득자금7,100-전환사채162020년 10월 20일운영자금2,000운영자금2,000-전환사채162020년 10월 20일채무상환자금2,000채무상환자금2,000-전환사채172021년 06월 04일운영자금3,400운영자금3,400-전환사채172021년 06월 04일채무상환자금6,600채무상환자금6,600-전환사채172021년 06월 04일타법인 증권 취득자금10,000펀드가입10,000-유상증자(제3자배정)-2021년 10월 29일타법인 증권 취득자금5,000타법인증권취득자금5,000-유상증자(제3자배정)-2021년 10월 29일운영자금6,999운영자금6,999-전환사채182022년 04월 20일운영자금5,000운영자금5,000-전환사채192022년 12월 29일운영자금(차입금상환등)22,500운영자금(차입금상환등)22,500- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 손실충당금 설정현황(1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정률 제25기 매출채권 2,680,773 171,580 6.4 미수금 2,861,002 1,583,443 55.3 단기대여금 1,310,981 940,981 71.8 기타보증금(유동) 2,391,340 380,000 15.9 선급금 252,902 149,190 59.0 장기대여금 2,225,000 1,001,250 45.0 기타보증금(비유동) 1,614,063 409,500 25.4 합 계 13,336,061 4,635,944 34.8 제24기 매출채권 1,428,102 41 0.0 미수금 288,867 225,930 78.2 미수수익 21,707 7,131 32.9 단기대여금 1,947,181 947,181 48.6 기타보증금(유동) 380,300 380,000 99.9 선급금 206,856 149,190 72.1 기타보증금(비유동) 1,423,964 409,500 28.7 합 계 5,696,977 2,118,973 37.2 제23기 매출채권 1,591,712 83 0.0 미수금 227,713 225,930 99.2 미수수익 7,131 7,131 100.0 단기대여금 1,176,122 455,922 38.8 기타보증금(유동) 380,000 380,000 100.0 기타보증금(비유동) 230,643 209,500 90.8 합 계 3,613,321 1,278,566 35.4 주) 연결재무제표 기준입니다. (2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 제24기 제23기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 2,118,973 1,278,566 854,355 2. 순손실처리액(①－②±③) (6,200) (28,940) (500) ① 손실처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 6,200 28,940 500 ③ 기타증감액 - - - 3. 손실상각비 계상(환입)액 2,523,171 869,347 424,711 4. 기말 손실충당금 잔액합계 4,635,944 2,118,973 1,278,566 주) 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 과거 신용손실 경험율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.그외의 채권에 대해서는 미래의 손실을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,679,398 1,375 - - 2,680,773 특수관계자 - - - - - 계 2,679,398 1,375 - - 2,680,773 구성비율 99.9 0.1 - - 100.0 주) 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 조선기자재사업부 원재료 72,454 76,347 48,207 재공품 691,752 424,647 303,126 소 계 764,206 500,994 351,333 전동기발전기사업부 등 원재료 234,206 243,273 234,907 재공품 170,776 174,289 283,562 제품 - - - 상품 295,680 - - 소 계 700,662 417,562 518,469 합 계 원재료 306,660 319,620 283,114 재공품 862,528 598,936 586,688 제품 - - - 상품 295,680 - - 소 계 1,464,868 918,556 869,802 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.36 0.89 1.0 재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18회 19회 16회 주) 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 12월말 기준으로는 외부감사인의 입회하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 재고실사 방법은 전수조사를 기본으로하고, 일부 중요성이 작은경우 샘플링 조사를 실시합니다.2) 재고자산의 담보제공보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 금융상품의 범주 및 상계1) 금융자산의 범주 (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,979,326 2,979,326 단기금융상품 - 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 - 6,508,247 6,508,247 기타유동금융자산 19,988,790 - 19,988,790 파생상품자산 8,544,716 - 8,544,716 장기금융상품 - - - 기타비유동금융자산 11,093,648 - 11,093,648 장기매출채권및기타채권 - 3,584,911 3,584,911 합계 39,627,154 14,872,484 54,499,638 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금성자산 - 4,191,046 4,191,046 단기금융상품 - 300,000 300,000 매출채권및기타채권 - 2,653,921 2,653,921 기타유동금융자산 14,250,751 - 14,250,751 파생상품자산 3,711,574 - 3,711,574 장기금융상품 - 1,010,000 1,010,000 기타비유동금융자산 4,466,761 - 4,466,761 장기매출채권및기타채권 - 1,264,329 1,264,329 합계 22,429,086 9,419,296 31,848,382 2) 금융부채의 범주 (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,520,417 4,520,417 단기차입금 - 104,000 104,000 전환사채 - 16,166,140 16,166,140 파생상품부채 18,271,587 - 18,271,587 리스부채 - 1,874,362 1,874,362 합계 18,271,587 22,664,919 40,936,506 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,069,264 2,069,264 단기차입금 - 3,000,000 3,000,000 전환사채 - 15,470,802 15,470,802 파생상품부채 10,610,062 - 10,610,062 리스부채 - 1,152,787 1,152,787 합계 10,610,062 21,692,853 32,302,915 (3) 금융상품 범주별 순손익 (당기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL 평가손익 FVPL 처분이익 외화환산손익 외화차손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 사채상환손익 대손상각비 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 6,225 - - - - - - - - 6,225 단기금융상품 6,130 - - - - - - - - 6,130 매출채권및기타채권 41,799 - - - - - - - 2,524,102 2,565,901 파생상품자산 - - - - - 3,064 (4,055,422) - - (4,052,358) 장기금융상품 10,514 - - - - - - - - 10,514 기타유동금융자산 158,295 - - - - - - - - 158,295 기타비유동금융자산 14 (266,111) 453,958 - - - - - - 187,861 장기매출채권및기타채권 76,760 - - - - - - - - 76,760 소계 299,737 (266,111) 453,958 - - 3,064 (4,055,422) - 2,524,102 (1,040,672) <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - (1,193) 41 - - - - (1,152) 차입금 (566,753) - - - - - - - - (566,753) 전환사채 (2,085,028) - - - - - (128,155) 1,931,481 - (281,702) 파생상품부채 - - - - - (414,426) (11,457,110) - - (11,871,536) 리스부채 (40,040) - - - - - - - - (40,040) 소계 (2,691,821) - - (1,193) 41 (414,426) (11,585,265) 1,931,481 - (12,761,183) 합계 (2,392,084) (266,111) 453,958 (1,193) 41 (411,362) (15,640,687) 1,931,481 2,524,102 (13,801,855) (전기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL 평가손익 FVPL 처분이익 외화환산손익 외화차손익 파생상품평가손익 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 5,325 - - - - - 5,325 단기금융상품 1,542 - - - - - 1,542 매출채권 및 기타채권 69,529 - - - - - 69,529 파생상품자산 - - - - - 164,070 164,070 장기금융상품 2,079 - - - - - 2,079 기타유동금융자산 - (149,249) - - - - (149,249) 기타비유동금융자산 - (2,360,256) 2,481,471 - - - 121,215 장기매출채권및기타채권 5,115 - - - - - 5,115 소계 83,590 (2,509,505) 2,481,471 - - 164,070 219,626 <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - 107 (293) - (186) 차입금 (281,994) - - - - - (281,994) 전환사채 (3,269,823) - - - - - (3,269,823) 파생상품부채 - - - - - (512,542) (512,542) 리스부채 (34,677) - - - - - (34,677) 소계 (3,586,494) - - 107 (293) (512,542) (4,099,222) 합계 (3,502,904) (2,509,505) 2,481,471 107 (293) (348,472) (3,879,596) (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 2,979,326 (1) 단기금융상품 1,800,000 (1) 매출채권및기타채권 6,508,247 (1) 기타유동금융자산 19,988,790 19,988,790 파생상품자산 8,544,716 8,544,716 장기금융상품 - (1) 기타비유동금융자산 11,093,648 11,093,648 장기매출채권및기타채권 3,584,911 (1) 소계 54,499,638 　 <금융부채> 매입채무및기타채무 4,520,417 (1) 단기차입금 104,000 (1) 전환사채 16,166,140 (1) 파생상품부채 18,271,587 18,271,587 리스부채 1,874,362 (2) 소계 40,936,506 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 4,191,046 (1) 단기금융상품 300,000 (1) 매출채권및기타채권 2,653,921 (1) 기타유동금융자산 14,250,751 14,250,751 파생상품자산 3,711,574 3,711,574 장기금융상품 1,010,000 (1) 기타비유동금융자산 4,466,761 4,466,761 장기매출채권및기타채권 1,264,329 (1) 소계 31,848,382 　 <금융부채> 매입채무및기타채무 2,069,264 (1) 단기차입금 3,000,000 (1) 전환사채 15,470,802 (1) 파생상품부채 10,610,062 10,610,062 리스부채 1,152,787 (2) 소계 32,302,915 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (4) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 11,756,291 119,883 - 11,636,408 11,756,291 채무상품 19,326,146 - - 19,326,146 19,326,146 파생상품자산(1) 8,544,716 - - 8,544,716 8,544,716 소계 39,627,153 119,883 - 39,507,270 39,627,153 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채(1) 18,271,587 - - 18,271,587 18,271,587 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 4,417,044 - - 4,417,044 4,417,044 채무상품 14,300,468 - 49,717 14,250,751 14,300,468 파생상품자산(1) 3,711,574 - - 3,711,574 3,711,574 소계 22,429,086 - 49,717 22,379,369 22,429,086 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채(1) 10,610,062 - - 10,610,062 10,610,062 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.(5) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 지분상품 채무상품 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 4,417,044 14,250,751 3,711,574 10,610,062 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 5,530 (288,097) (4,055,422) (11,871,536) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 1,542,750 15,661,909 - (7,337,945) 발행 - - 8,888,564 33,834,734 매도 (100,000) (8,798,417) - - 대체 5,771,084 (1,500,000) - - 전환 - - - (6,963,728) 기말잔액 11,636,408 19,326,146 8,544,716 18,271,587 2) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 8,544,716 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 54.72%~66.88% 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법,자산접근법 거래사례, 순자산가치 거래사례 등 - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 (1) ㈜인슈로보 보통주 999,990 메콕스큐어메드(주) 보통주 7,093,658 ㈜바이오써포트 보통주 3,000,000 　- 소계 11,636,408 　 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 21.74%~26.57% ㈜ 린벤처스 발행 CB 1,479,627 현금흐름할인법 할인율 할인율 10.27%~12.55% 소니드㈜ 발행 CB 3,315,584 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 64.24~84.24% ㈜스튜디오 노움 발행 CB 2,000,000 - ㈜아우딘퓨처스 CB 9,649,973 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 70.89%~90.89% ㈜아우딘퓨처스 BW 2,880,962 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 70.89%~90.89% 소계 19,326,146 　 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB내재파생상품 1,026,574 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 84.00%~104.00% 19회차 CB내재파생상품 15,617,604 ㈜아우딘퓨처스 CB중도상환권 1,254,249 - ㈜아우딘퓨처스BW중도상환권 373,160 - 소계 18,271,587 　 (1) 당기말 현재까지 동 금융상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.(6) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 8,544,716 이항모형 주가변동성 매도청구권 등 파생상품부채에 영향 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법, 자산접근법 등 거래사례 등 거래사례 및 순자산 가치 상승시 공정가치 증가 Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 - - - ㈜인슈로보 보통주 999,990 - - - 메콕스큐어메드(주) 보통주 7,093,658 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 ㈜바이오써포트 보통주 3,000,000 - - - 소계 11,636,408 　 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법,이항모형 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 ㈜ 린벤처스 발행 CB 1,479,627 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 소니드㈜ 발행 CB 3,315,584 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜스튜디오 노움 발행 CB 2,000,000 - - - ㈜아우딘퓨처스 CB 9,649,973 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 BW 2,880,962 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 19,326,146 　 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB내재파생상품 1,026,574 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 19회차 CB내재파생상품 15,617,604 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 CB중도상환권 1,254,249 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 BW중도상환권 373,160 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 18,271,587 　 (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 8,544,716 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 854,472 (854,472) 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례 및 순자산 가치 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 - - - ㈜인슈로보 보통주 999,990 - - - 메콕스큐어메드(주) 보통주 7,093,658 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 709,366 (709,366) ㈜바이오써포트 보통주 3,000,000 - - - 소계 11,636,408 　 709,366 (709,366) 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - ㈜ 린벤처스 발행 CB 1,479,627 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 147,963 (147,963) 소니드㈜ 발행 CB 3,315,584 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 331,558 (331,558) ㈜스튜디오 노움 발행 CB 2,000,000 - - - ㈜아우딘퓨처스 CB 9,649,973 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 964,997 (964,997) ㈜아우딘퓨처스 BW 2,880,962 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 288,096 (288,096) 소계 19,326,146 　 1,732,615 (1,732,615) 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB내재파생상품 1,026,574 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 102,657 (102,657) 19회차 CB내재파생상품 15,617,604 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 1,561,760 (1,561,760) ㈜아우딘퓨처스 CB중도상환권 1,254,249 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 125,425 (125,425) ㈜아우딘퓨처스 BW중도상환권 373,160 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 37,316 (37,316) 소계 18,271,587 　 1,827,159 (1,827,159) (7) 유형자산 장부금액 및 공정가치연결실체는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다.연결실체의 직전 재평가는 2020년에 수행하였습니다.1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 당기말 전기말 토지 37,158,021 37,158,021 26,378,123 2) 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함할 수 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '예정', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.① 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향② 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정③ 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화④ 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요주식회사 메디콕스 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 1) 사업의개요 연결실체는 조선기자재부문, 전동기 및 발전기부문,결제대행 부문으로 구성되어있으며 각 부문별 주요 사 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 주요품목 주요 거래처 조선기자재부문 조선블록 제조 현대중공업 전동기 및 발전기 부문 전동기 및 발전기 OEM 생산 효성 철도차량용 전동기 OEM 생산 현대로템 , 철도청입찰방법등 결제대행 부문 전자지불결제서비스 커넥 3. 재무상태 및 영업실적1) 영업실적- (별도기준) (단위 : 원) 구분 제25 기 제24 기 제23 기 매출액 20,295,920,949 17,448,927,689 16,190,177,636 매출원가 19,726,966,855 16,943,570,568 14,038,829,715 매출총이익 568,954,094 505,357,121 2,151,347,921 영업이익(손실) (11,472,331,972) (9,274,291,666) (4,294,897,050) 법인세비용차감전순이익(손실) (42,104,773,053) (22,551,065,804) (8,788,023,073) 법인세비용 - - - 당기순이익(손실) (42,104,773,053) (22,551,065,804) (8,788,023,073) - (연결기준) (단위 : 원) 구분 제25 기 제24 기 제23 기 매출액 21,817,103,875 17,449,008,689 16,190,177,636 매출원가 21,157,979,736 16,943,570,568 14,038,829,715 매출총이익 659,124,139 505,438,121 2,151,347,921 영업이익(손실) (12,331,973,970) (9,346,566,522) (4,334,769,160) 법인세비용차감전순이익(손실) (42,618,622,800) (23,937,681,036) (8,582,863,803) 법인세비용 - - - 당기순이익(손실) (42,618,622,800) (23,937,681,036) (8,582,863,803) - 영업손실 변동원인물량증가로 인한 외주가공비 및 내부 인원 추가로 노무비의 증가, 적치장 추가 운영에 따른 장비임차료 및 운반비 증가등으로 인해 제조원가 증가에 따라 영업손실이 전기대비 증가하였습니다.- 법인세 비용차감전 계속사업손실 및 당기순손실 변동원인 관계기업투자주식 평가 등으로 인한 금융비용 증가, 파생상품 등 평가손실, 유/무형자산 손실 증가 등에 따라 법인세 차감전 계속사업손실과 당기순손실은 약 186.8억원(78.0%) 증가하였습니다. 2) 자산상태- 재무상태 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 제25 기 제24 기 제23 기 [유동자산] 43,389,201,271 26,272,504,814 7,131,003,870 [비유동자산] 67,044,927,797 76,206,744,846 77,759,092,636 자산총계 110,434,129,068 102,479,249,660 84,890,096,506 [유동부채] 44,154,044,309 33,417,434,238 43,414,105,121 [비유동부채] 3,040,324,665 2,861,149,674 3,577,657,664 부채총계 47,194,368,974 36,278,583,912 46,991,762,785 자본총계 63,239,760,094 66,200,665,748 37,898,333,721 ※재무상태 분석 - 유동자산 전기대비 증가 사유 : 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 및 파생상품자산 분류 등에 따른 유동자산 증가- 비유동자산 전기대비 감소 사유 : 관계기업투자주식 매각 및 손상인식 등에 따른 비유동자산 감소- 유동부채 전기대비 증가 사유 : 파생상품부채 분류, 비지배지분 인식 등으로 인한 유동부채 증가- 비유동부채 전기대비 증가 사유 : 장기리스부채 증가 등으로 인한 비유동부채 증가 4. 유동성 및 자금조달과 지출- 유동성 및 자금조달 등 (연결기준)당기말과 전기말 현재 현금및현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 25 (당) 기 제 24 (전) 기 현 금 - - 보통예금 등 2,979,326 4,191,046 합계 2,979,326 4,191,046 - 차입금 현황 (연결기준) (1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율 당기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 5.37% 104,000 - 종합통장대출 상상인저축은행 7.50% - 3,000,000 합계 104,000 3,000,000 (2) 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율 당기말 전기말 - - - - - 장기차입금 합계 - - - - - - - 유동성 대체 - - 유동성 대체 후 장기차입금 - - (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장기차입금 1년이내 - 1년~2년이내 - 합계 - 5. 부외거래- 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "6.기타 재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.그 밖에 환경 및 종업원등에 관한 사항, 법규상의 규제에 관한 사항, 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 감사의견 등가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기(당기)삼덕회계법인중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항 없음(적정)해당사항 없음전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채 평가제24기(전기)삼덕회계법인중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항 없음(적정)해당사항 없음관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 손상검토전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채 평가수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가제23기(전전기)현대회계법인중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항 없음(적정)해당사항 없음관계기업 및 종속기업투자주식 손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기(당기)삼덕회계법인K-IFRS 별도, 연결 재무제표반기검토,중간감사,기말감사,내부회계검토300,0002,010300,0002,175제24기(전기)삼덕회계법인K-IFRS 별도, 연결 재무제표반기검토,중간감사,기말감사,내부회계검토200,0001,545200,0001,632제23기(전전기)현대회계법인K-IFRS 별도, 연결 재무제표반기검토,중간감사,기말감사,내부회계검토147,1001,471147,1001,488 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기(당기)2023.3.3(주)지에스페이먼트 법인세 및 지방소득세 조정 용역2023.3.3~2023.4.304,000-제24기(전기)-----제23기(전전기)2020.3.3제23기 법인세 및 지방소득세 조정 용역2020.3.3~2021.4.309,500-2021.2.8(주)중앙글로웍스 법인세 및 지방소득세 조정 용역2021.2.8~2021.5.31500-2021.2.8(주)오션테크놀로지 법인세 및 지방소득세 조정 용역2021.2.8~2021.5.31500-2021.2.22제24기 법인세 및 지방소득세 조정 용역2021.4.1~2022.4.30 9,500-2021.2.22(주)중앙글로웍스 법인세 및 지방소득세 조정 용역2021.4.1~2022.5.31 500-2021.2.22(주)오션테크놀로지 법인세 및 지방소득세 조정 용역2021.4.1~2022.5.31 500- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 06월 30일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항, 재무제표에 대한 감사계획, 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 감사인의 독립성, 내부회계관리제도 운영 및 평가사항 2 2022년 07월 04일 회사측 : 감사 및 재무회계 팀장감사인 : 업무수행이사 외 3명 비대면회의 감사계획, 개정기준서, 법령 및 제도개정사항 3 2022년 08월 02일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항, 반기검토 경과보고, 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임 4 2022년 12월 13일 회사측 : 감사 및 재무회계 팀장감사인 : 업무수행이사 외 3명 대면회의 핵심감사사항, 내부회계관리제도감사 5 2023년 02월 15일 회사측 : 감사 및 재무회계 팀장감사인 : 업무수행이사 외 3명 대면회의 외부감사결과 및 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 핵심감사사항에 대한 감사결과 6 2023년 02월 24일 회사측 : 감사 및 재무회계 팀장감사인 : 업무수행이사 외 3명 서면 내부회계관리제도 관련 및 독립성 2. 회계감사인의 변경 사업연도 감사기간 감사인 변경사유 제25기 2022년 1월 1일~2022년 12월 31일 삼덕회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임 제24기 2021년 1월 1일~2021년 12월 31일 삼덕회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임 제23기 2020년 1월 1일~2020년 12월 31일 현대회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 및 동법시행령 제12조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임 제22기 2019년 7월 1일~2019년 12월 31일 현대회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제12조 및 동법시행령 제18조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임 제21기 2018년 7월 1일~2019년 6월 30일 삼정회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제 4조의3 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. 이사회 이사의 직무집행을 감독합니다. 감사 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 기타의내부감시장치 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 구분 감 사 의 견 제25기 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 대표이사 및내부회계관리자 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인 및 사외이사 5인 등 총 9인으로 구성되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 956-8 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 주요 활동 내역 사외이사 주요 활동 내역 이승석(출석률 :100%) 강진(출석률 :10%) 김재신(출석률 :79%) 박찬하(출석률 :43%) 박준우(출석률 :100%) 황창호(출석률 :57%) 정기환(출석률 :57%) 정식만(출석률 :64%) 이광연(출석률 :71%) 권두한(출석률 :50%) 이민우(출석률 :43%) 조광제(출석률 :71%) 허성훈(출석률: 36%) 김길영(출석률: 29%) 1 2022년 01월 14일 제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 2 2022년 01월 14일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 3 2022년 01월 14일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 4 2022년 01월 19일 각자 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 찬성 5 2022년 01월 26일 임시주주총회 소집결의 및 기타세부사항 확정의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 6 2022년 01월 27일 제18회 사모 전환사채 발행 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 7 2022년 01월 27일 제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 8 2022년 01월 28일 제16회 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 불참 9 2022년 02월 14일 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 10 2022년 02월 14일 제24기 감사전 내부결산 별도재무제표 확정의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 11 2022년 02월 14일 제24기 감사전 내부결산 연결재무제표 확정의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 12 2022년 02월 14일 제24기 영업보고서 확정의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 13 2022월 02월 14일 각자 대표이사 선임 및 역할 분담의 건 가결 찬성 불참 불참 불참 찬성 불참 불참 불참 찬성 불참 불참 찬성 불참 불참 14 2022월 02월 15일 제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건 가결 찬성 불참 불참 불참 찬성 불참 불참 불참 찬성 불참 불참 찬성 불참 불참 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 주요 활동 내역 사외이사 주요 활동 내역 오대환(출석률 :100%) 강진(출석률 :10%) 이원일(출석률 :73%) 이준철(출석률 :73%) 이진욱(출석률 :0%) 김진근(출석률 :53%) 김광섭(출석률 :73%) 정태진(출석률 :47%) 박정석(출석률 :73%) 9 2022년 02월 14일 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 불참 불참 불참 - 불참 불참 불참 불참 10 2022년 02월 14일 제24기 감사전 내부결산 별도재무제표 확정의 건 가결 찬성 불참 불참 불참 - 불참 불참 불참 불참 11 2022년 02월 14일 제24기 감사전 내부결산 연결재무제표 확정의 건 가결 찬성 불참 불참 불참 - 불참 불참 불참 불참 12 2022년 02월 14일 제24기 영업보고서 확정의 건 가결 찬성 불참 불참 불참 - 불참 불참 불참 불참 13 2022월 02월 14일 각자 대표이사 선임 및 역할 분담의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 14 2022년 02월 15일 제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 15 2022년 02월 28일 제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 16 2022년 03월 02일 각자 대표이사 해임의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 찬성 17 2022년 03월 02일 타법인 주식 양도의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 찬성 18 2022년 03월 14일 제24기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2022년 03월 14일 금전대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2022년 03월 15일 제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 찬성 21 2022년 03월 24일 제18회 사모 전환사채 발행 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2022년 03월 28일 타법인 자금조달을 위한 담보제공 진행의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2022년 03월 29일 임원 퇴직위로금 지급의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2022년 04월 04일 타법인 주식 양수의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2022년 04월 05일 타법인 전환사채 인수의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2022년 04월 11일 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2022년 04월 13일 제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 28 2022년 04월 26일 금전대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 29 2022년 04월 26일 신규사업 위한 물품공급 계약 및 기계장치 매입 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 30 2022년 04월 28일 제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 31 2022년 05월 03일 물품공급 계약 진행의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 32 2022년 05월 03일 타법인 전환사채 인수의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 33 2022년 05월 10일 제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 34 2022년 05월 11일 자본 감소의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 35 2022년 05월 11일 임시주주총회 소집결의 수정 및 안건 확정의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 36 2022년 05월 13일 금전대여의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 37 2022년 05월 13일 금전대여의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 38 2022년05월 13일 유상증자 발행 결정의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 39 2022년 05월 27일 신규 지점 설치의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 불참 40 2022년 05월 30일 자본 감소 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 41 2022년 05월 31일 금전대여의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 42 2022년 06월 17일 본점 소재지 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 불참 43 2022년 06월 21일 금전대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 44 2022년 06월 21일 금전차입의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 45 2022년 06월 21일 자회사 보증보험 가입을 위한 연대 보증의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 46 2022년 06월 21일 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 47 2022년 06월 30일 금전대여의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 48 2022년 07월 01일 금전대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 49 2022년 07월 11일 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 50 2022년 07월 14일 부동산 담보대출 진행의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 51 2022년 07월 15일 제17회 전환사채 만기전 사채취득 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 52 2022년 07월 15일 제17회 전환사채 재매각 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 53 2022년 07월 18일 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 54 2022년 07월 28일 제16회 전환사채 재매각 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 55 2022년 08월 04일 제16회 전환사채 재매각 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 56 2022년 08월 11일 제17회 전환사채 재매각 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 57 2022년 08월 12일 제3자배정 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 58 2022년 08월 22일 임시주주총회 소집 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 59 2022년 08월 22일 제3자배정 유상증자 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 60 2022년 08월 26일 타법인 라이선스 계약 진행의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 61 2022년 08월 26일 타법인 출자의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 62 2022년 08월 31일 제17회 전환사채 재매각 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 63 2022년 09월 06일 제3자배정 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 64 2022년 09월 06일 제17회 전환사채 재매각 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 65 2022년 09월 07일 제17회 전환사채 재매각 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 66 2022년 09월 07일 금전대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 67 2022년 09월 15일 제17회 전환사채 재매각 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 68 2022년 09월 15일 임시주주총회 소집 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 69 2022년 09월 20일 금전대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 70 2022년 09월 20일 공동투자 진행의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 71 2022년 09월 20일 타법인 출자의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 72 2022년 09월 26일 제17회 전환사채 재매각 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 73 2022년 09월 26일 법인차량 리스승계 결정 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 74 2022년 09월 27일 제3자배정 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 75 2022년 09월 30일 제25기 임시주주총회 소집결의 수정 및 안건 확정 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 76 2022년 10월 06일 제17회 전환사채 재매각 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 77 2022년 10월 07일 제18회 전환사채 만기전 사채취득의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 78 2022년 10월 07일 금전대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 79 2022년 10월 12일 부동산 담보대출 진행의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 80 2022년 10월 12일 제17회 전환사채 재매각 일정 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 81 2022년 10월 12일 제18회 전환사채 담보 제공 등에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 82 2022년 10월 12일 타법인 출자의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 주요 활동 내역 사외이사 주요 활동 내역 오대환(출석률 :100%) 최시명(출석률 :100%) 현경석(출석률 :100%) 이진욱(출석률 :35%) 김진근(출석률 :100%) 김광섭(출석률 :100%) 정태진(출석률 :0%) 전용주(출석률 :67%) SHIN YONG HA (출석률 :0%) 83 2022년 10월 19일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 84 2022년 10월 20일 제17회 전환사채 재매각 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 85 2022년 10월 20일 주식발행초과금 자본전입(무상증자)실시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 86 2022년 10월 20일 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 87 2022년 10월 31일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 88 2022년 10월 31일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 89 2022년 10월 31일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 90 2022년 10월 31일 지점 기계장치 매각 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 91 2022년 11월 03일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 92 2022년 11월 10일 실사보증금 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 93 2022년 11월 17일 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 94 2022년 11월 30일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 95 2022년 12월 01일 핵심감사사항 적용의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 96 2022년 12월 01일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 97 2022년 12월 16일 제25기 정기주주총회 권리주주 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 98 2022년 12월 20일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 99 2022년 12월 20일 공동투자 해제 합의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 100 2022년 12월 20일 타법인 전환사채 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 101 2022년 12월 20일 손해배상 이행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 102 2022년 12월 20일 타법인 전환사채 계약 조건 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 103 2022년 12월 20일 조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 104 2022년 12월 20일 타법인 주식 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 105 2022년 12월 20일 제3자배정 유상증자 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 106 2022년 12월 21일 타법인 주식 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 107 2022년 12월 21일 타법인 전환사채 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 108 2022년 12월 27일 제19회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 109 2022년 12월 27일 제20회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 110 2022년 12월 27일 제21회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 111 2022년 12월 27일 제3자배정 유상증자 발행의 건_소액공모 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 112 2022년 12월 27일 메디콕스CMG 외상매출채권담보대출 약정 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 113 2022년 12월 29일 제19회 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 114 2022년 12월 29일 제20회 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 115 2022년 12월 29일 제21회 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 116 2022년 12월 29일 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건_소액공모 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 117 2022년 12월 29일 제18회 전환사채 만기전 사채취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 118 2022년 12월 29일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 119 2022년 12월 29일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 120 2022년 12월 29일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 121 2022년 12월 29일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 122 2022년 12월 29일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 123 2022년 12월 29일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 124 2022년 12월 29일 제18회 전환사채 질권 설정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 125 2022년 12월 29일 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시,IR팀 1 차장(1년 이상) 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원 재무팀 7 부장 외(2년 이상) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2018년 4월 13일 임시주주총회 결의에 의하여 이혜주 감사가 선임되었고, 2019년 12월 13일 임시주주총회 결의에 의하여 문병선 감사가 선임되었습니다. 또한, 2020년 6월 22일 일신상의 사유로 이혜주 감사가 사임하였습니다.2022년 03월 29일 제24기 정기주주총회에서 윤준배 상근감사가 선임되었습니다. 나. 감사위원 현황 ------ 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 문병선 국립세무대학 내국세학과 졸업(89년 2월)현)문병선 세무회계법인대표 (04년 1월~현재) 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 이사회 - - - 윤준배 前) 상아무역 대표이사前) 유니오메디 이사前) 유엔인베스트먼트 이사現) ㈜한울에셋 이사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 이사회 - - - 라. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구 분 내 용 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다. ② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소 집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있 다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있 는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집 권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 마. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 문병선 가결여부 1 2022년 03월 14일 감사의 내부회계관리제도 평가보고 보고 보고 2 2022년 03월 08일 감사의 감사보고 보고 보고 바. 감사 교육 실시 계획 교육일자 교육명 교육실시주체 주요 교육내용 - 사내 경영현황 제공 감사지원조직 감사 제도 관련 정보, 주요 감사활동, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해 수시로 정보 제공 사. 감사 교육 미실시 내역 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행 할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 아. 감사 지원조직 현황 공시, IR팀1차장(1년 이상)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원재무팀7부장 외(평균 2년 이상)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 자. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부당사의 보고서 작성기준일까지 발생한 소수주주권 행사여부는 아래와 같습니다. 일시 내용 행사목적 진행경과 2019년 8월 15일 정기주주총회 주주제안 건 사내이사 1인, 사외이사2인 총 3명을 정기주주총회 의안 부의 - 2019년 8월 19일 주주제안 정정 사내이사 4인, 사외이사 4인, 이사후보자 총 8명을 정기주주총회에 의안 부의요청 - 2019년 8월 29일 주주제안 철회 정기주주총회에 대한 주주제안을 철회하기로 결정 - 2019년 10월 1일 임시주주총회의 소집청구 정관변경, 이사해임, 이사선임(사내이사10명, 사외이사 4명), 감사선임을 위한 임시주주총회 소집 요청 주1) 2020년 1월 29일 정기주주총회 주주제안 건 정관변경, 이사선임(사내이사 10명, 사외이사 4명), 감사선임 의 건을 정기주주총회에 의안 부의 - 2020년 3월 25일 정기주주총회 주주제안 철회 정기주주총회에 대한 주주제안을 철회하기로 결정 주1) 2019년 10월 1일 임시주주총회 소집청구요청에 따라 당사는 2019년 10월 18일 이사회 결의에 의해 2019년 12월 13일 임시주주총회를 개최하였고, 임시주주총회 결과 주주제안 상정안건은 부결 및 자동폐기 되었습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템상에 공시된 2019년 12월 13일 임시주주총회 결과 공시를 참조하시기 바랍니다. 다. 경영권 분쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주25,547,329-우선주--보통주7,055-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주25,540,274-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 엘투1조합최대주주 본인보통주12,340,12912.822,468,0249.66주1보통주12,340,12912.822,468,0249.66------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주1) 2021년 10월 29일 제3자배정 사모유상증자 납입으로 인하여 (주)메콕스바이오메드 최대주주에서 엘투1조합 최대주주로 변경되었습니다. 변경 후 최대주주인 엘투1조합의 주식수는 당사의 무상증자 이후 본 보고서 작성기준일 현재 2,468,024 주 이며 당기말 주식 총수 기준 지분율은 9.66% 입니다. 지분율은 전환사채의 전환청구권 행사 등으로 총 발행주식 수가 증가하여 다소 감소하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 엘투1조합5안준석1안준석1(주)아벨코리아39------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2022년 02월 17일오대환1오대환1(주)아벨코리아392022년 03월 31일함석현1함석현1(주)아벨코리아392022년 09월 30일안준석1안준석1(주)아벨코리아39 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 엘투1조합12,251012,25100741 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 내용은 최근 결산기(2021년) 재무제표를 기준으로 하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 민법12,251(주)아벨코리아39- 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 안준석------- 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 -------- 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)아벨코리아2이수정0이수정0(주)연안하우징60------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)아벨코리아------ 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 (주)아벨코리아는 2021년 신규 설립된 법인입니다. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2018년 04월 11일마리투자조합3,150,00013.76주식양수도 계약에 의한 지분취득(장외매수)-2018년 06월 22일전병철2,526,21311.03최대주주 마리투자조합의 조합원 탈퇴로 인한소유주식수 변동으로, 이에 따라 기존 2대주주인전병철이 최대주주로 변경-2020년 04월 22일오션르네상스사모투자합자회사3,540,00010.98제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인한 변경-2020년 08월 27일(주)메콕스바이오메드4,863,81311.11제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인한 변경-2021년 10월 29일엘투1조합12,340,12913.04제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인한 변경- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 5. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 엘투1조합2,468,0249.66----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 19,59319,59499.9923,079,30525,547,32990.34- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적1) 국내증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 2022년 07월 2022년 08월 2022년 09월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 주가 최고 8,800 11,350 13,600 81,1200 5,257 4,105 최저 5,420 8,030 8,810 8,650 3,695 3,030 평균 6,579 9,543 10,777 9,624 4,305 3,445 거래량 최고(일) 3,291,253 1,858,905 1,837,482 1,038,143 2,185,040 2,693,717 최저(일) 68,097 136,520 198,858 119,551 67,908 195,452 월간 989,706 530,229 820,470 372,246 453,290 736,985 주1) 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.2) 해외증권시장 - 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 오대환남1983년 07월대표이사사내이사상근경영총괄국민대 경제학과 졸업前) ㈜커넥 CMO前) SMCC 건강검진센터 총괄본부장前) ㈜현대바이오사이언스 제약사업부前) ㈜종근당 병원영업부---2022.02~현재2025년 02월 10일김진근남1970년 04월사외이사사외이사비상근기타경영업무서울대학교 경영학과 졸서울대학교 경영대학원 수료現) 동서회계법인 FAS 본부장공인회계사, 세무사---2022.02~현재2025년 02월 10일김광섭남1966년 05월사외이사사외이사비상근기타경영업무경희대학교 산업공학과 졸업前) 대명중공업 대표前) 야나세 통영조선소 사장---2022.02~현재2025년 02월 10일정태진남1964년 04월사외이사사외이사비상근기타경영업무연세대 경영학과 졸업前) 이더블유케이고문前) ㈜쌍용, 신한증권 채권부---2022.02~현재2025년 02월 10일이진욱남1976년 10월사내이사사내이사비상근기타경영업무現) 도스 대표前) 디퍼스 대표前) 대주무역 대표---2022.05~현재2025년 05월 26일최시명남1979년 11월사내이사사내이사비상근기타경영업무現) 소니드(주) 대표이사現) 소니드랩(주) 대표이사---2022.10~현재2025년 10월 14일현경석남1973년 03월사내이사사내이사비상근기타경영업무現) 소니드랩(주) 이사---2022.10~현재2025년 10월 14일전용주남1974년 07월사외이사사외이사비상근기타경영업무前) (주)키텍바이오 연구소장前) 현대바이오사이언스(주) 연구소장---2022.10~현재2025년 10월 14일SHIN YONG HA남1988년 06월사외이사사외이사비상근기타경영업무現) 솔로몬스 그룹 / 솔로몬스 자산운용 대표이사前) 맥쿼리 투자은행 아시아 투자팀 전략본부---2022.10~현재2025년 10월 14일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 조선남20-2-223년 11개월850,86438,67613224156-조선여2---21년 9개월77,58638,793-전동기 등남20-1-215년923,45843,974-전동기 등여15-1-164년 1개월467,09529,193-기타남17---171년 6개월1,147,40967,494-기타여8-1-93년 2개월313,12139,140-82-5-873년 4개월3,036,38134,213- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주) 상기 직원의 수는 2022년 12월 31일 현재 등기임원 제외 기준입니다.주) 연간급여총액란에 기재된 수치는 당기(2022년 01월 01일~2022년 12월 31일) 급여총액이며, 1인평균 급여액란에 기재된 수치는 동기간 1인평균 총 급여액입니다.주) 평균 근속년수는 2022년 12월 31일 현재 근무중인 직원을 기준으로 산출 하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ---- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사91,500,000-감사2100,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 29434,51214,983- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 17283,20116,659-1086,4378,643-----264,87532,438- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)메디콕스와그 종속회사-33 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -335,9794,000,000-484,9793,521,000-6623,914,719-6,541,292-7,037,01910,336,4081-1-128,825-8,942119,883191023,920,698-2,412,467-7,530,94013,977,291 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 회사와 종속회사간의 임원 겸직 현황 당사의 임원 겸임ㆍ겸직회사 성명 직위 상근여부 회 사 명 직위 오대환 대표이사 상근 (주)중앙글로웍스(주)지에스페이먼트 대표이사 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등에 해당하는 사항은 아래와 같습니다. 법인명(채무자) 관계 채권자 내용 목적 보증시작일 보증종료일 채무보증한도 채무금액 이자율 기초 기말 기초 증감 기말 - - - - - - - - - - - - - 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 자산양수도 등에 해당하는 사항이 없습니다. 법인명 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 처분손익 - - - - - - - - 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 영업거래에 해당하는 사항이 없습니다. 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 - - - - - - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래에 해당하는 사항이 없습니다. 5. 특수관계자 거래(1) 당기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 거래내용 당기 종속기업 ㈜중앙글로웍스 이자수익 764 기타의대손상각비 (20,025) ㈜메타포레스트 이자수익 6,987 ㈜지에스페이먼트 이자수익 29,616 관계기업 메콕스큐어메드㈜(1) 이자수익 62,298 기타특수관계자 ㈜린벤처스 이자수익 15,750 잡이익 100,000 소니드㈜ 이자수익 57,228 잡이익 28 합계 252,646 (1) 당기 중 관계기업인 메콕스큐어메드㈜와의 특수관계가 해제되었습니다.(2) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 당기말 채권 채무 종속기업 ㈜중앙글로웍스(1) - - ㈜메타포레스트 716,713 - 품에밸류업일반사모투자신탁제2호(전문투자자) 2,608,580 - 관계기업 메콕스큐어메드㈜(2) 2,237,899 - ㈜비앤비컴퍼니 5,000,000 - 기타특수관계자 ㈜린벤처스 1,500,750 소니드(주) 3,012,228 소니드개발(주)(3) - 500,000 합계 15,076,170 500,000 (1) 당기말 현재 438,006천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(2) 당기 중 관계기업인 메콕스큐어메드㈜와의 특수관계가 해제되었습니다.(3) 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류 중인 소니드개발㈜의 공동투자 프로젝트 계약 반환금(총 1,500,000천원) 중 500,000천원을 2022년 12월 20일 회수하여 선수금으로 분류하였습니다. (3) 당기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 거래내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜중앙글로웍스(1) 단기대여금 425,000 20,000 (20,000) 425,000 ㈜메타포레스트 단기대여금 - 710,000 - 710,000 ㈜지에스페이먼트 단기대여금 - 2,000,000 (2,000,000) - 품에밸류업일반사모투자신탁제2호(전문투자자) 수익권증서 취득 10,427,570 - (7,818,990) 2,608,580 관계기업 메콕스큐어메드㈜(2) 장기대여금 - 2,225,000 - 2,225,000 ㈜비앤비컴퍼니 전환사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 기타의 특수관계자 ㈜린벤처스 전환사채 취득 1,500,000 - - 1,500,000 소니드㈜ 전환사채 취득 - 3,000,000 - 3,000,000 합계 17,352,570 7,955,000 (9,838,990) 15,468,580 (1) 회사는 당기 중 425,000천원의 기타의 대손상각비를 인식하였습니다.(2) 당기 중 관계기업인 메콕스큐어메드㈜와의 특수관계가 해제되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의진행사항 2022.05.13 (최초)2022.06.21 (정정)2022.07.11 (정정)2022.08.12 (정정)2022.08.22 (정정)2022.08.23 (정정)2022.09.06 (정정)2022.09.27 (정정)2022.11.17 (정정) 유상증자 결정 - 신주의 종류와 수: 1,587,301 주- 증자전 발행주식총수: 24,817,403 주- 자금조달의 목적: 운영자금 3,999,998,520 원- 신주의 발행가액: 2,520 원- 납입일: 현재 진행 중인 2022카합21020 신주발행금지 등 임시의 지위를 구하는 가처분 사건 종결 후 납입일 및 신주 발행 등에 관한 사항을 재결정할 예정 진행중 2022.12.27 (최초)2022.12.29 (정정)2023.02.28 (정정) 전환사채권 발행결정(제20회) - 사채의 종류: 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 사채의 권면총액: 7,500,000,000원- 자금조달의 목적: 운영자금 7,500,000,000 원- 사채의 이율: 표면이자율 0% / 만기이자율: 8%- 전환가액: 3,571 원- 전환에 따라 발행할 주식 수: 2,100,252 주- 납입일: 현재 진행 중인 2023카합20056 신주발행금지 가처분 사건 종결 후 납입일 및 전환사채 발행 등에 관한 사항을 재결정할 예정 진행중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건<당사가 피고인 사건> 일시 계류법원 원고 피고 사건내용 진행상황 2020년 08월 13일 서울중앙지방법원 조인창 당사외 3인 손해배상 진행중 2021년 05월 06일 서울중앙지방법원 주식회사 조인트리 당사 공사대금 승소 2021년 12월 27일 서울중앙지방법원 주식회사 윙넷 당사 사해행위취소 패소 2022년 07월 08일 서울중앙지방법원 김형덕 당사 신주발행금지 등 임시의 지위를 구하는 가처분 진행중 2022년 10월 27일 서울중앙지방법원 김형덕 당사 전환사채 처분금지 등 임시의 지위를 구하는 가처분 진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황- 연결재무제표 주석 24.우발부채 및 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다 바. 신용보강 제공 현황해당사항 없습니다 사. 장래매출채권 유동화 현황해당사항 없습니다. 아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다 3. 제재 등과 관련된 사항 (1) 제재현황당사의 공시대상 기간 및 보고서 작성기준일 이후 발생한 제재현황은 아래와 같습니다. 제재조치일 조치기관 조치내용 사유 및 근거법령 재발방지를 위한 대책 2018년 10월 11일 한국거래소 1. 불성실공시법인 지정2. 벌점 5점3. 매매거래 1일간 정지 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 1) 불성실공시예방교육2) 담당자 이론 및 실무교육 2020년 1월 9일 한국거래소 1. 불성실공시법인 지정2. 벌점 4점 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조 1) 불성실공시예방교육2) 담당자 이론 및 실무교육 2020년 2월 13일 금융감독원 "주의" 조치 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제29조외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제27조 제3항외부감사 및 회계 등에 관한 규정 부칙(제2019-13호) 제2조舊외부감사 및 회계등의 관한 규정 제55조 제1항 담당자 이론 및 실무교육 2020년 6월 17일 한국거래소 1. 불성실공시법인 지정2. 벌점 9점3. 매매거래 1일간 정지 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 1) 불성실공시예방교육2) 담당자 이론 및 실무교육 (2) 단기매매차익 발생 및 환수 현황- 해당사항 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- '2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건을 참조하시기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보(1) 합병의 상대방 : 주식회사 씨엠지(2) 합병일자당사는 (주)씨엠지를 2017년 3월 31일에 소규모 흡수합병을 완료하였으며, 2017년 4월 3일 등기를 진행하였습니다.(3) 계약내용- 합병목적 : 1.인적.물적 통합으로 운영효율성 증대 2.사업간 시너지 제고 및 신사업역량 증대- 합병형태 : 소규모합병본 합병은 코스닥시장 상장법인인 주식회사 중앙오션이 비상장법인인 주식회사 씨엠지를 흡수합병하는 방법으로 진행됩니다. 따라서 주식회사 중앙오션은 존속하고 주식회사 씨엠지는 소멸하게 됩니다. - 주요일정 : -합병 이사회 결의일: 2017년 1월 19일 -주주명부폐쇄공고: 2017년 1월 19일 -합병계약체결일: 2017년 1월 20일 -권리주주확정 기준일: 2017년 2월 3일 -소규모합병 공고일: 2017년 2월 3일 -주주명부폐쇄기간: 2017년 2월 4일~2017년 2월 11일(7일간) -합병반대의사 통지 접수기간: 2017년 2월 3일부터 2017년 2월 20일(15일) -합병승인 이사회 결의일: 2017년 2월 21일 -채권자 이의제출 공고: 2017년 2월 22일 -채권자 이의제출 기간: 2017년 2월 22일~2017년 3월 22일(1개월) -합병기일: 2017년 3월 31일 -합병종료보고 이사회결의 :2017년 3월 31일 -합병종료보고 공고 : 2017년 3월 31일 -합병(해산)등기: 2017년 4월 2일 자. 녹색경영해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)중앙글로웍스2018년 10월 26일서울특별시 강남구 도산대로 549, 2층(청담동,블루펄빌딩)도, 소매 및 상품중개업12,245지분율 100% 소유-(주)메타포레스트2018년 10월 26일서울특별시 강서구 양천로 376, 10층(가양동, 델타빌딩)정보서비스업698,153지분율 100% 소유-(주)지에스페이먼트2017년 11월 22일서울특별시 강남구 테헤란로 82길 15, 9층(대치동)결제대행업1,914,032지분율 100% 소유- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----3(주)중앙글로웍스110111-6908200(주)메타포레스트110111-6908557(주)지에스페이먼트110111-6575463 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) (주)중앙글로웍스비상장2018년 10월 26일사업다각화1,000,000100,000100.00----100,000100.00-12,245-64,710(주)메타포레스트비상장2018년 08월 12일사업다각화50,00010,000100.005,979---5,97910,000100.00-698,153-392,557OncoQuest Inc(캐나다)(1)비상장2019년 03월 08일사업다각화2,275,400100,0001.06----100,0001.06-69,762,744-132,572,598메콕스큐어메드(주)비상장2020년 07월 08일사업다각화22,095,9922,091,33239.8217,498,175-1,000,000-8,366,998-2,037,5191,091,33219.067,093,6584,824,126-3,300,667(주)비앤비컴퍼니비상장2021년 11월 04일사업다각화4,999,500150,00025.004,999,500---4,999,500150,00025.00-41,591,318-369,961(주)린벤처스비상장2021년 12월 14일사업다각화1,500,000300,00014.291,417,044-300,000-1,417,044----2,988,666-1,791,988(주)지에스페이먼트비상장2022년 04월 04일사업다각화4,000,000---400,0004,000,000-479,000400,000100.003,521,0001,914,032-549,232Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd(호주)(2)비상장2022년 10월 14일사업다각화542,760---600,000542,760-600,0000.55542,76024,898-638,407(주)인슈로보비상장2022년 10월 14일사업다각화999,990---56,025999,990-56,02518.59999,9901,717,594-292,782린혁신성장 합자조합비상장2022년 12월 20일사업다각화1,700,000---1,7001,700,000-1,70026.111,700,0006,510,000-(주)파라텍상장2022년 09월 23일단순투자793,157---151,559128,825-8,942151,5590.21119,883135,508,7491,812,165--23,920,698--2,412,467-7,530,940--13,977,291-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 1) OncoQuest는 1월 결산법인으로 최근사업연도 재무현황은 2022년 1월 기준입니다.*2) Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd는 6월 결산법인으로 최근사업연도 재무현황은 2022년 6월 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.