Annual Report • Mar 21, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 코닉오토메이션(주) N A 110111-7914785
사 업 보 고 서
(제 2 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 03 월 21 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 코닉오토메이션(주) |
| 대 표 이 사 : | 김 혁 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 동탄산단9길 23-12, 8층 |
| (전 화) 031-831-4400 | |
| (홈페이지) http://www.kornic.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 이민구 |
| (전 화) 031-831-4410 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 '코닉오토메이션(주)'이며, 영문으로는 'Kornic Automation Co., Ltd.(약호 Kornic Automation)'라고 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 2003년 10월 23일에 설립되었습니다. 당사는 엔에이치기업인수목적21호주식회사와 2022년 7월 14일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 코닉오토메이션(주)로 변경하였습니다.※ 법률상 존속회사인 엔에이치기업인수목적21호주식회사는 2021년 6월 9일 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
| 본사주소 | 경기도 화성시 동탄산단 9길 23-12 8층 |
| 전화번호 | 031-831-4400 |
| 홈페이지 | www.kornic.co.kr |
라. 주요 사업의 내용 당사는 제어SW, 스마트팩토리, IT인프라 사업을 영위하고 있으며, 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다.
마. 연결대상 종속회사 개황- 해당사항 없습니다. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)---------------
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
[연결대상회사의 변동내용]
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
바. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 신용평가기관명 | 평가내용 | 신용등급 | 유효기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.09.07 | 이크레더블 | 기업신용등급 | BB | 2023.09.06 | 합병 후 |
| 2022.04.07 | 이크레더블 | 기업신용등급 | BB | 2023.04.06 | 합병 전 |
<신용평가 등급 정의>
| 신용등급 | 등급정의 |
|---|---|
| AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. |
| AA | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. |
| A | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의영향을 받기 쉬움. |
| BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. |
| BB | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. |
| B | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. |
| CCC | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음. |
사. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2022년 07월 29일해당사항없음해당사항없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
| ※ | 법률상 존속회사인 엔에이치기업인수목적21호주식회사의 코스닥시장 상장일자는 2021년 10월 15일이며, 상기의 주권상장일자는 코닉오토메이션(주)와 엔에이치기업인수목적21호주식회사의 합병 이후 코스닥시장 상장일자입니다. |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 설립일 및 주요 연혁
| 년 | 월 | 내용 |
|---|---|---|
| 2003 | 10 | 만년건설 주식회사 설립 |
| 2004 | 02 | 본사이전(대전 중구 선화동 133-26 동암빌딩) |
| 2005 | 08 | 본사이전(대전 서구 둔산동 1419 메트로존) |
| 2008 | 08 | 상호변경(만년건설 주식회사 → 제이엠엔지니어링 주식회사) |
| 08 | 최대주주 변경(설립자 김용대 → 정기로) | |
| 08 | 본점이전(충청북도 청원군 남이면 척북리 128-2) | |
| 08 | 최대주주 변경(정기로 → 아태위성산업) | |
| 08 | 최대주주 변경(아태위성산업 → 코닉시스템(現APS홀딩스)) | |
| 2011 | 03 | 상호변경(제이엠엔지니어링 주식회사 → 코닉오토메이션 주식회사) |
| 05 | 대전지점 설치 | |
| 06 | AP시스템(現APS홀딩스)의 CTC사업부 영업양수 | |
| 10 | 본점이전(경기도 화성시 동탄지성로 86, 601호) | |
| 2012 | 11 | IT 인프라사업부문 신설 |
| 01 | 서울지점 설치 | |
| 2013 | 05 | Alcatel-Lucent 총판 계약 |
| 07 | Radware 총판 자격 획득 | |
| 08 | Allied Telesis 파트너 계약 및 총판 계약 | |
| 2014 | 09 | APP사업팀 신설 |
| 2015 | 08 | Certes Networks Distributor 총판계약 |
| 09 | EDA 개발 및 SW 프로그램 등록 | |
| 09 | Huawei VAP파트너 계약 | |
| 09 | 클러스터형 업소용취반 시스템 특허등록 | |
| 09 | MagicSAFE 출시 및 GS인증 | |
| 12 | 3D Display 솔루션 개발 | |
| 2016 | 03 | MagicSAFE / i-EDA 상표등록 |
| 12 | 랜섬웨어 대응 솔루션 RansomSAFER | |
| 2017 | 07 | 스마트사업부 신설 |
| 08 | EfficientIP 총판 계약 (보안DNS, DHCP, IPAM솔루션) | |
| 09 | 본사이전(경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12) | |
| 2018 | 03 | 신규 솔루션사업(Efficient IP) 공공시장 진입 |
| 04 | 통합 네트워크(NI) 사업 수주 | |
| 09 | 보안솔루션 DDOS 시장 진입(국가정보자원관리원 DefensePro 장비 수주) | |
| 2019 | 02 | 연구개발전담부서 C-LAB 설립 |
| 03 | 공공기관 재난 안전망 구축 사업 수주 | |
| 06 | 중고 설비 SW 복원 사업 진출 | |
| 09 | EDA 솔루션 사업 중국 진출 | |
| 10 | EasyCluster™ V3.8 New Engine 출시 | |
| 11 | 물류자동화사업부신설 | |
| 12 | Radware Alteon New Platform (Alteon 5424 Model) 국내 시장 최초 공급 | |
| 12 | 2019년 경기도 부품국산화 지원사업 수혜기업 선정 | |
| 2020 | 05 | K-LAS(2차전지 검사 자동화 시스템) 에코프로비엠 수주 계약 체결 |
| 11 | K-MAS(물류 자동화 시스템) CJ대한통운 수주 계약 체결 | |
| 06 | 국방부, 행정안전부 등 대형 정부 프로젝트 사업 수주 | |
| 08 | EasyTSP, EasyLinux, EasyFASGEM300 등 신규 솔루션 개발 완료 | |
| 07 | Auto Key In 솔루션 사업 확대(국책과제 수행) | |
| 2021 | 01 | 사업부 명칭 변경(물류자동화사업부 → 스마트팩토리사업부) |
| 04 | K-MAS(물류 자동화 시스템) CJ대한통운 확장 건 수주 계약 체결 | |
| 06 | K-LAS(2차전지 검사 자동화 시스템) 에코프로비엠/이엠 수주 계약 체결 | |
| 07 | 중국 Kingsemi SW 개발 및 라이센스 납품 계약 체결 | |
| 08 | EasyFasGem300 런칭 | |
| 09 | 차세대 시장시스템 인프라 도입 사업 수주 | |
| 12 | 전국 교육 공공기관 스쿨넷 사업 및 교육융합통신망 사업 수주 | |
| 2022 | 01 | K-MAS(물류 자동화 시스템) 쿠팡 대구 물류센터내 AGV 기반 물류 자동화 시스템 구축 사업 수주 |
| 02 | EasyCluster Engine v3.8 기술임치 | |
| 03 | 스마트공장 보급/확산 지원 사업 수주 | |
| 03 | 기업부설 연구소 인정 : 메타팩토리연구소 | |
| 07 | 엔에이치기업인수목적21호주식회사와 SPAC 합병(코스닥시장 상장) | |
| 10 | K-LAS(2차전지 검사 자동화 시스템) LG화학 수주 계약 체결 | |
| 11 | K-LAS(2차전지 검사 자동화 시스템) 포스코ICT 2차 수주 계약 체결 |
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경당사의 본점은 보고서 제출일 현재 경기도 화성시 동탄산단9길 23-12 8층에 소재하고 있으며, 설립 후 보고서 제출일 현재까지 본점 소재지의 변경 내용은 다음과 같습니다.
| 일자 | 본점 소재지 |
|---|---|
| 2003.10.23 | 대전 동구 가양동 50-31 |
| 2004.02.13 | 대전 중구 선화동 133-26 동암빌딩 |
| 2005.08.01 | 대전 서구 둔산동 1419 메트로존 |
| 2008.08.00 | 충청북도 청원군 남이면 척북리 128-2 |
| 2011.10.31 | 경기도 화성시 동탄지성로 86, 601호 |
| 2017.09.29 | 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12 |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2021년 06월 09일-대표이사 이현범기타비상무이사 정현구사외이사 김현철감사 권준호--2022년 03월 14일정기주총사외이사 최석은-사외이사 김현철2022년 07월 14일임시주총대표이사 김혁대표이사 나화성사내이사 김호정사외이사 최경철사외이사 이상환감사 김완중-대표이사 이현범기타비상무이사 정현구사외이사 최석은감사 권준호
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
| ※ | 당사는 엔에이치기업인수목적21호주식회사와 합병함에 따라 2022년 7월 14일(합병등기일) 전 임원이 舊코닉오토메이션(주) 임원으로 교체되었습니다. |
라. 최대주주의 변동
| 일자 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.06.30 | 우신벤처투자(주) | 1,200,000주 | 16.09% | 발기주주 |
| 2022.07.14 | APS홀딩스(주) | 17,807,102주 | 44.28% | 합병에 따른 최대주주 변경 |
| ※ | 최대주주의 변동은 법률적 합병회사인 엔에이치기업인수목적21호주식회사 기준으로 작성하였으며 2022년 7월 14일(합병등기일) 엔에이치기업인수목적21호주식회사와 舊코닉오토메이션(주)의 합병으로 합병비율[엔에이치기업인수목적21호주식회사 : 코닉오토메이션(주) = 1 : 4.6130000]에 따라 합병법인 코닉오토메이션(주)의 보통주식을 교부하였습니다. |
마. 상호의 변동
| 일자 | 변동전 | 변동후 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2022.07.14 | 엔에이치기업인수목적21호주식회사 | 코닉오토메이션(주) | 합병에 따른상호변경 |
바. 회사의 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차 또는 현재진행 중인 내용과 결과- 해당사항 없습니다. 사. 회사 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 엔에이치기업인수목적21호주식회사와 2021년 12월 15일 합병계약을 체결하였으며, 합병비율 조정에 따라 2022년 4월 19일 합병변경계약 체결 후 2022년 7월 14일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 합병 목적 | 1) 피합병회사의 재무구조 개선 등을 위한 사업의 안정화와 다각화2) 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 재고를 실현하여 주주가치 극대화 |
| 합병 방법 | 코스닥시장 상장법인인 엔에이치기업인수목적21호주식회사가 비상장법인인 코닉오토메이션(주)를 흡수 합병함 |
| 합병 비율 | 엔에이치기업인수목적21호주식회사 : 코닉오토메이션(주) = : 4.6130000 |
| 합병으로 발행하는신주의 종류와 수 | 보통주식 : 32,753,222주 |
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 - 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제2기주3) | 제1기(舊제19기)주2) | 舊제18기주1) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 40,213,222 | 7,100,200 | 177,505 |
| 액면금액 | 100 | 500 | 10,000 | |
| 자본금 | 4,021,322,200 | 3,550,100,000 | 1,775,050,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,021,322,200 | 3,550,100,000 | 1,775,050,000 |
| 주1) | 당사는 합병후 존속법인인 엔에이치기업인수목적21호주식회사의 사업연도 기수를 적용하였습니다. 또한, 엔이치기업인수목적21호 주식회사 는 2021년 6월 9일에 설립하였으며 이에 따라 제1기의 전기수 포함 이전 기수는 피합병법인인 舊코닉오토메이션(주)의 사업연도 기수로 표기하였습니다. |
| 주2) | 당사는 2021년 1월 20일 이사회 결의를 통하여 100% 무상증자를 실시하였으며, 무상증자 재원은 주식발행초과금을 사용하였습니다. 또한, 2021년 2월 2일 임시주주총회를 통하여 액면분할(@10,000 → @500)을 실시하였습니다. |
| 주3) | 2022년 7월 14일(합병등기일) 합병에 따라 舊코닉오토메이션(주)의 주식 1주당엔에이치기업인수목적21호주식회사의 주식 4.6130000주 비율로 합병신주 32,753,222주가 발행되었습니다. |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주75,000,00025,000,000100,000,000-40,213,222-40,213,222---------------------40,213,222-40,213,222-2,754-2,754-40,210,468-40,210,468-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식-2,754--2,754주1)기타주식------보통주식-2,754--2,754-기타주식------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
| 주1) | 당사는 당분기 중 엔에이치기업인수목적21호주식회사와의 합병에 반대하는 주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 피합병법인인 코닉오토메이션(주)의 주식 2,754주(합병비율 적용후)를 5,538천원에 취득하였습니다.또한, 합병신주 배정시 단수주 0.6주를 1,614원에 취득하였으며 합병시 신주배정을 하지 않아 소멸하였습니다. |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2021년 11월 04일임시주주총회제2조 (목적)사업영역 확대에따른 목적 추가2022년 06월 07일임시주주총회기업인수만을 유일한 목적사업으로 하는 회사가 합병 후 소멸회사의 업무를 영위할 수 있도록 존속회사의 정관을 변경함합병 후 업무영위를위한 정관 변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 제어SW / 스마트팩토리 / IT 인프라 사업을 영위하고 있으며, 각 부문별 세부 사업 내용은 아래와 같습니다. 가. 제어SW 사업 제조 설비 통합 제어 및 공장 자동화 솔루션인 'EasyCluster' Platform을기반으로 반도체/디스플레이/LED 설비 및 Stand-alone, In-line 설비를 제어할 수 있는 SW 솔루션을 제공합니다. 나. 스마트팩토리 사업 물류/검사/제조 설비에 대한 설계과 함께 설비 자동화 시스템을 개발 및 공급하며, 스마트팩토리 구현을 위해 HW와 SW 기술을 통합한 차별화된 자동화 솔루션을 제공합니다. 다. IT인프라 사업 고객의 요구사항에 부합하는 최적의 시스템 환경을 구축하기 위하여 시스템 기획부터 개발, 설치, 운용, 유지보수 등 IT 인프라 전반에 걸친 컨설팅 및 시스템 구축 서비스, 유지보수 제공합니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 개요
| 사업부문 | 내 용 |
|---|---|
| 제어SW | [EasyCluster]EasyCluster는 반도체/FPD/LED/Solar/MEMS/Stand-alone, In-Line 등의 다양 설비 Process 장치를 제어하기 위한 소프트웨어입니다. EasyCluster 제품의 세부 구성은 EasyCTC, EayGEM, EasyTMC, EasyPMC 로 이루어져 있습니다. 해당 제품은 지난 25년간 삼성전자 및 SK하이닉스 등의 설비에서 운용되어 그 안정성과 효율성을 인정받고 있습니다. - EasyCTC : 전체 설비의 통합 제어와 스케줄링 솔루션 - EasyGEM : Fab 자동화를 담당하는 Host와의 통신 솔루션 - EasyTMC : Transfer Module 제어 솔루션 - EasyPMC : Process Module 제어 솔루션 [i-EDA]i-EDA는 SEMI Standard에서 규정한 반도체 제조 공정내 장비들의 데이터를 취합 및 전달하는 솔루션으로 i-EDA, i-EDA Designer, i-EDA Planner로 구성되어 있습니다. - i-EDA : 장비 메타데이터(Metadata) 및 접근 권한(ACL) 관리 - i-EDA Designer : SEMI 표준에 기술된 형태로 장비 구조를 모델링 하기 위한 도구 - i-EDA Planner : 장비의 매개변수(Parameter), 이벤트(Event), 예외(Exception)에 대한 DCP를 작성하기 위한 도구 설비의 운영 소프트웨어에 단순히 데이터 취합/관리 기능을 추가할 경우, 트래픽 증가로 인한 생산성 저하 가능성이 높습니다. 반면에 EDA는 설비의 필수 데이터만 Host로 올려주는 역할을 담당하여, 장비의 효율성을 제고할 수 있습니다. 해당 제품은 EasyCluster와 같이 운용 되거나, 독립적으로 운용 가능합니다. |
| 스마트팩토리솔루션 | 스마트팩토리 솔루션은 기존 자동화 업체의 설비 중심 공급에서 벗어나 여러 자동화 장치의 통합(RCS : Robot Controller System) 운영 및 물류 데이터 수집을 가능케 하며, 이를 통해 HW와 SW의 통합을 최적화할 수 있습니다. 이에 로봇 제어 및 자동화 서비스를 제공하여 고객사에게 보다 효율적이고 계획적인 제조 및 검사, 물류 환경을 조성해 줍니다 [K-LAS]K-LAS(Laboratory Automation System)는 2차 전지의 주재료인 양극재 및 음극재 등 소재 생산 공정간 또는 출하 품질 검사를 자동으로 구현한 시스템입니다. 본 시스템은 시료의 정량 분배부터 자동 품질 검사 및 사용한 용기의 세척까지 가능하며, 외란 및 작업자 숙련도에 따른 검사 결과 편차를 최소화하여 정확한 검사를 가능하게 해줍니다. [K-MAS]K-MAS(Material-handling Automation System)는 Logostics 4.0 에 맞춰서 Material Handling 자동화를 통하여 작업 효율을 극대화 할 수 있는 물류 자동화 시스템입니다. AGV, ETV, 그리고 다관절 로봇 등을 활용하여 물류센터의 최적화를 지원합니다. |
| IT인프라 | [IT 인프라 구축 및 유지보수 서비스]IT 인프라 사업은 고객의 사업 목적에 따라 안정적인 네트워크 서비스 구축에 필요한 장비를 공급하는 사업입니다. 회사는 국내외 IT장비 제조업체와 총판계약을 통해 ADC(Radware 제품군)과 IT 네트워크 스위치(Alcatel, Allied, Huawei), IT 보안제품(Efficient iP) 등의 장비를 공급하고 있습니다. 또한 IT인프라의 설치 및 유지관리 서비스를 제공하고 있습니다. |
나. 주요 제품의 매출 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 주요품목 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 제어SW | EasyCluster, EDA 등 | 8,030 | 26.7% |
| 스마트팩토리 | 자동화설비 등 | 12,829 | 42.6% |
| IT인프라 | 네트워크장비, 보안장비 등 | 9,234 | 30.7% |
| 합계 | 30,093 | 100.0% |
다. 주요제품 등의 가격변동 현황 당사가 공급하는 주요 제품 등의 가격은 고객사별로 요구하는 품목과 사양의 수준이 달라, 각 매출 건별로 단위당 가격의 편차가 크기 때문에 제품의 단가를 단순히 산정하기 어려운 측면이 존재합니다. 또한 사양에 따른 구체적인 가격의 변동 추이는 당사가 영위하는 사업의 특성상 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있어, 단가를 기재하지 아니하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 매입현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 주요매입처 | 매입액 | 비중 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제어SW | 용역 | SW개발 등 | 에이오시스템, (주)에이지시스템 등 | 240 | 1.6% |
| 소계 | 240 | 1.6% | |||
| 스마트팩토리 | 용역 | 자동화설비 | 신신이앤씨(주), 유원테크 등 | 7,583 | 49.5% |
| 소계 | 7,583 | 49.5% | |||
| IT인프라 | 상품 | 네트워크장비,보안장비 등 | Radware, Efficient IP 등 | 6,108 | 39.9% |
| 용역 | IT인프라구축,유지보수 등 | Radware, (주)넷테크 등 | 1,379 | 9.0% | |
| 소계 | 7,487 | 48.9% | |||
| 합계 | 15,310 | 100.0% |
나. 원재료 가격변동 추이 당사는 SW 라이선스와 IT인프라 장비에 대한 상품매출과 SW개발, 자동화솔루션, IT인프라 설치 및 유지보수와 관련한 용역매출을 인식하고 있으며 별도의 제조활동을 영위하지 않아 원재료 가격변동 추이는 해당사항 없습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 당사는 제조활동을 영위하지 않아 생산 및 설비에 관한 사항은 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 (1) 매출현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제2기 | 제1기 (舊제19기) | 舊제18기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제어SW | 상품 | EasyCluster,EDA 등 | 내수 | 4,135 | 5,577 | 3,680 |
| 수출 | 1,393 | 1,795 | 168 | |||
| 용역 | SW개발 등 | 내수 | 919 | 1,629 | 1,998 | |
| 수출 | 1,583 | 5 | 239 | |||
| 소계 | 8,030 | 9,006 | 6,085 | |||
| 스마트팩토리 | 용역 | 자동화설비 등 | 내수 | 12,565 | 6,602 | 5,619 |
| 수출 | 264 | 2,385 | - | |||
| 소계 | 12,829 | 8,987 | 5,619 | |||
| IT인프라 | 상품 | 네트워크장비,보안장비 등 | 내수 | 6,915 | 7,417 | 5,922 |
| 용역 | IT인프라구축,유지보수 등 | 내수 | 2,314 | 1,882 | 1,805 | |
| 수출 | 5 | - | - | |||
| 소계 | 9,234 | 9,299 | 7,727 | |||
| 합계 | 내수 | 26,848 | 23,107 | 19,024 | ||
| 수출 | 3,245 | 4,185 | 407 | |||
| 합계 | 30,093 | 27,292 | 19,431 |
(2) 주요 제품별 매출현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제2기 | 제1기 (舊제19기) | 舊제18기 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 8,030 | 9,006 | 6,085 |
| 자동화설비 | 12,829 | 8,987 | 5,619 |
| 네트워크장비 | 6,915 | 7,417 | 5,922 |
| IT인프라 구축 | 2,319 | 1,882 | 1,805 |
| 합계 | 30,093 | 27,292 | 19,431 |
(3) 유형별 매출현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제2기 | 제1기 (舊제19기) | 舊제18기 |
|---|---|---|---|
| 상품매출 | 12,443 | 14,789 | 9,770 |
| 용역매출 | 17,650 | 12,503 | 9,661 |
| 합계 | 30,093 | 27,292 | 19,431 |
나. 판매에 관한 사항(1) 판매조직당사의 판매조직은 각 사업별 전문성을 기반으로 아래와 같이 영업 부서가 조직되어 있습니다.[당사의 영업조직]
emb000056280a85.jpg [영업조직]
(2) 판매경로별 매출액 비중
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 판매경로 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 내수 | 직판 | 26,393 | 87.7% |
| 기타 | 455 | 1.5% | |
| 수출 | 직판 | 3,245 | 10.8% |
| 합계 | 30,093 | 100.0% |
다. 주요 매출처 및 판매비중
| (단위 : 백만원) |
| 주요거래처 | 제2기 | |
|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- |
| A사 | 5,792 | 19.2% |
| B사 | 4,525 | 15.0% |
| C사 | 2,809 | 9.3% |
| D사 | 1,550 | 5.2% |
| E사 | 1,510 | 5.0% |
라. 수주 상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 스마트팩토리 | - | - | - | 10,577 | - | 5,316 | - | 5,261 |
| 합 계 | - | 10,577 | - | 5,316 | - | 5,261 |
| ※ | 당사는 스마트팩토리 사업부 이외에 제어SW 및 IT인프라 사업부의 경우 상품 및 용역을 제공하는데까지 소요되는 리드타임이 길지가 않아, 고객사에서 요구하는 시점에 PO(구매주문서)를 발행하여 진행하고 있습니다. 따라서 해당 두 사업부에 대한 수주현황은 별도로 기재하지 않았습니다. |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
(1) 외환위험당사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | 원화환산액 | USD | JPY | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 1,045,000 | 9,961 | 681,518 | 433 | 807,943 |
| 매출채권 | 208,975 | - | 264,833 | 102,779 | 3,168,000 | 154,483 |
| 합 계 | 208,975 | 1,045,000 | 274,794 | 784,297 | 3,168,433 | 962,426 |
| 부채 | ||||||
| 매입채무 | 154,773 | - | 196,143 | 46,862 | - | 55,555 |
| 차입금 | 532,340 | - | 674,635 | 1,090,389 | - | 1,292,656 |
| 합 계 | 687,113 | - | 870,778 | 1,137,251 | - | 1,348,211 |
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기와 전기 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | (60,594) | 60,594 | (41,843) | 41,843 |
| JPY/원 | 996 | (996) | 3,264 | (3,264) |
(2) 이자율위험당사는 변동이자율로 적용되는 금융자산 및 부채로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 2,500,000 |
| 장기차입금 | - | 1,600,000 |
| 합 계 | 1,000,000 | 4,100,000 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기와 전기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 10,000 | (10,000) | 41,000 | (41,000) |
(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 계약자산 및 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 7,330,677 | 4,913,886 |
| 계약자산 | 59,118 | - |
| 금융기관예치금 | 6,000,000 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4,515,251 | 50,121 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 513,150 | - |
| 매출채권및기타수취채권 | 6,220,209 | 8,173,971 |
| 합 계 | 24,638,405 | 13,137,978 |
(4) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 재경팀이 수행하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 | |
| 매입채무 | 1,619,146 | - | - | 2,522,189 | - | - |
| 차입금(*) | 1,697,485 | - | - | 3,910,703 | 1,710,679 | - |
| 전환사채(*) | 112,851 | 274,179 | 1,368,879 | - | - | - |
| 미지급금 | 277,058 | - | - | 315,641 | - | - |
| 미지급비용 | 324,752 | - | - | 273,558 | - | - |
(*) 계약 만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름 입니다.
(5) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 9,043,859 | 12,709,981 |
| 자본총계(B) | 22,358,912 | 5,296,139 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) | 13,330,677 | 4,913,886 |
| 차입금 (D) | 1,674,634 | 5,392,656 |
| 부채비율(A / B) | 40% | 240% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(*) | - | 9% |
(*) 당기말의 경우 차입금에서 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 차감한 금액이 '0'원 이하이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다.
나. 파생상품 등 거래 현황- 해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약
당사는 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.
나. 연구개발 현황
(1) 연구개발 조직 개요
연구조직도.jpg 연구조직도
[연구개발 내용]
| 연구과제명 | 연구내용 |
| 계측 데이터추출 시스템 | 영상 전처리/인식 알고리즘을 통해계측기 디스플레이 데이터의 추출 및 인식 기술 개발 |
| Data Warehouse 개발 | 실시간 데이터 분석 및 수집을 위한 플랫폼 개발 |
| Schduler 최적화 | 반도체 및 디스플레이 제조 장비 생산 공정에따른 Schduler 최적화 개발 |
| Utility 선행 개발 | 기능 고도화에 따른 분석 및 사용자 편의성 증대 Utility 선행 개발 |
| FA 솔루션 개발 | 반도체 및 비저정형 자동화 공정에 대한 최적화 개발 |
| 설계 최적화 | 산업현장에 필요한 설비 자동화 및 물류 자동화 구현을 위한 기구부 개발 |
| 설비 제어 자동화 | 이종 디바이스간 통합 제어를 위한 미들웨어 개발 및 최적화 |
| 선행 개발 | SLAM 및 LiDAR 등 차세대 사업 아이템 R&D |
(가) 메타팩토리연구소
스마트팩토리 산업현장에서 생성되는 빅데이터 수집, 분석, 예측 Solution 개발 및 연구를 수행하는 조직으로 회사의 사업에 대한 기술력 강화의 핵심 조직입니다.
- 산업 현장의 데이터 수집 분석을 위한 솔루션 개발
- 계측 데이터 추출 및 계측 업무 자동화를 위한 RPA 솔루션 개발
- 제조 기반 품질 향상을 위한 인공지능 솔루션/서비스 개발
- 위치기반의 SLAM 및 LiDAR 솔루션 개발
(나) 제어SW 사업부
EasyCluster 솔루션의 업데이트 및 업그레이드를 담당하며 고객의 요청에 따른 커스터마이징을 담당하는 조직입니다. 프로젝트 개발 업무와 R&D 부분을 동시에 수행하고 있습니다.
- 반도체 및 디스플레이 장비 사양 고도화에 따른 스케줄러 및 Utility 선행 개발
- EasyCluster 플랫폼 안정성 및 확장성 개발을 위한 플랫폼 개발
- 고객 요청에 따른 자동화 솔루션 개발 및 유지보수를 위한 Fab자동화 개발
(다) 스마트팩토리 사업부
HW와 SW가 통합된 검사/물류/제조 자동화 솔루션 개발을 위한 조직으로 자동화 시스템 컨셉 구상에서 설계 최적화 연구 및 그에 따른 자동화 공정 제어 기술까지 개발하는 수주 기반의 R&D 수행 조직입니다.
- 물류 시물레이션 통한 물류 시스템 설계 기술
- 설비제어 자동화 기술
- 제조 환경 제어 기술 (시물레이션 및 HW 제어)
- 고정밀 시스템(nm급) 설계 기술
- 광학(렌즈,조명) 설계 및 레이저 공정 개발
(2) 연구개발비용
(단위; 천원)
| 구 분 | 제2기 | 제1기 (舊제19기) | 舊제18기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 760,990 | 9,676 | 111,329 | - |
| (정부보조금) | - | - | (92,774) | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 2.53% | 0.04% | 0.57% | - |
(3) 연구개발실적
| 연구과제 | BlockChain 기반 엣지컴퓨팅 시스템 |
| 연구기관 | 메타팩토리 연구소 |
| 연구결과 및 기대효과 |
Block Chain, Web 3.0을 활용한 Edge Computing 으로 데이터 수집, 처리, 제어를 수행하고 탈중앙화 및 데이터 보존 능력이 우수한 Edge Cluster 시스템으로 현재 연구중 |
| 상품화 | 23년 하반기 중 계획 |
| 연구과제 | MetaFactory 시스템 |
| 연구기관 | 메타팩토리 연구소 |
| 연구결과 및 기대효과 |
생산 시스템을 메타버스 트랜스포메이션 한 것으로 스마트팩토리 구축의 핵심 요소인 MES, PLM, ERP, SCM 와 설비 및 센서 정보를 미들웨어(Middleware)로 상호 연동 및 통합 관리하고 이를 상호작용이 가능한 3차원 몰입형 혼합현실로 구현하는 메타버스 팩토리 시스템 (Metaverse Factory System)으로 물류(Logistics)와 자동화(Factory Automation) 도메인으로 개발 진행 중 |
| 상품화 | 23년 하반기 중 계획 |
| 연구과제 | 대용량 설비 데이터 수집 및 분석 시스템 |
| 연구기관 | 메타팩토리 연구소 |
| 연구결과 및 기대효과 |
- 이기종 설비들의 공정 데이터 수집, 분석 및 가시화 시스템- Data Middleware System과 Edge System 기반 기술 활용- 공정 데이터의 ML알고리즘을 활용한 특징을 추출하고, 기존 MES와 연계하여 품질 데이터와 상관관계 분석을 통해 불량의 원인을 파악하고, 예방 조치를 할 수 있도록 한다. - 방대한 양의 데이터에 대한 실시간으로 처리 및 가시화. - Web 기반의 사용자 환경 |
| 상품화 | 스마트팩토리 고도화 프로젝트 적용 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유현황
| 순서 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
| 1 | 기술임치 주1) | EasyCluster Engine V3.5 | 코닉오토메이션(주) | - | 14.03.2 | EasyCluster | 한국 |
| 2 | 기술임치 | EasyCluster Engine V3.8 | 코닉오토메이션(주) | - | 21.11.09 | EasyCluster | 한국 |
| 3 | 특허 | 세미 및 세척기능이구비된 취반장치 | 코닉오토메이션(주) | 17.11.13 | 19.07.15 | 자동조리기기 | 한국 |
| 4 | 특허 | 소품등록시스템 | 코닉오토메이션(주) | 17.07.31 | 19.07.19 | IoT | 한국 |
| 5 | 특허 | 사물 인터넷 통신 기능 구현이 곤란한 기기용 사물 인터넷통신 지원 장치 | 코닉오토메이션(주) | 18.11.09 | 20.07.31 | IoT | 한국 |
| 6 | 특허 | 3차원 스캔가능한 라이다 스캐닝장치 | 코닉오토메이션(주) | 20.10.16 | 22.09.23 | LiDAR | 한국 |
| 7 | 특허 | 이중선회방식의 3차원 스캔닝장치 | 코닉오토메이션(주) | 21.02.08 | - | LiDAR | 한국 |
| 8 | 특허 | 동축거울 이중선회방식의3차원 스캐닝장치 | 코닉오토메이션(주) | 21.02.19 | - | LiDAR | 한국 |
| 9 | 상표 | EasyCluster | 코닉오토메이션(주) | 99.09.20 | 00.10.19 | EasyCluste | 한국 |
| 10 | 상표 | i-EDA | 코닉오토메이션(주) | 16.01.07 | 16.09.21 | EasyCluste | 한국 |
| 11 | 상표 | EasyFactory | 코닉오토메이션(주) | 20.07.24 | 21.10.21 | 스마트팩토리 | 한국 |
| 12 | 상표 | MetaFactory | 코닉오토메이션(주) | 21.08.18 | - | 스마트팩토리 | 한국 |
| 13 | 상표 | MetaFactory(비고 : 로고디자인) | 코닉오토메이션(주) | 22.05.16 | - | 스마트팩토리 | 한국 |
| 14 | 상표 | MetaCluster | 코닉오토메이션(주) | 22.10.12 | - | 제어SW | 한국 |
| 주1) | 기술임치제도는 대중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 제24조의2(기술자료임치제도)를 근거로 중소벤처기업부의 주관으로 추진되는 제도로서, 중소기업이 기술 및 경영상의 정보 및 지적재산권 관련 정보를 기술자료임치센터에 임치하여 보호받을 수 있도록 하는 장치입니다. 기술임치제도는 임치인인(피합병법인)과 해당 임치물의 수령 권한을 부여받은 사용인(고객사) 외에는 영구적으로 대중에게 공개 및 사용이 허용되지 않습니다. 또한 기술 관련 분쟁이 발생 시에 기술임치증을 개발 사실을 입증할 수 있는 대응자료로 활용 가능하여, 기술유출을 예방할 수 있습니다. |
나. 시장의 현황 (1) 반도체 산업(가) 시장의 특징
최근 반도체 수요 감소에 따른 반도체 시장이 불황이 예상되어 회사의 매출 또한 일부 부정적인 영향이 있을 것으로 전망됩니다.
반도체 시장의 전망치가 하향 조정된 원인은 글로벌 인플레이션(물가 상승)에 따른 경기 둔화와 소비 시장 수요 위축에 따른 결과로 분석됩니다. 반도체 주요 수요처인 자동차, 스마트폰, 가전, TV 등의 출하량은 전년 보다 감소될 것으로 전망되고 있습니다. 특히, 전자제품에 필수로 탑재되는 메모리 수요는 최근 정체기를 보이면서, 삼성전자와 SK하이닉스 등 국내 반도체 업체의 매출에 큰 영향을 줄 것으로 관측됩니다. 세계반도체무역통계기구(WSTS)는 2023년 글로벌 반도체 매출 규모를 6,620억달러로 전망했습니다. 이는 금년 대비 4.6% 증가하는 수준으로 금년 성장률인 13.9% 대비 큰 폭의 하락으로 내년도 반도체 시장의 불황을 전망할 수 있습니다.
[글로벌 반도체 시장 전망](단위: 백만달러, %) 23년 반도체 시장 전망.jpg 글로벌 반도체 시장 전망
출처) WSTS (22년 8월)
(나) 수요의 변동요인
IDM 및 Foundry가 신규 CAPEX를 늘리기 위해서는 글로벌 테크업체의 서버투자 와 PC 및 스마트폰 제조업체가 생산 확대를 위해서 반도체 주문을 확대해야 합니다.
[글로벌 데이터센터 Capex 전망](단위: 십억달러, %) 수요추이전망2.jpg 세계 데이터센터 Capex 전망
출처) Bloomberg('20년)
[글로벌 연간 PC 및 스마트폰 수요 추이](단위: 백만대) 수요추이전망.jpg 연간 PC 및 스마트폰 수요 추이
출처) 산업자료(21년)
따라서, 수요를 견인하는 글로벌 테크업체와 더불어 PC 및 스마트폰 제조업체가 반도체 주문을 줄이는 경우에는 대규모 장치산업 구조를 유지하고 있는 IDM 및 Foundry 업체의 영업 및 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 해당 반도체 제조업체들은 설비투자에 보수적으로 바뀔 수 있습니다.
(다) 성장성
반도체 산업 중에서도 회사가 영위하는 제어SW는 반도체 장비 산업과 높은 상관관계를 가지고 있습니다. 반도체 장비 산업은 지속적으로 고도화하는 반도체 소자업체의 반도체 공정기술을 효율적으로 실현할 수 있는 반도체 장비의 개발을 위하여 원천기술의 확보는 물론 계속적인 연구개발 투자 지속하고 있습니다. 반도체 장비 시장은 주요 고객인 IDM 및 Foundry의 디바이스 기술이 극미세화 고집적화 되고, 새로워지는 공정을 뒷받침하기 위한 장비가 함께 개발되지 않으면 안되는 특징을 지니고 있습니다.
반도체 산업 초정밀가공기술, 초청정기술, 제어기술, 운용 SW 기술 등 최첨단 기술이 집약된 전형적인 지식기반의 고부가가치 산업인만큼, 반도체 SW는 대규모 시설 투자에 의한 양산보다는 숙련된 인적자원에 의하여 최종 수요자인 반도체 IDM 및 Foundry 혹은 반도체 장비 생산업체의 요구사양에 맞게 SW를 개발합니다.
또한, 반도체/디스플레이 제조사들의 폐쇄적인 사업 생태계의 특성으로 인하여 성능과 안정성을 입증 시에 제품의 적용 실적 및 성능 실적으로 판단하게 됩니다. 이런 제조사의 폐쇄적인 환경 때문에 신규 반도체·디스플레이 생산장비 국제표준 규격 통신 SW 회사는 제품 적용실적을 확보하지 못할 경우 진입하기 매우 힘든 구조를 가지고 있습니다. 폐쇄적인 반도체/디스플레이 제조사들은 새로운 제품을 적용하는 것보다 이미 검증이 된 제품을 최우선으로 라인에 적용 하며 기술적인 어려움은 물론이고 폐쇄적인 산업 생태계로 인해 신기술 적용 및 신생 업체의 진입 장벽이 높은 것이 현실입니다.
이러한 이유로 SW의 기술 격차를 해소하기 위해서는 동사의 소프트웨어을 선택할 수밖에 없고, 의존적일 수밖에 없습니다. 이에 반도체 장비회사의 입장에서는 SW 역량을 내재화하기 보다는 전문 개발업체인 동사와의 협업을 선택하고 있습니다.
(2) 스마트팩토리 산업[2차전지 소재시장](가) 시장의 특징글로벌 전기차 시장은 전기차 침투율이 8%(20년 4%)에 달하며 가파르게 성장하고 있으며, 이에 따른 배터리 수요 및 판매량도 연일 최고치를 경신 중입니다. 그리고 한국의 배터리 기업들은 기술경쟁력과 공격적인 투자로 시장을 선도하고 있습니다. 국내 3사의 글로벌 시장점유율은 설치캐파기준 20년 26%(180GWh)에서 23년 32%(465GWh), 25년 36%(785GWh)에 이를 것으로 전망됩니다. 다만, 한국 배터리 기업들의 높은 글로벌 시장점유율(20년 26%)에도 불구하고 한국산 소재 점유율은 4대 핵심소재 평균 14%(20년)에 불과합니다. 소재별로는 양극재 26%, 음극재 8%, 분리막 12%, 전해액 9% 입니다.
[2차전지 소재별 국가점유율](단위: %) 2차전지 소재별 국가점유율.jpg 2차전지 소재별 국가점유율
출처) 산업자료(20년)한국의 배터리 산업은 시장점유율과 생산능력, 기술경쟁력, 품질경쟁력 측면에서 세계 적으로 강점을 가지고 있으나 유일하게 부족한 점이 원자재와 소재단의 역내 밸류체인 미확보입니다. 한국 배터리 산업을 완성시켜줄 중요한 요소는 소재 국산화입니다. 그리고 향후 벤더 다변화(높은 대중국 의존도 완화), 고성능/고품질 한국산 소재 수요 증가, 미중분쟁에 따른 소재단의 정치적 리스크 해소(탈중국화)라는 3가지 이 유에서 배터리 소재 국산화는 피할 수 없을 것으로 판단합니다. 배터리 시장의 우상향 성장성은 견고하며, K배터리와 K소재간의 협력은 지속 강화될 것으로 예상됩니다.
[글로벌 배터리 시장 전망](단위: 십억달러) 글로벌 배터리 시장 전망.jpg 글로벌 배터리 시장 전망
출처) 산업자료(20년)(나) 수요의 변동요인
글로벌 전기차 및 배터리 시장은 국제유가 상승, 각 국의 환경정책 등과 맞물려 급성장이 전망되며 이에 따른 수요 증가가 예상됩니다. 코로나19로 일반 승용차 판매 및 수출이 부진한 사이에도 전기차 시장은 급성장하면서 각 국의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한, 내연기관차 비중이 높던 주요 완성차 기업들도 점차 전기차 비중을 늘리고 주요 시장에 전기차 공장 건설을 추진하는 등 내연기관 비중이 점차 축소되는 양상을 보이고 있습니다.
[글로벌 배터리 수요 중 전기차 비중](단위: %) 출처2.jpg 배터리 수요 중 전기차 비중
출처) BloombergNEF(22년)최근 미국은 "인플레이션 감축법"을 발표, "미국 내에서 전기차나 배터리를 조립하는 차"에 한정해 보조금을 지급하기로 하는등 자국 내 전기차 생산 기지를 확보하고 공급망 재편을 추진하고 있으며, 국내 배터리 소재 회사들도 주요 완성차 업체와 합작회사 설립 등 Capex 증설에 집중하는 모습을 보이고 있습니다.
[미국 중심 공급망 변화에 따른 국내 배터리 체인] 합작기업.jpg 배터리 체인 변화
출처) 산업자료(22년)(다) 성장성
2차전지가 전기차 생산 목적으로 주로 납품되기 때문에, 현재 2차전지 산업은 배터리가 전기차에서 얼마나 효율적으로 구동될 수 있는가, 즉 전기차의 주행거리를 늘리거나 고온 또는 저온 환경에서도 안정성이 유지되는지 등을 중심으로 발전하고 있습니다. 이러한 2차전지 원천기술 개발에 대한 관심으로 2차전지 소재의 중요성도 커지고 있습니다. 특히 양극재는 2차전지 원가의 약 40-45% 가량 차지하는 것으로 알려져있습니다. 이에 양극재 소재업체들은 수율을 향상시키고 품질의 안정성을 확보하는 전략을 취하고, 2차전지 시장 내에서 양극재 시장의 성장률이 뛰어날 것으로 전망됩니다.
[글로벌 2차전지 양극재 시장 전망](단위: 천톤) emb000056280b68.jpg 2차전지 양극재 시장 전망
출처) SNE리서치(20년)SNE리서치 보고서에 따르면 전세계 2차전지용 양극재 시장 규모는 2018년부터 2025년까지 7개년간 연평균 33.3%로 성장할 것으로 전망됩니다. 또한 국내의 양극재 공급업체인 포스코케미칼, 에코프로비엠, 엘앤에프 등의 국내 양극재 공급업체들의 Capex 증설은 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다.
[물류산업 시장]
(가) 시장의 특징최근의 물류 시스템은 이커머스 시장의 발달에 따라 과거 소품종·대량 출고 형태에서 다품종·소량 출고 형태로 바뀌고 있습니다. 소비자의 구매 편의성, 접근성에 대한 요구가 증가함에 따라 도심내 편의점 등이 크게 증가하여 물류창고의 소분 단위의 출고가 증가하였으며, 온라인 쇼핑의 큰 증가에 따라 개별 포장 단위의 출고 또한 크게 증가하는 추세입니다. 이에 따라 개별 상품의 신속한 분류 및 포장, 출고가 물류 산업의 매우 중요한 경쟁력이 되고 있으며 물류 로봇시스템이 새로운 대안으로 떠오르고 있습니다.
[국내 이커머스 거래액 규모](단위: 조원) 국내 이커머스 거래액.jpg 국내 이커머스 거래액
출처) 통계청, 한국온라인쇼핑협회
[국내 택배 물동량 규모](단위: 만 박스, %) 국내 택배시장 물동량.jpg 국내 택배시장 물동량
출처) 한국통합물류협회물류 로봇시스템(Logistics Robot System)은 제조 및 유통 과정, 대형 건물 등에서 원재료, 재공품(work in process), 부품, 상품 등을 안전하고 효율적으로 전달하기 위하여 물품의 이송, 핸들링, 포장, 분류, 배송 등을 수행하는 로봇 자동화 시스템입니다. 이러한 물류 로봇 시스템은 기본적으로 AGV(무인 이송차 또는 무인 운반차)로 대표되는 물류 로봇과 이를 운영·관리하는 RMS(로봇 관제 시스템, Robot Management System)으로 구성됩니다.
물류 로봇 시스템을 활용 분야 중심으로 구분하면 공장 물류용, 물류 창고용, 일반 옥내용, 옥외 배달용으로 나눌 수 있습니다. 공장 물류용은 원료·재공품·최종 제품 등의 공장내 이동 또는 차량 등에 적재, 생산 공정상 공구/소모품 등의 공급 등을 담당하며, 물류창고용은 주로 오더 피킹(order picking)을 목적으로 상품 등의 상·하역, 이송, 핸들링, 분류, 포장, 출고 및 재고 관리 등을 담당합니다. 일반 옥내용은 병원 및 호텔, 사무실, 공공장소 등 대형건물에서 물품의 운반에 활용됩니다. 옥외 배달용은 AGV, 드론 등을 이용한 택배 서비스 또는 운송용 AMR(Autonomous Mobile Robot)을 이용한 화물 운송 등에 활용됩니다.
[물류 로봇의 사용 예시] emb000043fc58b3.jpg 물류 로봇의 활용 예
출처) 산업자료(21년)
현재까지 많이 사용되는 AGV는 대표적인 물류 이송 로봇의 하나로써, 자체 동력을 바탕으로 사람이 조작하지 않고 독립적으로 동작하며, 바닥의 정의된 경로 또는 완전한 자율로 움직이는 무인 이송 로봇입니다. 기본적으로 레일(RGV, Rail Guided Vehicle)이나 유도선을 따라 이동하거나 비전 유도 및 위치 추적 기술의 발전에 따라 표식(Landmark)이나 실내 GPS, 생성된 지도(Map)를 기반으로 이동하여, 자동화된 창고 혹은 생산 공정에서 제품 혹은 부품의 이송에 사용되고 있습니다. 특히, 컴퓨터에 의해 무선 혹은 비접촉 방식으로 데이터를 송·수신하여 제품 이송 기능을 수행하고 있습니다.
이러한 AGV를 이용한 자동 물류 시스템은 일반 제조 환경에서뿐만 아니라, 창고/물류센터, 병원/요양시설, 호텔/공항/공공 장소 등 비제조 환경에서도 활용되고 있으며, 그 응용 범위가 점차 확대되고 있습니다. 특히 특정 거리를 기준으로 물품의 반복적 이동, 안정적인 적재물의 일반적인 운송, 2개 이상의 이동에 따른 공정, 물품의 위치 파악이 중요한 공정 등에 유용하게 활용될 수 있습니다.
(나) 수요변동 요인
물류센터 투자에 대한 직접적인 수요는 3PL 전문업체와 유통업체에서 창출됩니다. 따라서 이커머스 거래액이 지속적으로 증가함에 따라 위 업체들의 신규 물류센터 증축 또는 고도화에 대한 니즈가 커지고 있습니다. 특히 최근에는 온라인 풀필먼트 역량을 가지고 있는 유통 경쟁업체들간의 치킨게임이 지속되고 있어, 대형 기업을 선두로 하는 물류 설비 투자는 지속될 전망입니다. 또한 물류 또는 유통 전문업체 뿐만 아니라 일반 제조업체나 의료업체도 풀필먼트를 내재화하는 움직임이 있습니다.
[국내 물류센터 시장 현황 및 전망](단위: 제곱미터, %) 국내 물류센터 시장 전망.jpg 국내 물류센터 시장 전망
출처: CBRE (22년 2월)이에 글로벌 부동산 리서치 전문업체인 CBRE는 국내에 2022년에 수도권에만 신규 공급 예정인 물류센터의 부지의 크기가 6백만 제곱미터 수준일 것이라고 전망했습니다.
(다) 성장성
최근의 물류 시장은 단순 컨베이어와 기계장치로 이루어진 시스템이 아닌, 무선 기술, 이동 및 제어 기술, IoT, 인공지능 등 ICT에 대한 기술 비중이 증가하는 등 혁신 신기술의 융복합화가 가속화되고 있습니다. 물류 로봇은 운영(통제, 관제, 물류 작업 상황 변화에 따른 프로그램 조정, HW/SW 유지보수 등)을 위한 시스템과 다수의 물류 로봇을 동시에 관리 및 감독할 수 있는 시스템 구축이 요구되고 있습니다.
따라서, RMS(Robot Management System)라 불리는 물류 로봇의 현장 작업을 위한 체계가 곧 로봇이 수행하는 작업의 성과를 좌우합니다. 주문 분석, 최적화된 동선을 산출하는 알고리즘을 탑재하고 기존 WMS와의 연동을 통해 전체 시스템을 통해 자동화할 수 있습니다. 따라서 기업이 활용할 수 있는 플랫폼 형태의 솔루션, 즉 기업용 RMS의 개발과 보급 또한 필요합니다.
(3) IT 인프라 사업(가) 시장의 특징정보통신기술(ICT, Information and Communication Technology)의 발전과 인공지능(AI), 사인터넷(IoT), 로봇기술, 드론, 자율주행, Metaverse 등이 주도하는 4차산업 시대에 있어, IT 네트워크 인프라 수요는 증가하고 있습니다.
| [국내 IT 서비스시장 규모] |
| (단위: 조원, %) |
| 구분 | 2021년 실적 | 2022년 전망 | 2023년 전망 | CAGR |
|---|---|---|---|---|
| 시장규모 | 20.0 | 22.2 | 23.0 | - |
| 성장률 | 6.3% | 10.9% | 3.2% | 7.2% |
출처) Gartner(22년 4월)
IT서비스와 관련한 국내의 시장 규모는 2022년에 22조원으로, 전년 대비 약 10.9% 성장할 것으로 기대됩니다. 이는 신규 시스템 구축보다 기존 시스템 운영효율화 및 업그레이드에 투자가 집중되는 경향을 보이고 있으며, AI 빅데이터 분석, 블록체인, 클라우드, 엔터프라이즈 모빌리티, IoT 등 신기술에 대한 관심이 점차 증대되고 있습니다.한편 전통적으로 각 네크워크 장비별로 특정 기능에 특화된 제품들이 전문성을 가지고 발전되어 왔으나, 최근에는 네트워크 스위치에 보안기능을 탑재한 제품으로 발달되어 전문성은 증대시키고 추가 기능에 대한 요구들을 수용하는 융합의 시대입니다. 회사의 취급 제품인 부하분산 스위치 (ADC Switch) 도 아래와 같이 보안 모듈을 탑재하여 네트워크 및 보안의 융합에 적절히 대응을 하고 있습니다.
네트워크 스위치(ADC, Application Delivery Controller)는 서버의 부하분산 역할을 수행하여 사용자가 빠르게 원하는 정보에 접근할 수 있도록 도와주는 중요한 역할을 합니다. 4차 산업혁명과는 별개로 2020년 초반부터 전 세계적으로 유행하고 있는 COVID-19로 인해 생활의 패턴은 재택교육, 원격교육 등으로 바뀌었고 소비의 패턴은 온라인구매, 배달음식 등 기본적인 패러다임이 바뀌었습니다. 이러한 환경에서 사용자의 접근성을 증대시켜주는 솔루션 및 원격접속에 따른 보안장비에 대해 수요도 지속적으로 증가를 하고 있습니다.
네트워크 장비 산업은 수요 주체에 따라 크게 기업 시장과 통신사업자 시장으로 구분할 수 있습니다. 네트워크 장비는 음성통신 및 유무선 인터넷 서비스 제공에 필요한 장비로서 데이터 트래픽의 수요 증가에 힘입어 성장해 왔습니다. 초기 네트워크 장비시장은 은행과 기업, 공공부문의 정보화 수요를 토대로 성장하였으며, 이후 가정으로까지 인터넷이 확산되면서 폭발적으로 성장해 왔습니다.
(나) 수요의 변동요인
한국IDC에서 지난 5월 '국내 프라이빗 클라우드 IT인프라 시장 전망 보고서’에 따르면 국내 하이퍼스케일러의 지속적인 신규 데이터센터 확장과 공공 및 금융 기관의 클라우드로의 전환이 이어지면서 국내 프라이빗 클라우드 IT인프라 시장의 지속적인 성장에 기여하고 있는 것으로 분석됐다. 국내 대기업이 클라우드로의 전환을 꾸준히 추진하는 과정에서 퍼블릭 클라우드 서비스의 투자 규모가 증가하고 있으나, 안정적인 컴퓨팅 성능 확보, 정부 규제 준수 등 다양한 요인으로 인해 프라이빗 클라우드를 도입하면서 해당 시장에 대한 IT인프라 투자 규모도 성장하는 추세다.
[국내 프라이빗 클라우드 IT 인프라 시장 전망](단위: 십억원) 국내 프라이빗 클라우드 it인프라 시장 전망.jpg 국내 프라이빗 클라우드 IT인프라 시장 전망
출처) IDC(22년 3월)(다) 성장성
세계 경제침체로 네트워크 장비시장은 부진을 겪기도 하였으나, 최근 스마트폰으로 촉발된 무선 데이터의 폭발적인 성장, 스마트TV 등 방송과 통신 산업의 융합뿐만 아니라, 전 산업에 걸친 지속적인 IT 컨버전스에 따른 네트워크 고도화로 네트워크 장비 산업은 꾸준한 성장 기회를 맞이하고 있습니다. 전송장비는 데이터 트래픽을 전기적·광학적 방식으로 송수신할 수 있는 장비로서 하나의 회선을 분할하여 개별적으로 독립된, 복수의 신호들을 동시에 송수신하는 다중화 기술이 중요합니다.
전 세계적으로 스마트폰의 확산에 따른 무선통신 데이터 트래픽의 급증은 향후 태블릿PC와 같은 새로운 융합형 멀티미디어 단말기의 보급뿐만 아니라 클라우드 컴퓨팅, M2M 등으로 더욱 심화될 것으로 보입니다. 세계적인 트래픽의 증가는 무선에만 국한되지 않고 유선에서도 지속될 것으로 전망되고 있는데, 인터넷 비디오의 수요 확대와 IPTV, 스마트TV 등 방송통신융합 서비스의 출현이 주요 동인으로 작용하는 것으로 파악됩니다. 다. 회사의 현황 (1) 주요 솔루션 소개
(가) EasyCluster (반도체 설비 제어 SW)EasyCluster는 반도체 / FPD / LED / Solar / MEMS / Stand-alone / In-Line 등의 Process 장치를 제어하기 위한 제어 솔루션이며 EasyCTC, EayGEM, EasyTMC, EasyPMC 로 구성되어 있습니다.
- EasyCTC : 전체 설비의 통합 제어와 스케줄링 솔루션
- EasyGEM : Fab 자동화를 담당하는 Host와의 통신 솔루션
- EasyTMC : Transfer Module 제어 솔루션
- EasyPMC : Process Module 제어 솔루션
해당 솔루션은 지난 25년간 전 세계 6,000 Copy 이상 설치되어 안정성 및 효율성을 인정받았으며, 당사는 지속적으로 기존 솔루션들을 Upgrade 하고 선제적으로 고객 Needs에 대응하고 있습니다.
(나) K-LAS (실험실 자동화 시스템 : 소재 분석 및 검사 자동화)K-LAS(Lab Automation System)는 실험실 자동화 시스템으로 분말 및 액체류 소재 분석 및 검사에 특화된 자동화 솔루션입니다.현재는 2차전지 핵심 소재인 양극재 품질 검사에 최적화된 솔루션으로 에코프로비엠, 에코프로이엠 등 국내 양극재 소재 회사들에 납품되고 있습니다.소재 분석을 위한 전처리부터 로봇과 물류 시스템을 활용한 분석 공정을 Full 자동화하여 시장에서 혁신적인 솔루션으로 품질 고도화를 위한 필수 제품으로 평가 받고 있습니다.향후 양극재뿐 아니라 음극재, 전구체, 전해액 등 배터리의 他핵심 소재로의 시장 확대를 추진하고 있습니다.(다) K-MAS (물류 이송 자동화 시스템)K-MAS(Material-handling Automation System)는 물류 이송 자동화 시스템으로 Logistics4.0에 맞춰 Material-handling 자동화를 통해 작업 효율을 극대화 할 수 있게 해주는 솔루션입니다. AGV, ETV 및 다관절 로봇 등을 활용하여 고객의 최신 요구에 대응하며 기존의 고전적인 컨베이어와 리프트 등도 사업 범주에 포함 됩니다.CJ대한통운에 AGV 기반의 풀필먼트 자동화 시스템을 구축하였으며, 현재 쿠팡 주요 물류센터에 구축 중에 있습니다.AGV기반의 풀필먼트 자동화 시스템은 당일 배송 및 물동량 증가 트랜드에 따라 24시간 Full로 운영될 수 있으며, 기존의 컨베이어 물류 방식에 비해 물품 수요에 따라 최적의 Path로 빠르게 조정 및 편성할 수 있어 효율성을 극대화할 수 있습니다.이러한 운용 효율성을 장점으로 하여 향후 물류 산업의 표준으로 자리매김할 것으로 기대하고 있습니다. 그에 따른 매출 확대를 전망하고 있습니다.(라) IT인프라 서비스당사는 2013년 ADC 분야에서 Global 인지도 및 제품의 안정성, 성능이 탁월한 Radware와 총판계약을 체결하였으며 해당 제품의 공급, 설치 및 유지관리 서비스를 지원하고 또한 네트워크 보안 이슈가 많이 부각 되는 시장환경에 맞추어 2017년부터 Efficient iP 파트너 계약을 통해 고객의 요구에 맞게 네트워크 스위치 및 보안제품에 대한 Total 서비스를 제공하는 사업으로 성장했습니다.
IT 인프라사업 부문을 신설한 2013년도부터 올해까지 해당 제품군의 판매 실적은 지속적인 성장세를 보이고 있으며 기존 국내 Radware 파트너사의 시장을 흡수하여 국내 판매 40% 가량을 당사에서 공급하고 있습니다. 그리고 기 공급한 고객사별로 유지보수 계약을 통해 안정적인 수익원을 확보하고 추가적인 솔루션 공급을 통해 매출 신장을 추진하고 있습니다.(2) 비교우위(가) Hightech 제조 장비용 제어 솔루션 25년, 검증된 "정밀성 및 안정성"
당사의 EasyCluster 솔루션은 1994년 개발을 시작하여 25년 이상 Hightech 산업인 반도체 및 디스플레이 생산 공정에 적용되어 정밀도 및 안정성을 검증 받았습니다. 고정밀 장비 및 공정 사양에 따른 표준화된 솔루션으로 국내 주요 장비 제작사와 협업하여 삼정전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, SK실트론, 글로벌파운드리 등 글로벌 주요 제조 라인에서 사용하고 있습니다.
특히, 당사의 EasyCluster 솔루션은 오랜 경험을 바탕으로 다양한 형태의 장비에 대한 스케줄러를 보유하고 있어 보다 빠르고 간편하게 제어SW 개발이 가능합니다. 또한, 양산에 성공한 장비에 대해서는 동일한 SW가 탑재되며 라이센싱을 통해 안정적인 운영과 향후 유지보수를 제공합니다.
(나) SW와 HW가 통합된 '스마트'한 솔루션 제공
당사는 정밀 제조 장비 운용 경험과 HW 설계 및 제작 역량을 결합한 시너지로 고효율의 시스템 구성이 가능합니다. HW 측면의 고정밀 시스템(nm급) 설계 기술, 물류 시물레이션 통한 물류 시스템 설계 기술과 SW 측면의 장비 제어 및 자동화 기술, 이기종 시스템 통합을 위한 SW 미들웨어 기술을 바탕으로 HW와 SW가 통합된 솔루션을 서비스할 수 있는 장점을 보유하고 있습니다.
특히, 이기종 시스템 통합을 위한 미들웨어 기술을 보유하고 있어 일반 제조 공장에 기적용 되어 있는 MES, ERP 등 생산관리 시스템과 일부 국한적으로 적용되어 있는 자동화 솔루션 등의 기능을 당사에서 제공하는 스마트팩토리 솔루션과 연결하여 효율성을 높일 수 있습니다. 이런 미들웨어 기술을 기반으로 신규 공장뿐 아니라, 기존의 시설(공장, 물류센터, 검사실 등)을 고도화할 수 있어 투자 비용 절감 및 효용 증대의 효과를 기대할 수 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
(단위: 원)
| 구 분 | 제2기 | 제1기(舊제19기) | 舊제18기 |
|---|---|---|---|
| (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | (2020년 12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 26,018,415,288 | 13,834,084,182 | 10,847,141,539 |
| ㆍ당좌자산 | 24,668,197,032 | 13,007,560,301 | 9,900,532,250 |
| ㆍ재고자산 | 1,350,218,256 | 826,523,881 | 946,609,289 |
| 비유동자산 | 5,384,355,159 | 4,172,035,141 | 3,341,984,459 |
| ㆍ투자자산 | 1,561,009,000 | 431,594,466 | 158,135,663 |
| ㆍ유형자산 | 2,939,519,339 | 2,897,846,854 | 2,583,888,280 |
| ㆍ무형자산 | 105,938,839 | 126,098,106 | 162,890,616 |
| ㆍ기타비유동자산 | 777,887,981 | 716,495,715 | 437,069,900 |
| 자산총계 | 31,402,770,447 | 18,006,119,323 | 14,189,125,998 |
| 유동부채 | 6,779,333,794 | 8,887,580,429 | 10,874,660,014 |
| 비유동부채 | 2,264,524,844 | 3,822,400,123 | 1,922,296,293 |
| 부채총계 | 9,043,858,638 | 12,709,980,552 | 12,796,956,307 |
| 자본금 | 4,021,322,200 | 3,550,100,000 | 1,775,050,000 |
| 주식발행초과금 | 19,815,489,863 | 1,239,593,460 | 3,024,978,460 |
| 기타자본구성요소 | 3,617,621,977 | 342,573,430 | 252,013,025 |
| 기타포괄적손익누계액 | (401,611,638) | (410,684,946) | (410,684,946) |
| 이익잉여금 | (4,693,910,593) | 574,556,827 | (3,249,186,848) |
| 자본총계 | 22,358,911,809 | 5,296,138,771 | 1,392,169,691 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2022년 1월~12월) | (2021년 1월~12월) | (2020년 1월~12월) | |
| 매출액 | 30,092,723,073 | 27,291,569,216 | 19,431,165,226 |
| 영업이익(손실) | 3,354,830,122 | 4,106,268,056 | 1,752,121,544 |
| 계속사업이익(손실) | (5,570,285,261) | 3,875,646,026 | 1,410,781,827 |
| 당기순이익(손실) | (5,570,285,261) | 3,875,646,026 | 1,410,781,827 |
| 주당순이익(손실) | (154) | 546 | 16,097 |
| ※ | 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. |
2. 연결재무제표
- 해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석
- 해당사항 없습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 2 기 2022.12.31 현재 |
| 제 1 기 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 2 기 | 제 1 기 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 26,018,415,288 | 13,834,084,182 |
| 현금및현금성자산 | 7,330,676,647 | 4,913,886,024 |
| 금융기관예치금 | 6,000,000,000 | |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,467,391,781 | |
| 매출채권 | 5,551,281,980 | 7,684,973,731 |
| 기타수취채권 | 648,178,538 | 107,523,613 |
| 기타자산 | 1,670,668,086 | 301,176,933 |
| 재고자산 | 1,350,218,256 | 826,523,881 |
| 비유동자산 | 5,384,355,159 | 4,172,035,141 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 1,047,859,000 | 50,120,500 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 513,150,000 | |
| 기타수취채권 | 79,865,663 | 381,473,966 |
| 기타자산 | 21,459,056 | 6,979,927 |
| 유형자산 | 2,292,777,992 | 2,304,532,710 |
| 무형자산 | 105,938,839 | 126,098,106 |
| 사용권자산 | 646,741,347 | 593,314,144 |
| 이연법인세자산 | 676,563,262 | 709,515,788 |
| 자산총계 | 31,402,770,447 | 18,006,119,323 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 6,779,333,794 | 8,887,580,429 |
| 매입채무 | 1,619,145,751 | 2,522,188,604 |
| 기타지급채무 | 601,810,116 | 589,198,506 |
| 차입금 | 1,674,634,482 | 3,792,656,160 |
| 당기법인세부채 | 131,462,886 | 423,337,040 |
| 충당부채 | 40,713,155 | 14,600,000 |
| 기타부채 | 2,367,115,797 | 1,222,266,301 |
| 리스부채 | 344,451,607 | 323,333,818 |
| 비유동부채 | 2,264,524,844 | 3,822,400,123 |
| 차입금 | 1,600,000,000 | |
| 전환사채 | 824,091,132 | |
| 순확정급여부채 | 1,004,059,757 | 1,806,337,894 |
| 충당부채 | 9,400,000 | |
| 기타부채 | 137,141,335 | 149,711,201 |
| 리스부채 | 299,232,620 | 256,951,028 |
| 부채총계 | 9,043,858,638 | 12,709,980,552 |
| 자본 | ||
| 납입자본 | 23,836,812,063 | 4,789,693,460 |
| 자본금 | 4,021,322,200 | 3,550,100,000 |
| 주식발행초과금 | 19,815,489,863 | 1,239,593,460 |
| 이익잉여금(결손금) | (4,693,910,593) | 574,556,827 |
| 기타자본구성요소 | 3,617,621,977 | 342,573,430 |
| 기타포괄손익누계액 | (401,611,638) | (410,684,946) |
| 자본총계 | 22,358,911,809 | 5,296,138,771 |
| 자본과부채총계 | 31,402,770,447 | 18,006,119,323 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 2 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 1 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 2 기 | 제 1 기 | |
|---|---|---|
| 매출액 | 30,092,723,073 | 27,291,569,216 |
| 매출원가 | 18,172,967,104 | 14,675,875,484 |
| 매출총이익 | 11,919,755,969 | 12,615,693,732 |
| 판매비와관리비 | 8,564,925,847 | 8,509,425,676 |
| 영업이익(손실) | 3,354,830,122 | 4,106,268,056 |
| 기타수익 | 123,896,144 | 173,351,425 |
| 기타비용 | 8,828,627,651 | 130,470,182 |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 194,310,121 | 45,660,029 |
| 금융수익-기타 | 86,193,312 | 57,354,454 |
| 금융비용 | 228,709,369 | 213,316,063 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,298,107,321) | 4,038,847,719 |
| 법인세비용(수익) | 272,177,940 | 163,201,693 |
| 당기순이익(손실) | (5,570,285,261) | 3,875,646,026 |
| 기타포괄손익 | 310,891,149 | (51,902,351) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 310,891,149 | (51,902,351) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 301,817,841 | (51,902,351) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 9,073,308 | |
| 총포괄이익(손실) | (5,259,394,112) | 3,823,743,675 |
| 주당이익(손실) | ||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (154) | 546 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (154) | 546 |
| 자본변동표 |
| 제 2 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 1 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 납입자본 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 4,800,028,460 | 252,013,025 | (410,684,946) | (3,249,186,848) | 1,392,169,691 |
| 당기순이익(손실) | 3,875,646,026 | 3,875,646,026 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (51,902,351) | (51,902,351) | |||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | |||||
| 무상증자 | (10,040,000) | (10,040,000) | |||
| 액면분할 | (295,000) | (295,000) | |||
| 주식매수선택권 | 90,560,405 | 90,560,405 | |||
| 합병으로 인한 증감 | |||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 4,789,693,460 | 342,573,430 | (410,684,946) | 574,556,827 | 5,296,138,771 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,789,693,460 | 342,573,430 | (410,684,946) | 574,556,827 | 5,296,138,771 |
| 당기순이익(손실) | (5,570,285,261) | (5,570,285,261) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 301,817,841 | 301,817,841 | |||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 9,073,308 | 9,073,308 | |||
| 무상증자 | |||||
| 액면분할 | |||||
| 주식매수선택권 | 675,871,731 | 675,871,731 | |||
| 합병으로 인한 증감 | 19,047,118,603 | 2,599,176,816 | 21,646,295,419 | ||
| 2022.12.31 (기말자본) | 23,836,812,063 | 3,617,621,977 | (401,611,638) | (4,693,910,593) | 22,358,911,809 |
| 현금흐름표 |
| 제 2 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 1 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 2 기 | 제 1 기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,195,272,705 | 2,216,199,831 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 3,850,680,451 | 2,365,399,794 |
| 이자의수취 | 102,422,354 | 30,206,787 |
| 이자의지급 | (145,973,270) | (176,224,150) |
| 배당금의 수취 | 500,000 | |
| 법인세 부담액 | (612,356,830) | (3,182,600) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,165,208,970 | (364,720,392) |
| 금융기관예치금의 감소 | 12,500,000,000 | 105,000,000 |
| 기타수취채권의 감소 | 259,436,000 | 80,480,680 |
| 유형자산의 처분 | 14,800,000 | |
| 당기손익공정가치측정금융자산의처분 | 4,000,000,000 | |
| 금융기관예치금의 증가 | (6,000,000,000) | |
| 기타수취채권의 증가 | (397,000,000) | (359,500,000) |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | (8,408,128,769) | (50,120,500) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의취득 | (495,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (243,452,178) | (119,481,412) |
| 무형자산의 취득 | (50,646,083) | (35,899,160) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (4,083,003,301) | (1,236,950,641) |
| 단기차입금의 차입 | 3,674,697,979 | 1,468,798,800 |
| 신주발행비 지급 | (10,335,000) | |
| 단기차입금의 상환 | (5,766,307,857) | (2,356,905,263) |
| 장기차입금의 상환 | (1,600,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (391,393,423) | (338,509,178) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (9) | 56,134,654 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 277,478,365 | 670,663,452 |
| 기초 현금및현금성자산 | 4,913,886,024 | 4,243,222,572 |
| 합병으로 인한 현금의 증가 | 2,139,312,258 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 7,330,676,647 | 4,913,886,024 |
5. 재무제표 주석
| 제 2 (당) 기말 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 1 (전) 기말 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 코닉오토메이션 주식회사 |
1. 일반사항
코닉오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 2003년 10월 23일에 설립되어 반도체 및 디스플레이 장비 제어용 소프트웨어개발, 스마트팩토리 및 Network Equipment & Solution 사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 경기도 화성시 동탄산단 9길 23-12 입니다.
당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적21호 주식회사와 2021년 12월 15일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 7월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 엔에이치기업인수목적21호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 코닉오토메이션 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라, 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.
엔에이치기업인수목적21호 주식회사는 합병 후 사명을 코닉오토메이션 주식회사로 변경하였으며, 회계기간은 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적21호 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 4,021,322천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 에이피에스홀딩스㈜ | 17,807,102 | 44.28 |
| 정기로 | 11,255,720 | 27.99 |
| 우신벤처투자㈜ | 1,200,000 | 2.98 |
| 김혁 | 1,014,860 | 2.52 |
| 김호정 | 1,014,860 | 2.52 |
| 나화성 | 553,560 | 1.38 |
| 이민구 | 461,300 | 1.15 |
| 안정우 | 276,780 | 0.69 |
| 오재홍 | 184,520 | 0.46 |
| 김용준 | 184,520 | 0.46 |
| NH투자증권㈜ | 10,001 | 0.02 |
| 기타 | 6,249,999 | 15.55 |
| 합 계 | 40,213,222 | 100.00 |
2. 재무제표 작성 기준재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다.당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2023년 3월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
ㆍ 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다(주석 19참조).ㆍ 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).ㆍ 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치매출채권과 기타수취채권에 대한 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정으로, 기대신용손실 측정에 기초하여 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 8참조)
ㆍ 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20참조).
ㆍ 장기종업원급여부채장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20참조).
ㆍ 복구충당부채당사는 임차기간 종료 시 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 복구충당부채로 설정하고 있으며, 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 21참조).
ㆍ 리스기간연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 22 참조).② 공정가치 측정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사는 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 공정가치(주석 5참조)
3. 회계정책의 변경과 유의적인 회계정책3.1 회계정책의 변경당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3.3 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3.1에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유한다.ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성ㆍ특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상 및손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
3) 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지와 건설중인 자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 공기구비품 | 1 - 5년 |
| 기타의유형자산 | 1 - 5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산(*) | 3 - 5년 |
(*) 기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식합니다.
(8) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위한 원가에서 생기는 자산, 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 금융부채1) 분류 및 측정 당사의 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
(10) 복합금융상품당사는 발행된 비파생금융상품에 대해 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하고 있습니다. 당사는 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 복합금융상품에 대해 부채요소와 자본요소를 별도로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다.(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다(12) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.ㆍ인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
ㆍ순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(13) 종업원급여① 단기종업원급여당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 순확정급여부채당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다.
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.④ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(14) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하는 주식결제형 주식기준보상제도의 경우, 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도의 경우, 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.
(15) 수익인식당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별당사는 반도체 및 디스플레이 장비 제어용 소프트웨어개발, 스마트팩토리 및 Network Equipment & Solution 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.고객과의 계약에서 ① 소프트웨어 개발공급 ② 라이선스 판매 ③ 스마트팩토리 솔루션 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 용역기간 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.4) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.5) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 기간에 걸쳐 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.
6) 라이선싱당사의 제어SW사업부문은 고객과의 계약에 따라 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 당사는 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.7) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다.(16) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익ㆍ이자비용ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(17) 리스① 리스이용자당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리
스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가
상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.
② 리스제공자당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.(18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
(1) 외환위험당사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | 원화환산액 | USD | JPY | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 1,045,000 | 9,961 | 681,518 | 433 | 807,943 |
| 매출채권 | 208,975 | - | 264,833 | 102,779 | 3,168,000 | 154,483 |
| 합 계 | 208,975 | 1,045,000 | 274,794 | 784,297 | 3,168,433 | 962,426 |
| 부채 | ||||||
| 매입채무 | 154,773 | - | 196,143 | 46,862 | - | 55,555 |
| 차입금 | 532,340 | - | 674,635 | 1,090,389 | - | 1,292,656 |
| 합 계 | 687,113 | - | 870,778 | 1,137,251 | - | 1,348,211 |
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기와 전기 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | (60,594) | 60,594 | (41,843) | 41,843 |
| JPY/원 | 996 | (996) | 3,264 | (3,264) |
(2) 이자율위험당사는 변동이자율로 적용되는 금융자산 및 부채로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 2,500,000 |
| 장기차입금 | - | 1,600,000 |
| 합 계 | 1,000,000 | 4,100,000 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기와 전기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 10,000 | (10,000) | 41,000 | (41,000) |
(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 계약자산 및 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 7,330,677 | 4,913,886 |
| 계약자산 | 59,118 | - |
| 금융기관예치금 | 6,000,000 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4,515,251 | 50,121 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 513,150 | - |
| 매출채권및기타수취채권 | 6,220,209 | 8,173,971 |
| 합 계 | 24,638,405 | 13,137,978 |
(4) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 재경팀이 수행하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 | |
| 매입채무 | 1,619,146 | - | - | 2,522,189 | - | - |
| 차입금(*) | 1,697,485 | - | - | 3,910,703 | 1,710,679 | - |
| 전환사채(*) | 112,851 | 274,179 | 1,368,879 | - | - | - |
| 미지급금 | 277,058 | - | - | 315,641 | - | - |
| 미지급비용 | 324,752 | - | - | 273,558 | - | - |
(*) 계약 만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름 입니다.
(5) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 9,043,859 | 12,709,981 |
| 자본총계(B) | 22,358,912 | 5,296,139 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) | 13,330,677 | 4,913,886 |
| 차입금 (D) | 1,674,634 | 5,392,656 |
| 부채비율(A / B) | 40% | 240% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(*) | - | 9% |
(*) 당기말의 경우 차입금에서 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 차감한 금액이 '0'원 이하이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다.
5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,330,677 | (*) | 4,913,886 | (*) |
| 금융기관예치금 | 6,000,000 | (*) | - | (*) |
| 매출채권 | 5,551,282 | (*) | 7,684,974 | (*) |
| 기타수취채권 | 728,044 | (*) | 488,997 | (*) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4,515,251 | 4,515,251 | 50,121 | 50,121 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 513,150 | 513,150 | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,619,146 | (*) | 2,522,189 | (*) |
| 기타지급채무 | 601,811 | (*) | 589,198 | (*) |
| 차입금 | 1,674,634 | (*) | 5,392,656 | (*) |
| 전환사채 | 824,091 | (*) | - | (*) |
| 리스부채 | ||||
| 리스부채 | 643,684 | (*) | 580,285 | (*) |
| 합 계 | 30,001,770 | 5,028,401 | 22,222,306 | 50,121 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 금액으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 조합출자금 | - | 50,639 | - | 50,639 |
| 메자닌펀드 | - | 997,220 | - | 997,220 |
| 전자단기사채 | - | 3,467,392 | - | 3,467,392 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 에프피에이 보통주 | - | - | 513,150 | 513,150 |
| 합 계 | - | 4,515,251 | 513,150 | 5,028,401 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 조합출자금 | - | 50,121 | - | 50,121 |
당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있습니다.당기말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동은 없습니다.(3) 당기말 현재 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4,515,251 | 시장가치법 | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 513,150 | 할인현금흐름 | 기대성장률, 위험조정할인율 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 기대 성장률 상승(하락)- 조정할인율 하락(상승) |
6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말① 금융자산
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7,330,677 | - | - | 7,330,677 |
| 금융기관예치금 | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 4,515,251 | - | 4,515,251 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 513,150 | 513,150 |
| 매출채권 | 5,551,282 | - | - | 5,551,282 |
| 기타수취채권 | 728,044 | - | - | 728,044 |
| 합 계 | 19,610,003 | 4,515,251 | 513,150 | 24,638,404 |
② 금융부채
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 |
| --- | --- |
| 차입금 | 1,674,634 |
| 매입채무 | 1,619,146 |
| 전환사채 | 824,091 |
| 기타지급채무 | 601,810 |
| 합 계 | 4,719,681 |
2) 전기말① 금융자산
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 |
당기손익공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,913,886 | - | 4,913,886 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 50,121 | 50,121 |
| 매출채권 | 7,684,974 | - | 7,684,974 |
| 기타수취채권 | 488,997 | - | 488,997 |
| 합 계 | 13,087,857 | 50,121 | 13,137,978 |
② 금융부채
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 |
| --- | --- |
| 차입금 | 5,392,656 |
| 매입채무 | 2,522,189 |
| 기타지급채무 | 589,198 |
| 합 계 | 8,504,043 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금환입 | 2,658 | - | - | - | 2,658 |
| 기타의대손충당금환입 | 22,000 | 9,000 | - | - | 31,000 |
| 이자수익 | 194,310 | - | - | - | 194,310 |
| 이자비용 | - | - | - | (225,929) | (225,929) |
| 외화환산이익 | 4,921 | - | - | 28,872 | 33,793 |
| 외화환산손실 | (7,739) | - | - | - | (7,739) |
| 외환차익 | 16,220 | - | - | 53,369 | 69,589 |
| 외환차손 | (79,415) | - | - | (272,406) | (351,821) |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 18,146 | - | - | 18,146 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (2,780) | - | - | (2,780) |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 41,636 | - | - | 41,636 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익(*) | - | - | 18,150 | - | 18,150 |
(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | (16,917) | - | - | - | (16,917) |
| 기타의대손상각비 | (31,700) | - | - | - | (31,700) |
| 기타의대손충당금환입 | 90,000 | 50,000 | - | - | 140,000 |
| 이자수익 | 45,660 | - | - | - | 45,660 |
| 이자비용 | - | - | - | (200,045) | (200,045) |
| 외화환산이익 | 56,134 | - | - | 1,220 | 57,354 |
| 외화환산손실 | - | - | - | (13,271) | (13,271) |
| 외환차익 | 12,770 | - | - | 8,638 | 21,408 |
| 외환차손 | (6,560) | - | - | (86,149) | (92,709) |
7. 현금및현금성자산과 단기금융상품
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 분 류 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 7,330,677 | 4,913,886 |
| 단기금융상품 | 금융기관예치금 | 6,000,000 | - |
당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 없습니다.
8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||||||
| 매출채권 | 5,843,745 | (292,463) | 5,551,282 | 7,980,095 | (295,121) | 7,684,974 |
| 기타수취채권 | 652,099 | (3,921) | 648,178 | 111,444 | (3,921) | 107,523 |
| 소 계 | 6,495,844 | (296,384) | 6,199,460 | 8,091,539 | (299,042) | 7,792,497 |
| 비유동성 : | ||||||
| 매출채권 | 627,987 | (627,987) | - | 627,987 | (627,987) | - |
| 기타수취채권 | 910,800 | (830,934) | 79,866 | 1,234,408 | (852,934) | 381,474 |
| 소 계 | 1,538,787 | (1,458,921) | 79,866 | 1,862,395 | (1,480,921) | 381,474 |
| 합 계 | 8,034,631 | (1,755,305) | 6,279,326 | 9,953,934 | (1,779,963) | 8,173,971 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 110,000 | - | - | - |
| 미수금 | 162 | 64,266 | - | 64,266 |
| 미수수익 | 77,735 | - | 3,548 | - |
| 보증금 | 460,282 | 15,600 | 103,975 | 317,208 |
| 합 계 | 648,179 | 79,866 | 107,523 | 381,474 |
(3) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 (대손충당금환입) |
기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 923,108 | (2,658) | 920,450 |
| 기타수취채권 | 856,855 | (22,000) | 834,855 |
| 합 계 | 1,779,963 | (24,658) | 1,755,305 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 (대손충당금환입) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 906,191 | 16,917 | 923,108 |
| 기타수취채권 | 915,155 | (58,300) | 856,855 |
| 합 계 | 1,821,346 | (41,383) | 1,779,963 |
(4) 당기말과 전기말 현재 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균 채무불이행률(*) | 총 장부금액 | 손실충당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 0.10% | 5,184,168 | (4,987) |
| 3개월 이상 6개월 이내 | 0.00% | 279,125 | - |
| 6개월 이상 9개월 이내 | 0.06% | 49,500 | (32) |
| 9개월 이상 1년 이내 | 0.00% | - | - |
| 1년 초과 | 38.99% | 71,317 | (27,810) |
| 소 계 | 5,584,110 | (32,829) | |
| 개별법 대상 매출채권 | 887,622 | (887,622) | |
| 합 계 | 6,471,732 | (920,451) |
(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균 채무불이행률(*) | 총 장부금액 | 손실충당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 0.09% | 7,240,470 | (6,741) |
| 3개월 이상 6개월 이내 | 0.92% | 368,894 | (3,389) |
| 6개월 이상 9개월 이내 | 3.78% | 59,367 | (2,245) |
| 9개월 이상 1년 이내 | 21.43% | - | - |
| 1년 초과 | 26.64% | 39,010 | (10,392) |
| 소 계 | 7,707,741 | (22,767) | |
| 개별법 대상 매출채권 | 900,341 | (900,341) | |
| 합 계 | 8,608,082 | (923,108) |
(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.
9. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기말 장부금액 |
| 유동항목 | |||||
| 전자단기사채 | - | 7,408,129 | (3,958,365) | 17,627 | 3,467,391 |
| 비유동항목 | |||||
| 조합출자금 | 50,121 | - | - | 519 | 50,640 |
| 메자닌펀드 | - | 1,000,000 | - | (2,780) | 997,220 |
| 합 계 | 50,121 | 8,408,129 | (3,958,365) | 15,366 | 4,515,251 |
(2) 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기말 장부금액 |
| 조합출자금 | - | 50,121 | - | - | 50,121 |
10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득 | 처분 | 평가손익(*) | 기말 장부금액 |
| 에프피에이 보통주 | - | 495,000 | - | 18,150 | 513,150 |
(*) 법인세 효과가 고려되지 않은 금액입니다.
(2) 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.
11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||
| 선급금 | 1,620,526 | 278,350 |
| 선급비용 | 50,142 | 22,827 |
| 소 계 | 1,670,668 | 301,177 |
| 비유동성 : | ||
| 선급비용 | 21,459 | 6,980 |
| 소 계 | 21,459 | 6,980 |
| 합 계 | 1,692,127 | 308,157 |
12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 1,361,788 | 856,786 |
| 평가충당금 | (11,570) | (30,262) |
| 합 계 | 1,350,218 | 826,524 |
당기 중 인식한 재고자산평가손실은 11,570천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 23,581천원입니다. 재고자산평가손실은 매출원가에 가산하였습니다. 전기말재고자산평가손실을 인식한 상품 30,262천원은 용도 전환에 따라, 모두 당기에 제각및 비품으로 대체 되었습니다.
13. 유형자산 및 무형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 공기구비품 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산(*2) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 1,881,735 | 299,950 | - | 29,156 | 93,692 | 2,304,533 |
| 취득 | 18,667 | 165,828 | - | 49,527 | - | 234,022 |
| 감소 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비(*1) | - | (140,549) | - | (27,228) | - | (167,777) |
| 기타증감 | - | - | - | - | (78,000) | (78,000) |
| 기말 장부금액 | 1,900,402 | 325,229 | - | 51,455 | 15,692 | 2,292,778 |
| 취득원가 | 1,900,402 | 989,608 | - | 194,198 | 15,692 | 3,099,900 |
| 감가상각누계액 | - | (664,379) | - | (142,743) | - | (807,122) |
| 기말 장부금액 | 1,900,402 | 325,229 | - | 51,455 | 15,692 | 2,292,778 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 공기구비품 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 1,881,735 | 294,583 | 19,280 | 4,241 | 93,692 | 2,293,531 |
| 취득 | - | 121,269 | - | 35,600 | - | 156,869 |
| 감소 | - | (50) | (19,280) | (964) | - | (20,294) |
| 감가상각비(*1) | - | (128,589) | - | (9,721) | - | (138,310) |
| 기타증감 | - | 12,737 | - | - | - | 12,737 |
| 기말 장부금액 | 1,881,735 | 299,950 | - | 29,156 | 93,692 | 2,304,533 |
| 취득원가 | 1,881,735 | 824,399 | - | 144,671 | 93,692 | 2,944,497 |
| 감가상각누계액 | - | (524,449) | - | (115,515) | - | (639,964) |
| 기말 장부금액 | 1,881,735 | 299,950 | - | 29,156 | 93,692 | 2,304,533 |
(*1) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 설계용역 변경에 따라, 당기 중 건설중인자산의 78,000천원을 손상처리 하였습니다.
(2) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,900,402 | 2,400,000 | 차입금 | 1,487,023 | 하나은행 |
(3) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 기타무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 21,199 | 104,899 | 126,098 |
| 취득 | 3,509 | 47,267 | 50,776 |
| 무형자산상각비(*) | (12,282) | (58,653) | (70,935) |
| 기말 장부금액 | 12,426 | 93,513 | 105,939 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 기타무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 41,894 | 120,996 | 162,890 |
| 취득 | 2,069 | 30,515 | 32,584 |
| 무형자산상각비(*) | (22,764) | (46,612) | (69,376) |
| 기말 장부금액 | 21,199 | 104,899 | 126,098 |
(*) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
14. 매입채무당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,619,146 | 2,522,189 |
15. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 277,058 | 315,641 |
| 미지급비용 | 324,752 | 273,558 |
| 합 계 | 601,810 | 589,199 |
16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,674,634 | 3,792,656 |
| 장기차입금 | - | 1,600,000 |
| 합 계 | 1,674,634 | 5,392,656 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 하나은행(*) | 3MCD+1.3 | 1,000,000 | 2,500,000 |
| USANCE | 하나은행(*) | 3.46 | 487,023 | 605,743 |
| 중소기업은행 | 3.34 | 187,611 | 686,913 | |
| 합 계 | 1,674,634 | 3,792,656 |
(*) 당사는 하나은행 단기차입금 1,487,023천원에 대하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13참조).
2) 장기차입금
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 중소기업은행 | 2024.06.15 | 4.75 | - | 1,600,000 |
17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 舊, 엔에이치기업인수목적21호(주) 무보증 사모 전환사채(*) | 2021.06.17 | 2026.06.17 | 표면이율 0 | 824,091 | - | 비유동부채 |
(*) 당기중 합병으로 인해 회사는 엔에이치기업인수목적21호 주식회사가 보유한 사모전환사채를 인수하여 공정가치로 평가하였습니다. 평가에 따른 공정가치 변동분은 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다.(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 사채의 명칭 | 엔에이치기업인수목적21호 주식회사 제1회 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 1,290,000,000원 |
| 발행가액 | 1,290,000,000원 |
| 표면이자율 | 연 0% |
| 만기보장수익률 | 연 0% |
| 상환방법 | 2026년 6월 17일에 원금의 100%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 1,290,000주 (액면가액 100원) |
| 전환청구기간 | 2021년 7월 17일부터 2026년 6월 16일까지 |
| 전환가격 | 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) |
| 인수인 | 엔에이치투자증권 주식회사 |
한편, 상기 전환사채와 관련되어 자본으로 인식된 전환권대가는 2,604,715,110원 입니다.
18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||
| 선수금 | 200 | 318 |
| 예수금 | 92,205 | 76,734 |
| 부가세예수금 | 543,606 | 518,899 |
| 계약부채 | 1,731,105 | 626,315 |
| 소 계 | 2,367,116 | 1,222,266 |
| 비유동성 : | ||
| 장기종업원급여부채 | 137,141 | 149,711 |
| 합 계 | 2,504,257 | 1,371,977 |
19. 당기법인세 및 이연법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 당기 법인세 부담액 | 316,308 | 426,857 |
| 전기 법인세의 조정사항 | 7,583 | - |
| 소 계 | 323,891 | 426,857 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이 변동 효과 | 68,052 | (278,295) |
| 세율의 변동 | 7,095 | - |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | (126,860) | 14,639 |
| 소 계 | (51,713) | (263,656) |
| 법인세비용 | 272,178 | 163,201 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전 순이익 | (5,298,107) | 4,038,848 |
| 법정세율로 계산된 법인세 | (1,079,621) | 787,770 |
| 법인세효과: | ||
| 비과세수익 / 비공제비용 | 1,679,873 | 38,155 |
| 세액공제 및 공제감면세액 | (178,029) | (42,686) |
| 전기 법인세 조정사항 | 7,583 | - |
| 이월결손금 | - | (372,019) |
| 세율의 변동 | 7,095 | - |
| 자본에 직접 가감하는 법인세비용 | (126,860) | 14,639 |
| 미인식 일시적차이의 변동 | (20,114) | (314,933) |
| 기타 | (17,749) | 52,275 |
| 법인세비용 | 272,178 | 163,201 |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 419,601 | (117,783) | 301,818 | (66,541) | 14,639 | (51,902) |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산평가손익 | 18,150 | (9,077) | 9,073 | - | - | - |
| 합 계 | 437,751 | (126,860) | 310,891 | (66,541) | 14,639 | (51,902) |
(4) 당기와 전기 중 상계 전 이연법인세 변동은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 합병승계 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | |||||
| 대손충당금 | 370,628 | - | (17,369) | - | 353,259 |
| 미지급비용 | 59,078 | - | 5,898 | - | 64,976 |
| 유형자산 | 3,505 | - | 1,667 | - | 5,172 |
| 퇴직급여충당금 | 652,674 | - | 84,121 | (117,783) | 619,012 |
| 퇴직연금운용자산 | (255,280) | - | (152,880) | - | (408,160) |
| 사용권자산 | (130,529) | - | (5,287) | - | (135,816) |
| 리스부채 | 127,662 | - | 7,511 | - | 135,173 |
| 보증금현할차 | 5,262 | - | (2,066) | - | 3,196 |
| 미수수익 | (780) | (19,476) | 3,933 | - | (16,323) |
| 당기손익공정가치금융자산 | 33,000 | - | (6,617) | - | 26,383 |
| 재고자산평가충당금 | 6,658 | - | (4,228) | - | 2,430 |
| 장기종업원급여부채 | 32,937 | - | (4,137) | - | 28,800 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 115,834 | - | - | (9,077) | 106,757 |
| 복구충당부채 | 5,279 | - | 1,718 | - | 6,997 |
| 토지 | 15 | - | (1) | - | 14 |
| 업무용승용차 | 1,188 | - | (1,188) | - | - |
| 전환권조정 | - | (113,002) | 15,161 | - | (97,841) |
| 품질보증충당부채 | - | - | 1,016 | - | 1,016 |
| 주식매입선택권 | 19,923 | 104,346 | 174,673 | 298,942 | |
| 소 계 | 1,047,054 | (132,478) | 31,598 | 47,813 | 993,987 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (337,538) | - | 20,114 | - | (317,424) |
| 이연법인세자산(부채) | 709,516 | (132,478) | 51,712 | 47,813 | 676,563 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 대손충당금 | 387,532 | (16,904) | - | 370,628 |
| 미지급비용 | 50,641 | 8,437 | - | 59,078 |
| 유형자산 | (382) | 3,887 | - | 3,505 |
| 퇴직급여충당금 | 617,997 | 24,190 | 10,487 | 652,674 |
| 퇴직연금운용자산 | (246,564) | (12,869) | 4,153 | (255,280) |
| 사용권자산 | (63,879) | (66,650) | - | (130,529) |
| 리스부채 | 64,328 | 63,334 | - | 127,662 |
| 보증금현할차 | 826 | 4,436 | - | 5,262 |
| 미수수익 | (53) | (727) | - | (780) |
| 유가증권 | 44,000 | (11,000) | - | 33,000 |
| 재고자산평가충당금 | 1,470 | 5,188 | - | 6,658 |
| 장기종업원급여부채 | 35,542 | (2,605) | - | 32,937 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 115,834 | - | - | 115,834 |
| 복구충당부채 | 4,950 | 329 | - | 5,279 |
| 토지 | 15 | - | - | 15 |
| 업무용승용차 | 1,188 | - | - | 1,188 |
| 주식매입선택권 | - | 19,923 | - | 19,923 |
| 이월세액공제 | 70,247 | (70,247) | - | - |
| 소 계 | 1,083,692 | (51,278) | 14,640 | 1,047,054 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (652,471) | 314,933 | - | (337,538) |
| 이연법인세자산(부채) | 431,221 | 263,655 | 14,640 | 709,516 |
(5) 미인식 이연법인세자산
당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이(*) | 317,424 | 337,538 |
| 이월결손금이월액 | - | - |
| 세액공제이월액 | - | - |
(*) 당사는 차기 이후 발생할 예상연평균이익을 추정하여 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높다고 판단되는 부분에 대해서만 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산을 인식하였습니다.
20. 순확정급여부채(1) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 570,879 | 518,135 |
| 순이자원가 | 53,220 | 41,147 |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 624,099 | 559,282 |
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 2,947,676 | 2,966,701 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,943,616) | (1,160,363) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 1,004,060 | 1,806,338 |
(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여채무의 금액은다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기종업원급여채무 현재가치 | 137,141 | 149,711 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,966,701 | 2,809,079 |
| 당기근무원가 | 570,879 | 518,135 |
| 이자비용 | 83,515 | 65,543 |
| 퇴직급여지급액 | (250,141) | (490,340) |
| 계열회사로부터 전출입 | 6,994 | 16,618 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (602,878) | (198,604) |
| 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | 172,606 | 246,270 |
| 기말 장부금액 | 2,947,676 | 2,966,701 |
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,160,363 | 1,120,743 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 30,295 | 24,396 |
| 사용자의 기여금 | 800,000 | 130,000 |
| 급여지급액 | (36,371) | (95,901) |
| 계열회사로부터 전출입 | - | - |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (10,671) | (18,875) |
| 기말 장부금액 | 1,943,616 | 1,160,363 |
당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 19,624천원과 5,521천원입니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 1,943,616 | 1,160,363 |
(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 5.32 | 2.95 |
| 임금상승률 | 2.99 | 3.17 |
(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0 | (-)6.4 | (+)7.3 |
| 임금상승률 | 1.0 | (+)7.5 | (-)6.7 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 344,156천원입니다.
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 8.51년이며, 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 344,156 | 722,818 | 1,049,476 | 2,215,295 | 4,331,745 |
21. 충당부채당사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있으며 임차기간 종료시 발생할 것으로 예상되는 복구비용은 복구충당부채로 설정하고 있습니다.(1) 당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | - | - |
| 전입 | 4,833 | - |
| 사용 | - | - |
| 기말 장부금액 | 4,833 | - |
| 유동항목 | 4,833 | - |
| 비유동항목 | - | - |
(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 장부금액 | 24,000 | 22,500 |
| 전입 | 11,880 | 9,400 |
| 사용 | - | (7,900) |
| 기말 장부금액 | 35,880 | 24,000 |
| 유동항목 | 35,880 | 14,600 |
| 비유동항목 | - | 9,400 |
22. 리스
(1) 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 건 물 | 차 량 | 합 계 |
| 기초 장부금액 | 448,486 | 144,828 | 593,314 |
| 취득 | 381,736 | 80,392 | 462,128 |
| 감소 | (14,722) | (5,336) | (20,058) |
| 감가상각비(*) | (298,010) | (90,633) | (388,643) |
| 기말 장부금액 | 517,490 | 129,251 | 646,741 |
| 취득원가 | 1,363,212 | 298,660 | 1,661,872 |
| 감가상각누계액 | (845,722) | (169,409) | (1,015,131) |
| 기말 장부금액 | 517,490 | 129,251 | 646,741 |
(*) 당기 중 사용권자산 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.2) 전기
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 건 물 | 차 량 | 합 계 |
| 기초 장부금액 | 216,308 | 74,050 | 290,358 |
| 취득 | 481,530 | 156,238 | 637,768 |
| 감소 | (1,467) | - | (1,467) |
| 감가상각비(*) | (247,885) | (85,460) | (333,345) |
| 기말 장부금액 | 448,486 | 144,828 | 593,314 |
| 취득원가 | 1,047,245 | 279,204 | 1,326,449 |
| 감가상각누계액 | (598,759) | (134,376) | (733,135) |
| 기말 장부금액 | 448,486 | 144,828 | 593,314 |
(*) 전기 중 사용권자산 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(2) 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 기초 장부금액 | 580,285 |
| 증가 | 453,125 |
| 감소 | (20,233) |
| 이자비용 | 21,901 |
| 지급 | (391,393) |
| 기말 장부금액 | 643,685 |
| 유동리스부채 | 344,452 |
| 비유동리스부채 | 299,233 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 기초 장부금액 | 292,403 |
| 증가 | 603,992 |
| 감소 | - |
| 이자비용 | 22,400 |
| 지급 | (338,510) |
| 기말 장부금액 | 580,285 |
| 유동리스부채 | 323,334 |
| 비유동리스부채 | 256,951 |
(3) 리스부채의 계약별 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 최소리스료 총액 | |
| 1년 이내 | 364,716 |
| 1년 초과 5년 이내 | 306,919 |
| 합 계 | 671,635 |
| 미실현이자비용 | 27,950 |
| 최소리스료 순액 | |
| 1년 이내 | 344,452 |
| 1년 초과 5년 이내 | 299,233 |
| 합 계 | 643,685 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 최소리스료 총액 | |
| 1년 이내 | 342,160 |
| 1년 초과 5년 이내 | 262,203 |
| 합 계 | 604,363 |
| 미실현이자비용 | 24,078 |
| 최소리스료 순액 | |
| 1년 이내 | 323,334 |
| 1년 초과 5년 이내 | 256,951 |
| 합 계 | 580,285 |
(4) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 21,901 |
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | 388,643 |
| 단기리스료 | 44,970 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 12,579 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 22,400 |
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | 333,345 |
| 단기리스료 | 21,902 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 10,049 |
(5) 당기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 448,142천원이며 전기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 367,260천원입니다.
23. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 100 | 500 |
| 발행한 보통주식의 수 | 40,213,222 | 7,100,200 |
| 보통주 자본금액 | 4,021,322 | 3,550,100 |
(2) 당기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자본금 | 4,021,322 | 3,550,100 |
| 주식발행초과금(*) | 19,815,490 | 1,239,593 |
| 합 계 | 23,836,812 | 4,789,693 |
(*) 동 주식발행초과금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(3) 당기말과 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | |||
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기초 | 177,505 | 1,775,050 | 3,024,978 |
| 무상증자 | 177,505 | 1,775,050 | (1,785,090) |
| 액면분할 | 6,745,190 | - | (295) |
| 전기말 | 7,100,200 | 3,550,100 | 1,239,593 |
| 당기초 | 7,100,200 | 3,550,100 | 1,239,593 |
| 합병으로 인한 변동(*) | 33,113,022 | 471,222 | 18,575,897 |
| 당기말 | 40,213,222 | 4,021,322 | 19,815,490 |
(*) 당기 중 합병으로 인한 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후 | |
| 엔에이치기업인수목적21호㈜ | 코닉오토메이션㈜ | 코닉오토메이션㈜ | |
| 발행주식수 | 7,460,000 | 7,100,200 | 40,213,222 |
| 액면가액 | 100 | 500 | 100 |
| 자본금 | 746,000,000 | 3,550,100,000 | 4,021,322,200 |
| 합병신주발행주식수 | - | 32,753,222 | - |
| 합병비율 | 1 | 4.613 | - |
24. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 신주인수권대가 | 252,013 | 252,013 |
| 주식매수선택권 | 766,432 | 90,560 |
| 전환권대가 | 2,604,715 | - |
| 자기주식 | (5,538) | - |
| 합 계 | 3,617,622 | 342,573 |
25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익잉여금 | (4,693,911) | 574,557 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 574,557 | (3,249,187) |
| 당기순이익(손실) | (5,570,285) | 3,875,646 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 301,817 | (51,902) |
| 기말금액 | (4,693,911) | 574,557 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처리예정일: 2023년 3월 29일 | 처리확정일: 2022년 3월 25일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | (4,693,911) | 574,557 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 574,557 | (3,249,187) | ||
| 당기순이익(손실) | (5,570,285) | 3,875,646 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 301,817 | (51,902) | ||
| II. 차기이월미처분이익잉여금 | (4,693,911) | 574,557 |
26. 주식기준보상(1) 당기와 전기 중 주식기준보상 제도를 통해 발생한 주식보상비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 계정과목 | 당기 | 전기 | 비고 |
| 주식매수선택권 | 기타원가 | 191,716 | - | 매출원가 |
| 경상연구개발비 | 60,985 | - | 판매비와관리비 | |
| 주식보상비용 | 248,498 | 90,560 | ||
| 합 계 | 501,199 | 90,560 |
(2) 당사가 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일자 | 가득조건 | 부여수량 | 행사가격(*) | 행사기간 |
| 주식매수선택권 1차 | 2021.11.04 | 부여일 이후 3년이상 재직 | 747,290주 | 650원 | 2024.11.05 ~ 2026.11.04 |
| 주식매수선택권 2차 | 2021.11.04 | 부여일 이후 4년이상 재직 | 747,290주 | 650원 | 2025.11.05 ~ 2026.11.04 |
(*) 2021년 11월 4일 부여일 기준 행사가격 3,000원에서 당기 중 당사와 엔에이치기업인수목적21호 주식회사간의 합병이 완료됨에 따라, 합병비율로 재산정된 행사가격입니다.
(3) 당기와 전기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초수량 | 319,200 | 324,000 |
| 합병비율에 따른 변동 효과 | 1,097,239 | - |
| 소멸수량 | (97,147) | (4,800) |
| 기말수량 | 1,319,292 | 319,200 |
| 행사가능주식수 | - | - |
27. 매출 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 주요 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 상품매출 | 12,443,016 | 14,789,264 |
| 서비스매출 | 17,649,707 | 12,502,305 |
| 합 계 | 30,092,723 | 27,291,569 |
(2) 당기와 전기 중 주요 지리적 시장, 주요 상품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제어SW사업 | 스마트팩토리사업 | IT인프라사업 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장 | ||||
| 국내 | 5,053,578 | 12,565,194 | 9,229,354 | 26,848,126 |
| 해외 | 2,976,036 | 263,707 | 4,854 | 3,244,597 |
| 합 계 | 8,029,614 | 12,828,901 | 9,234,208 | 30,092,723 |
| 주요 상품과 서비스 계열 | ||||
| 라이선스 | 5,527,964 | - | - | 5,527,964 |
| 네트워크장비 | - | - | 6,915,053 | 6,915,053 |
| 자동화시스템 | - | 12,828,901 | - | 12,828,901 |
| IT인프라구축 | - | - | 652,837 | 652,837 |
| SW개발 | 2,501,650 | - | - | 2,501,650 |
| 유지보수 | - | - | 1,666,318 | 1,666,318 |
| 합 계 | 8,029,614 | 12,828,901 | 9,234,208 | 30,092,723 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한 시점에 이행 | 8,029,614 | 4,488,571 | 7,911,138 | 20,429,323 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 8,340,330 | 1,323,070 | 9,663,400 |
| 합 계 | 8,029,614 | 12,828,901 | 9,234,208 | 30,092,723 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제어SW사업 | 스마트팩토리사업 | IT인프라사업 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장 | ||||
| 국내 | 6,640,847 | 7,167,869 | 9,298,768 | 23,107,484 |
| 해외 | 1,799,306 | 2,384,779 | - | 4,184,085 |
| 합 계 | 8,440,153 | 9,552,648 | 9,298,768 | 27,291,569 |
| 주요 상품과 서비스 계열 | ||||
| 라이선스 | 7,372,050 | - | - | 7,372,050 |
| 네트워크장비 | - | - | 7,417,214 | 7,417,214 |
| 자동화시스템 | - | 9,548,069 | - | 9,548,069 |
| IT인프라구축 | - | - | 412,582 | 412,582 |
| SW개발 | 1,068,103 | 4,579 | - | 1,072,682 |
| 유지보수 | - | - | 1,468,972 | 1,468,972 |
| 합 계 | 8,440,153 | 9,552,648 | 9,298,768 | 27,291,569 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한 시점에 이행 | 8,440,153 | 9,552,648 | 8,121,149 | 26,113,950 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - | 1,177,619 | 1,177,619 |
| 합 계 | 8,440,153 | 9,552,648 | 9,298,768 | 27,291,569 |
(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,551,282 | 7,684,974 |
| 계약부채 | 1,731,105 | 626,315 |
(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 계약부채 잔액 중 해당 보고기간에 인식한 수익 | 495,250 | 1,330,729 |
(5) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 계약일 | 계약금액 | 진행율 | 누적매출액 | 계약자산 | 계약부채 |
| KSPI2205-003 | 2022-05-24 | 1,071,709 | 97% | 1,038,117 | - | 6,719 |
| KLRD2207-007 | 2022-08-01 | 201,000 | 89% | 179,718 | 59,118 | - |
(6) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 5,577,859 | 5,984,763 |
| 서비스매출원가 | 12,595,108 | 8,691,112 |
| 합 계 | 18,172,967 | 14,675,875 |
28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,148,793 | 5,173,341 |
| 퇴직급여 | 364,158 | 471,825 |
| 복리후생비(*) | 839,328 | 773,032 |
| 여비교통비 | 315,464 | 204,269 |
| 지급임차료 | 67,413 | 41,023 |
| 세금과공과 | 59,047 | 68,049 |
| 접대비 | 105,293 | 70,294 |
| 감가상각비 | 167,778 | 138,310 |
| 무형자산상각비 | 70,935 | 69,376 |
| 사용권자산감가상각비 | 388,643 | 333,345 |
| 경상개발비 | 760,990 | 9,676 |
| 광고선전비 | 26,420 | 19,098 |
| 지급수수료 | 800,011 | 864,488 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (2,658) | 16,917 |
| 주식보상비용 | 248,498 | 90,560 |
| 기타 | 204,813 | 165,823 |
| 합 계 | 8,564,926 | 8,509,426 |
(*) 당기 중 발생한 복리후생비 총액은 936,079천원이며, 정부보조금으로 보전하고자 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감된 금액은 96,751천원입니다.
29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (505,002) | 96,504 |
| 상품매입액 | 6,082,862 | 5,888,259 |
| 외주비 | 9,202,003 | 7,603,813 |
| 종업원급여 | 9,455,421 | 7,505,496 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 238,714 | 207,686 |
| 사용권자산감가상각비 | 388,643 | 333,345 |
| 임차료 | 67,413 | 41,023 |
| 지급수수료 | 800,011 | 864,488 |
| 기타비용 | 1,007,828 | 644,687 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 26,737,893 | 23,185,301 |
30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 69,590 | 21,409 |
| 외화환산이익 | 7,382 | 395 |
| 기타의대손충당금환입 | 31,000 | 140,000 |
| 유형자산처분이익 | - | 1,320 |
| 사용권자산처분이익 | 176 | - |
| 복구공사이익 | - | 2,100 |
| 배당수익 | 500 | - |
| 기타 | 15,248 | 8,127 |
| 합 계 | 123,896 | 173,351 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 351,821 | 92,710 |
| 외화환산손실 | 7,739 | 503 |
| 유형자산폐기손실 | 78,000 | 1,014 |
| 기타의대손상각비 | - | 31,700 |
| 합병비용 | 8,380,007 | - |
| 기타 | 11,061 | 4,543 |
| 합 계 | 8,828,628 | 130,470 |
31. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 194,310 | 45,660 |
| 외화환산이익 | 26,412 | 57,354 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 | 18,146 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 | 41,635 | - |
| 합 계 | 280,503 | 103,014 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 225,929 | 200,045 |
| 외화환산손실 | - | 13,271 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 | 2,780 | - |
| 합 계 | 228,709 | 213,316 |
32. 주당손익(1) 기본주당손익당기와 전기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | (5,570,285,261) | 3,875,646,026 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 36,246,891 | 7,100,200 |
| 계속영업기본주당이익(손실) | (154) | 546 |
(*) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 유통주식수(*1) | 32,753,222 | 177,505 |
| 무상증자 | - | 177,505 |
| 액면분할 | - | 6,745,190 |
| 합병증감(*2) | 3,493,669 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 36,246,891 | 7,100,200 |
(*1) 당기 중 엔에이치기업인수목적21호(주)와의 합병에 따라 전기의 가중평균유통보통주식수를 합병비율에 따라 소급적으로 조정하였습니다.(*2) 당기 중 엔에이치기업인수목적21호(주)와의 합병에 따라 7,460,000주가 증가하였으며, 주식매수청구권에 의한 자기주식 2,754주를 차감하여 조정하였습니다.(2) 희석주당순손익희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.
(3) 잠재적보통주당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석 효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 잠재적보통주(행사가능 주식수) | 행사가격 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 1,319,292 | 650 |
| 전환사채 | 1,290,000 | 1,000 |
33. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (5,570,285) | 3,875,646 |
| 현금의 유출없는 비용의 가산 등 | 10,776,837 | 1,684,953 |
| 이자비용 | 225,929 | 200,045 |
| 외화환산손실 | 7,739 | 13,775 |
| 연차보상비용 | 40,875 | 39,687 |
| 재고자산평가손실 | 11,570 | 23,581 |
| 감가상각비 | 167,778 | 138,310 |
| 사용권자산감가상각비 | 388,643 | 333,345 |
| 무형자산상각비 | 70,935 | 69,376 |
| 대손상각비 | (2,658) | 16,917 |
| 기타의대손상각비 | - | 31,700 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 | 2,780 | - |
| 유형자산폐기손실 | 78,000 | 1,014 |
| 퇴직급여 | 624,099 | 559,282 |
| 기타장기종업원급여 | 2,930 | 4,159 |
| 주식보상비용 | 501,199 | 90,560 |
| 품질보증비용 | 4,833 | - |
| 합병비용 | 8,380,007 | - |
| 법인세비용(수익) | 272,178 | 163,202 |
| 현금의 유입없는 수익의 차감 등 | (319,562) | (246,830) |
| 이자수익 | 194,310 | 45,660 |
| 외화환산이익 | 33,794 | 57,750 |
| 기타의대손충당금환입 | 31,000 | 140,000 |
| 유형자산처분이익 | - | 1,320 |
| 사용권자산처분이익 | 176 | - |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익 | 18,146 | - |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익 | 41,636 | - |
| 복구공사이익 | - | 2,100 |
| 배당금수익 | 500 | - |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 | (1,036,310) | (2,948,369) |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,133,532 | (3,711,547) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | 100,931 | 201,189 |
| 기타자산의 감소(증가) | (1,344,768) | 1,101,104 |
| 재고자산의 감소(증가) | (538,576) | 83,768 |
| 매입채무의 증가(감소) | (900,582) | 1,006,961 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (609,420) | (268,591) |
| 기타부채의 증가(감소) | 1,129,349 | (853,431) |
| 퇴직급여 지급액 | (243,147) | (473,722) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (763,629) | (34,100) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 3,850,680 | 2,365,400 |
(2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 | 기타증감 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동차입금 | 3,792,656 | (2,091,610) | (26,412) | - | 1,674,634 |
| 비유동차입금 | 1,600,000 | (1,600,000) | - | - | - |
| 리스부채 | 580,285 | (391,393) | - | 454,793 | 643,685 |
| 합 계 | 5,972,941 | (4,083,003) | (26,412) | 454,793 | 2,318,319 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득 미지급금 변동 | (24,620) | 27,988 |
| 무형자산 취득 선급금 변동 | (130) | 3,316 |
| 유형자산 취득 상품 변동 | 3,311 | 12,736 |
| 유형자산 취득 복구충당부채 전입 | 11,880 | 9,400 |
| 리스계약에 따른 사용권자산 인식 | 335,247 | 549,565 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 234,116 | 146,952 |
| 보증금의 유동성 대체 | 320,000 | - |
| 합병으로 인수한 자산 및 부채 | 13,822,415 | - |
34. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 하나은행과 운영자금 차입 등과 관련된 차입약정을 체결하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금융기관 | 약정금액 |
| 운전자금 | 하나은행 | 2,000,000 |
(2) 당사는 납품하자 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 3,600,510천원의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사는 중소기업은행 등과 수입신용장 개설약정을 체결하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 외화금액) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입신용장 | 중소기업은행 | USD | 1,100,000 | 148,040 |
| 하나은행 | USD | 800,000 | 384,300 |
(4) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
35. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| <지배기업> | 에이피에스홀딩스(주) | 에이피에스홀딩스(주) | |
| <그 밖의 특수관계자> | |||
| 지배기업의 종속기업 | 에이피에스머티리얼즈(주) | 에이피에스머티리얼즈(주) | |
| 에이피에스리서치(주) | 에이피에스리서치(주) | ||
| 지배기업의 관계기업 | 에이피시스템(주) | 에이피시스템(주) | |
| (주)제니스월드 | (주)제니스월드 | ||
| (주)디이엔티 | (주)디이엔티 | ||
| (주)넥스틴 | (주)넥스틴 | ||
| 아스텔(주) | 아스텔(주) | ||
| 기타 | APS CHINA CORP. | APS CHINA CORP. | (*1) |
| APS VIETNAM | APS VIETNAM | (*1) | |
| 소주디이티설비유한공사 | 소주디이티설비유한공사 | (*2) | |
| VINA DE&T CO., LTD | VINA DE&T CO., LTD | (*2) | |
| DE&T US INC | DE&T US INC | (*2) | |
| Nextin Solution LTD. | Nextin Solution LTD. | (*3) | |
| Kunshan nakexin electronic technology co., ltd | Kunshan nakexin electronic technology co., ltd | (*3) |
(*1) 에이피시스템(주)의 종속기업입니다.(*2) ㈜디이엔티의 종속기업입니다.(*3) ㈜넥스틴의 종속기업입니다.
(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자 간의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액(*1) | 유형자산 취득 | 기타(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 에이피에스홀딩스(주) | 12,956 | 21,340 | 108,083 |
| 그 밖의 특수관계자 | 에이피에스머티리얼즈(주) | 26,270 | - | |
| 에이피시스템(주) | 414,630 | 183,409 | ||
| (주)디이엔티 | 1,120 | - | ||
| 에이피에스리서치(주) | - | 8,247 | - | |
| 합 계 | 454,976 | 29,587 | 291,492 |
(*1) 당사는 검수 완료 시점에 매출 인식을 하고 있습니다.
(*2) 에이피에스홀딩스(주)에 대한 기타비용은 실비변상적 성격의 비용을 포함하고 있습니다.
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액(*1) | 유형자산 취득 | 기타(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 에이피에스홀딩스(주) | 12,260 | - | 175,393 |
| 그 밖의 특수관계자 | 에이피에스에이엠디(주) | - | - | 5 |
| 에이피에스머티리얼즈(주) | 293,100 | - | - | |
| 에이피시스템(주) | 414,500 | 164 | 139,461 | |
| 합 계 | 719,860 | 164 | 314,859 |
(*1) 당사는 검수 완료 시점에 매출 인식을 하고 있습니다.(*2) 에이피에스홀딩스(주)에 대한 기타비용은 실비변상적 성격의 비용을 포함하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 에이피에스홀딩스(주) | 330 | - | 23,085 |
| 그 밖의 특수관계자 | 에이피시스템(주) | 28,050 | 61,000 | 25,502 |
| 합 계 | 28,380 | 61,000 | 48,587 |
위의 표에 포함되어 있지 아니한 거래로 당사는 에이피시스템(주)로부터 건물을 임차하고 있습니다. 당사는 에이피시스템(주)에 대하여 당기말 현재 리스부채를 296,909천원과 사용권자산을 298,284천원 인식하고 있습니다.
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 에이피에스홀딩스(주) | 330 | - | 24,012 |
| 그 밖의 특수관계자 | 에이피시스템(주) | 18,150 | 15,000 | 457 |
| 합 계 | 18,480 | 15,000 | 24,469 |
위의 표에 포함되어 있지 아니한 거래로 당사는 에이피에스홀딩스(주)와 에이피시스템(주)로부터 건물을 임차하고 있습니다. 당사는 에이피에스홀딩스(주)와 에이피시스템(주)에 대하여 전기말 현재 리스부채를 각각 9,830천원과 167,032천원, 사용권자산을 각각 9,800천원과 165,019천원 인식하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 737,708 | 609,756 |
| 퇴직급여 | 89,916 | 91,871 |
| 합 계 | 827,624 | 701,627 |
36. 합병당사는 2022년 4월 27일자 이사회 결의에 따라 엔에이치기업인수목적21호 주식회사와 합병계약을 체결하였습니다. 당사는 2021년 12월 15일자로 코스닥시장본부에 상장예비심사청구서를 제출하였으며, 2022년 4월 15일자로 동 심사청구에 대해 심사승인을 받고 2022년 7월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 당사는 법률적으로 엔에이치기업인수목적21호 주식회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 엔에이치기업인수목적21호 주식회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 당사가 엔에이치기업인수목적21호 주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였으며, 당사의 당기 재무제표와 비교기간의 재무제표는 실질적 영업활동을 영위하는 코닉오토메이션 주식회사의 재무성과를 나타내는 것입니다.(1) 합병회사 및 피합병회사의 개요
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
| 상호 | 엔에이치기업인수목적21호 주식회사 | 코닉오토메이션 주식회사 |
| 대표이사 | 이현범 | 김혁, 나화성 |
| 본점소재지 | 서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동) | 경기도 화성시 동탄산단 9길 23-12 8층 |
| 법인구분 | 코스닥상장법인 | 비상장법인 |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
(2) 합병의 일정 및 주요 내용
| 구 분 | 내 용 |
| 이사회결의일 | 2022년 04월 27일 |
| 주주총회일 | 2022년 06월 07일 |
| 합병기일 | 2022년 07월 13일 |
| 합병등기일 | 2022년 07월 14일 |
| 합병신주 상장일 | 2022년 07월 29일 |
| 합병비율 | 합병회사 1주 : 피합병회사 4.613주 |
| 합병대가 | 19,134,900 천원 |
(3) 합병 회계처리동 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적21호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 경제적 실질에 따라 코닉오토메이션 주식회사가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적21호 주식회사의 자산과 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 피합병회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 피합병회사의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적21호 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.한편, 이러한 회계처리에 따라 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.
기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.
(4) 당기 비용으로 인식한 합병비용 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 내 용 |
| 순자산장부가액 | 13,608,936 |
| 공정가치조정액 | (2,303,454) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 11,305,482 |
| 발행주식(보통주 자본금) | 471,222 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금) | 18,663,678 |
| 합병대가(B) | 19,134,900 |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) | 556,127 |
| 자기주식 인수분(D) | (5,538) |
| 합병비용(B-A+C+D) | 8,380,007 |
(5) 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 내 용 |
| 현금 및 현금성자산 | 2,139,312 |
| 단기금융상품 | 12,500,000 |
| 기타수취채권 | 88,527 |
| 당기법인세자산 | 3,408 |
| 이연법인세부채 | (132,478) |
| 전환사채 및 전환권대가 | (3,381,069) |
| 인수한 순자산의 공정가치(합병기일 2022년 7월 13일 기준) | 11,217,700 |
| 해당 기간 순자산변동분 | 87,782 |
| 인수한 순자산의 공정가치(합병승인 이사회결의일 2022년 4월 27일 기준) | 11,305,482 |
37. 영업부문(1) 당사의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 부 문 | 영업의 성격 |
| 제어SW 사업부문 | 반도체/디스플레이/LED 설비 및 Stand-alone, In-line 설비를 제어할 수 있는 SW 솔루션 제공 |
| 스마트팩토리 사업부문 | 물류/검사/제조 설비에 대한 설계와 함께 설비 자동화 시스템 개발 및 공급 |
| IT인프라 사업부문 | 네트워크장비 판매 및 IT 시스템 구축, 유지보수 등의 서비스 제공 |
(2) 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 제어SW사업부문 | 스마트팩토리사업부문 | IT인프라사업부문 | 합 계 | 제어SW사업부문 | 스마트팩토리사업부문 | IT인프라사업부문 | 합 계 | |
| 매출액 | 8,029,614 | 12,828,901 | 9,234,208 | 30,092,723 | 8,440,154 | 9,552,648 | 9,298,767 | 27,291,569 |
| 매출원가 | 1,426,197 | 9,393,145 | 7,353,625 | 18,172,967 | 1,034,178 | 6,226,695 | 7,415,002 | 14,675,875 |
| 매출총이익 | 6,603,417 | 3,435,756 | 1,880,583 | 11,919,756 | 7,405,976 | 3,325,953 | 1,883,765 | 12,615,694 |
(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| 고객A | 5,792,495 | 19.25% | - | 0.00% |
| 고객B | 4,525,077 | 15.04% | - | 0.00% |
| 고객C | - | 0.00% | 5,253,000 | 19.25% |
38. 보고기간 후 사건엔에이치기업인수목적21호 주식회사가 2021년 6월 17일 발행한 사모전환사채 액면1,290백만원이 2023년 1월 30일 전액 전환 청구 되었습니다. 전환행사가액은 1,000원이며 전환권 행사로 인하여 보통주 1,290,000주가 발행되었습니다. 해당 보통주는2023년 2월 20일에 상장되었습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 당사의 정관상 배당에 관한 사항 제58조 (이익 배당)(1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.(2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.(3) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.(4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제 59조 (배당금지급청구권의 소멸시효)(1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.(2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당 정책 당사는 확정된 배당정책이 없으나 주주 중시 경영원칙에 입각하여 각 회계연도의 경영실적에 상응하는 배당을 유지하고 있으며, 매년 경영실적과 투자재원 및 동종업계 배당수준 등 제반여건을 고려하여 배당을 검토하고 있습니다.
다. 주요배당지표
10050010,000-5,5703,8761,411-15454616,097--------------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제2기 | 제1기(舊제19기) | 舊제18기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2003.10.23유상증자(주주배정)보통주31,00010,00010,0002008.09.01유상증자(제3자배정)보통주
46,505
10,000
75,260
2020.11.05유상증자(제3자배정)보통주
100,000
10,000
10,000
2021.02.03무상증자보통주
177,505
10,000
10,000
2021.03.04주식분할보통주
6,745,190
500
-
2022.07.13유상증자(주주배정)보통주
33,113,022
100
-
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립자본금 |
| 제3자배정 |
| 제3자배정 |
| 증자비율 100% |
| 분할비율 1:20 |
| 합병비율 1: 4.6130000 |
| 주1) | 2022년 7월 14일(합병등기일) 합병에 따라 舊코닉오토메이션(주)의 주식 1주당 엔에이치기업인수목적21호 주식회사의 주식 4.6130000주 비율로 신주가 발행되었습니다. |
미상환 전환사채 발행현황 2022.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제1회 무보증 사모전환사채제1회2021.06.172026.06.171,290,000,000기명식 보통주2021.07.17~ 2026.06.161001,0001,290,000,0001,290,000-1,290,000,000기명식보통주1001,0001,290,000,0001,290,000-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
| ※ | 상기 전환사채 인수자인 엔에이치투자증권(주)는 전환사채를 보통주로 전환할 경우 주주등간 계약서에 따라 전환한 주식 모두를 합병대상기업과의 합병후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과할 때까지(단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른합병가치 산출시에는 투자매매 업자인 NH투자증권이 소유한 공모전 발행 주식등은합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지) 한국예탁결제원에 보호예수하여야 합니다. |
| ※ | 舊엔에이치기업인수목적21호주식회사가 2021년 6월 17일 발행한 무보증 사모전환사채 액면 1,290백만원이 2023년 1월 30일 전액 전환 청구 되었습니다. 전환행사가격은 1,000원이며 전환권 행사로 인하여 보통주 1,290,000주가 발행되었으며, 해당 보통주는 2023년 2월 20일 상장되었습니다. |
[전환사채 발행내역]
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제1회 무보증 사모 전환사채 주1) |
| 발 행 일 자 | 2021년 06월 17일 |
| 권 면 총 액 | 1,290,000,000원 |
| 만기보장수익율 | 0% |
| 전환사채 배정방법 | 사모 |
| 전환청구기간 | 2021년 07월 17일부터 2026년 06월 16일까지 |
| 만기일 | 2026년 06월 17일 |
| 전환비율 및 가액 | 100%, 1,000원 |
| 전환대상주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환사채별 주요 보유자 | 엔에이치투자증권(주) (1,290백만원, 100.00%) |
| 전환주식수 | 사채권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가액으로 나눈 주식수로 하되 단주는 발행하지 아니한다. |
| 전환권 및 의결권 행사제한 사항 | 주2) |
| 보호예수기간주3) | 코스닥시장 상장규정에 따라 당해 주권의 상장일부터 합병기일 후 6개월 (단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 NH투자증권(주)이 소유한 주식 및 전환사채는 합병기일 이후 1년)까지 매각 제한 |
| 비 고 | 1) 인수인 : 엔에이치투자증권(주) 2) 전환가격 조정에 관한 사항 전환청구 전에 회사가 시가를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 혹은 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 회사가 신주발행을 하는 경우 또는 합병, 자본의 감소, 주식 분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격을 조정한다. |
주1)상기 전환사채 인수자인 엔에이치투자증권(주)은 전환사채의 미전환확약서를 통해서 당사가 코스닥시장에 상장되는 날까지 전환권을 행사하지 아니할 것을 확약하였습니다. 상장 이후 전환사채를 보통주로 전환할 경우 주주등간 계약서에 따라 전환한 주식 모두를 합병대상기업과의 합병후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과할 때까지(단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른합병가치 산출시에는 투자매매업자인 NH투자증권이 소유한 공모전 발행 주식등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지) 한국예탁결제원에 보호예수하여야 합니다.주2)전환사채 인수자인 엔에이치투자증권(주)은 주주등간 계약을 통해 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대해 최초 모집 이전에 취득한 주식등(해당 주식등에 부여된 전환권 등의 권리행사로 취득한 주식을 포함한다)에 대해서는 상법 제522조에 따른 의결권을 행사하지 아니하거나 이를 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면 투표 주식수를 포함한다)에서 당사자들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하기로 하였습니다.주3)
본 전환사채는 사모발행으로서 전매제한조치(청약권유대상자가 50명 미만일 경우 모집의 개념에 해당되지 않으나, 발행 후 1년 이내에 50인 이상의 자에게 양도될 수 있는 경우는 전매가능성이 있는것으로 보아 모집에 해당되므로, 사모발행의 경우에는 전매제한조치를 필요로 함)와 권면분할금지(권면의 매수를 50매 미만으로 하고 발행 후 1년간 권면분할을 금지한다는 특약을 증권의 권면에 기재하면 전매가능성이 없는 것으로 인정)를 준수하였습니다. ① 전매제한조치 준수내용 : "사채는 모집 이외의 방법으로 발행되므로, 한국거래소에 상장되지 아니하며, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없다"② 권면분할금지 준수내용 : "사채권의 분할 및 병합: 어떠한 경우에도 본 사채의 발행일로부터 1년간은 본 사채권의 권종의 분할 및 병합은 인정하지 아니한다"
| 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제2-2조(증권의 모집으로 보는 전매기준) |
| ① 영 제11조제3항에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 전매기준에 해당하는 경우”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. 1. 지분증권(지분증권과 관련된 증권예탁증권을 포함한다. 이하 이 조 및 제2-3조제2항에서 같다)의 경우에는 같은 종류의 증권이 모집 또는 매출된 실적이 있거나 증권시장(제2-2조의3제1항에 따른 코넥스시장을 제외한다)에 상장된 경우. 이 경우 분할 또는 분할합병(「상법」제530조의12에 따른 물적분할의 경우를 제외한다)으로 인하여 설립된 회사가 발행하는 증권은 분할되는 회사가 발행한 증권과 같은 종류의 증권으로 본다.2. 지분증권이 아닌 경우(법 제4조제3항에 따른 기업어음증권은 제외한다)에는 50매 이상으로 발행되거나 발행 후 50매 이상으로 권면분할되어 거래될 수 있는 경우. 다만, 등록(「공사채 등록법」및「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 등록을 말한다.)발행의 경우에는 매수가 아닌 거래단위를 기준으로 적용한다.3. 전환권, 신주인수권 등 증권에 부여된 권리의 목적이 되는 증권이 제1호 또는 제2호에해당되는 경우 (4,5,6호 생략)② 제1항에도 불구하고 증권을 발행함에 있어 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 제1항에 따른 전매기준에 해당되지 않는 것으로 본다. 1. 증권을 발행한 후 지체없이 한국예탁결제원(이하 “예탁결제원”이라 한다)에 예탁(공사채등록법에 따른 등록을 포함한다. 이하 이 장에서 같다)하고 그 예탁일부터 1년간 해당 증권(증권에 부여된 권리의 행사로 취득하는 증권을 포함한다)을 인출하거나 매각(매매의 예약 등을 통해 사실상 매각이 이루어지는 경우를 포함한다. 이하 제9호에서 같다)하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 예탁결제원과 체결한 후 그 예탁계약을 이행하는 경우 또는 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 “금산법”이라 한다) 제12조제1항에 따라 정부 또는 예금보험공사가 부실금융기관에 출자하여 취득하는 지분증권에 대하여 취득일부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매되지 않도록 필요한 조치를 취하는 경우2. 제1항제2호 중 50매 미만으로 발행되는 경우에는 증권의 권면에 발행 후 1년 이내 분할금지특약을 기재하는 경우. 다만, 등록(「공사채 등록법」및「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 등록을 말한다.)발행의 경우에는 거래단위를 50단위 미만으로 발행하되 발행 후 1년이내에는 최초 증권 발행시의 거래단위 이상으로 분할되지 않도록 조치를 취하는 경우를 말한다. 3. 제1항제3호에 해당되는 경우에는 권리행사금지기간을 발행 후 1년 이상으로 정하는 경우 이하 생략. |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022.12.31(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
舊엔에이치기업인수목적21호주식회사회사채사모2021년 06월 17일1,2900.0-2026년 06월 17일미상환-1,2900.0---
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| ※ | 舊엔에이치기업인수목적21호주식회사는 코닉오토메이션(주)와 2022년 7월 14일(합병등기일) 합병하여 상호를 코닉오토메이션(주)로 변경하였으며, 상기 전환사채는 舊엔에이치기업인수목적21호주식회사가 합병전 발행했던 사모 전환사채입니다. 또한 상기 전환사채 전액(권면 총액 1,290백만원)이 2023년 1월 30일자에 전액 전환청구되어 보통주 1,290,000주 발행되었으며 2023년 2월 20일자에 상장되었습니다. |
기업어음증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-----------1,290-------1,290----
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2022.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개(코스닥상장)12021.10.08한국증권금융 예치12,500합병비용 및 금융기관예치12,500-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 사모자금의 사용내역
2022.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
舊엔에이치기업인수목적21호주식회사무보증 전환사채 주1)12021.06.17금융기관예치1,290금융기관예치1,290-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ※ | 상기 전환사채는 舊엔에이치기업인수목적21호주식회사가 코닉오토메이션(주)와 합병전에 발행했던 사모 전환사채입니다. |
다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 합병 관한 사항(가) 시기 및 대상회사(거래상대방)1) 합병의 일정 및 주요 내용
| 구 분 | 내 용 |
| 이사회결의일 | 2022년 04월 27일 |
| 주주총회일 | 2022년 06월 07일 |
| 합병기일 | 2022년 07월 13일 |
| 합병등기일 | 2022년 07월 14일 |
| 합병신주 상장일 | 2022년 07월 29일 |
| 합병비율 | 합병회사 1주 : 피합병회사 4.613주 |
| 합병대가 | 19,134,900 천원 |
2) 합병회사 및 피합병회사의 개요
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
| 상호 | 엔에이치기업인수목적21호 주식회사 | 코닉오토메이션 주식회사 |
| 대표이사 | 이현범 | 김혁, 나화성 |
| 본점소재지 | 서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동) | 경기도 화성시 동탄산단 9길 23-12 8층 |
| 법인구분 | 코스닥상장법인 | 비상장법인 |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
(나) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향1) 합병의 주요 내용당사는 2022년 4월 27일자 이사회 결의에 따라 엔에이치기업인수목적21호 주식회사와 합병계약을 체결하였습니다. 당사는 2021년 12월 15일자로 코스닥시장본부에 상장예비심사청구서를 제출하였으며, 2022년 4월 15일자로 동 심사청구에 대해 심사승인을 받고 2022년 7월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 당사는 법률적으로 엔에이치기업인수목적21호 주식회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 엔에이치기업인수목적21호 주식회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 당사가 엔에이치기업인수목적21호 주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였으며, 당사의 당기 재무제표와 비교기간의 재무제표는 실질적 영업활동을 영위하는 코닉오토메이션 주식회사의 재무성과를 나타내는 것입니다.2) 합병의 회계처리
동 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적21호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 경제적 실질에 따라 코닉오토메이션 주식회사가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적21호 주식회사의 자산과 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 피합병회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 피합병회사의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적21호 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.한편, 이러한 회계처리에 따라 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.
기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.
3) 당기 비용으로 인식한 합병비용 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 용 |
| 순자산장부가액 | 13,608,936 |
| 공정가치조정액 | (2,303,454) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 11,305,482 |
| 발행주식(보통주 자본금) | 471,222 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금) | 18,663,678 |
| 합병대가(B) | 19,134,900 |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) | 556,127 |
| 자기주식 인수분(D) | (5,538) |
| 합병비용(B-A+C+D) | 8,380,007 |
4) 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 용 |
| 현금 및 현금성자산 | 2,139,312 |
| 단기금융상품 | 12,500,000 |
| 기타수취채권 | 88,527 |
| 당기법인세자산 | 3,408 |
| 이연법인세부채 | (132,478) |
| 전환사채 및 전환권대가 | (3,381,069) |
| 인수한 순자산의 공정가치(합병기일 2022년 7월 13일 기준) | 11,217,700 |
| 해당 기간 순자산변동분 | 87,782 |
| 인수한 순자산의 공정가치(합병승인 이사회결의일 2022년 4월 27일 기준) | 11,305,482 |
(다) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등) 제출한 경우 제출일자
| 공시항목 | 제출일자 |
| 주요사항보고서(회사합병결정) | 2021.12.15 |
| 증권신고서 | 2022.04.19 |
| 증권발행실적보고(합병등) | 2022.07.14 |
(3) 자산유동화와 관련하 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(가) 당사는 납품하자 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 3,600,510천원의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.
(나) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항과 핵심 감사사항]
| 사업연도 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제2기 | 해당사항 없음 | 합병 회계처리 |
| 제1기(舊제19기) | 해당사항 없음 | - |
| (舊)제18기 | 해당사항 없음 | - |
나. 대손충당금 설정 현황 (1) 당기 및 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제2기 | 제1기(舊제19기) | 舊제18기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금 설정률 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금 설정률 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금 설정률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||||||||||
| 매출채권 | 5,843,745 | (292,463) | 5,551,282 | 5.00% | 7,980,095 | (295,121) | 7,684,974 | 3.70% | 4,268,492 | (278,204) | 3,990,288 | 6.52% |
| 기타수취채권 | 652,099 | (3,921) | 648,178 | 0.60% | 111,444 | (3,921) | 107,523 | 3.52% | 286,009 | (124,421) | 161,588 | 43.50% |
| 소 계 | 6,495,844 | (296,384) | 6,199,460 | 4.56% | 8,091,539 | (299,042) | 7,792,497 | 3.70% | 4,554,501 | (402,625) | 4,151,876 | 8.84% |
| 비유동 | ||||||||||||
| 매출채권 | 627,987 | (627,987) | - | 100.00% | 627,987 | (627,987) | - | 100.00% | 627,987 | (627,987) | - | 100.00% |
| 기타수취채권 | 910,800 | (830,934) | 79,866 | 91.23% | 1,234,408 | (852,934) | 381,474 | 69.10% | 948,870 | (790,734) | 158,136 | 83.33% |
| 소 계 | 1,538,787 | (1,458,921) | 79,866 | 94.81% | 1,862,395 | (1,480,921) | 381,474 | 79.52% | 1,576,857 | (1,418,721) | 158,136 | 89.97% |
| 합 계 | 8,034,631 | (1,755,305) | 6,279,326 | 21.85% | 9,953,934 | (1,779,963) | 8,173,971 | 17.88% | 6,131,358 | (1,821,346) | 4,310,012 | 29.71% |
(2) 당기 및 최근 3사업연도의 매출채권의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제2기 | 제1기(舊제19기) | 舊제18기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 대손상각비(환입) | 기말금액 | 기초금액 | 대손상각비(환입) | 기말금액 | 기초금액 | 대손상각비(환입) | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 923,108 | (2,658) | 920,450 | 906,191 | 16,917 | 923,108 | 1,051,177 | (144,986) | 906,191 |
| 기타수취채권 | 856,855 | (22,000) | 834,855 | 915,155 | (58,300) | 856,855 | 1,143,103 | (227,948) | 915,155 |
| 합 계 | 1,779,963 | (24,658) | 1,755,305 | 1,821,346 | (41,383) | 1,779,963 | 2,194,280 | (372,934) | 1,821,346 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 기말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석과 과거의 대손경험률을 통하여 산정한 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제2기 | 제1기(舊제19기) | 舊제18기 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 5,184,168 | 7,240,470 | 3,801,702 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | |||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 279,125 | 368,894 | 194,436 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 49,500 | 59,367 | - |
| 12개월 초과 | 71,317 | 39,010 | - |
| 소 계 | 399,942 | 467,271 | 194,436 |
| 손상채권 | 887,622 | 900,341 | 900,341 |
| 합 계 | 6,471,732 | 8,608,082 | 4,896,479 |
다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제2기 | 제1기(舊제19기) | 舊제18기 |
|---|---|---|---|---|
| IT인프라 | 상품 | 1,284,902 | 699,043 | 882,483 |
| 제어SW | 상품 | 65,316 | 127,481 | 64,126 |
| 합계 | 1,350,218 | 826,524 | 946,609 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 4.30% | 4.59% | 6.67% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 6.83 회 | 6.75 회 | 6.66 회 |
(2) 재고자산의 실사내역당사의 재고실사는 년1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회하에 재고조사를 하고 있으며 재고실사일의 재고조사표와 실물을 확인하여 재고실사일 현재의 입출고여부를 체크하여 확인하였습니다.(3) 장기체화재고 등 내역
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 1,361,788 | 1,361,788 | (11,570) | 1,350,218 |
라. 공정가치평가내역(1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제2기 | 제1기(舊제19기) | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,330,677 | (*) | 4,913,886 | (*) |
| 금융기관예치금 | 6,000,000 | (*) | - | (*) |
| 매출채권 | 5,551,282 | (*) | 7,684,974 | (*) |
| 기타수취채권 | 728,044 | (*) | 488,997 | (*) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4,515,251 | 4,515,251 | 50,121 | 50,121 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 513,150 | 513,150 | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,619,146 | (*) | 2,522,189 | (*) |
| 기타지급채무 | 601,811 | (*) | 589,198 | (*) |
| 차입금 | 1,674,634 | (*) | 5,392,656 | (*) |
| 전환사채 | 824,091 | (*) | - | (*) |
| 리스부채 | ||||
| 리스부채 | 643,684 | (*) | 580,285 | (*) |
| 합 계 | 30,001,770 | 5,028,401 | 22,222,306 | 50,121 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 금액으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(가) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 조합출자금 | - | 50,639 | - | 50,639 |
| 메자닌펀드 | - | 997,220 | - | 997,220 |
| 전자단기사채 | - | 3,467,392 | - | 3,467,392 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 에프피에이 보통주 | - | - | 513,150 | 513,150 |
| 합 계 | - | 4,515,251 | 513,150 | 5,028,401 |
(나) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 조합출자금 | - | 50,121 | - | 50,121 |
당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있습니다.당기말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동은 없습니다.(3) 당기말 현재 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4,515,251 | 시장가치법 | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 513,150 | 할인현금흐름 | 기대성장률, 위험조정할인율 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 기대 성장률 상승(하락)- 조정할인율 하락(상승) |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
코닉오토메이션(주) 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 2 기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항
회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개 요코닉오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 2003년 10월 23일에 설립되어 반도체 및 디스플레이 장비 제어용 소프트웨어개발, 스마트팩토리 및 Network Equipment & Solution 사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.
2022년 당사의 K-IFRS 재무제표 기준 매출액은 301억원으로 전방산업인 반도체 산업 및 2차전지 산업의 성장에 따라 전년 대비 10.26% 증가하였습니다.영업이익은 사업확장에 따른 인건비 증가와 전방산업이 반도체 시장 투자 지연에 따른 매출 감소 및 원재료 비중이 높은 2차전지 산업향 스마트팩토리 솔루션 매출 증가의 영향으로 전년 대비 7.5억원 감소한 33.5억원을 기록하였으며, 영업이익율은 11.15%를 달성하였습니다.- 주요 경영지표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 2기 | 제 1 기 | 전기 대비 증감율 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 30,093 | 27,292 | 10.26 |
| 영업이익 | 3,355 | 4,106 | -18.3 |
당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적21호 주식회사와 2021년 12월 15일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 7월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 엔에이치기업인수목적21호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 코닉오토메이션 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라, 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.
엔에이치기업인수목적21호 주식회사는 합병 후 사명을 코닉오토메이션 주식회사로 변경하였으며, 회계기수는 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적21호 주식회사의 회계기수를 사용하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태(요약 재무상태표)
(단위 : 원)
| 구 분 | 제2기 | 제1기 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 26,018,415,288 | 13,834,084,182 |
| ㆍ당좌자산 | 24,668,197,032 | 13,007,560,301 |
| ㆍ재고자산 | 1,350,218,256 | 826,523,881 |
| 비유동자산 | 5,384,355,159 | 4,172,035,141 |
| ㆍ투자자산 | 1,561,009,000 | 431,594,466 |
| ㆍ유형자산 | 2,939,519,339 | 2,897,846,854 |
| ㆍ무형자산 | 105,938,839 | 126,098,106 |
| ㆍ기타비유동자산 | 777,887,981 | 716,495,715 |
| 자산총계 | 31,402,770,447 | 18,006,119,323 |
| 유동부채 | 6,779,333,794 | 8,887,580,429 |
| 비유동부채 | 2,264,524,844 | 3,822,400,123 |
| 부채총계 | 9,043,858,638 | 12,709,980,552 |
| 자본금 | 4,021,322,200 | 3,550,100,000 |
| 주식발행초과금 | 19,815,489,863 | 1,239,593,460 |
| 기타자본구성요소 | 3,617,621,977 | 342,573,430 |
| 기타포괄적손익누계액 | (401,611,638) | (410,684,946) |
| 이익잉여금 | (4,693,910,593) | 574,556,827 |
| 자본총계 | 22,358,911,809 | 5,296,138,771 |
| ※ | 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. |
나. 영업실적(요약 손익계산서)
(단위 : 원)
| 구분 | 제2기 | 제1기 |
|---|---|---|
| 1. 매출액 | 30,092,723,073 | 27,291,569,216 |
| 2. 매출총이익 | 11,919,755,969 | 12,615,693,732 |
| 3. 판관비 | 8,564,925,847 | 8,509,425,676 |
| 4. 영업이익 | 3,354,830,122 | 4,106,268,056 |
| 5. 기타수익 | 123,896,144 | 173,351,425 |
| 6. 기타비용 | 8,828,627,651 | 130,470,182 |
| 7. 금융수익 | 280,503,433 | 103,014,483 |
| 8. 금융비용 | 228,709,369 | 213,316,063 |
| 9. 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,298,107,321) | 4,038,847,719 |
| 10. 법인세비용 | 272,177,940 | 163,201,693 |
| 11. 당기순이익(당기순손실) | (5,570,285,261) | 3,875,646,026 |
다. 부문별 매출 실적
(단위 : 원)
| 사업부문 | 제2기 | 제1기 |
|---|---|---|
| 제어SW | 8,029,613,525 | 9,006,232,171 |
| 스마트팩토리 | 12,828,901,121 | 8,986,569,401 |
| IT인프라 | 9,234,208,427 | 9,298,767,644 |
| 합 계 | 30,092,723,073 | 27,291,569,216 |
[제어SW 사업]제조 설비 통합 제어 및 공장 자동화 솔루션인 'EasyCluster' Platform을기반으로 반도체/디스플레이/LED 설비 및 Stand-alone, In-line 설비를 제어할 수 있는 SW 솔루션을 제공합니다. [스마트팩토리 사업]물류/검사/제조 설비에 대한 설계과 함께 설비 자동화 시스템을 개발 및 공급하며, 스마트팩토리 구현을 위해 HW와 SW 기술을 통합한 차별화된 자동화 솔루션을 제공합니다. [IT인프라 사업]고객의 요구사항에 부합하는 최적의 시스템 환경을 구축하기 위하여 시스템 기획부터 개발, 설치, 운용, 유지보수 등 IT 인프라 전반에 걸친 컨설팅 및 시스템 구축 서비스, 유지보수 제공합니다. 라. 신규 사업 및 중단 사업- 해당사항 없습니다. 마. 조직개편- 해당사항 없습니다. 바. 환율변동 영향
당사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.
당사가 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 외화금액)
| 구 분 | 제2기 | 제1기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | 원화환산액 | USD | JPY | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 1,045,000 | 9,961 | 681,518 | 433 | 807,943 |
| 매출채권 | 208,975 | - | 264,833 | 102,779 | 3,168,000 | 154,483 |
| 합 계 | 208,975 | 1,045,000 | 274,794 | 784,297 | 3,168,433 | 962,426 |
| 부채 | ||||||
| 매입채무 | 154,773 | - | 196,143 | 46,862 | - | 55,555 |
| 차입금 | 532,340 | - | 674,635 | 1,090,389 | - | 1,292,656 |
| 합 계 | 687,113 | - | 870,778 | 1,137,251 | - | 1,348,211 |
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기와 전기 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제2기 | 제1기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | (60,594) | 60,594 | (41,843) | 41,843 |
| JPY/원 | 996 | (996) | 3,264 | (3,264) |
사. 자산 손상 인식당사의 자산 손상 인식에 관한 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항"에 자세히 기재되어 있으니, 참고 하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 장ㆍ단기 유동자금 확보를 위하여 향후 현금흐름 예측을 통한 자금관리계획을 수립하여 영업자금수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하고 있습니다. 가. 유동성 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제2기 | 제1기 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,330,677 | 4,913,886 | 2,416,791 |
| 단기금융상품 | 6,000,000 | - | 6,000,000 |
| 합 계 | 13,330,677 | 4,913,886 | 8,416,791 |
나. 자금 조달과 지출당사의 자금은 당기에 스팩합병으로 146억원이 증가되었으며, 단기차입금 21억원, 장기차입금 16억원을 상환하여 37억원이 감소하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 제2기 | 제1기 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | ||||
| 운전자금 | 하나은행(*) | 3MCD+1.3 | 1,000,000 | 2,500,000 |
| USANCE | 하나은행(*) | 3.46 | 487,023 | 605,743 |
| 중소기업은행 | 3.34 | 187,611 | 686,913 | |
| 소계 | 1,674,634 | 3,792,656 | ||
| 장기차입금 | ||||
| 운전자금 | 중소기업은행 | 4.75 | - | 1,600,000 |
| 소계 | - | 1,600,000 | ||
| 합계 | 1,674,634 | 5,392,656 |
5. 부외거래- 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 3. 회계정책의 변경과 유의적인 회계정책" 또는 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항"에 자세히 기재되어 있으니, 참고 하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제2기 (당기)이촌회계법인적정해당사항 없음합병 회계처리제1기(舊제19기) (전기)대현회계법인적정해당사항 없음-(舊)제18기 (전전기)한울회계법인적정해당사항 없음-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제2기 (당기)이촌회계법인외부회계감사80,00061080,000687제1기(舊제19기) (전기)대현회계법인외부회계감사90,000-90,000321(舊)제18기 (전전기)한울회계법인외부회계감사45,000-45,000366
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제2기 (당기)----------제1기(舊제19기) (전기)----------(舊)제18기 (전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12022.02.02감사서면회의기말감사 계획22022.03.06감사서면회의기말감사 결과 보고32022.02.08감사서면회의기말감사 결과 보고42021.09.16감사대면회의기말감사 계획 및 회사의 내부통제검토 결과52021.01.27감사서면회의기말감사 결과 보고62020.11.10감사서면회의기말감사 계획 및 회사의 내부통제검토 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경당사는 2021년 코스닥시장 상장을 목적으로 대현회계법인을 지정감사인으로 지정받아 제1기(舊제19기, 전기) 회계감사를 수감하였으며 2022년 7월 14일자를 합병등기일로 엔에이치기업인수목적21호(주)와 합병하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 이에따라 합병존속법인인 엔에이치기업인수목적21호(주)의 외부감사인인 이촌회계법인과 협의후 이촌회계법인이 당사의 회계감사인으로서 적합하다고 판단하여 제2기(당기, 2022년) 사업연도 외부감사계약을 체결하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제감사는 제2기에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다. 나. 내부회계관리제도내부회계관리자는 제2기 내부회계관리제도 운영실태를 평가하였으며, 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 또한 외부감사인은 제2기 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며, 검토결과 내부회계관리제도가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제2기 (당기) | 이촌회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항
당사의 이사회(사내이사 3인, 사외이사 2인, 사내감사 1인)는 이사와 사내감사로 구성하고, 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하는 것과 이사의 직무 집행을 감독하는 것을 그 권한으로 하고 있습니다.
대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 사내이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관 제39조에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.
이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.
(2) 이사회의 권한 내용
| 구분 | 내용 | 비고 |
| 권 한 (제3조) | ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. ② 이사회는 이사 직무 집행의 적법성 여부를 감독합니다. |
이사회 운영규정 |
| 이사의 수 (제36조) | 회사의 이사는 3명 이상 7명 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 할 수 있습니다. | 정관 |
| 이사의 직무 (제39조) | ① 회사는 이사회의 결의로 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사를 선임할 수 있습니다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하여, 대표이사의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행합니다. |
정관 |
| 이사의 의무 (제40조) | ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 합니다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 합니다. ③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니됩니다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 합니다. |
정관 |
| 이사회의 구성과 소집 (제42조) | ① 이사회는 이사로 구성하며, 회사업무의 중요사항을 결정합니다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일을 정하여 적어도 24시간 전에 이를 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지하여 소집합니다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 합니다. ④ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있습니다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있습니다. ⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 합니다. |
정관 |
| 이사회 내 위원회 (제42조의 2) | ① 회사는 업무의 중요사항을 결정하기 위해 이사회 내에 다음 호의 위원회를 둘 수 있습니다. 1. 내부거래 위원회 2. 투자 및 재무 심의 위원회 3. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 ② 이사회 내 위원회에서는 다음 각 호의 사항은 위임할 수 없다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 기타 법령 및 본 정관, 사규에서 위임을 금지하는 사항 ③ 이사회 내 위원회 중 내부거래 위원회와 투자 및 재무심의 위원회를 설치하는 경우에 과반수 이상이 사외이사로 구성되어야 하며, 2인 이상의 사외이사로 구성되어야 합니다. ④ 의장의 선임은 각 위원회의 결의에 의합니다. ⑤ 위원회는 결의된 사항을 각 이사에게 통지하여야 합니다. 이 경우 이를 통지받은 각 이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 위원회(감사위원회 제외)가 의결한 사항에 대하여 다시 의결할 수 있습니다. ⑥ 위원회를 소집할 경우 위원회 소집일 1주일 전에 각 위원에게 구두, 서면, 전자우편, 팩스, 문자메시지 등의 수단으로 소집통지를 발송하여야 합니다. 단, 집행위원회를 소집할 경우 소집일 3영업일 전에 소집통지를 발송합니다. 위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있습니다. 기타 위원회 소집 및 개최에 관하여는 관련 사규 및 각 이사회 내 위원회 규정에서 정한 바에 따릅니다. ⑦ 이사회는 각 이사회 내 위원회의 구성, 권한, 위원회 위원의 자격 및 운영에 관한 필요한 세부사항을 정하기 위하여 별도의 규정을 둘 수 있습니다. ⑧ 회사는 관련 법규에 따라 요구되는 자격을 구비한 위원이 각 위원회의 위원으로 선임될 수 있도록 최선의 노력을 다 합니다. |
정관 |
| 이사회의 결의방법 (제43조) | ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 합니다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있습니다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 봅니다. |
정관 |
(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 정관 제26조(소집통지 및 공고) 제3항에 의거, 주주총회의 소집통지 또는 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사 후보자 또는 감사 후보자의 성명, 약력, 추천인 그 밖에 상법시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 합니다.
한편, 보고서 제출일 현재 회사의 이사 중 주주제안권에 의거 추천되었던 이사 후보는 해당사항 없습니다.
(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당사항 없습니다.
(5) 사외이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 |
결격요건 여부 |
| 최경철 (64.02.11) |
82.03~86.02 서울대학교 전기공학 학사86.03~88.02 서울대학교 전기공학 석사88.03~93.08 서울대학교 전기공학 박사 93.11~95.04 고등기술연구원 95.05~96.09 Spectron Cooperation of America Senior Research Scientist 96.10~98.05 Hyundai Electronics of America, HPD, Sr. Research Scientist 98.08~99.10 현재전자산업㈜ 디스플레이이 선행연구소 00.03~05.01 세종대학교 전자공학과 조교수/부교수 05.02~09.09 KAIST 전기 및 전자공학부 부교수 17.03~21.02 KAIST 산학협력단장 기술가치창출원장 17.09~21.02 미래과학기술지주㈜ 이사회 의장 09.09~현재 KAIST 전기 및 전자공학부 교수 |
없음 | 미해당 |
| 이상환 (72.07.20) |
90.03∼96.02 서강대학교 경영학과 졸업 99.10∼02.03 안건회계법인 02.04∼04.02 서울투자신탁운용 04.03∼09.06 한영회계법인 09.07∼15.10 대주회계법인 15.11∼18.04 개업회계사 18.04∼20.04 동아송강회계법인 20.05∼현재 바름회계법인 |
없음 | 미해당 |
(6) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
521-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
| ※ | 2022년 3월 25일 정기주주총회 결과 사외이사 김부식 중도퇴임 후 사외이사 최경철 선임으로 현시점 이사의 총 수 5명입니다. |
나. 이사회의 운영에 관한 사항
| 구 분 | 내 용 |
| 권한 (제3조) | ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. ② 이사회는 이사 직무 집행의 적법성 여부를 감독합니다. |
| 의장 (제5조) | ① 이사회의 의장은 대표이사로 합니다. ② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행합니다. |
| 소집권자 (제7조) |
① 이사회는 대표이사가 소집합니다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행합니다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝힌 후 이사회 소집을 청구할 수 있습니다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있습니다. |
| 소집절차 (제8조) |
① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 회일 1주일 전에 각 이사에게 통지를 발송하여야 합니다. 단, 긴급을 요하는 사안인 경우 1일 전에 소집할 수 있습니다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 소집할 수 있습니다. |
| 결의방법 (제9조) |
① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 합니다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있습니다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 봅니다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못합니다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니합니다. |
| 부의사항 (제10조) |
이사회에 부의할 사항은 다음과 같습니다. ① 주주총회에 관한 사항 1. 주주총회의 소집 2. 영업보고서 및 재무제표의 승인 3. 정관의 변경 4. 자본의 감소 및 주식의 소각 5. 회사의 해산, 계속, 합병, 분할, 분할합병 6. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 7. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 8. 이사 및 감사의 선임 및 해임 9. 주식의 액면미달 발행 10. 이익배당, 주식배당 결정 11. 주식매수선택권의 부여 및 취소 12. 이사 및 감사의 보수 13. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회 보고 14. 기타 주주총회에 부의할 의안 ② 경영에 관한 사항 1. 연간 경영계획의 승인 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 공동대표의 결정 4. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 5. 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 6. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함. 7. 이사회 및 이사회 내 위원회 규정의 제정, 개정 및 폐지 8. 기타 이사회에 부의하고자 하는 주요 경영사항 9. 사내 규정 및 규칙의 제정 및 개정 ③ 재무에 관한 사항 1. 자기주식의 취득 및 처분 2. 주식발행에 관한 사항 3. 준비금의 자본전입 4. 주식의 액면분할, 병합 5. 신주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 제3자 배정 6. 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채)의 발행 7. 건 별 자산총계의 5% 이상 회사채의 발행 8. 건 별 자산총계의 5% 이상 국내외 금융기관을 통한 기채사항 및 그 기간의 연장 9. 지분투자와 관련한 건 별 자산총계의 3% 이상 국내외 신규 투자 및 주식의 취득 및 처분사항 다만 동 안건은 회사의 투자 및 재무심의 위원회에서 다루도록 합니다. 10. 지분투자와 관련하지 않은 건 별 자산총계의 3% 이상 국내외 자산의 취득 및 처분 사항 11. 공정거래법 제11조의2에서 규정하는 내부거래행위에 대한 사전 결정 사항. 다만 동 안건은 회사의 투자 및 재무심의 위원회에서 다루도록 합니다. 12. 상법 제542조의9에서 허용하는 관계회사에 대한 신용공여 사항 13. 건 별 1억원 이상 제 기부금 및 찬조금에 대한 결정 14. 기타 이사회에 부의하고자 하는 주요 재무사항 ④ 이사에 관한 사항 1. 이사와 회사간 거래의 승인 2. 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 이사 겸임 승인 3. 현재 또는 장래에 회사의 이익이 될 수 있거나 이익에 해당하는 사업기회(직무를 수행하는 과정에서 알게 되거나 회사의 정보를 이용한 사업기회 또는 회사가 수행하고 있거나 수행할 사업과 밀접한 관계가 있는 사업기회)의 이사 또는 제3자의 이익을 위한 이용 ⑤ 기타 1. 중요한 소송의 제기 또는 응소 2. 준법지원인 및 공정거래자율준수관리자의 임면 3. 기타 법령 또는 정관에 규정된 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 의장이 필요하다고 인정하는 사항 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 2) 준법통제기준 준수 및 공정거래자율준수 여부에 관한 사항 3) 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
| 의사록 (제15조) |
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성합니다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 이사와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명합니다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있습니다. ④ 회사는 정당한 이유가 있는 경우 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있습니다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있습니다. |
다. 이사회에서의 이사의 주요활동내역(1) 舊코닉오토메이션(주) 이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 찬반여부 | |||||
| 사내이사김혁 | 사내이사나화성 | 사내이사김호정 | 사외이사김부식 | 사외이사이상환 | 사외이사최경철 | ||||
| 출석률: 100% | 출석률: 100% | 출석률: 100% | 출석률: 100% | 출석률: 100% | 출석률: 100% | ||||
| 1 | 2022.03.10 | 제 19기 재무제표 승인의 건정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2022.03.25 | 대표이사 중임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임주1) | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2022.03.25 | 이사회 내 위원회 위원 교체 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 4 | 2022.04.19 | 합병 변경계약 체결의 건임시주주총회 소집의 건주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 5 | 2022.04.27 | 합병경과 보고 및 공고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 6 | 2022.07.13 | 기업인수만을 유일한 목적사업으로 하는 회사가 합병 후 소멸회사의 업무를 영위할 수 있도록 존속회사의 정관을 변경함 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 주1) | 김부식 사외이사는 일신상의 사유로 2022년 3월 25일 사임하였습니다. |
(2) 엔에이치스팩21호 주식회사 이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|---|
| 사외이사김현철 | 사외이사최석은주2) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 출석률: 100% | 출석률: 100% | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.20 | 제1기 재무제표 승인의 건제2기 경영실적 검토의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 찬성 | - |
| 2 | 2022.02.25 | 제1기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 찬성 | |
| 3 | 2022.04.19 | 합병 변경계약 체결의 건임시주주총회 소집의 건 | 사임주1) | 찬성 |
| 4 | 2022.04.27 | 합병 변경계약 체결의 건 임시주주총회 소집의 건 | 찬성 | |
| 5 | 2022.07.13 | 합병경과 보고 및 공고의 건_NH대표이사 선임의 건 주2)본점 이전의 건 | 찬성 |
| 주1) | 김현철 사외이사는 일신상의 사유로 2022년 03월 14일 사임하였습니다. |
| 주2) | 최석은 사외이사는 2022년 03월 14일 정기 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다. |
| 주3) | 2022년 7월 13일 기업인수만을 유일한 목적사업으로 하는 회사가 합병 후 소멸회사의 업무를 영위할 수 있도록 소멸회사의 대표이사를 포함한 등기이사를 존속회사 등기이사로 신규 선임하였습니다. |
(3) 합병 후 코닉오토메이션(주) 이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 찬반여부 | ||||
| 사내이사김혁 | 사내이사나화성 | 사내이사김호정 | 사외이사이상환 | 사외이사최경철 | ||||
| 출석률: 100% | 출석률: 100% | 출석률: 100% | 출석률: 100% | 출석률: 100% | ||||
| 1 | 2022.07.14 | 사업자 단위과세 신청에 관한건사내규정 제정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2022.08.11 | 기채에 관한건(하나은행, 기업은행) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2022.12.19 | 신규 시설투자의 건(연구소 신축)사내규정 재,개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역(1) 이사회 내 위원회 구성현황
[내부거래위원회 현황]
| (기준일: 2022.12.31) |
| 위원회 | 구성현황 | 설치목적 | 권한사항 | |
| 성명 | 직책 | |||
| 내부거래위원회 | 최경철 | 사외이사 | 정관 및 이사회운영규정에근거하여 이해관계자간거래, 기업집단 내 계열회사간 내부거래 등에 대한거래적정성과 투명성 확보를위하여 설치 및 운영 | 내부거래위원회 규정제7조(권한 및 의무)에따른 내부거래승인권,내부거래 보고청취권,내부거래 직권조사명령권, 내부거래시정조치건의권등에 대한 심의및 의결 |
| 이상환 | 사외이사 | |||
| 김호정 | 사내이사 |
[투자재무위원회 구성현황]
| (기준일: 2022.12.31) |
| 위원회 | 구성현황 | 설치목적 | 권한사항 | |
| 성명 | 직책 | |||
| 투자재무위원회 | 이상환 | 사외이사 | 정관 및 이사회운영 규정에근거하여 회사의 투자 및 재무에 관한 효율적인 의사결정을 목적으로 설치 및운영 | 이사회운영규정제10조(부의사항)을 비롯하여이사회에서 위임한 사항에 대한 심의 및 의결 |
| 최경철 | 사외이사 | |||
| 김혁 | 사내이사 |
(2) 내부거래위원회의 주요활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 1 | 2022.02.07 | 2021년 내부거래 검토 및 2022년 한도 승인의 건 | 가결 |
| 2 | 2022.03.25 | 내부거래위원회 위원장 선임의 건 | 가결 |
(3) 투자재무위원회의 주요활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 1 | 2022.03.25 | 투자재무위원회 위원장 선임의 건 | 가결 |
| 2 | 2022.09.23 | 지분 및 펀드 투자 검토의 건 | 가결 |
마. 이사의 독립성이사는 기준에 적합한 사람으로 이사회에서 선정하여 추천하고, 주주총회에서 선임합니다. 독립성 강화를 위하여 선임시 주주총회 사전에 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등 정보를 외부에 투명하게 공개하고 있습니다.(상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지 및 공고사항에 통지)
| 성명 | 선임배경 | 추천인 | 담당직무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 이해관계 | 임기만료일 | 연임여부 | 연임횟수 |
| 김혁 | 안정적인대내외 업무 총괄 | 이사회 | 사내이사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 2025.07.14 | - | - |
| 나화성 | 이사회 | 사내이사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 2025.07.14 | - | - | |
| 김호정 | 이사회 | 사내이사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 2025.07.14 | - | - | |
| 이상환 | 이사회 | 사외이사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 2025.07.14 | - | - | |
| 최경철 | 이사회 | 사외이사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 2025.07.14 | - | - |
| ※ | 이사의 세부직무사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁고육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
사. 사외이사의 전문성당사의 사외이사는 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있으며, 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직은 없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 회사 정관 제51조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 결격요건여부 | 비고 |
| 김완중 | 93.03 ~ 00.02 /중앙대학교 경영학부04.04 ~ 06.12 / 한국토지공사 근무 07.10 ~ 14.10 / 신정회계법인 근무 14.10 ~ 22.10 / 신한회계법인 근무22.10 ~ 현재 / 다산회계법인 근무 |
해당사항없음 | - |
다. 감사의 독립성(1) 감사 선출기준 및 운영 현황당사는 상법 및 정관에 따라 감사를 선출 중에 있으며, 주주총회에서 감사를 선임하고 있습니다. 회사의 정관상 감사 선출 기준의 주요 내용 및 운영 현황은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 정관 제48조 (감사의 수) |
회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. |
| 정관 제49조 (감사의 선임.해임) |
①감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ②감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, “상법” 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다. ⑤제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권이 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유한 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. |
| 정관 제51조 (감사의 직무) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
(2) 감사의 선임배경, 추천인 등
| 성명 | 추천인 | 임기(연임횟수) | 선임 배경 | 회사와의 관계 |
최대주주등과의 이해관계 |
| 김완중 | 이사회 | 22.03~25.03 (신규 선임) |
1993년 중앙대 경영학부 졸업 후17년간 한국토지공사 및 다양한 법인에서 회계수행 경험을 보유하고 있으며, 현재 신한회계법인에 재직 중입니다. 회계, 재무, 세무, Deal 분야의 탁월한 경험과 높은 전문성을 보유하고 있는 전문가입니다. 상장준비과정에서 관련분야의 전문성을 겸비한 감사로 교체가 필요하여 이사회의 추천을 받아, 2022년 3월 25일 개최한 주주총회에서 상법상 결격사유가 없고 최대주주 등과의 관계가 없으며, 회사의 감사로서 향후 회사발전에 기여할 것으로 기대되어 감사로 선임하게 되었습니다. | - | - |
라. 감사의 주요 활동내용
회사의 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동내역은 아래와 같습니다.
| 개최일자 | 구 분 | 의안내용 | 가결 여부 |
찬반여부 |
| 2022.03.25 | 정기주총 | 1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 2022년 관계회사 내부거래 승인의 건3. 사내이사 선임의 건4. 이사보수 한도액 승인의 건5. 감사보수 한도액 승인의 건6. 사외이사 선임의 건7. 감사 선임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2022.03.25 | 이사회 | 1. 대표이사 중임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2022.03.25 | 이사회 | 1. 이사회 내 위원회 위원 교체 선임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2022.04.19 | 이사회 | 1. 합병 변경계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2022.06.07 | 임시주총 | 1. 합병승인 | 가결 | 찬성 |
| 2022.07.13 | 이사회 | 1. 합병경과 보고 및 공고의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2022.07.14 | 이사회 | 1. 사업자 단위과세 신청에 관한 건2. 사내규정 제정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2022.08.11 | 이사회 | 1. 기채에 관한 건(하나은행, 기업은행) | 가결 | 찬성 |
| 2022.12.19 | 이사회 | 1. 신규 시설투자의 건(연구소 신축)2. 사내규정 재,개정의 건 | 가결 | 찬성 |
마. 감사 교육 미실시 내역
교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하였으며, 향후 감사업무를 효과적으로 지속하기 위해 필요한 교육을 수시로 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
재경5부장( 6년)차장( 5년)차장( 4년)대리( 4년)사원(3개월)내부회계관리제도 등 감사
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인에 관한 사항 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022.12.31
| (기준일 : | ) |
배제도입미도입-제1기 정기주총-
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권 분쟁 여부 - 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주40,213,222-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주40,213,222-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
| ※ | 舊엔에이치기업인수목적21호주식회사가 2021년 6월 17일 발행한 무보증 사모전환사채 액면 1,290백만원이 2023년 1월 30일 전액 전환 청구 되었습니다. 전환행사가격은 1,000원이며 전환권 행사로 인하여 보통주 1,290,000주가 발행되었으며, 해당 보통주는 2023년 2월 20일 상장되었습니다. |
마. 주식사무
| 결산일 | 매년 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. |
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행사업부서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26, 3층(여의도동, 국민은행여의도본점) 전화번호 : 02-2073-8104 |
| 주주의 특전 | 없음 |
| 공고방법 | 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.kornic.co.kr)에 게재한다. 다만 , 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. |
| 정관상신주인수권의 내용 | ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 증권거래소, 코스닥 시장, 코넥스 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 근로자복지기본법 제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식 총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. 이때 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 “증권인수업무 등에 관한 규정”에서 정하는 바에 따른다.10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. |
바. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 |
| 임시주주총회(2020.01.10) | 1. 정관 일부 변경 승이의 건2. 사내이사 선임 승인의 건3. 감사 선임 승인의 건 | 원안대로가결 |
| 정기주주총회(2020.03.23) | 보고 : 감사 및 영업보고 | 보고 |
| 1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 2020년 관계회사 내부거래 승인의 건3. 이사보수 한도액 승인의 건4. 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | |
| 임시주주총회(2020.10.27) | 1. 사내이사 선임 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 임시주주총회(2021.02.02) | 1. 정관 일부 변경 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 정기주주총회(2021.03.26) | 보고 : 감사 및 영업보고 | 보고 |
| 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 2021년 관계회사 내부거래 승인의 건3. 이사보수 한도액 승인의 건4. 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | |
| 임시주주총회(2021.07.20) | 1. 정관 일부 변경 승인의 건2. 임원 퇴직금 지급규정 변경 승인의 건3. 사외이사 선임 승인의 건4. 감사 선임 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 임시주주총회(2021.11.04) | 1. 주식매수선택권 부여 승인의 건2. 정관 일부 변경 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 정기주주총회(2022.03.25) | 보고 : 감사 및 영업보고 | 보고 |
| 1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 2022년 관계회사 내부거래 승인의 건3. 사내이사 선임 승인의 건4. 이사보수 한도액 승인의 건5. 감사보수 한도 승인의 건6. 사외이사 선임 승인의 건7. 감사 선임 승인의 건 | 원안대로 가결 | |
| 임시주주총회(2022.06.07) | 1. 합병 승인 결의의 건 | 원안대로 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022.12.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
APS홀딩스본인보통주17,807,10244.2817,807,10244.28-정기로최대주주의최대주주보통주11,255,72027.9911,255,72027.99-김혁대표이사보통주1,014,8602.521,014,8602.52-김호정등기임원보통주1,014,8602.521,014,8602.52-나화성대표이사보통주553,5601.38553,5601.38-이민구미등기임원보통주461,3001.15461,3001.15-안정우미등기임원보통주276,7800.69276,7800.69-오재홍미등기임원보통주184,5200.46184,5200.46-김용준미등기임원보통주184,5200.46184,5200.46-보통주32,753,22281.4532,753,22281.45-기타-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
| ※ | 기초의 기준일은 2022년 7월 14일자(합병등기일)이며, 소유주식수 및 지분율은 합병비율로 배정된 합병 후의 주식수 및 지분율입니다. |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주의 개요(1) 최대주주(APS홀딩스(주))의 기본정보- 회사명 : APS홀딩스(주)- 설립일 : 1994.09.15- 주소 : 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12 (동탄면)- 업종 : 지주회사- 주요 사업의 내용 : 사업회사 관리 및 신규사업 투자- 최대주주의 대표이사ㆍ업무집행자ㆍ최대주주
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) |
APS홀딩스(주)8,908정기로30.2--정기로30.2------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
APS홀딩스(주)367,638155,030212,60740,822-15,2706,393
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| ※ | APS홀딩스(주)의 위 재무현황은 2022년말 연결 기준으로 작성되었으며 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 승인 과정에서 변경될수 있으니 추후 공시 예정인 APS홀딩스(주) 감사보고서 제출 등의 공시를 확인하여 주시기 바랍니다. |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없습니다.
나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없습니다.
다. 최대주주의 최대주주(정기로)의 개요
| 성명 | 주요 학력 및 경력 |
|---|---|
| 정기로 | 82.03∼86.02 서울대학교 제어계측공학과 졸업 86.01∼94.09 한국전자통신연구소 94.09∼현재 APS홀딩스 대표이사 11.03∼21.07 코닉오토메이션 |
라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무- 해당사항 없습니다. 3. 최대주주 변동현황공시대상기간 동안 최대주주가 변동한 사실이 없습니다. 4. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
APS홀딩스(주)17,807,10244.28정기로11,255,72027.99합계29,062,82272.27--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 최대주주의 최대주주 | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주현황
소액주주현황 2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,77911,78699.866,905,82040,213,22217.17-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적
(단위: 원,주)
| 구분 | 2022년 7월 | 2022년 8월 | 2022년 9월 | 2022년 10월 | 2022년 11 | 2022년 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최 고 | 2,880 | 5,690 | 7,200 | 5,200 | 6,040 | 5,300 |
| 최 저 | 2,280 | 2,550 | 3,995 | 3,920 | 4,530 | 3,605 | |
| 평 균 | 2,588 | 4,262 | 5,177 | 4,457 | 5,179 | 4,313 | |
| 거래량 | 일 최고 | 747,957 | 19,924,248 | 13,575,598 | 9,476,225 | 15,981,741 | 416,854 |
| 일 최저 | 76,070 | 74,494 | 712,738 | 541,337 | 355,746 | 95,314 | |
| 월 간 | 4,222,124 | 114,384,857 | 90,528,815 | 39,302,887 | 41,441,777 | 4,643,842 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김혁남1961.11대표이사사내이사상근경영총괄[학력] 연세대학교 기계공학과 학사 KAIST 기계공학 석사 ·박사[경력] 17.09∼19.11 / APS홀딩스 연구소장 19.11∼현재 / 코닉오토메이션 1,014,860-계열회사 임원2년11개월2025.07.14나화성남1960.07대표이사사내이사상근IT 인프라사업총괄[학력] 성균관대학교 전기공학 학사[경력] 12.11∼현재 / 코닉오토메이션553,560-계열회사 임원9년9개월2025.07.14김호정남1972.01전무사내이사상근제어SW사업부장[학력] 충남대학교 컴퓨터공학 학사[경력] 11.05∼현재 / 코닉오토메이션1,014,860-계열회사 임원11년2개월2025.07.14이상환남1972.07이사사외이사비상근사외이사[학력] 서강대학교 경영학과 학사[경력] 18.04∼20.04 / 동아송강회계법인 20.05∼현재 / 바름회계법인---1년 5개월2025.07.14 최경철 남1964.02 이사 사외이사비상근사외이사[학력] 서울대학교 전기공학 학사 ·석사 ·박사[경력] 17.09~21.02 / 미래과학기술지주㈜ 이사회 의장 09.09~현재 / KAIST 전기 및 전자공학부 교수---10개월2025.07.14이민구남1972.09상무미등기상근경영지원실장[학력] 중앙대학교 경영학과 학사[경력] 13.01∼현재 / 코닉오토메이션461,300-계열회사 임원10년0개월-오재홍남1966.08상무미등기상근IT 인프라사업부장[학력] 국제대학교 전산과 학사[경력] 15.01∼현재 / 코닉오토메이션184,520-계열회사 임원7년11개월-김용준남1974.05이사미등기상근IT 인프라사업팀장[학력] 한남대학교 컴퓨터공학과 학사[경력] 15.02∼현재 / 코닉오토메이션184,520 - 계열회사 임원7년11개월-안정우남1975.10이사미등기상근스마트팩토리사업부장[학력] 한양대학교 정밀기계공학 학사 ·석사[경력] 18.02∼19.11 / APS홀딩스 19.11∼현재 / 코닉오토메이션276,780-계열회사 임원3년1개월-김준수남1973.05이사미등기상근제어SW사업담당[학력] 한국외국어대학 제어계측공학 학사[경력] 05.09∼18.03 / ㈜에스에프에이 18.03∼현재 / 코닉오토메이션--계열회사 임원4년9개월-김완중남1974.05감사감사비상근감사[학력] 중앙대학교 경영학부 학사[경력] 14.10~22.10 / 신한회계법인 근무 22.10 ~ 현재 / 다산회계법인 근무---10개월2025.07.14
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ※ | 2023년 2월 28일자로 나화성 사내이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다. 이에 따라 김 혁, 나화성 각자 대표이사에서 김 혁 단독 대표이사로 변경 되었습니다. |
나. 임원 겸직 현황 - 해당사항 없습니다.
다. 직원 등 현황
2022.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사남90030934년 6개월6,05365----전사여18000184년 11개월76543-1080301114년 7개월6,81961-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
| 주1) | 직원현황은 미등기 임원이 포함된 현황입니다. |
라. 미등기임원 보수 현황
2022.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
5573115-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
가. 임원의 보수
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사51,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주1) | 상기 승인슴액은 舊코닉오토메이션㈜의 2022년 제 19기 정기주주총회에서 승인 받은 금액입니다. |
(2) 보수지급금액
(2-1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 7785112-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ※ | 인원수는 당해 사업연도에 사임한 인원을 포함한 기준입니다. |
| ※ | 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 사임한 등기이사가 지급받은소득세법상의 소득 금액입니다. |
| ※ | 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. |
(2-2) 유형별
(단위 : 백만원) 3734245-33411-----11717-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(2) 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(2) 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
나. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) ---------192-192-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2022.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
손창범 외 74명직원2021.11.04
신주교부,
자기주식교부,
차액보상
보통주1,425,385-20,758-175,2881,250,0972024.11.05~2026.1104650X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 3,855 원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2022.12.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
APS51116
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 계열회사간 지분현황
(단위: %)
| ※ | 지분율은 보통주 기준입니다. |
| 피출자회사 출자회사 | AP시스템(주) | (주)디이엔티 | 코닉오토메이션(주) | (주)넥스틴 | (주)제니스월드 | APS머티리얼즈(주) | APS리서치(주) | 아스텔(주) | AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD | 첨신상무상해유한공사(APS China Corp) | 소주디이티설비유한공사 | VINA DE&T CO.,LTD | DE&T US INC. | Nextin Solution LTD | Kunshan nakexin electronic technology co., ltd |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| APS홀딩스(주) | 25.0 | 14.9 | 44.3 | 19.2 | 42.9 | 100.0 | 100.0 | 31.4 | - | - | - | - | - | - | - |
| AP시스템(주) | - | 9.5 | - | - | - | - | - | - | 100.0 | 100.0 | - | - | - | - | - |
| (주)디이엔티 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0 | 100.0 | 100.0 | - | - |
| 코닉오토메이션(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)넥스틴 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0 | 100.0 |
| (주)제니스월드 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| APS머티리얼즈(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| APS리서치(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 아스텔(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 첨신상무상해유한공사(APS China Corp) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소주디이티설비유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VINA DE&T CO.,LTD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| DE&T US INC. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Nextin Solution LTD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kunshan nakexin electronic technology co., ltd | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | 25.0 | 24.4 | 44.3 | 19.2 | 42.9 | 100.0 | 100.0 | 31.4 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 100.0 |
3. 계열회사간 겸직현황
| 회사명 | 겸직임원 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| APS홀딩스(주) | 정기로 | 대표이사 | (주)넥스틴 | 기타비상무이사 |
| (주)디이엔티 | 이사 | |||
| 에이피에스리서치(주) | 대표이사 | |||
| 박병현 | 이사 | 에이피에스머티리얼즈(주) | 이사 | |
| 박경택 | 이사 | 에이피에스머티리얼즈(주) | 감사 | |
| AP시스템(주) | 정희광 | 이사 | 에이피에스머티리얼즈(주) | 기타비상무이사 |
| 김현중 | 이사 | 첨신상무상해유한공사 | 감사 |
4. 타법인출자 현황(요약)
2022.12.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------22-----22----
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 등 - 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 등 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 등 - 해당사항 없습니다. 라. 차입금 내역 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 등
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 관계 | 거래기간 | 거래종류 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이피에스홀딩스(주) | 최대주주 | 2022.01 ~ 2022.12 | 매출 | 소프트웨어 공급 및 유지보수 | 12,956 |
| 에이피에스머티리얼얼(주) | 계열회사 | 2022.01 ~ 2022.12 | 매출 | 자동화설비 및 소프트웨어 개발 | 26,270 |
| 에이피시스템(주) | 계열회사 | 2022.01 ~ 2022.12 | 매출 | 소프트웨어 공급 및 개발 | 414,630 |
| (주)디이엔티 | 계열회사 | 2022.01 ~ 2022.12 | 매출 | 소프트웨어 공급 | 1,120 |
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2022.10.24 | 단일판매 공급계약 | 1. 금액 : 1,430,000,000원2. 판매 공급계약 내용 : 검사 자동화 시스템 구축 Phase13. 계약상대방 : LG화학4. 계약기간 : 2022.10.21 ~ 2023.07.31 | 진행중 |
| 2022.11.24 | 단일판매 공급계약 | 1. 금액 : 4,150,000,000원2. 판매 공급계약 내용 : 포스코케미칼(포항공장) 시료생산관리 자동화 설비3. 계약상대방 : 포스코ICT4. 계약기간 : 2022.11.23 ~ 2023.07.31 | 진행중 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등- 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 금융권 차입현황금 융권 차입현황은 "III. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 16. "차입금" 을 참조하시기 바랍니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무 등은 "III. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 34. "우발상황 및 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
(1) 2023년 2월 28일자로 나화성 사내이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다. 이에 따라 김 혁, 나화성 각자 대표이사에서 김 혁 단독 대표이사로 변경되었습니다.
(2) 舊엔에이치기업인수목적21호주식회사가 2021년 6월 17일 발행한 무보증 사모전환사채 액면 1,290백만원이 2023년 1월 28일부로 보호예수 해제되었으며, 2023년 1월 30일 전액 전환 청구되었습니다. 전환행사가격은 1,000원이며 전환권 행사로 인하여 보통주 1,290,000주가 발행되었으며, 해당 보통주는 2023년 2월 20일 상장되었습니다.
나. 중소기업기준 검토표
fy2022 중소기업등기준검토표(코닉)_1.jpg fy2022 중소기업등기준검토표(코닉)_1 fy2022 중소기업등기준검토표(코닉)_2.jpg fy2022 중소기업등기준검토표(코닉)_2
다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항- 해당사항 없습니다. 마. 합병등의 사후정보당사는 합병법인인 엔에이치기업인수목적21호주식회사와 피합병법인인 코닉오토메이션(주) 이 합병을 진행하여 2022년 7월 14일(합병 등기일)에 합병이 완료되어 코닉오토메이션(주) 으로 상호가 변경된 법인입니다.엔에이치기업인수목적21호주식회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 합병이 완료되면 형식적으로는 엔에이치기업인수목적21호주식회사 가 존속법인이되고 코닉오토메이션(주) 은 소멸법인이 되나, 실질적으로는 코닉오토메이션(주) 의 사업의 계속성을 유지한채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.
(1) 합병 당사회사의 개요
| 구분 | 합병법인 | 피합병법인 | |
| 법인명 | 엔에이치기업인수목적21호주식회사 | 코닉오토메이션(주) | |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 | |
| 대표이사 | 이 현 범 | 김 혁 / 나화성 | |
| 주소 | 본사 | 서울특별시 영등포구 여의대로 108 | 경기도 화성시 동탄명 동탄산단9길 23-12 |
| 연락처 | 02-2229-6498 | 031-831-4410 | |
| 설립연월일 | 2021년 06월 09일 | 2003년 10월 23일 | |
| 납입자본금 | 746,000,000원 | 3,550,100,000원 | |
| 자산총액 | 14,781,472,724원 | 18,006,119,323원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 임직원수 | 4명 | 112명 | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 7,460,000주(액면 100원) | 보통주 7,100,200주(액면 500원) |
| ※ | 상기 합병당사의 개요는 코닉오토메이션(주)[舊 엔에이치기업인수목적21호주식회사] 가 2022년 5월 9일 제출한 증권신고서 기준입니다. |
(2) 합병의 내용코닉오토메이션(주)과 엔에이치기업인수목적21호주식회사 는 2021년 12월 15일 이사회 결의 및 2022년 6월 7일 주주총회에서 합병승인을 통해 2022년 7월 14일자(합병 등기일)로 합병을 완료하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적21호주식회사 가 코닉오토메이션(주)을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적21호주식회사 가 존속하고 코닉오토메이션(주)은 소멸하게 되나, 실질적으로는 코닉오토메이션(주)이 엔에이치기업인수목적21호주식회사 를 흡수합병하는 형식으로 엔에이치기업인수목적21호주식회사와 1:4.6130000의 합병비율(코닉오토메이션(주)의 주주에게 엔에이치기업인수목적21호주식회사 보통주 32,753,222주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.
바. 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 백만원) 코닉오토메이션㈜27,29247,25027,292030,09357.0-4,21610,2464,1062.63,355205.4-4,0528,0143,8764.3-5,570-243.9-
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
사. 보호예수 현황
2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식17,807,1022022.07.29-2022.07.29 ~ 2023.07.28한국거래소 상장 규정에따른 의무보유40,213,222보통주식주1)16,156,1212022.07.29-2022.07.29 ~ 2023.01.28한국거래소 상장 규정에따른 의무보유40,213,222전환사채주2)1,290,0002022.07.29-2022.07.29~ 2023.01.28한국거래소 상장 규정에따른 의무보유40,213,222
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주1) | 2023년 1월 28일부로 보호예수 해제 되었습니다. |
| 주2) | 舊엔에이치기업인수목적21호주식회사가 2021년 6월 17일 발행한 무보증 사모전환사채 액면 1,290백만원이 2023년 1월 28일부로 보호예수 해제 되었으며, 2023년 1월 30일 전액 전환 청구 되었습니다. 전환행사가격은 1,000원이며 전환권 행사로 인하여 보통주 1,290,000주가 발행되었으며, 해당 보통주는 2023년 2월 20일 상장되었습니다. |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) ---------------------
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022.12.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
5APS홀딩스(주)110111-1315286AP시스템(주)134811-0400341코닉오토메이션(주)110111-7914785(주)디이엔티161511-0044697(주)넥스틴134411-004498111(주)제니스월드161511-0058200에이피에스머티리얼즈(주)161511-0282552에이피에스리서치(주)134811-0606999아스텔(주)160111-0061864첨신상무상해유한공사(APS China Corp)해외소주디이티설비유한공사해외VINA DE&T CO.,LTD해외AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD해외DE&T US INC.해외Nextin Solution LTD해외Kunshan nakexin electronic technology co., ltd해외
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022.12.31(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
솔라루체비상장2008.12.01단순투자526,519247,0806.86----247,0806.86-7,545,041-1,373,564에프피에이비상장2022.10.05단순투자495,000---550,000495,00018,150550,00017.6513,15010,414,217-306,291---550,000495,00018,150--513,150--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
| ※) | 위 재무현황은 2022년말 기준으로 작성되었으며 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 승인 과정에서 변경될수 있습니다. |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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