BioSmart Co., Ltd.

Annual Report • Mar 21, 2023

사업보고서 5.0 (주)바이오스마트 C A 101111-0414302 사 업 보 고 서 (제 37 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 21일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 바이오스마트 대 표 이 사 : 윤 호 권 본 점 소 재 지 : 서울시 성동구 광나루로 172 (전 화) 02-3218-9000 (홈페이지) http://www.bio-smart.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 윤 호 권 (전 화) 02-3218-9000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 0--008--838--83 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사는 주식회사 바이오스마트라고 표기하며, 영문으로는 BioSmart Co.,Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 국문은 바이오스마트, 영문은 BioSmart라 표기합니다. 3) 설립일자 : 1985년 12월 30일4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 ㆍ본사주소 : 서울시 성동구 광나루로 172 (성수동1가) ㆍ전화번호 : 02-3218-9000 ㆍ홈페이지 : www.bio-smart.com 5) 주요 사업의 내용 회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 스마트카드, 화장품, 의약품, 주류결제, 도서출판, 진단키트, 중전기/동제품 사업 영역에서 관련 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 국내 사업장으로는 충남 아산, 경기도 여주, 경기도 안산, 울산 울주군, 부산 기장군등에 제조시설을 갖추고 있으며, 고부가가치 제품을 주력으로 생산하고 있습니다. 각 회사별로 기업부설 연구소를 운영하며 혁신기술과 시장 선도제품 개발에 주력하고 있으며, 각 사업부문별 주요 제품과 매출비중은 아래와 같습니다. [부문별 주요제품 및 매출비중] 사업부문 주요제품 매출비중 스마트 카드 신용카드, IC카드, 프리폼 카드, 각종 출입증, 프린팅 장비 등 19.8% 화장품 혜미인, 오색오채, GEO, MENNEN 등 9.0% 의약품 다코나졸, 리바탄정 등 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC) 14.9% 주류결제 주류결제 대행, 결제 단말기, 디오니소스(ERP) 1.8% 도서출판 단행본 도서, 시공 매거진, 북클럽 등 5.4% 진단키트 코로나 진단키트(A+CheQ COVID-19 Rt-qPCR Detection Kit) 등 1.6% 중전기/동제품 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선, 에나멜 동선 등 50.3% 6) 중소기업 등 해당 여부 미해당해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(코스닥)2000년 06월 22일부- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 1) 회사의 본점소재지 및 그 변경에 관한 사항 변경일 주 소 1976.04.01 서울시 중구 충무로4가 60의1 창빌딩 4층 1983.05.01 서울시 서초구 서초동 1445-3 국제전자센터 1401호 2004.12.18 서울시 강남구 논현동 4-22 2006.03.24 서울시 성동구 성수동2가 299-239 2010.03.10 서울시 성동구 광나루로 234(성수동2가) 2015.02.02 서울시 성동구 광나루로 172(성수동1가) 2) 경영진의 중요한 변동 : 공시대상 기간중에는 해당사항 없음 3) 최대주주의 변동 : 공시대상 기간중에는 해당사항 없음 4) 상호의 변경 일 자 변경후 상호 1986년 01월 04일 (주)케이비씨 상사 1993년 04월 22일 (주)케이비씨 2007년 03월 27일 (주)바이오스마트 (BioSmart Co.,Ltd.) 5) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 일 자 내용 2018년 12월 26일 자회사 비에스인터내셔널과 소규모 흡수합병 2019년 09월 20일 계열회사(비즈니스온커뮤니케이션) 주식 매각 완료 6) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (연혁)① 바이오스마트 (지배회사) 일 자 내 용 2000년 02월 16일 금감원 기타법인 등록 2000년 02월 한국증권업협회 예비심사 청구서 제출 2000년 03월 ISO9001 인증 획득 2000년 06월 22일 코스닥시장 상장 및 매매 개시 2000년 07월 20일 마스타카드 발급 인준 획득 2001년 02월 16일 Visa IC 및 Visa cash Card IC 칩 Embeding 승인 2001년 04월 14일 전자화폐(K-Cash) 품질인증 합격 (금융결제원) 2001년 05월 한국 IC카드 연구조합 가입 2001년 06월 20일 Visa 카드 발급인준 획득 2001년 10월 29일 Mondex 카드 제조 및 발급 인준 획득 2002년 01월 10일 KSM 전자파적합 등록인증 2002년 04월 Visa Low Cost Combi카드 국내최초 Mifare Certification 2002년 06월 비자 스마트칩카드 발급 인준 획득 2003년 01월 06일 자기주식 취득결의 520,000주 2003년 03월 03일 납세의무 성실이행으로 국세청장상 수상 2003년 06월 10일 마스터 칩 카드 발급 인준 획득 2003년 12월 31일 전자화폐(K-CASH) 품질인증 2004년 02월 04일 하이패스플러스카드 품질인증 2004년 06월 10일 비자 미니카드 제조인증 2004년 10월 08일 한국도로공사 전자카드품질인증원품질인증 획득 2005년 03월 21일 아산 제2공장 매각 2005년 11월 05일 자기주식 처분 결정 (520,000주) 2006년 10월 24일 디지탈지노믹스 주주와 주식스왑(주식양수 & 제3자배정 증자) 완료 2007년 08월 14일 T-money(교통카드) 발급 인증 획득 - 한국스마트카드 2007년 09월 04일 신규법인(비에스인터내셔널) 설립에 따른 계열회사 추가 2007년 12월 03일 한와이어리스 주식 및 경영권 인수 (최대주주 지위 획득) 2008년 01월 08일 케이비씨 테크 계열회사 편입 2008년 04월 02일 IR행사 및 히스토리 전시회 개최 2008년 12월 19일 한와이어리스 지분 매각 2009년 03월 10일 옴니시스템(주) 주식 및 경영권 인수 2009년 04월 17일 (주)한생화장품 주식 및 경영권 인수 2009년 06월 15일 태국 전자주민증(2차) 사업자 선정 2009년 07월 대한민국 한류대상 - 국회 신성장산업 포럼 2009년 12월 17일 당사 사옥용 건물 구입 2010년 02월 이너렉스 주식 및 경영권 인수 2010년 09월 25일 감자완료 (6:1) 2011년 03월 자산재평가 실시결정 2011년 10월 28일 대한민국 친환경 대상 수상 2011년 12월 태국 전자주민증 3,000만장 납품완료 2012년 05월 24일 콜롬비아 보고타 교통카드 34억 공급계약 - LG CNS 2013년 07월 01일 라미화장품 주식 취득 및 경영권 인수 (지분율 95.5%) 2013년 08월 01일 프랑스 Gemalto사 국내 칩공급업체 계약 체결 2014년 06월 12일 사옥 매각 결정 2014년 09월 신규법인(직지) 설립 2015년 03월 KB국민카드와 일반 IC카드 및 하이패스 제조 연간 단가 계약 2016년 03월 KB국민카드와 IC카드제조 연간 단가계약 체결 2016년 06월 07일 오스틴제약 주식 취득 (제3자 배정 유상증자 참여) 2017년 12월 28일 보나뱅크(주) 종속회사 편입 2018년 04월 19일 글로벌 강소기업 선정 2018년 05월 (주)시공사 주식 및 경영권 인수 2018년 12월 26일 자회사 (주)비에스인터내셔널 소규모 흡수합병 2019년 07월 25일 오스틴제약 주식 추가 취득 (주주배정 유상증자 참여) 2019년 09월 20일 관계회사 (주)비즈니스온커뮤니케이션 주식 매각 2019년 12월 05일 수출 700만불탑 수상 2020년 01월 31일 시공사 주식 추가 취득 (주주배정 유상증자 참여) 2020년 02월 25일 자기주식 취득 신탁계약 체결(30억원) 2021년 01월 청년친화 강소기업 지정 2021년 02월 자기주식 신탁계약(30억원) 해지 후 당사 명의 직접 보유주식으로 전환 2021년 11월 02일 (주)티씨티 주식 및 경영권 인수 2022년 12월 26일 오스틴제약 주식 신주 취득 (제3자배정 유상증자) ② 오스틴제약 (주요 종속회사) 일 자 내 용 1959.04 상호 '자모본포' 설립 1975.12 동우제약공업사 상호변경 1986.07 공장소재지 이전 (화성) 2001.08 공장이전(안산) 및 KGMP 공장으로 증ㆍ개축 완료 2004.11 한국웨일즈 제약으로 상호 변경 2010.06 국제기준의 KGMP 공장으로 증ㆍ개축 완료 2014.03 오스틴제약으로 상호변경 2016.06 제3자 배정 유상증자로 인한 최대주주 변경 (최대주주 : 바이오스마트) 2016.12 감자완료 (7:1) 2017.10 주주배정 유상증자 (20억원) 실시 2018.04 전환우선주 (30억원) 투자유치 2019.06 제3자 배정 유상증자 (30억원) 실시 2019.07 주주배정 유상증자 (40억원) 실시 2021.06 삼성제약과 OTC 총판계약 체결 ③ 시공사 (주요 종속회사) 일 자 내 용 1990.08 (주)시공사 법인 출범 1993.11 네버랜드 픽쳐북 시리즈 출간, 아동서 사업진출 (현 시공주니어) 1995 <디스커버리 총서> 시리즈 출간 시작 2000.03 라이프스타일 매거진 월간 <까사리빙> 창간 2001.10 생활교육센터 '까사스쿨' 개원 2002.03 저스트고 여행서 시리즈 발간 2002.12 생활정보포털 '까사(casa.co.kr)' 사이트 오픈 (현 인테리어 포털 '까사') 2005.01 시공주니어 <나디아 연대기> 출간, <네버랜드 옛이야기> 시리즈 출간 2007.06 파주사옥 완공 2008.09 어린이들을 위한 교양서 <시공만화 디스커버리> 시리즈 첫 출간 2009.02 명품 시계잡지 <크로노스> 창간 (격월지) 2009.10 중고도서 <북 아울렛> 파주, 헤이리 북센터 개관 2010 <세계 문학의 숲> 시리즈 출간 시작 2011 여성취미실용도서 <미호>, 경제경영도서 <알키>, 장르문학 <검은숲>, 브랜드 출범 2012.03 <456 Book클럽> 시리즈 출간도서 헤밍웨이 문학의 결정판 <시공 헤밍웨이 선집> 출간 2013.01 고품격 스타일 매거진 <더갤러리아> 무료 월간지 발간 2015.07 움베르토 에코 기획 <중세> 시리즈 발간 2016.10 생활정보 포털(casa.co.kr), 생활교육센터(까사스쿨) 법인분리 2017 매일경제 스타브랜드 어린이 종합 출판 분야 1위 수상 2018.09 중앙일보 후원 대한민국 교육브랜드 대상 아동출판부문 수상 2019.04 마블공식 스토어 Marvel Collection 인수 2020.01 주주배정 유상증자(30억원) 2021.07 마블 코믹스 웹툰 런칭 2022.03 온라인 방 탈출 게임 '괴괴서점' 오픈 ④ 티씨티 (주요 종속회사) 일 자 내 용 1989 . 09 회사설립 1989 . 12 현대중공업㈜ 협력업체 등록 1990 . 03 효성중공업㈜ 협력업체 등록 1998 . 07 ISO 9001 품질경영시스템 인증 획득(영국 SGS ICS) 2000. 02 LS전선㈜ 협력업체 등록 2003 . 03 UL인증 획득, KS인증 획득 2005 . 03 제3공장 설립 : 회전기 및 CTC(연속전위권선) 2007 . 12 ISO 14001 환경경영시스템 인증 획득 2008 . 10 기술개발 연구소(R&D Center) 설립 2009 . 12 LS산전㈜ 협력업체 등록 2011 . 11 우수자본재 개발 유공자 표창(지식경제부 장관) 2014 . 12 ISO/TS 16949 자동차 품질경영시스템 인증획득 2017. 03 IATF 16949 자동차 품질경영시스템 인증획득 2018. 03 OHSAS 18001 안전보건경영시스템 인증획득(중전기) 2018. 04 전기공사업 등록(울산광역시 및 전기공사협회) 2018. 06 화력발전 5사 정비적격기업 통합인증 획득 2018. 10 한전 KPS 외부반출수리 및 제작업체 승인등록 2019. 02 ISO 45001 안전보건경영시스템 인증획득(중전기 2021. 07 현대일렉트릭 수리특약점 승인등록 2021. 11 바이오스마트에서 최대주주 지위 획득 (티씨티 지분100% 인수) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2022년말) 36기(2021년말) 35기(2020년말) 보통주 발행주식총수 20,087,800 20,087,800 20,087,800 액면금액 500 500 500 자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 10,043,900,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 10,043,900,000 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-150,000,000-150,000,000-68,501,968-68,501,968-48,414,168-48,414,168-48,414,168-48,414,168-------------20,087,800-20,087,800-889,896-889,896-19,197,904-19,197,904- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ----------------------------------------------------------------------보통주888,603-00888,603--------보통주888,603---888,603--------보통주1,293---1,293--------보통주889,896---889,896-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2020.02.252021.02.253,000,000,0002,992,317,22099.7--2020.05.25신탁 해지2021.02.25-3,000,000,000----2021.03.02 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2021년 03월 29일제35기정기주주총회 1. 사업목적 추가 - 위 각호에 관련된 도소매업 - 위 각호에 관련된 유통업 및 유통전문 판매업 - 위치기반 서비스 관련 사업 - 위 각호에 관련된 통신판매업 및 통신판매 중개업 - 건강기능식품 판매업 - 의료기기 판매업 - 위 각호에 관련된 전자상거래업 - 전자금융업 - 전자지급결제 대행업 - 결제대금 예치업 - 위 각호에 관련된 부대사업 및 위 각호 관련 사업에 대한 투자2. 상법 개정사항 반영 - 신주에 대한 동등배당 원칙 명시 - 이사회 결의로 기준일(또는 기간) 설정 - 상기 기준일 이후 3개월 이내 주총 개최 등 정기주총 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문정비 - 감사 선임시 전자투표제를 도입할 경우 가결 요건 완화 1. 신규사업 진행2. 상법 개정사항에 대한 당사 정관변경 사항 반영2020년 03월 23일제34기정기주주총회주식등의 전자등록시 법상 전자등록 의무가 없는 사채 발행시의 전자등록 여부는 회사가 결정할 수 있도록 변경. 법상 전자등록 의무가 없는 사채 발행시 전자등록 여부 재량부여 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 스마트 카드(신용카드 제조 및 프린팅 장비), 화장품, 의약품, 주류결제, 도서출판, 진단키트, 중전기 제작수리 사업부문이 있으며, 성숙 산업에 접어드는 사업부문의 리스크 헷지를 위하여 이종 업종간 결합을 통한 시너지 상승을 모색하며 다양한 사업영역을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 스마트 카드 신용카드, IC카드, 프리폼 카드, 각종 출입증, 프린팅 장비 등 화장품 혜미인, 오색오채, GEO, MENNEN 등 의약품 다코나졸, 리바탄정 등 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC) 주류결제 주류결제 대행, 결제 단말기, 디오니소스(ERP) 도서출판 단행본 도서, 시공 매거진, 북클럽 등 진단키트 코로나 진단키트(A+CheQ COVID-19 Rt-qPCR Detection Kit) 등 중전기/동제품 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선, 에나멜 동선 등 1) 스마트 카드 사업스마트카드 사업부문은 국내 스마트카드 제조분야에서 선구자적 역할을 해온 업체로써, 신용카드 제조, 전자공무원증, 사원증, 멤버십 카드 제작, 프린팅 장비 제작 등 다양한 서비스를 제공하고 있으며, 새로운 기술 및 신상품 개발을 위하여 끊임없이 노력하고 있고, 국내 IC카드와 스마트카드 시장을 주도하고 있습니다. 스마트 카드사업 부문은 PVC 원단등의 원재료를 공급받아 아산공장에 있는 제조설비를 이용하여 생산되고 있으며, 2022년 4분기(누적) 매출액은 신용카드 제조사업부문이 77,731,524,026원, 프린팅 장비 사업 부분이 262,100,882원 입니다.2) 화장품 사업화장품 사업부문은 OEM/ODM 및 해외 수출과 에스테틱 프랜차이즈 사업 등의 다양한 사업 영역에서 영업, 마케팅, 상품기획, 연구개발, 생산의 전 프로세스를 수행할 수 있는 조직 체계를 확보하였으며, 건강에 대한 지식과 경험을 아름다움에 결합시켜 피부에 안정적인 고품질의 화장품을 개발하고 있습니다. 화장품 사업부의 2022년 4분기(누적) 매출액은 35,424,662,586원 입니다. 3) 의약품 사업의약품 사업부문은 전문의약품(ETC) 60%, 일반의약품(OTC) 40%의 비중으로 약 300여종의 제품 포트폴리오를 보유하고 있으며, 건강한 삶과 양방과 한방의 조화를 추구하며 국내 제약시장의 한 축을 차지하고 있습니다. 의약품 사업부의 2022년 4분기(누적) 매출액은 58,405,505,685원 입니다. 4) 주류결제 사업주류결제 사업은 주류구매전용카드, 주류유통 ERP, 국세청 주류유통 정보시스템, 전자세금계산서 eTaxbill, 위스키 진품확인 서비스, RFID 사업을 영위하며, 지속적인 혁신을 추구하며 주류유통 분야의 선두 기업으로 자리매김 하고 있습니다. 주류결제 사업의 2022년 4분기(누적) 매출액은 7,112,335,600원 입니다. 5) 도서출판 사업도서출판 사업은 시간과 공간을 넘어 미래를 열어가는 콘텐츠를 만드는 사업부문이며, 도서, 미디어, 웹미디어&서비스, 유통 분야에서 창의적이고 혁신적인 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 주요 서적으로는 빛난다 한국사인물 100, 나무집 시리즈, 마블 코믹스 등이 있으며 시공 매거진과 북클럽 등도 운영하고 있습니다. 도서출판 사업의 2022년 4분기(누적) 매출액은 21,284,877,837원 입니다. 6) 진단키트 사업진단키트 사업부문은 과거 질병시약과 진단기기를 개발해 온 경험으로 코로나(COVID-19) 진단키트를 제작하여 판매하고 있습니다. 민감도와 특이도를 높이면서 분자진단 검사시간을 1시간 이내로 대폭 단축시켜 신속하고 정확하게 양성과 음성을 구분할 수 있는 장점이 있는 제품으로 2022년 4분기(누적) 매출액은 6,134,227,458원 입니다.7) 중전기/동제품 사업 중전기/동제품 사업은 최고의 시설과 품질을 바탕으로 국내외 중전기 분야의 발전에 일익을 담당해 오면서, 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선의 제조를 비롯하여 연속전위권선(CTC), 터빈발전기, 회전기 및 수리, 수배전반 스위치바 등의 동부스바 제작 뿐만 아니라, 각종 전자기기, 모터 등에 사용되는 에나멜 동선을 생산, 공급하고 있는 명실공히 동제품 전문기업이며 2022년 4분기(누적) 매출액은 197,093,091,861원 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 매출유형별 매출액 (단위 : 원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 스마트 카드 제품 카드등 신용카드등 BS 75,057,349,032 19.16% 상품 신용카드관련 기자재, 프린팅 장비 등 2,384,455,982 0.63% 기타 서비스 수입 및 기타 289,719,012 0.12% 소 계 77,731,524,026 19.91% 직지 제품 - - - - - 상품 프린팅 장비 97,059,770 0.02% 서비스 165,041,112 0.04% 소 계 262,100,882 0.07% 화장품 제품 화장품 기초화장품 혜미인, 오색오채 등 7,140,853,209 1.82% 상품 화장품 기초화장품 geo, MENNEN등 23,194,253,734 5.92% 서비스 서비스수입 및 기타 4,014,519,740 1.02% 기타 임대료 수입등 1,075,035,903 0.27% 소 계 35,424,662,586 9.04% 의약품 제품 의약품 의약품 다코나졸 등 49,023,161,574 12.51% 상품 의약품 의약품 리바탄정 등 9,110,035,271 2.33% 서비스 - - - 272,308,840 0.07% 소 계 58,405,505,685 14.91% 주류결제 수입수수료 주류결제 대행 수수료 - 4,858,646,214 1.24% 상품 수입수수료 관련 기자재 결제단말기등 368,011,717 0.09% 서비스 ERP 수입 디오니소스 1,489,597,314 0.38% 제품 RFID TAG - - 396,080,355 0.10% 소 계 7,112,335,600 1.82% 도서출판 제품 출판 서적 단행본도서 등 17,876,026,668 4.56% 상품 - - - 750,806,573 0.19% 광고매출 1,754,539,393 0.45% 기타 판권판매, 위탁인쇄 등 903,505,203 0.23% 소 계 21,284,877,837 5.43% 진단키트 제품 진단키트 코로나 진단 A+CheQ 등 5,351,636,161 1.37% 상품 시약 - - 322,678,669 0.08% 기타매출 459,912,628 0.12% 소 계 6,134,227,458 1.57% 중전기/동제품 제품 애나멜 동선등 - - 197,093,091,861 50.30% 상품 - - - - - 소 계 197,093,091,861 50.30% 연결조정 (11,626,555,896) -2.97% 총 합 계 391,821,770,039 100.00% 2) 주요 제품등의 가격 변동추이 (단위 : 원) 품 목 제37기(2022년) 제36기 (2021년) 제35기 (2020년) 신용카드 제조 1,730 1,562 1,310 화장품(한생) 1,531 1,150 920 화장품(라미) 2,517 1,896 2,849 의약품 11,476 17,795 23,630 서적 7,603 7,701 6,337 진단키트 2,153 2,938 4,560 중전기/동제품 11,888 - - ※ 매출액을 판매수량으로 나눈 단순평균 가격이기 때문에 각 세부 품목별 가격과는 차이가 있을 수 있습니다.3) 사업부문별 요약 연결재무현황 (단위 : 원) 구분 카드사업 화장품 진단키트 프린팅 장비 의약품 도서출판 중전기/동제품 주류결제 기타 연결조정 합계 매출액 77,731,524,026 35,424,662,586 6,134,227,458 262,100,882 58,405,505,685 21,284,877,837 197,093,091,861 7,112,335,600 0 -11,626,555,896 391,821,770,039 영업손익 8,414,247,561 -349,750,632 -2,010,665,493 -279,121,345 1,732,957,735 -33,264,135 2,633,365,987 1,653,909,575 -6,550,186 -1,604,624,287 10,150,504,780 당기순손익 -29,266,525,945 -1,924,539,986 -2,759,250,815 -438,433,367 -277,325,599 -1,105,118,949 1086,854,061 1,484,792,570 -6,550,186 32,024,326,044 -1,181,772,172 지배기업 소유주지분 2,120,993,916 0 0 0 0 0 0 0 0 0 721,312,916 부문 자산총계 118,775,705,522 17,381,741,421 4,931,320,592 1,136,714,503 40,497,858,556 29,225,227,933 57,400,598,196 12,028,666,495 29,881,819 (44,224,508,210) 237,183,206,827 부문 부채총계 57,645,119,138 32,897,723,898 27,991,815,782 4,462,656,133 31,578,702,466 20,557,993,937 26,940,510,359 3,235,331,782 0 (60,431,908,315) 144,877,945,180 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료에 관한 사항 카드사업의 경우 국내외 업체로부터 원재료를 공급받아 아산 공장에서 생산되고 있습니다. 화장품 사업의 경우 여주 공장에서 생산되고 있으며, 일부 제품은 외주 생산을 하고 있습니다. 오스틴제약의 제품은 안산공장에서 생산되고 있으며, 티씨티의 제품은 울산 울주군과 부산 기장군에서 생산되고 있습니다. 현재 모든 회사가 원재료를 안정적으로 공급받고 있고, 주요 원재료의 가격변동 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 품 목 단위 구분 제37기 제36기 제35기 참고 신용카드제조 PVC원단 KG 국내 6,160 5,407 4,994 - 수입 4,397 3,133 3,050 - PVC투명원단 KG 국내 6,265 4,414 5,227 - 수입 7,295 4,959 4,873 - MS TAPE ROLL 국내 152,143 174,311 121,051 - 수입 - - - - HOLOGRAM PCS 국내 18 19 19 - 수입 81 63 81 - 화장품 Arbutine KG 국내 140,000 - - - 1,3-B.G KG 국내 5,838 5,338 5,400 - Micolin A-428 KG 국내 2,414 1,967 2,000 - Mirasil CM5 KG 국내 13,760 7,240 6,800 BSG-250 KG 국내 - 51,000 - Parsol MCX-XR KG 국내 17,354 13,500 15,000 - Naturo HAP-8 KG 국내 25,500 25,500 25,500 - Mica AS KG 국내 21,455 20,333 23,000 Vivanolin L-101 KG 국내 23,950 21,750 21,000 - 의약품 의약원료 g 국내 32 25 18 - g 수입 87 121 165 진단키트 Master Mix 등 개 국내/수입 130,000 1,546 1,806 - 서적 제지원단 등 ROLL 국내 116,996 89,173 99,497 - 중전기제작수리/ 동제품 SCR 동선 R 국내 11,773 - - - 전기동판 R 국내 11,426 - - - OFC 동선 R 국내 11,749 - - - AL ROD R 국내 3,772 - - - 절연지 R 국내 9,600 - - - 권취유 R 국내 1,603 - - - HAL-EIAIW R 국내 5,983 - - - 황동부스바 R 국내 12,878 LEAD CABLE R 국내 19,347 온도센스 3M-168301 R 국내 27,500 2) 생산 및 설비에 관한 사항 ① 생산능력 및 생산능력의 산출근거 구 분 내 용 신용카드 제조 바이오스마트는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 아산공장에서 제품이 생산되고 있으며, 2022년 4분기까지 가동일은 총 245일이며, 1일 평균 가동시간은 8~12시간이며, 총 가동시간은 2,647시간입니다. 생산능력은 장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균치 산출), 동 기간 생산능력은 5,415만장입니다. 화장품 한생화장품은 여주공장에서 원/부재료를 국내외로부터 공급받아 생산하고 있으며, 2022년 4분기까지 가동일은 총 240일이며, 1일 평균가동시간은 8시간으로 총 가동시간은 1,920시간입니다. 생산능력은 제품별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균치 산출), 동 기간 생산능력은 420만개입니다. 의약품 오스틴제약은 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 안산공장에서 제품이 생산되고 있으며, 2022년 4분기까지 가동일은 251일이며 1일 평균 가동시간은 8~10시간이며, 총가동시간은 2,008시간입니다. 생산능력은 장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며 포장단위별 생산능력은 280만개 입니다. 중전기 제작수리 및 동제품 ㈜티씨티는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 울산1,2공장 및 부산 중전기 공장에서 제품이 생산되고 있으며, 2022년 4분기 총 가동일은 241일, 1일 평균 가동시간은 8~20시간, 총가동시간은 3,453시간입니다. 생산능력은 제품별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균산출), 동 기간 생산능력은 20,200톤입니다. ② 생산실적 및 가동률 구 분 내 용 신용카드 제조 바이오스마트의 2022년 4분기까지 생산실적은 약 4,338만장이며 가동율은 78.9%로 집계되었습니다. 화장품 한생화장품의 2022년 4분기까지 생산실적은 270만개이며 가동율은 72.6%로 집계되었습니다. 의약품 오스틴제약의 2022년 4분기까지 생산실적은 334만개 이며, 가동율은80%로 집계되었습니다. 중전기 제작수리 및동제품 ㈜티씨티의 2022년 4분기 생산실적은 16,143톤이며 가동율은 78.9%로 집계되었습니다. ※ 가동율은 투입인원이 고려되었기 때문에 "생산실적 대비 생산능력 비율"과 다를 수 있습니다. ③ 생산설비의 현황등 구 분 내 용 신용카드 제조 국내 생산공장(충남 아산)에서 카드생산과 관련된 각종 시설(토지, 건물 및 기계장치등)들을 보유하고 있습니다. 화장품 한생화장품은 경기도 여주시 가남읍에 화장품 생산과 관련된 유화기등의 각종 장비들을 보유하고 있으며, 라미화장품은 생산시설을 보유하고 있지 않습니다. 의약품 제조 오스틴제약은 경기도 안산에서 의약품 생산관련 각종 시설(토지, 건물 및 기계장치등)을 보유하고 있습니다. 중전기 제작수리 및동제품 티씨티는 울산광역시 울주군(1,2공장)과 부산광역시 기장군(3공장) 에서 각종 동제품 및 중전기 생산과 관련된 시설들을 보유하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 제37기 제36기 제35기 신용카드제조 상품 수 출 - - - 내 수 2,384,455,982 1,690,755,924 2,962,024,840 합 계 2,384,455,982 1,690,755,924 2,962,024,840 제품 수 출 11,069,980,180 6,900,239,299 6,427,474,817 내 수 63,987,368,852 60,118,260,492 50,460,883,305 합 계 75,057,349,032 67,018,499,791 56,888,358,122 기타매출 수 출 - - 135,023,046 내 수 289,719,012 334,673,529 100,386,863 소 계 수 출 11,069,980,180 6,900,239,299 6,562,497,863 내 수 66,661,543,846 62,143,689,945 53,523,295,008 합 계 77,731,524,026 69,043,929,244 60,085,792,871 화장품(한생화장품) 상품 수 출 - - 내 수 214,307,638 72,374,332 230,441,533 합 계 214,307,638 72,374,332 230,441,533 제품 수 출 9,100,000 - - 내 수 11,146,272,949 11,185,929,390 합 계 11,155,372,949 11,185,929,390 5,092,083,849 기타매출 내 수 898,035,183 145,653,989 246,702,446 소 계 수 출 9,100,000 - - 내 수 12,258,615,770 11,403,957,711 5,500,586,268 합 계 12,267,715,770 11,403,957,711 5,500,586,268 화장품(라미화장품) 상품 수 출 15,294,572,522 7,099,011,608 4,735,494,010 내 수 7,685,373,574 6,714,397,385 6,917,571,427 합 계 22,979,946,096 13,813,408,993 11,653,065,437 기타매출 내 수 177,000,720 177,000,720 177,000,720 소 계 수 출 15,294,572,522 7,099,011,608 4,735,494,010 내 수 7,862,374,294 6,891,398,105 7,094,572,147 합 계 23,156,946,816 13,990,409,713 11,830,066,157 프린팅 장비(직지) 상품 수 출 - - 내 수 97,059,770 139,742,200 385,024,138 합 계 97,059,770 139,742,200 385,024,138 제품 수 출 - - - 내 수 - 407,000,000 30,000,000 합 계 - 407,000,000 30,000,000 기타매출 내 수 165,041,112 229,784,601 119,304,111 소 계 수 출 - - - 내 수 262,100,882 776,526,801 534,328,249 합 계 262,100,882 776,526,801 534,328,249 의약품(오스틴) 상품 수 출 - - - 내 수 9,110,035,271 20,937,041,020 20,641,948,555 합 계 9,110,035,271 20,937,041,020 20,641,948,555 제품 수 출 231,067,804 107,680,561 599,708,288 내 수 48,792,093,770 42,223,338,027 37,851,597,776 합 계 49,023,161,574 42,331,018,588 38,451,306,064 서비스 수 출 - - 내 수 272,308,840 386,991,290 367,997,019 합 계 272,308,840 386,991,290 367,997,019 소 계 수 출 231,067,804 107,680,561 599,708,288 내 수 58,174,437,881 63,547,370,337 58,861,543,350 합 계 58,405,505,685 63,655,050,898 59,461,251,638 주류결제(보나캠프) 수입수수료 수 출 - - - 내 수 4,858,646,214 3,503,080,152 4,996,543,355 합 계 4,858,646,214 3,503,080,152 4,996,543,355 상품 수 출 - - - 내 수 368,011,717 468,565,923 1,013,641,88 합 계 368,011,717 468,565,923 1,013,641,884 제품 수 출 - - - 내 수 396,080,355 239,547,649 330,137,440 합 계 396,080,355 239,547,649 330,137,440 서비스(용역) 내 수 1,489,597,314 1,565,016,936 1,664,220,636 소 계 수 출 - - - 내 수 7,112,335,600 5,776,210,660 8,004,543,315 합 계 7,112,335,600 5,776,210,660 8,004,543,315 도서출판(시공사) 상품 수 출 - - - 내 수 750,806,573 1,317,106,302 1,535,585,570 합 계 750,806,573 1,317,106,302 1,535,585,570 제품 수 출 - - - 내 수 17,876,026,668 21,550,461,650 21,645,739,899 합 계 17,876,026,668 21,550,461,650 21,645,739,899 서비스 수 출 - - - 내 수 1,754,539,393 2,441,460,193 1,771,008,165 합 계 1,754,539,393 2,441,460,193 1,771,008,165 기타매출 수 출 - - - 내 수 903,505,203 886,473,527 1,010,882,882 합 계 903,505,203 886,473,527 1,010,882,882 소 계 수 출 - - - 내 수 21,284,877,837 26,195,501,672 25,963,216,516 합 계 21,284,877,837 26,195,501,672 25,963,216,516 진단키트(에이엠에스바이오) 상품 수 출 - - - 내 수 322,678,669 1,873,155,512 - 합 계 - 제품 수 출 641,086,477 5,365,289,581 458,425,495 내 수 4,710,549,684 2,617,339,077 540,666,091 합 계 5,351,636,161 7,982,628,658 999,091,586 기타매출 수 출 - - - 내 수 - 962,110,394 38,828,636 합 계 459,912,628 962,110,394 38,828,636 소계 수 출 641,086,477 5,365,289,581 458,425,495 내 수 5,493,140,981 5,452,604,983 579,494,727 합 계 6,134,227,458 10,817,894,564 1,037,920,222 중전기 제작수리 및 동제품 제품 수 출 49,504,348,153 - - 내 수 147,588,743,708 - - 합 계 197,093,091,861 - - 소계 수 출 49,504,348,153 - - 내 수 147,588,743,708 - - 합 계 197,093,091,861 - - 전체 상품 수 출 15,294,572,522 7,099,011,608 4,735,494,010 내 수 20,736,244,078 32,103,709,314 33,291,688,287 합 계 36,030,816,600 39,202,720,922 38,027,182,297 제품 수 출 61,455,582,614 12,373,209,441 7,485,608,600 내 수 284,056,919,359 127,695,973,532 110,925,217,503 합 계 345,512,501,973 140,069,182,973 118,410,826,103 서비스 수 출 - - - 내 수 6,912,629,898 6,222,535,786 7,112,904,909 합 계 6,912,629,898 6,222,535,786 7,112,904,909 기타매출 수 출 - - 135,023,046 내 수 3,365,821,568 3,688,585,375 2,742,848,089 합 계 3,365,821,568 3,688,585,375 2,877,871,135 내부거래 상품 (196,485,116) (1,109,429,284) (394,549,660) 제품 (10,440,216,627) (10,645,902,753) (5,025,890,857) 서비스 27,135,451 (108,995,849) (22,643,630) 기타매출 (1,016,989,604) (612,128,321) (545,836,645) 소계 (11,626,555,896) (12,476,456,207) (5,988,920,792) 합 계 수 출 76,750,155,136 19,472,221,049 12,356,125,656 내 수 315,071,614,903 169,710,804,007 154,072,658,788 합 계 391,821,770,039 189,183,025,056 166,428,784,444 2) 판매와 관련된 사항 구 분 내 용 신용카드 제조 ㆍ판매조직 : 영업본부 내에 영업1팀, 영업2팀, 해외사업팀으로 구성. ㆍ판매경로 : 직접 고객인 신용카드사 및 은행, 증권사 등의 주문에 의한 직접납품. ㆍ판매방법 및 조건 : 직접 고객인 거래처와의 협의에 따라 정해진 발주내용별로 판매방법 및 조건이 결정됨. ㆍ판매전략 : 직접 고객인 거래처의 주문을 받아 직접 납품하는 형태를 취함. 화장품 ㆍ판매조직 : 영업본부 아래 시방판팀, 오색오채팀, 해외수출팀, OEM팀으로 구성 ㆍ판매경로 : 직접고객인 전문 판매점 또는 타 화장품 업체의 주문에 의한 직접 납품과 온라인을 통한 직접 소비자 판매 ㆍ판매방법 및 조건 : 거래처와의 협의에 따라 방법 및 조건이 결정됨 ㆍ판매전략 : 지속적인 신제품의 개발을 통한 지사공급 의약품 ㆍ판매조직 : CSO와 계약을 통한 판매(처방유도) 위탁 ㆍ판매경로 : 처방을 조제하는 약국의 약품 공급을 전국 종합도매에 위탁하여 매출 ㆍ판매방법 및 조건 : 처방을 유도하는 CSO 협력사들에게 처방실적에 따른 수수료를 지급 ㆍ판매전략 : 다빈도 처방약을 다수 보유하고 있는 강점을 살려 단기간내 외형 확대전략 추구 중전기 제작수리 및 동제품 ㆍ판매조직 : 영업본부 내에 전기 기재자 사업부, 중전기사업부로 구성 ㆍ판매경로 : 직접고객인 국내 대기업외 주문에 의한 직접 납품 ㆍ판매방법 및 조건 : 거래처와의 협의에 따라 정해진 발주를 주기적으로 받아 판매 ㆍ판매전략 : 거래처 발주를 받아 납품하는 형태를 취함 3) 수주상황수주 및 영업에 관한 사항이 외부에 유출될 경우 손실을 초래할 수 있어 수주상황은 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 ◇ 위험관리 (연결기준) (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리 전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 부채총계 144,877,945,180 134,219,777,810 자본총계 92,305,261,647 91,631,435,908 부채비율 157% 146% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당기말 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 3,164,794.35 4,010,743,882 2,750,513.85 3,485,726,202 1,218,221.30 1,443,470,418 2,413,810.17 2,860,123,671 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 52,501,768 (52,501,768) (141,665,325) 141,665,325 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 47,004,568,306 27,110,587,506 유동성장기부채 22,685,947,989 10,498,486,121 장기차입금 8,832,285,005 25,490,621,087 차입금 계 78,522,801,300 63,099,694,714 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (785,228,013) 785,228,013 (630,996,947) 630,996,947 ③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시상장지분상품의 가격변동이 당기순이익(당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 84,634,464 (84,634,464) 114,192,396 (114,192,396) 법인세효과 16,926,893 (16,926,893) 22,838,479 (22,838,479) 법인세차감후손손익 67,707,571 (67,707,571) 91,353,917 (91,353,917) (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 6개월 미만 38,937,829,890 38,453,544,791 6개월~1년 2,065,986,598 1,561,739,418 1년 초과 2,194,541,983 4,682,784,819 계 43,198,358,471 44,698,069,028 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석16의 지급보증내역을 제외하고, 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 69,690,516,295 35,456,649,415 105,147,165,710 1년~2년 4,340,759,996 53,859,956 4,394,619,952 2년~3년이후 4,491,525,009 - 4,491,525,009 계 78,522,801,300 35,510,509,371 114,033,310,671 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. ◇ 위험관리 (별도기준) (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 57,645,119,138 48,488,466,161 자본총계 61,130,586,384 89,476,226,762 부채비율 94.3% 54.2% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 2,325,222.31 2,946,754,236 2,708,913.85 3,433,006,522 (원화단위:원) 외화 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 855,993.22 1,014,779,963 1,692,900.63 2,006,933,697 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (48,625,229) 48,625,229 (99,215,373) 99,215,373 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 9,000,000,000 6,000,000,000 유동성장기부채(전환사채 포함) 16,121,167,993 - 장기차입금(전환사채 포함) 2,400,000,000 13,261,701,087 차입금 계 27,521,167,993 19,261,701,087 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (275,211,680) 275,211,680 (192,617,011) 192,617,011 ③ 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익(당기손익-공정가치 측정 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세차감전순손익 77,062,894 (77,062,894) 77,090,814 (77,090,814) 법인세효과 15,412,579 (15,412,579) 15,418,163 (15,418,163) 법인세차감후순손익 61,650,315 (61,650,315) 61,672,651 (61,672,651) (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 6개월 미만 4,332,953,396 5,125,393,475 6개월 ~ 1년미만 84,411,330 46,300,000 1년초과 45,539,500 - 계 4,462,904,226 5,171,693,475 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석34의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 25,121,167,993 11,444,339,268 36,565,507,261 1년 ~ 2년 1,600,000,000 - 1,600,000,000 2년~3년이후(전환사채포함) 800,000,000 - 800,000,000 계 27,521,167,993 11,444,339,268 38,965,507,261 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 연구개발 활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 구 분 내 용 신용카드 제조 연구소장을 포함하여 5명의 전문인력으로 구성됨 화장품 연구소장을 포함하여 3명의 전문인력으로 구성됨 의약품 연구소장을 포함하여 3개팀으로 구성됨(제제연구팀, 분석연구팀, 연구개발팀) 중전기 / 동제품 연구소장을 포함하여 5명의 전문인력으로 구성됨 ② 연구개발비용 (연결 재무제표 기준) (단위 : 원, %) 과 목 제37기 제36기 제35기 비 고 원 재 료 비 73,129,515 54,970,605 124,789,731 - 인 건 비 743,928,873 594,256,252 1,166,132,843 - 감 가 상 각 비 7,769,073 41,795,851 81,800,000 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 872,891,016 329,815,006 487,746,920 - 연구개발비용 계 1,697,718,477 1,020,837,714 1,860,469,494 - 회계처리 판매비와 관리비 895,679,779 423,255,774 1,379,893,823 - 제조경비 644,919,510 597,581,940 628,352,136 - 개발비(무형자산) 149,350,115 - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.43% 0.54% 1.12% - 나. 주요 연구개발 실적 구 분 명 칭 내 용 카드 제조 메탙카드 골드카드 황금소재를 주요 소재로 카드의 바디를 제작하고 특수 공법으로 다이아몬드 부착 및 유무광 처리 방법 개발 두랄루민 카드 두랄루민을 주요소재로 한 카드로 탄성도가 매우 높아 일반 PVC와 유사한 탄성도를 유지 가능하며 정밀 가공법을 개발하여 칩 부착 절연처리 및 MS TAPE의 부착의 신뢰성을 확보 하였음 코팔카드 사출방식과 NC가공이 동시에 가능한 소재로 금속의 재질감 및 중량감이 매우 우수한 카드 무광의 특수 재질효과를 유지 할 수 있음 친환경카드 생분해카드 PLA(Poly Lactic Acid)를 주요 소재로 제작된 카드로 일반 PVC에서 요구하는 동일한 강도 및 탄성도,내열성을 지니며 폐기시 생분해가 가능한 카드 특수가공카드 칼라음각카드 카드의 적층구조에 칼라 SHEET를 삽입하여 제작후 외부의 일정 부위에 특수 한 공법으로 음각처리 하여 카드의 외관를 장식함과 동시에 음각의 문양을 통해 수려함을 강조한 카드 고해상도문양카드 SHINE카드 원단의 하단면에 레이저 가공한 금형을 이용하여 문양을 형성한 원단을 이용하여 제작한 카드로 매우 정밀한문양 효과 구현이 가능한 카드 화장품 정통 한방화장품 한방제약사의 추출, 정제, 농축 기술과 한의학을 기반으로 하는 처방을 근거로 한 한방화장품으로 고농도의 한방성분을 안정적으로 피부에 적용한 제품으로 국내뿐만 아니라 일본, 중국, 홍콩 등에 수출한 제품 파우더 에센스 안정성이 떨어지는 활성 미용성분을 액상 제품과 분리 충진하여 사용하기 직전에 혼합하여 사용함으로써 제품의 안정성을 획기적으로 늘리는 동시에 활성 미용성분이 고농도로 농축된 시스템 화장품. 한방오일 전통적으로 한방에서는 열탕으로 추출한 성분을 이용하고 있으나 당사에서는 한방에서 취급되지 않는oil soluble한 성분을 안전한 추출방법인 초임계추출법으로 한방성분을 손실없이 추출하여 소프트캡슐화 함으로써한방성분의 과학적 응용을 이룩함. 천연 항노화 소재 개발 노화의 새로운 이론인 'Telomere shortening'에 대응하는 '박태기 추출물'을 개발하여 세계화장품 시장에서 경쟁할 수 있는 천연 소재를 개발함으로써 내수 및 수출 경쟁력을 지니는 계기를 마련하였습니다. 또한 전통적으로 사용하던 '비파엽'을 분리ㆍ정제과정을 통해 농축된 항주름 성분을 확보하였습니다. 피부타입별 한방화장품 한의학이론 중 음양오행에 기반한 피부타입별 화장품(오색오채)을 개발하여 피부 타입 맞춤형 한방화장품을 개발함으로써 현대의 각종 위해 요인에 대응할 수 있는 장점이 있는 제품입니다 7. 기타 참고사항 ◎ 사업 부문별 현황1) 신용카드 제조업 (산업의 특성) 신용카드 제조산업은 주 수요처인 카드사, 은행, 증권, 제2금융권, 유통업체 등의 수요가 증대되고 있으며, 이동통신, 신용카드, 전자화폐, 교통카드등 민간사업자들도 IC카드 상품을 지속적으로 출시해 왔으며, 범정부 차원에서도 IC카드 관련 프로젝트를 추진해 오면서, 모든 국민이 1인당 2~3장 내외의 신용카드(체크카드 포함)를 보유할 정도로 상당히 많이 보급되었습니다. 신용카드는 그 사용액에 대한 소득공제등 카드사용 권장정책에 따른 신용카드 이용관행 정착으로 이용실적 급증에 힘입어, 카드제조회사들도 물량증가에 따른 매출증대등의 반사이익을 봤으나, 실제 경제활동 소비보다 현금서비스, 불법 카드대출, 카드깡 등의 역기능으로 신용불량자가 다수 발생하고, 이에 따른 신용카드사의 연체율 증가등으로 현금서비스 한도 제한, 카드 발급 자격제한, 카드 사용에 대한 교육과 홍보를 통해 카드 발급수와 카드 이용액이 감소하였다가, 소비가 활성화 되면 신용카드 사용금액은 증가하나, 신용카드 이용규제등이 있을 경우에는 그 증가율이 하락하기도 합니다. 최근 발급되는 신용카드는 IC형 카드로 대부분이 발급되고 있으며, 대기업, 학교, 각 정부 기관단체 등에서 스마트카드를 도입하면서 사원증, 출입패스, 개인인증, 근태관리, 구내식당, 주차 쿠폰까지 전 영역에 걸쳐 수년전부터 폭넓게 확대되고 있어 앞으로는 우리 생활환경 전반에 광범위하게 사용되어 수요가 지속적으로 증가될 것으로 예상되고 있습니다.또한 의료기관 및 정부에서 오래전부터 추진중인 전자신분증 통합제도가 곧 현실화되면 스마트카드 시장에 커다란 변화가 일어날 것이며, 전국 각 지자체에서 선ㆍ후불 카드로 상용중인 콤비카드 타입의 스마트카드는 현재 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며, 수출도 밝은 전망을 보이고 있습니다.T-Money라 불리우는 서울시 교통카드는 스마트카드중 하나이며, 교통카드 기능 이외에도 다양한 지불 결제수단으로 활용될 예정이며, 전자금융 시장이 중요한 산업으로 성장하고 있습니다.스마트카드는 휴대가 간편하고 보안성이 뛰어날 뿐만 아니라, 의료보건, 교통 신분확인등 일상생활에서 다양하게 활용될 수 있는 특성 때문에 21세기 정보화 시대의 대표적인 기술로 주목받고 있습니다. (산업의 성장성) 2000년대 초반에 일반 신용카드(MS카드)와 RF교통카드 수요가 포화 상태에 이르고, 신용카드사를 포함한 금융기관들의 경영난이 가중되면서 국내 카드제조시장도 일시적으로 침체를 겪게 되었습니다. 하지만, MS현금카드의 IC카드 전환에 의거하여 IC카드의 시장 규모가 점점 증가하였으며, 자본시장통합법에 따른 새로운 금융IB의 등장으로 카드수요가 증가하였습니다. 또한, 개인의 다양한 니즈를 충족시키기 위한 수요 및 해외 시장에서의 고급 카드에 대한 수요도 점점 증가하고 있습니다. (경기변동의 특성 및 계절성)카드제조업은 계절적인 경기변동보다는 정보화 및 디지털의 발전 정도에 따라 영향을 받으며, 과거에는 제품의 라이프싸이클 기간이 비교적 길었으나 그 싸이클이 점점 단축되고 있는 추세이며, 디자인도 수시로 다양하게 바뀌며, 디자인이 중요시 여겨지면서 카드가 단순 결제수단이 아닌 사회적 지위를 표현할 수 있는 수단으로 바뀌고 있습니다. (국내외 시장여건)국내시장은 신교통시스템, 전자여권, 모바일카드등 새로운 형태의 서비스가 총 망라된 테스트베드(시험무대) 역할을 하고 있어 "레퍼런스 사이트" 확보를 위한 업체들간의 경쟁이 치열한 상태로 카드 제조사들은 좀더 나은 가격에 다양한 칩을 제공받을 수 있어 신기술이 접목된 다양한 카드를 생산 할 수 있는 분위기가 조성되어 있습니다.최근에는 친환경 소재를 이용한 카드나, 카드에 보석등을 입힌 하이컨셉카드 및 USB 형태의 카드 및 메탈 카드 같은 고급 소재를 활용한 다양한 형태의 카드들이 출시되면서, 성숙기에 접어든 카드 제조시장에서의 새로운 동력을 찾고자 여러 카드 제조업체들이 다방면으로 분주히 노력하고 있습니다.2020년도중 발생한 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 큰 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 생산성 저하 내지는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에서 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)신용카드 제조업은 초기 설비투자 비용이 어느 정도 요구되는 장치산업으로 VISA, MASTER, JCB, DINERS와 같은 신용카드사의 인준(제조 및 발급)을 받아야 하므로 일반회사의 시장진입이 쉽지 않습니다. 당사는 MasterCard 발급 및 VISA-Cash카드 IC 칩 임베딩 인준을 획득한 것을 비롯하여, 전자화폐(K-Cash : 한국의 표준IC카드) 제조에 관한 품질인증에 합격하였고, VISA카드 발급 인준, Mondex 카드 제조 및 발급 인준을 획득함으로써, 전자화폐, 전자인증, 전자상거래 등 스마트카드 토탈솔루션 구축 및 제공을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 2) 화장품 사업 (산업의 특성) 화장품의 기능성 원료, 신 원료, 신제형 개발로 한국 화장품의 인지도가 빠르게 향상되었으며 화장품, 미용 등 뷰티 산업이 급속한 성장을 이루고 있습니다. 유통 채널 또한 최근 브랜드샵 및 온라인 쇼핑몰, 홈쇼핑, 소셜 커머스 등 신형 유통 채널로 화장품의 유통 경로가 변화하고 있으며. 해외 시장에 대한 제품 판매 및 해외 OEM/ODM에 대한 사업 기회가 증가하고 있습니다. 최근 화장품 시장은 한방, 기능성, 유기농, 융합 상품, 메디컬 코스메틱등 고 기능성, 신 화장품에 대한 수요가 증가하고 있으며, 기존의 페이스 위주의 제품에서 헤어 및 두피 관리, 바디케어에 대한 시장 성장이 두드러지며, 친환경, 기능성 원료를 함유하는 다양한 형태의 바디, 헤어 제품 출시를 통한 매출 기회가 확대되는 추세입니다. 한류 지원 정책에 따른 연구 개발 및 해외 전시회 지원 등 정부의 지원도 확대되고 있으며, 동시에 화장품법 개정안 시행규칙에 따라 원료 및 유통과 관련하여 엄격한 기준이 적용되고 있어 한국 화장품에 대한 신뢰도가 크게 향상될 것으로 예상됩니다. (산업의 성장성) 국내 화장품 시장은 고성장을 유지하여 왔으며, 전체 유통 채널의 20%를 차지하고 있는 브랜드샵과 고가 백화점 브랜드를 보유한 대형 기업이 시장을 주도하고 있으나, 온라인 쇼핑몰 등 새로운 채널과 수출이 성장의 기회로 작용하고 있습니다. 해외 시장은 한국 화장품의 선호에 따른 수출 기회 확대와 '메이드 인 코리아' 를 컨셉으로 한 로컬 브랜드의 성장으로 중국 및 동남아 시장에서 한국 업체들의 성장 기회가 증가하고 있고 있습니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 화장품 시장은 소비자 경기에 영향을 많이 받고 있으며, 계절적 특성으로는 여름이 비수기에 해당합니다. 브랜드와 온라인 채널의 성장으로 제품 주기가 급속도로 빨라지고 있으며 최근 가격과 새로운 용기 타입과 디자인에 대한 민감도가 증가하고 있습니다. (국내외 시장 여건) 국내 화장품 시장은 전통적인 시ㆍ방판 시장이 축소되고 마케팅과 강한 R&D 역량을 바탕으로 한 대기업의 브랜드샵이 주도하는 시장으로 재편되었으며, 이들과 함께 동반 성장하는 연구소 중심의 OEM/ODM 업체들의 성장 및 해외 진출이 가속화되고 있습니다. 이에 당사는 화장품 및 에스테틱 판매, 온라인 채널 확보, 새로운 브랜드의 도입 및 해외 시장 개척을 통하여 다양한 판매 채널 확보를 추진하고 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점) 기능성, 친환경의 트렌드에 맞추어 안정성이 신기술의 조기 도입, 빠른 제품 주기 대응, 제품의 안정성과 다양한 마케팅이 경쟁의 주요 요소가 되고 있습니다. 또한 품질 경쟁력의 척도로서 새로운 CGMP 제도가 시행되고 있으며, 극소수의 업체만이 획득한 상태이므로 이를 통하여 해외 사업의 경쟁 우위를 위하여 확보할 수 있을 것입니다. 당사는 연구 개발 역량을 강화하고 다품종 소량 생산체계를 갖추어 시장 트렌드 및 고객 Needs에 발빠르게 대응하고자 하며, 온ㆍ오프라인 마케팅을 통하여 브랜드 인지도 향상에 전력을 기울이고 있습니다. ※ 용어해설CGMP(Current Good Manufacturing Practice)강화된 의약품 제조 및 품질관리기준. 미국 FDA(Food and Drug Administration)가 인정하는 의약품 품질관리 기준으로 국내에서는 '선진GMP'로도 부른다. 미국 FDA 등 선진국 규제기관들은 CGMP등 GMP 규정을 엄격히 적용하고 의약품의 수입허가 시 CGMP 또는 이에 준하는 규정(EU-GMP등)에 따른 제조 및 관리를 필수적으로 요구하고 있다. 국내에서는 KGMP(한국우수제조관리기준)를 제정하고 국내에서 생산, 유통되는 각종 식품과 의약품에 이를 적용하고 있으나, KGMP는 세계기준인 CGMP에 비해 그 적용범위가 낮다. (출처 : 매경닷컴) 3) 의약품 사업 (산업의 특성)의약품 산업은 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 등을 목적으로 하는 연구하고 제조 및 판해하는 산업을 의미합니다. 인간의 생명에 밀접하게 관련된 제품을 생산하는 의약품 산업은 정밀화학산업으로 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서, 의약품 허가, 제조, 유통 등의 안정성 및 유효성 확보, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다. 그리고 의약품 산업은 첨단기술 집약 산업으로 특허에 따른 시장진입 장벽이 높고 신제품 개발이 어렵기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 또한 의약품 산업은 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있으며, 새로운 신약 개발을 위한 연구가 곧 해당 산업의 경쟁력이기 때문에 타 산업에 비해 연구개발 비중이 높습니다. (산업의 성장성)의학기술의 발달에 따른 평균수명의 증가, 빠르게 진행되고 있는 고령화 및 헬스케어 산업에 대한 지속적인 관심 증가로 인하여 의약품 시장은 지속적인 성장을 유지하고 있습니다.(경기변동의 특성 및 계절성)의약품 산업은 질병의 치료 및 예방등에 사용되는 제품을 생산하므로 경기변동 및 계절적 요인에는 큰 영향을 받지 않습니다. (국내외 시장 여건)제약산업은 국민건강과 직결되는 의약품을 취급하는 산업의 특성상 개발, 유통, 판매 등 전과정에서 타사업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다. 의약분업이 실시된 이후 전문의약품등의 시장이 크게 성장하면서 우수한 제품과 탄탄한 영업망을 확보하고 있는 상위 업체들의 시장지위가 확대되고 있는 반면, 규모가 작은 업체들의 경우 R&D 능력, 제품력 및 영업력의 열세로 실적 개선이 이루어지지 않아 부익부 빈익빈현상이 심화되고 있습니다.(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)의약품산업에서의 경쟁력 좌우요인은 R&D와 품질입니다. R&D비용은 계속해서 증가 추세에 있으나, 신약에 대한 승인 건수는 계속 감소하고 있어 R&D의 생산성 저하가 제약회사들이 해결해야 할 과제로 대두되고 있습니다. 당사 역시 개발과정에서 발생할 수 있는 위험요소를 최소화 하여 R&D 생산성을 높이기 위해 최대한의 노력을 하고 있습니다. 4) 주류결제 및 ERP 사업(산업의 특성) 국내 유통되는 주류는 무자료 유통 근절을 위하여 주류소매점과 주류도매업자간 주류 거래 시 은행의 주류구매전용카드를 사용하여 결제하도록 의무화된 제도를 적용 받고 있습니다. 주류구매전용카드제도란 소매점에서 주류를 구매함에 있어 은행으로부터 주류구매전용통장과 카드를 발급받아 그 통장에 돈을 예치하고 주류 구입대금을 주류전용카드만을 통하여 구입하게 한 제도를 말합니다. 처음에는 국세청이 무자료 주류의 유통 근절과 탈세를 방지하고자 도입되었으나, 현재는 주류도매업협회 중앙회에서 외상결제를 없애고 당일결제를 유도하기 위하여 주류구매전용카드제를 적극 이용하고 있습니다. 주류도매업자와 주류소매점과의 결제내역은 익일 국세청으로 전송되며, 이는 전자세금계산서 발행내역 및 부가세신고 금액등과 대사하여 탈세를 추적할 수 있는 자료로 활용됩니다. ERP(Enterprise Resource Planning, 전사적자원관리)란 기업 내 생산, 물류, 재무, 회계, 영업과 구매, 재고 등 경영 활동 프로세스들을 통합적으로 연계해 관리해 주며, 기업에서 발생하는 정보들을 서로 공유하고 새로운 정보의 생성과 빠른 의사결정을 도와주는 전사적자원관리시스템 또는 전사적통합시스템 입니다. (산업의 성장성) 주류구매전용카드 결제시장은 지속적인 주류소비 감소에도 불구하고 주류 생산 및 유통단가 인상으로 결제금액은 매년 증가하고 있으며, 타 유통시장의 B2B 결제 확장을 통하여 금융결제 사업은 꾸준히 성장할 것으로 예상되고 있습니다. ERP시장의 경우 중소 유통업체에서 경영의 효율성을 개선시키기 위한 ERP도입이 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 스마트폰을 이용한 모바일 ERP 시장 또한 크게 성장하고 있습니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 과거 주류의 유통 및 소비는 경기 및 계절(명절, 연말, 연시)의 영향을 많이 받았으나 최근 술 소비문화의 변화에 따라 크게 변동이 없어졌으며, 주류 유통량에 따라 결정되는 결제금액도 크게 변동이 없습니다. (국내외 시장여건) 주류유통시장은 꾸준하게 일정한 결제금액을 유지하고 있으며, 다양한 유통분야에서 B2B결제 시스템 도입을 검토 중입니다. 또한, 경영효율성의 개선을 추진하는 유통업체의 증가로 인해 ERP 도입 대상 업체들이 꾸준히 증가하고 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 장점과 단점) 당사는 일반화된 스마트폰 환경 따라 “모바일/Cloud시스템”을 구축하여 스마트폰에서 결제서비스 및 ERP를 이용할 수 있도록 서비스를 제공하고 있습니다. 나아가 소매점의 신용카드결제시스템 및 경영솔루션의 제공을 통해, 도매시장과 연계된 소매시장의 확대를 위하여 노력하고 있습니다. 5) 도서출판 사업(산업의 특성) 출판 산업은 문화적 욕구충족에서 출발하는 문화사업과 한국사회의 특수한 교육열에 부응하는 교육산업의 특징이 믹스되어 있습니다. 문화적ㆍ정신적 수요에 대응하는 컨텐츠를 단행본 형태로 공급하고, 교육적 수요에 대응하기 위해서 교육서적, 어린이 문고의 형태로 공급하고 있습니다. 기존의 종이책 출판과 더불어 IPTV, 모바일,SNS 등의 신규 미디어의 등장으로 새로운 형태의 컨텐츠를 다양한 방식으로 유통, 소모할 수 있는 시장이 창출되고 있습니다.(산업의 성장성)출판산업은 최근 문화산업적 측면에서 정체상태라고 할 수 있습니다. 하지만, 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며, 그로 인한 컨텐츠 생산 전문성이 높은 출판산업의 성장 가능성이 증가하고 있습니다.(경기변동의 특성 및 계절성)출판산업은 계절적인 요인에는 큰 영향을 받지 않으나, 경기 변동 및 사회이슈에 따라 영향을 받을 수 있습니다.(국내외 시장 여건)출판산업은 정부의 출판문화 진흥 정책이 꾸준히 시행되고 있습니다. 특히, 출판 및 인쇄진흥법 저작권법 등과 도서정가제의 시행으로 문화산업으로서의 출판산업은 보호 육성되고 한국도서의 해외진출 (주요해외 도서전 한국관 운영, 해외출판사에서 발간하는 한국도서의 지원, 국제출판 세미나)등의 지원이 지속적으로 이루어 지고 있어 해외진출이 활발하게 이루어 지고 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)시공사는 장기컨텐츠 및 우수한 기획력으로 다른 중소기업이 할 수 없는 다양하고 독점적인 컨텐츠 개발(마블코믹스, 디씨코믹스, 저스트고)과 어린이 대형 시리즈물(네버랜드 그림책, 시공어린이문고)을 우수한 협상력을 바탕으로 홈쇼핑 판매도 진행하고 있습니다. 디지털컨텐츠 수요 증가에 발 맞춰 전자책사업은 지속적으로 매출이 상승하고 있으며 지적재산권(IP)을 활용한 멀티유즈 사업을 준비하고 있습니다.6) 동제품 및 중전기 제작ㆍ수리업 (산업의 특성)전기 동제품은 전기에너지를 생산, 변환하는 각종 변압기, 발전기, 산업용대형모터의 핵심 소재이며, 또한 자동차, 선박,항공,우주산업등 기간산업 전반적으로 사용되는 제품입니다. 주원료는 동, 알루미늄으로, 원료 조달은 주요 전기동 국내 동제련 업체 및 1차가공한 제품을 구매하고 있습니다. 전기 동제품의 종류로는 에나멜동선, CTC(연속전위권선), 각동선, 부스바, 해저케이블, 초고압케이블 등이 있습니다.(산업의 성장성)세계 변압기 시장규모는 약 64조에 이르며, 국내 주요기업 현대일렉트릭, 효성중공업, LS전선등의 회사들이 4% 점유율을 유지하고 있습니다. 초고압 케이블 시장에서도 최근 대한전선, LS전선이 대규모의 계약 수주달성을 이뤘으며, 진입장벽이 높은 시장에서 장기계약으로 이어질 가능성이 높습니다. 한국 조선산업의 경우에도, 향후 견조한 성장세에 선박용 중전기 제작 부문에서도 수주가 증대할 것으로 예상합니다.(경기변동의 특성 및 계절성)전기 동제품 산업은 국가 기간산업의 근간을 이루므로 내수경기에 있어서는 영향을 적게 받는 편이며, 중전기 제작수리 사업부문은 탄소중립과 맞물려 국가 전력정책 및 국내외 조선경기에 민감한 영향을 받고 있습니다. (국내외 시장 여건)거의 모든 산업에 걸친 전기화(Electrification)로 최종 에너지수요 내 전력사용 비중 증가할 것으로 보이며, 세계적인 전력시장 교체시기와 맞물려 관련 인프라 구축의 활성화가 예상됩니다.(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)변압기ㆍ발전기등의 제품의 경우 안정성이 매우 중시되는 특성에 따라 제품 선정시 전도 손실률 최소화에 우선순위를 두기 때문에 전기동의 고순도율 유지 및 피복(절연)제의 무결성 및 원가경쟁력이 주요 경쟁력 좌우요인입니다. 또한, 공정자동화 개선으로 원가경쟁력을 확보하였고, 고기능 설비 투자를 지속적으로 진행하면서 고품질을 유지하기 위한 노력을 다방면으로 하고 있습니다. ◎ 회사의 상표 구 분 내 용 신용카드 제조 바이오스마트는 회사의 상호(바이오스마트)를 제품의 브랜드명으로 사용하고 있으며, 신용카드 뒷면에 BS(BioSmart의 이니셜)라 표기되어 제조ㆍ판매되고 있습니다. 한생화장품 한생화장품의 경우 전문점용 제품 브랜드(혜미인, 순365, 쿠지, 신단수, 린)과 방문판매용 제품 브랜드(녹보, 녹정) 나뉘어 판매되고 있습니다.ㆍ혜미인 : 프레스티지 시스템 브랜드ㆍ오색오채 : 피부타입별 차별화된 다섯가지 처방 및 관리효과 ㆍ녹보 : 자연의 생명력을 담은 귀한 피부보약 라미화장품 6개의 브랜드로 나뉘어 국내외에 판매되고 있습니다. (라피네, Mennen, renoma, Sortie, GEO, CATALINA GEO) 오스틴제약 전문의약품 60%, 일반의약품 40%의 비중으로 330여종의 제품 포트폴리오를 보유하고 있습니다. ◎ 지적재산권 보유현황① 카드 제조 (바이오스마트) 종류 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 취득소요인력/기간/비용 상용화 여부 /향후 기대효과 참고사항 특허 2005.09.15 휴대폰을 이용한 비용처리 시스템 및 비용처리 방법 특허법 2년 8개월 현재 사업철수 - 특허 2006.07.10 바코드 전송이 가능한 이동통신 단말기 및광신호를 이용한 능동형 바코드 시스템 특허법 1년 9개월 〃 - 특허 2006.07.10 적응형 광수신기 및 적응형 광신호 수신방법 특허법 1년 10개월 〃 - 특허 2006.12.05 화면제어를 이용하여 외부로 데이터를 전송하는이동단말기 및 상기 이동 단말기의 화면 제어를이용한 데이터전송 방법 특허법 1년 9개월 〃 - 특허 2007.11.30 스폿 용접을 이용한 IC카드 제조장치 및 그 방법 특허법 4명/1년 6개월/1억원 상용화 완료 및생산성 증가/품질안정 - 특허 2008.04.17 장식물 삽입형 플라스틱 카드 제조방법 특허법 2천만원 상용화 완료 및매출 증대 특허권 양수 특허 2009.10.12 보안카드 제조장치 및 방법, 그에 따른 보안카드 특허법 - 특화된 기술을 통한 보안카드 매출증대 - 특허 2010.04.28 생분해성 수지를 이용한 카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2011.04.25 플라스틱 카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출 및 수익성 증대 - 특허 2012.10.18 스마트카드 다중 발급방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 특허권 양수 특허 〃 비휘발성 메모리의 수명을 연장하는 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이동통신을 이용한 신용카드 발급 방법 및 그 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이상신호에 대한 스마트카드 보호방법 및 그 스마트 카드 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 유무선통신 단말기에 내장되는 스마트카드 모듈 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 복수의 IC카드로부터의 인증 요청에 대한 인증 방법 및 그 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 비휘발성 메모리의 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 차량 원격 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 키 로드 장치 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 복수의 인증 어플리케이션에 대한 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 원 타임 패스워드 생성 및 인증방법 그리고이를 위한 스마트카드 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 유료도로 통행료 정산용 스마트카드를 구비하는 이동단말장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC카드 자동 발급 장치 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 답안작성 장치 및 이를 이용한 답안작성 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 장식물 삽입형 플라스틱 카드 제조 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 요금 정산용 스마트카드를 구비하는 다기능 이동단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 일회용 카드정보 생성 및 인증방법 그리고이를 위한 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 범용 가입자 식별 모듈을 이용한 이동통신 단말기의 부정사용제한 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 듀얼 모드 무선단말기에 사용되는 가입자 인증 방법, 가입자 인증 시스템 및 그 가입자 인증 시스템을 이용하는 무선 단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드에 복수의 카드식별정보를 설치 및 관리할 수 있는스마트카드 관리시스템 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC 카드의 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드의 인증 데이터 전송 시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC카드 발급을 위한 키 전달 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC칩을 이용한 결제 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 요금 정산용 스마트카드가 구비된 이동 단말기 및 이를 이용한요금 정산방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 키 공유를 위한 키 변환 방법 및 그 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 원 타임 패스워드 생성용 스마트카드 리더 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이동통신단말기를 이용한 요금정산장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 아이씨카드 리더기 및 유에스비통신케이블의 통합장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 난수를 이용한 OTP 응답 값 생성방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다기능 이동통신단말기 및 이를 이용한 통신방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 접촉 또는 비접촉 아이씨 카드 및 이의 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다기능 접촉 장치를 이용한 차량탑재기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 콤비카드 제조방법 및 이에 사용되는 디스펜싱 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다기능 접속장치, 이를 이용한 데이터 통신 및 교통요금정산방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 소프트웨어 저작권 보호용 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 컬러코드와 금융결제용 스마트카드를 이용한 금융거래 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 요금정산 기능을 갖는 다기능 저장매체 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 보안 강화용 카드시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 도전성 스폰지를 이용한 콤비카드 및 그 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 콤비카드 및 그 제작방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 자바 카드에서의 트랜잭션 분할 처리 장치 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 엔에프씨 단말을 이용한 카드즉시발급시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이동통신단말기를 이용한 요금정산장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 콤비카드 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 보안카드 제조 장치 및 방법, 그에 따른 보안 카드 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 휴대형 COB모듈 카운터 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 플라스틱 카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 카드 단말기의 업데이트 시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 애플리케이션 다운로드 서비스 시스템 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 SIP가 구현되는 스마트카드와 이를 이용한 IP 멀티미디어 서비스전송방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 SCWS를 이용하여 웹기반 OS를 구비한 스마트카드 및 이를이용한 이동통신 단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다중 SCWS가 지원되는 스마트카드, 그 방법 및 이를 이용한이동통신 단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 2012.12.06 향수카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.01.04 귀금속 감정서를 포함하는 귀금속 봉인 카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.02.06 생화 플라스틱카드 및 이를 이용하는 정보제공시스템 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.10.30 자개판을 이용한 자개카드 제조방법 및 그에따른 자개카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.12.24 금속카드 및 그의 제조방법 (추후 미국특허도 취득) 특허법 - 매출증대 - 디자인 2014.04.07 신용카드 (45도 사이드 식각카드) 특허법 - 매출증대 - 디자인 2014.04.07 신용카드 (계단형 사이드 식각카드) 특허법 - 매출증대 - 특허 2014.06.16 사출성형방식의 교통카드 제조방법 및 그에 따른 교통카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2014.07.29 금속 카드의 COB 타입 칩 패키지 장착 방법 및 이를 이용하여제작된 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2015.11.06 접촉식 및 비접촉식으로 전원 충전이 가능한 카드 특허법 - 매출증대 - 상표 2015.11.16 RIN HOUSE - 린하우스 상표법 - 매출증대 - 특허 2017.01.18 금속카드 및 금속카드 제조방법 특허법 - 매출증대 - 디자인 2017.08.14 신용카드 (코팔 사출카드 사이드 라운드 카드) 특허법 - 매출증대 - 특허 2017.11.09 안테나를 내장한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2018.01.19 직물패턴을 형성한 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2018.02.13 금속카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (가구등) 상표법 - 매출증대 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (서적출판업등) 상표법 - 매출증대 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (건물의 인테리어 개조업등) 상표법 - 매출증대 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (건물인테리어 디자인 서비스업등) 상표법 - 매출증대 특허 2018.08.17 안테나를 내장한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2018.08.22 금속카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2019.10.08 금속시트가 삽입된 하이브리드형 카드제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2020.02.17 Non-Contact Metal Card Embedded with Antenna - PCT(싱가포르) 특허법 - 수출증대 - 특허 2020.05.15 전자파 흡수 시트를 구비한 비접촉식 금속 카드(미국) 특허법 - 수출증대 - 특허 2020.09.22 IC칩 보호부재와 문양형서부를 동시에 가지고 있는 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2020.09.22 향기를 발산하는 메탈 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.02.09 티타늄 카드 및 티타늄 카드 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.03.02 ㆍ발광소자의 발광시간을 연장시킬 수 있는 카드 및 그 연장방법ㆍ기능성 박막 플라스틱 시트 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.03.05 지문 인식이 가능한 RF 스마트 카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.04.09 ㆍ금속 플레이트가 삽입된 플라스틱 카드 및 이의 제조방법ㆍ비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.07.02 전자파 흡수 시트를 구비한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.11.05 ㆍ이중이미지를 제공하는 카드 및 그 제조방법ㆍ세라믹카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.11.10 증착 홀로그램 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - ② 화장품 (한생) 종류 취득일 발명의 명칭 상용화 여부/ 향후 기대효과 특허 2006.07.05 항산화 및 노화 억제 활성을 가지는 박태기나무 추출물 및 이를 함유하는 항산화, 피부 노화 억제 및 주름 개선용 화장료 조성물 현재 노화방지 화장품에 사용하고 있으며, 수출품에도 활용하고 있음. 특허 2005.03.17 죽엽 추출물의 추출방법 특허 2005.10.05 세포에 대한 노화 억제 작용을 하는 가자 추출물 및 이를 함유하는 화장품 현재 노화방지 화장품에 사용하고 있으며, 수출품에도 활용중임 특허 2005.05.10 죽엽 추출물의 추출방법 특허 2005.05.10 세포에 대한 노화 억제 작용을 하는 조구등 추출물 및 이를 함유하는 화장품 현재 노화방지 화장품에 사용하고 있으며, 수출품에도 활용중임 특허 2005.12.23 나노 에멀젼, 이의 제조 방법 및 이를 함유한 화장료 조성물 특허 2007.05.17 항균ㆍ항진균 활성을 갖는 솔방울 추출물 및 이를 유효성분으로 하는 피부질환 개선용 화장료 조성물 여드름 관리용 화장품과 두피제품 등 항균 특성을 필요로 하는 제품에 활용 특허 2007.02.13 비파엽 추출물을 유효성분으로 하는 주름 개선용 화장료 조성물 향후 주름방지용 화장품의 주성분으로 예정되어 있으며, 천연 주름방지제로서 매출증대 예상 특허 2012.02.28 여드름 개선을 위한 화장료 조성물 여드름 관리용 화장품에 활용 특허 2017.01.25 수분을 함유하는 식물성 전분 페이퍼 마스크 시트 ③ 의약품(오스틴제약) 종류 취득일 발명의 명칭 상용화 여부/ 향후 기대효과 상표권 2013.04.25 속풀어 좋은 날 - ④ 도서출판(시공사) CASALIVING, DESIGNWALK, 캐시박스, CASHBOX, 스테레오사운드 시공사, 유행통신, 아르비방, 철학의 숲, 인문의 숲, 세계문학의 숲, 검은숲, Honeymoon+허니문, 여행인, 시공사 등의 상표권 60건 및 서비스표 18건을 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ① 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제37기 제36기 제35기 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자산 　유동자산 129,646,805,575 118,956,726,805 86,836,750,315 　　현금 및 현금성자산 19,612,011,583 13,584,727,318 18,427,432,785 　　기타 금융자산 106,565,302 621,830,013 141,428,798 　　당기손익 공정가치 측정 금융자산 575,300,349 1,087,223,942 　- 　　매출채권 및 기타채권 42,334,955,148 42,536,039,974 24,326,606,639 　　기타유동자산 6,979,349,240 6,080,290,173 6,559,075,562 　　재고자산 57,050,943,953 50,773,675,385 37,382,206,531 　　파생금융자산 2,987,680,000 4,272,940,000 　- 　비유동자산 107,536,401,252 106,894,486,913 81,391,688,692 　　유형자산 50,079,735,977 52,866,169,826 29,942,908,453 　　투자부동산 1,863,095,533 1,884,265,650 1,905,435,767 　　무형자산 10,427,385,576 8,071,392,622 10,806,250,676 　　기타비유동금융자산 3,312,066,759 2,324,751,640 2,756,144,127 　　기타비유동자산 - 152,169,000 　- 　　당기손익-공정가치측정금융자산 3,282,126,395 3,281,341,367 1,774,440,200 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 61,477,390 73,197,160 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 306,568,164 30,426,490 　- 　　종속기업 및 관계기업투자 30,756,478,330 30,516,682,774 33,404,677,368 　　이연법인세자산 7,300,577,219 7,672,090,384 779,832,101 　　기타투자자산 22,000,000 22,000,000 22,000,000 순확정급여자산 124,889,909 - - 자산총계 237,183,206,827 225,851,213,718 168,228,439,007 부채 유동부채 131,180,533,651 91,458,492,349 60,735,967,172 비유동부채 13,697,411,529 42,761,285,461 17,790,113,541 부채총계 144,877,945,180 134,219,777,810 78,526,080,713 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 96,724,998,952 99,098,383,211 96,778,837,087 　　자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 10,043,900,000 　　자본잉여금 56,387,631,117 60,954,106,521 61,254,764,123 　　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　　기타포괄손익누계액 1,699,301,680 1,804,464,451 958,555,589 　　이익잉여금(결손금) 31,588,980,055 29,290,726,139 27,516,431,275 　비지배지분 (4,419,737,305) (7,466,947,303) (7,076,478,793) 자본총계 92,305,261,647 91,631,435,908 89,702,358,294 자본과 부채총계 237,183,206,827 225,851,213,718 168,228,439,007 ② 요약 연결손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제37기 제36기 제35기 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.21.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 391,821,770,039 189,183,025,056 166,428,784,444 영업손익 10,150,504,780 8,031,744,108 (1,189,622,366) 법인세차감전계속순손익 1,955,642,965 1,340,891,272 (9,469,142,756) 당기순손익 (1,181,772,172) 633,794,501 (11,504,732,132) 지배기업 소유주지분 721,312,916 1,392,466,436 (8,736,733,903) 비지배지분 (1,903,085,088) (758,671,935) (2,767,998,229) 주당순이익 38 73 (452) 연결에 포함된 회사수 8 8 7 2) 요약 재무정보 ① 요약 재무상태표 (단위 : 원) 항 목 제37기 제36기 제35기 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자산 　유동자산 30,728,646,135 34,757,620,465 30,062,727,376 　　현금및현금성자산 8,275,013,951 2,618,054,465 11,200,556,365 　　금융자산 11,655,413 49,095,066 3,941,525,853 　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,005,756,592 4,808,097,986 　 　　매출채권 및 기타채권 5,157,374,726 13,316,036,249 9,053,064,635 　　기타유동자산 647,324,943 463,744,674 414,729,943 　　재고자산 9,643,840,510 9,229,652,025 5,452,850,580 　　파생금융자산 2,987,680,000 4,272,940,000 　 　비유동자산 88,047,059,387 103,207,072,458 78,688,989,947 　　유형자산 5,950,603,489 6,843,451,617 6,593,637,057 　　투자부동산 1,765,115,977 1,786,286,094 1,807,456,211 　　무형자산 1,357,209,801 1,449,835,339 1,415,098,007 　　기타비유동금융자산 111,726,356 109,000,748 1,497,354,034 　　당기손익-공정가치측정금융자산 3,796,117,503 3,286,847,560 1,875,348,589 　　종속기업 및 관계기업투자 73,409,000,522 88,241,257,607 65,213,891,426 　　이연법인세자산 1,532,395,830 1,490,393,493 286,204,623 순확정급여 자산 124,889,909 - - 자산총계 118,775,705,522 137,964,692,923 108,751,717,323 부채 　 　 　유동부채 55,031,268,954 29,196,913,497 11,085,767,042 　비유동부채 2,613,850,184 19,291,552,664 2,048,188,225 부채총계 57,645,119,138 48,488,466,161 13,133,955,267 자본 　 　 　자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 10,043,900,000 　자본잉여금 55,219,259,421 55,219,259,421 55,219,259,421 　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　기타포괄손익누계액 1,526,864,593 1,526,864,593 1,526,864,593 　이익잉여금(결손금) (2,664,623,730) 25,681,016,648 31,822,551,942 자본총계 61,130,586,384 89,476,226,762 95,617,762,056 자본과 부채총계 118,775,705,522 137,964,692,923 108,751,717,323 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ② 요약 손익계산서 (단위 : 원) 항 목 제37기 제36기 제35기 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 77,731,524,026 69,043,929,244 60,085,792,871 영업이익 8,414,247,561 8,259,021,175 5,534,482,343 법인세비용차감전순이익 (27,237,317,335) (5,623,749,722) (788,504,024) 당기순손익 (29,266,525,945) (6,346,801,763) (2,208,542,766) 주당순이익(손실) (1,524) (331) (114) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 37 기 2022.12.31 현재 제 36 기 2021.12.31 현재 제 35 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 37 기 제 36 기 제 35 기 자산 　 　 　 　유동자산 129,646,805,575 118,956,726,805 86,836,750,315 　　현금및현금성자산 19,612,011,583 13,584,727,318 18,427,432,785 　　금융자산 106,565,302 621,830,013 141,428,798 　　당기손익 공정가치 측정 금융자산 575,300,349 1,087,223,942 　 　　매출채권 및 기타채권 42,334,955,148 42,536,039,974 24,326,606,639 　　기타유동자산 6,979,349,240 6,080,290,173 6,559,075,562 　　재고자산 57,050,943,953 50,773,675,385 37,382,206,531 　　파생금융자산 2,987,680,000 4,272,940,000 　 　비유동자산 107,536,401,252 106,894,486,913 81,391,688,692 　　유형자산 50,079,735,977 52,866,169,826 29,942,908,453 　　투자부동산 1,863,095,533 1,884,265,650 1,905,435,767 　　무형자산 10,427,385,576 8,071,392,622 10,806,250,676 　　기타비유동금융자산 3,312,066,759 2,324,751,640 2,756,144,127 　　기타비유동자산 　 152,169,000 　 　　당기손익-공정가치측정금융자산 3,282,126,395 3,281,341,367 1,774,440,200 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 61,477,390 73,197,160 　 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 306,568,164 30,426,490 　 　　관계기업투자 30,756,478,330 30,516,682,774 33,404,677,368 　　이연법인세자산 7,300,577,219 7,672,090,384 779,832,101 　　기타투자자산 22,000,000 22,000,000 22,000,000 　　순확정급여자산 124,889,909 　 　 　자산총계 237,183,206,827 225,851,213,718 168,228,439,007 부채 　 　 　 　유동부채 131,180,533,651 91,458,492,349 60,735,967,172 　　매입채무 및 기타채무 35,456,649,415 30,653,836,706 24,060,807,426 　　단기차입금 47,004,568,306 27,110,587,506 22,681,038,359 　　유동성장기부채 22,685,947,989 10,498,486,121 2,860,778,434 　　금융부채 4,020,069,755 4,280,563,951 4,194,683,531 　　당기법인세부채 1,490,221,853 1,386,080,216 492,033,034 　　기타유동부채 2,321,197,052 3,020,855,100 1,511,014,041 　　충당부채 1,439,032,831 1,206,736,733 3,174,053,197 　　파생금융부채 14,125,300,000 10,364,311,869 208,053,943 　　리스부채 2,637,546,450 2,937,034,147 1,553,505,207 　비유동부채 13,697,411,529 42,761,285,461 17,790,113,541 　　장기차입금 8,832,285,005 25,490,621,087 10,185,729,000 　　매입채무 및 기타채무 53,859,956 31,124,173 　 　　금융부채 25,500,000 46,700,000 324,498,829 　　퇴직급여부채 2,365,569,200 4,807,537,420 5,308,457,603 　　파생금융부채 　 4,807,920,000 326,579,234 　　회사채 　 4,500,000,000 　 　　리스부채 2,420,197,368 3,077,382,781 1,644,848,875 　부채총계 144,877,945,180 134,219,777,810 78,526,080,713 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 96,724,998,952 99,098,383,211 96,778,837,087 　　자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 10,043,900,000 　　자본잉여금 56,387,631,117 60,954,106,521 61,254,764,123 　　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　　기타포괄손익누계액 1,699,301,680 1,804,464,451 958,555,589 　　이익잉여금(결손금) 31,588,980,055 29,290,726,139 27,516,431,275 　비지배지분 (4,419,737,305) (7,466,947,303) (7,076,478,793) 　자본총계 92,305,261,647 91,631,435,908 89,702,358,294 자본과부채총계 237,183,206,827 225,851,213,718 168,228,439,007 연결 포괄손익계산서 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 37 기 제 36 기 제 35 기 매출액 391,821,770,039 189,183,025,056 166,428,784,444 매출원가 315,092,349,508 120,746,704,260 107,522,963,354 매출총손익 76,729,420,531 68,436,320,796 58,905,821,090 판매비와관리비 66,578,915,751 60,404,576,688 60,095,443,456 　일반판매비와관리비 65,891,732,894 60,173,889,212 60,152,047,485 　대손상각비 687,182,857 230,687,476 (56,604,029) 영업손익 10,150,504,780 8,031,744,108 (1,189,622,366) 기타수익 1,843,812,130 5,855,679,127 1,007,767,472 기타비용 6,031,779,883 4,477,838,169 8,213,367,736 금융수익 8,963,240,376 1,232,254,961 1,007,978,454 　유효이자율법에 따른 이자수익 438,129,477 169,589,604 349,535,311 　금융수익(기타) 8,525,110,899 1,062,665,357 658,443,143 금융비용 13,291,891,834 6,258,538,991 1,881,449,539 지분법손익 321,757,396 (3,042,409,764) (39,277,063) 종속기업투자주식 처분손익 　 　 (161,171,978) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,955,642,965 1,340,891,272 (9,469,142,756) 법인세비용 3,137,415,137 707,096,771 2,035,589,376 당기순이익(손실) (1,181,772,172) 633,794,501 (11,504,732,132) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 721,312,916 1,392,466,436 (8,736,733,903) 　비지배지분 (1,903,085,088) (758,671,935) (2,767,998,229) 연결기타포괄이익(손실) 1,995,368,003 1,342,562,904 (1,111,729,632) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　보험수리적손익 1,576,692,987 389,509,833 (151,301,261) 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　　지분법자본변동 (81,961,840) 154,415,170 (739,683,070) 　　재평가이익 554,397,067 508,923,451 　 　　파생상품평가이익(손실) 40,327,869 289,714,450 (220,745,301) 　　기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품 평가손익 (95,753,085) 　 　 　　해외사업환산손익 1,665,005 　 　 연결총포괄이익(손실) 813,595,831 1,976,357,405 (12,616,461,764) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 2,569,750,832 2,620,203,726 (9,799,681,202) 　비지배지분 (1,756,155,001) (643,846,321) (2,816,780,562) 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 38 73 (452) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 38 73 (452) 연결 자본변동표 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,007,297,000 55,926,073,156 (2,496,680) 1,135,978,519 38,399,527,510 105,466,379,505 536,933,150 106,003,312,655 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 수정후 기초자본 10,007,297,000 55,926,073,156 (2,496,680) 1,135,978,519 38,399,527,510 105,466,379,505 536,933,150 106,003,312,655 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (8,736,733,903) (8,736,733,903) (2,767,998,229) (11,504,732,132) 보험수리적손익 　 　 　 　 (186,553,336) (186,553,336) 35,252,075 (151,301,261) 해외사업환산손익 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 (739,683,070) 　 (739,683,070) 　 (739,683,070) 재평가이익잉여금 　 　 　 　 　 　 　 　 파생상품평가손익 　 　 　 (136,710,893) 　 (136,710,893) (84,034,408) (220,745,301) 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업합병 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 36,603,000 337,069,036 　 　 　 373,672,036 　 373,672,036 계정재분류 　 　 　 698,971,033 (698,971,033) 　 　 　 자기주식취득 　 　 (2,992,317,220) 　 　 (2,992,317,220) 　 (2,992,317,220) 종속기업배당금지급 　 　 　 　 1,260,837,963 1,260,837,963 　 1,260,837,963 종속기업지분변동 　 4,991,621,931 　 　 　 4,991,621,931 (4,796,631,381) 194,990,550 2020.12.31 (기말자본) 10,043,900,000 61,254,764,123 (2,994,813,900) 958,555,589 27,516,431,275 96,778,837,087 (7,076,478,793) 89,702,358,294 2021.01.01 (기초자본) 10,043,900,000 61,254,764,123 (2,994,813,900) 958,555,589 27,516,431,275 96,778,837,087 (7,076,478,793) 89,702,358,294 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 수정후 기초자본 10,043,900,000 61,254,764,123 (2,994,813,900) 958,555,589 27,516,431,275 96,778,837,087 (7,076,478,793) 89,702,358,294 당기순이익(손실) 　 　 　 　 1,392,466,436 1,392,466,436 (758,671,935) 633,794,501 보험수리적손익 　 　 　 　 381,828,428 381,828,428 7,681,405 389,509,833 해외사업환산손익 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 154,415,170 　 154,415,170 　 154,415,170 재평가이익잉여금 　 　 　 508,923,451 　 508,923,451 298,669,709 807,593,160 파생상품평가손익 　 　 　 182,570,241 　 182,570,241 107,144,209 289,714,450 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업합병 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 계정재분류 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식취득 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업배당금지급 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업지분변동 　 (300,657,602) 　 　 　 (300,657,602) (45,291,898) (345,949,500) 2021.12.31 (기말자본) 10,043,900,000 60,954,106,521 (2,994,813,900) 1,804,464,451 29,290,726,139 99,098,383,211 (7,466,947,303) 91,631,435,908 2022.01.01 (기초자본) 10,043,900,000 60,954,106,521 (2,994,813,900) 1,804,464,451 29,290,726,139 99,098,383,211 (7,466,947,303) 91,631,435,908 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 수정후 기초자본 10,043,900,000 60,954,106,521 (2,994,813,900) 1,804,464,451 29,290,726,139 99,098,383,211 (7,466,947,303) 91,631,435,908 당기순이익(손실) 　 　 　 　 721,312,916 721,312,916 (1,903,085,088) (1,181,772,172) 보험수리적손익 　 　 　 　 1,444,677,236 1,444,677,236 132,015,751 1,576,692,987 해외사업환산손익 　 　 　 1,665,005 　 1,665,005 　 1,665,005 지분법자본변동 　 　 　 (81,961,840) 　 (81,961,840) 　 (81,961,840) 재평가이익잉여금 　 　 　 45,473,616 　 45,473,616 5,052,624 50,526,240 파생상품평가손익 　 　 　 25,413,533 　 25,413,533 14,914,336 40,327,869 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 　 　 　 (95,753,085) 　 (95,753,085) (10,870,885) (106,623,970) 종속기업합병 　 　 　 　 132,263,764 132,263,764 28,847,059 161,110,823 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 계정재분류 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식취득 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업배당금지급 　 　 　 　 　 　 360,000,000 360,000,000 종속기업지분변동 　 (4,566,475,404) 　 　 　 (4,566,475,404) 5,140,336,201 573,860,797 2022.12.31 (기말자본) 10,043,900,000 56,387,631,117 (2,994,813,900) 1,699,301,680 31,588,980,055 96,724,998,952 (4,419,737,305) 92,305,261,647 연결 현금흐름표 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 37 기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 6,288,949,580 1,202,633,458 (7,486,786,160) 　당기순이익(손실) (1,181,772,172) 633,794,501 (11,504,732,132) 　당기순이익조정을 위한 가감 20,917,041,731 15,687,222,571 16,858,649,664 　　법인세비용 3,137,415,137 707,096,771 2,035,589,376 　　퇴직급여 3,344,003,865 2,564,765,726 2,435,398,295 　　재고자산처분손실 4,689,019 3,360,000 14,974,270 　　감가상각비 9,241,746,389 5,343,774,370 5,011,811,576 　　대손상각비 687,182,857 230,687,476 (56,604,029) 　　무형자산상각비 330,476,638 287,903,927 302,040,311 　　기타의 대손상각비 462,503,976 149,734,392 295,901,804 　　파생금융자산평가손실 2,976,820,000 　 　 　　파생금융부채평가손실 5,128,285,715 4,008,700,000 46,488,900 　　외화환산손실 388,400,718 351,064,868 43,612,960 　　유형자산처분손실 62,343 398,068,723 121,347,971 　　유형자산손상차손 51,258,011 　 　 　　무형자산손상차손 4,788,679 3,041,959,759 　 　　무형자산처분손실 　 　 6,247,922,945 　　관계기업투자처분손실 　 　 161,171,978 　　이자비용 4,396,402,780 2,040,533,089 1,219,116,668 　　당기손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 713,939,516 206,374,964 615,278,771 　　종속기업투자주식처분이익 (12,500,032) 　 　 　　기타의 대손충당금환입 (83,644,070) (77,712,123) (51,992,000) 　　외화환산이익 (223,783,368) (71,282,422) (319,954,313) 　　유형자산처분이익 (143,397,228) (56,972,796) (15,910,653) 　　지분법손익 (321,757,396) 3,042,409,764 39,277,063 　　당기손익 공정가치측정 금융자산 처분이익 (1,103,129) (1,028,073) (81,583,460) 　　파생금융부채평가이익 (6,134,889,715) (96,698,000) (126,287,000) 　　파생금융자산평가이익 (1,691,560,000) (458,260,000) 　 　　당기손익 공정가치측정 금융자산평가이익 (674,510,808) (491,839,013) (279,092,406) 　　반품추정비환입 (5,531,623) (316,637,696) (266,016,752) 　　이자수익 (438,129,477) (169,589,604) (349,535,311) 　　대손충당금환입 　 (3,623,238) 　 　　지급보증채무환입 (277,798,829) 　 　 　　무형자산손상차손환입 (1,500,000) (5,500,000) (18,000,000) 　　당기손익 공정가치측정 금융자산 처분손실 76,443,823 2,930,938 565,200 　　채무면제이익 (17,272,060) 　 　 　　염가매수차익 　 (4,942,999,231) 　 　　배당금수익 　 　 (166,872,500) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,574,121,090) (12,907,082,204) (4,753,040,824) 　　매출채권의 감소(증가) (1,146,191,526) (4,533,575,997) (329,796,918) 　　기타채권의 감소(증가) 583,119,731 (671,270,299) (20,514,790) 　　기타유동자산의 감소(증가) (840,345,061) (1,403,600,073) (994,826,883) 　　재고자산의 감소(증가) (6,245,603,424) (594,599,625) (2,781,081,580) 　　기타비유동자산의 감소(증가) 31,693,741 　 　 　　매입채무의 증가(감소) 1,971,661,760 (2,563,814,906) 4,384,615,649 　　기타채무의 증가(감소) 2,431,521,941 (190,282,728) (1,998,239,464) 　　기타유동부채의 증가(감소) (909,523,626) (495,464,287) (599,769,180) 　　기타비유동부채의 증가(감소) (1,226,543,833) 　 　 　　퇴직금의 지급 (3,440,598,010) (1,713,757,311) (2,032,334,030) 　　사외적립자산의감소(증가) (348,954,380) (726,129,544) (393,175,740) 　　이연법인세자산의 감소(증가) (16,358,358) (12,372,073) 　 　　판매보증충당금(반품충당) 603,199,955 (2,215,361) 12,082,112 　　영업 보증금의 증가(감소) (21,200,000) 　 　 　이자수취(영업) 309,970,504 311,019,691 350,471,864 　배당금수취(영업) 　 　 166,872,500 　이자지급(영업) (2,566,545,432) (1,241,894,379) (1,232,404,861) 　법인세납부(환급) (2,615,623,961) (1,280,426,722) (7,372,602,371) 투자활동현금흐름 (5,713,600,092) (31,796,813,781) 2,797,773,221 　단기대여금의 감소 13,321,154,149 8,676,749,716 584,281,846 　단기금융상품의 감소 582,000,000 　 65,066,533,659 　유형자산의 처분 191,399,818 1,922,589,565 61,512,633 　무형자산의 처분 　 　 3,366,700 　당기손익 공정가치측정 금융자산의 처분 697,198,128 1,365,174,186 7,462,934,221 　보증금의 감소 4,555,434,000 39,660,000 1,449,487,000 　장기금융상품의 감소 998,344,721 　 272,237,320 　종속기업투자주식의 처분 3,999,880,000 　 　 　사용권자산의 감소 　 23,077,928 50,336,219 　단기금융상품의 증가 (100,155,000) (131,000,000) (49,146,938,482) 　단기대여금의 증가 (13,349,990,000) (8,657,889,150) (1,040,000,000) 　유형자산의 취득 (4,359,174,328) (4,753,708,146) (8,112,330,134) 　무형자산의 취득 (1,508,012,970) (531,301,483) (893,414,194) 　당기손익 공정가치측정 금융자산의 취득 (286,371,393) (2,249,925,604) (11,314,811,669) 　장기금융상품의 증가 (1,018,918,164) (134,815,816) (205,554,988) 　보증금의 증가 (5,733,947,000) 　 (377,986,965) 　투자부동산의 취득 　 (108,800,000) 　 　종속기업투자의 취득 (3,685,921,053) (26,747,939,500) (811,746,000) 　보증금의 증가 (16,521,000) (39,690,978) 　 　사용권자산의 증가 　 (468,994,499) (250,133,945) 재무활동현금흐름 6,192,961,187 24,595,757,476 (1,183,330,925) 　단기차입금의 차입 117,567,021,560 58,754,945,362 23,288,656,491 　장기차입금의 차입 11,900,000,000 700,000,000 6,500,000,000 　전환사채의 발행 　 20,000,000,000 　 　유상증자 　 5,850,000,000 1,006,736,550 　리스부채의 증가 　 817,457,863 142,762,213 　단기차입금의 상환 (97,983,041,789) (54,178,756,215) (23,399,609,148) 　유동성장기부채의 상환 (11,217,103,999) (3,323,426,000) (2,846,765,494) 　장기차입금의 상환 (6,450,000,000) (2,234,443,000) (83,400,000) 　회사채의 상환 (4,500,000,000) 　 　 　배당금의 지급 (360,000,000) 　 (1,260,837,963) 　리스부채의 감소 (2,763,914,585) (1,790,020,534) (1,518,556,354) 　자기주식의 취득 　 　 (2,992,317,220) 　임대보증금의 감소 　 　 (20,000,000) 기타 현금의 증가(합병으로인한 승계) (701,686,260) 1,125,026,296 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (39,340,150) 30,691,084 (1,606,309) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,027,284,265 (4,842,705,467) (5,873,950,173) 기초현금및현금성자산 13,584,727,318 18,427,432,785 24,301,382,958 기말현금및현금성자산 19,612,011,583 13,584,727,318 18,427,432,785 3. 연결재무제표 주석 제37(당)기 2022년 12월 31일 현재 제36(전)기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 바이오스마트와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 바이오스마트와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 바이오스마트(이하 "지배기업")는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업 본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172번지이며, 임대사업장은 경기도 광주시 오포읍 되치미길 14-26, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에 판매하고 있습니다. 연결회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 10,043,900,000원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 박혜린 3,685,475 18.35 윤호권 643,622 3.20 (주)위지트에너지 264,928 1.32 자기주식 889,896 4.43 증권금융(유통) 286,496 1.43 기타 14,317,383 71.27 합계 20,087,800 100.00 (2) 종속기업의 개요 ① 당기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 회사명 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업 종 (주)에이엠에스바이오 2,486,452 76.12 12월 한국 질병진단제 제조업 (주)한생화장품 74,514 65.20 12월 한국 화장품 제조업 라미화장품(주) 237,180 99.87 12월 한국 화장품 무역 (주)직지 600,000 100.00 12월 한국 인쇄장비 소모품 오스틴제약(주) 7,529,847 79.91 12월 한국 의약품 제조 및 판매 바이오스마트약품(주) (1) 1,000,000 79.91 12월 한국 의약품 도매업 보나캠프(주) 1,834,000 82.09 12월 한국 응용SW개발 및 전자상거래 주류결제 (주)시공사 726,442 87.44 12월 한국 출판 잡화류 (주)티씨티 2,493,000 90.00 12월 한국 에나멜 동선 중전기 제작 AMSBIO AMERICAS INC(2) 10,000 100.00 12월 미국 도소매 (1) 오스틴제약(주)의 종속기업(지분율 100%)으로 실효지분율에 해당합니다.(2) (주)에이엠에스바이오의 종속기업(지분율 100%)으로 실효지분율에 해당합니다. ② 당기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 (주)에이엠에스바이오 (주)한생화장품(1) 라미화장품(주) (주)직지 오스틴제약(주) 유동자산 2,166,210,602 6,943,738,334 8,510,092,122 1,050,316,180 28,185,293,072 비유동자산 2,765,109,990 1,449,306,719 478,604,246 86,398,323 12,312,565,484 자산총계 4,931,320,592 8,393,045,053 8,988,696,368 1,136,714,503 40,497,858,556 유동부채 27,799,778,630 26,534,470,131 4,999,678,292 4,317,299,964 27,628,889,431 비유동부채 192,037,152 153,410,581 1,210,164,894 145,356,169 3,949,813,035 부채총계 27,991,815,782 26,687,880,712 6,209,843,186 4,462,656,133 31,578,702,466 매출액 6,134,227,458 12,267,715,770 23,156,946,816 262,100,882 58,405,505,685 영업손익 (2,010,665,493) (2,644,774,453) 2,295,023,821 (279,121,345) 1,732,957,735 당기순이익 (2,759,250,815) (3,896,887,297) 1,972,347,311 (438,433,367) (277,325,599) 기타포괄손익 33,086,343 65,032,754 148,649,732 - 244,725,404 총포괄손익 (2,726,164,472) (3,831,854,543) 2,120,997,043 (438,433,367) (32,600,195) (1) 연결회사의 화장품 제조부문은 계속기업 가정을 적용하지 않고 한국채택국제회계기준 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업을 적용하여 작성하였습니다. (주석 42) (단위:원) 회사명 바이오스마트약품(주) 보나캠프(주) AMSBIO AMERICAS INC (주)시공사 (주)티씨티 유동자산 25,795,526,585 7,276,917,814 29,881,819 22,862,479,750 28,216,893,612 비유동자산 641,430,819 4,751,748,681 - 6,362,748,183 29,183,704,584 자산총계 26,436,957,404 12,028,666,495 29,881,819 29,225,227,933 57,400,598,196 유동부채 26,097,381,275 3,118,439,349 - 20,125,235,539 22,139,537,330 비유동부채 410,355,291 116,892,433 - 432,758,398 4,800,973,029 부채총계 26,507,736,566 3,235,331,782 - 20,557,993,937 26,940,510,359 매출액 56,517,707,127 7,112,335,600 - 21,284,877,837 197,093,091,861 영업손익 532,638,430 1,653,909,575 (6,550,186) (33,264,135) 2,633,365,987 당기순이익 399,388,964 1,484,792,570 (6,550,186) (1,105,118,949) 1,086,854,061 기타포괄손익 23,878,591 - - 204,641,056 (56,097,730) 총포괄손익 423,267,555 1,484,792,570 (6,550,186) (900,477,893) 1,030,756,331 (3) 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사는 다음과 같습니다. 기업명 사유 AMSBIO AMERICAS INC 당기 중 지분 100.00%취득 하여 종속기업으로 포함되었습니다. (4) 비지배지분당기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보 및 비지배지분과 비지배지분순이익의 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)에이엠에스바이오 ㈜한생화장품 라미화장품㈜ 오스틴제약(주) 보나캠프㈜ (주)티씨티 (주)시공사 계 비지배지분 지분율(A) 23.88% 34.80% 0.13% 20.09% 17.91% 10.00% 12.56% 자산총계 4,931,320,592 8,393,045,053 8,988,696,368 40,497,858,556 12,028,666,495 57,400,598,196 29,225,227,933 부채총계 27,991,815,782 26,687,880,712 6,209,843,186 31,578,702,466 3,235,331,782 26,940,510,359 20,557,993,937 자본총계(B) (23,060,495,190) (18,294,835,659) 2,778,853,182 8,919,156,090 8,793,334,713 30,460,087,837 8,667,233,996 지배기업귀속 기타자본(C) - - - - 42,920,634 - - 비지배지분(D=(B-C)A) (5,508,201,288) (6,366,573,995) 3,615,602 1,792,018,411 1,524,974,066 3,046,008,784 1,088,421,115 (4,419,737,305) 매출액 6,134,227,458 12,267,715,770 23,156,946,816 58,405,505,685 7,112,335,600 197,093,091,861 21,284,877,837 당기순손익 (2,759,250,815) (3,896,887,297) 1,972,347,311 (277,325,599) 1,484,792,570 1,086,854,061 (1,105,118,949) 내부거래제거후 당기순이익(E) (2,759,250,815) (3,896,887,297) 1,972,347,311 (277,325,599) 1,484,792,570 1,086,854,061 (1,105,118,949) 비지배지분 당기순이익(F=EA) (660,448,946) (1,356,110,641) 2,566,246 (102,562,501) 265,853,638 86,396,662 (138,779,546) (1,903,085,088) 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준(1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(4) 연결재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 27일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ① 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사의 소유주와의 거래로 처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산 장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 금액과의차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분으로 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다. ② 관계기업 연결회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결회사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결회사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융자산 융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. ③ 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. ⑤ 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 기대신용손실의 누적변동분을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가이익은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 10, 20년 기 계 장 치 5년~8년 차량운반구 5년~8년 공 기 구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 금 형 3년~8년 임차자산계량권 10년 임 대 장 비 5년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산 업 재 산 권 특허권 10 년, 상표권 5년 영 업 권 10 년 개 발 비 5 년 소 프 트 웨 어 5 년 기타의 무형자산 5 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 다른부채와 구분하여 표시하고 있습니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (11) 비파생금융부채 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. ③금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (15) 외화 거래 재무제표 작성에 있어서 연결회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화 항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화 항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무의 식별 연결회사는 신용카드의 제조 및 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 계약상 그 약속의 성격이 각 재화나 용역을 개별적으로 이전하는 것인지, 아니면 약속된 재화나 용역을 투입한 결합 품목을 이전하는 것인지를 판단하여 구별되는 수행의무를 식별합니다. ② 변동대가 연결회사의 일부 계약에서 해당 시점까지 의무를 이행하지 못하면 일정 지연에 따른 지체상금을 지급하여야 하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 상각후원가측정금융자산, 공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 처분손익 및 공정가치측정금융자산의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 공정가치측정금융상품의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세과 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로, 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고, 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 보통주 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 전기 연결재무제표 계정과목재분류전기 연결재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된순자산 및 순이익에 영향을 미치지 아니합니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있으며 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. (3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (5) COVID-19 관련 불확실성2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 원화보통예금 17,894,777,375 13,151,564,043 외화보통예금 1,717,234,208 438,212,120 정부보조금 - (5,048,845) 계 19,612,011,583 13,584,727,318 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 43,232,303,326 44,698,069,028 손실충당금 (2,511,260,551) (4,526,316,441) 대여금 2,053,193,868 1,426,425,457 손실충당금 (1,246,318,419) (600,328,419) 미수금 1,197,459,565 1,641,740,619 손실충당금 (83,854,477) (24,414,303) 계 42,641,523,312 42,615,175,941 (1) 전기말 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 매출채권 13,095,255,743원 손실충당금 (86,595,468)원을 반영하였습니다. (2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 5,151,059,163 5,096,752,579 2. 순대손처리액(①-②+③) (1,381,805,320) 86,595,468 ① 대손처리액(상각채권액) (1,946,805,320) - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 565,000,000 86,595,468 3. 대손상각비 계상(환입)액 72,179,604 (32,288,884) 4. 기말 손실충당금 잔액(1+2+3) 3,841,433,447 5,151,059,163 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 내부거래 계 총장부금액 24,140,897,851 17,476,826,134 5,281,772,057 7,305,838,840 38,237,430,783 (45,959,808,906) 46,482,956,759 기대손실율 0.58% 9.45% 36.91% 75.39% 98.53% 93.74% 8.26% 전체기간기대손실 138,849,330 1,651,001,390 1,949,342,249 5,507,798,277 37,675,439,149 (43,080,996,948) 3,841,433,447 순장부금액 24,002,048,521 15,825,824,744 3,332,429,808 1,798,040,563 561,991,634 (2,878,811,958) 42,641,523,312 ② 전기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 내부거래 계 총장부금액 26,690,698,895 16,105,521,577 6,616,546,919 5,409,329,916 36,634,478,518 (43,690,340,721) 47,766,235,104 기대손실율 0.53% 3.42% 10.19% 72.34% 95.62% 80.48% 10.78% 전체기간기대손실 141,361,091 551,250,232 674,450,414 3,913,310,080 35,031,684,294 (35,160,996,948) 5,151,059,163 순장부금액 26,549,337,804 15,554,271,345 5,942,096,505 1,496,019,836 1,602,794,224 (8,529,343,773) 42,615,175,941 7. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 단기금융상품(1) 95,000,000 - 95,000,000 602,000,000 - 602,000,000 미수수익 11,565,302 - 11,565,302 19,830,013 - 19,830,013 당기손익-공정가치측정 금융자산 575,300,349 3,343,603,785 3,918,904,134 1,087,223,942 3,354,538,527 4,441,762,469 장기금융상품(1) - 93,650,630 93,650,630 - 38,935,780 38,935,780 파생금융자산 2,987,680,000 - 2,987,680,000 4,272,940,000 - 4,272,940,000 기타보증금 - 3,218,416,129 3,218,416,129 - 2,237,106,383 2,237,106,383 계 3,669,545,651 6,655,670,544 10,325,216,195 5,981,993,955 5,630,580,690 11,612,574,645 (1) 장ㆍ단기 금융상품은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 95,000,000원(전기 : 596,000,000원)입니다. (주석16) (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 <활성거래시장 있는 지분증권> 호라이즌키네틱스 인플레이션 Bnfcrs ETF - - - 296,649,428 328,111,166 328,111,166 디지털대성 - - - 250,000,000 397,537,840 397,537,840 소계 - - - 546,649,428 725,649,006 725,649,006 <활성거래시장 없는 채무증권> 우리은행/변액보험MVP30(미래에셋) 500,000,000 410,910,375 410,910,375 500,000,000 493,095,310 493,095,310 기업은행_흥국생명_방카슈랑스 106,000,000 106,298,312 106,298,312 82,000,000 80,903,643 80,903,643 KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당 305,885,700 341,057,123 341,057,123 272,826,900 298,895,545 298,895,545 KDB생명_하이브리드보험 140,261,496 195,653,676 195,653,676 122,287,944 170,792,886 170,792,886 애드티브이노베이션(주) 1,000,000,000 1,110,817,976 1,110,817,976 1,000,000,000 1,114,227,170 1,114,227,170 소계 2,052,147,196 2,164,737,462 2,164,737,462 1,977,114,844 2,157,914,554 2,157,914,554 <활성거래시장 없는 지분증권> 한국스크린협동조합 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 티머니 179,025,000 200,557,500 200,557,500 179,025,000 166,501,500 166,501,500 케이비즈사모투자전문회사 459,929,986 171,977,817 171,977,817 459,929,986 209,146,945 209,146,945 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 355,000,000 355,000,000 355,000,000 355,000,000 228,492,494 228,492,494 SGI유니콘스타트업투자조합 500,000,000 479,180,000 479,180,000 500,000,000 465,597,000 465,597,000 솔리더스스마트바이오투자조합 350,000,000 334,042,569 334,042,569 150,000,000 143,467,175 143,467,175 북플러스 165,000,000 60,210,000 60,210,000 165,000,000 184,200,000 184,200,000 만화정보 123,000,000 34,584,828 34,584,828 123,000,000 33,320,470 33,320,470 한국출판컨텐츠 10,000,000 22,720,915 22,720,915 10,000,000 15,631,959 15,631,959 학교도서관저널 25,000,000 18,552,968 18,552,968 25,000,000 22,745,964 22,745,964 한국정보통신공사협회 조합출자증권 15,091,486 15,262,685 15,262,685 15,091,486 15,298,242 15,298,242 에이엠에스 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 (주)코아게이트 450,000,000 - - 450,000,000 - - 소계 2,632,646,472 1,692,689,282 1,692,689,282 2,432,646,472 1,485,001,749 1,485,001,749 계 4,684,793,668 3,857,426,744 3,857,426,744 4,956,410,744 4,368,565,309 4,368,565,309 (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 <활성거래시장 있는 지분증권> 대한전선㈜ 7,756,918,044 61,477,390 61,477,390 7,756,918,044 73,197,160 73,197,160 계 7,756,918,044 61,477,390 61,477,390 7,756,918,044 73,197,160 73,197,160 8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 19,612,011,583 - - - 19,612,011,583 단기금융상품 95,000,000 - - - 95,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,857,426,744 - - 3,857,426,744 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 61,477,390 - 61,477,390 매출채권및기타채권 42,641,523,312 - - - 42,641,523,312 장기금융상품 93,650,630 - - - 93,650,630 파생금융자산 - - - 2,987,680,000 2,987,680,000 기타금융자산 3,229,981,431 - - - 3,229,981,431 금융자산 계 65,672,166,956 3,857,426,744 61,477,390 2,987,680,000 72,578,751,090 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 35,510,509,371 - 35,510,509,371 차입금 78,522,801,300 - 78,522,801,300 파생금융부채 - 14,125,300,000 14,125,300,000 리스부채(1) 5,057,743,818 - 5,057,743,818 충당부채 1,439,032,831 - 1,439,032,831 기타금융부채 4,045,569,755 - 4,045,569,755 금융부채 계 124,575,657,075 14,125,300,000 138,700,957,075 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 지급할 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다. ② 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 13,584,727,318 - - - 13,584,727,318 단기금융상품 602,000,000 - - - 602,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,368,565,309 - - 4,368,565,309 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 73,197,160 - 73,197,160 매출채권및기타채권 42,615,175,941 - - - 42,615,175,941 장기금융상품 38,935,780 - - - 38,935,780 파생금융자산 - - - 4,272,940,000 4,272,940,000 기타금융자산 2,256,936,396 - - - 2,256,936,396 금융자산 계 59,097,775,435 4,368,565,309 73,197,160 4,272,940,000 67,812,477,904 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 30,684,960,879 - 30,684,960,879 차입금 63,099,694,714 - 63,099,694,714 파생금융부채 - 15,172,231,869 15,172,231,869 리스부채(1) 6,014,416,928 - 6,014,416,928 충당부채 1,206,736,733 - 1,206,736,733 기타금융부채 4,327,263,951 - 4,327,263,951 회사채 4,500,000,000 - 4,500,000,000 금융부채 계 109,833,073,205 15,172,231,869 125,005,305,074 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 지급할 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 428,162,533 9,966,944 - 438,129,477 이자비용 (4,396,402,780) - - (4,396,402,780) 배당금수익 - 23,047,247 - 23,047,247 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (39,428,708) - (39,428,708) 파생금융상품평가손익 - - (278,656,000) (278,656,000) 외환차손익 33,416,463 - - 33,416,463 외화환산손익 (164,617,350) - - (164,617,350) 대손상각비 (687,182,857) - - (687,182,857) 기타의대손상각비 (378,859,906) - - (378,859,906) 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - (75,340,694) - (75,340,694) 계 (5,165,483,897) (81,755,211) (278,656,000) (5,525,895,108) ② 전기 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 169,589,604 - - 169,589,604 이자비용 (2,040,533,089) - - (2,040,533,089) 배당수익 - 2,572,260 - 2,572,260 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 285,464,049 - 285,464,049 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - (1,902,865) - (1,902,865) 파생금융상품평가손익 - - (3,453,742,000) (3,453,742,000) 외환차손익 (56,806,287) - - (56,806,287) 외화환산손익 (279,782,446) - - (279,782,446) 대손상각비 (227,064,238) - - (227,064,238) 기타의대손상각비 (72,022,269) - - (72,022,269) 계 (2,506,618,725) 286,133,444 (3,453,742,000) (5,674,227,281) (3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.회사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,053,919,486 2,803,507,258 3,857,426,744 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 61,477,390 - - 61,477,390 파생금융자산 - 2,987,680,000 - 2,987,680,000 금융자산 계 61,477,390 4,041,599,486 2,803,507,258 6,906,584,134 금융부채 파생금융부채 - 14,125,300,000 - 14,125,300,000 금융부채 계 - 14,125,300,000 - 14,125,300,000 ② 전기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 　 당기손익-공정가치 측정 금융자산 727,649,006 1,043,687,384 2,599,228,919 4,370,565,309 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 71,197,160 - - 71,197,160 파생금융자산 - 4,272,940,000 - 4,272,940,000 금융자산 계 798,846,166 5,316,627,384 2,599,228,919 8,714,702,469 금융부채 　 파생금융부채 - 15,172,231,869 - 15,172,231,869 금융부채 계 - 15,172,231,869 - 15,172,231,869 (5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식 금융자산 전환권 164,389,974 3 옵션가격결정모형 주가변동성 당기손익-공정가치 금융자산 저축성보험상품 1,053,919,486 2 해지환급금 운용의 자산의 이자율 등 채무증권 946,428,002 3 현금흐름할인모형 할인율 지분증권 260,767,500 3 현금흐름할인모형 할인율 지분증권 1,431,921,782 3 자산가치법 순자산공정가치 파생금융자산 전환사채옵션(유동) 2,987,680,000 2 옵션가격결정모형 주가변동성 파생금융부채 전환사채옵션(유동) 14,125,300,000 2 옵션가격결정모형 주가변동성 9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,468,020,175 - 4,923,198,214 152,169,000 선급비용 318,405,528 - 158,626,900 - 선납세금 2,140,770 - 1,454,260 - 반환제품회수권 1,190,782,767 - 997,010,799 - 계 6,979,349,240 - 6,080,290,173 152,169,000 10. 재고자산(1) 당기와 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 취득원가 평가손실충당금 손상차손(2) 장부금액 취득원가 평가손실충당금 사업결합(3) 장부금액 제품 32,802,158,592 (1,381,996,324) - 31,420,162,268 23,027,298,442 (1,798,335,905) 5,911,461,460 27,140,423,997 재공품 2,419,764,337 (212,254,797) - 2,207,509,540 2,143,584,968 - - 2,143,584,968 원재료(1) 17,590,696,411 (415,542,838) (385,243,448) 16,789,910,125 8,193,897,349 (225,900,229) 6,340,980,202 14,308,977,322 상품 5,855,879,334 (749,071,499) - 5,106,807,835 6,285,299,595 (606,077,140) - 5,679,222,455 저장품 794,860,187 - - 794,860,187 180,526,482 - 544,427,567 724,954,049 미착품 116,768,610 - - 116,768,610 - - - - 부재료 634,603,484 (842,000) (18,836,096) 614,925,388 906,911,343 (130,398,749) - 776,512,594 계 60,214,730,955 (2,759,707,458) (404,079,544) 57,050,943,953 40,737,518,179 (2,760,712,023) 12,796,869,229 50,773,675,385 (1) 원재료는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 5,354,320,406원(전기 : 16,669,960,846원)입니다. (주석16)(2) 연결회사의 화장품 제조부문은 계속기업 가정을 적용하지 않고 한국채택국제회계기준 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업을 적용함에 따라서 손상차손을 404,079,544원 적용하였습니다. (주석42)(3) 전기에 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 재고자산 장부금액 12,796,869,229원을 반영하였습니다. (2) 당기와 전기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 26,040,235,840 30,274,586,993 제품매출원가 286,017,974,447 87,799,831,940 판관비와관리비 /기타비용 280,182,319 295,691,654 계 312,338,392,606 118,370,110,587 (3) 당기과 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 2,800,758,804 2,935,240,256 2. 손실충당금처리액 113,439,156 40,046,781 ① 대손처리액(상각채권액) 113,439,156 - ② 사업결합효과(1) - 40,046,781 3. 평가손실충당금 계상(환입)액 (154,490,502) (174,528,233) 4. 기말 손실충당금 잔액 2,759,707,458 2,800,758,804 (1) 전기에 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 손실충당금 장부금액 40,046,781원을 반영하였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 당기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 회사명 구분 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업종 옴니시스템(주) 관계기업 11,546,291 24.86 12월 한국 전자식전력량계.제조업.신용/전자카드 제조업 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주.%,원) 회사명 보유주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 지분율 장부가액 옴니시스템(주) 11,546,291 24.86 29,023,074,645 21,812,219,975 30,756,478,330 24.86 30,516,682,774 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 옴니시스템(주) 옴니시스템(주) 유동자산 51,149,992,820 56,325,284,470 비유동자산 56,788,988,574 56,386,219,738 자산 계 107,938,981,394 112,711,504,208 유동부채 17,481,479,233 22,341,918,114 비유동부채 2,198,432,411 2,894,337,550 부채 계 19,679,911,644 25,236,255,664 매출액 98,047,986,004 91,100,694,010 당기순이익 1,003,018,968 (12,407,847,520) 기타포괄손익 (1,221,575,730) 919,098,768 총포괄손익 (218,556,762) (11,488,748,752) (4) 당기와 전기 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법처분이익 (손실) 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말잔액 옴니시스템(주) 30,516,682,774 - - 321,757,396 (81,961,840) 30,756,478,330 ② 전기 (단위:원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법처분이익 (손실) 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말잔액 옴니시스템(주) 33,404,677,368 - - (3,042,409,764) 154,415,170 30,516,682,774 (5) 당기말 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 기업명 당기말 전기말 주식수 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 옴니시스템(주) 11,546,291 17,434,899,410 30,756,478,330 31,521,374,430 30,516,682,774 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 구분 당기말 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 기말잔액 토지 23,607,815,822 - - 23,607,815,822 건물 9,352,892,641 (4,015,855,522) - 5,337,037,119 구축물 716,410,281 (451,765,889) - 264,644,392 기계장치 87,381,839,824 (76,885,973,293) (8,561,680) 10,487,304,851 (정부보조금) (291,020,000) 4,588,958 - (286,431,042) 차량운반구 803,436,705 (673,444,883) - 129,991,822 (정부보조금) (17,000,000) 13,883,333 - (3,116,667) 공구와기구 2,082,325,571 (1,895,094,510) - 187,231,061 비품 5,597,414,445 (4,848,387,676) (16,468,163) 732,558,606 (정부보조금) (71,500,000) 66,500,000 - (5,000,000) 시설장치 8,156,410,269 (5,841,376,039) (26,228,168) 2,288,806,062 금형 4,496,622,114 (3,471,182,974) - 1,025,439,140 임대장비 948,499,691 (884,149,048) - 64,350,643 연구기자재 2,389,571,830 (1,603,508,419) - 786,063,411 기타의유형자산 157,055,612 (157,052,612) - 3,000 임차자산계량권 338,646,674 (43,359,769) - 295,286,905 입목 21,000,000 - - 21,000,000 건설중인자산 136,800,000 - - 136,800,000 계 145,807,221,479 (100,686,178,343) (51,258,011) 45,069,785,125 (단위:원) 구분 당기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 사용권자산-건물 8,490,987,055 (3,881,674,634) 4,609,312,421 사용권자산-차량운반구 1,095,305,532 (694,667,101) 400,638,431 계 9,586,292,587 (4,576,341,735) 5,009,950,852 ② 전기말 (단위:원) 구분 전기말 취득금액 감가상각누계액 사업결합(1) 기말잔액 토지 11,540,923,822 - 12,066,892,000 23,607,815,822 건물 6,830,499,834 (2,303,779,650) 1,020,296,570 5,547,016,754 구축물 402,262,181 (314,005,434) 209,768,550 298,025,297 기계장치 37,718,108,074 (31,469,467,586) 5,676,762,500 11,925,402,988 차량운반구 572,975,616 (379,156,445) 19,000 193,838,171 (정부보조금) (17,000,000) 10,483,333 - (6,516,667) 공구와기구 1,135,659,228 (964,058,336) 473,667 172,074,559 비품 4,019,414,725 (3,364,108,870) 36,943,419 692,249,274 (정부보조금) (71,500,000) 59,000,000 - (12,500,000) 시설장치 2,858,887,668 (1,279,016,763) 663,582,121 2,243,453,026 금형 258,787,074 (258,730,074) 1,110,083,430 1,110,140,430 임대장비 948,499,691 (868,062,389) - 80,437,302 연구기자재 2,252,906,830 (1,407,465,597) - 845,441,233 기타의유형자산 157,055,612 (157,052,612) - 3,000 임차자산계량권 - - 132,680,754 132,680,754 입목 - - 21,000,000 21,000,000 건설중인자산 73,500,000 - 159,756,130 233,256,130 계 68,680,980,355 (42,695,420,423) 21,098,258,141 47,083,818,073 (1) 전기말 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 유형자산 장부금액 21,098,258,141원을 반영하였습니다. (단위:원) 구분 전기말 취득금액 감가상각누계액 사업결합(1) 기말잔액 사용권자산-건물 4,712,279,778 (2,787,665,737) 2,415,818,410 4,340,432,451 사용권자산-기계장치 1,484,203,143 (593,681,257) - 890,521,886 사용권자산-차량운반구 677,664,751 (288,243,585) 161,976,250 551,397,416 계 6,874,147,672 (3,669,590,579) 2,577,794,660 5,782,351,753 (1) 전기말 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 사용권자산 장부금액 2,577,794,660원을 반영하였습니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 손상차손(2) 기말잔액 토지(1) 23,607,815,822 - - - - 23,607,815,822 건물(1) 5,547,016,754 - - (209,979,635) - 5,337,037,119 구축물 298,025,297 - - (33,380,905) - 264,644,392 기계장치(1) 11,925,402,988 743,449,334 (47,408,162) (4,710,977,550) 2,585,399,921 (8,561,680) 10,487,304,851 (정부보조금) - - - 4,588,958 (291,020,000) - (286,431,042) 차량운반구 193,838,171 - (3,000) (63,843,349) - - 129,991,822 (정부보조금) (6,516,667) - - 3,400,000 - - (3,116,667) 공기구 172,074,559 57,813,564 (18,000) (90,239,062) 47,600,000 - 187,231,061 비품 692,249,274 356,044,396 (633,771) (298,633,130) - (16,468,163) 732,558,606 (정부보조금) (12,500,000) - - 7,500,000 - - (5,000,000) 시설장치 2,243,453,026 162,095,000 - (267,473,796) 176,960,000 (26,228,168) 2,288,806,062 금형 1,110,140,430 220,495,000 (2,000) (305,194,290) - - 1,025,439,140 임대장비 80,437,302 - - (16,086,659) - - 64,350,643 연구기자재 845,441,233 136,665,000 - (196,042,822) - - 786,063,411 기타의유형자산 3,000 - - - - - 3,000 임차자산계량권 132,680,754 193,538,000 - (30,931,849) - - 295,286,905 입목 21,000,000 - - - - - 21,000,000 건설중인자산 233,256,130 2,489,074,034 - - (2,585,530,164) - 136,800,000 계 47,083,818,073 4,359,174,328 (48,064,933) (6,207,294,089) (66,590,243) (51,258,011) 45,069,785,125 (1) 토지와 건물,기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 28,806,305,154원(전기 : 31,562,412,784원)입니다. (주석16)(2) 연결회사의 화장품 제조부문은 계속기업 가정을 적용하지 않고 한국채택국제회계기준 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업을 적용함에 따라서 손상차손을 51,258,0011원 적용하였습니다. (주석42) (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 (1) 5,782,351,753 3,771,895,371 (1,531,014,089) (3,013,282,183) - 5,009,950,852 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 사업결합(1) 기말잔액 토지 11,540,923,822 - - - - 12,066,892,000 23,607,815,822 건물 4,697,482,666 - - (170,762,482) - 1,020,296,570 5,547,016,754 구축물 610,241,364 - (379,874,423) (142,110,194) - 209,768,550 298,025,297 기계장치 6,736,347,763 3,289,862,848 (1,797,436,415) (2,195,333,708) 215,200,000 5,676,762,500 11,925,402,988 차량운반구 209,396,914 54,182,820 (2,180,482) (67,580,081) - 19,000 193,838,171 (정부보조금) (9,916,667) - - 3,400,000 - - (6,516,667) 공기구 246,934,744 13,310,364 (28,000) (88,616,216) - 473,667 172,074,559 비품 684,791,569 250,033,734 (18,182,300) (261,337,148) - 36,943,419 692,249,274 (정부보조금) (20,000,000) - - 7,500,000 - - (12,500,000) 시설장치 1,583,155,319 193,283,273 (77,162,168) (119,405,519) - 663,582,121 2,243,453,026 금형 57,000 - - - - 1,110,083,430 1,110,140,430 임대장비 4,000 89,269,193 - (8,835,891) - - 80,437,302 연구기자재 546,436,242 475,065,914 - (176,060,923) - - 845,441,233 기타의유형자산 3,000 - - - - - 3,000 임차자산계량권 - - - - - 132,680,754 132,680,754 임목 - - - - - 21,000,000 21,000,000 건설중인자산 - 389,256,990 (556,990) - (315,200,000) 159,756,130 233,256,130 계 26,825,857,736 4,754,265,136 (2,275,420,778) (3,219,142,162) (100,000,000) 21,098,258,141 47,083,818,073 (1) 전기 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 유형자산 장부금액 21,098,258,141원을 반영하였습니다. (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 사업결합(2) 기말잔액 사용권자산 (1) 3,117,050,717 2,305,314,644 (114,346,177) (2,103,462,091) 2,577,794,660 5,782,351,753 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. (2) 전기 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 사용권자산 장부금액 2,577,794,660원을 반영하였습니다. (3) 당기말과 전기말 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 부동산 4,609,312,421 4,340,432,451 기계장치 - 890,521,886 차량운반구 400,638,431 551,397,416 계(1) 5,009,950,852 5,782,351,753 (1) 전기에 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 사용권자산 장부금액 2,577,794,660원을 반영하였습니다.(4) 당기와 전기 중 유형자산상각비와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와 관리비 매출원가 판매비와 관리비 유형자산상각비() 4,774,619,796 1,453,844,410 1,448,967,187 1,791,345,092 사용권자산상각비 2,239,637,014 773,645,169 1,223,909,752 879,552,339 계 7,014,256,810 2,227,489,579 2,672,876,939 2,670,897,431 () 유형자산상각비에는 투자부동산 상각비를 포함하고 있습니다. (5) 연결회사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 건설중인 자산에 대한 지출액은 2,489,074,034원(전기: 389,256,990원)입니다. (6) 연결회사는 건설중인 자산 2,585,530,164원을 기계장치와 공기구, 시설장치,소프트웨어로 대체하였고, 전기 중 건설중인 자산 315,200,000원을 기계장치와 소프트웨어로 대체하였습니다. 13. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 2,811,836,381 3,069,585,689 1년 초과 2년 이내 739,407,954 1,451,032,599 2년 초과 3년 이내 152,345,775 1,128,364,105 3년 초과 4년 이내 86,246,518 323,612,014 4년 초과 5년 이내 20,476,569 162,581,693 5년 초과 1,591,741,162 138,056,334 소 계 5,402,054,358 6,273,232,434 차감: 현재가치 조정금액 (344,310,540) (258,815,506) 리스부채의 현재가치 5,057,743,818 6,014,416,928 (2) 당기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 2,637,546,450 2,937,034,147 비유동 2,420,197,368 3,077,382,781 계 5,057,743,818 6,014,416,928 (3) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 3,013,282,183 2,103,462,091 리스부채 이자비용 224,188,427 75,032,836 보증금에 대한 이자수익 (37,229,020) - 단기리스료 65,657,980 - 소액리스료 115,635,100 64,163,592 리스해지이익 86,316,310 - 계 3,467,850,980 2,242,658,519 14. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 토지(1) 1,187,551,062 - 1,187,551,062 1,187,551,062 - 1,187,551,062 건물(1) 846,804,984 (171,260,513) 675,544,471 846,804,984 (150,090,396) 696,714,588 계 2,034,356,046 (171,260,513) 1,863,095,533 2,034,356,046 (150,090,396) 1,884,265,650 (1) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 1,765,115,977원(전기 : 1,786,286,094원)입니다. (주석16)(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 1,187,551,062 - - - - 1,187,551,062 건물 696,714,588 - - (21,170,117) - 675,544,471 계 1,884,265,650 - - (21,170,117) - 1,863,095,533 ② 전기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 1,187,551,062 - - - - 1,187,551,062 건물 717,884,705 - - (21,170,117) 696,714,588 계 1,905,435,767 - - (21,170,117) - 1,884,265,650 (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 101,201,436원(전기:70,797,927원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 33,594,214원(전기:27,558,781원)입니다. (4) 연결회사는 투자부동산에서 발생한 감가상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당기에 발생한 감가상각비는 21,170,117원 (전기: 21,170,117원)입니다. (5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다. 15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 산업재산권 85,504,098 122,006,168 개발비 3,246,470,350 1,852,503,117 소프트웨어 309,444,396 382,655,933 시설이용권 977,972,321 981,261,000 영업권 4,852,504,225 4,590,525,842 기타의무형자산 955,490,186 142,440,562 계 10,427,385,576 8,071,392,622 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초잔액 취득(증가) 처분(감소) 상각비 손상차손 기타증감 기말잔액 산업재산권 122,006,168 20,670,816 - (57,172,886) - - 85,504,098 개발비(1) 1,852,503,117 1,441,914,090 - (6,151,006) - (41,795,851) 3,246,470,350 소프트웨어 382,655,933 43,186,000 - (138,397,537) - 22,000,000 309,444,396 시설이용권(2) 981,261,000 1,500,000 (4,788,679) - - - 977,972,321 영업권(3) 4,590,525,842 261,978,383 - - - - 4,852,504,225 기타의무형자산 142,440,562 1,046,200,694 - (128,755,209) - (104,395,861) 955,490,186 계 8,071,392,622 2,815,449,983 (4,788,679) (330,476,638) - (124,191,712) 10,427,385,576 (1) 연결회사는 건설중인 자산 22,000,000원을 소프트웨어로 대체하였고, 무형자산 개발비 상각금액 41,795,851원을 매출원가로 대체처리 하여 기타증감에 표시하였습니다.(2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(3) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는 바, 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 기초잔액 취득(증가) 처분(감소) 상각비 손상차손 기타증감(1) 기말잔액 산업재산권 147,095,100 34,273,100 - (59,362,032) - - 122,006,168 개발비 1,542,076,837 426,785,711 - (3,106,816) (71,456,764) (41,795,851) 1,852,503,117 소프트웨어(1) 357,486,239 65,400,000 - (140,230,306) - 100,000,000 382,655,933 시설이용권 975,761,000 - - - 5,500,000 - 981,261,000 영업권 7,561,028,837 - - - (2,970,502,995) - 4,590,525,842 기타의무형자산 222,802,663 4,842,672 - (85,204,773) - - 142,440,562 계 10,806,250,676 531,301,483 - (287,903,927) (3,036,459,759) 58,204,149 8,071,392,622 (1) 전기에 연결회사는 건설중인 자산 100,000,000원을 소프트웨어로 대체하였고, 무형자산 개발비 상각금액 41,795,851원을 매출원가로 대체처리 하여 기타증감에 표시하였습니다.(3) 영업권의 손상평가 내역은 다음과 같습니다.현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 의약품부분 1,550,012,137 1,550,012,137 주류결제부분 3,040,513,705 3,040,513,705 신용카드VAN부문 261,978,383 - 계 4,852,504,225 4,590,525,842 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 중 신용카드VAN 부문 261,978,383원을 인식하고, 전기 중 의약품부문 2,970,502,995원을 손상인식 하였습니다.현금창출단위에 배분된 영업권에 대한 손상검토시, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있으며, 영업권 손상검토결과 회수가능액인 사용가치는 장부금액을 초과하고 있습니다. (4) 연결회사는 무형자산상각비를 판매비와관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당기에 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비 305,865,991원, 매출원가 24,610,647원 (전기 판매비와관리비 269,537,261원, 매출원가 18,366,666원)입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등(1) 당기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 카드사업부 아산공장 토지 2,468,542,686 6,000,000,000 우리은행 아산공장 건물 554,738,496 아산공장 기계 21,000 오포문형리 토지 1,089,571,506 1,800,000,000 중소기업은행 오포문형리 건물 675,544,471 재고자산 4,054,320,406 3,900,000,000 한국수출입은행 아산공장 기계 487,803,032 288,000,000 국민은행 화장품사업부 재고자산 1,300,000,000 1,300,000,000 한국수출입은행 장ㆍ단기금융상품 35,000,000 25,000,000 KEB하나은행 (1) 인쇄장비사업부 장ㆍ단기금융상품 30,000,000 - 중소기업은행 (1) 출판사업부 오포리 토지 2,536,806,536 2,400,000,000 중소기업은행 오포리 건물 1,123,585,512 주류결재, RFID 장ㆍ단기금융상품 30,000,000 30,000,000 중소기업은행(1) 의약품사업부 안산공장 토지 6,386,322,000 13,248,000,000 우리은행 안산공장 건물 2,058,888,148 중전기/동제품 사업부 토지 11,572,713,929 14,647,200,000 KEB하나은행 우리은행 건물 1,616,883,815 계 36,020,741,537 43,638,200,000 (1) 당기말 현재 담보제공으로 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 예금종류 거래은행 금액 사용제한내용 당기말 전기말 별단예금 중소기업은행 - 3,000,000 당좌개설보증금 별단예금 KEB하나은행 - 3,000,000 당좌개설보증금 제예금.적금 국민은행 - 100,000,000 질권설정 제예금.적금 중소기업은행 30,000,000 30,000,000 카드한도담보 정기적금 KEB하나은행 35,000,000 310,000,000 질권설정 정기예금 KEB하나은행 - 120,000,000 질권설정 정기적금 중소기업은행 30,000,000 30,000,000 질권설정 계 95,000,000 596,000,000 (2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 구분 제공받은내용 제공자 구분 금액 카드사업부 서울보증보험 이행보증등 4,635,660,330 화장품사업부 서울보증보험 이행보증등 115,000,000 중전기/동제품 사업부 서울보증보험 이행보증등 900,255,440 주류결재 서울보증보험 이행보증등 600,269,500 계 6,251,185,270 17. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 23,596,935,233 - 21,489,044,285 - 미지급금 11,859,737,665 53,859,956 9,164,792,421 31,124,173 계 35,456,672,898 53,859,956 30,653,836,706 31,124,173 18. 장ㆍ단기 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 카드사업부 산업은행 운전자금 5.92 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 운전자금 6.77 1,000,000,000 1,000,000,000 한국수출입은행 운전자금 2.71 3,000,000,000 2,000,000,000 KEB하나은행 운전자금 5.76 2,000,000,000 - 화장품사업부 대구은행 운전자금 5.95 - 1,080,000,000 신한은행 운전자금 5.24 200,000,000 200,000,000 중소기업은행 운전자금 5.43 - 300,000,000 한국수출입은행 운전자금 3.60 - 1,000,000,000 KEB하나은행 운전자금 6.31 500,000,000 - 인쇄장비사업부 중소기업은행 운전자금 6.70 200,000,000 224,000,000 의약품사업부 신한은행 운전자금 5.64 600,000,000 800,000,000 우리은행 운전자금 6.10 5,540,000,000 5,540,000,000 KEB하나은행 운전자금 6.36 732,800,000 933,200,000 신한은행 운전자금 6.99 3,500,000,000 - 중소기업은행 운전자금 6.80 300,000,000 300,000,000 KEB하나은행 운전자금 5.44 600,000,000 800,000,000 주류결제,RFID 국민은행 기술보증 3.33 - 37,809 출판사업부 중소기업은행 운전자금 6.87 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업은행 운전자금 5.58 1,500,000,000 583,349,697 중소기업은행 운전자금 6.09 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업은행 운전자금 7.95 500,000,000 500,000,000 산업은행 운전자금 6.49 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 6.30 500,000,000 500,000,000 우리은행 운전자금 6.93 1,500,000,000 - 농협은행 운전자금 3.96 720,000,000 900,000,000 농협은행 운전자금 6.23 360,000,000 450,000,000 KEB하나은행 운전자금 6.17 900,000,000 1,000,000,000 신한은행 운전자금 6.09 800,000,000 1,000,000,000 신한은행 운전자금 6.55 545,543,306 - 중전기/동제품 사업부 KEB하나은행 운전자금 6.23 3,410,000,000 - 우리은행 운전자금 6.23 7,000,000,000 - KEB하나은행 구매자금 5.81 3,096,225,000 - 계 47,004,568,306 27,110,587,506 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 카드사업부 국민은행 운전자금 6.58 4,000,000,000 - 화장품사업부 중소기업은행 운전자금 6.94 299,900,000 366,500,000 국민은행 운전자금 8.84 916,666,667 - 국민은행 운전자금 7.06 458,333,334 - 의약품사업부 신한은행 운전자금 2.80 - 4,149,250,000 우리은행 운전자금 6.24 2,800,000,000 4,600,000,000 우리은행 운전자금 5.97 1,960,000,000 - 중소기업은행 운전자금 5.84 262,480,000 320,800,000 우리은행 운전자금 3.29 - 194,439,000 출판사업부 KEB하나은행 운전자금 6.74 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 - - 1,500,000,000 우리은행 운전자금 6.30 83,320,000 249,960,000 중소기업은행 운전자금 6.73 183,260,000 283,220,000 중전기/동제품사업부 한국자산관리공사 운전자금 5.42 1,500,000,000 1,500,000,000 유앤아이대부(유) 운전자금 　- - 6,450,000,000 우리은행 운전자금 5.99 1,499,985,000 - 중소기업진흥공단 운전자금 2.65 133,120,000 150,000,000 중소기업진흥공단 운전자금 2.22 300,000,000 - 중소기업진흥공단 운전자금 1.92 600,000,000 - 계 16,997,065,001 21,764,169,000 유동성장기부채(1) (8,164,779,996) (9,535,249,000) 차감잔액 8,832,285,005 12,228,920,000 (1) 전기 중 연결회사는 (주)티씨티 취득으로 장기차입금 8,100,000,000원을 반영하였고 장기차입금 중 1,500,000,000원은 유동성장기부채에 포함되어 있습니다. (3) 연결회사는 상기 장단기차입금 이외에 전환사채를 연결재무상태표상 차입금으로계상하고 있습니다. 당기말 차입금에 포함된 전환사채는 유동성전환사채에 14,521,167,993원 및 전기말 유동성전환사채에 963,237,121원, 장기차입금에 13,261,701,087원 입니다. 19. 사채 (1) 당기말 현재 연결회사가 장기차입금 및 유동성장기부채로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 만기보장수익율(%) 발행금액 장부가액 카드사업부 제12회 무기명 이권부무보증사모 전환사채 2021년 07월 16일 2026년 07월 16일 0.0 0.0 20,000,000,000 14,521,167,993 (2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 카드사업부 제 12 회 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 7월 16일에 권면금액의 만기보장수익률100.00000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채만기일 2026년 07월 16일 권리행사기간 2022년 07월 16일부터 2026년 6월 16일까지 행사가격(최초금액) 3,209 원 (8,802 원) 사채권자의조기상환청구 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다 (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소 : 하나은행 을지로금융센터 (4) 조기상환 청구절차 : 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. 발행회사의 매도청구권 (발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 07월 16일로부터 만기 3개월전 2026년 04월 16일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.(1) 매도청구권 행사 방법: 매도청구권을 행사하려는 매수인은 매매대금 지급기일(제2호에서 정하는 날)로부터 20일 전부터 10일 전까지, 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매대금을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다.(2) 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 아래의 금액으로 한다.(3) 대금지급 및 사채의 인도 : 매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 제2호의 매매대금을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다. 단, 매매대금 지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (4) 매도청구권 행사 범위 : 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%) 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다.(4)-1 매도청구권 행사 범위 ( i ) 사채권자의 전환권 행사시, 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부분에 대하여만 전환되는 것으로 한다. ( ii ) 사채권자가 전환사채 인수계약서 제4조 제12항의 조기상환청구권을 행사하는 경우 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부 분에 대하여 우선적으로 상환되는 것으로 한다.(4)-2 사채권자가 보유사채의 전부 또는 일부를 전매하는 경우 매매계약서 또는 부속 약정서에 매매대상 사채의 전자등록총액 기준 '발행회사의 콜옵션 행사한도'와 '의무보유' 비율을 명시하는 방법으로써, 발행회사의 콜옵션 권리를 보장하고 양수인의 불측의 손해를 방지하여야 한다.(5) 사채권자의 본 사채 의무보유 : 사채권자는 발행회사의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 본 사채의 발행일로부터 만기일인 2026년 07월 16일까지 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%)에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 전환사채 인수계약 협약서 제1조제2-1항에 따른 매도청구권 행사 범위가 당초보다 축소하는 경우, 그 축소되는 부분만큼 사채권자의 '의무보유' 의무는 소멸한다. (6) 사채 양도시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본 사채를 양도하는 경우에는 본 사채의 양수인에 대하여 본 협약에 의한 "매도청구권"의 행사 및 전환사채 인수계약 협약서 제1조제3항의 "의무 보유"가 보장되는 방법으로 하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 전환사채 인수계약 협약서 상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 단, 전환사채 인수계약서 제4조제23항 발행회사의 기한의 이익 상실의 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하지 않으며, 전환사채 인수계약 협약서는 효력을 상실한다.(7) 매도청구권 행사일에 매도청구권과 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다. 전환청구권 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식(액면가액 500원) (3) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 카드사업부 제12회 발 행 금 액 20,000,000,000 전환권조정 (5,478,832,007) 기 말 금 액 14,521,167,993 (4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내역 당기말 전기말 파생금융부채 전환권 7,170,280,000 10,309,244,000 풋옵션(상환청구권) 6,955,020,000 4,822,660,000 상환보증부채옵션 - 40,327,869 계 14,125,300,000 15,172,231,869 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 2,987,680,000 4,272,940,000 계 2,987,680,000 4,272,940,000 (5) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 증가(감소) 평가손익() 기말잔액 파생금융부채 전환권 10,309,244,000 - (3,138,964,000) 7,170,280,000 풋옵션(상환청구권) 4,822,660,000 - 2,132,360,000 6,955,020,000 상환보증부채옵션 40,327,869 - (40,327,869) - 계 15,172,231,869 - (1,046,931,869) 14,125,300,000 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 4,272,940,000 - (1,285,260,000) 2,987,680,000 계 4,272,940,000 - (1,285,260,000) 2,987,680,000 () 파생금융부채와 파생금융자산 관련하여 발생한 평가손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 20.금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 1,020,069,255 - 999,105,444 - 금융보증부채 - - 3,659,178 - 상환우선주부채 3,000,000,500 - 3,000,000,500 - 임대보증금 - 17,500,000 - 17,500,000 지급보증채무 - - 277,798,829 - 영업보증금 - 8,000,000 - 29,200,000 계 4,020,069,755 25,500,000 4,280,563,951 46,700,000 (2) 상환우선주부채당기말과 전기말 현재 상환우선주부채는 종속기업인 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 의약품 사업부 발행회사 오스틴제약(주) 발행금액 3,000,000,500 3,000,000,500 우선주식수 857,143 주 857,143 주 상환우선주부채() 3,000,000,500 3,000,000,500 () 2021년 1월 1일부터 상환청구권(Put Option)행사가 가능하며, 연결회사는 발행금액 전체를 상환우선주부채로 계상하였습니다. 상기 전환상환우선주의 구체적인 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 및 투자자 SGI-GS칼텍스전남 바이오케이칼투자펀드 IBK금융그룹 미래성장 동력 투자조합 납입일 및 계약일 2018-04-27 2018-04-27 액면가 500 원 500 원 1주당 발행액 3,500 원 3,500 원 투자주식수 285,715 주 571,428 주 투자금액 1,000,002,500 원 1,999,998,000 원 성격 참가적, 누적적 참가적, 누적적 우선배당율 투자금액의 1% 투자금액의 1% 최소배당금/년 10,000,025 원 19,999,980 원 우선주존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 전환권 전환비율 1 전환비율 1 상환청구권(1) 2021년 1월 1일부터이해관계인이 부담 2021년 1월 1일부터이해관계인이 부담 (1) (주)바이오스마트는 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주에 대하여 이해관계인으로서 상환청구의무를 부담하고 있습니다.(3) 파생상품 및 위험회피회계연결회사의 제약사업부는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 파생상품 거래를 하고 있으며, 당기말 및 전기말의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 미결제약정금액 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 위험회피목적 파생상품 이자율관련 스왑 - - - - 40,327,869 계 - - - - 40,327,869 보고기간 중 현금흐름위험회피회계 적용으로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초파생상품자산(부채) 기타포괄손익으로 인식한 위험회피손익() 당기손익으로 인식한위험회피손익 기말파생상품자산(부채) 이자율스왑 (40,327,869) 40,327,869 - - 계 (40,327,869) 40,327,869 - - ()법인세효과 반영전 금액입니다.21. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예수금 383,472,910 360,180,723 계약부채 1,529,237,632 2,126,793,974 선수금 100,110,000 100,110,000 예수보증금 192,969,652 265,969,652 부가세예수금 115,406,858 167,800,751 계 2,321,197,052 3,020,855,100 22. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 반품충당부채(1) 1,439,032,831 1,206,736,733 계 1,439,032,831 1,206,736,733 (1) 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 반품보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 반품충당부채로 계상하였습니다. 23. 퇴직급여부채(1) 확정급여제도 ① 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(1) 12,268,975,927 14,337,095,710 사외적립자산의 공정가치 (10,028,296,636) (9,529,558,290) 순확정급여부채(자산) 2,240,679,291 4,807,537,420 (1) 연결회사의 화장품 제조부문은 계속기업 가정을 적용하지 않고 한국채택국제회계기준 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업을 적용함에 따라서 손상차손을14,418,461원 적용하였습니다. (주석42)② 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 14,337,095,710 14,026,886,839 당기근무원가 3,215,358,626 2,401,388,316 이자원가 312,341,912 242,886,017 재측정손실(이익) (2,011,914,988) (676,408,151) 급여지급 (3,583,905,333) (1,657,657,311) 기말 12,268,975,927 14,337,095,710 ③ 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 9,529,558,290 8,718,429,236 사외적립자산의 기대수익 226,500,212 135,608,607 보험수리적 이익(손실) (76,716,246) (50,609,097) 사용자의 기여금 1,436,247,716 1,297,733,700 급여지급액 (1,087,293,336) (571,604,156) 기말 10,028,296,636 9,529,558,290 ④ 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 금융상품(정기예금 등) 9,956,373,266 9,446,406,380 보험상품 71,923,370 83,151,910 계 10,028,296,636 9,529,558,290 ⑤ 당기말 및 전기말 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기말 전기말 할인율 2.34 ~ 5.57 2.34 ~ 3.12 미래임금상승률 4.02 ~ 5.00 2.00 ~ 5.00 ⑥ 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기근무원가 3,200,940,165 2,401,388,316 순이자손익 85,841,700 107,277,410 당기손익으로 인식한 총비용(1) 3,286,781,865 2,508,665,726 (1) 연결회사는 손익계산서에 반영된 퇴직급여와 관련하여 판매관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당기에 적용한 판매관리비는1,331,360,405원(전기:1,743,529,197원)이며, 제조원가에1,955,421,460원(전기: 765,136,529원)반영되었습니다. ⑦ 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (552,103,917) 631,852,260 미래 임금상승율 625,717,772 (552,103,917) (2) 확정기여제도연결회사는 일부 종업원에 대해 신한금융투자 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매월말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식이며, 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급금으로 적립하고 있습니다.당기와 전기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 손익계산서 판매비와관리비 57,222,000 56,100,000 재무상태표 미지급금 4,768,500 4,675,000 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상대처 내역 한도액 실행금액 카드사업부 한국수출입은행 한도대출 3,000,000,000 3,000,000,000 산업은행 일반대출 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 일반대출 4,000,000,000 4,000,000,000 KEB하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 한도대출 2,000,000,000 - 신한은행 한도대출 100,000,000 - 산업은행 한도대출 2,000,000,000 - 화장품사업부 대구은행 운전자금 500,000,000 　- 신한은행 운전자금 200,000,000 200,000,000 중소기업은행 운전자금 400,000,000 　- 중소기업은행 운전자금 400,000,000 299,900,000 한국수출입은행 운전자금 1,000,000,000 - KEB하나은행 운전자금 500,000,000 500,000,000 국민은행 운전자금 1,000,000,000 916,666,667 국민은행 운전자금 500,000,000 458,333,334 인쇄기계사업부 중소기업은행 일반대출 200,000,000 200,000,000 의약품사업부 우리은행 일반대출 5,540,000,000 5,540,000,000 우리은행 일반대출 2,800,000,000 2,800,000,000 우리은행 일반대출 2,000,000,000 1,960,000,000 KEB하나은행 일반대출 799,600,000 732,800,000 KEB하나은행 일반대출 720,000,000 600,000,000 중소기업은행 일반대출 420,000,000 262,480,000 중소기업은행 일반대출 360,000,000 300,000,000 신한은행 일반대출 600,000,000 600,000,000 신한은행 일반대출 3,500,000,000 3,500,000,000 출판사업부 산업은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업은행 한도대출 1,500,000,000 1,500,000,000 중소기업은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업은행 일반대출 300,000,000 183,260,000 중소기업은행 일반대출 500,000,000 500,000,000 농협은행 일반대출 720,000,000 720,000,000 농협은행 한도대출 360,000,000 360,000,000 KEB하나은행 일반대출 1,000,000,000 900,000,000 KEB하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 일반대출 800,000,000 800,000,000 신한은행 한도대출 800,000,000 545,543,306 우리은행 일반대출 1,500,000,000 1,500,000,000 우리은행 일반대출 500,000,000 83,320,000 우리은행 한도대출 500,000,000 500,000,000 중전기/동제품사업부 한국자산관리공사 일반대출 1,500,000,000 1,500,000,000 중소기업진흥공단 일반대출 133,120,000 133,120,000 중소기업진흥공단 일반대출 300,000,000 300,000,000 중소기업진흥공단 일반대출 600,000,000 600,000,000 우리은행 일반대출 7,000,000,000 7,000,000,000 우리은행 일반대출 1,499,985,000 1,499,985,000 KEB하나은행 한도대출 7,000,000,000 3,096,225,000 KEB하나은행 일반대출 3,410,000,000 3,410,000,000 계 75,462,705,000 64,001,633,307 (2) 당기말 현재 중요 우발채무 사항은 없습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 150,000,000 150,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 20,087,800 20,087,800 자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 (2) 자본잉여금당기 중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 주식발행초과금 36,683,785,000 - - 36,683,785,000 감자차익 16,798,607,212 - - 16,798,607,212 자산수증이익 410,140,000 - - 410,140,000 자기주식처분이익 73,361,830 - - 73,361,830 기타자본잉여금 6,988,212,479 (4,566,475,404) - 2,421,737,075 계 60,954,106,521 (4,566,475,404) - 56,387,631,117 26. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2) 자기주식연결회사가 보유하고 있는 자기주식 889,896주에 대한 금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 27. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 지분법 자본변동 (290,377,400) (208,415,560) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (95,753,085) - 파생상품평가손익 2,505,500 (22,908,033) 해외사업환산손익 1,665,005 - 재평가이익 2,081,261,660 2,035,788,044 계 1,699,301,680 1,804,464,451 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 기중증(감) 기말잔액 지분법자본변동 (208,415,560) (81,961,840) (290,377,400) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (95,753,085) (95,753,085) 파생상품평가손익 (22,908,033) 25,413,533 2,505,500 해외사업환산손익 - 1,665,005 1,665,005 재평가이익 2,035,788,044 45,473,616 2,081,261,660 계 1,804,464,451 (105,162,771) 1,699,301,680 28. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 이익잉여금 31,588,980,055 29,290,726,139 (2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 29,290,726,139 27,516,431,275 당기순이익(지배부분) 721,312,916 1,392,466,436 보험수리적 손익(지배부분) 1,444,677,236 381,828,428 종속기업합병 132,263,764 - 기말금액 31,588,980,055 29,290,726,139 29. 판매비와관리비당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 13,696,135,369 11,710,825,929 퇴직급여 1,388,582,405 1,799,629,197 복리후생비 2,335,322,371 1,780,944,067 여비교통비 681,385,970 512,206,894 임차료 73,251,052 76,893,633 접대비 915,397,364 786,941,638 감가상각비 2,227,489,579 2,670,897,431 무형자산상각비 305,865,991 269,537,261 세금과공과 1,023,207,355 696,174,705 경상개발비 1,168,202,579 426,864,965 반품추정 (5,531,623) (316,637,696) 대손상각비 687,182,857 230,687,476 대손충당금환입 - (3,623,238) 지급수수료 33,890,110,553 33,144,808,295 광고선전비 2,346,461,379 2,575,399,471 견본비 174,960,572 309,269,624 판매촉진비 22,949,600 21,793,200 운반비 2,481,950,348 1,570,793,530 인세수수료 872,324,864 863,295,530 기타 2,293,667,166 1,277,874,776 계 66,578,915,751 60,404,576,688 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 외환차익 880,481,508 252,021,416 외화환산이익 223,783,368 71,282,422 투자자산처분이익 12,500,032 - 유형자산 처분이익 143,397,228 56,972,796 기타대손충당금환입 83,644,070 77,712,123 무형자산손상차손환입 1,500,000 - 수입임대료 1,200,000 5,500,000 잡이익 194,806,235 1,200,000 정부보조금(고용지원) 7,428,800 398,741,139 채무면제이익 17,272,060 49,250,000 지급보증채무환입 277,798,829 4,942,999,231 계 1,843,812,130 5,855,679,127 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 외환차손 847,065,045 308,827,703 외화환산손실 388,400,718 351,064,868 재고자산처분손실 4,689,019 3,360,000 유형자산처분손실 62,343 398,068,723 기타의대손상각비 462,503,976 149,734,392 무형자산손상차손 4,788,679 3,041,959,759 기부금 85,395,518 184,970,100 기타충당부채전입액(1) 3,414,000,000 - 손상차손(2) 469,756,016 - 잡손실 355,118,569 39,323,408 계 6,031,779,883 4,477,308,953 (1) 연결회사는 공정거래위원회가 공급업체 선정입찰 담합 과징금이 부과하기로 결정되어 납부할 금액을 기타충당부채에 반영하였고, 2022년 12월 02일 3,414,000,000원을 납부 완료 하면서 기타손실 충당부채전입액으로 계상하였습니다. (2) 연결회사는 일부 원재료와 부재료 가치를 평가하여 장부금액과의 차이 404,079,544원이 포함되어 있습니다. 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 금융수익: 파생금융부채평가이익 6,134,889,715 96,698,000 파생금융자산평가이익 1,691,560,000 458,260,000 이자수익 438,129,477 169,589,604 배당금수익 23,047,247 2,572,260 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 1,103,129 1,028,073 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 674,510,808 491,839,013 금융보증부채환입 - 12,268,011 소계 8,963,240,376 1,232,254,961 금융원가: 　 이자비용 4,396,402,780 2,040,533,089 파생금융부채평가손실 5,128,285,715 4,008,700,000 파생금융자산평가손실 2,976,820,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 713,939,516 206,374,964 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 76,443,823 2,930,938 소계 13,291,891,834 6,258,538,991 순금융수익(비용) (4,328,651,458) (5,026,284,030) (2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 이자수익: 금융기관예치금 231,889,849 103,378,190 대여금 206,239,628 66,211,414 소 계 438,129,477 169,589,604 이자비용: 금융기관차입금 3,687,987,195 1,363,956,583 기타금융부채 708,415,585 676,576,506 소 계 4,396,402,780 2,040,533,089 순이자수익(비용) (3,958,273,303) (1,870,943,485) 32. 주당이익 (1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당기 전기 지배회사당기순이익 721,312,916 1,392,466,436 가중평균유통보통주식수 19,197,904 19,197,904 기본주당이익 38 73 () 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당기 일자 내역 주식수 일수 적수 2022. 01. 01. 기초 20,087,800 365 7,332,047,000 2022. 01. 01. 자기주식 (889,896) 365 (324,812,040) 계 19,197,904 7,007,234,960 가중평균유통보통주식수 = 7,007,234,960 ÷365 = 19,197,904주 ② 전기 일자 내역 주식수 일수 적수 2021. 01. 01. 기초 20,087,800 365 7,332,047,000 2021. 01. 01. 자기주식 (889,896) 365 (324,812,040) 계 19,197,904 7,007,234,960 가중평균유통보통주식수 = 7,007,234,960 ÷365 = 19,197,904주 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당기 전기 보통주희석당기순이익(손실) 721,312,916 1,392,466,436 전환사채 이자비용 등(1) 982,384,187 4,441,928,448 희석주당손익 산정을 위한 순이익 1,703,697,103 5,834,394,884 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(2) 25,430,375 20,249,968 희석주당순이익 67 288 (1) 전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영 후 금액입니다. (2) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주,원) 내 역 당기 전기 가중평균유통보통주식수 19,197,904 19,197,904 전환권 행사효과 6,232,471 1,052,064 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 25,430,375 20,249,968 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 3,200,731,885 2,179,615,059 전기 법인세의 조정사항 439,481,917 56,404,802 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 (177,026,849) (1,403,583,070) 총 법인세효과 3,463,186,953 832,436,791 자본등에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (325,771,816) (125,340,020) 법인세비용 3,137,415,137 707,096,771 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 1,955,642,965 1,340,891,272 적용세율(22%)에 따른 법인세 408,241,452 272,996,080 조정사항 비공제비용 8,519,922,046 2,198,753,414 세액공제 322,931,922 (609,939,863) 이연법인세인식대상변동 (199,946,473) (1,193,395,956) 기타(세율차이등) (5,913,733,810) 38,683,096 법인세비용 3,137,415,137 707,096,771 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 160.43% 52.73% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초이연법인세자산(부채) 7,672,090,384 779,832,101 연결범위 변동으로 인한 이연법인세자산증가(1) 114,167,985 4,929,736,969 손익계산서에 반영된 이연법인세 (159,909,334) 2,087,861,334 기타포괄손익등에 반영된 이연법인세 (325,771,816) (125,340,020) 기말이연법인세자산(부채) 7,300,577,219 7,672,090,384 (1) 전기 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 이연법인세자산 5,470,050,686원 과 자산 공정가치평가에 따른 이연법인세부채 540,313,717원을 반영하였습니다. (4) 당기말 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 세전금액 세금효과 세후금액 보험수리적손익 1,272,615,779 (281,872,464) 990,743,315 고객관계무형자산상각비 104,395,861 (21,923,131) 82,472,730 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (7,721,425,646) 1,621,499,386 (5,993,302,290) 토지재평가이익 5,052,623,964 (1,061,051,032) 3,941,046,692 계 (1,291,790,042) 256,652,759 (979,039,553) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 감가상각비 (2,521,947,762) 7,984,437 201,651,125 (2,715,614,450) 57,988,133 기타대손상각비 44,533,357,262 8,653,148,500 583,644,070 52,602,861,692 - 대손충당금 4,153,540,802 1,876,411,541 4,153,540,802 1,876,411,541 358,725,963 미수수익 (20,625,082) (7,106,698) (20,625,082) (7,106,698) (1,481,793) 신수인수권할증금 90,882,684 - - 90,882,684 19,085,363 신주인수권조정 (264,689,153) - (51,689,212) (212,999,941) (44,729,987) 전환사채조정 (6,738,298,913) - (1,259,466,906) (5,478,832,007) (1,150,554,721) 파생금융(비유동) (4,272,940,000) 1,285,260,000 - (2,987,680,000) (627,412,800) 파생금융부채(비유동) 17,491,903,491 11,533,196,026 12,226,637,148 16,798,462,369 3,527,677,097 파생상품자산 40,327,869 - 40,327,869 - - 제수당(연차수당) 1,039,803,394 1,269,898,623 1,039,803,394 1,269,898,623 225,967,108 퇴직급여충당부채 13,349,013,586 1,939,280,959 3,722,934,512 11,565,360,033 2,017,282,993 퇴직연금운용자산 (9,042,286,548) 163,261,505 425,845,870 (9,304,870,913) (2,084,503,908) 관계기업(종속)투자평가 28,075,406,142 25,651,891,161 - 53,727,297,303 - 세금과공과 128,995,699 - - 128,995,699 27,089,097 장기투자증권감액손 300,000,000 - - 300,000,000 - 손상차손(회원권) 1,631,841 4,788,679 1,500,000 4,920,520 1,033,309 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 7,683,720,884 37,704,762 - 7,721,425,646 1,621,499,386 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 (2,425,845,374) 395,469,424 (143,352,473) (1,887,023,477) 58,500,484 재고자산평가충당금 2,251,607,312 1,996,505,641 2,251,607,312 1,996,505,641 364,358,333 당기손익인식평가손실 11,721,300 - - 11,721,300 2,461,473 차량감가상각비(기타) 41,919,596 25,182,462 397,040 66,705,018 14,031,878 차량운반구(정부보조금) 6,516,667 - 3,400,000 3,116,667 654,500 지급보증채무 273,134,645 - 273,134,645 - - 리스부채 3,091,950,214 4,476,952,050 3,134,613,285 4,434,288,979 941,301,184 사용권자산 (4,768,465,214) (4,435,573,435) (3,168,910,472) (6,035,128,177) (931,738,972) 현재가치할인차금(보증금) 105,260,915 344,807,120 117,298,474 332,769,561 70,223,952 종속기업투자주식(보증) (673,347,172) - (585,749,381) (87,597,791) (18,395,536) 금융보증보채 673,347,172 - 585,749,381 87,597,791 18,395,536 토지 (10,681,020,673) - - (10,681,020,673) (1,472,129,961) 개발비 55,922,686 - 18,640,895 37,281,791 7,829,176 장기매출채권 (30,426,490) - (30,426,490) - - 선수금 226,054,188 302,847,633 243,253,904 285,647,917 59,986,061 반품충당부채 100,137,375 119,891,106 - 220,028,481 46,205,981 반품회수권 (223,052,282) (214,090,154) (154,804,714) (282,337,722) (60,673,469) 반품충당금 915,654,028 1,339,420,639 331,739,149 1,923,335,518 49,087,368 매출채권(14,15) 111,870,536 - - 111,870,536 - 퇴직연금미지급금(DC) 378,235,070 151,400,730 378,235,070 151,400,730 31,794,153 제예금(정부보조금) 200,000 - 200,000 - - 이자수익 1,043,506 - 1,043,506 - - 이월결손금 62,244,012,650 206,770,701 1,102,309,104 61,348,474,247 4,724,511,100 기부금 이월-당기 160,477,375 39,194,190 - 199,671,565 43,927,744 감가상각누계액(회계변경) (1,385,840,196) - (173,659,076) (1,212,181,120) (254,558,035) 리스 감가상각누계액 1,647,861,528 - - 1,647,861,528 - 외화환산손실 107,270 - 107,270 - - 외화환산이익 (2,182,707) - (2,182,707) - - 공정가치평가반영 (2,455,971,442) - (1,562,904,013) (893,067,429) (196,474,834) 종속기업투자주식(오스틴) - (7,932,547,584) - (7,932,547,584) - 장기금융상품 - 8,457,572 - 8,457,572 1,776,090 이월세액감면공제 - 38,184,388 - 38,184,388 38,184,388 무형자산상각비 - (887,364,834) - (887,364,834) (186,346,615) 계 143,678,678,679 48,391,227,144 23,683,843,299 168,386,062,524 7,300,577,219 이연법인세자산(부채) 7,300,577,219 ② 전기 (단위 : 원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 사업결합(1) 기말잔액 감가상각비 (2,405,640,806) (29,407,422) 86,899,534 - (2,521,947,762) 103,356,139 기타대손상각비 37,493,781,169 9,225,576,093 2,186,000,000 - 44,533,357,262 7,640,082 대손충당금 4,077,078,574 4,153,540,802 4,077,078,574 - 4,153,540,802 422,371,096 미수수익 (40,237,489) (20,625,082) (40,237,489) - (20,625,082) (4,505,271) 신수인수권할증금 90,882,684 - - - 90,882,684 19,994,190 신주인수권조정 (312,048,750) - (47,359,597) - (264,689,153) (58,231,614) 전환사채조정 - (11,108,400,000) (4,370,101,087) - (6,738,298,913) (1,482,425,761) 파생금융(비유동) - (4,272,940,000) - - (4,272,940,000) (940,046,800) 파생금융부채(비유동) 338,425,770 17,176,274,198 22,796,477 - 17,491,903,491 3,848,218,768 파생상품부채(비유동) 326,579,234 - 326,579,234 - - - 파생상품자산 96,551,943 40,327,869 96,551,943 - 40,327,869 - 제수당(연차수당) 973,959,626 1,039,803,394 973,959,626 - 1,039,803,394 184,132,993 퇴직급여충당부채 13,151,315,956 1,469,746,639 1,272,049,009 - 13,349,013,586 2,421,415,187 퇴직연금운용자산 (8,203,852,285) (84,421,066) 754,013,197 - (9,042,286,548) (2,156,199,725) 관계기업(종속)투자평가 24,064,380,648 3,922,315,594 (88,709,900) - 28,075,406,142 - 세금과공과 128,382,029 613,670 - - 128,995,699 28,379,054 장기투자증권감액손 300,000,000 - - - 300,000,000 - 손상차손(회원권) 7,131,841 - 5,500,000 - 1,631,841 359,005 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (177,667,418) - (177,667,418) 7,683,720,884 7,683,720,884 1,690,418,594 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 (1,776,755,759) (469,382,080) 179,707,535 - (2,425,845,374) (320,371) 재고자산평가충당금 2,525,057,776 2,211,560,531 2,525,057,776 40,046,781 2,251,607,312 328,529,905 당기손익인식평가손실 11,721,300 - - - 11,721,300 2,578,686 차량감가상각비(기타) 21,327,540 25,956,045 5,363,989 - 41,919,596 9,222,311 차량운반구(정부보조금) 9,916,667 - 3,400,000 - 6,516,667 1,433,667 지급보증채무 273,134,645 - - - 273,134,645 60,089,622 리스부채 1,167,738,796 486,402,496 690,394,713 2,128,203,635 3,091,950,214 680,229,048 사용권자산 (1,162,240,202) (467,571,132) (686,437,769) (3,825,091,649) (4,768,465,214) (1,049,062,348) 현재가치할인차금(보증금) 800,280 7,391,669 800,280 97,869,246 105,260,915 23,157,400 종속기업투자주식(보증) (474,478,838) (198,868,334) - - (673,347,172) (148,136,378) 금융보증보채 474,478,838 198,868,334 - - 673,347,172 148,136,378 토지 (5,628,396,709) - - (5,052,623,964) (10,681,020,673) (1,542,231,388) 개발비 - 71,456,764 15,534,078 - 55,922,686 12,302,991 장기매출채권 - (30,426,490) - - (30,426,490) (6,693,828) 선수금 - 515,087,953 289,033,765 - 226,054,188 49,731,923 반품충당부채 102,818,356 - 2,680,981 - 100,137,375 22,030,223 반품회수권 (386,060,926) (154,804,714) (317,813,358) - (223,052,282) (49,071,502) 반품충당금 1,339,089,461 284,611,292 708,046,725 - 915,654,028 56,156,151 매출채권(14,15) 111,870,536 - - - 111,870,536 - 미지급금(판매수수료) 900,340,736 - 900,340,736 - - 196,971,224 퇴직연금미지급금(DC) - - - 378,235,070 378,235,070 83,211,715 현재가치할인차금(구상채권_채무조정이익) (35,934,184) - (35,934,184) - - - 제예금(정부보조금) - 200,000 - - 200,000 44,000 이자수익 - 1,043,506 - - 1,043,506 229,571 이월결손금 5,810,403,475 1,577,934,817 - 54,855,674,358 62,244,012,650 5,156,497,585 기부금 이월-당기 117,989,275 42,488,100 - - 160,477,375 35,303,483 감가상각누계액(회계변경) - - - (1,385,840,196) (1,385,840,196) (304,884,843) 리스 감가상각누계액 - - - 1,647,861,528 1,647,861,528 362,529,536 외화환산손실 - - - 107,270 107,270 23,599 외화환산이익 - - - (2,182,707) (2,182,707) (480,196) 공정가치평가반영 - - - (2,455,971,442) (2,455,971,442) (540,313,717) 계 73,311,843,789 25,614,353,446 9,357,527,370 54,110,008,814 143,678,678,679 7,672,090,384 이연법인세자산(부채) 7,672,090,384 (1) 전기 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 이연법인세자산 5,470,050,686원 과 자산 공정가치평가에 따른 이연법인세부채 540,313,717원을 반영하였습니다. (6) 미인식 이연법인세자산연결회사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이의 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기타누적일시적 차이 28,060,495,911 23,937,218,925 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세를 인식하지아니하였습니다. 34. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 재고자산의변동 (6,052,088,612) (594,599,625) 원재료 및 상품매입 237,304,748,111 48,761,841,895 종업원급여 36,034,290,853 27,091,791,092 복리후생비 5,092,361,551 3,835,146,451 감가상각비(1) 9,241,746,389 5,343,774,370 무형자산상각비 330,476,638 287,903,927 지급수수료 40,644,367,138 39,459,440,776 외주가공비 28,061,679,886 33,118,671,960 기타의비용 31,013,683,305 23,847,310,102 계(2) 381,671,265,259 181,151,280,948 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. (2) 당기 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 35. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결회사는 전략적 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 카드부문 신용카드의 제조 및 판매 진단칩부문 질병진단제와 진단칩의 제조 및 판매 화장품부문 화장품 제조업 및 판매 의약품부문 의약품 제조 및 판매 주류결제부문 응용SW개발 및 전자상거래 주류결제 출판부문 출판 중전기/동제품부문 에나멜 동선 중전기 제작 (주) 상기 전략적 영업부문 이외에 기타부문으로 인쇄장비 영업을 하고 있습니다. (2) 보고부문 정보① 당기 (단위 : 원) 구분 카드부문 진단칩부문 화장품부문 의약품부문 출판 중전기/동제품 주류결제 계 기타부문 외부수익 77,717,870,219 6,134,227,458 24,787,960,843 58,405,505,685 21,284,877,837 197,093,091,861 6,136,135,254 391,559,669,157 262,100,882 부문간수익 13,653,807 - 10,636,701,743 - - - 976,200,346 11,626,555,896 - 부문수익 계 77,731,524,026 6,134,227,458 35,424,662,586 58,405,505,685 21,284,877,837 197,093,091,861 7,112,335,600 403,186,225,053 262,100,882 금융수익 10,582,364,932 2,104,374 18,141,012 4,016,668 40,653,189 38,548,549 152,884,876 10,838,713,600 158,848 금융원가 (10,602,197,125) (816,631,160) (1,050,489,030) (1,427,389,709) (856,007,257) (962,742,811) (69,564,153) (15,785,021,245) (166,262,550) 감가상각비와 상각비 2,883,107,492 360,263,705 1,202,293,103 1,067,992,201 703,759,552 2,707,076,224 613,887,411 9,538,379,688 33,843,339 기타의 대손상각비 (8,629,274,930) - - - (200,033,357) - (57,480,619) (8,886,788,906) - 부문 영업이익(손실) 8,414,247,561 (2,010,665,493) (349,750,632) 1,732,957,735 (33,264,135) 2,633,365,987 1,653,909,575 12,040,800,598 (285,671,531) 부문자산 118,775,705,522 4,931,320,592 17,381,741,421 40,497,858,556 29,225,227,933 57,400,598,196 12,028,666,495 280,241,118,715 1,166,596,322 부문부채 57,645,119,138 27,991,815,782 32,897,723,898 31,578,702,466 20,557,993,937 26,940,510,359 3,235,331,782 200,847,197,362 4,462,656,133 ② 전기 (단위 : 원) 구분 카드부문 진단칩부문 화장품부문 의약품부문 출판 중전기/동제품(1) 주류결제 계 기타부문 외부수익 69,039,675,041 10,727,124,210 13,031,649,905 63,655,050,898 26,195,013,036 - 5,757,985,165 188,406,498,255 776,526,801 부문간수익 4,254,203 90,770,354 12,362,717,519 - 488,636 - 18,225,495 12,476,456,207 - 부문수익 계 69,043,929,244 10,817,894,564 25,394,367,424 63,655,050,898 26,195,501,672 - 5,776,210,660 200,882,954,462 776,526,801 금융수익 1,183,461,903 357,531 102,275,082 4,434,320 147,785,741 - 57,517,563 1,495,832,140 253,815 금융원가 (5,705,219,684) (812,285,815) (843,151,417) (976,527,605) (403,224,881) - (56,056,831) (8,796,466,233) (127,578,548) 감가상각비와 상각비 1,376,954,637 328,544,257 1,214,960,825 1,086,846,092 853,074,388 - 581,195,802 5,441,576,001 190,102,296 기타의 대손상각비 (3,609,890,737) (1,089,000) - - (148,645,392) - - (3,759,625,129) - 부문 영업이익(손실) 8,259,021,175 393,858,570 (1,445,701,269) 1,626,124,996 (1,235,492,553) - 821,124,820 8,418,935,739 (387,191,631) 부문자산 143,731,498,279 5,350,282,227 14,398,454,509 37,552,691,337 27,853,791,831 54,417,651,999 11,708,319,462 295,012,689,644 846,472,050 부문부채 48,488,466,161 25,684,586,945 28,203,579,486 38,538,475,297 18,286,079,942 24,988,320,493 2,550,288,142 186,739,796,466 3,733,980,313 (1) 변압기부문은 (주)티씨티 주식 2,770,000주를 취득하여 지분율 100% 종속회사입니다. (간주취득일 2021.12.31) (3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 (가) 수익 　 보고부문 수익 총계 403,186,225,053 200,882,954,462 기타부문 수익 262,100,882 776,526,801 부문간수익제거 (11,626,555,896) (12,476,456,207) 수익 계 391,821,770,039 189,183,025,056 (나) 법인세차감전 손익 보고부문들의 법인세차감전손익 총계 (29,279,860,643) (2,857,908,896) 기타부문의 법인세차감전손익 (444,983,553) (510,489,679) 부문간 손익제거 33,080,168,161 4,709,289,847 법인세차감전 순이익 3,355,323,965 1,340,891,272 (다) 자산 보고부문들의 자산총계 280,241,118,715 295,012,689,644 기타부문의 자산 1,166,596,322 846,472,050 지분법주식 (42,687,289,192) (57,724,574,833) 부문간 채권채무 제거 (1,537,219,018) (12,283,373,143) 자산 계 237,183,206,827 225,851,213,718 (라) 부채 보고부문들의 부채총계 200,847,197,362 186,739,796,466 기타부문의 부채 4,462,656,133 3,733,980,313 부문간 채권채무 제거 (60,431,908,315) (56,253,998,969) 부채 계 144,877,945,180 134,219,777,810 기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 보고부문 총계 조정 연결재무제표상 금액 이자수익(일반) 730,607,665 (524,368,037) 206,239,628 이자비용 6,757,435,863 (2,361,033,083) 4,396,402,780 기타의대손상각비 8,886,788,906 (8,424,284,930) 462,503,976 미수수익의 변동 9,430,149,342 (9,233,674,631) 196,474,711 단기대여금의 변동 44,126,118,643 (42,097,000,000) 2,029,118,643 비유동자산의 변동 145,437,245,597 (37,900,844,345) 107,536,401,252 ② 전기 (단위 : 원) 구분 보고부문 총계 조정 연결재무제표상 금액 이자수익(일반) 1,852,648,962 (1,786,437,548) 66,211,414 이자비용 3,842,673,021 (1,802,139,932) 2,040,533,089 기타의대손상각비 3,759,625,129 (3,609,890,737) 149,734,392 미수수익의 변동 9,474,268,845 (9,269,529,423) 204,739,422 단기대여금의 변동 43,004,715,980 (41,627,000,000) 1,377,715,980 비유동자산의 변동 158,461,762,158 (51,567,275,245) 106,894,486,913 (4) 지역에 대한 정보 (단위:원) 과 목 당기 전기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 20,731,200,056 15,299,616,544 36,030,816,600 32,103,709,314 7,099,011,608 39,202,720,922 제품매출액 283,401,925,891 62,110,576,082 345,512,501,973 127,695,973,532 12,373,209,441 140,069,182,973 가맹서비스 6,950,678,882 - 6,950,678,882 6,233,404,484 - 6,233,404,484 기타매출액 3,327,772,584 - 3,327,772,584 3,677,716,677 - 3,677,716,677 계 314,411,577,413 77,410,192,626 391,821,770,039 169,710,804,007 19,472,221,049 189,183,025,056 (5) 계약잔액① 영업부분계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 매출채권 43,232,303,326 44,698,069,028 계약부채 1,529,237,632 2,126,793,974 계 44,761,540,958 46,824,863,002 ② 당기말과 전기말 계약부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,126,793,974 874,681,749 증가 8,992,163,336 7,400,071,367 감소 9,589,719,678 6,147,959,142 기말금액 1,529,237,632 2,126,793,974 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관 계 기 업 옴니시스템(주) 기 타 (주)위지트에너지 (주)동도LMS OMNISYSTEM VN JSC (주)린디자인하우스 (주)아인헤드 (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 옴니시스템(주) 관계 538,904,184 4,301,398,216 (주)동도LMS 기타 10,504,940 - (주)위지트에너지 기타 23,618,037 - 린디자인하우스 기타 277,180 17,653,900 아인헤드 기타 52,586,000 - 계 625,890,341 4,319,052,116 ② 전기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 옴니시스템(주) 관계 1,825,683,108 2,130,293,197 (주)동도LMS 기타 5,771,414 - (주)위지트에너지 기타 2,535,608 - 린디자인하우스 기타 743,696 14,473,800 아인헤드 기타 65,126,000 - 계 1,899,859,826 2,144,766,997 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 옴니시스템(주) 관계 1,108,194,579 21,891,073,394 - 1,737,391,153 (주)동도LMS 기타 55,332,148 464,000 - - (주)위지트에너지 기타 78,868,735 15,552,864 - - 린디자인하우스 기타 392,509 - - 132,763,782 (주)아인헤드 기타 - - - 77,760,500 　계 1,242,787,971 21,907,090,258 - 1,947,915,435 ② 전기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 옴니시스템(주) 관계 2,604,190,936 18,974,129,963 42,987,572 816,072,356 (주)동도LMS 기타 54,335,958 1,160,000 - - (주)위지트에너지 기타 35,682,755 - - - 린디자인하우스 기타 863,997 - - 113,119,918 (주)아인헤드 기타 - - - 48,661,400 계 2,695,073,646 18,975,289,963 42,987,572 977,853,674 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,462,313,509 1,259,299,416 퇴직급여 239,165,080 233,161,227 계 1,701,478,589 1,492,460,643 (5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증받은자 채권자 금액 적요 옴니시스템(주) IBK기업은행 1,200,000,000 차입금연대보증 (6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위:원) 보증제공자 보증처 보증금액 적요 옴니시스템(주) KEB하나은행 6,892,800,000 담보신탁 우리은행 계 6,892,800,000 37. 현금흐름표당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용 3,137,415,137 707,096,771 퇴직급여 3,344,003,865 2,564,765,726 재고자산처분손실 4,689,019 3,360,000 감가상각비 9,241,746,389 5,343,774,370 대손상각비 687,182,857 230,687,476 무형자산상각비 330,476,638 287,903,927 기타의대손상각비 462,503,976 149,734,392 파생금융자산평가손실 2,976,820,000 - 파생금융부채평가손실 5,128,285,715 4,008,700,000 외화환산손실 388,400,718 351,064,868 유형자산처분손실 62,343 398,068,723 유형자산손상차손 51,258,011 - 무형자산손상차손 4,788,679 3,041,959,759 이자비용 4,396,402,780 2,040,533,089 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 713,939,516 206,374,964 종속기업 투자주식 처분이익 (12,500,032) - 기타의대손충당금환입 (83,644,070) (77,712,123) 외화환산이익 (223,783,368) (71,282,422) 유형자산처분이익 (143,397,228) (56,972,796) 지분법손익 (321,757,396) 3,042,409,764 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (1,103,129) (1,028,073) 파생금융부채평가이익 (6,134,889,715) (96,698,000) 파생금융자산평가이익 (1,691,560,000) (458,260,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (674,510,808) (491,839,013) 반품추정비환입 (5,531,623) (316,637,696) 이자수익 (438,129,477) (169,589,604) 대손충당금환입 - (3,623,238) 지급보증채무환입 (277,798,829) - 무형자산손상차손환입 (1,500,000) (5,500,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 76,443,823 2,930,938 채무면제이익 (17,272,060) - 염가매수차익 - (4,942,999,231) 계 20,917,041,731 15,687,222,571 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (1,146,191,526) (4,533,575,997) 기타채권의 감소(증가) 583,119,731 (671,270,299) 기타유동자산의 감소(증가) (840,345,061) (1,403,600,073) 재고자산의 감소(증가) (6,245,603,424) (594,599,625) 기타비유동자산의 감소(증가) 31,693,741 - 매입채무의 증가(감소) 1,971,661,760 (2,563,814,906) 기타채무의 증가(감소) 2,431,521,941 (190,282,728) 기타유동부채의 증가(감소) (909,523,626) (495,464,287) 기타비유동부채의 증가(감소) (1,226,543,833) - 퇴직금의 지급 (3,440,598,010) (1,713,757,311) 사외적립자산의 감소(증가) (348,954,380) (726,129,544) 이연법인세자산의 감소(증가) (16,358,358) (12,372,073) 판매보증충당금(반품충당) 603,199,955 (2,215,361) 영업보증금의 증가(감소) (21,200,000) - 계 (8,574,121,090) (12,907,082,204) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 ① 당기 (단위:원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 단기차입금 27,110,587,506 19,583,979,771 310,001,029 47,004,568,306 유동성장기부채 10,498,486,121 (11,217,103,999) 8,883,397,874 8,164,779,996 장기차입금 12,228,920,000 5,450,000,000 (8,846,634,995) 8,832,285,005 전환사채의 발행 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 리스부채 5,422,061,763 (2,763,914,585) 2,399,596,640 5,057,743,818 배당금의지급 - (360,000,000) 360,000,000 - 재무활동으로부터의 총부채 75,260,055,390 10,692,961,187 3,106,360,548 89,059,377,125 ② 전기 (단위:원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 단기차입금 22,681,038,359 3,076,189,147 1,353,360,000 27,110,587,506 유동성장기부채 1,978,419,000 (3,323,426,000) 11,843,493,121 10,498,486,121 장기차입금 10,185,729,000 (1,534,443,000) 3,577,634,000 12,228,920,000 전환사채의 발행 1,000,000,000 20,000,000,000 (1,000,000,000) 20,000,000,000 리스부채 3,198,354,082 (861,992,416) 3,085,700,097 5,422,061,763 재무활동으로부터의 총부채 39,043,540,441 17,356,327,731 18,860,187,218 75,260,055,390 (4) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체 2,585,530,164 315,200,000 장기차입금의 유동성장기부채 대체 8,821,644,995 11,637,182,000 전환사채의 상환할증금 - 11,108,400,000 전환사채의 평가조정액 - 3,814,680,000 퇴직급여부채 보험수리적이익 (2,011,914,988) (676,408,151) 사외적립자산 보험수리적이익 (76,716,246) (50,609,097) 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체 500,000,000 - 반품충당금대체 - 100,007,222 계 9,818,543,925 26,248,451,974 38. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 부채총계 144,877,945,180 134,219,777,810 자본총계 92,305,261,647 91,631,435,908 부채비율 157% 146% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당기말 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 3,164,794.35 4,010,743,882 2,750,513.85 3,485,726,202 1,218,221.30 1,443,470,418 2,413,810.17 2,860,123,671 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 52,501,768 (52,501,768) (141,665,325) 141,665,325 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 47,004,568,306 27,110,587,506 유동성장기부채 22,685,947,989 10,498,486,121 장기차입금 8,832,285,005 25,490,621,087 차입금 계 78,522,801,300 63,099,694,714 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (785,228,013) 785,228,013 (630,996,947) 630,996,947 ③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시상장지분상품의 가격변동이 당기순이익(당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 84,634,464 (84,634,464) 114,192,396 (114,192,396) 법인세효과 16,926,893 (16,926,893) 22,838,479 (22,838,479) 법인세차감후손손익 67,707,571 (67,707,571) 91,353,917 (91,353,917) (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 6개월 미만 38,937,829,890 38,453,544,791 6개월~1년 2,065,986,598 1,561,739,418 1년 초과 2,194,541,983 4,682,784,819 계 43,198,358,471 44,698,069,028 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석16의 지급보증내역을 제외하고, 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 69,690,516,295 35,456,649,415 105,147,165,710 1년~2년 4,340,759,996 53,859,956 4,394,619,952 2년~3년이후 4,491,525,009 - 4,491,525,009 계 78,522,801,300 35,510,509,371 114,033,310,671 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 39. 계절적요인스마트카드 수요는 그 도입의 필요성이나 발급주체인 금융권, 이동통신사 등의 영업정책, 투자규모, 마케팅전략 등에 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 국가의 정책 및 경기변동에 따른 신용카드, USIM 카드, 각종 ID카드 등 신규발급 규모나 교체발급 규모 등의 변동으로 인해 시장이 확대되거나 위축될 수 있습니다. 계절적인 변동 요인은 크게 없습니다.40. 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결회사는 진행중인 소송의 내용과 진행은 다음과 같습니다. 사건의종류 사건번호 청구금액 당사자 피고 계류법원 진행사항 손해배상 2021가합11364 311백만원 오스틴제약(주) (주)누리팜코리아외6인 수원지방법원안산지원 1심 진행중 사기 2022고단2875 192백만원 이세일 인천지방법원부천지원 1심 진행중 41. 사업결합(1) 합병의 개요연결회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2022년 3월 31일을 기준일로 하여 주식회사 대호의 지분증권 100%를 취득하였습니다. 2022년 8월 22일 주주총회 결의에 의거 2022년 9월 26일을 합병기일로 하는 흡수합병을 진행하였으며, 2022년 9월 30일을 간주취득일로 사업결합 회계처리를 적용하였습니다.(2) 회계처리상기 합병은 지배기업인 보나캠프 주식회사의 지배하에 있는 종속회사와의 합병으로동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.(3) 이전대가 및 인수한 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.주식회사 대호로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액(1) 이전대가 　 현금 880,000,000 합계 880,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 　 현금및현금성자산 59,050,031 매출채권및기타채권 40,202,580 기타유동자산 104,628,332 재고자산 43,847,085 당기법인세자산 282,640 유형자산 248,651,152 무형자산 1,043,958,630 장기금융자산 88,115,443 매입채무및기타채무 (115,378,747) 금융부채 (53,782,984) 기타유동부채 (320,770,846) 장기차입금 (291,110,800) 이연법인세부채 (229,670,899) 식별가능 순자산의 공정가치 618,021,617 영업권 261,978,383 합계 880,000,000 (1) 최초 지분취득 100%지분취득시점의 공정가치 금액입니다. (4) 사업결합으로 인한 순현금유출 (단위 : 원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가(1) 880,000,000 취득한 현금 및 현금성자산(2) (178,313,740) 계 701,686,260 (1) 당기 중 취득이 이루어진 종속기업의 지분취득금액입니다.(2) 지분취득 후, 종속기업과의 합병시점에 종속기업으로부터 취득한 현금및현금성자산금액입니다. 42. 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 적용한 부문연결회사의 화장품 제조부문은 계속기업가정을 적용하지 않고 한국채택국제회계기준 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업을 적용하여 작성하였습니다. 따라서 공정가치에서 처분 부대원가를 뺀 금액과 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 순실현가능가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식 하였습니다. 당기말 현재 보유중인 자산의 매각에 대한 구체적인 시점과 방법은 결정되지 않았습니다.(1) 당기말 현재 화장품 제조부문의 손상차손으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 조정전 조정후 손상차손 유동자산 7,347,817,878 6,943,738,334 (404,079,544) 비유동자산 1,500,564,730 1,449,306,719 (51,258,011) 자산총계 8,848,382,608 8,393,045,053 (455,337,555) 유동부채 26,534,470,131 26,534,470,131 - 비유동부채 138,992,120 153,410,581 14,418,461 부채총계 26,673,462,251 26,687,880,712 14,418,461 순자산 (17,825,079,643) (18,294,835,659) (469,756,016) (2) 당기말 현재 화장품 제조부문의 손상차손으로 인식한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 구분 손상차손 유동자산 재고자산 (404,079,544) 비유동자산 유형자산 (51,258,011) 비유동부채 퇴직급여충당부채 14,418,461 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 2022.12.31 현재 제 36 기 2021.12.31 현재 제 35 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 37 기 제 36 기 제 35 기 자산 　 　 　 　유동자산 30,728,646,135 34,757,620,465 30,062,727,376 　　현금및현금성자산 8,275,013,951 2,618,054,465 11,200,556,365 　　금융자산 11,655,413 49,095,066 3,941,525,853 　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,005,756,592 4,808,097,986 　 　　매출채권 및 기타채권 5,157,374,726 13,316,036,249 9,053,064,635 　　기타유동자산 647,324,943 463,744,674 414,729,943 　　재고자산 9,643,840,510 9,229,652,025 5,452,850,580 　　파생금융자산 2,987,680,000 4,272,940,000 　 　비유동자산 88,047,059,387 103,207,072,458 78,688,989,947 　　유형자산 5,950,603,489 6,843,451,617 6,593,637,057 　　투자부동산 1,765,115,977 1,786,286,094 1,807,456,211 　　무형자산 1,357,209,801 1,449,835,339 1,415,098,007 　　기타비유동금융자산 111,726,356 109,000,748 1,497,354,034 　　당기손익-공정가치측정금융자산 3,796,117,503 3,286,847,560 1,875,348,589 　　관계기업투자 73,409,000,522 88,241,257,607 65,213,891,426 　　이연법인세자산 1,532,395,830 1,490,393,493 286,204,623 　　순확정급여자산 124,889,909 　 　 　자산총계 118,775,705,522 137,964,692,923 108,751,717,323 부채 　 　 　 　유동부채 55,031,268,954 29,196,913,497 11,085,767,042 　　매입채무 및 기타채무 11,444,339,268 7,849,997,582 5,655,612,863 　　단기차입금 9,000,000,000 6,000,000,000 3,000,000,000 　　유동성장기부채 16,121,167,993 　 　 　　금융부채 395,922,150 874,920,362 352,936,815 　　당기법인세부채 1,187,589,306 1,231,308,889 445,075,814 　　기타유동부채 175,973,013 489,215,711 206,815,900 　　파생금융부채 16,609,300,414 12,499,771,793 1,327,225,935 　　리스부채 96,976,810 251,699,160 98,099,715 　비유동부채 2,613,850,184 19,291,552,664 2,048,188,225 　　장기차입금 2,400,000,000 13,261,701,087 　 　　금융부채 75,260,041 106,224,534 428,448,051 　　퇴직급여부채 　 1,007,828,170 1,573,665,692 　　파생금융부채 　 4,807,920,000 　 　　리스부채 138,590,143 107,878,873 46,074,482 　부채총계 57,645,119,138 48,488,466,161 13,133,955,267 자본 　 　 　 　자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 10,043,900,000 　자본잉여금 55,219,259,421 55,219,259,421 55,219,259,421 　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　기타포괄손익누계액 1,526,864,593 1,526,864,593 1,526,864,593 　이익잉여금(결손금) (2,664,623,730) 25,681,016,648 31,822,551,942 　자본총계 61,130,586,384 89,476,226,762 95,617,762,056 자본과부채총계 118,775,705,522 137,964,692,923 108,751,717,323 포괄손익계산서 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 37 기 제 36 기 제 35 기 매출액 77,731,524,026 69,043,929,244 60,085,792,871 매출원가 63,232,541,579 55,693,178,362 50,115,567,487 매출총손익 14,498,982,447 13,350,750,882 9,970,225,384 판매비와관리비 6,084,734,886 5,091,729,707 4,435,743,041 　일반판매비와관리비 6,060,861,316 5,045,429,707 4,435,743,041 　대손상각비 23,873,570 46,300,000 　 영업손익 8,414,247,561 8,259,021,175 5,534,482,343 기타수익 1,459,477,587 2,456,447,997 1,643,444,248 기타비용 12,839,000,129 9,704,536,557 9,244,520,651 금융수익 10,582,364,932 2,992,852,941 2,590,763,242 　유효이자율법에 따른 이자수익 739,888,446 1,848,907,553 　 　금융수익(기타) 9,842,476,486 1,143,945,388 　 금융비용 10,602,197,125 5,705,219,684 1,056,092,404 종속기업투자주식 손상차손 (25,651,891,161) (3,922,315,594) (256,580,802) 종속기업투자 처분이익 1,399,681,000 　 　 법인세비용차감전순이익(손실) (27,237,317,335) (5,623,749,722) (788,504,024) 법인세비용 2,029,208,610 723,052,041 1,420,038,742 당기순이익(손실) (29,266,525,945) (6,346,801,763) (2,208,542,766) 연결기타포괄이익(손실) 920,885,567 205,266,469 (302,132,433) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　보험수리적손익 920,885,567 205,266,469 (302,132,433) 연결총포괄이익(손실) (28,345,640,378) (6,141,535,294) (2,510,675,199) 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,524) (331) (114) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,524) (292) (114) 자본변동표 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,007,297,000 54,882,190,385 (2,496,680) 1,526,864,593 35,594,065,104 102,007,920,402 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 수정후 기초자본 10,007,297,000 54,882,190,385 (2,496,680) 1,526,864,593 35,594,065,104 102,007,920,402 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (2,208,542,766) (2,208,542,766) 보험수리적손익 　 　 　 　 (302,132,433) (302,132,433) 종속기업배당금지급 　 　 　 　 1,260,837,963 1,260,837,963 유상증자 36,603,000 337,069,036 　 　 　 373,672,036 자기주식취득 　 　 (2,992,317,220) 　 　 (2,992,317,220) 2020.12.31 (기말자본) 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 31,822,551,942 95,617,762,056 2021.01.01 (기초자본) 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 31,822,551,942 95,617,762,056 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 수정후 기초자본 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 31,822,551,942 95,617,762,056 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (6,346,801,763) (6,346,801,763) 보험수리적손익 　 　 　 　 205,266,469 205,266,469 종속기업배당금지급 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 자기주식취득 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 25,681,016,648 89,476,226,762 2022.01.01 (기초자본) 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 25,681,016,648 89,476,226,762 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 수정후 기초자본 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (29,266,525,945) (29,266,525,945) 보험수리적손익 　 　 　 　 920,885,567 920,885,567 종속기업배당금지급 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 자기주식취득 　 　 　 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 2,664,623,730 61,130,586,384 현금흐름표 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 37 기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 9,341,182,750 6,095,838,019 572,633,649 　당기순이익(손실) (29,266,525,945) (6,346,801,763) (2,208,542,766) 　당기순이익조정을 위한 가감 37,959,547,923 16,947,518,240 10,263,127,899 　　법인세비용 2,029,208,610 723,052,041 1,420,038,742 　　퇴직급여 862,092,493 908,089,018 771,759,704 　　감가상각비 1,207,253,057 1,257,764,727 1,369,510,429 　　대손상각비 23,873,570 46,300,000 　 　　무형자산상각비 175,193,675 178,394,668 175,306,940 　　기타의 대손상각비 8,629,274,930 9,376,696,093 8,988,950,536 　　파생금융자산평가손실 2,976,820,000 　 　 　　파생금융부채평가손실 5,421,694,336 4,872,065,858 384,914,670 　　외화환산손실 111,033,326 9,814,868 28,883,726 　　이자비용 1,610,912,410 631,132,835 88,167,247 　　유형자산처분손실 3,000 　 2,756,234 　　종속기업투자손상차손 25,651,891,161 3,922,315,594 256,580,802 　　당기손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 581,431,338 202,020,991 582,445,287 　　당기손익 공정가치측정 금융자산 처분손실 11,339,041 　 565,200 　　무형자산손상차손 4,788,679 　 1,750,000 　　외화환산이익 (156,622,851) (1,269,838) (35,398,901) 　　유형자산처분이익 (155,500) (9,345,945) (820,392) 　　종속기업투자주식처분이익 (1,399,681,000) 　 　 　　당기손익 공정가치측정 금융자산평가이익 (370,989,476) (669,817,044) (2,174,745,965) 　　당기손익 공정가치측정 금융자산 처분이익 　 (1,028,073) (81,546,994) 　　파생금융부채평가이익 (6,120,085,715) 　 　 　　파생금융자산평가이익 (1,691,560,000) (458,260,000) 　 　　이자수익 (739,888,446) (1,848,907,553) (1,470,989,366) 　　지급보증채무환입 (273,134,645) 　 　 　　기타의 대손충당금환입 (583,644,070) (2,186,000,000) (27,000,000) 　　무형자산손상차손환입 (1,500,000) (5,500,000) (18,000,000) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,634,729,214 (3,570,655,779) (700,808,118) 　　매출채권의 감소(증가) 617,543,563 (1,041,483,356) 1,010,081,922 　　기타채권의 감소(증가) 642,774 1,877,774 　 　　기타유동자산의 감소(증가) (192,802,426) (11,888,672) 20,970,684 　　재고자산의 감소(증가) (414,188,485) (3,776,801,445) (413,643,264) 　　매입채무의 증가(감소) 4,790,725,241 1,001,599,154 (44,073,483) 　　기타채무의 증가(감소) (1,039,760,704) 1,184,405,355 (480,785,430) 　　기타유동부채의 증가(감소) (313,242,698) 282,399,811 312,780 　　퇴직금의 지급 (697,916,441) (537,471,191) (266,377,221) 　　사외적립자산의감소(증가) (116,271,610) (673,293,209) (527,294,106) 　이자수취(영업) 708,043,169 332,430,476 330,165,326 　이자지급(영업) (319,944,127) (67,749,648) (86,263,011) 　법인세납부(환급) (2,374,667,484) (1,198,903,507) (7,025,045,681) 투자활동현금흐름 (10,418,905,747) (37,433,325,294) (5,621,196,450) 　단기금융상품의 감소 　 　 32,137,313,381 　보증금의 감소 　 21,360,000 　 　단기금융상품의 증가 　 　 (21,133,200,000) 　단기대여금의 증가 (36,589,990,000) (41,580,000,000) (15,540,000,000) 　유형자산의 취득 (200,228,000) (1,128,330,293) (987,974,390) 　무형자산의 취득 (63,856,816) (107,632,000) (193,432,346) 　당기손익 공정가치측정 금융자산의 취득 (286,371,393) (2,184,165,604) (11,299,588,183) 　장기금융상품의 증가 　 (37,704,966) (75,554,988) 　보증금의 증가 　 (26,730,000) 　 　종속기업투자의 취득 (13,675,158,979) (26,747,939,500) (3,187,847,000) 　단기대여금의 감소 36,039,000,000 33,046,000,000 7,028,000,000 　유형자산의 처분 157,500 9,371,945 12,400,001 　당기손익 공정가치측정 금융자산의 처분 357,661,941 1,302,445,124 7,462,765,755 　종속기업투자의 처분 3,999,880,000 　 　 　장기금융상품의 감소 　 　 155,921,320 재무활동현금흐름 6,754,470,123 22,754,816,227 (4,470,439,034) 　단기차입금의 차입 32,349,745,142 11,001,288,986 2,000,000,000 　전환사채의 발행 　 20,000,000,000 　 　장기차입금의 차입 4,000,000,000 　 　 　단기차입금의 상환 (29,349,745,142) (8,001,288,986) (2,000,000,000) 　리스부채의 감소 (245,529,877) (245,183,773) (217,283,851) 　배당금의 지급 　 　 (1,260,837,963) 　자기주식의 취득 　 　 (2,992,317,220) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (19,787,640) 169,148 (1,622,544) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,656,959,486 (8,582,501,900) (9,520,624,379) 기초현금및현금성자산 2,618,054,465 11,200,556,365 20,721,180,744 기말현금및현금성자산 8,275,013,951 2,618,054,465 11,200,556,365 이익잉여금처분(결손금처리) 계산서 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 구분 당기 (제37기)(처분예정일 : 2023년 3월 29일) 전기 (제36기)(처분확정일 : 2022년 3월 31일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금(결손금) (2,790,707,526) 25,554,932,852 1. 전기이월 미처분 잉여금 25,554,932,852 31,696,468,146 2. 당기순손익 (29,266,525,945) (6,346,801,763) 3. 보험수리적손익 920,885,567 205,266,469 Ⅱ. 차기이월 미처분 이익잉여금(결손금) (2,790,707,526) 25,554,932,852 5. 재무제표 주석 제37(당)기 2022년 12월 31일 현재 제36(전)기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 바이오스마트 1. 당사의 개요 주식회사 바이오스마트(이하 "당사"라 함)는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업 목적으로 하고 있습니다. 본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 임대 사업장은 경기도 광주시 오포읍 되치미길 14-26, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에 판매하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 10,043,900,000원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 박혜린 3,685,475 18.35 윤호권 643,622 3.20 (주)위지트에너지 264,928 1.32 자기주식 889,896 4.43 증권금융(유통) 286,496 1.43 기타 14,317,383 71.27 합계 20,087,800 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계기준의 변경과 공시 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (4) 종속기업, 관계기업에 대한 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (6) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. ③ 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. (7) 금융부채 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. ③ 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가이익은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 10, 20년 기 계 장 치 5년 차량운반구 5년 공 기 구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 금 형 3년 임 대 장 비 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산 업 재 산 권 특허권 10 년, 상표권 5년 개 발 비 5 년 소 프 트 웨 어 5 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고있습니다.(13) 비금융자산의 손상 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 전환사채 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (18) 외화 거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. (19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 수익당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무의 식별 당사는 신용카드의 제조 및 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 계약상 그 약속의 성격이 각 재화나 용역을 개별적으로 이전하는 것인지, 아니면 약속된 재화나 용역을 투입한 결합 품목을 이전하는 것인지를 판단하여 구별되는 수행의무를 식별합니다. ② 변동대가 당사의 일부 계약에서 해당 시점까지 의무를 이행하지 못하면 일정 지연에 따른 지체상금을 지급하여야 하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (21) 금융수익과 비용 금융수익은 상각후원가측정금융자산, 공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 처분손익 및 공정가치측정금융자산의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 공정가치측정금융상품의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세과 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로, 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(23) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (24) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고, 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 보통주 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 종속기업 및 관계기업투자의 손상차손 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 31 참조) 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 8 참조) (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 21 참조) (6) COVID-19 관련 불확실성2021년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 원화보통예금 6,940,765,901 2,409,880,055 외화보통예금 1,334,248,050 208,374,410 정부보조금 - (200,000) 계 8,275,013,951 2,618,054,465 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매 출 채 권 4,462,904,226 5,171,693,475 손실충당금 (45,529,500) (46,300,000) 단기대여금 43,511,990,000 42,396,000,000 손실충당금 (42,771,990,000) (34,206,000,000) 미 수 금 867,634,987 868,277,761 손실충당금 (867,634,987) (867,634,987) 계 5,157,374,726 13,316,036,249 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 35,119,934,987 29,809,634,987 2. 순대손처리액(①-②±③) 565,000,000 - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 565,000,000 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 8,000,219,500 5,310,300,000 4. 기말 손실충당금 잔액 43,685,154,487 35,119,934,987 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 계 총장부금액 3,513,179,975 2,554,763,421 2,010,345,560 5,404,065,770 35,360,174,487 48,842,529,213 기대손실율 0.85% 62.82% 93.52% 98.26% 98.59% 89.44% 전체기간기대손실 30,000,000 1,604,990,000 1,880,000,000 5,310,000,000 34,860,164,487 43,685,154,487 순장부금액 3,483,179,975 949,773,421 130,345,560 94,065,770 500,010,000 5,157,374,726 ② 전기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 계 총장부금액 6,821,384,665 6,404,873,644 669,777,940 3,846,300,000 30,693,634,987 48,435,971,236 기대손실율 2.05% 8.59% 94.06% 98.70% 97.75% 72.51% 전체기간기대손실 140,000,000 550,000,000 630,000,000 3,796,300,000 30,003,634,987 35,119,934,987 순장부금액 6,681,384,665 5,854,873,644 39,777,940 50,000,000 690,000,000 13,316,036,249 7. 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 미수수익 11,655,413 - 11,655,413 49,095,066 - 49,095,066 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,005,756,592 3,796,117,503 7,801,874,095 4,808,097,986 3,286,847,560 8,094,945,546 기타보증금(1) - 111,726,356 111,726,356 - 109,000,748 109,000,748 파생금융자산 2,987,680,000 - 2,987,680,000 4,272,940,000 - 4,272,940,000 계 7,005,092,005 3,907,843,859 10,912,935,864 9,130,133,052 3,395,848,308 12,525,981,360 (1) 사용권자산 보증금을 기타보증금에 포함하였습니다.(2) 당기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 <활성거래시장 있는 지분증권> 호라이즌키네틱스 인플레이션 Bnfcrs ETF - - - 296,649,428 328,111,166 328,111,166 소계 - - - 296,649,428 328,111,166 328,111,166 <활성거래시장 없는 채무증권> 보나캠프(주) 1,283,279,509 4,095,878,747 4,095,878,747 1,283,279,509 4,395,214,712 4,395,214,712 우리은행_미래에셋_변액보험MVP30 500,000,000 410,910,375 410,910,375 500,000,000 493,095,310 493,095,310 기업은행_흥국생명_방카슈랑스 106,000,000 106,298,312 106,298,312 82,000,000 80,903,643 80,903,643 KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당 305,885,700 341,057,123 341,057,123 272,826,900 298,895,545 298,895,545 KDB생명_하이브리드보험 140,261,496 195,653,676 195,653,676 122,287,944 170,792,886 170,792,886 애드티브이노베이션(주) 1,000,000,000 1,110,817,976 1,110,817,976 1,000,000,000 1,114,227,170 1,114,227,170 소계 3,335,426,705 6,260,616,209 6,260,616,209 3,260,394,353 6,553,129,266 6,553,129,266 <활성거래시장 없는 지분증권> 한국스크린협동조합 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 티머니 179,025,000 200,557,500 200,557,500 179,025,000 166,501,500 166,501,500 케이비즈사모투자전문회사 459,929,986 171,977,817 171,977,817 459,929,986 209,146,945 209,146,945 2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드 355,000,000 355,000,000 355,000,000 355,000,000 228,492,494 228,492,494 SGI유니콘스타트업투자조합 500,000,000 479,180,000 479,180,000 500,000,000 465,597,000 465,597,000 솔리더스스마트바이오투자조합 350,000,000 334,042,569 334,042,569 150,000,000 143,467,175 143,467,175 코아게이트 450,000,000 - - 450,000,000 - - 소계 2,294,454,986 1,541,257,886 1,541,257,886 2,094,454,986 1,213,705,114 1,213,705,114 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 5,629,881,691 7,801,874,095 7,801,874,095 5,651,498,767 8,094,945,546 8,094,945,546 8. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 8,275,013,951 - - 8,275,013,951 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 7,801,874,095 - 7,801,874,095 매출채권및기타채권 5,157,374,726 - - 5,157,374,726 파생금융자산 - - 2,987,680,000 2,987,680,000 기타금융자산 123,381,769 - - 123,381,769 금융자산 계 13,555,770,446 7,801,874,095 2,987,680,000 24,345,324,541 (단위:원) 금융부채 상각후 원가 측정 기타금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 11,444,339,268 - 11,444,339,268 차입금 27,521,167,993 - 27,521,167,993 파생금융부채 - 16,609,300,414 16,609,300,414 리스부채 235,566,953 - 235,566,953 기타금융부채 471,182,191 - 471,182,191 금융부채 계 39,672,256,405 16,609,300,414 56,281,556,819 ② 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 2,618,054,465 - - 2,618,054,465 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 8,094,945,546 - 8,094,945,546 매출채권및기타채권 13,316,036,249 - - 13,316,036,249 파생금융자산 - - 4,272,940,000 4,272,940,000 기타금융자산 158,095,814 - - 158,095,814 금융자산 계 16,092,186,528 8,094,945,546 4,272,940,000 28,460,072,074 (단위:원) 금융부채 상각후 원가 측정 기타금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 7,849,997,582 - 7,849,997,582 차입금 19,261,701,087 - 19,261,701,087 파생금융부채 - 17,307,691,793 17,307,691,793 리스부채 359,578,033 - 359,578,033 기타금융부채 981,144,896 - 981,144,896 금융부채 계 28,452,421,598 17,307,691,793 45,760,113,391 (2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 721,621,502 18,266,944 - 739,888,446 이자비용 (1,610,912,410) - - (1,610,912,410) 배당금수익 - 1,659,841,295 - 1,659,841,295 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - (210,441,862) - (210,441,862) 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 - (11,339,041) - (11,339,041) 파생금융자산평가손익 - - (1,285,260,000) (1,285,260,000) 파생금융부채평가손익 - - 698,391,379 698,391,379 외환차손익 (220,172,944) - - (220,172,944) 외화환산손익 45,589,525 - - 45,589,525 대손상각비 (23,873,570) - - (23,873,570) 기타의대손상각비 (8,045,630,860) - - (8,045,630,860) 합 계 (9,133,378,757) 1,456,327,336 (586,868,621) (8,263,920,042) ② 전기 (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 1,836,552,758 12,354,795 - 1,848,907,553 이자비용 (631,132,835) - - (631,132,835) 배당금수익 - 2,572,260 - 2,572,260 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 467,796,053 - 467,796,053 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - 1,028,073 - 1,028,073 파생금융자산평가손익 - - 458,260,000 458,260,000 파생금융부채평가손익 - - (4,872,065,858) (4,872,065,858) 외환차손익 (84,347,546) - - (84,347,546) 외화환산손익 (8,545,030) - - (8,545,030) 대손상각비 (46,300,000) - - (46,300,000) 기타의대손상각비 (7,190,696,093) - - (7,190,696,093) 합 계 (6,124,468,746) 483,751,181 (4,413,805,858) (10,054,523,423) (3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,053,919,486 6,747,954,609 7,801,874,095 파생금융자산 - 2,987,680,000 - 2,987,680,000 금융자산 계 - 4,041,599,486 6,747,954,609 10,789,554,095 금융부채 파생금융부채 - 16,609,300,414 - 16,609,300,414 금융부채 계 - 16,609,300,414 - 16,609,300,414 ② 전기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 328,111,166 1,043,687,384 6,723,146,996 8,094,945,546 파생금융자산 - 4,272,940,000 - 4,272,940,000 금융자산 계 328,111,166 5,316,627,384 6,723,146,996 12,367,885,546 금융부채 파생금융부채 - 17,307,691,793 - 17,307,691,793 금융부채 계 - 17,307,691,793 - 17,307,691,793 (5) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식 금융자산 신주인수권 3,430,456,243 3 옵션가격결정모형 주가변동성 전환권 164,389,974 3 옵션가격결정모형 주가변동성 당기손익-공정가치 금융자산 저축성보험상품 1,053,919,486 2 해지환급금 운용 자산의 이자율 등 채무증권 1,611,850,506 3 현금흐름할인모형 할인율 지분증권 200,557,500 3 현금흐름할인모형 할인율 1,340,700,386 3 자산가치법 순자산공정가치 파생금융자산 전환사채옵션(유동) 2,987,680,000 2 옵션가격결정모형 주가변동성 파생금융부채 상환보증부채옵션(유동) 9,654,280,414 2 옵션가격결정모형 주가변동성 전환사채옵션(유동) 6,955,020,000 2 옵션가격결정모형 주가변동성 9. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 선급금 570,385,102 364,609,178 선급비용 76,939,841 99,135,496 계 647,324,943 463,744,674 10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 3,121,053,012 - 3,121,053,012 3,429,274,662 - 3,429,274,662 재공품 590,508,231 - 590,508,231 435,684,188 - 435,684,188 원재료(1) 5,832,971,264 (218,641,954) 5,614,329,310 5,461,543,537 (206,375,288) 5,255,168,249 상 품 438,360,356 (120,410,399) 317,949,957 222,095,522 (112,570,596) 109,524,926 계 9,982,892,863 (339,052,353) 9,643,840,510 9,548,597,909 (318,945,884) 9,229,652,025 (1) 원재료는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 4,054,320,406원 (전기 : 2,573,091,617원)입니다.(주석 16 참조) (2) 당기와 전기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 2,020,633,954 1,239,350,049 제품매출원가 61,211,907,625 54,453,828,313 계 63,232,541,579 55,693,178,362 (3) 당기와 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 318,945,884 238,906,876 2. 손실충당금처리액 - - 3. 평가손실충당금 계상(환입)액 20,106,469 80,039,008 4. 기말 손실충당금 잔액 339,052,353 318,945,884 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 회사명 구분 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업 종 옴니시스템(주) 관계기업 11,546,291 24.86 12월 한국 전자식전력량계 및 신용/전자카드 제조업 (주)에이엠에스바이오 종속기업 2,486,452 76.12 12월 한국 질병진단제 제조업 (주)한생화장품 종속기업 74,514 65.20 12월 한국 화장품 제조업 라미화장품(주) 종속기업 237,180 99.87 12월 한국 화장품 무역 (주)직지 종속기업 600,000 100.00 12월 한국 인쇄장비,잉크젯소모품 오스틴제약(주) (1) 종속기업 7,529,847 79.91 12월 한국 의약품 제조 및 판매 보나캠프(주) 종속기업 1,834,000 82.09 12월 한국 응용SW개발 및 전자상거래 주류결재 (주)시공사 종속기업 726,442 87.44 12월 한국 출판,잡화류 (주)티씨티(2) 종속기업 2,493,000 90.00 12월 한국 에나멜 동선 중장비 제작 (1) 오스틴제약(주) 3,086,653주를 취득하여 보유지분율 63.02%에서 79.91%로 변경되었습니다.(2) (주)티씨티 보유 주식중 277,000주를 매각하여 보유지분율 100%에서 90%로 변동되었습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,%,원) 회사명 구분 당기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 지분율 장부가액 옴니시스템(주) 관계기업 11,546,291 24.86 29,023,074,645 21,812,219,975 29,023,074,645 24.86 29,023,074,645 관계기업투자 계 29,023,074,645 21,812,219,975 29,023,074,645 - 29,023,074,645 (주)에이엠에스바이오 종속기업 2,486,452 76.12 9,618,614,947 (17,553,648,939) - 76.12 - (주)한생화장품 종속기업 74,514 65.20 917,537,150 (11,928,261,664) - 65.20 - 라미화장품(주) 종속기업 237,180 99.87 3,779,506,120 2,775,240,673 1,393,276,909 99.87 1,473,222,702 (주)직지 종속기업 600,000 100.00 300,000,000 (3,325,941,630) - 100.00 - 오스틴제약(주)(1) 종속기업 7,529,847 79.91 30,363,136,594 7,127,137,678 11,444,376,460 63.02 17,427,356,412 보나캠프(주) 종속기업 1,834,000 82.09 5,747,500,000 7,218,879,080 5,747,500,000 82.09 5,747,500,000 (주)시공사(2) 종속기업 726,442 87.44 11,954,215,660 7,578,812,881 1,685,505,445 87.44 8,168,113,848 (주)티씨티(3)(4) 종속기업 2,493,000 90.00 24,026,992,965 27,414,079,053 24,115,267,063 100.00 26,401,990,000 종속기업투자 계 86,707,503,436 19,306,297,132 44,385,925,877 - 59,218,182,962 합 계 115,730,578,081 41,118,517,107 73,409,000,522 - 88,241,257,607 (1) 오스틴제약(주) 3,086,653주를 취득하여 보유지분율 63.02%에서 79.91%로 변경되었습니다. 당기 중 DCF주식가치평가로 종속기업투자손상차손 19,146,593,778원(전기:0원) 계상 하였습니다.(2) (주)시공사는 당기 중 DCF주식가치평가로 종속기업투자손상차손 6,505,297,383원(전기:3,922,315,594원) 계상 하였습니다.(3) (주)티씨티 보유 주식중 277,000주를 매각하여 보유지분율 100%에서 90%로 변동되었습니다.(4) (주)티씨티 과점주주 간주취득세 294,668,850원을 취득원가로 계상하였습니다. (3) 당기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 구분 자산 부채 자본 매출 영업이익(손실) 순이익(손실) 옴니시스템(주) 관계기업 107,938,981,394 19,679,911,644 88,259,069,750 98,047,986,004 1,862,430,081 1,003,018,968 관계기업투자 계 107,938,981,394 19,679,911,644 88,259,069,750 98,047,986,004 1,862,430,081 1,003,018,968 (주)에이엠에스바이오 종속기업 4,931,320,592 27,991,815,782 (23,060,495,190) 6,134,227,458 (2,010,665,493) (2,759,250,815) (주)한생화장품 종속기업 8,393,045,053 26,687,880,712 (18,294,835,659) 12,267,715,770 (2,644,774,453) (3,896,887,297) 라미화장품(주) 종속기업 8,988,696,368 6,209,843,186 2,778,853,182 23,156,946,816 2,295,023,821 1,972,347,311 (주)직지 종속기업 1,136,714,503 4,462,656,133 (3,325,941,630) 262,100,882 (279,121,345) (438,433,367) 오스틴제약(주) 종속기업 40,497,858,556 31,578,702,466 8,919,156,090 58,405,505,685 1,732,957,735 (277,325,599) 보나캠프(주) 종속기업 12,028,666,495 3,235,331,782 8,793,334,713 7,112,335,600 1,653,909,575 1,484,792,570 (주)시공사 종속기업 29,225,227,933 20,557,993,937 8,667,233,996 21,284,877,837 (33,264,135) (1,105,118,949) (주)티씨티 종속기업 57,400,598,196 26,940,510,359 30,460,087,837 197,093,091,861 2,633,365,987 1,086,854,061 종속기업투자 계 162,602,127,696 147,664,734,357 14,937,393,339 325,716,801,909 3,347,431,692 (3,933,022,085) 합 계 270,541,109,090 167,344,646,001 103,196,463,089 423,764,787,913 5,209,861,773 (2,930,003,117) (4) 당기말 현재 시장성 있는 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 기업명 당기말 전기말 주식수 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 옴니시스템(주) 11,546,291 17,434,899,410 29,023,074,645 31,521,374,430 29,023,074,645 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 구 분 당기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,468,542,686 - 2,468,542,686 건물 2,425,874,168 (1,252,390,125) 1,173,484,043 구축물 309,362,181 (289,475,180) 19,887,001 기계장치 18,366,531,033 (16,636,244,517) 1,730,286,516 차량운반구 255,786,081 (173,209,059) 82,577,022 (정부보조금) (17,000,000) 13,883,333 (3,116,667) 공구와기구 70,326,582 (70,300,582) 26,000 집기비품 1,265,258,301 (1,128,029,456) 137,228,845 시설장치 768,629,000 (743,545,166) 25,083,834 금형 248,787,074 (248,732,074) 55,000 임대장비 859,230,498 (859,226,498) 4,000 건설중인자산 81,200,000 - 81,200,000 계 27,102,527,604 (21,387,269,324) 5,715,258,280 (단위:원) 구 분 당기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 사용권자산-건물 232,072,360 (116,036,172) 116,036,188 사용권자산-차량운반구 453,316,082 (334,007,061) 119,309,021 계 685,388,442 (450,043,233) 235,345,209 ② 전기말 (단위:원) 구 분 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,468,542,686 - 2,468,542,686 건물 2,425,874,168 (1,191,743,284) 1,234,130,884 구축물 309,362,181 (286,027,680) 23,334,501 기계장치 18,537,801,033 (16,145,540,199) 2,392,260,834 차량운반구 255,786,081 (131,990,041) 123,796,040 (정부보조금) (17,000,000) 10,483,333 (6,516,667) 공구와기구 70,326,582 (70,300,582) 26,000 집기비품 1,240,837,120 (1,077,952,747) 162,884,373 시설장치 764,434,000 (731,724,333) 32,709,667 금형 258,787,074 (258,730,074) 57,000 임대장비 859,230,498 (859,226,498) 4,000 건설중인자산 73,500,000 - 73,500,000 계 27,247,481,423 (20,742,752,105) 6,504,729,318 (단위:원) 구 분 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 사용권자산-건물 232,072,360 (107,534,438) 124,537,922 사용권자산-차량운반구 345,988,828 (131,804,451) 214,184,377 계 578,061,188 (239,338,889) 338,722,299 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지(1) 2,468,542,686 - - - - 2,468,542,686 건물(1) 1,234,130,884 - - (60,646,841) - 1,173,484,043 구 축 물 23,334,501 - - (3,447,500) - 19,887,001 기계장치(1) 2,392,260,834 5,730,000 (2,000) (800,702,318) 133,000,000 1,730,286,516 차량운반구 123,796,040 - - (41,219,018) - 82,577,022 (정부보조금) (6,516,667) - - 3,400,000 - (3,116,667) 공 기 구 26,000 - - - - 26,000 비 품 162,884,373 27,603,000 (1,000) (53,257,528) - 137,228,845 시설장치 32,709,667 4,195,000 - (11,820,833) - 25,083,834 금 형 57,000 - (2,000) - - 55,000 임대장비 4,000 - - - - 4,000 건설중인자산 73,500,000 162,700,000 - - (155,000,000) 81,200,000 계 6,504,729,318 200,228,000 (5,000) (967,694,038) (22,000,000) 5,715,258,280 (1) 토지와 건물,기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 3,511,105,214원(전기 : 3,038,715,320원)입니다. (주석 16 참조) (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 (1) 338,722,299 115,011,812 - (218,388,902) - 235,345,209 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. ② 전기 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토 지 2,468,542,686 - - - - 2,468,542,686 건 물 1,294,777,725 - - (60,646,841) - 1,234,130,884 구 축 물 26,782,001 - - (3,447,500) - 23,334,501 기계장치 2,370,779,143 629,322,273 (9,000) (823,031,582) 215,200,000 2,392,260,834 차량운반구 165,016,058 - (1,000) (41,219,018) - 123,796,040 (정부보조금) (9,916,667) - - 3,400,000 - (6,516,667) 공 기 구 26,000 - - - - 26,000 비 품 120,403,810 99,208,020 (16,000) (56,711,457) - 162,884,373 시설장치 33,034,001 11,100,000 - (11,424,334) - 32,709,667 금 형 57,000 - - - - 57,000 임대장비 4,000 - - - - 4,000 건설중인자산 - 388,700,000 - - (315,200,000) 73,500,000 계 6,469,505,757 1,128,330,293 (26,000) (993,080,732) (100,000,000) 6,504,729,318 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 124,131,300 458,104,877 - (243,513,878) - 338,722,299 (3) 당기말과 전기말 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부동산 116,036,188 124,537,922 차량운반구 119,309,021 214,184,377 계 235,345,209 338,722,299 (4) 당기와 전기 중 유형자산상각비와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와 관리비() 매출원가 판매비와 관리비() 유형자산상각비() 905,971,046 82,893,109 931,251,348 82,999,501 사용권자산상각비 - 218,388,902 - 243,513,878 계 905,971,046 301,282,011 931,251,348 326,513,379 () 유형자산상각비에는 투자부동산 상각비를 포함하고 있습니다.(5) 당사는 유형자산의 총금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 162,700,000원(전기:388,700,000원)입니다. (6) 당기중 건설중인 자산 155,000,000원(전기:315,200,000원)을 기계장치와 소프트웨어로 대체하였습니다. 13. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 97,784,813 263,168,728 1년 초과 2년 이내 45,241,634 53,233,172 2년 초과 3년 이내 46,626,598 25,615,767 3년 초과 4년 이내 38,568,897 21,942,558 4년 초과 5년 이내 10,007,355 12,003,261 5년 초과 - - 소 계 238,229,297 375,963,486 차감: 현재가치 조정금액 (2,662,344) (16,385,453) 리스부채의 현재가치 235,566,953 359,578,033 (2) 당기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 96,976,810 251,699,160 비유동 138,590,143 107,878,873 계 235,566,953 359,578,033 (3) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 218,388,902 243,513,878 리스부채 이자비용 3,781,377 7,070,404 소액리스료 10,108,460 10,256,215 계 232,278,739 260,840,497 14. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,089,571,506 - 1,089,571,506 1,089,571,506 - 1,089,571,506 건물 846,804,984 (171,260,513) 675,544,471 846,804,984 (150,090,396) 696,714,588 계 1,936,376,490 (171,260,513) 1,765,115,977 1,936,376,490 (150,090,396) 1,786,286,094 (2) 당기말과 전기말의 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 감가상각비 기말잔액 토지 1,089,571,506 - - 1,089,571,506 건물 696,714,588 - (21,170,117) 675,544,471 계 1,786,286,094 - (21,170,117) 1,765,115,977 (1) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 1,765,115,977원(전기 : 1,786,286,094원)입니다. (주석 16 참조) ② 전기말 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 감가상각비 기말잔액 토지 1,089,571,506 - - 1,089,571,506 건물 717,884,705 - (21,170,117) 696,714,588 계 1,807,456,211 - (21,170,117) 1,786,286,094 (3) 당기와 전기중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 임대수익 100,001,436 97,357,643 관련비용 33,290,386 27,279,723 계 133,291,822 124,637,366 (4) 당사는 투자부동산에서 발생한 감가상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당기에 발생한 감가상각비는 21,170,117원 (전기 21,170,117원)입니다.(5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소재지 공정가치 장부금액 평가방법 토지 경기도 광주시 문형동 698-1 1,538,700,000 1,089,571,506 시장가치 건물 경기도 광주시 문형동 698-1 683,835,190 675,544,471 시장가치 계 2,222,535,190 1,765,115,977 15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 산업재산권 78,452,842 111,378,782 소프트웨어 296,153,894 350,464,784 시설이용권 977,972,321 981,261,000 상 표 권 4,630,744 6,730,773 계 1,357,209,801 1,449,835,339 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 과목 기초잔액 취득(증가)액 처분(감소) 당기상각액 손상차손 기타증감 기말잔액 산업재산권 111,378,782 20,670,816 - (53,596,756) - - 78,452,842 소프트웨어 350,464,784 43,186,000 - (119,496,890) - 22,000,000 296,153,894 시설이용권(1) 981,261,000 - - - (3,288,679) - 977,972,321 상 표 권 6,730,773 - - (2,100,029) - - 4,630,744 계 1,449,835,339 63,856,816 - (175,193,675) (3,288,679) 22,000,000 1,357,209,801 (1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위:원) 과목 기초잔액 취득(증가)액 처분(감소) 당기상각액 손상차손 기타증감 기말잔액 산업재산권 134,784,382 32,262,000 - (55,667,600) - - 111,378,782 소프트웨어 295,476,924 75,370,000 - (120,382,140) - 100,000,000 350,464,784 시설이용권 975,761,000 - - - 5,500,000 - 981,261,000 상 표 권 9,075,701 - - (2,344,928) - - 6,730,773 계 1,415,098,007 107,632,000 - (178,394,668) 5,500,000 100,000,000 1,449,835,339 (3) 당사의 무형자산상각비를 판매비와 관리비에 계상하고 있으며, 당기에 발생한 무형자산상각비는 175,193,675원(전기 : 178,394,668원) 입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 아산공장 토지 2,468,542,686 6,000,000,000 우리은행 아산공장 건물 554,738,496 아산공장 기계 21,000 오포문형리 토지 1,089,571,506 1,800,000,000 중소기업은행 오포문형리 건물 675,544,471 재고자산 4,054,320,406 3,900,000,000 한국수출입은행 아산공장 기계 487,803,032 288,000,000 국민은행 계 9,330,541,597 11,988,000,000 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은내용 제공자 구분 금액 서울보증보험 이행보증등 4,635,660,330 17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 매입채무 9,988,417,594 5,354,315,204 미지급금 1,455,921,674 2,495,682,378 계 11,444,339,268 7,849,997,582 18. 장ㆍ단기 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 운전자금 5.92 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 운전자금 6.77 1,000,000,000 1,000,000,000 한국수출입은행 운전자금 2.71 3,000,000,000 2,000,000,000 KEB하나은행 운전자금 5.76 2,000,000,000 - 계 9,000,000,000 6,000,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 당사 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 운전자금 6.58 4,000,000,000 - 계 4,000,000,000 - 유동성장기부채 (1,600,000,000) - 차감잔액 2,400,000,000 - (3) 당사는 상기 장ㆍ단기 차입금 이외에 전환사채를 재무상태표상 차입금으로 계상하고 있으며, 당기말 14,521,167,993원(전기말 13,261,701,087원)입니다. 19. 파생상품 (1) 당기말 현재 당사가 장기차입금으로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 만기보장수익율(%) 발행금액() 장부가액 제12회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 07월 16일 2026년 07월 16일 0.0 0.0 20,000,000,000 14,521,167,993 () 일부 전환 및 상환된 금액을 제외한 발행금액입니다. (2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제 12 회 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 7월 16일에 권면금액의 만기보장수익률100.00000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채만기일 2026년 07월 16일 권리행사기간 2022년 07월 16일부터 2026년 6월 16일까지 행사가격(최초금액) 3,209 원 (8,802 원) 사채권자의조기상환청구 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다 (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소 : 하나은행 을지로금융센터 (4) 조기상환 청구절차 : 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. 발행회사의 매도청구권 (발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 07월 16일로부터 만기 3개월전 2026년 04월 16일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.(1) 매도청구권 행사 방법: 매도청구권을 행사하려는 매수인은 매매대금 지급기일(제2호에서 정하는 날)로부터 20일 전부터 10일 전까지, 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매대금을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다.(2) 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 아래의 금액으로 한다.(3) 대금지급 및 사채의 인도 : 매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 제2호의 매매대금을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다. 단, 매매대금 지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (4) 매도청구권 행사 범위 : 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%) 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다.(4)-1 매도청구권 행사 범위 ( i ) 사채권자의 전환권 행사시, 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부분에 대하여만 전환되는 것으로 한다. ( ii ) 사채권자가 전환사채 인수계약서 제4조 제12항의 조기상환청구권을 행사하는 경우 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부 분에 대하여 우선적으로 상환되는 것으로 한다.(4)-2 사채권자가 보유사채의 전부 또는 일부를 전매하는 경우 매매계약서 또는 부속 약정서에 매매대상 사채의 전자등록총액 기준 '발행회사의 콜옵션 행사한도'와 '의무보유' 비율을 명시하는 방법으로써, 발행회사의 콜옵션 권리를 보장하고 양수인의 불측의 손해를 방지하여야 한다.(5) 사채권자의 본 사채 의무보유 : 사채권자는 발행회사의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 본 사채의 발행일로부터 만기일인 2026년 07월 16일까지 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%)에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 전환사채 인수계약 협약서 제1조제2-1항에 따른 매도청구권 행사 범위가 당초보다 축소하는 경우, 그 축소되는 부분만큼 사채권자의 '의무보유' 의무는 소멸한다. (6) 사채 양도시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본 사채를 양도하는 경우에는 본 사채의 양수인에 대하여 본 협약에 의한 "매도청구권"의 행사 및 전환사채 인수계약 협약서 제1조제3항의 "의무 보유"가 보장되는 방법으로 하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 전환사채 인수계약 협약서 상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 단, 전환사채 인수계약서 제4조제23항 발행회사의 기한의 이익 상실의 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하지 않으며, 전환사채 인수계약 협약서는 효력을 상실한다.(7) 매도청구권 행사일에 매도청구권과 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다. 전환청구권 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식(액면가액 500원) (3) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제12회 발 행 금 액 20,000,000,000 전환권조정 (5,478,832,007) 기 말 금 액 14,521,167,993 (4) 당기말과 전기말 당사가 보유하고있는 파생금융상품는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내역 당기말 전기말 파생금융부채 전환권 7,170,280,000 10,309,180,000 풋옵션(상환청구권) 6,955,020,000 4,807,920,000 상환보증부채옵션() 2,484,000,414 2,190,591,793 계 16,609,300,414 17,307,691,793 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 2,987,680,000 4,272,940,000 계 2,987,680,000 4,272,940,000 () 당사는 종속기업인 오스틴제약(주)의 전환우선주 30억원과 관련한 상환의무를 부담하고 있으며, 동 금액은 당사가 부담하는 상환보증부채옵션에 대한 당기말 현재의 공정가치 평가금액입니다 . (5) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생금융상품의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 증가(감소) 평가손익() 기말잔액 파생금융부채 전환권 10,309,180,000 - (3,138,900,000) 7,170,280,000 풋옵션(상환청구권) 4,807,920,000 - 2,147,100,000 6,955,020,000 상환보증부채옵션() 2,190,591,793 - 293,408,621 2,484,000,414 계 17,307,691,793 - (698,391,379) 16,609,300,414 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 4,272,940,000 - (1,285,260,000) 2,987,680,000 계 4,272,940,000 - (1,285,260,000) 2,987,680,000 () 파생금융부채와 파생금융자산 관련하여 발생한 평가손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 20. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예수금 159,288,690 155,579,376 계약부채 16,684,323 281,636,335 예수보증금 - 52,000,000 계 175,973,013 489,215,711 21. 퇴직급여부채(1) 확정급여제도① 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,757,310,985 7,656,527,715 사외적립자산의 공정가치 (6,882,200,894) (6,648,699,545) 순확정급여부채(자산) (124,889,909) 1,007,828,170 ② 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 7,656,527,715 7,482,659,445 당기근무원가 817,333,349 827,678,711 이자원가 134,076,881 103,169,855 재측정손실(이익) (1,209,932,519) (275,609,105) 급여지급액 (640,694,441) (481,371,191) 기말 6,757,310,985 7,656,527,715 ③ 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 6,648,699,545 5,908,993,753 사외적립자산의 기대수익 146,539,737 78,859,548 재측정이익(손실) (29,309,998) (12,446,965) 사용자 기여금 818,137,800 977,733,700 급여지급액 (701,866,190) (304,440,491) 기말 6,882,200,894 6,648,699,545 ④ 당기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 금융상품(정기예금 등) 6,810,277,524 6,565,547,635 보험상품 71,923,370 83,151,910 계 6,882,200,894 6,648,699,545 ⑤ 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당기말 전기말 할인율 5.15 2.57 미래임금상승률 5.00 5.00 ⑥ 당기 및 전기 중 퇴직급여 제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 817,333,349 827,678,711 순확정급여부채의 순이자비용(이익) (12,462,856) 24,310,307 당기손익으로 인식한 총비용 (1) 804,870,493 851,989,018 (1) 당사는 손익계산서에 반영된 퇴직급여와 관련하여 판매관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당기에 적용한 판매관리비는 222,185,186원(전기 405,524,120원)이며, 매출원가에 582,685,307원(전기 446,464,898원)반영되었습니다. ⑦ 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 확정급여채무 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (303,471,113) 343,782,487 미래 임금상승율 341,278,430 (306,939,577) (2) 확정기여제도당사는 일부 종업원에 대해 신한금융투자 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매월말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식이며, 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급금으로 적립하고 있습니다.당기와 전기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 손익계산서 판매비와관리비 57,222,000 56,100,000 재무상태표 　 미지급금 4,768,500 4,675,000 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 상대처 내역 한도액 실행금액 한국수출입은행 한도대출 3,000,000,000 3,000,000,000 산업은행 일반대출 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 일반대출 4,000,000,000 4,000,000,000 KEB하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 한도대출 2,000,000,000 - 신한은행 한도대출 100,000,000 - 산업은행 한도대출 2,000,000,000 - 계 17,100,000,000 13,000,000,000 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 150,000,000 150,000,000 1주당 금액 (원) 500 500 발행주식수 20,087,800 20,087,800 자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 (2) 자본잉여금당기 중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 주식발행초과금 36,683,785,000 - - 36,683,785,000 감자차익 16,798,607,212 - - 16,798,607,212 자산수증이익 410,140,000 - - 410,140,000 자기주식처분이익 73,361,830 - - 73,361,830 기타자본잉여금 1,253,365,379 - - 1,253,365,379 계 55,219,259,421 - - 55,219,259,421 24. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2) 자기주식 당사가 보유하고 있는 자기주식 889,896주에 대한 금액은 당기말 현재 자본조정으로계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 25. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 재평가이익 1,526,864,593 1,526,864,593 (2) 당기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금(결손금) (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 이익잉여금(결손금) (2,790,707,526) 25,554,932,852 이익준비금 126,083,796 126,083,796 계 (2,664,623,730) 25,681,016,648 (2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기말 기초금액 25,681,016,648 31,822,551,942 당기순이익(손실) (29,266,525,945) (6,346,801,763) 보험수리적손익 920,885,567 205,266,469 당기말금액 (2,664,623,730) 25,681,016,648 (4) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기(처분예정일 : 2023년 3월 29일) 전기(처분확정일 : 2022년 3월 31일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금(결손금) (2,790,707,526) 25,554,932,852 1. 전기이월 미처분 잉여금 25,554,932,852 31,696,468,146 2. 당기순손익 (29,266,525,945) (6,346,801,763) 3. 보험수리적손익 920,885,567 205,266,469 Ⅱ. 차기이월 미처분 이익잉여금(결손금) (2,790,707,526) 25,554,932,852 () 당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 29일 주주총회에서 확정될 예정입니다. 27. 판매비와 관리비당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 급여 1,864,695,987 1,711,903,750 퇴직급여 279,407,186 461,624,120 복리후생비 498,172,034 452,466,424 여비교통비 118,430,385 65,279,765 임차료 56,087,400 56,588,108 접대비 438,003,524 360,456,276 감가상각비(1) 301,282,011 326,513,379 무형자산상각비 175,193,675 178,394,668 세금과공과 77,307,258 69,320,726 경상연구개발비 - 1,000,000 대손상각비 23,873,570 46,300,000 지급수수료 1,689,411,482 943,396,473 기타 562,870,374 418,486,018 계 6,084,734,886 5,091,729,707 (1) 당기 감가상각비에 사용권자산상각비 218,388,902원(전기 243,513,878원)이 포함되어 있습니다. 28. 기타이익 및 기타손실 (1) 당기와 전기 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 외환차익 434,979,276 131,588,186 외화환산이익 156,622,851 1,269,838 기타의손실충당금환입 583,644,070 2,186,000,000 무형자산손상차손환입 1,500,000 5,500,000 유형자산처분이익 155,500 9,345,945 고용지원금 7,428,800 49,250,000 지급보증채무환입 273,134,645 - 잡이익 2,012,445 73,494,028 계 1,459,477,587 2,456,447,997 (2) 당기와 전기 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 외환차손 655,152,220 215,935,732 외화환산손실 111,033,326 9,814,868 유형자산처분손실 3,000 - 무형자산 손상차손 4,788,679 - 기타의대손상각비 8,629,274,930 9,376,696,093 기부금 24,293,400 101,910,000 충당부채전입액(1) 3,414,000,000 - 잡손실 454,574 179,864 계 12,839,000,129 9,704,536,557 (1) 당사는 공정거래위원회가 공급업체 선정입찰 담합 과징금이 부과하기로 결정되어 납부할 금액을 기타충당부채에 반영하였고, 2022년 12월 02일 3,414,000,000원을 납부 완료 하면서 기타손실 충당부채전입액으로 계상하였습니다. 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 739,888,446 1,848,907,553 파생금융부채평가이익 6,120,085,715 - 파생금융자산평가이익 1,691,560,000 458,260,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 370,989,476 669,817,044 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 1,028,073 배당금수익 1,659,841,295 2,572,260 금융보증부채환입 - 12,268,011 소계 10,582,364,932 2,992,852,941 금융비용: 이자비용 1,610,912,410 631,132,835 파생금융부채평가손실 5,421,694,336 4,872,065,858 파생금융자산평가손실 2,976,820,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 581,431,338 202,020,991 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 11,339,041 - 소계 10,602,197,125 5,705,219,684 순금융수익(비용) (19,832,193) (2,712,366,743) (2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 이자수익: 금융기관예치금 64,591,934 39,516,515 대여금 675,296,512 1,809,391,038 소계 739,888,446 1,848,907,553 이자비용: 금융기관차입금 1,607,599,101 626,765,186 리스부채 3,313,309 4,367,649 소계 1,610,912,410 631,132,835 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당기 전기 당기순이익 (29,266,525,945) (6,346,801,763) 가중평균유통보통주식수() 19,197,904 19,197,904 기본주당이익 (1,524) (331) () 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당기 일자 내역 주식수 일수 적수 2022. 01. 01. 기초 20,087,800 365 7,332,047,000 2022. 01. 01. 자기주식 (889,896) 365 (324,812,040) 계 19,197,904 7,007,234,960 가중평균유통보통주식수 = 7,007,234,960 ÷365 = 19,197,904주 ② 전기 일자 내역 주식수 일수 적수 2021. 01. 01. 기초 20,087,800 365 7,332,047,000 2021. 01. 01. 자기주식 (889,896) 365 (324,812,040) 계 19,197,904 7,007,234,960 가중평균유통보통주식수 = 7,007,234,960 ÷365 = 19,197,904주 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 중 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내역 당기 전기 보통주당기순이익 (29,266,525,945) (6,346,801,763) 전환사채 이자비용 등(1) 982,384,187 4,441,928,448 희석주당손익 산정을 위한 순이익 (28,284,141,758) (1,904,873,315) 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(2) 25,430,375 20,249,968 희석주당순이익 (1,112) (94) (1)전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영후 금액입니다.(2)가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주,원) 내역 당기 전기 가중평균유통보통주식수 19,197,904 19,197,904 전환권 행사효과 6,232,471 1,052,064 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 25,430,375 20,249,968 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 2,301,744,125 1,985,136,582 전기 법인세의 조정사항 - - 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 (42,002,337) (1,204,188,870) 총 법인세효과 2,259,741,788 780,947,712 자본등에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (230,533,178) (57,895,671) 법인세비용 2,029,208,610 723,052,041 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (27,237,317,335) (5,623,749,722) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (5,992,209,814) (1,237,224,939) 조정사항 비공제비용 8,599,179,339 2,377,124,481 세액공제 (79,881,228) (199,519,689) 이연법인세인식대상변동 (42,002,337) (1,204,188,870) 기타(세율차이등) (455,877,350) 986,861,058 법인세비용 2,029,208,610 723,052,041 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) - - (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초이연법인세자산(부채) 1,490,393,493 286,204,623 손익계산서에 반영된 이연법인세 272,535,515 1,262,084,541 자본등에 반영된 이연법인세 (230,533,178) (57,895,671) 기말이연법인세자산(부채) 1,532,395,830 1,490,393,493 (4) 당기말 현재 자본에 직접 부가(차감)된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 적용대상금액 적용세율 자본에 가(감)된 법인세부담액 누적액 법인세부담액 등 차감후 금액 보험수리적손익 1,180,622,521 22.00% (259,736,954) 920,885,567 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 감가상각비 45,068,117 575,000 2,113,084 43,530,033 9,141,307 감가상각비(운휴자산) 255,199,000 - 63,800,000 191,399,000 40,193,790 기타대손상각비 44,498,629,618 8,653,148,500 583,644,070 52,568,134,048 - 미수수익 (9,055,343) (6,501,739) (9,055,343) (6,501,739) (1,365,365) 전환사채조정 (6,738,298,913) - (1,259,466,906) (5,478,832,007) (1,150,554,721) 파생금융자산 (4,272,940,000) 1,285,260,000 - (2,987,680,000) (627,412,800) 파생금융부채(비유동) 17,307,691,793 11,528,245,769 12,226,637,148 16,609,300,414 3,487,953,087 제수당(연차수당) 323,777,680 323,215,310 323,777,680 323,215,310 67,875,215 퇴직급여충당부채 7,656,527,715 (258,522,289) 640,694,441 6,757,310,985 1,419,035,307 퇴직연금운용자산 (6,648,669,745) 728,363,467 837,004,707 (6,757,310,985) (1,419,035,307) 종속기업투자평가 28,075,406,142 25,651,891,161 - 53,727,297,303 - 세금과공과 128,995,699 - - 128,995,699 27,089,097 장기투자증권감액손 300,000,000 - - 300,000,000 - 무형자산손상차손 1,631,841 4,788,679 1,500,000 4,920,520 1,033,309 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,424,389,141) 271,454,375 - (2,152,934,766) - 재고자산평가충당금 318,945,884 339,052,353 318,945,884 339,052,353 71,200,994 당기손익인식평가손실 11,721,300 - - 11,721,300 2,461,473 차량운반구(정부보조금) 6,516,667 - 3,400,000 3,116,667 654,500 제예금(정부보조금) 200,000 - 200,000 - - 차량감가상각비(기타) 44,301,054 25,219,018 - 69,520,072 14,599,215 지급보증채무 273,134,645 - 273,134,645 - - 리스부채 359,578,033 235,566,953 359,578,033 235,566,953 49,469,060 사용권자산 (338,722,299) (235,345,209) (338,722,299) (235,345,209) (49,422,494) 현재가치할인차금(보증금) 5,387,952 2,662,344 5,387,952 2,662,344 559,092 종속기업투자주식(보증) (673,347,172) - (585,749,381) (87,597,791) (18,395,536) 금융보증부채 673,347,172 - 585,749,381 87,597,791 18,395,536 토지 (1,957,518,709) - - (1,957,518,709) (411,078,929) 종속기업투자주식(오스틴) - (7,932,547,584) - (7,932,547,584) - 이자수익 1,043,506 - 1,043,506 - - 계 77,224,162,496 40,616,526,108 14,033,616,602 103,807,072,002 1,532,395,830 이연법인세자산(부채) 1,532,395,830 ② 전기 (단위:원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 감가상각비 44,430,185 637,932 - 45,068,117 9,914,986 감가상각비(운휴자산) 318,999,000 - 63,800,000 255,199,000 56,143,780 기타대손상각비 37,459,053,525 9,225,576,093 2,186,000,000 44,498,629,618 - 미수수익 (4,980,003) (9,055,343) (4,980,003) (9,055,343) (1,992,175) 전환사채조정 - (11,108,400,000) (4,370,101,087) (6,738,298,913) (1,482,425,761) 파생금융자산 - (4,272,940,000) - (4,272,940,000) (940,046,800) 파생금융부채(비유동) 338,425,770 16,969,266,023 - 17,307,691,793 3,807,692,194 제수당(연차수당) 273,917,790 323,777,680 273,917,790 323,777,680 71,231,090 퇴직급여충당부채 7,482,659,445 655,239,461 481,371,191 7,656,527,715 1,684,436,098 퇴직연금운용자산 (5,908,993,753) 304,440,491 1,044,116,483 (6,648,669,745) (1,462,707,344) 종속기업투자평가 24,153,090,548 3,922,315,594 - 28,075,406,142 - 세금과공과 128,382,029 613,670 - 128,995,699 28,379,054 장기투자증권감액손 300,000,000 - - 300,000,000 - 무형자산손상차손 7,131,841 - 5,500,000 1,631,841 359,005 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,900,006,697) (467,796,053) 56,586,391 (2,424,389,141) - 재고자산평가충당금 238,906,876 318,945,884 238,906,876 318,945,884 70,168,094 당기손익인식평가손실 11,721,300 - - 11,721,300 2,578,686 차량운반구(정부보조금) 9,916,667 - 3,400,000 6,516,667 1,433,667 제예금(정부보조금) - 200,000 - 200,000 44,000 차량감가상각비(기타) 23,953,843 25,219,018 4,871,807 44,301,054 9,746,232 지급보증채무 273,134,645 - - 273,134,645 60,089,622 리스부채 144,174,197 359,578,033 144,174,197 359,578,033 79,107,167 사용권자산 (124,131,300) (338,722,299) (124,131,300) (338,722,299) (74,518,906) 현재가치할인차금(보증금) 800,280 5,387,952 800,280 5,387,952 1,185,349 종속기업투자주식(보증) (474,478,838) (198,868,334) - (673,347,172) (148,136,378) 금융보증부채 474,478,838 198,868,334 - 673,347,172 148,136,378 토지 (1,957,518,709) - - (1,957,518,709) (430,654,116) 이자수익 - 1,043,506 - 1,043,506 229,571 계 61,313,067,479 15,915,327,642 4,232,625 77,224,162,496 1,490,393,493 이연법인세자산(부채) 1,490,393,493 (6) 미인식 이연법인세자산당사는 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기타대손상각비 11,039,308,150 9,789,698,516 종속기업투자평가손익 11,282,732,434 6,176,589,351 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손(장투) 63,000,000 66,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손(매도) (452,116,301) (533,365,611) 종속기업유상증자 (1,665,834,993) - 합계 20,267,089,290 15,498,922,256 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세를 인식하지아니하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당기 전기 재고자산의변동 (414,188,485) (3,776,801,445) 원재료 및 상품매입 30,831,250,737 29,047,800,610 종업원급여 8,968,710,084 8,947,890,737 복리후생비 1,525,337,651 1,456,656,659 감가상각비 (1) 1,207,253,057 1,257,764,727 무형자산상각비 175,193,675 178,394,668 지급수수료 2,409,290,667 1,831,254,588 외주가공비 21,975,740,066 19,623,137,834 기타의비용 2,638,689,013 2,218,809,691 계(2) 69,317,276,465 60,784,908,069 (1) 당사는 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 사용권자산을 유형자산으로 분류하고 사용권자산상각비를 감가상각비에 포함하였습니다.(2) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 33. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위:원) 구 분 당기 전기 상품매출액 2,384,455,982 1,690,755,924 제품매출액 75,057,349,032 67,018,499,791 수수료매출 51,702,791 15,122,901 기타매출액 238,016,221 319,550,628 계 77,731,524,026 69,043,929,244 (2) 지역에 대한 정보 ① 당기 (단위:원) 구 분 당기 국내매출 수출매출 계 상품매출액 2,384,455,982 - 2,384,455,982 제품매출액 63,285,799,902 11,771,549,130 75,057,349,032 수수료매출 51,702,791 - 51,702,791 기타매출액 238,016,221 - 238,016,221 계 65,959,974,896 11,771,549,130 77,731,524,026 ② 전기 (단위:원) 구 분 전기 국내매출 수출매출 계 상품매출액 1,690,755,924 - 1,690,755,924 제품매출액 60,118,260,492 6,900,239,299 67,018,499,791 수수료매출 15,122,901 - 15,122,901 기타매출액 319,550,628 - 319,550,628 계 62,143,689,945 6,900,239,299 69,043,929,244 (3) 당기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 현대카드(주)이며, 해당 거래처의 당기 매출금액은 15,668,207,453원입니다. (4) 계약잔액① 영업부분계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 4,462,904,226 5,171,693,475 계약부채 16,684,323 281,636,335 계 4,479,588,549 5,453,329,810 ② 당기말과 전기말 계약부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 281,636,335 1,800,000 증가 805,075,627 880,179,455 감소 1,070,027,639 600,343,120 기말금액 16,684,323 281,636,335 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종 속 기 업 (주)한생화장품 (주)에이엠에스바이오 라미화장품(주) (주)직지 오스틴제약(주) 보나캠프(주) 바이오스마트약품(주) (주)시공사 (주)티씨티 AMSBIO AMERICAS INC (1) 관 계 기 업 옴니시스템(주) 기 타 (주)위지트에너지 (주)동도LMS OMNISYSTEM VN JSC (주)린디자인하우스 (주)아인헤드 (1) AMSBIO AMERICAS INC는 (주)에이엠에스바이오 100% 종속회사 입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 미수금대손충당금 채권 (주)한생화장품(1) 종속 19,100,000,000 (19,100,000,000) 2,350,916,673 (2,350,916,673) 860,645,468 (860,645,468) 1,634,940 - (주)에이엠에스바이오(2) 종속 17,907,000,000 (17,907,000,000) 6,588,043,391 (6,588,043,391) - - 404,140 - 라미화장품(주) 종속 - - - - - - 3,540,880 2,420,627 (주)직지(3) 종속 3,590,000,000 (3,590,000,000) 289,734,567 (289,734,567) 6,989,519 (6,989,519) 5,573,494 18,678,000 오스틴제약(주) 종속 - - - - - - 7,495,710 - 보나캠프(주) 종속 - - 4,980,000 - - - 3,919,230 550,000 (주)시공사(4) 종속 1,500,000,000 (1,500,000,000) 4,284,930 (4,284,930) - - 8,402,710 - 바이오스마트약품(주) 종속 - - - - - - 386,500 1,556,500 (주)티씨티 종속 - - - - - - 9,063,020 - 옴니시스템(주) 관계 - - - - - - 305,014,988 3,686,700,515 (주)동도LMS 기타 - - - - - - 9,411,870 - (주)위지트에너지 기타 - - - - - - 3,668,170 - 린디자인하우스 기타 - - - - - - 177,180 5,218,400 계 42,097,000,000 (42,097,000,000) 9,237,959,561 (9,232,979,561) 867,634,987 (867,634,987) 358,692,832 3,715,124,042 (1) 당기 중 (주)한생화장품 기타의대손상각비를 대여금에 5,530,000,000원 계상하였고, 충당금 500,000,000원 환입되었습니다. (2) 당기 중 (주)에이엠에스바이오 기타의대손상각비를 대여금에 800,000,000원 계상하였습니다.(3) 당기 중 (주)직지 기타의대손상각비를 대여금에 590,000,000원 계상하였습니다.(4) 당기 중 (주)시공사 기타의대손상각비를 대여금에 1,500,000,000원, 미수수익에 4,284,930원 계상하였습니다.② 전기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 미수금대손충당금 채권 (주)한생화장품(1) 종속 14,070,000,000 (14,070,000,000) 2,350,916,673 (2,350,916,673) 860,645,468 (860,645,468) 293,410 1,102,950 (주)에이엠에스바이오(2) 종속 17,107,000,000 (17,107,000,000) 6,588,043,391 (6,588,043,391) - - 367,900 26,824,776 라미화장품(주) 종속 - - - - - - 800,800 1,467,917 (주)직지(3) 종속 3,000,000,000 (3,000,000,000) 289,734,567 (289,734,567) 6,989,519 (6,989,519) 3,173,944 12,346,400 오스틴제약(주) 종속 7,450,000,000 - 35,854,792 - - - 3,687,310 - 보나캠프(주) 종속 - - 4,980,000 - - - 1,956,379 1,327,144 (주)시공사 종속 - - - - - - 1,302,100 30,715 바이오스마트약품(주) 종속 - - - - - - 461,100 2,948,450 (주)티씨티 종속 - - - - - - 1,222,820 - 옴니시스템(주) 관계 - - - - - - 162,558,187 1,420,164,890 (주)동도LMS 기타 - - - - - - 4,601,047 - (주)위지트에너지 기타 - - - - - - 773,400 - 린디자인하우스 기타 - - - - - - 148,300 8,344,600 아인헤드 기타 - - - - - - - 3,960,000 계 41,627,000,000 (34,177,000,000) 9,269,529,423 (9,228,694,631) 867,634,987 (867,634,987) 181,346,697 1,478,517,842 (1) 전기 중 (주)한생화장품 기타의대손상각비 대여금에 5,890,000,000원, 미수수익에 975,914,438원 계상하였습니다.(2) 전기 중 (주)에이엠에스바이오 기타의대손상각비 미수수익에 782,724,186원 계상하였고 대여금충당금 2,000,000,000원 환입되었습니다.(3) 전기 중 (주)직지 기타의대손상각비 대여금에 1,520,000,000원, 미수수익 208,057,469원 계상하였고 대여금충당금 110,000,000원 환입되었습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 단기대여금증가 단기대여금감소 (주)한생화장품 종속 - - 3,453,151 18,780,398 5,780,000,000 750,000,000 (주)에이엠에스바이오 종속 1,133,000 - - 3,131,880 800,000,000 - 라미화장품(주) 종속 - - - 10,816,300 - - (주)직지 종속 28,880,546 22,386,000 - 86,964,123 590,000,000 - 오스틴제약(주) 종속 9,980,000 - 511,411,602 - 27,480,000,000 34,930,000,000 보나캠프(주) 종속 - - 1,658,900,000 8,825,958 - - (주)시공사 종속 - - 15,760,963 - 1,500,000,000 - 바이오스마트약품(주) 종속 636,363 - - 20,070,400 - - (주)티씨티 종속 9,406,726 - - - - - 옴니시스템(주) 관계 835,260,388 20,805,338,500 - 196,691,174 - - (주)동도LMS 기타 48,048,473 - - - - - 린디자인하우스 기타 - - - 55,081,500 - - (주)아인헤드 기타 - - - 63,880,500 - - 계 933,345,496 20,827,724,500 2,189,525,716 464,242,233 36,150,000,000 35,680,000,000 ② 전기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 단기대여금증가 단기대여금감소 (주)한생화장품 종속 327,273 - 596,033,973 11,408,597 5,790,000,000 1,610,000,000 (주)에이엠에스바이오 종속 10,403,727 - 809,366,377 24,386,160 - 2,000,000,000 라미화장품(주) 종속 557,273 968,971 - 3,359,793 - - (주)직지 종속 31,099,716 27,280,000 119,313,918 98,524,612 890,000,000 - 오스틴제약(주) 종속 16,211,819 - 224,511,497 - 34,850,000,000 29,400,000,000 보나캠프(주) 종속 5,795,454 43,379,020 8,300,000 21,847,352 - - (주)시공사 종속 15,711,182 7,545 - 488,636 - - 바이오스마트약품(주) 종속 3,283,637 - - 3,240,956 - - 옴니시스템(주) 관계 959,648,150 18,125,066,073 - 190,682,170 - - (주)동도LMS 기타 46,603,067 - - - - - (주)위지트에너지 기타 1,621,818 - - - - - 린디자인하우스 기타 - - - 47,820,000 - - (주)아인헤드 기타 - - - 39,106,000 - - 　계 1,091,263,116 18,196,701,609 1,757,525,765 440,864,276 41,530,000,000 33,010,000,000 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 단기급여 643,026,516 718,887,382 퇴직급여 142,086,359 153,400,523 계 785,112,875 872,287,905 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증받은자(1) 채권자 금액 적요 옴니시스템(주) IBK기업은행 1,200,000,000 차입금연대보증 (주)직지 IBK기업은행 240,000,000 " 라미화장품(주) IBK기업은행 480,000,000 " IBK기업은행 480,000,000 " 신한은행 240,000,000 " 대구은행 600,000,000 " 한국수출입은행 1,200,000,000 " KEB하나은행 558,000,000 " 국민은행 1,008,340,000 " 국민은행 504,170,000 " 오스틴제약(주)(2) 우리은행 4,178,200,000 " 우리은행 2,400,000,000 " KEB하나은행 959,520,000 " 신한은행 720,000,000 " 신한은행 4,200,000,000 " 바이오스마트약품(주)(3) IBK기업은행 360,000,000 " KEB하나은행 720,000,000 " IBK기업은행 420,000,000 " (주)시공사 산업은행 2,400,000,000 " IBK기업은행 2,400,000,000 " IBK기업은행 1,800,000,000 " IBK기업은행 360,000,000 " 농협은행 864,000,000 " 농협은행 432,000,000 " KEB하나은행 1,080,000,000 " 우리은행 1,800,000,000 " 우리은행 600,000,000 " 우리은행 600,000,000 " 신한은행 960,000,000 " 신한은행 960,000,000 " (주)티씨티 KEB하나은행 3,890,400,000 " 우리은행 2,546,139,000 " 우리은행 2,400,000,000 " 계 43,560,769,000 (1) 상기 특수관계자 차입금 관련하여 보증채무를 제공하고 있으며, 당기말 현재 유동 365,041,602원 비유동 60,260,041원 (전기 : 유동 598,625,169원 비유동 91,224,534원)을 금융보증부채로 계상하고 있습니다. (2) 상기 이외에 종속기업인 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주와 관련하여 인수자에게 풋옵션(상환보증)을 제공하고 있으며, 당기말 현재 2,484,000,414원(전기:2,190,591,793원)을 파생금융부채로 계상하고 있습니다.(3) 바이오스마트약품(주)는 오스틴제약(주)의 100% 종속회사입니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 보증처 보증금액 적요 옴니시스템(주) KEB하나은행 6,892,800,000 담보신탁 우리은행 계 6,892,800,000 35. 현금흐름표당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용 2,029,208,610 723,052,041 퇴직급여 862,092,493 908,089,018 감가상각비 1,207,253,057 1,257,764,727 대손상각비 23,873,570 46,300,000 무형자산상각비 175,193,675 178,394,668 기타의대손상각비 8,629,274,930 9,376,696,093 파생금융자산평가손실 2,976,820,000 - 파생금융부채평가손실 5,421,694,336 4,872,065,858 외화환산손실 111,033,326 9,814,868 이자비용 1,610,912,410 631,132,835 유형자산처분손실 3,000 - 종속기업투자손상차손 25,651,891,161 3,922,315,594 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 581,431,338 202,020,991 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 11,339,041 - 무형자산 손상차손 4,788,679 - 외화환산이익 (156,622,851) (1,269,838) 유형자산처분이익 (155,500) (9,345,945) 종속기업투자처분이익 (1,399,681,000) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (370,989,476) (669,817,044) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - (1,028,073) 파생금융부채평가이익 (6,120,085,715) - 파생금융자산평가이익 (1,691,560,000) (458,260,000) 이자수익 (739,888,446) (1,848,907,553) 지급보증채무 환입 (273,134,645) - 기타의대손충당금환입 (583,644,070) (2,186,000,000) 무형자산 손상차손 환입 (1,500,000) (5,500,000) 계 37,959,547,923 16,947,518,240 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위:원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 617,543,563 (1,041,483,356) 기타채권의 감소(증가) 642,774 1,877,774 기타유동자산의 감소(증가) (192,802,426) (11,888,672) 재고자산의 감소(증가) (414,188,485) (3,776,801,445) 매입채무의 증가(감소) 4,790,725,241 1,001,599,154 기타채무의 증가(감소) (1,039,760,704) 1,184,405,355 기타유동부채의 증가(감소) (313,242,698) 282,399,811 퇴직금의 지급 (697,916,441) (537,471,191) 사외적립자산의 증가 (116,271,610) (673,293,209) 계 2,634,729,214 (3,570,655,779) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위:원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체 155,000,000 315,200,000 금융자산 계정대체 500,000,000 - 전환사채의 상환할증금 - 11,108,400,000 전환사채의 평가조정액 - 3,814,680,000 전환사채 유동성 대체 14,521,167,993 - 장기차입금의 유동성차입금 대체 1,600,000,000 - 퇴직급여부채 보험수리적손실 1,209,932,519 (275,609,105) 사외적립자산 보험수리적손실 29,309,998 12,446,965 계 18,015,410,510 14,975,117,860 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정금액① 당기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 6,000,000,000 3,000,000,000 - 9,000,000,000 유동성장기부채 - - 21,600,000,000 21,600,000,000 장기차입금 - 4,000,000,000 (1,600,000,000) 2,400,000,000 전환사채의 발행 20,000,000,000 - (20,000,000,000) - 리스부채 359,578,033 (245,529,877) 121,518,797 235,566,953 재무활동으로부터의 총부채 26,359,578,033 6,754,470,123 121,518,797 33,235,566,953 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 6,000,000,000 전환사채의 발행 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 리스부채 144,174,197 (245,183,773) 460,587,609 359,578,033 재무활동으로부터의 총부채 3,144,174,197 22,754,816,227 460,587,609 26,359,578,033 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 57,645,119,138 48,488,466,161 자본총계 61,130,586,384 89,476,226,762 부채비율 94.3% 54.2% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 2,325,222.31 2,946,754,236 2,708,913.85 3,433,006,522 (원화단위:원) 외화 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 855,993.22 1,014,779,963 1,692,900.63 2,006,933,697 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (48,625,229) 48,625,229 (99,215,373) 99,215,373 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 9,000,000,000 6,000,000,000 유동성장기부채(전환사채 포함) 16,121,167,993 - 장기차입금(전환사채 포함) 2,400,000,000 13,261,701,087 차입금 계 27,521,167,993 19,261,701,087 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (275,211,680) 275,211,680 (192,617,011) 192,617,011 ③ 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익(당기손익-공정가치 측정 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세차감전순손익 77,062,894 (77,062,894) 77,090,814 (77,090,814) 법인세효과 15,412,579 (15,412,579) 15,418,163 (15,418,163) 법인세차감후순손익 61,650,315 (61,650,315) 61,672,651 (61,672,651) (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 6개월 미만 4,332,953,396 5,125,393,475 6개월 ~ 1년미만 84,411,330 46,300,000 1년초과 45,539,500 - 계 4,462,904,226 5,171,693,475 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석34의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 25,121,167,993 11,444,339,268 36,565,507,261 1년 ~ 2년 1,600,000,000 - 1,600,000,000 2년~3년이후(전환사채포함) 800,000,000 - 800,000,000 계 27,521,167,993 11,444,339,268 38,965,507,261 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 회사의 정책등당사는 당사 정관 및 관련 규정에 의거하여 배당을 실시할 수 있으며, 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 및 재무적 상황을 고려하여 배당여부를 검토하고 있습니다.본 보고서 작성기준일 현재 889,896주의 자기주식을 보유하고 있으며, 자사주 매각 또는 소각 관련하여 현 시점에서 구체적으로 정해진 바는 없습니다. ◇ 당사 정관에 기재된 배당에 관한 내용 제59조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제60조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제61조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 2) 주요배당지표 5005005007211,392-8,736-29,266-6,346-2,2083873-452----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017.11.21전환권행사보통주264,7255004,5332018.01.22전환권행사보통주110,3025004,5332018.01.30전환권행사보통주66,1815004,5332018.02.08전환권행사보통주105,8905004,5332018.02.13전환권행사보통주185,3065004,5332018.02.23전환권행사보통주132,3625004,5332018.03.28전환권행사보통주66,1815004,5332018.04.03전환권행사보통주352,9665004,5332018.04.06전환권행사보통주110,3015004,5332018.04.19전환권행사보통주348,5545004,5332018.07.11전환권행사보통주805,2055004,5332019.07.12전환권행사보통주35,6545004,2072020.07.08전환권행사보통주73,2065004,098 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제11회 CB 전환(12억원) 제11회 CB 전환(5억원) 제11회 CB 전환(3억원) 제11회 CB 전환(4.8억원) 제11회 CB 전환(8.4억원) 제11회 CB 전환(6억원) 제11회 CB 전환(3억원) 제11회 CB 전환(16억원) 제11회 CB 전환(5억원) 제11회 CB 전환(15.8억원) 제11회 CB 전환(36.5억원) 제11회 CB 전환(1.5억원) 제11회 CB 전환(3억원) 미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부무보증 사모전환사채제12회2021.07.162026.07.1620,000,000,000보통주2022.07.16~2026.06.161003,20920,000,000,0006,232,471-20,000,000,000---20,000,000,0006,232,471- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ◇ 전환가액 조정내역 (제12회 전환사채) 조정가액 적용일 조정후 전환가액 참고사항 2021.07.16 8,802원 최초 발행가액 2021.10.16 5,344원 주가하락으로 인한 refixing 2022.04.16 5,083원 〃 2022.07.16 4,663원 〃 2022.10.16 3,209원 〃 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 바이오스마트 제12회 CB회사채사모2021.07.1620,000표면 0% / 만기 0%-2026.07.16미상환-라미화장품 제2회 CB회사채사모2019.05.311,000표면 4% / 만기 0%-2022.05.31상환-21,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----------20,000---20,000---20,000---20,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채122021.07.16운영자금 17,000채무상환자금 3,00020,000운영자금 17,000채무상환자금 3,00020,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 ◎ 합병등에 관한 사항 당사는 주식회사 티씨티의 주식 및 경영권을 아래와 같이 양수하였습니다. 항목/날짜 내 용 2021년 11월 02일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정) 공시ㆍ대금 지급 및 주식양수ㆍ합병등 종료보고서 (자산양수도) 공시 양수대상 회사 (주)티씨티 양도자 (거래상대방) 원광정(최대주주)외 4인 양수 주식수 2,770,000주 양수금액 26,001,990,000원 ◎ 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다. 1) 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기 매출채권 43,232,303,326 2,511,260,551 5.8% 대여금 2,029,118,643 1,246,318,419 61.4% 미수금 858,602,476 83,854,477 9.8% 미수수익 196,474,711 184,909,409 94.1% 선급금 6,683,938,514 1,215,918,339 18.2% 합계 53,000,437,670 5,242,261,195 9.9% 제36기 매출채권 44,667,642,538 4,526,316,441 10.1% 대여금 1,377,715,980 600,328,419 43.6% 미수금 1,641,740,619 24,414,303 1.5% 미수수익 204,739,422 184,909,409 90.3% 선급금 5,941,042,751 1,017,844,537 17.1% 합계 53,832,881,310 6,353,813,109 11.8% 제35기 매출채권 27,100,010,396 4,313,348,173 15.9% 대여금 1,348,290,902 636,328,419 47.2% 미수금 975,057,920 147,075,987 15.1% 미수수익 195,338,207 184,909,409 94.7% 선급금 4,887,828,985 1,105,510,145 22.6% 합계 34,506,526,410 6,387,172,133 18.5% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제37기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,353,813,109 6,387,172,133 6,202,171,813 2. 순대손처리액(①－②±③) (2,452,646,420) 3,592,555,231 (87,464,706) ① 대손처리액(상각채권액) 2,452,646,420 4,005,122,777 (87,464,706) ② 상각채권회수액 　 　 　 ③ 기타증감액 0 (412,567,546) 　 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,341,094,506 (3,625,914,255) 97,535,614 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,242,261,195 6,353,813,109 6,387,172,133 ※ 내부거래금액이 제외된 금액입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 100%를 설정하고, 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함.② 대손예상액 설정기준 - 회수불투명 : 100% - 기타 : 1%③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 38,650,272,519 2,327,572,435 1,884,304,293 273,202,316 43,135,351,563 특수관계자 -429,903,218 526,854,981 - - 96,951,763 계 38,220,369,301 2,854,427,416 1,884,304,293 273,202,316 43,232,303,326 구성비율 88.4% 6.6% 4.4% 0.6% 100.0% ◇ 재고자산 현황등 (연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 제37기 제36기 제35기 참조 신용카드 제조(장비 포함) 상품 375,833,178 150,730,228 153,027,611 제품 3,121,053,012 3,429,274,662 839,026,513 재공품 872,099,968 655,881,233 568,650,241 원재료 6,210,635,797 5,639,060,581 4,519,287,206 반제품 - - 49,085,000 미착품 3,920,180 재고자산 합계 10,583,542,135 9,874,946,704 6,129,076,571 화장품 상품 3,213,070,467 3,101,587,486 2,903,470,071 제품 155,349,359 163,889,528 24,968,230 재공품 78,507,150 원재료 3,208,013,412 1,561,198,516 311,996,462 반제품 353,432,926 - 미착품 - 40,476,652 부재료 556,557,798 737,455,827 - 저장품 - - 449,296,724 재고자산 7,211,498,186 5,917,564,283 3,730,208,139 의약품 상품 952,651,356 1,481,103,741 5,860,801,307 제품 7,011,951,542 6,026,180,465 5,142,933,821 재공품 1,245,099,798 1,110,277,666 194,294,180 원재료 1,605,706,798 734,089,165 535,096,150 미착품 112,848,430 - 2,119,917 저장품 303,338,130 180,526,482 101,322,644 재고자산 합계 11,231,596,054 9,532,177,519 11,836,568,019 주류결제 상품 321,286,539 205,205,691 118,523,443 제품 6,933,528 6,628,859 3,184,884 원재료 96,376,659 33,648,858 35,812,408 재고자산 합계 424,596,726 245,483,408 157,520,735 진단키트 상품 107,738,387 98,157,000 - 제품 10,083,475 184,011,537 57,730,167 재공품 - - 482,647,090 원재료 - - 1,264,768,462 부재료 58,367,590 39,056,767 재고자산 합계 176,189,452 321,225,304 1,805,145,719 도서출판 상품 57,113,736 642,438,309 1,894,682,235 제품 12,936,655,626 11,418,977,486 11,788,353,261 재공품 11,802,624 23,993,143 40,651,852 재고자산 합계 13,005,571,986 12,085,408,938 13,723,687,348 중전기 제작수리/동제품 제품 8,178,135,726 - - 원재료 5,669,177,459 - - 저장품 491,522,057 - - 재고자산 합계 14,338,835,242 - - 재고자산 합계 57,050,943,953 50,773,675,385 37,382,206,531 자산총계 237,183,206,827 225,851,213,718 168,228,439,007 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 24.05 22.48 22.22 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.69 4.78 3.11 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 시행. ② 실사방법 - 사내보관 재고 : 전수조사 실시 (일부 품목에 대해서는 표본조사) - 사외보관 재고, 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ③ 재고자산에 대한 평가내역. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 재고보유금액 평가충당금 내부거래 청산가치손상누계액 기말 잔액 상 품 5,726,721,806 5,722,697,175 695,003,512 79,114,172 　 5,106,807,835 제 품 18,777,500,682 31,715,219,808 295,057,540 　 　 31,420,162,268 재공품 2,126,369,976 2,419,764,337 212,254,797 0 　 2,207,509,540 원재료 16,928,894,841 17,590,696,411 415,542,838 　 385,243,448 16,789,910,125 미착품 112,848,430 116,768,610 - 116,768,610 부재료 633,761,484 633,761,484 - 18,836,096 614,925,388 저장품 794,860,187 794,860,187 - 794,860,187 합 계 45,100,957,406 58,993,768,012 1,617,858,687 79,114,172 404,079,544 57,050,943,953 3) 대손충당금 설정현황 (별도기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기 매출채권 4,462,904,226 45,529,500 1.0% 대여금 43,511,990,000 42,771,990,000 98.3% 미수금 867,634,987 867,634,987 100.0% 미수수익 9,244,634,974 9,232,979,561 99.9% 선급금 720,385,102 150,000,000 20.8% 합 계 58,807,549,289 53,068,134,048 90.2% 제36기 매출채권 5,171,693,475 46,300,000 0.9% 대여금 42,396,000,000 34,206,000,000 80.7% 미수금 868,277,761 867,634,987 99.9% 미수수익 9,277,789,697 9,228,694,631 99.5% 선급금 514,609,178 150,000,000 29.1% 합 계 58,228,370,111 44,498,629,618 76.4% 제35기 매출채권 4,130,544,087 - 0.0% 대여금 33,862,000,000 28,942,000,000 85.5% 미수금 870,155,535 867,634,987 99.7% 미수수익 7,760,284,547 7,261,998,538 93.6% 선급금 727,124,707 387,400,000 53.3% 합 계 47,350,108,876 37,459,033,525 79.1% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제37기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 44,498,629,618 37,459,033,525 28,497,082,989 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 7,048,030,431 　- ① 대손처리액(상각채권액) 0 9,431,430,431 - ② 상각채권회수액 0 2,186,000,000 　- ③ 기타증감액 0 (197,400,000) 　- 3. 대손상각비 계상(환입)액 8,569,504,430 (8,434,338) 8,961,950,536 4. 기말 대손충당금 잔액합계 53,068,134,048 44,498,629,618 37,459,033,525 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 100%를 설정하고, 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함.② 대손예상액 설정기준 - 회수불투명 : 100% - 기타 : 1%③ 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,297,106,120 3,853,670 45,539,500 - 4,346,499,290 특수관계자 116,256,636 148,300 - 116,404,936 계 4,413,362,756 4,001,970 45,539,500 - 4,462,904,226 구성비율 98.9% 0.1% 1.0% 0.0% 100.0% ◇ 재고자산 현황등 (별도기준) (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 제37기 제36기 제35기 비고 카드 상품 317,949,957 109,524,926 126,500,346 - 제품 3,121,053,012 3,429,274,662 839,026,513 - 재공품 590,508,231 435,684,188 275,129,330 - 원재료 5,614,329,310 5,255,168,249 4,212,194,391 - 미착품 - - - - 재고자산 합계 9,643,840,510 9,229,652,025 5,452,850,580 - 자산총계 118,775,705,522 143,731,498,279 108,751,717,323 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.12 6.42 5.01 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.40 15.61 9.55 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 6월말 기준 재고실사는 2022년 7월 4일에 시행하였으며, 12월말 기준 재고실사는 2023년 1월 2일에 시행하였습니다. ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 - 온기 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. ③ 재고자산에 대한 평가내역 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 재고보유금액 평가충당금 기말 잔액 상 품 438,360,356 438,360,356 120,410,399 317,949,957 제 품 3,121,053,012 3,121,053,012 0 3,121,053,012 재공품 590,508,231 590,508,231 0 590,508,231 원재료 5,832,971,264 5,832,971,264 218,641,954 5,614,329,310 미착품 - - 0 - 합 계 9,982,892,863 9,982,892,863 339,052,353 9,643,840,510 3) 공정가치 평가내역 - 공정가치 평가내역은 별도 및 연결재무제표 주석상의 내용을 참고하시기 바랍니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 "이사의 경영진단 및 분석의견"상의 내용은 당해 공시서류 작성시점의 재무상황, 영업실적, 향후 사업전망 및 계획등에 대하여 회사의 견해 및 예상(이하 "예측정보")이 포함되어 있습니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정 및 당사의 자체조사에 기초하고 있으며, 그 기재 또는 표시가 합리적 근거나 가정에 기초하여 성실하게 행하여졌습니다. 하지만, 그 예측정보와 실제 결과치는 여러가지 불확실성과 예측이 불가능한 대내외 환경에 의하여 달라질 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정공시를 할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현된다거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정은 없으니 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.2. 개요2022년도에 연결기준 매출액은 전년대비 107.1% 증가하여 3,918억원을 달성하였고, 영업이익은 전년대비 26.3% 증가한 101억원을 달성하였으나, 법인세비용 증가 등로 인하여 11억원의 당기순손실을 기록하였입니다. 3. 연결 재무상태 및 연결 영업실적1) 연결 재무상태 최근 2개 사업연도의 연결재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 제 37(당) 기 제 36(전) 기 증감율 자산 Ⅰ.유동자산 129,646,805,575 118,956,726,805 9.0% 1.현금 및 현금성자산 19,612,011,583 13,584,727,318 44.4% 2.기타 금융자산 106,565,302 621,830,013 -82.9% 3.당기손익-공정가치측정금융자산 575,300,349 1,087,223,942 -47.1% 4.매출채권 및 기타채권 42,334,955,148 42,536,039,974 -0.5% 5.기타유동자산 6,979,349,240 6,080,290,173 14.8% 6.재고자산 57,050,943,953 50,773,675,385 12.4% 7.파생금융자산 2,987,680,000 4,272,940,000 -30.1% Ⅱ.비유동자산 107,536,401,252 106,894,486,913 0.6% 1.유형자산 50,204,625,886 52,866,169,826 -5.0% 2.투자부동산 1,863,095,533 1,884,265,650 -1.1% 3.무형자산 10,427,385,576 8,071,392,622 29.2% 4.기타비유동금융자산 3,312,066,759 2,324,751,640 42.5% 5.당기손익-공정가치측정금융자산 3,343,603,785 3,354,538,527 -0.3% 6.관계기업투자 30,756,478,330 30,516,682,774 0.8% 7.이연법인세자산 7,300,577,219 7,672,090,384 -4.8% 8.장기매출채권 및 기타채권 24,075,225 48,709,477 -50.6% 9.기타투자자산 304,492,939 204,595,490 48.8% 자 산 총 계 237,183,206,827 225,851,213,718 5.0% 부채 Ⅰ.유동부채 131,180,533,651 91,458,492,349 43.4% 1.매입채무 및 기타채무 35,456,649,415 30,653,836,706 15.7% 2.차입금 47,004,568,306 27,110,587,506 73.4% 3.유동성장기부채 22,685,947,989 10,498,486,121 116.1% 4.금융부채 4,020,069,755 4,280,563,951 -6.1% 5.당기법인세부채 1,490,221,853 1,386,080,216 7.5% 6.파생금융부채 14,125,300,000 10,364,311,869 36.3% 7.기타유동부채 2,321,197,052 3,020,855,100 -23.2% 8.충당부채 1,439,032,831 1,206,736,733 19.2% 9.리스부채 2,637,546,450 2,937,034,147 -10.2% Ⅱ.비유동부채 13,697,411,529 42,761,285,461 -68.0% 1.차입금 8,832,285,005 25,490,621,087 -65.4% 2.매입채무및기타채무 53,859,956 31,124,173 73.0% 3.금융부채 25,500,000 46,700,000 -45.4% 4.퇴직급여부채 2,365,569,200 4,807,537,420 -50.8% 5.파생금융부채 - 4,807,920,000 -100.0% 6.리스부채 2,420,197,368 3,077,382,781 -21.4% 7.회사채 - 4,500,000,000 -100.0% 부 채 총 계 144,877,945,180 134,219,777,810 7.9% 자본 Ⅰ.지배기업 소유주지분 96,724,998,952 99,098,383,211 -2.4% 1.자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 0.0% 2.자본잉여금 54,987,950,117 60,954,106,521 -9.8% 3.자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) 0.0% 4.기타포괄손익누계액 1,699,301,680 1,804,464,451 -5.8% 5.이익잉여금(결손금) 32,988,661,055 29,290,726,139 12.6% Ⅱ.비지배지분 (4,419,737,305) (7,466,947,303) 40.8% 자 본 총 계 92,305,261,647 91,631,435,908 0.7% 부채와 자본총계 237,183,206,827 225,851,213,718 5.0% ㆍ2022년 7월중에 보유중인 티씨티 주식중 10%(277,000주)를 40억원에 매각하였습니다. ㆍ2022년 12월초에 투자자의 주식매수 청구로 인하여 오스틴제약 주식 714,285주(34억원)를 인수하였으며, 12월말에는 제3자 배정 유상증자를 통하여 2,372,368주 (납입금액 99억원)를 신주 취득하였습니다.2) 연결 영업실적 최근 2개 사업연도의 연결 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 제 37(당) 기 제 36(전) 기 증감율 Ⅰ.매출액 391,821,770,039 189,183,025,056 107.1% Ⅱ.매출원가 315,092,349,508 120,746,704,260 161.0% Ⅲ.매출총손익 76,729,420,531 68,436,320,796 12.1% Ⅳ. 판매비와관리비 66,578,915,751 60,404,576,688 10.2% 일반판매관리비와 관리비 65,891,732,894 60,173,889,212 9.5% 대손상각비 687,182,857 230,687,476 197.9% Ⅴ.영업손익 10,150,504,780 8,031,744,108 26.4% 기타이익 1,843,812,130 5,855,679,127 -68.5% 기타손실 6,031,779,883 4,477,838,169 34.7% 금융수익 8,963,240,376 1,232,254,961 627.4% 유효이자율법에 따른 이자수익 438,129,477 169,589,604 158.3% 금융수익(기타) 8,525,110,899 1,062,665,357 702.2% 금융비용 13,291,891,834 6,258,538,991 112.4% 지분법손익 321,757,396 (3,042,409,764) 110.6% Ⅵ.법인세비용차감전순손익 1,955,642,965 1,340,891,272 45.8% 법인세비용 3,137,415,137 707,096,771 343.7% Ⅶ.당기순손익 (1,181,772,172) 633,794,501 적자전환 지배기업 소유주지분 721,312,916 1,392,466,436 -48.2% 비지배지분 (1,903,085,088) (758,671,935) 150.8% Ⅷ.기타포괄손익 1,995,368,003 1,342,562,904 48.6% 지분법자본변동 (81,961,840) 154,415,170 -153.1% 매도가능증권평가이익(손실) (95,753,085) - - 해외사업환산이익(손실) 1,665,005 - - 파생상품평가이익(손실) 40,327,869 289,714,450 -86.1% 보험수리적 손익 1,576,692,987 389,509,833 304.8% 재평가잉여금 554,397,067 508,923,451 8.9% Ⅸ.총포괄손익 813,595,831 1,976,357,405 -58.8% 지배기업 소유주지분 2,569,750,832 2,620,203,726 -1.9% 비지배지분 (1,756,155,001) (643,846,321) 172.8% 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 　 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 38 73 -47.9% 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 38 73 -47.9% 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현금 및 현금성 자산이 전년대비 44% 증가하며 유동성이 풍부해졌으며, 단기차입금은 전년대비 73% 증가하였으나, 장기차입금은 전년대비 65% 감소하였고, 금융비용이 전년대비 112% 증가 하였습니다. 2) 자금조달 및 상환 (단위 : 원) ① 단기차입금 (유동성 장기부채 제외) 구 분 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비 고 바이오스마트 카드사업부 6,000,000,000 32,349,745,142 (29,349,745,142) 9,000,000,000 - 라미화장품 화장품 사업부 2,580,000,000 500,000,000 (2,380,000,000) 700,000,000 - 직지 프린팅 장비 260,000,000 - (60,000,000) 200,000,000 - 오스틴제약 의약품 사업부 8,373,200,000 4,299,600,000 (1,400,000,000) 11,272,800,000 - 보나캠프 주류결제 사업부 37,809 1,005 (38,814) - - 시공사 도서출판 9,933,349,697 32,633,131,418 (30,240,937,809) 12,325,543,306 - 티씨티 중전기/동제품 0 13,506,225,000 - 13,506,225,000 총 계 27,146,587,506 69,782,477,565 (63,430,721,765) 47,004,568,306 - ◇ 단기차입금 세부내역은 아래와 같으며, 만기시 차환 또는 연장을 할 계획입니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 내역 이자율(%) 금액 바이오스마트 카드사업부 산업은행 운전자금 5.92% 3,000,000,000 신한은행 운전자금 6.77% 1,000,000,000 수출입은행 운전자금 2.71% 3,000,000,000 KEB하나은행 운전자금 5.76% 2,000,000,000 라미화장품 화장품사업부 신한은행 운전자금 5.24% 200,000,000 하나은행 운전자금 6.31% 500,000,000 직지 장비 기업은행 운전자금 6.69% 200,000,000 오스틴제약 의약품 신한은행 기업운전 5.64% 600,000,000 우리은행 기업운전 5.27% 5,540,000,000 하나은행 기업운전 6.36% 732,800,000 신한은행 기업운전 6.99% 3,500,000,000 기업은행 기업운전 6.80% 300,000,000 하나은행 기업운전 5.44% 600,000,000 시공사 도서출판 IBK 기업은행 운전자금 6.87% 2,000,000,000 IBK 기업은행 운전자금 5.58% 1,500,000,000 IBK 기업은행 운전자금 6.09% 1,000,000,000 IBK 기업은행 운전자금 7.95% 500,000,000 KDB 산업은행 운전자금 6.49% 2,000,000,000 우리은행 운전자금 6.30% 500,000,000 우리은행 운전자금 6.93% 1,500,000,000 농협은행 운전자금 3.96% 720,000,000 농협은행 운전자금 6.23% 360,000,000 KEB 하나은행 운전자금 6.17% 900,000,000 신한은행 운전자금 6.09% 800,000,000 신한은행 운전자금 6.55% 545,543,306 티씨티 중전기/동제품 하나은행 운전자금 6.23% 3,410,000,000 하나은행 구매자금 5.52% 3,096,225,000 우리은행 운전자금 6.23% 7,000,000,000 계 47,004,568,306 ② (연결실체) 장기차입금 (단위 : 원) 기초잔액 신규조달 상환등 감소 기말잔액 비 고 12,228,920,000 9,900,000,000 13,296,634,995 8,832,285,005 - ◇ 장기차입금 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 차입처 차입처 내역 이자율(%) 당기말 바이오스마트 국민은행 운전자금 6.58% 4,000,000,000 시공사 KEB하나은행 운전자금 6.74% 2,000,000,000 우리은행 운전자금 6.30% 83,320,000 기업은행 운전자금 6.73% 183,260,000 오스틴제약 신한은행 기업운전 2.80% 2,800,000,000 우리은행 기업운전 5.13% 1,960,000,000 우리은행 기업운전 4.91% 262,480,000 라미화장품 기업은행 일반대 6.94% 299,900,000 국민은행 일반대 8.84% 916,666,667 국민은행 일반대 7.06% 458,333,334 티씨티 한국자산관리공사 운영자금 5.42% 1,500,000,000 우리일반자금대출 운영자금 5.99% 1,499,985,000 중소기업진흥공단 운영자금 2.65% 133,120,000 중소기업진흥공단 운영자금 2.22% 300,000,000 중소기업진흥공단 운영자금 1.92% 600,000,000 계 16,997,065,001 유동성장기부채 (8,164,779,996) 차감잔액 8,832,285,005 5. 부외거래 1) 지급보증에 관한 사항 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증받은자(1) 채권자 금액 적요 옴니시스템(주) IBK기업은행 1,200,000,000 차입금 연대보증 (주)직지 IBK기업은행 268,800,000 " 라미화장품(주) IBK기업은행 480,000,000 " IBK기업은행 480,000,000 " 신한은행 240,000,000 " 대구은행 600,000,000 " 한국수출입은행 1,200,000,000 " KEB하나은행 558,000,000 " 국민은행 1,008,340,000 " 국민은행 504,170,000 " 오스틴제약(주)(2) 우리은행 4,178,200,000 " 우리은행 2,400,000,000 " KEB하나은행 959,520,000 " 신한은행 720,000,000 " 신한은행 4,200,000,000 " 바이오스마트약품(주)(3) IBK기업은행 360,000,000 " KEB하나은행 720,000,000 " IBK기업은행 420,000,000 " (주)시공사 산업은행 2,400,000,000 " IBK기업은행 2,400,000,000 " IBK기업은행 1,800,000,000 " IBK기업은행 360,000,000 " 농협은행 864,000,000 " 농협은행 432,000,000 " KEB하나은행 1,080,000,000 " 우리은행 1,800,000,000 " 우리은행 600,000,000 " 우리은행 600,000,000 " 신한은행 960,000,000 " (주)티씨티 신한은행 960,000,000 " KEB하나은행 3,890,400,000 " 우리은행 2,546,139,000 " 우리은행 2,400,000,000 " 계 원화 43,727,059,000 (1) 상기 특수관계자 차입금 관련하여 보증채무를 제공하고 있으며, 당기말 현재 유동 365,041,602원 비유동 60,260,041원 (전기 : 유동 598,625,169원 비유동 91,224,534원)을 금융보증부채로 계상하고 있습니다. (2) 상기 이외에 종속기업인 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주와 관련하여 인수자에게 풋옵션(상환보증)을 제공하고 있으며, 당기말 현재 2,364,026,108원(전기:2,190,591,793원)을 파생금융부채로 계상하고 있습니다.(3) 바이오스마트약품(주)는 오스틴제약(주)의 100% 종속회사입니다.보고서 제출일 현재 각 회사의 지급여력을 감안할 경우 우발채무가 발생할 가능성은 희박합니다만, 특수관계회사들의 매출이 감소하고 적자가 발생하면서 현금흐름이 악화되는 최악의 경우가 발생할 경우, 보증금액을 당사가 지급해야 할 수도 있고, 그렇게 될 경우 당사의 재무구조 건전성에도 악영향을 미칠 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다. 2) 소송에 관한 사항 : 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제37기(당기)예일회계법인적정없음종속기업투자주식 및영업권에 대한 손상검사제36기 (전기)예일회계법인적정없음종속기업투자주식 및영업권에 대한 손상검사제35기 (전전기)대성삼경회계법인적정없음종속기업투자주식 및영업권에 대한 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제37기(당기)예일회계법인반기검토, 기말감사,연결 재무제표,내부회계관리제도 감사195백만원1,772195백만원2,425제36기 (전기)예일회계법인반기검토, 기말감사,연결 재무제표167백만원1,383150백만원1,679제35기 (전전기)대성삼경회계법인반기검토, 기말감사,연결 재무제표69백만원1,04269백만원1,201 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제37기(당기)2022.02.18세무조정2022.04.01~2023.03.3110백만원------제36기 (전기)2021.01.29세무조정2021.04.01~2022.03.3110백만원------제35기 (전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12021년 11월 29일회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인서면회의독립성관련 윤리적요구사항 준수에 대한 진술22022년 12월 09일회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인대면 및 서면회의감사인의 독립성, 연간감사 계획, 핵심감사사항,내부회계관리제도 설계ㆍ운영감사32023년 02월 17일회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인대면 및 서면회의감사인의 독립성, 연간감사 종결 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5) 회계 감사인의 변경당사는 기존 외부감사 회계법인과의 계약기간 만료로 인하여 2020년 2월중에 외부감사인을 한경회계법인에서 대성삼경회계법인으로 변경하는 계약을 체결하였으나, 이후 주기적 지정 제도에 의거하여 지정감사인으로 선정된 예일회계법인과 2020년 4분기중에 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제37기(당기) 예일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 규정에 근거하여 대표이사가 맡고 있습니다. (유고시에는 정관규정에 의함) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (2) 이사회 운영규정의 주요 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 의장의 정관 규정에 의거하여 선임하고 있습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족시 결의됩니다.또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있으며, 이사회내 위원회는 없습니다. (3) 이사회 중요 결의사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 윤호권(참석률:100%) 박혜린(참석률:100%) 정진훈(참석률:100%) 변종근(참석률:100%) 1 2022.01.19 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.07 한국수출입은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.09 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.02.10 내부회계관리제도 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.02.11 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.02.22 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.03.03 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.03.11 ㆍ제36기(2021년) 연결 재무제표 승인의 건ㆍ제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.03.21 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.05.19 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022.05.23 하나은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.05.30 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022.06.03 계열회사 법인입보(한도대 및 일반대)에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2022.06.10 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2022.06.13 계열회사 법인입보(일반대 2건)에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2022.06.23 국민은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2022.06.24 하나은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2022.07.11 단기대여금 발생의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 19 2022.07.21 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 20 2022.07.25 티씨티 주식 일부 매각의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 21 2022.08.02 계열회사 법인입보에 관한 건 (2건) 가결 찬성 찬성 - 찬성 22 2022.08.10 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 23 2022.08.16 계열회사 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 24 2022.09.27 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 25 2022.09.29 은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 26 2022.10.11 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 27 2022.11.04 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 28 2022.11.10 금융기관 대출 신청에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 29 2022.11.16 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 30 2022.11.18 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 31 2022.11.30 주식매수청구에 의한 계열회사 주식취득에 관한 건 - 취득 주식수 : 오스틴제약 보통주 714,285주 가결 찬성 찬성 - 찬성 32 2022.12.05 운영자금 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 33 2022.12.12 계열회사 법인 입보의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 34 2022.12.16 정기주주총회를 위한 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 35 2022.12.26 타법인(오스틴제약) 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 ※ 정진훈 사내이사는 2022년 6월말일자로 사임. (미등기 임원으로 재직중) (4) 이사의 현황 및 독립성에 관한 사항 성 명 구분 추천인 최대주주등과의기타 이해관계 임기 연임여부 및 연임횟수 윤호권 대표이사 이사회 특별관계자 2024.03.29 연임 (5회) 박혜린 사내이사 이사회 본인 2025.03.28 연임 (5회) 변종근 사외이사 이사회 - 2023.03.23 신규선임 (2020년 3월) ※ 변종근 사외이사는 2023년 3월 정기주총에서 재선임 될 예정입니다. 회사의 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 주주총회에서 선임합니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 사외이사의 경우 선임 전 사외이사 자격의 결격사유 여부에 대하여 검토 및 확인절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에 사외이사직을 상실하게 됩니다. 사외이사 교육실시 현황 2022년 10월 19일코스닥협회변종근-상장법인 공시위반 제재사례 상장법인 이사회운영과 유의사항자본시장법상 불공정거래 유의사항 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 아래의 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 이름 출생연월 주요경력 장성욱 1965.02 ㆍ고려대학원 경제학 박사ㆍ매일경제 편집국 기자 ※ 장성욱 감사는 제37기 정기주총에서 재선임 될 예정입니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무에 대한 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 그리고, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한, 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있으며, 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있고, 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있습니다.2) 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2022.01.19 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 2 2022.02.07 한국수출입은행 여신거래 약정의 건 가결 3 2022.02.09 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 4 2022.02.10 내부회계관리제도 평가보고 가결 5 2022.02.11 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 6 2022.02.22 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 7 2022.03.03 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 8 2022.03.11 ㆍ제36기(2021년) 연결 재무제표 승인의 건ㆍ제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 9 2022.03.21 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 10 2022.05.19 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 11 2022.05.23 하나은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 12 2022.05.30 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 13 2022.06.03 계열회사 법인입보(한도대 및 일반대)에 관한 건 가결 14 2022.06.10 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 15 2022.06.13 계열회사 법인입보(일반대 2건)에 관한 건 가결 16 2022.06.23 국민은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 17 2022.06.24 하나은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 18 2022.07.11 단기대여금 발생의 건 가결 19 2022.07.21 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 20 2022.07.25 티씨티 주식 일부 매각의 건 가결 21 2022.08.02 계열회사 법인입보에 관한 건 (2건) 가결 22 2022.08.10 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 23 2022.08.16 계열회사 연대보증 입보에 관한 건 가결 24 2022.09.27 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 25 2022.09.29 은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 26 2022.10.11 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 27 2022.11.04 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 28 2022.11.10 금융기관 대출 신청에 관한 건 가결 29 2022.11.16 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 30 2022.11.18 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 31 2022.11.30 주식매수청구에 의한 계열회사 주식취득에 관한 건 - 취득 주식수 : 오스틴제약 보통주 714,285주 가결 32 2022.12.05 운영자금 기한 연장의 건 가결 33 2022.12.12 계열회사 법인 입보의 건 가결 34 2022.12.16 정기주주총회를 위한 기준일 설정의 건 가결 35 2022.12.26 타법인(오스틴제약) 출자의 건 가결 감사 교육실시 현황 2022년 10월 19일코스닥협회상장법인 공시위반 제재사례 상장법인 이사회운영과 유의사항자본시장법상 불공정거래 유의사항 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 4) 감사 지원조직 현황 감사 지원조직은 별도로 없지만, 감사의 업무와 관련하여 회계팀에서 지원하고 있습니다. 5) 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 준법지원인 선임 대상이 아니기 때문에 지원조직도 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 2023년 3월 29일에 개최예정인 제37기(2022년) 정기주주총회에서 전자투표제를 도입하였습니다. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주20,087,800----보통주889,896----------------------보통주19,197,904---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 3) 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 본 회사가 발행할 신주의 주주인수에 관하여는 관계 법규에서 정한 경우를 제외하고는 그 소유주식수에 비례하여 신주를 배정하며, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정시 단수주가 발생하였을 경우에는 이사회 결의에 따라 이를 처리한다. 다만, 우선주 또는 전환우선주 소유주주에게는 이사회의 결의에 의하여 그 소유주식수에 비례하여 그와 같은 종류의 주식으로 배정할 수 있다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 관계 법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 배정 발행하는 경우와 신기술사업금융 및 창업투자업무를 영위하는 국내법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴, 재무구조 개선 등 을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 관계 법규의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사가 경영상 필요로 또는 기술도입 및 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사가 투자계약을 체결하거나 사업상 제휴관계가 필요한 국내외 금융기관, 투자기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 11. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사의 매출증대 등 거래관계의 유지에 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 12. 차입금을 자본금으로 전환함에 따라 기존 채권자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회사는 이사회 결의로 일정한 날에 권리를 행사할 주주를 정하여, 그 후 3개월 내로 정한 날에 정기주주총회를 개최할 수 있다. 주주명부폐쇄시기 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 주권의 종류 보통주식 (주권 전자등록) 명의개서 대리인 하나은행 증권대행부(주소 : 서울시 영등포구 국제금융로72 / 전화 : 02-368-5835) 주주의 특전 없음 공고게재신문 헤럴드 경제신문 공고 사이트 www.bio-smart.com 4) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 참 고 제36기정기주주총회(2022.03.31) ㆍ제1호의안 : 제36기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ제2호 의안 : 사내이사 박혜린 선임의 건ㆍ제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든 의안 원안대로 가결 ※ 2022.03.28에 연회결정 제35기정기주주총회(2021.03.29) ㆍ제1호의안 : 제35기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 ㆍ제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 윤호권 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 정진훈 선임의 건 ㆍ제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든 의안 원안대로 가결 - 제34기정기주주총회(2020.03.23) ㆍ제1호의안 : 제34기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 1주당 63원 배당 ㆍ제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 ㆍ제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 변종근) ㆍ제4호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 장성욱) ㆍ제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건ㆍ제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든 의안 안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 박혜린본인보통주3,685,47518.353,685,47518.35-윤호권특수관계인보통주643,6223.20643,6223.20-임종일특수관계인보통주6,6660.036,6660.03-정진훈특수관계인보통주60,4540.3060,4540.30-(주)위지트에너지특수관계인보통주264,9281.32264,9281.32-보통주4,661,14523.204,661,14523.20------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박혜린 회장 2009년 04월 ~ 옴니시스템 대표이사 겸임 2009년 05월 ~ 한생화장품 대표이사 겸임 2012년 03월 ~ 코스닥협회 이사 - 2013년 07월 ~ 라미화장품 대표이사 겸임 2015년 03월 ~ 제29대 한국무역협회 부회장 - 2018년 04월 ~2020년 04월 제4기 동반성장위원회 위원 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 박혜린3,685,47518.35---3,685,47518.35 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 16,53616,45699.9413,524,90720,087,80067.33- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ◇ 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 기명식보통주 최고(종가) 4,660 4,530 4,160 3,305 3,560 3,685 최저(종가) 3,600 3,960 3,070 3,040 3,200 3,330 월간거래량 14,506,290 6,932,618 2,306,952 809,575 744,080 1,259,404 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 윤호권남1966.02대표이사사내이사상근전체운영ㆍ서강대 사학과ㆍ(현)바이오스마트 대표이사643,622-특별관계자16년 9개월2024.03.29박혜린여1969.09회장사내이사상근최고운영책임자ㆍ연세대학교 대학원 융합경영 기술학과 졸업ㆍ(현)옴니시스템 대표이사3,685,475-본인15년 8개월2025.03.28변종근남1966.04사외이사사외이사비상근사외이사ㆍ전, 한국카앤라이프 대표이사---2년 9개월2023.03.23장성욱남1965.02감사감사상근감사ㆍ고려대학원 경제학 박사 ㆍ전, 매일경제 편집국 기자---8년 1개월2023.03.23한경수남1965.06부사장미등기상근관리총괄ㆍ서강대학교 경영학과ㆍ전, GS리테일 상무---8개월-임종일남1960.07부사장미등기상근영업총괄-6,666-특별관계자--정진훈남1967.11전무미등기상근자금-60,454-특별관계자--장봉태남1961.11전무미등기상근공장장------윤태기남1960.03전무미등기상근연구소장------권형선남1966.05전무미등기상근관리본부장------김영목남1968.10상무미등기상근생산관리본부장------이종섭남1968.12상무미등기상근영업본부장------김용국남1968.08상무미등기상근카드생산본부장------서희용남1964.08이사미등기상근영업관리R&D------노정식남1968.06이사미등기상근국내영업------김대웅남1970.05이사미등기상근국내영업------강현주남1968.07이사미등기상근해외영업------ 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 재직기간 5년 이상 미등기 임원의 경우 주요경력 등의 기재를 생략함. 2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 03월 21일 (기준일 : ) 선임변종근남1966.04해당ㆍ전, 한국카앤라이프 대표이사2023.03.29-선임장성욱남1965.02-ㆍ고려대학원 경제학 박사 ㆍ전, 매일경제 편집국 기자2023.03.29- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 3) 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 신용카드남94---9410.05,330,200,78956,704,264----신용카드여67---6710.22,517,427,42137,573,544-161---16110.17,847,628,21048,743,032- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 4) 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 131,320,351,125101,565,471- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 이사33,000,000,000-감사1100,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 4681,026,516170,256,629- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 원) 2645,026,516322,513,258-124,000,00024,000,000-----112,000,00012,000,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 해당사항 없음 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없음 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -189 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 18988,24110,780-25,61373,409-22166-34201-441,047303-91,3401141589,45411,083-25,58874,950 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 그림1.jpg 계통도 4. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직위 담당업무 윤 호 권 대표이사 부회장 옴니시스템㈜ ㈜에이엠에스바이오 ㈜한생화장품 라미화장품㈜ ㈜직지 오스틴제약㈜ 보나캠프㈜ ㈜시공사 ㈜티씨티 이 사 이 사 이 사 이 사 이 사 대표이사 이 사 대표이사 대표이사 COO COO 운영 운영 운영 총괄 운영 총괄 총괄 박 혜 린 회 장 옴니시스템㈜ ㈜에이엠에스바이오 ㈜한생화장품 라미화장품㈜ ㈜직지 오스틴제약㈜ 보나캠프㈜ ㈜시공사 ㈜티씨티 대표이사 대표이사 대표이사 대표이사 이 사 이 사 이 사 이 사 이 사 총괄 총괄 총괄 총괄 운영 운영 총괄 운영 운영 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대여금 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 에이엠에스바이오 종속회사 단기대여금 17,107 800 　 17,907 6,588 - 한생화장품 종속회사 단기대여금 14,070 1,310 350 15,030 2,351 - 직지 종속회사 단기대여금 3,000 590 　 3,590 290 - 오스틴제약 종속회사 단기대여금 7,450 27,480 34,930 0 0 시공사 종속회사 단기대여금 4,470 400 4,070 0 합 계 41,627 34,650 35,680 40,597 9,229 - 2. 채무보증 내역 (단위 : 백만원, $) 성명(법인명) 관계 보증금액 채무금액 채권자 기초 증가 감소 기말 옴니시스템 관계회사 4,800 3,600 1,200 0 금융기관 직지 종속회사 269 31 60 240 200 금융기관 라미화장품 종속회사 4,884 1,650 1,434 5,100 2,375 금융기관 오스틴제약 종속회사 6,338 6,600 480 12,458 9,593 금융기관 $4,940,000 - $4,940,000 0 0 신한은행 바이오스마트 약품 종속회사 2,940 1,440 1,500 1,162 금융기관 시공사 종속회사 17,940 600 4,284 14,256 11,092 금융기관 티씨티 종속회사 0 8,836 - 8,836 11,910 금융기관 계 원화 37,171 17,717 11,298 43,590 36,332 - 달러 $4,940,000 - $4,940,000 0 　0 ※ 회사별 채권자(금융기관) 합계 금액을 기재하였습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 옴니시스템㈜ 관계회사 매입,매출 2022.01.01~2022.12.31 매입, 매출 등 21,837 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건등 : 해당사항 없음 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당사항 없음 3) 채무보증 현황 - 'X. 대주주와의 거래내용' 중 2.채무보증 내역을 참조하시기 바랍니다. 4) 채무인수 약정현황 : 해당사항 없음 5) 그 밖의 우발채무등 : 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 제재 확인일자 : 2022년 7월 15일자 공정거래위원회 보도자료 (공정위 의결내용 통지공문 접수에 따른 공시는 22년 10월 6일) 2) 제재기관 : 공정거래위원회 3) 제재사유 : 신용카드 공급업체 선정 입찰관련 6개 사업자의 부당한 공동행위 4) 조치내용 : 과징금 3,414,000,000원 부과 5) 향후 계획 : 납부기한(22년 12월 2일)까지 과징금은 납부하고, 법률검토 후 대응할 예정입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ◇ 합병 등 사후정보당사는 주식회사 티씨티의 주식 및 경영권을 아래와 같이 양수하였습니다. 구분 내 용 2021년 11월 02일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정) 공시ㆍ대금 지급 및 주식양수ㆍ합병등 종료보고서 (자산양수도) 공시 양수대상 회사 ㈜티씨티 양도자 (거래상대방) 원광정(최대주주)외 4인 양수 주식수 2,770,000주 양수금액 26,001,990,000원 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) ㈜티씨티169,280,241173,681,520197,093,09116.4---3,746,1673,797,9012,633,36529.7-----1,086,854---- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 당기순이익은 예측시에 기재하지 않았기에 해당 괴리율은 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) ㈜한생화장품1990.03.27경기도 여주시 가남읍화장품6,990,931,425의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당없음라미화장품㈜2006.11.14서울시 성동구 광나루로화장품7,407,523,084의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당없음㈜에이엠에스바이오2000.07.13서울시 성동구 광나루로진단키트4,931,320,592의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당없음㈜직지2014.09.05경기도 광주시 오포읍장비판매846,472,050의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당없음보나캠프㈜2000.08.03서울시 금천구 범안로주류결제및 RFID11,708,319,462의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당없음오스틴제약㈜1991.02.05경기도 안산시 단원구의약품37,552,691,337의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당(자산총액의 10% 이상)㈜시공사1989.02.27서울시 성동구 상원1길도서출판27,853,791,831의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당(자산총액의 10% 이상)㈜티씨티1995.03.14울산광역시 울주군 온산읍중전기 제작수리54,417,651,999의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당(자산총액의 10% 이상) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1옴니시스템㈜121111-0054981--8㈜한생화장품160111-0020927라미화장품㈜134411-0033067㈜에이엠에스바이오110111-2025313㈜직지134211-0155039보나캠프㈜110111-2042432오스틴제약㈜134811-0014837㈜시공사110111-0612287㈜티씨티181211-0031589 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 옴니시스템상장2009.04.30경영29,02311,546,29124.8529,023---11,546,29124.8529,023107,939463한생화장품비상장2009.04.17경영1,66274,51465.20----74,51465.20-8,393-3,897라미화장품비상장2011.11.22경영3,779237,18099.871,473---80237,18099.871,3938,9891,972에이엠에스바이오비상장2006.10.24경영24,1432,486,45276.12----2,486,45276.12-4,931-2,759직지비상장2014.09.19경영300600,000100.00----600,000100.00-1,137-438오스틴제약비상장2016.06.07경영15,9944,443,19463.0217,4273,163,21013,380-19,3637,529,84779.9111,44440,498-277보나캠프비상장2017.04.26경영5,7481,834,00082.095,748---1,834,00082.095,74812,0291,485시공사비상장2018.06.30경영11,954726,44287.448,168---6,483726,44287.441,68629,168-1,163티씨티비상장2021.11.02경영26,0022,770,000100.0026,402-277,000-2,6003132,493,00090.0024,11557,4011,087코아게이트비상장2011.04.26일반1507,50010.90----7,50010.90---티머니비상장2007.08.20일반17916,5000.14167--3416,5000.14201518,22924,344케이비즈 사모투자전문회사-2014.05.23단순460--209---37--172--2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드-2015.01.06단순355--228-10324--355--SGI유니콘스타트업투자조합-2020.03.26단순500--466--14--479--솔리더스 스마트바이오투자조합-2021.03.31단순150--143-200-9--334----89,454-277,00011,083-25,587--74,950-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음