DAESUNG HOLDINGS CO., LTD.

Annual Report • Mar 21, 2023

사업보고서 5.0 대성홀딩스(주) C A 170111-0017237 사 업 보 고 서 (제40기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 21일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 대성홀딩스 주식회사 대 표 이 사 : 김영훈, 김정주 본 점 소 재 지 : 대구광역시 중구 명덕로 85(남산동) (전 화)053-606-1300 (홈페이지) http://www.daesung-holdings.com 작 성 책 임 자 : (직 책)과 장 (성 명)윤 재 원 (전 화)02-3700-1738 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 --------------------- 1 I. 회사의 개요 --------------------- 3 1. 회사의 개요 --------------------- 3 2. 회사의 연혁 --------------------- 8 3. 자본금 변동사항 --------------------- 11 4. 주식의 총수 등 --------------------- 12 5. 정관에 관한 사항 --------------------- 14 II. 사업의 내용 --------------------- 18 1. 사업의 개요 --------------------- 18 2. 주요 제품 및 서비스 --------------------- 20 3. 원재료 및 생산설비 --------------------- 27 4. 매출 및 수주상황 --------------------- 35 5. 위험관리 및 파생거래 --------------------- 43 6. 주요계약 및 연구개발활동 --------------------- 52 7. 기타 참고사항 --------------------- 54 III. 재무에 관한 사항 --------------------- 130 1. 요약재무정보 --------------------- 130 2. 연결재무제표 --------------------- 156 3. 연결재무제표 주석 --------------------- 164 4. 재무제표 --------------------- 251 5. 재무제표 주석 --------------------- 258 6. 배당에 관한 사항 --------------------- 319 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 --------------------- 322 8. 기타 재무에 관한 사항 --------------------- 329 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 --------------------- 337 V. 회계감사인의 감사의견 등 --------------------- 344 1. 외부감사에 관한 사항 --------------------- 344 2. 내부통제에 관한 사항 --------------------- 349 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 --------------------- 353 1. 이사회에 관한 사항 --------------------- 353 2. 감사제도에 관한 사항 --------------------- 360 3. 주주총회 등에 관한 사항 --------------------- 362 VII. 주주에 관한 사항 --------------------- 366 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 --------------------- 369 1. 임원 및 직원 등의 현황 --------------------- 369 2. 임원의 보수 등 --------------------- 373 IX. 계열회사 등에 관한 사항 --------------------- 377 X. 대주주 등과의 거래내용 --------------------- 385 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 --------------------- 389 1. 공시내용 진행 및 변경사항 --------------------- 389 2. 우발부채 등에 관한 사항 --------------------- 389 3. 제재 등과 관련 된 사항 --------------------- 391 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 --------------------- 392 XII. 상세표 --------------------- 394 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) --------------------- 394 2. 계열회사 현황(상세) --------------------- 395 3. 타법인출자 현황(상세) --------------------- 400 【 전문가의 확인 】 --------------------- 403 1. 전문가의 확인 --------------------- 403 2. 전문가와의 이해관계 --------------------- 403 【 대표이사 등의 확인 】 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 또한, 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제4조제1항에 의한 외부감사대상법인에 한함) 2023.03.21 대성홀딩스 주식회사 대표이사 김 영 훈 (서명) 신고업무담당이사 윤 홍 식 (서명) 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 2--2210--10112--123 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 ※ 연결대상 종속회사의 현황은 상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)내용을 참조 하시기 바랍니다. ※ 주요종속회사 판단 기준: 최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배 회사 별도(개별)재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사 나. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 [해당사항없음] 다. 종속회사 사업부문별 구분 구분 회사명 주요사업 비고 도시가스부문 대성에너지(주) 가스제조 및 공급업 - 대성청정에너지(주) 가스제조 및 공급업 콜센터 및 텔레마케팅사업부문 대성글로벌네트웍(주) 통신업, 텔레마케팅 사업 건설사업부문 대성이앤씨(주) 부동산(시설물)임대관리 벤처캐피탈산업부문 대성창업투자(주) 기타금융투자업 매립가스개발 자원화 사업부문 대성환경에너지(주) 매립가스제조, 가공 도시가스 관리 대행 사업부문 대성에너지제5서비스(주) 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지제6서비스(주) 대성에너지제7서비스(주) 대성에너지서비스1센터(주) 대성에너지서비스2센터(주) 대성에너지서비스3센터(주) - 2022년 12월 31일 현재 연결대상 종속회사는 국내 12개사가 있습니다. 당사의 연결대상 종속회사에 포함된 회사는 도시가스부문[대성에너지(주), 대성청정에너지(주)],매립가스자원화 사업부문[대성환경에너지(주)], 벤처캐피탈산업부문[대성창업투자(주)], 콜센터 및 텔레마케팅사업부문[대성글로벌네트웍(주)],건설사업부문[대성이앤씨(주)], 도시가스 관리대행 사업부문[대성에너지 5,6,7서비스(주), 대성에너지서비스1,2,3센터(주)] 가 있습니다. 도시가스 관리대행 사업 관련 6개의 서비스센터의 경우 대성에너지에서 100% 지분을 소유하고 있는 법인입니다.2. 회사의 법적, 상업적 명칭- 당사의 명칭은 "대성홀딩스주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "DAESUNG HOLDINGS CO.,LTD.(약호DSH)"라고 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간- 당사는 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 1983년 1월 31일 법인을 설립하였으며, 올해로 40기를 맞이하고 있습니다. 2009년 10월 물적분할 후 2009년 10월 1일 대구도시가스 주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 상호명을 변경하였습니다.또한 당사는 1999년 12월 22일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 1) 본사의 주소: 대구광역시 중구 명덕로 85(남산동)2) 전화번호: 053-606-13003) 홈페이지 주소: http://www.daesung-holdings.com 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 - 당사는 「중소기업기본법 제 2조 및 중소기업기본법 시행령」 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않고, 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따라 중견기업에 해당 됩니다. 6. 주요 사업의 내용 - 당사는 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 1983년 1월31일 법인을 설립하였으며, 올해로 40기를 맞이하고 있습니다. 2009년 10월 물적분할 이후, 당사는 종속회사에 대한 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등의 업무지원을 하면서 계열회사의 실질적인 지주회사로서의 역할을 수행하고 있습니다. 당사의 주요 사업부는 종속회사에 대한 업무 지원 서비스등을 담당하는 경영관리 본부, 전산시스템 구축 및 유지보수 관리, 정보시스템 컨설팅 사업등을 담당하는 IT사업부로 구성되어 있습니다. [주요사업내용] 구 분 주 요 사 업 경영관리본부 - 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등 IT사업부 - 전산시스템 구축 및 유지보수 관리 용역 제공 사업(SM사업)- 정보시스템 컨설팅 및 시스템 구축 사업(SI사업)- 음성통신 서비스, VOIP(인터넷전화)서비스 관련 사업(Skype) 7. 신용평가에 관한 사항 - 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.○ 대성홀딩스(주) 사업년도 평가일 평가대상유가증권 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2022년 2022.06.28 회사채 A+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2022.06.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2022.06.29 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2021년 2021.06.11 회사채 A+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2021.06.09 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2021.06.08 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2021.01.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 2021.01.27 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 본평가 2020년 2020.07.20 회사채 A+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2020.06.17 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2020.06.02 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2020.01.28 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 본평가 2020.01.22 회사채 A+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 ○ 대성에너지(주) 사업년도 평가일 평가대상유가증권 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2022년 2022.06.29 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2022.06.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2021년 2021.06.08 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2021.06.09 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2021.02.04 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 본평가 2021.01.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 2020년 2020.07.20 회사채 A+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2020.06.17 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 * 신용등급체계 및 부여 의미 유가증권 종류별 신용등급체계 등 급 정 의 회사채 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경변화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 더욱 불안요소가 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음 D 상환불능상태임 ※ 상기등급 중 AA,A,BBB,BB,B 등급은 +,-부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄. 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1999년 12월 22일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 9. 기타 중요한 사항 - 사업자등록 번호 : 503-81-06405 - 법인등록 번호 : 170111-0017237 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 년 월 일 본점소재지 비고 1999.03.30 대구 중구 남산동 2268-1 - 2013.07.12 대구광역시 중구 명덕로 85(남산동) 도로명주소 변경 - 최근 5개 사업연도 내 변경사항은 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동※ 작성 기준일(2023년 03월 21일) 이사회는 5명(사내이사 2명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.※ 2023년 3월 29일 개최 예정인 제40기 정기주주총회에서 아래의 이사 선임 안건이 포함되어 있습니다. - 사외이사 및 감사위원회 위원(총 1명) : 오세정(신규선임) 2023년 03월 29일정기주총사외외사 및 감사위원회 위원오세정 선임-사외이사 및 감사위원회 위원 이남식 임기만료 퇴임2022년 03월 31일정기주총-사외이사 및 감사위원회 위원 조병관 재선임-2022년 03월 31일정기주총-대표이사 김정주 재선임-2021년 03월 29일정기주총사외외사 및 감사위원회 위원오명전 선임-사외이사 및 감사위원회 위원 조성표 임기만료 퇴임2021년 03월 29일정기주총-대표이사 김영훈 재선임-2020년 03월 27일정기주총사외외사 및 감사위원회 위원이남식 선임-사외이사 및 감사위원회 위원 장순흥 임기만료 퇴임2019년 03월 29일정기주총-대표이사 김정주 재선임-2018년 04월 25일---사외이사 이상엽 일신상 사유로 중도퇴임2018년 03월 28일정기주총-사외이사 및 감사위원회 위원 이상엽 재선임-2018년 03월 28일정기주총-사외이사 및 감사위원회 위원 조성표 재선임-2018년 03월 28일정기주총-공동대표이사 김영훈 재선임- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 - 제36기 정기주주총회(2019.3.29)에서 정관 변경에 따라 공동대표이사에서 각자대 표이사로 변경 다. 최대주주의 변동 연월 ∼에서 ∼으로 비 고 1983. 01 대성산업 대성산업 사실상의 지배주주 2004. 06 대성산업 한국케이블TV경기방송 계열회사 2004. 12 한국케이블TV경기방송 경북도시가스 계열회사 2005. 04 경북도시가스 김영훈 대표이사 - 최근 5개 사업연도 내 변동사항은 없습니다. 라. 상호의 변경- 2009. 10. 01 대구도시가스 주식회사 에서 대성홀딩스 주식회사로 상호명 변경 마. 조직도 조직도_대성홀딩스(주).jpg 조직도_대성홀딩스(주) 바. 연결회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁 회사명 회사의 연혁 대성홀딩스(주) 2009-06-01 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등, 시나미디어(주))2009-10-01 회사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도시가스(주)) / 회사상호 변경(대구도시가스(주) → 대성홀딩스(주))2010-09-08 자회사 편입 (경북도시가스 주식회사)2010-12-23 자회사 편입 (대성이앤씨 주식회사)2010-12-24 대성홀딩스(주)의 자회사인 대구도시가스(주) 유가증권시장 상장 대성에너지(주) 2009-10-01 회사사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도시가스(주))2015-01-19 공급지역 확대(고령군 전역)2015-05-08 공급 100만전 달성2017-03-24 공급 110만전 달성2018-05-31 신서 천연가스인수시설 가스공급2020-03-07 공급 120만전 달성2020-08-26 성서 복합 수소충전소 준공2022-01-10 관음 복합 수소충전소 준공 대성청정에너지(주) 2015-04-30 무재해 11배수 달성 인증2015-12-31 도시가스 서비스수준 진단평가 종합점수 향상 1위(산업통상부 장관상)2016-12-31 도시가스 서비스수준 진단평가 종합점수 향상 우수(산업통상부 장관상)2017-03-31 무재해 12배수 달성 인증 대성창업투자(주) 2015-01-30 중소기업청 창투사 평가결과 종합"A" 등급 획득2016-07-14 IBK-위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합(150억)2016-09-12 케이이노베이션 수산전문투자조합(200억)2016-12-28 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 결성(70억원)2016-12-30 중소기업청 창투사 평가결과 종합 "A"등급 획득2017-09-28 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 결성(100억원)2017-12-27 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 결성(150억원)2018-10-24 대성 블라썸 일자리 투자조합 결성(301억)2018-10-24 대성 굿무비 투자조합 결성(170억)2019-07-26 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 결성(150억)2020-03-09 대성 W-Jump up 투자조합 결성(100억)2020-09-11 농식품 스텝업 투자조합 결성(220억)2021-01-12 영호남 지역균형발전 특구펀드 결성(190억)2021-06-03 케이디비 대성-HGI그린 임팩트 투자조합 결성(525억)2021-08-05 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합(150억)2022-09-19 대성 투게더 청년창업 투자조합 결성(250억)2022-12-09 대성 메타버스 스케일업 투자조합 결성(1,100억) 대성글로벌네트웍(주) 2009-06-01 EU러닝사업부문을 대구도시가스㈜와 분할 합병 대성이앤씨(주) 2015-06-30 전기공사업, 전문소방설비공사업 면허 반납2015-07-31 산업환경설비업, 토목건축공사업, 가스시설시공업(제1종) 면허 반납 대성환경에너지(주) 2012-03-22 대성환경에너지(주)로 사명변경2013-12-19 실시협약 변경체결(2차/대구시)2015-01-20 도시가스제조사업 허가취득(대구시)2021-11-10 황화수소제거시스템 준공2021-12-02 유해화확물질 사용업 허가 취득(환경부)2022-12-27 2차변경 실시협약의 부속협약서 체결(대구시) 대성에너지제5서비스(주) 2018-04 대성에너지제5서비스(주) 법인 설립(자본금 9억원)2018-07 서비스센터(본점, 동구1센터, 북구센터) 업무개시2020-07 본점, 동구1센터 통합(본점, 북구센터) 대성에너지제6서비스(주) 2018-04 대성에너지제6서비스(주) 법인 설립(자본금 9억원)2018-07 서비스센터 (본점, 수성센터, 동구2센터) 업무개시2020-07 본점, 수성센터 통합(본점, 동구2센터) 대성에너지제7서비스(주) 2018-04 대성에너지제7서비스(주) 법인 설립(자본금 9억원)2018-07 서비스센터 (본점, 경산1센터, 경산2센터) 업무개시2020-07 본점, 경산1센터 통합(본점, 경산2센터) 대성에너지서비스1센터(주) 2019-04 대성에너지서비스1센터(주) 법인 설립(자본금 9억원)2019-07 서비스센터 (본점, 남구, 중구) 업무개시 대성에너지서비스2센터(주) 2019-04 대성에너지서비스2센터(주) 법인 설립(자본금 9억원)2019-07 서비스센터 (본점, 월배, 서구) 업무개시 대성에너지서비스3센터(주) 2019-04 대성에너지서비스3센터(주) 법인 설립(자본금 9억원)2019-07 서비스센터 (본점, 논공, 성서, 달서) 업무개시 ※ 종속회사별 세부 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조 하시기 바랍니다사. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 [해당사항 없음]아. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 [해당사항 없음]자. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 [해당사항 없음]차. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 [해당사항 없음] 3. 자본금 변동사항 ○ 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제40기(2022년말) 제39기(2021년말) 제38기(2020년말) 제37기(2019년말) 제36기(2018년말) 보통주 발행주식총수 16,089,459 16,089,459 16,089,459 16,089,459 16,089,459 액면금액 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 자본금 16,089,459,000 16,089,459,000 16,089,459,000 16,089,459,000 16,089,459,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 16,089,459,000 16,089,459,000 16,089,459,000 16,089,459,000 16,089,459,000 ※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없음 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-16,089,459-16,089,459---------------------16,089,459-16,089,459-----16,089,459-16,089,459- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자본금 및 1주당 가액 [2022.12.31] [단위:원] 구분 종 류 자본금(액면총액) 1주당가액 비 고 재무제표상자본금(A) 발행주식의액면총액('가'의 Ⅳ×B) 유통주식의액면총액('가'의 Ⅵ×B) 1주당액면가액(B) 자본금÷발행주식의 총수(A÷'가'의Ⅳ) 자본금÷유통주식수(A÷'가'의 Ⅵ) 기 명 보통주 16,089,459,000 16,089,459,000 16,089,459,000 1,000 1,000 1,000 - 합 계 16,089,459,000 16,089,459,000 16,089,459,000 1,000 1,000 1,000 - 다. 자기주식 취득 및 처분 현황 [해당사항없음] 라. 자기주식 직접 취득, 처분 이행현황 [해당사항없음] 마. 자기주식 신탁계약 체결,해지 이행현황 [해당사항없음] 바. 종류주식(명칭)발행현황 [해당사항없음] 사. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우 [해당사항없음] 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력※ 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 31일이며, 2023년 3월 29일 정기주주총회의 안건에는 정관 변경의 안건이 포함되어 있습니다.- 제40기 정기주주총회의 정관변경 안건은 아래의 내용을 참고하시기 바랍니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제1장 총칙제2조(목적) 1) ~ 90) (생략) 91)영화,비디오 제작업 및 배급업92)~171) 생략 172) 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자 (신 설) 제1장 총칙제2조(목적) 1) ~ 90) (좌동) 91)영화,비디오물 , 방송프로그램 제작 및 배급업92)~171) (좌동) 172) 전시, 컨벤션 및 행사 대행업173) 유원지 및 기타 오락관련 서비스업174) 자연과학 및 공학 연구개발업 175) 사진장비 및 광학 기기 제조업176) 의료용 기기 제조업177) 측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업178) 석탄 광업179) 원유 및 천연가스 채굴업180) 철 광업181) 비철금속 광업182) 토사석 광업183) 기타 비금속광물 광업184) 광업 지원 서비스업185) 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자 사업 목적 확장 사업 다각화 제 4 장 주주총회제27조(주주총회의 결의방법)주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 단, 정관의 변경, 회사의 합병 또는 해산과 이사 및 감사위원의 해임시에는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식 총수의 과반수로 하여야 한다.(신설) 제 4 장 주주총회제27조(주주총회의 결의방법)① 주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 단, 정관의 변경, 회사의 합병 또는 해산과 이사 및 감사위원의 해임시에는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식 총수의 과반수로 하여야 한다.② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각호에 해당하는 안건의 의결에 있어서는 출석한 주주의 의결권의 4분의 3 이상으로 하되 발행주식 총수의 3분의 2이상의 수로 하여야 한다.1. 적대적 인수 합병으로 인하여 기존 이사의 해임을 결의하는 경우 2. 적대적 인수 합병으로 인하여 신규 이사 및 감사위원의 선임을 결의하는 경우3. 본 항에서 정한 사항에 관한 정관의 개정을 결의하는 경우 적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사 선임 및 해임 요건 강화 제 5 장 이사, 이사회제40조(이사의 보수와 퇴직금)①~② 생략(신설) 제 5 장 이사, 이사회제40조(이사의 보수와 퇴직금)①~② 생략 ③ 사외이사를 제외한 사내이사가 임기중 적대적 인수합병으로 인하여 해임될 경우 제2항의 임원퇴직금지급규정에 의한 퇴직금 외에 퇴직보상금으로 퇴직금의 이십배를 14일 이내에 지급한다. 적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사의 퇴직보상금 제도 신설 제6장 계산 제44조의3(중간배당) ① 이 회사는 6월의 말일의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. -후략- 제6장 계산 제44조의3(중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전 이를 공고하여야 한다. 중간배당시 이사회 결의로 배당기준일 설정하고, 이를 공고하도록 개정 나. 정관 변경 이력 2022년 03월 31일제39기 정기주주총회- 제2조(목적) 168) 비알코올 음료 및 얼음 제조업,169)수소용품 의 제조,판매,서비스업,170)수소생산시설, 수고연료공급시설의 설치 및 운영 사업, 171)수소연료의 생산, 공급, 판매사업, 172) 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자- 제13조 조항 제목 정비(주주명부의 폐쇄 및 기준일→기준일)- 사업목적에 "생수", "수소"관련 사업 추가- 주주명부 폐쇄시간 삭제에 따른 조항 제목 정비2021년 03월 29일제38기 정기주주총회- 제8조의 2(우선주식의 수와 내용), 제10조의 4(동등배당) 개정- 제11조(명의개서대리인)개정- 제11조의 2(주주명부 작성, 비치) 개정- 제14조(전환사채의 발행 및 배정) 개정- 제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) 개정- 제44조의 3(중간배당) 개정- 제46조(감사위원회의 구성) 개정- 상법 개정사항 반영(배당기준일 관계없이 영업연도 중간에 발행된 신주에 대하여 구주와 동등배당하는 취지로 내용 정비)- 전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서 대행업무 변경 반영- 전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용 반영- 상법 개정사항(제350조 제3항 폐지) 및 정관 제10조의 4(동등배당) 개정 반영- 정관 제10조의 4의 개정에 따른 배당기산일 준용규정 삭제- 정관 제 10조의 4의 개정에 따른 신주 발행에 따른 중간배당 관련 내용 정비- 상법 개정사항(제 542조의 12 제2항, 제4항, 제7항 및 8항) 반영2020년 03월 27일 제37기 정기주주총회 - 주주명부의 폐쇄 및 기준일- 주주총회 소집시기- 권리주주의 명확화와 정기주주총회일 분산을 위한 기준일 규정 삭제- 문구 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - 당사는 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 1983년 1월 31일 법인을 설립하였으며, 올해로 40기를 맞이하고 있습니다. 2009년 10월 물적분할 후 2009년 10월 1일 대구도시가스 주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 상호명을 변경하였습니다.또한 당사는 1999년 12월 22일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다.- 당사는 종속회사에 대한 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등의 업무지원을 하면서 계열회사의 실질적인 지주회사로서의 역할을 수행 하고 있습니다. 당사의 주요 사업부는 종속회사에 대한 업무 지원 서비스등을 담당하는 경영관리 본부, 전산시스템 구축 및 유지보수 관리, 정보시스템 컨설팅 사업등을 담당하는 IT사업부로 구성되어 있습니다. [주요사업내용] 구 분 주 요 사 업 경영관리본부 - 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등 IT사업부 - 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)- 유선전화 서비스, VOIP(인터넷전화)서비스 [사업부문별 매출][2022.12.31] [단위:백만원,%] 사업부문 품 목 매출액 비율 비 고 경영관리본부 용역매출 13,538 68.30% 배당수입 포함 IT사업부 용역,통신서비스 등 6,284 31.70% - 합 계 - 19,822 100.00% - 1) 경영관리본부[2022.12.31] [단위:백만원,%] 사업부문 품목 매출액 비율 비고 경영관리부문 용역매출 2,507 18.52% 브랜드사용료 등 배당금수익 11,031 81.48% - 합 계 13,538 100.00% - 2) IT사업부문○ 주요 상품 등의 현황[2022.12.31] [단위:백만원,%] 사업부문 품 목 매출액 비 율 비 고 IT사업부 용역매출 5,266 83.80% - 통신매출 858 13.66% - 기타매출 160 2.54% 서버,S/W 등 합 계 　- 6,284 100.00% - ○ 매출형태별 실적[2022.12.31] [단위:백만원,%] 구 분 주요 제품군 매출액 구성 비율 비 고 용역서비스 전산용역 및 유지보수 5,266 83.80% - 통신서비스 Skype 858 13.66% - 기타매출 서버, S/W 등 160 2.54% - 합계 6,284 100.00% - [종속회사 사업부문별 구분] 구분 회사명 주요사업 비고 도시가스부문 대성에너지(주) 가스제조 및 공급업 - 대성청정에너지(주) 가스제조 및 공급업 콜센터 및 텔레마케팅사업부문 대성글로벌네트웍(주) 통신업, 텔레마케팅 사업 건설사업부문 대성이앤씨(주) 부동산(시설물)임대관리 벤처캐피탈산업부문 대성창업투자(주) 기타금융투자업 매립가스개발 자원화 사업부문 대성환경에너지(주) 매립가스제조, 가공 도시가스 관리 대행 사업부문 대성에너지제5서비스(주) 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지제6서비스(주) 대성에너지제7서비스(주) 대성에너지서비스1센터(주) 대성에너지서비스2센터(주) 대성에너지서비스3센터(주) ※ 2022년 12월 31일 현재 연결대상 종속회사는 국내 12개사가 있습니다. 당사의 연결 대상 종속회사에 포함된 회사는 도시가스부문[대성에너지(주), 대성청정에너지(주)],매립가스자원화 사업부문[대성환경에너지(주)], 벤처캐피탈산업부문[대성창업투자(주)], 콜센터 및 텔레마케팅사업부문[대성글로벌네트웍(주)],건설사업부문[대성이앤씨(주)], 도시가스 관리대행 사업부문[대성에너지 5,6,7서비스(주), 대성에너지서비스1,2,3센터(주)] 가 있습니다. 도시가스 관리대행 사업 관련 6개의 서비스센터의 경우 대성에너지에서 100% 지분을 소유하고 있는 법인입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ○ 대성홀딩스[주요사업내용] 구 분 주 요 사 업 경영관리본부 - 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등 IT사업부 - 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)- 유선전화 서비스, VOIP(인터넷전화)서비스 [사업부문별 매출][2022.12.31] [단위:백만원,%] 사업부문 품 목 매출액 비율 비 고 경영관리본부 용역매출 13,538 68.30% 배당수입 포함 IT사업부 용역,통신서비스 등 6,284 31.70% - 합 계 - 19,822 100.00% - [연결대상 종속회사][도시가스부문]○ 대성에너지(주) - 대성에너지(주)는 도시가스(LNG)를 공급하는 도시가스사업부문, 대구 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 집단에너지부문으로 세분되고, 집단에너지부문은 도시가스사업의 부대사업입니다. 가. 주요 상품 등의 현황[기준일 : 2022년 12월 31일] (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 도시가스 도시가스 997,852(97.83%) 111,594(98.50%) 가정용,영업용업무용,산업용 기타매출 22,125(2.17%) 1,699(1.50%) 집단에너지 등 합 계 1,019,977(100.00%) 113,293(100.00%) - 나. 상품 등의 판매가격 변동- 도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 지방자치단체(대구광역시)에서 결정하며 1년에 1회(매년 7월 1일 적용) 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것입니다. 2012년 7월 1일부터 '천연가스열량제도' 시행에 따라 요금단위가 부피(원/㎥)에서 열량(원/MJ)으로 변경되었습니다. (단위 : 원/MJ) 구 분 요금단위 열량 '18.07.01 '19.07.01 '20.07.01 21.07.01 22.07.01 소비자요금 15.1505 15.1235 13.7755 14.4227 20.1000 ※ 위 표의 요금은 용도별 소비자요금의 평균요금임 ※ 자세한 사항은 대성에너지(주) 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. ○ 대성청정에너지(주)- 대성청정에너지(주)는 한국가스공사로부터 LNG를 공급받아 취사용, 난방용, 냉방용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있습니다. 구 분 주 요 사 업 도시가스공급 -한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 일반수요자에게 배관을 통해 공급 가스기구판매 -일반 가스설비 업자에게 가스기자재 판매 [사업부문별 매출][2022.12.31] [단위: 백만원,%] 사업부문 매출액 비율 비고 상품매출 176,682 98.83% - 기타매출 2,095 1.17% 자재매출 및 계량기, 국고보조금 등 이연수익 합 계 178,777 100.00% - [콜센터 및 텔레마케팅사업부문]○ 대성글로벌네트웍(주)- 대성글로벌네트웍(주)는 KT파워텔 업무대행 서비스등 통신업을 영위하는 통신사업부와 텔레마케팅, 인재파견 서비스업을 영위하는 CRM(Customer Relationship Management) 사업부로 구성되어 있습니다. 구 분 주 요 사 업 통신사업부 - KT파워텔 업무 대행 및 파워텔 단말기 유지보수 CRM사업부 - 콜센터 아웃소싱 및 콜센터 구축 컨설팅 사업 - 인재파견 서비스업 - 보험 대리점 사업 [사업부문별 매출][2022.12.31] [단위: 백만원,%] 사업부문 매출액 비 율 비 고 서비스매출 40,417 98.57% - 용역매출 9 0.02% - 상품매출 279 0.68% - 수탁사업매출 256 0.62% - 기타 43 0.10% - 합 계 41,004 100.00% - [건설사업부문]○ 대성이앤씨(주)- 대성이앤씨(주)는 2009년 5월 산업환경플랜트 건설 관련 공사 및 신재생에너지 관련 사업을 목적사업을 개시하였고, 2009년 12월 유상증자와 2013년 유, 무상증자를 통해 회사의 내부역량을 강화하여 산업환경플랜트부문, 신재생에너지부문, 배관설비부문, 건축토목사업부문으로 사업영역을 확장하여 운영하던중 대내외 경기 악화로 인해 사업영역을 축소하여 현재는 대구SRF사업은 최종 정산중이며, 건설업을 중단 예정이며, FM(건물관리용역)사업,열수송관유지보수 업무를 운영하고 있습니다. 구 분 주 요 사 업 열수송관 유지보수 사업 - 열수송관 유지보수 관리 업무 FM(건물관리용역) - 부동산개발업 및 부동산 임대업 - 건축물 관리사업 [사업부문별 매출][2022.12.31] [단위: 백만원,%] 사업부문 매출액 비 율 비 고 용역매출 799 100.00% - 합 계 799 100.00% - [벤처캐피탈산업부문]○ 대성창업투자(주)- 대성창업투자(주)의 투자업무는 기술력이 우수한 벤처기업을 발굴하여 자본에 출자하는 주식인수가 일반적이나, 투자위험의 분산을 위해 전환사채 및 신주인수권부사채 인수에 의한 자금 지원 방식 및 개인사업자에 대한 확정 수익을 정하지 아니 한 무담보 자금 지원방식과 영상 및 음반물의 제작, 기술 개발 등과 같이 특정 사업의수행을 위하여 계약을 통해 소요 자금을 지원하는 프로젝트 투자 등이 있습니다.- 당사는 2022년에 총 1,350억원(출자 약정액 기준) 규모의 조합을 결성했습니다. 특히 12월 말 1,100억원규모의 조합을 결성함으로써 충분한 투자재원 확보와 더불어관리보수 증가에 따른 창투사의 안정적인 운용이 가능해졌습니다. 2022년 12월 말기준 벤처투자조합 및 농림수산식품투자조합 포함하여 총 3,976억원의 조합을운용하고 있습니다.[사업부문별 매출][2022.12.31] [단위: 백만원,%] 사업부문 매출액 비 율 비 고 투자수익 365 2.67% - 투자조합수익 11,854 86.80% - 운용투자수익 209 1.53% - 기타의영업수익 1,229 9.00% - 합 계 13,657 100.00% - ※ 자세한 사항은 대성창업투자(주) 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.[매립가스개발 자원화 사업부문]○ 대성환경에너지(주)- 대성환경에너지(주)는 2004년 2월 대구광역시와 체결한 실시협약에 따라 대구광역시 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화사업을 수행할 목적으로 2004년 5월 24일 설립 되었습니다. 또한, 동시설을 민간투자법 제 4조 제1호와 본사업 실시협약 제 9조에 의거 2006년 10월 20일에 대구광역시에 기부하여 본시설물 건설에 투입된 민간자본 투자를 회수하기 위한 관리운영권(20년)을 취득하였으며 2013년 12월 19일 대구광역시와 변경체결한 실시협약에 따라 관리운영권을(19년 6개월) 변경 하였습니다. 또한 최근 2022년 12월27일 대구광역시와 부속협약서를 체결하여 관리운영권(26년2개월)을 변경 취득하였습니다※ 회사의 목적 사업 1) 대구광역시 위생매립장 매립가스자원화시설의 건설, 관리 및 운영 2) 매립가스등의 제조, 가공, 판매, 가스시설물 관리 등 3) 본 사업에 직접, 간접적으로 관련되거나 부수되는 사업 [사업부문별 매출][2022.12.31] [단위: 백만원,%] 사업부문 매출액 비 율 비 고 매립가스(LFG) 4,762 100.00% - 합 계 4,762 100.00% - [도시가스 관리 대행 사업부문]- 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주)6개사는 대성에너지(주)와 위수탁계약을 맺고 도시가스 정기안전점검, 검침, 고지서송달 등 도시가스 관리 위탁업무를 대행을 주요사업으로 하고 있습니다. ○ 대성에너지제5서비스(주)[사업부문별 매출][2022.12.31] [단위: 백만원,%] 사업부문 매출액 비 율 비 고 도시가스관리대행 3,354 100.00% - 합 계 3,354 100.00% - ○ 대성에너지제6서비스(주)[사업부문별 매출][2022.12.31] [단위: 백만원,%] 사업부문 매출액 비 율 비 고 도시가스관리대행 3,154 100.00% - 합 계 3,154 100.00% - ○ 대성에너지제7서비스(주)[사업부문별 매출][2022.12.31] [단위: 백만원,%] 사업부문 매출액 비 율 비 고 도시가스관리대행 3,326 100.00% - 합 계 3,326 100.00% - ○ 대성에너지서비스1센터(주)[사업부문별 매출][2022.12.31] [단위: 백만원,%] 사업부문 매출액 비 율 비 고 도시가스관리대행 3,649 100.00% - 합 계 3,649 100.00% - ○ 대성에너지서비스2센터(주)[사업부문별 매출][2022.12.31] [단위: 백만원,%] 사업부문 매출액 비 율 비 고 도시가스관리대행 3,700 100.00% - 합 계 3,700 100.00% 　 ○ 대성에너지서비스3센터(주)[사업부문별 매출][2022.12.31] [단위: 백만원,%] 사업부문 매출액 비 율 비 고 도시가스관리대행 4,895 100.00% - 합 계 4,895 100.00% 　 3. 원재료 및 생산설비 ○ 대성홀딩스1)경영관리본부- 경영관리본부는 국내 종속회사 12개에 대한 경영컨설팅, 법무, 홍보업무 지원 서비스를 제공하고 있습니다. 종속회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익성이 향상 될 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 전략수립 및 지배구조 개선 등을 통해 계열회사간 시너지효과뿐만 아니라 효율적 경영을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.- 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익구조가 아닌 배당수익과 브랜드사용료가 높은 매출 비중을 차지하고 있습니다. 배당수익의 경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 결정되며, 배당수익 외에 '대성' 브랜드를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.2) IT사업부○ SM/SI사업 - IT사업부는 그룹 계열사를 대상으로 소프트웨어 및 시스템 구축 등 정보통신사업 전반적인 영업과 판매활동을 영위하고 있으며, 정보시스템 운영 및 유지보수 사업도 수행하고 있습니다. 구체적으로 소프트웨어 정보시스템의 기획, 설계, 개발, 유지보수 서비스 수행과 하드웨어 정보시스템의 운영 및 유지관리 서비스와 함께 그룹 계열사 IT부문 기획과 경영 및 보안부문 컨설팅업무도 수행하고 있습니다. - 대외사업으로는 공공기관과 기업 등을 중심으로 정보시스템에 대한 제안과 컨설팅등 판매와 영업활동을 수행하고 있으며 이에 따른 정보시스템의 유지보수와 시스템 구축(SI) 사업을 영위하고 있습니다. ○ Skype 사업 - Skype 사업은 2011년 7월부터 당시 인터넷 음성·영상 통신서비스의 글로벌강자인 룩셈부르크의 스카이프 커뮤니케이션즈 社 (Skype Communications S.a.r.l, 이하 “스카이프”)와 온라인 재판매 계약을 맺고 스카이프가 제공하는 음성통신 서비스, 즉 VoIP 서비스를 이용할 수 있는 다양한 선불통화 상품을 국내 스카이프 사용자를 대상으로 판매하고, 기업 고객들에게 영상회의 장비를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.[연결대상 종속회사][도시가스부문]○ 대성에너지(주) 가. 주요 원재료에 관한 사항- 도시가스(LNG)는 인도네시아, 말레이시아, 브루나이, 카타르, 호주, 오만, 미국 등에서 수입되고 있으며, 수입된 도시가스(LNG)는 인천, 평택, 통영 인수기지에 저장후기화시켜 천연가스배관망을 통해 공급됩니다. - 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금은 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원/MJ) 구 분 요금단위 열량 '18.07.01 '19.07.01 '20.07.01 21.07.01 22.07.01 도매요금 13.2317 13.2084 11.8604 12.4882 18.1228 ※ 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금임. 나. 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 - 수 입 해 당 사 항 없 음 해 당 사 항 없 음 해 당 사 항 없 음 천연가스 매 입 886,258 97.75 630,760 97.47 599,357 97.73 상 품 51 0.01 8 0.01 18 0.01 전 기 9,456 1.04 8,564 1.32 7,344 1.20 열 8,537 0.94 5,464 0.84 4,751 0.77 계 량 기 2,231 0.25 2,360 0.36 1,773 0.29 기 타 151 0.01 - - - - 소 계 906,684 100.0 647,156 100.0 613,243 100.0 합 계 906,684 100.0 647,156 100.0 613,243 100.0 <생산 및 설비에 관한 사항>가. 영업용 설비 현황 (단위 : 백만원, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 본 사 대구광역시 중구 명덕로 85 11,2734,776㎡ 1,8034,330㎡ 13,076 131 자가 서부지사 대구광역시 서구 와룡로73길 39 16,46722,252㎡ 704 4,632㎡ 17,171 86 자가(공급설비) 경산지사 경북 경산시 계양로 185 785863㎡ 273714㎡ 1,058 26 자가 하양기지 경북 경산시 와촌로 대경로 1020 293693㎡ 98240㎡ 391 - 자가(공급설비) 북부지사 대구광역시 북구 낙산로 156 2611,365㎡ 227454㎡ 488 26 자가(공급설비) 중부지사 대구광역시 중구 남성로 69, 72-1,3 6,6241,749㎡ 8011,553㎡ 7,425 36 자가 수성지사 대구 수성구 국채보상로 993 4,5271,055㎡ 582370㎡ 5,109 30 자가 검사동 대구광역시 동구 동촌로 117 9,3868,364㎡ 1,570 5,964㎡ 10,956 - 자가(임대) 죽곡세너지 대구광역시 달성군 다사읍대실역북로2길 158 3,5065,479㎡ 1,9303,423㎡ 5,436 17 자가(공급설비) 성서CNG 충전소 대구 달서구 성서공단로 97 2,0002,116㎡ 504328㎡ 2,504 4 자가(충전시설) 경산CNG충전소 경북 경산시 원효로 456외 1필지 1,2254,461㎡ 163288㎡ 1,388 4 자가(충전시설) 하양CNG충전소 경북 경산시 하양로 335 9912,416㎡ 162267㎡ 1,153 4 자가(충전시설) 논공CNG충전소 대구광역시 달성군 논공읍 약산덧재길 56 7341,446㎡ 394360㎡ 1,128 3 자가(충전시설) 남해가족촌 경남 남해군 남면 남면로161-43 1,6636,649㎡ 467337㎡ 2,130 1 자가 기 타 대구광역시외 1,84513,551㎡ 2,5323,673㎡ 4,377 46 자가 합 계 61,58077,235㎡ 12,21026,933㎡ 73,790 414 - ※ 토지 전체의 공시지가는 75,984백만원 입니다. (자산항목: 구축물) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 395 18 - 59 354 - (자산항목: 기계장치) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 3,100 70 4 493 2,673 - (자산항목: 차량운반구) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 762 328 - 269 821 - (자산항목: 공기구비품) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 4,116 2,056 - 2,112 4,060 - (자산항목: 공급설비) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본 사 외 자가 대구광역시 및 인근 경북지역 본 관 726㎞공급관 2,356㎞ 계 3,082㎞ 375,212 30,686 697 18,819 386,382 - (자산항목: 열공급설비) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 죽곡세너지 자가 대구광역시죽곡지구 열수송관 8,708 75 - 1,132 7,651 - (자산항목: 전기공급설비) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 죽곡세너지 자가 대구광역시죽곡지구 배전망 6,916 108 - 705 6,319 - 나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사 업부 문 구분 투 자기 간 투자대상 자산 투자효과 총 투자 액 기 투자 액 향후투자액 비고 도시가스 신설, 증설 2022 공급설비 도시가스 공급능력 증대 321 321 - - 합 계 - 321 321 - - ※ 상기 공급설비 투자는 도시가스 공급 증대를 위한 배관설비 투자로서, 당사는 당 기(2022년) 실적을 표시하였습니다. 또한 당사의 건설중인 자산은 대부분 도시가스 공급을 위한 배관설비로서, 2022년 12월 말 현재 건설중인 자산은 40.1억원 입니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 억원) 사 업부 문 계 획명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자 산형 태 금 액 제15기 제16기 제17기 도시가스 사업계획 토지 및 건물기계장치공급설비기타 8831,01997 83131936 3233429 2-36632 수요가에 안정적인가스공급가능 - 합 계 1,207 439 368 400 - - ※ 자세한 사항은 대성에너지(주) 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다.○ 대성청정에너지(주) - 도시가스 산업은 전기, 수도와 같이 국민생활에 필요한 기초적인 에너지를 공급하는 공익성이 강한 사업으로서 운반 및 사용ㆍ취급의 편의성 등 여타의 에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 무공해 청정에너지입니다.- 사업초기에 막대한 설비투자비가 소요됨에 따라 불필요한 경쟁과 중복투자를 방지하기 위하여 정부는 일정한 지역에서의 독점사업권을 인정하고 있으며, 도시가스 회사는 안전하고 안정적으로 도시가스를 공급해야 할 의무를 지고 있습니다.- 정부에서는 독점사업권을 인정하는 대신 판매단가를 규제하고 있으며 최근의 불안한 경제상황으로 인해 물가인상률과 직결되는 공공요금의 인상을 극도로 억제함에 따라 원가를 적절히 반영하지 못하는 상황으로 사업성 약화가 우려되고 있습니다.- 원재료인 액화천연가스 (LNG : Liquefied Natural Gas)는 전량 수입하고 있으므로판매단가가 국제유가 및 환율에 영향을 많이 받고 있습니다.- 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축 및 국내에 공급하는 부분인 도입ㆍ도매 부분은 도매사업자인 한국가스공사가 담당하고있으며, 최종소비자에게 공급하는 소매부분은 일반도시가스사업자인 도시가스회사들로 운영되는 구조로 이원화되어 있습니다.-계절적 기온변화에 따라 냉,난방 수요의 영향이 큰 만큼 일반적으로 상반기에 수요량이 하반기 (여름철)보다 큽니다.[콜센터 및 텔레마케팅사업부문]○ 대성글로벌네트웍(주)- 대성글로벌네트웍(주)의 CRM 사업부문은 업체들의 과잉 경쟁에도 불구하고 1,126석 규모를 운영하고 있으며, 또한 공공기관 등 신규 수주를 증대시켜 아웃소싱 영역을 여러분야로 확대해 나가고 있습니다. 2023년에는 영업인력 보강 및 영업담당자 세분화ㆍ전문화를 통해 영업조직을 강화하여 1,400석 이상 좌석 규모를 확보하여 매출 및 이익 확대를 위해 임직원 모두 최선의 노력을 다할 것입니다. [건설사업부문]○ 대성이앤씨(주) - 대성이앤씨(주)의 용역매출은 부동산(시설물)관리와 관련된 청소, 경비 용역등을 대행하고 있으며, 건설사업은 당사가 완공한 열수송관현장의 안전한 유지보수 업무를 수행하고 있습니다.[벤처캐피탈산업부문]○ 대성창업투자(주)- 2022년에 총 1,350억원(출자 약정액 기준) 규모의 조합을 결성했습니다. 특히 12월 말 1,100억원규모의 조합을 결성함으로써 충분한 투자재원 확보와 더불어 관리보수 증가에 따른 창투사의 안정적인 운용이 가능해졌습니다. 2022년 12월 말 기준 벤처투자조합 및 농림수산식품투자조합 포함하여 총 3,976억원의 조합을 운용하고 있습니다. - 중소기업창업투자회사 전자공시에 집계되어있는 조합재원(벤처투자조합)기준 상위 10개 창투사의 현황은 다음과 같으며, 당사는 41위에 위치해 있습니다. 중소기업 창업투자회사 전자공시 집계 기준으로 당사의 2022년 12월 말 조합재원은 3,656억원(농림수산식품 투자조합 포함 시 3,976억원)입니다. 구분 창업투자회사 조합결성규모(단위: 억원) 1 한국투자파트너스 27,464 2 케이비인베스트먼트 19,754 3 다올인베스트먼트 14,193 4 아이엠엠인베스트먼트 13,766 5 인터베스트 12,550 6 에이티넘인베스트먼트 12,030 7 미래에셋벤처투자 11,842 8 LB인베스트먼트 11,148 9 소프트뱅크벤처스 11,004 10 스마일게이트인베스트먼트 10,990 계 144,741 ※출처 : 2022년 12월말 기준, 중소기업창업투자회사 전자공시※ 자세한 사항은 대성창업투자(주) 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다.[매립가스개발 자원화 사업부문]○ 대성환경에너지(주)- 대성환경에너지(주)는 2004년 2월 대구광역시와 체결한 실시협약에 따라 대구광역시 방천리 위생 매립장 매립가스개발 자원화사업을 수행할 목적으로 2004년 5월 설립되었으며, 동 시설의 준공일은 2006년 9월 30일 입니다. 또한 동시설을 민간투자법 제4조 제1호와 본 사업 실시협약 제9조에 의거 2006년 10월 20일에 대구광역시에 기부하여 본시설물에 투입된 민간자본투자비를 회수하기 위한 관리운영권(20년)을 취득하였습니다. 한편, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따른 변경실시협약(2차)을 체결하였으며 무상사용기간은 운영개시일로 부터 19년 6개월로 변경하였고,최근 2022년 12월27일 대구광역시와 부속협약서를 체결하여 관리운영권(26년2개월)을 변경 취득하였습니다.- 매립가스는 대구지역의 일부의 가정용지역난방으로 하는 한국지역난방공사 대구지사의 보일러열원으로 사용되고 있어 경기변동에 영향을 적게 받은 편입니다. - 매립가스 자원화사업 민간투자시설사업은 "사회간접자본시설에 대한 민간투자법"에 따라 대구시와 체결한 실시협약서의 규정에 따르고 있습니다. - 매립가스 사업은 직접 판매 형태로 고객사와의 직접 계약 체결로 판매가 이루어 집 니다.- 판매단가는 지역난방공사 열요금과 연동 되어있습니다. [도시가스 관리 대행 사업부문] - 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주)6개사는 대성에너지(주)에서 100% 출자한 서비스센터로서, 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등의 업무를 위수탁받아 사업을 영위하고 있으며, 경기변동에따른 매출 변화는 크지 않으나, 지속적인 최저임금인상과 원자재 가격의 상승은 수익성 하락의 요인으로 작용하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 상황 1) 매출에 관한 사항 ○ 대성홀딩스(주) - 당사는 경영관리본부, IT사업부문으로 구성되어 있습니다.[주요사업내용별 매출현황] [단위:백만원,%] 구분 2022년(제40기) 2021년(제39기) 2020년(제38기) 2019년(제37기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 경영관리본부 13,538 68.30% 12,789 68.25% 30,034 83.12% 10,711 64.51% IT사업부 6,284 31.70% 5,941 31.71% 6,082 16.83% 5,873 35.37% 교육콘텐츠사업부 - - 8 0.04% 16 0.05% 19 0.12% 소계 19,822 100,00% 18,738 100.00% 36,132 100.00% 16,603 100.00% - 교육콘텐츠사업부는 2022년 1월 19일에 개최된 이사회에서 사업중단을 결정하게되었습니다. 결정사유는 교육콘텐츠사업부문 매출비중이 전체매출의 0.1%미만(0.046%(2021년 사업년도기준)수준이고 내부적인 운영의 어려움으로 사업을 중단하기로 결정했습니다.(1) 경영관리본부[2022.12.31] [단위:백만원,%] 사업부문 품목 매출액 비율 비고 경영관리부문 용역매출 2,507 18.52% 브랜드사용료 등 배당금수익 11,031 81.48% - 합 계 13,538 100.00% - (2) IT사업부문○ 주요 상품 등의 현황[2022.12.31] [단위:백만원,%] 사업부문 품 목 매출액 비 율 비 고 IT사업부 용역매출 5,266 83.80% - 통신매출 858 13.66% - 기타매출 160 2.54% 서버,S/W 등 합 계 　- 6,284 100.00% - ○ 매출형태별 실적[2022.12.31] [단위:백만원,%] 구 분 주요 제품군 매출액 구성 비율 비 고 용역서비스 전산용역 및 유지보수 5,266 83.80% - 통신서비스 Skype 858 13.66% - 기타매출 서버, S/W 등 160 2.54% - 합계 6,284 100.00% - - 당사가 취급하고 있는 주요 상품은 전산장비, 전산용역서비스, 통신서비스 및 관련 제품 등을 판매하고 있으며, 이러한 제품 판매와 관련하여 이를 관리하는 유지, 보수 등의 기술 지원을 하고 있습니다. - 당사가 취급하고 있는 주요 상품은 설치 및 기술지원을 통해 고객사에 납품하고 있으므로, 용역매출 및 기타매출(전산용역 및 유지보수, 서버납품 등) 등으로 매출형태를 구분하고 있습니다. 나. 판매경로 및 판매 방법○ IT사업부문 구 분 판매방법 판매경로 용역매출 MA,SM외 고객과 직접 계약에 의해 수행 통신매출 기타매출 고객과 직접 계약에 의해 서비스 제공 기타매출 총판매출 vendor와의 계약에 의해 고객 납품 기타매출 비 vendor사를 통해 구입후 고객 납품 [연결대상 종속회사][도시가스부문]○ 대성에너지(주) 가. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 내 수 천연가스매출 997,852 97.83 749,089 97.38 722,365 97.38 상품매출 57 0.01 9 0.01 20 0.01 전기매출 8,594 0.84 7,680 1.00 7,595 1.02 열매출 6,548 0.64 5,770 0.75 5,677 0.77 공사부담금 3,574 0.35 3,385 0.44 3,211 0.43 기타매출 3,352 0.33 3,286 0.42 2,915 0.39 소 계 1,019,977 100.0 769,219 100.0 741,783 100.0 합 계 1,019,977 100.0 769,219 100.0 741,783 100.0 ◇ 도시가스용도별 수요가수 (단위 : 가구) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 비 고 가 정 용 1,178,960 1,168,927 1,155,788 - 영 업 용 22,848 22,820 22,865 - 업 무 용 7,639 7,746 6,669 - 산 업 용 1,224 1,241 1,263 - 열병합용 109 105 98 - 합 계 1,210,780 1,200,839 1,186,683 - ◇ 도시가스용도별 판매량 (단위 : GJ) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 비 고 가 정 용 27,950,424 28,552,868 27,037,834 - 일 반 용 4,729,405 4,639,430 4,386,968 냉난방공조용 포함 업 무 용 800,084 833,720 754,715 - 산 업 용 11,014,015 11,634,380 10,968,461 - 버스수송용 3,366,677 3,362,346 3,379,977 - 집단에너지용 34,551 24,975 15,281 - 열병합용 218,183 325,929 379,243 - 주한미군 62,723 63,791 66,708 - 연료전지 98,471 95,379 54,105 - 합 계 48,274,533 49,532,818 47,043,292 - 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 당사는 주택용, 영업용 뿐만 아니라 산업용의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하기 위한 영업조직(수요개발팀, 기술마케팅팀, HCNG팀)을 운영하고 있으며 신설 소규모 빌딩, 기존병원 및 사무실 등의 냉난방설비의 가속화와 공급권역의 확대 및 수소용 보급 확대에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.(2) 판매경로 구 분 판 매 경 로 도시가스 LNG생산국 → 한국가스공사 수입 → 한국가스공사 배관망을 통해 전국 도시가스회사 공급 →한국가스공사로 부터 가스 매입 → 당사 공급배관을 통해 수용가에 직접 판매 (3) 결제방법 및 조건 구 분 결 제 방 법 가 격 정 책 도시가스 지로 결제, 자동이체 등 가격 연동제 (4) 판매전략단독세대 및 대규모 택지지역을 집중개발 하기 위해 언론매체 등을 통하여 도시가스의 안전성 및 편리성을 적극 홍보하며, 안정적인 공급이 이루어 지도록 LOOP 배관을 구축하고 있습니다. 또한 업무용이나 영업용으로서 냉·난방과 대규모 산업체의 도시가스로의 연료전환을 추진하고 있으며, 신규로 도시가스를 열원으로 하는 신제품개발과 날로 확대되어 가고 있는 대구지역 일원의 대규모 지역난방사업 및 열병합,보조난방용 보일러 등에 도시가스 판매 영업을 집중할 예정입니다.압축천연가스(CNG)를 시내버스에 공급하는 충전시설 확충으로 회사 매출 및 손익증대를 가져올 것으로 예상되며, 향후 적극적인 사업 추진으로 회사의 성장을 도모하고자 합니다. ※ 자세한 사항은 대성에너지(주) 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다.○ 대성청정에너지(주)가. 매출형태별 실적[2022.12.31] [단위:백만원,%] 사업부문 주제품군 매출액 비 율 비 고 상품매출 도시가스 176,682 98.83% - 기타매출 자재,계량기,보조금 2,095 1.17% 자재매출 및 계량기, 국고보조금 등 이연수익 합 계 178,777 100.00% - 나. 판매경로 및 판매방법 구 분 판매방법 비고 상품매출 배관에 의한 공급 - 기타매출 직접 판매 등 - [콜센터 및 텔레마케팅사업부문]○ 대성글로벌네트웍(주)가. 매출에 관한 사항[2022.12.31] [단위:백만원,%] 구 분 주요 제품군 매출액 구성비율 비 고 서비스매출 콜센터 수탁업무외 40,417 98.57% - 용역매출 통신기지국관리 9 0.02% - 상품매출 통신기기판매외 279 0.68% - 수탁사업매출 통신대리점 관리수수료 256 0.62% - 기타 임대매출등 43 0.10% - 합 계 41,004 100.00% - 나. 판매경로 및 판매방법- CRM 사업은 직접 판매 형태로 고객사와의 직접 계약 체결로 판매가 이루어지고 있으며, 통신사업은 KT와의 직접계약으로 대행 업무를 수행하고 있습니다. [건설사업부문]○ 대성이앤씨(주)가. 매출형태별 실적[2022.12.31] [단위:백만원,%] 구 분 주요 제품군 매출액 구성비율 비 고 용역매출 부동산임대관리 등 799 100.00% - 합 계 799 100.00% - 나. 판매경로 및 판매방법- 건설 사업은 당사가 완공한 열수송관현장의 안전한 유지보수 업무를 수행하고 있습니다. 또한 용역매출은 부동산(시설물) 관리와 관련된 청소, 경비 용역등을 대행하고 있으며, 연간 계약을 통해 용역 업무를 수행하고 있습니다.[벤처캐피탈산업부문]○ 대성창업투자(주)가. 매출형태별 실적[2022.12.31] [단위:백만원,%] 구 분 주요 제품군 매출액 구성비율 투자수익 당기손익-공정가치금융자산평가이익(투자) 320 2.34% 당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자) 1 0.01% 당기손익-공정가치금융자산배당금수익(투자) 44 0.32% 투자조합수익 조합관리보수 3,670 26.87% 조합성과보수 7,591 55.58% 조합출자금처분이익 0 0.00% 조합지분법이익 593 4.34% 운용투자수익 당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영) 208 1.52% 당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영) 1 0.01% 기타의 영업수익 이자수익 569 4.17% 당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동) 103 0.75% 당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동) 2 0.01% 당기손익-공정가치금융자산배당금수익(유동) 3 0.02% 창업보육센터위탁운용수익 405 2.97% 창업보육센터위탁사업수익 147 1.08% 합 계 13,657 100.00% ※ 자세한 사항은 대성창업투자(주) 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다.[매립가스개발 자원화 사업부문]○ 대성환경에너지(주) 가. 매출에 관한 사항[2022.12.31] [단위:백만원,%] 구 분 주요 제품군 매출액 구성비율 비 고 제품매출 매립가스(LFG) 4,762 100.00% - 합 계 4,762 100.00% - 나. 판매경로 및 판매방법- 매립가스 사업은 직접 판매 형태로 고객사와의 직접 계약 체결로 판매가 이루어집 니다.- 판매단가는 지역난방공사 열요금과 연동되어있습니다. [도시가스 관리 대행 사업부문]가. 매출 형태별 실적[2022.12.31] [단위:백만원,%] 구 분 법인명 주요 제품군 매출액 구성비율 비 고 도시가스관리대행 대성에너지제5서비스(주) 용역매출 3,223 96.09% - 민원매출 131 3.91% - 합계 3,354 100.00% - 대성에너지제6서비스(주) 용역매출 2,994 94.93% - 민원매출 160 5.07% - 합계 3,154 100.00% - 대성에너지제7서비스(주) 용역매출 3,225 96.96% - 민원매출 101 3.04% - 합계 3,326 100.00% - 대성에너지서비스1센터(주) 용역매출 3,483 95.45% - 민원매출 166 4.55% - 합계 3,649 100.00% - 대성에너지서비스2센터(주) 용역매출 3,532 95.46% - 민원매출 168 4.54% - 합계 3,700 100.00% - 대성에너지서비스3센터(주) 용역매출 4,662 95.24% - 민원매출 233 4.76% - 합계 4,895 100.00% - ○ 수주상황 (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - [해당사항없음] 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 [단위:천원,$1] 계정과목 당기(제40기) 전기(제39기) 전전기(제38기) 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 (외화자산) 　 　 　 　 현금및현금성자산 USD 70,520 89,370 USD 55,271 65,517 USD 33,615 36,634 단기금융상품 NZD 518,057 416,637 NZD 512,840 415,216 NZD 512,840 402,297 미수금 USD 633 853 USD 1,322 1,557 USD 1,237 1,410 매출채권 USD 0 - USD 0 - USD 0 - 매도가능증권 　 　 　 　 (외화부채) 　 　 　 　 매입채무 USD 0 - USD 0 - USD 0 - 단기차입금 USD 0 - USD 0 - USD 0 - 미지급금 USD 0 - USD 6,314 7,507 USD 6,831 7,419 - 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 (1) 환율변동위험 - 연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 89,370 65,517 단기금융상품 NZD 416,637 415,216 미수금 USD 853 1,557 미지급금 USD - 7,507 - 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 51백만원, 51백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 7백만원,5백만원 변동합니다. (2) 주가변동위험- 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.- 연결회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다. - 공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가한 경우를 분석한 것입니다. (단위: 천원) 지수 당기순이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSDAQ 74,286 49,970 74,286 49,970 NYSE 9,290 8,294 9,290 8,294 NASDAQ 368,678 565,684 368,678 565,684 계 452,254 623,948 452,254 623,948 (3) 이자율 위험- 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 250,002천원, 전기 243,628천원 변동합니다. 나. 신용위험 - 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. - 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 노출정도 - 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(1) 81,022,436 51,612,312 단기금융상품 126,468,110 73,353,731 매출채권 291,058,895 205,403,967 미수금(1) 8,108,201 8,135,761 미수수익 2,027,645 1,385,952 단기대여금 227,500 184,333 장기금융상품 55,315 40,641 당기손익-공정가치금융자산 9,324,157 8,629,784 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,908,222 6,317,619 상각후원가금융자산 - 14,505 장기대여금 866,502 682,336 보증금 4,255,894 3,786,730 장기성매출채권 13,123,061 7,445,032 충당부채 10,732,000 11,837,000 (1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다. (2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산- 공정가치 측정 금융자산 - 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권- 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. - 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 손실충당금 922,439 1,052,333 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 21,640 5,181 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (49,074) (135,075) 기말 손실충당금 895,005 922,439 - 보고기간종료일 현재 매출채권 손실충당금의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구분　 60일 이내 정상 60일 ~ 150일 이내, 연체 120일 ~ 360일 이내, 연체 12개월 초과 연체 계 기대 손실률 0.15% 6.48% 9.31% 94.29% 0.29% 총 장부금액() 302,424,688 1,286,169 118,494 352,604 304,181,955 손실충당금 468,158 83,344 11,032 332,470 895,004 () 장기성매출채권이 포함된 금액입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분　 60일 이내 정상 60일 ~ 150일 이내, 연체 120일 ~ 360일 이내, 연체 12개월 초과 연체 계 기대 손실률 0.25% 7.24% 10.90% 90.13% 0.43% 총 장부금액() 211,746,305 598,159 123,098 381,438 212,849,000 손실충당금 521,924 43,307 13,418 343,790 922,439 () 장기성매출채권이 포함된 금액입니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. - 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분　 미수금 당기 전기 당기초 손실충당금 2,270,551 1,772,924 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 719,622 975,194 미사용금액 환입 - - 채권의 제각 (457,129) (477,567) 당기말 손실충당금 2,533,044 2,270,551 (3) 공정가치 측정 금융자산- 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액이며, 인식된 손상 금액은 없습니다. 다. 유동성 위험 - 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. - 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같으며, 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다. (1) 당기말 (단위:천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 353,971,628 - - - 353,971,628 차입금 40,514,288 801,244 2,381,293 35,326 43,732,151 사채 60,650,425 1,192,125 110,397,375 - 172,239,925 리스부채 325,284 3,024,545 9,570,720 20,348,959 33,269,508 기타금융부채() 9,499,607 3,140,832 653,301 1,636,520 14,930,260 계 464,961,232 8,158,746 123,002,689 22,020,805 618,143,472 () 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기말 (단위:천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 232,173,588 - - - 232,173,588 차입금 25,525,361 3,700,324 3,274,119 176,943 32,676,747 사채 650,425 1,951,275 172,239,925 - 174,841,625 리스부채 334,924 3,230,102 10,142,814 20,637,616 34,345,456 기타금융부채() 9,631,702 2,695,887 901,217 3,180,467 16,409,273 계 268,316,000 11,577,588 186,558,075 23,995,026 490,446,689 () 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다. 라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 786,541,939 647,101,707 자본 604,804,139 596,911,156 부채비율 130.05% 108.41% 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 [해당사항없음]3. 우발채무와 약정사항 가. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 담보제공자산 담보권자 담보설정금액 내용 당기말 전기말 토지 및 건물 KB국민은행 - 23,067,000 USD 1,300,000 차입금담보설정 건물 수협은행 2,772,000 3,619,848 토지 및 건물 ㈜하이프라자, ㈜장인가구 - 900,000 임대보증금 계 2,772,000 27,586,848 USD 1,300,000 - 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 9,644백만원(전기말: 15,187백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.- 연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.- 또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다- 한편, 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 다. 기타 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 한도약정액 당기말 전기말 대구은행 외 당좌차월약정(1) 11,500,000 11,500,000 신한은행 외 대출약정(2) 90,000,000 56,600,000 계 　 101,500,000 68,100,000 (1) 보고기간종료일 현재 전액 미사용하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 50,000백만원 미사용금액이 존재합니다.(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 3,895백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다. 라. 연결종속회사 부분○ 대성에너지(주) 가. 여수신 현황 (단위 : 억원) 구 분 제 14 기 제 13 기 비 고 차 입 금 834 924 　 (일반대) 200 276 　 (회사채) 600 600 (이자율 2.866%) (시설자금) 34 48 (이자율 2.50~3.75%) * 시설자금 : 정부지원 융자금 금융자산 445 487 현금및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치금융자산 실차입금 389 437 (차입금-금융자산) - 차입금은 공급배관 확장 등을 위한 소요자금를 외부조달(정부지원 융자금 등) 한 것이며 보유현금 및 자산의 유동화를 통한 잉여자금의 차입금 상환에 중점을 두 고 있습니다. 나. 상환기간별 차입금 규모 (단위 : 억원) 구 분 금 액 상환계획 비 고 1년이내 211 - (일반대 200억원) (시설대 11억원) 2년이내 610 - (회사채 600억원) (시설대 10억원) 3년이내 7 - (시설대 7억원) 4년이내 4 - (시설대 4억원) 4년이후 2 - (시설대 2억원) 계 834 　 　 ※ 그 밖의 기타 자세한 사항은 대성에너지(주) 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다.○ 대성청정에너지(주) 가. 단기차입금 - 당기말기준 단기차입금은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음,수표 현황 구분 제공처 매 수 내 용 견질수표 한국가스공사 백지수표 1매 천연가스 수급계약 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등1) 실시협약 - 연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며,2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을 운영개시일로부터 19년 6개월로변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 2021년 11월 10일 황화수소전처리시설을 준공하여 대구광역시와의 변경실시협약(2차)에 관련한 부속협약서를 2022년 12월 27일 체결하였으며, 본 시설물을 기부채납하면서 무상사용기간은 운영개시일로부터 26년 2개월로 변경되었습니다. - 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎥)당 납입금액 0.2원(2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원~3.28원으로 변경됩니다. 또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 - 연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 바. 출자약정서(1) 연결회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(2) 연결회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 107.3억원을 충당부채로 반영하였습니다.(3) 연결회사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 연결회사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다. 나. 연구개발활동[해당사항 없음] 7. 기타 참고사항 가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항○ 대성홀딩스(주)1) 경영관리본부- 경영관리본부는 국내 종속회사 12개에 대한 경영컨설팅, 법무, 홍보업무 지원 서비스를 제공하고 있습니다. 종속회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익성이 향상 될 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 전략수립 및 지배구조 개선 등을 통해 계열회사간 시너지 효과뿐만 아니라 효율적 경영을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.2) IT사업부- 통신사업은 전기통신사업법, 정보통신망이용촉진 및 정보보호등에관한 법률, 국가정보화기본법 등에 근거하여 정부의 규제를 받으며 당사가 영위하고 있는 정보통신사업은 관련 통신법령에서 수행토록 규정된 사업 및 그와 직ㆍ간접적으로 관련되거나 부대되는 사업입니다. - 우리나라의 통신사업은 정부 주도의 산업 육성과 시장관리 정책으로 정부가 지속적으로 시장에 관여하고 있으며, IT사업을 주력산업으로 성장시키기 위한 적극적인 정부 정책지원이 이루어지고 있는 상황입니다. - 또한, IT부문에서 차세대 통신인 5G 상용 서비스 시대 개막으로 인공지능시스템(AI),데이터의 멀티 클라우드화, 디지털 혁신 플랫폼인 블록체인, 사물인터넷, 빅데이터등 향후 4차 산업을 육성하기 위하여 정부의 최우선 정책지원 사업으로 진행되고 있습니다. - 이동통신사는 AI 중심으로 2023년 진용을 구성하고, AI 융합서비스 활성화에 본격나설 태세입니다. AI를 적용한 개인비서, 고객상담 등을 넘어 AI 서비스로봇, 스마트공장 등 신사업 성과가 확대될지 주목됩니다. AI는 이동통신망 관리에도 적용돼 통신망 안전과 효율을 높일 전망입니다. [연결대상 종속회사][도시가스부문]○ 대성에너지(주)(1) 도시가스사업법도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.(2) 도시가스공급규정도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급권역내가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. (3) 집단에너지사업법집단에너지사업법은 1991년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며, 집단에너지시설의 설치·운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 「기후변화에 관한 국제연한 기본협약」에 능동적으로 대응하고 에너지절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. (4) 열공급규정열공급규정은 집단에너지사업법 제17조의 규정에 의거 집단에너지사업자가 요금이나 그 밖의 공급조건에 관한 규정을 정하여 주무부 장관에게 신고한 규정입니다. 본 규정은 주무부에서 허가한 공급권역내의 사용자에게 적용됩니다. (5) 환경보호 관련 사항 당사는 폐기물 관리법, 대기환경 보전법, 소음.진동 규제법, 오수.분뇨 처리에 관한 법률, 수질 환경 보전법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 천연가스, 배관공사 용접 및 전기방식, 폐기물 처리, 오염방지 시설 등 유해요소를 지속적으로 관리하고 있으며, 2002년 2월 ISO 14001(환경경영) 인증을 획득하였습니다. 또한 더욱 나아가 2005년 4월 통합경영시스템(SEQMS 31001:2002) 인증을 획득함으로써 환경, 품질 및 안전에 대한 경영방침을 설정하여 이를 이해하고 실행하며 유지할 수 있도록 하고있습니다.당사는 지속적으로 법규준수 및 업무의 질을 향상시키기 위해 노력하고 있으며, 고객으로 부터 신뢰받는 기업, 지역사회에 공헌하는 기업으로 성장하도록 노력하고 있습니다. ○ 대성청정에너지(주)- 도시가스 보급확대를 위하여 정부 및 지방자치단체로 부터 정책자금을 지원받고 있으며, 가스사고방지 및 안정적인 가스공급을 위하여 많은 시설투자와 도시가스사업법 및 가스안전관리규정 등에 따라 안전을 최우선으로 하고 있습니다.[콜센터 및 텔레마케팅사업부문]○ 대성글로벌네트웍(주)- CRM 사업은 '정보통신사업 진흥법'에 따라 사업을 운영하고 있으며 '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'과 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률'에서개인정보보호에 관해 규제하고 있습니다. [건설사업부문]○ 대성이앤씨(주)- 건물관리업이란 경영관리, 건축, 행동과학, 공하 등 다양한 분야의 지식을 활용하여 업무와 물리적 작업환경을 조화시킴으로써 업무의 생산성을 증대하고, 관련 자산관리를 효율적으로 하여 가치를 극대화하는 실무지향적 활동이라고 할 수 있습니다. [벤처캐피탈산업부문]○ 대성창업투자(주)- 당사는 1986년 제정된 '중소기업창업지원법'에 근거하여 설립되었으며, '벤처기업육성에 관한 특별조치법'에 의거해 벤처기업에 대한 투자를 하고 있으며, 산업발전법의 '기업구조조정전문회사에 대한 조항'에 따라 기업구조조정 사업을 했었으나 이 조항은 2009년 5월말 시효가 종료되었고 2009년 2월 4일부터 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'을 따르고 있습니다. [매립가스개발 자원화 사업부문]○ 대성환경에너지(주)- 매립가스 자원화사업 민간투자시설사업은 "사회간접자본시설에 대한 민간투자법"에 따라 대구시와 체결한 실시협약서의 규정에 따르고 있습니다. [도시가스 관리 대행 사업부문]- 도시가스 관리 대행 6개사[대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주)]는 대성에너지(주)와 위수탁계약을 맺고 도시가스 정기안전점검, 검침, 고지서송달 등 도시가스 관리 위탁업무를 대행하고 있으며, 도시가스사업법을 준용하고 있습니다. 나. 연결종속회사 재무요약 1) 자산총액 및 자산비중 [단위:백만원,%] 회사명 제40기 제39기 제38기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 대성홀딩스㈜ 443,199 29.18% 373,572 28.03% 373,637 29.38% 대성에너지㈜ 838,882 55.23% 743,488 55.79% 702,883 55.27% 대성청정에너지㈜ 124,042 8.17% 99,961 7.50% 90,552 7.12% 대성글로벌네트웍㈜ 15,628 1.03% 16,271 1.22% 14,440 1.14% 대성이앤씨㈜ 5,048 0.33% 5,311 0.40% 5,655 0.44% 대성창업투자㈜ 61,022 4.02% 62,557 4.69% 51,872 4.08% 대성환경에너지㈜ 23,657 1.56% 23,135 1.74% 24,795 1.95% 대성에너지 제5서비스㈜ 1,227 0.08% 1,249 0.09% 1,121 0.09% 대성에너지 제6서비스㈜ 853 0.06% 1,036 0.08% 1,083 0.09% 대성에너지 제7서비스㈜ 1,236 0.08% 1,353 0.10% 1,224 0.10% 대성에너지서비스1센터㈜ 1,259 0.08% 1,411 0.11% 1,416 0.11% 대성에너지서비스2센터㈜ 1,579 0.10% 1,597 0.12% 1,513 0.12% 대성에너지서비스3센터㈜ 1,390 0.09% 1,598 0.12% 1,592 0.13% 단순합계 1,519,022 100.00% 1,332,539 100.00% 1,271,783 100.00% 연결조정 -127,676 - -88,526 - - 90,658 - 총 합계 1,391,346 - 1,244,013 - 1,181,125 - ※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주),대성에너지제7서비스(주), 대 성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주) 법인은 대성에너지(주)에서 100% 지분을 소유하고 있습니다. ※ 2022.12.31 현재 연결 종속회사는 국내종속회사 12개사가 있습니다. 2) 매출액 총액 및 매출액 비중 [단위:백만원,%] 회사명 제40기 제39기 제38기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 대성홀딩스㈜ 19,822 1.53% 18,738 1.89% 36,132 3.81% 대성에너지㈜ 1,019,977 78.62% 769,514 77.69% 741,783 78.24% 대성청정에너지㈜ 178,777 13.78% 117,291 11.84% 101,483 10.70% 대성글로벌네트웍㈜ 41,004 3.16% 38,486 3.89% 32,507 3.43% 대성이앤씨㈜ 799 0.06% 952 0.10% 849 0.09% 대성창업투자㈜ 11,813 0.91% 21,651 2.19% 10,698 1.13% 대성환경에너지㈜ 3,043 0.23% 2,844 0.29% 4,172 0.44% 대성에너지 제5서비스㈜ 3,354 0.26% 3,205 0.32% 3,170 0.33% 대성에너지 제6서비스㈜ 3,154 0.24% 2,999 0.30% 2,890 0.30% 대성에너지 제7서비스㈜ 3,326 0.26% 3,270 0.33% 3,169 0.33% 대성에너지서비스 1센터㈜ 3,649 0.28% 3,356 0.34% 3,282 0.35% 대성에너지서비스 2센터㈜ 3,700 0.29% 3,505 0.35% 3,512 0.37% 대성에너지서비스 3센터㈜ 4,895 0.38% 4,693 0.47% 4,486 0.47% 단순합계 1,297,313 100.00% 990,504 100.00% 948,133 100.00% 연결조정 -44,143 - - 50,033 - - 58,624 - 총 합계 1,253,170 - 940,471 - 889,509 - ※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주),대성에너지제7서비스(주), 대 성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주) 법인은 대성에너지(주)에서 100% 지분을 소유하고 있습니다. ※ 2022.12.31 현재 연결 종속회사는 국내종속회사 12개사가 있습니다. 3) 당기순손익 총액 및 당기순손익 비중 [단위:백만원,%] 회사명 제40기 제39기 제38기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 대성홀딩스㈜ 39,661 87.13% 6,236 20.96% 17,605 48.68% 대성에너지㈜ 1,219 2.68% 12,515 42.07% 14,452 39.96% 대성청정에너지㈜ 4,739 10.41% 4,268 14.35% 2,000 5.53% 대성글로벌네트웍㈜ 550 1.21% 593 1.99% 453 1.25% 대성이앤씨㈜ -276 -0.61% -267 -0.90% - 245 -0.68% 대성창업투자㈜ 792 1.74% 7,637 25.67% 1,326 3.67% 대성환경에너지㈜ 743 1.63% -724 -2.43% 793 2.19% 대성에너지 제5서비스㈜ -170 -0.37% 24 0.08% 23 0.06% 대성에너지 제6서비스㈜ -451 -0.99% -159 -0.53% -77 -0.21% 대성에너지 제7서비스㈜ -245 -0.54% 76 0.26% - 18 -0.05% 대성에너지서비스 1센터㈜ -342 -0.75% -225 -0.76% - 70 -0.19% 대성에너지서비스 2센터㈜ -264 -0.58% -14 -0.05% 54 0.15% 대성에너지서비스 3센터㈜ -438 -0.96% -213 -0.72% - 130 -0.36% 단순합계 45,518 100.00% 29,747 100.00% 36,166 100.00% 연결조정 -40,616 - - 5,800 - 11,524 - 총 합계 4,902 - 23,947 - 47,690 - ※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주),대성에너지제7서비스(주), 대 성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주) 법인은 대성에너지(주)에서 100% 지분을 소유하고 있습니다. ※ 2022.12.31 현재 연결 종속회사는 국내종속회사 12개사가 있습니다. 다. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 ○ 대성홀딩스(주)가. 사업현황1) 경영관리본부- 경영관리본부의 영업수익은 용역 매출(브랜드사용료 등) 및 배당 수익 등으로 구성되 있으며, 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익구조가 아닌 배당수익과 브랜드사용료가 높은 매출 비중을 차지하고 있습니다. 배당수익의 경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 결정되며, 배당수익 외에 '대성' 브랜드를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.2) IT사업부 (1)업계의 현황- 세계경기는 위드 코로나 정책 확대 등으로 인해 회복세를 지속하고 있는 듯 하였으나 인플레이션과 금리 인상, 환율 및 금융시장 불안 등으로 인해 경기회복이 억눌린 가운데 2022년 대비 낮은 경제성장률을 기록할 것으로 전망되고 있습니다. - 대내외적 경기 불안과 글로벌 인플레이션 심화에도 불구하고 기업들은 경기 침체 이후에 차별화를 위한 핵심 기술 투자를 지속적으로 진행하고 IT 자산과 리소스를 효율적으로 관리하기 위해 IT 예산을 늘리거나 그대로 유지할 전망입니다. - 2023년 국내 ICT 시장은 코로나19 팬데믹 이후의 회복세, 디지털 비즈니스 모델의부상과 정부 규제 완화 등으로 성장세를 이끌 것으로 예측됩니다. 디지털 비즈니스 모델이 부상함에 따라 기업들은 클라우드, AI, IoT 등 기술을 활용해 디지털 역량을 내재화하고 기존 사업모델을 디지털로 전환하는 과정이 활발해지고 있습니다. 또한 디지털 전환 정책에 관한 정부 차원의 제도적 기반이 마련되면서 기업들의 디지털 환경 조성에 대한 계획이 더욱 구체화 될 것으로 보입니다. - 디지털 플랫폼을 근간으로 업종간 경계를 넘나드는 결합서비스가 확대되는 것도 성장의 중요한 포인트가 되고 있습니다. 금융기관이 게임회사와 제휴해 새로운 비즈니스모델을 선보인다든지, 유통회사가 전자결제 시장에 진출하는 것 등이 좋은 예입니다. 이 같은 결합서비스 모델은 2023년에도 한층 활기를 띌 것으로 예측됩니다. - AI와 메타버스, 5G, 에지컴퓨팅 등 혁신기술을 도입하려는 기업이 늘면서 신기술 투자도 증가할 전망입니다. 특히 AI가 전산업에 확산하면서 2023년에는 한층 고도화된 AI 서비스가 주목받을 것입니다. 이미 엔터테인먼트 영역에서 AI 활용이 확대되었는데 제조, 유통, 금융분야 등에서 한층 활발한 AI 서비스가 잇따라 선을 보일 것입니다. (2) 전망 및 특성- 가트너는 2023년 장치(Device)를 제외한 모든 분야에서 IT 지출이 성장세를 이어갈 것 이라고 전망했습니다. 2023년 글로벌 IT 지출 규모가 약 4조4, 000억 달러에 달하며, 2022년과 비교할 때 약 2.4% 증가할 것으로 예측했습니다. 이전 분기에 전망했던 5.1%의 성장 예측과 비교하면 절반 정도로 줄어들었지만, 소폭이라도 꾸준히성장을 이어갈 것으로 보고 있는 것입니다. 인플레이션으로 소비자 지출이 감소해 장치 분야에 대한 비용 지출이 줄어들더라도, 전체 기업에서의 IT 지출 규모는 여전히 증가세를 이어갈 것으로 예측했습니다. - 데이터 시스템, 소프트웨어, 장치, IT서비스, 커뮤니케이션 서비스로 구분한 글로벌 IT 지출에서 가장 큰 성장이 예상되는 분야는 소프트웨어로, 2022년 7,834억 6,200만 달러에서 2023년 8,560억 2,900만 달러로 지출 규모가 증가하며 9.3%의 성장률을 기록할 것으로 예측했습니다. 7.1% 성장했던 2022년과 비교할 때 2023년에는 이보다 2.2% 성장률이 증가할 것으로 예상한 것입니다. - 가트너는 컨설팅 및 관리 서비스를 포함하는 IT서비스의 2023년 예상 지출 규모는 1조 3,125억 8,800만 달러로, 2022년 3%의 성장률을 넘어 2023년에는 5.5%의 성장률을 달성할 것으로 전망했습니다. 하지만 데이터센터 시스템과 커뮤니케이션 서비스는 각각 0.7%와 0.1%의 성장률을 달성하며, 거의 지난해 수준을 유지하는 것으로 2023년을 보낼 것으로 예측했습니다. 반면 장치 분야는 유일하게 5.1%로 성장률이 감소할 전망입니다. [전세계 IT 지출 전망] (단위 : 억달러) 구분 2021년 지출 2021년 성장률(%) 2022년 지출 2022년 성장률(%) 2023년 지출 2023년 성장률(%) 데이터센터 시스템 216,337 11.4 212,376 12.0 213,853 0.7 기업용 소프트웨어 604,946 14.4 783,462 7.1 856,029 9.3 디바이스 787,417 13.0 722,181 -10.6 685,633 -5.1 IT서비스 1,186,103 10.7 1,244,746 3.0 1,312,588 5.5 커뮤니케이션 서비스 1,444,324 3.4 1,422,506 -2.4 1,423,367 0.1 IT 전반 4,239,127 9.0 4,385,270 -0.2 4,491,471 2.4 ※출처: 가트너(2023년1월) - 국내 IT시장조사기관 한국IDC에 따르면 2022년 국내 IT서비스 시장이 전년대비 3.3% 성장하며 9조 7,856억 원의 시장 규모를 형성할 것이며 5년간 연평균 성장률 2.5%로 2026년까지 10조 7,914억 원의 시장 규모를 기록할 것으로 전망하고 있습니다. emb00002a782c7d.jpg [국내IT서비스 시장별 전망(2021년~2026년)] ※ 출처 : Overview of Korea IT Service Market 2022-2026 - 한국IDC가 최근 발간한 ‘국내 소프트웨어(SW) 시장 동향 및 미래 전망’ 보고서에 따르면 2022년 국내 SW 시장은 7조 1,489억 원으로 7.8% 성장할 것이라고 전망했습니다. 국내 SW 시장은 향후 5년간 연평균 성장률 6.5%를 기록하며 2026년 9조 1,037억 원 규모에 이를 것으로 예상됩니다. emb00002a782c7f.jpg [국내 소프트웨어 시장별 전망(2021년~2026년)] ※ 출처 : Korea Software Revenue Forecast by Primary Market 2021-2026 (3) 경쟁상황 - 팬데믹 사태로 비대면 서비스 등 기업들의 디지털화 수요가 증가하면서 클라우드 서비스 도입 또한 함께 가속화되었습니다. 또한 기존 업무 권역 간의 경계가 모호해지고 상호 복합적인 통합서비스 제공 사례가 증가하는 산업 간 빅블러 현상이 시장 트렌드로 자리 잡았습니다. 이에 클라우드 산업이 급성장하게 되었습니다. - 클라우드 도입률은 낮지만 향후 도입 예정인 영역이 많은 공공, 금융, 헬스케어 산업 영역에 사업 기회가 예상됩니다. 정부의 대규모 클라우드 전환 투자 계획으로 공공기관 클라우드 도입률 또한 가속화될 것으로 전망됩니다. 외국 CSP(Cloud Service Provider, 클라우드 서비스 제공 업체) 기업들은 정부에서 요구하는 서비스 제공 기준인 클라우드보안인증(CSAP, Cloud Service Assurance Program)이 진입장벽으로 존재하고 있습니다. - IT서비스 기업들은 소프트웨어(SW), 클라우드 등 기반 인프라 기술부터 인공지능(AI)·머신러닝(ML), 자율주행, 메타버스 등 미래 신기술 구현까지 디지털 전환 핵심 파트너로 활약중 입니다. - 음성통화 전화시장은 유선망에서 무선망을 이용한 (스마트폰) SMS, MIM, mVoIP 등에 의해 수요가 대체되어 기존 영세 사업자들의 철수가 가속화되면서 대형 사업자 위주로 시장이 재편되는 상황으로 현재, 경쟁사의 무료(어플)서비스의 제공으로 유료로 제공하던 사업자의 위치가 점점 약화되고 있는 상황입니다. 사업자간 경쟁 이 심화 되면서 음성 전화 매출액은 매년 10% 이상 감소하는 추세이며, 반대로 SMS(문자,데이터)사용은 10%이상 성장하고 있습니다. - 스마트폰을 이용한 무료 전화 이용과 데이터 사용자 증가로 음성통화 시장은 지속적으로 감소할 것으로 판단됩니다. 통신사별 음성통화 무료서비스가 존재함에 따라 중.소형 사업자가 시장확장을 하기는 어려운 상황입니다. (4) 경기변동의 특성 - IT 산업은 반도체, 통신, 가전 등의 주력 IT 제조품의 수출 호황에 힘입어 지속적으로 성장하여 왔고 세계적인 경기회복과 더불어 이른바 4차 산업혁명과 맞물린 IT 관련 산업의 수요가 증가하여 왔으며, 앞으로도 인공지능기술, 빅데이터, 소프트웨어 등 IT 산업 성장의 중심이 되어야 하는 부문의 경쟁력이나 규모에 따라 사업의 지속 성공 여부가 달려 있습니다 - 또한, 정보통신산업은 국내 및 글로벌 경제의 산업경기와 관계가 매우 높아 국내 및 글로벌 경제의 경기변동이 사업의 기회이자 위험이기 때문에 사전에 준비하고 민첩하게 대응하여야 하는 사업입니다. 나. 회사의 현황1) IT사업부문(1)영업현황○ SI/SM사업 - 당사는 그룹 계열사 정보시스템 운영과 유지보수 사업과 IT기획, 경영 및 보안 컨설팅을 수행하고 있습니다. 또한 대외적으로 기업과 공공기관을 중심으로 IT상품 판매와 SI 용역사업을 수행하고 있습니다. - 전산시스템 유지보수(System Maintenance)는 당사 계열회사의 필수적이고 전문적인 정보시스템을 운영하고 외부적으로도 관공서 등의 전산시스템 관리 용역을 제공하는 사업이며, 전산시스템 구축(System Integration)은 업무분석에 의해 수립된 정보화 플랜을 토대로 각종 유·무형의 시스템 자원을 개발 또는 조달하여 기업이 필요로 하는 최적의 정보 시스템을 통합·구축 뿐만 아니라, 시스템 구축 이전 단계인 IT컨설팅 및 IT솔루션 개발과 시스템 구축 이후 단계인 시스템 운영관리, IT아웃소싱, IT융합 서비스 및 IT교육 등을 포괄하는 사업입니다. - 그룹 계열사를 대상으로 소프트웨어 및 시스템 구축 등 정보통신사업 전반적인 영업과 판매활동을 영위하고 있으며, 정보시스템 운영 및 유지보수 사업도 수행하고 있습니다. 또한 클라우드, 빅데이터, 블록체인 등 최신 IT 트렌드를 계열사 도입을 검토 하고 있으며 특히 비대면 서비스 확대를 통해 변화하는 IT 환경에 대응하고 있습니다. 구체적으로 소프트웨어 정보시스템의 기획, 설계, 개발, 유지보수 서비스 수행과 하드웨어 정보시스템의 운영 및 유지관리 서비스와 함께 그룹 계열사 IT부문 기획과 경영 및 보안부문 컨설팅업무도 수행하고 있습니다. - 대외사업으로는 공공기관과 기업 등을 중심으로 정보시스템에 대한 제안과 컨설팅등 판매와 영업활동을 수행하고 있으며 이에 따른 정보시스템의 유지보수와 시스템 구축(SI) 사업을 영위하고 있습니다. ○ Skype 사업- 2011년 7월부터 당시 인터넷 음성·영상 통신서비스의 글로벌 강자인 룩셈부르크의 스카이프 커뮤니케이션즈 社와 온라인 재판매 계약을 맺고 스카이프가 제공하는 음성통신 서비스, 즉 VoIP 서비스를 이용할 수 있는 다양한 선불통화 상품을 국내 스카이프 사용자를 대상으로 판매하고, 기업 고객들에게 영상회의 장비를 판매하는 사업을 하고 있습니다. - Skype 사업은 인터넷 전화로써 시내·시외·국제전화 서비스 이며, 모바일 메신저 서비스와는 간접적 경쟁관계에 있습니다. - 현재, 음성통신 서비스 시장은 지속적으로 감소되고 있으나, 코로나19가 전 세계를휩쓸고 지나가는 동안 IT기술은 수많은 기업의 생명줄 역할을 했습니다. 이를테면 사무실이 폐쇄되고 직원들은 재택근무를 해야 하는 상황에서 기술은 팀을 연결하고 일할 수 있는 환경을 마련해줬습니다. 이러한 변화에 있어 ‘화상회의’만큼 큰 영향을 미친 기술은 없을 것입니다. - MS는 새로운 빙을 스카이프에도 적용하였습니다. 화상통화나 채팅 상대방과 대화중 특정 주제에 대해 빙 챗봇에게 질문할 수 있습니다. 모임을 주제로 채팅하던 중 빙에게 여행 목적지, 일기예보, 여행 기간 중 이벤트 등의 제안을 요청하면, 채팅 방의 모든 사람이 챗봇의 답변을 볼 수 있는 AI 기능입니다. 마이크로소프트는 "빙 챗봇 액세스를 더 많은 사람에게 제공하기 위해 최대한 노력중 입니다. - 당사는 새로운 커뮤니케이션 툴에 대한 사업영역 개발에 참여하고자 중.장기적인 IT시장을 스카이프 본사와 유기적으로 협력 진행 중입니다. (2) 시장점유율 등 - SM/SI 사업은 IT 산업의 급변하는 대,내외 환경과 산업 구조의 변화 및 대기업,관공서 위주의 투자 의존에 따라, 동종업계 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 상황입니다. 현재 당사가 포함되어 있는 정보통신산업 전반에 대한 객관적인 자료가 없어 시장점유율은 본 보고서에서 생략합니다. - 당사의 Skype사업은 음성·영상 통신서비스를 제공하고 관리하는 미국 마이크로소프트(MS)사의 국내 유일의 사업 파트너입니다. 현재의 통신시장은 사용자의 음성통화에서 문자,SNS,데이터로 통신패턴 변화로 점진적으로 당사가 제공하는 Voice 사용량은 감소하고 있습니다, (3) 시장의 특성 - IT 서비스(SM/SI) 사업은 진입 장벽이 높지 않고 서비스 차별화가 타 산업에 비해 상대적으로 크지 않아, 경쟁이 심한편입니다. 또한, 국내시장의 경우 기술력, 수행 경험, 높은 교섭력 등을 보유하고 있는 상위 IT서비스 업계가 대형 경쟁 사업의 대부분을 수주하고 있습니다. - 향후에는 웨어러블 디바이스, 가상현실 디바이스, IoT 디바이스, 스마트카 등 신성장 IT 디바이스와 융합형 디바이스의 성장은 기존 제조에서 벗어난, 데이터 이용 중심의 시장으로 확대되는 것은 필연적인 것이며, 정보통신산업의 기술 집약적인 특성으로 인하여 관련 IT 시장에서는 기술 개발,확보 여부에 따라 사업의 성패가 좌우되는 특성이 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 당사는 대내외의 사업을 통하여 일정 수준의 외형과 수익을 달성하고 있으나, 외형 성장이 정체 상태에 있으므로, 향후 외형 성장과 수익 확대를 위하여 신규 사업을 모색하고 있습니다. 또한, 지속적인 성장을 위하여 향후 R& D 투자 및 내부 역량 축적을 위한 노력과 IT시장의 변화에 능동적으로 대응하기 위한 지속적인 시장분석 및 신규사업발굴 등 신사업을 추진할 계획입니다. 향후, 높은 성장이 예상되는 인공지능, 클라우드 컴퓨팅, 빅데이터 분석 등에서의 사업기회를 모색하기 위하여 모든 자원의 역량 축적에 노력할 계획입니다 [연결대상 종속회사][도시가스부문]○ 대성에너지(주)1. 회사의 개요가. 회사의 법적, 상업적 명칭 - 대성에너지(주)의 명칭은 "대성에너지 주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "DAESUNG ENERGY CO.,LTD.(약호DSE)"라고 표기합니다.나. 설립일자 및 존속기간- 대성에너지(주)는 2009년 10월 1일자로 대성홀딩스(주)로 부터 물적분할하여 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 설립하였습니다. 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85(남산4동 2268-1번지) 2) 전화번호 : 053-606-1000 3) 홈페이지 : http://www.daesungenergy.com라. 주요사업의 내용- 대성에너지(주)는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다. 주 요 사 업 비 고 - 도시가스의 공급- 부동산 임대업- 차량용 연료 소매업- 집단에너지사업 - 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 일반 수요자에게 배관을 통해 공급- 자가 건물 임대- 시내버스용(천연가스사용)- 구역형 열병합시설(열,전기공급) - 도시가스(LNG) 마. 신용평가에 관한 사항- 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다. 사업년도 평가일 평가대상유가증권 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2019년 2019.06.14 회사채 A+ 한국신용평가(AAA ~ D) 정기평가 2019.06.20 회사채 A+ 한국기업평가(AAA ~ D) 정기평가 2020년 2020.06.17 회사채 A+ 한국기업평가(AAA ~ D) 정기평가 2020.07.20 회사채 A+ 한국신용평가(AAA ~ D) 정기평가 2021년 2021.01.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 2021.02.04 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 본평가 2021.06.08 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2021.06.09 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2022년 2022.06.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2022.06.29 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2010년 12월 24일 부 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요 연혁 일 자 내 용 1983-01-311984-04-301984-10-181992-06-241995-12-071998-12-301999-12-222002-05-102007-12-122008-09-022009-06-012009-10-012010-11-112010-12-202010-12-242011-03-212011-06-292013-01-152015-01-192015-05-082017-03-242018-05-312020-03-072020-08-262022-01-10 법인 설립 영남에너지(주) 흡수 합병 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역) LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동) 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장 대성청정에너지연구소(DICE) 개소 죽곡지구 열병합발전소 준공 공급 70만전 달성 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등, 시나이미디어(주)) 회사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도 시가스(주)) 공급 80만전 달성 유상증자(7,500,000주) 유가증권시장 상장 상호변경(대구도시가스(주) → 대성에너지(주)) 200Kw급 타워형 태양열 발전시스템 준공 공급 90만전 달성 공급지역 확대(고령군 전역) 공급 100만전 달성 공급 110만전 달성 신서 천연가스인수시설 가스공급 공급 120만전 달성성서 복합 수소충전소 준공 관음 복합 수소충전소 준공 - 2009. 10. 01 이전 내용은 분할 전 대성홀딩스(주) 내용임. 나. 본점소재지 및 변경 일 자 내 용 2009.10.01 대구광역시 중구 명덕로 85(남산동) 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동-2022년 12월 31일 현재 회사의 이사회는 사내이사 5인(김영훈, 윤홍식, 김정주, 이성철, 이응기), 사외이사 3인(고완석, 상병인, 신성철)으로 구성되어 있습니다.-2022년 3월 28일 개최된 제13기 정기주주총회에서 아래와 같은 선임 안건이 가결되었습니다. 사내이사 : 김정주, 이성철 (이상 재선임), 이응기(신규선임) 사외이사 및 사외이사인 감사위원회 위원 : 고완석, 상병인 (이상 재선임)감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 신성철 (신규선임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018.03.28 정기주총 - 공동대표이사 김영훈공동대표이사 강석기 - 2019.03.29 정기주총 사내이사 김정주사내이사 우중본사외이사 및 감사위원 고완석사외이사 및 감사위원 상병인 사내이사 황정호사내이사 이성철사외이사 및 감사위원 김대수 사외이사 및 감사위원 김래현감사위원 이성철(사내이사는 재선임) 2019.03.29 - 대표이사 김영훈대표이사 우중본 - 대표이사 및 사내이사 강석기(사임) 2021.03.29 정기주총 사내이사 윤홍식 사내이사 김영훈 - 2021.03.29 - 대표이사 윤홍식 대표이사 김영훈 대표이사 및 사내이사 우중본(사임) 2022.03.28 정기주총 사내이사 이응기사외이사 신성철 사내이사 김정주사내이사 이성철사외이사 및 감사위원 고완석사외이사 및 감사위원 상병인 사내이사 황정호사외이사 및 감사위원 김대수 ※ 2019.03.29 이사회를 결의에 의해 공동대표이사에서 각자대표이사로 체재 변경 및 김영훈, 우중본 대표이사 선임※ 2021.03.29 이사회 결의에 의해 김영훈, 윤홍식 대표이사 선임 라. 최대주주의 변동(친족 기타 특수관계인을 포함하여 소유 주식수가 가장 많은 경 우 당해 본인) - 해당사항 없음 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생1) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 305,454 - - - 305,454 - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 305,454 - - - 305,454 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 305,454 - - - 305,454 - 우선주 - - - - - - 2) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : 2023년 03월 14일 ) (단위 : 원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 해지 2021년 06월 03일 2022년 06월 02일 5,000,000,000 1,973,944,010 39.48 0 - 2022년 06월 03일 신탁 체결 2023년 02월 14일 2023년 08월 13일 3,000,000,000 - - 0 - - ※ 관련 내용을 금융감독원 및 한국거래소에 공시하였으니, 자세한 사항은 해당 공시를 참고하시기 바랍니다. 3) 신제품등의 개발, 신시장의 개척, 새로운 사업 분야에의 진출 또는 중요한 경영 상의 계약체결 등 ① 신제품등의 개발(생산년도 기준) 년 월 내 용 1993.121993.091993.091993.091994.061994.061994.121995.061995.061995.061996.031996.101996.101997.121997.121998.121999.101999.102000.072000.102001.012001.032001.122002.012002.052002.082003.092003.112004.032004.082005.032005.072006.032009.122009.12 배관망해석 S/W 개발 및 판매(DCGAS2.0) 가스관 수취기 개발 및 판매 GAS BAG 개발 PIG 발사기 개발 관마개 개발 및 판매 가스계량기 검사장치 개발 PIG Receiving기기 개발 활관분기 Tee 개발 및 판매 Total Bracket 개발 Chip 제거기 개발 가스탑 개발 및 판매 비정상상태 배관망해석 S/W 개발 및 판매(PIPE2.0) LNG누설검지용 가스감지소자 개발 대기 및 지하온도변화 측정장치 개발 압력센서 개발 무선을 이용한 밸브차단장치 개발 가스용량 원격검침 시스템 개발 원터치형 활관분기 장치 개발 및 판매 배관의 상태를 감지하는 방법 및 장치 개발 지하매설물 탐측장비(GPR) 개발 배관망해석 S/W의 up-grade (PIPE3.0) 다기능 가스안전 계량기 개발 가스누출 검출 거품액 및 테이프 개발 업무용 NGV(천연가스자동차) 개조 소형 태양광 풍력 복합발전시스템 개발 가정용 연료전지 개질기 개발 8KW 태양광 풍력 복합발전시스템 개발 소형 Co-gen 개발 가정용 연료전지 개발 AFPM 소형풍력발전기 개발 태양광용 콘트롤러 개발(SOLAWIN) 산업용 원격검침 시스템 개발 연료전지용 인버터 개발 독립형 펌핑시스템 제어기 독립형 전원공급시스템 제어기 ② 신시장 개척 년 월 일 내 용 2009.10.012009.12.312010.12.312011.12.312012.12.312013.12.312014.12.312015.12.312016.12.312017.12.312018.12.312019.12.312020.12.312022.12.31 대구도시가스 주식회사 물적분할 설립 1. 배관총연장 1,956.2km(본관 635.7km, 공급관 1,320.5km) 2. 정압실 305개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,042.5km(본관 645.8km, 공급관 1,396.7km) 2. 정압실 311개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,141.5km(본관 659.2km, 공급관 1,482.3km) 2. 정압실 320개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,252.7km(본관 665.3km, 공급관 1,587.4km) 2. 정압실 327개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,373.8km(본관 672.4km, 공급관 1,701.4km) 2. 정압실 328개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,478.6km(본관 675.4km, 공급관 1,803.2km) 2. 정압실 338개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,587.6km(본관 681.5km, 공급관 1,906.1km) 2. 정압실 341개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,701km(본관 680.9km, 공급관 2,020.1km) 2. 정압실 345개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,813.4km(본관 688.6km, 공급관 2,124.8km) 2. 정압실 354개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,898.7km(본관 700.3km, 공급관 2,198.4km) 2. 정압실 360개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 2개소 1. 배관총연장 2,972.4km(본관 708.8km, 공급관 2,263.6km) 2. 정압실 366개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 2개소 1. 배관총연장 3,009.4km(본관 718.2km, 공급관 2,291.2km) 2. 정압실 367개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 2개소 1. 배관총연장 3,082.0km(본관 725.5km, 공급관 2,356.5km) 2. 정압실 385개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 3개소 3. 사업의 개요※ 대성에너지(주)의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에 관한 사항은 기재를 생략합니다. 가. 업계의 현황 (도시가스 부문) (1) 산업 개요 및 성장 과정- 1964년 울산정유공장 가동과 함께 생산된 LPG가스가 가정연료로 사용되기 시작한 이래 1972년 서울시영 도시가스사업소가 발족, 동부이촌동 APT단지 6,000세대에 국내 최초로 도시가스공급이 시작되었습니다.- 1980년이후 서울시영도시가스사업소의 민영화(현 서울도시가스)와 함께 서울, 수도권 7개 도시가스 회사와 부산, 대구, 광주등 지방대도시를 중심으로 민간자본의 도시가스 사업 참여가 본격화 되면서 민간도시가스 시대가 열렸습니다.- '70년대 두차례 심각한 석유파동이후 '81년 4월 정부의 에너지 다변화 일환으로 천연가스 도입이 결정되고, '87년 1월 한국가스공사가 인도네시아로부터 LNG(천연가스)를 처음으로 도입하여 수도권 민간도시가스회사와 한국전력의 발전용으로 사용이후 '88년 올림픽 개최와 함께 연료사용 규제 강화로 인한 청정연료인 천연가스 사용이 확대되고 소득수준 향상과 생활편리성 추구와 함께 정부의 주택 200만호 건립 시책과 90년대 이후 환경에 대한 인식이 제고 되면서 도시가스 보급율이 대폭 증가하여 왔습니다.- 2022년 말 현재는 전국 34개 도시가스회사가 환경친화적이고 안정적으로 도시가스를 공급하고 있습니다. 또한 도시가스업계에서는 중소도시를 비롯한 지역배관망 미설치지역에 대한 계속적인 투자를 계획하고 있습니다.- 도시가스는 가정용 연료로서의 역할 뿐만 아니라 업무ㆍ산업용, 가스냉난방, CNG, 열병합발전, 연료전지 등으로 영역을 확대하면서 필수 에너지원으로 자리 잡고 있습니다.(2) 전망 ① 국제에너지 전망(천연가스 산업)- 세계 에너지시장은 석유자원의 유한성 및 지역적 편재성과 생산국의 정치 불안 등으로 천연가스자원개발이 활발해졌습니다.- 천연가스는 석유나 석탄보다 깨끗한 연료이면서 원자력과 같은 논쟁을 일으키지 않기 때문에 향후 세계 각국에서 대체연료로 선호되고 있어 장기적으로도 경쟁력 있는 에너지원이 될 것으로 전망 됩니다.- 특히, 중국과 인도 및 아시아 신흥국이 전세계 천연가스 수요증가를 견인하면서 전세계 교역량의 상당 부분을 차지하고 있습니다. - 에너지전환(energy transition) 시대를 맞아 천연가스 역할의 중요성이 대두되고 있으나, 2030년대 후반부터는 난방의 전기화(electrification of heating) 및 재생 에너지 기술발전으로 인해 성장이 둔화될 것이라는 전망도 있습니다.② 국내 도시가스(천연가스)산업의 전망- 도시가스의 소비는 천연가스 배관망 확충 등의 천연가스보급확대정책과 높은 경제성장률에 따른 소득증대로 편의성 위주의 소비행태에 따라 급속하게 증가하기 시작하여 1990년대 초반에 도시가스소비는 30∼50%의 증가율을 나타내며 급속하게 성장하였고, 90년대 후반에는 15∼30%의 성장세를 꾸준히 유지하여 왔습니다.- 천연가스를 1986년말부터 도입한 이래 정부의 에너지 자원 다변화 정책 및 그 사용의 편의성, 청정성 등의 특성으로 인하여 그 소비가 꾸준히 지속되었고, 2022년도의 전국 LNG공급량은 1,092,695백만MJ로써 전년 대비 1.5%정도 증가하였습니다.- 2022년 말 기준 전국 평균 보급률(가정용)이 84%를 상회하면서 가정용에 대한 수요 정체가 예상되나, 정부의 '그린 뉴딜' 정책 시행에 따라 석탄발전과 원자력 발전을 대체할 수 있는 브릿지 연료로서 천연가스의 역할은 증가하고 있습니다.- 정부의 에너지 지원 다변화 정책, 환경관련 규제 강화 등으로 천연가스 소비는 지속적인 증가가 전망되나, 지구온난화 현상으로 인한 평균기온 상승 및 불안한 경제상황은 판매량에 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 〈연도별 도시가스 공급량 추이〉 구 분 2022년 2021년 2020년 수요 가구 (천가구) 공 급 량 (백만MJ) (전년대비) 20,8801,092,695(1.5) 20,5211,063,972(6.0) 20,1181,005,120(-3.4) ※ 자료 : 도시가스사업 통계 월보(2022.12월호) 〈연도별 공급량(LNG) 구성비〉 (단위: %) 구 분 2022년 2021년 2020년 가정용 취사용난방용 6.038.2 6.237.4 7.138.3 소 계 44.2 43.6 45.4 일 반 용업 무 용 8.55.2 8.05.3 8.45.3 산 업 용열 병 합열전용설비용수 송 용연료전지용 33.21.11.54.02.3 34.51.41.14.21.9 32.61.50.94.61.3 계 100.0 100.0 100.0 ※ 자료 : 도시가스 사업 통계 월보(2022.12월호) (3) 산업의 특성- 도시가스 산업은 시민생활에 막대한 영향을 주는 생활필수품을 공급하는 산업으로서 공익성이 강조되고 지역사회와 밀접한 연관을 가지는 사회적 책임을 부여받고 있습니다.- 정부로부터 공급권역을 승인받아 지역 독점성이 인정되는 반면 막대한 설비투자가 선행되어야 하는 점과 안전 및 안정적인 공급의무를 지고 있으며, 공정타당한 도시가스 요금 설정의무를 지고 있습니다.- 또한 수요가로부터 다양한 서비스 요구에 부응하기 위하여 지속적인 기술개발투자 노력이 요구되는 산업입니다.- 도시가스는 경제성, 저공해 등의 특성을 가지고 있어, 날로 가정용 연료로서의 사용이 증대되고 있으며, 도심지역의 대기 오염도를 낮추기 위해 재개발지역 및 신축지역의 빌딩에 대한 냉·난방설비 뿐만이 아닌 기존빌딩 및 공동주택에 대해서도 도시가스의 사용을 유도하고 있고 도시가스와 전력 선호의 기호변화, 환경규제의 지속적 강화 및 에너지이용합리화 시책 등 탈 석유 에너지화의 지속적인 추진으로 인해 향후 사용량의 꾸준한 증가가 예상됩니다.- 에너지특별회계융자기금등을 지원(22년, 국고채금리)하여 배관설비 투자를 촉진하는등 정책적 배려도 하고 있어 가정용 뿐만 아니라, 산업용,공업용 에너지로서 촉망받는 미래에너지라 할 수 있습니다.- 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 국영기업체로 도매사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반도시가스사업은 민간기업인 도시가스회사들로 운영되고 있어 원료의 수입, 운반, 주배관망사업과 국내공급체계가 이원화되어 운영되고 있습니다.(4) 경쟁상황- 지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나 서울등 수도권을 중심으로 특정지역(목동신시가지, 서울북동부, 대구성서택지, 월성지역, 대곡택지)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁관계에 있으나 1994. 9.22일 통산부의 양업계 업무영역을 일정규모의 신규택지개발 면적과 지역을 기준으로 조정하였으며, 도시가스업계에서는 에너지공급의 효율화 및 국민연료로서의 안정적 공급을 위해 사업다각화를 통해 집단에너지 사업에 진출하고 있습니다.(5) 경기변동의 특성- 일반가정경제와 밀접한 관계에 있어 가계소득의 증가와 동절기 기온이 예년 평균보다 낮을 경우의 판매량은 정비례 관계에 있다고 볼수 있으며, 난방용 매출이 많은 11월부터 4월까지의 가스매출량이 연간 매출량의 약 70%이상에 이르고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등- 도시가스사업법- 액화석유가스의 안전 및 사업관리법- 에너지이용합리화법- 산업안전보건관리법(7) 기 타- 초기 시설투자가 많은 장치산업이므로 신규 수요가에게 투자비의 일부를 부담하게 하는 공사부담금 제도가 있습니다. 나. 회사의 현황- 회사의 현황은 2009년 10월 1일 물적분할 이전의 내용도 포함하고 있습니다.- 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다.(1) 도시가스사업부문1) 영업개황 - 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여 본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.- 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병, 명실상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.- 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니다.- 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.- 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다. - 당사는 2022년 12월말 현재 121만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다. (2) 시장점유율 - 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다. - 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 40.4%(2022년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우 전국 공급량의 4.4%를 차지하고 있습니다. 〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %) 회 사 명 2022년 2021년 2020년 삼 천 리 경 동 서 울 코 원 E S부 산예 스 코<< 대 성 >> J B대 륜인 천소 계 16.68.98.36.65.75.4<< 4.4 >>4.03.83.367.0 16.49.48.16.65.75.3<< 4.6 >>4.03.73.267.0 16.48.08.56.76.05.6<< 4.7 >>4.33.93.467.5 경남 외 기타 33.0 33.0 32.5 합 계 100.0 100.0 100.0 ※자료: 도시가스사업 통계월보(2022.12월호) (3) 시장의 특성 - 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.- 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적인 수익기반을 보장 받고 있습니다. - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.- 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 칠곡군, 고령군지역입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 12개소를 준공하여 2022년 12월말 현재 1,747대의 시내버스 및 203대의 청소차량에 연료를 공급하고 있습니다. (5) 조직도 조직도(2022.12.31).jpg 조직도(2022.12.31) 다. 수주상황[해당사항 없음]라. 기타중요한 사항- 사업자등록 번호: 504-81-83652- 법인등록번호: 170111-03874164. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 기(2022.12.31 현재) 제 13 기(2021.12.31 현재) 제 12 기(2020.12.31 현재) [유동자산] 304,784 232,683 202,990 ㆍ현금및현금성자산 15,045 15,179 12,801 ㆍ단기금융상품 417 415 10,402 ㆍ매출채권 243,891 173,042 152,904 ㆍ단기대여금 218 176 185 ㆍ미수금 13,878 8,338 5,159 ㆍ재고자산 1,813 1,726 1,058 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 29,037 33,128 20,067 ㆍ기타 485 679 414 [비유동자산] 529,706 509,796 499,127 ㆍ장기금융상품 8 8 8 ㆍ당기손익-공정가치 2,624 1,292 1,014 ㆍ기타포괄-공정가치 6,908 6,318 6,688 ㆍ장기대여금 832 659 633 ㆍ종업원급여자산 6,383 - - ㆍ유형자산 485,147 472,014 460,680 ㆍ투자부동산 1,452 1,511 1,570 ㆍ리스자산 20,448 21,202 21,537 ㆍ무형자산 810 1,004 1,281 ㆍ기타 5,094 5,788 5,716 자산총계 834,490 742,479 702,117 [유동부채] 345,343 247,700 277,554 [비유동부채] 175,353 177,436 110,152 부채총계 520,696 425,136 387,706 -지배회사 소유주지분 313,794 317,343 314,411 [자본금] 27,500 27,500 27,500 [자본잉여금] 205,806 205,806 205,806 [자본조정] (1,974) (1,974) - [기타포괄손익누계액] (1,224) (1,954) (1,669) [이익잉여금] 83,686 87,965 82,774 -비지배지분 - - - 자본총계 313,794 317,343 314,411 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제 14 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 13 기(2021.01.01~2021.12.31) 제 12 기(2020.01.01~2020.12.31) 매출액 1,020,936 770,441 743,191 영업이익 939 16,048 26,277 법인세비용차감전순이익 (204) 14,881 18,516 당기순이익 (755) 11,913 14,131 기타포괄손익 4,085 (132) 678 당기총포괄손익 3,329 11,781 14,809 ㆍ지배회사소유주지분 3,329 11,781 14,809 ㆍ비지배지분 - - - 주당순이익(원) (28) 435 514 연결에포함된회사수 6개 6개 6개 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※상기 '비유동자산'중 '관계기업투자주식'은 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 작성하였습니다.나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 기(2022.12.31 현재) 제 13 기(2021.12.31 현재) 제 12 기(2020.12.31 현재) [유동자산] 301,808 228,022 198,447 ㆍ현금및현금성자산 12,957 11,926 9,592 ㆍ단기금융상품 417 415 10,402 ㆍ매출채권 243,508 172,436 151,575 ㆍ단기대여금 218 176 185 ㆍ미수금 13,522 7,908 5,273 ㆍ재고자산 1,743 1,624 991 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 29,037 33,128 20,067 ㆍ기타 406 409 362 [비유동자산] 537,074 515,467 504,436 ㆍ장기금융상품 8 8 8 ㆍ당기손익-공정가치 2,624 1,292 1,014 ㆍ기타포괄-공정가치 6,908 6,318 6,688 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 5,400 5,400 5,400 ㆍ장기대여금 832 659 633 ㆍ종업원급여자산 9,325 1,240 811 ㆍ유형자산 484,613 471,450 460,181 ㆍ투자부동산 1,452 1,511 1,570 ㆍ리스자산 20,448 21,202 21,537 ㆍ무형자산 810 1,004 1,281 ㆍ기타 4,655 5,383 5,313 자산총계 838,882 743,489 702,883 [유동부채] 345,976 247,734 277,617 [비유동부채] 175,383 176,657 109,702 부채총계 521,359 424,391 387,319 [자본금] 27,500 27,500 27,500 [자본잉여금] 205,806 205,806 205,806 [자본조정] (1,974) (1,974) - [기타포괄손익누계액] (1,225) (1,954) (1,669) [이익잉여금] 87,416 89,720 83,927 자본총계 317,523 319,098 315,564 종속기업및관계기업 투자주식의 평가방법 원가법, 지분법 원가법, 지분법 원가법, 지분법 구 분 제 14 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 13 기(2021.01.01~2021.12.31) 제 12 기(2020.01.01~2020.12.31) 매출액 1,019,977 769,219 741,783 영업이익 1,019 14,795 24,663 법인세비용차감전순이익 1,770 15,470 18,695 당기순이익 1,219 12,515 14,452 기타포괄손익 4,085 (132) 678 당기총포괄손익 5,304 12,383 15,130 주당순이익(원) 45 457 526 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※상기 '비유동자산'중 '종속기업및관계기업투자주식'의 경우 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 평가하였으며, 관계기업 투자는 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 지분법으로 평가하였습니다. 다. 경영분석 비율표 [단위:%] 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 비고 영업이익률 : 영업이익/매출액 0.1 2.1 3.5 - 영업순이익률 : 순이익/매출액 -0.1 1.5 1.9 - 총자산이익률 : 순이익/총자산 -0.1 1.6 2.0 - 자기자본이익률 : 순이익/자기자본 -0.2 3.8 4.5 - 부채비율 : 부채/자기자본 165.94 133.97 123.31 유동비율 : 유동자산/유동부채 88.26 93.94 73.14 - 라. 자금 조달 등 ○ 여수신 현황 (단위 : 억원) 구 분 제 14 기 제 13 기 비 고 차 입 금 834 924 - (일반대) 200 276 - (회사채) 600 600 (이자율 2.866%) (시설자금) 34 48 (이자율 2.50~3.75%) * 시설자금 : 정부지원 융자금 금융자산 445 487 현금및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치금융자산 실차입금 389 437 (차입금-금융자산) - 차입금은 공급배관 확장 등을 위한 소요자금를 외부조달(정부지원 융자금 등) 한 것이며 보유현금 및 자산의 유동화를 통한 잉여자금의 차입금 상환에 중점을 두 고 있습니다.○ 상환기간별 차입금 규모 (단위 : 억원) 구 분 금 액 상환계획 비 고 1년이내 211 - (일반대 200억원) (시설대 11억원) 2년이내 610 - (회사채 600억원) (시설대 10억원) 3년이내 7 - (시설대 7억원) 4년이내 4 - (시설대 4억원) 4년이후 2 - (시설대 2억원) 계 834 - 　- ○ 우발채무와 약정사항 가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 관련내용 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 토지 및 건물 KB국민은행 -- -- 23,067,000,000USD 1,300,000 17,214,653,065 차입금 담보 건물 수협은행 2,772,000,000 1,456,516,878 3,619,848,333 1,514,878,164 토지 및 건물 (주)하이프라자 및 장인가구 - - 900,000,000 11,053,036,046 임대보증금 담보 계 2,772,000,000- 1,456,516,878- 27,586,848,333 USD 1,300,000 29,782,567,275 - 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 9,644백만원(전기말: 15,187백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. - 한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 - 백지수표 기타(개인) - - - ※ 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보·보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. ※ 그 밖의 기타 자세한 사항은 대성에너지(주) 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다.[대성청정에너지] 1. 회사의 개요가. 회사의 법적, 상업적 명칭- 대성청정에너지(주)의 명칭은 "대성청정에너지주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAESUNG CLEAN ENERGY CO., LTD.라고 표기합니다.나. 설립일자 및 존속기간 - 대성청정에너지(주)는 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 1997년 7월 12일 법인을 설립하였으며, 올해로서 제26기를 맞이하고 있습니다. 다. 본사의 주소 및 전화번호 ○ 주 소 : 경상북도 안동시 모래골1길 61(송현동)○ 전화번호 : 054-850-1100라. 주요사업의 내용- 대성청정에너지(주)는 한국가스공사로부터 LNG를 공급받아 취사용, 난방용, 냉방용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있습니다. [주요 사업 내용] 구 분 주 요 사 업 도시가스공급 - 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 일반수요자에게 배관을 통해 공급 가스기구판매 - 일반 가스설비 업자에게 가스기자재 판매 마. 회사의 목적 사업 - 도시가스의 공급 - 일반가스업 - 가스기구의 판매업바. 신용평가에 관한 사항 [해당사항 없음] 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 1993-10-16 삼마도시가스㈜ 도시가스사업 허가 1995-02-09 안동지역 도시가스 공급개시 1995-11-16 삼마도시가스㈜ 최종부도 1997-07-12 경북도시가스㈜ 법인 설립 1997-08-05 삼마도시가스㈜ 인수(경북도시가스 공급개시) 1997-09-03 경북도시가스㈜ 도시가스사업 양도, 양수 인가 * 공급권역: 경북 제4권역 (통합안동시,통합영주시,봉화,영양,예천,청송군) 1997-10-10 가스시설시공 1종 면허취득(역북안동 98-27-2-1호) 2002-01-11 공급지역 변경허가(영주시 추가공급) 2002-09-30 영주지역 도시가스 공급 개시 2003-02-28 가스제조시설 변경허가(안동) 2003-12-15 대표이사 변경 : 김영훈,김한배 2004-01-29 자본금 증자 : 60만주, 30억원 2004-03-05 2003년 우수도시가스사 표창장수상 2004-05-25 자본금 증자 : 100만주, 50억원 2004-06-24 가스안전관리 표창장 수상 2004-11-26 자본금 증자 : 120만주, 60억원 2005-11-09 제34회 소방의 날 표창장 수상 2007-09-06 무재해 1배수 달성(영주사업팀) 2007-12-20 무재해 6배수 달성(안동사업팀) 2010-06-21 노사문화우수기업 지정 2010-08-31 법인분할(대성인베스트먼트 설립) 2010-12-20 공급권역 확대(군위군,의성군) 2011-11-29 무재해 9배수 달성(안동사업팀) 2012-08-01 안동지역 천연가스 배관공급 2012-11-01 영주지역 천연가스 배관공급 2013-09-09 무재해 10배수 달성 인증 2013-12-10 천연가스미공급지역 보급 공로 장관상 수상(산업통상자원부) 2015-04-30 무재해 11배수 달성 인증 2015-12-31 도시가스 서비스수준 진단평가 종합점수향수 1위(산업통상부 장관상) 2016-12-31 도시가스 서비스수준 진단평가 종합점수향상 우수(산업통상부 장관상) 2017-03-31 무재해 12배수 달성 인증 나. 본점소재지 및 그 변경 일 자 내 용 1997. 07 경상북도 안동시 모래골1길 61(송현동) 다. 최대주주의 변동 연월 ∼에서 ~으로 비 고 1997. 07 김영훈 사실상의 지배주주 2010. 09 김영훈 → 대성홀딩스(주) 계열회사 라. 조직도 조직도_대성청정에너지.jpg 조직도_대성청정에너지 3. 사업의 내용(1) 산업개요 - 도시가스 산업은 전기, 수도와 같이 국민생활에 필요한 기초적인 에너지를 공급하는 공익성이 강한 사업으로서 운반 및 사용ㆍ취급의 편의성 등 여타의 에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 무공해 청정에너지입니다.- 사업초기에 막대한 설비투자비가 소요됨에 따라 불필요한 경쟁과 중복투자를 방지하기 위하여 정부는 일정한 지역에서의 독점사업권을 인정하고 있으며, 도시가스 회사는 안전하고 안정적으로 도시가스를 공급해야 할 의무를 지고 있습니다.- 정부에서는 독점사업권을 인정하는 대신 판매단가를 규제하고 있으며 최근의 불안한 경제상황으로 인해 물가인상률과 직결되는 공공요금의 인상을 극도로 억제함에 따라 원가를 적절히 반영하지 못하는 상황으로 사업성이 약화되고 있습니다.- 원재료인 액화천연가스 (LNG : Liquified Natural Gas)는 전량 수입하고 있으므로판매단가가 국제유가 및 환율에 영향을 많이 받고 있고, 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축 및 국내에 공급하는 부분인 도입ㆍ도매 부분은 도매사업자인 한국가스공사가 담당하고있으며, 최종소비자에게 공급하는 소매부분은 일반도시가스사업자인 도시가스회사들로 운영되는 구조로 이원화되어 있습니다.-계절적 기온변화에 따라 냉,난방 수요의 영향이 큰 만큼 일반적으로 상반기에 수요량이 하반기 (여름철)보다 큽니다.(2) 전망 및 특성- 대성청정에너지(주)가 공급하는 도시가스는 LNG이며, 이를 한국가스공사가 인도네시아 등지에서 LNG운반선을 통해 전량 수입하여 발전소, 지역난방공사 등 대규모 수요자와 도시가스 회사에 공급하고 있으며, 당사를 포함한 도시가스 회사는 일반수요자에게 배관을 통해 도시가스를 공급하고 있습니다.- 도시가스 산업은 전기, 수도 등과 같이 국민생활에 필수적인 연료를 공급하는 공익사업으로서, 연소시의 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 측면에서 다른 에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 에너지 산업입니다.- 또한 기후변화협약에 의해 세계적으로 환경규제가 강화되는 추세에 따라, 공해를 유발하지 않는 청정에너지의 공급 보급확대 정책에 따라 천연가스가 중요한 에너지원으로 부각되고 있습니다. 정부의 에너지 다변화 정책과 청정에너지 의무사용 지역 확대, 그리고 교토 기후협약의 발효에 따라 환경오염에 대한 관심이 높아지고 있으며관련규제가 강화될 전망이어서 친환경적이며 안정성이 높은 도시가스의 소비가 지속적으로 증가할 전망입니다. (3) 경쟁상황- 도시가스 공급은 정부시책에 의해 전국 주요도시를 중심으로 1개업체만 참여 할수 있도록 되어 있으며, 수도권은 7개 도시가스회사에 대한 지역 분할 공급 독점권을갖게 하고, 지방의 경우는 각 시,도별로 1 ~ 4개 업체가 지역을 분할하여 독점 공급하고 있습니다.(4) 시장 점유율 등- 코원ES, 예스코, 서울도시가스, 귀뚜라미, 대륜, 삼천리 및 인천도시가스가 우리나라 수도권 지역 공급회사로서 전국 공급량의 44.8% (2021년말 기준)를 차지하고 있으며, 지방사의 경우 울산 경동도시가스가 8.5%(2021년말 기준) 차지하고, 부산도시가스가(2021년말 기준) 5.7%, 대성청정에너지의 경우 전국 공급량의 0.7%를 차지하고 있습니다.(5) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등- 도시가스 보급확대를 위하여 정부 및 지방자치단체로 부터 정책자금을 지원받고 있으며, 가스사고방지 및 안정적인 가스공급을 위하여 많은 시설투자와 도시가스사업법 및 가스안전관리규정 등에 따라 안전을 최우선으로 하고 있습니다. 4. 매출에 관한 사항가. 매출형태별 실적[2022.12.31] [단위:백만원,%] 사업부문 주제품군 매출액 비 율 비 고 상품매출 도시가스 176,682 98.83% - 기타매출 자재,계량기,보조금 2,095 1.17% 자재매출 및 계량기, 국고보조금 등 이연수익 합 계 178,777 100.00% 　 나. 판매경로 및 판매방법 구 분 판매방법 비고 상품매출 배관에 의한 공급 　- 기타매출 직접 판매 등 　- 5. 재무상태 및 영업실적가. 요약재무상태표[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 26 기 제 25 기 제 24 기 Ⅰ. 유동자산 53,271 31,725 26,593 (1)당좌자산 53,150 31,627 26,502 (2)재고자산 121 98 91 Ⅱ. 비유동자산 70,771 68,237 63,963 (1)투자자산 2,437 1,630 1,002 (2)유형자산 67,070 65,304 61,675 (3)무형자산 324 442 495 (4)기타비유동자산 940 861 791 자산총계 124,042 99,962 90,556 Ⅰ. 유동부채 47,910 29,432 25,989 Ⅱ. 비유동부채 24,292 22,710 20,096 부채총계 72,202 52,142 46,085 Ⅰ. 자본금 6,000 6,000 6,000 Ⅱ. 자본잉여금 - - - Ⅲ. 자본조정 - - - Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계 - - - Ⅴ. 이익잉여금 45,840 41,820 38,471 자본총계 51,840 47,820 44,471 부채 및 자본총계 124,042 99,962 90,556 나. 영업실적[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 26 기 제 25 기 제 24 기 Ⅰ. 영 업 수 익 178,777 117,291 101,483 Ⅱ. 영 업 비 용 173,532 112,218 99,374 Ⅲ. 영 업 이 익 5,245 5,073 2,109 Ⅳ. 영 업 외 수 익 836 366 615 Ⅴ. 영 업 외 비 용 132 122 188 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 5,949 5,317 2,536 Ⅶ. 법 인 세 비 용 1,210 1,048 536 Ⅶ. 당 기 순 이 익 4,739 4,269 2,000 다. 경영분석비율표[2022.12.31] [단위:%] 구 분 제 26 기 제 25 기 제 24 기 비 고 영업이익률 : 영업이익/영업수익 2.93% 4.33% 2.08% - 영업순이익률 : 순이익/영업수익 2.65% 3.64% 1.97% - 총자본이익률 : 순이익/총자본 3.82% 4.27% 2.21% - 자기자본이익률 : 순이익/자기자본 9.14% 8.93% 4.50% - 부채비율 : 부채/자기자본 139.28% 109.04% 103.63% - 유동비율 : 유동자산/유동부채 111.19% 107.79% 102.32% - 라. 자금조달○ 단기차입금 - 당기말기준 단기차입금은 없습니다. 6. 기타○ 견질 또는 담보용 어음,수표 현황 구분 제공처 매 수 내 용 견질수표 한국가스공사 백지수표 1매 천연가스 수급계약 - 기타 "담보제공 내역" 및 "채무보증 내역"은 해당 사항이 없습니다. [콜센터 및 텔레마케팅 사업부문] [대성글로벌네트웍(주)]1. 회사의 개요가. 회사의 법적, 상업적 명칭 - 대성글로벌네트웍(주)의 명칭은 "대성글로벌네트웍주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAESUNG GLOBAL NETWORK CO.,LTD.라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 - 대성글로벌네트웍(주)는 2003년 6월 18일에 설립되어 텔레마케팅, KT파워텔 업무 대행 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 중구 남산동에 본사가 있고, 서울특별시 및 대구광역시에 각각 1개의 지점이 있습니다. 다. 본사의 주소 및 전화번호○ 주 소 : 대구광역시 중구 명덕로 91(남산동)○ 전화번호 : 053-606-1579 라. 주요사업의 내용- 대성글로벌네트웍(주)는 KT파워텔 업무대행 서비스등을 영위하는 통신사업부 및 텔레마케팅, 인재파견 서비스업을 영위하는 CRM(Customer Relationship Management) 사업부로 구성되어 있습니다.○주요사업내용 구 분 주 요 사 업 통신사업부 KT파워텔 업무 대행 및 파워텔 단말기 유지 보수 CRM 사업부 콜센터 아웃소싱 및 콜센터 구축 컨설팅 사업 인재 파견 서비스 사업 보험 대리점 사업 마. 신용평가에 관한 사항- 당사의 기업 신용평가 결과는 다음과 같습니다. 사업년도 평가일 평가대상 신용 등급 평가회사 (신용평가등급범위) 2021년 2022.04.07 기업신용 BBB- SCI평가정보 AAA ~ D 2020년 2021.03.25 기업신용 BBB- SCI평가정보 AAA ~ D 2019년 2020.07.01 기업신용 BB+ 나이스디앤비 AAA ~ D 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 2003-06-18 대성글로벌네트웍㈜ 법인 설립(자본금 25억원) 2003-11-04 CRM 사업본부 신설[㈜TSK컨설팅 인수합병]/목동센터 오픈 2003-11-07 유상증자 75억원(총자본금 100억원) 2004-09-20 대구광역시와 컨텍센터 유치를 위한 MOU체결 2005-05-03 하나로텔레콤㈜와 양사협력을 위한 MOU체결 2005-06-01 대구(대구 중구 남산동 2267-6)로 본점 소재지 이전 2005-06-30 서울에너지환경㈜를 에너지환경사업부로 인수합병(총자본금 150억원) 2005-07-01 대구 컨텍센터 오픈(대구시 최초의 컨텍센터 전용 건물) 2005-11-01 YEN㈜를 C&C사업본부로 인수합병(총자본금 364.8억원) 2006-07-01 CRM사업본부 서울 제2센터(가산센터) 오픈 2007-05-04 안동지역 컨텍사업 육성ㆍ발전을 위한 산ㆍ학ㆍ관 업무협약서 체결 2009-06-01 EU러닝사업부문을 대구도시가스㈜와 분할 합병 나. 본점소재지 및 그 변경 일 자 내 용 2003.06.18 대구광역시 동구 검사동 908-82 2005.06.01 대구광역시 중구 명덕로 91(남산동) 다. 경영진의 중요한 변동 년 월 일 내 용 비 고 2003.06.18 김영훈, 김영주 설립시 대표이사 2005.05.25 이사 김영주 공동대표이사 사임 일신상 〃 김영훈, 박원진 공동대표이사 2006.03.24 감사 황재기 사임 일신상 〃 감사 이응기 선임 　- 2010.07.27 이사 김영훈 공동대표이사 사임 일신상 2011.11.29 대표이사 박원진 사임 일신상 〃 대표이사 최경렬 선임 대표이사 2012.10.22 대표이사 최경렬 사임 일신상 〃 대표이사 이승우 선임 대표이사 2013.03.28 대표이사 이승우 사임 일신상 〃 각자대표이사 김영훈, 백창기 선임 각자대표이사 2016.03.28 각자대표이사 백창기 사임 일신상 〃 각자대표이사 황정호 선임 각자대표이사 2022.03.28 각자대표이사 황정호 사임 일신상 " 각자대표이사 김현창 선임 각자대표이사 3. 사업의 내용 가. 업계의 현황(1) 산업개요- CRM 관련 시장은 기업의 고용정책 변경, 전문적인 고객서비스 필요성 증대 및 IT산업 진화 등 전반적 산업구조의 서비스화와 정보통신기술의 발달로 인해 지속적으로 수요가 확대되고 있습니다. (2) 전망 및 특성- CRM 사업은 과거 금융, 통신 분야에서 건설, 제조, 서비스 등 다양한 분야의 업종으로 확대되고 있습니다. 최근 금융권 고객 연체율 증가에 따른 단기 미납채권O/B시장 확대, 공공 및 지자체 일자리 창출 공약 이슈 등 긍정적 시장 확대 요소들이생성되고 있으며 금융, 카드, 유통업종 등 다수 업종에서도 시장확대가 예상되어지고 있는 추세입니다.(3) 경쟁상황- CRM 사업은 규모에 따라 사업 구축 비용이 유연함으로 인해 다수의 업체가 경쟁하고 있으며 Client의 사업군별 급속한 시장변화에 따른 수시 서비스 대응능력이 요구되어 지고 있습니다. 또한 M&A 위주의 시장 확보경쟁 치열해지고 있으며 규모의 경쟁에 따른 시장 쏠림 현상이 지속되고 있습니다.(4) 경기변동의 특성- CRM 사업은 국내외 경제가 활성화 되는 시기에는 기업들의 광고 및 고객서비스 향상을 통한 수익 증대를 도모하는 방법으로 콜센터를 활용하게 되며 불경기 시기에도 고객 서비스 증대를 통한 수익 창출을 원하는 기업들의 증가 및 비용절감과 차별화된 고객관리로 수익률 향상을 도모하고자 하는 기업들로부터 컨택센터의 활용이 증가되기 때문에, 경기변동에 큰 영향을 받지는 않는 것으로 판단됩니다.(5) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등- CRM 사업은 '정보통신사업 진흥법'에 따라 사업을 운영하고 있으며 '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'과 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률'에서 개인정보보호에 관해 규제하고 있습니다.나. 회사의 현황(1) 영업현황- CRM 사업은 경기 침체 및 경쟁업체들의 과잉 경쟁에도 불구 1,126석 규모의 좌석수를 운영하고 있습니다.(2) 시장점유율 등- CRM 사업은 다수의 업체에서 치열한 경쟁을 펼치고 있는 상황이며, 업계 특성상 시장점유율에 대한 객관적인 데이터를 산출하기에 어려움이 있습니다.- 통신사업부는 KT와의 수의계약에 따른 업무 특성상 타사와 경쟁이 없어 시장점유율을 판단할 수가 없습니다 4. 매출에 관한 사항[2022.12.31] [단위:백만원,%] 구 분 주요 제품군 매출액 구성비율 비 고 서비스매출 콜센터 수탁업무외 40,417 98.57% 용역매출 통신기지국관리 9 0.02% 　 상품매출 통신기기판매외 279 0.68% 　 수탁사업매출 통신대리점 관리수수료 256 0.62% 　 기타 임대매출등 43 0.10% 　 합 계 41,004 100.00% 　 ○ 판매경로 및 판매방법- CRM 사업은 직접 판매 형태로 고객사와의 직접 계약 체결로 판매가 이루어지고 있으며, 통신사업은 KT와의 직접계약으로 대행 업무를 수행하고 있습니다.5. 재무상태 및 영업실적가. 요약재무상태표[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제20기 제19기 제18기 Ⅰ. 유동자산 8,847 9,466 7,976 (1)당좌자산 8,719 9,310 7,910 (2)재고자산 36 55 58 (3)기타유동자산 91 101 7 Ⅱ. 비유동자산 6,782 6,806 6,464 (1)투자자산 97 100 102 (2)유형자산 5,112 4,909 5,332 (3)무형자산 - - - (4)기타비유동자산 1,573 1,797 1,030 자산총계 15,628 16,271 14,440 Ⅰ. 유동부채 5,340 5,913 4,997 Ⅱ. 비유동부채 4,274 5,278 3,878 부채총계 9,613 11,191 8,874 Ⅰ. 자본금 7,385 7,385 7,385 Ⅱ. 자본잉여금 6,271 6,271 6,271 Ⅲ. 자본조정 (22) (22) (22) Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계 - - - Ⅴ. 이익잉여금 (7,619) (8,554) (8,068) 자본총계 6,015 5,080 5,566 부채 및 자본총계 15,628 16,271 14,440 나. 영업실적[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제20기 제19기 제18기 Ⅰ. 매 출 액 41,004 38,486 32,508 Ⅱ. 매 출 원 가 37,993 35,186 29,934 Ⅲ. 매 출 총 이 익 3,011 3,300 2,574 Ⅳ. 영 업 이 익 481 910 424 Ⅴ. 금 융 수 익 125 53 111 Ⅵ. 금 융 비 용 - - - Ⅶ. 기타영업외손익 (55) (337) (62) Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 551 626 473 Ⅸ. 법 인 세 비 용 - 32 19 Ⅹ. 당 기 순 이 익 551 594 454 다. 경영분석비율표[2022.12.31] [단위:%] 구 분 제20기 제19기 제18기 비 고 영업이익률 : 영업이익/매출액 1.17% 2.36% 1.30% - 당기순이익률 : 순이익/매출액 1.34% 1.54% 1.40% 　- 총자본이익률 : 순이익/총자본 3.52% 3.65% 3.14% 　- 자기자본이익률 : 순이익/자기자본 9.16% 11.68% 8.15% 　- 부채비율 : 부채/자기자본 159.83% 220.28% 159.44% 　- 유동비율 : 유동자산/유동부채 165.67% 160.09% 159.63% 　- [건설사업부문] [대성이앤씨(주)]1.회사의개요가.회사의 법적, 상업적 명칭- 대성이앤씨(주)의 명칭은 "대성이앤씨주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAESUNG E&C CO.,LTD.라고 표기합니다.나. 설립일자 및 존속기간- 대성이앤씨(주)는 2009년 5월 8일에 설립되어 부동산 개발업 및 건축물 관리사업을 영위하고 있습니다.다. 본사의 주소 및 전화번호○ 주 소 : 대구광역시 서구 와룡로73길 39(중리동)○ 전화번호 : 053-606-1189라. 주요사업의 내용- 영업부문은 열수송관유지보수사업, FM사업으로 구분할 수 있습니다. 구 분 주 요 사 업 열수송관유지보수사업 열수송관 유지보수 관리 업무 FM사업 부동산개발업 및 부동산임대업 건축물 관리사업 2. 회사의 연혁 등(1) 회사의 연혁 2009-05-08 대성이앤씨㈜ 법인 설립(자본금 16억원) 2009-06-12 가스시설시공업 제1종 등록 2009-06-22 산업ㆍ환경설비공사업 등록 2009-12-29 유상증자(9억원, 총자본금 25억원) 2010-03-08 토목건축공사업 등록 2011-02-08 알앤알건설㈜와 분할합병(자본금 31억원) 2011-03-15 부동산개발업 등록 2011-03-16 주택건설업 등록 2011-06-07 해외건설업 신고(토목건축공사업) 2011-06-10 전기공사업 등록 2012-02-21 전문소방시설공사업 등록 2013-03-28 무상증자(15억원), 주식배당(5억원)[자본금 51억원] 2015-06-30 전기공사업, 전문소방설비공사업 면허 반납 2015-07-31 산업환경설비업, 토목건축공사업, 가스시설시공업(제1종) 면허 반납 (2) 본점소재지 및 그 변경 일 자 내 용 2009.05.08 대구광역시 서구 와룡로73길 39(중리동) 3. 사업의 내용(1)사업의 개요- 대성이앤씨(주)는 2009년 5월 산업환경플랜트 건설 관련 공사 및 신재생에너지 관련 사업을 목적 사업을 개시하였고, 2009년 12월 유상증자와 2013년 유, 무상증자를통해 회사의 내부역량을 강화하여 산업환경플랜트부문, 신재생에너지부문, 배관설비부문, 건축토목사업부문으로 사업영역을 확장하여 운영하던중 대내외 경기 악화로 인해 사업영역을 축소하여 현재는 대구SRF사업 최종 정산중이며, 건설업은 중단예정이고, FM(건물관리용역)사업, 열수송관유지보수 업무를 운영하고 있습니다.(2) 산업의 특성- 건물관리업이란 경영관리, 건축, 행동과학, 공학 등 다양한 분야의 지식을 활용하여 업무와 물리적 작업환경을 조화시킴으로써 업무의 생산성을 증대하고, 관련 자산관리를 효율적으로하여 가치를 극대화하는 실무지향적 활동이라고 할 수 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 전망- 당사는 국내외 경기 악화에 따른 신규 수주 부족으로 2014년 인원 감축 및 2015년 건설업 면허를 반납하였으며 현재는 대구 폐기물 에너지화 사업을 준공하고 정산과정에 있으며, 대구 혁신도시 열수송관현장의 안전한 유지보수 업무를 위해 노력하고있으며, 건물관리용역 거래처 확대 등을 위해 최선을 다하고 있습니다. 4. 주요제품 및 서비스○ 매출형태별 실적[2022.12.31] [단위:백만원,%] 구 분 주요 제품군 매출액 구성비율 비 고 용역매출 부동산임대관리 등 799 100.00% 　 합 계 799 100.00% 　 ○ 판매경로 및 판매방법- 건설 사업은 당사가 완공한 열수송관현장의 안전한 유지보수 업무를 수행하고 있습니다. 또한 용역매출은 부동산(시설물) 관리와 관련된 청소, 경비 용역등을 대행하고 있으며, 연간 계약을 통해 용역 업무를 수행하고 있습니다. 5. 재무상태 및 영업실적가. 요약재무상태표[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제14기 제13기 제12기 Ⅰ. 유동자산 4,545 4,738 5,084 (1)당좌자산 4,512 4,730 5,083 (2)재고자산 1 1 1 (3)기타유동자산 32 7 　- Ⅱ. 비유동자산 559 573 571 (1)투자자산 　- 12 10 (2)유형자산 516 519 522 (3)무형자산 　　- 　- 　- (4)기타비유동자산 43 42 39 자산총계 5,104 5,311 5,655 Ⅰ. 유동부채 91 90 174 Ⅱ. 비유동부채 40 - - 부채총계 131 90 174 Ⅰ. 자본금 5,120 5,120 5,120 Ⅱ. 자본잉여금. 130 130 130 Ⅲ. 자본조정 - - - Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계 - - - Ⅴ. 이익잉여금 -277 -29 231 자본총계 4,973 5,221 5,481 부채 및 자본총계 5,104 5,311 5,655 나. 영업실적[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제14기 제13기 제12기 Ⅰ. 매 출 액 799 952 849 Ⅱ. 매 출 원 가 745 897 796 Ⅲ. 판매비와 관리비 369 371 366 Ⅳ. 영 업 이 익 -315 -316 -313 Ⅴ. 기 타 영 업 수 익 - - 4 Ⅵ. 기 타 영 업 비 용 81 - - Ⅶ. 금 융 수 익 120 49 63 Ⅷ. 금 융 비 용 - - - Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 -276 -267 -246 Ⅹ. 법 인 세 비 용 - 　- 　- ⅩⅠ. 당 기 순 이 익 -276 -267 -246 다. 경영분석비율표[2022.12.31] [단위:%] 구 분 제14기 제13기 제12기 비고 영업이익률 : 영업이익/영업수익 -39.42% -33.19% -36.87% - 영업순이익률 : 순이익/영업수익 -34.54% -28.05% -28.98% - 총자본이익률 : 순이익/총자본 -5.41% -5.03% -4.35% - 자기자본이익률 : 순이익/자기자본 -5.55% -5.11% -4.49% - 부채비율 : 부채/자기자본 2.63% 1.72% 3.17% - 유동비율 : 유동자산/유동부채 4,994.51% 5,264.44% 2,921.84% - [벤처캐피탈산업부문][대성창업투자(주)]1.회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 - 대성창업투자(주)의 명칭은 대성창업투자 주식회사이며, 영문으로는 Daesung Private Equity, Inc.라 표기합니다.나. 설립일자- 대성창업투자(주)는 1987년 8월 22일 대구창업투자(주)로 설립되었고, 1999년 11월 30일 코스닥 시장에 등록되었으며, 이후 2000년 2월 26일에 대구창업투자(주)에서 인사이트벤처(주)로, 2002년 6월 28일 인사이트벤처(주)에서 (주)바이넥스트하이테크로 사명을 변경하였습니다. 또한 2002년 6월 28일에는 최대주주가 대구은행에서 대구도시가스(주)로 변경되었고, 2005년 3월 15일 (주)바이넥스트하이테크에서 (주)바이넥스트창업투자로 , 2010년 3월 19일 (주)바이넥스트창업투자에서 대성창업투자(주)로 사명을 변경하였습니다. 최대주주는 2009년 10월 1일 자로 대구도시가스(주)에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다.다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 ○ 주 소 : 서울시 강남구 역삼로 165 해성빌딩4층○ 전화번호 : 02-559-2900○ 홈페이지 : http://www.daesungpe.com라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률- 대성창업투자(주)는 1986년 제정된 '중소기업창업지원법'에 근거하여 설립되었으며, 벤처기업육성에 관한 특별조치법'에 의거해 벤처기업에 대한 투자를 하고 있으며, 산업발전법의 '기업구조조정전문회사에대한조항’에 따라 기업구조조정 사업을 했었으나 이 조항은 2009년 5월말 시효가 종료되었고,2009년 2월 4일부터 시행된 '자본시법과 금융투자업에 관한 법률'을 따르고 있습니다.마. 주요사업의 내용- 대성창업투자(주)의 사업내용은 창업자에 대한 투자, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 해외기술의 알선, 보급및 이를 촉진하기 위한 해외투자, 창업보육센터의 설립 및 운영, 창업자로부터 위탁받은 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역 사업 등 입니다.- 특히 벤처캐피탈의 주업무인 투자업무는 기술력이 우수한 벤처기업을 발굴하여 자본에 출자하는 주식인수가 일반적이나, 투자위험의 분산을 위해 전환사채 및 신주인수권부사채 인수에 의한 자금 지원 방식 및 개인사업자에 대한 확정 수익을 정하지 아니 한 무담보 자금 지원방식과 영상 및 음반물의 제작, 기술 개발 등과 같이 특정 사업의 수행을 위하여 계약을 통해 소요 자금을 지원하는 프로젝트 투자 등이 있습니다.바. 조직도 조직도_대성창업투자(주).jpg 조직도_대성창업투자(주) 2. 회사의 연혁가. 회사의 연혁 대성창업투자(주) 2009.03.30 바이넥스트 창업초기 투자조합 결성 (100억)2009.09.14 중소기업청 창투사 평가결과 종합 "A" 등급 획득2010.03.19 상호 변경 ((주)바이넥스트 창업투자 -> 대성창업투자(주))2010.06.30 KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합 결성 (400억)2010.11.05 중소기업청 창투사 평가결과 종합 "A" 등급 획득2011.07.18 대성 CT 투자조합 결성(200억원)2011.11.12 본점소재지 변경(서울시 마포구 월드컵북로 400 문화콘텐츠센터 10층)2011.12.08 TV조선-대성 상생 투자조합 결성(420억원)2011.12.20 중소기업청 창투사 평가결과 종합 "A" 등급 획득2012.10.25 연구개발특구 일자리창출투자펀드 결성(500억원)2013.01.28 IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합 결성(200억)2013.01.31 중소기업청 창투사 평가겨로가 종합"A"등급 획득2013.10.25 연구개발특구 일자리창출투자펀드 증액(500억→1,000억)2014.10.23 대성 세컨더리 투자조합 결성(250억)2014.10.25 연구개발특구 일자리창출투자펀드 증액(1,000억 → 1,250억)2015.01.30 중소기업청 창투사 평가결과 종합"A" 등급 획득2015.08.22 본점소재지 변경(서울시 강남구 역삼로 165 해성빌딩 4층)2016.07.14 IBK-위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 결성(150억)2016.09.12 케이이노베이션 수산전문투자조합 결성(200억)2016.11.09 대표이사 변경(김영훈,서학수→김영훈, 강명구)2016.12.28 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 결성(70억원)2016.12.30 중소기업청 창투사 평가결과 종합 "A"등급 획득2017.08.07 대표이사 변경(공동대표이사 김영훈,강명구 → 각자대표이사 김영훈,박근진)2017.09.28 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 결성(100억원)2017.12.27 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 결성(150억원)2018.10.24 대성 블라썸 일자리 투자조합 결성(301억)2018.10.24 대성 굿무비 투자조합 결성(170억)2019.07.26 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 결성(150억)2020.03.09 대성 W-Jump up 투자조합 결성(100억)2020.09.11 농식품 스텝업 투자조합 결성(220억)2021.01.12 영호남 지역균형발전 특구펀드 결성(190억)2021.06.03 케이디비 대성-HGI그린 임팩트 투자조합 결성(525억)2021.08.05 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합(150억)2022.09.19 대성 투게더 청년창업 투자조합 결성(250억)2022.12.09 대성 메타버스 스케일업 투자조합 결성(1,100억) 나. 최대주주의 변동 (친족 기타 특수관계인을 포함하여 소유 주식수가 가장 많은 경우 당해 본인) 년 월 ∼에서 ∼으로 비 고 2002.06.28 대구은행 대성홀딩스(주) 2009년 10월 1일대성홀딩스(주)상호 변경구상호:대구도시가스(주) 다. 상호의 변경 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 변경 사유 2000.02.26 대구창업투자(주) 인사이트벤처(주) - 지역 평향적, 보수적인 이미지 탈피- 첨단벤처기업에 대한 투자업무에 맞는 기업 이미지 형성 2002.06.28 인사이트벤처(주) (주)바이넥스트하이테크 - BT,IT,NT,ET,XT 등에 대한 적극적인 영업의지 2005.03.15 (주)바이넥스트하이테크 (주)바이넥스트창업투자 - 창업투자사로서의 이미지 홍보 2010.03.19 (주)바이넥스트창업투자 대성창업투자(주) - 대성그룹 계열사로서 대외 인지도 제고 및 대성그룹과의 시너지 창출 3. 사업의 내용가. 업계의 현황- 한국벤처캐피탈협회(KVCA)에 따르면, 2022년도 신규로 결성된 조합은 총 380개로 전년대비 24개가 감소하였으며, 2022년 조합결성 규모는 전년대비 123억(12.9%)증가한 10조 7,286억원을 달성하였습니다. 2022년도 12월 말 기준 운용중인 조합재원은 51조 2,653억원으로 2021년 총 41조 5,794억원 대비 9조 6,859억원(23.3%)증가하였습니다. 2022년 신규결성된 투자조합 출자자비중은 금융기관이 22.6%로 가장 높고, 일반법인이 17.6%를 차지했습니다.- 2022년 벤처투자는 전년대비 9,162억원(11.9%) 감소한 6조 7,640억원이 신규투자되었습니다. 1~2분기는 동분기 역대 최대 실적을 경신하였으나 3분기부터투자가 위축되는 추세로, 시장 경색 이전 검토하던 투자건들이 상반기까지 집행된반면, 3분기에 들어서는 고물가, 고금리가 벤처투자시장에 본격적으로 영향을 미쳐3분기 기준 21년 동분기 대비 8,070억원(38.6%), 4분기에는 1조 381억원(43.9%)가 감소했습니다.- 2022년 업종별 신규투자(비중)는 ICT서비스가 2조 3,518억원(34.8%)으로 가장많이 투자되었으나, 이는 21년보다 765억원(3.2%) 감소한 것으로 파악됩니다. 다음으로 유통/서비스 1조 3,126억원(19.4%), 바이오/의료 1조 1,058억원(16.3%)순으로 투자되었습니다. Covid 19 이후에도 디지털 전환기에 각광받는 정보통신기술(ICT) 서비스 업종 투자는 투자액이 전 업종 중 가장 높게 나타났으나, 생명공학(바이오) 및 의료 업종 투자는 최근 상장생명공학(바이오)기업의 주가하락과 기술특례상장 기준 강화 등 회수시장의 불확실성으로 투자가 2021년 대비 5,712억원 (34.1%) 감소한 것으로 나타났습니다. 한편 영상/공연/음반 업종은 4,604억원으로 2021년 대비 443억원(10.6%) 증가했는데, 이는 케이팝 및 드라마의 세계적 유행으로 인한 엔터업계의 선방과, 거리두기 해제로 인한 영화 관람 회복 등긍정적인 전망에 힘입은 것으로 보입니다.- 2022년 코스닥 IPO 업체는 112개사이며, 이중 벤처캐피탈로부터 투자를 받은업체 수는 67개사로, 전체 IPO수의 59.8% 비율을 차지하고 있습니다. 중소벤처기업부는 2022년 11월 [역동적 벤처투자 생태계 조성 방안]을 통해, 경기불확실성에 대응해 벤처투자 촉진 유인책(인센티브), 중간회수시장 활성화등을 지원하는 방안과, 민간자본 유입확대를 통한 벤처투자 생태계 고도화 지원방안을 발표하는 등 시장경색에 대비한 투자 촉진 방안을 추진해왔으며, 이 중 벤처투자 조기집행 유인책(인센티브)를 현장에 적극적으로 도입하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1)영업개황 및 사업부문의 구분- 당사는 벤처캐피탈의 도입초기였던 1987년에 설립되어 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주업무로 하고 있습니다. 2010년도 3월 당사의 사명을 대성창업투자 주식회사로 변경하여 대성그룹 계열사로서의 브랜드를 대외에 확고히 구축하고 대성그룹과의 협업을 통한 시너지 창출로 부품소재, 에너지, 환경, ICT산업 및 문화콘텐츠 등에 특화된 창업투자회사로 도약하고 있습니다. 2015년 8월에는 본점소재지를 마포구 상암동에서 강남구 역삼로 165 해성빌딩(TIPS 타운)으로 이전하였습니다.- 당사는 2022년에 총 1,350억원(출자 약정액 기준) 규모의 조합을 결성했습니다.특히 12월 말 1,100억원규모의 조합을 결성함으로써 충분한 투자재원 확보와 더불어관리보수 증가에 따른 창투사의 안정적인 운용이 가능해졌습니다. 2022년 12월 말기준 벤처투자조합 및 농림수산식품투자조합 포함하여 총 3,976억원의 조합을 운용하고 있습니다. (2) 시장점유율- 중소기업창업투자회사 전자공시에 집계되어있는 조합재원(벤처투자조합) 기준 상위 10개 창투사의 현황은 다음과 같으며, 당사는 41위에 위치해 있습니다. 중소기업 창업투자회사 전자공시 집계 기준으로 당사의 2022년 12월 말 조합재원은 3,656억원(농림수산식품 투자조합 포함 시 3,976억원)입니다. 구분 창업투자회사 조합결성규모(단위: 억원) 1 한국투자파트너스 27,464 2 케이비인베스트먼트 19,754 3 다올인베스트먼트 14,193 4 아이엠엠인베스트먼트 13,766 5 인터베스트 12,550 6 에이티넘인베스트먼트 12,030 7 미래에셋벤처투자 11,842 8 LB인베스트먼트 11,148 9 소프트뱅크벤처스 11,004 10 스마일게이트인베스트먼트 10,990 계 144,741 ※출처 : 2022년 12월말 기준, 중소기업창업투자회사 전자공시다. 시장의 특성- 벤처캐피탈(venture capital)은 일반적으로 고도의 기술성과 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 성공여부가 매우 불확실한 사업 초기단계에서 높은 위험을 벤처기업과 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인지원을 제공하고 높은 자본이득(capital gain)을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다. - 벤처캐피탈은 성장잠재력이 있는 신생벤처기업을 투자대상으로 선정하여 벤처기업의 성장, 발전을 도모함으로써 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다. 우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의 영역이 구축되었습니다.- 벤처캐피탈 산업의 특징은 ①창업 및 성장 단계의 벤처기업에 투자 ②창업에서 성장, 발전 단계까지의 자금, 기술, 영업지원 경영지도등 기업 활동 전반에 대한 서비스를 제공하여 ③벤처기업의 증권유통시장 상장을 통한 지분매각 방식으로 투자금을 회수하는 것을 주요 업무내용으로 하고 있습니다. 벤처, 창업기업의 경우 불확실성에따른 투자 위험도가 상대적으로 높습니다. 라. 신규사업등의 내용 및 전망- 당사는 2006년부터 중소기업진흥공단으로부터 창업보육센터를 위탁운영받아 대구와 광주에 지점을 설치하고 창업보육센터를 운영하고 있습니다. 창업자 및 중소벤처기업의 육성이라는 창업투자회사의 설립 목적과 정부의 벤처육성정책에 부합하며,지방의 중소기업에 실질적 혜택을 통해 지역 경제 활성화에 기여할 뿐 아니라 지방의우수 기업 발굴, 투자를 통해 투자 수익도 거둘 계획입니다. - 앞으로 당사는 우수 투자대상 업체의 발굴에 심혈을 기울이는 한편, 금년과 내년 중 기업공개(IPO)를 준비중인 기업들의 경영을 지원함으로써 적절한 투자회수를 추진하여 이익 창출에 힘쓰고자 합니다. 당사의 중요 자산인 전문인력의 육성을 더욱 강화하여 투자의 질을 한층 높이는 등 국제경쟁력을 갖춘 투자시스템을 갖추도록 하겠습니다. 이를 위해서 2006년부터 내부회계관리제도를 도입하여 운영해왔고, 2011년부터 K-IFRS(한국국제회계기준)를 전면적으로 적용하고 있습니다. 이와 같은 시스템적인 관리체계 구축을 통해 국내외에 당사의 회계 투명성에 대한 신뢰도를 향상시킬 수 있도록 노력하고 있습니다. 4. 매출형태별 실적[2022.12.31] [단위:백만원,%] 구 분 주요 제품군 매출액 구성비율 투자수익 당기손익-공정가치금융자산평가이익(투자) 320 2.34% 당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자) 1 0.01% 당기손익-공정가치금융자산배당금수익(투자) 44 0.32% 투자조합수익 조합관리보수 3,670 26.87% 조합성과보수 7,591 55.58% 조합출자금처분이익 0 0.00% 조합지분법이익 593 4.34% 운용투자수익 당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영) 208 1.52% 당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영) 1 0.01% 기타의 영업수익 이자수익 569 4.17% 당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동) 103 0.75% 당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동) 2 0.01% 당기손익-공정가치금융자산배당금수익(유동) 3 0.02% 창업보육센터위탁운용수익 405 2.97% 창업보육센터위탁사업수익 147 1.08% 합 계 13,657 100.00% 5. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제36기 제35기 제34기 Ⅰ. 유동자산 20,839 26,540 21,494 (1)당좌자산 20,839 26,540 21,494 Ⅱ. 창업투자자산 36,813 33,556 27,702 (1)투자실적자산 5,039 4,719 26,139 (2)경영지원자산 31,774 28,837 1,563 Ⅲ. 비유동자산 3,370 2,461 2,676 (1)투자자산 - 15 22 (2)유형자산 114 261 102 (3)무형자산 277 273 103 (4)기타비유동자산 2,979 1,912 2,449 자산총계 61,022 62,557 51,872 Ⅰ. 유동부채 1,415 3,250 360 Ⅱ. 비유동부채 78 449 218 부채총계 1,493 3,699 578 Ⅰ. 자본금 20,000 20,000 20,000 Ⅱ. 자본잉여금 7,324 7,324 7,324 Ⅲ. 기타포괄손익누계 - 122 195 Ⅳ. 이익잉여금 32,205 31,413 23,775 자본총계 59,529 58,858 51,294 부채 및 자본총계 61,022 62,557 51,872 나. 영업실적[2022.12.31] [단위: 백만원] 구 분 제36기 제35기 제34기 Ⅰ. 영 업 수 익 13,657 21,876 11,342 Ⅱ. 영 업 이 익 1,019 9,531 1,418 Ⅲ. 계 속 사 업 이 익 1,043 9,538 1,455 Ⅳ. 당 기 순 이 익 792 7,638 1,326 Ⅴ. 당기총포괄손익 671 7,565 1,284 Ⅵ. 주당당기순이익 20 191 33 다. 경영분석비율표[2022.12.31] [단위:%] 구 분 제36기 제35기 제34기 영업이익률 : 영업이익/영업수익 7.46% 43.57% 12.50% 영업순이익률 : 순이익/영업수익 5.80% 34.91% 11.69% 총자본이익률 : 순이익/총자본 1.30% 12.21% 2.56% 자기자본이익률 : 순이익/자기자본 1.33% 12.98% 2.59% 부채비율 : 부채/자기자본 2.51% 6.28% 1.13% 유동비율 : 유동자산/유동부채 1,472.72% 816.62% 5,970.56% ※ 그밖의 기타 자세한 사항은 대성창업투자(주) 사업보고서 공시 내용을 참고 하시기 바랍니다. [매립가스개발 자원화 사업부문][대성환경에너지(주)]1.회사의 개요가. 회사의 법적, 상업적 명칭- 대성환경에너지(주)의 명칭은 "대성환경에너지주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Daesung Eco-Energy Co.,Ltd.(약호DEECO)라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간- 대성환경에너지(주)는 2004년 2월 대구광역시와 체결한 실시협약에 따라 대구광역시 방천리위생매립장 매립가스개발 자원화사업을 수행할 목적으로 2004년 5월 설립되었으며, 동 시설의 준공일은 2006년 9월 30일 입니다. 또한 동시설을 민간투자법 제4조 제1호와 본 사업 실시협약 제9조에 의거 2006년 10월 20일에 대구광역시에 기부하여 본 시설물에 투입된 민간자본투자비를 회수하기 위한 관리운영권(20년)을 취득하였습니다.- 한편, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따른 변경실시협약(2차)을 체결하였으며무상사용기간은 운영개시일로 부터 19년 6개월로 변경되었습니다. 또한, 2021년 11월 10일 준공한 황화수소전처리시설에 대한 투자비를 회수하기 위해 대구광역시와 부속협약서를 2022년12월 27일 체결하여 무상사용기간을 26년 2개월로 변경 하였습니다 다. 본사의 주소 및 전화번호○ 주 소 : 대구광역시 달성군 다사읍 다사로 882○ 전화번호: 053-593-1890 라. 주요사업의 내용 ○ 회사의 목적 사업 1) 대구광역시 위생매립장 매립가스자원화시설의 건설, 관리 및 운영 2) 매립가스등의 제조, 가공, 판매, 가스시설물 관리 등 3) 본 사업에 직접, 간접적으로 관련되거나 부수되는 사업 2. 회사의 연혁1) 회사의 주요 연혁 2002-08-30 민간투자시설사업 기본계획 고시 2004-02-27 실시협약 체결 및 사업시행자 지정 2004-05-24 대구에너지환경(주) 법인 설립 2004-12-23 매립가스 공급계약 체결(한국지역난방공사 대구지사) 2005-02-14 실시협약 변경체결(1차/대구시) 2005-05-10 시설착공 2006-09-30 시설준공 2006-10-20 상업운전 개시 2011-03-29 대성에너지환경(주)로 사명변경 2012-03-22 대성환경에너지㈜로 사명변경 2013-12-19 실시협약 변경체결(2차/대구시) 2015-01-20 도시가스제조사업 허가취득(대구시) 2021-11-10 황화수소제거시스템 준공 2021-12-02 유해화학물질 사용업 허가 취득(환경부) 2022-12-27 2차변경 실시협약의 부속협약서 체결(대구시) 2) 본점소재지 일 자 내 용 2004.05 대구광역시 중구 남산동2268-1 2006.10 대구광역시 달성군 다사읍 다사로 822 3. 사업의 내용1) 사업의 개요- 대성환경에너지(주)는 2004년 2월 대구광역시와 체결한 실시협약에 따라 대구광역시 방천리 위생 매립장 매립가스개발 자원화사업을 수행할 목적으로 2004년 5월 설립되었으며, 동 시설의 준공일은 2006년 9월 30일 입니다. 또한 동시설을 민간투자법 제4조 제1호와 본 사업 실시협약 제9조에 의거 2006년 10월 20일에 대구광역시에 기부하여 본시설물에 투입된 민간자본투자비를 회수하기 위한 관리운영권(20년)을 취득하였습니다. 한편, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따른 변경실시협약(2차)을 체결하였으며 무상사용기간은 운영개시일로 부터 19년 6개월로 변경되었습니다. 또한, 2021년 11월 10일 준공한 황화수소전처리시설에 대한 투자비를 회수하기 위해 대구광역시와 부속협약서를 2022년12월 27일 체결하여 무상사용기간을 26년 2개월로 변경 하였습니다- 매립가스자원화사업을 통해 위생매립장을 친환경적으로 관리, 운영함으로써 인근지역 주거환경과 대기환경을 개선하고 버려지는 에너지를 자원화하는 모범적인 친환경 비즈니스 모델을 구축하는 것을 목표로 합니다. 2) 업계의 현황 가. 산업개요 및 성장과정 - 매립가스 자원화 사업은 국내 중대형지역은 대부분 개발, 운영중이며 지역의 조건에 따라 발전시설과 연료공급시설로 구분할 수 있고 국내에서는 성장기를 지나 성숙기에 진입한 상태입니다. 나. 전망 및 특성 - 매립가스 자원화사업은 국내 위생매립장의 특성에 따라 개발 운영중인 상태로 향후 국내보다는 해외개발도상국에서 관심을 갖는 해외진출이 유망한 친환경 비즈니스 사업입니다. 다. 경쟁상황 - 매립가스 자원화사업은 각지방자치단체와의 실시협약에 따라 일정기간 운영권을 확보하여 해당지역에서 독점적으로 관리, 운영되고 있습니다. 라. 경기변동의 특성 - 매립가스는 대구지역의 일부의 가정용지역난방으로 하는 한국지역난방공사 대구지사의 보일러열원으로 사용되고 있어 경기변동에 영향을 적게 받은 편입니다. 마. 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원등 - 매립가스 자원화사업 민간투자시설사업은 "사회간접자본시설에 대한 민간투자법"에 따라 대구시와 체결한 실시협약서의 규정에 따르고 있습니다. 3) 회사의 현황 가. 영업현황 - 대성환경에너지(주)가 생산하는 매립가스는 한국지역난방공사 대구지사의 보일러 열원으로 사용되며 매립가스 공급 및 수급에관한 협약서에 따라 운영기간내 한국지역난방공사에서 활용가능한 양을 우선하여 전량사용토록하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 나. 시장점유율 등 - 대성환경에너지(주)는 지역내 독점적, 배타적으로 시장을 점유하고 있습니다. 다. 시장의 특성 - 매립가스 자원화 사업은 초기에 대량의 투자가 필요하여 민간투자시설사업으로 진행 되고 있습니다. 라. 신규사업등의 내용 및 전망 - 대성환경에너지(주)는 매립가스 자원화사업을 통해 위생매립장을 친환경적으로 관리, 운영함으로써인근지역 주거환경과 대기환경을 개선하고 버려지는 에너지를 자원화하는 모범적인 친환경 비즈니스 모델로서 개발도상국 등 해외진출이 유망한 사업입니다. 4. 매출에 관한 사항[2022.12.31] [단위:백만원,%] 구 분 주요 제품군 매출액 구성비율 비 고 제품매출 매립가스(LFG) 4,762 100.00% 　 합 계 4,762 100.00% 5. 판매경로 및 판매방법- 매립가스 사업은 직접 판매 형태로 고객사와의 직접 계약 체결로 판매가 이루어 집 니다.- 판매단가는 지역난방공사 열요금과 연동 되어있습니다. 6.재무상태 및 영업실적가. 재무상태[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 Ⅰ. 유동자산 9,629 8,170 14,956 (1)당좌자산 9,629 8,170 14,956 (2)재고자산 　- 　- 　- Ⅱ. 비유동자산 11,955 13,051 7,715 (1)투자자산 　- 　- 　- (2)유형자산 836 7,494 834 (3)무형자산 11,055 5,535 6,840 (4)기타비유동자산 64 21 41 자산총계 21,584 21,221 22,671 Ⅰ. 유동부채 659 915 1,133 Ⅱ. 비유동부채 　- - 　- 부채총계 659 915 1,133 Ⅰ. 자본금 6,717 6,717 6,717 Ⅱ. 자본잉여금 　- 　- - Ⅲ. 자본조정 　- 　- - Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계 　- 　- - Ⅴ. 이익잉여금 14,208 13,589 14,821 자본총계 20,925 20,306 21,538 부채 및 자본총계 21,584 21,221 22,671 나. 영업실적[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 19기 제 18기 제 17 기 Ⅰ. 매 출 액 4,762 4,823 6,151 Ⅱ. 매 출 원 가 4,456 5,214 4,779 Ⅲ. 매 출 이 익 306 (391) 1,372 Ⅳ. 판 관 비 473 587 601 Ⅴ. 영 업 이 익 (167) (978) 771 Ⅵ. 영 업 외 수 익 859 217 328 Ⅶ. 영 업 외 비 용 2 4 　- Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 690 (765) 1,099 Ⅸ. 법 인 세 비 용 71 (204) 207 Ⅹ. 당 기 순 이 익 619 (561) 892 다. 경영분석비율표[2022.12.31] [단위:%] 구 분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 비 고 총자본이익률 : 순이익/총자본 2.87% -2.64% 3.93% - 자기자본이익률 : 순이익/자기자본 2.96% -2.76% 4.14% - 부채비율 : 부채/자기자본 3.15% 4.51% 5.26% - 유동비율 : 유동자산/유동부채 1461.15% 892.90% 1,320.04% - [도시가스 관리 대행 사업부문]○대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주)1. 사업의 개요1) 주요 사업의 내용- 도시가스 정기안전점검, 검침, 고지서송달 등 도시가스 관리 위탁업무 대행을 주요사업으로 하고 있습니다.2) 시장의 특성- 도시가스 사업 특성상 고객센터의 수입 발생 영역이 한정되어 있고 독립적으로 부수 사업을 영위하기 어려운 환경으로 위탁수수료 외의 시장 확대 가능성은 높지 않은상황입니다.3) 경기변동의 특성-대성에너지(주)와 위탁계약을 맺고 사용자 시설관리, 검침, 송달 업무를 수행하고 있으며 경기변동에 따른 매출 변화는 크지 않은 상황입니다.4) 경쟁상황-지역 독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없습니다.2. 주요제품 및 서비스○ 매출 형태별 실적[2022.12.31] [단위:백만원,%] 구 분 법인명 주요 제품군 매출액 구성비율 비 고 도시가스관리대행 대성에너지제5서비스(주) 용역매출 3,223 96.09% - 민원매출 131 3.91% - 합계 3,354 100.00% - 대성에너지제6서비스(주) 용역매출 2,994 94.93% - 민원매출 160 5.07% - 합계 3,154 100.00% - 대성에너지제7서비스(주) 용역매출 3,225 96.96% - 민원매출 101 3.04% - 합계 3,326 100.00% - 대성에너지서비스1센터(주) 용역매출 3,483 95.45% - 민원매출 166 4.55% - 합계 3,649 100.00% - 대성에너지서비스2센터(주) 용역매출 3,532 95.46% - 민원매출 168 4.54% - 합계 3,700 100.00% - 대성에너지서비스3센터(주) 용역매출 4,662 95.24% - 민원매출 233 4.76% - 합계 4,895 100.00% - 3. 재무상태 및 영업실적가. 요약재무상태표○ 대성에너지 제5서비스(주)[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 5 기 제 4 기 제 3 기 Ⅰ. 유동자산 1,108 1,127 989 (1)당좌자산 1,101 1,109 976 (2)재고자산 7 18 13 Ⅱ. 비유동자산 120 122 132 (1)투자자산 　- 　- 　- (2)유형자산 62 67 77 (3)무형자산 - 　- 　- (4)기타비유동자산 58 55 55 자산총계 1,228 1,249 1,121 Ⅰ. 유동부채 388 358 350 Ⅱ. 비유동부채 467 348 253 부채총계 855 706 603 Ⅰ. 자본금 900 900 900 Ⅱ. 자본잉여금 　- 　- 　- Ⅲ. 자본조정 　- 　- 　- Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계 　- 　- 　- Ⅴ. 이익잉여금 (527) (357) (382) 자본총계 373 543 518 부채 및 자본총계 1,228 1,249 1,121 ○ 대성에너지 제6서비스(주)[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 5 기 제 4 기 제 3 기 Ⅰ. 유동자산 724 900 947 (1)당좌자산 713 885 938 (2)재고자산 11 15 9 Ⅱ. 비유동자산 129 136 137 (1)투자자산 　- 　- 　- (2)유형자산 79 74 75 (3)무형자산 　- 　- 　- (4)기타비유동자산 50 62 62 자산총계 853 1,036 1,084 Ⅰ. 유동부채 522 399 345 Ⅱ. 비유동부채 373 227 169 부채총계 895 626 514 Ⅰ. 자본금 900 900 900 Ⅱ. 자본잉여금 　- 　- 　- Ⅲ. 자본조정 　- 　- 　- Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계 　- 　- 　- Ⅴ. 이익잉여금 (942) (490) (330) 자본총계 (42) 410 570 부채 및 자본총계 853 1,036 1,084 ○ 대성에너지 제7서비스(주)[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 5 기 제 4 기 제 3 기 Ⅰ. 유동자산 1,069 1,218 1,101 (1)당좌자산 1,062 1,206 1,094 (2)재고자산 7 12 7 Ⅱ. 비유동자산 167 136 124 (1)투자자산 　- 　- 　- (2)유형자산 104 83 71 (3)무형자산 　- 　- 　- (4)기타비유동자산 63 53 53 자산총계 1,236 1,354 1,225 Ⅰ. 유동부채 369 350 379 Ⅱ. 비유동부채 488 380 298 부채총계 857 730 677 Ⅰ. 자본금 900 900 900 Ⅱ. 자본잉여금 　- 　- 　- Ⅲ. 자본조정 　- 　- 　- Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계 　- 　- 　- Ⅴ. 이익잉여금 (521) (276) (352) 자본총계 379 624 548 부채 및 자본총계 1,236 1,354 1,225 ○ 대성에너지서비스1센터(주)[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 4 기 제 3 기 제 2 기 Ⅰ. 유동자산 1,032 1,171 1,186 (1)당좌자산 1,014 1,153 1,175 (2)재고자산 18 18 11 Ⅱ. 비유동자산 227 241 230 (1)투자자산 　- 　- 　- (2)유형자산 116 137 127 (3)무형자산 　- 　- 　- (4)기타비유동자산 111 104 103 자산총계 1,259 1,412 1,416 Ⅰ. 유동부채 452 383 368 Ⅱ. 비유동부채 557 436 230 부채총계 1,009 819 598 Ⅰ. 자본금 900 900 900 Ⅱ. 자본잉여금 　- 　- 　- Ⅲ. 자본조정 　- 　- 　- Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계 　- 　- 　- Ⅴ. 이익잉여금 (650) (307) (82) 자본총계 250 593 818 부채 및 자본총계 1,259 1,412 1,416 ○ 대성에너지서비스2센터(주)[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 4 기 제 3 기 제 2 기 Ⅰ. 유동자산 1,419 1,437 1,369 (1)당좌자산 1,406 1,422 1,358 (2)재고자산 13 15 11 Ⅱ. 비유동자산 161 161 144 (1)투자자산 　- 　- 　- (2)유형자산 78 86 69 (3)무형자산 　- 　- 　- (4)기타비유동자산 83 75 75 자산총계 1,580 1,598 1,513 Ⅰ. 유동부채 435 374 395 Ⅱ. 비유동부채 437 252 131 부채총계 872 626 526 Ⅰ. 자본금 900 900 900 Ⅱ. 자본잉여금 　- 　- 　- Ⅲ. 자본조정 　- 　- 　- Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계 　- 　- 　- Ⅴ. 이익잉여금 (192) 72 87 자본총계 708 972 987 부채 및 자본총계 1,580 1,598 1,513 ○ 대성에너지서비스3센터(주)[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 4 기 제 3 기 제 2 기 Ⅰ. 유동자산 1,190 1,397 1,425 (1)당좌자산 1,176 1,372 1,410 (2)재고자산 14 25 15 Ⅱ. 비유동자산 200 202 167 (1)투자자산 　- 　- 　- (2)유형자산 95 117 82 (3)무형자산 - - 　- (4)기타비유동자산 105 85 85 자산총계 1,390 1,599 1,592 Ⅰ. 유동부채 577 562 538 Ⅱ. 비유동부채 620 406 210 부채총계 1,197 968 748 Ⅰ. 자본금 900 900 900 Ⅱ. 자본잉여금 　- 　- 　- Ⅲ. 자본조정 　- 　- 　- Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계 　- 　- 　- Ⅴ. 이익잉여금 (707) (269) (56) 자본총계 193 631 844 부채 및 자본총계 1,390 1,599 1,592 나.영업실적○ 대성에너지제5서비스(주)[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 5 기 제 4 기 제 3 기 Ⅰ. 매 출 액 3,354 3,205 3,170 Ⅱ. 매 출 원 가 3,165 2,855 2,859 Ⅲ. 매 출 총 이 익 189 350 311 Ⅳ. 판매비와 관리비 188 166 173 Ⅴ. 영 업 이 익 1 184 138 Ⅵ. 영 업 외 수 익 172 164 193 Ⅶ. 영 업 외 비 용 343 316 306 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 (170) 32 25 Ⅸ. 법 인 세 비 용 - 7 1 Ⅹ. 당 기 순 이 익 (170) 25 24 ○ 대성에너지제6서비스(주)[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 5 기 제 4 기 제 3 기 Ⅰ. 매 출 액 3,154 2,999 2,890 Ⅱ. 매 출 원 가 3,264 2,873 2,722 Ⅲ. 매 출 총 이 익 (110) 126 168 Ⅳ. 판매비와 관리비 171 156 158 Ⅴ. 영 업 이 익 (281) (30) 10 Ⅵ. 영 업 외 수 익 168 173 218 Ⅶ. 영 업 외 비 용 339 303 305 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 (452) (160) (77) Ⅸ. 법 인 세 비 용 - - - Ⅹ. 당 기 순 이 익 (452) (160) (77) ○ 대성에너지제7서비스(주)[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 5 기 제 4 기 제 3 기 Ⅰ. 매 출 액 3,326 3,270 3,169 Ⅱ. 매 출 원 가 3,213 2,864 2,887 Ⅲ. 매 출 총 이 익 113 406 282 Ⅳ. 판매비와 관리비 189 173 174 Ⅴ. 영 업 이 익 (76) 233 108 Ⅵ. 영 업 외 수 익 190 179 213 Ⅶ. 영 업 외 비 용 359 329 338 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 (245) 83 (17) Ⅸ. 법 인 세 비 용 - 7 1 Ⅹ. 당 기 순 이 익 (245) 76 (18) ○ 대성에너지서비스1센터(주)[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 4 기 제 3 기 제 2 기 Ⅰ. 매 출 액 3,649 3,357 3,282 Ⅱ. 매 출 원 가 3,633 3,249 3,046 Ⅲ. 매 출 총 이 익 16 108 236 Ⅳ. 판매비와 관리비 228 196 191 Ⅴ. 영 업 이 익 (212) (88) 45 Ⅵ. 영 업 외 수 익 240 242 303 Ⅶ. 영 업 외 비 용 370 379 381 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 (342) (225) (33) Ⅸ. 법 인 세 비 용 - - 37 Ⅹ. 당 기 순 이 익 (342) (225) (70) ○ 대성에너지서비스2센터(주)[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 4 기 제 3 기 제 2 기 Ⅰ. 매 출 액 3,700 3,506 3,512 Ⅱ. 매 출 원 가 3,603 3,189 3,112 Ⅲ. 매 출 총 이 익 97 317 400 Ⅳ. 판매비와 관리비 201 188 193 Ⅴ. 영 업 이 익 (104) 129 207 Ⅵ. 영 업 외 수 익 201 186 235 Ⅶ. 영 업 외 비 용 361 330 338 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 (264) (15) 104 Ⅸ. 법 인 세 비 용 - - 49 Ⅹ. 당 기 순 이 익 (264) (15) 55 ○ 대성에너지서비스3센터(주)[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제 4 기 제 3 기 제 2 기 Ⅰ. 매 출 액 4,895 4,693 4,487 Ⅱ. 매 출 원 가 4,818 4,449 4,206 Ⅲ. 매 출 총 이 익 77 244 281 Ⅳ. 판매비와 관리비 265 253 245 Ⅴ. 영 업 이 익 (188) (9) 36 Ⅵ. 영 업 외 수 익 236 252 332 Ⅶ. 영 업 외 비 용 486 457 444 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 (438) (214) (76) Ⅸ. 법 인 세 비 용 - - 54 Ⅹ. 당 기 순 이 익 (438) (214) (130) 다. 경영분석비율표○ 대성에너지제5서비스(주) [단위:%] 구 분 제 5 기 제 4 기 제 3 기 비 고 영업이익률 : 영업이익/매출액 0.03% 5.74% 4.35% - 영업순이익률 : 순이익/매출액 -5.07% 0.78% 0.76% - 총자본이익률 : 순이익/총자본 -13.84% 2.00% 2.14% - 자기자본이익률 : 순이익/자기자본 -45.58% 4.60% 4.63% - 부채비율 : 부채/자기자본 229.22% 130.02% 116.41% - 유동비율 : 유동자산/유동부채 285.57% 314.80% 282.57% - ○ 대성에너지제6서비스(주) [단위:%] 구 분 제 5 기 제 4 기 제 3 기 비 고 영업이익률 : 영업이익/매출액 -8.91% -1.00% 0.35% - 영업순이익률 : 순이익/매출액 -14.33% -5.34% -2.66% - 총자본이익률 : 순이익/총자본 -52.99% -15.44% -7.10% - 자기자본이익률 : 순이익/자기자본 1,076.19% -39.02% -13.51% - 부채비율 : 부채/자기자본 -2,130.95% 152.68% 90.18% - 유동비율 : 유동자산/유동부채 138.70% 225.56% 274.49% - ○ 대성에너지제7서비스(주) [단위:%] 구 분 제 5 기 제 4 기 제 3 기 비 고 영업이익률 : 영업이익/매출액 -2.29% 7.13% 3.41% - 영업순이익률 : 순이익/매출액 -7.37% 2.32% -0.57% - 총자본이익률 : 순이익/총자본 -19.82% 5.61% -1.47% - 자기자본이익률 : 순이익/자기자본 -64.64% 12.18% -3.28% - 부채비율 : 부채/자기자본 226.12% 116.99% 123.54% - 유동비율 : 유동자산/유동부채 289.70% 348.00% 290.50% - ○ 대성에너지서비스1센터(주) [단위:%] 구 분 제 4 기 제 3 기 제 2 기 비 고 영업이익률 : 영업이익/매출액 -5.81% -2.62% 1.37% - 영업순이익률 : 순이익/매출액 -9.37% -6.70% -2.13% - 총자본이익률 : 순이익/총자본 -27.16% -15.93% -4.94% - 자기자본이익률 : 순이익/자기자본 -136.80% -37.94% -8.56% - 부채비율 : 부채/자기자본 403.60% 138.11% 73.11% - 유동비율 : 유동자산/유동부채 228.32% 305.74% 322.28% - ○ 대성에너지서비스2센터(주) [단위:%] 구 분 제 4 기 제 3 기 제 2 기 비 고 영업이익률 : 영업이익/매출액 -2.81% 3.68% 5.89% - 영업순이익률 : 순이익/매출액 -7.14% -0.43% 1.57% - 총자본이익률 : 순이익/총자본 -16.71% -0.94% 3.64% - 자기자본이익률 : 순이익/자기자본 -37.29% -1.54% 5.57% - 부채비율 : 부채/자기자본 123.16% 64.40% 53.29% - 유동비율 : 유동자산/유동부채 326.21% 384.22% 346.58% - ○ 대성에너지서비스3센터(주) [단위:%] 구 분 제 4 기 제 3 기 제 2 기 비 고 영업이익률 : 영업이익/매출액 -3.84% -0.19% 0.80% - 영업순이익률 : 순이익/매출액 -8.95% -4.56% -2.90% - 총자본이익률 : 순이익/총자본 -31.51% -13.38% -8.17% - 자기자본이익률 : 순이익/자기자본 -226.94% -33.91% -15.40% - 부채비율 : 부채/자기자본 620.21% 153.41% 88.63% - 유동비율 : 유동자산/유동부채 206.24% 248.58% 264.87% - 나. 기업인수목적회사의 합병추진[해당사항 없음] III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결 재무정보[2022.12.31] [단위:백만원] 과 목 제40기 (2022.12.31 현재) 제39기(2021.12.31 현재) 제38기(2020.12.31 현재) [유동자산] 521,683 346,583 314,871 ㆍ현금및현금성자산 81,075 51,636 72,545 ㆍ단기금융상품 126,468 73,354 55,969 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 352 249 300 ㆍ매출채권 291,059 205,404 175,036 손실충당금 (895) (922) (1,052) ㆍ미수금 20,223 14,548 9,871 손실충당금 (2,533) (2,270) (1,772) ㆍ미수수익 2,028 1,386 1,079 ㆍ선급금 86 39 77 ㆍ선급비용 641 831 436 ㆍ단기대여금 225 182 191 ㆍ보증금 983 265 983 ㆍ재고자산 1,971 1,881 1,208 [비유동자산] 869,663 897,430 866,254 ㆍ장기금융상품 55 41 51 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 8,972 8,381 7,655 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 6,908 6,318 6,688 ㆍ상각후원가금융자산 - 14 22 ㆍ관계기업투자 236,688 287,086 278,054 ㆍ장기대여금 840 673 653 ㆍ유형자산 554,893 545,340 524,167 ㆍ투자부동산 1,549 1,610 1,671 ㆍ사용권자산 22,891 24,389 23,319 ㆍ무형자산 2,768 3,077 3,236 ㆍ보증금 3,273 3,522 2,863 ㆍ장기성매출채권 13,123 7,445 8,957 ㆍ사내근로복지기금자산 263 281 211 ㆍ이연법인세자산 6,560 7,323 7,896 ㆍ순확정급여자산 10,879 1,930 811 자산총계 1,391,346 1,244,013 1,181,125 [유동부채] 496,195 286,510 356,206 [비유동부채] 290,347 360,592 243,258 부채총계 786,542 647,102 599,464 지배회사 소유주지분 479,166 470,722 457,432 [자본금] 16,089 16,089 16,089 [자본잉여금] 66,595 66,490 66,490 [자본조정] (44,844) (44,844) (45,880) [기타포괄손익누계액] (15,784) (20,654) (20,871) [이익잉여금] 457,110 453,641 441,604 비지배지분 125,638 126,189 124,229 자본총계 604,804 596,911 581,661 종속관계공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 과 목 제40기 (2022.01.01~2022.12.31) 제39기(2021.01.01~2021.12.31) 제38기(2020.01.01~2020.12.31) 매출액 1,253,170 938,585 889,509 매출총이익 144,435 151,946 148,588 영업이익 6,984 21,148 27,386 법인세비용차감전순이익 13,922 31,886 57,412 당기순이익 4,902 23,947 47,690 ·지배회사소유주지분 3,620 16,735 42,629 ·비지배지분 1,282 7,212 5,061 총포괄손익 14,783 23,416 48,044 ·지배회사소유주지분 12,419 16,277 42,810 ·비지배지분 2,364 7,138 5,234 기본주당순이익 225원 1,040원 2,649원 연결에포함된회사수 12개 12개 12개 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※제40기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2) 요약별도 재무정보가. 요약 별도재무제표[2022.12.31] [단위:백만원] 과 목 제40기(2022.12.31 현재) 제39기(2021.12.31 현재) 제38기(2020.12.31 현재) [유동자산] 120,934 34,183 36,451 ㆍ현금및현금성자산 44,844 12,960 33,963 ㆍ단기금융상품 73,000 19,291 - ㆍ매출채권 1,956 1,576 1,471 대손충당금 - - (60) ㆍ미수금 839 672 484 대손충당금 (803) (633) (447) ㆍ미수수익 30 28 25 ㆍ선급금 46 11 12 ㆍ선급비용 39 12 20 ㆍ보증금 983 265 983 [비유동자산] 322,264 339,389 337,186 ㆍ장기금융상품 4 4 4 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 1,662 2,526 1,957 ㆍ종속기업및관계기업투자 316,968 332,677 332,034 ㆍ유형자산 2,442 2,390 2,490 토지 1,503 1,503 1,503 건물 705 726 749 기계장치 - - - 차량운반구 16 140 197 공구와비품 219 21 41 ㆍ사용권 자산 406 838 465 ㆍ무형자산 235 235 235 회원권 235 235 235 ㆍ기타비유동자산 547 719 1 자 산 총 계 443,198 373,572 373,637 [유동부채] 99,286 2,639 55,784 [비유동부채] 59,538 122,431 71,342 부 채 총 계 158,824 125,070 127,126 [자본금] 16,089 16,089 16,089 [자본잉여금] 65,720 65,720 65,720 [자본조정] (7,610) (7,610) (7,610) [이익잉여금] 210,175 174,303 172,312 자 본 총 계 284,374 248,502 246,511 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제40기 (2022.01.01~2022.12.31) 제39기(2021.01.01~2021.12.31) 제38기(2020.01.01~2020.12.31) 영업수익 19,822 18,738 36,132 영업이익 8,147 8,622 25,987 법인세비용차감전순이익 53,751 7,492 20,399 당기순이익 39,661 6,236 17,605 세후기타포괄손익 233 (223) (246) 총포괄이익 39,894 6,013 17,359 기본주당순이익 2,465원 388원 1,094원 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※제40기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 - 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. - 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 - 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. '(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조- 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액- 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정) 손실부담계약의 계약이행원가- 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등- 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업- 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.3) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정- 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류- 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시- 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의- 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.(5) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시- 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세- 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 종속기업 - 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 관계기업 - 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 - 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금흐름표- 연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 2.6 금융자산(1) 분류- 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정- 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상- 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 - 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계- 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 - 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산- 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법 및 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산- 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 15 - 40년 구축물 5 - 20년 기계장치 4 - 20년 차량운반구 2 - 5년 공구와비품 2 - 8년 공급설비 15 - 30년 열공급설비 15 - 20년 전기공급설비 15 - 20년 임차점포시설물 5년 기타유형자산 2 - 5년 - 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.10 투자부동산 - 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 무형자산 - 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 가. 사용수익기부자산 - 사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.나. 영업권 - 영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 다. 개발비 - 개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.라. 회원권 - 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.마. 기타의 무형자산 - 특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 20년의 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 - 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타 채무 - 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 사내근로복지기금- 연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여 지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 - 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 - 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 순확정급여부채- 연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 - 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 수익인식과 관련된 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 - 연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 초과)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다. 연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다. (2) 용역의 제공- 연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.(3) 투자수익- 업무집행조합원으로서 투자조합을 운영함에 있어서 발생되는 투자조합수익은 매출액으로 인식하며 투자자산의 운용으로 인하여 발생되는 수익은 기타의 영업수익으로구분합니다.2.18 정부보조금- 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.19 법인세비용 및 이연법인세 - 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 주당이익 - 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.21 리스- 연결회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권- 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.2.22 충당부채 - 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 2.23 부문별 보고 - 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.24 재무제표 승인- 연결회사의 재무제표는 2023년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 - 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 수익인식- 연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다 (2) 법인세 - 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 금융자산의 손상 - 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 관계기업투자의 손상 - 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업투자에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 관계기업투자로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.순공정가치는 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. (6) 순확정급여부채 - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (7) 리스- 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (8) 충당부채의 측정 (주석18)- 충당부채의 현재가치는 피투자회사의 매출, 비용 등 손익추정 및 할인율 등 다양한 요소들에 의해 영향을 받습니다.(9) COVID-19 영향- COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업능력저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 40 기 2022.12.31 현재 제 39 기 2021.12.31 현재 제 38 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 　 　 　 　유동자산 521,682,900,507 346,582,912,114 314,870,971,307 　　현금및현금성자산 81,075,310,177 51,636,539,811 72,544,853,978 　　단기금융상품 126,468,110,266 73,353,731,258 55,969,313,399 　　당기손익-공정가치금융자산 352,195,497 248,993,050 300,388,756 　　매출채권 291,058,894,844 205,403,967,006 175,036,005,032 　　손실충당금 (895,004,951) (922,439,399) (1,052,333,382) 　　미수금 20,222,992,620 14,548,291,631 9,870,886,435 　　손실충당금 (2,533,044,121) (2,270,551,438) (1,772,923,952) 　　미수수익 2,027,644,717 1,385,951,645 1,078,864,003 　　선급금 86,122,461 39,072,360 77,197,438 　　선급비용 641,017,381 831,589,749 436,173,417 　　단기대여금 224,542,646 181,734,752 191,357,246 　　보증금 983,102,600 265,040,000 983,102,600 　　재고자산 1,971,016,370 1,880,991,689 1,208,086,337 　비유동자산 869,663,177,311 897,429,950,934 866,254,483,237 　　장기금융상품 55,315,089 40,640,503 51,269,978 　　당기손익-공정가치금융자산 8,971,961,670 8,380,791,223 7,655,010,441 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 6,908,221,840 6,317,619,010 6,687,990,650 　　상각후원가금융자산 0 14,505,000 21,920,000 　　관계기업투자 236,688,052,004 287,086,052,897 278,054,261,370 　　장기대여금 839,548,883 672,850,536 652,641,100 　　유형자산 554,893,091,915 545,340,014,874 524,166,621,046 　　투자부동산 1,549,001,613 1,610,291,127 1,671,580,641 　　사용권자산 22,891,079,881 24,389,511,599 23,318,985,457 　　무형자산 2,768,289,781 3,076,868,618 3,235,811,721 　　보증금 3,272,791,802 3,521,690,210 2,862,972,323 　　장기성매출채권 13,123,060,515 7,445,032,054 8,957,428,838 　　사내근로복지기금자산 263,287,017 281,425,440 210,840,222 　　이연법인세자산 6,560,368,030 7,322,929,736 7,895,976,678 　　순확정급여자산 10,879,107,271 1,929,728,107 811,172,772 　자산총계 1,391,346,077,818 1,244,012,863,048 1,181,125,454,544 부채 　 　 　 　유동부채 496,194,551,524 286,509,680,133 356,205,803,192 　　매입채무 353,971,627,640 232,173,588,421 184,291,914,442 　　단기차입금 40,000,000,000 27,600,000,000 40,000,000,000 　　미지급금 6,206,885,391 6,490,969,044 7,013,631,654 　　미지급비용 6,707,461,844 6,851,669,203 5,781,613,722 　　당기법인세부채 16,844,022,099 2,631,417,975 7,602,191,216 　　미지급배당금 34,893,000 31,983,750 29,074,500 　　선수금 52,591,710 15,961,710 415,221,284 　　선수수익 116,082,170 7,014,384 6,989,724 　　예수금 8,633,414,711 6,547,411,077 4,746,706,426 　　유동성장기차입금 1,125,960,000 1,450,470,000 1,951,240,000 　　유동성사채 59,990,529,231 0 99,978,117,238 　　리스부채 2,511,083,728 2,709,194,569 2,403,102,986 　　충당부채 0 0 1,986,000,000 　비유동부채 290,347,387,141 360,592,026,736 243,258,063,324 　　사채 109,843,395,614 169,631,414,707 59,849,752,231 　　장기차입금 2,295,700,000 3,116,670,761 4,416,513,853 　　수입보증금 1,303,930,000 3,034,650,114 3,224,929,030 　　순확정급여부채 6,495,250,700 6,527,391,919 5,373,850,831 　　이연수익 103,683,063,031 99,347,349,267 94,643,837,829 　　장기선수수익 5,790,044,140 5,947,532,629 6,302,183,503 　　장기미지급비용 677,090,291 975,015,373 1,192,863,112 　　리스부채 21,763,586,517 22,679,148,516 21,596,590,615 　　충당부채 10,732,000,000 11,837,000,000 10,604,000,000 　　이연법인세부채 27,763,326,848 37,495,853,450 36,053,542,320 　부채총계 786,541,938,665 647,101,706,869 599,463,866,516 자본 　 　 　 　지배회사 소유주 지분 479,166,130,471 470,722,293,400 457,431,983,983 　　자본금 16,089,459,000 16,089,459,000 16,089,459,000 　　　보통주자본금 16,089,459,000 16,089,459,000 16,089,459,000 　　자본잉여금 66,595,146,223 66,489,923,701 66,489,923,701 　　　주식발행초과금 17,660,077,860 17,660,077,860 17,660,077,860 　　　기타의자본잉여금 48,935,068,363 48,829,845,841 48,829,845,841 　　자본조정 (44,844,635,327) (44,844,635,327) (45,880,122,606) 　　　자기주식처분손실 (38,540,871) (38,540,871) (38,540,871) 　　　기타의 자본조정 (44,806,094,456) (44,806,094,456) (45,841,581,735) 　　기타포괄손익누계액 (15,783,646,832) (20,653,841,188) (20,871,409,922) 　　　기타포괄손익-공정가치평가손익 (869,179,647) (1,394,785,084) (1,186,573,248) 　　　부의관계기업주식자본변동 (14,914,467,185) (19,259,056,104) (19,684,836,674) 　　이익잉여금 457,109,807,407 453,641,387,214 441,604,133,810 　　　법정적립금 11,644,729,500 11,644,729,500 11,644,729,500 　　　임의적립금 98,600,000,000 98,600,000,000 98,600,000,000 　　　미처분이익잉여금 346,865,077,907 343,396,657,714 331,359,404,310 　비지배지분 125,638,008,682 126,188,862,779 124,229,604,045 　자본총계 604,804,139,153 596,911,156,179 581,661,588,028 부채 및 자본 총계 1,391,346,077,818 1,244,012,863,048 1,181,125,454,544 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※제40기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 40 기 제 39 기 제 38 기 매출액 1,253,169,917,697 938,585,207,962 884,302,672,161 　상품매출 1,190,745,199,028 878,212,894,052 836,265,361,103 　용역매출 37,413,707,237 35,092,533,374 29,105,008,208 　기타매출 13,749,869,103 13,459,820,998 14,154,961,748 　투자수익 11,261,142,329 11,819,959,538 4,777,341,102 매출원가 1,108,734,845,492 786,639,160,727 737,682,497,129 　상품매출원가 1,060,691,181,272 741,134,820,307 696,017,518,082 　용역매출원가 42,005,132,174 38,928,637,820 33,742,759,213 　기타매출원가 6,038,532,046 6,575,702,600 5,826,687,417 　투자비용 0 0 2,095,532,417 매출총이익 144,435,072,205 151,946,047,235 146,620,175,032 판매비와관리비 137,450,651,546 130,797,908,238 121,201,640,634 영업이익 6,984,420,659 21,148,138,997 25,418,534,398 기타수익 14,113,128,767 7,219,949,171 5,844,374,461 기타비용 7,096,211,451 6,241,967,111 14,267,814,530 금융수익 3,329,687,956 1,651,580,478 2,167,796,470 　이자수익 3,311,535,635 1,633,774,528 2,151,177,011 　외화환산이익 0 12,918,439 15,498,038 　외환차익 18,152,321 4,887,511 1,121,421 금융비용 4,968,109,145 4,630,738,100 6,092,794,963 　이자비용 4,952,781,611 4,629,848,809 6,076,178,224 　외화환산손실(금융원가) 14,612,334 0 0 　외환차손 715,200 889,291 16,616,739 관계기업주식평가손익 1,559,568,461 12,739,163,858 44,341,672,619 　지분법이익 5,650,925,169 13,923,181,881 48,101,106,565 　지분법손실 (4,091,356,708) (1,184,018,023) (3,759,433,946) 법인세비용차감전순이익 13,922,485,247 31,886,127,293 57,411,768,455 법인세비용 9,020,127,915 7,938,591,124 9,721,568,724 당기순이익 4,902,357,332 23,947,536,169 47,690,199,731 당기순이익의 귀속 　 　 　 　지배회사소유주지분 3,619,976,322 16,735,133,864 42,628,782,770 　비지배지분 1,282,381,010 7,212,402,305 5,061,416,961 세후기타포괄손익 9,880,244,369 (531,866,258) 353,742,861 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 5,599,967,495 (919,225,593) 819,847,179 　　순확정급여부채의 재측정요소 4,563,649,029 (1,062,454,961) 1,227,114,111 　　지분법이익잉여금 590,991,736 432,118,467 604,612,198 　　기타포괄손익-공정가치평가손익 445,326,730 (288,889,099) (1,011,879,130) 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 4,280,276,874 387,359,335 (466,104,318) 　　(부의)지분법자본변동 4,280,276,874 387,359,335 (466,104,318) 총포괄손익 14,782,601,701 23,415,669,911 48,043,942,592 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배회사소유주지분 12,418,699,367 16,277,186,888 42,809,817,862 　비지배지분 2,363,902,334 7,138,483,023 5,234,124,730 주당이익 　 　 　 　기본주당순이익 (단위 : 원) 225 1,040 2,649 　희석주당순이익 (단위 : 원) 225 1,040 2,649 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※제40기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,089,459,000 66,489,923,701 (45,880,122,606) (19,706,333,478) 401,651,604,254 121,165,272,315 539,809,803,186 총포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 0 0 0 0 42,628,782,770 5,061,416,961 47,690,199,731 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (721,193,853) 0 (290,685,277) (1,011,879,130) 공정가치금융자산 처분에 따른 대체 　 　 　 　 　 　 　 (부의)지분법자본변동 0 0 0 (443,882,591) 0 (22,221,727) (466,104,318) 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 741,499,338 485,614,773 1,227,114,111 지분법이익잉여금 0 0 0 0 604,612,198 0 604,612,198 소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 0 0 0 0 (4,022,364,750) (2,169,793,000) (6,192,157,750) 종속기업 지분변동 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 16,089,459,000 66,489,923,701 (45,880,122,606) (20,871,409,922) 441,604,133,810 124,229,604,045 581,661,588,028 2021.01.01 (기초자본) 16,089,459,000 66,489,923,701 (45,880,122,606) (20,871,409,922) 441,604,133,810 124,229,604,045 581,661,588,028 총포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 0 0 0 0 16,735,133,864 7,212,402,305 23,947,536,169 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (208,211,836) 0 (80,677,263) (288,889,099) 공정가치금융자산 처분에 따른 대체 　 　 　 　 　 　 　 (부의)지분법자본변동 0 0 0 425,780,570 0 (38,421,235) 387,359,335 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 (1,107,634,177) 45,179,216 (1,062,454,961) 지분법이익잉여금 0 0 0 0 432,118,467 0 432,118,467 소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 0 0 0 0 (4,022,364,750) (2,169,793,000) (6,192,157,750) 종속기업 지분변동 0 0 1,035,487,279 0 0 (3,009,431,289) (1,973,944,010) 2021.12.31 (기말자본) 16,089,459,000 66,489,923,701 (44,844,635,327) (20,653,841,188) 453,641,387,214 126,188,862,779 596,911,156,179 2022.01.01 (기초자본) 16,089,459,000 66,489,923,701 (44,844,635,327) (20,653,841,188) 453,641,387,214 126,188,862,779 596,911,156,179 총포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 0 0 0 0 3,619,976,322 1,282,381,010 4,902,357,332 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 320,961,560 0 124,365,170 445,326,730 공정가치금융자산 처분에 따른 대체 0 0 0 204,643,877 (262,363,945) (22,365,189) (80,085,257) (부의)지분법자본변동 0 0 0 4,344,588,919 0 (64,312,045) 4,280,276,874 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 3,542,180,830 1,021,468,199 4,563,649,029 지분법이익잉여금 0 0 0 0 590,991,736 0 590,991,736 소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 0 0 0 0 (4,022,364,750) (1,898,636,500) (5,921,001,250) 종속기업 지분변동 0 105,222,522 0 0 0 (993,754,742) (888,532,220) 2022.12.31 (기말자본) 16,089,459,000 66,595,146,223 (44,844,635,327) (15,783,646,832) 457,109,807,407 125,638,008,682 604,804,139,153 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※제40기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 40 기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 74,633,025,351 68,159,768,467 72,565,176,803 　영업으로부터 창출된 현금 71,079,205,863 72,982,094,026 60,074,445,577 　이자의 수취 3,297,704,785 1,694,009,778 2,151,410,650 　이자의 지급 (3,513,493,356) (3,482,410,036) (4,852,180,037) 　배당금 수입 8,678,052,955 7,762,107,671 21,914,381,400 　법인세의 납부 (4,908,444,896) (10,796,032,972) (6,722,880,787) 투자활동현금흐름 (45,657,907,443) (72,448,459,909) (50,896,236,223) 　단기금융상품의 순증감 (51,204,029,632) (17,072,250,653) (5,151,721,729) 　단기대여금의 감소 184,332,500 194,333,860 171,665,880 　장기대여금의 감소 8,333,500 48,333,340 34,333,500 　장기대여금의 증가 (420,000,000) (250,000,000) (320,000,000) 　장기금융상품의 감소 0 19,800,412 13,457,471 　장기금융상품의 증가 (21,827,641) (9,170,937) (22,994,550) 　당기손익-공정가치금융자산의 처분 140,672,740 27,360,568 2,341,027,189 　당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,542,374,662) 0 (377,784,000) 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 200,000 0 0 　상각후원가금융자산의 처분 0 7,415,000 6,005,000 　관계기업투자의 취득 (14,134,000,000) (5,120,000,000) (542,500,000) 　관계기업투자의 처분 67,449,252,966 1,881,317,276 1,948,000,000 　유형자산의 처분 1,955,049,377 3,215,047,400 3,108,326,255 　유형자산의 취득 (48,046,896,591) (55,106,856,175) (52,031,177,239) 　무형자산의 취득 (26,620,000) (283,790,000) (72,874,000) 재무활동현금흐름 470,131,297 (16,619,622,725) 2,744,298,175 　단기차입금의 순증감 12,400,000,000 (12,400,000,000) (5,000,000,000) 　사채의 발행 0 109,603,540,000 59,790,760,000 　유동성사채의 상환 0 (100,000,000,000) (40,000,000,000) 　유동성장기차입금의 상환 (1,348,270,000) (1,951,240,000) (2,306,520,000) 　종속기업 투자의 취득 (888,532,220) 0 0 　배당금의 지급 (6,015,254,740) (6,189,248,500) (6,189,248,500) 　종속회사 지분 추가취득 0 (1,973,944,010) 0 　리스부채의 원금 상환 (3,677,811,743) (3,708,730,215) (3,550,693,325) 현금성자산 환율변동효과 (6,478,839) 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 현금및현금성자산의 증감 29,438,770,366 (20,908,314,167) 24,413,238,755 기초의 현금및현금성자산 51,636,539,811 72,544,853,978 48,131,615,223 기말의 현금및현금성자산 81,075,310,177 51,636,539,811 72,544,853,978 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※제40기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 주석 제 40 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 39 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 대성홀딩스 주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항 : 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스 주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다. 1.2 종속기업의 현황 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 소재지 결산월 업종 대성에너지㈜ 72.07 27.93 한국 12월 도시가스의 공급 및 설비공사 등 대성청정에너지㈜ 100.00 - 한국 12월 도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등 대성글로벌네트웍(주) 100.00 - 한국 12월 설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등 대성이앤씨(주) 100.00 - 한국 12월 산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등 대성창업투자(주)(1) 47.16 52.84 한국 12월 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등 대성환경에너지(주) 71.00 29.00 한국 12월 매립가스개발 자원화사업 등 대성에너지 제5서비스㈜ 72.07 27.93 한국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제6서비스㈜ 72.07 27.93 한국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제7서비스㈜ 72.07 27.93 한국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제1서비스센터㈜ 72.07 27.93 한국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제2서비스센터㈜ 72.07 27.93 한국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제3서비스센터㈜ 72.07 27.93 한국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 (1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 및 당기 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 대성에너지(주) 838,882,273 521,359,056 317,523,216 1,019,977,255 1,219,262 5,303,817 대성청정에너지(주) 124,042,436 72,202,632 51,839,804 178,776,745 4,738,823 5,020,393 대성글로벌네트웍(주) 15,628,159 9,613,468 6,014,691 41,003,578 550,728 934,302 대성이앤씨(주) 5,048,123 77,359 4,970,764 799,727 (275,973) (250,063) 대성창업투자(주) 61,022,009 1,492,833 59,529,176 11,812,827 792,424 670,720 대성환경에너지(주) 23,657,136 1,115,522 22,541,614 3,043,042 743,091 743,091 대성에너지 제5서비스(주) 1,227,658 854,832 372,827 3,354,219 (170,316) (170,316) 대성에너지 제6서비스(주) 853,479 895,535 (42,056) 3,153,740 (451,982) (451,982) 대성에너지 제7서비스(주) 1,235,711 856,886 378,826 3,325,678 (245,005) (245,005) 대성에너지 제1서비스센터㈜ 1,259,257 1,008,763 250,494 3,649,558 (342,125) (342,125) 대성에너지 제2서비스센터㈜ 1,579,507 871,843 707,663 3,700,592 (264,041) (264,041) 대성에너지 제3서비스센터㈜ 1,390,157 1,197,482 192,676 4,894,993 (437,897) (437,897) (2) 전기말 및 전기 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 대성에너지(주) 743,488,952 424,390,831 319,098,121 769,514,012 12,515,460 12,383,584 대성청정에너지(주) 99,961,758 52,142,348 47,819,411 117,291,237 4,268,793 4,348,807 대성글로벌네트웍(주) 16,271,297 11,190,908 5,080,389 38,486,235 593,629 (485,368) 대성이앤씨(주) 5,311,272 90,446 5,220,826 952,179 (267,020) (260,369) 대성창업투자(주) 62,557,016 3,698,559 58,858,457 12,447,602 7,637,570 7,564,861 대성환경에너지(주) 23,135,395 1,336,872 21,798,523 2,844,769 (724,102) (724,102) 대성에너지 제5서비스(주) 1,249,320 706,177 543,143 3,205,131 24,834 24,834 대성에너지 제6서비스(주) 1,036,077 626,151 409,926 2,999,620 (159,531) (159,531) 대성에너지 제7서비스(주) 1,353,714 729,883 623,831 3,270,117 76,316 76,316 대성에너지 제1서비스센터㈜ 1,411,599 818,980 592,619 3,356,901 (225,469) (225,469) 대성에너지 제2서비스센터㈜ 1,597,988 626,284 971,704 3,505,630 (14,863) (14,863) 대성에너지 제3서비스센터㈜ 1,598,543 967,971 630,572 4,693,137 (213,703) (213,703) 2. 중요한 회계정책 : 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. '(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.3) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.(5) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 종속기업 -종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 관계기업 -관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금흐름표연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 2.6 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법 및 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 15 - 40년 구축물 5 - 20년 기계장치 4 - 20년 차량운반구 2 - 5년 공구와비품 2 - 8년 공급설비 15 - 30년 열공급설비 15 - 20년 전기공급설비 15 - 20년 임차점포시설물 5년 기타유형자산 2 - 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 가. 사용수익기부자산 -사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.나. 영업권 -영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 다. 개발비 -개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.라. 회원권 - 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.마. 기타의 무형자산 -특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 20년의 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 사내근로복지기금연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 순확정급여부채연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 수익인식과 관련된 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 -연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 초과)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다. 연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다. (2) 용역의 제공-연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.(3) 투자수익-업무집행조합원으로서 투자조합을 운영함에 있어서 발생되는 투자조합수익은 매출액으로 인식하며 투자자산의 운용으로 인하여 발생되는 수익은 기타의 영업수익으로구분합니다.2.18 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.19 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.21 리스연결회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.2.22 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 2.23 부문별 보고 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.24 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 수익인식연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다 (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 관계기업투자의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업투자에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 관계기업투자로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.순공정가치는 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (8) 충당부채의 측정 (주석18)충당부채의 현재가치는 피투자회사의 매출, 비용 등 손익추정 및 할인율 등 다양한 요소들에 의해 영향을 받습니다.(9) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업능력저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 :연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험 연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 89,370 65,517 단기금융상품 NZD 416,637 415,216 미수금 USD 853 1,557 미지급금 USD - 7,507 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 51백만원, 51백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 7백만원,5백만원 변동합니다. (2) 주가변동위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.연결회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다. 공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원). 지수 당기순이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSDAQ 74,286 49,970 74,286 49,970 NYSE 9,290 8,294 9,290 8,294 NASDAQ 368,678 565,684 368,678 565,684 계 452,254 623,948 452,254 623,948 (3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 250,002천원, 전기 243,628천원 변동합니다. 나. 신용위험 -신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 노출정도 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(1) 81,022,436 51,612,312 단기금융상품 126,468,110 73,353,731 매출채권 291,058,895 205,403,967 미수금(1) 8,108,201 8,135,761 미수수익 2,027,645 1,385,952 단기대여금 227,500 184,333 장기금융상품 55,315 40,641 당기손익-공정가치금융자산 9,324,157 8,629,784 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,908,222 6,317,619 상각후원가금융자산 - 14,505 장기대여금 866,502 682,336 보증금 4,255,894 3,786,730 장기성매출채권 13,123,061 7,445,032 충당부채 10,732,000 11,837,000 (1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다. (2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산- 공정가치 측정 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 손실충당금 922,439 1,052,333 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 21,640 5,181 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (49,074) (135,075) 기말 손실충당금 895,005 922,439 보고기간종료일 현재 매출채권 손실충당금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 구분　 60일 이내 정상 60일 ~ 150일 이내, 연체 120일 ~ 360일 이내, 연체 12개월 초과 연체 계 기대 손실률 0.15% 6.48% 9.31% 94.29% 0.29% 총 장부금액() 302,424,688 1,286,169 118,494 352,604 304,181,955 손실충당금 468,158 83,344 11,032 332,470 895,004 () 장기성매출채권이 포함된 금액입니다. (2) 전기말 구분　 60일 이내 정상 60일 ~ 150일 이내, 연체 120일 ~ 360일 이내, 연체 12개월 초과 연체 계 기대 손실률 0.25% 7.24% 10.90% 90.13% 0.43% 총 장부금액() 211,746,305 598,159 123,098 381,438 212,849,000 손실충당금 521,924 43,307 13,418 343,790 922,439 () 장기성매출채권이 포함된 금액입니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분　 미수금 당기 전기 당기초 손실충당금 2,270,551 1,772,924 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 719,622 975,194 미사용금액 환입 - - 채권의 제각 (457,129) (477,567) 당기말 손실충당금 2,533,044 2,270,551 (3) 공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액이며, 인식된 손상 금액은 없습니다. 다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같으며, 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다(단위:천원). (1) 당기말 구분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 353,971,628 - - - 353,971,628 차입금 40,514,288 801,244 2,381,293 35,326 43,732,151 사채 60,650,425 1,192,125 110,397,375 - 172,239,925 리스부채 325,284 3,024,545 9,570,720 20,348,959 33,269,508 기타금융부채() 9,499,607 3,140,832 653,301 1,636,520 14,930,260 계 464,961,232 8,158,746 123,002,689 22,020,805 618,143,472 () 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기말 구분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 232,173,588 - - - 232,173,588 차입금 25,525,361 3,700,324 3,274,119 176,943 32,676,747 사채 650,425 1,951,275 172,239,925 - 174,841,625 리스부채 334,924 3,230,102 10,142,814 20,637,616 34,345,456 기타금융부채() 9,631,702 2,695,887 901,217 3,180,467 16,409,273 계 268,316,000 11,577,588 186,558,075 23,995,026 490,446,689 () 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다. 라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부채 786,541,939 647,101,707 자본 604,804,139 596,911,156 부채비율 130.05% 108.41% 5. 공정가치 : 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 - 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 81,075,310 81,075,310 51,636,540 51,636,540 단기금융상품 126,468,110 126,468,110 73,353,731 73,353,731 매출채권 290,163,890 290,163,890 204,481,528 204,481,528 미수금(1) 5,575,157 5,575,157 5,865,209 5,865,209 미수수익 2,027,645 2,027,645 1,385,952 1,385,952 단기대여금 224,543 224,543 181,735 181,735 장기금융상품 55,315 55,315 40,641 40,641 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 9,324,157 9,324,157 8,629,784 8,629,784 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,908,222 6,908,222 6,317,619 6,317,619 상각후원가금융자산 - - 14,505 14,505 장기대여금(3) 839,549 763,479 672,851 647,095 보증금(2) 4,255,894 4,255,894 3,786,730 3,786,730 장기성매출채권 13,123,061 13,123,061 7,445,032 7,445,032 소계 540,040,853 539,964,783 363,811,857 363,786,101 금융부채　 매입채무 353,971,628 353,971,628 232,173,588 232,173,588 단기차입금 40,000,000 40,000,000 27,600,000 27,600,000 미지급금(1) 6,128,043 6,128,043 6,479,153 6,479,153 미지급비용(1) 3,694,511 3,694,511 3,944,400 3,944,400 미지급배당금 34,893 34,893 31,984 31,984 유동성장기차입금 1,125,960 1,125,960 1,450,470 1,450,470 사채(2,3) 169,833,925 165,141,112 169,631,415 166,925,074 장기차입금(3) 2,295,700 2,215,273 3,116,671 3,208,379 수입보증금 1,303,930 1,303,930 3,034,650 3,034,650 소계 578,388,590 573,615,350 447,462,331 444,847,698 (1) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.(2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 -공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,905,830 102,036,968 7,418,327 111,361,125 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,908,222 6,908,222 (2) 전기말 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,666,445 57,996,381 5,963,339 66,626,165 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,317,619 6,317,619 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및전기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 단기금융상품 CP 등 102,036,968 2 현재가치법 등 신용위험이 반영된 할인율 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대구그린파워㈜ 주식 5,177,491 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 4.03%~12.09%(7.09%) 기타 지분상품 등 1,730,731 3 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 등 203,871 3 순자산가치법 - - 기타 지분상품 등 7,214,456 3 수익접근법 등 신용위험이 반영된 할인율 - 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 단기금융상품 CP 등 57,996,381 2 현재가치법 등 신용위험이 반영된 할인율 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대구그린파워㈜ 주식 4,829,803 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 4.06%~9.28%(5.80%) 기타 지분상품 등 1,487,816 3 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 등 203,871 3 순자산가치법 - - 기타 지분상품 등 5,759,468 3 수익접근법 등 신용위험이 반영된 할인율 - 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 -금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워㈜ 주식(1) - 3,318,307 - 2,894,972 - 3,721,276 - (3,222,293) (1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 81,075,310 - 81,075,310 단기금융상품 102,036,968 - 24,431,142 - 126,468,110 매출채권 - - 290,163,890 - 290,163,890 미수금(1) - - 5,575,157 - 5,575,157 미수수익 - - 2,027,645 - 2,027,645 단기대여금 - - 224,543 - 224,543 장기금융상품 - - 55,315 - 55,315 당기손익-공정가치측정 금융자산(2) 9,324,157 - - - 9,324,157 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 6,908,222 - - 6,908,222 장기대여금 - - 839,549 - 839,549 보증금(2) - - 4,255,894 - 4,255,894 장기성매출채권 - - 13,123,061 - 13,123,061 계 111,361,125 6,908,222 421,771,506 - 540,040,853 금융부채 매입채무 - - - 353,971,628 353,971,628 단기차입금 - - - 40,000,000 40,000,000 미지급금(1) - - - 6,128,043 6,128,043 미지급비용(1) - - - 3,694,511 3,694,511 미지급배당금 - - - 34,893 34,893 유동성장기차입금 - - - 1,125,960 1,125,960 사채(2) - - - 169,833,925 169,833,925 장기차입금 - - - 2,295,700 2,295,700 수입보증금 - - - 1,303,930 1,303,930 계 - - - 578,388,590 578,388,590 (1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다. (2) 전기말 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 51,636,540 - 51,636,540 단기금융상품 57,996,381 - 15,357,350 - 73,353,731 매출채권 - - 204,481,528 - 204,481,528 미수금(1) - - 5,865,209 - 5,865,209 미수수익 - - 1,385,952 - 1,385,952 단기대여금 - - 181,735 - 181,735 장기금융상품 - - 40,641 - 40,641 당기손익-공정가치측정 금융자산(2) 8,629,784 - - - 8,629,784 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 6,317,619 - - 6,317,619 상각후원가금융자산 - - 14,505 - 14,505 장기대여금 - - 672,851 - 672,851 보증금(2) - - 3,786,730 - 3,786,730 장기성매출채권 - - 7,445,032 - 7,445,032 계 66,626,165 6,317,619 290,868,073 - 363,811,857 금융부채 매입채무 - - - 232,173,588 232,173,588 단기차입금 - - - 27,600,000 27,600,000 미지급금(1) - - - 6,479,153 6,479,153 미지급비용(1) - - - 3,944,400 3,944,400 미지급배당금 - - - 31,984 31,984 유동성장기차입금 - - - 1,450,470 1,450,470 사채(2) - - - 169,631,415 169,631,415 장기차입금 - - - 3,116,671 3,116,671 수입보증금 - - - 3,034,650 3,034,650 계 - - - 447,462,331 447,462,331 (1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다. 나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (126,255) 849,890 처분손익 1,186,423 151,509 투자손익 수입배당금 176,827 58,838 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(1) - (288,889) (3) 상각후원가 측정 금융자산 외화환산손익 (14,612) 12,918 외환차손익 5,285 - 이자수익 3,311,536 1,633,775 처분손익 (2,481) (406) 손상/환입 (741,261) (980,375) (4) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (4,057,615) (3,743,321) 외환차손익 12,152 3,998 (1) 세후 금액입니다. 7. 금융자산 :가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 해외 상장주식 1,553,635 2,417,452 국내 상장주식 - - 기타비유동항목 7,418,326 5,963,339 유동항목 국외 상장주식 39,147 35,446 국내 상장주식 313,049 213,547 기타단기금융상품 102,036,968 57,996,381 합 계 111,361,125 66,626,165 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지분상품 관련 손익 (669,465) 760,583 채무상품 관련 손익 1,906,459 299,655 합 계 1,236,994 1,060,238 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - (1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 6,908,222 6,317,619 다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 - (1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 291,058,895 13,123,061 304,181,956 205,403,967 7,445,032 212,848,999 손실충당금 (895,005) - (895,005) (922,439) - (922,439) 합계 290,163,890 13,123,061 303,286,951 204,481,528 7,445,032 211,926,560 (2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 81,075,310 - 81,075,310 51,636,540 - 51,636,540 단기금융상품 24,431,142 - 24,431,142 15,357,350 - 15,357,350 미수금 5,575,157 - 5,575,157 5,865,209 - 5,865,209 미수수익 2,027,645 - 2,027,645 1,385,952 - 1,385,952 단기대여금 224,543 - 224,543 181,735 - 181,735 장기금융상품 - 55,315 55,315 - 40,641 40,641 상각후원가금융자산 - - - - 14,505 14,505 장기대여금 - 839,549 839,549 - 672,851 672,851 보증금 983,103 3,272,792 4,255,895 265,040 3,521,690 3,786,730 합계 114,316,900 4,167,656 118,484,556 74,691,826 4,249,687 78,941,513 8. 사용이 제한된 예금 :보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 21,000 21,000 9. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 85,893 - 85,893 88,288 - 88,288 천연가스 238,760 - 238,760 162,907 - 162,907 제품 42,388 - 42,388 25,902 - 25,902 저장품 1,601,499 - 1,601,499 1,603,894 - 1,603,894 수소 2,476 - 2,476 - - - 계 1,971,016 - 1,971,016 1,880,991 - 1,880,991 10. 관계기업 투자 :보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 관계기업 투자 현황 - 기업명 소유지분율 (%) 주된 사업장 사용재무제표 관계기업 활동의 성격 등 당기말 전기말 서울도시가스(주) 17.60 22.60 한국 12월 31일 (4)　 연구개발특구일자리창출투자펀드 - 13.50 한국 12월 31일 (3) 대성세컨더리투자조합 20.00 20.00 한국 12월 31일 　 Daesung America Inc. 38.96 38.96 미국 12월 31일 　 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합 28.59 28.59 한국 12월 31일 　 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 36.67 36.67 한국 12월 31일 　 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 30.00 30.00 한국 12월 31일 　 영호남 지역균형발전 특구펀드 21.05 21.05 한국 12월 31일 　 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 9.52 9.52 한국 12월 31일 (1) IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 13.33 13.33 한국 12월 31일 (1) K-Innovation 수산전문투자조합 15.00 15.00 한국 12월 31일 (1) 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 - 13.00 한국 12월 31일 (3) 대성 블라썸 일자리 투자조합 23.59 23.59 한국 12월 31일 　 대성 굿무비 투자조합 5.88 5.88 한국 12월 31일 (1) 대성 W-Jump up 투자조합 38.00 38.00 한국 12월 31일 　 농식품 스텝업 투자조합 15.91 15.91 한국 12월 31일 (1) 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 20.00 20.00 한국 12월 31일 대성 투게더 청년창업 투자조합 39.60 - 한국 12월 31일 (2) 대성 메타버스 스케일업 투자조합 39.09 - 한국 12월 31일 (2) (1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(2) 당기중 신설되었습니다.(3) 당기중 청산되었습니다.(4) 상기 지분율은 명목지분율이며, 피투자회사 자기주식을 감안한 당기 실질지분율은 22.66%입니다. 나. 지분법 평가내역 -(1) 당기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법평가 기말 지분법손익 기타포괄손익등 배당금수령 반환 등 서울도시가스(주) 249,876,510 - 5,089,862 959,818 (1,977,500) (56,452,695) 197,495,995 연구개발특구일자리창출투자펀드 1,246,933 - 18,291 (93,378) (451,192) (720,654) - 대성세컨더리투자조합 8,085,012 - (1,404,448) - (6,072,534) - 608,030 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합 1,539,008 - 146,474 - - (924,000) 761,482 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 3,987,181 - 76,244 - - - 4,063,425 Daesung America Inc. 931,611 - (266,585) 61,675 - - 726,701 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 3,202,498 - (415,509) - - - 2,786,989 영호남 지역균형발전 특구펀드 902,716 1,000,000 (98,928) - - - 1,803,788 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 1,184,192 1,250,000 (109,780) - - - 2,324,412 대성 투게더 청년창업 투자조합 - 1,584,000 (59,781) - - - 1,524,219 대성 메타버스 스케일업 투자조합 - 8,600,000 (34,129) - - - 8,565,871 IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 1,417,035 - (709,016) - - (228,000) 480,019 K-Innovation 수산전문투자조합 815,672 - (38,000) - - - 777,672 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 522,051 - (328,942) - - (193,109) - 대성 블라썸 일자리 투자조합 7,555,503 - 320,054 - - - 7,875,557 대성 굿무비 투자조합 886,401 - (60,818) - - - 825,583 대성 W-Jump up 투자조합 2,676,040 - (341,767) - - - 2,334,273 농식품 스텝업 투자조합 1,285,404 700,000 (156,579) - - - 1,828,825 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 972,287 1,000,000 (67,076) - - - 1,905,211 합 계 287,086,054 14,134,000 1,559,567 928,115 (8,501,226) (58,518,458) 236,688,052 (1) 기초 및 기말 장부가액은 각각 손상차손 49,565백만원, 38,599백만원을 반영하고 있습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법평가 기타 기말 지분법손익 기타포괄손익등 배당금수령 반환 등 서울도시가스(주) (1) 248,601,379 - 2,414,291 838,340 (1,977,500) - - 249,876,510 연구개발특구일자리창출투자펀드 2,694,724 - 86,780 (163,431) (1,371,140) - - 1,246,933 대구그린에너지센터(주) 1 - - - - - (1) - 대성세컨더리투자조합 4,262,558 - 8,177,084 - (4,354,630) - - 8,085,012 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합 1,588,648 - (49,640) - - - - 1,539,008 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 3,869,819 - 353,862 - - (236,500) - 3,987,181 Daesung America Inc. 964,342 - (115,037) 82,306 - - - 931,611 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 2,898,653 720,000 (416,155) - - - - 3,202,498 영호남 지역균형발전 특구펀드 500,001 500,000 (97,285) - - - - 902,716 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 - 1,250,000 (65,808) - - - - 1,184,192 IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 726,332 - 822,703 - - (132,000) - 1,417,035 K-Innovation 수산전문투자조합 1,527,909 - (175,237) - - (537,000) - 815,672 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 782,002 - (38,951) - - (221,000) - 522,051 대성 블라썸 일자리 투자조합 6,204,573 - 2,105,747 - - (754,817) - 7,555,503 대성 굿무비 투자조합 936,341 - (49,940) - - - - 886,401 대성 W-Jump up 투자조합 1,824,021 950,000 (97,981) - - - - 2,676,040 농식품 스텝업 투자조합 672,958 700,000 (87,554) - - - - 1,285,404 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 - 1,000,000 (27,713) - - - - 972,287 합 계 278,054,261 5,120,000 12,739,166 757,215 (7,703,270) (1,881,317) (1) 287,086,054 (1) 기초 및 기말 장부가액은 손상차손 49,565백만원을 반영하고 있습니다. 다. 관계기업의 요약재무정보 - (1) 당기 및 당기말 (단위: 천원) 기업명 관계기업의 당기 요약재무정보 관계기업으로부터 수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 서울도시가스(주) 1,062,951,375 808,430,372 557,416,155 262,366,568 1,724,452,004 3,324,641 3,449,506 19,830,468 1,977,500 연구개발특구일자리창출투자펀드 - - - - 684,834 (2,445,803) (2,026,379) (4,386,261) 451,192 대성세컨더리투자조합 366,663 2,673,488 - - 933,333 (7,022,236) - (7,022,236) 6,072,534 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 50,179 2,615,015 - - 516,778 512,662 - 512,662 - 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 1,560,033 9,802,640 280,607 - 3,069,012 207,939 - 207,939 - Daesung America Inc. 352,273 3,880,914 18,949 2,349,044 210,284 (577,125) - (577,125) - 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 795,594 8,597,094 102,725 - 4,369 (1,385,030) - (1,385,030) - 영호남 지역균형발전 특구펀드 2,988,720 5,801,020 221,750 - 15,232 (469,909) - (469,909) - 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 4,217,867 20,494,533 306,077 - 66,614 (1,152,690) - (1,152,690) - 대성 투게더 청년창업 투자조합 4,005,287 - 156,250 - 27,005 (150,963) - - - 대성 메타버스 스케일업 투자조합 22,059,907 - 147,212 - 60,696 (87,304) - (87,304) - IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 628,780 7,864,908 573,628 - 783,958 (2,127,048) - (2,127,048) - K-Innovation 수산전문투자조합 727,836 6,040,382 153,137 630,597 78,396 (253,335) - (253,335) - 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 - - - - 1,588,446 (2,227,659) - (2,227,659) - 대성 블라썸 일자리 투자조합 2,149,377 32,587,575 1,349,028 - 4,398,735 1,356,847 - 1,356,847 - 대성 굿무비 투자조합 3,801,639 10,293,304 60,025 - 203,097 (1,033,906) - (1,033,902) - 대성 W-Jump up 투자조합 1,353,894 4,852,431 63,500 - 8,190 (899,386) - (899,386) - 농식품 스텝업 투자조합 972,950 10,597,850 75,326 - 15,372 (984,209) - (984,209) - 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 702,276 8,912,229 88,450 - 19,751 (335,378) - (335,378) - (2) 전기 및 전기말 (단위: 천원) 기업명 관계기업의 당기 요약재무정보 관계기업으로부터 수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 서울도시가스(주) 737,642,195 924,952,132 362,324,423 261,504,966 1,277,844,477 (4,941,095) 2,856,818 11,391,340 1,977,500 연구개발특구일자리창출투자펀드 1,322,315 8,078,248 164,030 - 7,678,404 628,734 (567,784) 75,028 1,371,140 대성세컨더리투자조합 35,948,387 4,673,488 196,818 - 61,455,007 40,885,416 - 40,885,416 4,354,630 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 3,241,447 2,179,830 34,746 - 137,570 (173,739) - (173,739) - 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 1,156,476 10,009,758 292,107 - 2,285,184 965,078 - 965,078 - Daesung America Inc. 392,439 3,492,456 1,490,736 3,023 298,385 (229,901) - (295,261) - 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 1,117,417 9,654,819 97,243 - 3,046 (1,387,184) - (1,387,184) - 영호남 지역균형발전 특구펀드 559,707 4,000,571 272,379 - 2,568 (462,104) - (462,104) - 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 1,738,548 10,998,991 303,525 - 10,547 (690,986) - (690,986) - IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 533,454 11,558,645 334,991 - 4,015,541 3,924,614 - 3,924,614 - K-Innovation 수산전문투자조합 843,432 6,208,764 196,716 617,662 702,758 (1,168,247) - (1,168,247) - 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 486,756 7,218,932 343,753 - 88,901 (299,621) - (299,621) 대성 블라썸 일자리 투자조합 3,974,419 28,964,518 907,860 - 9,081,425 7,358,543 - 7,358,543 - 대성 굿무비 투자조합 7,232,730 7,925,803 89,713 - 256,203 (850,102) - (848,979) - 대성 W-Jump up 투자조합 1,806,942 5,300,189 64,920 - 1,373 (257,845) - (257,845) - 농식품 스텝업 투자조합 2,623,510 5,596,985 140,811 - 6,884 (550,340) - (550,340) - 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 2,197,280 2,751,943 87,790 - 5,155 (138,567) - (138,567) - 라. 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치 - (단위: 천원) 관계기업명 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 서울도시가스㈜ 374,000,000 197,495,994 215,830,000 249,876,509 마. 비연결 구조화 기업에 대한 지분 - (1) 비연결구조화기업의 주요 특성보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구 분 성격, 목적, 활동 등 한국벤처투자조합 대성 세컨더리 투자조합, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 대성 W-Jump up 투자조합, 농식품 스텝업 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합는 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시원금 손실의 위험이 있습니다. 창업투자조합 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 블라썸 일자리 투자조합, 대성 굿무비 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합은 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업의 건전한 발전을 목적으로 중소기업창원지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 창업투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. 농식품투자조합 K-Innovation 수산전문투자조합은 농림수산식품산업에 대한 투자를 촉진하고, 농림수산식품산업의 규모화 및 경쟁력 강화를 목적으로 농림수산식품투자조합 결성 및 운용에 관한 법률에 의해 조성된 농식품투자조합입니다. 회사는 농식품투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. (2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 비연결구조화기업의 자산총액 177,513,471 189,904,304 재무상태표에 인식된 자산 관계기업 투자주식 38,465,356 36,277,933 최대 노출금액 (1) 38,465,356 36,277,933 (1) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다. 11. 유형자산 : 가. 유형자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 구분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금() 감액손실누계액 장부가액 토지 68,617,780 - - - 68,617,780 건물 28,358,841 (11,928,874) - - 16,429,967 구축물 2,263,702 (1,775,984) - - 487,718 기계장치 14,113,371 (10,689,791) - - 3,423,580 차량운반구 3,981,087 (2,641,264) - - 1,339,823 공구와비품 23,605,675 (18,471,755) - (269,154) 4,864,766 공급설비 781,363,182 (325,997,761) (13,966,898) - 441,398,523 열공급설비 24,843,869 (16,505,545) (686,871) - 7,651,453 전기공급설비 14,105,961 (7,384,098) (402,390) - 6,319,473 임차점포시설물 689,250 (689,240) - - 10 건설중인자산 4,339,499 - - - 4,339,499 기타의 유형자산 20,500 - - - 20,500 계 966,302,717 (396,084,312) (15,056,159) (269,154) 554,893,092 (2) 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금() 감액손실누계액 장부가액 토지 65,840,321 - - - 65,840,321 건물 27,034,157 (11,112,918) - - 15,921,239 구축물 2,240,981 (1,687,021) - - 553,960 기계장치 28,048,823 (17,433,622) - - 10,615,201 차량운반구 3,595,692 (2,301,137) - - 1,294,555 공구와비품 22,729,718 (18,162,150) - (269,154) 4,298,414 공급설비 744,845,490 (301,697,820) (15,198,420) - 427,949,250 열공급설비 24,768,369 (15,028,760) (1,031,811) - 8,707,798 전기공급설비 13,998,134 (6,620,249) (461,775) - 6,916,110 임차점포시설물 689,250 (689,240) - - 10 건설중인자산 3,222,656 - - - 3,222,656 기타의 유형자산 20,500 - - - 20,500 계 937,034,091 (374,732,917) (16,692,006) (269,154) 545,340,014 () 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다. 나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 본계정대체 기말 토지() 65,840,321 46,524 (11,800) - 2,742,736 68,617,781 건물() 15,921,239 506,418 - (833,280) 835,590 16,429,967 구축물 553,960 22,721 - (88,963) - 487,718 기계장치() 10,615,201 70,090 (3,753) (623,032) (6,634,927) 3,423,579 차량운반구 1,294,555 613,656 (131,466) (436,922) - 1,339,823 공구와비품 4,298,414 2,226,219 (4,425) (2,116,672) 461,230 4,864,766 공급설비() 427,949,250 - (772,928) (23,858,305) 38,080,506 441,398,523 열공급설비 8,707,798 75,500 - (1,131,845) - 7,651,453 전기공급설비 6,916,110 107,827 - (704,464) - 6,319,473 임차점포시설물 10 - - - - 10 건설중인자산 3,222,656 43,236,905 - - (42,120,062) 4,339,499 기타의 유형자산 20,500 - - - - 20,500 계 545,340,014 46,905,860 (924,372) (29,793,483) (6,634,927) 554,893,092 () 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).(2) 전기 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 본계정대체 기말 토지() 65,965,688 155,398 (51,785) - (228,980) 65,840,321 건물() 16,167,255 52,795 (104,753) (799,872) 605,814 15,921,239 구축물 481,068 163,350 - (90,458) - 553,960 기계장치() 4,546,555 7,159,696 (216,497) (874,553) - 10,615,201 차량운반구 1,288,235 474,477 (9,800) (458,357) - 1,294,555 공구와비품 4,669,712 2,144,845 (379,485) (3,246,158) 1,109,500 4,298,414 공급설비() 410,963,898 - (1,692,415) (22,381,018) 41,058,785 427,949,250 열공급설비 9,639,556 194,464 - (1,126,222) - 8,707,798 전기공급설비 7,168,193 165,585 - (697,328) 279,660 6,916,110 임차점포시설물 10 - - - - 10 건설중인자산 3,255,951 42,791,484 - - (42,824,779) 3,222,656 기타의 유형자산 20,500 - - - - 20,500 계 524,166,621 53,302,094 (2,454,735) (29,673,966) - 545,340,014 () 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조). 12. 리스 :연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 사용권자산 당기말 전기말 부동산 1,620,866 2,606,124 도로점용료 19,174,832 19,752,300 정압실임차료 1,877,589 1,768,527 CNG충전부지임차료 217,793 249,384 차량운반구 - 13,175 합계 22,891,080 24,389,510 리스부채 당기말 전기말 유동 2,511,084 2,709,195 비유동 21,763,587 22,679,149 합계 24,274,671 25,388,344 당기 중 증가된 사용권자산은 1,640백만원입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 　 　 부동산 1,223,747 1,300,790 기타 1,935,611 1,890,309 합계 3,159,358 3,191,099 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 895,166 886,528 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 90,719 151,144 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 24,727 14,794 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,793백만원입니다. 13. 무형자산 :가. 무형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기 구분 기초 증가 처분 등 상각 손상 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 사용수익기부자산 672,410 - - (194,170) - 478,240 3,427,902 (2,949,660) - 영업권 1,122,308 - - - - 1,122,308 1,122,308 - - 개발비 305,668 22,440 - (141,029) - 187,079 1,342,856 (1,155,777) - 회원권 976,474 4,180 - - - 980,654 1,155,117 - (174,463) 기타의무형자산 9 - - - - 9 35,163 (35,154) - 계 3,076,869 26,620 - (335,199) - 2,768,290 7,083,346 (4,140,591) (174,463) (2) 전기 구분 기초 증가 처분 등 상각 손상 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 사용수익기부자산 949,016 - - (276,606) - 672,410 4,458,033 (3,785,623) - 영업권 1,122,308 - - - - 1,122,308 1,122,308 - - 개발비 358,544 93,790 - (146,666) - 305,668 1,320,416 (1,014,748) - 회원권 805,935 190,000 - - (19,461) 976,474 1,150,937 - (174,463) 기타의무형자산 9 - - - - 9 35,163 (35,154) - 계 3,235,812 283,790 - (423,272) (19,461) 3,076,869 8,086,857 (4,835,525) (174,463) 나. 영업권 손상검사 - 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 14. 투자부동산 :당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 - 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 543,553 - - - 543,553 543,553 - 건물 1,066,738 - - (61,289) 1,005,449 2,461,113 (1,455,664) 계 1,610,291 - - (61,289) 1,549,002 3,004,666 (1,455,664) 나. 전기 - 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 543,553 - - - 543,553 543,553 - 건물 1,128,027 - - (61,289) 1,066,738 2,461,113 (1,394,374) 계 1,671,580 - - (61,289) 1,610,291 3,004,666 (1,394,374) 15. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 단기차입금 - 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 2022.12.31 일반자금대출 신한은행 외 1.65 ~ 6.21 40,000,000 27,600,000 계 　 　 40,000,000 27,600,000 나. 장기차입금 - 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 2022.12.31 석유사업기금 KB국민은행 등 3.25 1,254,900 1,635,000 안전관리기금 KB국민은행 등 2.50 741,000 1,187,200 에너지기금 KEB외환은행 3.75 7,560 180,180 천연가스기금 KEB외환은행 등 3.35 1,418,200 1,767,550 소계 　 　 3,421,660 4,769,930 차감: 유동성대체분 　 　 (1,125,960) (1,450,470) 차감: 현재가치할인차금 　 　 - (202,789) 차감계 　 　 2,295,700 3,116,671 다. 사채 - 구분 연이자율(%) 당기말 전기말 2022.12.31 제12회무보증사채 1.69 60,000,000 60,000,000 제13회무보증사채 1.43 50,000,000 50,000,000 제6회무보증사채 1.46 60,000,000 60,000,000 사채할인발행차금 　 (166,075) (368,585) 소계 　 169,833,925 169,631,415 차감: 유동성대체분 　 (59,990,529) - 차감계 　 109,843,396 169,631,415 라. 비유동 차입부채의 공정가치 - 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가치() 장부가액 공정가치() 차입금 2,295,700 2,215,273 3,116,671 3,242,157 사채 109,843,396 105,343,405 169,631,415 166,925,075 계 112,139,096 107,558,678 172,748,086 170,167,232 () 장기차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다. 16. 순확정급여부채 : 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채 산정내역 - 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 60,255,287 62,137,103 사외적립자산의 공정가치() (64,639,144) (57,539,439) 계 (4,383,857) 4,597,664 순확정급여자산 10,879,107 1,929,728 순확정급여부채 6,495,250 6,527,392 나. 확정급여제도 관련 인식 손익 - 구분 당기 전기 당기근무원가 6,943,078 6,397,516 이자원가 1,521,789 1,385,430 사외적립자산 이자수익 (1,805,283) (1,411,164) 계 6,659,584 6,371,782 다. 확정급여채무의 변동내역 - 구분 당기 전기 기초금액 62,137,103 57,478,864 당기근무원가 6,943,078 6,397,516 이자원가 1,521,789 1,385,430 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 111,952 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (6,879,740) (1,081,207) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 709,566 1,400,462 지급액() (4,176,509) (3,555,914) 기말금액 60,255,287 62,137,103 () 관계사 전출입 포함 라. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 - 구분 당기 전기 기초금액 57,539,439 52,916,186 이자수익 1,805,283 1,411,164 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (748,981) (697,198) 사외적립자산 납입액() 8,904,171 6,520,940 지급액() (2,860,768) (2,611,653) 보고기간말 금액 64,639,144 57,539,439 () 관계사 전출입 포함마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 - 구분 당기말 전기말 금리연동형 원금보장 상품 64,620,233 57,520,528 국민연금전환금 18,911 18,911 계 64,639,144 57,539,439 바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 - 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 2.00% ~ 4.93% 1.36% ~ 4.90% 할인율 5.05% ~ 6.15% 2.18% ~ 3.82% 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다. 사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 - 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% (2,399,335) 2,690,490 임금인상률 1.0% 2,715,192 (2,462,043) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,713백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 6.98년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합계 급여지급액 6,676,478 3,667,265 9,464,891 50,585,626 70,394,260 17. 이연수익 :당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 - 구분 기초 증가 수익인식 기말 공사부담금 99,076,483 10,063,975 (5,611,331) 103,529,127 정책자금 270,867 110,760 (227,690) 153,937 계 99,347,350 10,174,735 (5,839,021) 103,683,064 나. 전기 - 구분 기초 증가 수익인식 기말 공사부담금 94,212,989 10,019,234 (5,155,740) 99,076,483 정책자금 430,849 - (159,982) 270,867 계 94,643,838 10,019,234 (5,315,722) 99,347,350 18. 충당부채 : 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기초 11,837,000 12,590,000 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 - - 충당금 환입 (1,105,000) (753,000) 기말 10,732,000 11,837,000 연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액(손실보전약정)을 추정하고 현재가치 상당액을 충당부채로 반영하였습니다 (주석29참조). 19. 자본금 : 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 16,089,459주 16,089,459주 보통주자본금 16,089,459천원 16,089,459천원 20. 이익잉여금 :가. 연결이익잉여금- 보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 8,044,730 8,044,730 기업발전적립금 3,600,000 3,600,000 소 계 11,644,730 11,644,730 임의적립금 기타임의적립금 98,600,000 98,600,000 소 계 98,600,000 98,600,000 합 계 110,244,730 110,244,730 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. 나, 배당금 산정내역-당기 및 전기의 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 배당받을 주식수 16,089,459주 16,089,459주 주당배당금 250원 250원 배당률(액면가 기준) 25% 25% 배당금액 4,022,365천원 4,022,365천원 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -(1) 연결회사는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,241,908,775 926,765,248 기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등 11,261,142 11,819,960 총 수익 1,253,169,917 938,585,208 연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).가. 당기 - 구분 상품매출 용역매출 기타매출 합계 가스매출 전기매출 열매출 기타매출 외부고객으로부터 수익 1,174,417,838 8,594,309 6,548,187 1,184,865 37,413,707 13,749,869 1,241,908,775 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,174,417,838 8,594,309 6,548,187 1,184,865 - 8,138,538 1,198,883,737 기간에 걸쳐 인식 - - - - 37,413,707 5,611,331 43,025,038 나. 전기 - 구분 상품매출 용역매출 기타매출 합계 가스매출 전기매출 열매출 기타매출 외부고객으로부터 수익 864,282,059 7,680,344 5,769,668 480,823 35,092,533 13,459,821 926,765,248 수익인식 시점 한 시점에 인식 864,282,059 7,680,344 5,769,668 480,823 - 8,303,601 886,516,495 기간에 걸쳐 인식 - - - - 35,092,533 5,156,220 40,248,753 기타매출 중 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당기말 전기말 계약부채-공사부담금(1) 103,529,126 99,076,482 계약부채-계량기교체(2) 5,790,044 5,927,585 계약부채-용역매출(3) 34,295 - 계약부채 합계 109,353,465 105,004,067 (1) 연결재무상태표상 이연수익으로 계상되어 있습니다.(2) 연결재무상태표상 장기선수수익으로 계상되어 있습니다.(3) 연결재무제표상 선수금에 계상되어 있습니다.(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 기타매출(공사부담금 수익) 5,611,331 5,155,740 기타매출(계량기교체 수익) 3,377,971 3,377,971 22. 판매비와관리비 :당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 41,585,547 39,716,691 퇴직급여 3,545,541 3,527,279 복리후생비 6,073,039 5,884,757 보건방역비 381,780 299,679 여비교통비 223,676 115,878 차량유지비 1,608,030 1,380,875 통신비 287,160 283,960 소모품비 504,326 463,488 수선비 117,945 249,750 도서인쇄비 208,343 199,577 광고선전비 720,050 781,146 제수수료 3,045,676 2,052,397 요금고지수수료 1,908,134 2,104,027 감가상각비 10,698,367 10,951,302 무형자산상각비 141,029 146,666 회의비 3,675 11,835 회비 711,991 387,999 교육훈련비 138,418 116,516 보험료 577,932 590,320 접대비 346,354 280,351 세금과공과 1,142,892 1,467,198 도로점용료 47,240 57,134 수송비 2,525 3,819 안전관리비 4,553,282 5,162,517 배관유지비 46,193,939 43,686,222 CNG관리비 8,927,997 7,823,413 전산처리비 116,778 101,708 수도광열비 573,791 511,981 지급임차료 287,341 252,472 대손상각비 21,639 (3,905) 용구손료 등 2,756,214 2,190,856 계 137,450,651 130,797,908 23. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당기 - 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소계 재고자산의 증감 - - - - - 1,059,921,788 4,179,907 1,064,101,695 급여 41,585,547 3,006,328 2,960,921 15,437,039 62,989,835 33,159,449 3,805,441 99,954,725 퇴직급여 3,545,541 189,123 228,202 1,424,393 5,387,259 1,968,836 291,598 7,647,693 제수수료 등 4,953,810 2,463,710 60,286 980,698 8,458,504 4,769,676 1,767 13,229,947 지급임차료 287,341 15,759 - 13,180 316,280 4,928 - 321,208 복리후생비 6,073,039 627,905 568,600 3,228,024 10,497,568 1,602,166 697,758 12,797,492 감가상각비 10,698,367 427,228 - 18,818,510 29,944,105 3,008,739 - 32,952,844 광고선전비 720,050 7,150 57,308 - 784,508 229,678 - 1,014,186 통신수수료 - - - - - 341,983 - 341,983 외주용역비 - - - - - 1,013,546 6,677,229 7,690,775 기타 9,911,741 2,190,794 677,965 6,292,094 19,072,594 2,714,055 27,583,205 49,369,854 계 77,775,436 8,927,997 4,553,282 46,193,938 137,450,653 1,108,734,844 43,236,905 1,289,422,402 나. 전기 - 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소계 재고자산의 증감 - - - - - 740,007,884 4,122,047 744,129,931 급여 39,716,691 2,587,262 3,368,116 13,805,060 59,477,129 30,868,806 3,786,256 94,132,191 퇴직급여 3,527,279 178,064 291,280 1,245,354 5,241,977 809,821 319,984 6,371,782 제수수료 등 4,156,423 1,982,127 92,650 988,807 7,220,007 5,361,076 76,941 12,658,024 지급임차료 252,472 34,194 - 33,225 319,891 4,121 - 324,012 복리후생비 5,884,757 515,143 603,737 2,731,163 9,734,800 1,186,047 639,984 11,560,831 감가상각비 10,951,302 431,973 - 17,783,546 29,166,821 3,698,244 - 32,865,065 광고선전비 781,146 - 50,916 985 833,047 211,220 - 1,044,267 통신수수료 - - - - - 341,517 - 341,517 외주용역비 - - - - - 993,942 7,547,662 8,541,604 기타 8,855,687 2,094,650 755,818 7,098,082 18,804,237 3,156,482 26,298,610 48,259,329 계 74,125,757 7,823,413 5,162,517 43,686,222 130,797,909 786,639,160 42,791,484 960,228,553 24. 기타수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기타수익: 수입배당금 176,827 58,838 임대료수익 183,090 140,354 용역수입 517,997 555,887 단기금융상품평가이익 721,737 178,833 단기금융상품처분이익 1,203,904 124,149 당기손익-공정가치금융자산평가이익 631,273 1,700,264 당기손익-공정가치금융자산처분이익 1,701 27,361 유형자산처분이익 1,629,332 1,682,017 정부보조금수익 378,881 197,132 잡이익 2,277,532 1,802,114 충당부채환입액 1,105,000 753,000 관계기업투자처분이익 5,285,855 - 계 14,113,129 7,219,949 기타비용: 기부금 547,816 234,290 임대비용 329,071 307,571 용역비용 2,979,887 2,573,988 단기금융상품평가손실 - 3,327 단기금융상품처분손실 19,181 406 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,479,265 1,025,880 상각후원가금융자산처분손실 2,481 - 관계기업투자처분손실 376,418 42,981 투자부동산감가상각비 58,825 58,825 유형자산처분손실 383,484 652,552 유형자산감액손실 - 269,154 무형자산손상차손 - 19,461 기타의대손상각비 719,622 975,194 재고자산평가손실 132 - 잡손실 200,029 78,337 계 7,096,211 6,241,966 25. 법인세비용 :가. 당기 및 전기의 계속사업 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액 18,965,018 5,825,260 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (8,969,965) 2,015,358 자본에 직접 가감된 이연법인세 (974,925) 97,973 법인세비용 9,020,128 7,938,591 나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (225,561) 81,482 부의지분법자본변동 34,327 19,281 순확정급여부채의 재측정요소 (783,691) (2,790) 계 (974,925) 97,973 다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 13,922,485 31,886,127 적용세율에 따른 법인세 3,040,947 6,992,948 조정사항 비과세수익 (126,242) (264,173) 비공제비용 30,204 100,276 기타 6,075,219 1,109,540 소계 5,979,181 945,643 법인세비용 9,020,128 7,938,591 유효세율 64.8% 24.9% 라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 93,656 12,831 - 106,487 대손충당금 238,167 (85,232) - 152,935 계량기교체비 1,258,117 (93,227) - 1,164,890 매도가능증권 204,539 9,051 - 213,590 단기매매증권 6,520 (18,763) - (12,243) 지분법적용투자주식 (44,546,136) 13,166,555 34,327 (31,345,254) 퇴직급여충당부채 9,580,058 (409,507) (963,460) 8,207,091 퇴직연금 (9,580,057) 1,098,062 163,521 (8,318,474) 미사용연차수당 424,944 (7,067) - 417,877 공사부담금 16,910,192 (190,661) - 16,719,531 분담금 일시상각충당금 (16,910,190) 190,661 - (16,719,529) 미지급비용 53,936 (1,049) - 52,887 기타 12,093,330 (3,726,764) (209,313) 8,157,253 합 계 (30,172,924) 9,944,890 (974,925) (21,202,959) (2) 전기 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 73,998 19,658 - 93,656 대손충당금 198,949 39,218 - 238,167 계량기교체비 1,329,492 (71,375) - 1,258,117 매도가능증권 244,443 (39,904) - 204,539 단기매매증권 (1,428) 7,948 - 6,520 지분법적용투자주식 (42,349,100) (2,216,317) 19,281 (44,546,136) 퇴직급여충당부채 9,107,362 607,498 (134,802) 9,580,058 퇴직연금 (9,107,361) (619,831) 147,135 (9,580,057) 미사용연차수당 396,620 28,324 - 424,944 공사부담금 16,532,639 377,553 - 16,910,192 분담금 일시상각충당금 (16,532,637) (377,553) - (16,910,190) 미지급비용 53,860 76 - 53,936 기타 11,895,597 131,374 66,359 12,093,330 합 계 (28,157,566) (2,113,331) 97,973 (30,172,924) 마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 24,843,158 26,473,228 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 9,887,151 13,930,503 소계 34,730,309 40,403,731 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (56,086,203) (70,814,822) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 152,935 238,167 소계 (55,933,268) (70,576,655) 이연법인세자산(부채) 순액 (21,202,959) (30,172,924) 바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업 투자지분 (61,124,172) (61,124,172) 미배당이익은 영구적으로 재투자예정 종속기업 투자지분 (19,687,064) (19,687,064) 처분하지 않을 예정 종속기업 투자지분 14,259,291 15,297,191 미래과세소득의 불확실 26. 주당순이익 : 당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당기 전기 지배주주 보통주 당기순이익 3,619,976,322 16,735,133,864 가중평균 유통보통주식수 16,089,459 16,089,459 기본주당순이익 기본주당순이익 225 1,040 연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 배당금 :2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,921백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,192백만원). 28. 영업활동 현금흐름 : 가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금 52,874 24,227 보통예금 4,048,515 3,829,795 기업자유예금 2,777,568 735,810 기타현금성자산() 74,196,353 47,046,708 계 81,075,310 51,636,540 () 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다. 나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기순이익 4,902,357 23,947,536 조정 : 법인세비용 9,020,128 7,938,591 이자수익 (3,311,536) (1,633,775) 이자비용 4,952,782 4,629,849 수입배당금 (176,827) (58,838) 퇴직급여 6,688,916 6,371,782 감가상각비 32,952,844 32,865,065 투자부동산감가상각비 61,290 61,290 무형자산상각비 335,199 442,733 대손상각비(환입) 21,639 5,181 유형자산처분이익 (1,629,332) (1,682,017) 유형자산처분손실 383,484 652,552 단기금융상품평가이익 (721,737) (178,833) 단기금융상품평가손실 - 3,327 단기금융상품처분이익 (1,203,904) (124,149) 단기금융상품처분손실 19,181 406 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (631,273) (1,700,264) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,479,265 1,025,880 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (27,361) 상각후원가금융자산처분손실 2,481 - 관계기업투자처분손실 376,418 42,981 관계기업투자처분이익 (5,285,855) - 기타의대손상각비 719,622 975,194 재고자산평가손실 132 - 외화환산손익 14,612 (12,918) 지분법이익 (5,650,925) (13,923,182) 지분법손실 4,091,357 1,184,018 보조금수익 (5,839,021) (5,315,722) 잡손실 18,138 1 잡이익 - (70,585) 복리후생비 (371,779) (149,107) 유형자산감액손실 - 269,154 충당부채환입액 (1,105,000) (753,000) 소계 35,210,299 30,838,253 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (84,747,102) (28,990,642) 미수금의 증감 (6,131,830) (5,154,972) 미수수익의 증감 (610,034) (398,562) 선급금의 증감 (47,050) 38,125 선급비용의 증감 190,572 (395,416) 재고자산의 증감 (90,157) (672,905) 보증금의 증감 (473,714) 25,509 매입채무의 증감 123,154,245 48,057,513 미지급금의 증감 (284,084) 1,106,260 선수금의 증감 36,630 (399,260) 선수수익의 증감 (48,421) (354,626) 미지급비용의 증감 (255,036) 1,183,764 예수금의 증감 2,086,004 1,800,705 퇴직금의 지급 (1,337,920) (944,262) 사외적립자산 납입액 (8,904,171) (6,520,940) 수입보증금의 증감 (1,746,118) (203,220) 이연수익의 증감 10,174,735 10,019,234 소계 30,966,549 18,196,305 계 71,079,205 72,982,094 다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 - 당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 사채의 유동성 대체 59,990,529 - 장기차입금의 유동성 대체 1,125,960 1,450,470 건설중자산의 본계정 대체 42,120,062 42,824,779 라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)(1) 당기 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 장기차입금 사채 리스부채 당기초 순부채 27,600,000 1,450,470 - 3,116,671 169,631,414 25,388,344 227,186,899 현금흐름 12,400,000 (1,348,270) - - - (3,677,812) 7,373,918 기타 비금융변동 - 1,023,760 59,990,529 (820,971) (59,788,018) 2,564,139 2,969,439 당기말 순부채 40,000,000 1,125,960 59,990,529 2,295,700 109,843,396 24,274,671 237,530,256 (2) 전기 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 장기차입금 사채 리스부채 당기초 순부채 40,000,000 1,951,240 99,978,117 4,416,514 59,849,752 23,999,694 230,195,317 현금흐름 (12,400,000) (1,951,240) (100,000,000) - 109,603,540 (3,708,730) (8,456,430) 기타 비금융변동 - 1,450,470 21,883 (1,299,843) 178,122 5,097,380 5,448,012 당기말 순부채 27,600,000 1,450,470 - 3,116,671 169,631,414 25,388,344 227,186,899 29. 우발채무와 약정사항 : 가. 담보제공자산 - 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 담보권자 담보설정금액 내용 당기말 전기말 토지 및 건물 KB국민은행 - 23,067,000 USD 1,300,000 차입금담보설정 건물 수협은행 2,772,000 3,619,848 토지 및 건물 ㈜하이프라자, ㈜장인가구 - 900,000 임대보증금 계 2,772,000 27,586,848 USD 1,300,000 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 9,644백만원(전기말: 15,187백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 없습니다. 다. 기타 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 내역 한도약정액 당기말 전기말 대구은행 외 당좌차월약정(1) 11,500,000 11,500,000 신한은행 외 대출약정(2) 90,000,000 56,600,000 계 　 101,500,000 68,100,000 (1) 보고기간종료일 현재 전액 미사용하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 50,000백만원 미사용금액이 존재합니다.(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 3,895백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다. 라. 실시협약 - 연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며,2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을 운영개시일로부터 19년 6개월로변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 2021년 11월 10일 황화수소전처리시설을 준공하여 대구광역시와의 변경실시협약(2차)에 관련한 부속협약서를 2022년 12월 27일 체결하였으며, 본 시설물을 기부채납하면서 무상사용기간은 운영개시일로부터 26년 2개월로 변경되었습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎥)당 납입금액 0.2원(2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원~3.28원으로 변경됩니다. 한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 바. 출자약정서 -(1) 연결회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(2) 연결회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 107.3억원을 충당부채로 반영하였습니다.(3) 연결회사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 연결회사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다. 30. 특수관계자와의 거래 : 가. 주요 특수관계자 - 보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최상위지배자 김영훈(개인) 김영훈(개인) 관계기업 - 연구개발특구일자리창출투자펀드 대성세컨더리투자조합 대성세컨더리투자조합 서울도시가스㈜ 서울도시가스㈜ Daesung America Inc. Daesung America Inc. IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 K-Innovation 수산전문투자조합 K-Innovation 수산전문투자조합 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 - 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 대성 블라썸 일자리 투자조합 대성 블라썸 일자리 투자조합 대성 굿무비 투자조합 대성 굿무비 투자조합 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 대성 W-Jump up 투자조합 대성 W-Jump up 투자조합 농식품 스텝업 투자조합 농식품 스텝업 투자조합 영호남 지역균형발전 특구펀드 영호남 지역균형발전 특구펀드 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 대성 투게더 청년창업 투자조합 - 대성 메타버스 스케일업 투자조합 - 기타 특수관계자(1) ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜대성 ㈜대성 알앤알㈜ 알앤알㈜ 네오팜 호주 네오팜 호주 네오팜 뉴질랜드 등 네오팜 뉴질랜드 등 (1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. 나. 매출 및 매입 등 거래 -당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 구분 회사명 당기 전기 매출 등(1) 매입 등(2) 유형자산의 처분 투자거래 이자비용 매출 등(1) 매입 등(2) 이자비용 관계기업 서울도시가스㈜ 1,977,500 - - - - 1,977,500 - - Daesung America Inc. - 32,091 - - - - 40,571 - 대성 세컨더리 투자조합 외 12개 운영조합 14,394,572 - - - - 17,545,729 - - 기타특수관계자 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 4,083 231,095 - - 2,814 3,959 258,830 3,246 (주)대성 4,170 32,731 - - - 4,067 34,315 - (주)알앤알 3,960 - - 888,532 - 3,840 - - 기타 514,803 92,311 31,818 - - 625,103 98,916 - 계 16,899,088 388,228 31,818 888,532 2,814 20,160,198 432,632 3,246 (1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전기 : 3,025백만원)의 배당금을 지급하였습니다.다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 회사명 당기말 전기말 채 권 채 무 리스부채 채 권 채 무 리스부채 관계기업 IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 외 12개 운영조합 3,467,109 - - 2,921,015 - - 기타특수관계자 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 379 18,267 100,768 369 18,234 119,554 (주)대성 380 15,044 - 373 18,741 - (주)알앤알 363 - - 352 - - 기타 46,832 7,832 - 55,205 7,700 - 계 3,515,063 41,143 100,768 2,977,314 44,675 119,554 연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 라. 특수관계자와의 자금거래 등-(1) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구분 회사명 당기 전기 출자 회수 출자 회수 관계기업 K-Innovation 수산전문투자조합 - - - (537,000) 연구개발특구일자리창출투자펀드 - (720,655) - - 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합 - (924,000) - - 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 - - 720,000 - 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 - (193,109) - (221,000) 대성 블라썸 일자리 투자조합 - - - (754,817) 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 - - - (236,500) IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 - (228,000) - (132,000) 대성 W-Jump up 투자조합 - - 950,000 - 농식품 스텝업 투자조합 700,000 - 700,000 - 영호남 지역균형발전 특구펀드 1,000,000 - 500,000 - 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 1,250,000 - 1,250,000 - 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 1,000,000 - 1,000,000 - 대성 투게더 청년창업 투자조합 1,584,000 - - - 대성 메타버스 스케일업 투자조합 8,600,000 - - - 계 14,134,000 (2,065,764) 5,120,000 (1,881,317) 마. 주요 경영진에 대한 보상 - 당기와 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기급여 7,172,520 6,037,610 퇴직급여 1,147,405 1,265,546 상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 31. 비지배지분에 대한 정보 : 가. 누적비지배지분의 변동 - 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적 비지배지분 비지배지분에배부된 당기순손익 비지배지분에배분된 배당금 기타 기말 누적비지배지분 대성에너지㈜ 27.93 89,068,881 343,944 (1,898,637) 1,118,317 88,632,505 대성이앤씨㈜ - 150,620 837,983 - (988,603) - 대성창업투자㈜ 52.84 31,102,493 418,740 - (64,311) 31,456,922 대성환경에너지㈜ 29.00 6,321,571 215,496 - - 6,537,067 대성에너지제5서비스㈜ 27.93 (99,658) (47,564) - - (147,222) 대성에너지제6서비스㈜ 27.93 (136,862) (126,224) - - (263,086) 대성에너지제7서비스㈜ 27.93 (77,125) (68,422) - - (145,547) 대성에너지서비스 1센터㈜ 27.93 (85,841) (95,544) - - (181,385) 대성에너지서비스 2센터㈜ 27.93 20,025 (73,738) - - (53,713) 대성에너지서비스 3센터㈜ 27.93 (75,242) (122,290) - - (197,532) 합계 　 126,188,862 1,282,381 (1,898,637) 65,403 125,638,009 (2) 전기말 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적 비지배지분 비지배지분에배부된 당기순손익 비지배지분에배분된 배당금 기타 기말 누적비지배지분 대성에너지㈜ 27.93 90,603,183 3,499,984 (1,975,000) (3,059,286) 89,068,881 대성이앤씨㈜ 19.88 115,598 33,700 - 1,322 150,620 대성창업투자㈜ 52.84 27,105,003 4,035,910 - (38,420) 31,102,493 대성환경에너지㈜ 29.00 6,726,354 (209,990) (194,793) - 6,321,571 대성에너지제5서비스㈜ 27.93 (109,649) 7,134 - 2,857 (99,658) 대성에너지제6서비스㈜ 27.93 (94,956) (45,829) - 3,923 (136,862) 대성에너지제7서비스㈜ 27.93 (101,260) 21,924 - 2,211 (77,125) 대성에너지서비스 1센터㈜ 27.93 (23,531) (64,771) - 2,461 (85,841) 대성에너지서비스 2센터㈜ 27.93 24,869 (4,270) - (574) 20,025 대성에너지서비스 3센터㈜ 27.93 (16,008) (61,391) - 2,157 (75,242) 합계 124,229,603 7,212,401 (2,169,793) (3,083,349) 126,188,862 나. 종속기업의 요약재무정보 - 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 요약재무상태표1) 당기말 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 대성에너지㈜ 301,808,294 537,073,979 345,976,011 175,383,046 317,523,216 대성이앤씨㈜ 4,455,628 592,495 77,359 - 4,970,764 대성창업투자㈜ 20,839,024 40,182,985 1,415,033 77,800 59,529,176 대성환경에너지㈜ 9,634,008 14,023,128 659,147 456,374 22,541,615 대성에너지제5서비스㈜ 1,107,349 120,309 388,272 466,559 372,827 대성에너지제6서비스㈜ 724,213 129,266 522,355 373,180 (42,056) 대성에너지제7서비스㈜ 1,069,102 166,609 369,102 487,784 378,825 대성에너지서비스 1센터㈜ 1,032,461 226,797 452,095 556,668 250,495 대성에너지서비스 2센터㈜ 1,418,615 160,892 434,853 436,990 707,664 대성에너지서비스 3센터㈜ 1,190,020 200,137 576,939 620,543 192,675 2) 전기말 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 대성에너지㈜ 228,021,513 515,467,439 247,734,110 176,656,721 319,098,121 대성이앤씨㈜ 4,738,599 572,673 90,446 - 5,220,826 대성창업투자㈜ 26,540,313 36,016,703 3,249,550 449,009 58,858,457 대성환경에너지㈜ 8,174,837 14,960,558 915,355 421,517 21,798,523 대성에너지제5서비스㈜ 1,127,211 122,109 358,443 347,734 543,143 대성에너지제6서비스㈜ 900,089 135,988 398,861 227,290 409,926 대성에너지제7서비스㈜ 1,217,539 136,175 349,889 379,994 623,831 대성에너지서비스 1센터㈜ 1,170,158 241,441 382,620 436,359 592,620 대성에너지서비스 2센터㈜ 1,437,211 160,777 374,512 251,771 971,705 대성에너지서비스 3센터㈜ 1,396,881 201,663 561,684 406,287 630,573 (2) 요약포괄손익계산서1) 당기 구 분 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 대성에너지㈜ 1,019,977,255 1,219,262 4,084,555 5,303,817 대성이앤씨㈜ 799,727 (275,973) 25,910 (250,063) 대성창업투자㈜ 11,812,827 792,424 (121,704) 670,720 대성환경에너지㈜ 3,043,042 743,091 - 743,091 대성에너지제5서비스㈜ 3,354,219 (170,316) - (170,316) 대성에너지제6서비스㈜ 3,153,740 (451,982) - (451,982) 대성에너지제7서비스㈜ 3,325,678 (245,005) - (245,005) 대성에너지서비스 1센터㈜ 3,649,558 (342,125) - (342,125) 대성에너지서비스 2센터㈜ 3,700,592 (264,041) - (264,041) 대성에너지서비스 3센터㈜ 4,894,993 (437,897) - (437,897) 2) 전기 구 분 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 대성에너지㈜ 769,514,012 12,515,460 (131,876) 12,383,584 대성이앤씨㈜ 952,179 (267,020) 6,651 (260,369) 대성창업투자㈜ 12,447,602 7,637,570 (72,708) 7,564,862 대성환경에너지㈜ 2,844,769 (724,102) - (724,102) 대성에너지제5서비스㈜ 3,205,131 24,834 - 24,834 대성에너지제6서비스㈜ 2,999,620 (159,531) - (159,531) 대성에너지제7서비스㈜ 3,270,117 76,316 - 76,316 대성에너지서비스 1센터㈜ 3,356,901 (225,469) - (225,469) 대성에너지서비스 2센터㈜ 3,505,630 (14,863) - (14,863) 대성에너지서비스 3센터㈜ 4,693,137 (213,703) - (213,703) (3) 요약현금흐름표1) 당기 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의 변동 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 대성에너지㈜ 54,020,591 (34,698,532) (18,290,944) 1,031,115 11,926,008 12,957,123 대성이앤씨㈜ (250,351) (21,628) - (271,979) 626,806 354,827 대성창업투자㈜ 2,805,913 (11,608,044) (140,400) (8,942,531) 12,772,120 3,829,589 대성환경에너지㈜ 1,857,903 (1,087,237) - 770,666 1,274,031 2,044,697 대성에너지제5서비스㈜ (18,372) (29,504) - (47,876) 503,537 455,661 대성에너지제6서비스㈜ (206,412) (38,246) - (244,658) 324,251 79,593 대성에너지제7서비스㈜ (110,421) (59,246) - (169,667) 502,567 332,900 대성에너지서비스 1센터㈜ (181,435) (25,563) - (206,998) 460,694 253,696 대성에너지서비스 2센터㈜ (183,138) (19,982) - (203,120) 854,944 651,824 대성에너지서비스 3센터㈜ (279,572) (13,823) - (293,395) 607,603 314,208 2) 전기 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의 변동 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 대성에너지㈜ 54,758,791 (36,515,677) (15,909,214) 2,333,900 9,592,107 11,926,007 대성이앤씨㈜ (353,703) (2,018) - (355,721) 982,527 626,806 대성창업투자㈜ 3,888,722 (1,193,016) (140,400) 2,555,306 10,216,814 12,772,120 대성환경에너지㈜ 765,091 (1,038,408) (671,700) (945,017) 2,219,049 1,274,032 대성에너지제5서비스㈜ 87,423 (17,063) - 70,360 433,177 503,537 대성에너지제6서비스㈜ (41,723) (25,659) - (67,382) 391,633 324,251 대성에너지제7서비스㈜ 105,192 (40,829) - 64,363 438,204 502,567 대성에너지서비스 1센터㈜ (3,279) (48,553) - (51,832) 512,526 460,694 대성에너지서비스 2센터㈜ 114,263 (38,198) - 76,065 778,879 854,944 대성에너지서비스 3센터㈜ 16,542 (63,509) - (46,967) 654,570 607,603 32. 부문별 보고 : 전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 부문은 비금융업과 금융업으로 구분하였습니다. 가. 부문별 수익 - 당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 구분 비금융업 금융업 합계 총부문수익(1) 1,285,500,952 13,712,074 1,299,213,026 내부수익 (44,143,861) - (44,143,861) 재무제표 조정 - (1,899,247) (1,899,247) 매출액 1,241,357,091 11,812,827 1,253,169,918 영업이익 4,137,496 2,846,924 6,984,420 감가상각비 등 33,175,758 173,574 33,349,332 (1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 1,899,247천원이 포함된 금액입니다. (2) 전기 구분 비금융업 금융업 합계 총부문수익(1) 968,857,645 21,171,575 990,029,220 내부수익 (42,720,040) - (42,720,040) 재무제표 조정 - (8,723,973) (8,723,973) 매출액 926,137,606 12,447,602 938,585,208 영업이익 18,402,085 2,746,054 21,148,139 감가상각비 등 33,177,117 191,969 33,369,086 (1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 8,723,973천원이 포함된 금액입니다. 나. 부문별 자산과 부채 등 - 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 및 당기 구분 비금융업 금융업 합계 총자산(1) 1,330,324,069 61,022,009 1,391,346,078 관계기업 투자 207,000,716 29,687,336 236,688,052 유형 및 무형자산, 투자부동산 581,710,578 390,885 582,101,463 비유동자산(유무형자산)의 취득 48,541,371 31,171 48,572,542 총부채(1) 785,049,106 1,492,833 786,541,939 (1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (2) 전기말 및 전기 구분 비금융업 금융업 합계 총자산(1) 1,181,455,847 62,557,016 1,244,012,863 관계기업 투자 259,201,030 27,885,023 287,086,053 유형 및 무형자산, 투자부동산 573,882,414 534,272 574,416,686 비유동자산(유무형자산)의 취득 57,305,623 521,649 57,827,272 총부채(1) 643,403,148 3,698,559 647,101,707 (1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 연결포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다. 33. 보고기간종료일 후 발생한 사건 (1) 연결회사는 2023년 1월 3일, 3월 2일 보유하고 있던 서울도시가스㈜ 주식 10만주, 12만주를 각각 401억원, 537억원에 처분하였습니다. 처분후 보유주식은 66만주입니다.(2) 연결회사는 2023년 2월 21일에 무보증사채 600억원을 상환하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 2022.12.31 현재 제 39 기 2021.12.31 현재 제 38 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 　 　 　 　유동자산 120,934,640,906 34,183,306,494 36,451,309,491 　　현금및현금성자산 44,844,204,781 12,960,422,958 33,962,980,712 　　단기금융상품 73,000,030,097 19,291,168,247 0 　　매출채권 1,955,882,457 1,576,511,136 1,471,092,010 　　손실충당금 0 0 (60,000,000) 　　미수금 839,463,320 672,110,771 484,277,181 　　손실충당금 (803,229,900) (633,611,000) (446,881,600) 　　미수수익 29,986,195 28,344,952 24,920,837 　　선급금 46,185,901 11,403,276 11,614,914 　　선급비용 39,015,455 11,916,154 20,202,837 　　보증금 983,102,600 265,040,000 983,102,600 　비유동자산 322,264,158,029 339,389,322,698 337,186,036,256 　　장기금융상품 4,000,000 4,000,000 4,000,000 　　당기손익-공정가치금융자산 1,662,306,153 2,526,123,085 1,956,902,954 　　종속기업및관계기업투자 316,967,592,017 332,676,633,573 332,033,534,573 　　유형자산 2,442,481,958 2,390,415,610 2,490,189,718 　　　토지 1,502,761,486 1,502,761,486 1,502,761,486 　　　건물 704,512,574 726,697,879 748,883,184 　　　기계장치 5,000 6,000 6,000 　　　차량운반구 16,478,662 140,029,536 197,256,246 　　　공구와비품 218,724,236 20,920,709 41,282,802 　　사용권자산 406,027,724 838,245,830 465,567,011 　　무형자산 235,062,000 235,062,000 235,062,000 　　　회원권 235,062,000 235,062,000 235,062,000 　　기타비유동자산 546,688,177 718,842,600 780,000 　　　보증금 780,000 718,842,600 780,000 　　　순확정급여자산 545,908,177 0 0 　자산총계 443,198,798,935 373,572,629,192 373,637,345,747 부채 　 　 　 　유동부채 99,286,422,380 2,639,841,096 55,783,948,240 　　매입채무 960,389,795 790,721,745 697,584,534 　　미지급금 1,204,335,090 616,244,810 201,087,171 　　단기차입금 20,000,000,000 0 57,860,000 　　선수금 34,295,000 0 101,807,050 　　예수금 143,489,210 129,514,640 453,729,455 　　미지급비용 592,179,058 394,985,602 29,074,500 　　미지급배당금 34,893,000 31,983,750 49,990,204,616 　　유동성사채 59,990,529,231 0 11,987,143 　　금융보증채무 899,383 3,700,460 3,179,106,985 　　당기법인세부채 15,992,700,012 243,035,124 352,506,786 　　리스부채 332,712,601 429,654,965 709,000,000 　비유동부채 59,538,064,821 122,430,621,046 71,342,214,637 　　사채 49,930,047,143 109,789,776,374 59,849,752,231 　　순확정급여부채 0 53,338,189 46,188,263 　　장기미지급비용 53,006,327 70,792,092 77,366,851 　　이연법인세부채 5,640,360,754 7,875,351,193 7,462,353,619 　　리스부채 81,650,597 414,363,198 119,553,673 　　충당부채 3,833,000,000 4,227,000,000 3,787,000,000 　부채총계 158,824,487,201 125,070,462,142 127,126,162,877 자본 　 　 　 　자본금 16,089,459,000 16,089,459,000 16,089,459,000 　　보통주자본금 16,089,459,000 16,089,459,000 16,089,459,000 　자본잉여금 65,720,327,318 65,720,327,318 65,720,327,318 　　주식발행초과금 17,660,077,860 17,660,077,860 17,660,077,860 　　기타의자본잉여금 48,060,249,458 48,060,249,458 48,060,249,458 　자본조정 (7,610,793,361) (7,610,793,361) (7,610,793,361) 　　기타의 자본조정 (7,610,793,361) (7,610,793,361) (7,610,793,361) 　이익잉여금 210,175,318,777 174,303,174,093 172,312,189,913 　　법정적립금 11,644,729,500 11,644,729,500 11,644,729,500 　　임의적립금 98,600,000,000 98,600,000,000 98,600,000,000 　　미처분이익잉여금 99,930,589,277 64,058,444,593 62,067,460,413 　자본총계 284,374,311,734 248,502,167,050 246,511,182,870 부채 및 자본 총계 443,198,798,935 373,572,629,192 373,637,345,747 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※제40기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 40 기 제 39 기 제 38 기 매출액 19,821,824,247 18,738,676,248 36,132,409,238 　용역매출 7,772,914,220 6,894,647,816 6,861,727,581 　통신매출 858,149,688 829,033,405 859,709,745 　교육매출 0 8,542,039 16,522,883 　기타매출 123,551,727 134,672,673 113,814,336 　배당금수익 11,067,208,612 10,871,780,315 28,280,634,693 매출원가 11,674,874,819 10,116,308,594 10,144,959,811 　용역매출원가 4,123,780,714 3,811,450,554 3,940,405,451 　통신매출원가 341,983,410 341,516,679 346,722,486 　교육매출원가 0 3,723,570 6,261,380 　판매비와관리비 7,209,110,695 5,959,617,791 5,851,570,494 영업이익 8,146,949,428 8,622,367,654 25,987,449,427 기타수익 48,702,672,059 1,231,538,755 899,659,074 기타비용 1,594,218,472 507,528,246 4,023,227,462 금융수익 552,997,782 125,489,750 146,673,530 　이자수익 540,130,780 120,602,239 145,552,109 　외환차익 12,867,002 4,887,511 1,121,421 　외화환산이익 0 0 0 금융비용 2,057,413,238 1,979,448,139 2,611,656,803 　이자비용 2,050,219,199 1,978,558,848 2,607,711,970 　외환차손 715,200 889,291 3,944,833 　외화환산손실(금융원가) 6,478,839 0 0 법인세비용차감전순이익 53,750,987,559 7,492,419,774 20,398,897,766 법인세비용 14,089,844,690 1,256,281,573 2,793,653,493 당기순이익 39,661,142,869 6,236,138,201 17,605,244,273 세후기타포괄손익 233,366,565 (222,789,271) (246,442,743) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 233,366,565 (222,789,271) (246,442,743) 총포괄손익 39,894,509,434 6,013,348,930 17,358,801,530 주당이익 　 　 　 　기본주당순이익 (단위 : 원) 2,465 388 1,094 　희석주당순이익 (단위 : 원) 2,465 388 1,094 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※제40기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,089,459,000 65,720,327,318 (7,610,793,361) 0 158,975,753,133 233,174,746,090 총포괄손익 　 　 　 　 　 　 당기순이익 0 0 0 0 17,605,244,273 17,605,244,273 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (246,442,743) (246,442,743) 연차배당 0 0 0 0 (4,022,364,750) (4,022,364,750) 2020.12.31 (기말자본) 16,089,459,000 65,720,327,318 (7,610,793,361) 0 172,312,189,913 246,511,182,870 2021.01.01 (기초자본) 16,089,459,000 65,720,327,318 (7,610,793,361) 0 172,312,189,913 246,511,182,870 총포괄손익 　 　 　 　 　 　 당기순이익 0 0 0 0 6,236,138,201 6,236,138,201 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (222,789,271) (222,789,271) 연차배당 0 0 0 0 (4,022,364,750) (4,022,364,750) 2021.12.31 (기말자본) 16,089,459,000 65,720,327,318 (7,610,793,361) 0 174,303,174,093 248,502,167,050 2022.01.01 (기초자본) 16,089,459,000 65,720,327,318 (7,610,793,361) 0 174,303,174,093 248,502,167,050 총포괄손익 　 　 　 　 　 　 당기순이익 0 0 0 0 39,661,142,869 39,661,142,869 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 233,366,565 233,366,565 연차배당 0 0 0 0 (4,022,364,750) (4,022,364,750) 2022.12.31 (기말자본) 16,089,459,000 65,720,327,318 (7,610,793,361) 0 210,175,318,777 284,374,311,734 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※제40기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 40 기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 6,469,263,151 3,512,385,613 23,184,214,828 　영업활동으로부터 창출된 현금 (2,664,661,227) (1,845,604,966) (2,519,015,852) 　이자의 수취 538,489,537 117,178,124 121,580,867 　이자의 지급 (1,830,782,191) (1,914,450,000) (2,448,850,000) 　배당금 수입 11,067,208,612 10,871,780,315 28,280,634,693 　법인세의 납부 (640,991,580) (3,716,517,860) (250,134,880) 투자활동현금흐름 9,904,750,051 (19,851,646,827) 820,893,570 　당기손익-공정가치금융자산의 순증감 (52,350,525,222) (19,209,423,191) 　 　종속기업및관계기업투자의 취득 (3,788,532,220) (677,500,000) (542,500,000) 　종속기업및관계기업투자의 처분 66,132,087,003 34,400,000 1,527,500,000 　유형자산의 취득 (238,279,510) 0 (164,666,430) 　유형자산의 처분 150,000,000 876,364 560,000 재무활동현금흐름 15,516,247,460 (4,663,296,540) (4,692,056,540) 　단기차입금의 순증감 20,000,000,000 0 (20,000,000,000) 　사채의 발행 0 49,819,760,000 59,790,760,000 　유동성사채의 상환 0 (50,000,000,000) (40,000,000,000) 　배당금의 지급 (4,019,455,500) (4,019,455,500) (4,019,455,500) 　리스부채의 원금 상환 (464,297,040) (463,601,040) (463,361,040) 현금성자산 환율변동효과 (6,478,839) 0 0 현금및현금성자산의 증감 31,883,781,823 (21,002,557,754) 19,313,051,858 기초의 현금및현금성자산 12,960,422,958 33,962,980,712 14,649,928,854 기말의 현금및현금성자산 44,844,204,781 12,960,422,958 33,962,980,712 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※제40기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 이익잉여금처분계산서(안) 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 대성홀딩스주식회사 (단위: 원) 과 목 당기(제40기) 전기(제39기) 전전기(제38기) 미처분 이익잉여금 - 99,930,589,277 　- 64,058,444,593 　- 62,067,460,413 전기이월이익잉여금 60,036,079,843 　- 58,045,095,663 - 44,708,658,883 　- 순확정급여부채의 재측정요소 233,366,565 　- (222,789,271) 　- (246,442,743) 　- 당기순이익 39,661,142,869 　- 6,236,138,201 　- 17,605,244,273 　- 이익잉여금 처분액 　- 4,022,364,750 　- 4,022,364,750 　- 4,022,364,750 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%) 4,022,364,750 - 4,022,364,750 - 4,022,364,750 - 차기이월 미처분이익잉여금 - 95,908,224,527 - 60,036,079,843 　- 58,045,095,663 ※제40기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 주석 제 40 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 39 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 대성홀딩스 주식회사 1. 일반사항 : 대성홀딩스 주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스 주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출 사업 등을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다. 2. 중요한 회계처리방침 :다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산손익 가. 기능통화와 표시통화 - 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.7 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치 4년 차량운반구 2 - 5년 공구와비품 2 - 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 무형자산가. 기타의 무형자산 -특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 나. 회원권 -회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채 가. 분류 및 측정 - 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 나. 제거 - 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.회사는 2009년 도시가스 사업부문 물적분할시 대성에너지㈜가 인수한 채무에 대하여 회사가 제공하는 연대보증의 공정가치를 금융보증채무로 계상하고 최초 인식시점공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업과 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 순확정급여부채 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.18 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 각각의 수행의무에 배부된 거래가격을 재화 및 용역이 제공되는 시점 및 기간에 수익으로 인식하고 있습니다. 2.19 리스회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년 이내의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 회사가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 . 2.21 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.22 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계적 추정과 가정 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 (주석14)회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 (주석5)활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융상품의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채의 측정 (주석13)순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스 (주석10)리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(6) 충당부채의 측정 (주석15)충당부채의 현재가치는 피투자회사의 매출, 비용 등 손익추정 및 할인율 등 다양한 요소들에 의해 영향을 받습니다.(7) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업능력 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 재무위험관리 :회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.가. 시장위험 -(1) 주가변동위험 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치 평가 지분증권 중 일부는 공개시장에서 거래되고 있으며 NASDAQ주가지수에 속해 있습니다. 공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 NASDAQ 363,551 565,684 363,551 565,684 (2) 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 당기말 현재 변동금리부 금융상품은 없습니다. 나. 신용위험 -(1) 매출채권당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기초 손실충당금 - 60,000 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (60,000) 환입된 미사용 금액 - - 당기말 손실충당금 - - 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원). ① 당기말 구분　 60일 이내 정상 60일 ~ 150일 이내, 연체 120일 ~ 360일 이내, 연체 12개월 초과 연체 계 기대 손실률 0.0% 0.0% 0.0% 100% 총 장부금액 1,955,882 - - - 1,955,882 손실충당금 - - - - - ② 전기말 구분　 60일 이내 정상 60일 ~ 150일 이내, 연체 120일 ~ 360일 이내, 연체 12개월 초과 연체 계 기대 손실률 0.0% 0.0% 0.0% 100% 총 장부금액 1,576,511 - - - 1,576,511 손실충당금 - - - - - (2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 중 미수금에 대해 손실충당금을 인식하고 있으며, 관련 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 손실충당금 633,611 446,882 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 169,619 186,729 미사용금액 환입 - - 기말 손실충당금 803,230 633,611 다. 유동성 위험 -회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 구 분 3개월 미만 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 계 매입채무 960,390 - - - 960,390 차입금 20,000,000 - - - 20,000,000 사채 60,432,175 537,375 50,179,125 - 111,148,675 리스부채 108,830 223,993 81,540 - 414,363 기타금융부채() 5,566,156 - - - 5,566,156 계 87,067,551 761,368 50,260,665 - 138,089,584 () 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기말 구 분 3개월 미만 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 계 매입채무 790,722 - - - 790,722 사채 432,175 1,296,525 111,148,675 - 112,877,375 리스부채 110,800 332,401 402,601 21,600 867,402 기타금융부채 등() 5,894,319 - - - 5,894,319 계 7,228,016 1,628,926 111,551,276 21,600 120,429,818 () 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다. 라. 자본위험관리 -회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 158,824,487 125,070,462 자 본 284,374,312 248,502,167 부채비율 55.85% 50.33% 5. 공정가치 : 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 - 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 44,844,205 44,844,205 12,960,423 12,960,423 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 74,662,336 74,662,336 21,817,291 21,817,291 매출채권 1,955,882 1,955,882 1,576,511 1,576,511 미수금 36,233 36,233 38,500 38,500 미수수익 29,986 29,986 28,345 28,345 장기금융상품 4,000 4,000 4,000 4,000 보증금 983,883 983,883 983,883 983,883 소계 122,516,525 122,516,525 37,408,953 37,408,953 금융부채 매입채무 960,390 960,390 790,722 790,722 미지급금(1) 1,125,493 1,125,493 604,429 604,429 단기차입금 20,000,000 20,000,000 - - 미지급비용(1) 404,211 404,211 212,877 212,877 미지급배당금 34,893 34,893 31,984 31,984 사채(2) 109,920,576 107,705,521 109,789,776 108,501,014 금융보증채무 899 899 3,700 3,700 소계 132,446,462 130,231,407 111,433,488 110,144,726 (1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다. (2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액이며, 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 - 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 1,553,635 73,000,030 108,671 74,662,336 (2) 전기말 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 2,417,452 19,291,168 108,671 21,817,291 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수 -회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 등 19,830 3 순자산가치법 비상장주식 88,841 3 순자산가치법 채권 등 73,000,030 2 현재가치기법 등 소계 73,108,701 　 　 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 등 19,830 3 순자산가치법 비상장주식 88,841 3 순자산가치법 채권 등 19,291,168 2 현재가치기법 등 소계 19,399,839 　 　 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 장부금액 -보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 구분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 금융자산 현금및현금성자산 - 44,844,205 - 44,844,205 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 74,662,336 - - 74,662,336 매출채권 - 1,955,882 - 1,955,882 미수금 - 36,233 - 36,233 미수수익 - 29,986 - 29,986 장기금융상품 - 4,000 - 4,000 보증금 - 983,883 - 983,883 소계 74,662,336 47,854,189 - 122,516,525 금융부채 매입채무 - - 960,390 960,390 미지급금(1) - - 1,125,493 1,125,493 단기차입금 - - 20,000,000 20,000,000 미지급비용(1) - - 404,211 404,211 미지급배당금 - - 34,893 34,893 사채(2) - - 109,920,576 109,920,576 금융보증채무 - - 899 899 소계 - - 132,446,462 132,446,462 (1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다. (2) 전기말 구분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 금융자산 현금및현금성자산 - 12,960,423 - 12,960,423 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 21,817,291 - - 21,817,291 매출채권 - 1,576,511 - 1,576,511 미수금 - 38,500 - 38,500 미수수익 - 28,345 - 28,345 장기금융상품 - 4,000 - 4,000 보증금(2) - 983,883 - 983,883 소계 21,817,291 15,591,662 - 37,408,953 금융부채 매입채무 - - 790,722 790,722 미지급금(1) - - 604,429 604,429 미지급비용(1) - - 212,877 212,877 미지급배당금 - - 31,984 31,984 사채(2) - - 109,789,776 109,789,776 금융보증채무 - - 3,700 3,700 소계 - - 111,433,488 111,433,488 (1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다. 나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익(채무상품 관련) 636,591 81,745 평가손익(지분상품 관련) (863,817) 569,219 처분손익(채무상품 관련) 721,746 - (2) 상각후원가측정 금융자산 외화환산손익 (6,479) - 이자수익 540,131 120,602 손상/환입(당기손익) (169,619) (186,729) (3) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (2,036,442) (1,968,912) 외환차손익 12,152 3,998 7. 금융자산 : 가. 당기손익-공정가치측정금융자산 - (1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 해외 상장주식 1,553,635 2,417,452 기타비유동항목 108,671 108,671 유동항목 채권 등 73,000,030 19,291,168 합 계 74,662,336 21,817,291 (2) 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 (863,817) 569,219 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 1,358,337 81,745 합 계 494,520 650,964 나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 회사는 보고일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.다. 매출채권 및 기타 상각후 원가 측정금융자산 - (1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 1,955,882 1,576,511 손실충당금 - - 매출채권(순액) 1,955,882 1,576,511 (2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 44,844,205 - 44,844,205 12,960,423 - 12,960,423 미수금 36,233 - 36,233 38,500 - 38,500 미수수익 29,986 - 29,986 28,345 - 28,345 장기금융상품 - 4,000 4,000 - 4,000 4,000 보증금 983,103 780 983,883 265,040 718,843 983,883 상각후원가측정금융자산 계 45,893,527 4,780 45,898,307 13,292,308 722,843 14,015,151 8. 종속기업 및 관계기업 투자 :보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 종속기업 및 관계기업 투자 현황 - 구분 소재국가 당기말 전기말 지분율(%)(4) 장부금액 지분율(%)(4) 장부금액 종속기업 대성에너지㈜ 한국 71.27 163,716,169 71.27 163,716,169 대성청정에너지㈜ 한국 100.00 41,590,200 100.00 41,590,200 대성글로벌네트웍㈜ 한국 100.00 4,978,058 100.00 4,978,058 대성이앤씨㈜(5) 한국 100.00 3,856,532 80.12 2,968,000 대성창업투자㈜(1) 한국 47.16 19,968,394 47.16 19,968,394 대성환경에너지㈜ 한국 71.00 9,154,197 71.00 9,154,197 소 계 243,263,550 242,375,018 관계기업 대구그린에너지센터(주)(2) 한국 2.55 - 2.55 - 일자리창출투자펀드 한국 - - 2.90 43,500 대성세컨더리투자조합(3) 한국 10.00 - 10.00 - 신한-대성 문화콘텐츠 투자조합(3) 한국 14.30 538,000 14.30 1,000,000 서울도시가스㈜ 한국 17.60 66,852,100 22.60 85,844,174 대성글로벌위너청년창업투자조합(3) 한국 5.33 689,600 5.33 689,600 대성 따뜻한 임팩트 투자조합(3) 한국 10.00 1,260,000 10.00 1,260,000 Daesung America Inc. 미국 38.96 964,342 38.96 964,342 영호남 지역균형발전 특구펀드(3) 한국 2.63 250,000 - 125,000 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합(3) 한국 2.86 750,000 - 375,000 대성 투게더 청년창업 투자조합(3) 한국 10.00 400,000 - - 대성 메타버스 스케일업 투자조합(3) 한국 9.10 2,000,000 - - 소 계 73,704,042 90,301,616 계 316,967,592 332,676,634 (1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 전기 중 대구그린에너지센터㈜에 대한 유의적인 영향력 상실로 인해 지분법사용이 중단됨에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(3) 종속기업이 피투자회사의 업무집행조합원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업 투자로 분류하였습니다.(4) 상기 지분율은 명목지분율입니다.(5) 당기에 추가로 주식을 취득하였습니다. 나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 - 구분 당기 전기 기초 장부금액 332,676,634 332,033,535 주식의 취득(1) 3,788,532 677,500 주식의 처분(2) (19,497,574) (34,400) 계정재분류 - (1) 기말 장부금액 316,967,592 332,676,634 (1) 당기 중 대성이앤씨㈜, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합을 전기 중 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 및 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합를 매입하였습니다(주석27참조).(2) 당기 중 서울도시가스㈜ 주식 25만주를 처분하였고, 당기 중 일자리창출투자펀드, 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합을 전기 중 대성글로벌위너청년창업투자조합의 출자금 일부를 회수하였습니다. 다. 비연결구조화기업에 대한 지분 - (1) 비연결구조화기업의 주요 특성 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요특성은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 벤처투자조합 대성 세컨더리 투자조합, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. 창업투자조합 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 및 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 중소기업창업지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. (2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 비연결구조화기업의 자산총액 86,028,040 94,680,002 재무상태표에 인식된 자산 관계기업 투자주식 5,887,600 3,493,100 최대 노출금액() 5,887,600 3,493,100 () 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다. 9. 유형자산 :당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 - 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 1,502,761 - - - 1,502,761 1,502,761 - 건물 726,698 - - (22,185) 704,513 887,412 (182,899) 기계장치 6 - (1) - 5 61,488 (61,483) 차량운반구 140,031 16,755 (125,986) (14,320) 16,480 120,331 (103,851) 공구와비품 20,919 221,525 (21) (23,700) 218,723 1,131,325 (912,602) 계 2,390,415 238,280 (126,008) (60,205) 2,442,482 3,703,317 (1,260,835) 나. 전기 - 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 1,502,761 - - - 1,502,761 1,502,761 - 건물 748,883 - - (22,185) 726,698 887,412 (160,714) 기계장치 6 - - - 6 63,388 (63,382) 차량운반구 197,258 - (1,102) (56,125) 140,031 314,183 (174,152) 공구와비품 41,281 - (10) (20,352) 20,919 1,037,655 (1,016,736) 계 2,490,189 - (1,112) (98,662) 2,390,415 3,805,399 (1,414,984) 10. 리스 :(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 406,028 838,246 합계 406,028 838,246 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 332,713 429,655 비유동 81,650 414,363 합계 414,363 844,018 당기 중 증가된 사용권자산은 21백만원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 453,083 453,233 합계 453,083 453,233 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 13,777 9,647 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 14,483 14,794 당기 중 리스의 총 현금유출은 479백만원입니다. 11. 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당기 - 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 취득원가 상각누계액 손상차손 누계액 회원권 235,062 - - - - 235,062 263,596 - (28,534) 나. 전기 - 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 취득원가 상각누계액 손상차손 누계액 회원권 235,062 - - - - 235,062 263,596 - (28,534) 12. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 단기차입금 - 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 은행차입금 신한은행 6.21 20,000,000 - 계 　 　 20,000,000 - 나. 사채 구분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 당기말 전기말 제12회무보증사채 2020.02.21 2023.02.21 1.69 60,000,000 60,000,000 제13회무보증사채 2021.02.22 2024.02.22 1.43 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 　 　 　 (79,424) (210,224) 소계 　 　 　 109,920,576 109,789,776 차감: 유동성대체분 　 　 　 (59,990,529) - 차감계 　 　 　 49,930,047 109,789,776 다. 비유동 사채의 공정가치 - 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 사채 49,930,047 47,907,813 109,789,776 108,501,014 () 비유동 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 5.469%(전기말 2.538%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다. 13. 순확정급여부채(자산) :순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채(자산) 산정내역 - 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,786,999 10,785,032 사외적립자산의 공정가치() (11,332,907) (10,731,694) 계 (545,908) 53,338 () 당기말 사외적립자산의 공정가치 중 545,908천원은 비유동자산으로 계상되었습니다. 나. 확정급여제도 관련 인식 손익 - 구분 당기 전기 당기근무원가 390,185 471,659 이자원가 328,730 248,112 사외적립자산 이자수익 (327,092) (246,968) 계 391,823 472,803 다. 확정급여채무의 변동내역 - 구분 당기 전기 기초금액 10,785,033 10,101,352 당기근무원가 390,185 471,659 이자원가 328,730 248,112 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (249,199) (71,676) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (159,963) 257,012 지급액() (307,788) (221,427) 기말금액 10,786,998 10,785,032 () 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액이 포함되어 있습니다. 라. 사외적립자산의 변동내역 - 구분 당기 전기 기초금액 10,731,695 10,055,164 이자수익 327,092 246,968 재측정요소 (109,974) (100,291) 기여금 670,000 750,000 지급액(1) (285,906) (220,147) 기말금액 11,332,907 10,731,694 (1) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액이 포함되어 있습니다.마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 - 구분 당기말 전기말 금리연동형 원금보장 상품 11,332,907 10,731,694 바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 - 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 2.00% 2.00% 할인율 5.56% 3.07% 사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 - 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% (83,755) 92,457 임금인상율 1.0% 94,958 (87,407) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 9,155백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 5년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합계 급여지급액 161,640 427,636 838,798 3,148,936 4,577,010 14. 법인세비용 : 가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 16,390,656 780,446 전기법인세의 조정사항 - - 총당기법인세 16,390,656 780,446 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,234,990) 412,998 자본에 직접 가감된 이연법인세 (65,821) 62,838 법인세비용 14,089,845 1,256,282 나. 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 (65,821) 62,838 다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 53,750,988 7,492,420 적용세율에 따른 법인세 12,545,739 1,626,332 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 (719,108) (814,963) 세무상 차감되지 않는 비용 9,309 6,694 이연법인세 미인식 일시적차이 - - 기타 2,253,905 438,219 법인세비용 14,089,845 1,256,282 유효세율 26.21% 16.77% 라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 대손충당금 134,422 27,514 - 161,936 퇴직급여충당금 2,307,011 (32,891) (90,016) 2,184,104 기타 1,491,099 (249,192) - 1,241,907 소계 3,932,532 (254,569) (90,016) 3,587,947 이연법인세부채 관계기업투자 (8,892,627) 2,345,800 - (6,546,827) 퇴직보험 (2,307,011) 33,249 24,194 (2,249,568) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (416,080) 201,342 - (214,738) 기타 (192,165) (25,011) - (217,176) 소계 (11,807,883) 2,555,380 24,194 (9,228,309) 순액 (7,875,351) 2,300,811 (65,822) (5,640,362) (2) 전기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 대손충당금 107,186 27,236 - 134,422 퇴직급여충당금 2,130,063 136,174 40,774 2,307,011 기타 1,467,903 23,196 - 1,491,099 소계 3,705,152 186,606 40,774 3,932,532 이연법인세부채 관계기업투자 (8,648,080) (244,547) - (8,892,627) 퇴직보험 (2,130,063) (199,012) 22,064 (2,307,011) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (290,852) (125,228) - (416,080) 기타 (98,510) (93,655) - (192,165) 소계 (11,167,505) (662,442) 22,064 (11,807,883) 순액 (7,462,353) (475,836) 62,838 (7,875,351) 마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,426,011 3,798,109 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 161,936 134,422 소계 3,587,947 3,932,532 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,088,994) (11,783,663) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (139,315) (24,220) 소계 (9,228,309) (11,807,883) 이연법인세자산(부채) 순액 (5,640,362) (7,875,351) 바. 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 종속기업 및 관계기업투자 등 12,545,406 12,545,406 15. 충당부채 :충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기초 4,227,000 4,496,000 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 - - 충당금환입 (394,000) (269,000) 기말 3,833,000 4,227,000 유동항목 - - 비유동항목 3,833,000 4,227,000 회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충 및 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 대구그린에너지센터(주)에 대한 자금보충 및 제공의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하였으며, 향후 지출이 예상되는 금액에 대해 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다. 또한 회사는 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무를 부담하고 있으며, 약정기간동안 대구그린에너지센터(주)에 지급할 것으로 예상되는 순운영비용에 대해서도 충당부채를 설정하였습니다(주석26참조).16. 자본금 :보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 16,089,459주 16,089,459주 보통주자본금 16,089,459천원 16,089,459천원 17. 이익잉여금 :가. 이익잉여금의 세부내역 - 보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 8,044,730 8,044,730 기업발전적립금 3,600,000 3,600,000 소 계 11,644,730 11,644,730 임의적립금 기타임의적립금 98,600,000 98,600,000 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. 나. 이익잉여금처분계산서 -당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당기 전기 미처분 이익잉여금 99,930,589 64,058,444 전기이월이익잉여금 60,036,079 58,045,095 순확정급여부채의 재측정요소 233,367 (222,789) 당기순이익 39,661,143 6,236,138 이익잉여금 처분액 - 4,022,365 - 4,022,365 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%)) 4,022,365 - 4,022,365 - 차기이월 미처분이익잉여금 - 95,908,224 - 60,036,079 당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2023년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 31일입니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위: 천원). 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익　 8,754,616 7,866,896 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 천원). 당기 용역매출 통신매출 교육매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 7,772,914 858,150 - 123,552 8,754,616 수익인식 시점 한 시점에 인식 - - - 123,552 123,552 기간에 걸쳐 인식 7,772,914 858,150 - - 8,631,064 전기 용역매출 통신매출 교육매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 6,894,648 829,033 8,542 134,673 7,866,896 수익인식 시점 한 시점에 인식 - - - 134,673 134,673 기간에 걸쳐 인식 6,894,648 829,033 8,542 - 7,732,223 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원). 구 분 당기 전기 계약부채-선수금 34,295 - 계약부채 합계 34,295 - 19. 판매비와관리비 :당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 4,304,768 3,563,020 제수수료 711,283 573,641 복리후생비 329,629 325,410 퇴직급여 328,384 388,774 감가상각비 490,833 543,232 광고선전비 149,192 127,683 자동차비 87,161 72,439 접대비 21,708 19,914 통신비 21,463 21,699 여비교통비 109,862 20,240 소모품비 129,362 85,124 회비 344,496 13,659 보험료 22,366 22,060 세금과공과 28,911 24,580 기타 129,693 158,143 계 7,209,111 5,959,618 20. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 - 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 급여 4,304,768 1,056,880 5,361,648 제수수료 711,283 8,496 719,779 복리후생비 329,629 233,624 563,253 퇴직급여 328,384 92,797 421,181 감가상각비 490,833 22,455 513,288 광고선전비 149,192 - 149,192 통신수수료 - 341,983 341,983 외주용역비 - 2,620,420 2,620,420 기타 895,022 89,109 984,131 계 7,209,111 4,465,764 11,674,875 나. 전기 - 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 급여 3,563,020 1,027,506 4,590,526 제수수료 573,641 9,545 583,186 복리후생비 325,410 190,235 515,645 퇴직급여 388,774 84,028 472,802 감가상각비 543,232 8,664 551,896 광고선전비 127,683 - 127,683 통신수수료 - 341,517 341,517 외주용역비 - 2,396,541 2,396,541 기타 437,858 98,655 536,513 계 5,959,618 4,156,691 10,116,309 21. 기타수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기타수익: 용역수입 154,199 169,754 당기손익-공정가치금융자산처분이익 721,746 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 636,591 650,964 종속기업및관계기업투자처분이익 46,634,513 - 유형자산처분이익 24,014 237 잡이익 137,609 141,584 충당부채환입액 394,000 269,000 계 48,702,672 1,231,539 기타비용: 용역비용 389,381 320,308 기부금 171,000 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 863,817 - 기타의대손상각비 169,619 186,729 유형자산처분손실 22 472 잡손실 379 19 계 1,594,218 507,528 22. 주당이익 :당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당기 전기 (1) 보통주 당기순이익 39,661,142,869 6,236,138,201 (2) 가중평균유통보통주식수 16,089,459 16,089,459 (3) 기본주당순이익((1)/(2)) 2,465 388 회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 배당금 :2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 4.019백만원) 24. 영업활동 현금흐름 :가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금 3,973 2,401 보통예금 89,370 65,517 기업자유예금 591 727 기타현금성자산() 44,750,271 12,891,778 계 44,844,205 12,960,423 () 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다. 나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기순이익 39,661,143 6,236,138 조정 : 법인세비용 14,089,845 1,256,282 이자수익 (540,131) (120,602) 이자비용 2,050,219 1,978,559 배당금수익 (11,067,209) (10,871,780) 퇴직급여 391,823 472,803 감가상각비 513,289 551,896 유형자산처분손실 22 472 유형자산처분이익 (24,014) (237) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (721,746) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (636,591) (650,964) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 863,817 - 종속기업및관계기업투자처분이익 (46,634,513) - 기타의대손상각비 169,619 186,729 복리후생비 (17,786) (6,575) 외화환산손익 6,479 - 충당부채전입액 (394,000) (269,000) 소계 (41,950,877) (7,472,417) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (379,370) (165,420) 미수금의 증감 (167,353) (187,834) 선급금의 증감 (34,783) 212 선급비용의 증감 (29,900) - 매입채무의 증감 169,668 35,277 미지급금의 증감 588,090 415,158 미지급비용의 증감 122,333 16,854 퇴직금의 지급 (21,882) (1,280) 사외적립자산 납입액 (670,000) (750,000) 선수금의 증감 34,295 - 예수금의 증감 13,975 27,708 소계 (374,927) (609,325) 합계 (2,664,661) (1,845,604) 다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 - 당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 금융보증채무의 상각 2,801 8,287 사채의 유동성 대체 59,990,529 - 라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 - 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성사채 사채 리스부채 당기초 순부채 - - 109,789,777 844,018 110,633,795 현금흐름 20,000,000 - - (464,297) 19,535,703 기타비금융변동 - 59,990,529 (59,859,730) 34,642 165,441 당기말 순부채 20,000,000 59,990,529 49,930,047 414,363 130,334,939 (2) 전기 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성사채 사채 리스부채 당기초 순부채 57,860 49,990,204 59,849,753 472,061 110,369,878 현금흐름 - (50,000,000) 49,819,760 (463,601) (643,841) 기타비금융변동 (57,860) 9,796 120,264 835,558 907,758 당기말 순부채 - - 109,789,777 844,018 110,633,795 25. 금융보증계약 :당기와 전기 중 금융보증 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 - 구분 기초 상각 기말 금융보증채무 3,700 (2,801) 899 나. 전기 - 구분 기초 상각 기말 금융보증채무 11,987 (8,287) 3,700 26. 우발채무 및 약정사항 : 가. 담보제공자산 -회사는 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 나. 진행중인 소송사건 -보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 다. 주요 약정사항 -(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 2억원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 1개 은행과의 한도 차입약정(한도액 400억원, 미사용액 200억원)을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 144백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.(4) 회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 3,833백만원을 충당부채로 반영하였습니다. 27. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속기업 현황 -회사의 최상위지배자는 김영훈(개인)이며, 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 대성에너지㈜(1) 72.07 72.07 대성창업투자㈜ 47.16 47.16 대성청정에너지㈜ 100.00 100.00 대성환경에너지㈜ 71.00 71.00 대성글로벌네트웍㈜ 100.00 100.00 대성이앤씨㈜ 100.00 80.12 대성에너지제5서비스㈜(2) 72.07 72.07 대성에너지제6서비스㈜(2) 72.07 72.07 대성에너지제7서비스㈜(2) 72.07 72.07 대성에너지서비스 1센터㈜(2) 72.07 72.07 대성에너지서비스 2센터㈜(2) 72.07 72.07 대성에너지서비스 3센터㈜(2) 72.07 72.07 (1) 대성에너지(주)가 보유한 자기주식을 감안한 실질지분율입니다(명목지분율 71.27%, 주석8 참조).(2) 회사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다. 나. 주요 특수관계자 - 보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 - 일자리창출투자펀드 대성세컨더리투자조합 대성세컨더리투자조합 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 서울도시가스㈜ 서울도시가스㈜ 대성글로벌위너청년창업투자조합 대성글로벌위너청년창업투자조합 Daesung America Inc. Daesung America Inc. 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 영호남 지역균형발전 특구펀드 영호남 지역균형발전 특구펀드 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 대성 투게더 청년창업 투자조합 - 대성 메타버스 스케일업 투자조합 - 기타 특수관계자(1) ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 알앤알㈜ 알앤알㈜ ㈜대성 ㈜대성 네오팜 호주 네오팜 호주 네오팜 뉴질랜드 등 네오팜 뉴질랜드 등 (1) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. 다. 매출 및 매입 등 거래 - 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기 특수관계구분 회사명 매출(1) 매입(2) 유형자산 처분 투자거래 사용권자산의 취득 이자비용 종속기업 대성에너지㈜ 11,671,961 30,696 - - 20,865 231 대성창업투자㈜ 193,053 - - - - - 대성청정에너지㈜ 2,094,996 - - - - - 대성환경에너지㈜ 11,289 - - - - - 대성글로벌네트웍㈜ 8,795 85,079 - - - - 대성이앤씨㈜ 60 - - - - - 대성에너지제5서비스㈜ 6,671 - - - - - 대성에너지제6서비스㈜ 6,467 - - - - - 대성에너지제7서비스㈜ 6,660 - - - - - 대성에너지서비스 1센터㈜ 6,553 - - - - - 대성에너지서비스 2센터㈜ 6,575 - - - - - 대성에너지서비스 3센터㈜ 7,436 - - - - - 소계 14,020,516 115,775 - - 20,865 231 관계기업 서울도시가스㈜ 1,977,500 - - - - - 일자리창출투자펀드 97,163 - - - - - 대성세컨더리투자조합 3,036,267 - - - - - 소계 5,110,930 - - - - - 기타 특수관계자 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 4,083 77,153 - - - 2,814 기타 8,130 7,139 31,818 888,532 - - 소계 12,213 84,292 31,818 888,532 - 2,814 계 19,143,659 200,067 31,818 888,532 20,865 3,045 (1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (2) 전기 특수관계구분 회사명 매출(1) 매입(2) 사용권자산의 취득 이자비용 종속기업 대성에너지㈜ 11,461,953 23,334 - 161 대성창업투자㈜ 195,923 - - - 대성청정에너지㈜ 1,749,618 - - - 대성환경에너지㈜ 502,888 - - - 대성글로벌네트웍㈜ 8,552 80,935 - - 대성이앤씨㈜ 60 - - - 대성에너지제5서비스㈜ 6,473 - - - 대성에너지제6서비스㈜ 6,089 - - - 대성에너지제7서비스㈜ 6,261 - - - 대성에너지서비스 1센터㈜ 6,128 - - - 대성에너지서비스 2센터㈜ 6,377 - - - 대성에너지서비스 3센터㈜ 7,137 - - - 소계 13,957,459 104,269 - 161 관계기업 서울도시가스㈜ 1,977,500 - - - 일자리창출투자펀드 294,541 - - - 대성세컨더리투자조합 2,177,315 - - - 소계 4,449,356 - - - 기타 특수관계자 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 3,959 77,131 - 3,246 기타 7,907 4,682 - - 소계 11,866 81,813 - 3,246 계 18,418,681 186,082 - 3,407 (1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. 상기 이외에 회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 2,926백만원(전기 : 2,926백만원)의 배당금을 지급하였습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 기타채무 리스부채 종속기업 대성에너지㈜ 1,162,986 265,040 1,934 - 대성창업투자㈜ 20,797 - - - 대성청정에너지㈜ 152,582 - - - 대성환경에너지㈜ 625 - - - 대성글로벌네트웍㈜ 805 - 7,796 - 대성이앤씨㈜ 7 - - - 대성에너지제5서비스㈜ 611 - - - 대성에너지제6서비스㈜ 593 - - - 대성에너지제7서비스㈜ 610 - - - 대성에너지서비스 1센터㈜ 601 - - - 대성에너지서비스 2센터㈜ 603 - - - 대성에너지서비스 3센터㈜ 682 - - - 소계 1,341,502 265,040 9,730 - 기타특수관계자 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 379 - 7,076 100,768 기타 743 - 681 - 소계 1,122 - 7,757 100,768 계 1,342,624 265,040 17,487 100,768 (2) 전기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 기타채무 리스부채 종속기업 대성에너지㈜ 989,306 265,040 1,870 (7,321) 대성창업투자㈜ 60,705 - - - 대성청정에너지㈜ 128,645 - - - 대성환경에너지㈜ 5,894 - - - 대성글로벌네트웍㈜ 785 - 7,409 - 대성이앤씨㈜ 7 - - - 대성에너지제5서비스㈜ 593 - - - 대성에너지제6서비스㈜ 558 - - - 대성에너지제7서비스㈜ 574 - - - 대성에너지서비스 1센터㈜ 562 - - - 대성에너지서비스 2센터㈜ 585 - - - 대성에너지서비스 3센터㈜ 654 - - - 소계 1,188,868 265,040 9,279 (7,321) 기타특수관계자 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 369 - 7,061 119,554 기타 725 - - - 소계 1,094 - 7,061 119,554 계 1,189,962 265,040 16,340 112,233 마. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지㈜외 3개 종속기업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 바. 특수관계자와의 자금거래 - (1) 당기와 전기 중 회사의 관계기업에 대한 현금출자 및 회수 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 특수관계 구분 회사명 당기 전기 출자 회수 출자 회수 관계기업 일자리창출투자펀드 - 43,500 - - 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 - 462,000 - - 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 - - 240,000 - 영호남 지역균형발전 특구펀드 125,000 - 62,500 - 대성글로벌위너청년창업투자조합 - - - (34,400) 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 375,000 - 375,000 - 대성 투게더 청년창업 투자조합 400,000 - - - 대성 메타버스 스케일업 투자조합 2,000,000 - - - 계 2,900,000 505,500 677,500 (34,400) (2) 특수관계자와의 사무실리스계약에 따른 리스부채의 상환금액은 당기 40백만원 (전기 : 39백만원)입니다. 사. 주요 경영진에 대한 보상 - 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 2,575,169 1,854,297 퇴직급여 425,050 659,487 상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 28. 부문별 보고 :전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 부문 구분은 수익창출 단위로,해당 구분은 경영지원 및 IT로 구분하였습니다. 가. 사업별 부문에 대한 일반정보 - 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 소재지 경영지원 투자 및 자회사관리 관계기업 등 한국 IT 정보통신기기 등 관계기업 등 한국 회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.당기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지(주), 대성청정에너지(주)이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당기 11,672백만원(전기 11,462백만원), 2,095백만원(전기 1,750백만원)입니다. 나. 부문별 자산과 부채 등 -부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원) . (1) 당기말 구분 경영지원 IT 합계 총자산 437,012,579 6,186,220 443,198,799 종속기업및관계기업 투자 316,967,592 - 316,967,592 유형 및 무형자산 등 2,986,091 97,480 3,083,571 비유동자산(유무형자산)의 취득 245,353 13,792 259,145 총부채 157,567,158 1,257,328 158,824,486 (2) 전기말 구분 경영지원 IT 교육콘텐츠 합계 총자산 364,954,415 8,515,568 102,647 373,572,630 종속기업및관계기업 투자 332,676,634 - - 332,676,634 유형 및 무형자산 등 3,338,295 125,426 2 3,463,723 비유동자산(유무형자산)의 취득 825,912 - - 825,912 총부채 123,749,791 1,200,501 120,170 125,070,462 다. 당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 구분 경영지원 IT 합계 총부문수익 13,538,353 6,285,270 19,823,623 내부수익 - (1,799) (1,799) 매출액 13,538,353 6,283,472 19,821,825 영업이익 6,863,866 1,283,084 8,146,950 감가상각비 등 (471,571) (41,717) (513,288) (2) 전기 구분 경영지원 IT 교육콘텐츠 합계 총부문수익 12,788,865 5,943,100 8,542 18,740,507 내부수익 - (1,831) - (1,831) 매출액 12,788,865 5,941,269 8,542 18,738,676 영업이익 7,370,535 1,247,160 4,672 8,622,367 감가상각비 등 (510,136) (41,760) - (551,896) 29. 보고기간종료일 후 발생사건 :(1) 회사는 2023년 1월 3일과 3월 2일에 보유하고 있던 서울도시가스㈜ 주식 10만주, 12만주를 각각 401억원, 537억원에 처분하였습니다. 처분후 보유주식은 66만주입니다. (2) 회사는 2023년 2월 21일에 무보증사채 600억원을 상환하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항- 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회결의로 매년 적극적인 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 지속적이며 안정적인 배당정책을 실시하여 주주이익을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래 성장을 위한 투자와 주주가치 제고를 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 당사는 배당 관련 정보를 전자공시시스템(DART)에 안내하고 있습니다.- 배당 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.※ 아래 정관상 배당에 관한 사항 내용은 제40기 정기주주총회 정관 일부 변경 내용을 포함하고 있습니다. 향후 정기 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.○ 정관상 배당에 관한 사항(1) 이익배당: 당사 정관 제44조 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. (2) 중간배당: 당사 정관 제44조의 3① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전 이를 공고하여아 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ (삭 제) ⑤ 중간배당을 할 때에는 제 8조의 2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. (3) 배당금지급청구권의 소멸시효: 당사 정관 제45조① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ○ 주요배당지표 1,0001,0001,0004,90223,94747,69039,6616,23617,6052251,0402,6494,0224,0224,022---82.016.78.4보통주0.230.51.0우선주---보통주---우선주---보통주250250250우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 제39기 제38기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 표의 당기(제40기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 현금배당수익률(%) : 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄기간 초일의 제2 매매거래일 전부터 과거1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다. ○ 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -330.581.73 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.※ 2022년(제40기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률로 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 1983년 01월 31일유상증자(일반공모)보통주500,0001,0001,0001983년 02월 23일유상증자(주주배정)보통주500,0001,0001,0001984년 04월 02일유상증자(주주배정)보통주1,000,0001,0001,0001984년 06월 08일유상증자(주주배정)보통주1,000,0001,0001,0001987년 07월 02일-보통주600,0005,0005,0001996년 12월 20일무상증자보통주1,400,0005,0005,0001999년 12월 15일유상증자(일반공모)보통주860,0005,0005,0002004년 03월 19일주식배당보통주286,0005,0005,0002005년 10월 04일주식분할보통주15,730,0001,0001,0002007년 03월 26일주식배당보통주314,6001,0001,0002009년 06월 01일-보통주44,8591,0001,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 설립자본금 - - - 액면가병합 - - - - - 소규모합병 - 최근 5개 사업연도 내 변경사항은 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황[해당사항 없음] 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황[해당사항 없음] 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황[해당사항 없음] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] ○ 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 대성홀딩스(주)회사채공모2020.02.2160,0001.687%A+(한국신용평가/NICE신용평가)2023.02.21미상환케이비투자증권(주),한국투자증권(주)대성홀딩스(주)회사채공모2021.02.2250,0001.433%A+(한국기업평가/NICE신용평가)2024.02.22미상환미래에셋대우증권(주)NH투자증권(주)대성에너지(주)회사채공모2021.03.0860,0001.455%A+(한국기업평가/NICE신용평가)2024.03.08미상환미래에셋대우증권(주)NH투자증권(주)170,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - [대성홀딩스(주)]○ 12회차 회사채 발행당사는 제12회 회사채 발행금액 600억원 중 400억원을 2020년 02월 24일 만기도래 된 제10회 회사채 400억원에 대한 차환자금으로 사용하였습니다. 또한 12회 회사채 발행금액 200억원은 2020년 02월 25일 만기 도래 된 기업어음증권 200억원에 대한 차환자금으로 사용 완료하였습니다.[채무상환자금 세부 사용 내역 ] - 회사채 상환 [단위:억원,%] 회차 발행일 상환일 이자율 발행금액 차환대상금액 제10회 무보증사채 2017.02.24 2020.02.24 2.302% 400 400 - 기업어음 상환 [단위:억원,%] 회차 발행일 상환일 이자율 발행금액 기업어음증권(CP) 2019.11.25 2020.02.25 2.635% () 200 () 당사는 이자율 스왑을 통해 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약을 신한은행과 체결하였습니다○ 기업어음증권 발행(사모) 구 분 내 용 발행일자 2019년 11월 25일 만기일자 2020년 02월 25일 발행금액 200억원 이자율 2.635% 발행기관 신한은행 발행목적 당사는 2019년 2월 25일 만기 도래 된 제9회 회사채 600억 중 200억에 대한 차환자금 사용 목적으로 발행한 기업어음의 만기가도래하여, 3개월 기업어음을 신규발행 하였습니다. ※ 기업어음증권 200억원은 2020년 2월 25일에 만기가 도래하여 제 12회 회사채 발행금액 600억원 중 200억원으로 상환 완료 하였습니다. ○ 13회차 회사채 발행2021년 02월 23일 만기 도래 된 제11회 회사채 500억원의 차환자금목적으로 발행하였으며, 제13회 회사채 발행금액 500억원으로 상환 완료 하였습니다.[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%] 사채명 발행일 상환일 연이자율 발행금액 차환금액 제11회 무보증사채 2018.03.23 2021.03.23 2.919% 500 500 [대성에너지(주)] ○ 6회차 회사채 발행제6회차 회사채 발행금액 600억은 2021년 03월 09일 만기 도래 된 제5회 회사채 500억원을 차환목적으로 발행하였으며, 100억은 은행 일반한도 대출의 채무상환 자금사용 목적으로 발행하였습니다. [차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%] 사채명 발행일 상환일 연이자율 발행금액 대성에너지5 2018.03.09 2021.03.09 2.866% 500 [차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%] 구분 차입처 차입일 만기일 상환일 이자율 상환대상금액 우리은행 일반한도 대출 우리은행 2021.02.15 2021.03.12 2021.03.09 2.110% 100 ○ 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [해당사항없음] ○ 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 [해당사항없음] ○ 회사채 미상환 잔액(연결) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 60,000110,000-----170,000--------60,000110,000-----170,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ○ 회사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 60,000 50,000 - - - - - 110,000 사모 - - - - - - - - 합계 60,000 50,000 - - - - - 110,000 ○ 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [해당사항없음] ○ 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [해당사항없음] [대성홀딩스(주)]○ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제12회 무보증사채2020.02.212023.02.2160,0002020.02.11한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율(별도기준) 400% 이하 유지이행(49.91%)지급보증 및 담보설정 제한금액이 자기자본의 80% 이하(별도기준)이행(1.81%)한회계연도당 자산처분 제한금액 2,000억원이상 자산 처분 제한이행(1.5억원)최대주주변경 제한이행(변경사항 없음)이행(2022.09.07) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ○ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제13회 무보증사채2021.02.222024.02.2250,0002021.02.08한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율(별도기준) 400% 이하 유지이행(49.91%)지급보증 및 담보설정 제한금액이 자기자본의 80% 이하(별도기준)이행(1.81%)한회계연도당 자산처분 제한금액 2,000억원이상 자산 처분 제한이행(1.5억원)최대주주변경 제한이행(변경사항 없음)이행(2022.09.07) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [대성에너지(주)]○ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제6회 무보증사채2021.03.082024.03.0860,0002021.02.23한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율(별도기준) 400% 이하 유지이행(93.50%)지급보증 및 담보설정 제한금액이 자기자본의 80% 이하(별도기준)이행(12.85%)한회계연도당 자산처분 제한금액 2,000억원이상 자산 처분 제한이행(6.1억원)최대주주변경 제한이행(대성홀딩스)이행(2022.09.07) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채132021.02.22채무상환자금50,000- 제11회 회사채 500억원 상환자금사용목적으로 발행50,000-회사채122020.02.21채무상환자금60,000- 제10회 회사채 400억원 상환자금사용목적으로 발행- 기업어음증권 200억원 상환자금사용목적으로 발행60,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역[해당사항없음] 다. 미사용자금의 운용내역[해당사항없음] 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 [별도 재무제표 재작성]- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다.일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. - 회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 관계기업의 투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대해 배당 및 청산에 의한 소멸시점을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있지 않음을 확인하고, 회계정책의 변경으로 보아 재무제표를 재작성한 바 있습니다. 그러나 이는 회계처리의 오류이므로 오류수정으로 회계처리하여야 합니다.- 이와 관련하여 회사는 이연법인세 회계처리에 대해 2013년 12월 31일로 종료되는회계기간(제31기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제38기)까지 재무제표를 재작성하였습니다.- 외부감사인은 2013년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제31기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제38기)까지 감사보고서를 재발행하고, 당사는 이를 반영하여 사업보고서를 모두 정정하여 신고하였습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 [해당사항없음] 나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3개년도 계정과목별 대손충당금 설정 내역 [2022.12.31] [단위:천원,%] 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기 매출채권 291,058,895 895,005 0.31% 미청구공사 - - 0.00% 미수금 20,222,993 2,533,044 12.53% 선급금 86,122 - 0.00% 단기대여금 224,543 - 0.00% 합 계 311,592,553 3,428,049 1.10% 제39기 매출채권 205,403,967 922,439 0.45% 미청구공사 - - 0.00% 미수금 14,548,292 2,270,551 15.61% 선급금 39,072 - 0.00% 단기대여금 181,735 - 0.00% 합 계 220,173,066 3,192,990 1.45% 제38기 매출채권 175,036,005 1,052,333 0.60% 미청구공사 - - 0.00% 미수금 9,870,886 1,772,924 17.96% 선급금 77,197 - 0.00% 단기대여금 191,357 - 0.00% 합 계 185,175,445 2,825,257 1.53% 2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동 현황[2022.12.31] [단위:천원] 구 분 제40기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,192,991 2,825,257 1,271,345 2. 순대손처리액(①-②±③) 506,202 612,641 363,841 ① 대손처리액(상각채권액) 506,202 612,641 363,841 ② 상각채권회수액 　- - - ③ 기타증감액 (회계정책변경의 효과) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 741,261 980,375 1,917,753 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,428,050 3,192,991 2,825,257 3) 매출채권과관련 대손충당금 설정방침- 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다. 정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손 충당금을 설정하고 있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성담보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다.○ 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황[2022.12.31] [단위:백만원] 구분 6월이하 6월초과 1년초과 3년초과 계 1년이하 3년이하 금액 일반 303,263 93 214 139 303,709 특수관계자 473 - - - 473 계 303,736 93 214 139 304,182 구성비율 100% 1% 0% 0% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등○ 재고자산- 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법과 선입선출법에 따라 결정됩니다.[2022.12.31] [단위:백만원] 사업부문 계정과목 제40기 제39기 제38기 대성홀딩스(주)외 상품 86 88 82 천연가스 239 163 147 제품 42 26 15 재공품 - - - 원재료 - - - 저장품 1,601 1,604 965 기타 3 - - 소계 1,971 1,881 1,209 합계 상품 86 88 82 천연가스 239 163 147 제품 42 26 15 재공품 - - - 원재료 - - - 저장품 1,601 1,604 965 기타 3 - - 소계 1,971 1,881 1,209 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.14% 0.15% 0.10% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 575.67 510.25 723.91 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 라. 공정가치 - 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1) 금융상품 종류별 공정가치 - 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 81,075,310 81,075,310 51,636,540 51,636,540 단기금융상품 126,468,110 126,468,110 73,353,731 73,353,731 매출채권 290,163,890 290,163,890 204,481,528 204,481,528 미수금(1) 5,575,157 5,575,157 5,865,209 5,865,209 미수수익 2,027,645 2,027,645 1,385,952 1,385,952 단기대여금 224,543 224,543 181,735 181,735 장기금융상품 55,315 55,315 40,641 40,641 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 9,324,157 9,324,157 8,629,784 8,629,784 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,908,222 6,908,222 6,317,619 6,317,619 상각후원가금융자산 - - 14,505 14,505 장기대여금(3) 839,549 763,479 672,851 647,095 보증금(2) 4,255,894 4,255,894 3,786,730 3,786,730 장기성매출채권 13,123,061 13,123,061 7,445,032 7,445,032 소계 540,040,853 539,964,783 363,811,857 363,786,101 금융부채　 매입채무 353,971,628 353,971,628 232,173,588 232,173,588 단기차입금 40,000,000 40,000,000 27,600,000 27,600,000 미지급금(1) 6,128,043 6,128,043 6,479,153 6,479,153 미지급비용(1) 3,694,511 3,694,511 3,944,400 3,944,400 미지급배당금 34,893 34,893 31,984 31,984 유동성장기차입금 1,125,960 1,125,960 1,450,470 1,450,470 사채(2,3) 169,833,925 165,141,112 169,631,415 166,925,074 장기차입금(3) 2,295,700 2,215,273 3,116,671 3,208,379 수입보증금 1,303,930 1,303,930 3,034,650 3,034,650 소계 578,388,590 573,615,350 447,462,331 444,847,698 (1) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.(2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,905,830 102,036,968 7,418,327 111,361,125 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,908,222 6,908,222 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,666,445 57,996,381 5,963,339 66,626,165 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,317,619 6,317,619 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및전기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 - 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 단기금융상품 CP 등 102,036,968 2 현재가치법 등 신용위험이 반영된 할인율 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대구그린파워㈜ 주식 5,177,491 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 4.03%~12.09%(7.09%) 기타 지분상품 등 1,730,731 3 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 등 203,871 3 순자산가치법 - - 기타 지분상품 등 7,214,456 3 수익접근법 등 신용위험이 반영된 할인율 - 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 단기금융상품 CP 등 57,996,381 2 현재가치법 등 신용위험이 반영된 할인율 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대구그린파워㈜ 주식 4,829,803 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 4.06%~9.28%(5.80%) 기타 지분상품 등 1,487,816 3 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 등 203,871 3 순자산가치법 - - 기타 지분상품 등 5,759,468 3 수익접근법 등 신용위험이 반영된 할인율 - 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 - 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워㈜ 주식(1) - 3,318,307 - 2,894,972 - 3,721,276 - (3,222,293) (1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. ○ 진행률적용 수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) --------------------------- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 [해당사항없음] ○ 진행률적용 수주계약현황(별도,개별) (단위 : 백만원) --------------------------- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 [해당사항없음] IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 당사는 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 1983년01월31일 법인을 설립하였으며, 올해로 40기를 맞이하고 있습니다. 2009년 10월 물적분할 후 2009년10월1일 대구도시가스 주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 상호명을 변경하였습니다.또한 당사는 1999년 12월 22일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다.당사는 종속회사에 대한 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등의 업무지원을 하면서 계열회사의 실질적인 지주회사로서의 역할을 수행 하고 있습니다. 당사의주요 사업부는 종속회사에 대한 업무 지원 서비스등을 담당하는 경영관리 본부, 전산시스템 구축 및 유지보수 관리, 정보시스템 컨설팅 사업등을 담당하는 IT사업부로 구성되어 있습니다. [주요사업내용] 구 분 주 요 사 업 경영관리본부 - 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등 IT사업부 - 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)- 유선전화 서비스, VOIP(인터넷전화)서비스 [주요사업내용별 매출현황] [단위:백만원,%] 구분 2022년(제40기) 2021년(제39기) 2020년(제38기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 경영관리본부 13,538 68.30% 12,789 68.25% 30,034 83.12% IT사업부 6,284 31.70% 5,941 31.71% 6,082 16.83% 교육콘텐츠사업부 - - 8 0.04% 16 0.05% 소계 19,822 100,00% 18,738 100% 36,132 100% 3. 종속회사 현황2022년 12월 31일 현재 연결대상 종속회사는 국내 12개사가 있습니다. 당사의 연결대상 종속회사에 포함된 회사는 도시가스부문[대성에너지(주), 대성청정에너지(주)],매립가스자원화 사업부문[대성환경에너지(주)], 벤처캐피탈산업부문[대성창업투자(주)], 콜센터 및 텔레마케팅사업부문[대성글로벌네트웍(주)],건설사업부문[대성이앤씨(주)], 도시가스 관리대행 사업부문[대성에너지 5,6,7서비스(주), 대성에너지서비스1,2,3센터(주)] 가 있습니다. 도시가스 관리대행 사업 관련 6개의 서비스센터의 경우 대성에너지에서 100% 지분을 소유하고 있는 법인입니다. 당사는 종속회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익성 향상이 될 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 정책 및 전략수립 및 지배구조 개선 등을 통해 계열회사간 시너지효과뿐만 아니라 효율적 경영을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.[종속기업 현황] 구분 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 소재지 결산월 업종 대성에너지㈜ 72.07 27.93 한국 12월 도시가스의 공급 및 설비공사 등 대성청정에너지㈜ 100.00 - 한국 12월 도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등 대성글로벌네트웍(주) 100.00 - 한국 12월 설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등 대성이앤씨(주) 100.00 - 한국 12월 산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등 대성창업투자(주)(1) 47.16 52.84 한국 12월 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등 대성환경에너지(주) 71.00 29.00 한국 12월 매립가스개발 자원화사업 등 대성에너지 제5서비스㈜ 72.07 27.93 한국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제6서비스㈜ 72.07 27.93 한국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제7서비스㈜ 72.07 27.93 한국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제1서비스센터㈜ 72.07 27.93 한국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제2서비스센터㈜ 72.07 27.93 한국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제3서비스센터㈜ 72.07 27.93 한국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 (1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.4. 재무상태 및 영업실적가. 연결요약재무상태표[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제40기 제39기 제38기 Ⅰ. 유동자산 521,683 346,583 314,871 Ⅱ. 비유동자산 869,663 897,430 866,254 자산총계 1,391,346 1,244,013 1,181,125 Ⅰ. 유동부채 496,195 286,509 356,206 Ⅱ. 비유동부채 290,347 360,592 243,258 부채총계 786,542 647,101 599,464 Ⅰ. 자본금 16,089 16,089 16,089 Ⅱ. 자본잉여금. 66,595 66,490 66,490 Ⅲ. 자본조정 (44,844) (44,844) (45,880) Ⅳ. 기타 포괄손익 누계액 (15,784) (20,654) (20,871) Ⅴ. 이익잉여금 457,110 453,641 441,604 비지배지분 125,638 126,189 124,229 자본총계 604,804 596,911 581,661 ○ 자산- 당사의 2022년말 자산총계는 직전사업년도 대비 147,333백만원 증가하였습니다. 주요 원인은 매출증가에 따른 매출채권 증가(85,655백만원), 서울도시가스 주식 처분에 따른 당좌자산 증가(65,626백만원), 공급설비 투자에 따른 유형자산의 증가(9,642백만원) 등 입니다.○ 부채- 당사의 2022년말 부채총계는 직전사업년도 대비 139,441백만원 증가하였습니다. 주요 원인은 사입단가 증가에 따른 매입채무(121,798백만원) 증가 등에 기인합니다.나. 연결영업실적[2022.12.31] [단위:백만원] 구 분 제40기 제39기 제38기 Ⅰ. 매 출 액 1,253,170 938,585 884,302 Ⅱ. 매 출 원 가 1,108,735 786,639 737,682 Ⅲ. 매 출 총 이 익 144,435 151,946 146,620 Ⅳ. 영 업 이 익 6,984 21,148 25,418 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 13,922 31,886 57,411 Ⅵ. 법 인 세 비 용 9,020 7,938 9,721 Ⅶ. 당 기 순 이 익 4,902 23,948 47,690 Ⅶ. 총 포 괄 손 익 14,782 23,415 48,044 - 2022년 매출액은 1,253,170백만원으로 전기대비 314,585백만원 증가하였습니다.도시가스 매출은 전기대비 310,020백만원 증가하였고, 도시가스를 제외한 기타매출은 4,565백만원 증가하였습니다. 영업이익은 도시가스 매출총이익 감소 및 판관비 증가 등으로 전기대비 14,164백만원 감소하였습니다.다. 경영분석비율표(연결기준) ○ 안정성 지표 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 전전기 유동비율(%) 　　유동자산　────── ×100　　유동부채 105.14% 120.97% 88.40% 부채비율(%) 　　부채총계　────── ×100　　자기자본 130.05% 108.41% 103.06% 영업이익대비이자보상배율 　　영업이익　──────　　이자비용 1.41 4.57 4.18 ○ 수익성 지표 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 전전기 매출액영업이익률(%) 　　　 영업이익────────── ×100　　　 매출액 0.56% 2.25% 2.87% 매출액순이익률(%) 　 　당기순이익────────── ×100　　　매출액 0.39% 2.55% 5.39% 총자산순이익률(%) 　　　당기순이익────────── ×100　　 　총자산 0.35% 1.92% 4.04% 자기자본순이익률(%) 　　 당기순이익────────── ×100　　 자기자본 0.81% 4.01% 8.20% 라. 차입금 및 사채(연결기준)○ 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 2022.12.31 일반자금대출 신한은행 외 1.65 ~ 6.21 40,000,000 27,600,000 계 40,000,000 27,600,000 ○ 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 2022.12.31 석유사업기금 KB국민은행 등 3.25 1,254,900 1,635,000 안전관리기금 KB국민은행 등 2.50 741,000 1,187,200 에너지기금 KEB외환은행 3.75 7,560 180,180 천연가스기금 KEB외환은행 등 3.35 1,418,200 1,767,550 소계 　 　 3,421,660 4,769,930 차감: 유동성대체분 　 　 (1,125,960) (1,450,470) 차감: 현재가치할인차금 　 　 - (202,789) 차감계 　 　 2,295,700 3,116,671 ○사채 (단위:천원) 구분 연이자율(%) 당기말 전기말 2022.12.31 제12회무보증사채 1.69 60,000,000 60,000,000 제13회무보증사채 1.43 50,000,000 50,000,000 제6회무보증사채 1.46 60,000,000 60,000,000 사채할인발행차금 　 (166,075) (368,585) 소계 　 169,833,925 169,631,415 차감: 유동성대체분 　 (59,990,529) - 차감계 　 109,843,396 169,631,415 5. 부외거래 부외거래 내용은 본 사업보고서 『Ⅲ.재무에 관한 사항』의 ‘3. 연결재무제표 주석 29’및 ‘5. 재무제표 주석 26’의 ‘우발채무와 약정사항’을 참고하시기 바랍니다.6. 그 밖의 투자결정에 필요사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 사업보고서 본문의 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』의 '3. 연결재무제표에 대한 주석' 중 '2. 중요한 회계정책' 및 '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 연결실체는 본 보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제40기(당기)대주회계법인적정특이사항없음천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식제39기(전기)대주회계법인적정특이사항없음천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식제38기(전전기)삼일회계법인적정특이사항없음천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제40기(당기)대주회계법인1분기,반기,3분기,결산감사 및 재고실사194백만원1,620시간194백만원1,626시간제39기(전기)대주회계법인1분기,반기,3분기,결산감사 및 재고실사152백만원1,269시간152백만원1,340시간제38기(전전기)삼일회계법인1분기,반기,3분기,결산감사 및 재고실사130백만원1,250시간130백만원1,279시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제40기(당기)-----제39기(전기)-----제38기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 [해당사항없음] 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 03월 15일등기이사, 감사위원전자문서기말감사 수행결과 보고22022년 08월 10일회사측: 감사위원회(2명), 경영관리팀장 등(3명)감사인측: 업무수행이사(1명)대면회의감사계획 및 반기검토결과 보고,핵심감사사항 논의, 감사인의 독립성 등32022년 12월 20일회사측: 감사위원회(1명), 경영관리팀장 등(2명)감사인측: 업무수행이사(1명)대면회의내부회계관리제도 중간평가 보고42023년 03월 17일회사측: 감사위원회(1명), 경영관리팀장 등(3명)감사인측: 업무수행이사(1명)대면회의기말감사 수행결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 당해 사업연도의 감사 절차 요약 감사의견 우리는 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 천연가스 수익인식과 관련하여 매월 각 거래처별로 계량기 검침에 따른 검침량 기준으로 고지서를 발송하고 고지매출로 인식하고 있으며, 검침일 이후 결산일까지의 사용량에 대해서는 일별 검침량 추정을 통해 미고지 매출로 인식하고 있습니다.주석3(중요한 회계추정 및 가정)에서 설명하는 바와 같이 미고지매출에 대한 수익인식과 관련하여 연결회사 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반되고, 수익이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 천연가스 매출 중 미고지매출에 대한 수익인식의 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.2) 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 연결회사의 미고지매출의 수익인식에 대한 회계처리와 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ미고지매출의 수익인식에 대한 회계정책의 적정성 확인 ㆍ미고지매출의 수익인식과 관련된 내부통제의 이해 및 미고지매출 산출절차 및 승인 통제에 대한 효과성 평가ㆍ미고지매출 추정을 위해 경영진이 제시한 주요 가정에 대해 근거 문서검사를 통한 합리성 확인 ㆍ미고지매출 인식금액에 대한 재계산 검증 및 내/외부 문서검사를 통한 기초 데이터의 정확성/완전성 확인 ㆍ미고지매출의 추정치와 실제 검침수량 및 관련문서 검사를 통한 인식금액의 적정성 확인ㆍ미고지매출에 대한 분석적 절차 수행 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해 합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 손동표 입니다. 바. 감사(검토)일정(제40기) 구분 일정 1분기 검토 2022년04월20일 ~ 2022년04월22일 2022년05월03일 ~ 2022년05월04일 반기 검토 2022년07월20일 ~ 2022년07월22일 2022년08월01일 ~ 2022년08월03일 3분기 검토 2022년10월24일 ~ 2022년10월26일 2022년11월02일 ~ 2022년11월04일 4분기 감사 2023년01월25일 ~ 2023년01월31일 2023년02월27일 ~ 2023년03월03일 2. 내부통제에 관한 사항 ○ 내부회계관리제도 가. 감사위원회의 평가의견- "2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 평가하고 2023년 2월 6일 이사회에 보고 하였습니다.[내부회계관리제도 운영실태 평가보고서(2022년도)]본 감사위원회는 2022년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사위원회는 관리감독 책임이 있습니다. 본 감사위원회는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사위원회에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다. 또한 본 감사위원회는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다. 회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’를 준거기준으로 사용하였습니다. 본 감사위원회는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’을 평가기준으로 사용하였습니다. 본 감사위원회의 의견으로는, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 2023년 2월 6일 감사위원회 위원장 오 명 전 나. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 감사의견 우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 대성에너지 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 손동표 입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요- 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 제39기 정기주주총회에서 사외이사, 사내이사 재선임 등으로 인해 사내이사 2명, 사외이사 3명 등 총 5명으로 구성되 어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있습니다. [기준일:2023년03월21일] 위원회명 구성 소속 이사명 의장/위원장 설지목적 및 권한사항 비고 이사회 사내이사 2명사외이사 3명 김영훈, 김정주조병관, 이남식, 오명전 김영훈(대표이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 - 감사위원회 사외이사 3명 조병관, 이남식, 오명전 오명전(감사위원장) ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 - ※ 작성 기준일(2023년 3월 21일 현재) 현황입니다.※ 2022년 3월 31일 조병관 사외이사가 제39기 주주총회를 통해 재선임 되었습니다. (참조: 2022.03.31 "사외이사의 선임·해임 또는 중도 퇴임에 관한 신고" 공시)※ 2023년 3월 29일 개최 예정인 제40기 정기주주총회에서 이남식 사외이사가 임기 만료로 사외이사 선임 안건이 포함되어 있습니다. 「사외이사(총1명): 오세정(신규선임)」 - 2023년 3월 29일 정기주주총회의 선임 이사 후보자에 대하여 추천인은 이사회 입니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 53--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 작성 기준일(2023년 3월 21일 현재) 현황입니다. ※ 2023년 3월 29일 개최 예정인 제40기 정기주주총회에서 이남식 사외이사가 임기 만료로 사외이사 선임 안건이 포함되어 있습니다. 「사외이사(총1명): 오세정(신규선임)」다. 이사회의 권한 내용- 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임받은 사항, 회사경영 의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 심의하여 정한다.- 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.- 이사회는 각 이사가 직무를 수행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 우려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출,조사 및 설명을 요구할 수 있다.- 전항의 경우 이사회는 그 사안에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경을 요구할 수 있다.- 이사회의 의장은 정관 제37조 2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.라. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부※ 2023년 3월 29일 개최 예정인 제40기 정기주주총회에서 이남식 사외이사가 임기 만료로 ,사외이사 (신규)선임 안건이 포함되어 있습니다. 「사외이사(총1명): 오세정(신규선임)」 - 2023년 3월 14일 주주총회 소집공고를 통해 제40기 정기주주총회에서 선임 이사 후보의 인적사항을 공시하였습니다. 「사외이사(총 1명) : 오세정(신규선임)」 - 2023년 3월 29일 정기주주총회의 선임 이사 후보자에 대하여 추천인은 이사회 입니다. 「사외이사(총 1명) : 오세정(신규선임)」 - 2023년 3월 29일 정기주주총회의 선임 이사 후보자에 대하여 추천인은 이사회 입니다. 마. 중요의결사항 등 기간 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 김영훈(출석률:94.7%) 김정주(출석률:100.0%) 오명전(출석률:100.0%) 조병관(출석률: 94.7%) 이남식(출석률:89.4%) 찬반여부 2022.01.01~2022.12.31 1 2022.01.19 제39기(2021년도) 재무제표 승인 및 교육콘텐츠사업부 중단 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.01.19 내부회계관리 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.24 한국산업은행 일반자금대출 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.03.02 제39기 현금배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.03.02 제39기(2021년도)연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.03.08 제39기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건제1호안건: 제39기 정기주주총회 소집에 관한 건제2호 안건: 전자투표제 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.03.23 제39기(2021년) 별도재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.03.31 각자대표이사 선임의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 9 2022.04.07 몽골 코리안드림(KOREAN DREAM) 유한책임회사의 폐업(청산)건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 10 2022.07.15 신한은행 일반자금대출 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022.08.25 보유자산 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.08.29 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022.10.21 자회사 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2022.11.09 신한은행 일반자금대출 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2022.11.23 임원 상여금 지급 결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2022.11.23 한국산업은행 일반자금대출 한도 증액 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2022.11.25 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2022.12.16 제1호의안: 주주명부 폐쇄기간 및 기준일 설정 건제2호의안: 현금,현물배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일)결정 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2022.12.29 SM사업부의 회사 간의 거래에 대한 포괄 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기간 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 김영훈(출석률:100.0%) 김정주(출석률:100.0%) 오명전(출석률:100.0%) 조병관(출석률: 100.0%) 이남식(출석률:100.0%) 찬반여부 2023.01.01~2023.03.21 1 2023.02.10 제40기(2022년도)재무제표 승인의 건보고사항: 1) 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고2) 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.10 우리은행 일반자금대출 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.10 한국산업은행 일반자금대출 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.02.10 일반한도대출 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.02.27 제40기(2022년도) 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.02.27 제40기 현금배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.03.07 제40기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023.03.07 유형자산 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 작성 기준일(2023년 03월 21일) 이사회는 5명(사내이사 2명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.※ 2022년 3월 31일 조병관 사외이사가 제39기 주주총회를 통해 재선임 되었습니다. (참조: 2022.03.31 "사외이사의 선임·해임 또는 중도 퇴임에 관한 신고" 공시)※ 2023년 3월 29일 개최 예정인 제40기 정기주주총회에서 이남식 사외이사가 임기 만료로 사외이사 (신규)선임 안건이 포함되어 있습니다. 「사외이사(총1명): 오세정(신규선임)」 바. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 위원장 설치목적 및 권한 사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 오명전, 조병관, 이남식 오명전(사외이사) 재무상태를 포함한 내부회계 관리 등의 회사 업무 전반에 대한 감사 - 감사위원회 : 감사위원회 설치를 정관에 승인하고, 감사위원회 위원은 주주총회 에서 선임함 - 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 : 당사는 사외이사후보 추천위원회가 별도로 설치되어 있지 않습니다. 사. 감사위원회 위원 현황 성 명 주 요 경 력 회계,재무전문가 여부 사외이사 여부 오명전(감사위원회 위원장) 숙명여자대학교 경영학부 교수('12년~현재)한국공인회계사회 K-IFRS 상담위원('19년~현재)前)한국공인회계사회 윤리조사심의위원회 위원('18.9~'20.8) 상법 시행령 제37조 2항 제2호 충족(회계분야 석사 학위 소지 + 연구원 및 교수 경력 5년 이상) 사외이사(2021.03.29 신규선임) 조병관(감사위원회 위원) 現)카이스트 생명과학과 교수('10년 ~ 현재)現)카이스트 석좌교수('21년 ~ 현재)現)KI바이오융합연구소 소장('21년 ~ 현재)現)카이스트 백신 중점연구소 센터장('21년 ~ 현재)現)한국생물공학회 부총무 등('20년 ~ 현재)現)한국연구재단 전문위원('19년 ~ 현재)미국캘리포니아주립대 책임연구원('03년~'10년) - 사외이사(2022.03.31 재선임) 이남식(감사위원회 위원) 前)제13대 서울예술대학교 총장('19.08 ~ 22.07)前)차세대융합기술원 WCT주임교수('19.03 ~ '19.12)前)수원대학교 제2창학위원장('16.12 ~ '18.08)前)백남준문화재단 이사장('15.02 ~ '16.12) - 사외이사(2020.03.27 신규선임) ※ 상법 시행령 제37조 제2항 제2호 내용[ 회계ㆍ재무분야 학위보유자]- 기본자격: 회계ㆍ재무분야 관련 석사학위 이상 학위취득자인지 여부- 근무기간: 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두 5년 이상인지 여부※ 조병관 감사위원회 위원(사외이사)은 제39기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다.(참조: 2022.03.31 "사외이사의 선임·해임 또는 중도 퇴임에 관한 신고" 공시)※ 2023년 3월 29일 개최 예정인 제40기 정기주주총회에서 이남식 감사위원회 위원 (사외이사)가 임기 만료로 감사위원회 위원(사외이사) 신규선임 안건이 포함되어 있습니다. 「감사위원회 위원(총1명): 오세정(신규선임)」 아. 이사의 독립성 성 명 직 위 추천인 주요경력 활동분야 최대주주등과의관계 선임배경 임기(만기일) 연임(횟수) 김영훈 대표이사 이사회 現)대성홀딩스 회장現)세계에너지협의회(World Energy Council) 명예회장 (2019~현재)前)세계에너지협의회(World Energy Council) 회장(2016년~2019년)前)세계에너지협의회(World Energy Council) 공동회장(2013년~2016년)前)국가기후환경회의 위원(2019년~2021년)前)산업통상자원부 에너지정책 고위자문단 (2016년)前)2015 제7차 세계물포험 조직위원회 부위원장(2015년)前)서울과학기술대학교 에너지환경대학원 명예대학원장 前)제22차 대구세계에너지총회 조직위원회 대외협력 공동위원장前)한국도시가스협회 회장 (2002~2008) 서울대 법과대 졸업 업무총괄 본인 경영에 대한 전문지식 및 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무를 효율적으로 수행하기 위함 3년(2024.03.29) 연임(7) 김정주 대표이사 이사회 現)군복음화협회 법인이사(2021년 ~ 현재)現)세계기독교여자절제회 제2부회장(2019년 ~ 현재)現)코리아닷컴커뮤니케이션즈 대표이사(2008년 ~ 현재)現)(주)대성 대표이사(2002년 ~ 현재)前)연세대학교 용재특임교수(1994년 ~ 2015년) 업무총괄 친인척 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 3년(2025.03.31) 연임(7) 오명전 사외이사 이사회 現)숙명여자대학교 경영학부 교수('12년~현재)現)한국공인회계사회 K-IFRS 상담위원('19년~현재)前)한국공인회계사회 윤리조사심의위원회 위원('18.9~'20.8) 감사위원회 위원장 - 다양한 경험을 바탕으로 회사 경영에 대한 효율적인 대안 제시를 통하여 기업경쟁력에 기여할 것으로 판단 3년(2024.03.29) 신규선임(2021.03.29) 조병관 사외이사 이사회 現)카이스트 생명과학과 교수('10년 ~ 현재)現)카이스트 석좌교수('21년 ~ 현재)現)KI바이오융합연구소 소장('21년 ~ 현재)現)카이스트 백신 중점연구소 센터장('21년 ~ 현재)現)한국생물공학회 부총무 등('20년 ~ 현재)現)한국연구재단 전문위원('19년 ~ 현재)미국캘리포니아주립대 책임연구원('03년~'10년) 감사위원회 위원 - 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할 3년(2025.03.31) 연임(1) 이남식 사외이사 이사회 前)제13대 서울예술대학교 총장('19.08 ~ 22.07)前)차세대융합기술원 WCT주임교수('19.03 ~ '19.12)前)수원대학교 제2창학위원장('16.12 ~ '18.08)前)백남준문화재단 이사장('15.02 ~ '16.12) 감사위원회 위원 - 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할 3년(2023.03.27) 신규선임(2020.03.27) ※ 당사의 선임된 이사는 이사회의 추천을 통하여 선임되었습니다.※ 2022년 3월 31일 조병관 사외이사가 제39기 주주총회를 통해 재선임 되었습니다. (참조: 2022.03.31 "사외이사의 선임·해임 또는 중도 퇴임에 관한 신고" 공시)※ 2023년 3월 29일 개최 예정인 제40기 정기주주총회에서 이남식 사외이사가 임기 만료로 사외이사 (신규)선임 안건이 포함되어 있습니다. 「사외이사(총1명): 오세정(신규선임)」 자. 사외이사 교육실시 현황 2022년 11월 01일한국상장회사협의회오명전,조병관,이남식(전원참석 3명)-2022 내부회계관리제도 모범규준 해설 설명회 온라인 교육 참여 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 ※ 당사는 회사 내 지원조직을 통해 사외이사가 이사회 및 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 차. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 3 수석부장 1명, 부장 1명,대리 1명(평균13년) 내부회계관리제도 관련 제반 활동 등 ※ 작성 기준일(2023년 3월 21일 현재) 현황입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 오명전(감사위원회 위원장)예現)숙명여자대학교 경영학부 교수('12년~현재)現)한국공인회계사회 K-IFRS 상담위원('19년~현재)前)한국공인회계사회 윤리조사심의위원회 위원('18.9~'20.8)예상법 시행령 제37조 2항 제2호 충족(회계분야 석사 학위 소지 + 연구원 및 교수 경력 5년 이상)숙명여자대학교 경영학부 교수('12년~현재)한국공인회계사회 K-IFRS 상담위원('19년~현재)前)한국공인회계사회 윤리조사심의위원회 위원('18.9~'20.8)조병관(감사위원회 위원)예現)카이스트 생명과학과 교수('10년 ~ 현재)現)카이스트 석좌교수('21년 ~ 현재)現)KI바이오융합연구소 소장('21년 ~ 현재)現)카이스트 백신 중점연구소 센터장('21년 ~ 현재)現)한국생물공학회 부총무 등('20년 ~ 현재)現)한국연구재단 전문위원('19년 ~ 현재)미국캘리포니아주립대 책임연구원('03년~'10년)---이남식(감사위원회 위원)예前)제13대 서울예술대학교 총장('19.08 ~ 22.07)前)차세대융합기술원 WCT주임교수('19.03 ~ '19.12)前)수원대학교 제2창학위원장('16.12 ~ '18.08)前)백남준문화재단 이사장('15.02 ~ '16.12)--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 ※ 상법 시행령 제37조 제2항 제2호 내용[ 회계ㆍ재무분야 학위보유자]- 기본자격: 회계ㆍ재무분야 관련 석사학위 이상 학위취득자인지 여부- 근무기간: 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두 5년 이상인지 여부※ 조병관 감사위원회 위원(사외이사)은 제39기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다.(참조: 2022.03.31 "사외이사의 선임·해임 또는 중도 퇴임에 관한 신고" 공시)※ 2023년 3월 29일 개최 예정인 제40기 정기주주총회에서 이남식 감사위원회 위원 (사외이사)가 임기 만료로 ,감사위원회 위원(사외이사) 신규선임 안건이 포함되어 있습니다. 「감사위원회 위원(총1명): 오세정(신규선임)」나. 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(오명전 1인) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 - 당사는 상법 제542의11, 제542조의12등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하였습니다.- 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다. 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 오명전(출석률 : 100%) 조병관(출석률:100%) 이남식(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2022.01.19 보고 내부회계관리 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.06 보고 내부회계관리 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 작성 기준일(2023년 03월 21일) 감사위원회는 사외이사 3인(오명전 사외이사, 조병관 사외이사, 이남식 사외이사)으로 구성되어 있습니다. 라. 감사위원회 교육실시 현황 2022년 11월 01일한국상장회사협의회오명전,조병관,이남식(전원참석 3명)-2022 내부회계관리제도 모범규준 해설 설명회 온라인 교육 참여 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 경영관리팀3수석부장 1명, 부장 1명,대리 1명(평균13년)내부회계관리제도 관련 제반 활동 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ※ 작성 기준일(2023년 3월 21일 현재) 현황입니다.※ 당사는 회사 내 지원조직을 통해 사외이사가 이사회 및 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황※상법 제542조의 13, 상법 시행령 제39조에 따라 최근사업연도 말 현재의 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임하는 것을 규정하고 있으나, 당사의 경우 자산규모는 4,431억원(2022년말 기준)으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시제39기 정기주주총회(2022.03.31) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.※ 당사는 2023년 3월 7일 이사회 결의를 통해 제40기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장 권유관리 제도를 채택합니다. ※ 당사는「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있도록 하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁 - 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주16,089,459-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주16,089,459-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.제10조(주식의 발행 및 배정) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")에 따른 지주회사로서 공정거래법상 자회사 지분율 요건을 충족 하기 위하여 자회사 주식을 추가적으로 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 자회사로 만들기 위하여 당해 회사의 주식 을 현물출자 받는 경우 당해 주식을 소유한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 이를 불특정 다수인 에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 할 수 있다.④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 (주1) 정관 제2장 제13조(기준일) ③ 『주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.』정관 제4장 제17조(소집시기) ② 『 정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에 소집한다. 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 ※ 2019년 9월 16일 「주식 ㆍ 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이 사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부[T. (02)2073-8105, 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26(여의도동)] 주주의 특전 - 공고게재 www.daesung-holdings.com ※정관 제4조(공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.daesung-holdings.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 부득이한 사유로 상기 신문에 게재할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 다른 일간신문에 게재할 수 있다.(주1) 당사는 제37기 정기주주총회 제2호 의안 '정관 일부 변경의 건' 내용 중 정기 주주총회일 분산을 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 규정 삭제하였습니다. 정관 제2장 13조(기준일)3항에 개정된 내용 ③『주주총회 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기대되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야한다.』에 따라 기준일을 이사회결의를 통하여 정하고 2주간전에 공고할 예정이오니 해당 공고 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 주주총회 소집시기는 정관 제4장 제17조(소집시기) ②『 정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한 다.』바. 주주총회 의사록 요약(기준일: 2022년 12월 31일) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제39기정기주주총회(2022.03.31) (1)제1호의안: 제39기(2021.01.01~2021.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※현금배당: 1주당 현금 250원(액면25%) (2)제2호의안: 정관 일부 변경의 건 (3)제3호의안: 사내이사 선임의 건(후보자: 김정주) (4)제4호의안: 사외이사 선인의 건(후보자:조병관)(5)제5호의안: 감사위원회 위원 선임의 건(후보자:조병관)(6)제6호의안: 이사보수한도 승인의 건 ※2022년 보수승인 한도액: 30억원 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제38기정기주주총회(2021.03.29) (1)제1호의안: 제38기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※현금배당: 1주당 현금 250원(액면25%) (2)제2호의안: 정관 일부 변경의 건 (3)제3호의안: 사내이사 선임의 건(후보자: 김영훈) (4)제4호의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보자:오명전)(5)제5호의안: 이사보수한도 승인의 건 ※2021년 보수승인 한도액: 30억원 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제37기정기주주총회(2020.03.27) (1)제1호의안: 제37기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※현금배당: 1주당 현금 250원(액면25%) (2)제2호의안: 정관 일부 변경의 건 (3)제3호의안: 사외이사 선임의 건(이남식) (4)제4호의안: 감사위원회 위원 선임의 건(이남식) (5)제5호의안: 이사보수한도 승인의 건 ※2020년 보수승인 한도액: 30억원 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - ※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김영훈최대주주보통주6,419,37939.906,419,37939.90-(주)알앤알계열회사보통주5,283,75732.845,283,75732.84-보통주11,703,13672.7411,703,13672.74-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 직위 주요경력(최근5년간) 비 고 기간 경력사항 겸임현황 김영훈 대성홀딩스회장 2005~현재 現)대성홀딩스 회장現)세계에너지협의회(World Energy Council) 명예회장 (2019~현재)前)세계에너지협의회(World Energy Council) 회장(2016년~2019년)前)세계에너지협의회(World Energy Council) 공동회장(2013년~2016년)前)국가기후환경회의 위원(2019년~2021년)前)산업통상자원부 에너지정책 고위자문단 (2016년)前)2015 제7차 세계물포험 조직위원회 부위원장(2015년)前)서울과학기술대학교 에너지환경대학원 명예대학원장 前)제22차 대구세계에너지총회 조직위원회 대외협력 공동위원장前)한국도시가스협회 회장 (2002~2008) 서울대 법과대 졸업 대성에너지(주) 대표이사 외※계열사 겸임현황은 Ⅷ.임원및직원등에 관한 사항 참조 - 나. 최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우[해당사항없음] 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 [해당사항없음] 2. 최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2005년 04월 12일김영훈1,229,09039.07--2005년 10월 10일김영훈6,145,45039.07액면분할-2006년 02월 28일김영훈6,146,45039.07--2007년 03월 26일김영훈6,269,37939.07주식배당-2007년 05월 07일김영훈6,419,37940.01장내매수-2009년 06월 01일김영훈6,419,37939.90소규모합병- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ※ 최근 5개 사업연도 내 최대주주 변동사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김영훈6,419,37939.90(주)알앤알5,283,75732.84-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (단위:주,%) (단위:주,%) 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 4,4534,45899.883,057,53016,089,45919.00- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022.12.31 기준, 당사 명의개서대행기관인KB국민은행 증권대행부에서 제공한 주식소유분포현황을 기준으로 작성되었습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 - 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 9월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 1월 2023년 2월 보통주 최 고 90,200 101,500 116,000 117,500 119,500 130,100 최 저 87,600 88,000 97,400 108,000 109,000 115,700 평 균 88,765 95,237 106,623 113,048 114,590 120,335 거래량 최 고 87,221 153,260 109,015 366,860 145,450 78,152 최 저 22,388 20,567 22,970 28,360 19,130 19,160 월 간 956,739 1,085,613 1,345,178 1,525,628 1,088,981 941,630 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김영훈남1952.02회장사내이사상근대표이사現)대성홀딩스 회장現)세계에너지협의회(World Energy Council) 명예회장 (2019~현재)前)세계에너지협의회(World Energy Council) 회장(2016년~2019년)前)세계에너지협의회(World Energy Council) 공동회장(2013년~2016년)前)국가기후환경회의 위원(2019년~2021년)前)산업통상자원부 에너지정책 고위자문단 (2016년)前)2015 제7차 세계물포험 조직위원회 부위원장(2015년)前)서울과학기술대학교 에너지환경대학원 명예대학원장 前)제22차 대구세계에너지총회 조직위원회 대외협력 공동위원장前)한국도시가스협회 회장 (2002~2008) 서울대 법과대 졸업6,419,379-본인20년이상2024.03.29김정주여1949.10부회장사내이사상근대표이사現)군복음화협회 법인이사(2021년 ~ 현재)現)세계기독교여자절제회 제2부회장(2019년 ~ 현재)現)코리아닷컴커뮤니케이션즈 대표이사(2008년 ~ 현재)現)(주)대성 대표이사(2002년 ~ 현재)前)연세대학교 용재특임교수(1994년 ~ 2015년)--친인척20년이상2025.03.31조병관남1973.01사외이사사외이사비상근사외이사,감사위원회 위원現)카이스트 생명과학과 교수('10년 ~ 현재)現)카이스트 석좌교수('21년 ~ 현재)現)KI바이오융합연구소 소장('21년 ~ 현재)現)카이스트 백신 중점연구소 센터장('21년 ~ 현재)現)한국생물공학회 부총무 등('20년 ~ 현재)現)한국연구재단 전문위원('19년 ~ 현재)前)미국캘리포니아주립대 책임연구원('03년~'10년)---3년 이상2025.03.31이남식남1955.06사외이사사외이사비상근사외이사,감사위원회 위원前)제13대 서울예술대학교 총장('19.08 ~ '22.07)前)차세대융합기술원 WCT주임교수('19.03 ~ '19.12)前)수원대학교 제2창학위원장('16.12 ~ '18.08)前)백남준문화재단 이사장('15.02 ~ '16.12)---1년 이상2023.03.27오명전남1977.09사외이사사외이사비상근사외이사,감사위원회 위원장現)숙명여자대학교 경영학부 교수('12년~현재)現)한국공인회계사회 K-IFRS 상담위원('19년~현재)前)한국공인회계사회 윤리조사심의위원회 위원('18.9~'20.8)---1년 이상2024.03.29윤홍식남1959.08전무이사미등기상근경영지원총괄現)대성에너지 대표이사('21.03~현재)現)대성이앤씨 대표이사('22.03~현재)前)대성청정에너지 대표이사('19.03~'21.03)前) 대성에너지 CFO동국대학교 경제학과 학사, 석사 졸업---20년이상- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 임원겸직 현황[2022.12.31] 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 계열회사명 직위 김영훈 회장 대성에너지㈜ 대표이사 대성청정에너지㈜ 대표이사 대성이앤씨㈜ 대표이사 대성글로벌네트웍㈜ 대표이사 대성창업투자㈜ 대표이사 (주)알앤알 대표이사 대성환경에너지㈜ 사내이사 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 사내이사 ㈜대성 사내이사 재단법인 대성해강과학문화재단 이사 NEO FARM CO.,LTD Director DAESUNG AMERICA, INC.(DE) Director DAESUNG AMERICA, INC.(CA) CEO NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD Officeholder 김정주 부회장 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 대표이사 ㈜대성 대표이사 대성에너지㈜ 사내이사 대성청정에너지㈜ 사내이사 대성이앤씨㈜ 사내이사 대성글로벌네트웍㈜ 사내이사 대성창업투자㈜ 사내이사 (주)알앤알 사내이사 대성환경에너지㈜ 기타비상무이사 NEO FARM CO.,LTD Director DAESUNG AMERICA, INC.(DE) Director NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD Officeholder 윤홍식 전무이사 대성에너지㈜ 대표이사 대성이앤씨㈜ 대표이사 대성청정에너지㈜ 사내이사 대성환경에너지㈜ 기타비상무이사 대성창업투자㈜ 감사 ㈜알앤알 감사 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 2023년 3월 29일에 개최되는 제40기 정기주주총회 안건에 포함된 등기임원 선임 후보자 현황은 다음과 같습니다.- 2023년 3월 29일 개최 예정인 제40기 정기주주총회에서 이남식 사외이사(감사위 원회 위원)가 임기 만료로 , 오세정 사외이사 신규 선임의 건이며, 감사위원회 위원 이 될 사외이사 선임의 건입니다. - 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2023년 03월 21일 (기준일 : ) 선임오세정남1953년 02월사외이사 서울대학교 총장(2019.02~2023.01) 서울대학교 명예교수(2018.03~현재) 대한민국 국회(제20대) 국회의원(2016.05~2018.09)기초과학연구원 원장(2011.11~2014.02) 2023년 03월 29일해당없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 라. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 경영지원본부남13---139년 4개월1,17090----경영지원본부여6---64년 1개월26348-IT사업부남16---1610년 9개월1,26378-IT사업부여4---48년 9개월20752-39---399년 1개월2,90375- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 직원 등의 현황에는 미등기임원이 포함되어 있습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 13636- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성 기준일 재임 중이며 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사53,000사외이사포함 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 2022.03.31일 제39기 정기주주총회에서 이사보수한도 3,000백만원 승인※ 2023년 3월 29일 개최 예정인 제40기 정기주주총회에서 아래의 이사 보수 한도 안건이 포함되어 있습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (45억원) 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 52,575515- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 기준일은 2022년 12월 31일입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 22,5001,250-----37525----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 감사위원회 위원은 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다.※ 기준일은 2022년 12월 31일입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.다. 이사ㆍ감사의 보수지급 기준- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.3. 보수지급금액 5억원 이상인 이사·감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김영훈대표이사2,322- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김영훈 근로소득 급여 1,545 주주총회에서 승인된 임원보수지급규정에 따라 해당 이사의 직무·직책의 가치 등을 반영하여 아래와 같이 지급함- 1월~12월: 연간 급여총액 1,535백만원을 1/12로 분할하여 매월 128백만원을 지급함-회사기준에 따라 하계휴가비 5백만원, 배우자 건강검진비 2백만원, 격려금 1백만원 지급함 상여 777 COVID-19 팬데믹과 국내외 어려운 경영환경 속에서도 2021년 매출액 187억원, 영업이익 86억원, 당기순이익 62억원의 경영성과를 달성하였으며 대주주로써 회사가치 제고를 통한 비즈니스 모델 전환의 기틀을 마련하고 그룹의 지속성장에 기여한 점 등을 고려하여 임원보수지급규정에 따라 주주총회에서 의결된 보수총액 한도 내에서 경영성과격려금 77백만원과 이사회 결의로 상여금 700백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 4. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김영훈대표이사2,322- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김영훈 근로소득 급여 1,545 주주총회에서 승인된 임원보수지급규정에 따라 해당 이사의 직무·직책의 가치 등을 반영하여 아래와 같이 지급함- 1월~12월: 연간 급여총액 1,535백만원을 1/12로 분할하여 매월 128백만원을 지급함-회사기준에 따라 하계휴가비 5백만원, 배우자 건강검진비 2백만원, 격려금 1백만원 지급함 상여 777 COVID-19 팬데믹과 국내외 어려운 경영환경 속에서도 2021년 매출액 187억원, 영업이익 86억원, 당기순이익 62억원의 경영성과를 달성하였으며 대주주로써 회사가치 제고를 통한 비즈니스 모델 전환의 기틀을 마련하고 그룹의 지속성장에 기여한 점 등을 고려하여 임원보수지급규정에 따라 주주총회에서 의결된 보수총액 한도 내에서 경영성과격려금 77백만원과 이사회 결의로 상여금 700백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5. 주식매수선택원의 부여 및 행사현황 [해당사항없음] IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황○ 기업집단의 명칭 : "대성그룹"- 당사는 2016년 04월01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조에 의거한 상호출자제한기업집단에서 해제되었습니다.- 당사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서제외되었으며, 기업집단 명칭은 "대성그룹"으로 변경되었습니다. 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 대성그룹44246 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속 회사의 명칭 1) 소속회사의 명칭 및 국내계열회사(46개사) 법인등록번호 명 칭 법인등록번호 서울도시가스(주) 110111-0360399 서울도시개발(주) 110111-2230558 서울에너지자원(주) 110111-2230574 서울씨엔지(주) 110111-4155861 농업회사법인 굿가든(주) 124411-0121468 지알엠(주) 124411-0168246 피델리(주) 285011-0257449 에스씨지솔루션즈(주) 110111-4225557 에스씨지랩(주) 110111-5481736 서울도시미디어(주) 110111-5246289 강북도시가스서비스(주) 110111-3742221 강서도시가스(주) 110111-4066175 경기도시가스(주) 285011-0153283 관악도시가스서비스(주) 110111-3814971 남부도시가스이엔지(주) 110111-3921742 (주)덕양도시가스서비스 285011-0142210 마포도시가스이엔지(주) 110111-4016526 서경에너지서비스(주) 110111-3719460 서부도시가스서비스(주) 110111-4017871 서현이엔지(주) 110111-3712844 용산도시가스이엔지(주) 110111-4019025 유광에너지(주) 110111-3708942 은평도시가스이엔지(주) 110111-3920497 일산도시가스이앤지(주) 285011-0142129 지알이에스(주) 110111-6042511 (주)해피그린서비스 110111-3708869 에스플로(주) 110111-7488730 홈텔리어(주) 110111-7942405 에스씨지그리드(주) 110111-0613045 하임(주) 195011-0028914 대성홀딩스(주) 170111-0017237 대성에너지(주) 170111-0387416 대성청정에너지(주) 171111-0004861 대성환경에너지(주) 170111-0267379 대성글로벌네트웍(주) 110111-2802654 대성이앤씨(주) 170111-0377516 대성창업투자(주) 170111-0031881 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 110111-2258849 (주)대성 110111-2656887 (주)알앤알 110111-2397580 대성에너지제5서비스(주) 170111-0680000 대성에너지제6서비스(주) 170111-0680042 대성에너제제7서비스(주) 170111-0680018 대성에너지서비스1센터(주) 170111-0719594 대성에너지서비스2센터(주) 170111-0719560 대성에너지서비스3센터(주) 170111-0719601 ※ 해외 계열회사 기재는 생략합니다. 다. 계통도 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 서울도시개발(주) 에스씨지솔루션즈(주) 서울도시미디어(주) 서울에너지자원(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. 서울도시가스(주) 소유주 1,117,208 1,313,725 　 511 　 880,000 　 　 　 지분율 22.34% 26.27% 　 0.01% 　 17.60% 　 　 　 서울씨엔지(주) 소유주 200,000 　 100,000 　 　 　 　 　 　 지분율 40% 　 20% 　 　 　 　 　 　 굿가든(주) 소유주 2,622,381 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 97.01% 　 　 　 　 　 　 　 　 지알엠(주) 소유주 7,058,190 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 지알이에스(주) 소유주 500,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)덕양도시가스서비스 소유주 60,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)해피그린서비스 소유주 55,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 55% 　 　 　 　 　 　 　 　 강북도시가스서비스(주) 소유주 70,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 70% 　 　 　 　 　 　 　 　 강서도시가스(주) 소유주 60,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 　 　 　 　 　 　 　 경기도시가스(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 관악도시가스서비스(주) 소유주 60,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 　 　 　 　 　 　 　 남부도시가스이엔지(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 　 　 마포도시가스이엔지(주) 소유주 40,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 40% 　 　 　 　 　 　 　 　 서경에너지서비스(주) 소유주 55,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 55% 　 　 　 　 　 　 　 　 서부도시가스서비스(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 　 　 서현이엔지(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 용산도시가스이엔지(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 유광에너지(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 　 　 은평도시가스이엔지(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 일산도시가스이앤지(주) 소유주 60,000 　 20,000 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 20% 　 　 　 　 　 　 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 서울도시개발(주) 에스씨지솔루션즈(주) 서울도시미디어(주) 서울에너지자원(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. 에스씨지랩(주) 소유주 　 　 400,000 　 　 　 　 　 　 지분율 　 40% 　 　 　 　 　 　 에스플로㈜ 소유주 　 　 1,000,000 　 　 　 　 　 　 지분율 　 　 100% 　 　 　 　 　 　 홈텔리어(주) 소유주 100,000 지분율 100% 에스씨지그리드(주) 소유주 520,816 지분율 68.67% 하임(주) 소유주 120,000 지분율 85.71% 서울도시개발(주) 소유주 　 10,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 　 1.96% 　 　 　 　 　 　 　 서울에너지자원(주) 소유주 　 375,203 　 　 　 　 　 　 　 지분율 　 50% 　 　 　 　 　 　 　 대성창업투자(주) 소유주 　 　 　 　 　 18,862,855 　 　 　 지분율 　 　 　 　 　 47.16% 　 　 　 대성청정에너지(주) 소유주 　 　 　 　 　 1,200,000 　 　 　 지분율 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 대성환경에너지(주) 소유주 　 　 　 　 　 953,814 　 　 　 지분율 　 　 　 　 　 71.00% 　 　 　 대성글로벌네트웍(주) 소유주 　 　 　 　 　 1,477,000 　 　 　 지분율 　 　 　 　 　 100% 　 　 　 대성에너지(주) 소유주 　 　 　 　 　 19,600,000 400,000 305,454 　 지분율 　 　 　 　 　 71.27% 1.45% 　1.11% 　 대성이앤씨(주) 소유주 　 　 　 　 　 1,024,078 　 　 지분율 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 대성홀딩스㈜ 소유주 　 　 　 　 　 　 5,283,757 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 32.84% 　 　 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 소유주 　 　 　 　 　 　 10,017 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 39.39% 　 　 (주)대성 소유주 　 　 　 　 　 　 100,000 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 100% 　 　 대성에너지제5서비스(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지제6서비스(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지제7서비스(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지서비스1센터(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지서비스2센터(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지서비스3센터(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 서울도시개발(주) 에스씨지솔루션즈(주) 서울도시미디어(주) 서울에너지자원(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. DAESUNG ENERGY RESOURCES INC. 소유주 29,006,309 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 SCGAU PTY LTD. 소유주 27,424,676 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 SCG RESOURCES INC. 소유주 11,200,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 SHINE CHILE CO., LTDA. 소유주 ) 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 99.99% 　 　 　 　 　 　 　 　 BLOMS INC. 소유주 　 　 281,000 　 　 　 　 　 　 지분율 　 　 100% 　 　 　 　 　 　 SCG SOLUTIONS THAILAND LTD. 소유주 　 　 39,199 　 　 　 　 　 　 지분율 　 　 48.99% 　 　 　 　 　 　 SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 소유주 　 　 ) 　 　 　 　 　 　 지분율 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 SER E&P INC. 소유주 　 　 　 　 1,005,000 　 　 　 　 지분율 　 　 　 　 100% 　 　 　 　 DAESUNG AMERICA INC. 소유주 　 　 　 　 　 ) 　 　 　 지분율 　 　 　 　 　 38.96% 　 　 　 KOREAN DREAM LLC. 소유주 　 　 　 　 　 ) ) 　 　 지분율 　 　 　 　 　 50.00% 50.00% 　 　 NEO FARM AUSTRALIA INC. 소유주 　 　 　 　 　 　 ) 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 42.71% 　 　 NEO FARM NEWZEALAND INC. 소유주 　 　 　 　 　 　 ) 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 99.98% 　 　 JEREMIAH111 LLC 소유주 　 　 　 　 　 　 　 　 *) 지분율 　 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 주1) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임 (GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨) 주2) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,LTD.는 (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임주3) KOREAN DREAM LLC.는 대성홀딩스(주), 대성청정에너지(주)에서 출자한 몽골현지 법인임 주4) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임주5) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임주6) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임 주7) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임 주8) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음주9) 에스앤네트윅스(주)는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 계열회사명 직위 상근여부 김영훈 회장 대성에너지㈜ 대표이사 상근 대성청정에너지㈜ 대표이사 상근 대성이앤씨㈜ 대표이사 상근 대성글로벌네트웍㈜ 대표이사 상근 대성창업투자㈜ 대표이사 상근 (주)알앤알 대표이사 상근 대성환경에너지㈜ 사내이사 상근 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 사내이사 상근 ㈜대성 사내이사 상근 재단법인 대성해강과학문화재단 이사 상근 NEO FARM CO.,LTD Director 상근 DAESUNG AMERICA, INC.(DE) Director 상근 DAESUNG AMERICA, INC.(CA) CEO 상근 NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD Officeholder 상근 김정주 부회장 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 대표이사 상근 ㈜대성 대표이사 상근 대성에너지㈜ 사내이사 상근 대성청정에너지㈜ 사내이사 상근 대성이앤씨㈜ 사내이사 상근 대성글로벌네트웍㈜ 사내이사 상근 대성창업투자㈜ 사내이사 상근 (주)알앤알 사내이사 상근 대성환경에너지㈜ 기타비상무이사 비상근 NEO FARM CO.,LTD Director 상근 DAESUNG AMERICA, INC.(DE) Director 상근 NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD Officeholder 상근 윤홍식 전무이사 대성에너지㈜ 대표이사 상근 대성이앤씨(주) 대표이사 상근 대성청정에너지㈜ 사내이사 상근 대성환경에너지㈜ 기타비상무이사 비상근 대성창업투자㈜ 감사 상근 ㈜알앤알 감사 상근 ○ 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 21113248,706888-205249,3890171736,27811,288-9,10238,46432326264,665-54,9103,809213,56455156549,649-42,734-5,498501,417 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 특수관계자와의 거래 가. 주요 특수관계자 보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최상위지배자 김영훈(개인) 김영훈(개인) 관계기업 - 연구개발특구일자리창출투자펀드 대성세컨더리투자조합 대성세컨더리투자조합 서울도시가스㈜ 서울도시가스㈜ Daesung America Inc. Daesung America Inc. IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 K-Innovation 수산전문투자조합 K-Innovation 수산전문투자조합 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 - 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 대성 블라썸 일자리 투자조합 대성 블라썸 일자리 투자조합 대성 굿무비 투자조합 대성 굿무비 투자조합 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 대성 W-Jump up 투자조합 대성 W-Jump up 투자조합 농식품 스텝업 투자조합 농식품 스텝업 투자조합 영호남 지역균형발전 특구펀드 영호남 지역균형발전 특구펀드 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 대성 투게더 청년창업 투자조합 - 대성 메타버스 스케일업 투자조합 - 기타 특수관계자(1) ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜대성 ㈜대성 알앤알㈜ 알앤알㈜ 네오팜 호주 네오팜 호주 네오팜 뉴질랜드 등 네오팜 뉴질랜드 등 (1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. 나. 매출 및 매입 등 거래 - 당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 당기 전기 매출 등(1) 매입 등(2) 유형자산의 처분 투자거래 이자비용 매출 등(1) 매입 등(2) 이자비용 관계기업 서울도시가스㈜ 1,977,500 - - - - 1,977,500 - - Daesung America Inc. - 32,091 - - - - 40,571 - 대성 세컨더리 투자조합 외 12개 운영조합 14,394,572 - - - - 17,545,729 - - 기타특수관계자 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 4,083 231,095 - - 2,814 3,959 258,830 3,246 (주)대성 4,170 32,731 - - - 4,067 34,315 - (주)알앤알 3,960 - - 888,532 - 3,840 - - 기타 514,803 92,311 31,818 - - 625,103 98,916 - 계 16,899,088 388,228 31,818 888,532 2,814 20,160,198 432,632 3,246 (1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전기 : 3,025백만원)의 배당금을 지급하였습니다. 다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 - 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 채 권 채 무 리스부채 채 권 채 무 리스부채 관계기업 IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 외 12개 운영조합 3,467,109 - - 2,921,015 - - 기타특수관계자 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 379 18,267 100,768 369 18,234 119,554 (주)대성 380 15,044 - 373 18,741 - (주)알앤알 363 - - 352 - - 기타 46,832 7,832 - 55,205 7,700 - 계 3,515,063 41,143 100,768 2,977,314 44,675 119,554 - 연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 라. 특수관계자와의 자금거래 등(1) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 당기 전기 출자 회수 출자 회수 관계기업 K-Innovation 수산전문투자조합 - - - (537,000) 연구개발특구일자리창출투자펀드 - (720,655) - - 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합 - (924,000) - - 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 - - 720,000 - 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 - (193,109) - (221,000) 대성 블라썸 일자리 투자조합 - - - (754,817) 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 - - - (236,500) IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 - (228,000) - (132,000) 대성 W-Jump up 투자조합 - - 950,000 - 농식품 스텝업 투자조합 700,000 - 700,000 - 영호남 지역균형발전 특구펀드 1,000,000 - 500,000 - 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 1,250,000 - 1,250,000 - 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 1,000,000 - 1,000,000 - 대성 투게더 청년창업 투자조합 1,584,000 - - - 대성 메타버스 스케일업 투자조합 8,600,000 - - - 계 14,134,000 (2,065,764) 5,120,000 (1,881,317) 마. 주요 경영진에 대한 보상 - 당기와 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 7,172,520 6,037,610 퇴직급여 1,147,405 1,265,546 상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 바. 지급보증 및 담보제공 - 연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.- 또한, 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. - 한편, 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. - 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. - 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 3,895백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다. 2. 대주주등에 대한 신용공여 등- 당사는 당기중 최대주주등을 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급금, 대여, 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속등 거래상의 신용위 험을 수반하는 직,간접적 신용공여를 제공한 내역이 없습니다.3. 기타 대주주와의 자산 양수 및 영업거래등[해당사항 없음] 4. 기업인수목적회사의 추가기재사항[해당사항 없음] XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 세부내역 2023.03.02 수시공시 타법인주식및출자증권처분결정 서울도시가스(주) 주식 일부(12만주) 처분 결정 관련 공시 2023.02.27 - 매출액 또는 손익구조 30% 이상변경 공시 전년대비 영업이익 66.27%, 당기순이익 78.25% 감소에 따른 공시 2023.01.03 수시공시 타법인주식및출자증권처분결정 서울도시가스(주) 주식 일부(10만주) 처분 결정 관련 공시 2022.11.02 수시공시 타법인주식및출자증권처분결정 서울도시가스(주) 주식 일부(10만주) 처분 결정 관련 공시 2022.09.05 수시공시 타법인주식및출자증권처분결정 서울도시가스(주) 주식 일부(15만주) 처분 결정 관련 공시 2022.04.11 지분공시 주식등의대량보유상황보고(약식) 제출사유 : 신용공여에 따른 담보권 신규취득(단순투자) 지분변동 공시(한국증권금융(주)) 2022.03.02 - 매출액 또는 손익구조 30% 이상변경 공시 전년대비 당기순이익 49.8% 감소에 따른 공시 2021.02.26 - 매출액 또는 손익구조 30% 이상변경 공시 전년대비 당기순이익 166.82% 증가에 따른 공시 2021.02.19 발행공시 증권신고서 채권명칭 : 대성홀딩스 제13회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행모집가액 : 500억발행금리 : 1.433% 2020.07.07 지분공시 주식등의대량보유상황보고(약식) 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(신영자산운용) 2020.02.20 발행공시 증권신고서 채권명칭 : 대성홀딩스 제12회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행모집가액 : 600억발행금리 : 1.687% 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건- 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 9 - - 기타(개인) - - - - 연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.- 또한, 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다- 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 다. 우발채무와 약정사항 1) 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 담보제공자산 담보권자 담보설정금액 내용 당기말 전기말 토지 및 건물 KB국민은행 - 23,067,000 USD 1,300,000 차입금담보설정 건물 수협은행 2,772,000 3,619,848 토지 및 건물 ㈜하이프라자, ㈜장인가구 - 900,000 임대보증금 계 2,772,000 27,586,848 USD 1,300,000 - 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 9,644백만원(전기말: 15,187백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. - 연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.- 또한, 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다- 한편, 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 라. 신용보강 제공 현황[해당사항없음] 마. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중[해당사항없음] 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 1) 수사,사법기관의 제재현황 [해당사항 없음] 2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황[해당사항없음] (2) 공정거래위원회의 제재현황해당사항없음 과세당국(국세청,관세청 등)의 제재현황해당사항없음 기타 행정,공공기관의 제재현황[해당사항없음]나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재[해당사항없음]다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항[해당사항 없음] 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항1) 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정- 당사는 당사가 보유하고 있는 서울도시가스(주)의 주식을 2023년 1월 3일, 2023년 3월 2일 장내 시간외매매 (-)를 10만주(2023.01.03), 12만주(2023.03.02)를 처분하 였습니다. - 작성일기준(2023.03.21) 서울도시가스 보유주식수는 660,000주, 지분비율은 13.2 0% 입니다. - 처분목적은 신규사업 투자 재원 및 계열회사 투자 등 자금의 효율적 운용입니다. (참조: '2023.01.03', '2023.03.02' "타법인주식 및 출자증권 처분 결정 공시)2) 회사채 관련 사항- 당사는 2023년 2월 21일자로 무보증사채 600억원(제12회 회사채)을 상환하였습니다. 나.외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - (-) - 내부 매출액 (-) (-) (-) (-) (-) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - (-) - 계속사업손익 - - - - - (-) - 당기순손익 - - - - - (-) - 자산총액 - - - - - (-) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - (-) - 자기자본 - - - - - (-) - 자본금 - - - - - (-) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - [해당사항없음] 다. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율[해당사항없음] 라. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표[해당사항없음] 마. 합병등 전후의 재무사항 비교표[해당사항없음] 바. 보호예수 현황[해당사항없음] 사. 특례상장기업의 재무사항 비교표[해당사항없음] 아. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황[해당사항없음] XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 대성에너지(주)09.10.01대구시 중구 명덕로 85가스제조 및 공급업838,882기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)해당대성글로벌네트웍(주)03.06.18대구시 중구 명덕로 91통신업, 텔레마케팅15,628기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성환경에너지(주)04.05.24대구시 달성군 다사읍 다사로 882매립가스제조,가공21,584기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성청정에너지(주)97.07.12경북 안동시 모래골1길 61가스제조 및 공급업124,042기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)해당대성창업투자(주)87.08.22서울시 강남구 역삼로 165 해성빌딩4층금융업61,022기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)해당대성이앤씨(주)09.05.08대구시 서구 와룡로 73길 39건설업5,104기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지제5서비스(주)18.04.20대구광역시 동구 공항로49길 41사업시설 유지관리 서비스업1,228기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지제6서비스(주)18.04.20대구광역시 수성구 용학로46길 41사업시설 유지관리 서비스업 853 기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지제7서비스(주)18.04.20 대구광역시 수성구 달구벌대로627길 14-12사업시설 유지관리 서비스업 1,236 기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지서비스1센터(주)19.04.18대구광역시 북구 구암로 110사업시설 유지관리 서비스업 1,259 기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지서비스2센터(주)19.04.18대구광역시 북구 매천로 124사업시설 유지관리 서비스업1580기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지서비스3센터(주)19.04.18대구광역시 달서구 와룡로 18사업시설 유지관리 서비스업 1,390 기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 최근사업연도말 자산총액은 2022년(사업년도)말 기준입니다.※ 주요종속회사 판단 기준: 최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배 회사 별도(개별)재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주),대성에너지제7서비스(주), 대 성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주) 법인은 대성에너지(주)에서 100% 지분을 소유하고 있습니다. ※ 2022.12.31현재 연결 종속회사는 국내종속회사 12개사가 있습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 가. 기업집단의 명칭 : "대성그룹"- 당사는 2016년 04월01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조에 의거한 상호출자제한기업집단에서 해제되었습니다.- 당사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의 2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 기업집단 명칭은 "대성그룹"으로 변경되었습니다. 나. 계열회사의 현황 ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 4대성홀딩스(주)170111-0017237대성에너지(주)170111-0387416대성창업투자(주)170111-0031881서울도시가스(주)110111-036039942대성청정에너지(주)171111-0004861대성환경에너지(주)170111-0267379대성글로벌네트웍(주)110111-2802654대성이앤씨(주)170111-0377516(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈110111-2258849(주)대성110111-2656887(주)알앤알110111-2397580대성에너지제5서비스(주)170111-0680000대성에너지제6서비스(주)170111-0680042대성에너제제7서비스(주)170111-0680018대성에너지서비스1센터(주)170111-0719594대성에너지서비스2센터(주)170111-0719560대성에너지서비스3센터(주)170111-0719601서울도시개발(주)110111-2230558홈텔리어(주)110111-7942405에스씨지그리드(주)110111-0613045하임(주)195011-0028914서울에너지자원(주)110111-2230574서울씨엔지(주)110111-4155861농업회사법인 굿가든(주)124411-0121468지알엠(주)124411-0168246피델리(주)285011-0257449에스씨지솔루션즈(주)110111-4225557에스씨지랩(주)110111-5481736서울도시미디어(주)110111-5246289강북도시가스서비스(주)110111-3742221강서도시가스(주)110111-4066175경기도시가스(주)285011-0153283관악도시가스서비스(주)110111-3814971남부도시가스이엔지(주)110111-3921742(주)덕양도시가스서비스285011-0142210마포도시가스이엔지(주)110111-4016526서경에너지서비스(주)110111-3719460서부도시가스서비스(주)110111-4017871서현이엔지(주)110111-3712844용산도시가스이엔지(주)110111-4019025유광에너지(주)110111-3708942은평도시가스이엔지(주)110111-3920497일산도시가스이앤지(주)285011-0142129지알이에스(주)110111-6042511(주)해피그린서비스110111-3708869에스플로(주)110111-7488730 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 ※ 위의 계열회사 현황에서 해외 계열회사는 생략하였습니다.다. 집단에 소속된 회사 [2022년 12월 31일 현재] 업 종 회사수 상장 및 협회등록 비 상 장 해외현지법인 금융업 1 대성창업투자(주) - - 전기가스업(도시가스제조 및 판매, 열병합발전소 등) 20 대성에너지(주)서울도시가스(주) 강북도시가스서비스(주)강서도시가스(주)경기도시가스(주)대성청정에너지(주)관악도시가스서비스(주)남부도시가스이엔지(주)대성환경에너지(주)마포도시가스이엔지(주)서경에너지서비스(주)서부도시가스서비스(주)서울씨엔지(주)서현이엔지(주)용산도시가스이엔지(주)유광에너지(주)은평도시가스이엔지(주)일산도시가스이앤지(주)(주)덕양도시가스서비스(주)해피그린서비스 - 건설업(배관공사, 토목공사 등) 2 - 대성이앤씨(주)지알이에스(주) - 기 타(관광, 경영자문, 서비스 등) 37 대성홀딩스(주) 농업회사법인 굿가든(주)대성에너지제5서비스(주)대성에너지제6서비스(주)대성에너지제7서비스(주)대성에너지서비스1센터(주)대성에너지서비스2센터(주)대성에너지서비스3센터(주)서울도시개발(주)서울도시미디어(주)서울에너지자원(주)에스씨지솔루션즈(주)피델리(주) (주)대성(주)알앤알(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈대성글로벌네트웍(주)에스씨지랩(주) 지알엠(주)에스플로(주)홈텔리어(주)에스씨지그리드(주)하임(주) 4C NETWORKS CO., LTDBLOMS INC. DAESUNG AMERICA INC.DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.KOREAN DREAM LLC.NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD.SCGAU PTY., LTD.SCG RESOURCES INC.SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.SER E&P INC.SHINE CHILE CO., LTDA.SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.JERMIAH111.,LLC 합 계 60 4 42 14 ※ FIDELI E&P INC.는 2017.12.19일 계열회사에서 제외되었습니다. ※ 지알이에스(주)는 2016.04.25에 계열회사에 편입되었습니다.※ 노을그린에너지(주)는 2016.06.22에 계열회사에서 제외 되었습니다.※ INSONA ENTERPRISES PTE., LTD.는 2016.12.16에 계열회사에서 제외되었습 니다.※ 대성밸류인베스트먼트(주)는 2017.08.01에 (주)알앤알에 합병되었습니다.※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)는 2018.04.20에 계열회사에 편입 되었습니다.※ 에스앤네트윅스(주)는 2018.10.02에 에스씨지솔루션즈(주)에 합병되었습니다.※ 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주)는 2019.04.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 대성큐(주) 2019.07.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주)는 2019.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 에스플로(주)는 2020.05.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 에스씨지그리드(주)는 2022.02.28에 계열회사로 편입되었습니다.※ 하임(주)는 2022.03.28에 계열회사로 편입되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 대성에너지상장2009.10.01경영참여194,005 19,600 71163,716 ---19,600 71163,716 838,8821,219대성청정에너지비상장2010.09.08경영참여11,230 1,200 10041,590 ---1,200 10041,590 124,0424,738대성글로벌네트웍비상장2003.06.18경영참여8,067 1,477 1004,978 ---1,477 1004,978 15,628550대성이앤씨비상장2010.12.27경영참여2,968 820 802,968 204 888 -1,024 1003,856 5,048-276대성창업투자상장2002.06.04경영참여21,657 18,862 4719,968 ---18,862 4719,968 61,022792대성환경에너지비상장2004.05.31경영참여5,301 953 719,154 ---953 719,154 21,584743대성에너지제5서비스(주)비상장2018.04.20경영참여900 180 100900 ---180 100900 1,227-170대성에너지제6서비스(주)비상장2018.04.20경영참여900 180 100900 ---180 100900 853-451대성에너지제7서비스(주)비상장2018.04.20경영참여900 180 100900 ---180 100900 1,235-245대성에너지제1서비스센터㈜비상장2019.04.10경영참여900 180 100900 ---180 100900 1,259-342대성에너지제2서비스센터㈜비상장2019.04.10경영참여900 180 100900 ---180 100900 1,579-264대성에너지제3서비스센터㈜비상장2019.04.10경영참여900 180 100900 ---180 100900 1,390-437Daesung America Inc비상장2009.06.01경영참여1,278 180 39932 ---205 180 39727 4,233-684코리안드림유한책임회사비상장2008.06.24단순투자103 -508 ---- 508 0-15서울도시가스상장2009.06.01단순투자29,950 1,130 22249,876 -250 -56,452 4,072 880 18197,496 1,871,38116,381대구그린파워㈜비상장2010.05.04단순투자12,273 1,454 54,830 --347 1,454 55,177 541,3041,847정보통신공제조합비상장2009.06.01단순투자72 --20 ---- -20 --Qualcomm Inc상장2009.06.01단순투자526 11 -2,417 ---864 11 -1,553 --㈜비아이지비상장2002.12.04단순투자73 21 1372 --217 21 13289 --㈜대구시민프로축구단비상장2001.10.31단순투자500 100 3150 ---100 3150 11,1972,221㈜조선방송비상장2011.02.28단순투자1,000 200 01,254 --26 200 01,280 443,96356,279대구청정에너지㈜비상장2016.12.12단순투자117 23 2411 ---23 2411 339-1전기공사공제조합비상장2002.06.20단순투자101 --38 ---- -38 --청운신용협동조합비상장1997.10.28단순투자110 100 1146 ---100 1146 --연구개발특구 일자리창출투자펀드비상장2012.10.25조합출자3,375 -141,247 --1,172 -75 - 14- --대성 세컨더리 투자조합비상장2014.10.23조합출자1,000 -208,085 ---7,477 - 20608 3,040-7,022IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아투자조합 비상장2016.07.14조합출자800 -131,417 --228 -709 - 13480 8,494-2,127K-Innovation 수산전문투자조합비상장2016.09.12조합출자1,500 -15816 ---38 - 15778 6,768-253신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합비상장2016.12.28조합출자800 -291,539 --924 146 - 29761 2,665-513대성창업투자 신탁형 벤처투자조합비상장2017.09.28조합출자650 -13522 --522 0 - 0- --대성 글로벌위너 청년창업 투자조합비상장2017.12.15조합출자1,100 -373,987 --76 -374,063 11,363208대성 블라썸 일자리 투자조합비상장2018.10.24조합출자1,420 -247,556 --320 - 247,876 34,7371,357대성 굿무비 투자조합비상장2018.10.24조합출자400 -6886 ---61 - 6825 14,095-1,034대성 W-Jump up 투자조합비상장2020.03.09조합출자950 -382,676 ---342 - 382,334 6,206-899대성 따뜻한 임팩트 투자조합비상장2019.07.26조합출자900 -303,202 ---415 - 302,787 9,393-1,385농식품 스텝업 투자조합비상장2020.09.11조합출자700 -161,286 -700 -157 - 161,829 11,571-984영호남 지역균형발전 특구펀드비상장2020.12.28조합출자500 -21903 -1,000 -99 - 211,804 8,790-470케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합비상장2021.05.27조합출자--101,184 -1,250 -110 - 102,324 24,712-1,153스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합비상장2021.07.29조합출자--20972 -1,000 -67 - 201,905 9,615-335대성 투게더 청년창업 투자조합비상장2022.09.02조합출자--0- -1,584 -60 - 401,524 4,005-151대성 메타버스 스케일업 투자조합비상장2022.12.09조합출자--0- -8,600 -34 - 398,566 22,060-87(주)나라비전비상장1999.09.22단순투자350 730 15- --0 730 15- 7,412381아주하이텍(주)비상장1999.07.31단순투자1,100 727 15- --0 727 15- 2,290-2,433(주)코모텍비상장2000.12.19단순투자100 8 4100 --0 8 4100 17,2591,715(주)티브이조선미디어렙비상장2014.03.10단순투자600 120 141,832 --225 120 142,057 84,8761,464(주)제이브이엠상장2011.04.01단순투자50 15 0214 --99 15 0313 230,38212,795수퍼나노텍(주)비상장2015.12.30단순투자382 160 10- --0 160 10- 5,65427(주)지플러스생명과학비상장2016.07.08단순투자500 283 3615 ---615 283 3- 11,953-9,521(주)지플러스생명과학비상장2019.07.26단순투자1,000 50 1647 --9 50 1656 11,953-9,521식신(주)비상장2016.09.23단순투자-182 6- --0 182 5- 4,358-3,384(주)에이치케이머티리얼즈비상장2016.09.23단순투자239 29 82,120 11 -85 40 82,205 10,3602,530㈜아이엠지티비상장2020.11.27단순투자315 6 0315 ---6 0315 20,289-16,913유진기업인수목적9호 주식회사비상장2022.08.18단순투자200 -0- 200 200 208 200 6408 7,855-2(주)밸런스히어로비상장2022.12.20단순투자609 -0- 21 609 -21 1609 42,040-12,306(주)크레이버코퍼레이션비상장2022.12.20단순투자115 -0- 16 115 -16 1115 20,396-8,896(주)블로코비상장2022.12.21단순투자618 -0- 2 618 -2 1618 3,490627--549,649--42,734-5,498 --501,417 -- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 대성홀딩스 투자지분(자회사,종속회사등)은 별도재무제표기준으로 작성하였습니다.※ 기초 또는 기말 현재 출자비율 5% 미만 또는 장부가액이 1억원 미만에 해당되는 출자 법인은 제외 하였습니다※ 상기 타법인출자중 대구그린파워(주)와 대구그린에너지센터(주)는 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 그 외는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.※Qualcomm Inc 은 나스닥 상장회사 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 [해당사항없음] 2. 전문가와의 이해관계 [해당사항없음]