Pan Ocean Co., Ltd.

Annual Report • Mar 21, 2023

사업보고서 5.0 팬오션 주식회사 C A 110111-0004286 사 업 보 고 서 (제 57 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 21일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 팬오션 주식회사 대 표 이 사 : 김홍국, 안중호 본 점 소 재 지 : 서울시 종로구 종로5길7, Tower8 (전 화) 02-316-5114 (홈페이지) http://www.panocean.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 실장 (성 명) 김영석 (전 화) 02-316-5160 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 6 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 8 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 9 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 10 II. 사업의 내용 ----------------------- 11 1. 사업의 개요 ----------------------- 11 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 12 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 14 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 18 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 20 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 27 7. 기타 참고사항 ----------------------- 28 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 34 1. 요약재무정보 ----------------------- 34 2. 연결재무제표 ----------------------- 36 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 43 4. 재무제표 ----------------------- 124 5. 재무제표 주석 ----------------------- 129 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 205 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 208 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 208 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 213 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 214 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 220 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 245 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 245 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 255 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 257 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 257 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 264 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 268 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 271 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 277 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 277 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 281 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 285 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 286 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 288 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 288 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 288 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 292 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 293 XII. 상세표 ----------------------- 294 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 294 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 295 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 299 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 298 1. 전문가의 확인 ----------------------- 300 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 300 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----10--10210--102 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사는 팬오션 주식회사라 칭하고, 영문으로는 Pan Ocean Co., Ltd. 로 표기합니다.(약호 : 팬오션 또는 Pan Ocean)다. 설립일자 및 존속기간당사는 해상화물운송 등을 사업목적으로 1966년 5월 범양전용선주식회사로 설립되었습니다. 또한 2005년 7월 14일에 싱가포르증권거래소, 2007년 9월 21일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였고 2022년 3월 21일부로 싱가포르증권거래소 자진 상장 폐지하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 주소 : 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8 - 전화번호 : 02-316-5114 - 홈페이지 : http://www.panocean.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용 사업부문 내용 해운업 정기선 정기선(Breakbulk Liner Service) 사업은 1977년 한국과 미국 서부해안을 기점으로 서비스를 시작하여 Small Handy급에서부터 Ultramax급에 이르는 다양한 선대를 갖추고 현재 극동/동남아, 미주, 중동, 유럽지역의 주요 항로를 통해 철재와 목재, 기기 및 설비, 기타 Breakbulk 화물을 정해진 운송 일정과 루트에 따라 운영하는 서비스입니다. 부정기선 부정기선(Tramper Service) 사업은 Small Handy급에서 Ultramax급 선대를 확보하여 전세계 대부분의 지역에서 곡물, 광물, 원당, 원목, 시멘트, 비료, 고철 등의 건화물 수송 서비스를 다양한 화주의 운송 수요에 따라 부정기적 일정으로 운영하는 서비스입니다. 대형선 대형선(Large Bulker Service) 사업은 초대형 선박인 Panamax급과 Capesize급을 이용한 벌크 운송사업으로 곡물과 그 부산물, 석탄 및 철광석을 주요 수출국으로부터 전세계 다양한 소비지역으로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 컨테이너선 컨테이너선 사업은 1973년 한국-일본간 항로를 시작으로 아시아 전역에 걸친 서비스를 제공하였으나, 현재는 노선을 일부 조정하여 한-중, 한-일, 동남아 서비스에 집중하고 있습니다. 탱커선 탱커선 사업은 초대형원유운반선(VLCC)을 이용한 원유 및 중형탱커선(MR)을 이용한 각종 석유제품 (가솔린, 경유, 항공유, 나프타 등) 수송서비스를, 케미컬탱커선(Chemical Tanker)을 이용하여 식용유 및 화학제품 수송서비스를 제공하고 있습니다. LNG선 2005년 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년부터 LNG 물량을 수송하고 있습니다. 국가 전략 물자의 안정적인 운송에 기여하고 있으며, Oil Major들과의 신조선박 장기계약체결, LNG Bunkering 선박 운용을 통한 LNG사업 포트폴리오 확대를 도모하고 있습니다. 프로젝트선 Semi-submersible Vessel(반잠수식 자항선)을 운용 중으로 국내외 EPC 업체들을 대상으로 일반 Project 화물과 Offshore Platform, 해양플랜트, 해상풍력설비 등 중량물 해상 운송 서비스를 제공하고 있습니다. 우드펄프 수송선 2010년 10월 브라질 소재 세계 최대 우드펄프 생산업체인 SUZANO(구 FIBRIA)사와 25년 간의 장기운송계약을 체결하여 우드펄프 운송에 최적화된 선대를 이용, 브라질에서 생산되는 우드펄프를 미주, 유럽, 아시아 등 전세계 각지로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 통한 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 SUZANO(구 FIBRIA)사와 최소 15년에 걸친 장기운송계약을 추가로 체결하였습니다. 곡물 사업 2015년 6월 하림그룹으로 편입된 이후 곡물사업 전담 조직을 설립하여 식용/사료용 곡물을 한국과 중국으로 판매/유통하고 있습니다. 주) 사업 부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조사. 계열회사에 관한 사항(1) 기업집단의 명칭 : 하림(2) 기업집단에 소속된 회사 (2022년 12월 31일 현재) 사업구분 구분 회사명 주요사업 법인수 지주회사 상장사 (주)하림지주 지주사 1 가금사업 상장사 (주)하림 식품(닭) 가공 1 비상장사 (주)올품, (주)싱그린에프에스, (주)한강식품, 농업회사법인(주)주원산오리, 농업회사법인(유)에이치비씨, 농업회사법인(주)비앤피 식품(닭,오리) 가공/사육 6 사료사업 비상장사 제일사료(주), (주)하림펫푸드, (유)엑셀로이콰인알앤디센터 사료 가공/판매 3 양돈사업 상장사 (주)선진, (주)팜스코 양돈,사료 가공/판매 2 비상장사 (주)선진에프에스, (주)선진햄, (주)청운농업회사법인, 농업회사법인(주)선진한마을, 농업회사법인(주)봉산지피, 농업회사법인(주)팜스코바이오인티, 농업회사법인(주)팜엔코, 농업회사법인(유)하이포크스마트팜, (주)세티 양돈 사육 및 가공 9 유통사업 비상장사 (주)경우, (주)글라이드, (주)디디에프엔비, (주)맥시칸, (주)선진팜, (주)하림유통, (주)참트레이딩, 농업회사법인(주)순우리, 농업회사법인(주)제일팜스, (주)엔에스쇼핑 육계도소매 상품중개 한우유통TV홈쇼핑 10 해운사업 상장사 팬오션(주) 화물운송 1 비상장사 (주)포스에스엠 선박관리 1 기타 특화사업 비상장사 (주)선진브릿지랩, (주)하림애니멀클리닉, (주)에코캐피탈, 한국썸벧(주), (주)동림(구.(주)동림건설), (주)엔에스홈쇼핑미디어센터, (주)엔디, (주)엔바이콘, (주)하림산업, (주)에이치에스푸드, (주)하림푸드, (주)한국바이오텍, (주)애그리로보텍, 농업회사법인(주)익산, 농업회사법인(주)늘푸른, (주)에버미라클, (주)제이에이치제이, 지포레(주)(구.푸른조경(주)) 수의업 금융/리스 동물약품제조 부동산개발/관리 EM(유용미생물) 제조 18 해외법인 비상장사 Sunjin Philippines Corporation, Sunjin Vina Co.,Ltd, Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd, Sunjin(Chengdu) Feed Co.,Ltd, Tieling Sunjin Co., Ltd, Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd, Sunjin livestock Co.,Ltd, Sunjin(Tieling) Livestock Farming.Ltd, Sunjin Myanmar Co., Ltd, Sunjin India Feeds Private Limited, Sunjin farm Solutions Corporation, Sunjin Philippines Holdings corporation, Sunjun(Qingdao) Livestock Farming.Ltd. Filkor Realty Corporation, Harim(Liaocheng) Feedmill Co.,Ltd, PT. Harim Farmsco Indonesia, PT. Farmsco Feed Indonesia, PT. Cahaya Technology Unggas, Harim USA, Ltd, Allen Harim Foods,Llc., Harim Millsboro,Llc., Singgreen Vina Co.,Ltd. 사료가공, 식품(닭) 사육/가공/판매 22 Pan Ocean (America),Inc, Pan Ocean Japan Corporation, Pan Logix Co.,Ltd, Pan Ocean Container(Japan) Co.,Ltd, Pan Ocean (China) Co.,Ltd, Wide Sea Logistics Co.,Ltd, Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd., Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda, Pan Ocean International Logistics Co.,Ltd,, STX Pan Ocean (HongKong) Co., Ltd. 화물운송 10 주) 국내외 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 참조 아. 신용평가에 관한 사항2022년 12월 31일 현재 당사의 신용등급은 아래와 같습니다. 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2020.07.29. 회사채 A-(안정적) 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 2020.07.30. 회사채 A-(안정적) 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 2021.04.16. 회사채 A-(긍정적) 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 2021.04.20. 회사채 A-(긍정적) 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 2021.06.09. 회사채 A-(긍정적) 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 2021.06.09. 회사채 A-(긍정적) 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2021.12.09. 회사채 A(안정적) 한국기업평가 (AAA~D) 수시평가 2021.12.28. 회사채 A(안정적) 한국신용평가 (AAA~D) 수시평가 2022.06.23 회사채 A(안정적) 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 2022.06.27 회사채 A(안정적) 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2007년 09월 21일부- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 2016년 10월 17일 본점소재지를 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8으로 변경한 바 있습니다. 변 경 일 내 용 1988년 10월 ~ 2005년 10월 서울특별시 중구 남창동 51-1 대한화재 빌딩 2005년 10월 ~ 2007년 05월 서울특별시 종로구 신문로1가 163번지 광화문 오피시아빌딩 2007년 05월 ~ 2016년 10월 서울특별시 중구 후암로 98 2016년 10월 ~ 현재 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동2022년 12월 31일 현재 당사는 김홍국, 안중호 대표이사 2인의 각자 대표체제를 구성하고 있습니다. 2019년 03월 27일정기주총 사외이사 오광수 대표이사 김홍국대표이사 추성엽사내이사 천세기사외이사 최승환사외이사 크리스토퍼 아난드 다니엘 사외이사 장유환 (임기만료) 2020년 03월 30일정기주총 대표이사 안중호 - - (주1) 2022년 03월 29일정기주총 사외이사 홍순직사외이사 장지영 대표이사 김홍국사내이사 천세기사외이사 오광수 사외이사 최승환 (임기만료)사외이사 크리스토퍼 아난드 다니엘 (임기만료) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 2020년 03월 30일 추성엽 대표이사 사임 주2) 2022년 11월 29일 장지영 사외이사 자진사임 (상법 제542조 8항) 주3) 2022년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김홍국, 안중호, 천세기), 사외이사 3인(오광수, 정학수, 홍순직), 총 6인의 이사로 구성되어 있음 다. 최대주주의 변동2022년 12월 31일 현재 당사의 최대주주등은 (주)하림지주 외 10인으로 당사 보통주292,766,068주(54.77%)를 보유하고 있습니다. 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없었습니다. 라. 상호의 변경 공시대상기간 중 상호의 변경은 없었습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용공시대상기간 중 합병 등을 하지 않았습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 하며, 정관의 기재내용을 참조하였습니다. 1) 해운업 2) 무역업 3) 종합물류업 4) 복합운송주선업 5) 항만운송사업 6) 항만시설유지관리업 7) 육상운송사업 8) 육상화물운송주선업 9) 화물터미널사업 10) 창고업 11) 양곡Silo업 12) 부동산업 13) 운수 관련 서비스업 14) 정보 통신 사업 15) 무역 대리업 16) 농수산물, 축산물 도소매업 17) 연수원 운영사업 18) 위 1호 내지 17호에 관련되는 사업에의 투자 및 융자 19) 위 1호 내지 18호에 부대되는 사업일체 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 회사명 내 용 팬오션 주식회사 2016년 3월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결2017년 2월 SUZANO(구 FIBRIA)와의 우드펄프 장기운송계약 체결2017년 11월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결2019년 1월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결2020년 12월 Shell과의 LNG선 2척 장기대선계약 체결 2020년 12월 Galp와의 LNG선 1척 장기대선계약 체결 2021년 4월 Shell과의 LNG 벙커링선 2척 장기대선계약 체결 2021년 7월 Shell과의 LNG선 2척 장기대선계약 체결 2022년 6월 Korea Green LNG와의 LNG선 2척 장기대선계약 체결 2022년 9월 Korea Green LNG와의 LNG선 3척 장기대선계약 체결 Pan Ocean (America) Inc. 2020년 9월 미국 곡물터미널 EGT, LLC의 지분 36.25% 인수 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.(구. Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.) 2022년 3월 곡물사업 양수도 계약 체결 및 싱가폴 현지 곡물 사업 정식 출범 3. 자본금 변동사항 당사는 2018년도 중 보통주 31,395주를 발행하여 31,395,000원의 자본금이 증가하였으며, 2020년도 중 보통주 305주를 발행하여 305,000원의 자본금이 증가하였습니다. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제57기(2022년말) 제56기(2021년말) 제55기(2020년말) 제54기(2019년말) 제53기(2018년말) 보통주 발행주식총수 534,569,512 534,569,512 534,569,512 534,569,207 534,569,207 액면금액 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 자본금 534,569,512,000 534,569,512,000 534,569,512,000 534,569,207,000 534,569,207,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 534,569,512,000 534,569,512,000 534,569,512,000 534,569,207,000 534,569,207,000 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식 (보통주) 의결권 없는 주식 (우선주) 3,000,000,000-3,000,000,000 주1) 3,673,235,501-3,673,235,501 주2) 3,138,665,989-3,138,665,989 - 1,252,292,605-1,252,292,605 주3) --- - --- - 1,886,373,384-1,886,373,384 주4) 534,569,512-534,569,512 - --- - 534,569,512-534,569,512 - 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 발행할 주식의 총수는 2013년 11월 22일부로 700,000,000주에서 3,000,000,000주로 변경됨 주2) 3,673,235,501주는 현재까지 발행한 주식인 30,251,574주(액면가 5,000원), 1,614,715,108주(액면가 1,000원) 및 2,028,268,819주(액면가 100원)를 반영한 주식수임 주3) 감자한 주식수는 4,282,878주(액면가 5,000원), 주식 1,248,009,727주(액면가 1,000원)를 반영한 주식수임 주4) 기타 감소한 주식수 1,886,373,384주는 소각된 주식 3,257,798주(액면가 5,000원)와 액면병합으로 감소한 주식 1,883,115,586주[30,394,972주(1985년12월27일 5:1 액면병합으로 액면가 주당 1,000원에서 5,000원으로 변경에 따른 감소한 주식수)와 1,852,720,614주(2008년 12월 12일 10:1 액면병합으로 액면가 주당 100원에서 1,000원으로 변경상장에 따른 감소한 주식수)]를 반영한 주식수임 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 29일이며, 2023년 3월 29일 개최 예정인 제57기 정기주주총회에는 정관 변경 안건이 포함되어 있지 않습니다. [정관 변경 이력] 2022년 03월 29일 제56기 정기주주총회 제11조 (신주인수권)제12조 (주식매수선택권) 제13조 (동등배당) 제14조 (명의개서대리인) 제15조 (주주명부 작성 비치) 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제17조 (사채의 발행) 제18조 (전환사채의 발행) 제19조 (신주인수권부사채의 발행) 제19조의2 (사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제19조의3 (사채발행에 대한 준용규정) 제20조 (소집시기) 제26조의2 (전자적 방법에 의한 의결권 행사) 제26조의3 (상호주에 대한 의결권 제한) 제26조의4 (의결권의 불통일행사) 제30조 (이사의 수 및 구성) 제31조 (이사의 선임) 제34조 (대표이사 등의 선임) 제35조 (이사의 직무) 제36조 (상담역 및 고문) 제37조 (이사회의 구성, 기능 및 권한) 제39조 (이사회의 결의방법) 제41조 (이사의 보수와 퇴직금) 제42조 (위원회) 제45조 (감사위원회의 구성) 제45조의2 (감사위원회의 직무 등) 제46조의2 (내부거래위원회) 제48조 (재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등) 제52조 (이익배당) 제52조의2 (중간배당) 제52조의3 (분기배당) 제53조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 부칙 상법 규정, 공정거래위원회 ESG 권고 사항, 자본시장법, 조문 번호 수정 및 한국상장회사협의회 표준정관 등 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 당사와 연결대상 종속회사에 포함된 회사들을 통해 주력사업인 벌크화물 운송 서비스를 필두로 비벌크화물 운송 서비스(컨테이너화물 운송 서비스, 탱커선 서비스, LNG운송 서비스)까지 다양한 형태의 해상운송사업을 통해 매출 및 수익을 창출하고 있으며, 곡물사업 및 기타사업(선박 관리업 등)을 함께 영위하고 있습니다. 당사의 영업부문은 해운업(벌크, 비벌크[컨테이너, 탱커, LNG])과 곡물사업, 기타(선박관리업 등)으로 구분할 수 있습니다. 당사의 제57기 해운업 운임은 USD 36.03/RT로 전년 동기 대비 약 32% 상승하였으며, 제57기 누계 매출액은 6조 4,203억원으로 각 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 제57기 벌크 비벌크 곡물사업 기타 내부거래 연결합계 매출액 4,823,826 987,049 702,018 266,969 (359,550) 6,420,312 당사는 전 세계의 벌크/비벌크화물을 영업 대상으로 하고 있으며, 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 크게 6개의 지역으로 구분할 때 2022년말 지역부문별 매출은 아시아(3,282,977백만원, 51%), 북아메리카(1,124,388백만원, 17%), 오세아니아(996,388백만원, 16%), 남아메리카(818,082백만원, 13%), 아프리카(141,972백만원, 2%), 유럽(56,505백만원, 1%) 순으로 발생하고 있습니다.영업 효율성 강화를 위하여 공시서류 제출일(2023년 3월 21일) 현재 당사는 대형선영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, 전용선사업실, LNG사업실, 영업지원실로 총 6개의 본부와 3개의 실로 영업조직을 구성하고 있으며, 주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 VALE, (주)포스코, 현대글로비스(주), SUZANO, 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주), RIO TINTO, FORTESCUE METALS GROUP, 한국가스공사 등입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 팬오션 주식회사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 당사와 연결대상 종속회사에 포함된회사들이 영위하는 사업으로는 해운업(벌크, 비벌크) 및 기타 등 아래와 같이 나눌 수있습니다. 사업부문 대상회사 주요 사업내용 해운업(벌크/비벌크) 팬오션(주) Pan Ocean (China) Co., Ltd. Pan Ocean Japan CorporationPan Ocean (America) Inc.Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.Wide Sea Logistics Co., Ltd.Pan Logix Co., Ltd.Pan Ocean Container(Japan) Co., Ltd. 해운업/곡물사업운항지원해운시장 정보제공화물 Claim 처리 등 (벌크선, 컨테이너선, 탱커선, LNG선 등) 기타 (주)포스에스엠 선박관리업 가. 사업부문별 요약 재무현황당사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 벌크, 비벌크 및 기타로 사업을 구분하고 있으며, 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 제57기 벌크 비벌크 곡물사업 기타/미배분 내부거래제거 연결합계 매출액 4,823,826 987,049 702,018 266,969 (359,550) 6,420,312 영업이익 542,360 250,077 (1,815) 1,505 (2,509) 789,618 자 산 4,863,835 1,121,901 79,425 1,731,847 (248,066) 7,548,942 부 채 2,326,228 543,413 71,569 154,457 (39,329) 3,056,338 주1) 상기 표는 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황임 주2) 내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임 각 사업부문에 공통적으로 사용되는 비용 및 자산, 부채 등은 아래의 기준에 따라 배분하였습니다. (1) 공통 비용 - 부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고 - 귀속여부가 불분명한 공통비용은 매출액 대비, 인원수 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다. (2) 공통 자산 및 부채 - 직접귀속이 가능한 자산 및 부채는 해당 사업부문에 직접 귀속시키고 - 공통 관리 및 귀속이 불분명한 자산은 매출액 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다. - 공통 관리 및 귀속이 불분명한 부채는 매출원가 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다. 나. 지역부문별 매출기타부문을 제외한 당사의 영업부문은 크게 6개의 지역으로 나눌 수 있으며, 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 지역 제57기 제56기 제55기 아시아 3,282,977 1,946,825 940,157 오세아니아 996,388 946,602 451,799 유럽 56,505 69,924 7,908 북아메리카 1,124,388 971,381 576,979 남아메리카 818,082 604,005 465,459 아프리카 141,972 77,370 54,857 합계 6,420,312 4,616,107 2,497,159 주) 지역 구분은 선적항이 소재하는 국가 기준으로 배분함 선박은 전 세계적으로 사용되나 그외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 유형자산 취득액에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의미하지 않으므로 공시하지 아니합니다. 다. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 제57기 제56기 제55기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 1. 해운업 해상화물운송 5,810,875 85% 4,156,317 84% 2,162,009 77% 벌크 철광석, 석탄, 곡물 등 4,823,826 69% 3,569,191 71% 1,757,973 61% 컨테이너 컨테이너 509,420 8% 353,341 8% 246,667 10% 탱커선 원유 및 원유제품 305,867 5% 140,167 3% 142,671 6% LNG선 LNG 및 LNGBV 171,762 3% 93,618 2% 14,698 1% 2. 곡물사업 곡물사업 곡물사업 702,018 11% 498,182 11% 376,663 15% 3. 기 타 선박관리업, 임대수익 등 선원/선박관리, 임대사업 등 266,969 4% 234,897 5% 202,489 8% (내부거래) (359,550) -　 (273,289) - (244,002) -　 합 계 6,420,312 100% 4,616,107 100% 2,497,159 100% 주1) 상기 수치는 종속회사를 포함한 연결재무제표 기준으로 작성하였음 주2) 내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임 라. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) 가격변동추이 (단위 : USD/RT) 구분 제57기 제56기 제55기 해운업 운임 36.03 27.21 16.78 (2) 가격변동원인국제 물동량 및 선복의 수급상태, 국제유가, 보험료, 인건비 등의 변동에 따라 연동됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황당사는 한국, 싱가포르를 중심으로 선박운항에 필요한 연료유를 구매하고 있으며, 이를 위해 국내 정유사(S-OIL, GS Caltex, SK Trading International 등)와 세계 유수의 TRADER(World Fuel Services, Minerva Bunkers 등)로부터 양질의 선박용 연료유를 안정적으로 공급받고 있습니다. (단위 : 천USD) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 기간 매입액 해운업 저장품 BUNKER-C유 선박용 연료 '22.1/1~12/31 1,026,691 (공급기준) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이연료가는 원유가 변동, 수급상황, 계절적 요인, 국제정치상황, 투기자금 등에 민감하게 영향을 받고 있습니다. (단위: USD/MT) 구 분 제57기 제56기 제55기 선박용 연료유 (IFO Singapore 380cst ) 516.63 413.84 262.96 선박용 저황연료유 (Singapore 0.5% Bunker) 797.29 532.76 363.89 주) Platts 誌 발표 연도별 선박용 연료유 평균가격임 다. 생산능력 (단위 : 일) 사업부문 품 목 사업부문 제57기운항가능일수 주) 제56기운항가능일수 제55기 운항가능일수 해운업 운송 벌크선 95,682 89,197 66,618 운송 컨테이너선 3,027 4,147 3,957 운송 탱커선 8,057 6,637 6,357 운송 LNG선 1,125 985 366 합 계 107,890 100,966 77,298 주) 생산능력 = 운항가능일수 [(사선척수 x 365일) + 용선 운항 일수] 라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 일) 사업부문 품 목 사업부문 제57기 실제운항일수 주) 제56기 실제운항일수 제55기실제운항일수 해운업 운송 벌크선 93,609 87,524 65,115 운송 컨테이너선 2,901 4,147 3,957 운송 탱커선 7,860 6,326 6,281 운송 LNG선 1,094 960 366 합 계 105,464 98,957 75,719 주) 생산능력 = 운항가능일수 [(사선척수 x 365일) + 용선 운항 일수] (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 일) 사업부문 제57기 운항가능일수 주1) 제57기 실제운항일수 주2) 평균가동률 벌크선 95,682 93,609 97.8% 컨테이너선 3,027 2,901 95.8% 탱커선 8,057 7,860 97.6% LNG선 1,125 1,094 97.2% 합 계 107,890 105,464 97.8% 주1) 운항가능일수 = (사선척수 x 365일) + 용선 운항 일수 주2) 실제운항일수 = 사선 운항 실적 + 용선 운항 실적 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 및 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초 장부가액 증가 감소 상각 계정대체 기타증감 (환산) 기말 장부가액 공시지가또는지방세 과세시가표준액 본사 자가보유 문경 등 7,361 0 0 (214) 0 513 7,660 2,095 해외법인 자가보유 상해 등 6,286 4,111 0 (348) 0 (221) 9,828 - 국내법인 자가보유 거제 등 99 0 0 (2) 0 0 97 31 합 계 13,746 4,111 0 (564) 0 292 17,585 2,126 주1) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 주2) 해외소재 토지에 대한 공시지가 및 건물에 대한 지방세 과세시가표준액은 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략함 [자산항목 : 선박] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 증가 감소 상각 국고보조금 증감 계정대체 매각예정자산대체 손상차손 기타증감 (환산) 기말 장부가액 본사 연불매입 및 자가매입 - 110척 4,528,555 72,305 (14,985) (270,961) 418 150,377 (23,704) 0 314,071 4,756,076 합 계 4,528,555 72,305 (14,985) (270,961) 418 150,377 (23,704) 0 314,071 4,756,076 주1) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 주2) 각 선박별로 공시되는 공신력있는 시가정보가 존재하지 않으므로 이에 대한 기재를 생략함 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 증가 감소 상각 계정대체 연결범위 변동 기타증감 (환산) 기말 장부가액 본사 자가보유 서울 등 승용차 등 24 60 0 (25) 0 0 2 61 법인 자가보유 상해 등 승용차 등 564 176 0 (77) 0 0 (18) 645 합 계 588 236 0 (102) 0 0 (16) 706 주1) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 주2) 차량운반구에 대한 시가정보는 금액적 중요성이 없으므로 이에 대한 기재를 생략함 [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 증가 감소 상각 국고보조금 증감 계정대체 연결범위 변동 기타증감 (환산) 기말 장부가액 본사 - 서울 등 컨테이너밴 및 공기구 3,382 299 (1) (772) 2 0 0 242 3,152 법인 - 상해 등 구축물 및 공기구 2,036 196 0 (697) 25 0 0 (14) 1,546 합 계 5,418 495 (1) (1,469) 27 0 0 228 4,698 주1) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 주2) 기타유형자산에 대한 시가정보는 금액적 중요성이 없으므로 이에 대한 기재를 생략함 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사의 핵심역량인 벌크부문의 선대 투자에서 더 나아가, 친환경 기조 대응 및 사업 다각화를 위하여 LNG선 등의 선대 투자를 함으로써 경쟁력을 강화하고 안정적인 수익을 확보할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 진행중인 선박투자현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만USD) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 해운업 신설 3년 선박 선대확장 2,153 242 1,911 LNG선 등 합 계 2,153 242 1,911 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 사업부문 제57기 제56기 제55기 해운업 등 해운업수익 5,810,875 4,156,317 2,162,009 곡물사업 702,018 498,182 376,663 기타 266,969 234,897 202,489 내부거래 (359,550) (273,289) (244,002) 합계 6,420,312 4,616,107 2,497,159 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 공시서류 제출일(2023년 3월 21일) 현재 당사는 대형선영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, 전용선사업실, LNG사업실, 영업지원실 등 총 6개의 본부와 3개의 실로 영업조직을 구성하고 있습니다. 2023.01.01부 조직도.jpg 2023.01.01부 조직도 (2) 판매경로 주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건일반적인 해상화물운송계약 및 선박대선을 하고 있습니다. (4) 판매전략 국내외 주요 화주들과의 오랜 신뢰를 바탕으로 사선을 기반으로 한 CVC계약(장기화물운송계약)을 확대하고 있으며, 당사의 최대 장점인 선박의 용대선 능력을 바탕으로 시장의 변화에 대해 신속 정확하게 대응할 수 있도록 영업조직을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 또한 Global Network를 활용하여 현지 고객 중심의 영업 활동 전개를 통해 차별화된 서비스 제공으로 신규 거래선 확보에 주력하고 있습니다. 다. 주요 매출처 당사는 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주) 등 국내 화주 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 VALE, 브라질 펄프 생산 업체 SUZANO 등 해외 유수의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하여 운영 중입니다. 아울러, 2005년 한국가스공사의 LNG 수송 사업자로 선정된 후 2009년부터 LNG 화물을 수송하고 있습니다. 2020년 174K CBM LNG선 3척 장기대선계약(SHELL 2척, GALP 1척), 2021년 LNG Bunkering선 2척 및 174K CBM LNG선 2척 장기대선계약(SHELL), 2022년 174K CBM LNG선 5척 장기대선계약(Korea Green LNG)을 체결하며 LNG사업의 매출액을 확대할 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 사업은 시장위험(외환위험, 이자율변동위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있으며 아래 언급된 측정치 등의 변동을 제외하고는 전기 연차연결재무제표와 동일하게 재무적 위험을 측정, 관리하고 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제57기 제56기 제55기 외화환산이익(손실) 10,162 10,106 (10,494) 외화거래이익(손실) (12,374) (956) (8,090) 참고로, 환율이 10% 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제57기 제56기 제55기 원 / 미국달러 10% 상승시 (4,298) 8,500 13,348 10% 하락시 5,286 (6,035) (16,323) (2) 이자율 변동위험 당사는 대부분의 차입이 변동금리로 이루어지기 때문에 미국 달러의 기준이자율 변동에서 기인하는 이자율변동위험에 노출되어 있으며 변동이자율 차입의 기준금리가 0.5% 변동되었을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제57기 제56기 제55기 기준금리 0.5%P 상승시 (8,742) (6,939) (4,958) 0.5%P 하락시 8,742 6,939 4,958 나. 신용위험(1) 신용위험에 대한 최대 노출정도 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제57기 제56기 비유동 : 기타채권 22,537 18,349 파생금융자산 38,262 2,026 기타금융자산 36,569 5,849 소 계 97,368 26,224 유동 : 현금및현금성자산 740,684 517,503 매출채권 268,338 249,207 기타채권 46,164 43,109 파생금융자산 10,074 5,696 기타금융자산 288,266 30,705 소 계 1,353,526 846,220 합 계 1,450,894 872,444 ① 매출채권, 기타채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권, 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상과 유사한 특성을 가진 금융자산집합에서 발생한 집합적인 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제57기 제56기 제55기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 매출채권 만기일 미도래 242,951 (61) 217,920 (57) 142,963 (24) 3개월 미만 21,778 (96) 28,085 (149) 4,398 (4) 3개월 ~ 6개월 1,876 (232) 1,918 (61) 158 (1) 6개월 초과 13,225 (11,103) 10,969 (9,418) 11,629 (9,974) 소 계 279,830 (11,492) 258,892 (9,685) 159,148 (10,003) 기타채권 만기일 미도래 119,172 (18,953) 125,140 (19,120) 82,665 (17,824) 3개월 미만 2,970 (128) 1,286 (75) 1,127 (210) 3개월 ~ 6개월 836 (178) 2,915 (285) 358 (20) 6개월 초과 8,400 (3,286) 2,497 (831) 1,537 (447) 소 계 131,378 (22,545) 131,838 (20,311) 85,687 (18,501) 합 계 411,208 (34,037) 390,730 (29,996) 244,835 (28,504) 당기와 전기 중 매출채권와 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제57기 제56기 제55기 매출채권 기초 9,685 10,003 15,644 손상차손(환입) 531 327 317 기중제각 (15) (1,499) (4,633) 기타증감 1,291 854 (1,325) 기말 11,492 9,685 10,003 기타채권 기초 20,311 18,501 21,574 손상차손(환입) 847 145 (1,923) 기타증감 1,387 1,665 (1,150) 기말 22,545 20,311 18,501 주) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 ② 기타금융자산당사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행 등 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 다. 유동성 위험 건전한 유동성위험 관리는 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하고 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치할 수 있으며 시장에서 포지션을 상쇄할 수 있음을 의미합니다. 당사의 주된 사업 특성상 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당기말과 전기말 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다(예외적으로 파생금융부채의 경우에는 명목금액 산출에 따른 효익이 적다고 판단하여 현재가치금액을 반영하였습니다). 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다. ① 제57기 (단위 : 백만원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~4년 4년 초과 합계 차입금등(주1) 431,208 488,277 749,852 690,314 2,359,651 파생금융부채 (주2) 3,832 - - - 3,832 매입채무 242,354 - - - 242,354 기타채무 146,524 - - - 146,524 리스부채(주3) 212,583 102,034 72,973 14,276 401,866 합계 1,036,501 590,311 822,825 704,590 3,154,227 주1) 장ㆍ단기차입금, 미지급선가 및 금융원가(415,979백만원) 포함되어 있음 주2) 당기말의 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있음 주3) 금융원가 9,287백만원이 포함되어 있음 ② 제56기 (단위 : 백만원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~4년 4년 초과 합계 차입금등(주1) 358,289 303,911 567,588 864,280 2,094,068 파생금융부채 (주2) 4,399 757 1,373 2,184 8,713 매입채무 236,811 - - - 236,811 기타채무 123,133 - - - 123,133 리스부채(주3) 207,244 51,225 35,241 12,701 306,411 합계 929,876 355,893 604,202 879,165 2,769,136 주1) 장ㆍ단기차입금, 미지급선가 및 금융원가(151,480백만원) 포함되어 있음 주2) 당기말의 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있음 주3) 금융원가 6,827백만원이 포함되어 있음 라. 자본 위험 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 현재 당사의 자본조달비율은 21%로써 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 차입금 등 1,943,672 1,942,588 차감: 현금및현금성자산 (744,629) (521,592) 순부채 (A) 1,199,043 1,420,996 자본총계 (B) 4,492,604 3,596,837 총자본 (C = A + B) 5,691,647 5,017,833 자본조달비율 (A/C) 21% 28% 마. 금융파생상품 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약일 계약규모(천불) 계약기간 및 내용 이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적) ING은행 2020.06.08 29,238 84개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 SC은행 2020.07.29 76,071 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 노무라금융투자 2020.09.29 20,000 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 SC은행 2020.10.14. 42,000 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 산업은행 2022.07.25. 858,633 84개월, Compounded SOFR 금리를 고정이자율로 교환 당기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제57기 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산 이자율스왑 43,494 45,564 부채 이자율스왑 - - 주) 이자율스왑의 평가손익은 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함됨 바. 운임선도거래 당사는 선박임차료의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 체결합니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 없습니다. 당기 중 운임선도거래와 관련하여 발생한 파생상품거래손실은 2,192백만원입니다. 사. 연료파생상품당사는 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 연료스왑 계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약규모(USD) 계약기간 스왑 유진투자선물, 한국투자증권 등 약 21,325천 1개월 ~ 12개월 옵션 교보증권, 현대증권, 우리선물 등 - - 당기말 연료스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제57기 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산 연료스왑/옵션 1,067 1,087 부채 연료스왑/옵션 1,663 (1,672) 당기 중 연료스왑/옵션과 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 4,376백만원입니다. 아. 곡물파생상품 당사는 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 종목 포지션 계약수량 (5000 bushel) 계약금액 (USD) 월물 CCH3 매입 1,015 33,006,950 '23년 3월물 매도 1,361 45,897,000 CCN3 매입 522 17,173,550 '23년 7월물 매도 522 17,196,800 CCU3 매입 10 326,438 '23년 9월물 매도 19 593,875 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 주요계약 내 용 선박건조계약 LNG 사업 확대 및 컨테이너선 노후 선박 교체를 위해 LNG선 11척 및 컨테이너선4척을 건조 중에 있습니다. 해당 선박은 2023년부터 2025년 사이에 건조 완료되어 인도 예정입니다. 장기운송계약 VALE, SUZANO, (주)포스코, 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주), 현대글로비스(주) 등과 장기화물운송계약을 체결하여 Steaming Coal, Cocking Coal, Iron Ore, Woodpulp 등의 화물을 운송하고 있습니다. 장기대선계약 2020년 174K CBM LNG선 3척(SHELL 2척, GALP 1척), 2021년 LNG Bunkering선 2척 및 174K CBM LNG선 2척(SHELL), 2022년 174K CBM LNG선 5척(Korea Green LNG)을 체결하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직2014년 4월 1일부로 당사 내에 IT 관련 연구개발 담당조직인 정보시스템실을 설치하여 운영 중에 있습니다. (2) 연구개발실적당사는 2007년에 "경영혁신을 통한 글로벌 경쟁력 확보" 라는 비전을 바탕으로 전사 프로세스 혁신, 전략적 의사결정 체계 구축, 인재육성 및 조직역량 강화 및 통합정보시스템을 목표로 하는 신 기술개발 SYSTEM(SAIMS)을 구축하였습니다.다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제57기 제56기 제55기 기초 장부가액 364 463 619 당기 증가액 - 29 35 당기 감소액 - 0 0 무형자산상각비 (172) (163) (165) 기타증감 29 35 (26) 기말 장부가액 221 364 463 주) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 7. 기타 참고사항 가. 산업 분석 (1) 산업의 특성해운업은 국제무역의 기반산업이며 대량의 원자재 및 완성품 등 주요 수출입 화물을 가장 효율적으로 수송할 수 있는 운송사업입니다. 대외무역 의존도가 높은 우리나라의 경우 수출입화물의 대부분은 해상을 통하여 운송되고 있으며, 특히 원유와 철광석, 연료탄 등의 원자재는 전량 해상을 통하여 운송될 정도로 그 중요도가 매우 높은 산업입니다. 아울러, 조선, 금융, 항만 및 해상보험 등 전후방 관련산업의 연계발전을 주도해 온 선도산업이며, 국가 비상사태 발생 시 군수품과 병력 등 국가전략물자를 수송 기능을 담당해야할 중요한 산업입니다. 해운업을 운송화물별로 구분해 보자면 석탄이나 곡물과 같은 원자재를 대량으로 운송하는 벌크선, 컨테이너화물을 운송하는 컨테이너선, 원유 혹은 석유화학 제품을 운송하는 탱커선, LPG 또는 LNG를 주로 운송하는 가스선 등으로 구분할 수 있습니다.해운업은 또한 운항형태에 따라 크게 정기선(Liner) 서비스와 부정기선(Tramper) 서비스로도 구분할 수 있습니다. 정기선이란 선박이 정기적으로 정해진 항로를 운항하는 형태를 말합니다. 특정 항로를 정해진 일정에 따라 운항해야 하므로 항로 개설 시 다수의 선박을 확보하여야 하므로 초기 투자 자본이 크고, 해운시황 변동 및화물량의 증감과 관계없이 정기 배선을 유지해야 하는 등 부정기선에 비해 고정비용 부담이 큰 특성을 가지고 있습니다. 반대로 부정기선은 일정한 항로와 화주들에 한정치 않고 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태로서 대상 화물은 대체로 철광석, 석탄 및 곡물 등 벌크(Dry Bulk)화물입니다. 특히 부정기선은 세계 물동량의 변동 대비 선복 공급량은 매우 비탄력적이므로 선복 수급이 균형을 이룬다는 것은 거의 불가능합니다. 즉 운임상승→ 선박 건조→ 선복 과잉→ 운임하락→ 선박 건조 축소 및 폐선 증가→선복량 부족 →운임 상승의 전형적인 완전경쟁 시장의 순환 싸이클을 근간으로 한다고 할 수 있습니다. 부정기선 영업의 대표적인 형태는 벌크운송 서비스입니다. 이러한 부정기선 영업에서도 특수 목적에 따라 화주와 장기 운송 계약을 맺어 특정 화주만을 위하여 특정 선박을 배선 운항하는 전용선 서비스가 존재합니다. 국내의 경우 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국전력 발전자회사 등이 해운회사와 장기화물운송계약을 체결하고 운항하는 경우가 있습니다.(2) 경기변동의 특성해운업은 세계경기변동, 기후, 유가, 지정학적 요인 등 많은 변수에 의해 시황의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며, 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되고 그 반대로 경기가 침체되면 해운업 경기도 침체하게 됩니다. 그리고 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다.(3) 경쟁요소해운산업은 핵심 자원인 선박의 사/용선 비율을 최적으로 구성하여 경쟁력 있는 선대를 확보하고, 이를 바탕으로 해운시황 변동에 따른 리스크를 관리하는 것이 중요합니다. 우수한 고객을 확보하고 서비스를 차별화하며 영업 경쟁력을 유지하는 것 또한 매우 중요한 요소입니다. 한편 해운업은 전세계를 대상으로 영업활동이 이루어지기 때문에 국제적으로 완전경쟁의 특성을 지닌 만큼 독점이나 과점 등은 발생하기 어렵습니다. 당사는 50년이 넘는 Dry Bulk선 사업 경험을 바탕으로 주요 화주와의 신뢰 구축을 통한 세계 시장에서의 명성을 쌓아왔으며, 선박 운항 및 화물 운송 능력을 포함한 시황 변동에 따른 사업 리스크 관리 능력을 갖춰 Dry Bulk선 부문에 있어서는 세계 최고의 경쟁력을 확보하고 있습니다. (4) 연료유 조달의 특성선박용 연료유는 국제적으로 거래되는 원유가격과 연동되어 변동됩니다. 즉, 중동지역 정세 불안, 전세계적 원유 수요 및 공급량의 변동, 경제 여건 변화에 따른 연료유의 사용량 증감 및 지역별 재고 상황의 변동 등에 따라 영향을 받습니다. 나. 사업 부문별 현황(1) 해운업 사업부문 내용 벌크선 일반 산업의 특성 당사는 벌크선 서비스 주력 선사로서 벌크선 영업 부문은 정기선, 부정기선과 대형선으로 분류하여 운영하고 있습니다. 정기선 서비스란 특정한 항로를 일정한 간격으로 사전에 정해진 스케줄에 의하여 운송서비스를 제공하는 서비스이고 부정기선 서비스는 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태를 의미합니다. 대형선 서비스는 부정기선 서비스의 성격을 띠면서 파나막스 이상의 대형 벌크선을 운영합니다. 국내외 시장의 여건 2022년은 전 세계적인 금리인상 기조 및 高인플레이션, 달러화 강세에 따른 원자재 가격 변동성 확대 등 불확실성이 고조화되며 Drybulk 시황에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 연초 인도네시아 정부의 예상치 못한 석탄 수출 금지 조치 및 브라질 남부 광업지역 홍수, 러시아/우크라이나 전쟁 발발, 중국의 봉쇄 정책 시행 등 연이은 악재 발생으로 하락세를 면치 못했던 Drybulk 시황은 상반기 인디아의 석탄 수요 증가와 러시아의 천연가스 공급 축소로 인한 유럽의 공격적인 석탄 확보 수요 증가, 러시아/우크라이나 전쟁 장기화로 인한 흑해산 곡물 및 철강 등을 대체하기 위한 원거리 조달 수요 증가 등 긍정적인 요인들로 인해 재차 상승하였습니다. 그러나 중국의 부동산 경기 침체 및 제로코로나 정책으로 인한 철강 수요 부진이 철광석 해상 물동량에 직접적인 타격을 입히며 8월 케이프 선형이 큰 폭으로 하락하였고 연말까지 크게 회복하지 못하여 연간 BDI 평균은 전년 대비 34% 하락한 1,934P를 기록하였습니다. 2022년 전체 Drybulk 물동량은 전년 대비 2.7% 감소한 52.5억톤을 기록하였습니다. 주요 화물 중 하나인 철광석 물동량의 경우 중국의 건설 경기 침체로 인한 철강 수요 부진으로 인해 전년 대비 2% 감소한 14.8억톤, 석탄 물동량은 중국/인디아의 자국 석탄 생산량 증대 불구, 러시아의 가스 공급 축소로 인한 유럽 석탄 수요 증가로 전년과 비슷한 수준인 12.2억톤, 곡물 물동량의 경우 러/우 전쟁 장기화로 인한 흑해산 곡물 물동량 감소 및 제로코로나로 인한 중국의 대두 수입 수요 감소로 전년 대비 3% 감소한 5.1억톤, 기타 물동량은 세계 경제성장률 둔화 영향으로 전년 대비 4% 감소한 20.4억톤을 기록하였습니다. 한편, 환경 이슈와 관련한 시장 불확실성 및 유동성 회수 기조로 인한 투자심리 위축으로 신조선 발주 지속 감소 상황 하에서 2022년 신조 인도 선박은 전년 대비 19% 감소한 30.9백만DWT, 폐선량은 전년 대비 9% 감소한 4.7백만DWT으로 집계되어 2022년 선대 증가율은 전년 증가율 대비 0.9%p 낮은 2.8%을 기록하였습니다. 회사의 경쟁력 당사는 50년이 넘는 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 전 세계 주요 화주와의 신뢰 구축을 통해 국내/외 시장에서 명성을 쌓아왔으며, 경쟁력 있는 선박 운항 및 화물 운송 서비스를 제공해 왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기화물운송계약을 체결하였으며, 시황에 크게 영향을 받지 않는 단기 SPOT성 화물운송계약을 지속적으로 늘려가고 있습니다. 장/단기 화물운송계약의 전략적인 Portfolio 구축을 통해 지속되는 해운 저시황에도 불구하고 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 우드펄프선 산업의 특성 우드펄프 제조업체의 수송 수요가 대부분 시장에 공개 되지 않으며 소수 선사에 의해 장기운송계약형태로 수행되는 폐쇄적인 시장으로 신규 진입이 어렵습니다. 우드펄프 화물의 특성상 OPEN HATCH BOX TYPE의 전용 선대가 필요하며 전통적으로 동 선형의 선대를 운용하는 G2 OCEAN, SAGA WELCO등 유럽선사들이 거의 독점적으로 수송하고 있습니다. 국내외 시장의 여건 우드펄프선 사업은 남미 소재 펄프제조업체의 투자계획 발표와 신규 업체의 시장 진입 등으로 향후 수송 물량은 지속 늘어날 것으로 예상됩니다. 장기적으로도 중국 뿐만 아니라 신흥개발국들의 펄프 수요가 꾸준히 늘고 있어 펄프 운송 시장은 안정적으로 유지될 것으로 보입니다 회사의 경쟁력 우드펄프선 사업은 소수의 유럽선사들이 독점적으로 영위하였던 폐쇄적인 시장으로써 신규 진입이 쉽지 않았지만, 당사의 다양한 벌크 해상운송 경험을 통해 2010년 세계 최대 우드펄프 제조업체인 SUZANO(구 FIBRIA)와 25년간 장기운송계약을 체결하였으며, 우드펄프 운송에 최적화된 선대와 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 SUZANO(구 FIBRIA)와 최소 15년간 장기운송 계약을 추가로 체결하였습니다. 비벌크선 탱커선 산업의 특성 탱커선은 원유를 수송하는 CRUDE OIL CARRIER, 원유정제를 거친 석유제품을 수송하는 PRODUCT CARRIER, 석유화학 제품 및 동식물유 등을 수송하는 CHEMICAL TANKER 등으로 구분됩니다. 국내외 시장의 여건 코로나 확산으로 인한 세계적인 석유수요 감소, 2020년을 전후로 크게 증가한 신조선 공급량 요인 등으로 2020년 여름부터 2022년 초까지 저시황 장기간 지속되었으나 2022년 2월말 러시아의 우크라이나 침공 후 현재까지 원유선, 제품선 시황 모두 큰 변동성을 보이고 있습니다. 러시아산 원유, 석유 제품 수요 의존도가 높던 유럽이 러시아산 원유, 제품 금수 조치 결정을 내리고 에너지자원 도입 다변화에 나서면서 TRADING PATTERN에 구조적 변화가 나타났습니다. 탱커선 시장은 지정학적 요인에 의한 변동성, 불확실성이 그 어느때보다 높은 상황이며, 변동성 장세가 상당 기간 지속될 것으로 전망합니다. 회사의 경쟁력 탱커선 사업은 해상운송 분야에서 축적한 노하우를 바탕으로 최근 강화된 국제적인 유류 운송 규정에 부합하는 고품질의 탱커서비스를 제공하고 있습니다. 국내 최대의 중형 탱커(MR) 자영 선대를 보유하여 Exxon, Shell, BP 등의 Oil Major 및 주요 Oil Trader를 고객으로 원유 및 가솔린, 디젤, 나프타, 중유 등의 석유제품을 아시아, 태평양 지역을 중심으로 운송하고 있습니다. 또한 2021년 초대형 원유운반선(VLCC) 2척을 성공적으로 인도 받아 원유 운송 능력도 크게 확장 했습니다. 당사의 소형 케미컬 탱커 선대는 극동, 동남아 지역 석유화학 제품, 식용 유지 운송 및 인도향 팜유 운송, 중동 및 인도 지역에서 아시아 지역으로 Paraxylene 등의 케미컬 제품을 운송하고 있습니다. 향후 보유 선대의 관리 강화 및 영업 효율성 향상을 통해 수익성을 개선하고, 기존 고객들에 대한 서비스 강화 및 잠재력 있는 신규 고객을 지속적으로 발굴하여 탱커 서비스의 내실을 다져 나갈 계획입니다. 컨테이너선 산업의 특성 컨테이너선 사업은 규격 화물(Containerized Cargo)인 컨테이너를 운송하는 사업으로 단수 혹은 복수의 선사가 일정규모의 선대를 구성하여 정해진 일정에 따라 운항하는 정기선 서비스의 형태를 나타냅니다. 또한 선대 구성을 위한 선사 간의 협력체제가 고도화되어 있어 선사간 시황 공유, 공동 배선 및 선복 공유를 통해 비용을 낮추고 수익성 제고를 도모하고 있습니다. 국내외 시장의 여건 컨테이너선 시황은 전세계적인 원자재 가격인상 및 인플레이션에 따른 금리인상 등으로 전반적인 소비 심리 위축과 그에 따른 글로벌 경제침체 우려 및 환경 규제 강화 등의 대내외 적인 불확실성에 직면하고 있으며 이에 대응하여 각 선사들은 선제적인 공급 조절, 서비스 다양화, 친환경 선박 확보 등으로 항로 조정 및 비용 통제를 강화하여 수익성 개선을 추구하고 있습니다. 회사의 경쟁력 당사의 컨테이너선 사업은 항로 및 선대의 정비를 통해 한일/한중 등 수익성이 높은 근해 항로를 중심으로 홍콩, 남중국 및 동남아 항로(태국, 베트남, 필리핀)까지 운항 항로를 확대하고 있습니다. 또한 한국적 선사 동남아시아 항로 협의체인 K-얼라이언스의 회원으로 동남아시아 역내 국적선사 간 대외 협력을 확대 중에 있습니다. 당사는 시황 불확실성 대응을 위해 친환경 선박 발주를 통한 우수 선대 확보 및 데이터에 기반한 의사결정 등을 통해 서비스 확대 및 노선 경쟁력 강화를 통한 수익성 개선을 확보해 나갈 예정입니다. LNG선 산업의 특성 LNG선 사업은 대규모 초기 투자비용이 필요하여 진입 장벽이 높지만 마켓 진입에 성공하면 안정적으로 사업을 영위할 수 있습니다. 국내외 시장의 여건 LNG선 시황은 계절적 LNG 수요 변동 및 LNG선 신조 발주 상황에 따라 일정부분 등락을 반복하였으나, 기존 동북아 및 신흥 개도국의 LNG 수요, 최근 유럽의 LNG 수입 다각화에 따른 수요가 지속 증가 추세이며, 미국/중동/호주/러시아/아프리카 등에서 진행되는 대규모 프로젝트로 인한 LNG선 선복 수요 증가 예상으로 지속적인 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다. 더불어, IMO 규제에 따른 황산화물/이산화탄소발생 감축 필요성으로 해상연료유 전환이 현실화되며 LNG 벙커링 산업의 활성화가 부각될 것으로 전망됩니다. 회사의 경쟁력 당사는 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 전용선 1척(LNG KOLT호)를 통해 15년간 LNG운송사업을 수행하고 있으며 (연간 1,500,000 CBM), 2021년도 한국가스공사(KOGAS)의 용선 선박 용역 입찰에 낙찰되어 2022년 7월까지 미국 SABINE PASS, 호주 GLNG등에서 물량 약 3,700,000CBM의 LNG를 SPOT MARKET 용선선을 통해 운송하였습니다. 아울러 세계적인 MAJOR 회사와 장기대선계약을 통한 신조 발주로 지속적인 LNG 사업 확장을 추진하고 있으며, LNG 벙커링과 소형 LNG 운반선 사업 확장을 위해 SHELL과 LNG 벙커링 선박 장기대선계약을 체결하였습니다. 2022년 세계 최대 LNG 수출국 카타르의 1차 LNGC 프로젝트에 참여하여 총 5척의 장기대선계약을 체결하였으며 2차 프로젝트 발표 시 참여 예정에 있습니다. 지속적인 국내/외 프로젝트 참여를 통해 선대확장을 추진하고, 동시에 글로벌 LNG 에너지 화주 및 세계 유수의 LNG 수송선사와의 전략적 제휴를 통해 사업을 확대해 나갈 계획입니다. 중량물운반선 산업의 특성 SEMI-SUBMERSIBLE 및 HEAVY-LIFT 선박을 이용하여 프로젝트 중량물 운송을 수행하는 고도의 축적된 엔지니어링 및 경험이 요구되는 분야입니다. 국내외 시장의 여건 SEMI-SUBMERSIBLE 선박의 경우 2022년 기준 전세계적으로 총 50여척 수준이며, 대형화 기조에 맞추어 50,000 DWT급 이상 선박 중심으로 중국에서 매년 1~2척 이상 건조되고 있습니다. OFFSHORE WINDFARM PROJECT를 비롯한 대형 프로젝트가 예정되어 있어 선복 수요는 점진적으로 증가 추세에 있습니다. 미국의 에너지 정책 변화 및 세계 각지 OFFSHORE WINDFARM PROJECT의 본격적인 진행에 따라 2021년 이후 시황 회복 및 수익성 개선 중입니다. 회사의 경쟁력 중량물 운송선 사업은 PANAMA CANAL EXPANSION PROJECT 및 LNG PROJECT 인 'ICHTHYS ONSHORE LNG PROJECT', 'YAMAL LNG PROJECT' 수행을 통해 검증된 엔지니어링 능력 및 경험에 더하여 북극 항로 수행을 바탕으로 동 해역에서의 사업 확대를 적극 모색 중입니다. 특히 전 세계적 증가 추세인 OFFSHORE WIND FARM 부문에서는 2019년 FORMOSA PHASE 1 PROJECT 및 2020년 TPC CHANGHUA OWF PROJECT에 이어, 2021~22년 GREATER CHANGHUA PROJECT를 성공적으로 완수하여, 당사와 선박의 인지도가 크게 높아졌습니다. 성장 가능성이 큰 미국 동부 COASTAL VIRGINIA OFFSHORE WIND 건설을 위해 2024~26년 장기 계약을 수주하였으며 사업 초기 단계인 한국/일본 시장 역시 주시하고 있습니다. (2) 곡물사업 사업부문 내용 산업의 특성 곡물사업은 해외 생산업자로부터 곡물을 구매하여 전세계 수입업자에게 판매/유통하는 사업으로써 수요국들의 곡물 수급 파악은 물론 정확한 시황 분석 및 물류 운영(Logistics) 등 고도의 전문성 요구되어 진입 장벽이 매우 높은 특성을 갖고 있습니다. 국내외 시장의 여건 최근 미국 금리 인상 기조에 기반한 전세계적 위험자산 가격 조정 추세에도 불구하고, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 여파와 남미 건조 기상 지속에 따른 생산량 감소 이슈 등 주요 원산지 중심의 수급 불균형 우려가 지속되면서 국제 곡물 가격은 강세 기조를 유지하고 있습니다. 반면, 긴축 장기화 전망에 기인한 전세계 경기 침체 우려와 곡물 가격을 포함한 여전히 높은 인플레이션률로 인한 점진적인 실수요 위축까지 겹치면서 Trader로써 곡물 판매 경쟁은 더욱 치열해 지고 있습니다. 회사의 경쟁력 당사는 2020년 지분 인수한 미국 서안 곡물 수출 엘리베이터 EGT를 활용한 공급 경쟁력 및 한국의 주요 곡물 수요 기반을 토대로 전 세계로의 판매망 확보에 주력하고 있습니다. 하림 그룹 편입 이후 곡물사업 전담 조직을 운용을 통해 식용 및 사료용 곡물을 한국, 중국 및 동남아로 판매 유통하고 있으며 안정적이고 경쟁력 있는 곡물 공급 능력을 인정받고 있습니다. 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 관계 법령 또는 정부의 규제 등1. 해운법 제23조(사업의 종류) 2. 상법 제4장 주식회사 3. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조(외부감사의 대상) 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조(상장규정) / 제391조(공시규정) 'IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 내 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 팬오션 주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제57기 제56기 제55기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 I. 유동자산 1,834,200 1,358,712 662,523 현금및현금성자산 744,629 521,592 237,560 매출채권 268,338 249,207 149,146 계약자산 115,194 115,245 55,259 기타금융자산 288,266 30,705 25,096 재고자산 129,057 108,223 57,221 기타자산 226,029 279,572 103,159 기타 62,687 54,168 35,082 II. 비유동자산 5,714,742 5,130,067 3,996,804 기타채권 22,537 18,349 23,787 기타금융자산 36,569 10,130 9,752 관계기업 144,739 127,000 80,653 유형자산 5,444,060 4,963,289 3,873,047 무형자산 7,197 6,455 6,639 기타 59,640 4,844 2,926 자 산 총 계 7,548,942 6,488,779 4,659,327 I. 유동부채 1,226,756 1,149,410 604,301 II. 비유동부채 1,829,582 1,742,532 1,248,374 부 채 총 계 3,056,338 2,891,942 1,852,675 I. 지배기업소유주지분 4,492,604 3,596,837 2,806,652 자본금 534,570 534,570 534,570 자본잉여금 717,132 717,132 717,132 기타자본 1,766,202 1,493,821 1,226,301 이익잉여금(결손금) 1,474,700 851,314 328,649 자 본 총 계 4,492,604 3,596,837 2,806,652 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 6,420,312 4,616,107 2,497,159 영업이익(손실) 789,618 572,946 225,212 당기순이익(손실) 677,081 549,305 90,722 지배기업 소유주지분 677,081 549,305 92,529 비지배지분 0 0 (1,807) 기본주당순이익(단위:원) 1,267 1,028 173 희석주당순이익(단위:원) 1,267 1,028 173 연결에 포함된 회사수 10개 10개 10개 주) 제57기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 나. 요약별도재무정보 팬오션 주식회사 (단위: 백만원) 과 목 제57기 제56기 제55기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 I. 유동자산 1,589,555 1,233,875 547,012 현금및현금성자산 654,184 444,874 164,061 매출채권 229,339 224,163 128,729 계약자산 85,459 115,915 55,259 기타금융자산 224,773 30,587 24,868 재고자산 129,057 108,223 57,221 기타자산 209,010 264,685 96,452 기타 57,733 45,428 20,422 II. 비유동자산 5,801,935 5,109,889 3,995,724 기타채권 20,499 17,245 21,866 기타금융자산 36,569 10,130 9,752 종속기업 213,780 111,126 101,984 유형자산 5,421,705 4,943,503 3,853,500 무형자산 6,303 5,213 4,941 기타 103,079 22,672 3,681 자 산 총 계 7,391,490 6,343,764 4,542,736 I. 유동부채 1,131,703 1,104,165 559,547 II. 비유동부채 1,819,918 1,696,979 1,205,969 부 채 총 계 2,951,621 2,801,144 1,765,516 I. 자본금 534,570 534,570 534,570 II. 자본잉여금 715,615 715,615 715,615 III. 기타자본 1,753,367 1,478,984 1,213,632 Ⅳ. 이익잉여금(결손금) 1,436,317 813,451 313,403 자 본 총 계 4,439,869 3,542,620 2,777,220 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 5,700,446 4,069,219 2,102,895 영업이익(손실) 784,634 574,792 221,313 당기순이익(손실) 676,532 526,659 90,928 기본주당순이익(단위:원) 1,266 985 170 희석주당순이익(단위:원) 1,266 985 170 주) 제57기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 2022.12.31 현재 제 56 기 2021.12.31 현재 제 55 기 2020.12.31 현재 (단위 : 백만원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 　 　 　 　유동자산 1,834,200 1,358,712 662,523 　　현금및현금성자산 744,629 521,592 237,560 　　매출채권 268,338 249,207 149,146 　　계약자산 115,194 115,245 55,259 　　기타채권 52,613 48,472 20,126 　　파생금융자산 10,074 5,696 14,956 　　기타금융자산 288,266 30,705 25,096 　　재고자산 129,057 108,223 57,221 　　기타자산 226,029 279,572 103,159 　비유동자산 5,714,742 5,130,067 3,996,804 　　기타채권 22,537 18,349 23,787 　　파생금융자산 38,262 2,026 0 　　기타금융자산 36,569 10,130 9,752 　　관계기업 144,739 127,000 80,653 　　유형자산 5,444,060 4,963,289 3,873,047 　　무형자산 7,197 6,455 6,639 　　기타자산 21,378 2,818 2,926 　자산총계 7,548,942 6,488,779 4,659,327 부채 　 　 　 　유동부채 1,226,756 1,149,410 604,301 　　매입채무 242,354 236,811 140,903 　　차입금등 320,682 325,903 237,541 　　파생금융부채 3,832 4,399 10,324 　　기타채무 151,233 126,369 63,788 　　충당부채 49,266 10,039 4,562 　　기타부채 39,542 20,781 13,977 　　계약부채 212,175 221,684 116,830 　　리스부채 207,672 203,424 16,376 　비유동부채 1,829,582 1,742,532 1,248,374 　　차입금등 1,622,990 1,616,685 1,193,608 　　파생금융부채 0 4,314 1,172 　　충당부채 0 24,141 22,815 　　퇴직급여부채 0 1,232 137 　　리스부채 184,907 96,160 30,642 　　기타부채 21,685 0 0 　부채총계 3,056,338 2,891,942 1,852,675 자본 　 　 　 　지배기업소유주지분 4,492,604 3,596,837 2,806,652 　　자본금 534,570 534,570 534,570 　　자본잉여금 717,132 717,132 717,132 　　기타자본 1,766,202 1,493,821 1,226,301 　　이익잉여금(결손금) 1,474,700 851,314 328,649 　자본총계 4,492,604 3,596,837 2,806,652 자본과부채총계 7,548,942 6,488,779 4,659,327 연결 포괄손익계산서 제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 55 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 백만원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 매출액 6,420,312 4,616,107 2,497,159 매출원가 5,520,365 3,950,376 2,193,226 매출총이익 899,947 665,731 303,933 판매비와관리비 110,329 92,785 78,721 영업이익(손실) 789,618 572,946 225,212 금융수익 97,017 30,118 17,158 금융원가 150,645 60,049 64,629 지분법손익 18,510 12,639 5,377 기타영업외손익 (66,533) (5,296) (91,162) 법인세비용차감전순이익(손실) 687,967 550,358 91,956 법인세비용 10,886 1,053 1,234 당기순이익(손실) 677,081 549,305 90,722 기타포괄손익 273,347 267,608 (170,580) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 39,270 (2,749) 12,117 　　공정가치 평가손익: 파생금융자산/부채 45,564 (898) (1,150) 　　지분법자본변동 (402) (94) 58 　　환율변동차이 (5,892) (1,757) 13,209 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 234,077 270,357 (182,697) 　　확정급여제도의 재측정요소 966 88 146 　　환율변동차이 233,111 270,269 (182,843) 총포괄손익 950,428 816,913 (79,858) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 677,081 549,305 92,529 　비지배지분 0 0 (1,807) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 950,428 816,913 (77,428) 　비지배지분 0 0 (2,430) 주당순이익(손실) (단위: 원) 　 　 　 　기본 주당순이익(손실) (단위 : 원) 1,267 1,028 173 　희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) 1,267 1,028 173 연결 자본변동표 제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 55 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 백만원) 　 자본 지배회사 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배회사 소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 534,569 717,132 1,398,748 235,974 2,886,423 13,108 2,899,531 회계정책 변경의 효과 　 　 　 　 　 　 　 총포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 92,529 92,529 (1,807) 90,722 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채 　 　 (1,150) 　 (1,150) 　 (1,150) 지분법자본변동 　 　 58 　 58 　 58 환율변동차이 　 　 13,209 　 13,209 　 13,209 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 146 146 　 146 환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익) 　 　 (182,220) 　 (182,220) (623) (182,843) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 출자전환 등으로 인한 자본변동 1 　 　 　 1 　 1 비지배지분과의 거래 　 　 (2,344) 　 (2,344) (10,678) (13,022) 연차배당 　 　 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 1 　 (172,447) 92,675 (79,771) (13,108) (92,879) 2020.12.31 (기말자본) 534,570 717,132 1,226,301 328,649 2,806,652 　 2,806,652 2021.01.01 (기초자본) 534,570 717,132 1,226,301 328,649 2,806,652 　 2,806,652 회계정책 변경의 효과 　 　 　 　 　 　 　 총포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 549,305 549,305 　 549,305 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채 　 　 (898) 　 (898) 　 (898) 지분법자본변동 　 　 (94) 　 (94) 　 (94) 환율변동차이 　 　 (1,757) 　 (1,757) 　 (1,757) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 88 88 　 88 환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익) 　 　 270,269 　 270,269 　 270,269 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 출자전환 등으로 인한 자본변동 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분과의 거래 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (26,728) (26,728) 　 (26,728) 자본 증가(감소) 합계 　 　 267,520 522,665 790,185 　 790,185 2021.12.31 (기말자본) 534,570 717,132 1,493,821 851,314 3,596,837 　 3,596,837 2022.01.01 (기초자본) 534,570 717,132 1,493,821 851,314 3,596,837 　 3,596,837 회계정책 변경의 효과 　 　 　 (1,204) (1,204) 　 (1,204) 총포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 677,081 677,081 　 677,081 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채 　 　 45,564 　 45,564 　 45,564 지분법자본변동 　 　 (402) 　 (402) 　 (402) 환율변동차이 　 　 (5,892) 　 (5,892) 　 (5,892) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 966 966 　 966 환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익) 　 　 233,111 　 233,111 　 233,111 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 출자전환 등으로 인한 자본변동 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분과의 거래 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (53,457) (53,457) 　 (53,457) 자본 증가(감소) 합계 　 　 272,381 623,386 895,767 　 895,767 2022.12.31 (기말자본) 534,570 717,132 1,766,202 1,474,700 4,492,604 　 4,492,604 연결 현금흐름표 제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 55 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 백만원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 영업활동현금흐름 1,410,763 767,687 470,485 　영업에서 창출된 현금 1,491,084 818,021 518,114 　이자지급 (75,325) (46,002) (46,518) 　법인세환급(납부) (4,996) (4,332) (1,111) 투자활동현금흐름 (577,439) (351,168) (336,872) 　유형자산의 취득 (344,680) (333,650) (289,536) 　무형자산의 취득 (1,151) (424) (1,005) 　유형자산의 처분 16,651 213 18,621 　매각예정자산의 처분 18,669 10,020 0 　무형자산의 처분 0 281 374 　기타금융자산의 취득 (323,168) (29,893) (26,771) 　기타금융자산의 처분 33,903 26,769 30,714 　관계기업지분증권 취득 (14,408) (30,808) (79,681) 　관계기업지분증권 처분 19,049 0 0 　국고보조금의 수령 7,007 6,512 6,609 　선박도입선급금의 지출 (23,310) 0 0 　배당금수입 16,850 3,111 69 　기타채권의 증가 (54,106) (47,735) (50,543) 　기타채권의 감소 60,122 43,341 51,518 　이자수취 11,133 1,095 2,759 재무활동현금흐름 (642,736) (157,988) (138,989) 　차입금등의 증가 209,782 610,969 315,849 　차입금등의 감소 (393,146) (598,680) (418,006) 　리스부채의 상환 (388,470) (133,550) (18,452) 　금융선급금의 지급 (17,448) (10,000) (4,889) 　비지배지분의 증감 0 0 (13,491) 　배당금지급 (53,454) (26,727) 0 환율변동차이(현금및현금성자산 등) 32,449 25,501 (12,178) 연결범위 변동으로 인한 현금 감소 0 0 (200) 현금및현금성자산의순증가(감소) 223,037 284,032 (17,754) 기초현금및현금성자산 521,592 237,560 255,314 기말현금및현금성자산 744,629 521,592 237,560 3. 연결재무제표 주석 제 57(당) 기: 2022년 12월 31일 현재 제 56(전) 기: 2021년 12월 31일 현재 팬오션주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항팬오션 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며, 팬오션 주식회사(이하 "지배기업")은 1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 지배기업은 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다. 지배기업의 2022년 12월 31일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당기말 현재 지배기업에 대한 주주의 구성은 다음과 같습니다. 구 분 보유주식수 지분율 (주)하림지주 292,533,115주 54.72% 기타주주 242,036,397주 45.28% 합 계 534,569,512주 100.00% 1.1 종속기업현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기말 지역 법인명 소재국 주요영업 지분율 지배기업 종속기업 합계 아시아 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)(1) 싱가포르 해운/곡물트레이딩 100% - 100% Pan Ocean(China) Co., Ltd. 중국 해운 100% - 100% Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 중국 물류 - 100% 100% Wide Sea Logistics Co., Ltd. 중국 물류 - 100% 100% Pan Ocean Japan Corporaton 일본 해운 100% - 100% Pan Logix Co., Ltd 일본 해운/물류 - 100% 100% Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 일본 해운/물류 - 100% 100% (주)포스에스엠 대한민국 선박관리 100% - 100% 북아메리카 Pan Ocean(America) Inc. 미국 해운/곡물트레이딩 100% - 100% 남아메리카 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 브라질 해운 100% - 100% (1) 당기 중 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.에서 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.로 사명을 변경하였고, Pan Ocean(America) Inc.의 곡물트레이딩 사업을 양수하는 계약을 체결하였습니다.(2) POS Maritime GD S.A. 등 특수목적활동을 위해 설립한 회사들은 지배기업의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다. ② 전기말 지역 법인명 소재국 주요영업 당기말 지배기업 종속기업 합계 아시아 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd. 싱가포르 해운 100% - 100% Pan Ocean(China) Co., Ltd. 중국 해운 100% - 100% Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 중국 물류 - 100% 100% Wide Sea Logistics Co., Ltd. 중국 물류 - 100% 100% Pan Ocean Japan Corporaton 일본 해운 100% - 100% Pan Logix Co., Ltd 일본 해운/물류 - 100% 100% Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 일본 해운/물류 - 100% 100% (주)포스에스엠 대한민국 선박관리 100% - 100% 북아메리카 Pan Ocean(America) Inc. 미국 곡물트레이딩 100% - 100% 남아메리카 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 브라질 해운 100% - 100% (1) POS Maritime GD S.A. 등 특수목적활동을 위해 설립한 회사들은 지배기업의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다. 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약 가. 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말의 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 지역 법인명 자산 부채 자본 아시아 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.) 121,017 41,131 79,886 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 25,877 1,233 24,644 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 8,469 5,040 3,429 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 10,138 2,081 8,057 Pan Ocean Japan Corporaton 3,526 119 3,407 Pan Logix Co., Ltd 5,023 1,377 3,646 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 5,201 3,874 1,327 (주)포스에스엠 50,902 39,820 11,082 북아메리카 Pan Ocean(America) Inc. 183,665 53,320 130,345 남아메리카 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 511 43 468 ② 전기말 (단위: 백만원) 지역 법인명 자산 부채 자본 아시아 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd. 3,647 324 3,323 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 25,322 738 24,584 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 7,946 4,985 2,961 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 8,621 1,558 7,063 Pan Ocean Japan Corporaton 3,380 51 3,329 Pan Logix Co., Ltd 4,303 935 3,368 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 5,477 3,984 1,493 (주)포스에스엠 46,981 35,877 11,104 북아메리카 Pan Ocean(America) Inc. 188,075 82,737 105,338 남아메리카 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 442 28 414 나. 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말의 현재 요약손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 지역 법인명 매출 영업이익 당기손익 아시아 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.) 301,641 1,620 302 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 4,696 294 729 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 50,063 425 575 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 22,659 1,275 1,243 Pan Ocean Japan Corporaton 1,086 119 340 Pan Logix Co., Ltd 16,846 553 549 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 1,769 153 (56) (주)포스에스엠 265,623 1,806 7 북아메리카 Pan Ocean(America) Inc. 415,275 1,295 18,073 남아메리카 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 607 (46) 1 ② 전기말 (단위: 백만원) 지역 법인명 매출 영업이익 당기손익 아시아 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd. 7,206 221 224 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 3,865 325 400 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 40,077 445 553 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 15,245 1,079 898 Pan Ocean Japan Corporaton 974 116 351 Pan Logix Co., Ltd 14,574 494 617 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 1,766 172 33 (주)포스에스엠 233,943 1,138 1,262 북아메리카 Pan Ocean(America) Inc. 502,005 (5,061) 18,727 남아메리카 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 522 10 14 1.3 전기말과 비교하여 당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 효과는 주석20에 기재되어 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 미국 달러(US Dollar)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금 및 금융자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외손익에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 표시통화로의 환산지배기업은 기능통화로 작성된 재무제표를 아래와 같은 환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있으며, 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율- 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 - 자본은 역사적 환율 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금등 또는 기타부채"로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 손익계산서에 인식됩니다. 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다. 위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석5에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 11에 공시하였습니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익(기타영업외수익(비용)으로 인식됩니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 ‘금융원가’로 당기손익에 계상됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 연결회사소유 선박에 적재된 유류 및 선용품 등의 저장품으로서, 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산이 사용되어 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물, 구축물 50년 선박 20년 ~ 30년 차량운반구 5년 기타유형자산 2.5년 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현 가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 5년 기타무형자산 5년 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 및 손상환입영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입 가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무/부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다.연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 연결회사에 근무하는 대부분의 임직원은 퇴직사유에 관계없이 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이 종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 회사는 주로 해상 직원에는 확정급여제도를, 육상 직원에는 확정기여제도를 적용하고 있습니다. 또한, 회사는 대한민국 정부에 의해 법제화된 확정기여제도인국민연금에 가입되어 있습니다. (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. (2) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여 지배기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타 장기 종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 1) 수행의무의 식별 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 해당 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배분된 금액입니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식합니다.3) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 한 시점에 이행하는 수행의무는 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전될때 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배부된 금액입니다. 4) 변동대가고객과의 운송계약 상 화물운임과는 별도로, 조기에 화물의 선적/하역 시 화주에게 지급되는 할인요금(조출료) 또는 화물 선적/하역 지연시 선박회사에게 지급되는 연체료(체선료)가 발생할 수 있으며, 이로 인해 고객으로부터 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 5) 계약체결 증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 다양한 선박, 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 선박 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산과 동일하게 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사의 부동산 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.22 출자전환 및 채권ㆍ채무조정 연결회사가 채무를 변제하기 위하여 채권자에게 지분증권을 발행하는 경우(이하 '출자전환')에는 지분증권의 공정가치와 채무의 장부금액과의 차이를 채무조정손익으로인식하고 있습니다. 출자전환을 합의하였으나 출자전환이 즉시 이행되지 않는 경우에는 조정대상채무를 기타자본 항목으로 처리하고 있습니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 34에서 기술한 바와 같이 벌크, 컨테이너, 유조선, 해운기타, 곡물사업 부문의 주요 보고부문이 있으며, 각 주요 보고부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.2.24 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2023년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 자산의 손상(환입) 연결회사는 연결회사의 주요한 자산에 대하여 주기적으로 손상의 징후를 판단하고, 손상의 징후가 있는 경우 손상발생 여부를 검토하고 있습니다. 연결회사는 손상의 징후 판정을 위하여 보고기간말 현재 연결회사 내외부정보를 모두 활용하여 판단하며, 징후가 포착된 주요한 자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 한편, 연결회사는 기손상된 상각자산에 대하여, 환입의 징후를 판단하고 있으며, 징후가 포착된 경우 손상을 인식하지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 환입금액을 계산하게 됩니다. (주석 16 참조) (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조) 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 미국 달러(US Dollar)로 거래됩니다. 연결회사의 외환위험은 주로 다음의 요소로 구성됩니다. (i) 미국 달러가 아닌 다른 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험 (ii) 미국 달러가 아닌 다른 통화로 표시된 차입금 등의 노출로 인해 발생하는 외환 위험 연결회사의 해상운송 관련 수익 및 원가는 주로 미국 달러로 거래됩니다. 또한, 연결회사의 선박들은 리스계약 또는 이와 유사한 계약으로 취득된 것들을 포함하여 미국 달러로 용선계약이 이루어지거나 구입됩니다. 선박의 시장가격은 미국 달러로 표시되기 때문에 미국 달러에 대한 환위험 노출은 효과적인 위험회피로 간주됩니다. 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않습니다. 거래위험은 각 개별 통화로 수취되는 부분과 지급되는 부분을 가능한 한 일치시키는 방식으로 감소시키고 있습니다. 연결회사는 원화로 표시된 은행예금과 수익증권을 보유하고 있으나 이러한 금융자산은 보통 단기로 운용되므로 발생되는 외화환산위험은 중요하지 않은 것으로 판단됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 기재된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 외화환산손익 10,162 10,106 외화거래손익 (12,374) (956) 연결회사는 기능통화인 미국 달러 이외의 통화로 기재되는 판매, 구매 및 차입에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 외환 관련 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 151,100 120,164 매출채권 23,916 25,492 일반미수금 2,301 1,655 매입채무 (51,250) (40,029) 미지급금 (9,988) (8,702) 장기차입금 (58,000) (25,500) 회사채 (50,000) (150,000) 선박차입금 (10,729) (15,328) 기타 47,298 23,744 합 계 44,648 (68,504) 한편, 환율이 10% 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 원 / 미국달러 10% 상승시 (4,298) 8,500 10% 하락시 5,286 (6,035) (2) 가격위험 연결회사는 시장상황의 변동에 따른 곡물구매계약의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 곡물구매계약과 관련된 시장상황의 변동으로 인한 곡물구매계약의현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 곡물선물계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 연결회사는 곡물구매계약과 곡물선물계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 CBOT(시카고선물거래시장) 선물지수에 근거하여 곡물구매계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 시장상황의 변동에 따른 선박용대선계약의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 장기 용대선 선박의 현물 운임률과 관련된 시장상황의 변동으로 인한 장기용대선계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 운임선도계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 연결회사는 운임선도계약과 장기 용대선계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 발틱운임지수(Baltic Dry Index) 또는 다른 유사한 지수에 근거하여 선박 용대선계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 시장상황의 변동에 따른 연료유 구매거래의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 운용 선박의 연료유 구매 시장상황의 변동으로 인한 관련 계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 연료스왑/옵션계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 연결회사는 벙커스왑계약과 연료유 구매계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로 연결회사는 국제유가지수나 유사한 다른지수에 근거하여 선박 연료유 구매계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 시장상황의 변동으로 인한 현물 운임가격 및 연료유 거래가격 변동에 대비하고 이윤을 고정시키기 위해 만기와 지수를 조건으로 하는 제3자(다른 해운회사, 금융회사 등)와의 용대선계약과 연료유 구매거래의 위험회피를 위한 운임선도계약과연료스왑 및 옵션계약을 대응시키려 노력하고 있습니다. 거래상대방으로 인한 위험을 줄이기 위해 모든 계약은 관련 지수변동에 따라 정기적으로 현금정산을 요구하고 있습니다. 연결회사는 거래상대방을 장기 시장 참여자로 제한하고 있습니다. 대부분의 선도 및 스왑계약 만기는 3개월에서 12개월 사이입니다. (3) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 고정이자부 금융부채 105,085 206,820 변동이자부 금융부채 1,838,587 1,735,768 합 계 1,943,672 1,942,588 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 한편, 변동이자부 차입금의 기준금리가 0.5%P 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같이 추정됩니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기준금리 0.5%P 상승시 (8,742) (6,939) 0.5%P 하락시 8,742 6,939 4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 등에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 기타채권 22,537 18,349 파생금융자산 38,262 2,026 기타금융자산 36,569 5,849 소 계 97,368 26,224 유동: 현금및현금성자산() 740,684 517,503 매출채권 268,338 249,207 기타채권 46,164 43,109 파생금융자산 10,074 5,696 기타금융자산 288,266 30,705 소 계 1,353,526 846,220 합 계 1,450,894 872,444 () 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 연결회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 4.1.3 유동성위험 건전한 유동성위험 관리는 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하 고, 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치할 수 있으며, 시장에서의 포지션을 상쇄할 수 있음을 의미합니다. 연결회사의 주된 사업의 동적인 특성상연결회사의 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 연결회사의 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다(예외적으로 파생금융부채의 경우에는 명목금액 산출에 따른 효익이 적다고 판단하여 현재가치금액을 반영하였습니다). 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과~4년 이하 4년 초과 합 계 차입금등(1) 431,208 488,277 749,852 690,314 2,359,651 파생금융부채(2) 3,832 - - - 3,832 매입채무 242,354 - - - 242,354 기타채무 146,524 - - - 146,524 리스부채(3) 212,583 102,034 72,973 14,276 401,866 합 계 1,036,501 590,311 822,825 704,590 3,154,227 (1) 당기말의 차입금 등에는 금융원가 415,979백만원이 포함되어 있습니다.(2) 당기말의 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있습니다.(3) 당기말 리스부채에는 금융원가 9,287백만원이 포함되어 있습니다. 선박차입금 관련 명목 현금흐름과 현재가치는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과~4년 이하 4년 초과 합 계 총지급액 343,966 300,515 676,319 690,314 2,011,114 이자해당액 97,817 83,822 123,296 91,651 396,586 현재가치 246,149 216,693 553,023 598,663 1,614,528 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과~4년 이하 4년 초과 합 계 차입금등(1) 358,289 303,911 567,588 864,280 2,094,068 파생금융부채(2) 4,399 757 1,373 2,184 8,713 매입채무 236,811 - - - 236,811 기타채무 123,133 - - - 123,133 리스부채(3) 207,244 51,225 35,241 12,701 306,411 합 계 929,876 355,892 604,202 879,166 2,769,137 (1) 전기말의 차입금 등에는 금융원가 151,480백만원이 포함되어 있습니다.(2) 전기말의 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있습니다.(3) 전기말 리스부채에는 금융원가 6,827백만원이 포함되어 있습니다. 선박차입금 관련 명목 현금흐름과 현재가치는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과~4년 이하 4년 초과 합 계 총지급액 224,608 229,924 389,347 864,280 1,708,159 이자해당액 26,874 23,602 36,318 54,033 140,828 현재가치 197,734 206,322 353,028 810,247 1,567,331 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차입금 등 1,943,672 1,942,588 차감: 현금및현금성자산 (744,629) (521,592) 순부채 (A) 1,199,043 1,420,996 자본총계 (B) 4,492,604 3,596,837 총자본 (C = A + B) 5,691,647 5,017,833 자본조달비율 (A/C) 21% 28% 5. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ① 보고기간말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동:　 파생금융자산 38,262 38,262 2,026 2,026 당기손익-공정가치 측정 금융자산 30,628 30,628 - - 소 계 68,890 68,890 2,026 2,026 유동: 파생금융자산 10,074 10,074 5,696 5,696 당기손익-공정가치 측정 금융자산 146,232 146,232 28 28 소 계 156,306 156,306 5,724 5,724 합 계 225,196 225,196 7,750 7,750 ② 보고기간말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동: 파생금융부채 - - 4,314 4,314 유동:　 파생금융부채 3,832 3,832 4,399 4,399 합 계 3,832 3,832 8,713 8,713 () 금융부채중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 비유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 30,628 - 30,628 파생금융자산 - 38,262 - 38,262 소 계 - 68,890 - 68,890 유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 146,204 28 - 146,232 파생금융자산 - 10,074 - 10,074 소 계 146,204 10,102 - 156,306 합 계 146,204 78,992 - 225,196 금융부채 유동: 파생금융부채 - 3,832 - 3,832 합 계 - 3,832 - 3,832 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 비유동: 파생금융자산 - 2,026 - 2,026 유동: 당기손익-공정가치 금융자산 - 28 - 28 파생금융자산 - 5,696 - 5,696 소 계 - 5,724 - 5,724 합 계 - 7,750 - 7,750 금융부채 비유동: 파생금융부채 - 4,314 - 4,314 유동: 파생금융부채 - 4,399 - 4,399 합 계 - 8,713 - 8,713 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 <자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 28 28 시장접근법(탄소펀드) 기초자산의 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 30,628 - 시장접근법(ESG펀드) 기초자산의 공정가치 파생금융자산 (유동) 10,074 5,696 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도, 이자율스왑) 기초자산의공정가치, 3개월 미국달러 LIBOR 금리Compounded SOFR 파생금융자산 (비유동) 38,262 2,026 시장접근법(이자율스왑) 3개월 미국달러 LIBOR 금리Compounded SOFR 합 계 78,992 7,750 <부채> 파생금융부채(유동) 3,832 4,399 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도, 이자율스왑) 기초자산의공정가치, 3개월 미국달러 LIBOR 금리Compounded SOFR 파생금융부채(비유동) - 4,314 시장접근법(이자율스왑) 3개월 미국달러 LIBOR 금리Compounded SOFR 합 계 3,832 8,713 6. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산() 상각후원가측정 금융자산 합 계 비유동: 기타채권 - - 22,537 22,537 파생금융자산 - 38,262 - 38,262 기타금융자산 30,628 - 5,941 36,569 소 계 30,628 38,262 28,478 97,368 유동: 현금및현금성자산 - - 744,629 744,629 매출채권 - - 268,338 268,338 기타채권 - - 46,164 46,164 파생금융자산 4,842 5,232 - 10,074 기타금융자산 146,232 - 142,034 288,266 소 계 151,074 5,232 1,201,165 1,357,471 합 계 181,702 43,494 1,229,643 1,454,839 () 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산() 상각후원가측정 금융자산 합 계 비유동: 기타채권 - - 18,349 18,349 파생금융자산 - 2,026 - 2,026 기타금융자산 - 4,281 5,849 10,130 소 계 - 6,307 24,198 30,505 유동: 현금및현금성자산 - - 521,592 521,592 매출채권 - - 249,207 249,207 기타채권 - - 43,109 43,109 파생금융자산 4,695 1,001 - 5,696 기타금융자산 28 - 30,677 30,705 소 계 4,723 1,001 844,585 850,309 합 계 4,723 7,308 868,783 880,814 () 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 비유동: 차입금등 - 1,622,990 - 1,622,990 유동: 차입금등 - 320,682 - 320,682 파생금융부채 3,832 - - 3,832 매입채무 - 242,354 - 242,354 기타채무 - 146,528 - 146,528 소 계 3,832 709,564 - 713,396 합 계 3,832 2,332,554 - 2,336,386 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채() 합 계 비유동: 차입금등 - 1,616,685 - 1,616,685 파생금융부채 - - 4,314 4,314 소 계 - 1,616,685 4,314 1,620,999 유동: 차입금등 - 325,903 - 325,903 파생금융부채 3,616 - 783 4,399 매입채무 - 236,811 - 236,811 기타채무 - 123,134 - 123,134 소 계 3,616 685,848 783 690,247 합 계 3,616 2,302,533 5,097 2,311,246 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. 7. 금융자산의 신용 건전성 (1) 매출채권 및 기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령별 잔액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 매출채권: 만기일 미도래 242,951 (61) 217,920 (57) 3개월 미만 21,778 (96) 28,085 (149) 3개월~6개월 1,876 (232) 1,918 (61) 6개월 초과 13,225 (11,103) 10,969 (9,418) 소 계 279,830 (11,492) 258,892 (9,685) 기타채권 등: 만기일 미도래 119,172 (18,953) 125,140 (19,120) 3개월 미만 2,970 (128) 1,286 (75) 3개월~6개월 836 (178) 2,915 (285) 6개월 초과 8,400 (3,286) 2,497 (831) 소 계 131,378 (22,545) 131,838 (20,311) 합 계 411,208 (34,037) 390,730 (29,996) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 등에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권: 기초 9,685 10,003 손상차손(환입) 531 327 기중제각 (15) (1,499) 기타증감() 1,291 854 기말 11,492 9,685 기타채권 등: 기초 20,311 18,501 손상차손(환입) 847 145 기타증감() 1,387 1,665 기말 22,545 20,311 () 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. (2) 기타금융자산연결회사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 8. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 보유액 등 3,945 4,089 예적금 등 740,684 517,503 합 계 744,629 521,592 9. 매출채권 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 　구 분 당기말 전기말 유동: 총장부금액 279,830 258,892 대손충당금 (11,492) (9,685) 순장부금액 268,338 249,207 10. 기타채권 당기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 대여금 25,803 26,927 (대손충당금) (18,877) (18,936) 일반미수금 등 225 562 보증금 15,386 9,796 소 계 22,537 18,349 유동: 대여금 185 5,171 (대손충당금) - - 선급금 51,744 42,203 (대손충당금) (3,216) (1,192) 일반미수금 등 4,352 2,473 (대손충당금) (452) (183) 소 계 52,613 48,472 합 계 75,150 66,821 11. 파생금융자산 및 파생금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 및 파생금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 비유동: 이자율스왑 38,262 - 2,026 4,314 유동: 이자율스왑 5,232 - 1,001 783 운임선도계약 - - - 76 연료스왑/옵션 1,067 1,663 2,029 1,101 곡물선물 3,775 2,169 2,666 2,439 소 계 10,074 3,832 5,696 4,399 합 계 48,336 3,832 7,722 8,713 (2) 당기와 전기 중 인식한 파생상품거래손익 및 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 거래이익(손실) 평가이익(손실) 거래이익(손실) 평가이익(손실) 운임선도계약 (2,192) 10 (967) (72) 이자율스왑 1,833 45,564 576 (898) 연료스왑/옵션 4,376 (585) 7,654 898 합 계 4,017 44,989 7,263 (72) 기타영업외손익 4,017 (575) 7,263 826 기타포괄손익 - 45,564 - (898) 12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기말 상각후원가 금융자산: 예적금 등() 147,975 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 수익증권 등 176,860 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 비상장주식 - 합 계 324,835 비유동 36,569 유동 288,266 () 당기말 현재 상기 기타금융자산 중 16,143백만원은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조). ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 전기말 상각후원가 금융자산: 예적금 등() 36,526 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 수익증권 등 28 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 비상장주식 4,281 합 계 40,835 비유동 10,130 유동 30,705 () 전기말 현재 상기 기타금융자산 중 15,256백만원은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 당기와 전기 중 비상장주식 및 수익증권 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 4,309 3,957 취득 178,196 - 대체 (3,789) - 평가이익(손실) 1,961 (2) 기타(환율차이) (3,817) 354 기말금액 176,860 4,309 13. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 연료유 100,294 86,942 저장품 28,763 21,281 합 계 129,057 108,223 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 579,507백만원(전기 : 356,357백만원) 입니다. 14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 비유동 퇴직급여자산 3,375 - 보험구상채권 2,794 2,766 선급금 15,184 - 기타 25 52 소 계 21,378 2,818 유동 선급금 33,683 44,707 선급비용 183,066 230,443 선급법인세 5,779 3,810 미수수익 2,744 76 기타 757 536 소 계 226,029 279,572 합 계 247,407 282,390 15. 관계기업 (1) 당기말과 전기말 중 관계기업의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 기초금액 취득 계정대체 배당 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(환산)(1) 기말금액 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 1,351 - - - - 95 (1) 92 1,537 (주)부산크로스독 1,175 - - - - 37 (80) 80 1,212 EGT,LLC 106,989 - - (16,850) (10,957) 15,480 - 7,611 102,273 Harim USA, Ltd. 17,485 - - - - 1,470 - 1,179 20,134 스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사(2) - 14,258 - - - (94) 461 (463) 14,162 태영그레인터미널㈜(3) - - 3,789 - - 1,305 (782) 762 5,074 주식회사 케이디텍(2) - 150 - - - 217 - (20) 347 합 계 127,000 14,408 3,789 (16,850) (10,957) 18,510 (402) 9,241 144,739 (1) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. (2) 연결회사는 당기 중 스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사의 지분 27.98%, 주식회사 케이디텍의 지분 20%를 취득하여 관계기업 지분증권으로 인식하였습니다.(3) 연결회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 태영그레인터미널㈜의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 기초금액 취득 배당 지분법손익 지분법주식손상차손 지분법자본변동 기타증감(1) 기말금액 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 1,255 - - (16) - - 112 1,351 (주)부산크로스독 1,145 - - 30 - (94) 94 1,175 EGT,LLC 78,253 - (3,111) 24,075 - - 7,772 106,989 Harim USA, Ltd.(2) - 30,808 - (11,450) (3,710) - 1,837 17,485 합 계 80,653 30,808 (3,111) 12,639 (3,710) (94) 9,815 127,000 (1) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. (2) 연결회사는 전기 중 Harim USA, Ltd.의 지분 22.36%를 취득하여 관계기업투자주식으로 계상하였습니다. (2) 연결회사가 투자하고 있는 관계기업은 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 주요 관계기업의 재무정보의 재무제표의 일자는 모두 2022년 12월 31일입니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 소재국가 지분율 자산 부채 매출 영업손익 당기순손익 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주)(1) 대한민국 18% 475,840 467,299 14,461 1,521 527 (주)부산크로스독 대한민국 20% 8,406 2,346 7,590 141 187 EGT,LLC 미국 33% 480,858 219,169 3,587,100 50,306 51,936 Harim USA, Ltd. 미국 22% 206,300 223,927 546,457 12,499 6,576 스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사 대한민국 28% 50,813 198 - (333) (337) 태영그레인터미널㈜(1) 대한민국 7% 75,495 3,015 31,747 8,555 18,636 주식회사 케이디텍 대한민국 20% 4,370 2,637 16,578 270 279 (1) 연결회사는 20%미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 태영그레인터미널㈜의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 소재국가 지분율 자산 부채 매출 영업손익 전기순손익 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주)(1) 대한민국 18% 519,740 512,234 6,135 410 (76) (주)부산크로스독 대한민국 20% 8,622 2,750 7,141 286 219 EGT,LLC 미국 36% 991,739 751,950 3,424,148 73,070 76,056 Harim USA, Ltd. 미국 22% 187,698 210,225 299,196 (47,507) (51,207) (1) 연결회사는 20%미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액(순자산)을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 코리아엘엔지트레이딩㈜ (주)부산크로스독 EGT,LLC Harim USA, Ltd. 스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사 태영그레인터미널㈜ 주식회사케이디텍 순자산 8,541 6,060 261,689 (17,627) 50,615 72,480 1,733 지분율(%) 18% 20% 33% 22% 28% 7% 20% 순자산지분금액 1,537 1,212 85,376 (3,941) 14,162 5,074 347 투자차액 - - 16,897 24,075 - - - ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 코리아엘엔지트레이딩(주) (주)부산크로스독 EGT,LLC Harim USA, Ltd. 순자산 7,506 5,872 239,789 (22,527) 지분율(%) 18% 20% 36% 22% 순자산지분금액 1,351 1,175 86,924 (5,037) 투자차액 - - 20,065 22,522 16. 유형자산 (1) 연결회사의 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 국고보조금증감 계정대체 매각예정자산대체(1) 손상차손(2) 기타증감 (환산)(3) 기말장부금액 토지 42 354 - - - - - - (6) 390 건물/구축물 13,704 3,757 - (564) - - - - 298 17,195 선박 4,528,555 72,305 (14,985) (270,961) 418 150,377 (23,704) - 314,071 4,756,076 차량운반구 588 236 - (102) - - - - (16) 706 기타유형자산 5,418 495 (1) (1,469) 27 - - - 228 4,698 건설중인자산 112,036 355,198 (17) - - (150,377) - - 3,947 320,787 리스선박 275,033 463,115 (7,741) (382,998) - - - (54,360) 18,645 311,694 리스컨테이너밴 14,331 10,557 - (4,225) - - - - 871 21,534 리스건물 13,210 1,859 (45) (5,326) - - - - 896 10,594 리스차량 372 270 (17) (257) - - - - 18 386 합 계 4,963,289 908,146 (22,806) (665,902) 445 - (23,704) (54,360) 338,952 5,444,060 (1) 당기 중 선박 1척이 매각예정자산으로 분류되었으며, 당기말 현재 처분완료되었습니다.(2) 벌크 부문의 리스선박에 대하여 해운업 시황하락 영향 등으로 손상검사가 수행되었으며, 이중 16척의 리스선박에 대하여 54,360백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 선박들의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타 영업외손실로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.63% 입니다. 참고로 동 할인율 변동에 따른 손상금액은 하기와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 할인율 변동 할인율 금 액 사용권자산 손상금액 10% 증가 10.59% 55,670 10% 감소 8.67% 53,024 (3) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 국고보조금증감(1) 계정대체 매각예정자산대체 손상차손환입(2) 기타증감(환산)(3) 기말장부금액 토지 41 - - - - - - - 1 42 건물/구축물 12,898 - - (474) - - - - 1,280 13,704 선박 3,650,271 192,375 (2,350) (224,392) 241 576,690 (20,241) 9,598 346,363 4,528,555 차량운반구 307 357 (5) (118) - - - - 47 588 기타유형자산 5,343 885 (3) (1,253) 2 - - - 444 5,418 건설중인자산 158,265 518,388 - - - (576,690) - - 12,073 112,036 리스선박 21,472 370,376 - (127,526) - - - - 10,711 275,033 리스컨테이너밴 8,434 7,890 - (2,929) - - - - 936 14,331 리스건물 15,685 630 - (4,269) - - - - 1,164 13,210 리스차량 331 279 (33) (225) - - - - 20 372 합 계 3,873,047 1,091,180 (2,391) (361,186) 243 - (20,241) 9,598 373,039 4,963,289 (1) 연결회사는 2020년 친환경 선박 전환 지원대상자로 선정되어 해양진흥공사로 부터 국고보조금 66억 9백만원을 수취한 바 있으며, 2021년 중 해당 선박을 취득함에 따라 동 선박의 장부금액 차감항목으로 인식하고 있습니다. (2) 벌크 부문 선박1척에 대하여 해운지수 상승으로 인한 선박 시가 상승 등으로 손상환입검사가 수행되었으며, 동 선박에 대하여 9,598백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 동 손상차손환입금액은 사용가치에 근거하여 산출된 회수가능가액이 손상이나 손상차손환입이 적용되지 않았을 경우의 해당 선박의 장부금액한도를 초과하여 동 한도내에서 반영 되었습니다. 참고로 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.33% 입니다. (3) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 잔액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 잔액 토지 390 - - - 42 - - - 건물/구축물 35,961 (12,921) (5,845) - 31,890 (12,718) (5,468) - 선박 7,354,749 (2,062,994) (526,237) (9,442) 6,773,965 (1,737,502) (498,691) (9,217) 차량운반구 1,272 (566) - - 2,202 (1,614) - - 기타유형자산 44,542 (39,736) - (108) 41,477 (35,925) - (134) 건설중인자산 320,787 - - - 112,036 - - - 리스선박 696,478 (331,429) (53,355) - 425,939 (150,906) - - 리스컨테이너밴 35,115 (13,581) - - 23,156 (8,825) - - 리스건물 25,526 (14,932) - - 23,354 (10,144) - - 리스차량 929 (543) - - 744 (372) - - 합 계 8,515,749 (2,476,702) (585,437) (9,550) 7,434,805 (1,958,006) (504,159) (9,351) (3) 당기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 5,927백만원 및 3,470백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 3.31%와 1.96%입니다.17. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 개발비 221 364 회원권 5,092 4,770 기타무형자산 1,884 1,321 합 계 7,197 6,455 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 상각액 기타증감() 기말장부금액 개발비 364 - - (172) 29 221 회원권 4,770 - - - 322 5,092 기타무형자산 1,321 1,181 - (599) (19) 1,884 합 계 6,455 1,181 - (771) 332 7,197 (1) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 상각액 기타증감() 기말장부금액 개발비 463 29 - (163) 35 364 회원권 4,465 - (87) - 392 4,770 기타무형자산 1,711 396 - (837) 51 1,321 합 계 6,639 425 (87) (1,000) 478 6,455 (1) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 개발비 1,016 (795) - 1,675 (1,311) - 회원권 6,635 - (1,543) 6,214 - (1,444) 기타무형자산 8,642 (6,758) - 7,484 (6,163) - 합 계 16,293 (7,553) (1,543) 15,373 (7,474) (1,444) 18. 차입금 등 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 사채 113,365 121,130 장기차입금 141,246 125,958 선박차입금() 1,368,379 1,369,597 소 계 1,622,990 1,616,685 유동: 유동성 사채 12,673 105,927 유동성 장기차입금 61,860 22,242 유동성 선박차입금 246,149 197,734 소 계 320,682 325,903 합 계 1,943,672 1,942,588 () 선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다.연결회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 일부(선박 등)를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 31 참조).(2) 당기말과 전기말 현재 발행된 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 표시이자율 통화 당기말 전기말 제20회 무보증 공모사채 2019-06-28 2022-06-28 2.3% KRW - 100,000 제21회 무보증 공모사채 2021-06-25 2024-06-25 2.15% KRW 50,000 50,000 신한은행 FRN 2.0년물 (A) 2020-12-04 2022-12-04 Libor+1% USD - 5,928 신한은행 FRN 2.5년물 (B) 2020-12-04 2023-06-04 Libor+1.05% USD 6,337 5,928 신한은행 FRN 3.0년물 (C) 2020-12-04 2023-12-04 Libor+1.1% USD 6,337 5,928 2021년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M 2021-06-29 2024-06-28 Libor+0.85% USD 63,364 59,273 합 계 126,038 227,057 유동성 사채 (12,673) (105,927) 차감계 113,365 121,130 3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 통화 당기말 전기말 연이자율 원화환산액 연이자율 원화환산액 대구은행 KRW - - MOR+1.55% 10,000 산업은행 USD Libor+1.65% 13,940 Libor+1.65% 17,782 하나은행 (1) KRW - - CD+1.50% 7,500 국민은행 USD Libor+1.79% 4,436 Libor+1.79% 4,149 우리은행 KRW CD+1.50% 8,000 CD+1.50% 8,000 우리은행 USD Libor+1.66% 31,683 Libor+1.66% 29,638 하나은행 USD Libor+1.65% 31,683 Libor+1.65% 29,638 미즈호은행 KRW CD+1.20% 50,000 - - 중국건설은행 USD Libor+1.40% 19,009 - - 한국수출입은행 USD 1.60% 44,355 1.60% 41,493 합 계 - 203,106 - 148,200 유동성 장기차입금 - (61,860) - (22,242) 차감계 - 141,246 - 125,958 (1) (주)포스코 및 현대글로비스(주) 장기운송계약 입금계좌의 예금반환채권 담보로 설정한 자산유동화 차입금 입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 선박차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 통화 당기말 전기말 연이자율 원화환산액 연이자율 원화환산액 BANK OF AMERICA, N.A. USD Libor+1.10%~1.45% 365,501 Libor+1.45% 360,522 Credit Agricole Corporate and Investment Bank USD Libor+1.60%~1.80% 92,409 Libor+1.60%~1.80% 104,872 ING Bank N.V. USD Libor+1.60%~1.75% 133,366 Libor+1.60%~1.75% 138,674 SOCIETE GENERALE, HONG KONG BRANCH USD Libor+1.35% 36,722 Libor+1.35% 38,393 STANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) LIMITED USD Libor+1.70% 74,714 Libor+1.70% 78,910 WOORI BANK HONG KONG BRANCH USD Libor+1.50% 33,871 Libor+1.50% 37,560 소시에테제네랄은행 USD Libor+1.68% 25,283 Libor+1.68% 26,022 아이엔지은행서울지점 USD Libor+1.30% 39,160 Libor+1.30% 61,053 우리은행 USD Libor+1.75% 19,656 Libor+1.75% 27,776 중소기업은행 USD Libor+1.45% 42,771 Libor+1.45% 45,345 하나은행 USD SOFR+3.00% 40,751 - - 한국산업은행 USD Libor+1.70% 18,851 Libor+1.70% 21,784 한국산업은행 서초지점 USD Libor+1.45%~2.00% 169,895 Libor+1.45%~2.00% 183,277 한국산업은행 서초지점 KRW 0%~0.39% 10,729 0%~0.39% 15,328 한국수출입은행 USD Libor+1.50%~1.70% 239,219 Libor+1.50%~3.00% 184,873 한국수출입은행 USD SOFR+1.77% 34,331 - - 한국스탠다드차타드은행 USD Libor+1.45~1.70% 90,140 Libor+1.45~1.70% 97,220 한국자산관리공사 USD Libor+1.75% 147,159 Libor+1.75% 145,722 합 계 - 1,614,528 - 1,567,331 유동성 선박차입금 - (246,149) - (197,734) 차 감 계 - 1,368,379 - 1,369,597 19. 기타채무당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동: 미지급금 20,336 17,449 미지급배당금 4 2 예수금 등 130,893 108,918 합 계 151,233 126,369 20. 충당부채 (1) 연결회사의 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과() 전입액 기타증감() 기말금액 충당부채 34,180 1,204 18,373 (4,491) 49,266 () 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가의 범위 명확하에 따른 변경효과입니다. () 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 전입액 기타증감() 기말금액 충당부채 27,377 7,280 (477) 34,180 () 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 회생채권조사확정재판 등(1) 17,834 17,834 손해배상(2) 10,623 6,307 용역손실충당부채(3) 20,809 10,039 합 계 49,266 34,180 (1) 당기말 현재 회생채권조사확정재판 등 9 건(총신청금액 52,531 백만원)이 진행중에 있습니다.(2) 소송사건 및 클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 유동 충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.(3) 회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고 이에 상당하는 유동충당부채 전입액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다. 21. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 예수금 등() 21,685 - 유동: 선수금 8,525 4,720 미지급비용 26,846 15,917 미지급법인세 4,040 23 기타 131 121 소 계 39,542 20,781 합 계 61,227 20,781 () 연결회사는 당기에 친환경선박 전환 지원 관련 국고보조금을 수취하였습니다. 22. 퇴직급여자산/부채 (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 () 14,722 14,451 사외적립자산의 공정가치 (18,097) (13,219) 합 계 (3,375) 1,232 () 해상직원에 대한 장래 지급 예정된 퇴직위로금의 현재가치가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 확정급여채무 현재가치의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 14,451 14,178 당기근무원가 3,948 3,352 이자원가 413 338 급여지급액 (2,917) (3,126) 확정급여제도의 재측정요소 (1,167) (291) 기타 (6) - 기말 14,722 14,451 ② 사외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 13,219 15,096 기여금 7,534 1,049 이자수익 391 377 확정급여제도의 재측정요소 (207) (211) 급여지급액 (2,840) (3,092) 기말 18,097 13,219 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,948 3,352 이자원가 413 338 이자수익 (391) (377) 확정급여제도의 재측정요소 (960) (80) 합 계 3,010 3,233 매출원가 3,970 3,313 기타포괄손(익) (960) (80) (4) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니 다. (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 5.25 3.00 미래임금인상률 4.00 4.00 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음과 같이 구성되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 예적금 등 18,097 100% 13,219 100% 당기와 전기 중 연결회사가 사외적립자산과 관련하여 발생한 실제 수익은 각각 183백만원 및 167백만원입니다. (6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 재측정손실(이익)의 구성내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 확정급여채무 - 재무적 가정 (2,099) (614) - 경험조정 932 323 - 인구통계적 가정 - - 소계 (1,167) (291) 사외적립자산 207 211 재측정요소 합계 (960) (80) (7) 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다.① 할인율 (단위: 백만원) 구 분 할인율 변동 할인율 기말장부금액 변동금액 확정급여채무 0.25% 증가 5.50% 14,542 (180) - 5.25% 14,722 - 0.25% 감소 5.00% 14,909 187 ② 임금인상률 (단위: 백만원) 구 분 임금인상률 변동 임금인상률 기말장부금액 변동금액 확정급여채무 0.25% 증가 4.25% 14,924 202 - 4.00% 14,722 - 0.25% 감소 3.75% 14,527 (195) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2,753 2,512 6,666 13,478 25,409 확정급여채무의 가중평균만기는 6.8년입니다. (9) 상기 할인율, 임금인상률, 가중평균만기 등의 기재사항은 종속기업이 차지하는 비중이 중요하지 않아 별도 계리보고서 기준으로 기재하였습니다. 23. 법인세 비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 2,962 915 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 7,924 138 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) - - 법인세비용 10,886 1,053 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 687,967 550,358 적용세율에 따른 세부담액 166,488 133,187 조정사항: - 세무상 비공제비용 및 비과세수익의 법인세 효과 12,325 353 - 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산 미인식효과 (185,634) (128,950) - 법인 배당가능이익 법인세 효과 3,483 - - 기타 14,224 (3,537) 법인세비용 10,886 1,053 (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 환율변동효과 기말금액 선박 102,825 (6,029) - 7,207 104,003 토지 43 (2) - 4 45 금융상품 190 (464) - 22 (252) 퇴직급여충당금 259 (507) - 29 (219) 파생상품 288 373 (10,826) 213 (9,952) 충당부채 5,158 448 - 348 5,954 종속법인 53 (7,924) - - (7,871) 기타 10,243 17,016 - 391 27,650 소 계 119,059 2,911 (10,826) 8,214 119,358 이월결손금 287,627 (185,643) - 22,810 124,794 소 계 406,686 (182,732) (10,826) 31,024 244,152 이연법인세 미인식액 (406,633) 174,808 10,826 (31,024) (252,023) 합 계 53 (7,924) - - (7,871) ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 환율변동효과 기말금액 선박 97,333 (3,118) - 8,610 102,825 토지 40 - - 3 43 금융상품 174 1 - 15 190 퇴직급여충당금 315 (81) - 25 259 파생상품 20 72 185 11 288 충당부채 5,183 (472) - 447 5,158 기타 23,478 (14,740) - 1,558 10,296 소 계 126,543 (18,338) 185 10,669 119,059 이월결손금 366,553 (107,376) - 28,450 287,627 소 계 493,096 (125,714) 185 39,119 406,686 이연법인세 미인식액 (492,905) 125,576 (185) (39,119) (406,633) 합 계 191 (138) - - 53 (4) 이연법인세자산의 실현가능성은 차감할 일시적차이의 예상실현시기 및 이월결손금의만기일 전에 발생할 미래과세대상소득에 영향을 받습니다. 당기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금의 사용가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 당기말 현재 실현가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이와 이월결손금잔액의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 잔액 만기 일시적차이 514,474 - 이월결손금 526,517 2024년 12,581 - 소 계 539,098 합 계 1,053,572 (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(6) 연결회사는 대한민국의 조세특례제한법에 의거 2005년부터 2008년까지 해운소득에 대해 톤세를 적용하였으나, 2009년부터 일반법인세를 적용하고 있습니다. 지배기업은 향후 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다. 24. 납입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 3,000,000,000주 3,000,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 534,569,512주 534,569,512주 자본금 534,570 534,570 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 534,569,512 534,569,512 534,569,512 534,569,512 출자전환 - - - - 기말 발행주식수 534,569,512 534,569,512 534,569,512 534,569,512 (3) 당기말과 전기말 현재의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 715,615 715,615 기타자본잉여금 1,517 1,517 합계 717,132 717,132 25. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 증감내역은 연결자본변동표에 표시하였습니다. (단위: 백만원) 　구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 886 438 부의지분법자본변동 (1,272) (421) 해외사업환산손익 (14,022) (8,130) 파생상품평가손익 43,494 (2,070) 표시통화환산손익 509,825 276,713 자기주식처분손익 708 708 감자차익 1,224,288 1,224,288 출자전환예정채무 4,639 4,639 기타자본조정 (2,344) (2,344) 합 계 1,766,202 1,493,821 26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금() 46,339 40,994 미처분이익잉여금 1,428,361 810,320 합 계 1,474,700 851,314 () 대한민국 상법상 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 용선료 1,619,468 1,300,145 항비 393,180 338,802 화물비 253,080 194,521 연료비 1,384,011 821,922 항차용선비 123,039 109,941 감가상각비와 무형자산상각비 666,302 360,390 선비 78,146 66,609 급여 및 상여 165,320 137,047 퇴직급여 10,191 9,098 기타급여(복리후생비등) 114,647 101,763 곡물원가 603,856 454,578 기타매출원가 197,146 130,298 사무실비 2,043 2,116 대손상각비 2,769 894 전산비용 1,742 1,638 세금 및 지급수수료 9,777 9,038 기타판관비 5,977 4,361 합계 5,630,694 4,043,161 28. 금융수익과 금융원가당기와 전기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식-공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 차입금 등 합 계 당기손익 인식분: 평가이익 1,967 - - - 1,967 평가손실 (6) - - - (6) 이자수익 - 10,021 3,448 - 13,469 이자비용 - - - (76,058) (76,058) 지급보증료 - - - (761) (761) 외환이익 - 66,946 - 14,635 81,581 외환손실 - (72,562) - (1,258) (73,820) 소 계 1,961 4,405 3,448 (63,442) (53,628) 금융수익 1,967 76,967 3,448 14,635 97,017 금융원가 (6) (72,562) - (78,077) (150,645) ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식-공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 차입금 등 합 계 당기손익 인식분: 평가이익 1 - - - 1 평가손실 (4) - - - (4) 이자수익 - 621 473 - 1,094 이자비용 - - - (43,576) (43,576) 지급보증료 - - - (675) (675) 외환이익 - 11,529 - 17,494 29,023 외환손실 - (15,792) - (2) (15,794) 소 계 (3) (3,642) 473 (26,759) (29,931) 금융수익 1 12,150 473 17,494 30,118 금융원가 (4) (15,792) - (44,253) (60,049) 29. 기타영업외손익당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 6,345 210 유형자산처분손실 (5,251) (2,350) 유형자산손상차손환입 - 9,598 유형자산손상차손 (54,360) - 매각예정자산 손상차손 (5,034) (10,221) 무형자산처분이익 - 194 파생상품평가손익 (575) 826 파생상품거래손익 4,017 7,263 외화환산손익 317 (3,980) 외화거래손익 (10,289) (98) 손해배상손실등전입액 (9,417) (2,062) 기타의대손상각비(환입) (1,391) (423) 관계기업투자처분이익 8,092 - 관계기업 손상차손 - (3,710) 기타 1,013 (543) 합 계 (66,533) (5,296) 기타포괄손익 인식: 평가손익 45,564 (899) 30. 주당손익당기와 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원) 　구 분 당기 전기 <기본주당순손익> 보통주 귀속 당기순이익 (1) 677,080,776,744 549,304,756,243 가중평균유통보통주식수(2) 534,569,512 534,569,512 기본주당손익 1,267 1,028 (1) 보통주 귀속 당기순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 　구 분 당기 전기 <보통주당기순손익> 당기순이익 677,080,776,744 549,304,756,243 비지배지분 순손익 - - 보통주 귀속 당기순이익 677,080,776,744 549,304,756,243 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주식수) 내역 당기 전기 기초 534,569,512 534,569,512 출자전환으로 인한 변동 - - 가중평균유통보통주식수 534,569,512 534,569,512 (2) 희석주당손익당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 전환사채와 신주인수권은 존재하지 않으며, 이에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 우발부채, 담보제공 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 등당기말 현재 연결회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 13,537 천 USD이며, 연결회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 9,652 천 USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 연결회사에게 제기된비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 20에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부가액 관련계정과목 차입잔액 내 용 선박() 4,170,987 차입금(주석18) 1,614,528 차입금 담보 등 기타금융자산 10,202 () 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(110%~145%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당기말 현재 최소담보약정에따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당기말 기준으로 행사일이 1년 이내 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다. (3) 선박투자 약정연결회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당기말 현재 15척(총선가 2,153,233 천 USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2023년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,911,141 천 USD 입니다. (4) 연결회사는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.(5) 연결회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 266,000천 USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 및 (주)미즈호은행과 체결한 한도 70,000 천 USD의 여신거래약정은 차입 또는 계약이행보증에 이용 가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 계약이행보증 잔액은 12,568 천 USD입니다. 또한 연결회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.(6) 회생채권조사 확정재판 등연결회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 연결회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 20에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며,변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 5,938백만원을 에스크로 계좌에 예치하고 있습니다.(7) 연결회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 연결회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(8) 연결회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(9) 연결회사는 Shell Tankers사 등과 당기말 현재 LNG선 12척의 장기대선 계약을체결 중이며, 계약 수행선박 중 1척은 인도완료 되었으며, 11척은 2023년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다.(10) 연결회사는 2021년 12월 임시주총에서 공개매수 방식을 통한 Singapore Exchange (SGX) 상장폐지를 승인하였으며, 2022년 3월 21일부로 상장폐지가 완료되었습니다. (11) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 제공하는자 보증액 보증처 신한은행 $ 10,000 한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전,한국서부발전, 한국중부발전 등 한국산업은행 $ 50,697 SC제일은행 $ 9,912 하나은행 $ 3,555 미즈호은행 $ 2,656 BNP Paribas 은행 $ 4,648 서울보증보험(외화) $ 23,819 서울보증보험(원화) \ 15,415 해양진흥공사 \ 10,193 (12) 연결회사는 환경 및 기후변화에 따라 향후 발효될 온실가스 배출규제에 대응하기 위해 선박의 설비 투자 및 경제성 검토를 단계적으로 시행할 예정입니다.(13) 연결회사는 당기 중 Qatar Energy와의 장기운송계약의 수행을 위하여 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 함께 KOREA GREEN LNG LTD.를 설립하였고, 동 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.32. 현금흐름표 (1) 연결회사의 당기와 전기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 677,081 549,305 법인세비용 10,886 1,053 감가상각비 665,531 359,390 퇴직급여 3,970 3,314 무형자산상각비 771 1,000 충당부채전입 18,373 7,280 대손상각비 2,769 894 기타의대손상각비환입 (1,391) (423) 유형자산처분이익 (6,345) (209) 유형자산처분손실 5,251 2,350 무형자산처분이익 - (194) 파생금융상품 평가손익 575 (826) 이자수익 (13,469) (1,094) 이자비용 76,057 43,576 유형자산손상차손(환입) 54,360 (9,598) 매각예정자산손상차손 5,035 10,221 외환관련손익 (10,162) (10,106) 지분법손익 (18,510) (12,639) 관계기업처분이익 (8,092) - 관계기업손상차손 - 3,710 금융자산평가손익 (1,961) 3 기타 34 - 비유동충당부채의 증감 (7,736) (2,996) 재고자산의 증감 (13,618) (44,272) 매출채권의 증감 (4,776) (85,066) 기타채권의 증감 (4,957) (36,926) 기타자산의 증감 75,705 (198,257) 매입채무의 증감 (9,184) 81,416 기타채무의 증감 28,278 62,720 기타부채의 증감 (25,213) 90,802 퇴직급여부채의 증감 (7,748) (1,063) 파생금융상품자산/부채의 증감 (430) 4,656 영업에서 창출된 현금 1,491,084 818,021 (2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 전기 수취 국고보조금을 통한 선박 취득 - 6,609 선박차입금을 통한 선박의 취득 58,979 381,494 차입금 등 유동성대체 332,310 484,544 리스 자산 대체 469,462 373,386 리스부채 유동성대체 (9,950) 179,127 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 장기차입금 장기사채 선박차입금 리스부채 전기초 장부금액 - 237,541 16,376 75,708 116,320 1,001,580 30,642 리스자산대체 - - - - - - 373,386 선박차입금을 통한 선박대체 - - - - - 381,494 - 외화환산손익 - - - (1,891) (10,760) (1,326) - 차입금등의 증가 188,868 - - 65,303 107,571 249,227 - 차입금등의 상환 (188,868) (409,812) - - - - - 금융선급금을 통한 차입금 상계 - (10,000) - - - - - 리스자산부채의 제거 - - - - - - (37) 리스부채의 상환 - - - - - - (133,550) 유동성대체 - 484,544 179,127 (21,465) (102,228) (360,851) (179,127) 표시통화 환산차이 - 23,630 7,921 8,303 10,227 99,473 4,846 전기말 장부금액 - 325,903 203,424 125,958 121,130 1,369,597 96,160 당기초 장부금액 - 325,903 203,424 125,958 121,130 1,369,597 96,160 리스자산대체 - - - - - - 469,462 선박차입금을 통한 선박대체 - - - - - 58,979 - 외화환산손익 - - - 696 (3,515) (754) - 차입금등의 증가 40,106 - - 69,050 - 100,626 - 차입금등의 상환 (40,106) (353,040) - - - - - 금융선급금을 통한 차입금 상계 - (7,500) - - - - - 리스자산부채의 제거 - - - - - - (7,248) 리스부채의 상환 - - - - - - (388,470) 유동성대체 - 332,310 (9,950) (63,024) (12,912) (256,374) 9,950 표시통화 환산차이 - 23,009 14,198 8,566 8,662 96,305 5,053 당기말 장부금액 - 320,682 207,672 141,246 113,365 1,368,379 184,907 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배기업 (주)하림지주 (주)하림지주 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주)(주)부산크로스독EGT,LLCHarim USA, Ltd.스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사(1)주식회사 케이디텍(1)태영그레인터미널㈜(2) 코리아엘엔지트레이딩(주)(주)부산크로스독EGT,LLCHarim USA, Ltd.(3) 기타 특수관계자 (주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자 (주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자 (1) 당기 중 출자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다.(2) 연결회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 태영그레인터미널㈜의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 전기 중 유상증자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 특수관계자 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 최상위지배기업: ㈜하림지주 - - - - 3,207 3,207 관계기업: 코리아엘엔지트레이딩(주) 43,440 7 43,447 - - - 주식회사 케이디텍 - - - - 41 41 태영그레인터미널㈜ - - - 542 - 542 EGT,LLC. - 287 287 91,944 - 91,944 Harim USA, Ltd. 12,290 - 12,290 - - - 소 계 55,730 294 56,024 92,486 41 92,527 기타 특수관계자: 올품㈜ 19,553 - 19,553 - - - 제일사료㈜ 67,966 - 67,966 - 27 27 ㈜글라이드 - - - 1 1 2 ㈜선진 43,657 - 43,657 - - - ㈜선진팜 - - - 1 24 25 ㈜순우리한우 - - - - 109 109 ㈜에버미라클 - - - - 4 4 ㈜엔바이콘 - - - - 2 2 ㈜주원산오리 - - - - 12 12 ㈜참트레이딩 10,730 - 10,730 - 15 15 ㈜팜스코 74,782 - 74,782 1 107 108 ㈜하림산업 - - - 1 1 2 ㈜하림 52,309 - 52,309 53 156 209 소 계 268,997 - 268,997 57 458 515 합 계 324,727 294 325,021 92,543 3,706 96,249 ② 전기 (단위: 백만원) 특수관계자 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 최상위지배기업: ㈜하림지주 - - - - 2,337 2,337 관계기업: 코리아엘엔지트레이딩(주) 23,645 - 23,645 - - - EGT,LLC - 348 348 175,757 - 175,757 Harim USA, Ltd. 19,243 - 19,243 - - - 소 계 42,888 348 43,236 175,757 - 175,757 기타 특수관계자: 제일사료㈜ 17,505 - 17,505 - 30 30 농업회사법인 ㈜주원산오리 - - - - 12 12 ㈜선진 8,842 - 8,842 - - - ㈜선진팜 - - - 3 28 31 ㈜팜스코 13,238 - 13,238 1 105 106 ㈜참트레이딩 - - - - 12 12 ㈜순우리한우 - - - - 84 84 ㈜하림 8,300 - 8,300 35 117 152 ㈜글라이드 - - - 1 45 46 ㈜에버미라클 - - - - 4 4 ㈜엔바이콘 - - - - 1 1 ㈜에코캐피탈 - 156 156 - - - 올품(주) 2,571 - 2,571 - - - 소 계 50,456 156 50,612 40 438 478 합 계 93,344 504 93,848 175,797 2,775 178,572 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원,천USD) 특수관계자 구분 특수관계자명 배당금 지급 배당금수령 현금출자 대여 회수 최상위지배기업 ㈜하림지주 \29,240 - - - - 관계기업 EGT, LLC (1) - $13,050 - $41,688 $41,688 스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사 - - \14,258 - - 주식회사 케이디텍 \150 - - 기타 특수관계자 ㈜에코캐피탈 - - - - \5,000 (1) 당기말 현재 연결회사는 EGT,LLC와 한도 63,438천USD의 자금대여 약정을 체결하고 있습니다. ② 전기 (단위: 백만원, 천USD) 특수관계자 구분 특수관계자명 배당금지급 배당금수령 현금출자 대 여 회 수 최상위지배기업 ㈜ 하림지주 \14,620 - - - - 관계기업 EGT,LLC (1) - $2,719 - $41,688 $41,688 Harim USA, Ltd. - - $28,000 - - 기타 특수관계자 ㈜에코캐피탈 - - - \10,000 \5,000 (1) 전기말 현재 연결회사는 EGT, LLC와 한도 63,438천 USD의 자금 대여 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 특수관계자 구분 채 권 등 채 무 등 매출채권 기타 합 계 매입채무 기타 합 계 최상위지배기업: ㈜하림지주 - - - - 1,166 1,166 관계기업: 코리아엘엔지트레이딩(주) 1,488 - 1,488 - - - 태영그레인터미널㈜ - - - 18 - 18 Harim USA, Ltd. 3,086 - 3,086 - - - 기타특수관계자: 올품㈜ 2,249 - 2,249 - - - 제일사료㈜ 4,948 411 5,359 - - - ㈜선진 7,198 - 7,198 - - - ㈜팜스코 9,897 - 9,897 - - - ㈜하림산업 - - - - 1 1 ㈜하림 4,948 - 4,948 - 1 1 합 계 33,814 411 34,225 18 1,168 1,186 ② 전기말 (단위: 백만원) 특수관계자 구분 채 권 등 채 무 등 매출채권 기타 합 계 매입채무 기타 합 계 최상위지배기업 ㈜하림지주 - - - - 797 797 관계기업: Harim USA, Ltd. 1,007 - 1,007 - - - 기타 특수관계자: 제일사료(주) - 411 411 - - - ㈜하림 - - - - 1 1 ㈜에코캐피탈 - 5,000 5,000 - - - 합 계 1,007 5,411 6,418 - 798 798 (5) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기급여 2,477 1,898 퇴직후급여 157 116 합 계 2,634 2,014 (6) 당기말 현재 연결회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC 와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 34. 부문정보 (1) 영업부문 연결회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 벌크, 컨테이너, 유조선, 해운기타, 곡물사업 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 상이한 해상 운송 서비스를 제공하며 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고있습니다. 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 당기와 전기 영업부문의 경영성과 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 벌크 컨테이너 유조선 해운기타(1) 곡물사업 주요 보고부문 합계 기타사업(2)/미배분 내부거래제거 합계 매출액 4,823,826 509,420 305,867 171,762 702,018 6,512,893 266,969 (359,550) 6,420,312 영업이익 542,360 137,787 106,721 5,569 (1,815) 790,622 1,505 (2,509) 789,618 자산 4,863,835 194,599 740,398 186,904 79,425 6,065,161 1,731,847 (248,066) 7,548,942 부채 2,326,228 140,274 344,822 58,317 71,569 2,941,210 154,457 (39,329) 3,056,338 유형자산 취득액(3) 653,609 45,033 13,123 189,409 - 901,174 6,972 - 908,146 감가상각비 579,125 36,022 50,729 2,643 45 668,564 1,220 (4,253) 665,531 무형자산상각비 256 54 29 - 258 597 440 (266) 771 대손상각비(환입) 2,432 166 171 - - 2,769 (1,391) - 1,378 매각예정자산 손상차손 5,034 - - - - 5,034 - - 5,034 유형자산 손상차손(환입) 54,360 - - - - 54,360 - - 54,360 (1) 해운기타 부문은 LNG 서비스를 포함하고 있습니다. (2) 기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다. (3) 비현금 취득액이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 벌크 컨테이너 유조선 해운기타(1) 곡물사업 주요 보고부문 합계 기타사업(2)/ 미배분 내부거래제거 합계 매출액 3,569,191 353,341 140,167 93,618 498,182 4,654,499 234,897 (273,289) 4,616,107 영업이익 515,375 70,192 (9,636) 3,323 (6,929) 572,325 1,406 (785) 572,946 자산 4,653,184 169,692 696,947 134,065 25,805 5,679,693 949,201 (140,115) 6,488,779 부채 2,236,486 147,750 331,439 56,300 66,820 2,838,795 89,470 (36,323) 2,891,942 유형자산 취득액 591,625 55,247 293,931 148,243 - 1,089,046 2,134 - 1,091,180 감가상각비 297,522 26,350 33,628 1,378 2 358,880 505 5 359,390 무형자산상각비 159 22 10 - - 191 809 - 1,000 대손상각비(환입) 810 51 33 - - 894 (422) - 472 매각예정자산 손상차손 - - 10,221 - - 10,221 - - 10,221 유형자산 손상차손환입 (9,598) - - - - -9,598 - - (9,598) (1) 해운기타 부문은 LNG 수탁운항 서비스를 포함하고 있습니다. (2) 기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다. 부문별 자산은 주로 선박, 재고자산 및 매출채권으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타금융자산은 배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채 무, 기타채무 및 차입금등으로 구성되어 있습니다. 유형자산 취득액은 주로 선박에 대한 투자입니다. (2) 지역부문기타부문을 제외한 연결회사의 5가지 주요 영업부문은 6개 지역에서 영업이 이루어지고 있으며, 전 세계적으로 관리되고 있습니다. 주요 영업지역인 연결회사의 본점 소재지는 대한민국이나 지역부문은 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 배분되고 있습니다. 연결회사의 당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지 역 당기말 전기말 아시아 3,282,977 1,946,825 오세아니아 996,388 946,602 유럽 56,505 69,924 북아메리카 1,124,388 971,381 남아메리카 818,082 604,005 아프리카 141,972 77,370 합 계 6,420,312 4,616,107 선박은 전 세계적으로 사용되나 그외유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 자본적 지출에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의하지 않으므로공시하지 아니합니다. (3) 주요 고객 부문당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. . (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 관련보고부문 고객A 645,879 446,952 벌크영업부문 (4) 당기와 전기의 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기간에 걸쳐 수익인식 운항수익 4,877,689 3,539,910 대선수익() 840,605 578,015 한 시점에 수익인식 곡물수익 702,018 498,182 합 계 6,420,312 4,616,107 () 당기 대선수익에는 사용권자산의 운용리스 전대리스수익 175,285백만원이 포함되어 있습니다. 참고로 당기말과 전기말 연결회사가 대선계약으로부터 받게 될 것으로 기대되는 미래 대선료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 162,664 136,170 1년 초과 2년 이내 58,534 30,333 2년 초과 3년 이내 19,019 12,375 3년 초과 4년 이내 9,509 - 4년 초과 5년 이내 9,509 - 5년 초과 13,431 - 합 계 272,666 178,878 35. 리스연결회사가 리스이용자인 경우 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 용선 311,694 275,034 컨테이너밴 21,534 14,331 건물 10,594 13,209 차량 386 372 합계 344,208 302,946 당기 중 증가된 사용권자산은 475,801백만원 (전기 : 379,175백만원) 입니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 207,672 203,424 비유동 184,907 96,160 합계 392,579 299,584 (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 용선 382,998 127,526 컨테이너밴 4,225 2,929 건물 5,326 4,269 차량 257 225 소 계 392,806 134,949 사용권자산의 손상차손 용선 54,360 - 합 계 447,166 134,949 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 8,484 4,156 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,625,173 1,303,090 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 134 125 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,022,262백만원 (전기: 1,440,921백만원) 입니다. 36. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 운송계약에 대한 계약자산 115,194 115,245 운송계약에 대한 계약부채 212,175 221,684 계약자산 및 계약부채는 재무상태표상 '계약자산', '계약부채'로 계상되어 있습니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 금액 198,079 88,425 (3) 자산으로 인식한 계약이행원가 상기 공시된 계약잔액에 추가하여 운송계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 기타유동자산으로 표시되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 174,500 221,282 운송계약을 이행하기 위하여 계약 이행전에 발생한 원가를 자산으로 인식하였습니다. 이 자산은 특정 계약의 기간에 걸쳐 원가로 인식되며, 그 기간은 운송 용역의 특성상 1~2달을 초과하지는 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 2022.12.31 현재 제 56 기 2021.12.31 현재 제 55 기 2020.12.31 현재 (단위 : 백만원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 　 　 　 　유동자산 1,589,555 1,233,875 547,012 　　현금및현금성자산 654,184 444,874 164,061 　　매출채권 229,339 224,163 128,729 　　계약자산 85,459 115,915 55,259 　　기타채권 51,434 42,398 19,023 　　파생금융자산 6,299 3,030 1,399 　　기타금융자산 224,773 30,587 24,868 　　재고자산 129,057 108,223 57,221 　　기타자산 209,010 264,685 96,452 　비유동자산 5,801,935 5,109,889 3,995,724 　　기타채권 20,499 17,245 21,866 　　파생금융자산 38,262 2,026 0 　　기타금융자산 36,569 10,130 9,752 　　종속기업 213,780 111,126 101,984 　　관계기업 38,782 18,969 1,363 　　유형자산 5,421,705 4,943,503 3,853,500 　　무형자산 6,303 5,213 4,941 　　기타자산 26,035 1,677 2,318 　자산총계 7,391,490 6,343,764 4,542,736 부채 　 　 　 　유동부채 1,131,703 1,104,165 559,547 　　매입채무 212,670 202,824 116,088 　　차입금등 276,327 325,903 237,541 　　파생금융부채 1,663 1,931 309 　　기타채무 140,419 117,424 56,971 　　충당부채 49,266 10,039 4,562 　　기타부채 33,960 19,424 12,444 　　계약부채 212,115 224,960 116,830 　　리스부채 205,283 201,660 14,802 　비유동부채 1,819,918 1,696,979 1,205,969 　　차입금등 1,622,990 1,575,192 1,155,528 　　파생금융부채 0 4,314 1,172 　　충당부채 0 22,994 22,368 　　퇴직급여부채 0 1,105 0 　　리스부채 183,119 93,374 26,901 　　기타채무 19 0 0 　　기타부채 13,790 0 0 　부채총계 2,951,621 2,801,144 1,765,516 자본 　 　 　 　자본금 534,570 534,570 534,570 　자본잉여금 715,615 715,615 715,615 　기타자본 1,753,367 1,478,984 1,213,632 　이익잉여금(결손금) 1,436,317 813,451 313,403 　자본총계 4,439,869 3,542,620 2,777,220 자본과부채총계 7,391,490 6,343,764 4,542,736 포괄손익계산서 제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 55 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 백만원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 매출액 5,700,446 4,069,219 2,102,895 매출원가 4,840,337 3,432,207 1,829,130 매출총이익 860,109 637,012 273,765 판매비와관리비 75,475 62,220 52,452 영업이익(손실) 784,634 574,792 221,313 금융수익 91,622 27,645 19,187 금융원가 144,937 57,754 62,216 기타영업외손익 (54,787) (18,024) (87,259) 법인세비용차감전순이익(손실) 676,532 526,659 91,025 법인세비용 0 0 97 당기순이익(손실) 676,532 526,659 90,928 기타포괄손익 275,378 265,469 (181,097) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 45,564 (899) (1,150) 　　공정가치 평가손익: 파생금융자산/부채 45,564 (899) (1,150) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 229,814 266,368 (179,947) 　　확정급여제도의 재측정요소 995 117 43 　　환율변동차이 228,819 266,251 (179,990) 총포괄손익 951,910 792,128 (90,169) 주당순이익(손실) (단위: 원) 　 　 　 　기본 주당순이익(손실) (단위 : 원) 1,266 985 170 　희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) 1,266 985 170 자본변동표 제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 55 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 백만원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 534,569 715,615 1,394,772 222,432 2,867,388 회계정책 변경의 효과 　 　 　 　 　 총포괄손익 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 90,928 90,928 공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채 　 　 (1,150) 　 (1,150) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 43 43 환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익) 　 　 (179,990) 　 (179,990) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 　 출자전환 등으로 인한 자본변동 1 　 　 　 1 자본 증가(감소) 합계 1 　 (181,140) 90,971 (90,168) 2020.12.31 (기말자본) 534,570 715,615 1,213,632 313,403 2,777,220 2021.01.01 (기초자본) 534,570 715,615 1,213,632 313,403 2,777,220 회계정책 변경의 효과 　 　 　 　 　 총포괄손익 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 526,659 526,659 공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채 　 　 (899) 　 (899) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 117 117 환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익) 　 　 266,251 　 266,251 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (26,728) (26,728) 출자전환 등으로 인한 자본변동 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 　 　 265,352 500,048 765,400 2021.12.31 (기말자본) 534,570 715,615 1,478,984 813,451 3,542,620 2022.01.01 (기초자본) 534,570 715,615 1,478,984 813,451 3,542,620 회계정책 변경의 효과 　 　 　 (1,204) (1,204) 총포괄손익 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 676,532 676,532 공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채 　 　 45,564 　 45,564 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 995 995 환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익) 　 　 228,819 　 228,819 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (53,457) (53,457) 출자전환 등으로 인한 자본변동 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 　 　 274,383 622,866 897,249 2022.12.31 (기말자본) 534,570 715,615 1,753,367 1,436,317 4,439,869 현금흐름표 제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 55 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 백만원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 영업활동현금흐름 1,452,612 766,071 457,321 　영업에서 창출된 현금 1,528,540 811,143 503,682 　이자지급 (74,476) (45,224) (45,936) 　법인세환급(납부) (1,452) 152 (425) 투자활동현금흐름 (629,083) (348,509) (317,636) 　유형자산의 취득 (340,197) (332,503) (289,100) 　무형자산의 취득 (1,039) (107) (807) 　유형자산의 처분 16,640 203 18,620 　매각예정자산의 처분 18,669 10,020 0 　무형자산의 처분 0 281 374 　기타금융자산의 취득 (258,521) (29,841) (26,318) 　기타금융자산의 처분 33,796 26,630 30,396 　관계기업지분증권의 취득 (14,408) (30,808) 0 　종속기업지분증권의 취득 (73,236) 0 (66,611) 　종속기업지분증권의 유상감자 0 0 1,353 　국고보조금의 수령 7,007 6,388 6,609 　선박도입선급금의 지출 (28,383) 0 0 　배당금수입 0 0 5,091 　기타채권의 증가 (234) (377) (226) 　기타채권의 감소 1,258 1,015 1,190 　이자수취 9,565 590 1,793 재무활동현금흐름 (640,224) (156,192) (165,041) 　차입금등의 증가 169,676 598,527 274,533 　차입금등의 감소 (353,040) (586,238) (418,006) 　리스부채의 상환 (385,958) (131,754) (16,679) 　금융선급금의 지급 (17,448) (10,000) (4,889) 　배당금지급 (53,454) (26,727) 0 환율변동차이(현금및현금성자산 등) 26,005 19,443 (8,599) 현금및현금성자산의순증가(감소) 209,310 280,813 (33,955) 기초현금및현금성자산 444,874 164,061 198,016 기말현금및현금성자산 654,184 444,874 164,061 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 57 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 제 56 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 제 55 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 팬오션주식회사 (단위: 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 1,390,478 772,957 275,582 전기이월이익잉여금 714,154 　 246,181 184,611 회계정책변경 효과 (1,203) 　 확정급여채무의 재측정요소 995 　 117 43 당기순이익 676,532 　 526,659 90,928 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - - - - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 　 88,204 58,803 29,401 이익준비금 8,019 　 5,346 2,673 배당금 현금배당 주당배당금 : 제57기 : 150원(15.0%) 제56기 : 100원(10.0%) 80,185 53,457 26,728 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 1,302,274 714,154 246,181 주) 제57기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 5. 재무제표 주석 제 57(당) 기: 2022년 12월 31일 현재 제 56(전) 기: 2021년 12월 31일 현재 팬오션 주식회사 1. 회사의 개요 팬오션 주식회사(이하 "회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며,1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 회사는 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 회사의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다. 회사의 2022년 12월 31일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당기말 현재 회사에 대한 주주의 구성은 다음과 같습니다. 구 분 보유주식수 지분율 (주)하림지주 292,533,115주 54.72% 기타주주 242,036,397주 45.28% 합 계 534,569,512주 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 효과는 주석20에 기재되어 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 회사는 선박 취득을 위해 설립한 자산유동화기업(선박 SPC)들의 재무제표는 회사의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 미국 달러(US Dollar)이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금 및 금융자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외손익에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 표시통화로의 환산회사는 기능통화로 작성된 재무제표를 아래와 같은 환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있으며, 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율- 수익과 비용은 해당기간의 평균환율- 자본은 역사적 환율 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금등 또는 기타부채"로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 손익계산서에 인식됩니다. 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) 회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석5에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 11에 공시하였습니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익 (기타영업외수익(비용)으로 인식됩니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 ‘금융원가’로 당기손익에 계상됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 회사소유 선박에 적재된 유류 및 선용품 등의 저장품으로서, 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산이 사용되어 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물, 구축물 50년 선박 20년 ~ 30년 차량운반구 5년 기타유형자산 2.5년 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현 가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 5년 기타무형자산 5년 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 및 손상환입 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입 가능성이 검토됩니다.2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타채무/부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 회사에 근무하는 대부분의 임직원은 퇴직사유에 관계없이 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이 종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 회사는 주로 해상 직원에는 확정급여제도를, 육상 직원에는 확정기여제도를 적용하고 있습니다. 또한, 회사는 대한민국 정부에 의해 법제화된 확정기여제도인 국민연금에 가입되어 있습니다. (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. (2) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타 장기 종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 1) 수행의무의 식별 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 해당 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배분된 금액입니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식합니다.3) 변동대가고객과의 운송계약 상 화물운임과는 별도로, 조기에 화물의 선적/하역 시 화주에게 지급되는 할인요금(조출료) 또는 화물 선적/하역 지연시 선박회사에게 지급되는 연체료(체선료)가 발생할 수 있으며, 이로 인해 고객으로부터 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 4) 계약체결 증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 선박, 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 선박 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산과 동일하게 회사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사의 부동산 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.22 출자전환 및 채권ㆍ채무조정 회사가 채무를 변제하기 위하여 채권자에게 지분증권을 발행하는 경우(이하 '출자전환')에는 지분증권의 공정가치와 채무의 장부금액과의 차이를 채무조정손익으로인식하고 있습니다. 출자전환을 합의하였으나 출자전환이 즉시 이행되지 않는 경우에는 조정대상채무를 기타자본 항목으로 처리하고 있습니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 34에서 기술한 바와 같이 벌크, 컨테이너, 유조선, 해운기타부문의 주요 보고부문이 있으며, 각 주요 보고부문은 회사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.2.24 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 자산의 손상(환입)회사는 회사의 주요한 자산에 대하여 주기적으로 손상의 징후를 판단하고, 손상의 징후가 있는 경우 손상발생 여부를 검토하고 있습니다. 회사는 손상의 징후 판정을 위하여 보고기간말 현재 회사 내외부정보를 모두 활용하여 판단하며, 징후가 포착된 주요한 자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 한편, 회사는 기손상된 상각자산에 대하여, 환입의 징후를 판단하고 있으며, 징후가 포착된 경우 손상을 인식하지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 환입금액을 계산하게 됩니다. (주석 16 참조) (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조) 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리 요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 미국 달러(US Dollar)로 거래됩니다. 회사의 외환위험은 주로 다음의 요소로 구성됩니다. (i) 미국 달러가 아닌 다른 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험 (ii) 미국 달러가 아닌 다른 통화로 표시된 차입금 등의 노출로 인해 발생하는 외환 위험 회사의 해상운송 관련 수익 및 원가는 주로 미국달러로 거래됩니다. 또한, 회사의 선박들은 리스계약 또는 이와 유사한 계약으로 취득된 것들을 포함하여 미국 달러로 용선계약이 이루어지거나 구입됩니다. 선박의 시장가격은 미국 달러로 표시되기 때문에 미국 달러에 대한 환위험 노출은 효과적인 위험회피로 간주됩니다. 회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않습니다. 거래위험은 각 개별 통화로 수취되는 부분과 지급되는 부분을 가능한 한 일치시키는 방식으로 감소시키고 있습니다. 회사는 원화로 표시된 은행예금과 수익증권을 보유하고 있으나 이러한 금융자산은 보통 단기로 운용되므로 발생되는 외화환산위험은 중요하지 않은 것으로 판단됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 기재된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 외화환산손익 8,854 8,973 외화거래손익 (11,590) (701) 회사는 기능통화인 미국 달러 이외의 통화로 기재되는 판매, 구매 및 차입에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 외환 관련 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 149,171 116,831 매출채권 12,865 13,960 일반미수금 1,776 1,404 매입채무 (34,766) (27,247) 미지급금 (9,783) (8,655) 장기차입금 (58,000) (25,500) 회사채 (50,000) (150,000) 선박차입금 (10,729) (15,328) 기타 47,298 23,744 합계 47,832 (70,791) 한편, 환율이 10% 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 원/미국달러 10% 상승시 (4,429) 8,383 10% 하락시 5,416 (5,918) (2) 가격위험 회사는 시장상황의 변동에 따른 선박 용대선계약의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 장기 용대선 선박의 현물 운임률과 관련된 시장상황의 변동으로 인한 장기 용대선계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 운임선도계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 회사는 운임선도계약과 장기 용대선계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로, 회사는 발틱운임지수(Baltic Dry Index) 또는 다른 유사한 지수에 근거하여 선박 용대선계약을 체결하고 있습니다. 회사는 시장상황의 변동에 따른 연료유 구매거래의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 운용 선박의 연료유 구매 시장상황의 변동으로 인한 관련 계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 연료스왑/옵션계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 회사는 벙커스왑계약과 연료유 구매계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로 회사는 국제유가지수나 유사한 다른 지수에 근거하여 선박 연료유 구매계약을 체결하고 있습니다. 회사는 시장상황의 변동으로 인한 현물 운임가격 및 연료유 거래가격 변동에 대비하고 이윤을 고정시키기 위해 만기와 지수를 조건으로 하는 제3자(다른 해운회사, 금융회사 등)와의 용대선계약과 연료유 구매거래의 위험회피를 위한 운임선도계약과 연료스왑 및 옵션계약을 대응시키려 노력하고 있습니다. 거래상대방으로 인한 위험을줄이기 위해 모든 계약은 관련 지수변동에 따라 정기적으로 현금정산을 요구하고 있습니다. 회사는 거래상대방을 장기 시장 참여자로 제한하고 있습니다. 대부분의 선도및 스왑계약 만기는 3개월에서 12개월 사이입니다. (3) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 고정이자부 금융부채 60,729 165,327 변동이자부 금융부채 1,838,588 1,735,768 합 계 1,899,317 1,901,095 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 한편, 변동이자부 차입금의 기준금리가 0.5%P 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같이 추정됩니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기준금리 0.5%P 상승시 (8,742) (6,939) 0.5%P 하락시 8,742 6,939 4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 등에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 기타채권 20,499 17,245 파생금융자산 38,262 2,026 기타금융자산 36,569 5,849 소 계 95,330 25,120 유동: 현금및현금성자산() 650,239 440,785 매출채권 229,339 224,163 기타채권 45,173 37,200 파생금융자산 6,299 3,030 기타금융자산 224,773 30,587 소 계 1,155,823 735,765 합 계 1,251,153 760,885 () 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 건전한 유동성위험 관리는 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하 고, 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치할 수 있으며, 시장에서의 포지션을 상쇄할 수 있음을 의미합니다. 회사의 주된 사업의 동적인 특성상 회사의 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 회사의 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다(예외적으로 파생금융부채의 경우에는 명목금액 산출에 따른 효익이 적다고 판단하여 현재가치금액을 반영하였습니다). 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과~4년 이하 4년 초과 합 계 차입금 등(1) 386,372 488,277 749,852 690,314 2,314,815 파생금융부채(2) 1,663 　- 　- 　- 1,663 매입채무 212,670 　- 　- 　- 212,670 기타채무 135,742 - 19 - 135,761 금융보증계약 185,026 　- 　- 　- 185,026 리스부채(3) 210,158 100,809 72,397 14,276 397,640 합 계 1,131,631 589,086 822,268 704,590 3,247,575 (1) 당기말의 차입금 등에는 금융원가 415,498백만원이 포함되어 있습니다.(2) 당기말의 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있습니다. (3) 당기말 리스부채에는 금융원가 9,238백만원이 포함되어 있습니다. 선박차입금 관련 명목 현금흐름과 현재가치는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과~4년 이하 4년 초과 합 계 총지급액 343,966 300,515 676,319 690,314 2,011,114 이자해당액 97,817 83,822 123,296 91,651 396,586 현재가치 246,149 216,693 553,023 598,663 1,614,528 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과~4년 이하 4년 초과 합 계 차입금 등(1) 357,625 261,969 567,588 864,281 2,051,463 파생금융부채(2) 1,931 757 1,373 2,184 6,245 매입채무 202,824 - - - 202,824 기타채무 114,209 - - - 114,209 금융보증계약 173,083 - - - 173,083 리스부채(3) 205,454 49,654 33,997 12,701 301,806 합 계 1,055,126 312,380 602,958 879,166 2,849,630 (1) 전기말의 차입금 등에는 금융원가 150,368백만원이 포함되어 있습니다.(2) 전기말의 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있습니다. (3) 전기말 리스부채에는 금융원가 6,772백만원이 포함되어 있습니다. 선박차입금 관련 명목 현금흐름과 현재가치는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과~4년 이하 4년 초과 합 계 총지급액 224,608 229,924 389,347 864,280 1,708,159 이자해당액 26,874 23,602 36,318 54,033 140,827 현재가치 197,734 206,322 353,028 810,247 1,567,331 4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차입금 등 1,899,317 1,901,095 차감: 현금및현금성자산 (654,184) (444,874) 순부채 (A) 1,245,133 1,456,221 자본총계 (B) 4,439,869 3,542,620 총자본 (C = A + B) 5,685,002 4,998,841 자본조달비율 (A/C) 22% 29% 5. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치 당기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ① 보고기간말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동:　 파생금융자산 38,262 38,262 2,026 2,026 당기손익-공정가치 측정 금융자산 30,628 30,628 - - 소 계 68,890 68,890 2,026 2,026 유동: 파생금융자산 6,299 6,299 3,030 3,030 당기손익-공정가치 측정 금융자산 146,232 146,232 28 28 소 계 152,531 152,531 3,058 3,058 합 계 221,421 221,421 5,084 5,084 ② 보고기간말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동: 파생금융부채 - - 4,314 4,314 유동:　 파생금융부채 1,663 1,663 1,931 1,931 합 계 1,663 1,663 6,245 6,245 () 금융부채중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 비유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 30,628 - 30,628 파생금융자산 - 38,262 - 38,262 소 계 - 68,890 - 68,890 유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 146,204 28 - 146,232 파생금융자산 　- 6,299 - 6,299 소 계 146,204 6,327 - 152,531 합 계 146,204 75,217 - 221,421 금융부채 유동: 파생금융부채 - 1,663 - 1,663 합 계 - 1,663 - 1,663 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 비유동: 파생금융자산 - 2,026 - 2,026 유동: 당기손익-공정가치 금융자산 - 28 - 28 파생금융자산 - 3,030 - 3,030 소 계 - 3,058 - 3,058 합 계 - 5,084 - 5,084 금융부채 - 비유동: 파생금융부채 4,314 - 4,314 유동: 파생금융부채 - 1,931 - 1,931 합 계 - 6,245 - 6,245 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 <자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 28 28 시장접근법(탄소펀드) 기초자산의 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 30,628 - 시장접근법(ESG 펀드) 기초자산의 공정가치 파생금융자산(유동) 6,299 3,030 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션,이자율스왑) 기초자산의공정가치,3개월 미국달러 LIBOR 금리,Compounded SOFR 파생금융자산(비유동) 38,262 2,026 시장접근법(이자율스왑) 3개월 미국달러 LIBOR 금리,Compounded SOFR 합 계 75,217 5,084 <부채> 파생금융부채(유동) 1,663 1,931 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션) 기초자산의공정가치,3개월 미국달러 LIBOR 금리,Compounded SOFR 파생금융부채(비유동) - 4,314 시장접근법(이자율스왑) 3개월 미국달러 LIBOR 금리,Compounded SOFR 합 계 1,663 6,245 6. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 비유동: 기타채권 　- 　- 20,499 20,499 파생금융자산 　- 38,262 　- 38,262 기타금융자산 30,628 - 5,941 36,569 소 계 30,628 38,262 26,440 95,330 유동: 현금및현금성자산 　- 　- 654,184 654,184 매출채권 　- 　- 229,339 229,339 기타채권 　- 　- 45,173 45,173 파생금융자산 1,067 5,232 　- 6,299 기타금융자산 146,232 　- 78,541 224,773 소 계 147,299 5,232 1,007,237 1,159,768 합 계 177,927 43,494 1,033,677 1,255,098 () 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산() 상각후원가금융자산 합 계 비유동: 기타채권 - - 17,245 17,245 파생금융자산 - 2,026 - 2,026 기타금융자산 - 4,281 5,849 10,130 소 계 - 6,307 23,094 29,401 유동: 현금및현금성자산 - - 444,874 444,874 매출채권 - - 224,163 224,163 기타채권 - - 37,200 37,200 파생금융자산 2,029 1,001 - 3,030 기타금융자산 28 - 30,559 30,587 소 계 2,057 1,001 736,796 739,854 합 계 2,057 7,308 759,890 769,255 () 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 비유동: 차입금등 - 1,622,990 - 1,622,990 기타채무 - 19 - 19 소 계 - 1,623,009 - 1,623,009 유동: 차입금등 　- 276,327 - 276,327 파생금융부채 1,663 　- - 1,663 매입채무 - 212,670 - 212,670 기타채무 - 135,746 - 135,746 소 계 1,663 624,743 - 626,406 합 계 1,663 2,247,752 - 2,249,415 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 금융부채 기타금융부채() 합 계 비유동: 차입금등 - 1,575,192 - 1,575,192 파생금융부채 - - 4,314 4,314 소 계 - 1,575,192 4,314 1,579,506 유동: 차입금등 - 325,903 - 325,903 파생금융부채 1,148 - 783 1,931 매입채무 - 202,824 - 202,824 기타채무 - 114,210 - 114,210 소 계 1,148 642,937 783 644,868 합 계 1,148 2,218,129 5,097 2,224,374 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. 7. 금융자산의 신용 건전성(1) 매출채권 및 기타채권 등 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령별 잔액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 매출채권: 만기일 미도래 203,952 (61) 193,467 (57) 3개월 미만 21,778 (96) 28,085 (149) 3개월~6개월 1,876 (232) 1,918 (61) 6개월 초과 13,225 (11,103) 10,969 (10,009) 소 계 240,831 (11,492) 234,439 (10,276) 기타채권 등: 만기일 미도래 104,040 (18,954) 107,804 (19,120) 3개월 미만 2,970 (128) 1,286 (75) 3개월~6개월 836 (178) 2,915 (285) 6개월 초과 8,372 (3,285) 2,474 (832) 소 계 116,218 (22,545) 114,479 (20,312) 합 계 357,049 (34,037) 348,918 (30,588) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 등에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 매출채권: 기초 10,276 23,965 손상차손 531 327 기중제각 (15) (15,610) 기타증감() 700 1,594 기말 11,492 10,276 기타채권 등: 기초 20,312 42,138 손상차손(환입) 847 145 기중제각 - (24,854) 기타증감() 1,386 2,883 기말 22,545 20,312 () 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. (2) 기타금융자산회사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 8. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 보유액 등 3,945 4,089 예적금 등 650,239 440,785 합 계 654,184 444,874 9. 매출채권 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 　구 분 당기말 전기말 유동: 총장부금액 240,831 234,439 대손충당금 (11,492) (10,276) 순장부금액 229,339 224,163 10. 기타채권 당기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 대여금 25,776 26,905 (대손충당금) (18,877) (18,936) 일반미수금 등 225 561 보증금 13,375 8,715 소 계 20,499 17,245 유동: 대여금 156 148 선급금 51,555 42,038 (대손충당금) (3,216) (1,193) 일반미수금 등 3,391 1,588 (대손충당금) (452) (183) 소 계 51,434 42,398 합 계 71,933 59,643 11. 파생금융자산 및 파생금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 및 파생금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 비유동 이자율스왑 38,262 - 2,026 4,314 유동 운임선도계약 - - - 68 이자율스왑 5,232 - 1,001 783 연료스왑/옵션 1,067 1,663 2,029 1,080 소 계 6,299 1,663 3,030 1,931 합 계 44,561 1,663 5,056 6,245 (2) 당기와 전기 중 인식한 파생상품거래손익 및 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 거래이익(손실) 평가이익(손실) 거래이익(손실) 평가이익(손실) 운임선도계약 (2,391) - (1,722) (65) 이자율스왑 1,833 45,564 576 (898) 연료스왑/옵션 4,460 (608) 7,548 916 합 계 3,902 44,956 6,402 (47) 기타영업외손익 3,902 (608) 6,402 851 기타포괄손익 　- 45,564 - (898) 12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기말 상각후원가 금융자산: 예적금 등() 84,482 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 수익증권 등 176,860 합 계 261,342 비유동 36,569 유동 224,773 () 당기말 현재 상기 기타금융자산 중 16,143백만원은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조). ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 전기말 상각후원가 금융자산: 예적금 등() 36,408 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 수익증권 등 28 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 비상장주식 4,281 합 계 40,717 비유동 10,130 유동 30,587 () 전기말 현재 상기 기타금융자산 중 15,256백만원은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 당기와 전기 중 비상장주식 및 수익증권등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 4,309 3,956 취득 178,196 - 대체 (3,789) - 평가이익(손실) 1,961 (2) 기타(환율차이) (3,817) 355 기말금액 176,860 4,309 13. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 연료유 100,294 86,942 저장품 28,763 21,281 합 계 129,057 108,223 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 632,560백만원 (전기 : 395,535백만원) 입니다. 14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 비유동 퇴직급여자산 3,078 - 보험구상채권 2,794 1,677 선급금 20,163 - 소 계 26,035 1,677 유동 선급금 21,741 34,524 선급비용 182,809 229,460 선급법인세 2,093 625 미수수익 2,367 76 소 계 209,010 264,685 합 계 235,045 266,362 15. 종속기업, 관계기업 지분증권 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원, 천 USD) 구 분 회사명 소재국가 지분율 사용재무제표일 주요영업활동 장부금액 미국 달러 종속기업 Pan Ocean(America) Inc.(1) 미국 100% 2022-12-31 해운업 /곡물트레이딩 98,504 77,728 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)(2) 싱가포르 100% 2022-12-31 해운업 /곡물트레이딩 82,491 65,092 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 중국 100% 2022-12-31 해운업 19,010 15,000 Pan Ocean Japan Corporation 일본 100% 2022-12-31 해운업 8,812 6,954 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 브라질 100% 2022-12-31 해운업 694 547 (주)포스에스엠 대한민국 100% 2022-12-31 선박관리업 4,269 3,368 소 계 213,780 168,689 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주)(3) 대한민국 18% 2022-12-31 해운업 584 461 (주)부산크로스독 대한민국 20% 2022-12-31 창고보관업 1,002 791 Harim USA, Ltd. 미국 22% 2022-12-31 사육/가공/판매 18,692 14,749 스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사(4) 대한민국 28% 2022-12-31 투자 13,794 10,884 주식회사 케이디텍(4) 대한민국 20% 2022-12-31 서비스업 134 106 태영그레인터미널㈜(3) 대한민국 7% 2022-12-31 화물터미널업 4,576 3,611 소 계 38,782 30,602 합 계 252,562 199,291 (1) Pan Ocean (America) Inc.의 누적 결손에 따라 전기까지 손상차손 19,306백만원을 인식하였으나, 자산의 시장가치가 유의적으로 상승하였다는 관측 가능한 징후가 발견되어, 회수가능액을 추정하여 과거에 인식하였던 손상차손 금액을 전액 환입하였습니다. 동 금액은 기타 영업외이익으로 인식되었습니다. 회수가능액 추정은 해당 지분증권의 순 공정가치로 추정하였으며, 손상차손환입금액은 손상 인식 전 장부가액을 한도로 반영되었습니다.(2) 당기 중 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.에서 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.로 사명을 변경하였고, Pan Ocean(America) Inc.의 곡물트레이딩 사업을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 한편, 회사는 당기 중 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD에 60,000천USD 현금출자를 하였습니다.(3) 회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 태영그레인터미널㈜의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (4) 회사는 당기 중 스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사의 지분 27.98%, 주식회사 케이디텍의 지분 20%를 취득하여 관계기업 지분증권으로 인식하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원, 천 USD) 구 분 회사명 소재국가 지분율 사용재무제표일 주요영업활동 장부금액 미국 달러 종속기업 Pan Ocean(America) Inc. 미국 100% 2021-12-31 곡물트레이딩 74,421 62,776 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd. 싱가포르 100% 2021-12-31 해운업 6,037 5,092 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 중국 100% 2021-12-31 해운업 17,783 15,000 Pan Ocean Japan Corporation 일본 100% 2021-12-31 해운업 8,243 6,954 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 브라질 100% 2021-12-31 해운업 649 547 주식회사 포스에스엠 대한민국 100% 2021-12-31 선박관리업 3,993 3,368 소 계 111,126 93,737 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주)(1) 대한민국 18% 2021-12-31 해운업 546 461 (주)부산크로스독 대한민국 20% 2021-12-31 창고보관업 938 791 Harim USA, Ltd.(2) 미국 22% 2021-12-31 사육/가공/판매 17,485 14,749 소 계 18,969 16,001 합 계 130,095 109,738 (1) 회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(2) 회사는 전기 중 Harim USA, Ltd.의 지분 22.36%를 취득하여 관계기업 지분증권으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 종속기업 관계기업 합계 기초 111,126 18,969 130,095 취득 73,236 14,408 87,644 대체 　- 3,789 3,789 손상환입 19,306 - 19,306 기타(1) 10,112 1,616 11,728 기말 213,780 38,782 252,562 (1) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구분 종속기업 관계기업 합계 기초 101,984 1,363 103,347 취득 - 30,808 30,808 손상(1) - (15,160) (15,160) 기타(2) 9,142 1,958 11,100 기말 111,126 18,969 130,095 (1) Harim USA, Ltd.의 지속적인 영업손실로 인하여 손상검사를 수행하였으며 그 결과 관계기업투자주식손상차손 15,160백만원을 인식하였습니다. (2) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이 등이 포함되어 있습니다. 16. 유형자산 (1) 회사의 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 국고보조금증감 계정대체 매각예정자산대체(1) 손상차손(2) 기타증감(환산)(3) 기말장부금액 토지 10 - - - - - - - 1 11 건물/구축물 7,351 - - (214) - - - - 512 7,649 선박 4,522,264 72,305 (14,985) (270,427) 418 150,377 (23,704) - 313,627 4,749,875 차량운반구 24 60 - (25) - - - - 2 61 기타유형자산 3,382 299 (1) (772) 2 - - - 242 3,152 건설중인자산 112,036 355,198 (17) - 　- (150,377) - - 3,947 320,787 리스선박 275,034 463,115 (7,741) (382,998) - - - (54,360) 18,644 311,694 리스컨테이너밴 14,331 10,557 0 (4,225) - - - - 871 21,534 리스건물 8,817 17 0 (2,817) - - - - 661 6,678 리스차량 254 196 (17) (187) - - - - 18 264 합 계 4,943,503 901,747 (22,761) (661,665) 420 - (23,704) (54,360) 338,525 5,421,705 (1) 당기 중 선박 1척이 매각예정자산으로 분류되었으며, 당기말 현재 처분완료되었습니다.(2) 벌크 부문의 리스선박에 대하여 해운업 시황하락 영향 등으로 손상검사가 수행되었으며, 이중 16척의 리스선박에 대하여 54,360백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 선박들의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타 영업외손실로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.63% 입니다. 참고로 동 할인율 변동에 따른 손상금액은 하기와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 할인율 변동 할인율 금 액 사용권자산 손상금액 10% 증가 10.59% 55,670 10% 감소 8.67% 53,024 (3) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 국고보조금증감(1) 계정대체 매각예정자산대체 손상차손환입(2) 기타증감(환산)(3) 기말장부금액 토지 10 - - - - - - - - 10 건물/구축물 6,926 - - (189) - - - - 614 7,351 선박 3,644,048 192,375 (2,350) (223,919) 241 576,690 (20,241) 9,598 345,822 4,522,264 차량운반구 36 - - (15) - - - - 3 24 기타유형자산 3,624 219 - (765) - - - - 304 3,382 건설중인자산 158,265 518,388 - - - (576,690) - - 12,073 112,036 리스선박 21,472 370,376 - (127,526) - - - - 10,712 275,034 리스컨테이너밴 8,434 7,890 - (2,929) - - - - 936 14,331 리스건물 10,461 - - (2,491) - - - - 847 8,817 리스차량 224 169 (10) (149) - - - - 20 254 합 계 3,853,500 1,089,417 (2,360) (357,983) 241 - (20,241) 9,598 371,331 4,943,503 (1) 회사는 2020년 친환경 선박 전환 지원대상자로 선정되어 해양진흥공사로 부터 국고보조금 66억 9백만원을 수취한 바 있으며, 2021년 중 해당 선박을 취득함에 따라 동 선박의 장부금액 차감항목으로 인식하고 있습니다. (2) 벌크 부문 선박1척에 대하여 해운지수 상승으로 인한 선박 시가 상승 등으로 손상환입검사가 수행되었으며, 동 선박에 대하여 9,598백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 동 손상차손환입금액은 사용가치에 근거하여 산출된 회수가능가액이 손상이나 손상차손환입이 적용되지 않았을 경우의 해당 선박의 장부금액한도를 초과하여 동 한도내에서 반영 되었습니다. 참고로 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.33% 입니다. (3) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 및 손상누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 잔액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 잔액 토지 11 - - - 10 - - - 건물/구축물 17,132 (3,639) (5,845) 　- 16,026 (3,207) (5,468) - 선박 7,316,211 (2,042,737) (514,156) (9,442) 6,737,914 (1,719,042) (487,391) (9,217) 차량운반구 182 (121) - - 114 (90) - - 기타유형자산 38,982 (35,820) - (10) 37,455 (34,061) - (12) 건설중인자산 320,787 　- 　- - 112,036 - - - 리스선박 696,478 (331,429) (53,355) - 425,939 (150,905) - - 리스컨테이너밴 35,115 (13,581) - 　- 23,156 (8,825) - - 리스건물 15,670 (8,992) - - 14,642 (5,825) - - 리스차량 701 (437) 　- 　- 521 (267) - - 합 계 8,441,269 (2,436,756) (573,356) (9,452) 7,367,813 (1,922,222) (492,859) (9,229) (3) 당기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 5,927백만원 및 3,470백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 3.31%와 1.96%입니다.17. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 개발비 221 364 회원권 5,041 4,716 기타무형자산 1,041 133 합 계 6,303 5,213 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 상각액 기타증감(1) 기말장부금액 개발비 364 - 　- (172) 29 221 회원권 4,716 - 　- 0 325 5,041 기타무형자산 133 1,070 　- (153) (9) 1,041 합 계 5,213 1,070 　- (325) 345 6,303 (1) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 상각액 기타증감(1) 기말장부금액 개발비 463 29 - (163) 35 364 회원권 4,410 - (87) - 393 4,716 기타무형자산 68 78 - (22) 9 133 합 계 4,941 107 (87) (185) 437 5,213 (1) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 개발비 1,016 (795) - 1,675 (1,311) - 회원권 6,585 - (1,544) 6,160 - (1,444) 기타무형자산 1,220 (179) - 160 (27) - 합 계 8,821 (974) (1,544) 7,995 (1,338) (1,444) 18. 차입금 등 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 사채 113,365 121,130 장기차입금 141,246 84,465 선박차입금 1,368,379 1,369,597 소 계 1,622,990 1,575,192 유동: 유동성 사채 12,673 105,927 유동성 장기차입금 17,505 22,242 유동성 선박차입금 246,149 197,734 소 계 276,327 325,903 합 계 1,899,317 1,901,095 () 선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다. 회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 일부(선박 등)를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 31 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 발행된 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 표시이자율 통화 당기말 전기말 제20회 무보증 공모사채 2019-06-28 2022-06-28 2.30% KRW - 100,000 제21회 무보증 공모사채 2021-06-25 2024-06-25 2.15% KRW 50,000 50,000 신한은행 FRN 2.0년물 (A) 2020-12-04 2022-12-04 Libor+1% USD - 5,928 신한은행 FRN 2.5년물 (B) 2020-12-04 2023-06-04 Libor+1.05% USD 6,337 5,928 신한은행 FRN 3.0년물 (C) 2020-12-04 2023-12-04 Libor+1.1% USD 6,337 5,928 2021년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M 2021-06-29 2024-06-28 Libor+0.85% USD 63,364 59,273 합 계 126,038 227,057 유동성 사채 (12,673) (105,927) 차감계 113,365 121,130 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 통화 당기말 전기말 연이자율 원화환산액 연이자율 원화환산액 대구은행 KRW - - MOR+1.55% 10,000 산업은행 USD Libor+1.65% 13,940 Libor+1.65% 17,782 하나은행 (1) KRW - - CD+1.50% 7,500 국민은행 USD Libor+1.79% 4,436 Libor+1.79% 4,149 우리은행 KRW CD+1.50% 8,000 CD+1.50% 8,000 우리은행 USD Libor+1.66% 31,683 Libor+1.66% 29,638 하나은행 USD Libor+1.65% 31,683 Libor+1.65% 29,638 미즈호은행 KRW CD+1.20% 50,000 - - 중국건설은행 USD Libor+1.40% 19,009 - - 합 계 - 158,751 - 106,707 유동성 장기차입금 - (17,505) - (22,242) 차감계 - 141,246 - 84,465 (1) (주)포스코 및 현대글로비스(주) 장기운송계약 입금계좌의 예금반환채권 담보로 설정한 자산유동화 차입금 입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 선박차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 통화 당기말 전기말 연이자율 원화환산액 연이자율 원화환산액 BANK OF AMERICA, N.A. USD Libor+1.10%~1.45% 365,501 Libor+1.45% 360,522 Credit Agricole Corporate and Investment Bank USD Libor+1.60%~1.80% 92,409 Libor+1.60%~1.80% 104,872 ING Bank N.V. USD Libor+1.60%~1.75% 133,366 Libor+1.60%~1.75% 138,674 SOCIETE GENERALE, HONG KONG BRANCH USD Libor+1.35% 36,722 Libor+1.35% 38,393 STANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) LIMITED USD Libor+1.70% 74,714 Libor+1.70% 78,910 WOORI BANK HONG KONG BRANCH USD Libor+1.50% 33,871 Libor+1.50% 37,560 소시에테제네랄은행 USD Libor+1.68% 25,283 Libor+1.68% 26,022 아이엔지은행서울지점 USD Libor+1.30% 39,160 Libor+1.30% 61,053 우리은행 USD Libor+1.75% 19,656 Libor+1.75% 27,776 중소기업은행 USD Libor+1.45% 42,771 Libor+1.45% 45,345 하나은행 USD SOFR+3.00% 40,751 - - 한국산업은행 USD Libor+1.70% 18,851 Libor+1.70% 21,784 한국산업은행 서초지점 USD Libor+1.45%~2.00% 169,895 Libor+1.45%~2.00% 183,277 한국산업은행 서초지점 KRW 0%~0.39% 10,729 0%~0.39% 15,328 한국수출입은행 USD Libor+1.50%~1.70% 239,219 Libor+1.50%~3.00% 184,873 한국수출입은행 USD SOFR+1.77% 34,331 - - 한국스탠다드차타드은행 USD Libor+1.45~1.70% 90,140 Libor+1.45~1.70% 97,220 한국자산관리공사 USD Libor+1.75% 147,159 Libor+1.75% 145,722 합 계 - 1,614,528 - 1,567,331 유동성 선박차입금 - (246,149) - (197,734) 차 감 계 - 1,368,379 - 1,369,597 19. 기타채무당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 임대보증금 19 - 유동: 미지급금 11,808 9,677 미지급배당금 4 2 예수금 등 128,607 107,745 소 계 140,419 117,424 합 계 140,438 117,424 20. 충당부채 (1) 회사의 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과() 전입액 기타증감() 기말금액 충당부채 33,033 1,204 19,476 (4,447) 49,266 () 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가의 범위 명확화에 따른 변경효과입니다. () 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 전입액 기타증감() 기말금액 충당부채 26,930 7,539 (1,436) 33,033 () 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 회생채권조사확정재판 등(1) 17,834 17,834 손해배상(2) 10,623 5,160 용역손실충당부채(3) 20,809 10,039 합 계 49,266 33,033 (1) 당기말 현재 회생채권조사확정재판 등 9 건(총신청금액 52,531 백만원)이 진행중에 있습니다.(2) 소송사건 및 클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 유동충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.(3) 회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고 이에 상당하는 유동충당부채 전입액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다. 21. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 비유동: 예수금 등() 13,790 - 유동: 선수금 7,699 3,555 미지급비용 26,261 15,869 소 계 33,960 19,424 합 계 47,750 19,424 () 회사는 당기에 친환경선박 전환 지원 관련 국고보조금을 수취하였습니다. 22. 퇴직급여자산/부채 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여자산/부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치() 11,696 11,858 사외적립자산의 공정가치 (14,774) (10,753) 합 계 (3,078) 1,105 () 해상직원에 대한 장래 지급 예정 퇴직위로금의 현재가치가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 확정급여채무의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 11,858 12,061 당기근무원가 3,338 2,780 이자원가 329 279 급여지급액 (2,678) (2,989) 확정급여제도의 재측정요소 (1,145) (273) 기타 (6) - 기말 11,696 11,858 ② 사외적립자산의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 10,753 13,117 기여금 6,473 441 이자수익 299 313 확정급여제도의 재측정요소 (150) (156) 급여지급액 (2,601) (2,962) 기말 14,774 10,753 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,338 2,780 이자원가 329 279 이자수익 (299) (313) 확정급여제도의 재측정요소 (995) (117) 합 계 2,373 2,629 매출원가 3,368 2,746 기타포괄손(익) (995) (117) (4) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니 다. (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 5.25 3.00 미래임금인상률 4.00 4.00 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음과 같이 구성되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 예적금 등 14,774 100% 10,753 100% 당기와 전기 중 회사가 사외적립자산과 관련하여 발생한 실제 수익은 각각 148백만원 및 156백만원입니다. (6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 재측정손실(이익)의 구성내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 확정급여채무 - 재무적 가정 (2,000) (497) - 경험조정 855 224 - 인구통계적 가정 - - 소 계 (1,145) (273) 사외적립자산 150 156 재측정요소 합계 (995) (117) (7) 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다.① 할인율 (단위: 백만원) 구 분 할인율 변동 할인율 기말장부금액 변동금액 확정급여채무 0.25% 증가 5.50% 11,516 (180) - 5.25% 11,696 0 0.25% 감소 5.00% 11,883 187 ② 임금인상률 (단위: 백만원) 구 분 임금인상률 변동 임금인상률 기말장부금액 변동금액 확정급여채무 0.25% 증가 4.25% 11,898 202 - 4.00% 11,696 0 0.25% 감소 3.75% 11,501 (195) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2,507 2,294 5,995 8,947 19,743 확정급여채무의 가중평균만기는 6.8년입니다. 23. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 - - 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 법인세비용 - - (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 676,532 526,659 적용세율에 따른 세부담액 163,721 127,451 조정사항: - 세무상 비공제비용 및 비과세수익의 법인세 효과 12,325 353 - 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산 미인식효과 (164,812) (126,232) - 기타 (11,234) (1,572) 법인세비용 - - (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 환율변동효과 기말금액 선박 102,825 (6,029) - 7,207 104,003 토지 43 (2) - 4 45 금융상품 190 (464) - 22 (252) 퇴직급여충당금 265 (507) - 29 (213) 파생상품 288 373 (10,826) 213 (9,952) 충당부채 5,158 448 - 348 5,954 종속회사/관계회사 - 17,571 - (326) 17,245 기타 10,237 17,016 - 391 27,644 소 계 119,006 28,406 (10,826) 7,888 144,474 이월결손금 281,734 (182,392) - 22,810 122,152 합 계 400,740 (153,986) (10,826) 30,698 266,626 이연법인세 미인식액 (400,740) 153,986 10,826 (30,698) (266,626) 합 계 - - - - - ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 환율변동효과 기말금액 선박 97,333 (3,118) - 8,610 102,825 토지 40 - - 3 43 금융상품 174 1 - 15 190 퇴직급여충당금 321 (81) - 25 265 파생상품 20 72 185 11 288 충당부채 5,183 (472) - 447 5,158 기타 23,281 (14,602) - 1,558 10,237 소 계 126,352 (18,200) 185 10,669 119,006 이월결손금 361,473 (108,216) - 28,477 281,734 합 계 487,825 (126,416) 185 39,146 400,740 이연법인세 미인식액 (487,825) 126,416 (185) (39,146) (400,740) 합 계 - - - - - (4) 이연법인세자산의 실현가능성은 차감할 일시적차이의 예상실현시기 및 이월결손금의만기일 전에 발생할 미래과세대상소득에 영향을 받습니다. 당기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금의 사용가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 당기말 현재 실현가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이와 이월결손금잔액의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 잔액 만기 일시적차이 622,733 이월결손금 - 2023년 526,517 2024년 소 계 526,517 합 계 1,149,250 (5) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 회사는 대한민국의 조세특례제한법에 의거 2005년부터 2008년까지 해운소득에 대해 톤세를 적용하였으나, 2009년부터 일반법인세를 적용하고 있습니다. 회사는 향후 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적차이 및 이월결손금은 해운업소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다. 24. 납입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 3,000,000,000주 3,000,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 534,569,512주 534,569,512주 자본금 534,570 534,570 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 534,569,512 534,569,512 534,569,512 534,569,512 출자전환 등 - - - - 기말 발행주식수 534,569,512 534,569,512 534,569,512 534,569,512 (3) 당기말과 전기말 현재의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 715,615 715,615 25. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 증감내역은 자본변동표에 표시하였습니다. (단위: 백만원) 　구 분 당기말 전기말 파생상품평가손익 43,494 (2,070) 표시통화환산손익 480,043 251,224 자기주식처분이익 903 903 감자차익 1,224,288 1,224,288 출자전환예정채무 4,639 4,639 합 계 1,753,367 1,478,984 26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금() 45,839 40,494 미처분이익잉여금 1,390,478 772,957 합 계 1,436,317 813,451 () 대한민국 상법상 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 57(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 제 56(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 팬오션주식회사 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 처분예정일(2023년 3월 29일) 처분일(2022년 3월 29일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 1,390,478 772,957 전기이월이익잉여금 714,154 　 246,181 회계정책변경 효과 (1,203) 　 확정급여채무의 재측정요소 995 　 117 당기순이익 676,532 　 526,659 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 　 88,204 58,803 이익준비금 8,019 　 5,346 배당금 현금배당 주당배당금 : 제57기 : 150원(15.0%) 제56기 : 100원(10.0%) 80,185 53,457 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 1,302,274 714,154 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 용선료 1,621,174 1,302,408 항비 393,169 338,823 화물비 253,173 194,647 연료비 1,382,762 821,922 항차용선비 123,022 109,852 감가상각비와 무형자산상각비 661,643 356,376 선비 68,652 59,452 급여 및 상여 190,494 155,040 퇴직급여 9,456 8,423 기타급여(복리후생비등) 51,016 44,502 윤활유비 17,747 12,887 기타매출원가 125,796 76,063 사무실비 1,989 1,747 대손상각비(환입) 2,769 894 전산비용 1,710 1,605 세금 및 지급수수료 7,142 6,945 기타판관비 4,098 2,841 합계 4,915,812 3,494,427 28. 금융수익과 금융원가당기와 전기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식-공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 차입금 등 합 계 당기손익 인식분: 평가이익 1,967 - - - 1,967 평가손실 등 (6) - - - (6) 이자수익 - 8,483 3,410 - 11,893 이자비용 - - - (75,209) (75,209) 지급보증료 - - - (760) (760) 외환이익 - 63,127 - 14,635 77,762 외환손실 - (67,704) - (1,258) (68,962) 소 계 1,961 3,906 3,410 (62,592) (53,315) 금융수익 1,967 71,610 3,410 14,635 91,622 금융원가 (6) (67,704) - (77,227) (144,937) ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식-공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 차입금 등 합 계 당기손익 인식분: 평가이익 1 - - - 1 평가손실 등 (4) - - - (4) 이자수익 - 226 355 - 581 이자비용 - - - (42,798) (42,798) 지급보증료 - - - (674) (674) 외환이익 - 9,569 - 17,494 27,063 외환손실 - (14,276) - (2) (14,278) 소 계 (3) (4,481) 355 (25,980) (30,109) 금융수익 1 9,795 355 17,494 27,645 금융원가 (4) (14,276) - (43,474) (57,754) 29. 기타영업외손익당기와 전기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 6,332 206 유형자산처분손실 (5,251) (2,350) 유형자산손상차손환입 - 9,598 유형자산손상차손 (54,360) - 매각예정자산손상차손 (5,035) (10,221) 무형자산처분이익 - 194 파생상품평가손익 (608) 851 파생상품거래손익 3,902 6,402 외화환산손익 (243) (4,469) 외화거래손익 (11,293) (43) 손해배상손실전입/환입액 (10,520) (2,321) 종속기업손상차손환입 19,306 - 관계기업손상차손 - (15,160) 기타 2,983 (711) 합 계 (54,787) (18,024) 기타포괄손익 인식: 평가손익 45,564 (899) 30. 주당손익당기와 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 　구 분 당기 전기 보통주 귀속 당기순이익 676,532,053,210 526,658,892,353 가중평균유통보통주식수() 534,569,512 534,569,512 기본주당이익 1,266 985 () 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주식수) 내역 당기 전기 기초 534,569,512 534,569,512 출자전환으로 인한 변동 - - 가중평균유통보통주식수 534,569,512 534,569,512 (2) 희석주당손익당기말 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채와 신주인수권은 존재하지 않으며, 이에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 우발부채, 담보제공 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 등 당기말 현재 회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 13,537천 USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 9,652천 USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 20에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부가액 관련계정과목 차입잔액 내 용 선박() 4,170,987 차입금(주석18) 1,614,528 차입금 담보 등 기타금융자산 10,202 () 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(110%~145%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당기말 현재 최소담보약정에 따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당기말 기준으로 행사일이 1년 이내 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다. (3) 선박투자약정회사는 노후선교체 및 선대확충을 위해 당기말 현재 15 척(총선가 2,153,233천 USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2023년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박건조계약에 따라, 당기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,911,141천 USD 입니다. (4) 회사는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.(5) 회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 155,000천 USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 및 (주)미즈호은행과 체결한 한도 70,000천 USD의 여신거래약정은 차입 또는 계약이행보증에 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 계약이행보증 잔액은 12,568천 USD입니다. 또한 회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.(6) 회생채권조사확정재판등회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부 면제 후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의약83% 수준으로일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 회사는 당기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 20에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며, 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 5,938백만원을 에스크로계좌에 예치하고 있습니다.(7) 회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산처분금지, 최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(8) 회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계 최대 철광석업체인 Vale, 브라질 펄프생산업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고있고 수송기간은 20년입니다.(9) 회사는 Shell Tankers사 등과 당기말 현재 LNG선 12척의 장기대선계약을 체결 중이며, 계약 수행선박 중 1척은 인도 완료되었으며, 11척은 2023년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다.(10) 회사는 2021년 12월 임시주총에서 공개매수방식을 통한 Singapore Exchange (SGX) 상장폐지를 승인하였으며, 2022년 3월 21일부로상장폐지가 완료되었습니다. (11) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 제공하는자 보증액 보증처 신한은행 $10,000 한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전,한국서부발전, 한국중부발전 등 한국산업은행 $50,697 SC제일은행 $7,274 하나은행 $3,555 서울보증보험(외화) $23,819 서울보증보험(원화) \15,415 해양진흥공사 \10,193 (12) 회사는 환경 및 기후변화에 따라 향후 발효될 온실가스 배출규제에 대응하기 위해 선박의 설비 투자 및 경제성 검토를 단계적으로 시행할 예정입니다.(13) 회사는 당기 중 Qatar Energy와의 장기운송계약의 수행을 위하여 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 함께 KOREA GREEN LNG LTD.를 설립하였고, 동 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 32. 현금흐름표 (1) 회사의 당기와 전기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 676,532 526,659 감가상각비 661,319 356,191 퇴직급여 3,368 2,747 무형자산상각비 325 185 충당부채 전입(환입) 19,476 7,539 대손상각비 전입(환입) 2,769 894 기타의 대손상각비(환입) (1,391) (423) 유형자산처분이익 (6,332) (206) 유형자산처분손실 5,251 2,350 무형자산처분이익 - (194) 파생금융상품 평가손익 608 (851) 이자수익 (11,893) (581) 이자비용 75,209 42,798 유형자산손상차손(환입) 54,360 (9,598) 매각예정자산손상차손 5,035 10,221 외환관련손익 (8,854) (8,973) 종속기업등 손상차손(환입) (19,306) - 관계기업 손상차손 - 15,160 금융자산평가손익 (1,961) 3 비유동충당부채의 증감 (7,589) (3,894) 재고자산의 증감 (13,618) (44,272) 매출채권의 증감 10,209 (81,267) 기타채권의 증감 (1,713) (33,133) 기타자산의 증감 100,890 (198,060) 매입채무의 증감 (4,189) 73,937 기타채무의 증감 19,147 56,611 기타부채의 증감 (23,377) 96,610 퇴직급여부채의 증감 (6,695) (456) 파생금융상품자산/부채의 증감 960 1,146 영업에서 창출된 현금 1,528,540 811,143 (2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 전기 수취 국고보조금을 통한 선박 취득 - 6,609 선박차입금을 통한 선박취득 58,979 381,494 차입금 등 유동성대체 287,120 484,544 리스 자산 대체 467,545 372,646 리스부채 유동성대체 (10,485) 179,052 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 장기차입금 장기사채 선박차입금 리스부채 전기초 장부금액 - 237,541 14,802 37,628 116,320 1,001,580 26,901 리스자산대체 - - - - - - 372,646 선박차입금을 통한 선박대체 - - - - - 381,494 - 외화환산손익 - - - (1,891) (10,760) (1,326) - 차입금등의 증가 176,426 - - 65,303 107,571 249,227 - 차입금등의 상환 (176,426) (409,812) - - - - - 금융선급금을 통한 차입금 상계 - (10,000) - - - - - 리스자산 부채의 제거 - - - - - - (13) 리스부채의 상환 - - - - - - (131,754) 유동성대체 - 484,544 179,052 (21,465) (102,228) (360,851) (179,052) 표시통화 환산차이 - 23,630 7,806 4,890 10,227 99,473 4,646 전기말 장부금액 - 325,903 201,660 84,465 121,130 1,369,597 93,374 당기초 장부금액 - 325,903 201,660 84,465 121,130 1,369,597 93,374 리스자산대체 - - - - - - 467,545 선박차입금을 통한 선박대체 - - - - - 58,979 - 외화환산손익 - - - 696 (3,515) (754) - 차입금등의 증가 - - - 69,050 - 100,626 - 차입금등의 상환 - (353,040) - - - - - 금융선급금을 통한 차입금 상계 - (7,500) - - - - - 리스자산 부채의 제거 - - - - - - (7,202) 리스부채의 상환 - - - - - - (385,958) 유동성대체 - 287,120 (10,485) (17,834) (12,912) (256,374) 10,485 표시통화 환산차이 - 23,844 14,108 4,869 8,662 96,305 4,875 당기말 장부금액 - 276,327 205,283 141,246 113,365 1,368,379 183,119 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배기업 (주)하림지주 (주)하림지주 종속기업 Pan Ocean(America) Inc.PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)Pan Ocean(China) Co., Ltd.Pan Ocean Japan CorporationPan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.(주)포스에스엠 Pan Ocean(America) Inc.Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.Pan Ocean(China) Co., Ltd.Pan Ocean Japan CorporationPan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.(주)포스에스엠 관계기업/공동기업 코리아엘엔지트레이딩(주)(주)부산크로스독Harim USA, Ltd.스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사(1)주식회사 케이디텍(1)태영그레인터미널㈜(2) 코리아엘엔지트레이딩(주)(주)부산크로스독Harim USA, Ltd.(3) 기타 특수관계자 (주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자 (주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자 (1) 당기 중 출자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다.(2) 회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 태영그레인터미널㈜의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 전기 중 유상증자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 특수관계자 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 최상위지배기업: ㈜하림지주 - - - - 3,174 3,174 종속기업: Pan Ocean (China) Co.,Ltd. - - - 4,325 - 4,325 Pan Ocean Japan Corporation 1,092 - 1,092 2,898 - 2,898 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd. 44,597 65 44,662 2,480 - 2,480 Pan Ocean(America), Inc, 57,279 186 57,465 856 - 856 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. - - - 613 - 613 ㈜포스에스엠 291 - 291 244,002 - 244,002 소 계 103,259 251 103,510 255,174 - 255,174 관계기업: 코리아엘엔지트레이딩(주) 43,440 7 43,447 - - - 주식회사 케이디텍 - - - - 41 41 태영그레인터미널㈜ - - - 542 - 542 소 계 43,440 7 43,447 542 41 583 기타 특수관계자: ㈜에버미라클 - - - - 4 4 ㈜글라이드 - - - - 1 1 ㈜엔바이콘 - - - - 2 2 ㈜참트레이딩 - - - - 15 15 ㈜팜스코 - - - - 96 96 ㈜순우리한우 - - - - 109 109 제일사료㈜ - - - - 27 27 ㈜선진팜 - - - - 12 12 ㈜하림 - - - 47 138 185 ㈜하림산업 - - - - 1 1 ㈜주원산오리 - - - - 12 12 소 계 - - - 47 417 464 합 계 146,699 258 146,957 255,763 3,632 259,395 ② 전기 (단위: 백만원) 특수관계자 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 최상위지배기업: ㈜하림지주 - - - - 2,301 2,301 종속기업: Pan Ocean (China) Co.,Ltd. - - - 3,529 - 3,529 Pan Ocean Japan Corporation 926 - 926 2,753 - 2,753 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd. 5,273 - 5,273 1,851 - 1,851 Pan Ocean(America), Inc, 49,376 174 49,550 2,811 - 2,811 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. - - - 526 - 526 ㈜포스에스엠 246 - 246 206,101 - 206,101 소 계 55,821 174 55,995 217,571 - 217,571 관계기업: 코리아엘엔지트레이딩(주) 23,645 - 23,645 - - - 소 계 23,645 - 23,645 - - - 기타 특수관계자: 제일사료㈜ - - - - 30 30 ㈜주원산오리 - - - - 12 12 ㈜선진팜 - - - - 18 18 ㈜글라이드 - - - - 40 40 ㈜에버미라클 - - - - 4 4 ㈜엔바이콘 - - - - 1 1 ㈜팜스코 - - - - 93 93 ㈜참트레이딩 - - - - 12 12 ㈜순우리한우 - - - - 84 84 ㈜하림 - - - 34 105 139 소 계 - - - 34 399 433 합 계 79,466 174 79,640 217,605 2,700 220,305 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원,천USD) 특수관계자 구분 특수관계자명 배당금 지급 현금출자 최상위 지배기업 ㈜ 하림지주 \29,240 - 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. - $60,000 관계기업 스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사 - \14,258 주식회사 케이디텍 \150 ② 전기 (단위:백만원,천USD) 특수관계자 구분 특수관계자명 배당금지급 현금출자 최상위지배기업 ㈜하림지주 \14,620 - 관계기업 Harim USA, Ltd. - $28,000 (4) 당기말과 전기말 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 특수관계자 구분 채 권 등 채 무 등 매출채권 기타 합 계 매입채무 기타 합 계 최상위지배기업: ㈜하림지주 - - - - 1,153 1,153 종속기업: Pan Ocean (China) Co.,Ltd. - - - 386 - 386 Pan Ocean Japan Corporation - - - 297 - 297 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. (구, Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.) - 689 689 677 10,060 10,737 Pan Ocean(America), Inc. - 128 128 141 - 141 ㈜포스에스엠 - 5,627 5,627 25,083 1,829 26,912 소 계 - 6,444 6,444 26,584 11,889 38,473 관계기업: 코리아엘엔지트레이딩(주) 1,488 - 1,488 - - - 태영그레인터미널㈜ - - - 18 - 18 소 계 1,488 - 1,488 18 - 18 기타 특수관계자: 제일사료㈜ - 411 411 - - - ㈜하림산업 - - - - 1 1 ㈜하림 - - - - 1 1 소 계 - 411 411 - 2 2 합 계 1,488 6,855 8,343 26,602 13,044 39,646 ② 전기말 (단위: 백만원) 특수관계자 구분 채 권 등 채 무 등 매출채권 기타 합 계 매입채무 기타 합 계 최상위지배기업: ㈜하림지주 - - - - 785 785 종속기업: Pan Ocean (China) Co.,Ltd. - - - 520 - 520 Pan Ocean Japan Corporation - - - 168 4 172 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd. - 135 135 232 - 232 Pan Ocean(America), Inc. 4,386 1,071 5,457 90 4,520 4,610 ㈜포스에스엠 - 515 515 17,405 30 17,435 소 계 4,386 1,721 6,107 18,415 4,554 22,969 기타특수관계자: 제일사료㈜ - 411 411 - - - ㈜하림 - - - - 1 1 합 계 4,386 2,132 6,518 18,415 5,340 23,755 (5) 회사의 주요경영진에 대한 보상 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기급여 2,477 1,898 퇴직급여 157 116 합 계 2,634 2,014 (6) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과같습니다. (단위: 천USD) 제공받는자 지급보증액 보증처 Pan Ocean(America), Inc. 121,000 한국수출입은행, Woori America Bank PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 25,000 Standard Chartered Bank Singapore (7) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 제공받는자 보증액 보증처 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 9,941 한국사료협회,농협사료 등 (8) 당기말 현재 회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC 와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 34. 부문정보 (1) 영업부문 회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 벌크, 컨테이너, 유조선, 해운기타 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 상이한 해상 운송 서비스를 제공하며 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 당기와 전기 영업부문의 경영성과 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 벌크 컨테이너 유조선 해운기타(1) 주요 보고부문 합계 기타사업(2)/미배분 합계 매출액 4,808,330 415,555 304,144 171,762 5,699,791 655 5,700,446 영업이익 536,908 135,069 106,748 5,569 784,294 340 784,634 자산 4,862,440 181,635 740,072 186,904 5,971,051 1,420,439 7,391,490 부채 2,312,777 132,280 344,732 58,317 2,848,106 103,515 2,951,621 유형자산 취득액(3) 653,609 45,034 13,123 189,409 901,175 572 901,747 감가상각비 572,751 35,196 50,729 2,643 661,319 - 661,319 무형자산상각비 250 48 27 - 325 - 325 대손상각비(환입) 2,432 166 171 - 2,769 (1,391) 1,378 매각예정자산손상차손 5,035 - - - 5,035 - 5,035 유형자산손상차손 54,360 - - - 54,360 - 54,360 (1) 해운기타 부문은 LNG 서비스를 포함하고 있습니다. (2) 기타사업 부문은 임대업 부문을 포함하고 있습니다. (3) 비현금 취득액이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 벌크 컨테이너 유조선 해운기타(1) 주요 보고부문 합계 기타사업/미배분 합계 매출액 3,557,710 279,805 137,840 93,618 4,068,973 246 4,069,219 영업이익 513,263 67,667 (9,707) 3,323 574,546 246 574,792 자산 4,636,868 157,286 696,899 134,065 5,625,118 718,646 6,343,764 부채 2,220,359 141,116 331,334 56,300 2,749,109 52,035 2,801,144 유형자산 취득액 591,625 55,247 293,931 148,243 1,089,046 371 1,089,417 감가상각비 295,550 25,635 33,628 1,378 356,191 - 356,191 무형자산상각비 159 16 10 - 185 - 185 대손상각비(환입) 811 51 33 - 895 (423) 472 매각예정자산손상차손 - - 10,221 - 10,221 - 10,221 유형자산손상차손환입 (9,598) - - - (9,598) - (9,598) (1) 해운기타 부문은 LNG 수탁운항 서비스를 포함하고 있습니다. 부문별 자산은 주로 선박, 재고자산 및 매출채권으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타금융자산은 배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채 무, 기타채무 및 차입금등으로 구성되어 있습니다. 유형자산 취득액은 주로 선박에 대한 투자입니다. (2) 지역부문기타부문을 제외한 회사의 4가지 주요 영업부문은 6개 지역에서 영업이 이루어지고 있으며, 전세계적으로 관리되고 있습니다. 주요 영업지역인 회사의 본점 소재지는 대한민국이나 지역부문은 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 배분되고 있습니다. 회사의 당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지 역 당 기 전 기 아시아 2,918,637 1,849,853 오세아니아 996,389 946,602 유럽 56,505 69,924 북아메리카 768,856 521,461 남아메리카 818,087 604,009 아프리카 141,972 77,370 합 계 5,700,446 4,069,219 선박은 전 세계적으로 사용되나 그외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 자본적 지출에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의하지 않으므로 공시하지 아니합니다. (3) 주요 고객 부문당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분() 당기 전기 관련보고부문 고객A 645,879 446,952 벌크영업부문 () 전기 혹은 당기 10% 초과하는 고객을 모두 포함하였습니다. (4) 당기와 전기의 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 운항수익 4,859,204 3,490,767 대선수익 841,242 578,452 합 계 5,700,446 4,069,219 () 당기 대선수익에는 사용권자산의 운용리스인 전대리스수익 175,307백만원이 포함되어 있습니다. 참고로 당기말과 전기말 회사가 대선계약으로부터 받게 될 것으로 기대되는 미래 대선료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 162,664 142,609 1년 초과 2년 이내 58,534 36,754 2년 초과 3년 이내 19,019 14,025 3년 초과 4년 이내 9,509 - 4년 초과 5년 이내 9,509 - 5년 초과 13,431 - 합계 272,666 193,388 35. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 용선 311,694 275,034 컨테이너밴 21,534 14,331 건물 6,678 8,817 차량 264 254 합계 340,170 298,436 당기 중 증가된 사용권자산은 473,885백만원 (전기 : 378,435백만원) 입니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 205,283 201,660 비유동 183,119 93,375 합계 388,402 295,035 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 용선 382,998 127,526 컨테이너밴 4,225 2,929 건물 2,817 2,491 차량 187 149 소 계 390,227 133,095 사용권자산의 손상차손 용선 54,360 - 합 계 444,587 133,095 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 8,410 4,118 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,625,142 1,303,005 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 115 106 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,019,625백만원 (전기 : 1,438,983백만원) 입니다. 36. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 운송계약에 대한 계약자산 85,459 115,915 운송계약에 대한 계약부채 212,115 224,960 계약자산 및 계약부채는 재무상태표상 '계약자산', '계약부채'로 계상되어 있습니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 금액 201,648 88,425 (3) 자산으로 인식한 계약이행원가 상기 공시된 계약잔액에 추가하여 운송계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 기타유동자산으로 표시되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 174,259 220,299 운송계약을 이행하기 위하여 계약 이행 전에 발생한 원가를 자산으로 인식하였습니다. 이 자산은 특정 계약의 기간에 걸쳐 원가로 인식되며, 그 기간은 운송 용역의 특성 상 1~2개월을 초과하지는 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 2021년 2월 중장기 배당정책을 수립하고 3개년 배당가이드라인을 설정하여 전자공시시스템에 공시하고 홈페이지에 공개하였습니다. 중장기 배당정책 당사는 배당가능이익을 한도로 하여 당해 창출한 실적을 투자 재원 확보, 재무구조 건전성 유지 및 주주 환원에 합리적이고 균형있게 배분 후 현금 배당을 실시하겠습니다. 2021~2023년배당가이드라인 K-IFRS 별도재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상손익 제외 기준)의 10~20%를 유지하겠습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제 13 조 (동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제 52 조 (이익배당) ⓛ 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에서 정하는 바에 따라 확정된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. 제 52 조의 2 (중간배당) ① 이 회사는 제16조 제1항에서 정하는 바에 따라 확정된 주주에게, 또는 제16조 제1항에 따라 년 1회의 결산기를 정한 경우는 영업년도 중 1 회에 한하여 이사회의 결의로 정한 일정한 날의 주주에 대하여, 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ⓛ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제 1 항의 시효완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 1,000 1,000 1,000 677,081 549,305 92,529 676,532 526,659 90,928 1,267 1,028 173 80,185 53,457 26,728 - - - 11.8 9.7 28.9 보통주2.5 1.8 1.1 - - - - - - - - - - - - 보통주 150 100 50 - - - - - - - - - - - - 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제57기 제56기 제55기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -31.81.1 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 평균 배당수익률은 2021년, 2022년, 2023년 3개년 배당 수익률을 단순평균법으로 산출하였음. 2022년(제57기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2016년 01월 01일출자전환보통주6,333,6851,00012,5002016년 04월 01일출자전환 보통주 883,229 1,000 12,500 2016년 07월 01일출자전환 보통주 687,394 1,000 12,500 2016년 10월 01일출자전환 보통주 80,833 1,000 12,500 2016년 11월 12일출자전환 보통주 1,982,623 1,000 12,500 2017년 01월 01일출자전환 보통주 3,937 1,000 12,500 2017년 04월 01일출자전환 보통주 85,803 1,000 12,500 2017년 10월 01일출자전환 보통주 55,238 1,000 12,500 2018년 01월 01일출자전환 보통주 2,132 1,000 12,500 2018년 04월 01일출자전환 보통주 5,470 1,000 12,500 2018년 07월 01일출자전환 보통주 3,287 1,000 12,500 2018년 10월 01일출자전환 보통주 20,506 1,000 12,500 2020년 10월 01일출자전환 보통주 305 1,000 12,500 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주) 주) 주) 주) 주) 주) 주) 주) 주) 주) 주) 주) 주) 주) 원 회생계획에 따른 출자전환(확정된 채권액의 67%에 대해 주식 재병합 비율인 10:1 을 적용하여 1주당 발행가액 금 10,000원으로 출자전환) 및 변경회생계획안에 따른 병합(병합비율 1.25:1)조건을 반영하여 발행가액 금 12,500원(액면가 금 1,000원)으로 발행됨 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 팬오션 회사채사모2020년 12월 04일 5,491 LIBOR(3M) + 1.00 - 2022년 12월 04일 상환 - 팬오션 회사채사모2020년 12월 04일 5,491 LIBOR(3M) + 1.05 - 2023년 06월 04일 미상환(주1) - 팬오션 회사채사모2020년 12월 04일 5,491 LIBOR(3M) + 1.10 - 2023년 12월 04일 미상환(주1) - 팬오션 회사채(녹색채권)공모2021년 06월 25일 50,000 2.154 A-(긍정적)(한국신용평가),A-(긍정적)(한국기업평가) 2024년 06월 25일 미상환 NH투자증권 신영증권 팬오션 회사채사모2021년 06월 29일 56,495 LIBOR(3M) + 0.85 - 2024년 06월 28일 미상환(주2) - 122,968 - - - - 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,098.10원/USD를 적용하여 환산한 금액임 주2) 해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액임 기업어음증권 미상환 잔액[연결기준] 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 기업어음증권 미상환 잔액[별도기준] (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액[연결기준] 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액[별도기준] (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액[연결기준] 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - 50,000 - - - - - 50,000 10,981 56,495 - - - - - 67,476 10,981 106,495 - - - - - 117,476 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액[별도기준] (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 50,000 - - - - - 50,000 사모 10,981 56,495 - - - - - 67,476 합계 10,981 106,495 - - - - - 117,476 신종자본증권 미상환 잔액[연결기준] 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액[별도기준] (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액[연결기준] 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액[별도기준] (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 팬오션 주식회사 제21회 무기명식 이권부 무보증사채 2021년 06월 25일2024년 06월 25일 50,000 2021년 06월 15일 한국투자증권 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 1,500% 이하 유지 (별도재무제표 기준) 이행 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 800% 이하 (별도재무제표 기준) 이행 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 3배 미만 (별도재무제표 기준) 이행 최대주주 변경 금지 이행 이행 (제21회 2022년 09월 06일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성기준일임 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 공모사채(녹색채권) 제21회(주1) 2021년 06월 25일 시설자금(LNG급유 선박 건조 및 평형수처리장치 설치) 33,765 시설자금(LNG급유 선박 건조 및 평형수처리장치 설치) 33,765 - 공모사채(녹색채권) 제21회(주1) 2021년 06월 25일 채무상환자금(LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환) 16,235 채무상환자금(LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환) 16,235 - 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 제21회 공모사채 총 조달금액은 50,000백만원 주2) 동 공모사채는 ESG채권(녹색채권)으로 청정 운송에 관한 사업인 LNG 급유 선박 건조 투자 및 LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환과 토양 및 해양 생물 다양성 보전에 관한 사업인 평형수 처리 장치 설치 투자를 위하여 발행되었으며 LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환(16,235백만원), LNG 급유 선박 건조(7,356백만원) 및 평형수 처리 장치 설치 투자(26,410백만원)에 사용을 완료하였음. 동 ESG채권의 구체적인자금 사용 내역은 한국거래소 사회책임투자채권(SRI) 전용 세그먼트에 게시되어 있는 ESG채권 사후보고서에 기재되어 있음. ESG채권 사후보고서는 본 ESG 채권의 상환 때까지 매년 1년 단위로 보고 예정임 나. 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2020년 변동금리사채(FRN) (Series A) (주1) - 2020년 12월 04일 시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입) 5,491 시설자금(유형자산 취득) 5,491 - 2020년 변동금리사채(FRN) (Series B) (주1) - 2020년 12월 04일 시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입) 5,491 운영자금(원재료 매입) 5,491 - 2020년 변동금리사채(FRN) (Series C) (주1) - 2020년 12월 04일 시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입) 5,491 운영자금(원재료 매입) 5,491 - 2021년 변동금리사채(FRN) (주2) - 2021년 06월 29일 운영자금(선박 운항경비) 56,495 운영자금(선박 운항경비) 56,495 - 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,098.10원/USD를 적용하여 환산한 금액임 주2) 해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액임 다. 미사용자금의 운용내역해당없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 제57기 매출채권 및 기타채권(주1) 411,208 34,037 8.28% 제56기 390,730 29,996 7.68% 제55기 244,835 28,504 11.64% 주) 계정과목 내역은 대손충당금 설정대상인 매출채권, 일반미수금, 선급금 내역임 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 매출채권 및 기타채권(주1) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 29,996 28,504 37,218 2. 순대손처리액 (①-②±③) 2,663 1,020 (7,108) ① 대손처리액(상각채권액) (15) (1,499) (4,633) ① 상각채권 회수액 　0 0 0 ② 기타증감(주2) 2,678 2,519 (2,475) 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,378 472 (1,606) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 34,037 29,996 28,504 주1) 매출채권, 일반미수금, 선급금에 설정된 대손충당금 내역임 주2) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 (3) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정방법1) 개별채권의 손상 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 담보설정 부실채권, 보험 COVER 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 2) 매출채권 및 기타채권 집단의 연령분석매출채권 및 기타채권에 대해 개별적인 손상여부 판단을 실시한 후, 그 외 채권에 대해서는 집합적으로 손상차손을 인식합니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 유사한 신용위험을 갖는 것으로 추정되는 집합으로 구분하여 각 집합별로 경험적 판단에 의거하여 손상차손을 추정하였습니다. (4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 만기일 미도래 3개월 미만 3개월~6개월 6개월 초과 합계 매출채권 및 기타채권 362,124 24,748 2,712 21,624 411,208 구성비율 88% 6% 1% 5% 100% 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황재고자산 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 재고자산의 사업부문별 보유현황은 공시서류 작성기준일 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만이므로 사업부문별로 기재하지 않고 해운부문으로 통합하여 기재하였습니다. (단위 : 백만원, 회) 계정과목 제57기 제56기 제55기 재고자산(해운부문) 129,057 108,223 57,221 총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 1.71 1.67% 1.23% 재고자산 회전율(회수) [연환산매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}] 47 48 36 (2) 재고자산의 실사내용재고자산은 재무상태표일 각 선박으로부터 실측된 잔량을 통보 받아 기록하고 있으며, 2022년 12월 13일 및 2022년 12월 16일 재고자산 실사에는 당사의 감사인 및 관리자가 참여하여 그 실재성 여부를 확인하며, 이는 실사일 현재의 재고자산과 재무상태표일의 재고자산 차이를 확인하는 절차로서 재고실사일과 결산일 사이에 발생한 재고자산 매입과 소모와 관련된 증빙 및 선박의 관련 기록사항을 확인합니다. 재고자산은 선상재고인 유류 등의 저장품으로서 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 기말잔액 비고 재고자산 129,057 129,057 129,057 - 다. 공정가치평가 절차요약 (1) 유형자산 한국채택국제회계기준 제1016호'유형자산' 문단29에 따르면 유형자산은 원가모형이나 재평가모형 중 회계정책으로 택일하여 유형자산 분류별로 동일하게 적용할 수 있습니다. 당사는 원가모형을 택하여 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 유형자산의 장부금액으로 기재하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1116호 리스의 도입에 따른 사용권자산 계상금액을 포함한 유형자산의 총 장부가는 54,441억원입니다. (2) 금융상품당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 1) 당기말과 전기말 금융자산의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제57기 제56기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동 파생금융자산 38,262 38,262 2,026 2,026 당기손익-공정가치 측정 금융자산 30,628 30,628 - - 소계 68,890 68,890 2,026 2,026 유동: 파생금융자산 10,074 10,074 5,696 5,696 당기손익-공정가치측정 금융자산 146,232 146,232 28 28 소계 156,306 156,306 5,724 5,724 합계 225,196 225,196 7,750 7,750 2) 당기말과 전기말 금융부채의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제57기 제56기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동: 파생금융부채 - - 4,314 4,314 유동: 파생금융부채 3,832 3,832 4,399 4,399 합계 3,832 3,832 8,713 8,713 3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기와 전기의 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 ① 제57기 (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 비유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 30,628 - 30,628 파생금융자산 - 38,262 - 38,262 소 계 - 68,890 - 68,890 유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 146,204 28 - 146,232 파생금융자산 - 10,074 - 10,074 소 계 146,204 10,102 - 156,306 합 계 146,204 78,992 - 225,196 금융부채 유동: 파생금융부채 - 3,832 - 3,832 합계 - 3,832 - 3,832 ② 제56기 (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 비유동: 파생금융자산 - 2,026 - 2,026 소계 - 2,026 - 2,026 유동: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 28 - 28 파생금융자산 - 5,696 - 5,696 소계 - 5,724 - 5,724 합계 - 7,750 - 7,750 금융부채 비유동: 파생금융부채 - 4,314 - 4,314 소계 - 4,314 - 4,314 유동: 파생금융부채 - 4,399 - 4,399 소계 - 4,399 - 4,399 합계 - 8,713 - 8,713 4) 공정가치 평가 기준 정보 할인된 현금흐름 추정에 이용되는 이자율은 보고기간 종료일 현재 Libor금리와 회사채 수익률에 적절한 스프레드를 가산하여 적용합니다. 제57기 제56기 평가기준 % 평가기준 % Libor 4.39~5.13% Libor 0.10 ~ 0.31% Term SOFR 4.35~4.58% - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 주력사업인 벌크화물 운송 서비스를 필두로 컨테이너화물 운송 서비스, 탱커선 서비스, LNG 운송 서비스까지 다양한 형태의 해상 운송사업을 영위하고 있습니다.당사의 영업실적은 벌크화물 운송시장의 수요와 공급, 해운 시장의 주기적인 등락, 화물운송 수요의 계절적 변동, 장기운송계약을 수행하는 사선과 장기용선의 실적 및 단기운송계약의 수행으로 인한 실적 등으로 인해 영향을 받습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결재무제표 기준) 이하의 정보는 사업보고서에 첨부하여 공시되는 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표를 기반으로 작성되었습니다. 따라서, 정보이용자는 이하의 재무상태 및 영업실적에 관련된 정보를 이용함에 있어, 연결재무제표 및 연결재무제표에 대한 주석을 참조해 주시기 바랍니다. 가. 재무상태 제57기 2022년 12월말 제56기 2021년 12월말 제55기 2020년 12월말 팬오션 주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제57기 제56기 제55기 I. 유동자산 1,834,200 1,358,712 662,523 II. 비유동자산 5,714,742 5,130,067 3,996,804 자 산 총 계 7,548,942 6,488,779 4,659,327 I. 유동부채 1,226,756 1,149,410 604,301 II. 비유동부채 1,829,582 1,742,532 1,248,374 부 채 총 계 3,056,338 2,891,942 1,852,675 I. 지배기업소유주지분 4,492,604 3,596,837 2,806,652 II. 비지배지분 - - - 자 본 총 계 4,492,604 3,596,837 2,806,652 당사의 2022년말 자산 총계는 7조 5,489억원으로 전년 대비 약 1조 602억원 증가하였습니다. 주요 영업 자산인 선박 및 계약 기간 1년 이상의 장기용선(사용권자산)이 포함된 유형자산의 장부가액이 4,808억원 증가하였고 영업이익 증가에 따라 현금성자산 및 금융자산 투자금액이 각각 2,230억원, 2,576억원 증가하였기 때문입니다. 부채 총계는 전년 대비 약 1,644억원 증가한 3조 563억원입니다. 2022년말 기준 부채비율(부채 총계/자본 총계)는 약 68% 수준으로 전년 부채비율 80% 대비 상당히 감소하였고 당사가 속해있는 산업의 특성을 고려한다면 건전한 재무상태를 유지하고 있다고 판단합니다. (출처 : 한국은행 경제통계시스템 '운수 및 창고업' 소속 회사 2019년~2021년 부채비율 평균 183%) 나. 영업실적 제57기 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 제56기 2021년 1월 1일부터 12월 31일까지 제55기 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지 팬오션 주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제57기 제56기 제55기 I. 매출액 6,420,312 4,616,107 2,497,159 II. 영업이익 789,618 572,946 225,212 III. 당기순이익 677,081 549,305 90,722 Ⅵ. 주당순손익 (단위 : 원) 1,267 1,028 173 (1) 매출액영업활성화 정책에 따른 Dry bulk 운영선대 확대, 컨테이너선/탱커선 시황 상승, LNG 장기계약 안정적 수행 등으로 해운업 전 사업부문의 매출액이 전년 대비 증가하였고 고가의 곡물 판매량 증가로 곡물사업 매출액 역시 증가함에 따라 전체 매출액은 전년 대비 1조 8,042억원 증가한 6조 4,203억원을 기록하였습니다. (2) 영업이익벌크선, 컨테이너선, 탱커선 및 LNG사업 등 해운사업 전 부문의 실적이 2021년 대비 개선됨에 따라 2022년 영업이익은 회사 설립 이후 최고 실적인 7,896억원을 기록하였습니다. (3) 당기순이익영업이익의 전년 대비 2,167억원 상승에도 불구하고 차입금 증가, 금리 인상, 환율 변동 등으로 금융비용이 약 200억원 증가하였고 2022년말 해운 시황 하락 영향으로 사용권자산의 손상차손을 새롭게 인식하는 등 기타 영업외손익이 약 591억원 감소함에 따라 당기순이익은 전년 대비 1,278억원 증가한 6,771억원을 기록하였습니다. 유형자산손상차손과 관련한 내용은 '바. 자산손상 또는 감액손실 인식 여부'에 기재한 사항을 참고하시기 바랍니다. (4) 영업부문별 성과 (내부거래 제거 전 수치 기준)① 벌크선2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 전쟁, 금리 인상 기조 및 고물가 지속으로 인한 각국의 구매력 약화 등에 더하여 코로나19로 인한 항만 당국의 규제 및 선원 교대 이슈 등이 해소됨에 따라 선박 운영 비효율성으로 인한 공급 제한 효과 역시 상실되어 Dry Bulk 시황은 전년 대비 감소(BDI 평균 2021년 2,943 vs 2022년 1,934)하였을 뿐만 아니라 하반기로 갈수록 악화되었습니다.(BDI 평균 2022년 상반기 2,279 vs 하반기 1,591) 그럼에도 불구하고 보유 사선의 안정적 운용 및 장/단기 용선 활용 등 시황의 변동성에 적극 대응하며 벌크선영업부문의 매출액은 전년 대비 1조 2,546억원 증가한 4조 8,238억원을 기록하였고 영업이익 역시 270억원 증가한 5,424억원을 기록하였습니다. ② 컨테이너선 컨테이너선영업부문은 5,094억원의 매출액을 기록하며 전년 대비 1,561억원 증가하였고 영업이익도 676억원 증가한 1,378억원을 기록하였습니다. 단, 글로벌 공급망 차질에 따른 컨테이너화물 고운임 기조가 2022년 하반기부터 약세로 전환됨에 따라 당사 컨테이너선영업부문의 매출액 및 영업이익이 감소 중에 있습니다. ③ 탱커선탱커선영업부문은 당사의 주요 선적 화물인 석유화학제품유 해상 물동량 증가로 인한 가파른 운임 상승에 힘입어 매출액은 전년 대비 118% 증가한 3,059억원을 기록하였고 영업이익은 1,067억원을 기록하며 탱커선 사업 개시 후 최대의 영업이익을 기록하였습니다. ④ 곡물사업 판매 곡물의 가격 상승으로 매출액은 전년 대비 2,038억원 증가한 7,020억원을 기록하였으나 2021년에 이어 소폭의 영업적자를 기록하였습니다. 싱가폴 거점을 활용한 삼국간 신규 판매처 개발 등 판매량을 늘리는 동시에 철저한 비용 관리를 통해 수익성 증진 및 흑자 전환을 위해 노력 중입니다. 다. 조직변경 등 당사는 2023년 1월 1일부로 장기화물운송계약을 집중 관리하고 강화 중인 환경규제를 일괄 대응하고자 전용선사업실을 신설하였고, 조직 간 시너지를 통해 영업 활동성을 증대시키고자 기존 케이프영업본부와 파나막스영업본부를 대형선영업본부로 통합하여 운영 중입니다. 2023.01.01부 조직도.jpg 2023.01.01부 조직도 라. 환율변동 영향 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 미국 달러(US Dollar)이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 당사는 기능통화로 작성된 재무제표를 아래와 같은 환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있으며, 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. - 자산/부채 : 보고기간말의 마감 환율- 수익/비용 : 해당기간의 평균 환율- 자본 : 역사적 환율(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금 및 금융자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외손익에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.최근 3년간 기능통화 이외의 통화로 기재된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 외화환산손익 10,162 10,106 (10,494) 외화거래손익 (12,374) (956) (8,090) 당사는 기능통화인 미국 달러 이외의 통화로 기재되는 판매, 구매 및 차입에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 최근 3년간 당사의 외환 관련 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 현금및현금성자산 151,100 120,164 44,492 매출채권 23,916 25,492 20,144 일반미수금 2,301 1,655 1,915 매입채무 (51,250) (40,029) (39,747) 미지급금 (9,988) (8,702) (8,052) 장기차입금 (58,000) (25,500) (66,500) 회사채 (50,000) (150,000) (100,000) 선박차입금 (10,729) (15,328) (19,926) 기타 47,298 23,744 30,588 합 계 44,648 (68,504) (137,086) 최근 3년간 환율이 10% 변동하였을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 원 / 미국달러 10% 상승 시 (4,298) 8,500 13,348 10% 하락 시 5,286 (6,035) (16,323) 마. 자산손상 또는 감액손실 인식 여부 당사는 주요한 자산에 대하여 주기적으로 손상의 징후를 판단하고, 손상의 징후가 있는 경우 손상발생 여부를 검토하고 있습니다. 손상의 징후 판정을 위하여 내/외부정보를 모두 활용하여 판단하며, 징후가 포착된 주요한 자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 한편, 기손상된 상각자산에 대하여 환입의 징후를 판단하고 있으며 징후가 포착된 경우 손상을 인식하지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 환입금액을 계산하게 됩니다. 2022년말 벌크 부문의 리스선박을 대상으로 해운 시황 하락 영향에 따른 손상검사를 수행하여 16척의 선박에 대하여 54,360백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 선박들의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출하였으며 손상차손은 기타 영업외손실로 계상하였습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.63%입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 유형자산손상차손(환입) 선박 0 (9,598) 76,516 리스선박 54,360 0 0 4. 유동성 및 자금조달/지출 가. 유동성 현황 당사는 2022년말 현재 약 7,446원의 현금 및 현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며 대부분의 현금(약 7,407억원)을 예적금 등에 예치하고 있습니다. 2022년 중 영업활동으로 1조 4,108억원 현금이 유입되었으나, 선박 취득 등과 같은 투자활동으로 약 5,774억원의 현금유출과 회사채/선박금융 등 차입금 및 리스부채 상환(약 7,816억원) 및 추가 차입(약 2,098억원) 등으로 인한 약 6,427억원의 재무활동 현금유출이 있었고, 환율 변동에 따른 차이 약 324억원이 발생함에 따라 전년말 대비 약 2,230억원의 현금성 자산이 증가하였습니다. 당사가 현재 보유하고 있는 현금성자산과 자금조달의 유연성 등 고려 시, 유동성위험이 적정하게 관리되고 있다고 판단됩니다. (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 기초 현금 및 현금성 자산 521,592 237,560 255,314 영업활동으로 인한 현금흐름 1,410,763 767,687 470,485 투자활동으로 인한 현금흐름 (577,439) (351,168) (336,872) 재무활동으로 인한 현금흐름 (642,736) (157,988) (138,989) 환율변동차이 32,449 25,501 (12,177) 연결범위 변동으로 인한 현금감소 - - (200) 현금의 증감 223,037 284,032 (17,754) 기말 현금 및 현금성자산 744,629 521,592 237,560 나. 자금조달 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다. 2022년말 현재 당사의 자본조달비율은 21%로써 지난 3개년동안 지속 감소 중으로 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 차입금 등 1,943,672 1,942,588 1,431,149 차감: 현금 및 현금성자산 (744,629) (521,592) (237,560) 순부채 (A) 1,199,043 1,420,996 1,193,589 자본총계 (B) 4,492,604 3,596,837 2,806,652 총자본 (C = A + B) 5,691,647 5,017,833 4,000,241 자본조달비율 (A/C) 21% 28% 30% 차입금 등의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 비유동 사채 113,365 121,130 116,320 장기차입금 141,246 125,958 75,708 선박차입금 1,368,379 1,369,597 1,001,580 소 계 1,622,990 1,616,685 1,193,608 유동 유동성 사채 12,673 105,927 10,880 유동성 장기차입금 61,860 22,242 59,031 유동성 선박차입금 246,149 197,734 167,630 소 계 320,682 325,903 237,541 합 계 1,943,672 1,942,588 1,431,149 총 자금조달내역 중 선박차입금(1조 6,145억원, 비중 83.1%)의 차입처별 상세내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입처 통화 연이자율 원화환산액 BANK OF AMERICA, N.A. USD Libor+1.10%~1.45% 365,501 CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK USD Libor+1.60%~1.80% 92,409 ING BANK N.V. USD Libor+1.60%~1.75% 133,366 SOCIETE GENERALE, HONG KONG BRANCH USD Libor+1.35% 36,722 STANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) LIMITED USD Libor+1.70% 74,714 WOORI BANK HONG KONG BRANCH USD Libor+1.50% 33,871 소시에테제네랄은행 USD Libor+1.68% 25,283 아이엔지은행서울지점 USD Libor+1.30% 39,160 우리은행 USD Libor+1.75% 19,656 중소기업은행 USD Libor+1.45% 42,771 하나은행 USD SOFR+3.00% 40,751 한국산업은행 USD Libor+1.70% 18,851 한국산업은행 서초지점 USD Libor+1.45%~2.00% 169,895 KRW 0%~0.39% 10,729 한국수출입은행 USD Libor+1.50%~1.70% 239,219 USD SOFR+1.77% 34,331 한국스탠다드차타드은행 USD Libor+1.45~1.70% 90,140 한국자산관리공사 USD Libor+1.75% 147,159 합 계 1,614,528 선박차입금의 대부분이 변동금리형식으로 되어 있어 금리 변동은 당사의 이자비용에 영향을 미칩니다. 변동이자부 차입금의 기준금리가 0.5% 변동하였을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같이 추정됩니다. (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 기준금리 0.5%P 상승 시 (8,742) (6,939) (4,958) 0.5%P 하락 시 8,742 6,939 4,958 2022년말 현재 발행되어 있는 사채의 내역은 다음과 같습니다. 당사가 발행한 무보증 공모사채(제21회)의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 당사의 의무가 규정되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행일 만기일 표시이자율 통화 원화환산액 제21회 무보증 공모사채 2021-06-25 2024-06-25 2.15% KRW 50,000 신한은행 FRN 2.5년물 (B) 2020-12-04 2023-06-04 Libor+1.05% USD 6,337 신한은행 FRN 3.0년물 (C) 2020-12-04 2023-12-04 Libor+1.1% USD 6,337 2021년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M 2021-06-29 2024-06-28 Libor+0.85% USD 63,364 합 계 126,038 다. 자금 지출 2022년말 현재 당사의 선박 투자현황은 아래와 같으며 향후 지출 예정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 총 투자금액 기 지출금액 지출 예정금액 투자 내용 2,153,233 242,092 1,911,141 총 15척(컨테이너선 4척, LNG선 11척) 아울러, 2022년말 현재 당사가 리스와 관련해 재무상태표에 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 용 선 311,694 275,033 21,472 컨테이너밴 21,534 14,331 8,434 건 물 10,594 13,210 15,685 차 량 386 372 331 합 계 344,208 302,946 45,922 주) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있음 한편, 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 2년 이하 2년 초과~ 4년 이하 4년 초과 합 계 차입금등 431,208 488,277 749,852 690,314 2,359,651 파생금융부채 3,832 - - - 3,832 매입채무 242,354 - - - 242,354 기타채무 146,524 - - - 146,524 리스부채 212,583 102,034 72,973 14,276 401,866 합 계 1,036,501 590,311 822,825 704,590 3,154,227 주1) 차입금등에는 금융원가 415,979백만원이 포함되어 있으며, 파생금융부채는 명목금액 산출에 따른 효익이 적다고 판단하여 현재가치로 반영하였음주2) 리스부채에는 금융원가 9,287백만원이 포함되어 있음 5. 부외거래 가. 채권조사확정재판 2022년말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며, 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 5,938백만원을 에스크로계좌에 예치하고 있습니다. 나. 계류중인 소송사건 등 2022년말 현재 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 13,537천 USD이며, 당사에 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 9,652천 USD입니다. 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 다. 담보 제공 및 지급보증 2022년말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부가액 차입잔액 내 용 선박 4,170,987 1,614,528 차입금 담보 등 기타금융자산 10,202 2022년말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 Pan Ocean(America), Inc 121,000 한국수출입은행, Woori America Bank Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. 25,000 Standard Chartered Bank Singapore 라. 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증 내역 2022년말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 제공하는자 보증액 보증처 통화 금액 신한은행 USD 10,000 한국남동발전, 한국남부발전,한국동서발전, 한국서부발전,한국중부발전 등 한국산업은행 USD 50,697 SC제일은행 USD 9,912 하나은행 USD 3,555 미즈호은행 USD 2,656 BNP Paribas 은행 USD 4,648 서울보증보험 USD 23,819 KRW 15,415 해양진흥공사 KRW 10,193 마. 기타 당사는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(1억원) 및 어음 1매(5천만원)를 각각 견질로 제공하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 효과는 당사 연결감사보고서 주석 20에 기재되어 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 1) 환경경영 추진 당사는 환경 친화적 운송서비스를 지향하며 보다 체계적인 관리 및 환경경영 추진을위해 2010년부터 ISO14001 환경경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 환경 정책 기획 및 규제에 대응하는 업무를 담당하는 전담조직인 해사환경팀을 운영하고 있으며 기후변화 대응을 위한 온실가스 인벤토리 관리, 온실가스 및 에너지 절감 신기술 도입, 환경경영시스템 유지 관리 등의 업무를 담당합니다. 당사는 기후 변화로 인한 리스크가 해운업에 미치는 영향을 심각하게 인식하여 사내이사 및 이사회 의장직을 수행하는 최고의사결정자('CEO')를 총괄 책임자로 임명하여 대응하고 있습니다. 또한 기후변화 이슈에 신속하고 체계적으로 대응하기 위해 리스크관리위원회를 운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 CEO가 지정한 위원장/위원으로 구성되어 분기별 1회 개최되며, 기후변화 및 회사 경영 전반에 대한 리스크를 파악/평가하며 주요 대응 방안에 대한 결정을 내립니다. 리스크관리위원회 위원장(CRO, Chief Risk Officer)은 지속적으로 기후변화 이슈를 포함한 실행 차원의 ESG 이슈들을 다루도록 임직원을 독려하고 있으며, 진행 결과 및 영향에 대한 모니터링 역할을 수행하고 있습니다. 또한 직원들의 환경인식 강화, 환경법규 정보 공유 및 철저한 준수를 목적으로 매년 환경 교육을 시행하고 있습니다. 2021년 실적 2022년 실적 - 한국선급 초청, 선박 온실가스 감축 규제 동향 (2/4) - 현대중공업 초청, 미래 선박 연료 기술 (4/13) - IMO 해양환경보호위원회 76차 회의 결과 (8/19) - 한국선급 초청, EU 환경규제(ETS 등) 관련 (10/14) - 대체연료 및 대체연료 추진선 시장 현황(2/14) - 해운분야 탈탄소 국내외 동향(3/10) 2) 환경영향 저감을 위한 목표 및 추진 실적 당사는 환경경영시스템에 따라 환경 및 기후변화 대응 목표를 달성하기 위해 세부추진 계획을 수립하고 이행하고 있습니다. 성과평가를 위한 지표를 수립하여 매년 실적을 평가하고, 내/외부 심사와 같은 감사 절차를 통해 개선사항을 식별/개선함으로써 환경경영시스템을 적극적으로 운용하고 있습니다. 또한 IMO의 온실가스 감축 규제에 맞춰 2009년 대비 2030년까지 온실가스 집약도 40% 감축, 2030년까지 총배출량 50% 감축 목표를 수립하였으며 저탄소 연료전환 및 고효율 선대로의 교체를 추진하고 있습니다. [2022년 목표 및 세부추진 실적] 목표 세부 추진 계획 2022년 실적 달성 여부 상세 OFF-SPEC 연료유 사용 ZERO 매 연료 수급 시 Sample Test 달성 매 연료 수급 시 시행 중 공급업체별 Spec 확보 달성 지속 시행 중 2019년 온실가스 원단위 배출량 대비 35% 감축 선박 PERFORMANCE DATA UPDATE 미달성 연1회(10월 Update) 저속운항 시행 달성 90% 달성 규정 위반 ZERO 주요 규정 세미나 달성 2회 시행 규제 동향 보고(IMO, EU) 달성 2회 시행 IMO CII 등급제 규제 대응 온실가스 배출량 모니터링 시스템 구축 달성 시스템 구축 완료 환경설비 투자 1,900만불 최고선속 제한장치 설치 미달성 실적 없음 BWMS 설치 달성 20척 주) 2023년 목표 및 세부추진 계획은 현재 수립 중에 있음. 수립 완료 시 당사 홈페이지에 해당 내용을 게시 예정임 3) 환경 영향 저감을 위한 노력 ① 생물종다양성 보전 선박평형수(Ballast Water)는 매년 100억톤 이상 해역 간 이동되고 있으며, 선박평형수에 포함되어 있는 미생물의 이동으로 인한 생태계의 교란을 방지하고자 국제해사기구(IMO, International Maritime Organization)는 선박에 평형수처리장치(BWMS, Ballast Water Management System)를 의무화하는 규정을 2017년 9월 8일 발효하였습니다. 당사는 환경보호에 적극적으로 동참하고자 규제가 발효되기 전인 2016년부터 보유 선박에 평형수처리장치 설치를 시작하였습니다. 2022년말 기준 101척의 사선에 설치를 완료하였으며 건조 중인 선박을 포함한 향후 설치 계획은 아래와 같습니다. [평형수처리장치 설치 현황 및 계획] ~2022년(실적) 2023년(계획) 2024년(계획) 2025년(계획) 합 계 101척 7척 14척 3척 125척 ② 폐기물관리 환경영향 최소화를 위한 당사의 핵심과제 중 하나로 폐기물 관리 매뉴얼을 별도로 제정하였으며, 폐기물 처리 업체에도 동 기준을 적용하여 ISM, MARPOL와 같은 국제 규정 및 회사의 요구사항에 따라 관리하고 있습니다. 발생된 폐기물은 해당 매뉴얼에 따라 기록 유지, 분리, 보관, 처리까지 전체 과정을 모니터링함으로써 발생량을 최소화하고 재활용에 노력하고 있습니다. 선박 물품 선적에 의해 발생되는 폐기물을 줄이고자 각 업체의 포장재는 파손 방지용을 제외하고 최소화 할 것을 요청하고 있습니다. 또한 회수가 가능한 포장재는 공급 즉시 수거 및 업체를 통해 재활용함으로써 친환경 경영을 위해 노력하고 있습니다. ③ 유해화학물질 당사는 화학물질의 운반을 위해 요구되는 주의 사항과 절차 그리고 안전한 취급에 대하여 별도 운영 매뉴얼을 제정하여 준수하고 있습니다. 취급하는 화학물질에 대한 모든 정보(특성, 위험성, 응급조치 사항 등)를 사전 파악 후 취급하고 있으며, 저장/수송 시 절차에 따라 매일 상태를 점검하여 기록함으로써 안전한 화학물질 취급에 노력하고 있습니다. 또한 이런 과정은 연 2회(내부, 외부) 심사를 통해 제대로 시행되고 있는지 확인하고 있습니다. ④ 지역사회를 위한 환경 영향 저감 육상전원공급설비(AMP, Alternative Maritime Power)를 사용하면 정박 중 육상의 전기를 사용하여 선박 운용이 가능하며, 선박의 연료소모로부터 발생되는 온실 가스배출 및 오염으로부터 대기 환경을 보호할 수 있습니다. 대한민국 정부는 친환경항만을 구축하고, 강화되는 국내외 환경규제에 선제적으로 대응하기 위해 '항만 육상전원공급설비 구축 중기 계획'을 수립하였으며 이에 따라 2030년까지 전국 13개 주요 항만의 248개 선석에 육상전원공급설비를 구축하기로 하였습니다. 당사는 한국동서발전 및 한국남부발전과 협약을 체결하여 2척의 선박에 AMP설비를 탑재하고 있으며, 향후 설치 선박을 확대할 예정입니다. ⑤ 대기질 개선을 위한 노력 선박 연료인 벙커C유를 연소 시 3대 대기오염물질의 하나인 황산화물이 배출됩니다.당사는 IMO 규정에 따라 2020년 1월부터 황함유량이 0.5% 미만인 저유황유를 주 연료유로 하여 보급하고 있으며 일부 선박(35척)은 탈황장치(스크러버)를 설치하여 황산화물의 배출량을 줄이고자 노력하고 있습니다. ⑥ 공급 업체 관리 당사는 협력사 선정, 운영, 평가의 모든 단계에서 지속 가능성을 고려하여 공급망의 위험과 기회를 관리하고 협력사와의 상생을 이루기 위해 노력하고 있습니다. 특히 공급망 관점에서 인권, 환경, 안전, 윤리에 관한 국제 표준 및 규정 준수를 지원하고, 공급 업체로부터보다 적극적인 참여를 위하여 인센티브 등을 부여하고 환경 경영을 위한 지원을 제공할 예정입니다. 이를 위해 연료유, 윤활유, 페인트를 공급하는 업체와 계약 전 친환경제품 보급 가능 여부를 확인하고 있으며 무탄소/저탄소 협력사에 인센티브 부여 및 기후변화 영향을 최소화하기 위한 캠페인 실시하여 업체들이 자발적으로 기후 변화 영향 최소화에 동참할 수 있도록 유도할 예정입니다. 4) 기후변화 대응당사는 기후 변화로 인한 리스크를 심각하게 인식함에 따라 CEO 책임 하에 기후 변화에 대응하고 있습니다. CEO의 최종 의사결정에 따라 기후변화 대응 인적 자원을 구성하여 환경전담 부서를 운영하고 온실가스 인벤토리 구축 범위를 Scope3로 확대하여 관리하고 있으며, 기후변화 대외 평가 및 공시 대응 시스템 구축을 위한 외부 자문 등의 인적, 경제적 자본 투입에 대한 투자를 결정하였습니다. 또한 2021년에 한국 해운사 최초로 500억 규모의 녹색채권을 발행한 바 있습니다. ① 온실가스 감축 규제 대응 오랜 기간 동안 선박은 가장 효율적인 운송수단의 지위를 유지해왔으나 기후 변화에 미치는 영향 또한 매우 크기 때문에 더욱 높은 수준의 친환경 기준이 요구되는 상황입니다. IMO는 현재의 기술적 규제로는 온실가스 감축 목표를 달성하기 어렵다고 판단하여 기술적(EEDI, EEXI), 운항적(CII 등급화), 시장기반적(탄소세, 탄소거래제 등) 조치 규제를 준비하고 있습니다. 또한, 유럽연합에서는 선박으로부터 발생되는 온실가스발생량을 모니터링, 보고 및 검증하는 규제를 2017년에 이미 발효하여 적용 중에 있으며, 2023년부터 EU ETS에 해운분야 적용을 결정하였습니다. 당사는 온실가스 감축 규제를 대비하기 위하여 선대에 에너지 효율 향상 기술 적용(첨가제, 선저소제, Duct, PBCF, ALS, RSS 등)하고 있습니다. 또한 온실가스 배출량을 모니터링을 하고있으며, 최적의 운항효율 및 CII 상위 등급 달성을 목표하고 있습니다. ② 온실가스 인벤토리 당사는 2009년부터 매년 자발적으로 발생하는 온실가스 배출량 및 운항선의 온실가스 배출 지표인 EEOI(Energy Efficiency Operational Indicator)를 수집하고 있으며, 국제적으로 공신력 있는 선급(DNV, Det Norske Veritas,노르웨이)으로부터 검증 받고 있습니다. [연도별 선박 온실가스 배출량] 연 도 원단위(AER) [gCO2/ton-mile] 배출총량 [tCO2e] 2009 9.26 1,535,725 2010 8.76 1,704,867 2011 8.54 1,733,769 2012 7.40 1,958,268 2013 7.43 2,024,764 2014 6.53 1,931,025 2015 6.51 2,003,012 2016 6.17 2,159,756 2017 6.14 2,247,952 2018 6.37 2,248,596 2019 6.15 2,173,638 2020 6.18 2,485,019 2021 6.10 2,644,237 2022 5.71 2,701,212 주) 2022년 원단위 및 배출총량은 검증 전 수치로 4월말경 외부검증업체를 통해 검증 시행하여 확정 시 홈페이지에 게시 예정임 ③ 에너지 효율 관리 에너지 경영 시스템 및선박에너지효율관리계획서 당사는 전체 선박에 선박에너지효율관리계획서를 비치하여 지속적으로 선박 에너지 효율을 증대하기 위해 노력하고 있습니다. 선박 평형수(Ballast) 관리 개별 선박에서 Trim 최적화를 통한 에너지 효율을 증대시킬 수 있도록 지원하고 있습니다. 선박에서는 이를 통해 연료 소비를 감소시키고 최적의 선박 효율을 유지할 수 있도록 힘쓰고 있습니다. 선체 저항 감소 선박의 운항 효율에 가장 큰 영향을 미치는 요소인 선체 마찰 저항을 감소시키기 위해 방오도료를 적용하여 선체 오염에 따른 영향을 최소화 하고자 노력하고 있으며, 주기적인 선체 점검 및 성능 분석을 통해 선박의 상태를 지속적으로 모니터링하고 있습니다. ④ 국제 이니셔티브 참가 팬오션은 탄소정보공개 프로젝트(CDP, Carbon Disclosure Project)에 참여하여 기후변화 대응에 관한 전략/실적 및 각종 데이터를 외부에 공개하고 있습니다. 또한 공개되는 데이터에 대한 신뢰도를 높이기 위하여 외부기관의 가이드라인을 적용하여 3자 검증(BSI)을 받고있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 주로 영위하고 있는 해상운송과 관련한 국제협약과 지역 법률 규정 등은 다음과 같으며 현재 모든 해당 안전, 보건, 환경 및 보안 요구조건을 모두 준수하고 있습니다. 해상에서의 인명 안전에 관한 국제협약 [the International Convention for the Safety of Life at Sea("SOLAS")] 선박에 의한 해양오염방지 국제협약 [the International Convention for the Prevention of Pollution from Ships("MARPOL")] 선원의 훈련, 자격증명 및 당직군무의 기준에 관한 국제협약 [the International Convention on Standards of Training, Certification and Watchkeeping for Seafarers("STCW 협약")] 1992년 오일에 의한 오염손해에 대한 민사책임 관련 국제조약 [the International Convention on Civil Liability for Oil Pollution Damage in 1992] 2004 선박의 평형수 및 침전물의 통제 및 관리를 위한 국제협약 [International Convention for the Control and Management of Ships’ Ballast Water and Sediments, 2004] 국제해상충돌예방규칙 [International Regulations for Preventing Collisions at Sea, ("COLREG")] 국제만재흘수선협약 [International Convention on Load Lines, ("ICLL")] 해사노동협약 [Marine Labour Convention, ("MLC")] 국제선박 및 항만시설 보안규칙 [International Ship and Port facility Security, ("ISPS")] 라. 해상 안전보건 등에 관한 사항 당사는 해상안전 및 관련 규제에 대응하는 업무를 담당하는 조직인 해사관리팀을 운영하고 있으며 자회사인 포스에스엠 안전품질팀과 함께 선박 및 인명 안전을 위해 노력하고 있습니다. 2020년 7월 포스에스엠은 한국선급으로부터 선박관리 및 안전관리서비스에 대한 ISO45001 인증을 받았으며, 매년 심사를 수검하며 인증 표준에 적합한 안전보건경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 아울러, 당사는 2021년 11월 안전경영실을 신설하여 이를 통해 육/해상에 발생 가능한 위험에 사전 대응하고, 안전보건 계획을 수립하여 적극적으로 이행하고 있습니다. 당사는 선내 업무 수행 과정에 잠재된 위험 요소를 사전에 식별하여 선박/인사사고를예방하고 사고 발생 가능성을 최소화할 수 있도록 안전관리제도를 운영하고 있습니다. 위험관리제도, 변화관리제도, 작업허가제도, 무재해 운동 등의 선내 안전관리제도를 운영하며, 선내 안전보건 사항을 관리하고 있습니다. 아울러, 선내 모든 승조원이 높은 수준의 보건 및 위생 환경을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 개인 위생 관리를 기본으로 주기적인 위생 검사, 해충관리, 흡연 관리/금연 독려, 주기적으로 선내 소음 및 진동 측정, AGM 관리와 더불어 선원 마음건강관리 등의 선박 보건제도를 통해 보건 환경을 유지하고 필요 시 서신을 통해 보건이나 위생에 관한 정보를 본선에 제공하고 주의를 환기하고 있습니다. 당사는 사선 선박의 안전문화 정착을 위해 선내 안전보건환경위원회 회의를 주기적으로 개최하고 있습니다. 더불어, 본사에서 주기적으로 안전관리대책회의를 개최하여 사선 안전보건 관련 안건을 협의하고 사고 재발방지 대책 이행 현황을 모니터링하며 사선에 미치는 최근 이슈 사항을 안건에 상정하여 유관 부서간 협의하고 본선 업무에 반영하고 있습니다. 당사는 사선 선박/인사사고 발생 시 신속히 대응하고 발생 이력을 효율적으로 관리하고자 해난사고 긴급 대응 매뉴얼을 제정하여 운용 중입니다. 사고 발생 시, 매뉴얼에 따라 육상 및 선내 비상 대응 조직을 가동하고, 환자 발생 시 빠른 응급조치 또는 선박사고 발생 시 초동 조치를 시행하고 각 이해 관계자 보고 및 사고 종결 후, 발생 원인을 면밀히 분석하고 재발방지 대책을 수립하여 동종 사고를 방지하고 사고 발생을 저감하고자 노력하고 있습니다. 발생한 사고 이력은 시스템화하여 관리하고 본선 운항 현황을 지속 모니터링하고 있습니다. 2019년 12월 코로나19 발병 및 전 세계적 확산에 따라 코로나 바이러스 예방 관리 및 비상대응 지침을 매뉴얼화하여 운용하고 있습니다. 방역 예방 물품을 적극 보급하며 선원, 도선사, 외부인 등 대상으로 대응 지침 및 주의 사항을 교육하고 선내 유증상자 또는 감염 의심자 발생 시에도 대응 지침에 따라 선내 감염이 최소화 될 수 있도록 적극 관리하고 있습니다. 마. 윤리 및 준법 경영에 관한 사항 당사는 체계적인 재무, 전략, 경영환경 리스크관리를 위하여 '리스크관리정책/관리 체계'를 갖추고 있으며, 시황 및 정책환경 변화를 반영하여 지속적으로 보완하고 있습니다. 당사는 준법통제기준의 준수여부를 점검하기 위하여 상법 제542조의 13에 따라 법적자격요건을 갖춘 준법지원인을 선임하고 있으며 선임 내역을 사업보고서에 상세하게 공시하고 있습니다. 준법지원인은 경영진과 임직원의 준법여부 및 회사경영활동의 적법성을 감시하는 한편, 다양한 준법지원활동을 통하여 당사의 조직 및 사업을 충실히 지원하고 있습니다. 또한 해당 활동의 결과를 이사회에 참석하여 의무적으로 보고하고 있습니다. 바. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 당사가 위험관리정책에 따라 운용하는 파생상품계약의 종류와 현황은 다음과 같습니다. (1) 금융파생상품 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약일 계약규모(천불) 계약기간 및 내용 이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적) ING은행 2020.06.08 29,238 84개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 SC은행 2020.07.29 76,071 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 노무라금융투자 2020.09.29 20,000 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 SC은행 2020.10.14. 42,000 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 산업은행 2022.07.25. 858,633 84개월, Compounded SOFR 금리를 고정이자율로 교환 (2) 운임선도거래 당사는 선박임차료의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 활용합니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 없습니다. (3) 연료파생상품당사는 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 연료스왑 계약을 활용하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 2022년말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약규모(USD) 계약기간 스왑 유진투자선물, 한국투자증권 등 약 21,325천 1~12개월 옵션 교보증권, 현대증권, 우리선물 등 - - (4) 곡물파생상품 당사는 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다. 2022년말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 종목 포지션 계약수량 (5000 bushel) 계약금액 (USD) 월물 CCH3 매입 1,015 33,006,950 2023년 3월물 매도 1,361 45,897,000 CCN3 매입 522 17,173,550 2023년 7월물 매도 522 17,196,800 CCU3 매입 10 326,438 2023년 9월물 매도 19 593,875 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결기준 제57기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 운항 및 대선 수익인식 제56기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 운항 및 대선 수익인식 제55기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 운항 및 대선 수익인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (2) 연결재무제표에 대한 독립된 감사인의 감사보고서 감사의견 우리는 팬오션 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 운항 및 대선 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표 주석 2.20에서 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 운항 및 대선수익을 인식하고 있으며, 인식할 수익금액의 기초정보는 복잡한 영업시스템에 존재합니다. 또한, 수익은 연결회사와 경영진의 주요한 성과지표에 해당되므로 목표치를 달성하기 위한 의도적 조정이 발생할 수 있는 고유위험이 높은 항목입니다. 이러한 점을 고려하여 운항 및 대선 수익인식의 발생사실에 유의적 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 연결회사의 운항 및 대선 수익인식 관련 회계처리에 대하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 운항 및 대선 수익인식 회계정책에 대한 이해와 평가- 운항 및 대선 수익인식 관련 통제의 설계와 운영의 효과성 테스트- 수익인식 관련 시스템에 대한 전산일반통제의 효과성 확인- 영업시스템상 수익금액 등 정보가 재무시스템에 완전하고 정확하게 반영되는지 테스트 - 개별 거래 단위 표본을 선정하여 고객과의 계약서 및 관련 문서 증빙을 통하여 거래의 발생사실 확인 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. - 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이승희 입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 (3) 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제57기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 운항 및 대선 수익인식 제56기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 운항 및 대선 수익인식 제55기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 운항 및 대선 수익인식 (4) 재무제표에 대한 독립된 감사인의 검토보고서 감사의견 우리는 팬오션 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2023년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 운항 및 대선 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표 주석 2.20에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 운항 및 대선수익을 인식하고 있으며, 인식할 수익금액의 기초정보는 복잡한영업시스템에 존재합니다. 또한, 수익은 회사와 경영진의 주요한 성과지표에 해당되므로 목표치를 달성하기 위한 의도적 조정이 발생할 수 있는 고유위험이 높은 항목입니다. 이러한 점을 고려하여 운항 및 대선 수익인식의 발생사실에 유의적 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 회사의 운항 및 대선 수익인식 관련 회계처리에 대하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 운항 및 대선 수익인식 회계정책에 대한 이해와 평가- 운항 및 대선 수익인식 관련 통제의 설계와 운영의 효과성 테스트- 수익인식 관련 시스템에 대한 전산일반통제의 효과성 확인- 영업시스템상 수익금액 등 정보가 재무시스템에 완전하고 정확하게 반영되는지 테스트 - 개별 거래 단위 표본을 선정하여 고객과의 계약서 및 관련 문서 증빙을 통하여 거래의 발생사실 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이승희 입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 제57기(당기) 삼일회계법인 1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 연간 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등 680 6,400 6805,902 제56기(전기) 삼일회계법인 1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 연간 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등 670 6,400 670 6,101 제55기(전전기) 삼일회계법인 1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 연간 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등 635 6,300 635 6,030 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주) 감사계약내역의 보수와 시간은 연기준임 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 제57기(당기) 2022.05.24 세무고문 2022.04.01~2023.03.31 10 삼일회계법인 2022.05.24 세무자문 2022.05.24~2023.03.31 60 삼일회계법인 제56기(전기) 2021.04.16 세무고문 2021.04.01~2022.03.31 12.5 삼일회계법인 2021.04.16 세무용역 2021.04.16~2021.07.19 78 삼일회계법인 2021.04.16 세무자문 2021.04.16~2022.03.31 60 삼일회계법인 제55기(전전기) 2020.01.23 세무고문 2020.01.01~2020.12.31 10 삼일회계법인 2020.04.27 세무자문 2020.04.27~2021.03.31 60 삼일회계법인 2020.04.27 세무대리 2020.04.27~2021.01.14 - 삼일회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 05월 09일 감사위원회 : 위원 4명회사 : 재무관리실장 외 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 부정위험에 대한 고려, 핵심감사사항 등 22022년 08월 09일 감사위원회 : 위원 4명회사 : 재무관리실장 외 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 부정위험에 대한 고려, 핵심감사사항 등 32022년 11월 11일 감사위원회 : 위원 4명감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 부정위험에 대한 고려, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 진행 상황 등 42023년 02월 10일 감사위원회 : 위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 독립성, 후속사건, 미수정 왜곡표시, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 진행 상황 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 사업연도 감사의 의견 지적사항 제57기 본 감사위원회의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제56기 본 감사위원회의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제55기 본 감사위원회의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 의견내용 지적사항 제57기 삼일회계법인 외부감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제56기 삼일회계법인 외부감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제55기 삼일회계법인 외부감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요2022년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김홍국, 안중호, 천세기), 사외이사 3인(홍순직, 정학수, 오광수) 총 6인으로 구성되어 있습니다. 2022년 3월 29일 개최된 제56기 정기주주총회에서 홍순직, 장지영 후보자가 감사위원회 위원인 사외이사로 신규 선임되었으며, 오광수 후보자가 감사위원회 위원인 사외이사로 재선임 됐습니다. 그리고 2022년 11월 29일 장지영 사외이사는 상법 제542조8 2항에 의거하여 자진사임 하였습니다. 이사회 내에는 내부거래위원회, 보수위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, ESG위원회가 설치되어 운영 중입니다. 한국거래소 기업지배구조보고서 가이드라인에 따라 보수위원회는 전원 사외이사로 구성하는 것으로 정하였고, 해당 위원회의 역할에 따라 위원장을 선임하였습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 위원회명 구성 위원장 소속 이사명 주요 역할 내부거래위원회 사외이사 3명, 사내이사 1명 정학수 오광수, 정학수, 홍순직, 안중호 자율적인 공정거래 준수를 통해 회사 경영의 투명성을 제고 보수위원회 사외이사 3명 오광수 오광수, 정학수, 홍순직 이사 보수 결정 과정의 객관성과 투명성을 확보 사외이사후보추천위원회 사외이사 3명 오광수 오광수, 정학수, 홍순직 사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천 감사위원회 사외이사 3명 홍순직 홍순직, 정학수, 오광수 재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 ESG위원회 사외이사 3명 정학수 오광수, 정학수, 홍순직 ESG 경영을 위한 객관성 및 투명성 제고 주1) 2022년 3월 29일 홍순직, 장지영 사외이사 신규 선임, 오광수 사외이사 재선임 주2) 2022년 5월 9일 ESG위원회 설치 및 위원회 운영규정 제정 주3) 2022년 8월 9일 정학수 사외이사 ESG 위원장 선임 주4) 2022년 11월 29일 장지영 사외이사 자진사임 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 이사 김홍국 (출석률 100%) 안중호 (출석률 100%) 천세기 (출석률 100%) 최승환 (출석률 100%) 크리스토퍼 아난드 다니엘 (출석률 50%) 오광수 (출석률 92%) 정학수 (출석률 100%) 홍순직 (출석률 90%) 장지영 (출석률 100%) 1차 '22.1/18 ① 2022년 사업계획(안) 승인의 건 ※보고사항 ① 곡물사업 구조 변경 추진 보고의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성 - 불참 불참 찬성 - 찬성 - 해당사항 없음 (신규선임) 해당사항 없음 (신규선임) 2차 '22.2/11 ① 제56기 정기주주총회 일시/장소 및 안건에 대한 승인의 건 ② 2021년도 재무제표 승인의 건 ③ 현금배당 승인의 건 ④ 제56기 영업보고서 승인의 건 ⑤ 정관 일부 변경 승인의 건 ⑥ 이사 및 감사위원회 위원 선임 승인의 건 ⑦ 2022년 이사보수 한도 승인의 건 ⑧ 2022년 CEO 경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건 ⑨ 2022년 임원보수 책정 승인의 건 ⑩ 계열사 내부거래 승인의 건 ※보고사항 ① 감사위원회 의결 사항 보고의 건 ② 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ③ 준법통제기준 유효성평가결과 보고의 건 ④ 기업지배구조헌장 제정 보고의 건 ⑤ 선박건조계약 변경 보고의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3차 '22.3/29 ① 대표이사 선임 승인의 건 ② 이사회 내 위원회 위원 선임 승인의 건 ③ 2022년 2분기 계열사간 내부거래 승인의 건 ④ 2022년 안전보건경영계획(안) 승인의 건 ※보고사항 ① 벌크 중고선 매입 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 해당사항 없음 (임기만료) 해당사항 없음 (임기만료) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4차 '22.4/13 ① 선박건조계약 체결 승인의 건 ※보고사항 ① 선박건조계약 체결 보고의 건 ② 이사회 내 위원회 위원장 선임 보고의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성 - 5차 '22.5/9 ① 이사회운영규정 개정 승인의 건 ② 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회 및 보수위원회 운영규정 개정 승인의 건 ③ ESG위원회 설치 및 위원회 운영규정 제정 승인의 건 ※보고사항 ① 2022년 1분기 재무제표 보고의 건 가결 가결 가결 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 6차 '22.6/13 ① 선박건조계약 체결 승인의 건 ② 2022년 3분기 계열사간 내부거래 승인의 건 ③ 싱가포르법인 채무보증 승인의 건 ④ 공정거래 자율준수프로그램 규정 제정 및 자율준수관리자 선임 승인의 건 ※보고사항 ① 벌크선 중고 매각 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7차 '22.7/26 ① 선박건조계약 체결 승인의 건 ② 타 법인 지분 취득 승인의 건 1 ③ 타 법인 지분 취득 승인의 건 2 ④ 이행보증 수수료 계약 체결 승인의 건 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 반대() 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8차 '22.8/9 ① 선박건조계약 체결 승인의 건 ② 장기계약 체결 승인의 건 ※보고사항 ① 2022년 상반기 재무제표 보고의 건 ② ESG 위원장 선임 보고의 건 가결 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 9차 '22.9/16 ① 신조 174,000 CBM LNG 운송선 5척 선박금융 승인의 건 ② 신조 174,000 CBM LNG 운송선 1척 선박금융 승인의 건 ③ 2022년 4분기 계열사간 내부거래 승인의 건 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10차 '22.11/11 ※보고사항 ① 2022년 3분기 재무제표 보고의 건 ② 벌크선 중고 매각 보고의 건 - - - - - - - - 11차 '22.12/6 ① 타 법인 지분 취득 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 (사임) 12차 '22.12/20 ① 2023년 계열사간 내부거래 승인의 건 ② 2023년 안전보건경영계획(안) 승인의 건 ※보고사항 ① 2023년도 외부감사인 선임(주기적 지정) 보고의 건 ② 지속가능경영보고서 발간 보고의 건 가결 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 주) 오광수 이사 반대 사유 : 회사의 주된 사업과의 연관성 부족 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내 위원회 구성현황 위원회명 구성 위원장 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 3명, 사내이사 1명 정학수 오광수, 정학수, 홍순직, 안중호 하단 기재내용 참조 - 보수위원회 사외이사 3명 오광수 오광수, 정학수, 홍순직 하단 기재내용 참조 - ESG위원회 사외이사 3명 정학수 오광수, 정학수, 홍순직 하단 기재내용 참조 - 주) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 하단에 별도 기재하였음 □ 내부거래위원회 설치목적 계열회사 및 특수관계인과의 내부거래를 점검하고 감시하여 회사 경영의 투명성 제고 권한사항 - 공정거래법에서 규정하고 있는 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위한 대규모내부거래에 대한 의결 - 최대주주, 그의 특수관계인 및 회사의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 하는 거래 중 상법에 따라 이사회 승인을 받아야 하는 거래의 사전 심의 등 □ 보수위원회 설치목적 이사 및 주요 임원들의 합리적 보수 체계 운용 권한사항 - 이사의 연간 보수 설정에 대한 사전 심의- 이사의 성과평가 및 성과보상에 대한 사전 심의 - 이사의 보수체계 및 지급 등에 관한 제안 □ ESG위원회 설치목적 ESG 경영을 위한 객관성 및 투명성 제고 권한사항 - ESG 경영 전반에 대한 중장기 전략수립 및 실행에 관한 사항 의결- ESG 활동 관련 규정 제정 및 개정 / 지속가능경영 보고서 발간 - 중대재해처벌법 관련 안전/보건에 관한 정책활동 검토 및 심의 (2) 이사회내 위원회 활동내역 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 하단에 별도 기재하였습니다. □ 내부거래위원회 개최일자 의안내용 가결 여부 이사 최승환 (출석률 100%) 오광수 (출석률 33% ) 정학수 (출석률 100%) 홍순직 (출석률 50%) 장지영 (출석률 100%) 안중호 (출석률 100%) '22.2/11 ① 계열사간 내부거래 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 해당사항 없음 (신규선임) 해당사항 없음 (신규선임) 찬성 '22.6/13 ① 싱가포르법인 채무보증 승인의 건 가결 해당사항 없음 (임기만료) 불참 찬성 불참 찬성 찬성 '22.12/20 ① 2023년 계열사간 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 (자진사임) 찬성 □ 보수위원회 개최일자 의안내용 가결 여부 이사 최승환 (출석률 100%) 오광수 (출석률 50%) 정학수 (출석률 100%) 홍순직 (출석률 100%) 장지영 (출석률 100%) '22.02.11 ① 2022년 이사 보수 한도 승인의 건 ② 2022년 CEO 경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건 ③ 2022년 임원보수 책정 승인의 건 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 (신규선임) 해당사항 없음 (신규선임) '22.04.13 ① 보수위원회 위원장 선임 승인의 건 가결 해당사항 없음 (임기만료) 찬성 찬성 찬성 찬성 □ ESG위원회 개최일자 의안내용 가결 여부 이사 오광수 (출석률 : 100% ) 정학수 (출석률 : 100%) 홍순직 (출석률 : 100%) 장지영 (출석률 : 100%) '22.8/9 ① ESG위원회 위원장 선임 승인의 건 ② 2050년 탄소중립 달성을 위한 전략수립 및 실행계획 승인의 건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.12/20 ① 2023년 안전보건경영계획(안) 승인의 건 ② 지속가능경영보고서 발간 승인의 건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 (자진사임) 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재, 당사의 이사는 6명이며 이에 대한 각각의 추천인 및 선임 배경은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 김 홍 국 '15.07~'25.03 해당 3회 기업경영 전반에 대한 경험을 바탕으로 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 경영전반 총괄 (대표이사) 해당없음 최대주주 임원 사내이사 안 중 호 '20.03~'23.03 미해당 - 해운분야의 오랜 축적된 경험을 바탕으로 한 해운경영전문가로서 영업확대 및 지속성장 경영을 수행할 것이라 판단하여 선임 이사회 이사회 의장,경영전반 총괄 (대표이사) 해당없음 계열회사 임원 사내이사 천 세 기 '15.07~'25.03 해당 3회 다양한 분야의 업무경험을 바탕으로 회사의 윤리경영 기반 확립에 기여할 것이라 판단하여 선임 이사회 윤리경영 총괄 해당없음 계열회사 임원 사외이사 정 학 수 '21.03~'24.03 미해당 - 농업/곡물 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 계열회사 임원 사외이사 오 광 수 '19.03~'25.03 해당 1회 법무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 계열회사 임원 사외이사 홍 순 직 '22.03~'25.03 미해당 - 재무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 계열회사 임원 주1) 2022년 3월 29일 홍순직, 장지영 사외이사 신규 선임 주2) 2022년 11월 29일 장지영 사외이사 자진사임 (2) 사외이사후보추천위원회당사는 주주총회에서 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 3명(오광수, 정학수, 홍순직)으로, 관련법률(상법 제542조의8) 및 정관에 의거 최소 세명 이상의 사외이사들로 구성하고 있습니다. 공시서류 제출일(2023년 3월 21일) 현재 사외이사후보추천위원회 위원은 전원 사외이사입니다. 설치목적 사외이사 후보 추천 권한사항 사외이사 후보 추천 □ 활동내역 개최일자 의안내용 가결 여부 이사 최승환 (출석률 100%) 오광수 (출석률 50%) 정학수 (출석률 100%) 안중호 (출석률 100%) 홍순직 (출석률 100%) 장지영 (출석률 100% ) '22.02.11 ① 사외이사 후보 추천 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 해당사항 없음 (신규선임) 해당사항 없음 (신규선임) '22.04.13 ① 사외이사후보추천위원회 위원장 선임 승인의 건 가결 해당사항 없음 (임기만료) 찬성 찬성 해당사항 없음 (사임) 찬성 찬성 주1) 2022년 3월 29일 안중호 대표이사 위원 사임 주2) 2022년 11월 29일 장지영 사외이사 자진사임 마. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 2 책임1명(4년),책임1명(1년) 이사회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성 주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 7 4 3 - 1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 2022년 3월 29일 정기 주주총회에서 홍순직, 장지영 사외이사 신규 선임, 오광수 사외이사 재선임 주2) 2022년 11월 29일 장지영 사외이사 자진사임 사. 사외이사 교육실시 현황 2022년 01월 18일 경영기획팀 최승환, 오광수, 정학수 해당사항 없음 - 2022년 경영계획 2022년 02월 11일 내부회계관리팀 최승환, 오광수, 정학수 해당사항 없음 - 내부회계관리제도 운영 설명 2022년 03월 25일 경영기획팀 홍순직, 장지영 해당사항 없음 - 신임 사외이사 오리엔테이션 2022년 06월 13일 리서치센터 오광수, 정학수, 홍순직, 장지영 해당사항 없음 - Dry Bulk 시황 설명 2022년 08월 12일 내부회계관리팀 오광수, 정학수, 홍순직, 장지영 해당사항 없음 - 온라인(8~12월) 시행 완료 - 내부회계관리제도, ESG 이해 등 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 홍순직 예 - 1995 : 산업자원부 부이사관 - 2010 : 성균관대학교 겸임교수 - 2015 : 한국거래소 사외이사 - 2018 : 한국생산성본부 회장 - 2022 : 전주대학교 총장 예 2호 유형 (회계ㆍ재무분야 학위보유자) - 인천대 대학원 경영학 박사 (1994) - 성균관대 겸임교수 (2000~2010, MBA,회계원리) - 동국대 겸임교수 (2005 ~ 2010, 회계학) - 전주대학교 교수 (2009~2010, 회계학) 정학수 예 - 1994 : 미국 TEXAS A&M대학교 농업경제학과 졸업 - 2008 : 농림수산식품부 제1차관 - 2018 : (현) 사단법인 동아시아농업협회 회장- 2020 : (현) 사조산업 주식회사 사외이사 - - - 오광수 예 - 1987 : 성균관대 법학과 졸업 - 2013 : 대구지방검찰청 검사장 - 2016 : 법무법인 인월 대표변호사- 2019 : (현) ㈜NICE홀딩스 사외이사 - 2020 : (현) 법무법인 대륙아주 대표변호사 - - - 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주) 2022년 11월 29일 장지영 사외이사 자진사임 나. 감사위원회 위원의 독립성 성 명 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임 횟수 홍 순 직 재무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 이사회 추천 해당없음 해당없음 3 미해당 - 정 학 수 농업/곡물 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 이사회 추천 해당없음 해당없음 3 미해당 - 오 광 수 법무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 이사회 추천 해당없음 해당없음 3 해당 1회 주) 2022년 11월 29일 장지영 사외이사 자진사임 다. 감사위원회 위원의 선출기준 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 비고 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) - - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(홍순직 1인) 상법 제542조의11 제2항 상법 제415조의 2 제2항 상법 시행령 제37조 제2항에 따른 회계·재무전문가 여부 충족 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(홍순직 사외이사) - - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 - 라. 감사위원회 주요 활동 내역 개최일자 의안내용 가결 여부 이사 최승환 (출석률 100%) 정학수 (출석률 100%) 오광수 (출석률 100%) 홍순직 (출석률 100%) 장지영 (출석률 80%) '22.2/11 ① 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ② 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 ③ 2021년도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건 ④ 감사보고서 제출의 건 ⑤ 내부감사조직 활동 보고의 건 ⑥ 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 건 ⑦ 주주총회 의안 및 서류 조사 확정의 건 - 가결 - 가결 - 가결 가결 - 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 해당사항 없음 (신규선임) 해당사항 없음 (신규선임) '22.4/13 ① 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 해당사항 없음 (임기 만료) 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.5/9 ① 2021년도 외부감사인 사후 평가 및 2022년도 감사자원 투입기준 보고의 건 ② 2022년도 1분기 재무제표 보고의 건 ③ 2022년도 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건 - - - 해당사항 없음 (임기 만료) - - - - - - - - - - - - '22.8/9 ① 2022년도 상반기 재무제표 보고의 건 ② 2022년도 상반기 내부회계관리제도 운영 현황 보고의 건 ③ 내부감사조직 활동 보고의 건 - - - 해당사항 없음 (임기 만료) - - - - - - - - - - - - '22.11/11 ① 2022년도 3분기 재무제표 보고의 건 ② 2022년도 하반기 내부회계관리제도 운영 현황 보고의 건 - - 해당사항 없음 (임기 만료) - - - - - - - - '22.11/23 ① 2023년도 감사인 주기적 지정 및 감사 용역 계약 체결 승인의 건 가결 해당사항 없음 (임기 만료) 찬성 찬성 찬성 불참 주) 2022년 11월 29일 장지영 사외이사 자진사임 마. 감사위원회 교육실시 현황 2022년 08월 01일 삼일회계법인 홍순직, 오광수, 정학수, 장지영 해당사항 없음 - 내부회계관리제도 - 주요 회계 이슈 - ESG 이해 - 감사위원회 역할 등 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 주1) 교육일자는 교육 시작일이며, 비대면으로 12월까지 개인별로 진행함주2) 2022년 11월 29일 장지영 사외이사 자진사임 바. 감사위원회 지원조직 현황 내부회계관리팀 2 책임 1명(3년), 선임 1명 (17개월) 감사위원회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준 사. 준법지원인당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다. 구 분 내 용 1.준법지원인 성명 김영주 출생년월 1974.12 최종학력 이화여자대학교 법과대학원 석사 현직 팬오션(주) 법무보험실장 주요경력 - 2000 : 42회 사법고시 합격 - 2002 : 32기 사법연수원 수료 이화여자대학교 법과대학원 졸업 - 2003~2009 : 법무법인 아람, 진흥기업(주) - 2010~ : 팬오션(주) 2. 이사회 결의일 2021년 8월 10일 3. 결격요건 해당사항 없음 4. 준법지원인 등의 주요 활동 내역 준법통제 기준 준수여부 점검 완료 - 점검기간: 2022.11.23 ~ 2022.12.02 (8영업일간) - 점검대상: 전사 56개팀 - 주요점검내용: 업무상 적용되는 국내외 법규 기준 준수여부 점검 (총 153개) - 점검결과: 전체 이행 완료 확인 주) 2022년 12월 31일 기준 □ 준법지원인 지원조직 현황 윤리경영팀 2 책임 1명(7년 6개월), 책임 1명(3년) 준법통제 관련 자율준법점검 업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준 준법지원인은 경영진과 임직원의 준법여부 및 회사경영활동의 적법성을 감시하는 한편, 다양한 준법지원활동을 통하여 당사의 조직 및 사업을 충실히 지원하고 있습니다. 또한 해당 활동의 결과를 이사회에 참석하여 의무적으로 보고하고 있습니다. 당사의 2022년 준법통제 점검 시행 내역은 아래와 같습니다. 구 분 상세 활동 준법통제기준 유효성평가 준법통제기준 제6조, 11조, 14조, 21조에 근거, 윤리경영팀에서 진행한 준법통제기준 자율준법점검 결과를 확인하고 그 내용이 유효함을 확인 준법지원담당자 지정 각 팀별 1인 지정(56개팀) 자율준법점검 리스트 유효성 검토 전년도 점검 리스트 항목들에 대한 유효성 검토 및 변경 사항 반영 → 총153개(개별 66개, 공통 87개)의 점검항목을 56개팀에 배부 자율준법점검 실시 점검기간 : 2022.11.23 ~ 2022.12.02 (8영업일간) 점검대상 : 전사 56개팀 점검방법 : 팀별 자율점검 → 소속 팀장 확인 → 소속 실(본부)장 확인 → 준법지원인 확인 점검결과 : 이행 100%, 미이행 0% 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입XX제53기 주주총회(2019년)부터 실시 중 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 당사는 전자투표제도 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여 제53기 주주총회(2019년)부터 실시 중입니다. 행사요건에 관한 구체적인 내용은 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다. 또한, 당사는 의결권대리행사권유제도를 실시 중입니다. 그 위임방법은 직접 교부, 우편 또는 모사전송 등이 있으며, 전자위임장제도도 함께 실시하고 있습니다. 나. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식(보통주) 534,569,512 - 의결권 없는 주식(우선주) - - 의결권 있는 주식(보통주) - - 의결권 없는 주식(우선주) - - 의결권 있는 주식(보통주) - - 의결권 없는 주식(우선주) - - 의결권 있는 주식(보통주) - - 의결권 없는 주식(우선주) - - 의결권 있는 주식(보통주) - - 의결권 없는 주식(우선주) - - 의결권 있는 주식(보통주) 534,569,512 - 의결권 없는 주식(우선주) - - 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제 11 조 (신주인수권)ⓛ 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회에서 정한다.② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 외의 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 회사의 영업에 필요한 재산의 확보 등 회사의 장기경영목표 달성을 위하여 국내외 금융기관, 개인투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 신주를 공모하거나 공모를 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 공익채권, 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 10. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제1항 및 제2항 제1호, 제4호 내지 제9호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하되, 이사회의 결의로 결산기를 달리 정한 경우 결산기 말일 최종의 주주명부 기재를 기준으로 함 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원(T:02-3774-3000): 서울시 영등포구 여의나루4길 23 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 한국경제신문 라. 주주총회 의사록 요약당사가 최근 3년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 제54기 정기주주총회 (2020.3.30) 제1호 의안 : 제54기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 안중호 1명) 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 특수관계자 거래에 대한 주주포괄위임 갱신의 건 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 제55기 정기주주총회 (2021.3.30) 제1호 의안 : 제55기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사위원회 위원인 사외이사 선임의 건(정학수) 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 특수관계자 거래에 대한 주주포괄위임 갱신의 건 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 제55기 임시주주총회 (2021.12.20) 제1호 의안 : 공개매수 방식을 통한 싱가포르 증권거래소 상장폐지 승인의 건 ▶ 원안대로 승인 제56기 정기주주총회 (2022.3.29) 제1호 의안 : 제56기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ·제3-1호 의안 : 사내이사 김홍국 선임의 건 ·제3-2호 의안 : 사내이사 천세기 선임의 건 ·제3-3호 의안 : 사외이사 홍순직 선임의 건 ·제3-4호 의안 : 사외이사 오광수 선임의 건 ·제3-5호 의안 : 사외이사 장지영 선임의 건 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 ·제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 홍순직 선임의 건 ·제4-2호 의안 : 감사위원회 위원 오광수 선임의 건 ·제4-3호 의안 : 감사위원회 위원 장지영 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)하림지주 최대주주 보통주 292,400,000 54.70 292,533,115 54.72 - 김재관 친인척 보통주 30,000 0.01 0 0.00 - 김기만 친인척 보통주 75,008 0.01 75,008 0.01 - 정진효 계열사임원 보통주 30,000 0.01 30,000 0.01 - 이정구 계열사임원 보통주 2,000 0.00 0 0.00 - 남인숙 친인척 보통주 3,030 0.00 3,030 0.00 - 이범권 계열사임원 보통주 64,541 0.01 64,541 0.01 - 문경필 계열사임원 보통주 27,712 0.01 27,712 0.01 - 권지은 계열사임원 보통주 5,749 0.00 5,749 0.00 - 김용길 계열사임원 보통주 1,288 0.00 1,288 0.00 - 안중호 발행회사임원 보통주 8,120 0.00 8,120 0.00 - 천세기 발행회사임원 보통주 2,355 0.00 2,355 0.00 - 박점수 계열사임원 보통주 15,150 0.00 15,150 0.00 - 보통주 292,666,553 54.75 292,766,06854.76------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)하림지주 26,304 김홍국 21.10 - - 김홍국 21.10 - - - - - - 주) 상기 출자자수는 2022년말 기준임나. 최대주주 주요 현황주식회사 하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)는 1962년 4월 17일 축산용 배합사료제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2011년 1월 1일 물적분할 방식에 의해 축산용 배합사료제조 및 판매부문을 분할신설회사인 제일사료 주식회사로 포괄이전하였습니다. 2011년 1월 1일자로 제일사료 주식회사에서 제일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하였고 2012년 12월 26일을 기준일로 (주)농수산홀딩스를 흡수합병 하였습니다. 2017년 6월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, (주)하림홀딩스와의 합병을 통해 2018년 7월 1일부로 주식회사 하림지주로 사명을 변경하였습니다. 다. 최대주주의 임원 현황 (기준일: 2022년 12월 31일) 직 위 성 명 비 고 대표이사 김홍국 - 사내이사 이학림 - 사내이사 문경민 - 사외이사 윤승용 - 사외이사 전종순 - 사외이사 유 균 - 사외이사 김완희 - 라. 최대주주의 사업현황(1) 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배,경영지도,정리,육성하는 지주사업 (2) 자회사 등(손자회사, 증손회사 포함)에 대한 자금 및 업무지원 사업 (3) 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업 (4) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 (5) 자회사 등의 전산시스템 개발 및 설비제공 이와 관련된 컨설팅업 (6) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 (7) 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업 (8) 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매 등의 광고사업 (9) 브랜드 및 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 (10) 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업 (11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등의 운영, 무형자산의 판매 및 용역사업 (12) 부동산개발, 기획, 조사, 컨설팅용역 등의 부동산업 및 부동산 임대업 (13) 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출사업 (14) 각종 상품의 매매 (15) 각종 상품의 위탁 및 수탁매매 대리업 (16) 기술연구 및 용역수탁업 (17) 교육서비스업 (18) 해외자원개발사업 (19) 위 각항에 부대되는 일체의 사업 마. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016.03.30 김홍국 8.27 - - 김홍국 8.27 2016.11.10 민동기 - - - 김홍국 8.27 2016.12.13 민동기 - - - 김홍국 41.78 2017.06.23 민동기 - - - 김홍국 29.74 2018.07.02 김홍국 22.64 - - 김홍국 22.64 2020.05.04 김홍국 22.95 - - 김홍국 22.95 2022.03.01 김홍국 21.10 - - 김홍국 21.10 주1) 2016.12.13 제일홀딩스 자기주식 소각에 따른 지분율 변동 주2) 2017.06.23 제일홀딩스 기업공개(IPO)에 따른 공모주식 20,381,000주 참여로 인한 지분율 감소 주3) 2018.07.02 합병(존속법인 : 제일홀딩스, 소멸법인 : 하림홀딩스)에 따른 자기주식수 증가로 지분율 변동 주4) 2020.05.04 자기주식 1,242,378주 소각에 따른 지분율 증가 주5) 2022.03.01 엔에스쇼핑과의 포괄적 주식교환으로 인한 발행주식 총수 증가(92,341,820주 →112,005,621주)에 따른 지분율 감소 바. 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제61기(2022년) 법인 또는 단체의 명칭 (주)하림지주 자산총계 13,292,514 부채총계 8,229,672 자본총계 5,062,842 매출액 13,939,182 영업이익 948,697 당기순이익 557,574 주) 2022년말 연결재무제표 기준이며 (주)하림지주의 정기주주총회(2023년 3월 30일 개최 예정) 승인 전 수치로 주주총회 결의과정에서 변경될 수 있음사. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 공시서류 제출일(2023년 3월 21일) 현재 기준 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 내용 (단위 : 주) 계약체결(변경)일자 계약상대방 계약의 종류 주식수 비고 2022.08.23 국민은행 주식담보설정 65,700,000 담보차입 2022.09.08 한국증권금융 주식담보설정 56,000,000 담보차입 2020.09.17 케이비동인센트럴(유) 주식담보설정 12,000,000 담보차입 2021.02.19 케이비하림제일차(유) 주식담보설정 14,000,000 담보차입 2021.10.28 우리에이치알제일차(주) 주식담보설정 18,263,681 담보차입 2022.10.28 국민은행 주식담보설정 10,800,000 질권설정 2022.07.08 에이원자산운용 등 교환사채발행계약 16,038,951 발행전자등록총액: 112,000 백만원교환가격: 6,983원교환사채 주요내용은 (주)하림지주의2022년 7월 6일자 주요사항보고서 참조 2023.02.23 산업은행 주식담보설정 8,000,000 담보차입 3. 최대주주 변동내역 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 4. 주식의 분포 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)하림지주292,533,11554.72국민연금공단37,978,3987.10106,8730.02 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주) 한국예탁결제원에서 제공한 최근 사업연도말(2022년 12월 31일) 주주명부 기준 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 208,565208,582100209,685,740534,569,51239.24- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 한국예탁결제원에서 제공한 최근 사업연도말(2022년 12월 31일) 주주명부 기준 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 보통주 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 주가 월최고 주가 5,820 5,900 5,480 4,815 5,530 6,170 월최저 주가 5,170 5,130 4,500 4,300 4,180 5,420 월평균 주가 5,503 5,511 5,100 4,556 4,989 5,748 거래량 최고 일거래량 3,760,443 5,118,950 9,272,099 2,862,248 10,011,913 8,874,533 최저 일거래량 1,059,310 1,078,097 2,035,140 1,413,334 747,821 1,634,590 월평균 거래량 2,293,447 2,541,898 3,899,675 1,920,432 3,068,138 3,240,529 주) 종가 기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김홍국 남1957년 06월 회장 사내이사상근 대표이사 1998년 호원대학교 경영학과 졸업 2000년 전북대학교 경영대학원 졸업 2001년~ 하림그룹 회장 2018년~ 하림지주 대표이사2015년~ 대표이사 회장 0 0 최대주주 임원 2015.07.20~ 2025.03.28 안중호 남1962년 01월 사장 사내이사상근 대표이사/ 이사회 의장/ 내부거래위원회 1988년 부산대학교 영어영문학과 졸업2008년 고려대학교 Global MBA 졸업2015년 제2영업부문장2019년 영업부문장 2020년~ 대표이사 사장 8,120 0 계열회사 임원 1989.01.01~ 2023.03.30 천세기 남1969년 09월 전무이사 사내이사상근 윤리경영실장 1995년 원광대학교 무역학과 졸업 2019년~ 하림지주 경영지원팀장2015년~ 윤리경영실장 2,355 0 계열회사 임원 2015.07.20~ 2025.03.28 정학수 남1954년 12월 이사 사외이사비상근 사외이사 (감사위원회/ 보수위원회/ 사외이사후보추천위원회/ ESG위원회/ 내부거래위원회) 1977년 고려대학교 법과대학 졸업1994년 TEXAS A&M 농업경제학 석사 2015~2018년 사단법인 동아시아농업협회 부회장2018~2020년 한국농식품유통공사 사외이사2018년~ 사단법인 동아시아농업협회 회장 2020년~ 사조산업 주식회사 사외이사 2021년~ 사외이사 0 0 계열회사 임원 2021.03.30~ 2024.03.30 오광수 남1960년 11월 이사 사외이사비상근 사외이사 (감사위원회/ 보수위원회/ 사외이사후보추천위원회/ ESG위원회/ 내부거래위원회) 1987년 성균관대학교 법학과 졸업 2009년 성균관대학교 법학대학원 법학박사 2018년 법무법인 인월 대표변호사 2019년~ 사외이사 2019년~ ㈜NICE홀딩스 사외이사 2020년~ 법무법인 대륙아주 대표변호사 0 0 계열회사 임원 2019.03.27~ 2025.03.28 홍순직 남1946년 10월 이사 사외이사비상근 사외이사 (감사위원회/ 보수위원회/ 사외이사후보추천위원회/ ESG위원회/ 내부거래위원회) 1971년 동국대학교 경영학 졸업1985년 동국대학교 대학원 경영학 석사1994년 인천대학교 대학원 경영학 박사2014~2018년 한국생산성본부 회장 2021~2022년 전주대학교 총장2022년~ 사외이사 0 0 계열회사 임원 2022.03.29~ 2025.03.29 나병철 남1966년 07월 전무 미등기상근 케이프영업본부장 1991년 숭실대학교 경제학과 졸업 2015년 벌크영업1본부장 2022년~ 케이프영업본부장 5,000 0 해당없음 1991.12.11~ - 김동균 남1966년 01월 상무 미등기상근 벌크영업2본부장 /겸) 안전경영실장 1991년 성균관대학교 동양철학과 졸업 2013년 경영지원실장 2017년~ 벌크영업2본부장 2021년~ 겸) 안전경영실장 1,500 0 해당없음 1992.09.15~ - 방상두 남1966년 04월 상무 미등기상근 컨테이너선영업본부장 1992년 충남대학교 경영학과 졸업 2012년 컨테이너선CIC 한국지사장 2013년~ 컨테이너선영업본부장 0 0 해당없음 1991.12.11~ - 정도식 남1972년 11월 상무 미등기상근 싱가폴법인장 1998년 중앙대학교 수학과 졸업 2013년 경영기획실장 2022년~ 싱가폴법인장 0 0 해당없음 1997.12.06~ - 김은진 남1964년 11월 상무 미등기상근 정보시스템실장 1987년 전남대학교 전산통계학과 졸업 2012년 ㈜포스텍 서울ICT 팀장 2014년~ 정보시스템실장 3,100 0 해당없음 2014.04.01~ - 최성호 남1966년 12월 상무보 미등기상근 특수선영업본부장 1992년 서강대학교 정치외교학과 졸업 1999년 서강대학교 대학원 정치학 석사 2015년 중국법인장 2020년~ 특수선영업본부장 0 0 해당없음 1992.09.15~ - 양찬현 남1969년 11월 상무보 미등기상근 벌크영업1본부장 1995년 서강대학교 사회학과 졸업 2018년 경영지원실장 2019년 미국법인장 2022년~ 벌크영업1본부장 0 0 해당없음 1996.12.02~ - 김영석 남1972년 07월 상무보 미등기상근 경영기획실장 1997년 서강대학교 국어국문학과 졸업 2018년 대형선영업1본부장 2020년 케이프영업본부장 2022년~ 경영기획실장 0 0 해당없음 1996.12.02~ - 정상진 남1971년 11월 상무보 미등기상근 파나막스영업본부장 1998년 경희대학교 영어영문학과 졸업 2018년 대형선영업2본부 케이프팀장 2020년~ 파나막스영업본부장 0 0 해당없음 1997.12.06~ - 성제용 남1969년 03월 상무보 미등기상근 LNG사업실장 1996년 고려대학교 지리교육학과 2013년 탱커영업팀장 2020년 LNG & 케미컬팀장 2021년~ LNG사업실장 0 0 해당없음 1995.12.01~ - 윤석홍 남1966년 10월 상무보 미등기상근 영업지원실장 1989년 서울대학교 철학과 졸업 2013년 영업지원실 리서치센터장 2020년~ 영업지원실장 0 0 해당없음 1990.01.01~ - 김영주 여1974년 12월 상무보 미등기상근 법무보험실장 1998년 이화여자대학교 법학과 졸업 2012년 법무1팀장 2020년~ 법무보험실장 2,000 0 해당없음 2012.02.01~ - 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 2022년 3월 29일 최승환, 크리스토퍼 아난드 다니엘 사외이사 임기만료 및 홍순직, 장지영 사외이사 신규 선임 (임기3년) 주2) 2022년 11월 29일 장지영 사외이사 자진사임 (상법 제542조 8항) 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 선임 안중호 남1962년 01월 - 1988년 부산대학교 영어영문학과 졸업2008년 고려대학교 Global MBA 졸업2015년 제2영업부문장2019년 영업부문장 2020년~ 대표이사 2023.03.30 계열회사 임원 선임 구자은 여1972년 02월 사외이사 (감사위원회 위원) 2012년 서울시립대학교 세무학 박사1997~2000년 / 2003~2006년 삼일회계법인2006~2012년 한국조세연구원2012년~ 수원대학교 경영학부 부교수 2023.03.29 - 선임 김태환 남1957년 10월 사외이사 (감사위원회 위원) 1987년 성균관대학교 행정학과 졸업2010~2016년 농업협동조합중앙회2016~2017년 축산물안전관리인증원 미상임이사 2016~2022년 농협경제지주 축산경제 대표이사 2023.03.29 - 해임 홍순직 남1946년 10월 사외이사 (감사위원회 위원장) 1971년 동국대학교 경영학 졸업1985년 동국대학교 대학원 경영학 석사1994년 인천대학교 대학원 경영학 박사2014~2018년 한국생산성본부 회장 2021~2022년 전주대학교 총장 2023.03.29 계열회사 임원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주) 2023년 3월 29일 개최 예정인 제57기 정기주주총회의 안건으로 안중호 사내이사(재선임) 및 구자은, 김태환 사외이사를 선임하는 안건을 상정하였음. 홍순직 사외이사는 자진사임 예정임. 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 다. 등기임원의 겸직 현황 성명 법인명 직위 김홍국 (주)선진 사내이사 (주)엔에스쇼핑 사내이사 (주)팜스코 대표이사 (주)하림 대표이사 (주)하림지주 대표이사 제일사료(주) 사내이사 팬오션(주) 대표이사 Allen Harim Foods. LLC 이사 Harim Millsboro. LLC 이사 천세기 (주)에코캐피탈 사내이사 (주)하림산업 감사 팬오션(주) 사내이사 제일사료(주) 감사 Allen Harim Foods. LLC 이사 Harim Millsboro. LLC 이사 Harim USA, LTD. 감사 정학수 사조산업 주식회사 사외이사 오광수 ㈜NICE홀딩스 사외이사 주) 2022년 12월 31일 기준 라. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 육상남 264 0 7 0 271 13.2 32,493 120 11 3 14 - 육상여 86 0 14 0 100 11.6 8,342 86 - 해상남 468 0 291 0 759 7.2 89,363 111 - 해상여 16 0 0 0 16 2.3 998 70 - 834031201,1468.9131,191111 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 직원수 : 2022 년 12 월 31 일 현재 재직 인원 수 (미등기 임원 포함, 등기 임원 미포함, 외국인선원 미포함) 주2) 소속 외 근로자 : 장애인 표준사업장과 맺은 도급계약 인원 (14 명) 주3) 연간급여총액 : 소득세법 제 20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액 마. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 123,069263- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 소득세법 제20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액 (해외법인 재직1인 미포함) 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사 3 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 4 - - 계 7 3,000 - 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 62,477393- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주) 인원수는2022년말 기준이며, 보수총액은2022년 중 퇴임/사임한 이사의 지급분포함 기준임 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3 2,316 772 - - 10 10 3/29부 임기만료 사외이사(크리스토퍼 아난드 다니엘) 보수 지급분 포함 3 151 42 3/29 임기만료 사외이사(최승환) 및 자진사임 사외이사(장지영) 보수 지급분 포함 - - - - 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주) 보수총액은 당해 사업연도에 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원의 지급분을 포함한 금액 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김홍국 회장/대표이사 1,038 - 안중호 사장/대표이사 1,039 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김홍국 근로소득 급여 336 임원보수지급규정(이사회 결의)에 의거 수행 직책 및 직위에 따라 기본보수표를 확정하며, 위임 업무의 성격 등을 고려하여 28백만원을 매월 지급함. 상여 700 임원보수규정 및 이사회 결의에 의거 경영평가 결과에 따라 지급되는 변동급임. - 2022년의 경우 경영성과급 지급 기준에 의거 계량 지표와 비계량 지표의 기여도를 종합적으로 평가하여 최종 지급 수준이 확정됨. - 계량 지표 관련, '21년 대비 BDI 지수 감소 시황에도(전년비 66.5%) 영업력 활동의 강화로 운영선대의 증가(107%) 및 7.9천억의 역대 최대영업이익을 달성하여 매출액 전년대비 139%, 영업이익 전년대비 138%의 성과를 달성하였으며, 비계량지표 관련 ESG 경영체계 구축 등 기여도가 인정되어 최종 성과급 7억원을 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 2 사규정에 의거 지급되는 복리후생비 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 안중호 근로소득 급여 336 임원보수지급규정(이사회 결의)에 의거 수행 직책 및 직위에 따라 기본보수표를 확정하며, 위임 업무의 성격 등을 고려하여 28백만원을 매월 지급함. 상여 700 임원보수규정 및 이사회 결의에 의거 경영평가 결과에 따라 지급되는 변동급임. - 2022년의 경우 경영성과급 지급 기준에 의거 계량 지표와 비계량 지표의 기여도를 종합적으로 평가하여 최종 지급 수준이 확정됨. - 계량 지표 관련, '21년 대비 BDI 지수 감소 시황에도(전년비 66.5%) 영업력 활동의 강화로 운영선대의 증가(107%) 및 7.9천억의 역대 최대영업이익을 달성하여 매출액 전년대비 139%, 영업이익 전년대비 138%의 성과를 달성하였으며, 비계량지표 관련 ESG 경영체계 구축 등 기여도가 인정되어 최종 성과급 7억원을 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3 사규정에 의거 지급되는 복리후생비 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김홍국 회장/대표이사 1,038 - 안중호 사장/대표이사 1,039 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김홍국 근로소득 급여 336 임원보수지급규정(이사회 결의)에 의거 수행 직책 및 직위에 따라 기본보수표를 확정하며, 위임 업무의 성격 등을 고려하여 28백만원을 매월 지급함. 상여 700 임원보수규정 및 이사회 결의에 의거 경영평가 결과에 따라 지급되는 변동급임. - 2022년의 경우 경영성과급 지급 기준에 의거 계량 지표와 비계량 지표의 기여도를 종합적으로 평가하여 최종 지급 수준이 확정됨. - 계량 지표 관련, '21년 대비 BDI 지수 감소 시황에도(전년비 66.5%) 영업력 활동의 강화로 운영선대의 증가(107%) 및 7.9천억의 역대 최대영업이익을 달성하여 매출액 전년대비 139%, 영업이익 전년대비 138%의 성과를 달성하였으며, 비계량지표 관련 ESG 경영체계 구축 등 기여도가 인정되어 최종 성과급 7억원을 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 2 사규정에 의거 지급되는 복리후생비 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 안중호 근로소득 급여 336 임원보수지급규정(이사회 결의)에 의거 수행 직책 및 직위에 따라 기본보수표를 확정하며, 위임 업무의 성격 등을 고려하여 28백만원을 매월 지급함. 상여 700 임원보수규정 및 이사회 결의에 의거 경영평가 결과에 따라 지급되는 변동급임. - 2022년의 경우 경영성과급 지급 기준에 의거 계량 지표와 비계량 지표의 기여도를 종합적으로 평가하여 최종 지급 수준이 확정됨. - 계량 지표 관련, '21년 대비 BDI 지수 감소 시황에도(전년비 66.5%) 영업력 활동의 강화로 운영선대의 증가(107%) 및 7.9천억의 역대 최대영업이익을 달성하여 매출액 전년대비 139%, 영업이익 전년대비 138%의 성과를 달성하였으며, 비계량지표 관련 ESG 경영체계 구축 등 기여도가 인정되어 최종 성과급 7억원을 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3 사규정에 의거 지급되는 복리후생비 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등>해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 하림57984 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭 : 하림(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한의 대상이 되는지 여부 : 해당 (2022년 5월 1일 지정)당사가 속한 하림 기업집단은 그 성격에 있어서 크게 지주회사, 가금(닭, 오리)사업, 사료사업, 양돈/사료사업, 유통사업, 해운사업, 기타특화사업부문의 기업으로 구분되며, 당사 및 (주)하림지주, (주)하림, (주)선진, (주)팜스코를 제외한 모든 계열회사는 비상장사입니다. 나. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - 6 6 111,126 73,236 29,418 213,780 1 6 7 23,250 166,752 -5,016 184,986 - - - - - - - 1 12 13 134,376 239,988 24,402 398,766 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 이사회 규정에 의거하여 건별 타인에 대한 채무보증 및 담보제공 금액이 자기자본의 2.5% 이상일 경우 이사회 결의 후 집행하고 있으며, 기준 미달 건에 대해서는 대표이사에 위임하고 있습니다. 가. 채무보증 내역당사는 해외법인의 자금조달 및 영업활동 지원, 선박금융을 위해 채무보증을 하고 있으며, 2022년 12월 31일 현재 채무보증 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 1USD) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비고 기초 증가 감소 기말 POS Maritime FC S.A. (주1) 한국수출입은행 1,982,500.00 0.00 1,982,500.00 0.00 0.00 2017년 12월 ~ 2022년 12월 선박금융 POS Maritime GC S.A. (주1) Societe Generale 7,316,666.66 0.00 666,666.68 6,649,999.98 6,649,999.98 2018년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS Maritime HC S.A. (주1) Societe Generale 7,316,666.65 0.00 666,666.68 6,649,999.97 6,649,999.97 2018년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS Maritime IC S.A. (주1) Societe Generale 7,316,666.65 0.00 666,666.68 6,649,999.97 6,649,999.97 2018년 4월 ~ 2025년 3월 선박금융 Pan Ocean (America), Inc. (주2) Standard Chartered 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 0.00 0.00 2021년 8월 ~ 2022년 8월 한도대출 Pan Ocean (America), Inc. (주3) 한국수출입은행 65,000,000.00 0.00 0.00 65,000,000.00 0.00 2022년 9월 ~ 2023년 9월 한도대출 Pan Ocean (America), Inc. 한국수출입은행 35,000,000.00 0.00 0.00 35,000,000.00 35,000,000.00 2020년 9월 ~ 2023년 9월 - Pan Ocean (America), Inc. (주4) Woori America Bank 21,000,000.00 0.00 0.00 21,000,000.00 0.00 2022년 12월 ~ 2023년 02월 (주6) 한도대출 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. (주5) Standard Chartered 0.00 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 0.00 2022년 9월 ~ 2023년 9월 한도대출 합 계 169,932,499.96 25,000,000.00 28,982,500.04 165,949,999.92 54,949,999.92 - - 주1) 당사가 차입금으로 인식한 선박금융에 대한 채무보증 주2) 한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음 주3) 한도대출(총 한도: USD 65,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음 주4) 한도대출(총 한도: USD 21,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음 주5) 한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음 주6) 공시서류 제출일(2023년 3월 21일) 현재 보증기간 만기 2023년 12월 23일로 연장됨 나. 이행보증 내역당사는 해외법인의 영업활동 지원을 위해 이행보증을 하고 있으며, 2022년 12월31일 현재 이행보증 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천USD) 제공 받는 자 계약 상대방 건수 이행보증금액 비고 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. 한국사료협회, 농협사료 등 5 9,941 싱가포르법인을 위해 제공된 계약이행보증 및 입찰이행보증 2. 대주주등과의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사와 대주주와의 영업거래 중 거래금액 기준으로 최근 사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 거래이거나 1년 이상의 장기공급계약에 해당하는 거래는 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항 중 공시서류 제출일(2023년 3월 21일) 현재까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 회생채권조사 확정재판 등당사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다. 또한, 당사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 당사는 당기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며, 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 5,938백만원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다. 나. 계류중인 소송사건 등 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 13,537 천 USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 9,652천 USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 다. 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부가액 관련계정과목 차입잔액 내 용 선박 4,170,987 차입금 1,614,528 차입금 담보 등 기타금융자산 10,202 라. 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 제공하는자 지급보증액 지급보증처 통화 금액 신한은행 USD 10,000 한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전, 한국서부발전, 한국중부발전 등 한국산업은행 USD 50,697 SC제일은행 USD 9,912 하나은행 USD 3,555 미즈호은행 USD 2,656 BNP Paribas 은행 USD 4,648 서울보증보험(외화) USD 23,819 서울보증보험(원화) KRW 15,415 해양진흥공사 KRW 10,193 마. 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD) 채무자 채권자 통화 채무보증금액 채무금액 보증기간 비고 기초 증가 감소 기말 POS Maritime FC S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 1,982,500.00 0.00 1,982,500.00 0.00 0.00 2017년 12월 ~ 2022년 12월 선박금융 POS Maritime GC S.A. (주1) Societe Generale USD 7,316,666.66 0.00 666,666.68 6,649,999.98 6,649,999.98 2018년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS Maritime HC S.A. (주1) Societe Generale USD 7,316,666.65 0.00 666,666.68 6,649,999.97 6,649,999.97 2018년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS Maritime IC S.A. (주1) Societe Generale USD 7,316,666.65 0.00 666,666.68 6,649,999.97 6,649,999.97 2018년 4월 ~ 2025년 3월 선박금융 Pan Ocean (America), Inc. (주2) Standard Chartered USD 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 0.00 0.00 2021년 8월 ~ 2022년 8월 한도대출 Pan Ocean (America), Inc. (주3) 한국수출입은행 USD 65,000,000.00 0.00 0.00 65,000,000.00 0.00 2022년 9월 ~ 2023년 9월 한도대출 Pan Ocean (America), Inc. 한국수출입은행 USD 35,000,000.00 0.00 0.00 35,000,000.00 35,000,000.00 2020년 9월 ~ 2023년 9월 - Pan Ocean (America), Inc.(주4) Woori America Bank USD 21,000,000.00 0.00 0.00 21,000,000.00 0.00 2022년 12월 ~ 2023년 02월(주6) 한도대출 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. (주5) Standard Chartered USD 0.00 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 0.00 2022년 9월 ~ 2023년 9월 한도대출 합 계 USD 169,932,499.96 25,000,000.00 28,982,500.04 165,949,999.92 54,949,999.92 - - 주1) 당사가 차입금으로 인식한 선박금융에 대한 채무보증 주2) 한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음 주3) 한도대출(총 한도: USD 65,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음 주4) 한도대출(총 한도: USD 21,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음. 주5) 한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음. 주6) 공시서류 제출일(2023년 3월 21일) 현재 보증기간 만기 2023년 12월 23일로 연장됨 바. 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 제공받는자 보증액 보증처 통화 금액 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. USD 9,941 한국사료협회,농협사료 등 사. 당사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표1매(1억원) 및 어음1매(5천만원)를 각각 견질로 제공하고 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 2 150 수표 및 어음 기타(개인) - - - 아. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 266,000천 USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행 금액 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 및 ㈜미즈호은행과 체결한 한도 70,000천 USD의 여신거래약정은 차입 또는 계약이행보증에 이용 가능한 포괄약정으로서 해당 약정의 계약이행보증 잔액은 12,568천 USD입니다. 또한 당사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.(2) 당사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (3) 당사는 국내의 (주)포스코, 현대제철(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(4) 당사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당기말 현재 15척(총선가 2,153,233천USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2023년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,911,141천USD 입니다.(5) 당기말 현재 연결회사는 (주)하림지주로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC 와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 해당사항 없음 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - 7,500 - (7,500) 총차입금 1,943,672 - 1,942,588 0.39% 1,084 매출액 6,420,312 - 4,616,107 0.16% 1,804,205 매출채권 268,338 - 249,207 3.01% 19,131 3. 제재 등과 관련된 사항 (단위 : 원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2022.04.19 공정거래위원회 회사 시정명령, 과징금 313,000,000 해상운임 담합 (구)공정거래법 제19조 제1항 제1호 2022.08.18. 공정거래위원회 회사 시정명령, 과징금 2,537,000,000 해상운임 담합 (구)공정거래법 제19조 제1항 제1호 2022.09.07. 공정거래위원회 회사 시정명령 - 해상운임 담합 (구)공정거래법 제19조 제1항 제1호 주) 당사는 상기 처분에 대하여 행정 소송을 제기하였고, 재발방지를 위하여 공동행위에 대한 관계당국(해양수산부) 신고 충실도를 향상할 예정임 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 주식회사 포스에스엠 2015-10-16 부산광역시 중구 중앙대로 102 선박관리업 50,902 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. (구. Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)() 2005-04-29 20 Anson Road #12-02 Twenty Anson Singapore 079912 해운/곡물트레이딩 121,017 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당 (자산총액 750억원 이상) Pan Ocean (China) Co., Ltd. 2005-09-14 Room 2004, West Bldg, Shanghai Zhong Rong Henguri international Plaza, NO.560 Zhongyang Road, Pudong District, Shanghai, China 해운 25,877 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 2006-08-07 2601, Huayin Plaza, 5 Donghai West Rd, Qingdao, China 물류 8,469 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 2005-11-01 No. 376, Mohe road, Economy Technology Development Area, Qingdao, China 물류 10,138 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 Pan Ocean Japan Corporation 2007-10-15 4 Floor, Ikkei Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan 해운 3,526 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 Pan Logix Co., Ltd. 2007-11-16 4 Floor, Ikkei Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan 해운/물류 5,023 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 2011-08-11 6F Palazzo SIENA, 2-4-6, Higashi-shimbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan 105-0021 해운/물류 5,201 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 Pan Ocean (America) Inc. 1978-06-26 5th Floor, 55 Challenger BLVD. Ridgefield Park, NJ 07660, U.S.A. 해운/곡물트레이딩 183,665 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당 (자산총액 750억원 이상) Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 2008-10-17 Av Doutor Chucri Zaidan 1550, Conj 1306 Andar 13, Vila Cordeiro, Sao Paulo, SP CEP.04583110 해운 511 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) () 금번 사업연도 중 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.에서 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.로 사명을 변경하였고, Pan Ocean(America) Inc.로부터 곡물트레이딩 사업을 양수하였음. 아울러 당사의 유상증자(80,829,853주를 73,236백만원에 취득)에 따라 당기말 기준 자산총계가 750억원을 초과하여 주요종속법인에 해당됨 주2) 최근사업연도말 자산총액은 2022년말 별도 재무제표 기준임 주3) POS Maritime GD S.A. 등은 특수목적활동을 수행하는 회사로 지배기업의 별도재무제표에 포함하여 표시하였음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 5 (주)하림지주 160111-0003931 (주)선진 134411-0046664 (주)팜스코 131111-0042950 (주)하림 214911-0034430 팬오션(주) 110111-0004286 79 (유)엑셀로이콰인알앤디센터 131114-0010696 (주)경우 110111-0633051 (주)글라이드 131111-0558519 (주)동림 214911-0025554 (주)디디에프엔비 110111-5416783 (주)맥시칸 170111-0041062 (주)선진브릿지랩 134411-0015685 (주)선진에프에스 134411-0028539 (주)선진팜 110111-6185072 (주)선진햄 134511-0029056 (주)세티 134411-0095710 (주)싱그린에프에스 214911-0017139 (주)애그리로보텍 285011-0161202 (주)에버미라클 210111-0035222 (주)에이치에스푸드 214911-0047946 (주)엔디 110111-3839226 (주)엔바이콘 131111-0446798 (주)엔에스쇼핑 110111-2262527 (주)엔에스홈쇼핑미디어센터 110111-3925546 (주)올품 131111-0037852 (주)제이에이치제이 214911-0062861 (주)참트레이딩 110111-4292481 (주)청운농업회사법인 144111-0002834 (주)포스에스엠 180111-0995572 (주)하림산업 131111-0303477 (주)하림애니멀클리닉 214911-0033177 (주)하림유통 214911-0034464 (주)하림펫푸드 161211-0039074 (주)하림푸드 214911-0063489 (주)한강식품 111511-0019393 (주)한국바이오텍(구.한국인베스트먼트(주)) () 214911-0033739 농업회사법인(유)에이치비씨 214914-0020649 농업회사법인(유)하이포크스마트팜 174814-0000634 농업회사법인(주)늘푸른 214911-0042144 농업회사법인(주)봉산지피 204911-0012925 농업회사법인(주)비앤피 214911-0062704 농업회사법인(주)선진한마을 134411-0013093 농업회사법인(주)순우리(구.농업회사법인㈜순우리한우) () 110111-2322058 농업회사법인(주)익산 214911-0044554 농업회사법인(주)제일팜스(구.농업회사법인피그앤그린(주) () 160111-0291429 농업회사법인(주)주원산오리 160111-0135453 농업회사법인(주)팜스코바이오인티 134411-0058817 농업회사법인(주)팜엔코 134511-0242525 제일사료(주) 160111-0291544 지포레(주) 200111-0033632 한국썸벧(주) 214911-0051343 (주)에코캐피탈 110111-4338326 HARIM USA, LTD. 미국 ALLEN HARIM FOODS, LLC. 미국 HARIM MILLSBOLO, LLC 미국 Pan Ocean (America) Inc. 미국 SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION 필리핀 SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION 필리핀 SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION 필리핀 FILKOR REALTY CORPORATION 필리핀 Sunjin(Chengdu) Feed Co., Ltd 중국 Tieling Sunjin Co., Ltd 중국 Sunjin(Tieling) Livestock Farming Ltd 중국 Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd 중국 Sunjin(Qingdao) Livestock Farming,Ltd 중국 Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd 중국 Harim(Liaocheng) Feedmill Co.,Ltd 중국 Pan Ocean (China) Co., Ltd. 중국 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 중국 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 중국 Sunjin Myanmar Company Limited 미얀마 Sunjin Livestock Company Limited 미얀마 SUNJIN INDIA FEEDS PRIVATE LIMITED 인도 Sunjin Vina Co.,Ltd 베트남 SINGGREEN VINA COMPANY LIMITED 베트남 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA 인도네시아 PT.FARMSCO FEED INDONESIA 인도네시아 PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS 인도네시아 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. (구. Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.) 싱가포르 Pan Ocean Japan Corporation 일본 Pan Logix Co., Ltd. 일본 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 일본 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 브라질 STX Pan Ocean (HongKong) Co., Ltd. 홍콩 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (*) (주)한국바이오텍은 '22년 1월, 농업회사법인㈜순우리는 '22년 3월, 농업회사법인㈜제일팜스는 '22년 6월에 상호 변경됨 주1) 농업회사법인㈜봉화는 '22년 6월에 농업회사법인㈜제일팜스(구.농업회사법인피그앤그린㈜)에 봉화 흡수합병되어 계열 제외됨 주2) ㈜하림엠에스는 '22년 8월에 ㈜참트레이딩에 흡수합병됨 주3) ㈜팜스코푸드는 '22년 12월에 ㈜팜스코에 흡수합병됨 주4) 농업회사법인(유)하이포크스마트팜은 '22년 12월에 농업회사법인㈜팜스코바이오인티에 흡수합병되었으나, 해산등기는 '23년 1월 4일에 완료됨 주5) NS International China Co.,Ltd '22년 6월에 청산됨 주6) Harim(Sushou) Feed Co.,Ltd '22년 10월에 청산됨 주7) CSTX AGRICOLA PARTICIPACOES LTDA. '22년 12월에 주식매매를 통하여 계열 제외됨 가 . 주요 관계회사 및 지분현황 피출자회사＼ 출자회사 (주)하림지주 (주)엔에스쇼핑 (주)선진 (주)팜스코 (주)하림 제일사료(주) 팬오션(주) (주)하림지주 16.72% 100.00% 50.00% 56.34% 57.37% 88.11% 54.72% (주)선진 - - 0.002% - - - - (주)팜스코 - - - 4.65% - - - (주)하림 - - - - 0.02% - - 나. 등기임원 겸직 현황 성명 법인명 직위 김홍국 (주)선진 사내이사 (주)엔에스쇼핑 사내이사 (주)팜스코 대표이사 (주)하림 대표이사 (주)하림지주 대표이사 제일사료(주) 사내이사 팬오션(주) 대표이사 Allen Harim Foods. LLC 사내이사 Harim Millsboro. LLC 사내이사 천세기 (주)에코캐피탈 사내이사 (주)하림산업 감사 팬오션(주) 사내이사 제일사료(주) 감사 Allen Harim Foods. LLC 사내이사 Harim Millsboro. LLC 사내이사 Harim USA, LTD. 감사 정학수 사조산업 주식회사 사외이사 오광수 ㈜NICE홀딩스 사외이사 주) 2022년 12월 31일 기준임 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) Pan Ocean (America),Inc. 비상장1978년 06월 26일 해외영업확대 17,645 71,193 100 74,421 - - 24,083 71,193 100 98,504 183,665 18,073 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. 비상장2005년 06월 07일 해외영업확대 16,951 4,004,874 100 6,037 80,829,853 73,236 3,218 84,834,727 100 82,491 121,017 302 Pan Ocean (China) Co., Ltd. 비상장2005년 10월 13일 해외영업확대 17,067 - 100 17,783 - - 1,227 - 100 19,010 25,877 729 Pan Ocean Japan Corporation 비상장2006년 03월 13일 해외영업확대 7,912 70,600 100 8,243 - - 569 70,600 100 8,812 3,526 340 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 비상장2008년 12월 16일 해외영업확대 4,949 1,800,000 100 649 - - 45 1,800,000 100 694 511 1 ㈜포스에스엠 비상장2015년 10월 01일 선박 관리 2,000 800,000 100 3,993 - - 276 800,000 100 4,269 50,902 7 코리아엘엔지트레이딩㈜ 비상장2005년 12월 30일 해외영업확대 524 90,000 18 546 - - 38 90,000 18 584 475,840 527 ㈜부산크로스독 비상장2007년 10월 01일 단순투자 900 100,000 20 938 - - 64 100,000 20 1,002 8,406 187 HARIM USA.LTD 비상장2021년 01월 15일 해외영업확대 30,808 1,577,464 22.36 17,485 - - 1,207 1,577,464 22.36 18,692 206,300 6,576 스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사 비상장2022년 07월 27일 단순투자 14,202 - - - - 14,258 -464 - 27.98 13,794 50,813 -337 주식회사 케이디텍 비상장2022년 10월 28일 단순투자 150 - - - 25,000 150 -16 25,000 20.00 134 4,370 279 태영그레인터미널㈜ 비상장2007년 04월 30일 단순투자 4,109 757,792 7 4,281 - - 295 757,792 7.00 4,576 75,495 18,636 ㈜한진칼 상장2022년 05월 18일 단순투자 111 - - - 3,903,973 152,344 -6,140 3,903,973 5.8 146,204 3,920,896 671,367 - - 134,376 84,758,826 239,988 24,402 - - 398,766 - - 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.는 당기 중 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.로 사명을 변경하였음. 당사는 해당 법인의 유상증자에 참여하여 80,829,853주를 73,236백만원에 취득하였음 주2) 당사는 당기 중 ㈜한진칼 주식 3,903,973주를 신규 취득하였음 주3) 당사는 당기 중 스톤브릿지 한앤브라더스 퀀텀 제2호 사모투자 합자회사에 14,258백만원을 신규 출자하였음 주4) 당사는 당기 중 ㈜케이디텍 주식 25,000주를 신규 취득하였음 주5) 평가손익은 환율변동 차이를 포함하고 있음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.