Soulbrain Holdings Co., Ltd.

Annual Report • Mar 21, 2023

사업보고서 5.0 솔브레인홀딩스주식회사 C A 사 업 보 고 서 (제 34기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 21일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 솔브레인홀딩스 주식회사 대 표 이 사 : 정 현 석 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34, 5층(삼평동, 솔브레인) (전 화) 031 - 719 - 0700 (홈페이지) http://www.soulbrainholdings.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 재경실장 (성 명) 변 순 형 (전 화) 031 - 788 - 8168 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 사) -----17321841732184 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (1) 연결대상회사의 변동내용 나우아이비 14호 펀드지분취득으로 인한 종속회사 편입(주)씨엠디엘지분취득으로 인한 종속회사 편입Roswell ME Inc. 지분취득으로 인한 종속회사 편입(주)프로웰지분매각으로 인한 종속회사 제외HemoScreen Ltd.청산으로 인한 종속회사 제외 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 (2) 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 (3) 회사의 주권상장 코스닥2000년 01월 18일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 나. 회사의 법적 상업적 명칭 회 사 명 영문 표기 솔브레인홀딩스 주식회사 Soulbrain Holdings Co., Ltd. ■ 회사 상호 변경 구분 비고 테크노무역 주식회사 1986년 5월 6일 설립 테크노세미켐 주식회사 1999년 10월 사명 변경 솔브레인 주식회사 2011년 9월 사명 변경 솔브레인홀딩스 주식회사 2020년 5월 사명 변경 다. 설립일자 및 존속기간당사는 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1986년 5월 6일에 설립되었습니다. 또한 2000년 1월 18일에 코스닥시장 상장을 승인받아 코스닥 시장에서 매매가 개시되었습니다. 2020년 5월 14일 "솔브레인홀딩스 주식회사"로 상호를 변경하고 2020년 7월 1일(분할기일)에 투자사업부문인 솔브레인홀딩스 주식회사와 반도체, 디스플레이, 2차전지전해액 및 전자 관련 화학재료 제조, 판매 사업부문인 솔브레인 주식회사로 인적분할하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소▷ 주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34, 5층(삼평동, 솔브레인)▷ 전화번호 : 031-719-0700 ▷ 홈페이지주소 : http://www.soulbrainholdings.co.kr 마. 중소기업 해당여부당사는 중소기업에 해당하지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용지배회사인 솔브레인홀딩스 주식회사는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있으며 주요 수익은 자회사에 업무대행 서비스를 제공하고 수취하는 SSC수익, 배당수익, 임대수익, 지분투자를 통한 투자수익 등이 있습니다. 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 2차전지 전해액 생산, 판매 및 반도체 화학재료 판매(Soulbrain MI, Inc.), Rigid OLED glass Scribing 및 Cell 임가공업, 반도체 Probe Card, 2차전지 리드탭 생산 및 판매(솔브레인에스엘디 주식회사), 디스플레이 광학필름 제조(솔브레인옵토스 주식회사), 디스플레이 장비, 공정 재료 생산 및 판매(솔브레인(중경)전자재료유한공사, 주식회사 씨엠디엘), 2차전지 전해액 생산 및 판매(Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD, Soulbrain HU Kft.), 전자상거래 및 통신판매업(주식회사 비즈네트웍스), 바이오헬스케어 사업 ( ARK Diagnostics, Inc., Pixcell Medical Technologies Ltd., Pixcell Medical, Inc. (주)진켐, Roswell ME Inc.), 기타 전문서비스업 및 부동산임대업등(에스비노브스 주식회사, Soulbrain CA, LLC, SB 125 Rio Robles, LLC), 펀드투자(나우아이비 13호 펀드, 나우아이비 14호 펀드)가 있습니다. 자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항(1) 신용등급 평가일 결산기준일 평가회사 신용등급 2022/05/12 2021/12/31 ㈜NICE디앤비 AA 2021/05/07 2020/12/31 ㈜이크레더블 A+ 2020/04/19 2019/12/31 ㈜이크레더블 AA (2) 신용등급 체계와 해당 신용등급에 부여된 의미- ㈜NICE디앤비 기준 신용등급 등급정의 AAA 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 AA 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 A 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 BBB 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 BB 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 B 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 CCC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 CC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 C 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 D 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 NG 등급부재:신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단 보류 - ㈜이크레더블 기준 신용등급 등급정의 누적분포도 AAA AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 0.01% AA AA+ 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 0.05% AA AA- A A+ 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 0.5% A A- BBB BBB+ 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음 10% BBB BBB- BB BB+ 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 30% BB BB- B B+ 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 60% B B- CCC CCC+ 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고있어 매우 투기적임 85% CCC CCC- CC CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 95% C C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 98% D D 현재 채무불이행 상태에 있음 100% 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 변경(1) 본점소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34, 5층(삼평동, 솔브레인)(2) 변경 : 해당사항 없음. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017년 03월 24일정기주총사내이사 장병모사내이사 박영수-사내이사 정지연 사임2018년 03월 30일정기주총대표이사, 사내이사 강병창최대주주, 대표이사, 사내이사 정지완사외이사 서병문사내이사 장병모 사임사내이사 박영수 사임2019년 03월 21일---최대주주, 사내이사 정지완 대표이사직 사임2019년 03월 26일정기주총-상근감사 박덕현-2020년 05월 14일임시주총사내이사 김봉석사외이사 소병하상근감사 이준상--2020년 07월 01일-최대주주, 사내이사 정지완 대표이사직 선임-대표이사, 사내이사 강병창 사임사외이사 서병문 사임상근감사 박덕현 사임2021년 03월 29일정기주총-최대주주, 사내이사, 대표이사 정지완-2022년 03월 29일정기주총대표이사, 사내이사 정현석사외이사 김홍갑-최대주주, 사내이사 정지완 대표이사직 사임사외이사 소병하 사임2023년 03월 29일정기주총사내이사 김봉석상근감사 임성열-상근감사 이준상 임기만료 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 □ 대표이사의 선임 및 해임은 이사회결의사항입니다. □ 2020년 5월 14일 신규 선임된 등기임원들의 취임일은 2020년 7월 1일입니다. □ 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(정지완, 정현석, 김봉석), 1인의 사외이사(김홍갑)로 구성되어 있고, 감사(이준상)는 1인입니다.□ 2023년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회에서 해당 안건이 부결될 경우 정정공시 예정입니다. 다. 최대주주의 변동 - 해당사항 없음. 라. 상호의 변경 구분 비고 테크노무역 주식회사 1986년 5월 6일 설립 테크노세미켐 주식회사 1999년 10월 사명 변경 솔브레인 주식회사 2011년 9월 사명 변경 솔브레인홀딩스 주식회사 2020년 5월 사명 변경 마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용(1) 합병(흡수합병) 1) 솔브레인에스엘디(주) - 솔브레인멤시스(주) 2019년 중 주요종속회사 솔브레인에스엘디(주)는 솔브레인멤시스(주)를 흡수합병하였습니다.(2) 자산 양수도1) SB 125 Rio Robles, LLC 의 유형자산(토지 및 건물) 취득2020년 중 주요종속회사인 SB 125 Rio Robles, LLC는 DWF V Tasman, LLC로부터 유형자산(토지 및 건물)을 USD160,000,000(원화 환산 187,280백만원)에 취득하였습니다.(3) 분할 1) 솔브레인홀딩스(주) 인적분할 분할회사 단순분할신설회사 내용 솔브레인홀딩스(주) 솔브레인(주) 1) 분할방법: 인적분할2) 분할목적 - 각 회사의 전문화를 통하여 경영 효율성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조 확립3) 분할비율 - 솔브레인홀딩스(주) : 솔브레인(주) = 0.5529115 : 0.44708854) 분할주식수(주식병합을 통한 감자, 분할전 주식수 : 17,398,271주) - 솔브레인홀딩스(주) : 솔브레인(주) = 9,619,705주 : 7,778,566주5) 분할 일정 2020.01.22 - 분할 이사회 결의일 2020.05.14 - 분할계획서 승인을 위한 임시 주주총회일 2020.07.01 - 분할기일, 분할보고총회일 및 창립총회일 2020.08.06 - 변경상장 및 재상장일 □ 당사 분할에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.01.22 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2020.07.29 증권발행실적보고서(합병등)를 참조하시기 바랍니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 일 자 내 용 비 고 2021.01.01 지주회사 전환 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제2조 제1호의2 및 같은 법 시행령 제2조에 따라 지주회사의 기준을 충족하였습니다. 사. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용(1) 최근 5년간 회사의 주된 변동내용 일 자 비 고 2019. 05. 21 Soulbrain HU Kft. 설립 2020. 07. 01 회사인적분할(주식병합 및 분할신설회사 솔브레인 주식회사 설립) 2020. 09. 04 에스비노브스(주) 설립 2020. 09. 14 Soulbrain CA, LLC 설립 2020. 09. 17 SB 125 Rio Robles, LLC 설립 2020. 10. 26 솔브레인(주) 기명식 보통주식 대상 현물출자 유상증자 결정 2020. 12. 30 ARK Diagnostics, Inc. 지분 인수 2021. 02. 01 (주)진켐 지분 인수 2021. 02. 19 Pixcell Medical Technologies Ltd. 지분 인수 2021. 10. 18 나우아이비캐피탈(주) 지분 매각 2022. 04. 06 (주)프로웰 지분 매각 2022. 12. 22 (주)솔브레인저축은행 지분 매각 (2) 보고기한 후 진행 중 중요한 사항 - 해당사항 없음. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 34기(2022년말) 33기(2021년말) 32기(2020년말) 31기(2019년말) 30기(2018년말) 보통주 발행주식총수 20,964,056 20,964,056 20,964,056 17,398,271 17,398,271 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 10,482,028,000 10,482,028,000 10,482,028,000 8,699,135,500 8,699,135,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 10,482,028,000 10,482,028,000 10,482,028,000 8,699,135,500 8,699,135,500 □ 당사는 32기(2020년) 중 인적분할로(보통주 7,778,566주 감소) 자본금 3,889백만원이 감소하였으며, 유상증자로(보통주 11,344,351주 발행) 자본금 5,672백만원이 증가하였습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주48,000,00048,000,000-28,742,62228,742,622-7,778,5667,778,566(주1)---------7,778,5667,778,566(주1)20,964,05620,964,056-302,463302,463-20,661,59320,661,593- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) □ (주1) 당사 인적분할로 인한 감소이며, 이에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.01.22 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2020.10.26 주요사항보고서(유상증자결정)를 참조하시기 바랍니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주302,463---302,463-우선주------보통주302,463---302,463-우선주------보통주------우선주------보통주302,463---302,463-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황- 해당사항 없음. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 해당사항 없음. 마. 종류주식 발행현황- 해당사항 없음. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2020년 05월 14일제32기 임시주주총회- 사업목적 변경 외- 회사 인적분할에 따른 조문 변경 등2021년 03월 29일제32기 정기주주총회- 1. 사업목적 추가- 2. 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비- 3. 전자투표를 도입한 경우 감사 선임시 주주총회 결의요건 완화- 1. 스타트업 육성 및 창업지원- 2. 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록 을 하지 않을 수 있도록 함- 3. 감사 선임, 해임에 관한 조문 정비 및 전자투표 도입시 감사 선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함2022년 03월 29일제33기 정기주주총회- 1. 주주명부 작성 및 비치에 관한 규정 정비- 2. 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비- 1. 주식, 사채등의 전자등록에 관한 법률 등의 규정 내용을 반영함- 2. 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하며, 주주명부 폐쇄 관련 문구 삭제 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 솔브레인홀딩스(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사로서 2022년 12월 31일 기준 솔브레인에스엘디(주), ARK Diagnostics, Inc., 등 18개의 연결종속자회사를 보유하고 있습니다. 당사의 영업수익(별도 재무제표 기준)은 자회사 및 기타 회사로부터의 배당수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.연결회사 내 주요 제품 및 서비스는 2차전지 재료부문(Soulbrain MI, Inc., Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD, Soulbrain HU Kft., 솔브레인에스엘디(주)), 디스플레이 재료 등 부문(솔브레인에스엘디(주), 솔브레인옵토스(주), 솔브레인(중경)전자재료유한공사, (주)씨엠디엘), 바이오헬스케어 부문( ARK Diagnostics, Inc., Pixcell Medical Technologies Ltd., Pixcell Medical, Inc., (주)진켐, Roswell ME Inc.) 및 기타 부문이 있습니다.2022년 기말 연결재무제표 기준 지주회사 부문 매출 및 지분법 손익은 548억원이며,이는 연결 매출의 10%입니다.당사의 주요 연결대상 종속회사의 사업의 개요는 아래 내용을 참조하시기 바랍니다.■ 2차전지 부문(대상회사 : Soulbrain HU Kft. 외 )전해액은 제조 원가 가운데 재료비 비율이 높아, 소재 개발이 2차전지 산업에서의 핵심 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 2차전지의 소재 중 전해액을 생산, 판매하고 있으며, 미국(Soulbrain MI, Inc.), 말레이시아(Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD), 헝가리( Soulbrain HU Kft.)를 통해 글로벌 2차전지 고객들을 대응 중이며, EV 및 ESS 시장의 성장에 따라 생산설비를 증설 중에 있습니다. 2차전지 수요는 과거 스마트폰, 태블릿PC 등 휴대용 전자기기의 보급이 확대 됨에 따라 증가하였고 최근 전동공기구, EV BIKE등 중소형전지 위주로 재성장세를 보이고 있습니다. 또한 전기자동차(EV), 대용량 전력 저장장치(ESS) 등으로 확대될 것으로 예상하고 있으며, 이럴 경우 기기 대형화에 따른 2차전지 용량 증가 및 2차전지 재료 수요도 성장할 것으로 기대됩니다.2022년 기말 연결재무제표 기준 2차전지 부문 매출은 2,681억원이며, 이는 연결 매출의 47%입니다.■ 디스플레이 부문(대상회사 : 솔브레인에스엘디(주) 외)솔브레인에스엘디㈜의 디스플레이 사업부는 임가공업을 영위하고 있으며, 주요 고객사로는 삼성디스플레이㈜가 있습니다. 대표적 매출원으로 디스플레이 패널의 한종류인 RIGID OLED용 유리 기판을 식각해 얇게 만드는 공정을 거친 패널을 수주하여 Scribing하는 임가공 용역입니다. 패널의 유리기판 자체가 얇아지고, 스마트폰에 Rigid OLED 대신 Flexible OLED 채용이 늘면서 13년 이후 정체된 모습을 보이고 있었으나, LTPS LCD패널과 가격적, 기능적 측면에서 우위를 차지하며 중소형 모바일 및태블릿 시장에서 채택률이 상승하고 있습니다. 2022년 기말 연결재무제표 기준 디스플레이 부문 매출은 1,160억원이며, 이는 연결 매출의 21%입니다.■ 바이오헬스케어 부문(대상회사 : ARK Diagnostics, Inc. 외 )체외진단 산업 분야는 선진국을 중심으로 고령화가 급속히 진행되고 있어 상대적으로 경기 변동 요인에 따른 영향은 크지 않습니다. 또한, 인플루엔자와 같은 계절적 질환과 COVID-19과 같이 갑자기 출현하는 질환을 제외하면 대부분의 진단수요는 계절적, 환경적 요인에 따른 영향이 미미한 수준입니다. 체외진단 분야 ARK Diagnostics, Inc.는 ELISA를 이용한 항암제, 뇌전증 등 치료약물의 체내 농도검사와 소변을 이용한 약물검사제품을 개발하고 상용화하여 전 세계 병원용 자동화장비에 공급하고 있습니다.2022년 기말 연결재무제표 기준 바이오헬스케어 부문 매출은 644억원이며, 이는 연결 매출의 11%입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 현황 대상 기간 : 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원/%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액(비율) 지주회사 지분법 손익 등 지분법 손익, SSC 수익 등 지분법 손익, SSC 수익 등 - 54,767(10%) 2차전지 재료 제품 /상품매출 전해액, 리드탭 2차전지 배터리용 소재 Electrolytes 외 268,132(47%) 디스플레이 재료 용역매출 등 OLED glass Scribing 임가공용역 등 Rigid OLED CELL 임가공용역 외 CELL 외 116,006(21%) 바이오헬스케어 제품매출 진단시약 등 진단시약 등 Methotrexate (Kit) 64,426(11%) 기타 제품 /상품매출 반도체검사장치, 부동산 임대 수익 등 반도체검사장치, 부동산 임대 수익 등 MEMS Card 외 61,776(11%) 합계 - 565,106(100%) □ 연결포괄손익계산서 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 2차전지 재료의 판매가격은 전년(제33기) 대비 약 11% 상승하였고 전전년(제32기) 대비 약 23% 상승하였습니다. 디스플레이 재료의 판매가격은 전년(제33기) 대비 약 23% 상승하였고 전전년(제32기) 대비 약 15% 상승하였습니다. 또한 바이오헬스케어의 판매가격은 전년(제33기) 대비 약 8% 하락하였고 전전년(제32기) 대비 약 17% 하락하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 단위 2차전지 재료 원재료 파우더류 외 85,770 55 1,000 USD, % 디스플레이 재료 소모품 Wheel 외 4,465 58 백만원, % 바이오헬스케어 원재료 NAD, B-NAD 158 8 1,000 USD, % □ 비율은 각 부문별 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 2차전지 재료의 원재료가격은 전년(제33기) 대비 약 10% 상승하였고 전전년(제32기) 대비 약 87% 상승하였습니다. 디스플레이 재료의 원재료가격은 전년(제33기) 대비약 3% 상승하였고 전전년(제32기) 대비 약 6% 상승하였습니다. 또한 바이오헬스케어의 원재료가격은 전년(제33기) 대비 변동이 없었고 전전년(제32기) 대비 약 10% 하락하였습니다. 3-2. 주요 생산설비에 관한 사항 회사는 인적분할에 따라 직접 운영 중인 생산시설은 없으며, 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 제34기 제33기 제32기 2차전지재료 전해액(ton) 헝가리 외 51,000 31,000 11,000 디스플레이재료 CELL(ea) 공주 162,945,125 156,775,530 174,180,498 바이오헬스케어 Methotrexate(Kit) 미국 63,503 56,751 37,310 □ 생산능력은 최종제품 생산 기준으로 작성하였습니다.(2) 생산능력의 산출근거 주요 품목별 생산능력 중 2차전지 재료 및 디스플레이 재료의 경우 "각 공장별 일일 최대 생산가능 수량(24시간 생산 기준)×해당기간(연, 분기) 동안의 가동 가능 일수"로 계산되었으며, 바이오헬스케어의 경우 "시간당 평균 생산실적×일 평균 가동시간 ×표준 가동일수"로 계산되었습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 제34기 제33기 제32기 2차전지재료 전해액(ton) 헝가리 외 14,488 7,181 3,978 디스플레이재료 CELL(ea) 공주 73,313,460 128,308,445 97,786,064 바이오헬스케어 Methotrexate(Kit) 미국 65,830 61,040 56,793 (2) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품목 생산능력 생산실적 가동률(%) 2차전지재료 전해액(ton) 51,000 14,488 28.41 디스플레이재료 CELL(ea) 162,945,125 73,313,460 44.99 바이오헬스케어 Methotrexate(Kit) 63,503 65,830 103.66 다. 주요 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 당사는 경기도 성남시에 위치한 본사를 비롯하여 충청남도 공주시, 경기도 파주시 등에 계열회사의 주요 국내 사업장이 위치해 있습니다. 주요사업장 주소 기능 공주공장 충청남도 공주시 공단길 14-36 OLED glass Scribing, Cel l 임가공업 파주공장 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 35 반도체 Probe Card 등 생산 □ 이 외에 미국(Soulbrain MI, Inc., ARK Diagnostics, Inc.), 말레이시아(Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD), 헝가리( Soulbrain HU Kft.) 등에 주요 생산법인이 있습니다. (2) 시설투자현황 당사는 2022년 약 469억원을 각종 투자에 사용하였으며 대부분 반도체, 디스플레이 및 2차전지 사업의 라인 증설 및 성능 개선 등에 투자되었습니다. 향후 시설투자는 관련 시장 및 산업 동향 등을 검토하여 탄력적으로 운영 할 계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 기타의유형자산 합계 기초순장부금액 19,258,299 37,923,218 12,671,584 45,257,885 340,116 1,330,281 2,185,873 8,772,194 883,754 128,623,204 사업결합 1,805,868 2,525,172 - 4,194,128 173,791 172,572 82,593 16,681,041 - 25,635,165 취득 - 141,867 58,184 4,758,987 207,926 624,964 1,503,453 39,645,441 - 46,940,822 국고보조금취득 - - - (103,500) - - (185,395) - - (288,895) 처분 등 - (881,084) (578,974) (1,043,774) (111,303) 1,274 (6,369) (10,306) (5,644) (2,636,180) 손상차손 - 610,532 - 1,153,700 - - - - - 1,764,232 건설중인자산의 대체 704,812 19,556,320 2,215,432 7,267,623 - 396,590 42,404 (30,310,665) 5,644 (121,840) 감가상각비 - (2,292,233) (1,074,553) (11,222,300) (158,705) (472,523) (845,496) - (295,346) (16,361,156) 연결범위변동 - 2,574,342 - (2,196,107) - (154,507) (22,643) - - 201,085 표시통화환산이익 52,894 309,161 406,155 232,632 8,215 137,894 9,210 1,584,950 (543,040) 2,198,071 기말순장부금액 21,821,873 60,467,295 13,697,828 48,299,274 460,040 2,036,545 2,763,630 36,362,655 45,368 185,954,508 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제34기 제33기 제32기 2차전지재료 제품 2차전지 제조 공정용 화학 재료 수 출 255,015 110,881 45,452 내 수 13,117 18,888 5,234 합 계 268,132 129,770 50,686 디스플레이재료 용역/제품 디스플레이 제조 공정용 화학재료 및 Thin Glass등의 모바일 관련 제품 수 출 35,642 17,148 93,077 내 수 80,364 114,227 19,491 합 계 116,006 131,375 112,568 바이오헬스케어 외 제품 체외진단에 사용되는 진단시약 등 수 출 89,776 64,291 10,698 내 수 40,657 18,001 42,774 합 계 130,433 82,293 53,472 합 계 수 출 380,433 209,183 154,461 내 수 134,138 168,201 62,265 합 계 514,571 377,383 216,726 □ 상기 기재 사항의 수출은 local 수출 등을 포함하고 있습니다.□ 상기 매출에는 지분법 손익이 포함되어 있지 않습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 각 대표이사 지휘하에 판매조직이 구성되어 있습니다.(2) 판매경로 - 국내일부 소량 공급의 경우 중간 에이전트를 경유하여 판매가 이루어지나 대부분은 수요처로 직접판매가 이루어 집니다.- 해외 해외법인을 통한 수요처로의 직접 판매 또는 OEM 방식으로 이루어지며 미국(Soulbrain MI, Inc., ARK Diagnostics, Inc.), 말레이시아(Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD), 헝가리( Soulbrain HU Kft.) 등에 현지 생산법인이 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 - 국내 및 해외 구 분 판매경로 대금회수조건 2차전지 재료 일반 기업체 등 개별계약조건 디스플레이 재료 일반 기업체 등 개별계약조건 바이오헬스케어 일반 기업체 등 개별계약조건 (4) 판매전략 주력제품인 2차전지, 디스플레이 재료 및 바이오헬스케어 진단분야 등의 시장에서 국내외 지명도 및 시장점유율 업계 수위를 달성함으로써 사업 기반을 다지고, 이후 거래선 다변화 및 제품의 다각화 등을 통하여 경쟁사 제품과 차별화된 첨단제품을 개발, 판매하여 매출 확대에 주력하는 전략을 취하고 있습니다.(5) 주요 매출처 회사의 주요 매출처는 삼성디스플레이㈜, 삼성SDI Hungary Zrt. 등 입니다.(6) 수주상황2022년말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 상승(하락)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말(2022.12.31) 전기말(2021.12.31) 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 외화 자산/부채 (1,637) 1,637 (2,160) 2,160 2) 이자율 위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말(2022.12.31) 전기말(2021.12.31) 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (2,185) 2,185 (1,499) 1,499 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 297,999,163 253,895,002 차감: 현금및현금성자산(B) 102,481,935 153,787,657 순부채(C=A-B) 195,517,228 100,107,345 자본총계(D) 1,181,784,706 1,104,441,524 총자본(E=C+D) 1,377,301,934 1,204,548,869 자본조달비율(C/E) 14.20% 8.31% (1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 단기차입금(1)(2) 49,500,000 56,800,000 유동성장기차입금(1) 5,272,320 5,525,485 외화단기차입금(1)(3) 108,087,752 83,942,318 외화유동성장기차입금(1) - 23,120 소 계 162,860,072 146,290,923 비유동 : 　 장기차입금(1)(4) 36,931,265 15,932,000 외화장기차입금(5) 98,207,827 91,672,079 소 계 135,139,092 107,604,079 합 계 297,999,164 253,895,002 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).(3) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). (4) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).(5) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(2) 보고기간말 현재 단기차입금 및 장기차입금 상세내역1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 신한은행 운전자금대출 외 - - 5,300,000 신한은행 일반대출 4.51 5,000,000 - 한국씨티은행 운전자금대출 5.20 10,000,000 15,000,000 한국증권금융(1) 일반대출 5.47 15,000,000 20,000,000 국민은행(2) 운전자금대출 6.33 2,000,000 3,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 5.81~6.42 17,500,000 13,500,000 Comerica Bank(2)(3) 운전자금대출 6.19 37,278,885 28,235,016 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co. ,Ltd. 기타대출 - - 14,006,566 Woori Bank London Branch 시설자금대출 4.23 21,619,200 21,477,440 Woori Bank Europe GmbH 시설자금대출 3.50 5,404,800 5,369,360 Shinhan Bank Europe GmbH 시설자금대출 3.40 22,159,680 6,711,700 Raiffeisen Bank Hungary(2)(3) 시설자금대출 2.88 5,959,509 - Citi Bank Berhad 운전자금대출 4.22~5.92 6,321,402 8,142,237 Citibank N.A. Israel 운전자금대출 5.07~6.60 9,344,276 - 합 계 157,587,752 140,742,319 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식이 담보로 제공되었습니다(주석 11 참조).(2) 보고기간말 현재 유형자산이 담보로 제공되었습니다(주석 12 참조).(3) 보고기간말 현재 재고자산이 담보로 제공되었습니다(주석 10 참조). 2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 신한은행 시설자금대출 - - 1,525,485 국민은행 운전자금대출 5.25 4,000,000 4,000,000 한국산업은행(2) 시설자금대출 1.83 15,000,000 15,000,000 Nonghyup Bank(1) 시설자금대출 6.81 49,339,933 46,008,450 Kookmin Bank New York Branch(1) 시설자금대출 6.81 48,867,894 45,647,710 Hapoalim Bank 운전자금대출 - - 39,039 IBK기업은행(1) 시설자금대출 4.07 2,336,000 932,000 우리은행(1) 시설자금대출 5.19~5.68 14,867,585 - KEB하나은행 시설자금대출 6.56 6,000,000 - 소 계 140,411,412 113,152,684 차감: 유동성대체 (5,272,320) (5,548,605) 합 계 135,139,092 107,604,079 (1) 보고기간말 현재 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 12 참조). (2) 보고기간말 현재 최대주주의 지급보증이 제공되었습니다(주석 31 참조). 다. 파생거래당기와 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 회계처리 파생상품 종류 평가손익 파생상품자산 파생상품부채 당기손익 인식 전환상환우선주 내재파생상품 (1,100,015) - 5,083,200 (2) 전기 (단위: 천원) 회계처리 파생상품 종류 평가손익 파생상품자산 파생상품부채 당기손익 인식 통화선도 등 34,613 1,822 4,607,664 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 주요계약 가. 경영상의 주요계약 계약일자 계약내용 상대방 계약목적 2020. 09. 28 자산양수도계약 DWF V Tasman, LLC SB 125 Rio Robles, LLC(주요종속자회사)의 투자 및 임대수익 목적 자산양수도 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 바이오헬스케어연구소 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제34기 제33기 원재료비 - - 인건비 750 207 감가상각비 278 196 위탁용역비 - - 기타 299 137 연구개발비 계 1,327 540 (정부보조금) 57 - 회계처리 판매비와 관리비 1,270 540 제조경비 - - 개발비(무형자산) - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.47% 2.86% □ 상기 "연구개발비/ 영업수익 비율"은 별도재무제표상의 비율입니다.□ 당사 인적분할 및 연구소 신설로 제33기부터 기재하였습니다. 나. 연구개발 실적 - 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 당사의 사업부문은 지주회사 부문, 2차전지, 디스플레이 및 바이오헬스케어 부문으로 나눌 수 있습니다. 가. 시장점유율 제품명 2020년 시장점유율 2021년 시장점유율 2022년시장점유율 2차전지 재료 30% 30% 30% 디스플레이 재료 40% 40% 40% 바이오헬스케어 - 90% 90% □ 상기 시장점유율은 각 사업부문의 대표제품을 기준으로 당사의 추정 시장점유율을 기재하였습니다. □ 바이오헬스케어의 시장점유율은 ARK Diagnostics, Inc.의 대표제품에 대한 미국 내 시장점유율입니다. 나. 시장의 특성 당사는 현재 연결종속회사를 통하여 삼성디스플레이의 OLED glass Scribing 임가공용역, SK하이닉스등에 반도체 검사장치를 생산 및 판매를 하고 있으며, 삼성SDI, SK온, LG에너지솔루션 등의 2차전지 제조사에 관련 제품을 공급하고 있습니다. 당사의제품은 연구개발 및 기술 축적으로 고객사로부터 품질 보증을 확보하였고 이러한 신뢰를 바탕으로 고객사로부터 기업과 기업 차원에서 신제품 개발 의뢰 및 공동개발을 제안받고 있으며 진행하고 있습니다. 특히 최근 반도체, 디스플레이 및 2차전지 공정이 빠르게 변화 되면서 이러한 고객사의 기술변화에 대응 할수 있는 개선된 신규재료의 선점을 위한 치열한 경쟁이 전개되고 있으며, 당사의 경우 고객사와의 지속적협력관계를 통한 신규 물질의 선점을 목표로 노력하고 있으며 이에 따라 신규개발 제품이지속적으로 고객사에게 공급되고 있습니다. 차세대 시장의 선점을 위하여 이러한 활동을 적극 실행에 옮기고 있으며 이를 통하여 향후 매출 기반을 확고히 하고 고객사와는 상호 보완적 협력 관계로 지속적으로 발전할 수 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 미국(Soulbrain MI, Inc., 2010년 설립), 말레이시아(Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD, 2012년 설립), 헝 가리(Soulbrain HU Kft.,2019년 설립)에 2차전지 전해액을 생산 및 판매하는 법인을 설립하였으며, 중국(솔브레인(중경)전자재료유한공사,2014년 설립)에 디스플레이 재료 생산 및 판매하는 법인을 설립하였습니다. 또한 ARK Diagnostics, Inc.(2018년), Pixcell Medical Technologies Ltd.(2021년), (주)진켐(2021년), Roswell ME Inc.(2022년)를 필두로 바이오헬스케어 분야의 신사업을 시작하였습니다. 라. 조직도(2022년 12월 31일 기준) 조직도.jpg 조직도 ■ 지주회사 부문 가. 업계의 현황 (산업의 특성 및 경기변동의 특성) 지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사의 주식을 소유하는 회사입니다.지주회사의 수익은 자회사들의 경영활동 및 영업성과에 따라 크게 변동될 가능성이 있으며, 자회사가 영위하는 산업의 영업환경이 악화될 경우 지주회사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.지주회사의 주요 수익원은 자회사 등으로부터 받는 배당금, 경영자문수익, 임대수익 등이 있습니다. 지주회사의 특성상 이러한 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 자회사들의 경기 변동성에 직, 간접적인 영향을 받게 됩니다. 나. 회사의 영업개황 등 솔브레인홀딩스(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사 체제로 전환되었습니다. 지주회사의 수익은 자회사들의 경영활동 및 영업성과에 따라 크게 변동될 가능성이 있으며, 자회사가 영위하는 산업의 영업환경이 악화될 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.지주회사의 주요 수익원은 자회사 등으로부터 받는 배당금, 경영자문수익, 임대수익 등이 있습니다. 지주회사의 특성상 이러한 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 자회사들의 실적에 직, 간접적인 영향을 받게 됩니다. ■ 2차전지_Soulbrain HU Kft. 외 가. 업계의 현황 (산업의 특성 및 경기변동의 특성) 2차전지 산업은 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업이 주도하고 있으며 과거 일본 업체 위주의 시장에서 한국 업체의 기술 개발 노력으로 현재는 한국업체의 점유율이 매우 높은 산업입니다. 2차전지는 제조 원가 가운데재료비 비율이 높아, 소재 개발이 2차전지 산업에서의 핵심 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 2차전지 수요는 과거 스마트폰, 태블릿PC 등 휴대용 전자기기의 보급이 확대 됨에 따라 증가하였고 최근 전동공기구, EV BIKE등 중소형전지 위주로 재성장세를 보이고 있습니다. 또한 전기자동차(EV), 대용량 전력 저장장치(ESS) 등으로 확대될 것으로 예상하고 있으며, 이럴 경우 기기 대형화에 따른 2차전지 용량 증가 및 2차전지 재료 수요도 성장할 것으로 기대됩니다.경기 변동에 민감하게 반응하며 IT기기나 전기자동차 등 2차전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 소재 업체의 경기 변동 영향은 완제품 실물 경기에 후행하여 나타나는 경우가 많습니다.2015년 글로벌 2차전지 산업의 성장세는 다소 둔화된 모습을 보였으며, 이는 스마트폰 시장의 성장둔화 및 소형 2차전지 가격 하락으로 전체 시장에서 큰 비중을 차지하는 소형 리튬 2차전지의 성장세가 둔화되었기 때문입니다. 반면 전기차용 2차전지는큰 폭의 성장세를 시현한 것으로 나타났으며, 이는 독일차 업체들이 본격적으로 친환경 자동차 시장에 진출함에 따라 전기차용 EV 배터리 수요가 크게 증가하였습니다. 2016년 글로벌 2차전지 시장은 전방 스마트폰 시장의 성장 둔화에도 중국, 인도 등에서의 보급형 스마트폰 확산과 IoT와 웨어러블 분야에서의 수요가 증가하였습니다.뿐만 아니라 비 IT 부문에서도 수요가 증가하여 성장세를 유지하고 있으며 전방 2차전지의 메이커들의 연이은 향후 투자계획 발표에 EV배터리 시장활성화 기대감이 일고 있습니다. 나. 회사의 영업개황 등 2차전지의 소재는 크게 양극재 음극재, 분리막, 전해액으로 나뉘는데, 리튬이온전지를 최초로 상업화한 일본이 기술력을 바탕으로 시장을 주도해왔으나, 중국산 소재의 가격 경쟁력 및 생산 능력 확대 및 한국산 소재의 성장으로 중-일-한 순의 소재 시장을 점유하고 있습니다. 당사는 전해액 생산 법인인 미국(Soulbrain MI, Inc.), 말레이시아(Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD), 헝가리( Soulbrain HU Kft.)를 통해 글로벌 2차전지 고객들을 대응 중이며, EV 및 ESS 시장의 성장에 따라 생산설비를 증설 중에 있습니다. ■ 디스플레이_솔브레인에스엘디(주) 외 가. 업계의 현황 (산업의 특성 및 경기변동의 특성) 디스플레이 산업은 대규모 연구개발 비용 및 인프라 구축을 위한 자금력이 요구되는 장치 산업으로 진입 장벽이 높은 산업입니다. 디스플레이 소재 산업은 디스플레이 제조사의 공장 가동률 및 증설 또는 감산 등 CAPEX Plan에 영향을 받으며, 디스플레이 패널 생산 면적이 증가할수록 소재 소요량이 증가합니다. 디스플레이 산업은 2000년초반부터 기존 CRT 시장을 TFT-LCD가 대체 하면서 높은 성장세를 보였으나, 2011년 이후 패널 공급과잉, PC 및 TV 수요 부진에 따라 패널 제조사들의 생산량 증가가 다소 부진하며 수요 및 공급 이슈 등에 따라 부분적으로 감산이 이루어지기도 하였습니다. 다만, 중국 등 신흥시장에서의 수요 증가로 안정적 수준에서의 생산 증가가 발생하고 있으며, 차세대 디스플레이(Flexible, Transparent)로 각광받고 있는 OLED 산업은 최근 스마트폰과 같은 IT 모바일 기기 시장 성장에 따라 성장세를 나타나고 있습니다.TV 또는 PC와 같은 대형 디스플레이 시장은 시장의 포화 및 신규 중소형 모바일 기기 확산에 따른 PC 대체 효과 등이 주요 이슈이며 IT소비재라는 특성에 따라 세계 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 그에 반해 스마트폰 등 중소형 모바일 디스플레이 시장은 신규 모델 출시에 따른 대체효과, 신규 시장 창출 효과 및 중국, 인도와 같은 신흥시장 비중이 확대 되면서 꾸준히 성장하는 추세입니다. LCD 패널 시장은 감소추세이지만 OLED 시장은 점차 확대중입니다. 나. 회사의 영업개황 등 솔브레인에스엘디㈜의 디스플레이 사업부는 임가공업을 영위하고 있으며, 주요 고객사로는 삼성디스플레이㈜가 있습니다. 대표적 매출원으로 디스플레이 패널의 한종류인 RIGID OLED용 유리 기판을 식각해 얇게 만드는 공정을 거친 패널을 수주하여 Scribing하는 임가공 용역입니다. 스마트폰의 슬림화 및 경량화 추세에 따라 매출이 2013년 급상승하면서 디스플레이 부문의 매출 성장을 이끌었으나, 패널의 유리기판 자체가 얇아지고, 스마트폰에 Rigid OLED 대신 Flexible OLED 채용이 늘면서 2013년 이후 정체된 모습을 보이고 있었으나, LTPS LCD패널과 가격적, 기능적 측면에서 우위를 차지하며 중소형 모바일 및 태블릿 시장에서 채택률이 상승하고 있습니다. ■ 바이오헬스케어_ ARK Diagnostics, Inc. 외 가. 업계의 현황 (산업의 특성 및 경기변동의 특성) 바이오헬스케어 산업은 '진단'과 '치료' 영역으로 나뉘며, 체외진단 분야는 최근 조기진단 기술의 발달에 따라 질병의 예방에 대한 관심이 커지고 있습니다. 글로벌 진단기업들은 조기진단과 맞춤형 치료를 위한 진단기술 개발에 힘을 쏟고 있으며, 의료비용의 절감 및 의료서비스의 효율성 제고 측면에서 진단분야의 중요성이 부각되고 있습니다.치료 분야는 새로운 신소재, API(Active Pharmaceutical Ingredient)의 개발에 의해 발전하고 있습니다. 특히 기능성 물질에 대한 제품의 수요가 높기 때문에 기업들 또한 이에 초점을 맞추고 제품을 개발하고 있습니다. 이러한 바이오소재 개발은 바이오기술의 집약과 첨단 바이오 시설 투자가 필요해 신규업체가 단기간 시장에 진입하기 어려운 특성을 갖고 있습니다. 대부분 B2B거래를 통해 유통하기 때문에 글로벌 유통기업과 소재개발 기업간의 파트너링이 활발한 특성을 갖고 있습니다. 체외진단 산업은 의료비용의 절감 및 의료서비스의 효율성 제고 측면에서 진단분야의 중요성이 부각되고 있고, 적용할 수 있는 영역이 점차 확장되어 활용성이 높아지고 있습니다. 특히 2020년 COVID-19 pandemic으로 체외진단 산업의 중요성이 증가되어 지속적인 성장세를 보일 것으로 기대됩니다. 바이오소재는 기존 소재 및 제품의 대체 가능한 새로운 바이오 소재 개발로 수요는 지속적으로 늘고 있으며 세계 경제 발전과 소득의 증가로 인한 프리미엄 제품 선호도증가와 건강에 대한 관심도가 증가함에 따라 안정적인 성장을 하고 있습니다. 향후에도 지속적인성장세를 이어갈 것으로 전망하고 있습니다.체외진단 산업 분야는 선진국을 중심으로 고령화가 급속히 진행되고 있어 상대적으로 경기 변동 요인에 따른 영향은 크지 않습니다. 또한 인플루엔자와 같은 계절적 질환과 COVID-19와 같이 갑자기 출현하는 질환을 제외하면 대부분의 진단수요는 계절적, 환경적 요인에 따른 영향이 미미한 수준입니다. 바이오소재 분야는 화장품, 건강기능식품, 의약품 등 응용분야가 다양하기 때문에 기초 소재로 사용될 수 있습니다. 이러한 특성으로 인해, 특정 분야에 대한 수요 변동이크지 않습니다. 나. 회사의 영업개황 등 체외진단 분야 ARK Diagnostics, Inc.는 ELISA를 이용한 항암제, 뇌전증 등 치료약물의 체내 농도검사와 소변을 이용한 약물검사제품을 개발하고 상용화하여 전 세계 병원용 자동화장비에 공급하고 있습니다.Roswell ME Inc.는 CMOS 공정 기반의 바이오센서인 Molecular Electronics(ME) Chip™을 세계 최초로 상용화 가능 수준으로 증명하였고, 유전체 분석, 환경 센서, 그리고 체외진단 분야에서의 차세대 플랫폼을 개발하고 있습니다. Pixcell Medical Technologies Ltd.는 미세 유체기술을 이용하여 5분이내 20종의 혈구분석을 자동으로 진행할 수 있는 현장진단 플랫폼 (HemoScreen™) 개발을 2018년도에 완료하였고 현재 글로벌 사업 전개 중입니다.바이오소재 분야 ㈜진켐은 모유 성분 올리고당인 시알릴락토스를 'One Pot 플랫폼' 방법으로 개발에 성공하여 대량생산 설비구축과 국내외 사업화를 진행하고 있습니다. 또한 노화와 관련된 다양한 질환치료를 위해 의약품 소재 개발도 진행하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제34기 기말 제33기 기말 제32기 기말 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 349,057,792 298,440,492 205,505,759 ㆍ현금및현금성자산 102,481,935 153,787,656 108,938,927 ㆍ매출채권 76,477,929 48,769,092 40,326,351 ㆍ기타채권 3,203,084 2,585,530 13,132,480 ㆍ기타금융자산 33,098,735 16,024,312 8,298,520 ㆍ재고자산 128,269,787 66,868,961 24,571,783 ㆍ당기법인세자산 1,731,274 1,866,896 32,139 ㆍ기타유동자산 3,795,048 8,538,045 10,205,559 [비유동자산] 1,340,223,275 1,225,075,328 1,133,871,954 ㆍ기타채권 1,732,585 850,388 3,639,397 ㆍ기타금융자산 70,153,269 97,116,248 92,992,195 ㆍ관계기업및공동기업투자주식 697,819,785 665,141,771 645,654,939 ㆍ유형자산 185,954,508 128,623,204 109,787,896 ㆍ투자부동산 172,336,080 164,331,228 186,332,326 ㆍ무형자산 187,591,094 150,209,466 73,970,477 ㆍ사용권자산 15,520,350 11,833,790 15,287,424 ㆍ기타비유동자산 2,762,694 1,380,090 382,366 ㆍ이연법인세자산 6,352,910 5,589,143 5,824,934 자산총계 1,689,281,067 1,523,515,820 1,339,377,713 [유동부채] 301,572,152 252,703,886 165,371,344 [비유동부채] 205,924,209 166,370,410 137,919,876 부채총계 507,496,361 419,074,296 303,291,220 [지배기업의 소유지분] 1,148,622,178 1,083,414,187 1,035,556,245 ㆍ자본금 10,482,028 10,482,028 10,482,028 ㆍ주식발행초과금 533,516,786 542,043,109 542,043,109 ㆍ자기주식 (9,908,740) (9,908,740) (9,908,740) ㆍ기타자본항목 (1,613,370,924) (1,625,905,526) (1,642,305,083) ㆍ이익잉여금 2,227,903,028 2,166,703,316 2,135,244,931 [비지배지분] 33,162,528 21,027,337 530,248 자본총계 1,181,784,706 1,104,441,524 1,036,086,493 □ 상기 제34기말, 제33기말, 제32기말 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 제34기 제33기 제32기 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 및 지분법손익 565,106,276 417,194,971 235,745,055 영업이익 73,497,318 54,441,548 16,575,356 계속영업 당기순이익 59,539,287 29,996,155 56,310,541 중단영업 당기순이익 - - 1,388,126,713 연결당기순이익 59,539,287 29,996,155 1,444,437,254 지배기업 소유주지분 64,189,465 31,458,384 1,442,659,210 비지배지분 (4,650,178) (1,462,229) 1,778,044 계속영업 기본및희석주당이익(손실) (원) 3,107 1,523 4,148 중단영업 기본및희석주당이익(손실) (원) - - 102,409 연결에포함된회사수 18 17 12 □ 상기 제34기, 제33기, 제32기 요약연결포괄손익계산서정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제34기 기말 제33기 기말 제32기 기말 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 43,135,418 75,716,272 91,570,085 ㆍ현금및현금성자산 32,964,699 69,953,072 33,357,113 ㆍ매출채권 783,470 659,866 981,449 ㆍ기타채권 3,124,172 2,810,257 51,346,906 ㆍ기타금융자산 3,000,000 - 2,298,520 ㆍ재고자산 55,784 - - ㆍ기타유동자산 3,207,293 2,293,077 3,586,097 [비유동자산] 1,019,951,515 999,680,547 952,267,898 ㆍ기타채권 963,472 532,972 3,483,302 ㆍ기타금융자산 41,006,170 64,492,377 91,185,445 ㆍ종속,관계기업및공동기업투자주식 944,421,481 899,132,645 821,145,087 ㆍ유형자산 1,771,241 1,772,781 1,513,507 ㆍ투자부동산 30,275,902 31,369,297 32,280,007 ㆍ무형자산 58,423 1,387,023 1,387,023 ㆍ사용권자산 703,449 764,100 779,675 ㆍ기타비유동자산 751,377 229,352 493,851 ㆍ이연법인세자산 - - - 자산총계 1,063,086,933 1,075,396,819 1,043,837,983 [유동부채] 29,754,175 42,909,888 25,274,979 [비유동부채] 36,452,300 30,227,298 19,239,637 부채총계 66,206,475 73,137,186 44,514,616 [자본금] 10,482,028 10,482,028 10,482,028 [주식발행초과금] 533,516,786 542,043,109 542,043,109 [자기주식] -9,908,740 -9,908,740 -9,908,740 [기타자본항목] -1,641,140,890 -1,640,138,336 -1,640,138,336 [이익잉여금] 2,103,931,274 2,099,781,572 2,096,845,306 자본총계 996,880,458 1,002,259,633 999,323,367 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 □ 상기 제34기말, 제33기말, 제32기말 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 요약손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 제34기 제33기 제32기 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 영업수익 24,234,954 18,896,960 22,374,705 영업이익(영업손실) 6,718,561 4,940,899 10,380,983 당기순이익 7,248,941 2,936,266 1,454,803,279 계속영업 당기순이익 7,248,941 2,936,266 43,566,960 중단영업 당기순이익 - - 1,411,236,320 계속영업 기본및희석주당이익(손실) (원) 351 142 3,218 중단영업 기본및희석주당이익(손실) (원) - - 104,236 □ 상기 제34기, 제33기, 제32기 요약손익계산서정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 2022.12.31 현재 제 33 기 2021.12.31 현재 제 32 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 　 　 　 　유동자산 349,057,791,497 298,440,492,119 205,505,758,970 　　현금및현금성자산 (주4,6,7) 102,481,934,590 153,787,656,308 108,938,927,205 　　매출채권 (주4,6,8,32) 76,477,929,065 48,769,092,101 40,326,350,868 　　기타채권 (주4,6,8,32) 3,203,083,900 2,585,530,204 13,132,479,881 　　기타금융자산 (주4,6,9) 33,098,734,988 16,024,312,289 8,298,520,000 　　재고자산 (주10) 128,269,787,340 66,868,960,668 24,571,783,183 　　당기법인세자산 1,731,273,924 1,866,895,721 32,138,990 　　기타유동자산 (주9) 3,795,047,690 8,538,044,828 10,205,558,843 　비유동자산 1,340,223,275,677 1,225,075,327,900 1,133,871,954,567 　　기타채권 (주4,6,8) 1,732,584,778 850,387,728 3,639,397,350 　　기타금융자산 (주4,6,9) 70,153,268,591 97,116,247,502 92,992,195,380 　　관계기업및공동기업투자주식 (주11) 697,819,785,489 665,141,770,998 645,654,939,182 　　유형자산 (주5,12) 185,954,508,322 128,623,203,726 109,787,896,073 　　투자부동산 (주5,12) 172,336,079,959 164,331,228,122 186,332,326,095 　　무형자산 (주5,13,33) 187,591,094,365 150,209,466,213 73,970,477,082 　　사용권자산 (주5,14) 15,520,350,113 11,833,790,055 15,287,423,841 　　기타비유동자산 (주9) 2,762,693,985 1,380,089,770 382,365,923 　　이연법인세자산 (주27) 6,352,910,075 5,589,143,786 5,824,933,641 　자산총계 1,689,281,067,174 1,523,515,820,019 1,339,377,713,537 부채 　 　 　 　유동부채 301,572,152,117 252,703,885,896 165,371,343,648 　　매입채무 (주4,6,15,32) 77,470,374,205 43,566,867,728 27,867,236,967 　　기타채무 (주4,6,15,32) 24,065,064,504 14,977,643,488 16,137,131,422 　　차입금 (주4,6,12,16,30,31,32) 162,860,071,892 146,290,923,175 83,574,226,744 　　당기법인세부채 6,044,397,161 15,415,397,579 13,401,711,959 　　리스부채 (주4,14,30) 4,624,140,393 4,075,117,852 4,035,915,640 　　기타유동부채 (주15) 26,508,103,962 28,377,936,074 20,355,120,916 　비유동부채 205,924,208,829 166,370,409,929 137,919,876,606 　　기타채무 (주4,6,15,32) 1,052,569,837 502,622,070 664,568,305 　　차입금 (주4,6,12,16,30,31,32) 135,139,091,422 107,604,078,401 89,448,308,380 　　기타금융부채 (주4,6,31) 9,524,628,173 8,329,964,416 32,791,305 　　퇴직급여부채 68,776,711 93,455,698 138,963,349 　　리스부채 (주4,14,30) 11,986,315,484 8,540,156,870 11,346,770,202 　　기타비유동부채 (주15,24) 8,564,574,836 9,008,651,210 5,091,081,005 　　이연법인세부채 (주27) 39,588,252,366 32,291,481,264 31,197,394,060 　부채총계 507,496,360,946 419,074,295,825 303,291,220,254 자본 　 　 　 　지배기업의 소유지분 1,148,622,177,805 1,083,414,186,813 1,035,556,245,335 　　자본금 (주1,17) 10,482,028,000 10,482,028,000 10,482,028,000 　　주식발행초과금 (주17) 533,516,786,185 542,043,109,455 542,043,109,455 　　자기주식 (주18) (9,908,740,357) (9,908,740,357) (9,908,740,357) 　　기타자본항목 (주19) (1,613,370,924,049) (1,625,905,525,955) (1,642,305,083,123) 　　이익잉여금 (주20) 2,227,903,028,026 2,166,703,315,670 2,135,244,931,360 　비지배지분 33,162,528,423 21,027,337,381 530,247,948 　자본총계 1,181,784,706,228 1,104,441,524,194 1,036,086,493,283 자본과부채총계 1,689,281,067,174 1,523,515,820,019 1,339,377,713,537 연결 포괄손익계산서 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 매출액 및 지분법손익 (주5,11,32) 565,106,276,036 417,194,970,875 235,745,054,661 　매출원가 (주21,23,32) (401,947,507,362) (300,205,292,691) (194,093,373,143) 매출총이익 (주5) 163,158,768,674 116,989,678,184 41,651,681,518 　판매비와관리비 (주22,23) (89,661,450,781) (62,548,130,129) (25,076,325,049) 영업이익 (주5) 73,497,317,893 54,441,548,055 16,575,356,469 　기타수익 (주25) 19,118,799,324 6,206,808,725 60,086,334,523 　기타비용 (주25) (39,633,008,838) (30,145,228,926) (2,517,522,649) 　금융수익 (주26) 3,203,346,677 4,628,953,577 7,198,509,150 　금융비용 (주26) (12,584,604,107) (5,691,803,496) (14,690,607,589) 　종속기업투자주식처분이익 17,294,247,377 　 　 　관계기업및공동기업투자처분이익 (주11) 3,715,085,392 13,434,969,351 5,643,779,668 　관계기업및공동기업투자처분손실 　 (34,322,234) (3,396,957,821) 　관계기업및공동기업투자손상차손환입 (주11) 　 6,869,250,515 　 법인세비용차감전순이익 64,611,183,718 49,710,175,567 68,898,891,751 　법인세비용 (주27) (5,071,896,446) (19,714,020,222) (12,588,350,559) 계속영업당기순이익 59,539,287,272 29,996,155,345 56,310,541,192 　지배기업의 소유주에 귀속될 계속영업당기순이익 64,189,464,970 31,458,384,310 56,153,929,344 　비지배지분에 귀속될 계속영업당기순이익(손실) (4,650,177,698) (1,462,228,965) 156,611,848 중단영업당기순이익 　 　 1,388,126,712,647 　지배기업의 소유주에 귀속될 중단영업당기순이익 　 　 1,386,505,280,477 　비지배지분에 귀속될 중단영업당기순이익 　 　 1,621,432,170 당기순이익 59,539,287,272 29,996,155,345 1,444,437,253,839 　지배기업의 소유주에게 귀속될 당기순이익 64,189,464,970 31,458,384,310 1,442,659,209,821 　비지배지분에 귀속될 계속영업당기순이익(손실) (4,650,177,698) (1,462,228,965) 1,778,044,018 당기기타포괄손익(법인세효과 차감후) 13,733,720,888 16,994,681,233 9,220,414,351 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 13,780,956,836 16,994,681,233 (1,743,063,201) 　　관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (555,986,521) 2,903,547,035 (803,837,163) 　　해외사업환산손익 14,336,943,357 14,091,134,198 (939,226,038) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (47,235,948) 　 10,963,477,552 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (197,742,575) 　 10,963,477,552 　　확정급여제도의 재측정요소 150,506,627 　 　 당기총포괄이익 73,273,008,160 46,990,836,578 1,453,657,668,190 　지배기업의 소유주에 귀속될 당기총포괄이익 77,501,034,769 48,211,899,496 1,451,879,624,172 　비지배지분에 귀속될 당기총포괄이익(손실) (4,228,026,609) (1,221,062,918) 1,778,044,018 지배기업지분에 대한 주당이익 (주29) 　 　 　 　계속영업기본주당이익 3,107 1,523 4,148 　계속영업희석주당이익 3,107 1,523 4,148 　중단영업기본주당이익 　 　 102,409 　중단영업희석주당이익 　 　 102,409 연결 자본변동표 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) (1,599,112,646) 706,926,936,839 831,295,485,110 10,373,031,810 841,668,516,920 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익(손실) 　 　 　 　 1,442,659,209,821 1,442,659,209,821 1,778,044,018 1,444,437,253,839 기타포괄손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (주19) 　 　 　 (803,837,163) 　 (803,837,163) 　 (803,837,163) 기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익 (주19) 　 　 　 10,963,477,552 　 10,963,477,552 　 10,963,477,552 해외사업환산손익 (주19) 　 　 　 (939,226,038) 　 (939,226,038) 　 (939,226,038) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 　 　 　 　 당기총포괄이익(손실) 　 　 　 9,220,414,351 1,442,659,209,821 1,451,879,624,172 1,778,044,018 1,453,657,668,190 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주20) 　 　 　 　 (14,341,215,300) (14,341,215,300) 　 (14,341,215,300) 지배기업의 인적분할 (3,889,283,000) (59,886,050,883) 6,769,482,763 (1,649,926,384,828) 　 (1,706,932,235,948) (11,620,827,880) (1,718,553,063,828) 현물출자 5,672,175,500 467,982,411,801 　 　 　 473,654,587,301 　 473,654,587,301 종속기업의 취득 (주33) 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 처분 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 유상증자 (주19) 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업 주식선택권 (주28) 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업 주식보상비용 (주28) 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업 주식선택권 행사 (주19,28) 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업 전환우선주 효과 (주19) 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업 신주인수권부사채 행사 (주19) 　 　 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 총액 1,782,892,500 408,096,360,918 6,769,482,763 (1,649,926,384,828) (14,341,215,300) (1,247,618,863,947) (11,620,827,880) (1,259,239,691,827) 유효세율의 변동효과 유효세율의 변동 (주27) 　 　 　 　 　 　 　 　 유효세율의 변동효과 계 　 　 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 10,482,028,000 542,043,109,455 (9,908,740,357) (1,642,305,083,123) 2,135,244,931,360 1,035,556,245,335 530,247,948 1,036,086,493,283 2021.01.01 (기초자본) 10,482,028,000 542,043,109,455 (9,908,740,357) (1,642,305,083,123) 2,135,244,931,360 1,035,556,245,335 530,247,948 1,036,086,493,283 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익(손실) 　 　 　 　 31,458,384,310 31,458,384,310 (1,462,228,965) 29,996,155,345 기타포괄손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (주19) 　 　 　 2,903,547,035 　 2,903,547,035 　 2,903,547,035 기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익 (주19) 　 　 　 　 　 　 　 　 해외사업환산손익 (주19) 　 　 　 13,849,968,151 　 13,849,968,151 241,166,047 14,091,134,198 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 　 　 　 　 당기총포괄이익(손실) 　 　 　 16,753,515,186 31,458,384,310 48,211,899,496 (1,221,062,918) 46,990,836,578 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주20) 　 　 　 　 　 　 　 　 지배기업의 인적분할 　 　 　 　 　 　 　 　 현물출자 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 취득 (주33) 　 　 　 　 　 　 20,144,553,022 20,144,553,022 종속기업의 처분 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 유상증자 (주19) 　 　 　 (353,958,018) 　 (353,958,018) 353,958,018 　 종속기업 주식선택권 (주28) 　 　 　 　 　 　 1,219,641,311 1,219,641,311 종속기업 주식보상비용 (주28) 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업 주식선택권 행사 (주19,28) 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업 전환우선주 효과 (주19) 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업 신주인수권부사채 행사 (주19) 　 　 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 총액 　 　 　 (353,958,018) 　 (353,958,018) 21,718,152,351 21,364,194,333 유효세율의 변동효과 유효세율의 변동 (주27) 　 　 　 　 　 　 　 　 유효세율의 변동효과 계 　 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 10,482,028,000 542,043,109,455 (9,908,740,357) (1,625,905,525,955) 2,166,703,315,670 1,083,414,186,813 21,027,337,381 1,104,441,524,194 2022.01.01 (기초자본) 10,482,028,000 542,043,109,455 (9,908,740,357) (1,625,905,525,955) 2,166,703,315,670 1,083,414,186,813 21,027,337,381 1,104,441,524,194 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익(손실) 　 　 　 　 64,189,464,970 64,189,464,970 (4,650,177,698) 59,539,287,272 기타포괄손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (주19) 　 　 　 (555,986,521) 　 (555,986,521) 　 (555,986,521) 기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익 (주19) 　 　 　 (197,742,575) 　 (197,742,575) 　 (197,742,575) 해외사업환산손익 (주19) 　 　 　 13,955,812,559 　 13,955,812,559 381,130,798 14,336,943,357 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 109,486,336 109,486,336 41,020,291 150,506,627 당기총포괄이익(손실) 　 　 　 13,202,083,463 64,298,951,306 77,501,034,769 (4,228,026,609) 73,273,008,160 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주20) 　 　 　 　 (3,099,238,950) (3,099,238,950) 　 (3,099,238,950) 지배기업의 인적분할 　 　 　 　 　 　 　 　 현물출자 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 취득 (주33) 　 　 　 　 　 　 12,693,617,345 12,693,617,345 종속기업의 처분 　 　 　 　 　 　 216,770,359 216,770,359 종속기업의 유상증자 (주19) 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업 주식선택권 (주28) 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업 주식보상비용 (주28) 　 　 　 　 　 　 1,970,620,428 1,970,620,428 종속기업 주식선택권 행사 (주19,28) 　 　 　 14,494,444 　 14,494,444 316,556 14,811,000 종속기업 전환우선주 효과 (주19) 　 　 　 302,780,776 　 302,780,776 803,758,861 1,106,539,637 종속기업 신주인수권부사채 행사 (주19) 　 　 　 (179,945,342) 　 (179,945,342) 678,134,102 498,188,760 소유주와의 거래 총액 　 　 　 137,329,878 (3,099,238,950) (2,961,909,072) 16,363,217,651 13,401,308,579 유효세율의 변동효과 유효세율의 변동 (주27) 　 (8,526,323,270) 　 (804,811,435) 　 (9,331,134,705) 　 (9,331,134,705) 유효세율의 변동효과 계 　 (8,526,323,270) 　 (804,811,435) 　 (9,331,134,705) 　 (9,331,134,705) 2022.12.31 (기말자본) 10,482,028,000 533,516,786,185 (9,908,740,357) (1,613,370,924,049) 2,227,903,028,026 1,148,622,177,805 33,162,528,423 1,181,784,706,228 연결 현금흐름표 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,340,130,074) 4,489,619,111 70,870,288,619 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (주30) 11,192,979,045 18,059,018,114 101,465,100,584 　이자의 수취 1,440,905,747 1,568,320,750 1,720,116,520 　이자의 지급 (10,038,456,101) (5,511,942,765) (3,165,821,414) 　배당금의 수취 11,118,823,590 10,012,718,668 19,006,155,658 　법인세의 납부 (19,054,382,355) (19,638,495,656) (48,155,262,729) 투자활동으로 인한 현금흐름 (73,317,061,290) (26,729,791,587) (286,597,977,285) 　기타채권의 증가 (13,000,000) (2,006,000,000) (11,960,100,000) 　기타채권의 감소 265,000,000 15,527,000,000 　 　기타금융자산의 증가 (63,749,617,648) (44,467,964,243) (26,340,731,716) 　기타금융자산의 감소 52,546,605,613 19,223,590,602 26,177,345,200 　유형자산의 취득 (43,579,349,396) (22,412,069,558) (94,751,527,209) 　유형자산의 처분 8,674,432,475 25,073,751 9,324,618,186 　사용권자산의 처분 2,109,027,517 　 　 　투자부동산의 취득 　 (55,412,565) (185,852,611,973) 　투자부동산의 처분 192,141,705 34,332,600,000 6,248,860 　무형자산의 취득 (3,851,445,632) (62,803,315) (252,580,000) 　무형자산의 처분 1,337,731,200 59,470,950 751,828,454 　관계기업투자주식의 취득 (11,769,357,500) (22,765,058,350) (2,853,936,000) 　관계기업투자주식의 처분 21,612,900,410 40,747,800,807 21,640,705,800 　종속기업투자주식의 처분 7,104,638,602 　 　 　사업결합으로 인한 감소 (주33) (44,196,768,636) (44,876,019,666) (20,426,053,737) 　이행보증금의 증가 　 　 (2,061,183,150) 재무활동으로 인한 현금흐름 (주30) 25,740,147,231 64,184,961,682 (18,021,345,481) 　차입금의 증가 63,311,847,171 84,210,195,846 139,427,549,468 　차입금의 상환 (31,271,844,882) (16,631,104,094) (52,328,269,737) 　리스부채의 상환 (4,313,615,868) (3,694,130,070) (1,877,465,906) 　배당금의 지급 (3,099,238,950) 　 (14,341,215,300) 　종속기업신수인수권 행사 498,188,760 　 　 　종속기업주식선택권 행사 14,811,000 　 　 　주식발행비용 　 　 (159,941,003) 　자기주식의 취득 　 　 (686,964,855) 　인적분할로 인한 감소 　 　 (88,055,038,148) 　비지배지분의 증감 600,000,000 300,000,000 　 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (52,917,044,133) 41,944,789,206 (233,749,034,147) 기초의 현금및현금성자산 153,787,656,308 108,938,927,205 346,352,700,901 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,611,322,415 2,903,939,897 (3,664,739,549) 기말의 현금및현금성자산 102,481,934,590 153,787,656,308 108,938,927,205 3. 연결재무제표 주석 제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제33기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 솔브레인홀딩스 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 : 솔브레인홀딩스 주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 종속기업들(이하 지배기업과 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요솔브레인홀딩스 주식회사는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었습니다.회사는 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 분할존속회사와 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할하였습니다.또한, 회사는 2020년 5월 14일자로 사명을 솔브레인 주식회사에서 솔브레인홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 2021년 1월 1일부로 지주회사로 전환하였습니다.회사의 본점은 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 납입자본금은 10,482백만원이며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(73.49%) 등으로 구성되어 있습니다. 나. 종속기업들의 현황 보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당기말 전기말 결산월 업 종 지배 지분율(%) 비지배 지분율(%) 지배 지분율(%) 비지배 지분율(%) 솔브레인옵토스(주) 대한민국 99.99 0.01 99.99 0.01 12월 디스플레이용 광학필름 제조업 Soulbrain MI, Inc. 미 국 100 - 100 - 12월 2차전지 재료 제조업 솔브레인에스엘디(주) 대한민국 100 - 100 - 12월 디스플레이가공업 및 반도체 검사장치 제조업 Soulbrain E&I MALAYSIA SDN BHD 말레이시아 100 - 100 - 12월 2차전지 재료 제조업 Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 중 국 100 - 100 - 12월 디스플레이 재료 제조업 (주)비즈네트웍스 대한민국 70 30 70 30 12월 전자상거래 및 통신판매업 Soulbrain HU Kft. 헝 가 리 100 - 100 - 12월 2차전지 재료 제조업 (주)프로웰(1) 대한민국 - - 97.07 2.93 12월 기타 전자부품 제조업 에스비노브스(주) 대한민국 100 - 100 - 12월 기타 전문 서비스업 Soulbrain CA, LLC(2) 미 국 100 - 100 - 12월 기타 전문 서비스업 SB 125 Rio Robles, LLC(2) 미 국 100 - 100 - 12월 부동산 임대업 ARK Diagnostics, Inc. 미 국 100 - 100 - 12월 의료용품 및 기타 의약 관련 제품 제조업 Pixcell Medical Technologies Ltd. 이스라엘 81.07 18.93 81.07 18.93 12월 의료용품 및 기타 의약 관련 제품 제조업 HemoScreen Ltd(3) 이스라엘 - - 100 - 12월 의료용품 및 기타 의약 관련 제품 제조업 Pixcell Medical, Inc.(4) 미 국 100 - 100 - 12월 의료용품 및 기타 의약 관련 제품 도소매업 나우아이비 13호 펀드(5) 대한민국 98.72 1.28 98.72 1.28 12월 금융투자업 ㈜진켐(6)(7) 대한민국 44.61 55.39 46.62 53.38 12월 의약용 화합물 및 항생물질 제조업 나우아이비 14호 펀드(8) 대한민국 98.94 1.06 - - 12월 금융투자업 (주)씨엠디엘(9) 대한민국 73.53 26.47 - - 12월 디스플레이 재료 제조업 Roswell ME Inc.(2)(10) 미 국 100 - - - 12월 의료용품 및 기타 의약 관련 제품 제조업 (1) 당기 중 처분하였습니다. (2) 종속기업인 에스비노브스(주)가 Soulbrain CA, LLC를 100% 보유하고 있으며, Soulbrain CA, LLC가 SB 125 Rio Robles, LLC와 Roswell ME Inc.를 각각 100% 보유하고 있습니다.(3) 당기 중 청산하였습니다. (4) 종속기업인 Pixcell Medical Technologies Ltd.가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (5) 종속기업인 솔브레인에스엘디(주)가 지분 98.72%를 보유하고 있습니다. (6) 지분율은 50% 미만이나 기타 주주의 분산정도가 큼에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(7) 보통주 지분율은 48.01%이며, 의결권이 있는 전환상환우선주를 포함한 지분율은 44.61%입니다. (8) 당기 중 취득하였습니다.(9) 당기 중 취득하였으며, 종속기업인 나우아이비 14호 펀드가 지분 73.53%를 보유하고 있습니다.(10) 당기 중 설립하였습니다. 다. 종속기업 관련 재무정보 요약 보고기간말 현재 연결대상 종속기업들의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 솔브레인옵토스(주) 13,722,589 12,896,488 826,101 8,186,209 (874,935) (874,935) Soulbrain MI, Inc. 50,936,798 76,877,567 (25,940,769) 81,554,996 (5,007,789) (6,269,564) 솔브레인에스엘디(주) 130,895,807 59,597,664 71,298,143 162,654,750 10,137,686 10,137,686 Soulbrain E&I MALAYSIA SDN BHD 17,476,660 9,280,578 8,196,082 28,039,388 3,679,199 3,480,726 Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd. - - - 633,694 8,730,991 8,488,983 (주)비즈네트웍스 6,385,233 2,320,646 4,064,587 16,962,797 702,980 702,980 Soulbrain HU Kft. 123,117,514 91,184,702 31,932,812 108,335,191 3,713,667 3,881,907 에스비노브스(주) 76,114,151 2,257,565 73,856,586 - 17 17 Soulbrain CA, LLC.와 종속기업 178,267,431 100,445,311 77,822,120 14,001,857 (1,396,587) 3,741,643 ARK Diagnostics, Inc. 136,700,089 10,746,055 125,954,034 61,442,342 25,671,468 31,857,686 Pixcell Medical Technologies Ltd.와 종속기업 9,129,170 16,723,401 (7,594,231) 2,728,132 (11,760,594) (11,437,951) 나우아이비 13호 펀드 23,023,465 88,850 22,934,615 8,594 (347,211) (347,211) 진켐㈜ 42,580,385 24,608,133 17,972,252 330,300 (6,618,253) (6,618,253) 나우아이비 14호 펀드(1) 56,409,363 1,319,802 55,089,561 4,102 (1,410,439) (1,410,439) (주)씨엠디엘(1) 61,116,552 24,466,321 36,650,231 26,821,901 7,765,734 7,916,241 (주)프로웰(2) - - - 2,312,193 (526,453) (526,453) (1) 사업결합일 이후의 매출 및 순이익에 대해서만 표시하였습니다.(2) 당기 중 처분하였으며 표시된 재무정보는 처분일까지의 재무정보입니다. (2) 전기 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 솔브레인옵토스(주) 16,411,674 14,710,639 1,701,035 13,656,717 1,180,148 1,180,148 Soulbrain MI, Inc. 37,451,430 57,122,635 (19,671,205) 54,605,634 (2,775,261) (4,472,857) 솔브레인에스엘디(주) 134,237,661 70,080,204 64,157,457 185,874,887 13,334,933 13,334,933 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 14,077,082 9,361,726 4,715,356 14,823,581 245,009 (593,022) Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 6,337,662 14,826,645 (8,488,983) 3,491,667 (25,758,169) (25,485,695) (주)비즈네트웍스 5,663,125 2,301,518 3,361,607 18,074,155 809,766 809,766 Soulbrain HU Kft. 68,621,974 40,571,069 28,050,905 15,525,976 (1,759,977) (1,591,907) (주)프로웰 7,504,006 14,365,441 (6,861,435) 7,587,846 (1,593,525) (1,593,525) 에스비노브스(주) 75,872,990 2,016,422 73,856,568 - (12,939) (12,939) Soulbrain CA, LLC.와 종속기업 166,308,974 92,228,498 74,080,476 12,705,966 635,661 6,696,981 ARK Diagnostics, Inc. 118,152,921 19,735,823 98,417,098 50,105,655 18,621,788 25,797,920 Pixcell Medical Technologies Ltd.와 종속기업() 10,195,106 8,202,391 1,992,715 1,476,878 (6,989,648) (6,781,950) 나우아이비 13호 펀드 23,281,826 - 23,281,826 2,904 (218,174) (218,174) (주)진켐() 32,323,727 9,446,120 22,877,607 - - - () 사업결합일 이후의 매출 및 순이익에 대해서만 표시하였습니다. 라. 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기 중 신규 연결에 포함된 기업 기업명 사 유 나우아이비 14호 펀드 당기 중 취득 (주)씨엠디엘 당기 중 취득한 나우아이비 14호 펀드의 종속기업 Roswell ME Inc. 당기 중 설립된 Soulbrain CA, LLC의 종속기업 (2) 당기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사 유 (주)프로웰 당기 중 처분 HemoScreen Ltd. 당기 중 청산 2. 중요한 회계정책 : 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업 인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하 지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품' 문단 11⑵에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 금융부채에 대하여 주석 공시사항으로 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.나. 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 다. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율- 수익과 비용은 해당기간의 평균환율- 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산합니다.(3) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 대여금 및 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 라. 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 마. 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 바. 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.사. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 가중평균법에 따라 결정됩니다. 한편, 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 아. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 경제적 내용연수 건 물 20년 - 40년 구 축 물 5년 - 30년 기 계 장 치 4년 - 10년 차량운반구 4년 - 6년 공구와기구 3년 - 10년 집 기 비 품 3년 - 14년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 차. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 카. 무형자산 영업권은 2.나.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 구 분 추정 경제적 내용연수 기타의무형자산 2년~10년 산업재산권 5년~20년 무형자산의 상각방법과 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 타. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물과 구축물은 추정 경제적 내용연수 20 ~ 39년 동안 상각되며, 집기비품 및 기계장치의 경우 추정 경제적 내용연수 6년 동안 정액법으로 상각됩니다. 파. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 하. 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 거. 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 너. 금융보증계약 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 연결회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 더. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 러. 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.재도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 머. 기타장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 버. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 취득일 현재 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 주식결제형 주식기준보상거래를 연결회사가 연결회사의 주식기준보상거래로 대체하지 않는 경우에는 피취득자의 주식기준보상거래는 취득일 현재의 시장기준측정치로 측정됩니다. 만약 피취득자의 주식기준보상거래가 취득일 전에 가득되는 경우에는 피취득자의 주식기준보상거래는 피취득자에 대한 비지배지분의 일부로 포함됩니다. 그러나 만약 피취득자의 주식기준보상거래가 취득일까지 가득되지 않는 경우에는 가득되지 않는 주식기준보상거래의 시장기준측정치는 주식기준보상거래의 총가득기간과 원래 가득기간 중 더 긴 기간에대한 완료된 가득기간의 비율에 근거하여 피취득자에 대한 비지배지분이 배분되며, 잔액은 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식합니다. 서. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 어. 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 통제는 한시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.(1) 재화의 공급 - 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 2차전지전해액 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. - 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (2) 관계ㆍ공동기업으로부터 발생하는 지분법이익연결회사는 관계기업 및 공동기업으로부터 발생하는 지분법이익을 "매출액"으로 인식합니다. (3) 용역의 제공연결회사는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 저. 리스 (1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기간으로 리스기간에 걸쳐 리스비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자 연결회사는 다양한 부동산, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스 계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신 용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 처. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 커. 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 가. 현금창출단위의 손상차손 현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13 참조). 나. 관계기업 및 공동기업투자의 손상차손 연결회사는 매년 관계기업 및 공동기업의 손상여부를 검토하고 있습니다. 투자주식의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 11 참조). 다. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주로 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.다 참조). 라. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.가.(2) 참조). 마. 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 바. 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 : 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 미국 달러화, 유럽 유로화, 영국 파운드화, 캐나다 달러화, 일본 엔화, 헝가리 포린트화, 이스라엘 셰켈화, 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 9,627,853 12,201,378 23,191,516 27,493,542 유럽 유로화 569,383 769,350 227,684 305,630 영국 파운드화 11,384 17,391 956 1,531 캐나다 달러화 5 5 2 2 일본 엔화 2,137,100 20,370 258 3 헝가리 포린트화 61,547,996 208,032 18,948,033 68,971 이스라엘 셰켈화 4,901,170 1,765,548 1,703,988 650,429 매출채권 미국 달러화 15,471,361 19,606,856 8,297,621 9,836,830 유럽 유로화 71,200 96,205 51,240 68,782 중국 위안화 502,848 91,237 - - 일본 엔화 973,100 9,275 - - 기타채권 미국 달러화 2,061 2,612 3,657 4,335 이스라엘 셰켈화 672,116 242,116 447,436 170,791 금융부채 매입채무 미국 달러화 1,633,080 2,069,603 246,960 292,771 유럽 유로화 543,647 734,576 - - 헝가리 포린트화 46,613,831 157,555 16,228,800 167,196 이스라엘 셰켈화 2,706,774 975,061 1,263,425 482,262 차입금 미국 달러화 5,000,000 6,336,500 6,868,188 8,142,237 이스라엘 셰켈화 8,000,000 2,881,840 102,273 39,039 기타채무 미국 달러화 283,138 358,820 752,836 892,487 유럽 유로화 405 547 405 544 헝가리 포린트화 32,829,330 110,963 24,430,736 88,928 이스라엘 셰켈화 1,153,403 415,490 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 1,637백만원(전기 : 2,160백만원)만큼 증가 및 감소할 것입니다. 2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 상승 및 하락이 연결회사의세후이익 및 자본의 증가 및 감소에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 NASDAQ 430,029 1,537,416 430,029 1,537,416 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. 3) 이자율 위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 2,185백만원(전기 : 1,499백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 1) 위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 금융보증계약을 제외하고 장부금액과 동일하며, 연결회사가 제공하고 있는 담보의 현황은 주석 10.라., 주석 11.사., 주석 12.다., 주석 12.사.를 참고 하시기 바랍니다. 보고기간말 현재 금융보증계약의 최대노출정도는 15,360백만원(전기말 : 26,368백만원), 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 최대노출정도는 주석 4.가.(2).4)를 참고하시기 바랍니다. 2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 1개월 이하연체 1개월 초과3개월 이하연체 3개월 초과6개월 이하연체 6개월 초과연체 합 계 당기말 총 장부금액 - 매출채권 71,085,120 3,393,020 1,113,861 557,007 1,591,497 77,740,505 손실충당금 - (15,670) (6,477) (17,082) (1,223,347) (1,262,576) 전기말 총 장부금액 - 매출채권 45,722,836 1,528,160 639,588 288,938 1,233,607 49,413,129 손실충당금 - (17,293) (7,988) (613) (618,143) (644,037) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당 기 전 기 기초 644,037 1,000,371 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 145,948 67,043 회수가 불가능하여 제각된 금액 - (446,215) 연결범위변동() 470,628 - 기타 1,963 22,838 기말 1,262,576 644,037 () 당기 중 취득되어 종속회사로 편입된 (주)씨엠디엘의 매출채권에 대한 대손충당금입니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같으며 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 기타채권 당 기 전 기 기초 70,000 70,000 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가() 6,000,000 - 기말 6,070,000 70,000 () 당기 중 처분으로 연결실체에서 제외된 (주)프로웰의 대여금에 설정되어 있던 대손충당금입니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 식별되는 유의적인 항목에 대해서는 개별 평가를 하며, 그 외에는 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비 매출채권 145,948 67,043 상각후원가 측정 기타채권 6,000,000 - 합 계 6,145,948 67,043 4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 채무상품 등의 장부금액입니다(당기말 : 57,666백만원, 전기말 : 71,186백만원). (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도 및 약정을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무 77,470,374 - - 77,470,374 기타채무() 23,342,843 660,126 - 24,002,969 차입금 173,660,481 35,792,424 114,419,053 323,871,958 금융보증계약 15,359,676 - - 15,359,676 리스부채 6,329,518 5,922,311 10,664,274 22,916,103 합 계 296,162,892 42,374,861 125,083,327 463,621,080 () 금융보증부채를 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무 43,566,868 - - 43,566,868 기타채무() 14,603,088 486,952 - 15,090,040 차입금 179,956,652 2,944,676 112,303,429 295,204,757 금융보증계약 26,368,260 - - 26,368,260 리스부채 5,187,721 6,484,492 5,060,009 16,732,222 합 계 269,682,589 9,916,120 117,363,438 396,962,147 () 금융보증부채를 제외한 금액입니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이내 구분에 포함되어 있습니다. 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 297,999,163 253,895,002 차감: 현금및현금성자산(B) 102,481,935 153,787,657 순부채(C=A-B) 195,517,228 100,107,345 자본총계(D) 1,181,784,706 1,104,441,524 총자본(E=C+D) 1,377,301,934 1,204,548,869 자본조달비율(C/E) 14.20% 8.31% 다. 공정가치 측정 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타금융자산() 69,913,269 69,913,269 96,878,069 96,878,069 금융부채 기타금융부채 5,083,200 5,083,200 4,607,664 4,607,664 () 상각후원가로 인식한 금융자산은 제외하였습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,513,189 - 64,400,080 69,913,269 부 채 : 파생상품부채 - - 5,083,200 5,083,200 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,282,537 - 76,593,710 96,876,247 파생상품자산 - 1,822 - 1,822 합 계 96,878,069 부 채 : 파생상품부채 - - 4,607,664 4,607,664 (3) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 76,593,710 46,938,351 총손익 　 　 당기손익인식액 (4,798,410) 560,482 매입금액 4,381,710 44,466,493 매도금액 (11,776,930) (10,914,278) 종속기업투자주식으로 대체() - (4,457,338) 기말잔액 64,400,080 76,593,710 () 전기 중 지분의 추가 취득 등으로 인해 종속기업으로 대체되었습니다. (4) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 4,607,664 - 연결범위변동 - 4,607,664 전환 (622,657) - 당기손익인식액 1,098,193 - 기말잔액 5,083,200 4,607,664 (5) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,235,218 3 취득원가법 - - 53,164,862 3 순자산가치법 - - 파생상품부채 5,083,200 3 이항(tsiveriotis-fernandes)모형 주가변동성무위험이자율 29.06%3.63% 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,734,700 3 취득원가법 - - 70,859,010 3 순자산가치법 - - 파생상품부채 4,607,664 3 이항(tsiveriotis-fernandes)모형 주가변동성무위험이자율 18.11%2.16% (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 5. 영업부문 정보 : 가. 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 지주부문과 제품제조부문, 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다. 나. 당기와 전기의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 514,571,100 377,383,073 관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법손익(주석 11 참조) 　 　 지분법이익 51,627,640 46,684,462 지분법손실 (1,092,464) (6,872,564) 합 계 565,106,276 417,194,971 다. 당기와 전기의 각 영업부문의 당기손익은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 제품제조 유통 및 서비스 지분법손익 합 계 매 출 액 : 　 외부매출액 393,187,393 121,383,707 - 514,571,100 관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법손익 - - 50,535,176 50,535,176 매출총이익 92,464,121 20,159,472 50,535,176 163,158,769 영업이익(손실) 26,415,132 (3,452,990) 50,535,176 73,497,318 감가상각비 및 무형자산상각비 23,452,223 9,502,417 - 32,954,640 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 제품제조 유통 및 서비스 지분법손익 합 계 매 출 액 : 외부매출액 227,073,484 150,309,589 - 377,383,073 관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법손익 - - 39,811,898 39,811,898 매출총이익 58,518,080 18,659,700 39,811,898 116,989,678 영업이익(손실) 17,208,111 (2,578,461) 39,811,898 54,441,548 감가상각비 및 무형자산상각비 14,719,025 12,846,761 - 27,565,786 라. 보고기간말 현재 연결회사의 부문별 고정자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제품제조 유통 및 서비스 지 주 합 계 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 유형자산 및 투자부동산 150,655,826 89,841,570 207,634,762 203,112,862 - - 358,290,588 292,954,432 무형자산 7,928,824 7,579,926 3,861,882 2,164,981 175,800,388 140,464,559 187,591,094 150,209,466 사용권자산 8,561,834 8,253,650 6,958,516 3,580,140 - - 15,520,350 11,833,790 마. 당기와 전기 중 연결회사 외부매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 관련 보고 부문 금액 비율(%) 금액 비율(%) A 사 101,250,449 19.68 38,908,887 10.31 제품제조 B 사 80,079,369 15.56 113,942,217 30.19 유통 및 서비스 합 계 181,329,818 35.24 152,851,104 40.50 바. 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 150,755,232 173,630,531 중 국 47,480,657 39,415,605 미 국 151,860,759 81,830,598 말레이시아 28,223,086 14,975,920 헝 가 리 114,061,223 53,226,294 기 타 22,190,143 14,304,125 합 계 514,571,100 377,383,073 사. 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국 내 260,296,752 154,765,225 중 국 - 9,905,722 미 국 263,631,209 249,259,817 말레이시아 3,434,820 3,729,298 헝 가 리 31,232,217 34,377,657 기 타 2,807,035 2,959,969 합 계 561,402,033 454,997,688 6. 범주별 금융상품 : 가. 당기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 102,481,935 - 102,481,935 매출채권 76,477,929 - 76,477,929 기타채권 4,935,669 - 4,935,669 기타금융자산 33,338,735 69,913,269 103,252,004 합 계 217,234,268 69,913,269 287,147,537 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 77,470,374 - - 77,470,374 기타채무 24,002,970 - 1,114,665 25,117,635 차입금 297,999,163 - - 297,999,163 기타금융부채 4,441,428 5,083,200 - 9,524,628 합 계 403,913,935 5,083,200 1,114,665 410,111,800 나. 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 153,787,656 - 153,787,656 매출채권 48,769,092 - 48,769,092 기타채권 3,435,918 - 3,435,918 기타금융자산 16,262,490 96,878,069 113,140,559 합 계 222,255,156 96,878,069 319,133,225 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 43,566,868 - - 43,566,868 기타채무 15,090,040 - 390,226 15,480,266 차입금 253,895,002 - - 253,895,002 기타금융부채 3,722,300 4,607,664 - 8,329,964 합 계 316,274,210 4,607,664 390,226 321,272,100 다. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 : 이자수익 1,393,746 600,109 외화환산이익(금융수익) 124,184 1,647,654 외화환산손실(금융비용) (769,355) (25,378) 외화환산이익(기타수익) 59,956 89,392 외화환산손실(기타비용) (851,705) (30,385) 외환차익(금융수익) 1,341,849 2,073,470 외환차손(금융비용) (526,783) (107,758) 외환차익(기타수익) 2,103,534 1,184,078 외환차손(기타비용) (520,705) (430,555) 대손상각비 (145,948) (67,043) 기타의대손상각비 (6,000,000) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 평가손익 (20,050,709) (25,176,225) 처분손익 (1,230,324) 10,792 이자수익 243,000 273,107 파생상품평가이익 - 34,613 상각후원가 측정 금융부채 : 이자비용 (9,731,079) (5,261,273) 외화환산이익(금융수익) 100,567 - 외화환산이익(기타수익) 1,070,315 119,135 외환환산손실(기타비용) (263,109) (63,574) 외환차손(금융비용) (65) - 외환차익(기타수익) 69,184 - 외환차손(기타비용) (195,012) - 기타금융부채 : 기타금융부채평가이익 19,411 2,785 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품평가손실 (1,100,015) - 7. 현금및현금성자산 : 가. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 34,455,340 - 보통예금 16,710,725 90,148,412 외화예금 12,794,902 28,498,682 단기금융기관예치금 38,423,808 35,084,106 기타예금() 97,160 56,457 합 계 102,481,935 153,787,657 () 기타예금은 국책과제 수행을 위해 보유하고 있는 예금인 국고보조금입니다. 나. 연결현금흐름표 상 현금및현금성자산과 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 매출채권 및 기타채권 : 가. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 : 　 　 　 　 매출채권 77,740,505 - 49,413,129 - 손실충당금 (1,262,576) - (644,037) - 매출채권 소계 76,477,929 - 48,769,092 - 기타채권 : 　 　 　 　 미수금 2,635,884 - 1,194,946 - 미수수익 430,822 - 263,205 - 대여금 6,110,000 - 1,070,000 - 손실충당금 (6,070,000) - (70,000) - 보증금 96,378 1,732,585 127,380 850,388 기타채권 소계 3,203,084 1,732,585 2,585,531 850,388 합 계 79,681,013 1,732,585 51,354,623 850,388 나. 매출채권, 상각후원가 측정 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.가.(2).2)를 참고하시기 바랍니다. 다. 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 과거 부도경험이 없는 기존 고객 71,356,356 46,613,285 새로운 고객 7,682,076 3,340,190 과거 부도경험이 있는 기존 고객 75,381 10,563 손상되지 아니한 채권 합계 79,113,813 49,964,038 9. 기타금융자산 및 기타자산 : 가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 단기금융상품 33,098,735 16,022,490 파생상품자산 - 1,822 소 계 33,098,735 16,024,312 비유동 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 69,913,269 96,876,247 장기성예금 240,000 240,000 소 계 70,153,269 97,116,247 합 계 103,252,004 113,140,559 나. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 : 상장주식 5,513,188 20,282,537 비상장주식 6,734,573 5,407,323 수익증권 26,742,463 52,089,817 상환우선주 30,923,045 19,096,570 합 계 69,913,269 96,876,247 다. 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 814,171 89,944 4,087,028 34,505 부가세대급금 881,020 - 2,690,555 - 선급비용 2,025,289 2,672,750 1,687,797 1,345,585 기타유동자산 74,568 - 72,665 - 합 계 3,795,048 2,762,694 8,538,045 1,380,090 10. 재고자산 : 가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상 품 84,358 - 제 품 17,834,241 10,695,108 평가충당금 (1,906,025) (809,385) 원 재 료 68,549,495 35,417,656 평가충당금 (962,211) (1,180,603) 저 장 품 455,889 240,790 미 착 품 33,052,774 16,890,591 재 공 품 11,590,166 5,666,282 평가충당금 (428,900) (51,478) 합 계 128,269,787 66,868,961 나. 당기 중 비용으로 인식되어 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 312,164백만원(전기 : 179,511백만원)입니다.다. 당기 중 재고자산평가손실로 1,493백만원을 계상하였으며, 동 금액은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 전기의 경우, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 평가손실환입 469백만원이 포함되어 있습니다. 라. 보고기간말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 재고자산은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 90,942,969 29,331,914 차입금(주석 16) 43,238,394 Comerica Bank,Raiffeisen Bank Hungary 11. 관계기업 및 공동기업투자 : 가. 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회 사 명 소재지 결산월 당기말 전기말 유효지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 유효지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 관계기업 솔브레인(주)(1)(2) 대한민국 12월 31.10 549,958,161 242,194,209 624,444,960 31.05 549,958,161 197,272,599 586,645,672 (주)솔브레인저축은행(3) 대한민국 12월 - - - - 48.12 6,644,021 16,664,473 17,543,930 (주)제닉(2) 대한민국 12월 26.03 69,994,186 19,904,145 4,562,236 26.03 69,994,186 20,943,668 5,601,759 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 (4) 대한민국 12월 - - - - 43.55 - - - 더블유에스씨에이치(주) 대한민국 12월 42.59 574,965 45,080 45,080 42.59 574,965 101,750 101,750 ACVC Partners Fund I, LP(5) 미 국 12월 44.62 8,442,747 11,975,784 12,185,060 44.62 6,324,090 8,168,842 8,378,118 우양에이치씨(주)(2)(6) 대한민국 12월 41.93 45,245,588 51,666,468 45,536,342 34.16 36,161,388 42,250,225 36,161,388 소 계 674,215,647 325,785,686 686,773,678 669,656,811 285,401,557 654,432,617 공동기업 엠씨솔루션(주) 대한민국 12월 50.00 4,350,000 11,046,108 11,046,108 50.00 4,350,000 10,709,154 10,709,154 소 계 4,350,000 11,046,108 11,046,108 4,350,000 10,709,154 10,709,154 합 계 678,565,647 336,831,794 697,819,786 674,006,811 296,110,711 665,141,771 (1) 보고기간말 현재 솔브레인(주) 주식 230,000주는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).(2) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 유효지분율에 차이가 존재합니 다.(3) 당기 중 처분하였으며, 처분이익은 3,715백만원입니다.(4) 전기 중 출자원금 전액에 대하여 우양에이치씨㈜로 현물 배분되었으며 당기 중 청산하였습니다. (5) 당기 중 추가 현금출자하였습니다.(6) 당기 중 추가 취득하였습니다. 나. 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 회 사 명 기초금액 취득 처분 배당 손익 중지분 기타포괄손익 중 지분 기말금액 관계기업 (주)솔브레인저축은행 17,543,930 - (17,331,315) (2,406,247) 2,193,632 - - (주)제닉 5,601,759 - - - (1,035,794) (3,729) 4,562,236 더블유에스씨에이치(주) 101,750 - - - (56,670) - 45,080 ACVC Partners Fund I, LP 8,378,118 2,685,158 (566,500) (2,704,684) 3,709,787 683,181 12,185,060 솔브레인(주) 586,645,672 - - (4,702,893) 43,791,514 (1,289,333) 624,444,960 우양에이치씨(주) 36,161,388 9,084,200 - - 290,754 - 45,536,342 공동기업 엠씨솔루션(주) 10,709,154 - - (1,305,000) 1,641,954 - 11,046,108 합 계 665,141,771 11,769,358 (17,897,815) (11,118,824) 50,535,177 (609,881) 697,819,786 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 회 사 명 기초금액 취득 대체 처분 배당 손익 중지분 기타포괄손익중 지분 손상환입 기말금액 관계기업 (주)솔브레인저축은행 16,782,257 - - - (1,924,998) 2,686,671 - - 17,543,930 나우아이비캐피탈(주)(1) 25,465,388 - - (26,808,844) (474,000) 1,817,456 - - - (주)제닉 6,557,821 - - - - (1,293,618) 337,556 - 5,601,759 나우2호 기업재무안정사모투자 합자회사 31,754,571 - (29,292,138) - (9) (2,462,424) - - - 더블유에스씨에이치(주) 172,095 - - - - (70,345) - - 101,750 ACVC Partners Fund I, LP 2,354,764 4,214,410 - (586,923) (866,319) 2,713,661 548,525 - 8,378,118 솔브레인(주) 549,958,161 - - - (4,702,893) 39,322,905 2,067,499 - 586,645,672 우양에이치씨(주)(2) - - 29,292,138 - - - - 6,869,250 36,161,388 (주)진켐(3) - 20,611,832 (17,614,266) 48,613 - (3,046,179) - - - 공동기업 엠씨솔루션(주) 12,609,883 - - - (2,044,499) 143,770 - 10,709,154 합 계 645,654,940 24,826,242 (17,614,266) (27,347,154) (10,012,718) 39,811,897 2,953,580 6,869,250 665,141,771 (1) 전기 중 나우아이비캐피탈(주)에 대한 지분(지분율: 33%) 전액을 기타특수관계자인 킹스데일(주)에 처분하였습니다.(2) 전기 중 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 현물배분으로 지분을 취득하였습니다.(3) 전기 중 추가 지분 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 다. 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 솔브레인(주) 934,907,218 135,667,906 799,239,312 1,090,867,447 167,672,934 165,948,635 (주)솔브레인저축은행() 277,398,433 243,212,709 34,185,724 15,595,313 4,558,202 4,558,202 (주)제닉 91,383,303 14,909,529 76,473,774 31,448,829 (3,979,628) (3,993,954) 더블유에스씨에이치(주) 105,847 - 105,847 - (133,059) (133,059) ACVC Partners Fund I, LP 26,880,811 43,645 26,837,166 - 8,411,270 9,942,247 우양에이치씨(주) 260,712,083 137,494,926 123,217,157 124,492,960 693,084 1,090,089 합 계 1,591,387,695 531,328,715 1,060,058,980 1,262,404,549 177,222,803 177,412,160 () 당기 중 매각 전 요약포괄손익계산서 내역입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 솔브레인(주) 829,946,537 177,761,363 652,185,174 1,023,913,370 152,220,792 158,878,425 (주)솔브레인저축은행 269,130,867 234,503,345 34,627,522 14,347,105 5,582,698 5,582,698 나우아이비캐피탈(주)() - - - 12,526,539 5,440,616 5,440,616 (주)제닉 107,257,705 26,789,978 80,467,727 38,408,414 (4,970,212) (3,673,288) 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 - - - - 35,234,647 35,234,647 더블유에스씨에이치(주) 242,533 3,627 238,906 - (165,166) (165,166) ACVC Partners Fund I, LP 21,270,374 2,964,384 18,305,990 - 5,861,005 6,673,119 우양에이치씨(주) 210,795,929 87,139,789 123,656,140 113,011,506 1,091,855 1,376,240 합 계 1,438,643,945 529,162,486 909,481,459 1,202,206,934 200,296,235 209,347,291 () 전기 중 매각 전 요약포괄손익계산서 내역입니다. 라. 공동기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 엠씨솔루션(주) 31,943,974 9,851,758 22,092,216 51,743,423 3,283,909 3,283,909 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 엠씨솔루션(주) 33,836,272 12,417,965 21,418,307 48,290,110 287,540 287,540 마. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 당기말순자산 (a) 연결실체지분율 (b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 기 타 장부금액 관계기업 솔브레인(주)(1) 778,742,745 31.10% 242,194,209 293,286,459 (10,632) 88,974,924 624,444,960 (주)제닉(2) 76,473,774 26.03% 19,904,145 - (905,816) (14,436,093) 4,562,236 더블유에스씨에이치(주) 105,847 42.59% 45,080 - - - 45,080 ACVC Partners Fund I, LP 26,837,166 44.62% 11,975,784 209,276 - - 12,185,060 우양에이치씨(주) 123,217,157 41.93% 51,666,467 - - (6,130,126) 45,536,341 공동기업 엠씨솔루션(주) 22,092,216 50.00% 11,046,108 - - - 11,046,108 합 계 1,027,468,905 336,831,793 293,495,735 (916,448) 68,408,705 697,819,785 (1) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역으로 비지배지분을 제외한 금액입니다. (2) 자기주식으로 인한 의결권 지분율을 기준으로 계산하였으며 기타금액에는 명목지분율과 의결권 지분율에 따른 순자산지분금액 차이분이 포함되어 있습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 당기말순자산 (a) 연결실체지분율 (b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 기 타 장부금액 관계기업 솔브레인(주)(1) 635,245,023 31.05% 197,272,599 293,286,459 (22,904) 96,109,518 586,645,672 (주)솔브레인저축은행 34,627,522 48.12% 16,664,473 879,457 - - 17,543,930 (주)제닉(2) 80,467,727 26.03% 20,943,668 - (905,816) (14,436,093) 5,601,759 더블유에스씨에이치(주) 238,906 42.59% 101,750 - - - 101,750 ACVC Partners Fund I, LP 18,305,990 44.62% 8,168,842 209,276 - - 8,378,118 우양에이치씨(주) 123,656,140 34.17% 42,250,225 - - (6,088,837) 36,161,388 공동기업 엠씨솔루션(주) 21,418,307 50.00% 10,709,154 - - - 10,709,154 합 계 913,959,615 296,110,711 294,375,192 (928,720) 75,584,588 665,141,771 (1) 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역으로 비지배지분을 제외한 금액입니다. (2) 자기주식으로 인한 의결권 지분율을 기준으로 계산하였으며 기타금액에는 명목지분율과 의결권 지분율에 따른 순자산지분금액 차이분이 포함되어 있습니다. 바. 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부가액 (주)제닉 1,784,441주 4,400원 7,851,540 4,562,236 솔브레인(주) 2,411,740주 217,900원 525,518,146 624,444,960 (2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부가액 (주)제닉 1,784,441주 6,180원 11,027,845 5,601,759 솔브레인(주) 2,411,740주 278,500원 671,669,590 586,645,672 사. 보고기간말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 관계기업투자주식은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 주식수 관련 계정과목 차입금액 담보권자 솔브레인㈜ 주식 230,000주 차입금 15,000,000 한국증권금융 12. 유형자산 및 투자부동산 : 가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 기타의유형자산 합 계 기초 순장부금액 19,258,299 37,923,218 12,671,584 45,257,885 340,116 1,330,281 2,185,873 8,772,194 883,754 128,623,204 사업결합 1,805,868 2,525,172 - 4,194,128 173,791 172,572 82,593 16,681,041 - 25,635,165 취득 - 141,867 58,184 4,758,987 207,926 624,964 1,503,453 39,645,441 - 46,940,822 국고보조금 취득 - - - (103,500) - - (185,395) - - (288,895) 처분 등 - (881,084) (578,974) (1,043,774) (111,303) 1,274 (6,369) (10,306) (5,644) (2,636,180) 손상차손 - 610,532 - 1,153,700 - - - - - 1,764,232 건설중인자산의 대체 704,812 19,556,320 2,215,432 7,267,623 - 396,590 42,404 (30,310,665) 5,644 (121,840) 감가상각비 - (2,292,233) (1,074,553) (11,222,300) (158,705) (472,523) (845,496) - (295,346) (16,361,156) 연결범위변동 - 2,574,342 - (2,196,107) - (154,507) (22,643) - - 201,085 표시통화환산이익 등 52,894 309,161 406,155 232,632 8,215 137,894 9,210 1,584,950 (543,040) 2,198,071 기말 순장부금액 21,821,873 60,467,295 13,697,828 48,299,274 460,040 2,036,545 2,763,630 36,362,655 45,368 185,954,508 당기말 취득원가 21,821,873 72,836,739 23,726,775 143,860,105 1,410,619 4,954,359 11,951,444 36,362,655 3,333,978 320,258,547 감가상각누계액 - (11,818,621) (10,028,947) (89,288,090) (943,125) (2,818,365) (8,963,498) - (3,288,611) (127,149,257) 손상차손누계액 - (550,823) - (6,153,448) - (99,449) (4,943) - - (6,808,663) 국고보조금 - - - (119,292) (7,454) - (219,373) - - (346,119) 순장부금액 21,821,873 60,467,295 13,697,828 48,299,274 460,040 2,036,545 2,763,630 36,362,655 45,368 185,954,508 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 기타의유형자산 합 계 기초 순장부금액 14,386,183 31,080,146 16,011,520 13,497,122 189,580 449,330 2,445,534 30,550,145 1,178,338 109,787,898 사업결합 4,792,351 - 54,094 1,987,714 132,499 1,442 240,169 4,387,785 - 11,596,054 취득 - 2,610 192,931 7,984,712 1,143 232,673 105,586 13,263,179 7,500 21,790,334 국고보조금 취득 - - - - - - - (172,464) - (172,464) 처분 - - (13,840) (10,782) - - (2) - - (24,624) 손상차손 - (6,454,700) (4,144,795) 8,985,005 (3,217) - (26,113) - - (1,643,820) 건설중인자산의 대체 - 15,047,093 781,083 21,770,648 91,419 1,730,737 108,284 (39,604,265) - (75,001) 감가상각비 - (2,146,727) (1,122,174) (10,695,892) (79,049) (466,038) (672,683) - (302,084) (15,484,647) 표시통화환산이익 등 79,765 394,796 912,765 1,739,358 7,741 (617,863) (14,902) 347,814 - 2,849,474 기말 순장부금액 19,258,299 37,923,218 12,671,584 45,257,885 340,116 1,330,281 2,185,873 8,772,194 883,754 128,623,204 전기말 취득원가 19,258,299 59,067,392 27,035,502 152,820,689 1,348,892 4,682,054 11,061,688 8,944,658 3,877,018 288,096,192 감가상각누계액 - (10,194,830) (9,701,733) (87,959,263) (996,818) (3,104,939) (8,736,679) - (2,993,264) (123,687,526) 손상차손누계액 - (10,949,344) (4,351,065) (19,513,531) (3,378) (246,834) (67,752) - - (35,131,904) 국고보조금 - - (311,120) (90,010) (8,580) - (71,384) (172,464) - (653,558) 순장부금액 19,258,299 37,923,218 12,671,584 45,257,885 340,116 1,330,281 2,185,873 8,772,194 883,754 128,623,204 나. 당기의 유형자산과 투자부동산의 감가상각비 중 17,067백만원(전기 : 16,539백만원)은 매출원가, 1,451백만원(전기 : 988백만원)은 판매비와관리비, 792백만원(전기 : 643백만원)은 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 다. 보고기간말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물,기계장치 등 38,778,767 49,509,074 차입금(주석 16) 62,441,979 Comerica Bank,국민은행, 우리은행,Raiffeisen Bank Hungary,IBK기업은행 (2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물,기계장치 20,936,747 36,622,054 차입금(주석 16) 35,211,539 Comerica Bank,국민은행, 신한은행IBK기업은행 라. 보고기간말 현재 연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 31 참조).마. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화 금액은 784백만원(전기 : -백만원)입니다. 바. 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 임대토지 임대건물 임대기계장치 임대집기비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 68,036,348 96,174,514 - 62,965 57,402 164,331,229 처분 - (121,508) - - (62,556) (184,064) 연결범위변동 - 205,658 86,627 - - 292,285 감가상각비 - (2,849,554) (86,626) (12,450) - (2,948,630) 표시통화환산손익 등 4,508,285 6,331,821 - - 5,154 10,845,260 기말 순장부금액 72,544,633 99,740,931 1 50,515 - 172,336,080 당기말 취득원가 72,544,633 106,913,393 554,709 75,000 - 180,087,735 감가상각누계액 - (7,172,462) (554,708) (24,485) - (7,751,655) 순장부금액 72,544,633 99,740,931 1 50,515 - 172,336,080 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 임대토지 임대건물 임대집기비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 76,057,480 110,274,846 - - 186,332,326 취득 - - - 55,413 55,413 처분 (14,089,304) (20,022,873) - - (34,112,177) 대체 - - 75,000 - 75,000 감가상각비 - (2,672,894) (12,035) - (2,684,929) 표시통화환산손익 6,068,171 8,595,435 - 1,989 14,665,595 기말 순장부금액 68,036,347 96,174,514 62,965 57,402 164,331,228 전기말 취득원가 68,036,347 100,333,958 75,000 57,402 168,502,707 감가상각누계액 - (4,159,444) (12,035) - (4,171,479) 순장부금액 68,036,347 96,174,514 62,965 57,402 164,331,228 보고기간말 현재 상기의 투자부동산은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으나, 보고기간 말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 14,997백만원(전기 : 13,397백만원)이 며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 2,949백만원(전기 : 2,685백만원)입니다. 사. 보고기간말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 투자부동산 164,593,571 98,207,827 차입금(주석 16) 98,207,827 Kookmin Bank New York Branch, Nonghyup Bank (2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 투자부동산 156,376,662 91,656,160 차입금(주석 16) 91,656,160 Kookmin Bank New York Branch, Nonghyup Bank 아. 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 11,871,295 1년 초과 2년 이내 10,517,155 2년 초과 53,197,749 합 계 75,586,199 13. 무형자산 :가. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기타의무형자산 회원권 산업재산권 영업권 합 계 기초순장부금액 69,777,793 1,387,023 1,398,129 77,646,521 150,209,466 사업결합 22,480,807 63,364 112,615 21,512,042 44,168,828 취득 3,819,319 - 32,126 - 3,851,445 국고보조금 취득 (10,856) - (2,580) - (13,436) 건설중인자산의 대체 121,840 - - - 121,840 무형자산상각비 (9,130,065) - (115,786) - (9,245,851) 손상차손 - - - (9,160,833) (9,160,833) 처분 (46,070) (1,328,600) - - (1,374,670) 표시통화환산손익 4,310,548 - 6,762 4,776,142 9,093,452 연결범위변동 (56,202) - (2,945) - (59,147) 기말순장부금액 91,267,114 121,787 1,428,321 94,773,872 187,591,094 당기말 취득원가 118,473,083 121,787 3,418,523 103,934,706 225,948,099 상각누계액 (26,842,946) - (1,945,097) - (28,788,043) 국고보조금 (114,590) - (3,908) - (118,498) 손상차손누계액 (248,433) - (41,197) (9,160,834) (9,450,464) 순장부금액 91,267,114 121,787 1,428,321 94,773,872 187,591,094 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기타의무형자산 회원권 산업재산권 영업권 합 계 기초순장부금액 37,294,919 1,387,023 1,364,889 33,923,646 73,970,477 사업결합 34,171,633 - 67,666 40,858,667 75,097,966 취득 59,197 - 3,606 - 62,803 무형자산상각비 (5,579,371) - (133,008) - (5,712,379) 처분 (183,227) - - - (183,227) 표시통화환산손익 4,014,642 - 94,976 2,864,208 6,973,826 기말순장부금액 69,777,793 1,387,023 1,398,129 77,646,521 150,209,466 전기말 취득원가 90,194,469 2,464,626 2,524,958 77,646,521 172,830,574 상각누계액 (19,996,581) - (1,085,634) - (21,082,215) 손상차손누계액 (420,095) (1,077,603) (41,195) - (1,538,893) 순장부금액 69,777,793 1,387,023 1,398,129 77,646,521 150,209,466 나. 당기의 무형자산상각비 중 861백만원(전기 : 1,547백만원)은 매출원가, 8,385백만원(전기 : 4,165백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 다. 영업권 손상 연결회사는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 바이오 사업부문 73,261,831 77,646,521 디스플레이 사업부문 21,512,041 - 합 계 94,773,872 77,646,521 사용가치의 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과와 경영진이 승인한 미래 사업계획에 근거하여 향후 5개년치를 추정하고 동 기간을 초과하는 기간에 대한 현금흐름은 1%~3%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 영업권이 포함된 사업부문의 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용(WACC)인 16.9%~17.3%로 추정하였습니다.손상검토 결과, 당기 중 영업권에 대하여 손상차손 9,161백만원을 인식하였습니다. 14. 리스 : 가. 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 14,669,148 10,943,985 차량운반구 11,918 50,501 집기비품 839,284 839,304 합 계 15,520,350 11,833,790 리스부채 유동 4,624,140 4,075,118 비유동 11,986,316 8,540,157 합 계 16,610,456 12,615,275 당기 중 증가한 사용권자산 및 리스부채는 2,693백만원(전기 : 1,101백만원)입니다(주석 30 참조).나. 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,914,645 3,385,954 차량운반구 38,583 44,335 집기비품 445,774 253,542 합 계 4,399,002 3,683,831 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 457,307 297,395 단기리스료 339,455 533,699 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 62,815 50,820 리스해지이익 29,204 11,091 리스해지손실 - 214 다. 당기와 전기 중 사용권자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 3,173,975 2,884,634 판매비와 관리비 1,225,027 799,197 합 계 4,399,002 3,683,831 라. 당기 중 리스의 총 현금유출은 5,174백만원(전기 : 4,576백만원)입니다. 15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채 : 가. 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 77,470,374 - 43,566,868 - 기타채무 : 　 　 　 　 미지급금 13,770,535 279,127 9,207,636 105,952 미지급비용 9,505,328 - 5,226,601 - 임대보증금 60,511 381,000 56,605 381,000 예수금 6,470 - 112,246 - 금융보증부채() 722,221 392,443 374,555 15,670 소 계 24,065,065 1,052,570 14,977,643 502,622 합 계 101,535,439 1,052,570 58,544,511 502,622 () 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 USD 12,120,000(전기 : 12,000백만원 및 USD 12,120,000)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 4 및 31 참조). 나. 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수수익 1,104,083 - - - 선수금 532,651 3,793,174 2,080,513 3,793,091 예수금 1,330,716 - 1,587,864 - 복구충당부채 - 4,047,483 - 4,504,262 미지급금 6,400,702 - 5,539,856 - 미지급비용 13,598,863 723,918 16,703,307 711,298 기타 3,541,089 - 2,466,396 - 합 계 26,508,104 8,564,575 28,377,936 9,008,651 다. 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 4,504,262 4,418,889 기타 (543,801) - 상각 87,022 85,373 기말 4,047,483 4,504,262 16. 차입금 : 가. 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 단기차입금(1)(2) 49,500,000 56,800,000 유동성장기차입금(1) 5,272,320 5,525,485 외화단기차입금(1)(3) 108,087,752 83,942,318 외화유동성장기차입금(1) - 23,120 소 계 162,860,072 146,290,923 비유동 : 　 장기차입금(1)(4) 36,931,265 15,932,000 외화장기차입금(5) 98,207,827 91,672,079 소 계 135,139,092 107,604,079 합 계 297,999,164 253,895,002 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).(3) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). (4) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).(5) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 나. 보고기간말 현재 단기차입금 및 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 신한은행 운전자금대출 외 - - 5,300,000 신한은행 일반대출 4.51 5,000,000 - 한국씨티은행 운전자금대출 5.20 10,000,000 15,000,000 한국증권금융(1) 일반대출 5.47 15,000,000 20,000,000 국민은행(2) 운전자금대출 6.33 2,000,000 3,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 5.81~6.42 17,500,000 13,500,000 Comerica Bank(2)(3) 운전자금대출 6.19 37,278,885 28,235,016 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co. ,Ltd. 기타대출 - - 14,006,566 Woori Bank London Branch 시설자금대출 4.23 21,619,200 21,477,440 Woori Bank Europe GmbH 시설자금대출 3.50 5,404,800 5,369,360 Shinhan Bank Europe GmbH 시설자금대출 3.40 22,159,680 6,711,700 Raiffeisen Bank Hungary(2)(3) 시설자금대출 2.88 5,959,509 - Citi Bank Berhad 운전자금대출 4.22~5.92 6,321,402 8,142,237 Citibank N.A. Israel 운전자금대출 5.07~6.60 9,344,276 - 합 계 157,587,752 140,742,319 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식이 담보로 제공되었습니다(주석 11 참조).(2) 보고기간말 현재 유형자산이 담보로 제공되었습니다(주석 12 참조).(3) 보고기간말 현재 재고자산이 담보로 제공되었습니다(주석 10 참조). (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 신한은행 시설자금대출 - - 1,525,485 국민은행 운전자금대출 5.25 4,000,000 4,000,000 한국산업은행(2) 시설자금대출 1.83 15,000,000 15,000,000 Nonghyup Bank(1) 시설자금대출 6.81 49,339,933 46,008,450 Kookmin Bank New York Branch(1) 시설자금대출 6.81 48,867,894 45,647,710 Hapoalim Bank 운전자금대출 - - 39,039 IBK기업은행(1) 시설자금대출 4.07 2,336,000 932,000 우리은행(1) 시설자금대출 5.19~5.68 14,867,585 - KEB하나은행 시설자금대출 6.56 6,000,000 - 소 계 140,411,412 113,152,684 차감: 유동성대체 (5,272,320) (5,548,605) 합 계 135,139,092 107,604,079 (1) 보고기간말 현재 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 12 참조). (2) 보고기간말 현재 최대주주의 지급보증이 제공되었습니다(주석 31 참조). 17. 자본금 및 주식발행초과금 :가. 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행한주식의 총수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2020년 12월 31일 20,964,056주 10,482,028 542,043,109 552,525,137 2021년 12월 31일 20,964,056주 10,482,028 542,043,109 552,525,137 유효세율의 변동() - - (8,526,323) (8,526,323) 2022년 12월 31일 20,964,056주 10,482,028 533,516,786 543,998,814 () 관계기업투자 현물출자한 지분으로 인한 가산할 일시적 차이의 세율 변동 효과 금액입니다. 나. 지배기업의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 다. 지배기업은 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 18. 자기주식 : 보고기간말 현재 지배기업은 자사주식의 가격안정 목적 및 인적분할로 인한 신주 배정으로 발생한 단주를 취득하여 자기주식을 보유하고 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 302,463 9,908,740 302,463 9,908,740 기말 302,463 9,908,740 302,463 9,908,740 지배기업은 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 기타자본항목 : 보고기간말 현재 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자기주식처분이익 감자차손 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액() 합 계 2020년 12월 31일 45,613,261 (1,694,547,692) (3,035,309) 9,664,657 (1,642,305,083) 기타포괄손익 - - - 16,753,515 16,753,515 종속기업의 유상증자 - - (353,958) - (353,958) 2021년 12월 31일 45,613,261 (1,694,547,692) (3,389,267) 26,418,172 (1,625,905,526) 기타포괄손익 - - - 13,202,083 13,202,083 종속기업의 주식선택권 행사 - - 14,494 - 14,494 종속기업의 전환우선주 효과 - - 302,781 - 302,781 종속기업의 신주인수권부사채 행사 - - (179,945) - (179,945) 유효세율의 변동 (804,812) - - - (804,812) 2022년 12월 31일 44,808,449 (1,694,547,692) (3,251,937) 39,620,255 (1,613,370,925) () 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 20. 이익잉여금 : 가. 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금() 4,663,624 4,353,700 임의적립금 　 　 기업합리화적립금 1,303,703 1,303,703 임의적립금 15,000,000 15,000,000 이익잉여금변동 65,343 65,344 미처분이익잉여금 2,206,870,358 2,145,980,569 합 계 2,227,903,028 2,166,703,316 () 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 주주들에게 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.다. 배당금지배기업이 당기에 지급된 배당금은 3,099백만원(주당 150원) 이며 전기에 지급된 배당금은 없습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 170원과 3,512백만원이며, 2023년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 21. 매출원가 : 당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기(1) 가. 제품매출원가 300,045,761 167,210,120 기초제품재고액 16,106,827 14,107,366 연결범위변동 2,902,006 - 당기제품제조원가 301,246,644 169,001,964 타계정으로대체 (1,832,284) (89,294) 기말제품재고액 (17,834,241) (16,106,827) 매출원가조정(2) (543,191) 296,911 나. 유통및서비스매출원가 101,901,746 132,995,172 연결범위변동 6,575 - 당기상품매입액 12,205,337 12,300,738 타계정으로대체 (9,600) - 기말상품재고액 (84,358) - 기타매출원가(3) 89,783,792 120,694,434 합 계 401,947,507 300,205,292 (1) 보고기간 말 현재 간주취득한 (주)진켐은 제외한 금액입니다.(2) 매출원가조정은 관세환급금 및 재고자산평가손실 등으로 구성되어 있습니다.(3) 기타매출원가는 용역원가 및 임대원가 등으로 구성되어 있습니다. 22. 판매비와관리비 : 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 36,545,497 27,802,777 퇴 직 급 여 1,657,455 1,137,655 복리후생비 3,108,541 2,876,715 소 모 품 비 1,030,852 594,135 도서인쇄비 190,305 100,113 대손상각비 145,948 67,043 운 반 비 653,809 471,792 통 신 비 203,472 135,025 임 차 료 894,072 738,005 수 선 비 700,370 343,051 보 험 료 531,950 404,475 차량유지비 181,981 225,983 감가상각비 2,676,050 1,786,856 무형자산상각비 8,385,298 4,164,524 경상연구개발비 10,866,439 1,940,487 광고선전비 7,987 22,287 세금과공과 2,412,341 3,430,605 수도광열비 455,761 310,208 여비교통비 1,457,444 446,476 지급수수료 12,010,887 11,294,219 접 대 비 442,515 379,360 교육훈련비 184,538 39,924 수 출 비 용 780,141 462,988 견 본 비 110,966 145,910 사무용품비 72,516 57,827 전 산 비 107,799 63,592 주식보상비용 1,496,498 1,196,416 기 타 2,350,019 1,909,682 합 계 89,661,451 62,548,130 23. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (61,400,827) (42,297,177) 원재료 및 소모품사용, 상품의 매입 250,846,461 134,098,385 종업원급여 119,841,330 114,801,196 감가상각비 및 무형자산상각비 32,954,640 27,565,786 지급수수료 24,905,092 16,370,995 기타비용 124,462,262 112,214,238 매출원가 및 판매비와관리비 합계 491,608,958 362,753,423 24. 종업원급여 : 가. 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 97,636,588 94,195,007 퇴직급여 6,534,844 5,923,457 복리후생비 13,699,278 13,463,091 주식기준보상 1,970,620 1,219,641 합 계 119,841,330 114,801,196 나. 당기와 전기 중 종업원급여가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 74,638,952 81,764,408 판매비와 관리비 42,807,991 33,013,563 경상개발비 2,394,387 23,225 합 계 119,841,330 114,801,196 다. 당기와 전기 중 기타비유동부채로 분류된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 711,298 672,192 당기근무원가 85,040 97,052 이자원가 19,442 14,828 보험수리적손익 (83,728) (57,776) 지급액 (8,134) (14,998) 기말금액 723,918 711,298 25. 기타수익과 기타비용 : 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 아래와 같습니다. 가. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 2,172,718 1,184,078 외화환산이익 : 　 　 매출채권 50,503 89,072 미수금 9,453 320 매입채무 122,593 6,292 미지급금 947,722 112,844 유형자산처분이익 6,049,485 450 투자부동산처분이익 8,078 220,422 리스해지이익 29,204 11,091 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 111,481 29,432 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 825,939 1,212,880 수입수수료 78,287 - 임대료수입 236,712 273,294 유형자산손상차손환입 1,764,232 - 기타의대손충당금환입 - 210,330 기타금융부채평가이익 19,411 2,785 잡이익 6,692,981 2,853,518 합 계 19,118,799 6,206,808 나. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 715,717 430,555 외화환산손실 : 　 　 매출채권 698,759 30,370 미수금 152,946 15 매입채무 9,129 5,168 미지급금 253,980 58,406 유형자산처분손실 11,061 - 유형자산폐기손실 172 - 유형자산손상차손 - 1,643,820 사용권자산손상차손 - 1,017,460 무형자산처분손실 36,939 45,734 기부금 108,510 209,400 잡손실 265,782 85,624 기타의 대손상각비 6,000,000 210,330 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 20,876,648 26,389,105 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 1,341,805 18,640 영업권손상차손 9,160,833 - 재고자산감모손실 728 387 리스해지손실 　- 214 합 계 39,633,009 30,145,228 26. 금융수익과 금융비용 : 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 아래와 같습니다. 가. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 : 　 　 현금및현금성자산 1,223,062 186,116 대여금 170,685 413,993 당기손익-공정가치 측정 금융자산 243,000 273,107 외환차익 1,341,849 2,073,470 외화환산이익 : 　 　 현금및현금성자산 124,184 1,647,654 차입금 100,567 - 파생상품평가이익 - 34,613 합 계 3,203,347 4,628,953 나. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 : 　 　 차입금 9,731,079 5,261,273 리스부채 457,307 297,395 외환차손 526,848 107,758 외화환산손실 : 　 　 현금및현금성자산 769,355 25,378 파생상품평가손실 1,100,015 - 합 계 12,584,604 5,691,804 27. 법인세비용가. 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 13,227,928 22,021,004 당기손익에 대한 당기법인세 16,706,801 19,060,359 전기법인세의 조정사항 (3,478,873) 2,960,645 당기 손익으로 반영되는 일시적차이의 증감 (8,156,032) (2,306,984) 법인세비용 5,071,896 19,714,020 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 64,611,184 49,710,176 법인세율로 계산된 법인세비용 9,496,389 13,388,942 법인세 효과 : 세무상 차감되지 않는 비용 330,088 349,209 세무상 과세되지 않는 수익 (3,824,773) (2,527,095) 이연법인세자산 미인식금액 1,086,184 3,882,885 세액공제 (1,710,228) (1,381,512) 이월결손금 공제 952,504 - 전기법인세의 조정사항 (3,478,873) 2,960,645 미환류소득에 대한 법인세 등 (287,152) 1,305,181 종속기업 및 관계기업투자에 대한 법인세효과 1,299,612 2,116,516 기타 1,208,145 (380,751) 당기 조정항목 (4,424,493) 6,325,078 법인세비용 5,071,896 19,714,020 다. 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 19,893,262 11,924,111 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 4,202,106 3,364,643 소 계 24,095,368 15,288,754 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (57,199,754) (41,535,520) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (130,956) (455,571) 소 계 (57,330,710) (41,991,091) 이연법인세자산(부채) 순액 (33,235,342) (26,702,337) 라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 연결범위변동 당기손익 자본항목 당기말 이연법인세부채 미수수익 (42,979) - (47,605) - (90,584) 전환권조정 (2,223,266) - 514,134 - (1,709,132) 단기대여금 (15,400) - 700 - (14,700) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (5,462,259) - 579,426 - (4,882,833) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1,378,512) - - (1,002,554) (2,381,066) 유형자산 (681,358) - (48,706) - (730,064) 무형자산 (13,445,049) (5,250,343) 1,167,750 - (17,527,642) 사용권자산 (3,396,381) - (766,042) - (4,162,423) 외화환산이익 (398,689) - 373,626 - (25,063) 일시상각충당금 (2,076) - (8,092) - (10,168) 복구충당자산 (415,547) - 279,153 - (136,394) 관계기업 및 공동기업투자 (15,026,356) - (1,576,262) (8,472,428) (25,075,046) 종속기업투자 (657,950) - 47,006 - (610,944) 기타 (1,587,904) - 72,928 36,290 (1,478,686) 소 계 (44,733,726) (5,250,343) 588,016 (9,438,692) (58,834,745) 이연법인세자산 미지급금 1,833 - 26,676 - 28,509 미지급비용 3,080,136 - 1,628 - 3,081,764 장기미지급비용 23,072 - (1,450) - 21,622 외화환산손실 - - 52,684 - 52,684 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,056,324 - 2,979,762 - 7,036,086 금융보증부채 3,822,332 - (1,478,644) - 2,343,688 종속기업 및 관계기업투자 41,904,498 - (5,073,983) - 36,830,515 대손충당금 1,621,347 - (15,309) - 1,606,038 감가상각비 565,730 - (158,236) - 407,494 무형자산 471,011 - 3,609,558 - 4,080,569 유형자산 4,226,179 - 19,900 - 4,246,079 재고자산평가손실 437,386 - 310,414 - 747,800 정부보조금 29,085 - 24,128 - 53,213 복구충당부채 1,212,058 - (237,769) - 974,289 판매보증충당부채 106,230 - (47,261) - 58,969 이월결손금 37,431,786 - (2,763,769) - 34,668,017 이월세액공제 908,913 - (163,551) - 745,362 사채상환할증금 534,784 - (93,291) - 441,493 파생상품부채 1,013,686 - 53,786 - 1,067,472 전환상환우선주 2,442,000 - (426,000) - 2,016,000 리스부채 3,817,437 - 821,912 - 4,639,349 재고자산 25,851 - 11,747 - 37,598 지급수수료 18,149 - (11,881) - 6,268 소 계 107,749,827 - (2,558,949) - 105,190,878 이연법인세 자산성없는 금액 (89,718,438) - 10,126,965 - (79,591,473) 합 계 (26,702,337) (5,250,343) 8,156,032 (9,438,692) (33,235,340) (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 연결범위변동 당기손익 자본항목 전기말 이연법인세부채 미수수익 (232,899) (2,141) 192,061 - (42,979) 선급비용 (40,759) - 40,759 - - 전환권조정 - (2,223,266) - - (2,223,266) 단기대여금 (15,400) - - - (15,400) 장기대여금 (1,485) - 1,485 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (12,097,443) - 6,635,184 - (5,462,259) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1,378,512) - - - (1,378,512) 유형자산 (955,831) (232,656) 507,129 - (681,358) 무형자산 (9,739,268) (3,586,827) (118,954) - (13,445,049) 사용권자산 (4,131,217) (28,407) 763,243 - (3,396,381) 외화환산이익 (12) - (398,677) - (398,689) 일시상각충당금 (2,715) - 639 - (2,076) 복구충당자산 (501,972) - 86,425 - (415,547) 관계기업 및 공동기업투자 (14,368,152) - (608,171) (50,033) (15,026,356) 종속기업투자 - - (657,950) - (657,950) 이연수익 (49,858) - 49,858 - - 기타 (1,181,584) - (406,320) - (1,587,904) 소 계 (44,697,107) (6,073,297) 6,086,711 (50,033) (44,733,726) 이연법인세자산 미지급금 - - 1,833 - 1,833 미지급비용 2,289,090 43,505 747,541 - 3,080,136 장기미지급비용 26,410 - (3,338) - 23,072 외화환산손실 1,747,155 - (1,747,155) - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,991,093 - 65,231 - 4,056,324 금융보증부채 3,831,835 - (9,503) - 3,822,332 종속기업 및 관계기업투자 손상 등 38,872,575 - 3,031,923 - 41,904,498 대손충당금 1,398,609 - 222,738 - 1,621,347 감가상각비 870,866 4,276 (309,412) - 565,730 무형자산 260,780 210,231 - - 471,011 유형자산 4,484,503 - (258,324) - 4,226,179 재고자산평가손실 390,262 150,297 (103,173) - 437,386 정부보조금 10,549 20,824 (2,288) - 29,085 복구충당부채 1,214,893 - (2,835) - 1,212,058 판매보증충당부채 257,234 - (151,004) - 106,230 이월결손금 24,586,788 4,818,160 8,026,838 - 37,431,786 이월세액공제 582,920 726,239 (400,246) - 908,913 사채상환할증금 39,075 534,784 (39,075) - 534,784 파생상품부채 - 1,013,686 - - 1,013,686 전환상환우선주 - 2,442,000 - - 2,442,000 리스부채 4,567,910 31,228 (781,701) - 3,817,437 온실가스배출부채 51,184 - (51,184) - - 재고자산 24,629 - 1,222 - 25,851 지급수수료 15,730 - 2,419 - 18,149 소 계 89,514,090 9,995,230 8,240,507 - 107,749,827 이연법인세 자산성없는 금액 (70,189,444) (7,508,760) (12,020,234) - (89,718,438) 합 계 (25,372,461) (3,586,827) 2,306,984 (50,033) (26,702,337) 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 마. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 관계기업 및 공동기업투자주식 손상차손 등 175,141,042 172,327,184 관계기업 대손충당금 5,986,139 5,986,986 지급보증 등 11,213,816 15,794,761 이월결손금 131,173,889 161,745,800 기타 종속기업 관련 자산 28,297,440 30,591,664 합 계 351,812,326 386,446,395 28. 주식기준보상 (1) 연결회사의 종속기업인 (주)진켐, Pixcell Medical Technologies Ltd. 및 (주)씨엠디엘은 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.가. (주)진켐 구분 1차 2차 3차 4차 5차 약정유형 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여일 2018-03-30 2019-03-13 2020-03-27 2021-03-31 2022-03-30 부여수량 76,500주 201,500주 357,500주 31,200주 50,000주 행사가격 주당 3,000원 주당 5,000원 주당 10,000원 주당 10,000원 주당 6,500원 행사기간 2021-03-30~2026-03-29 2022-03-13~2027-03-12 2023-03-27~2028-03-26 2024-03-31~2029-03-30 2025-03-30~2029-03-29 가득조건 부여일 이후 3년 이상 재직 부여일 이후 3년 이상 재직 부여일 이후 3년 이상 재직 부여일 이후 3년 이상 재직 부여일 이후 3년 이상 재직 나. Pixcell Medical Technologies Ltd. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 약정유형 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여일 2020-10-09 2021-02-18 2021-07-16 2022-02-21 2022-07-07 부여수량 3,000주 30,371주 10,051주 8,500주 22,546주 행사가격 주당 15.00달러 주당 25.00달러 주당 72.44달러 주당 72.44달러 주당 35.00달러 행사기간 2024-10-09~2034-10-08 2025-02-18~2035-02-17 2025-07-16~2035-07-15 2026-02-21~2036-02-20 2026-07-07~2036-07-06 가득조건 부여일 이후 4년 이상 재직 부여일 이후 4년 이상 재직 부여일 이후 4년 이상 재직 부여일 이후 4년 이상 재직 부여일 이후 4년 이상 재직 다. (주)씨엠디엘 구분 1차 약정유형 주식매수선택권 결제방식 주식결제형 부여일 2019-12-26 부여수량 3,550주 행사가격 주당 140,000원 행사기간 2023-12-26~2026-12-26 가득조건 부여일 이후 4년 이상 재직, 행사일 현재 재직 (2) 주식매입선택권에 대한 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정되었으며, 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 가. (주)진켐 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 현재 공정가치 9,240원 3,066원 286원 1,537원 1,921원 부여일 현재 주가 11,635원 6,473원 3,729원 6,567원 6,375원 기대주가변동성 28.43% 30.22% 27.51% 28.92% 21.67% 나. Pixcell Medical Technologies Ltd. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 현재 공정가치 46.21달러 66.16달러 49.14달러 49.83달러 45.59달러 부여일 현재 주가 57.70달러 83.17달러 83.17달러 83.17달러 83.17달러 기대주가변동성 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 다. (주)씨엠디엘 구분 1차 부여일 현재 공정가치 110,917원 부여일 현재 주가 235,818원 기대주가변동성 11.07% (3) 당기와 전기 중 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. 가. (주)진켐 (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 446,700 7,373 - - 연결범위변동 - - 446,700 7,401 행사 (3,750) 4,067 - 3,000 부여 50,000 6,500 - 10,000 소멸 (3,000) 10,000 - 9,606 기말 489,950 7,383 446,700 7,373 나. Pixcell Medical Technologies Ltd. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 57,904 35.21 - - 연결범위변동 - - 25,520 27.37 행사 - - (6,918) 17.26 부여 31,046 44.71 40,422 36.80 소멸 (6,238) 38.02 (1,120) 25.00 기말 82,712 38.56 57,904 32.21 다. (주)씨엠디엘 (단위 : 주, 원) 구분 당기 수량 가중평균행사가격 기초 - - 연결범위변동 3,300 140,000 소멸 (300) 140,000 기말 3,000 140,000 (4) 당기 중 당사는 주식기준보상약정과 관련하여 1,970,620천원(전기 : 1,219,641천원)을 주식보상원가로 인식하였습니다. 29. 주당이익 : 당기와 전기의 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다. 가. 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 64,189,465천원 31,458,384천원 가중평균유통보통주식수() 20,661,593주 20,661,593주 기본주당이익 3,107원 1,523원 () 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균 유통보통주식수 기초주식수 발행주식 2022-01-01 20,964,056주 365/365 20,964,056주 자기주식 (302,463)주 (302,463)주 합 계 20,661,593주 (2) 전기 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균 유통보통주식수 기초주식수 발행주식 2021-01-01 20,964,056주 365/365 20,964,056주 자기주식 (302,463)주 (302,463)주 합 계 20,661,593주 나. 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 64,611,184 49,710,176 조정항목: 이자수익 (1,636,746) (873,215) 이자비용 10,188,385 5,558,667 감가상각비 23,708,788 21,853,408 무형자산상각비 9,245,851 5,712,380 외화환산손실 1,884,169 119,338 외화환산이익 (1,355,022) (1,856,182) 재고자산평가손실(환입) 1,492,511 (468,971) 급여 1,970,620 1,219,641 대손상각비 145,948 67,043 기타의대손상각비 6,000,000 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (111,481) (29,432) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (825,939) (1,212,880) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 20,876,648 26,389,105 당기손익-공정가치금융자산처분손실 1,341,805 18,640 관계기업투자주식처분이익 (3,715,085) (13,434,969) 관계기업투자주식손상차손환입 - (6,869,251) 관계기업투자주식처분손실 - 34,322 관계기업및공동기업지분법손실 1,092,464 6,872,564 관계기업및공동기업지분법이익 (51,627,640) (46,684,462) 종속기업투자주식처분이익 (17,294,247) - 유형자산처분이익 (6,049,485) (450) 유형자산처분손실 11,061 - 유형자산폐기손실 172 - 유형자산손상차손(환입) (1,764,232) 1,643,820 무형자산처분손실 36,939 45,734 투자부동산처분이익 (8,078) (220,422) 영업권손상차손 9,160,833 - 리스해지이익 (29,204) (11,091) 리스해지손실 - 214 사용권자산손상차손 - 1,017,460 파생상품평가손실 1,100,015 - 파생상품평가이익 - (34,613) 충당부채전입 108,281 85,373 기타 (5,061,671) (91,779) 순운전자본의변동: 매출채권 (26,608,061) (6,403,582) 기타채권 (2,637,746) (2,955,563) 재고자산 (57,712,402) (39,904,100) 기타자산 6,072,992 (1,545,589) 매입채무 31,227,699 16,634,043 기타채무 (4,004,627) (313,383) 기타부채 1,358,280 3,987,024 영업으로부터 창출된 현금흐름 11,192,979 18,059,018 나. 당기와 전기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 30,310,665 39,604,265 유형자산의 취득관련 미지급금의 감소(증가) 3,100,917 (794,200) 유형자산의 취득관련 국고보조금 미수금의 증가 (41,774) - 관계기업투자주식의 취득관련 이행보증금의 감소 - 2,061,183 사용권자산과 리스부채의 증가 2,693,268 1,101,031 매출채권의 제각 - 446,215 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체 - 17,614,266 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성 장기차입금 장기차입금 유동 리스부채 비유동 리스부채 당기초 140,742,319 5,548,605 107,604,078 4,075,118 8,540,157 현금흐름 19,721,159 (342,544) 12,661,387 (4,313,616) - 연결범위의 변동 (3,300,000) (625,485) 9,010,198 179,851 647,257 기타비금융변동 424,274 691,744 5,863,428 4,682,787 2,798,901 당기말 157,587,752 5,272,320 135,139,091 4,624,140 11,986,315 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성 장기차입금 장기차입금 유동 리스부채 비유동 리스부채 전기초 83,574,227 - 89,448,308 4,035,916 11,346,770 현금흐름 52,593,218 - 14,985,874 (3,694,130) - 연결범위의 변동 - 21,710 961,095 119,794 390,075 기타비금융변동 4,574,874 5,526,895 2,208,801 3,613,538 (3,196,688) 전기말 140,742,319 5,548,605 107,604,078 4,075,118 8,540,157 31. 우발채무와 약정사항 : 가. 제공한 지급보증 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은 기업 최장보증기한 지급보증액 한도 지급보증처 당기말 전기말 (주)제닉 2023.01.22 USD 12,120,000 USD 12,120,000 신한은행 - - 12,000,000 한국산업은행 나. 제공받은 지급보증 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 종 류 차입금 금액 제공받은 자 최대주주 18,000,000 시설자금대출 15,000,000 한국산업은행 다. 상기 기술된 지급보증 이외 전기 이전 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사(솔브레인(주))의 분할 전 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 라. 약정사항(1) 대출약정 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 당기말 전기말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 신한은행(1) 운전자금대출 - - 4,820,000 3,820,000 일반대출 5,000,000 5,000,000 3,180,000 3,005,485 KEB하나은행 운전자금대출 13,500,000 13,500,000 13,500,000 13,500,000 시설자금대출 12,000,000 10,000,000 - - 한국씨티은행 운전자금대출 10,000,000 10,000,000 15,000,000 15,000,000 국민은행 운전자금대출 6,000,000 6,000,000 7,000,000 7,000,000 Nonghyup Bank 시설자금대출 49,339,933 49,339,933 46,234,500 46,008,450 Comerica Bank 운전자금대출 50,692,000 37,278,885 68,759,000 28,235,016 Kookmin Bank New York Branch 시설자금대출 48,867,894 48,867,894 46,234,500 45,647,710 WooriBank London Branch 시설자금대출 21,619,200 21,619,200 21,477,440 21,477,440 Woori Bank Europe GmbH 시설자금대출 5,404,800 5,404,800 5,369,360 5,369,360 Shinhan Bank Europe GmbH 시설자금대출 22,294,800 22,159,680 6,711,700 6,711,700 Citi Bank Berhad 운전자금대출 8,871,100 6,321,402 8,297,503 8,142,237 한국증권금융 일반대출 35,000,000 15,000,000 35,000,000 20,000,000 Hapoalim Bank 운전자금대출 - - 39,039 39,039 한국산업은행 시설자금대출 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 IBK기업은행 시설자금대출 3,740,000 2,336,000 3,740,000 932,000 우리은행(2) 시설자금대출 21,200,000 14,867,585 - - Raiffeisen Bank Hungary 시설자금대출 6,080,400 5,959,509 - - Citibank N.A. Israel 운전자금대출 12,039,350 9,344,276 - - (1) 당기 중 연결범위에서 제외된 (주)프로웰의 차입금입니다.(2) 당기 중 연결범위에 편입된 (주)씨엠디엘의 차입금입니다. (2) 당기와 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회계처리 파생상품 종류 평가손익 파생상품자산 파생상품부채 당기손익 인식 전환상환우선주 내재파생상품 (1,100,015) - 5,083,200 ② 전기 (단위: 천원) 회계처리 파생상품 종류 평가손익 파생상품자산 파생상품부채 당기손익 인식 통화선도 등 34,613 1,822 4,607,664 (3) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 77백만원(전기말 : 1,585백만원) 입니다. 마. 진행중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송은 1건이며, 소송가액은 17,622백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 32. 특수관계자 : 가. 특수관계자 현황 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 정지완입니다. (2) 공동기업, 관계기업 및 연결회사 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 공동기업 엠씨솔루션(주) 엠씨솔루션(주) 관계기업 솔브레인(주) 솔브레인(주) (주)제닉 (주)제닉 -(1) 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 더블유에스씨에이치(주) 더블유에스씨에이치(주) ACVC Partners FundⅠ, LP ACVC Partners FundⅠ, LP 우양에이치씨(주) 우양에이치씨(주) -(2) (주)솔브레인저축은행 기 타 (주)솔브레인저축은행(2) - 솔브레인라사(주) 솔브레인라사(주) -(3) 훽트(주) 유피시스템(주) 유피시스템(주) 머티리얼즈파크(주) 머티리얼즈파크(주) 킹스데일(주) 킹스데일(주) 씨제이더블유글로벌(주) 씨제이더블유글로벌(주) -(4) 나우아이비캐피탈(주) Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. (1) 전기 중 출자원금 전액에 대하여 우양에이치씨(주)로 현물 배분되었으며 당기 중청산하였습니다.(2) 당기 중 연결회사가 보유한 지분 전액을 최대주주에게 처분함에 따라 관계기업에서 기타 특수관계자로 변경하였으며, 처분이익 3,715,085 천원을 인식하였습니다.(3) 당기 중 솔브레인(주)에 합병되어 소멸하였습니다.(4) 전기 중 기타특수관계자인 킹스데일(주)에 지분 전액을 처분였습니다. 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 기 업 명 매출 등(1) 매입 등 매출 기타 재고자산 유형자산 기타 공동기업 엠씨솔루션(주) 513,000 - - 608,852 - 관계기업 솔브레인(주) 13,656,701 18,000 26,098,290 90,785 13,159,957 (주)제닉 304,462 - 1,541 - 28,277 우양에이치씨(주) - - - - 30 기 타 (주)솔브레인저축은행 358,404 - - - - 훽트(주)(2) 400,303 - - - - 솔브레인라사(주) 1,631 - - - - 유피시스템(주) 960,671 - 362,261 - 212,897 머티리얼즈파크(주) 63,073 - - - - 킹스데일(주) 6,000 - - - - 씨제이더블유글로벌(주) 267,841 - - - - Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 6,407 - - - - 합 계 16,538,493 18,000 26,462,092 699,637 13,401,161 (1) 지분법 손익을 제외한 금액입니다.(2) 당기 중 솔브레인(주)에 합병되어 소멸하였으며, 당기 중 특수관계자 거래내역은 피합병되어 소멸하기 전까지의 거래내역입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 기 업 명 매출 등() 매입 등 매출 기타 재고자산 유형자산 기타 공동기업 엠씨솔루션(주) 501,605 90 - - - 관계기업 솔브레인(주) 12,591,432 146,932 29,512,103 6,600 8,300,339 (주)제닉 357,088 - 5,461 - 345,072 우양에이치씨(주) 166,223 - - - - 기 타 솔브레인라사(주) 311,431 - - - - 훽트(주) 1,234,880 - - - - 유피시스템(주) 3,334 - - - - 머티리얼즈파크(주) 3,028,734 - 505,055 - 200,270 킹스데일(주) 12,580 - - - - 씨제이더블유글로벌(주) 6,000 - - - - Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 9,861 - - - - 합 계 18,223,168 147,022 30,022,619 6,600 8,845,681 () 지분법손익을 제외한 금액입니다.다. 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기 업 명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 엠씨솔루션(주) 61,145 2,284 - - 관계기업 솔브레인(주) 1,270,670 345,027 8,838,712 35,197,309 (주)제닉 26,852 3,355 - 8,467 우양에이치씨(주) 39,536 - - - 기 타 머티리얼즈파크(주) 128,045 78,671 - 61,154 유피시스템(주) 327 - - - 킹스데일(주) 1,015 - - - 씨제이더블유글로벌(주) 1,100 - - 7,001 솔브레인라사(주) 47,297 850 - - 합 계 1,575,987 430,187 8,838,712 35,273,931 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기 업 명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 엠씨솔루션(주) 46,383 6,754 - - 관계기업 솔브레인(주) 1,360,985 488,254 27,477,675 4,093,438 (주)솔브레인저축은행 - - - 108 (주)제닉 9,274 36,725 743 3,937 우양에이치씨(주) 13,731 - - - 기 타 머티리얼즈파크(주) 121,750 73,882 - 45,803 유피시스템(주) 339 - - - 킹스데일(주) 1,617 - - - 훽트(주) 160,977 27,873 - - 씨제이더블유글로벌(주) 550 - - 7,000 솔브레인라사(주) 38,224 11,194 - 2,859 나우아이비캐피탈 - 1,299 - - 합 계 1,753,830 645,981 27,478,418 4,153,145 라. 당기 중 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 없으며, 전기 중 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 대여금 (단위: 천원) 구 분 전기 관계기업 (주)제닉 기 초 대여금 13,500,000 미수수익 331,200 장부금액 13,831,200 기 중 상환액 (13,500,000) 이자 발생액 350,293 이자 회수액 (681,493) 기말 대여금 - 미수수익 - 장부금액 - (2) 차입금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타 기타 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 머티리얼즈파크(주) 기초 차입금 14,006,566 12,555,225 7,637,760 미지급비용 31,748 3,069 134,760 장부금액 14,038,314 12,558,294 7,772,520 기중 상환액 등 (14,405,872) - (7,686,900) 이자 발생액 47,848 102,114 12,547 이자 지급액 (80,501) (75,132) (147,676) 표시통화환산손익 400,211 1,453,038 49,509 기말 차입금 - 14,006,566 - 미지급비용 - 31,748 - 장부금액 - 14,038,314 - 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 유상감자 배당금수익 배당금의 지급 기타() 공동기업 엠씨솔루션(주) - - 1,305,000 - 관계기업 솔브레인(주) - - 4,702,893 - (주)솔브레인저축은행 - - 2,406,247 - ACVC Partners Fund 1, LP 2,685,158 (566,500) 2,704,684 - 우양에이치씨(주) 9,084,200 - - - 최대주주 및 특수관계인 - (566,500) - 2,269,952 3,715,085 () 당기 중 ㈜솔브레인저축은행 지분에 대한 처분이익 입니다.(2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 유상감자 배당금수익 현물배분 기타 공동기업 엠씨솔루션(주) - - 2,044,500 - - 관계기업 솔브레인(주) - - 4,702,893 - - (주)솔브레인저축은행 - - 1,924,998 - - ACVC Partners Fund 1, LP 4,214,410 (552,601) 866,319 - - 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(1) - - 9 (20,848,767) - 우양에이치씨(주)(1) - - - 20,848,767 - 기 타 킹스데일(주)(2) - - 　- - 40,195,200 나우아이비캐피탈(주)(2) - - 474,000 - - (1) 전기 중 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 지분에 대한 현물배분입니다.(2) 전기 중 기타특수관계자인 킹스데일(주)에 지분 전액을 처분하였습니다. 바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 타 기 타 킹스데일(주) 킹스데일(주) 기초금액 5,400,000 5,440,500 이자 발생액 243,000 202,500 이자 회수액 (243,000) (202,500) 기중 상환액 (5,400,000) (40,500) 기말금액 - 5,400,000 사. 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조).아. 당기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는441백만원(전기 : 65백만원)이며, 당기 지급한 리스료는 2,427백만원(전기 : 2,570백만원) 입니다. 자. 연결회사는 특수관계자와 경영지원제공계약을 체결하고 있습니다. 차. 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 3,492,836 2,759,733 퇴직급여 643,004 491,559 기타 장기종업원 급여 3,271 (5,746) 합 계 4,139,111 3,245,546 카. 보고기간말 현재 연결회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조). 33. 사업결합 : 가. 당기(1) 연결회사는 2022년 3월 29일에 (주)씨엠디엘의 지분 73.53%를 취득함으로써 지배력을 획득하였습니다. (주)씨엠디엘에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결회사는 OLED 디스플레이용 재료 OEM 등 석유화학계 기초 화학물질 제조업 사업 분야의 포트폴리오 강화의 목적을 달성할 것으로 기대하고 있습니다. 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 56,141백만원이며, 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 11,944,239 매출채권 3,108,250 재고자산 5,163,279 기타유동자산 1,396,747 유형자산 25,635,165 사용권자산 1,370,573 무형자산 22,656,787 기타비유동자산 365,830 매입채무 (1,458,205) 미지급금 (3,276,566) 단기차입금 (3,100,000) 유동리스부채 (524,052) 기타유동부채 (206,474) 장기차입금 (9,010,198) 장기미지급금 (61,943) 확정급여부채 (610,487) 비유동리스부채 (820,019) 이연법인세부채 (5,250,343) 식별가능 순자산 47,322,583 비지배지분 12,693,617 해당 거래로 연결회사가 인식한 영업권은 21,512백만원 입니다.사업결합에 따른 순현금흐름의 증감 구성 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 총매수가격 (56,141,008) 취득한 종속기업의 보유현금 11,944,239 사업결합에 따른 순현금흐름 (44,196,769) 만일 (주)씨엠디엘이 당기 기초부터 연결되었다면 당기 연결포괄손익계산서에 포함되었을 연결회사 매출액과 순이익은 각각 7,499백만원과 2,899백만원입니다. 나. 전기(1) 연결회사는 2021년 2월 19일에 Pixcell Medical Technologies Ltd.의 지분 79.94%를 취득함으로써 지배력을 획득하였습니다. 2021년 5월 15일에 1.13%의 지분을 추가 취득했습니다. Pixcell Medical Technologies Ltd.에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결회사는 바이오헬스케어분야 중 IVD 포트폴리오 강화의 목적을 달성할 것으로 기대하고 있습니다. 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 40,388백만원이며, 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 5,913,086 매출채권 76,452 재고자산 745,793 기타유동자산 586,837 유형자산 283,915 무형자산 26,197,174 사용권자산 361,230 매입채무 (458,321) 기타채무 (718,372) 차입금 (50,805) 기타부채 (4,297,748) 이연법인세부채 (1,832,104) 식별가능 순자산 26,807,137 비지배지분 5,376,504 해당 거래로 연결회사가 인식한 영업권은 18,957백만원 입니다.사업결합에 따른 순현금흐름의 증감 구성 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 총매수가격 (35,930,759) 취득한 종속기업의 보유현금 5,913,086 사업결합에 따른 순현금흐름 (30,017,673) 만일 Pixcell Medical Technologies Ltd.가 전기 기초부터 연결되었다면 전기 연결포괄손익계산서에 포함되었을 연결회사 매출액과 순손실은 각각 281백만원과 1,825백만원입니다. (2) 연결회사는 2021년 2월 2일에 (주)진켐의 지분 34.59%를 취득하고, 이후 주주배정 유상증자 및 실권주 청약으로 지분을 추가 취득하여 전기말 현재 46.62%의 지분을 보유하고 있습니다. (주)진켐에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결회사는 바이오헬스케어분야 중 의약품, 건강기능식품, 화장품 등 응용분야가 다양한 바이오소재 포트폴리오 강화의 목적을 달성할 것으로 기대하고 있습니다. 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 36,232백만원이며, 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 3,759,440 매출채권 69,811 재고자산 461,259 기타유동자산 16,248,283 기타비유동자산 259,693 유형자산 11,312,140 무형자산 8,042,124 사용권자산 146,992 매입채무 (97) 기타채무 (481,273) 차입금 (932,000) 기타부채 (8,032,750) 이연법인세부채 (1,754,723) 식별가능 순자산 29,098,899 비지배지분 14,768,049 해당 거래로 연결회사가 인식한 영업권은 21,901백만원 입니다.사업결합에 따른 순현금흐름의 증감 구성 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 총매수가격 (18,617,788) 취득한 종속기업의 보유현금 3,759,440 사업결합에 따른 순현금흐름 (14,858,348) 만일 (주)진켐이 전기 기초부터 연결되었다면 전기 연결포괄손익계산서에 포함되었을 연결회사 매출액과 순손실은 각각 559백만원과 6,189백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 2022.12.31 현재 제 33 기 2021.12.31 현재 제 32 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 　 　 　 　유동자산 43,135,417,997 75,716,272,040 91,570,085,027 　　현금및현금성자산 (주4,6,7) 32,964,698,523 69,953,071,667 33,357,113,360 　　매출채권 (주4,6,8) 783,470,127 659,865,800 981,448,875 　　기타채권 (주4,6,8) 3,124,172,234 2,810,257,501 51,346,905,562 　　기타금융자산 (주4,6,9) 3,000,000,000 　 2,298,520,000 　　재고자산 (주10) 55,783,952 　 　 　　기타유동자산 (주9) 3,207,293,161 2,293,077,072 3,586,097,230 　비유동자산 1,019,951,514,995 999,680,546,868 952,267,898,084 　　기타채권 (주4,6,8) 963,472,000 532,972,000 3,483,302,210 　　기타금융자산 (주4,6,9) 41,006,169,605 64,492,377,450 91,185,445,380 　　종속기업,관계기업및공동기업투자주식 (주11) 944,421,481,394 899,132,645,277 821,145,087,140 　　유형자산 (주12) 1,771,241,328 1,772,780,809 1,513,507,351 　　투자부동산 (주12) 30,275,901,647 31,369,296,564 32,280,006,788 　　무형자산 (주13) 58,422,850 1,387,022,850 1,387,022,850 　　사용권자산 (주14) 703,448,831 764,099,567 779,675,178 　　기타비유동자산 (주9) 751,377,340 229,352,351 493,851,187 　자산총계 1,063,086,932,992 1,075,396,818,908 1,043,837,983,111 부채 　 　 　 　유동부채 29,754,175,328 42,909,888,153 25,274,979,012 　　매입채무 (주4,6,15) 13,060,300 　 　 　　기타채무 (주4,6,15) 4,027,757,362 7,748,550,458 10,662,906,932 　　단기차입금 (주4,6,16) 20,000,000,000 20,000,000,000 　 　　당기법인세부채 2,224,751,578 12,626,411,500 12,392,473,308 　　리스부채 (주4,14) 424,281,393 381,215,702 324,707,220 　　기타유동부채 (주15) 3,064,324,695 2,153,710,493 1,894,891,552 　비유동부채 36,452,299,632 30,227,297,768 19,239,637,198 　　기타채무 (주4,6,15) 1,168,585,674 637,352,351 931,851,187 　　장기차입금 (주4,6,16) 15,000,000,000 15,000,000,000 　 　　이연법인세부채 (주25) 19,883,799,729 14,096,247,058 17,733,419,692 　　리스부채 (주4,14) 296,460,439 398,358,885 465,235,609 　　기타비유동부채 (주15) 103,453,790 95,339,474 109,130,710 　부채총계 66,206,474,960 73,137,185,921 44,514,616,210 자본 　 　 　 　자본금 (주1,17) 10,482,028,000 10,482,028,000 10,482,028,000 　주식발행초과금 (주17) 533,516,786,185 542,043,109,455 542,043,109,455 　자기주식 (주18) (9,908,740,357) (9,908,740,357) (9,908,740,357) 　기타자본항목 (주19) (1,641,140,889,977) (1,640,138,335,967) (1,640,138,335,967) 　이익잉여금 (주20) 2,103,931,274,181 2,099,781,571,856 2,096,845,305,770 　자본총계 996,880,458,032 1,002,259,632,987 999,323,366,901 자본과부채총계 1,063,086,932,992 1,075,396,818,908 1,043,837,983,111 포괄손익계산서 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업수익 (주21) 24,234,953,560 18,896,960,442 22,374,704,908 　영업비용 (주21) (17,516,392,274) (13,956,061,580) (11,993,721,947) 영업이익 (주21) 6,718,561,286 4,940,898,862 10,380,982,961 　기타수익 (주23) 1,826,300,594 1,631,556,199 57,397,451,240 　기타비용 (주23) (18,476,495,580) (29,476,439,407) (4,036,103,419) 　금융수익 (주24) 6,465,924,274 6,456,430,936 8,173,513,322 　금융비용 (주24) (1,179,565,186) (800,937,084) (11,951,738,605) 　관계기업투자주식처분이익 (주11) 14,402,379,027 24,395,200,000 5,655,205,800 　종속기업투자주식처분이익 (주11) 7,343,130,000 　 　 　종속기업,관계기업및공동기업 투자주식손상차손 (주11) (15,170,000,000) 　 (3,966,629,045) 　종속기업,관계기업및공동기업 투자주식손상차손환입 (주11) 　 5,125,233,381 　 법인세비용차감전순이익 1,930,234,415 12,271,942,887 61,652,682,254 　법인세수익(비용) (주25) 5,318,706,860 (9,335,676,801) (18,085,722,352) 계속영업당기순이익 7,248,941,275 2,936,266,086 43,566,959,902 중단영업당기순이익 　 　 1,411,236,319,588 당기순이익 7,248,941,275 2,936,266,086 1,454,803,279,490 당기기타포괄손익(법인세효과 차감후) (197,742,575) 　 10,963,477,552 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (197,742,575) 　 10,963,477,552 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (197,742,575) 　 10,963,477,552 당기총포괄이익 7,051,198,700 2,936,266,086 1,465,766,757,042 주당이익 (주26) 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 351 142 3,218 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 104,236 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 351 142 3,218 　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 104,236 자본변동표 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) (1,175,428,691) 656,383,241,580 781,175,473,806 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 　 　 　 　 1,454,803,279,490 1,454,803,279,490 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 　 　 　 10,963,477,552 　 10,963,477,552 당기총포괄이익 　 　 　 10,963,477,552 1,454,803,279,490 1,465,766,757,042 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주20) 　 　 　 　 (14,341,215,300) (14,341,215,300) 유상증자 5,672,175,500 467,982,411,801 　 　 　 473,654,587,301 인적분할 (3,889,283,000) (59,886,050,883) 6,769,482,763 (1,649,926,384,828) 　 (1,706,932,235,948) 소유주와의 거래 총액 1,782,892,500 408,096,360,918 6,769,482,763 (1,649,926,384,828) (14,341,215,300) (1,247,618,863,947) 유효세율의 변동 효과 (주17,25) 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 10,482,028,000 542,043,109,455 (9,908,740,357) (1,640,138,335,967) 2,096,845,305,770 999,323,366,901 2021.01.01 (기초자본) 10,482,028,000 542,043,109,455 (9,908,740,357) (1,640,138,335,967) 2,096,845,305,770 999,323,366,901 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 　 　 　 　 2,936,266,086 2,936,266,086 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 당기총포괄이익 　 　 　 　 2,936,266,086 2,936,266,086 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주20) 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 인적분할 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 총액 　 　 　 　 　 　 유효세율의 변동 효과 (주17,25) 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 10,482,028,000 542,043,109,455 (9,908,740,357) (1,640,138,335,967) 2,099,781,571,856 1,002,259,632,987 2022.01.01 (기초자본) 10,482,028,000 542,043,109,455 (9,908,740,357) (1,640,138,335,967) 2,099,781,571,856 1,002,259,632,987 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 　 　 　 　 7,248,941,275 7,248,941,275 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (197,742,575) 　 (197,742,575) 당기총포괄이익 　 　 　 (197,742,575) 7,248,941,275 (197,742,575) 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주20) 　 　 　 　 (3,099,238,950) (3,099,238,950) 유상증자 　 　 　 　 　 　 인적분할 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 총액 　 　 　 　 (3,099,238,950) 　 유효세율의 변동 효과 (주17,25) 　 (8,526,323,270) 　 (804,811,435) 　 (9,331,134,705) 2022.12.31 (기말자본) 10,482,028,000 533,516,786,185 (9,908,740,357) (1,641,140,889,977) 2,103,931,274,181 996,880,458,032 현금흐름표 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,624,919,864 (2,982,491,687) 69,201,593,924 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (주27) (7,682,084,917) (3,848,053,392) 93,692,251,299 　이자의 수취 760,052,607 2,230,236,498 2,392,273,125 　이자의 지급 (1,065,343,745) (680,439,825) (643,071,080) 　배당금의 수취 18,436,573,590 13,009,718,668 19,006,155,658 　법인세의 환급 　 　 491,772,240 　법인세의 납부 (8,824,277,671) (13,693,953,636) (45,737,787,318) 투자활동으로 인한 현금흐름 (35,172,604,579) 3,363,820,470 (233,482,824,921) 　기타채권의 증가 (5,984,550,000) (7,700,000,000) (54,157,100,000) 　기타채권의 감소 5,784,550,000 55,428,000,000 13,000,000,000 　기타금융자산의 증가 (5,700,000,000) (13,799,783,000) (20,340,731,716) 　기타금융자산의 감소 8,746,605,613 13,216,840,602 18,136,845,200 　종속기업투자주식의 취득 (55,900,000,000) (59,931,346,147) (164,374,737,372) 　종속기업투자주식의 처분 7,343,130,000 　 　 　관계기업투자주식의 취득 (11,769,357,500) (22,765,058,350) (2,853,936,000) 　관계기업투자주식의 처분 21,612,900,410 40,747,800,807 21,640,705,800 　유형자산의 취득 (445,977,962) (1,832,633,442) (52,501,528,127) 　유형자산의 처분 18,509,090 　 9,336,979,463 　투자부동산의 취득 (308,000,000) 　 　 　투자부동산의 처분 129,585,770 　 6,248,860 　무형자산의 처분 1,300,000,000 　 619,045,454 　정부보조금의 수취 　 　 66,566,667 　이행보증금의 증가 　 　 (2,061,183,150) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,546,300,162) 34,602,176,079 (82,364,273,879) 　차입금의 증가 (주27) 5,000,000,000 35,000,000,000 30,000,000,000 　차입금의 상환 (주27) (5,000,000,000) 　 (30,000,000,000) 　리스부채의 상환 (주27) (447,061,212) (397,823,921) (800,256,790) 　배당금의 지급 (주20) (3,099,238,950) 　 (14,341,215,300) 　주식발행비용 　 　 (159,941,003) 　자기주식의 취득 　 　 (686,964,855) 　인적분할로 인한 변동 　 　 (66,375,895,931) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (37,093,984,877) 34,983,504,862 (246,645,504,876) 기초의 현금및현금성자산 69,953,071,667 33,357,113,360 282,777,566,825 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 105,611,733 1,612,453,445 (2,774,948,589) 기말의 현금및현금성자산 32,964,698,523 69,953,071,667 33,357,113,360 5. 재무제표 주석 제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제33기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 솔브레인홀딩스 주식회사 1. 회사의 개요 : 솔브레인홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었습니다.회사는 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 분할존속회사와 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할하였습니다.또한, 회사는 2020년 5월 14일자로 사명을 솔브레인 주식회사에서 솔브레인홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 2021년 1월 1일부로 지주회사로 전환하였습니다.회사의 본점은 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 당기말 현재 회사의 납입자본금은 10,482백만원이며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(73.49%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업 인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품' 문단 11⑵에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 금융부채에 대하여 주석 공시사항으로 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.나. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 대여금 및 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 다. 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 라. 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 마. 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.바. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 가중평균법에 따라 결정됩니다. 사. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 경제적 내용연수 건 물 20년 - 30년 구 축 물 20년 - 30년 차량운반구 5년 - 6년 공구와기구 6년 집 기 비 품 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 아. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 자. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 차. 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 추정 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 무형자산의 상각방법과 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 카. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물과 구축물은 추정 경제적 내용연수 20~30년 동안 정액법으로 상각되며 집기비품 및 기계장치의 경우 추정 경제적 내용연수 6년 동안 정액법으로 상각됩니다. 타. 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다. 파. 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간 말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 하. 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 거. 금융보증계약 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 회사는 종속ㆍ관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 너. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발행하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 더. 퇴직급여 회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 러. 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 머. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 버. 수익인식수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 통제는 한시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. (1) 용역의 제공 - 수행의무의 식별 회사는 고객에게 경영지원제공 등의 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서관련 용역 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.(2) 재화의 공급- 수행의무의 식별 고객과의 계약에서 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. (3) 종속기업, 관계ㆍ공동기업으로부터 수취하는 배당수익회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금에 대하여 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 "영업수익"으로 인식합니다. (4) 임대수익회사는 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 서. 리스 (1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기간으로 리스기간에 걸쳐 리스비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 다양한 부동산, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스 계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신 용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 어. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 저. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.가. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 손상차손 회사는 매년 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 손상여부를 검토하고 있습니다. 투자주식의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 11 참조).나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주로 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.다 참조). 다. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.가.(2) 참조). 라. 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.마. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 : 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험,유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데그 목적이 있습니다. 위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 미국 달러화, 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 4,328,670 5,485,724 21,360,118 25,322,420 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 428백만원(전기: 1,918백만원)만큼 증가 및 감소할 것입니다. 2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 상승 및 하락이 회사의 세후이익 및 자본의 증가 및 감소에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 NASDAQ 430,029 1,537,416 430,029 1,537,416 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. 3) 이자율 위험 회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기순이익 및 자본은 감소 또는 증가합니다. 당기말 현재, 1%의 이자율 변동으로 인해 감소 또는 증가할 당기순이익 및 자본은 156,000천원입니다. 전기말 현재, 1%의 이자율 변동으로 인해 감소또는 증가할 당기순이익 및 자본은 37,900천원입니다. (2) 신용위험 1) 위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 회사가 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 당기손익-공정가치 금융자산과 금융보증계약을 제외하고 장부금액과 동일하며, 회사가 제공하고 있는 담보는 없습니다.당기말 현재 금융보증계약의 최대노출정도는 44,600백만원, USD 74,420,000, EUR43,800,000, HUF 509,623,200 (전기 : 60,200백만원, USD 53,020,000, EUR 30,000,000)이며 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 최대노출정도는 주석 4.가.(2).4)를 참고하시기 바랍니다. 2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정 상 1개월 이하연체 1개월 초과3개월 이하연체 3개월 초과6개월 이하연체 6개월 초과연체 손상된 채권 합 계 당기말 총장부금액-매출채권 619,079 - 62,489 101,902 - - 783,470 전기말 총장부금액-매출채권 659,866 - - - - - 659,866 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당 기 전 기 기초 - 1,369,438 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) - (1,369,438) 기말 - - 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권의손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같으며 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 기타채권 당 기 전 기 기초 6,000,000 3,356,330 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 3,000,000 환입된 손실충당금 - (356,330) 기말 6,000,000 6,000,000 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 식별되는 유의적인 항목에 대해서는 개별 평가를 하며, 그 외에는 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비(환입) 매출채권 - (1,369,438) 상각후원가 측정 기타채권 - 2,643,670 합 계 - 1,274,232 4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 채무증권 등의 장부금액입니다(당기말 : 31,243백만원, 전기말 : 38,563백만원). (3) 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무 13,060 - - 13,060 기타채무() 1,133,235 417,208 - 1,550,443 차입금 21,143,500 15,022,875 - 36,166,375 금융보증계약 199,817,552 - - 199,817,552 리스부채 578,785 268,076 58,988 905,849 합 계 222,686,132 15,708,159 58,988 238,453,279 () 금융보증부채를 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 2년 초과 합 계 기타채무() 703,779 408,000 - 1,111,779 차입금 20,316,375 274,500 15,022,875 35,613,750 금융보증계약 163,325,410 - - 163,325,410 리스부채 405,868 276,222 235,515 917,605 합 계 184,751,432 958,722 15,258,390 200,968,544 () 금융보증부채를 제외한 금액입니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이내 구분에 포함되어 있습니다.나. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 35,000,000 35,000,000 차감: 현금및현금성자산(B) 32,964,699 69,953,072 순부채(C=A-B) 2,035,301 (34,953,072) 자본총계(D) 996,880,458 1,002,259,633 총자본(E=C+D) 998,915,759 967,306,561 자본조달비율(C/E) 0.20% 부의 자본조달비율 다. 공정가치 측정 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타금융자산() 40,766,170 40,766,170 64,252,377 64,252,377 () 상각후원가로 인식한 금융자산은 제외하였습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,513,189 - 35,252,981 40,766,170 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,282,537 - 43,969,840 64,252,377 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.(4) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 43,969,840 45,131,601 총손익 　 당기손익인식액 (1,439,930) 403,322 매입금액 2,700,000 13,799,783 매도금액 (9,976,930) (10,907,528) 종속기업투자주식으로 대체() - (4,457,338) 기말잔액 35,252,980 43,969,840 () 전기 중 지분 추가취득에 따라 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,510,518 3 취득원가법 - - 26,742,463 3 순자산가치법 - - 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,507,968 3 취득원가법 - - 30,461,872 3 순자산가치법 - - (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 5. 영업부문 정보 :회사의 당기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 자회사 관리 및 부동산 임대 등을 수행하는 단일 부문으로 구성되어 있고, 회사의 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석5'에 공시하였습니다. 6. 범주별 금융상품 :가. 당기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 32,964,699 - 32,964,699 매출채권 783,470 - 783,470 기타채권 4,087,644 - 4,087,644 기타금융자산 3,240,000 40,766,170 44,006,170 합 계 41,075,813 40,766,170 81,841,983 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 13,060 - 13,060 기타채무 1,550,444 3,645,899 5,196,343 차입금 35,000,000 - 35,000,000 합 계 36,563,504 3,645,899 40,209,403 나. 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 69,953,072 - 69,953,072 매출채권 659,866 - 659,866 기타채권 3,343,230 - 3,343,230 기타금융자산 240,000 64,252,377 64,492,377 합 계 74,196,168 64,252,377 138,448,545 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 합 계 기타채무 1,111,779 7,274,124 8,385,903 차입금 35,000,000 - 35,000,000 합 계 36,111,779 7,274,124 43,385,903 다. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 : 이자수익 750,875 1,309,774 외화환산이익(금융수익) 105,809 1,612,453 외화환산손실(금융비용) (197) - 외환차익(금융수익) 399,240 1,626,715 외환차손(금융비용) (91,150) (68,400) 외환차익(기타수익) 419,217 948 외환차손(기타비용) (84,110) (14,007) 대손충당금환입 - 1,369,438 기타의대손상각비 - (2,643,670) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 평가손익 (16,209,278) (25,127,985) 처분손익 (1,230,324) 10,792 이자수익 162,000 130,004 상각후원가 측정 금융부채 : 이자비용 (1,068,386) (711,941) 기타금융부채 : 금융보증비용환입 5,048,000 1,777,485 7. 현금및현금성자산 : 가. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 958,389 9,613,727 외화예금 5,485,724 25,322,420 단기금융기관예치금 26,520,586 35,016,925 합 계 32,964,699 69,953,072 나. 현금흐름표 상 현금및현금성자산과 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 매출채권 및 기타채권 : 가. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 : 매출채권 783,470 - 659,866 - 매출채권 소계 783,470 - 659,866 - 기타채권 : 미수금 602,599 - 641,507 - 미수수익 321,573 - 168,751 - 대여금 8,200,000 - 8,000,000 - 손실충당금 (6,000,000) - (6,000,000) - 보증금 - 963,472 - 532,972 기타채권 소계 3,124,172 963,472 2,810,258 532,972 합 계 3,907,642 963,472 3,470,124 532,972 나. 매출채권, 상각후원가 측정 기타채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.가.(2).2)를 참고하시기 바랍니다.다. 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 미수금의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 과거 부도경험이 없는 기존 고객 1,344,696 1,299,623 새로운 고객 41,373 1,750 손상되지 아니한 채권 합계 1,386,069 1,301,373 9. 기타금융자산 및 기타자산 : 가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 단기금융상품 3,000,000 - 소 계 3,000,000 - 비유동 : 당기손익공정가치측정 금융자산 40,766,170 64,252,377 장기성예금 240,000 240,000 소 계 41,006,170 64,492,377 합 계 44,006,170 64,492,377 나. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 상장주식 5,513,189 20,282,537 비상장주식 4,009,873 5,407,322 수익증권 26,742,463 30,461,873 상환우선주 및 전환사채 4,500,645 8,100,645 합 계 40,766,170 64,252,377 다. 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 50,968 - 35,026 - 부가세대급금 254,607 - 254,104 - 선급비용 2,901,718 751,377 2,003,947 229,352 합 계 3,207,293 751,377 2,293,077 229,352 10. 재고자산 :보고기간말 현재 회사가 보유한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상 품 55,784 - 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 : 가. 보고기간말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 솔브레인옵토스(주) 대한민국 12월 99.99 - 99.99 - Soulbrain MI, Inc. 미국 12월 100 - 100 - 솔브레인에스엘디(주) 대한민국 12월 100 45,000,000 100 45,000,000 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 말레이시아 12월 100 3,950,713 100 3,950,713 Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 중국 12월 100 - 100 - (주)비즈네트웍스 대한민국 12월 70.00 782,466 70.00 782,466 Soulbrain HU Kft. 헝가리 12월 100 30,706,823 100 30,706,823 (주)프로웰(1) 대한민국 12월 - - 97.07 - 에스비노브스(주) 대한민국 12월 100 74,591,800 100 74,591,800 ARK Diagnostics, Inc. 미국 12월 100 60,717,270 100 60,717,270 Pixcell Medical Technologies Ltd. 이스라엘 12월 81.07 43,770,897 81.07 43,770,897 (주)진켐(2)(3) 대한민국 12월 44.61 24,059,619 46.62 39,229,619 나우아이비 14호 펀드(4) 대한민국 12월 98.94 55,900,000 - - 소 계 339,479,588 　 298,749,588 관계기업 솔브레인(주)(5) 대한민국 12월 31.00 549,958,161 31.00 549,958,161 (주)솔브레인저축은행(6) 대한민국 12월 - - 48.12 6,644,021 (주)제닉 대한민국 12월 25.49 6,557,820 25.49 6,557,820 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(7) 대한민국 12월 - - 43.55 - 더블유에스씨에이치(주) 대한민국 12월 42.59 574,965 42.59 574,965 ACVC Partners FundⅠ, LP(8) 미국 12월 44.62 8,442,747 44.62 6,324,090 우양에이치씨(주)(9) 대한민국 12월 41.92 35,058,200 34.16 25,974,000 소 계 600,591,893 　 596,033,057 공동기업 엠씨솔루션(주) 대한민국 12월 50.00 4,350,000 50.00 4,350,000 소 계 4,350,000 4,350,000 합 계 944,421,481 　 899,132,645 (1) 당기 중 처분하였습니다. 처분이익은 7,343백만 원입니다.(2) 지분율은 50% 미만이나, 기타 주주의 분산정도가 큼에 따라, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 보통주 지분율은 48.01%이며, 의결권이 있는 전환상환우선주를 포함한 지분율은 44.61%입니다.(3) 당기 중 손상평가 결과, 손상을 인식함에 따라 장부금액이 변동하였습니다.(4) 당기 중 취득하였습니다.(5) 보고기간말 현재 솔브레인(주) 주식 230,000주는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).(6) 당기 중 처분하였으며, 처분이익은 14,402백만원입니다.(7) 전기 중 출자원금 전액에 대하여 우양에이치씨(주)로 현물 배분되었으며 당기 중 청산하였습니다.(8) 당기 중 추가 현금출자하였습니다(9) 당기 중 추가 취득하였습니다.나. 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업 관계기업 공동기업 종속기업 관계기업 공동기업 기초 장부금액 298,749,588 596,033,057 4,350,000 213,749,072 603,046,015 4,350,000 취득 55,900,000 11,769,357 - 59,931,346 24,826,242 - 처분 - (7,210,521) - - (16,352,601) - 손상(1) (15,170,000) - - - - - 손상환입(2) - - - - 5,125,233 - 대체(3) 　- - - 25,069,170 (20,611,832) - 기말 장부금액 339,479,588 600,591,893 4,350,000 298,749,588 596,033,057 4,350,000 (1) 당기의 손상차손은 종속기업 (주)진켐과 관련하여 인식한 것입니다. 회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 독립적인 평가기관이 사용가치에 근거하여 측정하였고, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.(2) 전기 중 회사의 실적을 고려하여 과거 인식한 손상차손 금액을 환입하였습니다.(3) 전기 중 지분 추가 취득에 따라 당기손익-공정가치 금융자산 및 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. 다. 당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대해 인식한 손상차손누계액 및 주요가정은 다음과 같습니다.(1) 손상차손 누계액 (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 합 계 솔브레인옵토스(주) Soulbrain MI, Inc. Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD Soulbrain(CQ) ElectronicMaterials Co., Ltd. (주)진켐 (주)제닉 우양에이치씨(주) 취득금액 15,749,372 15,377,800 5,413,900 42,584,096 39,229,619 69,994,186 35,058,200 223,407,173 회수가능금액 - - 3,950,713 - 24,059,619 6,557,820 35,058,200 69,626,352 손상차손 2022년 손상차손 및 환입 - - - - (15,170,000) - - (15,170,000) 2021년 손상차손 및 환입 - - - - - - 5,125,233 5,125,233 2021년 이전 손상차손 누계 (15,749,372) (15,377,800) (1,463,187) (42,584,096) - (63,436,366) (5,125,233) (143,736,054) 손상차손 누계 (15,749,372) (15,377,800) (1,463,187) (42,584,096) (15,170,000) (63,436,366) - (153,780,821) (2) 사용가치 산정시 추정에 사용한 주요 가정 구 분 종속기업 (주)진켐 매출액영업이익률(1) 27.9% 매출성장률(2) 274.3% 영구성장률 1.0% 가중평균자본비용(3) 16.90% (1) 향후 5년간 추정포괄손익계산서 상의 평균 매출액 영업이익률입니다.(2) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래 예상 매출 성장률을 기초로 산정되었습니다.(3) 예상 기업잉여현금흐름이 적용된 할인율입니다.라. 보고기간말 현재 공동기업인 엠씨솔루션(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주의 동의 하에 매각 및 담보제공을 할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.마. 보고기간말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 관계기업투자주식은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 주식수 관련 계정과목 차입금액 담보권자 솔브레인(주) 주식 230,000주 차입금 15,000,000 한국증권금융 바. 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부가액 (주)제닉 1,784,441주 4,400원 7,851,540 6,557,820 솔브레인(주) 2,411,740주 217,900원 525,518,146 549,958,161 (2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부가액 (주)제닉 1,784,441주 6,180원 11,027,845 6,557,820 솔브레인(주) 2,411,740주 278,500원 671,669,590 549,958,161 12. 유형자산 및 투자부동산 : 가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 건 물 구축물 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 166,771 3,643 57,274 1,360,150 168,260 16,683 1,772,781 취득 - - 46,794 - 180,184 219,000 445,978 국고보조금취득 - - - - (41,774) - (41,774) 처분 - - (17,530) - - - (17,530) 건설중인자산의 대체 - - - - 16,683 (16,683) - 감가상각비 (6,979) (235) (38,252) (261,536) (81,212) - (388,214) 기말 순장부금액 159,792 3,408 48,286 1,098,614 242,141 219,000 1,771,241 당기말 취득원가 181,800 4,700 406,489 1,575,516 652,461 219,000 3,039,966 감가상각누계액 (22,008) (1,292) (350,749) (476,902) (369,124) - (1,220,075) 국고보조금 - - (7,454) - (41,196) - (48,650) 순장부금액 159,792 3,408 48,286 1,098,614 242,141 219,000 1,771,241 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 건 물 구축물 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 173,748 3,877 91,336 - 168,386 1,076,159 1,513,506 취득 - - - - - 955,033 955,033 건설중인자산의 대체 - - - 1,575,516 70,993 (2,014,509) (368,000) 감가상각비 (6,977) (234) (34,062) (215,366) (71,119) - (327,758) 기말 순장부금액 166,771 3,643 57,274 1,360,150 168,260 16,683 1,772,781 전기말 취득원가 181,800 4,700 394,885 1,575,516 455,593 16,683 2,629,177 감가상각누계액 (15,029) (1,057) (329,031) (215,366) (287,333) - (847,816) 국고보조금 - - (8,580) - - - (8,580) 순장부금액 166,771 3,643 57,274 1,360,150 168,260 16,683 1,772,781 나. 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업비용 388,214 327,760 다. 보고기간말 현재 회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 28 참조). 라. 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 임대토지 임대건물 임대구축물 임대기계장치 임대집기비품 합 계 기초 순장부금액 7,315,000 23,419,635 302,910 268,787 62,965 31,369,297 취득 - - - 308,000 - 308,000 처분 - (121,508) - - - (121,508) 감가상각비 - (970,644) (10,996) (285,797) (12,450) (1,279,887) 기말 순장부금액 7,315,000 22,327,483 291,914 290,990 50,515 30,275,902 당기말 　 　 　 　 　 　 취득원가 7,315,000 28,397,464 316,577 2,009,598 75,000 38,113,639 감가상각누계액 - (6,069,981) (24,663) (1,718,608) (24,485) (7,837,737) 순장부금액 7,315,000 22,327,483 291,914 290,990 50,515 30,275,902 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 임대토지 임대건물 임대구축물 임대기계장치 임대집기비품 합 계 기초 순장부금액 7,315,000 24,392,849 20,906 551,252 - 32,280,007 건설중인자산의 대체 - - 293,000 - 75,000 368,000 감가상각비 - (973,214) (10,996) (282,465) (12,035) (1,278,710) 기말 순장부금액 7,315,000 23,419,635 302,910 268,787 62,965 31,369,297 전기말 　 　 　 　 　 　 취득원가 7,315,000 28,527,050 316,577 1,701,598 75,000 37,935,225 감가상각누계액 - (5,107,415) (13,667) (1,432,811) (12,035) (6,565,928) 순장부금액 7,315,000 23,419,635 302,910 268,787 62,965 31,369,297 보고기간말 현재 상기의 투자부동산은 관계사에 토지 및 공장건물을 임대한 것으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으나, 보고기간 말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,820백만원(전기 : 1,732백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 1,280백만원(전기 : 1,279백만원)입니다.한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 1,600,176 1년 초과 2년 이내 44,400 2년 초과 11,100 합 계 1,655,676 마. 당기와 전기 중 투자부동산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업비용 1,279,887 1,278,710 13. 무형자산 : 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 회원권 회원권 기초 순장부금액 1,387,022 1,387,022 처분 (1,328,600) - 기말 순장부금액 58,422 1,387,022 취득원가 58,422 2,464,626 손상누계액 - (1,077,604) 순장부금액 58,423 1,387,022 14. 리스가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 439,978 400,033 비품 11,918 50,501 차량운반구 251,553 313,566 합 계 703,449 764,100 리스부채 유동 424,282 381,216 비유동 296,460 398,359 합 계 720,742 779,575 당기 중 증가된 사용권자산은 551백만원(전기 : 463백만원)입니다.나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 282,142 237,111 비품 38,583 44,335 차량운반구 134,673 104,160 합 계 455,398 385,606 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 19,831 20,596 단기리스료 6,600 10,872 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 13,358 25,410 리스해지이익 6,519 1,159 다. 당기와 전기 중 사용권자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 영업비용 455,398 385,606 라. 당기 중 리스의 총 현금유출은 487백만원(전기 : 455백만원)입니다. 15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채 :가. 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 13,060 - - - 소 계 13,060 - - - 기타채무 : 미지급금 1,058,264 9,208 651,682 - 미지급비용 74,971 - 52,097 - 임대보증금 - 408,000 - 408,000 금융보증부채() 2,894,522 751,377 7,044,771 229,352 소 계 4,027,757 1,168,585 7,748,550 637,352 합 계 4,040,817 1,168,585 7,748,550 637,352 () 당기말 현재 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 44,600백만원, USD 74,420,000, EUR 43,800,000 (전기 : 60,200백만원, USD 53,020,000, EUR 30,000,000)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 헝가리 정부에 대하여 인센티브 보증계약에 따른 HUF 509,623,200의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 4, 28 및 29 참조). 나. 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수수익 98 - - - 예수금 403,910 - 340,698 - 미지급비용 2,121,788 103,454 1,291,642 95,339 미지급금 538,529 - 432,993 - 기타 - - 88,378 - 합 계 3,064,325 103,454 2,153,711 95,339 16. 차입금 : 가. 보고기간말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 : 단기차입금(1) 20,000,000 20,000,000 비유동 : 장기차입금(2) 15,000,000 15,000,000 합 계 35,000,000 35,000,000 (1) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).(2) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조). 나. 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기일 연이자율(%) 당기말 당기말 전기말 힌국증권금융 일반대출 - - - 5,000,000 신한은행 일반대출 2023-07-26 4.51 5,000,000 - 한국증권금융 일반대출 2023-01-20 5.47 15,000,000 15,000,000 합 계 20,000,000 20,000,000 다. 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 당기말 전기말 한국산업은행 시설자금대출 2024-02-02 1.83 15,000,000 15,000,000 17. 자본금 및 주식발행초과금가. 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행한주식의 총수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2020년 12월 31일 20,964,056주 10,482,028 542,043,109 552,525,137 2021년 12월 31일 20,964,056주 10,482,028 542,043,109 552,525,137 유효세율의 변동() - - (8,526,323) (8,526,323) 2022년 12월 31일 20,964,056주 10,482,028 533,516,786 543,998,814 () 관계주식을 현물출자한 지분으로 인한 가산할 일시적 차이의 세율 변동 효과 금액입니다. 나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 라. 보고기간말 현재 회사는 자사주식의 가격안정 및 인적분할로 인한 신주배정으로 발생한 단주를 취득하여 자기주식 302,463주(전기말 : 302,463주)를 보유하고 있습니다.18. 자기주식 : 보고기간말 현재 회사가 보유한 자사주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 302,463 9,908,740 302,463 9,908,740 기말 302,463 9,908,740 302,463 9,908,740 회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 기타자본항목 : 보고기간말 현재 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자기주식처분이익 감자차손 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액() 합 계 2020년 12월 31일 45,613,260 (1,694,547,692) (2,167,382) 10,963,478 (1,640,138,336) 2021년 12월 31일 45,613,260 (1,694,547,692) (2,167,382) 10,963,478 (1,640,138,336) 유효세율의 변동 (804,811) - - - (804,811) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - (197,743) (197,743) 2022년 12월 31일 44,808,449 (1,694,547,692) (2,167,382) 10,765,735 (1,641,140,890) () 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품에서 관계기업으로 재분류된 솔브레인(주)에 대한 기타포괄손익누계액으로 구성되어있습니다.당기와 전기 중 상기 기타자본항목의 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 20. 이익잉여금 :가. 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금() 4,663,624 4,353,700 임의적립금 　 　 기업합리화적립금 1,303,703 1,303,703 임의적립금 15,000,000 15,000,000 미처분이익잉여금 2,082,963,947 2,079,124,169 합 계 2,103,931,274 2,099,781,572 () 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 주주들에게 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 나. 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 34(당) 기() 제 33(전) 기() 미처분이익잉여금 2,082,963,947 　 2,079,124,169 전기이월미처분이익잉여금 2,075,715,006 2,076,187,903 　 당기순이익 7,248,941 2,936,266 　 이익잉여금 처분액 3,863,718 　 3,409,163 이익준비금 351,247 309,924 　 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기: 170원(34%) 전기: 150원(30%) 3,512,471 3,099,239 　 차기이월미처분이익잉여금 2,079,100,229 2,075,715,006 () 당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 29일에 정기주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2022년 3월 29일). 다. 배당금당기에 지급된 배당금은 3,099백만원(주당 150원) 이며 전기에 지급된 배당금은 없습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 170원과 3,512백만원이며, 2023년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 21. 영업이익 및 성격별 비용분류 가. 당기와 전기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업수익 24,234,954 18,896,960 상품매출 33,300 - 배당금수익 18,436,574 13,009,718 서비스수익 3,945,051 4,155,430 임대수익 1,820,029 1,731,812 영업비용 (17,516,392) (13,956,061) 상품매출원가 (26,256) - 인건비 (9,793,956) (8,104,190) 급여 및 상여 (7,983,699) (6,403,119) 퇴직급여 (980,987) (890,652) 복리후생비 (829,270) (810,419) 감가상각비 (1,845,703) (1,796,433) 대손상각비환입 - 1,369,438 기타영업비용 (5,850,477) (5,424,876) 지급수수료 (2,994,323) (3,649,790) 세금과공과 (235,544) (410,350) 전산비 (102,619) (42,092) 차량유지비 (105,098) (91,894) 여비교통비 (142,253) (66,383) 접대비 (179,823) (146,924) 소모품비 (411,356) (191,893) 기타의 영업비용 (1,679,461) (825,550) 영업이익 6,718,562 4,940,899 나. 당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (55,784) - 상품의 매입 82,040 - 종업원급여 10,591,205 8,342,214 감가상각비 2,123,499 1,992,076 대손상각비(환입) - (1,369,438) 지급수수료 3,001,887 3,689,425 세금과공과 235,544 410,501 전산비 120,590 85,932 차량유지비 105,208 91,894 여비교통비 149,790 67,522 접대비 179,823 146,924 소모품비 560,955 211,700 기타비용 421,636 287,311 합 계 17,516,393 13,956,061 22. 종업원급여 :가. 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,678,895 6,613,458 퇴직급여(확정기여제도) 1,035,806 901,478 복리후생비 876,504 827,277 합 계 10,591,205 8,342,213 나. 당기와 전기 중 종업원급여가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 영업비용 10,591,205 8,342,213 23. 기타수익과 기타비용 : 가. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 419,217 948 유형자산처분이익 980 - 투자부동산처분이익 8,078 - 리스해지이익 6,519 1,159 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 791,520 1,212,880 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 111,481 29,432 기타의대손충당금환입 - 356,330 잡이익 488,506 30,807 합 계 1,826,301 1,631,556 나. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 84,110 14,007 기타의대손상각비 - 3,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 17,000,798 26,340,865 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 1,341,805 18,640 기부금 20,700 83,400 무형자산처분손실 28,600 - 잡손실 483 19,527 합 계 18,476,496 29,476,439 24. 금융수익과 금융비용 : 가. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 : 현금및현금성자산 363,772 111,960 대여금 387,103 1,197,814 당기손익-공정가치 금융자산 162,000 130,004 외환차익 399,240 1,626,715 외화환산이익 : 현금및현금성자산 105,809 1,612,453 금융보증비용환입 5,048,000 1,777,485 합 계 6,465,924 6,456,431 나. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 : 차입금 1,068,386 711,941 리스부채 19,831 20,596 외환차손 91,151 68,400 외화환산손실 : 현금및현금성자산 197 - 합 계 1,179,565 800,937 25. 법인세비용 : 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 (1,577,382) 12,972,850 당기손익에 대한 당기법인세 1,860,460 10,016,369 전기법인세의 조정사항 (3,437,842) 2,956,481 당기손익으로 반영되는 일시적차이의 증감 (3,741,325) (3,637,173) 법인세비용(수익) (5,318,707) 9,335,677 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,930,234 12,271,943 가중평균세율(%) 21.73% 22.98% 국내법인세율로 계산된 법인세비용 419,382 2,820,238 법인세 효과 : 세무상 차감되지 않는 비용 218,891 258,987 세무상 과세되지 않는 수익 (2,537,184) (1,604,627) 이연법인세자산(부채) 미인식금액 (348,445) 3,880,015 세액공제 (48,176) (97,895) 전기법인세의 조정사항 (3,437,842) (989,084) 미환류소득에 대한 법인세 등 (287,152) 1,305,181 기타 701,819 1,210,274 당기 조정항목 (5,738,089) 6,515,439 법인세비용(수익) (5,318,707) 9,335,677 평균유효세율() - 76.07% () 당기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.다. 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 7,344,459 4,681,427 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 532,170 404,831 소 계 7,876,629 5,086,258 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (27,660,938) (18,749,377) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (99,491) (433,128) 소 계 (27,760,429) (19,182,505) 이연법인세자산(부채) 순액 (19,883,800) (14,096,247) 라. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 2022.01.01 당기손익 자본항목 2022.12.31 이연법인세부채 미수수익 (40,838) (26,371) - (67,209) 당기손익-공정가치 금융자산 (5,462,259) 579,426 - (4,882,833) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1,378,512) - (1,002,554) (2,381,066) 종속, 관계 및 공동기업투자 (11,723,694) - (8,526,324) (20,250,018) 외화환산이익 (390,214) 368,100 - (22,114) 일시상각충당금 (2,076) (8,092) - (10,168) 사용권자산 (184,912) 37,891 - (147,021) 소 계 (19,182,505) 950,954 (9,528,878) (27,760,429) 이연법인세자산 미지급비용 312,577 130,876 - 443,453 외화환산손실 - 41 - 41 당기손익-공정가치 금융자산 4,051,017 2,983,701 - 7,034,718 금융보증부채 3,822,332 (1,478,644) - 2,343,688 종속, 관계 및 공동기업투자 손상차손 등 41,904,498 (5,115,393) - 36,789,105 대손충당금 1,448,851 (197,748) - 1,251,103 유형자산 28,608 (3,514) - 25,094 무형자산 260,781 (260,781) - - 정부보조금 2,076 8,092 - 10,168 장기미지급비용 23,072 (1,450) - 21,622 리스부채 188,657 (38,022) - 150,635 지급수수료 18,150 (11,880) - 6,270 소 계 52,060,619 (3,984,722) - 48,075,897 이연법인세 자산성 없는 금액 (46,974,361) 6,775,093 - (40,199,268) 합 계 (14,096,247) 3,741,325 (9,528,878) (19,883,800) (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 2021.01.01 당기손익 2021.12.31 이연법인세부채 미수수익 (232,130) 191,292 (40,838) 당기손익-공정가치 금융자산 (12,097,443) 6,635,184 (5,462,259) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1,378,512) - (1,378,512) 종속, 관계 및 공동기업투자 (11,723,694) - (11,723,694) 외화환산이익 (12) (390,202) (390,214) 일시상각충당금 (2,715) 639 (2,076) 사용권자산 (188,681) 3,769 (184,912) 소 계 (25,623,187) 6,440,682 (19,182,505) 이연법인세자산 미지급비용 457,805 (145,228) 312,577 외화환산손실 1,672,883 (1,672,883) - 당기손익-공정가치 금융자산 3,991,093 59,924 4,051,017 금융보증부채 3,831,835 (9,503) 3,822,332 종속, 관계 및 공동기업투자 손상차손 등 38,872,575 3,031,923 41,904,498 대손충당금 1,135,488 313,363 1,448,851 유형자산 30,878 (2,270) 28,608 무형자산 260,781 - 260,781 정부보조금 2,715 (639) 2,076 장기미지급비용 26,410 (3,338) 23,072 리스부채 191,166 (2,509) 188,657 지급수수료 15,730 2,420 18,150 소 계 50,489,359 1,571,260 52,060,619 이연법인세 자산성 없는 금액 (42,599,592) (4,374,769) (46,974,361) 합 계 (17,733,420) 3,637,173 (14,096,247) 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 마. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 손상차손 등 175,141,042 172,327,184 대손충당금 5,986,139 5,986,986 지급보증 등 11,213,816 15,794,761 합 계 192,340,997 194,108,931 26. 주당이익 : 당기와 전기의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 7,248,941천원 2,936,266천원 가중평균유통보통주식수() 20,661,593주 20,661,593주 기본주당이익 : 　 　 보통주 주당이익 351원 142원 () 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균 유통보통주식수 기초주식수 발행주식 2022-01-01 20,964,056주 365/365 20,964,056주 자기주식 (302,463)주 (302,463)주 합 계 20,661,593주 나. 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,930,234 12,271,943 조정항목 : 　 이자수익 (912,875) (1,439,778) 이자비용 1,088,218 732,537 배당금수익 (18,436,574) (13,009,719) 대손상각비(환입) - (1,369,438) 감가상각비 2,123,499 1,992,074 외화환산이익 (105,809) (1,612,453) 외화환산손실 197 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (111,481) (29,432) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 1,341,805 18,640 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (791,520) (1,212,880) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 17,000,798 26,340,865 유형자산처분이익 (980) - 투자부동산처분이익 (8,078) - 무형자산처분손실 28,600 - 리스해지이익 (6,519) (1,159) 관계기업투자주식처분이익 (14,402,379) (24,395,200) 관계기업투자주식손상차손환입 - (5,125,233) 종속기업투자주식손상차손 15,170,000 - 종속기업투자주식처분이익 (7,343,130) - 기타의대손상각비 - 2,643,670 금융보증비용환입 (5,048,000) (1,777,485) 잡손실 - 18,585 잡이익 (430,500) - 순운전자본의 변동 : 　 매출채권 (123,604) 1,691,021 기타채권 80,682 1,279,892 재고자산 (55,784) - 기타유동자산 (16,465) 79,792 매입채무 13,060 - 기타유동채무 406,582 (1,159,324) 기타비유동채무 9,208 (30,000) 기타유동부채 910,615 258,819 기타비유동부채 8,115 (13,790) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (7,682,085) (3,848,053) 나. 당기와 전기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 16,683 2,014,509 유형자산의 취득 관련 미지급금 변동 - (877,600) 사용권자산과 리스부채의 증가 551,006 462,579 관계기업투자주식의 취득 관련 선급금 감소 - 2,061,183 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체 - 20,611,832 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업투자주식으로 대체 - 4,457,338 국고보조금의 취득 관련 미수금 변동 (41,774) - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 기초 20,000,000 15,000,000 381,216 398,359 현금흐름 - - (447,061) - 비금융변동() - - 490,126 (101,899) 기말 20,000,000 15,000,000 424,281 296,460 () 비금융변동은 리스부채의 증가 및 변경, 리스 이자비용입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 기초 - - 324,707 465,236 현금흐름 20,000,000 15,000,000 (397,824) - 비금융변동() - - 454,333 (66,877) 기말 20,000,000 15,000,000 381,216 398,359 () 비금융변동은 리스부채의 증가 및 변경, 리스 이자비용입니다. 28. 우발채무와 약정사항 : 가. 제공한 지급보증 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 차입금 및 구매대금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD,EUR,HUF) 제공받은 기업 최장보증기한 지급보증액 한도 지급보증처 당기말 전기말 Soulbrain MI, Inc. 2023.05.13 USD 40,000,000 USD 30,000,000 Comerica Bank 솔브레인에스엘디(주) 2023.03.15 9,600,000 9,600,000 KEB하나은행 - - 6,000,000 씨티은행 2023.11.27 12,000,000 12,000,000 씨티은행 솔브레인옵토스(주) 2023.08.08 4,400,000 4,400,000 국민은행 2023.06.15 4,200,000 4,200,000 KEB하나은행 2023.06.15 2,400,000 2,400,000 KEB하나은행 (주)제닉 2023.01.22 USD 12,120,000 USD 12,120,000 신한은행 -(1) - 12,000,000 한국산업은행 (주)프로웰 -(2) - 1,140,000 신한은행 - 684,000 신한은행 - 1,776,000 신한은행 - 1,200,000 신한은행 - 2,760,000 신한은행 - 2,040,000 신한은행 Soulbrain HU Kft. 2023.12.15 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 Woori Bank London Branch 2023.06.16 EUR 7,200,000 EUR 7,200,000 Woori Bank London Branch 2023.06.16 EUR 4,800,000 EUR 4,800,000 Woori Bank Europe GmbH 2023.10.25 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 SHINHAN BANK EUROPE GmbH 2023.06.20(3) EUR 7,800,000 - SHINHAN BANK EUROPE GmbH 2023.08.22 (3) EUR 6,000,000 - SHINHAN BANK EUROPE GmbH 2027.09.30 (3) HUF 509,623,200 - The Ministry of Foreign Affairs and Trade of Hungary Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 2023.11.27 USD 8,400,000 USD 8,400,000 Citibank Berhad(씨티은행 말레이시아법인) SB 125 RIO ROBLES, LLC 2025.10.28 USD 2,500,000 USD 2,500,000 KOOKMIN BANK, NEWYORK BRANCH Nonghyup Bank Pixcell Medical Technologies Ltd. -(2) - USD 2,000,000 Sanmina Corporation 2023.08.22(3) USD 11,400,000 - Citibank Na-Tel Aviv (씨티은행 이스라엘) ㈜진켐 2023.11.09(3) 4,800,000 - KEB하나은행 2025.11.09(3) 7,200,000 - KEB하나은행 (1) 당기 중 차입금 상환을 완료하였습니다.(2) 당기 중 보증이 종료되었습니다.(3) 당기 중 신규로 차입하였습니다.나. 제공받은 지급보증당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 종 류 차입금 금액 제공받은 자 최대주주 18,000,000 시설자금대출 15,000,000 한국산업은행 다. 상기 기술된 지급보증 이외 전기 이전 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사(솔브레인(주))의 분할 전 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 라. 약정사항 (1) 대출약정보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도금액 실행금액 한국증권금융 일반대출 35,000,000 15,000,000 신한은행 일반대출 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 시설자금대출 15,000,000 15,000,000 (2) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 보고기간말 현재 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 77백만원(전기말 : 11백만원)입니다. 마. 진행중인 소송사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 1건이며, 소송가액은 17,622백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 29. 특수관계자 : 가. 특수관계자 현황 (1) 보고기간말 현재 회사의 최상위 지배자는 정지완입니다. (2) 종속기업 현황 기 업 명 지분율(%) 당기말 전기말 솔브레인옵토스(주) 99.99 99.99 Soulbrain MI, Inc. 100.00 100.00 솔브레인에스엘디(주) 100.00 100.00 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 100.00 100.00 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 100.00 100.00 (주)비즈네트웍스 70.00 70.00 Soulbrain HU Kft. 100.00 100.00 (주)프로웰(1) - 97.07 에스비노브스(주) 100.00 100.00 Soulbrain CA, LLC(2) 100.00 100.00 SB 125 Rio Robles, LLC(2) 100.00 100.00 ARK Diagnostics, Inc. 100.00 100.00 Pixcell Medical Technologies Ltd. 81.07 81.07 HemoScreen Ltd.(3) - 100.00 나우아이비 13호 펀드(4) 98.72 98.72 PixCell Medical, Inc.(5) 100.00 100.00 ㈜진켐(6) 44.61 46.62 나우아이비 14호 펀드(7) 98.94 - ㈜씨엠디엘(8) 73.53 - Roswell ME Inc.(9) 100.00 - (1) 당기 중 처분하였습니다. 처분이익은 7,343백만원입니다.(2) 종속기업인 에스비노브스(주)가 Soulbrain CA, LLC를 100% 보유하고 있으며, Soulbrain CA, LLC가 SB 125 Rio Robles, LLC를 100% 보유하고 있습니다.(3) Pixcell Medical Technologies Ltd.의 종속기업으로 당기 중 청산하였습니다.(4) 종속기업인 솔브레인에스엘디(주)가 지분 98.72%를 보유하고 있습니다.(5) 종속기업인 Pixcell Medical Technologies Ltd.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(6) 지분율은 50% 미만이나, 기타 주주의 분산정도가 큼에 따라, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(7) 당기 중 취득하였습니다.(8) 당기 중 취득한 나우아이비 14호 펀드가 지분 73.53%를 보유하고 있습니다.(9) 종속기업인 에스비노브스(주)가 Soulbrain CA,LLC를 100% 보유하고 있으며, Soulbrain CA,LLC가 Roswell ME Inc.를 100% 보유하고 있습니다. (3) 공동기업, 관계기업 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 공동기업 엠씨솔루션(주) 엠씨솔루션(주) 관계기업 솔브레인(주) 솔브레인(주) -(1) (주)솔브레인저축은행 (주)제닉 (주)제닉 -(2) 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 더블유에스씨에이치(주) 더블유에스씨에이치(주) ACVC Partners FundⅠ, LP ACVC Partners FundⅠ, LP 우양에이치씨(주) 우양에이치씨(주) 기 타 솔브레인라사(주) 솔브레인라사(주) (주)솔브레인저축은행(1) - -(3) 훽트(주) 유피시스템(주) 유피시스템(주) 머티리얼즈파크(주) 머티리얼즈파크(주) 킹스데일(주) 킹스데일(주) 씨제이더블유글로벌(주) 씨제이더블유글로벌(주) -(4) 나우아이비캐피탈 (주) (1) 당기 중 최대주주에게 지분 전액을 처분하였으며, 처분이익 14,402백만원을 인식하였습니다.(2) 전기 중 출자원금 전액에 대하여 우양에이치씨(주)로 현물 배분되었으며 당기 중 청산하였습니다.(3) 당기 중 관계기업인 솔브레인(주)에 합병되었습니다.(4) 전기 중 기타특수관계자인 킹스데일(주)에 지분 전액을 처분하였습니다. 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 기 업 명 매출 등(1) 매입 등 매출 기타 재고자산 기타 종속기업 솔브레인에스엘디(주) 1,196,495 - - - 솔브레인옵토스(주) 120,300 - - - (주)비즈네트웍스 18,000 - - 73,669 (주)프로웰(2) 188,091 - - - 에스비노브스(주) 43,655 - - - Pixcell Medical Technologies Ltd. - - 75,259 - 공동기업 엠씨솔루션(주) 271,009 - - - 관계기업 솔브레인(주) 3,155,401 18,000 - 1,032,534 (주)제닉 81,491 - - 1,364 (주)솔브레인저축은행(2) - - - 30 기 타 머티리얼즈파크(주) 168,999 - - 49,655 유피시스템(주) 1,631 - - - 씨제이더블유글로벌(주) 6,000 - - - 솔브레인라사(주) 109,137 - - - 훽트(주)(3) 42,364 - - - 합 계 5,402,573 18,000 75,259 1,157,252 (1) 배당금 수익을 제외한 금액입니다.(2) 당기 중 특수관계자 거래내역은 처분일 이전 거래내역이며, 처분일 이후 거래는 없습니다. (3) 당기 중 솔브레인(주)에 합병되어 소멸하였으며, 당기 중 특수관계자 거래내역은 피합병되어 소멸하기 전까지의 거래내역입니다.(2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 기 업 명 매출 등() 매입 등 매출 기타 종속기업 솔브레인에스엘디(주) 1,192,728 - 솔브레인옵토스(주) 116,465 - (주)비즈네트웍스 18,000 98,757 (주)프로웰 601,846 155 에스비노브스(주) 54,057 - 공동기업 엠씨솔루션(주) 177,207 - 관계기업 솔브레인(주) 3,182,855 843,339 (주)제닉 93,635 2,636 기 타 머티리얼즈파크(주) 224,095 50,111 유피시스템(주) 1,601 - 씨제이더블유글로벌(주) 6,000 - 솔브레인라사(주) 42,055 - 훽트(주) 94,137 - 합 계 5,804,681 994,998 () 배당금 수익을 제외한 금액입니다. 다. 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기 업 명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권() 기타채무 종속기업 솔브레인에스엘디(주) 128,258 132,766 5,859 솔브레인옵토스(주) 19,458 560 - (주)비즈네트웍스 1,650 1,094 26,325 에스비노브스(주) 4,840 87 17,003 공동기업 엠씨솔루션(주) 38,654 2,284 - 관계기업 솔브레인(주) 304,028 304,832 385,355 (주)제닉 8,800 3,355 7,967 기 타 머티리얼즈파크(주) 18,968 78,671 51,081 유피시스템(주) 327 - - 씨제이더블유글로벌(주) 1,100 - 7,000 솔브레인라사(주) 20,044 850 - 합 계 546,127 524,499 500,590 () 기타채권에는 장기 및 단기대여금이 제외되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기 업 명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권() 기타채무 종속기업 솔브레인에스엘디(주) 163,027 166,157 77,815 솔브레인옵토스(주) 11,000 2,440 8,784 (주)프로웰 57,471 18,744 36,148 (주)비즈네트웍스 1,650 971 31,315 에스비노브스(주) 5,642 212 7,000 공동기업 엠씨솔루션(주) 26,105 6,754 - 관계기업 솔브레인(주) 324,821 458,151 226,940 (주)솔브레인저축은행 - - 108 (주)제닉 8,800 6,439 3,687 기 타 머티리얼즈파크(주) 31,019 73,882 36,640 유피시스템(주) 339 - - 씨제이더블유글로벌(주) 550 - 7,000 솔브레인라사(주) 5,315 11,194 2,859 훽트(주) 16,757 27,873 - 나우아이비캐피탈(주) - 1,299 - 합 계 652,496 774,116 438,296 () 기타채권에는 장기 및 단기대여금이 제외되어 있습니다. 라. 당기 손실충당금 변동내역은 없으며, 전기 중 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 솔브레인옵토스(주) (주)프로웰 매출채권 매출채권 기타채권 기 초 1,150,985 218,453 210,330 손 상 - - - 환 입 (1,150,985) (218,453) (210,330) 기 말 - - - 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 종속기업 (주)프로웰 () 에스비노브스(주) Pixcell MedicalTechnologies Ltd. 기 초 대여금 6,000,000 2,000,000 - 손실충당금 (6,000,000) - - 미수수익 166,735 2,016 - 장부금액 166,735 2,002,016 - 기 중 대여액 - 200,000 5,784,550 상환액 - - (5,784,550) 이자 발생액 86,959 92,151 133,593 이자 회수액 (138,000) (92,000) (133,593) 특수관계자 범위 변동(대여금) (6,000,000) - - 특수관계자 범위 변동(손실충당금) 6,000,000 - - 특수관계자 범위 변동(미수수익) (115,694) - - 기 말 대여금 - 2,200,000 - 미수수익 - 2,167 - 장부금액 - 2,202,167 - () 당기 중 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 솔브레인옵토스(주) (주)프로웰 SB 125 Rio Robles, LLC 에스비노브스(주) (주)진켐 (주)제닉 기 초 대여금 5,500,000 3,000,000 33,728,000 - - 13,500,000 손실충당금 (146,000) (3,000,000) - - - - 미수수익 195,857 134,607 297,545 - - 331,200 장부금액 5,549,857 134,607 34,025,545 - - 13,831,200 기 중 대여액 - 3,000,000 - 2,000,000 2,700,000 - 상환액 (5,500,000) - (33,728,000) - (2,700,000) (13,500,000) 환입(손상) 146,000 (3,000,000) - - - - 이자 발생액 125,450 170,128 518,245 2,016 31,683 350,293 이자 회수액 (321,307) (138,000) (815,790) - (31,683) (681,493) 기 말 대여금 - 6,000,000 - 2,000,000 - - 손실충당금 - (6,000,000) - - - - 미수수익 - 166,735 - 2,016 - - 장부금액 - 166,735 - 2,002,016 - - 바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 유상감자 배당금수익 배당금 지급 기타() 종속기업 솔브레인에스엘디(주) - - 2,997,000 - - ARK Diagnostics, Inc. - - 4,320,750 - - 나우아이비 14호 펀드 55,900,000 - - - - 공동기업 엠씨솔루션(주) - - 1,305,000 - 　 관계기업 솔브레인(주) - - 4,702,893 - - (주)솔브레인저축은행 - - 2,406,247 - - ACVC Partners FundⅠ, LP 2,685,158 (566,500) 2,704,684 - - 우양에이치씨(주) 9,084,200 - - - - 최대주주 및 특수관계인 - (566,500) - 2,269,952 14,402,379 () 당기 중 ㈜솔브레인저축은행 지분 전액을 최대주주에게 처분하였으며, 이에 대한 처분이익 입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 유상감자 배당금수익 현물배분 기타 종속기업 솔브레인에스엘디(주) - - 2,997,000 - - 에스비노브스(주) 2,000,000 - - - - Pixcell Medical Technologies Ltd. 39,313,559 - - - - (주)진켐 39,229,619 - 　- - - 공동기업 엠씨솔루션(주) - - 2,044,500 - - 관계기업 솔브레인(주) - - 4,702,893 - - (주)솔브레인저축은행 - - 1,924,998 - - 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(1) 　- - 9 (20,848,767) - ACVC Partners FundⅠ, LP 4,214,410 (552,601) 866,319 - - 우양에이치씨(주)(1) - - - 20,848,767 - 기타 킹스데일(2) - - - - 40,195,200 나우아이비캐피탈(주) - - 474,000 - - (1) 전기 중 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 지분에 대한 현물배분입니다.(2) 전기 중 나우아이비캐피탈 지분 전액을 킹스데일에 처분하였으며, 처분이익 24,395백만원을 인식하였습니다. 사. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역 (전환사채, 상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 타 기 타 킹스데일(주) 킹스데일(주) 기초금액 3,600,000 3,633,750 상환액 (3,600,000) (33,750) 기말금액 - 3,600,000 아. 당기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는441백만원(전기 : 65백만원)이며, 당기 지급한 리스료는 157백만원(전기 : 138백만원)입니다. 자. 보고기간말 현재 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 28 참조). 차. 회사는 특수관계자와 경영지원제공계약을 체결하고 있습니다. 카. 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 3,492,836 2,759,733 퇴직급여 643,004 491,559 기타 장기종업원 급여 3,271 (5,746) 합 계 4,139,111 3,245,546 타. 보고기간말 현재 회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조). 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항(1) 이익배당1) 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.(2) 분기배당1) 회사는 이사회 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일(이하 “분기배당 기준일”) 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. 2) 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. (3) 배당금지급청구권의 소멸시효1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2) 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 50050050064,18931,4581,442,6597,2492,9361,454,8033,1071,523106,5573,5123,099----5.479.85-보통주0.70.4-------------보통주170150------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 제33기 제32기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) □ 상기 제34기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 지표로 향후 정기주주총회에서 부결 되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -20.40.8 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 □ 제34기 배당은 제34기 정기주주총회 결의로 변경될 수 있습니다. 라. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 2020년에 인적분할을 실시하였고 2021년에 지주회사체제로 전환하였습니다. 지주회사체제 전환에 따른 사업 안정화 및 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다.당사는 지주회사체제로 전환된 2021년 사업연도에 대한 현금배당금으로 현금배당 주당 배당률을 30%로 하여 배당금을 지급하였습니다. 현금배당 주당 배당률을 30%이상으로 실시하는 정책을 기본으로 하여 매년 해당 비율을 유지하거나 증가하도록 환원할 계획입니다.제34기(2022년 사업연도)에 대한 배당금 총액은 3,512백만원이고 이에 대한 현금배 당 주당 배당률은 34%입니다. 제34기 배당은 제34기 정기주주총회 결과로 변경될 수 있습니다.- 현금배당 주당 배당률 = 주당배당금 ÷ 액면가 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2007년 03월 23일주식배당보통주284,2905005002007년 04월 23일주식매수선택권행사보통주133,0005005,8472012년 03월 02일신주인수권행사보통주911,85450032,9002012년 03월 12일신주인수권행사보통주303,95150032,9002012년 03월 12일전환권행사보통주303,95150032,9002014년 06월 02일신주인수권행사보통주171,23250029,2002014년 12월 03일신주인수권행사보통주74,07450027,0002015년 02월 26일신주인수권행사보통주111,11150027,0002017년 10월 30일유상증자(제3자배정)보통주835,11050066,6002020년 07월 01일주식분할보통주7,778,566500-2020년 12월 17일유상증자(일반공모)보통주11,344,35150043,877 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - 인적분할로인한 주식병합 (주1) 현물출자 유상증자 (주2) □ (주1) 당사 분할에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.01.22 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2020.07.29 증권발행실적보고서(합병등)를 참조하시기 바랍니다.□ (주2) 당사 유상증자에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.10.26 주요사항보고서(유상증자결정)등을 참조하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 외(1) 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 1) 합병(흡수합병) - 해당사항 없음.2) 자산 양수도① SB 125 Rio Robles, LLC(종속회사)의 투자 및 임대수익 목적 자산 취득 양수자 양도자 내용 SB 125 Rio Robles, LLC DWF V Tasman, LLC 1) 자산 양수도 계약 체결2) 주요 내용- 계약 상대방 : DWF V Tasman, LLC- 계약 목적 : 투자 및 임대수익 목적 자산 취득- 양수 대상: 토지 및 건물- 양수금액187,280,000,000원- 취득일 : 2020년 10월 28일- 재무제표에 미치는 영향 : 특이사항 없음 □ 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.09.28 유형자산취득결정(종속회사의주요경영사항)을 참조하시기 바랍니다. 3) 분할 ① 솔브레인홀딩스(주) 인적분할 분할회사 단순분할신설회사 내용 솔브레인홀딩스(주) 솔브레인(주) 1) 분할방법: 인적분할2) 분할목적 - 각 회사의 전문화를 통하여 경영 효율성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조 확립3) 분할비율 - 솔브레인홀딩스(주) : 솔브레인(주) = 0.5529115 : 0.44708854) 분할주식수(주식병합을 통한 감자, 분할전 주식수 : 17,398,271주) - 솔브레인홀딩스(주) : 솔브레인(주) = 9,619,705주 : 7,778,566주5) 분할 일정 2020.01.22 - 분할 이사회 결의일 2020.05.14 - 분할계획서 승인을 위한 임시 주주총회일 2020.07.01 - 분할기일, 분할보고총회일 및 창립총회일 2020.08.06 - 변경상장 및 재상장일 □ 당사 분할에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.01.22 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2020.07.29 증권발행실적보고서(합병등)를 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 채 권 총 액 대손충당금 대손충당금 설 정 률 2022년 기말 매 출 채 권 77,740,505 (1,262,576) 1.62% 기 타 채 권 11,005,669 (6,070,000) 55.15% 합계 88,746,174 (7,332,576) 8.26% 2021년 기말 매 출 채 권 49,413,129 (644,037) 1.30% 기 타 채 권 3,505,918 (70,000) 2.00% 합계 52,919,047 (714,037) 1.35% 2020년 기말 매 출 채 권 41,326,722 (1,000,371) 2.42% 기 타 채 권 16,841,877 (70,000) 0.42% 합계 58,168,599 (1,070,371) 1.84% (2) 대손충당금 변동현황 (최근 3사업연도) (단위 : 천원) 구 분 2022년 기말 2021년 기말 2020년 기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 714,037 1,070,371 2,003,012 2. 순대손처리액(①－②±③) 6,472,591 (423,377) (166,818) ① 대손처리액(상각채권액) - (446,215) (234,550) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 6,472,591 22,838 67,732 3. 대손상각비 계상(환입)액 145,948 67,043 413,772 4. 인적분할 - - (1,179,595) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 7,332,576 714,037 1,070,371 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매 보고기간마다 결산시점의 매출채권 및 기타채권의 장부금액에 대하여 개별적 손상검토채권과 집합적 손상검토채권으로 구분하여 대손충당금(손실충당금)을 인식하고 있습니다.- 개별적 손상검토채권채권단위와 거래처 단위로 객관적인 손상징후가 존재하는지를 검토 하고 있으며, 객관적인 손상징후가 존재하는 채권에 대하여 아래와 같이 대손충당금 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정액 : 개별채권 장부가액 - 개별채권에 대하여 추정한 회수가능가액 (채권에 담보물이 있는 경우, 그로 인한 현금 유입액을 고려)- 집합적 손상검토채권매출채권 및 기타채권의 전체 기간에 대해 기대신용손실을 측정하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. - 회사의 주요 매출처는 삼성디스플레이㈜, 삼성SDI Hungary Zrt. 등 입니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 3월 초과 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 합 계 금 액 일 반 72,703,673 1,724,334 221,851 269,134 74,918,992 특수관계자 1,558,937 - - - 1,558,937 합 계 74,262,610 1,724,334 221,851 269,134 76,477,929 구성비율 97.10% 2.25% 0.29% 0.35% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업 부문 계정 과목 2022년 2021년 2020년 비 고 기타(반도체) 제품 1,847,215 2,657,313 1,890,142 - 상품 - - - - 원재료 2,322,055 3,447,867 2,001,121 - 재공품 4,240,388 12,004 78,217 - 저장품 22,030 16,750 4,740 - 미착품 - - - - 소계 8,431,688 6,133,934 3,974,220 - 디스플레이 제품 4,729,509 326,373 216,174 - 상품 28,574 - - - 원재료 3,354,567 661,985 620,905 - 재공품 1,424,201 700,852 522,980 - 저장품 27,246 139,559 111,172 - 미착품 - - - - 소계 9,564,097 1,828,769 1,471,231 - 2차전지 및 바이오헬스케어 제품 9,351,492 6,848,690 4,721,158 - 상품 55,784 - - - 원재료 61,910,662 30,180,549 6,221,027 - 재공품 5,496,677 4,901,948 4,627,588 - 저장품 406,613 84,481 - - 미착품 33,052,774 16,890,590 3,556,559 - 소계 110,274,002 58,906,258 19,126,332 - 합계 합계 128,269,787 66,868,961 24,571,783 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.59% 4.39% 1.83% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.20 3.93 2.16 - 1) 자산총계 및 매출원가총계 (단위 : 천원) 계정과목 2022년 2021년 2020년 비 고 자산총계 1,689,281,067 1,523,515,820 1,339,377,714 - 연환산 매출원가 (전체) 401,947,507 300,205,293 194,093,373 - 연환산 매출원가 (재고자산관련) 312,163,716 179,510,858 97,844,136 - (2) 재고자산 실사내용 1) 재고자산의 실사 회사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. - 외부감사인 입회하 재고실사 실시 ▷ 2022년 1월 공주 및 파주 사업장 등▷ 2023년 1월 공주 및 파주 사업장 등2) 재고자산의 조사방법 회사는 매월말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하고 있습니다. 3) 장기체화 재고등회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2022년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정 과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 84,358 84,358 - 84,358 - 제 품 17,834,241 17,834,241 (1,906,025) 15,928,216 - 원 재 료 68,549,495 68,549,495 (962,211) 67,587,284 - 저 장 품 455,889 455,889 - 455,889 - 미 착 품 33,052,774 33,052,774 - 33,052,774 - 재 공 품 11,590,166 11,590,166 (428,900) 11,161,266 - 합 계 131,566,923 131,566,923 (3,297,136) 128,269,787 - 라. 공정가치 측정 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타금융자산() 69,913,269 69,913,269 96,878,069 96,878,069 금융부채 기타금융부채 5,083,200 5,083,200 4,607,664 4,607,664 () 상각후원가로 인식한 금융자산은 제외하였습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,513,189 - 64,400,080 69,913,269 부 채 : 파생상품부채 - - 5,083,200 5,083,200 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,282,537 - 76,593,710 96,876,247 파생상품자산 - 1,822 - 1,822 합 계 96,878,069 부 채 : 파생상품부채 - - 4,607,664 4,607,664 (3) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 76,593,710 46,938,351 총손익 　 　 당기손익인식액 (4,798,410) 560,482 매입금액 4,381,710 44,466,493 매도금액 (11,776,930) (10,914,278) 종속기업투자주식으로 대체() - (4,457,338) 기말잔액 64,400,080 76,593,710 () 전기 중 지분의 추가 취득 등으로 인해 종속기업으로 대체되었습니다. (4) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 4,607,664 - 연결범위변동 - 4,607,664 전환 (622,657) - 당기손익인식액 1,098,193 - 기말잔액 5,083,200 4,607,664 (5) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,235,218 3 취득원가법 - - 53,164,862 3 순자산가치법 - - 파생상품부채 5,083,200 3 이항(tsiveriotis-fernandes)모형 주가변동성무위험이자율 29.06%3.63% 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,734,700 3 취득원가법 - - 70,859,010 3 순자산가치법 - - 파생상품부채 4,607,664 3 이항(tsiveriotis-fernandes)모형 주가변동성무위험이자율 18.11%2.16% (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 1. 개요당사는 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1986년 5월 6일에 설립되었습니다. 또한 2000년 1월 18일에 코스닥시장 상장을 승인받아 코스닥 시장에서 매매가 개시되었습니다. 2020년 5월 14일 "솔브레인홀딩스 주식회사"로 상호를 변경하고 2020년 7월 1일(분할기일)에 투자사업부문인 솔브레인홀딩스 주식회사와 반도체, 디스플레이, 2차전지전해액 및 전자 관련 화학재료 제조, 판매 사업부문인 솔브레인 주식회사로 인적분할하였습니다.2022년 세계경제는 COVID-19의 장기화 및 글로벌 경기 침체 등으로 불확실성이 확대되었으며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다.당사는 이러한 환경속에서도 5,651억원의 연결기준 매출을 기록하였습니다. 이익 규모에 있어서는 전년 대비 상승한 735억원의 영업이익을 기록 하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 43%, 자기자본비율 70%, ROE 5%, 별도기준 부채비율 7%, 자기자본비율 94%, ROE 1% 등 견실한 재무구조를지속하였습니다. 2. 경영성과당사의 지난 3개 사업년도 연결 및 별도 실적은 아래와 같습니다. 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제34기 기말 제33기 기말 제32기 기말 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 349,057,792 298,440,492 205,505,759 ㆍ현금및현금성자산 102,481,935 153,787,656 108,938,927 ㆍ매출채권 76,477,929 48,769,092 40,326,351 ㆍ기타채권 3,203,084 2,585,530 13,132,480 ㆍ기타금융자산 33,098,735 16,024,312 8,298,520 ㆍ재고자산 128,269,787 66,868,961 24,571,783 ㆍ당기법인세자산 1,731,274 1,866,896 32,139 ㆍ기타유동자산 3,795,048 8,538,045 10,205,559 [비유동자산] 1,340,223,275 1,225,075,328 1,133,871,954 ㆍ기타채권 1,732,585 850,388 3,639,397 ㆍ기타금융자산 70,153,269 97,116,248 92,992,195 ㆍ관계기업및공동기업투자주식 697,819,785 665,141,771 645,654,939 ㆍ유형자산 185,954,508 128,623,204 109,787,896 ㆍ투자부동산 172,336,080 164,331,228 186,332,326 ㆍ무형자산 187,591,094 150,209,466 73,970,477 ㆍ사용권자산 15,520,350 11,833,790 15,287,424 ㆍ기타비유동자산 2,762,694 1,380,090 382,366 ㆍ이연법인세자산 6,352,910 5,589,143 5,824,934 자산총계 1,689,281,067 1,523,515,820 1,339,377,713 [유동부채] 301,572,152 252,703,886 165,371,344 [비유동부채] 205,924,209 166,370,410 137,919,876 부채총계 507,496,361 419,074,296 303,291,220 [지배기업의 소유지분] 1,148,622,178 1,083,414,187 1,035,556,245 ㆍ자본금 10,482,028 10,482,028 10,482,028 ㆍ주식발행초과금 533,516,786 542,043,109 542,043,109 ㆍ자기주식 (9,908,740) (9,908,740) (9,908,740) ㆍ기타자본항목 (1,613,370,924) (1,625,905,526) (1,642,305,083) ㆍ이익잉여금 2,227,903,028 2,166,703,316 2,135,244,931 [비지배지분] 33,162,528 21,027,337 530,248 자본총계 1,181,784,706 1,104,441,524 1,036,086,493 □ 상기 제34기말, 제33기말, 제32기말 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 제34기 제33기 제32기 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 및 지분법손익 565,106,276 417,194,971 235,745,055 영업이익 73,497,318 54,441,548 16,575,356 계속영업 당기순이익 59,539,287 29,996,155 56,310,541 중단영업 당기순이익 - - 1,388,126,713 연결당기순이익 59,539,287 29,996,155 1,444,437,254 지배기업 소유주지분 64,189,465 31,458,384 1,442,659,210 비지배지분 (4,650,178) (1,462,229) 1,778,044 계속영업 기본및희석주당이익(손실) (원) 3,107 1,523 4,148 중단영업 기본및희석주당이익(손실) (원) - - 102,409 연결에포함된회사수 18 17 12 □ 상기 제34기, 제33기, 제32기 요약연결포괄손익계산서정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제34기 기말 제33기 기말 제32기 기말 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 43,135,418 75,716,272 91,570,085 ㆍ현금및현금성자산 32,964,699 69,953,072 33,357,113 ㆍ매출채권 783,470 659,866 981,449 ㆍ기타채권 3,124,172 2,810,257 51,346,906 ㆍ기타금융자산 3,000,000 - 2,298,520 ㆍ재고자산 55,784 - - ㆍ기타유동자산 3,207,293 2,293,077 3,586,097 [비유동자산] 1,019,951,515 999,680,547 952,267,898 ㆍ기타채권 963,472 532,972 3,483,302 ㆍ기타금융자산 41,006,170 64,492,377 91,185,445 ㆍ종속,관계기업및공동기업투자주식 944,421,481 899,132,645 821,145,087 ㆍ유형자산 1,771,241 1,772,781 1,513,507 ㆍ투자부동산 30,275,902 31,369,297 32,280,007 ㆍ무형자산 58,423 1,387,023 1,387,023 ㆍ사용권자산 703,449 764,100 779,675 ㆍ기타비유동자산 751,377 229,352 493,851 ㆍ이연법인세자산 - - - 자산총계 1,063,086,933 1,075,396,819 1,043,837,983 [유동부채] 29,754,175 42,909,888 25,274,979 [비유동부채] 36,452,300 30,227,298 19,239,637 부채총계 66,206,475 73,137,186 44,514,616 [자본금] 10,482,028 10,482,028 10,482,028 [주식발행초과금] 533,516,786 542,043,109 542,043,109 [자기주식] -9,908,740 -9,908,740 -9,908,740 [기타자본항목] -1,641,140,890 -1,640,138,336 -1,640,138,336 [이익잉여금] 2,103,931,274 2,099,781,572 2,096,845,306 자본총계 996,880,458 1,002,259,633 999,323,367 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 □ 상기 제34기말, 제33기말, 제32기말 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 요약손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 제34기 제33기 제32기 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 영업수익 24,234,954 18,896,960 22,374,705 영업이익(영업손실) 6,718,561 4,940,899 10,380,983 당기순이익 7,248,941 2,936,266 1,454,803,279 계속영업 당기순이익 7,248,941 2,936,266 43,566,960 중단영업 당기순이익 - - 1,411,236,320 계속영업 기본및희석주당이익(손실) (원) 351 142 3,218 중단영업 기본및희석주당이익(손실) (원) - - 104,236 □ 상기 제34기, 제33기, 제32기 요약손익계산서정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에따라 작성되었습니다.2022년 세계경제는 COVID-19의 장기화 및 글로벌 경기 침체 등으로 불확실성이 확대되었으며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다.당사는 이러한 환경속에서도 5,651억원의 연결기준 매출을 기록하였습니다. 이익 규모에 있어서는 전년 대비 상승한 735억원의 영업이익을 기록 하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 등 안정적인 재무구조를 유지하였습니다.솔브레인홀딩스(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사로서 2022년 12월 31일 기준 솔브레인에스엘디(주), ARK Diagnostics, Inc., 등 18개의 연결종속 자회사를 보유하고 있습니다. 당사의 영업수익(별도 재무제표 기준)은 자회사 및 기타 회사로부터의 배당수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.연결회사 내 주요 제품 및 서비스는 2차전지 재료부문(Soulbrain MI, Inc., Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD, Soulbrain HU Kft., 솔브레인에스엘디(주)), 디스플레이 재료 등 부문(솔브레인에스엘디(주), 솔브레인옵토스(주), 솔브레인(중경)전자재료유한공사, (주)씨엠디엘), 바이오헬스케어 부문( ARK Diagnostics, Inc., Pixcell Medical Technologies Ltd., Pixcell Medical, Inc., (주)진켐, Roswell ME Inc.) 및 기타 부문이 있습니다.2022년 기말 연결재무제표 기준 지주회사 부문 매출 및 지분법 손익은 548억원이며,이는 연결 매출의 10%입니다.당사의 주요 연결대상 종속회사의 사업의 개요는 아래 내용을 참조하시기 바랍니다.■ 2차전지 부문(대상회사 : Soulbrain HU Kft. 외 )전해액은 제조 원가 가운데 재료비 비율이 높아, 소재 개발이 2차전지 산업에서의 핵심경쟁력이라고 할 수 있습니다. 2차전지의 소재 중 전해액을 생산, 판매하고 있으며, 미국(Soulbrain MI, Inc.), 말레이시아(Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD), 헝가리( Soulbrain HU Kft.)를 통해 글로벌 2차전지 고객들을 대응 중이며, EV 및 ESS 시장의 성장에 따라 생산설비를 증설 중에 있습니다. 2차전지 수요는 과거 스마트폰, 태블릿PC 등 휴대용 전자기기의 보급이 확대 됨에 따라 증가하였고 최근 전동공기구, EV BIKE등 중소형전지 위주로 재성장세를 보이고 있습니다. 또한 전기자동차(EV), 대용량 전력 저장장치(ESS) 등으로 확대될 것으로 예상하고 있으며, 이럴 경우 기기 대형화에 따른 2차전지 용량 증가 및 2차전지 재료 수요도 성장할 것으로 기대됩니다.2022년 기말 연결재무제표 기준 2차전지 부문 매출은 2,681억원이며, 이는 연결 매출의 47%입니다.■ 디스플레이 부문(대상회사 : 솔브레인에스엘디(주) 외)솔브레인에스엘디㈜의 디스플레이 사업부는 임가공업을 영위하고 있으며, 주요 고객사로는 삼성디스플레이㈜가 있습니다. 대표적 매출원으로 디스플레이 패널의 한종류인 RIGID OLED용 유리 기판을 식각해 얇게 만드는 공정을 거친 패널을 수주하여 Scribing하는 임가공 용역입니다. 패널의 유리기판 자체가 얇아지고, 스마트폰에 Rigid OLED 대신 Flexible OLED 채용이 늘면서 13년 이후 정체된 모습을 보이고 있었으나, LTPS LCD패널과 가격적, 기능적 측면에서 우위를 차지하며 중소형 모바일 및태블릿 시장에서 채택률이 상승하고 있습니다. 2022년 기말 연결재무제표 기준 디스플레이 부문 매출은 1,160억원이며, 이는 연결 매출의 21%입니다.■ 바이오헬스케어 부문(대상회사 : ARK Diagnostics, Inc. 외 )체외진단 산업 분야는 선진국을 중심으로 고령화가 급속히 진행되고 있어 상대적으로 경기 변동 요인에 따른 영향은 크지 않습니다. 또한, 인플루엔자와 같은 계절적 질환과 COVID-19와 같이 갑자기 출현하는 질환을 제외하면 대부분의 진단수요는 계절적, 환경적 요인에 따른 영향이 미미한 수준입니다. 체외진단 분야 ARK Diagnostics, Inc.는 ELISA를 이용한 항암제, 뇌전증 등 치료약물의 체내 농도검사와 소변을 이용한 약물검사제품을 개발하고 상용화하여 전 세계 병원용 자동화장비에 공급하고 있습니다.2022년 기말 연결재무제표 기준 바이오헬스케어 부문 매출은 644억원이며, 이는연결 매출의 11%입니다. 3. 재무상태 및 자금조달연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 가. 보고기간말 현재 차입금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 단기차입금(1)(2) 49,500,000 56,800,000 유동성장기차입금(1) 5,272,320 5,525,485 외화단기차입금(1)(3) 108,087,752 83,942,318 외화유동성장기차입금(1) - 23,120 소 계 162,860,072 146,290,923 비유동 : 　 장기차입금(1)(4) 36,931,265 15,932,000 외화장기차입금(5) 98,207,827 91,672,079 소 계 135,139,092 107,604,079 합 계 297,999,164 253,895,002 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).(3) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). (4) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).(5) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 나. 보고기간말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역(1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 신한은행 운전자금대출 외 - - 5,300,000 신한은행 일반대출 4.51 5,000,000 - 한국씨티은행 운전자금대출 5.20 10,000,000 15,000,000 한국증권금융(1) 일반대출 5.47 15,000,000 20,000,000 국민은행(2) 운전자금대출 6.33 2,000,000 3,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 5.81~6.42 17,500,000 13,500,000 Comerica Bank(2)(3) 운전자금대출 6.19 37,278,885 28,235,016 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co. ,Ltd. 기타대출 - - 14,006,566 Woori Bank London Branch 시설자금대출 4.23 21,619,200 21,477,440 Woori Bank Europe GmbH 시설자금대출 3.50 5,404,800 5,369,360 Shinhan Bank Europe GmbH 시설자금대출 3.40 22,159,680 6,711,700 Raiffeisen Bank Hungary(2)(3) 시설자금대출 2.88 5,959,509 - Citi Bank Berhad 운전자금대출 4.22~5.92 6,321,402 8,142,237 Citibank N.A. Israel 운전자금대출 5.07~6.60 9,344,276 - 합 계 157,587,752 140,742,319 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식이 담보로 제공되었습니다(주석 11 참조).(2) 보고기간말 현재 유형자산이 담보로 제공되었습니다(주석 12 참조).(3) 보고기간말 현재 재고자산이 담보로 제공되었습니다(주석 10 참조). (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 신한은행 시설자금대출 - - 1,525,485 국민은행 운전자금대출 5.25 4,000,000 4,000,000 한국산업은행(2) 시설자금대출 1.83 15,000,000 15,000,000 Nonghyup Bank(1) 시설자금대출 6.81 49,339,933 46,008,450 Kookmin Bank New York Branch(1) 시설자금대출 6.81 48,867,894 45,647,710 Hapoalim Bank 운전자금대출 - - 39,039 IBK기업은행(1) 시설자금대출 4.07 2,336,000 932,000 우리은행(1) 시설자금대출 5.19~5.68 14,867,585 - KEB하나은행 시설자금대출 6.56 6,000,000 - 소 계 140,411,412 113,152,684 차감: 유동성대체 (5,272,320) (5,548,605) 합 계 135,139,092 107,604,079 (1) 보고기간말 현재 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 12 참조). (2) 보고기간말 현재 최대주주의 지급보증이 제공되었습니다(주석 31 참조) 다. 유동성현황 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도 및 약정을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무 77,470,374 - - 77,470,374 기타채무() 23,342,843 660,126 - 24,002,969 차입금 173,660,481 35,792,424 114,419,053 323,871,958 금융보증계약 15,359,676 - - 15,359,676 리스부채 6,329,518 5,922,311 10,664,274 22,916,103 합 계 296,162,892 42,374,861 125,083,327 463,621,080 () 금융보증부채를 제외한 금액입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무 43,566,868 - - 43,566,868 기타채무() 14,603,088 486,952 - 15,090,040 차입금 179,956,652 2,944,676 112,303,429 295,204,757 금융보증계약 26,368,260 - - 26,368,260 리스부채 5,187,721 6,484,492 5,060,009 16,732,222 합 계 269,682,589 9,916,120 117,363,438 396,962,147 () 금융보증부채를 제외한 금액입니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이내 구분에 포함되어 있습니다. 4. 환율변동 영향 연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 상승(하락)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말(2022.12.31) 전기말(2021.12.31) 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 외화 자산/부채 (1,637) 1,637 (2,160) 2,160 5. 자산 손상 인식당기의 계정과목별 손상차손인식액은 유형자산 18억원 입니다.자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 연결 및 별도 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 6. 신규 사업 관련 정보당사는 미국(Soulbrain MI, Inc., 2010년 설립), 말레이시아(Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD, 2012년 설립), 헝 가리(Soulbrain HU Kft.,2019년 설립)에 2차전지 전해액을 생산 및 판매하는 법인을 설립하였습니다. 또한 ARK Diagnostics, Inc.(2018년), Pixcell Medical Technologies Ltd.(2021년), (주)진켐(2021년), Roswell ME Inc.(2022년)를 필두로 바이오헬스케어 분야의 신사업을 시작하였습니다. 7. 부외 거래 가. 진행중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송은 1건이며, 소송가액은 17,622백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 나. 우발부채전기 이전의 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사(솔브레인(주))는 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 현금창출단위의 손상차손 현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13 참조). (2) 관계기업 및 공동기업투자의 손상차손 연결회사는 매년 관계기업 및 공동기업의 손상여부를 검토하고 있습니다. 투자주식의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 11 참조). (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주로 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.다 참조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.가.(2) 참조). (5) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.중요한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 연결 및 별도 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 환경과 관련된 내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원과 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관련된 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5. 위험관리및 파생거래'을 참고하시기 바랍니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제34기(당기)태성회계법인적정-- 종속기업투자주식 손상평가,- 현금창출단위 손상검사제33기(전기)태성회계법인적정-- 특수관계자 대여금 손상, 사업결합제32기(전전기)태성회계법인적정-- ARK Diagnostics, Inc.의 인수 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (보수단위 : 백만원) 제34기(당기)태성회계법인별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사2402,200시간2642,208시간제33기(전기)태성회계법인별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사2402,000시간2402,045시간제32기(전전기)태성회계법인별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사3402,900시간3402,450시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 제34기(당기)-----제33기(전기)2021.4.28업무 검토2021. 04 ~ 2021. 044-2021.4.28업무 검토2021. 04 ~ 2021. 043-2021.4.28업무 검토2021. 04 ~ 2021. 043-제32기(전전기)2020.7.2업무 검토2020. 07 ~ 2020. 0720- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12021년 03월 19일회사측: 이사회, 재무담당팀장 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의- 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등22021년 11월 11일회사측: 이사회, 재무담당팀장 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의- 2021년 연간 통합감사 수행계획 및 감사 커뮤니케이션 일정- 핵심감사사항의 소개 및 논의- 감사인의 독립성 등32022년 03월 21일회사측: 감사, 재무담당팀장 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 3인서면회의- FY21 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부 통제의 미비점, 감사인의 독립성, 핵심감사 사항 등42022년 12월 06일회사측 : 감사, 재무담당팀장 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 2인서면회의- 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등52023년 03월 21일회사측 : 감사, 재무담당팀장 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 2인서면회의- 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음. 바. 회계감사인의 변경당사는 다음과 같이 회계감사인이 변경되었습니다. 변경 전 변경후 대상년도 변경사유 관련법령 삼일회계법인 태성회계법인 2020년~2022년(3년) 주기적지정 주식회사등의 외부감사에 관한법률 11조 1항 및 제 2항 태성회계법인 한영회계법인 2023년~2025년(3년) 감사계약 만료 - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사당사는 내부통제유효성에 대한 감사를 1년에 1회 수행하고 있으며, 감사는 제34기, 제33기 및 제32기에 대한 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 내부회계 관리제도 운영실태 평가를 1년에 1회 수행하고 있으며, 내부회계관리자는 제34기, 제33기 및 제32기에 대한 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며, 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 또한 외부감사인은 제34기, 제33기 및 제32기는 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 제31기는 내부회계관리제도에 대한 검토를 수행하였습니다. 감사 및 검토 결과 내부회계관리제도가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가제34기, 제33기 및 제32기에 대해 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 - 회사의 업무집행, 지배인의 선임 또는 해임과 지점의 설치,이전 또는 폐지에 관한 사항- 이사의 직무 집행 감독에 관한 사항- 총회의 소집에 관한 사항 등(2) 이사회의 구성당사의 이사회는 사내이사 3인(정지완, 정현석, 김봉석), 사외이사 1인(김홍갑)을 포함하여 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 정지완 사내이사이며, 별도 이사회내의 위원회는 없습니다.(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부이사후보의 인적사항에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2023.03.13. 주주총회소집공고를 참조하시기 바랍니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음. (5) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 김홍갑 2004년 서울시립대학교 행정학 박사전) 대전광역시 행정부시장 전) 국민권익위원회 상임위원 전) 행정안전부 인사실장 전) 한국지방재정공제회 이사장 - 하기 참고 제33기 정기 주주총회를 통해 신규 선임 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 411-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 □ 김홍갑 사외이사는 2022년 3월 29일 제33기 정기 주주총회에서 선임되었습니다.□ 소병하 사외이사는 2022년 3월 29일 개인사유로 인하여 사임하였습니다. 2) 사외이사의 업무지원 조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 6 팀장1명(9년)매니저 5명(평균 5년) 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무 지원 3) 사외이사 교육실시 내역 2022년 08월 01일솔브레인홀딩스㈜ 인재개발팀 / 감사실김홍갑- - 임직원 횡령 사건 등 부정, 비리 발생 원인과 방지대책 - Compliance 경영을 위협하는 행동 - 내부제도 중요성과 내부제보 채널 이용 방법 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 나. 중요의결사항 등(1) 이사회 운영규정의 주요내용- 이사회는 3명 이상의 이사로 구성하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 함.- 이사는 주주총회에서 선임하고, 이사의 임기는 3년으로 함. - 이사회에서 정하는 바에 따라 당사의 업무를 분장 집행하고, 이사회는 이사의 직무 집행을 감독함.- 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 함.- 이사회의 의장은 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임함.- 이사회 의장의 유고 시 이사, 사외이사 순으로 그 직무를 대행함.- 이사회 결의사항은 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못함.(2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 사외이사 비고 정지완(출석률: 100%) 정현석(출석률: 100%) 김봉석(출석률: 100%) 소병하(출석률: 100%) 김홍갑(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022.01.10 - 대여금 기한 연장의 건((주)프로웰) 가결 - 해당사항없음 찬성 찬성 해당사항없음 (주1) 2 2022.01.20 - 단기차입금 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.02.09 - 제33기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2022.02.21 - 신기술투자조합 출자의 건(나우아이비14호 펀드)- 제33기 연결재무제표 승인의 건- 연대보증 제공의 건(솔브레인에스엘디(주)) 가결가결가결 -찬성- 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 (주1) 5 2022.03.10 - 제33기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - 6 2022.03.14 - 제33기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건- 제33기 정기주주총회 소집의 건 -가결 -찬성 -찬성 -찬성 - 7 2022.03.29 - 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 찬성 - 8 2022.04.06 - 지분 매각의 건((주)프로웰) 가결 - 찬성 찬성 찬성 (주1) 9 2022.05.03 - 연대보증 제공의 건(Soulbrain MI,Inc.) 가결 - 찬성 찬성 찬성 (주1) 10 2022.05.27 - 대여금 지급의 건(Pixcell Medical Technologies Ltd.) 가결 - 찬성 찬성 찬성 (주1) 11 2022.06.15 - 연대보증 제공의 건(솔브레인옵토스(주))- 연대보증 제공의 건(Soulbrain HU Kft.) 가결가결 -- 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 (주1) 12 2022.06.20 - 연대보증 제공의 건(Soulbrain HU Kft.) 가결 - 찬성 찬성 찬성 (주1) 13 2022.06.24 - 대여금 지급의 건(Pixcell Medical Technologies Ltd.) 가결 - 찬성 찬성 찬성 (주1) 14 2022.07.29 - 내부회계관리규정 부칙 개정의 건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 - 15 2022.08.08 - 연대보증 제공의 건(솔브레인옵토스(주)) 가결 - 찬성 찬성 찬성 (주1) 16 2022.08.22 - 연대보증 제공의 건(Soulbrain HU Kft.)- 연대보증 제공의 건(Pixcell Medical Technologies Ltd.) 가결가결 -- 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 (주1) 17 2022.09.07 - 연대보증 제공의 건(Soulbrain HU Kft.) 가결 - 찬성 찬성 찬성 (주1) 18 2022.11.09 - 연대보증 제공의 건((주)진켐) 가결 - 찬성 찬성 찬성 (주1) 19 2022.12.16 - 지분 양수의 건(우양에이치씨(주)) 가결 - 찬성 찬성 찬성 (주1) 20 2022.12.22 - 22년 부패방지 경영검토보고서 보고의 건- 지분 매각의 건((주)솔브레인저축은행)- 대여금 기한연장 및 추가 지급의 건(에스비노브스(주)) -가결가결 --- -찬성찬성 -찬성찬성 -찬성찬성 (주1) 21 2022.12.28 - 지분 매각의 건(나우그로쓰캐피탈 사모투자합자회사)- 지분 매각의 건(나우턴어라운드성장사다리펀드 1호 기 업재무안정 사모투자합자회사) 가결가결 -- 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 (주1) □ (주1) 당사의 이사회의장인 사내이사 정지완은 당사의 지분(특관자 포함)을 100분의 50이상 보유하고 있고, 또한 당사는 해당 이사회 안건의 대상 거래 등에 있어 거래 상대법인의 지분을 100분의 50이상 보유하고 있으므로, 해당 이사회 안건은 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당될 가능성이 있습니다. 따라서사내이사 정지완은 해당 이사회 안건의 표결에 참여하지 않았습니다. (3) 이사회내의 위원회 - 해당사항 없음.(4) 이사의 독립성당사는 4인의 이사중 1/4 이상인 1인이 사외이사로 구성되어 있으며 사외이사는 상법 및 관련 법령 규정에 근거하여 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성을심의 받은 후 선출됩니다. 따라서 이사회는 중립적인 입장에서 경영활동에 대한 투명한 의사결정을 수행하고 있습니다. ■ 이사회의 독립성 (2022년 12월 31일 기준) 직책명 성명 담당업무 주요경력 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 선임사유 추천인 임기 연임여부(회) 사내이사 정지완 이사회의장 1982년 성균관대학교 화학공학과 졸업1986년 테크노무역 설립현) 솔브레인홀딩스㈜ 회장현) 코스닥협회 명예회장 - 본인 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로수행하기 위해 선임 이사회 3년 연임(4) 사내이사 정현석 대표이사 1986년 서울대학교 경영학 석사현) 솔브레인홀딩스㈜ 대표이사전) 솔브레인㈜ 근무 - - 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로수행하기 위해 선임 이사회 3년 - 사내이사 김봉석 경영지원 1989년 서울대학교 경영학과 졸업 현) 솔브레인홀딩스㈜ 전략기획실장전) 솔브레인㈜ 근무 - - 폭넓은 경험과 식견을 바탕으로 회사 회계, 재무, 투자 활동 전반에 대한 적절한조언과 감독을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단하여 이사로 추천함 이사회 3년 - 사외이사 김홍갑 사외이사 2004년 서울시립대학교 행정학 박사전) 대전광역시 행정부시장 전) 국민권익위원회 상임위원 전) 행정안전부 인사실장 전) 한국지방재정공제회 이사장 - - 회사의 경영 전반에 관하여 객관적이고 공정하게 직무를 수행할 수 있을 것으로보이며 회계, 재무 부문의 풍부한 경험과 전문가적 역량을 갖추고 있어 당사 이사회 활동의 전문성과 독립성 확충을 위하여 추천함 이사회 3년 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회는 설치하지 않았고 현재 감사 1명으로 구성되어 있으며, 주주총회를 통하여 이를 선임·해임하고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 감사업무에 필요한 내부장치를 마련하여 내부감시장치에 대한 감사의견서 를 매년 사업보고서와 함께 제출하고 있습니다. 다. 감사의 인적사항 성명 주 요 경 력 최근 6년간 근무처 재임기간 타회사 겸직현황 비 고 이준상 제이앤프라이빗에쿼티(주) 대표이사 - 현) 솔브레인홀딩스(주) 상근 감사- 현) 제이앤프라이빗에쿼티(주) 대표이사- 전) 스틱인베스트먼트 투자3본부 상무이사 - 전) 우리투자증권(현.NH투자증권) M&A팀 3년 제이앤프라이빗에쿼티㈜대표이사 제32기 임시주주총회를 통해 선임 제이앤코홀딩스(유)이사 현대힘스㈜기타비상무이사 허큘리스홀딩스(유)이사 현대오일터미널㈜기타비상무이사 오리온터미널(유)이사 갤럭시미디어㈜이사 ㈜모던텍기타비상무이사 ㈜이매지너스기타비상무이사 라. 감사의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에 이사로부터 회사 업무에 대한 보고를 받고 추가 검토 및 자료보완 등을 요청해서 검토합니다. 성명 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래내역 이준상 - - 마. 감사의 교육(1) 실시 계획 교육일자 교육실시주체 참석 감사 불참시 사유 주요 교육내용 연중상시 - 안진회계법인- 한국상장회사협의회 이준상 - 연결 내부회계관리제도 온라인 교육- 연결기준 내부회계관리제도의 의의- 제도 도입으로 인한 지배기업 및 종속기업의 영향 등 (2) 감사 교육 실시 내역 2022년 05월 20일- 안진회계법인- 한국상장회사협의회연결 내부회계관리제도 온라인 교육 1. 연결기준 내부회계관리제도의 의의 2. 내부회계관리제도의 운영 3. 내부회계관리제도 당사자의 역할, 책임 4. 제도 도입으로 인한 지배기업의 영향 5. 제도 도입으로 인한 종속기업의 영향 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 바. 감사 지원조직 현황 내부회계관리팀3팀장 1명(9년) 매니저 2명(평균 5년)감사 업무 전반에 대한 업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 성명 이준상 (출석률: 100%) 출석여부 1 2022.01.10 - 대여금 기한 연장의 건((주)프로웰) 가결 출석 2 2022.01.20 - 단기차입금 기한 연장의 건 가결 출석 3 2022.02.09 - 제33기 별도재무제표 승인의 건 가결 출석 4 2022.02.21 - 신기술투자조합 출자의 건(나우아이비14호 펀드)- 제33기 연결재무제표 승인의 건- 연대보증 제공의 건(솔브레인에스엘디(주)) 가결가결가결 출석 5 2022.03.10 - 제33기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 출석 6 2022.03.14 - 제33기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건- 제33기 정기주주총회 소집의 건 -가결 출석 7 2022.03.29 - 대표이사 선임의 건 가결 출석 8 2022.04.06 - 지분 매각의 건((주)프로웰) 가결 출석 9 2022.05.03 - 연대보증 제공의 건(Soulbrain MI,Inc.) 가결 출석 10 2022.05.27 - 대여금 지급의 건(Pixcell Medical Technologies Ltd.) 가결 출석 11 2022.06.15 - 연대보증 제공의 건(솔브레인옵토스(주))- 연대보증 제공의 건(Soulbrain HU Kft.) 가결가결 출석 12 2022.06.20 - 연대보증 제공의 건(Soulbrain HU Kft.) 가결 출석 13 2022.06.24 - 대여금 지급의 건(Pixcell Medical Technologies Ltd.) 가결 출석 14 2022.07.29 - 내부회계관리규정 부칙 개정의 건 가결 출석 15 2022.08.08 - 연대보증 제공의 건(솔브레인옵토스(주)) 가결 출석 16 2022.08.22 - 연대보증 제공의 건(Soulbrain HU Kft.)- 연대보증 제공의 건(Pixcell Medical Technologies Ltd.) 가결가결 출석 17 2022.09.07 - 연대보증 제공의 건(Soulbrain HU Kft.) 가결 출석 18 2022.11.09 - 연대보증 제공의 건((주)진켐) 가결 출석 19 2022.12.16 - 지분 양수의 건(우양에이치씨(주)) 가결 출석 20 2022.12.22 - 22년 부패방지 경영검토보고서 보고의 건- 지분 매각의 건((주)솔브레인저축은행)- 대여금 기한연장 및 추가 지급의 건(에스비노브스(주)) -가결가결 출석 21 2022.12.28 - 지분 매각의 건(나우그로쓰캐피탈 사모투자합자회사)- 지분 매각의 건(나우턴어라운드성장사다리펀드 1호 기 업재무안정 사모투자합자회사) 가결가결 출석 아. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 준법지원인을 선임하지 않았습니다.- 준법지원인 지원조직은 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제34기 정기주주총회제32기 임시주주총회제30기 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 □ 제34기 전자투표는 제34기 정기주주총회시 실시 예정입니다. 나. 의결권 현황2022년 12월 31일 기준 당사가 발행한 보통주식수는 20,964,056주이며 정관상 발행할 주식 총수의 43.7%에 해당됩니다. 발행 주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 302,463주이며 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 20,661,593주입니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주20,964,056----보통주302,463자기주식---------------------보통주20,661,593---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. 라. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ①본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 및 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각 호에도 불구하고, 본 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 그에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. ⑤제1항 및 제4항에 따라 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥본 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑦본 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑧본 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권의 종류 <삭제> 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.soulbrainholdings.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 한다. 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제33기 정기주주총회 (2022.03.29) 【제1호 의안】제33기 재무제표승인의 건 의장이 제1호 의안인 재무제표 승인의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 12,640,212주, 반대 51,611주로써 승인 가결되다. 【제2호 의안】정관 변경의 건 의장이 제2호 의안인 정관 변경의 건을 상정하여 설명하고승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 12,693,454주로써 승인가결되다. 【제3-1호 의안】이사 선임의 건 의장이 제3-1호 의안인 사내이사 정현석 신규선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 12,690,001주, 반대 3,453주로써 승인 가결되다. 【제3-2호 의안】이사 선임의 건 의장이 제3-2호 의안인 사외이사 김홍갑 신규선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 12,693,454주로써 승인 가결되다. 【제4호 의안】이사 보수한도 승인의 건 의장이 본 의안을 상정하고, 동사의 이사 보수한도를 22억원 범위내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식 중 찬성 12,693,189주로써 승인 가결되다. 【제5호 의안】감사 보수한도 승인의 건 의장이 본 의안을 상정하고, 동사의 감사 보수한도를 2억원 범위내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식 중 찬성 12,693,454주로써 승인 가결되다. 제32기 정기주주총회 (2021.03.29) 【제1호 의안】제32기 재무제표승인의 건 의장이 제1호 의안인 재무제표 승인의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 13,312,731주, 반대 203,791주로써 승인 가결되다. 【제2호 의안】정관 변경의 건 의장이 제2호 의안인 정관 변경의 건을 상정하여 설명하고승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 13,568,977주,반대 2,524주로써 승인 가결되다. 【제3호 의안】임원퇴직금 지급규정 개정의 건 의장이 제3호 의안인 임원퇴직금 지급규정 개정의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 13,571,501주로써 승인 가결되다. 【제4호 의안】이사 선임의 건 의장이 제4호 의안인 사내이사 정지완 재선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 12,985,672주, 반대 585,829주로써 승인 가결되다. 【제5호 의안】이사 보수한도 승인의 건 의장이 본 의안을 상정하고, 동사의 이사 보수한도를 22억원 범위내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식 중 찬성 13,571,501주로써 승인 가결되다. 【제6호 의안】감사 보수한도 승인의 건 의장이 본 의안을 상정하고, 동사의 감사 보수한도를 2억원 범위내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식 중 찬성 13,571,501주로써 승인 가결되다. 제32기 임시주주총회 (2020.05.14) 【제1호 의안】분할계획서승인의 건 의장이 제1호 의안인 분할계획서 승인의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 10,338,294주, 반대 1,404주로써 승인 가결되다. 【제2-1호 의안】이사 선임의건 의장이 제2-1호 의안인 사내이사 김봉석 선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 9,924,328주, 반대 415,318주로써 승인 가결되다. 【제2-2호 의안】이사 선임의건 의장이 제2-2호 의안인 사외이사 소병하 선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 10,303,624주, 반대 36,022주로써 승인 가결되다. 【제3호 의안】감사 선임의 건 의장이 제3호 의안인 감사 이준상 선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 4,790,809주,반대 569,986주로써 승인 가결되다. 제31기 정기주주총회 (2020.03.24) 【제1호 의안】제31기 재무제표승인의 건 의장이 제1호 의안인 재무제표 승인의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 9,160,501주, 반대 1,512,949주로써 승인 가결되다. 【제2호 의안】임원퇴직금 지급규정 개정의 건 의장이 제2호 의안인 임원퇴직금 지급규정 개정의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 9,711,716주,반대 971,734주로써 승인 가결되다. 【제3호 의안】이사 보수한도 승인의 건 의장이 본 의안을 상정하고, 동사의 이사 보수한도를 22억원 범위내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식주 중 찬성 10,396,141주로써 승인 가결되다. 【제4호 의안】감사 보수한도 승인의 건 의장이 본 의안을 상정하고, 동사의 감사 보수한도를 2억원 범위내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식 주 중 찬성 10,396,556주로써 승인 가결되다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정지완본인보통주11,716,84855.8911,716,84855.89-임혜옥배우자보통주3,063,88214.613,063,88214.61-정문주녀보통주229,3091.09229,3091.09-정호경손녀보통주44,1990.2144,1990.21-머티리얼즈파크(주)관계회사보통주197,0670.94197,0670.94-정지흥제보통주62,1950.30101,4270.48장내매수정지연형보통주38,7250.1838,7250.18-백상민친인척보통주5,8500.0311,6230.06장내매수정혜정동생보통주1,6120.011,6120.01-정인경친인척보통주1,1000.011,1000.01-김혁수친인척보통주6000.006000.00-김병춘친인척보통주3300.003300.00-보통주15,361,71773.2815,406,72273.49------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (1) 최대주주의 경력사항 성명 주요경력 (최근 5년간) 경력사항 정지완 현) 솔브레인홀딩스(주) 이사회의장, 회장현) 코스닥협회 명예회장 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항 없음. 나. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정지완11,716,84855.89임혜옥3,063,88214.61-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 다. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 21,49721,50299.985,189,81320,964,05624.76- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(1) 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 22년 7월 22년 8월 22년 9월 22년 10월 22년 11월 22년 12월 보통주 최고 21,200 25,400 24,650 23,900 28,100 27,550 최저 18,250 20,500 21,000 20,550 23,200 23,800 평균 19,681 22,257 22,615 22,742 25,391 25,952 거래량 최고(일) 50,983 295,132 124,703 127,155 179,830 94,992 최저(일) 8,676 9,333 9,436 18,546 14,578 20,958 월간 441,903 991,392 779,274 767,906 1,170,172 1,064,361 □ 상기 자료는 종가기준임 (2) 해외증권시장 - 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정지완남1956년 10월회장사내이사상근이사회의장1982년 성균관대학교 화학공학과 졸업1986년 테크노무역 설립현) 솔브레인홀딩스㈜ 회장현) 코스닥협회 명예회장11,716,848- 최대주주 본인1986~현재2024.03.29정현석남1961년 11월사장사내이사상근대표이사1984년 서울대학교 경영학과 졸업 동 경영학 대학원 졸업현) 솔브레인홀딩스㈜ 대표이사전) 삼성SDI㈜ 근무--솔브레인홀딩스㈜ 등기임원2022~현재2025.03.29김봉석남1966년 07월전무사내이사상근경영지원1989년 서울대학교 경영학과 졸업 현) 솔브레인홀딩스㈜ 전략기획실장전) 솔브레인㈜ 근무--솔브레인홀딩스㈜ 등기임원2017~현재2023.07.01김홍갑남1955년 10월사외이사사외이사비상근사외이사2004년 서울시립대학교행정학 대학원 졸업현) 솔브레인홀딩스㈜ 사외이사전) 한국지방재정공제회 이사장--솔브레인홀딩스㈜ 등기임원2022~현재2025.03.29이준상남1975년 07월상근감사감사상근상근감사2002년 서울대학교 경영학과 졸업 동 경영학 대학원 졸업현) 솔브레인홀딩스㈜ 상근감사현) 제이앤프라이빗에쿼티㈜ 대표이사--솔브레인홀딩스㈜ 등기임원2020~현재2023.07.01허남남1963년 11월부사장미등기상근바이오헬스케어부문현) 솔브레인홀딩스㈜ 바이오헬스케어본부장전) 삼성전자㈜ 근무--솔브레인홀딩스㈜ 미등기임원2017~현재-강창규남1967년 03월상무미등기상근경영지원현) 솔브레인홀딩스㈜ HR실장전) 솔브레인㈜ 근무--솔브레인홀딩스㈜ 미등기임원1996~현재-신용현남1963년 11월상무미등기상근경영지원현) 솔브레인홀딩스㈜ 감사실장전) 삼성전자㈜ 근무--솔브레인홀딩스㈜ 미등기임원2018~현재-정문주여1984년 02월상무미등기상근경영지원현) 솔브레인홀딩스㈜ 전략기획부실장전) FnC Kolon㈜ 존바바토스 근무229,309-최대주주의 자녀솔브레인홀딩스㈜ 미등기임원2021~현재-변순형남1975년 09월상무미등기상근경영지원현) 솔브레인홀딩스㈜ 재경실장전) 솔브레인㈜ 근무--솔브레인홀딩스㈜ 미등기임원2006~현재-정동준남1973년 03월상무미등기상근경영지원현) 솔브레인홀딩스㈜ 법무실장전) 솔브레인㈜ 근무--솔브레인홀딩스㈜ 미등기임원2013~현재-전혁남1971년 03월상무미등기상근바이오헬스케어부문현) 솔브레인홀딩스㈜ 신성장부문장전) ㈜휴메딕스 근무--솔브레인홀딩스㈜ 미등기임원2021~현재-김병철남1969년 09월상무미등기상근바이오헬스케어부문현) 솔브레인홀딩스㈜ 체외진단사업부문장전) 삼성전자㈜ 근무--솔브레인홀딩스㈜ 미등기임원2021~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 03월 13일 (기준일 : ) 선임김봉석남1966년 07월사내이사현) 솔브레인홀딩스 전략기획실장전) 솔브레인 근무2023년 03월 29일솔브레인홀딩스㈜ 등기임원선임임성열남1963년 07월상근감사전) 레인보우캐피탈파트너스 상임고문 및 준법 감시인전) 우리펀드서비스 상근감사 및 고문전) 예금보험공사 이사전) 한화종합금융 근무2023년 03월 29일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 □ 2023년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회에서 해당 안건이 부결될 경우 정정공시 예정입니다. 다. 직원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 솔브레인홀딩스남42-8-505.64,38788213-솔브레인홀딩스여27-2-295.21,69058-69-10-795.46,07777- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 □ 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준□ 등기임원은 제외, 미등기임원은 포함 하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 81,433179- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 □ 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사보수한도42,200사외이사 포함감사보수한도1200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 □ 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 51,778355- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 □ 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준□ 김홍갑 사외이사는 2022년 3월 29일 제33기 정기 주주총회에서 선임되었습니다.□ 소병하 사외이사는 2022년 3월 29일 개인사유로 인하여 사임하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 31,718573-13030-----13030- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 □ 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준□ 김홍갑 사외이사는 2022년 3월 29일 제33기 정기 주주총회에서 선임되었습니다.□ 소병하 사외이사는 2022년 3월 29일 개인사유로 인하여 사임하였습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정지완회장1,104- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 □ 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정지완 근로소득 급여 926 임원처우규정(이사회)(주1) 상여 178 임원처우규정(이사회)(주2) 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - □ 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준□ (주1) 이사보수 한도는 주주총회의 결의에 따라 22억원이며, 보수 한도내에서 당사 임 원처우규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 기여도 등을 종합적으로 반영하였습니 다.□ (주2) 전년도 목표이익 대비 초과액 및 KPI결과(전사/팀/개인)에 따라 PI /PS로 구분 - PI : 조직목표실적에 따른 평가결과에 의거하여 지급율 결정. 기준연봉의 0~27% 내에서 연 1회 지급(개인별 지급율에 따라 차등지급) - PS: 회사손익목표의 90% 초과시 초과이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정 하여 연 1회 지급(개인별 성과에 따라 차등지급) - 당사의 연간 조직목표실적에 따른 평가결과 및 손익목표치를 초과 달성하여 성과 급을 지급하였습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정지완회장1,104- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 □ 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정지완 근로소득 급여 926 임원처우규정(이사회)(주1) 상여 178 임원처우규정(이사회)(주2) 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - □ 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준□ (주1) 이사보수 한도는 주주총회의 결의에 따라 22억원이며, 보수 한도내에서 당사 임 원처우규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 기여도 등을 종합적으로 반영하였습니 다.□ (주2) 전년도 목표이익 대비 초과액 및 KPI결과(전사/팀/개인)에 따라 PI /PS로 구분 - PI : 조직목표실적에 따른 평가결과에 의거하여 지급율 결정. 기준연봉의 0~27% 내에서 연 1회 지급(개인별 지급율에 따라 차등지급) - PS: 회사손익목표의 90% 초과시 초과이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정 하여 연 1회 지급(개인별 성과에 따라 차등지급) - 당사의 연간 조직목표실적에 따른 평가결과 및 손익목표치를 초과 달성하여 성과 급을 지급하였습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황(요약)2022년 12월 31일 현재 당사를 포함 43개의 계열회사가 있습니다. 자세한 사항은 주석 특수관계자 현황부분 등을 참고해주시기 바랍니다. 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 솔브레인43942 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 당사 등기임원의 타회사 겸직현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) ■ 정지완 성명 타회사명 직책 상근여부 정지완 솔브레인에스엘디㈜ 등기사내이사 상근 유피시스템㈜ 등기사내이사 비상근 나우아이비캐피탈㈜ 기타비상무이사 상근 Soulbrain MI, Inc. 등기사내이사 비상근 씨제이더블유글로벌㈜ 등기사내이사 비상근 킹스데일㈜ 각자대표이사 상근 ARK Diagnostics, Inc. 등기사내이사 비상근 ■ 정현석 성명 타회사명 직책 상근여부 정현석 엠씨솔루션㈜ 등기사내이사 비상근 ■ 김봉석 성명 타회사명 직책 상근여부 김봉석 솔브레인라사㈜ 감사 비상근 엠씨솔루션㈜ 감사 비상근 솔브레인에스엘디㈜ 감사 비상근 솔브레인옵토스㈜ 감사 비상근 에스비노브스㈜ 등기사내이사 상근 씨제이더블유글로벌㈜ 감사 비상근 ㈜솔브레인저축은행 등기사내이사 비상근 ㈜진켐 감사 비상근 ㈜제닉 기타비상무이사/감사위원 상근 ㈜비즈네트웍스 대표이사 상근 ■ 이준상 성명 타회사명 직책 상근여부 이준상 제이앤프라이빗에쿼티㈜ 대표이사 상근 제이앤코홀딩스(유) 이사 비상근 현대힘스㈜ 기타비상무이사 비상근 허큘리스홀딩스(유) 이사 비상근 현대오일터미널㈜ 기타비상무이사 비상근 오리온터미널(유) 이사 비상근 갤럭시미디어㈜ 이사 비상근 ㈜모던텍 기타비상무이사 비상근 ㈜이매지너스 기타비상무이사 비상근 다. 타법인출자 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 21214859,616-7,343-7,827844,446-4439,51746,05714,40299,976191060,651-2,678-17,20940,76432528959,78436,036-10,634985,186 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 제공한 지급보증 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역 (단위: 천원, USD) 제공받은 기업 최장보증기한 지급보증액 한도 지급보증처 당기말 전기말 (주)제닉 2023.01.22 USD 12,120,000 USD 12,120,000 신한은행 - - 12,000,000 한국산업은행 상기 기술된 지급보증 이외 전기 이전 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사(솔브레인(주))의 분할 전 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 3. 제공받은 지급보증 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 제공자 보증금액 종 류 차입금 금액 제공받은 자 최대주주 18,000,000 시설자금대출 15,000,000 한국산업은행 상기 기술된 지급보증 이외 전기 이전 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사(솔브레인(주))의 분할 전 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 4. 대주주와의 자산양수도 등 회사명 상대방 내용 솔브레인홀딩스(주) 정지완 1) 자산양도 2) 거래대상물 : (주)솔브레인저축은행 주식 2) 지주회사 행위제한사항 해소 목적 3) 거래일자 : 2022년 12월 22일 4) 거래금액 : 21,046백만원 솔브레인홀딩스(주) (주)솔브레인저축은행 1) 자산양도 2) 거래대상물 : 나우그로쓰캐피탈 사모투자합자회사 지분 2) 지주회사 행위제한사항 해소 목적 3) 거래일자 : 2022년 12월 28일 4) 거래금액 : 1,468백만원 솔브레인홀딩스(주) 나우아이비캐피탈(주) 1) 자산양도 2) 거래대상물 : 나우그로쓰캐피탈 사모투자합자회사 지분 2) 지주회사 행위제한사항 해소 목적 3) 거래일자 : 2022년 12월 28일 4) 거래금액 : 1,937백만원 솔브레인홀딩스(주) 나우아이비캐피탈(주) 1) 자산양도 2) 거래대상물 : 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 기업재무안정 사모투자합자회사 지분 2) 지주회사 행위제한사항 해소 목적 3) 거래일자 : 2022년 12월 28일 4) 거래금액 : 150백만원 솔브레인홀딩스(주) 씨제이더블유글로벌(주) 1) 자산양수 2) 거래대상물 : 우양에이치씨(주) 주식 2) 지주회사 행위제한사항 해소 목적 3) 거래일자 : 2022년 12월 16일 4) 거래금액 : 9,084백만원 솔브레인홀딩스(주) 킹스데일(주) 1) 상환우선주 상환 청구 2) 거래대상물 : 킹스데일(주) 상환우선주 2) 지주회사 행위제한사항 해소 목적 3) 거래일자 : 2022년 11월 25일 4) 거래금액 : 3,600백만원 . 5. 대주주와의 영업거래 가. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 (1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 기 업 명 매출 등(1) 매입 등 매출 기타 재고자산 유형자산 기타 공동기업 엠씨솔루션(주) 513,000 - - 608,852 - 관계기업 솔브레인(주) 13,656,701 18,000 26,098,290 90,785 13,159,957 (주)제닉 304,462 - 1,541 - 28,277 우양에이치씨(주) - - - - 30 기 타 (주)솔브레인저축은행 358,404 - - - - 훽트(주)(2) 400,303 - - - - 솔브레인라사(주) 1,631 - - - - 유피시스템(주) 960,671 - 362,261 - 212,897 머티리얼즈파크(주) 63,073 - - - - 킹스데일(주) 6,000 - - - - 씨제이더블유글로벌(주) 267,841 - - - - Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 6,407 - - - - 합 계 16,538,493 18,000 26,462,092 699,637 13,401,161 (1) 지분법 손익을 제외한 금액입니다.(2) 당기 중 솔브레인(주)에 합병되어 소멸하였으며, 당기 중 특수관계자 거래내역은 피합병되어 소멸하기 전까지의 거래내역입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 기 업 명 매출 등() 매입 등 매출 기타 재고자산 유형자산 기타 공동기업 엠씨솔루션(주) 501,605 90 - - - 관계기업 솔브레인(주) 12,591,432 146,932 29,512,103 6,600 8,300,339 (주)제닉 357,088 - 5,461 - 345,072 우양에이치씨(주) 166,223 - - - - 기 타 솔브레인라사(주) 311,431 - - - - 훽트(주) 1,234,880 - - - - 유피시스템(주) 3,334 - - - - 머티리얼즈파크(주) 3,028,734 - 505,055 - 200,270 킹스데일(주) 12,580 - - - - 씨제이더블유글로벌(주) 6,000 - - - - Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 9,861 - - - - 합 계 18,223,168 147,022 30,022,619 6,600 8,845,681 () 지분법손익을 제외한 금액입니다. 나. 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역 (1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기 업 명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 엠씨솔루션(주) 61,145 2,284 - - 관계기업 솔브레인(주) 1,270,670 345,027 8,838,712 35,197,309 (주)제닉 26,852 3,355 - 8,467 우양에이치씨(주) 39,536 - - - 기 타 머티리얼즈파크(주) 128,045 78,671 - 61,154 유피시스템(주) 327 - - - 킹스데일(주) 1,015 - - - 씨제이더블유글로벌(주) 1,100 - - 7,001 솔브레인라사(주) 47,297 850 - - 합 계 1,575,987 430,187 8,838,712 35,273,931 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기 업 명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 엠씨솔루션(주) 46,383 6,754 - - 관계기업 솔브레인(주) 1,360,985 488,254 27,477,675 4,093,438 (주)솔브레인저축은행 - - - 108 (주)제닉 9,274 36,725 743 3,937 우양에이치씨(주) 13,731 - - - 기 타 머티리얼즈파크(주) 121,750 73,882 - 45,803 유피시스템(주) 339 - - - 킹스데일(주) 1,617 - - - 훽트(주) 160,977 27,873 - - 씨제이더블유글로벌(주) 550 - - 7,000 솔브레인라사(주) 38,224 11,194 - 2,859 나우아이비캐피탈 - 1,299 - - 합 계 1,753,830 645,981 27,478,418 4,153,145 다. 당기 중 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 없으며, 전기 중 자금대여 거래 내역(1) 대여금 (단위: 천원) 구 분 전기 관계기업 (주)제닉 기 초 대여금 13,500,000 미수수익 331,200 장부금액 13,831,200 기 중 상환액 (13,500,000) 이자 발생액 350,293 이자 회수액 (681,493) 기말 대여금 - 미수수익 - 장부금액 - (2) 차입금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타 기타 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 머티리얼즈파크(주) 기초 차입금 14,006,566 12,555,225 7,637,760 미지급비용 31,748 3,069 134,760 장부금액 14,038,314 12,558,294 7,772,520 기중 상환액 등 (14,405,872) - (7,686,900) 이자 발생액 47,848 102,114 12,547 이자 지급액 (80,501) (75,132) (147,676) 표시통화환산손익 400,211 1,453,038 49,509 기말 차입금 - 14,006,566 - 미지급비용 - 31,748 - 장부금액 - 14,038,314 - 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역(1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 유상감자 배당금수익 배당금의 지급 기타() 공동기업 엠씨솔루션(주) - - 1,305,000 - 관계기업 솔브레인(주) - - 4,702,893 - (주)솔브레인저축은행 - - 2,406,247 - ACVC Partners Fund 1, LP 2,685,158 (566,500) 2,704,684 - 우양에이치씨(주) 9,084,200 - - - 최대주주 및 특수관계인 - (566,500) - 2,269,952 3,715,085 () 당기 중 ㈜솔브레인저축은행 지분에 대한 처분이익 입니다.(2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 유상감자 배당금수익 현물배분 기타 공동기업 엠씨솔루션(주) - - 2,044,500 - - 관계기업 솔브레인(주) - - 4,702,893 - - (주)솔브레인저축은행 - - 1,924,998 - - ACVC Partners Fund 1, LP 4,214,410 (552,601) 866,319 - - 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(1) - - 9 (20,848,767) - 우양에이치씨(주)(1) - - - 20,848,767 - 기 타 킹스데일(주)(2) - - 　- - 40,195,200 나우아이비캐피탈(주)(2) - - 474,000 - - (1) 전기 중 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 지분에 대한 현물배분입니다.(2) 전기 중 기타특수관계자인 킹스데일(주)에 지분 전액을 처분하였습니다. 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(상환우선주 및 전환권) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 타 기 타 킹스데일(주) 킹스데일(주) 기초금액 5,400,000 5,440,500 이자 발생액 243,000 202,500 이자 회수액 (243,000) (202,500) 기중 상환액 (5,400,000) (40,500) 기말금액 - 5,400,000 바. 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 사. 당기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는441백만원(전기 : 65백만원)이며, 당기 지급한 리스료는 2,427백만원(전기 : 2,570백만원) 입니다. 아. 연결회사는 특수관계자와 경영지원제공계약을 체결하고 있습니다. 6. 대주주 이외의 이해관계자의 영업거래당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 대주주 이외의 이해관계자와의 금전거래당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 현황 채무보증 현황에 관한 사항은 본 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 다. 신용보강 제공 현황본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음. 나. 합병 후 사후정보 (1) 분할 1) 솔브레인홀딩스(주) 인적분할 분할회사 단순분할신설회사 내용 솔브레인홀딩스(주) 솔브레인(주) 1) 분할방법: 인적분할2) 분할목적 - 각 회사의 전문화를 통하여 경영 효율성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조 확립3) 분할비율 - 솔브레인홀딩스(주) : 솔브레인(주) = 0.5529115 : 0.44708854) 분할주식수(주식병합을 통한 감자, 분할전 주식수 : 17,398,271주) - 솔브레인홀딩스(주) : 솔브레인(주) = 9,619,705주 : 7,778,566주5) 분할 일정 2020.01.22 - 분할 이사회 결의일 2020.05.14 - 분할계획서 승인을 위한 임시 주주총회일 2020.07.01 - 분할기일, 분할보고총회일 및 창립총회일 2020.08.06 - 변경상장 및 재상장일 □ 당사 분할에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.01.22 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2020.07.29 증권발행실적보고서(합병등)를 참조하시기 바랍니다. 다. 진행중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송은 1건이며, 소송가액은 17,622백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 라. 보호예수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ------- 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 솔브레인에스엘디(주)2010.11.02충남 공주시 검상동OLED glass Scribing, Cel l 및 반도체 검사장치 생산 및 판매130,895,807지분 50%초과보유해당솔브레인옵토스(주)2001.07.04경기도 안성시 양성면디스플레이용 광학 필름 생산 및 판매13,722,589지분 50%초과보유-Soulbrain MI, Inc.2010.01.1947050 Five Mile Road Northville, MI U.S.A2차전지 재료 생산 및 판매50,936,798지분 50%초과보유-Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD2012.12.27Malaysia, Negeri Sembilan2차전지 재료 생산 및 판매17,476,660지분 50%초과보유-솔브레인(중경)전자재료유한공사2014.05.27중국 중경시디스플레이 재료 생산 및 판매-지분 50%초과보유-(주)비즈네트웍스2016.05.31경기도 성남시 분당구 판교동전자상거래 및 통신판매업6,385,233지분 50%초과보유-Soulbrain HU Kft.2019.05.211075 Budapest, madach lmre ut14, Hungary2차전지 재료 생산 및 판매123,117,514지분 50%초과보유-에스비노브스(주)2020.09.04경기도 성남시 분당구 판교동기타 전문 서비스업 등76,114,151지분 50%초과보유해당Soulbrain CA, LLC2020.09.14East Suite 210,Sunnyvale, CA, USA기타 전문 서비스업 등75,501,356지분 50%초과보유-SB 125 Rio Robles, LLC2020.09.17East Suite 210,Sunnyvale, CA, USA부동산 임대업 등169,932,975지분 50%초과보유해당 ARK Diagnostics, Inc. 2003.03.2148089 Fremont Boulevard, Fremont, California 94538, USAMedical Devices & Equipment, Manufacturing.136,700,089지분 50%초과보유해당Pixcell Medical Technologies Ltd.2008.06.036 Ha’Yetsira St., Yuzuk Building, South Industrial Zone, Yokneam Illit 20692, IsraelMedical Devices & Equipment, Manufacturing.9,129,170지분 50%초과보유-나우아이비 13호 펀드2021.05.25서울특별시 강남구 삼성동펀드투자23,023,465지분 50%초과보유-Pixcell Medical, Inc.2021.08.122017 Sundance Drive Longmont, CO 80504, USA Distribution of medical devices manufactured4,437,283지분 50%초과보유-(주)진켐1997.01.24대전광역시 유성구 용산동생명공학기술 개발 등42,580,385지분 50%초과보유-(주)씨엠디엘2017.03.15충청남도 천안시 동남구 성남면디스플레이 재료 등 생산 및 판매61,116,552지분 50%초과보유-나우아이비 14호 펀드2022.02.15서울특별시 강남구 삼성동펀드투자56,409,363지분 50%초과보유-Roswell ME Inc.2022.12.2311095 Flintkote Ave Suite A, San Diego, CA 92121, USAMedical Devices & Equipment, Manufacturing4,435,677지분 50%초과보유- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 4솔브레인홀딩스(주)110111-0610083솔브레인(주)131111-0597525(주)제닉134511-0052677나우아이비캐피탈(주)110111-373156339솔브레인에스엘디(주)161211-0024207엠씨솔루션(주)161211-0018440더블유에스씨에이치(주)131111-0564673(주)비즈네트웍스110111-6076825솔브레인옵토스(주)110111-2278144에스비노브스(주)131111-0604742솔브레인라사(주)161211-0035832(주)솔브레인저축은행191311-0000100(주)진켐110111-1369241유피시스템(주)161211-0005588씨제이더블유글로벌(주)131111-0487346머티리얼즈파크(주)161211-0010131나우턴어라운드성장사다리펀드 1호 기업재무안정 사모투자전문회사110113-0018259나우 그로쓰 캐피탈 사모투자합자회사110113-0019413케이비나우스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0026905킹스데일(주)151111-0036553우양에이치씨(주)135011-0062633나우 1호 기업재무안정 사모투자 합자회사110113-0021343엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사110113-0025585엔에이치나우농식품2호사모투자 합자회사110113-0027911(주)삐아141111-0024675케이엔마리나(유)110114-0262200케이엠씨해운(주)204611-0000497포승산단(주)131311-0102304(주)씨엠디엘161511-0210660Soulbrain MI, Inc.미국Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD말레이시아Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.중국ARK Diagnostics, Inc.미국Soulbrain HU Kft.헝가리Pixcell Medical Technologies Ltd.이스라엘Pixcell Medical, Inc.미국Soulbrain CA, LLC미국SB 125 Rio Robles, LLC미국Roswell ME Inc.미국ACVC Partners Fund 1, LP 미국Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.중국Genic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd.중국SOULBRAIN TX LLC미국 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 계통도.jpg 계통도 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)솔브레인저축은행 (1)비상장2006.08.30일반투자7,275769,99948.126,644-769,999-21,04614,402-----엠씨솔루션㈜비상장2007.05.30경영참여1,500870,00050.004,350---870,00050.004,35031,9443,284솔브레인옵토스㈜비상장2007.08.10경영참여8,49872,335,67999.99----72,335,67999.99-13,723-875Soulbrain MI, Inc. 비상장2010.01.25경영참여15,3781,300,000100.00----1,300,000100.00-50,937-5,008솔브레인에스엘디㈜비상장2010.11.02경영참여15,0009,000,000100.0045,000---9,000,000100.0045,000130,89610,138Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD비상장2013.03.14경영참여5,41415,621,992100.003,951---15,621,992100.003,95117,4773,679Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.비상장2014.06.19경영참여5,116-100.00-----100.00--8,731㈜프로웰 (1)비상장2015.06.18경영참여4,4981,621,00097.07--1,621,000-7,3437,343-----㈜제닉상장2015.10.30경영참여69,9941,784,44125.496,558---1,784,44125.496,55830,356-3,340오비에스경인티브이㈜ (6)비상장2006.08.30단순투자8,4001,680,0005.71----1,680,0005.71-36,2021,223유원미디어㈜ (2)비상장2005.08.03단순투자443310,1004.27--310,100-111111-----나우턴어라운드성장사다리펀드1호 기업재무안정 사모투자전문회사 (1)비상장2014.10.23단순투자202-4.00564--382-182-----나우그로쓰캐피탈 사모투자합자회사 (1)비상장2016.01.19단순투자6024,405,125,0007.506,265-4,405,125,000-4,885-1,380-----(주)비즈네트웍스비상장2017.07.11경영참여782140,00170.00782---140,00170.007826,385703나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사 (2)비상장2018.01.19일반투자5,454-43.55---------나우에이스파트너십펀드비상장2018.06.25단순투자389003.75629--249003.7565317,809-1,145아주 좋은 Life Science 3.0비상장2018.06.28단순투자2,0007,996,000,0008.1312,938--7677,996,000,0008.1313,705169,8539,440ARK Diagnostics, Inc.비상장2018.08.07경영참여20,223100100.0060,717---100100.0060,717136,70025,671XG Sciences, Inc (7)비상장2018.10.10단순투자3,392375,0003.63----375,0003.63-5,479-8,081㈜바이오녹스 (6)비상장2019.03.28단순투자3,010215,0003.073,010---215,0002.953,0107,615-4,981Soulbrain HU Kft.비상장2019.07.02경영참여9,418-100.0030,707----100.0030,707123,1183,714더블유에스씨에이치㈜비상장2019.09.04일반투자383127,77042.59575---127,77042.59575106-133나우M&A투자펀드 1호비상장2019.10.24단순투자15010,77015.0010,0652,7002,700-38213,47015.0012,38383,038-2,545Seer, Inc.상장2019.11.15단순투자5,787750,0591.3020,283---14,770750,0591.295,513618,352-120,107솔브레인㈜상장2020.07.01경영참여53,1852,411,74031.00549,958---2,411,74031.00549,958934,907167,673에스비노브스㈜비상장2020.09.04경영참여11,8757,459,180100.0074,592---7,459,180100.0074,59276,114-ACVC Partners Fund Ⅰ, LP비상장2020.09.18일반투자2,662-44.626,324-2,119--44.628,44326,8818,411PrognomIQ비상장2020.09.10단순투자-401,2810.591,397---1,397401,2810.59---(주)빌릭스 (6)비상장2020.10.28단순투자2,5004,9112.862,500---4,9112.862,5006,914-7,325㈜진켐 (8)비상장2021.02.02경영참여20,6126,035,32646.6239,230---15,1706,035,32644.6124,06042,580-6,618Pixcell Medical Technologies Ltd.비상장2021.02.19경영참여40,388522,20881.0743,771---522,20881.0743,7719,129-11,761(주)바이오제네시스 (3) (6)비상장2021.11.19단순투자3,0009,27315.173,000---9,27315.173,0001,971-179우양에이치씨㈜ (4) (6)비상장2021.12.28일반투자29,2924,664,75734.1625,9741,060,0009,084-5,724,75741.9235,058260,712693나우아이비14호펀드 (5)비상장2022.02.21일반투자55,900---5,59055,900-5,59098.9455,90056,409-1,410--959,784-36,036-10,634--985,186-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 □ 별도재무제표 기준입니다. □ 최근사업연도 재무현황은 2022년 기준입니다. (1) 당기 중 처분하였습니다. (2) 당기 중 청산하였습니다. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (3) 보통주, 우선주가 포함된 지분율입니다. (4) 당기 중 지분을 추가 취득하였습니다. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (5) 당기 중 신규 설립되었습니다. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (6) 최근사업연도 재무현황은 2022년 가결산 기준입니다. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (7) 최근사업연도 재무현황은 2021년 기준입니다. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (8) 당기 중 손상평가 결과, 투자주식 손상을 인식하였습니다. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.