Annual Report • Mar 21, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 (주)에이플러스에셋어드바이저 C A 110111-3691973
사 업 보 고 서
(제 16 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 03월 21일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)에이플러스에셋어드바이저 |
| 대 표 이 사 : | 곽근호, 서성식, 조규남 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 서초구 강남대로 369, 19층(서초동, A+에셋타워) |
| (전 화) 1577-1713 | |
| (홈페이지) http://www.aplusga.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 오상우 |
| (전 화) 02-2009-5452 | |
목 차
| Ⅰ. 회사의 개요 | |
| Ⅱ. 사업의 내용 | |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 | |
| Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 | |
| Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 | |
| Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | |
| Ⅶ. 주주에 관한 사항 | |
| Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | |
| Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 | |
| Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | |
| X II. 상세표 |
【 대표이사 등의 확인 】 23.03.21 대표이사등의 확인ㆍ서명.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----7--737--73
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적/상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 에이플러스에셋어드바이저이고 영문명은 Aplus Asset Advisor Co.,Ltd. 입니다.
다. 설립일자
당사는 주식회사 에이플러스에셋어드바이저라는 상호명으로 2007년 6월 7일에 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주 소 : 서울특별시 서초구 강남대로 369, 19층(서초동, 에이플러스에셋타워)
- 전화번호 : 1577 - 1713
- 홈페이지 : http://www.aplusga.com
마. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업
당사는 국내 다수의 생명보험 손해보험사와 제휴하여 보험 상품의 보장내용, 사업비, 투자수익률, 상품가격 등을 고객 관점에서 철저하게 비교, 분석하여 고객에게 합리적인 최적의 보험금융 서비스를 제공해 주는 독립법인보험대리점(GA) 으로 국내 보험사의 상품을 당사 소속 설계사를 통하여 위탁판매하고 있습니다. 또한 연결대상회사들은 종합 부동산 서비스(에이플러스리얼티㈜), 상조서비스 및 셀뱅킹 판매를 통한 라이프케어 서비스(㈜에이플러스라이프), 대출 판매(에이플러스모기지㈜) 등의 사업을 영위하고 있습니다.사업과 관련된 주요 제품은 연결재무제표 기준으로 생명보험 및 손해보험상품, 부동산 중개, 의전행사 및 셀뱅킹 매출, 대출판매 등 이며, 2022년 당기말 연결재무제표 기준으로 주요 제품의 매출액(비중)은 손해보험상품 1,212.3억(44.78%), 생명보험상품 1,087.9억(40.18%), 부동산 중개 등 185.0억(6.83%), 의전행사 및 셀뱅킹 매출 등 133.3억(4.92%), 대출판매 등 88.8억(3.28%) 입니다.상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용' 을 참조해 주시기 바랍니다.당사 정관상 사업의 목적사항
| 사 업 목 적 | 비고 |
| 1. 보험업법에 의해 영위 가능한 보험대리점업 2. 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 보험대리점업 외의 업무 3. 금융, 부동산 관련 교육업 및 교육훈련 서비스업 4. 시장조사 및 정보제공 서비스업 5. 전자상거래 및 관련 유통업6. 보험금 청구와 관련한 대행 서비스 업무 7. 위 각호에 관련 사업에 대한 투자, 출연, 융자, 지원 등 부대사업 일체 |
당사정관제2조(목적) |
아. 신용평가에 관한 사항
당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
자. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항
당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장2020.11.20--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 본점소재지 | 비고 |
| 2007.06.07 | 서울특별시 서초구 서초동 1536-7 진석빌딩 본관 8층 | 최초 설립 |
| 2007.08.17 | 서울특별시 강남구 삼성동 143-40 현대스위스타워빌딩 14층 | 본점 이전 |
| 2010.08.02 | 서울특별시 강남구 삼성동 157 동양빌딩 16층 | 본점 이전 |
| 2011.03.03 | 서울특별시 강남구 삼성로 518 16층(삼성동, 에이플러스타워) | 본점 이전 |
| 2017.02.06 | 서울특별시 서초구 강남대로 369. 12층(서초동, 에이플러스에셋타워) | 본점 이전 |
| 2018.01.08 | 서울특별시 서초구 강남대로 369, 19층(서초동, 에이플러스에셋타워) | 본점 이전 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2015.12.01---대표이사 곽은호2016.03.29정기주총대표이사 박경순사내이사 곽근호사내이사 이지성-2016.11.04---대표이사 김경수2017.05.25임시주총기타비상무이사 김화선기타비상무이사 이상일감사 이병철--2018.03.28정기주총사내이사 서성식감사 신달수사내이사 이지성2019.03.28정기주총-사내이사 곽근호대표이사 박경순감사 이병철2020.03.26정기주총사외이사 김화동사외이사 백승진사외이사 서동진기타비상무이사 안영욱기타비상무이사 김택군-기타비상무이사 김화선기타비상무이사 이상일감사 신달수 2021.03.30정기주총대표이사 서성식대표이사 조규남-대표이사 박경순2022.03.29정기주총-사내이사 곽근호-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동- 최근 5개 사업연도 중 최대주주의 변동은 없습니다. 라. 상호의 변경- 해당사항 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
최근 5년간 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 내용은 아래와 같습니다.
| 2017.02 | A+에셋타워 新 사옥 이전 |
| 2017.04 | 스카이레이크(PEF)와 500억 투자계약 체결 |
| 2018.02 | 계열사 ㈜A+효담라이프케어 창립 |
| 2018.06 | 계열사 ㈜파인랩 창립(법인명 변경) |
| 2019.01 | 2018년 최우수 GA 선정(한국보험대리점협회) |
| 2019.02 | "퍼플 라이트 어워드(Purple Light Award)" 대상수상-한국뇌전증협회 주관 |
| 2019.05 | 보험 보장분석 애플리케이션 '보플(BOPLE)' 출시 |
| 2020.01 | 2019년 최우수 GA 2회 연속 선정(한국보험대리점협회) |
| 2020.04 | 금융투자협회 K-OTC 지정등록 |
| 2020.11 | 한국거래소 유가증권시장 상장 |
| 2021.03 | 모바일 금융플랫폼 '토스' 전략적 업무 제휴 협약 |
| 2022.01 | 소비자가 뽑은 신뢰하는 브랜드 대상 수상(디지틀조선일보) |
| 2022.01 | 전략채널본부(지사제 채널) 출범 |
| 2022.08 | 현장영업지원시스템 '세일즈 플러스(Sales Plus)' 출시 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 15기(2021년말) | 14기(2020년말) | 13기(2019년말) | 12기(2018년말) | 11기(2017년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 22,607,693 | 22,607,693 | 22,607,693 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 11,303,846,500 | 11,303,846,500 | 11,303,846,500 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | 2,923,077 | 2,923,077 | 2,923,077 |
| 액면금액 | - | - | - | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 11,303,846,500 | 11,303,846,500 | 11,303,846,500 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
당사는 2017년도중 자본금을 구성하지 아니하는 종류주식(상환전환우선주) 2,923,077주를 발행하였으며, 2020년도중 1,461,538주는 상환권 행사를 하였고 잔여 1,461,539주에 대해 전환권 행사를 통해 보통주로 전환하였습니다. 이후 유가증권시장 신규 상장 시 일반공모 유상증자를 통해 보통주 1,146,154주를 신규 발행하여 총 1,303,846,500원으로 자본금이 증가하였으며, 본 보고서 작성기준일 현재 발행주식의 총수는 22,607,693주, 자본금은 11,303,846,500원 입니다.
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주식-
-
100,000,000
-
22,607,693
2,923,077
25,530,770
-
-
2,923,077
2,923,077
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,461,538
1,461,538
상환전환우선주 상환
-
1,461,539
1,461,539
보통주로 전환
22,607,693
-
22,607,693
-
-
-
-
-
22,607,693
-
22,607,693
주)
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주) 당사는 2017년도중 자본금을 구성하지 아니하는 종류주식(상환전환우선주) 2,923,077주를 발행하였으며, 2020년 6월 1일 상환권(2020년 5월 25일 행사)에 해당하는 1,461,538주를 제외한 1,461,539주를 보통주로 전환하였습니다. 유가증권시장 신규 상장을 위해 2020년 11월 13일 일반공모 유상증자를 통해 구주매출 1,092,315주와 보통주 1,146,154주를 신규 발행하여 본 보고서 작성기준일 현재 발행주식의 총수는 22,607,693주 입니다.
5. 정관에 관한 사항
사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 29일이며, 제 16기 정기 주주총회(2023.03.29 예정) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 본 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 본 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. |
제13조(기준일) (삭제) ① (좌동) ② 본 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 본 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. |
- 관련 법령 개정 반영 |
| 제37조의1(위원회) ① 회사는 의사결정의 효율성 및 전문성을 제고하기 위해 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다. 1. 감사위원회 2. 내부거래위원회 3. 기타 경영 목적상 필요한 위원회 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 제35조, 제36조 및 제37조의 규정 준용한다. |
제37조의1(위원회) ① 회사는 의사결정의 효율성 및 전문성을 제고하기 위해 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다. 1. 감사위원회 2. 내부거래위원회 3. 사외이사후보추천위원회 4. 기타 경영 목적상 필요한 위원회 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 제35조, 제36조 및 제37조의 규정 준용한다. |
- 이사회 내 위원회 중 사외이사후보추천 위원회 명시 |
정관 변경 이력
2019.03.28제12기 정기주주총회- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 전자주주명부 도입- 외부감사인의 선임 등- 전자증권제도 도입 반영- 법률 명칭 및 변경사항 등 반영2020.03.26제13기 정기주주총회- 주주총회, 이사 및 이사회 등- 감사위원회 구성 등- 감사위원회 도입 반영2021.03.30제14기 정기주주총회- 주식 등의 전자등록- 감사위원회의 구성
- 전자증권제도 도입 반영
- 상법개정안 반영
2022.03.29제15기 정기주주총회- 의결권 행사에 관한 내용- 전자투표제도 도입 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
보험업법 제2조에서는 보험업을 보험상품의 취급과 관련하여 발생하는 보험의 인수 보험료 수수 및 보험금 지급 등을 영업으로 하는 것으로 생명보험업ㆍ손해보험업ㆍ 제3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험)으로 정의하고 있습니다. 보험상품은 위험보장을 목적으로 우연한 사건발생에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약정하고 대가를 수수하는 계약으로 규정하고 있으며, 취급 상품에 따라 생명보험상품,손해보험상품, 제3보험상품으로 구분할 수 있습니다.당사가 속한 독립법인보험대리점(GA: General Agency)은 보험회사를 위해 보험계약 체결을 대리하는 자로(보험업법 제2조 제10호), 개인보험대리점과 법인보험대리점으로 구분되고 있습니다(보험업법 제87조, 보험업법 시행령 제30조). 우리나라의 경우 1993년 4월 이전에는 1개의 보험회사만 대리할 수 있는 전속대리점 체제를 유지해 왔으나, 이후 1992년 6월 발표(보험시장 개방현안에 대한 자유화 방안)를 통해 한 곳의 대리점에서 여러 보험회사 상품의 비교 선택이 가능한 독립대리점 제도 도입을 추진하였습니다. 독립대리점 제도 도입 중간 과정으로 1993년 4월과 1994년 4월에 하나의 대리점이 2개의 보험회사를 대리하는 생명보험 복수대리점과 손해보험 복수대리점을 도입하였습니다. 이후 1996년 4월 손해보험업계에 이어 1997년 4월 생명보험업계도 두 개 이상의 보험회사를 대리해 보험계약 체결이 가능한 독립법인대리점 제도를 도입하여 현재의 GA채널로 자리 잡았습니다. 당사는 자사의 상품만을 전속으로 판매하는 기존 보험회사와는 달리 국내 모든 생명보험 손해보험사와 제휴하여 보험 상품의 보장내용, 사업비, 투자수익률, 상품가격 등을 철저히 고객 관점에서 비교 분석하여 모든 고객들께 합리적인 최적의 보험금융 서비스를 제공해 주는 독립법인보험대리점으로 보험상품 위탁 판매업을 주사업으로 영위하고 있습니다.
또한 연결대상회사들은 종합 부동산 서비스(에이플러스리얼티㈜), 상조서비스 및 셀뱅킹 판매를 통한 라이프케어 서비스(㈜에이플러스라이프), 대출 판매(에이플러스모기지㈜) 등의 각 사업을 영위하고 있는 바, 사업과 관련된 주요 제품은 연결재무제표 기준으로 생명보험 및 손해보험상품, 부동산 중개, 의전행사 및 셀뱅킹 매출, 대출판매 등 입니다. 2022년 당기말 연결재무제표 기준으로 주요 제품의 매출액(비중)은 손해보험상품 1,212.3억(44.78%), 생명보험상품 1,087.9억(40.18%), 부동산 중개 등 189.9억(7.02%), 의전행사 및 셀뱅킹 매출 등 128.4억(4.74%), 대출판매 등 88.8억(3.28%) 입니다.[매출 실적]
(단위: 백만원)
| 구분 | 품목 | 매출액 | ||
| 2022년 당기말 | 2021년 | 2020년 | ||
| 보험판매수수료 | 생명보험상품 | 108,785 | 100,525 | 107,290 |
| 손해보험상품 | 121,233 | 117,856 | 136,759 | |
| 상조 및 부대사업수익 | 의전행사, 셀뱅킹 매출 등 | 12,836 | 8,425 | 10,877 |
| 대출판매수익 | 대출판매 등 | 8,878 | 16,103 | 19,484 |
| 부동산 및 기타수익 | 부동산 중개 등 | 18,992 | 15,110 | 10,735 |
| 합계 | 270,724 | 258,020 | 285,145 |
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 및 서비스 현황
(단위: 백만원)
| 구분 | 품목 | 매출액(비율) | |||||
| 2022년 당기말 | 2021년 | 2020년 | |||||
| 보험판매수수료 | 생명보험상품 | 108,785 | 40.18% | 100,525 | 38.96% | 107,290 | 37.95% |
| 손해보험상품 | 121,233 | 44.78% | 117,856 | 45.68% | 136,759 | 47.78% | |
| 상조 및 부대사업수익 | 의전행사, 셀뱅킹 매출 등 | 12,836 | 4.74% | 8,425 | 3.27% | 10,877 | 3.86% |
| 대출판매수익 | 대출판매 등 | 8,878 | 3.28% | 16,103 | 6.24% | 19,484 | 6.97% |
| 부동산 및 기타수익 | 부동산 중개 등 | 18,992 | 7.02% | 15,110 | 5.85% | 10,735 | 3.43% |
| 합계 | 270,724 | 100.00% | 258,020 | 100.00% | 285,145 | 100.00% |
주)연결재무제표 기준 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 보험산업은 전형적인 내수산업으로 수출이 존재하지 않으므로 국내 경기로부터 많은 영향을 받습니다. 당사의 주요 매출은 위탁 판매계약을 체결한 보험사의 보험상품을 판매하여 보험사로부터 수취하는 보험판매 수입수수료이기에 가격변동 추이는 수수료율에 연동되고 있으며, 당사가 판매하는 보험의 종류 및 판매실적에 따라 판매 수입수수료가 매번 변동되기 때문에 보험상품별 가격변동 추이를 정형화하여 기재하기 어려운 상황입니다.
3. 원재료 및 생산설비
당사는 보험상품을 전문적으로 판매하는 보험판매업을 주사업으로 영위하고 있는 바, 해당사항이 존재하지 않습니다.당사의 주 매입 비용은 회사와 위촉계약을 체결한 소속 보험설계사들이 신규 보험계약 시 보험사로부터 계약실적에 따라 받는 보험판매 수입수수료를 기준으로, 보험설계사들의 신규 보험계약 개인별 실적에 따른 수수료를 지급하는 것입니다. 따라서 당사와 계약한 보험설계사가 생명보험, 손해보험, 자동차보험 등의 신규 보험판매 시 보험사로부터 수취하는 보험판매 수수료가 전체 매출의 대부분을 차지하며 이에 따른 보험설계사에 지급하는 지급수수료와 관리비용 등이 주 매입원가입니다. 따라서 제품 생산을 위한 원재료 매입이 존재하지 않습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 현황 (단위: 백만원)
| 구분 | 품목 | 매출액(비율) | |||||
| 2022년 당기말 | 2021년 | 2020년 | |||||
| 보험판매수수료 | 생명보험상품 | 108,785 | 40.18% | 100,525 | 38.96% | 107,290 | 37.95% |
| 손해보험상품 | 121,233 | 44.78% | 117,856 | 45.68% | 136,759 | 47.78% | |
| 상조 및 부대사업수익 | 의전행사, 셀뱅킹 매출 등 | 12,836 | 4.74% | 8,425 | 3.27% | 10,877 | 3.86% |
| 대출판매수익 | 대출판매 등 | 8,878 | 3.28% | 16,103 | 6.24% | 19,484 | 6.97% |
| 부동산 및 기타수익 | 부동산 중개 등 | 18,992 | 7.02% | 15,110 | 5.85% | 10,735 | 3.43% |
| 합계 | 270,724 | 100.00% | 258,020 | 100.00% | 285,145 | 100.00% |
주)연결재무제표 기준
나. 판매 활동
1) 판매 활동의 개요
| 판매활동 | 내 용 |
| 판매조직 | - 당사는 영업부문 내 영업추진팀, 상품전략팀, 조직육성팀, WM본부, 전략채널 본부를 두고 직영 및 독립채산조직의 지속 가능한 성장을 지원하고 있습니다.- 영업조직은 각 지역별 8개 사업본부와 2개의 권역본부, 1개의 본사직할본부 등 직영조직을 산하에 두고 있으며 전략채널본부 중심의 독립채산조직을 운영함 으로써 직영 및 지사제 채널을 판매조직으로 두고 있습니다. |
| 판매방법 | - 당사는 국내 35개 생명보험, 손해보험사와의 위탁계약을 통해 보험상품을 고객에게 판매하고 있습니다.- 당사와 위촉계약을 체결한 소속설계사를 통한 보험상품 영업을 하고 있습니다. |
2) 판매 경로
주요판매경로.jpg 주요판매경로
당사를 포함한 독립법인보험대리점(GA)의 매출 대부분은 위탁계약을 체결한 보험사로부터 받는 판매 수수료에서 발생하고 있습니다. 판매 수수료 수입은 당사 소속 설계사가 고객과 보험계약을 체결하고 위탁 보험사로 부터 익월 현금으로 지급 받는 수수료이며, 당사의 수익은 판매수수료 매출이 대부분을 차지하고 있습니다.
다. 수주상황당사는 35개 보험사(생명보험, 손해보험)와 위탁계약을 통해 보험상품을 전문적으로판매하는 보험판매업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 따라서 해당사항이 존재하지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
가. 시장위험1) 가격위험연결기업은 연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
2) 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 여유자금 운용은 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 변동금리부 차입금은 없습니다.
3) 환율변동위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래 현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사 연결 실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있으며 환위험의 최소화를 위하여 투기적 외환거래는 금지하고 있습니다.
나. 신용위험
연결회사는 거래 상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |
| 기 초 | 391,752 | 5,802,567 | 139,359 | 5,180,555 |
| 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | 632,379 | 248,393 | 252,393 | 760,642 |
| 채권의 제각 | (55,513) | (402,123) | - | (138,630) |
| 기 말 | 968,618 | 5,648,837 | 391,752 | 5,802,567 |
다. 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결기업의 재무부서가 수행합니다. 연결기업의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 요구사항을 고려하고 있습니다.
라. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 159,153,035 | 157,987,674 |
| 자본총계(B) | 186,149,002 | 127,601,631 |
| 부채비율(A ÷ B) | 85% | 124% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약- 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동
1) 연구개발조직
| 연구개발조직 | 담당업무 |
| 플랫폼혁신팀 | 1. 비지니스 시스템 개발 및 운용 가. 신규시스템 개발 계획 수립 및 시행 나. 시스템 개발요청에 대한 업무 조정, 통제 다. 시스템 개발 프로젝트 관리 |
2) 연구개발실적- 보험 보장분석 시스템 개발
| 개발시스템 | 생명ㆍ손해보험 종합 보장분석 시스템 : TRD(Total Risk Design) |
| 연구기관 | (주)에이플러스에셋어드바이저 |
| 연구결과 | 설립 이래 부터 축적된 DB를 활용하여 고객이 실시간 확인가능한 TRD(Total Risk Design Report: 생보, 손보 상품 종합 보장분석 보고서) 시스템 리포트를 만들어 마케팅에 적극 활용하고 있습니다. 1980년부터 현재까지 판매된 모든 생ㆍ손보 상품을 대상으로 한 종합 분석을 토대로 해당 고객이 가입한 보험의 보장 범위에 대해 정밀진단을 해주는 것입니다. |
| 상품화 내역 | 종합 보장분석 시스템을 개발하여 소속설계사들의 보험영업에 활용 |
- 모바일 애플리케이션(BOPLE) 개발
| 개발시스템 | 모바일 애플리케이션 보플(BOPLE) |
| 연구기관 | (주)에이플러스에셋어드바이저 + (주)파인랩 |
| 연구결과 | 「보플」은 인공지능(AI)을 활용한 딥러닝(Deep Learning) 기술을 업계 최초로 활용하여, 가입한 보험 종류별 가입 내역은 물론 사망, 암, 뇌혈관 질환, 심혈관 질환, 실손, 수술 등 보장 항목에 대한 비중을 한 눈에 알 수 있도록 개발되었습니다. 인공지능(AI)이 당사가 보유한 300만개 이상의 고객 가입 내역을 종합 분석하여 고객의 보장 점수를 알려줌으로써 객관화된 보험 가입 적합도를 측정할 수 있습니다. |
| 상품화 내역 | 소속설계사 및 보험고객용 모바일 앱 |
- 청약서류 이미지 시스템 구축
| 개발시스템 | 청약서류 이미지 시스템 |
| 연구기관 | (주)에이플러스에셋어드바이저 + (주)파인랩 |
| 연구결과 | GA업계 최초로 개발된 이미지 시스템은 원수사 청약서류의 바코드 인식기술을 활용하여, 청약서류 Key(증권번호), 원수사 정보를 자동인식 합니다. 또한 자사 서류에 대한 서명정보를 자동으로 확인(OCR)하여 원수 보험사 및 자체 보관서류를 한번의 스캔 처리로 업무 생산성을 개선합니다.이에 따라 현장에서는 여러번 스캔하여 원수사에 팩스를 보내는 수작업이 자동화되어 사업단별 총무(1인) 평균 30분의 업무절감 효과로 이어지며, 또한 원수사 VPN연결을 통한 이미지, 데이터 전송에 따라 팩스비용 도 절감됩니다. 청약서류 이미지 시스템의 적용 완료 후 생산성 향상 및 업무프로세스 개선 효율성 제고를 통해 향후 설계사 위ㆍ해촉서류 등 2차 이미지시스템 고도화 프로젝트를 진행할 예정입니다. |
| 상품화 내역 | GA 청약서 이미지 시스템 |
- 청약서류 전자서명 시스템 구축
| 개발시스템 | 청약서류 전자서명 시스템 구축 |
| 연구기관 | (주)에이플러스에셋어드바이저 + (주)파인랩 |
| 연구결과 | 기존에 종이문서로 되어 있는 청약서류를 모바일 전자서명 방식의 청약시스템으로 구현하여, 현장업무 개선과 설계사의 활동량을 증대시킬 수 있는 청약서류 전자서명 시스템을 구축하였습니다. 카카오 알림톡을 통한 메시지 전달 및 고객 스마트폰을 활용한 전자서명으로, 원수사 전자청약 프로세스와 동일하게 내부 문서(실물)를 대체하였습니다. |
| 상품화 내역 | 소속설계사 및 보험고객용 모바일 앱 |
- 모바일 영업지원 시스템(세일즈 플러스) 개발
| 개발시스템 | 모바일 영업지원 시스템 세일즈 플러스(Sales Plus) |
| 연구기관 | (주)에이플러스에셋어드바이저 + (주)파인랩 |
| 연구결과 | 「세일즈 플러스」는 설계사 영업활동의 全 단계를 실시간 온라인 시스템을 통해 비대면 처리화 하여 설계사가 고객관리, 계약관리 등 영업 전반의 모든 과정을 원스톱으로 처리할 수 있습니다. 당사의 모바일 애플리케이션 보플(BOPLE)에 탑재하여 설계사의 시스템 활용도를 높였습니다. |
| 상품화 내역 | 영업지원 시스템을 개발하여 소속설계사들의 보험영업에 활용 |
7. 기타 참고사항
당사는 상표권 및 디자인권을 제외하고는 기술, 연구개발의 성과로 얻을 수 있는 특허권, 실용신안권 등을 보유하고 있지 않습니다.
| 구분 | 명칭 | 출원인 | 등록일 | 적용제품 | 출원국가 |
| 상표 | AAA A+ ASSET ADVISOR | (주)에이플러스에셋어드바이저 | 2008.05.07 | 36류 | 대한민국 |
| 상표 | 효를담은상조 | (주)에이플러스에셋어드바이저 | 2012.08.20 | 41류 | 대한민국 |
| 상표 | 효담A+ LIFE A+ | (주)에이플러스에셋어드바이저 | 2013.01.21 | 41류 | 대한민국 |
| 상표 | 착한마케팅 | (주)에이플러스에셋어드바이저 | 2014.04.18 | 36류 | 대한민국 |
| 상표 | 착한보험119 A+ ASSET | (주)에이플러스에셋어드바이저 | 2016.01.22 | 36류 | 대한민국 |
| 상표 | 보플 | (주)에이플러스에셋어드바이저 | 2020.03.09 | 35류,36류 | 대한민국 |
| 상표 | bople (도형) | (주)에이플러스에셋어드바이저 | 2020.03.09 | 35류,36류 | 대한민국 |
| 상표 | bople (영문상표) | (주)에이플러스에셋어드바이저 | 2020.03.09 | 35류,36류 | 대한민국 |
| 상표 | 보험이착해지다 A+에셋 | (주)에이플러스에셋어드바이저 | 2021.03.04 | 9류,35류, 36류 | 대한민국 |
| 상표 | A+에셋 | (주)에이플러스에셋어드바이저 | 2021.03.04 | 9류,35류, 36류 | 대한민국 |
| 상표 | 보험이착해지다 | (주)에이플러스에셋어드바이저 | 2021.03.04 | 9류,35류, 36류 | 대한민국 |
가. 업계의 현황 1) 보험판매 산업의 특성 2000년대에 들어서면서 국내 보험시장의 성숙과 독립법인보험대리점(GA), 방카슈랑스, 설계사, 홈쇼핑, TM, 인터넷 등 새로운 형태의 보험판매 채널이 등장하였고, 판매 경향도 과거의 대면 연고 판매에서 점차 고객지향적인 재무컨설팅 위주의 방식으로 변화하고 있습니다. 한편 성숙기에 진입한 국내 보험시장은 보험회사간 경쟁이 점점 치열해지고 있고, 경쟁심화에 따라 기존 시장에서의 입지 강화를 지향하면서도 새로운 상품을 통한 트렌드 대응, 다양한 판매전략을 통한 새로운 시장발굴 및 브랜드 인지도 향상 등 경쟁력 확보가 중요해지고 있습니다. 국내 금융시장의 저금리, 저성장 환경으로 인한 가격 경쟁도 심화되고 있어 저비용 채널에 대한 관심도 높아지고 있으며, 국내 보험시장에도 판매채널의 형태가 점차 다양화 되고 있는 가운데, 독립법인보험대리점(GA) 등 독립채널이 보험시장에서의 점유율을 확대해 가고 있습니다. 이는 국내 보험시장에서의 변화 즉 제조와 판매의 분리가 가속화 되고 있는 것으로 전문적으로 보험상품 판매를 담당하는 독립법인대리점(GA)은 변화하는 보험판매시장에서 핵심적인 역할을 수행할 것으로 기대하고 있습니다. 2) 보험산업 및 GA시장 전망2023년에도 인플레이션 확대에 따른 금융시장 변동성이 지속될 것으로 보이며, 2022년 하반기부터 시작된 경기둔화 추세가 2023년 본격화 될 것으로 예상됩니다.인플레이션의 단기 해소가 쉽지 않을 것으로 예상되므로 2023년에도 금리 및 주식 시장 변동성이 지속될 가능성이 높으며, 한국은행과 OECD, IMF는 2023년 우리나라 경제성장률 전망치를 2.1~2.2%로 낮게 제시하고 있습니다. 한편, 미국, 유럽 등 선진국의 경기침체가 발생할 경우 2023년 국내경제 상황은 예상보다 악화될 수 있습니다.국내 경기둔화가 심화되는 경우 보험산업의 성장성과 수익성뿐 아니라 장기 성장 기반을 약화시키는 부정적인 영향이 있을 것으로 예상되며, 높은 인플레이션도 보험산업에 부정적으로 작용할 것입니다. 이로 인해 보험수요 위축, 해지 증가 등 성장성이 둔화될수있으며, 도덕적 해이가 증가하면서 손해율 상승으로 수익성 저하가 나타날 수 있습니다. 또한 보험회사의 혁신 의지가 감소하고 연금개혁 및 비급여 관리 등 사회적 합의가 지연되면서 장기 성장 기반의 약화도 나타날 수 있을 것으로 보입니다. 인플레이션은 보험 계약의 실질가치 감소, 보험금 청구액 증가, 판관비 증가 등의 경로를 통해 보험산업에 악영향을 미칠 수 있습니다.2023년 보험산업 수입보험료는 금융환경 불확실성 확대로 인한 저축 및 투자형 상품의 실적 둔화 등으로 전년 대비 2.1% 증가에 그칠 것으로 전망됩니다. 생명보험 수입보험료는 2022년 큰 폭(-3.8%) 감소에 따른 기저효과에도 불구하고 2023년 0.3% 증가에 그칠 것으로 예상되며, 손해보험 원수보험료는 2022년 5.6%, 2023년 3.9%로 성장세가 둔화될 전망입니다.2023년 생명보험 수입보험료는 일반저축성보험과 변액저축성보험의 부진 등으로 전년 대비 0.3% 증가할 것으로 전망됩니다. 보장성보험은 종신보험 신규 수요 축소에도 갱신 보험료 중심으로 전년 대비 2.3% 성장이 전망되며, 일반저축성보험은 금리 경쟁력 약화로 인한 저축보험 실적 둔화로 전년 대비 2.0% 감소가 전망되며, 변액저축성보험은 주식시장 변동성 확대 전망에 따른 신규 수요 축소로 전년대비 6.9% 감소가 전망됩니다.2023년 손해보험 원수보험료는 장기손해보험과 일반손해보험 성장으로 전년대비3.9% 증가, 장기손해보험은 상해 및 질병보험을 중심으로 전년 대비 4.8% 증가가 전망됩니다. 자동차보험은 2022년 상반기 보험료 조정 효과, 온라인채널 확대 등으로 전년대비 1.1% 증가에 그칠 것이며, 일반손해보험은 책임보험 시장 확대와 신규 리스크 담보 확대 등으로 전년대비 5.9% 증가할 것으로 보입니다.한 편, 위험보험료는 IFRS17 도입 이후 보험회사의 중요한 보험영업 성장성 지표로 부각될 것으로 예상됩니다. 2023년 IFRS17 도입으로 현재와 같이 수취한 보험료가모두 보험영업 수익으로 인식되지 않고 제공된 보험서비스를 기준으로 보험영업 수익이 인식됩니다. 위험보험료는 보험서비스에 상응하는 보험료이기 때문에, 보험영업손익의 원천이 되는 지표로서 중요성이 부각될 것으로 보입니다.생명보험 및 장기손해보험과 같이 장기계약인 경우 수입보험료와 위험보험료 성장세가 일치하지 않기 때문에 이를 구분하여 살펴볼 필요가 있을 것입니다. 위험보험료 규모는 개인보험(생보)의 경우 수입보험료 규모의 약 13.1% 수준이며, 장기손해보험(손보) 위험보험료는 원수보험료의 29.3% 수준으로 추정됩니다.2023년 생명보험 개인보험과 장기손해보험 위험보험료 성장률은 각각 0.9%, 5.5%로 예년에 비해 성장세 둔화가 전망됩니다. 생명보험과 장기손해보험 위험보험료는 증가세를 유지하고 있으나, 증가세는 추세적으로 둔화되고 있는 상황이며 다만, 위험보험료 성장세는 수입(원수)보험료에 비해서는 소폭 높은 수준을 나타내고 있습니다.보험산업은 단기적으로는 경기 불확실성에, 장기 추세로 제도 불확실성과 수요 불확실성에 노출되어 있으므로, 보험시장 리스크 관리를 강화하고 사업모형의 확장성과 역동성, 지속가능성을 제고할 필요가 있을 것으로 보여집니다.먼저, 고물가, 고금리, 고환율의 경기 불확실성에 대응하여 보험공급의 안정성을 높이고 경제, 금융시장 안정화에 기여하는 장기투자자의 역할을 강화할 필요가 있습니다. 자산 건전성과 유동성 관리를 강화하고, 계약재매입 등 자본관리 인프라를 마련하여 보험공급의 안정성을 확보해야 합니다. 또한 고물가에 대응한 보험금 관리가 필요하며, 이와 관련한 규제는 시장왜곡을 최소화하면서 취약계층의 보험가용성에 초점을 맞출 필요가 있습니다. 다른 한편으로 보험산업이 친사회적인 장기투자와 시장안정펀드 참여 등을 통해 위기 시 충격 흡수 역할을 할 수 있도록 긴밀한 공사협력이 필요할 것입니다.또한, IFRS17, ESG의 도입 등 새로운 국제규범의 시행과 1~2인 가구 비중(61.7%) 증가등 소비자 구성의 변화라는 수요 불확실성에 대응하여 보험산업은 시장혁신을 통해 지속가능하고 확장성 있는 사업모형으로 전환할 필요가 있습니다. 디지털 경제의 산업 간 융합에 대응하여 자산관리시장과 전자금융업과 보험의 연계 등 시장의 경계를 확대하고, 가구/세대별 또는 중소기업의 위험관리 등 소비자의 다양한 니즈를 시장 세분화와 유연한 조직으로 대응할 필요가 있을 것입니다. 또한 보험산업은 디지털, 친환경.친사회, 장기 시계(Time Horizon)를 사업모형에 내재화하여 제도 및 수요 불확실성에 대응해야 할 것입니다.
보험산업.jpg 보험산업 대응
최근 보험시장 참여자 행태 및 모집제도 등 보험모집 환경에 변화가 나타나고 있습니다. 소비자의 보험 가입 의사결정과정에서 상품비교가 일반적인 절차로 자리 잡은 가운데, GA시장을 중심으로 보장내역분석 기반의 보험리모델링에 대한 수요가 증가하고 있으며, 보험회사는 전속채널에 대한 통제력 약화, 비용 절감 목적 등으로 판매조직을 분리하거나 적극적으로 GA채널을 활용하고 있습니다. 한 편, 수수료 체계 개편, 금융소비자보호법 시행, 특수고용직에 대한 고용보험 적용 확대 등 GA시장에 직ㆍ간접적 영향을 미치는 제도 개편이 이루어지고 있어 이 같은 보험모집환경 변화는 GA시장의 구조 및 사업모형의 변화로 이어질 것으로 보입니다. 우선 보험회사의 자회사형 GA 설립 및 온라인플랫폼의 보험모집시장 진출 등에 따라 GA시장의 주도권이 다변화 되고 있으며, 일부 GA에서는 대면 중심의 아웃바운드 영업의 부작용을 해결하고 디지털기반 비대면영업을 활성화하고자 인바운드 영업모형을 도입하고 정규직 설계사 제도를 시행하고 있습니다. 최근에는 자금조달을 목적으로 기업공개를 추진하는 GA가 늘어나고 있으며, GA채널이 핵심 판매 채널로 부각되면서 보험회사가 전략적 또는 재무적 투자자로 등장하고 있습니다. 이와 같이 국내 GA시장에서 나타나고 있는 현상 중 상당 부분이 해외에서도 공통적으로 나타나고 있어 그 원인과 대처방안에 대해 살펴볼 필요가 있습니다. 이러한 분석을 바탕으로 향후 GA시장을 전망해 보면, 보험회사는 현행 자체 판매채널만의 상품 공급으로는 GA나 플랫폼기업을 상대로 마케팅 경쟁력을 확보하는 데 한계가 있어 판매자회사 설립을 확대해 갈 것으로 보입니다. 한 편 GA들은 규모의 경제 실현을 위해 회사 간 M&A를 적극적 으로 추진하여 GA의 대형화ㆍ집중화 추세가 지속될 것으로 전망되고 있습니다. 그리고 GA시장은 플랫폼 기업이 주도하는 단순 저가 상품 판매 위주의 시장과 기존의 대면인력 중심으로 전문화된 자문 서비스를 제공하는 시장으로 세분화될 것으로 예상됩니다.출처: 보험연구원,「GA시장 구조 변화와 전망」(2022.07) ,「2023년 보험산업 전망과 과제」(2022.10),
3) 국내외 시장여건 ① 다양한 영업채널 변화에 따른 경쟁 보험산업은 소비자의 보험 이해도가 매우 중요하고 복잡한 금융상품이라는 속성상 금융감독 당국에 의한 규제가 강하게 적용되고 있습니다. 이로 인해 보험사별 보험상품의 유사성이 짙어 보험회사가 자체 보유한 전속 보험설계사 숫자가 곧 해당 보험사의 시장점유율을 결정하던 시절이 있었습니다. 그러나 2000년대 이후 독립법인보험대리점(GA), 방카슈랑스, TM, 홈쇼핑, 온라인 등 판매채널이 다변화되면서 판매채널별 경쟁이 가속화되고 있으며 특히 코로나19 이후 사회는 언택트 국면으로 빠르게 진입하였습니다. 보험산업은 온라인 다이렉트보험(자동차보험, 여행자보험)과 같은 일시납 간편보험을 제외하고는 상품 자체의 복잡한 구조적 특성상 고객들이 설계사에 의해 직접적인 충분한 설명을 듣는 대면 채널을 선호하며, 저축성 상품의 선호도 또한 증가함에 따라 실질적으로 규격화가 어려운 대부분의 보험상품은 대면 영업활동의 판매 의존도가 높은 편입니다.
② 회사(GA)의 시장경쟁력 독립법인보험대리점(GA)을 의미하는 GA는 General Agency의 약자로 보험사와 제휴를 통해 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 지칭하는 용어입니다. 보험사에 소속된 보험설계사들은 자신이 소속되어 있는 보험사의 상품만을 판매할 수 있지만 GA는 여러 보험사와 제휴를 맺고 각 사들의 보험상품을 비교ㆍ분석하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안할 수 있습니다. 당사는 국내 보험사들 (생명보험, 손해보험)과 전략적 제휴를 통해 시장 경쟁력과 점유율을 확대하고 있습니다.
[당사 모집 위탁계약 체결 보험사 현황]
| 구분 | 생명보험회사 |
| 22개사 | 한화생명, ABL생명, 흥국생명, 교보생명, KB생명, 신한라이프생명(신한), KB라이프생명(푸르덴셜), DGB생명, KDB생명, 미래에셋생명, IBK연금보험, 농협생명, 라이나생명, AIA생명, 오렌지라이프생명, DB생명, 메트라이프생명, 동양생명, 처브라이프생명(에이스), BNP파리바카디프생명, 삼성생명, 하나생명 |
| 구분 | 손해보험회사 |
| 13개사 | 메리츠화재, 한화손해보험, 롯데손해보험, MG손해보험, 흥국화재, 삼성화재, 현대해상, KB손해보험, DB손해보험, AIG손해보험, CHUBB손해보험, 하나손해보험, 농협손해보험 |
③ 해외 시장해외 역시 효율적 고객접점 확보를 목적으로 보험모집시장의 제판분리가 확산되는 분위기입니다. 금융 선진국들의 사례를 보면 미국의 경우 보험유통시장에서 보험회사의 마케팅ㆍ판매ㆍ고객관리 업무 등을 대행하는 비전속 영업조직의 역할이 증대되었으며, 일본은 다수의 보험회사 상품을 취급하는 승합대리점(乘合代理店)을 통한 보험 가입이 일반적인 형태로 자리 잡았고, 영국은 개인 투자조언을 주로 하는 독립재무설계사(IFA)의 지위가 향상되었습니다.한 편 미국의 입점대리점과 일본의 내방형점포 등 대면채널의 변화 양상이 이어지며 대면 판매조직을 통한 아웃바운드 영업에서 벗어나 자발적인 보험 가입을 유도하려는 시도가 점차 늘어나고 있습니다. 또한 화상통화를 이용한 보험모집 등 코로나 19를 계기로 보험모집 과정에서의 디지털 기술 활용이 확산되는 추세입니다.4) 경쟁상황 독립법인보험대리점(GA)의 중요한 사업영역은 보험설계사들의 보험신규 계약시 보험사로부터 보험판매 실적에 따라 지급받는 수입수수료를 통한 수익 창출입니다. 따라서 당사와 계약한 보험설계사들의 판매전략과 영업력 등 우수한 영업인력의 확보가 시장 경쟁력 확보와 점유율 확대로 연결되고 있습니다.
보험업법은 보험 모집 행위에 대해 엄격한 규제를 적용하고 있습니다. 보험업법상 보험 모집을 할 수 있는 자는 보험설계사, 보험대리점, 보험중개사, 보험회사의 임직원으로 제한되며, 그 외의 자는 모집행위를 할 수 없습니다. 보험설계사, 보험대리점, 보험중개사는 보험업법에 따라 일정한 자격을 갖추어 등록을 해야 합니다. 당사와 같은 독립보험판매법인은 고능률 조직 중심의 채널기반 확보를 최우선 전략과제로 하여 영업 Target에 맞는 보험설계사의 리크루팅 및 육성 강화를 통해 보험설계사 개인별 생산성 증대 및 고능률화를 추진하고 있으며 시장환경에 따른 탄력적인 인력 운영을 해오고 있습니다.
[독립법인보험대리점(GA) 현황_설계사 수] (단위: 개)
| 구 분 | 설계사 수 | ||||
| 22년말 | 21년말 | 20년말 | 19년말 | 18년말 | |
| 1만명 이상 | 4 | 4 | 4 | 4 | 3 |
| 5천명 이상 | 4 | 4 | 3 | 4 | 5 |
| 3천명 이상 | 9 | 8 | 7 | 6 | 4 |
| 1천명 이상 | 22 | 23 | 25 | 24 | 21 |
| 500 ~ 1천명 | 23 | 26 | 21 | 18 | 22 |
| 합계 | 63 | 65 | 60 | 56 | 55 |
500명 이상 대형 GA 수(이클린보험서비스 공시 기준)는 2018년 55개, 2019년 56개, 2020년 60개, 2021년 65개, 2022년 63개로 GA의 대형화 추세는 지속적으로 이어지고 있습니다.5) 관련법령 또는 정부의 규제 등국내 보험대리점은 보험회사를 위해 보험계약 체결을 대리하는 자로(보험업법 제2조 제10호), 개인보험대리점과 법인보험대리점으로 구분되고 있습니다(보험업법 제87조, 보험업법 시행령 제30조). 회사가 영위하고 있는 GA 산업의 경우 보험의 사회 공익적 특성으로 인하여 정부의 규제 강도가 높은 산업입니다. 이러한 규제의 최종적 목적은 보험상품을 선택, 가입하는 보험 소비자를 보호하기 위함입니다.
보험에 적용되는 기본 법규
| 관련법규 | 관련사항 |
| 보험업법 | 보험업의 인허가 및 영업활동 전반에서 보험업법 및 동법 시행령, 시행규칙 준수 |
| 상법 보험편 | 보험계약에 관한 일반법, 보험계약의 성립, 효과, 부활, 무효ㆍ변경ㆍ소멸 등을 규정 |
| 보험업 감독규정 | 보험업의 허가, 임원 및 준법감시인, 모집, 자산운용, 보험회계, 재무건전성 및 위험관리기준 등 감독사항을 규정 |
[독립법인보험대리점(GA) 규제 추이]
| 시기 | 구분 | 주요내용 |
| 2015.08 | 보험상품 판매채널 정비의 단계적 추진 | 보험판매채널 효율성을 제고하고 급격한 보험시장의 변화과정에 발생하는 부작용을 차단하기 위한 제도 정비를 단계적으로 추진 - 자율규제 재정비 → 판매채널 자율협약 제정: 과당경쟁 우월적 지위를 활용한 불공정행위등 잘못된 시장관행을 바로잡기 위한 업계 스스로의 자정 노력 우선 추진 - 시장질서 교란행위 규제 강화 → 법령감독규정 정비: 법인보험대리점 불공정행위 규제강화, 보험설계사 부당행위 규제 강화 - 판매채널 인프라 개편 → 연구용역후 보험업법 개정: 보험대리점 등 법적 권한 및 책임 명확화 |
| 2015.10 | 보험산업 경쟁력 강화 로드맵 | - 법인보험대리점 보험설계사의 불공정 부당 행위 규율강화 (규정개정: '15년, 시행: '16년 4월) - 보험상품중개업자 제도 도입 검토: 보험상품중개업자 제도를 도입하여 대형 법인보험대리점의 권한과 책임을 명확히 하고 관리감독을 강화 (입법화 방안 검토: '15년, 법안 국회제출: '16년) |
| 2016.09 | 보험산업 경쟁력 강화로드맵 후속 조치를 위한 보험업 감독규정 개정 | - 소속 보험설계사 500인 이상의 대형 GA등에 대한 업무기준 강화: 500인 이상 대형 GA에 대해 상품비교 설명제도 도입 및 통화품질 모니터링 제도 - 소속 보험설계사 100인 이상 GA에 대한 업무기준 강화: 불공정 행위 근절 및 불안전판매 방지를 위한 추가적인 업무기준(금지사항) 설정: 사무실 임차료, 대여금등 수수금지(시행: '19년 04월) |
| 2018.10 | 보험 모집질서의 투명화 건전화 방안 Part1 | - 보험 판매채널 통합정보시스템 e-클린보험 시스템 구축 - GA 공시제도 개선: GA통합공시 시스템 마련 및 GA 공시율 제고방안 (중대형 GA가 반기별 공시의무 연속해 미이행시 위반횟수에 따른 3 OUT제 검토, 공시의무 위반 GA에 대한 금전제재 도입) |
| 2019.03 | 채널 건전화 투명화 | - 대형GA 내부통제 강화 1. 준법감시인의 독립역할 강화(규정개정: '19년 3분기, 시행: '20년) 2. 내부통제를 위한 업무지침 구체화(규정개정: '19년 3분기 시행) - 모집종사자 교육제도 개선 1. 완전판매 집합교육 신설(규정개정: '19년 3분기, 시행: '20년) 2. 교차모집 보험설계사 교육제도 정비(규정개정: '19년 3분기, 시행: '19년 4분기) 3. e-클린보험 시스템 연계 확대: 설계사의 교육이수여부 등 확인 가능 (시행: '19년 3분기) |
| 2019.06 | 보험업법 시행령 국무회의 통과 |
- GA의 공시의무 위반에 대한 과태료 기준금액 마련: '19년 7월 1일부터 공시의무를 위반한 GA에 대하여 1천만원 이하의 과태료 부과 |
| 2019.07 | 보험업감독규정 개정안 입법예고 | - 대형 GA 내부통제 강화 및 보험설계사 완전판매교육 강화 |
| 2019.08 | 보험상품 사업비와 모집 수수료 관련 개편안 |
보험민원, 불완전판매 등을 유발하는 불합리한 사업비와 불투명한 모집수수료 체계를 개선하여 보험산업 신뢰도를 제고 - 사업비가 과다한 보험상품의 공시강화(시행: '20년 4월) - 모집수수료 지급기준 명확화(시행: '21년 1월) - 모집수수료에 의한 작성계약 유인제거(시행: '21년 1월) - 모집수수료 분할지급(분급) 방식도입(시행: '21년 1월) |
| 2020.03 | 금융소비자보호에 관한 법률 제정안 | 금융소비자에 대한 권익신장과 금융회사등에 대한 국민의 신뢰제고를 위해 금융소비자보호법 마련을 통해 금융상품판매업자에 대한 6대 판매 원칙 확대 도입 및 판매원칙 위반시 제재 강화를 통한 소비자 권익 보호 - 6대 판매 규제(적합성, 적정성, 설명의무, 불공정행위금지, 부당권유 행위 금지, 허위ㆍ과장광고금지)위반시 제재 강화(시행: '21.3.25) - 판매규제 위반시 소비자의 계약해지권 도입(시행: '21.3.25) - 금융회사에 대한 징벌적 과징금 도입(시행: '21.3.25) - 손해배상 입증책임 전환, 설명의무 위반 소송시 판매자가 입증 (시행: '21.3.25) - 소송중지제도 및 조정이탈금지제도(시행: '21.3.25) - 금융소비자보호 내부통제기준 마련, 소비자보호 기구 신설ㆍ운영 (시행: '21.9.25) |
| 2021.01 | 모집 수수료 지급체계 개편 | 과도한 지급수수료 지급으로 인한 사업비 초과 집행을 억제하고 불완전판매로 인한 소비자 피해를 예방하고자 시행 - 초년도 모집수수료를 월보험료의 1,200% 이내로 동일하게 적용 |
나. 회사의 현황
1) 회사의 개요당사는 2007년 6월 보험대리 및 중개업을 주사업으로 법인 설립되었습니다. 자사의상품만을 전속으로 판매하는 기존 보험회사와는 달리 국내 다수의 생명보험, 손해보험사와 제휴하여 보험 상품의 보장내용, 투자수익률, 상품가격 등을 고객 관점에서 철저하게 비교 분석하여 모든 고객 분들에게 합리적인 최적의 보험금융 서비스를 제공하는 독립법인보험대리점(General Agency)으로 보험상품 위탁판매업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 2) 회사의 주요 사업 영역과거 보험상품을 판매할 수 있는 보험판매 채널이 전속 설계사뿐이던 시절에 보험회사는 이를 활용하여 고객의 위험을 환기하고 보험상품을 판매하였습니다. 그리고 보험사 전속설계사 조직의 규모는 보험회사의 시장 지배력을 결정하였습니다. 때문에 과거 보험회사의 가장 중요한 판매 전략은 전속설계사 조직을 양적으로 확대하는 것이었습니다. 하지만 2000년대 이후 방카슈랑스, 독립법인보험대리점(GA), 그리고 전화판매(TM), 온라인판매(CM) 등 다양한 판매채널이 등장하면서 보험회사들이 각 회사에 적합한 판매채널을 선택적으로 활용하는 시대가 되었습니다.
당사는 자사의 상품만을 전속으로 판매하는 기존 보험회사와는 달리 국내 다수의 생명보험, 손해보험사와 제휴하여 보험상품의 보장내용, 사업비, 투자수익률, 상품가격 등을 고객 관점에서 철저하게 비교 분석하여 상품을 판매하고 있으며, 단순히 보험상품 판매를 넘어 고객들의 다양한 니즈를 충족시킬 수 있는 고객 개인의 금융 목표와 사회적 목표를 동시에 실현하는 재무 컨설팅 전략을 운영하고 있습니다.
3) 회사의 경쟁상의 강점당사는 국내 보험시장에서의 확고한 시장 지배력을 바탕으로 종합 보장분석 시스템, 보험 보장분석 모바일앱 보플(BOPLE) 등을 개발하여 더욱 견고한 플랫폼 비즈니스 환경을 구축해 오고 있으며, 업계 최고 수준의 설계사 교육ㆍ양성 시스템을 통해 판매 채널 경쟁력을 제고에 매진하고 있습니다. 또한 향후 관계사와의 협업을 통해 보험, 헬스케어 등 온라인 커머스 관련 시너지가 있는 신규 사업영역으로의 확장성을 갖고 있어 시장 확대에 용이한 환경을 토대로 관련 사업을 추진해 오고 있습니다. 이에 따른 당사의 특성 및 경쟁우위는 다음과 같습니다.① 종합 보장분석 시스템
국내 보험시장이 성숙기에 들어서면서, 보험가입을 원하는 고객이 상품을 선택함에 있어 가장 중요하게 작용하는 것이 바로 상품 경쟁력입니다. 고객은 보다 능동적인 의사결정 과정을 통해 보험료가 저렴하면서도 보장내역이 충실한 보험상품을 선택하고 있습니다. 당사는 설립 이래 지난 10여년 간 축적해 온 빅데이터를 기반으로 생보ㆍ손보 상품 종합 보장분석 시스템 리포트를 만들어 마케팅에 활용하고 있으며, 이는 1980년부터 현재까지 판매된 모든 생ㆍ손보 상품을 대상으로 한 종합 분석을 토대로 해당 고객이 가입한 보험의 보장 범위에 대한 정밀진단을 통해 진행되고 있습니다. 기존 보험과 중복되는 보장내역과 불필요한 부분 등을 찾아내어 고객에게 가장 적합한 보험으로 리뉴얼함과 동시에 개인별 질환 예측을 바탕으로 맞춤형 설계를 통한 합리적인 보험 가입이 가능하며, 본인의 건강정보에 기반한 보험 설계로 가입한 보험 상품에 대한 신뢰와 만족도를 높이고 있습니다.② 보험 보장분석 모바일앱 : 보플(BOPLE)
캡처1.jpg BOPLE-1
캡처2.jpg BOPLE-2
당사는 모바일 어플리케이션「보플(BOPLE)」을 2019년 5월 정식 출시하였습니다.「보플」은 인공지능(AI)을 활용한 딥러닝(Deep Learning) 기술을 업계 최초로 활용하여, 가입한 보험 종류별 가입 내역은 물론 사망, 암, 뇌혈관 질환, 심혈관 질환, 실손, 수술 등 보장 항목에 대한 비중을 한 눈에 볼 수 있도록 개발되었습니다.「보플」은 당사가 보유한 300만개 이상의 고객 가입 내역을 인공지능(AI)이 종합 분석하여 고객의 보장 점수를 알려줌으로써 객관적인 보험을 선택, 가입하도록 지원하며, 보험소비자의 모바일 보험금 청구를 가능케하는 언택트(Untact) 모바일 앱입니다. 당사는 포스트 코로나 시대에 고객과의 지속적인 관계를 유지할 수 있는 언택트 모바일 솔루션「보플」을 통해 보험 고객과의 비대면으로 보험상품에 대한 보장분석, 보험금 청구 등 실시간 디지털 시스템을 갖추고 있습니다. 또한 설계사 대상 교육이 지속적으로 이루어질 수 있도록「보플」 내 사이버연수원 「드림캠퍼스」를 운영하고 있어 모바일을 통해 실시간 교육을 전국에 중계, 시청도 가능합니다.③ 독자 보험상품 개발 (오더메이드 상품)독립법인보험대리점(GA)업계는 보험가격 결정에 직접적인 개입을 할 수는 없지만 고객 니즈 반영의 일환으로 단순히 보험사의 보험상품만을 위탁판매하는 것이 아니라 회사가 보유한 고객 데이터베이스를 바탕으로 보험사와 협력해 독자적인 보험상품 개발을 진행하고 있습니다. 현재까지 보험사와 협력을 통해서 자체 개발 판매한 보험상품들은 보험업계의 시장 현황과 설계사, 보험고객의 요구 등 현장의 목소리를 반영함으로써 소속 설계사들이 높은 판매 경쟁력을 가질 수 있는 보험 상품입니다. '오더메이드(Order-made) 보험상품'의 개발은 독립판매보험대리점이 보험업계의 중요한 마케팅 채널로 발전하면서 국내 주요 보험사들이 GA 업계 특성에 부합하는 맞춤형 보험상품을 출시하는 등 GA 판매 채널의 확대와 더불어 가속화 되고 있습니다. 이와 같이 당사는 보험상품 판매 영업력과 보험상품 개발력을 바탕으로 보험사와의 협업을 강화하여 국내 보험시장에서의 시장 경쟁력을 확대하고 있습니다.
상품.jpg 오더메이드 상품 개발과정
④ 특화 교육 시스템업계 최고수준의 체계적인 보험영업 입문교육을 운영 중이며 당사의 영업철학과 금융 기초지식 함양을 위한 차별화된 보험설계사 교육 시스템을 운영하고 있습니다.
- 경력 입문교육, 무경력 입문교육 별도과정 진행(경력 및 역량별 맞춤형 교육실시)
- 본사 및 지방의 교육센터장을 통해 본부 자체 입문교육 운영
- 지방도 본사 교육을 준용하되, 본부 내 강사(단장 등)를 활용하여 진행- 모바일「보플」앱을 통한 실시간 온라인 맞춤형 교육시스템 운영
입문교육 후 부터 신인육성 기간(1년) 동안 체계적인 육성시스템을 통해 무경력 신인의 조기정착과 원활한 영업활동 기반을 지원하며, 본사의 조직육성팀과 본부 및 사업단의 교육센터장, EM(Education Manager) 등 지원 인력을 통해 생ㆍ손보 전산교육, 위촉전 실무교육(본부, 사업단), 신인 육성교육 등 신인설계사 맞춤형 정착 교육 프로그램을 운영하고 있으며 이는 소속 설계사들의 역량 강화로 이어지고 있습니다.⑤ 관계회사와의 연계영업당사는 관계회사를 통해 해당 관계회사가 영위하고 있는 상조업, 부동산 컨설팅, 헬스케어 서비스 등을 동사의 고객에게 제공함으로써 고객 생애 전반에 걸쳐 맞춤형 서비스 운영을 위한 인프라를 보유하고 있습니다. 따라서, 당사의 고객은 당사 소속 보험설계사를 통해 보험상품 뿐만 아니라 해당 고객의 니즈에 부합하는 상품을 One-Stop으로 제공받을 수 있으며 이러한 부분은 당사 소속 보험설계사 영업력 증대의 근간이 되고 있습니다.
관계회사 현황.jpg 관계회사 현황
경쟁 독립법인보험대리점 GA의 보험설계사들은 보험 관련 상품만을 판매하고 있으나 당사 소속 보험설계사들은 보험소비자의 니즈에 따라 상조서비스, 셀뱅킹, 장기요양서비스, 부동산중개서비스 등 관계사의 주력 상품을 중개 판매하고 있으며, 이는 소속 설계사들의 소득창출 기회는 물론 수익구조를 다변화 하여 설계사의 재정적 안정화를 돕고, 당사 소속 설계사의 타 GA로의 이탈을 최소화하여 향후 당사의 영업 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단됩니다.⑥ WM(Wealth Management) 본부
wm본부.jpg WM본부
WM(Wealth Management) 본부는 자산가, 고소득 전문직, 법인 대표 등 VIP 고객을 대상으로 하는 특화 마케팅 지원부서입니다. 당사 소속 설계사의 VIP 고객에게 각종 리스크를 고려한 자산관리 컨설팅서비스를 제공함으로써 고액의 보험계약 체결을 담당하고 있습니다. VIP 마케팅의 산실(産室)인 WM 본부는 2007년 10월 설립 이후 14년 동안 업계에서 명성을 쌓아왔습니다. VIP 고객들의 다양한 니즈를 충족시킬 수 있는 각종 금융, 부동산, 세무, 법무 서비스와 보험상품들을 고객을 대신하여 비교, 검토 및 선별하여 VIP 고객에게 최적의 재무설계와 자산컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다. 당사 WM 본부 구성원 30여명은 CFP자격을 보유하고 있습니다. CFP(Certified Financial Planner)란 미국 CFP Board가 국제적 기준에 따라 윤리, 교육, 경험, 자격시험의 4가지 기본적인 자격인증요건(4Es)을 충족하는 전문 인재를 선발하여 고객에게 종합금융서비스를 제공할 수 있는 자격인증 과정을 거친 국제공인 재무설계사를 의미합니다. WM 본부 국제공인재무설계사(CFP)는 재무목표를 달성할 수 있게 도와주는 금융주치의로서 투자, 보험, 은퇴, 세무, 상속 등 종합 재무 설계를 수행하고 있으며 세무사, 노무사 등 각 분야의 전문가와 제휴를 맺고 협업을 통하여 원활한 서비스를 제공하고 있습니다.
⑦ 업계 최고의 고능률 영업조직 WM 파트너스
WM 본부의 축적된 마케팅 기법과 영업 솔루션을 전담지원 받는 특화 조직이 지난 2018년 8월부터 출범한 고능률 영업조직「WM 파트너스」입니다. 기존 설계사 중 마케팅임원(이사 기준 연봉 1.5억원) 이상 설계사와 외부 인력 중 MDRT(연봉 1억원 수준) 이상의 고능률 설계사를 영입하여 함께 시너지를 낼 수 있도록 구성하였으며, 고능률 인력 양성을 위해 주 3회, 1년간 진행되는 특별 교육 과정과 고객 Life Cycle을 고려한 맞춤형 보험 추천 시스템을 활용하여 업계 최고의 성과를 올리고 있습니다. 당사 WM 파트너스 소속설계사는 안정적인 고객층과 마케팅 스킬을 토대로 높은 인당 연 매출액을 기록함으로써 일반 설계사의 생산성을 크게 상회하는 결과를 보여주고 있습니다.4) 신규 사업등의 내용 및 전망① WM 파트너스 확대경쟁관계에 있는 독립법인보험대리점(GA)과의 시장 경쟁이 심화되고 있어 사업환경에 효과적으로 대응하고자 당사는 WM 파트너스를 확대ㆍ개편하고 있으며 회사 강점을 고도화 하기 위해 고소득 자산관리 시장 공략을 지속적으로 추진해오고 있습니다. 당사의 WM(Wealth Management) 파트너스 조직은 은행 및 증권사의 PB(Private Banking) 조직과 같이 우수 개인고객 및 법인고객을 상대로 하는 특화된 고능률 영업 조직입니다. 2022년 말 현재 총 12개 조직, 210여명 규모로 운영 중이며 지속적인 인력 확충을 통해 고액 자산가 및 법인 CEO 대상 마케팅 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다.② 보험과 헬스케어 중심 모바일 플랫폼 개발
[보험과 헬스케어 모바일 플랫폼 개발]
| 구분 | 개발 내용 |
|---|---|
| 가) | NEWTACT 솔루션 & 차세대 A+월드 |
| 나) | O2O 보험금 청구 서비스 |
| 다) | 연금 통합관리 서비스 |
| 라) | 간편 보험몰 구축 |
| 마) | AI 활용 맞춤형 보험 추천 시스템 |
당사가 계획하고 있는 플랫폼 개발의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.가) NEWTACT 솔루션 & 차세대 A+월드 시스템 구축
당사는 모바일 영업활동을 위한 보험, 헬스케어, 상조, 대출, 부동산 컨설팅 등 관련 콘텐츠를 다양하게 제작하여 관리하고, 이를 자유롭게 유통시킬 수 있는 모바일 플랫폼을 구축해 나가고 있습니다. 또한 해당 모바일 플랫폼에 모바일교육, 화상회의 등 새로운 비대면 NEWTACT 솔루션을 탑재할 계획입니다. 당사가 활용하고 있는 A+월드시스템 또한 Digital Transformation 에 맞춰 AIㆍBig-Data 분석에 기반이 되도록 고객ㆍ계약ㆍ영업활동ㆍ수수료 등 제반 영역에서 시스템을 업그레이드하여, 영업현장의 업무효율 달성과 신속ㆍ정확한 고객(신용) 정보 관리를 통한 고객서비스 향상을 목표로 하고 있습니다.
나) 차별화된 O2O 보험금 청구 서비스현재 모바일 시스템을 통해 보험금을 청구할 수 있는 보험은 대부분 실손보험이며, 청구되는 금액 또한 제한이 있어 본인이 가입한 보험에 대한 통합적인 청구 서비스에한계가 존재합니다. 따라서, 이를 현재의 보장분석 서비스와 연계하여 가입한 보험의보장 내역을 확인하고 가입한 모든 보험을 One-Stop 으로 오프라인 서비스까지 처리 가능한 통합서비스 제공시스템을 구현하고자 관련 내용을 진행 중에 있습니다.
다) 연금 통합관리 시스템기대수명 증가 및 출산율 하락에 따라 고령 인구가 급격히 늘어나고 있는 상황에서 대표적인 미래 리스크인 노후 불안감을 덜어줄 연금에 대한 통합 관리가 중요한 바, 국민 연금은 물론 퇴직연금과 사적 연금까지 종합적으로 관리하는 시스템 구축을 목표로 두고 있습니다.라) 간편 보험몰 구축부족한 보장 내용을 미니 간편보험으로 손쉽게 가입할 수 있도록 하는 간편 보험몰을구축 예정입니다.마) AI 활용 맞춤형 보험 추천 시스템인공지능(AI)을 활용하여 건강검진시 문진표를 작성하듯 연령, 직종, 가족력, 병력 등을 입력하면 가입 가능한 보험 한도 및 가입범위 등을 확인한 후 추천 상품들이 일목요연하게 정리되어 설계사들이 이를 활용, 손쉽게 영업할 수 있는 시스템 개발을 계획하고 있습니다.상기와 같이 계획하고 있는 헬스케어 관련 플랫폼 개발이 완료될 경우, 당사는 영업현장에서의 업무효율 제고와 동시에 고객에게 부가적인 가치를 제공할 수 있을 것입니다. 또한 이러한 온라인 플랫폼의 개발은 당사의 고객 POOL 확장을 통한 시장 확대에 힘을 실어 줄 것으로 기대하고 있습니다.
③ 규모 확장을 통해 성장을 견인하는 전략채널본부 운영당사는 지난해 전략채널본부를 출범하여 독립채산제(지사형) 조직을 통한 규모 확장을 통해 시장 경쟁력을 확보하고자 지원시스템 및 각종 제도를 구축, 정비하였습니다. 출범 이후 지사를 순차적으로 개설함으로써 독립채산제 조직 중심의 규모 확장에 박차를 가해왔으며, 앞으로도 공격적인 지사 거점 확보 및 조직 확장에 집중하여 양적ㆍ질적으로 우수한 지사조직 구축을 목표로 하고 있습니다. 이와 같은 독립채산제 조직의 확대로 당사가 보유한 기업형 GA 운영 노하우와 Risk 관리력, 우수한 영업지원 시스템 기반의 新 채널의 성장을 통해 효율성 증대와 규모의 성장을 동시에 추구해 나갈 것입니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제16기(2022.12.31) | 제15기(2021.12.31) | 제14기(2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 203,924,789 | 148,547,454 | 111,982,628 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 141,377,248 | 137,041,851 | 139,605,760 |
| 자산총계 | 345,302,037 | 285,589,305 | 251,588,388 |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 77,880,633 | 78,231,783 | 63,766,683 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 81,272,402 | 79,755,891 | 75,652,222 |
| 부채총계 | 159,153,035 | 157,987,674 | 139,418,905 |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 지배기업의 소유지분 | 145,802,764 | 98,130,255 | 94,105,173 |
| Ⅱ. 비지배지분 | 40,346,238 | 29,471,376 | 18,064,310 |
| 자본총계 | 186,149,002 | 127,601,631 | 112,169,483 |
| Ⅰ. 영업수익 | 270,723,518 | 258,020,394 | 285,144,496 |
| Ⅱ. 영업이익 | 1,355,638 | 5,736,591 | 23,161,397 |
| Ⅲ. 법인세차감전순이익 | 83,604,249 | 21,473,933 | 28,770,297 |
| Ⅳ. 당기순이익(손실) | 65,517,049 | 15,413,007 | 21,789,663 |
| ㆍ지배주주지분순이익(손실) | 50,325,819 | 12,104,248 | 21,671,169 |
| ㆍ비지배주주지분순이익(손실) | 15,191,230 | 3,308,759 | 118,494 |
| 주당순이익(손실) | 2,226원 | 535원 | 1,032원 |
| 연결에 포함된 종속회사수 | 7 | 7 | 7 |
나. 요약(별도) 재무정보
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제16기(2022.12.31) | 제15기(2021.12.31) | 제14기(2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 111,788,117 | 63,854,380 | 77,334,009 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 92,574,220 | 99,771,569 | 83,635,608 |
| 자산총계 | 204,362,337 | 163,625,949 | 160,969,617 |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 63,654,988 | 52,578,639 | 57,923,945 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 13,972,234 | 14,056,912 | 6,792,287 |
| 부채총계 | 77,627,222 | 66,635,551 | 64,716,231 |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 11,303,847 | 11,303,847 | 11,303,847 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 26,100,119 | 26,100,119 | 26,100,119 |
| Ⅲ. 기타자본 | (326,331) | (1,249,441) | (1,234,274) |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 89,657,480 | 60,835,873 | 60,083,694 |
| 자본총계 | 126,735,115 | 96,990,398 | 96,253,386 |
| 종속기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 영업수익 | 230,018,279 | 218,381,707 | 244,048,413 |
| 영업이익(영업손실) | 3,054,336 | 9,095,661 | 24,274,162 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 41,586,408 | 11,456,704 | 28,646,093 |
| 당기순이익(손실) | 32,212,761 | 8,664,872 | 22,021,676 |
| 주당순이익(손실) | 1,425원 | 383원 | 1,048원 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 16 기 2022.12.31 현재 |
| 제 15 기 2021.12.31 현재 |
| 제 14 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 203,924,789,172 | 148,547,454,117 | 111,982,628,118 |
| 현금및현금성자산 | 24,263,047,088 | 20,344,452,138 | 17,426,339,646 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,330,626,450 | 1,667,579,300 | 10,892,499,960 |
| 기타금융자산 | 116,638,289,909 | 76,942,344,649 | 37,246,848,956 |
| 매출채권 | 17,096,546,265 | 15,899,810,106 | 16,568,129,861 |
| 파생상품자산 | 0 | 149,349,101 | 0 |
| 기타자산 | 34,653,105,377 | 32,851,153,454 | 29,228,029,755 |
| 재고자산 | 943,174,083 | 692,765,369 | 620,779,940 |
| 비유동자산 | 141,377,247,933 | 137,041,851,157 | 139,605,759,774 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,088,272,633 | 2,226,600,000 | 1,877,800,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,834,560,000 | 14,014,280,000 | 14,256,920,000 |
| 관계기업주식 | 0 | 15,769,610,362 | 16,807,402,494 |
| 기타금융자산 | 65,589,578,588 | 38,414,429,698 | 44,635,996,780 |
| 기타자산 | 11,183,428,217 | 11,655,891,888 | 11,141,755,089 |
| 투자부동산 | 12,316,024,440 | 12,347,617,784 | 24,770,034,865 |
| 유형자산 | 32,149,792,994 | 35,921,896,089 | 19,302,608,557 |
| 무형자산 | 4,495,373,133 | 6,691,525,336 | 5,320,811,043 |
| 순확정급여자산 | 1,533,062,445 | 0 | 0 |
| 이연법인세자산 | 187,155,483 | 0 | 1,492,430,946 |
| 자산총계 | 345,302,037,105 | 285,589,305,274 | 251,588,387,892 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 77,880,633,526 | 78,231,783,403 | 63,766,682,862 |
| 매입채무 | 374,475,010 | 1,555,565,874 | 954,156,989 |
| 단기차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 기타금융부채 | 28,763,827,332 | 27,262,523,705 | 24,919,086,656 |
| 유동충당부채 | 1,415,370,808 | 1,400,343,317 | 1,447,636,811 |
| 기타부채 | 27,820,412,121 | 27,060,996,230 | 29,750,741,524 |
| 당기법인세부채 | 16,906,548,255 | 2,075,245,636 | 4,328,403,558 |
| 유동성장기차입금 | 600,000,000 | 608,331,000 | 366,657,324 |
| 사채 | 0 | 16,268,777,641 | 0 |
| 비유동부채 | 81,272,401,595 | 79,755,890,987 | 75,652,222,107 |
| 장기차입금 | 10,450,000,000 | 11,050,000,000 | 313,886,547 |
| 기타금융부채 | 12,658,443,310 | 14,302,731,208 | 5,661,526,571 |
| 사채 | 0 | 0 | 14,811,815,087 |
| 파생상품부채 | 0 | 0 | 1,386,656,227 |
| 순확정급여부채 | 0 | 287,440,569 | 1,410,138,458 |
| 충당부채 | 2,716,787,304 | 1,136,011,103 | 806,745,880 |
| 기타부채 | 54,177,298,128 | 52,050,394,741 | 51,143,146,355 |
| 이연법인세부채 | 1,269,872,853 | 929,313,366 | 118,306,982 |
| 부채총계 | 159,153,035,121 | 157,987,674,390 | 139,418,904,969 |
| 자본 | |||
| 지배기업소유주지본 | 145,802,764,168 | 98,130,255,349 | 94,105,173,362 |
| 자본금 | 11,303,846,500 | 11,303,846,500 | 11,303,846,500 |
| 주식발행초과금 | 26,100,119,377 | 26,100,119,377 | 26,100,119,377 |
| 기타자본 | 573,052,347 | (233,608,344) | (797,541,471) |
| 이익잉여금 | 107,825,745,944 | 60,959,897,816 | 57,498,748,956 |
| 비지배지분 | 40,346,237,816 | 29,471,375,535 | 18,064,309,561 |
| 자본총계 | 186,149,001,984 | 127,601,630,884 | 112,169,482,923 |
| 자본과부채총계 | 345,302,037,105 | 285,589,305,274 | 251,588,387,892 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 270,723,518,058 | 258,020,393,571 | 285,144,496,396 |
| 영업비용 | 269,367,880,085 | 252,283,802,489 | 261,983,099,332 |
| 영업이익 | 1,355,637,973 | 5,736,591,082 | 23,161,397,064 |
| 금융수익 | 5,178,653,602 | 4,979,268,943 | 8,014,476,857 |
| 금융비용 | 4,628,246,016 | 3,216,677,185 | 4,172,125,662 |
| 기타수익 | 1,185,054,001 | 12,850,817,383 | 1,286,798,813 |
| 기타비용 | 3,475,414,796 | 581,845,152 | 763,793,668 |
| 관계기업투자주식 관련 손익 | 83,988,564,180 | 1,705,778,002 | 1,243,543,750 |
| 법인세비용차감전순이익 | 83,604,248,944 | 21,473,933,073 | 28,770,297,154 |
| 법인세비용 | 18,087,199,506 | 6,060,925,747 | 6,980,634,135 |
| 당기순이익 | 65,517,049,438 | 15,413,007,326 | 21,789,663,019 |
| 기타포괄손익 | (321,404,827) | 16,861,812 | (710,449,779) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (1,430,748,000) | (47,052,000) | (280,440,000) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,109,343,173 | 63,913,812 | (430,009,779) |
| 총포괄손익 | 65,195,644,611 | 15,429,869,138 | 21,079,213,240 |
| 당기순이익 귀속 | |||
| 지배기업소유주 | 50,325,819,380 | 12,104,248,012 | 21,671,168,846 |
| 비지배지분 | 15,191,230,058 | 3,308,759,314 | 118,494,173 |
| 총포괄이익귀속 | |||
| 지배기업소유주 | 50,698,480,409 | 12,110,288,167 | 21,109,113,331 |
| 비지배지분 | 14,497,164,202 | 3,319,580,971 | (29,900,091) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당순이익 (단위 : 원) | 2,226 | 535 | 1,032 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 10,000,000,000 | 5,953,759,086 | (84,265,161) | 35,981,507,061 | 51,851,000,986 | 18,512,179,075 | 70,363,180,061 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 21,671,168,846 | 21,671,168,846 | 118,494,173 | 21,789,663,019 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | (300,000,000) | (300,000,000) | (142,636,385) | (442,636,385) |
| 순확정급여부채재측정요소 | 0 | 0 | (433,659,742) | 0 | (433,659,742) | 3,649,963 | (430,009,779) |
| 지분의 발행 | 573,077,000 | 7,746,470,610 | 0 | 0 | 8,319,547,610 | 0 | 8,319,547,610 |
| 우선주의보통주전환 | 730,769,500 | 12,399,889,681 | 0 | 0 | 13,130,659,181 | 0 | 13,130,659,181 |
| 종속회사주식 지분거래 | 0 | 0 | (151,220,795) | (10,481,568) | (161,702,363) | (219,441,637) | (381,144,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | (128,395,773) | 0 | (128,395,773) | (152,044,227) | (280,440,000) |
| 기타 | 0 | 0 | 0 | 156,554,617 | 156,554,617 | (55,891,401) | 100,663,216 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 11,303,846,500 | 26,100,119,377 | (797,541,471) | 57,498,748,956 | 94,105,173,362 | 18,064,309,561 | 112,169,482,923 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 11,303,846,500 | 26,100,119,377 | (797,541,471) | 57,498,748,956 | 94,105,173,362 | 18,064,309,561 | 112,169,482,923 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 12,104,248,012 | 12,104,248,012 | 3,308,759,314 | 15,413,007,326 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | (7,912,692,550) | (7,912,692,550) | (56,989,500) | (7,969,682,050) |
| 순확정급여부채재측정요소 | 0 | 0 | 27,567,211 | 0 | 27,567,211 | 36,346,601 | 63,913,812 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 우선주의보통주전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속회사주식 지분거래 | 0 | 0 | 559,050,653 | 0 | 559,050,653 | 7,409,153,304 | 7,968,203,957 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | (21,527,056) | 0 | (21,527,056) | (25,524,944) | (47,052,000) |
| 기타 | 0 | 0 | (1,157,681) | (730,406,602) | (731,564,283) | 735,321,199 | 3,756,916 |
| 2021.12.31 (기말자본) | 11,303,846,500 | 26,100,119,377 | (233,608,344) | 60,959,897,816 | 98,130,255,349 | 29,471,375,535 | 127,601,630,884 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 11,303,846,500 | 26,100,119,377 | (233,608,344) | 60,959,897,816 | 98,130,255,349 | 29,471,375,535 | 127,601,630,884 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 50,325,819,380 | 50,325,819,380 | 15,191,230,058 | 65,517,049,438 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | (3,391,153,950) | (3,391,153,950) | (346,396,905) | (3,737,550,855) |
| 순확정급여부채재측정요소 | 0 | 0 | 1,032,154,765 | 0 | 1,032,154,765 | 77,188,408 | 1,109,343,173 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 우선주의보통주전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속회사주식 지분거래 | 0 | 0 | 433,999,662 | 0 | 433,999,662 | (3,391,811,375) | (2,957,811,713) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | (659,493,736) | 0 | (659,493,736) | (771,254,264) | (1,430,748,000) |
| 기타 | 0 | 0 | 0 | (68,817,302) | (68,817,302) | 115,906,359 | 47,089,057 |
| 2022.12.31 (기말자본) | 11,303,846,500 | 26,100,119,377 | 573,052,347 | 107,825,745,944 | 145,802,764,168 | 40,346,237,816 | 186,149,001,984 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 18,239,040,766 | 12,201,559,067 | 34,330,327,329 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 19,465,604,680 | 17,836,600,011 | 42,980,839,436 |
| 이자의 수취 | 3,190,681,770 | 1,233,199,637 | 1,254,799,786 |
| 이자의 지급 | (970,389,901) | (838,656,508) | (2,114,954,095) |
| 배당금 수익 | 18,121,071 | 13,747,812 | 163,565,720 |
| 법인세부담액 | (3,464,976,854) | (6,043,331,885) | (7,953,923,518) |
| 투자활동현금흐름 | 23,196,291,984 | (7,053,128,771) | (16,573,126,950) |
| 단기금융상품의 증가 | (106,957,632,560) | (62,509,153,603) | (33,895,620,000) |
| 단기금융상품의 감소 | 77,010,538,646 | 45,366,687,359 | 27,553,247,801 |
| 단기대여금의 증가 | (2,423,800,000) | (835,300,000) | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 42,231,480 | 429,173,969 | 938,000,000 |
| 장기금융상품의 증가 | (40,635,364,953) | (26,518,864,634) | (9,089,071,924) |
| 장기금융상품의 감소 | 7,223,528,941 | 13,484,291,080 | 7,833,049,695 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (9,499,963,400) | (14,592,858,350) | (72,870,797,150) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 849,802,383 | 24,251,773,883 | 72,624,935,216 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (200,016,174) | (500,000,000) | (400,000,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 97,092,598 | 0 | 61,030,993 |
| 장기대여금의 증가 | (1,607,500,000) | (1,419,000,000) | (5,315,000,000) |
| 장기대여금의 감소 | 589,117,634 | 327,898,676 | 393,536,797 |
| 지분법적용 투자지분의 감소 | 99,757,832,201 | 2,743,570,134 | 1,847,207,088 |
| 투자부동산의 증가 | (145,426,796) | (12,202,587,230) | (354,679,789) |
| 투자부동산의 감소 | 0 | 34,611,718,290 | 0 |
| 유형자산의 증가 | (976,102,276) | (7,453,858,545) | (3,161,041,513) |
| 무형자산의 증가 | (52,754,360) | (3,391,900,000) | (1,794,601,354) |
| 무형자산의 감소 | 0 | 1,326,400,000 | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (1,691,539,080) | (2,568,809,100) | (2,352,762,400) |
| 임차보증금의 감소 | 1,765,557,700 | 2,370,009,300 | 1,340,800,000 |
| 기타보증금의 증가 | (4,690,000) | (1,030,000) | (7,817,620) |
| 기타보증금의 감소 | 55,380,000 | 28,710,000 | 76,457,210 |
| 재무활동현금흐름 | (37,522,178,954) | (2,236,779,241) | (15,864,620,062) |
| 미지급배당금의 감소 | (3,703,057,743) | (7,945,983,450) | (432,614,378) |
| 임대보증금의 증가 | 1,000,000 | 684,800,000 | 131,000,000 |
| 임대보증금의 감소 | (225,000,000) | (35,800,000) | (111,000,000) |
| 단기차입금의 감소 | 0 | 0 | (1,000,000,000) |
| 유동성장기차입금의 감소 | (608,331,000) | (883,323,986) | (366,657,324) |
| 사채의 감소 | (16,256,400,000) | 0 | 0 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 12,000,000,000 | 0 |
| 장기차입금의 감소 | 0 | (138,888,885) | 0 |
| 상환전환우선주의 감소 | 0 | 0 | (9,499,997,000) |
| 리스부채의 감소 | (13,772,578,498) | (13,885,786,877) | (12,823,754,970) |
| 자본금의 증가 | 0 | 8,548,903,957 | 8,319,547,610 |
| 종속기업투자주식의 증가 | (2,957,811,713) | (580,700,000) | (81,144,000) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 5,441,154 | 6,461,437 | (8,345,252) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 3,918,594,950 | 2,918,112,492 | 1,884,235,065 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 20,344,452,138 | 17,426,339,646 | 15,542,104,581 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 24,263,047,088 | 20,344,452,138 | 17,426,339,646 |
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제16(당)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제15(전)기 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 |
1. 일반사항
주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사는 2020년 11월 20일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지는 다음과 같습니다. 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 보험대리점업과 장례업 및 상조업 서비스 등의 용역을 제공하고 있습니다.
⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369
⑵ 대표이사 : 곽근호, 서성식, 조규남⑶ 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 곽 근 호(*) | 5,225,370 | 23.11 | 5,225,281 | 23.11 |
| 스카이에이플러스(유) | 2,211,548 | 9.78 | 2,211,548 | 9.78 |
| 기 타 | 15,170,775 | 67.11 | 15,170,864 | 67.11 |
| 합 계 | 22,607,693 | 100.00 | 22,607,693 | 100.00 |
(*) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.
1.1 연결대상 종속기업 현황
⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지배지분율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이플러스라이프(*1) | 한국 | 48.25 | 45.75 | 12월 |
| 에이플러스리얼티(주) | 한국 | 86.33 | 74.49 | 12월 |
| (주)에이플러스효담라이프케어 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| (주)에이에이아이헬스케어(*2) | 한국 | 32.22 | 29.36 | 12월 |
| 에이플러스모기지(주) | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| 에이플러스부동산중개(주) | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| (주)파인랩 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
(*1) 연결회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하였습니다.(*2) 회사는 위임장 수령을 통해 2023년에 개최되는 모든 정기 및 임시주주총회에 대한 과반수이상의 의결권을 확보한 상태입니다.
⑵ 회사의 종속기업의 변동 현황은 없습니다.
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이플러스라이프 | 128,388,486 | 74,730,702 | 53,657,784 | 13,331,221 | (2,011,301) | (11,301,904) |
| 에이플러스리얼티(주) | 17,785,753 | 1,171,078 | 16,614,675 | 3,501,985 | 960,069 | 968,098 |
| (주)에이플러스효담라이프케어 | 5,357,437 | 11,167,367 | (5,809,930) | 7,622,653 | (1,269,750) | (1,269,750) |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 18,656,428 | 1,239,172 | 17,417,256 | 6,299,796 | 779,522 | 837,718 |
| 에이플러스모기지(주) | 4,218,920 | 577,838 | 3,641,082 | 8,877,638 | 343,225 | 349,982 |
| 에이플러스부동산중개(주) | 925,103 | 147,555 | 777,548 | 4,486,261 | 777,236 | 777,236 |
| (주)파인랩 | 1,924,569 | 1,835,001 | 89,568 | 6,050,962 | (102,999) | (57,674) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이플러스라이프 | 105,466,009 | 69,660,047 | 35,805,962 | 8,460,007 | 1,142,079 | 4,681,212 |
| 에이플러스리얼티(주) | 34,964,312 | 19,317,735 | 15,646,577 | 4,828,096 | 7,635,509 | 7,640,793 |
| (주)에이플러스효담라이프케어 | 6,025,061 | 10,565,240 | (4,540,179) | 6,042,319 | (1,410,951) | (1,413,178) |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 17,682,676 | 952,227 | 16,730,449 | 4,623,902 | 771,031 | 787,419 |
| 에이플러스모기지(주) | 5,946,859 | 2,205,760 | 3,741,099 | 16,102,946 | 907,941 | 904,544 |
| 에이플러스부동산중개(주) | 680,413 | 680,101 | 312 | 1,420,546 | (129,843) | (129,843) |
| (주)파인랩 | 1,959,866 | 1,812,625 | 147,241 | 5,480,008 | 127,576 | 147,584 |
1.3 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 비지배 지분율 |
기초 누적비지배지분 | 비지배지분에 배분된당기순손익 | 비지배지분에 배분된기타포괄손익 | 비지배지분과지분거래 등 | 기말 누적 비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이플러스라이프 및 그종속기업 | 52% | 13,540,358 | 3,447,065 | (735,432) | 10,007,189 | 26,259,180 |
| 에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업 | 14% | 4,459,138 | 284,391 | 1,097 | (2,130,255) | 2,614,371 |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 68% | 11,471,879 | 539,402 | 40,269 | (578,863) | 11,472,687 |
| 합 계 | 29,471,375 | 4,270,858 | (694,066) | 7,298,071 | 40,346,238 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 비지배 지분율 |
기초 누적비지배지분 | 비지배지분에 배분된당기순손익 | 비지배지분에 배분된기타포괄손익 | 비지배지분과지분거래 등 | 기말 누적 비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이플러스라이프 및 그종속기업 | 54% | 11,999,413 | (145,859) | (2,184) | 1,688,988 | 13,540,358 |
| 에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업 | 26% | 2,759,754 | 2,192,485 | 1,508 | (494,609) | 4,459,138 |
| (주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업 | 71% | 3,305,142 | 534,397 | 11,498 | 7,620,842 | 11,471,879 |
| 합 계 | 18,064,309 | 2,581,023 | 10,822 | 8,815,221 | 29,471,375 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 연결재무제표 작성기준
⑴ 회계기준
연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
⑵ 측정기준
연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
⑶ 기능통화와 표시통화
연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
2.3 연결기준
종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배기업은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 지배기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
2.4 사업결합
연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간종료일까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.
2.5 공동약정
연결회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
2.6 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
2.7 외화환산
연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.
⑴ 외화거래
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간종료일 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정 요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
⑵ 해외사업장의 환산
서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하며, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
⑶ 해외사업장의 처분 또는 일부 처분
해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다.
해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
2.8 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.9 금융상품
⑴ 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
① 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
③ 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
④ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
⑵ 금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융상품(채무상품)은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
⑶ 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
① 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
③ 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
⑷ 금융자산과 금융부채의 상계
연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
⑸ 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
⑹ 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
① 내재파생상품
가. 금융자산이 주계약인 복합계약
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
나. 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
② 위험회피회계
연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
③ 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
④ 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
⑤ 해외사업장순투자의 위험회피
해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
2.10 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
2.11 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년 또는 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.12 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 정액법으로 아래의 내용연수를 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년 | 정액법 |
| 기타 유형자산 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 이용기간 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.13 무형자산
연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
⑴ 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
⑵ 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
⑶ 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
⑷ 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
⑸ 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간종료일 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를매 보고기간종료일에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
⑹ 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.14 차입원가
연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
2.15 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입 이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.16 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
2.17 자기주식
연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.18 수익
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
⑴ 수행의무의 식별
연결회사는 고객에게 보험대리 및 중개업무 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 보험계약 체결대리 ② 보험계약 유지관리 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.
연결회사는 계약기간 동안 고객에게 보험계약 유지관리 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
⑵ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
수수료수익 중 보험계약 체결대리 용역과 유지관리 용역의 대가가 명확하게 구분되지 않는 경우, 계약에서 발생하는 수수료수익 전체를 유지관리기간 동안 이연합니다.연결회사의 유지관리 의무는 해당 기간 동안 균일하게 제공되기 때문에 수익 역시 균등하게 인식합니다.
⑶ 환수
연결회사는 고객에게 환수될 것으로 예상되는 총액을 환수부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 환수 권리를 행사할 때 설계사에 대한 지급수수료를 환수할 권리를가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 지급수수료를 조정합니다.
2.19 종업원급여
⑴ 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
⑵ 퇴직급여
① 확정기여제도
확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정 기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
② 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
⑶ 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
⑷ 해고급여
해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
2.20 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간종료일마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
2.21 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
⑴ 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
⑵ 이연법인세
연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우와 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.
연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
2.22 주당이익
연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.23 중요한 회계추정 및 판단
연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간종료일의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
⑴ 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
⑵ 영업권 손상
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금 흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.
⑶ 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
⑷ 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 재무위험관리
3.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
3.1.1 시장위험
⑴ 가격위험
연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액은 당기말 126,943천원이며, 전기말은 126,670천원입니다.
⑵ 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 변동금리부 차입금은 없습니다.
⑶ 환율변동위험
환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 등 | 107,387 | - | 80,241 | 16,301,225 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 등 | 10,739 | (10,739) | (1,622,098) | 1,622,098 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
3.1.2 신용위험
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 391,752 | 5,802,567 | 139,359 | 5,180,555 |
| 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | 632,379 | 248,393 | 252,393 | 760,642 |
| 채권의 제각 | (55,513) | (402,123) | - | (138,630) |
| 기 말 | 968,618 | 5,648,837 | 391,752 | 5,802,567 |
보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 17,096,546 | 15,899,810 |
| 기타금융자산 | 182,227,868 | 115,356,774 |
| 합 계 | 199,324,414 | 131,256,584 |
3.1.3 유동성 위험
연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~3년 이하 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 374,475 | - | - |
| 차입금 | 2,600,000 | 10,450,000 | - |
| 기타금융부채 | 28,763,827 | 12,658,443 | - |
| 합 계 | 31,738,302 | 23,108,443 | - |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~3년 이하 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,555,566 | - | - |
| 차입금 | 2,608,331 | 11,050,000 | - |
| 사채 | 16,268,778 | - | - |
| 기타금융부채 | 27,262,524 | 14,302,731 | - |
| 합 계 | 47,695,199 | 25,352,731 | - |
3.2. 자본위험관리
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 159,153,035 | 157,987,674 |
| 자본총계(B) | 186,149,002 | 127,601,631 |
| 부채비율(A ÷ B) | 85% | 124% |
4. 금융상품 공정가치⑴ 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 24,263,047 | 24,263,047 | 20,344,452 | 20,344,452 |
| 매출채권 | 17,096,546 | 17,096,546 | 15,899,810 | 15,899,810 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 23,165,186 | 23,165,186 | 15,681,859 | 15,681,859 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,088,273 | 1,088,273 | 2,226,600 | 2,226,600 |
| 파생상품자산 | - | - | 149,349 | 149,349 |
| 기타금융자산 | 182,227,868 | 182,227,868 | 115,356,774 | 115,356,774 |
| 소 계 | 247,840,920 | 247,840,920 | 169,658,844 | 169,658,844 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 374,475 | 374,475 | 1,555,566 | 1,555,566 |
| 차입금 | 13,050,000 | 13,050,000 | 13,658,331 | 13,658,331 |
| 사채 | - | - | 16,268,778 | 16,268,778 |
| 기타금융부채 | 41,422,271 | 41,422,271 | 41,565,255 | 41,565,255 |
| 소 계 | 54,846,746 | 54,846,746 | 73,047,930 | 73,047,930 |
⑵ 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| ㆍ수준1: | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2: | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3: | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,269,426 | 21,895,760 | - | 23,165,186 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,088,273 | 1,088,273 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,266,703 | 14,415,156 | - | 15,681,859 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 2,226,600 | 2,226,600 |
| 파생상품자산 | - | - | 149,349 | 149,349 |
⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2,226,600 | 149,349 | - |
| 당기포괄손익인식액 | (1,326,600) | (149,349) | - |
| 취득/발행 | 238,276 | - | - |
| 처분/상환 | (50,004) | - | - |
| 기말 | 1,088,272 | - | - |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,877,800 | - | 1,386,656 |
| 당기포괄손익인식액 | (151,200) | 149,349 | (1,386,656) |
| 취득/발행 | 500,000 | - | - |
| 처분/상환 | - | - | - |
| 기말 | 2,226,600 | 149,349 | - |
⑷ 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| (주)휴림바이오셀 | 1,326,600 | 3 | DCF모형 | 할인율 | 15.27% |
⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.
⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
5. 범주별 금융상품⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 24,263,047 | 24,263,047 |
| 유동금융자산 | 10,330,626 | - | 116,638,290 | 126,968,916 |
| 매출채권 | - | - | 17,096,546 | 17,096,546 |
| 비유동자산 | ||||
| 비유동금융자산 | 12,834,560 | 1,088,273 | 65,589,579 | 79,512,412 |
| 합 계 | 23,165,186 | 1,088,273 | 223,587,462 | 247,840,921 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 20,344,452 | 20,344,452 |
| 유동금융자산 | 1,667,579 | - | 76,942,345 | 78,609,924 |
| 매출채권 | - | - | 15,899,810 | 15,899,810 |
| 파생상품자산 | 149,349 | - | - | 149,349 |
| 비유동자산 | ||||
| 비유동금융자산 | 14,014,280 | 2,226,600 | 38,414,430 | 54,655,310 |
| 합 계 | 15,831,208 | 2,226,600 | 151,601,037 | 169,658,845 |
㈏ 금융부채
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무 | - | 374,475 | 374,475 |
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | - | 2,600,000 | 2,600,000 |
| 기타유동금융부채 | - | 28,763,827 | 28,763,827 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | - | 10,450,000 | 10,450,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 12,658,443 | 12,658,443 |
| 합 계 | - | 54,846,745 | 54,846,745 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무 | - | 1,555,566 | 1,555,566 |
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | - | 2,608,331 | 2,608,331 |
| 사채 | - | 16,268,778 | 16,268,778 |
| 기타유동금융부채 | - | 27,262,524 | 27,262,524 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | - | 11,050,000 | 11,050,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 14,302,731 | 14,302,731 |
| 합 계 | - | 73,047,930 | 73,047,930 |
⑵ 금융상품 범주별 순손익
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 4,126,722 | - | - | - | - | 4,126,722 |
| 배당금수익 | - | 18,121 | - | - | - | 18,121 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 61,200 | - | - | - | 61,200 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 1,126 | - | - | - | 1,126 |
| 금융상품평가이익 | 514,222 | - | - | - | - | 514,222 |
| 금융상품해지이익 | 60,576 | - | - | - | - | 60,576 |
| 외환차익 | 789 | - | - | - | - | 789 |
| 외화환산이익 | 5,441 | - | - | - | - | 5,441 |
| 리스계약중도해지이익 | - | - | - | - | 286,537 | 286,537 |
| 대손상각비 | (774,201) | - | - | - | - | (774,201) |
| 기타의대손상각비 | (108,688) | - | - | - | - | (108,688) |
| 이자비용 | - | - | - | - | (1,729,693) | (1,729,693) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (1,229,160) | - | - | - | (1,229,160) |
| 금융상품평가손실 | (1,409,182) | - | - | - | - | (1,409,182) |
| 금융상품해지손실 | (1,066) | - | - | - | - | (1,066) |
| 외환차손 | - | - | - | - | (1,107) | (1,107) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (1,430,748) | - | - | (1,430,748) |
| 합 계 | 2,414,613 | (1,148,713) | (1,430,748) | - | (1,444,263) | (1,609,111) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,519,150 | - | - | - | - | 1,519,150 |
| 배당금수익 | - | 13,748 | - | - | - | 13,748 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 206,036 | - | - | - | 206,036 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 357,928 | - | - | - | 357,928 |
| 파생상품평가이익 | - | 149,349 | - | 1,386,656 | - | 1,536,005 |
| 금융상품평가이익 | 861,472 | - | - | - | - | 861,472 |
| 금융상품해지이익 | 221,196 | - | - | - | - | 221,196 |
| 외환차익 | 32 | - | - | - | - | 32 |
| 외화환산이익 | 6,461 | - | - | - | - | 6,461 |
| 리스계약중도해지이익 | - | - | - | - | 254,232 | 254,232 |
| 대손상각비 | (1,015,835) | - | - | - | - | (1,015,835) |
| 이자비용 | - | - | - | - | (1,411,484) | (1,411,484) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (340,191) | - | - | - | (340,191) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (32,418) | - | - | - | (32,418) |
| 금융상품평가손실 | (84,423) | - | - | - | - | (84,423) |
| 외환차손 | - | - | - | - | (2,040) | (2,040) |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | (1,346,120) | (1,346,120) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (47,052) | - | - | (47,052) |
| 합 계 | 1,508,053 | 354,452 | (47,052) | 1,386,656 | (2,505,412) | 696,697 |
6. 현금및현금성자산연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 24,263,047 | 20,344,452 |
7. 공정가치측정금융자산⑴ 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 유동자산 | 10,330,626 | 1,667,579 |
| 비유동자산 | 12,834,560 | 14,014,280 | |
| 소 계 | 23,165,186 | 15,681,859 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 비유동자산 | 1,088,273 | 2,226,600 |
| 합 계 | 24,253,459 | 17,908,459 |
⑵ 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
| 상장주식 | 젬백스 | 43,293주 | 1,007,494 | 513,022 | 513,022 |
| 삼성전자 | 11,248주 | 849,719 | 622,014 | 622,014 | |
| 현대자동차 | 890주 | 249,645 | 134,390 | 134,390 | |
| 소 계 | 2,106,858 | 1,269,426 | 1,269,426 | ||
| 비상장 금융상품 | 삼성증권 신종자본증권 | - | 14,135,000 | 12,834,560 | 12,834,560 |
| 삼성증권(파생결합사채) | - | 9,000,000 | 9,061,200 | 9,061,200 | |
| 소 계 | 23,135,000 | 21,895,760 | 21,895,760 | ||
| 합 계 | 25,241,858 | 23,165,186 | 23,165,186 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
| 상장주식 | 젬백스 | 43,293주 | 1,007,494 | 757,627 | 757,627 |
| 삼성전자 | 4,126주 | 349,755 | 323,066 | 323,066 | |
| 현대자동차 | 890주 | 249,645 | 186,010 | 186,010 | |
| 소 계 | 1,606,894 | 1,266,703 | 1,266,703 | ||
| 비상장 금융상품 | 삼성증권 신종자본증권 | - | 14,135,000 | 14,014,280 | 14,014,280 |
| 대신증권(투자신탁) | - | 400,000 | 400,876 | 400,876 | |
| 소 계 | 14,535,000 | 14,415,156 | 14,415,156 | ||
| 합 계 | 16,141,894 | 15,681,859 | 15,681,859 |
⑶ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 유플랜보험계리컨설팅(주) | 50,000주 | 5.32% | 25,000 | - | - |
| (주)휴림바이오셀 | 600,000주 | 11.07% | 1,800,000 | - | - | |
| 벤처투자조합(인사이트비전) | 850주 | 4.25% | 849,997 | 849,997 | 849,997 | |
| 헬스온클라우드 주식회사 | 4,647주 | 1.97% | 200,016 | 200,016 | 200,016 | |
| 주식회사 베어포트리조트 | 7,652주 | 0.08% | 38,260 | 38,260 | 38,260 | |
| 합 계 | 2,913,273 | 1,088,273 | 1,088,273 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 유플랜보험계리컨설팅(주) | 50,000주 | 5.32% | 25,000 | - | - |
| (주)휴림바이오셀 | 600,000주 | 11.07% | 1,800,000 | 1,326,600 | 1,326,600 | |
| 벤처투자조합(인사이트비전) | 900주 | 5.00% | 900,000 | 900,000 | 900,000 | |
| 합 계 | 2,725,000 | 2,226,600 | 2,226,600 |
(*) 당기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액(법인세효과전) | (498,400) | (347,200) |
| 평가손익인식액 | (1,326,600) | (151,200) |
| 처분에 따른 감소액 | - | - |
| 기말금액(법인세효과전) | (1,825,000) | (498,400) |
8. 매출채권 및 기타금융자산⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 18,065,165 | 16,291,562 |
| 손실충당금 | (968,619) | (391,752) |
| 합 계 | 17,096,546 | 15,899,810 |
⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 98,787,727 | 58,737,004 | 157,524,731 | 63,580,013 | 31,368,617 | 94,948,630 |
| 대여금 | 9,187,700 | 3,117,931 | 12,305,631 | 5,587,507 | 3,318,975 | 8,906,482 |
| 대여금손실충당금 | (135,507) | (1,131,639) | (1,267,146) | (54,507) | (1,131,639) | (1,186,146) |
| 미수금 | 6,734,726 | - | 6,734,726 | 6,491,344 | - | 6,491,344 |
| 미수금손실충당금 | (4,322,496) | - | (4,322,496) | (4,557,224) | - | (4,557,224) |
| 미수수익 | 1,018,487 | - | 1,018,487 | 294,580 | - | 294,580 |
| 미수수익손실충당금 | (51,198) | - | (51,198) | (51,198) | - | (51,198) |
| 임차보증금 | 5,466,470 | 5,110,287 | 10,576,757 | 5,619,727 | 5,031,049 | 10,650,776 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | (58,777) | (260,441) | (319,218) | (30,139) | (188,692) | (218,831) |
| 기타보증금 | 11,158 | 24,514 | 35,672 | 62,241 | 24,120 | 86,361 |
| 기타보증금현재가치할인차금 | - | (77) | (77) | - | - | - |
| 기타보증금손실충당금 | - | (8,000) | (8,000) | - | (8,000) | (8,000) |
| 합 계 | 116,638,290 | 65,589,579 | 182,227,869 | 76,942,344 | 38,414,430 | 115,356,774 |
⑶ 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 기타보증금 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 기타보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,186,146 | 4,557,224 | 51,198 | 8,000 | 1,201,694 | 3,883,825 | 87,035 | 8,000 |
| 대손처리액(상각채권액) | (802) | (401,320) | - | - | (15,548) | (87,244) | (35,837) | - |
| 대손상각비 계상(환입)액 | 81,802 | 166,592 | - | - | - | 760,643 | - | - |
| 기말잔액 | 1,267,146 | 4,322,496 | 51,198 | 8,000 | 1,186,146 | 4,557,224 | 51,198 | 8,000 |
9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 1,444,663 | 1,413,005 |
| 선급금손실충당금 | (773,768) | (772,073) |
| 선납세금 | 121,491 | 37,831 |
| 선급비용(*1) | 33,860,719 | 32,172,390 |
| 소 계 | 34,653,105 | 32,851,153 |
| 비유동 | ||
| 장기선급비용(*1) | 2,312,977 | 3,173,296 |
| 신계약비(*2) | 8,870,452 | 8,482,596 |
| 소 계 | 11,183,429 | 11,655,892 |
| 합 계 | 45,836,534 | 44,507,045 |
(*1) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다.보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다.
10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 943,174 | 692,765 |
11. 유형자산⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,404,857 | - | 2,404,857 | 2,404,857 | - | 2,404,857 |
| 건물 | 3,129,401 | (152,720) | 2,976,681 | 3,068,416 | (70,445) | 2,997,971 |
| 차량운반구 | 388,894 | (239,934) | 148,960 | 388,894 | (162,155) | 226,739 |
| 전산장비 | 1,753,784 | (1,488,375) | 265,409 | 2,025,325 | (1,678,519) | 346,806 |
| 기구비품 | 14,369,623 | (10,971,729) | 3,397,894 | 14,373,659 | (10,236,256) | 4,137,403 |
| 시설장치 | 2,067,169 | (1,304,369) | 762,800 | 2,047,529 | (922,897) | 1,124,632 |
| 사용권자산 | 36,479,728 | (14,286,536) | 22,193,192 | 36,310,740 | (11,627,251) | 24,683,489 |
| 합 계 | 60,593,456 | (28,443,663) | 32,149,793 | 60,619,420 | (24,697,523) | 35,921,897 |
⑵ 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 전산장비 | 기구비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,404,857 | 2,997,971 | 226,739 | 346,806 | 4,137,403 | 1,124,632 | 24,683,489 | 35,921,897 |
| 취득/대체 | - | 60,985 | - | 85,822 | 809,655 | 19,640 | 21,020,149 | 21,996,251 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 폐기 | - | - | - | (44) | (129,953) | - | (7,721,181) | (7,851,178) |
| 감가상각비 | - | (82,275) | (77,779) | (167,175) | (1,419,211) | (381,472) | (15,789,265) | (17,917,177) |
| 기말 | 2,404,857 | 2,976,681 | 148,960 | 265,409 | 3,397,894 | 762,800 | 22,193,192 | 32,149,793 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 전산장비 | 기구비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 168,680 | 192,602 | 304,518 | 422,235 | 3,526,367 | 1,498,787 | - | 13,189,808 | 19,302,997 |
| 취득/대체 | 2,236,177 | 2,863,074 | - | 115,977 | 2,234,615 | 4,015 | 38,716 | 30,118,169 | 37,610,743 |
| 처분 | - | - | - | (353) | - | - | (38,716) | (2,391) | (41,460) |
| 폐기 | - | - | - | (224) | (178,434) | - | - | (3,051,031) | (3,229,689) |
| 감가상각비 | - | (57,705) | (77,779) | (190,829) | (1,445,145) | (378,170) | - | (15,571,066) | (17,720,694) |
| 기말 | 2,404,857 | 2,997,971 | 226,739 | 346,806 | 4,137,403 | 1,124,632 | - | 24,683,489 | 35,921,897 |
12. 투자부동산⑴ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 5,450,729 | - | 5,450,729 | 5,450,729 | - | 5,450,729 |
| 건 물 | 7,254,462 | (389,168) | 6,865,294 | 7,131,454 | (234,565) | 6,896,889 |
| 합 계 | 12,705,191 | (389,168) | 12,316,023 | 12,582,183 | (234,565) | 12,347,618 |
⑵ 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 5,450,729 | 6,896,889 | 12,347,618 | 23,039,864 | 1,730,171 | 24,770,035 |
| 취 득(*) | - | 145,427 | 145,427 | 5,332,427 | 6,870,160 | 12,202,587 |
| 처 분(*) | - | - | - | (22,921,563) | (1,463,939) | (24,385,502) |
| 감가상각 | - | (177,021) | (177,021) | - | (178,985) | (178,985) |
| 손상차손 | - | - | - | - | (60,517) | (60,517) |
| 기 말 | 5,450,729 | 6,865,294 | 12,316,023 | 5,450,729 | 6,896,889 | 12,347,618 |
(*) 전기 중 신규 투자부동산(부산빌딩)을 취득하고, 대치빌딩은 처분하였습니다.
⑶ 당기말 및 전기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 오피스텔 | 295,667 | 300,975 | 300,975 | 300,975 |
| 부산빌딩 | 12,020,357 | 12,018,145 | 12,046,643 | 12,018,145 |
| 합 계 | 12,316,024 | 12,319,120 | 12,347,618 | 12,319,120 |
⑷ 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 641,042 | 881,543 |
| 투자부동산감가상각비 | (177,020) | (178,985) |
| 투자부동산처분이익 | - | 11,066,217 |
| 투자부동산손상차손 | - | (60,517) |
| 합 계 | 464,022 | 11,708,258 |
⑸ 당기말 현재 연결회사는 신한은행 차입금과 관련하여 부산빌딩에 대한 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석34 참고).⑹ 당기말 현재 부산빌딩의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석34 참고).
13. 무형자산⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 5,589,633 | (5,019,596) | 570,037 | 5,546,175 | (4,592,214) | 953,961 |
| 회원권 | 2,544,287 | - | 2,544,287 | 2,636,267 | (31,980) | 2,604,287 |
| 영업권 | 2,522,897 | (2,493,430) | 29,467 | 2,522,897 | (954,526) | 1,568,371 |
| 기타무형자산 | 1,948,475 | (598,171) | 1,350,304 | 1,940,775 | (375,869) | 1,564,906 |
| 상표권 | 1,652 | (375) | 1,277 | 56 | (56) | - |
| 합 계 | 12,606,944 | (8,111,572) | 4,495,372 | 12,646,170 | (5,954,645) | 6,691,525 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
⑵ 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타무형자산 | 상표권 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 953,961 | 2,604,287 | 1,568,371 | 1,564,906 | - | - | 6,691,525 |
| 취득 | 43,458 | - | - | 7,700 | 1,596 | 4,000 | 56,754 |
| 처분 | - | (60,000) | - | - | - | - | (60,000) |
| 상각 | (427,382) | - | - | (222,302) | (319) | - | (650,003) |
| 대체 | - | - | - | - | - | (4,000) | (4,000) |
| 손상차손(*) | - | - | (1,538,904) | - | - | - | (1,538,904) |
| 기말 | 570,037 | 2,544,287 | 29,467 | 1,350,304 | 1,277 | - | 4,495,372 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타무형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,202,901 | 3,959,287 | 29,468 | 125,855 | 3,300 | 5,320,811 |
| 취득 | 191,900 | - | 1,538,903 | 1,661,096 | - | 3,391,899 |
| 처분 | - | (1,355,000) | - | - | - | (1,355,000) |
| 상각 | (444,140) | - | - | (222,045) | - | (666,185) |
| 대체 | 3,300 | - | - | - | (3,300) | - |
| 기말 | 953,961 | 2,604,287 | 1,568,371 | 1,564,906 | - | 6,691,525 |
⑶ 영업권의 손상평가연결회사는 영업권과 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 하여 향후 5개년을 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 13.38%로 추정하였습니다.영업권에 대한 손상평가 수행결과, 영업권 장부금액 중 회수가능액을 초과하는 1,538,904천원을 손상차손으로 반영하였습니다.
14. 관계기업투자주식⑴ 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) |
당기중 청산되어 당기말 현재 해당 사항 없습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 주식수 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 800,000주 | 20.20% | 한국 | 3월,9월 | 부동산임대 | 19,870,574 | 19,126,568 | 15,769,610 |
⑵ 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 기초 | 지분법손익 | 처분 | 배당금수령 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 15,769,610 | - | (13,956,634) | (1,812,977) | - |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 기초 | 지분법손익 | 처분 | 배당금수령 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 16,807,403 | 1,705,777 | - | (2,743,570) | 15,769,610 |
⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사(*) | - | - | - | 218,922,705 | 172,250,476 | 172,250,476 |
(*) 당기 청산전 3분기까지의 손익 실적을 기재하였습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 221,615,105 | 126,929,125 | 94,685,980 | 14,293,748 | 6,350,473 | 6,350,473 |
15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 374,475 | 1,555,566 |
| 미지급금 | 17,796,889 | 15,280,973 |
| 미지급비용 | 1,498,129 | 1,695,071 |
| 미지급배당금 | 84,108 | 49,821 |
| 임대보증금 | 8,000 | 236,000 |
| 리스부채(유동) | 9,376,701 | 10,000,658 |
| 소 계 | 29,138,302 | 28,818,089 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | 100,000 | 396,000 |
| 예수보증금 | 754,545 | 524,706 |
| 리스부채(비유동) | 11,803,898 | 13,382,026 |
| 소 계 | 12,658,443 | 14,302,732 |
| 합 계 | 41,796,746 | 43,120,821 |
16. 장ㆍ단기차입금⑴ 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 농협은행 | 일반자금대출 | 3.39 | 2,000,000 | 2,000,000 |
⑵ 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 금 액 | 최종 만기일 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 일반자금대출 | - | - | 8,331 | - | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 2.50 | 11,050,000 | 11,650,000 | 2024-05-04 | 원금균등분할 |
| 합 계 | 11,050,000 | 11,658,331 | ||||
| 유동성대체 | (600,000) | (608,331) | ||||
| 비 유 동 부 채 | 10,450,000 | 11,050,000 |
회사는 장기차입금에 대한 담보제공을 위하여 신한은행을 우선수익자로 하고 수익한도금액이 차입금의 120%(금액: 14,400백만원)인 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석34 참조).
⑶ 당기중 장기차입금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 차 입 | 상 환 | 유동성대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 11,050,000 | - | - | (600,000) | 10,450,000 |
⑷ 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 | 2024년 | 2025년 이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 600,000 | 10,450,000 | - | 11,050,000 |
17. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일자 | 상환일자 | 이자율(%) | 금액 | 보증기관 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화표시사모사채(FRN) | 2019.11.27 | 2022.11.28 | - | - | 16,359,900 | 신한은행 |
| 사채할인발행차금 | - | (91,122) | ||||
| 합 계 | - | 16,268,778 |
연결회사는 당기중 상기 사채를 상환 완료 하였으며, 동 거래에 따라 신한은행으로부터의 지급보증(US$ 14,000천) 및 회사가 신한은행에 제공한 정기예금(180억) 담보는 모두 해지되었습니다(주석 34참조).
18. 파생상품계약⑴ 당기당기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약은 없습니다. 당기중 파생상품계약 종결에 따라 파생상품을 상환하면서 파생상품처분손실 149,349천원을 계상하였습니다.⑵ 전기
(단위 : USD, 천원)
| 금융기관 | 계약일 | 계약의 종류 | 매입금액 | 매도금액 | 계약실행일/만기일 | 약정환율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 2019.11.27 | 통화이자율스왑(*1) | 16,256,400 | USD 13,800,000 | 2022.11.28 | 1,178 |
| 선물환매입(*2) | 78,523 | USD 67,344 | 계약일 이후 매분기별 | 1,166 |
(*1) 연결회사는 2019년 중 발행한 변동금리이자부 외화표시 사모사채로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : USD,천원)
| 계약금융기관 | 계약내용 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 조 건 | 만기일 | 공정가치 | 평가(손)익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 수 취 | USD 13,800,000 | 3M Libor+0.95% | 2022.11.28 | (1,376,197) | (1,135,019) |
| 지 급 | 16,256,400 | 2.70% |
연결회사는 상기 파생상품계약과 관련한 파생상품평가손익을 전기손익으로 반영하였습니다.
(*2) 연결회사는 2019년 발행한 외화표시 사모사채의 신한은행에 대한 외화 지급보증료에 대해 환율변동위험을 회피하기 위해 선물환 매입거래를 진행하였으며 이와관련하여 전기말 기준 파생상품평가이익 12,007천원과 파생상품자산 1,549천원을 계상하고 있습니다.
19. 기타부채⑴ 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 예수금 | 2,159,143 | 1,896,052 |
| 선수금 | 1,800,711 | 865,229 |
| 선수수익 | 20,456,221 | 21,351,783 |
| 환수부채 | 3,216,682 | 2,397,230 |
| 부가세예수금 | 187,655 | 550,702 |
| 소 계 | 27,820,412 | 27,060,996 |
| 비유동 | ||
| 장기선수수익 | 660,292 | 957,433 |
| 부금예수금 | 53,517,006 | 51,092,962 |
| 소 계 | 54,177,298 | 52,050,395 |
| 합 계 | 81,997,710 | 79,111,391 |
⑵ 부금예수금 및 신계약비
부금예수금은 연결회사가 선불식 할부거래 계약을 체결한 상조회원으로부터 매월 또는 정해진 기간에 따라 불입 받은 금액이며, 동 부금예수금은 상조회원의 장례 등 약정된 행사 수행시 수익을 인식하여 상계처리하고 있습니다. 동시에 신계약비는 수익인식 시점에서 영업비용으로 인식하여 상계처리되고 있습니다.
한편, 상조회원의 계약해지가 발생할 경우 연결회사는 납입된 부금예수금 및 신계약비에서 공정거래위원회가 마련한 표준 해약환급금표에 의한 환급금 등을 공제한 잔액을 부금해약손익(영업외손익)으로 계상하고 있으며, 당기에 계상한 부금해약손익은 128,960천원(전기 156,657천원)입니다.
당기 및 전기 중 부금예수금 및 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업손익 | 부금해약손익등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신계약비 | 8,482,596 | 1,083,952 | 242,116 | 453,980 | 8,870,452 |
| 부금예수금 | 51,092,962 | 7,101,359 | 1,145,366 | 3,531,949 | 53,517,006 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업손익 | 부금해약손익등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신계약비 | 8,377,829 | 856,692 | 321,355 | 430,570 | 8,482,596 |
| 부금예수금 | 48,665,375 | 6,964,247 | 996,163 | 3,540,497 | 51,092,962 |
20. 리스⑴ 보고기간종료일 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 35,257,272 | 35,164,092 |
| 차량운반구 | 1,222,456 | 1,146,648 |
| 합 계 | 36,479,728 | 36,310,740 |
⑵ 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 15,381,062 | 15,158,550 |
| 차량운반구 | 408,204 | 412,516 |
| 소 계 | 15,789,266 | 15,571,066 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 905,395 | 625,435 |
| 단기리스료 | 109,163 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 664,152 | 594,111 |
| 합 계 | 17,467,976 | 16,790,612 |
(*) 당기 중 리스의 총 현금유출은 13,772,578천원(전기 13,885,787천원) 입니다.
⑶ 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 유동성분류 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 9,518,370 | 9,376,701 | 10,204,223 | 10,000,658 | 유동 |
| 1년 초과 5년 이내 | 12,846,642 | 11,803,898 | 14,497,921 | 13,382,025 | 비유동 |
| 합 계 | 22,365,012 | 21,180,599 | 24,702,144 | 23,382,683 |
21. 순확정급여부채
연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 인원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 10,745,189 | 11,390,662 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (12,278,252) | (11,103,221) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | (1,533,063) | 287,441 |
⑵ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 11,390,662 | 11,052,256 |
| 당기근무원가 | 2,255,927 | 2,198,575 |
| 이자비용 | 319,231 | 232,556 |
| 재측정요소 : | ||
| - 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 61,270 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (1,637,404) | (607,400) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 67,462 | 370,478 |
| 계열사 전출입 | 81,373 | - |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여의 지급 | (1,732,062) | (1,917,073) |
| 기말금액 | 10,745,189 | 11,390,662 |
⑶ 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 11,103,221 | 9,642,118 |
| 이자수익 | 305,572 | 200,363 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (150,254) | (135,887) |
| 기여금불입액 | 3,007,521 | 2,727,469 |
| 계열사 전출입 | 31,667 | - |
| 퇴직급여지급액 | (2,019,475) | (1,330,842) |
| 기말금액 | 12,278,252 | 11,103,221 |
⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 및현금및현금성자산(*) | 12,278,252 | 100.00% | 11,103,221 | 100.00% |
(*) 현금 및 현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.
⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.272~5.440% | 2.798~3.043% |
| 임금상승률 | 3.020~3.990% | 3.070~4.040% |
연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.⑹ 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (560,758) | 630,211 |
| 기대임금상승률 | 1% | 645,604 | (583,540) |
⑺ 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.
2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,070,765천원 입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,419,927 | 2,879,041 | 4,616,827 | 31,736,508 | 40,652,303 |
⑻ 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 각각 290,365천원 및 221,514천원입니다.
22. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 2,536,354 | 93,471 | 2,629,825 |
| 손해배상충당부채(*) | - | 1,502,333 | 1,502,333 |
| 합 계 | 2,536,354 | 1,595,804 | 4,132,158 |
(*) 당기말 현재 소송중인 손해배상청구의건 등에 대해 손실예상액을 충당부채로 계상한 것입니다(주석34참고).
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 2,254,383 | 281,971 | 2,536,354 |
23. 자본금 및 주식발행초과금보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 56,000,000주 | 보통주 | 22,607,693주 | 500원 | 11,303,847 | 26,100,119 |
24. 기타자본⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 1,388,874 | 1,205,748 |
| 기타자본조정 | 268,212 | 17,338 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (847,933) | (188,438) |
| 순확정급여부채보험수리적손익 | (236,101) | (1,268,256) |
| 합 계 | 573,052 | (233,608) |
⑵ 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 1,205,748 | 183,126 | 1,388,874 |
| 기타자본조정 | 17,338 | 250,874 | 268,212 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (188,438) | (659,495) | (847,933) |
| 순확정급여부채보험수리적손익 | (1,268,256) | 1,032,155 | (236,101) |
| 합 계 | (233,608) | 806,660 | 573,052 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 646,698 | 559,050 | 1,205,748 |
| 기타자본조정 | 17,338 | - | 17,338 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (165,754) | (22,684) | (188,438) |
| 순확정급여부채보험수리적손익 | (1,295,823) | 27,567 | (1,268,256) |
| 합 계 | (797,541) | 563,933 | (233,608) |
25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 1,691,455 | 1,284,106 |
| 미처분이익잉여금 | 106,134,291 | 59,675,792 |
| 합 계 | 107,825,746 | 60,959,898 |
(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기 및 전기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보험중개수익 | 230,018,279 | 218,381,707 |
| 상조 및 부대사업수익 | 12,835,943 | 8,425,245 |
| 대출판매수익 | 8,877,638 | 16,102,946 |
| 부동산 및 기타수익 | 18,991,659 | 15,110,495 |
| 합 계 | 270,723,519 | 258,020,393 |
27. 영업비용당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 719,202 | 1,037,431 |
| 보험판매지급수수료 | 114,693,347 | 112,518,621 |
| 영업추진비 | 58,151,258 | 43,252,285 |
| 의전매출원가 | 9,480,652 | 5,795,167 |
| 셀뱅킹판매지급수수료 | 7,880 | 140,207 |
| 웨딩행사대행비 | 6,502 | 7,252 |
| 기타매출원가 | 74,049 | 78,566 |
| 서비스매출원가 | 9,922,283 | 8,176,494 |
| 건물관리수수료 | 370,118 | 837,870 |
| 컨설팅지급수수료 | 500,822 | 1,164,572 |
| 중개지급수수료 | 1,602,673 | 1,125,553 |
| 대출지급수수료 | 7,724,266 | 14,490,258 |
| 건물관리수수료(cost) | 617,369 | - |
| 임원급여 | 5,922,825 | 6,109,654 |
| 직원급여 | 20,890,723 | 19,828,973 |
| 상여금 | 322,677 | 684,823 |
| 잡급 | 6,142 | 8,984 |
| 퇴직급여 | 2,293,790 | 2,238,762 |
| 복리후생비 | 5,020,077 | 4,175,212 |
| 여비교통비 | 160,274 | 186,847 |
| 접대비 | 546,700 | 435,219 |
| 세금과공과 | 2,102,409 | 2,107,181 |
| 감가상각비 | 17,902,912 | 17,708,778 |
| 투자부동산감가상각비 | 3,884 | 55,438 |
| 지급임차료 | 786,668 | 345,712 |
| 수선비 | 604,215 | 557,860 |
| 보험료 | 217,464 | 226,384 |
| 차량유지비 | 273,809 | 373,296 |
| 교육훈련비 | 82,447 | 91,694 |
| 도서인쇄비 | 151,306 | 353,784 |
| 회의비 | 523,935 | 528,756 |
| 사무용품비 | 101,953 | 142,334 |
| 소모품비 | 518,806 | 599,414 |
| 포장비 | 1,162 | 1,246 |
| 지급수수료 | 3,326,678 | 3,139,095 |
| 광고선전비 | 2,073,170 | 2,192,725 |
| 대손상각비 | 774,201 | 1,015,835 |
| 무형자산상각비 | 650,003 | 666,186 |
| 전신전화료 | 594,370 | 616,514 |
| 전산소모품비 | 105,071 | 89,113 |
| 관리비 | 142,853 | 61,867 |
| 수도광열비 | 19,828 | 51,939 |
| 운반비 | 163,326 | 114,848 |
| 판매촉진비 | 118,798 | 176,188 |
| 사업비 | 246,116 | 337,775 |
| 리스료 | 1,950 | 1,664 |
| 판매수수료 | - | 5 |
| 잡비 | 241 | - |
| 외주용역비 | 283,846 | 17,850 |
| 충당부채환입 | (1,437,170) | (1,582,429) |
| 합 계 | 269,367,880 | 252,283,802 |
28. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 4,126,722 | 1,519,150 |
| 배당금수익 | 18,121 | 13,748 | |
| 외환차익 | 789 | 32 | |
| 외화환산이익 | 5,441 | 6,462 | |
| 대손충당금환입 | 419 | 3,007 | |
| 금융상품평가이익 | 514,223 | 861,473 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 61,200 | 206,036 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,126 | 357,928 | |
| 금융상품해지이익 | 60,576 | 221,196 | |
| 사채상환이익 | 103,500 | - | |
| 파생상품평가이익 | - | 1,536,005 | |
| 리스계약중도해지이익 | 286,537 | 254,232 | |
| 소 계 | 5,178,654 | 4,979,269 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 1,729,693 | 1,411,484 |
| 기타의대손상각비 | 108,688 | - | |
| 외환차손 | 1,108 | 2,040 | |
| 외화환산손실 | - | 1,346,120 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,229,160 | 340,191 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 32,419 | |
| 파생상품처분손실 | 149,349 | - | |
| 금융상품평가손실 | 1,409,182 | 84,423 | |
| 금융상품해지손실 | 1,066 | - | |
| 소 계 | 4,628,246 | 3,216,677 | |
| 순금융비용 | 550,408 | 1,762,592 |
29. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 기타수입임대료 | - | 608,539 |
| 기타수입수수료 | - | 3,888 | |
| 부금해약수익 | 245,130 | 262,985 | |
| 기부금수익 | 4,300 | 4,400 | |
| 무형자산처분이익 | 29,997 | - | |
| 잡이익 | 905,627 | 904,788 | |
| 투자부동산처분이익 | - | 11,066,217 | |
| 소 계 | 1,185,054 | 12,850,817 | |
| 기타비용 | 기부금 | 6,000 | 5,500 |
| 유형자산처분손실 | - | 354 | |
| 유형자산폐기손실 | 129,997 | 178,658 | |
| 무형자산처분손실 | - | 28,600 | |
| 무형자산손상차손 | 1,538,904 | - | |
| 손해배상손실 | 1,502,333 | - | |
| 잡손실 | 182,011 | 78,340 | |
| 투자부동산감가상각비 | - | 123,548 | |
| 부금해약손실 | 116,170 | 106,328 | |
| 투자부동산손상차손 | - | 60,517 | |
| 소 계 | 3,475,415 | 581,845 |
30. 법인세 비용 및 이연법인세
⑴ 법인세 비용 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 18,533,790 | 3,352,388 |
| 전기법인세의 조정사항 | (186,274) | 273,047 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 153,404 | 2,303,437 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (413,721) | 132,054 |
| 법인세비용 | 18,087,199 | 6,060,926 |
⑵ 적용세율에 따른 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 83,604,249 | 21,473,933 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 19,770,228 | 4,734,692 |
| 법인세효과 | ||
| 영구적차이 등 | 401,623 | 885,470 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (413,721) | 132,054 |
| 법인세추납액 | (186,273) | 273,047 |
| 미환류소득 법인세 | 790,669 | - |
| 감면세액 및 농어촌특별세액 | 17,600 | - |
| 이연법인세미인식효과 | (2,134,403) | - |
| 기타(세율차이 등) | (158,523) | 35,663 |
| 법인세비용 | 18,087,200 | 6,060,926 |
| 유효세율 | 21.63% | 28.22% |
⑶ 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | (544,071) | 307,970 | (236,101) | (1,296,161) | 27,906 | (1,268,256) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (953,683) | 105,751 | (847,933) | (292,587) | 104,148 | (188,439) |
| 합계 | (1,497,754) | 413,721 | (1,084,034) | (1,588,748) | 132,054 | (1,456,695) |
⑷ 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 10,333,266 | 11,290,094 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 8,233,488 | 8,767,763 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (11,629,472) | (13,452,893) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (8,019,999) | (7,534,277) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (1,082,717) | (929,313) |
⑸ 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 11,390,662 | (619,890) | 10,770,772 |
| 매도가능증권손상차손 | 125,000 | - | 125,000 |
| 장기금융상품 | 1,576,472 | 538,574 | 2,115,046 |
| 선수수익 | 21,300,756 | (943,165) | 20,357,591 |
| 장기선수수익 | 957,433 | (297,141) | 660,292 |
| 손실충당금 | 6,644,040 | 495,040 | 7,139,080 |
| 감가상각비 | 621,377 | (184,372) | 437,005 |
| 지분법주식(실현불가능) | 4,830,335 | (317,166) | 4,513,169 |
| 지분법주식(실현가능) | (879,504) | (50,000) | (929,504) |
| 선급비용 | (32,040,073) | (1,724,142) | (33,764,215) |
| 장기선급비용 | (3,173,296) | 860,319 | (2,312,977) |
| 사외적립자산 | (10,913,808) | 283,043 | (10,630,765) |
| 미수수익 | (295,744) | (739,807) | (1,035,551) |
| 미지급비용 | 1,032,421 | 85,230 | 1,117,651 |
| 복구충당부채 | 2,525,598 | 104,227 | 2,629,825 |
| 소송수익 | 960,118 | (960,118) | - |
| 임차보증금 | 218,831 | 100,464 | 319,295 |
| 환수부채(수익조정) | 2,397,230 | 819,452 | 3,216,682 |
| 리스부채(유동) | 10,000,658 | (609,906) | 9,390,752 |
| 리스부채(비유동) | 13,382,025 | (1,592,178) | 11,789,847 |
| 사용권자산 | (34,918,013) | 464,713 | (34,453,300) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 10,234,524 | 2,025,585 | 12,260,109 |
| 업무용승용차감가상각한도초과 | 125,824 | 60,395 | 186,219 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 31,980 | (31,980) | - |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (122,765) | 1,168,836 | 1,046,071 |
| 영업권 | (377,700) | 1,287,058 | 909,358 |
| 손해배상충당부채 | - | 1,502,333 | 1,502,333 |
| 기타 | (5,028,197) | (2,974,216) | (8,002,413) |
| (소 계) | 606,184 | (1,248,812) | (642,628) |
| 실현가능성이 불확실한 일시적 차이 | (4,830,335) | 317,166 | (4,513,169) |
| 실현가능성이 있는 일시적 차이 합계 | (4,224,151) | (931,646) | (5,155,797) |
| 법인세등 세율 | 22.0% | - | 21.0% |
| 일시적차이등에 대한 법인세효과 | (929,313) | (153,405) | (1,082,718) |
| 이연법인세자산 | - | 187,155 | 187,155 |
| 이연법인세부채 | (929,313) | (340,560) | (1,269,873) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 9,636,443 | 1,754,219 | 11,390,662 |
| 매도가능증권손상차손 | 25,000 | 100,000 | 125,000 |
| 장기금융상품 | 1,332,573 | 243,899 | 1,576,472 |
| 선수수익 | 22,403,360 | (1,102,604) | 21,300,756 |
| 장기선수수익 | 2,477,771 | (1,520,338) | 957,433 |
| 손실충당금 | 4,166,766 | 2,477,274 | 6,644,040 |
| 감가상각비 | 268,963 | 352,414 | 621,377 |
| 지분법주식(실현불가능) | 4,828,957 | 1,378 | 4,830,335 |
| 지분법주식(실현가능) | - | (879,504) | (879,504) |
| 선급비용 | (28,483,473) | (3,556,600) | (32,040,073) |
| 장기선급비용 | (2,763,926) | (409,370) | (3,173,296) |
| 사외적립자산 | (8,518,866) | (2,394,942) | (10,913,808) |
| 미수수익 | (22,985) | (272,759) | (295,744) |
| 미지급비용 | 701,125 | 331,296 | 1,032,421 |
| 복구충당부채 | 1,853,463 | 672,135 | 2,525,598 |
| 소송수익 | 960,118 | - | 960,118 |
| 임차보증금 | 73,484 | 145,347 | 218,831 |
| 환수부채(수익조정) | 3,428,899 | (1,031,669) | 2,397,230 |
| 리스부채(유동) | 6,148,918 | 3,851,740 | 10,000,658 |
| 리스부채(비유동) | 2,346,466 | 11,035,559 | 13,382,025 |
| 사용권자산 | (19,669,925) | (15,248,088) | (34,918,013) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 10,301,957 | (67,433) | 10,234,524 |
| 업무용승용차감가상각한도초과 | 65,428 | 60,396 | 125,824 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 31,980 | - | 31,980 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (19,941) | (102,824) | (122,765) |
| 영업권 | - | (377,700) | (377,700) |
| 기타 | (497,580) | (4,530,618) | (5,028,198) |
| (소 계) | 11,074,975 | (10,468,792) | 606,183 |
| 실현가능성이 불확실한 일시적 차이 | (4,828,957) | (1,378) | (4,830,335) |
| 실현가능성이 있는 일시적 차이 합계 | 6,246,018 | (10,470,170) | (4,224,152) |
| 법인세등 세율 | 22.0% | 22.0% | 22.0% |
| 일시적차이등에 대한 법인세효과 | 1,374,124 | (2,303,437) | (929,313) |
| 이연법인세자산 | 1,492,431 | (1,492,431) | - |
| 이연법인세부채 | (118,307) | (811,006) | (929,313) |
⑹ 보고기간종료일 현재 연결회사는 지분법주식등의 일시적 차이 금액에 대하여 실현가능성 등의 이유로 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 이러한 일시적차이는 당기말 및 전기말 현재 각각 4,513,169천원 및 4,830,335천원 입니다.
31. 지배기업지분에 대한 주당이익기본주당이익은 연결회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
⑴ 기본주당이익
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분 당기순이익 | 50,325,819,380 | 12,104,248,012 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 22,607,693 | 22,607,693 |
| 기본주당이익 | 2,226 | 535 |
(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
⑵ 희석주당이익
연결회사의 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
32. 배당금 ⑴ 당기 및 전기 보통주 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (보통주) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당받을 주식수 | 주당액면금액 | 액면배당률 | 총배당금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 22,607,693주 | 500원 | 40.0% | 4,521,539 |
| 전 기 | 22,607,693주 | 500원 | 30.0% | 3,391,154 |
⑵ 당기 및 전기 보통주 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (보통주) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당금 | 당기순이익 | 배당성향 |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 4,521,539 | 32,212,761 | 14.04% |
| 전 기 | 3,391,154 | 8,664,872 | 39.14% |
⑶ 당 회계연도에 대한 배당금은 2023년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에서 결의될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
33. 영업에서 창출된 현금흐름⑴ 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가.당기순이익 | 65,517,049 | 15,413,007 |
| 나.당기순이익에 대한 조정 | ||
| 법인세비용 | 18,087,200 | 6,060,926 |
| 퇴직급여 | 2,269,844 | 2,452,281 |
| 감가상각비 | 17,917,176 | 17,720,694 |
| 대손상각비 | 774,201 | 1,015,835 |
| 무형자산상각비 | 650,003 | 666,186 |
| 기타의대손상각비 | 108,688 | - |
| 이자비용 | 1,729,693 | 1,411,484 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,229,160 | 340,191 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 32,418 |
| 파생상품처분손실 | 149,349 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 353 |
| 유형자산폐기손실 | 129,997 | 178,658 |
| 무형자산손상차손 | 1,538,904 | - |
| 금융상품평가손실 | 1,409,182 | 84,423 |
| 금융상품해지손실 | 1,066 | - |
| 손해배상손실 | 1,502,333 | - |
| 수선비 | - | 994 |
| 지급임차료 | - | 448 |
| 외화환산손실 | - | 1,346,120 |
| 투자부동산감가상각비 | 177,020 | 178,986 |
| 이자수익 | (4,126,722) | (1,519,150) |
| 배당금수익 | (18,121) | (13,748) |
| 금융상품평가이익 | (514,222) | (861,473) |
| 금융상품해지이익 | (60,576) | (221,196) |
| 외화환산이익 | (5,441) | (6,461) |
| 대손충당금환입 | (419) | (3,007) |
| 지분법이익 | - | (1,705,778) |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (83,988,222) | - |
| 사채상환이익 | (103,500) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (61,200) | (206,036) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (1,126) | (357,928) |
| 파생상품평가이익 | - | (1,536,005) |
| 부금해약수익 | (245,131) | (262,985) |
| 부금해약손실 | 116,170 | 106,328 |
| 리스계약중도해지이익 | (286,537) | (254,232) |
| 잡이익 | (637,413) | (337,865) |
| 복구충당부채환입 | (1,398,218) | (1,582,429) |
| 투자부동산처분이익 | - | (11,066,217) |
| 투자부동산손상차손 | - | 60,517 |
| 무형자산처분손실 | - | 28,600 |
| 무형자산처분이익 | (29,997) | - |
| 당기순이익에 대한 조정 합계 | (43,686,859) | 11,750,932 |
| 다.영업활동 자산부채의 증감 | ||
| 매출채권의 증감 | (1,829,116) | 415,927 |
| 기타금융자산의 증감 | (738,208) | (1,117,407) |
| 기타자산의 증감 | (849,321) | (4,003,884) |
| 재고자산의 증감 | (250,409) | (71,985) |
| 매입채무의 증감 | (1,181,091) | 601,409 |
| 기타금융부채의 증감 | 2,434,945 | (394,109) |
| 기타부채의 증감 | 423,323 | (4,210,084) |
| 퇴직금의 지급 | (1,531,975) | (1,598,195) |
| 사외적립자산의 증가 | (1,007,882) | (1,428,487) |
| 신계약비의 증감 | (387,855) | (104,768) |
| 부금예수금의 증감 | 2,553,004 | 2,584,244 |
| 영업활동 자산부채의 증감 합계 | (2,364,585) | (9,327,339) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 19,465,605 | 17,836,600 |
⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기금융상품의 단기금융상품 대체 | 5,486,477 | 17,279,242 |
| 사용권자산 및 리스부채의 계상 | 18,912,772 | 27,720,039 |
| 리스부채유동성대체 | 1,962,547 | 3,680,003 |
| 사용권자산 만기종료 | 9,511,101 | 13,760,529 |
| 사용권자산 및 복구충당부채 계상 | 1,796,767 | 2,205,551 |
| 사용권자산 및 임차보증금현할차 계상 | 310,610 | 192,968 |
| 장기대여금과 대손충당금 상계 | 802 | 15,549 |
| 선수수익의 장기선수수익 대체 | 297,141 | 1,520,338 |
| 미수수익과 대손충당금 상계 | - | 35,837 |
| 선급비용의 장기선급비용 대체 | 860,319 | 409,817 |
| 전산장치 취득원가와 손상차손누계액 상계 | 357,319 | 1,164,076 |
| 기구비품 취득원가와 손상차손누계액 상계 | 477,943 | 9,464,492 |
| 사용권자산 중도해지 | 8,007,718 | 3,307,655 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 600,000 | 1,124,998 |
| 임차보증금유동성대체 | 2,802,593 | 2,045,158 |
| 임차보증금현할차유동성 대체 | 42,802 | 26,910 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체 | 1,326,600 | 151,200 |
| 임대보증금의 감소 | - | 840,000 |
| 장기대여금의 단기대여금 재분류 | 1,218,625 | 26,000 |
| 사채유동성대체 | - | 16,359,900 |
| 사채할인발행차금유동성대체 | - | 91,122 |
| 퇴직급여 미지급 | 200,088 | 540,414 |
⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용
당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비현금손익 | 기타변동(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 미지급배당금 | 49,821 | (3,703,058) | (206) | 3,737,551 | 84,108 |
| 리스부채 | 23,382,684 | (13,772,578) | 268,188 | 11,302,305 | 21,180,599 |
| 장기차입금 | 11,050,000 | - | - | (600,000) | 10,450,000 |
| 유동성장기차입금 | 608,331 | (608,331) | - | 600,000 | 600,000 |
| 사채 | 16,268,778 | (16,256,400) | (12,378) | - | - |
| 임대보증금 | 632,000 | (224,000) | - | (300,000) | 108,000 |
| 합 계 | 53,991,614 | (34,564,367) | 255,604 | 14,739,856 | 34,422,707 |
(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비현금손익 | 기타변동(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 미지급배당금 | 26,206 | (7,945,983) | (83) | 7,969,681 | 49,821 |
| 리스부채 | 12,126,900 | (13,885,787) | 293,053 | 24,848,518 | 23,382,684 |
| 장기차입금 | 313,887 | 11,861,111 | - | (1,124,998) | 11,050,000 |
| 유동성장기차입금 | 366,657 | (883,324) | - | 1,124,998 | 608,331 |
| 사채 | 14,811,815 | - | 1,456,963 | - | 16,268,778 |
| 파생상품부채 | 1,386,656 | - | (1,386,656) | - | - |
| 임대보증금 | 823,000 | 649,000 | - | (840,000) | 632,000 |
| 합 계 | 31,855,121 | (10,204,983) | 363,277 | 31,978,199 | 53,991,614 |
(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.
34. 우발상황 및 약정사항⑴ 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 예금종류 | 금융기관명 | 금 액 | 사용제한 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 300,000 | 300,000 | 질권설정(*1) |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 14,200,000 | 12,000,000 | 지급보증(*2) |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | - | 2,880,000 | 질권설정(*3) |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | - | 15,120,000 | 질권설정(*3) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
신종자본증권 | 삼성증권 | 12,834,560 | 14,014,280 | 지급보증(*2) |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 한국증권금융㈜ | 220,000 | - | 질권설정(*4) |
| 합 계 | 27,554,560 | 44,314,280 |
(*1) 연결회사는 위탁받은 대출모집업무를 처리함에 있어 은행에 손해를 끼칠 경우에 대비하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다.(*3) 연결회사는 당기중 사채를 상환함에 따라 신한은행으로부터의 지급보증 및 동거래와 관련한 정기예금 담보는 해지되었습니다.(*4) 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융㈜에 정기예금담보를 제공하고 있습니다.
⑵ 부동산담보 신탁의 내용당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 연결회사의 토지와 건물(투자부동산)을 부동산담보신탁하고 있는 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 수탁자 | 신탁기간 | 신탁부동산 | 우선수익자 | 순위 | 우선수익권금액 | 관련채무의 내용 | |
| 과 목 | 실차입금액 | ||||||
| 아시아신탁㈜ | 2021.5.3-2024.5.3 | 토지 및 건물 | 신한은행 | 1순위 | 14,400,000 | 장기차입금 | 11,050,000 |
| 회사 | 2순위 | 319,200 | 임대보증금 | 266,000 | |||
| 합 계 | 14,719,200 | 11,316,000 |
⑶ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : USD,천원) |
| 보증제공자 | 제공받은 보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | 2,000,000 | 2022.03.15-2023.03.15 | 농협은행 |
| 차입금 지급보증 | 2,400,000 | - | 2022.05.20-2023.05.20 | 농협은행 | |
| 소 계 | 4,800,000 | 2,000,000 | |||
| (기 타 ) | |||||
| 신한은행 | 상조회원 공제보증(*1) | 28,200,000 | 28,200,000 | 2022.11.11-2023.11.10 | 소비자 |
| 서울보증보험 | 수수료반환채무(*3) | 3,500,000 | 2,440,000 | 2021.12.01-2026.01.12 | 디비생명보험외30개사 |
| 기타 지급보증(*4) | - | 1,386,861 | 2020.09.01~2026.03.01 | 디비생명보험외66개사 | |
| 소 계 | 원화 | 31,700,000 | 32,026,861 | ||
| 합 계 | 원화 | 36,500,000 | 34,026,861 |
| (전기말) | (단위 : USD,천원) |
| 보증제공자 | 제공받은 보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | 2,000,000 | 2021.03.15~2022.03.15 | 농협은행 |
| 차입금 지급보증 | 2,400,000 | - | 2021.05.20-2022.05.20 | 농협은행 | |
| 소 계 | 4,800,000 | 2,000,000 | |||
| (기 타 ) | |||||
| 신한은행 | 상조회원 공제보증(*1) | 26,000,000 | 26,000,000 | 2021.11.12~2022.11.12 | 상조회원 |
| 외화 지급보증(*2) | US$14,000,000 | US$13,800,000 | 2019.11.27~2022.11.27 | ||
| 서울보증보험 | 수수료반환채무(*3) | 3,500,000 | 2,440,000 | 2020.05.01-2024.05.31 | 디비생명보험외30개사 |
| 기타 지급보증(*4) | - | 1,151,319 | 2017.06.26~2026.03.01 | 디비생명보험외76개 | |
| 소 계 | 원화 | 29,500,000 | 29,591,319 | ||
| 외화(USD) | US$14,000,000 | US$13,800,000 | |||
| 합 계 | 원화 | 34,300,000 | 31,591,319 | ||
| 외화(USD) | US$14,000,000 | US$13,800,000 |
(*1) 당기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 연결회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 이행보증(보증한도: 26,000백만원)을 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 2019년중 발행한 사채를 당기중 상환완료 함에 따라 신한은행으로부터의 지급보증 및 동 거래와 관련한 정기예금 담보는 해지되었습니다.(*3) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.
⑷ 당기말 현재 연결회사가 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 제공한 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지급보증 받은자 | 보증내용 | 보증금액 | 담보내역 | 보증기간 | 수혜처 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 담보종류 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리사주 조합원(69명) | 차입금 연대보증 | 688,807 | 220,000 | 정기예금 | 2020.01.10~2023.11.10 | 한국증권금융(주) |
⑸ 당기말 현재 연결회사의 부금납부액 중 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하여야 할 해약환급금은 37,748,582천원입니다.
⑹ 당기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 부보자산 | 보험금액 | 연간보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
| 화재보험 | 본사(임차건물) | 17,002,000 | 180,000 | 2020.12.29~2023.12.29 | 삼성화재해상보험(주) |
| 시설 | 307,235,000 | ||||
| 임직원 운전자보험(상해등) | 445,800 | 36,000 | 2021.02.26~2026.02.26 | ||
| 건물(*) | 1,740,000 | 3,828 | 2022.05.18~2023.05.17 | 한화손해보험 | |
| 배상책임보험 | 개인정보보호 | 100,000 | 429 | 2022.02.08~2023.02.08 | DB손해보험 |
| 배상책임보험 | 개인정보보호 | 100,000 | 1,039 | 2022.01.06~2023.01.06 | 삼성화재해상보험(주) |
| Agent ProtectionPortfolio | Agent Dishonest ActAgent Wrongful Act | 1,200,000 | 7,936 | 2022.03.31~2023.03.31 | DB손해보험 |
| 4,000,000 | 23,589 | 2022.06.30~2023.06.30 |
(*) 부산빌딩에 대한 화재보험 부보금액은 신한은행 차입금과 관련하여 질권이 설정(설정금액 : 14,400,000천원)되어 있습니다.연결회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
⑺ 당기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피고인 사건 8건(총금액 2,498,149천원)과 원고인 사건 6건(총금액 1,680,023천원)이 있으며, 개인과 분쟁중인 손해배상청구 사건 1건(237,180천원)이 있습니다. 연결회사는 상기 손해배상청구 소송사건등과 관련하여 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치인 1,502,333천원을 충당부채로 인식했습니다. 소송결과에 따른 최종 부담금액은 연결회사가 추정한 금액과 달라질수 있습니다.
⑻ 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 장기차입금 | 일반자금대출 | 신한은행 | 11,050,000 | 11,050,000 |
| 단기차입금 | 일반자금대출 | 농협은행 | 2,000,000 | - |
| 지급보증 | 수수료반환채무지급보증 | 서울보증보험 | 3,500,000 | 2,440,000 |
| 공제보증 | 신한은행 | 28,200,000 | 28,200,000 | |
| 합 계 | 44,750,000 | 41,690,000 |
35. 특수관계회사 현황 및 거래내용⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | - | 20.20 |
(*) 당기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.
⑵ 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 영업비용 | 이자수익 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 773,875 | - |
| 기타특수관계자 | 콘캣주식회사 | 564,078 | - |
| 주요경영진 | 1,136,810 | 39,605 | |
| 합 계 | 2,474,763 | 39,605 |
(*) 당기 중 연결회사는 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사로부터 1,812,977천원의 배당금을 수령하였습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 영업비용 | 이자수익 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 1,786,369 | - |
| 기타특수관계자 | 콘캣주식회사 | 410,105 | - |
| 주요경영진 | - | 22,739 | |
| 합 계 | 2,196,474 | 22,739 |
(*) 전기 중 연결회사는 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사로부터 2,743,570천원의 배당금을 수령하였습니다.⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 콘캣주식회사 | - | 60,324 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 930,795 | - |
| 기타특수관계자 | 콘캣주식회사 | - | 39,397 |
| 합계 | 930,795 | 39,397 |
⑷ 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주요경영진 | 장기대여금 | 467,200 | 920,000 | 30,600 | 1,356,600 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주요경영진 | 장기대여금 | 517,235 | - | 50,035 | 467,200 |
⑸ 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| 유상증자 | (주)에이에이아이헬스케어 | (주)에이에이아이헬스케어 유상증자 | - | 1,260,315 |
⑹ 당기말 현재 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 우리사주조합원 69명에 대한 차입금 689백만원을 연대보증하고있으며, 담보로 정기예금 220백만원을 제공하고 있습니다.
⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 제공받은보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | 2,000,000 | 2022.03.15-2023.03.15 | 농협은행 |
| 차입금 지급보증 | 2,400,000 | - | 2022.05.20-2023.05.20 | 농협은행 | |
| 합 계 | 4,800,000 | 2,000,000 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 제공받은보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | 2,000,000 | 2021.03.15-2022.03.15 | 농협은행 |
| 차입금 지급보증 | 2,400,000 | - | 2021.05.20-2022.05.20 | 농협은행 | |
| 합 계 | 4,800,000 | 2,000,000 |
⑻ 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,163,997 | 2,722,146 |
| 퇴직급여 | 245,859 | 289,897 |
| 합 계 | 2,409,856 | 3,012,043 |
36. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.
⑴ 연결회사의 영업부문은 보험중개업, 상조 및 부대사업, 대출판매업 및 부동산과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.
⑵ 당기 및 전기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 보험중개업 | 상조 및 부대사업 | 대출판매 | 부동산 및 기타 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 230,018,279 | 13,331,222 | 8,877,638 | 27,961,656 | (9,465,276) | 270,723,519 |
| 내부매출액 | - | (495,278) | - | (8,969,998) | 9,465,276 | - |
| 순매출액 | 230,018,279 | 12,835,943 | 8,877,638 | 18,991,657 | - | 270,723,517 |
| 영업이익 | 3,054,336 | (2,418,039) | 353,448 | 1,738,850 | (1,372,957) | 1,355,638 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 보험중개업 | 상조 및 부대사업 | 대출판매 | 부동산 및 기타 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 218,381,707 | 8,460,008 | 16,102,946 | 22,394,869 | (7,319,137) | 258,020,393 |
| 내부매출액 | - | (34,762) | - | (7,284,375) | 7,319,137 | - |
| 순매출액 | 218,381,707 | 8,425,245 | 16,102,946 | 15,110,494 | - | 258,020,392 |
| 영업이익 | 9,095,661 | (2,780,046) | 833,862 | 235,041 | (1,600,090) | 5,784,428 |
⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 보험중개업 | 상조 및 부대사업 | 대출판매 | 부동산 및 기타 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 204,362,337 | 128,388,486 | 4,218,920 | 44,649,290 | (36,316,997) | 345,302,036 |
| 부채총계 | 77,627,222 | 74,730,702 | 577,838 | 15,560,174 | (9,342,901) | 159,153,035 |
| 차입금 및 사채 | 2,000,000 | 11,050,000 | - | 7,776,000 | (7,776,000) | 13,050,000 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 보험중개업 | 상조 및 부대사업 | 대출판매 | 부동산 및 기타 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 163,625,949 | 95,302,187 | 5,946,859 | 61,312,328 | (40,598,018) | 285,589,305 |
| 부채총계 | 66,635,552 | 67,424,006 | 2,205,760 | 33,327,929 | (11,605,572) | 157,987,675 |
| 차입금 및 사채 | 2,000,000 | 14,210,000 | - | 7,553,331 | (10,105,000) | 13,658,331 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 16 기 2022.12.31 현재 |
| 제 15 기 2021.12.31 현재 |
| 제 14 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 111,788,117,229 | 63,854,380,008 | 77,334,009,253 |
| 현금및현금성자산 | 7,873,544,868 | 967,808,477 | 8,771,647,193 |
| 매출채권 | 14,745,855,848 | 11,974,870,305 | 13,326,719,180 |
| 기타금융자산 | 55,298,777,600 | 18,697,387,171 | 18,166,078,665 |
| 기타자산 | 33,869,938,913 | 32,214,314,055 | 29,049,623,120 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 0 | 8,019,941,095 |
| 비유동자산 | 92,574,220,035 | 99,771,569,050 | 83,635,607,748 |
| 종속ㆍ관계기업주식 | 26,334,205,338 | 33,311,680,523 | 31,470,665,523 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 38,260,000 | 0 | 0 |
| 유형자산 | 23,251,683,968 | 26,167,672,089 | 13,223,466,534 |
| 무형자산 | 5,860,785,202 | 7,043,606,149 | 4,944,132,353 |
| 기타금융자산 | 33,411,589,905 | 30,075,314,647 | 29,749,825,461 |
| 기타자산 | 2,312,976,677 | 3,173,295,642 | 2,763,926,373 |
| 순확정급여자산 | 1,364,718,945 | 0 | 0 |
| 이연법인세자산 | 0 | 0 | 1,483,591,504 |
| 자산총계 | 204,362,337,264 | 163,625,949,058 | 160,969,617,001 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 63,654,987,629 | 52,578,639,488 | 57,923,944,730 |
| 단기차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 기타금융부채 | 24,993,855,504 | 23,429,435,908 | 21,965,467,688 |
| 기타부채 | 26,045,159,369 | 25,740,357,945 | 28,459,768,875 |
| 유동충당부채 | 1,533,137,874 | 1,325,599,931 | 1,447,636,811 |
| 당기법인세부채 | 9,082,834,882 | 83,245,704 | 4,051,071,356 |
| 비유동부채 | 13,972,234,238 | 14,056,912,316 | 6,792,286,604 |
| 순확정급여부채 | 0 | 297,549,283 | 1,117,576,897 |
| 기타금융부채 | 10,785,671,374 | 11,749,554,795 | 2,791,112,418 |
| 기타부채 | 660,292,435 | 957,432,965 | 2,477,771,142 |
| 충당부채 | 2,393,303,628 | 965,447,180 | 405,826,147 |
| 이연법인세부채 | 132,966,801 | 86,928,093 | 0 |
| 부채총계 | 77,627,221,867 | 66,635,551,804 | 64,716,231,334 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 11,303,846,500 | 11,303,846,500 | 11,303,846,500 |
| 주식발행초과금 | 26,100,119,377 | 26,100,119,377 | 26,100,119,377 |
| 기타자본 | (326,330,740) | (1,249,441,432) | (1,234,273,836) |
| 이익잉여금 | 89,657,480,260 | 60,835,872,809 | 60,083,693,626 |
| 자본총계 | 126,735,115,397 | 96,990,397,254 | 96,253,385,667 |
| 자본과부채총계 | 204,362,337,264 | 163,625,949,058 | 160,969,617,001 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 230,018,278,911 | 218,381,707,307 | 244,048,413,380 |
| 영업비용 | 226,963,942,743 | 209,286,046,616 | 219,774,251,021 |
| 영업이익 | 3,054,336,168 | 9,095,660,691 | 24,274,162,359 |
| 금융수익 | 1,898,798,085 | 1,174,256,659 | 4,875,504,237 |
| 금융비용 | 1,120,066,330 | 685,379,270 | 2,255,157,988 |
| 기타수익 | 889,395,134 | 666,297,286 | 878,568,066 |
| 기타비용 | 3,312,330,085 | 207,926,675 | 221,451,165 |
| 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익 | 40,176,274,639 | 1,413,795,567 | 1,094,467,159 |
| 법인세비용차감전순이익 | 41,586,407,611 | 11,456,704,258 | 28,646,092,668 |
| 법인세비용 | 9,373,646,210 | 2,791,832,525 | 6,624,417,106 |
| 당기순이익 | 32,212,761,401 | 8,664,871,733 | 22,021,675,562 |
| 기타포괄손익 | 923,110,692 | (15,167,596) | (423,589,481) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 923,110,692 | (15,167,596) | (423,589,481) |
| 총포괄손익 | 33,135,872,093 | 8,649,704,137 | 21,598,086,081 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당순이익 (단위 : 원) | 1,425 | 383 | 1,048 |
| 자본변동표 |
| 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 10,000,000,000 | 5,953,759,086 | (810,684,355) | 38,362,018,064 | 53,505,092,795 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 22,021,675,562 | 22,021,675,562 |
| 순확정급여부채재측정요소 | 0 | 0 | (423,589,481) | 0 | (423,589,481) |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | (300,000,000) | (300,000,000) |
| 지분의 발행 | 573,077,000 | 7,746,470,610 | 0 | 0 | 8,319,547,610 |
| 우선주의보통주전환 | 730,769,500 | 12,399,889,681 | 0 | 0 | 13,130,659,181 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 11,303,846,500 | 26,100,119,377 | (1,234,273,836) | 60,083,693,626 | 96,253,385,667 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 11,303,846,500 | 26,100,119,377 | (1,234,273,836) | 60,083,693,626 | 96,253,385,667 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 8,664,871,733 | 8,664,871,733 |
| 순확정급여부채재측정요소 | 0 | 0 | (15,167,596) | 0 | (15,167,596) |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | (7,912,692,550) | (7,912,692,550) |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 우선주의보통주전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.12.31 (기말자본) | 11,303,846,500 | 26,100,119,377 | (1,249,441,432) | 60,835,872,809 | 96,990,397,254 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 11,303,846,500 | 26,100,119,377 | (1,249,441,432) | 60,835,872,809 | 96,990,397,254 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 32,212,761,401 | 32,212,761,401 |
| 순확정급여부채재측정요소 | 0 | 0 | 923,110,692 | 0 | 923,110,692 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | (3,391,153,950) | (3,391,153,950) |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 우선주의보통주전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.12.31 (기말자본) | 11,303,846,500 | 26,100,119,377 | (326,330,740) | 89,657,480,260 | 126,735,115,397 |
| 현금흐름표 |
| 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 17,636,459,349 | 11,350,603,781 | 32,829,497,715 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 16,558,229,513 | 15,209,979,934 | 40,548,140,004 |
| 이자의 수취 | 464,600,371 | 103,285,822 | 153,341,784 |
| 이자의 지급 | (66,696,655) | (56,700,136) | (1,758,013,604) |
| 배당금 수익 | 1,138,791,534 | 1,413,795,567 | 1,094,467,159 |
| 법인세부담액 | (458,465,414) | (5,319,757,406) | (7,208,437,628) |
| 투자활동현금흐름 | 5,281,668,835 | 1,342,484,296 | (17,040,104,863) |
| 단기금융상품의 증가 | (50,802,908,966) | (12,400,000,000) | (10,400,000,000) |
| 단기금융상품의 감소 | 17,044,511,700 | 12,400,000,000 | 10,700,000,000 |
| 장기금융상품의 증가 | (11,620,282,184) | (4,455,206,152) | (5,315,124,204) |
| 장기금융상품의 감소 | 7,223,528,941 | 5,152,484,508 | 547,015,974 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | 0 | 0 | (8,000,000,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 0 | 8,043,439,764 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (68,000,000) | 0 | 0 |
| 장기대여금의 증가 | (1,277,500,000) | (474,000,000) | (210,000,000) |
| 장기대여금의 감소 | 589,117,634 | 327,898,676 | 393,536,797 |
| 지분법적용 투자지분의 감소 | 48,972,427,662 | 0 | 0 |
| 종속ㆍ관계기업투자주식의 증가 | (2,958,478,377) | (1,841,015,000) | (81,144,000) |
| 종속ㆍ관계기업투자주식의 감소 | 1,009,005 | 0 | 0 |
| 유형자산의 증가 | (919,785,900) | (2,345,068,000) | (1,758,809,630) |
| 무형자산의 증가 | (1,054,969,300) | (4,006,329,700) | (2,144,994,990) |
| 무형자산의 감소 | 0 | 1,326,400,000 | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (1,637,539,080) | (2,783,809,100) | (1,737,172,400) |
| 임차보증금의 감소 | 1,765,557,700 | 2,370,009,300 | 903,800,000 |
| 기타보증금의 증가 | (2,710,000) | (1,030,000) | (7,817,620) |
| 기타보증금의 감소 | 27,690,000 | 28,710,000 | 70,605,210 |
| 재무활동현금흐름 | (16,012,391,793) | (20,496,926,793) | (13,882,816,724) |
| 미지급배당금의 감소 | (3,385,665,570) | (7,888,063,290) | (298,607,175) |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 0 | 5,000,000 |
| 임대보증금의 감소 | (5,000,000) | 0 | 0 |
| 상환전환우선주의 감소 | 0 | 0 | (9,499,997,000) |
| 자본금의 증가 | 0 | 0 | 8,319,547,610 |
| 단기차입금의 감소 | 0 | 0 | (1,000,000,000) |
| 리스부채의 감소 | (12,621,726,223) | (12,608,863,503) | (11,408,760,159) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 6,905,736,391 | (7,803,838,716) | 1,906,576,128 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 967,808,477 | 8,771,647,193 | 6,865,071,065 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 0 | 0 | 0 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 7,873,544,868 | 967,808,477 | 8,771,647,193 |
5. 재무제표 주석
주석
| 제 16(당)기 2022년 12월 31일 현재제 15(전)기 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 |
1. 일반 사항주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되어 2020년 11월 20일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369
⑵ 주요사업 내용 : 보험대리점업, 보험판매 및 서비스업 등
⑶ 대표이사 : 곽근호, 서성식, 조규남
⑷ 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 곽 근 호(*) | 5,225,370 | 23.11 | 5,225,281 | 23.11 |
| 스카이에이플러스(유) | 2,211,548 | 9.78 | 2,211,548 | 9.78 |
| 기 타 | 15,170,775 | 67.11 | 15,170,864 | 67.11 |
| 합 계 | 22,607,693 | 100.00 | 22,607,693 | 100.00 |
(*) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시⑴ 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑵ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
2.2 재무제표 작성기준
⑴ 회계기준
재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
⑵ 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
⑶ 기능통화와 표시통화
재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.5 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.6 금융상품
⑴ 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
① 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
③ 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.④ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
⑵ 금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융상품(채무상품)은 매 보고기간종료일에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간종료일에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
⑶ 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
① 당기손익-공정가치금융부채
당기손익-공정가치금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 당기손익-공정가치금융부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.③ 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
⑷ 금융자산과 금융부채의 상계
회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
⑸ 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
⑹ 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
① 내재파생상품
가. 금융자산이 주계약인 복합계약
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.나. 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
② 위험회피회계
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
③ 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
④ 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
⑤ 해외사업장순투자의 위험회피
해외 사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외 사업장을 처분하거나 그 해외 사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
2.7 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 전산장비 | 5년 | 정액법 |
| 기구비품 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 이용기간 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.8 무형자산
회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
⑴ 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
⑵ 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
⑶ 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
⑷ 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
⑸ 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간종료일 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를매 보고기간종료일에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 기타무형자산 | 5년 | 정액법 |
⑹ 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.9 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입 이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.10 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
2.11 수익
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
⑴ 수행의무의 식별
회사는 고객에게 보험대리 및 중개업무 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 보험계약 체결대리 ② 보험계약 유지관리 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.
회사는 계약기간 동안 고객에게 보험계약 유지관리 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
⑵ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
수수료수익 중 보험계약 체결대리 용역과 유지관리 용역의 대가가 명확하게 구분되지 않는 경우, 계약에서 발생하는 수수료수익 전체를 유지관리기간 동안 이연합니다.회사의 유지관리 의무는 해당 기간 동안 균일하게 제공되기 때문에 수익 역시 균등하게 인식합니다.
⑶ 환수
회사는 고객에게 환수될 것으로 예상되는 총액을 환수부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 환수 권리를 행사할 때 설계사에 대한 지급수수료를 환수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 지급수수료를 조정합니다.
2.12 종업원급여
⑴ 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
⑵ 퇴직급여
회사의 급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
⑶ 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
⑷ 해고급여
해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
2.13 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간종료일마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
2.14 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
⑴ 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
⑵ 이연법인세
회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
2.15 주당이익
회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.16 중요한 회계추정 및 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간종료일의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.
⑴ 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
⑵ 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
⑶ 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 재무위험관리
3.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
3.1.1 시장위험
⑴ 가격 위험
회사는 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 지분상품 또는 복합금융상품을 보유하고 있지 않습니다.
⑵ 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
⑶ 환율변동위험
환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.
3.1.2 신용위험
회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | - | 4,475,547 | - | 3,802,149 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | 217,395 | - | 760,643 |
| 원금과 손실충당금 제각 | - | (402,123) | - | (87,245) |
| 기 말 | - | 4,290,819 | - | 4,475,547 |
보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 14,745,856 | 11,974,870 |
| 기타금융자산 | 88,710,367 | 48,772,702 |
| 합 계 | 103,456,223 | 60,747,572 |
3.1.3 유동성 위험
회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~3년 이하 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,000,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 24,993,856 | 10,785,671 | - |
| 합 계 | 26,993,856 | 10,785,671 | - |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~3년 이하 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,000,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 23,429,436 | 11,749,555 | - |
| 합 계 | 25,429,436 | 11,749,555 | - |
3.2. 자본위험관리
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 77,627,222 | 66,635,552 |
| 자본총계(B) | 126,735,115 | 96,990,397 |
| 부채비율(A ÷ B) | 61.3% | 68.7% |
4. 금융상품 공정가치⑴ 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,873,545 | 7,873,545 | 967,808 | 967,808 |
| 매출채권 | 14,745,856 | 14,745,856 | 11,974,870 | 11,974,870 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 38,260 | 38,260 | - | - |
| 기타금융자산 | 88,710,368 | 88,710,368 | 48,772,702 | 48,772,702 |
| 소 계 | 111,368,029 | 111,368,029 | 61,715,380 | 61,715,380 |
| 금융부채 | ||||
| 단기차입금 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타금융부채 | 35,779,527 | 35,779,527 | 35,178,991 | 35,178,991 |
| 소 계 | 37,779,527 | 37,779,527 | 37,178,991 | 37,178,991 |
⑵ 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| ㆍ수준1: | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2: | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3: | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 38,260 | 38,260 |
⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | - | - |
| 당기포괄손익인식액 | - | - |
| 취득/발행 | - | 38,260 |
| 처분/상환 | - | - |
| 기 말 | - | 38,260 |
5. 범주별 금융상품⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 7,873,545 | 7,873,545 |
| 유동금융자산 | - | 55,298,778 | 55,298,778 |
| 매출채권 | - | 14,745,856 | 14,745,856 |
| 비유동자산 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 38,260 | - | 38,260 |
| 비유동금융자산 | - | 33,411,590 | 33,411,590 |
| 합 계 | 38,260 | 111,329,769 | 111,368,029 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 967,808 | 967,808 |
| 유동금융자산 | - | 18,697,388 | 18,697,388 |
| 매출채권 | - | 11,974,870 | 11,974,870 |
| 비유동자산 | |||
| 비유동금융자산 | - | 30,075,315 | 30,075,315 |
| 합 계 | - | 61,715,381 | 61,715,381 |
㈏ 금융부채
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 단기차입금 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타유동금융부채 | - | 24,993,856 | 24,993,856 |
| 비유동부채 | |||
| 기타비유동금융부채 | - | 10,785,671 | 10,785,671 |
| 합 계 | - | 37,779,527 | 37,779,527 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 단기차입금 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타유동금융부채 | - | 23,429,436 | 23,429,436 |
| 비유동부채 | |||
| 기타비유동금융부채 | - | 11,749,555 | 11,749,555 |
| 합 계 | - | 37,178,991 | 37,178,991 |
⑵ 금융상품 범주별 순손익
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,061,337 | - | - | 1,061,337 |
| 금융상품평가이익 | 514,222 | - | - | 514,222 |
| 금융상품평가손실 | (82,294) | - | - | (82,294) |
| 금융상품해지이익 | 36,702 | - | - | 36,702 |
| 금융상품해지손실 | (811) | - | - | (811) |
| 리스계약중도해지이익 | 286,537 | - | - | 286,537 |
| 대손상각비 | (139,707) | - | - | (139,707) |
| 기타의대손상각비 | (77,688) | - | - | (77,688) |
| 이자비용 | - | - | (959,274) | (959,274) |
| 합 계 | 1,598,298 | - | (959,274) | 639,024 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 225,186 | - | - | 225,186 |
| 금융상품평가이익 | 525,435 | - | - | 525,435 |
| 금융상품평가손실 | (43,561) | - | - | (43,561) |
| 금융상품해지이익 | 145,526 | - | - | 145,526 |
| 리스계약중도해지이익 | 254,205 | - | - | 254,205 |
| 대손상각비 | (760,643) | - | - | (760,643) |
| 이자비용 | - | - | (641,413) | (641,413) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 23,904 | - | 23,904 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (405) | - | (405) |
| 합 계 | 346,148 | 23,499 | (641,413) | (271,766) |
6. 현금및현금성자산회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 7,873,545 | 967,808 |
7. 공정가치 측정금융자산⑴ 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.
⑵ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 유플랜보험계리컨설팅(주) | 50,000주 | 25,000 | - | - |
| 주식회사 베어포트리조트 | 7,652주 | 38,260 | 38,260 | 38,260 | |
| 합 계 | 63,260 | 38,260 | 38,260 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 유플랜보험계리컨설팅(주) | 50,000주 | 25,000 | - | - |
⑶ 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액(법인세효과전) | (25,000) | (25,000) |
| 평가손익인식액 | - | - |
| 손상차손인식액 | - | - |
| 처분에 따른 감소액 | - | - |
| 기말금액(법인세효과전) | (25,000) | (25,000) |
8. 매출채권 및 기타금융자산⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 14,745,856 | 11,974,870 |
| 손실충당금 | - | - |
| 합 계 | 14,745,856 | 11,974,870 |
⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 47,566,841 | 28,242,664 | 75,809,505 | 11,891,220 | 25,261,503 | 37,152,723 |
| 대여금 | 225,399 | 1,992,155 | 2,217,554 | 27,499 | 1,434,475 | 1,461,974 |
| 대여금손실충당금 | (77,499) | (621,639) | (699,138) | (27,499) | (621,639) | (649,138) |
| 미수금 | 5,686,256 | - | 5,686,256 | 5,495,660 | - | 5,495,660 |
| 미수금손실충당금 | (3,583,681) | - | (3,583,681) | (3,818,410) | - | (3,818,410) |
| 미수수익 | 459,208 | - | 459,208 | 50,843 | - | 50,843 |
| 임차보증금 | 5,065,268 | 3,999,399 | 9,064,667 | 5,069,727 | 4,122,959 | 9,192,686 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | (54,171) | (205,274) | (259,445) | (26,204) | (127,853) | (154,057) |
| 기타보증금 | 11,158 | 12,284 | 23,442 | 34,551 | 13,870 | 48,421 |
| 기타보증금손실충당금 | - | (8,000) | (8,000) | - | (8,000) | (8,000) |
| 합 계 | 55,298,779 | 33,411,589 | 88,710,368 | 18,697,387 | 30,075,315 | 48,772,702 |
⑶ 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수금 | 기타보증금 | 대여금 | 미수금 | 기타보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 649,138 | 3,818,410 | 8,000 | 649,138 | 3,145,011 | 8,000 |
| 대손처리액(상각채권액) | (802) | (401,321) | - | - | (87,244) | - |
| 대손상각비 계상(환입)액 | 50,802 | 166,592 | - | - | 760,643 | - |
| 기말잔액 | 699,138 | 3,583,681 | 8,000 | 649,138 | 3,818,410 | 8,000 |
9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 772,317 | 789,768 |
| 선급금손실충당금 | (655,068) | (653,373) |
| 선급비용(*) | 33,752,689 | 32,077,919 |
| 소 계 | 33,869,938 | 32,214,314 |
| 비유동 | ||
| 장기선급비용(*) | 2,312,977 | 3,173,296 |
| 소 계 | 2,312,977 | 3,173,296 |
| 합 계 | 36,182,915 | 35,387,610 |
(*) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.
10. 유형자산⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 381,977 | (235,552) | 146,425 | 381,977 | (159,157) | 222,820 |
| 전산장비 | 1,272,268 | (907,822) | 364,446 | 1,473,185 | (1,163,985) | 309,200 |
| 기구비품 | 13,387,450 | (10,130,943) | 3,256,507 | 13,437,802 | (9,486,774) | 3,951,028 |
| 사용권자산 | 31,706,336 | (12,222,030) | 19,484,306 | 31,601,312 | (9,916,688) | 21,684,624 |
| 합 계 | 46,748,031 | (23,496,347) | 23,251,684 | 46,894,276 | (20,726,604) | 26,167,672 |
⑵ 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 전산장비 | 기구비품 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 222,820 | 309,200 | 3,951,028 | 21,684,624 | 26,167,672 |
| 취득 | - | 156,447 | 763,339 | 20,187,273 | 21,107,059 |
| 처분/폐기 | - | (44) | (129,953) | (7,721,181) | (7,851,178) |
| 감가상각비 | (76,395) | (101,157) | (1,327,907) | (14,666,410) | (16,171,869) |
| 기말 | 146,425 | 364,446 | 3,256,507 | 19,484,306 | 23,251,684 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 전산장비 | 기구비품 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 299,216 | 239,768 | 3,316,514 | 9,367,969 | 13,223,467 |
| 취득 | - | 173,007 | 2,172,062 | 29,703,830 | 32,048,899 |
| 처분/폐기 | - | (224) | (178,434) | (3,051,032) | (3,229,690) |
| 감가상각비 | (76,396) | (103,351) | (1,359,114) | (14,336,143) | (15,875,004) |
| 기말 | 222,820 | 309,200 | 3,951,028 | 21,684,624 | 26,167,672 |
11. 무형자산⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 5,572,197 | (3,973,849) | 1,598,348 | 4,585,398 | (3,501,329) | 1,084,069 |
| 회원권 | 2,355,217 | - | 2,355,217 | 2,447,197 | (31,980) | 2,415,217 |
| 영업권 | 1,732,406 | (1,732,406) | - | 1,732,406 | (193,502) | 1,538,904 |
| 기타무형자산 | 1,668,796 | (332,476) | 1,336,320 | 1,661,096 | (166,110) | 1,494,986 |
| 건설중인자산 | 570,900 | - | 570,900 | 510,430 | - | 510,430 |
| 합 계 | 11,899,516 | (6,038,731) | 5,860,785 | 10,936,527 | (3,892,921) | 7,043,606 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
⑵ 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타무형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,084,069 | 2,415,217 | 1,538,904 | 1,494,986 | 510,430 | 7,043,606 |
| 취득 | 673,049 | - | - | 7,700 | 374,220 | 1,054,969 |
| 처분 | - | (60,000) | - | - | - | (60,000) |
| 대체 | 313,750 | - | - | - | (313,750) | - |
| 상각(*) | (472,520) | - | (1,538,904) | (166,366) | - | (2,177,790) |
| 기말 | 1,598,348 | 2,355,217 | - | 1,336,320 | 570,900 | 5,860,785 |
(*) 전기에 코스웬금융서비스(주)로부터 영업양수시 발생한 영업권에 대한 손상차손이 포함된 금액입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타무형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,159,616 | 3,770,217 | - | - | 14,300 | 4,944,133 |
| 취득 | 310,200 | - | 1,538,904 | 1,661,096 | 496,130 | 4,006,330 |
| 처분 | - | (1,355,000) | - | - | - | (1,355,000) |
| 상각 | (385,747) | - | - | (166,110) | - | (551,857) |
| 기말 | 1,084,069 | 2,415,217 | 1,538,904 | 1,494,986 | 510,430 | 7,043,606 |
⑶ 영업권의 손상평가회사는 영업권과 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 하여 향후 5개년을 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 13.38%로 추정하였습니다.영업권에 대한 손상평가 수행결과, 영업권 장부금액 중 회수가능액을 초과하는 1,538,904천원을 손상차손으로 반영하였습니다.
12. 종속ㆍ관계기업투자주식⑴ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 소유주식수(당기말) | 소유지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 | 소재지 | 결산월 | 측정방법 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ||||||||||
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사(*1) | - | - | 10.10 | - | - | - | 9,935,287 | 한국 | 3,9월 | 원가법 |
| 종속기업 | ||||||||||
| (주)에이플러스라이프(*2) | 24,490,230 | 48.25 | 45.75 | 13,275,369 | 25,888,327 | 13,275,369 | 11,971,599 | 한국 | 12월 | 원가법 |
| 에이플러스리얼티(주) | 10,359,700 | 86.33 | 74.49 | 8,319,792 | 14,343,587 | 8,319,792 | 7,396,064 | 한국 | 12월 | 원가법 |
| (주)에이에이아이헬스케어(*3) | 4,252,856 | 32.22 | 29.36 | 4,573,443 | 5,619,593 | 4,573,443 | 3,843,130 | 한국 | 12월 | 원가법 |
| (주)파인랩 | 200,000 | 100.00 | 100.00 | 165,600 | 88,065 | 165,600 | 165,600 | 한국 | 12월 | 원가법 |
| 소 계 | 26,334,205 | 45,939,572 | 26,334,205 | 23,376,394 | ||||||
| 합 계 | 26,334,205 | 45,939,572 | 26,334,205 | 33,311,681 |
(*1) 당기중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하였습니다.(*3) 회사는 위임장 수령을 통해 2023년에 개최되는 모든 정기 및 임시주주총회에 대한 과반수이상의 의결권을 확보한 상태입니다.
⑵ 당기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득/대체 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ||||
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 9,935,287 | - | (9,935,287) | - |
| 종속기업 | ||||
| (주)에이플러스라이프 | 11,971,599 | 1,303,770 | - | 13,275,369 |
| 에이플러스리얼티(주) | 7,396,064 | 923,728 | - | 8,319,792 |
| (주)에이아이에이헬스케어 | 3,843,130 | 730,980 | (667) | 4,573,443 |
| (주)파인랩 | 165,600 | - | - | 165,600 |
| 소 계 | 23,376,394 | 2,958,478 | (667) | 26,334,205 |
| 합 계 | 33,311,681 | 2,958,478 | (9,935,954) | 26,334,205 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득/대체 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ||||
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 9,935,287 | - | - | 9,935,287 |
| 종속기업 | ||||
| (주)에이플러스라이프 | 11,971,599 | - | - | 11,971,599 |
| 에이플러스리얼티(주) | 7,166,664 | 229,400 | - | 7,396,064 |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 2,231,515 | 1,611,615 | - | 3,843,130 |
| (주)파인랩 | 165,600 | - | - | 165,600 |
| 소 계 | 21,535,379 | 1,841,015 | - | 23,376,394 |
| 합 계 | 31,470,666 | 1,841,015 | - | 33,311,681 |
⑶ 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사(*) | - | - | - | 218,922,705 | 172,250,476 | 172,250,476 |
| (주)에이플러스라이프 | 128,388,486 | 74,730,702 | 53,657,784 | 13,331,221 | (2,011,301) | (11,301,904) |
| 에이플러스리얼티(주) | 17,785,753 | 1,171,078 | 16,614,674 | 3,501,985 | 960,069 | 968,098 |
| (주)에이아이에이헬스케어 | 18,656,428 | 1,214,354 | 17,442,074 | 6,299,796 | 804,341 | 862,536 |
| (주)파인랩 | 1,924,569 | 1,836,503 | 88,065 | 6,050,962 | (104,501) | (59,176) |
(*) 당기 청산전 3분기까지의 손익 실적을 기재하였습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 221,615,105 | 126,929,125 | 94,685,980 | 14,293,748 | 6,350,473 | 6,350,473 |
| (주)에이플러스라이프 | 105,466,009 | 69,660,047 | 35,805,962 | 8,460,007 | 1,142,079 | 4,681,212 |
| 에이플러스리얼티(주) | 34,964,312 | 19,317,735 | 15,646,576 | 4,828,096 | 7,635,509 | 7,640,793 |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 17,682,676 | 952,227 | 16,730,449 | 4,623,902 | 771,031 | 787,419 |
| (주)파인랩 | 1,959,866 | 1,812,625 | 147,241 | 5,480,008 | 127,576 | 147,584 |
13. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 농협은행 | 3.39 | 2,000,000 | 2,000,000 |
14. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미지급금 | 15,799,178 | 13,387,042 |
| 미지급비용 | 745,841 | 878,439 |
| 미지급배당금 | 34,938 | 29,656 |
| 리스부채(유동) | 8,413,899 | 9,134,299 |
| 소 계 | 24,993,856 | 23,429,436 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | - | 5,000 |
| 예수보증금 | 692,725 | 462,886 |
| 리스부채(비유동) | 10,092,946 | 11,281,669 |
| 소 계 | 10,785,671 | 11,749,555 |
| 합 계 | 35,779,527 | 35,178,991 |
15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 예수금 | 1,933,453 | 1,633,843 |
| 선수금 | 537,907 | 409,702 |
| 선수수익 | 20,357,591 | 21,300,756 |
| 환수부채 | 3,216,209 | 2,396,057 |
| 소 계 | 26,045,160 | 25,740,358 |
| 비유동 | ||
| 장기선수수익 | 660,292 | 957,433 |
| 소 계 | 660,292 | 957,433 |
| 합 계 | 26,705,452 | 26,697,791 |
16. 리스⑴ 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 동 산 | 31,280,854 | 31,147,280 |
| 차량운반구 | 425,482 | 454,032 |
| 합 계 | 31,706,336 | 31,601,312 |
⑵ 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 14,490,608 | 14,115,801 |
| 차량운반구 | 175,802 | 220,342 |
| 소 계 | 14,666,410 | 14,336,143 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 801,658 | 513,653 |
| 단기리스료 | 109,163 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 525,071 | 585,131 |
| 합 계 | 16,102,302 | 15,434,927 |
(*) 당기 중 리스의 총 현금유출은 12,621,726천원(전기 12,608,864천원) 입니다.
⑶ 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 유동성분류 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 8,650,248 | 8,413,899 | 9,323,324 | 9,134,299 | 유동 |
| 1년 초과 5년 이내 | 10,946,284 | 10,092,946 | 12,215,471 | 11,281,669 | 비유동 |
| 합 계 | 19,596,532 | 18,506,845 | 21,538,795 | 20,415,968 |
17. 순확정급여부채회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,090,163 | 9,749,614 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,454,882) | (9,452,065) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | (1,364,719) | 297,549 |
⑵ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,749,614 | 9,636,443 |
| 당기근무원가 | 1,633,523 | 1,629,923 |
| 이자비용 | 261,606 | 196,554 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 61,270 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (1,380,356) | (542,858) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 69,023 | 377,893 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (1,243,247) | (1,609,611) |
| 기말금액 | 9,090,163 | 9,749,614 |
⑶ 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,452,065 | 8,518,866 |
| 이자수익 | 253,622 | 173,775 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (122,879) | (123,142) |
| 기여금불입액 | 2,500,000 | 2,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (1,627,926) | (1,117,434) |
| 기말금액 | 10,454,882 | 9,452,065 |
⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 10,454,882 | 100.00% | 9,452,065 | 100.00% |
⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.990% | 4.040% |
| 할인율 | 5.290% | 2.851% |
⑹ 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기대임금상승률 | 1% | 530,505 | (480,954) |
| 할인율 | 1% | (461,955) | 517,610 |
⑺ 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.
2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,500,000천원 입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,236,207 | 2,471,689 | 3,943,327 | 21,714,231 | 29,365,454 |
18. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 2,291,047 | 133,061 | 2,424,108 |
| 손해배상충당부채(*) | - | 1,502,333 | 1,502,333 |
| 2,291,047 | 1,635,394 | 3,926,441 |
(*)당기말 현재 소송중인 손해배상청구의건 등에 대해 손실예상액을 충당부채로 계상한 것입니다(주석31참고).
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 1,853,463 | 437,584 | 2,291,047 |
19. 자본금 및 주식발행초과금보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 56,000,000주 | 보통주 | 22,607,693주 | 500원 | 11,303,847 | 26,100,119 |
20. 기타자본⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (19,500) | (19,500) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (306,831) | (1,229,941) |
| 합 계 | (326,331) | (1,249,441) |
⑵ 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (19,500) | - | (19,500) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (1,229,941) | 923,110 | (306,831) |
| 합 계 | (1,249,441) | 923,110 | (326,331) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (19,500) | - | (19,500) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (1,214,774) | (15,167) | (1,229,941) |
| 합 계 | (1,234,274) | (15,167) | (1,249,441) |
21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 1,525,399 | 1,186,284 |
| 미처분이익잉여금 | 88,132,081 | 59,649,589 |
| 합 계 | 89,657,480 | 60,835,873 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일 : 2022년 3월 29일)
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 88,132,082 | 59,649,590 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 55,919,320 | 50,984,718 | ||
| 당기순이익 | 32,212,762 | 8,664,872 | ||
| 이익잉여금처분액 | (4,973,693) | (3,730,270) | ||
| 이익준비금 | 452,154 | 339,116 | ||
| 현금배당(주석29) 주당배당금(률) (보통주: 당기 200원(40.0%), 전기 150원(30.0%) | 4,521,539 | 3,391,154 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 83,158,389 | 55,919,320 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익
⑴ 당기 및 전기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 230,018,279 | 218,381,707 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | - | - |
| 합 계 | 230,018,279 | 218,381,707 |
⑵ 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서, 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 78,433,905 | 67,743,792 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 151,584,374 | 150,637,915 |
| 합 계 | 230,018,279 | 218,381,707 |
23. 영업비용
당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보험판매지급수수료 | 114,693,347 | 112,518,622 |
| 영업추진비 | 58,423,653 | 43,924,060 |
| 임원급여 | 5,147,488 | 5,322,183 |
| 직원급여 | 13,997,239 | 13,933,930 |
| 상여금 | 172,660 | 15,630 |
| 잡급 | 5,543 | 6,943 |
| 퇴직급여 | 1,641,507 | 1,652,703 |
| 복리후생비 | 4,233,885 | 3,504,746 |
| 여비교통비 | 107,431 | 132,443 |
| 접대비 | 367,698 | 356,044 |
| 세금과공과금 | 1,822,292 | 1,796,077 |
| 감가상각비 | 16,171,869 | 15,875,003 |
| 지급임차료 | 746,644 | 306,572 |
| 수선비 | 602,875 | 512,715 |
| 보험료 | 102,977 | 101,510 |
| 차량유지비 | 236,431 | 327,049 |
| 교육훈련비 | 69,639 | 77,059 |
| 도서인쇄비 | 82,266 | 263,569 |
| 회의비 | 427,943 | 430,188 |
| 사무용품비 | 74,562 | 105,863 |
| 소모품비 | 466,777 | 567,533 |
| 지급수수료 | 3,337,633 | 3,325,735 |
| 광고선전비 | 1,881,623 | 1,977,335 |
| 대손상각비 | 141,821 | 763,442 |
| 무형자산상각비 | 638,887 | 551,856 |
| 전신전화료 | 461,041 | 466,797 |
| 전산소모품비 | 2,236,979 | 1,957,301 |
| 충당부채환입 | (1,328,767) | (1,486,861) |
| 합 계 | 226,963,943 | 209,286,047 |
24. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 1,061,337 | 225,186 |
| 금융상품평가이익 | 514,222 | 525,435 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 23,904 | |
| 금융상품해지이익 | 36,702 | 145,526 | |
| 리스계약중도해지이익 | 286,537 | 254,206 | |
| 소 계 | 1,898,798 | 1,174,257 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 959,274 | 641,413 |
| 기타의대손상각비 | 77,687 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 405 | |
| 금융상품평가손실 | 82,294 | 43,561 | |
| 금융상품해지손실 | 811 | - | |
| 소 계 | 1,120,066 | 685,379 | |
| 순금융비용 | 778,732 | 488,878 |
25. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 잡이익 | 858,979 | 663,290 |
| 대손충당금환입 | 419 | 3,007 | |
| 무형자산처분이익 | 29,997 | - | |
| 소 계 | 889,395 | 666,297 | |
| 기타비용 | 유형자산폐기손실 | 129,997 | 178,658 |
| 무형자산처분손실 | - | 28,600 | |
| 무형자산손상차손 | 1,538,903 | - | |
| 손해배상손실 | 1,502,333 | - | |
| 잡손실 | 140,097 | 169 | |
| 기부금 | 1,000 | 500 | |
| 소 계 | 3,312,330 | 207,927 |
26. 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익
당기 및 전기 중 발생한 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 1,138,792 | 1,413,796 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 342 | - |
| 지분법적용투자주식처분이익 | 39,037,141 | - |
| 합 계 | 40,176,275 | 1,413,796 |
27. 법인세 비용 및 이연법인세
⑴ 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 9,790,317 | 921,703 |
| 전기법인세의 조정사항 | (197,366) | 295,332 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 46,039 | 1,570,520 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (265,344) | 4,278 |
| 법인세비용 | 9,373,646 | 2,791,833 |
⑵ 적용세율에 따른 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 41,586,408 | 11,456,704 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 9,601,911 | 2,498,475 |
| 법인세효과 | ||
| 영구적차이 등 | 269,762 | 42,612 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (265,344) | 4,278 |
| 법인세추납액 | (197,366) | 295,332 |
| 감면세액 및 농어촌특별세액 | 24,000 | (48,864) |
| 기타(기준변경에 따른 세무신고 효과 등) | (59,317) | - |
| 법인세비용 | 9,373,646 | 2,791,833 |
| 유효세율 | 22.54% | 24.37% |
⑶ 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | 1,188,455 | (265,344) | 923,111 | (19,446) | 4,278 | (15,168) |
⑷ 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 7,404,808 | 8,089,959 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 8,702,048 | 8,680,463 |
| 소 계 | 16,106,856 | 16,770,422 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 7,186,833 | 7,059,770 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 9,052,990 | 9,797,580 |
| 소 계 | 16,239,823 | 16,857,350 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (132,967) | (86,928) |
⑸ 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 9,749,614 | (659,451) | 9,090,163 |
| 매도가능증권손상차손 | 25,000 | - | 25,000 |
| 장기금융상품 | 1,912,306 | (296,969) | 1,615,337 |
| 선수수익 | 21,300,756 | (943,165) | 20,357,591 |
| 장기선수수익 | 957,433 | (297,141) | 660,292 |
| 손실충당금 | 4,841,462 | (121,982) | 4,719,480 |
| 감가상각비 | 412,311 | (164,077) | 248,234 |
| 지분법주식 | 4,828,957 | (367,166) | 4,461,791 |
| 선급비용 | (32,039,022) | (1,724,782) | (33,763,804) |
| 장기선급비용 | (3,173,296) | 860,319 | (2,312,977) |
| 사외적립자산 | (9,452,065) | 361,902 | (9,090,163) |
| 미수수익 | (50,842) | (408,366) | (459,208) |
| 미지급비용 | 738,568 | 4,116 | 742,684 |
| 복구충당부채 | 2,291,047 | 133,062 | 2,424,109 |
| 소송수익 | 960,118 | (960,118) | - |
| 임차보증금 | 154,057 | 105,388 | 259,445 |
| 환수부채(수익조정) | 2,396,057 | 820,152 | 3,216,209 |
| 리스부채(유동) | 9,134,299 | (720,400) | 8,413,899 |
| 리스부채(비유동) | 11,281,669 | (1,188,723) | 10,092,946 |
| 사용권자산 | (31,601,312) | (105,024) | (31,706,336) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 9,916,688 | 2,305,342 | 12,222,030 |
| 업무용승용차감가상각한도초과 | 125,824 | 60,395 | 186,219 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 31,980 | (31,980) | - |
| 영업권 | (307,781) | 1,231,123 | 923,342 |
| 손해배상충당부채 | - | 1,502,333 | 1,502,333 |
| 소 계 | 4,433,828 | (605,212) | 3,828,616 |
| 실현가능성이 불확실한 일시적 차이 | (4,828,957) | 367,166 | (4,461,791) |
| 실현가능성이 있는 일시적 차이 합계 | (395,129) | (238,046) | (633,175) |
| 법인세등 세율 | 22.0% | - | 21.0% |
| 일시적차이등에 대한 법인세효과 | (86,928) | (46,039) | (132,967) |
| 이연법인세자산 | 16,770,422 | (663,566) | 16,106,856 |
| 이연법인세부채 | (16,857,350) | 617,527 | (16,239,823) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 9,636,443 | 113,171 | 9,749,614 |
| 매도가능증권손상차손 | 25,000 | - | 25,000 |
| 장기금융상품 | 1,332,573 | 579,733 | 1,912,306 |
| 선수수익 | 22,403,360 | (1,102,604) | 21,300,756 |
| 장기선수수익 | 2,477,771 | (1,520,338) | 957,433 |
| 손실충당금 | 4,166,766 | 674,696 | 4,841,462 |
| 감가상각비 | 268,963 | 143,348 | 412,311 |
| 지분법주식 | 4,828,957 | - | 4,828,957 |
| 선급비용 | (28,483,473) | (3,555,549) | (32,039,022) |
| 장기선급비용 | (2,763,926) | (409,370) | (3,173,296) |
| 사외적립자산 | (8,518,866) | (933,199) | (9,452,065) |
| 미수수익 | (22,985) | (27,857) | (50,842) |
| 미지급비용 | 701,125 | 37,443 | 738,568 |
| 복구충당부채 | 1,853,463 | 437,584 | 2,291,047 |
| 소송수익 | 960,118 | - | 960,118 |
| 임차보증금 | 73,484 | 80,573 | 154,057 |
| 환수부채(수익조정) | 3,428,899 | (1,032,842) | 2,396,057 |
| 리스부채(유동) | 6,148,918 | 2,985,381 | 9,134,299 |
| 리스부채(비유동) | 2,346,466 | 8,935,203 | 11,281,669 |
| 사용권자산 | (19,669,925) | (11,931,387) | (31,601,312) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 10,301,957 | (385,269) | 9,916,688 |
| 업무용승용차감가상각한도초과 | 65,428 | 60,396 | 125,824 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 31,980 | - | 31,980 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (19,941) | 19,941 | - |
| 영업권 | - | (307,781) | (307,781) |
| 소 계 | 11,572,555 | (7,138,727) | 4,433,828 |
| 실현가능성이 불확실한 일시적 차이 | (4,828,957) | - | (4,828,957) |
| 실현가능성이 있는 일시적 차이 합계 | 6,743,598 | (7,138,727) | (395,129) |
| 법인세등 세율 | 22.0% | 22.0% | 22.0% |
| 일시적차이등에 대한 법인세효과 | 1,483,592 | (1,570,520) | (86,928) |
| 이연법인세자산 | 14,568,998 | 2,201,425 | 16,770,422 |
| 이연법인세부채 | (13,085,406) | (3,771,944) | (16,857,350) |
⑹ 보고기간종료일 현재 회사는 지분법주식 등의 일시적 차이에 대하여 당기말 4,461,791천원(전기말: 4,828,957천원)을 실현가능성 등의 이유로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
28. 주당이익기본주당이익은 회사에게 귀속되는 보통주당 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
⑴ 기본주당순이익
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(A) | 32,212,761,401 | 8,664,871,733 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 22,607,693 | 22,607,693 |
| 기본주당순이익 | 1,425 | 383 |
(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
⑵ 희석주당이익
당기와 전기 중 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 배당금
⑴ 당기 및 전기 보통주 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당받을 주식수 | 주당액면금액 | 액면배당률 | 총배당금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 22,607,693주 | 500원 | 40.0% | 4,521,539 |
| 전 기 | 22,607,693주 | 500원 | 30.0% | 3,391,154 |
⑵ 당기 및 전기 보통주 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당금 | 당기순이익 | 배당성향 |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 4,521,539 | 32,212,761 | 14.04% |
| 전 기 | 3,391,154 | 8,664,872 | 39.14% |
⑶ 당 회계연도에 대한 배당금은 2023년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에서 결의될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
30. 영업에서 창출된 현금흐름
⑴ 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ㈎ 당기순이익 | 32,212,761 | 8,664,872 |
| ㈏ 당기순이익에 대한 조정: | ||
| 법인세비용 | 9,373,646 | 2,791,833 |
| 퇴직급여 | 1,641,507 | 1,652,703 |
| 감가상각비 | 16,171,869 | 15,875,003 |
| 대손상각비 | 141,821 | 763,442 |
| 무형자산상각비 | 638,887 | 551,856 |
| 이자비용 | 959,274 | 641,412 |
| 유형자산폐기손실 | 129,997 | 178,658 |
| 무형자산손상차손 | 1,538,904 | 28,600 |
| 이자수익 | (1,061,337) | (225,186) |
| 배당수익 | (1,138,792) | (1,413,796) |
| 대손충당금환입 | (420) | (3,007) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (23,904) |
| 금융상품평가손실 | 82,294 | 43,561 |
| 금융상품평가이익 | (514,222) | (525,435) |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (39,037,141) | - |
| 무형자산처분이익 | (29,997) | - |
| 충당부채환입 | (1,328,767) | (1,486,861) |
| 기타 | 619,837 | (753,795) |
| 당기순이익에 대한 조정 합계 | (11,812,639) | 18,095,084 |
| ㈐ 영업활동 자산부채의 증감: | ||
| 매출채권의 증감 | (2,770,985) | 1,351,849 |
| 기타금융자산의 증감 | (685,424) | (1,072,916) |
| 기타자산의 증감 | (786,653) | (3,574,299) |
| 기타금융부채의 증감 | 2,402,636 | (2,014,861) |
| 기타부채의 증감 | 7,661 | (4,239,749) |
| 퇴직금의 지급 | (1,137,053) | (1,117,434) |
| 사외적립자산의 증가 | (872,074) | (882,566) |
| 영업활동 자산부채의 증감 합계 | (3,841,892) | (11,549,976) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 16,558,230 | 15,209,980 |
⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기금융상품의 단기금융상품 대체 | 1,854,370 | 1,491,220 |
| 사용권자산 및 리스부채 계상 | 18,158,619 | 27,239,732 |
| 리스부채 유동성대체 | 720,400 | 2,985,381 |
| 사용권자산 만기종료 | 8,742,188 | 12,750,493 |
| 사용권자산 중도해지 | 8,007,718 | 3,305,237 |
| 사용권자산 및 임차보증금현재가치할인차금 계상 | 291,772 | 188,387 |
| 보험수리적손익 | 923,111 | 15,168 |
| 사용권자산 및 복구충당부채 계상 | 1,736,882 | 2,275,711 |
| 복구충당부채의 유동성 대체 | 207,538 | 122,037 |
| 임차보증금유동성대체 | 1,451,357 | 1,495,158 |
| 전산장치 취득원가와 감가상각누계액 상계 | 357,319 | 1,163,985 |
| 기구비품 취득원가와 감가상각누계액 상계 | 477,943 | 9,464,492 |
| 퇴직급여 미지급 | 106,194 | 492,177 |
| 장기대여금의 단기대여금 재분류 | 129,900 | - |
⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용
당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비현금손익 | 기타변동(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 미지급배당금 | 29,656 | (3,385,666) | (207) | 3,391,155 | 34,938 |
| 리스부채 | 20,415,968 | (12,621,726) | 164,451 | 10,548,152 | 18,506,845 |
| 임대보증금 | 5,000 | (5,000) | - | - | - |
| 합 계 | 22,450,624 | (16,012,392) | 164,244 | 13,939,307 | 20,541,783 |
(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비현금손익 | 기타변동(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 미지급배당금 | 5,109 | (7,888,063) | (83) | 7,912,693 | 29,656 |
| 리스부채 | 8,495,384 | (12,608,864) | 158,819 | 24,370,629 | 20,415,968 |
| 임대보증금 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 합 계 | 10,505,493 | (20,496,927) | 158,736 | 32,283,322 | 22,450,624 |
(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.
31. 우발상황 및 약정사항
⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 예금종류 | 금융기관명 | 금 액 | 사용제한내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 한국증권금융㈜ | 220,000 | - | 질권설정(*) |
(*) 회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 정기예금담보를 제공하고 있습니다.⑵ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 제공받은보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | 2,000,000 | 2022.03.15-2023.03.15 | 농협은행 |
| 차입금 지급보증 | 2,400,000 | - | 2022.05.20-2023.05.20 | 농협은행 | |
| 소 계 | 4,800,000 | 2,000,000 | |||
| (기 타) | |||||
| 서울보증보험 | 수수료반환채무(*) | 3,500,000 | 2,440,000 | 2021.12.01-2026.01.12 | 디비생명보험외30개사 |
| 기타 지급보증 | - | 182,000 | 2020.09.01-2023.12.31 | 디비생명보험외35개 | |
| 소 계 | 3,500,000 | 2,622,000 | |||
| 합 계 | 8,300,000 | 4,622,000 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 제공받은보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | 2,000,000 | 2021.03.15-2022.03.15 | 농협은행 |
| 차입금 지급보증 | 2,400,000 | - | 2021.05.20-2022.05.20 | 농협은행 | |
| 소 계 | 4,800,000 | 2,000,000 | |||
| (기 타) | |||||
| 서울보증보험 | 수수료반환채무(*) | 3,500,000 | 2,440,000 | 2021.03.01-2025.01.12 | 디비생명보험외30개사 |
| 기타 지급보증 | - | 260,550 | 2019.03.04-2023.08.31 | 디비생명보험외43개 | |
| 소 계 | 3,500,000 | 2,700,550 | |||
| 합 계 | 8,300,000 | 4,700,550 |
(*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.⑶ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지급보증 받은자 | 보증내용 | 보증금액 | 담보내역 | 보증기간 | 수혜처 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 담보종류 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리사주 조합원(69명) | 차입금 연대보증 | 688,807 | 220,000 | 정기예금 | 2020.01.10~2023.11.10 | 한국증권금융(주) |
⑷ 당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 부보자산 | 보험금액 | 연간 보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 본사(임차건물) | 17,002,000 | 180,000 | 2020.12.29~2023.12.29 | 삼성화재해상보험(주) |
| 집기비품 | 307,235,000 |
회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
⑸ 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 7건(총금액 2,498,149천원)과 원고인 사건 6건(총금액 1,880,023천원)이 있으며, 개인과 분쟁중인 손해배상청구 사건 1건(237,180천원)이 있습니다. 회사는 상기 손해배상청구 소송사건 등과 관련하여 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치인 1,502,333천원을 충당부채로 인식했습니다. 소송결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질수 있습니다.
⑹ 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | 수수료반환채무지급보증 | 서울보증보험 | 3,500,000 | 2,440,000 |
| 단기차입금 | 일반자금대출 | 농협은행 | 2,000,000 | - |
| 법인카드 | 신용카드채권 | 농협은행 | 360,000 | - |
| 신용카드채권 | 하나은행 | 60,000 | 1,106 | |
| 신용카드채권 | 우리카드 | 1,000,000 | 384,608 | |
| 신용카드채권 | 삼성카드 | 900,000 | 192,489 | |
| 합 계 | 7,820,000 | 3,018,203 |
32. 특수관계회사 현황 및 거래내용⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
㈎ 종속기업 현황
| 회 사 명 | 지분율(%) | 비 고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)에이플러스라이프 | 48.25 | 45.75 | - |
| 에이플러스리얼티(주) | 86.33 | 74.49 | - |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 32.22 | 29.36 | - |
| (주)파인랩 | 100.00 | 100.00 | - |
| (주)에이플러스효담라이프케어 | 100.00 | 100.00 | (주)에이플러스라이프 보유 지분율 |
| 에이플러스모기지(주) | 100.00 | 100.00 | 에이플러스리얼티(주) 보유 지분율 |
| 에이플러스부동산중개(주) | 100.00 | 100.00 | 에이플러스리얼티(주) 보유 지분율 |
㈏ 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업(*) | - | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 |
| 기타특수관계자 | 콘캣주식회사 | 콘캣주식회사 |
(*) 당기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.
⑵ 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 배당수익 | 기타수익 | 유.무형자산 매입 | 영업비용 | 이자비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에이플러스라이프 | 2,848 | 174,176 | - | - | 607,608 | 18,675 |
| 에이플러스리얼티(주) | - | - | - | - | 660,000 | - | |
| (주)에이에이아이헬스케어 | - | 58,127 | - | - | 979,741 | - | |
| (주)파인랩 | - | - | - | 1,134,189 | 2,906,012 | - | |
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | - | 906,488 | 39,037,141 | - | 773,875 | - |
| 주요경영진 | 5,335 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 8,183 | 1,138,791 | 39,037,141 | 1,134,189 | 5,927,236 | 18,675 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 배당수익 | 기타수익 | 유.무형자산 매입 | 영업비용 | 이자비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에이플러스라이프 | 1,292 | - | 22,452 | - | 286,048 | 14,545 |
| 에이플러스리얼티(주) | - | - | - | - | 660,000 | - | |
| (주)에이아이에이헬스케어 | - | 42,011 | - | - | 1,320,665 | - | |
| (주)파인랩 | - | - | - | 880,393 | 3,071,425 | - | |
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | - | 1,371,785 | - | - | 1,786,369 | - |
| 기타특수관계자 | 콘캣주식회사 | - | - | - | - | 19,009 | - |
| 주요경영진 | 6,277 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 7,569 | 1,413,796 | 22,452 | 880,393 | 7,143,516 | 14,545 |
⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 임차보증금 | 미지급금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에이플러스라이프 | - | 266,000 | 4,230 | 188,544 |
| 에이플러스리얼티(주) | - | - | 55,000 | - | |
| (주)에이에이아이헬스케어 | - | - | 76,994 | - | |
| (주)파인랩 | - | - | 417,164 | - | |
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - |
| 주요 경영진 | 112,100 | - | - | - | |
| 합 계 | 112,100 | 266,000 | 553,388 | 188,544 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 임차보증금 | 미지급금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에이플러스라이프 | - | 236,634 | 2,210 | 572,552 |
| 에이플러스리얼티(주) | - | - | 55,000 | - | |
| (주)에이에이아이헬스케어 | - | - | 106,702 | - | |
| (주)파인랩 | - | - | 257,245 | - | |
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | - | 930,795 | - | - |
| 주요 경영진 | 118,700 | - | - | - | |
| 합 계 | 118,700 | 1,167,429 | 421,157 | 572,552 |
⑷ 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주요경영진 | 장기대여금 | 118,700 | - | 6,600 | 112,100 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주요경영진 | 장기대여금 | 148,735 | - | 30,035 | 118,700 |
⑸ 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| 유상증자 | 특수관계자 | (주)에이에이아이헬스케어 유상증자 | - | 1,260,315 |
⑹ 당기말 현재 회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 우리사주조합원 69명에 대한 차입금 689백만원을 연대보증하고있으며, 담보로 정기예금 220백만원을 제공하고 있습니다.
⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 제공받은보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | 2,000,000 | 2022.03.15-2023.03.15 | 농협은행 |
| 차입금 지급보증 | 2,400,000 | - | 2022.05.20-2023.05.20 | 농협은행 | |
| 합 계 | 4,800,000 | 2,000,000 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 제공받은보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | 2,000,000 | 2021.03.15-2022.03.15 | 농협은행 |
| 차입금 지급보증 | 2,400,000 | - | 2021.05.20-2022.05.20 | 농협은행 | |
| 합 계 | 4,800,000 | 2,000,000 |
⑻ 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 임원으로 구성되며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,186,742 | 1,091,932 |
| 퇴직급여 | 187,210 | 188,081 |
| 합 계 | 1,373,952 | 1,280,013 |
33. 보고기간후 사건회사의 제16기 재무제표는 2023년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당정책 등
당사의 주주환원은 사업 실적, 투자 계획, 재무 현황 및 전망을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며 정관에 따라 주주에게 금전과 주식으로 할 수 있습니다. 현금배당금은 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 연간 경영실적 및 현금흐름의 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 배당할 신주의 종류를 결정할 수 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 제51조 (이익배당) |
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조 4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
| 제52조 (분기배당) |
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6 월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적 을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신 주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으 로 본다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
나. 최근 3사업연도 내 배당에 관한 사항
주요배당지표
50050050050,32612,10421,67132,2138,66522,0222,2265351,03245223,3917,913---8.9828.0236.51보통주3.971.666.17우선주---보통주---우선주---보통주200150350우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제16기 | 제15기 | 제14기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 이익참가부사채의 잔액 등- 해당 사항 없습니다.
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-153.932.36
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 연속배당횟수 및 평균배당수익률은 전기(제16기)를 포함하여 작성하였습니다.주2) 연속 배당횟수는 2기부터 16기까지의 배당에 관한 내용입니다.주3) 상기 평균 배당수익률은 3년, 5년간 배당수익률 합을 3, 5로 나눈 수치이며, 당사는 2020년에 상장을 하여 2020년~2022년 배당수익률 합의 수치로 계산 되었습니다(주권비상장법인의 경우, 현금배당수익률을 기재하지 않음).
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2007.06.07유상증자(제3자배정)보통주400,0005005002007.06.30유상증자(일반공모)보통주200,0005005002007.09.07유상증자(일반공모)보통주13,400,0005005002011.01.19유상증자(일반공모)보통주6,000,0005001,5002017.06.14유상증자(제3자배정)전환상환우선주2,923,0775006,5002020.05.25상환권행사전환상환우선주1,461,538500-2020.06.01전환권행사보통주1,461,539500-2020.11.13유상증자(일반공모)보통주1,146,1545007,500
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 전환상환우선주 상환 |
| - |
| - |
나. 보고서 작성기준일 현재 사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
다. 채무증권 발행실적 등
연결회사가 보고기간종료일 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일자 | 상환일자 | 이자율(%) | 금액 | 보증기관 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화표시사모사채(FRN) | 2019.11.27 | 2022.11.28 | - | - | 16,359,900 | 신한은행 |
| 사채할인발행차금 | - | (91,122) | ||||
| 합 계 | - | 16,268,778 |
연결회사는 당기중 상기 사채를 상환 완료 하였으며, 동 거래에 따라 신한은행으로부터의 지급보증(US$ 14,000천) 및 회사가 신한은행에 제공한 정기예금(180억) 담보는 모두 해지되었습니다.
채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
코스피신규상장-2020.11.13운영자금 및 타법인증권 취득자금8,164운영자금 및 타법인증권 취득자금4,529미사용금액은 순차적 집행 예정
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 상기 금액은 발행제비용을 제외한 금액입니다.주2) 당사는 상장 공모를 통해 조달하는 공모자금의 주요 사용목적은 VIP 자산관리 시장공략을 위한 WM파트너스 확대, 보험과 헬스케어 사업진출을 위한 금융.헬스케어 연계 모바일 플랫폼 구축, ㈜에이에이아이헬스케어 유상증자 참여 등 신규 사업에공모 자금을 사용할 계획입니다. 주3) 실제 자금 사용내역중 타법인증권 취득금액으로 2,343백만원을 집행하였고, 나머지 자금은 운영자금으로 사용하였습니다.
나. 미사용자금의 운용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기타특정금전신탁6352022.12 ~ 2023.122022.12~2023.12기타특정금전신탁3,0002022.12 ~ 2023.122022.12~2023.123,635
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무정보 이용상의 유의점(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 내 용 : 코스웬금융서비스(주) 보험영업부문 - 계 약 일 : 2020년 12월 29일 - 양수 가액 : 3,200,000,000원 - 목 적 : 경남 부산지역 보험 영업력 확대를 위하여 영업양수도 계약 체결 - 코스웬금융서비스(주)가 2021년 1월 25일 까지 보험계약 모집, 유지, 관리하고 있는 보험계약 일체와 소속설계사에 대한 영업양수 이며 이관대상 보험계약의 잔여 수수료채권을 제외한 모든 채권, 채무는 (주)에이플러스에셋어드바이저 에 승계되지 아니함. (3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무는 'III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 34.참조 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제 16기(당기) | 매출채권 | 18,065,165 | 968,619 | 5.36 |
| 대여금 | 12,305,631 | 1,267,146 | 10.30 | |
| 미수금 | 6,734,726 | 4,322,496 | 64.18 | |
| 미수수익 | 1,018,487 | 51,198 | 5.03 | |
| 선급금 | 1,444,663 | 773,768 | 53.56 | |
| 임차보증금 | 10,576,757 | - | - | |
| 기타보증금 | 35,671 | 8,000 | 22.43 | |
| 합계 | 50,181,100 | 7,391,227 | 14.73 | |
| 제 15기(전기) | 매출채권 | 16,291,562 | 391,752 | 2.40 |
| 대여금 | 8,906,482 | 1,186,146 | 13.32 | |
| 미수금 | 6,491,344 | 4,557,224 | 70.20 | |
| 미수수익 | 294,580 | 51,198 | 17.38 | |
| 선급금 | 1,413,005 | 772,073 | 54.64 | |
| 임차보증금 | 10,650,776 | - | - | |
| 기타보증금 | 86,361 | 8,000 | 9.26 | |
| 합계 | 44,134,110 | 6,966,393 | 15.78 | |
| 제 14기(전전기) | 매출채권 | 16,707,489 | 139,359 | 0.83 |
| 대여금 | 7,424,803 | 1,201,694 | 16.18 | |
| 미수금 | 5,326,285 | 3,883,826 | 72.92 | |
| 미수수익 | 159,263 | 87,035 | 54.65 | |
| 선급금 | 1,443,917 | 772,409 | 53.49 | |
| 임차보증금 | 6,564,885 | - | - | |
| 기타보증금 | 114,041 | 8,000 | 7.02 | |
| 합계 | 37,740,683 | 6,092,323 | 16.14 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)
| 구분 | 제16기 | 제15기 | 제14기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,966,393 | 6,092,323 | 6,395,574 |
| 2. 연결실체의 변경 | - | - | - |
| 3. 순대손처리액((①－②±③) | (457,635) | (138,758) | (105,928) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (457,635) | (138,758) | (105,928) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 4. 대손상각비 계상(환입)액 | 882,469 | 1,012,828 | (197,323) |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 7,391,227 | 6,966,393 | 6,092,323 |
(3) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간말에 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
| 제 16기 | 일반 | 17,094,840 | - | 902,487 | 67,838 | 18,065,165 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 17,094,840 | - | 902,487 | 67,838 | 18,065,165 | |
| 구성비율 | 94.63% | 0.00% | 5.00% | 0.38% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)
| 계정과목 | 제16기 | 제15기 | 제14기 |
| 상품 | 943,174 | 692,765 | 620,780 |
(2) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손익 | 당기말잔액 |
| 상품 | 943,174 | 943,174 | - | 943,174 |
라. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다.
마. 공정가치평가 내역
⑴ 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 24,263,047 | 24,263,047 | 20,344,452 | 20,344,452 |
| 매출채권 | 17,096,546 | 17,096,546 | 15,899,810 | 15,899,810 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 23,165,186 | 23,165,186 | 15,681,859 | 15,681,859 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,088,273 | 1,088,273 | 2,226,600 | 2,226,600 |
| 파생상품자산 | - | - | 149,349 | 149,349 |
| 기타금융자산 | 182,227,868 | 182,227,868 | 115,356,774 | 115,356,774 |
| 소 계 | 247,840,920 | 247,840,920 | 169,658,844 | 169,658,844 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 374,475 | 374,475 | 1,555,566 | 1,555,566 |
| 차입금 | 13,050,000 | 13,050,000 | 13,658,331 | 13,658,331 |
| 사채 | - | - | 16,268,778 | 16,268,778 |
| 기타금융부채 | 41,422,271 | 41,422,271 | 41,565,255 | 41,565,255 |
| 소 계 | 54,846,746 | 54,846,746 | 73,047,930 | 73,047,930 |
⑵ 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| ㆍ수준1: | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2: | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3: | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,269,426 | 21,895,760 | - | 23,165,186 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,088,273 | 1,088,273 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,266,703 | 14,415,156 | - | 15,681,859 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 2,226,600 | 2,226,600 |
| 파생상품자산 | - | - | 149,349 | 149,349 |
⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2,226,600 | 149,349 | - |
| 당기포괄손익인식액 | (1,326,600) | (149,349) | - |
| 취득/발행 | 238,276 | - | - |
| 처분/상환 | (50,004) | - | - |
| 기말 | 1,088,272 | - | - |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,877,800 | - | 1,386,656 |
| 당기포괄손익인식액 | (151,200) | 149,349 | (1,386,656) |
| 취득/발행 | 500,000 | - | - |
| 처분/상환 | - | - | - |
| 기말 | 2,226,600 | 149,349 | - |
⑷ 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| (주)휴림바이오셀 | 1,326,600 | 3 | DCF모형 | 할인율 | 15.27% |
⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.
⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
(주)에이플러스에셋어드바이저와그종속기업은 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제16기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.
1. 예측정보에 대한 주의 사항
회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보로서 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적인 근거나 다양한 가정에 기초하여 성실하게 작성되었지만, 이러한 가정들에는 실제 결과와의 차이를 발생할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인(회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않음)이 포함되어 있기 때문에 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에는 중요한 차이가 발생할 수 있고 결과적으로 부정확한 것으로판명될 수도 있습니다.
또한 동 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 회사는 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없으며, 향후 이를 수정할 점도 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2022년 당사는 연결기준 매출액 2,707억원, 영업이익 13억원, 당기순이익 655억원, 총포괄이익 652억원을 기록하였습니다. 전년 동기 대비 매출액은 127억원 증가하였으며, 영업이익은 43억 감소, 당기순이익은 201억 증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원,%)
| 구 분 | 요약 연결재무상태표 | 증감 | 증감율 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 16(당)기 | 제 15(전)기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I.유동자산 | 203,925 | 148,547 | 55,377 | 37.28 |
| II.비유동자산 | 141,377 | 137,042 | 4,335 | 3.16 |
| 자산 총계 | 345,302 | 285,589 | 59,713 | 20.91 |
| I.유동부채 | 77,881 | 78,232 | (351) | (0.45) |
| II.비유동부채 | 81,272 | 79,756 | 1,517 | 1.90 |
| 부채 총계 | 159,153 | 157,988 | 1,165 | 0.74 |
| I.지배기업소유주지분 | 145,803 | 98,130 | 47,673 | 48.58 |
| II.비지배지분 | 40,346 | 29,471 | 10,875 | 36.90 |
| 자본 총계 | 186,149 | 127,602 | 58,547 | 45.88 |
(1) 자산2022년말 자산총액은 전년대비 59,713백만원 20.9% 증가한 345,302백만원으로 이중 유동자산은 203,925백만원 비유동자산은 141,377백만원 입니다.자산의 주요 증가 원인은 지분법주식으로 투자한 코크렙제31호의 건물매각 이익배당금 입금액을 금융상품에 가입하여 자산이 증가하였습니다.(2) 부채부채는 전년대비 1,165백만원 0.7%증가한 159,153백만원으로 유동부채가 77,881백만원 비유동부채는 81,272백만원 입니다.부채의 주요변동 사항으로는 법인세부채 148억 증가, 사채상환으로 162억 감소, 소송충당부채 15억 증가하였습니다. 부채비율은 85%로 전기 부채비율 124%보다 낮은 수준의 개선된 재무구조를 유지하고 있습니다.(3) 자본자본은 전년대비 58,547백만원 45.9%증가한 186,149백만원으로 자본의 주요 증감 원인은 2022년 당기순이익 65,517백만원 및 배당금 지급 3,391백만원 등 입니다.(4) 유동성 및 안정성 지표
| 구 분 | 산식 | 비율 | |
|---|---|---|---|
| 제 16(당)기 | 제 15(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 유동비율 | (유동자산/유동부채)*100 | 262% | 190% |
| 부채비율 | (부채/자기자본)*100 | 85% | 124% |
나. 경영성과(1)요약 손익계산서(연결) (단위: 백만원,%)
| 구 분 | 제 16(당)기 | 제 15(전)기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| I.영업수익 | 270,724 | 258,020 | 12,703 | 4.92 |
| II.영업비용 | 269,368 | 252,284 | 17,084 | 6.77 |
| Ⅲ.영업이익(손실) | 1,356 | 5,737 | (4,381) | (76.37) |
| Ⅵ.법인세차감전순이익 | 83,604 | 21,474 | 62,130 | 289.33 |
| Ⅴ.당기순이익 | 65,517 | 15,413 | 50,104 | 325.08 |
| 지배주주지분순이익 | 50,326 | 12,104 | 38,222 | 315.77 |
| 비지배주주지분순이익 | 15,191 | 3,309 | 11,882 | 359.12 |
| Ⅵ.총포괄손익 | 65,196 | 15,430 | 49,766 | 322.53 |
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 7 | - | - |
(2) 사업부문별 매출실적 (단위: 백만원,%)
| 구 분 | 제 16(당)기 | 제 15(전)기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 보험중개수익 | 230,018 | 218,382 | 11,636 | 5.33 |
| 상조 및 부대사업수익 | 12,836 | 8,425 | 4,411 | 52.36 |
| 대출판매수익 | 8,878 | 16,103 | (7,225) | (44.87) |
| 부동산 및 기타수익 | 18,992 | 15,110 | 3,882 | 25.69 |
| 합 계 | 270,724 | 258,020 | 12,704 | 4.92 |
당기 회계연도 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 당사의 영업수익은 전년대비 12,703백만원 증가한 270,724백만원을 기록하였고, 영업이익은 전년대비 4,381백만원 감소한 1,356백만원입니다. 당기순이익은 전년대비 50,104백만원 증가한 65,517백만원입니다. 당기순이익 증가원인은 코크렙제31호 건물매각 이익(지분법주식처분이익)의 반영으로 증가하였습니다. 다. 환율 변동 위험보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 등 | 107 | - | 80 | 16,301 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 등 | 11 | (11) | (1,622) | 1,622 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 자산손상인식- 영업권의 손상평가연결회사는 영업권과 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 하여 향후 5개년을 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 13.38%로 추정하였습니다.영업권에 대한 손상평가 수행결과, 영업권 장부금액 중 회수가능액을 초과하는 1,538,904천원을 손상차손으로 반영하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) 가. 유동성 현황2022년 영업활동으로 182억원 유입되었으며, 투자활동으로 232억원 유입되었습니다. 재무활동으로는 375억원 유출되었습니다. 당기말 현재 현금 및 현금성 자산은 242억원을 보유하고 있으며, 이외에도 약 987억원 수준의 1년 미만의 예적금등을 보유하고 있습니다. 이 예적금등 상품은 시중은행등에서 안정적으로 운용하고 있습니다.당기의 현금흐름과 관련된 당사의 활동은 개략적으로 다음과 같습니다.당사는 당기에 코크렙주식에 투자했던 원금및 수익금이 약 997억원 유입되었고, 배당금을 약 33억원 지급하였습니다.(1) 당기말 및 전기말 유동성 현황 및 구성내역과 변동내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 요약 연결현금흐름 | |
|---|---|---|
| 제 16(당)기 | 제 15(전)기 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 24,263 | 20,344 |
| 유동비율 | 262% | 190% |
(2) 요약 현금흐름
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 요약 연결현금흐름 | |
|---|---|---|
| 제 16(당)기 | 제 15(전)기 | |
| --- | --- | --- |
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 18,239 | 12,202 |
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 23,196 | (7,053) |
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (37,522) | (2,237) |
| IV.현금의 증가(감소)(I+II+III) | 3,913 | 2,912 |
| V.기초의 현금 | 20,344 | 17,426 |
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | 5 | 6 |
| Ⅶ.기말의 현금 | 24,263 | 20,344 |
나. 자금조달(1) 차입금 및 사채 - 차입금 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 차입처 | 2022.12.31현재연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 농협은행 | 3.39% | 2,000 | 2,000 |
| 유동성장기차입금 | 신한은행 | 2.50% | 600 | 600 |
| 우리은행 | - | - | 8 | |
| 장기차입금 | 신한은행 | 2.50% | 10,450 | 11,050 |
| 합 계 | 13,050 | 13,658 |
- 사채내역
(단위 : 백만원)
| 종 류 | 발행일자 | 상환일자 | 이자율(%) | 금액 | 보증기관 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화표시사모사채(FRN) | 2019.11.27 | 2022.11.28 | - | - | 16,360 | 신한은행 |
| 사채할인발행차금 | - | (91) | ||||
| 합 계 | - | 16,269 |
연결회사는 당기중 상기 사채를 상환 완료 하였으며, 동 거래에 따라 신한은행으로부터의 지급보증(US$ 14,000천) 및 회사가 신한은행에 제공한 정기예금(180억) 담보는 모두 해지되었습니다.
4. 부외거래회사에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 'XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 공시서류 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준'을 참고하시기 바랍니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약은 없습니다. 당기중 파생상품계약 종결에 따라 파생상품을 상환하여 위험회피수단으로 지정한 파생상품이 존재하지 않으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제16기(당기)삼덕회계법인적정해당 사항 없음특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성제15기(전기)삼덕회계법인적정해당 사항 없음특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성제14기(전전기)삼덕회계법인적정해당 사항 없음특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제16기(당기)삼덕회계법인반기 별도 및 연결 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사1801,557시간1801,555시간제15기(전기)삼덕회계법인반기 별도 및 연결 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토1651,388시간1651,396시간제14기(전전기)삼덕회계법인반기 별도 및 연결 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토1431,226시간1431,269시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제16기(당기)----------제15기(전기)----------제14기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12022.03.04감사위원회, 감사인2인대면회의감사인의 독립성과 감사방안 등 논의22022.11.11감사위원회, 감사인2인대면회의입증감사 및 내부회계감사계획, 일정 등 협의32023.03.03감사위원회, 감사인1인대면회의기말 입증감사절차 수행결과 협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
나. 회계감사인의 변경당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거 2020년부터 2022년까지연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 삼덕회계법인을 선임하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 의견]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 지적사항 등 |
|---|---|---|---|
| 제16기(당기) | 삼덕회계법인 | 우리는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. |
해당사항 없음 |
| 제15기(전기) | 삼덕회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 | 해당사항 없음 |
| 제14기(전전기) | 삼덕회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인 및 기타비상무이사 2인, 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 내에 감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위회 등 위원회를 별도로 운영하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
83---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
나. 중요의결사항 등1) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | |||||||
| 사내이사 | 사외이사 | 기타비상무이사 | |||||||||
| 곽근호(출석률:95%) | 서성식(출석률:91%) | 조규남(출석률:100%) | 김화동(출석률:23%) | 백승진(출석률:23%) | 서동진(출석률:23%) | 안영욱(출석률:95%) | 김택군(출석률:95%) | ||||
| 찬 반 여 부 | |||||||||||
| 1 | 2022.01.06 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2022.02.28 | 1. 코크렙 제31호(A+에셋타워) 매각 추진계획 승인의 건2. 우선매수선택권 포기 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2022.03.04 | 제15기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건1. 제15기 결산 재무제표(연결, 별도) 및 영업보고서 승인의 건2. 현금 배당금 지급 계획 승인의 건3. 전자투표제도 채택 승인의 건4. 제15기 정기주주총회 소집 및 부의 안건 승인의 건 | 보고가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2022.03.16 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2022.03.29 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2022.03.30 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2022.05.11 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2022.05.13 | 차입금 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 9 | 2022.05.25 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2022.05.31 | 에이플러스에셋타워 부동산 매매계약 체결 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2022.06.09 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2022.07.14 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2022.07.22 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2022.08.12 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2022.09.16 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2022.10.12 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2022.11.04 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 18 | 2022.11.07 | 법인 연대보증에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 19 | 2022.11.11 | 내부회계관리제도 업무지침 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 20 | 2022.11.22 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 21 | 2022.12.07 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 22 | 2022.12.27 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
2) 사외이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건 여부 | 비고 |
| 김화동 | 영남대학교 법학과 졸업 前) 기획재정부 FTA국내대책본부 본부장 前) 한국조폐공사 사장 現) ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사 |
없음 | 해당사항 없음 | 2020.03.26선임 |
| 백승진 | 부산대학교 건축공학과 졸업 前) 삼성물산 건설부문 전무 前) 삼성에버랜드 부사장 現) ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사 |
없음 | 해당사항 없음 | 2020.03.26선임 |
| 서동진 | 경북대학교 법학과 졸업 前) 한국외환은행 지점장 前) 아람의료재단 이사장 現) ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사 |
없음 | 해당사항 없음 | 2020.03.26선임 |
다. 이사회 내 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 효율적이고 전문적인 의안 심의를 위해 이사회 내 3개위원회를 두고 있으며, 특히 위원회 위원장은 모두 사외이사로 선임하고 각 위원회 과반수를 사외이사로 구성하여 위원회의 독립성과 투명성이 유지될 수 있도록 하고 있습니다.1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치 목적과 권한① 감사위원회
| 위원회명 | 구성 | 성명 | 설치목적 및 권한사항 | |
| 감사위원회 | 사외이사(위원장) 사외이사 사외이사 |
김화동 백승진 서동진 |
설치목적 | 경영투명성 및 독립성 강화 내부감사 및 경영감시 |
| 권한사항 | ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고ㆍ고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 11. 내부회계관리규정의 제ㆍ개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가 12. 외부감사인의 선정 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다 |
② 내부거래위원회
| 위원회명 | 구성 | 성명 | 설치목적 및 권한사항 | |
| 내부거래 위원회 | 사외이사(위원장) 사외이사 사외이사 |
김화동 백승진 서동진 |
설치목적 | 내부거래위원회는 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 특수관계인 대상 거래 및 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래를 심의하는 등 회사 경영의 투명성을 제고하기 위해 설치된 이사회내 위원회 입니다 |
| 내부거래위원회 규정 제3조(권한) | 위원회는 회사가 제4조에서 정하는 이해관계자와의 거래(동 규정 제5조 및 기타 법령에 의하여 금지되는 거래를 제외한다.)를 하고자 하는 경우에 계약체결 이전에 해당 거래내용을 검토하여 승인하고 이사회에 보고한다. |
③ 사외이사후보추천위원회
| 위원회명 | 구성 | 성명 | 설치목적 및 권한사항 | |
| 사외이사후보추천위원회 | 사외이사 사외이사 사외이사 |
김화동 백승진 서동진 |
설치목적 | 사외이사 후보 추천 |
| 사외이사후보추천위원회 규정 제3조(권한) | ① 위원회는 사외이사를 선임하기 위한 주주총회에 사외이사후보자를 추천한다. ② 위원회는 1항에서 추천한 사외이사후보자의 수락의사 유무를 확인하여 후보자로 결정한다. ③ 위원회는 추천된 사외이사후보의 수가 본인 거절 등의 사유로 선임예정인 사외이사의 수에 미달하는 경우 사외이사후보를 재추천하여야 한다. |
2) 위원회 활동 내역① 감사위원회
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 성명 | ||
| 김화동 (출석률 100%) |
백승진 (출석률 100%) |
서동진 (출석률 100%) |
||||
| 찬반여부 | ||||||
| 감사위원회 | 2020.05.04 | 1) 감사위원회 위원장 선임의 건 2) 감사위원회 운영규정 제정의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.03.05 | 1)제14기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건2)제14기 결산 재무제표(연결, 별도) 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2022.03.04 | 1)제15기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건2)제15기 결산 재무제표(연결, 별도) 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
② 내부거래위원회
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 성명 | ||
| 김화동 (출석률 100%) |
백승진 (출석률 100%) |
서동진 (출석률 100%) |
||||
| 찬반여부 | ||||||
| 내부거래위원회 | 2020.05.04 | 1) 내부거래위원회 위원장 선임의 건 2) 내부거래위원회 운영규정 제정의 건 3) 주요 내부거래내역 추인 및 거래한도 승인의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2020.05.20 | 1) 파인랩 지분 인수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2021.05.26 | 1) 부산 소재 본부 및 사업단 'A+에셋 부산빌딩' 임차 계약 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2022.03.04 | 1) 2022년도 내부거래한도 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
③ 사외이사후보추천위원회
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 성명 | ||
| 김화동 (출석률 100%) |
백승진 (출석률 100%) |
서동진 (출석률 100%) |
||||
| 찬반여부 | ||||||
| 사외이사후보 추천위원회 |
2020.05.04 | 1) 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 2) 사외이사후보추천위원회 운영규정 제정의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사의 독립성1) 이사회 구성원의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 사내이사 및 기타비상무이사 후보의 경우 이사회에서 결정하고, 사외이사 후보의 경우 상법 등 관련법령상 자격 기준을 준수함은 물론 전문성, 성실성, 독립성, 사회적 지명도 등의 선정기준에 따라 사외이사후보추천위원회가 결정하도록 하고 있습니다.본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회 현황은 다음과 같습니다.
| 사내/사외 | 성명 | 추천인 | 선임일 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 비고 |
| 사내이사(대표이사) | 곽근호 | 이사회 | 19.03.29 | 전사 총괄 | 해당 없음 | 본인 | 22.03.29 중임 |
| 사내이사(대표이사) | 서성식 | 이사회 | 21.03.30 | 영업 총괄 | 해당 없음 | - | - |
| 사내이사(대표이사) | 조규남 | 이사회 | 21.03.30 | 지원 총괄 | 해당 없음 | - | - |
| 사외이사 | 김화동 | 이사회 | 20.03.26 | 감사위원회 위원장 | 해당 없음 | - | - |
| 사외이사 | 백승진 | 이사회 | 20.03.26 | 감사위원회 위원 | 해당 없음 | - | - |
| 사외이사 | 서동진 | 이사회 | 20.03.26 | 감사위원회 위원 | 해당 없음 | - | - |
| 기타비상무이사 | 안영욱 | 이사회 | 20.03.26 | 경영자문 | 해당 없음 | - | - |
| 기타비상무이사 | 김택군 | 이사회 | 20.03.26 | 경영자문 | 해당 없음 | - | - |
※ 사외이사후보추천위원회의 설치 및 구성현황
| 성명 | 사외이사 여부 | 비고 |
| 김화동 | O | 사외이사 과반수 |
| 백승진 | O | |
| 서동진 | O |
마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.① 사외이사 지원조직 현황
- 담당 업무 : 이사회 및 위원회 운영 지원, 사외이사 업무 수행 지원 등
- 임직원 현황
| 부서명 | 직원수 | 직위 (평균근속년수) | 주요 활동내역 |
| 기획관리팀 | 2명 | 과장 1명,주임 1명 (평균 1.5년) |
- 이사회 및 소위원회 운영- 이사회 및 소위원회 부의/보고 안건 검토 및 상정- 이사회 및 소위원회 의사록 작성 및 관리- 기타 사외이사 지원업무 수행 |
사외이사 교육실시 현황
2022.03.04당사3-- 내부회계관리제도 관련 운영 현황,- 제15기 경영실적 및 주요 경영사항 등 브리핑2022.05.13당사3-- 분기 경영실적 및 주요 경영사항 안내2022.08.12당사3-- 반기 경영실적 및 하반기 전략 안내2022.11.11당사3-- 분기 경영실적 및 주요 경영사항 안내
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 상법 제 415조의2 및 정관 제42조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사 3인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 2020년 5월 4일 이사회 결의를 통해 설치되었습니다.
가. 감사위원 현황
김화동예
영남대학교 법학과 졸업
前) 기획재정부 FTA국내대책본부 본부장
前) 한국조폐공사 사장
現㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사
예「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제16조제1항제4호ㆍ제5호의 기관 또는 한국은행법에 따른 한국은행에서 회계 또는재무 관련 업무나 이에 대한 감독 업무에 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람2002-2011기획재정부 본부장백승진예
부산대학교 건축공학과 졸업
前) 삼성물산 건설부문 전무
前) 삼성에버랜드 부사장
現) ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사
---서동진예
경북대학교 법학과 졸업
前) 한국외환은행 지점장
前) 의료법인 아람의료재단 이사장
現) ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사
---
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 당사는 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 신규 사외이사(김화동, 백승진, 서동진) 3인을 선임하였으며, 2020년 5월 4일 이사회를 통해 감사위원회를 설립하였습니다.
나. 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사위원회(3인)는 전원 사외이사로 구성되어 독립성을 확보하고 있으며, 사외이사는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수하고 있습니다. 또한 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사위원회로 하여금 감사업무를 수행하도록 하고 있습니다. 감사위원회는 재무제표의 적정성을 확인하기 위해 내부회계관리제도의 신뢰성을 점검하고, 내부감사부서로 하여금 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람, 대조, 실사, 조회 등 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사하도록 하고 그 결과를 확인합니다. 또한 외부감사인으로부터 회계감사결과를 보고 받고 그 내용을 확인합니다. 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 등 중요한 회의에 참석하며, 필요하다고 인정되는 경우 담당 임원으로부터 업무에 관한 보고를 받습니다. 다. 감사위원회의 활동내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 성명 | ||
| 김화동 (출석률 100%) |
백승진 (출석률 100%) |
서동진 (출석률 100%) |
||||
| 찬반여부 | ||||||
| 감사위원회 | 2020.05.04 | 1) 감사위원회 위원장 선임의 건 2) 감사위원회 운영규정 제정의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.03.05 | 1) 제14기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건2) 제14기 결산 재무제표(연결, 별도) 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2022.03.04 | 1) 제15기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건2) 제15기 결산 재무제표(연결, 별도) 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
감사위원회 교육실시 현황
2022.11.11당사3-- 내부회계관리제도 교육
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
감사위원회 지원조직 현황
기획관리팀2과장 1명주임 1명(평균 1.5년)- 감사위원회 운영- 감사위원회 부의/보고안건 검토 및 상정- 감사위원회 의사록 작성 및 관리- 기타 감사위원 지원업무 수행
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
라. 준법지원인 등 지원조직 현황
- 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제15기('22년)정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주22,607,693-합계22,607,693-------------------------보통주22,607,693-합계22,607,693-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 주식의 발행 및배정내용 |
제10조(주식의 발행 및 배정) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 11. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월1일 ~ 1월15일 | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. | ||
| 명의개서대리인 | 주식회사 국민은행 | ||
| 공고방법 | 인터넷 홈페이지(http://www.aplusga.com) 게재 또는 신문공고(매일경제신문) |
바. 주주총회 의사록 요약
| 구분 | 주총일자 | 안 건 | 결의내용 |
| 정기 | 2016.03.29. | 1. 제9기(2015.01.01~2015.12.31)재무제표 승인의 건2. 이익잉여금 배당의 건3. 이사 선임의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
| 정기 | 2017.03.30 | 1. 제10기(2016.01.01~2016.12.31)재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인 |
| 임시 | 2017.05.25. | 1. 이사 선임의 건2. 감사 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
| 정기 | 2018.03.28 | 1. 제11기(2017.01.01~2017.12.31)재무제표 승인의 건2. 이익잉여금 배당의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
| 정기 | 2019.03.28 | 1. 제12기(2018.01.01~2018.12.31)재무제표 승인의 건2. 이익잉여금 배당의 건3. 이사 선임(중임)의 건4. 정관 변경의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건7. 임원퇴직금 지급규정 제정의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
| 정기 | 2020.03.26 | 1. 제13기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표 승인의 건2. 이익잉여금 배당의 건3. 정관 일부 개정의 건4. 이사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
| 정기 | 2021.03.30 | 1. 제14기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인 및 이익배당의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
| 정기 | 2022.03.29 | 1. 제15기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인 및 이익배당의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
곽근호최대주주보통주4,535,59620.064,535,59620.06-김경애특수관계인보통주174,1970.77174,1970.77-곽태익특수관계인보통주157,1320.70157,1320.70-곽태민특수관계인보통주157,001 0.69157,1320.70-곽태호특수관계인보통주22,000 0.1021,9580.10-곽태진특수관계인보통주45,6680.2045,6680.20-차영숙특수관계인보통주37,7740.1737,7740.17-곽재호특수관계인보통주1,000 0.001,0000.00-곽승호특수관계인보통주33,334 0.1533,3340.15-곽진호특수관계인보통주10,578 0.0510,5780.05-곽찬호특수관계인보통주16,668 0.0716,6680.07-곽태인특수관계인보통주16,667 0.0716,6670.07-곽태업특수관계인보통주0 0.0000.00-배애림특수관계인보통주11,000 0.0511,000 0.05-곽태훈특수관계인보통주6,666 0.036,6660.03-백승진등기임원보통주33,000 0.1533,0000.15-서성식등기임원보통주46,200 0.2046,2000.20-조규남등기임원보통주207,059 0.92207,0590.92-김도연미등기임원보통주6,000 0.036,0000.03-박경순미등기임원보통주59,052 0.2663,0620.28-이재광관계사임원보통주42,000 0.1942,0000.19-남기영관계사임원보통주8,000 0.048,0000.04-서덕태관계사임원보통주240 0.002400.00-스카이에이플러스(유)공동보유자보통주2,211,548 9.782,211,5489.78-보통주7,838,38034.677,842,47934.69-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 기초는 2022년 1월 1일, 기말은 2022년 12월 31일 기준입니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성 명 | 직책 | 주요 경력 | 비고 |
| 곽근호 | 총괄 대표이사회장(상근/등기) | - 前)삼성그룹 회장 비서실 감사팀- 前)삼성생명 전사기획/마케팅기획 팀장- 現)에이플러스에셋어드바이저 총괄 대표이사/회장 | - |
3. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2007년 06월 07일
정용
400,000
100.00
회사설립
-2007년 09월 07일
정용
3,220,000
23.00
유상증자(제3자배정)
-2007년 09월 07일곽근호3,220,00023.00상동-2010년 05월 19일
정용
3,220,000
23.00
곽근호 28,000주 매도
-2011년 04월 11일
정용
3,220,000
16.10
-
-2011년 04월 11일곽근호3,220,00016.10곽근호 28,000주 매수-2011년 04월 29일
곽근호
3,220,000
16.10
-
-2011년 04월 29일에이플러스라이프㈜3,220,00016.10구주 매수-2011년 05월 17일
곽근호
3,221,000
16.11
구주 매수
-2020년 05월 25일
곽근호
4,535,596
20.06
스카이에이플러스(유) 보유 RCPS의 상환으로 인한 지분율 변동
-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
곽근호4,535,59620.06스카이에이플러스(유)2,211,5489.78103,6640.46
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주 현황
소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
8,9078,91399.9314,433,96422,607,69363.85-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 기 간 | ||||||
| '22.07월 | '22.08월 | '22.09월 | '22.10월 | '22.11월 | '22.12월 | ||
| 보통주 | 최 고 | 6,030 | 6,490 | 6,280 | 5,510 | 5,700 | 5,100 |
| 최 저 | 5,280 | 5,920 | 4,960 | 4,875 | 4,955 | 4,840 | |
| 평 균 | 5,763 | 6,103 | 5,872 | 5,255 | 5,177 | 5,037 | |
| 거래량 | 최고(일) | 783,991 | 930,294 | 546,227 | 489,107 | 108,527 | 135,997 |
| 최저(일) | 16,231 | 19,445 | 19,260 | 14,281 | 15,785 | 12,194 | |
| 월간 | 1,435,605 | 1,960,502 | 1,893,087 | 1,671,969 | 1,090,392 | 826,762 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
곽근호남1958.10총괄 대표이사회장사내이사상근본인
영남대학교 공업화학과 졸업
영남대학교 명예 경영학 박사
前) 삼성생명 지점장, 상무
現) 에이플러스에셋어드바이저 회장
4,535,596-본인15년4개월2025.03.29서성식남1963.03영업부문대표이사사내이사상근마케팅전략총괄
건국대학교 졸업
前) 삼성생명보험 마케팅실 부장
現) 에이플러스에셋어드바이저 사장
46,200-발행회사 임원5년11개월2024.03.30조규남남1963.06지원부문대표이사사내이사상근지원총괄
중앙대 신문방송학과 졸업
前) 삼성생명 강북지원파트장
現) 에이플러스에셋어드바이저 사장
207,059-발행회사 임원6년8개월2024.03.30안영욱남1984.10기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문
서울대학교 경영학과 졸업
現) 스카이레이크 인베스트먼트 상무現) 에이플러스에셋어드바이저 기타비상무이사
--발행회사 임원2년9개월2023.03.26김택군남1987.01기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문
연세대학교 경영학과 졸업
現) 스카이레이크 인베스트먼트 상무
現) 에이플러스에셋어드바이저 기타비상무이사
--발행회사 임원2년9개월2023.03.26김화동남1956.01사외이사사외이사비상근감사위원
영남대학교 법학과 졸업
前) 한국조폐공사 사장
現) 에이플러스에셋어드바이저 사외이사
--발행회사 임원2년9개월2023.03.26서동진남1956.11사외이사사외이사비상근감사위원
경북대학교 법학과 졸업
前) 아람의료재단 이사장
現) 에이플러스에셋어드바이저 사외이사
--발행회사 임원2년9개월2023.03.26백승진남1956.03사외이사사외이사비상근감사위원
부산대학교 건축공학 졸업
前) 삼성에버랜드 전무
現) 에이플러스에셋어드바이저 사외이사
33,000-발행회사 임원2년9개월2023.03.26
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
가-1. 임원 겸직현황(기준일 : 2022년 12월 31일)
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 책 | 선임일 |
| 곽근호 | 총괄 대표이사 회장 (상근/등기) |
㈜에이플러스라이프 | 사내이사 | 2009.02.11 |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 사내이사 | 2021.11.26 | ||
| 김도연 | 부사장 (상근/미등기) |
(주)에이에이아이헬스케어 | 사내이사 | 2021.03.30 |
| 이춘경 | 부사장(상근/미등기) | (주)에이에이아이헬스케어 | 사내이사 | 2021.11.26 |
가-2. 미등기 임원(기준일 : 2022년 12월 31일)
| 성 명 | 성 별 | 출생년월 | 직 위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 최대주주와의관계 | 재직기간 |
| 박경순 | 남 | 1956.11 | 부회장 | 미등기 임원 | 상근 | 본사 | 발행회사 임원 | 6년 8개월 |
| 박경수 | 남 | 1963.01 | 부사장 | 미등기 임원 | 상근 | 신부산사업본부장 | 발행회사 임원 | 13년 2개월 |
| 백홍기 | 남 | 1969.07 | 부사장 | 미등기 임원 | 상근 | 부산사업본부장 | 발행회사 임원 | 8년 |
| 이춘경 | 남 | 1961.07 | 부사장 | 미등기 임원 | 상근 | 전략기획실장 | 발행회사 임원 | 2년 |
| 조영일 | 남 | 1968.12 | 부사장 | 미등기 임원 | 상근 | 호남사업본부장 | 발행회사 임원 | 14년 10개월 |
| 황승목 | 남 | 1962.04 | 부사장 | 미등기 임원 | 상근 | 상품전략팀장 | 발행회사 임원 | 7년 3개월 |
| 김도연 | 남 | 1965.01 | 부사장 | 미등기 임원 | 상근 | 경영지원실장 | 발행회사 임원 | 2년 |
| 서동욱 | 남 | 1967.01 | 전무 | 미등기 임원 | 상근 | 강북사업본부장 | 발행회사 임원 | 10년 9개월 |
| 설구환 | 남 | 1963.05 | 전무 | 미등기 임원 | 상근 | 경영진단팀장 | 발행회사 임원 | 1년 11개월 |
| 이상우 | 남 | 1965.08 | 전무 | 미등기 임원 | 상근 | 수도권사업본부장 | 발행회사 임원 | 13년 1개월 |
| 정종민 | 남 | 1970.05 | 전무 | 미등기 임원 | 상근 | WM담당 | 발행회사 임원 | 7년 5개월 |
| 예창오 | 남 | 1979.01 | 전무 | 미등기 임원 | 상근 | 전략채널본부 | 발행회사 임원 | 11개월 |
| 이충용 | 남 | 1968.02 | 전무 | 미등기 임원 | 상근 | 경인사업본부장 | 발행회사 임원 | 11년 1개월 |
| 박대원 | 남 | 1971.01 | 상무 | 미등기 임원 | 상근 | 대구사업본부장 | 발행회사 임원 | 13년 1개월 |
| 이용국 | 남 | 1967.11 | 상무 | 미등기 임원 | 상근 | 강원권역본부장 | 발행회사 임원 | 11년 5개월 |
| 장우 | 남 | 1967.07 | 상무 | 미등기 임원 | 상근 | 충청권역본부장 | 발행회사 임원 | 10년 11개월 |
| 김환철 | 남 | 1974.05 | 상무 | 미등기 임원 | 상근 | 법무팀장 | 발행회사 임원 | 5년 11개월 |
| 오상우 | 남 | 1971.09 | 상무 | 미등기 임원 | 상근 | 기획관리팀장 | 발행회사 임원 | 9년 8개월 |
| 주명국 | 남 | 1970.06 | 상무 | 미등기 임원 | 상근 | 준법감시팀장 | 발행회사 임원 | 13년 2개월 |
| 하정현 | 여 | 1974.04 | 상무 | 미등기 임원 | 상근 | 재무팀장 | 발행회사 임원 | 10년 11개월 |
| 김송희 | 여 | 1975.03 | 상무 | 미등기 임원 | 상근 | 전략기획실 | 발행회사 임원 | 15년 3개월 |
| 곽태업 | 남 | 1971.04 | 상무 | 미등기 임원 | 상근 | 영업추진팀장 | 발행회사 임원 | 11년 11개월 |
| 이대수 | 남 | 1972.02 | 상무 | 미등기 임원 | 상근 | 강남사업본부장 | 발행회사 임원 | 4년 7개월 |
※ 작성기준일('22.12.31) 이후 제출일 시점까지 선임에 따라 추가된 미등기임원은 다음과 같습니다. [박영교(전무) : '23.01.01 선임 / 정연희(상무) : '23.01.01 선임]
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
선임김화동남1956년 10월○
영남대학교 법학과 졸업
前) 한국조폐공사 사장
現) 에이플러스에셋어드바이저 사외이사
2023년 03월 29일-선임서동진남1956년 11월○
경북대학교 법학과 졸업
前) 아람의료재단 이사장
現) 에이플러스에셋어드바이저 사외이사
2023년 03월 29일-선임최중수남1954년 03월○
홍익대학교 경제학과 졸업
前) 삼성카드 전무
前) 한국의학연구소(KMI) 상임고문
2023년 03월 29일-선임안영욱남1984년 10월-
서울대학교 경영학과 졸업
現) 스카이레이크 인베스트먼트 상무
現) 에이플러스에셋어드바이저 기타비상무이사
2023년 03월 29일-선임김택군남1987년 01월-
연세대학교 경영학과 졸업
現) 스카이레이크 인베스트먼트 상무
現) 에이플러스에셋어드바이저 기타비상무이사
2023년 03월 29일-
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
다. 직원 등 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사남
125
-
3
-
128
6.5년
9,236
72
-
-
-
-
전사여
230
-
35
-
265
5.6년
8,003
30
-
355
-
38
-
393
5.9년
17,239
44
-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
233,246141-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사(사외이사 포함)84,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 81,129141-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 51,075215주1)----35418주2)----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 기타비상무이사 2인을 포함하여 기재하였습니다.주2) 2020년 3월 26일 정기주주총회를 통하여 감사가 사임하고, 사외이사 3인으로 감사위원회가 설치되었습니다주3) 보수 총액은 2022년 1월부터 12월까지 지급한 보수의 총액이며, 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 곽근호회장697-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 곽근호 | 근로소득 | 급여 | 675 | 위임업무의 책임과 역할, 전년도 경영성과 등에 의거하여 보수총액을 결정하고 이를 매월 균등분할하여 지급함 |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 22 | 임원 복리후생제도에 따른 건강검진비, 자기계발 지원 등 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 곽근호회장697-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 곽근호 | 근로소득 | 급여 | 675 | 위임업무의 책임과 역할, 전년도 경영성과 등에 의거하여 보수총액을 결정하고 이를 매월 균등분할하여 지급함 |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 22 | 임원 복리후생제도에 따른 건강검진비, 자기계발 지원 등 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
에이플러스에셋-77
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭
당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모 기업집단에 지정되어 있지 않으며, 보고서 작성기준일 현재 7개의 계열회사가 있습니다.
| 회사명 | 관계 | 상장여부 | 주요업종 | 사업자등록번호 | 소재지 |
| ㈜에이플러스라이프 | 종속기업 | 비상장 | 상조서비스 | 120-87-33918 | 서울특별시 강남구 |
| 에이플러스리얼티㈜ | 비상장 | 부동산 컨설팅 | 120-87-39950 | 서울특별시 서초구 | |
| ㈜에이에이아이헬스케어 | 비상장 | 건강관리 정보제공 | 120-88-04725 | 서울특별시 강남구 | |
| ㈜파인랩 | 비상장 | 주문형소프트웨어개발 | 204-86-45452 | 서울특별시 강남구 | |
| 에이플러스모기지㈜ | 비상장 | 대출 중개 | 120-87-68625 | 서울특별시 광진구 | |
| 에이플러스부동산중개㈜ | 비상장 | 부동산 중개 | 120-87-70382 | 서울특별시 서초구 | |
| ㈜에이플러스효담라이프케어 | 비상장 | 재가노인 복지 | 288-81-01006 | 서울특별시 강남구 |
※ 계열회사 중 ㈜코크렙제31호위탁관리부동산투자회사는 보유 부동산 처분에 따른 청산 절차가 진행ㆍ완료(2022.10.31) 되었습니다. 다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
에셋 계통도.jpg A+에셋 계통도
라. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 관계회사 간의 업무 및 이해관계를 조정하기 위해 2020년 5월 이사회 내 위원회인 내부거래위원회를 설립하였으며, 해당위원회는 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다.
마. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2022년 12월 31일)
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 책 | 선임일 |
| 곽근호 | 총괄 대표이사 회장 (상근/등기) |
㈜에이플러스라이프 | 사내이사 | 2009.02.11 |
| ㈜에이에이아이헬스케어 | 사내이사 | 2021.11.26 | ||
| 김도연 | 부사장 (상근/미등기) |
㈜에이에이아이헬스케어 | 사내이사 | 2021.03.30 |
| 이춘경 | 부사장 (상근/미등기) |
㈜에이에이아이헬스케어 | 사내이사 | 2021.11.26 |
타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-4433,311-6,977-26,334---------------4433,311-6,977-26,334
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자 거래 내역
| (기준일: 2022년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 배당수익 | 기타수익 | 유.무형자산 매입 | 영업비용 | 이자비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에이플러스라이프 | 2,848 | 174,176 | - | - | 607,608 | 18,675 |
| 에이플러스리얼티(주) | - | - | - | - | 660,000 | - | |
| (주)에이에이아이헬스케어 | - | 58,127 | - | - | 979,741 | - | |
| (주)파인랩 | - | - | - | 1,134,189 | 2,906,012 | - | |
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | - | 906,488 | 39,037,141 | - | 773,875 | - |
| 주요경영진 | 5,335 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 8,183 | 1,138,791 | 39,037,141 | 1,134,189 | 5,927,236 | 18,675 |
나.특수관계자 채권ㆍ채무잔액
| (기준일: 2022년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 임차보증금 | 미지급금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에이플러스라이프 | - | 266,000 | 4,230 | 188,544 |
| 에이플러스리얼티(주) | - | - | 55,000 | - | |
| (주)에이에이아이헬스케어 | - | - | 76,994 | - | |
| (주)파인랩 | - | - | 417,164 | - | |
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - |
| 주요 경영진 | 112,100 | - | - | - | |
| 합 계 | 112,100 | 266,000 | 553,388 | 188,544 |
다. 당기 특수관계자에 대한 대여거래내역
| (기준일:2022년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주요경영진 | 장기대여금 | 118,700 | - | 6,600 | 112,100 |
라. 당기 특수관계자와의 지분거래내역
| (기준일:2022년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유상증자 | 특수관계자 | (주)에이에이아이헬스케어 유상증자 | - | 1,260,315 |
마. 당기 특수관계자에게 제공한 보증의 내역당기말 현재 회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 우리사주조합원 69명에 대한 차입금 689백만원을 연대보증하고있으며, 담보로 정기예금 220백만원을 제공하고 있습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피고인 사건 8건(총금액 2,498,149천원)과 원고인 사건 6건(총금액 1,680,023천원)이 있으며, 개인과 분쟁중인 손해배상청구 사건 1건(237,180천원)이 있습니다. 회사는 상기 손해배상청구 소송사건 등과 관련하여 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치인 1,502,333천원을 충당부채로 인식했습니다. 소송결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질수 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재 현황
당사의 당기 보고서 작성기준일 제재사항은 다음과 같습니다.
| 일자 | 조치기관 | 저벌 또는조치대상자 | 처벌 또는조치내용 | 사우 및 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행 현황 | 재발 방지를 위한회사의 대책 |
| 2011.07.01 | 금융감독원 | 에이플러스에셋어드바이저 | 과태료 부과(500만원) | 특별이익 제공 금지위반 | 과태료 부과(500만원) | 내부통제강화 |
| 2020.01.31 | 금융감독원 | 에이플러스에셋어드바이저 | 과태료 부과(8,360만원) | 보험상품 설명의무 위반 | 과태료 부과(8,360만원) | 내부통제강화 |
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 2021년 7월 5일 부로 유형자산 취득결정(종속회사의 주요경영사항) (2021. 04.27) 사실의 지연공시(2021.06.18)로 인해 불성실공시법인 지정이 되었습니다.
| 1. 회사명 | (주)에이플러스에셋 |
| 2. 불성실공시 유형 | 공시불이행 |
| 3. 불성실공시 내용 | 유형자산 취득결정(종속회사의 주요경영사항) (2021.04.27) 사실의 지연공시(2021.06.18) |
| 4. 지정ㆍ부과일자 | 2021-07-05 |
| 5. 공시위반제재금(원) | 8,000,000 (대체부과금) |
| 6. 부과 벌점 | - |
| ※ 관련공시 | 2021-06-18 유형자산 취득결정(종속회사의 주요경영사항) 2021-06-21 불성실공시법인지정예고 |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 나. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜에이플러스라이프2008.10
서울특별시 강남구 역삼로 415성진빌딩 7층
상조서비스128,388주1)해당에이플러스리얼티㈜2009.05서울특별시 서초구강남대로 329, 18층 부동산컨설팅17,786
의결권의과반수를 소유
해당에이플러스모기지㈜2011.05서울특별시 광진구광나루로 509 3층대출중개4,219의결권의과반수를 소유미해당에이플러스부동산중개㈜2011.06서울특별시 서초구강남대로 329 18층 부동산중개925의결권의과반수를 소유미해당㈜에이에이아이헬스케어2013.11
서울특별시 강남구 삼성로 546백영빌딩 2층
건강관리정보제공18,656의결권의과반수를 소유해당㈜파인랩2013.10서울특별시 강남구 삼성로96길 19
주문형소프트웨어개발
1,925
의결권의과반수를 소유
미해당㈜에이플러스효담라이프케어2018.02
서울특별시 강남구 역삼로 415성진빌딩 7층
재가노인복지5,357의결권의과반수를 소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.주2) 최근 사업연도말 자산총액은 2022년말 기준입니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----7㈜에이플러스라이프120-87-33918에이플러스리얼티㈜120-87-39950㈜에이에이아이헬스케어120-88-04725㈜파인랩204-86-45452에이플러스모기지㈜120-87-68625에이플러스부동산중개㈜120-87-70382㈜에이플러스효담라이프케어 288-81-01006
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)에이플러스라이프비상장2008.08.29사업다각화5,75923,223,52645.7511,9721,266,7041,304-24,490,23048.2513,276128,388-2,011에이플러스리얼티(주)비상장2009.05.08사업다각화2,8498,938,58074.497,3961,421,120924-10,359,70086.338,32017,786960(주)에이에이아이헬스케어비상장2018.04.27사업다각화1113,875,11029.363843377,746730-4,252,85632.224,57318656804(주)파인랩비상장2018.06.28사업다각화84200,000100.00165---200,000100.001651925-105(주)코크렙제31호위탁관리비상장2016.04.25사업다각화20,000400,00010.109,935-400,000-9,935-----172,25036,637,216-33,3112,665,570-6,977-39,302,786-26,334166,755171,898
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음.
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