NEOWIZ

Annual Report • Mar 21, 2023

사업보고서 5.0 ㈜네오위즈 C A 110111-3667552 사 업 보 고 서 (제 16 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 21일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 네오위즈 대 표 이 사 : 김 승 철, 배 태 근 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 (전 화) 031-8023-6600 (홈페이지) https://www.neowiz.com/neowiz 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 심 정 미 (전 화) 031-8023-6600 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서명(날인).jpg 대표이사 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황당사는 2022년 12월 말 현재, K-IFRS(한국채택 국제회계기준)의 연결기준의 주 재무제표를 작성하고 있으며 지배회사의 연결대상 종속회사는 22개사 입니다.1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----18732221873222 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 ㈜네오위즈스포츠신규설립으로 지배력 획득Intella America Inc종속회사의 지분 취득으로 지배력획득INTELLA PTE. LTD.종속회사의 지분 취득으로 지배력획득GOP Co., Ltd.종속회사의 신규설립으로 지배력획득㈜블루스카이게임즈종속회사의 지분 취득으로 지배력획득Massive Gaming PTY. LTD.신규설립으로 지배력 획득Novaflow Labs Ltd.종속회사의 신규설립으로 지배력획득㈜메타라마지배회사와의 흡수합병으로 소멸㈜네오위즈겜프스지배회사와의 흡수합병으로 소멸Intella America Inc청산으로 종속회사의 지배력 상실 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. ㈜네오위즈에 관한 사항 1) 회사의 법적, 상업적 명칭'주식회사 네오위즈'라고 표기하며, 영문으로는 'NEOWIZ'라 표기 합니다. 2) 설립일자 및 존속기간2007년 3월 20일 ㈜네오위즈홀딩스의 임시주주총회 결의에 따라 2007년 4월 26일을 분할등기일로 하여 인적분할 방식으로 분할설립 되었습니다. 분할 직후 2007년 7월 2일에 재상장되어 현재 코스닥증권시장에서 거래되고 있습니다.3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주 소 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워전화번호 : 031)8023-6600홈페이지 : https://www.neowiz.com/neowiz4) 주요 사업의 내용당사와 주요 종속기업 게임온의 주 수익원은 게임 콘텐츠 개발과 퍼블리싱 사업이며 PC, 모바일, 콘솔 등의 게임 플랫폼에서 카드게임, 슈팅, 스포츠, RPG, 리듬게임 등 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있습니다. 게임 사업의 매출은 2022년 연결기준 매출액의 약 84.1%를 차지하고 있으며 주요 거래처는 App store, Google 등 이 있습니다. 그 외 2022년 연결기준 매출액의 약 15.9%는 본사 사옥의 공간을 활용한 임대 사업과 주요 종속회사 ㈜티앤케이팩토리가 영위하는 모바일 광고 사업, 기타 종속회사의 투자 및 용역 서비스에서 발생하고 있습니다. [부문별 주요 서비스] 영업부문 주요서비스 제16기 매출 비중(2022.12.31) 주요 거래처 게임사업 온라인게임, 모바일게임, 콘솔게임 서비스 84.1% App store, Google, Valve Corporation 등 임대사업 사옥임대제공 1.4% - 기타사업 광고, 투자 및 용역서비스 14.6% - 보다 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.5) 계열회사의 내용 등 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 국내 계열회사는 13개이며 이중 상장사는 2개사 (네오위즈, 네오위즈홀딩스), 비상장사는 11개사 입니다. 해외 계열회사는 총 13개사이며, 모두 비상장회사 입니다. 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 내용을 참고하시기 바랍니다. 6) 신용평가에 관한 사항 당사는 신용평가전문기관으로부터 신용평가를 받고 있지 않습니다. 7) 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 주) 당사는「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조에 따라 중견기업에 해당합니다. 8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 상장2007년 07월 02일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 다. 주요 종속회사에 관한 사항<주요 종속회사 ㈜게임온>1) 회사의 법적, 상업적 명칭'주식회사 게임온'이라고 표기하며, 영문으로는 'GameOn Co., Ltd.' 라고 표기합니다.2) 설립일자 및 존속기간2001년 4월 2일 설립되었으며, 2006년 12월 8일 일본 신흥기업시장인 동경증권거래소 마더스시장에 상장되어 매매되었으나, 2011년 11월 ㈜네오위즈의 주식 공개매수 실시로 2012년 4월 24일 상장폐지 되었습니다.3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주 소 : 일본 도쿄도 시부야구 에비스 1-19-19 에비스 비즈니스 타워전화번호 : 03-5447-6320홈페이지 : https://www.gameon.co.jp4) 주요 사업의 내용일본에서 게임 콘텐츠 개발 및 모바일 게임 운영 대행 서비스 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. <주요 종속회사 ㈜티앤케이팩토리> 1) 회사의 법적, 상업적 명칭'주식회사 티앤케이팩토리' 라고 표기하며, 영문으로는 'TNK FACTORY '으로 표기합니다.2) 설립일자 및 존속기간㈜티앤케이팩토리는 2011년 6월 21일 설립되었으며 2021년 12월 24일 주주총회에서 당사의 종속회사 ㈜애디스콥의 흡수합병을 승인 받아 ㈜애디스콥은 소멸하고 존속회사인 ㈜티앤케이팩토리가 당사의 주요 종속회사로 편입되었습니다. 3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주소: 서울시 강남구 언주로 134길 4, 5층(논현동 IB타워)홈페이지: https://www.tnkfactory.com4) 중소기업 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 주) 주요 종속회사 ㈜티앤케이팩토리는「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조에 따라 중견기업에 해당합니다. 5) 주요 사업의 내용㈜티앤케이팩토리는 모바일 광고 프로모션 및 수익화 플랫폼 운영을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 2. 회사의 연혁 가. ㈜네오위즈의 연혁1) 회사의 설립일2007년 04월 26일2) 본점소재지 및 그 변경 구분 본점 소재지 주소 2007년 서울시 강남구 삼성1동 159-1 2010년 경기도 성남시 분당구 구미동 192-2 네오위즈타워 2014년 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 3) 상호의 변경 연월 변경 내용 2017년 3월 ㈜네오위즈게임즈에서 ㈜네오위즈로 변경 4) 경영진 및 감사의 중요한 변동보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 6인의 사내이사(김승철, 배태근, 이기원, 김상욱, 홍지철, 김인권), 3인의 사외이사(송진형, 정기영, 한석우)로 구성되어 있습니다. 2017년 03월 24일정기주총-대표이사 이기원사외이사 문대우, 이준환, 송영동-2018년 03월 23일정기주총대표이사 문지수사내이사 김승철, 오은석-사내이사 오승헌2020년 03월 20일정기주총사내이사 김상욱, 임우재, 박성준감사위원인 사외이사 송진형, 한석우, 정기영대표이사 문지수사내이사 김승철, 오은석감사위원인 사외이사 문대우, 이준환, 송영동2021년 03월 25일정기주총공동대표이사 문지수, 김승철사내이사 이기원-사내이사 오은석2022년 03월 24일정기주총공동대표이사 배태근사내이사 홍지철, 김인권공동대표이사 김승철사내이사 김상욱공동대표이사 문지수사내이사 박성준, 임우재 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주) 2022년 3월 24일 제15기 정기주주총회 후속이사회에서 김승철, 배태근 사내이사를 공동대표이사로 선임하였습니다. 5) 최대주주의 변동당사의 최대주주는 2007년 10월부터 현재까지 ㈜네오위즈홀딩스이며 최근 5년간 변동사항이 없습니다. 6) 최근 5년간 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 연월 내용 2018년 10월 모바일 전략 RPG '킹덤오브히어로즈' 정식 서비스 시작 2019년 3월 모바일 전략 RPG '브라운더스트' 북미/유럽 글로벌 156개국 서비스 시작 2019년 6월 자회사 ㈜네오위즈블레스스튜디오와의 흡수합병(소규모합병) 2019년 8월 '피망 뉴맞고', '피망 섯다', '피망 포커' 3종 애플 앱스토어 출시 2019년 10월 온라인 FPS 게임 '아바(A.V.A)' IP 인수 2019년 12월 모바일 게임 개발사 ㈜네오팝 자회사 편입 2020년 3월 콘솔 MMORPG '블레스 언리쉬드' Xbox One 버전 정식 출시 PC 리듬게임 '디제이맥스 리스펙트 V' 스팀 정식 출시 2020년 4월 모바일 게임 개발사 ㈜메타라마(구.㈜퀘스트게임즈) 자회사 편입 2020년 6월 모바일 게임 개발사 ㈜슈퍼플렉스 자회사 편입 2020년 10월 MMORPG '블레스 언리쉬드' PS4버전 정식 출시 2020년 12월 자회사 ㈜네오위즈에이블스튜디오 및 ㈜네오위즈아이엔에스와의흡수합병(소규모합병) 자회사 ㈜네오위즈플레이스튜디오와의 흡수합병(소규모합병) 2021년 1월 PC 패키지 게임 '스컬' 정식 출시 2021년 2월 모바일 게임 개발사 ㈜스티키핸즈 자회사 편입 2021년 3월 네오위즈-강원랜드, 슬롯머신 콘텐츠 사용 계약 체결 PC 게임 '산나비' 퍼블리싱 계약 체결 2021년 5월 PC 게임 '언소울드(Unsouled)' 퍼블리싱 계약 2021년 8월 PC MMORPG '블레스 언리쉬드 PC' 스팀 정식 출시 네오위즈-강원랜드, 게임 콘텐츠 공동개발 협약 체결 온라인 인디 게임 페스티벌 '방구석 인디 게임쇼 2021' 개최 2021년 9월 모바일 게임 개발사 ㈜겜플리트 자회사 편입 2021년 10월 PC 게임 '스컬', 콘솔 버전 글로벌 정식 출시 2021년 11월 모바일 광고 플랫폼 기업 ㈜애드엑스에 투자 모바일 게임 개발사 ㈜하이디어 자회사 편입 2021년 12월 자회사 ㈜애디스콥, ㈜티앤케이팩토리에 흡수합병 모바일 게임 '아이돌리 프라이드' 국내 퍼블리싱 계약 2022년 1월 2D 액션 PC 게임 '블레이드 어썰트(Blade Assault)' 글로벌 정식 출시 2022년 4월 2D 액션 게임 '사망여각', 닌텐도 스위치 버전 출시 힐링 어드벤처 게임 '아카(Aka)' 퍼블리싱 계약 체결 모바일 아이돌육성 게임 '아이돌리 프라이드' 글로벌 정식 출시 모바일 P&E 게임 '크립토 골프 임팩트' 글로벌 정식 출시 2D 액션 PC 게임 '언소울드' 글로벌 정식 출시 2022년 5월 2D 액션 PC 게임 '스컬' 에픽게임즈 스토어 출시 모바일 전략 게임 '원시전쟁' 글로벌 정식 출시 2022년 6월 게임 중심 블록체인 프로젝트 '오아시스' 합류 2022년 7월 리듬게임 '디제이맥스 리스펙트 V' Xbox Game Pass 출시 퍼즐 RPG '브라운더스트 앤 퍼즐' 국내 정식 출시 대원미디어와 '고양이와 스프' IP 라이선스 계약 체결 PC 게임 '에이지 오브 솔리테어' 스팀 글로벌 출시 신규 팬덤 앱 ' 셀럽챔프' 정식 출시 2022년 8월 네오위즈-폴리곤, 블록체인 게임 플랫폼 '인텔라 X' 파트너십 공개 블루포션게임즈 '에오스 레드' 인텔라 X 온보딩 계약 아름게임즈와 '고양이와 스프' IP P&E 게임 개발 계약 자체 개발 신작 'P의 거짓', 세계 3대 게임쇼 '게임스컴 2022' 에서 '가장 기대되는 플레이스테이션 게임', '최고의 액션 어드벤처 게임', '최고의 롤플레잉 게임' 수상 2022년 10월 넷플릭스와 모바일 게임 '고양이와 스프' 퍼블리싱 계약 체결 2022년 11월 '고양이와 스프-넷플릭스 에디션' 공식 출시 PC 패키지 게임 '산나비', 대한민국 게임대상 인디게임상 수상 모바일 신작 '마스터 오브 나이츠' 국내 정식 출시 비주얼 노벨 RPG '브라운더스트 스토리' 글로벌 출시 2022년 12월 '사망여각', 닌텐도 스위치 유럽판 하드 패키지 출시 자회사 '하이디어' 김동규 대표, '2022 대한민국 콘텐츠 대상' 대통령 표창 수상 힐링 어드벤처 게임 '아카' 스팀, 닌텐도 스위치 정식 출시 7) 최근 5년간 회사가 합병 등을 한 경우① 자산(부동산) 양수 구분 내용 이사회 결의일 2018년 11월 20일 거래완료일 2018년 12월 24일 (매매대금 납입완료일) 자산의 양수 방법 토지 및 건물 매매계약을 통한 판교 사옥 매입 거래 상대방 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ 양수한 자산에 대한 내용 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 토지 및 건물 양수 가액 115,400 백만원 주) 상기 자산양수에 대한 상세한 내용은 당사가 2018년 11월 20일 제출한 '주요사항보고서(유형자산양수결정)' 및 '타법인 주식 및 출자증권 처분결정' 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.② 소규모 합병 존속회사 소멸회사 구분 내용 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈블레스스튜디오 합병계약체결 이사회 결의일 2019년 4월 8일 합병 목적 경영효율성 제고 및 IP성과 창출을 통한 기업가치 제고 합병 방법 ㈜네오위즈가 자회사인 ㈜네오위즈블레스스튜디오(지분율 100%)를 흡수합병(합병비율- ㈜네오위즈 : ㈜네오위즈블레스스튜디오 = 1 : 0) 합병기일 2019년 6월 17일 합병종료보고 이사회결의일 2019년 6월 18일 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈에이블스튜디오,㈜네오위즈아이엔에스 합병계약체결 이사회 결의일 2020년 9월 14일 합병 목적 사업 역량의 통합 운영을 통한 미래 포트폴리오 강화 합병 방법 ㈜네오위즈가 자회사인 ㈜네오위즈에이블스튜디오와 ㈜네오위즈아이엔에스(각각 지분율 100%)를 흡수합병(합병비율- ㈜네오위즈 : ㈜네오위즈에이블스튜디오 : ㈜네오위즈아이엔에스 = 1 : 0.0202852 : 0.0961520) 합병기일 2020년 11월 30일 합병종료보고 이사회결의일 2020년 12월 1일 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈플레이스튜디오 합병계약체결 이사회 결의일 2020년 10월 13일 합병 목적 사업 역량의 통합 운영을 통한 미래 포트폴리오 강화 합병 방법 ㈜네오위즈가 자회사인 ㈜네오위즈플레이스튜디오(지분율 100%)를 흡수합병(합병비율- ㈜네오위즈 : ㈜네오위즈플레이스튜디오 = 1 : 0) 합병기일 2020년 12월 15일 합병종료보고 이사회결의일 2020년 12월 16일 ㈜네오위즈 ㈜메타라마 합병계약체결 이사회 결의일 2022년 06월 07일 합병 목적 경영효율성 제고 합병 방법 ㈜네오위즈가 자회사인 ㈜메타라마(지분율 100%)를 흡수합병(합병비율- ㈜네오위즈 : ㈜메타라마 = 1 : 0) 합병기일 2022년 08월 12일 합병종료보고 이사회결의일 2022년 08월 16일 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈겜프스 합병계약체결 이사회 결의일 2022년 08월 26일 합병 목적 경영효율성 제고 합병 방법 ㈜네오위즈가 자회사인 ㈜네오위즈겜프스(지분율 100%)를 흡수합병(합병비율- ㈜네오위즈 : ㈜네오위즈겜프스 = 1 : 0) 합병기일 2022년 10월 29일 합병종료보고 이사회결의일 2022년 10월 31일 주) 상기 소규모 합병에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 '합병등종료보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.③ 지분 인수 거래상대방 취득 주식수 및 취득 금액 지분 취득 대금 지급일정 비고 ㈜하이디어 취득주식수(주) : 보통주 40,000주취득금액(원) : 200억 1차: 2021년 11월 21일 110억원 납입 (22,000주) 2차: 2022년 11월 16일 잔금 90억원 납입 예정 (18,000주) 이사회결의일: 2021년 11월 16일취득목적: 사업 포트폴리오 강화 주) 자세한 사항은 2021년 11월 16일에 당사가 제출한 '타법인 주식 및 출자증권 취득 결정' 공시를 참고하시기 바랍니다. 8) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사의 주요 사업인 게임사업 부문에서 글로벌 시장에서 인정받는 IP 확보를 위한 개발과 투자 등에 집중하는 한편, 블록체인 기술을 활용한 새로운 사업의 기회를 모색하고자 합니다. 제14기 정기주주총회에서 정관의 사업 목적에 블록체인 기반 소프트웨어 개발 공급업 등을 추가하였으며, 제15기 정기주주총회에서 블록체인 기반 게임 개발 및 공급에 관한 사업 목적을 추가하였습니다. 당사는 웹3.0 블록체인 게임 플랫폼 '인텔라 X'의 생태계 구축 및 서비스(게임, 가상 자산 지갑, NFT 등) 출시를 순차적으로 진행할 계획입니다. 나. 주요 종속회사의 연혁 등<주요 종속회사 ㈜게임온>1) 회사의 설립일2001년 04월 02일2) 본점소재지 및 그 변경최근 5년간 변동사항이 없습니다.3) 최대주주의 변경㈜게임온의 최대주주는 ㈜네오위즈이며 최근 5년간 변동사항이 없습니다. 4) 최근 5년간 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 연월 내용 2020년 9월 MMORPG 로스트아크 정식 서비스 개시 2021년 11월 MMORPG 엘리온 정식 서비스 개시 2022년 3월 대표이사 변경 2022년 4월 자회사 GOP Co., Ltd. 신규 설립 <주요 종속회사 ㈜티앤케이팩토리>1) 회사의 설립일2011년 6월 21일2) 본점소재지 및 그 변경 연월 본점 소재지 주소 2020년 3월 서울시 강남구 언주로 134길 4, 5층(논현동 IB타워) 3) 상호의 변경 연월 변경 내용 2016년 11월 주식회사 티앤케이팩토리 (TNK FACTORY) 4) 최대주주의 변경 2021년 12월 24일 당사의 자회사 ㈜애디스콥과의 흡수합병을 통하여 ㈜카카오인베스트먼트에서 ㈜네오위즈로 변경된 바 있습니다. 5) 최근 5년간 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 연월 내용 2018년 01월 베트남 광고 조인트벤처 ADSOTA 설립 2018년 05월 인플루언서 플랫폼 포스팅메이커 출시 2019년 08월 Programmatic DSP 플랫폼 출시 2020년 03월 바이럴플랫폼 업체 FMAD(구, 펫마우스) 투자 2020년 11월 광고 에이전시 ㈜플래닛츠 투자 2021년 12월 ㈜애디스콥 흡수합병 6) 최근 5년간 중요한 자산의 양수도 등① 자산(부동산)양수 : 해당사항 없습니다.② 합병 등 존속회사 소멸회사 구분 내용 ㈜티앤케이팩토리 ㈜애디스콥 합병계약체결 이사회 결의일 2021년 11월 22일 합병 목적 시장지배력 확대 합병 방법 흡수합병 합병기일 2021년 12월 24일 합병종료보고 이사회결의일 2021년 12월 24일 주) 자세한 사항은 2021년 11월 29일에 ㈜티앤케이팩토리가 제출한 '회사합병결정' 공시를 참고하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 가. 최근 5년간 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제16기(2022년말) 제15기(2021년말) 제14기(2020년말) 제13기(2019년말) 제12기(2018년말) 보통주 발행주식총수 22,033,719 22,033,719 22,033,719 21,915,008 21,915,008 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 11,016,859,500 11,016,859,500 11,016,859,500 10,957,504,000 10,957,504,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타(종류주식) 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 11,016,859,500 11,016,859,500 11,016,859,500 10,957,504,000 10,957,504,000 주) 당사는 2020년 12월 2일에 자회사인 ㈜네오위즈에이블스튜디오, ㈜네오위즈아이엔에스와의 소규모합병을 통해 보통주 118,711주를 신주 발행하였습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주종류주90,000,00010,000,000100,000,000-22,033,719-22,033,719---------------------22,033,719-22,033,719-1,407,549-1,407,549-20,626,170-20,626,170- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식1) 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주-256,921--256,921-종류주------보통주678,878603,043250,004-1,031,917-종류주------보통주678,878859,964250,004-1,288,838-종류주------보통주118,711---118,711-종류주------보통주797,589859,964250,004-1,407,549-종류주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2022년 05월 02일2022년 05월 06일250,004250,004100-직접 처분2021년 11월 09일2021년 11월 15일64,00064,000100-직접 처분2021년 04월 22일2021년 04월 28일10,00010,000100-직접 처분2020년 07월 06일2020년 07월 10일68,00068,000100-직접 처분2020년 06월 08일2020년 06월 12일5,0005,000100-직접 처분2020년 03월 19일2020년 03월 20일110,400110,400100- 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 주) 공시대상기간 처분한 자기주식은 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권 행사에 따라 자기주식을 교부하는 경우로 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제 5-9조에 의거하여 처분결과 보고서의 제출을 생략하였습니다. 3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2022년 11월 10일2023년 05월 10일10,000,000,0009,968,328,60099.7---신탁 체결2022년 05월 30일2022년 11월 30일5,000,000,0004,990,228,10099.8--2022년 11월 30일신탁 체결2022년 02월 08일2022년 08월 08일10,000,000,0009,969,598,15099.7--2022년 08월 08일신탁 체결2021년 03월 08일2021년 09월 07일10,000,000,0009,972,566,80099.7--2021년 09월 07일 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 다. 다양한 종류의 주식해당사항 없습니다 5. 정관에 관한 사항 당사의 정관은 2022년 3월 24일에 개최한 제15기 정기주주총회에서 최신 개정되었으며, 공시대상기간(2020년~2022년) 중 정관 변경 이력은 다음과 같습니다. 2022년 03월 24일제15기 정기주주총회- 사업목적 추가 (블록체인 기반 게임 개발 및 공급업 )- 전자주주명부 비치 근거 신설- 정기주주총회 의결권 기준일을 매년 12월 31일로 변경- 회사의 직급체계 현황에 맞게 관련 조문 변경- 이익배당 기준일을 매년 12월 31일로 변경 - 블록체인 기반 게임 개발 및 공급업 사업목적 추가 - 전자주주명부 작성에 관한 규정 정비- 정기주총 권리주주 기준일을 매년 특정일로 정함에 따라 주주 권리 행사 혼선 예방 - 회사의 직급 체계 현황 반영- 이익배당 기준일과 정기주주총회 기준일을 일치시켜 운영 함에 따라 주주 권리 행사 혼선 예방 2021년 03월 25일제14기 정기주주총회- 사업목적 추가 (블록체인 기반 사업)- 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자 등록대상에서 제외하는 근거 신설- 이익배당기준일 정비 및 동등배당의 근거 명시- 감사(위원) 선임 및 해임 시 의결권 요건 정비 반영- 전자투표를 도입한 경우 감사(위원) 선임 시 주주총회 결의요건 완화- 감사위원회위원 분리선출제 도입- 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보를 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 등 관련 조문 정비- 기타 조문 정비 및 조항 신설에 따른 조문 이동 - 사업다각화에 따른 사업목적 추가- 전자증권법에 관한 규정 정비- 개정 상법 반영- 개정 상법 반영- 개정 상법 반영- 개정 상법 반영- 개정 상법 반영- 문구 정비2020년 03월 20일제13기 정기주주총회해당없음해당없음 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. ㈜네오위즈의 사업의 개요 ㈜네오위즈는 게임사업과 임대사업, 광고 등의 기타사업을 운영하고 있습니다. 부문별 주요 서비스와 매출 비중은 아래와 같습니다. 1) 게임사업 ㈜네오위즈는 글로벌 게임시장을 겨냥하여 온라인, 모바일, 콘솔 등의 게임 플랫폼에서 카드게임, 슈팅, 스포츠, RPG, 리듬게임 등 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있으며, 자체 게임 콘텐츠 개발, 소싱, 투자 등을 통해서 경쟁력 있는 라인업을 확보하고 경쟁력을 높이기 위해 노력하고 있습니다. 제16기(2022년) 연결기준 매출액은 2,946억이며 이 중 게임사업부문 매출액은 2,477억원으로 매출의 84%를 차지하고 있습니다. ㈜네오위즈는 경쟁력 있는 신작 포트폴리오 확보를 위해 개발과 사업 역량을 강화하는데 집중하고 있으며, 합병, 투자, 소싱 등을 통하여 다각도로 변화하고 있습니다. 2020년에 자회사인 ㈜네오위즈에이블스튜디오와 ㈜네오위즈아이엔에스, ㈜네오위즈플레이스튜디오를 흡수 합병하였으며, 2021년에는 ㈜스티키핸즈, ㈜겜플리트, ㈜하이디어 등 여러 게임개발사의 지분을 취득하여 게임 IP 확보와 개발력을 확보하였습니다. 2022년에는 스포츠게임 전문개발사 ㈜네오위즈스포츠를 설립하였고, 자회사 ㈜하이디어가 모바일게임 개발사 ㈜블루스카이게임즈를 인수하였습니다. 또한 개발자회사인 (주)메타라마, (주)네오위즈겜프스를 흡수합병 함으로써 게임IP와 개발력을 내재화 하였습니다. ㈜네오위즈는 내부 스튜디오와 자회사의 개발, 사업역량을 통해 10여종의 신작을 준비하고 있으며, 소울라이크 장르 'P의 거짓'과 전략RPG '브라운더스트2', 3매치 퍼즐게임 '오마이앤' 등의 신작 완성도를 높여 시장에 차별화된 게임경험을 제공하는 것을 목표하고 있습니다. 또한 새로운 게임의 미래로 꼽히는 블록체인 기술 기반의 웹3.0 게임 개발에 적극적으로 투자하고 있으며 현재 탈중앙화 가치를 실현하는 웹 3.0 블록체인 게임 플랫폼 '인텔라 X'의 생태계를 구축하고 있습니다. 앞으로도 ㈜네오위즈는 글로벌 시장에서 인정받는 IP를 확보하고 개발하여, 지속 성장의 기반을 다질 것입니다. 또한 블록체인 기반의 신사업 진출 등 게임 시장을 둘러싼 시장의 변화에도 발빠르게 대응할 것입니다. 2) 임대 및 기타사업 본사 사옥의 공간을 활용한 임대 사업을 영위하고 있으며 주요 종속회사를 통해서 게임산업을 포함한 다양한 산업의 모바일 광고 서비스를 제공하고 있습니다. 임대 및 기타사업의 22년 연결 매출액은 469억을 달성하였으며 전체 매출의 16%를 차지하고 있습니다. 나. 주요 종속회사의 사업의 개요 <주요 종속회사 ㈜게임온> ㈜게임온은 일본에서 온라인게임 포털을 운영하며 다수의 한국산 PC온라인 게임의 현지화를 성공시켰습니다. 일본 시장에서의 오랜 퍼블리싱 경험으로 일본 유저들을 어필하는 운영과 마케팅 기법을 개발해 왔으며 중, 대형 타이틀의 퍼블리싱 계약으로 실적기반을 확대했습니다. 한편, 게임온은 21년부터 일본 게임시장환경 변화에 대응하기 위해 사업구조 개편을 준비해 왔습니다. 그 결과 22년 4월에 자회사 GOP Co., Ltd.를 설립하여 게임온이 운영하던 게임 퍼블리싱 사업을 이관하였고 23년 2월에 GOP Co., Ltd.를 (주)벨로프에 매각하였습니다. ㈜게임온은 앞으로 글로벌 시장에서 신규 IP를 발굴, 소싱하는데 집중하고 본사의 개발력을 활용하여 시장 경쟁력 있는 게임을 글로벌 시장에 서비스 하는데 최선을 다할 것입니다. <주요 종속회사인 ㈜티앤케이팩토리> ㈜티앤케이팩토리는 2011년에 설립된 모바일 광고 전문 기업으로 보상형 광고, 디스플레이 배너, 광고 구매 플랫폼(DSP) 등 광고플랫폼 개발과 광고수익화 플랫폼 운영을 하고 있습니다. 게임, 이커머스 , 금융 등 다양한 업종의 고객사를 대상으로 토털 광고 서비스와 모바일 광고 수익 최적화 기술을 제공하고 있습니다. ㈜티앤케이팩토리는 2021년 12월 당사의 자회사 ㈜애디스콥과 흡수합병을 통해 양사의 광고 플랫폼 운영 노하우와 기술력을 통합하여 시너지를 창출하고 있습니다. ㈜티앤케이팩토리는 앞으로 신규 광고 상품을 개발하고 광고 효율이 높은 매체를 확보할 수 있도록 노력할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 영업부문 품목 구체적 용도 제16기 매출(2022년) 제15기 매출(2021년) 제14기 매출(2020년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 게임사업 온라인게임 등 온라인게임모바일게임 247,675 84.1% 256,608 98.2% 283,613 97.9% 임대사업 사옥임대제공 - 4,040 1.4% 3,913 1.5% 4,662 1.6% 기타사업 광고, 투자 및 용역서비스 - 42,852 14.6% 679 0.3% 1,331 0.5% 합계 294,567 100.0% 261,200 100.0% 289,606 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 게임은 피망 포털과 모바일 앱스토어 등의 플랫폼에서 무료 다운로드하여 사용할 수 있으며 인게임 유료 아이템을 판매하는 방식을 취하고 있습니다. 당사는 다양한 게임 라인업을 보유하면서 게임별 수천 가지의 아이템을 취급하고 있어 주요 아이템이 지속적으로 변경됩니다. 따라서 개별 품목의 가격을 기재하는 것은불가능하며, 게임 아이템은 온라인 상에서만 보여지는 제품이므로 각각의 아이템에 대한 개별원가를 산정할 수 없습니다. 또한 스팀(Steam)과 같은 ESD 플랫폼에 출시하는 당사의 게임은 각 제품을 유료로 판매하고 있으나 플랫폼 할인 정책에 따라 가격에 변동성이 존재합니다. 그 외에는 당사가 보유한 IP를 활용할 수 있는 서비스 권한을 일정 기간 부여하고 그 대가로 저작권 사용에 대한 사용료를 수취하는 방식이 있으며 로얄티 산정 방법은 IP와 계약별로 다양합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사가 영위하는 게임 개발 및 퍼블리싱 등의 게임 서비스 사업은 PC, 모바일, 콘솔과 같은 온라인 플랫폼에서 서비스의형태로 제공 되고 있어 생산 설비나 시설을 통해 생산되는 것이 아닌, 개발 인력을 투입하여 기획, 디자인, 프로그래밍 작업 등의 과정을 통해 최종 산출물이 나오게 되므로 원재료 및 생산 설비에 해당되는 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 사업부문별 법인 현황 (연결기준) 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 지배회사 및 연결대상 종속회사의 사업부문별 법인 현황은 아래와 같습니다. 영업부문 지배회사 및 연결대상 종속회사 게임사업 ㈜네오위즈, GameOn Co., Ltd, GOP Co., Ltd., MASSIVE GAMING PTY. LTD., NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG LIMITED, BNG SOFTWARE LIMITED, Green Armadillo Games B.V., INTELLA AMERICA INC, INTELLA PTE. LTD., NEOWIZ INC, Novaflow Labs Ltd., ㈜네오위즈겜프스, ㈜네오팝, ㈜메타라마, ㈜슈퍼플렉스, ㈜스티키핸즈, ㈜겜플리트, ㈜하이디어, ㈜네오위즈스포츠, ㈜블루스카이게임즈 임대사업 ㈜네오위즈 기타사업 Neowiz Games Asia Co., Ltd., Neowiz Games China Co., Ltd.,지온인베스트먼트㈜, ㈜티앤케이팩토리, ㈜에프엠애드, ㈜네오위즈랩 나. 사업부문별 매출정보 (연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제16기(2022년) 제15기(2021년) 제14기(2020년) 게임사업 온라인게임 등 247,675 256,608 283,613 임대사업 사옥임대제공 4,040 3,913 4,662 기타 광고, 투자 및 용역서비스 42,852 679 1,331 합계 294,567 261,200 289,606 주) 각 종속회사별 요약재무현황은 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석'에 기재되어 있습니다. 다. 판매경로 및 판매전략당사의 서비스 판매경로는 포털을 통한 직접 서비스와 플랫폼을 활용한 서비스로 나뉘어질 수 있습니다. 일본과 국내 유저들을 대상으로는 공식 게임 포털인 '피망'을 이용하여 PC 온라인 게임을 직접 서비스하고 있으며, 그 밖에 해외 PC게임 시장의 경우 글로벌 PC 플랫폼 '스팀'을 활용하며, 모바일 게임은 '구글 플레이 스토어' 와 '애플 앱스토어', 콘솔은 'PlayStation','Xbox' 및 'Nintendo Switch' 등 플랫폼을 통해 게임을 서비스 하고 있습니다. 판매경로.jpg 판매경로 당사는 다양한 게임 라인업을 강화하여 게임별 특성에 따라 각 게임의 타겟 유저들이 접근하기 편리한 플랫폼을 선정하고 국가별 시장의 인프라 환경과 문화적 특성에 적합한 현지화 정책을 수립하여 최적의 서비스를 제공하기 위해 최선을 다할 것입니다. 라. 수주상황 당사는 해당 사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험① 외환위험 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY 기타 USD JPY 기타 외화금융자산 현금및현금성자산 18,273,907 15,106 4,854 20,658,183 51,719 42,879 매출채권및기타채권 8,752,264 482,457 867,105 12,772,679 1,157,075 704,186 단기금융상품 76,602 - - 45,394,002 - - 당기손익-공정가치 금융자산 46,807,626 - - - - - 합 계 73,910,399 497,563 871,959 78,824,864 1,208,794 747,065 외화금융부채 매입채무및기타채무 2,566,025 395,944 392,657 5,795,483 659,627 322,194 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 한편, 당기 및 전기의 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 5,564,861 (5,564,861) 5,696,292 (5,696,292) JPY 7,926 (7,926) 42,835 (42,835) 기타 37,386 (37,386) 33,140 (33,140) 합 계 5,610,173 (5,610,173) 5,772,267 (5,772,267) ② 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간말 현재 연결실체의 지분증권(관계기업투자를 제외)의 금액은 7,494백만원(전기말: 13,833백만원)입니다. 보고기간말 현재 지분증권의 가격이 약 10% 증가 및 감소할 경우 당기의 기타포괄손익 변동금액은 85백만원(전기말: 11백만원)이며, 당기손익의 변동금액은 500백만원(전기말: 1,068백만원)입니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는 데 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 없으며, 따라서 이자율위험은 중요하지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가될 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 임직원의 대출과 관련하여 담보로 제공한 기타금융자산 3,830백만원(전기말: 3,830백만원)을 제외하고는 현금및현금성자산(보고기간말 현재 현금보유액 1백만원), 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산 등의 금융상품의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다. ② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보제공 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손 경험률을 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 연체후 3개월 이내 연체후 3개월 초과6개월 이내 연체후 6개월 초과12개월 이내 연체후 12개월초과 합 계 당기말 총 장부금액 - 매출채권 26,575,662 304,303 33,285 5,641 1,515,279 28,434,170 손실충당금 (941) (2,071) (5,481) (931) (1,515,393) (1,524,817) 전기말 총 장부금액 - 매출채권 30,563,926 1,892,646 163,572 144,513 1,045,090 33,809,747 손실충당금 (13,613) (935,749) (45,271) (144,430) (748,149) (1,887,212) 당기와 전기의 매출채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출채권 당 기 전 기 기초 1,887,212 799,890 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 537,747 1,003,159 환입된 금액 (900,050) (42,250) 사업결합 - 125,291 연결범위변동 - 1,151 환율변동효과 (92) (29) 기말 1,524,817 1,887,212 (나) 상각후원가 측정 기타채권 및 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 미수금 등 합 계 대여금 미수금 등 합 계 기초 400,000 3,310,327 3,710,327 400,000 2,947,408 3,347,408 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 420,005 420,005 363,855 363,855 환율변동효과 - (3,684) (3,684) (936) (936) 기말 400,000 3,726,648 4,126,648 400,000 3,310,327 3,710,327 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ④ 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 대손상각비 537,747 1,003,159 매출채권 대손상각비환입 (900,050) (42,250) 미수금 등 대손상각비 420,005 363,855 ⑤ 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 3) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 7,148,391 7,049 - - - 7,155,440 미지급금(1) 1,834,043 2,119 - - - 1,836,162 미지급비용(1) 8,104,460 1,420,422 475,123 995,037 - 10,995,042 보증금 1,774,519 547,113 - - - 2,321,632 차입금, 사채 등 - 19,329,123 - - - 19,329,123 리스부채 506,263 1,391,634 138,412 280,506 331,185 2,648,000 금융보증계약(2) 2,303,395 - - - - 2,303,395 (1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채는 제외하였습니다.(2) 금융보증계약과 관련하여 연결실체의 기타금융자산 3,830백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 10,177,483 36,008 - - - 10,213,491 미지급금(1) 2,933,007 9,000,000 - - - 11,933,007 미지급비용(1) 7,874,020 552,256 1,609,439 1,061,774 - 11,097,489 보증금 1,360,203 250,888 54,053 - - 1,665,144 차입금, 사채 등 - - 19,329,123 - - 19,329,123 리스부채 543,090 1,615,414 1,998,985 167,099 257,701 4,582,289 금융보증계약(2) 2,667,666 - - - - 2,667,666 (1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채는 제외하였습니다.(2) 금융보증계약과 관련하여 연결실체의 기타금융자산 3,830백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 4) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 19,268,336 18,530,624 차감: 현금및현금성자산(B) 91,697,130 113,406,831 순부채(C=A-B) (72,428,794) (94,876,207) 자본총계(D) 458,756,308 468,875,467 총자본(E=C+D)() 386,327,514 373,999,260 () 당기말과 전기말 현재 자본조달비율이 0% 미만이므로 산출하지 않았습니다. 5) 금융상품 공정가치 당기 및 전기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 91,697,130 91,697,130 113,406,831 113,406,831 매출채권및기타채권 30,286,925 30,286,925 35,640,666 35,640,666 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 120,749,797 120,749,797 54,691,110 54,691,110 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,083,873 1,083,873 134,829 134,829 기타상각후원가 금융자산 29,270,649 29,270,649 113,432,943 113,432,943 소 계 151,104,319 151,104,319 168,258,882 168,258,882 합 계 273,088,374 273,088,374 317,306,379 317,306,379 금융부채 매입채무및기타채무 21,763,310 21,763,310 34,075,836 34,075,836 리스부채 2,650,263 2,650,263 4,460,350 4,460,350 파생금융부채 1,263,872 1,263,872 2,167,113 2,167,113 유동성장기차입금 18,004,464 18,004,464 16,363,511 16,363,511 기타금융부채 32,357 32,357 15,354 15,354 합 계 43,714,266 43,714,266 57,082,164 57,082,164 ② 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 3,831,307 83,902,936 33,015,554 120,749,797 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 1,083,873 1,083,873 소 계 3,831,307 83,902,936 34,099,427 121,833,670 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 1,263,872 1,263,872 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 6,973,900 8,485,947 39,231,263 54,691,110 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 134,829 134,829 소 계 6,973,900 8,485,947 39,366,092 54,825,939 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 2,167,113 2,167,113 ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.- 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융부채 기초금액 39,231,263 134,829 2,167,113 취득 19,179,285 951,154 - 처분 (6,362,482) (1,647) - 대체() (20,073,058) - - 수준 3으로의 이동 6,380,226 - - 기타증감 - (463) - 당기손익인식액 (5,339,680) - (903,241) 기말금액 33,015,554 1,083,873 1,263,872 () 당기 중 보통주 전환으로 관계기업투자로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융부채 기초금액 16,309,480 167,102 - 취득 8,289,292 99,987 - 처분 (778,090) - - 기타증감 388,845 - 2,167,113 당기손익인식액 15,021,736 - - 기타포괄손익인식액 - (132,260) - 기말금액 39,231,263 134,829 2,167,113 ④ 가치평가기법 및 투입변수 - 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다. - 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 당기손익-공정가치 금융상품 전환사채 1,133,363 현금흐름할인법 상환가액 취득가액 + 연6%복리이자 할인율 회사채(사모) BBB-9개월 전환사채 230,670 이항모형 할인율, 배당률, 상승하락비율 전환상환우선주() 4,878,678 - - - 채무증권 21,069,625 자산접근법순자산가치법 운영사 기준가격대장주가변동성, 할인율 파생상품 3,124,537 현금흐름할인법, 이항옵션모형 추정현금흐름, 주가변동성, 할인율 비상장 지분상품 1,704,864 현금흐름할인법 추정현금흐름, 주가변동성, 할인율 비상장 지분상품() 676,417 - - - 비상장 지분상품 197,400 과거거래이용법 가중평균 과거 1년간 유효거래 총금액 기타포괄손익-공정가치 금융상품 비상장 지분상품 127,000 유사기업비교법 주가순자산비율 평가대상기업의 평균 주당가치 비상장 지분상품() 956,873 - - - 파생금융부채 전환권 및 조기상환권 1,263,872 이항모형 할인율, 배당률, 상승하락비율 () 비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 최선의 추정치로 보았습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 당기손익-공정가치 금융상품 전환사채 1,062,582 현금흐름할인법 상환가액 취득가액 + 연3%복리이자 할인율 회사채(사모) CCC 9개월 전환사채 388,846 이항모형 할인율, 배당률, 상승하락비율 전환상환우선주 20,073,057 현금흐름할인법 상환가액 취득가액 + 연6%복리이자 할인율 회사채(사모) B+ 4년 채무상품 5,289,847 자산접근법 운영사 기준가격대장 비상장 지분상품 6,989,292 유사기업비교법 주가순자산비율 평가대상기업의 평균 주당가치 파생상품 4,829,728 현금흐름할인법, 이항옵션모형 추정현금흐름, 주가변동성, 할인율 비상장 지분상품() 400,510 - - - 비상장 지분상품 197,400 과거거래이용법 가중평균 과거 1년간 유효거래 총금액 기타포괄손익-공정가치 금융상품 비상장 지분상품 127,000 유사기업비교법 주가순자산비율 평가대상기업의 평균 주당가치 비상장 지분상품() 7,829 - - - 파생금융부채 전환권 및 조기상환권 2,154,422 이항모형 할인율, 배당률, 상승하락비율 전환사채 매도청구권 12,691 이항모형 할인율, 배당률, 상승하락비율 () 비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 최선의 추정치로 보았습니다. ⑤ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 시 연결실체의 재무실장에게 직접 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무실장과 협의합니다. ⑥ 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황1) 약정거래에 관한 사항당사는 종속기업인 ㈜슈퍼플렉스, ㈜네오팝, ㈜스티키핸즈와 ㈜겜플리트의 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수하는계약을 체결하였고,㈜네오팝의 기존 주주와 매수할 수 있는 지분의 매매대금 산정 조건을 변경하는 부속합의를 체결하였습니다.당사는 전기 중 종속기업인 ㈜하이디어 지분을 취득하면서 기존주주와의 잔여 지분 매입약정에 대해 당기 중 추가 금액을 지급하고 매수하였습니다.2) 동반매도참여권 및 동반매도요구권당사는 전기 중 종속기업인 ㈜티앤케이팩토리의 지분을 취득하면서 기존주주와 동반매도요구권(Tag-Along right), 동반매도참여권(Drag-Along right)이 포함된 주주간계약을 체결하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 1) ㈜네오위즈의 경영상 주요계약 계약상대방 계약체결시기 계약 내용 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ 2018.11 주식매매계약(유상감자에 따른 보유주식 매도) ㈜네오위즈블레스스튜디오 2019.04 소규모 합병 계약 ㈜네오위즈에이블스튜디오㈜네오위즈아이엔에스 2020.09 소규모 합병 계약 ㈜네오위즈플레이스튜디오 2020.10 소규모 합병 계약 NH투자증권 주식회사 2021.03 자기주식취득 신탁 계약 ㈜하이디어 대표이사 2021.11 ㈜하이디어 지분 100%에 대한 주식 양수 계약 NH투자증권 주식회사 2022.02 자기주식취득 신탁 계약 NH투자증권 주식회사 2022.05 자기주식취득 신탁 계약 ㈜메타라마 2022.06 소규모 합병 계약 ㈜네오위즈겜프스 2022.09 소규모 합병 계약 NH투자증권 주식회사 2022.11 자기주식취득 신탁 계약 2) 주요 종속회사의 경영상 주요 계약<주요 종속회사 ㈜게임온> 계약상대방 계약체결시기 계약내용 ㈜네오위즈 2018.03 모바일게임 '브라운더스트' 서비스지원 업무 위탁계약 ㈜네오위즈 2018.04 모바일게임 '탭소닉월드챔피온' 서비스지원 업무 위탁계약 ㈜스마일게이트알피지 2019.07 온라인게임 '로스트아크' 퍼블리싱 계약 ㈜네오위즈 2019.09 모바일게임 '킹덤오브히어로즈:Tactics War' 글로벌판 서비스지원 업무 위탁계약 ㈜파우게임즈 2021.04 모바일게임 '킹덤: 전쟁의불씨' 일본 서비스 운영 업무 위탁 계약 ㈜네오위즈 2022.10 모바일게임 '브라운더스트퍼즐' 운영위탁 계약 ㈜네오위즈 2022.11 모바일게임 '브라운더스트2' 운영위탁 계약 <주요 종속회사 ㈜티앤케이팩토리> 계약상대방 계약체결시기 계약내용 ㈜카카오엔터테인먼트 2018.09 ~ 현재 (매년 갱신) 카카오페이지의 광고상품 판매에 대한 대행 계약 ㈜네오위즈 2021.01 ~ 현재 (매년 갱신) 네오위즈의 피망 게임 내 광고사업권에 대한 부여계약 ㈜네오위즈 2021.04 ~ 22.03 아이돌챔프 광고사업권에 대한 부여계약 ㈜애디스콥 2021.11 ㈜애디스콥의 흡수합병 계약 ㈜네오위즈 2022.06 '탭소닉탑'의 운영위탁 계약 ㈜네오위즈 2022.08 '셀럽챔프' 광고 대행 계약 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 (단위:명) 소속 인원 담당업무 연구소장 1 연구소 업무 총괄 기업부설연구소 53 네오위즈 AI 챗봇 개발 MYSQL 암호화 로직 구현 SQLSERVER AWS S3 백업 구현 네오위즈 EQS 서비스 구현MYSQL 설치 자동화 구현 오픈소스 Oracle 모니터링 구현AWS DB S3 백업 오픈소스 DB 전환개인정보 전수 검사 모바일게임 고객의 초기 활동 데이터를 통한 고객생애가치(LTV) 예측 고도화 무선 환경 개선 Direct Connect 구축 디렉토리 기반 인증 202 모바일게임 연구개발, 제작 합계 256 - 2) 연구개발비용 (연결기준) (단위 : 백만원) 과 목 제16기(2022년) 제15기(2021년) 제14기(2020년) 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 9,878 12,779 6,829 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 9,878 12,779 6,829 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.35% 4.89% 2.40% - 3) 최근 3년간 연구개발 실적- 인프라 기술 개발 관련 개발과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 AI를 이용한 음성합성 기술 적용 2021.08 ~2021.12 개발 중인 신규 게임에 기존에 연구했던 음성 합성 기술의 결과물을 적용해 게임 제작 편의성 도모 대규모 동시 접속 게임 서비스의 성능 향상을 위한 Tuning 2021.05~2021.07 글로벌 서비스 MMORPG 게임 서버의 성능을 향상시켜 많은 동시 접속자를 안정적으로 수용하게 함 AI를 활용한 Level Design 2021.03~2021.12 퍼즐 게임의 각 stage 난이도를 AI로 검증하여 게임 밸런싱 및 오류 발견에 사용 Style Transfer/Motion Retargeting 연구 2021.01~2021.06 게임 애니메이션 제작에서 유사한 반복 작업을 줄이기 위해 AI를 접목 AI를 이용한 게임 Resource 생성 Helper 서비스 구축 2020.11~2021.10 개발된 Resource 생성 Helper를 실제 사용자(게임 디자이너)가 사용할 수 있도록 서비스화 디렉토리 기반 인증 시스템 구축 2020.04~2021.02 Linux, Windows 통합 인증 구현 결제 서비스 Migration 2020.09~2020.12 On-premise 환경에 존재하던 사용자 결제 서비스를 cloud 환경에 맞게 전환해 유연성 있는 서비스 구축 Computer Vision 신기술 연구 2020.08 대회참가를 통한 CV 기술 연구로 향후 사내의 IP 리소스를 관리할 수 있는 방안 마련 글로벌 서비스 플랫폼 개발 2020.06~2020.12 PC 게임 글로벌 서비스를 위한 기반 플랫폼 (런처, 서버) 개발 node.js 서버 프레임워크 연구 2020.07~2021.01 수집형 방치 RPG, 소셜, 퍼즐 등 캐주얼 게임의 범용적인 서버를 위한 프레임워크 연구 빌링 플랫폼 개선 2020.07~2020.12 클라우드 기반 빌링 플랫폼 Migration 오픈소스 DB전환 2020.07~2020.12 Main DB의 Open source전환을 통해 License Risk Hedge, MySQL성능/안정성 및 고도화, DB전환 로드맵 수립 사내 보안성 강화 2020.07~2020.09 Office영역 단말(Mac OS 포함) 통합 보안 관리 무선인터넷 환경 고도화 2020.07~2020.09 사내 무선인터넷 보안 수준 개선, 무선인터넷 속도 향상, 이중화 투표시스템 개발 2020.07~2020.09 순간적으로 사용자가 급등하는 환경에 실시간으로 원활하게 대응할 수 있는 기반기술 구축 클라우드 최적화 연구 2020.05~2020.12 글로벌 클라우드 서비스에서 각 서비스 통신사별 지연 조사 및 사용자에게 가장 빠른 결과 도출을 위한 연구 JAVA 플랫폼 고도화 2020.01~2020.12 Java 플랫폼을 summer로 고도화하여 최신 기술 적용 AWS Time zone 정책 개발 2020.05~2020.06 글로벌 서비스를 위해 time zone 설정을 결정하고 lagacy code /new code에 적용하는 정책 마련 IT 무선환경 고도화 2020.01~2020.02 증가하는 대역폭에 대비, 이중화로 인한 무선 중단 위험성 감소 네오위즈 AI 챗봇 개발 2020.01~2020.06 AI를 이용한 챗봇을 개발해 네오위즈 사무환경(인사,보안,업무환경)의 편리화 - 모바일 게임 개발 관련 개발과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 Three Match Puzzle의 Slot Render 시스템 2021.07~01 하나의 Texture만 사용하여 어떠한 Slot 배치에도 대응하는 Slot Render 기술 개발 Three Match Puzzle의 실시간 Real Gravity 시스템 2021.11~22.03 Chip들의 이질감 없는 실시간 중력 기술 개발 수집형RPG 자동 덱편성 기능 개발 2021.07~12 수집형 RPG 게임에서 그동안 사용하던 수동 덱저장 방식을 자동으로 사용할 수 있게 연구 개발 시나리오 시스템 + 시나리오 에디터 개발 2021.06~12 캐릭터간의 대화, 이동, 애니메이션, 구조물 설치 및 변경 등의 월드 변화를 시나리오로 생성할 수 있는 툴과 그것을 재생할 수 있는 시스템 개발 실시간 컷씬 연출 연구 개발 2021. 06~12 애니메이션적인 연출을 위해 실시간 전투 환경에서 캐릭터성을 극대화할 수 있는 연출 기법 연구 개발 클랜/클랜전 시스템 개발 2021.01~06 클랜 시스템 개발과 그를 통한 정규화된 클랜전 운영. 운영툴을 통한 기능 제어 및 각 라운드 설정 제어 개발 전설 클럽 추천 시스템 연구 개발 2021.01~06 유저의 보유 클럽 및 전체 유저의 사용 통계를 토대로, 유저에게 적합한 골프 클럽을 자동으로 추천 및 체험할 수 있게 하는 기능 연구 개발 최초 접속 시간에 따른 유저 이탈 방지 연구 개발 2021.01~06 각 구간 별 이탈 유저의 로그 분석을 통해 최적의 로딩 속도 개발과 로딩 시간 제어를 위한 멀티 스레드 로딩 연구 개발 인게임 내 광고 BM 적용 연구 2021.07~08 광고 BM 기능을 인게임에서 적용하기 위한 실사례 분석 및 적용 방법에 대한 연구 브라운 더스트 2021.01~2021.12 마케팅용 음원, 사운드 제작 NGUI DrawCall 최적화 R&D 2020.07~2021.3 NGUI 에서 DrawCall을 재생성하는 시점이 존재하고 그것을 회피하거나 최소화 할 수있는 기능 개발 연구 퍼즐 스킬2 2020.06~2021.12 퍼즐을 다양한 기믹으로 변화시켜 적에게 타격을 주는 스킬 개발 NGUI DrawCall 최적화 R&D 2020.07~2021.3 NGUI 에서 DrawCall을 재생성하는 시점이 존재하고 그것을 회피하거나 최소화 할 수있는 기능 개발 연구 RealTime 쉘커맨드 방식의 테스트 및 원격로그, 효율적 디버깅 연구 2020.08~2021.1 쉘커맨드 실행을 통한 모바일 테스트 및 원격 로그 확인 기능 개발 RealTime 쉘커맨드 방식의 테스트 및 원격로그, 효율적 디버깅 연구 2020.08~2021.1 쉘커맨드 실행을 통한 모바일 테스트 및 원격 로그 확인 기능 개발 UNITY&NGUI 기반 멀티터치 줌&스크롤링 시스템 개발 2020.10 모바일 환경에서 편리하게 줌이 되는 스크롤링 시스템 연구 국가/언어별 대용량 언어 폰트를 게임 실행 이후 background에서 자동 다운로드 2020.09~2020.12 게임 실행 후에도 별도의 다운로드 없이 원하는 시기에 폰트 변경 가능 어드벤쳐 모드에서 멀티터치를 이용하여 지도를 확대/축소할 수 있는 기능 2020.08~2020.09 맵이 화면보다 크기때문에, 라이벌들의 위치를 쉽게 파악하기 위해 지도를 확대/축소할 수 있는 시스템 추가 퍼즐 스킬 2020.06~2020.07 가로로 된 공간을 세로 화면에 3단계로 적용하여 적에게 타격을 주는 스킬 개발 유니티 패키지 레지스트리 관리 GUI 2020.08 유니티 패키지 매니저를 편리하게 활용할 수 있도록 Scoped Registry를 관리하고 오픈 패키지 레지스트리를 지원하는 GUI 툴을 개발 유니티 URP 연구 2020.07~2020.08 2D 렌더링 및 2D Light를 적용하여 최적화 및 그래픽 품질을 향상시키기 위한 연구 유니티 프로젝트 내 프리팹 일괄 변경 기능 개발 2020.07 코드로 프로젝트 내에 있는 특정 프리팹 일괄 변경 기능 개발 약관 동의 관련 URL 운영툴에서 동적으로 받을 수 있는 시스템 2020.07 약관 동의 URL이 변경되었을 경우를 대비하여, URL을 운영툴에서 받아올 수 있는 시스템 추가 C#에 적합한 FlatBuffer 시리얼라이저 생성기 2020.06 FlatBuffer 시리얼라이저 코드를 생성하는 모듈 개발로 Idiomatic C# 사용 가능 쉐이더 연구 2020.05~2020.12 카메라와 공의 거리에 따라 필드의 수풀을 현실적으로 렌더링하는 기술 연구 비가 오는 표현을 위한 카메라의 왜곡 기술과 환경 변화 표현 기술 던전 시간표를 자동으로 표로 생성하여 UI에 표시하는 시스템 2020.05~2020.06 던전 오픈시 별도의 시간표를 작성하여야 하는 번거로움을 줄이기 위해, 서버로부터시간을 받아와 가장 빨리 열리는 던전부터 표시해주는 시스템 추가 TCP 네트워크 프로토콜 처리 추상화 2020.04~2020.07 범용으로 사용할 수 있는 TCP 네트워크 프로토콜 추상단계 및 처리기 개발 async decorator를 활용한 웹 프레임워크 2020.03~2020.05 async decorator 패턴을 활용하여, 확장성과 안전성을 갖춘 웹 프레임워크를 개발 숨겨진 난이도와 그 힌트를 제공하는 시스템 2020.04 4가지 난이도 이외에, 특정 유저층에게 다른 재미를 줄 수 있는 히든 난이도와 그 선택법, 힌트를 제공 신규 이벤트 시스템 2020.03 단순한 플레이에 동기를 부여하고자, 주사위를 이용한 마블 시스템을 차용하여 이벤트 생성 incremental game용 동적 계획법 기반 계산 라이브러리 개발 2020.01 BigInteger에 대한 다수의 반복되는 곱셈과 제곱에 대한 속도 최적화 연구 저지연, 고성능 2D 오디오 엔진 개발 2020.01~2020.10 모바일 환경에서 낮은 오디오 레이턴시를 실현하는 게임 오디오 엔진을 개발 코드 생성기를 이용한 테이블 로더 성능 개선 2020.01~2020.04 정적 코드 생성 기능을 활용하여 테이블 로딩 속도를 크게 향상 - PC/콘솔 게임 개발 관련 개발과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 DJMAX RESPEC V (steam) 신규 기능 기획 2022.11 ~ 2023.01 신규 기능 '버서스 매치' 기능 런칭으로 인한 유저 니즈 반영 DLC 아이템 지급 시스템 개발 2022.10 ~ 2022.12 디럭스, 한정판, 초회판 등에 제공되는 추가 아이템을 지급하는 기능 전투 카운터 시스템 개발 2022.10 ~ 2022.12 적 공격 모션 중 공격을 성공하면 기존 공격 성공보다 큰 이득을 주는 시스템 NPC 소환 시스템 개발 2022.10 ~ 2022.12 전투 중 특정 NPC가 다른 NPC 개체를 지정된 지점에 소환하는 기능 DJMAX RESPECT V 마스코트 캐릭터를 이용한 V-tuber 컨셉 적용 2022.03 ~ 2022.10 게임 마스코트 캐릭터를 이용한 V-tuber 컨셉 캐릭터 런칭 DJMAX RESPEC V (steam) 신규 기능 기획 2022.06 ~ 2022.10 신규 기능 '팀 매칭' 기능 런칭 DJMAX RESPEC V (XBOX & GAMEPASS) 라이브 서비스 대응 2022.07 ~ 진행중 GAME PASS, XBOX에서의 서비스 유지를 위한 플랫폼 연구 및 업데이트 진행 무기 애니메이션 시스템 연구 2022.01 ~ 진행중 캐릭터가 사용하는 무기의 애니메이션의 타입을 지정하고 구현하는 시스템 연구 개발 피격모션 다양화에 대한 연구 2022.01 ~ 진행중 동작 표현의 퀄리티를 위해 전후좌우로 피격모션을 출력하게 하는 여러 방안 연구 개발 DJMAX RESPECT V 신규 플랫폼 대응 기획 및 R&D 2022.01 ~ 2022.06 신규 플랫폼(XBOX, GAMEPASS) 환경에 맞춘 개발 및 서비스 DJMAX RESPECT V 패턴디자인 2022.01 ~ 진행중 PC 플랫폼, XBOX 플랫폼에 최적화된 패턴 제작 및 서비스 분석 인게임 활용 사운드 제작 및 최적화 연구 2021.01-2022.03 인게임 활용 사운드 제작 및 최적화 연구 게임 마케팅 음원, 사운드 제작 및 최적화 연구 2021.01-2022.03 게임 마케팅 음원, 사운드 제작 및 최적화 연구 신곡 제작 및 커팅, ost 제작, BGM, 효과음 제작 및 사운드 마스터링 2021.01-2022.03 신곡 제작 및 커팅, ost 제작, BGM, 효과음 제작 및 사운드 마스터링 장비조합을 통한 깊이 있는 전투 경험 구현을 위한 연구 2021.11-2022.01 전투의 경험을 보다 깊이 있는 형태로 구성하기 위한 조합 시스템 연구 진행 시나리오와 세계관 기반 퀘스트 제작 정기 연구 2021.06-2021.08 네러티브 전달력을 강화하기 위하여 NPC 캐릭터를 기반으로 퀘스트를 설계 및이를 기반으로 이야기 흐름의 중심이 진행되는 개발 방식의 연구 진행 현실적인 라이팅 환경을 위한 라이팅시나리오 생성 및 적용 연구 2021.02-2021.05 현실적인 라이팅 환경을 위한 라이팅시나리오 생성 및 적용 연구 게임 최적화를 위한 CPU, GPU 활용전략 연구 2021.01-2021.03 게임 최적화를 위한 CPU, GPU의 이해와 그에 맞는 게임 성능 향상 기술 확보 인게임 BGM 및 게임 내 음원 제작, 성우녹음 및 레코딩 최적화를 위한 연구 2021.01-2022.03 인게임 BGM 및 게임 내 음원 제작, 성우녹음 및 레코딩 최적화를 위한 연구 DJMAX RESPECT V 기획 및 R&D 2021.01-2022.03 음악게임에 어울리는 배틀패스형 비지니스 모델 적용 R&D DJMAX RESPECT V 패턴디자인 2021.01-2022.03 PC 플랫폼에 최적화된 패턴 제작 및 서비스 분석 VR을 활용한 신규 프로젝트를 위한 기획 및 디바이스 R&D 2021.06-2022.03 VR 플랫폼에 최적화된 경험을 위한 기획 및 R&D 진행 VR을 활용한 신규 프로젝트를 위한 패턴 제작 R&D 2021.06-2022.03 VR을 활용한 신규 프로젝트를 위한 패턴 제작 R&D 개발 프로젝트 전반 Art Working 지원 2021.01 ~ 2021.12 Art Resource 및 프로모션 웹뷰 사이트 제작 신규 프로젝트를 위한 패턴 제작 R&D 2021.06 ~ 2021.12 신규 프로젝트를 위한 패턴 제작 R&D DJMAX RESPECT V 패턴디자인 2021.01 ~ 2021.12 플랫폼에 최적화된 패턴 제작 및 서비스 분석 신규 프로젝트를 위한 기획 및 디바이스 R&D 2021.06 ~ 2021.12 신규 플랫폼에 최적화된 경험을 위한 기획 및 R&D 진행 DJMAX RESPECT V 기획 및 R&D 2021.01 ~ 2021.12 음악게임에 어울리는 신규 비지니스 모델 적용 R&D DJMAX PS&스팀&신작 2021.01 ~ 2021.12 신곡 제작 및 커팅, 신곡 ost 제작, 구곡 사운드 마스터링 ROUND8 의 Lies Of P 2021.01 ~ 2021.12 BGM 및 게임 내 음원 총 제작, 성우녹음 진행 개발 프로젝트 전반 Art Working 지원 2020.01 ~ 2020.12 신규작 타이틀 및 마케팅 리소스용 이미지 제작 DJMAX RESPECT 2020.01 ~ 2020.12 DJMAX RESPECT의 신규 프로젝트용 패턴 제작, 유저 취향에 대한 정보 취합 및 이를 토대로 한 통계 분석 및 맞춤형 패턴 제작 DJMAX RESPECT 기획 및 R&D 2020.01 ~ 2020.12 신규 플랫폼 개발 관련 R&D DJMAX RESPECT PS4 개발 프로그래밍 2020.01 ~ 2020.12 오디오 레이턴시 및 화면 싱크 개선 (STEAM) 신규 시스템 개선에 대한 연구 2020.12 아이템 및 버프 시스템에 대한 신규 개발 연구 신규 스킬 구현 연구 2020.10-2020.11 신규 스킬 구현에 필요한 기능 및 규칙 연구 지역 퀘스트 구성 연구 2020.08-2020.10 지역 퀘스트의 구성 및 리셋 구조 등을 검토하여 지역간 난이도 개선 및 밸런스검토 몬스터 점유 시스템 개선방향 연구 2020.06-2020.08 점유 조건, 이펙트 표현 등에 대한 개선안 연구 path guide 제작환경 구현 연구 2020.04-2020.06 Auto pathing 구현을 위해 에디터 기반의 제작 환경을 구축 연구 던전종료 레이아웃 구현 연구 2020.04-2020.05 던전 종료 시 연출, 결과 화면 제공 순서 구현 방식을 연구 컨텐츠 밸런스 검토 및 조정 개선 2020.03-2020.04 반복 퀘스트로 포함한 컨텐츠의 아이템, 재화를 검토하여 경제 밸런스 조정 스토리 보스 전투 연출 연구 2020.03 컨셉안에 따른 실제작 연출 방향을 연구 테이밍 시스템 개선 2020.01-2020.03 상태 전환 시 남은 시간 등을 태그 표시하여 확인 가능하도록 개선 7. 기타 참고사항 가. 상표 및 지적재산권 보유 현황당사는 피망 브랜드와 자체 개발하는 모든 게임의 상표권, 저작권을 보유하고 있으며 아래와 같은 법령상 보호 내용 및 독점적 ·배타적 사용기간을 포함하고 있습니다. - 특허: 특허출원일 후 20년이 되는 날까지 특허발명을 실시할 권리를 독점- 디자인: 디자인등록출원일 후 20년이 되는 날까지 등록디자인 또는 이와 유사한 디자인을 실시할 권리를 독점- 상표: 설정등록이 있는 날부터 10년간 지정상품에 관하여 등록상표를 사용할 권리를 독점- 저작권: 공표 또는 창작한 때부터 70년간 저작권을 가짐[지적재산권 현황] ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황(상세)' 참조 [단위 : 건수] 구분 상표권 특허권 디자인권 저작권 국내 해외 국내 해외 등록 166 232 220 38 38 102 출원 7 28 1 5 2 0 주) 당사가 보유한 지적재산권 중 사업과 관련하여 중요한 지적재산권의 보유 현황은 상세표를 참고부탁드립니다. 나. 고객관리 정책당사는 제품이나 서비스 등을 이용하는 고객 관리를 위하여 PC온라인게임과 모바일게임 이용약관을 통해 게임 이용 관련 정보를 사전에 고지하고 있으며, 특별한 사유가 발생할 시에는 온라인/유선 고객센터를 통해 고객 문의에 대응하고 있습니다. 게임별, 장르별 고객의 특성과 니즈가 다른 바, 보다 양질의 서비스를 제공하기 위해 각 게임별 별도의 운영 정책을 수립하여 고객 관리를 수행하고 있습니다. 다. 규제 현황당사는 사전 등급분류 제도를 비롯한 게임산업진흥에 관한 법률 및 유관 법률에서 규정하는 의무사항을 준수하며 게임사업을 영위하고 있습니다. 또한 게임 이용자 보호를 위하여 게임 이용시간 선택제 및 자기제한 기능을 제공하며, 건전한 게임문화 조성을 위한 다양한 자율규제 조치를 이행하고 있습니다. 정부와 국회는 2019년 온라인 게임 결제한도 폐지에 이어, 2021년 만 16세 미만 청소년이 자정부터 오전 6시까지 온라인 게임을 이용할 수 없도록 규정했던 셧다운제를 폐지하며 게임산업 활성화를 도모하고 있습니다. 현재 웹보드게임에 대한 월 구매한도 및 1회 소비한도, 상대방 선택금지 등을 골자로 하는 게임산업진흥에 관한 법률 시행령 규제가 적용되고 있으며, 이는 2년마다 진행되는 일몰 재검토를 통해 2022년 일부개정되어 월 구매한도 규제 등이 개선되었습니다.이를 포함하여 당사의 사업에 영향을 미칠 수 있는 현행 주요 게임 규제 사항은 다음과 같습니다.이를 포함하여 당사의 사업에 영향을 미칠 수 있는 현행 주요 게임 규제 사항은 다음과 같습니다. 구분 주요 내용 근거 법률(주무부처) 비고 게임물 등급 심의 o 게임물관리위원회 또는 게임콘텐츠등급분류위원회, 자체등급분류사업자를 통한 게임물 등급분류 심의o 게임물내용정보 표시 및 분류된 연령등급에 따른 제한적 게임 서비스 제공o 등급분류를 받은 게임물의 내용 수정 시 심의 기관을 통한 내용수정신고 게임산업법(문화체육관광부) - 게임 과몰입 예방조치 o 회원가입 시 본인 인증 및 청소년 이용자에 대한 법정대리인 동의 확보o 청소년 본인 및 법정대리인에 게임물 이용내역 고지o 청소년 본인 및 법정대리인 요청 시 게임 이용 제한 조치(선택적 셧다운제)o 게임 과몰입 방지 위한 주의문구 게시 및 이용시간 경과 내용 표시 게임산업법(문화체육관광부) - 전자상거래 소비자 보호 o 상품 구매 후 미사용 시 7일 이내 청약철회 보장o 법정대리인의 동의가 없는 미성년자 구매 거래 취소 지원o 소비자 기만 광고 및 거짓된 상품 정보 표시 금지 전자상거래법, 표시광고법(공정거래위원회) - 웹보드게임 규제 o 월 구매한도 및 1회 소비한도 제한o 상대방 선택 금지 및 자동 베팅 금지, 연 1회 본인인증o 이용자보호 및 사행화방지 방안 이행 게임산업법(문화체육관광부) 시행령 규제,일몰 재검토(매 2년) 확률형아이템 자율규제 o 유료 확률형아이템 획득 및 강화, 합성 성공 등에 대한 확률정보 공개 자율규제 - 라. 사업의 시장 여건1) 산업의 특성게임산업은 네트워크 서버, IT 인프라와 같은 유형자산보다 게임 콘텐츠를 구성하는 세계관과 스토리, 게임시스템, 그래픽, 캐릭터 등의 무형자산이 가치를 결정하는 핵심 요인이며 창의적인 아이디어와 뛰어난 기술력을 보유한 개발 인력에 대한 의존도가 높은 지식집약적 산업임과 동시에 게임 IP를 활용하여 캐틱터 유통사업, 웹툰, 애니메이션 등 다양한 산업으로 확장이 가능한 대표적인 문화콘텐츠 사업입니다. 한편, 게임산업은 여타의 사업들에 비하여 초기 투자 비용 및 가변 비용이 상대적으로 적고, 진입 장벽 역시 높지 않으며 양질의 콘텐츠, 유료화 기법이 적절한 조화를 이루어야 높은 수익을 이룰 수 있는 산업으로 핵심 경쟁력을 보유한 업체의 선점 효과가 커 상위의 몇 개 업체가 시장을 과점하는 양상을 보여 왔습니다. 또한 다른 문화 산업 대비 언어 및 국가 브랜드 등의 장벽이 낮아 해외 수출이 용이하며, 차세대 콘솔 기기의 등장과 고성능 하드웨어 출시 등에 따른 기술적 외연이 확대되며 신시장 창출이 지속되고 있는 산업이라고 할 수 있습니다. 2) 성장성 2022년 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 3.0% 증가한 2,263억 78백만달러를 예상하며, 2023년에는 2,400억 달러를 넘어설 것으로 전망됩니다. 코로나19 이후 급격한 성장세를 기록했던 산업은 거시경제적 불확실성 등에 따라서 변동성이 확대될 전망입니다. 최근까지의 산업 성장세는 모바일 게임 시장이 견인한 바 있으며, 스마트폰 하드웨어의 성능 향상 및 통신 속도 증가와 맞물려 모바일 게임의 성장세는 앞으로도 지속될 전망입니다. [세계 게임 시장 규모 및 성장률(2020~2024)] (단위 : 백만달러) 구분 2020 2021 2022(E) 2023(E) 2024(E) 콘솔 게임 매출액 53,969 55,140 52,421 55,753 57,295 성장률 18.9% 2.2% -4.9% 6.4% 2.8% 아케이드 게임 매출액 24,559 27,142 27,458 28,701 29,934 성장률 -25.9% 10.5% 1.2% 4.5% 4.3% PC 게임 매출액 33,524 37,243 39,128 41,822 45,128 성장률 5.8% 11.1% 5.1% 6.9% 7.9% 모바일 게임 매출액 90,196 100,234 107,370 116,419 125,390 성장률 21.1% 11.1% 7.1% 8.4% 7.7% 합계 매출액 202,248 219,758 226,378 242,694 257,747 성장률 9.5% 8.7% 3.0% 7.2% 6.2% 출처: 2022 대한민국 게임백서 (한국콘텐츠진흥원 2023년 1월 2일 발간) 2022년 국내 게임 시장 규모는 2021년 대비 8.5% 상승한 22조 7,723억원에 도달할 것으로 전망되며, 전년도에 이어졌던 유명 IP를 활용한 다양한 PC/모바일 신작들의 성과가 지속될 예정이며 이는 2023년 이후에도 이어질 것으로 전망합니다. 또한 최근에는 대형 업체들을 중심으로 PC/콘솔 플랫폼에서의 신규 IP 제작 소식이 이어지고 있는 바, 신규 IP를 활용한 멀티플랫폼 게임 등이 차후 시장의 성장을 견인할 것으로 예측됩니다. [국내 게임 시장의 규모와 전망(2020~2024)] (단위 : 억원) 구분 2020 2021 2022(E) 2023(E) 2024(E) PC 게임 매출액 49,012 56,373 56,238 54,789 57,634 성장률 2.0% 15.0% -0.2% -2.6% 5.2% 모바일게임 매출액 108,311 121,483 138,559 150,891 164,489 성장률 39.9% 12.2% 14.1% 8.9% 9.0% 콘솔 게임 매출액 10,925 10,520 10,078 10,376 11,160 성장률 57.3% -3.7% -4.2% 3.0% 7.6% 아케이드 게임 매출액 2,272 2,733 3,030 3,283 3,604 성장률 1.6% 20.3% 10.9% 8.3% 9.8% PC방 매출액 17,970 18,408 19,192 21,015 20,883 성장률 -11.9% 2.4% 4.3% 9.5% -0.6% 아케이드 게임장 매출액 365 396 625 816 808 성장률 -48.1% 8.6% 57.6% 30.6% -1.0% 합계 매출액 188,855 209,913 227,723 241,170 258,578 성장률 21.3% 11.2% 8.5% 5.9% 7.2% 출처: 2022 대한민국 게임백서 (한국콘텐츠진흥원 2023년 1월 2일 발간) 3) 경기변동의 특성 게임 산업은 영화, 공연, 음반과 같이 하나의 여가 활용 산업으로서의 입지를 굳건히 하여 수년간 다양한 계층의 소비자 집단이 형성되어 있습니다. 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 저렴한 비용으로 즐길 수 있기 때문에 경제 여건이 어려운 상황에서도 경기 변동에 따른 영향을 적게 받는다고 할 수 있습니다. 유료화된 콘텐츠 서비스를 제공하는 경우에는 일반적으로 경기의 변동보다는 특정 기간에 따른 변동성이 존재합니다. 게임 서비스 또한 평일과 주말, 월초와 월말, 방학 등 휴일과 계절적 요인들이 매출 변동에 영향을 줄 수 있으나, 근본적인 수익성에는 크게 영향을 주지 않습니다. 4) 경쟁 요소게임 산업에서 가장 중요한 경쟁 요소는 이용자가 만족할 만한 게임을 개발 할 수 있는 역량과 유료화 모델 개발 및 서비스 능력이라고 볼 수 있습니다. 이를 위해 필요한 자원은 인력과 자본이기 때문에, 핵심 역량과 자본력을 가진 선두업체 위주로 시장이 개편되고 있고 경쟁 강도는 보다 심화될 수 있습니다. 다만 최근의 게임 산업은 다양한 장르의 게임이 이미 출시된 상황 속 경쟁이 더욱 심해지는 구조입니다. 따라서 이용자들은 기존에 재미를 느꼈던 게임의 요소들이 아닌 더 다양한 요소들을 보유한 게임을 쉽게 찾을 수 있고, 이에 따른 이용자들의 지속적 플레이 유인 제공이 필수화되고 있습니다. 5) 시장 경쟁력시장의 특성상 개발 측면에서 모방이 쉽기 때문에 기술적 진입 장벽이 낮다고 볼 수도 있으나, 기존 회원들의 높은 충성도, 활발하고 안정된 서비스 제공 노하우 등은 다년간의 서비스를 통할 때 가능한 것이기 때문에 실질적인 진입 장벽은 상당히 높다고 할 수 있습니다. 이러한 진입 장벽의 유지 및 강화는 보다 양질의 게임 라인업 구축과 상용화 모델의 고도화를 통해서만 가능할 것입니다. 당사는 게임 시장에서 검증받은 개발자들과 IP들을 보유하고 있고, 다년간 창의적인 기획 노하우가 축적되어 있는 만큼 이를 적극 활용하여 글로벌 게임 회사로 성장해 나갈 계획입니다. 마. 사업부문별 요약 재무정보(연결기준) (단위 : 백만원) 부문 제16기(2022년) 제15기(2021년) 제14기(2020년) 게임 매출액 290,148 288,583 348,437 영업이익 23,814 28,559 59,937 총자산 492,256 606,691 438,759 임대 매출액 4,522 4,471 6,779 영업이익 472 -1,997 1,217 총자산 114,929 116,209 135,138 기타 매출액 44,560 1,039 1,715 영업이익 2,915 -654 -342 총자산 97,047 11,976 7,145 주1) 각 사업부문별 요약 재무 현황은 내부거래를 포함한 수치입니다.주2) 기타 매출은 게임과 임대 매출을 제외한 광고, 투자 및 용역 서비스 매출입니다. 바. 신규 사업의 내용 당사는 새로운 게임의 미래로 꼽히는 블록체인 기술 기반의 웹3.0 게임 개발에 적극적으로 투자하고 있으며 현재 탈중앙화 가치를 실현하는 웹 3.0 블록체인 게임 플랫폼 '인텔라 X'의 생태계를 구축하고 있습니다. 23년도에는 모바일과 PC에서 이용가능한 '인텔라X' 플랫폼을 오픈하여 게임, 월렛, NFT 런치패드, NFT 거래소 등 블록체인 관련 다양한 서비스를 순차적으로 출시할 계획입니다. 또한 당사는 신규 사업의 안정적인 운영을 위하여 별도의 블록체인 서비스관련 컴플라이언스 관리 메뉴얼을 구축하고 사내에서 블록체인 컴플라이언스 교육을 정기적으로 실시하여 임직원의 내부 보안 역량과 준법의식을 강화하기 위해 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 주식회사 네오위즈와 그 종속회사 (단위 : 백만원) 구 분 제16기(2022.12.31) 제15기(2021.12.31) 제14기(2020.12.31) [유동자산] 253,547 271,917 248,363 현금및현금성자산 91,697 113,407 171,728 매출채권및기타채권 27,927 33,215 30,342 당기법인세자산 77 339 70 금융자산 120,514 118,848 43,390 기타자산 5,032 6,086 2,810 재고자산 32 22 23 매각예정비유동자산 8,267 - - [비유동자산] 306,540 302,774 230,989 매출채권및기타채권 2,360 2,426 2,670 관계기업투자 54,066 26,813 21,820 유형자산 86,070 80,368 83,383 사용권자산 2,683 4,524 2,421 투자부동산 32,689 41,033 57,437 무형자산 79,186 80,086 25,286 금융자산 30,590 49,411 17,244 기타자산 4,930 718 1,902 이연법인세자산 13,966 17,395 18,826 자 산 총 계 560,087 574,691 479,352 [유동부채] 87,336 67,203 57,879 [비유동부채] 13,995 38,613 25,857 부 채 총 계 101,331 105,816 83,736 [지배기업소유주지분] 449,070 459,307 387,491 자본금 11,017 11,017 11,017 주식발행초과금 129,989 129,989 129,989 이익잉여금 380,995 365,967 310,762 기타자본 (72,931) (47,667) (64,278) [비지배지분] 9,686 9,568 8,125 자 본 총 계 458,756 468,875 395,616 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 기간 2022.01.01~ 2022.12.31 2021.01.01~ 2021.12.31 2020.01.01~ 2020.12.31 영업수익 294,567 261,200 289,606 영업이익 19,559 21,250 60,336 법인세차감전순이익 19,483 64,343 68,681 당기순손익 13,202 56,662 62,168 ㆍ지배기업의 소유주지분 13,067 56,791 60,233 ㆍ비지배지분 135 (129) 1,935 기본주당순이익 (단위: 원) 625 2,660 2,802 희석주당순이익 (단위: 원) 623 2,641 2,793 연결에 포함된 회사수 22 18 12 주) 연결에 포함된 회사의 수는 지배회사를 제외하고 기재하였습니다. 나. 요약별도재무정보 주식회사 네오위즈 (단위 : 백만원) 구 분 제16기(2022.12.31) 제15기(2021.12.31) 제14기(2020.12.31) [유동자산] 144,892 145,614 149,350 현금및현금성자산 24,911 33,187 87,576 매출채권 및 기타채권 17,553 20,162 22,241 금융자산 97,835 88,653 37,626 기타자산 4,562 3,602 1,896 재고자산 30 10 11 [비유동자산] 336,878 368,741 299,450 매출채권및기타채권 85 24 - 종속기업,공동기업및관계기업투자 163,741 177,862 123,672 유형자산 79,050 71,256 75,586 사용권자산 99 19 6 투자부동산 36,763 46,419 61,612 무형자산 14,773 8,945 5,473 금융자산 27,058 49,392 15,748 기타자산 4,631 - - 이연법인세자산 10,677 14,824 17,353 자 산 총 계 481,769 514,355 448,800 [유동부채] 39,444 47,757 43,911 [비유동부채] 6,399 11,772 11,699 부 채 총 계 45,842 59,529 55,610 [자본금] 11,017 11,017 11,017 [주식발행초과금] 129,989 129,989 129,989 [이익잉여금] 338,043 331,530 265,761 [기타자본] (43,123) (17,711) (13,577) 자 본 총 계 435,927 454,826 393,190 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 2022.01.01~ 2022.12.31 2021.01.01~ 2021.12.31 2020.01.01~ 2020.12.31 영업수익 219,055 216,097 224,298 영업이익 20,768 23,335 41,115 법인세차감전순이익 11,170 76,103 51,791 당기순이익 4,936 67,297 46,436 주당순이익 (단위: 원) 236 3,152 2,160 희석주당순이익 (단위: 원) 235 3,129 2,153 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 2022.12.31 현재 제 15 기 2021.12.31 현재 제 14 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 　 　 　 　유동자산 253,547,138,099 271,917,375,103 248,363,257,955 　　현금및현금성자산 (주4,5,7,8,11) 91,697,129,693 113,406,830,933 171,727,731,046 　　매출채권및기타채권 (주4,5,7,11,40) 27,927,246,178 33,214,769,756 30,342,337,657 　　당기법인세자산 (주25) 76,824,404 339,151,008 69,936,458 　　금융자산 (주4,5,7,9,10,11,40) 120,514,451,753 118,848,276,892 43,389,799,287 　　기타자산 (주12,30,40) 5,031,754,010 6,086,448,591 2,809,975,637 　　재고자산 (주13) 32,289,614 21,897,923 23,477,870 　　매각예정자산 (주16) 8,267,442,447 0 0 　비유동자산 306,540,256,545 302,774,029,514 230,988,774,516 　　매출채권 및 기타채권 (주5,7,11,40) 2,359,679,177 2,425,896,065 2,669,576,255 　　관계기업투자 (주19) 54,065,991,719 26,813,583,964 21,819,930,534 　　유형자산 (주14) 86,070,248,252 80,368,334,377 83,383,351,657 　　사용권자산 (주15) 2,683,427,015 4,524,553,940 2,420,976,365 　　투자부동산 (주17) 32,688,689,347 41,032,622,701 57,436,577,711 　　무형자산 (주18) 79,186,126,554 80,086,030,276 25,285,536,700 　　금융자산 (주5,7,9,10,11,40) 30,589,867,871 49,410,604,648 17,244,282,238 　　기타자산 (주12,30,40) 4,929,922,562 717,683,368 1,902,232,819 　　이연법인세자산 (주25) 13,966,304,048 17,394,720,175 18,826,310,237 　자산총계 560,087,394,644 574,691,404,617 479,352,032,471 부채 　 　 　 　유동부채 87,336,191,850 67,202,961,328 57,878,722,048 　　매입채무및기타채무 (주4,5,7,20,40) 24,293,884,475 37,136,753,136 23,840,559,306 　　금융부채 (주4,5,7,21,40) 19,290,512,190 2,176,995,792 6,531,303 　　리스부채 (주5,7,14) 2,003,082,745 2,112,392,054 2,358,616,172 　　당기법인세부채 (주25) 4,326,844,360 4,312,107,345 5,374,159,940 　　충당부채 (주22) 10,276,339,230 4,894,361,943 6,414,815,207 　　매각예정부채 (주16) 2,496,100,139 0 0 　　기타부채 (주23,30,40) 24,649,428,711 16,570,351,058 19,884,040,120 　비유동부채 13,994,894,315 38,612,976,556 25,857,494,694 　　매입채무및기타채무 (주4,5,7,20) 4,860,257,648 4,461,102,647 15,164,480,130 　　금융부채 (주4,5,7,21,39) 10,180,545 16,368,982,334 0 　　리스부채 (주5,7,15) 647,180,323 2,347,957,617 5,765,258 　　충당부채 (주22) 327,194,648 372,376,748 421,032,278 　　순확정급여부채 (주24) 5,126,968,086 10,085,648,378 9,465,762,072 　　이연법인세부채 (주25) 3,023,113,065 4,976,908,832 800,454,956 　부채총계 101,331,086,165 105,815,937,884 83,736,216,742 자본 　 　 　 　지배기업의소유지분 449,070,372,841 459,307,079,368 387,490,692,853 　　자본금 (주26) 11,016,859,500 11,016,859,500 11,016,859,500 　　주식발행초과금 (주26) 129,989,360,454 129,989,360,454 129,989,360,454 　　이익잉여금 (주27) 380,995,284,875 365,967,369,436 310,762,224,242 　　기타자본 (주28,29) (72,931,131,988) (47,666,510,022) (64,277,751,343) 　비지배지분 (주37) 9,685,935,638 9,568,387,365 8,125,122,876 　자본총계 458,756,308,479 468,875,466,733 395,615,815,729 자본과부채총계 560,087,394,644 574,691,404,617 479,352,032,471 연결 포괄손익계산서 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업수익 (주6,30,39,40) 294,567,075,580 261,199,905,958 289,606,376,253 영업비용 (주15,17,30,31,40) 275,007,780,063 239,950,320,074 229,270,573,519 영업이익 (주6) 19,559,295,517 21,249,585,884 60,335,802,734 영업외손익 (주6) (76,113,753) 43,093,718,705 8,344,825,634 금융수익 (주7,34,40) 42,173,573,588 31,522,447,746 16,261,128,775 금융비용 (주7,35,40) 20,025,384,007 2,047,010,468 8,236,041,252 기타수익 (주32,40) 1,330,114,700 16,695,301,529 2,280,635,748 기타비용 (주33,40) 25,429,304,083 10,465,665,760 3,380,662,823 공동기업및관계기업투자평가손익 (주19) 1,874,886,049 7,388,645,658 1,419,765,186 법인세비용차감전순이익(손실) 19,483,181,764 64,343,304,589 68,680,628,368 법인세비용 (주25) 6,281,198,130 7,681,416,069 6,512,873,308 당기순이익(손실) 13,201,983,634 56,661,888,520 62,167,755,060 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실) (주36) 13,067,215,555 56,790,507,532 60,233,035,464 　비지배지분 귀속 당기순이익(손실) (주37) 134,768,079 (128,619,012) 1,934,719,596 기타포괄손익 (2,518,412,612) (3,196,137,672) (1,314,488,352) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 (주24,25) 2,042,095,587 (1,585,362,338) (1,217,438,518) 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (주7,25,28) (462,360) (103,195,002) 54,544,740 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익 (주7,25,28) 5,144,883 0 0 　　자산재평가차익 (주18,25,28) 48,140,192 0 0 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　　공동기업및관계기업투자평가이익 (주19,28) (2,737,201) 197,752,628 257,024,617 　　해외사업환산손익 (주28) (4,610,593,713) (1,705,332,960) (408,619,191) 당기총포괄이익 10,683,571,022 53,465,750,848 60,853,266,708 총포괄이의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분포괄이익 10,493,841,229 53,594,369,860 58,922,371,322 　비지배주주지분포괄이익(손실) 189,729,793 (128,619,012) 1,930,895,386 주당이익 (주36) 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 625 2,660 2,802 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 623 2,641 2,793 연결 자본변동표 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,957,504,000 126,244,859,381 251,742,751,343 (65,904,894,422) 323,040,220,302 5,837,822,664 328,878,042,966 당기순이익(손실) 0 0 60,233,035,464 0 60,233,035,464 1,934,719,596 62,167,755,060 해외사업환산손익 0 0 0 (408,670,934) (408,670,934) 51,743 (408,619,191) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (1,213,562,565) 0 (1,213,562,565) (3,875,953) (1,217,438,518) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 54,544,740 54,544,740 0 54,544,740 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익 0 0 0 0 0 0 0 관계기업투자 평가이익 0 0 0 257,024,617 257,024,617 0 257,024,617 자산재평가차익 0 0 0 0 0 0 　 주식기준보상 0 0 0 (178,188,365) (178,188,365) 0 (178,188,365) 자기주식거래 0 0 0 (534,764,417) (534,764,417) 0 (534,764,417) 종속회사의 지분율변동 등 0 0 0 4,007,736,215 4,007,736,215 0 4,007,736,215 연결실체의 변동 59,355,500 3,744,501,073 0 (1,570,538,777) 2,233,317,796 356,404,826 2,589,722,622 2020.12.31 (기말자본) 11,016,859,500 129,989,360,454 310,762,224,242 (64,277,751,343) 387,490,692,853 8,125,122,876 395,615,815,729 2021.01.01 (기초자본) 11,016,859,500 129,989,360,454 310,762,224,242 (64,277,751,343) 387,490,692,853 8,125,122,876 395,615,815,729 당기순이익(손실) 0 0 56,790,507,532 0 56,790,507,532 (128,619,012) 56,661,888,520 해외사업환산손익 0 0 0 (1,705,332,960) (1,705,332,960) 0 (1,705,332,960) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (1,585,362,338) 0 (1,585,362,338) 0 (1,585,362,338) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 (103,195,002) (103,195,002) 0 (103,195,002) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익 0 0 0 0 0 0 0 관계기업투자 평가이익 0 0 0 197,752,628 197,752,628 0 197,752,628 자산재평가차익 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상 0 0 0 4,252,764,629 4,252,764,629 0 4,252,764,629 자기주식거래 0 0 0 (8,236,847,774) (8,236,847,774) 0 (8,236,847,774) 종속회사의 지분율변동 등 0 0 0 22,206,099,800 22,206,099,800 560,998,908 22,767,098,708 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 1,010,884,593 1,010,884,593 2021.12.31 (기말자본) 11,016,859,500 129,989,360,454 365,967,369,436 (47,666,510,022) 459,307,079,368 9,568,387,365 468,875,466,733 2022.01.01 (기초자본) 11,016,859,500 129,989,360,454 365,967,369,436 (47,666,510,022) 459,307,079,368 9,568,387,365 468,875,466,733 당기순이익(손실) 0 0 13,067,215,555 0 13,067,215,555 134,768,079 13,201,983,634 해외사업환산손익 0 0 0 (4,610,593,713) (4,610,593,713) 0 (4,610,593,713) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 1,987,133,873 0 1,987,133,873 54,961,714 2,042,095,587 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 (76,710,455) 76,248,095 (462,360) 0 (462,360) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익 0 0 5,144,883 0 5,144,883 0 5,144,883 관계기업투자 평가이익 0 0 0 (2,737,201) (2,737,201) 0 (2,737,201) 자산재평가차익 0 0 45,131,583 3,008,609 48,140,192 0 48,140,192 주식기준보상 0 0 0 (3,202,810,417) (3,202,810,417) 0 (3,202,810,417) 자기주식거래 0 0 0 (18,142,766,876) (18,142,766,876) 0 (18,142,766,876) 종속회사의 지분율변동 등 0 0 0 615,029,537 615,029,537 (72,181,520) 542,848,017 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 11,016,859,500 129,989,360,454 380,995,284,875 (72,931,131,988) 449,070,372,841 9,685,935,638 458,756,308,479 연결 현금흐름표 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동으로 인한 현금흐름 43,235,482,663 28,725,910,106 76,367,008,533 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (주38) 49,311,584,957 34,733,783,036 73,583,724,153 　이자수취 2,332,812,861 1,573,001,709 1,646,241,742 　이자지급 (15,326,093) (31,589,457) (43,983,572) 　배당금수취 59,371,759 (111,050,193) 1,029,845 　법인세납부 (8,452,960,821) (7,438,234,989) 1,179,996,365 투자활동으로 인한 현금흐름 (29,135,583,561) (64,553,887,964) 13,628,424,286 　유동금융자산의 취득 (346,798,838,136) (398,934,714,540) (171,511,232,471) 　유동금융자산의 처분 342,918,321,683 347,453,316,121 202,016,343,891 　비유동금융자산의 취득 (9,536,245,050) (18,124,563,827) (2,505,002,950) 　비유동금융자산의 처분 120,369,192 1,864,716,065 1,426,012,326 　유형자산의 취득 (1,804,062,005) (1,005,649,020) (4,178,940,694) 　유형자산의 처분 47,165,708 143,908,399 621,731,852 　무형자산의 취득 (24,600,114,380) (10,790,732,344) (4,994,038,479) 　무형자산의 처분 213,129,820 3,396,955,832 65,596,882 　종속기업투자지분의 취득 (610,103,670) (24,325,789,001) (7,863,232,739) 　관계기업투자주식의 취득 (149,000,000) 0 (250,013,332) 　관계기업투자지분의 처분 11,063,793,277 12,078,088,465 801,200,000 　투자부동산의 처분 0 21,148,998,000 0 　합병으로 인한 순현금 증가 0 2,541,577,886 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (32,085,410,212) (22,502,636,397) (3,437,514,824) 　금융부채의 감소 (80,493,780) (914,009,198) (150,470,312) 　리스부채의 원금상환 (2,148,250,669) (2,388,233,002) (2,715,903,872) 　주식선택권의 행사 4,375,070,000 1,084,400,000 1,767,428,200 　자기주식의 취득 (24,941,617,863) (9,982,594,197) 0 　종속기업의 추가취득 (9,290,117,900) (10,302,200,000) (2,338,568,840) 현금및현금성자산의 순증감 (17,985,511,110) (58,330,614,255) 86,557,917,995 기초의 현금 및 현금성자산 113,406,830,933 171,727,731,046 85,930,525,716 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,724,190,130) 9,714,142 (760,712,665) 기말의 현금및현금성자산 91,697,129,693 113,406,830,933 171,727,731,046 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 네오위즈(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 그 종속기업을 포함하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.지배기업은 2007년 3월 20일 주식회사 네오위즈홀딩스의 임시주주총회 결의에 따라2007년 4월 26일을 분할등기일로 하여 주식회사 네오위즈홀딩스로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2007년 7월 2일에 주식을 코스닥 증권시장에 등록하였습니다. 지배기업은 '피망' 게임포털 운영을 비롯한 게임 개발, 온라인게임 퍼블리싱 등의 게임관련 사업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2014년 1월 1일에 본사를 경기도 성남시 분당구 구미동에서 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길14로 이전하였습니다. 지배기업은 2017년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거 지배기업의 상호를 주식회사 네오위즈게임즈에서 주식회사 네오위즈로 변경하였습니다.보고기간 말 현재 지배기업의 자본금은 11,017백만원이며, 연결실체의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보유주식수(주) 지분율(%) ㈜네오위즈홀딩스 6,776,338 30.75 나성균 1,135,998 5.16 기 타 12,713,834 57.70 자기주식 1,407,549 6.39 합 계 22,033,719 100.00 (1) 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지분율(%) 결산월 업종 당기말 전기말 ㈜티앤케이팩토리(2) 한국 50.00 50.00 12월 소프트웨어개발 및 제작 ㈜에프엠애드(1,3) 한국 11.76 11.76 12월 광고대행업 지온인베스트먼트㈜(1) 한국 100.00 100.00 12월 창업자투자회사 NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG LIMITED 홍콩 100.00 100.00 12월 소프트웨어개발 및 공급 BNG SOFTWARE LIMITED(1) 홍콩 100.00 100.00 12월 소프트웨어개발 및 공급 Green Armadillo Games B.V.(1) 퀴라소 100.00 100.00 12월 소프트웨어개발 및 공급 INTELLA AMERICA INC(1,4,6) 미국 - - 12월 소프트웨어개발 및 공급 INTELLA PTE. LTD.(1,4) 싱가포르 100.00 - 12월 소프트웨어개발 및 공급 Neowiz Games Asia Co., Ltd. 홍콩 100.00 100.00 12월 지주사업 Neowiz Games China Co., Ltd.(1) 중국 100.00 100.00 12월 그래픽 외주 용역 외 GameOn Co., Ltd. 일본 100.00 100.00 12월 게임 소프트웨어 제작 및 온라인게임 퍼블리싱 GOP Co., Ltd.(1,4) 일본 100.00 - 12월 게임 소프트웨어 제작 및 온라인게임 퍼블리싱 NEOWIZ INC 미국 100.00 100.00 12월 사업 외주용역 외 ㈜네오위즈겜프스(5) 한국 - 100.00 12월 소프트웨어개발 및 제작 ㈜네오팝 한국 84.57 84.57 12월 소프트웨어개발 및 제작 ㈜메타라마(5) 한국 - 90.71 12월 소프트웨어개발 및 제작 ㈜슈퍼플렉스 한국 70.00 70.00 12월 소프트웨어개발 및 제작 ㈜스티키핸즈 한국 60.00 60.00 12월 소프트웨어개발 및 제작 ㈜겜플리트 한국 51.00 51.00 12월 소프트웨어개발 및 제작 ㈜하이디어 한국 100.00 100.00 12월 소프트웨어개발 및 제작 ㈜블루스카이게임즈(1,4) 한국 100.00 - 12월 소프트웨어개발 및 제작 ㈜네오위즈스포츠(4) 한국 100.00 - 12월 소프트웨어개발 및 제작 MASSIVE GAMING PTY. LTD.(4) 호주 100.00 - 12월 소프트웨어개발 및 제작 Novaflow Labs Ltd.(1,4) 영국령 버진아일랜드 100.00 - 12월 소프트웨어개발 및 제작 ㈜네오위즈랩 한국 100.00 100.00 12월 온라인 음악 서비스업 외 (1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.(2) ㈜티앤케이팩토리가 발행한 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.(3) ㈜티앤케이팩토리가 보유한 전환사채 행사시 잠재적 의결권을 포함한 지분율은 90.91%입니다.(4) 당기 중 연결실체로 편입되었습니다.(5) 당기 중 지배기업인 (주)네오위즈에 흡수합병되었습니다.(6) 당기 중 청산으로 인해 연결실체에서 제외되었습니다. (2) 종속기업 재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 당기말 당기 자산 부채 자본 영업수익 이익(손실) 총포괄손익 ㈜티앤케이팩토리 82,802,016 23,948,211 58,853,805 38,491,289 1,825,564 1,950,752 ㈜에프엠애드 2,063,781 1,905,439 158,342 3,634,875 (99,527) (37,237) 지온인베스트먼트㈜ 11,597,056 2,056,435 9,540,621 1,685,625 544,333 562,819 NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG LIMITED 2,018,991 6,419 2,012,572 - (10,543) 26,167 BNG SOFTWARE LIMITED 3,929,529 1,414,252 2,515,277 479,011 (144,651) (164,774) Green Armadillo Games B.V. 66 22,105 (22,039) 59,908 2,378 2,207 INTELLA AMERICA INC(1,3) - - - - (36,320) (36,320) INTELLA PTE. LTD.(1) 1,293,077 - 1,293,077 - (672) (52,906) Neowiz Games Asia Co., Ltd. 938 - 938 - (299) (298) Neowiz Games China Co., Ltd. 56,823 - 56,823 - (20,627) (18,179) GameOn Co., Ltd. 67,961,130 9,150,299 58,810,831 24,504,061 (6,410,450) (11,090,103) GOP Co., Ltd.(1) 10,065,185 2,861,538 7,203,647 6,728,228 (722,741) (680,163) NEOWIZ INC 210,849 52 210,797 - (388,596) (342,971) ㈜네오위즈겜프스(2) - - - 2,563,998 647,555 911,497 ㈜네오팝 529,183 168,006 361,177 505,223 (36,174) (36,174) ㈜메타라마(2) - - - 515,104 (18,165) (18,165) ㈜슈퍼플렉스 3,271,944 657,154 2,614,790 2,734,899 115,777 115,777 ㈜스티키핸즈 2,648,414 735,705 1,912,709 2,611,693 154,196 154,196 ㈜겜플리트 1,954,300 402,395 1,551,905 1,497,451 169,119 169,119 ㈜하이디어 16,035,065 9,039,279 6,995,786 28,365,104 3,797,514 3,797,514 ㈜블루스카이게임즈(1) 9,292 5 9,287 - 54,701 54,701 ㈜네오위즈스포츠(1) 6,763,541 2,446,029 4,317,512 5,001,080 317,512 317,512 MASSIVE GAMING PTY. LTD.(1) 563,143 7,624 555,519 49,041 41,260 36,459 Novaflow Labs Ltd.(1) 8,162,023 8,954,742 (792,719) - (808,170) (792,719) ㈜네오위즈랩 526,108 139,233 386,875 747,885 (265,283) (265,283) (1) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 연결실체에 편입된 시점부터의 금액입니다.(2) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 ㈜네오위즈와 합병된 시점까지의 금액입니다.(3) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 청산된 시점까지의 금액입니다. (단위: 천원) 종속기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 이익(손실) 총포괄손익 ㈜티앤케이팩토리(1) 82,244,161 25,883,956 56,360,205 22,446,508 5,807,445 5,819,785 ㈜에프엠애드(2) 2,071,680 1,876,101 195,579 - - - 지온인베스트먼트㈜ 11,112,698 2,134,896 8,977,802 626,161 3,411,984 3,426,244 NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG LIMITED 594,899 2,694 592,205 - (10,167) (5,216) BNG SOFTWARE LIMITED(2) 1,335,461 85,110 1,250,351 235,280 162,133 47,254 Green Armadillo Games B.V.(2) 19,923 44,169 -24,246 - (25,786) (25,620) Neowiz Games Asia Co., Ltd. 1,236 - 1,236 - (207) (207) Neowiz Games China Co., Ltd. 75,002 - 75,002 - 374,369 105,370 GameOn Co., Ltd 81,426,992 11,526,058 69,900,934 30,760,780 (3,419,918) (4,975,633) NEOWIZ INC 565,308 11,540 553,768 839,835 101,527 142,085 ㈜네오위즈겜프스 24,251,295 3,097,687 21,153,608 4,044,821 (1,126,704) (1,215,063) ㈜네오팝 678,233 289,008 389,225 79,142 (198,931) (198,931) ㈜메타라마 4,471,288 1,141,829 3,329,459 7,460,376 1,178,411 1,178,411 ㈜슈퍼플렉스 3,430,391 959,821 2,470,570 2,580,191 908,299 908,299 ㈜스티키핸즈(2) 2,595,953 865,882 1,730,071 3,093,761 398,077 398,077 ㈜겜플리트(2) 1,660,323 277,537 1,382,786 198,599 (59,076) (59,076) ㈜하이디어(2) 6,298,141 3,099,869 3,198,272 5,217,581 2,014,729 2,014,729 ㈜네오위즈랩 787,353 135,195 652,158 412,515 (64,691) (64,691) (1) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 ㈜티앤케이팩토리가 연결실체에 편입되기이전 ㈜애디스콥에서 발생한 금액입니다(2) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 연결실체에 편입된 시점부터의 금액입니다.(3) 연결대상범위의 변동당기 중 연결재무제표의 작성 대상에 포함 또는 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 변동사유 ㈜네오위즈스포츠 대상 포함 당기 중 설립하여 지배력을 획득하였습니다. INTELLA AMERICA INC 대상 포함 당기 중 BNG SOFTWARE LIMITED가 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 대상 제외 당기 중 청산으로 인해 지배기업인 BNG SOFTWARE LIMITED에서 제외되었습니다. INTELLA PTE. LTD. 대상 포함 당기 중 INTELLA AMERICA INC가 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 지배기업인 INTELLA AMERICA INC 청산으로 인해, 지배기업이 BNG SOFTWARE LIMITED로 변경되었습니다. GOP Co., Ltd. 대상 포함 당기 중 설립하여 지배력을 획득하였습니다. ㈜블루스카이게임즈 대상 포함 당기 중 ㈜하이디어가 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. ㈜메타라마 대상 제외 당기 중 2022년 7월 8일 이루어진 이사회 결의에 의거하여 지배기업인 (주)네오위즈에 흡수합병되었습니다. ㈜네오위즈겜프스 대상 제외 당기 중 2022년 9월 27일 이루어진 이사회 결의에 의거하여 지배기업인 (주)네오위즈에 흡수합병되었습니다. MASSIVE GAMING PTY. LTD. 대상 포함 당기 중 설립하여 지배력을 획득하였습니다. Novaflow Labs Ltd. 대상 포함 당기 중 설립하여 지배력을 획득하였습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2023년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 지분증권, 파생상품 등 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2) 기능통화와 표시통화연결실체의 각 연결재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 연결실체의 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(2) 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다. 1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032호와 기업회계기준서 제 1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 공동기업의 지분입니다.공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리를 하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.3) 비파생금융자산① 인식 및 최초측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고 기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환 특성과 만기연장 특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환 금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환 특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적ㆍ양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 12개월을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 12개월 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거하고, 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20 ~ 30년 기계장치 3 ~ 5년 차량운반구 3 ~ 5년 비품 3 ~ 5년 임차시설물 2 ~ 3년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 7) 무형자산 무형자산은 최초로 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.활성시장이 존재하는 암호화폐는 최초인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산외 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.활성시장이 존재하는 암호화폐의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다.활성시장이 존재하는 암호화폐의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.활성시장이 존재하는 암호화폐와 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 제거될 때이익잉여금으로 직접 대체할 수 있으며, 재평가잉여금을 이익잉여금으로 대체하는 경우 그 금액은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 암호화폐와 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 2~5년 산업재산권 1 ~ 5년 기타의무형자산 1 ~ 7년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하여, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.9) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정적인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교대사하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 10) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다연결실체는 소유부동산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 연결실체는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제 1109호의 제거와 손상 규정을적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약 상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 14) 외화① 외화거래연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 16) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.① 수행의무의 식별연결실체는 고객에게 게임 판매에 대한 라이선스 부여와 게임의 업데이트, 기획 및 개발 유지보수 등의 용역을 제공하는 게임 퍼블리싱 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 퍼블리싱 계약은 용역이 제공되지 않는다면 라이선스에서 고객이 얻을 수 있는 효익이 유의적으로 제한되어 수행의무가 구별되지 않습니다. 이에 따라 연결실체는 퍼블리싱 계약을 하나의 수행의무로 판단하였으며, 해당 의무에 따라 계약기간 동안 용역을 제공하고 퍼블리싱 계약금액을 용역 제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. ② 계약체결 증분원가연결실체는 모바일 게임 아이템 판매 실적에 따라 플랫폼 수수료를 지급하고 있으며,해당 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위해 지출된 원가로 계약을 체결하지 않았다면 지출되지 않았을 원가입니다. 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.③ 라이선싱: 접근권연결실체는 게임 사업에서 보유한 IP를 고객에게 일정기간 사용하도록 허가하고, 이에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 연결실체는 해당 IP를 사용하는 고객과 경제적 지분을 공유하고 있으며, 해당 IP는 주기적으로 갱신하고 있습니다. 해당 계약의 성격은 고객에게 계약기간 동안 연결실체의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다. 17) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익 및 이자비용- 배당금수익- 외화환산손익- 외환차손익- 금융상품거래손익- 금융상품평가손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나 최초 인식이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 19) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.20) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. 21) 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제 1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액22) 복합금융상품 복합금융상품의 부채요소는 동일한 조건의 신주인수권(또는 전환권)이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 23) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세- K-IFRS 1001 '재무제표표시' - 부채의 유동/비유동 분류다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- K-IFRS 1117 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(K-IFRS 1001 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(K-IFRS 1008 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정치의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 (2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융상품 공정가치 - 공정가치 평가방법 및 가정- 주석 18: 영업권의 손상차손 - 현금창출단위의 회수가능금액 추정- 주석 24: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 25: 법인세비용 - 차감할 일시적 차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 39: 우발상황 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정(3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융상품 공정가치- 주석 29: 주식기준보상 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험① 외환위험(가) 외환위험보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY 기타 USD JPY 기타 외화금융자산 현금및현금성자산 18,273,907 15,106 4,854 20,658,183 51,719 42,879 매출채권및기타채권 8,752,264 482,457 867,105 12,772,679 1,157,075 704,186 단기금융상품 76,602 - - 45,394,002 - - 당기손익-공정가치 금융자산 46,807,626 - - - - - 합 계 73,910,399 497,563 871,959 78,824,864 1,208,794 747,065 외화금융부채 매입채무및기타채무 2,566,025 395,944 392,657 5,795,483 659,627 322,194 (나) 연결실체의 위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (다) 민감도 분석한편, 당기 및 전기의 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 5,564,861 (5,564,861) 5,696,292 (5,696,292) JPY 7,926 (7,926) 42,835 (42,835) 기타 37,386 (37,386) 33,140 (33,140) 합 계 5,610,173 (5,610,173) 5,772,267 (5,772,267) ② 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간말 현재 연결실체의 지분증권(관계기업투자를 제외)의 금액은 7,494백만원(전기말: 13,833백만원)입니다. 보고기간말 현재 지분증권의 가격이 약 10% 증가 및 감소할 경우 당기의 기타포괄손익 변동금액은 85백만원(전기말: 11백만원)이며, 당기손익의 변동금액은 500백만원(전기말: 1,068백만원)입니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는 데 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 없으며, 따라서 이자율위험은 중요하지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가될 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 임직원의 대출과 관련하여 담보로 제공한 기타금융자산 3,830백만원(전기말: 3,830백만원)을 제외하고는 현금및현금성자산(보고기간말 현재 현금보유액 1백만원), 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산 등의 금융상품의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다. ② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보제공 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손 경험률을 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 연체후 3개월 이내 연체후 3개월 초과6개월 이내 연체후 6개월 초과12개월 이내 연체후 12개월초과 합 계 당기말 총 장부금액 - 매출채권 26,575,662 304,303 33,285 5,641 1,515,279 28,434,170 손실충당금 (941) (2,071) (5,481) (931) (1,515,393) (1,524,817) 전기말 총 장부금액 - 매출채권 30,563,926 1,892,646 163,572 144,513 1,045,090 33,809,747 손실충당금 (13,613) (935,749) (45,271) (144,430) (748,149) (1,887,212) 당기와 전기의 매출채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출채권 당 기 전 기 기초 1,887,212 799,890 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 537,747 1,003,159 환입된 금액 (900,050) (42,250) 사업결합 - 125,291 연결범위변동 - 1,151 환율변동효과 (92) (29) 기말 1,524,817 1,887,212 (나) 상각후원가 측정 기타채권 및 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 미수금 등 합 계 대여금 미수금 등 합 계 기초 400,000 3,310,327 3,710,327 400,000 2,947,408 3,347,408 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 420,005 420,005 363,855 363,855 환율변동효과 - (3,684) (3,684) (936) (936) 기말 400,000 3,726,648 4,126,648 400,000 3,310,327 3,710,327 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ④ 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 대손상각비 537,747 1,003,159 매출채권 대손상각비환입 (900,050) (42,250) 미수금 등 대손상각비 420,005 363,855 ⑤ 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 3) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 7,148,391 7,049 - - - 7,155,440 미지급금(1) 1,834,043 2,119 - - - 1,836,162 미지급비용(1) 8,104,460 1,420,422 475,123 995,037 - 10,995,042 보증금 1,774,519 547,113 - - - 2,321,632 차입금, 사채 등 - 19,329,123 - - - 19,329,123 리스부채 506,263 1,391,634 138,412 280,506 331,185 2,648,000 금융보증계약(2) 2,303,395 - - - - 2,303,395 (1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채는 제외하였습니다.(2) 금융보증계약과 관련하여 연결실체의 기타금융자산 3,830백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 10,177,483 36,008 - - - 10,213,491 미지급금(1) 2,933,007 9,000,000 - - - 11,933,007 미지급비용(1) 7,874,020 552,256 1,609,439 1,061,774 - 11,097,489 보증금 1,360,203 250,888 54,053 - - 1,665,144 차입금, 사채 등 - - 19,329,123 - - 19,329,123 리스부채 543,090 1,615,414 1,998,985 167,099 257,701 4,582,289 금융보증계약(2) 2,667,666 - - - - 2,667,666 (1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채는 제외하였습니다.(2) 금융보증계약과 관련하여 연결실체의 기타금융자산 3,830백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 19,268,336 18,530,624 차감: 현금및현금성자산(B) 91,697,130 113,406,831 순부채(C=A-B) (72,428,794) (94,876,207) 자본총계(D) 458,756,308 468,875,467 총자본(E=C+D)() 386,327,514 373,999,260 () 당기말과 전기말 현재 자본조달비율이 0% 미만이므로 산출하지 않았습니다. 5. 금융상품 공정가치당기 및 전기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 91,697,130 91,697,130 113,406,831 113,406,831 매출채권및기타채권 30,286,925 30,286,925 35,640,666 35,640,666 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 120,749,797 120,749,797 54,691,110 54,691,110 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,083,873 1,083,873 134,829 134,829 기타상각후원가 금융자산 29,270,649 29,270,649 113,432,943 113,432,943 소 계 151,104,319 151,104,319 168,258,882 168,258,882 합 계 273,088,374 273,088,374 317,306,379 317,306,379 금융부채 매입채무및기타채무 21,763,310 21,763,310 34,075,836 34,075,836 리스부채 2,650,263 2,650,263 4,460,350 4,460,350 파생금융부채 1,263,872 1,263,872 2,167,113 2,167,113 유동성장기차입금 18,004,464 18,004,464 16,363,511 16,363,511 기타금융부채 32,357 32,357 15,354 15,354 합 계 43,714,266 43,714,266 57,082,164 57,082,164 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 3,831,307 83,902,936 33,015,554 120,749,797 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 1,083,873 1,083,873 소 계 3,831,307 83,902,936 34,099,427 121,833,670 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 1,263,872 1,263,872 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 6,973,900 8,485,947 39,231,263 54,691,110 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 134,829 134,829 소 계 6,973,900 8,485,947 39,366,092 54,825,939 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 2,167,113 2,167,113 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융부채 기초금액 39,231,263 134,829 2,167,113 취득 19,179,285 951,154 - 처분 (6,362,482) (1,647) - 대체() (20,073,058) - - 수준 3으로의 이동 6,380,226 - - 기타증감 - (463) - 당기손익인식액 (5,339,680) - (903,241) 기말금액 33,015,554 1,083,873 1,263,872 () 당기 중 보통주 전환으로 관계기업투자로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융부채 기초금액 16,309,480 167,102 - 취득 8,289,292 99,987 - 처분 (778,090) - - 기타증감 388,845 - 2,167,113 당기손익인식액 15,021,736 - - 기타포괄손익인식액 - (132,260) - 기말금액 39,231,263 134,829 2,167,113 (4) 가치평가기법 및 투입변수 1) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다. 2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 당기손익-공정가치 금융상품 전환사채 1,133,363 현금흐름할인법 상환가액 취득가액 + 연6%복리이자 할인율 회사채(사모) BBB-9개월 전환사채 230,670 이항모형 할인율, 배당률, 상승하락비율 전환상환우선주() 4,878,678 - - - 채무증권 21,069,625 자산접근법순자산가치법 운영사 기준가격대장주가변동성, 할인율 파생상품 3,124,537 현금흐름할인법, 이항옵션모형 추정현금흐름, 주가변동성, 할인율 비상장 지분상품 1,704,864 현금흐름할인법 추정현금흐름, 주가변동성, 할인율 비상장 지분상품() 676,417 - - - 비상장 지분상품 197,400 과거거래이용법 가중평균 과거 1년간 유효거래 총금액 기타포괄손익-공정가치 금융상품 비상장 지분상품 127,000 유사기업비교법 주가순자산비율 평가대상기업의 평균 주당가치 비상장 지분상품() 956,873 - - - 파생금융부채 전환권 및 조기상환권 1,263,872 이항모형 할인율, 배당률, 상승하락비율 () 비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 최선의 추정치로 보았습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 당기손익-공정가치 금융상품 전환사채 1,062,582 현금흐름할인법 상환가액 취득가액 + 연3%복리이자 할인율 회사채(사모) CCC 9개월 전환사채 388,846 이항모형 할인율, 배당률, 상승하락비율 전환상환우선주 20,073,057 현금흐름할인법 상환가액 취득가액 + 연6%복리이자 할인율 회사채(사모) B+ 4년 채무상품 5,289,847 자산접근법 운영사 기준가격대장 비상장 지분상품 6,989,292 유사기업비교법 주가순자산비율 평가대상기업의 평균 주당가치 파생상품 4,829,728 현금흐름할인법, 이항옵션모형 추정현금흐름, 주가변동성, 할인율 비상장 지분상품() 400,510 - - - 비상장 지분상품 197,400 과거거래이용법 가중평균 과거 1년간 유효거래 총금액 기타포괄손익-공정가치 금융상품 비상장 지분상품 127,000 유사기업비교법 주가순자산비율 평가대상기업의 평균 주당가치 비상장 지분상품() 7,829 - - - 파생금융부채 전환권 및 조기상환권 2,154,422 이항모형 할인율, 배당률, 상승하락비율 전환사채 매도청구권 12,691 이항모형 할인율, 배당률, 상승하락비율 () 비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 최선의 추정치로 보았습니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 시 연결실체의 재무실장에게 직접 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무실장과 협의합니다. (6) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다. 6. 영업부문 정보연결실체의 영업부문은 게임사업, 임대사업, 기타사업 총 3개의 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문별 영업수익 및 영업이익, 고정자산상각비 및 지리적 정보는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 영업수익 영업이익 고정자산상각비 게임사업 국내 258,327,515 28,548,662 5,838,666 해외 31,820,249 (4,734,861) 3,923,383 임대사업 국내 4,522,133 472,152 191,193 기타사업 국내 44,559,675 2,930,502 2,199,852 해외 - (15,528) 257 소 계 339,229,572 27,200,927 12,153,351 내부거래제거 등 (44,662,496) (7,641,631) 6,675,843 합 계 294,567,076 19,559,296 18,829,194 (단위: 천원) 구 분 전기 영업수익 영업이익 고정자산상각비 게임사업 국내 256,746,724 32,565,227 3,531,502 해외 31,835,896 (4,006,460) 3,970,627 임대사업 국내 4,471,338 (1,997,361) 1,659,583 기타사업 국내 1,038,676 (642,961) 112,610 해외 - (10,926) 524 소 계 294,092,634 25,907,519 9,274,846 내부거래제거 등 (32,892,728) (4,657,933) 2,793,799 합 계 261,199,906 21,249,586 12,068,645 7. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 120,749,797 54,691,110 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,083,873 134,829 상각후원가 금융자산 　 　 현금및현금성자산 91,697,130 113,406,831 매출채권및기타채권 30,286,925 35,640,666 기타 상각후원가 금융자산 29,270,649 113,432,943 소 계 151,254,704 262,480,440 합 계 273,088,374 317,306,379 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 부채 당기말 전기말 파생금융부채 1,263,872 2,167,113 리스부채 2,650,263 4,460,350 상각후원가 금융부채 매입채무 및 기타채무 21,763,310 34,075,836 유동성장기차입금 18,004,464 16,363,511 기타금융부채 32,357 15,354 소 계 39,800,131 50,454,701 합 계 43,714,266 57,082,164 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 기타포괄손익 공정가치 금융자산 당기손익 공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 파생금융부채 상각후원가금융부채 기타부채 합 계 기타포괄평가손익() (462) - - - - - (462) 기타포괄처분손익 5,145 - - - - - 5,145 이자수익 - 2,453 2,516,484 - - - 2,518,937 이자비용 - - - - (1,641,519) (65,425) (1,706,944) 배당수익 - 59,372 - - - - 59,372 평가손익 - (11,195,814) - 903,241 (721,346) - (11,013,919) 거래손익 - 25,480,405 - - - - 25,480,405 대손상각비 - - (57,702) - - - (57,702) 외환손익 - - 6,817,168 - (62,361) - 6,754,807 기타금융손익 - - - - 55,531 - 55,531 합 계 4,683 14,346,416 9,275,950 903,241 (2,369,695) (65,425) 22,095,170 () 법인세효과를 반영한 세후금액 기준으로 표시되었습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 기타포괄손익 공정가치 금융자산 당기손익 공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 파생금융부채 상각후원가금융부채 기타부채 합 계 기타포괄평가손익() (103,195) - - - - - (103,195) 이자수익 - 896 1,276,666 - - - 1,277,562 이자비용 - - - - (9,676) (31,587) (41,263) 배당수익 - 1,146 - - - - 1,146 평가손익 - 20,657,953 - (113,872) (493,305) - 20,050,776 거래손익 - 2,312,557 - - - - 2,312,557 대손상각비 - - (1,324,765) - - - (1,324,765) 외환손익 - - 5,901,610 - (26,951) - 5,874,659 합 계 (103,195) 22,972,552 5,853,511 (113,872) (529,932) (31,587) 28,047,477 () 법인세효과를 반영한 세후금액을 기준으로 표시되었습니다. 8. 현금및현금성자산 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 83,173,557 80,589,626 단기은행예치금() 8,523,573 32,817,205 합 계 91,697,130 113,406,831 () 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 9. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 상장 지분상품 143,864 5,902,672 채무상품 92,262,721 2,923,185 소 계 92,406,585 8,825,857 비유동항목 　 상장 지분상품 3,687,443 208,500 비상장 지분상품 2,578,681 7,587,202 전환상환우선주 4,878,678 20,073,057 채무상품 14,073,874 13,166,766 파생상품 3,124,537 4,829,728 소 계 28,343,213 45,865,253 합 계 120,749,798 54,691,110 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 (7,580,128) 4,834,816 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 21,926,544 18,137,736 합 계 14,346,416 22,972,552 10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 비상장 지분상품 - 1,648 비유동항목 비상장 지분상품 1,083,873 133,181 합 계 1,083,873 134,829 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 11. 매출채권및기타채권 및 기타 상각후원가 금융자산(1) 매출채권및기타채권의 장부금액과 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 28,434,170 33,809,747 차감 : 손실충당금 (1,524,817) (1,887,212) 매출채권(순액) 26,909,353 31,922,535 기타채권 미수금 2,413,503 2,344,207 미수수익 387,159 244,441 보증금 4,303,558 4,427,941 기타유동채권 - 11,869 차감 : 손실충당금 (3,726,648) (3,310,327) 기타채권(순액) 3,377,572 3,718,131 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 지급기한 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 기대신용손실율을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.(2) 기타 상각후원가금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 91,697,130 - 91,697,130 113,406,831 - 113,406,831 대여금 등 3,940,027 532,497 4,472,524 - 1,381,886 1,381,886 금융상품(정기예금 등) 24,167,840 1,030,285 25,198,125 110,020,772 2,430,285 112,451,057 차감: 손실충당금 - (400,000) (400,000) - (400,000) (400,000) 합 계 119,804,997 1,162,782 120,967,779 223,427,603 3,412,171 226,839,774 12. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 　 　 선급금 1,063,631 692,192 선급비용 3,459,491 4,692,953 선급부가세 498,263 641,486 기타의유동자산 10,369 59,818 소 계 5,031,754 6,086,449 비유동 선급금 1,333,200 선급비용 3,596,723 717,683 소 계 4,929,923 합 계 9,961,677 6,804,132 13. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상 품 1,639 11,937 제 품 30,451 9,720 저장품 200 241 합 계 32,290 21,898 14. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 토지 42,328,738 - 42,328,738 38,735,311 - 38,735,311 건물 48,044,447 (6,641,343) 41,403,104 43,696,174 (4,602,384) 39,093,790 기계장치 5,314,569 (5,086,123) 228,446 14,204,717 (14,025,088) 179,629 차량운반구 129,716 (59,115) 70,601 108,873 (38,896) 69,977 비품 8,483,488 (6,504,249) 1,979,239 10,879,155 (8,674,826) 2,204,329 임차시설물 3,262,860 (3,202,740) 60,120 3,256,735 (3,172,911) 83,824 기타유형자산 - - - 2,327 (853) 1,474 합 계 107,563,818 (21,493,570) 86,070,248 110,883,292 (30,514,958) 80,368,334 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 임차시설물 기타유형자산 합 계 기초 순장부가액 38,735,311 39,093,790 179,629 69,977 2,204,329 83,824 1,474 80,368,334 취득 - - 208,484 39,964 1,536,457 51,411 - 1,836,316 처분 - - (690) - (56,756) - - (57,446) 대체() 3,713,435 4,446,168 - - (280,185) 1,474 (1,474) 7,879,418 상각 - (2,059,730) (158,977) (39,340) (1,392,917) (73,055) - (3,724,019) 외환차이 (120,008) (77,124) - - (31,689) (3,534) - (232,355) 기말 순장부가액 42,328,738 41,403,104 228,446 70,601 1,979,239 60,120 - 86,070,248 () 투자부동산 및 매각예정자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 임차시설물 기타유형자산 합 계 기초 순장부가액 39,298,732 41,161,856 521,055 1 2,381,127 20,581 - 83,383,352 취득 - - - - 988,201 77,443 - 1,065,644 처분 - - (932) (58,844) (12,437) - (3,970) (76,183) 대체() (526,014) (488,598) 299 - (299) - - (1,014,612) 상각 - (1,554,488) (341,225) (10,467) (1,248,374) (49,888) - (3,204,442) 사업결합 - - 432 - 70,353 - - 70,785 연결범위변동 - - - 139,287 42,137 36,548 5,444 223,416 외환차이 (37,407) (24,980) - - (16,379) (860) - (79,626) 기말 순장부가액 38,735,311 39,093,790 179,629 69,977 2,204,329 83,824 1,474 80,368,334 () 투자부동산에서 대체되었습니다. 15. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 2,483,917 4,465,432 차량운반구 199,510 59,122 합 계 2,683,427 4,524,554 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 2,003,083 2,112,392 비유동 647,180 2,347,958 합 계 2,650,263 4,460,350 (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,148,488 2,427,479 차량운반구 53,783 39,662 합 계 2,202,271 2,467,141 사용권자산의 외환차이(해외사업환산손익에 포함) (229,134) (66,928) 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 65,425 31,587 단기리스료(영업비용에 포함) 10,697 - 단기리스가 아닌 소액자산리스료(영업비용에 포함) 106,196 106,643 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,331백만원입니다. (3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당기 중에 인식한 리스료 수익은 4,040백만원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 1년 이내 1,526,528 1년 초과 ~ 2년 이내 - 합 계 1,526,528 16. 매각예정자산 및 매각예정부채2022년 11월 중 연결실체는 경영진의 의사결정에 의하여 의하여 종속회사 GOP Co., Ltd.를 매각하기로 결정했으며 이로 인해 종속회사 GOP Co., Ltd.와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시하였습니다. 동 거래는 2023년 2월 28일에 완료되었습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 자산: 현금및현금성자산 3,135,231 재고자산 9,405 유형자산 271,563 무형자산 2,933,481 기타자산 1,917,763 합 계 8,267,443 부채: 매입채무 및 기타 채무 428,066 충당부채 89,855 기타유동부채 1,978,179 합 계 2,496,100 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기업회계기준서 제1105호에 따라 장부금액인 5,771 백만원으로 측정됐습니다. (2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 외화환산조정 42,577 17. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계() 장부금액 원가 상각누계() 장부금액 토지 16,068,364 - 16,068,364 19,781,799 - 19,781,799 건물 19,238,962 (2,618,637) 16,620,325 23,685,129 (2,434,305) 21,250,824 합 계 35,307,326 (2,618,637) 32,688,689 43,466,928 (2,434,305) 41,032,623 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 순장부가액 19,781,799 21,250,824 41,032,623 34,085,942 23,350,636 57,436,578 처분 - - - (14,830,158) (1,888,607) (16,718,765) 대체 (3,713,435) (4,446,167) (8,159,602) 526,015 488,597 1,014,612 상각 - (184,332) (184,332) - (699,802) (699,802) 기말 순장부가액 16,068,364 16,620,325 32,688,689 19,781,799 21,250,824 41,032,623 당기 중 투자부동산에 대한 임대수익 4,040백만원(전기: 3,913백만원)은 영업수익에포함되어 있습니다.당기 및 전기 투자부동산 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 45,288백만원(전기말: 44,680백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 18. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계() 장부금액 원가 상각누계() 장부금액 개발비 12,533,293 (12,533,293) - 12,533,293 (12,533,293) - 소프트웨어 20,836,991 (20,621,592) 215,399 19,969,657 (19,424,876) 544,781 회원권 3,395,991 (371,918) 3,024,073 3,224,814 (310,287) 2,914,527 암호화폐 25,020,860 (7,101,220) 17,919,640 5,145,265 (328,445) 4,816,820 기타의무형자산 75,272,903 (51,521,918) 23,750,985 73,535,330 (39,744,297) 33,791,033 영업권 59,528,168 (25,252,138) 34,276,030 58,080,813 (20,061,944) 38,018,869 합 계 196,588,206 (117,402,079) 79,186,127 172,489,172 (92,403,142) 80,086,030 () 손상차손누계액과 재평가손실누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 소프트웨어 회원권 암호화폐 기타의무형자산 영업권 합 계 기초 순장부가액 544,781 2,914,527 4,816,820 33,791,033 38,018,869 80,086,030 취득 112,706 414,477 32,766,148 6,411,679 - 39,705,010 처분 (1) (239,308) (11,580,810) (694) - (11,820,813) 재평가() - - (2,440,666) - - (2,440,666) 상각 (321,053) - - (12,397,519) - (12,718,572) 손상 - (65,623) (5,583,432) (922,134) (5,190,194) (11,761,383) 대체 (109,069) - - (2,917,539) - (3,026,608) 연결범위변동 - - - - 1,447,355 1,447,355 외환차이 (11,965) - (58,420) (213,841) - (284,226) 기말 순장부가액 215,399 3,024,073 17,919,640 23,750,985 34,276,030 79,186,127 () 당기 중 보유하고 있는 암호화폐의 재평가금액입니다. (단위: 천원) 구 분 전기 소프트웨어 회원권 암호화폐 기타의무형자산 영업권 합 계 기초 순장부가액 195,151 3,107,898 6,685 8,253,230 13,722,573 25,285,537 취득 509,127 97,349 7,346,229 2,838,027 - 10,790,732 처분 - (290,720) (3,116,353) (869) - (3,407,942) 재평가() - - (504,202) - - (504,202) 상각 (196,219) - - (5,501,041) - (5,697,260) 손상 - - - (627) (8,443,458) (8,444,085) 사업결합 5,587 - - 7,656,888 21,490,702 29,153,177 연결범위 변동 34,318 - 1,049,833 20,584,998 11,249,052 32,918,201 외환차이 (3,183) - 34,628 (39,573) - (8,128) 기말 순장부가액 544,781 2,914,527 4,816,820 33,791,033 38,018,869 80,086,030 () 전기 중 보유하고 있는 암호화폐의 재평가금액입니다.당기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 계상되어 있습니다. (3) 암호화폐1) 암호화폐의 개발 연결실체는 블록체인 기반의 글로벌 서비스 플랫폼을 만들어 다양한 서비스를 제공하고자 합니다. 연결실체가 블록체인 플랫폼에서 제공하는 서비스를 이용하기 위해 고객은 연결실체가 발행한 유틸리티 Token을 지불하여야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1008호 문단 10에 따라 주주 및 유틸리티 Token 보유자 등 재무제표 이용자에게 경제적 의사결정에 목적 적합하고 신뢰할 수 있는 회계 정보를 제공하고자 합니다. 연결실체는 유틸리티 Token 및 기타 암호화자산을 활용한 다양한 거래, 사건, 상황에 대하여 구체적으로 적용할 수 있는 한국채택국제회계기준이 없는 경우, 회계정책을 개발하여 회계정보를 작성하였습니다. 한편, 연결실체가 영위하는 블록체인 사업은 관련 법령과 규제가 명확하지 않아 사업의 불확실성이 매우 크기 때문에, 향후 관계 당국의 블록체인 사업 관련 법령과 규제의 변경이 연결실체의 사업에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. ① INTELLA X Token연결실체가 발행한 INTELLA X Token은 INTELLA X 플랫폼에서 블록체인 게임의 개발자, 사용자 및 Token 보유자에게 Web3 게임 및 플랫폼 서비스를 제공하고자 발행한 유틸리티 Token입니다. INTELLA X Token의 총 발행량은 20억개로 백서에 따라 제한되어 있으며, 추가로 발행되지 않습니다. INTELLA Token은 당기말 현재 거래소에 상장되어 있지 않으며, INTELLA X 플랫폼은 개발 중에 있습니다. 연결실체는 INTELLA X Token의 개발에 소요된 비용을 자산화하지 않고 모두 당기 비용처리하였고, 그 결과 당기말 현재 보유 중인 INTELLA X Token과 관련하여 연결재무상태표에 자산으로 계상되어 있는 금액은 없습니다.연결실체가 개발한 INTELLA X Token과 관련하여 백서에 따라 INTELLA X Token의 가치가 유지되고 생태계가 활성화 되도록 하기 위해서 연결실체는 다양한 블록체인 기반의 게임 서비스를 지속적으로 확보할 필요가 있습니다.② 이 외 Token연결실체는 당기 중 S2 Token 및 Brave Token의 개발을 완료하였습니다. 본 Token들은게임 유틸리티 Token으로 소유권은 연결실체에 있으며, S2 Token은 크립토 골프 임팩트게임에서 유통되고, Brave Token은 브레이브 나인 게임에서 유통됩니다. 총 발행량은 백서에 따라 제한되어 있으며, 블록체인 플랫폼 네오핀과 스왑풀을 조성하여 안정적인 거래를 지원하고 있습니다. ③ 당기말 현재 연결실체가 개발한 암호화폐 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 수량(개수), 금액(천원)) 구 분 당기말 취득경로 총 발행량 보유수량(1) 취득원가(2) 장부금액(2) S2 Token 자체 개발 10,500,000,000 10,338,500,000 - - Brave Token 자체 개발 450,000,000 446,345,795 - - INTELLA X Token(3) 자체 개발 2,000,000,000 2,000,000,000 - - 합 계 12,950,000,000 12,784,845,795 - - (1) 플랫폼사가 서비스를 위해 보유하고 있는 수량과 시장에 유통가능한 수량을 제외한 연결실체 자체 보유 수량으로 시장에 유통되지 않은 수량입니다.(2) 개발에 소요된 비용을 자산화하지 않고 모두 당기 비용처리하였고, 그 결과 당기말 현재 재무상태표에 자산으로 계상되어 있는 금액은 없습니다. (3) 연결실체는 INTELLA X Token을 매각하고 대가로 수령한 암호화폐의 거래 당시 시세에 해당하는 금액 약 8,955백만원을 선수수익으로 인식하고 있으며, 수행의무가 종료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2) 개발한 암호화폐의 매각연결실체는 연결실체가 개발 후 보유하고 있던 INTELLA X Token 20억개 중 2.5억개를 당기에 매각하였으며, 매각 대가로 다른 암호화폐를 수령하였습니다. 연결실체는 매각대가로 수령한 암호화폐의 공정가치로 선수수익 8,955백만원을 인식하였습니다. 연결실체는 INTELLA X Token 보유 고객에게 서비스 등 제공 의무를 부담하므로, 고객이 INTELLA X Token을 지불하고 서비스 등을 이용할 때 수익을 인식하고자 합니다. 3) 제3자로부터 취득한 암호화폐연결실체는 매매차익 확보 등의 목적으로 다양한 종류의 암호화폐를 제3자로부터 취득하여 보유하고 있습니다. 암호화폐를 기업회계기준서 제 1038호에 따른 무형자산으로 인식하고, 취득시 지급한 원가를 최초 장부금액으로 인식하며, 매 보고기간마다거래빈도와 규모를 고려하여 활성시장에서의 거래가격에 따라 재평가하고 있습니다. 활성시장이 존재하는 암호화폐는 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 인식하고, 활성시장이 존재하지 않는 암호화폐는 손상 징후가 있는 경우 회수 가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.연결실체는 암호화폐의 공정가치를 산정하기 위해 코인마켓캡에서 제공하는 해당 암호화폐의 평균 시장 가격을 활용하고 있습니다. 코인마켓캡은 각 거래소에서 제공하는 가격과 거래량 정보 등을 종합하여 산출된 평균 시장 가격을 제공합니다. 또한 연결실체는 암호화폐의 거래소의 마감시간이 없어 코인마켓캡이 제공하는 UTC 기준의 종가를 사용하고 있습니다.① 암호화폐 보유현황 (단위 : 수량(개수), 금액(천원)) 구 분 당기말 취득경로 보유수량 취득원가 시장가치(1) 장부금액 Bitcoin(2) 유상취득 50 1,907,558 1,057,403 1,057,403 Ethereum(2) 유상취득 외 273 687,069 414,738 414,738 USD Coin(2) 유상취득 외 8,634,636 11,614,782 10,941,979 10,941,979 NITE 유상취득 40,000,000 400,000 400,000 400,000 TOTEMX 유상취득 506 112,430 112,430 112,430 BORA 유상취득 1,119,477 1,164,115 148,890 148,890 Klaytn 유상취득 외 5,313,690 5,020,203 1,010,043 1,018,801 Tether(2) 유상취득 외 1,978,103 2,512,034 2,506,213 2,506,213 WEMIX 유상취득 외 304,874 155,742 140,676 152,770 MATIC 유상취득 외 66 67 67 66 Swapscanner 유상취득 외 271,160 387,585 380,190 380,190 EOS 유상취득 외 396,386 935,210 433,168 433,266 TRX 유상취득 외 2,472,976 159,164 170,803 156,127 기타(3) 유상취득 외 4,442,840 198,379 164,714 196,767 합 계 64,935,037 25,254,338 17,881,314 17,919,640 (1) 코인마켓캡에서 제공하는 가격에 보유수량을 곱하여 산출하였으며, 개발중이거나 거래소에 상장하지 않은 암호화폐는 손상 징후가 없는 경우 장부금액으로 인식하였습니다.(2) 활성시장이 존재하는 것으로 판단하여 재평가모형을 적용하였습니다.(3) 에어드랍 등 무상으로 취득하거나 장부 금액이 중요하지 않은 토큰은 기타로 분류됩니다. (단위 : 수량(개수), 금액(천원)) 구 분 전기말 취득경로 보유수량 취득원가 시장가치(1) 장부금액 Bitcoin(2) 유상취득 49 3,146,296 2,878,409 2,878,409 Ethereum(2) 유상취득 154 766,682 712,909 712,909 BORA 유상취득 79,975 33,244 33,244 33,244 Klaytn 유상취득 16,989 33,157 33,157 33,157 Tether 유상취득 3,302 3,779 3,914 3,914 EOS 유상취득 외 196,445 709,726 707,972 735,202 TRX 유상취득 외 4,762,477 363,702 425,702 376,757 기타(3) 유상취득 외 3,565,006 50,011 43,225 43,228 합 계 8,624,397 5,106,597 4,838,532 4,816,820 (1) 코인마켓캡에서 제공하는 가격에 보유수량을 곱하여 산출하였으며, 개발중이거나 거래소에 상장하지 않은 암호화폐는 손상 징후가 없는 경우 장부금액으로 인식하였습니다.(2) 활성시장이 존재하는 것으로 판단하여 재평가모형을 적용하였습니다.(3) 에어드랍 등 무상으로 취득하거나 장부 금액이 중요하지 않은 토큰은 기타로 분류됩니다. ② 암호화폐 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 현금취득 노드보상 운용 교환취득 교환처분(6) 계정대체 ICO투자(1) 기타(2) 재평가 및 손상(4,5) 기말 Bitcoin 2,878,409 2,508,564 - - 177,718 (3,050,770) - - (155,832) (1,300,686) 1,057,403 Ethereum 712,909 833,607 - - 254,239 (453,211) - (345,190) (16,177) (571,439) 414,738 USD Coin - 4,334,773 - - 7,309,217 (15,860) - - (152,245) (533,906) 10,941,979 NITE - 400,000 - - - - - - - - 400,000 TOTEMX - - - - - - - 112,430 - - 112,430 BORA 33,244 1,136,150 28,864 - - (34,143) - - - (1,015,225) 148,890 Klaytn 33,157 5,008,879 105,119 - 1,078,283 (1,066,511) - - (65,523) (4,074,603) 1,018,801 Tether 3,914 143,620 - 81,864 4,163,880 (749,081) - (447,292) (694,346) 3,654 2,506,213 WEMIX - - - - 980,388 (824,646) - - (2,972) - 152,770 MATIC - - - - - - - - 66 - 66 Swapscanner - - - - 387,585 - - - (7,395) - 380,190 EOS 735,202 - - - - (145) - - 191,725 (493,516) 433,266 TRX 376,757 - - - - (347,047) - - 126,417 - 156,127 기타(3) 43,228 - - - 2,686,387 (2,636,099) 2 100,000 (3,537) 6,786 196,767 합 계 4,816,820 14,365,593 133,983 81,864 17,037,697 (9,177,513) 2 (580,052) (779,819) (7,978,935) 17,919,640 (1) ICO 투자시 암호화폐로 투자한 금액은 선급금으로 인식되어 있으며, 투자한 암호화폐의 개발이 완료되는 시점에 무형자산으로 인식하고 있습니다. (2) 마케팅 및 수수료 등으로 지급한 내역으로 당기 비용으로 반영하였습니다.(3) 에어드랍 등 무상으로 취득하거나 장부 금액이 중요하지 않은 토큰은 기타로 분류됩니다.(4) 당기 중 암호화폐 재평가손실환입 7백만원, 재평가손실 2,451백만원은 기타수익 및 기타비용에, 재평가차익 4백만원은 기타자본에 포함되어 있습니다.(5) 당기 중 암호화폐 손상차손 5,583백만원은 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.(6) 무형자산처분손익 (1,426)백만원 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다. (4) 영업권의 손상 평가 1) 영업권은 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간 말 현재 영업부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 손상 기말 ㈜네오위즈겜프스 431,359 - (431,359) - ㈜메타라마 3,440,950 - (3,440,950) - ㈜슈퍼플렉스 1,406,806 - - 1,406,806 ㈜스티키핸즈 3,827,521 - (652,452) 3,175,069 ㈜겜플리트 1,475,408 - - 1,475,408 ㈜하이디어 5,729,562 - - 5,729,562 ㈜티앤케이팩토리 21,490,702 781,922 - 22,272,624 ㈜에프엠애드 216,561 - - 216,561 ㈜블루스카이게임즈 - 665,433 (665,433) - 합 계 38,018,869 1,447,355 (5,190,194) 34,276,030 2) 모든 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 3) 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)의 사용가치 계산에 사용된 할인율은 14.56%~ 19.92%이며, 영구성장률은 0% 또는 1%를 적용하였습니다. 19. 공동기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 설립국가 결산월 소유지분율(%) 당기말 전기말 관계기업 미래창조-지온펀드4호(1,6) 한국 12월 - 40.00 지온방송드라마콘텐츠펀드(1,2) 한국 12월 1.67 1.67 지온재기지원펀드(1,2) 한국 12월 1.00 1.00 알로이스-지온 PGK 펀드(1,2,4) 한국 12월 0.50 - 지온 NEW-K콘텐츠 투자조합(1,2,4) 한국 12월 1.04 - ㈜모비릭스(3) 한국 12월 13.44 14.29 ㈜파우게임즈(5) 한국 12월 39.18 39.18 ㈜플래닛츠(1) 한국 12월 41.17 41.17 ADSOTA CORPORATION(1) 베트남 12월 49.00 49.00 (1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다. (2) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 해당 조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.(3) 지배기업이 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.(4) 당기 중 관계기업으로 편입되었습니다.(5) 당기 중 지배기업이 보유하고 있는 전환상환우선주를 보통주로 전환하였습니다(6) 당기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 기초금액 취득 처분 평가손익 대체 손상 기타 기말금액 관계기업 미래창조-지온펀드4호 11,471,805 - (11,471,805) - - - - - 지온방송드라마콘텐츠펀드 176,031 - - (4,218) - - - 171,813 지온재기지원펀드 192,479 - - (4,882) - - - 187,597 알로이스-지온 PGK 펀드 - 19,000 - (466) - - - 18,534 지온 NEW-K콘텐츠 투자조합 - 130,000 - (1,251) - - - 128,749 ㈜모비릭스 14,001,240 - (632,956) 801,230 - - 39,543 14,209,057 ㈜파우게임즈() - - - 1,363,757 44,714,674 (7,490,136) - 38,588,295 ㈜플래닛츠 309,798 - - (160,520) - - - 149,278 ADSOTA CORPORATION 662,231 - - (118,764) - - 69,202 612,669 합 계 26,813,584 149,000 (12,104,761) 1,874,886 44,714,674 (7,490,136) 108,745 54,065,992 () 당기 중 지배기업이 보유하고 있던 전환상환우선주를 보통주로 전환함에 따라 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 접근할 수 있으므로 당기손익-공정가치 금융자산에서 관계기업투자로 분류하였습니다. (단위: 천원) 회사명 회사명 전기 기초금액 처분 평가이익 기타 기말금액 공동기업 BNG SOFTWARE LIMITED() 619,542 - - (619,542) - 관계기업 미래창조-지온펀드4호 8,263,780 (2,720,000) 5,928,025 - 11,471,805 지온방송드라마콘텐츠펀드 148,531 - 27,500 - 176,031 지온재기지원펀드 181,039 - 11,440 - 192,479 ㈜모비릭스 12,607,039 (2,233,232) 1,421,681 2,205,752 14,001,240 ㈜플래닛츠 - - - 309,798 309,798 ADSOTA CORPORATION - - - 662,231 662,231 합 계 21,819,931 (4,953,232) 7,388,646 2,558,239 26,813,584 () 전기 중 종속기업인 NEOWIZ PLAYSTUDIO HONGKONG Limited이 지분을 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 관계기업에 대한 주요 재무정보 (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래창조-지온펀드4호() - - - - 2,605,761 (4,303,897) (4,303,897) 지온방송드라마콘텐츠펀드 10,312,091 - 3,327 - 148,123 (253,080) (253,080) 지온재기지원펀드 3,319,652 15,898,568 458,446 - 1,384,551 (488,178) (488,178) 알로이스-지온 PGK 펀드 363,467 3,335,422 1,760 - 1,711 (92,872) (92,872) 지온 NEW-K콘텐츠 투자조합 10,042,239 2,499,867 162,380 - 92,726 (120,274) (120,274) ㈜모비릭스 36,710,617 49,893,299 5,657,748 801,040 70,630,120 5,960,385 6,254,548 ㈜파우게임즈 32,255,205 65,233,502 6,102,655 14,860,778 26,784,770 2,925,339 2,925,339 ㈜플래닛츠 2,234,444 498,482 3,194,791 1,105,426 10,152,675 (389,852) (389,852) ADSOTA CORPORATION 1,509,633 11,011 270,300 - 945,079 (242,377) (242,377) () 청산시점까지의 영업수익 및 순손실 금액입니다. (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래창조-지온펀드4호 18,335,899 11,831,590 152,487 - 17,813,589 14,820,063 14,820,063 지온방송드라마콘텐츠펀드 6,547,064 4,113,784 99,004 - 1,757,505 1,649,993 1,649,993 지온재기지원펀드 3,363,441 16,305,312 420,801 - 1,674,861 1,144,036 1,144,036 ㈜모비릭스 58,042,361 22,458,382 4,454,095 2,436,039 56,717,886 9,951,709 9,951,709 ㈜플래닛츠() 2,437,211 621,683 3,218,138 1,018,196 - - - ADSOTA CORPORATION() 1,622,950 21,144 201,825 - - - - () 전기 중 ㈜애디스콥이 ㈜티앤케이팩토리로 흡수합병되며 관계기업으로 포함되었습니다. (4) 관계기업의 장부금액으로의 조정내역 (단위: 천원) 회사명 당기 당기말 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 지온방송드라마콘텐츠펀드 10,308,764 1.67% 171,813 - 171,813 지온재기지원펀드 18,759,773 1.00% 187,597 - 187,597 알로이스-지온 PGK 펀드 3,697,128 0.50% 18,534 - 18,534 지온 NEW-K콘텐츠 투자조합 12,379,726 1.04% 128,749 - 128,749 ㈜모비릭스 80,145,129 13.44% 10,773,585 3,435,472 14,209,057 ㈜파우게임즈 76,525,274 39.18% 29,983,292 8,605,003 38,588,295 ㈜플래닛츠 (1,567,292) 41.17% (645,328) 794,606 149,278 ADSOTA CORPORATION 1,250,343 49.00% 612,669 - 612,669 (단위: 천원) 회사명 전기 전기말 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 기타 장부금액 미래창조-지온펀드4호 30,015,002 40.00% 12,006,001 20,744 (554,940) - 11,471,805 지온방송드라마콘텐츠펀드 10,561,844 1.67% 176,031 - - - 176,031 지온재기지원펀드 19,247,952 1.00% 192,479 - - - 192,479 ㈜모비릭스 73,610,609 14.29% 10,515,858 3,485,382 - - 14,001,240 ㈜플래닛츠() (1,177,440) 41.17% (484,808) 794,606 - - 309,798 ADSOTA CORPORATION() 1,442,269 49.00% 706,713 - - (44,481) 662,232 () ㈜애디스콥이 ㈜티앤케이팩토리로 흡수합병되며 관계기업으로 포함되었습니다. 20. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 　 매입채무 7,155,440 10,213,491 미지급금 2,312,839 12,878,176 미지급비용 12,503,973 12,433,159 보증금 2,321,632 1,611,927 소 계 24,293,884 37,136,753 비유동 　 미지급비용 4,860,258 4,407,886 보증금() - 53,217 소 계 4,860,258 4,461,103 합 계 29,154,142 41,597,856 ()현재가치할인이 포함된 금액입니다. 21. 금융부채(1) 금융부채 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동성장기차입금() 18,004,464 　- 파생금융부채() 1,263,872 2,167,113 금융보증부채 22,176 9,883 소 계 19,290,512 2,176,996 비유동 　 장기차입금() - 16,363,511 금융보증부채 10,181 5,471 소 계 10,181 16,368,982 합 계 19,300,693 18,545,978 () ㈜티앤케이팩토리의 전환상환우선주에 대해서 주계약과 내재파생상품을 분리하여 회계처리하였고, 제1종과 제2종 전환상환우선주의 조기상환권과 상각후원가측정금융부채를 별도로 분리하고, 자본의 조건을 충족하지 못한 제1종 전환상환우선주의전환권을 파생금융부채로 인식하였습니다. (2) 차입금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 장부가액 16,363,511 - 이자비용 1,640,953 - 사업결합 - 16,363,511 기말 장부가액 18,004,464 16,363,511 (3) 차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 종류 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당기말 전기말 유동성장기차입금() 1종 전환상환우선주 2019-04-09 2024-04-08 1% 발행금액(액면금액) 13,696,958 13,696,958 상환할증금 3,784,217 1,295,820 현재가치할인차금 (1,971,332) (896,524) 소계 15,509,843 14,096,254 2종 전환상환우선주 2019-04-09 2024-04-08 1% 발행금액(액면금액) 2,203,034 2,203,034 상환할증금 608,658 208,421 현재가치할인차금 (317,071) (144,198) 소계 2,494,621 2,267,257 합계 18,004,464 16,363,511 () 당기말 현재 조기상환청구가 가능하므로 유동성 금융부채로 분류하였습니다. 22. 충당부채 (단위: 천원) 구 분 당기 인센티브충당부채 복구비용충당부채 고객보상충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 4,471,071 372,377 109,171 314,120 5,266,739 전입액 10,176,704 945 376,125 - 10,553,774 환입액 (183,958) - - (9,348) (193,306) 사용액 (4,478,175) - (377,225) (30,000) (4,885,400) 외환차이 (19,114) (26,452) - - (45,566) 기타 (92,707) - - - (92,707) 기말금액 9,873,821 346,870 108,071 274,772 10,603,534 유동성충당부채 9,873,821 19,675 108,071 274,772 10,276,339 비유동성충당부채 - 327,195 - - 327,195 (단위: 천원) 구 분 전기 인센티브충당부채 복구비용충당부채 고객보상충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 6,041,755 421,032 - 373,060 6,835,847 전입액 4,969,188 - - 361,527 5,330,715 환입액 (34,850) (58,424) - (8,940) (102,214) 사용액 (6,406,609) - - (411,527) (6,818,136) 사업결합 - 18,730 109,171 - 127,901 외환차이 (8,413) (8,961) - - (17,374) 기타 (90,000) - - - (90,000) 기말금액 4,471,071 372,377 109,171 314,120 5,266,739 유동성충당부채 4,471,071 - 109,171 314,120 4,894,362 비유동성충당부채 - 372,377 - - 372,377 23. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금(1) 10,748,529 10,652,438 선수수익(2) 8,954,742 432,562 예수금 2,063,781 2,701,885 부가세예수금 2,882,377 2,783,466 합 계 24,649,429 16,570,351 (1) 계약부채가 포함되어 있습니다.(주석 30번 참조)(2) 연결실체가 발행한 INTELLA X Token 매각과 관련된 부채가 포함되어 있습니다.(주석 18 참조) 24. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 95,915,064 83,589,609 퇴직급여 7,198,174 6,036,564 퇴직위로금 625,774 743,051 사회보장제도 관련 비용 8,696,597 7,513,484 합 계 112,435,609 97,882,708 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연차수당, 리프레쉬, 장기근속 미지급비용 6,914,155 6,140,782 종업원급여 미지급금 476,677 1,381,238 순확정급여부채 5,126,968 10,070,921 합 계 12,517,800 17,592,941 (3) 확정급여제도연결실체가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 1) 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 28,917,071 29,587,561 사외적립자산의 공정가치 (23,790,103) (19,501,913) 연결재무상태표 상의 부채 5,126,968 10,085,648 2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 29,587,561 24,949,794 당기근무원가 6,198,614 5,651,204 이자비용 672,123 495,180 관계사전출입 (181,782) (42,302) 사업결합으로 인한 증가 - 630,869 연결범위변동 - 353,826 기타() - (223,651) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 8,181 (10,508) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (4,321,979) (1,019,043) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,757,200 2,983,988 퇴직금의 지급 (4,802,847) (4,181,796) 기말금액 28,917,071 29,587,561 () 확정기여제도로 변경한 금액입니다. 3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 19,501,913 15,484,031 이자수익 436,382 252,606 관계사전출입 148,036 - 사업결합으로 인한 증가 - 567,386 연결범위변동 - 368,553 기타() - (223,651) 사외적립자산 재측정요소 (30,541) (78,078) 퇴직금의 지급 (2,872,104) (3,683,650) 사용자의 기여금 6,606,417 6,814,716 기말금액 23,790,103 19,501,913 () 확정기여제도로 변경한 금액입니다. 4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 정기예금 23,790,103 100 19,501,913 100 5) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 5.14 ~ 6.23 % 2.53 ~ 4.12 % 임금상승률 3.11 ~ 5.00 % 2.35 ~ 5.00 % 6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1,00% P 8.23% 감소 2.08% 증가 임금상승률 1.00% P 2.05% 증가 8.30% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,769백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 4,708,131 5,119,949 16,185,582 78,206,737 104,220,399 확정급여채무의 가중평균만기는 5.50년 ~ 8.54년입니다. (4) 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 764백만원(전기: 143백만원)입니다. 25. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 10,261,949 11,729,322 전기법인세의 조정사항 358,473 (743,872) 총당기법인세 10,620,422 10,985,450 이연법인세 일시적차이의 증감 (1,415,909) (4,592,706) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (498,090) 415,137 총이연법인세 (1,913,999) (4,177,569) 자본에 직접 반영된 법인세 (2,425,225) 873,535 법인세비용 6,281,198 7,681,416 (2) 연결실체의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결실체의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 19,483,182 64,343,305 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 1,823,636 17,677,895 법인세 효과: 4,457,562 (9,996,479) - 세무상 과세되지 않는 수익 (532,179) (636,187) - 세무상 차감되지 않는 비용 1,981,347 1,000,774 - 미인식 이연법인세의 변동 2,871,674 (7,504,293) - 이연법인세가 인식되지 않은 세액공제 1,291,375 526,344 - 외국납부세액 804,936 1,004,563 - 전기법인세의 조정사항 358,473 (743,872) - 세액공제 (2,787,952) (4,577,611) - 기타 469,888 933,803 법인세비용 6,281,198 7,681,416 (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 평가손익 (593) 130 (463) (132,261) 29,066 (103,195) 기타포괄손익-공정가치 처분손익 6,596 (1,451) 5,145 - - - 자산재평가차익 61,718 (13,578) 48,140 - - - 관계기업투자평가손익 (3,509) 772 (2,737) 258,835 (61,082) 197,753 순확정급여부채 재측정요소 2,526,057 (483,963) 2,042,094 (2,032,516) 447,153 (1,585,363) 합 계 2,590,269 (498,090) 2,092,179 (1,905,942) 415,137 (1,490,805) (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자기주식처분손익 (31,905) 82,168 주식선택권 (461,679) 791,367 자기주식 (1,931,641) - 합 계 (2,425,225) 873,535 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산 (부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세자산 매출채권및기타채권 1,294,065 (617,455) - 676,610 금융자산 240,636 8,425,825 (1,321) 8,665,140 기타유동자산 - 67,005 - 67,005 유형자산 1,420,506 (291,731) - 1,128,775 무형자산 (2,528,604) 1,565,384 (13,578) (976,798) 기타비유동자산 - 8,667 - 8,667 매입채무및기타채무 2,806,302 535,729 - 3,342,031 금융부채 6,566 20,491 - 27,057 충당부채 154,303 18,708 - 173,011 확정급여부채 1,445,992 (232,960) (483,963) 729,069 기타부채 1,950,019 (966,000) - 984,019 리스부채 (117,710) (448,473) - (566,183) 자기주식 5,740,987 - (1,931,641) 3,809,346 이월세액공제 6,017,745 (1,416,344) - 4,601,401 주식선택권 1,952,646 (464,070) (461,679) 1,026,897 이월결손금 5,551,476 575,840 - 6,127,316 소 계 25,934,929 6,780,616 (2,892,182) 29,823,363 이연법인세부채 매출채권및기타채권 160,859 8,394 - 169,253 금융자산 (8,468,417) (110,481) - (8,578,898) 관계기업투자 (2,794,483) (6,597,996) 772 (9,391,707) 사용권자산 (659,522) 516,679 - (142,843) 무형자산 (1,691,278) 794,307 - (896,971) 기타자산 (64,277) 25,271 - (39,006) 소 계 (13,517,118) (5,363,826) 772 (18,880,172) 합 계 12,417,811 1,416,790 (2,891,410) 10,943,191 (단위: 천원) 구 분 전기 전기초 손익계산서 자본 사업결합 전기말 이연법인세자산 매출채권및기타채권 946,657 327,297 - 20,111 1,294,065 금융자산 (1,570,166) 1,782,865 27,937 - 240,636 투자부동산 631,434 (631,434) - - - 유형자산 1,402,656 17,850 - - 1,420,506 무형자산 1,504,824 (3,972,346) (61,082) - (2,528,604) 매입채무및기타채무 2,339,569 419,792 - 46,941 2,806,302 금융부채 1,606 2,168 - 2,792 6,566 충당부채 175,277 (49,113) - 28,139 154,303 확정급여부채 1,339,116 (336,550) 447,154 (3,728) 1,445,992 기타부채 2,621,795 (671,776) - - 1,950,019 리스부채 430,763 (596,641) - 48,168 (117,710) 자기주식 5,356,220 384,767 - - 5,740,987 이월세액공제 2,040,728 3,977,017 - - 6,017,745 주식선택권 69,182 582,134 791,367 509,963 1,952,646 이월결손금 3,001,746 2,336,889 - 212,841 5,551,476 소 계 20,291,407 3,572,919 1,205,376 865,227 25,934,929 이연법인세부채 매출채권및기타채권 (108,484) 269,343 - - 160,859 금융자산 (318,536) (8,020,786) 1,128 (130,223) (8,468,417) 관계기업투자 (1,444,485) (1,349,998) - - (2,794,483) 사용권자산 (271,520) (337,282) - (50,720) (659,522) 무형자산 - - - (1,691,278) (1,691,278) 기타자산 (63,006) 7,072 - (8,343) (64,277) 금융부채 (59,521) 59,521 - - - 소 계 (2,265,552) (9,372,130) 1,128 (1,880,564) (13,517,118) 합 계 18,025,855 (5,799,211) 1,206,504 (1,015,337) 12,417,811 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 (4,100,347) (24,722,235) 처분하지 않을 예정 기타일시적차이 8,403,125 1,302,608 미래과세소득의 불확실 이월세액공제 3,452,586 1,955,168 미래과세소득의 불확실 미사용결손금 52,979,921 60,187,025 미래과세소득의 불확실 합 계 60,735,285 38,722,566 (7) 미사용 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소멸연도 금액 2023년 1,310,052 2024년 14,486,370 2025년 15,360,077 2026년 7,527,587 2027년 12,124,885 2028년 10,286,406 2029년 414,926 2030년 1,911,556 2031년 180,590 2032년 이후 13,986,940 합 계 77,589,389 (8) 미사용 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소멸연도 금액 2025년 226,020 2026년 217,946 2027년 246,049 2028년 312,516 2029년 678,747 2030년 888,650 2031년 1,668,096 2032년 이후 3,372,057 합 계 7,610,081 26. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,033,719주(전기말: 22,033,719주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행 주식 중 1,407,549주는 지배기업이 종업원 주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다.(주석 29번 참조) 지배기업이 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다.당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 27. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 11,945 11,945 미처분이익잉여금 380,983,340 365,955,424 합 계 380,995,285 365,967,369 () 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 28. 기타자본 (1) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 해외사업환산손실 (18,821,269) (14,210,674) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 1,036,492 1,039,230 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (161,815) (238,064) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 거래손익 (144,354) (144,354) 자산재평가차익 3,009 - 소 계 (18,087,937) (13,553,862) 기타자본 주식기준보상 3,161,765 4,414,958 자기주식 (40,116,740) (21,860,856) 자기주식처분손익 (21,967,486) (22,080,603) 기타자본 4,079,266 5,413,853 소 계 (54,843,195) (34,112,648) 합 계 (72,931,132) (47,666,510) (2) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 천원) 구 분 해외사업환산 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 기타포괄손익공정가치금융자산거래손익 관계기업기타포괄손익증감 자산재평가차익 합 계 전기초 (12,505,341) (134,868) (144,354) 841,477 - (11,943,086) 해외사업환산 (1,705,333) - - - - (1,705,333) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　- - - 197,753 - 197,753 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (103,196) - - - (103,196) 전기말 (14,210,674) (238,064) (144,354) 1,039,230 - (13,553,862) 당기초 (14,210,674) (238,064) (144,354) 1,039,230 - (13,553,862) 해외사업환산 (4,610,595) - - - - (4,610,595) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 - - - (2,738) - (2,738) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 76,249 - - - 76,249 자산재평가차익 - - - - 3,009 3,009 당기말 (18,821,269) (161,815) (144,354) 1,036,492 3,009 (18,087,937) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여 현황 구 분 ㈜네오위즈 13차 15차 17차() 18차 부여일 2018년 03월 23일 2019년 03월 28일 2020년 11월 02일 2020년 11월 02일 부여대상자 ㈜네오위즈 임직원 ㈜네오위즈 임직원 ㈜네오위즈 임직원 ㈜네오위즈 우리사주조합원 부여주식의 종류와 수량 보통주 60,000주 보통주 60,000주 보통주 252,700주 보통주 75,200주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 15,700원/주당 14,300원/주당 - 14,600원/주당 행사가능기간 2020년 03월 23일부터 2025년 03월 22일 2021년 03월 28일부터 2026년 03월 27일 2022년 11월 02일부터2025년 11월 01일 2021년 11월 02일부터 2021년 11월 08일 중연결실체가 지정한 날 행사가격의 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함 구 분 ㈜네오위즈 19차 20차() 21차() 22차 부여일 2021년 04월 21일 2021년 04월 21일 2021년 08월 02일 2022년 05월 10일 부여대상자 ㈜네오위즈 우리사주조합원 ㈜네오위즈 임직원 외 ㈜네오위즈 임직원 ㈜네오위즈 임직원 부여주식의 종류와 수량 보통주 350,100주 보통주 80,500주 보통주 5,000주 보통주 2,500주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 17,500원/주당 - - 13,900원/주당 행사가능기간 2022년 04월 21일부터 2022년 04월 27일 중 연결실체가 지정한 날 2023년 04월 21일부터2026년 04월 20일 2023년 02월 02일부터 2026년 02월 01일 2023년 05월 10일부터 2023년 05월 16일 행사가격의 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함 () 임직원에게 목표주가를 달성할 경우 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant)을 체결 하였습니다. 구 분 ㈜티앤케이팩토리 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일 2016년 04월 01일 2017년 10월 01일 2019년 08월 01일 2020년 10월 28일 2021년 11월 26일 2022년 4월 22일 부여대상자 ㈜티앤케이팩토리 임직원 ㈜티앤케이팩토리 임직원 ㈜티앤케이팩토리 임직원 ㈜티앤케이팩토리 임직원 ㈜티앤케이팩토리 임직원 ㈜티앤케이팩토리 임직원 부여주식의 종류와 수량 보통주 245,244주 보통주 81,316주 보통주 34,000주 보통주 19,000주 보통주 82,000주 보통주 188,400주 부여방법 신주교부 행사가격 9,400원/주당 10,799원/주당 10,799원/주당 19,904원/주당 19,904원/주당 16,918원/주당 행사가능기간 2018년 04월 01일부터2024년 04월 1일 2019년 10월 01일부터 2023년 10월 01일 2021년 08월 01일부터2026년 08월 01일 2023년 10월 28일부터 2027년 10월 28일 2023년 11월 26일부터2028년 11월 26일 2024년 4월 20일부터 2029년 4월 20일 행사가격의 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함 (2) 주식선택권의 수량의 변동 (단위: 주) 구 분 당 기 ㈜네오위즈 13차 15차 17차 19차 20차 21차 22차 기초 잔여주 50,000 55,000 222,100 314,350 73,500 5,000 - 부여 - - - - - - 2,500 행사 - - - (250,004) - - - 소멸 - - (16,950) (64,346) (14,000) - - 기말 잔여주 50,000 55,000 205,150 - 59,500 5,000 2,500 (단위: 주) 구 분 당 기 ㈜티앤케이팩토리 1차 2차 3차 4차 5차 6차 기초 잔여주 125,699 75,982 30,000 14,000 82,000 - 부여 - - - - - 188,400 취소 - - (2,001) (4,000) (5,000) (11,500) 소멸 (41,314) - (2,999) - - - 기말 잔여주 84,385 75,982 25,000 10,000 77,000 176,900 (단위: 주) 구 분 전 기 ㈜네오위즈 13차 15차 17차 18차 19차 20차 21차 기초 잔여주 55,000 60,000 250,200 72,500 - - - 부여 - - - - 350,100 80,500 5,000 행사 (5,000) (5,000) - (64,000) - - - 소멸 - - (28,100) (8,500) (35,750) (7,000) - 기말 잔여주 50,000 55,000 222,100 - 314,350 73,500 5,000 (단위: 주) 구 분 전 기 ㈜티앤케이팩토리 1차 2차 3차 4차 5차 기초 잔여주 - - - - - 합병으로 인한 승계 125,699 75,982 30,000 14,000 82,000 기말 잔여주 125,699 75,982 30,000 14,000 82,000 (3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형과 이항모형 및 LSMC모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 가정 및 변수 ㈜네오위즈 13차 15차 17차 18차 19차 20차 21차 22차 선택권의 공정가치 6,705원 7,642원 8,091원 7,929원 9,823원 13,942원 6,256원 7,709원 부여일의 주가 16,350원 14,450원 21,400원 20,800원 25,550원 24,550원 26,200원 19,850원 주가변동성() 44.29% 50.29% 63.54% 57.09% 53.72% 44.64% 34.84% 57.95% 기대만기 4.5년 4.5년 3.5년 1년 1년 3.5년 3.5년 1년 무위험수익률 2.44% 1.82% 1.30% 0.63% 0.64% 1.57% 1.62% 2.01% 구 분 가정 및 변수 ㈜티앤케이팩토리 1차 2차 3차 4차 5차 6차 선택권의 공정가치 11,217원 9,764원 4,983원 5,113원 6,340원 8,144원 부여일의 주가 20,195원 20,195원 20,195원 20,195원 20,195원 20,229원 주가변동성() 24.12% 24.69% 23.37% 23.35% 23.63% 22.53% 기대만기 1.3년 0.8년 3.6년 4.8년 5.9년 3.3년 무위험수익률 1.63% 1.44% 2.09% 2.12% 2.25% 3.25% () 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(4) 주식선택권과 관련하여 당기에 인식한 보상원가는 1,646백만원(전기 4,041백만원)이며, 향후 인식할 보상원가는 136백만원 입니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 290,527,359 257,286,724 임대 및 전대 임대료 수익 4,039,717 3,913,182 합 계 294,567,076 261,199,906 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 당기 국내매출 해외매출 합 계 게임매출 258,327,515 31,820,249 290,147,764 기타매출 44,559,675 - 44,559,675 내부거래제거 등 (33,865,579) (10,314,501) (44,180,080) 합 계 269,021,611 21,505,748 290,527,359 (단위: 천원) 전기 국내매출 해외매출 합 계 게임매출 256,746,724 31,835,896 288,582,620 기타매출 1,038,676 - 1,038,676 내부거래제거 등 (28,921,742) (3,412,830) (32,334,572) 합 계 228,863,658 28,423,066 257,286,724 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 당기말 및 전기말 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가(1) 3,583,437 1,711,430 계약부채(2) 8,170,444 9,647,206 (1) 선급비용에 포함되어 있습니다.(2) 선수금에 포함되어 있습니다.2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 유의적인 변동게임서비스를 제공하기전에 대가를 미리 받음으로서 계약부채가 발생하였으며, 해당게임의 서비스 이후 계약기간에 따라 매출을 인식함으로써 계약부채가 감소하였습니다. 당기 계약부채 중 계약이 종료되며 반환의무가 없는 잔여금액에 대해 매출로 인식하였습니다.3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 - - 로열티매출 2,326,038 1,971,352 게임매출 6,506,323 7,310,536 31. 영업비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 종업원급여 94,737,622 78,684,539 복리후생비(1) 13,222,081 10,226,897 감가상각비와 무형자산상각비 18,829,194 12,068,646 세금과공과금 1,442,550 1,166,071 지급수수료 30,125,733 16,019,123 광고선전비 및 판매촉진비 36,413,916 32,614,792 경상연구개발비(2) 9,878,492 12,778,896 정보료 51,938,976 61,167,962 건물관리비 2,208,688 1,939,406 외주비 7,203,638 3,339,372 주식보상비 1,646,195 4,040,576 수도광열비 1,337,241 1,178,502 기 타 6,023,454 4,725,538 합 계 275,007,780 239,950,320 (1) 종업원에 대한 사회보장제도 비용이 포함되어 있습니다.(2) 개발직군 종업원에 대한 급여가 포함되어 있습니다. 32. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 24,523 103,691 무형자산처분이익 531,573 175,905 투자부동산처분이익 - 4,955,017 수입임대료 17,613 18,497 관계기업투자처분이익 247,971 9,401,674 재평가손실환입 6,786 1,689 염가매수차익 - 510,477 잡이익 501,649 1,528,352 합 계 1,330,115 16,695,302 33. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 38,077 31,291 무형자산처분손실 1,984,575 173,736 무형자산손상차손 11,761,382 8,444,085 기타의대손상각비 7,297 - 기부금 265,258 232,174 관계기업투자처분손실 1,188,199 11,852 관계기업투자손상차손 7,490,136 - 무형자산재평가손실 2,451,269 505,891 잡손실 243,111 1,066,637 합 계 25,429,304 10,465,666 34. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 2,518,937 1,277,562 배당금수익 59,372 1,146 차입금상환이익 55,531 - 외화환산이익 394,888 1,891,579 외환차익 8,281,501 4,739,137 금융상품거래이익 29,467,504 2,315,827 금융상품평가이익 1,395,841 21,297,197 합 계 42,173,574 31,522,448 35. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,706,944 41,263 외화환산손실 721,450 182,642 외환차손 1,200,131 573,414 금융상품평가손실 12,409,760 1,246,421 금융상품거래손실 3,987,099 3,270 합 계 20,025,384 2,047,010 36. 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 지배기업지분에 귀속되는 계속영업당기순이익 13,067,215,555 56,790,507,532 가중평균유통보통주식수 20,913,586 21,349,190 기본주당순이익 625 2,660 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식기준보상이 있습니다. 주식기준보상으로 인한 주식수는 주식기준보상에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식기준보상이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업지분에 귀속되는 보통주당기순손익 13,067,215,555 56,790,507,532 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 13,067,215,555 56,790,507,532 2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행된 가중평균유통보통주식수 20,913,586 21,349,190 조정내역 주식기준보상 63,359 156,563 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 20,976,945 21,505,753 3) 희석주당이익 (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 13,067,215,555 56,790,507,532 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 20,976,945 21,505,753 희석주당이익 623 2,641 37. 비지배지분당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황 (단위: %) 종속기업명 비지배지분의 소유지분율 소재지 당기말 전기말 ㈜티앤케이팩토리 50.00 50.00 한국 ㈜에프엠애드(1) 88.24 88.24 한국 ㈜네오팝 15.43 15.43 한국 ㈜메타라마(2) - 9.29 한국 ㈜슈퍼플렉스 30.00 30.00 한국 ㈜스티키핸즈 40.00 40.00 한국 ㈜겜플리트 49.00 49.00 한국 (1) 합병법인 티앤케이팩토리의 관계기업투자주식을 잠재적 의결권을 고려하여 합병시점에 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 2022년 7월 8일 이루어진 이사회 결의에 의거하여 지배기업인 네오위즈에 흡수합병되었습니다. (2) 비지배지분에 배분된 당기순손익 (단위: 천원) 종속기업명 당기 비지배지분에 배분된당기순손익 누적 비지배지분 ㈜티앤케이팩토리 631,559 8,307,672 ㈜에프엠애드 (95,130) (1,510,054) ㈜네오팝 (5,581) 53,898 ㈜메타라마 (23,189) - ㈜슈퍼플렉스 (94,876) 835,449 ㈜스티키핸즈 (249,556) 1,051,088 ㈜겜플리트 (28,459) 947,883 합 계 134,768 9,685,936 (단위: 천원) 종속기업명 전기 비지배지분에 배분된당기순손익 누적 비지배지분 ㈜티앤케이팩토리 - 5,902,560 ㈜네오위즈겜프스 (74,127) - ㈜네오팝 (39,057) 59,479 ㈜메타라마 44,561 399,037 ㈜슈퍼플렉스 143,788 930,325 ㈜스티키핸즈 (147,676) 1,300,644 ㈜겜플리트 (56,108) 976,342 합 계 (128,619) 9,568,387 (3) 당기말과 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약재무현황 (단위: 천원) 종속기업명 재무상태표 손익계산서 당기말 당기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 ㈜티앤케이팩토리 33,883,984 48,918,032 24,011,334 (63,123) 38,491,289 1,825,564 1,950,752 ㈜에프엠애드 807,281 1,256,500 1,947,294 (41,856) 3,634,875 (99,527) (37,237) ㈜네오팝 426,842 102,341 10,288 157,718 505,223 (36,174) (36,174) ㈜메타라마() - - - - 515,104 (18,165) (18,165) ㈜슈퍼플렉스 2,825,971 445,973 213,399 443,755 2,734,899 115,777 115,777 ㈜스티키핸즈 1,939,814 708,600 194,855 540,850 2,611,693 154,196 154,196 ㈜겜플리트 1,532,682 421,619 125,453 276,943 1,497,451 169,119 169,119 () 2022년 7월 8일 이루어진 이사회 결의에 의거하여 지배기업인 네오위즈에 흡수합병되기 전까지의 금액입니다. (단위: 천원) 종속기업명 현금흐름 당기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기타현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 ㈜티앤케이팩토리 5,080,203 (3,481,339) (252,352) 15,202 1,361,714 ㈜에프엠애드 197,994 (79,848) (128,941) - (10,795) ㈜네오팝 (11,471) - (20,143) - (31,614) ㈜메타라마() (194,112) (1,496,360) (35,075) (1,671,883) (3,397,430) ㈜슈퍼플렉스 88,804 788,714 (34,105) (7,124) 836,289 ㈜스티키핸즈 (133,700) (11,231) (56,191) 18,223 (182,899) ㈜겜플리트 192,355 (83,923) (21,020) - 87,412 () 2022년 7월 8일 이루어진 이사회 결의에 의거하여 지배기업인 네오위즈에 흡수합병되기 전까지의 금액입니다. (단위: 천원) 종속기업명 재무상태표 손익계산서 전기말 전기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순이익 총포괄손익 ㈜티앤케이팩토리() 29,013,305 53,230,856 9,230,646 16,653,310 22,446,508 5,807,445 5,819,785 ㈜에프엠애드() 992,640 1,079,040 468,068 1,408,033 - - - ㈜네오위즈겜프스 22,182,264 2,069,031 1,574,650 1,523,036 4,044,821 (1,126,704) (1,215,063) ㈜네오팝 438,017 240,216 25,110 263,898 79,142 (198,931) (198,931) ㈜메타라마 3,853,715 617,572 576,356 565,472 7,460,376 1,178,411 1,178,411 ㈜슈퍼플렉스 3,018,097 412,294 578,912 380,909 2,580,191 908,299 908,299 ㈜스티키핸즈() 2,042,446 553,507 444,978 420,903 3,093,761 398,077 398,077 ㈜겜플리트() 1,341,022 319,301 71,339 206,198 198,599 (59,076) (59,076) () 전기 중 연결실체로 편입되었습니다. (단위: 천원) 종속기업명 현금흐름 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기타현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 ㈜티앤케이팩토리() 1,678,970 2,234,353 (148,677) 15,143 3,779,789 ㈜네오위즈겜프스 (1,700,246) (6,019,874) (156,218) - (7,876,338) ㈜네오팝 (191,910) - 475,523 - 283,613 ㈜메타라마 1,161,421 47,100 (37,721) - 1,170,800 ㈜슈퍼플렉스 910,591 (2,275,980) (32,091) - (1,397,480) ㈜스티키핸즈() 417,191 318,274 (47,824) 996,051 1,683,692 ㈜겜플리트() (304,273) (4,282) (4,939) 1,644,886 1,331,392 () 전기 중 연결실체로 편입되었습니다. 38. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순손익 13,201,984 56,661,889 조정 : 52,334,188 (1,318,756) 이자수익 (2,518,938) (1,277,562) 이자비용 1,706,943 41,263 법인세비용 6,281,198 7,681,416 배당금수익 (59,372) (1,146) 외환차이 326,562 (1,708,937) 대손상각비 957,752 1,367,014 대손충당금환입 (900,050) (42,250) 퇴직급여 6,434,354 5,893,778 주식보상비 1,646,195 4,040,576 감가상각비 6,110,621 6,371,385 무형자산상각비 12,718,573 5,697,260 유형자산거래손익 13,554 (72,400) 무형자산거래손익 1,453,002 (2,169) 무형자산손상차손 11,761,382 8,444,085 무형자산재평가손실 2,444,483 504,202 금융상품평가손익 11,013,920 (20,050,776) 금융상품거래손익 (25,480,405) (2,312,557) 투자부동산거래이익 - (4,955,017) 사업결합염가매수차익 - (510,477) 공동기업및관계기업투자거래손익 940,228 (9,389,822) 공동기업및관계기업투자손상차손 7,490,136 - 공동기업및관계기업투자평가손익 (1,874,885) (7,388,646) 충당부채전입액 10,360,468 5,228,501 기타수익비용 1,508,467 1,123,523 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (16,224,587) (20,609,350) 매출채권의 감소 5,548,335 3,173,083 기타채권의 감소 1,161,188 2,228,409 기타자산의 증가 (2,735,433) (2,061,437) 재고자산의 감소(증가) (20,706) 1,296 매입채무의 감소 (6,626,378) (6,623,864) 기타채무의 증가(감소) (2,846,503) 1,491,445 기타부채의 증가(감소) 3,038,884 (4,581,193) 충당부채의 감소 (4,876,997) (6,818,136) 퇴직금 지급액 (4,984,629) (4,511,538) 사외적립자산 증가 (3,882,348) (2,907,415) 영업으로부터 창출된 현금흐름 49,311,585 34,733,783 (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 및 리스부채 계상액 622,636 34,064 유형자산에서 투자부동산으로 대체 8,159,602 1,014,612 무형자산(암호화폐)간 교환으로 인한 취득 17,250,128 1,440,472 무형자산(암호화폐)간 교환으로 인한 처분 9,969,994 - 전환상환우선주의 보통주 전환 44,835,040 - 주식선택권 행사로 인한 자기주식 교부 2,455,686 - 매각예정자산 및 부채로 대체 5,771,342 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무현금흐름 기중증감 당기말 리스부채 4,460,350 (2,148,251) 338,164 2,650,263 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무현금흐름 기중증감 전기말 리스부채 2,364,381 (2,388,233) 4,484,202 4,460,350 39. 우발상황 및 약정사항(1) 로열티 계약 연결실체는 16개 게임에 대해서 국내 및 해외의 14개 업체와 로열티 계약을 체결하고있는 바, 이와 관련하여 발생한 로열티수입 금액을 영업수익으로 계상하고 있으며,계약기간은 1~7년입니다.(2) 퍼블리싱 계약 등종속기업인 GameOn Co., Ltd.은 ㈜엘엔케이로직코리아 등과 온라인게임의 개발 및공동 퍼블리싱과 관련하여 전략적 제휴 계약을 맺고 있습니다. 또한 연결실체는 사우스포게임즈 등과 게임개발 및 퍼블리싱과 관련한 계약을 체결하고 있습니다.(3) 결제대행계약 등보고기간말 현재 연결실체는 ㈜다날 등과 결제대행계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 영업비용으로 계상하고 있습니다.(4) 브랜드 사용 약정 및 컨설팅 계약 보고기간말 현재 연결실체는 특수관계자인 ㈜네오위즈홀딩스와 브랜드 사용 약정을 맺고 있으며, 이와 관련하여 발생한 금액을 지급수수료를 계상하고 있습니다. (5) 서비스제공 약정연결실체는 특수관계자인 ㈜네오위즈홀딩스 등과 연결실체의 용역서비스 제공과 관련한 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 영업수익을 계상하고 있습니다. (6) 제공한 지급보증 및 담보보고기간말 현재 연결실체는 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등과 관련하여 2,303백만원(전기말: 2,667백만원) 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 32백만원(전기말: 15백만원)을 계상하고 있습니다. 또한 연결실체의 기타금융상품 3,830백만원(전기말: 3,830백만원)을 ㈜KEB하나은행과 ㈜우리은행에담보로 제공하고 있습니다.또한 개발사인 ㈜블루포션이 인텔라엑스 플랫폼에 온보딩하는 조건으로 10억원 상당의 IX토큰을 지급하고, 지켜지지 않을 시 원복하는 조건으로 하는 계약을 체결하였습니다.(7) 제공받은 지급보증 및 담보보고기간 말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜으로부터 게임 굿즈매출 결제대행 사이트에 결제대금 10백만원 및 PAYCO 결제서비스 제공 계약 220백만원, 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 80백만원, KBS 라디오전용 모바일 어플리케이션 콩(KONG) 60백만원, 카카오페이 이용계약 50백만원, 네이버페이 결제형 가맹점계약 100백만원의 지급보증 을 받고 있으며,국가 지원사업에 따른 협약지원금 15백만원 지급보증을 받고 있으며, 지분매각에 따른 대금회수를 위한 채권가압류 공탁보증보험으로 지분매입사인 주식회사 에스에프플래닛에 72백만원, 연대보증인인 정철에게 48백만원을 가압류신청 상태입니다. (8) 종속기업투자주식 매입약정연결실체는 종속기업인 ㈜슈퍼플렉스, ㈜네오팝, ㈜스티키핸즈와 ㈜겜플리트의 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수하는계약을 체결하였고,㈜네오팝의 기존 주주와 매수할 수 있는 지분의 매매대금 산정 조건을 변경하는 부속합의를 체결하였습니다.연결실체는 전기 중 종속기업인 ㈜하이디어 지분을 취득하면서 기존주주와의 잔여 지분 매입약정에 대해 당기 중 추가 금액을 지급하고 매수하였습니다. (9) 동반매도참여권 및 동반매도요구권연결실체는 전기 중 종속기업인 ㈜티앤케이팩토리의 지분을 취득하면서 기존주주와 동반매도요구권(Tag-Along right), 동반매도참여권(Drag-Along right)이 포함된 주주간계약을 체결하였습니다.(10) 소송사건 등보고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로서, 소송가액은 총398백만원입니다. (단위: 천원) 계류법원 소송상대방 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 에이치엘씨소프트 손해배상 94,312 1심 진행중 서울고등법원 개인 손해배상 303,671 2심 진행중 연결실체는 법에 따라 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하는 건에 대해서는 관련 부채를 인식하고 있습니다. 이 밖에 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.40. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 내역1) 지배기업 등 구 분 지배자 및 지배기업명 회사에 대한 지분율(%) 당기말 전기말 최상위지배자 나성균 5.16 5.16 지배기업 ㈜네오위즈홀딩스() 32.85 31.91 () 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다. 2) 관계기업 구 분 회사명 보유 지분율(%) 당기말 전기말 관계기업 미래창조-지온펀드4호(1,6) - 40.00 지온방송드라마콘텐츠펀드(1,2) 1.67 1.67 지온재기지원펀드(1,2) 1.00 1.00 알로이스-지온 PGK 펀드(1,2,5) 0.50 - 지온 NEW-K콘텐츠 투자조합(1,2,5) 1.04 - ㈜모비릭스(3) 13.44 14.29 ㈜파우게임즈 39.18 39.18 ADSOTA CORPORATION(1) 49.00 49.00 ㈜플래닛츠(1) 41.17 41.17 ㈜크레이지마인드(4,5) 25.00 - (1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.(2) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 해당 조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 지분율이 20% 미만이지만 임원 지명권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(4) 의결권을 20% 이상 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.(5) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.(6) 당기 중 청산으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다. 3) 기타특수관계자 구 분 회사명 비고 기타특수관계자 ㈜네오플라이 지배기업인 ㈜네오위즈홀딩스의 종속기업 H LAB LIMITED 기타특수관계자인 ㈜네오플라이의 종속기업 NEOPIN PTE. LTD. 기타특수관계자인 ㈜네오플라이의 종속기업 PT. MAGNA DIGITAL LAB 기타특수관계자인 ㈜네오플라이의 관계기업 디티알사모투자 합자회사 (2) 특수관계자와의 거래내역1) 영업수익ㆍ영업비용 등 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 영업수익 영업외수익 유형자산처분 영업비용 등 지배기업 네오위즈홀딩스㈜ 66,025 - - 761,768 관계기업 미래창조-지온펀드4호(1) 960,398 3,671,595 - - 지온방송드라마콘텐츠펀드 30,069 - - - 지온재기지원펀드 451,251 - - - 알로이스-지온 PGK 펀드 37,900 - - - 지온 NEW-K콘텐츠 투자조합 205,908 - - - ㈜모비릭스 57,271 - - 289,967 ㈜파우게임즈(2,3) 1,027,490 24,641,616 - 1,539,584 ㈜플래닛츠 - - - 591,049 기타특수관계자 ㈜네오플라이 249,273 - 1,474 155,418 합 계 3,085,585 28,313,211 1,474 3,337,786 (1) 당기 중 지분 매각으로 발생한 처분이익 3,671백만원이 영업외수익에 포함되어 있습니다.(2) 당기 중 지배기업이 보유한 전환상환우선주를 보통주로 전환하며 발생한 처분이익 24,642백만원이 영업외수익에 포함되어 있습니다.(3) 주식매수청구권과 관련하여 발생한 평가손실 1,540백만원이 영업외비용에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 전기 영업수익 영업외수익 유형자산취득 유형자산처분 영업비용 등 지배기업 ㈜네오위즈홀딩스 55,602 - - - 759,387 공동기업 BNG Software Limited(1) 4,897 - - - - 관계기업 미래창조-지온펀드4호 118,530 - - - - 지온방송드라마콘텐츠펀드 94,027 - - - - 지온재기지원펀드 413,606 - - - - ㈜블루해머(2) - - - - 55,254 ㈜모비릭스 53,376 - - - - ㈜우리동네친구들 - 4,345 - - - ㈜파우게임즈(3) 1,327,786 11,304,149 - - - 기타특수관계자 ㈜네오플라이 245,002 - 5,661 3,035 327,945 합 계 2,312,826 11,308,494 5,661 3,035 1,142,586 (1) 전기 중 연결실체에 편입되기 전까지의 손익입니다.(2) 전기 중 파산으로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 관계기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(3) 전환상환우선주와 관련하여 발생한 평가이익이 11,304백만원 영업외수익에 포함되어 있습니다. 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 채권 채무 매출채권 매입채무 보증금 기타 지배기업 네오위즈홀딩스㈜ 6,031 23,830 27,511 165,695 관계기업 지온재기지원펀드 451,251 - - - 지온 NEW-K콘텐츠 투자조합 156,250 - - - ㈜모비릭스 4,335 21,485 - - ㈜파우게임즈 78,492 - 261,048 - ㈜플래닛츠 - - - 57,536 기타특수관계자 ㈜네오플라이 22,969 - 64,788 - 합 계 719,328 45,315 353,347 223,231 (단위: 천원) 구 분 회사명 전기말 채권 채무 매출채권 보증금 기타 지배기업 네오위즈홀딩스㈜ 1,109 25,592 191,950 관계기업 미래창조-지온펀드4호 118,530 지온방송드라마콘텐츠펀드 94,027 지온재기지원펀드 413,606 ㈜모비릭스 6,571 ㈜파우게임즈() 79,367 180,184 기타특수관계자 ㈜네오플라이 16,829 45,900 합 계 730,039 251,676 191,950 () 전환상환우선주와 관련하여 24,902백만원이 당기손익-공정가치 금융자산으로 인식되어 있습니다. (3) 장ㆍ단기대여금 (단위: 천원) 구 분 당기 기초금액 대여 회수 기말금액 주임종대여금 83,587 202,957 (114,019) 172,525 개인 900,000 3,000,000 - 3,900,000 합 계 983,587 3,202,957 (114,019) 4,072,525 (단위: 천원) 구 분 전기 기초금액 대여 회수 기말금액 주임종대여금 105,000 8,587 (30,000) 83,587 개인 - 900,000 - 900,000 합 계 105,000 908,587 (30,000) 983,587 (4) 기타자금거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 현금출자 관계기업 알로이스-지온 PGK 펀드 19,000 지온 NEW-K콘텐츠 투자조합 130,000 ㈜크레이지마인드() 3,000,028 합 계 3,149,028 () 의결권을 20% 이상 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상금액 등 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,820,492 3,514,764 퇴직급여 644,289 415,120 주식보상비 526,225 541,719 합 계 5,991,006 4,471,603 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. (6) 지급보증연결실체는 보고기간말 현재 연결실체 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등과관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 39번 참조). 41. 사업결합연결실체는 당기 7월 ㈜블루스카이게임즈의 지분 100%를 620백만원에 취득하면서 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 인수의 결과로 모바일게임 성장 동력확보 및 캐주얼 게임 시장 경쟁력강화를 기대하고 있습니다.인수에서 발생한 665백만원의 영업권은 연결실체와 ㈜블루스카이게임즈의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과의 인수한 고객기반에 따른 것입니다.인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이전대가 현금 620,020 이전대가 합계 620,020 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 　 현금 및 현금성자산 9,916 매출채권 및 기타채권 1,017 기타자산 748 기타부채 (57,094) 식별가능 순자산의 공정가치 (45,413) 비지배지분 　 영업권 665,433 합 계 620,020 연결실체는 ㈜블루스카이게임즈를 통해 취득일(2022년 7월 1일) 이후 55백만원의 순이익을 인식하였습니다. 만일 ㈜블루스카이게임즈가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 영업수익과 순손실은 각각 236백만원 및 450백만원입니다42. 보고기간 후 사건연결실체 내 사업권 양수도 계약 지배기업은 2023년 3월 1일 엠비씨플러스와 공동으로 보유하고 있던 팬덤 사업 부분권리 및 지적재산권을 종속기업인 ㈜티앤케이팩토리에 양도하는 계약을 체결하였습니다. (단위: 천원) 대상 서비스 금액 아이돌챔프, 셀럽챔프 6,852,000 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 2022.12.31 현재 제 15 기 2021.12.31 현재 제 14 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 　 　 　 　유동자산 144,891,611,855 145,613,692,298 149,349,691,321 　　현금및현금성자산 (주5,6,7,8,9) 24,910,585,564 33,186,871,413 87,576,182,854 　　매출채권및기타채권 (주5,6,7,9,35) 17,553,225,910 20,161,692,391 22,241,344,502 　　금융자산 (주5,6,7,9) 97,835,207,391 88,652,866,999 37,625,669,393 　　기타자산 (주10,26) 4,562,141,974 3,602,541,019 1,895,511,454 　　재고자산 30,451,016 9,720,476 10,983,118 　비유동자산 336,877,507,155 368,741,337,094 299,450,258,761 　　매출채권 및 기타채권 (주5,6,7,9,35) 85,196,640 24,000,000 0 　　관계기업투자 (주15) 163,741,308,070 177,862,265,974 123,672,101,018 　　유형자산 (주11) 79,049,862,671 71,255,585,707 75,585,814,747 　　사용권자산 (주12) 99,088,764 19,411,483 6,105,183 　　투자부동산 (주13) 36,763,109,790 46,418,673,850 61,612,334,377 　　무형자산 (주14) 14,772,739,743 8,945,231,248 5,472,692,415 　　금융자산 (주5,6,7,9) 27,057,742,363 49,391,810,171 15,747,997,766 　　기타자산 (주10,26) 4,631,174,990 0 0 　　이연법인세자산 (주21) 10,677,284,124 14,824,358,661 17,353,213,255 　자산총계 481,769,119,010 514,355,029,392 448,799,950,082 부채 　 　 　 　유동부채 39,443,849,372 47,757,091,642 43,911,159,395 　　매입채무및기타채무 (주5,6,7,16,35) 19,124,641,783 27,146,367,986 16,285,545,702 　　금융부채 (주5,6,7,17) 22,176,602 9,882,806 6,531,303 　　리스부채 (주5,6,7,12) 28,727,472 7,913,894 6,439,842 　　충당부채 (주18) 6,288,572,000 3,904,120,000 5,673,060,000 　　당기법인세부채 (주21) 1,666,603,443 3,111,742,211 4,848,822,010 　　기타부채 (주19) 12,313,128,072 13,577,064,745 17,090,760,538 　비유동부채 6,398,587,567 11,771,943,268 11,699,049,683 　　매입채무및기타채무 (주5,6,7,16,35) 2,094,800,560 2,203,548,293 2,890,554,612 　　금융부채 (주5,6,7,17) 10,180,545 5,470,951 0 　　리스부채 (주5,6,7,12) 73,010,196 12,179,881 0 　　순확정급여부채 (주20) 4,220,596,266 9,550,744,143 8,808,495,071 　부채총계 45,842,436,939 59,529,034,910 55,610,209,078 자본 　 　 　 　자본금 (주1,22) 11,016,859,500 11,016,859,500 11,016,859,500 　주식발행초과금 (주22) 129,989,360,454 129,989,360,454 129,989,360,454 　이익잉여금 (주23) 338,043,441,516 331,530,495,791 265,760,761,567 　기타자본 (주24,25) (43,122,979,399) (17,710,721,263) (13,577,240,517) 　자본총계 435,926,682,071 454,825,994,482 393,189,741,004 자본과부채총계 481,769,119,010 514,355,029,392 448,799,950,082 포괄손익계산서 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업수익 (주26,35) 219,055,096,600 216,097,083,820 224,298,408,990 영업비용 (주27,35) 198,287,008,834 192,762,018,109 183,183,880,667 영업이익 20,768,087,766 23,335,065,711 41,114,528,323 영업외손익 (9,598,310,205) 52,767,608,738 10,676,473,715 금융수익 (주6,7,9,30) 39,025,796,822 31,605,108,189 16,245,768,757 금융비용 (주6,7,9,31) 17,810,811,968 1,162,715,254 6,788,056,148 기타수익 (주28,35) 4,399,857,835 57,016,943,167 2,521,718,626 기타비용 (주29,35) 35,213,152,894 34,691,727,364 1,302,957,520 법인세비용차감전순이익(손실) 11,169,777,561 76,102,674,449 51,791,002,038 법인세비용 (주21) 6,234,165,527 8,805,336,447 5,354,657,164 당기순이익(손실) 4,935,612,034 67,297,338,002 46,436,344,874 기타포괄손익 1,580,310,531 (1,626,653,763) (696,725,830) 　순확정급여부채의 재측정요소 (주20,21) 1,577,333,691 (1,527,603,778) (751,325,830) 　자산재평가차익 (주14,21) 2,976,840 0 0 　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (주7,21) 0 (99,049,985) 54,600,000 당기총포괄이익 6,515,922,565 65,670,684,239 45,739,619,044 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32) 236 3,152 2,160 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주32) 235 3,129 2,153 자본변동표 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,957,504,000 126,244,859,381 220,075,742,523 (32,513,665,136) 324,764,440,768 총 포괄이익 당기순이익(손실) 0 0 46,436,344,874 0 46,436,344,874 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (751,325,830) 0 (751,325,830) 자산재평가차익 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 54,600,000 54,600,000 주식기준보상 0 0 0 (178,747,673) (178,747,673) 자기주식거래 0 0 0 (534,764,417) (534,764,417) 사업결합으로 인한 증감 59,355,500 3,744,501,073 0 19,595,336,709 23,399,193,282 2020.12.31 (기말자본) 11,016,859,500 129,989,360,454 265,760,761,567 (13,577,240,517) 393,189,741,004 2021.01.01 (기초자본) 11,016,859,500 129,989,360,454 265,760,761,567 (13,577,240,517) 393,189,741,004 총 포괄이익 당기순이익(손실) 0 0 67,297,338,002 0 67,297,338,002 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (1,527,603,778) 0 (1,527,603,778) 자산재평가차익 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (99,049,985) (99,049,985) 주식기준보상 0 0 0 4,202,417,013 4,202,417,013 자기주식거래 0 0 0 (8,236,847,774) (8,236,847,774) 사업결합으로 인한 증감 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 11,016,859,500 129,989,360,454 331,530,495,791 (17,710,721,263) 454,825,994,482 2022.01.01 (기초자본) 11,016,859,500 129,989,360,454 331,530,495,791 (17,710,721,263) 454,825,994,482 총 포괄이익 당기순이익(손실) 0 0 4,935,612,034 0 4,935,612,034 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 1,577,333,691 0 1,577,333,691 자산재평가차익 0 0 0 2,976,840 2,976,840 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 주식기준보상 0 0 0 (3,202,810,417) (3,202,810,417) 자기주식거래 0 0 0 (18,142,766,876) (18,142,766,876) 사업결합으로 인한 증감 0 0 0 (4,069,657,683) (4,069,657,683) 2022.12.31 (기말자본) 11,016,859,500 129,989,360,454 338,043,441,516 (43,122,979,399) 435,926,682,071 현금흐름표 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동으로 인한 현금흐름 28,037,819,323 26,976,719,046 50,694,464,605 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (주33) 33,013,281,830 32,425,653,286 49,982,490,954 　이자수취 1,305,578,626 1,232,561,504 695,379,291 　이자지급 (2,644,891) (269,234) (366,770) 　배당금수취 58,333,600 0 0 　법인세납부 (6,336,729,842) (6,681,226,510) 16,961,130 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,526,897,838) (73,907,995,768) 18,978,996,833 　유동금융자산의 취득 (327,264,421,240) (390,704,827,827) (168,824,653,992) 　유동금융자산의 처분 335,391,516,260 347,031,932,414 188,156,305,631 　단기대여금의 증가 (3,000,000,000) 0 0 　비유동금융상품의 취득 (7,778,677,556) (18,019,563,877) (2,000,002,950) 　비유동금융상품의 처분 24,592,126 1,019,100,185 1,604,635,326 　유형자산의 취득 (주11) (1,369,442,277) (566,358,561) (2,908,588,360) 　유형자산의 처분 15,822,228 93,911,301 9,606,955 　투자부동산의 처분 0 21,148,998,000 0 　무형자산의 취득 (주14) (15,946,682,269) (8,414,822,050) (4,665,041,206) 　무형자산의 처분 213,129,820 3,377,748,429 65,569,882 　종속기업투자지분의 취득 (15,203,377,900) (39,890,009,568) (11,717,897,693) 　관계기업투자지분의 처분 10,208,449,169 11,015,895,786 2,000,000 　사업결합으로 인한 증가 9,182,193,801 0 19,257,063,240 재무활동으로 인한 현금흐름 (20,589,781,989) (8,905,913,981) 1,824,406,770 　리스부채의 원금상환 (주12) (23,234,126) (7,719,784) (14,333,230) 　주식선택권의 행사 4,375,070,000 1,084,400,000 1,838,740,000 　자기주식의 취득 (24,941,617,863) (9,982,594,197) 0 현금및현금성자산의 순증감 (8,078,860,504) (55,837,190,703) 71,497,868,208 기초의 현금 및 현금성자산 33,186,871,413 87,576,182,854 16,119,315,016 현금및현금성자산의 환율변동효과 (197,425,345) 1,447,879,262 (41,000,370) 기말의 현금및현금성자산 24,910,585,564 33,186,871,413 87,576,182,854 이익잉여금처분계산서 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지처분예정일: 2023년 3월 29일 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지처분확정일: 2022년 3월 24일 (단위: 원) 구 분 당기 전기 미처분이익잉여금 　 338,031,496,536 　 331,518,550,811 전기이월이익잉여금 331,518,550,811 　 265,748,816,587 　 재측정요소 1,577,333,691 　 (1,527,603,778) 　 당기순이익 4,935,612,034 　 67,297,338,002 　 차기이월 미처분이익잉여금 　 338,031,496,536 　 331,518,550,811 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항주식회사 네오위즈(이하 "당사")는 2007년 3월 20일 주식회사 네오위즈홀딩스의 임시주주총회 결의에 따라 2007년 4월 26일을 분할등기일로 하여 주식회사 네오위즈홀딩스로부터 인적분할방식으로 분할설립 되었으며, 2007년 7월 2일에 주식을 코스닥증권시장에 등록하였습니다. 당사는 '피망' 게임포털 운영을 비롯한 게임 개발, 온라인게임 퍼블리싱 등의 게임관련 사업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2014년 1월 1일에 본사를 경기도 성남시 분당구 구미동에서 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길로 이전하였습니다. 당사는 2017년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 네오위즈게임즈에서 주식회사 네오위즈로 변경하였습니다.보고기간 말 현재 당사의 자본금은 11,017백만원이며, 당사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보유주식수(주) 지분율(%) (주)네오위즈홀딩스 6,776,338 30.75 나성균 1,135,998 5.16 기타 12,713,834 57.70 자기주식 1,407,549 6.39 합 계 22,033,719 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성 기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2023년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 지분증권, 파생상품 등 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (2) 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 3) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고 기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업 모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에 는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기 대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간 말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적ㆍ양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 12개월을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산보고기간 말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 12개월 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거하고, 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30년 기계장치 3년 차량운반구 3년 비품 3년 임차시설물 2년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 7) 무형자산무형자산은 최초로 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 활성시장이 존재하는 암호화폐는 최초인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 활성시장이 존재하는 암호화폐의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가감됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다.활성시장이 존재하는 암호화폐의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.활성시장이 존재하는 암호화폐와 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 제거될 때이익잉여금으로 직접 대체할 수 있으며, 재평각잉여금을 이익잉여금으로 대체하는 경우 그 금액은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 암호화폐와 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 2년 산업재산권 1 ~ 7년 기타의무형자산 1 ~ 3년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하여, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다. 9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정적인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교대사하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 10) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족 하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. ② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사는 소유부동산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 당사는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제 1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약 상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 14) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 16) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익 및 이자비용- 외화환산손익- 외환차손익- 금융상품거래손익- 금융상품평가손익- 파생상품거래손익- 파생상품평가손익- 배당금수익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무의 식별당사는 고객에게 게임 판매에 대한 라이선스 부여와 게임의 업데이트, 기획 및 개발 유지보수 등의 용역을 제공하는 게임 퍼블리싱 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 퍼블리싱 계약은 용역이 제공되지 않는다면 라이선스에서 고객이 얻을 수 있는 효익이 유의적으로 제한되어 수행의무가 구별되지 않습니다. 이에 따라 당사는 퍼블리싱 계약을 하나의 수행의무로 판단하였으며, 해당 의무에 따라 계약기간 동안 용역을 제공하고 퍼블리싱 계약금액을 용역 제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.② 계약체결 증분원가당사는 모바일 게임 아이템 판매 실적에 따라 플랫폼 수수료를 지급하고 있으며, 해당 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위해 지출된 원가로 계약을 체결하지 않았다면 지출되지 않았을 원가입니다. 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. ③ 라이선싱: 접근권당사는 게임 사업에서 보유한 IP를 고객에게 일정기간 사용하도록 허가하고, 이에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 당사는 해당 IP를 사용하는 고객과 경제적 지분을 공유하고 있으며, 해당 IP는 주기적으로 갱신하고 있습니다. 해당 계약의 성격은 고객에게 계약기간 동안 당사의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로 기간에 걸쳐이행하는 수행의무로 회계처리 합니다. 19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 20) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. 21) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 22) 복합금융상품 복합금융상품의 부채요소는 동일한 조건의 신주인수권(또는 전환권)이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.23) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세- K-IFRS 1001 '재무제표표시' - 부채의 유동/비유동 분류다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- K-IFRS 1117 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(K-IFRS 1001 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(K-IFRS 1008 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정치의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6: 금융상품 공정가치 - 공정가치 평가방법 및 가정- 주석 15: 종속기업및관계기업투자 - 회수가능금액 추정- 주석 20: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 21: 법인세비용 - 차감할 일시적 차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 34: 우발상황 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 (2) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 금융상품 공정가치 - 주석 25: 주식기준보상 4. 영업부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험 ① 외환위험(가) 외환위험보고기간 말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY 기타 USD JPY 기타 외화금융자산 현금및현금성자산 8,168,368 14,954 4,854 17,476,085 51,550 42,879 매출채권및기타채권 4,076,408 233,234 375,925 4,867,023 578,538 352,093 단기금융상품 76,602 - - 45,394,002 - - 당기손익-공정가치 금융자산 46,807,626 - - - - - 합 계 59,129,004 248,188 380,779 67,737,110 630,088 394,972 외화금융부채 매입채무및기타채무 2,303,913 322,916 214,914 2,828,589 327,992 161,097 (나) 당사의 위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다.또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(다) 민감도 분석한편, 당기 및 전기의 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 4,432,357 (4,432,357) 5,062,865 (5,062,865) JPY (5,829) 5,829 23,563 (23,563) 기타 12,937 (12,937) 18,242 (18,242) 합 계 4,439,465 (4,439,465) 5,104,670 (5,104,670) ② 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간 말 현재 당사의 지분증권(종속기업 및 관계기업투자를 제외)의 금액은 5,519백만원(전기말: 12,820백만원)입니다. 보고기간 말 현재 지분증권의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 당기손익 변동금액은421백만원(전기말: 990백만원)이고, 당기의 기타포괄손익 변동금액은 10백만원(전기말: 10백만원)입니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.당사는 보고기간 말 현재 차입금이 없으며, 따라서 현금흐름 이자율위험과 공정가치 이자율위험은 중요하지 않습니다.2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 임직원의 대출과 관련하여 담보로 제공한 기타금융자산 3,830백만원(전기말: 3,830백만원)을 제외하고는 현금및현금성자산(보고기간 말 현재 현금보유액 없음), 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산 등의 금융상품의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보제공 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손 경험률에 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 12개월 이내 12개월 초과 합 계 당기말 　 　 　 　 　 　 총 장부금액 - 매출채권 16,228,392 304,303 33,285 5,641 477,782 17,049,403 손실충당금 941 2,071 5,481 931 477,896 487,320 전기말 　 　 　 　 　 　 총 장부금액 - 매출채권 19,272,092 148,012 830 24,422 453,527 19,898,883 손실충당금 3,060 435 28 24,341 453,527 481,391 (나) 상각후원가 측정 기타채권 및 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 미수금 등 합 계 대여금 미수금 등 합 계 기초 손실충당금 400,000 3,270,196 3,670,196 500,000 2,909,681 3,409,681 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 412,708 412,708 - 363,855 363,855 환입된 금액 - - - (100,000) (3,340) (103,340) 기말 손실충당금 400,000 3,682,904 4,082,904 400,000 3,270,196 3,670,196 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ④ 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 당기 전기 대손상각비 (418,686) (379,482) 대손상각비 환입 50 42,250 기타의대손상각비 환입 - 103,340 ⑤ 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 3) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년에서 2년에서 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 4,665,302 1,092 - - 4,666,394 미지급금(1) 443,606 1,679 - - 445,285 미지급비용(1) 6,824,921 10,810 - - 6,835,731 리스부채 7,607 22,821 50,714 25,974 107,116 보증금 2,425,419 143,821 - - 2,569,240 금융보증계약(2) 2,303,395 - - - 2,303,395 (1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채는 제외하였습니다.(2) 금융보증계약과 관련하여 당사의 기타금융상품 3,830백만원이 담보로 제공되어있습니다. (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년에서 2년에서 합계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 5,946,606 35,808 - - 5,982,414 미지급금 77,314 9,000,000 - - 9,077,314 미지급비용(1) 5,481,748 282,216 - - 5,763,964 리스부채 1,925 5,776 7,702 5,398 20,801 보증금 1,375,116 797,356 99,117 - 2,271,589 금융보증계약(2) 2,667,666 - - - 2,667,666 (1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채는 제외하였습니다.(2) 금융보증계약과 관련하여 당사의 기타금융상품 3,830백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) - - 차감: 현금및현금성자산(B) 24,910,586 33,186,871 순부채(C=A-B) (24,910,586) (33,186,871) 자본총계(D) 435,926,682 454,825,994 총자본(E=C+D) 411,016,096 421,639,123 자본조달비율(C/E)() - - () 당사는 당기말과 전기말 현재 순부채가 마이너스이므로 자본조달비율을 산출하지 않았습니다. 6. 금융상품 공정가치당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 24,910,586 24,910,586 33,186,871 33,186,871 매출채권및기타채권 17,638,423 17,638,423 20,185,693 20,185,693 기타금융자산 　 　 　 　 당기손익-공정가치 금융자산 116,774,478 116,774,478 53,173,196 53,173,196 기타포괄손익-공정가치 금융자산 127,000 127,000 127,000 127,000 기타상각후원가 금융자산 7,991,471 7,991,471 84,744,481 84,744,481 소 계 124,892,949 124,892,949 138,044,677 138,044,677 합 계 167,441,958 167,441,958 191,417,241 191,417,241 금융부채 매입채무및기타채무() 14,516,649 14,516,649 23,094,715 23,094,715 리스부채 101,738 101,738 20,094 20,094 기타금융부채 32,357 32,357 15,354 15,354 합 계 14,650,744 14,650,744 23,130,163 23,130,163 () 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채는 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 3,687,443 81,181,002 31,906,033 116,774,478 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 127,000 127,000 합 계 3,687,443 81,181,002 32,033,033 116,901,478 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 5,704,186 7,097,247 40,371,763 53,173,196 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 127,000 127,000 합 계 5,704,186 7,097,247 40,498,763 53,300,196 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기초금액 40,371,763 127,000 취득 19,079,285 - 대체() (20,320,395) - 처분 (6,362,482) - 수준 3으로의 이동 6,171,726 - 당기손익인식액 (7,033,864) - 당기말금액 31,906,033 127,000 () 당기 중 보통주 전환 및 매입약정의 실행으로 종속기업및관계기업투자로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기초금액 15,125,521 154,000 취득 8,189,292 99,987 대체 (219,844) - 당기손익인식액 17,276,794 - 기타포괄손익인식액 - (126,987) 전기말금액 40,371,763 127,000 (4) 가치평가기법 및 투입변수1) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 전환사채 1,133,363 현금흐름할인법 상환가액 취득가액 + 연6%복리이자 할인율 회사채(사모) BBB- 9개월 전환상환우선주() 4,878,677 - - - 비상장 지분상품 1,704,863 현금흐름할인법 추정현금흐름, 주가변동성, 할인율 채무증권 16,820,972 자산접근법순자산가치법 운영사 기준가격대장주가변동성, 할인율 파생상품 7,368,157 현금흐름할인법이항옵션모형 추정현금흐름, 주가변동성, 할인율 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장 지분상품 127,000 유사기업비교법 주가순자산비율 평가대상기업의 평균 주당가치 () 기초자산이 되는 비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의정보가 불충분하여 취득원가를 최선의 추정치로 보았습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 전환사채 1,062,582 현금흐름할인법 상환가액 취득가액 + 연3%복리이자 할인율 회사채(사모) CCC 9개월 전환상환우선주 24,902,786 현금흐름할인법 상환가액 취득가액 + 연6% 복리이자 할인율 회사채(사모) B+ 4년 비상장 지분상품 6,989,292 유사기업비교법 주가순자산비율 평가대상기업의 평균 주당가치 채무상품 1,178,412 자산접근법 운영사 기준가격대장 파생상품 6,238,691 현금흐름할인법 추정현금흐름, 할인율 기타포괄손익-공정가치 금융자산　 비상장 지분상품 127,000 유사기업비교법 주가순자산비율 평가대상기업의 평균 주당가치 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 시 당사의 재무담당이자에게 직접 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.(6) 거래일 평가손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다. 7. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 116,774,478 53,173,196 기타포괄손익-공정가치 금융자산 127,000 127,000 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 24,910,586 33,186,871 매출채권및기타채권 17,638,423 20,185,693 기타상각후원가 금융자산 7,991,471 84,744,481 소 계 50,540,480 138,117,045 합 계 167,441,958 191,417,241 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 리스부채 101,738 20,094 상각후원가 금융부채　 매입채무및기타채무() 14,516,649 23,094,715 기타금융부채 323,571 15,354 소 계 14,549,006 23,110,069 합 계 14,650,744 23,130,163 () 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채는 제외하였습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 당기손익 공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 기타부채 합 계 이자수익 - 1,391,432 - - 1,391,432 이자비용 - - (565) (2,645) (3,210) 평가손익 (12,268,297) - - - (12,268,297) 거래손익 25,591,299 - - - 25,591,299 대손상각비 - (418,636) - - (418,636) 배당금수익 58,334 - - - 58,334 외환손익 - 6,521,514 (76,087) - 6,445,427 합계 13,381,336 7,494,310 (76,652) (2,645) 20,796,349 (단위: 천원) 구 분 전기 기타포괄손익 공정가치 금융자산 당기손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 기타부채 합 계 기타포괄평가이익() (99,050) - - - - (99,050) 이자수익 - - 940,635 - - 940,635 이자비용 - - - (9,673) (270) (9,943) 평가손익 - 21,878,365 - - - 21,878,365 거래손익 - 1,949,273 - - - 1,949,273 대손상각비 - - (337,232) - - (337,232) 기타의대손상각비환입 - - 103,340 - - 103,340 외환손익 - - 5,728,527 (44,464) - 5,684,063 합계 (99,050) 23,827,638 6,435,270 (54,137) (270) 30,109,451 () 법인세효과를 반영한 세후금액을 기준으로 표시되었습니다. 8. 현금및현금성자산보고기간 말 현재 당사의 현금및현금성자산은 모두 현금성증권 및 은행예금으로 구성되어 있으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다. 9. 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 상장 지분상품 - 5,704,186 채무상품 90,874,021 1,534,485 소 계 90,874,021 7,238,671 비유동항목 상장 지분상품 3,687,443 - 비상장 지분상품 1,704,863 6,989,292 채무상품 13,139,994 32,706,542 파생금융상품 7,368,157 6,238,691 소 계 25,900,457 45,934,525 합 계 116,774,478 53,173,196 2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 (7,995,014) 4,545,044 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 24,716,460 11,296,778 당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익 (3,340,110) 7,985,816 합 계 13,381,336 23,827,638 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 　 　 비상장 지분상품() 127,000 127,000 () 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 상각후원가 금융자산1) 매출채권및기타채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 17,049,403 19,898,883 차감 : 손실충당금 (487,320) (481,391) 매출채권(순액) 16,562,083 19,417,492 미수금 2,498,037 1,854,580 미수수익 237,207 159,817 보증금 2,024,000 2,024,000 차감 : 손실충당금 (3,682,904) (3,270,196) 소 계 1,076,340 768,201 합 계 17,638,423 20,185,693 2) 기타 상각후원가 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 24,910,586 - 24,910,586 33,186,871 - 33,186,871 대여금 등 3,900,000 400,000 4,300,000 - 1,300,000 1,300,000 금융상품(정기예금 등) 3,061,186 1,030,285 4,091,471 81,414,196 2,430,285 83,844,481 차감: 손실충당금 - (400,000) (400,000) - (400,000) (400,000) 합 계 31,871,772 1,030,285 32,902,057 114,601,067 3,330,285 117,931,352 10. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 1,042,582 675,169 선급비용 3,519,560 2,927,372 소 계 4,562,142 3,602,541 비유동 선급금 1,333,200 - 선급비용 3,297,975 - 소 계 4,631,175 - 합 계 9,193,317 3,602,541 11. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 38,841,512 - 38,841,512 34,534,277 - 34,534,277 건물 44,435,564 (6,033,527) 38,402,037 39,278,429 (4,022,303) 35,256,126 기계장치 5,314,138 (5,085,692) 228,446 14,087,752 (13,908,555) 179,197 비품 6,703,620 (5,133,620) 1,570,000 5,843,364 (4,557,386) 1,285,978 임차시설물 2,484,676 (2,476,809) 7,867 2,458,783 (2,458,775) 8 합 계 97,779,510 (18,729,648) 79,049,862 96,202,605 (24,947,019) 71,255,586 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 토지 건물 기계장치 비품 임차시설물 합계 기초 순장부가액 34,534,277 35,256,126 179,197 1,285,978 8 71,255,586 취득 - - 208,484 1,193,212 - 1,401,696 대체(1) 4,307,235 4,455,192 - - - 8,762,427 합병(2) - - - 15,737 8,599 24,336 처분 - - (690) (22,648) - (23,338) 상각 - (1,309,281) (158,545) (902,279) (740) (2,370,845) 기말 순장부가액 38,841,512 38,402,037 228,446 1,570,000 7,867 79,049,862 (1) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체로 인한 증감입니다.(2) 주석 36에서 설명하는 바와 같이 당기 중 종속기업을 흡수합병하였으며, 합병일당시의 순장부금액으로 취득하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 임차시설물 합계 기초 순장부가액 35,681,776 37,843,919 521,055 1 1,539,056 8 75,585,815 취득 - - - - 626,353 - 626,353 대체() (1,147,499) (1,232,715) 299 - (299) - (2,380,214) 처분 - - (932) (1) (11,716) - (12,649) 상각 - (1,355,078) (341,225) - (867,416) - (2,563,719) 기말 순장부가액 34,534,277 35,256,126 179,197 - 1,285,978 8 71,255,586 () 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체로 인한 증감입니다.당기 및 전기 유형자산 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 차량운반구 99,089 19,411 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 28,727 7,914 비유동 73,010 12,180 합 계 101,737 20,094 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 　 　 부동산 - 665 차량운반구 25,201 7,122 합 계 25,201 7,787 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,645 269 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 99,299 103,282 당기 중 리스의 총 현금유출은 125백만원입니다. (3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당기 중에 인식한 리스료 수익은 4,522백만원 입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 1년 이내 1,918,262 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 18,071,175 - 18,071,175 22,378,410 - 22,378,410 건물 21,636,966 (2,945,031) 18,691,935 26,794,102 (2,753,838) 24,040,264 합 계 39,708,141 (2,945,031) 36,763,110 49,172,512 (2,753,838) 46,418,674 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 순장부가액 22,378,410 24,040,264 46,418,674 36,061,069 25,551,265 61,612,334 처분 - - - (14,830,158) (1,888,607) (16,718,765) 대체 (4,307,235) (4,455,192) (8,762,427) 1,147,499 1,232,715 2,380,214 상각 - (893,137) (893,137) - (855,109) (855,109) 기말 순장부가액 18,071,175 18,691,935 36,763,110 22,378,410 24,040,264 46,418,674 당기 중 투자부동산에 대한 임대수익 4,522백만원(전기: 4,471백만원)은 영업수익에포함되어 있습니다.당기 및 전기 투자부동산 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 50,932백만원(전기: 50,586백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 14. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계() 장부금액 원가 상각누계() 장부금액 개발비 6,301,245 (6,301,245) - 6,301,245 (6,301,245) - 소프트웨어 19,976,142 (19,868,640) 107,502 19,931,102 (19,686,114) 244,988 회원권 3,395,991 (371,917) 3,024,074 3,224,814 (310,287) 2,914,527 산업재산권 6,600,815 (3,038,115) 3,562,700 3,686,860 (2,577,381) 1,109,479 암호화폐 10,746,006 (2,667,543) 8,078,463 4,029,393 (328,445) 3,700,948 기타의무형자산 38,719,979 (38,719,978) 1 40,936,328 (39,961,039) 975,289 합 계 85,740,178 (70,967,438) 14,772,740 78,109,742 (69,164,511) 8,945,231 () 손상차손누계액과 재평가누계액을 포함한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 소프트웨어 회원권 산업재산권 암호화폐 기타의무형자산 합 계 기초 순장부가액 244,988 2,914,527 1,109,479 3,700,948 975,289 8,945,231 취득 34,450 414,477 2,843,484 14,557,927 - 17,850,338 처분/폐기 - (239,307) - (6,769,954) (365,732) (7,374,993) 대체 - - - 2 (2) - 합병() 2 - 51,883 - - 51,885 상각 (171,938) - (442,146) - (609,554) (1,223,638) 재평가 - - - (2,395,236) - (2,395,236) 손상차손 - (65,623) - (1,015,224) - (1,080,847) 기말 순장부가액 107,502 3,024,074 3,562,700 8,078,463 1 14,772,740 () 주석 36에서 설명하는 바와 같이 당기 중 종속기업을 흡수합병하였으며, 합병일당시의 순장부금액으로 취득하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 소프트웨어 회원권 산업재산권 암호화폐 기타의무형자산 합 계 기초 순장부가액 166,261 3,107,898 475,571 6,685 1,716,277 5,472,692 취득 254,898 97,349 964,352 7,098,223 - 8,414,822 처분 - (290,720) (868) (3,083,990) - (3,375,578) 상각 (176,171) - (329,576) - (740,988) (1,246,735) 재평가 - - - (319,970) - (319,970) 손상차손 - - - 　- - - 기말 순장부가액 244,988 2,914,527 1,109,479 3,700,948 975,289 8,945,231 당기 및 전기 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. (3) 암호화폐1) 암호화폐의 개발당사는 블록체인 기반의 글로벌 서비스 플랫폼을 만들어 다양한 서비스를 제공하고자 합니다. 당사가 블록체인 플랫폼에서 제공하는 서비스를 이용하기 위해 고객은 당사가 발행한 유틸리티 Token을 지불하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1008호 문단 10에 따라 주주 및 유틸리티 Token 보유자 등 재무제표 이용자에게 경제적 의사결정에 목적 적합하고 신뢰할 수 있는 회계 정보를 제공하고자 합니다.당사는 유틸리티 Token 및 기타 암호화자산을 활용한 다양한 거래, 사건, 상황에 대하여 구체적으로 적용할 수 있는 한국채택국제회계기준이 없는 경우, 회계정책을 개발하여 회계정보를 작성하였습니다.한편, 당사가 영위하는 블록체인 사업은 관련 법령과 규제가 명확하지 않아 사업의불확실성이 매우 크기 때문에, 향후 관계 당국의 블록체인 사업 관련 법령과 규제의 변경이 당사의 사업에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.당사는 당기 중 S2 Token 및 Brave Token의 개발을 완료하였습니다. 본 Token들은게임 유틸리티 Token으로 소유권은 당사에 있으며, S2 Token은 크립토 골프 임팩트게임에서 유통되고, Brave Token은 브레이브 나인 게임에서 유통됩니다. 총 발행량은 백서에 따라 제한되어 있으며, 블록체인 플랫폼 네오핀과 스왑풀을 조성하여 안정적인 거래를 지원하고 있습니다.당기말 현재 당사가 개발한 암호화폐 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 수량(개수), 금액(천원)) 구 분 당기말 취득경로 총 발행량 보유수량(1) 취득원가(2) 장부금액(2) S2 Token 자체개발 10,500,000,000 10,338,500,000 - - Brave Token 자체개발 450,000,000 446,345,795 - - 합 계 10,950,000,000 10,784,845,795 - - (1) 플랫폼사가 서비스 등을 위해 보유하고 있는 수량과 유통가능한 수량을 제외한 당사 자체 보유 수량으로 시장에 유통되지 않은 수량입니다.(2) 개발에 소요된 비용을 자산화하지 않고 모두 당기 비용처리하였고, 그 결과 당기말 현재 재무상태표에 자산으로 계상되어 있는 금액은 없습니다.2) 제 3자로부터 취득한 암호화폐 당사는 매매차익 확보 등의 목적으로 다양한 종류의 암호화폐를 제3자로부터 취득하여 보유하고 있습니다. 암호화폐를 기업회계기준서 제 1038호에 따른 무형자산으로 인식하고, 취득시 지급한 원가를 최초 장부금액으로 인식하며, 매 보고기간마다 거래빈도와 규모를 고려하여 활성시장에서의 거래가격에 따라 재평가하고 있습니다. 활성시장이 존재하는 암호화폐는 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 인식하고, 활성시장이 존재하지 않는 암호화폐는 손상 징후가 있는 경우 회수 가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.당사는 암호화폐의 공정가치를 산정하기 위해 코인마켓캡에서 제공하는 해당 암호화폐의 평균 시장 가격을 활용하고 있습니다. 코인마켓캡은 각 거래소에서 제공하는 가격과 거래량 정보 등을 종합하여 산출된 평균 시장 가격을 제공합니다. 또한 당사는 암호화폐의 거래소의 마감시간이 없어 코인마켓캡이 제공하는 UTC 기준의 종가를 사용하고 있습니다. ① 암호화폐 보유현황 (단위 : 수량(개수), 금액(천원)) 암호화폐 당기말 취득경로 보유수량 취득원가 시장가치(1) 장부금액 Bitcoin(2) 유상취득 50 1,907,558 1,057,403 1,057,403 Ethereum(2) 유상취득 272 685,032 412,824 412,824 USD Coin(2) 유상취득 3,000,001 4,334,773 3,801,001 3,801,001 NITE 유상취득 40,000,000 400,000 400,000 400,000 TOTEMX 유상취득 506 112,430 112,430 112,430 BORA 유상취득 1,119,477 1,164,115 148,890 148,890 Klaytn 유상취득 23,802 13,352 4,594 13,352 Tether(2) 유상취득 1,593,598 2,015,272 2,019,089 2,019,089 기타(3) 유상취득 외 4,377,041 113,475 81,425 113,474 합 계 50,114,747 10,746,007 8,037,656 8,078,463 (1) 코인마켓캡에서 제공하는 가격에 보유수량을 곱하여 산출하였으며, 개발중이거나 거래소에 상장하지 않은 암호화폐는 손상 징후가 없는 경우 장부금액으로 인식하였습니다.(2) 활성시장이 존재하는 것으로 판단하여 재평가모형을 적용하였습니다.(3) 에어드랍 등 무상으로 취득하거나 장부 금액이 중요하지 않은 토큰은 기타로 분류됩니다. (단위 : 수량(개수), 금액(천원)) 암호화폐 전기말 취득경로 보유수량 취득원가 시장가치(1) 장부금액 Bitcoin(2) 유상취득 49 3,146,296 2,878,409 2,878,409 Ethereum(2) 유상취득 154 766,682 712,909 712,909 BORA 유상취득 79,975 33,244 33,244 33,244 Klaytn 유상취득 16,989 33,157 33,157 33,157 Tether 유상취득 2 2 2 2 기타(3) 유상취득 외 3,565,006 50,011 43,225 43,225 합 계 3,662,175 4,029,392 3,700,946 3,700,946 (1) 코인마켓캡에서 제공하는 가격에 보유수량을 곱하여 산출하였으며, 개발중이거나 거래소에 상장하지 않은 암호화폐는 손상 징후가 없는 경우 장부금액으로 인식하였습니다.(2) 활성시장이 존재하는 것으로 판단하여 재평가모형을 적용하였습니다.(3) 에어드랍 등 무상으로 취득하거나 장부 금액이 중요하지 않은 토큰은 기타로 분류됩니다. ② 암호화폐 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금취득 노드보상 운용 교환취득 교환처분(6) 계정대체 ICO투자(1) 기타(2) 재평가 및 손상(4,5) 기말 Bitcoin 2,878,409 2,508,564 - - 177,718 (3,050,770) - - (155,832) (1,300,686) 1,057,403 Ethereum 712,909 833,356 - - 252,438 (453,208) - (345,190) (16,102) (571,380) 412,823 USD Coin - 4,334,773 - - - - - - - (533,772) 3,801,001 NITE - 400,000 - - - - - - - - 400,000 TOTEMX - - - - - - - 112,430 - - 112,430 BORA 33,244 1,136,150 28,864 - - (34,143) - - - (1,015,224) 148,891 Klaytn 33,157 2,150 - - 173,918 (162,543) - - (33,330) - 13,352 Tether 2 143,620 - 81,864 2,329,907 (30,190) - (447,292) (62,639) 3,816 2,019,088 기타(3) 43,227 - - - 1,942,175 (1,978,367) 2 100,000 (348) 6,786 113,475 합 계 3,700,948 9,358,613 28,864 81,864 4,876,156 (5,709,221) 2 (580,052) (268,251) (3,410,460) 8,078,463 (1) ICO 투자시 암호화폐로 투자한 금액은 선급금으로 인식되어 있으며, 투자한 암호화폐의 개발이 완료되는 시점에 무형자산으로 인식하고 있습니다. (2) 마케팅 및 수수료 등으로 지급한 내역으로 당기 비용으로 반영하였습니다.(3) 에어드랍 등 무상으로 취득하거나 장부 금액이 중요하지 않은 토큰은 기타로 분류됩니다.(4) 당기 중 암호화폐 재평가손실환입 7백만원, 재평가손실 2,406백만원은 기타수익 및 기타비용에, 재평가차익 4백만원은 기타자본에 포함되어 있습니다.(5) 당기 중 암호화폐 손상차손 1,015백만원 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.(6) 무형자산처분손익 (752)백만원은 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소유지분율(%) 주된사업장 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 GameOn Co., Ltd. 100.00 100.00 일본 47,833,192 47,833,192 Neowiz Games Asia Co., Ltd. 100.00 100.00 중국 - - ㈜티앤케이팩토리(1) 50.00 50.00 한국 33,643,042 54,600,110 NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG LIMITED(2) 100.00 100.00 홍콩 2,011,960 617,760 ㈜네오위즈겜프스(3) - 100.00 한국 - 21,831,531 ㈜네오위즈랩(1) 100.00 100.00 한국 386,000 760,000 NEOWIZ INC 100.00 100.00 미국 1,164 1,164 ㈜네오팝 84.57 84.57 한국 8,126 - ㈜메타라마(3) - 90.71 한국 - 6,598,524 ㈜슈퍼플렉스 70.00 70.00 한국 3,041,433 3,012,990 ㈜스티키핸즈(1) 60.00 60.00 한국 4,473,327 6,012,993 ㈜겜플리트 51.00 51.00 한국 2,550,000 2,550,000 ㈜하이디어 100.00 100.00 한국 20,000,000 20,000,000 ㈜네오위즈스포츠(4) 100.00 - 한국 4,000,000 - MASSIVE GAMING PTY. LTD.(4) 100.00 - 호주 519,060 - 합 계 118,467,304 163,818,264 (1) 당기 중 회수가능성을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기 중 유상증자 하였습니다.(3) 당기 중 합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.(4) 당기 중 종속회사에 포함되었습니다. (2) 보고기간 말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 소유지분율(%) 설립국가 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 미래창조펀드-지온펀드4호계정(1) - 36.67 한국 - 5,756,667 ㈜모비릭스(4) 13.44 14.29 한국 8,049,466 8,287,334 ㈜파우게임즈(2,3) 39.18 39.18 한국 37,224,538 - 합 계 45,274,004 14,044,001 (1) 당기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당기 중 당사가 보유하고 있던 전환상환우선주를 보통주로 전환하였습니다.(3) 당기 중 회수가능성을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.(4) 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다. (3) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 기초 장부가액 취득 처분 대체 손상 합병 기말 장부가액 GameOn Co., Ltd. 47,833,192 - - - - - 47,833,192 ㈜티앤케이팩토리 54,600,110 - - - (20,957,068) - 33,643,042 NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG LIMITED 617,760 1,394,200 - - - - 2,011,960 ㈜네오위즈겜프스 21,831,531 - - - - (21,831,531) - ㈜네오위즈랩 760,000 - - - (374,000) - 386,000 NEOWIZ INC 1,164 - - - - - 1,164 ㈜네오팝 - 8,126 - - - - 8,126 ㈜메타라마 6,598,524 277,125 - 360,152 - (7,235,801) - ㈜슈퍼플렉스 3,012,990 28,443 - - - - 3,041,433 ㈜스티키핸즈 6,012,993 28,443 - - (1,568,109) - 4,473,327 ㈜겜플리트 2,550,000 - - - - - 2,550,000 ㈜하이디어 20,000,000 - - - - - 20,000,000 미래창조펀드-지온펀드4호계정 5,756,667 - (5,756,667) - - - - ㈜모비릭스 8,287,334 - (237,868) - - - 8,049,466 ㈜네오위즈스포츠 - 4,000,000 - - - - 4,000,000 MASSIVE GAMING PTY. LTD. - 519,060 - - - - 519,060 ㈜파우게임즈() - - - 44,714,674 (7,490,136) - 37,224,538 합 계 177,862,265 6,255,397 (5,994,535) 45,074,826 (30,389,313) (29,067,332) 163,741,308 () 당기 중 당사가 보유하고 있던 전환상환우선주를 보통주로 전환함에 따라 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 접근할 수 있으므로 당기손익-공정가치 금융자산에서 관계기업투자로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 기초 장부가액 취득 처분 손상 기말 장부가액 GameOn Co., Ltd. 80,769,873 - - (32,936,681) 47,833,192 ㈜티앤케이팩토리 3,000,000 51,600,110 - - 54,600,110 NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG LIMITED 505,980 111,780 - - 617,760 ㈜겜프스 12,112,356 9,719,175 - - 21,831,531 ㈜네오위즈랩 210,000 550,000 - - 760,000 NEOWIZ INC 1,164 - - - 1,164 ㈜네오팝 - 503,713 - (503,713) - ㈜메타라마 6,002,506 596,018 - - 6,598,524 ㈜슈퍼플렉스 2,999,997 12,993 - - 3,012,990 ㈜스티키핸즈 - 6,012,993 - - 6,012,993 ㈜겜플리트 - 2,550,000 - - 2,550,000 ㈜하이디어 - 20,000,000 - - 20,000,000 미래창조펀드-지온펀드4호계정 8,250,000 - (2,493,333) - 5,756,667 ㈜모비릭스 9,820,225 - (1,532,891) - 8,287,334 합 계 123,672,101 91,656,782 (4,026,224) (33,440,394) 177,862,265 16. 매입채무및기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 　 　 매입채무 4,666,394 5,982,414 미지급금 886,975 9,650,539 미지급비용 11,002,033 9,295,608 보증금 2,569,240 2,217,807 소 계 19,124,642 27,146,368 비유동 　 　 미지급비용 2,094,801 2,150,331 보증금 - 53,217 소 계 2,094,801 2,203,548 합 계 21,219,443 29,349,916 17. 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 　 　 금융보증부채 22,177 9,883 비유동 금융보증부채 10,181 5,471 합 계 32,358 15,354 18. 충당부채 (단위: 천원) 구 분 당기 인센티브충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 3,590,000 314,120 3,904,120 전입액 5,913,800 458,151 6,371,951 합병 100,000 - 100,000 환입액 - (9,348) (9,348) 사용액 (3,590,000) (488,151) (4,078,151) 기말금액 6,013,800 274,772 6,288,572 (단위: 천원) 구 분 전 기 인센티브충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 5,300,000 373,060 5,673,060 전입액 3,819,750 361,527 4,181,277 환입액 (34,850) (8,940) (43,790) 사용액 (5,494,900) (411,527) (5,906,427) 기말금액 3,590,000 314,120 3,904,120 19. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금() 8,323,377 9,654,804 선수수익 - 565 예수금 1,508,862 1,219,528 부가세예수금 2,480,889 2,702,168 합 계 12,313,128 13,577,065 () 계약부채가 포함되어 있습니다(주석 26 참조) 20. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 73,938,997 64,399,078 퇴직급여 5,551,903 5,334,489 퇴직위로금 611,857 743,051 사회보장제도 관련 비용 6,482,167 5,453,022 합 계 86,584,924 75,929,640 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연차수당, 리프레쉬, 장기근속 미지급비용 6,244,671 5,644,906 종업원급여 미지급금 458,122 610,294 순확정급여부채 4,220,596 9,550,744 합 계 10,923,389 15,805,944 (3) 확정급여제도당사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종 임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 1) 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 26,154,062 27,036,680 사외적립자산의 공정가치 (21,933,466) (17,485,936) 재무상태표상 부채 4,220,596 9,550,744 2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 27,036,680 23,374,567 당기근무원가 5,255,170 5,027,666 이자비용 612,497 468,690 관계사전출입 (1,017,084) (31,415) 사업결합(1) 224,440 - 기타(2) - (223,651) 재측정요소 　 -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 8,181 - -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (3,974,159) (993,874) -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,860,969 2,878,025 급여의 지급 (3,852,632) (3,463,328) 기말금액 26,154,062 27,036,680 (1) 주석 36에서 설명하는 바와 같이 당기 중 종속기업을 흡수합병하였으며, 합병일당시의 장부금액으로 취득하였습니다. (2) 확정기여제도로 변경한 금액입니다. 3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 17,485,936 14,566,072 이자수익 385,760 237,542 관계사전출입 (64,350) (38,960) 사업결합(1) 176,410 - 기타(2) - (223,651) 사외적립자산 재측정요소 (82,787) (74,316) 급여의 지급 (1,951,944) (3,480,751) 사용자의 기여금 5,984,441 6,500,000 기말금액 21,933,466 17,485,936 (1) 주석 36에서 설명하는 바와 같이 당기 중 종속기업을 흡수합병하였으며, 합병일당시의 장부금액으로 취득하였습니다. (2) 확정기여제도로 변경한 금액입니다.4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 21,933,466 17,485,936 5) 주요 보험수리적가정 구 분 당기 전기 할인율 5.14% 2.53% 임금상승률 5.00% 5.00% 6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% P 4.9% 감소 5.4% 증가 임금상승률 1.00% P 5.4% 증가 5.0% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,382백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 4,547,340 4,932,224 15,277,389 66,895,957 91,652,910 확정급여채무의 가중평균만기는 5.50년입니다.(4) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 70백만원 (전기: 76백만원)입니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,469,947 5,688,019 전기법인세의 조정사항 358,231 (743,872) 총 당기법인세 4,828,178 4,944,147 이연법인세 일시적차이의 증감 4,276,940 2,528,854 자본에 직접 반영된 법인세효과 (445,729) 458,800 총 이연법인세 3,831,212 2,987,654 자본에 직접 반영된 법인세 (2,425,225) 873,535 법인세비용 6,234,166 8,805,336 (2) 당사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 11,169,778 76,102,674 법인세율로 계산된 법인세비용 2,457,351 16,742,588 법인세 효과: 3,776,815 (7,937,252) - 세무상 차감되지 않는 수익 (178,461) (638,980) - 세무상 차감되지 않는 비용 492,606 954,757 - 전기법인세의 조정사항 358,231 (743,872) - 미인식 이연법인세의 변동 5,026,295 (5,496,630) - 세액공제 (2,531,417) (3,244,503) - 외국납부세액 804,936 1,004,561 - 기타 (195,375) 227,415 법인세비용 6,234,166 8,805,336 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 55.81% 11.57% (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 평가손익 - - - (126,987) 27,937 (99,050) 자산재평가차익 3,816 (840) 2,976 - - - 순확정급여부채 재측정요소 2,022,223 (444,889) 1,577,334 (1,958,467) 430,863 (1,527,604) 합 계 2,026,039 (445,729) 1,580,310 (2,085,454) 458,800 (1,626,654) (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자기주식처분손익 (31,905) 82,168 주식선택권 (461,679) 791,367 자기주식 (1,931,641) - 합 계 (2,425,225) 873,535 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산 (부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세자산 매출채권및기타유동채권 1,003,859 (491,988) - 511,871 유동금융자산 (7,405,277) 8,448,160 - 1,042,883 비유동금융자산 206,807 (10,340) - 196,467 기타유동자산 (47,538) 67,005 - 19,467 유형자산 1,087,892 (227,434) - 860,458 투자부동산 - 12,742 - 12,742 무형자산 1,597,091 956,411 (840) 2,552,662 매입채무및기타유동채무 2,016,950 361,664 - 2,378,614 장기매입채무및기타비유동채무 473,073 (35,260) - 437,813 유동금융부채 3,773 2,990 - 6,763 확정급여부채 1,384,814 (161,996) (444,889) 777,929 기타유동부채 1,461,477 (716,385) - 745,092 리스부채 4,421 16,843 - 21,264 자기주식 5,356,220 - (1,931,641) 3,424,579 주식선택권 1,431,607 (453,928) (461,679) 516,000 이월세액공제 6,017,746 (1,416,344) - 4,601,402 이월결손금 714,757 (310,254) - 404,503 소 계 15,307,672 6,041,886 (2,839,049) 18,510,509 이연법인세부채 　 　 　 　 사용권자산 (4,271) (16,439) - (20,710) 종속기업및관계기업투자 (479,042) (7,333,473) - (7,812,515) 소 계 (483,313) (7,349,912) - (7,833,225) 합 계 14,824,359 (1,308,026) (2,839,049) 10,677,284 (단위: 천원) 구 분 전기 전기초 손익계산서 자본 전기말 이연법인세자산 매출채권및기타유동채권 950,557 53,302 - 1,003,859 장기매출채권및기타채권 19 (19) - - 비유동금융자산 178,870 - 27,937 206,807 유형자산 1,155,586 (67,694) - 1,087,892 투자부동산 631,434 (631,434) - - 무형자산 1,590,557 6,534 - 1,597,091 매입채무및기타유동채무 2,277,503 (260,553) - 2,016,950 장기매입채무및기타비유동채무 450,839 22,234 - 473,073 유동금융부채 1,605 2,168 - 3,773 확정급여부채 1,115,481 (161,530) 430,863 1,384,814 기타유동부채 1,904,068 (442,591) - 1,461,477 리스부채 1,417 3,004 - 4,421 자기주식 5,356,220 - - 5,356,220 주식선택권 69,182 571,058 791,367 1,431,607 이월세액공제 4,021,292 1,996,454 - 6,017,746 이월결손금 - 714,757 - 714,757 소 계 19,704,630 1,805,690 1,250,167 22,760,487 이연법인세부채 　 　 　 　 매출채권및기타유동채권 (103,729) 103,729 - - 기타유동자산 (63,005) 15,467 - (47,538) 사용권자산 (1,344) (2,927) - (4,271) 유동금융자산 (2,033,435) (5,371,842) - (7,405,277) 종속기업및관계기업투자 (149,904) (329,138) - (479,042) 소 계 (2,351,417) (5,584,711) - (7,936,128) 합 계 17,353,213 (3,779,021) 1,250,167 14,824,359 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (6) 보고기간 말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 64,987,933 42,140,773 처분하지 않을 예정 대손충당금 2,000,000 - 실현가능성의 불확실 합 계 66,987,933 42,140,773 　 (7) 보고기간 말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 이월결손금 50,357,765 55,755,166 실현가능성의 불확실 연구인력개발세액공제 등 3,008,680 864,427 실현가능성의 불확실 합 계 53,366,445 56,619,593 　 (8) 미사용 이월결손금의 연도별 소멸시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소멸연도 금액 2023년 1,126,998 2024년 11,649,171 2025년 10,006,435 2026년 7,201,583 2027년 10,643,344 2028년 9,989,285 2029년 1,249 2032년 1,675,121 합 계 52,293,186 (10) 미사용 이월세액공제의 연도별 소멸시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소멸연도 금액 2025년 226,020 2026년 217,946 2027년 246,049 2028년 312,516 2029년 678,747 2030년 888,650 2031년 1,668,096 2032년 3,372,058 합 계 7,610,082 22. 자본금과 주식발행초과금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,033,719주(전기말: 22,033,719주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행 주식 중 1,407,549주는 당사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.(주석 25 참조)당사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 23. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 11,945 11,945 미처분이익잉여금 338,031,497 331,518,551 합 계 338,043,442 331,530,496 () 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2022년 3월 24일) (단위: 원) 구 분 당기 전기 미처분이익잉여금 　 338,031,496,536 　 331,518,550,811 전기이월이익잉여금 331,518,550,811 　 265,748,816,587 　 재측정요소 1,577,333,691 　 (1,527,603,778) 　 당기순이익 4,935,612,034 　 67,297,338,002 　 차기이월 미처분이익잉여금 　 338,031,496,536 　 331,518,550,811 24. 기타자본(1) 기타자본의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 　 　 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (151,455) (151,455) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분손익 (144,354) (144,354) 자산재평가차익 2,977 　- 소 계 (292,832) (295,809) 기타자본 　 　 자기주식 (40,116,740) (21,860,856) 자기주식처분손익 (21,967,486) (22,080,603) 주식기준보상 3,161,765 4,364,610 기타자본 16,092,314 22,161,937 소 계 (42,830,147) (17,414,912) 합 계 (43,122,979) (17,710,721) (2) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 천원) 　구 분 당기초 증감 당기말 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (295,809) - (295,809) 가상화폐 재평가차익 - 2,977 2,977 합 계 (295,809) 2,977 (292,832) (단위: 천원) 　구 분 전기초 증감 전기말 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (196,759) (99,050) (295,809) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 25. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여 현황 구 분 13차 15차 17차(1) 18차 부여일 2018년 03월 23일 2019년 03월 28일 2020년 11월 02일 2020년 11월 02일 부여대상자 ㈜네오위즈 임직원 ㈜네오위즈 임직원 ㈜네오위즈 임직원 ㈜네오위즈 우리사주조합원 부여주식의 종류와 수량 보통주 60,000주 보통주 60,000주 보통주 252,700주 보통주 75,200주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 15,700원/주당 14,300원/주당 - 14,600원/주당 행사가능기간 2020년 03월 23일부터 2025년 03월 22일 2021년 03월 28일부터 2026년 03월 27일 2022년 11월 02일부터 2025년 11월 01일 2021년 11월 02일부터 2021년 11월 08일 중 당사가 지정한 날 행사가격의 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함 구 분 19차 20차(1,2) 21차(1) 22차 부여일 2021년 04월 21일 2021년 04월 21일 2021년 08월 02일 2022년 05월 10일 부여대상자 ㈜네오위즈 우리사주조합원 ㈜네오위즈 임직원 외 ㈜네오위즈 임직원 ㈜네오위즈 임직원 부여주식의 종류와 수량 보통주 350,100주 보통주 80,500주 보통주 5,000주 보통주 2,500주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 17,500원/주당 - - 13,900원/주당 행사가능기간 2022년 04월 21일부터 2022년 04월 27일 중당사가 지정한 날 2023년 04월 21일부터 2026년 04월 20일 2023년 02월 02일부터 2026년 02월 01일 2023년 05월 10일부터2023년 05월 16일 행사가격의 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함 (1) 임직원에게 목표주가를 달성할 경우 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant)을 체결 하였습니다.(2) 종속기업의 임직원에게 부여된 수량에서 발생하는 주식보상비용은 종속기업투자로 인식하고 있습니다. (2) 주식선택권의 수량의 변동1) 당기 (단위: 주) 구 분 13차 15차 17차 19차 20차 21차 22차 기초 잔여주 50,000 55,000 222,100 314,350 73,500 5,000 - 부여 - - - - - - 2,500 행사 - - - (250,004) - - - 소멸 - - (16,950) (64,346) (14,000) - - 기말 잔여주 50,000 55,000 205,150 - 59,500 5,000 2,500 2) 전기 (단위: 주) 구 분 13차 15차 17차 18차 19차 20차 21차 기초 잔여주 55,000 60,000 250,200 72,500 - - - 부여 - - - - 350,100 80,500 5,000 행사 (5,000) (5,000) 　 (64,000) - - - 소멸 - - (28,100) (8,500) (35,750) (7,000) - 기말 잔여주 50,000 55,000 222,100 - 314,350 73,500 5,000 (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형과 이항모형 및 LSMC모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 가정 및 변수 13차 15차 17차 18차 19차 20차 21차 22차 선택권의 공정가치 6,705원 7,642원 8,091원 7,929원 9,823원 13,942원 6,256원 7,709원 부여일의 주가 16,350원 14,450원 21,400원 20,800원 25,550원 24,550원 26,200원 19,850원 주가변동성() 44.29% 50.29% 63.54% 57.09% 53.72% 44.64% 34.84% 57.95% 기대만기 4.5년 4.5년 3.5년 1년 1년 3.5년 3.5년 1년 무위험수익률 2.44% 1.82% 1.30% 0.63% 0.64% 1.57% 1.62% 2.01% () 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (4) 주식선택권과 관련하여 당사가 당기에 인식한 보상원가는 1,594백만원(전기 : 3,948백만원)이며, 향후 인식할 보상원가는 117백만원입니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 214,532,964 211,625,746 임대매출 4,522,133 4,471,338 합 계 219,055,097 216,097,084 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 게임매출 185,163,572 174,539,847 로얄티매출 10,340,358 14,858,927 광고매출 15,579,522 20,029,603 기타매출 3,449,512 2,197,369 합 계 214,532,964 211,625,746 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 당기말 및 전기말 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가(1) 7,068,780 1,211,430 계약부채(2) 8,202,414 9,566,139 합 계 15,271,194 10,777,569 (1) 선급비용 및 건설중인무형자산에 포함되어 있습니다.(2) 선수금에 포함되어 있습니다. 2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 유의적인 변동게임서비스를 제공하기 전에 대가를 미리 받음으로서 계약부채가 발생하였으며, 해당게임의 서비스 이후 계약기간에 따라 매출을 인식함으로 계약부채가 감소하였습니다. 당기 계약부채 중 계약이 종료되며 반환의무가 없는 잔여금액에 대해 매출로 인식하였습니다.3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 　 　 게임매출 6,506,323 7,310,536 로얄티매출 2,326,038 1,971,352 합 계 8,832,361 9,281,888 27. 영업비용의 성격별분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 71,118,630 58,791,933 복리후생비(1) 10,061,559 7,607,020 세금과공과금 1,315,664 1,004,674 감가상각비 및 무형자산상각비 4,512,821 4,673,351 대손상각비 418,636 337,232 지급임차료 118,800 118,800 경상연구개발비(2) 9,852,426 12,773,376 지급수수료 12,219,977 12,895,620 외주비 6,845,631 3,318,546 광고선전비 29,697,158 27,472,524 정보료 43,521,885 55,026,341 기타 8,603,822 8,742,601 합 계 198,287,009 192,762,018 (1) 종업원에 대한 사회보장제도 비용이 포함되어 있습니다.(2) 개발직군 종업원에 대한 급여가 포함되어 있습니다. 28. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 9,840 81,462 무형자산처분이익 109,639 175,905 투자부동산처분이익 - 4,955,017 기타의대손상각비환입 - 103,340 재평가손실환입 6,786 1,689 종속기업투자처분이익 - 42,724,081 관계기업투자처분이익 4,213,915 7,349,672 잡이익 59,677 1,625,777 합 계 4,399,857 57,016,943 29. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 17,356 448 무형자산처분손실 887,844 173,734 무형자산손상차손 1,080,847 - 기부금 220,258 232,174 종속기업투자손상차손 22,899,177 33,440,393 관계기업투자손상차손 7,490,136 - 기타영업외비용 194,373 496,578 재평가손실 2,405,838 321,659 잡손실 17,323 26,741 합 계 35,213,153 34,691,727 30. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,391,432 940,635 배당금수익 58,334 - 외화환산이익 108,323 1,670,522 외환차익 7,533,929 4,591,640 금융상품평가이익 355,381 14,467,222 파생상품평가이익 - 7,985,816 금융상품거래이익 29,465,584 1,949,273 파생상품거래이익 112,814 - 합 계 39,025,797 31,605,108 31. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 3,210 9,943 외화환산손실 424,214 47,906 외환차손 772,611 530,192 금융상품평가손실 9,170,754 574,674 금융상품거래손실 3,987,099 - 파생상품평가손실 3,452,924 합 계 17,810,812 1,162,715 32. 주당순이익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당순손익 (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 4,935,612,034 67,297,338,002 가중평균유통보통주식수 20,913,586 21,349,190 기본주당손익 236 3,152 (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식기준보상이 있습니다. 주식기준보상으로 인한 주식수는 주식기준보상에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식기준보상이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 4,935,612,034 67,297,338,002 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 4,935,612,034 67,297,338,002 2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행된 가중평균유통보통주식수 20,913,586 21,349,190 조정내역 　 주식기준보상 63,358 156,563 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 20,976,944 21,505,753 3) 희석주당이익 (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 4,935,612,034 67,297,338,002 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 20,976,944 21,505,753 희석주당이익 235 3,129 33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 4,935,612 67,297,338 조정: 41,011,641 (19,790,662) 이자수익 (1,391,432) (940,635) 이자비용 3,210 9,943 법인세비용 6,234,166 8,805,336 배당금수익 (58,334) - 외환차이 315,891 (1,622,616) 대손상각비 418,686 379,482 대손충당금환입 (50) (42,250) 기타의대손상각비환입 - (103,340) 퇴직급여 5,481,908 5,258,814 주식보상비 1,594,177 3,947,536 감가상각비 3,289,183 3,426,615 무형자산상각비 1,223,638 1,246,735 유형자산거래손익 7,516 (81,014) 무형자산거래손익 778,205 (2,171) 무형자산손상차손 1,080,847 - 무형자산재평가손실 2,399,052 319,970 금융상품평가손익 8,815,373 (21,878,365) 파생상품평가손실 3,452,924 　- 파생상품거래이익 (112,814) - 금융자산거래이익 (25,478,485) (1,949,273) 투자부동산거래이익 - (4,955,017) 종속기업투자거래이익 - (42,724,081) 관계기업투자주식거래이익 (4,213,915) (7,349,672) 종속기업투자손상차손 22,899,177 33,440,394 관계기업투자손상차손 7,490,136 - 충당부채전입 및 환입액 5,913,800 4,146,427 기타수익비용 868,782 876,520 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (12,933,971) (15,081,023) 매출채권의 감소 2,679,309 1,078,108 기타유동채권의 감소(증가) (170,004) 733,555 기타유동자산의 증가 (328,002) (1,707,030) 기타비유동채권의 증가 (61,197) (24,000) 기타비유동자산의 증가 (1,333,200) - 재고자산의 감소(증가) (20,731) 1,263 유동충당부채의 감소 (3,620,000) (5,906,427) 매입채무의 감소 (1,000,021) (310,843) 기타유동채무의 증가 1,118,172 1,155,286 기타유동부채의 감소 (1,286,634) (3,483,784) 기타비유동채무의 감소 (73,800) (142,120) 퇴직금 지급액 (4,869,716) (3,718,393) 사외적립자산 증가 (3,968,147) (2,756,638) 영업으로부터 창출된 현금흐름 33,013,282 32,425,653 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전환상환우선주의 보통주 전환 44,714,674 - 주식선택권 행사로 인한 자기주식 교부 2,455,686 952,671 합병으로 인한 순자산의 변동 (4,069,658) - 교환으로 인한 암호화폐의 변동 (833,065) (8,005) ICO 투자로 인한 암호화폐의 변동 (580,052) (100,000) 34. 우발상황 및 약정사항(1) 로열티 계약당사는 17개 게임에 대해서 국내 및 해외의 16개 업체와 로열티 계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 로열티수입을 영업수익으로 계상하고 있으며, 계약기간은 1~7년입니다.(2) 퍼블리싱 계약 등당사는 GameOn Co., Ltd.와 온라인게임의 개발 및 공동 퍼블리싱과 관련하여 전략적 제휴 계약을 맺고 있습니다.또한 당사는 ㈜하이디어 등과 게임개발 및 퍼블리싱과 관련한 계약을 체결하고 있습니다.(3) 결제대행계약 등보고기간 말 현재 당사는 ㈜다날 등과 결제대행계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 영업비용으로 계상하고 있습니다.(4) 브랜드 사용 약정 및 컨설팅 계약보고기간 말 현재 당사는 지배기업인 ㈜네오위즈홀딩스와 브랜드 사용 약정을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당사는 지급수수료를 계상하고 있습니다. (5) 서비스 제공 약정당사는 특수관계자인 ㈜네오위즈홀딩스 등과 당사의 용역서비스 제공과 관련한 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당사는 영업수익을 계상하고 있습니다. (6) 제공한 지급보증 및 담보보고기간 말 현재 당사는 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등과 관련하여 2,303백만원(전기말: 2,667백만원) 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증 부채 32백만원(전기말: 15백만원)을 계상하고 있습니다. 또한 당사의 기타금융자산 3,830백만원(전기말: 3,830백만원)을 ㈜우리은행, ㈜KEB하나은행에 담보로 제공하고 있습니다.(7) 제공받은 지급보증 및 담보보고기간 말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 게임 굿즈 매출 결제 대행 사이트에 결제대금 10백만원, 국가 지원사업에 따른 협약지원금 15백만원을 지급보증 받고 있으며, 지분 매각에 따라 대금 회수를 위한 채권가압류 공탁보증보험으로 지분 매입사인 주식회사 에스에프플래닛에 72백만원, 연대보증인 정철에게 48백만원을 가압류신청한 상태입니다. (8) 종속기업투자주식 매입약정당사는 종속기업인 ㈜슈퍼플렉스, ㈜네오팝, ㈜스티키핸즈와 ㈜겜플리트의 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수하는 계약을 체결하였고, ㈜네오팝의 기존 주주와 매수할 수 있는 지분의 매매대금 산정 조건을 변경하는 부속합의를 체결하였습니다.당사는 전기 중 종속기업인 ㈜하이디어 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 당기 중 추가 금액을 지급하고 매수 하였습니다. (9) 동반매도참여권 및 동반매도요구권당사는 전기 중 종속기업인 ㈜티앤케이팩토리의 지분을 취득하면서 기존 주주와 동반매도요구권(Tag-Along right), 동반매도참여권(Drag-Along right)이 포함된 주주간계약을 체결하였습니다. 35. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 내역1) 지배기업 구 분 지배자 및 지배기업명 당사에 대한 지분율(%) 당기말 전기말 최상위지배자 나성균 5.16 5.16 지배기업 ㈜네오위즈홀딩스() 32.85 31.91 () 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다. 2) 종속기업 회사명 보유 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜네오위즈겜프스(7) - 100.00 ㈜네오위즈랩 100.00 100.00 ㈜티앤케이팩토리(4) 50.00 50.00 GameOn Co., Ltd. 100.00 100.00 Neowiz Games Asia Co., Ltd. 100.00 100.00 Neowiz Games China Co., Ltd.(1) 100.00 100.00 NEOWIZ INC 100.00 100.00 NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG LIMITED 100.00 100.00 지온인베스트먼트㈜(1) 100.00 100.00 ㈜네오팝 84.57 84.57 ㈜메타라마(7) - 90.71 ㈜슈퍼플렉스 70.00 70.00 ㈜스티키핸즈 60.00 60.00 ㈜겜플리트 51.00 51.00 ㈜하이디어 100.00 100.00 ㈜네오위즈스포츠(2) 100.00 - BNG SOFTWARE LIMITED(1) 100.00 100.00 Green Armadillo Games B.V.(1) 100.00 100.00 ㈜에프엠애드(1,6) 11.76 11.76 Intella America Inc(1,3,10) - - INTELLA PTE. LTD(1,3) 100.00 - G.O.P Co., Ltd.(1,8) 100.00 - ㈜블루스카이게임즈(1,9) 100.00 - Novaflow Labs Ltd.(5) 100.00 - MASSIVE GAMING PTY. LTD.(2) 100.00 - (1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.(2) 당기 중 종속회사에 포함되었습니다.(3) 당기 중 BNG SOFTWARE LIMITED의 종속기업으로 포함되었습니다.(4) ㈜티앤케이팩토리가 발행한 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.(5) 당기 중 INTELLA PTE. LTD.의 종속기업으로 포함되었습니다.(6) ㈜티앤케이팩토리가 보유한 전환사채 행사시 잠재적 의결권을 포함한 지분율은 90.91%입니다.(7) 당기 중 흡수합병 되었습니다.(8) 당기 중 GameOn Co., Ltd.의 종속기업으로 포함되었습니다.(9) 당기 중 ㈜하이디어의 종속기업으로 포함되었습니다.(10) 당기 중 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. 3) 관계기업 구 분 회사명 보유 지분율(%) 당기말 전기말 관계기업 ㈜모비릭스(4) 13.44 14.29 미래창조-지온펀드4호(6) - 40.00 지온방송드라마콘텐츠펀드(1,2) 1.67 1.67 지온재기지원펀드(1,2) 1.00 1.00 알로이스-지온 PGK 펀드(1,2,5) 0.50 - ㈜파우게임즈 39.18 39.18 ADSOTA CORPORATION(1) 49.00 49.00 ㈜플래닛츠(1) 41.17 41.17 ㈜크레이지마인드(3,5) 25.00 - 지온 NEW-K콘텐츠 투자조합(1,2,5) 1.04 - (1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.(2) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 해당 조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 의결권을 20% 이상 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.(4) 지분율 20% 미만이지만 임원 지명권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(5) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.(6) 당기 중 청산으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다. 4) 기타특수관계자 회사명 비 고 ㈜네오플라이 지배기업인 ㈜네오위즈홀딩스의 종속기업 H LAB LIMITED 기타특수관계자인 ㈜네오플라이의 종속기업 NEOPIN PTE. LTD PT. MAGNA DIGITAL LAB 기타특수관계자인 ㈜네오플라이의 관계기업 디티알사모투자합자회사 (2) 특수관계자와의 거래내역1) 영업수익ㆍ영업비용 등 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 영업수익 영업외수익 유형자산 처분 무형자산 처분 영업비용 등 지배기업 ㈜네오위즈홀딩스 66,025 - - - 656,935 종속기업 ㈜네오위즈겜프스(3) 114,314 - - - 2,139,276 ㈜네오위즈랩(4) 24,552 - - - 360,000 ㈜티앤케이팩토리 11,776,423 - - - 1,290,045 ㈜에프엠애드 - - - - 9,000 GameOn Co., Ltd.(4) 278,566 - - - 775,081 지온인베스트먼트㈜ 126,667 - - - - ㈜네오팝 34,774 - - - 15,000 ㈜메타라마(3) 246,529 - - - 63,508 ㈜슈퍼플렉스 238,761 - - - - ㈜스티키핸즈(4) 118,821 - - - - ㈜겜플리트 36,220 - - - 1,495,830 ㈜하이디어 12,010,648 - - - 522,271 BNG SOFTWARE LIMITED 56,976 - - - - ㈜네오위즈스포츠 838,596 - 8,366 2,748 2,080,118 관계기업 ㈜모비릭스 57,271 - - - 289,967 미래창조-지온펀드4호(1) - 3,671,595 - - - ㈜파우게임즈(2) 1,014,363 24,641,616 - - 1,539,584 기타특수관계자 ㈜네오플라이 249,273 - 1,474 - 155,418 합 계 27,288,779 28,313,211 9,840 2,748 11,392,033 (1) 당기 중 출자원금 배분으로 인한 처분이익 3,672백만원이 영업외수익에 포함되어 있습니다.(2) 당기 중 전환상환우선주를 보통주로 전환하며 처분이익 24,642백만원이 영업외수익에 포함되어 있습니다.(3) 합병하기 전까지 발생한 거래내역이 반영되어 있습니다.(4) 종속기업 및 관계기업 손상 금액은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 전기 영업수익 영업외수익 유형자산 취득 유형자산 처분 영업비용 등 지배기업 ㈜네오위즈홀딩스 55,602 - - - 653,846 종속기업 ㈜네오위즈겜프스 319,030 - 　 - 2,947,624 ㈜네오위즈랩 2,820 - - - 360,000 ㈜티앤케이팩토리 16,769,164 5,104 710 9,830 37,463 GameOn Co., Ltd. 713,139 - - - 1,883,398 NEOWIZ INC - - - - 822,007 지온인베스트먼트㈜ 123,511 - - - - ㈜네오팝 33,573 - - - 15,000 ㈜메타라마 2,734,951 - - - 171,391 ㈜슈퍼플렉스 93,641 - - - 2,204,059 ㈜스티키핸즈 833,321 - - - 50,000 ㈜겜플리트 20,508 - - - 300,000 ㈜하이디어 1,506,273 - - - - BNG SOFTWARE LIMITED 7,251 - - - - 관계기업 ㈜모비릭스 53,376 - - - - ㈜파우게임즈 1,327,786 11,304,149 - - - ㈜블루해머() - - - - 55,254 기타특수관계자 ㈜네오플라이 245,002 - 5,661 3,035 327,945 합 계 24,838,948 11,309,253 6,371 12,865 9,827,987 () 전기 중 파산으로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 관계기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다. 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 채 권 채 무 매출채권 기타 매입채무 보증금 기타 지배기업 ㈜네오위즈홀딩스 6,031 - - 27,511 164,854 종속기업 ㈜네오위즈랩 2,251 - - 1,513 33,000 ㈜티앤케이팩토리 880,025 2,073 - 45,064 142,735 GameOn Co., Ltd. 56,989 - 183,504 5,774 25,687 지온인베스트먼트㈜ 454 - - 62,315 - ㈜네오팝 - - - 6,523 - ㈜슈퍼플렉스 16,459 91 - 29,024 - ㈜스티키핸즈 990 - - - - ㈜겜플리트 550 37,639 107,151 20,278 - ㈜하이디어 1,024,148 248,749 61 54,561 - BNG SOFTWARE LIMITED 13,180 - - - - ㈜네오위즈스포츠 7,621 166,270 771,447 22,556 - 관계기업 ㈜모비릭스 4,335 - 21,485 - - ㈜파우게임즈 78,492 - - 261,048 - 기타특수관계자 ㈜네오플라이 22,969 - - 64,788 - 합 계 2,114,494 454,822 1,083,648 600,955 366,276 (단위: 천원) 구 분 회사명 전기말 채권 채무 매출채권 기타 매입채무 보증금 기타 지배기업 ㈜네오위즈홀딩스 1,109 - - 25,592 166,194 종속기업 ㈜네오위즈겜프스 28,577 33,055 322,931 403,292 - ㈜네오위즈랩 259 - - 1,408 33,000 ㈜티앤케이팩토리 1,619,981 29,677 2,063 45,064 5,401 GameOn Co., Ltd. 112,275 - 171,790 6,376 5,759 지온인베스트먼트㈜ 643 - - 57,968 - ㈜네오팝 - - - 14,348 - ㈜메타라마 160,194 21,436 13,049 37,488 - ㈜슈퍼플렉스 24,228 - 2,058 22,820 - ㈜스티키핸즈 229,170 120,130 - - - ㈜겜플리트 461 3 - 13,160 - ㈜하이디어 1,656,900 18,971 - 3,956 - BNG SOFTWARE LIMITED 2,772 - - - - 관계기업 ㈜모비릭스 6,571 - - - - ㈜파우게임즈() 79,367 　 - 180,184 - 기타특수관계자 ㈜네오플라이 16,829 - - 45,900 - 합 계 3,939,336 223,272 511,891 857,556 210,354 () 전환상환우선주와 관련하여 24,902만원이 당기손익-공정가치 금융자산으로 인식되어있습니다. (3) 장ㆍ단기대여금당기에는 특수관계자와의 장ㆍ단기대여금 거래는 발생하지 않았습니다. (4) 기타자금거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 현금출자 현금출자 종속기업 NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG LIMITED 1,394,200 111,780 ㈜네오위즈랩 - 550,000 ㈜네오팝 - 500,000 ㈜겜플리트 - 1,000,000 ㈜네오위즈스포츠 4,000,000 - MASSIVE GAMING PTY. LTD. 519,060 - 관계기업 ㈜크레이지마인드(1) 3,000,028 - 합 계 8,913,288 2,161,780 (1) 의결권을 20% 이상 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 등 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,352,504 1,533,273 퇴직급여 319,015 175,170 주식보상비 323,296 499,027 합 계 2,994,815 2,207,470 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. (6) 지급보증당사는 보고기간 말 현재 당사 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조).36. 종속기업과의 합병당사는 2022년 6월 7일 이사회 결의에 따라 ㈜메타라마(지분율 100%)를 2022년 8월 12일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 또한 2022년 8월 26일 이사회 결의에 따라 ㈜네오위즈겜프스(지분율 100%)를 2022년 10월 29일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.본 합병의 목적은 합병회사인 ㈜네오위즈가 피합병법인인 ㈜메타라마, ㈜네오위즈겜프스를 흡수합병 함으로써 프로젝트의 통합 관리와 신속하고 유연한 의사결정으로 사업관리 및 경영 효율성을 제고하기 위한 것입니다.취득의 세부내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 주요영업활동 취득일자 취득지분율 ㈜메타라마 게임 소프트웨어 개발 및 공급 2022년 08월 12일 100% ㈜네오위즈겜프스 게임 소프트웨어 개발 및 공급 2022년 10월 29일 100% 동 합병은 지배기업인 당사와 종속기업 간 합병으로 당사의 재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 취득일의 인수한 자산, 부채의 세부내역은 다음과 같습니다 ㈜메타라마 (단위: 천원) 구 분 당기 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 　 현금및현금성자산 1,773,345 매출채권및기타채권 11,836 기타금융자산 1,500,000 기타자산 12,870 순확정급여자산 15,852 매입채무및기타채무 (3,045) 법인세부채 (18,359) 기타부채 (349) 순자산 3,292,150 ㈜네오위즈겜프스 (단위: 천원) 구 분 당기 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 　 현금및현금성자산 7,408,849 매출채권및기타채권 11,367 기타금융자산 14,464,641 기타자산 39,758 유형자산 24,336 무형자산 51,885 이연법인세자산 129,866 매입채무및기타채무 (113,950) 기타부채 (122,913) 법인세부채 (45,054) 순확정급여채무 (63,882) 순자산 21,784,903 37. 보고기간후사건당사는 2023년 3월 1일 엠비씨플러스와 공동으로 보유하고 있던 팬덤 사업 부분 권리 및 지적재산권을 종속기업인 ㈜티앤케이팩토리에 양도하는 계약을 체결하였습니다. (단위: 천원) 대상 서비스 금액 아이돌챔프, 셀럽챔프 6,852,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 주요한 정책최근 게임시장 환경이 급변하고 경쟁이 더욱 심화되고 있으며 회사마다 기업 경쟁력 강화를 위한 M&A도 활발하게 이루어지고 있습니다. 당사 역시 장기적인 미래 성장을 위해 신규 IP 확보 및 신사업 관련 기업 등에 대한 투자를 지속하고 있어 현재까지는 중장기적인 배당 정책을 수립하지 못한 상황입니다. 향후 회사의 이익 규모에 따라 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등 다양한 요인들을 종합적으로 고려하여 전략적으로 배당 정책을 수립을 검토할 예정입니다. 이익배당은 당사 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 실시하며 정관에 규정된 배당과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 배당에 관한 정관 조항 제9조의3 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제44조 (이익금의 처분) 매기 총수입금에서 총 지출금을 공제한 잔액을 이익금으로 하여 이를 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 45 조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제12조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 제45조의2 (분기 배당)① 회사는 4월 1일 0시, 7월 1일 0시, 10월 1일 0시 현재 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제8조의1의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 나. 자기주식 매입 및 소각 계획당사는 장기적인 주주가치 증대를 위해 최근 2년간 자기주식 매입 계획에 따라 2022년 2월, 5월, 11월과 2021년 3월 네 차례에 걸쳐 총 350억원 규모의 자사주 매입을 결정하였습니다. 보유 중인 자기주식은 핵심 사업에 대한 경쟁력 강화를 위하여 사용할 계획입니다. 다. 배당 제한에 관한 사항배당금 산정시 자기주식 1,407,549주는 대상에서 제외합니다. 라. 주요배당지표 50050050013,06756,79160,2334,93567,29746,4366252,6602,802---------보통주---종류주---보통주---종류주---보통주---종류주---보통주---종류주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기(2022년) 제15기(2021년) 제14기(2020년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 상기 (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익입니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2020년 12월 02일-보통주118,711500- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 ㈜네오위즈에이블스튜디오, ㈜네오위즈아이엔에스 합병 나. 채무증권의 발행 등과 관련한 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 3) 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 4) 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5) 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 당기를 포함한 공시대상기간 중 증권발행을 통하여 공모 또는 사모자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표 재작성 현황해당사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 현황 ① ㈜네오위즈(지배회사)와 종속회사 간 소규모 합병(1) ㈜네오위즈와 ㈜네오위즈블레스스튜디오 흡수합병 - 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈블레스스튜디오 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 대표이사 문지수 이기원 상장여부 코스닥시장 주권상장법인 주권비상장법인 합병비율 1.0000000 0.0000000 - 합병계약의 내용 계약내용 합병 배경 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈블레스스튜디오를 흡수합병함으로써 경영효율성 제고 및 IP성과 창출을 통한 기업가치 제고 법적 형태 소규모합병 구체적 내용 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈블레스스튜디오를 흡수합병- 존속회사 : ㈜네오위즈- 소멸회사 : ㈜네오위즈블레스스튜디오※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜네오위즈- 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음 주요일정 이사회 결의일 : 2019년 4월 8일합병계약일 : 2019년 4월 10일합병 기일 : 2019년 6월 17일합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회 : 2019년 6월 18일합병종료공고일 : 2019년 6월 18일합병등기 신청일 : 2019년 6월 20일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2019년 4월 8일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2019년 6월 27일에 공시한 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다.- 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. (2) ㈜네오위즈와 ㈜네오위즈에이블스튜디오,㈜네오위즈아이엔에스 흡수합병 - 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 법인 합병 후 소멸회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈에이블스튜디오 ㈜네오위즈아이엔에스 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 대표이사 문지수 김인권 오은석 상장여부 코스닥시장 주권상장법인 주권비상장법인 주권비상장법인 합병비율 1.0000000 0.0202852 0.0961520 - 합병계약의 내용 계약내용 합병 배경 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈에이블스튜디오와 ㈜네오위즈아이엔에스를 흡수합병함으로써 사업 역량 통합, 운영을 통한 미래 포트폴리오 강화 법적 형태 소규모합병 구체적 내용 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈에이블스튜디오와 ㈜네오위즈아이엔에스를 흡수합병- 존속회사 : ㈜네오위즈- 소멸회사 : ㈜네오위즈에이블스튜디오,㈜네오위즈아이엔에스※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜네오위즈- 본 합병은 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당되며, 회사의 가치를 극대화하기 위하여 유증자합병으로 진행하며 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음 주요일정 이사회 결의일 : 2020년 9월 14일합병계약일 : 2020년 9월 18일합병기일 : 2020년 11월 30일합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회 : 2020년 12월 1일합병종료공고일 : 2020년 12월 1일합병등기 신청일 : 2020년 12월 2일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2020년 9월 18일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2020년 12월 2일에 공시한 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다.- 합병 등의 전후 주요 재무사항본 합병은 합병법인 ㈜네오위즈가 100% 자회사인 피합병법인 ㈜네오위즈에이블스튜디오와 ㈜네오위즈아이엔에스를 흡수합병하는 형태로써, 합병 후 별도재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가됩니다. 또한 피합병법인인 ㈜네오위즈에이블스튜디오와 ㈜네오위즈아이엔에스는 합병 이전에도 연결대상 종속법인이었으며, 본 합병은 연결재무제표상 매출과 손익에 영향을 미치지 않습니다. 한편 본건 합병을 유증자합병으로 진행함에 있어, 별도 및 연결기준 자본금 증가 및 자본항목의 금액 조정은 있겠으나 총계금액에 미치는 영향은 없습니다. 또한 본 합병건은 외부평가를 진행하였으나, 합병 효과를 고려한 존속법인 ㈜네오위즈의 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았습니다. 2020년 12월 2일에 제출한 '합병등종료보고서'에 기재한 합병 전, 후의 요약재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 합병 전 합병 후 (추정) ㈜네오위즈 ㈜네오위즈에이블스튜디오 ㈜네오위즈아이엔에스 ㈜네오위즈 (존속회사) (소멸회사) (소멸회사) [유동자산] 116,836 9,355 1,167 126,146 현금및현금성자산 8,575 4,790 352 13,718 매출채권및기타채권 23,815 1,297 207 24,316 금융자산 81,765 3,036 600 85,401 기타자산 2,670 144 6 2,610 재고자산 11 0 0 11 법인세자산 0 88 2 90 [비유동자산] 283,222 3,694 836 280,378 장기매출채권및기타채권 0 156 0 0 종속기업,공동기업및관계기업투자 123,183 0 0 120,006 투자부동산 81,821 0 0 81,821 유형자산 55,293 6 7 55,306 사용권자산 10 3,299 742 10 무형자산 5,264 233 87 5,585 금융자산 6,653 0 0 6,653 이연법인세자산 10,997 0 0 10,997 자산총계 400,057 13,048 2,003 406,523 [유동부채] 38,222 7,366 150 38,140 매입채무및기타채무 19,757 2,564 54 19,011 금융부채 9 3,671 0 9 리스부채 10 282 72 10 법인세부채 2,662 0 0 2,662 충당부채 478 0 0 478 기타부채 15,306 850 24 15,970 [비유동부채] 6,953 3,527 683 7,486 매입채무및기타채무 1,705 96 15 1,815 리스부채 0 3,009 668 0 순확정급여채무 5,248 423 0 5,671 부채총계 45,175 10,894 833 45,626 [자본금] 10,958 2,932 100 11,017 [주식발행초과금] 126,245 0 3,066 129,989 [이익잉여금] 247,362 1,872 (122) 247,362 [기타포괄손익누계액] (251) (10) 0 (251) [기타자본구성요소] (29,430) (2,640) (1,875) (27,219) 자본총계 354,883 2,155 1,170 360,897 부채및자본총계 400,057 13,048 2,003 406,523 - 보호예수 현황(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위:주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 118,711 2020.12.15 2021.12.14 1년 증권신고서 면제 22,033,719 주) 상기 보통주는 보고서제출일 현재 전수량이 보호예수 해제되었습니다. (3) ㈜네오위즈와 ㈜네오위즈플레이스튜디오 흡수합병 - 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈플레이스튜디오 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 대표이사 문지수 오은석 상장여부 코스닥시장 주권상장법인 주권비상장법인 합병비율 1.0000000 0.0000000 - 합병계약의 내용 계약내용 합병 배경 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈플레이스튜디오를 흡수합병함으로써 사업 역량 통합, 운영을 통한 미래 포트폴리오 강화 법적 형태 소규모합병 구체적 내용 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈플레이스튜디오를 흡수합병- 존속회사 : ㈜네오위즈- 소멸회사 : ㈜네오위즈플레이스튜디오※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜네오위즈- 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음 주요일정 이사회 결의일 : 2020년 10월 13일합병계약일 : 2020년 10월 14일합병기일 : 2020년 12월 15일합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회 : 2020년 12월 16일합병종료공고일: 2020년 12월 16일합병등기 신청일 : 2020년 12월 17일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2020년 10월 14일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2020년 12월 17일에 공시한 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다.- 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. (4) ㈜네오위즈와 ㈜메타라마 흡수합병 - 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 ㈜네오위즈 ㈜메타라마 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 대표이사 김승철, 배태근 고성진 상장여부 코스닥시장 주권상장법인 주권비상장법인 합병비율 1.0000000 0.0000000 - 합병계약의 내용 계약내용 합병 배경 ㈜네오위즈가 ㈜메타라마를 흡수합병함으로써 경영효율성 제고 법적 형태 소규모합병 구체적 내용 ㈜네오위즈가 ㈜메타라마를 흡수합병- 존속회사 : ㈜네오위즈- 소멸회사 : ㈜메타라마※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜네오위즈- 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음 주요일정 이사회 결의일 : 2022년 6월 7일합병계약일 : 2022년 6월 8일합병기일 : 2022년 8월 12일합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회 : 2022년 8월 16일합병종료공고일 : 2022년 8월 16일합병등기 신청일 : 2022년 8월 17일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2022년 6월 7일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'및 2022년 8월 17일에 공시한 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다.- 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. (5) ㈜네오위즈와 ㈜네오위즈겜프스 흡수합병 - 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈겜프스 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 대표이사 김승철, 배태근 김관영 상장여부 코스닥시장 주권상장법인 주권비상장법인 합병비율 1.0000000 0.0000000 - 합병계약의 내용 계약내용 합병 배경 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈겜프스를 흡수합병함으로써 경영효율성 제고 법적 형태 소규모합병 구체적 내용 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈겜프스를 흡수합병- 존속회사 : ㈜네오위즈- 소멸회사 : ㈜네오위즈겜프스※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜네오위즈- 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음 주요일정 이사회 결의일 : 2022년 8월 26일합병계약일 : 2022년 9월 2일합병기일 : 2022년 10월 29일합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회 : 2022년 10월 31일합병종료공고일 : 2022년 10월 31일합병등기 신청일 : 2022년 11월 1일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2022년 9월 2일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'및 2022년 11월 1일에 공시한 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다.- 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. ② 종속회사 ㈜애디스콥과 타회사 ㈜티앤케이팩토리간의 합병 종속회사 구분 내용 ㈜티앤케이팩토리(구 ㈜애디스콥) 합병 방법 타회사인 ㈜티앤케이팩토리가 종속회사인 ㈜애디스콥(지분율 100%)을 흡수합병㈜네오위즈는 ㈜티앤케이팩토리의 지분율 50%를 보유함 합병 기일 2021 년 12 월 24 일 합병 비율 ㈜티앤케이팩토리 : ㈜애디스콥 = 1 : 0.3828879 관련 공시 및 제출일자 ㈜티앤케이팩토리 회사합병결정 / 2021년 11월 29일 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (기준일: 2022년 12월 31일 현재) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기(2022년) 매출채권 28,386 1,525 5.4% 미수금 2,414 1,667 69.1% 미수수익 387 59 15.3% 단기대여금 3,940 - 0.0% 장기대여금 532 400 75.2% 기타보증금 4,304 2,000 46.5% 합계 39,963 5,651 14.1% 제15기(2021년) 매출채권 33,810 1,887 5.6% 미수금 2,344 1,251 53.4% 미수수익 244 59 24.2% 단기대여금 2 - 0.0% 장기대여금 1,382 400 28.9% 기타보증금 4,426 2,000 45.2% 합계 42,208 5,597 13.3% 제14기(2020년) 매출채권 29,329 800 2.7% 미수금 2,215 888 40.1% 미수수익 496 59 11.9% 장기대여금 4,670 2,000 42.8% 기타보증금 505 400 79.2% 합계 37,215 4,147 11.1% 2) 대손충당금 변동현황 (연결기준) (기준일: 2022년 12월 31일 현재) (단위: 백만원) 구 분 제16기(2022년) 제15기(2021년) 제14기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,597 4,147 4,917 2. 순대손처리액(①-②±③) -904 83 -899 ① 대손처리액(상각채권액) - 0 -869 ② 상각채권회수액 -900 42 30 ③ 기타증감액 -4 125 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 958 1,367 129 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,651 5,597 4,147 3) 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손경험률을 근거로 산출하였습니다. - 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. ③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생 시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(연결기준) (기준일: 2022년 12월 31일 현재) (단위: 백만원) 구 분 정상채권 연체채권 손상채권 계 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 일반 26,574 330 5 0 1,525 28,434 특수관계자 0 0 0 0 0 0 합계 26,574 330 5 0 1,525 28,434 구성비율 93.46% 1.16% 0.02% 0.00% 5.36% 100.00% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (기준일: 2022년 12월 31일 현재) (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제16기(2022년) 제15기(2021년) 제14기(2020년) 게임사업 상품 2 12 12 제품 30 10 11 저장품 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.0% 0.0% 0.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 26.65회 0.01회 4.39회 2) 재고자산의 실사내역 등당기 연결기준 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략 합니다. 참고로 상기 재고자산의 현황은 지배기업이 보유하고 있는 게임 관련 브랜드 제품과 종속회사인 ㈜게임온이 보유중인 재고자산의 합계로 연결감사인은 해당 회사의 장부를 참고로 작성하였습니다. 라. 공정가치 평가내역 당기 및 전기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 91,697,130 91,697,130 113,406,831 113,406,831 매출채권및기타채권 30,286,925 30,286,925 35,640,666 35,640,666 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 120,749,797 120,749,797 54,691,110 54,691,110 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,083,873 1,083,873 134,829 134,829 기타상각후원가 금융자산 29,270,649 29,270,649 113,432,943 113,432,943 소 계 151,104,319 151,104,319 168,258,882 168,258,882 합 계 273,088,374 273,088,374 317,306,379 317,306,379 금융부채 매입채무및기타채무 21,763,310 21,763,310 34,075,836 34,075,836 리스부채 2,650,263 2,650,263 4,460,350 4,460,350 파생금융부채 1,263,872 1,263,872 2,167,113 2,167,113 유동성장기차입금 18,004,464 18,004,464 16,363,511 16,363,511 기타금융부채 32,357 32,357 15,354 15,354 합 계 43,714,266 43,714,266 57,082,164 57,082,164 2) 공정가치 서열체계 (연결기준) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 3,831,307 83,902,936 33,015,554 120,749,797 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 1,083,873 1,083,873 소 계 3,831,307 83,902,936 34,099,427 121,833,670 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 1,263,872 1,263,872 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 6,973,900 8,485,947 39,231,263 54,691,110 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 134,829 134,829 소 계 6,973,900 8,485,947 39,366,092 54,825,939 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 2,167,113 2,167,113 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (연결기준)연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융부채 기초금액 39,231,263 134,829 2,167,113 취득 19,179,285 951,154 - 처분 (6,362,482) (1,647) - 대체() (20,073,058) - - 수준 3으로의 이동 6,380,226 - - 기타증감 - (463) - 당기손익인식액 (5,339,680) - (903,241) 기말금액 33,015,554 1,083,873 1,263,872 () 당기 중 보통주 전환으로 관계기업투자로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융부채 기초금액 16,309,480 167,102 - 취득 8,289,292 99,987 - 처분 (778,090) - - 기타증감 388,845 - 2,167,113 당기손익인식액 15,021,736 - - 기타포괄손익인식액 - (132,260) - 기말금액 39,231,263 134,829 2,167,113 4) 가치평가기법 및 투입변수 (연결기준)① 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다. ② 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 당기손익-공정가치 금융상품 전환사채 1,133,363 현금흐름할인법 상환가액 취득가액 + 연6%복리이자 할인율 회사채(사모) BBB-9개월 전환사채 230,670 이항모형 할인율, 배당률, 상승하락비율 전환상환우선주() 4,878,678 - - - 채무증권 21,069,625 자산접근법순자산가치법 운영사 기준가격대장주가변동성, 할인율 파생상품 3,124,537 현금흐름할인법, 이항옵션모형 추정현금흐름, 주가변동성, 할인율 비상장 지분상품 1,704,864 현금흐름할인법 추정현금흐름, 주가변동성, 할인율 비상장 지분상품() 676,417 - - - 비상장 지분상품 197,400 과거거래이용법 가중평균 과거 1년간 유효거래 총금액 기타포괄손익-공정가치 금융상품 비상장 지분상품 127,000 유사기업비교법 주가순자산비율 평가대상기업의 평균 주당가치 비상장 지분상품() 956,873 - - - 파생금융부채 전환권 및 조기상환권 1,263,872 이항모형 할인율, 배당률, 상승하락비율 () 비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 최선의 추정치로 보았습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 당기손익-공정가치 금융상품 전환사채 1,062,582 현금흐름할인법 상환가액 취득가액 + 연3%복리이자 할인율 회사채(사모) CCC 9개월 전환사채 388,846 이항모형 할인율, 배당률, 상승하락비율 전환상환우선주 20,073,057 현금흐름할인법 상환가액 취득가액 + 연6%복리이자 할인율 회사채(사모) B+ 4년 채무상품 5,289,847 자산접근법 운영사 기준가격대장 비상장 지분상품 6,989,292 유사기업비교법 주가순자산비율 평가대상기업의 평균 주당가치 파생상품 4,829,728 현금흐름할인법, 이항옵션모형 추정현금흐름, 주가변동성, 할인율 비상장 지분상품() 400,510 - - - 비상장 지분상품 197,400 과거거래이용법 가중평균 과거 1년간 유효거래 총금액 기타포괄손익-공정가치 금융상품 비상장 지분상품 127,000 유사기업비교법 주가순자산비율 평가대상기업의 평균 주당가치 비상장 지분상품() 7,829 - - - 파생금융부채 전환권 및 조기상환권 2,154,422 이항모형 할인율, 배당률, 상승하락비율 전환사채 매도청구권 12,691 이항모형 할인율, 배당률, 상승하락비율 () 비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 최선의 추정치로 보았습니다. 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 시 연결실체의 재무실장에게 직접 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무실장과 협의합니다. 6) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의문구당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 등은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융 시장의 동향- 사업의 중단, M&A 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 게임사업 부문, 광고사업 부문, 블록체인 부문 등 회사가 영위하는 주요 사업의 예상치 못한 급격한 여건 변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요㈜네오위즈는 지난 2007년 4월 ㈜네오위즈홀딩스로부터 분할 후 신설된 법인으로서, 분할 전의 게임 사업 부문을 승계 받아 우수한 게임 콘텐츠 개발 및 퍼블리싱, 투자를 진행하면서 세계 각국의 유저들에게 PC, 모바일, 콘솔 등의 플랫폼에서 최적의 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 웹보드게임부터 RPG, FPS, Rhythm, Action, Sports 등 다양한 장르의 라인업으로 포트폴리오를 확대하고 있으며, 자체개발과 외부투자, 제휴 등을 통하여 국내외 게이머들로부터 좋은 평가를 받는 우수한 IP를 확보하는데 집중하고 있습니다. 2022년은 당사가 글로벌 게임개발사로서의 성장가능성을 재평가받으며 주목받는 한해였습니다. 자체 개발로 준비 중인 신작 타이틀 'P의 거짓'은 세계 3대 게임쇼 'Gamescom 2022'에서 국내 게임사 최초로 3관왕을 수상하면서 당사의 개발력을 증명함은 물론 출시 전부터 글로벌 유저들로부터 많은 관심과 기대를 받고 있습니다. 또한 2021년도말에 인수한 1인 개발사 ㈜하이디어의 모바일 게임 '고양이와 스프'는 해외 유저의 비중이 97%로 글로벌 누적 다운로드 3,700만을 돌파하고 한국 게임 최초로 넷플릭스에 입점하며 모바일 게임 매출을 견인하고 있습니다. 국내 리듬게임 1위 타이틀을 유지하고 있는 'DJ MAX RESPECT V'는 확장형 콘텐츠 출시 시점마다 Steam 국내 판매 순위의 최상위권에 오르며 총 400만 다운로드를 기록했고 2022년에는 Microsoft의 XBOX 게임패스에 입점하여 해외 유저의 비중을 확대하고 있습니다. 그 외 '브라운더스트' 역시 IP 확장을 위해 퍼즐 RPG, 비주얼 노벨 RPG 형식의 신작들을 출시하였고 2023년에는 고전 RPG 감성을 녹여낸 하이엔드 2D 그래픽 어드벤처 RPG '브라운더스트2'의 출시를 계획하고 있습니다. 2023년의 게임시장은 세계 경제 위기, 코로나19 거리두기 완화 등 경제 사회적 변수로 점진적인 저성장 추세를 보일 것으로 예상되며 국내외 게임회사들의 대형 타이틀들이 대거 출시될 예정으로 경쟁 구도가 심화될 것으로 전망하고 있습니다. 당사는 이러한 환경을 극복하기 위해 십여년간 축적한 사업 데이터를 활용하여 시장을 면밀히 분석하고 경영 효율성을 높일 수 있는 전략적인 콘텐츠를 개발할 것이며 사업부서와 개발부서간의 균형감있는 권한과 책임을 부여하여 빠른 의사 결과 실행력으로 시장 실패 리스크를 관리할 것입니다. 올해 ㈜네오위즈는 'P의 거짓', '브라운더스트2', '고양이와 스프' IP의 차기작, 일본 유명 IP 기반의 신작 타이틀 등 다채로운 다수의 신작으로 글로벌 시장을 공략하고 견조한 실적 성장을 이어갈 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 또한 강력한 IP 확보를 위해 우수 개발인력의 영입과 규모감 있는 중,대형 타이틀 소싱에 적극적으로 투자할 것입니다. 더불어 게임산업의 새로운 비즈니스 모델로 부상하고 있는 웹 3.0 블록체인 게임 플랫폼 '인텔라X'관련 신사업도 법률적, 회계적 리스크 예방을 위하여 유관 기관과 적극적으로 소통하고 자문을 받으며 착실히 준비하고 있습니다. 현재 '인텔라X'는 개발 마무리단계이며 정식 출시 이후에는 1인칭 슈팅게임'아바', '고양이와 스프' IP 기반의 NFT 프로젝트 'E.R.C.C.', MMORPG '에오스 골드' 등의 웹3.0 게임과 NFT 거래소 등의 서비스를 순차적으로 선보이며 차세대 시장을 개척해나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표 (연결기준) (단위: 백만원) 과 목 제16기 제15기 증감액 증감율 [유동자산] 253,547 271,917 -18,370 -6.8% 현금및현금성자산 91,697 113,407 -21,710 -19.1% 매출채권및기타채권 27,927 33,215 -5,288 -15.9% 당기법인세자산 77 339 -262 -77.3% 금융자산 120,514 118,848 1,666 1.4% 기타자산 5,032 6,086 -1,054 -17.3% 재고자산 32 22 10 45.5% 매각예정자산 8,267 0 8,267 0.0% [비유동자산] 306,540 302,774 3,766 1.2% 매출채권및기타채권 2,360 2,426 -66 -2.7% 관계기업투자 54,066 26,813 27,253 101.6% 유형자산 86,070 80,368 5,702 7.1% 사용권자산 2,683 4,524 -1,841 -40.7% 투자부동산 32,689 41,033 -8,344 -20.3% 무형자산 79,186 80,086 -900 -1.1% 금융자산 30,590 49,411 -18,821 -38.1% 기타자산 4,930 718 4,212 586.6% 이연법인세자산 13,966 17,395 -3,429 -19.7% 자산총계 560,087 574,691 -14,604 -2.5% [유동부채] 87,336 67,203 20,133 30.0% [비유동부채] 13,995 38,613 -24,618 -63.8% 부채총계 101,331 105,816 -4,485 -4.2% [지배기업 소유주지분] 449,070 459,307 -10,237 -2.2% [비지배지분] 9,686 9,568 118 1.2% 자본총계 458,756 468,875 -10,119 -2.2% 부채와 자본총계 560,087 574,691 -14,604 -2.5% 자기자본비율 81.9% 81.6% 0.3%p 0.4% 부채비율 22.1% 22.6% -0.5%p -2.1% 주) 제16기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제16기 당사의 자산은 5,601억원으로 자기주식취득 및 환율변동에 따라 전년대비 146억원(-2.5%) 감소하였습니다. 현금 및 금융상품은 자기주식 취득, 타법인 주식 취득, 유무형자산의 감소로 전년대비 217억원(-19.1%) 감소하였으며 관계기업투자주식은 보유한 금융상품의 계정대체 등으로 273억원(101.6%) 증가한 541억원입니다. 부채는 자회사 하이디어의 구주 매입 및 퇴직연금불입으로 기타채무 등이 감소하여 전년대비 45억원(-4.2%) 감소한 1,013억원이며 자기자본대비 부채비율은 22.1%로 전년과 유사하게 건실한 재무구조를 유지하고 있습니다. 자본은 자기주식취득 및 기타 환율효과로 전년대비 101억원(-2.2%) 감소한 4,588억원입니다. 나. 영업실적 (연결기준) (단위: 백만원) 과 목 제16기 제15기 증감액 증감율 매출액 294,567 261,200 33,367 12.8% 영업이익 19,559 21,250 -1,691 -8.0% 금융수익 42,174 31,522 10,652 33.8% 금융비용 20,025 2,047 17,978 878.3% 영업외수익 1,330 16,695 -15,365 -92.0% 영업외비용 25,429 10,465 14,964 143.0% 공동기업및관계기업투자평가이익 1,874 7,388 -5,514 -74.6% 법인세차감전순이익 19,483 64,343 -44,860 -69.7% 당기순이익 13,202 56,662 -43,460 -76.7% ㆍ지배기업 소유지분 13,067 56,791 -43,724 -77.0% ㆍ비지배지분 135 -129 264 -204.7% 주) 제16기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사는 2022년 연간 연결기준 매출액 2,946억원을 기록하여 전년대비 13% 증가하였고 영업이익은 196억원으로 전년대비 8% 감소하였습니다. 영업수익은 2022년에 인수한 모바일 게임개발사 ㈜하이디어와 모바일 광고플랫폼 사업을 영위하는 ㈜티앤케이팩토리의 실적이 편입되면서 외형적으로 성장하였고 영업비용은 중, 대형 신작 개발과 관련한 인건비와 외주개발비용이 증가하면서 전년대비 15% 증가하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 금융상품평가손실과 무형자산 재평가손실 등으로 전년대비 449억원(-69.7%) 감소한 195억원입니다. 2022년에 당사는 'P의 거짓', '고양이와 스프', 'DJ MAX RESPECT' 등의 게임으로 Microsft, Netflix 등 신규 플랫폼과 우호적인 관계를 구축하며 매출원을 다각화하였고 글로벌 종합 게임사로서의 브랜드를 형성하는데 노력을 기울이고 있습니다. 앞으로도 지속적인 개발과 투자를 통해 경쟁력있는 콘텐츠를 선보이며 해외 시장 점유율을 높여나갈 계획이며 신기술을 도입하여 가치 있는 자산을 확보하는데 최선을 다 할 것입니다. [부문별 영업실적 분석] (연결기준) (단위: 백만원) 구분 부문 제16기(2022년) 제15기(2021년) 증감(율) 금액 비중 금액 비중 금액 % 매출 게임 290,148 86 288,583 98 1,565 0.5% 임대 4,522 1 4,471 2 51 1.1% 기타 44,560 13 1,039 0 43,521 4188.7% 매출 총계 339,230 100 294,093 100 45,137 15.3% 영업이익 게임 23,814 88 28,559 110 -4,745 -16.6% 임대 472 2 -1,997 -8 2,469 흑자전환 기타 2,915 11 -654 -3 3,569 흑자전환 영업이익 총계 27,201 100 25,908 100 1,293 5.0% 주) 각 사업부문별 요약 재무현황은 내부거래를 포함한 수치입니다. 당사의 게임사업 실적은 주로 당사 및 자회사 ㈜게임온, ㈜하이디어 등에서 발생합니다. 임대사업 실적은 보유한 건물 자산에 대한 수입임대료이며, 기타사업의 실적은 자회사 ㈜티앤케이팩토리의 광고사업과 기타 투자 및 용역 서비스 매출 등으로 구성되어 있습니다. 1) 게임사업 부문게임사업 부문의 2022년 매출은 2,901억 원으로 전년 대비 약 16억 원(0.5%) 증가하였으나, 영업이익은 238억 원으로 전년 대비 약 47억 원(16.6%) 감소하였습니다. 이는 방치형 시뮬레이션 게임 '고양이와 스프' 의 온기 매출 반영 및 지난 7월부터 적용된 웹보드 게임의 규제 완화 효과에 따라 매출은 소폭 상승하였으나, 기대작인 'P의 거짓', 일본 IP 기반의 신작에 대한 개발 비용 집행 등에 따라 영업이익은 감소하였습니다. 2) 기타사업 부문기타사업 부문의 매출액은 446억 원으로 전년 대비 435억 원(4,188.7%) 증가하였으며 영업이익은 30억 원을 기록하며 전년 대비 36억(흑자전환)증가하였습니다. 이는 21년도 12월에 자회사 ㈜애디스콥을 흡수합병한 ㈜티앤케이팩토리의 실적이 편입된 효과입니다. 기타사업 부문의 주요 매출은 종속회사인 ㈜티앤케이팩토리의 광고사업에서 발생하고 있습니다. 2023년 광고사업은 글로벌 거시경제 성장성 둔화에 따라 광고주의 보수적인 광고 집행 및 광고 객단가 하락 영향으로 매출이 하향 안정화 될 것으로 전망하고 있습니다. ㈜티앤케이팩토리는 이러한 대외 환경을 극복하기 위하여 기존의 광고매출의 저변을 확대하여 신규 광고 상품을 개발하고, 광고 효율이 높은 매체를 확보하는 등 수익원 다각화에 힘쓸 예정입니다. 다. 각종 지표 (연결기준)ㆍ안정성 지표 구 분 산 식 비 율 제16기(2022년) 제15기(2021년) 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 290.3% 404.6% 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 22.1% 22.6% ㆍ수익성 지표 구 분 산 식 비 율 제16기(2022년) 제15기(2021년) 매출액 영업이익률 영업이익/매출액 ×100 6.6% 8.1% 매출액 순이익률 당기순이익/매출액 ×100 4.5% 21.7% 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 2.9% 12.1% ㆍ 성장성 및 활동성 지표 구 분 산 식 비 율 제16기(2022년) 제15기(2021년) 매출액 증가율 (당기 매출액/전기매출액)-1 12.8% -9.8% 영업이익 증가율 (당기영업이익/전기영업이익)-1 -8.0% -64.8% 총자산 증가율 (당기말 총자산/전기말 총자산)-1 -2.5% 19.9% 라. 신규 사업 및 중단 사업 (연결기준)1) 신규 사업-신규 사업의 개요당사는 최근 2년간 게임 산업에서 새로운 비즈니스 모델로 부상하고 있는 블록체인 기술기반의 게임 개발 및 공급 등을 정관의 사업 목적으로 추가하였고 2022년 8월에 '코리아블록체인위크 2022(KBW2022)'에서 폴리곤 스튜디오와 함께 블록체인 게임 플랫폼 '인텔라X'를 구축하기로 공표하였습니다. '인텔라X'는 당사의 미래 성장동력으로 탈중앙화 가치를 실현하는 웹3.0 블록체인 게임플랫폼이며 블록체인 기반 게임 개발 및 운영과 게이머들에게 최적화된 환경을 제공하는 게임 중심의 플랫폼입니다. -신규 사업의 진행 경과블록체인 사업을 운용하는 인텔라 X(Intella Pte. Ltd.)는 23년 1월 기준으로 국내 주요 게임사와 글로벌 블록체인 전문기업으로부터 약 1,200만 달러의 투자 유치에 성공하였으며 이를 바탕으로 웹3 블록체인 게임 플랫폼을 23년도내에 출시하고 안정적으로 운영하는데 집중할 것입니다. '인텔라X' 플랫폼 서비스는 모바일과 PC 플랫폼에서 이용 가능하고 게임, 월렛, NFT 런치패드, NFT 거래소 등 블록체인 관련 다양한 서비스를 순차적으로 출시할 계획입니다. -신규 사업이 회사의 재무상태 및 영업실적에 미치는 영향22년 4분기에는 '인텔라X'의 보안성 강화, NFT 거래소 및 런치패드 개발, 탈중앙화 거래소 구축을 위해 다양한 파트너십을 체결하고 이와 관련한 외주 비용, 법률 자문 서비스 비용 등이 발생했습니다. 신규사업의 수익은 서비스 출시 후 발생될 것으로 기대하며 왜곡된 표시 없이 투명하고 합리적으로 인식하여 처리할 것입니다. 신규 사업관련 자산에 대한 세부 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석-18. 무형자산-(3)암호화폐'를 참고하시기 바랍니다.2) 중단 사업 해당사항 없습니다. 마. 조직개편에 관한 사항(연결기준)해당사항 없습니다. 바. 환율변동 영향 (연결기준) 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 환포지션이 발생하는 주요 외화의 당기 및 전기 환율은 아래와 같습니다. [각 통화별 기말환율] (단위: 원) 구 분 제26기 제25기 변동 변동률 USD 1267.30 1185.50 81.80 6.9% JPY 953.18 1030.24 (77.06) -8.1% 주) 상기 JPY 환율은 100엔 기준입니다. 한편, 당기 및 전기의 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 5,564,861 (5,564,861) 5,696,292 (5,696,292) JPY 7,926 (7,926) 42,835 (42,835) 기타 37,386 (37,386) 33,140 (33,140) 합 계 5,610,173 (5,610,173) 5,772,267 (5,772,267) 당사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 사. 자산의 손상 인식 (연결기준) 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간(단, 신기술 산업 등 중장기 계획이 합리적인 경우 5년 초과)의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당기의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 무형자산 118억원, 관계기업투자주식 75억원입니다. 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 'XII.상세표'의 '3. 타법인출자 현황'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (연결기준)- 유동자산 및 유동부채 증감표 (단위: 백만원) 과 목 제16기 제15기 증감액 증감율 [유동자산] 253,547 271,917 -18,370 -6.8% 현금 및 현금성 자산 91,697 113,407 -21,710 -19.1% 금융자산 120,514 118,848 1,666 1.4% 기타 41,336 39,662 1,674 4.2% [유동부채] 87,336 67,203 20,133 30.0% [유동비율] 290.3% 404.6% - -114.3% 당사의 2022년 12월 31일 현재 연결재무상태표상 유동비율은 자기주식 매입 및 자회사 지분 취득 등의 활동으로 114% 포인트 감소한 290%이나 유동성 부족 현상이 발생할 가능성이 낮은 적정수준이며 부채 비율은 전년과 유사한 22%로 건전한 재무구조를 유지하고 있습니다. 한편, 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. - 유동성위험 분석 내역 당사의 당기말 매입채무, 미지급금, 미지급비용은 전기말대비 감소하였으며 차입금,사채 등은 종속회사 ㈜티앤케이팩토리의 금융부채로 증가하였으나 총 유동비율은 290%로 안정적인 유동성을 확보하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 7,148,391 7,049 - - - 7,155,440 미지급금(1) 1,834,043 2,119 - - - 1,836,162 미지급비용(1) 8,104,460 1,420,422 475,123 995,037 - 10,995,042 보증금 1,774,519 547,113 - - - 2,321,632 차입금, 사채 등 - 19,329,123 - - - 19,329,123 리스부채 506,263 1,391,634 138,412 280,506 331,185 2,648,000 금융보증계약(2) 2,303,395 - - - - 2,303,395 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 10,177,483 36,008 - - - 10,213,491 미지급금(1) 2,933,007 9,000,000 - - - 11,933,007 미지급비용(1) 7,874,020 552,256 1,609,439 1,061,774 - 11,097,489 보증금 1,360,203 250,888 54,053 - - 1,665,144 차입금, 사채 등 - - 19,329,123 - - 19,329,123 리스부채 543,090 1,615,414 1,998,985 167,099 257,701 4,582,289 금융보증계약(2) 2,667,666 - - - - 2,667,666 나. 자금 조달 현황 (연결기준)1) 현금흐름 요약 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 게임사업 매출의 성장으로 전년대비 145억원 증가한 432억원이며 투자활동으로 인한 현금흐름은 ㈜하이디어 등의 여러 게임개발사의 지분을 취득했던 2021년도대비 규모감있는 신규 투자 활동의 감소로 현금 유출이 354억원 감소한 291억원입니다. 재무활동으로 인한 현금흐름은 자기주식 취득 등으로 전년대비 96억원 증가한 321억원이며, 당기말 현재 당사의 기말 현금 및 현금성 자산은 917억원입니다. - 연결 현금흐름표 (단위: 백만원) 구 분 제16기 제15기 증감액 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 43,235 28,726 14,509 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 -29,136 -64,554 35,418 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 -32,085 -22,503 -9,582 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 -17,986 -58,331 40,345 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 113,407 171,728 -58,321 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 -3,724 9 -3,733 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 91,697 113,407 -21,710 2) 차입금 및 자금조달당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 당사의 연결기준 자본조달비율은 다음과 같습니다.㈜네오위즈는 금융기관차입금, 회사채, 상환우선주 등으로 자금을 조달한 현황이 없으나, 연결기준으로는 자회사 ㈜티앤케이팩토리가 발행한 전환상환우선주에 대한 차입금이 포함되어 있습니다. 현재 연결기준 현금및 현금성자산은 총 차입금의 4배 수준으로 현재 회사의 재무구조는 여전히 안정적이며 회사는 영업성과를 높이고 성장을 위한 투자를 지속하되 건전한 재무구조유지를 위해 노력할 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 19,268,336 18,530,624 차감: 현금및현금성자산(B) 91,697,130 113,406,831 순부채(C=A-B) (72,428,794) (94,876,207) 자본총계(D) 458,756,308 468,875,467 총자본(E=C+D)() 386,327,514 373,999,260 - 총 차입금의 세부 내용 : ㈜티앤케이팩토리가 발행한 전환상환우선주관련 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동성장기차입금() 18,004,464 　- 파생금융부채() 1,263,872 2,167,113 비유동 장기차입금() - 16,363,511 총 차입금 합계 19,268,336 18,530,624 () ㈜티앤케이팩토리의 전환상환우선주에 대해서 주계약과 내재파생상품을 분리하여 회계처리하였고, 제1종과 제2종 전환상환우선주의 조기상환권과 상각후원가측정금융부채를 별도로 분리하고, 자본의 조건을 충족하지 못한 제1종 전환상환우선주의전환권을 파생금융부채로 인식하였습니다.- 차입금 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 종류 발행일 만기일 표면이자율 구 분 당기말 전기말 유동성장기차입금() 1종 전환상환우선주 2019-04-09 2024-04-08 1% 발행금액(액면금액) 13,696,958 13,696,958 상환할증금 3,784,217 1,295,820 현재가치할인차금 (1,971,332) (896,524) 소계 15,509,843 14,096,254 2종 전환상환우선주 2019-04-09 2024-04-08 1% 발행금액(액면금액) 2,203,034 2,203,034 상환할증금 608,658 208,421 현재가치할인차금 (317,071) (144,198) 소계 2,494,621 2,267,257 합계 18,004,464 16,363,511 () 당기말 현재 조기상환청구가 가능하므로 유동성 금융부채로 분류하였습니다.-주요 자금 지출에 관한 사항최근 3개 사업연도 동안 연결기준 자산의 5%이상 사용한 자금은 없습니다. -중요한 지출의 목적과 규모, 신규지출의 예상규모 및 시기당사는 글로벌 게임회사로 성장하기 위해 강력한 IP를 보유하거나 개발력이 우수한 소규모 개발사에 투자하여 사업 포트폴리오를 다각화할 예정입니다. 이를 위해서 2023년도에 당사가 보유한 순현금자산 내에서 금융 또는 무형자산 등의 취득 건이 발생할 수 있으나 정확한 지출 규모나 시기는 예상이 어려운 상황입니다. 5. 부외거래 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로서, 소송가액은 총398백만원입니다. (단위: 천원) 계류법원 소송상대방 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 에이치엘씨소프트 손해배상 94,312 1심 진행중 서울고등법원 개인 손해배상 303,671 2심 진행중 당사는 법에 따라 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하는 건에 대해서는 관련 부채를 인식하고 있습니다. 이 밖에 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 그 외 우발상황 및 약정사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' 의 '39. 우발상황 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3.연결재무제표 주석'의 '주석 2. 중요한 회계정책', '주석 3. 중요한 회계추정 및 가정' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련한 규제 사항은 'II. 사업의 내용_7.기타참고사항'에서 '다.규제현황'을 참고해 주시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 'Ⅱ.사업의내용_5. 위험관리 및 파생거래'에서 '가.시장위험과 위험관리' 및 '나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황'을 참고해 주시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제16기(당기)삼정회계법인적정해당사항 없음1. 영업권 손상평가2. 종속기업 투자주식 손상제15기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음1. 영업권 손상평가2. 종속기업 투자주식 손상제14기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음게임매출의 실재성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2) 감사용역 체결현황 제16기(당기)삼정회계법인분ㆍ반기 검토,연간의 감사 및 내부회계제도 검토/평가,연결재무제표의 감사 및 보고서 작성472백만원4,000시간472백만원4,675시간제15기(전기)삼정회계법인분ㆍ반기 검토,연간의 감사 및 내부회계제도 검토/평가,연결재무제표의 감사 및 보고서 작성281백만원2,964시간400백만원3,044시간제14기(전전기)삼정회계법인분ㆍ반기 검토,연간의 감사 및 내부회계제도 검토/평가,연결재무제표의 감사 및 보고서 작성281백만원2,964시간281백만원2,948시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 ------------------ 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12021년 07월 20일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 외 2인 서면회의감사계획 및 주요 감사위험22022년 03월 14일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 외 2인 서면회의감사결과 보고32022년 08월 24일회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 외 2인서면회의감사계획 및 주요 감사위험42023년 03월 20일회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 외 2인서면회의감사결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5) 종속회사 중 적정의견 종속회사명 감사인 감사의견 사유 및 재무제표에 미치는 영향 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 나. 회계감사인의 변경1) 변경사유당사의 외부감사인이었던 삼정회계법인과의 계약기간이 제16기(2022 사업연도) 결산기를 마지막으로 만료되었으며, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 근거하여 23년 2월에 감사위원회의 외부감사인 평가 절차를 진행하고 제17기(2023 사업연도) 감사인을 삼일회계법인으로 선임하였습니다. 선임된 외부감사인은 특별한 사정이 없는 한 제19기(2025 사업연도)까지 3 회계년도의 감사를 수행할 예정입니다. 2) 종속회사의 회계감사인 변경 또는 신규 선임 현황 종속회사 ㈜티앤케이팩토리는 제12기(2022 사업연도) 결산기를 마지막으로 삼정회계법인과의 계약기간이 만료되어 제13기(2023 사업연도) 감사인을 삼일회계법인으로 선임하였습니다. 이는 지배회사인 ㈜네오위즈와 동일 감사인을 선임하여 감사 효율성을 제고시키기 위함입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영 중에 있으며, 1년에 1회 기말 결산 시점에 내부회계관리제도에 대한 평가를 진행하고 있습니다. 공시대상기간동안 당사의 내부회계관리제도에 대한 감사인의 평가내용은 아래와 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제16기(당기) 삼정회계법인 [감사의견]우리는 2022년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 네오위즈(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제15기(전기) 삼정회계법인 [검토의견]경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제14기(전전기) 삼정회계법인 [검토의견]경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 사내이사 6인(김승철, 배태근, 이기원, 김상욱, 홍지철, 김인권), 사외이사 3인(송진형, 한석우, 정기영) 총 9인으로 구성되어 있으며 산하에 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 이사회 의장은 이기원 사내이사로 2021년 3월 25일 이사회 결의를 통해 의장으로 선임되었습니다. 이기원 사내이사는 대표이사를 겸직하고 있지 않으며, 당사의 주력 서비스 성과를 이끌어 낸 경험과 산업에 대한 넓은 안목으로 당사 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어 의장으로 선임되었습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의, 결정합니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다. 1) 이사회의 구성 성 명 역할 비고 이기원 이사회 의장 의장 선임사유: 이사회결의 김승철 공동대표이사 - 배태근 공동대표이사 - 김상욱 사내이사 - 홍지철 사내이사 - 김인권 사내이사 - 송진형 사외이사인 감사위원(장) - 한석우 사외이사인 감사위원 - 정기영 사외이사인 감사위원 - 2) 사외이사 및 그 변동현황공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 제출일까지 당사의 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 93--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3) 이사회 운영규정의 주요 내용 당사는 이사회의 운영에 관한 사항을 규정하기 위하여 '이사회 규정'을 제정, 운영하고 있으며, 정관에서 아래와 같이 이사회의 구성, 소집, 결의방법, 의사록 등에 관한 세부사항을 규정하고 있습니다. 구분 내용 구성과회의소집 제 32 조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사회 의장이 회일의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.제32 조의1 (이사회 의장의 선임)당 회사는 이사회의 결의로 이사회 의장을 선임할 수 있다. 회의성립 및 결의 제 33 조 (이사회의 결의방법)① 이사는 이사회를 조직하고 대표이사의 선임과 회사 업무집행에 관한 중요사항을 결의한다.② 이사회의결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다.이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회 내위원회 제 34 조1 (위원회) ① 회사는 필요시 이사내에 다음 각호의 위원회를 둘 수 있다.1. 감사위원회2. 인사위원회3. 기타 이사회에서 필요하다고 인정하는 경우② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회 결의로 정한다.③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제32조와 제33조를 준용한다. 이사의직무 제 35 조 (대표이사) 대표이사는 당 회사를 대표하고 대표이사가 수명일 때는이사회 결의로 각자 또는 공동으로 대표할 것을 정하여야 한다.제 36 조 (이사의 직무) ① 대표이사는 당 회사의 업무를 통할하고 부사장, 전무이사, 상무, 이사 및 이사는대표이사를 보좌하여 그 업무를 분장한다.② 대표이사가 유고시에는 미리 이사회에서 정한 순서에 따라 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 대표이사의 직무를 대행한다.제 37 조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.② 이사는 선량한 관리자의 주의로써 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는즉시 감사 또는 감사위원회나 감사위원회 위원에게 이를 보고하여야 한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 문지수(참석률: 100%) 김승철(참석률: 100%) 배태근(참석률: 100%) 이기원(참석률: 100%) 김상욱(참석률: 100%) 임우재(참석률: 100%) 박성준(참석률: 100%) 홍지철(참석률: 100%) 김인권(참석률: 100%) 송진형(참석률: 100%) 한석우(참석률:100%) 정기영(참석률: 100%) 1 2022.02.07 자기주식취득 신탁계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 찬성 찬성 선임 전 선임 전 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.09 제15기(2021 사업연도) 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제16기(2022 사업연도) 사업계획 및 예산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 자기거래 승인의 건 가결 -주1) -주1) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 산업 안전보건 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제15기(2021 사업연도) 내부회계관리제도운영 실태 보고의 건 - 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제15기(2021 사업연도) 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고의 건 - 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제15기(2021 사업연도) 경영 현황 보고의 건 - 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 3 2022.03.04 제15기(2021 사업연도) 정기주주총회 소집및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정기주주총회 전자투표 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.03.24 공동대표이사 선임의 건 가결 퇴임 후 찬성 찬성 찬성 찬성 퇴임 후 퇴임 후 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.05.02 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.05.10 계열회사와의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 우리사주매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제16기 1분기 (2022) 결산재무제표 보고의 건 - 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제16기 1분기 (2022) 경영현황 보고의 건 - 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 7 2022.05.26 자기주식취득 신탁계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.06.07 합병계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 합병 관련 권리주주 확정 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.07.08 합병계약서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.08.10 계열회사와의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제16기 2분기 (2022) 결산재무제표 보고의 건 - 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 11 2022.08.16 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.08.26 합병계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 합병 관련 권리주주 확정 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022.09.02 합병일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2022.09.27 합병계약서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2022.09.27 해외 펀드 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2022.10.31 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2022.11.10 계열회사와의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제16기 3분기 (2022) 결산재무제표 보고의 건 - 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 자기주식취득 신탁계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임직원 예금담보 대출 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2022.11.23 사내이사 특별성과 인센티브 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 상기 2022년 2월 9일에 결의한 자기거래 승인 안건은 이해관계가 있는 이사는 의결권을 제한하고 찬반여부에 '-'표시하였습니다.주2) 상기 개별 이사의 참석률 산정 시, 재임 중인 이사 기준으로 개별 안건별로 작성하였습니다.주3) 문지수, 임우재, 박성준 사내이사는 2022년 3월에 임기만료로 퇴임하였습니다. 다. 이사회 내 위원회1) 위원회 구성 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 감사위원회 사외이사 3명 감사위원장 송진형감사위원 한석우감사위원 정기영 회사의 감사위원회 위원으로감시, 통제기능 2) 위원회 활동 내용 위원회명 개최일자 안건 내용 가결여부 위원출석현황 송진형(참석률:100%) 한석우(참석률:100%) 정기영(참석률:100%) 감사위원회 2022.02.09 제15기(2021 사업연도) 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가의 건 가결 3/3 찬성 찬성 찬성 제15기(2021 사업연도) 내부회계관리제도 평가보고서 채택의 건 가결 3/3 찬성 찬성 찬성 제15기(2021 사업연도) 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건 가결 3/3 찬성 찬성 찬성 제15기(2021 사업연도) 감사위원회의 감사보고서 제출의 건 가결 3/3 찬성 찬성 찬성 2022.05.10 제16기(2022 사업연도) 내부회계관리 주요 일정 보고의 건 - 3/3 보고 보고 보고 제16기(2022 사업연도) 1분기 감사실 업무수행 결과 보고의 건 - 3/3 보고 보고 보고 2022.08.10 제16기(2022 사업연도) 2분기 감사실 업무수행 결과 보고의 건 - 3/3 보고 보고 보고 2022.11.10 제16기(2022 사업연도) 3분기 감사실 업무수행 결과 보고의 건 - 3/3 보고 보고 보고 라. 이사의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.1) 이사의 선임당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 선임배경 사내이사 이기원 이사회 이사회 의장 해당없음 계열회사등기임원 네오위즈 초창기 멤버로 네오위즈 및 국내 인터넷 및 게임 산업의 풍부한 경험과 안목을 통하여 당사가 글로벌 기업으로 성장할 수 있는 동력을 제공할 것으로 판단 공동대표이사 김승철 이사회 대표이사 해당없음 계열회사등기임원 게임 사업 전문가로서 산업에 대한 깊은 이해와 오랜 게임 운영 능력을 통하여 회사의 지속적인 성장과 사업 경쟁력을 확대하는데 중요한 역할을 수행할 것이라 판단 공동대표이사 배태근 이사회 대표이사 해당없음 계열회사등기임원 웹 개발, DB 등 분야에서 20여 년간 다양한 서비스와 플랫폼을 지원해 온 기술 전문가로서 신기술에 대한 높은 이해도를 보유하여 회사의 신사업 경쟁력을 확보하는데 중요한 역할을 수행할 것으로 판단 사내이사 김상욱 이사회 경영 해당없음 등기임원 창업투자회사를 운영하며 쌓아온 인터넷서비스와 콘텐츠 산업에 대한 통찰력과 안목을 바탕으로 네오위즈의 주요 경영 의사결정에 기여하며 기업 가치 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단 사내이사 홍지철 이사회 투자 해당없음 계열회사등기임원 신규 IP 확보 및 신사업 확장을 위한 투자 부문에 풍부한 경험과 안목을 보유하고 있어 회사의 지속가능한 성장과 발전을 이끌어 갈 것으로 판단 사내이사 김인권 이사회 사업 해당없음 계열회사등기임원 게임 사업 기획 및 전략 수립에 대한 경험과 노하우를 바탕으로 당사의 사업 전략 실행을 위한 핵심적인 역할을 수행하고, 회사가 성장하는데 기여할 것으로 판단 사외이사 송진형 이사회 감사위원 해당없음 계열회사등기임원 감사, 세무, 기업지배구조 등 지식을 겸비한 회계전문가로서 재무회게, 경영 투명성을 강화하고 기업가치 제고에 기여할 것으로 판단 사외이사 한석우 이사회 감사위원 해당없음 계열회사등기임원 투자전문가로서 당사의 투자활동과 의사결정에 있어 전략적인 인사이트를 제공하며 회사의 성장과 발전에 기여할 것으로 판단 사외이사 정기영 이사회 감사위원 해당없음 계열회사등기임원 해외 게임업체에서의 오랜 경험과 해외 게임 산업에 대한 지식을 겸비하여 당사의 글로벌 진출 전략과 운영에 필요한 의사결정에 있어 중요한 인사이트를 제공할 것이라 판단 2) 이사의 임기 및 연임여부 등 성 명 이사 구분 임기 연임여부 연임횟수 김승철 사내이사 2년 해당 2회 배태근 사내이사 2년 - - 이기원 사내이사 2년 - - 김상욱 사내이사 2년 해당 1회 홍지철 사내이사 2년 - - 김인권 사내이사 2년 - - 송진형 사외이사인 감사위원 3년 - - 한석우 사외이사인 감사위원 3년 - - 정기영 사외이사인 감사위원 3년 - - 주) 상기 연임횟수는 최초 선임을 포함하지 않고 산정하였습니다.3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 별도의 사외이사 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 업무지원 조직당사 IR팀에서는 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 해당 조직에서는 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 또한 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 IR팀 4 이사 1명 외(평균 4년 5개월) 주주총회, 이사회 업무 및 감사위원회 지원 업무 바. 사외이사 교육실시 현황 2022.10.17코스닥협회송진형 이사정기영 이사한석우 이사-자본시장 관련 주요 이슈 설명회 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 송진형예삼일회계법인 (2001~2004)現) 참회계법인 상무 (2004~현재)예① 회계사 (1호 유형)회계사로서회계법인 5년 이상 종사함.한석우예 ㈜네오위즈인터넷 대표이사 (2003~2010)지온인베스트먼트㈜ 대표이사 (2011~2013) 現)㈜레오파트너스인베스트먼트 대표이사 (2013~현재) ---정기영예㈜e삼성재팬 이사 (2000~2006)㈜게임온 이사 (2002~2009,2010~2016)現) ㈜KJC 이사 (2016~현재)--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법을 준수하여 감사위원의 선임 및 감사위원회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라 감사위원은 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회에서 추천하고 있습니다. 당사는 사외이사인 감사위원회 위원 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.1) 감사위원의 선임당사는 감사위원의 독립성 강화를 위해 감사위원 선임시 주주총회 개최 전에 감사위원 후보에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.-선임배경 등 성 명 추천인 회사와의 관계 최대주주등과의 관계 송진형(사외이사) 이사회 없음 없음 한석우(사외이사) 이사회 없음 없음 정기영(사외이사) 이사회 없음 없음 2) 감사위원회 구성 및 직무에 관한 정관 규정 구분 내용 구성 제38조의1 (감사위원회의 구성)① 회사는 감사에 갈음하여 제34조의1의 규정에 의한 감사위원회를 둘 수 있다.② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총위원의 3분의2이상은 사외이사이어야 한다.③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. 선임 및해임 제38조의2 (감사위원장의 선임과 위원의 해임)① 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 위원장을 선임하여야 한다.② 감사위원회의 위원의 해임은 주주총회의 결의로 하여야 한다. 직무 당사는 감사가 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무에 대해 정한 방법으로 감사할 수 있도록 정관에 다음과 같이 규정하고 있으며, 감사위원회의 위원도 감사의 직무규정을 준용하도록 규정하고 있습니다.제38조 (감사의 직무)① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기술한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.제38조의3 (감사위원회의 직무)① 감사위원회의 직무는 정관 제38조를 준용한다.② 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.③ 감사위원회는 제1항 및 제2항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 다. 감사위원회의 주요 활동내역 위원회명 개최일자 안건 내용 가결여부 위원출석현황 송진형(참석률:100%) 한석우(참석률:100%) 정기영(참석률:100%) 감사위원회 2022.02.09 제15기(2021 사업연도) 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가의 건 가결 3/3 찬성 찬성 찬성 제15기(2021 사업연도) 내부회계관리제도 평가보고서 채택의 건 가결 3/3 찬성 찬성 찬성 제15기(2021 사업연도) 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건 가결 3/3 찬성 찬성 찬성 제15기(2021 사업연도) 감사위원회의 감사보고서 제출의 건 가결 3/3 찬성 찬성 찬성 2022.05.10 제16기(2022 사업연도) 내부회계관리 주요 일정 보고의 건 - 3/3 보고 보고 보고 제16기(2022 사업연도) 1분기 감사실 업무수행 결과 보고의 건 - 3/3 보고 보고 보고 2022.08.10 제16기(2022 사업연도) 2분기 감사실 업무수행 결과 보고의 건 - 3/3 보고 보고 보고 2022.11.10 제16기(2022 사업연도) 3분기 감사실 업무수행 결과 보고의 건 - 3/3 보고 보고 보고 라. 감사위원회 교육실시 현황 2022.10.17코스닥협회송진형 감사위원정기영 감사위원한석우 감사위원-자본시장 관련 주요 이슈 설명회 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 IR팀4이사 1명 외(평균 4년 5개월)주주총회, 이사회 업무 및 감사위원회 지원 업무 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원 조직 현황당사는 현재 준법지원인 선임 내역이 없으나, 상법 제542조13등 관련 법령에 의거 준법지원인 선임을 검토하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제, 또는 전자투표제의 채택당사 이사회는 2022년 3월 4일 의결권행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며 2022년 3월 24일에 개최한 제15기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다. 한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. [투표제도 현황] 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제15기(2021년도) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주22,033,719-종류주--보통주1,740,106 주)종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주20,293,613 -종류주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주) 상기 의결권없는 주식수에는 상법 제369조 제2항에 의거한 자기주식 1,407,549 주와 동조 제3항에 의거한 상호주식 332,557주를 합산한 주식 수를 기재하였습니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제 1 항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제542조3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법에 의한 창업투자회사, 여신전문금융업법에 의한 여신전문금융회사에 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기술의 도입, 전략적인 제휴, 재무구조의 개선, 자금의 조달, 국내외 기업인수합병 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위해 국내외 금융기관, 외국인투자자, 기관투자자, 전략적 투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술의 도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴, 전략적제휴 또는 국내외 기업인수합병을 위해 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술의 도입, 전략적인 제휴, 자금의 조달, 재무구조의 개선, 국내외 기업인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위해 또는 경영상의 필요로 주주 외의 제 3자에게 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령이 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.④ 회사가 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식에 대한 처리방법은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기마다 주권의 종류 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되 어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨. 이에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원 : 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23TEL : 02)3774-3000, FAX : 02)3774-3503 주주의 특전 없음 회사의 공고 당사 홈페이지 또는 매일경제신문 바. 과거 3년간 주주총회 의사록 요약 (1) 정기주주총회 주총일자 안 건 결의 내용 결의 결과 2022.03.24(제15기 정기) 제1호 의안: 제15기(2021.01.01~2021.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 2021년도 재무제표 승인 각 의안원안대로 승인 제2호 의안:정관 일부 변경의 건 정관 사업목적 일부 추가 등 제3호 의안: 사내이사 5인 선임의 건 이사 5명 선임 제3-1호 의안: 김승철 사내이사 선임의 건 제3-2호 의안: 배태근 사내이사 선임의 건 제3-3호 의안: 김상욱 사내이사 선임의 건 제3-4호 의안: 홍지철 사내이사 선임의 건 제3-5호 의안: 김인권 사내이사 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인 건 2022년 이사보수한도액 55억 승인 제5호 의안: 임원퇴직금 지급규정 승인의 건 - 2021.03.25(제14기 정기) 제1호 의안: 제14기(2020.01.01~2020.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 2020년도 재무제표 승인 각 의안원안대로 승인 제2호 의안:정관 일부 변경의 건 정관 사업목적 일부 추가 제3호 의안: 이기원 사내이사 선임의 건 이사 1명 선임 제4호 의안: 이사 보수한도 승인 건 2021년 이사보수한도액 55억 승인 2020.03.20(제13기 정기) 제1호 의안: 제13기(2019.01.01~2019.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 2019년도 재무제표 승인 각 의안원안대로 승인 제2호 의안:이사 9인 선임의 건 이사 9명 선임 제2-1호 의안: 문지수 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안: 김승철 사내이사 선임의 건 제2-3호 의안: 오은석 사내이사 선임의 건 제2-4호 의안: 김상욱 사내이사 선임의 건 제2-5호 의안: 임우재 사내이사 선임의 건 제2-6호 의안: 박성준 사내이사 선임의 건 제2-7호 의안: 송진형 사외이사 선임의 건 제2-8호 의안: 한석우 사외이사 선임의 건 제2-9호 의안: 정기영 사외이사 선임의 건 제3호 의안: 감사위원회 위원 3인 선임의 건 감사위원 3명 선임 제3-1호 의안: 송진형 사외이사인 감사위원 선임의 건 제3-2호 의안: 한석우 사외이사인 감사위원 선임의 건 제3-3호 의안: 정기영 사외이사인 감사위원 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인 건 2020년 이사보수한도액 55억 승인 (2) 임시주주총회해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ㈜네오위즈홀딩스본인보통주6,776,33830.756,776,33830.75-나성균임원보통주1,135,9985.161,135,9985.16-이기원계열사임원보통주197,1670.89197,1670.89-김승철계열사임원보통주17,1000.0818,6000.08장내매수이상엽계열사임원보통주17,1140.0817,1140.08-배태근계열사임원보통주00.0013,4000.06임원선임홍지철계열사임원보통주15,0000.0715,0000.07-문지수계열사임원보통주13,1570.0613,1570.06-한석우계열사임원보통주4,0000.024,0000.02-김인권계열사임원보통주1,9940.011,9940.01-심정미계열사임원보통주1,2810.0100.00임원퇴임오승헌임원보통주1,0000.0000.00장내매도이민기계열사임원보통주5,0000.0200.00임원퇴임박성준계열사임원보통주25,0000.1100.00임원퇴임임우재계열사임원보통주24,0000.1100.00임원퇴임보통주8,234,14937.378,192,76837.18-합계8,234,14937.378,192,76837.18- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주) 상기 주식소유 현황은 최대주주 및 특수관계인 개별의 명의로 소유한 주식 수량을 기재하였으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제142조에 따른 소유에 준하는 보유에 해당하는 주식은 포함하지 아니하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주에 관한 사항 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ㈜네오위즈홀딩스11,570오승헌---나성균42.4------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2020년 03월 04일오승헌----- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) ㈜네오위즈홀딩스 804,421 146,612 657,809 297,9777,005-61,331 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2022년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. 4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ㈜네오위즈홀딩스는 컴퓨터 설비 자문업, 소프트웨어 자문 및 개발업을 목적으로 1997년 6월 6일 설립되었으며, 2000년 6월 27일 코스닥시장에 상장되었습니다. 2007년 4월 26일 지주회사로 전환되었으며, 2021년 12월말 현재 ㈜네오위즈와 ㈜네오플라이 총 2개의 자회사를 보유하고 있습니다. 주요 수익으로는 자회사 관련 용역매출,브랜드로열티 및 배당 등이 있습니다.5) 최대주주 변동현황공시대상기간동안 최대주주의 변동 내역이 없습니다. 3. 주식 소유현황 가. 5% 이상 주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ㈜네오위즈홀딩스6,776,33830.8나성균1,135,9985.2304,617 1.4 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주) 최대주주 및 특수관계인 중 결산일 현재 의결권있는 주식을 5% 이상 소유한 주주와 우리사주조합의 주식소유현황을 기재하였습니다. 나. 우리사주조합의 주식소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 기초잔고 기중 입고 기중 인출 기말잔고 보통주 92,863 250,004 69,250 273,617 주) 본 보고서 작성기준일 현재 미행사된 우리사주매수선택권은 2,500주입니다. 다. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 17,34617,36599.910,449,04420,293,613 51.4- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 2022년 12월 31일 주주명부 기준으로 작성하였습니다.주2) 소액주주는 의결권있는 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 특수관계인과 우리사주조합은 제외하였습니다. 주3) 총발행주식수는 의결권없는 자사주와 상호주를 제외한 주식수입니다. 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류(보통주) 2022.07 2022.08 2022.09 2022.10 2022.11 2022.12 주가 최고 29,000 39,450 40,000 38,500 41,450 40,000 최저 22,100 26,950 34,450 32,700 35,600 34,850 거래량 최고(일) 1,252,414 7,981,196 3,241,847 526,465 1,184,153 469,519 최저(일) 106,260 145,418 247,718 156,807 154,059 93,621 월간 7,590,851 21,939,378 14,474,368 5,841,113 9,644,045 5,647,930 주) 상기 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김승철남1977.09사내이사사내이사상근대표이사서울대학교 경영학과 졸업前) ㈜네오위즈모바일 게임사업부 부장現) ㈜네오위즈겜프스 공동대표이사現) ㈜네오위즈 공동대표이사18,600-계열회사 임원2012.07.16~현재2024.03.24배태근남1973.07사내이사사내이사상근대표이사 경원대학교 산업공학과 졸업 前) EOSeoul(이오서울)CIO(최고정보관리책임자)現) ㈜네오위즈 기술본부 본부장 現) ㈜네오위즈 CISO(최고정보보호책임자) 13,400-계열회사 임원2001.11.01~현재2024.03.24이기원남1971.07사내이사사내이사상근이사회의장 고려대학교 경영대학원前) ㈜네오위즈인터넷 대표이사前) ㈜네오위즈 대표이사現) NEOWIZ INC. 대표이사現) ㈜네오위즈 이사회의장 197,167-계열회사 임원2012.11.23~현재2023.03.25김상욱남1968.02사내이사사내이사상근경영숭실대학교 대학원 공학박사前) 코스콤 상임감사現) 지온인베스트먼트㈜ 대표이사現) ㈜네오플라이 이사現) ㈜네오위즈홀딩스 이사--임원2014.04.01~현재2024.03.24홍지철남1972.07사내이사사내이사상근투자 고려대학교 경영학과 졸업 前) ㈜스튜디오혼 대표이사 現) ㈜모비릭스 기타비상무이사 現) 지온인베스트먼트㈜ 기타비상무이사 現) ㈜네오위즈 투자사업본부 본부장 15,000-계열회사 임원2013.12.16~현재2024.03.24김인권남1977.10사내이사사내이사상근사업 연세대학교 생명공학과 졸업 (경영학과 부전공) 前) ㈜네오위즈에이블스튜디오 대표이사 現) ㈜네오위즈스포츠 대표이사 現) ㈜티앤케이팩토리 사내이사現) ㈜네오위즈 전략본부 본부장 1,994-계열회사 임원2008.12.11~현재2024.03.24송진형남1974.07사외이사사외이사비상근감사위원서울대학교 경영학과 졸업現) 참회계법인 이사--계열회사 임원2020.03.20~현재2023.03.20한석우남1965.02사외이사사외이사비상근감사위원고려대학교 경영학과 졸업前) 일신창업투자㈜ 심사역前) ㈜네오위즈인터넷 대표이사現) ㈜레오파트너스인베스트먼트 대표이사4,000-계열회사 임원2020.03.20~현재2023.03.20정기영남1958.02사외이사사외이사비상근감사위원뉴욕시립대학교 경영대학원 졸업前) ㈜e삼성재팬 이사前) ㈜게임온 이사現) ㈜KJC 이사--계열회사 임원2020.03.20~현재2023.03.20 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 등기임원의 재직기간은 계열회사 재직기간을 제외한 기간이며, 겸직에 관한 상세 현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항_3. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황'의 내용을 참고하시기 바랍니다.주2) 임기 만료일은 각 이사가 선임된 주주총회일로부터 임기일을 기재하였으나, 당사 정관에 의거 해당 결산기의 정기 주주총회일까지 그 임기는 연장됩니다.주3) 상기 소유주식은 임원 개인 명의로 소유한 주식 수량을 기재하였으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제142조에 따른 소유에 준하는 보유에 해당하는 주식은 포함하지 아니하였습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 03월 21일 (기준일 : ) 선임이기원남1971년 07월사내이사고려대학교 경영대학원前) ㈜네오위즈인터넷 대표이사前) ㈜네오위즈 대표이사現) NEOWIZ INC. 대표이사現) ㈜네오위즈 이사회의장2023년 03월 29일해당없음선임송진형남1974년 07월감사위원회 위원서울대학교 경영학과 졸업前) 삼일회계법인現) 참회계법인 이사2023년 03월 29일해당없음선임정기영남1958년 02월감사위원회 위원뉴욕시립대학교 경영대학원 졸업前) ㈜e삼성재팬 이사前) ㈜게임온 이사現) ㈜KJC 이사2023년 03월 29일해당없음선임신광현남1985년 04월감사위원회 위원스탠포드대학교 산업공학학부前) 번개장터㈜ 고문前) ㈜아든파트너스 벤처투자 총괄現) ㈜볼드벤처스 대표이사 2023년 03월 29일해당없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주) 상기 등기임원 선임 후보자 4인은 제16기 정기주주총회(2023.03.29 개최 예정)를 통해 선임될 예정이며, 이기원, 송진형, 정기영 이사는 임기만료예정으로 재선임 후보자 입니다. 제16기 정기주주총회에서 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 게임사업남6800706874.7553,95979527-게임사업여3452403493.6619,50356-1,02521101,0364.3873,46271- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 상기 급여총액은 22년 1월부터 근로자에게 지급된 각종 수당, 급여, 상여금 및 퇴직급여충당금이 포함된 금액입니다. 주2) 등기 임원은 제외하였습니다. 주3) 1인 평균급여액은 공시서식 작성기준에 따라 2022년 1월 ~ 12월까지의 월별 총급여액 ÷ 해당 기말 현재 재직 인원수로 작성하였습니다. 주4) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서(주식매수선택권 행사이익 제외)의 총급여 기준입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 당사는 미등기임원이 없으므로 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사95,500- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 상법은 이사와 감사의 보수한도는 구분하여 안건을 상정하도록 하고 있으나, 이사의 종류별 한도에 대해서는 안건 구분에 대하여 강제하고 있지 않으므로 통합하여 이사의 보수한도를 상정하였습니다. 당사는 해당 승인금액 내에서 사내이사 및 감사위원을 구분, 보수를 지급하고 있습니다. 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 92,335259- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 상기 보수총액에는 제15기 정기주주총회(2022.03.24개최)에서 신규로 선임된 사내이사 3인 및 사임한 사내이사 3인의 보수를 포함하였습니다. 단, 신규 선임된 사내이사는 정기주총일로부터 본 보고서 작성기준일까지의 보수를 일할 계산하여 반영하였습니다.주2) 계열회사 겸직 중인 사내이사는 해당 회사로부터 급여를 지급 받고 있습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 62,287381-----34816------ 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 상기 보수총액에는 제 15기 정기주주총회(2022.03.24개최)에서 신규로 선임된 사내이사 3인 및 사임한 사내이사 3인의 보수를 포함하였습니다. 단, 신규 선임된 사내이사는 정기주총일로부터 본 보고서 작성기준일까지의 보수를 일할 계산하여 반영하였습니다.주2) 계열회사 겸직 중인 사내이사의 급여는 해당 회사로부터 지급 받고 있습니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 사내이사, 사외이사 및 감사위원 보수는 주주총회의 승인된 보수한도 총액 내에서 담당업무, 전문성, 회사기여도, 경영성과, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 지급하고 있습니다. 라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 홍지철사내이사1,151- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 홍지철 근로소득 급여 151 임원 보수한도 내에서 직책, 담당업무, 임금상승률 등 종합적으로 고려하여 책정된 연간 급여총액의 12분의 1에 해당하는 금액을 매월 지급 상여 1,000 투자 사업본부 총괄로서 투자 및 인수한 회사들의 IP 경쟁력과 기업가치 상승이 확인되었고, 이에 따른 네오위즈의 IP 경쟁력과 자산 확대에 기여함을 종합적으로 검토 및 평가하여 이사회에서 특별 성과급 지급을 결의하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 마. 보수지급금액 5억원 이상인 임직원 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 홍지철사내이사1,151- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 홍지철 근로소득 급여 151 임원 보수한도 내에서 직책, 담당업무, 임금상승률 등 종합적으로 고려하여 책정된 연간 급여총액의 12분의 1에 해당하는 금액을 매월 지급 상여 1,000 투자 사업본부 총괄로서 투자 및 인수한 회사들의 IP 경쟁력과 기업가치 상승이 확인되었고, 이에 따른 네오위즈의 IP 경쟁력과 자산 확대에 기여함을 종합적으로 검토 및 평가하여 이사회에서 특별 성과급 지급을 결의하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 바. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 <표1> (단위 : 백만원) 30----------30- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 주1) 공시서류작성기준일 현재 재임한 이사 및 감사, 당기 중 퇴임한 이사, 감사에게 부여한 주식매수선택권과 관련한 비용의 인식 기간이 종료되어 주식보상비용 잔액은 0원입니다. 주2) 2018년 3월 23일과 2019년 3월 28일에 부여한 주식매수선택권의 공정가치 산정방법은 각각 공정가액접근법의 옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 과 이항모형입니다. 그 외 보다 자세한 내용은 본 사업보고서의 'Ⅲ. 재무에관한사항 - 5. 재무제표 주석 - 주석25. 주식기준보상'과 당사가 2018년 3월 23일과 2019년 3월 28일에 제출한 '주식매수선택권 부여에 관한 신고' 공시를 참조하시기 바랍니다. <표2> 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 문지수등기임원2018.03.23신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상보통주30,000----30,0002020.03.23~2025.03.2215,700X-문지수등기임원2019.03.28신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상보통주25,000----25,0002021.03.28~2026.03.2714,300X-김승철등기임원2018.03.23신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상보통주15,000----15,0002020.03.23~2025.03.2215,700X-김승철등기임원2019.03.28신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상보통주25,000----25,0002021.03.28~2026.03.2714,300X-김인권등기임원2018.03.23신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상보통주5,000----5,0002020.03.23~2025.03.2215,700X-김인권등기임원2019.03.28신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상보통주5,000----5,0002021.03.28~2026.03.2714,300X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 주1) 공시서류 작성기준일(2022년 12월 31일) 종가는 36,950원입니다. 주2) 문지수 사내이사는 2022년 3월 20일자로 임기 만료로 퇴임하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)네오위즈홀딩스22426 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 주1) 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 공시대상기업집단에 속하지 아니하여 계열내 최상위 지배회사인 (주)네오위즈홀딩스를 기재하였습니다. 주2) 상기 계열회사의 수는 해외법인을 포함한 수치입니다. 나. 계열회사 계통도 계통도.jpg 계통도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) 성명 당사직위 겸직회사 회사명 직위 상근/비상근 여부 김승철 대표이사 ㈜티앤케이팩토리 사내이사 비상근 ㈜하이디어 사내이사 비상근 이기원 사내이사 NEOWIZ INC. 대표이사 비상근 ㈜네오위즈랩 대표이사 상근 김상욱 사내이사 지온인베스트먼트㈜ 대표이사 상근 ㈜네오위즈홀딩스 사내이사 상근 홍지철 사내이사 ㈜스티키핸즈 기타비상무이사 비상근 지온인베스트먼트㈜ 기타비상무이사 비상근 ㈜하이디어 사내이사 비상근 김인권 사내이사 ㈜네오위즈스포츠 대표이사 상근 GameOn Co., Ltd. 사내이사 비상근 ㈜티앤케이팩토리 사내이사 비상근 2. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 01515163,818-22,864-22,488118,46601124,902015,44740,349391226,864-4,225-4,19318,44632528215,584-27,089-11,234177,261 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당기 중 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요 내용의 변경 사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 당사는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도 중 당사 또는 자회사 등의 재산을 대상으로 하거나 혹은 소송 당사자로 하여 제기된 소송 중 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송 사건이 없어 상세 기재를 생략합니다. 그 외 소송사건을 포함한 우발채무 및 약정사항에 대하여는 본 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3.연결재무제표 주석'의 '39.우발상황 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 회사 또는 회사의 임ㆍ직원이 공시대상기간 중에 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 법, 외부감사법, 공정거래법, 조세관련법, 환경관련법 등 국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령과 노동, 소비자보호 및 부정경쟁방지 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 2023년 3월 1일 엠비씨플러스와 공동으로 보유하고 있던 팬덤 사업 부분권리 및 지적재산권을 종속기업인 ㈜티앤케이팩토리에 양도하는 계약을 체결하였습니다. (단위: 천원) 대상 서비스 금액 아이돌챔프, 셀럽챔프 6,852,000 5. 합병 등의 사후 정보 가. ㈜네오위즈(지배회사)와 종속회사 간 소규모 합병1) ㈜네오위즈와 ㈜네오위즈블레스스튜디오 흡수합병 - 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈블레스스튜디오 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 대표이사 문지수 이기원 상장여부 코스닥시장 주권상장법인 주권비상장법인 합병비율 1.0000000 0.0000000 - 합병계약의 내용 계약내용 합병 배경 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈블레스스튜디오를 흡수합병함으로써 경영효율성 제고 및 IP성과 창출을 통한 기업가치 제고 법적 형태 소규모합병 구체적 내용 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈블레스스튜디오를 흡수합병- 존속회사 : ㈜네오위즈- 소멸회사 : ㈜네오위즈블레스스튜디오※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜네오위즈- 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음 주요일정 이사회 결의일 : 2019년 4월 8일합병계약일 : 2019년 4월 10일합병 기일 : 2019년 6월 17일합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회 : 2019년 6월 18일합병종료공고일 : 2019년 6월 18일합병등기 신청일 : 2019년 6월 20일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2019년 4월 8일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2019년 6월 27일에 공시한 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다.- 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 2) ㈜네오위즈와 ㈜네오위즈에이블스튜디오,㈜네오위즈아이엔에스 흡수합병 - 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 법인 합병 후 소멸회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈에이블스튜디오 ㈜네오위즈아이엔에스 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 대표이사 문지수 김인권 오은석 상장여부 코스닥시장 주권상장법인 주권비상장법인 주권비상장법인 합병비율 1.0000000 0.0202852 0.0961520 - 합병계약의 내용 계약내용 합병 배경 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈에이블스튜디오와 ㈜네오위즈아이엔에스를 흡수합병함으로써 사업 역량 통합, 운영을 통한 미래 포트폴리오 강화 법적 형태 소규모합병 구체적 내용 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈에이블스튜디오와 ㈜네오위즈아이엔에스를 흡수합병- 존속회사 : ㈜네오위즈- 소멸회사 : ㈜네오위즈에이블스튜디오,㈜네오위즈아이엔에스※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜네오위즈- 본 합병은 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당되며, 회사의 가치를 극대화하기 위하여 유증자합병으로 진행하며 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음 주요일정 이사회 결의일 : 2020년 9월 14일합병계약일 : 2020년 9월 18일합병기일 : 2020년 11월 30일합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회 : 2020년 12월 1일합병종료공고일 : 2020년 12월 1일합병등기 신청일 : 2020년 12월 2일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2020년 9월 18일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2020년 12월 2일에 공시한 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다.- 합병 등의 전후 주요 재무사항본 합병은 합병법인 ㈜네오위즈가 100% 자회사인 피합병법인 ㈜네오위즈에이블스튜디오와 ㈜네오위즈아이엔에스를 흡수합병하는 형태로써, 합병 후 별도재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가됩니다. 또한 피합병법인인 ㈜네오위즈에이블스튜디오와 ㈜네오위즈아이엔에스는 합병 이전에도 연결대상 종속법인이었으며, 본 합병은 연결재무제표상 매출과 손익에 영향을 미치지 않습니다. 한편 본건 합병을 유증자합병으로 진행함에 있어, 별도 및 연결기준 자본금 증가 및 자본항목의 금액 조정은 있겠으나 총계금액에 미치는 영향은 없습니다. 또한 본 합병건은 외부평가를 진행하였으나, 합병 효과를 고려한 존속법인 ㈜네오위즈의 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았습니다. 2020년 12월 2일에 제출한 '합병등종료보고서'에 기재한 합병 전, 후의 요약재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 합병 전 합병 후 (추정) ㈜네오위즈 ㈜네오위즈에이블스튜디오 ㈜네오위즈아이엔에스 ㈜네오위즈 (존속회사) (소멸회사) (소멸회사) [유동자산] 116,836 9,355 1,167 126,146 현금및현금성자산 8,575 4,790 352 13,718 매출채권및기타채권 23,815 1,297 207 24,316 금융자산 81,765 3,036 600 85,401 기타자산 2,670 144 6 2,610 재고자산 11 0 0 11 법인세자산 0 88 2 90 [비유동자산] 283,222 3,694 836 280,378 장기매출채권및기타채권 0 156 0 0 종속기업,공동기업및관계기업투자 123,183 0 0 120,006 투자부동산 81,821 0 0 81,821 유형자산 55,293 6 7 55,306 사용권자산 10 3,299 742 10 무형자산 5,264 233 87 5,585 금융자산 6,653 0 0 6,653 이연법인세자산 10,997 0 0 10,997 자산총계 400,057 13,048 2,003 406,523 [유동부채] 38,222 7,366 150 38,140 매입채무및기타채무 19,757 2,564 54 19,011 금융부채 9 3,671 0 9 리스부채 10 282 72 10 법인세부채 2,662 0 0 2,662 충당부채 478 0 0 478 기타부채 15,306 850 24 15,970 [비유동부채] 6,953 3,527 683 7,486 매입채무및기타채무 1,705 96 15 1,815 리스부채 0 3,009 668 0 순확정급여채무 5,248 423 0 5,671 부채총계 45,175 10,894 833 45,626 [자본금] 10,958 2,932 100 11,017 [주식발행초과금] 126,245 0 3,066 129,989 [이익잉여금] 247,362 1,872 (122) 247,362 [기타포괄손익누계액] (251) (10) 0 (251) [기타자본구성요소] (29,430) (2,640) (1,875) (27,219) 자본총계 354,883 2,155 1,170 360,897 부채및자본총계 400,057 13,048 2,003 406,523 - 보호예수 현황(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위:주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 118,711 2020.12.15 2021.12.14 1년 증권신고서 면제 22,033,719 주) 상기 보통주는 보고서제출일 현재 전수량이 보호예수 해제되었습니다. 3) ㈜네오위즈와 ㈜네오위즈플레이스튜디오 흡수합병 - 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈플레이스튜디오 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 대표이사 문지수 오은석 상장여부 코스닥시장 주권상장법인 주권비상장법인 합병비율 1.0000000 0.0000000 - 합병계약의 내용 계약내용 합병 배경 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈플레이스튜디오를 흡수합병함으로써 사업 역량 통합, 운영을 통한 미래 포트폴리오 강화 법적 형태 소규모합병 구체적 내용 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈플레이스튜디오를 흡수합병- 존속회사 : ㈜네오위즈- 소멸회사 : ㈜네오위즈플레이스튜디오※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜네오위즈- 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음 주요일정 이사회 결의일 : 2020년 10월 13일합병계약일 : 2020년 10월 14일합병기일 : 2020년 12월 15일합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회 : 2020년 12월 16일합병종료공고일: 2020년 12월 16일합병등기 신청일 : 2020년 12월 17일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2020년 10월 14일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2020년 12월 17일에 공시한 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다.- 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 4) ㈜네오위즈와 ㈜메타라마 흡수합병 - 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 ㈜네오위즈 ㈜메타라마 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 대표이사 김승철, 배태근 고성진 상장여부 코스닥시장 주권상장법인 주권비상장법인 합병비율 1.0000000 0.0000000 - 합병계약의 내용 계약내용 합병 배경 ㈜네오위즈가 ㈜메타라마를 흡수합병함으로써 경영효율성 제고 법적 형태 소규모합병 구체적 내용 ㈜네오위즈가 ㈜메타라마를 흡수합병- 존속회사 : ㈜네오위즈- 소멸회사 : ㈜메타라마※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜네오위즈- 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음 주요일정 이사회 결의일 : 2022년 6월 7일합병계약일 : 2022년 6월 8일합병기일 : 2022년 8월 12일합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회 : 2022년 8월 16일합병종료공고일 : 2022년 8월 16일합병등기 신청일 : 2022년 8월 17일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2022년 6월 7일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'및 2022년 8월 17일에 공시한 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다.- 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 5) ㈜네오위즈와 ㈜네오위즈겜프스 흡수합병 - 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈겜프스 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워 대표이사 김승철, 배태근 김관영 상장여부 코스닥시장 주권상장법인 주권비상장법인 합병비율 1.0000000 0.0000000 - 합병계약의 내용 계약내용 합병 배경 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈겜프스를 흡수합병함으로써 경영효율성 제고 법적 형태 소규모합병 구체적 내용 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈겜프스를 흡수합병- 존속회사 : ㈜네오위즈- 소멸회사 : ㈜네오위즈겜프스※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜네오위즈- 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음 주요일정 이사회 결의일 : 2022년 8월 26일합병계약일 : 2022년 9월 2일합병기일 : 2022년 10월 29일합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회 : 2022년 10월 31일합병종료공고일 : 2022년 10월 31일합병등기 신청일 : 2022년 11월 1일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2022년 9월 2일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'및 2022년 11월 1일에 공시한 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다.- 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 나. 종속회사 ㈜애디스콥과 타회사 ㈜티앤케이팩토리간의 합병 종속회사 구분 내용 ㈜티앤케이팩토리(구 ㈜애디스콥) 합병 방법 타회사인 ㈜티앤케이팩토리가 종속회사인 ㈜애디스콥(지분율 100%)을 흡수합병㈜네오위즈는 ㈜티앤케이팩토리의 지분율 50%를 보유함 합병 기일 2021 년 12 월 24 일 합병 비율 ㈜티앤케이팩토리 : ㈜애디스콥 = 1 : 0.3828879 관련 공시 및 제출일자 ㈜티앤케이팩토리 회사합병결정 / 2021년 11월 29일 6. 보호예수 현황공시서류 작성기준일 현재 회사가 발행한 주식 중 보호예수 중인 주식은 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) GameOn Co., Ltd.2001.04.02Ebisu Business Tower, 1-19-19, Ebisu, JAPAN게임 소프트웨어 제작 및 온라인게임 퍼블리싱67,961기업 의결권의 과반수 소유해당㈜티앤케이팩토리(구.㈜애디스콥)2011.06.24서울특별시 강남구 언주로134길 4, 5층(논현동)광고대행업82,802상동해당지온인베스트먼트㈜2009.08.28경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14창업자투자회사11,597상동-GOP Co., Ltd.2022.04.01Ebisu Businnes Tower, 1-19-19, Ebisu, Shibuya-ku, Tokyo게임 소프트웨어 제작 및 온라인게임 퍼블리싱10,065상동-㈜에프앰애드2020.02.11서울특별시 강남구 테헤란로 20길 20(역삼동), 삼정빌딩(7층)광고대행업2,064상동-Neowiz Games Asia Co., Ltd.2007.05.06Admiralty Centre, 18 Harcourt Rd., Admiralty, Hong Kong지주사업1상동-Neowiz Games China Co., Ltd.2007.10.29No.20, Lane 91, E'shan Road, Pudong, 200127, Shanghai, China그래픽 외주 용역 외57상동-NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited2019.01.22Admiralty Centre, 18 Harcourt Rd., Admiralty, Hong Kong소프트웨어 제작 및 공급2,019상동-NEOWIZ INC.2019.01.033600 136th PL. SE, #300, Bellevue, WA 98006소프트웨어 외주 용역 외211상동-㈜네오팝2016.11.29경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14게임 소프트웨어 제작 및 공급업529상동-㈜슈퍼플렉스2020.04.29경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14게임 소프트웨어 제작 및 공급업3,272상동-㈜스티키핸즈2016.02.05서울특별시 성동구 연무장13길 4, 3층게임 소프트웨어 제작 및 공급업2,648상동-㈜겜플리트2015.12.01경기도 안양시 동안구 시민대로327번길 11-41게임 소프트웨어 개발1,954상동-BNG Software Limited2018.12.28Units 04-05,26/F, Railway Plaza, 39Chatham Road South, Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong소프트웨어 개발 및 공급3,930상동-Green Armadillo Games B.V.2021.08.30Emancipatie Boulevard Dominico F. "Don" Martina 31 Curacao소프트웨어 개발 및 공급-상동-INTELLA PTE. LTD.2022.04.271 Marina Boulevard #28-00, One Marina Boulevard Singapore소프트웨어 개발 및 공급1,293상동-㈜하이디어2012.06.21경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14게임소프트웨어개발16,035상동-㈜네오위즈스포츠2022.01.20경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14소프트웨어개발 및 제작6,764상동-㈜네오위즈랩2014.10.15경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14기술정보제공업526상동-㈜블루스카이게임즈2014.02.07서울특별시 금천구 가산디지털1로 75-15,6층616호,617호소프트웨어개발 및 제작9상동-MASSIVE GAMING PTY. LTD.2022.09.2162-64 Burwood Road, BURWOOD NSW 2134소프트웨어개발 및 제작563상동-Novaflow Labs Ltd.2022.11.093rd Floor, Palm Grove House, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands.소프트웨어개발 및 제작8,162상동-Intella America Inc2022.02.258 Green, STE A, Dover, Delaware, 19901소프트웨어 개발 및 공급-상동-㈜네오위즈겜프스2013.06.04경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14게임 소프트웨어 제작 및 공급업-상동-㈜메타라마(구,㈜퀘스트게임즈)2014.07.23경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14게임개발-상동- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) GameOn Co., Ltd.과 ㈜티앤케이팩토리는 최근사업연도의 자산총액이 지배회사 자산총액 대비 10% 이상 혹은 자산총액이 750억 이상인 회사로 주요 종속회사에 해당됩니다.주2) Intella America Inc는 당기 중 청산으로 연결실체에서 제외되었고 ㈜네오위즈겜프스, ㈜메타라마(구,㈜퀘스트게임즈)는 당기 중 지배기업인 ㈜네오위즈에 흡수합병되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 2㈜네오위즈홀딩스110111-1419517㈜네오위즈110111-366755224㈜네오플라이110111-3667586지온인베스트먼트㈜110111-4167882㈜티앤케이팩토리110111-4628868㈜네오위즈랩131111-0389592㈜네오팝131111-0466168㈜슈퍼플렉스131111-0590438㈜스티키핸즈110111-5970060㈜하이디어131111-0315448㈜겜플리트110111-5901891㈜네오위즈스포츠131111-0659747㈜블루스카이게임즈110111-5334381GameOn Co., Ltd.-Neowiz Games Asia Co., Ltd.-Neowiz Games China Co., Ltd-NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited-NEOWIZ INC.-BNG Software Limited- Green Armadillo Games B.V.- NEOPIN PTE. LTD. -INTELLA PTE. LTD.-GOP Co., Ltd.-H LAB LIMITED-MASSIVE GAMING PTY. LTD.-Novaflow Labs Ltd.- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) GameOn Co., Ltd.비상장2007.11.23경영참여11,8120100.047,833---0100.047,83367,961-6,410Neowiz Games Asia Co., Ltd.비상장2007.10.29경영참여92915,150100.00---15,150100.0010미래창조펀드_지온펀드4호계정조합비상장2013.12.05단순투자1,600636.75,757-6-5,757------㈜모비릭스상장2016.05.10단순투자6,2401,32914.38,287-38-238-1,29113.48,04986,6045,960㈜네오위즈겜프스비상장2017.06.23경영참여12,112496100.021,831-496-21,831------㈜네오위즈랩비상장2018.07.12경영참여45309100.0760---374309100.0386526-265Neowiz Inc비상장2019.05.24경영참여11100.01---1100.01211-389㈜네오팝(보통주)비상장2019.12.26경영참여64845481.00--845481.08529-36㈜네오팝(우선주)비상장2019.12.26경영참여70203.60---203.60--㈜파우게임즈비상장2020.01.15일반투자2,0001139.224,902--15,4471139.240,34934,6206,106㈜메타라마비상장2020.04.01경영참여6,00345490.76,599-454-6,946347-----㈜슈퍼플렉스비상장2020.06.15경영참여3,000770.03,013--28770.03,0413,272116NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited비상장2020.12.15경영참여506550100.06181,0001,394-1,550100.02,0122,019-11㈜스티키핸즈비상장2021.01.15경영참여6,0003660.06,013---1,5403660.04,4732,648154㈜겜플리트비상장2021.08.09경영참여2,55012851.02,550---12851.02,5501,954169㈜하이디어비상장2021.11.22경영참여20,00040100.020,000---40100.020,00016,0353,798㈜티앤케이팩토리비상장2021.12.24경영참여11,8762,74350.054,600---20,9572,74350.033,64382,8021,826㈜네오위즈스포츠비상장2022.01.28경영참여4,000---1,0004,000-1,000100.04,0006,764318㈜엔에스스튜디오비상장2011.09.21단순투자2,0007692.00---7692.0018,913-489Motiga Inc비상장2015.12.24단순투자1,00029,95313.70---29,95313.70--㈜네온게임즈비상장2016.12.29단순투자2005316.5127---5316.51271,1333㈜위메이드상장2021.07.31단순투자891320.15,704-32-5,704----567,147-150,728㈜애드엑스비상장2021.10.18단순투자3,99942.73,999-4-3,999------두나무㈜비상장2021.11.02단순투자2,99070.02,99052,100-3,385120.01,7057,570,009417,848크레이지마인드㈜비상장2022.02.10단순투자3,000---793,000-7925.03,0002,391-1,356ISKRA PTE. LTD.비상장2022.04.21단순투자878----878-00.9878--제이앤존 주식회사비상장2022.06.27단순투자1,000---31,000-39.21,0001,871-1,292㈜넵튠상장2022.11.18단순투자4,495---3514,495-8083510.83,687453,170-155,214Massive Gaming PTY Ltd.비상장2022.12.20경영참여519---600519-600100.05195634152,552-215,5842,008-27,089-11,23454,560-177,2618,921,143120,149 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 별도재무제표 기준으로 작성되었으며 출자비율이 5% 초과하거나 기초 또는 기말장부가액이 1억원을 초과한 출자 현황을 작성하였습니다.주2) 최근사업연도 재무현황은 2022년 말 기준이며 재무제표를 입수할 수 없는 법인의 경우 재무현황 기재를 생략하였습니다. 주3) ㈜게임온의 보유수량은 11주 입니다.주4) 미래창조펀드-지온콘텐츠펀드 4호는 당기 중 청산하였습니다.주5) ㈜모비릭스에 대한 당기말 기준 출자지분 129.1만주는 상호주로서 의결권이 제한됩니다.주6) ㈜메타라마, ㈜네오위즈겜프스는 당기 중 지배회사인 ㈜네오위즈에 흡수합병 되었습니다. 주7) ㈜애드엑스는 당기 중 ㈜넵튠으로 흡수합병되었습니다. 주8) 두나무㈜의 최근사업연도 자료의 확보가 어려워 2022년 3분기 현황을 기재하였습니다. ※ 최근 2년간 투자주식에 대한 감액내역 (단위 : 백만원) 법인명 2022년 2021년 감액사유 계정명 ㈜티앤케이팩토리 20,989 - 영업실적부진 종속기업투자손상차손 ㈜스티키핸즈 1,568 - 영업실적부진 종속기업투자손상차손 ㈜네오위즈랩 374 - 영업실적부진 종속기업투자손상차손 GameOn Co., Ltd. - 32,937 영업실적부진 종속기업투자손상차손 ㈜네오팝 - 504 영업실적부진 종속기업투자손상차손 ㈜파우게임즈 7,459 - 영업실적부진 관계기업투자손상차손 ㈜네온게임즈 - 127 영업실적부진 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 ㈜엔에스스튜디오 - 268 영업실적부진 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 주) 투자주식에 대한 감액내역은 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4. 지적재산권 보유현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 번호 종류 내용 출원일 등록일 만료일 적용제품 관련법령 1 상표권 브라운 더스트 2016-06-30 2017-03-06 2027-03-06 Brown Dust 상표법 2 상표권 Brown Dust 2016-06-30 2017-03-06 2027-03-06 Brown Dust 상표법 3 상표권 Brave Nine 2020-01-30 2017-06-22 2027-06-22 Brown Dust 상표법 4 저작권 프로그램 저작물 2019-01-15 2019-01-17 2087-04-24 Brown Dust 저작권법 5 특허권 전투게임 제공 장치 및 방법 2016-09-02 2019-07-08 2036-09-02 Brown Dust 특허법 6 상표권 Cats&Soup 2021-12-15 2022-04-19 2031-12-15 Cats&Soup 상표법 7 저작권 프로그램저작물 2021-12-09 2021-12-16 2091-07-31 Cats&Soup 저작권법 8 상표권 Pmang 2010-04-06 2011-10-26 2031-10-26 Pmang 상표법 9 저작권 미술저작물 2010-12-02 2010-12-17 2073-08-01 Pmang 저작권법 10 상표권 디제이맥스 2008-08-13 2009-10-07 2029-10-07 DJ MAX 상표법 11 상표권 DJMAX 2008-08-13 2009-10-07 2029-10-07 DJ MAX 상표법 12 저작권 미술저작물 2017-11-15 2017-11-16 2086-05-18 DJ MAX 저각권법 13 상표권 Skul: The Hero Slayer 2019-12-23 2020-05-07 2030-05-07 Skull 상표법 14 저작권 프로그램저작물 2019-12-18 2019-12-23 2089-12-17 Skull 저작권법 15 상표권 A.V.A 2010-03-29 2012-12-21 2022-12-21 A.V.A 상표법 16 저작권 프로그램저작물 2008-10-20 2019-11-01 2078-09-25 A.V.A 저작권법 17 특허권 온라인 캡슐추첨시스템 및 그 방법 2009-09-10 2011-01-04 2029-09-10 A.V.A 특허법 주) 당사가 보유한 지적재산권 중 사업과 관련하여 중요한 지적재산권 보유 현황을 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.