Annual Report • Mar 21, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 대성에너지(주) C A 170111-0387416 사 업 보 고 서 (제 14 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 03 월 21 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 대성에너지 주식회사 대 표 이 사 : 김영훈, 윤홍식 본 점 소 재 지 : 대구광역시 중구 명덕로 85 (전 화) 053-606-1000 (홈페이지) www.daesungenergy.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 과 장 (성 명) 황보 광 석 (전 화) 053)606-1160 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 5 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 11 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 11 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 14 II. 사업의 내용 ----------------------- 17 1. 사업의 개요 ----------------------- 17 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 18 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 19 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 23 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 25 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 31 7. 기타 참고사항 ----------------------- 31 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 47 1. 요약재무정보 ----------------------- 47 2. 연결재무제표 ----------------------- 71 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 79 4. 재무제표 ----------------------- 158 5. 재무제표 주석 ----------------------- 167 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 244 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 246 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 251 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 259 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 267 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 267 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 272 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 275 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 275 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 281 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 284 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 288 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 292 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 292 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 295 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 298 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 306 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 307 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 307 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 307 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 310 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 310 XII. 상세표 ----------------------- 312 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 312 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 312 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 314 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 316 1. 전문가의 확인 ----------------------- 316 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 316 【 대표이사 등의 확인 】 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.또한, 당사는 「주식회사등의외부감사에관한법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사등의외부감사에관한법률」제4조에 의한 외감대상법인에 한함) 2023. 03. 21 대성에너지주식회사 대표이사 김 영 훈 (서명) 신고업무담당이사 이 성 철 (서명) 대표이사 등의 확인(2023.03.21).jpg 대표이사 등의 확인(2023.03.21) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----6--6-6--6- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 해당사항 없음 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "대성에너지 주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "DAESUNG ENERGY CO.,LTD.(약호DSE)"라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2009년 10월 1일자로 대성홀딩스(주)로 부터 물적분할하여 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 설립하였습니다. 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증 권시장에 상장되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85(남산4동 2268-1번지) (2) 전화번호 : 053-606-1000 (3) 홈페이지 : http://www.daesungenergy.com 마. 기업의 구분 (1) 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 ※ 당사는 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법 제2조에 따라 중견기업에 해당합니다.(2) 사업자등록 번호 : 504-81-83652(3) 법인등록 번호 : 170111-0387416 바. 주요사업의 내용당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다. 주 요 사 업 비 고 - 도시가스의 공급- 부동산 임대업- 차량용 연료 소매업- 집단에너지사업 - 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 일반 수요자에게 배관을 통해 공급- 자가 건물 임대- 시내버스용(천연가스사용)- 구역형 열병합시설(열,전기공급) - 도시가스(LNG) 사. 신용평가에 관한 사항최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다. 사업년도 평가일 평가대상유가증권 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020년 2020.06.17 회사채 A+ 한국기업평가(AAA ~ D) 정기평가 2020.07.20 회사채 A+ 한국신용평가(AAA ~ D) 정기평가 2021년 2021.01.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 2021.02.04 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 본평가 2021.06.08 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2021.06.09 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2022년 2022.06.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2022.06.29 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2010년 12월 24일부해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 및 변경 일 자 내 용 2009.10.01 대구광역시 중구 명덕로 85(남산동) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 -2022년 12월 31일 현재 회사의 이사회는 사내이사 5인(김영훈, 윤홍식, 김정주, 이성철, 이응기), 사외이사 3인(고완석, 상병인, 신성철)으로 구성되어 있습니다.-2022년 3월 28일 개최된 제13기 정기주주총회에서 아래와 같은 선임 안건이 가결되었습니다. 사내이사 : 김정주, 이성철 (이상 재선임), 이응기(신규선임) 사외이사 및 사외이사인 감사위원회 위원 : 고완석, 상병인 (이상 재선임)감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 신성철 (신규선임) 2018.03.28정기주총-공동대표이사 김영훈공동대표이사 강석기-2019.03.29정기주총사내이사 김정주사내이사 우중본사외이사 및 감사위원 고완석사외이사 및 감사위원 상병인사내이사 황정호사내이사 이성철사외이사 및 감사위원 김대수사외이사 및 감사위원 김래현감사위원 이성철(사내이사는 재선임)2019.03.29-대표이사 김영훈대표이사 우중본-대표이사 및 사내이사 강석기(사임)2021.03.29정기주총사내이사 윤홍식사내이사 김영훈-2021.03.29-대표이사 윤홍식대표이사 김영훈대표이사 및 사내이사 우중본(사임)2022.03.28정기주총사내이사 이응기사외이사 신성철사내이사 김정주사내이사 이성철사외이사 및 감사위원 고완석사외이사 및 감사위원 상병인사내이사 황정호사외이사 및 감사위원 김대수 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동(친족 기타 특수관계인을 포함하여 소유 주식수가 가장 많은 경우 당해 본인) - 해당사항 없음 라. 상호의 변경 - 해당사항 없음 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 -해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 -해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) 회사의 주요 연혁 일 자 내 용 1983-01-311984-04-301984-10-181992-06-241995-12-071998-12-301999-12-222002-05-102007-12-122008-09-022009-06-012009-10-012010-11-112010-12-202010-12-242011-03-212011-06-292013-01-152015-01-192015-05-082017-03-242018-05-312020-03-072020-08-262022-01-10 법인 설립 영남에너지(주) 흡수 합병 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역) LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동) 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장 대성청정에너지연구소(DICE) 개소 죽곡지구 열병합발전소 준공 공급 70만 세대 달성 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등, 시나이미디어(주)) 회사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도 시가스(주)) 공급 80만 세대 달성 유상증자(7,500,000주) 유가증권시장 상장 상호변경(대구도시가스(주) → 대성에너지(주)) 200Kw급 타워형 태양열 발전시스템 준공 공급 90만 세대 달성 공급지역 확대(고령군 전역) 공급 100만 세대 달성 공급 110만 세대 달성 신서 천연가스인수시설 가스공급 공급 120만 세대 달성 성서 복합 수소충전소 준공 관음 복합 수소충전소 준공 ※ 2009. 10. 01 이전 내용은 분할 전 대성홀딩스(주) 내용임. - 연결회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁 회사명 회사의 연혁 대성에너지제5서비스(주) 2018-04-20 회사 설립 대성에너지제6서비스(주) 2018-04-20 회사 설립 대성에너지제7서비스(주) 2018-04-20 회사 설립 대성에너지서비스1센터(주) 2019-04-18 회사 설립 대성에너지서비스2센터(주) 2019-04-18 회사 설립 대성에너지서비스3센터(주) 2019-04-18 회사 설립 (2) 신제품등의 개발, 신시장의 개척, 새로운 사업 분야에의 진출 또는 중요한 경영 상의 계약체결 등 ① 신제품등의 개발(생산년도 기준) 년 월 내 용 1993.121993.091993.091993.091994.061994.061994.121995.061995.061995.061996.031996.101996.101997.121997.121998.121999.101999.102000.072000.102001.012001.032001.122002.012002.052002.082003.092003.112004.032004.082005.032005.072006.032009.122009.12 배관망해석 S/W 개발 및 판매(DCGAS2.0) 가스관 수취기 개발 및 판매 GAS BAG 개발 PIG 발사기 개발 관마개 개발 및 판매 가스계량기 검사장치 개발 PIG Receiving기기 개발 활관분기 Tee 개발 및 판매 Total Bracket 개발 Chip 제거기 개발 가스탑 개발 및 판매 비정상상태 배관망해석 S/W 개발 및 판매(PIPE2.0) LNG누설검지용 가스감지소자 개발 대기 및 지하온도변화 측정장치 개발 압력센서 개발 무선을 이용한 밸브차단장치 개발 가스용량 원격검침 시스템 개발 원터치형 활관분기 장치 개발 및 판매 배관의 상태를 감지하는 방법 및 장치 개발 지하매설물 탐측장비(GPR) 개발 배관망해석 S/W의 up-grade (PIPE3.0) 다기능 가스안전 계량기 개발 가스누출 검출 거품액 및 테이프 개발 업무용 NGV(천연가스자동차) 개조 소형 태양광 풍력 복합발전시스템 개발 가정용 연료전지 개질기 개발 8KW 태양광 풍력 복합발전시스템 개발 소형 Co-gen 개발 가정용 연료전지 개발 AFPM 소형풍력발전기 개발 태양광용 콘트롤러 개발(SOLAWIN) 산업용 원격검침 시스템 개발 연료전지용 인버터 개발 독립형 펌핑시스템 제어기 독립형 전원공급시스템 제어기 ② 신시장 개척 년 월 일 내 용 2009.10.012009.12.312010.12.312011.12.312012.12.312013.12.312014.12.312015.12.312016.12.312017.12.312018.12.312019.12.312020.12.312021.12.312022.12.31 대구도시가스 주식회사 물적분할 설립 1. 배관총연장 1,956.2km(본관 635.7km, 공급관 1,320.5km) 2. 정압실 305개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,042.5km(본관 645.8km, 공급관 1,396.7km) 2. 정압실 311개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,141.5km(본관 659.2km, 공급관 1,482.3km) 2. 정압실 320개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,252.7km(본관 665.3km, 공급관 1,587.4km) 2. 정압실 327개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,373.8km(본관 672.4km, 공급관 1,701.4km) 2. 정압실 328개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,478.6km(본관 675.4km, 공급관 1,803.2km) 2. 정압실 338개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,587.6km(본관 681.5km, 공급관 1,906.1km) 2. 정압실 341개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,701km(본관 680.9km, 공급관 2,020.1km) 2. 정압실 345개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,813.4km(본관 688.6km, 공급관 2,124.8km) 2. 정압실 354개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,898.7km(본관 700.3km, 공급관 2,198.4km) 2. 정압실 360개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 2개소 1. 배관총연장 2,972.4km(본관 708.8km, 공급관 2,263.6km) 2. 정압실 366개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 2개소 1. 배관총연장 3,009.4km(본관 718.2km, 공급관 2,291.2km) 2. 정압실 367개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 2개소 1. 배관총연장 3,050.0km(본관 721.3km, 공급관 2,328.7km) 2. 정압실 377개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 3개소 1. 배관총연장 3,082.0km(본관 725.5km, 공급관 2,356.5km) 2. 정압실 385개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 3개소 3. 자본금 변동사항 ※ 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제 14 기(2022.12.31) 제 13 기(2021.12.31) 제 12 기(2020.12.31) 제 11 기(2019.12.31) 제 10 기(2018.12.31) 보통주 발행주식총수 27,500,000 27,500,000 27,500,000 27,500,000 27,500,000 액면금액 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 ※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없음 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-80,000,000-80,000,000-27,500,000-27,500,000---------------------27,500,000-27,500,000-305,454-305,454-27,194,546-27,194,546- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주305,454---305,454-우선주------보통주305,454---305,454-우선주------보통주------우선주------보통주305,454---305,454-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2023년 03월 14일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 해지2021년 06월 03일2022년 06월 02일5,000,000,0001,973,944,01039.480-2022년 06월 03일신탁 체결2023년 02월 14일2023년 08월 13일3,000,000,000--0-- 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 ※ 관련 내용을 금융감독원 및 한국거래소에 공시하였으니, 자세한 사항은 해당 공시를 참고하시기 바랍니다. 라. 자본금 및 1주당가액 (2022. 12. 31 현재) (단위 : 원, 주) 구분 종류 자본금(액면총액) 1주당가액 비고 재무제표상자본금(A) 발행주식의액면총액('가'의 Ⅳ×B) 유통주식의액면총액('가'의 Ⅵ×B) 1주당액면가액(B) 자본금÷발행주식의 총수(A÷'가'의Ⅳ) 자본금÷유통주식수(A÷'가'의 Ⅵ) 기명 보통주 27,500,000,000 27,500,000,000 27,194,546,000 1,000 1,000 1,011 - 합 계 27,500,000,000 27,500,000,000 27,194,546,000 1,000 1,000 1,011 - 마. 우리사주조합의 지분현황 (1) 우리사주조합과의 거래내역 2010년 12월 15일, 당사는 우리사주조합에 우리사주 구입자금 4,050백만원을 대여하였으며 2011년부터 2016년까지 모두 상환하였습니다. - 2011년 연간 상환액 : 32백만원 - 2012년 연간 상환액 : 1,756백만원 - 2013년 연간 상환액 : 756백만원 - 2014년 연간 상환액 : 653백만원 - 2015년 연간 상환액 : 512백만원 - 2016년 연간 상환액 : 341백만원 (2) 우리사주조합의 의결권행사기준 1) 우리사주조합 대표자는 우리사주조합원의 의사표시 내용에 따라 주주총회 의 안에 대한 의결권을 행사한다. 2) 그러나, 우리사주조합원이 의결권 행사의 위임을 요청한 경우에는 당해 우리사 주조합원의 주식보유분에 대한 의결권의 행사를 우리사주조합원에게 위임 하여야 한다. 3) 우리사주조합의 대표자가 우리사주조합원 개인별 계정에 배정된 주식의 의결 권을 행사하는 데는 다음의 방식에 따른다. ① 7일 이상의 기간을 정하여 조합원으로부터 주주총회 의안에 대한 의사표시 를 받거나 의결권 행사의 위임요청 여부를 확인하여 당해 의결권을 행사하거 나 조합원에게 당해 의결권을 위임하여야 한다. ② 미리 정한 기간 동안 의사표시 또는 위임요청이 없는 주식의 의결권은 당해 주주총회의 참석 주식수에서 의사표시가 없거나 위임의 요청이 없는 주식수 를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 그 의결권을 행사한다 . 4) 우리사주조합의 대표자가 조합계정으로 보유하는 주식의 의결권을 행사함에 있어서는 당해 주주총회의 참석 주식수에서 의사표시가 없거나 위임의 요청이 없는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 행사한다.(3) 우리사주조합 주식보유내역 (2022.12.31 현재) (단위 : 주) 계좌구분 주식의 종류 기초잔고 당기말잔고 조합원계좌 보통주 66,988 16,199 5. 정관에 관한 사항 ※ 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 28일이며, 2023년 3월 29일 정기주주총회 안건에는 하기의 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. ○ 정관 변경 안 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 <신 설> 제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1)~77) (생 략) 78) 전기 각호에 부대하는 사업일체 79) 수소용품의 제조, 판매, 서비스업 80) 수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업 81) 수소연료의 생산, 공급, 판매사업 <신 설> 제28조(주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 단, 정관의 변경, 회사의 합병, 또는 해산과 이사 및 감사위원의 해임시에는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식 총수의 과반수로 하여야 한다. <신 설> 제40조(이사의 보수와 퇴직금) ①∼② (생 략) <신 설> 제49조(이익배당) ①∼② (생 략) ③ 제1항의 배당은 제14조 제3항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제50조(중간배당) ① 이 회사는 6월의 말일의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내 하여야 한다. <신 설> 개 정 2023. 03. 29. 제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1)~77) (좌 동) 78) 수소용품의 제조, 판매, 서비스업 79) 수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업 80) 수소연료의 생산, 공급, 판매사업 81) 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업 82) 유원지 및 기타 오락 관련 서비스업 83) 자연과학 및 공학 연구개발업 84) 사진장비 및 광학 기기 제조업 85) 의료용 기기 제조업 86) 측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업 87) 석탄 광업 88) 원유 및 천연가스 채굴업 89) 철 광업 90) 비철금속 광업 91) 토사석 광업 92) 기타 비금속광물 광업 93) 광업 지원 서비스업 94) 자료 처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 95) 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자 제28조(주주총회의 결의방법) ① 주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 단, 정관의 변경, 회사의 합병, 또는 해산과 이사 및 감사위원의 해임시에는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식 총수의 과반수로 하여야 한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호에 해당하는 안건의 의결에 있어서는 출석한 주주의 의결권의 4분의 3 이상으로 하되 발행주식 총수의 3분의 2이상의 수로 하여야 한다. 1. 적대적 인수 합병으로 인하여 기존 이사의 해임을 결의하는 경우 2. 적대적 인수 합병으로 인하여 신규 이사 및 감사위원의 선임을 결의하는 경우 제40조(이사의 보수와 퇴직금) ①∼② (생 략) ③ 사외이사를 제외한 사내이사가 임기중 적대적 인수합병으로 인하여 해임될 경우 제2항의 임원퇴직금지급규정에 의한 퇴직금 외에 퇴직보상금으로 퇴직금의 이십배를 14일 이내에 지급한다. 제49조(이익배당) ①∼② (좌 동) ③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제50조(중간배당) ① 이 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전 이를 공고하여야 한다. 부 칙(2023.03.29.) ① (시행일) 본 정관은 2023년 3월 29일부터 시행한다. - 개정일자(주주총회) 명시 - 사업 목적 조항번호 수정 - 사업 목적 조항 추가, 확장 - 적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사 선임 및 해임 요건 강화 - 적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사의 퇴직 보상금 제도 신설 - 배당기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시마다 결정하고, 이를 공고하도록 개정 - 중간배당 기준일을 명시 한 내용을 삭제하여 배당 기준일을 자유롭게 정할 수 있는 근거 규정 마련 - 중간배당시 이사회결의로 배당기준일을 설정하고, 이를 공고하도록 개정 ○ 공시대상기간 및 사업보고서 제출일까지 정관 변경 이력 2020년 03월 27일제11기 정기주주총회- 주주명부의 폐쇄 및 기준일- 주주총회 소집시기- 관리주주의 명확화와 정기주주총회일 분산을 위한 기준일 규정 삭제- 문구 정비2021년 03월 29일제12기 정기주주총회- 전자증권법에 따른 조항 정비- 감사위원회의 구성- 전자등록제도 도입에 따른 변경 내용 반영- 개정상법 제542조의 12를 반영하여 감사위원회 위원 선임 내용 정비2022년 03월 28일제13기 정기주주총회- 목적사업 추가- 이익배당 조항 변경- 수소 생산, 충전, 판매 관련 목적사업 추가- 상법 개정에 따라 배당기준일을 결산기말이 아닌 날로 정할 수 있게 됨에 따라 의결권행사 기준일에 맞추어 배당기준일을 정할 수 있도록 개정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 ※ 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다. 1. 사업의 개요 ● 당사는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사(구, 대구도시가스주식회사)의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하여 설립되었습니다. 또한 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.● 당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 시내버스 등 연료공급을 위한 천연가스 충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.● 도시가스는 주택 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적 인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 그러나 주로 겨울철 난방 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 기온의 영향을 받습니다. ● 2022년 말 현재 회사의 매출액은 도시가스 부문이 97%이상을 차지하고 있으며, 기타상품매출 등이 비중이 작아 매우 안정된 사업구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 종속회사인 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주)의 주요 사업의 내용은 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 도시가스(LNG)를 공급하는 도시가스사업부문, 대구 죽곡지구에 열과 전기를공급하는 집단에너지부문으로 세분되고, 집단에너지부문은 도시가스사업의 부대사업입니다. 가. 주요 상품 등의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 도시가스 도시가스 997,852(97.83%) 111,594(98.50%) 가정용,영업용업무용,산업용 기타매출 22,125(2.17%) 1,699(1.50%) 집단에너지 등 합 계 1,019,977(100.00%) 113,293(100.00%) - 나. 상품 등의 판매가격 변동도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 지방자치단체(대구광역시)에서 결정하며 1년에 1회(매년 7월 1일 적용) 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것입니다. 2012년 7월 1일부터 '천연가스열량제도' 시행에 따라 요금단위가 부피(원/㎥)에서 열량(원/MJ)으로 변경되었습니다. (단위 : 원/MJ) 구 분 요금단위 열량 '18.07.01 '19.07.01 '20.07.01 21.07.01 22.07.01 소비자요금 15.1505 15.1235 13.7755 14.4227 20.1000 ※ 위 표의 요금은 용도별 소비자요금의 평균요금임 3. 원재료 및 생산설비 <원재료에 관한 사항> 가. 주요 원재료에 관한 사항도시가스(LNG)는 인도네시아, 러시아, 카타르, 호주, 오만, 미국 등에서 수입되고 있으며, 수입된 도시가스(LNG)는 인천, 평택, 통영 인수기지에 저장후 기화시켜 천연가스배관망을 통해 공급됩니다. 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금은 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원/MJ) 구 분 요금단위 열량 '18.07.01 '19.07.01 '20.07.01 21.07.01 22.07.01 도매요금 13.2317 13.2084 11.8604 12.4882 18.1228 ※ 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금임. 나. 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 - 수 입 해 당 사 항 없 음 해 당 사 항 없 음 해 당 사 항 없 음 천연가스 매 입 886,258 97.75 630,760 97.47 599,357 97.73 상 품 51 0.01 8 0.01 18 0.01 전 기 9,456 1.04 8,564 1.32 7,344 1.20 열 8,537 0.94 5,464 0.84 4,751 0.77 계 량 기 2,231 0.25 2,360 0.36 1,773 0.29 기 타 151 0.01 - - - - 소 계 906,684 100.0 647,156 100.0 613,243 100.0 합 계 906,684 100.0 647,156 100.0 613,243 100.0 <생산 및 설비에 관한 사항> 가. 영업용 설비 현황 (단위 : 백만원, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 본 사 대구광역시 중구 명덕로 85 11,2734,776㎡ 1,8034,330㎡ 13,076 131 자가 서부지사 대구광역시 서구 와룡로73길 39 16,46722,252㎡ 704 4,632㎡ 17,171 86 자가(공급설비) 경산지사 경북 경산시 계양로 185 785863㎡ 273714㎡ 1,058 26 자가 하양기지 경북 경산시 와촌로 대경로 1020 293693㎡ 98240㎡ 391 - 자가(공급설비) 북부지사 대구광역시 북구 낙산로 156 2611,365㎡ 227454㎡ 488 26 자가(공급설비) 중부지사 대구광역시 중구 남성로 69, 72-1,3 6,6241,749㎡ 8011,553㎡ 7,425 36 자가 수성지사 대구 수성구 국채보상로 993 4,5271,055㎡ 582370㎡ 5,109 30 자가 검사동 대구광역시 동구 동촌로 117 9,3868,364㎡ 1,570 5,964㎡ 10,956 - 자가(임대) 죽곡세너지 대구광역시 달성군 다사읍대실역북로2길 158 3,5065,479㎡ 1,9303,423㎡ 5,436 17 자가(공급설비) 성서CNG 충전소 대구 달서구 성서공단로 97 2,0002,116㎡ 504328㎡ 2,504 4 자가(충전시설) 경산CNG충전소 경북 경산시 원효로 456외 1필지 1,2254,461㎡ 163288㎡ 1,388 4 자가(충전시설) 하양CNG충전소 경북 경산시 하양로 335 9912,416㎡ 162267㎡ 1,153 4 자가(충전시설) 논공CNG충전소 대구광역시 달성군 논공읍 약산덧재길 56 7341,446㎡ 394360㎡ 1,128 3 자가(충전시설) 남해가족촌 경남 남해군 남면 남면로161-43 1,6636,649㎡ 467337㎡ 2,130 1 자가 기 타 대구광역시외 1,84513,551㎡ 2,5323,673㎡ 4,377 46 자가 합 계 61,58077,235㎡ 12,21026,933㎡ 73,790 414 - ※ 토지 전체의 공시지가는 75,984백만원 입니다. (자산항목: 구축물) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 395 18 - 59 354 - (자산항목: 기계장치) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 3,100 70 4 493 2,673 - (자산항목: 차량운반구) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 762 328 - 269 821 - (자산항목: 공기구비품) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 4,116 2,056 - 2,112 4,060 - (자산항목: 공급설비) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본 사 외 자가 대구광역시 및 인근 경북지역 본 관 726㎞공급관 2,356㎞ 계 3,082㎞ 375,212 30,686 697 18,819 386,382 - (자산항목: 열공급설비) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 죽곡세너지 자가 대구광역시죽곡지구 열수송관 8,708 75 - 1,132 7,651 - (자산항목: 전기공급설비) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 죽곡세너지 자가 대구광역시죽곡지구 배전망 6,916 108 - 705 6,319 - 나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사 업부 문 구분 투 자기 간 투자대상 자산 투자효과 총 투자 액 기 투자 액 향후투자액 비고 도시가스 신설, 증설 2022 공급설비 도시가스 공급능력 증대 321 321 - - 합 계 - 321 321 - - ※ 상기 공급설비 투자는 도시가스 공급 증대를 위한 배관설비 투자로서, 당사는 당 기(2022년) 실적을 표시하였습니다. 또한 당사의 건설중인 자산은 대부분 도시가스 공급을 위한 배관설비로서, 2022년 12월 말 현재 건설중인 자산은 40.1억원 입니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 억원) 사 업부 문 계 획명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자 산형 태 금 액 제15기 제16기 제17기 도시가스 사업계획 토지 및 건물기계장치공급설비기타 8831,01997 83131936 3233429 2-36632 수요가에 안정적인가스공급가능 - 합 계 1,207 439 368 400 - - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 내 수 천연가스매출 997,852 97.83 749,089 97.38 722,365 97.38 상품매출 57 0.01 9 0.01 20 0.01 전기매출 8,594 0.84 7,680 1.00 7,595 1.02 열매출 6,548 0.64 5,770 0.75 5,677 0.77 공사부담금 3,574 0.35 3,385 0.44 3,211 0.43 기타매출 3,352 0.33 3,286 0.42 2,915 0.39 소 계 1,019,977 100.0 769,219 100.0 741,783 100.0 합 계 1,019,977 100.0 769,219 100.0 741,783 100.0 ◇ 도시가스용도별 수요가수 (단위 : 가구) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 비 고 가 정 용 1,178,960 1,168,927 1,155,788 - 영 업 용 22,848 22,820 22,865 - 업 무 용 7,639 7,746 6,669 - 산 업 용 1,224 1,241 1,263 - 열병합용 109 105 98 - 합 계 1,210,780 1,200,839 1,186,683 - ◇ 도시가스용도별 판매량 (단위 : GJ) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 비 고 가 정 용 27,950,424 28,552,868 27,037,834 - 일 반 용 4,729,405 4,639,430 4,386,968 냉난방공조용 포함 업 무 용 800,084 833,720 754,715 - 산 업 용 11,014,015 11,634,380 10,968,461 - 버스수송용 3,366,677 3,362,346 3,379,977 - 집단에너지용 34,551 24,975 15,281 - 열병합용 218,183 325,929 379,243 - 주한미군 62,723 63,791 66,708 - 연료전지 98,471 95,379 54,105 - 합 계 48,274,533 49,532,818 47,043,292 - 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사는 주택용, 영업용 뿐만 아니라 산업용의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하기 위한 영업조직(수요개발팀, 기술마케팅팀, HCNG팀)을 운영하고 있으며 신설 소규모 빌딩, 기존병원 및 사무실 등의 냉난방설비의 가속화와 공급권역의 확대 및 수소용 보급 확대에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.(2) 판매경로 구 분 판 매 경 로 도시가스 LNG생산국 → 한국가스공사 수입 → 한국가스공사 배관망을 통해 전국 도시가스회사 공급 →한국가스공사로 부터 가스 매입 → 당사 공급배관을 통해 수용가에 직접 판매 (3) 결제방법 및 조건 구 분 결 제 방 법 가 격 정 책 도시가스 지로 결제, 자동이체 등 가격 연동제 (4) 판매전략단독세대 및 대규모 택지지역을 집중개발 하기 위해 언론매체 등을 통하여 도시가스의 안전성 및 편리성을 적극 홍보하며, 안정적인 공급이 이루어 지도록 LOOP 배관을 구축하고 있습니다. 또한 업무용이나 영업용으로서 냉·난방과 대규모 산업체의 도시가스로의 연료전환을 추진하고 있으며, 신규로 도시가스를 열원으로 하는 신제품개발과 날로 확대되어 가고 있는 대구지역 일원의 대규모 지역난방사업 및 열병합,보조난방용 보일러 등에 도시가스 판매 영업을 집중할 예정입니다.압축천연가스(CNG)를 시내버스에 공급하는 충전시설 확충으로 회사 매출 및 손익증대를 가져올 것으로 예상되며, 향후 적극적인 사업 추진으로 회사의 성장을 도모하고자 합니다. 다. 수주상황해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다. 회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 NZD 416,636,940 415,215,745 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기 및 전기의 세전손익은 51,806천원 및 51,284천원 변동합니다.(2) 이자율 위험회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 250,002천원, 전기 243,628천원,변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품). 나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 노출정도신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 12,939,247,691 11,912,894,109 장ㆍ단기금융상품 424,636,940 423,215,745 매출채권 244,151,438,666 173,130,623,965 장ㆍ단기대여금 1,050,091,529 834,585,288 장ㆍ단기미수금 2,717,711,921 2,639,782,105 미수수익 7,587,311 6,628,877 당기손익-공정가치금융자산 31,660,580,091 34,420,133,935 보증금 161,129,210 194,464,210 계 293,112,423,359 223,562,328,234 (2) 금융자산의 신용건전성전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 현금성자산 12,939,247,691 - - 11,912,894,109 - - 장ㆍ단기금융상품 424,636,940 - - 423,215,745 - - 매출채권 243,929,857,520 221,581,146 - 172,846,480,819 284,143,146 - 장ㆍ단기대여금 1,050,091,529 - - 834,585,288 - - 장ㆍ단기미수금 1,199,376,691 1,518,335,230 - 1,438,399,815 1,201,382,290 - 미수수익 7,587,311 - - 6,628,877 - - 당기손익-공정가치금융자산 31,660,580,091 - 34,420,133,935 - - 보증금 161,129,210 - - 194,464,210 - - 계 291,372,506,983 1,739,916,376 - 222,076,802,798 1,485,525,436 - (3) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 및 정상 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.17% 6.48% 9.31% 84.40% 0.26% 총 장부금액 243,192,736,164 708,838,376 25,399,090 224,465,036 244,151,438,666 손실충당금 405,643,811 45,935,164 2,364,517 189,439,624 643,383,116 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 및 정상 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.22% 7.24% 10.90% 90.13% 0.40% 총 장부금액 172,203,542,319 569,957,590 66,858,580 290,265,476 173,130,623,965 손실충당금 384,338,692 41,261,565 7,285,607 261,607,584 694,493,447 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전기말 손실충당금 694,493,447 797,757,637 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (34,579,471) (44,292,516) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (16,530,860) (58,971,674) 당기말 손실충당금 643,383,116 694,493,447 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 (34,579,471) (44,292,516) 기타금융자산 167,764,568 334,819,471 대손상각비 133,185,097 290,526,955 다. 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 20,514,288,193 801,242,961 2,381,292,870 35,326,375 23,732,150,399 사채 218,250,000 654,750,000 60,218,250,000 - 61,091,250,000 매입채무 315,661,464,668 - - - 315,661,464,668 리스부채 67,870,702 2,478,170,996 8,704,099,164 19,496,005,405 30,746,146,267 기타부채 245,691,580 355,919,360 - 1,636,520,200 2,238,131,140 계 336,707,565,143 4,290,083,317 71,303,642,034 21,167,851,980 433,469,142,474 (2) 전기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 25,525,361,118 3,700,322,649 3,274,118,832 176,942,500 32,676,745,099 사채 218,250,000 654,750,000 61,091,250,000 - 61,964,250,000 매입채무 210,386,426,717 - - - 210,386,426,717 리스부채 65,771,473 2,461,014,083 8,668,656,130 19,848,907,014 31,044,348,700 기타부채 253,895,595 264,353,620 - 3,180,467,314 3,698,716,529 계 236,449,704,903 7,080,440,352 73,034,024,962 23,206,316,828 339,770,487,045 상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다. 라. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 521,359,056,318 424,390,831,181 자 본 317,523,216,274 319,098,121,163 부채비율 164.20% 133.00% 마. 금융자산의 양도회사는 당기 중 협력기업인 대성에너지 제1서비스(주) 등에 매출채권 8,815,626천원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 881,563천원입니다. 바. 파생상품 등에 관한 사항 - 파생상품계약 체결 현황 : 해당사항없음- 리스크 관리에 관한 사항 : 해당사항없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 가스공급 2015.12 천연가스수급계약 한국가스공사 매년매입가액 재계약(15년 주기) CNG 판매 2000. 5 압축천연가스(CNG)를대구지역 시내버스에 공급 신흥버스(주)등 - 충전설비 준공 나. 연구개발활동 1992년부터 부서 차원에서 연구 개발 업무를 수행하다가 2002년 2월 대성청정에너지 연구소(DICE)를 설립하여 에너지의 합리적 이용, 에너지 이용 효율 향상 및 신재생 에너지의 개발 및 보급을 위해 운영되었습니다. 2015년 상반기에 내부적인 조직 변화를 통하여 대성청정에너지 연구소를 운영하는 대신 현업부서로의 적절한 배치를통하여 실무 및 업무 현장과의 밀접한 관계를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 중요한 재산적 권리 또는 특허권등 무형자산의 취득(2022년 12월 31일 현재) 순번 품 명 출원구분 출원일자 등록일자 등록번호 1 가스누출 검출 테이프 특 허 2002.03.11 2004.11.09 등록제0457789호 2 가스누출 검출용 거품액 특 허 2002.03.11 2005.02.28 등록제0475672호 3 코제너레이션 연료전지 시스템의 폭발방지형 열회수 장치 특 허 2005.11.22 2007.02.16 등록제686714호 4 연료변환장치 특 허 2005.11.22 2007.07.13 등록제111797호 5 밸브조작 감지방법 특 허 2005.04.25 2007.12.20 등록제789416호 6 양수용 모터펌프를 위한 태양전지 이용 독립형 전력공급시스템 특 허 2009.03.18 2009.09.07 등록제917307호 7 풍력 및 태양열발전을 이용한 독립형 전원 공급 시스템 및 그 방법 특 허 2009.06.19 2011.09.02 등록제64086호 8 블랙박스 기능을 갖춘 압력 레코더와 계기 교정 기능을 갖춘 네트워크 기반의 도시가스 원방감시용 스마트 알티유 특 허 2012.02.10 2012.11.26 등록제1207060호 9 이중화 통신라인으로 구성된 태양열 발전 제어기 및태양열 발전 제어기를 구비한 태양열발전 시스템 특 허 2011.08.18 2013.01.15 등록제1224782호 10 공기를 열매체로 사용하는 태양열 발전 시스템 특 허 2011.08.10 2013.07.01 등록제1283197호 11 백업배터리를 내장한 태양열발전 시스템 특 허 2011.08.29 2013.07.01 등록제1283085호 12 가스검지기용 보조장치 특 허 2018.01.30 2019.07.26 등록제2006567호 13 차량에서 수집한 대기정보를 이용하여 대기환경정보 매핑 서비스를 제공하는 방법 특 허 2020.02.28 2020.06.04 등록제2121183호 14 도시가스 미공급 지역에 연료전지 발전소를 연계한 도시가스 공급 서비스 제공 방법 특 허 2019.11.13 2020.07.16 등록제2136631호 15 가스검침, 환경, 안전 통합정보를 제공하는 플랫폼 서비스 시스템 특 허 2020.08.14 2021.04.21 등록제2244881호 16 도시가스 공급시설의 관리를 위한 지능형 알티유 특 허 2021.02.09 2021.06.07 등록제2264267호 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)(1) 도시가스사업법도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.(2) 도시가스공급규정도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급권역내가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. (3) 집단에너지사업법집단에너지사업법은 1991년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며, 집단에너지시설의 설치·운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 「기후변화에 관한 국제연한 기본협약」에 능동적으로 대응하고 에너지절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. (4) 열공급규정열공급규정은 집단에너지사업법 제17조의 규정에 의거 집단에너지사업자가 요금이나 그 밖의 공급조건에 관한 규정을 정하여 주무부 장관에게 신고한 규정입니다. 본 규정은 주무부에서 허가한 공급권역내의 사용자에게 적용됩니다. 다. 환경보호 관련 사항 당사는 폐기물 관리법, 대기환경 보전법, 소음.진동 규제법, 오수.분뇨 처리에 관한 법률, 수질 환경 보전법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 천연가스, 배관공사 용접 및 전기방식, 폐기물 처리, 오염방지 시설 등 유해요소를 지속적으로 관리하고 있으며, 2002년 2월 ISO 14001(환경경영) 인증을 획득하였습니다. 또한 더욱 나아가 2005년 4월 통합경영시스템(SEQMS 31001:2002) 인증을 획득함으로써 환경, 품질 및 안전에 대한 경영방침을 설정하여 이를 이해하고 실행하며 유지할 수 있도록 하고있습니다.당사는 지속적으로 법규준수 및 업무의 질을 향상시키기 위해 노력하고 있으며, 고객으로 부터 신뢰받는 기업, 지역사회에 공헌하는 기업으로 성장하도록 노력하고 있습니다. 라. 업계의 현황(도시가스 부문)(1) 산업 개요 및 성장 과정 - 1964년 울산정유공장 가동과 함께 생산된 LPG가스가 가정연료로 사용되기 시작한 이래 1972년 서울시영 도시가스사업소가 발족, 동부이촌동 APT단지 6,000세대에 국내 최초로 도시가스공급이 시작되었습니다.- 1980년이후 서울시영도시가스사업소의 민영화(현 서울도시가스)와 함께 서울, 수도권 7개 도시가스 회사와 부산, 대구, 광주등 지방대도시를 중심으로 민간자본의 도시가스 사업 참여가 본격화 되면서 민간도시가스 시대가 열렸습니다.- '70년대 두차례 심각한 석유파동이후 '81년 4월 정부의 에너지 다변화 일환으로 천연가스 도입이 결정되고, '87년 1월 한국가스공사가 인도네시아로부터 LNG(천연가스)를 처음으로 도입하여 수도권 민간도시가스회사와 한국전력의 발전용으로 사용이후 '88년 올림픽 개최와 함께 연료사용 규제 강화로 인한 청정연료인 천연가스 사용이 확대되고 소득수준 향상과 생활편리성 추구와 함께 정부의 주택 200만호 건립 시책과 90년대 이후 환경에 대한 인식이 제고 되면서 도시가스 보급율이 대폭 증가하여 왔습니다.- 2022년 말 현재는 전국 34개 도시가스회사가 환경친화적이고 안정적으로 도시가스를 공급하고 있습니다. 또한 도시가스업계에서는 중소도시를 비롯한 지역배관망 미설치지역에 대한 계속적인 투자를 계획하고 있습니다.- 도시가스는 가정용 연료로서의 역할 뿐만 아니라 업무ㆍ산업용, 가스냉난방, CNG, 열병합발전, 연료전지 등으로 영역을 확대하면서 필수 에너지원으로 자리 잡고 있습니다.(2) 전망① 국제에너지 전망(천연가스 산업)- 세계 에너지시장은 석유자원의 유한성 및 지역적 편재성과 생산국의 정치 불안 등으로 천연가스자원개발이 활발해졌습니다.- 천연가스는 석유나 석탄보다 깨끗한 연료이면서 원자력과 같은 논쟁을 일으키지 않기 때문에 향후 세계 각국에서 대체연료로 선호되고 있어 장기적으로도 경쟁력 있는 에너지원이 될 것으로 전망 됩니다.- 특히, 중국과 인도 및 아시아 신흥국이 전세계 천연가스 수요증가를 견인하면서 전세계 교역량의 상당 부분을 차지하고 있습니다. - 에너지전환(energy transition) 시대를 맞아 천연가스 역할의 중요성이 대두되고 있으나, 2030년대 후반부터는 난방의 전기화(electrification of heating) 및 재생 에너지 기술발전으로 인해 성장이 둔화될 것이라는 전망도 있습니다.② 국내 도시가스(천연가스)산업의 전망- 도시가스의 소비는 천연가스 배관망 확충 등의 천연가스보급확대정책과 높은 경제성장률에 따른 소득증대로 편의성 위주의 소비행태에 따라 급속하게 증가하기 시작하여 1990년대 초반에 도시가스소비는 30∼50%의 증가율을 나타내며 급속하게 성장하였고, 90년대 후반에는 15∼30%의 성장세를 꾸준히 유지하여 왔습니다.- 천연가스를 1986년말부터 도입한 이래 정부의 에너지 자원 다변화 정책 및 그 사용의 편의성, 청정성 등의 특성으로 인하여 그 소비가 꾸준히 지속되었고, 2022년도의 전국 LNG공급량은 1,092,695백만MJ로써 전년 대비 1.5%정도 증가하였습니다.- 2022년 말 기준 전국 평균 보급률(가정용)이 84%를 상회하면서 가정용에 대한 수요 정체가 예상되나, 정부의 '그린 뉴딜' 정책 시행에 따라 석탄발전과 원자력 발전을 대체할 수 있는 브릿지 연료로서 천연가스의 역할은 증가하고 있습니다.- 정부의 에너지 지원 다변화 정책, 환경관련 규제 강화 등으로 천연가스 소비는 지속적인 증가가 전망되나, 지구온난화 현상으로 인한 평균기온 상승 및 불안한 경제상황은 판매량에 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 〈연도별 도시가스 공급량 추이〉 구 분 2022년 2021년 2020년 수요 가구 (천가구) 공 급 량 (백만MJ) (전년대비) 20,8801,092,695(1.5) 20,5211,063,972(6.0) 20,1181,005,120(-3.4) ※ 자료 : 도시가스사업 통계 월보(2022.12월호) 〈연도별 공급량(LNG) 구성비〉 (단위: %) 구 분 2022년 2021년 2020년 가정용 취사용난방용 6.038.2 6.237.4 7.138.3 소 계 44.2 43.6 45.4 일 반 용업 무 용 8.55.2 8.05.3 8.45.3 산 업 용열 병 합열전용설비용수 송 용연료전지용 33.21.11.54.02.3 34.51.41.14.21.9 32.61.50.94.61.3 계 100.0 100.0 100.0 ※ 자료 : 도시가스 사업 통계 월보(2022.12월호) (3) 산업의 특성- 도시가스 산업은 시민생활에 막대한 영향을 주는 생활필수품을 공급하는 산업으로서 공익성이 강조되고 지역사회와 밀접한 연관을 가지는 사회적 책임을 부여받고 있습니다.- 정부로부터 공급권역을 승인받아 지역 독점성이 인정되는 반면 막대한 설비투자가 선행되어야 하는 점과 안전 및 안정적인 공급의무를 지고 있으며, 공정타당한 도시가스 요금 설정의무를 지고 있습니다.- 또한 수요가로부터 다양한 서비스 요구에 부응하기 위하여 지속적인 기술개발투자 노력이 요구되는 산업입니다.- 도시가스는 경제성, 저공해 등의 특성을 가지고 있어, 날로 가정용 연료로서의 사용이 증대되고 있으며, 도심지역의 대기 오염도를 낮추기 위해 재개발지역 및 신축지역의 빌딩에 대한 냉·난방설비 뿐만이 아닌 기존빌딩 및 공동주택에 대해서도 도시가스의 사용을 유도하고 있고 도시가스와 전력 선호의 기호변화, 환경규제의 지속적 강화 및 에너지이용합리화 시책 등 탈 석유 에너지화의 지속적인 추진으로 인해 향후 사용량의 꾸준한 증가가 예상됩니다.- 에너지특별회계융자기금등을 지원(22년, 국고채금리)하여 배관설비 투자를 촉진하는등 정책적 배려도 하고 있어 가정용 뿐만 아니라, 산업용,공업용 에너지로서 촉망받는 미래에너지라 할 수 있습니다.- 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 국영기업체로 도매사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반도시가스사업은 민간기업인 도시가스회사들로 운영되고 있어 원료의 수입, 운반, 주배관망사업과 국내공급체계가 이원화되어 운영되고 있습니다.(4) 경쟁상황- 지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나 서울등 수도권을 중심으로 특정지역(목동신시가지, 서울북동부, 대구성서택지, 월성지역, 대곡택지)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁관계에 있으나 1994. 9.22일 통산부의 양업계 업무영역을 일정규모의 신규택지개발 면적과 지역을 기준으로 조정하였으며, 도시가스업계에서는 에너지공급의 효율화 및 국민연료로서의 안정적 공급을 위해 사업다각화를 통해 집단에너지 사업에 진출하고 있습니다.(5) 경기변동의 특성- 일반가정경제와 밀접한 관계에 있어 가계소득의 증가와 동절기 기온이 예년 평균보다 낮을 경우의 판매량은 정비례 관계에 있다고 볼수 있으며, 난방용 매출이 많은 11월부터 4월까지의 가스매출량이 연간 매출량의 약 70%이상에 이르고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등- 도시가스사업법- 액화석유가스의 안전 및 사업관리법- 에너지이용합리화법- 산업안전보건관리법(7) 기 타- 초기 시설투자가 많은 장치산업이므로 신규 수요가에게 투자비의 일부를 부담하게 하는 공사부담금 제도가 있습니다. 마. 회사의 현황 회사의 현황은 2009년 10월 1일 물적분할 이전의 내용도 포함하고 있습니다.당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다.(1) 도시가스사업부문1) 영업개황 - 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여 본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.- 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병, 명실상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.- 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니다.- 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.- 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다. - 당사는 2022년 12월말 현재 121만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 - 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다. (2) 시장점유율- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다. - 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 40.4%(2022년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우 전국 공급량의 4.4%를 차지하고 있습니다. 〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %) 회 사 명 2022년 2021년 2020년 삼 천 리 경 동 서 울 코 원 E S부 산예 스 코<< 대 성 >> J B대 륜인 천소 계 16.68.98.36.65.75.4<< 4.4 >>4.03.83.367.0 16.49.48.16.65.75.3<< 4.6 >>4.03.73.267.0 16.48.08.56.76.05.6<< 4.7 >>4.33.93.467.5 경남 외 기타 33.0 33.0 32.5 합 계 100.0 100.0 100.0 ※자료: 도시가스사업 통계월보(2022.12월호) (3) 시장의 특성 - 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.- 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적인 수익기반을 보장 받고 있습니다. - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.- 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 칠곡군, 고령군지역입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 12개소를 준공하여 2022년 12월말 현재 1,747대의 시내버스 및 203대의 청소차량에 연료를 공급하고 있습니다. (5) 조직도 조직도(2022.12.31).jpg 조직도(2022.12.31) 바. 종속회사 사업현황 ○ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주) (1) 주요 사업의 내용 - 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용 시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차 원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. (2) 주요제품 및 서비스※ 매출 형태별 실적[2022.01.01 ~ 2022.12.31] [단위:천원,%] 구 분 법인명 주요 제품군 매출액 구성비율 비 고 도시가스관리대행 대성에너지제5서비스(주) 용역매출 3,223,595 96.11 - 기타매출 130,624 3.89 - 합계 3,354,219 100.00 - 대성에너지제6서비스(주) 용역매출 2,994,325 94.95 - 기타매출 159,415 5.05 - 합계 3,153,740 100.00 - 대성에너지제7서비스(주) 용역매출 3,224,472 96.96 - 기타매출 101,206 3.04 - 합계 3,325,678 100.00 - 대성에너지서비스1센터(주) 용역매출 3,483,421 95.45 - 기타매출 166,137 4.55 - 합계 3,649,558 100.00 - 대성에너지서비스2센터(주) 용역매출 3,531,977 95.44 - 기타매출 168,615 4.56 - 합계 3,700,592 100.00 - 대성에너지서비스3센터(주) 용역매출 4,661,792 95.24 - 기타매출 233,201 4.76 - 합계 4,894,993 100.00 - (3) 재무상태 및 영업실적※ 요약재무상태표1) 대성에너지제5서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 5 기(2022.12.31 현재) 제 4 기(2021.12.31 현재) 제 3 기(2020.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,107,349 1,127,211 989,020 (1)당좌자산 1,100,560 1,109,589 975,627 (2)재고자산 6,789 17,622 13,393 Ⅱ. 비유동자산 120,309 122,109 132,455 (1)유형자산 62,309 67,109 77,455 (2)기타비유동자산 58,000 55,000 55,000 자산총계 1,227,658 1,249,320 1,121,475 Ⅰ. 유동부채 388,272 358,443 350,312 Ⅱ. 비유동부채 466,559 347,734 252,854 부채총계 854,831 706,177 603,166 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (527,173) (356,857) (381,691) 자본총계 372,827 543,143 518,309 부채 및 자본총계 1,227,658 1,249,320 1,121,475 2) 대성에너지제6서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 5 기(2022.12.31 현재) 제 4 기(2021.12.31 현재) 제 3 기(2020.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 724,213 900,089 946,938 (1)당좌자산 713,129 884,739 937,677 (2)재고자산 11,084 15,350 9,261 Ⅱ. 비유동자산 129,266 135,988 136,570 (1)유형자산 79,206 73,928 74,570 (2)기타비유동자산 50,060 62,060 62,000 자산총계 853,479 1,036,077 1,083,508 Ⅰ. 유동부채 522,355 398,861 345,274 Ⅱ. 비유동부채 373,180 227,290 168,777 부채총계 895,535 626,151 514,051 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (942,056) (490,074) (330,543) 자본총계 (42,056) 409,926 569,457 부채 및 자본총계 853,479 1,036,077 1,083,508 3) 대성에너지제7서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 5 기(2022.12.31 현재) 제 4 기(2021.12.31 현재) 제 3 기(2020.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,069,102 1,217,539 1,100,974 (1)당좌자산 1,062,014 1,205,782 1,093,456 (2)재고자산 7,088 11,757 7,518 Ⅱ. 비유동자산 166,609 136,175 123,619 (1)유형자산 103,609 83,175 70,619 (2)기타비유동자산 63,000 53,000 53,000 자산총계 1,235,711 1,353,714 1,224,593 Ⅰ. 유동부채 369,101 349,889 379,273 Ⅱ. 비유동부채 487,784 379,994 297,805 부채총계 856,885 729,883 677,078 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (521,174) (276,169) (352,485) 자본총계 378,826 623,831 547,515 부채 및 자본총계 1,235,711 1,353,714 1,224,593 4) 대성에너지서비스1센터(주) [단위:천원] 구 분 제 4 기(2022.12.31 현재) 제 3 기(2021.12.31 현재) 제 2 기(2020.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,032,460 1,170,157 1,186,503 (1)당좌자산 1,014,012 1,152,258 1,175,658 (2)재고자산 18,448 17,899 10,845 Ⅱ. 비유동자산 226,797 241,441 229,839 (1)유형자산 115,797 137,441 126,839 (2)기타비유동자산 111,000 104,000 103,000 자산총계 1,259,257 1,411,598 1,416,342 Ⅰ. 유동부채 452,095 382,620 368,243 Ⅱ. 비유동부채 556,668 436,359 230,011 부채총계 1,008,763 818,979 598,254 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (649,506) (307,381) (81,912) 자본총계 250,494 592,619 818,088 부채 및 자본총계 1,259,257 1,411,598 1,416,342 5) 대성에너지서비스2센터(주) [단위:천원] 구 분 제 4 기(2022.12.31 현재) 제 3 기(2021.12.31 현재) 제 2 기(2020.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,418,615 1,437,210 1,369,319 (1)당좌자산 1,405,434 1,422,625 1,357,972 (2)재고자산 13,181 14,585 11,347 Ⅱ. 비유동자산 160,892 160,777 143,563 (1)유형자산 77,892 85,777 68,563 (2)기타비유동자산 83,000 75,000 75,000 자산총계 1,579,507 1,597,987 1,512,882 Ⅰ. 유동부채 434,853 374,512 394,873 Ⅱ. 비유동부채 436,990 251,771 131,441 부채총계 871,843 626,283 526,314 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (192,336) 71,704 86,568 자본총계 707,664 971,704 986,568 부채 및 자본총계 1,579,507 1,597,987 1,512,882 6) 대성에너지서비스3센터(주) [단위:천원] 구 분 제 4 기(2022.12.31 현재) 제 3 기(2021.12.31 현재) 제 2 기(2020.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,190,020 1,396,880 1,425,131 (1)당좌자산 1,176,244 1,372,361 1,410,478 (2)재고자산 13,776 24,519 14,653 Ⅱ. 비유동자산 200,137 201,663 166,695 (1)유형자산 95,137 116,663 81,695 (2)기타비유동자산 105,000 85,000 85,000 자산총계 1,390,157 1,598,543 1,591,826 Ⅰ. 유동부채 576,939 561,684 537,480 Ⅱ. 비유동부채 620,543 406,287 210,070 부채총계 1,197,482 967,971 747,550 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (707,325) (269,428) (55,724) 자본총계 192,675 630,572 844,276 부채 및 자본총계 1,390,157 1,598,543 1,591,826 (4) 영업실적1) 대성에너지제5서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 5 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 4 기(2021.01.01~2021.12.31) 제 3 기(2020.01.01~2020.12.31) Ⅰ. 매 출 액 3,354,219 3,205,130 3,170,162 Ⅱ. 매 출 원 가 3,165,440 2,854,839 2,858,909 Ⅲ. 매 출 총 이 익 188,779 350,291 311,253 Ⅳ. 영 업 이 익 546 25,167 21,527 Ⅴ. 영 업 외 수 익 172,602 6,416 3,823 Ⅵ. 영 업 외 비 용 343,464 - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (170,316) 31,583 25,350 Ⅷ. 법 인 세 비 용 - 6,749 1,487 Ⅸ. 당 기 순 이 익 (170,316) 24,834 23,863 2) 대성에너지제6서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 5 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 4 기(2021.01.01~2021.12.31) 제 3 기(2020.01.01~2020.12.31) Ⅰ. 매 출 액 3,153,740 2,999,619 2,890,055 Ⅱ. 매 출 원 가 3,264,035 2,872,891 2,721,593 Ⅲ. 매 출 총 이 익 (110,295) 126,728 168,462 Ⅳ. 영 업 이 익 (281,047) (165,120) (81,191) Ⅴ. 영 업 외 수 익 168,239 5,589 4,181 Ⅵ. 영 업 외 비 용 339,174 - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (451,982) (159,531) (77,010) Ⅷ. 법 인 세 비 용 - - - Ⅸ. 당 기 순 이 익 (451,982) (159,531) (77,010) 3) 대성에너지제7서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 5 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 4 기(2021.01.01~2021.12.31) 제 3 기(2020.01.01~2020.12.31) Ⅰ. 매 출 액 3,325,678 3,270,117 3,168,840 Ⅱ. 매 출 원 가 3,212,753 2,863,841 2,887,004 Ⅲ. 매 출 총 이 익 112,925 406,276 281,836 Ⅳ. 영 업 이 익 (76,093) 75,861 (23,190) Ⅴ. 영 업 외 수 익 190,305 7,439 6,149 Ⅵ. 영 업 외 비 용 359,217 - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (245,005) 83,300 (17,041) Ⅷ. 법 인 세 비 용 - 6,984 1,148 Ⅸ. 당 기 순 이 익 (245,005) 76,316 (18,189) 4) 대성에너지서비스1센터(주) [단위:천원] 구 분 제 4 기(2022.01.01~ 2022.12.31) 제 3 기(2021.01.01~ 2021.12.31) 제 2 기(2020.01.01~20.12.31) Ⅰ. 매 출 액 3,649,558 3,356,901 3,281,862 Ⅱ. 매 출 원 가 3,632,637 3,248,789 3,046,314 Ⅲ. 매 출 총 이 익 16,921 108,112 235,548 Ⅳ. 영 업 이 익 (211,459) (251,477) (62,060) Ⅴ. 영 업 외 수 익 239,628 26,008 28,560 Ⅵ. 영 업 외 비 용 370,294 - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (342,125) (225,469) (33,500) Ⅷ. 법 인 세 비 용 - - 36,962 Ⅸ. 당 기 순 이 익 (342,125) (225,469) (70,462) 5) 대성에너지서비스2센터(주) [단위:천원] 구 분 제 4 기(2022.01.01~ 2022.12.31) 제 3 기(2021.01.01~ 2021.12.31) 제 2 기(2020.01.01~20.12.31) Ⅰ. 매 출 액 3,700,592 3,505,630 3,512,203 Ⅱ. 매 출 원 가 3,603,351 3,188,963 3,112,273 Ⅲ. 매 출 총 이 익 97,241 316,667 399,930 Ⅳ. 영 업 이 익 (104,429) (35,990) 80,259 Ⅴ. 영 업 외 수 익 201,016 21,127 23,488 Ⅵ. 영 업 외 비 용 360,628 - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (264,041) (14,863) 103,747 Ⅷ. 법 인 세 비 용 - - 49,040 Ⅸ. 당 기 순 이 익 (264,041) (14,863) 54,707 6) 대성에너지서비스3센터(주) [단위:천원] 구 분 제 4 기(2022.01.01~ 2022.12.31) 제 3 기(2021.01.01~ 2021.12.31) 제 2 기(2020.01.01~20.12.31) Ⅰ. 매 출 액 4,894,993 4,693,137 4,486,653 Ⅱ. 매 출 원 가 4,817,826 4,448,577 4,206,493 Ⅲ. 매 출 총 이 익 77,167 244,560 280,160 Ⅳ. 영 업 이 익 (187,862) (240,651) (106,062) Ⅴ. 영 업 외 수 익 236,004 26,948 29,378 Ⅵ. 영 업 외 비 용 486,039 - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (437,897) (213,703) (76,684) Ⅷ. 법 인 세 비 용 - - 53,571 Ⅸ. 당 기 순 이 익 (437,897) (213,703) (130,255) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 기(2022.12.31 현재) 제 13 기(2021.12.31 현재) 제 12 기(2020.12.31 현재) [유동자산] 304,784 232,683 202,990 ㆍ현금및현금성자산 15,045 15,179 12,801 ㆍ단기금융상품 417 415 10,402 ㆍ매출채권 243,891 173,042 152,904 ㆍ단기대여금 218 176 185 ㆍ미수금 13,878 8,338 5,159 ㆍ재고자산 1,813 1,726 1,058 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 29,037 33,128 20,067 ㆍ기타 485 679 414 [비유동자산] 529,706 509,796 499,127 ㆍ장기금융상품 8 8 8 ㆍ당기손익-공정가치 2,624 1,292 1,014 ㆍ기타포괄-공정가치 6,908 6,318 6,688 ㆍ장기대여금 832 659 633 ㆍ종업원급여자산 6,383 - - ㆍ유형자산 485,147 472,014 460,680 ㆍ투자부동산 1,452 1,511 1,570 ㆍ리스자산 20,448 21,202 21,537 ㆍ무형자산 810 1,004 1,281 ㆍ기타 5,094 5,788 5,716 자산총계 834,490 742,479 702,117 [유동부채] 345,343 247,700 277,554 [비유동부채] 175,353 177,436 110,152 부채총계 520,696 425,136 387,706 -지배회사 소유주지분 313,794 317,343 314,411 [자본금] 27,500 27,500 27,500 [자본잉여금] 205,806 205,806 205,806 [자본조정] (1,974) (1,974) - [기타포괄손익누계액] (1,224) (1,954) (1,669) [이익잉여금] 83,686 87,965 82,774 -비지배지분 - - - 자본총계 313,794 317,343 314,411 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제 14 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 13 기(2021.01.01~2021.12.31) 제 12 기(2020.01.01~2020.12.31) 매출액 1,020,936 770,441 743,191 영업이익 939 16,048 26,277 법인세비용차감전순이익 (204) 14,881 18,516 당기순이익 (755) 11,913 14,131 기타포괄손익 4,085 (132) 678 당기총포괄손익 3,329 11,781 14,809 ㆍ지배회사소유주지분 3,329 11,781 14,809 ㆍ비지배지분 - - - 주당순이익(원) (28) 435 514 연결에포함된회사수 6개 6개 6개 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※상기 '비유동자산'중 '관계기업투자주식'은 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 작성하였습니다.※ 제14기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 기(2022.12.31 현재) 제 13 기(2021.12.31 현재) 제 12 기(2020.12.31 현재) [유동자산] 301,808 228,022 198,447 ㆍ현금및현금성자산 12,957 11,926 9,592 ㆍ단기금융상품 417 415 10,402 ㆍ매출채권 243,508 172,436 151,575 ㆍ단기대여금 218 176 185 ㆍ미수금 13,522 7,908 5,273 ㆍ재고자산 1,743 1,624 991 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 29,037 33,128 20,067 ㆍ기타 406 409 362 [비유동자산] 537,074 515,467 504,436 ㆍ장기금융상품 8 8 8 ㆍ당기손익-공정가치 2,624 1,292 1,014 ㆍ기타포괄-공정가치 6,908 6,318 6,688 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 5,400 5,400 5,400 ㆍ장기대여금 832 659 633 ㆍ종업원급여자산 9,325 1,240 811 ㆍ유형자산 484,613 471,450 460,181 ㆍ투자부동산 1,452 1,511 1,570 ㆍ리스자산 20,448 21,202 21,537 ㆍ무형자산 810 1,004 1,281 ㆍ기타 4,655 5,383 5,313 자산총계 838,882 743,489 702,883 [유동부채] 345,976 247,734 277,617 [비유동부채] 175,383 176,657 109,702 부채총계 521,359 424,391 387,319 [자본금] 27,500 27,500 27,500 [자본잉여금] 205,806 205,806 205,806 [자본조정] (1,974) (1,974) - [기타포괄손익누계액] (1,225) (1,954) (1,669) [이익잉여금] 87,416 89,720 83,927 자본총계 317,523 319,098 315,564 종속기업및관계기업 투자주식의 평가방법 원가법, 지분법 원가법, 지분법 원가법, 지분법 구 분 제 14 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 13 기(2021.01.01~2021.12.31) 제 12 기(2020.01.01~2020.12.31) 매출액 1,019,977 769,219 741,783 영업이익 1,019 14,795 24,663 법인세비용차감전순이익 1,770 15,470 18,695 당기순이익 1,219 12,515 14,452 기타포괄손익 4,085 (132) 678 당기총포괄손익 5,304 12,383 15,130 주당순이익(원) 45 457 526 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※상기 '비유동자산'중 '종속기업및관계기업투자주식'의 경우 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 평가하였으며, 관계기업 투자는 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 지분법으로 평가하였습니다.※ 제14기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 재무제표 이용상의 유의점1. 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, (즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2. 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 아래문단에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 2.2.2 외화환산가. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 2.2.4 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.5 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 30-40년 구 축 물 15-20년 기 계 장 치 15-20년 차량운반구 5년 공구와비품 4년 공 급 설 비 15-30년 열공급설비 15-20년 전기공급설비 15-20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.2.6 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.2.7 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. 2.2.8 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.2.9 금융보증자산금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 연결회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 연결회사채무에 대해 분할 후 연결회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다. 2.2.10 사내근로복지기금연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.2.11 금융부채가. 분류 및 측정 -연결회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.나. 제거 -금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 2.2.12 공사부담금 및 정부보조금공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 가. 공사부담금 -한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 나. 정부보조금 -자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.13 순확정급여부채연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.2.14 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다.연결회사는 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다. 2.2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.2.16 리스연결회사는 다양한 사무실, 사택, 도로, 토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.2.17 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.2.18 재무제표의 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 2023년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 수익인식 -연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다(2) 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 - 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 법인세 -연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (5) 순확정급여부채의 측정 - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스 - 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 2022.12.31 현재 제 13 기 2021.12.31 현재 제 12 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 유동자산 304,783,692,464 232,683,598,867 202,989,945,601 현금및현금성자산 15,045,005,302 15,179,604,184 12,801,095,947 단기금융상품 416,636,940 415,215,745 10,402,297,306 매출채권 244,982,129,512 174,251,305,451 154,239,295,405 대손충당금 (1,091,366,500) (1,209,392,111) (1,335,515,950) 단기대여금 218,542,646 175,734,752 185,357,246 미수금 15,189,090,061 9,482,423,136 5,969,294,833 대손충당금 (1,310,876,844) (1,144,772,576) (809,953,105) 선급금 6,651,690 8,574,064 8,320,094 선급비용 470,343,395 664,381,304 356,647,655 미수수익 7,587,311 6,628,877 48,148,380 당기손익-공정가치금융자산 29,036,938,229 33,127,992,073 20,067,016,093 재고자산 1,813,010,722 1,725,903,968 1,057,941,697 비유동자산 529,706,265,737 509,795,935,784 499,127,016,503 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 2,623,641,862 1,292,141,862 1,014,040,862 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,908,221,840 6,317,619,010 6,687,990,650 관계기업투자주식 0 0 1,000 장기대여금 831,548,883 658,850,536 632,641,100 종업원급여자산 6,383,231,769 0 0 유형자산 485,147,193,576 472,014,596,130 460,680,344,223 토지 61,099,167,857 58,321,708,022 58,418,187,535 건물 11,239,631,033 10,698,820,779 10,666,871,878 구축물 353,851,656 394,863,979 423,382,419 기계장치 2,672,637,934 3,099,511,014 3,725,602,898 차량운반구 1,151,315,367 1,080,780,948 993,730,914 공구와비품 4,263,164,608 4,360,659,017 3,825,598,805 공급설비 386,382,489,318 375,211,687,471 362,675,261,682 열공급설비 7,651,453,502 8,707,798,398 9,639,555,044 전기공급설비 6,319,473,003 6,916,110,254 7,168,194,616 건설중인자산 4,014,009,298 3,222,656,248 3,143,958,432 투자부동산 1,451,965,565 1,510,790,701 1,569,615,837 토지 481,224,247 481,224,247 481,224,247 건물 970,741,318 1,029,566,454 1,088,391,590 리스자산 20,447,716,950 21,202,274,106 21,537,325,089 사용권자산 20,447,716,950 21,202,274,106 21,537,325,089 무형자산 809,951,399 1,004,120,932 1,280,727,259 사용수익기부자산 478,241,319 672,410,852 949,017,179 회원권 331,710,080 331,710,080 331,710,080 이연법인세자산 4,230,317,666 4,907,592,857 4,948,686,051 기타비유동자산 864,476,227 879,949,650 767,644,432 보증금 601,189,210 598,524,210 556,804,210 사내근로복지기금자산 263,287,017 281,425,440 210,840,222 자산총계 834,489,958,201 742,479,534,651 702,116,962,104 부채 유동부채 345,343,379,610 247,699,919,884 277,553,627,577 매입채무 312,646,951,992 208,055,273,394 165,056,175,821 미지급금 1,001,005,831 1,100,980,106 915,984,128 선수금 0 0 259,667,760 예수금 4,264,893,107 3,306,959,590 1,788,488,542 미지급비용 4,468,930,107 4,110,376,420 4,041,724,513 미지급법인세 128,232,354 363,183,166 3,872,452,408 단기차입금 20,000,000,000 27,600,000,000 40,000,000,000 유동성장기차입금 1,125,960,000 1,450,470,000 1,951,240,000 유동성사채 0 0 49,987,912,622 유동성리스부채 1,707,406,219 1,712,677,208 1,585,981,783 유동성충당부채 0 0 8,094,000,000 비유동부채 175,353,045,672 177,436,500,679 110,152,331,527 장기차입금 2,295,700,000 3,116,670,761 4,416,513,853 사채 59,913,348,471 59,841,638,333 0 순확정급여부채 0 809,779,355 479,785,473 수입보증금 1,606,520,200 3,150,467,314 3,377,906,130 장기선수수익 5,547,099,360 5,738,662,379 6,084,858,143 장기미지급비용 517,594,710 795,512,330 994,084,445 이연수익 78,529,880,868 75,908,143,827 74,198,898,812 비유동충당부채 6,899,000,000 7,610,000,000 0 비유동성리스부채 20,043,902,063 20,465,626,380 20,600,284,671 부채총계 520,696,425,282 425,136,420,563 387,705,959,104 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 313,793,532,919 317,343,114,088 314,411,003,000 자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 보통주자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 자본잉여금 205,805,696,441 205,805,696,441 205,805,696,441 주식발행초과금 205,805,696,441 205,805,696,441 205,805,696,441 자본조정 (1,973,944,010) (1,973,944,010) 0 자기주식 (1,973,944,010) (1,973,944,010) 0 기타포괄손익누계액 (1,224,458,644) (1,953,724,013) (1,669,181,015) 지분법자본변동 0 0 (4,346,101) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,224,458,644) (1,953,724,013) (1,664,834,914) 이익잉여금(결손금) 83,686,239,132 87,965,085,670 82,774,487,574 법정적립금 9,317,363,650 8,637,500,000 7,950,000,000 임의적립금 73,500,000,000 68,364,491,134 59,767,236,185 미처분이익잉여금(미처리결손금) 868,875,482 10,963,094,536 15,057,251,389 비지배지분 0 0 0 자본총계 313,793,532,919 317,343,114,088 314,411,003,000 자본과부채총계 834,489,958,201 742,479,534,651 702,116,962,104 ※ 제14기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 매출액 1,020,936,453,937 770,440,986,512 743,190,573,303 천연가스매출 997,852,335,176 749,088,723,642 722,364,836,025 상품매출 56,965,320 9,354,100 19,956,600 전기매출 8,594,308,517 7,680,343,995 7,595,073,594 열매출 6,548,187,136 5,769,668,113 5,676,724,050 기타매출 4,310,833,364 4,507,412,660 4,322,994,674 공사부담금수익 3,573,824,424 3,385,484,002 3,210,988,360 매출원가 906,984,807,034 647,523,980,437 613,699,028,089 천연가스매출원가 886,257,997,600 630,760,547,225 599,356,743,892 상품매출원가 50,777,010 8,462,900 18,072,220 전기매출원가 9,456,178,654 8,563,697,405 7,343,890,926 열매출원가 8,536,732,704 5,463,819,006 4,751,179,147 기타매출원가 2,683,121,066 2,727,453,901 2,229,141,904 매출총이익 113,951,646,903 122,917,006,075 129,491,545,214 판매비와관리비 113,012,908,060 106,869,161,172 103,214,541,277 영업이익(손실) 938,738,843 16,047,844,903 26,277,003,937 기타수익 4,904,675,171 4,618,230,953 4,747,008,124 기타비용 3,936,747,234 3,770,069,972 9,899,586,063 금융수익 711,189,282 569,800,720 814,322,667 이자수익 705,903,963 556,882,281 798,824,629 외환차익 5,285,319 0 0 외화환산이익 0 12,918,439 15,498,038 금융비용 2,822,175,284 2,584,585,827 3,423,109,470 이자비용 2,814,041,789 2,584,585,827 3,410,437,564 외화환산손실 8,133,495 0 0 외환차손 0 0 12,671,906 관계기업에 대한 지분법손익 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (204,319,222) 14,881,220,777 18,515,639,195 법인세비용 551,095,125 2,968,289,493 4,384,558,345 당기순이익(손실) (755,414,347) 11,912,931,284 14,131,080,850 지배회사소유주지분 (755,414,347) 11,912,931,284 14,131,080,850 비지배지분 0 0 0 세후기타포괄손익 4,084,554,935 (131,876,186) 678,240,479 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 4,084,554,935 (131,876,186) 678,240,479 순확정급여부채의 재측정요소 3,639,228,205 152,666,812 1,690,119,609 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 445,326,730 (288,889,099) (1,011,879,130) 지분법자본변동 0 4,346,101 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 3,329,140,588 11,781,055,098 14,809,321,329 지배회사소유주지분 3,329,140,588 11,781,055,098 14,809,321,329 비지배지분 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (28) 435 514 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (28) 435 514 ※ 제14기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 0 (657,301,885) 73,828,287,115 306,476,681,671 0 306,476,681,671 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 14,131,080,850 14,131,080,850 0 14,131,080,850 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (1,011,879,130) 0 (1,011,879,130) 0 (1,011,879,130) 공정가치금융자산 처분에 따른 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 1,690,119,609 1,690,119,609 0 1,690,119,609 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 0 (6,875,000,000) 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 0 (1,669,181,015) 82,774,487,574 314,411,003,000 0 314,411,003,000 2021.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 0 (1,669,181,015) 82,774,487,574 314,411,003,000 0 314,411,003,000 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 11,912,931,284 11,912,931,284 0 11,912,931,284 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (288,889,099) 0 (288,889,099) 0 (288,889,099) 공정가치금융자산 처분에 따른 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 4,346,101 0 4,346,101 0 4,346,101 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 152,666,812 152,666,812 0 152,666,812 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 0 (6,875,000,000) 자기주식 취득 0 0 (1,973,944,010) 0 0 (1,973,944,010) 0 (1,973,944,010) 2021.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,953,724,013) 87,965,085,670 317,343,114,088 0 317,343,114,088 2022.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,953,724,013) 87,965,085,670 317,343,114,088 0 317,343,114,088 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (755,414,347) (755,414,347) 0 (755,414,347) 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 445,326,730 0 445,326,730 0 445,326,730 공정가치금융자산 처분에 따른 대체 0 0 0 283,938,639 (364,023,896) (80,085,257) 0 (80,085,257) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 3,639,228,205 3,639,228,205 0 3,639,228,205 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,798,636,500) (6,798,636,500) 0 (6,798,636,500) 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,224,458,644) 83,686,239,132 313,793,532,919 0 313,793,532,919 ※ 제14기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동현금흐름 53,041,240,730 54,742,668,605 35,591,230,713 영업에서 창출된 현금흐름 54,883,666,423 62,110,048,537 42,655,787,218 이자수취 722,773,288 595,147,642 842,492,467 이자지급 (1,660,774,424) (1,567,960,036) (2,403,330,037) 배당금수취 72,928,930 4,702,155 4,689,307 법인세납부액 (977,353,487) (6,399,269,693) (5,508,408,242) 투자활동현금흐름 (34,884,895,438) (36,454,946,673) (35,655,151,496) 단기금융상품의 처분 0 9,999,594,121 19,869,195,314 단기금융상품의 취득 (12,035,988) 0 0 단기대여금의 감소 178,332,500 188,333,860 171,665,880 장기대여금의 증가 (420,000,000) (250,000,000) (300,000,000) 장기대여금의 감소 8,333,500 48,333,340 8,333,500 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 3,384,600,871 0 0 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 0 (12,838,565,416) (18,474,165,179) 기타포괄-공정가치 금융자산의 처분 200,000 0 0 유형자산의 처분 1,302,447,735 2,987,283,390 2,773,105,210 유형자산의 취득 (39,326,774,056) (36,589,925,968) (39,703,286,221) 재무활동현금흐름 (18,290,944,174) (15,909,213,695) 3,387,018,621 단기차입금의 차입 427,000,000,000 302,600,000,000 370,000,000,000 단기차입금의 상환 (434,600,000,000) (315,000,000,000) (355,000,000,000) 사채의 발행 0 59,783,780,000 0 유동성사채의 상환 0 (50,000,000,000) 0 유동성장기차입금의 상환 (1,348,270,000) (1,951,240,000) (2,306,520,000) 유동성리스부채의 상환 (2,544,037,674) (2,492,809,685) (2,431,461,379) 배당금지급 (6,798,636,500) (6,875,000,000) (6,875,000,000) 자기주식의 취득 0 (1,973,944,010) 0 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (134,598,882) 2,378,508,237 3,323,097,838 기초현금및현금성자산 15,179,604,184 12,801,095,947 9,477,998,109 기말현금및현금성자산 15,045,005,302 15,179,604,184 12,801,095,947 ※ 제14기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제14기 2022년 12월 31일 현재 제13기 2021년 12월 31일 현재 대성에너지주식회사 및 종속기업 1. 일반사항 : 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다. (단위: 주,%) 구 분 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 대성홀딩스㈜ 19,600,000 71.27 19,600,000 71.27 ㈜알앤알 400,000 1.46 400,000 1.46 자기주식 305,454 1.11 305,454 1.11 기타 7,194,546 26.16 7,500,000 26.16 계 27,500,000 100 27,500,000 100 1.2 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기말 구 분 지배 지분율(%) 비지배 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 대성에너지 제5서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제6서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제7서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스1센터㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스2센터㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스3센터㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 (2) 전기말 구 분 지배 지분율(%) 비지배 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 대성에너지 제5서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제6서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제7서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스1센터㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스2센터㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스3센터㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 1.3 종속기업의 요약 재무제표보고기간 종요일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업손익 총포괄손익 대성에너지 제5서비스㈜ 1,107,349,162 120,309,248 388,272,171 466,559,334 3,354,219,352 546,444 (170,315,982) 대성에너지 제6서비스㈜ 724,212,580 129,265,988 522,354,623 373,180,394 3,153,740,178 (281,046,721) (451,982,276) 대성에너지 제7서비스㈜ 1,069,102,012 166,609,290 369,101,740 487,783,860 3,325,678,258 (76,093,252) (245,005,125) 대성에너지서비스1센터㈜ 1,032,459,887 226,797,416 452,095,305 556,667,718 3,649,557,828 (211,458,998) (342,124,745) 대성에너지서비스2센터㈜ 1,418,615,002 160,891,823 434,853,317 436,990,051 3,700,591,704 (104,428,517) (264,040,637) 대성에너지서비스3센터㈜ 1,190,020,080 200,137,322 576,938,782 620,543,027 4,894,992,762 (187,862,374) (437,896,856) (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업손익 총포괄손익 대성에너지 제5서비스㈜ 1,127,211,069 122,108,759 358,443,115 347,733,826 3,205,130,578 183,865,648 24,833,848 대성에너지 제6서비스㈜ 900,089,144 135,987,784 398,860,702 227,290,399 2,999,619,605 (29,378,513) (159,530,954) 대성에너지 제7서비스㈜ 1,217,538,782 136,174,831 349,889,282 379,993,504 3,270,117,009 233,039,485 76,316,052 대성에너지서비스1센터㈜ 1,170,157,363 241,441,308 382,620,366 436,359,280 3,356,901,372 (87,765,215) (225,468,511) 대성에너지서비스2센터㈜ 1,437,210,900 160,776,795 374,512,387 251,771,214 3,505,630,163 128,505,151 (14,863,433) 대성에너지서비스3센터㈜ 1,396,880,643 201,662,821 561,684,442 406,286,573 4,693,137,341 (8,362,718) (213,703,170) 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, (즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2. 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 아래문단에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 2.2.2 외화환산가. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 2.2.4 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.5 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 30-40년 구 축 물 15-20년 기 계 장 치 15-20년 차량운반구 5년 공구와비품 4년 공 급 설 비 15-30년 열공급설비 15-20년 전기공급설비 15-20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.2.6 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.2.7 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. 2.2.8 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.2.9 금융보증자산금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 연결회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 연결회사채무에 대해 분할 후 연결회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다. 2.2.10 사내근로복지기금연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.2.11 금융부채가. 분류 및 측정 -연결회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.나. 제거 -금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 2.2.12 공사부담금 및 정부보조금공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 가. 공사부담금 -한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 나. 정부보조금 -자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.13 순확정급여부채연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.2.14 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다.연결회사는 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다. 2.2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.2.16 리스연결회사는 다양한 사무실, 사택, 도로, 토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.2.17 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.2.18 재무제표의 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 2023년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 수익인식 -연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다나. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 금융자산의 손상 - 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 라. 법인세 -연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 마. 순확정급여부채의 측정 - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 바. 리스 - 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문별 보고연결회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 영업부문에는 도시가스부문과 집단에너지부문이 있으며 내용은 다음과 같습니다.가. 사업별 부문에 대한 일반정보 - 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 소재지 도시가스 LNG 도시가스 공급 대구시 전역과 대구 인접 지역 도시가스 수요가구, 기업 등 한국 집단에너지 열, 전기 대구광역시 죽곡지구 열, 전기 수요가구, 기업 등 한국 나. 연결회사의 주요 고객은 대구광역시 전역과 인접 지역 도시가스 수요가구 및 기업 등으로 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 연결회사의 영업활동은 도시가스부문의 매출액, 총자산 및 손익부문 구성비 합계액이 전체 금액의 90%를 초과하여 단일보고부문에 해당되며 특정고객에게 매출이 집중되어 있지 않습니다. 5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 15,045,005,302 - - 15,045,005,302 단기금융상품 - 416,636,940 - - 416,636,940 매출채권 - 243,890,763,012 - - 243,890,763,012 단기대여금 - 218,542,646 - - 218,542,646 미수금() - 1,763,421,666 - - 1,763,421,666 미수수익 - 7,587,311 - - 7,587,311 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 31,660,580,091 - - - 31,660,580,091 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,908,221,840 - 6,908,221,840 장기대여금 - 831,548,883 - - 831,548,883 보증금 - 601,189,210 - - 601,189,210 계 31,660,580,091 262,782,694,970 6,908,221,840 - 301,351,496,901 금융부채 매입채무 - - - 312,646,951,992 312,646,951,992 미지급금() - - - 398,184,754 398,184,754 미지급비용() - - - 422,123,159 422,123,159 단기차입금 - - - 20,000,000,000 20,000,000,000 유동성장기차입금 - - - 1,125,960,000 1,125,960,000 장기차입금 - - - 2,295,700,000 2,295,700,000 사채 - - - 59,913,348,471 59,913,348,471 수입보증금 - - - 1,606,520,200 1,606,520,200 계 - - - 398,408,788,576 398,408,788,576 () 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 15,179,604,184 - - 15,179,604,184 단기금융상품 - 415,215,745 - - 415,215,745 매출채권 - 173,041,913,340 - - 173,041,913,340 단기대여금 - 175,734,752 - - 175,734,752 미수금() - 1,925,119,824 - - 1,925,119,824 미수수익 - 6,628,877 - - 6,628,877 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 34,420,133,935 - - - 34,420,133,935 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,317,619,010 - 6,317,619,010 장기대여금 - 658,850,536 - - 658,850,536 보증금 - 598,524,210 - - 598,524,210 계 34,420,133,935 192,009,591,468 6,317,619,010 - 232,747,344,413 금융부채 매입채무 - - - 208,055,273,394 208,055,273,394 미지급금() - - - 529,548,916 529,548,916 미지급비용() - - - 277,096,092 277,096,092 단기차입금 - - - 27,600,000,000 27,600,000,000 유동성장기차입금 - - - 1,450,470,000 1,450,470,000 장기차입금 - - - 3,116,670,761 3,116,670,761 사채 - - - 59,841,638,333 59,841,638,333 수입보증금 - - - 3,150,467,314 3,150,467,314 계 - - - 304,021,164,810 304,021,164,810 () 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다. 나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 85,145,852 81,820,815 처분손익 539,901,175 418,689,749 배당수익 5,128,930 4,702,155 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당수익 67,800,000 - 평가손익 590,603,830 (370,370,640) (3) 상각후원가 금융자산 이자수익 705,903,963 556,882,281 처분손익 (2,481,298) (405,879) 환입(손상) (520,326,962) (744,563,656) 외환손익 (2,848,176) 12,918,439 (4) 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,999,236,286) (1,774,408,838) 6. 당기손익-공정가치 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 채권 CP 외 29,036,938,229 33,127,992,073 비유동항목 출자금 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 - 43,500,000 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 689,600,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 250,000,000 125,000,000 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 500,000,000 250,000,000 대성 메타버스 스케일업 투자조합 1,000,000,000 - 청운신용협동조합 146,540,862 146,540,862 전기공사공제조합 37,500,000 37,500,000 지분증권 대구그린에너지센터 1,000 1,000 합계 31,660,580,091 34,420,133,935 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 5,128,930 4,702,155 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 625,047,027 500,510,564 합 계 630,175,957 505,212,719 7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 한세티앤지(주) - - ㈜비아이지 288,955,000 72,526,810 ㈜대구시민프로축구단 150,000,000 150,000,000 ㈜조선방송 1,280,588,000 1,254,100,000 대구청정에너지㈜ 11,186,000 11,186,000 STX중공업㈜ 1,000 1,000 세운버스㈜ 1,000 1,000 티피피㈜ - 1,000 대구그린파워㈜ 5,177,490,840 4,829,803,200 합 계 6,908,221,840 6,317,619,010 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 매출채권 및 미수금 :가. 손실충당금 -당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 장부가액 1,209,392,111 1,144,772,576 1,335,515,950 809,953,105 채권에 대한 대손상각비 352,562,394 167,764,568 409,744,185 334,819,471 대손충당금 환입 - - - - 채권의 제각 (470,588,005) (1,660,300) (535,868,024) - 기말 장부금액 1,091,366,500 1,310,876,844 1,209,392,111 1,144,772,576 나. 손상매출채권 및 미수금의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석32를 참고하시기 바랍니다. 9. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 천연가스 238,759,770 162,907,319 저장품 1,529,386,810 1,537,095,066 제품 42,387,876 25,901,583 수소 2,476,266 - 계 1,813,010,722 1,725,903,968 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다. 10. 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 벤처투자조합 연구개발특구 일자리창출 투자펀드, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다. 나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 비연결구조화기업의 자산총액 67,773,171,324 38,452,378,548 당기손익-공정가치금융자산 2,439,600,000 1,108,100,000 최대 노출금액() 2,439,600,000 1,108,100,000 () 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 연구개발특구 일자리창출 투자펀드 - - 8,845,995,611 43,500,000 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 12,211,122,948 689,600,000 12,308,565,882 689,600,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 8,789,740,601 250,000,000 4,560,278,532 125,000,000 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 24,712,400,597 500,000,000 12,737,538,523 250,000,000 대성 메타버스 스케일업 투자조합 22,059,907,178 1,000,000,000 - - 계 67,773,171,324 2,439,600,000 38,452,378,548 1,108,100,000 11. 유형자산 :가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금() 장부금액 토지 61,099,167,857 - - 61,099,167,857 건물 17,543,814,905 (6,304,183,872) - 11,239,631,033 구축물 1,037,600,450 (683,748,794) - 353,851,656 기계장치 8,439,953,741 (5,767,315,807) - 2,672,637,934 차량운반구 3,042,266,170 (1,890,950,803) - 1,151,315,367 공구와비품 18,205,450,465 (13,942,285,857) - 4,263,164,608 공급설비 685,879,100,046 (285,529,712,281) (13,966,898,447) 386,382,489,318 열공급설비 24,843,869,254 (16,505,545,008) (686,870,744) 7,651,453,502 전기공급설비 14,105,961,485 (7,384,098,303) (402,390,179) 6,319,473,003 건설중인자산 4,014,009,298 - - 4,014,009,298 계 838,211,193,671 (338,007,840,725) (15,056,159,370) 485,147,193,576 () 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금() 장부금액 토지 58,321,708,022 - - 58,321,708,022 건물 16,487,379,425 (5,788,558,646) - 10,698,820,779 구축물 1,019,079,450 (624,215,471) - 394,863,979 기계장치 8,395,241,741 (5,295,730,727) - 3,099,511,014 차량운반구 2,596,358,722 (1,515,577,774) - 1,080,780,948 공구와비품 17,728,487,930 (13,367,828,913) - 4,360,659,017 공급설비 656,679,309,893 (266,269,202,381) (15,198,420,041) 375,211,687,471 열공급설비 24,768,369,254 (15,028,759,614) (1,031,811,242) 8,707,798,398 전기공급설비 13,998,134,494 (6,620,248,961) (461,775,279) 6,916,110,254 건설중인자산 3,222,656,248 - - 3,222,656,248 계 803,216,725,179 (314,510,122,487) (16,692,006,562) 472,014,596,130 () 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다. 나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 - (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감 기말 토지() 58,321,708,022 46,524,131 (11,800,000) - 2,742,735,704 61,099,167,857 건물() 10,698,820,779 238,169,689 - (532,949,731) 835,590,296 11,239,631,033 구축물 394,863,979 18,521,000 - (59,533,323) - 353,851,656 기계장치() 3,099,511,014 70,090,000 (3,743,962) (493,219,118) - 2,672,637,934 차량운반구 1,080,780,948 462,875,995 (5,478,984) (386,862,592) - 1,151,315,367 공구와비품 4,360,659,017 1,648,884,352 1,752,533 (2,209,361,294) 461,230,000 4,263,164,608 공급설비() 375,211,687,471 - (697,125,343) (18,818,510,417) 30,686,437,607 386,382,489,318 열공급설비 8,707,798,398 75,500,000 - (1,131,844,896) - 7,651,453,502 전기공급설비 6,916,110,254 107,826,991 - (704,464,242) - 6,319,473,003 건설중인자산 3,222,656,248 35,517,346,657 - - (34,725,993,607) 4,014,009,298 계 472,014,596,130 38,185,738,815 (716,395,756) (24,336,745,613) - 485,147,193,576 (1) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조). (2) 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 본계정대체 기말 토지() 58,418,187,535 155,398,487 (22,898,000) - (228,980,000) 58,321,708,022 건물() 10,666,871,878 23,779,420 (90,134,433) (507,510,086) 605,814,000 10,698,820,779 구축물 423,382,419 29,910,000 - (58,428,440) - 394,863,979 기계장치() 3,725,602,898 87,200,000 (216,497,125) (496,794,759) - 3,099,511,014 차량운반구 993,730,914 450,846,581 (8,697,560) (355,098,987) - 1,080,780,948 공구와비품 3,825,598,805 1,454,043,274 (3,365,753) (2,025,117,309) 1,109,500,000 4,360,659,017 공급설비() 362,675,261,682 - (1,688,196,455) (17,783,546,219) 32,008,168,463 375,211,687,471 열공급설비 9,639,555,044 194,464,000 - (1,126,220,646) - 8,707,798,398 전기공급설비 7,168,194,616 165,585,110 - (697,329,472) 279,660,000 6,916,110,254 건설중인자산 3,143,958,432 33,852,860,279 - - (33,774,162,463) 3,222,656,248 계 460,680,344,223 36,414,087,151 (2,029,789,326) (23,050,045,918) - 472,014,596,130 () 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조). 다. 보험가입 내역 -보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 당기말 전기말 화재보험 건물 및 기계장치 등 41,761,131,287 38,541,870,031 KB손해보험 외 상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조). 연결회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 투자부동산 : 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 - (단위: 원) 구분 기초 감가상각 기말 취득원가 상각누계액 토지 481,224,247 - 481,224,247 481,224,247 - 건물 1,029,566,454 (58,825,136) 970,741,318 1,730,151,062 (759,409,744) 계 1,510,790,701 (58,825,136) 1,451,965,565 2,211,375,309 (759,409,744) 나. 전기 - (단위: 원) 구분 기초 감가상각 기말 취득원가 상각누계액 토지 481,224,247 - 481,224,247 481,224,247 - 건물 1,088,391,590 (58,825,136) 1,029,566,454 1,730,151,062 (700,584,608) 계 1,569,615,837 (58,825,136) 1,510,790,701 2,211,375,309 (700,584,608) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 196,701천원(전기: 188,791천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 328,630천원(전기: 307,101천원) 입니다. 13. 리스자산 및 부채 :가. 재무상태표에 인식된 금액 -리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 도로점용료 18,233,042,686 18,890,914,209 정압실임차료 1,877,588,952 1,768,527,450 CNG충전부지임차료 217,792,510 249,384,184 부동산임차료 119,292,802 293,448,263 합 계 20,447,716,950 21,202,274,106 (2) 리스부채 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 1,707,406,219 1,712,677,208 비유동 20,043,902,063 20,465,626,380 합 계 21,751,308,282 22,178,303,588 당기 중 증가된 사용권 자산은 1,294,190천원 입니다. 나. 손익계산서에 인식된 리스효과 -당기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 도로점용료 1,694,094,959 1,678,416,424 정압실임차료 98,939,269 85,487,658 CNG충전부지임차료 81,557,824 68,025,824 부동산임차료 174,155,461 175,564,254 계 2,048,747,513 2,007,494,160 리스부채에 대한 이자비용 814,805,503 810,176,989 단기리스료 326,713,652 371,297,049 당기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 2,870,751천원 입니다. 14. 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 - (단위: 원) 구 분 기초 상각 기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 672,410,852 (194,169,533) 478,241,319 3,427,901,696 (2,949,660,377) 회원권 331,710,080 - 331,710,080 331,710,080 - 계 1,004,120,932 (194,169,533) 809,951,399 3,759,611,776 (2,949,660,377) 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 상각 기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 949,017,179 (276,606,327) 672,410,852 4,458,033,490 (3,785,622,638) 회원권 331,710,080 - 331,710,080 331,710,080 - 계 1,280,727,259 (276,606,327) 1,004,120,932 4,789,743,570 (3,785,622,638) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다. 15. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.가. 단기차입금 - (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2022.12.31 일반한도차입금 신한은행 2023.01.13 5.23 20,000,000,000 5,000,000,000 일반한도차입금 우리은행 - - - 20,000,000,000 일반차입금 신한은행 - - - 2,600,000,000 계 20,000,000,000 27,600,000,000 나. 장기차입금 - (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2022.12.31 석유사업기금 KEB하나은행 2026.12.15 3.75 1,254,900,000 1,635,000,000 안전관리기금 KEB하나은행 등 2025.12.15 2.50 741,000,000 1,187,200,000 에너지기금 KEB하나은행 2023.06.15 3.75 7,560,000 180,180,000 천연가스기금 수협은행 2028.03.31 3.73 1,418,200,000 1,767,550,000 소계 3,421,660,000 4,769,930,000 차감: 유동성대체분 (1,125,960,000) (1,450,470,000) 차감: 현재가치할인차금 - (202,789,239) 차감계 2,295,700,000 3,116,670,761 다. 사채 - (단위: 원) 구 분 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2022.12.31 제6회 무보증사채 2024.03.08 1.455 60,000,000,000 60,000,000,000 사채할인발행차금 (86,651,529) (158,361,667) 소 계 59,913,348,471 59,841,638,333 차감: 유동성대체분 - - 차감계 59,913,348,471 59,841,638,333 라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치() 장부금액 공정가치() 차입금 2,295,700,000 2,215,273,017 3,116,670,761 3,242,156,886 사채 59,913,348,471 57,435,591,665 59,841,638,333 58,424,060,685 계 62,209,048,471 59,650,864,682 62,958,309,094 61,666,217,571 () 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 4.88~5.84%(전기말:1.46~3.16%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다. 마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 - (단위:원) 구 분 기초 차입 상환 대체 기타() 기말 단기차입금 27,600,000,000 427,000,000,000 (434,600,000,000) - - 20,000,000,000 유동성장기차입금 1,450,470,000 - (1,348,270,000) 1,023,760,000 - 1,125,960,000 장기차입금 3,116,670,761 - - (1,023,760,000) 202,789,239 2,295,700,000 사채 59,841,638,333 - - - 71,710,138 59,913,348,471 계 92,008,779,094 427,000,000,000 (435,948,270,000) - 274,499,377 83,335,008,471 () 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.(2) 전기 - (단위:원) 구 분 기초 차입 상환 대체 기타() 기말 단기차입금 40,000,000,000 302,600,000,000 (315,000,000,000) - - 27,600,000,000 유동성장기차입금 1,951,240,000 - (1,951,240,000) 1,450,470,000 - 1,450,470,000 장기차입금 4,416,513,853 - - (1,450,470,000) 150,626,908 3,116,670,761 유동성사채 49,987,912,622 - (50,000,000,000) - 12,087,378 - 사채 - 60,000,000,000 - - (158,361,667) 59,841,638,333 계 96,355,666,475 362,600,000,000 (366,951,240,000) - 4,352,619 92,008,779,094 () 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다. 16. 종업원급여 :가. 확정급여제도순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.(1)순확정급여부채 산정내역 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 32,482,688,460 34,328,027,292 사외적립자산의 공정가치() (38,865,920,229) (33,518,247,937) 계 (6,383,231,769) 809,779,355 (1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,743천원 (전기말 : 16,743천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 6,383,232천원은 재무상태표상 투자자산의 종업원급여자산으로 표시하였습니다. 나. 확정급여채무의 변동내역 - (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 34,328,027,292 31,495,650,558 당기근무원가 3,889,636,336 3,753,216,179 이자비용 1,049,034,780 875,527,368 순확정급여부채의 재측정요소 : (법인세 차감전) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (5,379,858,549) (1,156,050,254) - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 503,136,490 537,302,492 지급액() (1,907,287,889) (1,177,619,051) 기말금액 32,482,688,460 34,328,027,292 () 관계사 전출입 포함 다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 - (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 33,518,247,937 31,015,865,085 이자수익 1,095,802,008 902,483,268 순확정급여부채의 재측정요소 :(법인세 차감전) (520,618,464) (491,761,727) 사외적립자산 납입액 6,648,423,849 3,076,352,259 지급액() (1,875,935,101) (984,690,948) 기말금액 38,865,920,229 33,518,247,937 () 관계사 전출입 포함 라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금리연동형 원금보장상품 38,849,177,629 33,501,505,337 국민연금전환금 16,742,600 16,742,600 계 38,865,920,229 33,518,247,937 마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 - 구 분 당기말 전기말 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 6.15% 3.82% 당기 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 수익률곡선접근법으로 적용하였습니다. 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 - (단위: 원) 구 분 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (1,874,568,982) 2,117,309,820 임금상승율 1.00% 2,142,466,039 (1,928,788,451) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여(6,383백만원), 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~4년 미만 4년이상 합 계 급여지급액 399,468,295 456,563,536 1,192,767,519 79,433,032,946 81,481,832,296 확정급여채무의 가중평균만기는 9.48년입니다. 16.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 494,962천원(전기: 345,349천원)입니다. 16.3 기타장단기종업원급여부채연결회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여부채 4,046,806,948 3,833,280,328 기타장기종업원급여부채() 517,594,710 795,512,330 계 4,564,401,658 4,628,792,658 () 기타장기종업원급여부채는 장기미지급비용에 계상되어 있으며, 보험수리적기법을 적용하여 측정하고 있습니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,020,936,453,937 770,440,986,512 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (가) 당기 (단위: 원) 구 분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 997,852,335,176 56,965,320 8,594,308,517 6,548,187,136 4,310,833,364 3,573,824,424 1,020,936,453,937 수익인식 시점 한 시점에 인식 997,852,335,176 56,965,320 8,594,308,517 6,548,187,136 4,310,833,364 - 1,017,362,629,513 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 3,573,824,424 3,573,824,424 (나) 전기 (단위: 원) 구 분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 749,088,723,642 9,354,100 7,680,343,995 5,769,668,113 4,507,412,660 3,385,484,002 770,440,986,512 수익인식 시점 한 시점에 인식 749,088,723,642 9,354,100 7,680,343,995 5,769,668,113 4,507,412,660 - 767,055,502,510 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 3,385,484,002 3,385,484,002 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 계약부채-공사부담금 78,430,208,513 75,637,276,983 계약부채-계량기교체 5,547,099,360 5,718,714,810 계약부채 합계 83,977,307,873 81,355,991,793 당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 감소함으로서 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다. (2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 시설분담금 3,573,824,424 3,385,484,002 계량기교체 3,162,270,730 3,285,896,760 18. 선수수익 및 이연수익(1) 당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 - (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 기말 선수수익 계량기관리비 5,718,714,810 2,990,655,280 (3,162,270,730) 5,547,099,360 수입임대료 19,947,569 - (19,947,569) - 선수수익 계 5,738,662,379 2,990,655,280 (3,182,218,299) 5,547,099,360 이연수익 공사부담금 75,637,276,983 6,366,755,954 (3,573,824,424) 78,430,208,513 정부보조금 68,077,605 54,600,000 (23,005,250) 99,672,355 정책자금 202,789,239 - (202,789,239) - 이연수익 계 75,908,143,827 6,421,355,954 (3,799,618,913) 78,529,880,868 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 기말 선수수익 계량기관리비 6,043,149,590 2,961,461,980 (3,285,896,760) 5,718,714,810 수입임대료 41,708,553 - (21,760,984) 19,947,569 선수수익 계 6,084,858,143 2,961,461,980 (3,307,657,744) 5,738,662,379 이연수익 공사부담금 73,768,049,810 5,254,711,175 (3,385,484,002) 75,637,276,983 정부보조금 77,432,855 - (9,355,250) 68,077,605 정책자금 353,416,147 - (150,626,908) 202,789,239 이연수익 계 74,198,898,812 5,254,711,175 (3,545,466,160) 75,908,143,827 19. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,610,000,000 8,094,000,000 환입액 (711,000,000) (484,000,000) 기말금액 6,899,000,000 7,610,000,000 유동항목 - - 비유동항목 6,899,000,000 7,610,000,000 연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액(손실보전약정)을 추정하고 현재가치 상당액인 69.0억원을 충당부채로 반영하였습니다.(주석20참조) 20. 우발채무와 약정사항 :가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 관련내용 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 토지 및 건물 KB국민은행 -- -- 23,067,000,000USD 1,300,000 17,214,653,065 차입금 담보 건물 수협은행 2,772,000,000 1,456,516,878 3,619,848,333 1,514,878,164 토지 및 건물 (주)하이프라자 및 장인가구 - - 900,000,000 11,053,036,046 임대보증금 담보 계 2,772,000,000- 1,456,516,878- 27,586,848,333 USD 1,300,000 29,782,567,275 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 9,644백만원(전기말: 15,187백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 다. 기타 약정사항 -(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 2개 은행과 한도액 50,000백만원(미사용 잔액: 30,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,388백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. (5) 연결회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 69.0억원을 충당부채로 반영하였습니다. (6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(장기차입금 201백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다. 21. 자본금 :보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 80,000,000 주 80,000,000 주 주당금액 1,000 원 1,000 원 발행주식수 27,500,000 주 27,500,000 주 보통주자본금 27,500 백만원 27,500 백만원 22. 자기주식 (1) 당기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식수 305,454 주 305,454 주 자기주식 (1,973,944,010) (1,973,944,010) (2) 당기 및 전기 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 305,454 - 자기주식 취득 - 305,454 기말 305,454 305,454 23. 이익잉여금 :가. 이익잉여금 세부내역 - 보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 9,317,363,650 8,637,500,000 이익준비금 9,317,363,650 8,637,500,000 임의적립금 73,500,000,000 68,364,491,134 배관투자적립금 - 664,491,134 기타임의적립금 73,500,000,000 67,700,000,000 미처분이익잉여금 868,875,482 10,963,094,536 합 계 83,686,239,132 87,965,085,670 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 24. 판매비와관리비 : 당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 26,189,418,989 23,885,912,124 퇴직급여 2,433,302,430 2,251,830,362 감가상각비 5,297,851,921 5,017,702,817 복리후생비 4,700,333,797 4,648,857,960 보건방역비 259,110,568 206,338,670 여비교통비 75,328,854 58,979,190 차량유지비 1,207,498,508 1,037,330,590 통신비 172,601,464 171,203,813 수도광열비 442,925,015 377,850,758 소모품비 281,661,105 262,222,801 수선비 135,410,557 102,142,721 도서인쇄비 124,930,522 135,155,620 광고선전비 523,214,359 595,074,249 제수수료 2,699,693,791 2,130,734,978 요금고지수수료 1,315,547,453 1,504,291,273 회비 314,463,000 328,277,000 교육훈련비 83,751,686 72,608,985 보험료 491,269,010 503,297,801 CNG관리비 9,998,476,529 8,738,081,132 안전관리비 6,581,504,801 7,346,811,606 배관유지비 42,514,497,955 40,473,974,336 접대비 142,222,214 122,486,620 세금과공과 812,718,376 1,155,777,004 도로점용료 47,239,542 57,134,067 운반비 - 304,400 전산처리비 2,908,638,960 2,828,005,546 지급임차료 261,130,260 256,173,164 대손상각비 352,562,394 409,744,185 용구손료 2,645,604,000 2,190,857,400 계 113,012,908,060 106,869,161,172 25. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소 계 재고자산의 증감 - - - - - 903,762,785,289 3,850,126,040 907,612,911,329 급여 26,189,418,989 3,006,328,400 2,960,920,700 12,774,482,620 44,931,150,709 790,379,100 3,399,518,820 49,121,048,629 퇴직급여 2,433,302,430 189,123,009 228,201,671 1,149,019,503 3,999,646,613 54,542,748 283,641,858 4,337,831,219 제수수료 등 4,015,241,244 2,463,710,343 2,088,509,483 877,598,365 9,445,059,435 27,285,953 51,363,580 9,523,708,968 지급임차료 261,130,260 15,758,600 - 2,585,250 279,474,110 - - 279,474,110 복리후생비 4,700,333,797 627,904,587 568,600,218 2,906,194,836 8,803,033,438 133,777,644 653,541,400 9,590,352,482 감가상각비 5,297,851,921 427,228,188 - 18,818,510,417 24,543,590,526 1,841,902,600 - 26,385,493,126 무형자산상각비 - 194,169,533 - - 194,169,533 - - 194,169,533 광고선전비 523,214,359 7,150,000 57,307,570 - 587,671,929 - - 587,671,929 기타 10,497,935,775 3,067,103,869 677,965,159 5,986,106,964 20,229,111,767 374,133,700 27,279,154,959 47,882,400,426 계 53,918,428,775 9,998,476,529 6,581,504,801 42,514,497,955 113,012,908,060 906,984,807,034 35,517,346,657 1,055,515,061,751 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소 계 재고자산의 증감 - - - - - 643,756,461,346 3,622,282,890 647,378,744,236 급여 23,885,912,124 2,587,261,800 3,368,115,800 11,445,609,700 41,286,899,424 652,213,800 3,318,737,200 45,257,850,424 퇴직급여 2,251,830,362 178,063,598 291,279,919 1,030,256,184 3,751,430,063 43,285,500 276,893,665 4,071,609,228 제수수료 등 3,635,026,251 1,982,127,162 2,280,784,915 891,900,629 8,789,838,957 594,308,055 74,549,860 9,458,696,872 지급임차료 256,173,164 34,193,998 - 23,795,820 314,162,982 - - 314,162,982 복리후생비 4,648,857,960 515,143,394 603,736,872 2,423,308,622 8,191,046,848 98,753,057 583,433,279 8,873,233,184 감가상각비 5,017,702,817 431,972,880 - 17,783,546,219 23,233,221,916 1,824,318,162 - 25,057,540,078 무형자산상각비 - 276,606,327 - - 276,606,327 - - 276,606,327 광고선전비 595,074,249 - 50,916,215 985,000 646,975,464 - - 646,975,464 기타 10,019,717,171 2,732,711,973 751,977,885 6,874,572,162 20,378,979,191 554,640,517 25,976,963,385 46,910,583,093 계 50,310,294,098 8,738,081,132 7,346,811,606 40,473,974,336 106,869,161,172 647,523,980,437 33,852,860,279 788,246,001,888 26. 기타수익 및 기타비용 :당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익: 용역수입 363,798,129 386,133,432 수입임대료 231,609,769 227,281,384 배당금수익 72,928,930 4,702,155 유형자산처분이익 1,183,723,834 1,502,618,547 당기손익-공정가치금융자산평가이익 85,145,852 81,820,815 당기손익-공정가치금융자산처분이익 539,901,175 418,689,749 충당부채환입 711,000,000 484,000,000 정부보조금수익 376,985,809 159,982,158 잡이익 1,339,581,673 1,353,002,713 계 4,904,675,171 4,618,230,953 기타비용: 기부금 309,797,600 197,164,800 임대비용 329,071,108 307,571,086 기타의대손상각비 167,764,568 334,819,471 관계기업투자주식처분손실 - 5,571,924 단기금융상품처분손실 2,481,298 405,879 유형자산처분손실 382,501,586 545,124,483 투자부동산감가상각비 58,825,136 58,825,136 용역비용 2,590,505,908 2,253,679,471 잡손실 95,800,030 66,907,722 계 3,936,747,234 3,770,069,972 27. 법인세비용 : 가. 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 742,402,675 3,095,713,391 전기 법인세환급액 - (205,712,940) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 677,275,191 41,093,194 자본에 직접 가감된 법인세 효과 (868,582,741) 37,195,848 법인세비용 551,095,125 2,968,289,493 법인세비용차감전순이익 (204,319,222) 14,881,220,777 유효세율 -269.72% 19.95% 나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 (225,561,357) 81,481,541 지분법자본변동 - (1,225,823) 순확정급여부채의 재측정요소 (643,021,384) (43,059,870) 계 (868,582,741) 37,195,848 다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (204,319,222) 14,881,220,777 적용세율에 따른 법인세 157,228,335 3,394,040,741 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 (83,502,693) (334,121) 세무상 차감되지 않는 비용 3,627,504 7,267,293 세액공제 (221,525,985) (228,067,012) 미인식이연법인세 210,250,217 - 기타 세율차이 등 485,017,747 (204,617,408) 소 계 393,866,790 (425,751,248) 법인세비용 551,095,125 2,968,289,493 라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 분담금 일시상각충당금 (16,910,192,978) 190,660,813 - (16,719,532,165) 미수수익 (1,458,353) (134,982) - (1,593,335) 퇴직연금 (5,567,286,565) 798,948,045 124,899,540 (4,643,438,980) 사내근로복지기금자산 (61,913,597) 6,623,323 - (55,290,274) 당기손익 공정가치자산 평가이익 (18,000,579) 119,950 - (17,880,629) 외화환산이익 (2,842,057) 2,842,057 - - 소 계 (22,561,694,129) 999,059,206 124,899,540 (21,437,735,383) 이연법인세자산 리스부채 214,726,486 59,027,694 - 273,754,180 충당부채 1,674,200,000 (225,410,000) - 1,448,790,000 계량기교체비 1,258,117,258 (93,226,392) - 1,164,890,866 공사부담금 16,910,192,978 (190,660,813) - 16,719,532,165 대손충당금 112,746,390 (112,746,390) - - 업무용승용차 감가상각비 한도초과 18,255,689 1,441,515 - 19,697,204 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 704,473,789 (6,973,792) (225,561,357) 471,938,640 퇴직급여부채 5,567,286,565 (139,678,780) (784,168,805) 4,643,438,980 지분법손실 234,739,780 (10,669,990) - 224,069,790 미사용연차수당 599,535,338 (6,289,003) - 593,246,335 장기근속여행경비 175,012,713 (82,565,705) 16,247,881 108,694,889 소 계 27,469,286,986 (807,751,656) (993,482,281) 25,668,053,049 계 4,907,592,857 191,307,550 (868,582,741) 4,230,317,666 (2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 분담금 일시상각충당금 (16,532,639,801) (377,553,177) - (16,910,192,978) 미수수익 (10,592,644) 9,134,291 - (1,458,353) 퇴직연금 (5,259,261,181) (416,212,964) 108,187,580 (5,567,286,565) 사내근로복지기금자산 (46,384,849) (15,528,748) - (61,913,597) 당기손익 공정가치자산 평가이익 (10,141,791) (7,858,788) - (18,000,579) 외화환산이익 (3,409,568) 567,511 - (2,842,057) 소 계 (21,862,429,834) (807,451,875) 108,187,580 (22,561,694,129) 이연법인세자산 리스부채 142,767,100 71,959,386 - 214,726,486 충당부채 1,780,680,000 (106,480,000) - 1,674,200,000 계량기교체비 1,329,492,910 (71,375,652) - 1,258,117,258 공사부담금 16,532,639,801 377,553,177 - 16,910,192,978 대손충당금 100,764,526 11,981,864 - 112,746,390 업무용승용차 감가상각비 한도초과 15,876,212 2,379,477 - 18,255,689 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 622,992,028 220 81,481,541 704,473,789 퇴직급여부채 5,259,261,181 444,149,892 (136,124,508) 5,567,286,565 지분법손실 233,513,957 1,225,823 - 234,739,780 지분법자본변동 1,225,823 - (1,225,823) - 미사용연차수당 573,203,769 26,331,569 - 599,535,338 장기근속여행경비 218,698,578 (28,562,923) (15,122,942) 175,012,713 소 계 26,811,115,885 729,162,833 (70,991,732) 27,469,286,986 계 4,948,686,051 (78,289,042) 37,195,848 4,907,592,857 마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 25,074,806,714 26,757,005,258 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 593,246,335 712,281,728 소 계 25,668,053,049 27,469,286,986 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (21,418,261,419) (22,539,393,140) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (19,473,964) (22,300,989) 소 계 (21,437,735,383) (22,561,694,129) 이연법인세자산(부채) 순액 4,230,317,666 4,907,592,857 28. 주당순이익 :당기 및 전기 중 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 (1) 보통주 당기순이익 (755,414,347) 11,912,931,284 (2) 가중평균유통보통주식수 27,194,546 27,379,955 (3) 기본주당순손익((1)/(2)) (28) 435 (2) 당기의 보통주 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다. 1) 당기 - (단위: 주, 일) 내 역 주식수 유통주식수 누적일자 적수 보통주식수 27,500,000 27,500,000 365 27,500,000 자기주식 (305,454) (305,454) 365 (305,454) 합 계 27,194,546 365 27,194,546 2) 전기 - (단위: 주, 일) 내 역 주식수 유통주식수 누적일자 적수 기초보통주식수 27,500,000 27,500,000 165 12,431,507 자기주식 취득 (37,021) 27,462,979 46 3,461,088 자기주식 취득 (40,736) 27,422,243 13 976,683 자기주식 취득 (53,320) 27,368,923 5 374,917 자기주식 취득 (36,955) 27,331,968 6 449,293 자기주식 취득 (70,000) 27,261,968 4 298,761 자기주식 취득 (67,422) 27,194,546 126 9,387,706 합 계 27,194,546 365 27,379,955 나. 희석주당이익회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 배당금 :당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,799백만원(주당 250원)과 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,799백만원이며 2023년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 30. 영업활동 현금흐름 : 가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 26,540,666 20,392,300 보통예금 3,500,712,747 3,570,627,409 기업자유예금 42,954,904 40,113,388 기타현금성자산() 11,474,796,985 11,548,471,087 계 15,045,005,302 15,179,604,184 () 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다. 나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (755,414,347) 11,912,931,284 조정 : 법인세비용 551,095,125 2,968,289,493 이자수익 (705,903,963) (556,882,281) 이자비용 2,814,041,789 2,584,585,827 배당금수익 (72,928,930) (4,702,155) 감가상각비 26,385,493,126 25,057,540,078 무형자산상각비 194,169,533 276,606,327 투자부동산감가상각비 58,825,136 58,825,136 퇴직급여 3,842,869,108 3,726,260,279 대손상각비 352,562,394 409,744,185 기타의대손상각비 167,764,568 334,819,471 외화환산이익 - (12,918,439) 외화환산손실 8,133,495 - 유형자산처분이익 (1,183,723,834) (1,502,618,547) 유형자산처분손실 382,501,586 545,124,483 단기금융상품처분손실 2,481,298 405,879 관계기업투자주식처분손실 - 5,571,924 충당부채환입액 (711,000,000) (484,000,000) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (539,901,175) (418,689,749) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (85,145,852) (81,820,815) 공사부담금 및 정부보조금수익 (3,799,618,913) (3,545,466,160) 잡이익 - (70,585,218) 잡손실 18,270,903 1,000 소 계 27,679,985,394 29,290,090,718 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 (71,201,412,066) (20,547,878,070) 미수금 (5,708,327,225) (3,513,128,303) 선급금 1,922,374 (253,970) 선급비용 194,037,909 (307,733,649) 재고자산 (87,239,234) (667,962,271) 보증금 (2,665,000) (41,720,000) 매입채무 105,947,884,108 43,174,936,390 미지급금 (99,974,275) 184,995,978 선수금 - (259,667,760) 선수수익 (191,563,019) (346,195,764) 예수금 957,933,517 1,518,471,048 미지급비용 322,585,279 106,763,361 퇴직금의 지급 (1,907,287,889) (1,177,619,051) 사외적립자산 (4,772,488,748) (2,091,661,311) 수입보증금 (1,563,894,683) (249,199,800) 장기미지급비용 (351,771,626) (129,831,468) 이연수익 6,421,355,954 5,254,711,175 소 계 27,959,095,376 20,907,026,535 계 54,883,666,423 62,110,048,537 31. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속관계 - 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배자 김영훈(개인) 김영훈(개인) 지배기업 대성홀딩스㈜ 대성홀딩스㈜ 나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 기타 특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 대성글로벌네트웍㈜ 대성홀딩스의 종속기업 대성이앤씨㈜ 대성이앤씨㈜ 대성환경에너지㈜ 대성환경에너지㈜ 대성창업투자㈜ 대성창업투자㈜ 대성청정에너지㈜ 대성청정에너지㈜ ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 대성그룹 대규모기업집단 ㈜알앤알 ㈜알앤알 ㈜대성 ㈜대성 Daesung America Inc.등 Daesung America Inc.등 다. 매출 및 매입 등 거래 - 당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (1) 매입 등(2) 기타 매입(3) 지배기업 대성홀딩스㈜ 30,695,800 5,998,484,223 813,840,000 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 41,848,373 3,679,908,475 - 대성이앤씨㈜ 3,948,480 - - 기타 127,052,387 206,286,174 - 계 203,545,040 9,884,678,872 813,840,000 (1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(3) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다. (2) 전기 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (1) 매입 등(2) 기타 매입(3) 지배기업 대성홀딩스㈜ 23,334,000 5,570,381,881 1,028,514,000 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 31,821,406 3,789,893,366 - 대성이앤씨㈜ 4,788,480 - - 기타 232,229,174 250,754,104 - 계 292,173,060 9,611,029,351 1,028,514,000 (1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(3) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.한편, 당기 중 연결회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,933,800 1,162,985,976 268,739,938 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 2,961,230 653,140 305,325,900 80,980,000 대성이앤씨㈜ - 361,940 - 43,270,000 기타 7,351,270 - 22,191,400 3,284,720 계 10,312,500 2,948,880 1,490,503,276 396,274,658 (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,870,000 989,306,064 268,565,918 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ - 752,140 282,497,947 78,050,000 대성이앤씨㈜ - 438,940 - 41,650,000 기타 5,375,670 - 21,218,120 3,267,880 계 5,375,670 3,061,080 1,293,022,131 391,533,798 연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 133천원(전기말: 84천원)을 계상하고 있으며, 당기 대손상각비로 48천원(전기: 8,030천원 환입)을 계상하였습니다. 마. 특수관계자와의 자금거래 -당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.연결회사는 당기 중 기타특수관계자인 대성창업투자(주)가 업무집행조합원인 영호남 지역균형발전 특구펀드에 125백만원, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합에 250백만원, 대성 메타버스 스케일업 투자조합에 1,000백만원 투자하였고, 일자리창출 투자펀드로부터 44백만원을 회수하였습니다. 바. 지급보증 및 담보제공 -현재 연결회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다.사. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 연결회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 아. 주요 경영진에 대한 보상금액 -당기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,057,545,500 1,002,855,300 퇴직급여 226,816,000 205,733,000 복리후생비 39,710,950 39,022,300 상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 32. 재무위험관리 :연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 NZD 416,636,940 415,215,745 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기 및 전기의 세전손익은각각 51,806천원 및 51,284천원 변동합니다.(2) 이자율 위험연결회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 250,002천원, 전기 243,628천원 변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품). 나. 신용위험 -신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 노출정도신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 15,018,464,636 15,159,211,884 장ㆍ단기금융상품 424,636,940 423,215,745 매출채권 244,982,129,512 174,251,305,451 장ㆍ단기대여금 1,050,091,529 834,585,288 장ㆍ단기미수금 3,074,298,510 3,069,892,400 미수수익 7,587,311 6,628,877 당기손익-공정가치금융자산 31,660,580,091 34,420,133,935 보증금 601,189,210 598,524,210 계 296,818,977,739 228,763,497,790 (2) 금융자산의 신용건전성전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 현금성자산 15,018,464,636 - - 15,159,211,884 - - 장ㆍ단기금융상품 424,636,940 - - 423,215,745 - - 매출채권 244,760,548,366 221,581,146 - 173,967,162,305 284,143,146 - 장ㆍ단기대여금 1,050,091,529 - - 834,585,288 - - 장ㆍ단기미수금 1,555,963,280 1,518,335,230 - 1,868,510,110 1,201,382,290 - 미수수익 7,587,311 - - 6,628,877 - - 당기손익-공정가치금융자산 31,660,580,091 - - 34,420,133,935 - - 보증금 601,189,210 - - 598,524,210 - - 계 295,079,061,363 1,739,916,376 - 227,277,972,354 1,485,525,436 - (3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 및 정상 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.18% 5.46% 1.30% 59.09% 0.45% 총 장부금액 242,578,995,886 867,158,637 518,421,825 1,017,553,164 244,982,129,512 손실충당금 436,050,177 47,338,627 6,719,776 601,257,920 1,091,366,500 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 및 정상 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.24% 5.34% 2.09% 60.52% 0.69% 총 장부금액 171,599,843,785 812,665,267 606,874,485 1,231,921,914 174,251,305,451 손실충당금 407,801,562 43,360,721 12,685,770 745,544,058 1,209,392,111 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전기말 손실충당금 1,209,392,111 1,335,515,950 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 352,562,394 409,744,185 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (470,588,005) (535,868,024) 당기말 손실충당금 1,091,366,500 1,209,392,111 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 352,562,394 409,744,185 기타금융자산 167,764,568 334,819,471 대손상각비 520,326,962 744,563,656 (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 20,514,288,193 801,242,961 2,381,292,870 35,326,375 23,732,150,399 사채 218,250,000 654,750,000 60,218,250,000 - 61,091,250,000 매입채무 312,646,951,992 - - - 312,646,951,992 리스부채 67,870,702 2,478,170,996 8,704,099,164 19,496,005,405 30,746,146,267 기타부채 398,184,754 422,123,159 - 1,606,520,200 2,426,828,113 계 333,845,545,641 4,356,287,116 71,303,642,034 21,137,851,980 430,643,326,771 (2) 전기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 25,525,361,118 3,700,322,649 3,274,118,832 176,942,500 32,676,745,099 사채 218,250,000 654,750,000 61,091,250,000 - 61,964,250,000 매입채무 208,055,273,394 - - - 208,055,273,394 리스부채 65,771,473 2,461,014,083 8,668,656,130 19,848,907,014 31,044,348,700 기타부채 529,548,916 277,096,092 - 3,150,467,314 3,957,112,322 계 234,394,204,901 7,093,182,824 73,034,024,962 23,176,316,828 337,697,729,515 상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다. 라. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 520,696,425,282 425,136,420,563 자 본 313,793,532,919 317,343,114,088 부채비율 165.94% 133.97% 마. 금융자산의 양도 -연결회사의 당기 중 금융자산의 양도 거래는 없습니다. 33. 금융상품 종류별 공정가치 :가. 금융상품 종류별 공정가치 - 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(1) 현금성자산 15,018,464,636 15,018,464,636 15,159,211,884 15,159,211,884 단기금융상품 416,636,940 416,636,940 415,215,745 415,215,745 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 31,660,580,091 31,660,580,091 34,420,133,935 34,420,133,935 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,908,221,840 6,908,221,840 6,317,619,010 6,317,619,010 장기대여금 831,548,883 755,478,804 658,850,536 633,094,756 기타비유동자산 601,189,210 601,189,210 598,524,210 598,524,210 소 계 55,444,641,600 55,368,571,521 57,577,555,320 57,551,799,540 금융부채(1) 차입금(2) 23,421,660,000 23,301,786,414 32,167,140,761 32,258,848,546 사채 59,913,348,471 57,435,591,665 59,841,638,333 58,424,060,685 소 계 83,335,008,471 80,737,378,079 92,008,779,094 90,682,909,231 (1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다. 나. 공정가치 서열체계 - 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당기말 - (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 29,220,979,091 2,439,601,000 31,660,580,091 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,908,221,840 6,908,221,840 (2) 전기말 - (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 33,312,032,935 1,108,101,000 34,420,133,935 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,317,619,010 6,317,619,010 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기초 6,317,619,010 1,108,101,000 6,687,990,650 830,000,000 총손익 당기손익인식액 - - (1,000) - 기타포괄손익인식액 590,603,830 - (370,370,640) - 매입금액 - 1,375,000,000 - 312,501,000 매도금액 (1,000) (43,500,000) - (34,400,000) 수준3으로의 이동() - - - - 기말 6,908,221,840 2,439,601,000 6,317,619,010 1,108,101,000 () 연결회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 공정가치로 평가하고 수준3으로 재분류 하였습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 5,177,490,840 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 4.03%~12.09%(7.09%) 기타 주식 1,730,731,000 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 MMW 외 29,036,938,229 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 - 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 250,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 500,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성 메타버스 스케일업 투자조합 1,000,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대구그린에너지센터 1,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 4,829,803,200 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 4.06%~9.28%(5.80%) 기타 주식 1,487,815,810 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 MMW 외 33,127,992,073 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 43,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 125,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 250,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대구그린에너지센터 1,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - () 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 -금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워 주식() - 3,318,307,560 - (2,894,972,400) - 3,721,276,080 - (3,222,293,400) () 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 2022.12.31 현재 제 13 기 2021.12.31 현재 제 12 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 유동자산 301,808,293,558 228,021,513,417 198,447,343,324 현금및현금성자산 12,957,122,296 11,926,007,684 9,592,107,405 단기금융상품 416,636,940 415,215,745 10,402,297,306 매출채권 244,151,438,666 173,130,623,965 152,372,841,439 대손충당금 (643,383,116) (694,493,447) (797,757,637) 단기대여금 218,542,646 175,734,752 185,357,246 미수금 14,832,503,472 9,052,312,841 6,082,863,220 대손충당금 (1,310,876,844) (1,144,772,576) (809,953,105) 선급금 0 7,813,224 7,813,224 선급비용 399,138,967 394,279,600 305,684,746 미수수익 7,587,311 6,628,877 48,148,380 당기손익-공정가치금융자산 29,036,938,229 33,127,992,073 20,067,016,093 재고자산 1,742,644,991 1,624,170,679 990,925,007 비유동자산 537,073,979,034 515,467,438,927 504,435,448,038 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 2,623,641,862 1,292,141,862 1,014,040,862 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,908,221,840 6,317,619,010 6,687,990,650 종속기업 및 관계기업투자주식 5,400,000,000 5,400,000,000 5,400,001,000 장기대여금 831,548,883 658,850,536 632,641,100 종업원급여자산 9,324,956,153 1,239,655,441 811,172,772 유형자산 484,613,242,489 471,450,503,832 460,180,602,986 토지 61,099,167,857 58,321,708,022 58,418,187,535 건물 11,239,631,033 10,698,820,779 10,666,871,878 구축물 353,851,656 394,863,979 423,382,419 기계장치 2,672,637,934 3,099,511,014 3,725,602,898 차량운반구 820,542,717 761,777,543 730,016,849 공구와비품 4,059,986,171 4,115,570,124 3,589,571,633 공급설비 386,382,489,318 375,211,687,471 362,675,261,682 열공급설비 7,651,453,502 8,707,798,398 9,639,555,044 전기공급설비 6,319,473,003 6,916,110,254 7,168,194,616 건설중인자산 4,014,009,298 3,222,656,248 3,143,958,432 투자부동산 1,451,965,565 1,510,790,701 1,569,615,837 토지 481,224,247 481,224,247 481,224,247 건물 970,741,318 1,029,566,454 1,088,391,590 리스자산 20,447,716,950 21,202,274,106 21,537,325,089 사용권자산 20,447,716,950 21,202,274,106 21,537,325,089 무형자산 809,951,399 1,004,120,932 1,280,727,259 사용수익기부자산 478,241,319 672,410,852 949,017,179 회원권 331,710,080 331,710,080 331,710,080 이연법인세자산 4,230,317,666 4,907,592,857 4,948,686,051 기타비유동자산 424,416,227 475,889,650 364,644,432 보증금 161,129,210 194,464,210 153,804,210 사내근로복지기금자산 263,287,017 281,425,440 210,840,222 자산총계 838,882,272,592 743,488,952,344 702,882,791,362 부채 유동부채 345,976,010,646 247,734,109,857 277,616,763,721 매입채무 315,661,464,668 210,386,426,717 167,241,264,992 미지급금 245,691,580 253,895,595 218,161,499 선수금 0 0 259,667,760 예수금 3,926,353,917 2,991,392,160 1,502,947,932 미지급비용 3,180,901,908 2,989,514,248 2,916,603,437 미지급법인세 128,232,354 349,733,929 3,858,983,696 미지급배당금 0 0 0 단기차입금 20,000,000,000 27,600,000,000 40,000,000,000 유동성장기차입금 1,125,960,000 1,450,470,000 1,951,240,000 유동성사채 0 0 49,987,912,622 유동성리스부채 1,707,406,219 1,712,677,208 1,585,981,783 유동성충당부채 0 0 8,094,000,000 비유동부채 175,383,045,672 176,656,721,324 109,702,546,054 장기차입금 2,295,700,000 3,116,670,761 4,416,513,853 사채 59,913,348,471 59,841,638,333 0 순확정급여부채 0 0 0 수입보증금 1,636,520,200 3,180,467,314 3,407,906,130 장기선수수익 5,547,099,360 5,738,662,379 6,084,858,143 장기미지급비용 517,594,710 795,512,330 994,084,445 이연수익 78,529,880,868 75,908,143,827 74,198,898,812 비유동충당부채 6,899,000,000 7,610,000,000 0 비유동성리스부채 20,043,902,063 20,465,626,380 20,600,284,671 부채총계 521,359,056,318 424,390,831,181 387,319,309,775 자본 자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 보통주자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 자본잉여금 205,805,696,441 205,805,696,441 205,805,696,441 주식발행초과금 205,805,696,441 205,805,696,441 205,805,696,441 자본조정 (1,973,944,010) (1,973,944,010) 0 자기주식 (1,973,944,010) (1,973,944,010) 0 기타포괄손익누계액 (1,224,458,644) (1,953,724,013) (1,669,181,015) 지분법자본변동 0 0 (4,346,101) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,224,458,644) (1,953,724,013) (1,664,834,914) 이익잉여금(결손금) 87,415,922,487 89,720,092,745 83,926,966,161 법정적립금 9,317,363,650 8,637,500,000 7,950,000,000 임의적립금 73,500,000,000 68,364,491,134 59,767,236,185 미처분이익잉여금(미처리결손금) 4,598,558,837 12,718,101,611 16,209,729,976 자본총계 317,523,216,274 319,098,121,163 315,563,481,587 자본과부채총계 838,882,272,592 743,488,952,344 702,882,791,362 ※ 제14기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 매출액 1,019,977,255,303 769,219,470,612 741,782,692,839 천연가스매출 997,852,335,176 749,088,723,642 722,364,836,025 상품매출 56,965,320 9,354,100 19,956,600 전기매출 8,594,308,517 7,680,343,995 7,595,073,594 열매출 6,548,187,136 5,769,668,113 5,676,724,050 기타매출 3,351,634,730 3,285,896,760 2,915,114,210 공사부담금수익 3,573,824,424 3,385,484,002 3,210,988,360 매출원가 906,684,206,656 647,156,178,936 613,243,475,085 천연가스매출원가 886,257,997,600 630,760,547,225 599,356,743,892 상품매출원가 50,777,010 8,462,900 18,072,220 전기매출원가 9,456,178,654 8,563,697,405 7,343,890,926 열매출원가 8,536,732,704 5,463,819,006 4,751,179,147 기타매출원가 2,382,520,688 2,359,652,400 1,773,588,900 매출총이익 113,293,048,647 122,063,291,676 128,539,217,754 판매비와관리비 112,273,780,025 107,267,913,921 103,876,470,250 영업이익(손실) 1,019,268,622 14,795,377,755 24,662,747,504 기타수익 5,090,014,513 4,891,290,850 5,032,310,834 기타비용 2,074,368,412 2,108,340,668 8,296,149,094 금융수익 557,617,619 476,274,548 718,743,417 이자수익 552,332,300 463,356,109 703,245,379 외환차익 5,285,319 0 0 외화환산이익 0 12,918,439 15,498,038 금융비용 2,822,175,284 2,584,585,827 3,423,109,470 이자비용 2,814,041,789 2,584,585,827 3,410,437,564 외환차손 0 0 12,671,906 외화환산손실 8,133,495 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 1,770,357,058 15,470,016,658 18,694,543,191 법인세비용 551,095,125 2,954,556,886 4,242,349,877 당기순이익(손실) 1,219,261,933 12,515,459,772 14,452,193,314 세후기타포괄손익 4,084,554,935 (131,876,186) 678,240,479 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 4,084,554,935 (131,876,186) 678,240,479 순확정급여부채의 재측정손익 3,639,228,205 152,666,812 1,690,119,609 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 445,326,730 (288,889,099) (1,011,879,130) 지분법자본변동 0 4,346,101 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 5,303,816,868 12,383,583,586 15,130,433,793 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 45 457 526 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 45 457 526 ※ 제14기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 0 (657,301,885) 74,659,653,238 307,308,047,794 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 14,452,193,314 14,452,193,314 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (1,011,879,130) 0 (1,011,879,130) 공정가치금융자산 처분에 따른 대체 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 1,690,119,609 1,690,119,609 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 0 (1,669,181,015) 83,926,966,161 315,563,481,587 2021.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 0 (1,669,181,015) 83,926,966,161 315,563,481,587 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,515,459,772 12,515,459,772 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (288,889,099) 0 (288,889,099) 공정가치금융자산 처분에 따른 대체 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 4,346,101 0 4,346,101 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 152,666,812 152,666,812 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 자기주식 취득 0 0 (1,973,944,010) 0 0 (1,973,944,010) 2021.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,953,724,013) 89,720,092,745 319,098,121,163 2022.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,953,724,013) 89,720,092,745 319,098,121,163 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,219,261,933 1,219,261,933 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 445,326,730 0 445,326,730 공정가치금융자산 처분에 따른 대체 0 0 0 283,938,639 (364,023,896) (80,085,257) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 3,639,228,205 3,639,228,205 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,798,636,500) (6,798,636,500) 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,224,458,644) 87,415,922,487 317,523,216,274 ※ 제14기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동현금흐름 54,020,590,932 54,464,249,971 35,672,137,461 영업에서 창출된 현금흐름 56,003,139,051 61,911,403,993 42,738,814,884 이자수취 569,201,625 501,621,470 746,913,217 이자지급 (1,660,774,424) (1,567,960,036) (2,403,330,037) 배당금수취 72,928,930 4,702,155 4,689,307 법인세납부액 (963,904,250) (6,385,517,611) (5,414,949,910) 투자활동현금흐름 (34,698,532,146) (36,221,135,997) (35,491,979,548) 단기금융상품의 처분 0 9,999,594,121 19,869,195,314 단기금융상품의 취득 (12,035,988) 0 0 단기대여금의 감소 178,332,500 188,333,860 171,665,880 장기대여금의 증가 (420,000,000) (250,000,000) (300,000,000) 장기대여금의 감소 8,333,500 48,333,340 8,333,500 당기손익-공정가치 자산의 처분 3,384,600,871 0 0 당기손익-공정가치 자산의 취득 0 (12,838,565,416) (18,474,165,179) 기타포괄-공정가치 금융자산의 처분 200,000 0 0 유형자산의 처분 1,299,393,190 2,977,176,343 2,764,332,484 유형자산의 취득 (39,137,356,219) (36,346,008,245) (39,531,341,547) 재무활동현금흐름 (18,290,944,174) (15,909,213,695) 3,387,018,621 단기차입금의 차입 427,000,000,000 302,600,000,000 370,000,000,000 단기차입금의 상환 (434,600,000,000) (315,000,000,000) (355,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,348,270,000) (1,951,240,000) (2,306,520,000) 유동성 사채의 상환 0 (50,000,000,000) 0 유동성리스부채의 상환 (2,544,037,674) (2,492,809,685) (2,431,461,379) 사채의 발행 0 59,783,780,000 0 자기주식의 취득 0 (1,973,944,010) 0 배당금지급 (6,798,636,500) (6,875,000,000) (6,875,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,031,114,612 2,333,900,279 3,567,176,534 기초현금및현금성자산 11,926,007,684 9,592,107,405 6,024,930,871 기말현금및현금성자산 12,957,122,296 11,926,007,684 9,592,107,405 ※ 제14기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 이익잉여금처분계산서(안) 제 14 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지) 제 13 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지) (단위 : 원) 구분 제 14 기 제 13 기 Ⅰ. 처분전이익잉여금 4,598,558,837 12,718,101,611 전기이월이익잉여금 104,092,595 49,975,027 당기순이익 1,219,261,933 12,515,459,772 순확정급여부채의 재측정요소 3,639,228,205 152,666,812 기타포괄-공정가치금융자산 처분대체 (364,023,896) - Ⅱ. 임의적립금이입액 2,900,000,000 664,491,134 배관투자적립금 - 664,491,134 임의적립금 2,900,000,000 - Ⅲ. 이익잉여금처분액 7,478,500,150 13,278,500,150 이익준비금 679,863,650 679,863,650 임의적립금 - 5,800,000,000 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%)) 6,798,636,500 6,798,636,500 Ⅳ. 차기이월이익잉여금 20,058,687 104,092,595 ※ 제14기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제14기 2022년 12월 31일 현재 제13기 2021년 12월 31일 현재 대성에너지주식회사 1. 회사의 개요 : 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다. 구분 주식수(주) 지분율(%) 대성홀딩스㈜ 19,600,000 71.27 ㈜알앤알 400,000 1.46 자기주식 305,454 1.11 기타 7,194,546 26.16 계 27,500,000 100.00 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, (즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 아래문단에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 2.2.2 외화환산가. 기능통화와 표시통화 -회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.나. 외화거래와 보고기간말의 환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 2.2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.5 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 30~40년 구 축 물 15~20년 기 계 장 치 15~20년 차량운반구 5년 공구와비품 4년 공 급 설 비 15~30년 열공급설비 15~20년 전기공급설비 15~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.2.6 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.2.7 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. 2.2.8 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.2.9 금융보증자산금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 회사채무에 대해 분할 후 회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다. 2.2.10 사내근로복지기금회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여 지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.2.2.11 금융부채가. 분류 및 측정 -회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로분류하고 있습니다.나. 제거 -금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.2.12 공사부담금 및 정부보조금공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 가. 공사부담금 -한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 나. 정부보조금 -자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.2.13 순확정급여부채회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.2.14 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다.회사는 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다. 2.2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.2.16 리스 회사는 다양한 사무실, 사택, 도로, 토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.2.17 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.2.18 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 2023년3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 수익인식 -회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가,검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다. 나. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 금융자산의 손상 - 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 라. 법인세 -회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 마. 순확정급여부채의 측정 - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 바. 리스 - 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문별 보고회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 영업부문에는 도시가스부문과 집단에너지부문이 있으며 내용은 다음과 같습니다.가. 사업별 부문에 대한 일반정보 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 소재지 도시가스 LNG 도시가스 공급 대구광역시 및 인접 지역 도시가스 수요가구, 기업 등 대한민국 집단에너지 열, 전기 대구광역시 죽곡지구 열, 전기 수요가구, 기업 등 대한민국 나. 회사의 주요 고객은 대구광역시 전역과 인접 지역 도시가스 수요가구 및 기업 등으로 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 회사의 영업활동은 도시가스 부문의 매출액, 총자산 및 손익부문 구성비 합계액이 전체 금액의 90%를 초과하여 단일보고부문에 해당되며 특정고객에게 매출이 집중되어 있지 않습니다. 5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 - (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 12,957,122,296 - - 12,957,122,296 단기금융상품 - 416,636,940 - - 416,636,940 매출채권 - 243,508,055,550 - - 243,508,055,550 단기대여금 - 218,542,646 - - 218,542,646 미수금() - 1,406,835,077 - - 1,406,835,077 미수수익 - 7,587,311 - - 7,587,311 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 31,660,580,091 - - - 31,660,580,091 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,908,221,840 - 6,908,221,840 장기대여금 - 831,548,883 - - 831,548,883 보증금 - 161,129,210 - - 161,129,210 계 31,660,580,091 259,515,457,913 6,908,221,840 - 298,084,259,844 금융부채 매입채무 - - - 315,661,464,668 315,661,464,668 미지급금 - - - 245,691,580 245,691,580 미지급비용() - - - 355,919,360 355,919,360 단기차입금 - - - 20,000,000,000 20,000,000,000 유동성장기차입금 - - - 1,125,960,000 1,125,960,000 장기차입금 - - - 2,295,700,000 2,295,700,000 사채 - - - 59,913,348,471 59,913,348,471 수입보증금 - - - 1,636,520,200 1,636,520,200 계 - - - 401,234,604,279 401,234,604,279 () 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다. (2) 전기말 - (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 11,926,007,684 - - 11,926,007,684 단기금융상품 - 415,215,745 - - 415,215,745 매출채권 - 172,436,130,518 - - 172,436,130,518 단기대여금 - 175,734,752 - - 175,734,752 미수금() - 1,495,009,529 - - 1,495,009,529 미수수익 - 6,628,877 - - 6,628,877 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 34,420,133,935 - - - 34,420,133,935 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,317,619,010 - 6,317,619,010 장기대여금 - 658,850,536 - - 658,850,536 보증금 - 194,464,210 - - 194,464,210 계 34,420,133,935 187,316,041,851 6,317,619,010 - 228,053,794,796 금융부채 매입채무 - - - 210,386,426,717 210,386,426,717 미지급금() - - - 253,895,595 253,895,595 미지급비용() - - - 264,353,620 264,353,620 단기차입금 - - - 27,600,000,000 27,600,000,000 유동성장기차입금 - - - 1,450,470,000 1,450,470,000 장기차입금 - - - 3,116,670,761 3,116,670,761 사채 - - - 59,841,638,333 59,841,638,333 수입보증금 - - - 3,180,467,314 3,180,467,314 계 - - - 306,093,922,340 306,093,922,340 () 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다. 나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 85,145,852 81,820,815 처분손익 539,901,175 418,689,749 배당수익 5,128,930 4,702,155 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당수익 67,800,000 - 평가손익 590,603,830 (370,370,640) (3) 상각후원가 금융자산 이자수익 552,332,300 463,356,109 처분손익 (2,481,298) (405,879) 환입(손상) (133,185,097) (290,526,955) 외환손익 (2,848,176) 12,918,439 (4) 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,999,236,286) (1,774,408,838) 6. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 채권 MMW 외 29,036,938,229 33,127,992,073 비유동항목 출자금 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 - 43,500,000 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 689,600,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 250,000,000 125,000,000 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 500,000,000 250,000,000 대성 메타버스 스케일업 투자조합 1,000,000,000 - 청운신용협동조합 146,540,862 146,540,862 전기공사공제조합 37,500,000 37,500,000 지분증권 대구그린에너지센터 1,000 1,000 합 계 31,660,580,091 34,420,133,935 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 5,128,930 4,702,155 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 625,047,027 500,510,564 합 계 630,175,957 505,212,719 7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 한세티앤지㈜ - - ㈜비아이지 288,955,000 72,526,810 ㈜대구시민프로축구단 150,000,000 150,000,000 ㈜조선방송 1,280,588,000 1,254,100,000 대구청정에너지㈜ 11,186,000 11,186,000 STX중공업㈜ 1,000 1,000 세운버스㈜ 1,000 1,000 티피피㈜ - 1,000 대구그린파워㈜ 5,177,490,840 4,829,803,200 합 계 6,908,221,840 6,317,619,010 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 대손충당금 :가. 손실충당금당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 장부금액 694,493,447 1,144,772,576 797,757,637 809,953,105 채권에 대한 대손상각비 - 167,764,568 - 334,819,471 충당금 환입 (34,579,471) - (44,292,516) - 채권의 제각 (16,530,860) (1,660,300) (58,971,674) - 기말 장부금액 643,383,116 1,310,876,844 694,493,447 1,144,772,576 나. 손상매출채권 및 미수금의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석33을 참고하시기 바랍니다. 9. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 천연가스 238,759,770 162,907,319 저장품 1,459,021,079 1,435,361,777 제품 42,387,876 25,901,583 수소 2,476,266 - 계 1,742,644,991 1,624,170,679 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다. 10. 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 벤처투자조합 연구개발특구 일자리창출 투자펀드, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다. 나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 비연결구조화기업의 자산총액 67,773,171,324 38,452,378,548 당기손익-공정가치금융자산 2,439,600,000 1,108,100,000 최대 노출금액() 2,439,600,000 1,108,100,000 () 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 연구개발특구 일자리창출 투자펀드 - - 8,845,995,611 43,500,000 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 12,211,122,948 689,600,000 12,308,565,882 689,600,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 8,789,740,601 250,000,000 4,560,278,532 125,000,000 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 24,712,400,597 500,000,000 12,737,538,523 250,000,000 대성 메타버스 스케일업 투자조합 22,059,907,178 1,000,000,000 - - 계 67,773,171,324 2,439,600,000 38,452,378,548 1,108,100,000 11. 종속기업투자 :가. 종속기업 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율(%) 장부금액 주된 사업장 결산일 당기말 전기말 당기말 전기말 대성에너지서비스제1센터㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지서비스제2센터㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지서비스제3센터㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지제5서비스㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지제6서비스㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지제7서비스㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 합 계 5,400,000,000 5,400,000,000 나. 종속기업 요약 재무정보 (1) 당기말 (단위: 원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업이익 총포괄손익 대성에너지서비스제1센터㈜ 1,032,459,887 226,797,416 452,095,305 556,667,718 3,649,557,828 (211,458,998) (342,124,745) 대성에너지서비스제2센터㈜ 1,418,615,002 160,891,823 434,853,317 436,990,051 3,700,591,704 (104,428,517) (264,040,637) 대성에너지서비스제3센터㈜ 1,190,020,080 200,137,322 576,938,782 620,543,027 4,894,992,762 (187,862,374) (437,896,856) 대성에너지제5서비스㈜ 1,107,349,162 120,309,248 388,272,171 466,559,334 3,354,219,352 546,444 (170,315,982) 대성에너지제6서비스㈜ 724,212,580 129,265,988 522,354,623 373,180,394 3,153,740,178 (281,046,721) (451,982,276) 대성에너지제7서비스㈜ 1,069,102,012 166,609,290 369,101,740 487,783,860 3,325,678,258 (76,093,252) (245,005,125) (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업이익 총포괄손익 대성에너지서비스제1센터㈜ 1,170,157,363 241,441,308 382,620,366 436,359,280 3,356,901,372 (87,765,215) (225,468,511) 대성에너지서비스제2센터㈜ 1,437,210,900 160,776,795 374,512,387 251,771,214 3,505,630,163 128,505,151 (14,863,433) 대성에너지서비스제3센터㈜ 1,396,880,643 201,662,821 561,684,442 406,286,573 4,693,137,341 (8,362,718) (213,703,170) 대성에너지제5서비스㈜ 1,127,211,069 122,108,759 358,443,115 347,733,826 3,205,130,578 183,865,648 24,833,848 대성에너지제6서비스㈜ 900,089,144 135,987,784 398,860,702 227,290,399 2,999,619,605 (29,378,513) (159,530,954) 대성에너지제7서비스㈜ 1,217,538,782 136,174,831 349,889,282 379,993,504 3,270,117,009 233,039,485 76,316,052 12. 유형자산 :가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금() 장부금액 토지 61,099,167,857 - - 61,099,167,857 건물 17,543,814,905 (6,304,183,872) - 11,239,631,033 구축물 1,037,600,450 (683,748,794) - 353,851,656 기계장치 8,439,953,741 (5,767,315,807) - 2,672,637,934 차량운반구 2,415,818,992 (1,595,276,275) - 820,542,717 공구와비품 17,695,458,221 (13,635,472,050) - 4,059,986,171 공급설비 685,879,100,046 (285,529,712,281) (13,966,898,447) 386,382,489,318 열공급설비 24,843,869,254 (16,505,545,008) (686,870,744) 7,651,453,502 전기공급설비 14,105,961,485 (7,384,098,303) (402,390,179) 6,319,473,003 건설중인자산 4,014,009,298 - - 4,014,009,298 계 837,074,754,249 (337,405,352,390) (15,056,159,370) 484,613,242,489 () 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금() 장부금액 토지 58,321,708,022 - - 58,321,708,022 건물 16,487,379,425 (5,788,558,646) - 10,698,820,779 구축물 1,019,079,450 (624,215,471) - 394,863,979 기계장치 8,395,241,741 (5,295,730,727) - 3,099,511,014 차량운반구 2,088,262,467 (1,326,484,924) - 761,777,543 공구와비품 17,269,627,042 (13,154,056,918) - 4,115,570,124 공급설비 656,679,309,893 (266,269,202,381) (15,198,420,041) 375,211,687,471 열공급설비 24,768,369,254 (15,028,759,614) (1,031,811,242) 8,707,798,398 전기공급설비 13,998,134,494 (6,620,248,961) (461,775,279) 6,916,110,254 건설중인자산 3,222,656,248 - - 3,222,656,248 계 802,249,768,036 (314,107,257,642) (16,692,006,562) 471,450,503,832 () 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다. 나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 - (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감 기말 토지() 58,321,708,022 46,524,131 (11,800,000) - 2,742,735,704 61,099,167,857 건물() 10,698,820,779 238,169,689 - (532,949,731) 835,590,296 11,239,631,033 구축물 394,863,979 18,521,000 - (59,533,323) - 353,851,656 기계장치() 3,099,511,014 70,090,000 (3,743,962) (493,219,118) - 2,672,637,934 차량운반구 761,777,543 327,556,525 - (268,791,351) - 820,542,717 공구와비품 4,115,570,124 1,594,785,985 (185,000) (2,111,414,938) 461,230,000 4,059,986,171 공급설비() 375,211,687,471 - (697,125,343) (18,818,510,417) 30,686,437,607 386,382,489,318 열공급설비 8,707,798,398 75,500,000 - (1,131,844,896) - 7,651,453,502 전기공급설비 6,916,110,254 107,826,991 - (704,464,242) - 6,319,473,003 건설중인자산 3,222,656,248 35,517,346,657 - - (34,725,993,607) 4,014,009,298 계 471,450,503,832 37,996,320,978 (712,854,305) (24,120,728,016) - 484,613,242,489 () 건물 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조). (2) 전기 - (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감 기말 토지() 58,418,187,535 155,398,487 (22,898,000) - (228,980,000) 58,321,708,022 건물() 10,666,871,878 23,779,420 (90,134,433) (507,510,086) 605,814,000 10,698,820,779 구축물 423,382,419 29,910,000 - (58,428,440) - 394,863,979 기계장치() 3,725,602,898 87,200,000 (216,497,125) (496,794,759) - 3,099,511,014 차량운반구 730,016,849 297,282,132 (9,000) (265,512,438) - 761,777,543 공구와비품 3,589,571,633 1,363,690,000 (2,623,755) (1,944,567,754) 1,109,500,000 4,115,570,124 공급설비() 362,675,261,682 - (1,688,196,455) (17,783,546,219) 32,008,168,463 375,211,687,471 열공급설비 9,639,555,044 194,464,000 - (1,126,220,646) - 8,707,798,398 전기공급설비 7,168,194,616 165,585,110 - (697,329,472) 279,660,000 6,916,110,254 건설중인자산 3,143,958,432 33,852,860,279 - - (33,774,162,463) 3,222,656,248 계 460,180,602,986 36,170,169,428 (2,020,358,768) (22,879,909,814) - 471,450,503,832 () 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조). 다. 보험가입 내역 - 보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 당기말 전기말 화재보험 건물 및 기계장치 등 41,761,131,287 38,541,870,031 KB손해보험 외 상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있으며(주석21 참조), 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 :당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 - (단위: 원) 구분 기초 감가상각 기말 취득원가 상각누계액 토지 481,224,247 - 481,224,247 481,224,247 - 건물 1,029,566,454 (58,825,136) 970,741,318 1,730,151,062 (759,409,744) 계 1,510,790,701 (58,825,136) 1,451,965,565 2,211,375,309 (759,409,744) 나. 전기 - (단위: 원) 구분 기초 감가상각 기말 취득원가 상각누계액 토지 481,224,247 - 481,224,247 481,224,247 - 건물 1,088,391,590 (58,825,136) 1,029,566,454 1,730,151,062 (700,584,608) 계 1,569,615,837 (58,825,136) 1,510,790,701 2,211,375,309 (700,584,608) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 196,701천원(전기: 188,791천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 328,630천원(전기: 307,101천원) 입니다. 14. 리스자산 및 부채 :가. 재무상태표에 인식된 금액 -보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 도로점용료 18,233,042,686 18,890,914,209 정압실임차료 1,877,588,952 1,768,527,450 CNG충전부지임차료 217,792,510 249,384,184 부동산임차료 119,292,802 293,448,263 합 계 20,447,716,950 21,202,274,106 (2) 리스부채 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 1,707,406,219 1,712,677,208 비유동 20,043,902,063 20,465,626,380 합 계 21,751,308,282 22,178,303,588 당기 중 증가된 사용권 자산은 1,294,190천원 입니다. 나. 손익계산서에 인식된 리스효과 -당기와 전기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 도로점용료 1,694,094,959 1,678,416,424 정압실임차료 98,939,269 85,487,658 CNG충전부지임차료 81,557,824 68,025,824 부동산임차료 174,155,461 175,564,254 계 2,048,747,513 2,007,494,160 리스부채에 대한 이자비용 814,805,503 810,176,989 단기리스료 90,719,392 151,143,885 당기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 2,634,757천원입니다. 15. 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 - (단위: 원) 구 분 기초 상각 기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 672,410,852 (194,169,533) 478,241,319 3,427,901,696 (2,949,660,377) 회원권 331,710,080 - 331,710,080 331,710,080 - 계 1,004,120,932 (194,169,533) 809,951,399 3,759,611,776 (2,949,660,377) 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 상각 기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 949,017,179 (276,606,327) 672,410,852 4,458,033,490 (3,785,622,638) 회원권 331,710,080 - 331,710,080 331,710,080 - 계 1,280,727,259 (276,606,327) 1,004,120,932 4,789,743,570 (3,785,622,638) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다. 16. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 - (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2022.12.31 일반한도차입금 신한은행 2023.01.13 5.23 20,000,000,000 5,000,000,000 일반한도차입금 우리은행 - - - 20,000,000,000 일반차입금 신한은행 - - - 2,600,000,000 계 20,000,000,000 27,600,000,000 나. 장기차입금 - (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2022.12.31 석유사업기금 KEB하나은행 2026.12.15 3.75 1,254,900,000 1,635,000,000 안전관리기금 KEB하나은행 등 2025.12.15 2.50 741,000,000 1,187,200,000 에너지기금 KEB하나은행 2023.06.15 3.75 7,560,000 180,180,000 천연가스기금 수협은행 2028.03.31 3.73 1,418,200,000 1,767,550,000 소계 3,421,660,000 4,769,930,000 차감: 유동성대체분 (1,125,960,000) (1,450,470,000) 차감: 현재가치할인차금 - (202,789,239) 차감계 2,295,700,000 3,116,670,761 다. 사채 - (단위: 원) 구 분 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2022.12.31 제6회 무보증사채 2024.03.08 1.455 60,000,000,000 60,000,000,000 사채할인발행차금 (86,651,529) (158,361,667) 소 계 59,913,348,471 59,841,638,333 차감: 유동성대체분 - - 차감계 59,913,348,471 59,841,638,333 라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치() 장부금액 공정가치() 차입금 2,295,700,000 2,215,273,017 3,116,670,761 3,242,156,886 사채 59,913,348,471 57,435,591,665 59,841,638,333 58,424,060,685 계 62,209,048,471 59,650,864,682 62,958,309,094 61,666,217,571 () 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 4.88~5.84%(전기말:1.46~3.16%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다. 마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 - (단위:원) 구분 기초 차입 상환 대체 기타() 기말 단기차입금 27,600,000,000 427,000,000,000 (434,600,000,000) - - 20,000,000,000 유동성장기차입금 1,450,470,000 - (1,348,270,000) 1,023,760,000 - 1,125,960,000 장기차입금 3,116,670,761 - - (1,023,760,000) 202,789,239 2,295,700,000 사채 59,841,638,333 - - - 71,710,138 59,913,348,471 계 92,008,779,094 427,000,000,000 (435,948,270,000) - 274,499,377 83,335,008,471 () 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.(2) 전기 - (단위:원) 구분 기초 차입 상환 대체 기타() 기말 단기차입금 40,000,000,000 302,600,000,000 (315,000,000,000) - - 27,600,000,000 유동성장기차입금 1,951,240,000 - (1,951,240,000) 1,450,470,000 - 1,450,470,000 장기차입금 4,416,513,853 - - (1,450,470,000) 150,626,908 3,116,670,761 유동성사채 49,987,912,622 - (50,000,000,000) - 12,087,378 - 사채 - 60,000,000,000 - - (158,361,667) 59,841,638,333 계 96,355,666,475 362,600,000,000 (366,951,240,000) - 4,352,619 92,008,779,094 () 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다. 17. 종업원급여 :가. 확정급여제도순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 24,437,487,460 27,631,721,292 사외적립자산의 공정가치(1) (33,762,443,613) (28,871,376,733) 계(2) (9,324,956,153) (1,239,655,441) (1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,743천원 (전기말 : 16,743천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 9,324,956천원(전기말: 1,239,655천원)은 재무상태표상 투자자산의 종업원급여자산으로 표시하였습니다. 나. 확정급여채무의 변동내역 - (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 27,631,721,292 25,961,361,737 당기근무원가 2,266,011,336 2,308,506,000 이자비용 1,049,034,780 875,527,368 순확정급여부채의 재측정요소 : (법인세 차감전) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (5,379,858,549) (1,156,050,254) - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 503,136,490 537,302,492 지급액() (1,632,557,889) (894,926,051) 기말금액 24,437,487,460 27,631,721,292 () 관계사 전출입 포함 다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 - (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 28,871,376,733 26,772,534,509 사외적립자산 기대수익 1,095,802,008 902,483,268 순확정급여부채의 재측정요소 :(법인세 차감전) (520,618,464) (491,761,727) 사외적립자산 납입액 6,000,000,000 2,500,000,000 지급액() (1,684,116,664) (811,879,317) 기말금액 33,762,443,613 28,871,376,733 () 관계사 전출입 포함 라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금리연동형 원금보장상품 33,745,701,013 28,854,634,133 국민연금전환금 16,742,600 16,742,600 계 33,762,443,613 28,871,376,733 마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 6.15% 3.82% 당기 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 수익률곡선접근법으로 적용하였습니다. 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 - (단위: 원) 구 분 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (1,874,568,982) 2,117,309,820 임금상승율 1.00% 2,142,466,039 (1,928,788,451) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여(9,325백만원), 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~4년 미만 4년이상 합계 급여지급액 399,468,295 456,563,536 1,192,767,519 79,433,032,946 81,481,832,296 확정급여채무의 가중평균만기는 9.48년입니다. 17.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 432,630천원(전기: 274,770천원)입니다. 17.3 기타장단기종업원급여회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여부채 2,824,982,548 2,725,160,628 기타장기종업원급여부채() 517,594,710 795,512,330 계 3,342,577,258 3,520,672,958 () 기타장기종업원급여부채는 장기미지급비용에 계상되어 있으며, 보험수리적기법을 적용하여 측정하고 있습니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,019,977,255,303 769,219,470,612 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (가) 당기 (단위: 원) 구분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 997,852,335,176 56,965,320 8,594,308,517 6,548,187,136 3,351,634,730 3,573,824,424 1,019,977,255,303 수익인식 시점 한 시점에 인식 997,852,335,176 56,965,320 8,594,308,517 6,548,187,136 3,351,634,730 - 1,016,403,430,879 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 3,573,824,424 3,573,824,424 (나) 전기 (단위: 원) 구분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 749,088,723,642 9,354,100 7,680,343,995 5,769,668,113 3,285,896,760 3,385,484,002 769,219,470,612 수익인식 시점 한 시점에 인식 749,088,723,642 9,354,100 7,680,343,995 5,769,668,113 3,285,896,760 - 765,833,986,610 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 3,385,484,002 3,385,484,002 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 계약부채-공사부담금 78,430,208,513 75,637,276,983 계약부채-계량기교체 5,547,099,360 5,718,714,810 계약부채 합계 83,977,307,873 81,355,991,793 당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 계량기교체 용역을 제공하기 전 수령한 대가보다 당기 수행된 계량기교체 용역이 증가하여 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다. (2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 시설분담금 3,573,824,424 3,385,484,002 계량기교체 3,162,270,730 3,285,896,760 19. 선수수익 및 이연수익 :당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 - (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 기말 선수수익 계량기관리비 5,718,714,810 2,990,655,280 (3,162,270,730) 5,547,099,360 수입임대료 19,947,569 - (19,947,569) - 선수수익 계 5,738,662,379 2,990,655,280 (3,182,218,299) 5,547,099,360 이연수익 공사부담금 75,637,276,983 6,366,755,954 (3,573,824,424) 78,430,208,513 정부보조금 68,077,605 54,600,000 (23,005,250) 99,672,355 정책자금 202,789,239 - (202,789,239) - 이연수익 계 75,908,143,827 6,421,355,954 (3,799,618,913) 78,529,880,868 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 기말 선수수익 계량기관리비 6,043,149,590 2,961,461,980 (3,285,896,760) 5,718,714,810 수입임대료 41,708,553 - (21,760,984) 19,947,569 선수수익 계 6,084,858,143 2,961,461,980 (3,307,657,744) 5,738,662,379 이연수익 공사부담금 73,768,049,810 5,254,711,175 (3,385,484,002) 75,637,276,983 정부보조금 77,432,855 - (9,355,250) 68,077,605 정책자금 353,416,147 - (150,626,908) 202,789,239 이연수익 계 74,198,898,812 5,254,711,175 (3,545,466,160) 75,908,143,827 20. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,610,000,000 8,094,000,000 환입액 (711,000,000) (484,000,000) 기말금액 6,899,000,000 7,610,000,000 유동항목 - - 비유동항목 6,899,000,000 7,610,000,000 회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액(손실보전약정)을 추정하고 현재가치 상당액인 69.0억원을 충당부채로 반영하였습니다. (주석21참조) 21. 우발채무와 약정사항 :가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 관련내용 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 토지 및 건물 KB국민은행 -- -- 23,067,000,000USD 1,300,000 17,214,653,065 차입금 담보 건물 수협은행 2,772,000,000 1,456,516,878 3,619,848,333 1,514,878,164 토지 및 건물 ㈜하이프라자 및 장인가구 - - 900,000,000 11,053,036,046 임대보증금 담보 계 2,772,000,000- 1,456,516,878- 27,586,848,333USD 1,300,000 29,782,567,275 상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 9,644백만원(전기말: 15,187백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 다. 기타 약정사항 -(1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 2개 은행과 한도액 50,000백만원(미사용 잔액: 30,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,388백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(5) 회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 69.0억원을 충당부채로 반영하였습니다.(6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(보고기간말 현재 장기차입금 201백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다. 22. 자본금 :보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 80,000,000주 80,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 27,500,000주 27,500,000주 보통주자본금 27,500백만원 27,500백만원 23. 자기주식 (1) 당기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식수 305,454 주 305,454 주 자기주식 (1,973,944,010) (1,973,944,010) (2) 당기 및 전기 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 305,454 - 자기주식 취득 - 305,454 기말 305,454 305,454 24. 이익잉여금 :가. 이익잉여금 세부내역 - 보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 9,317,363,650 8,637,500,000 이익준비금 9,317,363,650 8,637,500,000 임의적립금 73,500,000,000 68,364,491,134 배관투자적립금 - 664,491,134 기타임의적립금 73,500,000,000 67,700,000,000 미처분이익잉여금 4,598,558,837 12,718,101,611 합 계 87,415,922,487 89,720,092,745 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 나. 이익잉여금처분계산서 -당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 4,598,558,837 12,718,101,611 전기이월이익잉여금 104,092,595 49,975,027 당기순이익 1,219,261,933 12,515,459,772 순확정급여부채의 재측정요소 3,639,228,205 152,666,812 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 에 따른 대체 (364,023,896) - II. 임의적립금 이입액 2,900,000,000 664,491,134 배관투자적립금 - 664,491,134 임의적립금 2,900,000,000 - III. 이익잉여금 처분액 7,478,500,150 13,278,500,150 이익준비금 679,863,650 679,863,650 임의적립금 - 5,800,000,000 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%)) 6,798,636,500 6,798,636,500 IV. 차기이월 미처분이익잉여금 20,058,687 104,092,595 당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2023년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 28일입니다. 25. 판매비와관리비 : 당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 9,182,725,149 8,986,208,594 퇴직급여 747,345,430 736,541,183 감가상각비 5,081,834,324 4,847,566,713 복리후생비 1,294,757,392 1,375,540,013 보건방역비 130,660,764 133,631,733 여비교통비 73,438,480 56,982,890 차량유지비 478,274,637 382,172,909 통신비 145,352,003 152,437,413 수도광열비 407,649,053 343,612,260 소모품비 162,985,199 170,179,227 수선비 118,278,283 87,382,710 도서인쇄비 74,685,800 95,481,192 광고선전비 523,214,359 595,299,249 제수수료 4,316,085,250 3,500,372,905 요금고지수수료 7,421,119,675 7,546,797,325 회비 314,463,000 328,277,000 교육훈련비 70,323,206 59,642,335 보험료 269,132,671 280,155,281 CNG관리비 9,998,476,529 8,738,081,132 안전관리비 21,091,281,379 20,695,107,524 배관유지비 42,514,497,955 40,473,974,336 접대비 139,603,650 120,003,970 세금과공과 780,124,566 1,126,926,090 도로점용료 47,239,542 57,134,067 운반비 - 304,400 전산처리비 2,868,276,000 2,789,540,986 지급임차료 25,136,000 36,020,000 대손상각비 (34,579,471) (44,292,516) 용구손료 4,031,399,200 3,596,833,000 합 계 112,273,780,025 107,267,913,921 26. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소계 재고자산의 증감 - - - - - 903,462,184,911 3,850,126,040 907,312,310,951 급여 9,182,725,149 3,006,328,400 2,960,920,700 12,774,482,620 27,924,456,869 790,379,100 3,399,518,820 32,114,354,789 퇴직급여 747,345,430 189,123,009 228,201,671 1,149,019,503 2,313,689,613 54,542,748 283,641,858 2,651,874,219 제수수료 등 11,737,204,925 2,463,710,343 16,598,286,061 877,598,365 31,676,799,694 27,285,953 51,363,580 31,755,449,227 지급임차료 25,136,000 15,758,600 - 2,585,250 43,479,850 - - 43,479,850 복리후생비 1,294,757,392 627,904,587 568,600,218 2,906,194,836 5,397,457,033 133,777,644 653,541,400 6,184,776,077 감가상각비 5,081,834,324 427,228,188 - 18,818,510,417 24,327,572,929 1,841,902,600 - 26,169,475,529 무형자산상각비 - 194,169,533 - - 194,169,533 - - 194,169,533 광고선전비 523,214,359 7,150,000 57,307,570 - 587,671,929 - - 587,671,929 기타 10,077,306,583 3,067,103,869 677,965,159 5,986,106,964 19,808,482,575 374,133,700 27,279,154,959 47,461,771,234 계 38,669,524,162 9,998,476,529 21,091,281,379 42,514,497,955 112,273,780,025 906,684,206,656 35,517,346,657 1,054,475,333,338 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소계 재고자산의 증감 - - - - - 643,388,659,845 3,622,282,890 647,010,942,735 급여 8,986,208,594 2,587,261,800 3,368,115,800 11,445,609,700 26,387,195,894 652,213,800 3,318,737,200 30,358,146,894 퇴직급여 736,541,183 178,063,598 291,279,919 1,030,256,184 2,236,140,884 43,285,500 276,893,665 2,556,320,049 제수수료 등 11,047,170,230 1,982,127,162 15,625,240,833 891,900,629 29,546,438,854 594,308,055 74,549,860 30,215,296,769 지급임차료 36,020,000 34,193,998 - 23,795,820 94,009,818 - - 94,009,818 복리후생비 1,375,540,013 515,143,394 603,736,872 2,423,308,622 4,917,728,901 98,753,057 583,433,279 5,599,915,237 감가상각비 4,847,566,713 431,972,880 - 17,783,546,219 23,063,085,812 1,824,318,162 - 24,887,403,974 무형자산상각비 - 276,606,327 - - 276,606,327 - - 276,606,327 광고선전비 595,299,249 - 50,916,215 985,000 647,200,464 - - 647,200,464 기타 9,736,404,947 2,732,711,973 755,817,885 6,874,572,162 20,099,506,967 554,640,517 25,976,963,385 46,631,110,869 계 37,360,750,929 8,738,081,132 20,695,107,524 40,473,974,336 107,267,913,921 647,156,178,936 33,852,860,279 788,276,953,136 27. 기타수익 및 기타비용 :당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익: 용역수입 363,798,129 386,133,432 수입임대료 252,993,769 250,401,384 배당금수익 72,928,930 4,702,155 유형자산처분이익 1,182,437,465 1,500,361,844 당기손익-공정가치금융자산평가이익 85,145,852 81,820,815 당기손익-공정가치금융자산처분이익 539,901,175 418,689,749 충당부채환입 711,000,000 484,000,000 정부보조금수익 376,985,809 159,982,158 잡이익 1,504,823,384 1,605,199,313 계 5,090,014,513 4,891,290,850 기타비용: 기부금 309,797,600 197,164,800 임대비용 329,071,108 307,571,086 기타의대손상각비 167,764,568 334,819,471 관계기업투자주식처분손실 - 5,571,924 단기금융상품처분손실 2,481,298 405,879 유형자산처분손실 380,728,311 543,544,269 투자부동산감가상각비 58,825,136 58,825,136 용역비용 730,032,848 593,530,381 잡손실 95,667,543 66,907,722 계 2,074,368,412 2,108,340,668 28. 법인세비용 : 가. 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 742,402,675 3,081,980,784 전기 법인세환급액 - (205,712,940) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 677,275,191 41,093,194 자본에 직접 가감된 법인세 효과 (868,582,741) 37,195,848 법인세비용 551,095,125 2,954,556,886 법인세비용차감전순이익 1,770,357,058 15,470,016,658 유효세율 31.13% 19.10% 나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 (225,561,357) 81,481,541 지분법자본변동 - (1,225,823) 순확정급여부채의 재측정요소 (643,021,384) (43,059,870) 계 (868,582,741) 37,195,848 다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,770,357,058 15,470,016,658 적용세율에 따른 법인세 367,478,552 3,381,403,666 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 (83,502,693) (334,121) 세무상 차감되지 않는 비용 3,627,504 7,267,293 세액공제 (221,525,985) (228,067,012) 기타() 485,017,747 (205,712,940) 소 계 183,616,573 (426,846,780) 법인세비용 551,095,125 2,954,556,886 () 전기 법인세 환급액과 적용세율 차이에 따른 금액입니다. 라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 분담금 일시상각충당금 (16,910,192,978) 190,660,813 - (16,719,532,165) 미수수익 (1,458,353) (134,982) - (1,593,335) 퇴직연금 (5,567,286,565) 798,948,045 124,899,540 (4,643,438,980) 사내근로복지기금자산 (61,913,597) 6,623,323 - (55,290,274) 당기손익 공정가치자산 평가이익 (18,000,579) 119,950 - (17,880,629) 외화환산이익 (2,842,057) 2,842,057 - - 소 계 (22,561,694,129) 999,059,206 124,899,540 (21,437,735,383) 이연법인세자산 리스부채 214,726,486 59,027,694 - 273,754,180 충당부채 1,674,200,000 (225,410,000) - 1,448,790,000 계량기교체비 1,258,117,258 (93,226,392) - 1,164,890,866 공사부담금 16,910,192,978 (190,660,813) - 16,719,532,165 대손충당금 112,746,390 (112,746,390) - - 업무용승용차 감가상각비 한도초과 18,255,689 1,441,515 - 19,697,204 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 704,473,789 (6,973,792) (225,561,357) 471,938,640 퇴직급여부채 5,567,286,565 (139,678,780) (784,168,805) 4,643,438,980 지분법손실 234,739,780 (10,669,990) - 224,069,790 미사용연차수당 599,535,338 (6,289,003) - 593,246,335 장기근속여행경비 175,012,713 (82,565,705) 16,247,881 108,694,889 소 계 27,469,286,986 (807,751,656) (993,482,281) 25,668,053,049 계 4,907,592,857 191,307,550 (868,582,741) 4,230,317,666 (2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 분담금 일시상각충당금 (16,532,639,801) (377,553,177) - (16,910,192,978) 미수수익 (10,592,644) 9,134,291 - (1,458,353) 퇴직연금 (5,259,261,181) (416,212,964) 108,187,580 (5,567,286,565) 사내근로복지기금자산 (46,384,849) (15,528,748) - (61,913,597) 당기손익 공정가치자산 평가이익 (10,141,791) (7,858,788) - (18,000,579) 외화환산이익 (3,409,568) 567,511 - (2,842,057) 소 계 (21,862,429,834) (807,451,875) 108,187,580 (22,561,694,129) 이연법인세자산 리스부채 142,767,100 71,959,386 - 214,726,486 충당부채 1,780,680,000 (106,480,000) - 1,674,200,000 계량기교체비 1,329,492,910 (71,375,652) - 1,258,117,258 공사부담금 16,532,639,801 377,553,177 - 16,910,192,978 대손충당금 100,764,526 11,981,864 - 112,746,390 업무용승용차 감가상각비 한도초과 15,876,212 2,379,477 - 18,255,689 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 622,992,028 220 81,481,541 704,473,789 퇴직급여부채 5,259,261,181 444,149,892 (136,124,508) 5,567,286,565 지분법손실 233,513,957 1,225,823 - 234,739,780 지분법자본변동 1,225,823 - (1,225,823) - 미사용연차수당 573,203,769 26,331,569 - 599,535,338 장기근속여행경비 218,698,578 (28,562,923) (15,122,942) 175,012,713 소 계 26,811,115,885 729,162,833 (70,991,732) 27,469,286,986 계 4,948,686,051 (78,289,042) 37,195,848 4,907,592,857 마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 (당기말) 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 25,074,806,714 26,757,005,258 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 593,246,335 712,281,728 소 계 25,668,053,049 27,469,286,986 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (21,418,261,419) (22,539,393,140) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (19,473,964) (22,300,989) 소 계 (21,437,735,383) (22,561,694,129) 이연법인세자산(부채) 순액 4,230,317,666 4,907,592,857 29. 주당순이익 :가. 기본주당이익 -(1) 당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 (1) 보통주 당기순손익 1,219,261,933 12,515,459,772 (2) 가중평균유통보통주식수 27,194,546 27,379,955 (3) 기본주당순손익((1)/(2)) 45 457 (2) 당기 및 전기의 보통주 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.1) 당기 (단위: 주, 일) 내 역 주식수 유통주식수 누적일자 적수 보통주식수 27,500,000 27,500,000 365 27,500,000 자기주식 (305,454) (305,454) 365 (305,454) 합 계 27,194,546 365 27,194,546 2) 전기 (단위: 주, 일) 내 역 주식수 유통주식수 누적일자 적수 기초보통주식수 27,500,000 27,500,000 165 12,431,507 자기주식 취득 (37,021) 27,462,979 46 3,461,088 자기주식 취득 (40,736) 27,422,243 13 976,683 자기주식 취득 (53,320) 27,368,923 5 374,917 자기주식 취득 (36,955) 27,331,968 6 449,293 자기주식 취득 (70,000) 27,261,968 4 298,761 자기주식 취득 (67,422) 27,194,546 126 9,387,706 합 계 27,194,546 365 27,379,955 나. 희석주당이익 -회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 배당금 :당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,799백만원(주당 250원)과 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 250원과 6,799백만원이며 2023년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 31. 영업활동 현금흐름 : 가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 17,874,605 13,113,575 보통예금 3,441,819,786 3,529,121,393 기타현금성자산() 9,497,427,905 8,383,772,716 계 12,957,122,296 11,926,007,684 () 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다. 나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,219,261,933 12,515,459,772 조정 : 법인세비용 551,095,125 2,954,556,886 이자수익 (552,332,300) (463,356,109) 이자비용 2,814,041,789 2,584,585,827 배당금수익 (72,928,930) (4,702,155) 감가상각비 26,169,475,529 24,887,403,974 무형자산상각비 194,169,533 276,606,327 투자부동산감가상각비 58,825,136 58,825,136 퇴직급여 2,219,244,108 2,281,550,100 대손상각비 (34,579,471) (44,292,516) 기타의대손상각비 167,764,568 334,819,471 외화환산이익 - (12,918,439) 외화환산손실 8,133,495 - 유형자산처분이익 (1,182,437,465) (1,500,361,844) 유형자산처분손실 380,728,311 543,544,269 단기금융상품처분손실 2,481,298 405,879 관계기업투자주식처분손실 - 5,571,924 당기손익공정가치처분이익 (539,901,175) (418,689,749) 당기손익공정가치평가이익 (85,145,852) (81,820,815) 충당부채환입 (711,000,000) (484,000,000) 공사부담금 및 정부보조금수익 (3,799,618,913) (3,545,466,160) 잡이익 - (70,585,218) 잡손실 18,138,423 1,000 소계 25,606,153,209 27,301,677,788 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 (71,037,345,561) (20,816,754,200) 미수금 (5,781,850,931) (2,969,449,621) 선급금 7,813,224 - 선급비용 (4,859,367) (88,594,854) 재고자산 (118,474,312) (633,245,672) 보증금 33,335,000 (40,660,000) 매입채무 106,631,243,461 43,321,000,542 미지급금 (8,204,015) 35,734,096 선수금 - (259,667,760) 선수수익 (191,563,019) (346,195,764) 예수금 934,961,757 1,488,444,228 미지급비용 155,419,252 111,022,265 퇴직금의 지급 (1,632,557,889) (894,926,051) 사외적립자산 (4,315,883,336) (1,688,120,683) 수입보증금 (1,563,894,683) (249,199,800) 장기미지급비용 (351,771,626) (129,831,468) 이연수익 6,421,355,954 5,254,711,175 소계 29,177,723,909 22,094,266,433 계 56,003,139,051 61,911,403,993 32. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속관계 - 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최상위지배자 김영훈(개인) 김영훈(개인) 지배기업 대성홀딩스㈜ 대성홀딩스㈜ 종속기업 대성에너지서비스1센터㈜ 대성에너지서비스1센터㈜ 대성에너지서비스2센터㈜ 대성에너지서비스2센터㈜ 대성에너지서비스3센터㈜ 대성에너지서비스3센터㈜ 대성에너지 제5서비스㈜ 대성에너지 제5서비스㈜ 대성에너지 제6서비스㈜ 대성에너지 제6서비스㈜ 대성에너지 제7서비스㈜ 대성에너지 제7서비스㈜ 나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 기타 특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 대성글로벌네트웍㈜ 대성홀딩스의 종속기업 대성이앤씨㈜ 대성이앤씨㈜ 대성환경에너지㈜ 대성환경에너지㈜ 대성창업투자㈜ 대성창업투자㈜ 대성청정에너지㈜ 대성청정에너지㈜ ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 대성그룹 대규모기업집단 ㈜알앤알 ㈜알앤알 ㈜대성 ㈜대성 Daesung America Inc 등 Daesung America Inc 등 다. 매출 및 매입 등 거래 - 당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (1) 매입 등(2) 기타 매출(3) 기타 매입(4) 지배기업 대성홀딩스㈜ 30,695,800 5,958,121,263 - 813,840,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ 38,643,973 3,223,594,809 1,210,438,782 - 대성에너지 제6서비스㈜ 45,661,854 2,994,324,724 1,206,043,011 - 대성에너지 제7서비스㈜ 35,385,898 3,224,471,896 1,329,174,324 - 대성에너지서비스1센터㈜ 51,070,270 3,483,420,553 1,443,902,958 - 대성에너지서비스2센터㈜ 51,469,633 3,531,977,156 1,179,008,541 - 대성에너지서비스3센터㈜ 56,217,829 4,661,792,310 1,565,495,352 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 41,848,373 3,679,908,475 - - 대성이앤씨㈜ 3,948,480 - - - 기타 127,052,387 200,381,074 - - 계 481,994,497 30,957,992,260 7,934,062,968 813,840,000 (1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다.(4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다. (2) 전기 (단위:원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (1) 매입 등(2) 기타 매출(3) 기타 매입(4) 지배기업 대성홀딩스㈜ 23,334,000 5,533,439,461 - 1,028,514,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ 41,365,356 2,991,105,124 1,330,083,036 - 대성에너지 제6서비스㈜ 57,681,714 2,834,713,697 1,341,501,966 - 대성에너지 제7서비스㈜ 38,624,325 3,071,546,554 1,444,040,739 - 대성에너지서비스1센터㈜ 51,433,939 3,181,021,828 1,683,355,968 - 대성에너지서비스2센터㈜ 47,682,191 3,308,864,709 1,317,294,918 - 대성에너지서비스3센터㈜ 60,845,479 4,421,768,256 1,775,564,991 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 31,821,406 3,771,594,626 - - 대성이앤씨㈜ 4,788,480 - - - 기타 232,229,174 244,524,614 - - 계 589,806,064 29,358,578,869 8,891,841,618 1,028,514,000 (1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다.(4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다. 한편, 당기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,933,800 1,162,985,976 265,040,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ - 4,112,274 458,624,902 - 대성에너지 제6서비스㈜ - 77,740,989 441,801,815 - 대성에너지 제7서비스㈜ - 5,943,756 467,839,522 1,961,439 대성에너지서비스1센터㈜ - 49,730,109 501,090,153 - 대성에너지서비스2센터㈜ - 4,727,070 499,632,151 72,908,481 대성에너지서비스3센터㈜ - 9,452,818 671,648,033 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 2,961,230 653,140 305,325,900 80,980,000 대성이앤씨㈜ - 361,940 - 43,270,000 기타 7,351,270 - 22,191,400 - 계 10,312,500 154,655,896 4,531,139,852 464,159,920 (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,870,000 989,306,064 265,040,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ - 6,218,168 356,649,930 - 대성에너지 제6서비스㈜ - 8,345,057 330,259,047 30,000,000 대성에너지 제7서비스㈜ - 10,612,281 373,293,694 - 대성에너지서비스1센터㈜ - 8,827,594 395,395,163 - 대성에너지서비스2센터㈜ - 6,720,134 380,707,023 - 대성에너지서비스3센터㈜ - 12,831,345 509,982,266 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ - 752,140 282,497,947 78,050,000 대성이앤씨㈜ - 438,940 - 41,650,000 기타 5,375,670 - 21,218,120 - 계 5,375,670 56,615,659 3,639,309,254 414,740,000 회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 544천원(전기말: 620천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기말에 대손상각비 환입으로 76천원(전기: 8,762천원 환입)을 계상하였습니다. 마. 특수관계자와의 자금거래 -당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 회사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 영호남 지역균형발전 특구펀드에 125백만원, 케이디비 대성-HGI 그린앰팩트 투자조합에 250백만원, 대성 메타버스 스케일업 투자조합에 1,000백만원 투자하였고, 일자리창출투자펀드로부터 44백만원을 회수하였습니다. 바. 지급보증 및 담보제공 -현재 회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다. 사. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스㈜와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 아. 주요 경영진에 대한 보상금액 -당기와 전기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 910,486,000 861,658,500 퇴직급여 207,790,000 182,255,000 복리후생비 32,492,340 30,719,440 상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 33. 재무위험관리 :회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다. 회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 NZD 416,636,940 415,215,745 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기 및 전기의 세전손익은 51,806천원 및 51,284천원 변동합니다.(2) 이자율 위험회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 250,002천원, 전기 243,628천원,변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품). 나. 신용위험 -신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 노출정도신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 12,939,247,691 11,912,894,109 장ㆍ단기금융상품 424,636,940 423,215,745 매출채권 244,151,438,666 173,130,623,965 장ㆍ단기대여금 1,050,091,529 834,585,288 장ㆍ단기미수금 2,717,711,921 2,639,782,105 미수수익 7,587,311 6,628,877 당기손익-공정가치금융자산 31,660,580,091 34,420,133,935 보증금 161,129,210 194,464,210 계 293,112,423,359 223,562,328,234 (2) 금융자산의 신용건전성전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 현금성자산 12,939,247,691 - - 11,912,894,109 - - 장ㆍ단기금융상품 424,636,940 - - 423,215,745 - - 매출채권 243,929,857,520 221,581,146 - 172,846,480,819 284,143,146 - 장ㆍ단기대여금 1,050,091,529 - - 834,585,288 - - 장ㆍ단기미수금 1,199,376,691 1,518,335,230 - 1,438,399,815 1,201,382,290 - 미수수익 7,587,311 - - 6,628,877 - - 당기손익-공정가치금융자산 31,660,580,091 - 34,420,133,935 - - 보증금 161,129,210 - - 194,464,210 - - 계 291,372,506,983 1,739,916,376 - 222,076,802,798 1,485,525,436 - (3) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 및 정상 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.17% 6.48% 9.31% 84.40% 0.26% 총 장부금액 243,192,736,164 708,838,376 25,399,090 224,465,036 244,151,438,666 손실충당금 405,643,811 45,935,164 2,364,517 189,439,624 643,383,116 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 및 정상 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.22% 7.24% 10.90% 90.13% 0.40% 총 장부금액 172,203,542,319 569,957,590 66,858,580 290,265,476 173,130,623,965 손실충당금 384,338,692 41,261,565 7,285,607 261,607,584 694,493,447 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전기말 손실충당금 694,493,447 797,757,637 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (34,579,471) (44,292,516) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (16,530,860) (58,971,674) 당기말 손실충당금 643,383,116 694,493,447 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 (34,579,471) (44,292,516) 기타금융자산 167,764,568 334,819,471 대손상각비 133,185,097 290,526,955 (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 다. 유동성 위험 -회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 20,514,288,193 801,242,961 2,381,292,870 35,326,375 23,732,150,399 사채 218,250,000 654,750,000 60,218,250,000 - 61,091,250,000 매입채무 315,661,464,668 - - - 315,661,464,668 리스부채 67,870,702 2,478,170,996 8,704,099,164 19,496,005,405 30,746,146,267 기타부채 245,691,580 355,919,360 - 1,636,520,200 2,238,131,140 계 336,707,565,143 4,290,083,317 71,303,642,034 21,167,851,980 433,469,142,474 (2) 전기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 25,525,361,118 3,700,322,649 3,274,118,832 176,942,500 32,676,745,099 사채 218,250,000 654,750,000 61,091,250,000 - 61,964,250,000 매입채무 210,386,426,717 - - - 210,386,426,717 리스부채 65,771,473 2,461,014,083 8,668,656,130 19,848,907,014 31,044,348,700 기타부채 253,895,595 264,353,620 - 3,180,467,314 3,698,716,529 계 236,449,704,903 7,080,440,352 73,034,024,962 23,206,316,828 339,770,487,045 상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다. 라. 자본위험관리 -회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 521,359,056,318 424,390,831,181 자 본 317,523,216,274 319,098,121,163 부채비율 164.20% 133.00% 마. 금융자산의 양도 -회사는 당기 중 협력기업인 대성에너지 제1서비스(주) 등에 매출채권 8,815,626천원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 881,563천원입니다. 34. 금융상품 종류별 공정가치 :가. 금융상품 종류별 공정가치 - 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(1) 현금성자산 12,939,247,691 12,939,247,691 11,912,894,109 11,912,894,109 단기금융상품 416,636,940 416,636,940 415,215,745 415,215,745 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 31,660,580,091 31,660,580,091 34,420,133,935 34,420,133,935 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,908,221,840 6,908,221,840 6,317,619,010 6,317,619,010 장기대여금 831,548,883 755,478,804 658,850,536 633,094,756 기타비유동자산 161,129,210 161,129,210 194,464,210 194,464,210 소 계 52,925,364,655 52,849,294,576 53,927,177,545 53,901,421,765 금융부채(1) 차입금(2) 23,421,660,000 23,301,786,414 32,167,140,761 32,258,848,546 사채(2) 59,913,348,471 57,435,591,665 59,841,638,333 58,424,060,685 소 계 83,335,008,471 80,737,378,079 92,008,779,094 90,682,909,231 (1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다. 나. 공정가치 서열체계 - 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 29,220,979,091 2,439,601,000 31,660,580,091 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,908,221,840 6,908,221,840 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 33,312,032,935 1,108,101,000 34,420,133,935 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,317,619,010 6,317,619,010 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 보고기간종료일 현재 공정가치서열체계의 수준간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기초 6,317,619,010 1,108,101,000 6,687,990,650 830,000,000 총손익 당기손익인식액 - - (1,000) - 기타포괄손익인식액 590,603,830 - (370,370,640) - 매입금액 - 1,375,000,000 - 312,501,000 매도금액 (1,000) (43,500,000) - (34,400,000) 수준3으로의 이동() - - - - 기말 6,908,221,840 2,439,601,000 6,317,619,010 1,108,101,000 라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 대구그린파워㈜ 주식 5,177,490,840 3 수익접근법 신용위험반영 할인율 등 4.03%~12.09%(7.09%) 기타 주식 1,730,731,000 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산: MMW 외 29,036,938,229 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 - 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 250,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 500,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 대성 메타버스 스케일업 투자조합 1,000,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 대구그린에너지센터 1,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 4,829,803,200 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 4.06%~9.28%(5.80%) 기타 주식 1,487,815,810 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 MMW 외 33,127,992,073 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 43,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 125,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 250,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 대구그린에너지센터 1,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - () 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 -금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워 주식(1) - 3,318,307,560 - (2,894,972,400) - 3,721,276,080 - (3,222,293,400) () 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 지속적이며 안정적인 배당정책을 실시하여 주주이익을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다. - 배당 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.※ 정관상 배당에 관한 사항(1) 이익배당: 당사 정관 제49조① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제14조 제3항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2) 중간배당: 당사 정관 제50조① 이 회사는 6월의 말일의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내 에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ <삭 제> ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당 률을 적용한다. (3) 배당금지급청구권의 소멸시효: 당사 정관 제51조① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 1,0001,0001,000-75511,91314,1311,21912,51514,452-284355146,7996,7996,875----899.9957.0748.65보통주2.42.74.5우선주---보통주---우선주---보통주250250250우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 표의 당기(제14기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 현금배당수익률(%) : 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄기간 초일의 제2 매매거래일 전부터 과거1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -143.23.6 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. ※ 2022년(제14기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2009년 10월 01일-보통주20,000,0001,00020,000,000,0002010년 12월 20일유상증자(일반공모)보통주7,500,0001,0007,500,000,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 분할 설립 자본금 - 나. 미상환 전환사채 발행현황※ 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황※ 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 대성에너지(주)회사채공모2021년 03월 08일60,0001.455A+(NICE신용평가,한국기업평가)2024년 03월 08일미상환미래에셋대우NH투자증권60,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 다. 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 라. 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -60,000-----60,000---------60,000-----60,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제6회 무보증 사채2021년 03월 08일2024년 03월 08일60,0002021년 02월 23일한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 400% 이하 유지이행(93.50%)사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하이행(12.85%)한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한이행(6.1억원)지배주주 변경제한이행(대성홀딩스)2022.09.07 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ※ 제6회 무보증사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 한국예탁결제원과 하였습니다. 무보증사채와 관련하여 당사는 반기보고서 및 사업보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 사채관리회사에 제출하여야 합니다.- 한국예탁결제원 전화번호 : 02-3774-3398 본사주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채62021년 03월 08일채무상환자금60,000제5회 회사채 차환자금,은행 일반한도 대출의 채무상환자금60,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 <자금의 세부 사용내역> 1) 당사는 2021년 2월 3일자 이사회 결의를 통하여 2021년 3월 8일자로 제6회 무보증회사채 600억원을 발행하였습니다. 회차 : 제6회 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면총액 60,000,000,000 모집(매출)총액 60,000,000,000 발행가액 60,000,000,000 권면이자율(%) 1.455 발행수익률 1.455 상환기일 2024년 03월 08일 원리금지급대행기관 ㈜우리은행종로기업영업지원팀 (사채)관리회사 한국예탁결제원 이자지급방법 이자는"본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.. 이자지급 기한 2021년06월08일, 2021년09월08일, 2021년12월08일, 2022년03월08일,2022년06월08일, 2022년09월08일, 2022년12월08일, 2023년03월08일,2023년06월08일, 2023년09월08일, 2023년12월08일, 2024년03월08일. 신용등급(신용평가기관) A+(NICE신용평가 / 한국기업평가) 인수인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 - 2,000,000 20,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 대표 미래에셋대우 - 2,000,000 20,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 인수 신한금융투자 - 1,000,000 10,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 인수 삼성증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 03월 08일 2021년 03월 08일 - - - 2) 자금의 세부사용 내역① 당사는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 500억원은 기발행 한 사채의 채무상환자금으로 사용하였습니다. [채무상환자금 세부 사용내역] (단위: 백만원) 회차 발행일 만기일 이자율 발행금액 상환일 상환대상금액 제5회 무보증사채 2018-03-09 2021-03-09 2.866% 50,000 2021-03-09 50,000 ② 당사는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 100억원은 은행 일반한도 대출의 채무상환자금으로 사용하였습니다.[채무상환자금 세부 사용내역] (단위: 백만원) 구분 차입처 발행일 만기일 이자율 상환일 상환대상금액 우리은행 일반한도 대출 우리은행 2021-02-15 2021-03-12 2.110% 2021-03-09 10,000 ※ 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 14 기 매 출 채 권 244,982 1,091 0.45 단기대여금 219 - - 미 수 금 15,189 1,311 8.63 합 계 260,390 2,402 0.92 제 13 기 매 출 채 권 174,251 1,209 0.69 단기대여금 176 - - 미 수 금 9,482 1,145 12.08 합 계 183,909 2,354 1.28 제 12 기 매 출 채 권 154,239 1,336 0.87 단기대여금 186 - - 미 수 금 5,969 810 13.57 합 계 160,394 2,146 1.34 ※ 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,354 2,146 991 2. 순대손처리액(①－②±③) (472) (536) (346) ① 대손처리액(상각채권액) (472) (536) (346) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 520 744 1,501 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,402 2,354 2,146 ※ 연결기준으로 작성하였습니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 단기대여금, 미수금 및 장기성매출채권에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다.당사는 IFRS 9 적용에 따른 기대신용손실율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기에 적용한 총 매출채권 대비 대손율은 0.45% 입니다. (1) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 242,579 1,385 893 125 244,982 종속기업 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 242,579 1,385 893 125 244,982 구성비율 99.02 0.57 0.36 0.05 100.00 ※ 연결기준으로 작성하였습니다. 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 14 기 제 13 기 제 12 기 비고 도시가스 외 천연가스 239 163 147 - 상품 - - - - 제품 42 26 15 - 저장품 1,529 1,537 896 - 재공품 - - - - 기 타 3 - - - 소 계 1,813 1,726 1,058 - 합 계 천연가스 239 163 147 - 상품 - - - - 제품 42 26 15 - 저장품 1,529 1,537 896 - 재공품 - - - - 기 타 3 - - - 합 계 1,813 1,726 1,058 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.22% 0.23% 0.15% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 577.0회 553.5회 866.3회 - ※ 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등회사의 재고자산은 천연가스와 저장품(가스계량기 등)으로 구성되며, 계속기록법에 의한 배관내 재고산정과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.당기말 현재 상품(천연가스) 재고자산에 대한 실사는 실지재고 조사가 불가능함에 따라 수행되지 아니하였습니다. 마. 금융상품 종류별 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(1) 현금성자산 15,018,464,636 15,018,464,636 15,159,211,884 15,159,211,884 단기금융상품 416,636,940 416,636,940 415,215,745 415,215,745 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 31,660,580,091 31,660,580,091 34,420,133,935 34,420,133,935 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,908,221,840 6,908,221,840 6,317,619,010 6,317,619,010 장기대여금 831,548,883 755,478,804 658,850,536 633,094,756 기타비유동자산 601,189,210 601,189,210 598,524,210 598,524,210 소 계 55,444,641,600 55,368,571,521 57,577,555,320 57,551,799,540 금융부채(1) 차입금(2) 23,421,660,000 23,301,786,414 32,167,140,761 32,258,848,546 사채 59,913,348,471 57,435,591,665 59,841,638,333 58,424,060,685 소 계 83,335,008,471 80,737,378,079 92,008,779,094 90,682,909,231 (1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 29,220,979,091 2,439,601,000 31,660,580,091 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,908,221,840 6,908,221,840 - 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 33,312,032,935 1,108,101,000 34,420,133,935 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,317,619,010 6,317,619,010 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. - 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. - 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기초 6,317,619,010 1,108,101,000 6,687,990,650 830,000,000 총손익 당기손익인식액 - - (1,000) - 기타포괄손익인식액 590,603,830 - (370,370,640) - 매입금액 - 1,375,000,000 - 312,501,000 매도금액 (1,000) (43,500,000) - (34,400,000) 수준3으로의 이동() - - - - 기말 6,908,221,840 2,439,601,000 6,317,619,010 1,108,101,000 () 연결회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 공정가치로 평가하고 수준3으로 재분류 하였습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 5,177,490,840 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 4.03%~12.09%(7.09%) 기타 주식 1,730,731,000 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 MMW 외 29,036,938,229 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 - 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 250,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 500,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성 메타버스 스케일업 투자조합 1,000,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대구그린에너지센터 1,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - - 전기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 4,829,803,200 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 4.06%~9.28%(5.80%) 기타 주식 1,487,815,810 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 MMW 외 33,127,992,073 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 43,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 125,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 250,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대구그린에너지센터 1,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - () 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워 주식() - 3,318,307,560 - (2,894,972,400) - 3,721,276,080 - (3,222,293,400) () 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 시내버스 등 연료공급을 위한 천연가스 충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.도시가스공급 사업은 사업초기에 막대한 설비투자비가 소요됨에 따라 불필요한 경쟁과 중복투자를 방지하기 위하여 정부는 일정한 지역에서의 독점사업권을 인정하고 있으며, 도시가스 회사는 안전하고 안정적으로 도시가스를 공급해야 할 의무를 지고 있습니다. 당사는 주택용 비중이 높아 경기 변동으로 인한 영향이 적으며, 매출이익은 공급비용에 의해 결정 되므로 안정적인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 2022년말 현재 회사의 매출액은 도시가스 부문이 97%이상을 차지하고 있으며, 기타상품매출 등이 비중이 작아 안정된 사업구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 종속회사인 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주)의 주요 사업의 내용은 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 기(2022.12.31 현재) 제 13 기(2021.12.31 현재) 증 감 [유동자산] 304,784 232,683 72,101 ㆍ현금및현금성자산 15,045 15,179 (134) ㆍ단기금융상품 417 415 2 ㆍ매출채권 243,891 173,042 70,849 ㆍ단기대여금 218 176 42 ㆍ미수금 13,878 8,338 5,540 ㆍ재고자산 1,813 1,726 87 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 29,037 33,128 (4,091) ㆍ기타 485 679 (194) [비유동자산] 529,706 509,796 19,910 ㆍ장기금융상품 8 8 - ㆍ당기손익-공정가치 2,624 1,292 1,332 ㆍ기타포괄-공정가치 6,908 6,318 590 ㆍ장기대여금 832 659 173 ㆍ종업원급여자산 6,383 - 6,383 ㆍ유형자산 485,147 472,014 13,133 ㆍ투자부동산 1,452 1,511 (59) ㆍ리스자산 20,448 21,202 (754) ㆍ무형자산 810 1,004 (194) ㆍ기타 5,094 5,788 (694) 자산총계 834,490 742,479 92,011 [유동부채] 345,343 247,700 97,643 [비유동부채] 175,353 177,436 (2,083) 부채총계 520,696 425,136 95,560 -지배회사 소유주지분 313,794 317,343 (3,549) [자본금] 27,500 27,500 - [자본잉여금] 205,806 205,806 - [자본조정] (1,974) (1,974) - [기타포괄손익누계액] (1,224) (1,954) 730 [이익잉여금] 83,686 87,965 (4,279) -비지배지분 - - - 자본총계 313,794 317,343 (3,549) ※상기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다. ◇ 당사의 자산총액은 8,345억원으로 이 가운데 도시가스 공급을 위한 공급설비 자산이 3,864억원으로 총자산의 46.3%를 차지하고 있습니다. 회사의 부채비율은 165.9%이며, 유동부채 중 도시가스 공급에 따른 매입채무가 총부채의 60.0%를 차지하고 있습니다. 2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 기 제 13 기 증 감 매출액 1,020,936 770,441 250,495 매출원가 906,984 647,524 259,460 매출총이익 113,952 122,917 (8,965) 판관비 113,013 106,869 6,144 영업이익 939 16,048 (15,109) 법인세비용차감전순이익 (204) 14,881 (15,085) 당기순이익 (755) 11,913 (12,668) 기타포괄손익 4,085 -132 4,217 당기총포괄손익 3,329 11,781 (8,452) ㆍ지배회사소유주지분 3,329 11,781 (8,452) ㆍ비지배지분 - - - ※상기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다.◇ 당사의 도시가스부문 매출은 도매요금 인상 등으로 인해 2,505억원이 증가하였으나, 도매요금 인상에 따른 원가 상승 및 세너지 사업부 손실 증가로 매출이익은 90억원 감소하였고, 영업이익과 당기순이익은 전년대비 151억원, 127억원 감소하였습니다. ◇ 당사는 대구지역의 섬유업계의 수출시장 침체와 개발도상국과의 경쟁심화로 인해가동률이 저하되는 등 지역의 경기침체에도 불구하고 주택용, 영업용 뿐만 아니라 산업용, 업무용 및 연료전지 등의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하고 있습니다. 3) 주요 경영지표 ① 안정성지표 구 분 산 식 비 율 제 14 기 제 13 기 유동비율(%) 유동자산 ────── ×100 유동부채 88.26 93.94 부채비율(%) 부채총계 ────── ×100 자기자본 165.94 133.97 차입금의존도(%) 차입금 ────── ×100 총자산 10.0 12.4 영업이익대비이자보상배율 영업이익 ────── 이자비용 0.33배 6.21배 ② 수익성지표 구 분 산 식 비 율 제 14 기 제 13 기 매출액영업이익률(%) 영업이익──────────── ×100 매출액 0.1 2.1 매출액순이익률(%) 당기순이익──────────── ×100 매출액 -0.1 1.5 총자산순이익률(%) 당기순이익──────────── ×100 총자산 -0.1 1.6 자기자본순이익률(%) 당기순이익──────────── ×100 자기자본 -0.2 3.8 4. 유동성 당사의 지난 2개 사업연도의 유동성에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 14 기 제 13 기 증 감 유동자금 현금 및 현금성자산 15,045,005,302 15,179,604,184 (134,598,882) 단기금융상품 416,636,940 415,215,745 1,421,195 당기손익-공정가치금융자산 31,660,580,091 33,127,992,073 (1,467,411,982) 소 계 47,122,222,333 48,722,812,002 (1,600,589,669) 차입금 단기차입금 20,000,000,000 27,600,000,000 (7,600,000,000) 유동성장기차입금 1,125,960,000 1,450,470,000 (324,510,000) 유동성사채 - - 장기차입금 2,295,700,000 3,116,670,761 (820,970,761) 사채 59,913,348,471 59,841,638,333 71,710,138 소 계 83,335,008,471 92,008,779,094 (8,673,770,623) 유동비율(유동자산÷유동부채) 88.3% 93.9% (5.6) 순차입금비율{(차입금-유동자금)÷자본)} 11.5% 13.6% (2.1) ※상기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다. ◇ 유동자금은 471.2억원으로 전년대비 16.0억원 감소하였으나 차입금은 공급배관 확장 등을 위한 정부지원 융자금 상환 및 단기차입금 감소 등으로 86.7억원 감소 하여 순차입금 비율은 전년대비 2.1% 감소한 11.5%로 적정 유동성을 유지ㆍ관 리하기 위해 노력하고 있습니다. 5. 자금조달 1) 여수신 현황 (단위 : 억원) 구 분 제 14 기 제 13 기 비 고 차 입 금(일반대)(회사채)(시설자금) 83420060034 92427660048 (이자율 5.23)(이자율 1.455%)(이자율 2.50 ~ 3.75%) 시설자금 : 정부지원 융자금 유동자산 445 487 현금성자산, 단기금융상품,당기손익-공정가치금융자산 실차입금 389 437 (차입금-유동자산) ◇ 차입금은 공급배관 확장 등을 위한 소요자금를 외부조달(정부지원 융자금 등) 한 것이며 보유현금 및 자산의 유동화를 통해 차입금 상환에 중점을 두고 있습니다. 2) 상환기간별 차입금 규모 (단위 : 억원) 구 분 금 액 상환계획 비 고 1년이내 211 - (일반대 200억원) (시설대 11억원) 2년이내 610 - (회사채 600억원) (시설대 10억원) 3년이내 7 - (시설대 7억원) 4년이내 4 - (시설대 4억원) 4년이후 2 - (시설대 2억원) 계 834 3) 최근 3년간 신용등급 사업년도 평가일 평가대상유가증권 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020년 2020.06.17 회사채 A+ 한국기업평가(AAA ~ D) 정기평가 2020.07.20 회사채 A+ 한국신용평가(AAA ~ D) 정기평가 2021년 2021.01.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 2021.02.04 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 본평가 2021.06.08 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2021.06.09 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2022년 2022.06.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2022.06.29 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 6. 부외거래 부외거래 내용은 본 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 7. 그 밖의 투자결정에 필요사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 사업보고서 본문의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '3. 연결재무제표에 대한 주석' 중 '2. 연결재무제표 작성기준및 중요한 회계정책' 및 '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결실체는 본 보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제14기(당기)대주회계법인적정특이사항 없음천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식제13기(전기)대주회계법인적정특이사항 없음천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식제12기(전전기)대주회계법인적정특이사항 없음천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제14기(당기)대주회계법인분기, 반기, 결산감사 및 재고실사2.8억원1,925시간2.8억원1,796시간제13기(전기)대주회계법인분기, 반기, 결산감사 및 재고실사2.4억원1,777시간2.3억원1,796시간제12기(전전기)대주회계법인분기, 반기, 결산감사 및 재고실사2.2억원1,655시간2.4억원1,742시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제14기(당기)-----제13기(전기)-----제12기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※ 해당사항 없음 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 08월 03일회사측: 감사위원, 재무담당이사 외 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 외 3인서면회의감사계획, 부정위험 및 법규준수 여부에 대한 질의, 감사인의 독립성 등22023년 03월 09일회사측: 감사위원, 재무담당이사 외 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 외 3인서면회의감사결과, 핵심감사사항, 연결감사결과, 내부회계관리제도 감사결과 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 당해 사업연도의 감사 절차 요약 감사의견 우리는 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 천연가스 수익인식과 관련하여 매월 각 거래처별로 계량기 검침에 따른 검침량 기준으로 고지서를 발송하고 고지매출로 인식하고 있으며, 검침일 이후 결산일까지의 사용량에 대해서는 일별 검침량 추정을 통해 미고지 매출로 인식하고 있습니다.주석3(중요한 회계추정 및 가정)에서 설명하는 바와 같이 미고지매출에 대한 수익인식과 관련하여 연결회사 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반되고, 수익이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 천연가스 매출 중 미고지매출에 대한 수익인식의 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.2) 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 연결회사의 미고지매출의 수익인식에 대한 회계처리와 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ미고지매출의 수익인식에 대한 회계정책의 적정성 확인 ㆍ미고지매출의 수익인식과 관련된 내부통제의 이해 및 미고지매출 산출절차 및 승인 통제에 대한 효과성 평가ㆍ미고지매출 추정을 위해 경영진이 제시한 주요 가정에 대해 근거 문서검사를 통한 합리성 확인 ㆍ미고지매출 인식금액에 대한 재계산 검증 및 내/외부 문서검사를 통한 기초 데이터의 정확성/완전성 확인 ㆍ미고지매출의 추정치와 실제 검침수량 및 관련문서 검사를 통한 인식금액의 적정성 확인 ㆍ미고지매출에 대한 분석적 절차 수행 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해 합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 손동표 입니다. 바. 감사(검토)일정(제14기)(1) 1분기 검토 : 2022년 04월 25일 ~ 2022년 04월 27일(2) 반기 검토 : 2022년 08월 01일 ~ 2022년 08월 03일(3) 3분기 검토 : 2022년 11월 02일 ~ 2022년 11월 04일(4) 4분기 감사 : 2023년 02월 06일 ~ 2023년 02월 10일 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 본 감사위원회는 2022년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며, 본 감사위원회는 관리감독 책임이 있습니다. 본 감사위원회는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사위원회에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실직적으로 기여하는지를 평가하였습니다. 또한 본 감사위원회는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다. 회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’를 준거기준으로 사용하였으며, 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’을 평가기준으로 사용하였습니다. 본 감사위원회의 의견으로는 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 2023 년 03월 06일 대성에너지주식회사 감사위원회 위원장 고 완 석 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 감사의견 우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 대성에너지 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 손동표 입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 제13기 정기주주총회 시 신규 이사 선임 등으로 인해 사내이사 5명, 사외이사 3명 등 총 8명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 경영위원회가 있습니다. 나. 이사회의 권한 내용- 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임받은 사항, 회사경영 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 정한다.- 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.- 이사회는 각 이사가 직무를 수행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 우려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.- 전항의 경우 이사회는 그 사안에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경을 요구할 수 있다. 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 2022년 3월 10일 주주총회 소집공고를 통해 제13기 정기주주총회에서 선임 이사 후보자의 인적사항을 공시하였습니다. - 2022년 3월 28일 정기주주총회에서 선임된 이사에 대하여 추천인은 이사회 입니다. 라. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 중요 의결사항(기준일 : 2023년 03월 21일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1234567891011121314 2022.01.122022.02.102022.02.112022.03.042022.03.162022.03.172022.03.282022.06.282022.10.132022.11.282022.12.152022.12.302023.02.132023.03.06 일반자금 대출의 건일반한도 대출의 건제13기 연결 및 별도재무제표 승인 및 영업보고서 승인의 건제13기 정기주주총회 소집에 관한 건 보고사항1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고제13기 정기주주총회 소집 변경에 관한 건일반자금 대출의 건경영위원회 신설의 건신한은행 일반자금 대출 약정 연장의 건우리은행 일반자금 대출 약정 연장의 건타법인 출자의 건1) 주주명부 폐쇄기간 및 기준일 설정의 건,2) 현금, 현물배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정 건1) 2022년 준법지원 업무보고2) 이사 등과 회사 간의 거래에 대한 포괄 승인의 건3) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과 보고4) 2023년 준법지원인 연임 승인의 건1) 제14기 연결 및 별도재무제표 승인,2) 제14기 영업보고서 승인,3) 대구은행 일반자금 대출 신규 계약의 건,4) 자기주식 취득 신탁계약 체결 승인의 건 제14기 정기주주총회 소집에 관한 건 보고사항1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고 가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결 이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 6명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석 ※ 작성 기준일(2023년 03월 21일 현재) 이사회는 8명(사내이사 5명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다. (2) 사내이사 및 사외이사 활동내역1) 2022년 01월 01일 ~ 2022년 03월 27일 회차 개최일자 의안내용 사외이사 고완석 (출석률:100%) 상병인 (출석률:93%) 김대수 (출석률:100%) 찬 반 여 부 123456 2022.01.122022.02.102022.02.112022.03.042022.03.162022.03.17 일반자금 대출의 건일반한도 대출의 건제13기 연결 및 별도재무제표 승인 및 영업보고서 승인의 건제13기 정기주주총회 소집에 관한 건 보고사항1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고제13기 정기주주총회 소집 변경에 관한 건일반자금 대출의 건 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2) 2022년 03월 28일 ~ 2023년 03월 21일 회차 개최일자 의안내용 사외이사 고완석 (출석률:100%) 상병인 (출석률:93%) 신성철 (출석률:100%) 찬 반 여 부 7891011121314 2022.03.282022.06.282022.10.132022.11.282022.12.152022.12.302023.02.132023.03.06 경영위원회 신설의 건신한은행 일반자금 대출 약정 연장의 건우리은행 일반자금 대출 약정 연장의 건타법인 출자의 건1) 주주명부 폐쇄기간 및 기준일 설정의 건,2) 현금, 현물배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정 건1) 2022년 준법지원 업무보고2) 이사 등과 회사 간의 거래에 대한 포괄 승인의 건3) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과 보고4) 2023년 준법지원인 연임 승인의 건1) 제14기 연결 및 별도재무제표 승인,2) 제14기 영업보고서 승인,3) 대구은행 일반자금 대출 신규 계약의 건,4) 자기주식 취득 신탁계약 체결 승인의 건 제14기 정기주주총회 소집에 관한 건 보고사항1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 불참찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 * 작성 기준일(2023년 03월 21일 현재) 사외이사는 총 3명 입니다. 마. 이사회내의 위원회 구성현황 (1) 감사위원회 제13회 정기주주총회에서 감사위원 재선임 및 신규 선임을 하였습니다. 가) 선임 감사위원 : 위원장 - 고완석(사외이사) : 2022. 3. 28 재선임 위 원 - 상병인(사외이사) : 2022. 3. 28 재선임 위 원 - 신성철(사외이사) : 2022. 3. 28 신규 선임나) 감사위원회 활동내역 : 감사위원회는 분기, 반기, 년결산에 관한 감사를 실시 하고, 반기 및 년결산보고서를 검토, 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 이사회에 보고하였습니다.(기준일 : 2023년 03월 21일) 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 고완석, 김대수,상병인 2022.02.11 - 재무제표 및 영업보고서 보고 - 2022.03.04 - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건- 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건- 제13기 정기주주총회 부의안건 검토의 건- 제13기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의 감사보고서 승인의 건 -가결가결가결가결 고완석, 상병인,신성철 2022.03.28 - 감사위원회 위원장 선임 가결 2022.08.26 - 2022년 상반기 경영실적 보고- 2022년 이사회 및 경영위원회 개최 현황 보고- 2022년 내부회계관리제도 운영 계획 보고 - 2022.12.22 - 2022년 하반기 경영실적 보고- 외부감사인 선임 관련- 2022년 내부회계관리제도 중간평가 보고 - 2023.01.13 - 외부감사인 선임 가결 2023.02.13 - 재무제표 및 영업보고서 보고 - 2023.03.06 - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건- 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건- 제14기 정기주주총회 부의안건 검토의 건- 제14기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의 감사보고서 승인의 건 -가결가결가결가결 ※ 작성 기준일(2023년 03월 21일 현재) 감사위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. (2) 경영위원회제7회 이사회 의결(2022년 03월 28일)을 통해 경영위원회가 신설되었습니다.가) 선임 경영위원 : 위원장 - 김영훈(사내이사) 위 원 - 이성철(사내이사) 나) 설치목적 : 경영위원회는 이사회 규정 및 결의에 따라 그 업무를 수행해야 하며, 이사회가 위임한 사항에 관하여 심의하고 결의한다. 경영위원회 구성, 운영 등에 관한 상세한 사항은 이사회에서 정한다.다) 권한사항 : 경영위원회는 다음 사안에 대해 심의하고 결의함 1) 상법 및 정관상의 결의사항 ① 지점의 설치, 이전 또는 폐지 ② 명의개서 대리인의 지정 2) 재무에 관한 사항 ① 이사회가 승인한 연간 한도 내의 사채 발행 및 개별 차입 ② 자기자본 5% 미만 상당 신규 담보제공 또는 신규 채무 보증 ③ 50억 미만 상당 타법인출자 및 처분 ④ 50억 미만 상당 부동산 취득 및 처분 ⑤ 특수관계자 거래 보고 ⑥ 사내 투자 계획 심의 ⑦ 신규사업 진출 심의 ⑧ 1억원 이상 사회공헌기부금 출연라) 경영위원회 활동내역 (기준일 : 2023년 03월 21일) 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 경영위원회 김영훈, 이성철 2022.04.13 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2022.05.13 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2022.06.10 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2022.07.12 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2022.08.09 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2022.09.13 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2022.10.14 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2022.11.10 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2022.12.13 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2023.01.10 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2023.02.14 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2023.03.15 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 바. 이사회의 독립성 구분 이사 임기 (연임횟수) 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(의장) 김영훈 21.03.29 ~ 24.03.29(5회) 이사회 대표이사(회장) - 특수관계인 사내이사 윤홍식 21.03.29 ~ 24.03.29(해당없음) 이사회 대표이사 - 계열회사 임원 사내이사 김정주 22.03.28 ~ 25.03.28(1회) 이사회 부회장 - 특수관계인 사내이사 이성철 22.03.28 ~ 25.03.28(5회) 이사회 고문 - - 사내이사 이응기 22.03.28 ~ 25.03.28(해당없음) 이사회 고문 - - 사외이사 고완석 22.03.28 ~ 25.03.28(1회) 이사회 사외이사 감사위원(위원장) - - 사외이사 상병인 22.03.28 ~ 25.03.28(1회) 이사회 사외이사 감사위원 - - 사외이사 신성철 22.03.28 ~ 25.03.28(해당없음) 이사회 사외이사 감사위원 - - ※ 작성 기준일(2023년 03월 21일 현재) 이사회는 8명(사내이사 5명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.※ 당사의 사외이사 추천인은 이사회입니다. 사. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 83--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 작성 기준일(2023년 03월 21일 현재) 현황입니다. 아. 사외이사 교육실시 현황 당사는 회사 내 지원조직을 통해 사외이사가 이사회 및 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2022년 10월 31일한국상장회사협의회고완석, 상병인, 신성철-내부회계관리제도 모범규준 해설 교육 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 자. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 부장 1명, 차장 1명, 과장 2명(평균 16년) 이사회 및 위원회 지원(안건 검토, 자료 준비) ※ 작성 기준일(2023년 03월 21일 현재) 현황입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 2010년 5월 3일 임시주주총회에서 감사에 갈음하여 감사위원회를 설치를 위한 정관을 승인하였으며, 보고서 작성기준일 현재 사외이사 3명으로구성되어 있습니다. 감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한내용은 다음과 같습니다. - 회사의 회계와 업무를 감사하고, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 회의의 목적,이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. - 자회사의 재산상태를 조사할 수 있다. - 회사의 중요한 회의 참석 및 보고청취 - 회사의 업무집행과 이사의 직무집행을 감독한다. - 이사의 직무집행을 감사한다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사한다. 나. 감사위원 현황 고완석예 한국공인회계사 시험 출제 위원 (1996년 ~ 현재) 회계기준위원회 위원 (2010년 ~ 현재) 한국공인회계사회 교수자문단 위원 (2011년 ~ 현재) 한국외국어대학교 경상대학 교수 (1983년 ~ 현재)예상법 시행령 제37조 2항 제2호 충족(회계분야 석사 학위 소지 + 연구원 및 교수 경력 5년 이상)39년상병인예 산업부 한국에너지기술평가원 바이오,폐기물 PD (2014년 ~ 2016년) 국가과학기술자문위원회 다부처특위 위원 (2017년 ~ 현재) 한국연구재단 전문위원 (2019년 ~ 현재) 한양대학교 화학공학과 교수 (현재)---신성철예 헌법재판소 자문위원회 위원 (2019년 ~ 2021년) 세계경제포럼 4차산업 혁명센터 자문위원 (2018년 ~ 2021년) 제16대 카이스트 총장 (2017년 ~ 2021년) 제1,2대 대구경북과학기술원 총장 (2011년 ~ 2017년)--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 등 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명 사외이사) 위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(고완석 1인) 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 당사는 상법 제415조의2 제2항 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하였습니다.당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다. 라. 감사(감사)위원회 활동1) 2022년 01월 01일 ~ 2022년 03월 27일 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 고완석(출석률: 100%) 상병인(출석률: 88%) 김대수(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2022.02.11 보고 - 재무제표 및 영업보고서 보고 - - - - 2 2022.03.04 보고,결의 - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건- 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건- 제13기 정기주주총회 부의안건 검토의 건- 제13기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의 감사보고서 승인의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 2) 2022년 03월 28일 ~ 2022년 09월 30일 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 고완석(출석률: 100%) 상병인(출석률: 88%) 신성철(출석률: 100%) 찬 반 여 부 3 2022.03.28 결의 - 감사위원회 위원장 선임 가결 찬성 불참 찬성 4 2022.08.26 보고 -2022년 상반기 경영실적 보고-2022년 이사회 및 경영위원회 개최 현황 보고-2022년 내부회계관리제도 운영 계획 보고 - - - - 5 2022.12.22 보고 - 2022년 하반기 경영실적 보고- 외부감사인 선임 관련- 2022년 내부회계관리제도 중간평가 보고 - - - - 6 2023.01.13 결의 - 외부감사인 선임 가결 찬성 찬성 찬성 7 2023.02.13 보고 - 재무제표 및 영업보고서 보고 - - - - 8 2023.03.06 보고,결의 - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건- 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건- 제14기 정기주주총회 부의안건 검토의 건- 제14기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의 감사보고서 승인의 건 -가결가결가결가결 -찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성 ※ 작성 기준일(2023년 03월 21일 현재) 감사위원회는 사외이사 3명(고완석, 상병인, 신성철)으로 구성되어 있습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 2022년 10월 31일한국상장회사협의회고완석, 상병인, 신성철-내부회계관리제도 모범규준 해설 교육 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 재무팀4부장 1명, 차장 1명, 과장 2명(평균 16년)이사회 및 위원회 지원(안건 검토, 자료 준비) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ※ 작성 기준일(2023년 03월 21일 현재) 현황입니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인을 임면하고, 준법통제기준을 마련하였습니다. 2022년 12월 30일자 이사회 결의를 통해 준법지원인의 임기를 3년간 연임(2023.01.01~2025.12.31) 하였습니다. 1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성 명 출생년월 주 요 경 력 비 고 이하나 1983.10. 경북대학교 로스쿨 졸업 국내변호사 자격 취득(2012.03) 박준섭법률사무소(변호사) 현)대성에너지(주) 법무팀장 - 2) 준법지원인의 주요 활동 내역 구 분 활 동 내 역 비 고 교육을 통한 임직원 법률지식 향상 및 준법경영지원 개인정보보호법 개정사항 안내뉴스레터 작성 및 업무적용 시사점 공지 - 개인정보 등 업무관련 이슈사항성희롱 예방, 모성보호 교육 강의 - 사전 검토를 통한 법률적 리스크 최소화 계약서 검토 및 법률상담 자문 - 법률 분쟁 해결 도시가스 요금 청구의 소 등 법률 분쟁 해결 지원 - 기타 준법지원 업무 개인정보보호업무 점검 및 감사대성에너지 개인정보보호 활동보고서 작성 및 배포 - 3) 준법지원인 등 지원조직 현황 법무팀2차장 1명, 대리 1명 (평균 9년)도시가스 요금 청구의 소 등 법률 자문 업무 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제13기 정기주주총회(2022.03.28) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.※ 당사는 2023년 3월 29일 개최 예정인 제14기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장 권유관리 제도를 채택합니다.※ 당사는「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있도록 하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주27,500,000-우선주--보통주305,454자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주27,194,546-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국 내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연 구개발, 생산·판매·자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따 라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 7. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에 소집한다. 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 (주)KB국민은행 증권대행부[T. (02)2073-8105, 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26(여의도동)] 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 인터넷홈페이지www.daesungenergy.com 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 13 기정기주주총회(2022.03.28) (1) 제1호 의안 : 제13기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 25%)(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김정주) 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(이성철) 제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(이응기)(4) 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 사외이사 선임의 건(고완석) 제4-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(상병인)(5) 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 제5-1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(고완석) 제5-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(상병인)(6) 제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(30억)(7) 제7호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(신성철) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제 12 기정기주주총회(2021.03.29) (1) 제1호 의안 : 제12기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 25%)(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김영훈) 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(윤홍식)(4) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(30억) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제 11 기정기주주총회(2020.03.27) (1) 제1호 의안 : 제11기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 25%)(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(30억) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 ※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 대성홀딩스(주)특수관계인보통주19,600,00071.2719,600,00071.27-(주)알앤알특수관계인보통주400,0001.46400,0001.46-보통주20,000,00072.7320,000,00072.73-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주는 2022년 12월 31일 현재 대성홀딩스주식회사 입니다. 가. 대성홀딩스(주)의 주요 연혁 1983-01-31 법인 설립 1984-04-30 영남에너지(주) 흡수 합병 1984-10-18 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시 1992-06-24 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역) 1995-12-07 LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시 1998-12-30 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동) 1999-12-22 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장 2009-06-01 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등, 시나미디어(주)) 2009-10-01 회사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도시가스(주)) / 회사상호 변 경(대구도시가스(주) → 대성홀딩스(주)) 2010- 09-08 자회사 편입 (경북도시가스 주식회사) 2010-12-23 자회사 편입 (대성이앤씨 주식회사) 나. 최대주주의 대표자 (2022년 12월 31일 현재) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 김영훈 남 1952.02 대표이사 등기임원 상근 대표이사회장 서울대 법과대졸대성홀딩스(주) 회장 김정주 여 1949.10 대표이사 등기임원 상근 대표이사부회장 세계기독교여자절제회 수석부회장연세대학교 용재특임교수 다. 대성홀딩스(주)의 주소 및 전화번호 1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85 2) 전화번호 : 053-606-1300 라. 대성홀딩스(주)의 사업현황그룹 계열회사의 경영지도 및 업무지원등을 통해 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하며 있으며, IT사업 등을 영위하고 있습니다. <주요사업내용> 구 분 주 요 사 업 지주사업 - 자회사의 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성등 IT사업 - 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)- 유선전화 서비스, VOIIP(인터넷전화)서비스 마. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 주식수 지분율 김영훈 최대주주 보통주 6,419,379 39.90 - (주)알앤알 계열회사 보통주 5,283,757 32,84 - 계 보통주 11,703,136 72.74 - ※ 대성홀딩스(주)에 관한 추가적인 사항은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 '대성홀딩스(주)'의 사업보고서 및 분ㆍ반기보고서를 참조하시기 바랍니다. 3. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (기준일 : 2022년 12월 31일) 대성홀딩스(주)4,458김영훈39.90--김영훈39.90김정주----- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 4. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 대성홀딩스(주)1,391,346786,542604,8041,253,1706,9844,902 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 최근사업연도말 자산총액은 2022년(사업년도)말 기준입니다. 5. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 6. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 7. 최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2009년 10월 01일대성홀딩스(주)20,000,000100.00법인 분할 설립-2010년 12월 20일대성홀딩스(주)20,000,00072.73유상증자-2011년 12월 28일대성홀딩스(주)17,500,00063.64장내거래-2017년 11월 21일대성홀딩스(주)19,600,00071.27장내거래- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 8. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 대성홀딩스(주)19,600,00071.27---16,1990.06 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 9. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 28,94828,95299.996,798,90727,500,00024.72- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022.12.31 기준, 당사 명의개서대행기관인KB국민은행 증권대행부에서 제공한 주식소유분포현황을 기준으로 작성되었습니다. 10. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '22년 08월 '22년 09월 '22년 10월 '22년 11월 '22년 12월 '23년 01월 '23년 02월 보통주 주 가 최 고 15.500 13,900 12,800 11,600 11,550 11,630 10,520 최 저 11.250 10,700 10,950 10,700 9,140 8,600 9,730 거래량 최 고 9.617,695 5,688,150 1,621,509 2,391,229 835,123 10,343,640 1,908,320 최 저 137,841 415,504 185,751 89,645 99,925 53,927 145,706 월간거래량 53,448,977 19,769,040 9,917,461 8,627,806 5,459,925 18,621,015 10,249,719 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김영훈남1952.02대표이사회장사내이사상근대표이사현)세계에너지협의회(World Energy Council) 명예회장현)국가기후환경회의 위원현)산업통상자원부 에너지정책 고위자문단현)서울과학기술대학교 에너지환경대학원 명예대학원장현)전국경제인연합회 한미재계회의 한국위원현)대한상공회의소 한몽 경제협력위원회 위원장세계에너지협의회(World Energy Council) 회장제22차 대구세계에너지총회 조직위원회 대외협력 공동위원장한국도시가스협회장 (2002~2008)서울대 법과대 졸업--특수관계인13년 3개월2024.03.29윤홍식남1959.08대표이사전무사내이사상근대표이사현)대성홀딩스 경영지원실장대성청정에너지 대표이사대성에너지 CFO동국대학교 경제학과 학사, 석사 졸업--계열회사임원1년 9개월2024.03.29김정주여1949.10부회장사내이사상근부회장현)세계기독교여자절제회 제2부회장세계기독교여자절제회 수석부회장연세대학교 용재특임교수--특수관계인4년 4개월2025.03.28이성철남1951.02고문사내이사상근고문세종대학교 경영대학원 졸세종대학교 경영학과 겸임교수---12년 8개월2025.03.28이응기남1956.10고문사내이사상근고문대성그룹 관리이사대성에너지 관리본부장---13년 3개월2025.03.28고완석남1953.03사외이사사외이사비상근감사위원장현)한국외국어대학교 경상대학 교수서울대학교 경영학졸---3년 9개월2025.03.28상병인남1969.05사외이사사외이사비상근감사위원현)한양대학교 화학공학과 교수동경공업대학교 생물공학과졸---3년 9개월2025.03.28신성철남1952.07사외이사사외이사비상근감사위원제16대 카이스트 총장제1,2대 대구경북과학기술원 총장---9개월2025.03.28박종률남1961.03직무이사미등기상근관리경희대 화학공학과 졸---2년 4개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 계열회사명 직위 상근여부 김영훈 대표이사회장 대성홀딩스㈜ 대표이사 상근 대성청정에너지㈜ 대표이사 상근 대성이앤씨㈜ 대표이사 상근 대성글로벌네트웍㈜ 대표이사 상근 대성창업투자㈜ 대표이사 상근 (주)알앤알 대표이사 상근 대성환경에너지㈜ 사내이사 상근 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 사내이사 상근 ㈜대성 사내이사 상근 재단법인 대성해강과학문화재단 이사 상근 NEO FARM CO.,LTD Director 상근 DAESUNG AMERICA, INC.(DE) Director 상근 DAESUNG AMERICA, INC.(CA) CEO 상근 NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD Officeholder 상근 윤홍식 대표이사 전무 대성이앤씨㈜ 대표이사 상근 대성홀딩스㈜ 전무이사 상근 대성청정에너지㈜ 사내이사 상근 대성환경에너지㈜ 기타비상무이사 비상근 대성창업투자㈜ 감사 상근 ㈜알앤알 감사 상근 김정주 부회장 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 대표이사 상근 ㈜대성 대표이사 상근 대성홀딩스㈜ 대표이사 상근 대성청정에너지㈜ 사내이사 상근 대성이앤씨㈜ 사내이사 상근 대성글로벌네트웍㈜ 사내이사 상근 대성창업투자㈜ 사내이사 상근 (주)알앤알 사내이사 상근 대성환경에너지㈜ 기타비상무이사 비상근 NEO FARM CO.,LTD Director 상근 DAESUNG AMERICA, INC.(DE) Director 상근 NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD Officeholder 상근 다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 도시가스남366-10-37619년 4개월31,74684461056-도시가스여30---3014년 1개월1,87863-396-10-40618년 11개월33,62483- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 상기 직원 현황에 등기임원(8명)은 제외하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1113113- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성 기준일 재임 중이며 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다.※ 1인 평균 급여액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사 및 감사위원83,000제13기 정기주주총회 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 2023년 3월 29일 개최 예정인 제14기 정기주주총회에서 아래의 이사 보수 한도 안건이 포함되어 있습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.- 제3호 의안 : 이사 보수 한도 (30억원) 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 8910114- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 기준일은 2022년 12월 31일입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 5835167-----37525----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 기준일은 2022년 12월 31일입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 해당사항 없음 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 해당사항 없음 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 회사가 속해있는 기업집단 : 대성그룹 서울도시가스(주) 등 46개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개 회사는(해외현지법인 제외) 새로이 "대성그룹"집단으로 분류 되었습니다.당사는 2016년 04월01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조에 의거한 상호출자제한기업집단에서 해제되었습니다. 2. 집단에 소속된 회사 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 대성그룹44246 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 집단에 소속된 회사 상세 현황[2022년 12월 31일 현재] 업 종 회사수 상장 및 협회등록 비 상 장 해외현지법인 금융업 1 대성창업투자(주) - - 전기가스업(도시가스제조 및 판매, 열병합발전소 등) 20 대성에너지(주)서울도시가스(주) 강북도시가스서비스(주)강서도시가스(주)경기도시가스(주)대성청정에너지(주)관악도시가스서비스(주)남부도시가스이엔지(주)대성환경에너지(주)마포도시가스이엔지(주)서경에너지서비스(주)서부도시가스서비스(주)서울씨엔지(주)서현이엔지(주)용산도시가스이엔지(주)유광에너지(주)은평도시가스이엔지(주)일산도시가스이앤지(주)(주)덕양도시가스서비스(주)해피그린서비스 - 건설업(배관공사, 토목공사 등) 2 - 대성이앤씨(주)지알이에스(주) - 기 타(관광, 경영자문, 서비스 등) 37 대성홀딩스(주) 농업회사법인 굿가든(주)대성에너지제5서비스(주)대성에너지제6서비스(주)대성에너지제7서비스(주)대성에너지서비스1센터(주)대성에너지서비스2센터(주)대성에너지서비스3센터(주)서울도시개발(주)서울도시미디어(주)서울에너지자원(주)에스씨지솔루션즈(주)피델리(주) (주)대성(주)알앤알(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈대성글로벌네트웍(주)에스씨지랩(주) 지알엠(주)에스플로(주)홈텔리어(주)에스씨지그리드(주)하임(주) 4C NETWORKS CO., LTDBLOMS INC. DAESUNG AMERICA INC.DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.KOREAN DREAM LLC.NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD.SCGAU PTY., LTD.SCG RESOURCES INC.SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.SER E&P INC.SHINE CHILE CO., LTDA.SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.JERMIAH111.,LLC 합 계 60 4 42 14 ※ FIDELI E&P INC.는 2017.12.19일 계열회사에서 제외되었습니다. ※ 지알이에스(주)는 2016.04.25에 계열회사에 편입되었습니다.※ 노을그린에너지(주)는 2016.06.22에 계열회사에서 제외 되었습니다.※ INSONA ENTERPRISES PTE., LTD.는 2016.12.16에 계열회사에서 제외되었습 니다.※ 대성밸류인베스트먼트(주)는 2017.08.01에 (주)알앤알에 합병되었습니다.※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)는 2018.04.20에 계열회사에 편입 되었습니다.※ 에스앤네트윅스(주)는 2018.10.02에 에스씨지솔루션즈(주)에 합병되었습니다.※ 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주)는 2019.04.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 대성큐(주) 2019.07.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주)는 2019.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 에스플로(주)는 2020.05.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 에스씨지그리드(주)는 2022.02.28에 계열회사로 편입되었습니다.※ 하임(주)는 2022.03.28에 계열회사로 편입되었습니다. 다. 계통도 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 서울도시개발(주) 에스씨지솔루션즈(주) 서울도시미디어(주) 서울에너지자원(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. 서울도시가스(주) 소유주 1,117,208 1,313,725 511 880,000 지분율 22.34% 26.27% 0.01% 17.60% 서울씨엔지(주) 소유주 200,000 100,000 지분율 40% 20% 굿가든(주) 소유주 2,622,381 지분율 97.01% 지알엠(주) 소유주 7,058,190 지분율 100% 지알이에스(주) 소유주 500,000 지분율 100% (주)덕양도시가스서비스 소유주 60,000 지분율 60% (주)해피그린서비스 소유주 55,000 지분율 55% 강북도시가스서비스(주) 소유주 70,000 지분율 70% 강서도시가스(주) 소유주 60,000 지분율 60% 경기도시가스(주) 소유주 100,000 지분율 100% 관악도시가스서비스(주) 소유주 60,000 지분율 60% 남부도시가스이엔지(주) 소유주 80,000 지분율 80% 마포도시가스이엔지(주) 소유주 40,000 지분율 40% 서경에너지서비스(주) 소유주 55,000 지분율 55% 서부도시가스서비스(주) 소유주 80,000 지분율 80% 서현이엔지(주) 소유주 100,000 지분율 100% 용산도시가스이엔지(주) 소유주 100,000 지분율 100% 유광에너지(주) 소유주 80,000 지분율 80% 은평도시가스이엔지(주) 소유주 100,000 지분율 100% 일산도시가스이앤지(주) 소유주 60,000 20,000 지분율 60% 20% (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 서울도시개발(주) 에스씨지솔루션즈(주) 서울도시미디어(주) 서울에너지자원(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. 에스씨지랩(주) 소유주 400,000 지분율 40% 에스플로㈜ 소유주 1,000,000 지분율 100% 홈텔리어(주) 소유주 100,000 지분율 100% 에스씨지그리드(주) 소유주 520,816 지분율 68.67% 하임(주) 소유주 120,000 지분율 85.71% 서울도시개발(주) 소유주 10,000 지분율 1.96% 서울에너지자원(주) 소유주 375,203 지분율 50% 대성창업투자(주) 소유주 18,862,855 지분율 47.16% 대성청정에너지(주) 소유주 1,200,000 지분율 100.00% 대성환경에너지(주) 소유주 953,814 지분율 71.00% 대성글로벌네트웍(주) 소유주 1,477,000 지분율 100% 대성에너지(주) 소유주 19,600,000 400,000 305,454 지분율 71.27% 1.45% 1.11% 대성이앤씨(주) 소유주 1,024,078 지분율 100.00% 대성홀딩스㈜ 소유주 5,283,757 지분율 32.84% (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 소유주 10,017 지분율 39.39% (주)대성 소유주 100,000 지분율 100% 대성에너지제5서비스(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% 대성에너지제6서비스(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% 대성에너지제7서비스(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% 대성에너지서비스1센터(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% 대성에너지서비스2센터(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% 대성에너지서비스3센터(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 서울도시개발(주) 에스씨지솔루션즈(주) 서울도시미디어(주) 서울에너지자원(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. DAESUNG ENERGY RESOURCES INC. 소유주 29,006,309 지분율 100% SCGAU PTY LTD. 소유주 27,424,676 지분율 100% SCG RESOURCES INC. 소유주 11,200,000 지분율 100% SHINE CHILE CO., LTDA. 소유주 ) 지분율 99.99% BLOMS INC. 소유주 281,000 지분율 100% SCG SOLUTIONS THAILAND LTD. 소유주 39,199 지분율 48.99% SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 소유주 ) 지분율 100.00% SER E&P INC. 소유주 1,005,000 지분율 100% DAESUNG AMERICA INC. 소유주 ) 지분율 38.96% KOREAN DREAM LLC. 소유주 ) ) 지분율 50.00% 50.00% NEO FARM AUSTRALIA INC. 소유주 ) 지분율 42.71% NEO FARM NEWZEALAND INC. 소유주 ) 지분율 99.98% JEREMIAH111 LLC 소유주 *) 지분율 100.00% 주1) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임 (GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨) 주2) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,LTD.는 (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임주3) KOREAN DREAM LLC.는 대성홀딩스(주), 대성청정에너지(주)에서 출자한 몽골현지 법인임 주4) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임주5) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임주6) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임 주7) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임 주8) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음주9) 에스앤네트윅스(주)는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 계열회사명 직위 상근여부 김영훈 대표이사회장 대성홀딩스㈜ 대표이사 상근 대성청정에너지㈜ 대표이사 상근 대성이앤씨㈜ 대표이사 상근 대성글로벌네트웍㈜ 대표이사 상근 대성창업투자㈜ 대표이사 상근 (주)알앤알 대표이사 상근 대성환경에너지㈜ 사내이사 상근 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 사내이사 상근 ㈜대성 사내이사 상근 재단법인 대성해강과학문화재단 이사 상근 NEO FARM CO.,LTD Director 상근 DAESUNG AMERICA, INC.(DE) Director 상근 DAESUNG AMERICA, INC.(CA) CEO 상근 NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD Officeholder 상근 윤홍식 대표이사 전무 대성홀딩스㈜ 전무이사 상근 대성청정에너지㈜ 사내이사 상근 대성환경에너지㈜ 기타비상무이사 비상근 대성창업투자㈜ 감사 상근 ㈜알앤알 감사 상근 김정주 부회장 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 대표이사 상근 ㈜대성 대표이사 상근 대성홀딩스㈜ 대표이사 상근 대성청정에너지㈜ 사내이사 상근 대성이앤씨㈜ 사내이사 상근 대성글로벌네트웍㈜ 사내이사 상근 대성창업투자㈜ 사내이사 상근 (주)알앤알 사내이사 상근 대성환경에너지㈜ 기타비상무이사 비상근 NEO FARM CO.,LTD Director 상근 DAESUNG AMERICA, INC.(DE) Director 상근 NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD Officeholder 상근 5. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -665,400,000--5,400,000--------10107,528,7561,375,000590,6059,494,361-161612,928,7561,375,000590,60514,894,361 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 ※ 대성에너지 투자지분(자회사,종속회사등)은 별도재무제표기준으로 작성하였습니다.※ 기초 또는 기말 현재 출자비율 5% 미만 또는 장부가액이 1억원 미만에 해당되는 출자 법인은 제외 하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 당기중 최대주주등을 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급금, 대여 , 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속등 거래상의 신용 위 험을 수반하는 직,간접적 신용공여를 제공한 내역이 없습니다.특수관계자와의 기타 거래에 대한 내용은 재무제표에 대한 주석 중 '특수관계자와의 거래' 를 참조하시기 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 등해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※ 공시사항의 진행 및 변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2023.02.13 주요사항보고 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 계약금액 : 30억원계약기간 : 2023.02.14 ~ 2023.08.13계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2023.02.14이사회결의일 : 2023.02.13 2022.06.03 기타공시 신탁계약해지결과보고서 해지 주요사항보고서 제출일 : 2022.06.02해지 신탁업자의 명칭 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)해지일자 : 2022.06.03해지내용 : 자기주식 취득을 위한 특정금전신탁계약해지금액 : 50억원 2022.06.02 주요사항보고 자기주식취득 신탁계약 해지 결정 계약금액 : 50억원해지 전 계약기간 : 2021.12.03 ~ 2022.06.02해지목적 : 계약기간 만료에 따른 해지해지기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)해지예정일자 : 2022.06.02 2021.12.02 주요사항보고 자기주식취득 신탁계약 연장결정 계약금액 : 50억원계약기간 : 2021.12.03 ~ 2022.06.02계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2021.12.03이사회결의일 : 2021.12.02 2021.09.06 주요사항보고 신탁계약에 의한 취득상황보고서 취득주식수 : 305,454취득 금액 : 1,973,944,010 원신탁계약금액 대비 취득 비율 : 39.48%체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.) 2021.05.26 주요사항보고 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 계약금액 : 50억원계약기간 : 2021.06.03 ~ 2021.12.02계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2021.06.03이사회결의일 : 2021.05.26 2021.03.05 발행공시 증권신고서 채권명칭 : 대성에너지 제6회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행모집가액 : 600억발행금리 : 1.455% 2019.04.03 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 임원퇴임에 따른 지분변동 공시(이석형) 2018.08.24 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(기일형) 2018.05.04 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 임원퇴임에 따른 지분변동 공시(박문희) 2018.02.26 발행공시 증권신고서 채권명칭 : 대성에너지 제5회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행모집가액 : 500억발행금리 : 2.866% 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 관련내용 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 토지 및 건물 KB국민은행 -- -- 23,067,000,000USD 1,300,000 17,214,653,065 차입금 담보 건물 수협은행 2,772,000,000 1,456,516,878 3,619,848,333 1,514,878,164 토지 및 건물 (주)하이프라자 및 장인가구 - - 900,000,000 11,053,036,046 임대보증금 담보 계 2,772,000,000- 1,456,516,878- 27,586,848,333 USD 1,300,000 29,782,567,275 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 9,644백만원(전기말: 15,187백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 다. 기타 약정사항(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 2개 은행과 한도액 50,000백만원(미사용 잔액: 30,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,388백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. (5) 연결회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 69.0억원을 충당부채로 반영하였습니다. (6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(장기차입금 201백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 - 백지수표 기타(개인) - - - ※ 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보·보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 가족친화기업 - 당사는 여성가족부로부터 [가족친화사회환경 조성 촉진 등에 관한 법률] 제 15조 에 따라 가족친화기업으로 인증 받았습니다. 최초 인증일자 : 2013년 12월 09일 유효기간 : 2021년 12월 01일 ~ 2024년 11월 30일 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 특기사항 없음 ※ 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - ( - ) - 유동자산 - - - - - ( - ) - 단기금융상품 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ※ 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 대성에너지제5서비스(주)2018.04.20대구시 동구 공항로 49길 41사업시설 유지관리 서비스업1,228기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지제6서비스(주)2018.04.20대구시 수성구 용학로 46길 41사업시설 유지관리 서비스업853기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지제7서비스(주)2018.04.20대구시 수성구 달구벌대로 627길 14-12사업시설 유지관리 서비스업1,236기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지서비스1센터(주)2019.04.18대구광역시 북구 구암로 110, 3층(태전동)사업시설 유지관리 서비스업1,259기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지서비스2센터(주)2019.04.18대구광역시 북구 매천로 124, 5층(매천동)사업시설 유지관리 서비스업1,580기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지서비스3센터(주)2019.04.18대구광역시 달서구 와룡로 18, 3층(본동)사업시설 유지관리 서비스업1,390기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 최근사업연도말 자산총액은 2022년(사업년도)말 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 4대성에너지(주)170111-0387416대성홀딩스(주)170111-0017237대성창업투자(주)170111-0031881서울도시가스(주)110111-036039942서울도시개발(주)110111-2230558서울에너지자원(주)110111-2230574서울씨엔지(주)110111-4155861농업회사법인 굿가든(주)124411-0121468지알엠(주)124411-0168246피델리(주)285011-0257449에스씨지솔루션즈(주)110111-4225557에스씨지랩(주)110111-5481736서울도시미디어(주)110111-5246289강북도시가스서비스(주)110111-3742221강서도시가스(주)110111-4066175경기도시가스(주)285011-0153283관악도시가스서비스(주)110111-3814971남부도시가스이엔지(주)110111-3921742(주)덕양도시가스서비스285011-0142210마포도시가스이엔지(주)110111-4016526서경에너지서비스(주)110111-3719460서부도시가스서비스(주)110111-4017871서현이엔지(주)110111-3712844용산도시가스이엔지(주)110111-4019025유광에너지(주)110111-3708942은평도시가스이엔지(주)110111-3920497일산도시가스이앤지(주)285011-0142129지알이에스(주)110111-6042511(주)해피그린서비스110111-3708869에스플로(주)110111-7488730홈텔리어(주)110111-7942405대성청정에너지(주)171111-0004861대성환경에너지(주)170111-0267379대성글로벌네트웍(주)110111-2802654대성이앤씨(주)170111-0377516(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈110111-2258849(주)대성110111-2656887(주)알앤알110111-2397580대성에너지제5서비스(주)170111-0680000대성에너지제6서비스(주)170111-0680042대성에너제제7서비스(주)170111-0680018대성에너지서비스1센터(주)170111-0719594대성에너지서비스2센터(주)170111-0719560대성에너지서비스3센터(주)170111-0719601에스씨지그리드(주)110111-0613045하임(주)195011-0028914 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) (주)비아이지비상장2002.12.04단순투자230,38821,50013.7872,526--216,42921,50013.78288,9553,162,591 87,772 (주)대구시민프로축구단비상장2001.10.31단순투자500,000100,0003.07150,000---100,0003.07150,00010,487,678 -1,144,837 청운신용협동조합비상장1997.10.28단순투자100,000--146,541-----146,5412,322,987,612 10,344,910 (주)조선방송비상장2011.02.28단순투자1,000,000200,0000.321,254,100--26,488200,0000.321,280,588435,739,662 26,549,470 대구그린파워(주)비상장2011.11.01단순투자7,118,1411,454,7604.564,829,803--347,6881,454,7604.565,177,491551,282,241 9,662,572 대구청정에너지(주)비상장2016.12.12단순투자117,50023,50023.5011,186---23,50023.511,186368,413 -728 대성글로벌위너 청년창업투자조합 비상장2017.12.15단순투자160,000695.33689,600---695.33689,60012,211,123 -90,630 대성에너지제5서비스(주)비상장2018.04.20경영참여900,000180,000100900,000---180,000100900,0001,227,658 -170,316 대성에너지제6서비스(주)비상장2018.04.20경영참여900,000180,000100900,000---180,000100900,000853,479 -451,982 대성에너지제7서비스(주)비상장2018.04.20경영참여900,000180,000100900,000---180,000100900,0001,235,711 -245,005 대성에너지서비스1센터(주)비상장2019.04.10경영참여900,000180,000100900,000---180,000100900,0001,259,257 -342,125 대성에너지서비스2센터(주)비상장2019.04.10경영참여900,000180,000100900,000---180,000100900,0001,579,507 -264,041 대성에너지서비스3센터(주)비상장2019.04.10경영참여900,000180,000100900,000---180,000100900,0001,390,157 -437,897 영호남지역균형발전특구펀드비상장2020.12.28단순투자62,500132.63125,00012125,000-252.63250,0008,789,741 -469,909 케이디비 대성-HGI그린임팩트 투자조합비상장2021.05.27단순투자125,000251.90250,00025250,000-501.90500,00024,712,401 -1,152,536 대성 메타버스 스케일업투자조합비상장2022.11.29단순투자1,000,000---1001,000,000-1004.501,000,00022,059,907 -87,304 2,879,867-12,928,7561371,375,000590,6052,880,004-14,894,3613,399,347,138 41,787,414 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 대성에너지 투자지분(자회사,종속회사등)은 별도재무제표기준으로 작성하였습니다.※ 기초 또는 기말 현재 출자비율 5% 미만 또는 장부가액이 1억원 미만에 해당되는 출자 법인은 제외 하였습니다.※ 대성글로벌위너 청년창업 투자조합, 청운신용협동조합출자금, 영호남지역균형발전특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업투자조합은 현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않고, 만기가 정해져 있으므로 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다. 그 외는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음
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