Annual Report • Mar 21, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 AJ네트웍스(주) C A 110111-1874654 사 업 보 고 서 (제 23 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 21일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : AJ네트웍스(주) 대 표 이 사 : 박 대 현, 손 삼 달 본 점 소 재 지 : 서울특별시 송파구 정의로 8길 9(AJ빌딩) (전 화) 1588-0053 (홈페이지) http://ajnetworks.co.kr/ 작 성 책 임 자 : (직 위) 상 무 (성 명) 여 주 형 (전 화) 02-6240-0143 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 7 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 10 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 11 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 12 II. 사업의 내용 ----------------------- 15 1. 사업의 개요 ----------------------- 15 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 17 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 20 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 21 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 26 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 27 7. 기타 참고사항 ----------------------- 28 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 45 1. 요약재무정보 ----------------------- 45 2. 연결재무제표 ----------------------- 48 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 55 4. 재무제표 ----------------------- 177 5. 재무제표 주석 ----------------------- 184 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 294 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 296 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 296 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 305 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 306 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 325 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 331 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 331 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 332 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 333 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 333 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 341 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 345 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 349 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 351 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 351 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 355 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 362 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 364 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 365 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 365 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 365 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 372 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 372 XII. 상세표 ----------------------- 373 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 373 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 374 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 375 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 377 1. 전문가의 확인 ----------------------- 377 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 377 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 에이제이네트웍스 주식회사이고 약칭으로는 AJ네트웍스 주식회사, 영문으로는 AJ Networks Co.,Ltd.라고 표기합니다.. 나. 설립일자2000년 2월 10일 주식회사 이렌텍으로 설립되었으며, 동년 10월 동일하이테크렌탈 주식회사를 흡수합병하고 사명을 아주렌탈 주식회사로 변경하였습니다. 2013년 12월 30일 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하면서 상호를 에이제이네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사의 주소 서울특별시 송파구 정의로 8길 9(AJ빌딩) 전화번호 1588-0053 홈페이지 주소 http://ajnetworks.co.kr/ 라. 주요 사업의 내용 회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 주요 사업은 렌탈 부문, 창고 및 유통 부문, 기타 부문으로 구분할 수 있습니다. 렌탈 부문은 파렛트, IT기기, 건설장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있으며 창고 및 유통 부문은 냉장.냉동창고 임대업, 유류 도소매업, 전산기기 유통, F&B 프랜차이즈 사업 등을 영위하고 있습니다. 기타 부문은 자동차 정비업, 기계식 주차장 제조업, 부동산 관리업 등을 포함하고 있습니다. 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 마. 연결대상 종속회사 현황(요약)기업회계기준서(K-IFRS) 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사(최상위)인 당사의 연결대상 종속기업은 2022년 4분기말 현재 27개사입니다. 전년말 대비 4개 기업이 증가하고, 2개 기업이 감소하였습니다. (단위 : 사) -----25422712542271 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (당기 연결대상회사의 변동내용) AJ POLSKA sp. z o. o당기 중 신규법인 설립하였습니다.AJ LogisValue Hungary Kft.당기 중 신규법인 설립하였습니다.에이스산업기술(주)당기 중 신규법인 설립하였습니다.㈜티에스글로벌당기 중 신규법인 인수하였습니다.다울에프앤비㈜당기 중 AJ토탈㈜이 흡수합병하였습니다.서우푸드㈜당기 중 AJ토탈㈜이 흡수합병하였습니다. 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 바. 중소기업 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 신용평가에 관한 사항 (최근 3년간 신용등급) 평가일 평가대상 평가대상 유가증권의 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 비고 신용등급 2019.03.27 34회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2019.03.27 34회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2019.05.16 35-1회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2019.05.16 35-2회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2019.05.17 25회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 27회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 31회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 33회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 34회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 22-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 28-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 28-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 30-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 30-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 32-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 32-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 35-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2019.05.17 35-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2019.05.17 기업어음평가 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2019.06.12 33회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.06.12 기업어음 A3+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2019.07.11 36-1회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2019.07.11 36-2회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2019.07.24 36-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2019.07.24 36-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2019.12.09 기업어음 A3+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.01.08 37-1회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2020.01.08 37-2회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2020.01.08 37-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2020.01.08 37-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2020.01.08 기업어음 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2020.05.20 전자단기사채 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2020.05.22 전자단기사채 A3+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2020.05.22 기업어음 A3+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2020.05.25 기업어음 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2020.05.28 31회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 33회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 34회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 32-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 32-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 35-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 35-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 36-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 36-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 37-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 37-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.06.04 37-1회 회사채 외 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.07.17 38-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2020.07.17 38-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2020.07.15 38-1회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2020.07.15 38-2회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2021.02.05 43-1회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2021.02.05 43-1회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2021.02.05 43-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2021.02.05 43-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2021.06.03 43-2회 회사채 외 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2021.06.03 기업어음 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2021.06.25 43-2회 회사채 외 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 - 2021.06.25 기업어음, 전자단기사채 A3+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2021.07.14 47회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2021.07.14 47회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2021.12.14 기업어음 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2021.12.21 기업어음, 전자단기사채 A3+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 - 2022.01.07 49회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2022.01.07 49회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2022.01.26 전자단기사채 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2022.04.19 49회 회사채 외 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2022.04.19 50회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2022.05.31 기업어음, 전자단기사채 A3+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2022.05.31 49회 회사채 외 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 - 2022.06.28 기업어음, 전자단기사채 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2022.07.20 전자단기사채 A3+ 한국신용평가(AAA~D) 수시평가 - 2022.07.20 기업어음, 전자단기사채 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2022.07.22 51회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2022.07.22 51회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2022.12.07 기업어음, 전자단기사채 A3+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 - 2022.12.12 기업어음, 전자단기사채 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - (신용등급 체계) 유가증권종류별 국내신용등급체계 무디스(미국) S & P(미국) 부여의미 비고 기업평가/회사채 AAA Aaa AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준입니다. - AA Aa AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있습니다. A A A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 영향을 받을 가능성이 있습니다. BBB Baa BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있습니다. BB Ba BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있습니다. B B B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다. CCC Caa CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다. CC Ca CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다. C C C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다. D - D 현재 채무불이행 상태에 있습니다. 기업어음 A1 - - 적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서 합리적 으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼 높습니다. A2 - - 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소 열등한 요소가 있습니다. A3 - - 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있습니다. B - - 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어, 투기적인 요소를 내포하고 있습니다. C - - 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가강합니다. D - - 현재 채무불이행 상태에 있습니다. 아. 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2015년 08월 21일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 주요 연혁 회사명 연도 내용 AJ네트웍스주식회사 2000 - (주)이렌텍 설립 : 렌탈사업 개시- 사명 변경 : (주)이렌텍 → 아주렌탈(주) 2002 - FIFA 한일 월드컵 렌탈부문 공식 후원사 선정- 부산 아시안 게임 임대물자 총괄 주관 렌탈사 선정 2003 - 대구하계유니버시아드대회 렌탈부문 공식 후원사 선정 2005 - 부산 국제영화제 주관 렌탈사 선정 2006 - 고소장비 렌탈사업 시작 2007 - 아주그룹 → AJ가족으로 계열 분리- 파렛트 렌탈사업 시작- 일본 사무소 OPEN 2008 - 베트남 법인 AJU RENTAL VINA 설립- 연 매출액 1,000억원 돌파 2010 - 보유자산 3,000억원 돌파 2011 - 대구 세계육상선수권대회 주관 렌탈사 선정- 고소장비 안성 주기장 준공- 태양광 발전소 사업 시작 2012 - 여수 세계박람회 렌탈 부문 공식 후원사 선정- 여수 세계박람회 국무총리 공로상 수상 2013 - 사우디아라비아 진출(고소장비)- 사명 변경 : 아주렌탈(주) → AJ네트웍스(주) 2014 - 인천아시아게임 공식 후원사 선정- 보유자산 4,000억원 돌파 2015 - 업계 최초 유가증권(KOSPI) 상장- 지게차 렌탈사업 개시 2016 - Mobile Device 렌탈사업 개시 2017 - 고소작업차량전문 렌탈법인 AJ전국스카이 설립- 보유자산 7,000억원 돌파 2018 - 미국 현지 업체 대상 건설 장비 렌탈 사업 개시- AJ Rental USA 설립- 평창 동계올림픽 렌탈사업 후원 2019 - 광주 세계 수영선수권대회 렌탈사 선정 2020 - 보유자산 1조원 돌파 2021 - AJ ICT(주) 인수 및 ICT 부문 영업양도- 2021 TV조선 주최 ESG경영부문 대상 수상 2022 - 2022 매일경제 주최 ESG경영부문 수상 2023 - 2023 매일경제 주최 ESG경영부문 수상 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 서울특별시 송파구 정의로 8길 9(AJ빌딩)- 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경사항은 없습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2022년 03월 29일정기주총사내이사 손삼달사내이사 문덕영사내이사 박대현기타비상무이사 김태엽사외이사 류승우사외이사 김범수-2021년 05월 12일---사내이사 이현우2021년 03월 30일정기주총사내이사 박대현사내이사 문덕영사외이사 김범수사내이사 이현우기타비상무이사 김태엽사외이사 류승우기타비상무이사 문덕영사외이사 천주욱2021년 01월 08일---기타비상무이사 장승철2020년 09월 21일---사내이사 윤규선2020년 08월 25일---사내이사 반채운2020년 03월 30일정기주총사내이사 이현우사내이사 반채운사내이사 윤규선기타비상무이사 문덕영기타비상무이사 김태엽기타비상무이사 장승철사외이사 천주욱사외이사 류승우-2019년 03월 29일정기주총기타비상무이사 장승철사외이사 류승우사내이사 윤규선사내이사 반채운기타비상무이사 문덕영기타비상무이사 김태엽사외이사 천주욱사외이사 조한홍 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 당사는 주주총회에서 등기이사를 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다. 라. 최대주주의 변동- 보고서 제출일 현재 최대주주는 11,760,923주(지분율 25.12%)를 보유한 문덕영이며 특수관계자 등을 포함한 보유주식수는 25,091,579 주, 지분율은 53.59% 입니다.- 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동사항 없습니다. 마. 상호의 변경최근 5사업연도 중 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 2018년 11월 1일 종속회사인 AJ토탈(주)은 기존 에너지 사업부문을 인적분할하여 AJ에너지(주)를 신설하였습니다.- 2021년 4월 30일 AJ네트웍스 ICT 부문을 AJ ICT(구.(주)그린벨시스템즈)로 영업양도 하였습니다.- 당사는 상법 제527조의3 규정에 의거하여 2021년 3월 31일 100% 자회사인 에이제이캐피탈파트너스 주식회사의 모두렌탈 관련자산 등 보유 사업부문을 흡수합병 하였으며 2021년 6월 1일 상법 제527조의3 규정에 의거하여 당사가 100% 지분을 보유한 주식회사 에이제이엠 및 에이제이이앤에스 주식회사를 흡수합병하였습니다.+- 2022년 1월 1일 종속회사인 AJ토탈(주)은 사업 효율성 제고를 위해 자회사인 다울에프앤비 및 서우푸드를 흡수합병하였습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화최근 5사업연도 중 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영 활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 - 당사 이사회는 2020년 11월 사업전문성을 제고하여 경영효율성을 극대화하고 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하기 위하여 파렛트 사업부의 인적분할을 결정 하였습니다.- 2021년 1월 당사 이사회는 자회사 사업구조 개편 등을 위하여 분할일정을 연기하기로 결정하였습니다. 당사는 개선된 실적을 바탕으로 분할을 추진하는 것이 주주가치 제고에 부합한다고 판단하여 2022년 하반기로 분할시점을 연기하기로 결정하였습니다.- 당사는 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 렌탈부문 중 파렛트 사업부 분할결정을 하였으며, 2022년 10월 18일 분할기일(2023년 3월 1일) 및 분할비율 등이 정정공시 되었습니다.- 당사는 2023년 2월 10일 분할기일 일정 미확정으로 정정공시 하였습니다. 최근 금융시장의 불확실성이 지속되고 있어, 2023년 3월 14일 투자자 보호를 위해 부득이하게 분할 철회를 결정하였습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 23기 (2022년말) 22기 (2021년말) 21기 (2020년말) 보통주 발행주식총수 46,822,295 46,822,295 46,822,295 액면금액 1,000 1,000 1,000 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주 100,000,000 - 100,000,000 - 47,222,295 - 47,222,295 - 400,000 - 400,000 - 400,000 - 400,000 - - - - - - - - - - - - - 46,822,295 - 46,822,295 - 2,054,479 - 2,054,479 - 44,767,816 - 44,767,816 - 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주1,586,257-- - 1,586,257 - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - -보통주468,222- - - 468,222-우선주 - - - - - - 보통주 2,054,479 - - - 2,054,479 -우선주 - - - - - - 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2021.06.092021.06.09468,222468,222100.002021.06.09 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 * 기타취득 : 최대주주 문덕영의 무상증여라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2020.01.022021.02.107,000,000,0006,544,059,89093.490-2021.01.27신탁 해지2021.01.302021.02.107,000,000,0006,992,177,62599.890-2021.02.09 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 2020.01.02~2020.07.01 (최초 신탁계약체결)2020.07.02~2020.10.30(1차 신탁계약연장)2020.10.31~2020.12.31(2차 신탁계약연장)2021.01.01~2021.01.29(3차 신탁계약연장)2021.01.30~2021.02.26(4차 신탁계약연장), 계약기간 중 자사주 매입이 완료되어 2021.02.10 신탁계약을 중도해지 하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 최근 개정일- 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 29일이며, 제23기 정기주주총회(2023년 3월 29일 개최 예정) 안건 중 정관 일부 변경 안건이 포함 될 예정입니다.. 나. 정관 변경 이력 2022년 03월 29일제22기 정기주주총회제2조의 113~121113. 고무 및 플라스틱 제조업114. 금속 가공제품 제조업115. 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업116. 화물자동차 운수주선업117. 위치기반 서비스업118. 오투오(O2O)서비스업119. 식용유 도매업 및 소매업120. 폐식용유 수집, 운반업121. 위의 각호에 관련된 부대사업 일체신규사업영역 확대 가능성에 따른 사업 목적 추가2021년 03월 30일제21기 정기 주주총회 제8조의2,3,4,5 : 정관(현행 귀사의 정관 및 분할신설회사 정관) 제8조 제2항에 종류주식에 대한 근거규정을 두고 있으나, 전환주식, 상환주식, 전환상환우선주식 등의 발행을 위해서 구체적인 규정 구비 위해 신설.제9조 : 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록하지 아니할 수 있다는 관계법령 반영.제10조의2 : 기존 문구는 비상장회사에 관한 것이므로 문구 수정.제10조의6 : 2020년 12월 29일 상법 제 350조 제3항에 관한 규정이 삭제 됨에 따른 개정 반영.제13조의2, 제 14조 : 사채의 액면 총액 변경(이백억원→오백억원)제14조의2 : 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다 라는 문구로 수정.제15조의2 : 제 14조의2와 중복됨으로 삭제.제29조 : 상법 제409조 개정 반영.제32조, 제 33조 : 현재 기준 임원 직위로 변경.(전무 삭제)제34조 : 감사에 대해서 준용하는 규정 오류 수정.(제 34조의2→제 33조의2)제38조의2 : 이사회의 결의로 이사회 내에 위원회를 설치할 수 있도록 신설.제42조의2 : 조항 제목에 대한 오류 수정.제44조 : 이익 배당은 제12조 제2항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급될수 있도록 상법 개정 반영.제44조의2 : 중간배당에 관한 지급 신설. 공동대표이사 선임으로대표이사의 수 증가2020년 03월 30일제20기 정기 주주총회제32조 : 대표이사 등의 선임이 기존 2명에서 1인 이상으로 변경.대표이사의 수 증가.2019년 03월 29일제19기 정기 주주총회제9조 : 주식 등 전자등록의무화에 따른 관련 근거 신설.제11조 : 상장법인 표준정관에 따라 내용 변경.제12조 : 주식이 전자등록 될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제.제13조 : 주주명부 폐쇄기간 정정.제14조의2 : 준용규정 정정.제15조의2 : 준용규정 정정. 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 전자등록이의무화됨에 따른 관련 근거 신설.제16조 : 제12조 삭제에 따른 문구 정정.제18조 : 대표이사제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시 삭제.제21조 : 대표이사 유고시 주주총회 의장에 대해서는 주주총회에서 원칙적으로 정하는 것으로 변경.제29조의1 : 사외이사정족수 명시.제29조의3 : 사외이사의 사임 및 사망 등으로 인한 결원 시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정.제33조 : 상장법인 표준정관에 따라 내용 변경.제34조 : 대표이사 유고시 직무대행순서를 이사회에서 정하도록 변경.제37조의2 : 상법 제390조를 반영하여 소집권자를 법에 따라 유연하게 운용할 수 있도록 수정.제43조의1 : 대표이사(사장)을 대표이사로 수정제43조의2 : 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영.부칙 : 전자증권법 시행일이 2019년 9월로 예정됨에 따라 관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설.주식 및 사채 등의 전자등록에 관한 법률,상장법인 표준정관 등 반영. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 제23기 정기주주총회에 포함된 정관 변경 안건은 다음과 같습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2023.03.29(예정) 제23기 정기주주총회 제2조의 18, 20, 49, 77, 104, 113, 114, 116 : 신규사업영역 확대 가능성에 따른 사업목적 일부 변경제2조의 121~129 : 신규사업영역 확대 가능성에 따른 사업목적 신규 추가제8조의2 : 우선주식에 대한 내용 → 무의결권 배당우선주식에 대한 내용으로 변경제8조의3, 4 : 준용규정 정정 등 내용 명확화제8조의5 : 조항 삭제제10조, 제10조의2,3 : 주식 발행 및 배당 등 이사회 결정 사항 명확화를 위한 내용 변경.제13조의2, 제14조 : 상장법인 표준정관에 따라 내용 변경.제14조의2 : 사채 관련 사항 중 전자등록 예외 조건 추가.제36조 : 이사회 소집통지일 변경.제37조 : 이사회 의장 선임 규정 명확화 - 신규사업영역 확대 가능성에 따른 사업 목적 변경 및 추가- 주식 발행 및 배당 등 이사회 결정 사항 명확화- 상장법인 표준정관 등 반영. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(파렛트, IT, 건설장비 등)과 창고 및 유통부문 그리고 기타부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 당사와 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구분 주요재화 및 용역 사업내용 렌탈부문 파렛트 파렛트 렌탈 및 유통 - 일반제조 및 유통기업 등에 소요되는 파렛트 렌탈 및 유통 - 물류 부자재 유통 IT기기 OA기기, 모바일기기, 공기청정기 등 렌탈 및 유통 - OA기기, 모바일기기(태블릿PC, 스마트폰) 등 IT Device B2B 렌탈 및 유통 - 공기청정기 등 환경기기 B2B/B2G 렌탈 및 유통 - 법인대상 IT기기 렌탈 플랫폼 운영 건설장비 고소장비, 지게차 렌탈 및 유통 - 고소장비 B2B 렌탈 및 유통 - 지게차 B2B 렌탈 및 유통 창고 및 유통부문 창고 냉장 및 냉동창고 임대 - 베트남 호치민, 하노이 냉장 및 냉동창고 임대업 에너지 유류도소매, 태양광발전 - 유류 도소매 - 직영 및 임차 주유소 운영 H/W 서버, 스토리지 등 각종 저장장치 유통 - Server, Network, Storage 등 저장장치 유통 - IT 아웃소싱 서비스 - Contact Center 운영 기타부문 자동차 정비 차량 경정비 - 법인용 렌탈/리스 차량 등에 대한 순회정비 - 차량정비 플랫폼 운영 주차장 기계식 주차장 설비 설계, 제조, 유지보수 - 기계식 주차장 설비(평면왕복식, 다층순환식, 승강기식) 설계, 제조, 유지보수(A/S) 부동산 관리 부동산 관리 서비스 - 공동주택 및 상업용 건물 관리업 및 관련 인력 파견업 당사와 매출부문별 구분을 요약하면 아래와 같습니다. (연결기준) (단위 : 백만원) 품목 내 용 2022년 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 렌탈부문 파렛트, IT기기,건설장비 등 622,338 51.5% 505,890 49.3% 479,405 55.0% 창고 및 유통부문 창고, 에너지, H/W 등 523,904 43.4% 412,473 40.2% 292,744 33.6% 기타부문 자동차 정비, 기계식 주차장, 부동산 관리 등 62,125 5.1% 108,386 10.5% 99,807 11.4% 합계 1,208,368 100.0% 1,026,749 100.0% 871,956 100.0% (별도기준) (단위 : 백만원) 품목 내 용 2022년 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 파렛트부문 파렛트 렌탈 및 유통 234,812 39.7% 199,799 41.2% 167,036 36.8% 건설장비부문 고소장비, 지게차 렌탈 및 유통 100,817 17.0% 83,714 17.2% 79,134 17.4% IT부문 OA기기, 모바일기기, 공기청정기 등 렌탈 및 유통 248,896 42.0% 193,090 39.8% 195,779 43.2% 기타부문 지주부문 7,409 1.3% 8,921 1.8% 11,606 2.6% 합계 591,934 100.0% 485,524 100.0% 453,555 100.0% 1) 렌탈 부문당사가 취급하는 렌탈상품은 크게 파렛트, IT기기, 건설장비로 구분할 수 있습니다. 파렛트는 물류의 기본 단위가 되는 받침대의 일종이며, 지게차로 화물을 운반하기 위한 필수 도구 입니다. 회사는 전국 단위로 플라스틱 파렛트 렌탈사업을 영위하고 있으며 국내 유수의 대형 제조/유통/물류회사 등을 주요 거래처로 확보하고 있습니다.IT기기는 사무실에서 사용하는 OA기기 뿐 아니라, 공기청정기 등 환경기기, 태블릿PC 및 스마트폰 등 모바일기기에 이르기까지 다양한 품목을 취급하고 있으며 금융회사, 공공기관, 대기업 등 폭넓은 고객군을 대상으로 렌탈 영업을 전개하고 있습니다. 건설장비는 건설현장에서 사용하는 고소장비 작업대와 물류용 지게차를 렌탈하고 있으며 고소장비의 경우 군소업체 위주의 시장 내에서 독보적인 점유율을 확보하고 있습니다.2) 창고 및 유통부문당사는 연결종속회사인 베트남 현지법인 2개사를 통하여 베트남에서 냉장ㆍ냉동 창고임대업을 영위하고 있으며, AJ에너지(주)를 통하여 유류도소매업 및 태양광발전 사업을 진행하고 있습니다. 또한 AJ ICT(주)를 통하여 H/W 유통, IT 아웃소싱 서비스 및 컨택센터(Contact Center) 사업을 운영하고 있습니다.3) 기타부문당사는 연결종속회사를 통하여 자동차 정비, 기계식 주차장 설비, 부동산 관리업 등을 영위하고 있습니다. ☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '라.사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 등 항목을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 파렛트 부문 파렛트 렌탈사업은 국내 제조/유통/물류사업 등에서 물류이동의 필수 부자재(기기)로 과거 한국파렛트풀㈜의 독점시장에서 현재 당사와의 2개사 경쟁 체제로 시장이 형성되어 있습니다. 당사가 시장에 본격적으로 진입한 2010년 이후 전체 파렛트 시장은 약 4.4배 이상 신장한 것으로 판단 됩니다. 추가로 각 산업별로 자가파렛트와 목재파렛트의 사용비중이 낮아지고 렌탈파렛트로 전환 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있으며, 농산물, 사료, 판지, 전자 등 신규 업종에서 렌탈파렛트 사용이 시작되어 초기 단계인 점을 감안할 때 향후 확장성이 높다고 판단됩니다. 당사는 지속적인 시장확대와 시장점유율 증대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다. 추가로파렛트 품목의 특수성을 고려하여 파렛트 사용을 위한 필수 장비인 지게차 렌탈사업과 물류시장 부자재 유통사업에 신규 진입하여, 큰 폭의 매출성장을 이루고 있습니다. 소비패턴의 변화와 이커머스 급성장 및 COVID-19 이후 언택트(Untact)시대의 도래에 따라 온라인산업은 최근 3년간 약 19%의 성장률을 보였으며 향후 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. 전체 유통산업내 온라인 비중이 확대되고 있으며, 온라인 비중이확대되면 파렛트의 자산회전율이 증가되어 수익성이 높아 지는 장점이 있습니다. 이러한 온라인시장의 성장은 물류산업과 깊은 관련을 가지고 있어 향후 파렛트 렌탈사업 역시 성장 가능성이 높다고 판단됩니다. (2) IT 부문 국내 IT기기 렌탈시장은 외국계 대형업체(SI사, 리스사, 메이커사)와 렌탈 전문 업체로 분류할 수 있습니다. 오릭스, 맥쿼리, IBM 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트, 그리고 여러 제조사의 대형 장비의 렌탈을 운영하고 있는 관계로 당사가 영위하고 있는 순수 렌탈업과는 시장과 방식이 상이합니다. 당사와 같은 렌탈 전문 업체는 렌탈 자산을 직접 구매/보관/운영하며, 그에 따른 자산관리 및 유지보수 서비스를 제공함으로써 수익성을 확보하는 사업을 수행하고 있습니다. 국내 IT기기 중 OA기기(데스크탑, 노트북 등 PC 장비 기준)의 렌탈시장은 전체 시장(출하량 기준)의 7%~10% 내외로 추산되며, 주요 시장참여자로는 당사(M/S 34%)와한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 렌탈시장 규모는 렌탈 선진국인 미국, 일본 등에비해 작은 규모이나, IT장비는 트랜드 및 적용기술 등 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧다는 특성이 있어 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로예측됩니다. 당사는 현재 10년 이상 거래 유지 중인 다수의 고객층을 확보하고 있으며, 이를 통해 축적된 고객 맞춤형 렌탈 Know-How를 활용, 업계 최고 수준의 자산관리/물류시스템/유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. IT장비 렌탈 전용 Technical Center 및 자산운영팀, 고객별 맞춤 자산관리/발주관리 시스템 등을 통해 시장 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 또한, 삼성전자, HP 등 제조사와의 공동 마케팅을 통해 기존 판매 조직과 당사의 렌탈 시스템을 결합한 다각화된 렌탈 채널을 보유 중이며, 이를 통해 다양한 방식으로 렌탈 시장 확대에 기여하고 있으며,이에 따른 구매경쟁력을 활용한 사업을 병행하고 있습니다. 최근 IT 기술 발달과 더불어 OA 렌탈 대상의 범위가 크롬북, 통신향(LTE)노트북, 태블릿, 올인원PC와 같은 융복합 모바일 디바이스 장비, 서비스형 로봇, 무인 결제기기등 최근의 트렌드가 반영된 장비로 다양하게 확대되며 동반 성장 중입니다. 해당 시장은 전체 임대 시장의 규모를 추정하기는 어려우나 최근 한국 IDC 보고서에 따르면연평균 20%의 가파른 상승 속도로 기업 모바일 시장이 발달하고 있는 바, 렌탈 시장도 비슷한 성장세에 있을 것으로 추정됩니다. 당사는 이에 대응하기 위하여 2016년부터 다양한 모바일 결합 렌탈 상품을 런칭하며 시장 성장에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사는 이러한 IT시장의 트렌드 변화에 빠르게 대응하여, 기존 OA장비 렌탈고객을 바탕으로 렌탈 품목 다양화 및 서비스 개선을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다. 당사는 사업부 내 유통전담조직 신설, 중간 딜러를 배제한 수요업체 직거래 및 해외유통을 통한 부가가치 향상, S/W 부문 강화로 고정 고객수 증가 등 타사 대비 비교우위 확보를 위해 노력 중입니다. 다변하는 시장 상황에 능동적으로 대응하여 고객 니즈에 기반하는 추가 아이템의 결합 및 확장 가능성에 초점을 맞추고 있으며, 관련 신상품 개발을 통해, 렌탈 유통, 교정 및 사후관리의 통합서비스 구축에 박차를 가하고 있습니다.최근 온라인 플랫폼 비지니스 기회 창출 및 B2G역량 강화를 통해 매출증대에 힘쓰고있습니다. (3) 건설장비 및 해외부문현재 당사 주요 사업부문 중 하나인 건설장비 렌탈사업부는 고소장비(AWP) 약 12,300여대, 지게차 9,400여대 규모의 장비를 보유하고 있습니다. 고소장비의 경우 국내 시장점유율 1위를 점하고 있으며 지게차는 앞으로도 지속적으로 장비보유 대수를 증가시킬 예정입니다. 또한 사용연한이 길고 중고가치가 높게 형성되어 있는 중장비 등을 중심으로 추가적인 렌탈 아이템 개발 및 시장진입을 진행할 예정 입니다. 또한 리퍼비쉬를 통해 장비의 성능 및 품질을 개선하여 해외 렌탈시장 개척뿐 아니라 유통매출 창출에도 집중할 계획입니다. 최근 미국 현지업체 M&A추진, 건설장비시장 영업확대를 통해 안정적으로 현지시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 해외 진출로 인하여 직구매를 통한 취득원가 절감, 중고자산의 유통 네트웍 구성을 통하여 원활한 자산운용 및 유통망을 확보를 통해 새로운 수익원을 창출할 계획 입니다. (4) 매출품목별 구분 (연결기준) (단위 : 백만원) 품목 내 용 2022년 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 렌탈부문 파렛트, IT기기,건설장비 등 622,338 51.5% 505,890 49.3% 479,405 55.0% 창고 및 유통부문 창고, 에너지, H/W 등 523,904 43.4% 412,473 40.2% 292,744 33.6% 기타부문 자동차 정비, 기계식 주차장, 부동산 관리 등 62,125 5.1% 108,386 10.5% 99,807 11.4% 합계 1,208,368 100.0% 1,026,749 100.0% 871,956 100.0% (별도기준) (단위 : 백만원) 품목 내 용 2022년 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 파렛트부문 파렛트 렌탈 및 유통 234,812 39.7% 199,799 41.2% 167,036 36.8% 건설장비부문 고소장비, 지게차 렌탈 및 유통 100,817 17.0% 83,714 17.2% 79,134 17.4% IT부문 OA기기, 모바일기기, 공기청정기 등 렌탈 및 유통 248,896 42.0% 193,090 39.8% 195,779 43.2% 기타부문 지주부문 7,409 1.3% 8,921 1.8% 11,606 2.6% 합계 591,934 100.0% 485,524 100.0% 453,555 100.0% 3. 원재료 및 생산설비 (1) 영업용 설비 현황 (단위 :㎡) 부 문 지점/센터 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 파렛트부문 파렛트 청주지점 충청북도 청주시 서원구 남이면 척산리 392, 393-2, 396-1 5,553 2,127 7,680 - 파렛트 대구지점 경상북도 성주군 월항면 유월리 150-2 8,222 2,105 10,327 - 파렛트 진천지점 충청북도 진천군 이월면 중산리 667-19 12,352 2,300 14,652 - 파렛트 부산지점 울산광역시 울주군 삼남면 상천리 949-6, 949-43 7,741 1,594 9,335 - 파렛트 인천지점 인천광역시 서구 석남동 655-73 3,500 4,709 8,209 - 파렛트 원주지점 강원도 원주시 문막읍 동화리 608 4,960 1,026 5,986 - 파렛트 광주지점 전라남도 장성군 동화면 남산리 680-13 7,901 2,427 10,328 - 파렛트 김해지점 경상남도 창원시 의창구 대산면 제동리 613-1, 615-3, 616 5,681 2,163 7,844 - 파렛트 오산지점 경기도 오산시 누읍동 141-12, 141-15 4,710 2,838 7,548 - 렌탈부문 구로센터 서울특별시 구로구 디지털로26길 5 제9층 901~910, 912호 - 1,709 1,709 - 안성센터 경기도 안성시 보개면 남사당로 340-8 14,092 1,174 15,266 - 울산센터 울산광역시 울주군 삼동면 연봉상천길 10-17 9,548 1,543 11,091 - 진천센터 충청북도 진천군 이월면 진광로 279-10 5,020 1,041 6,061 - 청주센터 충청북도 청주시 서원구 남이면 척산3길 6-18 7,231 1,260 8,491 - 합 계 96,511 28,016 124,527 - (2) 신규 지점 등의 설치계획- 파렛트 부문의 경우 입출고 및 세척 등에 관한 업무효율 개선을 위해 신규 부지 매입을 통한 지점 이전을 계획하고 있습니다. 접근성 개선을 통해 시간당 렌탈 취급액 증가, 차량대기시간 감축, 건당 운송비 감소 등의 효과가 발생할 예정이며 이는 매출액 증대 및 수익성 개선으로 이어질 것으로 기대하고 있습니다.- 건설장비 부문의 경우 고소장비 및 지게차의 효율적인 렌탈영업과 배송, 정비를 복합운영할 수 있는 복합센터 개설을 확대 하기 위하여 신규 거점 주기장 설치 또는 이전을 검토하고 있습니다. 이를 통하여 정비시간 단축, 장비 안정성 제고, 건당 운송비 감소 등의 효과가 발생할 것으로 예상되며 매출 증대 및 수익성 개선으로 이어질 것으로 기대하고 있습니다.- 렌탈부문 2023.2월 충청남도 천안시 서북구 직산읍 남산리 268-3外 7필지 매매계약체결 하였습니다. (3) 기타 영업용 설비- 해당사항 없음 (4) 당사의 시설 및 설비당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 2022년 기말 현재 장부금액은 1,670억원으로 전년말 대비 107억원 감소하였습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기말 취득원가 상각누계액() 장부금액 취득원가 상각누계액() 장부금액 토지 58,028,158 - 58,028,158 65,347,798 - 65,347,798 건물 65,510,881 (5,367,009) 60,143,872 62,601,682 (6,264,161) 56,337,521 구축물 5,905,291 (2,216,361) 3,688,930 7,172,643 (2,165,000) 5,007,643 기계장치 39,338,417 (11,524,941) 27,813,476 34,460,009 (14,549,179) 19,910,830 비품 9,140,926 (6,652,100) 2,488,826 10,881,598 (8,045,994) 2,835,604 차량운반구 12,615,099 (5,772,288) 6,842,811 12,734,302 (5,552,555) 7,181,747 기타유형자산 1,540,479 (1,004,760) 535,719 3,029,601 (1,798,442) 1,231,159 건설중인자산 7,443,590 - 7,443,590 19,832,691 - 19,832,691 합계 199,522,841 (32,537,459) 166,985,382 216,060,324 (38,375,331) 177,684,993 4. 매출 및 수주상황 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 부문 구 분 제23 기 제22 기 제21 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 파렛트 부문 1. 매출액 234,812 40.17% 199,799 41.92% 167,036 37.80% - 내부매출액 - - - - - - - 외부매출액 234,812 40.17% 199,799 41.92% 167,036 37.80% 2. 영업손익 37,939 46.06% 42,361 62.47% 33,791 58.00% 3. 고정자산 401,251 53.01% 321,356 47.64% 290,922 45.70% 4. 감가상각비 52,779 40.00% 50,019 39.10% 47,886 36.40% 건설장비 부문 1. 매출액 100,817 17.25% 83,714 17.56% 79,134 17.90% - 내부매출액 - - - - - - - 외부매출액 100,817 17.25% 83,714 17.56% 79,134 17.90% 2. 영업손익 21,719 26.37% 10,666 15.73% 8,324 14.30% 3. 고정자산 192,656 25.45% 214,516 31.80% 200,979 31.60% 4. 감가상각비 23,309 17.66% 27,768 21.71% 27,441 20.80% IT 부문 1. 매출액 248,892 42.58% 193,090 40.51% 195,779 44.30% - 내부매출액 - - - - - - - 외부매출액 248,896 42.58% 193,090 40.51% 195,779 44.30% 2. 영업손익 22,716 27.58% 14,789 21.81% 16,193 27.80% 3. 고정자산 162,973 21.53% 138,659 20.56% 144,811 22.70% 4. 감가상각비 55,872 42.34% 50,135 39.19% 56,312 42.80% - 상기 수치는 당사의 별도기준이며 지주부문 영업수익을 제외한 렌탈 사업부문의 수치입니다.'3.고정자산' 및 '4.감가상각비'는 리스회계처리로 인한 사용권자산 (15,925백만원) 및 사용권자산상각비(4,284백만원)가 제외된 금액입니다. 나. 매출형태별 실적[별도기준] (단위 : 백만원) 구 분 제23 기 제22 기 제21 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 렌탈매출 - 0.00% - - 170 0.00% 자산매각 1,842 0.31% 1,106 0.23% 1,181 0.30% 상품매출 977 0.17% 622 0.13% 1,429 0.30% 기 타 - 0.00% - - - - 소 계 2,819 0.48% 1,728 0.36% 2,780 0.00% 내 수 렌탈매출 368,767 62.30% 334,956 68.99% 305,635 67.40% 자산매각 21,131 3.57% 19,837 4.09% 17,486 3.90% 상품매출 165,757 28.00% 102,167 21.04% 110,479 24.30% 기 타 33,460 5.65% 26,836 5.53% 17,175 3.80% 소 계 589,115 99.52% 483,796 99.64% 450,775 99.40% 합 계 591,934 100.00% 485,524 100.00% 453,555 100.00% [연결기준] (단위 : 백만원) 사업부문 주요 제품, 상품, 서비스 매출액 제23 기 제22 기 제21 기 렌탈부문 파렛트 렌탈, OA기기, 모바일기기, 고소장비, 지게차 外 622,338 505,890 479,405 창고 및 유통부문 냉장 및 냉동창고 임대, 유류도소매, 태양광발전 外 523,904 412,473 292,744 기타부문 자동차 정비, 기계식 주차장, 부동산 관리 外 62,125 108,386 99,807 계 1,208,368 1,026,749 871,956 다. 영업조직 및 판매경로[영업조직] 조 직 서울본사영업본부 부산지사 인천지사 대구지사 광주지사 대전지사 경기지사 충북지사 충남지사 강원지사 제주지사 경북지사 경남지사 [판매경로]당사는 직영 영업망을 통한 영업 및 판매활동을 하고 있습니다. 라.판매방법 및 조건 법인이나 개인사업자의 규모 및 재무상황에 따라 다양한 판매조건을 적용하고 있습니다. 신용평가를 거쳐 담보와 보증금 등에 의하여 계약 보증 이행하고 있습니다. 렌탈기간 종료시 소유권이전을 약정하는 장기 금융리스와, 운용리스방식의 렌탈 계약을 체결하고 있습니다. 마. 판매전략 당사는 영업 확대 및 신규고객 발굴을 중점 추진사항으로 정하고 미래 성장 동력 확보에 매진하고 있습니다. 또한 CRM을 통한 고객관리로 렌탈계약 종료 후에 재계약을 진행하여 충성고객화 하는 것을 핵심전략으로 하고 있습니다. 신규거래처의 대량 확보를 통해 거래처 분산을 통한 리스크 관리 및 영업 볼륨 확대에 기반한 규모의 경제와 범위의 경제를 꾀하고 있습니다.[렌탈 품목별 시장점유율 현황] 구분 AJ네트웍스 한국렌탈 오릭스렌텍 한국파렛트풀 롯데렌탈 파렛트 32% - - 68% - IT기기 34% 15% 10% - 14% 고소장비(AWP) 19% 12% - - 7% 바. 주요매출처당사의 매출은 영위하는 사업의 특성상 여러 법인 및 개인에 골고루 분포되어 있으며주요 매출처는 씨제이대한통운, 씨제이올리브네트웍스 등이며 10% 이상의 매출처는 없습니다. (3) 형태별 매출현황 가. 상품매출 1) 취급품목별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제23 기 제22 기 제21 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 렌탈매출 수 출 - 0.00% - - 170 0.00% 매 출 368,767 62.30% 334,956 68.99% 305,635 67.40% 자산매각 수 출 1,842 0.31% 1,106 0.23% 1,181 0.30% 매 출 21,131 3.57% 19,837 4.08% 17,486 3.90% 상품유통 수 출 977 0.17% 622 0.13% 1,429 0.30% 매 출 165,757 28.00% 102,167 21.04% 110,479 24.30% 기타 수 출 - 0.00% - - - - 매 출 33,460 5.65% 26,836 5.53% 17,175 3.80% 합 계 591,934 100.00% 485,524 100.00% 453,555 100.00% 2) 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제23 기 제22 기 제21 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 렌탈자산(상품 등) 수 입 9,591 2.37% 3,286 1.11% 2,065 0.70% 매 입 394,977 97.63% 291,812 98.89% 274,457 99.30% 합 계 404,568 100.00% 295,098 100.00% 276,522 100.00% 3) 거래지역별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 렌탈매출 수 출 미국 외 - 0.00% - 매 출 국내 368,767 62.30% - 자산매각 수 출 사우디 외 1,842 0.31% - 매 출 국내 21,131 3.57% - 상품유통 수 출 필리핀 외 977 0.17% - 매 출 국내 165,757 28.00% - 기타 수 출 - - 0.00% - 매 출 국내 33,460 5.65% - 합 계 591,934 100.00% - 4) 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 렌탈자산(상품 등) 수 입 미국 외 9,591 2.37% - 매 입 국내 394,977 97.63% - 합 계 404,568 100.00% - 나. 제품매출- 해당사항 없음 다. 대행매출- 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 Call-option 및 Drag-along계약 체결계약 발생조건 비 고 Call-option(주식매도청구권) 연결실체가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스(주)가 보유한 RCPS에 대해 주식매도청구권 행사 행사가격: 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액 Drag-along(동반매각청구권) 모두렌탈(주)의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 연결실체가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건 2019년 12월 23일 현재 연결실체와 모두렌탈홀딩스㈜가 체결한 주주간계약을 통해 연결실체는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 모두렌탈㈜의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, 연결실체는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 모두렌탈㈜의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다. 이러한 콜옵션 등에 대하여 연결실체는 파생상품자산 2,547백만원 및 파생상품부채 6,971백만원을 계상하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 파렛트 사업부 분할결정을 하였습니다. 2022년 10월 18일 제출한 [정정]주요사항보고서(회사분할결정 공시)에 의거 분할기일은 2023년 3월 1일 이었으나, 당사는 2023년 2월 10일 분할기일 일정 미확정으로 정정공시 하였습니다. 최근 금융시장의 불확실성이 지속되고 있어, 2023년3월 14일 투자자 보호를 위해 부득이하게 분할 철회를 결정하였습니다.- 2021년 1월 사업효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ캐피탈파트너스(주) 지분 100%를 매각하기로 결정하였습니다. AJ캐피탈파트너스㈜가 보유한 모두렌탈㈜ 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외되었으며 2021년 4월 16일 최종 거래 종결되었으며, 매각금액은 35,489백만원 입니다.- 2021년 2월 사업 효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ셀카(주)의 지분 100%를 (주)신동해 홀딩스에 매각하였으며, 매각금액은 16,654백만원 입니다.- 2021년 3월 사업 통합에 따른 시너지 효과를 위해 AJ엠(주) 및 AJ이앤에스(주)를 흡수 합병(소규모합병) 결정하였습니다. 합병시 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 합병비율은 1:0 입니다. 이로 인한 AJ네트웍스(주)의 지분구조 변경은 없습니다.- 2021년 4월 100% 자회사인 AJ캐피탈파트너스(주)의 모두렌탈 관련 자산 등 보유 사업부문을 흡수합병하였습니다. 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병이며 합병비율은 1:0 입니다. 이로 인한 AJ네트웍스(주)의 지분변동은 없습니다. - 2021년 4월 100% 자회사인 AJ토탈(주)는 저수익 사업 효율화를 위하여 콜드비즈 및 육가공사업을 스톤브릿지캐피탈 미드캡 제 1호 사모투자합자회사의 자회사(SPC)인 에이제이냉장(주)에 매각하기로 결정하였습니다. 해당 계약은 2021년 7월 6일 최종 완료되었으며 매각금액은 1,275억원입니다.- 2021년 4월 사업효율성 제고를 목적으로 그린벨시스템즈(주)를 인수하였으며, 당사 지주부문 내 ICT 사업부를 그린벨시스템즈(주)로 영업양도하고 사명을 에이제이아이씨티(주)로 변경하였습니다. - 2021년 5월 사업 효율성 제고 및 신규사업 투자재원 마련을 위해 AJ파크(주)의 보유지분 100%(단, 유통사업부 등 제외)를 주식회사 하이파킹에 매도하는 매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 2021년 6월 30일 완료되었으며 매각금액은 733.7억원입니다. - 2021년 11월 자회사 AJ전시몰(주)에 대한 외부 자금 200억원 투자유치 및 당사에 대한 채무 20억원의 출자전환이 결정되었습니다. 해당 거래 종료로 인하여 당사의 AJ전시몰(주)에 대한 지분율은 100%에서 33.3%로 변동되었습니다.- 2021년 12월 AJ네트웍스는 사업재편 및 경영효율성 제고를 위해 AJ토탈(주)로부터 AJ TOTAL VIETNAM CO.,LTD 및 AJ TOTAL HANOI CO., LTD를 인수하였습니다.- AJ토탈은 2022년 1월 1일자로 사업 효율성 제고를 위해 다울에프앤비 및 서우푸드를 흡수합병하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 라이선스 계약 현황 - 해당사항 없음 나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 구 분 명 칭 출원/등록일 상표 AJ(심볼) 제 41-0234902호 출원일: 2011년 03월 18일 등록일: 2012년 07월 02일 상표 제 45-0043432호 출원일: 2011년 11월 03일 등록일: 2013년 02월 01일 상표 AJ렌탈 제 40-1238974호, 제 41-0390535호, 제 41-0390532호, 제 41-0390536호, 제 41-0390534호, 제 40-1238973호, 제 40-1238976호, 제 41-0390531호, 제 41-0390533호, 제 41-0390537호, 제 40-1238972호, 제 40-1238975호 출원일: 2016년 07월 14일 등록일: 2016년 03월 10일 제 40-1314684호, 제 41-0390532호, 제 41-0390534호, 제 40-1314687호, 제 40-1238975호, 제 40-1314686호, 제 40-1314685호 출원일: 2017년 03월 17일 등록일: 2017년 12월 19일 제 41-0390536호, 제 40-1238976호, 출원일: 2017년 03월 17일 등록일: 2018년 03월 07일 상표 AJ RENTAL 제 40-1465595호, 제 40-1465590호, 제 40-1465596호, 제 40-1465592호, 제 40-1465593호, 제 40-1465589호, 제 40-1465586호, 제 40-1465588호, 제 40-1465597호, 제 40-1465587호, 제 40-1465594호, 제 40-1465591호 출원일: 2018년 05월 15일 등록일: 2019년 04월 03일 상표 자크로 제 41-0372901호, 제 41-0372903호, 제 40-1205048호, 제 41-0372902호, 제 40-1205049호, 제 40-1205047호 출원일: 2015년 11월 26일 등록일: 2016년 09월 27일 상표 파렛고 제 41-0372904호, 제 40-120505호, 제 40-1205050호 출원일: 2015년 11월 26일 등록일: 2016년 09월 27일 특허 고소작업차의 승강장치 제 10-1680944호 출원일: 2014년 12월 11일 등록일: 2016년 11월 23일 특허 완충접촉용 리미트스위치 제 10-0972536호 출원일: 2008년 09월 22일 등록일: 2010년 07월 21일 특허 고소작업대용 헬멧을 이용한 안전시스템 제 10-1827141호 출원일: 2016년 08월 25일 등록일: 2018년 02월 01일 특허 고소작업차의 승강 조절 장치 제 10-1550686호 출원일: 2014년 02월 04일 등록일: 2015년 09월 01일 특허 협착방지용 고소작업대 제 10-1605992호 출원일: 2015년 04월 02일 등록일: 2016년 03월 17일 특허 협착방지용 고소작업대 제 10-1547432호 출원일: 2014년 11월 25일 등록일: 2015년 08월 19일 특허 고소작업대용 안전기구 제 10-0834405호 출원일: 2008년 03월 03일 등록일: 2008년 05월 27일 특허 감지기용 무선통신 시스템을 구비한 고소작업대용 안전시스템 제 10-1827142호 출원일: 2016년 08월 25일 등록일: 2018년 02월 01일 특허 작업용 승강기 제 10-1632485호 출원일: 2014년 06월 12일 등록일: 2016년 06월 15일 다. 법규, 정부규제에 관한 사항- 해당사항 없음 라. 시장여건 및 영업의 개황 등 (1) 사업의 현황렌탈 사업이란 임대차 계약을 통해 임대인이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지 관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자에게 일정기간 동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업으로 정의할 수 있습니다. 국내 렌탈 시장이 빠르게 성장한 데에는 경기 침체 이외에도 소비욕구 및 인구구조의 변화, 관리 서비스에 대한 기대감 등을 원인으로 찾을 수 있습니다. 과거에는 물건을 소유해야 한다는 생각이 지배적이었으나, 최근에는 여러 제품을 이용하고 싶어하는 소비 욕구가 큰 점도 렌탈업이성장하고 있는 원인입니다. 신제품, 신기술이 빠르게 출시되면서 제품 가격은 비싸지고, 제품의 사이클 역시 짧아지면서 소비자들은 구매보다는 렌탈을 선호하기 시작하였습니다. 또한 1~2인 가구가 증가함에 따라, 제품을 구매하여 혼자 사용하는 1~2인가구원들이 렌탈을 선택하는 수요 역시 늘어나고 있습니다.렌탈 사업을 규제하고 있는 법률은 제정되어 있지 않으며, 이는 당사가 다양한 분야의 렌탈 시장에 진입하거나 신규 시장을 창출하는데 있어 긍정적인 요인입니다. 그러나 이로 인해 시장 진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자 참여가 가능합니다. 현재 아이템별 소규모 업체가 영업을 하고 있으며, 대기업의 렌탈시장 진출이 본격적으로 이루어 지면서 렌탈시장의 경쟁이 심화되고 있습니다. 하지만 렌탈 사업의 특성상 자산관리 노하우, 영업능력, 자금력, 채권회수능력 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 종합렌탈사는 당사를 포함하여 소수에 머무르고 있습니다.렌탈 시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈의경우 렌탈료가 장기렌탈과 비교하여 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나, 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않는다면 자산의 회전율이 떨어져 회수율도 떨어지는 리스크가 상존합니다. 그러나 렌탈의 특성상 호황기에는 기업의 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가, 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있습니다. 따라서 렌탈은 경제적 호황, 불황에 관계없이 꾸준한 시장 형성이 가능한 장점이 있습니다. 당사의 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간 동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 한편, 국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 고소장비(AWP) 등의 B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는 B2C 시장으로 분류할 수 있으며, 당사는 그 중에서 B2B 사업을 영위하고 있습니다. [B2B 렌탈 경쟁사 현황] 구분 AJ네트웍스 롯데렌탈 한국렌탈 한국파렛트풀 설립일 2000.02.10 2005.10.17 1989.07.21 1985.10.02 대표이사 박대현 김현수 범진규 서병륜 주요사업부문 파렛트,IT기기,건설장비, 지게차 등 전자통신기기(계측기),렌트카,대부업 등 전자통신기기(계측기),OA기기,건설장비등 파렛트,물류기기 외 [B2B 렌탈 경쟁사 영업특성 및 동향] 구분 영업특성 동향 AJ네트웍스 파렛트, IT기기, 고소장비(AWP)를중심으로 다양한 아이템으로렌탈 사업 확대 중 종합 렌탈사로서 성장 지속 주요핵심사업부를 중심으로 파생된신규 사업아이템 확대 롯데렌탈 차량 렌탈을 주력으로 계측기,OA 등 IT기기 렌탈이 주를 이룸 자동차, IT사무기기, 고소작업대 등 기존아이템 장단기 점유율 확대대형공기청정기 신규아이템 런칭 한국렌탈 건설 장비 및 해외 투자에 주력 기존 IT사무기기, 계측기, 고소작업대 외 전기스쿠터, 로보틱스 등 신규아이템 확대 한국파렛트풀 안정된 매출처 확보 및선두기업으로 시장 점유 파렛트 외 물류운송, 물류인력도급 등 사업 확장 (2) 향후 전망국내 렌탈시장은 1990년대 후반 이후로 장기/단기렌탈 양 분야에서 꾸준히 성장하고있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 자산을 필요한 시점에 필요한 기간만큼 사용할 수 있는 적시성, 자산 관리의 편리성 및 자산을 취득하기 위하여 현금을 조달하지 않아도 되는 경제성은 렌탈의 큰 장점이며 향후 렌탈 이용자를 지속적으로 증가시키는 요인이 될 것입니다.렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황입니다. 국내 기업의 선진 경영 기법 도입 및 자산 효율화 경향에 맞춰 다양한 아이템 구성으로 렌탈 시장 확대가 이루어 질 것으로 예상됩니다. 또한 빠르게 변화하는 경영 환경의 특성상 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.종합렌탈사의 경우 렌탈 영업에만 국한하지 않고 생산, 유통, 리퍼비쉬 협력업체 등과 제휴하여 기존 영업네트워크를 통한 다양한 마케팅 진행이 가능하며 이러한 확장성은 다양한 사업 기회에 따른 성장 동력 확보 및 사업 포트폴리오 구성에 따른 리스크 감소에 도움이 되고 있습니다. (3) 회사의 현황[영업개황]당사는 주식회사 이렌텍을 사명으로 하여 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여, 판매 목적으로 2000년에 설립되었으며, 2002년 10월 동일하이테크렌탈 주식회사를 흡수합병하고 상호를 아주렌탈 주식회사로 변경하였습니다. 이후 2013년 그룹내 지주회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사와 합병하여 상호를 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 설립 초기 OA기기 중심의 렌탈 영업으로 사업을 시작하여 2006년 건설장비 및 고소장비(AWP), 2007년 파렛트사업에 진출하는 등 꾸준한 상품 개발을 통하여 경쟁력을갖춘 렌탈 아이템을 지속적으로 늘려나가고 있습니다. 당사는 기존 아이템(IT, 고소작업대 등) 확대영업과 병행하여 각 부문내 다양한 렌탈 품목을 추가로 진입하면서 사업의 안정과 신사업 성장 두가지 목표를 달성하고자 노력하고 있습니다. IT사업부의 안정적인 매출에 기반하여 기존 영업망을 통한 품목다양화를 위해 모바일, 서비스형로봇, 키오스크 등의 렌탈사업을 신규 런칭하였습니다.또한 2006년 신규로 진입한 고소장비(AWP)는 대기업 투자건설현장 및 일반 건설현장까지 시장의 영역을 넓히고 있으며, 2007년에 런칭한 파렛트가 본격적인 성장 궤도에 진입하여 안정적인 매출성장 및 이익창출에 기여하고 있습니다. 파렛트영업망과 고소장비(AWP)의 정비능력의 시너지 효과를 증가시키기 위해 지게차렌탈 사업에진출하였고, 물류현장 및 건설현장의 렌탈 아이템 다양화, 유통사업 확대로 매출증대를 이루고 있습니다. 신규 사업부의 시장점유율 향상에 따른 매출액 증가를 통해 당사의 포트폴리오는 더욱 개선될 것입니다.사업의 분산 및 다각화는 추가적인 수익원 발굴과 특정사업에 대한 집중 위험 축소라는 점에서 긍정적입니다. 또한 기존 주력사업이 꾸준히 시장지배력을 유지하면서 점진적으로 신규사업에 진출하고 있어 신규사업 진출에 따른 리스크는 상대적으로 작습니다. [공시대상 사업부문의 구분]1) 파렛트 부문 : 파렛트 렌탈사업은 국내 제조/유통/물류사업 등에서 물류이동의 필수 부자재(기기)로 과거 한국파렛트풀㈜의 독점시장에서 현재 당사와의 2개사 경쟁 체제로 시장이 형성되어 있습니다. 당사가 시장에 본격적으로 진입한 2008년 이후 전체 파렛트 시장은 약 3.2배 신장한 것으로 판단됩니다. 각 산업 업계별로 표준화된 렌탈파렛트를 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있으며, 신규 업종(농산물, 사료, 판지, 전자)의 표준파렛트 진입 초기 단계로 확장성이 높다고 판단하고 있습니다. 이로인해 전체 시장규모 및 시장점유율 확장효과가 기대되며 이는 지속적인 매출 및 이익규모 증대로 이어질 것으로 전망됩니다. 2) IT 부문 : 국내 IT기기 렌탈시장은 외국계 대형업체(SI사, 리스사, 메이커사)와 렌탈 전문 업체로 분류할 수 있습니다. 오릭스, 맥쿼리, IBM 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트, 그리고 여러 제조사의 대형 장비의 렌탈을 운영하고 있는 관계로, 당사가 영위하고 있는 순수 렌탈업과는 시장과 방식이 상이합니다. 당사와 같은 렌탈 전문 업체는 렌탈 자산을 직접 구매/보관/운영하며, 그에 따른 자산관리 및 유지보수 서비스를 제공함으로써 수익성을 확보하는 사업을 수행하고 있습니다. 국내 IT기기 중 OA기기(데스크탑, 노트북 등 PC 장비 기준)의 렌탈시장은 전체 시장(출하량 기준)의 7%~10% 내외로 추산되며, 주요 시장참여자로는 당사(M/S 34%)와한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 렌탈시장 규모는 렌탈 선진국인 미국, 일본 등에비해 작은 규모이나, IT장비는 트랜드 및 적용기술 등 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧다는 특성이 있어, 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로예측됩니다. 당사는 현재 10년 이상 거래 유지 중인 다수의 고객층을 보유하고 있으며, 이를 통해 축적된 고객 맞춤형의 렌탈 Know-How를 활용, 업계 최고 수준의 자산관리/물류시스템/유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. IT장비 렌탈 전용 Technical Center 및 자산운영팀, 고객별 맞춤 자산관리/발주관리 시스템 등을 통해 시장 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 또한, 삼성전자, HP 등 제조사와의 공동 마케팅을 통해 기존 판매 조직과 당사의 렌탈 시스템을 결합한 다각화된 렌탈 채널을 보유 중이며, 이를 통해 다각적으로 렌탈 시장 확대에 기여하고 이에 따른 구매경쟁력을 활용한 사업도 병행하고 있습니다. 최근 IT 기술 발달과 더불어 IT 렌탈 대상의 범위가 크롬북, 통신향(LTE)노트북, 태블릿, 올인원PC와 같은 융복합 모바일 디바이스 장비, 서비스형 로봇, 무인 결제기기등 최근의 트렌드가 반영된 장비로 다양하게 확대되며 동반 성장 중입니다. 해당 시장은 전체 임대 시장의 규모를 추정하기는 어려우나 최근 한국 IDC 보고서에 따르면연평균 20%의 가파른 상승 속도로 기업 모바일 시장이 발달하고 있는 바, 렌탈 시장도 비슷한 성장세에 있을 것으로 추정됩니다. 당사는 이에 대응하기 위하여 2016년부터 다양한 모바일 결합 렌탈 상품을 런칭하며 시장 성장에 적극적으로 대응하고 있습니다. 요컨대 당사는 IT시장의 트렌드 변화에 빠르게 대응하여, 기존 IT 장비 렌탈 고객을 바탕으로 렌탈 품목 다양화 및 서비스 개선을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다. 당사는 사업부 내 공공 유통전담조직 신설, 중간 딜러를 배제한 수요업체 직거래 및 해외유통을 통한 부가가치 향상, S/W 부문 강화로 고정 고객 수 증가 등 타사 대비 비교우위 확보를 위해 노력 중입니다. 다변하는 시장 상황에 능동적으로 대응하여 고객 니즈에 기반하는 추가 아이템의 결합 및 확장 가능성에 초점을 맞추고 있으며, 관련 신상품 개발을 통해, 렌탈 유통, 교정 및 사후관리의 통합서비스 구축에 박차를 가하고 있습니다.3) 건설장비 및 해외부문: 현재 당사 주요 사업부문 중 하나인 건설장비 렌탈사업부는 고소장비(AWP) 약 12,300여대, 지게차 9,400여대 규모의 장비를 보유하고 있습니다. 고소장비의 경우 국내 시장점유율 1위를 점하고 있으며 지게차는 앞으로도 지속적으로 장비보유 대수를 증가시킬 예정입니다. 사용연한이 길고 중고가치가 높게 형성되어 있는 중장비 등을 중심으로 추가적인 렌탈 아이템 개발 및 시장진입을 진행할 예정 입니다. 또한 리퍼비쉬를 통해 장비의 성능 및 품질을 개선하여 해외 렌탈시장 개척뿐 아니라 유통매출 창출에도 집중할 계획입니다. 미국 현지법인의 경우 현지직구매를 통한 취득원가 절감, 중고자산의 유통 네트웍 구성을 통하여 원활한 자산운용 및 유통망을 확보를 통해 새로운 수익원을 창출할 계획 입니다. (4) 시장의 특성소비자들의 소비패턴이 소모품 관리 및 유지보수가 필요한 상품은 소유에서 렌탈로 변화해감에 따라 국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 고소장비(AWP) 등의 B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는 B2C 시장으로 분류할 수 있습니다. 1) 파렛트 렌탈사업신생업체의 진입장벽이 높은 사업영역으로 네트워크기반의 대규모 자산투입이 병행되어야 하며, 안정적인 물류인프라공급에 대한 운영경험이 충분히 밑바탕 되어야 하는 사업입니다. 그 결과 국내 파렛트렌탈시장은 당사 포함 2개사의 과점형태로 운영되고 있습니다. 파렛트렌탈시장 규모의 지속적 증대는 물류(지게차) 및 포장부자재(유통) 등의 공급선 시장까지 영향을 끼칠 것으로 기대되며 이는 당사의 주요 성장동력이 될 것으로 전망 됩니다.2) IT기기 렌탈사업국내 IT기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체 IT시장 중 렌탈시장은 약 8%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈 등이있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한 PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server, 태블릿 등 주변기기로의 렌탈 수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다. 3) 건설장비 렌탈사업당사 주요 사업부문 중 하나인 고소장비는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비상승(고소장비1대가 현장인력3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2017년 55,000여대 수준으로 급격하게 증가하였고, 2022년 현재까지 60,000대 수준을 유지 하고 있습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 기존 사업부 이외에 다양한 신상품 개발 및 시장진입을 통하여 명실상부한 종합렌탈사로의 전환을 준비하고 실천 중에 있습니다. 2000년 설립 이후 전자통신기기(계측기), OA기기 위주에서 복합기, 고소장비(AWP), 파렛트 등 다양한 아이템을 성공적으로 런칭하였으며, 상기 사업부 이외에도 당사의 역량을 발휘할 수 있는 사업분야에 진입하여 시장을 선도하고 있습니다. 파렛트 렌탈사업은 기존의 공산품 등 이외에 농산물, 전자제품, 사료, 비료, 판지 등의 신규 렌탈 수요가 높을 것으로 판단하고 있습니다. 농산물시장 정부지원 파렛트사용 확대 정책으로 당사 신규 계약처를 증가시킴과 동시에 미개척시장인 자동차 부품업체를 대상으로 영업을 확대하고, 가전제품 대형화 추세에 따른 대형 파렛트 수요 증가를 기반으로 해외시장을 개척하여 물류부자재 유통사업을 확대시킬 계획입니다.IT사업부는 기존 기업간거래(B2B) 사업에 무인기기 등 신규 아이템으로 포트폴리오를 확대할 예정입니다. 또 B2G 전담팀을 신설하고 조직을 확대해 온라인 교육분야 등 신규 사업분야에 적극 대응하면서 온라인 채널을 통해 아이템을 다양화할 계획입니다.건설장비 부문의 경우 2016년 고소장비(AWP) 정비기술과 파렛트 현장 영업력으로 시너지효과를 발휘 할 수 있는 지게차렌탈사업에 진출하였고 건설현장에서 사용하는다양한 아이템 런칭(발전기, 공기압축기 등)과 함께 건설현장 특성에 맞는 지역밀착 영업방식으로 전환하고자 렌탈영업, 배송, 정비를 복합운영할 수 있는 복합센터 개설을 확대 중에 있습니다. (6)사업부문별 개요 [지주부문]① 사업의 개요당사는 2013년 12월 30일을 합병기일로 하여 지배회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 법률적으로는 AJ네트웍스 주식회사를 합병법인으로 한 합병에 해당되나 경제적 실질에 따라 실질적 합병회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사가 AJ네트웍스 주식회사를 합병하는 것으로 회계처리 하였습니다.이에 따라 합병전 아주엘앤에프홀딩스 주식회사의 주요사업은 당사의 신규 사업부문으로 추가하고 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 등을 영위하는 [지주부문]과당사의 주요사업인 [사업부문]으로 조직 개편하였습니다. ② 영업에 관한 사항합병전 피합병법인인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사였습니다. 합병 후 종속회사의지분법이익과 업무지원 수익 등을 주요 수익으로 하고 있으며, 2022년 12월 31일 기준 지분법손실 12,864백만원, 기타수익 7,409백만원을 실현하였습니다. 한편, 현재 AJ네트웍스는 합병으로 인하여 지주회사 요건을 갖추고 있지 않으므로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 지주회사에 해당하지 않습니다. ③ 주요 수익현황 (단위 : 원) 수익 구분 회사명 금액 비고 지분법손익 AJ토탈㈜ (2,815,489,722) - AJ에너지㈜ 1,870,473,473 - AJ메인터넌스파트너스㈜ 240,753,742 - ㈜월드렌트카 12,745,408 - 류가형골프아카데미㈜ (102,721,450) - 오토파킹시스템즈㈜ (6,564,515,000) - AJ대원㈜ (232,076,935) - AJ ICT㈜ (38,865,457) - AJ Total Vietnam Co., Ltd. (2,778,955,685) - AJ Total Hanoi Co., Ltd. (312,645,137) - AJ Rental, Inc. (2,028,414,470) - AJ렌탈서비스㈜ 190,611,610 - ㈜AJ전국스카이 372,615,851 - AJ Rental Co., Ltd. 541,050,770 - AJ Rental Arabia, Ltd. 15,599,299 - AJ POLSKA SP.z.o.o. (263,576,688) - ㈜티에스글로벌 (118,767,178) - AJ LogisValue Hungary Kft. (1,912,105) - 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 1,335,113,459 - 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 2,097,109,039 - 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 256,774,533 - Auto Gallery Holdings, Inc. (1,351,757,731) - 모두렌탈㈜ (141,434,281) - 에이투파트너스라이노스제1호사모투자 합자회사 (2,436,276,336) - ㈜다래파크텍 (227,220,095) - AJ전시몰㈜ (382,350,976) 기타수익 - 7,408,734,450 - 합 계 - (5,455,397,612) - [AJ토탈 주식회사]동사 이사회는 2021년 4월 9일 종속회사인 에이제이토탈(주)의 콜드비즈사업 및 육가공사업 부문을 에이제이냉장(주)에게 양도하기로 결정 하였습니다. 최종 양도 일자는 2021년 7월 6일이며 양도가액은 1,275억원으로 금융기관 차입금은 양수도 대상에서 제외되었습니다. 양수법인인 에이제이냉장(주)은 스톤브릿지캐피탈이 설립한 PEF인 스톤브릿지캐피탈 미드캡 제1호 사모투자합자회사의 자회사(SPC)이며, 거래종결 후 1년 간 AJ CI를 사용 예정입니다.한편, 동사 이사회는 위 매각대금 일부를 모기업인 AJ네트웍스에 환원하기 위하여 2021년 9월 14일 유상감자를 결정하였습니다. AJ네트웍스 보유지분 중 50%에 해당하는 1,000,000주를 주당 50,000의 가격으로 매입 후 소각하는 형태로 진행되었으며2021년 10월 18일 주식매입 및 대금납입이 완료 되었습니다.한편, 동사 이사회는 위 매각대금 일부를 모기업인 AJ네트웍스에 환원하기 위하여 2022년 2월 22일 유상감자를 결정하였습니다. AJ네트웍스 보유지분 중 51.5%에 해당하는 515,000주를 주당 58,332의 가격으로 매입 후 소각하는 형태로 진행되었으며 2022년 02월 22일 주식매입 및 대금납입이 완료 되었습니다. ① 사업의 개요 1) F&B 사업부 2019년 12월 31일 치킨 프랜차이즈 브랜드 호치킨을 운영 중인 다울에프앤비와 서우푸드를 인수하였습니다. 국내 치킨 프랜차이즈 시장은 높은 경쟁 상황 속에서 1인 가구의 증가, 배달 서비스 시장 성장 등의 영향으로 견조한 증가세가 지속되고 있으며, 치킨 브랜드 특성상 제품의 유사성으로 인하여 브랜드 간 차별화를 위한 다양한 마케팅 전략이 전개되고 있습니다. 호치킨 브랜드는 최근 밀레니얼 세대 혼밥족이 가성비를 외식의 중요한 선택기준으로 꼽고 있다는 점에 착안하여 이러한 기준을 총족시키는 메뉴 구성과 가격경쟁력을 갖추는데 초점을 맞춰 제품을 출시하고 있습니다. 2022년 12월31일 기준 직영2개점, 가맹145개점으로 총147개의 점을 보유하고 있으며 추후 전국적인 가맹점 확대를 통하여 매출 증대가 가능할 것으로 전망됩니다. 이를 위하여 우선 지방 주요 거점도시에 직영점을 개설하여 지방시장 진출에 교두보로 활용할 계획입니다. 참고로 2022년 12월 말 부산 및 경상도 7개점, 전라도1개점, 대전 3개점, 강원도1개의 가맹점 유치를 하였습니다. 기존 홀 중심의 매장에서 벗어나, 배달수요 증가에 따라 배달전문 매장 신설 및 기존 가맹점의 배달 기능 확대를 진행하고 있으며, 브랜드 리뉴얼을 통하여 새로운 이미지로 거듭날 것을 예상하고 있습니다.2022년 1월 3일 치킨 프랜차이즈 브랜드 호치킨을 운영 중인 다울에프앤비와 서우푸드를 합병하였습니다. 2) 물류사업부 2018년 4월1일부로 편의점 제3자 물류회사인 한록F&D㈜를 인수하여 냉장ㆍ신선식품을 편의점 물류센터에 납품하고 있습니다. 3) 리테일 사업부2021년 6월 AJ파크(주)에서 물적 분할된 AJ리테일(주)를 인수하였으며, 이를 통해 편의점 유통사업을 운영 중 입니다. 현재 제주공항, 양평휴게소 등 전국 각지에 총 13곳의 편의점 매장을 직영으로 운영 중 입니다. 주요제품, 서비스 등 사업부문 주요 제품 및 서비스 F&B 사업부 호치킨 프랜차이즈 가맹점 물류 사업부 편의점 신선식품 물류 대행 리테일 사업부 편의점 13개점 직영운영 주요 자원 조달의 특성 사업부문 주요 자원 조달의 특성 F&B 사업부 2019년12월 치킨 프랜차이즈 브랜드 호치킨을 운영 중인 다울에프앤비와 서우푸드를 인수하였으며, 2022년 12월 현재 147개의직영점포함 가맹점에 계육 및 부자재 등을 공급하고 있음 물류 사업부 2018년 3월 편의점 신선물류회사인 한록F&D㈜를 인수하여신선식품 물류사업에 진출하였으며, 베트남 냉장사업과의 시너지 효과를 도모하고 있음 리테일 사업부 제주공항, 청도 휴게소 및 분당서울대 병원 및 기타 리조트내에 위치한 편의점등을 직영으로 13곳을 운영하고 있습니다. 영업시설 및 설비현황 1) F&B 사업부- 2022년 1월 1일 종속회사인 AJ토탈(주)은 사업 효율성 제고를 위해 자회사인 다울에프앤비 및 서우푸드를 흡수합병 하였습니다. 2) 물류 사업부2018년 4월 1일부로 편의점 제3자 물류회사인 한록F&D㈜를 인수하여 냉장ㆍ신선식품을 편의점 물류센터에 납품하고 있습니다. (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 AJ한록 경기도 오산시 오산로 149 롯데 글로벌 로지스틱 창고 임차 임차 3) 리테일 사업부 구분 주소 제주공항 국내선점 제주 제주시 공항로 2 제주국제공항 , 국내선일반대합실 1층 제주공항 국제선점 제주 제주시 공항로 2 제주국제공항 , 국제선일반대합실 3층 제주공항 렌트카하우스 제주 제주시 공항로 2 제주국제공항, 렌트카하우스대합실 1층 제주공항 출국장점 제주 제주시 공항로 2 제주국제공항, 국제선출국장대합실 3층 덕산 리솜점 충남 예산군 덕산면 온천단지 345-7 스플라스리솜덕산 분당 서울대병원 경기도 성남시 분당구 구미로173번길 82, 1동 지하1층 아산충무병원점 충남 아산시 문화로 385, 1동 1층 105호 안면도리솜점 충남 태안군 안면읍 꽃지해안로 204 양지 파인리조트점 경기도 용인시 처인구 양지면 남평로112, 지하1층 연천백학리조트점 경기도 연천군 백학면 노아로491번길 283, A동1층 105호 청도휴게소 상행 경북 청도군 청도읍 하지길59-50 청도휴게소 하행 경북 청도군 청도읍 하지길 59-49 켄싱턴설악밸리점 강원도 고성군 토성면 신평골길 8-25(켄싱턴설악밸리) 매출에 관한 사항기존 사업부인 냉장, 식품사업부 외에 2018년 4월부터 AJ한록 인수로 인하여 물류 매출이 발생하였으며, 2018년 11월 에너지 사업부 분할로 인하여 총 매출액의 65% 정도를 차지하던 에너지 관련 매출이 감소하였습니다. 아울러 2019년에는 저수익 사업 정리계획으로 인해 ㈜신동진축산 및 카페사업 등을 매각함에 따라 식품 및 F&B사업부 매출이 감소하였습니다. 한편, F&B사업부는 기존 카페 및 프랜차이즈 사업 부문을 정리하고 신규 사업으로 2019년 12월 호치킨 브랜드를 보유한 ㈜다울에프앤비와 ㈜서우푸드를 인수함으로써 치킨 프랜차이즈 사업에 진출하였으며 2022년 매출 512억원을 기록하였습니다. . (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 냉장 사업 (중단사업)(1) - 2,223(1) 13,033 식품 및 물류 사업 등 51,200 45,744 39,199 합계 51,200 47,967 52,232 (1) 냉장사업부는 2021년 7월 6일부로 매각됨에 따라 사업내용에서 제외되었으며 2021년 매출은 베트남 법인에서 인식한 매출액입니다. [AJ Rental, Inc.]AJ Rental, Inc. 는 미국 시장 진출을 위해 AJ네트웍스가 미국에 전액 출자 설립한 건설장비 렌탈 자회사 입니다. 미국내 6개 지점망을 보유중이며 고소장비, 지게차 등 15개 상품을 제공중입니다. 현재 국내 렌탈 사업 Know-how를 기반으로 지속 성장 중입니다. [AJ Total Vietnam Co., Ltd.]당초 AJ토탈은 용인시에 4개의 냉동냉장창고를 운영하는 국내 최대규모 업체였으며2018년 12월 현지법인을 설립하여 베트남 시장에 진출하였습니다. 2018년 12월 AJ Total Vietnam Co., Ltd.를 설립하고 베트남 호치민 소재 롱하우 산업공단 내에 위치한 창고부지 매입, 2021년 8월 냉장창고가 완공되었으며 매출 발생 중입니다. 또한 베트남 북부지역 냉장창고업 진출을 위하여 하노이 포노이공단에 위치한 토지를 매입, 창고 공사는 22년 상반기에 완료되었습니다. 추가로 AJ TOTAL HANOI를 설립하고 이를 통해 화팟공단 내 신규 토지 매입완료하였습니다. [AJ에너지 주식회사]2018년 11월 설립된 AJ에너지는 유통 서비스 전문 기업입니다. 직영 주유소 운영 및유류 유통에 기반을 두고 신재생 에너지, 정보통신사업, 복합세차사업을 비롯하여 전기.수소충전소와 같은 신사업 확장을 통해 새로운 에너지 가치를 추구하는 기업으로 발전해 나가고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 [요약 연결재무제표] (단위 : 원) 구분 제 23(당)기 기말 제 22(전)기 기말 제 21(전전)기 기말 유동자산 301,469,589,101 273,912,905,377 248,555,402,608 매각예정비유동자산 28,029,513,229 - 106,131,231,143 비유동자산 1,151,946,269,415 1,081,131,544,578 1,233,483,716,249 자산총계 1,481,445,371,745 1,355,044,449,955 1,588,170,350,000 유동부채 814,364,855,406 525,176,778,325 661,160,443,861 매각예정비유동부채 23,581,953,463 - 47,736,992,866 비유동부채 281,612,720,386 467,357,583,512 591,265,103,167 부채총계 1,119,559,529,255 992,534,361,837 1,300,162,539,894 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 361,556,805,015 361,500,888,401 285,094,516,852 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 100,589,604,129 100,589,604,129 100,597,687,755 자본조정 (37,203,171,749) (33,833,226,018) (31,510,944,400) 기타자본 (605,114,014) (761,844,645) - 기타포괄손익누계액 7,119,172,188 759,063,529 (11,439,685,591) 이익잉여금 244,834,019,461 247,924,996,406 180,625,164,088 비지배지분 329,037,475 1,009,199,717 2,913,293,254 자본총계 361,885,842,490 362,510,088,118 288,007,810,106 자본과부채총계 1,481,445,371,745 1,355,044,449,955 1,588,170,350,000 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 연결에 포함된 회사수 27 25 36 구분 (2022.01.01~ 2022.12.31) (2021.01.01~ 2021.12.31) (2020.01.01~ 2020.12.31) 영업수익 1,208,367,577,386 981,947,656,833 871,956,093,147 영업이익 75,447,386,515 48,071,717,838 21,089,140,851 법인세비용차감전순이익(손실) 27,642,664,014 22,290,237,581 (18,504,130,352) 계속영업당기순이익(손실) 22,079,432,782 12,301,939,119 (15,522,328,677) 중단영업당기순이익(손실) (13,309,898,402) 64,435,193,956 12,205,516,555 당기순이익(손실) 8,769,534,380 76,737,133,075 (3,316,812,122) 당기순이익(손실)의 귀속 - - - 지배주주지분순손익 8,996,333,372 76,791,575,252 (3,920,665,619) 비지배주주지분순손익 (226,798,992) (54,442,177) 603,853,497 지배기업지분에 대한 주당순손익 201 1,707 (86) 지배기업지분에 대한 희석순손익 201 1,707 (86) [요약 별도재무제표] (단위 : 원) 구분 제 23(당)기 기말 제 22(전)기 기말 제 21(전전)기 기말 유동자산 237,632,604,285 130,457,258,750 156,297,229,968 매각예정비유동자산 - - 40,147,907,404 비유동자산 1,134,430,052,896 1,067,752,052,896 1,007,692,817,317 자산총계 1,372,062,657,181 1,198,209,311,646 1,204,137,954,689 유동부채 775,956,063,610 397,997,623,454 491,937,779,549 비유동부채 232,447,059,605 427,423,348,341 413,755,468,466 부채총계 1,008,403,123,215 825,420,971,795 905,693,248,015 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 103,717,305,904 103,717,305,904 103,725,389,530 자본조정 (33,509,100,008) (33,509,100,008) (32,268,402,083) 기타자본 (2,597,756,378) (654,673,467) - 기타포괄손익누계액 6,491,327,692 156,047,867 (11,357,866,835) 이익잉여금 242,735,461,756 256,256,464,555 191,523,291,062 자본총계 363,659,533,966 372,788,339,851 298,444,706,674 자본과부채총계 1,372,062,657,181 1,198,209,311,646 1,204,137,954,689 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 구분 (2022.01.01~ 2022.12.31) (2021.01.01~ 2021.12.31) (2020.01.01~ 2020.12.31) 영업수익 591,933,997,862 485,523,715,929 453,554,892,290 영업이익 73,476,328,495 56,473,577,429 50,286,710,890 법인세비용차감전순이익 449,776,715 89,678,691,353 21,108,651,536 당기순이익 (1,433,692,488) 74,063,252,281 17,120,613,068 기본주당이익 (32) 1,646 374 희석주당이익 (32) 1,646 374 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 301,469,589,101 273,912,905,377 248,555,402,608 현금및현금성자산 131,861,397,964 85,232,019,813 69,806,738,399 매출채권 94,962,107,923 93,251,536,505 84,967,284,805 재고자산 25,024,737,042 19,735,719,639 33,664,676,310 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,848,586,865 3,213,923,145 3,781,166,287 기타유동금융자산 21,306,674,780 30,183,540,039 29,802,953,085 기타유동자산 24,466,084,527 42,296,166,236 26,532,583,722 매각예정비유동자산 28,029,513,229 106,131,231,143 비유동자산 1,151,946,269,415 1,081,131,544,578 1,233,483,716,249 장기금융상품 1,358,500,000 1,160,726,636 1,061,310,643 당기손익-공정가치 측정금융자산 22,812,260,111 25,539,624,849 17,347,119,841 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,685,375,553 14,577,407,247 14,147,090,072 관계기업투자 68,432,286,614 76,928,639,795 63,209,882,090 렌탈자산 741,974,075,642 657,113,475,992 610,418,014,154 유형자산 166,985,381,711 177,684,993,354 229,558,956,116 무형자산 25,270,682,800 27,941,557,766 41,736,559,679 투자부동산 20,395,944,677 23,585,604,256 14,390,574,809 사용권자산 43,693,880,205 38,685,595,799 165,689,949,929 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,070,294,802 기타비유동금융자산 33,780,468,445 32,210,490,619 41,333,972,810 기타비유동자산 3,427,483,029 3,165,471,726 10,458,092,281 이연법인세자산 11,129,930,628 2,537,956,539 22,061,899,023 자산총계 1,481,445,371,745 1,355,044,449,955 1,588,170,350,000 부채 유동부채 814,364,855,406 525,176,778,325 661,160,443,861 매입채무 55,310,291,271 43,057,838,717 39,072,097,281 단기차입금 209,481,577,325 113,290,328,000 262,670,778,000 유동성장기차입금 231,028,286,339 153,480,837,105 149,518,716,980 유동성사채 230,556,881,567 141,922,058,703 114,893,384,675 기타유동금융부채 52,020,854,549 34,999,835,176 48,625,027,002 기타유동부채 11,453,565,939 12,612,214,659 13,398,845,049 유동성리스부채 11,000,760,757 10,841,504,832 31,951,327,519 당기법인세부채 13,512,637,659 14,972,161,133 1,030,267,355 매각예정비유동부채 23,581,953,463 47,736,992,866 비유동부채 281,612,720,386 467,357,583,512 591,265,103,167 비유동사채 65,447,736,112 197,671,055,559 243,454,101,420 장기차입금 173,582,204,785 223,293,807,977 209,018,939,105 기타비유동금융부채 4,223,279,209 8,996,132,231 11,732,877,263 기타비유동부채 1,557,711,179 1,351,474,998 2,229,880,130 순확정급여채무 300,765,487 1,410,387,247 1,687,914,433 비유동리스부채 34,014,827,606 31,295,649,607 120,382,161,724 이연법인세부채 2,486,196,008 3,339,075,893 2,759,229,092 부채총계 1,119,559,529,255 992,534,361,837 1,300,162,539,894 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 361,556,805,015 361,500,888,401 285,094,516,852 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 100,589,604,129 100,589,604,129 100,597,687,755 자본조정 (37,203,171,749) (33,833,226,018) (31,510,944,400) 기타자본 (605,114,014) (761,844,645) 0 기타포괄손익누계액 7,119,172,188 759,063,529 (11,439,685,591) 이익잉여금 244,834,019,461 247,924,996,406 180,625,164,088 비지배지분 329,037,475 1,009,199,717 2,913,293,254 자본총계 361,885,842,490 362,510,088,118 288,007,810,106 자본과부채총계 1,481,445,371,745 1,355,044,449,955 1,588,170,350,000 연결 포괄손익계산서 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업수익 1,208,367,577,386 981,947,656,833 871,956,093,147 영업비용 1,132,920,190,871 933,875,938,995 850,866,952,296 영업이익 75,447,386,515 48,071,717,838 21,089,140,851 기타수익 4,956,914,345 9,727,849,536 8,639,340,673 기타비용 13,743,551,609 12,048,995,691 11,275,504,878 관계기업지분법손익 (1,314,973,776) 6,293,680,627 (4,871,773,569) 금융수익 7,729,439,703 5,325,760,514 12,635,172,222 금융비용 45,432,551,164 35,079,775,243 44,720,505,651 법인세비용차감전순이익 27,642,664,014 22,290,237,581 (18,504,130,352) 법인세비용 5,563,231,232 9,988,298,462 (2,981,801,675) 계속영업당기순이익(손실) 22,079,432,782 12,301,939,119 (15,522,328,677) 중단영업당기순이익(손실) (13,309,898,402) 64,435,193,956 12,205,516,555 당기순이익 8,769,534,380 76,737,133,075 (3,316,812,122) 지배기업의 소유주 계속영업당기순이익(손실) 22,306,231,774 12,316,459,686 (15,746,532,665) 중단영업당기순이익(손실) (13,309,898,402) 64,475,115,566 11,825,867,046 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 8,996,333,372 76,791,575,252 (3,920,665,619) 비지배지분 계속영업당기순이익(손실) (226,798,992) (14,520,567) 224,203,988 중단영업당기순이익(손실) (39,921,610) 379,649,509 비지배지분 귀속 당기순이익(손실) (226,798,992) (54,442,177) 603,853,497 기타포괄손익 6,362,597,571 12,267,026,275 (9,089,322,485) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (1,279,392,733) 676,652,732 631,025,933 확정급여제도의 재측정요소 218,714,154 55,193,333 (143,346,609) 지분법자본변동 615,371,889 188,814,893 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 6,866,268,816 10,538,878,466 (9,058,556,901) 지분법자본변동 (58,364,555) 807,486,851 (518,444,908) 총포괄손익 15,132,131,951 89,004,159,350 (12,406,134,607) 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 15,356,442,031 88,990,324,372 (12,483,659,928) 비지배지분 (224,310,080) 13,834,978 77,525,321 주당이익 계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원) 498 274 (344) 중단영업 기본주당순손익 (단위 : 원) (297) 1,433 258 지배기업지분에 대한 주당순손익 (단위 : 원) 201 1,707 (86) 계속영업 희석주당순손익 (단위 : 원) 498 274 (344) 중단영업 희석주당순손익 (단위 : 원) (297) 1,433 258 지배기업지분에 대한 희석순손익 (단위 : 원) 201 1,707 (86) 연결 자본변동표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 100,667,329,755 (24,721,096,254) (3,055,969,672) 198,771,796,598 318,484,355,427 28,856,800,193 347,341,155,620 당기순이익 (3,920,665,619) (3,920,665,619) 603,853,497 (3,316,812,122) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 631,025,933 631,025,933 631,025,933 해외사업환산이익 (8,532,228,726) (8,532,228,726) (526,328,175) (9,058,556,901) 확정급여재측정요소 35,931,782 (179,278,391) (143,346,609) (143,346,609) 지분법자본변동 (518,444,908) (518,444,908) (518,444,908) 주식매입선택권 배당금의 지급 (14,046,688,500) (14,046,688,500) (14,046,688,500) 자기주식의 취득 (5,751,479,700) (5,751,479,700) (5,751,479,700) 재평가잉여금 연결범위변동 (69,642,000) (1,038,368,446) (1,108,010,446) (26,021,032,261) (27,129,042,707) 2020.12.31 (당기말) 46,822,295,000 100,597,687,755 (31,510,944,400) (11,439,685,591) 180,625,164,088 285,094,516,852 2,913,293,254 288,007,810,106 2021.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 100,597,687,755 (31,510,944,400) (11,439,685,591) 180,625,164,088 285,094,516,852 2,913,293,254 288,007,810,106 당기순이익 76,791,575,252 76,791,575,252 (54,442,177) 76,737,133,075 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 676,652,732 63,035,000 739,687,732 739,687,732 해외사업환산이익 10,470,689,620 10,470,689,620 68,188,846 10,538,878,466 확정급여재측정요소 55,105,024 55,105,024 88,309 55,193,333 지분법자본변동 (779,728,095) 996,301,744 216,573,649 216,573,649 주식매입선택권 17,883,450 17,883,450 17,883,450 배당금의 지급 (9,562,861,560) (9,562,861,560) (9,562,861,560) 자기주식의 취득 (1,240,697,925) (1,240,697,925) (1,240,697,925) 재평가잉여금 (8,083,626) 8,083,626 연결범위변동 (1,081,583,693) (1,081,583,693) (1,917,928,515) (2,999,512,208) 2021.12.31 (당기말) 46,822,295,000 100,589,604,129 (33,833,226,018) (761,844,645) 759,063,529 247,924,996,406 361,500,888,401 1,009,199,717 362,510,088,118 2022.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 100,589,604,129 (33,833,226,018) (761,844,645) 759,063,529 247,924,996,406 361,500,888,401 1,009,199,717 362,510,088,118 당기순이익 8,996,333,372 8,996,333,372 (226,798,992) 8,769,534,380 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,279,392,733) (1,279,392,733) (1,279,392,733) 해외사업환산이익 6,863,779,904 6,863,779,904 2,488,912 6,866,268,816 확정급여재측정요소 218,714,154 218,714,154 218,714,154 지분법자본변동 557,007,334 557,007,334 557,007,334 주식매입선택권 156,730,631 156,730,631 156,730,631 배당금의 지급 (12,087,310,317) (12,087,310,317) (12,087,310,317) 자기주식의 취득 재평가잉여금 연결범위변동 (3,369,945,731) (3,369,945,731) (455,852,162) (3,825,797,893) 2022.12.31 (당기말) 46,822,295,000 100,589,604,129 (37,203,171,749) (605,114,014) 7,119,172,188 244,834,019,461 361,556,805,015 329,037,475 361,885,842,490 연결 현금흐름표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동 현금흐름 18,324,411,864 (11,318,072,318) 17,725,957,273 영업에서 창출된 현금흐름 65,703,533,769 16,197,715,506 124,904,626,008 이자의 수취 2,153,679,076 2,662,430,680 8,630,850,916 이자의 지급 (36,787,391,085) (33,249,344,984) (47,150,475,167) 배당금의 수취 2,317,493,254 5,132,557,722 1,132,980,582 법인세의 납부 (15,062,903,150) (2,061,431,242) (69,792,025,066) 투자활동 현금흐름 (23,706,294,754) 155,079,613,643 96,850,692,930 단기금융상품의 증가 (50,237,110,000) (48,738,484,891) (215,541,405,349) 단기금융상품의 감소 54,110,000,000 56,699,584,563 269,181,707,920 단기대여금의 증가 (1,080,550,000) (2,080,611,150) (9,925,395,867) 단기대여금의 감소 2,047,648,000 650,931,860 (300,000,000) 장기금융상품의 증가 (1,058,400) (60,815,993) (48,247,680) 장기금융상품의 감소 224,795,436 10,000,000 68,571,440 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (523,762,990) (2,406,798,886) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 630,188,826 21,191,001 당기손익인식공정가치금융자산의 취득 (50,657,647,052) (8,534,863,000) (56,244,787,874) 당기손익인식공정가치금융자산의 처분 49,491,433,519 1,452,251,259 136,045,365,351 상각후원가측정 금융자산의 처분 5,000,000,000 보증금의 증가 (2,065,481,282) (3,703,037,054) (1,152,647,140) 보증금의 감소 1,272,610,015 4,476,208,781 2,466,720,798 사용권자산의 취득 (7,571,827,534) (1,688,345,356) 관계회사투자주식의 취득 (402,000,000) (44,259,514,025) 관계회사투자주식의 처분 483,300,000 1,728,473,597 사업결합으로 인한 현금흐름 유형자산의 취득(렌탈자산 외) (25,633,724,625) (45,723,754,552) (42,755,576,548) 유형자산의 처분(렌탈자산 외) 761,578,075 4,892,849,920 36,780,879,085 무형자산의 취득 (5,719,928,129) (2,596,698,106) (2,276,388,183) 무형자산의 처분 77,300,000 226,618,050 433,115,096 투자부동산의 취득 (4,015,331,107) 투자부동산의 처분 36,363,636 매각예정비유동자산의처분 209,519,173,743 6,239,106,657 연결범위변동으로인한현금유출 (808,760,957) (4,549,401,079) 24,500,000,000 재무활동 현금흐름 50,955,837,979 (129,810,036,841) (121,189,249,712) 단기차입금의 상환 (415,511,393,916) (436,727,865,155) (489,634,607,503) 단기차입금의 차입 509,528,200,997 331,231,447,960 478,585,224,564 유동성장기차입금의 상환 (234,045,577,933) (197,870,460,257) (259,890,828,242) 유동성장기차입금의 차입 22,685,350 장기차입금의 상환 (1,072,382,087) 장기차입금의 차입 263,549,827,098 215,752,593,998 160,062,893,330 사채의 상환 (142,000,000,000) (115,000,000,000) (173,344,459,068) 사채의 발행 97,993,315,000 105,690,210,553 213,862,022,441 자기주식의 취득 (1,240,697,925) (5,751,479,700) 리스료의 지급 (12,392,273,434) (24,443,641,000) (30,705,877,034) 임대보증금의 증가 80,506,000 2,843,996,545 1,183,600,000 임대보증금의 감소 (2,000,000) (482,760,000) (329,000,000) 배당금의 지급 (12,087,310,317) (9,562,861,560) (14,046,688,500) 비지배지분 변동 (3,107,758,779) 0 (1,180,050,000) 매각예정자산으로의 대체 (109,907,491) 0 (44,392,554,959) 현금및현금성자산의 증감 45,464,047,598 13,951,504,484 (51,005,154,468) 기초 현금및현금성자산 85,232,019,813 69,806,738,399 122,986,211,759 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,165,330,553 1,473,776,930 (2,174,318,892) 당기말 현금및현금성자산 131,861,397,964 85,232,019,813 69,806,738,399 3. 연결재무제표 주석 제 23(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 22(전) 기 2021년 12월 31일 현재 AJ네트웍스 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 AJ네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배기업인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2022년 12월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 11,760,923 25.12 문지회 6,596,593 14.09 문선우 6,596,588 14.09 어쎈타 제삼호 사모투자합자회사 5,298,445 11.32 자기주식 2,054,479 4.39 기타 14,515,267 30.99 합계 46,822,295 100.00 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 당기말 현재 AJ토탈㈜ 등 27개의 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결실체")를 연결대상으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 종속기업 현황 ① 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율 결산월 주요 영업활동 지배기업 종속기업 AJ토탈㈜ 대한민국 100.00% - 12월 프랜차이즈 관리 AJ한록㈜(1) 대한민국 - 100.00% 12월 물류종합서비스 AJ리테일㈜(1) 대한민국 - 100.00% 12월 편의점 운영업 AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd 베트남 100.00% - 12월 냉장창고 임대 AJ TOTAL HANOI Co.,Ltd. 베트남 100.00% - 12월 냉장창고 임대 AJ렌탈서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 물류용파렛트 임대업 AJ Rental Co., Ltd. 베트남 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ전국스카이㈜ 대한민국 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ대원㈜ 대한민국 100.00% - 12월 부동산 종합건물 관리 에이스산업기술㈜(2,3) 대한민국 - 100.00% 12월 기계설비성능점검업 AJ Rental, Inc. 미국 100.00% - 12월 렌탈업 AJ Rental Dallas, Inc.(4,5) 미국 - 100.00% 12월 건설장비렌탈 AJ Networks America, Inc.(5) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 AJ International Togo, Inc.(6) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 Auto Gallery International, Inc.(6) 미국 - 60.03% 12월 자동차수리 AJ메인터넌스파트너스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 차량관리 AJ에너지㈜ 대한민국 100.00% - 12월 유류판매 및 자동차세차업 월드렌트카㈜ 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 포시즌렌트카㈜ 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 에이제이네트웍스제일차 유한회사(7) 대한민국 - - 3월 금융업 류가형골프아카데미㈜ 대한민국 100.00% - 12월 서비스업 AJ오토파킹시스템즈㈜(8) 대한민국 100.00% - 12월 주차설비 제조 및 시공 AJ Rental Arabia, Ltd. 사우디 100.00% - 12월 렌탈업 AJ ICT㈜ 대한민국 99.83% - 12월 서비스업 AJ POLSKA Sp. z o. o. (2) 폴란드 100.00% - 12월 포장 및 물류대행업 ㈜티에스글로벌(9) 대한민국 70.00% - 12월 물류용기 제조, 임대, 판매업 AJ LogisValue Hungary Kft.(2) 헝가리 100.00% - 12월 물류 포장재 및 파렛트 임대업 (1) 당사의 종속기업인 AJ토탈㈜의 종속기업입니다.(2) 당기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(3) 당사의 종속기업인 AJ대원㈜의 종속기업입니다.(4) 당기 중 30%의 잔여지분을 취득하였습니다.(5) 당사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업입니다.(6) 당사의 손자회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속기업입니다.(7) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(8) 당기 중 0.16%의 잔여 지분을 취득하였습니다.(9) 당기 중 70%의 지분을 신규 취득하였습니다. ② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율 결산월 주요 영업활동 지배기업 종속기업 AJ토탈㈜ 대한민국 100.00% - 12월 냉장창고임대 AJ한록㈜(1) 대한민국 - 100.00% 12월 물류종합서비스 다울에프앤비㈜(1) 대한민국 - 100.00% 12월 프랜차이즈 관리 서우푸드㈜(1) 대한민국 - 100.00% 12월 식료품 생산 AJ리테일㈜(1,2) 대한민국 - 100.00% 12월 편의점 운영업 AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd(3) 베트남 100.00% - 12월 냉장창고 임대 AJ TOTAL HANOI Co.,Ltd.(3,4) 베트남 100.00% - 12월 냉장창고 임대 AJ렌탈서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 물류용파렛트 임대업 AJ Rental Co., Ltd. 베트남 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ전국스카이㈜ 대한민국 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ대원㈜(5) 대한민국 100.00% - 12월 부동산 종합건물 관리 AJ Rental, Inc. 미국 100.00% - 12월 렌탈업 AJ Rental Dallas, Inc.(6) 미국 - 70.00% 12월 건설장비렌탈 AJ Networks America, Inc.(6,7) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 AJ International Togo, Inc.(8) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 Auto Gallery International, Inc.(8) 미국 - 60.03% 12월 자동차수리 AJ메인터넌스파트너스㈜(9) 대한민국 100.00% - 12월 차량관리 AJ에너지㈜ 대한민국 100.00% - 12월 유류판매 및 자동차세차업 월드렌트카㈜ 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 포시즌렌트카㈜ 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 에이제이네트웍스제일차 유한회사(10) 대한민국 - - 3월 금융업 류가형골프아카데미㈜ 대한민국 100.00% - 12월 서비스업 AJ오토파킹시스템즈㈜ 대한민국 99.84% - 12월 주차설비 제조 및 시공 AJ Rental Arabia, Ltd. 사우디 100.00% - 12월 렌탈업 AJ ICT㈜(11) 대한민국 99.83% - 12월 서비스업 (1) 당사의 종속기업인 AJ토탈㈜의 종속기업입니다.(2) 전기 중 AJ파크㈜에서 분할하여 설립하였으며, 당사의 종속기업인 AJ토탈㈜이 인수하면서 AJ토탈㈜의 종속기업으로 편입되었으며, 연결실체 내 변동은 없습니다..(3) 당사의 종속기업인 AJ토탈㈜이 보유하던 지분을 당사가 인수하면서 종속기업으로 편입되었으며, 연결실체 내 변동은 없습니다.(4) 전기 중 신규 설립되었습니다.(5) 당사의 종속기업인 AJ이앤에스㈜가 흡수합병되면서 AJ이앤에스㈜가 보유하던 지분을 당사가 보유하게 되었습니다.(6) 당사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업입니다.(7) 전기 중 당사가 보유하던 AJ Networks America, Inc.의 지분을 당사의 종속기업인 AJ Rental Inc.에 현물출자함에 따라 AJ Rental Inc.의 종속기업으로 편입되었으며, 연결실체내 변동은 없습니다.(8) 당사의 손자회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속기업입니다.(9) 전기 중 AJ카리안서비스㈜에서 상호가 변경되었습니다.(10) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(11) 전기 중 99.83%의 지분을 신규 취득하였습니다 (3) 주요 종속기업의 요약 재무정보① 제 23(당)기 (단위: 백만원) 회사명 제 23(당) 기말 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 AJ토탈㈜(1) 33,131 7,559 25,572 51,200 (2,815) (2,815) AJ에너지㈜ 46,313 25,020 21,293 417,709 1,854 1,854 AJ메인터넌스파트너스㈜ 8,905 5,984 2,921 38,155 241 241 AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd 68,529 47,510 21,019 7,986 (2,779) (2,001) AJ TOTAL HANOI Co.,Ltd. 8,698 79 8,619 - (312) (39) AJ렌탈서비스㈜ 7,905 7,432 473 65,368 191 191 AJ전국스카이㈜ 5,255 979 4,276 5,380 373 373 AJ Rental Co., Ltd. 16,177 6,176 10,001 6,717 540 809 AJ Rental, Inc.(1) 99,197 15,674 83,523 22,443 (2,208) 3,585 월드렌트카㈜ 584 0 584 - 13 13 포시즌렌트카㈜ 174 328 (154) - (15) (15) AJ대원㈜(1) 8,006 3,653 4,353 26,571 624 624 류가형골프아카데미㈜ 45 76 (31) 474 (133) (133) AJ Rental Arabia, Ltd. 43 3 40 156 16 17 AJ ICT㈜ 13,867 9,258 4,609 43,284 304 304 AJ POLSKA Sp. z o. o. 5,792 5,059 733 10,442 (264) (262) ㈜티에스글로벌 3,192 1,894 1,298 1,378 (158) (158) AJ LogisValue Hungary Kft. 10 2 8 - (2) (2) 에이제이네트웍스제일차 유한회사 15,372 15,369 3 1,050 - - (1) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. ② 제 22(전)기 (단위: 백만원) 회 사 명 제 22(전) 기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 AJ토탈㈜(1,2) 82,109 23,680 58,429 47,966 (13,374) (11,088) AJ에너지㈜ 46,057 26,618 19,439 330,445 1,727 1,727 AJ메인터넌스파트너스㈜ 8,029 5,349 2,680 29,730 138 138 AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd 60,438 37,418 23,020 2,223 (1,561) (623) AJ TOTAL HANOI Co.,Ltd. 8,659 2 8,657 - (76) 60 AJ렌탈서비스㈜ 6,842 6,561 281 55,481 598 598 ㈜AJ전국스카이 4,853 949 3,904 4,382 110 110 AJ Rental Co., Ltd. 13,308 4,116 9,192 5,194 417 1,276 AJ Rental Inc.(2) 86,684 3,733 82,951 17,964 (2,518) 5,313 ㈜월드렌트카 571 - 571 - 1 1 ㈜포시즌렌트카 175 314 (139) - (16) (16) AJ대원㈜ 6,718 2,988 3,730 28,942 576 573 류가형골프아카데미㈜ 138 35 103 457 (26) (26) AJ Rental Arabia, Ltd. 23 - 23 118 (50) (46) AJ ICT㈜ 23,770 19,466 4,304 37,919 (18) (18) AJ오토파킹시스템즈㈜ 36,035 49,835 (13,800) 45,627 (3,933) (3,872) 에이제이네트웍스제일차 유한회사 29,613 29,610 3 1,329 - - (1) 중단영업손익을 제외한 금액입니다.(2) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (4) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 연결범위에 포함된 종속기업 회 사 명 사 유 ㈜다울에프앤비 당기 중 AJ토탈㈜이 흡수합병하였습니다. ㈜서우푸드 AJ POLSKA Sp. z o. o. 당기 중 신규설립하였습니다. 에이스산업기술㈜ AJ LogisValue Hungary Kft. ㈜티에스글로벌 당기 중 신규취득하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다 ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금이나 자본조정에서 가감하고 있습니다.(2) 중단영업연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (3) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산 ① 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.. ③ 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) ④ 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 16 참조). ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다. (6) 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석35, 손상에 대한 회계정책은 주석 35 참조) (7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법 등에 따라 결정됩니다. (8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (9) 유형자산(렌탈자산 포함)유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 연결실체의 당기 유형자산 및 렌탈자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 유형자산 건물 20,40년 구축물 8년 비품 2~5년 차량운반구 4, 8년 기계장치 4~10년 시설장치 4년 렌탈자산 IT렌탈자산 1~6년 건설장비렌탈자산 1~12년 파렛트렌탈자산 3~10년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다. (10) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 연결실체의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 1~5년 기타의 무형자산 2~5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (13) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. (14) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (15) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. (16) 금융부채 ① 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (17) 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다. (18) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (19) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (20) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (21) 종업원급여 ① 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. ② 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 연결실체 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (22) 수익인식 ① 고객과의 계약에서 생기는 수익- 재화의 판매 : 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였습니다. - 용역의 제공 : 연결실체는 냉장창고 및 부동산 임대용역과 관련하여 용역의 제공으로 인한 수익을 계약기간 동안 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.③ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (23) 리스 ① 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사는 제조자 또는 판매자인 리스제공자로 리스개시일에 각 금융리스에 대하여 다음과 같이 인식합니다.- 기초자산의 공정가치와, 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식- 기초자산의 원가(원가와 장부금액이 다를 경우에는 장부금액)에서 무보증잔존가치 의 현재가치를 차감한 금액을 매출원가로 인식금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다② 리스이용자 연결실체는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·최근 제3자 금융을 받지 않은 기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 모든 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ③ 변동리스료 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ④ 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. (24) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. (25) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (26) 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2023년 2월 21일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 10 참조) (2) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 31 참조) 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 7 참조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 35 참조). (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 렌탈수익, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당기말 현재 영업부문은 렌탈 부문, 창고 및 유통 부문 및 기타 부문으로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기의 영업부문의 부문별 정보는 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다. ① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 렌 탈 창고 및 유통 기 타 합 계 영업수익 622,338,486 523,904,231 62,124,860 1,208,367,577 감가상각비 148,909,032 5,687,219 616,827 155,213,078 무형자산상각비 867,793 1,051,858 1,730,178 3,649,829 영업이익 74,370,828 2,149,488 (1,072,929) 75,447,387 ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구분 렌 탈 창고 및 유통 기 타 합 계 영업수익 506,536,768 412,558,939 62,851,950 981,947,657 감가상각비 142,262,010 5,142,424 638,509 148,042,943 무형자산상각비 1,163,386 1,145,163 1,647,820 3,956,369 영업이익 54,205,967 (5,154,411) (979,838) 48,071,718 (1) 경영진에게 보고되고 있는 부문별 자산 및 수익의 주요정보는 다음과 같습니다.① 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산 (단위: 천원) 해당국가 외부고객으로부터의 수익(1) 비유동자산(2) 제 23(당)기 제 22(전)기 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 한국 1,238,632,019 1,022,936,034 1,108,551,546 1,084,791,728 미국 22,442,677 17,964,100 65,885,781 58,685,584 베트남 14,779,295 7,417,016 84,302,465 74,094,616 기타 13,341,415 1,845,716 - - 연결조정 등 (80,827,829) (68,215,209) (188,560,057) (212,466,589) 합 계 1,208,367,577 981,947,657 1,070,179,735 1,005,105,339 (1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.(2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.② 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 보유현금 34,387 41,148 금융기관예금 131,827,011 85,190,872 합 계 131,861,398 85,232,020 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 사용제한내용 단기금융상품 ㈜신한은행 626,210 1,000,000 전대차보증금 질권설정,영업장비매입 담보설정 ㈜하나은행 2,400,000 400,000 장기금융상품 ㈜신한은행 1,354,000 793,100 주식매매계약 이행보증금 질권설정 전대차보증금 질권설정 당좌개설보증금 등 ㈜하나은행 2,000 4,000 ㈜씨티은행 2,500 67,703 합 계 4,384,710 2,264,803 6. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 원재료 285,277 1,150,036 상품 21,087,758 16,353,359 상품평가충당금 (104,993) (1,000,976) 저장품 3,756,695 3,233,301 합 계 25,024,737 19,735,720 7. 공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 13,307,853 12,685,376 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 채무상품 6,461,652 3,848,587 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 지분상품 26,308,682 22,262,537 채무상품 540,000 549,723 소 계 26,848,682 22,812,260 합 계 46,618,187 39,346,223 ② 제 22(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 13,597,066 14,577,407 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 채무상품 5,954,709 3,213,923 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 지분상품 22,095,755 20,932,644 채무상품 4,622,672 4,606,981 소 계 26,718,427 25,539,625 합 계 46,270,202 43,330,955 (2) 당기 및 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 공정가치측정 금융자산 기초금액 43,330,955 35,275,377 취득 51,240,130 8,534,863 처분 (49,593,539) (2,085,143) 평가손익 (4,379,704) 860,924 기타() (1,251,619) 744,934 기말금액 39,346,223 43,330,955 () 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다. 8. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기말 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 기초평가액 지분법손익 배당수취 기타증감액 기말평가액 AJ플릿링크㈜ 50.00% 150,000 153,666 21,853 - - 175,519 ㈜다래파크텍(1,2) 37.30% 7,890,837 7,028,153 (227,220) - (2,954,684) 3,846,249 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 6,135,183 1,335,113 (474,000) 317,068 7,313,364 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 3,328,777 2,097,109 (474,000) - 4,951,886 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 49.50% 9,900,000 7,605,557 256,775 (594,000) 588,231 7,856,563 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 33.20% 18,503,407 21,352,953 (2,436,276) - (75,545) 18,841,132 Auto Gallery Holdings, Inc. 49.98% 6,660,700 10,395,949 (1,351,758) - (62,262) 8,981,929 ㈜비앤피아이앤씨 25.00% 75,000 1,388,229 (125,858) - - 1,262,371 모두렌탈㈜(3) 10.53% 9,078,712 10,337,853 (141,435) - 491,416 10,687,834 전시몰닷컴㈜(4,5) 33.33% 10,000,527 9,202,320 (743,277) - (3,943,603) 4,515,440 합 계 78,059,183 76,928,640 (1,314,974) (1,542,000) (5,639,379) 68,432,287 (1) 연결실체는 2021년 2월 12일 이후부터 2년간 ㈜다래파크텍 지분을 최대주주로부터 추가 취득(14,453주 또는 행사시점 총발행주식수의 6% 중 큰 수량) 할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 2021년 3월 9일 추가 약정을 통해 지분 7.5%에 상당하는 주식을 최대주주로부터 무상양수 할 수 있는 권리 및 요건 미충족시 최대주주 보유주식 전체에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있습니다. (주석 19.(11)참조)(2) 연결실체는 당기 중 ㈜다래파크텍에 대하여 회수가능액과 장부금액의 차이 3,036백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 보통주만을 고려한 지분율은 15.38%이며, 이사회 선임권을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(4) 당기 중 AJ전시몰㈜에서 상호가 변경되었습니다.(5) 연결실체는 당기 중 전시몰닷컴㈜에 대하여 회수가능액과 장부금액의 차이 3,943백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. ② 제 22(전) 기말 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 기초평가액 당기취득(처분) 지분법손익 배당수취 기타증감액 기말평가액 ㈜링크닷츠(1) - 246,100 234,387 - (42,133) - (192,254) - AJ플릿링크㈜ 50.00% 150,000 132,121 - 21,545 - - 153,666 ㈜다래파크텍(2) 37.30% 7,890,837 7,954,384 - (915,473) - (10,758) 7,028,153 차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 6,652,170 - 621,883 (1,282,763) 143,893 6,135,183 차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 6,159,685 - (306,457) (2,660,325) 135,874 3,328,777 차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사 49.50% 9,900,000 8,982,687 - (246,278) (891,000) (239,852) 7,605,557 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 33.20% 18,503,407 16,059,628 - 6,135,532 - (842,207) 21,352,953 Auto Gallery Holdings, Inc. 49.98% 6,660,700 6,660,700 - 2,861,269 - 873,980 10,395,949 ㈜비앤피아이앤씨 25.00% 75,000 1,295,407 - 92,822 - - 1,388,229 모두렌탈㈜(3) 10.53% 9,078,713 9,078,713 - (1,148,529) - 2,407,669 10,337,853 전시몰닷컴㈜(4) 33.33% 10,000,527 - 10,000,527 (780,500) - (17,707) 9,202,320 합 계 78,305,284 63,209,882 10,000,527 6,293,681 (4,834,088) 2,258,638 76,928,640 (1) 전기 중 타사와 ㈜링크닷츠의 자본거래로 인하여 연결실체가 보유한 지분율이 변동하였으며, 이로 인해 당기 중 유의적인 영향력을 상실하였습니다.(2) 연결실체는 2021년 2월 12일 이후부터 2년간 ㈜다래파크텍 지분을 최대주주로부터 추가 취득(14,453주 또는 행사시점 총발행주식수의 6% 중 큰 수량) 할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 2021년 3월 9일 추가 약정을 통해 지분 7.5%에 상당하는 주식을 최대주주로부터 무상양수 할 수 있는 권리 및 요건 미충족시 최대주주 보유주식 전체에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있습니다. (주석 19.(11) 참조)(3) 보통주만을 고려한 지분율은 23.66%이며, 이사회 선임권을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(4) 전기 중 종속기업인 전시몰닷컴㈜의 제3자배정 유상증자로 인하여 지분율이 100%에서 33.33%로 변경되어 관계기업으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 자 산 부 채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 AJ플릿링크㈜ 한국 12월 471,764 120,726 55,598 44,025 44,025 ㈜다래파크텍 한국 12월 15,913,227 14,496,577 25,250,981 (239,517) (239,517) 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 한국 12월 67,663,661 52,583,061 91,050,666 2,667,394 2,910,884 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 한국 12월 78,752,838 66,956,662 93,361,825 2,453,891 2,453,891 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 한국 12월 77,123,394 51,425,056 55,292,617 1,545,947 3,303,737 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 한국 12월 137,253,212 83,101,726 127,119,298 (3,391,345) (3,618,755) Auto Gallery Holdings, Inc. 미국 12월 80,884,276 60,427,866 188,226,415 (2,665,027) (2,789,608) ㈜비앤피아이앤씨 한국 12월 8,640,349 3,590,865 46,191 (491,182) (491,182) 모두렌탈㈜ 한국 12월 147,324,106 90,415,818 65,695,134 537,276 662,646 전시몰닷컴㈜ 한국 12월 26,153,040 12,774,862 64,623,109 (2,401,058) (2,401,058) ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 자 산 부 채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 AJ플릿링크㈜ 한국 12월 408,142 100,812 19,585 43,088 43,088 ㈜다래파크텍 한국 12월 19,648,206 18,210,419 25,661,986 (2,084,756) (2,084,756) 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 한국 12월 63,577,054 50,070,409 82,457,916 1,932,279 1,688,789 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 한국 12월 73,990,016 63,644,473 73,462,701 436,491 436,491 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 한국 12월 68,873,555 51,572,509 48,908,299 477,439 477,439 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 한국 12월 102,129,440 39,815,643 130,991,689 7,287,010 7,287,010 Auto Gallery Holdings, Inc. 미국 12월 73,703,922 50,457,904 149,756,864 3,480,991 7,473,931 ㈜비앤피아이앤씨 한국 12월 8,314,611 2,750,160 19,477,191 104,870 104,870 모두렌탈㈜ 한국 12월 139,559,610 108,795,001 67,282,953 595,934 565,975 전시몰닷컴㈜ 한국 12월 22,056,147 6,276,911 46,638,207 (4,820,805) (4,820,805) (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기말 (단위: 천원) 회사명 기말 순자산 순자산 지분금액 영업권 공정가치차액 기타 장부금액 AJ플릿링크㈜ 351,037 175,519 - - - 175,519 ㈜다래파크텍 1,416,650 528,394 2,773,322 544,533 - 3,846,249 차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사 15,080,599 7,446,046 - - (132,682) 7,313,364 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 11,796,175 5,824,951 - - (873,065) 4,951,886 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 25,698,338 12,720,677 - - (4,864,114) 7,856,563 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 54,151,486 17,989,124 - - 852,008 18,841,132 Auto Gallery Holdings, Inc. 20,456,409 10,223,472 - - (1,241,543) 8,981,929 ㈜비앤피아이앤씨 5,049,484 1,262,371 - - - 1,262,371 모두렌탈㈜ 56,908,288 8,577,568 2,003,447 380,831 (274,012) 10,687,834 전시몰닷컴㈜ 13,378,178 4,458,947 - 63,807 (7,314) 4,515,440 ② 제 22(전) 기말 (단위: 천원) 회사명 기말 순자산 순자산 지분금액 영업권 공정가치차액 기타 장부금액 AJ플릿링크㈜ 307,330 153,666 - - - 153,666 ㈜다래파크텍 1,437,787 536,277 5,809,460 682,416 - 7,028,153 차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사 13,506,645 6,668,906 - - (533,723) 6,135,183 차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사 10,345,543 5,108,112 - - (1,779,335) 3,328,777 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 17,301,046 8,564,018 - - (958,461) 7,605,557 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 62,313,797 20,688,180 - - 664,773 21,352,953 Auto Gallery Holdings, Inc. 23,246,018 11,528,080 - - (1,132,131) 10,395,949 ㈜비앤피아이앤씨 5,564,451 1,388,229 - - - 1,388,229 모두렌탈㈜ 30,764,609 6,971,237 3,080,614 878,382 (592,381) 10,337,852 전시몰닷컴㈜ 15,779,236 5,259,219 3,186,952 826,944 (70,795) 9,202,320 (4) 관계기업 투자지분에 대한 손상검사당기 중 관계기업인 ㈜다래파크텍을 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.관계기업인 ㈜다래파크텍에 대하여 평가일 기준 회수가능액과 장부금액의 차이 3,036백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 주요 현금흐름창출단위에 대하여 사용된 세전할인율과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 회사명 영구성장률 세전할인율(1) ㈜다래파크텍 1.00% 13.00% (1) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다. 9. 렌탈자산 (1) 당기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전)기말 취득원가 상각누계액() 장부금액 취득원가 상각누계액() 장부금액 IT렌탈자산 308,618,189 (144,728,327) 163,889,862 272,240,181 (135,785,209) 136,454,972 파렛트렌탈자산 593,262,006 (290,691,471) 302,570,535 536,386,831 (255,334,405) 281,052,426 건설장비렌탈자산 449,081,350 (177,849,264) 271,232,086 386,317,922 (151,293,828) 235,024,094 기타렌탈자산 4,396,903 (115,310) 4,281,593 4,732,712 (150,728) 4,581,984 합계 1,355,358,448 (613,384,372) 741,974,076 1,199,677,646 (542,564,170) 657,113,476 ()손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 기타렌탈자산 합계 기초 순장부금액 136,454,972 281,052,426 235,024,094 4,581,984 657,113,476 취득 99,130,201 67,928,692 63,869,317 4,157,701 235,085,911 처분 (13,619,288) (2,127,935) (5,215,383) (237) (20,962,843) 감가상각비 (57,392,152) (44,754,696) (32,757,828) (56,975) (134,961,651) 손상차손() (577) (548,114) (194,752) - (743,443) 대 체 (810,548) 990,891 8,408,307 (4,400,880) 4,187,770 기타 127,254 29,271 2,098,331 - 2,254,856 기말 순장부금액 163,889,862 302,570,535 271,232,086 4,281,593 741,974,076 () 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. (3) 전기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 합계 기초장부금액 135,842,356 253,259,278 211,903,290 185,154 9,227,936 610,418,014 취득액 82,731,314 71,652,479 51,604,178 - 7,563,148 213,551,119 처분액 (8,643,639) (1,395,199) (4,969,643) - - (15,008,481) 감가상각비 (51,195,549) (41,028,020) (37,033,680) - (111,031) (129,368,280) 손상차손() (4,692,363) (782,640) (197,986) - - (5,672,989) 대체액 (18,114,609) (653,472) 11,369,473 (185,154) (11,954,755) (19,538,517) 기타 527,462 - 2,348,462 - (143,314) 2,732,610 기말 순장부금액 136,454,972 281,052,426 235,024,094 - 4,581,984 657,113,476 () 렌탈 종료후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. (4) 운용리스 내역연결실체는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여,연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 1년 이내 128,659,681 119,572,263 1년 초과 2년 이내 74,928,025 62,825,111 2년 초과 3년 이내 32,995,995 31,913,227 3년 초과 4년 이내 9,482,155 8,134,628 4년 초과 5년 이내 1,796,395 1,175,976 5년 초과 452,968 321,236 합 계 248,315,219 223,942,441 당기말 및 전기말 기대되는 AJ네트웍스 파렛트 사업부문의 미래리스료는 계약기간이 확정되지 않는 계약 특성에 따라 제외하였습니다. 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 취득원가 상각누계액() 장부금액 취득원가 상각누계액() 장부금액 토지 58,028,158 - 58,028,158 65,347,798 - 65,347,798 건물 65,510,881 (5,367,009) 60,143,872 62,601,682 (6,264,161) 56,337,521 구축물 5,905,291 (2,216,361) 3,688,930 7,172,643 (2,165,000) 5,007,643 기계장치 39,338,417 (11,524,941) 27,813,476 34,460,009 (14,549,179) 19,910,830 비품 9,140,926 (6,652,100) 2,488,826 10,881,598 (8,045,994) 2,835,604 차량운반구 12,615,099 (5,772,288) 6,842,811 12,734,302 (5,552,555) 7,181,747 기타의유형자산 1,540,479 (1,004,760) 535,719 3,029,601 (1,798,442) 1,231,159 건설중인자산 7,443,590 - 7,443,590 19,832,691 - 19,832,691 합 계 199,522,841 (32,537,459) 166,985,382 216,060,324 (38,375,331) 177,684,993 ()손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타() 기말장부금액 토지 65,347,798 100,317 - - (7,419,957) 58,028,158 건물 56,337,521 857,340 (222,649) (2,002,548) 5,174,208 60,143,872 구축물 5,007,643 184,114 (101,333) (408,512) (992,982) 3,688,930 기계장치 19,910,830 1,761,220 (61,179) (3,811,964) 10,014,569 27,813,476 비품 2,835,604 869,850 (133,029) (1,740,372) 656,773 2,488,826 차량운반구 7,181,747 623,498 (138,717) (1,313,241) 489,524 6,842,811 기타유형자산 1,231,159 110,543 (116,478) (286,050) (403,455) 535,719 건설중인자산 19,832,691 21,291,058 - - (33,680,159) 7,443,590 합 계 177,684,993 25,797,940 (773,385) (9,562,687) (26,161,479) 166,985,382 () 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다. (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타() 기말장부금액 토지 100,463,048 9,331,643 (2,661,915) - (41,784,978) 65,347,798 건물 59,722,064 4,515,409 (243,243) (1,879,426) (5,777,283) 56,337,521 구축물 5,834,155 133,678 - (477,734) (482,456) 5,007,643 기계장치 14,663,650 2,577,430 (171,954) (3,019,804) 5,861,508 19,910,830 비품 4,463,830 630,909 (277,476) (1,925,500) (56,159) 2,835,604 차량운반구 6,317,098 727,838 (479,174) (1,264,542) 1,880,527 7,181,747 기타유형자산 6,129,234 398,430 (32) (473,139) (4,823,334) 1,231,159 건설중인자산 31,965,877 27,333,163 - - (39,466,349) 19,832,691 합 계 229,558,956 45,648,500 (3,833,794) (9,040,145) (84,648,524) 177,684,993 () 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다. 11. 리스 - 리스이용자 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 구성내역① 제 23(당) 기말 (단위: 천원) 구 분 토지 및 건물 차량운반구 합 계 취득가액 54,467,961 9,460,999 63,928,960 감가상각누계액 (15,268,277) (4,966,803) (20,235,080) 순장부금액 39,199,684 4,494,196 43,693,880 ② 제 22(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 토지 및 건물 차량운반구 기타 합 계 취득가액 49,968,203 9,397,032 31,463 59,396,698 감가상각누계액 (16,118,577) (4,562,718) (29,807) (20,711,102) 순장부금액 33,849,626 4,834,314 1,656 38,685,596 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 기타증감() 기말장부금액 토지 및 건물 33,849,626 13,498,482 (7,731,140) (417,284) 39,199,684 차량운반구 4,834,314 2,679,077 (2,589,964) (429,231) 4,494,196 기타 1,656 - (1,656) - - 계 38,685,596 16,177,559 (10,322,760) (846,515) 43,693,880 () 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 기타증감() 기말장부금액 토지 및 건물 159,749,513 24,727,956 (14,829,447) (135,798,396) 33,849,626 차량운반구 5,767,595 2,527,396 (2,756,784) (703,893) 4,834,314 기타 172,842 - (15,561) (155,625) 1,656 계 165,689,950 27,255,352 (17,601,792) (136,657,914) 38,685,596 () 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채 구성내역 (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 유동리스부채 11,000,761 10,841,505 비유동리스부채 34,014,828 31,295,650 합 계 45,015,589 42,137,155 (4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 유동성대체 리스료 이자비용 리스계약의 변경 기타증감() 기말장부금액 유동리스부채 10,841,505 1,771,005 12,670,616 (14,313,809) 694,720 (492,920) (170,356) 11,000,761 비유동리스부채 31,295,650 14,452,339 (12,670,616) - 1,226,816 (95,653) (193,708) 34,014,828 계 42,137,155 16,223,344 - (14,313,809) 1,921,536 (588,573) (364,064) 45,015,589 () 매각예정비유동부채로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 유동성대체 리스료 이자비용 리스계약의 변경 기타증감() 기말장부금액 유동리스부채 31,951,328 5,756,951 16,497,208 (27,288,099) 1,588,679 (96,438) (17,568,124) 10,841,505 비유동리스부채 120,382,162 13,417,151 (16,497,208) - 1,255,779 (19,078) (87,243,156) 31,295,650 계 152,333,490 19,174,102 - (27,288,099) 2,844,458 (115,516) (104,811,280) 42,137,155 () 매각예정비유동부채로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채 만기일정보① 제 23(당) 기말 (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 928,335 1,849,270 7,572,857 28,149,055 7,195,638 45,695,155 차량운반구 229,847 445,448 1,790,777 2,698,434 - 5,164,506 계 1,158,182 2,294,718 9,363,634 30,847,489 7,195,638 50,859,661 ② 제 22(전) 기말 (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 922,037 1,822,147 7,392,262 24,744,598 6,576,861 41,457,905 차량운반구 161,552 429,918 1,526,546 2,925,442 - 5,043,458 기타 892 896 - - - 1,788 계 1,084,481 2,252,961 8,918,808 27,670,040 6,576,861 46,503,151 (6) 연결손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 7,731,140 14,829,447 차량운반구 2,589,964 2,756,784 기타 1,656 15,560 합 계 10,322,760 17,601,791 리스부채에 대한 이자비용 1,921,536 2,844,458 단기리스료 4,265,842 4,109,509 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 784,408 193,685 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 2,740,071 2,313,028 ()중단영업으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다. ()당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 22,104백만원, 33,904백만원 입니다. - 리스제공자 (1) 당기말과 전기말 현재 리스채권 구성내역은 다음과 같습니다.(주석 14 참조) (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 유동리스채권 7,954,045 7,570,077 비유동리스채권 13,763,314 11,273,147 대손충당금 (85,414) (59,522) 합 계 21,631,945 18,783,702 (2) 당기말과 전기말 현재 금융리스 채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년 이내 9,173,641 7,954,045 8,170,206 7,570,077 1년 초과 2년 이내 7,922,103 6,388,993 5,496,393 4,712,157 2년 초과 3년 이내 4,879,148 3,790,269 3,914,339 3,110,016 3년 초과 4년 이내 3,230,527 2,362,953 2,791,719 2,058,148 4년 초과 5년 이내 2,051,525 1,208,158 1,869,229 1,282,290 5년 초과 16,065 12,941 144,795 110,536 합 계 27,273,009 21,717,359 22,386,681 18,843,224 (3) 당기 중 리스 순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익 6백만원(전기 0원)입니다. 당기 중 리스채권에 대한 금융리스매출 및 원가는 11,211백만원(전기10,022백만원), 10,619백만원 (전기 10,298백만원)이며, 당기 리스채권에 대한 이자수익은 2,402백만원 (전기 : 1,840백만원) 입니다. 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 취득원가 상각누계액() 장부금액 취득원가 상각누계액() 장부금액 영업권 22,881,630 (15,041,282) 7,840,348 19,233,393 (9,018,994) 10,214,399 소프트웨어 9,405,702 (5,247,033) 4,158,669 8,219,205 (5,604,733) 2,614,472 기타의무형자산 21,509,514 (8,237,848) 13,271,666 25,179,333 (10,066,646) 15,112,687 합 계 53,796,846 (28,526,163) 25,270,683 52,631,931 (24,690,373) 27,941,558 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 10,214,399 2,614,472 15,112,687 27,941,558 취득 1,894,029 2,745,858 1,035,041 5,674,928 처분 - - (165,500) (165,500) 상각비 - (1,134,290) (2,561,695) (3,695,985) 손상차손 (4,401,044) (5,265) (391,807) (4,798,116) 대체() - (57,768) - (57,768) 연결범위 변동 - - 835 835 기타증감 132,964 (4,338) 242,105 370,731 기말 순장부금액 7,840,348 4,158,669 13,271,666 25,270,683 () 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다. ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 19,233,394 3,383,042 19,120,125 41,736,561 취득 - 1,353,676 1,558,054 2,911,730 처분 - (168,187) (61,167) (229,354) 상각비 - (1,081,995) (3,334,279) (4,416,274) 손상차손 (7,793,532) (28,996) (379,643) (8,202,171) 대체() - (644,688) (1,790,403) (2,435,091) 연결범위 변동 (1,383,946) (198,822) - (1,582,768) 기타증감 158,483 442 - 158,925 기말 순장부금액 10,214,399 2,614,472 15,112,687 27,941,558 () 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다. (3) 영업권 손상검사영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다.① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 부 문 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜AJ전국스카이 308,169 - - 308,169 AJ토탈㈜(1) 4,401,044 - (4,401,044) - AJ대원㈜ 3,578,182 - - 3,578,182 AJ Rental, Inc.(2) 1,927,004 132,964 - 2,059,968 ㈜티에스글로벌(3) - 1,894,029 - 1,894,029 합 계 10,214,399 2,026,993 (4,401,044) 7,840,348 (1) 당기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(2) 외화 환산으로 인한 변동입니다.(3) 당기 중 지분율 70%를 신규취득하였습니다. ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 부 문 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜AJ전국스카이 308,169 - - 308,169 전시몰닷컴㈜(1) 1,383,946 - (1,383,946) - AJ토탈㈜(2,3) 12,194,576 - (7,793,532) 4,401,044 AJ대원㈜(4) 3,578,182 - - 3,578,182 AJ Rental, Inc.(5) 1,768,520 158,483 - 1,927,003 합 계 19,233,393 158,483 (9,177,478) 10,214,398 (1) 전기 중 지분율이 100%에서 33.33%으로 변동하여 관계기업으로 분류하면서 감소하였습니다.(2) ㈜다울에프앤비 3,250백만원, ㈜서우푸드 1,151백만원으로 구성되어 있습니다.(3) 전기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(4) 연결실체의 종속기업인 AJ이앤에스㈜가 흡수합병되면서 AJ대원㈜이 종속기업으로 편입되었으며, 해당 영업권은 AJ대원㈜에 대한 영업권으로 연결실체 내 변동은 없습니다.(5) 외화 환산으로 인한 변동입니다.연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 손상차손 인식한 부분을 제외하고는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 연결실체는 재무예산 및 현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업 평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 당기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 가정치 ㈜AJ전국스카이 AJ토탈㈜ AJ대원㈜ AJ Rental, Inc. ㈜티에스글로벌 기말영업권 308,169 - 3,578,181 2,059,968 1,894,029 매출액성장률(1) (-)2.79%~5.22% 0.1%~8.1% 3.11%~6.68% 12.80%~14.79% 0.97%~6.20% 영구성장률 0.00% 1.00% 0.00% 3.00% 1.00% 세전할인률(2) 12.46% 13.70% 12.58% 12.00% 15.31% (1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치로 산정하기 위한 평균 매출성장율로, 과거 성장치를 기초로 산정되었습니다.(2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 3,998,066 - 3,998,066 4,094,641 - 4,094,641 건물 23,978,184 (7,580,306) 16,397,878 24,920,386 (5,429,423) 19,490,963 합 계 27,976,250 (7,580,306) 20,395,944 29,015,027 (5,429,423) 23,585,604 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 순장부금액 4,094,641 19,490,963 23,585,604 3,033,080 11,357,495 14,390,575 취 득 - - - - 60,497 60,497 처 분 - (39,850) (39,850) - - - 감가상각비 - (2,293,417) (2,293,417) - (2,680,178) (2,680,178) 기타증감() (96,575) (759,818) (856,393) 1,061,561 10,753,149 11,814,710 기말 순장부금액 3,998,066 16,397,878 20,395,944 4,094,641 19,490,963 23,585,604 () 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다. (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,287백만원(전기: 6,406백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,372백만원(전기: 1,939백만원) 입니다. (4) 운용리스 제공내역연결실체는 투자부동산에 대하여 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서임차인에게 리스하였습니다. 당기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로, 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 1년 이내 2,213,171 3,122,951 1년 초과 2년 이내 577,427 1,983,248 2년 초과 3년 이내 304,613 608,908 3년 초과 4년 이내 31,250 308,080 4년 초과 5년 이내 - 33,333 합 계 3,126,461 6,056,520 (5) 투자부동산은 서울시 송파구 등에 소재한 자가사용 및 임대목적의 토지와 건물로서, 임대면적비율에 따라 분류되었습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어 최초 취득시 장부금액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. 14. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 기타유동금융자산 단기대여금 6,453,750 3,850,531 단기대여금 대손충당금 (200,000) (1,642,862) 미수금 3,537,900 3,416,798 미수금 대손충당금 (265,346) (793,168) 미수수익 216,607 241,400 미수수익 대손충당금 - (54,751) 파생상품자산 18,475 - 유동성금융리스채권 7,954,045 7,570,077 단기금융상품 3,552,114 7,814,334 보증금 39,130 39,181 유동성장기대여금 - 4,742,000 상각후원가측정 금융자산 - 5,000,000 합 계 21,306,675 30,183,540 기타비유동금융자산 파생상품자산 3,339,818 4,671,664 금융리스채권 13,763,314 11,273,148 금융리스채권대손충당금 (85,414) (59,523) 장기미수금 123,108 190,289 보증금 16,639,642 16,134,913 합 계 33,780,468 32,210,491 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 기초금액 2,550,304 2,921,294 대손상각비 53,391 - 기타의대손상각비 72,054 59,523 기타의대손충당금환입 (34) (109,989) 제각 (27,500) (56,523) 기타() (2,097,455) (264,001) 기말금액 550,760 2,550,304 () 매각예정비유동자산으로의 대체액이 포함되어 있습니다. 15. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 기타유동자산 선급금 15,884,582 34,205,717 선급금 대손충당금 (32,260) (32,260) 선급비용 6,643,385 4,143,062 부가세대급금 1,940,619 3,968,240 미수법인세환급액 29,759 11,407 합 계 24,466,085 42,296,166 기타비유동자산 장기선급금 3,309,763 2,914,998 장기선급비용 117,720 250,474 합 계 3,427,483 3,165,472 16. 차입금 등(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 당기말 연이자율 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 ㈜국민은행 6.07% 500,000 5,196,750 ㈜대구은행 6.41% 4,000,000 4,000,000 ㈜신한은행 2.50%~6.58% 5,580,000 16,300,000 ㈜하나은행 5.68%~6.64% 9,500,000 9,878,600 KB증권 - - 23,200,000 수협은행 - - 5,000,000 신영증권㈜ 5.2%~8.2% 51,600,000 20,200,000 전문건설공제조합 - - 434,978 중국광대은행 서울지점 6.06% 30,000,000 - 키움증권㈜ 5.70% 5,000,000 - 한국산업은행 5.52%~6.37% 26,700,000 29,080,000 ㈜우리은행 5.83% 1,000,000 - 농협은행 6.20%~7.09% 1,601,577 - 교보증권㈜ 5.40% 30,000,000 - 하나저축은행㈜ 8.50% 4,000,000 - 한국투자증권㈜ 8.50% 40,000,000 - 합 계 209,481,577 113,290,328 ② 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 당기말 연이자율 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 ㈜국민은행 4.16%~7.25% 49,009,033 56,440,654 ㈜대구은행 - - 1,000,000 ㈜신한은행 5.21%~7.5% 17,936,269 6,922,103 ㈜아이비케이캐피탈 4.00%~4.80% 19,566,975 17,758,736 ㈜전북은행 5.76%~6.61% 2,833,532 1,333,328 ㈜케이비국민카드 3.50% 1,583,764 3,254,611 ㈜하나은행 4.08%~6.96% 45,416,667 55,416,667 ㈜우리은행 5.81% 3,000,000 - 네트원큐제일차 유한회사 - - 6,720,000 농협은행㈜ 4.05%~5.82% 30,833,300 13,333,280 비엔케이캐피탈㈜ 4.10% 9,442,472 19,930,402 산은캐피탈㈜ 5.52%~7.96% 18,235,294 2,887,407 수협은행 4.01%~5.40% 5,500,000 1,916,667 ㈜아주 6.57% 40,000,000 - 중소기업진흥공단 - - 69,370 케이비캐피탈㈜ 3.90% 1,317,914 10,414,242 키스플러스제일차 주식회사 3.65% 20,000,000 20,000,000 키스플러스제이차 주식회사(1) - - 20,000,000 하나은행 호치민 5.4~8.0% 33,646,324 31,078,288 하나캐피탈㈜ 3.82%~9.80% 49,151,581 29,400,007 한국산업은행(2) 3.10%~6.17% 41,666,560 68,875,000 한국캐피탈㈜ 외 1 3.70% 5,967,561 9,208,340 Timothy Liberto - - 592,750 U.S. Small Business Administration 3.75% 633,650 592,750 Hanmi Bank 7.20% 8,871,100 - J & J Financial 9.9% 145,117 - 소 계 404,757,113 377,144,602 차감:유동성대체 (231,028,286) (153,480,837) 차감:현재가치할인차금 (146,624) (369,956) 합 계 173,582,203 223,293,809 (1) 당기 중 기한이익상실 사유 발생에 따라 600억원의 조기상환을 진행하였습니다(2) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.()상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 19.(5) 참조) (2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 당기말 연이자율 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 제35-2회 무기명 이권부 무보증사채() 2022-05-29 - - 26,000,000 제36-2회 무기명 이권부 무보증사채() 2022-07-22 - - 31,000,000 제37-1회 무기명 이권부 무보증사채() 2022-01-21 - - 35,000,000 제37-2회 무기명 이권부 무보증사채() 2023-01-20 3.91% 22,000,000 22,000,000 제38-1회 무기명 이권부 무보증사채() 2022-01-28 - - 20,000,000 제38-2회 무기명 이권부 무보증사채() 2023-07-30 4.95% 30,000,000 30,000,000 제40회 무기명 이권부 무보증사채 2023-09-24 2.02% 60,000,000 60,000,000 제41회 무기명 이권부 무보증사채 2022-11-27 - - 5,000,000 제42회 무기명 이권부 무보증사채 2022-11-30 - - 5,000,000 제43-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022-05-09 - - 10,000,000 제43-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022-08-08 - - 10,000,000 제44회 무기명 이권부 무보증사채 2023-03-15 4.20% 5,000,000 5,000,000 제45회 무기명 이권부 무보증사채 2024-03-29 2.11% 30,000,000 30,000,000 제46회 무기명 이권부 무보증사채 2023-02-26 3.80% 15,000,000 15,000,000 제47회 무기명 이권부 무보증사채() 2023-01-27 4.22% 30,000,000 30,000,000 제48회 무기명 이권부 무보증사채 2023-11-23 4.20% 6,000,000 6,000,000 제49회 무기명 이권부 무보증사채 2023-10-07 3.90% 16,000,000 - 제50회 무기명 이권부 무보증사채 2023-10-20 4.90% 12,000,000 - 제51회 무기명 이권부 무보증사채 2024-01-22 5.55% 3,500,000 - 제52회 무기명 이권부 무보증사채 2024-03-13 5.50% 2,000,000 - 제53회 무기명 이권부 무보증사채 2025-11-04 5.45% 30,000,000 - 제54회 무기명 이권부 무보증사채 2023-11-23 9.00% 30,000,000 - 제55회 무기명 이권부 무보증사채 2023-11-30 8.50% 5,000,000 - 소 계 296,500,000 340,000,000 차감: 사채할인발행차금 (495,382) (406,886) 차감: 유동성대체 (230,556,882) (141,922,059) 합 계 65,447,736 197,671,055 공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다. 17. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 기타유동금융부채 미지급금 19,217,772 14,902,361 미지급비용 18,488,086 13,849,111 임대보증금 1,850,423 665,160 예수보증금 35,000 1,265,556 유동성렌탈보증금 5,399,718 4,257,425 파생상품금융부채(유동) 6,971,882 2,248 기타 57,974 57,974 합 계 52,020,855 34,999,835 기타비유동금융부채 장기렌탈보증금 962,497 703,494 파생상품금융부채 - 5,210,076 임대보증금 1,045,511 2,487,111 장기미지급비용 2,082,957 405,163 기타 132,314 190,288 합 계 4,223,279 8,996,132 (2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 기타유동부채 선수금() 5,855,065 6,345,890 선수수익 85,007 527 예수금 1,159,207 844,796 부가세예수금 4,354,287 3,436,977 부담금부채 - 1,984,025 합 계 11,453,566 12,612,215 기타비유동부채 소송충당부채 101,000 101,000 기타충당부채 1,456,711 451,520 장기선수수익 - 798,955 합 계 1,557,711 1,351,475 () 한국채택국제회계기준 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 의한 계약부채가 포함되어 있습니다. 18. 퇴직급여(1) 연결실체는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 각각 6,023백만원 및 5,675백만원을 비용으로 인식하였습니다. 또한 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 당기말과 전기말 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 300,765 1,834,795 사외적립자산의 공정가치 - (424,408) 재무상태표상 부채 300,765 1,410,387 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 기초금액 1,834,795 1,919,028 당기근무원가 328,652 690,717 이자비용 69,517 38,335 퇴직급지급액 (967,706) (748,449) 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (228,491) (64,836) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 매각예정대체 등 (736,002) - 기말금액 300,765 1,834,795 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 기초금액 424,408 231,114 이자수익 12,268 5,449 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (9,777) (3,510) 사용자기여금 - 200,646 제도에서의 지급: (259,699) (9,291) 매각예정대체 등 (167,200) - 기말금액 - 424,408 (4) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 금액 구성비 금액 구성비 정기예금 - - 424,408 100% 19. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도 차입금 ㈜국민은행 시설자금 외 50,851,533 49,509,033 ㈜신한은행 시설자금 외 36,432,742 23,516,269 ㈜아이비케이캐피탈 시설자금 19,566,975 19,566,975 ㈜우리은행 일반자금 4,000,000 4,000,000 ㈜전북은행 시설자금 2,833,532 2,833,532 ㈜케이비국민카드 시설자금 1,583,764 1,583,764 ㈜하나은행 시설자금 외 57,916,667 54,916,667 Hanmi Bank 일반자금 12,673,000 8,871,100 J & J Financial 일반자금 145,117 145,117 U.S. Small Business Administration EIDL Loan 633,650 633,650 교보증권㈜ CP(기업어음) 30,000,000 30,000,000 농협은행㈜ 시설자금 외 33,333,300 32,434,877 ㈜대구은행 일반자금 4,000,000 4,000,000 비엔케이캐피탈㈜ 시설자금 9,442,472 9,442,472 산은캐피탈㈜ 시설자금 18,235,294 18,235,294 수협은행 시설자금 외 8,500,000 5,500,000 신영증권 단기사채 외 66,600,000 51,600,000 중국광대은행주식유한회사 서울지점 시설자금 30,000,000 30,000,000 케이비캐피탈㈜ 시설자금 1,317,914 1,317,914 키스플러스제일차 주식회사 시설자금 20,000,000 20,000,000 키움증권㈜ CP(기업어음) 5,000,000 5,000,000 하나은행 호치민 시설자금 37,536,300 33,646,324 하나저축은행㈜ 일반자금 4,000,000 4,000,000 하나캐피탈㈜ 시설자금 49,151,581 49,151,581 한국산업은행 일반자금 외 54,166,560 53,366,560 매출채권담보대출() 15,000,000 15,000,000 한국캐피탈㈜ 외 1 시설자금 5,967,561 5,967,561 한국투자증권㈜ CP(기업어음) 40,000,000 40,000,000 합 계 618,887,962 574,238,690 () 연결실체의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다. (2) 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도 차입금 ㈜국민은행 시설자금 외 62,354,433 61,637,404 ㈜대구은행 시설자금 외 9,000,000 5,000,000 ㈜신한은행 시설자금 외 36,042,800 23,222,103 ㈜아이비케이캐피탈 시설자금 17,758,736 17,758,736 ㈜전북은행 시설자금 1,333,328 1,333,328 ㈜케이비국민카드 시설자금 3,254,611 3,254,611 ㈜하나은행 시설자금 외 69,595,342 65,295,266 KB증권 CP(기업어음) 외 23,200,000 23,200,000 Timothy Liberto 일반자금 592,750 592,750 U.S. Small Business Administration EIDL Loan 592,750 592,750 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 6,720,000 6,720,000 농협은행㈜ 시설자금 13,333,280 13,333,280 비엔케이캐피탈㈜ 시설자금 19,930,402 19,930,402 산은캐피탈㈜ 시설자금 2,887,407 2,887,407 수협은행 시설자금 외 6,916,667 6,916,667 신영증권 단기사채 20,200,000 20,200,000 전문건설공제조합 일반자금 434,978 434,978 중소기업진흥공단 일반자금 500,000 69,370 케이비캐피탈㈜ 시설자금 10,414,242 10,414,242 키스플러스제일차 주식회사 외 1 시설자금 40,000,000 40,000,000 하나은행 호치민 시설자금 31,078,288 31,078,288 하나캐피탈㈜ 시설자금 29,400,007 29,400,007 한국산업은행 일반자금 외 71,080,000 68,955,000 매출채권담보대출() 29,000,000 29,000,000 한국캐피탈㈜ 외 1 시설자금 9,208,340 9,208,340 합 계 514,828,361 490,434,929 () 연결실체의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.(3) 당기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험㈜, 전문건설공제조합 등으로부터 31,666백만원(전기: 28,126백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증인 지급보증처 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 하이그린파킹㈜ 한국주차장운영㈜ 5,348,894 7,944,940 아주이파킹논현3호㈜ AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜ 9,030,630 10,465,542 대경종합건설㈜ 서울보증보험 209,603 209,603 합 계 14,589,127 18,620,085 (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.① 제 23(당) 기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 렌탈자산(1) 244,079,137 216,418,418 ㈜신한은행, 한국산업은행, ㈜국민은행 등 토지, 건물 기계장치 등 214,611,396 88,943,679 출자증권 등(2) 88,932,744 40,000,000 ㈜아주,전문건설공제조합엔지니어링공제조합 등 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,718,052 90,000,000 신보2020제15차유동화전문회사 외 (1) 연결실체는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다.(2) 연결실체는 ㈜아주로 부터 40,000,000천원을 차입하며 연결대상인 AJ Rental Inc. 발행주식에 대하여 ㈜아주를 1순위 근질권자로 설정하는 주식 근질권설정계약을 체결하였습니다. ② 제 22(전) 기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 렌탈자산() 259,228,676 229,240,354 ㈜신한은행, 한국산업은행,㈜국민은행 등 토지, 건물 기계장치 등 154,098,729 82,672,787 출자증권 등 3,310,067 - 전문건설공제조합,엔지니어링공제조합 등 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,604,309 90,000,000 신보2020제15차유동화전문회사 외 () 연결실체는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증액 차주 구분 당기말 전기말 네트원큐제일차 유한회사 - 6,720,000 에이제이네트웍스 주식회사 자금보충 () 네트원큐제일차 유한회사는 연결실체에 대한 대출채권을 기초자산으로 하는 유동화 증권을 발행하고 있습니다. 연결실체는 네트원큐제일차 유한회사가 해당 유동화 증권을 발행함에 따라 부담하는 채무를 이행하기에 자금이 부족할 경우, 네트원큐제일차 유한회사에게 그 부족자금을 대여하기로 약정하였습니다.(7) 전기말 현재 전기 중 연결실체가 취득한 AJ셀카 후순위채권 50억원에 대하여 안성 경매장을 담보(총담보 설정액 320억원, 선순위채권 180억원에 우선 제공)로 제공받고 있습니다. (8) 전기 중 매각된 종속기업인 AJ파크㈜가 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여 임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을 조건으로 연결실체가 임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여 연결실체는 AJ파크㈜ 매수자인 ㈜휴맥스모빌리티와 하이파킹이 대체임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 연결실체는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다(9) Call option 및 Drag-along 계약 체결계약 발생조건 비 고 Call-option (주식매도청구권) AJ네트웍스㈜가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 RCPS(1)에 대해 주식매도청구권 행사 행사가격: 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액 Drag-along (동반매각청구권) 모두렌탈㈜의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 연결실체가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건 (1) 현재 RCPS는 모두 전환되어 보통주로 변경되었으나, 해당 주식에 대한 Call-option은 계속 유지됩니다. 2019년 12월 23일 현재 연결실체와 모두렌탈홀딩스㈜가 체결한 주주간계약을 통해 연결실체는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 모두렌탈㈜의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, 연결실체는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 모두렌탈㈜의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다. 이러한 콜옵션 등에 대하여 연결실체는 파생상품자산 2,547백만원(전기 4,542백만원) 및 파생상품부채 6,971백만원(전기 5,210백만원)을 계상하고 있습니다. (10) Call-option 및 무상양수권계약 체결계약 발생조건 비 고 Call-option (주식매도청구권) 연결실체가 거래종료일(2018.2.12)로부터 3년이 경과한 날로부터 2년동안 최대주주가 보유한 주식에 대해 주식매도청구권 행사 최대주주가 보유한 다래파크텍 주식 중 14,453주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 6.0%에 해당하는 주식수 중 큰수 무상양수권 주주간협약서에 따라 다래파크텍은 거래종료일(2018.2.12)로부터 3년 내 파크인서울이 보유하고 있는 대상회사 주식의 취득 및 소각이 이루어지지 않는 경우 최대주주의 보유 대상회사 주식 중 17,915주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 7.5%에 해당하는 주식수 중 큰수 당기말 현재 연결실체와 관계기업인 다래파크텍간의 콜옵션과 무상양수권을 가지고 있습니다. 당기말 연결실체는 무상양수권에 대하여 파생상품자산 615백만원을 계상하고 있습니다. 콜옵션은 금액이 미미하여 계상하지 아니하였습니다.(11) Call option 체결계약 발생조건 비 고 Call - option (주식매도청구권) 연결실체는 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 박세진이 보유한 (주)티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양도청구권 행사 행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정 Put - option (주식매수청구권) 박세진은 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 연결실체에 (주)티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양수청구권 행사 행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정 2022년 10월 6일 연결실체와 ㈜티에스글로벌의 주주와 체결한 계약과 2022년 11월 15일 동계약의 거래종결합의서를 통해 ㈜티에스글로벌 주식 4,800주에 대해 상호간 주식양수도청구권을 부여하였습니다.이러한 콜옵션 등에 대하여 연결실체는 파생상품자산 3,163백만원(전기말:4,542백만원) 및 파생상품부채 6,972백만원(전기말:5,210백만원)을 계상하고 있습니다. (12) 당기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자주식 중 모두렌탈㈜의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스㈜의 미래에셋대우㈜와 신한캐피탈㈜ 차입금 420억원(전기말 420억원)에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(13) 당기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 소송사건은 14건(전기말 15건)으로 소송가액의 합계액은 1,764백만원(전기말 2,677백만원) 입니다. 연결실체는 소송으로 인해 향후 지출될 가능성이 높은 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 소송충당부채로 인식된 금액은 101백만원(전기말 : 101백만원)이며, 매출채권 대손충당금 및 렌탈자산 손상누계액 등으로 1,141백만원(전기말 : 1,141백만원)이 재무제표에 반영되어 있습니다. 20. 파생상품 당기말과 전기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 이자율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 파생상품 종류 계약기간 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 금융기관 이자율스왑 2019.02.15~2022.02.15 - 1,666,667 KEB하나은행 2021.01.29~2024.01.29 10,416,667 18,750,000 2020.04.28~2023.04.28 3,333,320 13,333,280 농협은행 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 제 23(당) 기 제 22(전) 기 자 산 부 채 자 산 부 채 이자율스왑 KEB하나은행 176,501 - 113,643 2,248 이자율스왑 농협은행 18,475 - 15,615 - 무상양수권() 다래파크텍㈜ 615,980 - - - 주식매도청구권 (Call-option)() 모두렌탈홀딩스㈜ 2,547,337 - 4,542,405 - 동반매각청구권 (Drag-along)() - 6,971,882 - 5,210,076 합 계 3,358,293 6,971,882 4,671,663 5,212,324 당기 중 파생상품과 관련하여 3,073백만원(전기: 1,938백만원)의 평가손실과 759백만원의 평가이익을 인식하였습니다.()주석 19 참조 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 발행주식수 자본금 자본잉여금 발행주식수 자본금 자본잉여금 기초 46,822,295 46,822,295 100,589,604 46,822,295 46,822,295 100,597,688 재평가잉여금 - - - - - (8,084) 기말 46,822,295 46,822,295 100,589,604 46,822,295 46,822,295 100,589,604 22. 자본조정, 기타자본 및 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 자본조정, 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 자본조정 자기주식 (6,992,178) (6,992,178) 기타자본조정 (30,210,994) (26,841,048) 합 계 (37,203,172) (33,833,226) 기타자본 주식매입선택권 174,614 17,883 지분법기타자본 (779,728) (779,727) 합 계 (605,114) (761,844) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (602,377) 677,016 (부의)지분법자본변동 450,630 (106,378) 해외사업환산손익 7,229,422 365,642 확정급여제도의 재측정요소 41,497 (177,217) 합 계 7,119,172 759,063 23. 주식기준보상(1) 당기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여() 2차 부여() 부여시점 2021-03-30 2022-03-29 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 방식 중 행사 시점에 이사회가 정하는 방식으로 부여예정 가득조건 및 행사가능기간 - 1차~5차: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한하여 2년 경과시점부터 매년 20%씩 5년간 행사 가능 - 5차년도에는 잔여 주식매수선택권 일괄 행사 - 행사기간은 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지입니다. - 1차~2차: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한하여 1년 경과시점부터 매년 50%씩 2년간 행사 가능 - 2차년도에는 잔여 주식매수선택권 일괄 행사 - 행사기간은 2024년 3월 29일부터 2026년 3월 28일까지입니다. 발행할 주식수 86,580주 287,910주 행사가격 4,650원 6,180원 () 연결실체는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 잔여주 86,580 4,650 - - 부여 287,910 6,180 187,250 4,650 행사 - - - - 취소 - - (100,670) (4,650) 소멸 - - - - 기말 잔여주 374,490 5,826 86,580 4,650 기말 행사가능한 주식수 - - - - (3) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 부여일 행사가능일 만기 주당 행사가격 (단위: 원) 주식수 제 23(당) 기 제 22(전) 기 2021-03-30 2023-03-30 2024-03-29 4,650 17,316 17,316 2021-03-30 2024-03-30 2025-03-29 4,650 17,316 17,316 2021-03-30 2025-03-30 2026-03-29 4,650 17,316 17,316 2021-03-30 2026-03-30 2027-03-29 4,650 17,316 17,316 2021-03-30 2027-03-30 2028-03-29 4,650 17,316 17,316 2022-03-29 2024-03-29 2025-03-28 6,180 143,955 - 2022-03-29 2025-03-29 2026-03-28 6,180 143,955 - 합 계 374,490 86,580 당기말 현재 유효한 선택권의 가중평균 잔여만기 2.9 4.2 (4) 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 23(당) 기 (2차 부여) 제 22(전) 기 (1차 부여) 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 1,134원 736원 부여일의 가중평균 주가 6,180원 4,435원 주가변동성 30.6% 31.1% 배당수익률 4.37% 4.74% 무위험수익률 2.95% 1.78% (5) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 156백만원(전기 18백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 24. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 이익준비금(1) 6,421,514 5,212,783 기업합리화적립금(2) 1,173,040 1,173,040 미처분이익잉여금 237,239,465 241,539,173 합 계 244,834,019 247,924,996 (1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 25. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 지배주주에게 귀속되는 계속영업손익 22,306,232 12,316,460 지배주주에게 귀속되는 중단영업손익 (13,309,899) 64,475,115 합 계 8,996,333 76,791,575 가중평균 유통보통주식수 44,767,816 44,994,826 계속영업 보통주 주당손익(원) 498 273 중단영업 보통주 주당손익(원) (297) 1,433 () 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 일 자 유통보통주식수 일 수 적 수 당 기 기초 전기이월 44,767,816 365 16,340,252,840 합 계 44,767,816 16,340,252,840 (÷) 365 가중평균유통주식수 44,767,816 전 기 기초 전기이월 45,537,436 365 16,621,164,140 자기주식취득 기중취득 (769,620) 257 (198,052,585) 합 계 44,767,816 16,423,111,555 (÷) 365 가중평균유통주식수 44,994,826 (2) 당기 및 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당기말 희석효과 없는 잠재적 보통주 주식수는 287,910주입니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 지배주주에게 귀속되는 계속영업손익 22,306,232 12,316,460 지배주주에게 귀속되는 중단영업손익 (13,309,899) 64,475,115 합 계 8,996,333 76,791,575 가중평균 유통보통주식수 44,767,816 44,994,826 조정내역 주식선택권(1) 16,874 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 44,784,690 44,994,826 희석주당순익 계속영업 보통주 주당손익(원) 498 273 중단영업 보통주 주당손익(원) (297) 1,433 (1) 전기말시점에는 희석효과 없으므로 희석주당손익 계산시 고려하지 않았습니다. 26. 영업수익 (1) 당기와 전기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기 렌탈수익 405,423,446 364,777,853 상품매출액 682,321,659 514,266,888 기타매출액 120,622,473 102,902,916 합 계 1,208,367,578 981,947,657 (2) 연결실체는 수익과 관련해 당기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다 (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 기간에 걸쳐 이행 렌탈수익 366,877,928 38,545,518 405,423,446 기타매출액 - 33,821,178 33,821,178 한 시점에 이행 상품매출액 - 682,321,659 682,321,659 기타매출액 - 86,801,295 86,801,295 총수익 366,877,928 841,489,650 1,208,367,578 (3) 연결실체는 수익과 관련해 전기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 기간에 걸쳐 이행 렌탈수익 334,128,330 30,649,523 364,777,853 기타매출액 - 35,857,679 35,857,679 한 시점에 이행 상품매출액 - 514,266,888 514,266,888 기타매출액 - 67,045,237 67,045,237 총수익 334,128,330 647,819,327 981,947,657 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 영업비용에 포함된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기 급여 58,478,203 50,511,417 퇴직급여 4,068,780 3,988,163 복리후생비 8,750,868 7,989,294 여비교통비 1,450,408 629,197 통신비 599,742 542,640 접대비 2,809,713 2,474,109 지급임차료 2,990,592 1,520,531 감가상각비 9,900,038 11,314,347 지급수수료 12,197,882 13,928,030 차량유지비 2,541,919 2,030,759 광고선전비 1,737,900 1,992,016 무형자산상각비 3,361,336 3,353,435 대손상각비 3,362,066 7,914,231 세금과공과 1,774,270 2,193,781 용역비 2,665,064 3,694,812 운반비 1,688,242 1,510,197 기타 4,447,277 3,303,387 합 계 122,824,300 118,890,346 28. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 금융수익 이자수익 1,940,555 1,439,830 배당금수익 761,391 283,923 외환차익 1,067,628 1,277,252 외화환산이익 2,494,324 571,306 금융보증수익 334,932 37,946 파생상품평가이익 683,945 346,696 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 446,665 1,368,046 기타 - 762 합 계 7,729,440 5,325,761 금융비용 이자비용 37,693,621 30,880,574 외환차손 716,006 143,146 외화환산손실 99,646 364,600 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 5,886 3,465 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,160,518 1,402,702 파생상품평가손실 3,756,874 2,285,289 합 계 45,432,551 35,079,776 29. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 기타수익 유형자산처분이익 209,353 1,220,226 무형자산처분이익 - 1,450 관계기업처분이익 487,518 2,386,611 기타 4,260,043 6,119,563 합 계 4,956,914 9,727,850 기타비용 유형자산처분손실 143,401 163,693 유형자산손상차손 407,779 - 무형자산처분손실 88,200 5,186 무형자산손상차손 4,798,116 8,173,176 관계기업처분손실 - 3,776 지분법손상차손 6,979,741 - 기타 1,326,315 3,703,165 합 계 13,743,552 12,048,996 30. 관계기업지분법손익 당기와 전기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 지분법이익 3,710,850 9,733,050 지분법손실 (5,025,824) (3,439,370) 합 계 (1,314,974) 6,293,680 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 당기 법인세 부담액 등 14,522,434 15,649,689 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (9,444,854) 13,430,988 자본에 직접 반영된 법인세비용 152,163 (20,470) 법인세추납액 439,205 609,354 법인세환급액 - 215,580 기타 (3,381,319) 77,002 법인세비용 2,287,629 29,962,143 계속사업 법인세비용 5,563,231 9,988,298 중단사업 법인세비용(수익) (3,275,602) 19,973,845 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 법인세비용차감전순손익 11,057,163 106,699,276 계속사업 법인세비용차감전순이익 27,642,664 22,290,238 중단사업 법인세비용차감전순이익 (16,585,501) 84,409,038 법인세율로 계산된 법인세비용 2,191,433 30,234,516 법인세 효과: 영구적 차이 (1,845,018) (245,271) 세액공제 79,715 70,334 이연법인세자산 미인식효과 등 1,861,499 (97,435) 법인세비용 2,287,629 29,962,144 계속사업 법인세비용 5,563,231 9,988,299 중단사업 법인세비용(수익) (3,275,602) 19,973,845 유효세율 계속사업 평균유효세율 20% 45% 중단사업 평균유효세율 20% 24% () 세전손실로 유효세율을 산정하지 아니함.(3) 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 13,830,180 13,581,428 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 15,810,920 8,616,524 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (14,637,523) (20,109,959) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (6,359,842) (2,889,113) 이연법인세자산(부채) 순액 8,643,735 (801,120) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (1,665,888) 386,495 (1,279,393) 867,504 (190,851) 676,653 확정급여재측정요소 284,784 (66,070) 218,714 61,228 (6,123) 55,105 지분법자본변동 725,270 (168,262) 557,008 819,798 176,504 996,302 합 계 (655,834) 152,163 (503,671) 1,748,530 (20,470) 1,728,060 (5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 이연법인세부채 사용권자산 (1,060,830) 456,196 - (604,634) 압축기장충당금 (6,684,801) (119,092) - (6,803,893) 렌탈자산 (76,729) 76,729 - - 종속기업투자주식 (2,293,190) 1,759,554 (168,262) (701,898) 감가상각비 - (1,933,898) 320,425 (1,613,473) 기타 (7,727,616) 6,308,736 (1,418,880) 소 계 (17,843,166) 6,548,225 152,163 (11,142,778) 이연법인세자산 종속기업투자주식 (2,102,585) 7,065,809 - 4,963,224 대손충당금 2,986,267 2,089,780 - 5,076,047 매도가능금융자산손상차손 29,836 (17,725) - 12,111 리스부채 1,187,346 (386,329) - 801,017 감가상각비 36,453 (4,097) - 32,356 이월결손금 2,789,351 1,235,021 - 4,024,372 파생상품평가손실 188,026 397,349 - 585,375 재고자산감모손실 - 1,849,584 - 1,849,584 금융보증 (7,590) 3,154,887 - 3,147,297 당기손익인식금융상품 912,446 585,967 - 1,498,413 기타 10,627,000 (5,331,389) - 5,295,611 소 계 16,646,550 10,638,857 - 27,285,407 합 계 (1,196,616) 17,187,082 152,163 16,142,629 이연법인세인식제외효과 (395,497) 7,894,391 - 7,498,894 이연법인세자산(부채)인식액 (801,119) 9,292,691 152,163 8,643,735 ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기타증감() 기 말 이연법인세부채 사용권자산 (25,127,030) (77,559) - 24,143,759 (1,060,830) 압축기장충당금 (6,464,104) (220,697) - - (6,684,801) 렌탈자산 (123,997) 47,268 - - (76,729) 종속기업투자주식 (1,732,262) (737,432) 176,504 - (2,293,190) 투자부동산 (1,509,958) - - 1,509,958 - 기타 (3,873,258) (4,160,659) (196,974) 503,275 (7,727,616) 소 계 (38,830,609) (5,149,079) (20,470) 26,156,992 (17,843,166) 이연법인세자산 종속기업투자주식 37,653,172 (39,504,026) - (251,731) (2,102,585) 대손충당금 1,974,144 1,158,234 - (146,111) 2,986,267 매도가능금융자산손상차손 16,812 13,243 - (219) 29,836 리스부채 26,953,797 82,739 - (25,849,190) 1,187,346 감가상각비 26,760 9,693 - - 36,453 이월결손금 51,057,896 (44,175,209) - (4,093,336) 2,789,351 파생상품평가손실(종속기업투자) 10,028,535 (9,840,509) - - 188,026 금융보증 (21,990) 14,400 - - (7,590) 당기손익인식금융상품 1,238,684 (326,238) - - 912,446 기타 11,192,714 849,813 - (1,415,527) 10,627,000 소 계 140,120,524 (91,717,860) - (31,756,114) 16,646,550 합 계 101,289,915 (96,866,939) (20,470) (5,599,122) (1,196,616) 이연법인세인식제외효과 81,987,245 (82,382,742) - - (395,497) 이연법인세자산(부채)인식액 19,302,670 (14,484,197) (20,470) (5,599,122) (801,119) () 기타증감액은 매각 된 AJ파크㈜ 관련 이연법인세자산 및 부채입니다.(6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 차감할 일시적차이 지분법적용투자주식 27,060,676 (11,480,703) 이월결손금 10,411,159 9,926,518 금융보증 (549,090) (122,777) 기타 391,841 269,500 합 계 37,314,586 (1,407,462) (7) 당기 중 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만료 시기 제 23(당) 기 제 22(전) 기 2027년말 6,085,373 3,299,270 2028년말 432,852 663,996 2029년말 551,962 551,962 2030년말 - - 2030년 이후 5,301,944 5,411,291 합 계 12,372,131 9,926,519 32. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 상품 및 저장품의 사용 등 674,420,611 510,663,284 급여 89,867,299 77,081,029 퇴직급여 6,082,094 6,158,838 복리후생비 11,753,082 10,758,393 지급임차료 3,958,053 5,658,518 감가상각비 155,213,078 148,042,943 무형자산상각비 3,649,829 3,956,369 지급수수료 53,136,423 42,558,543 차량유지비 34,078,311 25,700,662 광고선전비 1,737,900 1,996,511 대손상각비 3,362,066 7,772,301 운반비 54,519,890 47,239,915 렌탈자산손상차손 743,443 5,672,989 기타비용 40,398,112 40,615,644 합 계 1,132,920,191 933,875,939 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 1. 당기순이익 8,769,535 76,737,133 2. 조정: 235,107,396 155,594,845 감가상각비 157,140,514 158,690,396 유형자산처분이익 (324,964) (1,240,018) 유형자산처분손실 143,401 355,611 무형자산상각비 3,695,985 4,416,274 무형자산손상차손 4,798,116 8,202,171 무형자산처분이익 - (2,450) 무형자산처분손실 88,200 9,319 대손상각비 3,387,573 8,188,286 기타의대손상각비 72,054 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (448,250) (1,396,122) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,160,518 1,402,702 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - (762) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 5,886 3,465 지분법이익 (3,710,850) (9,733,050) 지분법손실 5,025,824 3,439,370 지분법손상차손 6,979,741 - 이자수익 (1,945,714) (1,890,678) 이자비용 39,703,943 33,794,246 렌탈자산손상차손 743,443 5,672,989 재고자산평가손실 508,791 169,387 투자부동산처분손실 73,469 - 법인세비용 2,287,629 29,962,143 매각예정비유동자산손상차손 14,646,162 - 매각예정비유동자산처분이익 - (73,733,435) 기타 (924,075) (10,714,999) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : (178,173,397) (216,134,262) 매출채권의 증감 (9,266,042) (23,049,847) 기타유동금융자산의 증감 (2,405,658) 1,251,696 기타비유동금융자산의 증감 (2,783,543) 8,523,154 기타유동자산의 증감 17,134,783 (18,147,538) 기타비유동자산의 증감 19,169,996 8,179,265 재고자산의 증감 12,640,322 19,070,929 렌탈자산의 증감 (235,085,911) (213,551,119) 기타비유동금융부채의 증감 154,220 (519,522) 매입채무의 증감 15,277,817 9,718,215 기타유동금융부채의 증감 6,215,967 (7,458,258) 기타유동부채의 증감 2,306,719 1,024,699 기타비유동부채의 증감 453,742 (990,043) 당기손익 공정가치금융자산의 증감 - (170,809) 기타 (1,985,809) (15,084) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 65,703,534 16,197,716 (2) 당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 장기차입금의 유동성 대체 231,028,286 153,480,837 사채의 유동성 대체 230,556,882 141,922,058 리스부채의 유동성 대체 12,670,616 16,497,208 유형자산 취득 관련 미지급금 179,404 3,733,161 무형자산 취득 관련 미지급금 - 315,032 사용권자산 및 리스부채의 증가 16,223,344 19,174,102 매각예정비유동자산 대체 4,447,872 - 종속기업투자주식 취득관련 미지급금 1,711,242 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금효과 기말 차입금 490,064,973 122,471,360 1,555,735 614,092,068 사채 339,593,114 (44,006,685) 418,189 296,004,618 리스부채 42,137,154 (12,392,273) 15,270,707 45,015,588 임대보증금 3,152,271 78,506 (334,843) 2,895,934 합 계 874,947,512 66,150,908 16,909,788 958,008,208 ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금효과 기말 차입금 621,208,434 (87,614,283) (43,529,178) 490,064,973 사채 358,347,486 (9,309,789) (9,444,583) 339,593,114 리스부채 152,333,489 (24,443,641) (85,752,694) 42,137,154 임대보증금 8,565,885 2,361,237 (7,774,851) 3,152,271 합 계 1,140,455,294 (119,006,476) (146,501,306) 874,947,512 34. 금융위험 관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금, 금융보증부채로부터발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화, 위안화 등이며, 연결실체는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. ② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.③ 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 35. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 현금및현금성자산(1) 131,827,011 85,190,872 매출채권 94,962,108 93,251,537 기타유동금융자산 21,288,200 30,183,540 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 3,848,587 3,213,923 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 549,723 4,606,981 장기금융상품 1,358,500 1,160,727 기타비유동금융자산 30,440,650 27,538,827 파생상품자산(유동) 18,475 - 파생상품자산(비유동) 176,501 129,259 금융보증계약(2) 14,589,127 18,620,085 (1) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.(2) 금융보증계약으로 인해 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. ② 손상차손당기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 3개월 초과 연체채권 6개월 초과 연체채권 1년 초과연체채권 합 계 당기말 기대 손실률 0.64% 12.73% 65.62% 95.67% 총 장부금액-매출채권 92,136,173 2,297,710 2,806,625 10,188,394 107,428,902 손실충당금 585,418 292,398 1,841,685 9,747,293 12,466,794 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 3개월 초과 연체채권 6개월 초과 연체채권 1년 초과연체채권 합 계 전기말 기대 손실률 1.55% 7.15% 56.35% 99.91% 총 장부금액-매출채권 91,066,413 2,732,003 2,404,727 14,383,696 110,586,839 손실충당금 1,413,886 195,401 1,355,030 14,370,986 17,335,303 당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 기초 17,335,303 16,370,309 대손상각비 3,308,675 8,128,763 제각 (1,547,076) (979,192) 해외사업변동 97,267 2,812 연결범위변동() (6,727,375) (6,187,389) 기말 12,466,794 17,335,303 () 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다. (2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 55,310,291 - - 55,310,291 장단기차입금 453,298,784 117,941,794 67,791,687 639,032,265 사채 239,605,333 37,327,682 31,379,671 308,312,686 기타금융부채 43,540,095 3,208,940 1,051,887 47,800,922 금융보증계약() 14,589,127 - - 14,589,127 () 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.() 리스부채의 연도별 상환계획은 주석 11 참조.② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 43,057,839 - - 43,057,839 장단기차입금 278,542,606 141,961,430 86,585,129 507,089,165 사채 150,430,557 170,877,305 30,154,494 351,462,356 기타금융부채 35,022,981 7,361,548 1,363,175 43,747,704 금융보증계약() 18,620,085 - - 18,620,085 () 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.()리스부채의 연도별 상환계획은 주석 11 참조.(3) 환위험당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 상승시 하락시 상승시 하락시 미국달러/원 135,268 (135,268) 250,116 (250,116) 중국위안화/원 (37,493) 37,493 - - 베트남동/원 (351,003) 351,003 1,776 (1,776) 일본엔화/원 3,556 (3,556) 3,968 (3,968) 콜롬비아페소화/원 - - 1 (1) 사우디리얄/원 245 (245) 231 (231) 헝가리포린트/원 83 (83) - - 폴란드즈워티/원 48,622 (48,622) - - (4) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 100bp 변동시 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (3,837,103) 3,837,103 (2,139,794) 2,139,794 이자수익 321,792 (321,792) 696,178 (696,178) (5) 자본위험당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 총차입금 955,112,274 871,795,241 차감: 현금및현금성자산 131,861,397 85,232,020 순부채 (a) 823,250,877 786,563,221 자본총계 361,885,842 362,510,088 총자본 (b) 1,185,136,719 1,149,073,309 자본조달비율 (a/b) 69.46% 68.45% (6) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 3,848,587 - - - 3,848,587 3,848,587 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 22,812,260 - - - 22,812,260 22,812,260 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 12,685,376 - - 12,685,376 12,685,376 기타금융자산(파생상품금융자산) 3,358,293 - - - 3,358,293 3,358,293 합 계 30,019,140 12,685,376 - - 42,704,516 42,704,516 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 131,861,398 - 131,861,398 () 매출채권 - - 94,962,108 - 94,962,108 () 기타유동금융자산 (파생상품 제외, 금융보증부채 제외) - - 21,288,200 - 21,288,200 () 기타비유동금융자산 (금융보증부채 제외) - - 30,440,650 - 30,440,650 () 장기금융상품 - - 1,358,500 - 1,358,500 () 합 계 - - 279,910,856 - 279,910,856 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(파생상품금융부채) 6,971,882 - - - 6,971,882 6,971,882 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 55,310,291 - 55,310,291 () 차입금 - - 614,092,068 - 614,092,068 607,094,592 사채 - - 296,004,618 - 296,004,618 294,873,422 기타유동금융부채 (금융보증부채 제외) - - 44,990,998 - 44,990,998 () 기타비유동금융부채(파생상품 제외, 금융보증부채 제외) - - 4,090,965 - 4,090,965 () 금융보증부채 - - - 190,289 190,289 () 합 계 - - 1,014,488,940 190,289 1,014,679,229 () 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 제 22(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익 기타포괄손익 상각후원가 금융보증부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 3,213,923 - - - 3,213,923 3,213,923 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 25,539,625 - - - 25,539,625 25,539,625 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 14,577,407 - - 14,577,407 14,577,407 기타금융자산(파생상품금융자산) 4,671,664 - - - 4,671,664 4,671,664 합 계 33,425,212 14,577,407 - - 48,002,619 48,002,619 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 85,232,020 - 85,232,020 () 매출채권 - - 93,251,537 - 93,251,537 () 기타유동금융자산 - - 30,183,540 - 30,183,540 () 기타비유동금융자산 (파생상품제외) - - 27,538,827 - 27,538,827 () 장기금융상품 - - 1,160,727 - 1,160,727 () 합 계 - - 237,366,650 - 237,366,650 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(파생상품금융부채) 5,212,324 - - - 5,212,324 5,212,324 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 43,057,839 - 43,057,839 () 차입금 - - 490,064,973 - 490,064,973 491,038,351 사채 - - 339,593,114 - 339,593,114 339,762,037 기타유동금융부채 (파생상품 제외, 금융보증부채 제외) - - 34,939,613 - 34,939,613 () 기타비유동금융부채 (파생상품 제외, 금융보증부채 제외) - - 3,595,767 - 3,595,767 () 금융보증부채 - - - 248,263 248,263 () 합 계 - - 911,251,306 248,263 911,499,569 () 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 26,660,847 26,660,847 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 3,244,488 - 9,440,888 12,685,376 파생상품금융자산 - 194,976 3,163,317 3,358,293 파생상품금융부채 - - 6,971,882 6,971,882 2) 제 22(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,002,672 25,750,876 28,753,548 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 4,970,369 - 9,607,038 14,577,407 파생상품금융자산 - 129,259 4,542,405 4,671,664 파생상품금융부채 - 2,248 5,210,076 5,212,324 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 가치평가기법 투입변수 주요 투입변수 범위 파생상품금융자산 194,976 129,259 현금흐름할인모형(2) 할인율(1) 4.05%~4.08% 파생상품금융부채 - 2,248 - (1) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.(2) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 주요 투입변수 범위 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 26,660,847 25,750,876 순자산가치법,현금흐름할인모형 등 가중평균자본비용 12.88% 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 9,440,888 9,607,038 순자산가치 - 파생상품금융자산 3,163,317 4,542,405 이항모형 가중평균자본비용 12.88%~13.00% 파생상품금융부채 6,971,882 5,210,076 12.88% 당기말과 전기말 현재 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (당기말) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 파생상품 기초 9,607,037 25,750,876 4,542,405 5,210,076 총손익 당기손익인식액 - (2,713,853) (1,379,088) 1,761,806 기타포괄손익인식액 60,031 - - - 매입금액 523,763 4,716,367 - - 매도금액 - (488,705) - - 기타금액 (749,943) (603,838) - - 기말 9,440,888 26,660,847 3,163,317 6,971,882 (전기말) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 파생상품 기초 10,005,115 20,747,414 5,975,280 4,357,661 총손익 당기손익인식액 - (6,580) (1,432,875) 852,415 기타포괄손익인식액 39,109 - - - 매입금액 - 8,534,863 - - 매도금액 (69,709) (1,634,561) - - 기타금액 (367,477) (1,890,260) - - 기말 9,607,038 25,750,876 4,542,405 5,210,076 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정의 민감도 분석상기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정 금융자산, 파생상품금융자산 및 부채에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전포괄손익에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 유리한 변동(1%하락시) 불리한 변동(1%상승시) 유리한 변동(1%하락시) 불리한 변동(1%상승시) 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 266,608 (266,608) 287,535 (287,535) 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산(1) 94,409 (94,409) 96,070 (96,070) 파생상품금융자산(2) 118,278 (117,779) 201,636 (177,810) 파생상품금융부채(2) 3,283 93,119 (98,480) 98,480 (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산주가를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.주요 관측불가능한 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 투입변수를 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동(파생상품금융부채는 불리한 변동), 투입변수를 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동(파생상품금융부채는 유리한 변동)으로 하여 산출하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입금 - - 607,094,592 607,094,592 사채 - - 294,873,421 294,873,421 합 계 - - 901,968,013 901,968,013 2) 제 22(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입금 - - 491,038,351 491,038,351 사채 - - 339,762,037 339,762,037 합 계 - - 830,800,388 830,800,388 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요투입변수 범위 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 차입금 607,094,592 491,038,351 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인률 6.96% 사채 294,873,421 339,762,037 (7) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가로 인식된 자산 6,263,897 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 446,666 3,166,403 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - (1,279,393) 상각후원가로 인식된 부채 - 38,509,274 - 금융보증부채 334,932 - - 파생금융상품 683,945 3,756,874 - 합 계 7,729,440 45,432,551 (1,279,393) 2) 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가로 인식된 자산 3,316,173 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,396,884 1,406,166 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 282,007 - 676,653 상각후원가로 인식된 부채 - 32,750,086 - 금융보증부채 37,946 - - 파생금융상품 346,696 2,285,289 - 합 계 5,379,706 36,441,541 676,653 36. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기말 구 분 특수관계자명 관계기업 Auto Gallery Holdings, Inc.차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사㈜다래파크텍, ㈜구로현주모터스, AJ플릿링크㈜, ㈜모두렌탈, ㈜비앤피아이앤씨, 전시몰닷컴㈜에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사 기타 송도버스㈜(1)㈜아주 (1) 관계기업인 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사의 100% 종속기업 입니다.② 제 22(전) 기말 구 분 특수관계자명 관계기업 Auto Gallery Holdings, Inc.차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사㈜다래파크텍, ㈜구로현주모터스, AJ플릿링크㈜, ㈜모두렌탈, ㈜비앤피아이앤씨, 전시몰닷컴㈜(1)에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사 기타 송도버스㈜(2) (1) 전기 중 지분율 100%에서 33.33%로 변경되어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 관계기업인 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사의 100% 종속기업 입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 기타비용 비유동자산매각 관계기업 Auto Gallery Holdings, Inc. - 220,207 426,343 - - ㈜다래파크텍 17,891 - - - - 모두렌탈㈜ 2,362 - - - - 전시몰닷컴㈜ 11,710,007 - 15,450 - 31,471 AJ플릿링크㈜ 215,785 - - - - ㈜구로현주모터스 976 - 26,987 - - 기타 송도버스㈜ - 23,397 - - - ㈜아주 117,993 - - 295,200 - 합 계 12,065,014 243,604 468,780 295,200 31,471 ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 비유동자산 매각 관계기업 Auto Gallery Holdings, Inc. - 172,003 213,282 - ㈜다래파크텍 19,100 - - - 모두렌탈㈜ 3,662 - - - 전시몰닷컴㈜ 12,282,047 263,864 5,850 11,802 AJ플릿링크㈜ 149,723 - - - ㈜구로현주모터스 2,778 - 54,866 - 기타 송도버스㈜ - 63,288 - - 합 계 12,457,310 499,155 273,998 11,802 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익등 매입채무 등 차입금 매출채권 미수금 대여금 미수수익등 매입채무 관계기업 Auto Gallery Holdings, Inc. - - 5,069,200 44,913 - - - 677,714 4,742,000 15,103 - ㈜다래파크텍 3,762 - - - - - 1,848 - - - - 모두렌탈㈜ 205 - - - - - 218 - - - - 전시몰닷컴㈜ 1,031,722 108,532 - 440,000 2,150 - 1,099,496 112,425 - 440,000 112,517 AJ플릿링크㈜ 15,678 - - - - - 9,791 - - - - ㈜구로현주모터스 583 - - - 1,180 - - - - - 6,629 기타 송도버스㈜ - - - - - - - - 2,000,000 35,671 - ㈜아주 9,527 - - - 265 40,000,000 - - - - - 합 계 1,061,477 108,532 5,069,200 484,913 3,595 40,000,000 1,111,353 790,139 6,742,000 490,774 119,146 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금차입 거래 자금대여 거래 배당 거래 차입 회수 배당 수취 관계기업 차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사 - - 474,000 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사 - - 474,000 차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사 - - 594,000 기타 송도버스㈜ - 2,000,000 - ㈜아주(1) 40,000,000 - - 합 계 40,000,000 2,000,000 1,542,000 (1) 당기 중 연결실체는 ㈜아주로 부터 40,000,000천원을 차입하며 AJ Rental Inc. 발행주식 전부에 대하여 ㈜아주를 1순위 근질권자로 설정하는 주식근질권설정계약을 체결하였습니다.(주석 19 참조) ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 배당 거래 대여 기타 배당 수취 관계기업 전시몰닷컴㈜ - 440,000 - 차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사 - - 1,282,763 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사 - - 2,660,325 차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사 - - 891,000 기타 송도버스㈜ 2,000,000 - - 합 계 2,000,000 440,000 4,834,088 (5) 연결실체는 전기 중 최대주주로부터 25.6억원의 보통주식을 무상으로 수증받았으며, 임원들의 주식매수청구권 행사 재원으로 활용할 예정입니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 단기종업원급여 1,953,298 917,293 퇴직급여 506,247 231,438 주식보상비용 91,329 9,983 합 계 2,550,874 1,158,714 37. 비지배지분 정보 (1) 누적비지배지분의 변동연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기말 (단위: 천원) 구분 비지배지분율 당기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 당기말 누적 비지배지분 AJ Rental, Inc.() 39.97% 1,021,875 (179,218) (912,424) (69,767) AJ ICT㈜ 0.17% 9,328 (68) - 9,260 AJ오토파킹시스템즈㈜ - (22,003) (250) 22,253 - ㈜티에스글로벌 30.00% - (47,263) 436,808 389,545 합 계 1,009,200 (226,799) (453,363) 329,038 ()AJ Rental Inc.의 종속기업으로부터 발생한 비지배지분으로, Auto Gallery International, Inc.에 대한 비지배지분 39.97%입니다. ② 제 22(전) 기말 (단위: 천원) 구분 비지배지분율 당기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 당기말 누적 비지배지분 AJ토탈㈜ - 250,772 (52,277) (198,495) - AJ Rental, Inc. () 951,437 69,662 777 1,021,876 AJ Networks America, Inc. - (67,412) - 67,412 - AJ셀카㈜ - 370,759 (39,922) (330,837) - AJ대원㈜ - 1,423,536 (25,554) (1,397,982) - AJ ICT㈜ 0.17% - (58) 9,386 9,328 AJ오토파킹시스템즈㈜ 0.16% (15,799) (6,293) 88 (22,004) 합계 2,913,293 (54,442) (1,849,651) 1,009,200 ()AJ Rental, Inc.의 종속기업으로부터 발생한 비지배지분이며, AJ DALLAS에 대한비지배지분율은 30%, Auto Gallery International, Inc.에 대한 비지배지분율은 39.97%입니다.(2) 비지배지분과의 거래 비지배지분과의 거래로 인한 연결실체의 소유주에게 귀속될 자본의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 연결범위변동 (455,852) (1,917,929) 자본에 미치는 영향(순액) (455,852) (1,917,929) 38. 사업결합 (1) 연결실체는 사업결합을 통하여 사업 Synergy 효과를 극대화하고, 효율적 회사운영을 위하여 사업결합을 실행하며, 당기 및 전기 중 사업결합 현황은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 ㈜티에스글로벌 물류용기 제조, 판매 2022-11-15 70.00% 2022년 연간 매출 및 순이익은 각각 11,292백만원, 697백만원이며, 취득일 이후 연결손익계산서에 반영된 매출 및 순손실은 각각 1,377백만원 및 157백만원입니다.② 제 22(전) 기 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 AJ ICT㈜ 서비스업 2021-04-23 99.83% 2021년 연간 매출 및 순이익은 각각 41,973백만원, 779백만원이며, 취득일 이후 연결손익계산서에 반영된 매출 및 순손실 각각 37,918백만원 및 18백만원입니다.(2) 당기 및 전기 중 사업결합을 통한 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 ㈜티에스글로벌 이전대가 현금 1,711,242 미지급금 1,711,242 이전한 대가의 합계 3,422,484 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 902,481 매출채권 1,242,792 재고자산 262,666 기타유동금융자산 186,524 기타유동자산 1,503 유형자산 369,084 무형자산 835 사용권자산 78,145 기타비유동금융자산 55,000 매입채무 (892,895) 기타유동금융부채 (592,818) 기타유동부채 (65,784) 확정급여채무 (13,362) 리스부채 (78,145) 식별가능 순자산의 공정가치 1,456,026 비지배지분 (436,809) 무형자산(고객관계) 509,238 영업권(염가매수차익) 1,894,029 합 계 3,422,484 ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 AJ ICT㈜ 이전대가 현금 2,202,562 이전한 대가의 합계 2,202,562 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 6,975 매출채권 2,351,514 재고자산 1,494,369 기타유동금융자산 488,726 기타유동자산 1,663,228 당기손익-공정가치측정금융자산 539,186 유형자산 2,106,566 투자부동산 997,850 사용권자산 47,274 기타비유동금융자산 25,055 매입채무 (1,608,544) 기타유동금융부채 (211,306) 기타유동부채 (1,129,130) 당기법인세부채 (44,101) 차입금 (952,713) 확정급여채무 (66,097) 리스부채 (45,886) 이연법인세부채 (305,177) 식별가능 순자산의 공정가치 5,357,789 비지배지분 (10,664) 영업권(염가매수차익) (3,144,563) 합 계 2,202,562 39. 매각예정비유동자산과 중단영업 (1) 연결실체의 이사회는 2023년 2월 3일 종속기업인 AJ오토파킹시스템즈㈜의 지분 전체를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 당기말 현재 연결실체가 보유한 AJ오토파킹시스템즈㈜의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 매각예정과 관련된 손익은 중단영업 요건을 충족하여 중단영업으로 표시되었습니다. AJ오토파킹시스템즈(주)의 매각과 관련하여 당기 중 매각예정비유동자산 손상차손 14,646백만원을 인식하였습니다.(2) 종속기업인 AJ Rental, Inc은 2022년 11월 23일 이사회 결의로 AJ Rental, Inc의 부동산 중 일부를 매각하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 당기말 현재 AJ Rental, Inc가 보유한 부동산 중 일부를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (3) 종속기업인 AJ토탈㈜는 2021년 4월 9일 이사회 결의로 AJ토탈㈜의 콜드비즈사업 및 육가공사업부문을 양도하는 MOU계약을 체결하고, 2021년 7월 6일 최종 양도하기로 이사회 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 전기 중 연결실체가 보유한 AJ토탈㈜의 콜드비즈사업 및 육가공사업부문을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 전기 중 매각완료되었습니다. 또한, 매각예정과 관련된 손익은 중단영업 요건을 충족하여 중단영업으로 표시되었습니다.(4) 연결실체의 이사회는 2021년 1월 5일 종속기업인 AJ셀카㈜의 지분 전체를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 연결실체가 보유한 AJ셀카의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 전기 중 매각완료되었습니다. 또한, 매각예정과 관련된 손익은 중단영업 요건을 충족하여 중단영업으로 표시되었습니다.(5) 연결실체의 이사회는 2021년 1월 18일 종속회사인 AJ캐피탈파트너스㈜의 지분 전체(단, 연결실체가 보유한 모두렌탈㈜ 관련 주식 및 수익증권은 제외)를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 연결실체가 보유한 AJ캐피탈파트너스㈜의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 전기 중 매각완료되었습니다. 또한, 매각예정과 관련된 손익은 중단영업 요건을 충족하여 중단영업으로 표시되었습니다. (6) 연결실체의 이사회는 2021년 3월 4일 종속회사인 AJ파크㈜의 지분 전체(단, 유통사업부 및 보유중인 타법인출자주식 지분제외)를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 연결실체가 보유한 AJ파크㈜의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 전기 중 매각완료되었습니다. 또한, 매각예정과 관련된 손익은 중단영업 요건을 충족하여 중단영업으로 표시되었습니다.(7) 전기 중 종속기업인 AJ전시몰(주)의 제3자배정 유상증자로 인하여 지분율이 100%에서 33.33%로 변경되었으며, AJ전시몰(주)의 손익은 중단영업 요건을 충족하여 중단영업으로 표시되었습니다.(8) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역당기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 유동자산 현금및현금성자산 109,907 - 매출채권 6,218,494 - 재고자산 940,141 - 기타유동자산 345,072 - 비유동자산 유형자산 12,300,744 - 무형자산 5,485,899 - 기타비유동자산 2,629,256 - 자산총계 28,029,513 - 유동부채 차입금 및 사채 15,302,962 - 기타유동부채 6,132,196 - 비유동부채 차입금 및 사채 434,978 - 기타비유동부채 1,711,817 - 부채총계 23,581,953 - (9) 당기 및 전기 중 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다. (10) 중단영업손익비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 구 분 중단영업손익: 영업수익 38,572,376 123,522,441 영업비용 (38,655,409) (118,962,040) 영업이익 (83,033) 4,560,401 기타수익 500,883 84,042,729 기타비용 (14,798,837) (421,070) 관계기업투자손익 - 1,252,266 금융수익 (248,029) 555,487 금융비용 (1,956,485) (5,580,775) 중단영업세전이익 (16,585,501) 84,409,038 법인세효과 3,275,603 (19,973,845) 중단영업순손익 (13,309,898) 64,435,193 (11) 당기와 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,222,436) 637,489 투자활동으로 인한 현금흐름 168,689 116,816,137 재무활동으로 인한 현금흐름 4,813,160 (63,014,718) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (240,587) 54,438,908 40. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2023년 2월 3일 이사회에서 종속기업인 AJ오토파킹시스템즈㈜의 매각을 위한 재무구조 개선을 위해 23,500백만원에 대한 유상증자를 결의하였습니다. (2) 연결실체는 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 렌탈부문 중 파렛트 사업부 분할결정 및 2022년 10월 18일 분할기일(2023년 3월 1일) 및 분할비율 등이 공시되었으나, 2023년 3월 14일 분할기일의 '철회' 으로 정정 공시 되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 237,632,604,285 130,457,258,750 156,297,229,968 현금및현금성자산 99,647,782,619 15,573,060,373 13,201,292,466 매출채권 62,887,128,733 54,073,698,498 55,287,776,339 재고자산 19,999,591,332 8,754,240,693 21,902,138,131 기타유동금융자산 40,298,967,129 22,698,149,726 49,070,704,288 기타유동자산 10,950,547,607 26,144,186,315 13,062,837,896 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,848,586,865 3,213,923,145 3,262,175,429 당기법인세자산 510,305,419 매각예정비유동자산 40,147,907,404 비유동자산 1,134,430,052,896 1,067,752,052,896 1,007,692,817,317 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,122,983,496 5,848,865,466 4,915,012,075 당기손익-공정가치측정금융자산 21,828,606,699 20,939,287,850 1,014,806,658 종속기업투자 197,476,878,771 223,520,791,124 261,871,759,909 관계기업투자 66,899,171,649 72,239,256,443 28,689,628,947 렌탈자산 692,113,527,763 615,028,941,276 579,657,288,144 유형자산 61,017,187,499 57,692,877,872 57,225,688,297 무형자산 5,865,355,042 4,443,273,727 3,629,830,277 기타비유동금융자산 33,471,268,018 30,724,726,635 20,680,420,534 기타비유동자산 3,375,320,816 2,989,790,083 1,107,339,724 사용권자산 18,318,421,910 13,386,860,810 12,615,080,538 투자부동산 17,336,498,956 20,082,064,662 21,955,819,838 이연법인세자산 12,604,832,277 855,316,948 14,330,142,376 자산총계 1,372,062,657,181 1,198,209,311,646 1,204,137,954,689 부채 유동부채 775,956,063,610 397,997,623,454 491,937,779,549 매입채무 42,857,596,634 31,243,339,043 27,043,808,550 단기차입금 193,971,100,000 42,500,000,000 188,000,000,000 유동성장기차입금 222,292,082,507 144,147,523,037 123,347,702,953 유동성사채 230,556,881,567 141,922,058,703 114,893,384,675 기타유동금융부채 59,695,397,221 26,064,268,382 28,063,434,348 기타유동부채 6,366,193,602 4,129,602,400 4,263,039,871 당기법인세부채 12,588,180,379 1,303,274,141 유동리스부채 7,628,631,700 6,687,557,748 6,326,409,152 비유동부채 232,447,059,605 427,423,348,341 413,755,468,466 비유동사채 65,447,736,112 197,671,055,559 233,454,101,420 장기차입금 134,129,692,140 192,689,541,203 150,435,561,849 기타비유동금융부채 3,281,746,224 9,179,670,797 1,725,855,929 기타비유동부채 456,711,179 451,519,857 438,410,181 비유동리스부채 29,131,173,950 27,431,560,925 27,701,539,087 부채총계 1,008,403,123,215 825,420,971,795 905,693,248,015 자본 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 103,717,305,904 103,717,305,904 103,725,389,530 자본조정 (33,509,100,008) (33,509,100,008) (32,268,402,083) 기타자본 (2,597,756,378) (654,673,467) 기타포괄손익누계액 6,491,327,692 156,047,867 (11,357,866,835) 이익잉여금 242,735,461,756 256,256,464,555 191,523,291,062 자본총계 363,659,533,966 372,788,339,851 298,444,706,674 자본과부채총계 1,372,062,657,181 1,198,209,311,646 1,204,137,954,689 포괄손익계산서 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업수익 591,933,997,862 485,523,715,929 453,554,892,290 영업비용 518,457,669,367 429,050,138,500 403,268,181,400 영업이익 73,476,328,495 56,473,577,429 50,286,710,890 기타수익 2,464,336,632 10,429,183,115 1,581,708,166 기타비용 14,036,586,493 1,912,311,151 7,529,118,354 종속회사및관계기업지분법손익 (12,864,132,062) 36,040,772,941 4,604,478,552 금융수익 7,694,821,792 5,402,985,428 13,534,051,735 금융비용 56,284,991,649 32,810,788,939 41,157,409,677 매각예정비유동자산처분이익 16,055,272,530 매각예정비유동자산손상차손 (211,769,776) 법인세비용차감전순이익 449,776,715 89,678,691,353 21,108,651,536 법인세비용 1,883,469,203 15,615,439,072 3,988,038,468 당기순이익 (1,433,692,488) 74,063,252,281 17,120,613,068 기타포괄손익 6,335,279,825 11,513,914,702 (9,326,377,085) 후속적으로 당기손익으로 재분류 할 수 없는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (1,339,423,572) 646,148,080 271,852,241 (부의)지분법자본변동 615,371,889 42,369,295 (392,685,739) 후속적으로 당기손익으로 재분류 할 수 있는 항목 (부의)지분법자본변동 7,059,331,508 10,825,397,327 (9,205,543,587) 총포괄손익 4,901,587,337 85,577,166,983 7,794,235,983 주당이익 계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원) (32) 1,646 374 희석주당이익 (단위 : 원) (32) 1,646 374 자본변동표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,725,389,530 (26,516,922,383) (2,031,489,750) 188,449,366,494 310,448,638,891 당기순이익 17,120,613,068 17,120,613,068 배당금의 지급 (14,046,688,500) (14,046,688,500) 지분법자본변동 (9,598,229,326) (9,598,229,326) 주식매입선택권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 271,852,241 271,852,241 자기주식의 취득 (5,751,479,700) (5,751,479,700) 재평가적립금 2020.12.31 (당기말) 46,822,295,000 103,725,389,530 (32,268,402,083) (11,357,866,835) 191,523,291,062 298,444,706,674 2021.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,725,389,530 (32,268,402,083) (11,357,866,835) 191,523,291,062 298,444,706,674 당기순이익 74,063,252,281 74,063,252,281 배당금의 지급 (9,562,861,560) (9,562,861,560) 지분법자본변동 (672,556,917) 10,867,766,622 161,664,146 10,356,873,851 주식매입선택권 17,883,450 17,883,450 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 646,148,080 63,035,000 709,183,080 자기주식의 취득 (1,240,697,925) (1,240,697,925) 재평가적립금 (8,083,626) 8,083,626 2021.12.31 (당기말) 46,822,295,000 103,717,305,904 (33,509,100,008) (654,673,467) 156,047,867 256,256,464,555 372,788,339,851 2022.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,717,305,904 (33,509,100,008) (654,673,467) 156,047,867 256,256,464,555 372,788,339,851 당기순이익 (1,433,692,488) (1,433,692,488) 배당금의 지급 (12,087,310,311) (12,087,310,311) 지분법자본변동 (2,099,813,542) 7,674,703,397 5,574,889,855 주식매입선택권 156,730,631 156,730,631 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,339,423,572) (1,339,423,572) 자기주식의 취득 재평가적립금 2022.12.31 (당기말) 46,822,295,000 103,717,305,904 (33,509,100,008) (2,597,756,378) 6,491,327,692 242,735,461,756 363,659,533,966 현금흐름표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동 현금흐름 (5,880,254,843) (3,552,719,342) (41,627,892,364) 영업에서 창출된 현금흐름 22,586,583,455 18,727,884,747 50,470,951,076 이자의 수취 1,602,621,846 1,242,105,110 2,999,668,332 이자의 지급 (31,014,094,406) (27,932,937,699) (30,007,038,415) 배당금의 수취 2,300,905,254 5,116,094,300 1,025,200,312 법인세의 납부 (1,356,270,992) (705,865,800) (66,116,673,669) 투자활동 현금흐름 (18,286,664,199) 85,953,615,557 (34,869,834,532) 단기대여금의 증가 (75,735,540,000) (43,960,000,000) (61,370,000,000) 단기대여금의 감소 46,105,560,000 63,246,745,425 44,307,800,000 보증금의 증가 (1,980,000,000) (3,398,298,517) (1,224,243,240) 보증금의 감소 303,033,624 1,412,618,395 1,652,197,077 장기대여금의 증가 (5,461,650,000) 단기금융상품의 증가 (43,487,110,000) (27,522,177,391) (233,399,116,991) 단기금융상품의 감소 43,300,000,000 35,658,892,281 254,631,587,351 당기손익인식공정가치금융자산의 취득(유동성) (54,662,626,782) 당기손익인식공정가치금융자산의 취득 (4,641,307,175) (4,917,416,869) (1,080,000,000) 당기손익인식공정가치금융자산의 처분 371,597,719 1,427,029,833 135,497,151,541 상각후원가측정 금융자산의 증가 (5,000,000,000) 상각후원가측정 금융자산의 감소 5,000,000,000 관계회사투자주식의 취득 (8,205,769,260) (17,800,000,000) 종속회사투자주식의 취득 (2,782,032,400) (35,692,032,183) (49,466,765,776) 종속기업투자주식의 처분 30,040,980,000 22,041,161,931 8,062,632,696 유형자산의 취득(렌탈자산 외) (6,926,912,947) (3,815,957,060) (5,617,468,753) 유형자산의 처분(렌탈자산 외) 61,708,616 192,450,225 340,695,929 무형자산의 취득 (2,454,991,636) (1,695,250,982) (788,490,769) 무형자산의 처분 181,788,292 99,673,754 파생상품부채의 감소 (46,920,895,070) 매각예정비유동자산의 처분 87,185,791,553 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,134,456,500) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 146,055,000 2,491,001 리스채권의 회수 40,917,400 합병으로 인한 현금유입 3,627,067,484 재무활동 현금흐름 108,273,412,850 (80,031,660,848) 45,141,850,073 단기차입금의 차입 457,755,400,000 201,500,000,000 367,900,000,000 단기차입금의 상환 (305,200,000,000) (319,000,000,000) (300,900,000,000) 사채의 발행 97,993,315,000 105,690,210,553 181,449,863,859 사채의 상환 (142,000,000,000) (115,000,000,000) (173,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (225,638,622,173) (137,017,410,390) (130,834,997,461) 장기차입금의 차입 245,000,000,000 200,000,000,000 126,000,000,000 리스부채의 상환 (7,579,875,666) (7,062,138,526) (5,674,848,125) 임대보증금의 감소 (375,000,000) 임대보증금의 증가 30,506,000 2,036,237,000 자기주식의 취득 (1,240,697,925) (5,751,479,700) 배당금의 지급 (12,087,310,311) (9,562,861,560) (14,046,688,500) 현금및현금성자산의 증감 84,106,493,808 2,369,235,367 (31,355,876,823) 기초 현금및현금성자산 15,573,060,373 13,201,292,466 44,720,934,312 현금및현금성자산의 환율변동효과 (31,771,562) 2,532,540 (163,765,023) 당기말 현금및현금성자산 99,647,782,619 15,573,060,373 13,201,292,466 5. 재무제표 주석 제 23(당) 기: 2022년 12월 31일 현재 제 22(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재 AJ네트웍스 주식회사 1. 회사의 개요 AJ네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한,당사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2022년 12월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 11,760,923 25.12 문지회 6,596,593 14.09 문선우 6,596,588 14.09 어쎈타 제삼호 사모투자합자회사 5,298,445 11.32 자기주식 2,054,479 4.39 기타 14,515,267 30.99 합계 46,822,295 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업투자당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속회사투자주식에 대한 지분법을 적용하였습니다. 종속기업투자주식은 최초에 취득원가로 인식하며지분법을 적용합니다. 당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업투자주식에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2.4 관계기업투자관계기업는 당사가 유의적 영향력을 보유하는 회사이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계회사 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.2.8 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치 중낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 유형자산(렌탈자산 포함)유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사의 당기 유형자산 및 렌탈자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 유형자산 건물 20,40년 구축물 8년 비품 2~5년 차량운반구 4, 8년 기계장치 4~10년 시설장치 4년 렌탈자산 IT렌탈자산 1~6년 건설장비렌탈자산 1~12년 파렛트렌탈자산 3~10년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다. 2.12 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당사의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 1~5년 기타의 무형자산 2~5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여① 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. ② 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 연결실체 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익① 고객과의 계약에서 생기는 수익수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하였습니다.- 재화의 판매 : 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였습니다. ② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ③ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.20 리스 (1) 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사는 제조자 또는 판매자인 리스제공자로 리스개시일에 각 금융리스에 대하여 다음과 같이 인식합니다.- 기초자산의 공정가치와, 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식- 기초자산의 원가(원가와 장부금액이 다를 경우에는 장부금액)에서 무보증잔존가치 의 현재가치를 차감한 금액을 매출원가로 인식금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다(2) 리스이용자 당사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·최근 제3자 금융을 받지 않은 기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 모든 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 변동리스료 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (4) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 2.21 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.2.22 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.23 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다. 2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.25 동일지배 하의 사업결합 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.26 회사의 재무제표는 2023년 2월 17일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 비금융자산의 손상비금융자산(렌탈자산, 유형자산, 무형자산 등)의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은금액으로 결정됩니다. 4. 현금 및 현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 보유현금 - - 금융기관예금 99,647,783 15,573,060 합 계 99,647,783 15,573,060 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 사용제한내용 단기금융상품 ㈜신한은행 - 1,000,000 주식매매계약 이행보증금 질권설정 626,210 - 전대차보증금질권설정 장기금융상품 ㈜신한은행 1,000,000 - 주식매매계약 이행보증금 질권설정 351,500 790,600 전대차보증금질권설정 2,500 2,500 당좌개설보증금 ㈜하나은행 2,000 2,000 ㈜한국씨티은행 2,500 2,500 합 계 1,984,710 1,797,600 5. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 상품 16,529,493 6,754,228 상품평가충당금 (104,993) (1,000,976) 저장품 3,575,091 3,000,989 합 계 19,999,591 8,754,241 6. 공정가치로 측정하는 금융자산6.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)케이탑자기관리 부동산투자회사 3,866,966 3,244,488 3,866,966 4,970,370 시장성 없는 지분증권 기타 878,496 878,496 878,496 878,496 합 계 4,745,462 4,122,984 4,745,462 5,848,866 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 기초잔액 5,848,865 4,915,012 취득 - - 처분 - (146,055) 손상차손 - - 평가손익 (1,725,882) 828,395 기타증감 - 251,513 기말금액 4,122,983 5,848,865 6.2 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 유동항목 채무상품 1,168,328 - 신탁투자상품 2,680,258 3,213,923 소계 3,848,586 3,213,923 비유동항목 채무상품 549,723 1,604,309 지분증권 21,278,883 19,334,979 소계 21,828,606 20,939,288 합계 25,677,192 24,153,211 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 24,153,211 4,276,982 취득 4,700,026 4,917,417 처분 (436,204) (1,427,030) 평가손익, 손상차손 (2,802,511) (47,966) 기타() 62,670 16,433,808 기말금액 25,677,192 24,153,211 () 전기중 100%자회사인 AJ캐피탈파트너스(주)의 모두렌탈 투자 사업부문을 흡수합병하며 전기 이전 종속기업주식에 반영되어 있던 모두렌탈 관련 투자자산 16,380백만원이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 되었습니다. 7. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 기초평가액 당기취득(처분) 종속회사및관계기업지분법손익 기타증감액 감액손실 기말평가액 종속회사 AJ토탈㈜(1) 100.00% 13,052,736 57,760,342 (30,040,980) (2,815,490) - - 24,903,872 AJ에너지㈜ 100.00% 15,000,000 19,184,260 - 1,870,473 - - 21,054,733 AJ메인터넌스파트너스㈜ 100.00% 5,633,519 2,680,149 - 240,754 - - 2,920,903 월드렌트카㈜ 100.00% 650,000 570,567 - 12,745 - - 583,312 포시즌렌트카㈜ 100.00% 500,000 - - - - - - 류가형골프아카데미㈜ 100.00% 200,000 102,721 - (102,721) - - - AJ오토파킹시스템즈㈜(2) 100.00% 20,064,515 - 6,564,515 (6,564,515) - - - AJ대원㈜ 100.00% 13,256,229 11,406,465 - (232,077) - - 11,174,388 AJ ICT㈜ 99.83% 2,202,562 5,477,562 - (38,865) - - 5,438,697 AJ Total Vietnam Co., Ltd. 100.00% 24,039,481 24,039,481 - (2,778,956) 777,565 - 22,038,090 AJ Total Hanoi Co., Ltd. 100.00% 6,970,424 6,970,424 - (312,645) 273,979 - 6,931,758 AJ Rental, Inc. 100.00% 87,105,510 81,929,323 - (2,028,414) 3,695,469 - 83,596,378 AJ렌탈서비스㈜ 100.00% 439,555 282,451 - 190,612 - - 473,063 (주)AJ전국스카이 100.00% 6,000,000 3,903,117 - 372,616 - - 4,275,733 AJ Rental Co., Ltd 100.00% 11,542,477 9,190,786 - 541,051 268,503 - 10,000,340 AJ RENTAL ARABIA 100.00% 160,820 23,142 - 15,599 1,245 - 39,986 AJ POLSKA SP.z.o.o.(3) 100.00% 996,015 - 996,015 (263,577) 1,187 - 733,625 (주)티에스글로벌 (4) 70.00% 3,422,485 - 3,422,485 (118,767) - - 3,303,718 AJ LogisValue Hungary Kft.(5) 100.00% 10,260 - 10,260 (1,912) (65) - 8,283 소 계 211,246,588 223,520,790 (19,047,705) (12,014,089) 5,017,883 - 197,476,879 관계회사 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 6,135,183 - 1,335,113 (156,932) - 7,313,364 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 3,328,777 - 2,097,109 (474,000) - 4,951,886 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 49.50% 9,900,000 7,605,557 - 256,775 (5,768) - 7,856,564 Auto Gallery Holdings, Inc. 49.98% 18,087,600 10,395,950 - (1,351,758) (62,262) - 8,981,930 모두렌탈㈜ 10.53% 9,078,712 10,337,853 - (141,434) 491,416 - 10,687,835 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 33.22% 18,503,407 21,352,954 - (2,436,276) (75,546) - 18,841,132 다래파크텍㈜(6) 37.30% 8,205,769 8,280,419 - (227,220) 81,453 (4,288,404) 3,846,248 전시몰닷컴㈜ 33.33% 23,428,955 4,802,566 - (382,351) - - 4,420,215 소 계 103,004,443 72,239,259 - (850,042) (201,639) (4,288,404) 66,899,174 합 계 314,251,031 295,760,049 (19,047,705) (12,864,131) 4,816,244 (4,288,404) 264,376,053 (1) 당기 중 유상감자를 실시하였으며 유상감자대가 30,041백만원 중 30,000백만원은 약정에 따라 차입금과 상계하였습니다.(2) 당기 중 0.16%의 지분을 취득하였으며, 당기 중 6,500,000천원을 출자전환하였습니다.(3) 당기 중 출자하여 신규 설립하였습니다.(4) 당기 중 70%의 지분을 취득하였습니다.(5) 당기 중 출자하여 신규 설립하였습니다.(6) 당기 관계기업투자에 대해 손상평가를 시행하였으며, 손상으로 인식한 금액은 4,288,404천원입니다. ② 제 22(전)기 (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 기초평가액 당기취득(처분) 종속회사및관계기업지분법손익 기타증감액 기말평가액 종속기업 AJ토탈㈜(1) 100.00% 26,912,857 71,460,408 (50,000,000) 34,694,054 1,605,880 57,760,342 AJ에너지㈜ 100.00% 15,000,000 17,441,220 - 1,743,040 - 19,184,260 AJ파크㈜(2) - - 36,709,255 - (4,648,383) (32,060,872) - AJ캐피탈파트너스㈜(3) - - 26,997,763 - 24,212 (27,021,975) - AJ인터내셔널트레이더스㈜(4) - - 41,190 (41,190) - - - 전시몰닷컴㈜(5) - - 286,713 - (3,541,105) 3,254,392 - 에이제이메인터넌스파트너스㈜(6) 100.00% 5,633,519 542,136 - 138,013 2,000,000 2,680,149 ㈜월드렌트카 100.00% 650,000 569,144 - 1,424 - 570,568 ㈜포시즌렌트카 100.00% 500,000 - - - - - AJ Networks America, Inc(7) - - 12,092,839 - - (12,092,839) - (주)AJ M(8) - - 10,118,975 - (772,069) (9,346,906) - AJ이앤에스㈜(8) - - 8,171,605 - (102,546) (8,069,059) - 류가형골프아카데미㈜ 100.00% 200,000 128,880 - (26,159) - 102,721 AJ오토파킹시스템즈㈜ 99.84% 13,500,000 - - - - - AJ대원㈜(9) 100.00% 13,256,229 - 2,479,565 (448,227) 9,375,127 11,406,465 AJ ICT㈜(10) 99.83% 2,202,562 - 2,202,562 3,275,000 - 5,477,562 AJ Total Vietnam Co., Ltd.(11) 100.00% 24,039,481 - 24,039,481 - - 24,039,481 AJ TOTAL HANOI CO., Ltd.(12) 100.00% 6,970,424 - 6,970,424 - - 6,970,424 AJ Rental Inc.(7) 100.00% 87,105,510 65,532,879 - (2,587,535) 18,983,979 81,929,323 AJ렌탈서비스㈜ 100.00% 439,555 - - 282,451 - 282,451 (주)AJ전국스카이 100.00% 6,000,000 3,793,120 - 109,997 - 3,903,117 AJ Rental Co., Ltd 100.00% 11,542,477 7,916,588 - 415,478 858,720 9,190,786 AJ RENTAL ARABIA 100.00% 160,820 69,046 - (50,279) 4,375 23,142 소 계 214,113,434 261,871,761 (14,349,158) 28,507,366 (52,509,178) 223,520,791 관계기업 ㈜링크닷츠(13) 14.56% 246,100 234,387 - (42,133) (192,254) - 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 6,652,170 - 621,883 (1,138,870) 6,135,183 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 6,159,685 - (306,457) (2,524,451) 3,328,777 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 49.50% 9,900,000 8,982,687 - (246,278) (1,130,852) 7,605,557 AUTO GALLERY HOLDINGS. INC 49.98% 18,087,600 6,660,700 - 2,861,269 873,981 10,395,950 모두렌탈㈜(3)(14) 10.53% 9,078,712 - - (1,148,529) 11,486,382 10,337,853 에이투파트너스라이노스제1호사모투자 합자회사(15) 33.22% 18,503,407 - - 6,470,689 14,882,265 21,352,954 (주)다래파크텍(16) 37.30% 8,205,769 - 8,205,769 85,408 (10,758) 8,280,419 전시몰닷컴㈜(5) 33.33% 23,428,955 - - (762,444) 5,565,010 4,802,566 소 계 103,250,543 28,689,629 8,205,769 7,533,408 27,810,453 72,239,259 합 계 317,363,977 290,561,390 (6,143,389) 36,040,774 (24,698,725) 295,760,050 (1) 전기 중 AJ토탈㈜의 콜드비즈 및 육가공사업의 영업양도이익이 지분법이익으로 반영되었으며, 유상감자로 인한 50,000백만원 중 28,000백만원은 차입금과 상계하였습니다. (2) 전기 중 매각예정으로 대체한 뒤 당기 중 처분하였으며, 기타증감에 23,473백만원이 포함되어 있습니다.(3) 전기 중 당사가 보유하던 AJ캐피탈파트너스㈜의 모두렌탈 관련 사업부문을 흡수합병하여 모두렌탈 투자주식을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(4) 전기 중 청산하였습니다.(5) 전기 중 지분율 100%에서 33.33%로 변경되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(6) 전기 중 AJ카리안서비스㈜에서 상호가 변경되었습니다.(7) 전기 중 당사가 보유하던 AJ Networks America Inc.의 주식을 AJ Rental Inc.에 현물출자하였습니다.(8) 전기 중 당사가 흡수합병하였습니다.(9) 전기 중 AJ이앤에스㈜를 흡수합병하면서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(10) 전기 중 99.83%의 지분을 취득하였습니다.(11) 전기 중 100%의 지분을 취득하였습니다.(12) 전기 중 100%의 지분을 취득하였습니다.(13) 전기 중 지분율 21.5%에서 14.5%로 변경되면서 관계기업에서 제외되었습니다. (14) 전기 중 AJ캐피탈파트너스㈜로 부터 흡수합병 하였으며, 보통주만을 고려한 지분율은 23.66%이며, 이사회 선임권을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(15) 전기 중 (주)AJ M을 흡수합병하면서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(16) 전기 중 37.3%의 지분을 취득하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속회사 및 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 자 산 부 채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 AJ토탈㈜() 한국 12월 33,130,824 7,558,685 51,199,517 (2,815,490) (2,815,490) AJ에너지㈜ 한국 12월 46,312,735 25,019,741 417,708,694 1,854,385 1,854,385 AJ Rental Inc.() 미국 12월 99,197,058 15,673,714 22,442,677 (2,207,632) 3,585,161 에이제이메인터넌스파트너스㈜() 한국 12월 8,905,003 5,984,099 38,155,163 240,754 240,754 ㈜월드렌트카 한국 12월 583,741 429 - 12,745 12,745 ㈜포시즌렌트카 한국 12월 173,776 327,600 - (14,677) (14,677) 류가형골프아카데미㈜ 한국 12월 45,211 75,765 473,603 (133,276) (133,276) AJ오토파킹시스템즈㈜ 한국 12월 33,956,140 42,951,222 39,082,632 (1,939,339) (1,660,594) 에이제이네트웍스제일차(유) 한국 3월 15,372,302 15,369,302 1,050,198 - - AJ대원㈜ 한국 12월 8,006,483 3,652,927 26,571,079 623,574 623,574 AJ ICT㈜ 한국 12월 13,866,612 9,258,458 43,283,812 304,266 304,266 AJ Total Vietnam Co., Ltd. 베트남 12월 68,528,658 47,509,797 7,986,195 (2,778,956) (2,001,391) AJ TOTAL HANOI CO., Ltd. 베트남 12월 8,698,036 78,783 - (312,493) (38,666) AJ렌탈서비스㈜ 한국 12월 7,904,802 7,431,740 65,367,688 190,612 190,612 (주)AJ전국스카이 한국 12월 5,254,832 979,099 5,379,748 372,616 372,616 AJ Rental Co., Ltd 베트남 12월 16,176,747 6,175,969 6,717,493 540,066 808,636 AJ RENTAL ARABIA 사우디 12월 42,827 2,840 156,324 15,599 16,845 AJ POLSKA SP.z.o.o. 폴란드 12월 5,792,407 5,058,782 10,441,827 (263,577) (262,390) AJ LogisValue Hungary Kft. 헝가리 12월 10,019 1,736 - (1,912) (1,977) ㈜티에스글로벌 한국 12월 3,192,090 1,893,607 1,377,588 (157,543) (157,543) 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 한국 12월 67,663,661 52,583,061 91,050,666 2,667,394 2,910,884 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 한국 12월 78,752,838 66,956,662 93,361,825 2,453,891 2,453,891 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 한국 12월 77,123,394 51,425,056 55,292,617 1,545,947 3,303,737 AUTO GALLERY HOLDINGS. INC() 미국 12월 80,884,276 60,427,866 188,226,415 (2,665,027) (2,789,608) 모두렌탈㈜() 한국 12월 147,324,106 90,415,818 65,695,134 537,276 662,646 에이투파트너스라이노스제1호사모투자 합자회사 한국 12월 137,253,212 83,101,726 127,119,298 (3,391,345) (3,618,755) (주)다래파크텍 한국 12월 15,913,227 14,496,577 25,250,981 (239,517) (239,517) 전시몰닷컴㈜ 한국 12월 26,153,040 12,774,862 64,623,109 (2,401,058) (2,401,058) () 연결재무제표의 요약 재무정보입니다. ②제 22(전) 기 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 AJ토탈㈜() 한국 12월 82,108,723 23,680,115 57,427,648 26,548,936 28,834,893 AJ에너지㈜ 한국 12월 46,056,672 26,618,062 330,445,294 1,726,952 1,726,952 AJ Rental Inc.() 미국 12월 86,683,637 3,733,215 17,964,100 (2,517,874) 3,850,590 에이제이메인터넌스파트너스㈜() 한국 12월 8,028,735 5,348,586 29,730,356 138,013 138,013 ㈜월드렌트카 한국 12월 570,587 19 - 1,424 1,424 ㈜포시즌렌트카 한국 12월 174,653 313,800 - (15,688) (15,688) 류가형골프아카데미㈜ 한국 12월 137,710 34,988 457,033 (26,159) (26,159) AJ오토파킹시스템즈㈜ 한국 12월 36,034,540 49,834,787 45,626,927 (3,932,818) (3,871,492) 에이제이네트웍스제일차(유) 한국 3월 29,612,770 29,609,770 1,328,569 - - AJ대원㈜ 한국 12월 6,717,738 2,987,757 28,942,121 575,787 572,368 AJ ICT㈜ 한국 12월 23,770,270 19,466,382 37,918,804 (18,124) (18,124) AJ Total Vietnam Co., Ltd. 베트남 12월 60,438,713 37,418,461 - - - AJ TOTAL HANOI CO., Ltd. 베트남 12월 8,659,743 1,824 - - - AJ파크㈜() 한국 12월 - - 18,517,961 (4,276,522) (4,276,522) AJ캐피탈파트너스㈜() 한국 12월 - - 3,521,330 366,343 366,343 AJ인터내셔널트레이더스㈜ 한국 12월 - - - - - AJ Networks America,Inc() 한국 12월 12,333,894 308,466 1,680,068 (1,193,521) (1,193,521) (주)AJ 엠() 한국 12월 - - - (772,069) (772,069) AJ이앤에스㈜() 한국 12월 - - - (55,126) (55,126) 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 한국 12월 63,577,054 50,070,409 82,457,916 1,932,279 1,688,789 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 한국 12월 73,990,016 63,644,473 73,462,701 436,491 436,491 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 한국 12월 68,873,555 51,572,509 48,908,299 477,439 477,439 AUTO GALLERY HOLDINGS. INC() 미국 12월 73,703,922 50,457,904 149,756,864 5,725,187 7,339,304 모두렌탈㈜() 한국 12월 139,559,609 108,795,001 88,978,108 1,079,190 1,051,525 에이투파트너스라이노스제1호사모투자 합자회사 한국 12월 102,129,439 39,815,643 130,991,689 7,287,010 7,287,010 (주)다래파크텍 한국 12월 19,648,206 18,210,419 25,661,986 (2,225,907) (2,225,907) AJ전시몰㈜ 한국 12월 22,056,147 6,276,911 46,638,207 (4,820,805) (4,820,805) AJ Rental Co., Ltd 베트남 12월 13,308,098 4,115,956 5,194,330 416,777 1,275,554 AJ렌탈서비스㈜ 한국 12월 6,843,274 6,560,823 55,480,641 598,297 598,297 (주)AJ전국스카이 한국 12월 4,852,527 949,411 4,382,106 109,997 109,997 AJ RENTAL ARABIA 사우디 12월 23,142 - 117,579 (50,279) (45,904) () 연결재무제표의 요약 재무정보입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 미반영 손실 등 미반영지분변동액 미반영 손실 등 미반영지분변동액 AJ오토파킹시스템즈 - - (13,778,166) - 포시즌렌터카 (153,824) - (139,147) - 류가형골프아카데미㈜ (30,555) - - - (4) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 회사명 순자산지분금액 영업권 공정가치차액 내부거래 기타 장부금액 AJ토탈㈜ 25,572,139 - - (668,266) - 24,903,873 AJ에너지㈜ 21,292,994 - - (238,261) - 21,054,733 AJ Rental Inc. 83,523,344 - - - 73,033 83,596,377 에이제이메인터넌스파트너스㈜ 2,920,903 - - - - 2,920,903 ㈜월드렌트카 583,313 - - - - 583,313 ㈜포시즌렌트카 (153,824) 144,826 - - 8,998 - 류가형골프아카데미㈜ (30,555) - - - 30,555 - AJ오토파킹시스템즈㈜ () (8,995,082) - - - 8,995,082 - AJ대원㈜ 4,353,556 3,578,181 2,161,067 - 1,081,584 11,174,388 AJ ICT㈜ 4,600,320 - 1,157,117 (318,741) - 5,438,697 AJ Total Vietnam Co., Ltd. 21,018,861 - - - 1,019,229 22,038,090 AJ TOTAL HANOI CO., Ltd. 8,619,253 - - - (1,687,495) 6,931,758 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 7,446,046 - - - (132,682) 7,313,364 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 5,824,361 - - - (872,475) 4,951,886 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 12,720,677 - - - (4,864,114) 7,856,563 AUTO GALLERY HOLDINGS. INC 10,223,472 - - - (1,241,542) 8,981,929 모두렌탈㈜ 8,577,568 2,003,447 380,831 - (274,012) 10,687,834 에이투파트너스라이노스제1호사모투자 합자회사 17,989,124 - - - 852,008 18,841,132 (주)다래파크텍 528,394 2,773,322 544,532 - - 3,846,249 전시몰닷컴㈜ 4,458,947 - - (38,732) - 4,420,215 () 오토파킹시스템즈(주) 기 투자 관련 당기 중 235억원의 손실을 인식하였습니다(주석 37 참조).② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 회사명 순자산지분금액 영업권 공정가치차액 내부거래 기타 장부금액 AJ토탈㈜ 58,428,608 - - (668,266) - 57,760,342 AJ에너지㈜ 19,438,609 - - (254,349) - 19,184,260 AJ Rental Inc. 82,950,421 - - - (1,086,473) 81,863,948 AJ대원㈜ 3,729,982 3,578,181 3,016,718 - 1,081,584 11,406,465 AJ ICT㈜ 4,296,572 - 1,180,990 - - 5,477,562 AJ Total Vietnam Co., Ltd. 23,020,252 - - - 1,019,229 24,039,481 AJ TOTAL HANOI CO., Ltd. 8,598,464 - - - (1,628,040) 6,970,424 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 6,668,906 - - - (533,723) 6,135,183 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 5,108,112 - - - (1,779,335) 3,328,777 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 8,564,018 - - - (958,461) 7,605,557 AUTO GALLERY HOLDINGS. INC 11,617,630 - - - (1,221,681) 10,395,949 AJ전시몰㈜ 5,259,219 - - (456,654) - 4,802,565 모두렌탈㈜ 6,971,237 3,080,614 286,001 - - 10,337,852 에이투파트너스라이노스제1호사모투자 합자회사 20,688,180 - - - 664,773 21,352,953 (주)다래파크텍 536,278 7,061,726 682,416 - - 8,280,420 (5) 투자지분에 대한 손상검사당기 중 관계기업인 ㈜다래파크텍을 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.관계기업인 ㈜다래파크텍에 대하여 회수가능액과 장부금액의 차이 4,288백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 주요 현금흐름창출단위에 대하여 사용된 세전할인율과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 회사명 영구성장률 세전할인율(1) (주)다래파크텍 1.00% 13.00% (1) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다. 8. 부문별 보고매출은 대부분 렌탈수익, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당기말 현재 영업부문은 파렛트부문, 렌탈부문(IT, 건설장비) 및 지주부문으로 구성되어 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 경영진에게 보고되고 있는 부문별 손익은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구분 파렛트부문 렌탈부문 지주부문 합계 건설장비 IT 영업수익 234,812,120 100,817,352 248,895,792 7,408,734 591,933,998 감가상각비 55,570,814 23,848,005 56,390,085 4,036,052 139,844,956 무형자산상각비 93,484 163,791 178,338 317,447 753,060 영업이익 37,938,810 21,718,596 22,715,826 (8,896,904) 73,476,328 ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구분 파렛트부문 렌탈부문 지주부문 합계 건설장비 IT 영업수익 199,798,714 83,713,540 193,089,605 8,921,857 485,523,716 감가상각비 52,292,988 28,317,911 50,301,994 4,141,149 135,054,042 무형자산상각비 115,035 174,623 428,799 347,260 1,065,717 영업이익(손실) 42,361,140 10,665,614 14,788,858 (11,342,035) 56,473,577 (2) 당기말과 전기말 현재 경영진에게 보고되고 있는 부문별 자산은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구분 파렛트부문 렌탈부문 지주부문 합계 건설장비 IT 렌탈자산 301,512,005 232,866,777 157,734,746 - 692,113,528 매출채권 29,162,748 14,067,376 18,813,603 843,401 62,887,128 ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구분 파렛트부문 렌탈부문 지주부문 합계 건설장비 IT 렌탈자산 281,052,426 199,795,799 134,179,799 917 615,028,941 매출채권 25,835,572 12,494,161 14,913,321 830,644 54,073,698 (3) 경영진에게 보고되고 있는 부문별 자산 및 수익의 주요정보는 다음과 같습니다. ① 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산 (단위: 천원) 해당국가 외부고객으로부터의 수익(1) 비유동자산(2) 제 23(당) 기 제 22(전) 기 제 23(당) 기 제 22(전) 기 한국 589,115,127 483,795,579 1,062,402,362 1,009,383,856 필리핀 59,340 621,935 - - 사우디 1,750,226 1,106,202 - - 헝가리 918,000 - - - 베트남 75,607 - - - 일본 15,698 - - - 합계 591,933,998 485,523,716 1,062,402,362 1,009,383,856 (1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.(2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다.② 주요 고객에 대한 정보당기 중 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 고객은 IT부문과 관련된 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 64,910백만원(전기: 10,399백만원)이며, 전기 중 외부고객으로부터의 기업 전체 수익의 10%이상인 고객은 없습니다. 9. 렌탈자산(1) 당기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 취득원가 상각누계액() 장부금액 취득원가 상각누계액() 장부금액 IT렌탈자산 297,500,980 (139,790,027) 157,710,953 263,109,417 (131,661,989) 131,447,428 파렛트렌탈자산 591,650,698 (290,138,693) 301,512,005 536,386,831 (255,334,406) 281,052,425 건설장비렌탈자산 183,561,830 (87,368,552) 96,193,278 174,500,105 (79,087,702) 95,412,403 픽앤픽렌탈자산 - - - 21,572 (20,655) 917 지게차렌탈자산 209,817,138 (77,258,103) 132,559,035 166,760,378 (63,054,600) 103,705,778 미착렌탈자산 23,793 - 23,793 257,456 - 257,456 기타렌탈자산 4,114,464 - 4,114,464 3,152,534 - 3,152,534 합 계 1,286,668,903 (594,555,375) 692,113,528 1,144,188,293 (529,159,352) 615,028,941 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 중 렌탈자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 픽앤픽렌탈자산 지게차렌탈자산 미착렌탈자산 기타렌탈자산 합 계 기초장부금액 131,447,428 281,052,426 95,412,403 917 103,705,778 257,456 3,152,534 615,028,942 취득금액 95,756,295 67,398,286 14,124,689 - 43,815,564 23,793 4,114,464 225,233,091 처분장부금액 (13,619,288) (2,127,935) (1,737,855) (237) (1,318,800) - - (18,804,115) 감가상각비 (55,261,035) (44,262,658) (11,605,959) (680) (16,703,609) - - (127,833,941) 손상차손() (577) (548,114) - - (88,492) - - (637,183) 계정/분류간대체 (611,870) - - - 3,148,594 (257,456) (3,152,534) (873,266) 기말장부금액 157,710,953 301,512,005 96,193,278 - 132,559,035 23,793 4,114,464 692,113,528 () 렌탈기간 종료후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 전기 중 렌탈자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 픽앤픽렌탈자산 지게차렌탈자산 미착렌탈자산 기타렌탈자산 합계 기초장부금액 130,526,609 253,259,277 93,558,781 10,333 92,735,886 - 9,566,402 579,657,288 취득금액 81,166,139 71,652,480 19,123,979 - 29,892,900 3,286,408 3,152,534 208,274,440 처분장부금액 (8,643,639) (1,395,199) (3,896,650) - (517,684) - - (14,453,172) 감가상각비 (49,282,467) (41,028,020) (15,847,910) (9,415) (17,698,080) - - (123,865,892) 손상차손() (4,692,363) (782,640) - - - - - (5,475,003) 계정/분류간대체 (17,626,852) (653,473) 2,474,203 - (707,244) (3,028,952) (9,566,402) (29,108,720) 기말장부금액 131,447,427 281,052,425 95,412,403 918 103,705,778 257,456 3,152,534 615,028,941 () 렌탈기간 종료후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(4) 운용리스 내역당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 1년 이내 122,878,702 115,136,523 1년 초과 2년 이내 70,362,045 58,741,936 2년 초과 3년 이내 29,865,801 29,091,402 3년 초과 4년 이내 7,505,295 6,496,172 4년 초과 5년 이내 915,938 399,691 5년 초과 192,085 109,842 합 계 231,719,866 209,975,566 당기말 및 전기말 기대되는 파렛트 사업부문의 미래리스료는 계약기간이 확정되지 않는 계약 특성에 따라 제외하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 취득원가 상각누계액() 장부금액 취득원가 상각누계액() 장부금액 토지 29,774,777 - 29,774,777 29,774,777 - 29,774,777 건물 20,332,674 (3,487,616) 16,845,058 20,459,548 (3,009,924) 17,449,624 구축물 1,326,932 (755,500) 571,432 1,149,817 (631,132) 518,685 비품 6,739,471 (4,764,670) 1,974,801 5,818,739 (4,125,761) 1,692,978 기계장치 11,411,965 (7,951,445) 3,460,520 9,778,755 (6,774,952) 3,003,803 차량운반구 7,656,411 (4,026,216) 3,630,195 7,345,495 (3,309,034) 4,036,461 기타유형자산 132,095 - 132,095 117,617 - 117,617 건설중인자산 4,628,310 - 4,628,310 1,098,932 - 1,098,932 합 계 82,002,635 (20,985,447) 61,017,188 75,543,680 (17,850,803) 57,692,877 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 비품 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 29,774,777 17,449,624 518,685 1,692,978 3,003,803 4,036,461 117,617 1,098,932 57,692,877 취득금액(+) - 128,189 177,115 810,335 1,296,438 101,064 14,478 4,563,510 7,091,129 처분장부금액(-) - (222,649) - (69,094) (7,685) - - - (299,428) 감가상각비(-) - (510,106) (124,368) (1,200,091) (1,375,937) (711,271) - - (3,921,773) 계정/분류간대체 - - - 740,673 543,900 203,941 - (1,034,132) 454,382 기말장부금액 29,774,777 16,845,058 571,432 1,974,801 3,460,519 3,630,195 132,095 4,628,310 61,017,187 (3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 비품 기계장치 차량운반구 시설장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 29,774,777 17,861,732 522,686 2,217,414 2,003,977 4,618,623 1 110,378 116,100 57,225,688 취득금액(+) - 99,954 105,477 244,712 1,918,656 265,732 - 7,239 1,098,932 3,740,702 처분장부금액(-) - - - (74,417) (12) (159,935) - - - (234,364) 감가상각비(-) - (512,062) (109,478) (1,211,327) (1,034,918) (711,341) - - - (3,579,126) 계정/분류간대체 - - - 516,596 116,100 23,382 (1) - (116,100) 539,977 기말장부금액 29,774,777 17,449,624 518,685 1,692,978 3,003,803 4,036,461 - 117,617 1,098,932 57,692,877 11. 리스 1) 리스이용자 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권 자산의 구성내역은 아래와 같습니다. ① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 토지 및 건물 차량운반구 합계 취득가액 22,242,334 5,315,448 27,557,782 감가상각누계액 (6,660,095) (2,579,265) (9,239,360) 순장부금액 15,582,239 2,736,183 18,318,422 ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 토지 및 건물 차량운반구 합계 취득가액 14,790,641 4,593,335 19,383,976 감가상각누계액 (4,044,764) (1,952,351) (5,997,115) 장부금액 10,745,877 2,640,984 13,386,861 (2) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 계약의 종료 계정대체 기말장부금액 건물 10,745,877 8,966,070 (4,093,439) (36,269) - 15,582,239 차량운반구 2,640,984 1,373,461 (1,250,237) (28,025) - 2,736,183 합 계 13,386,861 10,339,531 (5,343,676) (64,294) - 18,318,422 ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 계약의 종료 계정대체 기말장부금액 건물 9,746,001 6,344,941 (3,215,986) (288,624) (1,840,455) 10,745,877 차량운반구 2,869,080 1,439,980 (1,447,366) (220,710) - 2,640,984 합 계 12,615,081 7,784,921 (4,663,352) (509,334) (1,840,455) 13,386,861 (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채 구성내역 (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 유동리스부채 7,628,632 6,687,558 비유동리스부채 29,131,174 27,431,561 합 계 36,759,806 34,119,119 (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채 변동은 아래와 같습니다. ① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 유동성대체 지급리스료 이자비용 계약의 종료 기말장부금액 유동리스부채 6,687,558 946,082 8,787,336 (9,056,984) 310,913 (46,274) 7,628,631 비유동리스부채 27,431,561 9,339,814 (8,787,336) - 1,166,195 (19,059) 29,131,175 합계 34,119,119 10,285,896 - (9,056,984) 1,477,108 (65,333) 36,759,806 ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 유동성대체 지급리스료 이자비용 계약의 종료 기말장부금액 유동리스부채 6,326,409 996,416 7,725,728 (8,359,708) 251,909 (253,197) 6,687,557 비유동리스부채 27,701,539 6,675,213 (7,725,728) - 1,045,661 (265,124) 27,431,561 합계 34,027,948 7,671,629 - (8,359,708) 1,297,570 (518,321) 34,119,118 (5) 당기말과 전기말 현재 리스부채 만기일 정보는 아래와 같습니다. ① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과5년이하 5년초과 계 건물 674,185 1,340,870 5,698,670 25,692,669 5,500,209 38,906,603 차량운반구 121,604 243,207 1,023,361 1,584,732 - 2,972,904 합 계 795,789 1,584,077 6,722,031 27,277,401 5,500,209 41,879,507 ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과1년이하 1년초과5년이하 5년초과 계 건물 591,370 1,173,340 4,965,744 22,009,454 6,576,861 35,316,769 차량운반구 111,712 211,382 828,699 1,671,544 - 2,823,337 합 계 703,082 1,384,722 5,794,443 23,680,998 6,576,861 38,140,106 (6) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 사용권자산의 감가상각비 부동산 4,093,439 3,215,986 차량운반구 1,250,237 1,447,366 합계 5,343,676 4,663,352 리스부채에 대한 이자비용 1,477,108 1,297,570 단기리스료 1,055,281 730,569 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 79,104 72,622 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 747,183 678,787 당기 중 리스의 총 현금유출은 10,939 백만원(전기: 9,842 백만원) 입니다. 2) 리스제공자 (1) 당기말과 전기말 현재 리스채권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 리스채권-유동 7,914,336 7,467,510 리스채권-비유동 13,763,314 11,273,147 대손충당금 (85,414) (59,522) 합 계 21,592,236 18,681,135 (2) 당기말 현재 금융리스 채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년 이내 9,133,641 7,914,336 1년 초과 2년 이내 7,922,103 6,388,993 2년 초과 3년 이내 4,879,148 3,790,269 3년 초과 4년 이내 3,230,527 2,362,953 4년 초과 5년 이내 2,051,525 1,208,158 5년 초과 16,065 12,941 합 계 27,233,009 21,677,650 (3) 손익계산서에 인식된 금액당기 중 리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 6백만원(전기 0원) 입니다. 당기 중 리스채권에 대한 금융리스매출 및 원가는 각각 11,211백만원, 10,619백만원(전기 10,022백만원, 10,298백만원)이며, 이자수익은 2,400 백만원(전기 1,830백만원) 입니다. 12. 투자부동산당사는 사용권자산 중 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 그 중 운용리스의 경우 투자부동산으로 분류하였습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 취득가액 26,781,269 26,781,269 감가상각누계액 (9,444,770) (6,699,204) 장부금액 17,336,499 20,082,065 (2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 아래와 같습니다. ① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 대체 기말장부금액 투자부동산 20,082,065 - (2,745,566) - 17,336,499 당사가 당기에 해당 투자부동산으로 인하여 인식한 리스료 수익은 5,438백만원, 운영비용은 1,753백만원 입니다.② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 대체() 기말장부금액 투자부동산 21,955,820 60,497 (2,945,671) 1,011,419 20,082,065 () 사용권자산에서 투자부동산으로 1,011백만원 계정대체 되었습니다.당사가 2021년 중에 해당 투자부동산으로 인하여 인식한 운영수익은 4,930백만원, 운영비용은 1,630백만원 입니다.(3) 운용리스 제공내역 당사는 투자부동산에 대하여 매달 임차료를 지급하는 조건으로 전차인에게 리스되었습니다. 당기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 1년 이내 1,658,009 2,569,870 1년 초과 2년 이내 521,718 1,474,516 2년 초과 3년 이내 304,613 525,210 3년 초과 4년 이내 31,250 308,080 4년 초과 5년 이내 - 33,333 5년 초과 - - 합 계 2,515,590 4,911,009 13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 6,136,591 (3,249,550) 2,887,041 4,111,482 (2,674,256) 1,437,226 기타의무형자산 3,516,285 (537,971) 2,978,314 3,989,535 (983,487) 3,006,048 합 계 9,652,876 (3,787,521) 5,865,355 8,101,017 (3,657,743) 4,443,274 (2) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,437,226 3,006,048 4,443,274 1,509,417 2,120,413 3,629,830 취 득 2,082,877 327,114 2,409,991 250,768 1,421,978 1,672,746 상각비 (575,294) (177,765) (753,059) (544,772) (520,945) (1,065,717) 처 분 - - - (168,187) (17,337) (185,524) 손 상 - (177,083) (177,083) 390,000 1,939 391,939 대 체 (57,768) - (57,768) - - - 기말장부금액 2,887,041 2,978,314 5,865,355 1,437,226 3,006,048 4,443,274 14. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 유동 미수금 3,817,181 1,888,080 미수금대손충당금 (265,233) (265,233) 미수수익 287,738 65,793 단기금융상품 626,210 1,000,000 단기대여금 36,770,770 2,800,000 단기대여금 대손충당금 (8,870,509) - 유동성장기대여금 - 4,742,000 파생상품-자산(유동) 18,475 - 상각후원가측정 금융자산(유동) - 5,000,000 유동성금융리스채권 7,914,336 7,467,510 소 계 40,298,968 22,698,150 비유동 장기미수금 536,094 1,092,236 보증금 14,558,955 12,949,602 파생상품 - 자산 3,339,818 4,671,664 장기금융상품 1,358,500 797,600 금융리스채권 13,763,314 11,273,147 금융리스채권대손충당금 (85,414) (59,523) 소 계 33,471,267 30,724,726 (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 기초 금액 324,756 265,233 대손상각비 53,391 59,523 기타의대손상각비 8,870,509 - 제각 (27,500) - 기말 금액 9,221,156 324,756 15. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 유동 선급금 5,336,782 23,163,112 선급금대손충당금 (32,260) (32,260) 선급비용 5,646,026 3,013,334 미수법인세환급액 - - 소 계 10,950,548 26,144,186 비유동 장기선급금 3,309,763 2,914,998 장기선급비용 65,558 74,792 소계 3,375,321 2,989,790 합 계 14,325,869 29,133,976 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 유동 항목 : 기초금액 32,260 32,260 기타대손상각비 - - 제각 - - 기말 금액 32,260 32,260 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 기타비용(수익)에 포함되어 있습니다. 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 당기말연이자율 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 중국광대은행 서울지점 6.06% 30,000,000 - (주)국민은행 - - 4,000,000 (주)대구은행 6.41% 4,000,000 4,000,000 (주)신한은행 6.08%~6.58% 5,000,000 15,000,000 (주)하나은행 5.68% 4,500,000 4,500,000 한국산업은행 5.52% 10,000,000 10,000,000 수협은행 - - 5,000,000 (주)우리은행 5.83% 1,000,000 - AJ Rental Inc. 7.30% 8,871,100 - 하나저축은행㈜ 8.50% 4,000,000 - 신영증권(주) 5.2%~8.2% 51,600,000 - 한국투자증권(주) 8.50% 40,000,000 - 교보증권(주) 5.40% 30,000,000 - 키움증권(주) 5.70% 5,000,000 - 합 계 193,971,100 42,500,000 ② 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 당기말연이자율 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 (주)신한은행 5.21%~6.53% 16,319,444 5,000,000 (주)하나은행 4.08%~6.96% 45,416,667 55,416,667 (주)국민은행 4.16~7.25% 45,733,333 54,633,333 농협은행(주) 4.05~5.82% 30,833,300 13,333,280 한국산업은행 3.01%~6.17% 26,666,560 36,000,000 (주)전북은행 5.76%~6.61% 2,833,532 1,333,328 수협은행 4.01%~5.40% 5,500,000 1,916,667 (주)우리은행 5.81% 3,000,000 - (주)대구은행 - - 1,000,000 에이제이네트웍스제일차 유한회사(1) 3.97%~4.82% 15,000,000 29,000,000 키스플러스제일차 주식회사 3.65% 20,000,000 20,000,000 키스플러스제이차 주식회사(2) - - 20,000,000 네트원큐제일차 유한회사 - - 6,720,000 (주)아주 6.57% 40,000,000 - (주)아이비케이캐피탈 4.0%~4.80% 19,566,975 17,758,736 케이비캐피탈(주) 3.90% 1,317,914 10,414,242 하나캐피탈(주) 3.82%~9.80% 49,151,581 29,400,007 비엔케이캐피탈(주) 4.10% 9,442,472 19,930,402 산은캐피탈(주) 5.52%~7.96% 18,235,294 2,887,407 (주)케이비국민카드 3.50% 1,583,764 3,254,611 한국캐피탈(주) 외 1 3.70% 5,967,561 9,208,340 소 계 356,568,397 337,207,020 차감 : 현재가치할인차금 (146,624) (369,956) 차감 : 유동성대체 (222,292,083) (144,147,523) 합 계 134,129,690 192,689,541 (1) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다. (2) 당기 중 기한이익상실 사유 발생에 따라 600억원의 조기상환을 진행하였습니다()상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.(4) 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 당기말 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 연이자율 제35-2회 무기명 이권부 무보증사채() 2022.05.29 - - 26,000,000 제36-2회 무기명 이권부 무보증사채() 2022.07.22 - - 31,000,000 제37-1회 무기명 이권부 무보증사채() 2022.01.21 - - 35,000,000 제37-2회 무기명 이권부 무보증사채() 2023.01.20 3.91% 22,000,000 22,000,000 제38-1회 무기명 이권부 무보증사채() 2022.01.28 - - 20,000,000 제38-2회 무기명 이권부 무보증사채() 2023.07.30 4.95% 30,000,000 30,000,000 제40회 무기명 이권부 무보증사채 2023.09.24 2.02% 60,000,000 60,000,000 제41회 무기명 이권부 무보증사채 2022.11.27 - - 5,000,000 제42회 무기명 이권부 무보증사채 2022.11.30 - - 5,000,000 제43-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022.05.09 - - 10,000,000 제43-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.08.08 - - 10,000,000 제44회 무기명 이권부 무보증사채 2023.03.15 4.20% 5,000,000 5,000,000 제45회 무기명 이권부 무보증사채 2024.03.29 2.11% 30,000,000 30,000,000 제46회 무기명 이권부 무보증사채 2023.02.26 3.80% 15,000,000 15,000,000 제47회 무기명 이권부 무보증사채() 2023.01.27 4.22% 30,000,000 30,000,000 제48회 무기명 이권부 무보증사채 2023.11.23 4.20% 6,000,000 6,000,000 제49회 무기명 이권부 무보증사채 2023.10.07 3.90% 16,000,000 - 제50회 무기명 이권부 무보증사채 2023.10.20 4.90% 12,000,000 - 제51회 무기명 이권부 무보증사채 2024.01.22 5.55% 3,500,000 - 제52회 무기명 이권부 무보증사채 2024.03.13 5.50% 2,000,000 - 제53회 무기명 이권부 무보증사채 2025.11.04 5.45% 30,000,000 - 제54회 무기명 이권부 무보증사채 2023.11.23 9.00% 30,000,000 - 제55회 무기명 이권부 무보증사채 2023.11.30 8.50% 5,000,000 - 소 계 296,500,000 340,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (495,382) (406,886) 차감 : 유동성대체 (230,556,882) (141,922,059) 합 계 65,447,736 197,671,055 () 공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다. 17. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 기타금융부채(유동) 미지급금 16,145,981 11,759,943 미지급비용 14,902,057 8,497,070 유동성렌탈보증금 5,324,422 4,199,793 금융보증부채 14,905,782 375,077 파생상품부채(유동) 6,971,882 2,248 보 증 금 (부 채) 1,445,273 1,230,137 합계 59,695,397 26,064,268 기타금융부채(비유동) 장기렌탈보증금 754,879 592,027 장기금융보증부채 506,955 1,141,055 임대보증금 794,500 2,011,100 장기미지급비용 225,413 225,413 보증금(부채) 비유동 1,000,000 - 파생상품부채 - 5,210,076 합계 3,281,747 9,179,671 (2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 기타유동부채 선수금() 3,621,253 2,042,828 예수금 507,447 278,752 부가세예수금 2,237,494 1,808,022 소계 6,366,194 4,129,602 기타비유동부채 복구충당부채 456,711 451,520 합계 6,822,905 4,581,122 () 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 1115호에 의한 계약부채가 포함되어 있습니다. 18. 퇴직급여회사는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 2,737백만원 및 2,470백만원입니다. 19. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 관련 약정사항은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 (단위: 천원) 금융기관 내 역 약정한도 차 입 액 (주)국민은행 시설자금 45,733,333 45,733,333 대구은행 일반대 4,000,000 4,000,000 (주)신한은행 시설자금 16,319,444 16,319,444 일반대 11,500,000 5,000,000 (주)전북은행 시설자금 2,833,532 2,833,532 (주)하나은행 시설자금 45,416,667 45,416,667 일반대 4,500,000 4,500,000 농협은행(주) 시설자금 30,833,300 30,833,300 수협은행 시설자금 5,500,000 5,500,000 일반대 3,000,000 - (주)우리은행 일반대 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 시설자금 26,666,560 26,666,560 일반대 10,000,000 10,000,000 신영증권(주) 전자단기사채, CP(기업어음) 51,600,000 51,600,000 키움증권(주) CP(기업어음) 5,000,000 5,000,000 교보증권(주) CP(기업어음) 30,000,000 30,000,000 한국투자증권(주) CP(기업어음) 40,000,000 40,000,000 중국광대은행주식유한회사 서울지점 시설자금 30,000,000 30,000,000 에이제이네트웍스제일차 유한회사() 매출채권담보 15,000,000 15,000,000 (주)아이비케이캐피탈 시설자금 19,566,975 19,566,975 케이비캐피탈(주) 시설자금 1,317,914 1,317,914 하나캐피탈(주) 시설자금 49,151,581 49,151,581 비엔케이캐피탈(주) 시설자금 9,442,472 9,442,472 산은캐피탈(주) 시설자금 18,235,294 18,235,294 (주)케이비국민카드 시설자금 1,583,764 1,583,764 한국캐피탈(주) 외 1 시설자금 5,967,561 5,967,561 하나저축은행(주) 일반대 4,000,000 4,000,000 키스플러스제일차 주식회사 시설자금 20,000,000 20,000,000 합 계 511,168,397 501,668,397 () 당사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.(주석36.(8)참조) ② 제 22(전)기 (단위: 천원) 금융기관 내 역 약정한도 차 입 액 (주)국민은행 시설자금 54,633,333 54,633,333 일반대 4,000,000 4,000,000 (주)대구은행 시설자금 1,000,000 1,000,000 일반대 8,000,000 4,000,000 (주)신한은행 시설자금 5,000,000 5,000,000 일반대 21,500,000 15,000,000 (주)전북은행 시설자금 1,333,328 1,333,328 (주)하나은행 시설자금 55,416,667 55,416,667 일반대 4,500,000 4,500,000 농협은행(주) 시설자금 13,333,280 13,333,280 수협은행 시설자금 1,916,667 1,916,667 일반대 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 시설자금 36,000,000 36,000,000 일반대 10,000,000 10,000,000 에이제이네트웍스제일차 유한회사() 매출채권담보 29,000,000 29,000,000 키스플러스제일차 주식회사 외 1 시설자금 40,000,000 40,000,000 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 6,720,000 6,720,000 (주)아이비케이캐피탈 시설자금 17,758,736 17,758,736 케이비캐피탈(주) 시설자금 10,414,242 10,414,242 하나캐피탈(주) 시설자금 29,400,007 29,400,007 비엔케이캐피탈(주) 시설자금 19,930,402 19,930,402 산은캐피탈(주) 시설자금 2,887,407 2,887,407 (주)케이비국민카드 시설자금 3,254,611 3,254,611 한국캐피탈(주) 외 1 시설자금 9,208,340 9,208,340 합 계 390,207,020 379,707,020 () 당사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대해여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.(주석 36.(8)참조) (2) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 보증금액 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 서울보증보험 이행지급보증 등 12,542,235 11,431,776 (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외 타인의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증인 지급보증처 보증금액 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜) 한국주차장운영㈜ 5,348,894 7,944,940 아주이파킹논현3호㈜ AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜ 9,030,631 10,465,542 합 계 14,379,525 18,410,482 특수관계자를 위한 지급보증은 주석 36 (7) 에 공시되어 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 담보권자 담보설정금액 차입금액 담보설정금액 차입금액 토지 및 건물 26,700,000 17,566,667 26,700,000 21,050,000 신한은행 렌탈자산(1) 244,079,137 216,418,418 259,228,676 229,240,354 하나은행 외 종속기업투자주식(2) 83,596,377 40,000,000 - - (주)아주 당기손익-공정가치측정금융자산 1,718,052 90,000,000 1,604,309 90,000,000 신보2020제15차유동화전문회사 외 (1) 당사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 담보부차입으로 인식한 리스계약의 차입잔액과 관련된 금액을 포함하고 있습니다.(2) 당기 중 당사는 ㈜아주로 부터 40,000,000천원을 차입하며 AJ Rental Inc. 발행주식 전부에 대하여 ㈜아주를 1순위 근질권자로 설정하는 주식근질권설정계약을 체결하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자 이외 타인을 위해 체결하고있는 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정액 차주 구분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 네트원큐제일차 유한회사 - 6,720,000 에이제이네트웍스 주식회사 자금보충 (1)네트원큐제일차 유한회사는 당사에 대한 대출채권을 기초자산으로 하는 유동화 증권을 발행하고 있습니다. 당사는 네트원큐제일차 유한회사가 해당 유동화 증권을 발행함에 따라 부담하는 채무를 이행하기에 자금이 부족할 경우, 네트원큐제일차 유한회사에게 그 부족자금을 대여하기로 약정하였습니다.()상기 외 특수관계자에 체결하고있는 자금보충 약정사항은 주석 36 (8) 에 명시되어 있습니다. (6) 전기 중 매각된 종속회사인 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜)가 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여 임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 경우에당사가 임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 관련하여 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜) 매수자인 ㈜휴맥스모빌리티와 ㈜하이파킹이 대체임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 당사는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다. (7) Call option, Drag-along, Put - option 및 무상양수권 계약① Call-option 및 Drag-along계약 체결계약 발생조건 비 고 Call - option (주식매도청구권) AJ네트웍스(주)가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스(주)가 보유한 RCPS(1)에 대해 주식매도청구권 행사 행사가격 : 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액 Drag-along (동반매각청구권) 모두렌탈(주)의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 AJ네트웍스(주)가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건 (1) 현재 RCPS는 모두 전환되어 보통주로 변경되었으나, 해당 주식에 대한 Call-option은 계속 유지됩니다. 2019년 12월 23일 AJ캐피탈파트너스㈜와 모두렌탈홀딩스㈜가 체결한 주주간계약을 통해 AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 모두렌탈㈜의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 모두렌탈㈜의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다. 이후 당사는 2021년 3월 31일 AJ캐피탈파트너스㈜의 모두렌탈 관련 부문을 흡수합병함에 따라 모든 계약의 주체를 이전받았습니다. ② Call-option 및 무상양수권계약 체결계약 발생조건 비 고 Call - option (주식매도청구권) AJ네트웍스(주)가 거래종료일(2018.2.12)로부터 3년이 경과한 날로부터 2년동안 최대주주가 보유한 주식에 대해 주식매도청구권 행사 최대주주가 보유한 다래파크텍 주식 중 14,453주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 6.0%에 해당하는 주식수 중 큰수 무상양수권 주주간협약서에 따라 다래파크텍은 거래종료일(2018.2.12)로부터 3년 내 파크인서울이 보유하고 있는 대상회사 주식의 취득 및 소각이 이루어지지 않는 경우 최대주주의 보유 대상회사 주식 중 17,915주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 7.5%에 해당하는 주식수 중 큰수 당기말 현재 관계기업인 다래파크텍에 대해 콜옵션과 무상양수권을 가지고 있습니다.③ Call option 및 Put option 계약 체결계약 발생조건 비 고 Call - option (주식양도청구권) AJ네트웍스㈜는 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 박세진이 보유한 (주)티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양도청구권 행사 행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정 Put - option (주식양수청구권) 박세진은 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 AJ네트웍스㈜에 (주)티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양수청구권 행사 행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정 2022년 10월 6일 AJ네트웍스㈜와 ㈜티에스글로벌의 주주와 체결한 계약과 2022년 11월 15일 동계약의 거래종결합의서를 통해 ㈜티에스글로벌 주식 4,800주에 대해 상호간 주식양수도청구권을 부여하였습니다.이러한 콜옵션 등에 대하여 당사는 파생상품자산 3,163백만원(전기말:4,542백만원) 및 파생상품부채 6,972백만원(전기말:5,210백만원)을 계상하고 있습니다.(8) 당기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 중 모두렌탈㈜의 보통주 32,381주 (취득가: 91억원)를 모두렌탈홀딩스㈜가 미래에셋대우㈜와 신한캐피탈㈜으로부터 차입한 420억원(전기말 : 420억원)에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(9) 전기말 현재 2020년 중 당사가 취득한 AJ셀카 후순위채권 50억원에 대하여 안성 경매장을 담보(총담보 설정액 320억원, 선순위채권 180억원에 우선 제공)로 제공받고 있습니다. (10) 당기말 현재 렌탈료에 대한 채무부존재 소송 등으로 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 총 3건(전기말: 4건)이며, 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다. 소송가액 총 1,248백만원(전기말: 1,266백만원) 중 매출채권 대손충당금 및 렌탈자산 손상누계액 등으로 1,141백만원(전기말: 1,141백만원)이 재무제표에 반영되어 있습니다. 20. 파생상품(1) 회사는 당기말 현재 이자율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 파생상품 종류 계약기간 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 금융기관 이자율스왑 2019.02.15~2022.02.15 - 1,666,667 KEB하나은행 2021.01.29~2024.01.29 10,416,667 18,750,000 2020.04.28~2023.04.28 3,333,320 13,333,280 농협은행 (3) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 자산 부채 자산 부채 이자율스왑 KEB하나은행 176,501 - 113,643 2,248 이자율스왑 농협은행 18,475 - 15,615 - 무상양수권 () 다래파크텍㈜ 615,980 - - - 주식매도청구권 (Call - option) () 모두렌탈홀딩스㈜ 2,547,337 - 4,542,405 - 동반매각청구권 (Drag - along) () - 6,971,882 - 5,210,076 합계 3,358,293 6,971,882 4,671,663 5,212,324 당기 중 파생상품과 관련하여 3,073백만원(전기: 1,939백만원)의 평가손실을 인식하였습니다.() 주석 19 참조 21. 자본금 (1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원 입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 발행주식수 자본금 자본잉여금 발행주식수 자본금 자본잉여금 기초 46,822,295 46,822,295 103,717,306 46,822,295 46,822,295 103,725,390 재평가잉여금 - - - - - (8,084) 기말 46,822,295 46,822,295 103,717,306 46,822,295 46,822,295 103,717,306 22. 자본조정, 기타포괄손익누계액 및 기타자본당기말과 전기말 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 자본조정 자기주식 (6,992,178) (6,992,178) 기타자본조정 (26,516,922) (26,516,922) 합계 (33,509,100) (33,509,100) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (1,695,104) (355,681) 지분법자본변동 8,186,432 511,729 합계 6,491,328 156,048 기타자본 주식매입선택권 174,614 17,883 지분법기타자본 (2,772,370) (672,557) 합계 (2,597,756) (654,674) 23. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여(1) 2차 부여(1) 부여시점 2021-03-30 2022-03-29 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 방식 중 행사 시점에 이사회가 정하는 방식으로 부여예정 가득조건 및 행사가능기간 - 1차~5차: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한하여 2년 경과시점부터 매년 20%씩 5년간 행사 가능 - 5차년도에는 잔여 주식매수선택권 일괄 행사 - 행사기간은 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지입니다. - 1차~2차: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한하여 1년 경과시점부터 매년 50%씩 2년간 행사 가능 - 2차년도에는 잔여 주식매수선택권 일괄 행사 - 행사기간은 2024년 3월 29일부터 2026년 3월 28일까지입니다. 발행할 주식수 86,580주 287,910주 행사가격 4,650원 6,180원 (1) 당사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 잔여주 86,580 4,650 - - 부여 287,910 6,180 187,250 4,650 행사 - - - - 취소 - - (100,670) (4,650) 소멸 - - - - 기말 잔여주 374,490 5,826 86,580 4,650 기말 행사가능한 주식수 - - - - (3) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 부여일 행사가능일 만기 주당 행사가격 주식수(단위: 주) (단위: 원) 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 2021-03-30 2023-03-30 2024-03-29 4,650 17,316 17,316 2021-03-30 2024-03-30 2025-03-29 4,650 17,316 17,316 2021-03-30 2025-03-30 2026-03-29 4,650 17,316 17,316 2021-03-30 2026-03-30 2027-03-29 4,650 17,316 17,316 2021-03-30 2027-03-30 2028-03-29 4,650 17,316 17,316 2022-03-29 2024-03-29 2025-03-28 6,180 143,955 - 2022-03-29 2025-03-29 2026-03-28 6,180 143,955 - 합 계 374,490 86,580 당기말 현재 유효한 선택권의 가중평균 잔여만기 2.9 4.2 (4) 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 23(당) 기말(2차 부여) 제 22(전) 기말 (1차 부여) 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 1,133.92 원 735.95원 부여일의 가중평균 주가 6,180원 4,435원 주가변동성 30.6% 31.1% 배당수익률 4.37% 4.74% 무위험수익률 2.95% 1.78% (5) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 156백만원(전기 18백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 24. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 이익준비금(1) 6,421,514 5,212,783 기업합리화적립금(2) 1,173,040 1,173,040 미처분이익잉여금 235,140,907 249,870,641 합 계 242,735,461 256,256,464 (1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 처분예정일 : 2023년 3월 29일 처분예정일 : 2022년 3월 29일 미처분이익잉여금 - 235,140,907 249,870,641 전기이월이익잉여금 236,574,600 - 175,574,606 - 지분법자본변동 등 () - - 232,783 - 당기순이익 (1,433,692) - 74,063,252 - 이익잉여금 처분액 - 13,296,041 - 13,296,041 현금배당 주당배당금(률) 제23기 - 보통주: 270원(27%) 제22기 - 보통주: 270원(27%) 12,087,310 - 12,087,310 - 이익준비금 1,208,731 - 1,208,731 - 차기이월 미처분이익잉여금 - 221,844,866 - 236,574,600 () 지분법 사용 중단 및 종속기업 매각에 따른 지분법자본변동 대체 약 162백만원, 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익대체 약 63백만원, 재평가적립금 대체 약 8백만원입니다.(3) 당기 및 전기 중 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.(배당기준일: 2022년과 2021년 12월 31일) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 44,767,816 주 44,767,816 주 배당률(액면가 기준) 27% 27% 배당금액 12,087,310 12,087,310 25. 주당이익(손실)(1) 당기말과 전기말 현재 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 당기순이익(손실) (1,433,692,488) 74,063,252,281 가중평균유통보통주식수() 44,767,816 주 44,994,826 주 기본주당이익(손실) (32) 1,646 () 당기말과 전기말 현재 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구분 일자 유통보통주식수 일수 적수 당기 기초 전기이월 44,767,816 365 16,340,252,840 합 계 44,767,816 16,340,252,840 (÷) 365 가중평균유통주식수 44,767,816 전기 기초 전기이월 45,537,436 365 16,621,164,140 자기주식취득 기중취득 (769,620) 257 (198,052,585) 합 계 44,767,816 16,423,111,555 (÷) 365 가중평균유통주식수 44,994,826 (2) 당사는 주식선택권을 발행하였으나 희석효과 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 희석효과 없는 잠재적 보통주 주식수는 당기말 374,490주(전기말 : 86,580주) 입니다. 26. 판매비와관리비당기말과 전기말 현재 영업비용에 포함된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기 급여 37,253,259 27,190,192 퇴직급여 2,736,870 2,469,807 복리후생비 6,095,983 5,247,390 여비교통비 998,306 369,350 통신비 375,191 332,800 접대비 1,757,633 1,804,386 지급임차료 10,197 1,229 감가상각비 4,150,468 4,127,869 지급수수료 12,947,788 12,386,602 차량유지비 1,306,104 1,086,057 광고선전비 618,813 592,285 무형자산상각비 594,153 569,524 대손상각비 2,707,060 7,454,785 기타 2,033,763 1,944,804 합 계 73,585,588 65,577,080 27. 금융수익 및 금융비용당기말과 전기말 현재 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 금융수익 이자수익 2,053,131 1,519,153 배당금수익 758,905 282,007 외환차익 809,314 834,809 외화환산이익 2,485,192 526,075 금융보증수익 546,327 542,556 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 358,007 1,351,689 파생상품평가이익 683,945 346,696 합 계 7,694,821 5,402,985 금융비용 이자비용 34,129,606 28,991,299 외환차손 536,202 118,413 외화환산손실 67,416 12,668 파생상품평가손실 3,756,874 2,285,289 금융보증비용 14,628,491 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,886 3,465 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,160,518 1,399,656 합 계 56,284,993 32,810,790 28. 기타수익 및 기타비용당기말과 전기말 현재 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 기타수익 유형자산처분이익 37,908 15,784 잡이익 1,937,870 1,169,449 복구충당부채환입 - 10,584 무형자산처분이익 - 1,450 수 입 수 수 료 - 2,463 사용권자산해지이익 1,039 8,987 종속기업처분이익 - 6,833,855 관계기업처분이익 487,518 2,386,611 합 계 2,464,335 10,429,183 기타비용 유형자산처분손실 39,772 57,394 무형자산처분손실 - 5,186 기타의대손상각비 8,870,509 - 기부금 346,805 209,987 잡손실 313,880 493,872 유형자산감모손실 133 214 사용권자산해지손실 - 358,250 무형자산손상차손 177,083 - 관계기업처분손실 - 3,776 지분법손상차손 4,288,404 - 종속기업처분손실 - 783,632 합 계 14,036,586 1,912,311 29. 종속기업 및 관계기업투자손익당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 종속회사및관계기업 지분법이익 6,932,847 50,722,918 종속회사및관계기업 지분법손실 19,796,979 14,682,145 합 계 (12,864,132) 36,040,773 30. 법인세비용(1) 당기말과 전기말 현재 법인세비용(수익) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 당기 법인세 부담액 13,183,717 1,562,486 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (11,749,515) 13,474,825 자본에 직접 반영된 법인세비용 90,623 (5,743) 법인세 추납액 358,645 583,870 법인세 환급액 - - 법인세비용 1,883,470 15,615,438 (2) 당기말과 전기말 현재 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 법인세비용차감전순손익 449,777 89,678,691 법인세율로 계산된 법인세비용 74,203 21,240,243 법인세효과 비공제비용 2,100,376 5,900,253 비과세수익 (4,069,997) (5,213,084) 세액공제 79,715 79,032 이연법인세자산 미인식효과 등 7,270,797 (8,697,211) 기타 (3,571,625) 2,306,206 법인세비용 1,883,469 15,615,439 유효법인세율 418.76% 17.41% (3) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,725,882) 386,458 (1,339,424) 828,395 (182,247) 646,148 지분법자본변동 7,970,539 (295,836) 7,674,703 10,691,262 176,504 10,867,766 합 계 6,244,657 90,622 6,335,279 11,519,657 (5,743) 11,513,914 (4) 당기말과 전기말 현재 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 계 정 과 목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 지분법적용투자주식 (6,491,027) 25,116,987 18,625,960 (1,428,026) 4,277,232 매도가능증권평가손익 (805,871) 1,725,882 920,011 (177,292) 206,008 렌탈자산 14,748,881 (1,564,553) 13,184,328 3,244,754 2,952,226 배당수익 6,317,313 1,542,000 7,859,313 1,389,809 1,759,852 압축기장충당금 (30,385,459) - (30,385,459) (6,684,801) (6,803,893) 미확정비용 5,513,743 5,138,180 10,651,923 1,213,024 2,385,172 대손충당금 12,373,698 8,993,977 21,367,675 2,722,214 4,784,636 파생상품부채 854,662 1,759,558 2,614,220 188,026 585,375 파생상품자산 1,303,616 1,313,370 2,616,986 286,796 585,994 이자수익(세무조사) 264,381 - 264,381 58,164 59,200 동업기업과세특례 491,011 (464,626) 26,385 108,022 5,908 재고자산감모손실 9,559,682 (1,279,069) 8,280,613 2,103,130 1,854,190 당기손익금융자산 4,147,484 2,544,267 6,691,751 912,446 1,498,413 금융보증 (122,777) 14,202,178 14,079,401 (27,011) 3,152,650 자기주식 2,486,259 - 2,486,259 546,977 556,722 기타 (22,034,147) 25,469,960 3,435,813 (4,847,513) 769,345 합 계 (1,778,551) 84,498,111 82,719,560 (391,281) 18,629,030 이연법인세인식제외효과 (1,246,598) 6,024,198 이연법인세자산(부채)인식액 855,317 12,604,832 ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 계 정 과 목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 기말잔액 지분법적용투자주식 46,097,968 (52,588,995) (6,491,027) 9,806,733 (1,428,026) 매도가능증권평가손실 65,142 (871,013) (805,871) 13,858 (177,292) 렌탈자산 15,458,012 (709,131) 14,748,881 3,288,487 3,244,754 배당수익 - 6,317,313 6,317,313 - 1,389,809 압축기장충당금 (30,385,459) - (30,385,459) (6,464,104) (6,684,801) 미확정비용 8,979,507 (3,465,764) 5,513,743 1,910,271 1,213,024 대손충당금 7,733,372 4,640,326 12,373,698 1,645,173 2,722,214 파생상품부채 47,140,580 (46,285,918) 854,662 10,028,535 188,026 파생상품자산 (143,010) 1,446,626 1,303,616 (30,423) 286,796 이자수익 264,381 - 264,381 56,244 58,164 동업기업과세특례 - 491,011 491,011 - 108,022 재고자산감모손실 - 9,559,682 9,559,682 - 2,103,130 당기손익금융자산 5,822,612 (1,675,128) 4,147,484 1,238,684 912,446 금융보증 (103,367) (19,410) (122,777) (21,990) (27,011) 자기주식 - 2,486,259 2,486,259 - 546,977 기타 1,453,856 (23,488,003) (22,034,147) 309,288 (4,847,513) 합 계 102,383,594 (104,162,145) (1,778,551) 21,780,756 (391,281) 이연법인세인식제외효과 7,450,614 (1,246,598) 이연법인세자산(부채)인식액 14,330,142 855,317 (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 지분법적용투자주식 등(1) 27,060,676 (5,870,824) 지급보증수수료(1) 6,059 6,059 해외현지법인 임시유보(1) 20,567 20,567 이자수익(1) 264,381 264,381 간주취득세(1) 100,834 36,239 금융보증(2) (549,090) (122,777) 합 계 26,903,427 (5,666,355) (1) 당사의 종속기업 관련된 유보사항으로 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 인식하지 않았습니다.(2) 계열사 지급보증 관련 미확정자산으로 향후 세효과가 없기 떄문에 인식하지 않았습니다.(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 17,097,682 13,154,472 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 11,262,970 7,188,479 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (14,082,027) (17,697,593) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,673,793) (1,790,042) 이연법인세자산(부채) 순액 12,604,832 855,316 31. 비용의 성격별 분류당기말과 전기말 현재 발생한 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 상품 및 저장품의 사용 등 195,989,410 134,628,561 급여 37,253,259 27,191,370 퇴직급여 2,736,870 2,469,807 복리후생비 6,095,983 5,247,390 지급임차료 1,990,553 1,362,637 감가상각비 139,844,955 135,054,041 무형자산상각비 753,059 1,065,717 지급수수료 102,153,594 82,676,318 차량유지비 3,338,448 2,840,757 광고선전비 618,813 592,285 대손상각비 2,707,060 7,454,785 운반비 6,461,391 5,908,674 렌탈자산 손상차손 637,183 5,475,003 기타비용 17,877,091 17,082,794 합 계 518,457,669 429,050,139 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기말과 전기말 현재 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 1. 당기순이익 (1,433,692) 74,063,252 2. 조정: 221,495,373 132,826,478 종속기업 및 관계기업 지분법손실 19,796,979 14,682,145 감가상각비 139,844,955 135,054,041 무형자산상각비 753,059 1,065,717 대손상각비 2,707,060 7,454,785 재고자산평가손실 508,791 114,523 이자비용 34,129,606 28,991,299 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,160,518 1,399,656 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,886 3,465 기타의대손상각비 8,870,509 - 파생상품평가손실 3,756,874 2,285,289 법인세비용 1,883,469 15,615,439 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (358,007) (1,351,689) 종속기업 및 관계기업 지분법이익 (6,932,847) (50,722,918) 이자수익 (2,053,131) (1,519,153) 배당금수익 (758,905) (282,007) 파생상품평가이익 (683,945) (346,696) 매각예정비유동자산처분이익 - (16,055,273) 종속기업처분이익 - (6,833,855) 관계기업처분이익 (487,518) (2,386,611) 렌탈자산손상차손 637,183 5,475,003 금융보증비용 14,628,491 - 외화환산이익 (2,485,192) (526,075) 기타 4,571,539 709,393 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : (197,475,097) (188,161,846) 매출채권의 증감 (11,663,989) (6,264,302) 기타금융자산의 증감 (5,536,775) (8,221,920) 기타자산의 증감 14,798,874 (174,016) 렌탈자산의 증감 (225,233,092) (208,274,440) 재고자산의 증감 7,123,732 29,646,317 매입채무의 증감 12,210,137 4,217,681 기타금융부채의 증감 8,466,240 772,272 기타부채의 증감 2,359,776 136,562 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 22,586,585 18,727,884 (2) 당기말과 전기말 현재 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 장기차입금의 유동성 대체 222,292,083 144,147,523 사채의 유동성 대체 230,556,882 142,000,000 유형자산 취득관련 미지급금 179,404 15,189 무형자산 취득관련 미지급금 - 45,000 종속회사 대여금 출자전환 6,500,000 2,000,000 종속회사 현물출자 - 12,696,065 매각예정비유동자산 대체 - 31,982,612 장기대여금의 유동성 대체 10,772,050 4,742,000 리스부채의 유동성 대체 8,787,336 7,725,728 리스부채 및 사용권자산(투자부동산)의 신규증가 10,285,896 7,671,630 종속기업투자주식 취득관련 미지급금 1,711,242 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 당기말과 전기말 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 기말 차입금 379,337,064 171,916,778 (860,967) 550,392,875 사채 339,593,114 (44,006,685) 418,188 296,004,617 리스부채 34,119,119 (7,579,876) 10,220,563 36,759,806 합 계 753,049,297 120,330,217 9,777,784 883,157,298 ② 제 22(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 기말 차입금 461,783,265 (54,517,410) (27,928,790) 379,337,065 사채 348,347,486 (9,309,789) 555,418 339,593,115 리스부채 34,027,948 (7,062,139) 7,153,309 34,119,118 합 계 844,158,699 (70,889,338) (20,220,063) 753,049,298 33. 영업수익(1) 당기말과 전기말 현재 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 렌탈수익 382,263,300 346,797,066 상품매출액 189,707,520 123,731,309 기타매출액 19,963,178 14,995,341 합 계 591,933,998 485,523,716 (2) 당사는 수익과 관련해 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.① 제 23(당)기 (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 기간에 걸쳐 이행 렌탈수익 349,681,658 32,581,642 382,263,300 한 시점에 이행 상품매출액 - 189,707,520 189,707,520 기타매출액 - 19,963,178 19,963,178 총수익 349,681,658 242,252,340 591,933,998 ② 제 22(전)기 (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합 계 기간에 걸쳐 이행 렌탈수익 320,631,510 26,165,556 346,797,066 한 시점에 이행 상품매출액 - 123,731,309 123,731,309 기타매출액 - 14,995,341 14,995,341 합 계 320,631,510 164,892,206 485,523,716 34. 금융위험 관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금, 금융보증부채로부터발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화, 위안화, 엔화 및 즈워티화 이며, 당사는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.③ 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 35. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, VND) 계정명 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 현금및현금성자산 99,647,783 15,573,060 매출채권 62,887,129 54,073,698 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,848,587 3,213,923 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 549,723 1,604,309 기타유동금융자산 40,280,492 22,698,150 기타비유동금융자산 30,131,450 26,053,063 파생상품자산(유동) 18,475 - 파생상품자산(비유동) 176,501 129,259 금융보증계약(1) 41,158,015 75,844,068 VND 739,660,955,544 VND 763,502,821,573 (1) 금융보증계약으로 인해 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 3개월 초과 연체채권 6개월 초과 연체채권 1년 초과 연체채권 계 당기말 기대 손실률 0.46% 19.08% 78.64% 100.00% 총 장부금액-매출채권 61,831,709 1,149,856 1,930,802 9,093,132 74,005,499 손실충당금 287,468 219,406 1,518,364 9,093,132 11,118,370 전기말 기대 손실률 0.29% 14.10% 82.09% 100.00% 총 장부금액-매출채권 52,841,637 1,312,591 1,429,520 7,676,241 63,259,989 손실충당금 151,547 185,075 1,173,427 7,676,241 9,186,290 당기 및 전기 중 매출채권 에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 매출채권 매출채권 기초 금액 9,186,289 2,764,983 대손상각비 2,653,669 7,395,262 제각 (721,588) (973,956) 기말 금액 11,118,370 9,186,289 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원, VND) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 42,857,597 - - 42,857,597 장단기차입금 434,921,619 97,157,969 43,253,483 575,333,071 사채 239,605,333 37,327,682 31,379,671 308,312,686 기타금융부채 36,396,689 1,859,033 690,346 38,946,068 금융보증계약() 41,158,015 - - 41,158,015 VND 739,660,955,544 - - VND 739,660,955,544 () 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다() 리스부채 관련 주석 11에 공시되어 있습니다. ② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원, VND) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 31,243,339 - - 31,243,339 장단기차입금 197,597,774 141,567,410 57,196,073 396,361,257 사채 150,430,557 170,877,305 30,154,494 351,462,356 기타금융부채 25,689,192 1,498,013 1,330,527 28,517,732 금융보증계약() 75,844,068 - - 75,844,068 VND 763,502,821,573 - - VND 763,502,821,573 () 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다() 리스부채 관련 주석 11에 공시되어 있습니다.(3) 환위험당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 미국 달러/원 29,408 (29,408) 36,741 (36,741) 중국 위안화/원 (37,493) 37,493 - - 일본 엔화/원 3,556 (3,556) 3,968 (3,968) 폴란드 즈워티화/원 41,294 (41,294) - - (4) 이자율위험당기말과 전기말 현재 변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율의 100bp 변동시 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (3,502,340) 3,502,340 (1,735,500) 1,735,500 이자수익 - - - - (5) 자본위험당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 총차입금 883,157,298 753,049,297 차감: 현금및현금성자산 99,647,783 15,573,060 순부채 783,509,515 737,476,237 자본총계 363,659,534 372,788,340 총자본 1,147,169,049 1,110,264,577 자본조달비율 68.30% 66.42% (6) 공정가치① 장부금액과 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치 공정가치로측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,122,983 - - 4,122,983 4,122,983 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) 3,848,587 - - - 3,848,587 3,848,587 당기손익-공정가치측정금융자산 21,828,607 - - - 21,828,607 21,828,607 파생상품금융자산 (기타금융자산) 3,358,293 - - - 3,358,293 3,358,293 합 계 29,035,487 4,122,983 - - 33,158,470 33,158,470 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 (기타금융부채) 6,971,882 - - - 6,971,882 6,971,882 공정가치로 측정되지않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 99,647,783 - 99,647,783 () 매출채권 - - 62,887,129 - 62,887,129 () 기타유동금융자산 (파생상품 제외) - - 32,366,156 - 32,366,156 () 기타비유동금융자산 (파생상품 제외) - - 16,453,549 - 16,453,549 () 합 계 - - 211,354,617 - 211,354,617 공정가치로 측정되지않는 금융부채 매입채무 - - 42,857,597 - 42,857,597 () 차입금 - - 550,392,875 - 550,392,875 543,395,398 사채 - - 296,004,617 - 296,004,617 294,873,422 기타유동금융부채 (파생상품 제외, 금융보증부채 제외) - - 37,817,733 37,817,733 () 기타비유동금융부채 (금융보증부채 제외) - - 2,774,792 2,774,792 () 금융보증부채 - - - 15,412,737 15,412,737 () 합 계 - - 929,847,614 15,412,737 945,260,351 () 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치로측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,848,865 - - 5,848,865 5,848,865 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) 3,213,923 - - - 3,213,923 3,213,923 당기손익-공정가치측정금융자산 20,939,288 - - - 20,939,288 20,939,288 파생상품금융자산 (기타금융자산) 4,671,664 - - - 4,671,664 4,671,664 합 계 28,824,875 5,848,865 - - 34,673,740 34,673,740 공정가치로 측정되지않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 15,573,060 - 15,573,060 () 매출채권 - - 54,073,698 - 54,073,698 () 기타유동금융자산 - - 22,698,150 - 22,698,150 () 기타비유동금융자산 (파생상품 제외) - - 26,053,063 - 26,053,063 () 합 계 - - 118,397,971 - 118,397,971 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 (기타금융부채) 5,212,324 - - - 5,212,324 5,212,324 공정가치로 측정되지않는 금융부채 매입채무 - - 31,243,339 - 31,243,339 () 차입금 - - 379,337,064 - 379,337,064 380,310,442 사채 - - 339,593,114 - 339,593,114 339,762,037 기타유동금융부채 (파생상품 제외, 금융보증부채 제외) - - 25,686,944 - 25,686,944 () 기타비유동금융부채 (파생상품 제외, 금융보증부채 제외) - - 2,828,541 - 2,828,541 () 금융보증부채 - - - 1,516,131 1,516,131 () 합 계 - - 778,689,002 1,516,131 780,205,133 () 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 - - 25,677,194 25,677,194 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,244,488 - 878,496 4,122,984 파생상품금융자산 - 194,976 3,163,317 3,358,293 파생상품금융부채 - - 6,971,882 6,971,882 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. (단위: 천원) 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 - - 24,153,211 24,153,211 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,970,370 - 878,496 5,848,866 파생상품금융자산 - 129,259 4,542,405 4,671,664 파생상품금융부채 - 2,248 5,210,076 5,212,324 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 주요투입변수 범위 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 파생상품금융자산 194,976 129,259 현금흐름할인모형(1) 할인률(2) 4.05%~4.08% 파생상품금융부채 - 2,248 현금흐름할인모형(1) 할인률(2) - (1) 이자율스왑의 공정가치는 예측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.(2) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용 스프레드를 가산하여 결정하였습니다.당기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 주요투입변수 범위 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 25,677,194 24,153,211 순자산가치법현금흐름할인모형등 가중평균자본비용 12.88% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 878,496 878,496 순자산가치 - 파생상품금융자산 3,163,317 4,542,405 이항모형 가중평균자본비용 12.88%~13.00% 파생상품금융부채 6,971,882 5,210,076 12.88% 당기말과 전기말 현재 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 파생상품 기초 878,496 24,153,211 4,542,405 5,210,076 총손익 당기손익인식액 - (2,802,511) (1,379,088) 1,761,806 기타포괄손익인식액 - - - - 매입금액 - 4,700,027 - 매도금액 - (436,203) - - 기타금액 - 62,670 - - 수준 3으로의 이동 - - - - 수준 3으로부터의 이동 - - - - 기말 878,496 25,677,194 3,163,317 6,971,882 (전기말) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 파생상품 기초 773,037 4,276,982 - - 총손익 당기손익인식액 - (47,966) (1,432,875) 852,414 기타포괄손익인식액 - - - - 매입금액 - 4,917,417 - - 매도금액 (146,054) (1,427,030) - - 기타금액 251,513 16,433,808 5,975,280 4,357,662 수준 3으로의 이동 - - - - 수준 3으로부터의 이동 - - - - 기말 878,496 24,153,211 4,542,405 5,210,076 상기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산 및 부채에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전포괄손익에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 유리한 변동 (1%상승시) 불리한 변동(1%하락시) 유리한 변동(1%상승시) 불리한 변동(1%하락시) 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 8,785 (8,785) 8,785 (8,785) 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 256,772 (256,772) 241,532 (241,532) 파생상품금융자산(2) 118,278 (117,779) 175,011 (167,480) 파생상품금융부채(2) 3,283 93,119 (54,583) 67,343 (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산주가를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입금 - - 543,395,398 543,395,398 사채 - - 294,873,422 294,873,422 (단위: 천원) 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입금 - - 380,310,442 380,310,442 사채 - - 339,762,037 339,762,037 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요가치평가기법 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 차입금 543,395,398 380,310,442 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인률 6.96% 사채 294,873,422 339,762,037 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인률 6.96% (7) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가로 인식된 자산 5,347,638 - - 당기손익인식-공정가치측정금융자산 975,908 3,166,404 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,004 - (1,339,424) 상각후원가로 인식된 부채 - 34,733,223 - 금융보증부채 546,327 14,628,491 - 파생금융상품 683,945 3,756,874 - 합 계 7,694,822 56,284,992 (1,339,424) ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가로 인식된 자산 2,822,428 - - 당기손익인식-공정가치측정금융자산 1,409,298 1,403,121 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 282,007 - 646,148 상각후원가로 인식된 부채 - 29,122,379 - 금융보증부채 542,556 - - 파생금융상품 346,696 2,285,289 - 합 계 5,402,985 32,810,789 646,148 36. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 구 분 특수관계자명 종속기업 AJ렌탈서비스㈜ AJ Rental Co., Ltd. ㈜AJ전국스카이 AJ Rental Dallas Inc. AJ Networks America Inc. AJ International TOGO. Inc. Auto Gallery international. Inc. AJ Rental Arabia, Ltd. AJ네트웍스 제일차 유한회사 ㈜티에스글로벌(3) AJ POLSKA SP.z.o.o. (1) AJ LogisValue Hungary Kft.(1) AJ메인터넌스파트너스㈜ 류가형 골프아카데미㈜ AJ ICT㈜ AJ TOTAL HANOI CO. Ltd. AJ Rental, Inc. AJ에너지㈜ ㈜월드렌트카 ㈜포시즌렌트카 ㈜AJ대원 AJ오토파킹시스템즈㈜ AJ토탈㈜(2) AJ한록㈜ AJ Total Vietnam Co., Ltd. 에이스산업기술㈜(4) AJ리테일㈜ 관계기업 모두렌탈㈜ ㈜다래파크텍 Auto Gallery Holdings, Inc. 전시몰닷컴㈜ 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 기 타 ㈜구로현주모터스 AJ 플릿링크㈜ ㈜비앤피아이앤씨 송도버스㈜ ㈜아주 (1) 당기 중 출자하여 신규설립하였습니다. (2) 당기 중 (주)다울에프앤비와 (주)서우푸드를 흡수합병하였습니다. (3) 당기 중 70%의 지분을 취득하였습니다. (4) 당기 중 종속기업인 ㈜AJ대원이 신규 설립하였습니다.② 제 22(전)기 구 분 특수관계자명 종속기업 AJ렌탈서비스㈜ AJ Rental Co., Ltd. ㈜AJ전국스카이 AJ Rental Dallas Inc. AJ Networks America Inc. AJ International Togo, Inc. Auto Gallery international. Inc. AJ Rental Arabia, Ltd. AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - - AJ Rental, Inc. AJ에너지㈜ ㈜월드렌트카 ㈜포시즌렌트카 AJ대원㈜ AJ오토파킹시스템즈㈜ AJ토탈㈜ AJ한록㈜ AJ Total Vietnam Co., Ltd. 다울에프앤비㈜ 서우푸드㈜ AJ리테일㈜(1) AJ메인터넌스파트너스㈜(2) 류가형 골프아카데미㈜ AJ ICT㈜(3) AJ Total Hanoi Co., Ltd.(4) 관계기업 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사(5) 모두렌탈㈜(6) ㈜다래파크텍(7) Auto Gallery Holdings, Inc. 전시몰닷컴㈜(8) 기타 ㈜구로현주모터스 AJ 플릿링크㈜ ㈜비앤피아이앤씨 송도버스㈜(9) (1) 전기 중 매각완료된 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜)에서 분할하여 설립되었으며, 당사의 종속기업인 AJ토탈㈜이 인수하면서 AJ토탈㈜의 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 전기 중 AJ카리안서비스㈜에서 상호가 변경되었습니다.(3) 전기 중 99.8%의 지분을 신규취득하였습니다.(4) 전기 중 종속기업인 AJ토탈㈜이 신규 설립하였습니다.(5) 전기 중 AJ M㈜을 흡수합병하면서 관계기업으로 편입되었습니다.(6) 전기 중 매각완료된 AJ캐피탈파트너스㈜의 모두렌탈㈜ 관련자산을 흡수합병하면서 관계기업으로 편입되었습니다.(7) 전기 중 매각완료된 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜)로부터 37.3%의 지분을 취득하면서 관계기업으로 편입되었습니다.(8) 전기 중 지분율 100%에서 33.33%로 변경되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(9) 당사의 관계기업인 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사의 100% 종속기업입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 영업외비용 비유동자산 매입 비유동자산 매각 종속기업 AJ토탈㈜ 479,616 10,334 2,510 208,953 - - AJ한록㈜ 547,130 - - - - - AJ 리테일㈜ 11,209 - - - - - AJ에너지㈜ 600,299 935 - - - - AJ렌탈서비스㈜ 180,000 - 64,429,434 - - - ㈜AJ전국스카이 1,371,327 22,895 4,162 - - - AJ메인터넌스파트너스㈜ 464,568 9,333 874,559 - - - AJ대원㈜ 490,747 - 1,835,748 14,619 - - 에이스산업기술㈜ 460 - - - - - 류가형골프아카데미㈜ 247,870 - 271,435 - - - AJ오토파킹시스템즈㈜ 387,809 406,135 - - - - AJ ICT㈜ 743,369 90,197 3,553,712 - 2,077,071 - AJ Total Vietnam Co., Ttd. 16,418 372,957 - - - - AJ Total Hanoi Co., Ltd. 1,362 - - - - - AJ RENTAL ARABIA - - 110,248 - - - AJ Rental Co.,Ltd - 46,753 - - - - AJ Rental Inc. 30,095 - 206,233 105,010 - - AJ POLSKA Sp.z.o.o. - 88,104 - - - - ㈜티에스글로벌 1,641 - 46,210 - - - AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - - 1,129,020 - - 관계기업 모두렌탈㈜ 2,362 - - - - - ㈜다래파크텍 17,891 - - - - - Auto Gallery Holdings, Inc. - 220,206 - - - - 전시몰닷컴㈜ 11,710,007 - 15,450 - 31,471 AJ플릿링크㈜ 1,015 - - - - - 기타 송도버스㈜ - 23,397 - - - - ㈜아주 117,993 - - 295,200 - - 합 계 17,423,188 1,291,246 71,349,701 1,752,802 2,077,071 31,471 ② 제 22(전)기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 영업외비용 비유동자산 매입 비유동자산 매각 종속기업 AJ토탈㈜ 735,135 - 28,600 10,557 - - AJ파크㈜(1) 911,798 92,695 4,410 - - - AJ렌탈서비스㈜ 2,145 - 54,730,967 - - - 아주이파킹논현3호㈜(1) - 9,106 - - - - AJ셀카(2) 165,548 38,198 - - - - AJ메인터넌스파트너스㈜ 514,630 30,771 326,663 - - - 류가형골프아카데미(주) 222,347 - 145 - - - AJ세이프티파트너스㈜(3) 4,580 5,345 - - - - (주)AJ전국스카이 958,332 58,475 168,845 - - - AJ오토파킹시스템즈(주) 646,673 294,112 - - - - AJ한록(주) 482,029 - - - - - AJ Rental Inc.(구,Rental USA) - - 138,352 - - - AJ에너지(주) 557,762 1,015 151,650 - - - (주)AJ M(4) - 144,795 - - - - AJ이앤에스㈜(5) 2,494 24,267 - - - - AJ대원(주)(구,대원종합관리(주)) 469,241 - 1,712,256 - - - (주)다울에프앤비 41,309 - - - - - ㈜서우푸드 5,700 - - - - - (주)AJ ICT 655,589 52,241 2,394,523 - 193,000 - AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - - 1,394,115 - - AJ RENTAL ARABIA - - 141,005 - - - AJ 리테일(주) 2,002 - - - - - AJ TOTAL VIETNAM CO. Ltd. - 88,186 - - - - 관계기업 AUTO GALLERY HOLDINGS INC - 172,003 - - - - (주)다래파크텍 19,100 - - - - - 모두렌탈(주) 3,662 - - - - - 전시몰닷컴(주) 12,282,047 263,864 5,850 - - 11,802 기타 AJ플릿링크㈜ 728 - - - - - 송도버스㈜ - 63,288 - - - - 합 계 18,682,851 1,338,361 59,803,266 1,404,672 193,000 11,802 (1) 전기 중 AJ파크㈜와 아주이파킹논현3호(주)의 거래는 매각 전 거래내역입니다.(2) 전기 중 AJ셀카㈜의 거래는 매각 전 거래내역입니다.(3) 전기 중 AJ세이프티파트너스㈜의 거래는 청산 전 거래내역입니다.(4) 전기 중 (주)AJ M의 거래는 흡수합병 전 거래내역입니다.(5) 전기 중 AJ 이앤에스(주)의 거래는 흡수합병 전 거래내역입니다.(6) 당사는 본사 사옥에 거주하는 AJ파크㈜ 등 특수관계자에 전대리스를 실행하고 있습니다. 당기 중 특수관계자로부터 전대리스를 통해 수취한 임대료는 3,145 백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 선급금 미수수익 등 매입채무 등 차입금 등 종속기업 AJ토탈㈜ 50,254 8,083 - - - 50 - AJ한록㈜ 63,004 1,111 - - - - - AJ 리테일㈜ 973 79 - - - - - AJ에너지㈜ 120,949 3,281 - - - - - AJ렌탈서비스㈜ 225,600 15,805 - - - 6,423,646 - ㈜AJ전국스카이 276,520 982 250,000 - - - - AJ메인터넌스파트너스㈜ 88,530 14,262 - - - 105,133 4,113 AJ대원㈜ 61,724 9,799 - - - 168,277 - 류가형골프아카데미㈜ 20,710 2,242 - - - - - AJ오토파킹시스템즈㈜)(1) 70,291 98,977 19,200,000 - - - 24,736 AJ ICT㈜ 104,728 13,139 1,000,000 - - 306,992 - AJ Total Vietnam Co., Ttd. 10,867 672,105 5,702,850 - 22,280 37,461 539,852 AJ Total Hanoi Co., Ltd. 1,362 - - - - - - AJ Rental Co.,Ltd - 24,719 506,920 - 383 12,171 25,256 AJ Rental Inc. 30,095 1,681 - - - 102,517 8,871,100 AJ POLSKA Sp.z.o.o. - - 4,041,800 - 87,613 - - AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - - 3,430,210 150,000 - 14,853,376 ㈜티에스글로벌 1,805 - - - - 194,304 - 관계기업 모두렌탈㈜ 205 - - - - - - ㈜다래파크텍 3,762 - - - - - - Auto Gallery Holdings, Inc. - - 5,069,200 - 44,913 - - 전시몰닷컴㈜ 1,031,723 108,532 - - 440,000 2,150 - 기타 ㈜아주 9,527 - - - - 265 40,000,000 합계 2,172,628 974,798 35,770,770 3,430,210 745,189 7,352,965 64,318,433 (1) 당기 중 대여금과 관련하여 대손상각비 8,870,509천원을 인식하였으며, 대여금 6,500,000천원을 출자전환하였습니다. ② 제 22(전)기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 선급금 미수수익 등 매입채무 등 차입금 등 종속기업 AJ토탈㈜ 63,030 5,664 - - - 23,920 - AJ렌탈서비스㈜ - - - - - 5,383,037 - AJ ICT㈜ 107,747 27,941 - - - 708,886 8,630 AJ메인터넌스파트너스㈜(1) 53,225 4,860 300,000 - 30 44,716 1,554 류가형골프아카데미㈜ 20,161 2,005 - - - 33,000 - ㈜AJ전국스카이 188,188 - 500,000 - - - - AJ오토파킹시스템즈㈜ 48,938 205,684 - - - - 111,203 AJ한록㈜ 50,725 1,124 - - - - - AJ에너지㈜ 97,096 5,855 - - - 25,392 935 AJ대원㈜ 6,842 - - - - 7,579 - ㈜다울에프앤비 15,852 2,234 - - - - - ㈜서우푸드 605 296 - - - - - AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - - 2,169,883 150,000 - 28,630,044 AJ 리테일㈜ 1,026 557 - - - - - AJ Networks America Inc - - - - - - - AJ Total Vietnam Co., Ltd. - 1,231,005 - - - - 1,139,781 AJ Rental Co.,Ltd - 5,850 - - - 18,277 5,766 관계기업 Auto Gallery Holdings, Inc. - 87,228 4,742,000 - 15,103 - - ㈜다래파크텍 1,848 - - - - - - 모두렌탈㈜ 218 - - - - - - 전시몰닷컴(주)(2) 1,099,496 112,425 - - 440,000 112,517 - 기타 AJ플릿링크㈜ 67 - - - - - - 송도버스㈜ - - 2,000,000 - 35,671 - - 합 계 1,755,064 1,692,728 7,542,000 2,169,883 640,804 6,357,324 29,897,913 (1) 전기 중 당사의 대여금 2,000백만원을 출자전환하였습니다.(2) 전기 중 당사의 대여금 2,003백만원을 출자전환하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당)기 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, PLN) 구 분 회사명 자금차입 거래 자금대여 거래 배당 거래 차입 상환 대여 회수 배당 수취 종속기업 AJ토탈㈜(1) 38,000,000 38,000,000 8,500,000 8,500,000 - ㈜AJ전국스카이 - - 500,000 750,000 - AJ메인터넌스파트너스㈜ - - 4,680,000 4,980,000 - AJ오토파킹시스템즈㈜(2) - - 35,600,000 16,400,000 - AJ ICT㈜ - - 20,500,000 19,500,000 - AJ Total Vietnam Co., Ttd. - - USD 4,500,000 - - AJ Rental Co.,Ltd - - USD 800,000 USD 400,000 - AJ Rental Inc. USD 7,000,000 - - - - AJ POLSKA Sp.z.o.o. - - PLN 14,000,000 - - AJ네트웍스 제일차 유한회사 14,000,000 - - - AJ대원㈜ 2,000,000 2,000,000 - - - 관계기업 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 - - - - 474,000 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 - - - - 474,000 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 - - - - 594,000 기타 송도버스㈜ - - - 2,000,000 - ㈜아주(3) 40,000,000 - - - - 합 계 80,000,000 54,000,000 69,780,000 52,130,000 1,542,000 USD 7,000,000 - USD 5,300,000 USD 400,000 - - - PLN 14,000,000 - - (1) 당기 중 당사가 AJ토탈㈜로부터 30,000,000천원을 차입하였고, 유상감자 대금 중 30,000,000천원을 상계하였습니다.(2) 회수에는 당기 중 당사의 대여금 6,500,000천원의 출자전환이 포함되어 있습니다.(3) 당기 중 당사는 ㈜아주로 부터 40,000,000천원을 차입하며 AJ Rental Inc. 발행주식 전부에 대하여 ㈜아주를 1순위 근질권자로 설정하는 주식근질권설정계약을 체결하였습니다. ② 제 22(전)기 (원화단위: 천원) 구 분 회사명 자금차입 거래 자금대여 거래 배당 거래 차입 상환 대여 회수 기타(2)(3) 배당 수취 종속기업 ㈜AJ전국스카이 - - - 1,200,000 - - AJ셀카㈜(1) - - - 14,000,000 - - AJ파크(주) - - 4,800,000 8,800,000 - - AJ이앤에스㈜ - - 10,000 - 1,280,000 - AJ메인터넌스파트너스㈜ - - 1,350,000 1,050,000 - - AJ오토파킹시스템즈(주) - - 6,600,000 6,600,000 - - AJ Rental Inc. - - - - - - (주)AJ ICT - - 6,300,000 6,300,000 - - (주)AJ M - - - - 10,000,000 - AJ토탈(주)(4) 28,000,000 28,000,000 - - - - AJ네트웍스 제일차 유한회사 - 75,000,000 - - - - 관계기업 전시몰닷컴(주) - - 22,900,000 24,856,745 440,000 차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사 - - - - - 1,282,763 차파트너스 퍼블릭모빌리티2호 사모투자합자회사 - - - - - 2,660,325 차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사 - - - - - 891,000 기타 송도버스㈜ - - 2,000,000 - - - 합 계 28,000,000 103,000,000 43,960,000 62,806,745 11,720,000 4,834,088 (1) 전기 중 AJ셀카㈜의 거래는 매각 전 거래내역입니다.(2) 전기 중 당사가 ㈜AJ M을 흡수합병하면서 대여금 10,000,000천원은 차입금과 상계되었습니다. (3) 전기 중 당사가 AJ이앤에스㈜를 흡수합병하면서 대여금 1,280,000천원은 차입금과 상계되었습니다. (4) 전기 중 당사가 ㈜AJ토탈로부터 28,000,000천원을 차입하였고, 유상감자 대금 중 28,000,000천원을 상계하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 출자거래 등은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 (원화단위: 천원, 외화단위 : PLN, HUF) 구 분 회사명 출자거래 지분증권 현금출자 등 회수 취득 처분 종속기업 AJ토탈㈜(1) - 30,040,980 - - AJ POLSKA SP.z.o.o. PLN 3,450,000 - - - AJ오토파킹시스템즈㈜(2,3) 6,500,000 - 64,515 - ㈜티에스글로벌 - - 3,422,485 - AJ LogisValue Hungary Kft.(2) HUF 3,000,000 - - - 합계 6,500,000 30,040,980 3,487,000 - PLN 3,450,000 - - - HUF 3,000,000 - - - (1) 당기 중 AJ토탈㈜의 유상감자로 총 30,040,980천원을 회수하였으며, 차입금 30,000,000천원, 이자 40,980천원과 상계하였습니다.(2) 당기 중 잔여지분을 모두 취득하였으며, 단기대여금을 출자전환 하였습니다. (3) 당기 중 당사의 대여금 6,500,000천원을 출자전환하였습니다.② 제 22(전)기 (원화단위 : 천원, 외화단위: USD) 구 분 회사명 출자거래 지분증권 현금출자 등 회수 취득 처분 종속기업 AJ메인터넌스파트너스㈜ 2,000,000 - - - AJ Rental Inc.(1) USD 11,207,709 - - - (주)AJ ICT - - 2,202,562 - AJ토탈㈜(2) - 50,000,000 - - AJ Networks Vietnam Co,Ltd.(3) - - - 1,725,945 AJ TOTAL VIETNAM CO. Ltd.(4) - - 24,039,481 - AJ TOTAL HANOI CO. Ltd.(4) - - 6,970,424 - 관계기업 (주)다래파크텍(5) - - 8,205,769 - 전시몰닷컴(주) 2,003,255 - - - 합계 4,003,255 50,000,000 41,418,236 1,725,945 USD 11,207,709 - - - (1) 전기 중 당사가 보유하던 AJ Networks America Inc.의 주식을 AJ Rental Inc.에 현물출자하였습니다.(2) 전기 중 AJ토탈(주)의 유상감자로 총 50,000,000천원을 회수하였으며, 28,000,000천원은 차입금과 상계하였고, 22,000,000천원은 현금 수취하였습니다.(3) 전기 중 AJ토탈(주)에 매각하였고, AJ TOTAL VIETNAM CO. Ltd 와 합병 후 재취득 하였습니다.(4) 전기 중 AJ토탈(주)로부터 지분을 취득하였습니다.(5) 전기 중 AJ파크(주)로부터 지분을 취득하였습니다.(6) 당사는 전기 중 최대주주로부터 25.6억원의 보통주식을 무상으로 수증받았으며, 임원들의 주식매수청구권 행사 재원으로 활용할 예정입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 (원화단위: 천원, 외화단위: VND) 제공받는자 약정금액 실행금액 지급보증처 AJ Rental Co., Ltd. VND 46,000,000,000 VND 46,000,000,000 신한은행 베트남 팜흥지점 VND 67,100,000,000 VND 61,000,000,000 국민은행 하노이 AJ Total Vietnam Co., Ltd. VND 89,992,808,133 VND 89,992,808,133 하나은행 호치민 VND 89,992,808,130 VND 89,992,808,130 신한은행 베트남 VND 89,992,808,130 VND 89,992,808,130 대구은행 호치민 VND 39,996,803,613 VND 39,996,803,613 우리은행 베트남 VND 39,996,803,613 VND 39,996,803,613 부산은행 호치민 VND 165,180,083,925 VND 165,180,083,925 하나은행 호치민 VND 111,408,840,000 VND 111,408,840,000 하나은행 하노이 AJ오토파킹시스템즈㈜ 1,000,000 1,000,000 신영증권 9,000,000 9,000,000 KB증권 443,050 378,675 무역보험공사 45,441 KEB하나은행 4,140,000 3,450,000 산업은행 5,000,000 3,334,195 전문건설공제조합 6,000,000 368,729 서울보증보험 AJ메인터넌스파트너스㈜ 600,000 500,000 신한은행 550,000 500,000 국민은행 합 계 26,778,491 18,531,599 VND 739,660,955,544 VND 733,560,955,544 ② 제 22(전)기 (원화단위: 천원, 외화단위: VND) 제공받는자 약정금액 실행금액 지급보증처 AJ Rental Co., Ltd. VND 22,666,666,664 VND 22,666,666,664 신한은행 역삼동기업금융센터 VND 45,100,000,000 VND 36,900,000,000 국민은행 하노이 AJ Total Vietnam Co., Ltd. VND 90,000,000,000 VND 90,000,000,000 하나은행 호치민 VND 90,000,000,000 VND 90,000,000,000 신한은행 베트남 VND 90,000,000,000 VND 90,000,000,000 대구은행 호치민 VND 40,000,000,000 VND 40,000,000,000 우리은행 베트남 VND 40,000,000,000 VND 40,000,000,000 부산은행 호치민 VND 206,475,104,909 VND 206,475,104,909 하나은행 호치민 VND 139,261,050,000 VND 139,261,050,000 하나은행 하노이 AJ오토파킹시스템즈㈜ 5,200,000 5,200,000 신영증권 23,200,000 23,200,000 KB증권 443,050 378,675 무역보험공사 45,441 KEB하나은행 1,359,653 1,359,653 전문건설공제조합 9,996,000 8,330,000 산업은행 389,442 389,143 서울보증보험 AJ메인터넌스파트너스㈜ 1,200,000 626,000 신한은행 AJ에너지㈜ 600,000 500,000 KEB하나은행 AJ ICT㈜ 15,000,000 15,000,000 신영증권 합 계 57,433,586 54,983,471 VND 763,502,821,573 VND 755,302,821,573 (8) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 체결하고 있는 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관 약정액 차주 구분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 에이제이네트웍스제일차 유한회사 15,000,000 29,000,000 에이제이네트웍스 주식회사 자금보충(1) (1) 에이제이네트웍스제일차 유한회사는 당사에 대한 대출채권을 기초자산으로 하는 유동화 증권을 발행하고 있습니다. 당사는 에이제이네트웍스제일차 유한회사가 해당 유동화 증권을 발행함에 따라 부담하는 채무를 이행하기에 자금이 부족할 경우,에이제이네트웍스제일차 유한회사에게 그 부족자금을 대여하기로 약정하였습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 단기종업원급여 1,953,298 917,293 퇴직급여 506,248 231,438 주식보상비용 91,329 9,983 합 계 2,550,875 1,158,714 37. 매각예정비유동자산당기말 현재 AJ오토파킹시스템즈㈜의 지분을 매각하기로 경영진은 의사결정을 하였습니다. 이에 따라 AJ오토파킹시스템즈㈜의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으나, 장부가액이 없으므로 별도의 표기사항은 없습니다. 당사는 AJ오토파킹시스템즈(주)의 매각과 관련하여 당기 중 23,499백만원의 손실을 인식하였습니다. 38. 동일지배하의 사업결합당사는 2021년 5월 1일 당사가 100% 보유하고 있던 AJ이앤에스㈜ 및 (주)AJ M을 합병비율 1: 0으로 흡수합병하였습니다. 또한 2021년 4월 1일 당사가 100%보유하고 있던 AJ캐피탈파트너스(주)의 모두렌탈 관련자산 등 보유 사업부문을 인적분할 하여 그 분할된 부분을 합병비율 1: 0으로 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합으로 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 합병에 대한 개요 구 분 피합병법인 회사명 AJ 이앤에스㈜ ㈜AJ M AJ캐피탈파트너스㈜() 주요사업 부동산 종합건물 관리 경영컨설팅 금융리스업 () AJ캐피탈파트너스㈜의 모두렌탈 관련 자산 등 보유 사업부문(2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 회사의 자산과 부채는 지배기업인 당사의 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식하였습니다. 지불한 이전대가는 없으며, 인수한 순자산 장부금액과 당사의 종속기업투자주식의 금액은 동일합니다. 합병과 관련하여 발생한 관련원가는 없습니다. 합병으로 인수된 회사의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 AJ 이앤에스㈜ ㈜AJ M AJ캐피탈파트너스㈜() 이전대가 - - - 종속기업투자 8,069,058 9,346,906 27,099,470 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 - - - 현금 및 현금성자산 2,758 3,624,310 - 기타유동금융자산 - 1,000,767 - 기타유동자산 1,728 5,532 - 종속기업투자 9,378,546 - - 관계기업투자 - 15,724,472 9,102,159 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,379,693 파생상품-자산 - - 5,975,280 차입금 (1,280,000) (10,000,000) - 기타채무 (33,973) (1,008,175) - 파생상품-부채 - - (4,357,661) 인수한 순자산 장부금액 8,069,059 9,346,906 27,099,471 투자차액 - - - () AJ캐피탈파트너스㈜의 모두렌탈 관련 자산 등 보유 사업부문39. 보고기간후 사건(1) 당사는 2023년 2월 3일 이사회에서 종속기업인 AJ오토파킹시스템즈㈜의 매각을위한 재무구조 개선을 위해 23,500백만원에 대한 유상증자를 결의하였습니다. (2) 당사는 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 파렛트 사업부 분할결정을 하였으며 2022년 10월 18일 분할기일(2023년 3월 1일) 및 분할비율 등이 공시되었으며, 2023년 3월 14일 분할기일의 '철회' 으로 정정 공시 되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 배당규모는향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 회사 정관규정 등제 43 조【이익금의 처분】본 회사는 매 사업 년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제 44 조【이익배당】1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 제12조 제2항에서 정한날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제 44 조의2【중간배당】(신설)1. 이 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.2. 제1 항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1) 직전결산기의 자본금의 액2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제 45 조【배당금지급청구권의 소멸시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항[주요배당지표] 1,0001,0001,0008,77076,737-3,317-1,43474,06317,1212011,707-8612,08712,0879,563---134.415.7--4.65.04.6-------------270270210------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 현금배당성향은 '지배기업 소유주지분 기준 당기순이익'에 대한 현금배당총액의 비율입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 074.74.5 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2016년 (17기) 결산배당부터 산출하였고, 7개년 연속 배당 중입니다.※ 연속배당횟수의 기준일은 신규 상장일자(2015년 8월 21일)부터 입니다※ 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 단순평균법으로 계산하였습니다. ※ 상기 연속 배당횟수는 제23기 주주총회('23.3.29)까지의 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2020.05.195,0004.65A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.05.18상환키움증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2020.07.175,0004.10A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.01.18상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2020.07.204,0004.10A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.01.20상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2020.08.273,0003.70A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.01.28상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2020.08.283,0003.70A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.01.28상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2020.08.283,0003.80A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.02.26상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2020.11.1310,0004.00A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.02.15상환우리종합금융AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2020.11.263,0003.80A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.05.26상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2020.12.0120,0003.65A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.06.01상환기업유동성지원기구(유)AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2020.12.0120,0003.65A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.06.01상환기업유동성지원기구(유)AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2020.12.0810,0003.65A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.06.08상환기업유동성지원기구(유)AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2021.01.285,0003.70A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.07.28상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2021.02.1510,0004.00A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.05.14상환우리종합금융AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2021.05.3120,0003.00A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.06.30상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2021.06.0120,0003.00A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.06.30상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2021.07.2220,0002.00A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.07.27상환신한금융투자AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2021.07.2215,0002.00A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.07.27상환키움증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2022.08.161,1005.20A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.02.16미상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2022.08.1930,0005.40A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.02.17미상환교보증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2022.08.1920,0005.75A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.08.18미상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2022.08.1910,0005.45A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.02.17미상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2022.08.235,0005.70A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.08.22미상환키움증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2022.10.1940,0008.50A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.01.19미상환한국투자증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2020.08.274,0003.70A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.01.28상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2020.08.2815,0003.80A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.02.26상환키움증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.01.275,0003.00A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.04.27상환키움증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.02.1410,0002.90A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.03.17상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.02.2110,0003.00A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.05.20상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.02.2520,0003.25A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.05.24상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.03.074,0003.25A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.06.07상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.03.1713,0003.20A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.04.15상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.05.2010,0003.35A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.08.19상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.05.2420,0003.35A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.08.24상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.05.2710,0003.35A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.08.26상환키움증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.05.2710,0003.35A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.08.26상환KR증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.07.151,5004.30A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.08.16상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.07.185,0004.60A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.10.18상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.07.199,0004.60A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.10.19상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.07.205,0004.60A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.10.20상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.07.2130,0004.50A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.10.21상환한양증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.07.294,0004.10A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.08.26상환신한금융투자AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.08.161,5004.60A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.11.16상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.08.1910,0004.30A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.09.30상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.08.264,2004.60A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.11.25상환KR증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.09.2210,0005.00A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.12.22상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.10.202,0007.90A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.11.21상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.10.219,0008.50A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.01.19미상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.11.0810,0005.70A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.11.09상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.11.215008.00A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.02.21미상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.11.301,0008.00A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.02.28미상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.12.2310,0008.50A3+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.03.23미상환신영증권AJ네트웍스㈜회사채사모2017.09.155,0004.5BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.03.15상환신영증권AJ네트웍스㈜회사채공모2018.10.1726,0004.635BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.10.17상환한국투자증권외 3AJ네트웍스㈜회사채공모2019.05.2944,0002.967BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.05.29상환신영증권 외 2AJ네트웍스㈜회사채공모2019.05.2926,0003.503BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.05.29상환신영증권 외 2AJ네트웍스㈜회사채공모2019.07.2435,0002.988BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.07.23상환키움증권 외 3AJ네트웍스㈜회사채공모2019.07.2431,0003.48BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.07.22상환키움증권 외 3AJ네트웍스㈜회사채공모2020.01.2135,0003.345BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.01.21상환신영증권 외 3AJ네트웍스㈜회사채공모2020.01.2122,0003.912BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.01.20미상환신영증권 외 3AJ네트웍스㈜회사채공모2020.07.3020,0004.4BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.01.28상환KB증권 외 3AJ네트웍스㈜회사채공모2020.07.3030,0004.95BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.07.30미상환KB증권 외 3AJ네트웍스㈜회사채사모2020.08.285,0004.1BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.08.27상환키움증권AJ네트웍스㈜회사채사모2020.09.2460,0002.021BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.09.24미상환하이투자증권AJ네트웍스㈜회사채사모2020.11.275,0004.3BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.11.27상환NH투자증권AJ네트웍스㈜회사채사모2020.11.305,0004.3BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.11.30상환신영증권AJ네트웍스㈜회사채사모2021.02.0810,0003.6BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.05.09상환신한금융투자AJ네트웍스㈜회사채사모2021.02.0810,0003.8BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.08.08상환신영증권AJ네트웍스㈜회사채사모2021.03.155,0004.2BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.03.15미상환신영증권AJ네트웍스㈜회사채사모2021.03.2930,0002.112BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2024.03.29미상환유안타증권AJ네트웍스㈜회사채사모2021.05.2615,0003.8BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.02.26미상환우리종합금융AJ네트웍스㈜회사채공모2021.07.2730,0004.223BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.01.27미상환신한금융투자 외 2AJ네트웍스㈜회사채사모2021.11.236,0004.2BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.11.23미상환하이투자증권AJ네트웍스㈜회사채사모2022.01.0716,0003.9BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.10.07미상환한국투자증권 외 1AJ네트웍스㈜회사채사모2022.04.2012,0004.9BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.10.20미상환신한금융투자 외 1AJ네트웍스㈜회사채사모2022.07.223,5005.55BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2024.01.22미상환키움증권AJ네트웍스㈜회사채사모2022.09.132,0005.50BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2024.03.13미상환신한금융투자AJ네트웍스㈜회사채(녹색채권)사모2022.11.0430,0005.45BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2025.11.04미상환산업은행AJ네트웍스㈜회사채사모2022.11.2330,0009.00BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.11.23미상환산업은행 외 1AJ네트웍스㈜회사채사모2022.11.305,0008.50BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)2023.11.30미상환신영증권1,014,300---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------40,00041,100-25,000---106,100-40,00041,100-25,000---106,100 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------9,00011,500--20,500130,000109,500-9,00011,500--20,500130,000109,500 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 82,000------82,000149,00035,50030,000----214,500231,00035,50030,000----296,500 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 천원, %) (작성기준일 : ) 에이제이네트웍스㈜ 제 37-2회 무보증 사채2020년 01월 21일2023년 01월 20일22,000,0002020년 01월 09일BNK투자증권㈜ 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율의 유지 : 800% 이하309,37%자기자본의 500% 미만148.63%연간 7,000억원 미만0.06%변경 제한 이행 2022.08.29 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 천원, %) (작성기준일 : ) 에이제이네트웍스㈜ 제 38-2회 무보증 사채2020년 07월 30일2023년 07월 30일30,000,0002020년 07월 20일BNK투자증권㈜ 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율의 유지 : 800% 이하309,37%자기자본의 500% 미만148.63%연간 7,000억원 미만0.06%변경 제한 이행 2022.08.29 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 천원, %) (작성기준일 : ) 에이제이네트웍스㈜ 제 47회 무보증 사채2021년 07월 27일2023년 01월 27일30,000,0002021년 07월 15일신영증권㈜ 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율의 유지 : 800% 이하309,37%자기자본의 500% 미만148.63%연간 7,000억원 미만0.06%변경 제한 이행 2022.08.29 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금 및 사모자금의 사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무보증사채35-1회차2019년 05월 29일차환자금44,000차환자금44,000-무보증사채35-2회차2019년 05월 29일차환자금26,000차환자금26,000-무보증사채36-1회차2019년 07월 24일차환자금 및 운영자금35,000차환자금 및 운영자금35,000-무보증사채36-2회차2019년 07월 24일차환자금 및 운영자금31,000차환자금 및 운영자금31,000-무보증사채37-1회차2020년 01월 21일채무상환자금35,000채무상환자금35,000-무보증사채37-2회차2020년 01월 21일채무상환자금22,000채무상환자금22,000-무보증사채38-1회차2020년 07월 30일채무상환자금20,000채무상환자금20,000-무보증사채38-2회차2020년 07월 30일채무상환자금30,000채무상환자금30,000-무보증사채47회차2021년 07월 27일채무상환자금30,000채무상환자금30,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (2) 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사모사채34회차2019년 03월 28일채무자금상환15,000채무자금상환15,000-사모사채39회차2020년 08월 28일운영자금5,000운영자금5,000-사모사채40회차2020년 09월 24일운영자금60,000운영자금60,000-사모사채41회차2020년 11월 27일채무자금상환5,000채무자금상환5,000-사모사채42회차2020년 11월 30일채무자금상환5,000채무자금상환5,000-사모사채43-1회차2021년 02월 08일채무상환자금10,000채무상환자금10,000-사모사채43-2회차2021년 02월 08일채무상환자금10,000채무상환자금10,000-사모사채44회차2021년 03월 15일채무상환자금5,000채무상환자금5,000-사모사채45회차2021년 03월 29일운영자금30,000운영자금30,000-사모사채46회차2021년 05월 26일채무상환자금15,000채무상환자금15,000-사모사채48회차2021년 11월 23일운영자금6,000운영자금6,000-사모사채49회차2022년 01월 07일운영자금16,000운영자금16,000-사모사채50회차2022년 04월 20일운영자금12,000운영자금12,000-사모사채51회차2022년 07월 22일운영자금3,500운영자금3,500-사모사채52회차2022년 09월 13일운영자금2,000운영자금2,000-사모사채53회차2022년 11월 04일운영자금30,000운영자금30,000-사모사채54회차2022년 11월 23일운영자금30,000운영자금30,000-사모사채55회차2022년 11월 30일채무상환자금5,000채무상환자금5,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항1) 2022년 종속기업의 중단사업 분류에 따른 2021년 연결손익계산서 재작성아래 사유별 종속기업의 손익을 계속영업으로부터 분리하여 중단영업으로 분리하고 비교 표시된 제 22기 4/4분기 연결손익계산서를 재작성하였습니다. - 종속기업에서 관계기업으로 대체 : AJ전시몰㈜ - 매각완료 종속기업 : AJ셀카㈜, AJ캐피탈파트너스㈜, AJ파크㈜ AJ토탈㈜의 냉장창고 영업부문 - 종속기업에서 매각예정으로 대체 : AJ오토파킹시스템즈(주)연결손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제 22기 4/4분기 재작성 전 재작성 후 매출액 1,026,749 981,948 영업이익 45,110 48,072 계속영업당기순이익 8,525 12,302 중단영업당기순이익 68,212 64,435 당기순이익 76,737 76,737 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항(1) AJ네트웍스 주식회사가 에이제이캐피탈파트너스 주식회사의 모두렌탈 관련자산 등 보유 사업부문을 흡수합병① 합병 목적 : 장기적인 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진함과 동시에 기업가치 상승에 기여하고자 함.② 합병 기일 : 2021년 3월 31일③ 합병 법인 : AJ네트웍스 주식회사④ 피합병법인 : 에이제이캐피탈파트너스 주식회사⑤ 합병 비율 : AJ네트웍스 주식회사:에이제이캐피탈파트너스 주식회사 = 1:0 (무증자 합병)⑥ 합병 스케줄 구분 날짜 비고 합병 이사회 결의일 2021.01.25 - 주요사항보고서 제출 2021.01.25 - 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2021.01.25 - 합병 계약일 2021.01.26 - 주주확정기준일 2021.02.09 - 소규모합병 공고 2021.02.09 - 주주명부 폐쇄기간 - - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2021.02.09 - 종료일 2021.02.23 합병승인 이사회 2021.02.25 주주총회 갈음 채권자 이의제출 공고 2021.02.26 - 채권자 이의제출 기간 시작일 2021.02.26 - 종료일 2021.03.26 합병기일 2021.03.31 - 합병 종료보고 이사회 2021.04.01 주주총회 갈음 합병 종료보고 공고 2021.04.01 - 합병 등기 2021.04.01 - (2) AJ네트웍스 주식회사가 주식회사 에이제이엠과 에이제이이앤에스 주식회사를 흡수합병① 합병 목적장기적인 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진함과 동시에 기업가치 상승에 기여하고자 함.② 합병 기일 : 2021년 06월 01일③ 합병 법인 : AJ네트웍스 주식회사④ 피합병법인 : 주식회사 에이제이엠, 에이제이이앤에스 주식회사⑤ 합병 비율 AJ네트웍스 주식회사: 주식회사 에이제이엠 : 에이제이이앤에스 주식회사 = 1 : 0 : 0(무증자 합병)⑥ 합병 스케줄 구분 날짜 비고 합병 이사회 결의일 2021.03.29 - 주요사항보고서 제출 2021.03.29 - 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2021.03.29 - 합병 계약일 2021.03.30 - 주주확정기준일 2021.04.13 - 소규모합병 공고 2021.04.13 - 주주명부 폐쇄기간 - - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2021.04.14 - 종료일 2021.04.27 합병승인 이사회 2021.04.28 주주총회 갈음 채권자 이의제출 공고 2021.04.29 - 채권자 이의제출 기간 시작일 2021.04.29 - 종료일 2021.05.31 합병기일 2021.06.01 - 합병 종료보고 이사회 2021.06.02 주주총회 갈음 합병 종료보고 공고 2021.06.02 - 합병 등기 (예정) 2021.06.07 - (3) 에이제이토탈(주) 영업양도 결정(종속회사의 주요경영사항)① 양도 목적 : 사업구조 개편 및 재무구조 개선② 양도예정일자 : 2021년 07월 06일③ 양수 법인 : 에이제이냉장㈜④ 양도 영업 : 냉장 및 냉동창고 임대사업, 식품 가공사업⑤ 양도 가액 : 127,500,000,000원⑥ 기타 : 에이제이토탈㈜의 자산총액은 지배회사의 연결자산총액 대비 9.98%로 주요종속회사 기준에는 미해당되나, 해당 종속회사의 규모 및 양도금액의 중요성 측면에서 본건 영업양도 결정을 공시하였습니다. - 2021년 4월 30일 AJ네트웍스 ICT 부문을 AJ ICT(구.(주)그린벨시스템즈)로 영업양도 하였습니다.- 2022년 1월 1일 종속회사인 AJ토탈(주)은 사업 효율성 제고를 위해 자회사인 다울에프앤비 및 서우푸드를 흡수합병하였습니다. (4) AJ네트웍스(주) 분할 결정① 분할 목적 : 파렛트 렌탈 사업부문을 분할하여 사업전문성을 제고하고 경영효율성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 함.② 분할 기일 : 2023년 3월 1일③ 존속 법인 : AJ네트웍스 주식회사④ 분할설립법인 : 에이제이로지스밸류 주식회사(AJ Logisvalue Co.,Ltd.)⑤ 분할 비율 : AJ네트웍스 주식회사:에이제이로지스밸류 주식회사 = 0.7277313:0.2722687 ⑥ 분할 스케줄 구분 날짜 비고 분할 이사회 결의일 2022.10.18 - 주주확정기준일 2022.12.26 - 주주총회예정일 2023.02.14 - 분할기일 2023.03.01 - 분할등기예정일 2023.03.02 - (5) AJ네트웍스(주) 분할 철회 결정 - 급격한 금리인상의 결과로 금융시장 불확실성이 지속되고 채권시장이 불안정해짐에 따라 승인 유효기간 6개월 내 절차를 완료하는 것이 현실적으로 어렵다는 판단 아래 2023년 3월 14일 투자자 보호를 위하여 불가피하게 인적분할을 철회하기로 결정 하였습니다. 나. 대손충당금 현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 계정 과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정비율 제 23기 매출채권 107,428,902 12,466,794 11.60% 단기대여금 6,453,750 200,000 3.10% 미수금 3,537,900 265,346 7.50% 미수수익 216,607 - 선급금 15,884,582 32,260 0.20% 유동성금융리스채권 7,954,045 - 유동성대부업채권 - - 금융리스채권 13,763,314 85,414 0.62% 대부업채권 - - 장기대여금 - - 장기미수금 123,107 - 계 155,362,207 13,049,814 8.40% 제 22기 매출채권 110,586,840 17,335,303 15.68% 단기대여금 3,850,531 1,642,862 42.67% 미수금 3,416,798 793,168 23.21% 미수수익 241,400 54,751 22.68% 선급금 34,205,717 32,260 0.09% 유동성금융리스채권 7,570,077 - 0.00% 유동성대부업채권 - - 0.00% 금융리스채권 11,273,147 59,523 0.53% 대부업채권 - - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 장기미수금 190,289 - 0.00% 계 171,334,799 19,917,867 11.63% 제 21 기 매출채권 103,407,889 16,370,310 15.83% 단기대여금 2,036,862 1,642,862 80.66% 미수금 6,548,829 1,223,681 18.69% 미수수익 80,153 54,751 68.31% 선급금 18,833,323 32,260 0.17% 유동성금융리스채권 4,967,900 - 0.00% 유동성대부업채권 - - 0.00% 금융리스채권 9,036,435 - 0.00% 대부업채권 - - 0.00% 장기대여금 4,352,000 - 0.00% 계 149,263,391 19,323,864 12.95% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 제 23기 제 22기 제 21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,917,867 19,323,864 21,146,613 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,055,430 7,150,515 13,089,235 ① 대손처리액(상각채권액) 1,010,084 1,006,642 2,080,402 ② 상각채권회수액 15,191 -41,834 42,264 ③ 기타증감액 (기업결합) 60,537 6,102,039 11,051,097 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,985,126 7,744,518 11,266,486 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,049,814 19,917,867 19,323,864 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년이하 금액 일반 85,121,537 4,482,891 9,707,081 6,493,225 105,804,734 특수관계자 1,669,318 - - 1,669,318 계 86,790,855 4,482,891 9,661,931 6,493,225 107,428,902 구성비율 80.79% 4.17% 8.99% 6.04% 100.00% 다. 재고자산 현황 등재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 23 기 제 22 기 제 21 기 비고 중고차 부문 상품 35,877 - 18,566 - 기타 - - - - 소모품 - - - - 소 계 35,877 - 18,566 - OA 부문 상품 16,144,395 3,271,861 15,462,076 - 소모품 112,261 135,901 131,881 - 소 계 16,256,656 3,458,171 15,593,957 - 건설장비 부문 상품 49,050 2,465,070 2,462,681 - 소모품 2,252,403 1,997,855 2,121,013 - 기 타 - - - 소 계 2,301,453 4,462,925 4,583,694 - 지게차 부문 상품 236,589 188,815 12,880 - 소모품 1,210,427 867,234 896,233 - 소 계 1,447,016 1,056,049 909,113 - 주차사업 부문 원재료 - 1,116,089 1,133,086 - 상품 - - 1,406,630 - 기타 - - - - 소 계 - 1,116,089 2,539,717 - 냉장사업 부문 상품 - - - 소모품 31,120 21,241 - 소 계 31,120 21,241 - 식품사업 부문 원재료 68,921 33,947 30,886 - 상품 224,224 232,800 - - 미착품 - - - - 소 계 293,144 266,747 30,886 - 유류사업 부문 상품 1.623,086 1,468,519 2,089,893 - 미착품 - - - - 소 계 1,623,086 1,468,519 2,089,893 - 중고IT유통부문 원재료 - - - - 상품 228,846 - 7,081,383 - 소모품 - - 22,192 - 소계 228,846 - 7,103,575 - 파렛트 부문 상품 15,400 - - - 소계 15,400 - - - 기타 상품 2,623,802 7,725,318 652,599 - 소모품 17,854 211,071 142,676 - 기타 150,484 - - - 소 계 2,792,139 7,959,204 795,275 - 합 계 원재료 68,921 1,150,036 1,163,972 - 상품 21,212,388 15,352,382 29,186,709 - 기타 150,484 - - - 소모품 3,592,945 3,233,301 3,313,995 - 미착품 - - - - 소 계 25,024,737 19,735,720 33,664,676 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.69% 1.46% 2.12% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] - 재고자산회전율(회수) 45.13 29.75 16.93 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - (2) 재고자산의 실사내용 ① 당사의 실사내역 - 실사일자 : 2023.01.03- 실사부서 : 현품수량 계수 후 상품수불부의 재고수량과 대조확인 및 품질이상유무 판정.- 감사부서 : 현품수량과 자재수불부의 재고수량 차이 존재여부 확인함. - 기타사항 : 실사일과 대차대조표일(보고기간종료일) 사이의 재고자산 차이는 출고의뢰서로 대체하였습니다. ② 당사외 실사내역- 각 연결회사 내부 방침에 따라 매분기 또는 기말 기준으로 실시하고 있습니다 . 라. 수주계약 현황 등- 해당사항 없습니다.마. 공정가치평가 내역1. 공정가치 평가절차 요약(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 3,848,587 - - - 3,848,587 3,848,587 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 22,812,260 - - - 22,812,260 22,812,260 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 12,685,376 - - 12,685,376 12,685,376 기타금융자산(파생상품금융자산) 3,358,293 - - - 3,358,293 3,358,293 합 계 30,019,140 12,685,376 - - 42,704,516 42,704,516 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 131,861,398 - 131,861,398 () 매출채권 - - 94,962,108 - 94,962,108 () 기타유동금융자산 (파생상품 제외, 금융보증부채 제외) - - 21,288,200 - 21,288,200 () 기타비유동금융자산 (금융보증부채 제외) - - 30,440,650 - 30,440,650 () 장기금융상품 - - 1,358,500 - 1,358,500 () 합 계 - - 279,910,856 - 279,910,856 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(파생상품금융부채) 6,971,882 - - - 6,971,882 6,971,882 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 55,310,291 - 55,310,291 () 차입금 - - 614,092,068 - 614,092,068 607,094,592 사채 - - 296,004,618 - 296,004,618 294,873,422 기타유동금융부채 (금융보증부채 제외) - - 44,990,998 - 44,990,998 () 기타비유동금융부채(파생상품 제외, 금융보증부채 제외) - - 4,090,965 - 4,090,965 () 금융보증부채 - - - 190,289 190,289 () 합 계 - - 1,014,488,940 190,289 1,014,679,229 () 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 제 22(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익 기타포괄손익 상각후원가 금융보증부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 3,213,923 - - - 3,213,923 3,213,923 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 25,539,625 - - - 25,539,625 25,539,625 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 14,577,407 - - 14,577,407 14,577,407 기타금융자산(파생상품금융자산) 4,671,664 - - - 4,671,664 4,671,664 합 계 33,425,212 14,577,407 - - 48,002,619 48,002,619 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 85,232,020 - 85,232,020 () 매출채권 - - 93,251,537 - 93,251,537 () 기타유동금융자산 - - 30,183,540 - 30,183,540 () 기타비유동금융자산 (파생상품제외) - - 27,538,827 - 27,538,827 () 장기금융상품 - - 1,160,727 - 1,160,727 () 합 계 - - 237,366,650 - 237,366,650 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(파생상품금융부채) 5,212,324 - - - 5,212,324 5,212,324 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 43,057,839 - 43,057,839 () 차입금 - - 490,064,973 - 490,064,973 491,038,351 사채 - - 339,593,114 - 339,593,114 339,762,037 기타유동금융부채 (파생상품 제외, 금융보증부채 제외) - - 34,939,613 - 34,939,613 () 기타비유동금융부채 (파생상품 제외, 금융보증부채 제외) - - 3,595,767 - 3,595,767 () 금융보증부채 - - - 248,263 248,263 () 합 계 - - 911,251,306 248,263 911,499,569 () 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 26,660,847 26,660,847 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 3,244,488 - 9,440,888 12,685,376 파생상품금융자산 - 194,976 3,163,317 3,358,293 파생상품금융부채 - - 6,971,882 6,971,882 2) 제 22(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,002,672 25,750,876 28,753,548 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 4,970,369 - 9,607,038 14,577,407 파생상품금융자산 - 129,259 4,542,405 4,671,664 파생상품금융부채 - 2,248 5,210,076 5,212,324 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 가치평가기법 투입변수 주요 투입변수 범위 파생상품금융자산 194,976 129,259 현금흐름할인모형(2) 할인율(1) 4.05%~4.08% 파생상품금융부채 - 2,248 - (1) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.(2) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 주요 투입변수 범위 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 26,660,847 25,750,876 순자산가치법,현금흐름할인모형 등 가중평균자본비용 12.88% 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 9,440,888 9,607,038 순자산가치 - 파생상품금융자산 3,163,317 4,542,405 이항모형 가중평균자본비용 12.88%~13.00% 파생상품금융부채 6,971,882 5,210,076 12.88% 당기말과 전기말 현재 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (당기말) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 파생상품 기초 9,607,037 25,750,876 4,542,405 5,210,076 총손익 당기손익인식액 - (2,713,853) (1,379,088) 1,761,806 기타포괄손익인식액 60,031 - - - 매입금액 523,763 4,716,367 - - 매도금액 - (488,705) - - 기타금액 (749,943) (603,838) - - 기말 9,440,888 26,660,847 3,163,317 6,971,882 (전기말) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 파생상품 기초 10,005,115 20,747,414 5,975,280 4,357,661 총손익 당기손익인식액 - (6,580) (1,432,875) 852,415 기타포괄손익인식액 39,109 - - - 매입금액 - 8,534,863 - - 매도금액 (69,709) (1,634,561) - - 기타금액 (367,477) (1,890,260) - - 기말 9,607,038 25,750,876 4,542,405 5,210,076 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정의 민감도 분석상기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정 금융자산, 파생상품금융자산 및 부채에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전포괄손익에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 유리한 변동(1%하락시) 불리한 변동(1%상승시) 유리한 변동(1%하락시) 불리한 변동(1%상승시) 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 266,608 (266,608) 287,535 (287,535) 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산(1) 94,409 (94,409) 96,070 (96,070) 파생상품금융자산(2) 118,278 (117,779) 201,636 (177,810) 파생상품금융부채(2) 3,283 93,119 (98,480) 98,480 (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산주가를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.주요 관측불가능한 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 투입변수를 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동(파생상품금융부채는 불리한 변동), 투입변수를 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동(파생상품금융부채는 유리한 변동)으로 하여 산출하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입금 - - 607,094,592 607,094,592 사채 - - 294,873,421 294,873,421 합 계 - - 901,968,013 901,968,013 2) 제 22(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입금 - - 491,038,351 491,038,351 사채 - - 339,762,037 339,762,037 합 계 - - 830,800,388 830,800,388 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요투입변수 범위 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 차입금 607,094,592 491,038,351 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인률 6.96% 사채 294,873,421 339,762,037 (7) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가로 인식된 자산 6,263,897 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 446,666 3,166,403 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - (1,279,393) 상각후원가로 인식된 부채 - 38,509,274 - 금융보증부채 334,932 - - 파생금융상품 683,945 3,756,874 - 합 계 7,729,440 45,432,551 (1,279,393) 2) 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가로 인식된 자산 3,316,173 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,396,884 1,406,166 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 282,007 - 676,653 상각후원가로 인식된 부채 - 32,750,086 - 금융보증부채 37,946 - - 파생금융상품 346,696 2,285,289 - 합 계 5,379,706 36,441,541 676,653 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 이 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 당사가 동 자료에 기재한 미래에 발생할 것으로 예상 또는 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.법적으로 요구되는 경우를 제외하고, 당사는 장래에 일어나는 사건 또는 상황을 반영하여 예측정보를 공개적으로 갱신할 의무를 지지 않습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 파렛트ㆍIT기기ㆍ산업장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있는 렌탈부문, 창고 및 유통부문 그리고 기타부문으로 구성되어 있습니다. 2022년(제23기) 매출은 렌탈부문에서 각 사업부의 고른 성장과 창고 및 유통부문의 성장에 힘입어 전년대비 17.7% 성장한 1조 2,084억원을 기록하였습니다. 영업이익은 렌탈부문에서 높은 가동률 등으로 이익성장률을 견인한 결과 전년대비 67.3% 증가한 754억원을 기록하였습니다. - 주요 경영지표 (단위 : 백만원) 구분 제23기 제22기 전년대비 증감률 매출액 1,208,367 1,026,749 +17.7% 영업이익 75,447 45,110 +67.3% 2022년은 코로나19 팬데믹에서 벗어나 회복기에 들어선 시기였으나, 러시아-우크라이나 전쟁 발발로 인한 글로벌 공급망 훼손과 이로 인한 급격한 인플레이션의 영향으로 주요국들이 가파르게 금리인상을 단행함에 따라 글로벌 경기가 빠르게 둔화되었고 연말에는 경기침체 우려가 고조된 한 해 였습니다. 이로 인해 고물가ㆍ고금리ㆍ고환율이 지속됨에 따라 소비심리가 악화되어 경제 성장이 저해되었습니다. 이러한 불확실한 경영환경 하에서 당사는 지속적인 사업 포트폴리오 재편을 통한 경영합리화를 실시하였으며 그 결과 상반기 중 신용등급 전망이 부정적에서 긍정적으로 상향되었습니다. 또한 IT기기, 건설장비 사업부에서 안정적인 매출신장과 수익성 성장이 이루어지고 있고, 파렛트 사업부에서도 유가상승 등으로 수익성은 다소 둔화되었으나 지속적인 매출신장을 달성하였습니다. 이를 바탕으로 내부 검토 결과 잠정연기되었던 파렛트 사업부문의 인적분할을 10월에 재개하였으며 같은 해 12월 한국거래소로부터 예비심사 승인을 받았습니다. 그러나 급격한 금리인상의 결과로 금융시장 불확실성이 지속되고 채권시장이 불안정해짐에 따라 승인 유효기간 6개월 내 절차를 완료하는 것이 현실적으로 어렵다는 판단 아래 2023년 3월 14일 투자자 보호를 위하여 불가피하게 인적분할을 철회하기로 결정 하였습니다. 당사는 한국거래소로부터 인적분할에 대한 예비승인을 받았던 만큼 시장 환경이 호전되면 다시 인적분할을 추진할 것입니다. 현재 3개 핵심렌탈 사업부인 파렛트, IT기기, 산업장비는 매출과 영업이익 모두 견조한 성장세를 보이고 있으므로 분사를 통한 성장과 전문성 제고는 여전히 유효한 전략방향이라고 판단하고 있습니다. 이에 따라 금융 여건이 회복되는대로 인적분할을 준비하고 중장기 관점에서 미래성장동력 사업을 구체화시킬 수 있도록 상시적인 비즈니스 포트폴리오 리모델링 작업을 꾸준히 진행해 나아갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 연결재무상태 (단위 : 백만원) 과목 제 23 기 제 22기 증감 증감율 유동자산 301,470 273,913 27,557 10.1% 매각예정비유동자산 28,030 - 28,030 - 비유동자산 1,151,946 1,081,132 70,815 6.6% 자산총계 1,481,445 1,355,044 126,401 9.3% 유동부채 814,365 525,177 289,188 55.1% 매각예정비유동부채 23,582 - - - 비유동부채 281,613 467,358 (185,745) -39.7% 부채총계 1,119,560 992,534 127,025 12.8% 지배기업주주지분 361,557 361,501 56 0.0% 비지배주주지분 329 1,009 (680) -67.4% 자본총계 361,886 362,510 (624) -0.2% 부채및자본총계 1,481,445 1,355,044 126,401 9.3% - 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 자산총계는 전기대비 1,264억원(9.3%) 증가한 1조 4814억원이며 자산의 주요 증가 원인은 현금및현금성자산 증가로 인한 유동자산 증가 등입니다.- 부채총계는 전기대비 1,270억원(12.8%) 증가한 1조 1,195억원이며 부채의 주요 증가 원인은 단기차입금 증가 등입니다.- 자본총계는 전기대비 6억원(-0.2%) 감소한 3,618억원이며 자본의 주요 증가 원인은 기타포괄손익누계액 증가 등입니다.나. 연결영업실적 (단위 : 백만원) 과목 제 23 기 제 22 기 증감 증감율 영업수익 1,208,368 981,948 226,420 23.1% 영업비용 1,132,920 933,876 199,044 21.3% 영업이익 75,447 48,072 27,376 56.9% 기타수익 4,957 9,728 (4,771) -49.0% 기타비용 13,744 12,049 1,695 14.1% 관계회사투자손익 (1,315) 6,294 (7,609) -120.9% 금융수익 7,729 5,326 2,404 45.1% 금융비용 45,433 35,080 10,353 29.5% 법인세비용차감전순이익 27,643 22,290 5,352 24.0% 법인세비용 5,563 9,988 (4,425) -44.3% 계속영업당기순이익(손실) 22,079 12,302 9,777 79.5% 중단영업당기순이익 (13,310) 64,435 (77,745) -120.7% 당기순이익 8,770 76,737 (67,968) -88.6% - 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 영업수익은 1조2,084억원으로 전기대비 23.1% 증가하였으며 영업이익은 754억원으로 전기대비 56.9% 증가하였습니다. 렌탈부문의 성장에 따른 증가입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 제 23 기 제 22 기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 18,324 (11,318) 29,642 투자활동으로 인한 현금흐름 (23,706) 155,080 (178,786) 재무활동으로 인한 현금흐름 50,956 (129,810) 180,766 매각예정자산으로의 대체 (110) - (110) 현금 및 현금성 자산의 순증가(감소) 45,464 13,952 31,513 기초 현금 및 현금성 자산 85,232 69,807 15,425 기말 현금 및 현금성 자산 131,861 85,232 46,629 - 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 당기말 현금은 전기대비 466억원(54.71%) 증가하였으며, 주요 원인은 단기차입금 차입 등입니다.나. 자금조달외부자금조달 요약표[국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 286,853 282,000 280,815 288,038 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 92,854 30,000 35,822 87,032 금융기관 합계 379,707 312,000 316,638 375,069 회사채 (공모) 194,000 16,000 52,000 158,000 회사채 (사모) 146,000 82,500 90,000 138,500 (전자)단기사채 - 214,700 194,200 20,500 기업어음 - 106,100 - 106,100 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 340,000 419,300 336,200 423,100 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 - - - - 기 타 - 79,955 31,084 48,871 총 계 719,707 811,255 683,922 847,041 - 상기 외부자금조달 요약표는 별도재무제표기준으로 작성하였습니다.[해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - 5. 부외거래가. 우발상황과 약정사항의 내용'Ⅲ.재무의 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석'의 '우발상황과 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제23기(당기)삼일회계법인--1. (별도/연결) 렌탈수익의 발생사실2. (별도/연결) 관계기업투자 손상검사3. (연결) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상검사제22기(전기)삼일회계법인적정Covid-19 강조사항1. (별도/연결) 렌탈수익의 발생사실2. (연결) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상검사제21기(전전기)삼정회계법인적정-1. 렌탈수익의 발생사실2. 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제23기(당기)삼일회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사6906,0006905,869제22기(전기)삼일회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사6405,8186406,166제21기(전전기)삼정회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사5305,0505306,767 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제23기(당기)-----제22기(전기)-----제21기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 03월 21일회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 감사종결보고22022년 04월 29일회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사대면회의내부회계관리제도 동향, 경영진 및 감사 고려사항, 회계관련 감독기관 동향 등32022년 08월 25일회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사대면회의재무현황, 외감인 회계감사 수행 경과 등 감사 유관업무 현안 점검 및 의견 교환42022년 12월 07일회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사대면회의3분기 회계감사 수행 경과,현안 점검 및 의견 교환 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 감사 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제23기(당기) 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제22기(전기) 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제21기(전전기) 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일(2022.12.31) 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사2명, 기타비상무이사1명, 총 6명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 당사 정관 제36조에 의거하여 각 이사가 소집합니다. 그러나, 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러지 아니합니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.또한 이사회 내에는 사외이사후보추천위원회, 투자심의위원회, 내부거래위원회 등3개의 위원회가 설치되어 운영중입니다.당사는 정관에서 의장 및 소위원회에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 36 조【이사회의 구성과 소집】 1. 이사회는 이사로 구성하며 본 회사업무의 중요사항을 결의한다. 2. 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. 3. 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 4. 이사 및 감사전원의 서면 동의로서 제3항에 규정된 절차 없이 개최 할 수 있다. 제 38 조의2【위원회】 1. 이사회의 결의로 이사회내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있다. 1) 사외이사후보추천위원회 2) 감사위원회 3) 성과보상위원회 4) 투자심의위원회 5) 내부거래위원회 6) 경영위원회 7) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 2. 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 3. 위원회에 대해서는 제36조, 제37조 및 제38조의 규정을 준용한다. [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 622-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 * 2022년 03월 30일 제21기 정기주주총회에서 류승우, 김범수 사외이사가 재선임 되었습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 문덕영 (출석률:100.0%) 박대현 (출석률:100.0%) 손삼달() (출석률:90.9%) 류승우 (출석률:100.0%) 김범수 (출석률:93.3%) 김태엽(출석률:66.7%) 1회차 2022-01-18 제1호 의안 : 종속회사에 대한 대여금 한도 부여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 제2호 의안 : 종속회사 자본 감소의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 제3호 의안 : 금융기관 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 제4호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 제5호 의안 : 현금 배당의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 제6호 의안 : 파렛트 사업부문 분할 일정 연기의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 보고사항1 : 2022년 자금운용계획 보고의 건 - - - - - - - 보고사항2 : 2021년 경영실적 및 2022년 경영계획 보고의 건 - - - - - - - 보고사항3 : 2021년 감사 활동 보고의 건 - - - - - - - 보고사항4 : 2021년 준법지원인 활동 보고의 건 - - - - - - - 2회차 2022-02-14 제1호 의안 : 2021년도 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 제2호 의안 : 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 제3호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 제4호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 제5호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 보고사항1 : 내부회계관리제도 운영실태 결과 보고의 건 - - - - - - - 보고사항2 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고의 건 - - - - - - - 3회차 2022-02-21 제1호 의안 : 2021년도 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 4회차 2022-03-14 제1호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 종속회사에 대한 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 시설자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 제5호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 제6호 의안 : 정기주주총회 소집 안건 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 제7호 의안 : 지점 폐지의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 5회차 2022-03-29 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6회차 2022-04-19 제1호 의안 : 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 해외 법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 : 회사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 의안 : 시설자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고사항1 : 2022년 1분기 경영실적 보고의 건 - - - - - - - 7회차 2022-05-23 제1호 의안 : (전자)단기사채 한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 종속회사에 대한 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8회차 2022-06-21 제1호 의안 : 유형자산 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 계열회사 대여금 한도 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 금융리스 차입한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 : 계열회사 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 의안 : 2022년 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고사항1 : 금융리스 한도 사용 결과 - - - - - - - 9회차 2022-07-19 제1호 의안 : 회사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 시설자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : (전자)단기사채 한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 보고사항1 : AJ오토파킹시스템즈 사업현황 보고의 건 - - - - - - - 보고사항2 : 22년 상반기 경영실적 보고의 건 - - - - - - - 10회차 2022-08-16 제1호 의안 : 종속회사 대여금 한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 제2호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 제3호 의안 : 시설자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 제4호 의안 : 종속회사 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 보고사항1 : 7월 내부거래위원회 의결사항 - - - - - - - 11회차 2022-09-20 제1호 의안 : 종속회사에 대한 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 제2호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 제3호 의안 : 보증채무 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 보고사항1 : AJ베트남 동나이 콜드 스토리지 신규투자 - - - - - - - 12회차 2022-10-18 제1호 의안 : 시설자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 분할계획서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13회차 2022-10-28 제1호 의안 : 자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 14회차 2022-11-15 제1호 의안 : 종속회사 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 종속회사 대여금 한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 회사채 한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고사항1 : 자금 현황 보고 - - - - - - - 15회차 2022-12-13 제1호 의안 : 금융기관 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 2023년 상반기 차입한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 종속회사 지급보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 : 외부감사인 선임 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 의안 : 위원회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고사항1 : 2022년 하반기 자금조달 현황 - - - - - - - 보고사항2 : 2022년 경영실적 및 2023년 경영계획 - - - - - - - * 사내이사 손삼달 2022년 03월 29일부 신규선임. 다. 이사회의 구성에 관한 사항 및 이사회내 위원회 (1) 이사회의 권한내용① 본 회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의4분의1 이상으로 한다.② 이사회의 의장은 이사회에서 정한다.③ 이사회의장이 그 직무를 수행할 수 없는 사정이 있는 경우에는 이사회의장이 지정한 이사가 직무를 대행하고, 이사회의장이 지정한 이사가 없는 경우 및 제5조2항에의하여 이사회에서 정하는 바에 따른다. (2) 이사 후보의 인적 사항에 관한 주총 전 공시 여부 및 주주의 추천 여부- 정관의 규정에 따라 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주가 동의하는 경우 전자문서로 통지를 발송하고 있으며, 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그 밖에 상법시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하고 있습니다. (3) 투자심의위원회 설치 및 구성 현황투자심의위원회는 회사 경영의 공정성과 투명성을 확보하기 위해2021년4월13일 이사회 결의를 통해 구성하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 투자심의위원회는 사외이사2명(류승우, 김범수), 사내이사1명(박대현)으로 구성되어 있습니다.투자심의위원회는 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의하며, 위원회의 운영성과 투자심의위원회 규정의 내용을 매년 검토하여 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의합니다. 또한 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리합니다. 위원회명 구성 성명 주요 역할 비고 투자심의위원회 사외이사 2명사내이사 1명 류승우김범수박대현 투자사항과 관련하여 점검 및 검토를 통해 투자의 목적과 투명성 및 적정성을 확보 - 보고서 작성 대상 기간 중 투자심의위원회 세부 운영내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 류승우 (출석률:100%) 김범수 (출석률:100%) 박대현 (출석률:100%) 2022.01.26 - 투자회사 CB 인수의 건 부결 반대 반대 찬성 2022.04.19 - Auto Gallery Holdings Inc. 주식매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (4) 내부거래위원회 설치 및 구성 현황내부거래위원회는 회사 관계회사 및 특수관계자와의 거래 발생시 절차의 공정성과 투명성을 확보하기 위해 2021년4월13일 이사회 결의를 통해 구성하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 투자심의위원회는 사외이사2명(류승우, 김범수), 사내이사1명(박대현)으로 구성되어 있습니다.내부거래위원회는 회사와 회사의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 그 시행령에 따라 계열회사를 대상으로 하는 거래를 심사 및 승인할 권한을 갖고 있으며, 안건 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요내용, 계약방식 및 거래 상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청할 수 있고, 위원회의 운영성과 내부거래위원회 규정의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의합니다. 또한 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리합니다. 위원회명 구성 성명 주요 역할 비고 내부거래위원회 사외이사 2명사내이사 1명 류승우김범수박대현 계열회사를 대상으로 하는 거래에 대하여 심사 및 승인함. - 보고서 작성 대상 기간 중 내부거래위원회 세부 운영내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 류승우 김범수 박대현 2022.05.02 - 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.07.25 - 종속회사에 대한 대여금 한도 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.08.23 - 종속회사 대여금 한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의독립성 (1) 이사의 독립성 - 보고서 작성 기준일 현재 사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 사내이사 3명 및 기타비상무이사 1명은 이사회 추천, 사외이사 2명은 사외이사후보추천위원회를 통해 주주총회에서 선임 되었습니다. - 보고서 작성 기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참고하시기 바랍니다. 직명 성명 추천인 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와 관계 사내이사 문덕영 이사회 1년2022.03.29~2023.03.28 연임(2회) 경영업무 총괄 및 대외적 업무를 수행하기 위해 선임 경영고문 - 최대주주 사내이사 박대현 이사회 1년2022.03.29~2023.03.28 연임(2회) 삼일회계법인, 두산그룹 전략기획본부 임원, AJ네트웍스 지주부문 총괄임원을 지내며 회계 및 재무를비롯한 경영 분야 전문가로써 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임 대표이사 - 해당없음 사내이사 손삼달 이사회 1년2022.03.29~2023.03.28 신임 AJ네트웍스 해외법인 담당임원, AJ네트웍스 렌탈 부문대표를 지내며 회사의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임 대표이사 - 해당없음 사외이사 류승우 사외이사후보추천위원회 1년2022.03.29~2023.03.28 연임(4회) 국내 삼일회계법인 및 영국 런던의 매출액 기준 세계 1위의 다국적 회계 감사 기업인프라이스워터하우스쿠퍼스 컨설팅의 대표를 지니며, 다양한 경험을 통한 재무 및 회계분야의 전문가로서 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임 경영고문 - 해당없음 사외이사 김범수 사외이사후보추천위원회 1년2022.03.29~2023.03.28 연임(2회) 판사출신 법률전문가로서 법무부 국제거래법연구단 연구위원, 대한변호사협회 국제위원회 위원장 등을 역임하며, 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영에 대한 공정성과 투명성을 높일것으로 기대되어 선임 경영고문 - 해당없음 기타비상무이사 김태엽 이사회 1년2022.03.29~2023.03.28 연임(5회) 서울대학교 최고경영자과정을 수료하고 스탠다드차타드 프라이빗에쿼티매니져스코리아의 대표를 지내며 경영 분야 전문가로써 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황사외이사후보추천위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사 후보자를 이사회에 추천하는 권한을 가지고 있는 이사회 내 위원회이며, 당사는 2021년3월30일 이사회 결의를 통해 구성하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회는 사외이사2명(류승우, 김범수), 사내이사1명(박대현)으로 구성되어 있습니다. 당사는 관련 법규에 따라 사외이사후보추천위원회의 추천과 이사회의 심의 절차를 거쳐 주주총회에 사외이사 후보를 상정합니다. 사외이사후보추천위원회는 관계 법령에서 요구하는 사외이사 요건 외에도, 기업가치의 훼손 또는 주주 권익의 침해 이력이 있는 사외이사의 선임을 방지하기 위하여 면밀히 검토하고 있으며, 기업 경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 사외이사의 분야별 전문성과 개인적 역량을 고려하여 후보자를 추천합니다. 위원회명 구성 성명 주요 역할 비고 사외이사후보추천위원회 사외이사 2명사내이사 1명 류승우김범수박대현 사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천 - 보고서 작성 대상 기간 중 사외이사후보추천위원회 운영내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 류승우 (출석률:100%) 김범수 (출석률:100%) 박대현 (출석률:100%) 2022.02.14 - 사외이사후보자 류승우 추천의 건 가결 - 찬성 찬성 - 사외이사후보자 김범수 추천의 건 가결 찬성 - 찬성 마.사외이사의 전문성(1) 사외이사 현황 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사외이사 류승우 사외이사후보추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 김범수 사외이사후보추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 (2) 사외이사 지원 조직당사는 이사회의 제반 업무를 지원하는 부서로 경영관리팀을 두고 있으며, 전략기획본부 내 경영관리팀에서 이사회 및 이사회 내 위원회의 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 3 - 부장 1명 (2.3년)- 차장 1명 (2.5년)- 대리 1명 (4.3년) ○ 주주총회, 이사회, 이사회 내 위원회 운영 관련 제반 업무○ 회사 주요 현황 관련 정보 제공 등 ○ 이사회 및 위원회의 회의내용 기록 (3) 사외이사 교육실시 현황 2022.12.23한국상장회사협의회류승우해당사항 없음내부회계관리제도 온라인 교육2022.12.28한국상장회사협의회김범수해당사항 없음내부회계관리제도 온라인 교육 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 선임 관련 사항 (1) 감사 선임, 구성방법 등 ① 본 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.② 감사는 주주총회에서 선임한다.③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권을 행사 할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. (2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 본 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각 호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다.1. 재무상태표2. 손익계산서3. 이익잉여금 처분계산서 또는 결손금 처리계산서 ② 감사는 정기주주총회 회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.③ 대표이사는 제1항 각 호의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.④ 대표이사는 제1항 각 호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. (3) 감사의 인적 사항 성 명 주 요 경 력 비 고 황인산 고려대학교 경영학과 졸업 고려대학교 경영대학원 경영학 석사 고려대학교 경영대학원 박사(수료) 前 KEB하나은행 부행장 2021년 03월 30일 정기주주총회에서 취임 나. 감사의 독립성 구분 성명 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 감사 황인산 전 하나은행 부행장, 전 딜라이브 감사를 역임하였으며, 현재 카카오뱅크 사외이사 및 감사위원으로 활동하는 등 내부통제와 감사업무 전반에 폭넓은 식견과 전문성을 가지고 있어 감사 활동에 크게 기여할 것으로 판단함. 이사회 해당없음 - 다. 감사의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 1회차 2022-01-18 제1호 의안 : 종속회사에 대한 대여금 한도 부여의 건 참석 - 제2호 의안 : 종속회사 자본 감소의 건 참석 - 제3호 의안 : 금융기관 차입의 건 참석 - 제4호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건 참석 - 제5호 의안 : 현금 배당의 건 참석 - 제6호 의안 : 파렛트 사업부문 분할 일정 연기의 건 참석 - 보고사항1 : 2022년 자금운용계획 보고의 건 - - 보고사항2 : 2021년 경영실적 및 2022년 경영계획 보고의 건 - - 보고사항3 : 2021년 감사 활동 보고의 건 - - 보고사항4 : 2021년 준법지원인 활동 보고의 건 - - 2회차 2022-02-14 제1호 의안 : 2021년도 별도재무제표 승인의 건 참석 - 제2호 의안 : 영업보고서 승인의 건 참석 - 제3호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건 참석 - 제4호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 참석 - 제5호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 참석 - 보고사항1 : 내부회계관리제도 운영실태 결과 보고의 건 - - 보고사항2 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고의 건 - - 3회차 2022-02-21 제1호 의안 : 2021년도 연결재무제표 승인의 건 참석 - 4회차 2022-03-14 제1호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건 참석 - 제2호 의안 : 종속회사에 대한 자금 대여의 건 참석 - 제3호 의안 : 시설자금 차입의 건 참석 - 참석 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 참석 - 제5호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 참석 - 제6호 의안 : 정기주주총회 소집 안건 변경의 건 참석 - 제7호 의안 : 지점 폐지의 건 참석 - 5회차 2022-03-29 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 참석 - 6회차 2022-04-19 제1호 의안 : 이사회 의장 선임의 건 참석 - 제2호 의안 : 해외 법인 설립의 건 참석 - 제3호 의안 : 운영자금 차입의 건 참석 - 제4호 의안 : 회사채 발행의 건 참석 - 제5호 의안 : 시설자금 차입의 건 참석 - 보고사항1 : 2022년 1분기 경영실적 보고의 건 - - 7회차 2022-05-23 제1호 의안 : (전자)단기사채 한도 증액의 건 참석 - 제2호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건 참석 - 제3호 의안 : 종속회사에 대한 자금 대여의 건 참석 - 8회차 2022-06-21 제1호 의안 : 유형자산 취득의 건 참석 - 제2호 의안 : 계열회사 대여금 한도 부여의 건 참석 - 제3호 의안 : 금융리스 차입한도 승인의 건 참석 - 제4호 의안 : 계열회사 연대보증 제공의 건 참석 - 제5호 의안 : 2022년 안전보건계획 승인의 건 참석 - 보고사항1 : 금융리스 한도 사용 결과 - - 9회차 2022-07-19 제1호 의안 : 회사채 발행의 건 참석 - 제2호 의안 : 시설자금 차입의 건 참석 - 제3호 의안 : (전자)단기사채 한도 증액의 건 참석 - 보고사항1 : AJ오토파킹시스템즈 사업현황 보고의 건 - - 보고사항2 : 22년 상반기 경영실적 보고의 건 - - 10회차 2022-08-16 제1호 의안 : 종속회사 대여금 한도 증액의 건 참석 - 제2호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건 참석 - 제3호 의안 : 시설자금 차입의 건 참석 - 제4호 의안 : 종속회사 유상증자 참여의 건 참석 - 보고사항1 : 7월 내부거래위원회 의결사항 - - 11회차 2022-09-20 제1호 의안 : 종속회사에 대한 자금 대여의 건 참석 - 제2호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건 참석 - 제3호 의안 : 보증채무 인수의 건 참석 - 보고사항1 : AJ베트남 동나이 콜드 스토리지 신규투자 - - 12회차 2022-10-18 제1호 의안 : 시설자금 차입의 건 참석 - 제2호 의안 : 분할계획서 승인의 건 참석 - 13회차 2022-10-28 제1호 의안 : 자금 차입의 건 참석 - 14회차 2022-11-15 제1호 의안 : 종속회사 유상증자 참여의 건 참석 - 제2호 의안 : 종속회사 대여금 한도 증액의 건 참석 - 제3호 의안 : 회사채 한도 증액의 건 참석 - 보고사항1 : 자금 현황 보고 - - 15회차 2022-12-13 제1호 의안 : 금융기관 차입의 건 참석 - 제2호 의안 : 2023년 상반기 차입한도 승인의 건 참석 - 제3호 의안 : 종속회사 지급보증 제공의 건 참석 - 제4호 의안 : 외부감사인 선임 규정 개정의 건 참석 - 제5호 의안 : 위원회 규정 개정의 건 참석 - 보고사항1 : 2022년 하반기 자금조달 현황 - - 보고사항2 : 2022년 경영실적 및 2023년 경영계획 - - 라. 감사 교육실시 현황 2022년 12월 29일ACF 감사위원회포럼 감사 직무 및 감사효과, 부정 발생 원인 및 적발 등 유형, 자체(내부)감사의 점검 역할,주요 횡령사건(상장사) 내용 및 감사운영 시사점, 내부감사기구의 바람직한 역할수행 등 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 마. 감사 지원조직 현황 준법감사팀3부장 1명(1년 6개월), 과장 2명(평균 9년)감사 업무수행 지원, 내부감사 및 모니터링 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 현황 구 분 내 용 인적사항 채경석 ('75년) 담당업무 - 임직원 준법, 윤리 교육 - 준법통제기준 준수여부 점검 및 보고 등 주요경력 - 롯데쇼핑㈜ 법무팀 ('03.07~'14.08) - ㈜코리아세븐 법무팀 (~21.07) - AJ네트웍스㈜ 준법감사팀 (~현재) 사. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리 결과 구분 점검일시 점검분야 점검 및 처리결과 현황 점검 등 상 시 사업장 준법지원, 현장 점검 전반적으로 양호하며,일부 개선필요 사항은사내 정책에 따라 보완함. 22.3월, 5월,9월,12월 자회사 준법점검 기 타 상 시 내부신고제도 운영 특이사항 없음. 22.1월 준법지원 활동 현황 이사회 보고 - 아. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감사팀1부장(1년 6개월) - 임직원 준법, 윤리 교육 - 준법통제기준 준수여부 점검 및 보고 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제20기 주주총회제21기 주주총회제22기 주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 : 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 : 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주46,822,295-우선주--보통주2,054,479-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주44,767,816-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1) 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사가경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8) 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 9) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 10) 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 5. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월15일 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1000주권,10000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.ajnetworks.co.kr)에 게재한다. 다만, 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제22기주주총회(2022.03.29) - 제 22기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당의 건)- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 주식매수선택권 부여 승인의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건- 임원퇴직금규정 승인의 건 의안 전부원안대로 통과 제21기주주총회(2021.03.30) - 제21기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 정관개정 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당의 건)- 이사선임의 건- 감사선임의 건- 주식매수선택권 부여 승인의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 의안 전부원안대로 통과 제20기주주총회(2020.03.30) - 제20기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 정관변경 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당의 건)- 이사선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 의안 전부원안대로 통과 제19기주주총회(2019.03.29) - 제19기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 정관변경 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당의 건)- 이사선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 의안 전부원안대로 통과 제18기주주총회(2018.03.30) - 제18기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 - 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당의 건) - 임원퇴직금지급규정 승인의 건 - 이사선임의 건 - 감사선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도 승인의 건 의안 전부원안대로 통과 임시주주총회(2017.06.30) - 이사 선임의 건 (재선임) 의안 전부원안대로 통과 제17기주주총회(2017.03.31) - 제 17기 개별재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당의 건)- 정관 일부개정의 건- 이사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 의안 전부원안대로 통과 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 문덕영최대주주 등보통주11,760,92325.1211,760,92325.12-문지회최대주주 등보통주6,596,59314.096,596,59314.09-문선우최대주주 등보통주6,596,58814.096,596,58814.09-신기연최대주주 등보통주49,6000.1149,6000.11-곽정호주요주주보통주36,0150.0836,0150.08-손삼달주요주주보통주30,0000.0630,0000.06-유성준주요주주보통주21,8600.0521,8600.05-보통주25,091,57953.5925,091,57953.59-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 보고서 기준일 현재 당사가 발행한 총 주식수는 46,822,295주 입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (기준일 : 2022년 12월 31일) 최대주주 주요경력(최근5년간) 겸직현황 경력사항 기간 문덕영 아주엘앤에프홀딩스㈜ 대표이사 2007년 1월~ 2013년 12월 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 사내이사 취임 AJ네트웍스㈜ 대표이사 2013년 12월 ~ 2015년 3월 AJ네트웍스㈜ 부회장 2015년 3월 ~ 현재 ※ 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 > 1. 임원 및 직원의 현황 > 가. 임원 현황" 을 참조하시기 바랍니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 문덕영11,760,92325.12문지회 6,596,593 14.09문선우 6,596,588 14.09어쎈타제삼호사모투자 합자회사 5,298,445 11.32244,1550.52 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 6,7036,71099.9013,318,87146,822,29528.45- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준이며, 발행주식총수의 100분의 1 미만의 주식을 보유한 주주 기준입니다. 5. 주가 및 주식 거래 실적 종류 (단위 : 원, 주) 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 보통주 주가 최고 8,030 8,390 7,990 7,310 6,340 6,130 최저 6,290 7,400 6,730 5,730 5,860 5,650 평균 6,894 7,856 7,466 6,624 6,128 5,870 거래량 최고(일) 498,757 284,084 528,646 441,363 338,510 455,950 최저(일) 22,362 39,934 34,226 47,336 37,070 35,346 월간 1,649,717 3,055,272 3,899,681 3,215,317 2,294,725 2,947,645 ※ 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 문덕영남1959년 05월사내이사사내이사상근이사회의장고려대학교 신문방송학과 졸업일본 와세다대학교 정치학 연구과석사미국 아델파이대학교 경영학석사과정수료前 AJ렌터카㈜ 대표이사前 아주엘앤에프홀딩스㈜ 대표이사現 AJ네트웍스㈜ 이사회 의장(2020년~현재)11,760,923-본인25년2023년 03월 28일박대현남1971년 10월부사장사내이사상근파렛트부문대표이사서울대학교 사회복지학과 졸업서울대학교 대학원 경영학 석사UC San Diego Certificate of Business Management前 삼일회계법인前 두산그룹 전략기획본부前 두산그룹 두산엔진(주) 기획, 재무임원前 AJ네트웍스(주) 지주부문 경영기획실장前 AJ네트웍스(주) 지주부문 대표이사(2021년~2022년 11월)現 AJ네트웍스(주) 파렛트부문 대표이사(2021년~현재)--임원3년2023년 03월 28일손삼달남1966년 03월부사장사내이사상근렌탈부문대표이사고려대학교 경영학과 졸업건국대학교 부동산경영학 석사前 AJ네트웍스(주) 해외법인 담당임원(2019년~2021년)現 AJ네트웍스㈜ 렌탈부문 대표이사(2021년~현재)30,000-임원17년2023년 03월 28일문지회남1988년 06월부사장미등기상근지주부문 부문대표Pratt Inst. Film/Video 졸업고려대학교 경영대학원 경영학 석사前 AJ파크 해외영업 총괄본부장前 AJ네트웍스(주) 경영기획실 전략기획본부장(2019년~2022년 11월)現 AJ네트웍스(주) 지주부문 대표(2022년 11월~현재)6,596,593-특수관계인2년 1개월-변상모남1964년 05월부사장미등기상근지주부문 경영기획실장고려대학교 경영학 졸업前 신한은행 CIB사업부장前 신한인도네시아은행 은행장前 신한은행 인도본부 법인장現 AJ네트웍스㈜ 경영기획실장 (2022년 11월~현재)--임원2개월-류승우남1961년 02월사외이사사외이사비상근경영고문서강대학교 경영학과 졸업홍익대학교 세무대학원 세무학 석사숭실대학교 경영대학원 경영학 박사前 삼일회계법인 대표前 프라이스워터하우스쿠퍼스컨설팅 대표現 AJ 네트웍스㈜ 사외이사(2019년~현재)--임원3년 3개월2023년 03월 28일김범수남1963년 09월사외이사사외이사비상근경영고문서울대학교 법과대학 사법학과 졸업University of Florida College of LawUniversity of Houston Law Center前 법무법인 세종 파트너 변호사現 법무법인 케이엘파트너스 대표 변호사現 AJ네트웍스(주) 사외이사(2021년~현재)--임원1년 9개월2023년 03월 28일김태엽남1975년 03월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영고문하버드대학교 케네디 스쿨(MPA/ID)서울대학교 경영학 MBA現 어펄마캐피탈 매니져스 코리아 대표이사現 AJ 네트웍스㈜ 기타비상무이사(2018년~현재)--임원4년 3개월2023년 03월 28일황인산남1960년 03월감사감사상근감사고려대학교 경영학과 졸업고려대학교 경영대학원 경영학 석사고려대학교 경영대학원 박사前 하나은행 부행장現 AJ 네트웍스㈜ 감사(2021년~현재)--임원1년 9개월2024년 03월 29일김영일남1972년 06월상무미등기상근경영지원 본부장DT추진본부장고려대학교 농화학과 졸업前 AJ파크 경영지원총괄임원現 AJ네트웍스㈜ 경영지원본부장(2021년~현재)現 AJ네트웍스㈜ DT추진본부장(2022년 11월~현재)--임원1년 7개월-유성준남1973년 10월상무미등기상근IT솔루션사업본부장성균관대 전기공학과 졸업前 AJ네트웍스㈜ IT영업2 본부장(2018년~2021년)現 AJ네트웍스㈜ IT솔루션사업본부장(2021년~현재)21,860-임원18년 5개월-곽정호남1968년 01월상무미등기상근건설/산업장비본부총괄임원순천향대학교 물리학과 졸업前 AJ네트웍스㈜ 파렛트영업본부장(2014년~2020년)現 AJ네트웍스(주) 건설/산업장비본부 총괄임원(2020년~현재)36,015-임원20년 5개월-김형진남1972년 07월상무미등기상근파렛트본부장국민대학교 경영학과 졸업前 AJ렌터카(주) 영업본부장(2002년~2019년)現 AJ네트웍스(주) 파렛트본부장(2020년~현재)--임원3년-여주형남1975년 10월상무미등기상근지주부문 경영기획실재무관리팀장고려대학교 무역학과 졸업前 동양증권, 한국투자증권 기업금융본부前 AJ네트웍스(주) 경영기획실 재무관리팀 (2016년~2021년)前 AJ네트웍스(주) 경영기획실 재무관리본부장(2021년~2022년 11월)現 AJ네트웍스(주) 경영기획실 재무관리팀장 (2022년 11월~현재)--임원6년 8개월-신현민남1967년 10월상무미등기상근지주부문, 렌탈부문 HR담당임원서울대학교 국제경제학 졸업前 신한은행 인사부장現 AJ네트웍스㈜ 지주부문, 렌탈부문 HR담당임원 (2022년 8월~현재)--임원5개월-문선우남1992년 05월상무미등기상근파렛트부문전략기획본부장前 AJ네트웍스㈜ 지주부문 경영기획실 경영관리팀前 AJ네트웍스㈜ 파렛트부문 전략기획팀장現 AJ네트웍스㈜ 파렛트부문 전략기획본부장(2022년 12월~현재)6,596,588-특수관계인2년 9개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 선임문덕영남1959년 05월사내이사 고려대학교 신문방송학과 졸업일본 와세다대학교 정치학 연구과석사미국 아델파이대학교 경영학석사과정수료前 AJ렌터카㈜ 대표이사前 아주엘앤에프홀딩스㈜ 대표이사 現 AJ네트웍스㈜ 이사회 의장(2020년~현재) 2023년 03월 29일최대주주선임문지회남1988년 06월사내이사Pratt Inst. Film/Video 졸업고려대학교 경영대학원 경영학 석사前 AJ파크 해외영업 총괄본부장前 AJ네트웍스(주) 경영기획실 전략기획본부장(2019년~2022년 11월)現 AJ네트웍스(주) 지주부문 대표(2022년 11월~현재)2023년 03월 29일특수관계인선임손삼달남1966년 03월사내이사고려대학교 경영학과 졸업건국대학교 부동산경영학 석사前 AJ네트웍스(주) 해외법인 담당임원(2019년~2021년)現 AJ네트웍스㈜ 렌탈부문 부문대표(2021년~현재)2023년 03월 29일임원선임김태엽남1975년 03월사내이사하버드대학교 케네디 스쿨(NPAID)서울대학교 경영학MBA現 어펄마캐피탈 매니져스 코리아 대표이사現 AJ 네트웍스㈜ 기타비상무이사(2018년~현재)2023년 03월 29일임원선임 류승우 남1961년 02월사외이사 서강대학교 경영학과 졸업 홍익대학교 세무대학원 세무학 석사 숭실대학교 경영대학원 경영학 박사 前 삼일회계법인 대표 前 프라이스워터하우스쿠퍼스컨설팅 대표現 AJ 네트웍스㈜ 사외이사(2019년~현재) 2023년 03월 29일해당없음선임김범수남1963년 09월사외이사 서울대학교 법과대학 사법학과 졸업 미국 University of Florida College of Law(비교법 석사) 미국 University of Houston Law Center (지적재산권법 석사) 前 법무법인 세종 파트너 변호사 現 법무법인 케이엘파트너스 대표 변호사 2023년 03월 29일해당없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 렌탈부문남1915401955.411,480,27758,873591473-렌탈부문여89120914.23,585,00339,396-파렛트부문남1511601575.710,004,91763,726-파렛트부문여73010745.63,063,34141,397-지주부문남21000214.71,735,52082,644-지주부문여22010235.51,013,46044,063-54771405615.230,882,51855,049- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 91,295144- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 작성기준일 현재 인원수로 단순 나누기하여 표시함 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사 및 감사75,200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 [이사ㆍ감사 전체] (단위 : 백만원) 62,155359- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 당기 중 임기가 만료된 사내이사 1명 및 사외이사 1명의 보수가 포함된 수치입니다.※ 등기이사 중 보수지급금액이 없는 기타비상무이사 1인은 포함되지 않았습니다. [유형별] (단위 : 백만원) 31,943648-212060-----19292- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 당기 중 임기가 만료된 사내이사 1명 및 사외이사 1명의 보수가 포함된 수치입니다.※ 등기이사 중 보수지급금액이 없는 기타비상무이사 1인은 포함되지 않았습니다. [이사·감사의 보수 산정기준]이사의 보수는 급여, 성과급, 기타소득, 퇴직소득으로 구성되어 있으며, 주주총회 결의를 통해 정해진 보수 한도 범위 내에서 담당업무, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영한 기준에 따라지급하고 있습니다. 하기 표에 나와있는 보수 산정기준은 각 개별 이사 및 감사에게 동일하게 적용됩니다. 구분 보수의 종류 보수 산정기준 등기이사 (사외이사 제외 3명) 급여 정관에 따라 주주총회에서 결의한 지급한도 범위 내에서 지급 성과급 매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표와 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가해 주주총회에서 결의한 임원보수 한도 범위 내에서 월급여의0%~500%까지 지급할 수 있음 기타소득 사내 규정에 따라 학자금, 의료비 등 복리후생 지원 퇴직소득 임원퇴직금지급규정에 따라 평균임금, 근속연수에 임원퇴직지급률을 적용하여 산정 사외이사 (2명) 급여 임원보수규정에 따라 매월 정액 활동비 지급 성과급 해당 없음 기타소득 해당 없음 퇴직소득 해당 없음 감사 (1명) 급여 정관에 따라 주주총회에서 결의한 지급한도 범위 내에서 지급 성과급 별도의 감사 실적 및 기여도를 평가하여 주주총회에서 결의한 임원(감사)보수 한도 내에서 연간(0%~400%)까지 지급할 수 있음 기타소득 사내 규정에 따라 학자금, 의료비 등 복리후생 지원 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 문덕영부회장1,201376 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 문덕영 근로소득 급여 1,201 이사보수한도액 5,000백만 원 내에서 임원 연간 평가에 따라 연봉 책정. 12등분하여 월 급여로 지급(월 급여 100백만원) 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - 퇴직소득 376 DC형 퇴직연금, 임원퇴직금지급규정에 따라 1년간 월 급여4을 12개월간 분할 적립 ('22년 3월까지 3배수 적용) 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 문덕영부회장1,201376 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 문덕영 근로소득 급여 1,201 이사보수한도액 5,000백만 원 내에서 임원 연간 평가에 따라 연봉 책정. 12등분하여 월 급여로 지급(월 급여 100백만원) 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - 퇴직소득 376 DC형 퇴직연금, 임원퇴직금지급규정에 따라 1년간 월 급여4을 12개월간 분할 적립 ('22년 3월까지 3배수 적용) 기타소득 - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 <표1> (단위 : 원) 2227,110,230----------2227,110,230- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 ＊21년 등기이사 박대현 48,330주, 주당 공정가치 735.95원, 금액 35,568,464원입니다. 22년 등기이사 박대현 92,140주 및 등기이사 손삼달 76,780주 주당 공정가치 1,133.92원, 합계금액 191,541,766원입니다. <표2> 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 박대현등기임원2021년 03월 31일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주48,330----48,3302023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일4,650O-곽정호미등기임원2022년 03월 29일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주23,030----23,0302024년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일6,180O-유성준미등기임원2021년 03월 30일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주12,080----12,0802023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일4,650O-김형진미등기임원2021년 03월 30일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주12,080----12,0802023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일4,650O-박대현등기임원2022년 03월 29일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주92,140----92,1402024년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일6,180O-손삼달등기임원2022년 03월 29일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주76,780----76,7802024년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일6,180O-곽정호미등기임원2022년 03월 29일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주23,030----23,0302024년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일6,180O-유성준미등기임원2022년 03월 29일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주23,030----23,0302024년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일6,180O-김형진미등기임원2022년 03월 29일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주26,870----26,8702024년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일6,180O-김영일미등기임원2022년 03월 29일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주23,030----23,0302024년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일6,180O-여주형미등기임원2022년 03월 29일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주23,030----23,0302024년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일6,180O- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - 2021.12.30 당사의 보통주 종가는 5,410원입니다.- 2022.09.30 당사의 보통주 종가는 6,800원입니다.- 2022.12.29 당사의 보통주 종가는 5,720원입니다.- 2021.3.30 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)2) 주요가정 ① 공정가치 : 862.38원 (1주 기준) ② 권리부여일 직전일 종가 : 4,435원 (2021년 3월 29일 종가) ③ 행사가격 : 4,650원 ④ 행사기간 - 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(1차 행사가능일, 20%) - 2024년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(2차 행사가능일, 20%) - 2025년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(3차 행사가능일, 20%) - 2026년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(4차 행사가능일, 20%) - 2027년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(5차 행사가능일, 20%) ⑤ 변동성 : 31.1% ⑥ 무위험수익률 : 1.78% ⑦ 시가배당률 : 4.74%주1) 평가결과는 1주 기준입니다.주2) 모든 부여조건을 동일하게 산정하여 2021년 3월 29일 파라미터로 산정한 평가금액입니다. 본 주식매수선택권의 경우 무위험수익률로 할인하였습니다.- 2022.3.29 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)2) 주요가정 ① 공정가치 : 1,133.92원 (1주 기준) ② 권리부여일 직전일 종가 : 6,180원 (2022년 3월 28일 종가) ③ 행사가격 : 6,180원 ④ 행사기간 - 2024년 3월 29일부터 2025년 3월 28일까지(1차 행사가능일, 50%) - 2025년 3월 29일부터 2026년 3월 28일까지(2차 행사가능일, 50%) ⑤ 변동성 : 30.6% ⑥ 무위험수익률 : 2.95% ⑦ 시가배당률 : 4.37% 주1) 평가결과는 1주 기준입니다.주2) 모든 부여조건을 동일하게 산정하여 2022년 3월 28일 파라미터로 산정한 평가금액입니다. 본 주식매수선택권의 경우 무위험수익률로 할인하였습니다.주3) 상기내용은 회계감사 의견에 따라 수정될 수 있습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭본 기업집단의 지배회사는 AJ네트웍스 주식회사로 외부공표용 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 나. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) AJ네트웍스(주)12728 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 다. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -2727295,760-20,590-10,794264,3761 5625,1844,641-4,50225,323------- 1 32 33320,944-15,948-15,296289,700 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 라. 계통도 '22년 4분기 조직도.jpg '22년 4분기 조직도 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당 사항 없음 2. 최대주주등과의 자산양수도 등- 해당 사항 없음 3. 최대주주 등과의 영업거래- 해당 사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당 사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 나. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도 차입금 ㈜국민은행 시설자금 외 50,851,533 49,509,033 ㈜신한은행 시설자금 외 36,432,742 23,516,269 ㈜아이비케이캐피탈 시설자금 19,566,975 19,566,975 ㈜우리은행 일반자금 4,000,000 4,000,000 ㈜전북은행 시설자금 2,833,532 2,833,532 ㈜케이비국민카드 시설자금 1,583,764 1,583,764 ㈜하나은행 시설자금 외 57,916,667 54,916,667 Hanmi Bank 일반자금 12,673,000 8,871,100 J & J Financial 일반자금 145,118 145,119 U.S. Small Business Administration EIDL Loan 633,650 633,650 교보증권㈜ CP(기업어음) 30,000,000 30,000,000 농협은행㈜ 시설자금 외 33,333,300 32,434,877 ㈜대구은행 일반자금 4,000,000 4,000,000 비엔케이캐피탈㈜ 시설자금 9,442,472 9,442,472 산은캐피탈㈜ 시설자금 18,235,294 18,235,294 수협은행 시설자금 외 8,500,000 5,500,000 신영증권 단기사채 외 66,600,000 51,600,000 중국광대은행주식유한회사 서울지점 시설자금 30,000,000 30,000,000 케이비캐피탈㈜ 시설자금 1,317,914 1,317,914 키스플러스제일차 주식회사 시설자금 20,000,000 20,000,000 키움증권㈜ CP(기업어음) 5,000,000 5,000,000 하나은행 호치민 시설자금 37,536,300 33,646,324 하나저축은행㈜ 일반자금 4,000,000 4,000,000 하나캐피탈㈜ 시설자금 49,151,581 49,151,581 한국산업은행 일반자금 외 54,166,560 53,366,560 매출채권담보대출() 15,000,000 15,000,000 한국캐피탈㈜ 외 1 시설자금 5,967,561 5,967,561 한국투자증권㈜ CP(기업어음) 40,000,000 40,000,000 합 계 618,887,963 574,238,692 () 연결실체의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다. (2) 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도 차입금 ㈜국민은행 시설자금 외 62,354,433 61,637,404 ㈜대구은행 시설자금 외 9,000,000 5,000,000 ㈜신한은행 시설자금 외 36,042,800 23,222,103 ㈜아이비케이캐피탈 시설자금 17,758,736 17,758,736 ㈜전북은행 시설자금 1,333,328 1,333,328 ㈜케이비국민카드 시설자금 3,254,611 3,254,611 ㈜하나은행 시설자금 외 69,595,342 65,295,266 KB증권 CP(기업어음) 외 23,200,000 23,200,000 Timothy Liberto 일반자금 592,750 592,750 U.S. Small Business Administration EIDL Loan 592,750 592,750 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 6,720,000 6,720,000 농협은행㈜ 시설자금 13,333,280 13,333,280 비엔케이캐피탈㈜ 시설자금 19,930,402 19,930,402 산은캐피탈㈜ 시설자금 2,887,407 2,887,407 수협은행 시설자금 외 6,916,667 6,916,667 신영증권 단기사채 20,200,000 20,200,000 전문건설공제조합 일반자금 434,978 434,978 중소기업진흥공단 일반자금 500,000 69,370 케이비캐피탈㈜ 시설자금 10,414,242 10,414,242 키스플러스제일차 주식회사 외 1 시설자금 40,000,000 40,000,000 하나은행 호치민 시설자금 31,078,288 31,078,288 하나캐피탈㈜ 시설자금 29,400,007 29,400,007 한국산업은행 일반자금 외 71,080,000 68,955,000 매출채권담보대출() 29,000,000 29,000,000 한국캐피탈㈜ 외 1 시설자금 9,208,340 9,208,340 합 계 514,828,361 490,434,929 () 연결실체의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.(3) 당기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험㈜ 등으로부터 25,744백만원(전기: 28,126백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증인 지급보증처 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 하이그린파킹㈜ 한국주차장운영㈜ 5,348,894 7,944,940 아주이파킹논현3호㈜ AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜ 9,030,631 10,465,542 대경종합건설㈜ 서울보증보험 - 209,603 합 계 14,379,524 18,620,085 (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.① 제 23(당) 기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 렌탈자산(1) 244,079,137 216,418,418 ㈜신한은행, 한국산업은행, ㈜국민은행 등 토지, 건물 기계장치 등 194,040,821 84,019,317 출자증권 등(2) 86,673,654 40,000,000 ㈜아주, 엔지니어링공제조합 등 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,718,052 90,000,000 신보2020제15차유동화전문회사 외 (1) 연결실체는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다.(2) 연결실체는 ㈜아주로 부터 40,000,000천원을 차입하며 연결대상인 AJ Rental Inc. 발행주식에 대하여 ㈜아주를 1순위 근질권자로 설정하는 주식 근질권설정계약을 체결하였습니다. ② 제 22(전) 기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 렌탈자산 259,228,676 229,240,354 ㈜신한은행, 한국산업은행,㈜국민은행 등 토지, 건물 기계장치 등 154,098,729 82,672,787 출자증권 등 3,310,067 - 전문건설공제조합,엔지니어링공제조합 등 당기손익-공정가치측정 금융자산() 1,604,309 90,000,000 신보2020제15차유동화전문회사 외 () PCBO관련 예금근질권, 후순위채권 근질권 설정에 관한 사항- 질권설정자 "당사"가 질권자 "신보2020제15차유동화전문 유한회사", "하이투자증권 주식회사" 및 "신보2021제2차유동화전문 유한회사", "유안타증권 주식회사"에 대하여 부담하는 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 근질권예금계좌를 개설하여 예금근질권을 설정하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증액 차주 구분 당기말 전기말 네트원큐제일차 유한회사 - 6,720,000 에이제이네트웍스 주식회사 자금보충 () 네트원큐제일차 유한회사는 연결실체에 대한 대출채권을 기초자산으로 하는 유동화 증권을 발행하고 있습니다. 연결실체는 네트원큐제일차 유한회사가 해당 유동화 증권을 발행함에 따라 부담하는 채무를 이행하기에 자금이 부족할 경우, 네트원큐제일차 유한회사에게 그 부족자금을 대여하기로 약정하였습니다.(7) 전기말 현재 전기 중 연결실체가 취득한 AJ셀카 후순위채권 50억원에 대하여 안성 경매장을 담보(총담보 설정액 320억원, 선순위채권 180억원에 우선 제공)로 제공받고 있습니다. (8) 전기 중 매각된 종속기업인 AJ파크㈜가 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여 임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을 조건으로 연결실체가 임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여 연결실체는 AJ파크㈜ 매수자인 ㈜휴맥스모빌리티와 하이파킹이 대체임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 연결실체는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다(9) Call option 및 Drag-along 계약 체결계약 발생조건 비 고 Call-option (주식매도청구권) AJ네트웍스㈜가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 RCPS(1)에 대해 주식매도청구권 행사 행사가격: 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액 Drag-along (동반매각청구권) 모두렌탈㈜의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 연결실체가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건 (1) 현재 RCPS는 모두 전환되어 보통주로 변경되었으나, 해당 주식에 대한 Call-option은 계속 유지됩니다. 2019년 12월 23일 현재 연결실체와 모두렌탈홀딩스㈜가 체결한 주주간계약을 통해 연결실체는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 모두렌탈㈜의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, 연결실체는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 모두렌탈㈜의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다. 이러한 콜옵션 등에 대하여 연결실체는 파생상품자산 2,547백만원(전기 4,542백만원) 및 파생상품부채 6,971백만원(전기 5,210백만원)을 계상하고 있습니다. (10) Call-option 및 무상양수권계약 체결계약 발생조건 비 고 Call-option (주식매도청구권) 연결실체가 거래종료일(2018.2.12)로부터 3년이 경과한 날로부터 2년동안 최대주주가 보유한 주식에 대해 주식매도청구권 행사 최대주주가 보유한 다래파크텍 주식 중 14,453주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 6.0%에 해당하는 주식수 중 큰수 무상양수권 주주간협약서에 따라 다래파크텍은 거래종료일(2018.2.12)로부터 3년 내 파크인서울이 보유하고 있는 대상회사 주식의 취득 및 소각이 이루어지지 않는 경우 최대주주의 보유 대상회사 주식 중 17,915주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 7.5%에 해당하는 주식수 중 큰수 당기말 현재 연결실체와 관계기업인 다래파크텍간의 콜옵션과 무상양수권을 가지고 있습니다. 당기말 연결실체는 무상양수권에 대하여 파생상품자산 615백만원을 계상하고 있습니다. 콜옵션은 금액이 미미하여 계상하지 아니하였습니다.(11) Call option 체결계약 발생조건 비 고 Call - option (주식매도청구권) 연결실체는 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 박세진이 보유한 (주)티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양도청구권 행사 행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정 Put - option (주식매수청구권) 박세진은 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 연결실체에 (주)티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양수청구권 행사 행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정 2022년 10월 6일 연결실체와 ㈜티에스글로벌의 주주와 체결한 계약과 2022년 11월 15일 동계약의 거래종결합의서를 통해 ㈜티에스글로벌 주식 4,800주에 대해 상호간 주식양수도청구권을 부여하였습니다.이러한 콜옵션 등에 대하여 연결실체는 파생상품자산 3,163백만원(전기말:4,542백만원) 및 파생상품부채 6,972백만원(전기말:5,210백만원)을 계상하고 있습니다. (12) 당기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자주식 중 모두렌탈㈜의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스㈜의 미래에셋대우㈜와 신한캐피탈㈜ 차입금 420억원(전기말 420억원)에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(13) 당기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 소송사건은 10건(전기말 15건)으로 소송가액의 합계액은 1,753백만원(전기말 2,677백만원) 입니다. 연결실체는 소송으로 인해 향후 지출될 가능성이 높은 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 당기말 현재소송충당부채로 인식된 금액은 101백만원(전기말 : 101백만원)이며, 매출채권 대손충당금 및 렌탈자산 손상누계액 등으로 1,141백만원(전기말 : 1,141백만원)이 재무제표에 반영되어 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당 사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 연결실체는 2023년 2월 3일 이사회에서 종속기업인 AJ오토파킹시스템즈㈜의 매각을 위한 재무구조 개선을 위해 23,500백만원에 대한 유상증자를 결의하였습니다. (2) 연결실체는 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 렌탈부문 중 파렛트 사업부 분할결정 및 2022년 10월 18일 분할기일(2023년 3월 1일) 및 분할비율 등이 공시되었으나, 2023년 3월 14일 분할기일의 '철회' 으로 정정 공시 되었습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) AJ토탈㈜2008.03서울특별시 송파구 정의로 8길 9, 14층 (문정동, AJ빌딩)냉장창고임대33,130,823,721지분율 100%부AJ한록㈜(1)1999.12경기도 오산시 오산로 149, 비2 05호(오산동)물류종합서비스4,717,552,414지분율 100%부AJ리테일㈜(1)2021.05서울특별시 송파구 정의로 8길 9, 14층 (문정동, AJ빌딩)편의점 운영업2,583,926,906지분율 100%부AJ렌탈서비스㈜2007.11서울특별시 송파구 정의로8길 9(문정동, 에이제이빌딩)물류용파렛트 임대업7,904,802,488지분율 100%부AJ Rental Co., Ltd.2008.03Lot CN4.1, Thach That- Quoc Oai Industrial Zone, Phung Xa, Thach That Distric, HANOI, VIETNAM건설 및 토목공사용 기계장비 임대업16,176,746,830지분율 100%부AJ전국스카이㈜2017.09서울시 구로구 디지털로 26길 5, 910호(구로동, 에이스하이엔드타워)건설 및 토목공사용 기계장비 임대업5,254,831,926지분율 100%부AJ대원㈜1991.11서울특별시 송파구 정의로 8길 9, 12층(문정동, AJ빌딩)부동산 종합건물 관리8,006,482,560지분율 100%부AJ Rental, Inc.2018.039800 Irvine Center Dr. Irvine, CA 92618렌탈업99,197,058,410지분율 100%여AJ Rental Dallas, Inc.(2)2018.0516450 US Hwy 380 Wkrum, TX 76249건설장비렌탈24,551,044,254지분율 100%부AJ Networks America, Inc.(2)2016.019800 Irvine center dr. Irvine, CA, 92618경영컨설팅9,558,241,466지분율 100%부AJ International Togo, Inc.(3)2017.01Zone Portuaire, Parc Auto Taal-Asscomar,, BP.60090, Lome, Togo경영컨설팅-지분율 100%부Auto Gallery International, Inc.(3)2007.102800 Browns Bridge Rd Gainesville, Ga 30504자동차수리1,305,837,326지분율 60.03%부AJ메인터넌스파트너스㈜2001.04서울특별시 송파구 정의로 8길 9, 12층 (문정동, AJ빌딩)차량관리8,905,002,641지분율 100%부AJ에너지㈜2018.11서울특별시 송파구 정의로8길 9, 8층(문정동, AJ빌딩)유류판매 및 자동차세차업46,312,735,235지분율 100%부월드렌트카㈜1996.07제주특별자치도 제주시 용문로 62(용담이동)차량렌탈583,741,230지분율 100%부포시즌렌트카㈜2011.11제주특별자치도 제주시 용문로 62(용담이동)차량렌탈173,776,363지분율 100%부에이제이네트웍스제일차 유한회사(4)2018.06서울특별시 영등포구 은행로 14(여의도동, 한국산업은행 6층 발행시장실내)금융업15,372,302,333-부류가형골프아카데미㈜2016.01서울특별시 송파구 정의로8길 9, 2층(문정동, AJ빌딩)스포츠센터 서비스업45,210,503지분율 100%부AJ오토파킹시스템즈㈜1992.06서울특별시 송파구 정의로8길 9, 11층(문정동, AJ빌딩)주차설비 제조 및 시공33,956,139,521지분율 100%부AJ Rental Arabia, Ltd.2020.08108, Al Saadsoun Tower, Dammam,KSA건설장비렌탈업42,826,604지분율 100%부AJ ICT㈜1994.05서울특별시 영등포구 선유로70, 1102호(문래동3가, 우리벤쳐타운2)IT 서비스업13,866,612,376지분율 99.83%부AJ Total Vietnam Co., Ltd.2018.12Lo H.04, Duong so 1, Khu cong nghiep Long Hau, Xa Long Hau, Huyen Can Giuoc, Tinh Long An, Viet Nam냉장창고 임대68,528,658,075지분율 100%부AJ Total Hanoi Co., Ltd.2021.08Road F1 Section F Pho Noi A industrial Park, Minh Hai commune Van Lam district Hung Yen province VIETNAM냉장창고임대8,698,035,993지분율 100%부AJ POLSKA sp. z o.o(5)2022.05Swidnicka 36/12 50-068 Wroclaw Poland포장 및 물류대행업5,792,407,429지분율 100%부AJ LogisValue Hungary Kft.(5)2022.111075 Budapest, Madach Imre14 street A Building, 9fl기타산업용기기장비임대업10,019,335지분율 100%부에이스산업기술㈜(5)2022.09서울특별시 송파구 정의로8길 9, 12층(문정동, AJ빌딩)기계설비 유지관리 및 성능점검업454,609,598지분율 100%부㈜티에스글로벌(6)2016.07경상북도 성주군 성주읍 성주산업단지로1길 17포장자재 제조업3,192,089,621지분율 70.00%부 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (1) 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)의 종속회사입니다.(2) 당사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업입니다.(3) 당사의 손자회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다. (4) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (5) 당기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*6) 당기 중 70%의 지분을 신규취득하였습니다.- 최근사업연도말 자산총액은 2022년도말 금액입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1AJ네트웍스㈜110111-1874654--27AJ토탈㈜110111-3851965AJ한록㈜110111-1840936AJ리테일㈜110111-7876331AJ메인터넌스파트너스㈜110111-2210394 AJ에너지㈜110111-6913366AJ전국스카이㈜110111-6519825AJ렌탈서비스㈜110111-3785627월드렌트카㈜224111-0004495포시즌렌트카㈜134511-0180189 AJ대원㈜110111-0817895 에이제이네트웍스제일차 유한회사110111-6519825류가형골프아카데미㈜110111-5940964AJ오토파킹시스템즈㈜110111-0870950AJ ICT㈜110111-1040776AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd.-AJ Rental Co., Ltd.-AJ Rental Inc.-AJ Rental Dallas Inc.-AJ Networks America, Inc.-AJ International Togo, Inc.-Auto Gallery International, Inc.-AJ Rental Arabia, Ltd.-AJ Total Hanoi Co., Ltd.-AJ POLSKA sp. z o.o -AJ LogisValue Hungary Kft.-에이스산업기술㈜110111-8438502㈜티에스글로벌161411-0037488 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) AJ토탈㈜비상장2008.03.01자회사 13,052,736 1,000,000 100.00 57,760,342 -515,000 -30,040,980 -2,815,490 485,000 100.00 24,903,873 33,130,824 -2,815,490 AJ에너지㈜비상장2018.11.01자회사 15,000,000 285,715 100.00 19,184,260 - - 1,870,473 285,715 100.00 21,054,733 46,312,735 1,854,385 AJ렌탈서비스㈜비상장2007.11.09자회사 439,555 87,911 100.00 282,451 - - 190,612 87,911 100.00 473,062 7,904,802 190,612 AJ Rental Co., Ltd비상장2008.07.09자회사 11,542,477 10,000,000 100.00 9,190,786 - - 809,554 10,000,000 100.00 10,000,341 16,176,747 540,066 ㈜AJ전국스카이비상장2017.09.30자회사 6,000,000 1,200,000 100.00 3,903,117 - - 372,616 1,200,000 100.00 4,275,733 5,254,832 372,616 AJ RENTAL INC비상장2018.03.15자회사 87,105,510 73,700,763 100.00 81,929,323 - - 1,667,055 73,700,763 100.00 83,596,377 99,197,058 -2,207,632 에이제이메인터넌스파트너스㈜비상장2018.10.15자회사 5,633,519 459,732 100.00 2,680,149 - - 240,754 459,732 100.00 2,920,903 8,905,003 240,754 ㈜월드렌트카비상장2018.12.31자회사 650,000 65,000 100.00 570,567 - - 12,745 65,000 100.00 583,313 583,741 12,745 ㈜포시즌렌트카비상장2018.12.31자회사 500,000 6,000 100.00 - - - - 6,000 100.00 - 173,776 -14,677 류가형골프아카데미㈜비상장2016.01.05자회사 200,000 40,000 100.00 102,721 - - -102,721 40,000 100.00 - 45,211 -133,276 오토파킹시스템즈㈜비상장2020.09.28자회사 20,064,515 8,234,305 99.84 - 1,312,903 6,564,515 -6,564,515 9,547,208 100.00 - 33,956,140 -1,939,339 AJ RENTAL ARABIA.LTD비상장2020.07.30자회사 160,820 500 100.00 23,142 - - 16,844 500 100.00 39,986 42,827 15,599 AJ ICT㈜비상장2021.04.23자회사 2,202,562 12,355,189 99.83 5,477,562 - - -38,865 12,355,189 99.83 5,438,697 13,866,612 304,266 AJ 대원㈜비상장2021.06.02자회사 13,256,229 172,346 100.00 11,406,465 - - -232,077 172,346 100.00 11,174,388 8,006,483 623,574 AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd비상장2021.12.21자회사 24,039,481 23,000,000 100.00 24,039,481 - - -2,001,391 23,000,000 100.00 22,038,090 68,528,658 -2,778,956 AJ TOTAL HANOI Co.,Ltd비상장2021.12.21자회사 6,970,424 5,870,000 100.00 6,970,424 - - -38,666 5,870,000 100.00 6,931,758 8,698,036 -312,493 AJ POLSKA SP.z.o.o.비상장2022.06.15자회사 996,015 - - - 34,500 996,015 -262,390 34,500 100.00 733,625 5,792,407 -263,577 AJ LogisValue Hungary Kft.비상장2022.11.29자회사 10,260 - - - 3,000,000 10,260 -1,977 3,000,000 100.00 8,283 10,019 -1,912 ㈜티에스글로벌비상장2022.11.15자회사 3,422,485 - - - 11,200 3,422,485 -118,767 11,200 70.00 3,303,718 3,192,090 -157,543 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사비상장2019.12.23관계회사 7,900,000 - 49.38 6,135,183 - -474,000 1,652,181 - 49.38 7,313,364 67,663,661 2,667,394 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사비상장2020.06.26관계회사 7,900,000 - 49.38 3,328,777 - -474,000 2,097,109 - 49.38 4,951,887 78,752,838 2,453,891 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사비상장2020.12.02관계회사 9,900,000 - 49.50 7,605,557 - -594,000 845,007 - 49.50 7,856,563 82,132,624 1,545,947 AUTO GALLERY HOLDINGS. INC비상장2016.01.28관계회사 18,087,600 1,080 49.98 10,395,949 - - -1,414,020 1,080 49.98 8,981,929 80,884,276 -2,665,027 모두렌탈㈜비상장2021.04.01관계회사 9,078,712 32,381 10.53 10,337,853 - - 349,982 32,381 10.53 10,687,834 147,324,106 537,276 에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사비상장2021.06.02관계회사 18,503,407 - 33.20 21,352,954 - - -2,511,822 - 33.20 18,841,132 137,253,212 -3,391,345 ㈜다래파크텍비상장2021.06.25관계회사 8,205,769 89,230 37.30 8,280,419 - - -4,434,170 89,230 37.30 3,846,249 15,913,227 -239,517 AJ전시몰㈜비상장2015.11.10관계회사 23,428,955 828,201 33.33 4,802,565 - - -382,351 828,201 33.33 4,420,215 26,153,040 -2,401,058 (주)케이탑자기관리부동산투자회사상장2011.03.24투자 3,866,966 3,525,085 7.63 4,970,370 141,003 - -1,725,882 3,666,088 7.93 3,244,488 - - ㈜알피스페이스비상장2016.08.01투자 500,020 3,825 8.01 500,020 - - - 3,825 8.01 500,020 - - 디스커버리자산운용㈜비상장2016.11.10투자 189,997 80,100 9.03 189,997 - - - 80,100 9.03 189,997 - - ㈜링크닷츠비상장2017.12.22투자 188,478 23,000 14.56 188,478 - - - 23,000 14.56 188,478 - - 차파트너스이에스지퍼블릭모빌리티사모투자 합자회사비상장2021.12.31투자 8,675,780 - 19.00 4,187,790 - 4,487,990 - - 19.00 8,675,780 - - 에스브이컨슈머제1호사모투자회사비상장2021.04.01투자 16,649,248 - 29.47 15,147,189 - 153,317 -2,775,782 - 29.47 12,524,724 - - - -320,943,891 --15,948,398 -15,295,954 -- 289,699,540-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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