Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 22, 2023
Annual / Quarterly Financial Statement
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사업보고서 5.0 (주)국전약품 C A 110111-6868529 정 정 신 고 (보고)
| 2023년 3월 22일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2022.12)
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022.3.21
3. 정정사항
항 목정정요구ㆍ명령관련 여부정정사유정 정 전정 정 후V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항2. 내부통제에 관한 사항아니오미기재1\. 외부감사에 관한 사항 (미기재) 2\. 내부통제에 관한 사항 (미기재)
1. 외부감사에 관한 사항1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 회계감사인으로부터 제5기, 제4기, 제3기 재무제표에 대한 감사를 수행하였으며, 감사결과 감사의견은 적정입니다
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제5기(당기) | 서우회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 재고자산의 평가 |
| 제4기(전기) | 서우회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 재고자산의 평가 |
| 제3기(전전기) | 서우회계법인 | 적정 | 대신밸런스제6호기업인수목적 주식회사와 합병하고한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식 상장 | 재고자산의 평가 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제5기(당기) | 서우회계법인 | 재무제표 검토,감사 | 13,000만원 | 1,994 | 13,000만원 | 1,994 |
| 제4기(전기) | 서우회계법인 | 재무제표 검토,감사 | 8,000만원 | 743 | 8,000만원 | 743 |
| 제3기(전전기) | 서우회계법인 | 재무제표 검토,감사 | 9,000만원 | 729 | 9,000만원 | 729 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제4기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제3기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022년 11월 11일 | 회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사 외 1인 | 서면보고 | 유의적 위험 및 주요 감사사항에 대한감사수행계획 등 |
| 2 | 2023년 03월 21일 | 회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사 외 1인 | 대면회의 | 주요 감사사항에 대한 감사 결과 등 |
2. 내부통제에 관한 사항1. 내부통제 - 감사의 회사 내부통제 유효성에 대한 감사 결과
| 사업연도 | 감사의 의견 | 지적사항 |
|---|---|---|
| 제5기(당기) | 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에주식회사 국전약품의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. | - |
| 제4기(전기) | 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에주식회사 국전약품의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. | - |
| 제3기(전전기) | 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에주식회사 국전약품의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. | - |
2. 내부회계관리제도- 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의 의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제5기(당기) | 서우회계법인 | 우리의 검토결과, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도모범규준 규정」에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제4기(전기) | 서우회계법인 | 우리의 검토결과, 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도모범규준 규정」에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제3기(전전기) | 서우회계법인 | 우리의 검토결과, 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도모범규준 규정」에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
사 업 보 고 서
(제 5 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 03월 21일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 국전약품 |
| 대 표 이 사 : | 홍 종 호 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안양시 동안구 학의로 282, 1516호 |
| (전 화)02-3486-2246 | |
| (홈페이지)http://www.kukjeon.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)경영전략본부장 (성 명)홍 종 훈 |
| (전 화)02-3486-2246 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서_(대표서명).jpg 대표이사등의확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 - 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)------1-11-1-11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
나. 연결대상회사의 변동내용
에니솔루션 주식회사원료의약품 확장 사업------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
명칭은 "주식회사 국전약품"이며, 약식으로 표기할 경우에는 "(주)국전약품" 입니다. 영문으로는 "KUKJEON PHARMACEUTICAL Co., Ltd(약칭:KUKJEON)"라 표기합니다. 라. 설립일자당사는 1995년 7월 26일 설립되었으며 원료의약품과 전자소재를 제조 및 판매하는 케미컬 토탈 솔루션 기업입니다. 2020년 12월 코스닥시장에 등록 및 상장되었습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사주소: 경기도 안양시 동안구 학의로 282, 1516호- 전화번호: 02-3486-2246- 홈페이지 주소: http://www.kukjeon.co.kr 바. 중소기업 해당여부현재 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.
중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 주요사업의 내용(주)국전약품의 정관상 사업목적은 다음과 같습니다.
| 사업목적 | 비고 |
|---|---|
| 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 의약품 제조 판매업 2. 의약품 원료 소분업 3. 향정신성 의약품 제조 및 소분업 4. 식품첨가물 제조 및 소분업 5. 의약품 및 식품 첨가물 수출입업 6. 향장품 원료 판매업 7. 화공 및 시약품 판매업 8. 반도체 소재 제조 판매업 9. 기타 위에 부대되는 사업 |
정관제2조(목적) |
(2) 향후 추진하려는 신규사업사업에 대한 상세 내역과 향후 추진하려는 신규사업에 대하여 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥상장2018년 12월 19일아니오-
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 주요 연혁
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 1995년 07월 | 주식회사 국전약품 법인 설립 |
| 1995년 08월 | 대표이사 변경 (심순선 취임) |
| 2003년 01월 | 의약품제조업소 BGMP 적합판정 |
| 2007년 06월 | 경영혁신형 중소기업 인증 |
| 2007년 11월 | 국전약품 중앙연구소 설립 |
| 2008년 05월 | 대표이사 변경 (홍종호 취임) |
| 2010년 02월 | ISO9001 인증 |
| 2012년 10월 | 향남 합성공장 준공 |
| 2012년 12월 | 경기도 유망중소기업 인증 |
| 2014년 05월 | 일본 외국인 제조업자 인증 |
| 2015년 11월 | '약의 날' 식약처장 우수기업 표창 |
| 2016년 06월 | 경기도 일자리 우수기업 인증 |
| 2016년 10월 | 일본 PMDA GMP 적합판정 |
| 2017년 10월 | 경기도 여성고용우수기업 인증 |
| 2017년 11월 | '약의 날' 보건복지부장관 우수기업 표창 |
| 2018년 06월 | 경기도 일자리우수기업 인증 |
| 2019년 10월 | 대한상공회의소 일하기 좋은 중소기업 인증 |
| 2020년 12월 | 경기도 일자리우수기업 인증 |
| 2020년 12월 | 대신밸런스6호기업인수목적 주식회사 흡수합병 |
| 2020년 12월 | 한국거래소 코스닥 스팩 상장 |
| 2021년 02월 | 소재기술연구소 설립 |
| 2021년 05월 | 우량기업부 선정 |
| 2021년 06월 | 465억원 규모 유상증자 완료 |
| 2021년 11월 | MSCI 글로벌 스몰캡 지수 편입 |
| 2022년 04월 | 에니솔루션 자회사 편입 |
| 2022년 05월 | ATS(API Total Solution)센터 설립 |
| 2022년 07월 | 전자소재 공장 및 안양 연구소 신규시설투자 |
| 2022년 09월 | 650억원 자금조달(제2회차 전환사채권 발행) |
나. 경영진의 중요한 변동당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 최대주주의 변동당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 상호의 변경
당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나현재 진행중인 경우 그 내용과 결과회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 경우는 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
| 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2020.12.16 | 기업인수목적회사의 합병 | - |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화회사의 업종 또는 주된 사업의 변화는 없습니다.
아. 연결대상 종속회사의 연혁
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2020년 08월 | 에니솔루션 주식회사 법인 설립 |
| 2021년 02월 | 기업부설연구소 인증 |
| 2021년 11월 | 대표이사 변경 (홍종호 취임) |
| 2022년 02월 | 뇌전증 치료제 개발 컨소시엄 구성 |
| 2022년 04월 | 최대주주 변경 (주식회사 국전약품) |
| 2022년 06월 | 국내 최초 위장질환치료 개량 신약 개발 컨소시엄 구성 |
| 2022년 06월 | 소화성궤양 치료제 개발 컨소시엄 구성 |
자. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2022년 03월 31일정기주총100
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
※사임(박경호감사)1명 신규선임(양진영 상근감사)1명으로 위 [임기만료 또는 해임] 사유가 아니므로 0으로 표기
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제5기(2022년말) | 제4기(2021년말) | 제3기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 49,069,269 | 49,069,269 | 38,538,019 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 4,906,926,900 | 4,906,926,900 | 3,853,801,900 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,906,926,900 | 4,906,926,900 | 3,853,801,900 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-500,000,000-500,000,000-49,069,269-49,069,269---------------------49,069,269-49,069,269-117-117-49,069,152-49,069,152-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주117---117주)-------보통주117---117주)-------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주) 전전기 스팩합병으로 인한 우리사주조합에서 발생된 단주를 당사가 인수하였습니다.
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2022년 03월 31일제4기 정기주주총회제8조 (주식 등의 전자등록)제12조 (신주의 배당기산일)제16조의2 (신설)제 17조 (전환사채의 발행)제 18조 (신주인수권부사채의 발행)제 19조 (교환사채의 발행)제 47조 (감사의 선임 · 해임)제 56조 (이익배당)부칙표준정관 반영표준정관 반영개정상법 및 표준정관 반영사채의 액면총액 증액사채의 액면총액 증액사채의 액면총액 증액개정상법 및 표준정관 반영표준정관 반영부칙 적용일 반영2020년 11월 12일임시주주총회SPAC 합병을 통해 제1조부터 마지막 부칙까지 전반적으로 변경SPAC 합병
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
회사의 현황 1. 영업개황 및 사업부문의 구분
가. 영업개황
당사는 2018년부터 2022년까지 연평균성장률(CAGR) 9.86%를 기록하며 지속성장세를 이어가고 있습니다. 당사의 핵심 역량인 화학합성 기술을 통해 원료의약품, OLED 소재, 반도체 소재, 이차전지용 전해질 첨가제, 일반케미컬 합성 등 각각의 사업별 고객사들이 필요로 하는 신규화학물질을 제공하면서 케미컬 토탈 솔루션(Chemical Total Solution) 기업으로 성장해가고 있습니다.
국전약품 연도별 매출액.jpg 국전약품 연도별 매출액
※전년 동기대비 21.57% 상승
1) 원료의약품 사업
국내 의약품 시장은 2021년 25.5조원을 기록하며 전년대비 4% 성장했습니다. 이중원료의약품 시장은 전체 의약품 시장의 12%를 차지하는 3.1조원을차지하였습니다. 2012년~ 2021년 원료의약품 시장은 연평균 5.0%의 성장률을 기록하였습니다.
의약품 전체 시장 추이.jpg 의약품전체 및 원료의약품, 완제의약품 시장 추이
원료의약품은 약효의 성분을 갖는 주성분(이하API: Active Pharmaceutical Ingredient)와 약효를 나타내지 않는 보조성분(부형제: Excipient)으로 분류됩니다. 당사는 API 영역에 주력하고 있습니다. 의약품은 개발 순서와 부가가치를 기준으로 신약(Original), 개량신약(Incrementally Modified Drug), 복제약(이하 제네릭: Generic)으로 구분됩니다. 신약은 첨단 기술과 장기간의 거액 투자가 요구되지만 높은 부가가치를 기대할 수 있습니다. 그러나 현실적으로 국내 원료의약품 산업은 개량신약과 제네릭을 주요 제품군으로 하고 있습니다. 국내 제약산업 시장은 초고령 사회 진입으로 인해 만성질환의 처방이 빠르게 증가하고 있습니다. 특히, 고혈압, 고지혈, 당뇨, 치매, 우울증 등의 치료제 수요가 급증하고 있으며 대규모 감염병 발생이 반복되어 감염병 치료제, 증상 치료제의 수요 또한 급증하고 있습니다. 그리고 해당 치료제의 생산능력 자체가 국가 안보와 직결된다는 것을 확인할 수 있었습니다.제약산업은 계절, 경기에 민감도가 낮고 지속적으로 성장하고 있는 산업입니다. 산업의 기초에 해당하는 원료의약품 산업도 지속성장할 것이며 해외시장 진출에도 많은 역량을 기울이고 있습니다.2) 전자소재사업화학소재는 거의 모든 산업에 쓰이지 않는 곳이 없습니다. 당사는 OLED 소재, 반도체 소재, 이차전지용 전해질 첨가제, 일반케미컬 소재를 합성하여 판매하는 사업을 진행하고 있습니다.당사가 타켓팅 하는 OLED, 반도체, 이차전지 산업은 지속성장할 것으로 예상하는 산업입니다. 기술발전이 매우 빠른 산업의 특징에 따라 차세대 제품에 요구되는 새로운 기능을 제공하는 최첨단 화학소재의 개발이 요구되고 규모도 커지고 있습니다.또한, 미국과 중국의 반도체 패권, 우크라이나-러시아전쟁 등의 원인으로 글로벌 공급망 재편이 진행되고 있습니다. 이에 따라 중국, 일본 등에 의존하는 화학소재를 국내 생산으로 대체하고 조달처를 다각화하려는 노력이 커지고 있습니다.
dscc oled전망.jpg DSCC OLED 전망
OLED(유기발광다이오드) 패널 시장은 2021년 425억 달러(약 51조원)에서 2025년까지 630억 달러(약 75조원)으로 8% 연평균 성장률(CAGR)로 성장에 이를 것으로 디스플레이서플라이체인컨설턴트(DSCC)는 전망했습니다. OLED 패널을 사용하는 제품군이 확대되며, 가파른 성장세가 이어질 것이라고 전망되고 있습니다. 이에 따라 관련 소재부품 시장도 활성화될 것으로 전망하고 있습니다.
미래에셋증권 배터리 수요공급 분석.jpg 미래에셋증권 배터리 수요공급 분석
미래에셋증권 리서치센터의 글로벌 전기차 배터리 수요공급 분석에 따르면 배터리 수요 증가는 지속되며 배터리 부족현상이 심화될 것으로 예상하고 있습니다. 공급과잉률 2022년 12%, 2023년 1%, 2025년 2%로 타이트 한 배터리 수급 상황이 지속될 것으로 예상됩니다. 2022년 수요는 560Gwh(연간 판매량 932만 대, 대당 탑재 용량 60Kwh 가정), 2022년 공급은 635Gwh(글로벌 선발 6개 업체 실 가동률 90%, 기타 업체 실가동률 10% 가정)로 연구 개발, 증설, 제품 승인 기간 감안 시 후발업체들의 유의미한 시장 진입은 24년부터로 전망됩니다. 2025년 기준 후발업체 가동률을 70%로 가정해도, 2025년 배터리 부족 현상은 지속될 것으로 전망됩니다. 나. 조직도
국전약품 조직도.jpg 국전약품 조직도
다. 회사의 경쟁력
1) 원료의약품 경쟁력 당사는 1972년 창업이후 지속적인 혁신을 통해 지금의 모습으로 발전해오며 오랜 업력으로 폭넓은 국내외 협력사, 고객사 네트워크를 보유하고 있습니다. 신규 화학물질 합성기술을 기반으로 원가경쟁력 높은 합성공정 구현, GMP 기준을 충족하는 생산공정과 품질관리 운영능력, 고객사와 식약처가 요구하는 DMF(Drug Master File)등재 및 후속 서비스 제공 등 원료의약품 제약회사가 갖춰야 할 핵심역량을 기반으로 고객사의 신약개발부터 양산단계 이후까지 전 과정에서 원료의약품 영역의 모든 역할을 수행하고 있습니다. 2022년말 기준 국내 주요 제약사에 API를 공급하며 1천억원대의 매출을 기록하고 있습니다. 보다 높은 부가가치 창출을 위해 지속적으로 신약개발 등 다양한 전략을 전개하고 있습니다. 신약개발 프로젝트: 샤페론(378800)사로부터 기술이전 받아 공동개발하고 있는 치매치료제(HY-209정제)는 식약처로부터 임상시험 계획 승인을 받았습니다. 임상시험 계획 승인의 대한 정보는 의약품안전나라-임상시험정보에서 검색하실 수 있습니다(https://nedrug.mfds.go.kr/searchClinic). 개량신약개발 프로젝트: 신규 제제(Formulation), 복합제 등 다수의 개량신약개발 프로젝트를 협력사 및 자회사 그리고 고객사와 진행 중에 있습니다. 제네릭개발 프로젝트: 자체 연구소 및 고객사와 함께 다수의 품목을 개발 중에 있습니다. 현재 당사의 매출 구성 중 높은 비중을 차지하고 있으며 급성장하고 있는 제네릭 만성질환 치료제 신제품 개발 및 기존 품목의 경쟁력 강화를 통해 지속적인 매출성장계획을 펼쳐가고 있습니다.
자회사를 통한 의약품 제제(Formulation) 개발: 의약품 제제 연구회사 에니솔루션의 자회사 편입으로 개량신약 개발 프로젝트를 자체적으로 수행할 수 있으며 원료의약품 사업과의 시너지를 창출하여 보다 높은 부가가치를 창출할 수 있게 합니다. 화성시 향남읍에 위치한 API 합성공장에 추가 증설공사를 계획하고 있습니다. 증설이 완료되는 2024년 2분기부터는 생산성의 증가를 통해 보다 높은 원가경쟁력과 매출액을 기록할 것으로 예상합니다. 2) 전자소재 경쟁력 당사는 2021년 2월 소재기술연구소를 신설하여 OLED 소재, 반도체 소재, 이차전지용 전해질 첨가제, 일반케미칼 소재 등 고객사와 연결된 다수의 연구개발 프로젝트를 진행하고 있습니다. 이 중 2품목은 상용화가 확정되어 2023년 하반기부터 소재사업부문의 상용화 매출이 발생할 예정입니다.
소재산업은 기술발전이 고도화되고 다양화되면서 제품수명주기가 짧은 특징을 가지고 있습니다. 이에 따라 지속적인 기술 개발과 신속한 상용화가 사업의 경쟁력이 될 수 있습니다.
당사는 유기합성분야에 경험 많은 연구 인력을 바탕으로 고객사의 수요에 맞춘 연구개발이 가능하며, 글로벌 의약품 공급망을 관리했던 생산효율, 품질관리, 원료조달, 규제준수, 재고관리 등의 축적된 경험으로 고객사의 개발기간 단축을 지원할 수 있습니다.
당사는 2023년 하반기 준공을 목표로 충북 음성에 위치한 전자소재 생산공장을 건설하고 있습니다. 전자소재 생산공장은 OLED 소재, 반도체 소재, 이차전지용 전해질 첨가제, 일반케미칼 소재가 생산 가능한 최신 기술이 접목된 설비로 구형 설비 대비 높은 원가경쟁력을 갖출 것으로 기대하고 있습니다. 추가로 맞춤형 연구개발이 가능하고 다품종 소량생산에 적합한 다수의 파일롯 설비와 전방산업의 수요를 위한 폴리머 생산 설비도 갖추고 있습니다. 전자소재 생산공장 건설로 수요 대비 부족했던 생산 능력이 충족되어 소재사업 부문에 큰 성장 동력이 될 것으로 기대합니다. 라. 연결대상 종속회사의 영업의 개황
에니솔루션 주식회사는 2020년 8월에 법인을 설립하여 의약품 연구 및 개발업을 주요 사업으로 하고 있고, 종합 의약품 R&D 기업으로 성장하는 비전을 갖고 있습니다. 당분기말 현재 자산총액은 23억원입니다. 2022년 4월 유상증자를 통해 국전약품의 자회사로 편입되었습니다. - 에니솔루션은 서방화 및 신규 복합제의 연구 기술을 접목한 신규 제형을 개발하여 연구 기술의 이전을 통한 사업화를 지향하고 있으며, 지속적으로 성장하고 있는 만성질환, 정신질환 치료제 영역에서 신규 복합제 개발 등 고부가가치 기술 개발을 이뤄내고 있습니다. 특히, 국내에서 성공하지 못한 OROS(Osmotic controlled-Release Oral delivery System) 제형의 연구에 도전하고 있습니다. - 관계사인 국전약품의 API 합성 및 생산 기술 기반 위에 에니솔루션의 제제 기술을 융합하여 제약 전방시장으로 나아가는 시너지를 얻게 됩니다. 그로 인해 고객사는 완제개발, API 공급, DMF 서비스 등 신제품 개발 전반의 속도와 효율을 높일 수 있게 됩니다. - 당기말 기준 기술 이전 관련 계약 현황은 다음과 같습니다.
| 계약 단계 | 적응증 및 건수 |
| 신규 기술이전 계약 체결 | 우울증 치료제 1건 |
| 기술이전 계약 이행 | 우울증 치료제 2건위장관 질환 치료제 3건신규 천연물 제형 및 생산공정 개발 1건 |
| 기술이전 계약 완료 | 발모치료 신규 복합제 개발 1건 |
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황당사는 의약품 원료 등을 생산, 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원,%) |
| <당분기말> | 당 기(제5기) | 전 기(제4기) | 전전기(제3기) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 약효구분 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품 | 상품 | 순환기계질환 (은행잎엑스 등) | 16,672 | 16.08 | 14,274 | 16.72 | 14,275 | 17.71 |
| 소화기계질환 (케노데스옥시콜린산과우르소데스옥시콜린산의3수화물마그네슘염 등) | 8,925 | 8.61 | 8,034 | 9.41 | 9,252 | 11.48 | ||
| 신경계질환 (프레가발린 등) | 4,246 | 4.09 | 3,844 | 4.50 | 4,547 | 5.64 | ||
| 기타 | 40,417 | 38.97 | 30,638 | 35.91 | 26,907 | 33.37 | ||
| 소계 | 70,260 | 67.75 | 56,790 | 66.54 | 54,981 | 68.20 | ||
| 제품 | 정신/행동장애 (콜린알포세레이트 등) | 8,567 | 8.26 | 7,406 | 8.68 | 7,595 | 9.42 | |
| 비뇨생식기계질환 (구형흡착탄 등) | 6,338 | 6.11 | 5,070 | 5.94 | 4,320 | 5.36 | ||
| 기타 | 16,379 | 15.79 | 14,420 | 16.89 | 12,606 | 15.63 | ||
| 소계 | 31,284 | 30.16 | 26,896 | 31.51 | 24,521 | 30.41 | ||
| 수수료 | 719 | 0.69 | 1,052 | 1.23 | 981 | 1.22 | ||
| 전자소재 | 제품 | 1,388 | 1.34 | 616 | 0.72 | 140 | 0.17 | |
| 수수료 | 60 | 0.06 | - | - | - | - | ||
| 소계 | 1,448 | 1.40 | 616 | 0.72 | 140 | 0.17 | ||
| 합계 | 103,711 | 100 | 85,354 | 100 | 80,623 | 100 |
주) 당기 약효구분을 기준으로 하여 매출액과 비율이 전기의 자료와 상이할 수 있으나 합계에는 변동이 없습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위: 원) |
| 약효구분 | 당 기(제5기) | 전 기(제4기) | 전전기(제3기) |
|---|---|---|---|
| 순환기계질환 | 565,575 | 492,681 | 388,954 |
| 소화기계질환 | 359,001 | 354,884 | 321,268 |
| 신경계질환 | 459,027 | 491,371 | 537,609 |
| 정신/행동장애 | 145,732 | 145,064 | 166,383 |
| 비뇨생식기계질환 | 262,334 | 257,230 | 255,773 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위: 원) |
| 약효구분 | 당 기(제5기) | 전 기(제4기) | 전전기(제3기) |
|---|---|---|---|
| 순환기계질환 | 493,038 | 326,411 | 301,240 |
| 소화기계질환 | 305,060 | 309,445 | 271,679 |
| 신경계질환 | 285,560 | 282,383 | 373,031 |
| 정신/행동장애 | 116,401 | 99,251 | 113,748 |
| 비뇨생식기계질환 | 172,662 | 166,058 | 169,516 |
나. 원재료 매입현황당사가 사용하는 주요 원재료 관련 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원,%) |
| 사업부문 | 공급업체명 | 당 기(제5기) | 전 기(제4기) | 전전기(제3기) | 특수관계여부 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입액 | 비율 | 매입액 | 비율 | 매입액 | 비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품 | X사 | 9,963 | 12.03 | 6,590 | 10.24 | 5,479 | 9.61 | 해당사항없음 |
| M사 | 8,571 | 10.35 | 9,725 | 15.11 | 6,033 | 10.58 | 해당사항없음 | |
| I사 | 6,365 | 7.69 | 5,675 | 8.82 | 5,668 | 9.94 | 해당사항없음 | |
| Z사 | 6,258 | 7.56 | 7,144 | 11.10 | 2,363 | 4.14 | 해당사항없음 | |
| H사 | 5,003 | 6.04 | 3,362 | 5.22 | 6,328 | 11.10 | 해당사항없음 | |
| 기타 | 46,652 | 56.33 | 31,866 | 49.51 | 31,164 | 54.63 | - | |
| 합계 | 82,812 | 100.00 | 64,362 | 100.00 | 57,035 | 100.00 | - |
다. 3개년도 생산능력, 생산실적 및 가동률에 관한 사항
| (단위: 톤,%) |
| 위 치 | 구 분 | 당 기(제5기) | 전 기(제4기) | 전전기(제3기) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 향남공장 | 합성A동 | 생산능력(톤) | 141.61 | 117.64 | 117.66 |
| 생산실적(톤) | 119.65 | 93.60 | 80.44 | ||
| 가 동 율(%) | 84.49 | 79.56 | 68.37 | ||
| 합성B동 | 생산능력(톤) | 27.00 | 19.20 | 19.40 | |
| 생산실적(톤) | 25.19 | 19.80 | 16.50 | ||
| 가 동 율(%) | 93.30 | 103.12 | 85.05 | ||
| 합계 | 생산능력(톤) | 168.61 | 136.84 | 137.06 | |
| 생산실적(톤) | 144.84 | 113.40 | 96.94 | ||
| 가 동 율(%) | 85.89 | 82.87 | 70.72 |
주) 생산실적은 당기 생산한 물량으로 측정하였습니다. 생산능력은 1년중에 근무가능일수 288일을 기준으로 연간 최대생산량이 생산능력입니다. 라. 생산설비에 관한 사항
| (단위:백만원) |
| 공장별 | 자산별 | 소재지 | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 향남공장 | 토지 | 경기도화성시향남읍 | 2,333 | - | - | - | 2,333 |
| 건물 | 3,934 | - | - | 126 | 3,808 | ||
| 기계장치 | 2,838 | 893 | 98 | 475 | 3,158 | ||
| 공구와기구 | 171 | 22 | 17 | 46 | 130 | ||
| 소재기술연구소 | 토지 | 경기도화성시향남읍 | 804 | 0 | - | - | 804 |
| 건물 | 1,008 | 0 | - | 26 | 982 | ||
| 기계장치 | 136 | 182 | 39 | 21 | 258 | ||
| 공구와기구 | 49 | 15 | - | 13 | 51 | ||
| ATS센터 | 토지 | 경기도화성시향남읍 | - | 2,190 | - | - | 2,190 |
| 건물 | - | 2,266 | - | 19 | 2,247 | ||
| 기계장치 | - | 1,419 | - | 58 | 1,361 | ||
| 공구와기구 | - | 291 | - | 31 | 260 | ||
| 음성소재생산공장 | 토지 | 충청북도음성군 | - | 3,144 | - | - | - |
| 음성제약바이오공장 | 토지 | 충청북도음성군 | - | 6,049 | - | - | - |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출유형별 매출실적
| (단위: 백만원,%) |
| <당기말> | 당 기(제5기) | 전 기(제4기) | 전전기(제3기) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 약효구분 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품 | 상품 | 순환기계질환 | 내수 | 16,672 | 16.08 | 14,274 | 16.72 | 14,275 | 17.71 |
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 16,672 | 16.08 | 14,274 | 16.72 | 14,275 | 17.71 | |||
| 소화기계질환 | 내수 | 8,925 | 8.61 | 8,034 | 9.41 | 9,252 | 11.48 | ||
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 8,925 | 8.61 | 8,034 | 9.41 | 9,252 | 11.48 | |||
| 신경계질환 | 내수 | 4,246 | 4.09 | 3,844 | 4.50 | 4,547 | 5.64 | ||
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 4,246 | 4.09 | 3,844 | 4.50 | 4,547 | 5.64 | |||
| 기타 | 내수 | 40,417 | 38.97 | 30,638 | 35.90 | 26,907 | 33.37 | ||
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 40,417 | 38.97 | 30,638 | 35.90 | 26,907 | 33.37 | |||
| 제품 | 정신/행동장애 | 내수 | 8,567 | 8.26 | 7,406 | 8.68 | 7,595 | 9.42 | |
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 8,567 | 8.26 | 7,406 | 8.68 | 7,595 | 9.42 | |||
| 비뇨생식기계질환 | 내수 | 6,338 | 6.11 | 5,070 | 5.94 | 4,320 | 5.36 | ||
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 6,338 | 6.11 | 5,070 | 5.94 | 4,320 | 5.36 | |||
| 기타 | 내수 | 16,315 | 15.73 | 14,357 | 16.82 | 12,315 | 15.27 | ||
| 수출 | 64 | 0.06 | 63 | 0.07 | 291 | 0.36 | |||
| 합계 | 16,379 | 15.79 | 14,420 | 16.89 | 12,606 | 15.63 | |||
| 수수료 | 내수 | 373 | 0.35 | 230 | 0.27 | 489 | 0.61 | ||
| 수출 | 346 | 0.34 | 822 | 0.97 | 492 | 0.61 | |||
| 합계 | 719 | 0.69 | 1,052 | 1.24 | 981 | 1.22 | |||
| 전자소재 | 내수 | 1,448 | 1.40 | 616 | 0.72 | 140 | 0.17 | ||
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 1,448 | 1.40 | 616 | 0.72 | 140 | 0.17 | |||
| 합계 | 내수 | 103,301 | 99.60 | 84,469 | 98.96 | 79,840 | 99.03 | ||
| 수출 | 410 | 0.40 | 885 | 1.04 | 783 | 0.97 | |||
| 합계 | 103,711 | 100 | 85,354 | 100 | 80,623 | 100 |
5. 위험관리 및 파생거래
5. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소
연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위 험 | 노출 위험 | 측 정 |
|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 차입금 | 민감도 분석 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
5.1.1 시장위험
(1) 외환위험(가) 외환 위험
보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: EUR,JPY,CNY,USD,INR,VND,천원)
| 구 분 | 외화단위 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | EUR | 2,294 | 3,100 | 2,062 | 2,768 |
| JPY | 15,046 | 143 | 15,046 | 155 | ||
| CNY | 5,695 | 1,033 | 5,695 | 1,061 | ||
| USD | 2,033 | 2,576 | 27 | 32 | ||
| INR | 210 | 3 | 9,089 | 145 | ||
| VND | 1,000,000 | 54 | 1,000,000 | 52 | ||
| 매출채권 | USD | 78,297 | 99,226 | 152,611 | 180,920 | |
| EUR | - | - | 14,400 | 19,330 | ||
| 외화자산 합계 | 106,135 | 204,463 | ||||
| 외화부채 | 매입채무 | EUR | 312,426 | 422,150 | 408 | 547 |
| USD | 4,944,550 | 6,266,228 | 6,273,847 | 7,437,646 | ||
| 단기차입금 | EUR | - | - | 169,347 | 227,321 | |
| USD | 2,274,952 | 2,883,047 | 2,535,600 | 3,005,954 | ||
| 기타비유동금융부채 | USD | 25,000 | 31,683 | 25,000 | 29,638 | |
| 외화부채 합계 | 9,603,108 | 10,701,105 |
(나) 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기연결세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| EUR | (41,905) | 41,905 | (20,577) | 20,577 |
| JPY | 14 | (14) | 16 | (16) |
| CNY | 103 | (103) | 106 | (106) |
| USD | (907,916) | 907,916 | (1,029,228) | 1,029,228 |
| INR | - | - | 14 | (14) |
| VND | 5 | (5) | 5 | (5) |
| 합 계 | (949,699) | 949,699 | (1,049,664) | 1,049,664 |
(2) 이자율 위험
(가) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금(*) | 5,000,000 | 1,900,000 |
| 장기차입금 | 4,768,000 | 1,300,000 |
| 합 계 | 9,768,000 | 3,200,000 |
| (*) | 단기차입금 중 Usance 및 외화회전대출 관련 금액은 인수시점에 금리가 확정된 것으로 변동금리부 차입금에서 제외하였습니다. |
(나) 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동 시 당기연결손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 증가(감소) | (77,167) | 77,167 | (24,960) | 24,960 |
5.1.2 신용 위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 금융상품 등과 같은 금융기관과의거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(현금시재 제외) | 21,539,075 | 19,094,945 |
| 단기금융상품 | 45,000,000 | 20,160,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 23,062,188 | 20,467,096 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 29,444,622 | 1,098,021 |
| 장단기대여금 | 822,424 | 1,020,701 |
| 합 계 | 119,868,309 | 61,840,763 |
5.1.3 유동성 위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 종료일 현재의 이자율에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구 받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 12,446,191 | - | - | 590,239 | 13,036,430 |
| 차입금 | 10,638,683 | 1,286,217 | 6,213,790 | 16,193,962 | 34,332,652 |
| 전환사채 | 52,000,000 | 13,000,000 | - | - | 65,000,000 |
| 리스부채 | 171,751 | 116,351 | 101,841 | - | 389,943 |
| 기타비유동금융부채 | - | 51,683 | - | - | 51,683 |
| 합 계 | 75,256,625 | 14,454,251 | 6,315,631 | 16,784,201 | 112,810,708 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 13,349,868 | - | - | 590,239 | 13,940,107 |
| 차입금 | 6,653,610 | 327,433 | 638,745 | - | 7,619,788 |
| 리스부채 | 145,001 | 97,624 | 110,329 | 1,923 | 354,877 |
| 기타비유동금융부채 | - | 49,638 | - | - | 49,638 |
| 합 계 | 20,148,479 | 474,695 | 749,074 | 592,162 | 21,964,410 |
5.2. 자본 위험 관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 103,774,196 | 23,838,433 |
| 자본총계(B) | 92,323,187 | 83,150,495 |
| 현금및현금성자산(C) | 21,545,985 | 19,099,159 |
| 차입금 및 사채(D) | 58,988,732 | 7,533,275 |
| 부채비율(=A/B)(%)) | 112.4% | 28.7% |
| 순차입금비율(=(D-C)/B(%)) | 40.6% | (*) |
(*) 전기말 현금및현금성자산이 차입금 및 사채 금액을 초과하므로 순차입금비율은 산정하지 않았습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약
- 계약 상대방 : 주식회사 샤페론- 계약의 목적 및 내용 : 국전약품에 "HY209 물질의 치매 치료제에 관한 기술"을 이전함- 계약체결시기 및 계약기간 : 2021년 3월 30일 (계약기간은 영업기밀에 해당함)- 유상계약인 경우 계약금액 및 대금수수방법 : 영업기밀에 해당함 나. 연구개발활동1) 연구개발의 개요당사는 원료의약품과 전자소재 개발을 전문으로 하는 연구조직을 운영하고 있으며,사업영역 확장과 미래성장 기반인 R&D 역량을 강화하기 위하여 지속적인 연구인력 확보와 연구시설을 확충하고 있습니다.
2) 연구개발 담당조직
| 구분 | 팀명 | 주요 업무 |
|---|---|---|
| 제약바이오사업본부 | 제약바이오연구소 | 합성의약품 원료, 개량신약, 신약 공정 연구 및 개발 |
| API합성본부 | 의약품연구소 | 합성의약품 원료 연구 및 개발 |
| 소재사업본부 | 소재기술연구소 | 디스플레이 소재, 이차전지 전해액 소재,반도체 소재용 완제품 및 중간체 등을 연구 및 개발 |
3) 연구인력 증감 현황
| (단위 : 명) |
| 직 위 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임 원 | 2 | 1 | 0 | 3 | - |
| 연구원 | 13 | 10 | 4 | 19 | - |
| 합 계 | 15 | 11 | 4 | 22 | - |
4) 연구개발 인력현황당사는 보고서 제출일 현재 박사급 2명, 석사급 18명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 명) |
| 구분 | 인원 | |||
|---|---|---|---|---|
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 국전약품 | 2 | 18 | 2 | 22 |
| 합계 | 2 | 18 | 2 | 22 |
5) 연구개발 비용
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 당 기(제5기) | 전 기(제4기) | 전전기(제3기) | |
|---|---|---|---|---|
| 비용의 성격별 분류 | 원 재 료 비 | - | - | - |
| 인 건 비 | 1,517 | 719 | 457 | |
| 감가상각비 | 147 | 57 | 20 | |
| 위탁용역비 | 28 | 1,181 | 76 | |
| 기 타 | 2,361 | 881 | 344 | |
| 연구개발비용 계(정부보조금 차감 전) | 283 | 2,838 | 897 | |
| 정부보조금 | 226 | 65 | - | |
| 연구개발비용 계(정부보조금 차감 후) | 4,110 | 2,773 | 897 | |
| 회계처리 내역 | 판매비와 관리비 | 4,10 | 2,773 | 897 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 회계처리금액 계 | 4,110 | 2,773 | 897 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계/ 당기매출액×100] | 3.96 | 3.25 | 1.11 |
6) 연구개발실적 가) 원료의약품
| 구 분 | 품 목 | 적응증 | 연구개발 시작일 | 현재 진행단계 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화학합성 | 원료의약품 | DW4301 | 고혈압 치료제 | 2017년 | 상용화 연구 완료 | |
| Dapagliflozin 개량연구 | 당뇨병 치료제 | 2019년 | Lab. 합성연구 완료 | |||
| Nafamostat Mesilate | 췌장염 치료제 | 2019년 | 상용화 연구 완료 | 공정개선 | ||
| Fimasartan Tromethamine | 고혈압 치료제 | 2019년 | 상용화 연구 완료 | |||
| Azilsartan 개량연구 | 고혈압 치료제 | 2019년 | Lab. 합성연구 완료 | |||
| Telmisartan 개량연구 | 고혈압 치료제 | 2020년 | Lab. 합성연구 완료 | |||
| Desvenlafaxine Benzoate | 항우울제 | 2020년 | Scale up 합성연구 완료 | |||
| Itopride Hydrochloride | 위장관 운동 조절제 | 2020년 | 상용화 연구 완료 | 공정개선 | ||
| HY209 | 아토피, 알츠하이머성 치매, 궤양성 대장염, NASH, Covid-19 치료제 | 2021년 | 상용화 연구 완료 | 공정개선 | ||
| Linagliptin | 대사성 질환(당뇨) | 2021년 | Scale up 합성연구 완료 | |||
| Roxatidine Acetate HCl | 역류성식도염 | 2022년 | Lab. 합성연구 완료 | |||
| Sitagliptin Phosphate | 당뇨병 치료제 | 2022년 | Lab. 합성연구 완료 | |||
| Lacosamide | 항경련제 | 2022년 | Lab. 합성연구 완료 | |||
| Dapagliflozin Citric acid | 당뇨병 치료제 | 2022년 | Lab. 합성연구 진행 | 공결정 |
- 품목별 상세 내용
1) 품목 : DW4301
| 구 분 | 화학합성_개량신약 |
|---|---|
| 적응증 | 고혈압 치료제 |
| 효능/효과 | 이상지질혈증 치료제 |
| 작용기전 | DW-4301 이상지질혈증 치료제는 고혈압, 당뇨와 함께 3대 만성질환인 이상지질혈증은 콜레스테롤 관련 대사질환으로 꾸준히 약을 복용 선택성을 높이고 타 장기 영향성을 낮춰 고용량 복용 시에도 부작용이 적은 Statin 계열의 신약. |
| 진행경과 | 상용화 연구 완료(임상 시험중) |
2) 품목 : Dapagliflozin 개량연구
| 구 분 | 화학합성_개량신약 |
|---|---|
| 적응증 | 당뇨병 치료제 |
| 효능/효과 | 당뇨병환자의 혈당 조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제 |
| 작용기전 | 전구약물이란 기존의 의약품과는 화학구조나 본질적인 구성 자체가 다른 것으로 체내의 대사과정을 거치면서 효과가 나타나는 약물을 말한다. 다파글리플로진은 당뇨병 멜리투스 제2형 관리를 위해 표시된 나트륨-포도당 코트랜스퍼 2 억제제이다. 성인의 식이 요법과 운동과 결합하면 다파글리플로진은 네프론의 근위 관에 포도당 흡수를 억제하고 글리코수리아를 유발하여 혈당 조절을 개선하는 데 도움이됩니다. |
| 진행경과 | Lab. 합성연구 완료(특허 출원 번호 : 10-2020-0182538) |
3) 품목 : Nafamostat Mesilate
| 구 분 | 화학합성_공정개선 |
|---|---|
| 적응증 | 췌장염 치료제 |
| 효능/효과 | 췌염의 급성증상의 개선 |
| 작용기전 | 나파모스타트 메실산염은 혈액 투석 시 관류혈액응고 억제작용을 하는 약물로 급성췌장염과 파정혈관 내 응고증에 효과적인 주사제이다. 출혈성 경향, 출혈성 병변 및 수술 전후 환자의 혈액투석 시 출혈을 유발할 가능성을 보이고 있는 헤파린의 단점을 보완한 약물이라고 할 수 있다. |
| 진행경과 | 상용화 연구 완료(특허 출원 번호 : 10-2021-0011477) |
4) 품목 : Fimasartan Tromethamine
| 구 분 | 화학합성_신규염 |
|---|---|
| 적응증 | 고혈압 치료제 |
| 효능/효과 | 혈압의 치료요법으로서, 고혈압을 동반한 제2형 당뇨병성 만성 신장질환 환자의 단백뇨 감소 |
| 작용기전 | 피마살탄 또는 그의 염을 포함하는 허혈성 뇌질환 예방 또는 치료용이다. 피마살탄은 뇌 손상 부위에서의 항염증 작용을 통해 뇌경색을 억제하고 허혈성 세포 사멸을 억제하여 허혈성 뇌질환을 예방 또는 치료하는데 우수한 효과가 있다. 또한 신장에서 분비되는 renin은 혈장 단백질인 angiotensinogen에 작용하여 angiotensin I을 유리한다. Angiotensin I (decapeptide)은 대부분 폐에서 angiotensin converting enzyme (ACE) 의 작용에 의해 angiotensin II로 전환된다. Angiotensin II는 강력한 혈압 상승을 유발하는데 그 작용은 AT-1 수용체를 매개로 발현된다. 카나브 정(Fimasartan)은 안지오텐신 수용체를 차단하는 약물(길항약, Angiotensin Receptor Blocker, ARB)로서 고혈압을 효과적으로 조절하는 약물이다. |
| 진행경과 | 상용화 연구 완료 |
5) 품목 : Azilsartan 개량연구
| 구 분 | 화학합성_개량신약 |
|---|---|
| 적응증 | 고혈압 치료제 |
| 효능/효과 | 고혈압 환자에서 치료 목표 혈압에 도달하기 위해 복합제 투여가 필요한 환자의 초기 요법 |
| 작용기전 | 전구약물이란 기존의 의약품과는 화학구조나 본질적인 구성 자체가 다른 것으로 체내의 대사과정을 거치면서 효과가 나타나는 약물을 말한다. 안지오텐신 II 수용체 길항제 /예를 들어, 아질사르탄/및 ACE 억제제모두 당뇨병과 미세알부미뇨증 또는 과다신증을 가진 고혈압 환자에서 신장 질환의 진행 속도를 늦추는 것으로 나타났으며, 이러한 환자에서 약물의 사용이 권장된다. |
| 진행경과 | Lab. 합성연구 완료 |
6) 품목 : Telmisartan 개량연구
| 구 분 | 화학합성_개량신약 |
|---|---|
| 적응증 | 고혈압 치료제 |
| 효능/효과 | 본태고혈압, 심혈관 질환의 위험성 감소 |
| 작용기전 | ACE억제제를 내약성으로 투여할 수 없으며, 주요 심혈관 질환이 발병될 위험성이 높은 만 55세 이상의 환자(관상동맥질환, 말초동맥질환, 뇌졸중, 일과성 허혈 발작에 대한 과거 병력이 있거나 말단 장기 손상의 임상적 증거가 있는 고위험성 당뇨병 환자에서 심근경색, 뇌졸중 및 심혈관 질환으로 인한 사망의 위험성 감소 |
| 진행경과 | Lab. 합성연구 완료 |
7) 품목 : Desvenlafaxine Benzoate
| 구 분 | 화학합성_착염제품 |
|---|---|
| 적응증 | 항우울제 |
| 효능/효과 | 주요 우울증 |
| 작용기전 | 데스벤라팍신(Desvenlafaxine)은 데스벤라팍신의 분리된 주요 활성 대사물의 합성 형태이며, 세로토닌 노르에페네프린 재흡수 억제제(이하 SNRI)로 분류된다. 미국 식품의약국(FDA)이 2008년 2월에 항우울제 사용을 승인했으며, 다른 약물과의 상호작용이 현저히 낮은 점이 있으므로, 물질 및 용도 특허 만료 이후에, 에스벤서방정(명인제약) 및 데팍신서방정(환인제약) 등 동일 성분의 국내산 제네릭 의약품으로 2020년에 출시한 바 있다. |
| 진행경과 | Scale up 합성연구 완료 |
8) 품목 : Itopride Hydrochloride
| 구 분 | 화학합성_공정개선 |
|---|---|
| 적응증 | 위장관 운동 조절제 |
| 효능/효과 | 기능성소화불량으로 인한 소화기증상 |
| 작용기전 | 소화불량증 치료용 위장관 운동개선제로, 기능성 소화불량으로 인한 복부팽만감, 상복부통, 식욕부진, 흉통, 오심, 구토에 우수한 효과를 나타내며, 이토프리드(Itopride)는 말초선택적 도파민D2 길항 작용과 아세틸콜린 가수분해 효소를 저해하는 두 가지 작용기전을 가지고 있다. 따라서 말초선택적 도파민D2 길항 작용으로 손떨림, 졸음유발, 남성의 여성 유방화 등의 부작용을 줄이는 동시에 위장관 운동을 효과적으로 개선시키는 장점을 지닌다. |
| 진행경과 | 상용화 연구 완료 |
9) 품목 : HY209
| 구 분 | 화학합성_신약 |
|---|---|
| 적응증 | 아토피, 알츠하이머성 치매, 궤양성 대장염, NASH, Covid-19 치료제 |
| 효능/효과 | 염증 및 면역 질환 치료제 |
| 작용기전 | HY209는 G단백질 결합 담즙산 수용체인 TGR5에 결합해 작용하는 후보물질로 염증반응을 직접 또는 간접적으로 제어함으로써 항염증 효과를 나타낸다. HY209에 의해서 활성화된 TGR5는 조절 T세포(Treg)를 증가시키고 CD244, CD47 등의 다양한 항염증물질의 발현을 강화한다. 반대로 p50과 p65 작용에 의해 TNF, IL-1 등의 염증물질의 발현은 억제함으로써 염증반응을 조절하게 된다. |
| 진행경과 | 상용화 연구 완료 |
10) 품목 : Linagliptin
| 구 분 | 화학합성_정제 |
|---|---|
| 적응증 | 대사성 질환(당뇨) |
| 효능/효과 | 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제 |
| 작용기전 | 리나글립틴은 DPP-4(dipeptidyl peptidase-4) 억제제 계열의 경구용 당뇨병 치료제(경구용 혈당강하제)이다. 음식물 섭취 시 위장관에서 분비되는 인크레틴(incretin)이라는 호르몬은 혈당의 수준에 따라, 즉 혈당 의존적으로 인슐린과 글루카곤의 분비를 조절하여 혈당을 조절한다. DPP-4 억제제는 인크레틴을 분해하는 DPP-4라는 효소를 억제하여 인슐린 분비를 증가시키고, 글루카곤 분비를 억제하여 혈당을 조절한다. |
| 진행경과 | Scale up 합성연구 완료 |
11) 품목 : Roxatidine Acetate HCl
| 구 분 | 화학합성_합성 |
|---|---|
| 적응증 | 역류성식도염 |
| 효능/효과 | 위·십이지장궤양, 역류성식도염, 졸링거엘리슨 증후군 |
| 작용기전 | Roxatidine Acetate HCI는 특이적이고 경쟁력 있는 H2 수용체 길항제입니다. 록사티딘 아세테이트와 그 주요 대사물인 록사티딘은 cimetidine[C1252] 및 ranitidine[R0073]보다 강력한 히스타민 유발 위산분비를 억제한다. 또한, 록사티딘 아세테이트 및 시메티딘과 같은 H2-수용체 길항제는 혈관 내피 성장 인자(VEGF) 발현을 감소시켜 위장관암을 비롯한 여러 종양의 성장을 억제 |
| 진행경과 | Lab. 합성연구 완료 |
12) 품목 : Sitagliptin Phosphate
| 구 분 | 화학합성_합성 |
|---|---|
| 적응증 | 당뇨병 치료제 |
| 효능/효과 | 제 2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제 |
| 작용기전 | 시타글립틴은 dipeptidyl peptidase IV (DPP-IV) 저해제 계열의 항당뇨병제이다. DPP-IV 효소는 체내 incretin 호르몬을 불활성 시키는데, incretin 호르몬(glucagon-like peptide-1(GLP-1), glucose-dependent insulinotropic polypeptide (GIP))은 췌장 베타세포로부터 인슐린 합성과 방출을 증가시키고 췌장 알파세포로부터 glucagon 분비를 감소시켜 혈당의 항상성을 조절하는 중요한 역할을 한다. |
| 진행경과 | Lab. 합성연구 완료 |
13) 품목 : Lacosamide
| 구 분 | 화학합성_합성 |
|---|---|
| 적응증 | 항경련제 |
| 효능/효과 | 간질 환자에서 2차성 전신발작을 동반하거나 동반하지 않는 부분발작 치료의 부가요법 |
| 작용기전 | Lacosamide는 선택적으로 전압의존성 나트륨 채널의 느린 비활성화를 유도하여, 생리적인 신경 흥분에 영향영향은 주지 않으면서 과흥분된 신경막의 안정화와 반복적인 신경 흥분 촉진 억제 효과 |
| 진행경과 | Lab. 합성연구 완료 |
14) 품목 : Dapagliflozin Citric acid
| 구 분 | 화학합성_공결정 |
|---|---|
| 적응증 | 당뇨병 치료제 |
| 효능/효과 | 제 2형 당뇨병 환자의 혈당 조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제 |
| 작용기전 | 다파글리플로진은 매우 강력하고,선택적이며 가역적인 나트륨-글루코스-공동수송체 2 (SGLT2)의 저해제이다. SGLT2는 신장에서 선택적으로 발현되며 간, 골격근, 지방조직, 유방, 방광 및 뇌를 포함하여 70개가 넘는 다른 조직에서는 발현이 검출되지 않는다. SGLT2는 사구체 여과액으로부터 전신순환으로 포도당이 재흡수되는 과정에 관여하는 주된 수송체이다. |
| 진행경과 | Lab. 합성연구 진행 |
나) 전자소재
| 구분 | 현재단계 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|
| 디스플레이 | 연구 완료 (상업화) | 디스플레이 기능성 필름용 Anti-Static Agent 소재 |
| 디스플레이 | 연구 완료 (상업화) | 디스플레이 OLED-RED 소재 |
| 디스플레이 | 연구 완료 (Commercial 진행) | 디스플레이 점접착제용 소재 |
| 반도체 | 연구 완료 (Commercial 진행) | 포토레지스트 SOC용 유기 소재 |
| 반도체 | 연구 완료 (Commercial 진행) | 반도체 PR공정에 사용되는 Positive형 감광제 원료 |
| 디스플레이 | 연구완료 | 굴절률 제어용 소재 개발 |
| 반도체 | Lab 연구 | 반도체 증착공정에 사용하는 ALD(high-K)프리커서(precusor) 소재 |
| 이차전지 | Lab 연구 | 이차전지용 전해질 첨가제 후보물질 |
7. 기타 참고사항
1. 산업분석
가. 산업의 특성 1) 제약 산업은 생명과 건강에 직결되는 정밀화학산업으로 다음과 같은 특성이 있습니다.
① 정부 정책에 따른 영향이 큰 산업입니다.의약품의 안전성 및 특허 보호를 위해 의약품의 개발-임상-인허가-제조-품질관리-약가산정-유통 등의 전 과정이 정부의 엄격한 규제 하에 운영되기 때문에 정부정책에 직접적인 영향을 받습니다.
② 지식 및 자본집약적 산업입니다.신약 개발에는 긴 시간과 막대한 자본을 필요로 하고 개발-임상-생산 등 모든 영역에 높은 수준의 전문지식이 요구됩니다.
③ 전세계적으로 적용되는 우수 의약품 생산유통 관리 표준이 존재합니다.국가별로 의약품 관리 및 허가 기준의 특이성과 난이도 차이가 존재하나 전세계적으로 통용되는 관리 표준을 발전시키고 적용해 나가고 있습니다. 선진국의 주도로 해당 기준은 지속적으로 수준이 높아지고 있습니다.
2) 당사의 주력 사업 사업부문인 국내 원료의약품 시장의 특성도 제약시장의 특성에 포함되며 특별히 다음과 같은 특성이 있습니다.
※ 원료의약품의 정의① 신약 및 제네릭 완제의약품을 제조하기 위한 약리활성 성분물질의 총칭으로 사람에게 투여하기 위해 가공, 성형(제제(製劑)화, formulation)하기 전 단계의 의약품을 의미합니다. 원료의약품은 인허가 제도, 품질의 균일성 유지, 안전성 검증 등의 이유로 제품의 거래가 특별한 절차가 요구되는 특성이 있으며, 완제의약품 생산은 좋은 원료의약품을 적정 형태로 가공, 포장하는 작업이 대부분이므로 규격에 맞고 품질이 우수하며 신뢰성이 높은 원료의약품을 확보하는 것이 완제의약품 제품의 품질과 직결되게 됩니다.
② 우리나라 상위 완제의약품 제약사들은 계열사(원료의약품 생산)로부터 원료를 공급받는 비중이 높으며, 중소형 제약사의 경우, 고가 원료는 유럽/미국 등에서, 저가 원료는 인도/중국 등에서 공급받는 경향이 있습니다. 한편 국내 원료의약품 제조사들은 국내외 시장에서 중국과 인도 등의 원료제약사들과 가격경쟁력에서 구조적으로 열위에 있을 수밖에 없는 상황이 있기에 경쟁이 심화된 일반 제네릭 원료의약품 생산만으로는 경쟁우위에 있기 어렵습니다. 따라서 개량신약, 기존 특허 우회, 원가절감, 고객요구품질 등의 활동을 통해 고부가가치 원료의약품 개발, 생산으로 국내외 시장을 공략하고 있습니다.
③ 국내 원료의약품 업체의 양극화 현상이 심화되고 있습니다. 고부가가치 원료를 선점하고 높아지는 품질 기준 등 각종 규제 대응을 위해 선 투자 및 관리 역량 여부에 따라 양극화는 더욱 심화될 것으로 예상합니다.
나. 산업의 성장성
우리나라의 제약산업은 1960년대 이후 완제의약품, 원료의약품 등 전 영역에서 급속한 발전을 이어오고 있습니다. 향후 제약산업의 성장을 예측하는 요인은 다음과 같습니다.
① 고령화 및 만성질환 증가에 따른 의약품 수요 증가현재 우리나라는 초고령사회에 진입하였습니다. 통계청 자료에 따르면 노인인구(65세이상)는 2018년에 7,092천명 (13.8%), 2019년에 7,372천명 (14.3%)에서 2020년에 8,125천명 (총인구의 15.7%)으로 빠른 증가율을 보이고 있는 것으로 나타났습니다. 평균 수명의 연장과 만성질환의 증가는 의약품 산업의 성장요인으로 작용합니다. 또한 우리나라 인구구성비 상 가장 높은 비중을 차지하는 70년대생이 50대로 진입함에 따라 향후 제약시장은 지속 성장할 것으로 예상됩니다.
② 감염병 발생으로 백신, 치료제 등의 수요 증가사스, 메르스, 코로나19 등 주기적으로 감염병이 발생하고 있습니다. 이를 대응하기 위한 방역과 예방, 치료에 많은 의약품과 시설이 투여됩니다. 있어서는 안될 어려운 상황이지만 이에 대응하는 제약산업은 기술과 산업규모가 발전하게 되었습니다.
③ 소득증대 및 건강한 삶에 대한 수요 증대인구의 고령화와 함께 소득수준의 향상으로 삶의 질에 대한 인식이 제고되고, 각종 진단기술이 발달함에 따라 삶의 질 향상을 위한 의약품에 대한 수요가 급증하고 있습니다. 특히 개인의 취향이나 건강을 위한 보조의약품뿐만 아니라, 현대인들의 라이프스타일에 기인하는 만성질환이나 기능저하 등의 증상이 증가하면서 동 질병과 관련된 의약품의 수요도 증가하고 있습니다.
④ 제네릭 의약품의 성장국내 의약품산업은 신속한 제네릭 출시 능력 및 마케팅 역량에 기반해 안정적인 외형성장 및 수익기조를 실현해 왔습니다. 특히 제네릭이 출시되면 오리지널 품목은 약가가 자동적으로 인하되고 점유율이 감소하지만, 다수의 제네릭 품목을 통한 대체처방 및 신규처방 수요가 증가하면서 성분의 시장규모가 크게 확대됨에 따라 이를 통한 제약사의 실적개선이 이루어져 왔습니다. 다. 경기변동의 특성치료용 의약품은 대체불가한 특성으로 타산업군에 비해 경기, 계절 등에 영향이 거의 없다고 볼 수 있습니다. 미용 또는 삶의 질을 위한 의약품군은 경기에 영향을 다소 받을 수 있겠으나 반복적 투약 및 처치가 필요한 질병군에 속하는 대부분의 전문의약품의 경우 경기나 계절 등의 요인으로부터 오는 영향이 미미하다고 할 수 있겠습니다.
라. 경쟁요소
완제의약품과 원료의약품 모두 제약시장은 시장진입장벽이 거의 없는 완전경쟁시장입니다. 차별화된 기술과 제품을 확보하여 경쟁우위를 점하기 위한 활동으로 국내외에서 제약사 간 인수합병이 이뤄지고 있고 기술력 있는 중소벤처기업이나 대학, 연구기관 등과의 CRO, CMO, CDMO 등 국경없이 전세계 다양한 기관과 오픈이노베이션이 강화되는 추세입니다.
최근 선진국 수준의 GMP(우수의약품 제조 및 품질관리기준), DMF(원료의약품 신고제도) 등의 관리기준 강화와 유전독성물질과 같은 불순물 규명 등의 품질관리 기준이 강화되며 생산 기술과 허가 등록 과정에서 약간의 진입장벽 형성이 발생하는 추세에 있습니다.
마. 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원제약산업은 약사법과 하위 규칙에 의해 규제됩니다. 이 법규 내에 GMP(우수의약품 제조 및 품질관리기준), GSP(우수의약품 유통관리기준), GCP(우수의약품 임상시험관리기준), GLP(우수의약품 안전성시험관리기준), DMF(원료의약품 신고제도) 등이 행정규칙으로 마련되어 있습니다. 이와 더불어 약가 규제가 있어 가격을 통제 받습니다.지원제도로 국책과제 등을 통한 연구개발비용의 지원과 수출지원 등이 존재합니다.
2. 수주상황당사는 고객사의 생산계획에 따른 개별 발주에 의해 공급이 이뤄지는 형태를 갖습니다. 수주 방식의 사업모델과는 다소 거리가 있습니다. 이러한 이유로 수주 실적 기재를 생략합니다.
3. 그밖에 투자 의사 결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책당사는 제품이나 서비스 등을 이용하는 고객에 대해 별도의 관리 정책을 가지고 있으나, 구체적인 정책에 대해서는 영업 관련 기밀사항이므로 공개하지 않습니다. 나. 사업과 관련된 지적재산권(특허권) 현황
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 게르마늄을 함유한 버섯균사체의 제조방법 | ㈜국전약품 | 2001.08.18 | 2004.07.08 | 버섯균사체 | 대한민국 |
| 2 | 특허권 | 올리스타트를 포함하는 약학적 조성물 및 이의 제조 방법 | ㈜국전약품 | 2008.02.20 | 2010.05.07 | 올리스타트 | 대한민국 |
| 3 | 특허권 | 이토프라이드의 제조 방법 및 중간체 화합물 | ㈜국전약품 | 2010.08.27 | 2012.05.25 | 이토프리드 | 대한민국 |
| 4 | 특허권 | 프라미펙솔의 제조방법 | ㈜국전약품 | 2013.06.19 | 2015.08.18 | 프라미펙솔 | 대한민국 |
| 5 | 특허권 | 비스 트리플로오메틸 치환기를 포함하는 이리듐 인광 발광 화합물 및 이를 채용한 유기 발광 소자 | ㈜국전약품 | 2013.07.30 | 2015.02.09 | OLED | 대한민국 |
| 6 | 특허권 | 게르마늄이 함유된 동충하초 추출물을 함유하는 조성물 | ㈜국전약품 | 2013.10.28 | 2015.11.06 | 동충하초 추출물 | 대한민국 |
| 7 | 특허권 | 아고멜라틴의 제조방법 | ㈜국전약품 | 2014.02.05 | 2016.03.21 | 아고멜라틴 | 대한민국 |
| 8 | 특허권 | 에틸-4-메틸-5-티아졸카복실레이트의 제조방법 | ㈜국전약품 | 2015.09.16 | 2017.03.31 | 페북소스테이트 | 대한민국 |
| 9 | 특허권 | 피마살탄 트로메타민염 및 이를 포함하는 약제학적 조성물 | ㈜국전약품 | 2018.04.24 | 2022.05.23 | 피마사르탄 | 대한민국 |
| 10 | 특허권 | 다파글리플로진 전구약물, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 약제학적 조성물 | ㈜국전약품 | 2020.12.23 | 진행중 | 다파글리플로진 | 대한민국 |
| 11 | 특허권 | 나파모스타트 메실산염 및 그의 중간체의 제조방법 | ㈜국전약품 | 2021.01.27 | 2021.10.13 | 나파모스타트 | 대한민국 |
| 12 | 특허권 | 리튬 이차전지용 난연성 전해액 첨가제 화합물, 이를 포함하는 리튬이차전지용비수전해액 및 리튬 이차전지 | ㈜국전약품 | 2021.08.17 | 진행중 | 이차전지 | 대한민국 |
| 13 | 특허권 | 이토프리드 염산염의 신규한 제조방법 | ㈜국전약품 | 2021.09.03 | 진행중 | 이토프리드 | 대한민국 |
| 14 | 특허권 | 리튬 이차전지용 전해액 첨가제 화합물, 이를 포함하는 리튬이차전지용 전해액 및 리튬 이차전지 | ㈜국전약품 | 2021.09.24 | 진행중 | 이차전지 | 대한민국 |
| 15 | 특허권 | 리튬 이차전지용 전해액 첨가제 화합물 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 | ㈜국전약품 | 2021.11.16 | 진행중 | 이차전지 | 대한민국 |
| 16 | 특허권 | 구아야콜의 신규한 제조방법 | ㈜국전약품 | 2022.01.25 | 진행중 | 구아야콜 | 대한민국 |
| 17 | 특허권 | 리튬이온전지용 비수전해액 첨가제 화합물, 이를 포함하는 리튬이온전지용 비수전해액 및 리튬이온전지 | ㈜국전약품 | 2022.10.12 | 진행중 | 이차전지 | 대한민국 |
다. 관계법령 또는 정부의 규제
제약산업은 약사법, 우수의약품제조 및 품질관리기준(KGMP), 우수의약품유통관리기준(KGSP) 우수의약품안전성시험관리기준(KGLP) 및 우수의약품임상시험관리기준(KGCP)등의 법령에 규제되고 있습니다. 또한, 의약품의 생산 및 판매를 위한 원료의약품 신고제도 (DMF : Drug Master File)의 등록 및 허가가 필수적입니다.
라. 중소기업인증현황
국전약품 중소기업확인서.jpg 국전약품 중소기업확인서
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 적용에 따라 작성 되었습니다.※ 제5기, 제4기, 제3기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
| [단위:백만원] |
| 구 분 | 당 기 (제5기) |
전 기 (제4기) |
전전기 (제3기) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 142,893 | 76,915 | 39,004 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 21,545 | 19,099 | 9,779 |
| ㆍ단기금융상품 | 45,000 | 20,160 | 180 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 22,791 | 20,209 | 16,289 |
| ㆍ단기대여금 | 612 | 200 | 10 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 28,425 | 0 | 0 |
| ㆍ파생상품자산 | 0 | 0 | 0 |
| ㆍ당기법인세자산 | 517 | 0 | 0 |
| ㆍ기타유동자산 | 3,794 | 1,040 | 703 |
| ㆍ재고자산 | 20,209 | 16,207 | 12,043 |
| [비유동자산] | 53,204 | 30,074 | 18,798 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,976 | 3,197 | 1,080 |
| ㆍ비유동파생상품자산 | 1,563 | 0 | 0 |
| ㆍ장기대여금 | 210 | 821 | 866 |
| ㆍ관계기업투자자산 | 196 | 295 | 600 |
| ㆍ유형자산 | 45,770 | 23,705 | 14,137 |
| ㆍ투자부동산 | 257 | 260 | 263 |
| ㆍ사용권자산 | 348 | 321 | 336 |
| ㆍ무형자산 | 1,324 | 422 | 409 |
| ㆍ비유동기타채권 | 560 | 258 | 333 |
| ㆍ이연법인세자산 | 0 | 795 | 774 |
| 자산총계 | 196,097 | 106,989 | 57,802 |
| [유동부채] | 70,691 | 21,852 | 21,781 |
| [비유동부채] | 33,083 | 1,987 | 3,791 |
| 부채총계 | 103,774 | 23,839 | 25,572 |
| [지배기업 소유주지분] | 91,597 | 83,150 | 32,230 |
| ㆍ납입자본 | 4,907 | 4,907 | 3,854 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 62,385 | 62,395 | 16,566 |
| ㆍ이익잉여금 | 24,305 | 15,848 | 11,810 |
| [비지배지분] | 726 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 92,323 | 83,150 | 32,230 |
| 구 분 | 제5기 | 제4기 | 제3기 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 | |
| 매출액 | 103,711 | 85,354 | 80,623 |
| 영업이익 | 3,509 | 6,135 | 5,790 |
| 당기순이익 | 8,877 | 4,038 | (3,317) |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | 8,948 | 4,038 | (3,317) |
| ㆍ비지배지분 | (71) | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 8,877 | 4,038 | (3,317) |
| 기본주당순이익(원) | 182 | 91 | (100) |
| 희석주당순이익(원) | 11 | 91 | (100) |
| 연결에 포함된 회사수 | 1개 | 0개 | 0개 |
나. 요약 별도재무정보※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 적용에 따라 작성 되었습니다.※ 당사는 당기(제5기) 중 종속기업이 설립됨에 따라, 2022년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 하기 제4기(전기) 및 제3기(전전기) 별도재무제표는 감사받지 아니하였습니다.※ 제3기(전전기) 재무상태표는 별도재무제표의 전환일 2021년 1월 1일) 기준으로 작성하였습니다.
| [단위:백만원] |
| 구 분 | 당 기 (제5기) |
전 기 (제4기) |
전전기 (제3기) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 142,399 | 76,915 | 39,004 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 21,145 | 19,099 | 9,779 |
| ㆍ단기금융상품 | 45,000 | 20,160 | 180 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 22,791 | 20,209 | 16,289 |
| ㆍ단기대여금 | 612 | 200 | 10 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 28,425 | - | - |
| ㆍ파생상품자산 | - | - | - |
| ㆍ당기법인세자산 | 516 | - | - |
| ㆍ기타유동자산 | 3,701 | 1,040 | 703 |
| ㆍ재고자산 | 20,209 | 16,207 | 12,043 |
| [비유동자산] | 51,830 | 30,379 | 18,798 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,976 | 3,197 | 1,080 |
| ㆍ비유동파생상품자산 | 1,563 | 0 | 0 |
| ㆍ장기대여금 | 210 | 821 | 866 |
| ㆍ종속기업투자자산 | 1,261 | - | - |
| ㆍ관계기업투자자산 | 200 | 600 | 600 |
| ㆍ유형자산 | 43,844 | 23,705 | 14,137 |
| ㆍ투자부동산 | 257 | 260 | 263 |
| ㆍ사용권자산 | 348 | 321 | 336 |
| ㆍ무형자산 | 902 | 422 | 409 |
| ㆍ비유동기타채권 | 269 | 258 | 333 |
| ㆍ이연법인세자산 | 0 | 795 | 774 |
| 자산총계 | 194,229 | 107,294 | 57,802 |
| [유동부채] | 69,510 | 21,851 | 21,781 |
| [비유동부채] | 33,072 | 1,987 | 3,791 |
| 부채총계 | 102,582 | 23,838 | 25,572 |
| ㆍ납입자본 | 4,907 | 4,907 | 3,854 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 62,425 | 62,424 | 16,566 |
| ㆍ이익잉여금 | 24,315 | 16,125 | 11,810 |
| 자본총계 | 91,647 | 83,456 | 32,230 |
| 구 분 | 제5기 | 제4기 | 제3기 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 | |
| 매출액 | 103,720 | 85,354 | 80,623 |
| 영업이익 | 3,588 | 6,135 | 5,790 |
| 당기순이익 | 8,681 | 4,315 | (3,317) |
| 총포괄손익 | 8,681 | 4,315 | (3,317) |
| 기본주당순이익(원) | 177 | 98 | (100) |
| 희석주당순이익(원) | 6 | 98 | (100) |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 5 기 2022.12.31 현재 |
| 제 4 기 2021.12.31 현재 |
| 제 3 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 | 제 4 기 | 제 3 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 142,893,236,766 | 76,914,949,906 | 39,004,298,223 |
| 현금및현금성자산 | 21,545,985,341 | 19,099,158,576 | 9,779,377,380 |
| 단기금융상품 | 45,000,000,000 | 20,160,000,000 | 180,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 22,790,519,075 | 20,209,315,037 | 16,289,475,576 |
| 단기대여금 | 612,424,000 | 200,000,000 | 10,000,000 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 28,424,622,195 | ||
| 당기법인세자산 | 516,523,991 | ||
| 재고자산 | 20,209,142,901 | 16,206,585,466 | 12,042,868,420 |
| 기타유동자산 | 3,794,019,263 | 1,039,890,827 | 702,576,847 |
| 비유동자산 | 53,204,146,507 | 30,073,978,698 | 18,798,142,224 |
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 2,976,894,862 | 3,198,019,963 | 1,079,749,234 |
| 비유동파생상품자산 | 1,562,561,000 | ||
| 장기대여금 | 210,000,000 | 820,700,605 | 865,641,220 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 195,651,004 | 294,561,831 | 600,000,000 |
| 유형자산 | 45,770,195,764 | 23,705,044,199 | 14,137,283,414 |
| 투자부동산 | 256,706,003 | 260,006,556 | 263,307,109 |
| 사용권자산 | 348,047,964 | 320,592,950 | 335,611,033 |
| 무형자산 | 1,323,899,040 | 422,369,845 | 408,934,500 |
| 기타비유동자산 | 560,190,870 | 257,781,284 | 333,474,849 |
| 이연법인세자산 | 794,901,465 | 774,140,865 | |
| 자산총계 | 196,097,383,273 | 106,988,928,604 | 57,802,440,447 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 70,691,339,137 | 21,851,867,934 | 21,781,589,648 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 12,446,191,703 | 13,349,868,098 | 7,749,070,989 |
| 유동계약부채 | 1,144,258,668 | 663,579,441 | 641,959,316 |
| 단기차입금 | 7,883,046,670 | 5,133,275,105 | 11,458,008,594 |
| 유동리스부채 | 147,151,523 | 124,879,366 | 132,197,130 |
| 유동성전환사채 | 24,099,876,481 | ||
| 유동파생상품부채 | 22,966,008,000 | 647,190,228 | |
| 유동성장기차입금 | 1,915,280,000 | 1,457,160,000 | 594,000,000 |
| 기타유동부채 | 89,526,092 | 65,748,660 | 50,752,790 |
| 당기법인세부채 | 1,057,357,264 | 508,410,601 | |
| 비유동부채 | 33,082,857,260 | 1,986,565,201 | 3,790,806,572 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 590,239,465 | 590,239,465 | 590,239,465 |
| 비유동리스부채 | 202,843,658 | 193,967,496 | 207,334,441 |
| 장기차입금 | 19,065,560,000 | 942,840,000 | 1,950,000,000 |
| 전환사채 | 6,024,969,120 | 842,350,410 | |
| 비유동파생상품부채 | 5,554,068,000 | ||
| 비유동종업원급여충당부채 | 228,701,720 | 209,880,740 | 153,682,256 |
| 기타비유동금융부채 | 51,682,500 | 49,637,500 | 47,200,000 |
| 이연법인세부채 | 1,364,792,797 | ||
| 부채총계 | 103,774,196,397 | 23,838,433,135 | 25,572,396,220 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 91,597,445,436 | 83,150,495,469 | 32,230,044,227 |
| 자본금 | 4,906,926,900 | 4,906,926,900 | 3,853,801,900 |
| 자본잉여금 | 62,385,199,269 | 62,395,401,171 | 16,566,080,173 |
| 이익잉여금(결손금) | 24,305,319,267 | 15,848,167,398 | 11,810,162,154 |
| 비지배지분 | 725,741,440 | ||
| 자본총계 | 92,323,186,876 | 83,150,495,469 | 32,230,044,227 |
| 자본과부채총계 | 196,097,383,273 | 106,988,928,604 | 57,802,440,447 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 | 제 4 기 | 제 3 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 103,710,827,977 | 85,354,220,498 | 80,623,075,680 |
| 매출원가 | 84,195,497,585 | 67,408,587,529 | 66,104,639,486 |
| 매출총이익 | 19,515,330,392 | 17,945,632,969 | 14,518,436,194 |
| 판매비와관리비 | 16,006,181,439 | 11,810,975,050 | 8,727,956,541 |
| 영업이익(손실) | 3,509,148,953 | 6,134,657,919 | 5,790,479,653 |
| 기타이익 | 884,212,548 | 250,224,777 | 220,376,433 |
| 기타손실 | 550,388,102 | 311,784,703 | 7,764,520,870 |
| 금융수익 | 14,637,864,960 | 614,470,380 | 1,727,062,821 |
| 금융원가 | 7,694,351,854 | 1,326,276,932 | 2,288,617,431 |
| 종속기업,공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) | 301,089,373 | (276,832,233) | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 11,087,575,878 | 5,084,459,208 | (2,315,219,394) |
| 법인세비용 | 2,210,430,387 | 1,046,453,964 | 1,001,291,386 |
| 당기순이익(손실) | 8,877,145,491 | 4,038,005,244 | (3,316,510,780) |
| 기타포괄손익 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | |||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 총포괄손익 | 8,877,145,491 | 4,038,005,244 | (3,316,510,780) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 8,947,843,389 | 4,038,005,244 | (3,316,510,780) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (70,697,898) | ||
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 8,947,843,389 | 4,038,005,244 | (3,316,510,780) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (70,697,898) | ||
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 182 | 91 | (100) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 11 | 91 | (100) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 3,298,663,800 | (1,648,663,800) | 15,126,672,934 | 16,776,672,934 | 16,776,672,934 | |
| 당기순이익(손실) | (3,316,510,780) | (3,316,510,780) | (3,316,510,780) | |||
| 지분의 발행 | 54,138,100 | 1,604,035,288 | 1,658,173,388 | 1,658,173,388 | ||
| 복합금융상품 전환 | ||||||
| 배당금지급 | ||||||
| 연결대상범위의 변동 | ||||||
| 사업결합 | 501,000,000 | 16,070,431,343 | 16,571,431,343 | 16,571,431,343 | ||
| 기타거래 | 540,277,342 | 540,277,342 | 540,277,342 | |||
| 자본 증가(감소) 합계 | 555,138,100 | 18,214,743,973 | 15,453,371,293 | 15,453,371,293 | ||
| 2020.12.31 (기말자본) | 3,853,801,900 | 16,566,080,173 | 11,810,162,154 | 32,230,044,227 | 32,230,044,227 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 3,853,801,900 | 16,566,080,173 | 11,810,162,154 | 32,230,044,227 | 32,230,044,227 | |
| 당기순이익(손실) | 4,038,005,244 | 4,038,005,244 | 4,038,005,244 | |||
| 지분의 발행 | 950,000,000 | 44,529,121,710 | 45,479,121,710 | 45,479,121,710 | ||
| 복합금융상품 전환 | 103,125,000 | 764,390,024 | 867,515,024 | 867,515,024 | ||
| 배당금지급 | ||||||
| 연결대상범위의 변동 | ||||||
| 사업결합 | ||||||
| 기타거래 | 535,809,264 | 535,809,264 | 535,809,264 | |||
| 자본 증가(감소) 합계 | 1,053,125,000 | 45,829,320,998 | 4,038,005,244 | 50,920,451,242 | 50,920,451,242 | |
| 2021.12.31 (기말자본) | 4,906,926,900 | 62,395,401,171 | 15,848,167,398 | 83,150,495,469 | 83,150,495,469 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,906,926,900 | 62,395,401,171 | 15,848,167,398 | 83,150,495,469 | 83,150,495,469 | |
| 당기순이익(손실) | 8,947,843,389 | 8,947,843,389 | (70,697,898) | 8,877,145,491 | ||
| 지분의 발행 | ||||||
| 복합금융상품 전환 | ||||||
| 배당금지급 | (490,691,520) | (490,691,520) | (490,691,520) | |||
| 연결대상범위의 변동 | 796,439,338 | 796,439,338 | ||||
| 사업결합 | ||||||
| 기타거래 | (10,201,902) | (10,201,902) | (10,201,902) | |||
| 자본 증가(감소) 합계 | (10,201,902) | 8,457,151,869 | 8,446,949,967 | 725,741,440 | 9,172,691,407 | |
| 2022.12.31 (기말자본) | 4,906,926,900 | 62,385,199,269 | 24,305,319,267 | 91,597,445,436 | 725,741,440 | 92,323,186,876 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 | 제 4 기 | 제 3 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (6,019,314,855) | 3,042,064,628 | 9,459,523,107 |
| 당기순이익(손실) | 8,877,145,491 | 4,039,906,315 | (3,316,510,780) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (6,263,367,802) | 2,939,755,730 | 10,664,820,895 |
| 법인세비용 | 2,210,430,387 | 1,044,552,893 | 1,001,291,386 |
| 대손상각비 | (3,055,596) | 113,922,464 | (147,886,671) |
| 기타의 대손상각비 | 21,135,000 | 25,415,097 | (30,635,424) |
| 합병비용 | 7,255,210,208 | ||
| 감가상각비 | 1,273,701,217 | 959,807,164 | 835,012,750 |
| 투자부동산상각비 | 3,300,553 | 3,300,553 | 825,138 |
| 사용권자산상각비 | 165,670,190 | 142,239,438 | 138,169,471 |
| 무형자산상각비 | 932,460 | 609,255 | 2,811,000 |
| 외화환산손실 | 11,236,158 | 62,804,951 | 17,861,605 |
| 재고자산평가손실 | (461,877,622) | (350,942,806) | (687,128,074) |
| 유형자산처분손실 | 71,273,095 | 2,000 | |
| 지분법손실 | 4,348,796 | 276,832,233 | |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (573,660) | ||
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 239,670,500 | ||
| 파생금융부채평가손실 | 2,856,269,000 | 647,190,228 | |
| 매출채권처분손실 | 3,050,894 | 3,866,885 | 22,232,383 |
| 이자비용 | 1,801,595,382 | 284,473,305 | 575,931,817 |
| 외화환산이익 | (665,695,259) | (36,321,602) | (265,464,542) |
| 리스해지이익 | (567,019) | (64,071) | (2,736,858) |
| 유형자산처분이익 | (2,089,909) | ||
| 금융자산처분이익 | (223,402,311) | ||
| 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 | (305,438,169) | ||
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (84,113,280) | (856,597) | (448,518) |
| 파생금융자산평가이익 | (12,175,202,000) | ||
| 이자수익 | (1,037,024,515) | (208,913,810) | (38,657,988) |
| 잡이익 | (1,336,734) | (19,620,106) | |
| 종업원급여 | 33,820,980 | 638,648,484 | 1,341,816,644 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (6,780,193,553) | (3,245,451,146) | 3,718,754,047 |
| 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) | (2,128,090,200) | (3,915,790,414) | 3,374,365,074 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (755,802,485) | (337,313,980) | (55,997,838) |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,540,679,813) | (3,812,774,240) | 2,812,988,164 |
| 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) | (15,000,000) | (17,000,000) | (3,000,000) |
| 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) | (641,009,814) | 5,448,001,721 | (2,340,027,978) |
| 파생상품부채의 증가(감소) | (647,190,228) | (116,310,048) | |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 19,709,532 | 14,995,870 | 4,794,460 |
| 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) | 280,679,227 | 21,620,125 | 41,942,213 |
| 이자수취(영업) | 572,397,727 | 64,771,989 | 8,960,665 |
| 이자지급(영업) | (800,734,988) | (238,650,359) | (558,290,806) |
| 법인세납부(환급) | (1,624,561,730) | (518,267,901) | (1,058,210,914) |
| 투자활동현금흐름 | (76,633,215,373) | (32,578,611,681) | (5,133,454,298) |
| 임차보증금의 감소 | 11,968,000 | 104,304,000 | 4,008,000 |
| 임차보증금의 증가 | (24,054,000) | (34,947,000) | |
| 유형자산의 처분 | 2,090,909 | ||
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 182,076,000 | 196,960,000 | 18,020,000 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 10,000,000 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 30,240,000,000 | 10,290,000,000 | 96,000,000 |
| 유동당기손익인식금융자산의 처분 | 40,789,986,853 | 324,470,177 | |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | 295,924,673 | ||
| 유형자산의 취득 | (23,284,957,767) | (10,408,714,549) | (2,516,002,486) |
| 정부보조금의 수취 | 37,461,029 | ||
| 투자부동산의 취득 | (264,132,247) | ||
| 무형자산의 취득 | (482,072,414) | (8,800,000) | |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (188,000,000) | (140,000,000) | (793,480,000) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (8,000,000) | (200,000,000) | |
| 단기금융상품의 취득 | (55,080,000,000) | (30,270,000,000) | (180,000,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (68,925,638,856) | (2,117,414,132) | (1,222,337,742) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (199,999,800) | (600,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 85,099,700,091 | 38,856,196,144 | (5,597,319,324) |
| 주식의 발행 | (6,662,000) | 45,477,024,470 | 919,685,540 |
| 현금의기타유입(유출) | 1,062,949 | ||
| 단기차입금의 증가 | 36,366,384,912 | 27,326,743,741 | 39,884,350,148 |
| 단기차입금의 상환 | (33,395,424,356) | (33,652,735,691) | (46,148,792,693) |
| 임대보증금의 증가 | 20,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 18,562,000,000 | 1,100,000,000 | |
| 장기차입금의 상환 | (751,160,000) | (144,000,000) | (351,440,000) |
| 전환사채의 증가 | 64,996,245,260 | ||
| 사채의 상환 | (890,000,000) | ||
| 자기주식의 취득 | (1,034,800) | (129,350) | |
| 배당금지급 | (490,691,520) | ||
| 금융리스부채의 지급 | (182,055,154) | (149,801,576) | (130,992,969) |
| 합병으로 인한 현금의 증가 | 10,187,417,947 | ||
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 2,447,169,863 | 9,319,649,091 | 8,916,167,432 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (343,098) | 132,105 | 25,901 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,446,826,765 | 9,319,781,196 | 8,916,193,333 |
| 기초현금및현금성자산 | 19,099,158,576 | 9,779,377,380 | 863,184,047 |
| 기말현금및현금성자산 | 21,545,985,341 | 19,099,158,576 | 9,779,377,380 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 5(당)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 4(전)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 국전약품과 그 종속기업 |
1. 연결실체의 개요
한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 국전약품(이하 "지배기업")와 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 제약품 원료의 제조 및 판매를 목적으로 1995년 7월 26일자로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 학의로 282에 본사 및 경기도 화성시에 공장을 두고 있습니다. 2020년 12월 15일(합병기일)에 대신밸런스제6호기업인수목적주식회사와 합병을 완료하였으며, 2020년 12월 30일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주를 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 홍 종 호 | 21,373,361 | 43.56 |
| 홍 종 훈 | 5,380,383 | 10.96 |
| 홍 종 학 | 3,198,716 | 6.52 |
| 심 순 선 | 418,891 | 0.85 |
| 이 종 학 | 25,000 | 0.05 |
| 김 학 선 | 18,000 | 0.04 |
| 기 타 | 18,654,918 | 38.02 |
| 합 계 | 49,069,269 | 100.00 |
지배기업은 당기 중 사업결합을 통하여 최초로 종속기업을 취득하였습니다. 따라서 비교표시되는 전기 연결재무제표는 지배기업의 전기 개별재무제표입니다.
(2) 종속기업의 현황
1) 당기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에니솔루션 주식회사 | 51.02% | 39.47% | 한국 | 12월 | 의약품 연구 및 개발 |
2) 연결대상 종속기업의 당기 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액(*) | 당기순손익(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 에니솔루션 주식회사 | 2,713,502 | 1,231,792 | 1,481,710 | - | (144,340) |
(*) 매출액과 당기순손익은 지배력 획득(2022.04.02) 이후의 금액입니다.3) 지배기업은 당기에 사업시너지효과 확대를 위하여 에니솔루션 주식회사를 사업결합하였으며 연결 대상범위에 포함시켰습니다.
2. 중요한 회계정책
연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 동일하게 적용되었습니다.
연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 연결재무제표 작성 기준
연결실체는 당기 중 관계기업투자주식을 추가 취득함에 따라 종속회사로 재분류됨에따라, 2022년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하게 되었습니다.
1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능 통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(2) 연결기준1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 당기 중 동 개정사항을 조기 적용하였습니다.(주석 20 참조)- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를2018년3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화입니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 금융수익, 기타영업외수익 또는 금융비용, 기타영업외비용에 표시됩니다
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정(단, 미착계정은 개별법)됩니다.
2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 | 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20, 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 시설장치 | 5, 10년 | 공구와기구 | 5년 |
| 기계장치 | 12년 | 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와기타채무
매입채무와기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채(1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.20 종업원급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.21 수익인식(1) 재화의 판매
연결실체는 다양한 의약품을 상품으로 매입 또는 원재료를 매입하여 제조하여 판매합니다. 재화는 고객에게 인도되면, 고객이 그 재화에 대한 가격에 대한 모든 재량, 사용 용도에 대한 모든 권한을 가지므로 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 용역의 제공
연결실체는 국내 의약품 제조사가 필요한 원재료를 원재료 업체에 소개시켜줌으로써이로 인한 수수료 수익을 인식하고 있습니다. 해당 용역 제공은 본인이 아닌 대리인의 역할을 수행하는 것으로 보아 수수료 만을 순액으로 인식하고 있습니다.
2.22 리스
연결실체는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영·최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.
2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를최고의사결정자로 보고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 단일 영업부문으로 의약품제조 판매 부문입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소
연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위 험 | 노출 위험 | 측 정 |
|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 차입금 | 민감도 분석 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험(가) 외환 위험
보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: EUR,JPY,CNY,USD,INR,VND,천원)
| 구 분 | 외화단위 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | EUR | 2,294 | 3,100 | 2,062 | 2,768 |
| JPY | 15,046 | 143 | 15,046 | 155 | ||
| CNY | 5,695 | 1,033 | 5,695 | 1,061 | ||
| USD | 2,033 | 2,576 | 27 | 32 | ||
| INR | 210 | 3 | 9,089 | 145 | ||
| VND | 1,000,000 | 54 | 1,000,000 | 52 | ||
| 매출채권 | USD | 78,297 | 99,226 | 152,611 | 180,920 | |
| EUR | - | - | 14,400 | 19,330 | ||
| 외화자산 합계 | 106,135 | 204,463 | ||||
| 외화부채 | 매입채무 | EUR | 312,426 | 422,150 | 408 | 547 |
| USD | 4,944,550 | 6,266,228 | 6,273,847 | 7,437,646 | ||
| 단기차입금 | EUR | - | - | 169,347 | 227,321 | |
| USD | 2,274,952 | 2,883,047 | 2,535,600 | 3,005,954 | ||
| 기타비유동금융부채 | USD | 25,000 | 31,683 | 25,000 | 29,638 | |
| 외화부채 합계 | 9,603,108 | 10,701,105 |
(나) 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기연결세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| EUR | (41,905) | 41,905 | (20,577) | 20,577 |
| JPY | 14 | (14) | 16 | (16) |
| CNY | 103 | (103) | 106 | (106) |
| USD | (907,916) | 907,916 | (1,029,228) | 1,029,228 |
| INR | - | - | 14 | (14) |
| VND | 5 | (5) | 5 | (5) |
| 합 계 | (949,699) | 949,699 | (1,049,664) | 1,049,664 |
(2) 이자율 위험
(가) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금(*) | 5,000,000 | 1,900,000 |
| 장기차입금 | 4,768,000 | 1,300,000 |
| 합 계 | 9,768,000 | 3,200,000 |
| (*) | 단기차입금 중 Usance 및 외화회전대출 관련 금액은 인수시점에 금리가 확정된 것으로 변동금리부 차입금에서 제외하였습니다. |
(나) 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동 시 당기연결손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 증가(감소) | (77,167) | 77,167 | (24,960) | 24,960 |
4.1.2 신용 위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 금융상품 등과 같은 금융기관과의거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(현금시재 제외) | 21,539,075 | 19,094,945 |
| 단기금융상품 | 45,000,000 | 20,160,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 23,062,188 | 20,467,096 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 29,444,622 | 1,098,021 |
| 장단기대여금 | 822,424 | 1,020,701 |
| 합 계 | 119,868,309 | 61,840,763 |
4.1.3 유동성 위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 종료일 현재의 이자율에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구 받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 12,446,191 | - | - | 590,239 | 13,036,430 |
| 차입금 | 10,638,683 | 1,286,217 | 6,213,790 | 16,193,962 | 34,332,652 |
| 전환사채 | 52,000,000 | 13,000,000 | - | - | 65,000,000 |
| 리스부채 | 171,751 | 116,351 | 101,841 | - | 389,943 |
| 기타비유동금융부채 | - | 51,683 | - | - | 51,683 |
| 합 계 | 75,256,625 | 14,454,251 | 6,315,631 | 16,784,201 | 112,810,708 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 13,349,868 | - | - | 590,239 | 13,940,107 |
| 차입금 | 6,653,610 | 327,433 | 638,745 | - | 7,619,788 |
| 리스부채 | 145,001 | 97,624 | 110,329 | 1,923 | 354,877 |
| 기타비유동금융부채 | - | 49,638 | - | - | 49,638 |
| 합 계 | 20,148,479 | 474,695 | 749,074 | 592,162 | 21,964,410 |
4.2. 자본 위험 관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 103,774,196 | 23,838,433 |
| 자본총계(B) | 92,323,187 | 83,150,495 |
| 현금및현금성자산(C) | 21,545,985 | 19,099,159 |
| 차입금 및 사채(D) | 58,988,732 | 7,533,275 |
| 부채비율(=A/B)(%)) | 112.4% | 28.7% |
| 순차입금비율(=(D-C)/B(%)) | 40.6% | (*) |
(*) 전기말 현금및현금성자산이 차입금 및 사채 금액을 초과하므로 순차입금비율은 산정하지 않았습니다.
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 21,545,985 | 21,545,985 | 19,099,159 | 19,099,159 |
| 장단기금융상품 | 45,000,000 | 45,000,000 | 20,160,000 | 20,160,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 23,062,188 | 23,062,188 | 20,467,096 | 20,467,096 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 31,401,517 | 31,401,517 | 3,198,020 | 3,198,020 |
| 파생상품자산 | 1,562,561 | 1,562,561 | - | - |
| 장단기대여금 | 822,424 | 822,424 | 1,020,701 | 1,020,701 |
| 합 계 | 123,394,675 | 123,394,675 | 63,944,976 | 63,944,976 |
| <금융부채(*)> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 13,036,431 | 13,036,431 | 13,940,107 | 13,940,107 |
| 차입금 | 28,863,887 | 28,863,887 | 7,533,275 | 7,533,275 |
| 전환사채 | 30,124,846 | 30,124,846 | - | - |
| 파생상품부채 | 28,520,076 | 28,520,076 | - | - |
| 기타금융부채 | 51,683 | 51,683 | 49,638 | 49,638 |
| 합 계 | 100,596,923 | 100,596,923 | 21,523,020 | 21,523,020 |
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,760,339 | 28,521,188 | 1,119,990 | 31,401,517 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,562,561 | 1,562,561 |
| 파생상품부채 | - | - | 28,520,076 | 28,520,076 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 78,021 | 3,119,999 | 3,198,020 |
당기 및 전기중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,119,999 | - | - |
| 당기손익인식액 | - | (2,856,269) | 12,175,202 |
| 수준1 대체 | (2,000,009) | - | - |
| 발행금액 | - | 4,418,830 | 40,695,278 |
| 기말 | 1,119,990 | 1,562,561 | 28,520,076 |
| 미실현 당기손익 | - | (2,856,269) | 12,175,202 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,020,000 | 647,190 |
| 당기손익인식액 | - | 192,724 |
| 매입금액 | 2,099,999 | - |
| 매도금액 | - | 454,466 |
| 기말 | 3,119,999 | - |
| 미실현 당기손익 | - | - |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 21,545,985 | - | 21,545,985 |
| 단기금융상품 | 45,000,000 | - | 45,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 22,790,519 | - | 22,790,519 |
| 단기대여금 | 612,424 | - | 612,424 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 31,401,517 | 31,401,517 |
| 파생상품자산 | - | 1,562,561 | 1,562,561 |
| 장기대여금 | 210,000 | - | 210,000 |
| 기타비유동채권 | 271,668 | - | 271,668 |
| 합 계 | 90,430,596 | 32,964,078 | 123,394,674 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 19,099,159 | - | 19,099,159 |
| 단기금융상품 | 20,160,000 | - | 20,160,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 20,209,315 | - | 20,209,315 |
| 단기대여금 | 200,000 | - | 200,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 3,198,020 | 3,198,020 |
| 장기대여금 | 820,701 | - | 820,701 |
| 기타비유동채권 | 257,781 | - | 257,781 |
| 합 계 | 60,746,956 | 3,198,020 | 63,944,976 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | 12,446,191 | - | - | 12,446,191 |
| 단기차입금 | 7,883,047 | - | - | 7,883,047 |
| 장기차입금 | 20,980,840 | - | - | 20,980,840 |
| 전환사채 | 30,124,846 | - | - | 30,124,846 |
| 리스부채 | - | - | 349,995 | 349,995 |
| 파생상품부채 | - | 28,520,076 | - | 28,520,076 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 590,239 | - | - | 590,239 |
| 기타비유동금융부채 | 51,683 | - | - | 51,683 |
| 합 계 | 72,076,846 | 28,520,076 | 349,995 | 100,946,917 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | 13,349,868 | - | 13,349,868 |
| 단기차입금 | 5,133,275 | - | 5,133,275 |
| 장기차입금 | 2,400,000 | - | 2,400,000 |
| 리스부채 | - | 318,847 | 318,847 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 590,239 | - | 590,239 |
| 기타비유동금융부채 | 49,638 | - | 49,638 |
| 합 계 | 21,523,020 | 318,847 | 21,841,867 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 파생상품평가이익 | 12,175,202 | - |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 파생상품거래이익 | 277,690 | 242,657 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 84,113 | 857 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 223,402 | - | |
| 상각후원가측정 금융부채 | 외환차익 및 외화환산이익 | 1,595,980 | 161,051 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 이자수익 | 1,037,026 | 208,913 |
| 외환차익 및 외화환산이익 | 7,845 | 992 | |
| 금융수익 합계 | 15,401,258 | 614,470 | |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 파생상품평가손실 | 2,856,269 | - |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 파생상품거래손실 | 300,450 | 49,933 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 239,671 | - |
| 상각후원가측정 금융부채 | 이자비용 | 1,771,769 | 257,875 |
| 외환차손 및 외화환산손실 | 2,565,548 | 953,421 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 매출채권처분손실 | 3,051 | 3,867 |
| 외환차손 및 외화환산손실 | 253,187 | 34,582 | |
| 대손상각비 | (3,056) | 113,922 | |
| 기타의대손상각비(환입) | 21,135 | 25,415 | |
| 기타부채 | 이자비용 | 29,826 | 26,599 |
| 금융비용 합계 | 8,037,850 | 1,465,614 |
7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 6,910 | 4,214 |
| 보통예금 | 21,545,118 | 19,112,953 |
| 정부보조금 | (6,043) | (18,008) |
| 합 계 | 21,545,985 | 19,099,159 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 : | ||||||
| 매출채권 | 21,974,894 | (52,303) | 21,922,591 | 20,150,878 | (136,180) | 20,014,698 |
| 미수금 | 403,140 | (112,311) | 290,829 | 157,972 | (97,311) | 60,661 |
| 미수수익 | 577,099 | - | 577,099 | 133,956 | - | 133,956 |
| 소 계 | 22,955,133 | (164,614) | 22,790,519 | 20,442,806 | (233,491) | 20,209,315 |
| 비유동 : | ||||||
| 보증금 | 388,256 | (95,048) | 293,208 | 367,076 | (88,913) | 278,163 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (21,540) | - | (21,540) | (20,382) | - | (20,382) |
| 소 계 | 366,716 | (95,048) | 271,668 | 346,694 | (88,913) | 257,781 |
| 합 계 | 23,321,849 | (259,662) | 23,062,187 | 20,789,500 | (322,404) | 20,467,096 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 136,180 | 181,739 |
| 대손상각(환입) | (3,055) | 113,922 |
| 제각 등 | (80,822) | (159,481) |
| 기말금액 | 52,303 | 136,180 |
(3) 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역과 각 구간별 대손설정률은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 및손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 21,948,454 | 8,389 | 18,051 | 21,974,894 |
| 기대손실률 | 0.14% | 39.64% | 100.00% | 0.24% |
| 대손충당금 | 30,927 | 3,325 | 18,051 | 52,303 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 및손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 20,069,266 | 1,728 | 79,884 | 20,150,878 |
| 기대손실률 | 0.28% | 41.77% | 100.00% | 0.68% |
| 대손충당금 | 55,574 | 722 | 79,884 | 136,180 |
9. 당기손익-공정가치측정 금융자산
보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 유동 : | |||
| 채무상품 | 28,424,622 | - | 채권형 Wrap |
| 비유동 : | |||
| 장기금융상품 | 96,567 | 78,021 | 수익형 보험 |
| 지분증권 | 1,860,329 | 2,099,999 | 보통주식 |
| 채무증권 | 1,020,000 | 1,020,000 | 상환전환우선주 |
| 소 계 | 2,976,896 | 3,198,020 | |
| 합 계 | 31,401,518 | 3,198,020 |
10. 파생금융상품
당기말 현재 파생금융상품 잔액은 다음과 같습니다. 전기말 현재 파생금융상품 잔액은 없습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자 산(*1) | 부 채(*2) | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채옵션 | - | 1,562,561 | 22,966,008 | 5,554,068 |
| (*1) | 연결실체는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리에 따라 당기말 현재 전환사채 관련한 파생상품자산으로 인식된 금액은 2023년 09월 16일로부터 2024년 09월 16일까지 행사 가능한 발행회사의 매도청구권(Call option)에 대해 평가하여 인식한 것입니다. 당기 중 전환사채의 매도청구권에 대한 공정가치 평가를 통해 2,856,269천원의 평가손실이 당기손익에 반영되었습니다. |
| (*2) | 파생상품부채는 연결실체가 발행한 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권이며, 시가하락에 따른 전환가액 조정 약정을 고려하여 산정하였습니다. 연결실체가 발행한 전환사채의 발행금액 중 80%에 해당하는 금액은 당기말 현재 전환권 행사가능시점이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였으며, 발행회사의 매도청구권의 부여된 발행금액의 20%에 대해서는 발행회사의 매도청구권 행사가능기간동안 투자자는 전환권 및 조기상환권의 행사가 불가능하여 비유동부채로 분류하였습니다. 당기 중 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권에 대한 공정가치 평가를 통해 12,175,202천원의 평가이익이 당기손익에 반영되었습니다. |
11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,968,068 | - | 534,348 |
| 선급비용 | 246,483 | - | 143,801 |
| 반환재고회수권 | 579,468 | - | 361,742 |
| 장기선급비용 | - | 288,522 | - |
| 합 계 | 3,794,019 | 288,522 | 1,039,891 |
12. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 9,865,652 | (100,178) | 9,765,474 | 8,177,072 | (378,881) | 7,798,191 |
| 제품 | 5,469,543 | (517,123) | 4,952,420 | 3,674,543 | (673,952) | 3,000,591 |
| 원재료 | 4,148,444 | (106,692) | 4,041,752 | 4,446,099 | (133,149) | 4,312,950 |
| 부재료 | 14,262 | (1,868) | 12,394 | 14,491 | (1,757) | 12,734 |
| 미착품 | 1,437,103 | - | 1,437,103 | 1,082,119 | - | 1,082,119 |
| 합 계 | 20,935,004 | (725,861) | 20,209,143 | 17,394,324 | (1,187,739) | 16,206,585 |
재고자산의 순실현가능가치 평가충당금의 감소로 인해 당기 및 전기 중 각각 461,878천원 및 350,940천원을 재고자산평가손실 환입으로 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.
13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 15,613,148 | - | 15,613,148 | 3,996,802 | - | 3,996,802 |
| 건물 | 11,299,819 | (2,025,495) | 9,274,324 | 8,252,437 | (1,744,019) | 6,508,418 |
| 시설장치 | 3,066,629 | (2,024,771) | 1,041,858 | 2,561,943 | (1,957,345) | 604,598 |
| 기계장치(*) | 9,240,112 | (3,795,186) | 5,444,926 | 6,144,602 | (3,170,066) | 2,974,536 |
| 차량운반구 | 135,923 | (100,551) | 35,372 | 148,798 | (135,574) | 13,224 |
| 공구와기구 | 696,977 | (244,075) | 452,902 | 403,004 | (183,017) | 219,987 |
| 비품 | 978,074 | (458,472) | 519,602 | 857,143 | (683,232) | 173,911 |
| 건설중인자산 | 13,388,064 | - | 13,388,064 | 9,213,568 | - | 9,213,568 |
| 합 계 | 54,418,746 | (8,648,550) | 45,770,196 | 31,578,297 | (7,873,253) | 23,705,044 |
(*) 당기말 현재 기계장치 관련 정부보조금 35,380천원이 상각누계액에 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 연결범위의변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,996,802 | - | - | - | 11,365,115 | 251,231 | 15,613,148 |
| 건물 | 6,508,418 | - | - | (252,276) | 2,265,708 | 752,474 | 9,274,324 |
| 시설장치 | 604,598 | 41,600 | (2,448) | (210,244) | 408,325 | 200,027 | 1,041,858 |
| 기계장치(*1) | 2,974,536 | 1,272,030 | (68,756) | (606,926) | 1,197,304 | 676,738 | 5,444,926 |
| 차량운반구 | 13,224 | - | (1) | (8,544) | 30,693 | - | 35,372 |
| 공구와기구 | 219,987 | 310,850 | (10) | (91,157) | 11,619 | 1,613 | 452,902 |
| 비품 | 173,911 | 288,450 | (57) | (104,554) | 150,529 | 11,323 | 519,602 |
| 건설중인자산(*2) | 9,213,568 | 19,115,915 | - | - | (14,957,469) | 16,050 | 13,388,064 |
| 합 계 | 23,705,044 | 21,028,845 | (71,272) | (1,273,701) | 471,824 | 1,909,456 | 45,770,196 |
| (*1) | 당기 중 기계장치 취득과 관련하여 정부보조금 37,461천원이 취득가액에 포함되어 있으며, 감가상각비와 상계된 정부보조금은 2,081천원입니다. |
| (*2) | 당기 중 음성공장 및 ATS센터 설립으로 인하여 차입원가 자본화로 이자비용이 대체되어 증가한 471,824천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 5.40% 입니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,996,802 | - | - | - | - | 3,996,802 |
| 건물 | 6,365,393 | 63,753 | - | (216,428) | 295,700 | 6,508,418 |
| 시설장치 | 500,557 | 169,373 | - | (167,532) | 102,200 | 604,598 |
| 기계장치 | 2,866,776 | 411,500 | - | (453,023) | 149,283 | 2,974,536 |
| 차량운반구 | 16,477 | - | - | (6,193) | 2,940 | 13,224 |
| 공구와기구 | 41,543 | 120,790 | - | (48,401) | 106,055 | 219,987 |
| 비품 | 214,395 | 14,882 | (2) | (68,230) | 12,866 | 173,911 |
| 건설중인자산(*) | 135,340 | 9,752,517 | - | - | (674,289) | 9,213,568 |
| 합 계 | 14,137,283 | 10,532,815 | (2) | (959,807) | (5,245) | 23,705,044 |
| (*) | 전기 중 건설중인자산 5,245천원은 무형자산으로 대체되었습니다. |
(3) 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 692,185 | 679,928 |
| 판매비와관리비 등 | 581,514 | 279,879 |
| 합 계 | 1,273,699 | 959,807 |
(4) 연결실체는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험(부보금액: 12,755백만원)을 삼성화재해상보험 주식회사외 1개 보험사에 가입하고 있습니다.
(5) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공된 유형자산의 세부내역은 주석 33을 참조하시기 바랍니다.
14. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 132,110 | - | 132,110 | 132,110 | - | 132,110 |
| 건물 | 132,022 | (7,426) | 124,596 | 132,022 | (4,125) | 127,897 |
| 합 계 | 264,132 | (7,426) | 256,706 | 264,132 | (4,125) | 260,007 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 132,110 | - | - | - | 132,110 |
| 건물 | 127,897 | - | - | (3,301) | 124,596 |
| 합 계 | 260,007 | - | - | (3,301) | 256,706 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 132,110 | - | - | - | 132,110 |
| 건물 | 131,197 | - | - | (3,300) | 127,897 |
| 합 계 | 263,307 | - | - | (3,300) | 260,007 |
15. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 146,695 | (53,317) | 93,378 | 79,271 | (11,570) | 67,701 |
| 차량운반구 | 467,123 | (212,453) | 254,670 | 439,538 | (186,646) | 252,892 |
| 합 계 | 613,818 | (265,770) | 348,048 | 518,809 | (198,216) | 320,593 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 320,593 | 335,611 |
| 증가 | 196,482 | 127,579 |
| 감가상각비 | (165,670) | (142,239) |
| 해지 | (3,357) | (358) |
| 기말금액 | 348,048 | 320,593 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 318,847 | 339,532 |
| 증가 | 187,116 | 114,741 |
| 이자비용 | 29,826 | 26,599 |
| 리스료지급 등 | (182,055) | (149,802) |
| 해지 | (3,739) | (12,223) |
| 기말금액 | 349,995 | 318,847 |
(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 171,751 | 147,151 | 145,001 | 124,879 |
| 1년 초과 5년 이내 | 218,192 | 202,844 | 207,953 | 192,066 |
| 5년 초과 | - | - | 1,923 | 1,902 |
| 합 계 | 389,943 | 349,995 | 354,877 | 318,847 |
(5) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | (165,670) | (142,239) |
| 리스부채의 이자비용 | (29,826) | (26,599) |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 | (32,054) | (35,456) |
| 리스해지이익 | 567 | 64 |
| 손익계산서에 인식된 총 금액 | (226,983) | (204,230) |
16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 417,600 | - | 417,600 | 417,600 | - | 417,600 |
| 특허권 | 32,908 | (27,661) | 5,247 | 31,828 | (27,064) | 4,764 |
| 소프트웨어 | 190,255 | (188,345) | 1,910 | 188,015 | (188,009) | 6 |
| 영업권 | 420,389 | - | 420,389 | - | - | - |
| 취득 중인 무형자산 | 478,753 | - | 478,753 | - | - | - |
| 합 계 | 1,539,905 | (216,006) | 1,323,899 | 637,443 | (215,073) | 422,370 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 연결범위변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 417,600 | - | - | - | - | 417,600 |
| 특허권 | 4,764 | 1,080 | - | (597) | - | 5,247 |
| 소프트웨어 | 6 | 2,240 | - | (336) | - | 1,910 |
| 영업권 | - | - | - | 420,389 | 420,389 | |
| 취득 중인 무형자산 | - | 478,753 | - | - | - | 478,753 |
| 합 계 | 422,370 | 482,073 | - | (933) | 420,389 | 1,323,899 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 408,800 | 8,800 | - | - | 417,600 |
| 특허권 | - | 5,245 | - | (481) | 4,764 |
| 소프트웨어 | 135 | - | - | (129) | 6 |
| 합 계 | 408,935 | 14,045 | - | (610) | 422,370 |
(3) 당기 및 전기 중 경상시험비로 인식한 금액은 각각 3,980,966원, 2,651,479천원이며 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.
17. 관계기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자주식(*1) | 에니솔루션 주식회사 | 2,500,000 | 51.02 | 1,261,265 | - | 294,562 |
| 관계기업투자주식(*2) | 주식회사 티에치팜 | 3,330 | 5.60 | 200,000 | 195,651 | - |
| (*1) | 당기 중 에니솔루션 주식을 추가 취득함에 따라 기존 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 티에치팜 주식을 취득하였으며, 당기말 현재 소유 지분율은 20% 미만이나 영업 및 재무와 관련된 중요한 의사결정권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 인식하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손익 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자주식 | 주식회사 티에치팜 | - | 200,000 | - | (4,349) | 195,651 |
| 관계기업투자주식(*1) | 에니솔루션 주식회사 | 294,562 | 11,265 | (294,562) | 305,438 | - |
| (*1) | 당기 중 에니솔루션 주식을 추가 취득함에 따라 기존 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 변경하였으며, 공정가치 인식으로 인한 관계기업처분이익 305,438천원을 인식하였습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자주식 | 에니솔루션 주식회사 | 600,000 | - | - | (276,832) | (28,606) | 294,562 |
(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 티에치팜 | 188,390 | 7,921 | 67,500 | (89,483) | (89,483) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에니솔루션 주식회사 | 1,903,919 | 1,157,626 | - | (701,374) | (701,374) |
18. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 9,473,622 | - | 10,989,483 | - |
| 미지급금 | 2,793,580 | 590,239 | 2,277,365 | 590,239 |
| 미지급비용 | 178,990 | - | 83,020 | - |
| 합 계 | 12,446,192 | 590,239 | 13,349,868 | 590,239 |
19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | Usance | Libor+0.6% | 2,019,298 | 513,203 |
| 중소기업은행 | 운전자금대출 | - | - | 1,900,000 |
| 하나은행 | Usance | Libor+0.60% | 863,749 | 2,720,072 |
| 산업은행 | 운전자금대출 | 한은신성장.일자리지원기준금리6개월+ 0.99% | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 7,883,047 | 5,133,275 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | 1.712% 고정 | 942,840 | 1,100,000 |
| 시설자금대출 | 외부차입금리 + 0.80% | 2,544,000 | - | |
| 시설자금대출 | 금융채3M+1.20% | 318,000 | - | |
| 운전자금대출 | 2.661% 고정 | 500,000 | - | |
| 시설자금대출 | KORIBOR 6M+2.18% | 1,200,000 | - | |
| 시설자금대출 | 2.7625% 고정 | 770,000 | - | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 3.43%(산금채 고정) + 0.66% | 14,000,000 | - |
| 하나은행 | 시설자금대출 | - | - | 450,000 |
| 금융채6M+1.43% | 706,000 | 850,000 | ||
| 소 계 | 20,980,840 | 2,400,000 | ||
| 차감: 유동성 대체 | (1,915,280) | (1,457,160) | ||
| 차감 계 | 19,065,560 | 942,840 |
(3) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).
(4) 전체가 제거되지 않은 금융자산
연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다. 당기 중 연결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으나 당기말 현재 전체가 제거되지 않은 금액은 없습니다.
(5) 전체가 제거된 양도 금융자산연결실체는 매출채권을 당기에 2,495,922천원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 연결재무제표에서 제거하고 처분손실을 3,051천원을 인식했습니다. 당기 중 연결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.
20. 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율(%) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2회차 무보증 전환사채(*) | 2022-09-16 | 2027-09-16 | 0.00% | 65,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (3,609) | |||
| 차감: 전환권조정 | (34,871,545) | |||
| 총장부금액 | 30,124,846 | |||
| 차감: 유동성대체액 | (24,099,877) | |||
| 비유동성금액 | 6,024,969 |
| (*) | 상기 전환사채는 전환권 및 조기상환청구권이 부여되어 있으며, 총 발행금액 중 80%에 해당하는 금액은 당기말 현재 전환권 행사가능시점이 1년 이내 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다. |
(2) 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제2회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 | ||
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 액면금액 | 65,000,000,000원 | ||
| 발행일 | 2022-09-16 | 만기일 | 2027-09-16 |
| 표면이자율 | 0.00% | 만기보장수익률 | 0.00% |
| 옵션에 관한 사항(*) | [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 09월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구가능함.[매도청구권(Call option)에 관한 사항] 1) 제3자와 회사와의 관계: 미정 2) 취득규모 : 최대 13,000,000,000원 3) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 4) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 :① 3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 연결실체 보통주 1,478,785주를 취득 가능하며 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 2,112,447주까지 취득가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 연결실체 지분율을 2.93%에서 최대 4.13%(리픽싱 70%)까지 보유 가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. 5) 투자자 전환권 및 조기상환권과의 관계: 제3자 매도청구권의 행사가능기간인 2023년 09월 16일로부터 2024년 09월 16일까지는 투자자는 전환권 및 조기상환권을 행사할 수 없음. | ||
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 전환가격 | 액면가 100원을 기준으로 주당 8,791원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등의 발생 및 사채 발행일로부터 매 8개월마다 전환가격 조정을 검토하여 전환가격 조정함) | ||
| 전환청구기간 | 2023년 9월 16일부터 2027년 8월 16일까지 |
(*) 당기말 현재 상기 전환사채에 포함된 옵션을 평가하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였습니다(주석10 참조).
21. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 3,520 | - |
| 부가세예수금 | 1,166 | - |
| 예수금 | 84,840 | 65,749 |
| 합 계 | 89,526 | 65,749 |
22. 종업원급여(1) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 690,461천원 및 576,139천원입니다.
(2) 연결실체는 장기근속자에 대해 현금 및 포상휴가를 지급하고 있습니다. 연결실체는 이러한 부담액에 대하여 보험수리적 가정을 적용하여 기타장기종업원급여부채로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 비유동종업원급여충당부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여부채 | 228,702 | 209,881 |
23. 법인세 비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 50,736 | 1,067,214 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 2,159,694 | (20,760) |
| 법인세비용 | 2,210,430 | 1,046,454 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 11,087,576 | 5,084,459 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,417,267 | 1,096,581 |
| 조정사항 : | (206,837) | (50,127) |
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | 209,793 | 344,632 |
| 세액공제/감면 | (254,495) | (306,566) |
| 기타(세율차이 등) | (162,135) | (88,193) |
| 법인세비용 | 2,210,430 | 1,046,454 |
| 유효세율(*) | 19.94% | 20.58% |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 23,802 | (18,697) | 5,105 |
| 개발비 | 47,011 | (24,574) | 22,437 |
| 미수수익 | (29,160) | (92,031) | (121,191) |
| 연월차수당 | 37,660 | 22,173 | 59,833 |
| 미지급금 | 129,853 | 7,321 | 137,174 |
| 파생상품 | - | 5,661,078 | 5,661,078 |
| 전환사채 | - | (7,323,024) | (7,323,024) |
| 투자자산 | (295) | 32,681 | 32,386 |
| 리스 | 4,100 | 832 | 4,932 |
| 기타장기종업원급여부채 | 46,174 | 1,853 | 48,027 |
| 재고자산 | 324,158 | (308,893) | 15,265 |
| 반품충당부채 | 17,380 | 8,179 | 25,559 |
| 장기대여금 | 3,256 | (3,256) | - |
| 차입원가자본화 | - | (67,073) | (67,073) |
| 국고보조금 | 3,962 | 4,737 | 8,699 |
| 관계기업투자주식 | 67,196 | (68,110) | (914) |
| 영업권(실시권허가) | 187,000 | (50,500) | 136,500 |
| 선수금 | - | (10,500) | (10,500) |
| 합 계 | 862,097 | (2,227,804) | (1,365,707) |
| 이연법인세 인식제외금액(*) | 67,196 | (68,110) | (914) |
| 이연법인세 인식금액 | 794,901 | (2,159,694) | (1,364,793) |
| (*) | 관계기업투자주식에 대한 조정액은 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세 인식시 제외하였습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 36,242 | (12,440) | 23,802 |
| 개발비 | 70,517 | (23,506) | 47,011 |
| 미수수익 | (114) | (29,046) | (29,160) |
| 연월차수당 | 29,309 | 8,351 | 37,660 |
| 미지급금 | 129,853 | - | 129,853 |
| 파생상품 | 142,382 | (142,382) | - |
| 투자자산 | (106) | (189) | (295) |
| 리스 | 3,952 | 148 | 4,100 |
| 기타장기종업원급여부채 | 33,810 | 12,364 | 46,174 |
| 재고자산 | 338,510 | (14,352) | 324,158 |
| 반품충당부채 | 16,369 | 1,011 | 17,380 |
| 장기대여금 | 5,900 | (2,644) | 3,256 |
| 전환사채 | (32,483) | 32,483 | - |
| 국고보조금 | - | 3,962 | 3,962 |
| 영업권(실시권허가) | - | 187,000 | 187,000 |
| 관계기업투자주식 | - | 67,196 | 67,196 |
| 소 계 | 774,141 | 87,956 | 862,097 |
| 이연법인세 인식제외금액(*) | - | (67,196) | (67,196) |
| 이연법인세 인식금액 | 774,141 | 20,760 | 794,901 |
| (*) | 관계기업투자주식에 대한 조정액은 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세 인식시 제외하였습니다. |
24. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000 주 | 500,000,000 주 |
| 발행한 주식의 총수 | 49,069,269 주 | 49,069,269 주 |
| 1주당 액면금액 | 100 원 | 100 원 |
| 보통주자본금 | 4,906,927 | 4,906,927 |
2) 당기 및 전기 중 지배기업 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,906,927 | 3,853,802 |
| 유상증자 | - | 950,000 |
| 전환사채 전환권행사 | - | 103,125 |
| 기말금액 | 4,906,927 | 4,906,927 |
(2) 자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 60,697,521 | 60,696,458 |
| 기타자본잉여금 | 1,688,842 | 1,700,107 |
| 자기주식 | (1,164) | (1,164) |
| 합 계 | 62,385,199 | 62,395,401 |
2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 62,395,401 | 16,566,080 |
| 유상증자 | - | 44,529,122 |
| 전환사채 전환권행사 | - | 764,390 |
| 자기주식 취득 | - | (1,035) |
| 기타 | (10,202) | 536,844 |
| 기말금액 | 62,385,199 | 62,395,401 |
25. 연결이익잉여금(1)보고기간 종료일 현재 지배기업 소유주에게 귀속되는 연결이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 49,069 | - |
| 미처분이익잉여금 | 24,256,250 | 15,848,167 |
| 합 계 | 24,305,319 | 15,848,167 |
| (*) | 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 지배기업 소유주에게 귀속되는연결이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 15,848,167 | 11,810,162 |
| 배당금 지급 | (490,691) | - |
| 당기순이익 | 8,947,845 | 4,038,005 |
| 기말 금액 | 24,305,319 | 15,848,167 |
26. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기 및 전기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매로 인한 수익 | 101,544,444 | 83,685,843 |
| 용역제공으로 인한 수익 | 2,166,384 | 1,668,377 |
| 합 계 | 103,710,828 | 85,354,220 |
(2) 수익의 구분연결실체는 재화를 판매한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역제공으로 인한 수익은 대리인으로서 순액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 국내에 소재하고 있으며, 지역적으로는 대한민국에서 대부분의 수익이 발생합니다.
(3) 주요 외부고객당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출처 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대원제약 | 13,369,580 | 9,707,987 |
(4) 보고기간말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무와 관련하여 계약부채로 인식한 금액과 당기 및 전기 기초의 계약부채에 대해 인식한 수익금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반품계약부채 | 701,175 | 440,740 |
| 계약선수금 | 443,084 | 222,839 |
| 합 계 | 1,144,259 | 663,579 |
| 기초 계약선수금에 대해 인식한 수익금액 | 222,839 | 213,379 |
연결주체는 당기말 계약부채 금액인 443,084천원은 차기에 수익인식될 것으로 예상하고 있습니다.
27. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 인건비 | 6,149,481 | 5,094,427 |
| 복리후생비 | 602,766 | 437,411 |
| 여비교통비 | 141,516 | 38,761 |
| 접대비 | 730,534 | 471,679 |
| 견본품비 | 451,741 | 102,617 |
| 지급수수료 | 2,181,341 | 1,744,944 |
| 감가상각비 | 438,736 | 225,939 |
| 사용권자산상각비 | 137,841 | 119,957 |
| 무형자산상각비 | 336 | 609 |
| 대손상각비(환입) | (3,056) | 113,922 |
| 경상시험비 | 3,980,966 | 2,651,479 |
| 기타 | 1,193,979 | 809,230 |
| 합 계 | 16,006,181 | 11,810,975 |
28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (6,869,386) | (5,249,937) |
| 원부재료의 매입 | 23,170,347 | 18,922,535 |
| 상품의 매입 | 62,346,856 | 48,395,228 |
| 인건비 | 10,643,566 | 8,653,060 |
| 복리후생비 | 1,008,085 | 767,258 |
| 여비교통비 | 159,677 | 48,716 |
| 접대비 | 734,003 | 489,433 |
| 전력비 | 302,036 | 214,271 |
| 견본품비 | 451,741 | 102,617 |
| 소모품비 | 3,000,080 | 1,218,274 |
| 지급수수료 | 3,030,020 | 2,420,299 |
| 감가상각비 | 1,273,700 | 959,806 |
| 투자부동산상각비 | 3,301 | 3,301 |
| 사용권자산상각비 | 165,670 | 142,238 |
| 무형자산상각비 | 933 | 609 |
| 대손상각비(환입) | (3,056) | 113,922 |
| 수선비 | 257,309 | 336,374 |
| 기타 | 526,797 | 1,681,559 |
| 합 계(*) | 100,201,679 | 79,219,563 |
(*) 매출원가와 판매비와 관리비의 합계액입니다.
29. 기타이익 및 기타손실(1) 당기 및 전기 중 기타이익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 318,901 | 140,793 |
| 외화환산이익 | 444,505 | 23,958 |
| 유형자산처분이익 | 2,090 | - |
| 리스해지이익 | 567 | 64 |
| 임대료 | 24,996 | 26,976 |
| 잡이익 | 93,154 | 58,434 |
| 합 계 | 884,213 | 250,225 |
(2) 당기 및 전기 중 기타손실 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 314,638 | 159,120 |
| 외화환산손실 | 10,891 | 49,315 |
| 기타의대손상각비 | 21,135 | 25,415 |
| 유형자산처분손실 | 71,273 | 2 |
| 기부금 | 108,800 | 60,000 |
| 잡손실 | 23,651 | 17,933 |
| 합 계 | 550,388 | 311,785 |
30. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,037,025 | 208,913 |
| 외환차익 | 619,242 | 149,679 |
| 외화환산이익 | 221,191 | 12,364 |
| 파생상품평가이익 | 12,175,202 | - |
| 파생상품거래이익 | 277,690 | 242,657 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 84,113 | 857 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 223,402 | - |
| 합 계 | 14,637,865 | 614,470 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,801,595 | 284,473 |
| 외환차손 | 2,492,971 | 974,514 |
| 외화환산손실 | 345 | 13,490 |
| 매출채권처분손실 | 3,051 | 3,867 |
| 파생상품거래손실 | 300,450 | 49,933 |
| 파생상품평가손실 | 2,856,269 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 239,671 | - |
| 합 계 | 7,694,352 | 1,326,277 |
31. 주당이익(1) 당기 및 전기의 지배주주 기본주당이익은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주 당기순손익 | 8,947,843,389 원 | 4,038,005,244 원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 49,069,152 주 | 44,109,908 주 |
| 주당이익 | 182 원 | 91 원 |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022.01.01 | 49,069,152 | 365 | 17,910,240,480 |
| 합 계 | 17,910,240,480 | |||
| 적 수 | 365 | |||
| 유통보통주식수 | 49,069,152 |
| <전기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2021.01.01 | 38,538,019 | 365 | 14,066,376,935 |
| 자기주식 취득 | 2021.01.01 | (13) | 365 | (4,745) |
| 우리사주 단주취득 | 2021.01.07 | (104) | 359 | (37,336) |
| 유상증자 | 2021.06.21 | 9,500,000 | 194 | 1,843,000,000 |
| 전환사채 행사 | 2021.06.30 | 1,031,250 | 185 | 190,781,250 |
| 합 계 | 16,100,116,104 | |||
| 적 수 | 365 | |||
| 유통보통주식수 | 44,109,908 |
(3) 당기의 희석주당순이익의 산정내역은 하기와 같으며, 전기는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익을 산정하지 않았습니다.
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 8,947,843,389 |
| 전환사채 이자비용 | 952,675,071 |
| 파생상품 평가손익 | (9,318,933,000) |
| 보통주 희석순이익 | 581,585,460 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 49,069,152 |
| 잠재적 유통보통주식수(*) | 2,167,534 |
| 잠재적보통주 고려 후 유통보통주식수 | 51,236,686 |
| 보통주희석주당순이익(A/B) | 11 원 |
(*) 당기 중 가중평균 잠재적 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2022.9.16 | 7,393,925 | 107 | 791,149,975 |
| 합 계 | 49,069,152 | 791,149,975 | ||
| 적수 | 365 | |||
| 잠재적 유통보통주식수 | 2,167,534 |
32. 특수관계자 등(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 티에치팜 |
| 기타특수관계자 | 임원, 대표이사 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 특수관계자 명 | 거래내용 | 당 기 |
|---|---|---|
| 주식회사 티에치팜 | 지분투자 | 200,000 |
| 합 계 | 200,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| <채권> | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 임원 | 장단기대여금 | 42,224 | 90,820 |
| <채무> | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 장기미지급금 | 590,239 | 590,239 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명 | 계정과목 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임원 | 장단기대여금 | 90,820 | - | (48,596) | 42,224 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명 | 계정과목 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임원 | 장단기대여금 | 137,800 | - | (46,980) | 90,820 |
(5) 지급보증 및 담보제공연결실체의 금융기관 대출 및 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고있습니다. 해당 지급보증의 자세한 내용은 주석 33를 참고하시기 바랍니다.
(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여(*) | 2,012,569 | 2,279,986 |
| 퇴직 급여 | 193,531 | 198,374 |
| 합 계 | 2,206,100 | 2,478,360 |
(*) 기타장기종업원급여부채 인식으로 인한 경영진 관련 비용이 포함되어 있습니다.
상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.
33. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 대출금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 19,064,278 | 3,624,000 | 706,000 | 하나은행 |
| USD 3,600,000 | USD 681,566 | |||
| 48,000,000 | 19,000,000 | 산업은행 | ||
| 9,878,400 | 6,274,840 | 중소기업은행 | ||
| 기계장치 | 4,700,716 | 3,888,000 | ||
| 사용권자산 | 19,176 | 2,590 | - | KB캐피탈 |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 제공자 | 보증내역 | 보증금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 40,000 | (주)삼천리 |
| 인허가 보증 | 269,200 | 충청북도 음성군 | |
| 국민은행 | 수입신용장 개설 | USD 3,292,961 | 수입거래처 |
| 하나은행 | 수입신용장 개설 | USD 2,232,686 | 수입거래처 |
| 대표이사 | 대출 및 한도약정 | USD 6,816,700 | 국민은행 |
| 대출 및 한도약정 | USD 3,240,000 | 중소기업은행 | |
| 11,016,000 | |||
| 대출 및 한도약정 | USD 6,000,000 | 하나은행 | |
| 14,400 | |||
| 대출 및 한도약정 | 24,300,000 | 산업은행 | |
| 리스차량 연대보증 | 22,915 | KB캐피탈 |
(3) 당기말 현재 연결실체의 금융기관 한도약정사항 및 실행잔액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | USANCE | USD 5,400,000 | USD 1,593,386 |
| 외화대출 | USD 797,000 | - | |
| 중소기업은행 | USANCE | USD 1,300,000 | - |
| 시설자금대출 | 5,932,000 | 5,774,840 | |
| 운전자금대출 | 1,600,000 | 500,000 | |
| 원화파생상품 관련 보증 | USD 400,000 | - | |
| 외화운전자금대출 | USD 1,000,000 | - | |
| 팩토링채권대출 | 4,800,000 | - | |
| 상업어음할인 | 5,000,000 | - | |
| 하나은행 | USANCE | USD 4,900,000 | USD 681,566 |
| 외화운전자금대출 | USD 3,000,000 | USD 0 | |
| 시설자금대출 | 1,720,000 | 706,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 35,000,000 | 14,000,000 |
| 운전자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(4) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 제각 | 80,822 | 159,481 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 604,424 | - |
| 관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로의 대체 | 600,000 | - |
| 사용권 자산 대체 | 196,482 | 127,579 |
| 건설중인자산 대체 | 15,429,298 | 674,289 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증가 | 61,350 | 124,100 |
| 차입원가의 자본화 | 471,824 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,209,280 | 1,007,160 |
| 전환사채의 행사 | - | 7,235,875 |
| 전환사채 관련 파생상품자산의 인식 | (4,418,830) | - |
| 전환사채 관련 파생상품부채의 인식 | 40,695,278 | - |
| 전환권조정의 인식 | (36,276,448) | - |
| 연결범위의 변동에 따른 자산(현금성자산은 제외)의 변동 | 1,919,340 | - |
| 연결범위의 변동에 따른 부채 변동 | 1,250,480 | - |
| 연결범위의 변동에 따른 비지배지분 변동 | 796,439 | - |
(2) 재무활동에서 생기는 부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규 등 | 환산손익 | 상각 등 | 연결범위변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,133,275 | 2,970,961 | - | (221,189) | - | - | 7,883,047 |
| 장기차입금 | 2,400,000 | 17,810,840 | - | - | - | 770,000 | 20,980,840 |
| 전환사채 | - | 64,996,245 | - | (36,276,448) | 1,405,049 | - | 30,124,846 |
| 파생상품자산 | - | - | - | (1,562,561) | - | - | (1,562,561) |
| 파생상품부채 | - | - | - | 28,520,076 | - | - | 28,520,076 |
| 리스부채 | 318,847 | (182,055) | 187,116 | - | 26,087 | - | 349,995 |
| 합 계 | 7,852,122 | 85,595,991 | 187,116 | (9,540,122) | 1,431,136 | 770,000 | 86,296,243 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규 등 | 환산손익 | 상각 등 | 전환권 행사 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 11,458,009 | (6,325,992) | - | 1,258 | - | - | 5,133,275 |
| 장기차입금 | 2,544,000 | (144,000) | - | - | - | - | 2,400,000 |
| 전환사채 | 842,350 | - | - | - | 27,262 | (869,612) | - |
| 리스부채 | 339,532 | (149,802) | 114,741 | - | 14,376 | - | 318,847 |
| 합 계 | 15,183,891 | (6,619,794) | 114,741 | 1,258 | 41,638 | (869,612) | 7,852,122 |
35.사업결합(1) 사업결합 개요지배기업은 2022년 4월 2일 의약품 연구 및 개발을 주요 사업으로 영위하는 에니솔루션(주)의 주식 2,500,000주(지분율 51.02%)를 취득하여 에니솔루션 주식회사의 지배력을 획득하였으며, 연결재무제표는 지배력 획득일로부터 당기말까지 9개월에 대한 재무성과를 포함하고 있습니다.(2) 지배력 획득일의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 |
|---|---|
| 자산 | |
| 유동자산 | 964,115 |
| 유형자산 | 1,909,456 |
| 기타비유동자산 | 2,959 |
| 자산 합계 | 2,876,530 |
| 부채 | |
| 유동부채 | 480,480 |
| 비유동부채 | 770,000 |
| 부채 합계 | 1,250,480 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 | 1,626,050 |
| 비지배지분 순자산 | 796,439 |
| 취득한 순자산 | 829,611 |
| 이전대가 | |
| 현금지급액 | 650,000 |
| 최초 취득원가 | 600,000 |
| 이전대가 합계 | 1,250,000 |
| 사업결합으로 인한 영업권 | 420,389 |
(3) 취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 종속기업 취득에 따른 순현금흐름: | |
| 당기 중 현금지급액 | (661,265) |
| 지배력획득일 현재 종속기업 보유 현금 및 현금성자산 | 957,190 |
| 순현금유입(지출)액 | 295,925 |
36. 비지배지분에 대한 정보당기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 총포괄손익 중 비지배지분에 배분된내역 및 보고기간 종료일 현재 비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업 | 비지배지분율 | 기초 비지배지분 | 연결범위변동 | 비지배지분에배분된 순손익 | 기말 비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에니솔루션 주식회사 | 48.98% | - | 796,439 | (70,698) | 725,741 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 5 기 2022.12.31 현재 |
| 제 4 기 2021.12.31 현재 |
| 제 3 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 | 제 4 기 | 제 3 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 142,399,332,830 | 76,914,949,906 | 39,004,298,223 |
| 현금및현금성자산 | 21,145,032,960 | 19,099,158,576 | 9,779,377,380 |
| 단기금융상품 | 45,000,000,000 | 20,160,000,000 | 180,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 22,790,519,075 | 20,209,315,037 | 16,289,475,576 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 28,424,622,195 | ||
| 단기대여금 | 612,424,000 | 200,000,000 | 10,000,000 |
| 기타유동자산 | 3,701,123,358 | 1,039,890,827 | 702,576,847 |
| 당기법인세자산 | 516,468,341 | ||
| 재고자산 | 20,209,142,901 | 16,206,585,466 | 12,042,868,420 |
| 비유동자산 | 51,829,772,844 | 30,379,416,867 | 18,798,142,224 |
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 2,976,894,862 | 3,198,019,963 | 1,079,749,234 |
| 비유동파생상품자산 | 1,562,561,000 | ||
| 장기대여금 | 210,000,000 | 820,700,605 | 865,641,220 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 1,261,264,851 | ||
| 관계기업에 대한 투자자산 | 199,999,800 | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 유형자산 | 43,843,983,525 | 23,705,044,199 | 14,137,283,414 |
| 투자부동산 | 256,706,003 | 260,006,556 | 263,307,109 |
| 사용권자산 | 348,047,964 | 320,592,950 | 335,611,033 |
| 무형자산 | 901,605,799 | 422,369,845 | 408,934,500 |
| 기타비유동자산 | 268,709,040 | 257,781,284 | 333,474,849 |
| 이연법인세자산 | 794,901,465 | 774,140,865 | |
| 자산총계 | 194,229,105,674 | 107,294,366,773 | 57,802,440,447 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 69,509,546,891 | 21,851,867,934 | 21,781,589,648 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 12,330,365,329 | 13,349,868,098 | 7,749,070,989 |
| 유동계약부채 | 854,758,668 | 663,579,441 | 641,959,316 |
| 단기차입금 | 7,883,046,670 | 5,133,275,105 | 11,458,008,594 |
| 유동리스부채 | 147,151,523 | 124,879,366 | 132,197,130 |
| 유동성전환사채 | 24,099,876,481 | ||
| 유동파생상품부채 | 22,966,008,000 | 647,190,228 | |
| 유동성장기차입금 | 1,145,280,000 | 1,457,160,000 | 594,000,000 |
| 기타유동부채 | 83,060,220 | 65,748,660 | 50,752,790 |
| 당기법인세부채 | 1,057,357,264 | 508,410,601 | |
| 비유동부채 | 33,072,357,260 | 1,986,565,201 | 3,790,806,572 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 590,239,465 | 590,239,465 | 590,239,465 |
| 비유동리스부채 | 202,843,658 | 193,967,496 | 207,334,441 |
| 전환사채 | 6,024,969,120 | 842,350,410 | |
| 장기차입금 | 19,065,560,000 | 942,840,000 | 1,950,000,000 |
| 비유동파생상품부채 | 5,554,068,000 | ||
| 비유동종업원급여충당부채 | 228,701,720 | 209,880,740 | 153,682,256 |
| 기타비유동금융부채 | 51,682,500 | 49,637,500 | 47,200,000 |
| 이연법인세부채 | 1,354,292,797 | ||
| 부채총계 | 102,581,904,151 | 23,838,433,135 | 25,572,396,220 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 4,906,926,900 | 4,906,926,900 | 3,853,801,900 |
| 자본잉여금 | 62,425,070,056 | 62,424,007,107 | 16,566,080,173 |
| 이익잉여금(결손금) | 24,315,204,567 | 16,124,999,631 | 11,810,162,154 |
| 자본총계 | 91,647,201,523 | 83,455,933,638 | 32,230,044,227 |
| 자본과부채총계 | 194,229,105,674 | 107,294,366,773 | 57,802,440,447 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 | 제 4 기 | 제 3 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 103,720,152,777 | 85,354,220,498 | 80,623,075,680 |
| 매출원가 | 84,195,497,585 | 67,408,587,529 | 66,104,639,486 |
| 매출총이익 | 19,524,655,192 | 17,945,632,969 | 14,518,436,194 |
| 판매비와관리비 | 15,936,173,753 | 11,810,975,050 | 8,727,956,541 |
| 영업이익(손실) | 3,588,481,439 | 6,134,657,919 | 5,790,479,653 |
| 기타이익 | 884,171,748 | 250,224,777 | 220,376,433 |
| 기타손실 | 550,388,092 | 311,784,703 | 7,764,520,870 |
| 금융수익 | 14,638,867,540 | 614,470,380 | 1,727,062,821 |
| 금융원가 | 7,680,305,792 | 1,326,276,932 | 2,288,617,431 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,880,826,843 | 5,361,291,441 | (2,315,219,394) |
| 법인세비용 | 2,199,930,387 | 1,046,453,964 | 1,001,291,386 |
| 당기순이익(손실) | 8,680,896,456 | 4,314,837,477 | (3,316,510,780) |
| 기타포괄손익 | |||
| 총포괄손익 | 8,680,896,456 | 4,314,837,477 | (3,316,510,780) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 177 | 98 | (100) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 6 | 98 | (100) |
| 자본변동표 |
| 제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 3,298,663,800 | (1,648,663,800) | 15,126,672,934 | 16,776,672,934 |
| 당기순이익(손실) | (3,316,510,780) | (3,316,510,780) | ||
| 지분의 발행 | 54,138,100 | 1,604,035,288 | 1,658,173,388 | |
| 복합금융상품 전환 | ||||
| 배당금지급 | ||||
| 사업결합 | 501,000,000 | 16,070,431,343 | 16,571,431,343 | |
| 기타거래 | 540,277,342 | 540,277,342 | ||
| 자본 증가(감소) 합계 | 555,138,100 | 18,214,743,973 | 15,453,371,293 | |
| 2020.12.31 (기말자본) | 3,853,801,900 | 16,566,080,173 | 11,810,162,154 | 32,230,044,227 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 3,853,801,900 | 16,566,080,173 | 11,810,162,154 | 32,230,044,227 |
| 당기순이익(손실) | 4,314,837,477 | 4,314,837,477 | ||
| 지분의 발행 | 950,000,000 | 44,529,121,710 | 45,479,121,710 | |
| 복합금융상품 전환 | 103,125,000 | 764,390,024 | 867,515,024 | |
| 배당금지급 | ||||
| 사업결합 | ||||
| 기타거래 | 564,415,200 | 564,415,200 | ||
| 자본 증가(감소) 합계 | 1,053,125,000 | 45,857,926,934 | 4,314,837,477 | 51,225,889,411 |
| 2021.12.31 (기말자본) | 4,906,926,900 | 62,424,007,107 | 16,124,999,631 | 83,455,933,638 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,906,926,900 | 62,424,007,107 | 16,124,999,631 | 83,455,933,638 |
| 당기순이익(손실) | 8,680,896,456 | 8,680,896,456 | ||
| 지분의 발행 | ||||
| 복합금융상품 전환 | ||||
| 배당금지급 | (490,691,520) | (490,691,520) | ||
| 사업결합 | ||||
| 기타거래 | 1,062,949 | 1,062,949 | ||
| 자본 증가(감소) 합계 | 1,062,949 | 8,190,204,936 | 8,191,267,885 | |
| 2022.12.31 (기말자본) | 4,906,926,900 | 62,425,070,056 | 24,315,204,567 | 91,647,201,523 |
| 현금흐름표 |
| 제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 | 제 4 기 | 제 3 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (5,775,429,712) | 3,042,064,628 | 9,459,523,107 |
| 당기순이익(손실) | 8,680,896,456 | 4,314,837,477 | (3,316,510,780) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (6,074,857,093) | 2,664,824,568 | 10,664,820,895 |
| 법인세비용 | 2,199,930,387 | 1,046,453,964 | 1,001,291,386 |
| 대손상각비 | (3,055,596) | 113,922,464 | (147,886,671) |
| 기타의 대손상각비 | 21,135,000 | 25,415,097 | (30,635,424) |
| 합병비용 | 7,255,210,208 | ||
| 감가상각비 | 1,187,007,195 | 959,807,164 | 835,012,750 |
| 투자부동산상각비 | 3,300,553 | 3,300,553 | 825,138 |
| 사용권자산상각비 | 165,670,190 | 142,239,438 | 138,169,471 |
| 무형자산상각비 | 596,460 | 609,255 | 2,811,000 |
| 외화환산손실 | 11,236,158 | 62,804,951 | 17,861,605 |
| 재고자산평가손실 | (461,877,622) | (350,942,806) | (687,128,074) |
| 유형자산처분손실 | 71,273,095 | 2,000 | |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (573,660) | ||
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 239,670,500 | ||
| 파생금융부채평가손실 | 2,856,269,000 | 647,190,228 | |
| 매출채권처분손실 | 3,050,894 | 3,866,885 | 22,232,383 |
| 이자비용 | 1,787,549,320 | 284,473,305 | 575,931,817 |
| 외화환산이익 | (665,695,259) | (36,321,602) | (265,464,542) |
| 금융자산처분이익 | (223,402,311) | ||
| 리스해지이익 | (567,019) | (64,071) | (2,736,858) |
| 유형자산처분이익 | (2,089,909) | ||
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (84,113,280) | (856,597) | (448,518) |
| 파생금융자산평가이익 | (12,175,202,000) | ||
| 이자수익 | (1,038,027,095) | (208,913,810) | (38,657,988) |
| 잡이익 | (1,336,734) | (19,620,106) | |
| 종업원급여 | 33,820,980 | 638,648,484 | 1,341,816,644 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (6,542,798,518) | (3,245,451,146) | 3,718,754,047 |
| 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) | (2,128,111,580) | (3,915,790,414) | 3,374,365,074 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (381,232,531) | (337,313,980) | (55,997,838) |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,540,679,813) | (3,812,774,240) | 2,812,988,164 |
| 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) | (15,000,000) | (17,000,000) | (3,000,000) |
| 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) | (686,265,381) | 5,448,001,721 | (2,340,027,978) |
| 파생상품부채의 증가(감소) | (647,190,228) | (116,310,048) | |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 17,311,560 | 14,995,870 | 4,794,460 |
| 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) | 191,179,227 | 21,620,125 | 41,942,213 |
| 이자수취(영업) | 573,400,307 | 64,771,989 | 8,960,665 |
| 이자지급(영업) | (787,509,134) | (238,650,359) | (558,290,806) |
| 법인세납부(환급) | (1,624,561,730) | (518,267,901) | (1,058,210,914) |
| 투자활동현금흐름 | (77,284,714,897) | (32,578,611,681) | (5,133,454,298) |
| 임차보증금의 감소 | 11,968,000 | 104,304,000 | 4,008,000 |
| 임차보증금의 증가 | (24,054,000) | (34,947,000) | |
| 유형자산의 처분 | 2,090,909 | ||
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 182,076,000 | 196,960,000 | 18,020,000 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 200,000,000 | 10,000,000 | |
| 단기금융상품의 처분 | 30,240,000,000 | 10,290,000,000 | 96,000,000 |
| 유동당기손익인식금융자산의 처분 | 40,789,986,853 | 324,470,177 | |
| 유형자산의 취득 | (23,181,507,767) | (10,408,714,549) | (2,516,002,486) |
| 정부보조금의 수취 | 37,461,029 | ||
| 투자부동산의 취득 | (264,132,247) | ||
| 무형자산의 취득 | (479,832,414) | (8,800,000) | |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (188,000,000) | (140,000,000) | (793,480,000) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (8,000,000) | (200,000,000) | |
| 단기금융상품의 취득 | (55,080,000,000) | (30,270,000,000) | (180,000,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (68,925,638,856) | (2,117,414,132) | (1,222,337,742) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (861,264,651) | (600,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 85,106,362,091 | 38,856,196,144 | (5,597,319,324) |
| 주식의 발행 | 45,477,024,470 | 919,685,540 | |
| 현금의기타유입(유출) | 1,062,949 | ||
| 단기차입금의 증가 | 36,366,384,912 | 27,326,743,741 | 39,884,350,148 |
| 단기차입금의 상환 | (33,395,424,356) | (33,652,735,691) | (46,148,792,693) |
| 임대보증금의 증가 | 20,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 18,562,000,000 | 1,100,000,000 | |
| 장기차입금의 상환 | (751,160,000) | (144,000,000) | (351,440,000) |
| 사채의 상환 | (890,000,000) | ||
| 전환사채의 증가 | 64,996,245,260 | ||
| 자기주식의 취득 | (1,034,800) | (129,350) | |
| 배당금지급 | (490,691,520) | ||
| 금융리스부채의 지급 | (182,055,154) | (149,801,576) | (130,992,969) |
| 합병으로 인한 현금의 증가 | 10,187,417,947 | ||
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 2,046,217,482 | 9,319,649,091 | 8,916,167,432 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (343,098) | 132,105 | 25,901 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,045,874,384 | 9,319,781,196 | 8,916,193,333 |
| 기초현금및현금성자산 | 19,099,158,576 | 9,779,377,380 | 863,184,047 |
| 기말현금및현금성자산 | 21,145,032,960 | 19,099,158,576 | 9,779,377,380 |
5. 재무제표 주석
| 제 5(당)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 4(전)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 4(전)기초 2021년 01월 01일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 국전약품 |
1. 일반 사항
주식회사 국전약품(이하 "당사")은 제약품 원료의 제조 및 판매를 목적으로 1995년 7월 26일자로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 학의로 282에 본사 및 경기도 화성시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2020년 12월 15일(합병기일)에 대신밸런스제6호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였으며, 2020년 12월 30일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주를 상장하였습니다. 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 홍 종 호 | 21,373,361 | 43.56 |
| 홍 종 훈 | 5,380,383 | 10.96 |
| 홍 종 학 | 3,198,716 | 6.52 |
| 심 순 선 | 418,891 | 0.85 |
| 이 종 학 | 25,000 | 0.05 |
| 김 학 선 | 18,000 | 0.04 |
| 기 타 | 18,654,918 | 38.02 |
| 합 계 | 49,069,269 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사가 당기 중 관계기업투자주식을 추가 취득하여 관계기업이 종속기업으로 편입됨에 따라, 당사는 당기 최초로 "별도재무제표"를 작성하였습니다. 이에 따라 당사는 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2021년 1월 1일과 2022년 1월 1일이며, 이 재무제표는 작성일(2022년 12월 31일) 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환되는 영향은 주석 17에서 설명하고 있습니다.
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항을 당기 중 조기 적용하였습니다.(주석 20 참조)
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를2018년3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다.
대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를각각 당기손익으로 인식합니다.당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화입니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 금융수익, 기타영업외수익 또는 금융비용, 기타영업외비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정(단, 미착계정은 개별법)됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.10 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 | 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20, 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 시설장치 | 5, 10년 | 공구와기구 | 5년 |
| 기계장치 | 12년 | 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.14 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와기타채무
매입채무와기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급됩니다.매입채무와기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.21 종업원급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.22 수익인식(1) 재화의 판매
당사는 다양한 의약품을 상품으로 매입 또는 원재료를 매입하여 제조하여 판매합니다. 재화는 고객에게 인도되면, 고객이 그 재화에 대한 가격에 대한 모든 재량, 사용 용도에 대한 모든 권한을 가지므로 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 용역의 제공
당사는 국내 의약품 제조사가 필요한 원재료를 원재료 업체에 소개시켜줌으로써 이로 인한 수수료 수익을 인식하고 있습니다. 해당 용역 제공은 본인이 아닌 대리인의 역할을 수행하는 것으로 보아 수수료 만을 순액으로 인식하고 있습니다.
2.23 리스
당사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영·최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.
2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사의 영업부문은 단일 영업부문으로 의약품 제조 판매 부문입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소
당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위 험 | 대상 위험 | 측 정 |
|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 차입금 | 민감도 분석 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험(가) 외환 위험
보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: EUR,JPY,CNY,USD,INR,VND,천원)
| 구 분 | 외화단위 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | EUR | 2,294 | 3,100 | 2,062 | 2,768 | 2,062 | 2,760 |
| JPY | 15,046 | 143 | 15,046 | 155 | 202,275 | 2,133 | ||
| CNY | 5,695 | 1,033 | 5,695 | 1,061 | 5,695 | 951 | ||
| USD | 2,033 | 2,576 | 27 | 32 | 59,629 | 64,877 | ||
| INR | 210 | 3 | 9,089 | 145 | 9,089 | 135 | ||
| VND | 1,000,000 | 54 | 1,000,000 | 52 | 1,000,000 | 47 | ||
| 매출채권 | USD | 78,297 | 99,226 | 152,611 | 180,920 | 299,332 | 325,674 | |
| EUR | - | - | 14,400 | 19,330 | - | - | ||
| JPY | - | - | - | - | 18,300,000 | 192,930 | ||
| 외화자산 합계 | 106,135 | 204,463 | 589,507 | |||||
| 외화부채 | 매입채무 | EUR | 312,426 | 422,150 | 408 | 547 | 334,900 | 448,177 |
| USD | 4,944,550 | 6,266,228 | 6,273,847 | 7,437,646 | 2,631,580 | 2,863,159 | ||
| 단기차입금 | EUR | - | - | 169,347 | 227,321 | - | - | |
| USD | 2,274,952 | 2,883,047 | 2,535,600 | 3,005,954 | 6,726,111 | 7,318,009 | ||
| 기타비유동금융부채 | USD | 25,000 | 31,683 | 25,000 | 29,637 | 25,000 | 27,200 | |
| 외화부채 합계 | 9,603,108 | 10,701,105 | 10,656,545 |
(나) 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EUR | (41,905) | 41,905 | (20,577) | 20,577 | (44,542) | 44,542 |
| JPY | 14 | (14) | 16 | (16) | 19,506 | (19,506) |
| CNY | 103 | (103) | 106 | (106) | 95 | (95) |
| USD | (907,916) | 907,916 | (1,029,228) | 1,029,228 | (981,782) | 981,782 |
| INR | - | - | 14 | (14) | 14 | (14) |
| VND | 5 | (5) | 5 | (5) | 5 | (5) |
| 합계 | (949,699) | 949,699 | (1,049,664) | 1,049,664 | (1,006,704) | 1,006,704 |
(2) 이자율 위험
(가) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금(*) | 5,000,000 | 1,900,000 | 3,140,000 |
| 장기차입금 | 4,768,000 | 1,300,000 | 1,444,000 |
| 합 계 | 9,768,000 | 3,200,000 | 4,584,000 |
| (*) | 단기차입금 중 Usance 및 외화회전대출 관련 금액은 인수시점에 금리가 확정된 것으로 변동금리부 차입금에서 제외하였습니다. |
(나) 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동 시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 증가(감소) | (77,167) | 77,167 | (24,960) | 24,960 | (35,755) | 35,755 |
4.1.2 신용 위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 금융상품 등과 같은 금융기관과의거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(현금시재 제외) | 21,138,123 | 19,094,946 | 9,775,209 |
| 단기금융상품 | 45,000,000 | 20,160,000 | 180,000 |
| 매출채권및기타채권 | 23,059,227 | 20,467,096 | 16,622,951 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 29,444,622 | 1,098,021 | 1,079,749 |
| 장단기대여금 | 822,424 | 1,020,701 | 875,641 |
| 합 계 | 119,464,396 | 61,840,764 | 28,533,550 |
4.1.3 유동성 위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 종료일 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 9,851,899 | 1,286,217 | 6,213,790 | 16,193,962 | 33,545,868 |
| 전환사채 | 52,000,000 | 13,000,000 | - | - | 65,000,000 |
| 매입채무 및 기타채무 | 12,330,365 | - | - | 590,239 | 12,920,604 |
| 리스부채 | 171,751 | 116,351 | 101,841 | - | 389,943 |
| 기타비유동금융부채 | - | 51,683 | - | - | 51,683 |
| 합 계 | 74,354,015 | 14,454,251 | 6,315,631 | 16,784,201 | 111,908,098 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 6,653,610 | 327,433 | 638,745 | - | 7,619,788 |
| 매입채무 및 기타채무 | 13,349,868 | - | - | 590,239 | 13,940,107 |
| 리스부채 | 145,001 | 97,624 | 110,329 | 1,923 | 354,877 |
| 기타비유동금융부채 | - | 49,638 | - | - | 49,638 |
| 합 계 | 20,148,479 | 474,695 | 749,074 | 592,162 | 21,964,410 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 12,142,303 | 1,027,477 | 984,190 | - | 14,153,970 |
| 전환사채 | - | - | 990,000 | - | 990,000 |
| 매입채무 및 기타채무 | 7,749,071 | - | - | 590,239 | 8,339,310 |
| 리스부채 | 137,318 | 246,450 | - | - | 383,768 |
| 기타비유동금융부채 | - | 47,200 | - | - | 47,200 |
| 합 계 | 20,028,692 | 1,321,127 | 1,974,190 | 590,239 | 23,914,248 |
4.2. 자본 위험 관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 부채총계(A) | 102,581,904 | 23,838,433 | 25,572,396 |
| 자본총계(B) | 91,647,202 | 83,455,934 | 32,230,044 |
| 현금및현금성자산(C) | 21,145,033 | 19,099,159 | 9,779,377 |
| 차입금 및 사채(D) | 58,218,732 | 7,533,275 | 14,844,359 |
| 부채비율(=A/B)(%)) | 111.9% | 28.6% | 79.3% |
| 순차입금비율(=(D-C)/B(%)) | 40.5% | (*) | 15.7% |
| (*) | 전기말 현금및현금성자산이 차입금 및 사채 금액을 초과하므로 순차입금비율은 산정하지 않았습니다. |
5. 금융상품 공정가치
(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 21,145,033 | 21,145,033 | 19,099,159 | 19,099,159 | 9,779,377 | 9,779,377 |
| 장단기금융상품 | 45,000,000 | 45,000,000 | 20,160,000 | 20,160,000 | 180,000 | 180,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 23,059,227 | 23,059,227 | 20,467,096 | 20,467,096 | 16,622,950 | 16,622,950 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 31,401,517 | 31,401,517 | 3,198,020 | 3,198,020 | 1,079,749 | 1,079,749 |
| 파생상품자산 | 1,562,561 | 1,562,561 | - | - | - | - |
| 장단기대여금 | 822,424 | 822,424 | 1,020,701 | 1,020,701 | 875,641 | 875,641 |
| 소 계 | 122,990,762 | 122,990,762 | 63,944,976 | 63,944,976 | 28,537,717 | 28,537,717 |
| <금융부채> | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 12,920,605 | 12,920,605 | 13,940,107 | 13,940,107 | 8,339,310 | 8,339,310 |
| 차입금 | 28,093,887 | 28,093,887 | 7,533,275 | 7,533,275 | 14,002,009 | 14,002,009 |
| 전환사채 | 30,124,846 | 30,124,846 | - | - | 842,350 | 842,350 |
| 파생상품부채 | 28,520,076 | 28,520,076 | - | - | 647,190 | 647,190 |
| 기타금융부채 | 51,683 | 51,683 | 49,638 | 49,638 | 47,201 | 47,201 |
| 소 계 | 99,711,097 | 99,711,097 | 21,523,020 | 21,523,020 | 24,217,592 | 24,217,592 |
| (*) | 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,760,339 | 28,521,188 | 1,119,990 | 31,401,517 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,562,561 | 1,562,561 |
| 파생상품부채 | - | - | 28,520,076 | 28,520,076 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 78,021 | 3,119,999 | 3,198,020 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 59,749 | 1,020,000 | 1,079,749 |
| 파생상품부채 | - | 647,190 | - | 647,190 |
당기 및 전기중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,119,999 | - | - |
| 당기손익인식액 | - | (2,856,269) | 12,175,202 |
| 수준1 대체 | (2,000,009) | - | - |
| 발행금액 | - | 4,418,830 | 40,695,278 |
| 기말 | 1,119,990 | 1,562,561 | 28,520,076 |
| 미실현 당기손익 | - | (2,856,269) | 12,175,202 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,020,000 | 647,190 |
| 당기손익인식액 | - | 192,724 |
| 매입금액 | 2,099,999 | - |
| 매도금액 | - | 454,466 |
| 기말 | 3,119,999 | - |
| 미실현 당기손익 | - | - |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 21,145,033 | - | 21,145,033 |
| 단기금융상품 | 45,000,000 | - | 45,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 22,790,519 | - | 22,790,519 |
| 단기대여금 | 612,424 | - | 612,424 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 31,401,517 | 31,401,517 |
| 파생상품자산 | - | 1,562,561 | 1,562,561 |
| 장기대여금 | 210,000 | - | 210,000 |
| 기타비유동채권 | 268,709 | - | 268,709 |
| 합 계 | 90,026,685 | 32,964,078 | 122,990,763 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 19,099,159 | - | 19,099,159 |
| 단기금융상품 | 20,160,000 | - | 20,160,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 20,209,315 | - | 20,209,315 |
| 단기대여금 | 200,000 | - | 200,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 3,198,020 | 3,198,020 |
| 장기대여금 | 820,701 | - | 820,701 |
| 기타비유동채권 | 257,781 | - | 257,781 |
| 합 계 | 60,746,956 | 3,198,020 | 63,944,976 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,779,377 | - | 9,779,377 |
| 단기금융상품 | 180,000 | - | 180,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 16,289,476 | - | 16,289,476 |
| 단기대여금 | 10,000 | - | 10,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,079,749 | 1,079,749 |
| 장기대여금 | 865,641 | - | 865,641 |
| 기타비유동채권 | 333,476 | - | 333,476 |
| 합 계 | 27,457,970 | 1,079,749 | 28,537,719 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 12,330,365 | - | - | 12,330,365 |
| 단기차입금 | 7,883,047 | - | - | 7,883,047 |
| 장기차입금 | 20,210,840 | - | - | 20,210,840 |
| 전환사채 | 30,124,846 | - | - | 30,124,846 |
| 리스부채 | - | - | 349,995 | 349,995 |
| 파생상품부채 | - | 28,520,076 | - | 28,520,076 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 590,239 | - | - | 590,239 |
| 기타비유동금융부채 | 51,683 | - | - | 51,683 |
| 합 계 | 71,191,020 | 28,520,076 | 349,995 | 100,061,091 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 13,349,868 | - | - | 13,349,868 |
| 단기차입금 | 5,133,275 | - | - | 5,133,275 |
| 장기차입금 | 2,400,000 | - | - | 2,400,000 |
| 리스부채 | - | - | 318,847 | 318,847 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 590,239 | - | - | 590,239 |
| 기타비유동금융부채 | 49,638 | - | - | 49,638 |
| 합 계 | 21,523,020 | - | 318,847 | 21,841,867 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 7,749,071 | - | - | 7,749,071 |
| 단기차입금 | 11,458,009 | - | - | 11,458,009 |
| 장기차입금 | 2,544,000 | - | - | 2,544,000 |
| 전환사채 | 842,350 | - | - | 842,350 |
| 리스부채 | - | - | 339,532 | 339,532 |
| 파생상품부채 | - | 647,190 | - | 647,190 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 590,239 | - | - | 590,239 |
| 기타비유동금융부채 | 47,201 | - | - | 47,201 |
| 합 계 | 23,230,870 | 647,190 | 339,532 | 24,217,592 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 파생상품평가이익 | 12,175,202 | - |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 파생상품거래이익 | 277,690 | 242,657 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 84,113 | 857 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 223,402 | - | |
| 상각후원가측정 금융부채 | 외환차익 및 외화환산이익 | 1,595,980 | 161,051 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 이자수익 | 1,038,028 | 208,913 |
| 외환차익 및 외화환산이익 | 7,845 | 992 | |
| 금융수익 합계 | 15,402,260 | 614,470 | |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 파생상품평가손실 | 2,856,269 | - |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 파생상품거래손실 | 300,450 | 49,933 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 239,671 | - |
| 상각후원가측정 금융부채 | 이자비용 | 1,757,723 | 257,875 |
| 외환차손 및 외화환산손실 | 2,565,548 | 953,421 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 매출채권처분손실 | 3,051 | 3,867 |
| 외환차손 및 외화환산손실 | 253,187 | 34,582 | |
| 대손상각비(환입) | (3,056) | 113,922 | |
| 기타의대손상각비 | 21,135 | 25,415 | |
| 기타부채 | 이자비용 | 29,826 | 26,599 |
| 금융비용 합계 | 8,023,804 | 1,465,614 |
7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 현금시재 | 6,910 | 4,214 | 4,168 |
| 보통예금 | 21,144,166 | 19,112,953 | 9,775,209 |
| 정부보조금 | (6,043) | (18,008) | - |
| 합 계 | 21,145,033 | 19,099,159 | 9,779,377 |
8. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 : | |||||||||
| 매출채권 | 21,974,894 | (52,303) | 21,922,591 | 20,150,878 | (136,180) | 20,014,698 | 15,977,706 | (181,739) | 15,795,967 |
| 미수금 | 403,140 | (112,311) | 290,829 | 157,971 | (97,311) | 60,660 | 572,200 | (79,208) | 492,992 |
| 미수수익 | 577,099 | - | 577,099 | 133,956 | - | 133,956 | 517 | - | 517 |
| 소 계 | 22,955,133 | (164,614) | 22,790,519 | 20,442,805 | (233,491) | 20,209,314 | 16,550,423 | (260,947) | 16,289,476 |
| 비유동 : | |||||||||
| 보증금 | 385,296 | (95,048) | 290,248 | 367,075 | (88,912) | 278,163 | 429,120 | (81,600) | 347,520 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (21,540) | - | (21,540) | (20,382) | - | (20,382) | (14,045) | - | (14,045) |
| 소 계 | 363,757 | (95,048) | 268,709 | 346,693 | (88,912) | 257,781 | 415,075 | (81,600) | 333,475 |
| 합 계 | 23,318,889 | (259,662) | 23,059,227 | 20,789,498 | (322,403) | 20,467,095 | 16,965,498 | (342,547) | 16,622,951 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 136,180 | 181,739 |
| 대손상각(환입) | (3,055) | 113,922 |
| 제각 | (80,822) | (159,481) |
| 기말 | 52,303 | 136,180 |
(3) 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역과 각 구간별 대손설정률은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 및 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 21,948,454 | 8,389 | 18,051 | 21,974,894 |
| 기대손실률 | 0.14% | 39.64% | 100.00% | 0.24% |
| 대손충당금 | 30,927 | 3,325 | 18,051 | 52,303 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 및 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 20,069,266 | 1,728 | 79,884 | 20,150,878 |
| 기대손실률 | 0.28% | 41.77% | 100.00% | 0.68% |
| 대손충당금 | 55,574 | 722 | 79,884 | 136,180 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 및 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 15,749,683 | 182,302 | 45,665 | 15,977,650 |
| 기대손실률 | 0.38% | 41.53% | 100.00% | 1.14% |
| 대손충당금 | 60,367 | 75,707 | 45,665 | 181,739 |
9. 당기손익-공정가치측정 금융자산
보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 항 목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 채무상품 | 28,424,622 | - | - | 채권형 Wrap |
| 비유동 | 장기금융상품 | 96,567 | 78,021 | 59,749 | 수익형 보험 |
| 지분증권 | 1,860,329 | 2,099,999 | - | 보통주식 | |
| 채무증권 | 1,020,000 | 1,020,000 | 1,020,000 | 상환전환우선주 | |
| 소 계 | 2,976,896 | 3,198,020 | 1,079,749 | ||
| 합 계 | 31,401,518 | 3,198,020 | 1,079,749 |
10. 파생금융상품
당기말 및 전기초 현재 파생상품금융상품 잔액은 다음과 같습니다. 전기말 현재 파생금융상품 잔액은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산(*1) | 부 채(*2) | 자 산 | 부 채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채옵션 | - | 1,562,561 | 22,966,008 | 5,554,068 | - | - | 647,190 | - |
| 합 계 | - | 1,562,561 | 22,966,008 | 5,554,068 | - | - | 647,190 | - |
| (*1) | 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리에 따라 당기말 현재 전환사채 관련한 파생상품자산으로 인식된 금액은 2023년 09월 16일로부터 2024년 09월 16일까지 행사 가능한 발행회사의 매도청구권(Call option)에 대해 평가하여 인식한 것입니다. 당기 중 전환사채의 매도청구권에 대한 공정가치 평가를 통해 2,856,269천원의 평가손실이 당기손익에 반영되었습니다. |
| (*2) | 파생상품부채는 회사가 발행한 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권이며, 시가하락에 따른 전환가액 조정 약정을 고려하여 산정하였습니다. 당사가 발행한 전환사채의 발행금액 중 80%에 해당하는 금액은 당기말 현재 전환권 행사가능시점이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였으며, 발행회사의 매도청구권의 부여된 발행금액의 20%에 대해서는 발행회사의 매도청구권 행사가능기간동안 투자자는 전환권 및 조기상환권의 행사가 불가능하여 비유동부채로 분류하였습니다. 당기 중 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권에 대한 공정가치 평가를 통해 12,175,202천원의 평가이익이 당기손익에 반영되었습니다. |
11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 2,968,068 | 534,348 | 258,757 |
| 선급비용 | 153,587 | 143,801 | 89,642 |
| 반환재고회수권 | 579,468 | 361,742 | 354,178 |
| 합 계 | 3,701,123 | 1,039,891 | 702,577 |
12. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 9,865,652 | (100,178) | 9,765,474 | 8,177,072 | (378,881) | 7,798,191 | 6,937,869 | (337,712) | 6,600,157 |
| 제품 | 5,469,543 | (517,123) | 4,952,420 | 3,674,543 | (673,952) | 3,000,591 | 4,862,769 | (960,037) | 3,902,732 |
| 원재료 | 4,148,444 | (106,692) | 4,041,752 | 4,446,099 | (133,149) | 4,312,950 | 1,688,724 | (238,886) | 1,449,838 |
| 부재료 | 14,262 | (1,868) | 12,394 | 14,491 | (1,757) | 12,734 | 16,140 | (2,044) | 14,096 |
| 미착품 | 1,437,103 | - | 1,437,103 | 1,082,119 | - | 1,082,119 | 76,045 | - | 76,045 |
| 합 계 | 20,935,004 | (725,861) | 20,209,143 | 17,394,324 | (1,187,739) | 16,206,585 | 13,581,547 | (1,538,679) | 12,042,868 |
재고자산의 순실현가능가치 평가충당금의 감소로 인해 당기 및 전기 중 각각 461,878천원 및 350,940천원을 재고자산평가손실 환입으로 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.
13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 15,361,917 | - | 15,361,917 | 3,996,802 | - | 3,996,802 | 3,996,802 | - | 3,996,802 |
| 건물 | 10,518,146 | (1,981,640) | 8,536,506 | 8,252,437 | (1,744,019) | 6,508,418 | 7,892,984 | (1,527,591) | 6,365,393 |
| 시설장치 | 2,835,829 | (1,976,688) | 859,141 | 2,561,943 | (1,957,345) | 604,598 | 2,290,371 | (1,789,814) | 500,557 |
| 기계장치(*) | 8,367,336 | (3,666,620) | 4,700,716 | 6,144,602 | (3,170,066) | 2,974,536 | 5,583,819 | (2,717,043) | 2,866,776 |
| 차량운반구 | 135,923 | (100,551) | 35,372 | 148,798 | (135,574) | 13,224 | 145,859 | (129,382) | 16,477 |
| 공구와기구 | 694,777 | (243,158) | 451,619 | 403,004 | (183,017) | 219,987 | 176,159 | (134,616) | 41,543 |
| 비품 | 962,275 | (451,626) | 510,649 | 857,143 | (683,232) | 173,911 | 924,394 | (709,999) | 214,395 |
| 건설중인자산 | 13,388,064 | - | 13,388,064 | 9,213,568 | - | 9,213,568 | 135,340 | - | 135,340 |
| 합 계 | 52,264,267 | (8,420,283) | 43,843,984 | 31,578,297 | (7,873,253) | 23,705,044 | 21,145,728 | (7,008,445) | 14,137,283 |
| (*) | 당기말 현재 기계장치 관련 정부보조금 35,380천원이 상각누계액에 포함되어 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,996,802 | - | - | - | 11,365,115 | 15,361,917 |
| 건물 | 6,508,418 | - | - | (237,620) | 2,265,708 | 8,536,506 |
| 시설장치 | 604,598 | 41,600 | (2,448) | (192,934) | 408,325 | 859,141 |
| 기계장치(*1) | 2,974,536 | 1,206,030 | (68,756) | (554,898) | 1,143,804 | 4,700,716 |
| 차량운반구 | 13,224 | - | (1) | (8,544) | 30,693 | 35,372 |
| 공구와기구 | 219,987 | 310,850 | (10) | (90,827) | 11,619 | 451,619 |
| 비품 | 173,911 | 288,450 | (57) | (102,184) | 150,529 | 510,649 |
| 건설중인자산(*2) | 9,213,568 | 19,078,465 | - | - | (14,903,969) | 13,388,064 |
| 합 계 | 23,705,044 | 20,925,395 | (71,272) | (1,187,007) | 471,824 | 43,843,984 |
| (*1) | 당기 중 기계장치 취득과 관련하여 정부보조금 37,461천원이 취득가액에 포함되어 있으며, 감가상각비와 상계된 정부보조금은2,081천원입니다. |
| (*2) | 당기 중 음성공장 및 ATS센터 설립으로 인하여 차입원가 자본화로 이자비용이 대체되어 증가한 471,824천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 5.40% 입니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,996,802 | - | - | - | - | 3,996,802 |
| 건물 | 6,365,393 | 63,753 | - | (216,428) | 295,700 | 6,508,418 |
| 시설장치 | 500,557 | 169,373 | - | (167,532) | 102,200 | 604,598 |
| 기계장치 | 2,866,776 | 411,500 | - | (453,023) | 149,283 | 2,974,536 |
| 차량운반구 | 16,477 | - | - | (6,193) | 2,940 | 13,224 |
| 공구와기구 | 41,543 | 120,790 | - | (48,401) | 106,055 | 219,987 |
| 비품 | 214,395 | 14,882 | (2) | (68,230) | 12,866 | 173,911 |
| 건설중인자산 | 135,340 | 9,752,517 | - | - | (674,289) | 9,213,568 |
| 합 계 | 14,137,283 | 10,532,815 | (2) | (959,807) | (5,245) | 23,705,044 |
| (*) | 전기 중 건설중인자산 5,245천원은 무형자산으로 대체되었습니다. |
(3) 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 692,185 | 679,928 |
| 판매비와관리비 등 | 494,822 | 279,879 |
| 합 계 | 1,187,007 | 959,807 |
(4) 당사는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험(부보금액: 12,755백만원)을 삼성화재해상보험 주식회사외 1개 보험사에 가입하고 있습니다.
(5) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공된 유형자산의 세부내역은 주석 33를 참조하시기 바랍니다.
14. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 132,110 | - | 132,110 | 132,110 | - | 132,110 | 132,110 | - | 132,110 |
| 건물 | 132,022 | (7,426) | 124,596 | 132,022 | (4,125) | 127,897 | 132,022 | (825) | 131,197 |
| 합 계 | 264,132 | (7,426) | 256,706 | 264,132 | (4,125) | 260,007 | 264,132 | (825) | 263,307 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 132,110 | - | - | - | 132,110 |
| 건물 | 127,897 | - | - | (3,301) | 124,596 |
| 합 계 | 260,007 | - | - | (3,301) | 256,706 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 132,110 | - | - | - | 132,110 |
| 건물 | 131,197 | - | - | (3,300) | 127,897 |
| 합 계 | 263,307 | - | - | (3,300) | 260,007 |
15. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 146,695 | (53,317) | 93,378 | 79,271 | (11,570) | 67,701 | 25,513 | (4,252) | 21,261 |
| 차량운반구 | 467,123 | (212,453) | 254,670 | 439,538 | (186,646) | 252,892 | 408,762 | (94,412) | 314,350 |
| 합 계 | 613,818 | (265,770) | 348,048 | 518,809 | (198,216) | 320,593 | 434,275 | (98,664) | 335,611 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 320,593 | 335,611 |
| 증가 | 196,482 | 127,579 |
| 감가상각비 | (165,670) | (142,239) |
| 해지 | (3,357) | (358) |
| 기말금액 | 348,048 | 320,593 |
(3) 당기와 전기 중 리스부채 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 318,847 | 339,532 |
| 증가 | 187,116 | 114,741 |
| 이자비용 | 29,826 | 26,599 |
| 리스료지급 등 | (182,055) | (149,802) |
| 해지 등 | (3,739) | (12,223) |
| 기말금액 | 349,995 | 318,847 |
(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 171,751 | 147,151 | 145,001 | 124,879 | 137,318 | 132,198 |
| 1년 초과 5년 이내 | 218,192 | 202,844 | 207,953 | 192,066 | 246,450 | 207,334 |
| 5년 초과 | - | - | 1,923 | 1,902 | - | - |
| 합 계 | 389,943 | 349,995 | 354,877 | 318,847 | 383,768 | 339,532 |
(5) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | (165,670) | (142,239) |
| 리스부채의 이자비용 | (29,826) | (26,599) |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 | (32,054) | (35,456) |
| 리스해지이익 | 567 | 64 |
| 손익계산서에 인식된 총 금액 | (226,983) | (204,230) |
16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각/손상누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각/손상누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각/손상누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 417,600 | - | 417,600 | 417,600 | - | 417,600 | 408,800 | - | 408,800 |
| 특허권 | 32,908 | (27,661) | 5,247 | 31,828 | (27,064) | 4,764 | 26,583 | (26,583) | - |
| 소프트웨어 | 188,015 | (188,009) | 6 | 188,015 | (188,009) | 6 | 188,015 | (187,880) | 135 |
| 취득 중인 무형자산 | 478,753 | - | 478,753 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,117,276 | (215,670) | 901,606 | 637,443 | (215,073) | 422,370 | 623,398 | (214,463) | 408,935 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 417,600 | - | - | - | 417,600 |
| 특허권 | 4,764 | 1,080 | (597) | - | 5,247 |
| 소프트웨어 | 6 | - | - | - | 6 |
| 취득 중인 무형자산 | - | 478,753 | - | - | 478,753 |
| 합 계 | 422,370 | 479,833 | (597) | - | 901,606 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 408,800 | 8,800 | - | - | 417,600 |
| 특허권 | - | 5,245 | (481) | - | 4,764 |
| 소프트웨어 | 135 | - | (129) | - | 6 |
| 합 계 | 408,935 | 14,045 | (610) | - | 422,370 |
(4) 당기와 전기 중 경상시험비로 인식한 금액은 각각 4,110,196천원, 2,651,479천원이며 전부 판매비와관리비로 인식하였습니다.
17. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식(*1) | 에니솔루션 주식회사 | 2,500,000 | 51.02 | 1,261,265 | 1,261,265 | 600,000 | 600,000 |
| 관계기업투자주식(*2) | 주식회사 티에치팜 | 3,330 | 5.60 | 200,000 | 200,000 | - | - |
| (*1) | 당기 중 에니솔루션 주식을 추가 취득함에 따라 기존 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 티에치팜 주식을 취득하였으며, 당기말 현재 소유 지분율은 20% 미만이나 영업 및 재무와 관련된 중요한 의사결정권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 인식하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체(*) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 에니솔루션 주식회사 | - | 661,265 | - | 600,000 | 1,261,265 |
| 관계기업투자주식 | 에니솔루션 주식회사 | 600,000 | - | - | (600,000) | - |
| 관계기업투자주식 | 주식회사 티에치팜 | - | 200,000 | - | - | 200,000 |
| (*) | 당기 중 에니솔루션 주식회사의 지분을 추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자주식 | 에니솔루션 주식회사 | 600,000 | - | - | - | 600,000 |
(3) 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에니솔루션 주식회사 | 2,713,502 | 1,231,792 | - | (289,794) | (289,794) |
| 주식회사 티에치팜 | 188,390 | 7,921 | 67,500 | (89,483) | (89,483) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에니솔루션 주식회사 | 1,903,919 | 1,157,626 | - | (701,374) | (701,374) |
(4) 주석 2에서 기술한 바와 같이, 당사는 당기에 기존 관계기업의 지분을 추가 취득하여 관계기업이 연결 대상 종속회사로 전환됨에 따라 당기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하였습니다. 기존에 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
1) 재무상태에 미치는 영향보고기간 종료일 현재 별도재무제표로의 전환으로 인해 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 전환일(2021년 1월 1일) 현재
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|
| 개별재무제표 | 57,802,440 | 25,572,396 | 32,230,044 |
| 조정액: | |||
| 관계기업투자 | - | - | - |
| 별도재무제표 | 57,802,440 | 25,572,396 | 32,230,044 |
② 전기말(2021년 12월 31일) 현재
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|
| 개별재무제표 | 106,988,929 | 23,838,433 | 83,150,495 |
| 조정액: | |||
| 관계기업투자(*) | 305,438 | - | 305,438 |
| 별도재무제표 | 107,294,367 | 23,838,433 | 83,455,934 |
| (*) | 관계기업투자주식의 평가방법을 지분법(개별재무제표)에서 원가법(별도재무제표)으로 변경함에 따라 발생한 조정금액입니다. |
2) 재무성과에 미치는 영향별도재무제표로의 전환으로 인해 전기 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 당기순이익 |
|---|---|
| 개별재무제표 | 4,038,005 |
| 조정액: | |
| 지분법손익(*) | 276,832 |
| 별도재무제표 | 4,314,837 |
| (*) | 관계기업투자주식의 평가방법을 지분법(개별재무제표)에서 원가법(별도재무제표)으로 변경함에 따라 발생한 조정금액입니다. |
18. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 9,471,855 | - | 10,989,483 | - | 5,903,006 | - |
| 미지급금 | 2,728,192 | 590,239 | 2,277,365 | 590,239 | 1,793,873 | 590,239 |
| 미지급비용 | 130,318 | - | 83,020 | - | 52,192 | - |
| 합 계 | 12,330,365 | 590,239 | 13,349,868 | 590,239 | 7,749,071 | 590,239 |
19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 종 류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | Usance | Libor+0.6% | 2,019,298 | 513,203 | 254,592 |
| 외화대출 | - | - | - | 846,780 | |
| 중소기업은행 | 운전자금대출 | - | - | 1,900,000 | 3,500,000 |
| Usance | - | - | - | 386,179 | |
| 외화대출 | - | - | - | 779,204 | |
| 하나은행 | Usance | Libor+0.60% | 863,749 | 2,720,072 | 3,438,943 |
| 운전자금대출 | - | - | - | 640,000 | |
| 외화회전대출 | - | - | - | 1,612,311 | |
| 산업은행 | 운전자금대출 | 한은신성장.일자리지원기준금리6개월+ 0.99% | 5,000,000 | - | - |
| 합 계 | 7,883,047 | 5,133,275 | 11,458,009 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | 1.712% 고정 | 942,840 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 시설자금대출 | 외부차입금리 + 0.80% | 2,544,000 | - | - | |
| 시설자금대출 | 금융채3M+1.20% | 318,000 | - | - | |
| 운전자금대출 | 2.661% 고정 | 500,000 | - | - | |
| 시설자금대출 | KORIBOR 6M+2.18% | 1,200,000 | - | - | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 3.43%(산금채 고정) + 0.66% | 14,000,000 | - | - |
| 하나은행 | 시설자금대출 | - | - | 450,000 | 450,000 |
| 금융채6M+1.43% | 706,000 | 850,000 | 994,000 | ||
| 소 계 | 20,210,840 | 2,400,000 | 2,544,000 | ||
| 차감: 유동성 대체 | (1,145,280) | (1,457,160) | (594,000) | ||
| 차감 계 | 19,065,560 | 942,840 | 1,950,000 |
(3) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).
(4) 전체가 제거되지 않은 금융자산
당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다. 당기 중 당사가 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으나 당기말 현재 전체가 제거되지 않은 금액은 없습니다.(5) 전체가 제거된 양도 금융자산당사는 매출채권을 당기에 2,495,922천원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실을 3,051천원을 인식했습니다. 당기 중 당사가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.
20. 전환사채
(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율(%) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2회차 무보증 전환사채(*) | 2022-09-16 | 2027-09-16 | 0.00% | 65,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (3,609) | |||
| 차감: 전환권조정 | (34,871,545) | |||
| 총장부금액 | 30,124,846 | |||
| 차감: 유동성대체액 | (24,099,877) | |||
| 비유동성금액 | 6,024,969 |
| (*) | 상기 전환사채는 전환권 및 조기상환청구권이 부여되어 있으며, 총 발행금액 중 80%에 해당하는 금액은 당기말 현재 전환권 행사가능시점이 1년 이내 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다. |
(2) 당기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제2회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 | ||
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 액면금액 | 65,000,000,000원 | ||
| 발행일 | 2022-09-16 | 만기일 | 2027-09-16 |
| 표면이자율 | 0.00% | 만기보장수익률 | 0.00% |
| 옵션에 관한 사항(*) | [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 09월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구가능함. [매도청구권(Call option)에 관한 사항] 1) 제3자와 회사와의 관계: 미정 2) 취득규모 : 최대 13,000,000,000원 3) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 4) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 :① 3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 1,478,785주를 취득 가능하며 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 2,112,447주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수있는 자는 당사 지분율을 2.93%에서 최대 4.13%(리픽싱 70%)까지 보유 가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. 5) 투자자 전환권 및 조기상환권과의 관계: 제3자 매도청구권의 행사가능기간인 2023년 09월 16일로부터 2024년 09월 16일까지는 투자자는 전환권 및 조기상환권을 행사할 수 없음. | ||
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 전환가격 | 액면가 100원을 기준으로 주당 8,791원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등의 발생 및 사채 발행일로부터 매 8개월마다 전환가격 조정을 검토하여 전환가격 조정함) | ||
| 전환청구기간 | 2023년 9월 16일부터 2027년 8월 16일까지 |
(*) 당기말 현재 상기 전환사채에 포함된 옵션을 평가하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였습니다(주석10참조).
21. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 선수금 | 3,520 | - | - |
| 예수금 | 79,540 | 65,749 | 50,753 |
| 합 계 | 83,060 | 65,749 | 50,753 |
22. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 671,537천원, 576,139천원입니다.
(2) 회사는 장기근속자에 대해 현금 및 포상휴가를 지급하고 있습니다. 당사는 이러한 부담액에 대하여 보험수리적 가정을 적용하여 기타장기종업원급여부채로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 기타장기종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 기타장기종업원급여부채 | 228,702 | 209,881 | 153,682 |
23. 법인세 비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 50,736 | 1,067,214 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 2,149,194 | (20,760) |
| 법인세비용 | 2,199,930 | 1,046,454 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 10,880,827 | 5,361,291 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,371,782 | 1,096,581 |
| 조정사항 : | (171,852) | (50,127) |
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | 209,793 | 344,632 |
| 세액공제/감면 | (254,495) | (306,566) |
| 기타(세율차이 등) | (127,149) | (88,193) |
| 법인세비용 | 2,199,930 | 1,046,454 |
| 유효세율 | 20.22% | 19.52% |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 23,802 | (18,697) | 5,105 |
| 개발비 | 47,011 | (24,574) | 22,437 |
| 미수수익 | (29,160) | (92,031) | (121,191) |
| 연월차수당 | 37,660 | 22,173 | 59,833 |
| 미지급금 | 129,853 | 7,321 | 137,174 |
| 파생상품 | - | 5,661,078 | 5,661,078 |
| 전환사채 | - | (7,323,024) | (7,323,024) |
| 투자자산 | (295) | 32,681 | 32,386 |
| 리스 | 4,100 | 832 | 4,932 |
| 기타장기종업원급여부채 | 46,174 | 1,853 | 48,027 |
| 재고자산 | 324,158 | (308,893) | 15,265 |
| 반품충당부채 | 17,380 | 8,179 | 25,559 |
| 장기대여금 | 3,256 | (3,256) | - |
| 건설자금이자 | - | (67,073) | (67,073) |
| 국고보조금 | 3,962 | 4,737 | 8,699 |
| 영업권(실시권허가) | 187,000 | (50,500) | 136,500 |
| 합 계 | 794,901 | (2,149,194) | (1,354,293) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 36,242 | (12,440) | 23,802 |
| 개발비 | 70,517 | (23,506) | 47,011 |
| 미수수익 | (114) | (29,046) | (29,160) |
| 연차미지급금 | 29,309 | 8,351 | 37,660 |
| 미지급금 | 129,853 | - | 129,853 |
| 파생상품 | 142,382 | (142,382) | - |
| 투자자산 | (106) | (189) | (295) |
| 리스 | 3,952 | 148 | 4,100 |
| 기타장기종업원급여부채 | 33,810 | 12,364 | 46,174 |
| 재고자산 | 338,510 | (14,352) | 324,158 |
| 반품충당부채 | 16,369 | 1,011 | 17,380 |
| 장기대여금 | 5,900 | (2,644) | 3,256 |
| 전환사채 | (32,483) | 32,483 | - |
| 국고보조금 | - | 3,962 | 3,962 |
| 영업권(실시권허가) | - | 187,000 | 187,000 |
| 합 계 | 774,141 | 20,760 | 794,901 |
24. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000 주 | 500,000,000 주 | 500,000,000 주 |
| 발행한 주식의 총수 | 49,069,269 주 | 49,069,269 주 | 38,538,019 주 |
| 1주당 액면금액 | 100 원 | 100 원 | 100 원 |
| 보통주자본금 | 4,906,927 | 4,906,927 | 3,853,802 |
2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,906,927 | 3,853,802 |
| 유상증자 | - | 950,000 |
| 전환사채 전환권행사 | - | 103,125 |
| 기말 | 4,906,927 | 4,906,927 |
(2) 자본잉여금1)보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 60,697,521 | 60,696,458 | 9,036,684 |
| 기타자본잉여금 | 1,728,713 | 1,728,713 | 1,163,263 |
| 전환권대가 | - | - | 6,366,262 |
| 자기주식 | (1,164) | (1,164) | (129) |
| 합 계 | 62,425,070 | 62,424,007 | 16,566,080 |
2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 62,424,007 | 16,566,080 |
| 유상증자 | - | 44,529,122 |
| 전환사채 전환권행사 | - | 764,390 |
| 자기주식 취득 | - | (1,035) |
| 기타 | 1,063 | 565,450 |
| 기말금액 | 62,425,070 | 62,424,007 |
25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 49,069 | - | - |
| 미처분이익잉여금 | 24,266,136 | 16,125,000 | 11,810,162 |
| 합 계 | 24,315,205 | 16,125,000 | 11,810,162 |
| (*1) | 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 16,125,000 | 11,810,162 |
| 배당금 지급 | (490,692) | - |
| 당기순이익 | 8,680,897 | 4,314,838 |
| 기말 금액 | 24,315,205 | 16,125,000 |
(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안)
| 제 5(당) 기 | 2022년 01월 01일부터 | 제 4(전) 기 | 2021년 01월 01일부터 |
| 2022년 12월 31일까지 | 2021년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 03월 29일 | 처분확정일 | 2022년 3월 31일 |
| 주식회사 국전약품 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기(*) |
|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 24,266,134 | 16,125,000 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 15,585,238 | 11,810,162 |
| 2. 당기순이익 | 8,680,896 | 4,314,838 |
| II. 이익잉여금 처분액 | - | (539,762) |
| 1. 이익준비금의 적립 | - | (49,069) |
| 2. 배당금(주당배당금(률)) : 전기 : 10원(10%) | - | (490,693) |
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 24,266,134 | 15,585,238 |
| (*) | 제4(전)기 이익잉여금처분계산서는 2022년 연결재무제표의 최초 작성으로 인한 재무제표 재작성 관련 조정내역을 반영한 것으로 2022년 3월 31일 주주총회에서 처분이 확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다. |
26. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매로 인한 수익 | 101,553,769 | 83,685,843 |
| 용역제공으로 인한 수익 | 2,166,384 | 1,668,377 |
| 합 계 | 103,720,153 | 85,354,220 |
(2) 수익의 구분당사는 한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역제공으로 인한 수익은 대리인으로서 순액으로 인식하고 있습니다. 당사는 국내에 소재하고 있으며, 지역적으로는 대한민국에서 대부분의 수익이 발생합니다.
(3) 주요 외부고객당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 매출처 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대원제약 | 13,369,580 | 9,707,987 |
(4) 보고기간말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무와 관련하여 계약부채로 인식한 금액과 당기 및 전기 기초의 계약부채에 대해 인식한 수익금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 반품계약부채 | 701,175 | 440,740 | 428,580 |
| 계약선수금 | 153,584 | 222,839 | 213,379 |
| 합 계 | 854,759 | 663,579 | 641,959 |
| 기초 계약선수금에 대해 인식한 수익금액 | 222,839 | 213,379 | 304,118 |
당사는 당기말 계약부채 금액인 153,584천원은 차기에 전부 수익인식될 것으로 예상하고 있습니다.
27. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 인건비 | 6,120,930 | 5,094,427 |
| 복리후생비 | 595,137 | 437,411 |
| 여비교통비 | 139,170 | 38,761 |
| 접대비 | 729,262 | 471,679 |
| 견본품비 | 451,741 | 102,617 |
| 지급수수료 | 2,137,215 | 1,744,944 |
| 감가상각비 | 352,042 | 225,939 |
| 사용권자산상각비 | 137,841 | 119,957 |
| 무형자산상각비 | - | 609 |
| 대손상각비(환입) | (3,056) | 113,922 |
| 경상시험비 | 4,110,196 | 2,651,479 |
| 기타 | 1,165,696 | 809,230 |
| 합 계 | 15,936,174 | 11,810,975 |
28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (6,869,386) | (5,249,937) |
| 원부재료의 매입 | 23,170,347 | 18,922,535 |
| 상품의 매입 | 62,346,856 | 48,395,228 |
| 인건비 | 10,390,057 | 8,653,060 |
| 복리후생비 | 1,000,456 | 767,258 |
| 여비교통비 | 157,331 | 48,716 |
| 접대비 | 732,731 | 489,433 |
| 전력비 | 302,036 | 214,271 |
| 견본품비 | 451,741 | 102,617 |
| 소모품비 | 2,998,051 | 1,218,274 |
| 지급수수료 | 2,985,894 | 2,420,299 |
| 감가상각비 | 1,187,006 | 959,806 |
| 투자부동산상각비 | 3,301 | 3,301 |
| 사용권자산상각비 | 165,670 | 142,238 |
| 무형자산상각비 | 596 | 609 |
| 대손상각비(환입) | (3,056) | 113,922 |
| 수선비 | 257,309 | 336,374 |
| 기타 | 854,731 | 1,681,559 |
| 합 계(*) | 100,131,671 | 79,219,563 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다.
29. 기타이익 및 기타손실(1) 당기와 전기의 기타이익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 318,901 | 140,793 |
| 외화환산이익 | 444,505 | 23,958 |
| 유형자산처분이익 | 2,090 | - |
| 리스해지이익 | 567 | 64 |
| 임대료 | 24,996 | 26,976 |
| 잡이익 | 93,113 | 58,434 |
| 합 계 | 884,172 | 250,225 |
(2) 당기와 전기의 기타손실 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 314,638 | 159,120 |
| 외화환산손실 | 10,891 | 49,315 |
| 기타의대손상각비(환입) | 21,135 | 25,415 |
| 유형자산처분손실 | 71,273 | 2 |
| 기부금 | 108,800 | 60,000 |
| 잡손실 | 23,651 | 17,933 |
| 합 계 | 550,388 | 311,785 |
30. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,038,028 | 208,913 |
| 외환차익 | 619,242 | 149,679 |
| 외화환산이익 | 221,191 | 12,364 |
| 파생상품평가이익 | 12,175,202 | - |
| 파생상품거래이익 | 277,690 | 242,657 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 84,113 | 857 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 223,402 | - |
| 합 계 | 14,638,868 | 614,470 |
(2) 당기와 전기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,787,549 | 284,473 |
| 외환차손 | 2,492,971 | 974,514 |
| 외화환산손실 | 345 | 13,490 |
| 매출채권처분손실 | 3,051 | 3,867 |
| 파생상품거래손실 | 300,450 | 49,933 |
| 파생상품평가손실 | 2,856,269 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 239,671 | |
| 합 계 | 7,680,306 | 1,326,277 |
31. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | 8,680,896,456 원 | 4,314,837,477 원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 49,069,152 주 | 44,109,908 주 |
| 주당이익(손실) | 177 원 | 98 원 |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022.01.01 | 49,069,152 | 365 | 17,910,240,480 |
| 합 계 | 49,069,152 | 365 | 17,910,240,480 | |
| 적수 | 365 | |||
| 유통보통주식수 | 49,069,152 |
| <전기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2021.01.01 | 38,538,019 | 365 | 14,066,376,935 |
| 자기주식 취득 | 2021.01.01 | (13) | 365 | (4,745) |
| 우리사주 단주취득 | 2021.01.07 | (104) | 359 | (37,336) |
| 유상증자 | 2021.06.21 | 9,500,000 | 194 | 1,843,000,000 |
| 전환사채 행사 | 2021.06.30 | 1,031,250 | 185 | 190,781,250 |
| 합 계 | 16,100,116,104 | |||
| 적수 | 365 | |||
| 유통보통주식수 | 44,109,908 |
(3) 당기의 희석주당순이익의 산정내역은 하기와 같으며, 전기는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익을 산정하지 않았습니다.
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 8,680,896,456 |
| 전환사채 이자비용 | 952,675,071 |
| 파생상품 평가손익 | (9,318,933,000) |
| 보통주 희석순이익 | 314,638,527 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 49,069,152 |
| 잠재적 유통보통주식수(*) | 2,167,534 |
| 잠재적보통주 고려 후 유통보통주식수 | 51,236,686 |
| 보통주희석주당순이익(A/B) | 6 원 |
(*) 당기 중 가중평균 잠재적 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2022.9.16 | 7,393,925 | 107 | 791,149,975 |
| 합 계 | 49,069,152 | 791,149,975 | ||
| 적수 | 365 | |||
| 잠재적 유통보통주식수 | 2,167,534 |
32. 특수관계자 등(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명 |
|---|---|
| 종속기업 | 에니솔루션 주식회사 |
| 관계기업 | 주식회사 티에치팜 |
| 기타 | 임원,대표이사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 특수관계자 명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 에니솔루션 주식회사 | 상품매출 | 10,398 | - |
| 연구개발비 | - | 50,000 | |
| 이자수익 | 2,672 | 1,412 | |
| 출자 | 650,000 | - | |
| 주식회사 티에치팜 | 지분투자 | 200,000 | - |
| 합 계 | 213,070 | 51,412 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| <채권> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|
| 임원 | 장단기대여금 | 42,224 | 90,820 | 137,800 |
| 에니솔루션 주식회사 | 단기대여금 | - | 200,000 | - |
| 미수수익 | - | 1,412 | - |
| <채무> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 장기미지급금 | 590,239 | 590,239 | 590,239 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임원 | 장단기대여금 | 90,820 | - | (48,596) | 42,224 |
| 에니솔루션 주식회사 | 단기대여금 | 200,000 | - | 200,000 | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임원 | 장단기대여금 | 137,800 | - | (46,980) | 90,820 |
| 에니솔루션 주식회사 | 단기대여금 | - | 200,000 | - | 200,000 |
(5) 지급보증 및 담보제공당사의 금융기관 대출 및 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고있습니다. 해당 지급보증의 자세한 내용은 주석 33를 참고하시기 바랍니다.
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여(*) | 2,012,569 | 2,279,986 |
| 퇴직 급여 | 193,531 | 198,374 |
| 합 계 | 2,206,100 | 2,478,360 |
(*) 기타장기종업원급여부채 인식으로 인한 경영진 관련 비용이 포함되어 있습니다.
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.
33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 대출금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 18,075,230 | 3,624,000 | 706,000 | 하나은행 |
| USD 3,600,000 | USD 681,566 | |||
| 48,000,000 | 19,000,000 | 산업은행 | ||
| 8,954,400 | 5,504,840 | 중소기업은행 | ||
| 기계장치 | 4,700,716 | 3,888,000 | ||
| 사용권자산 | 19,176 | 2,590 | - | KB캐피탈 |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 제공자 | 보증내역 | 보증금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 40,000 | (주)삼천리 |
| 인허가 보증 | 269,200 | 충청북도 음성군 | |
| 국민은행 | 수입신용장 개설 | USD 3,292,961 | 수입거래처 |
| 하나은행 | 수입신용장 개설 | USD 2,232,686 | 수입거래처 |
| 대표이사 | 대출 및 한도약정 | USD 6,816,700 | 국민은행 |
| 대출 및 한도약정 | USD 3,240,000 | 중소기업은행 | |
| 11,016,000 | |||
| 대출 및 한도약정 | USD 6,000,000 | 하나은행 | |
| 14,400 | |||
| 대출 및 한도약정 | 24,300,000 | 산업은행 | |
| 리스차량 연대보증 | 22,915 | KB캐피탈 |
(3) 당기말 현재 당사의 금융기관 한도 약정사항 및 실행잔액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | USANCE | USD 5,400,000 | USD 1,593,386 |
| 외화대출 | USD 797,000 | - | |
| 중소기업은행 | USANCE | USD 1,300,000 | - |
| 시설자금대출 | 5,162,000 | 5,004,840 | |
| 운전자금대출 | 1,600,000 | 500,000 | |
| 원화파생상품 관련 보증 | USD 400,000 | - | |
| 외화운전자금대출 | USD 1,000,000 | - | |
| 팩토링채권대출 | 4,800,000 | - | |
| 상업어음할인 | 5,000,000 | - | |
| 하나은행 | USANCE | USD 4,900,000 | USD 681,566 |
| 외화운전자금대출 | USD 3,000,000 | USD 0 | |
| 시설자금대출 | 1,720,000 | 706,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 35,000,000 | 14,000,000 |
| 운전자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 제각 | 80,822 | 159,481 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 604,424 | - |
| 관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로의 대체 | 600,000 | - |
| 사용권자산의 증가 | 196,482 | 127,579 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 15,375,798 | 674,289 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증가 | 61,350 | 124,100 |
| 유형자산 차입원가 자본화 인식 | 471,824 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 439,280 | 1,007,160 |
| 전환사채의 행사 | - | 7,235,875 |
| 전환사채 관련 파생상품자산의 인식 | (4,418,830) | - |
| 전환사채 관련 파생상품부채의 인식 | 40,695,278 | - |
| 전환권조정의 인식 | (36,276,448) | - |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규 등 | 환산손익 등 평가 | 상각 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,133,275 | 2,970,961 | - | (221,189) | - | 7,883,047 |
| 장기차입금 | 2,400,000 | 17,810,840 | - | - | - | 20,210,840 |
| 전환사채 | - | 64,996,245 | (36,276,448) | 1,405,049 | 30,124,846 | |
| 파생상품자산 | - | - | - | (1,562,561) | - | (1,562,561) |
| 파생상품부채 | - | - | - | 28,520,076 | - | 28,520,076 |
| 리스부채 | 318,847 | (182,055) | 187,116 | - | 26,087 | 349,995 |
| 합 계 | 7,852,122 | 85,595,991 | 187,116 | (9,540,122) | 1,431,136 | 85,526,243 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규 등 | 환산손익 | 상각 등 | 전환권 행사 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 11,458,009 | (6,325,992) | - | 1,258 | - | - | 5,133,275 |
| 장기차입금 | 2,544,000 | (144,000) | - | - | - | - | 2,400,000 |
| 전환사채 | 842,350 | - | - | - | 27,262 | (869,612) | - |
| 리스부채 | 339,532 | (149,802) | 114,741 | - | 14,376 | - | 318,847 |
| 합 계 | 15,183,891 | (6,619,794) | 114,741 | 1,258 | 41,638 | (869,612) | 7,852,122 |
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
1001001008,877--8,6804,039-3,316182---490---------0.09---------------10-----------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| (제5기) | (제4기) | (제3기) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2021년 06월 19일유상증자(주주배정)보통주9,500,0001004,9002021년 06월 30일전환권행사보통주1,031,250100960
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채제2회2022년 09월 16일2027년 09월 16일65,000,000,000보통주2023-09-16~2027-08-161008,79165,000,000,0007,393,925주1)65,000,000,000---65,000,000,0007,393,925-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 제2회 전환사채(650억)는 2022년 9월 16일 납입이 완료되었습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)국전약품회사채사모2022년 09월 16일65,000,000,0000-2027년 09월 16일미상환대신증권NH증권65,000,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
주주배정 후 실권주 일반공모12021년 06월 18일시설자금 및 운영자금46,550시설자금 및 운영자금16,262주1)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 2023년 하반기 준공을 목표로 충북 음성에 위치한 전자소재 생산공장을 건설하고 있으며, 조달 된 자금은 순차적으로 시설자금 및 운영자금으로 사용할 계획입니다.
나. 사모자금의 사용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제1회2018년 09월 14일운영자금(합병비용 등)990운영자금(합병비용 등)990-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제2회2022년 09월 16일
시설자금 및 운영자금
65,000시설자금 및 운영자금2,280주1)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 조달 된 자금은 순차적으로 시설자금 및 운영자금으로 사용할 계획입니다.
다. 미사용자금의 운용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금정기예금 외45,0002022년 07월 ~ 2023년 08월13개월 내채권중금채15,0002022년 07월 ~ 2023년 07월12개월 내채권채권랩30,0002022년 09월 ~ 2023년 01월4개월 내92,797
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석 중 2. 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 연결실체가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요
당사는 2022년 창사 50주년을 맞은 원료의약품 전문기업으로 전문의약품원료 및 신약후보물질원료 합성, 완제의약품 제제연구 영역과 OLED 소재, 반도체 소재, 이차전지용 전해질 첨가제, 일반케미컬 소재 영역으로 사업을 확장하고 있습니다. 경기도 화성시 향남읍에 원료의약품 생산공장과 유통 및 품질관리 센터가 가동 중이고 충청북도 음성군에 소재생산 공장을 건설 중입니다. 경기도 화성시에 소재한 2개의 원료의약품 연구소와 소재기술연구소를 운영하며 혁신기술과 시장선도제품 개발에 매진하고 있습니다. 건설 중인 소재생산공장은 2023년 2월말 기준 건설 70%, 설비 50%의 진척을 보이고 있으며 소재사업의 성공을 위하여 해당 사업본부의 임직원들이 헌신하고 있습니다. 제약사업 영역에서도 원료의약품 사업을 넘어 미래 유망분야에서의 신사업 발굴 및 육성을 통해 지속적인 부가가치 창출을 해내고 있습니다.
2022년은 우크라이나-러시아전쟁, 중국의 제로코로나 정책 등으로 인한 원자재 가격인상과 글로벌 공급망 불안, 환율급등 등으로 업계의 어려움이 지속적으로 가중된 한 해였습니다. 당사는 이러한 어려운 경영 환경 속에서도 원료의약품 판매 확대 및 전자소재 프로젝트 진척으로 연결기준 매출액은 전기 대비 21.5% 성장한 1천37억원을 기록하였으나, 환율급등의 영향과 신사업 투자 등의 영향으로 영업이익은 전기 대비 42.8% 감소한 35억원을 기록하였습니다.
| <주요 경영지표> | (단위:원,%) |
| 구분 | 당 기(제5기) | 전 기(제4기) | 전기대비 증감율 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 103,710,827,977 | 85,354,220,498 | 21.5% 증가 |
| 영업이익 | 3,509,148,953 | 6,134,657,919 | 42.8% 감소 |
3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태
| (단위:원,%) |
| 구분 | 당기말(제5기) | 전기말(제4기) | 전기대비 증감 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 142,893,236,766 | 76,914,949,906 | 65,978,286,860 |
| 비유동자산 | 53,204,146,507 | 30,073,978,698 | 23,130,167,809 |
| 자산총계 | 196,097,383,273 | 106,988,928,604 | 89,108,454,669 |
| 유동부채 | 70,691,339,137 | 21,851,867,934 | 48,839,471,203 |
| 비유동부채 | 33,082,857,260 | 1,986,565,201 | 31,096,292,059 |
| 부채총계 | 103,774,196,397 | 23,838,433,135 | 79,935,763,262 |
| 자본총계 | 92,323,186,876 | 83,150,495,469 | 9,172,691,407 |
| 부채비율 | 112% | 29% | 83% |
주) 제 5기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(1) 자산 2022년말 자산은 전년대비 891억원 증가한 1,961억원으로 유동자산과 비유동자산이 각각 1,429억원(72.9%), 532억원(27.1%)입니다. 유동자산은 660억원 증가하였고 그 중 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 533억원 증가하였습니다. 비유동자산은 사업 경쟁력 확보와 강화를 위한 신규투자 등으로 유형자산이 전기대비 221억 증가한 영향으로 전년대비 231억원 증가하였습니다. (2) 부채 부채총계는 전기대비 800억원 증가한 1,038억원이고, 부채비율은 전기대비 83%포인트 증가한 112%입니다. 연결실체는 API합성 및 소재 사업을 확장 운영하기 위해 650억원 규모의 전환사채를 발행하였으며, 이후 사용목적에 따라 현재 충청북도 음성군에 소재생산공장이 계획대로 건설 중에 있습니다. 건설자금과 관련하여 2022년 5월 4% 초반의 고정금리로 금융기관 차입을 실행함에 따라 장기차입금 140억원이 증가하였습니다. 전환사채 발행으로 유입된 자금 중 사용 시기가 도래하지 않은 자금의 효율적으로 운영하여 금융비용을 최소화하였습니다. (3) 자본 2022년말 자본 총액은 923억원이며, 순이익 발생에 따른 이익잉여금 반영 등으로 전기말 832억원 대비 91억원이 증가하였습니다.
나. 영업실적
| (단위:원) |
| 구분 | 당 기(제5기) | 전 기(제4기) | 증감 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 103,710,827,977 | 85,354,220,498 | 18,356,607,479 |
| 영업이익 | 3,509,148,953 | 6,134,657,919 | (2,625,508,966) |
| 법인세차감전순이익 | 11,087,575,878 | 5,084,459,208 | 6,003,116,670 |
| 당기순이익 | 8,877,145,491 | 4,038,005,244 | 4,838,300,216 |
주1) 제 5기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주2) 제5기의 당기순이익에 전환사채 옵션가치 평가조정에 의한 파생상품평가이익이 발생하였습니다.
연결실체는 당기말 현재 원료의약품, 전자소재의 2개 사업부 체제로 운영되고 있으며, 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 사업부문 | 당 기(제5기) | 전 기(제4기) | 증감 |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 원료의약품 | 102,272,637,777 | 84,738,150,498 | 17,534,487,279 |
| 전자소재 | 1,447,515,000 | 616,070,000 | 831,445,000 | |
| 내부거래 | (9,324,800) | (9,324,800) | ||
| 전사 | 103,710,827,977 | 85,354,220,498 | 18,356,607,479 | |
| 영업이익(손실) | 원료의약품 | 5,722,380,442 | 7,275,893,178 | (1,553,512,736) |
| 전자소재 | (2,213,231,489) | (1,141,235,259) | (1,071,996,230) | |
| 전사 | 3,509,148,953 | 6,134,657,919 | (2,625,508,966) |
주1) 제 5기의 재무정보는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.당사의 각 사업부문별 영업실적에 영향을 미친 시장환경과 영업실적에 대한 설명은 다음과 같습니다.
[원료의약품 사업]
(1) 시장환경 국내 제약산업은 초고령화 사회 진입으로 인해 만성질환의 처방이 빠르게 증가하고 있습니다. 특히, 고혈압, 고지혈, 당뇨, 치매, 우울증 등의 치료제 수요가 급증하고 있습니다. 또한 의료보험 재정의 악화와 더불어 대형 오리지널 의약품의 특허 만료 및 개량 신약의 출시로 제네릭원료의약품 산업은 지속 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 이에 해당 영역에 연구역량과 사업 경쟁력을 한층 강화해가고 있습니다. 현재 국내 코로나19 감염병 위기경보는 “심각” 단계에 있습니다. 이후 “경계” 또는 “주의”로 하향될 것으로 예상하고 있습니다. 감염병의 토착화로 인해 감염병 관련 증상치료제의 수요가 늘어날 것으로 예상됩니다. 코로나19 바이러스의 증상치료에 감기약이 처방되면서 감기약의 수요가 급증했습니다. (2) 영업실적 원료의약품 사업에서 만성질환 치료제와 감기약의 매출 증진으로 전년대비 20.07% 성장한 연 매출 1천22억원을 달성하였습니다. 수익성 측면에서는 전년대비 21.35% 감소한 57억원을 기록하였습니다. 원자재 및 인건비 상승의 요인도 있었지만 달러환율 급등이 가장 큰 원인이 되었습니다. 원화환율에 의한 영향의 세부내용은 「Ⅲ.재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 제네릭 원료의약품 신규 고객사 및 신제품 매출이 증가되고 기존 대형 품목들의 매출 성장이 계획대로 이뤄지고 있습니다. 의약품 품질관리 수준과 환경안전 규제가 강화되는 추세로 제품의 판매와 더불어 GMP, DMF 등의 의약품 품질관리, 허가에 관련한 모든 서비스의 품질과 속도를 높여 매출 성장 추세를 공고히 하고 있습니다. [전자소재 사업] (1) 시장환경 당사가 진출한 반도체, OLED 디스플레이, 이차전지 영역에서 사용되는 정밀화학소재 시장은 전방시장의 경기에 따라 크게 영향을 받습니다. 단기적으로는 상승과 하락이 있을 수 있지만 지속적으로 우상향하는 추세를 보일 것으로 예상합니다. 기술 발전이 매우 빠른 산업의 특징에 따라 차세대 제품에 요구되는 새로운 기능을 제공하는 최첨단 정밀화학소재의 개발이 요구되고 규모도 커지고 있습니다. 또한, 미국-중국 반도체 패권 경쟁, 우크라이나-러시아 전쟁 등의 원인으로 글로벌 공급망 재편이 진행되고 있습니다. 이에 따라 중국, 일본 등에 의존하는 화학소재를 국내 생산으로 대체하고 조달처를 다각화하려는 노력이 커지고 있습니다. 이러한 시기에 신규 생산공장을 확보하여 다양한 수요를 소화할 수 있는 준비를 빠르게 진행하고 있고 가장 발전된 생산 설비와 자동제어 시스템을 갖춰 원가경쟁력을 확보할 수 있도록 하고 있습니다. (2) 영업실적 전자소재 사업에서 1차 상용화 품목과 다수의 개발 프로젝트의 진척으로 전년대비 134.96% 성장한 연 매출 14억원을 달성하였습니다. 수익성 측면에서는 신사업 영역에 진출을 위해 R&D비용, 공장건설비용 등 선투자를 진행하는 단계로 22억원의 영업손실을 기록하였습니다. 2023년 하반기 준공되는 전자소재 생산공장은 각종 인허가 획득 및 품목별 대량생산 공정 및 수율 최적화 과정을 거치게 됩니다. 빠른 속도로 상용화 품목의 수를 늘려가며 품질 및 원가경쟁력을 확보하여 흑자전환의 시점을 단축하기 위해 전자소재사업본부의 임직원들이 최선을 다하고 있습니다. 다. 2023년 사업전망 2023년은 글로벌 경기둔화 및 미국-중국 기술 패권 경쟁으로 여전히 세계 경제의 불확실성 지속이 클 것으로 예상됩니다. 당사는 차별화 기술과 고객별로 다양한 요구에 대응하는 품질 및 서비스 제공을 통해 API 주력사업을 강화하고 전자소재 등 신사업 영역에서도 탁월한 역량을 발휘하여 중장기 성장도 이끌어 내겠습니다. 매출 비중이 높은 만성질환 적응증 제네릭 원료의약품은 인구구성비와 시장의 추세에 따라 지속 성장을 전망하고 있습니다. 이에 추가하여 신약, 개량신약, 제네릭 신제품 등 보다 높은 부가가치를 창출 할 수 있는 차별화된 핵심기술을 확보하여 사업 경쟁력을 한층 강화해 나갈 계획입니다. 2023년 주요 계획은 다음과 같습니다. [원료의약품 사업] 1) 치매치료제(HY-209)신약의 임상 1상을 시작하고 복합제, 신규 제제 개량신약 개발 프로젝트를 다수 진행합니다. 이러한 신약개발을 통해 고부가가치를 창출하는 데 연구, 생산, 판매 역량을 집중할 계획입니다. 2) 기존 원료의약품 생산 공장 등 생산설비를 증설하여 생산량 증대와 원가경쟁력을 한층 강화해 나갈 계획입니다. 3) 자회사인 에니솔루션은 의약품 신규제형 등 차별화된 핵심기술을 확보하고 사업영역을 확장하여 국내외 제약산업에서 보다 많은 기회를 열어갈 계획입니다. [전자소재 사업] 1) 고객사로부터 상용화 확정된 2개 품목이 공장 완공 시점에 맞춰 생산될 예정입니다. 2023년 후반기부터 고객사의 적용범위와 영업상황에 맞춰 매출이 발생하리라 예상합니다. 2) OLED 소재, 반도체 소재, 이차전지용 전해질 첨가제, 일반 케미칼 소재 등 전 영역에서 추가 상용화를 위한 다수의 프로젝트가 추진 중입니다. 고객사의 차세대 제품의 런칭에 맞춰 상용화 품목이 증가할 것으로 예상합니다. 3) 미-중 반도체 패권 경쟁, 우크라이나-러시아 전쟁 등으로 발생한 글로벌 공급망 재편 등으로 해외에 전량 의존하던 소재의 국산화 요구가 이어지고 있습니다. 당사는 소재 국산화 프로젝트에 많은 자원을 지속적으로 투여하고 있습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 글로벌 고객사들을 대상으로 한 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 회사의 손익과 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 외화 수지상 수입이 수출보다 많아 원화가 약세일 경우 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당사의 외환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다. 이에 당사는 통화옵션 거래 등을 통해 통화 별 평균매입환율을 낮춰 고환율에 대한 영향을 최소화하는데 주력하고 있으며, 투기목적의 파생상품 거래는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 바. 자산 손상 인식
연결실체는 매년 유ㆍ무형 자산 및 현금창출단위에 대해 손상검사를 실시하고 있습니다. 개별자산 등에 대한 손상이 발생되는 경우 이를 반영하며, 그 이후 독립된 현금창출단위의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하고 있습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (1) 현금 및 현금성자산 확보 현황 보고기간 말 연결실체의 가용자금(현금 및 현금성자산)은 215억원입니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 202%이며, 순차입금비율은 40.6%입니다. 현금 및 현금성자산 외에도 금융기관의 외화여신약정을 체결하여 유동성을 확보하고 있으며 외화여신 규모는 보고기간말 기준 USD16,397,000입니다. <연결실체의 현금 및 현금성자산 현황 및 관련 재무비율>
| (단위:천원) |
| 구분 | 당 기(제5기) | 전 기(제4기) | 전전기(제3기) |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 21,545,985 | 19,099,158 | 9,779,377 |
| 단기금융상품 | 45,000,000 | 20,160,000 | 180,000 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | 28,424,622 | - | - |
| 유동비율 (유동자산÷유동부채) | 202% | 352% | 179% |
| 순차입금비율 (차입금 및 사채 - 현금 및 현금성자산) ÷ 자본 | 40.6% | - | 15.7% |
주1)당기손익 공정가치 측정 금융자산은 현금화가 용이한 유동자산만 포함하였습니다. 주2) 제4기 현금및현금성자산이 차입금 및 사채 금액을 초과하므로 순차입금비율은 산정하지 않았습니다 (2) 현금흐름(현금 및 현금성자산) 증감 원인 및 향후 전망보고기간 말 기준 연결실체의 현금 및 현금성자산은 전년 대비 25억원 증가하였습니다. 영업활동으로 인한 현금흐름은 -60억원, 투자활동 -766억원, 재무활동 851억원입니다. 당사는 보고기간 중 신사업 투자 및 운영자금을 확보하기 위해 650억원 규모의 전환사채를 발행하였습니다. 이로 인한 전환사채 평가이익으로 121억원이 인식되며 영업현금흐름을 마이너스로 전환시키는 요인이 되었습니다. 조달된 자금은 안전자산에 예치하여 투자활동 또한 현금유출로 인식되었습니다. 향후 지속적인 투자활동이 이루어 질 계획이며 원료의약품사업 및 전자소재사업의 수익창출력이 제고됨에 따라 현금흐름 창출력은 양호한 수준을 유지할 것으로 예상됩니다 <연결실체 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름>
| (단위:천원) |
| 구분 | 당 기(제5기) | 전 기(제4기) | 전전기(제3기) |
|---|---|---|---|
| 기초 현금및현금성자산 | 19,099,158 | 9,779,377 | 863,184 |
| 영업활동 현금흐름 | (6,019,315) | 3,042,064 | 9,459,523 |
| 투자활동 현금흐름 | (76,633,215) | (32,578,611) | (5,133,454) |
| 재무활동 현금흐름 | 85,099,700 | 38,856,196 | (5,597,319) |
| 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 | (343) | 132 | 25 |
| 합병으로 인한 현금의 증가 | - | - | 10,187,417 |
| 기말 현금및현금성자산 | 21,545,985 | 19,099,158 | 9,779,377 |
(3) 유동성 관리현황
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 자금조달 및 지출에 관한 사항 (1) 자금조달 상세 내역
당사는 보고기간 중 신사업 투자 및 운영자금 확보를 위해 자본시장을 통한 전환사채 650억 발행 및 금융기관으로부터 장기차입(185억) 및 단기차입을 하였습니다.
자본시장을 통해 조달한 자금 세부사용내역은 「Ⅲ.재무에 관한 사항, 7.증권의 발행을 통한 자금조달 」 참조하시기 바랍니다. (2) 차입금 상환 금액 및 향후 전망
연결실체의 차입금상환계획은 다음과 같습니다. 당사는 오래된 업력을 바탕으로 지속적인 매출성장을 실현하고 있으며, 자본시장을 통한 자금조달로 신규사업의 재원 및 상환안전성을 확보하고 있습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 8,678,159 | 8,678,159 | |||
| 장기차입금 | 1,960,524 | 1,286,217 | 6,213,790 | 16,193,961 | 25,654,492 |
| 전환사채 | 52,000,000 | 13,000,000 | - | - | 65,000,000 |
| 합 계 | 62,638,683 | 14,286,217 | 6,213,790 | 16,193,961 | 99,332,651 |
주1) 해당 표는 전환사채를 제외하고 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.(3) 사채 및 차입금 상세내역
보고기간 말 현재 연결실체의 2023년 만기도래 차입금은 618억원이며, 장기차입 비중 증가 등 차입금 구조 개선을 통해 특정연도에 상환금액이 집중되지 않는 방향으로 재무 건전성을 지속적으로 개선할 계획입니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말(제5기) | 전기말(제4기) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 단기차입금 | 산업은행 | 4.54% | 5,000,000 | - | - | - |
| 단기차입금 | 국민은행 | Libor+0.6% | 2,019,298 | - | 513,203 | - | |
| 단기차입금 | 하나은행 | Libor+0.6% | 863,749 | - | 2,720,072 | - | |
| 장기차입금 | 하나은행 | 5.27% | 706,000 | - | 1,300,000 | - | |
| 장기차입금 | 중소기업은행 | 1.7%~5.15% | 439,280 | 5,065,560 | - | 1,100,000 | |
| 장기차입금 | 산업은행 | 4.09% | 14,000,000 | - | - | ||
| 전환사채 | NH대신교보 헬스케어 제1호 외 | - | 52,000,000 | 13,000,000 | - | - | |
| 종속기업 | 장기차입금 | 기업은행 | 2.76% | 770,000 | - | - | 770,000 |
| 합 계 | 61,789,327 | 32,065,560 | 4,533,275 | 1,870,000 |
5. 부외거래가. 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 대출금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 19,064,278 | 3,624,000 | 706,000 | 하나은행 |
| USD 3,600,000 | USD 681,566 | |||
| 48,000,000 | 19,000,000 | 산업은행 | ||
| 9,878,400 | 6,274,840 | 중소기업은행 | ||
| 기계장치 | 4,700,716 | 3,888,000 | ||
| 사용권자산 | 19,176 | 2,590 | - | KB캐피탈 |
나. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,천원) |
| 제공자 | 보증내역 | 보증금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 40,000 | (주)삼천리 |
| 인허가 보증 | 269,200 | 충청북도 음성군 | |
| 국민은행 | 수입신용장 개설 | USD 3,292,961 | 수입거래처 |
| 하나은행 | 수입신용장 개설 | USD 2,232,686 | 수입거래처 |
| 대표이사 | 대출 및 한도약정 | USD 6,816,700 | 국민은행 |
| 대출 및 한도약정 | USD 3,240,000 | 중소기업은행 | |
| 11,016,000 | |||
| 대출 및 한도약정 | USD 6,000,000 | 하나은행 | |
| 14,400 | |||
| 대출 및 한도약정 | 21,300,000 | 산업은행 | |
| 3,000,000 | |||
| 리스차량 연대보증 | 22,915 | KB캐피탈 |
다. 당기말 현재 연결실체의 금융기관 한도약정사항 및 실행잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | USANCE | USD 5,400,000 | USD 1,593,386 |
| 외화대출 | USD 797,000 | - | |
| 중소기업은행 | USANCE | USD 1,300,000 | - |
| 시설자금대출 | 5,932,000 | 5,774,840 | |
| 운전자금대출 | 1,600,000 | 500,000 | |
| 원화파생상품 관련 보증 | USD 400,000 | - | |
| 외화운전자금대출 | USD 1,000,000 | - | |
| 팩토링채권대출 | 4,800,000 | - | |
| 상업어음할인 | 5,000,000 | - | |
| 하나은행 | USANCE | USD 4,900,000 | USD 681,566 |
| 외화운전자금대출 | USD 3,000,000 | USD 0 | |
| 시설자금대출 | 1,720,000 | 706,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 35,000,000 | 14,000,000 |
| 운전자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
라. 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.
동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
- 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
- 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
- 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 회계감사인으로부터 제5기, 제4기, 제3기 재무제표에 대한 감사를 수행하였으며, 감사결과 감사의견은 적정입니다
제5기(당기)서우회계법인적정해당사항 없음재고자산의 평가제4기(전기)서우회계법인적정해당사항 없음재고자산의 평가제3기(전전기)서우회계법인적정대신밸런스제6호기업인수목적 주식회사와 합병하고한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식 상장재고자산의 평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제5기(당기)서우회계법인재무제표 검토,감사13,000만원1,99413,000만원1,994제4기(전기)서우회계법인재무제표 검토,감사8,000만원7438,000만원743제3기(전전기)서우회계법인재무제표 검토,감사9,000만원7299,000만원729
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제5기(당기)----------제4기(전기)----------제3기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022년 11월 11일회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사 외 1인서면보고유의적 위험 및 주요 감사사항에 대한감사수행계획 등22023년 03월 21일회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의주요 감사사항에 대한 감사 결과 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부통제 - 감사의 회사 내부통제 유효성에 대한 감사 결과
| 사업연도 | 감사의 의견 | 지적사항 |
|---|---|---|
| 제5기(당기) | 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에주식회사 국전약품의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. | - |
| 제4기(전기) | 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에주식회사 국전약품의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. | - |
| 제3기(전전기) | 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에주식회사 국전약품의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. | - |
2. 내부회계관리제도- 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의 의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제5기(당기) | 서우회계법인 | 우리의 검토결과, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도모범규준 규정」에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제4기(전기) | 서우회계법인 | 우리의 검토결과, 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도모범규준 규정」에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제3기(전전기) | 서우회계법인 | 우리의 검토결과, 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도모범규준 규정」에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 분기보고서 작성일 현재 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인, 사외이사 2인 및 1명의 감사로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.(2) 이사회의 권한 내용당사 이사회규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다.
○ 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
52---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
나. 주요의결 사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 홍종호 | 이종학 | 김학선 | 최선규 | 김윤철 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 94%) | (출석률: 94%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.10 | 부동산 매매 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2022.01.19 | 장기차입금 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2022.02.14 | 제4기 감사전 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2022.02.23 | 고문계약 위촉의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2022.02.24 | 타법인 출자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2022.03.02 | 전자투표제도 채택 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2022.03.10 | 제4기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2022.03.23 | 제4기 결산재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2022.05.31 | 신용장 한도 증액의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2022.06.10 | 신규시설투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2022.06.29 | 신규시설투자등 정정신고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2022.07.07 | 공장 신축의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2022.07.21 | 유형자산양수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2022.09.14 | 전환사채권발행결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2022.09.20 | 내부회계관리규정 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 16 | 2022.12.13 | 공동개발계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2022.12.15 | 주주명부 폐쇄 및 기준일의 설정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
사외이사 교육 미실시 내역
사외이사는 오랜 경력을 지닌 전문가로서 업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사기구 관련 사항 1) 감사기구 설치여부, 구성방법 등
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 감사위원회설치여부 | 부 |
| 감사의권한과 책임 | 정관규정제49조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 운영방안 | 정관규정 제46조 (감사의 수) 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. 제 47조 (감사의 선임 ·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제 1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그 의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제48조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제50조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제51조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다. |
| 인원수 | 1명 |
| 상근여부 | 상근 |
2) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 양진영 | 2019. 01 ~ 2019. 12 국전약품 경영고문2016. 08 ~ 2018. 12 국전약품 부사장2006. 03 ~ 2016. 04 동부팜한농 상무1985. 01 ~ 2006. 02 삼성석유화학 혁신추진팀 부장 | 2022년 3월 31일정기주총에서 선임 |
3) 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
2. 감사 교육실시 현황
2022년 09월 26일내부회계관리제도 전문연수- 내부회계관리제 설계 및 운영- 내부회계관리제도 평가와 보고- 내부회계관리제도 운영 및 감사 관련 FAQ
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
감사 지원조직 현황
회계팀4수석 2명책임 2명(평균근속년수 6.7년)- 회사 재무상태 및 손익변동 보고서 작성- 회사 운영상태 설명- 경영전반에 대한 감사업무 지원자금팀3책임 2명선임 1명(평균근속년수 3.4년)-상동
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
4. 준법지원인 등 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
※ 최근 사업연도 말 자산총액이 5천억원 미만이므로 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입XXO
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주49,069,269----보통주117자기주식---------------------보통주49,069,152----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
홍종호대표이사보통주21,008,29054.5121,373,36143.56-이종학등기임원보통주0025,0000.05-김학선등기임원보통주0018,0000.04-홍종훈비등기임원보통주5,774,26114.985,380,38310.96弟홍종학비등기임원보통주3,583,3489.33,198,7166.52弟안현수비등기임원보통주0000-심순선-보통주761,8911.98418,8910.85母홍예지-보통주002,1940.00女홍예은-보통주002,1940.00女------보통주31,127,79080.7730,418,73961.99-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 소유에 준하는 보유(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제142조)
- 제1호 누구의 명의로든지 자기의 계산으로 주식등을 소유하는 경우- 제2호 법률의 규정이나 매매, 그 밖의 계약에 따라 주식등의 인도청구권을 가지는경우- 제3호 법률의 규정이나 금전의 신탁계약ㆍ담보계약, 그 밖의 계약에 따라 해당 주식 등의 의결권(의결권의 행사를 지시할 수 있는 권한을 포함한다)을 가지는 경우- 제4호 법률의 규정이나 금전의 신탁계약ㆍ담보계약ㆍ투자일임계약, 그 밖의 계약에 따라 해당 주식등의 취득이나 처분의 권한을 가지는 경우- 제5호 주식등의 매매의 일방예약을 하고 해당 매매를 완결할 권리를 취득하는 경우로서 그 권리행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 가지는 경우- 제6호 주식등을 기초자산으로 하는 법 제5조제1항제2호에 따른 계약상의 권리를 가지는 경우로서 그 권리의 행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 가지는 경우- 제7호 주식매수선택권을 부여받은 경우로서 그 권리의 행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 가지는 경우
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
최대주주는 법인이 아니므로 해당사항 없습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.
주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
홍종호21,373,36143.56홍종훈5,380,38310.96홍종학3,198,7166.52--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
홍종호남1971년 12월대표이사사내이사상근대표이사99.02 성균관대학교 무역학과 졸업12.02 서강대학교 대학원 경영학 석사 졸업97.12~현재 국전약품 대표이사21,373,361-본인25년2023년 12월 15일
이종학
남1971년 10월
전무이사
사내이사상근
제약바이오사업본부장
97.02 연세대학교 임상병리학과 졸업
00.02 연세대학교 임상병리학과 석사
00.08 ~ 04.03 한스바이오메드 연구소 선임연구원
04.04 ~ 05.01 켐온 마케팅
05.01 ~ 10.03 휴먼팜 사업개발부 임원
10.04 ~ 현재 국전약품 제약바이오사업본부 임원
17.08 동국대학교 MBA23.01 카이스트 바이오헬스 최고위혁신과정 수료
25,000--12년 8개월2023년 12월 15일
김학선
남1971년 09월
상무이사
사내이사상근
향남공장장
96.02 순천대학교 응용 생물학과
01.02 Lake Jackson Brozosport Chemical Technology
01.04 ~ 14.03 동방FTL 품질총괄 팀장
14.03 ~ 현재 국전약품 향남공장장
18,000
--8년 11개월2023년 12월 15일
최선규
남1953년 09월
사외이사
사외이사비상근
사외이사
74.03 ~ 81.02 고려대학교 경제학과 졸업
90.09 ~ 92.07 미시간주립대 대학원 졸업(경제학 석사)
81.03 ~ 06.11 대한상공회의소 정보화사업본부장
06.12 ~ 08.04 대한상공회의소 상의역
08.04 ~ 13.08 전국 초중고교 경제교육강사
09.03 ~ 11.03 한일네트웍스㈜ 사외이사
15.03 ~ 18.03 몽골상공회의소 자문관
20.05 ~ 현재 국전약품 사외이사
-
--2년 7개월2023년 12월 15일김윤철남1958년 08월사외이사사외이사비상근사외이사77.03 ~ 81. 02 서울대학교 화학교육 졸업82.03. ~ 84. 02 KAIST 유기화학 석사87.09 ~ 91.02. KAIST 유기합성 박사84. 4. ~ 97. 12. 코오롱(그룹중앙연구소)책임연구원98. 1. ~ 03. 12 코오롱(중앙기술원)상무(화학연구소장)04. 1. ~ 05. 10. 코오롱(피앤에스) 대표이사05. 11. ~ 10. 10. 동부(동부기술원) 상무10. 11. ~ 14. 9. 동부 (동부팜한농) 상무12. 7. ~ 14. 10 동부 (동부팜피에프아이) 대표이사15. 1 ~ 현재 성균관대학교 교수20. 12 ~ 현재 국전약품 사외이사---2년2023년 12월 15일양진영남1959년 12월
감사
감사상근
감사
1985. 01 ~ 2006. 02 삼성석유화학 혁신추진팀 부장2006. 03 ~ 2016. 04 동부팜한농 상무2016. 08 ~ 2019. 12 국전약품 경영고문2022. 03 ~ 현재 국전약품 상근감사
-
--9개월2025년 03월 31일
홍종훈
남1972년 12월
상무이사
미등기상근
경영전략본부장
95.09 ~ 현재 국전약품 경영전략본부 임원
15.03 ~ 19.02 고려사이버대학교 경영학과 졸업
5,380,383-弟27년 3개월-
홍종학
남1974년 10월
상무이사
미등기상근소재사업본부장
03.02 경희대 식품공학 졸업
03.01 ~ 06.11 휴먼팜
06.11 ~ 현재 국전약품 전자소재부문 임원
3,198,716-弟16년 1개월-
임무택
남1975년 02월
상무이사
미등기상근인재문화팀장
02.02 서경대학교 중어중문학과 졸업
04.03 ~ 06.06 KBM Corp 해외영업
06.07 ~ 현재 국전약품 인사 총무 및 비서실
-
--16년 5개월-
김동운
남1970년 06월
상무이사
미등기상근소재기술연구소장
98.08 연세대학교 대학원 화학과 석사
15.08 경희대학교 대학원 기초약학과 약학박사
98.08 ∼ 02.05 일화 제약
02.07 ∼ 03.07 일본 Teijin pharma
03.07 ∼ 06.05 일본 chugai 제약
06.07 ∼ 14.08 동우 신테크.
14.09 ∼ 현재 국전약품 연구소장
-
--8년 3개월-
안현수
남1972년 04월
상무이사
미등기상근
영업본부장
90.02 성인고등학교 졸업
97.06 ~ 08.12 한국메디텍제약 생산관리팀
09.02 ~ 현재 국전약품 영업팀
-
--13년 10개월-
성창용
남1973년 03월
이사
미등기상근의약연구소장
02.02 경북대학교 일반대학원 화학과(유기화학 전공)
02.02 ~ 18.04 명문제약 중앙연구소 합성연구팀 팀장
18.05 ~ 현재 국전약품 합성부문장
-
--2년 7개월-전종수남1974년 06월이사미등기상근제약바이오연구소장
02.02 서강대학교 대학원 화학과 석사
17.02 성균관대학교 대학원 약학과 박사
02.01 ~ 22.01 제일약품 합석연구소 수석연구
22.02 ~ 국전약품 제약바이오 연구소장
-
--11개월-박준성남1971년 05월이사미등기상근제약바이오공장장
96.02 순천향대학교 유전공학과 졸업
94.01 ~ 15.02 제일약품 합성팀 팀장
17.09 ~ 18.08 파마코스텍 합성생산부 부장
18.10 ~ 22.03 이니스트에스티 생산팀장. 부공장장22.04 ~ 현재 국전약품 제약바이오 공장장
---9개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 직원 등 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
의약품
남
90
-
-
-
90
4.2
6,009,119,919
66,767,999
----
의약품
여
46
-
-
-
46
3.1
2,288,477,578
49,749,513
-
소재
남
13
-
-
-
13
3.1
1,095,548,174
84,272,936
-
소재
여
2
-
-
-
2
1.5
173,039,179
86,519,590
-
151
-
-
-
151
3.7
6,357,953,656
--
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
3. 미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
8
1,240,169,269
155,021,159
-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원)
이사
5
2,000,000,000
-
감사
1
100,000,000
-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원)
6
963,770,347
160,628,391
-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원)
3
884,626,217
294,875,406
-
2
49,637,760
24,818,880
-
-
-
-
-
1
29,506,370
29,506,370
-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
국전약품-11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-112946503171,2611343,119199-3,078-------1453,4138493174,339
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | 에니솔루션 주식회사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원 |
| 구 분 | 거래내용 | 당 기 (제5기) |
전 기 (제4기) |
|---|---|---|---|
| 에니솔루션 주식회사 | 상품매출 | 10,398 | - |
| 연구개발비 | - | 50,000 | |
| 이자수익 | 2,672 | 1,412 | |
| 합 계 | 13,070 | 51,412 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| <채권> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 명 | 계정과목 | 당기말 (제5기) |
전기말 (제4기) |
전기초 (제4기) |
|---|---|---|---|---|
| 에니솔루션 주식회사 | 단기대여금 | - | 200,000 | - |
| 미수수익 | - | 1,412 | - |
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 합병등의 사후정보당사는 합병법인인 대신밸런스제6호기업인수목적 주식회사와 피합병법인인 주식회사 국전약품이 합병을 진행하여 2020년 12월 16일(합병등기일) 합병이 완료되어 주식회사 국전약품으로 상호 변경된 법인입니다.대신밸런스제6호기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 주식회사 국전약품에서 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 주식회사 국전약품이 존속법인인 대신밸런스6호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.1) 합병 당사회사의 개요
| 구 분 | 합병법인 | 피합병법인 | |
|---|---|---|---|
| 법인명 | 대신밸런스제6호기업인수목적 주식회사 | 주식회사 국전약품 | |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 | |
| 대표이사 | 장우철 | 홍종호 | |
| 주 소 | 본사 | 서울특별시 중구 삼일대로 343(저동1가, 대신파이낸스센터) | 경기도 안양시 동안구 학의로 282, B동1516호(관양동,금강펜테리움) |
| 연락처 | 02-769-3320 | 070-4894-6308 | |
| 설립연월일 | 2018년 09월 11일 | 1995년 07월 26일 | |
| 납입자본금보통주 | 501,000,000 원501,000,000 원 | 1,677,080,000 원1,677,080,000 원 | |
| 자산총액 | 10,352,177,946 원(2019년말)10,344,916,168 원(2020년반기말) | 49,943,684,609 원(2019년말)54,784,939,772 원(2020년반기말) | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 종업원수 주3) | 4명 | 114명 | |
| 발행주식의 종류 및 수 주1) | 보통주 5,010,000주(액면 100원) | 보통주 167,708주(액면 10,000원) |
주) 상기 합병 당사회사의 개요는 2020년 11월 06일 제출한 투자설명서 기준입니다.2) 합병의 내용주식회사 국전약품은 대신밸런스제6호기업인수목적 주식회사와 2020년 6월 23일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 12월 16일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.합병방법으로 코스닥상장법인인 대신밸런스제6호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 국전약품(피합병회사)을 1 : 199.9190244 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 주식회사 국전약품로 변경하였습니다.
2. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표
(단위 : 백만원, %) 국전약품2020년 12월 16일이촌회계법인83,70980,623-3.69102,07885,354-16.386,9325,790-16.4712,9626,135-52.672020년
| 대상회사 | 합병등기일 | 외부평가기관 | 매출액 | | | | | | 영업이익 | | | | | | 최초추정연도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | | | 2차연도 | | | 1차연도 | | | 2차연도 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예측치 | 실적치 | 괴리율 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
3. 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 백만원) 국전약품83,709102,07880,6233.6985,35416.38주)6,93212,9625,79016.47 6,13552.67주)5,5600,302-3,317159.66 4,03860.80주)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
주) 상기 표의 1차연도는 2020년, 2차연도는 2021년 입니다.
주) 상기 예측자료는 대신밸런스제6호기업인수목적 주식회사와 국전약품의 합병 시점에서의 외부평가보고서 상의 평가 자료입니다.(외부평가기관 : 회계법인원지)※ 괴리율 발생 원인2020년 스팩합병 과정에서 회사 성장에 기여한 우리사주조합에 유상증자 및 대주주 지분 일부를 무상증여 하여 주식기준보상원가 13억원이 발생하였습니다. 이는 증여 및 증자액과 공정가치와의 차액에 의해 발생한 것으로 영업활동에 의한 비용이 아니며 실제 현금의 지출이 없는 비용입니다만 영업이익 감소요인으로 작용합니다. 또한 합병비용 76억원이 발생하였습니다. 이는 합병상장 과정 중 주가 상승에 의해 발생한 금액으로 실제 현금의 지출이 없는 비용입니다만 당기순이익 감소요인으로 작용합니다.
4. 보호예수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
기명식보통주510,0002018년 09월 19일-2021-06-29코스닥시장 상장규정에 따라 당해 주권의 상장일부터합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 후 6개월동안(단, 증권의 발행및 공시 등에 관한 규정 제5-13조제4항에 따른 합병가치산출시에는 투자매매업자인 대신증권이 소유한주식 및 전환사채는 당해 주권의 상장일부터 합병대상법인과의 합병기일후 1년이 경과하기전까지)까지 매각 제한 38,538,019기명식 전환사채990,0002018년 09월 18일-2021-06-29상동38,538,019기명식보통주21,008,2902020년 12월 30일-2021-06-29코스닥시장 상장규정에 따라 당해 주권의 상장일부터합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 후 6개월동안까지 매각 제한 38,538,019기명식보통주5,774,2612020년 12월 30일-2021-06-29상동38,538,019기명식보통주3,583,3482020년 12월 30일-2021-06-29상동38,538,019기명식보통주761,8912020년 12월 30일-2021-06-29상동38,538,019기명식보통주717,7092020년 12월 30일-2021-06-29상동38,538,019
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 에니솔루션 주식회사2020년 8월 3일경기도 성남시 중원구 갈마치로의약품연구및 개발업2,253의결권의 과반수이상 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----11에니솔루션 주식회사--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
오토텔릭바이오 주식회사비상장2020.12.14전략투자1,02015,000 1.721,020---15,0001.721,02010,274-9,023에니솔루션 주식회사비상장2020.12.31전략투자6001,200,00039.472941,300,000 650 317 2,500,00051.021,2612,713-289주식회사 에너지11비상장2021.04.08사업다각화9911,1100.4799---11,1100.42995,283-1,292주식회사 샤페론비상장2021.04.15전략투자2,000247,935 1.282,000---247,9351.101,760--주식회사 티에치팜비상장2022.07.09전략투자1990- 03,330199-3,3305.60199188-89--3,4131,303,330 849 317 --4,339 --
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】
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당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.
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