Annual Report • Mar 22, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 (주)성안 C A
사 업 보 고 서
(제 47 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 03 월 22 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 성 안 |
| 대 표 이 사 : | 성 동 훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 대구광역시 북구 검단동로 35 |
| (전 화) 053-382-4772 | |
| (홈페이지) http://www.startex.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 윤 춘 식 |
| (전 화) 053-382-4772 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 4 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 4 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 6 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 8 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 9 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 11 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 12 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 25 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 198 |
| V. 회계감사인의 감사의견등 | ----------------------- | 212 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 216 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 216 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 220 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 223 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 225 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 230 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 230 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 232 |
| IX. 계열회사등에 관한 사항 | ----------------------- | 235 |
| X.. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 236 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 239 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 242 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 242 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 242 |
【 대표이사 등의 확인 】
확 인 서
우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 또한 당사는 「주식회사등의외부감사에관한법률」제8의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사등의외부감사에관한법률」제4조에 의한 외감대상법인에 한함)
| 2023. 03. 22. | |||
| 주 식 회 사 성 안 | |||
| 대 표 이 사 | 성 동 훈 | (서명) | |
| 신고업무담당이사 | 윤 춘 식 | (서명) |
대표이사등의확인20230322.jpg 대표이사등의확인20230322
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 회사의 명칭등당사의 명칭은 "주식회사 성안"이며, 영문으로는 "SEONGAN CO., Ltd." 로 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 1976년 4월에 설립되어 1995년 11월에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 다. 본점의 주소등주 소 : 대구광역시 북구 검단동로 35전 화 : 053-382-4772홈페이지 : http://www.startex.co.kr 라. 중소기업 해당여부당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다. 마. 주요사업의 내용당사가 영위하는 주요사업은 섬유제품의 제조가공 및 판매업, 수출입업, 부동산 임대업등이며 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다
바. 계열회사에 관한 사항
| 2022년 12월 31일 현재 | (단위 : 백만원) |
| 소속기업집단 | 회사명 | 업종 | 대표자 | 설립일 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상장법인 | (주)성안 | 섬유제품제조 | 박상태 | 1976. 4. 20 | 28,428 |
| 비상장법인 | 성안합섬(주) | 섬유제품제조 | 박상원 | 1990. 5. 23 | 24,832 |
| 성안염직(주) | 섬유제품제조 | 박상혁 | 1980.11. 1 | 470 | |
| 서진화섬 | 섬유제품제조 | 박상완 | 1997. 8. 26 | 1,560 | |
| 성안섬유 이집트 | 섬유제품제조 | 박상태 | 2015.02.19 | 23,284 |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--111--11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
주권상장1995년 11월 10일부-
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
경영진 및 감사의 중요한 변동
2022년 09월 20일임시주총대표이사 성동훈사내이사 양원석사내이사 조진학사외이사 전현준사외이사 정해창사외이사 송나라감 사 손광수--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
가.연혁등<지배회사-(주)성안>
| 일 자 | 설립경과 및 변동상황 |
|---|---|
| 1976. 4 | 서울 명동에서 성안섬유공업㈜ 설립 |
| 1976. 5 | 대구 검단공단으로 본사 이전 |
| 1976. 10 | 수출입 허가 취득 |
| 1983. 1 | 나염공장 대구은행으로부터 인수 |
| 1989. 8 | 성안광장오피스텔 착공 |
| 1989. 11 | 성안섬유공업(주)를 (주)성안으로 상호 변경 |
| 1992. 11 | 성안광장오피스텔 준공 |
| 1994. 1 | 뉴욕사무소 개설 |
| 1994. 6 | 바르샤바사무소 개설 |
| 1993. 11 | 염색부 신설 |
| 1995. 11 | 한국증권거래소에 주식상장으로 기업공개 |
| 1999. 11 | ㈜우영 인수 |
| 2002. 8 | ㈜우영 합병 |
| 2002. 9 | 안성공장 지점설치 |
| 2003. 9 | 중국현지법인(Tianjin Leader Technology Electronics CO.,LTD)설립 |
| 2004. 7 | 안성공장 생산활동 중단 |
| 2005. 9 | 진안섬유(주) 흡수합병 |
| 2006. 2 | 염색가공부 조업중단, 해외현지법인지분 매각 |
| 2006. 8 | 한명통상(주) 흡수합병 부동산 일부매각(대구 북구 검단동 700-3번지외) |
| 2006. 12 | 세계일류상품 선정(중동 남성복 원단 제조부문-산업자원부) |
| 2008. 12 | (주)성안신서동지점 조업중단 |
| 2012. 04 | 대한민국섬유소재 품질대상 수상(10년 연속수상) (주관 : 지식경제부,국제섬유 신문사) |
| 2022. 08. | 대주주 변동 (박상태외 9인 -> (주)대호테크놀러지 지분율 19.58%) |
<종속회사-성안합섬(주)등>
| 일 자 | 설립경과 및 변동상황 |
|---|---|
| 1990.05 | 성안합섬주식회사 설립 |
| 1995.10 | 구미 국가공업단지 입주 계약 체결 |
| 1996.04 | 1,996.04.01 성안합섬㈜ 대표이사 박상원 사장 취임1,998.07.01 |
| 1996.11 | 일본 TEIJIN(帝人) PROCESS로 설비 계약 및 기술제휴 |
| 1998.07 | SFP-I POLYSTER YARN 생산공장 준공 |
| 2000.01 | 벤처평가 기술 우수기업 선정(중소기업청) |
| 2000.03. | SPF-II 방사 2Line 증설 중합 BATCH 증설 |
| 2000.11 | 제37회무역의날5천만$ 수출의탑수상 |
| 2005.04 | 부품·소재 전문기업인증 획득 (산업자원부 제2033호) |
| 2006.03 | 성안합섬㈜ 기술연구소 설립(제20061514호) |
| 2007.02 | 기술혁신형중소기업INNO-BIZ선정 (제7031-380호) |
| 2011.11 | 제48회무역의날1억불 수출의탑수상 |
| 2015.02 | 성안섬유 이집트 공장 설립(자본금 100천불) |
| 2016. 08 | 성안섬유 이집트 증자 완료(자본금10,000천불-성안지분율68%) |
| 2019. 06 | 성안섬유 이집트 증자 완료(자본금20,000천불-성안지분율68%) |
나. 본점소재지의 변동해당사항 없습니다. 다. 상호의 변경
1989. 11 성안섬유공업(주)를 (주)성안으로 상호변경하였습니다.
라. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
| 일 자 | 변 동 사 항 |
|---|---|
| 1983. 1 | 대구시 북구 검단동 720번지 소재 나염공장인수 |
| 2002. 8 | ㈜우영을 소규모합병하고 지점설치. |
| 2005. 9 | 진안섬유(주)와 소규모합병 |
| 2006. 8 | 한명통상(주)와 소규모 합병하고 지점설치 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 천원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 46기(2021년말) | 45기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 56,857,860 | 56,857,860 | 56,857,860 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 28,428,930 | 28,428,930 | 28,428,930 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 28,428,930 | 28,428,930 | 28,428,930 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-1,000,000,000-1,000,000,000-56,857,860-56,857,860---------------------56,857,860-56,857,860-----56,857,860-56,857,860-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주-------------보통주-------------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
당사의 최근 정관 개정일은 2022년 9월 20일이며, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제47기 정기주주총회의 안건은 포함되어 있지 않습니다.정관 변경 이력
2022년 09월 20일임시주주총회 1. 발행주식총수 2. 사업목적추가 3. 주요미비사항 정비 최대주주 변경에 따른 정관 정비
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
우리나라의 섬유 산업은 원자재의 1/3을 해외에서 수입하고, 완제품의 2/3를 해외로 수출하는 해외의존형, 수출주도형 산업구조를 가지고 있으며, 생산 구조가 원사ㆍ직물ㆍ염색ㆍ의류ㆍ제조ㆍ유통으로 이어지는 다단계로 형성되어 고용 창출 효과와 고부가가치를 실현할 수 있는 가공 산업입니다. 섬유산업은 '60년대부터 수출에 앞장서서 우리나라 경제를 이끌어 온 중추적 산업으로서 총수출의 약 40%('71년)를 차지한 적도 있으며, 제조업 중에서 가장 높은 고용 효과로 우리나라 경제 성장의 견인차 역할을 해온 산업입니다. 특히 '87년에는 수출 역사상 단일 산업으로는 처음으로 100억불을 넘어서는 기록을 세우기도 했습니다. 오늘날 섬유산업의 수출은 전기, 전자, 자동차, 조선 등 타산업의 발전으로 우리 경제에서 차지하는 비중이 점차 감소하고 있으며, 중국과 동남아시아 여러국의 저렴한 노동력을 기반으로 한 섬유산업의 발달은 기존 섬유수출국의 어려움을 가중시키고 있으며, 섬유쿼터가 없어진 세계 섬유시장은 품질면에서도 평준화되어 가격경쟁력이 더욱 치열해지고 있습니다. 현재 섬유업계에서는 신합섬 연구등 신제품 개발이 활발하게 전개되고 있습니다. 1) 산업의 특징 - 수출 의존적 산업 : 중국, 중동지역의 경기에 민감 - 대구 및 경북지역에 대한 산업편중 - 산업합리화 업종 : 직물산업합리화조치로 과당경쟁지양, 설비의 현대화 유도 - 후방공정(염색, 가공)의 비중 및 중대성이 증대 2) 산업의 성장성 90년 이후 우리나라의 섬유수출 평균증가율은 5.1%에 그친데 반해 직물의 경우 중국 등 후발국의 섬유제품 생산확대에 따른 수요 확대로 23%의 높은 성장률을 실현함으로써 섬유수출을 주도하여 왔으나 수요시장인 중국과 동남아 여러나라의 생산기반 확대로 증가세가 둔화되고 있으며, 특히 PET 직물의 성장세가 두드러졌으나 세계경기의 침체와 주요 시장의 위축으로 성장세가 둔화되고 있는 실정입니다.
3) 경기변동의 특성 주기적인 경기 순환과는 다른 양상의 구조적 불황기에 접어든 PET 직물업계는 과거 호경기에 물량 위주의 대량생산체제로 인하여 기술과 제품의 평준화 현상이 보편화되었고, 후발국들의 진출로 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 4) 경쟁요소 수출의존도가 높은 PET 직물산업은 최대 수출수요처인 중동지역의 시황에 따라 짧은 경기순환을 거듭하여 왔으나, 직기시설 현대화와 동남아등 개도국의 생산능력 증대와 높은 가격경쟁력으로 수출환경이 더욱 치열해지고 있으며, 고부가가치의 제품으로 변화하고 있습니다. 5) 섬유산업의 전망 인간생활에 있어 세가지 기본적인 요소인 의·식·주 가운데 하나인 "의" 에 해당하는 섬유산업은 인류역사와 함께 발전한 산업으로 사람이 존재하는 한 영원히 발전할 수 있는 산업이다. 또한 사회가 점차 다원화되고 소득이 높아져 개성화 될수록 섬유소비는 의류용과 산업용으로 발전하여 그 수요가 무한히 증가할 것이며, 고급화를 지향할 것으로 예상됨으로 섬유산업은 계속적으로 발전을 거듭할 것입니다. 섬유는 단순한 의류용 섬유생산의 한계를 뛰어넘어 첨단기술을 이용한 신소재, 신합섬 개발로 우리 생활에 밀접한 생활용품 소재에서부터 레저 스포츠용, 토목·건축용, 정보산업용, 환경용, 산업용 소재 및 생명공학 분야, 우주 ·항공분야 등의 새로운 수요가 계속 늘고 있으며, 미국, 독일, 일본 등 선진국들은 산업용 섬유 비중이 이미 50%가 넘어서고 있는 양상입니다. 기존 섬유기술도 컴퓨터, 메카트로닉스 등에 의해 첨단기술 분야로 계속 진화하며 발전하고 있다고 할 수 있습니다. 삶의 질의 향상으로 단순한 기능 중심에서 색상, 디자인 등 유행을 중요시하는 개성 중심으로 변하고 있습니다. 문화가 발전 할 수록 인간의 감성에 맞는 색상과 디자인을 창조해 나아가는 패션 문화산업으로 무한히 발전할 것입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품등의 현황
(단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 폴리에스터 F직물제조 | 제 품 | 가공단 | 의류, 비의류(커텐,침대카바)등의 제조 | STARTEXSOFSIL | 44,396(84%) |
| - | |||||
| - | |||||
| 도매업 | 상 품 | 원 단염 료 | 직물제조 | 5,901(11%) | |
| 부동산업 | 임대료및관리비 | 관리비임대료 | 오피스텔 | 2,224(5%) |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 제 47기 | 제 46기 | 제 45기 |
|---|---|---|---|
| 생 지 | 1,280 | 1,163 | 1,145 |
| 가 공 단 | 1,939 | 1,492 | 1,756 |
| 나 염 단 | - | - | - |
| 니 트 직 물 | 5,804 | 3,065 | 2,199 |
(1) 산출기준
직물의 조직, 특성등이 제품별로 모두 상이하며 제품규격도 서로 상이하여, 각 제품별 가격변동 추이는 산출이 불가능하여 공정 특성상으로 생지, 가공, 나염제품으로 구별하여, 제품의 판매액 대 판매수량의 평균가격(총평균법)으로 단순평균계산하여 산출하였으며, 수출이 전체 매출액의 95%이상을 차지하고 내수는 수출시 발생되는 부수적인 매출이므로 직수출(Local포함) 기준으로 가격변동 추이를 산정하였습니다.
(2) 주요 가격변동원인
섬유 제품의 가격 형성 특징상 제품 수입국의 경기 상황과 환율변동이 가장 큰 가격 변동원인으로 작용하며, 특히 저임금의 싼 노동력을 바탕으로 한 개발도상국의 저가물량 공세가 가격 변동의 주요 원인입니다
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(원.부재료) (단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 폴리에스터F 직물 제조 | 원재료 | 폴리에스터(원사) | 제직 | 24,482(97%) | |
| 원재료 | 폴리에스터(생지) | 가공 | 659(3%) | ||
| 원재료 | 폴리에스터(가공단) | 가공 | - | ||
| 원재료 | 폴리에스터(니트) | 가공 | - |
(외주가공비) (단위 :백만원,% )
| 2,788사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 폴리에스터F 직물 제조 | 외주가공비 | 폴리에스터(가공사) | 제직준비 | 5,093(37%) | |
| 외주가공비 | 폴리에스터(생지) | 제 직 | 3,410(25%) | ||
| 외주가공비 | 폴리에스터(가공단) | 가공단 | 5,167(38%) |
(상품) (단위 : 백만원 )
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 상품 | 폴리에스터 직물 | 상품 | 103(2%) | |
| 기계류외 | 상품 | 5,359(98%) |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 제 47 기 | 제 46 기 | 제 45 기 | |
|---|---|---|---|---|
| 폴리에스터 F 원사 | 국내 | 2,257 | 1,921 | 2,089 |
| 수입 | 2,456 | 2,016 | 1,676 | |
| 폴리에스터 F 생지 | 국내 | - | 1,689 | - |
| 수입 | 1,098 | 893 | 919 | |
| 니트 원재료 | 국내 | 2,020 | 2,500 | 3,598 |
| 폴리에스터 F 가공단 | 국내 | - | - | - |
| 상 품 | 국내 | 3,927 | 3,285 | 1,872 |
| 수입 | - | 2,372 | 1,490 |
(1) 산출기준
원재료(원사, 생지, 가공단) 및 부재료(염료), 상품은 특성상 품목별로 단가가 모두상이하여, 총구입 비용을 총구입 수량으로 나누어 평균 구입 단가를 산출하여 나타내
습니다. 외주가공비는 가공절차 상 중복되는 가공이 발생되어, 단순하게 총생산비용을 총생산 수량으로 나누어 평균 단가를 산출하여 단가를 비교하기에는 무의미하기 때문에 단가산출은 생략하였음
(2) 주요 가격변동원인
폴리에스터 원사 가격은 주원료인 TPA(테레프탈산)의 가격변동에 따라 가격 형성이 이루어지며, 생지, 가공단, 상품은 폴리에스터직물의 국내 경기상황, 원사가격동향, 공급물량변동 등에 따라 조금씩 변동되고, 염료는 주로 수입가격변동 즉 수입국경기 수입시점의 환율등에 따라 약간의 가격변동이 있으며, 제품별 개별 품목의 수량 및 단가 차이로 인하여 단순 평균하여 제품 단가를 비교하기에는 무의미함
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
(단위 : 천YD,백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 47기 | 제 46기 | 제 45기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 직물제조 | 폴리에스터직물 | 본 사 | 10,731 | 17,364 | 7,079 | 10,554 | 6,452 | 10,537 |
| 합 계 | 10,731 | 17,364 | 7,079 | 10,554 | 6,452 | 10,537 |
(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준
ㄱ) 폴리에스터 F 직물 : 당사 제품은 생산 흐름상 생지, 가공단, 나염단으로 이어져 있으며, 각 공정상 외주작업이 차지하는 비중이 많아 이를 생지수량 으로 환산한 후 제직 생산(직기)대수를 기준으로 생산능력을 계상하였슴. ㄴ) 니트직물 : 생산 공정이 단기간으로 가동율의 변화가 크다. ㄷ) 기타 : 기타는 수탁 임가공료가 대부분이며 가공사 매출 등으로 이루어져 폴 리에스터F 직물의 생산능력을 참조 하였슴. ㄹ) 생산능력을 산출함에 있어 그 수치가 실제와는 차이가 있을 수 있슴.
② 산출방법
직기가동 대수 : (전년말 대수 + 금년말 대수) ÷ 2기준 일반직기 : 80YD/1일, W. J견직기 : 330Y/1일 생산능력 = 직기가동대수 × 일일생산량 × 351일 × 효율(94.5%)
(나) 평균가동시간
평균가동시간은 1일 24시간, 년중 휴일은 제외하여 산정함
라. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
(단위 : 천YD,백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 47기 | 제 46기 | 제 45기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 직물제조 | 폴리에스터직물 | 본사 | 10,731 | 17,364 | 7,079 | 10,554 | 6,452 | 10,537 |
| 합 계 | 10,731 | 17,364 | 7,079 | 10,554 | 6,452 | 10,537 |
(2) 당기 가동률
(단위 : 시간,%)
| 사업소(사업부문) | 연간가동가능시간 | 연간실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 폴리에스터 F 직물 | 8,760 | 7,095 | 81 |
마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 : 토지] | (단위 : ㎡, 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사공장 | 보유(등기) | 대구시 북구 검단동 740 | 17,234.00 | 34,071,618 | - | - | - | 34,071,618 | - |
| 본사공장 | 보유(등기) | 대구시 북구 검단동 720 | 13,254.13 | 26,377,134 | - | - | - | 26,377,134 | - |
| 합 계 | 60,448,752 | - | - | - | 60,448,752 | - |
| [자산항목 : 건물 ] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각액 | 당기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본 사공장외 | 보유(등기) | 대구시 북구 검단동 740.720 | 20,559.33 | 663,220 | - | - | 174,157 | 509,063 | - |
| 합 계 | 663,220 | - | - | 174,157 | 509,063 | - |
| [자산항목 : 구축물 ] | (단위 : 천원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기 초장부가액 | 당기증감 | 당기상각액 | 당기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본 사공장외 | 자가(등기) | 대구시 북구 검단동 720,740 | 31 | 61,092 | - | - | 12,006 | 49,086 | - |
| 합 계 | 61,092 | - | - | 12,006 | 49,086 | - |
| [자산항목 :기계장치 ] | (단위 : 천원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기 초장부가액 | 당기증감 | 당기상각액 | 당기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본 사공장외 | 자가 | 대구시 북구 검단동 720,740 | 365 | 46,726 | - | - | 28,301 | 18,425 | - |
| 합 계 | 46,726 | - | - | 28,301 | 18,425 | - |
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
- 해당 사항 없음.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | | 품 목 | | 제 47기 연간 | 제 46기 연간 | 제 45기 연간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리에스터F제조직물 | 제품 | | 생지 | 수 출 | 343 | 303 | 95 |
| 내 수 | - | - | 169 |
| 합 계 | 343 | 303 | 264 |
| 가공단 | 수 출 | 20,698 | 10,330 | 11,443 |
| 내 수 | - | - | - |
| 합 계 | - | 10,330 | 11,443 |
| 나염단 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - |
| 니트단 | 수 출 | 3,033 | 1,421 | 597 |
| 내 수 | - | 259 | - |
| 합 계 | 3,033 | 1,680 | 597 |
| 기타 | 수 출 | 20,321 | 13,582 | 3,409 |
| 합 계 | 20,321 | 13,582 | 3,409 |
| 상품 | | 원단(기계류) | 수 출 | 5,901 | 4,033 | 12,451 |
| 내 수 | - | 16 | - |
| 합 계 | 5,901 | 4,049 | 12,451 |
| 염료 | 내 수 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - |
| 부동산 | | 임대료및관리비 | | 수 출 | 1,163 | 18 | 260 |
| 내 수 | 1,062 | 1,134 | 1,188 |
| 합 계 | | | | 수 출 | 51,458 | 29,687 | 28,255 |
| 내 수 | 1,063 | 1,409 | 1,357 |
| 합 계 | 52,521 | 31,096 | 29,612 |
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
| 부 서 | 구 분 | 인 원 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 무 역 부 | 2 본 부 | 15명 | 수출정보 입수 및 판매 |
| 합 계 | 15명 |
(2) 판매경로
매출내역도.jpg 판매경로
(3) 판매방법 및 조건
① 판매조건 : 수출 (LOCAL 포함) : 취소불능신용장에 의한 판매 및 선급금 (T/T or CHECK )에 의한 판매 내수 : 계약에 의한 판매 후 현금 및 어음수취
② 판매방법 : 수출 : OFFER SHEET 발급 → L/C 수취→ 제품 납품(선적) → NEGO (수출대금회수) 내수 : OFFER SHEET 발급 → 판매 계약 체결→ 제품납품 → 채권회수
(4) 판매전략
소비자의 욕구가 개성화, 다양화됨에 따라 다품종소량 생산체제로의 전환을 통한 고부가가치 상품의 판매로 제품의 국제 경쟁력을 높이고, 지속적인 연구개발 투자와 신제품개발로 기술을 향상시켜 섬유산업의 질을 향상시키고, 해외지사를 중심으로 전세계 60여개국에 수출하고 있으며, 지속적인 해외시장 개척과 시장다변화, 고객만족전략, 품질혁신전략 및 제품차별화 전략으로 시장확대에 노력하고 있습니다
(5) 수주상황
(단위 : 천YD, 천$)
| 품 목 | 수주일자 | 납 기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가공제품 | - | 2023. 03월 | 3,624 | 4,250 | - | - | 3,624 | 4,250 |
| - | 2023. 04월 | 3,426 | 3,859 | - | - | 3,426 | 3,859 | |
| - | 2023. 05월 | 2,846 | 3,354 | - | - | 2,846 | 3,354 | |
| 계 | - | 9,896 | 11,463 | - | - | 9,896 | 11,463 |
5. 위험관리 및 파생거래
-해당사항없음
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
| 부 서 | 구 분 | 인 원 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 본 사 | 개 발 과 | 3 명 | - |
(2) 연구개발비용
(단위 : 천원 )
| 과 목 | 제47기 | 제46기 | 제45기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 119,580 | 145,751 | 177,937 | - | |
| 인 건 비 | 168,218 | 141,294 | 137,000 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 4,735 | 13,347 | 14,607 | - | |
| 연구개발비용계 | 292,533 | 300,392 | 329,544 | - | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 292,533 | 300,392 | 329,544 | - |
| 제 조 경 비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | ||
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.6% | 1.0% | 1.1% | - |
나. 연구개발 실적
당사는 연구개발 전담부서를 운영하여 꾸준히 신제품 개발에 노력하여 년간 300여 품목의 신제품을 개발하고 있으며, 이중 10~20% 이상이 상품화되어 세계 각 지역으로 수출하고 있습니다.
| 구분 | 특징 | 품 목 |
|---|---|---|
| WOOL LINK류 | 값비싼 천연WOOL의 장점을 살리고, 취급상 단점을 해결한 고급정장용 | PACE, PUZO, PKLH |
| SPAN류 | 신축성있는 제품의 총칭으로 착용감이 편하며 정 장류로도 사용. SPAN 변형물 JACQUARD, EMB O, 연사물 스판류로 변형하여 계절에 상관 없는 ITEM으로 적용가능한 소재로 각광. | SPA, SASY. SSGF |
| LINET LIKE류 | 천연섬유인 삼베의 장점을 살려 청량감과 TOUCH를 최대한 발현한 소재류. | PHLN, PLNY, CHUN |
| N/C, N/P류 | Cottn의 자연스러움과 Nylon의 내구성을 부여 한 제품으로 Out-Wear 용 자켓, Coat 용으로 사용 | UNPH, UTOO, UNNP |
| BLACK ABAYA류 | 중동 여성정장용 의류 | BABA, BGSP, BATT. |
| RY, NY을 활용한 PIN STRIPE류 | 표면에 다양한 줄무늬 형태를 부여한 제품류 | VASY, VMKH, VMMW |
| SUITING류 | 중동지역의 겨울의류용 | YSAS, YSDR, YDKW |
| 사업용자재류 | 소파,카시트등의 소재로 직물에 후가공을 부가한 제품 | PLAN,PDOS |
7. 기타 참고사항
-해당사항없음
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 47 기 | 제 46 기 | 제 45 기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 40,698,352 | 49,637,986 | 105,146,184 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 2,684,834 | 1,573,711 | 7,980,543 |
| ㆍ매출채권 | 9,753,348 | 11,949,858 | 25,496,160 |
| ㆍ단기금융상품 | - | 2,960,915 | 8,890,413 |
| ㆍ재고자산 | 22,564,917 | 26,003,944 | 53,588,595 |
| ㆍ기타 | 5,695,253 | 7,149,558 | 9,190,473 |
| [비유동자산] | 83,174,150 | 91,917,570 | 139,840,274 |
| ㆍ매도가능금융자산 | - | - | 439,544 |
| ㆍ투자부동산 | 12,802,386 | 13,119,801 | 13,805,093 |
| ㆍ유형자산 | 61,913,011 | 63,191,480 | 108,941,679 |
| ㆍ기타 | 8,458,753 | 15,606,289 | 16,653,958 |
| 자산총계 | 123,872,502 | 141,555,556 | 244,986,458 |
| [유동부채] | 66,989,388 | 66,127,896 | 180,882,121 |
| [비유동부채] | 34,667,306 | 39,268,418 | 64,459,747 |
| 부채총계 | 101,656,694 | 105,396,314 | 245,341,868 |
| 지배회사지분 | 26,046,068 | 36,164,714 | 13,369,778 |
| [자본금] | 28,428,930 | 28,428,930 | 28,428,930 |
| [기타불입자본] | 4,594,475 | 4,594,476 | 2,175,270 |
| [기타자본구성요소] | 21,829,634 | 29,051,979 | 33,671,836 |
| [이익잉여금] | Δ28,806,971 | Δ25,910,671 | Δ50,906,258 |
| 비지배지분 | Δ3,830,260 | Δ5,471 | Δ13,725,188 |
| 자본총계 | 22,215,808 | 36,159,242 | Δ355,410 |
| 매출액 | 72,460,002 | 78,886,125 | 128,021,963 |
| 영업이익 | Δ1,517,005 | Δ6,111,789 | Δ27,273,419 |
| 연결총당기순이익 | Δ8,008,336 | 20,524,947 | Δ48,145,317 |
| 지배기업 소유주지분 | Δ2,901,938 | 21,639,494 | Δ35,941,379 |
| 비지배지분 | Δ5,106,398 | Δ1,114,546 | Δ12,203,938 |
| 기본주당순이익(원) | Δ51 | 383 | Δ668 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 2 |
[Δ는 부(-)의 수치임]
※ 상기 금액은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 상기 제45기 연결재무제표는 감사의견거절후 제46기의 기초잔액으로 확정된 수치이며 외부감사인의 감사를 받지않은 자료입니다.
나. 요약 재무정보 ( 별 도 )
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 제 47기 | 제 46기 | 제 45기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 27,935,263 | 25,267,382 | 22,992,848 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,520,988 | 1,419,046 | 1,765,024 |
| ㆍ매출채권 | 13,641,407 | 12,553,449 | 13,171,682 |
| ㆍ단기금융상품 | - | 1,829,015 | 1,000,000 |
| ㆍ재고자산 | 10,587,553 | 8,519,744 | 6,538,172 |
| ㆍ기타 | 2,185,315 | 946,128 | 517,970 |
| [비유동자산] | 87,948,366 | 89,105,420 | 85,376,315 |
| ㆍ매도가능금융자산 | - | - | 202,295 |
| ㆍ종속기업투자 | - | - | - |
| ㆍ투자부동산 | 12,802,386 | 13,119,801 | 13,437,215 |
| ㆍ유형자산 | 61,025,348 | 61,221,230 | 61,523,371 |
| ㆍ기타 | 14,120,632 | 14,764,389 | 10,213,434 |
| 자산총계 | 115,883,629 | 114,372,802 | 108,369,163 |
| [유동부채] | 60,561,623 | 55,811,374 | 46,990,673 |
| [비유동부채] | 26,415,188 | 29,237,226 | 31,638,071 |
| 부채총계 | 86,976,811 | 85,048,600 | 78,628,745 |
| [자본금] | 28,428,930 | 28,428,930 | 28,428,930 |
| [기타불입자본] | 4,594,475 | 4,594,475 | 3,112,471 |
| [기타자본구성요소] | 32,657,058 | 32,657,058 | 32,268,076 |
| [이익잉여금] | Δ36,773,645 | Δ36,356,261 | Δ34,069,058 |
| 자본총계 | 28,906,818 | 29,324,202 | 29,740,419 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 매출액 | 52,521,837 | 31,096,704 | 29,612,649 |
| 영업이익 | Δ2,773,207 | Δ6,271,056 | Δ4,111,990 |
| 당기순이익 | Δ423,022 | Δ2,354,886 | Δ29,667,776 |
| 기본주당순이익(원) | Δ7 | Δ42 | Δ541 |
[Δ는 부(-)의 수치임]
※상기 금액은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 상기 제45기 재무제표는 감사의견거절후 제46기의 기초잔액으로 확정된 수치이며 외부감사인의 감사를 받지않은 자료입니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 47 기 2022.12.31 현재 |
| 제 46 기 2021.12.31 현재 |
| 제 45 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 | 제 46 기 | 제 45 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 40,698,351,561 | 49,637,986,301 | 105,146,184,428 |
| 현금및현금성자산 | 2,684,833,801 | 1,573,710,801 | 7,980,542,969 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 9,925,315,092 | 12,280,688,365 | 29,938,415,807 |
| 기타유동금융자산 | 1,443,558,000 | 5,559,157,082 | 8,987,021,785 |
| 기타유동자산 | 3,523,286,463 | 3,624,268,789 | 4,565,504,694 |
| 당기법인세자산 | 556,441,264 | 596,217,511 | 86,104,627 |
| 재고자산 | 22,564,916,941 | 26,003,943,753 | 53,588,594,546 |
| 비유동자산 | 83,174,150,319 | 91,917,570,653 | 139,840,273,677 |
| 투자부동산 | 12,802,386,097 | 13,119,800,628 | 13,805,092,099 |
| 유형자산 | 68,427,549,546 | 75,195,461,951 | 122,286,706,346 |
| 유형자산 | 61,913,011,094 | 63,191,480,025 | 108,941,678,674 |
| 사용권자산 | 6,514,538,452 | 12,003,981,926 | 13,345,027,672 |
| 무형자산 | 0 | 10,000,000 | 192,294,725 |
| 기타비유동금융자산 | 1,944,214,676 | 3,592,308,074 | 3,556,180,507 |
| 장기금융상품 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,211,907,164 |
| 매도가능금융자산 | 439,544,000 | ||
| 보증금 | 1,941,714,676 | 3,589,808,074 | 904,729,343 |
| 자산총계 | 123,872,501,880 | 141,555,556,954 | 244,986,458,105 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 66,989,388,325 | 66,127,896,397 | 180,882,121,240 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 18,428,276,386 | 12,587,454,856 | 17,150,312,942 |
| 단기매입채무 | 9,263,817,963 | 7,036,730,369 | 12,855,193,860 |
| 단기미지급금 | 2,737,916,614 | 3,485,046,226 | 2,429,811,105 |
| 유동성사채 | 3,959,323,507 | ||
| 유동리스부채 | 2,467,218,302 | 2,065,678,261 | 1,865,307,977 |
| 유동성차입금 | 42,266,428,292 | 42,219,258,008 | 152,795,115,555 |
| 기타유동금융부채 | 4,784,820,584 | 8,679,749,470 | 9,224,807,060 |
| 기타유동부채 | 1,509,863,063 | 2,641,434,063 | 1,711,885,683 |
| 비유동부채 | 34,667,305,919 | 39,268,417,721 | 64,459,746,804 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 14,836,571,261 | 19,071,342,435 | 36,457,478,951 |
| 장기차입금 | 6,741,360,000 | 9,203,740,000 | 21,756,590,000 |
| 사채 | 3,691,444,911 | ||
| 리스부채 | 8,095,211,261 | 9,867,602,435 | 11,009,444,040 |
| 순확정급여채무 | 1,997,039,738 | 2,007,270,887 | 8,507,252,684 |
| 비유동배출부채 | |||
| 이연법인세부채 | 17,833,694,920 | 18,189,804,399 | 19,495,015,169 |
| 부채총계 | 101,656,694,244 | 105,396,314,118 | 245,341,868,044 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 26,046,068,392 | 36,164,714,097 | 13,369,778,559 |
| 자본금 | 28,428,930,000 | 28,428,930,000 | 28,428,930,000 |
| 기타불입자본 | 4,594,475,468 | 4,594,475,468 | 2,175,270,888 |
| 기타자본구성요소 | 21,829,634,417 | 29,051,979,421 | 33,671,836,499 |
| 이익잉여금(결손금) | (28,806,971,493) | (25,910,670,792) | (50,906,258,828) |
| 비지배지분 | (3,830,260,756) | (5,471,261) | (13,725,188,498) |
| 자본총계 | 22,215,807,636 | 36,159,242,836 | (355,409,939) |
| 자본과부채총계 | 123,872,501,880 | 141,555,556,954 | 244,986,458,105 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 | 제 46 기 | 제 45 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 72,460,001,579 | 78,886,125,570 | 128,021,963,276 |
| 매출원가 | 60,214,892,179 | 70,230,416,693 | 135,567,319,679 |
| 매출총이익 | 12,245,109,400 | 8,655,708,877 | (7,545,356,403) |
| 판매비와 관리비 | 13,762,114,802 | 14,767,498,373 | 19,728,063,107 |
| 영업이익(손실) | (1,517,005,402) | (6,111,789,496) | (27,273,419,510) |
| 기타이익 | 7,013,025,261 | 31,470,489,405 | 3,990,278,908 |
| 기타손실 | 9,859,572,640 | 1,754,418,367 | 16,478,398,745 |
| 금융수익 | 214,175,443 | 390,733,649 | 244,412,333 |
| 금융원가 | 4,140,938,291 | 3,522,236,130 | 7,351,659,621 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,290,315,629) | 20,472,779,061 | (46,868,786,635) |
| 법인세비용 | (281,979,935) | (52,168,140) | 1,276,530,965 |
| 당기순이익(손실) | (8,008,335,694) | 20,524,947,201 | (48,145,317,600) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (2,901,938,283) | 21,639,493,616 | (35,941,379,755) |
| 비지배주주지분 | (5,106,397,411) | (1,114,546,415) | (12,203,937,845) |
| 기타포괄손익 | (5,935,099,506) | 396,318,587 | 13,061,462,455 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 5,637,582 | 67,683,122 | 12,827,469,112 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 7,227,669 | 86,773,233 | 30,434,621 |
| 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (1,590,087) | (19,090,111) | (4,273,400) |
| 토지재평가 | 16,419,312,000 | ||
| 기타포괄손익법인세 효과 | (3,618,004,109) | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (5,940,737,088) | 328,635,465 | 233,993,343 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (5,940,737,088) | 328,635,465 | 233,993,343 |
| 총포괄손익 | (13,943,435,200) | 20,921,265,788 | (35,083,855,145) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (10,118,645,705) | 22,035,812,203 | (22,879,917,300) |
| 비지배주주지분 | (3,824,789,495) | (1,114,546,415) | (12,203,937,846) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (51) | 383 | (668) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 28,428,930,000 | 4,594,475,468 | (2,419,204,580) | 20,637,557,065 | (14,979,655,206) | 36,262,102,747 | (1,533,657,541) | 34,728,445,206 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (2,097,402) | 0 | (2,097,402) | (1,235,850) | (3,333,252) | |||
| 해외사업환산손익 | 229,313,476 | 229,313,476 | 4,679,867 | 233,993,343 | ||||
| 연결범위변동 | ||||||||
| 토지재평가 | 12,807,063,360 | 12,807,063,360 | 12,807,063,360 | |||||
| 종속기업투자 | 0 | 0 | ||||||
| 자기주식 처분 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (35,941,379,755) | (35,941,379,755) | (12,203,937,845) | (48,145,317,600) | ||||
| 확정급여제도 재측정요소 | 14,776,133 | 14,776,133 | 8,962,871 | 23,739,004 | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 28,428,930,000 | 4,594,475,468 | (2,419,204,580) | 33,671,836,499 | (50,906,258,828) | 13,369,778,559 | (13,725,188,498) | (355,409,939) |
| 2021.01.01 (기초자본) | 28,428,930,000 | 4,594,475,468 | (2,419,204,580) | 33,671,836,499 | (50,906,258,828) | 13,369,778,559 | (13,725,188,498) | (355,409,939) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 해외사업환산손익 | 349,991,872 | 349,991,872 | (21,356,407) | 328,635,465 | ||||
| 연결범위변동 | (5,358,831,370) | 3,288,411,298 | (2,070,420,072) | 14,785,703,739 | 12,715,283,667 | |||
| 토지재평가 | 0 | 0 | 0 | |||||
| 종속기업투자 | 0 | 0 | ||||||
| 자기주식 처분 | 2,419,204,580 | 388,982,420 | 2,808,187,000 | 69,916,320 | 2,878,103,320 | |||
| 당기순이익(손실) | 21,639,493,616 | 21,639,493,616 | (1,114,546,415) | 20,524,947,201 | ||||
| 확정급여제도 재측정요소 | 67,683,122 | 67,683,122 | 0 | 67,683,122 | ||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 28,428,930,000 | 4,594,475,468 | 0 | 29,051,979,421 | (25,910,670,792) | 36,164,714,097 | (5,471,261) | 36,159,242,836 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 28,428,930,000 | 4,594,475,468 | 0 | 29,051,979,421 | (25,910,670,792) | 36,164,714,097 | (5,471,261) | 36,159,242,836 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 해외사업환산손익 | (7,222,345,004) | (7,222,345,004) | 1,281,607,916 | (5,940,737,088) | ||||
| 연결범위변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 토지재평가 | 0 | 0 | 0 | |||||
| 종속기업투자 | ||||||||
| 자기주식 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 당기순이익(손실) | (2,901,938,283) | (2,901,938,283) | (5,106,397,411) | (8,008,335,694) | ||||
| 확정급여제도 재측정요소 | 0 | 5,637,582 | 5,637,582 | 0 | 5,637,582 | |||
| 2022.12.31 (기말자본) | 28,428,930,000 | 4,594,475,468 | 0 | 21,829,634,417 | (28,806,971,493) | 26,046,068,392 | (3,830,260,756) | 22,215,807,636 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 | 제 46 기 | 제 45 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,489,782,866 | 7,365,781,354 | (15,700,370,427) |
| 당기순이익(손실) | (8,008,335,694) | 20,524,947,201 | (48,145,317,600) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 13,509,544,638 | (17,602,455,158) | 29,098,107,975 |
| 법인세비용 | (281,979,935) | (52,168,140) | 1,276,530,965 |
| 퇴직급여 | 258,521,556 | 288,013,560 | 1,569,878,688 |
| 대손상각비 | 1,540,280,276 | 1,441,951,212 | 532,447,286 |
| 감가상각비 | 1,260,612,453 | 1,698,120,921 | 3,011,457,955 |
| 사용권자산상각비 | 2,163,134,689 | 2,319,348,746 | 2,460,523,751 |
| 무형자산상각비 | 2,787,222 | 11,148,888 | |
| 외환차손 | 5,622,397,911 | ||
| 외화환산손실 | 1,962,596,213 | 32,674,147 | 3,461,880,139 |
| 기타의 대손상각비 | 945,618,822 | 10,529,599,354 | |
| 지급수수료 | |||
| 유형자산손상차손 | |||
| 매도가능금융자산처분손실 | 891,050 | ||
| 파생상품거래손실 | |||
| 매도가능증권손상차손 | 202,295,000 | ||
| 이자비용 | 4,140,938,291 | 3,522,236,130 | 7,351,659,621 |
| 유형자산처분이익 | (177,969,890) | ||
| 무형자산처분이익 | (367,272,727) | ||
| 파생금융자산거래이익 | |||
| 종속기업투자주식처분이익 | (24,835,067,438) | ||
| 매도가능금융자산처분이익 | (142,400) | ||
| 외화환산이익 | (2,575,508,646) | (2,600,310,451) | (816,584,490) |
| 배당금수익 | (20,667,600) | ||
| 이자수익 | (214,175,443) | (390,733,649) | (223,744,733) |
| 잡이익 | (46,021,849) | ||
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (2,975,482,694) | 5,018,648,565 | 2,960,326,435 |
| 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) | (24,934,926,653) | (28,592,806,694) | (5,749,258,518) |
| 미수금의 감소(증가) | (2,844,862,941) | 429,726,924 | (16,336,116,519) |
| 선급금의 감소(증가) | 681,782,520 | (2,031,684,410) | (48,374,557) |
| 선급비용의 감소(증가) | 2,268,078 | 340,267,548 | (3,951,153) |
| 부가가치세 선급금의 감소(증가) | (583,068,272) | 2,158,140,305 | 1,970,071,977 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,698,797,402 | (649,967,280) | 19,963,675,196 |
| 매입채무의 증가(감소) | 22,474,351,425 | 26,182,812,030 | 1,389,824,832 |
| 미지급금의 증가(감소) | 350,517,771 | 3,656,574,129 | 1,288,640,176 |
| 선수금의 증가(감소) | (1,167,633,193) | 2,433,941,965 | (1,686,623,972) |
| 예수금의 증가(감소) | (129,709,589) | (187,697,069) | 658,834,681 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,738,525,794 | 2,090,177,519 | 1,873,333,935 |
| 배출권의 제출 | (116,662,200) | ||
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (630,099,147) | (883,692,346) | (920,069,680) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 368,574,111 | 72,855,944 | 677,002,237 |
| 법인세납부(환급) | (35,943,384) | (575,359,254) | 386,512,763 |
| 투자활동현금흐름 | 5,022,416,207 | (10,905,163,817) | 5,610,793,374 |
| 단기금융상품의 감소 | 2,848,864,855 | 924,987,335 | |
| 장기금융상품의 감소 | 1,939,287,164 | 662,400,000 | |
| 유형자산의 처분 | 2,000 | 190,498,350 | |
| 무형자산의 처분 | 377,272,727 | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | 30,800,350 | ||
| 보증금의 감소 | 1,095,414,086 | 4,000,000 | 5,991,277,243 |
| 배당금의 수취 | 20,667,600 | ||
| 이자수취 | 1,562,498,073 | 2,615,719,749 | 1,115,640,216 |
| 단기금융상품의 증가 | (1,987,514,855) | (140,000,000) | |
| 단기대여금의 증가 | (5,800,000) | (64,400,000) | |
| 장기금융상품의 증가 | (1,628,000,000) | ||
| 장기투자증권의 증가 | |||
| 파생상품의 실현 | |||
| 유형자산의 취득 | (861,635,534) | (353,787,848) | (1,264,194,820) |
| 무형자산의 취득 | (5,584,200) | ||
| 임차보증금의 증가 | (6,328,742,790) | (2,000,000) | |
| 매도가능금융자산의 취득 | (1,500,000) | ||
| 연결범위변동으로 인한 현금유출액 | (7,008,123,937) | ||
| 재무활동현금흐름 | (6,943,059,875) | (3,009,353,693) | 8,340,873,992 |
| 단기차입금의 증가 | 3,503,044,376 | 18,500,576,942 | |
| 장기차입금의 증가 | 5,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 45,000,000 | ||
| 자기주식의 처분 | 2,996,760,656 | ||
| 사채의 발생 | 3,880,000,000 | 3,681,480,000 | |
| 종속기업투자 | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (702,809,716) | (2,717,340,000) | (4,614,800,000) |
| 사채의 상환 | (4,000,000,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (1,712,400,000) | ||
| 유동성리스부채의 상환 | (3,210,111,135) | (2,736,801,594) | (2,899,574,677) |
| 임대보증금의 감소 | (662,000,000) | (53,000,000) | |
| 이자지급 | (4,535,739,024) | (4,100,017,131) | (7,273,808,273) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 569,139,198 | (6,548,736,156) | (1,748,703,061) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,573,710,801 | 7,980,542,969 | 9,860,076,081 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 541,983,802 | 141,903,988 | (130,830,051) |
| 기말현금및현금성자산 | 2,684,833,801 | 1,573,710,801 | 7,980,542,969 |
3. 연결재무제표 주석
| 제47(당)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 제46(전)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 성안과 그 종속기업 |
1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요
주식회사 성안(이하 '당사')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 회사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | |
| (주)대호테크놀러지(*) | 11,361,324주 | 19.98% | - | - |
| 박 상 태 | 4,884,016주 | 8.59% | 6,021,220주 | 10.59% |
| 박 상 원 | - | - | 4,308,420주 | 7.58% |
| 박 상 혁 | - | - | 2,097,953주 | 3.69% |
| 박 상 완 | - | - | 729,257주 | 1.28% |
| 오 타 수 | - | - | 1,203,820주 | 2.12% |
| 박 준 한 | 624,000주 | 1.10% | 624,000주 | 1.10% |
| 박 창 한 | 468,070주 | 0.82% | 468,070주 | 0.82% |
| 박 지 윤 | 468,070주 | 0.82% | 468,070주 | 0.82% |
| 박 호 근 | 76,260주 | 0.13% | 76,260주 | 0.13% |
| 성안염직(주) | - | - | 1,884,670주 | 3.32% |
| 기타주주 | 38,976,120주 | 68.55% | 38,976,120주 | 68.55% |
| 합 계 | 56,857,860주 | 100.00% | 56,857,860주 | 100.00% |
(*) 2022년 9월 중 박상태외 5인과 (주)대호테크놀러지의 주식 양수도로 인하여 최대주주가 (주)대호테크놀러지로 변경되었습니다.
(2) 연결대상 종속기업
1) 연결대상 종속기업인 Seong An Textile S.A.E는 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 2015년 2월에 이집트에서 설립되었습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 투자주식수 | 투자비율 | 장부금액 | 결산일 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Seong An Textile SAE | - | 68.00% | - | 12.31 |
(전기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 투자주식수 | 투자비율 | 장부금액 | 결산일 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Seong An Textile SAE | - | 68.00% | - | 12.31 |
2) 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| 성안합섬주식회사 | 제외 | 워크아웃으로 인한 지배력상실 |
연결대상 종속기업인 성안합섬주식회사는 2021년 3월 16일 채권금융기관협의회와경영정상화 계획 이행에 대한 워크아웃 약정을 체결함에 따라 지배력을 상실하여 전기 중 관계기업으로 분류를 변경하였습니다.
3) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | Seong An Textile SAE | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 자산총액 | 33,562,020,118 | 49,024,272,210 |
| 부채총액 | 45,531,584,982 | 49,041,369,902 |
| 순자산가액 | (11,969,564,864) | (17,097,692) |
| 매출액 | 34,872,396,208 | 25,727,432,221 |
| 당기순이익(손실) | (15,957,491,910) | (6,036,138,183) |
| 총포괄이익(손실) | (11,952,467,172) | (5,707,502,718) |
상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상종속기업간의 내부거래 상계 전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용
연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다
가. 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’(개정): '개념체계’에 대한 참조
개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가
개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 · 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시
개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의
개정사항은 '회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 '보험계약’대체
기준서 제1117호 '보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,
3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
3. 유의적인 회계정책
연결실체의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 연결기준
종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않고 있으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
한편, 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지비는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 건물 | 13~20년 |
| 구축물 | 12~23년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 기타의 유형자산 | 5~13년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적정하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
1) 개별 취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
2) 내부적으로 창출한 무형자산-연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며, 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성 가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 리스
연결실체는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다
1) 리스이용자
연결실체가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
2) 리스제공자
연결실체가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면, 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 금융자산
1) 인식 및 측정
연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 손상
연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
3) 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
4) 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(10) 금융부채
1) 금융부채의 분류 및 측정
연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무제표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(11) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고
급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.
순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.
종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
ㆍ만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실 이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여 금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.
ㆍ만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기 준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분 합니다.
ㆍ반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
3) 기타장기종업원 급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며, 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 수익의 인식
연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.
ㆍ섬유제품(원사, 가공단 등)의 제조 및 판매ㆍ중개무역을 통한 섬유제품의 도매업ㆍ사무용 부동산임대업
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
1) 섬유제품의 판매연결실체는 섬유제품(원사, 가공단 등)을 제조하여 국내 및 해외의 거래처에게 직접 판매하고 있습니다. 섬유제품의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 연결실체는 기존회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채,우발자산'에 따라 회계처리합니다. 따라서 연결실체는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 이러한 제품의 판매는 연결실체는 재화가 거래처에 인도되었을 때 수익을 인식합니다.
2) 중개무역을 통한 섬유제품의 도매업연결실체는 해외종속기업이 생산한 섬유제품에 대하여 해외거래처에 판매하고 관련 수익을 인식하고 있습니다. 해당 거래는 해외종속기업이 해외거래처에 재화를 인도한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 3) 사무용부동산임대업연결실체는 임대용 부동산을 활용하여 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 연결실체의 회계정책은 주석3.(7)에서 설명하고 있습니다.(13) 환율변동효과연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(14) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 순이익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.
그러나, 가산할일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않는 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나, 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세 효과를 반영합니다. 다만, 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.
3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(15) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
4. 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 관리하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 매출 | 66,899,957,935 | 74,317,241,607 |
| 상품 매출 | 4,422,850,822 | 3,391,557,625 |
| 기타 매출 | 1,137,192,822 | 1,177,326,338 |
| 합 계 | 72,460,001,579 | 78,886,125,570 |
(2) 지역정보
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 매출지역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내매출 | 2,224,180,822 | 23,933,630,258 |
| Local수출 | 15,032,324,672 | 11,238,669,464 |
| 직수출 | ||
| 아프리카 | 2,753,707,431 | 2,730,635,734 |
| 아시아 | 6,183,038,669 | 9,953,967,357 |
| 중동 | 7,455,539,750 | 4,147,226,500 |
| 북미 | 532,901,294 | 391,542,721 |
| 중남미 | 45,566,932 | 98,004,823 |
| 유럽 | 38,232,742,009 | 26,392,448,713 |
| 합 계 | 72,460,001,579 | 78,886,125,570 |
한편, 당기 및 전기에 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다
5. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 8,827,023 | 28,234,228 |
| 보통예금 | 1,598,714,232 | 1,376,932,148 |
| 당좌예금 | 1,077,292,546 | 168,544,425 |
| 합 계 | 2,684,833,801 | 1,573,710,801 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 14,234,731,477 | 14,889,917,974 |
| 미수금 | 183,773,184 | 343,679,684 |
| 소 계 | 14,418,504,661 | 15,233,597,658 |
| 차감: 손실충당금 | (4,493,189,569) | (2,952,909,293) |
| 장부가액 계 | 9,925,315,092 | 12,280,688,365 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 2,940,060,175 | 12,849,118 | 13,939,904,594 | 11,761,048 |
| 전입액(환입액) | 1,541,323,094 | (1,042,818) | 1,440,863,142 | 1,088,070 |
| 연결범위변동 | - | - | (12,440,707,561) | - |
| 기말금액 | 4,481,383,269 | 11,806,300 | 2,940,060,175 | 12,849,118 |
(3) 당기말 현재 매출채권 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월이하 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,148,300,371 | 891,208,998 | 1,527,636,099 | 2,196,341,610 | 4,471,244,399 | 14,234,731,477 |
| 설정제외채권 | 348,122,330 | - | 1,024,933,438 | 2,196,341,610 | 19,531,766 | 3,588,929,144 |
| 손실충당금대상 매출채권 | 4,800,178,041 | 891,208,998 | 502,702,661 | - | 4,451,712,633 | 10,645,802,333 |
| 충당금설정율 | 0.30% | 0.62% | 1.95% | 8.40% | 100.00% | |
| 손실충당금 | 14,372,356 | 5,498,807 | 9,799,473 | - | 4,451,712,633 | 4,481,383,269 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 할인양도된 매출채권(주) | ||
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | 3,846,588,292 | 719,398,008 |
| 관련부채의 장부금액 | (3,846,588,292) | (719,398,008) |
(주) 당기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 3,486,588천원 및 719,398천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.
7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | - | 2,960,914,855 | - |
| 미수수익 | - | - | 2,418,227 | - |
| 장기금융상품 | - | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 보증금 | 1,443,558,000 | 1,941,714,676 | 2,595,824,000 | 3,589,808,074 |
| 합 계 | 1,443,558,000 | 1,944,214,676 | 5,559,157,082 | 3,592,308,074 |
(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | ||||
| 정기예적금 | 대구은행 | - | 1,003,014,855 | 차입 등 관련 |
| 장기금융상품 | ||||
| 별단예금 | 대구은행 | 2,500,000 | 2,500,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 2,500,000 | 1,005,514,855 |
8. 재고자산(1) 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,478,271 | - | 2,478,271 | 178,594,014 | - | 178,594,014 |
| 제품 | 4,876,878,010 | (643,276,074) | 4,233,601,936 | 6,573,901,767 | (589,240,336) | 5,984,661,431 |
| 반제품 | 10,469,523,851 | (1,807,183,391) | 8,662,340,460 | 8,418,076,731 | (1,731,167,043) | 6,686,909,688 |
| 재공품 | 5,114,779,008 | (390,933,257) | 4,723,845,751 | 5,580,401,071 | (316,455,024) | 5,263,946,047 |
| 원재료 | 3,745,295,780 | (170,415,032) | 3,574,880,748 | 5,091,389,234 | (313,883,646) | 4,777,505,588 |
| 기타 | 1,814,432,446 | (446,662,671) | 1,367,769,775 | 3,112,326,985 | - | 3,112,326,985 |
| 합 계 | 26,023,387,366 | (3,458,470,425) | 22,564,916,941 | 28,954,689,802 | (2,950,746,049) | 26,003,943,753 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 59,205,435천원 및 69,229,099천원이며, 동 금액에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 당기 중 인식한 평가손실액 507,724천원과 전기 중 인식한 평가손실환입액 6,540,816천원이 포함되어 있습니다.
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분상품 | ||||||
| (주)엑스코 | 20,155 | 0.04% | 100,775,000 | - | 100,775,000 | - |
| 대구시민프로축구단 | 20,000 | 0.61% | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - |
| 소 계 | 200,775,000 | - | 200,775,000 | - | ||
| 출자금 | ||||||
| 대구경북견직물조합 | 2 | - | 1,520,000 | - | 1,520,000 | - |
| 소 계 | 1,520,000 | - | 1,520,000 | - | ||
| 합 계 | 202,295,000 | - | 202,295,000 | - |
(2) 연결실체는 시장성없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였으나, 전기중 전액 손상차손 처리하여 손익에 반영하였습니다.
(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없으며, 전기 중 손상평가 내역은 다음과 같습니다.(전기)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 평 가 | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성없는 지분상품 | 200,775,000 | - | (200,775,000) | - |
| 출자금 | 1,520,000 | - | (1,520,000) | - |
| 합 계 | 202,295,000 | - | (202,295,000) | - |
10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,047,408,698 | 1,729,191,218 |
| 선급비용 | 5,276,877 | 7,544,955 |
| 부가세대급금 등 | 2,470,600,888 | 1,887,532,616 |
| 합 계 | 3,523,286,463 | 3,624,268,789 |
11. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 지분율 | 주사업장 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| 성안합섬주식회사 | 화섬원사 제조 및 판매 | 62.9% | 한국 | 12월 |
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성안합섬주식회사(주1) | 33,457,602,361 | (33,457,602,361) | - | 33,457,602,361 | (33,457,602,361) | - |
(주1) 2021년 3월 16일 채권금융기관협의회와 경영정상화 계획 이행에 대한 워크아웃 약정을 체결함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성안합섬주식회사 | 89,042,228,408 | 146,586,998,243 | 166,491,103,216 | (8,151,218,991) | (6,958,204,887) |
(전기말)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성안합섬주식회사 | 98,402,034,234 | 148,988,599,182 | 152,061,060,693 | (14,149,618,417) | (12,887,512,990) |
(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당기 및 전기의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법손실 | (14,027,226,729) | (8,900,109,984) |
12. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 4,232,193,750 | 12,696,581,250 | 16,928,775,000 | 4,232,193,750 | 12,696,581,250 | 16,928,775,000 |
| 감가상각누계액 | - | (4,126,388,903) | (4,126,388,903) | - | (3,808,974,372) | (3,808,974,372) |
| 장부가액 | 4,232,193,750 | 8,570,192,347 | 12,802,386,097 | 4,232,193,750 | 8,887,606,878 | 13,119,800,628 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 4,232,193,750 | 8,887,606,878 | 13,119,800,628 |
| 감가상각비 | - | (317,414,531) | (317,414,531) |
| 당기말장부금액 | 4,232,193,750 | 8,570,192,347 | 12,802,386,097 |
(전기)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 4,600,070,690 | 9,205,021,409 | 13,805,092,099 |
| 연결범위변동 | (367,876,940) | - | (367,876,940) |
| 감가상각비 | - | (317,414,531) | (317,414,531) |
| 당기말장부금액 | 4,232,193,750 | 8,887,606,878 | 13,119,800,628 |
(3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 2,937,656천원)되어 있습니다.
(4) 연결실체의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). 또한, 당기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 7,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 800,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정명 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 1,019,392,366 | 952,450,980 |
| 임대원가 | ||
| 감가상각비 | 317,414,530 | 317,414,531 |
| 지급수수료 | 607,582,751 | 588,933,749 |
| 제세공과금 | 84,460,110 | 94,969,570 |
| 소 계 | 1,009,457,391 | 1,001,317,850 |
| 순 임대손익 | 9,934,975 | (48,866,870) |
(6) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,232,193,750 | 5,158,064,000 | 4,232,193,750 | 5,158,064,000 |
| 건물 | 8,570,192,347 | 15,474,192,000 | 8,887,606,878 | 15,474,192,000 |
| 합 계 | 12,802,386,097 | 20,632,256,000 | 13,119,800,628 | 20,632,256,000 |
13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 60,448,752,000 | 2,559,384,352 | 1,369,091,951 | 6,449,456,902 | 656,946,315 | 71,483,631,520 |
| 감가상각누계액 | - | (2,036,932,148) | (1,208,480,883) | (5,690,237,030) | (634,970,365) | (9,570,620,426) |
| 장부금액 | 60,448,752,000 | 522,452,204 | 160,611,068 | 759,219,872 | 21,975,950 | 61,913,011,094 |
(전기말)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 60,448,752,000 | 2,579,746,967 | 1,503,107,816 | 7,802,068,497 | 676,712,486 | 73,010,387,766 |
| 감가상각누계액 | - | (1,890,457,378) | (1,232,276,796) | (6,057,247,650) | (638,925,917) | (9,818,907,741) |
| 장부금액 | 60,448,752,000 | 689,289,589 | 270,831,020 | 1,744,820,847 | 37,786,569 | 63,191,480,025 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기타환율차이 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 60,448,752,000 | - | - | - | - | 60,448,752,000 |
| 건 물 | 689,289,589 | - | - | (159,862,418) | (6,974,967) | 522,452,204 |
| 구 축 물 | 270,831,020 | - | - | (52,856,072) | (57,363,880) | 160,611,068 |
| 기 계 장 치 | 1,744,820,847 | 861,633,534 | - | (723,523,842) | (1,123,710,667) | 759,219,872 |
| 기타유형자산 | 37,786,569 | - | - | (6,955,590) | (8,855,029) | 21,975,950 |
| 합 계 | 63,191,480,025 | 861,635,534 | - | (943,197,922) | (1,196,904,543) | 61,913,011,094 |
(전기)
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 연결범위변동 | 기타환율차이 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 87,047,206,000 | - | - | - | (26,598,454,000) | - | 60,448,752,000 |
| 건 물 | 8,201,862,674 | - | - | (346,210,174) | (7,168,848,850) | 2,485,939 | 689,289,589 |
| 구 축 물 | 1,564,784,227 | - | - | (89,576,772) | (1,223,919,022) | 19,542,587 | 270,831,020 |
| 기 계 장 치 | 11,863,112,996 | 348,880,757 | (38,282,274) | (923,124,442) | (9,804,005,785) | 298,239,595 | 1,744,820,847 |
| 기타유형자산 | 264,712,777 | 4,907,091 | (4,700,836) | (21,795,002) | (208,290,785) | 2,953,324 | 37,786,569 |
| 합 계 | 108,941,678,674 | 353,787,848 | (42,983,110) | (1,380,706,390) | (45,003,518,442) | 323,221,445 | 63,191,480,025 |
(3) 담보제공 유형자산당기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금 및 거래약정과 관련하여대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 또한, 당기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금합계 6,230,077천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동금액 중 4,698,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.
(4) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐대상토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.
(4-1) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 없으며, 최근 평가일은 2020년말 입니다.
(4-2) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인(지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정 | 사정보정 | 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인비교치 | 개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
(4-3) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 각각 19,079,424천원입니다.
14. 무형자산
(1) 당기말과 현재 장부금액의 구성내역은 없으며, 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(전기말)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초취득원가 | 22,300,000 | 10,000,000 | 32,300,000 |
| 상각누계액 | (22,300,000) | - | (22,300,000) |
| 장부금액 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 회원권 |
| --- | --- |
| 기초장부금액 | 10,000,000 |
| 처분 | (10,000,000) |
| 기말장부금액 | - |
(전기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차지권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 161,935,117 | 883,334 | 10,000,000 | 19,476,274 | 192,294,725 |
| 취득 | - | 3,722,422 | - | - | 3,722,422 |
| 연결범위변동 | (161,935,117) | (1,818,534) | - | (19,476,274) | (183,229,925) |
| 무형자산상각비 | - | (2,787,222) | - | - | (2,787,222) |
| 기말장부금액 | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매관리비 | 292,533,588 | 574,249,804 |
15. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 9,263,817,963 | 7,036,730,369 |
| 미지급금 | 2,737,916,614 | 3,485,046,226 |
| 합 계 | 12,001,734,577 | 10,521,776,595 |
16. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 산업은행 | 8.40% | - | 3,800,000,000 |
| 무역금융 | 대구은행 | 7.01~11.46% | 27,800,000,000 | 27,800,000,000 |
| 운전자금 | 대구은행 | 5.97~12.50% | 5,220,000,000 | 6,250,000,000 |
| 운전자금 | 주주 | 5.00% | 1,000,000,000 | - |
| 매출채권담보대출 | 대구은행 | 6.12~8.78% | 3,846,588,292 | 719,398,008 |
| 단기차입금합계 | 37,866,588,292 | 38,569,398,008 | ||
| 가산: 장기차입금 유동성대체 | 4,399,840,000 | 3,649,860,000 | ||
| 유동성차입금계 | 42,266,428,292 | 42,219,258,008 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 대구은행 | 6.29~13.00% | 11,141,200,000 | 12,853,600,000 |
| 합 계 | 11,141,200,000 | 12,853,600,000 | ||
| 차감: 유동성대체 | (4,399,840,000) | (3,649,860,000) | ||
| 차감잔액 | 6,741,360,000 | 9,203,740,000 |
(3) 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 금융기관 | 관련차입금 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 12,802,386,097 | 대구은행 | 6,174,720,000 | 9,000,000,000 |
| 유형자산(토지, 건물) | 60,957,814,587 | 대구은행 | 41,833,068,292 | 51,640,000,000 |
(4) 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산을 신탁재산으로 하여 부동산담보신탁을 체결하였으며, 신탁으로 인하여 발행된 제1순위 수익권증서를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.
당기말 현재 신탁회사와 체결하고 있는 신탁계약 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 신탁회사 | 신탁재산 | 우선수익자 | 보증금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산담보신탁 | 우리자산신탁주식회사 | 대구광역시 달서구 달구벌대로 1834 101호 외 67개 호실 | 주식회사 대구은행 | 9,000,000,000 | 대출약정금액(7,500,000천원)의 120% |
(5) 상기 차입금에 대하여 최대주주부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35참조)
(6) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 상환기간 | 차입금 |
| --- | --- |
| 2024년 | 4,399,840,000 |
| 2025년 | 2,341,520,000 |
| 합 계 | 6,741,360,000 |
17. 사채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 상환일 | 연이자율(%) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 무보증사모사채 | 2022년 10월 20일 | 2023년 1월 20일 | 8.00% | 4,000,000,000 |
| 사채액면금액 | 4,000,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (40,676,493) | |||
| 장부금액 | 3,959,323,507 |
동 사채의 발행과 관련하여 최대주주인 (주)대호테크놀로지가 당사의 발행주식에 대한 보유주식 중 11,361,324주를 담보로 제공하고 있습니다. (주석34 참조)
18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 1,557,664,584 | 4,790,593,470 |
| 임대보증금 | 3,227,156,000 | 3,889,156,000 |
| 합 계 | 4,784,820,584 | 8,679,749,470 |
19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,273,431,640 | 2,275,293,051 |
| 예수금 | 236,431,423 | 366,141,012 |
| 합 계 | 1,509,863,063 | 2,641,434,063 |
20. 확정급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,746,233,934 | 3,111,598,238 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (749,194,196) | (1,104,327,351) |
| 합 계 | 1,997,039,738 | 2,007,270,887 |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,111,598,238 | (1,104,327,351) | 2,007,270,887 |
| 당기근무원가 | 208,022,544 | - | 208,022,544 |
| 이자비용(이자수익) | 77,945,592 | (27,446,580) | 50,499,012 |
| 소 계 | 3,397,566,374 | (1,131,773,931) | 2,265,792,443 |
| 재측정요소 | |||
| 인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익 | - | - | - |
| 재무적 가정의 변화에 의한 손익 | (154,327,105) | - | (154,327,105) |
| 경험적 조정에 의한 손익 | 133,093,812 | - | 133,093,812 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | 14,005,624 | 14,005,624 |
| 소 계 | (21,233,293) | 14,005,624 | (7,227,669) |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 제도가입자가 납부한 기여금 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (630,099,147) | 368,574,111 | (261,525,036) |
| 기말금액 | 2,746,233,934 | (749,194,196) | 1,997,039,738 |
(전기)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 15,482,131,085 | (6,974,878,401) | 8,507,252,684 |
| 당기근무원가 | 245,569,884 | - | 245,569,884 |
| 이자비용(이자수익) | 65,421,000 | (22,977,324) | 42,443,676 |
| 소 계 | 15,793,121,969 | (6,997,855,725) | 8,795,266,244 |
| 재측정요소 | |||
| 인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익 | - | - | - |
| 재무적 가정의 변화에 의한 손익 | (34,130,926) | - | (34,130,926) |
| 경험적 조정에 의한 손익 | (60,591,287) | - | (60,591,287) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | 7,948,980 | 7,948,980 |
| 소 계 | (94,722,213) | 7,948,980 | (86,773,233) |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (100,000,000) | (100,000,000) |
| 제도가입자가 납부한 기여금 | - | - | - |
| 소 계 | - | (100,000,000) | (100,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (883,692,346) | 172,855,944 | (710,836,402) |
| 연결범위변동 | (11,703,109,172) | 5,812,723,450 | (5,890,385,722) |
| 기말금액 | 3,111,598,238 | (1,104,327,351) | 2,007,270,887 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 740,546,546 | 1,095,679,701 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 및 기대수익률 | 5.22% | 2.63% |
| 기대임금상승률 | 4.50% | 4.50% |
(5) 당기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 미치는 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변경 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (50,734,151) | 55,306,153 |
| 기대임금상승률 | 1.00% | 55,222,128 | (51,594,548) |
(전기말)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 미치는 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변경 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (68,749,561) | 75,671,078 |
| 기대임금상승률 | 1.00% | 73,599,543 | (68,264,351) |
(6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 3.88년입니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예상급여지급액 | 201,788,910 | 246,120,432 | 993,209,778 | 1,731,634,188 | 3,172,753,308 |
21. 사용권자산(1) 연결실체는 사업용 부동산을 리스하였으며 리스기간은 10년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초가액 | 증가액 | 감가상각비 | 기타환율차이 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 12,003,981,926 | - | (2,163,134,689) | (3,326,308,785) | 6,514,538,452 |
(전기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초가액 | 감가상각비 | 연결범위변동 | 기타환율차이 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 13,247,675,384 | (2,319,348,746) | (43,613,422) | 1,119,268,710 | 12,003,981,926 |
| 차량운반구 | 97,352,288 | - | (97,352,288) | - | - |
| 소 계 | 13,345,027,672 | (2,319,348,746) | (140,965,710) | 1,119,268,710 | 12,003,981,926 |
(2) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 2,163,134,689 | 2,319,348,746 |
| 리스부채 이자비용 | 864,645,730 | 722,028,232 |
| 단기리스 관련 비용 | 20,280,000 | 25,380,000 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 3,495,000 | 3,684,000 |
| 합 계 | 3,051,555,419 | 3,070,440,978 |
(3) 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 3,041,520,000 | 9,124,560,000 | - | 12,166,080,000 |
(4) 리스거래로 인한 당사의 총 현금 유출액은 3,210,111,135원(전기: 2,736,801,594원)입니다.
22. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 1,000,000,000주 | 200,000,000주 |
| 발행주식수 | 56,857,860주 | 56,857,860주 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 보통주 자본금 | 28,428,930,000 | 28,428,930,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 4,594,475,468 | 4,594,475,468 |
23. 기타자본구성요소(1) 당기말 전기말 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가잉여금 | 32,268,075,840 | 32,268,075,840 |
| 자기주식처분이익 | 388,982,420 | 388,982,420 |
| 해외사업환산손익 | (9,627,488,342) | (2,405,143,338) |
| 연결자본조정 | (1,199,935,501) | (1,199,935,501) |
| 합 계 | 21,829,634,417 | 29,051,979,421 |
(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 29,051,979,421 | 33,671,836,499 |
| 자기주식처분이익 | - | 388,982,420 |
| 해외사업환산손익 | (7,222,345,004) | 1,383,155,405 |
| 연결범위변동 | - | (6,391,994,903) |
| 기말장부금액 | 21,829,634,417 | 29,051,979,421 |
24. 이익잉여금(미처리결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 55,000,000 | 55,000,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (28,861,971,493) | (25,965,670,792) |
| 합 계 | (28,806,971,493) | (25,910,670,792) |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (25,910,670,792) | (50,906,258,828) |
| 당기순이익(손실) | (2,901,938,283) | 21,639,493,616 |
| 보험수리적손익 | 5,637,582 | 67,683,122 |
| 연결범위변동 | - | 3,288,411,298 |
| 기말금액 | (28,806,971,493) | (25,910,670,792) |
(3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (870,572,460) | (1,873,238,761) |
| 당기변동 | 7,227,669 | 86,773,233 |
| 법인세효과 | (1,590,087) | (19,090,111) |
| 연결범위변동 | - | 934,983,179 |
| 기말금액 | (864,934,878) | (870,572,460) |
25. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 66,899,957,935 | 74,317,241,607 |
| 상품매출 | 4,422,850,822 | 3,391,557,625 |
| 기타매출 | 1,137,192,822 | 1,177,326,338 |
| 합 계 | 72,460,001,579 | 78,886,125,570 |
(2) 당기와 전기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 53,566,860,350 | 65,338,304,595 |
| 상품매출원가 | 5,638,574,438 | 3,890,794,248 |
| 기타매출원가 | 1,009,457,391 | 1,001,317,850 |
| 합 계 | 60,214,892,179 | 70,230,416,693 |
26. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비 | ||
| 접대비 | 9,958,500 | 26,142,324 |
| 운반비 | 147,959,533 | 355,855,766 |
| 지급수수료 | 1,181,280,190 | 1,075,415,864 |
| 수출제비용 | 4,643,014,458 | 4,277,016,506 |
| 광고선전비 | 15,639,546 | 11,462,411 |
| 포장비 | - | 103,053,735 |
| 견본비 | 76,935,069 | 115,657,178 |
| 소 계 | 6,074,787,296 | 5,964,603,784 |
| 관리비 | ||
| 급여 | 2,348,593,916 | 2,795,559,943 |
| 퇴직급여 | 172,244,590 | 295,095,214 |
| 복리후생비 | 225,880,845 | 273,190,579 |
| 여비교통비 | 272,907,139 | 196,508,269 |
| 통신비 | 209,978,523 | 147,662,527 |
| 세금과공과 | 79,448,368 | 125,350,539 |
| 지급임차료 | 179,919,709 | 288,645,744 |
| 소모품비 | 76,850,047 | 70,923,969 |
| 전력비 | 4,559,396 | 3,845,102 |
| 수도광열비 | 21,535,903 | 38,576,359 |
| 사무소유지비 | - | 111,466,893 |
| 감가상각비 | 15,276,140 | 30,487,119 |
| 무형자산상각비 | - | 2,787,222 |
| 사용권자산상각비 | 2,163,134,689 | 2,319,348,746 |
| 보험료 | 35,808,403 | 29,821,288 |
| 차량유지비 | 28,589,251 | 31,461,296 |
| 수선비 | 4,206,548 | 21,144,244 |
| 경상개발비 | 292,533,588 | 574,249,804 |
| 잡비 | 15,580,175 | 4,818,520 |
| 소 계 | 6,147,047,230 | 7,360,943,377 |
| 대손상각비 | 1,540,280,276 | 1,441,951,212 |
| 합 계 | 13,762,114,802 | 14,767,498,373 |
27. 기타수익 및 비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 2,594,042,242 | 611,556,542 |
| 외화환산이익 | 2,575,508,646 | 2,600,310,451 |
| 유형자산처분이익 | - | 177,969,890 |
| 무형자산처분이익 | 367,272,727 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 142,400 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 24,835,067,438 |
| 자산수증이익 | - | 2,500,000,000 |
| 잡이익 | 1,476,201,646 | 745,442,684 |
| 합 계 | 7,013,025,261 | 31,470,489,405 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 2,137,532,919 | 409,677,105 |
| 외화환산손실 | 7,584,994,124 | 32,674,147 |
| 기타의대손상각비 | - | 945,618,822 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산상차손 | - | 202,295,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 891,050 |
| 기부금 | - | 1,000,000 |
| 잡손실 | 137,045,597 | 162,262,243 |
| 합 계 | 9,859,572,640 | 1,754,418,367 |
28. 금융수익 및 비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 214,175,443 | 390,733,649 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 4,140,938,291 | 3,522,236,130 |
(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7,843,378 | 203,801,598 |
| 단기금융상품 | 48,063,516 | 186,932,051 |
| 보증금 | 158,268,549 | - |
| 합 계 | 214,175,443 | 390,733,649 |
(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금이자 | 3,143,635,734 | 2,800,207,898 |
| 사채이자 | 132,656,827 | - |
| 리스부채이자 | 864,645,730 | 722,028,232 |
| 합 계 | 4,140,938,291 | 3,522,236,130 |
29. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (356,109,479) | (1,305,210,770) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | (1,590,087) | (19,090,111) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | - |
| 기타 | 75,719,631 | 1,272,132,741 |
| 법인세비용(수익) | (281,979,935) | (52,168,140) |
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,290,315,629) | 20,472,779,061 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (3,763,443,578) | (1,643,398,116) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | - | 164,528,941 |
| 당기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 | 822,367,376 | (1,912,801,548) |
| 이월결손금으로 인한 당기 법인세 효과 | 3,431,157,079 | 3,223,732,151 |
| 전기이전 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 | (6,028,590) | 134,701,967 |
| 기타(세율차이 등) | (766,032,222) | (18,931,535) |
| 소 계 | 3,481,463,643 | 1,591,229,976 |
| 법인세비용(수익) | (281,979,935) | (52,168,140) |
(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 손 익 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 682,649,129 | (107,756,009) | 574,893,120 |
| 단기유급휴가 | 8,058,497 | 2,640,172 | 10,698,669 |
| 외화환산손실 | - | 629,256 | 629,256 |
| 대손충당금 | 304,496,866 | 600,418,327 | 904,915,193 |
| 재고자산 | 252,469,820 | 121,422,758 | 373,892,578 |
| 정부보조금 | 109,084,557 | (4,958,389) | 104,126,168 |
| 유형자산 | (12,381,368,859) | 562,789,494 | (11,818,579,365) |
| 종속기업투자 | 6,919,091,301 | (314,504,151) | 6,604,587,150 |
| 외화환산이익 | (561,303,848) | 126,653,668 | (434,650,180) |
| 미수수익 | (37,799,242) | 2,502,001 | (35,297,241) |
| 매도가능증권손상차손 | - | 42,481,950 | 42,481,950 |
| 매도가능증권평가이익 | 44,504,900 | (44,504,900) | - |
| 퇴직보험예치금 | (245,175,641) | 89,660,866 | (155,514,775) |
| 재평가적립금 | (1,718,701,709) | 78,122,805 | (1,640,578,904) |
| 결손금 | 15,396,695,475 | (8,478,131,156) | 6,918,564,319 |
| 소 계 | 8,772,701,246 | (7,322,533,308) | 1,450,167,938 |
| 이연법인세자산인식제외 | (26,962,505,645) | 7,678,642,787 | (19,283,862,858) |
| 이연법인세자산(부채)인식대상 | (18,189,804,399) | 356,109,479 | (17,833,694,920) |
(전기말)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 손 익 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 3,375,423,178 | (2,692,774,049) | 682,649,129 |
| 단기유급휴가 | 111,307,753 | (103,249,256) | 8,058,497 |
| 외화환산손실 | 542,335,992 | (542,335,992) | - |
| 대손충당금 | 2,972,085,310 | (2,667,588,444) | 304,496,866 |
| 불법행위미수금 | 7,305,208,499 | (7,305,208,499) | - |
| 재고자산 | 1,867,769,584 | (1,615,299,764) | 252,469,820 |
| 정부보조금 | 216,606,083 | (107,521,526) | 109,084,557 |
| 유형자산 | (19,740,494,303) | 7,359,125,444 | (12,381,368,859) |
| 자기주식 | 158,982,584 | (158,982,584) | - |
| 종속기업투자 | 8,458,180,501 | (1,539,089,200) | 6,919,091,301 |
| 외화환산이익 | (1,521,065) | (559,782,783) | (561,303,848) |
| 미수수익 | (49,934,719) | 12,135,477 | (37,799,242) |
| 매도가능증권손상차손 | - | 44,504,900 | 44,504,900 |
| 매도가능증권평가이익 | (221,324,717) | 221,324,717 | - |
| 유형자산손상차손 | 4,697,769,254 | (4,697,769,254) | - |
| 퇴직보험예치금 | (1,531,227,753) | 1,286,052,112 | (245,175,641) |
| 재평가적립금 | (1,718,701,709) | - | (1,718,701,709) |
| 결손금 | 16,195,401,798 | (798,706,323) | 15,396,695,475 |
| 건설중인자산 | (267,686,184) | 267,686,184 | - |
| 장기투자증권손상차손 | 30,492,000 | (30,492,000) | - |
| 장기충당부채 | 25,665,684 | (25,665,684) | - |
| 리스부채 | 32,191,296 | (32,191,296) | - |
| 사용권자산 | (31,012,456) | 31,012,456 | - |
| 장기금융상품 | 562,709 | (562,709) | - |
| 소 계 | 22,428,079,319 | (13,655,378,073) | 8,772,701,246 |
| 이연법인세자산인식제외 | (41,923,094,488) | 14,960,588,843 | (26,962,505,645) |
| 이연법인세자산(부채)인식대상 | (19,495,015,169) | 1,305,210,770 | (18,189,804,399) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 차감할일시적차이(주1) | 12,208,392,538 | 11,565,810,169 |
| 이월결손금 | 7,075,470,320 | 15,396,695,476 |
| 합 계 | 19,283,862,858 | 26,962,505,645 |
(주1) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이는 재고자산평가충담금 등으로 향후 소멸 예상시기에 가산할 일시적차이가 충분하지 않거나과세소득 발생가능성이 불확실할 것으로 예상되어 이연법인세자산 대상에서 제외하였습니다. (5) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,590,087) | (19,090,111) |
30. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비 | 관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품구입 및 변동 | - | - | 5,638,574,438 | 5,638,574,438 |
| 제품의 변동 | - | - | 1,751,059,495 | 1,751,059,495 |
| 반제품의 변동 | - | - | (1,975,430,772) | (1,975,430,772) |
| 재공품의 변동 | - | - | 540,100,296 | 540,100,296 |
| 원재료 및 소모품사용액 | - | - | 32,805,471,459 | 32,805,471,459 |
| 종업원급여 | - | 2,746,719,351 | 3,256,640,640 | 6,003,359,991 |
| 감가상각비와 기타상각 | - | 2,178,410,829 | 927,921,783 | 3,106,332,612 |
| 외주가공비 | - | - | 13,670,593,980 | 13,670,593,980 |
| 전력비 | - | 4,559,396 | 2,225,810,870 | 2,230,370,266 |
| 지급임차료 | - | 179,919,709 | 479,506,755 | 659,426,464 |
| 세금과공과 | - | 79,448,368 | 123,611,900 | 203,060,268 |
| 운반비 | 147,959,533 | - | 20,577,096 | 168,536,629 |
| 접대비 | 9,958,500 | - | - | 9,958,500 |
| 수출제비용 | 4,643,014,458 | - | - | 4,643,014,458 |
| 포장비 | - | - | - | - |
| 소모품비 | - | 76,850,047 | 76,850,047 | |
| 여비교통비 | - | 272,907,139 | 3,994,116 | 276,901,255 |
| 경상개발비 | - | 292,533,588 | - | 292,533,588 |
| 대손상각비 | - | 1,540,280,276 | - | 1,540,280,276 |
| 연료비 | - | - | 1,918,255,804 | 1,918,255,804 |
| 지급수수료 | 1,181,280,190 | - | 2,051,431,553 | 3,232,711,743 |
| 기타경비 | 92,574,615 | 315,698,803 | (3,223,227,234) | (2,814,953,816) |
| 합 계 | 6,074,787,296 | 7,687,327,506 | 60,214,892,179 | 73,977,006,981 |
(전기)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비 | 관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품구입 및 변동 | - | - | 3,890,794,248 | 3,890,794,248 |
| 제품의 변동 | - | - | 19,855,428,775 | 19,855,428,775 |
| 반제품의 변동 | - | - | 1,673,812,334 | 1,673,812,334 |
| 재공품의 변동 | - | - | 3,169,921,937 | 3,169,921,937 |
| 원재료 및 소모품사용액 | - | - | 37,881,803,293 | 37,881,803,293 |
| 종업원급여 | - | 3,363,845,736 | 6,233,663,781 | 9,597,509,517 |
| 감가상각비와 기타상각 | - | 2,352,623,087 | 1,350,219,271 | 3,702,842,358 |
| 외주가공비 | - | - | 8,354,177,049 | 8,354,177,049 |
| 전력비 | - | 3,845,102 | 4,604,361,460 | 4,608,206,562 |
| 지급임차료 | - | 288,645,744 | 224,074,378 | 512,720,122 |
| 세금과공과 | - | 125,350,539 | 280,279,080 | 405,629,619 |
| 운반비 | 355,855,766 | - | 14,079,617 | 369,935,383 |
| 접대비 | 26,142,324 | - | - | 26,142,324 |
| 수출제비용 | 4,277,016,506 | - | - | 4,277,016,506 |
| 포장비 | 103,053,735 | - | 686,087,052 | 789,140,787 |
| 소모품비 | - | 70,923,969 | 70,923,969 | |
| 여비교통비 | - | 196,508,269 | 2,868,743 | 199,377,012 |
| 경상개발비 | - | 574,249,804 | - | 574,249,804 |
| 대손상각비 | - | 1,441,951,212 | - | 1,441,951,212 |
| 연료비 | - | - | 3,442,776,856 | 3,442,776,856 |
| 지급수수료 | 1,075,415,864 | - | 1,089,521,853 | 2,164,937,717 |
| 기타경비 | 127,119,589 | 384,951,127 | (22,523,453,034) | (22,011,382,318) |
| 합 계 | 5,964,603,784 | 8,802,894,589 | 70,230,416,693 | 84,997,915,066 |
31. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (2,901,938,283) | 21,639,493,616 |
| 가중평균유통보통주식수 | 56,857,860 | 56,435,141 |
| 주당순이익(손실) | (51) | 383 |
(2) 당기와 전기 중 기본주당이익 계산 시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
(3) 당기의 유통보통주식수는 발행주식수와 동일하며, 전기의 산정내역은 다음과 같습니다.
(전기)
| 구 분 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 53,788,400 | 47 | 2,528,054,800 |
| 자기주식처분 | 54,388,400 | 1 | 54,388,400 |
| 54,638,400 | 3 | 163,915,200 | |
| 56,607,860 | 3 | 169,823,580 | |
| 56,707,860 | 1 | 56,707,860 | |
| 56,857,860 | 310 | 17,625,936,600 | |
| 합 계 | 365 | 20,598,826,440 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 56,435,141 |
32. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산범주 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,684,833,801 | 2,684,833,801 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 9,925,315,092 | 9,925,315,092 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
| 기타유동금융자산 | - | - | 1,443,558,000 | 1,443,558,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 1,944,214,676 | 1,944,214,676 |
| 자산합계 | - | - | 15,997,921,569 | 15,997,921,569 |
2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산범주 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,573,699,510 | 1,573,699,510 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 12,280,688,365 | 12,280,688,365 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
| 기타유동금융자산 | - | - | 5,559,157,082 | 5,559,157,082 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 3,592,308,074 | 3,592,308,074 |
| 자산합계 | - | - | 23,005,864,322 | 23,005,864,322 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채범주 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | - | 12,001,734,577 | - | 10,521,776,595 |
| 유동성차입금 | - | 42,266,428,292 | - | 42,219,258,008 |
| 사채 | - | 3,959,323,507 | - | - |
| 기타유동금융부채 | - | 4,784,820,584 | - | 8,679,749,470 |
| 유동성리스부채 | - | 2,467,218,302 | - | 2,065,678,261 |
| 장기차입금 | - | 6,741,360,000 | - | 9,203,740,000 |
| 리스부채 | - | 8,095,211,261 | - | 9,867,602,435 |
| 금융부채합계 | - | 80,316,096,523 | - | 82,557,804,769 |
(3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | ||
| 대손충당금환입(대손상각비) | 1,540,280,276 | 1,441,951,212 |
| 외화환산손익 | 2,572,512,188 | 2,530,453,233 |
| 외환차손익 | 1,956,253,060 | 201,879,437 |
| 이자수익 | 214,175,443 | 390,733,649 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 처분손익 | - | (748,650) |
| 금융자산손상차손 | - | (202,295,000) |
| 상각후원가로측정하는금융부채 | ||
| 외화환산손익 | (7,581,997,668) | 37,183,071 |
| 외환차손익 | (1,499,743,737) | (27,945,174) |
| 이자비용 | (4,140,938,291) | (3,522,236,130) |
| 합 계 | (6,939,458,727) | 848,975,648 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 금융자산
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 상각후원가 측정금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,684,833,801 | 2,684,833,801 | 1,573,710,801 | 1,573,710,801 |
| 매출채권 | 9,753,348,208 | 9,753,348,208 | 11,949,857,799 | 11,949,857,799 |
| 단기금융상품 | - | - | 2,960,914,855 | 2,960,914,855 |
| 장기금융상품 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 미수금 | 171,966,884 | 171,966,884 | 330,830,566 | 330,830,566 |
| 미수수익 | - | - | 2,418,227 | 2,418,227 |
| 보증금 | 3,385,272,676 | 3,385,272,676 | 6,185,632,074 | 6,185,632,074 |
| 소 계 | 15,997,921,569 | 15,997,921,569 | 23,005,864,322 | 23,005,864,322 |
| 금융자산합계 | 15,997,921,569 | 15,997,921,569 | 23,005,864,322 | 23,005,864,322 |
2) 금융부채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,263,817,963 | 9,263,817,963 | 7,036,730,369 | 7,036,730,369 |
| 미지급금 | 2,737,916,614 | 2,737,916,614 | 3,485,046,226 | 3,485,046,226 |
| 미지급비용 | 1,557,664,584 | 1,557,664,584 | 4,790,593,470 | 4,790,593,470 |
| 장단기차입금 | 49,007,788,292 | 49,007,788,292 | 51,422,998,008 | 51,422,998,008 |
| 사채 | 3,959,323,507 | 3,959,323,507 | - | - |
| 리스부채 | 10,562,429,563 | 10,562,429,563 | 11,933,280,696 | 11,933,280,696 |
| 임대보증금 | 3,227,156,000 | 3,227,156,000 | 3,889,156,000 | 3,889,156,000 |
| 금융부채합계 | 80,316,096,523 | 80,316,096,523 | 82,557,804,769 | 82,557,804,769 |
경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전액 손상되어 장부금액이 없습니다.
33. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 약정한도 | 금융기관 |
| --- | --- | --- |
| 당좌차월 | 500,000,000 | 대구은행 |
| 수출환어음매입 | 4,800,000,000 | 대구은행 |
| 포괄여신한도(*1) | 28,000,000,000 | 대구은행 |
(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 연결실체는 대구은행과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 당사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.
(2) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.
34. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최대주주 | (주)대호테크놀러지 |
| 종속기업 | Seong-an textile S.A.E |
| 관계기업(*1) | 성안합섬(주) |
| 기타특수관계자(*2) | 성안염직(주) |
| 서진화섬 | |
| 주요경영진 |
Seong-an textile S.A.E와 성안합섬주식회사는 당사가 각각 지분의 68%와 62.9%를소유하고 있는 연결실체의 종속기업 및 관계기업이며, (주)대호테크놀러지는 연결실체의 최대주주입니다. 또한 서진화섬 등은 연결실체의 주주가 소유하고 있는 연결실체의 특수관계회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자유형 | 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 이자수익 등 | 매입등 | 매출등 | 매입등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 성안합섬(주) | 13,472,561,349 | - | 19,834,341,900 | 8,642,032,406 | 14,816,885,508 |
| 기타특수관계자 | 서진화섬 | 501,468,127 | - | 7,279,454,892 | 202,214,422 | 4,710,596,024 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 매입채무 | 차입금 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성안합섬(주) | 982,273,133 | - | - | 3,436,623,318 | - | 1,335,212,839 | 4,088,081,802 |
| 서진화섬 | - | - | - | 1,773,509,354 | - | - | 1,398,327,096 |
| 주요경영진 | - | - | - | - | 1,000,000,000 | - | - |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같으며, 전기는 없습니다.(당기)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타조정 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | (주)대호테크놀러지 | - | 300,000,000 | (300,000,000) | - | - |
| 단기차입금 | 주요경영진 | - | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
기타조정은 손상환입 및 외화환산금액입니다.
(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 지급보증 제공자 | 채권자 | 지급보증액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)대호테크놀러지 | 대구은행 | 5,794,000,000 |
(6) 당기말 현재 사채의 발행과 관련하여 최대주주인 (주)대호테크놀로지가 연결실체의 발행주식에 대한 보유주식 중 11,361,324주를 담보로 제공하고 있습니다.(7) 연결실체는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당기와 전기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 440,145,766원 및 610,661,197원입니다.
35. 비현금거래
(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금 유동성 대체 | 2,462,380,000 | 2,358,220,000 |
| 리스부채의 유동성대체 | 2,467,218,302 | 2,065,678,261 |
| 확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체 | 7,227,669 | 86,773,233 |
| 합 계 | 4,936,825,971 | 4,510,671,494 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 | 대 체 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 9,203,740,000 | - | - | (2,462,380,000) | - | 6,741,360,000 |
| 유동성차입금 | 42,219,258,008 | (2,415,209,716) | - | 2,462,380,000 | - | 42,266,428,292 |
| 사채 | - | 3,880,000,000 | - | - | 79,323,507 | 3,959,323,507 |
| 리스부채 | 11,933,280,696 | (3,210,111,135) | 974,614,272 | - | 864,645,730 | 10,562,429,563 |
| 임대보증금 | 3,889,156,000 | (662,000,000) | - | - | - | 3,227,156,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 67,245,434,704 | (2,407,320,851) | 974,614,272 | - | 943,969,237 | 66,756,697,362 |
(전기)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 | 대 체 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 21,756,590,000 | - | - | (2,358,220,000) | (10,194,630,000) | 9,203,740,000 |
| 유동성차입금 | 152,795,115,555 | 785,704,376 | - | 2,358,220,000 | (113,719,781,923) | 42,219,258,008 |
| 사채 | 3,691,444,911 | - | - | - | (3,691,444,911) | - |
| 리스부채 | 12,874,752,017 | (2,736,801,594) | 1,219,626,113 | - | 575,704,160 | 11,933,280,696 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 191,117,902,483 | (1,951,097,218) | 1,219,626,113 | - | (127,030,152,674) | 63,356,278,704 |
36. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계 | 52,967,111,799 | 51,422,998,008 |
| 차감:현금및현금성자산 | 2,684,833,801 | 1,573,710,801 |
| 순차입금 | 50,282,277,998 | 49,849,287,207 |
| 자본총계 | 22,215,807,636 | 36,159,242,836 |
| 총자본부채비율 | 226.34% | 137.86% |
(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.
1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 | 48,007,788,292 | 51,422,998,008 |
연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | (480,077,883) | (480,077,883) | 480,077,883 | 480,077,883 |
(전기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | (514,229,980) | (514,229,980) | 514,229,980 | 514,229,980 |
2) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 1,044,327 | 1,323,475,202 | USD 597,302 | 708,101,130 |
| 기타금융자산 | USD 1,500,000 | 1,900,949,999 | USD 3,800,000 | 3,556,500,000 |
| 매출채권 | USD 4,961,425 | 6,705,745,102 | USD 8,206,771 | 9,729,127,543 |
| EUR 280,241 | 378,661,639 | EUR 845,696 | 1,135,211,824 | |
| 외화자산 계 | 10,308,831,942 | 15,128,940,497 | ||
| 외화부채 | ||||
| 리스부채 | USD 8,353,146 | 10,562,429,563 | USD 10,066,032 | 11,933,280,696 |
| 외화부채 계 | 10,562,429,563 | 11,933,280,696 |
연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 환 종 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (31,612,963) | 31,612,963 | 103,022,399 | (103,022,399) |
| EUR | 18,933,082 | (18,933,082) | 56,760,591 | (56,760,591) |
3) 가격위험당기말과 전기말 현재 연결실체는 가격위험에 노출된 금융자산 또는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,753,348,208 | 11,949,857,799 |
| 미수금 | 171,966,884 | 330,830,566 |
| 미수수익 | - | 2,418,227 |
| 기타채권 | 1,941,714,676 | 3,589,808,074 |
| 합 계 | 11,867,029,768 | 15,872,914,666 |
5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 12,001,734,577 | - | 12,001,734,577 |
| 기타금융부채 | 4,784,820,584 | - | 4,784,820,584 | |
| 고정금리부차입금및사채 | 4,959,323,507 | 4,959,323,507 | ||
| 변동금리부차입금 | 41,266,428,292 | 6,741,360,000 | 48,007,788,292 | |
| 금융부채 소계 | 63,012,306,960 | 6,741,360,000 | 69,753,666,960 | |
| 지급이자 | 고정금리부차입금및사채 | 29,863,014 | - | 29,863,014 |
| 변동금리부차입금 | 2,393,698,878 | 589,928,251 | 2,983,627,129 | |
| 지급이자 소계 | 2,423,561,892 | 589,928,251 | 3,013,490,143 | |
| 합 계 | 65,435,868,852 | 7,331,288,251 | 72,767,157,103 |
37. 보고기간 후 사건
연결실체의 보고기간종료일 이후 주요 사건 중 주요한 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대상자 | 납입일 | 납입금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 3회차 무기명식 무담보 사모전환사채 | 아르테미스2호조합 | 2023년01월27일 | 501,000,000 | |
| 제 4회차 무기명식 무담보 사모전환사채 | 상상인저축은행상상인플러스저축은행 | 2023년01월13일 | 8,000,000,000 | 토지, 건물 담보(근저당: 75억) 투자부동산 2순위 수익권증서 담보(15억) 화재보험청구권 2순위 근질권 담보(38억) 최대주주 보유주식(전체) 담보 |
| 제 3자배정 유상증자 | (주)아바쿠스글로벌 외3인 | 2023년01월10일 | 999,999,216 | |
| 제 6회차 무기명식 무담보 사모전환사채 | 차승민 | 2023년03월14일 | 1,000,000,000 |
(2) 한편, 제1회차 전환사채, 2회차 전환사채, 5회차 전환사채 및 1회차 신주인수권부사채는 발행이 연기되어 2023년 중 예정되어 있습니다.(3) 당사는 2023년 2월 1일 폐기물사업과 관련한 신규사업 토지계약을 체결하고 계약금 1,470백만원을 지급하였습니다.39. 재무제표의 승인일연결실체의 연결재무제표는 2023년 3월 15일자로 이사회에서 승인되었습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 47 기 2022.12.31 현재 |
| 제 46 기 2021.12.31 현재 |
| 제 45 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 | 제 46 기 | 제 45 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 27,935,263,010 | 25,267,381,989 | 22,992,848,302 |
| 현금및현금성자산 | 1,520,987,675 | 1,419,046,145 | 1,765,320,717 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 13,913,770,583 | 12,929,052,196 | 12,849,060,222 |
| 기타유동금융자산 | 1,435,382,100 | 2,000,829,592 | 1,720,921,579 |
| 기타유동자산 | 471,939,344 | 398,065,247 | 118,043,871 |
| 재고자산 | 10,587,552,788 | 8,519,743,689 | 6,538,172,083 |
| 당기법인세자산 | 5,630,520 | 645,120 | 1,329,830 |
| 비유동자산 | 87,948,366,273 | 89,105,420,363 | 85,376,315,167 |
| 종속기업투자 | |||
| 투자부동산 | 12,802,386,097 | 13,119,800,628 | 13,437,215,159 |
| 유형자산 | 61,025,348,035 | 61,221,230,374 | 61,523,370,629 |
| 무형자산 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 14,120,632,141 | 14,754,389,361 | 10,405,729,379 |
| 장기금융상품 | 2,500,000 | 2,500,000 | 660,500,000 |
| 장기대여금 | 14,075,064,803 | 14,708,822,023 | 9,495,867,041 |
| 매도가능금융자산 | 202,295,000 | ||
| 보증금 | 43,067,338 | 43,067,338 | 47,067,338 |
| 자산총계 | 115,883,629,283 | 114,372,802,352 | 108,369,163,469 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 60,561,622,714 | 55,811,374,389 | 46,990,673,764 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 10,431,179,756 | 9,233,692,180 | 2,002,514,944 |
| 유동성차입금 | 42,266,428,292 | 42,219,258,008 | 40,797,846,272 |
| 사채 | 3,959,323,507 | ||
| 기타유동금융부채 | 3,772,417,287 | 4,298,842,179 | 4,143,114,641 |
| 기타유동부채 | 132,273,872 | 59,582,022 | 47,197,907 |
| 비유동부채 | 26,415,188,657 | 29,237,225,790 | 31,638,071,155 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 6,741,360,000 | 9,203,740,000 | 11,561,960,000 |
| 순확정급여채무 | 1,997,039,738 | 2,007,270,887 | 2,049,896,252 |
| 이연법인세부채 | 17,676,788,919 | 18,026,214,903 | 18,026,214,903 |
| 부채총계 | 86,976,811,371 | 85,048,600,179 | 78,628,744,919 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 28,428,930,000 | 28,428,930,000 | 28,428,930,000 |
| 기타불입자본 | 4,594,475,468 | 4,594,475,468 | 3,112,470,888 |
| 기타자본구성요소 | 32,657,058,260 | 32,657,058,260 | 32,268,075,840 |
| 이익잉여금(결손금) | (36,773,645,816) | (36,356,261,555) | (34,069,058,178) |
| 자본총계 | 28,906,817,912 | 29,324,202,173 | 29,740,418,550 |
| 자본과부채총계 | 115,883,629,283 | 114,372,802,352 | 108,369,163,469 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 | 제 46 기 | 제 45 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 52,521,836,616 | 31,096,704,034 | 29,612,649,224 |
| 매출원가 | 44,818,294,120 | 28,587,790,281 | 27,476,731,180 |
| 매출총이익 | 7,703,542,496 | 2,508,913,753 | 2,135,918,044 |
| 판매비와 관리비 | 10,476,749,325 | 8,779,970,111 | 6,247,908,220 |
| 영업이익(손실) | (2,773,206,829) | (6,271,056,358) | (4,111,990,176) |
| 기타이익 | 4,511,806,048 | 5,148,479,310 | 1,350,225,883 |
| 기타손실 | 726,061,339 | 368,023,166 | 25,667,803,026 |
| 금융수익 | 1,558,359,674 | 1,375,062,235 | 1,269,070,399 |
| 금융원가 | 3,344,935,468 | 2,258,438,631 | 1,623,247,265 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (774,037,914) | (2,373,976,610) | (28,783,744,185) |
| 법인세비용 | (351,016,071) | (19,090,111) | 884,032,793 |
| 당기순이익(손실) | (423,021,843) | (2,354,886,499) | (29,667,776,978) |
| 기타포괄손익 | 5,637,582 | 67,683,122 | 13,406,628,306 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 5,637,582 | 67,683,122 | 13,406,628,306 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 7,227,669 | 86,773,233 | (557,761) |
| 확정급여관련 법인세효과 | (1,590,087) | (19,090,111) | 122,707 |
| 토지재평가 | 16,419,312,000 | ||
| 토지재평가관련 법인세효과 | (3,612,248,640) | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | 600,000,000 | ||
| 총포괄손익 | (417,384,261) | (2,287,203,377) | (16,261,148,672) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (7) | (42) | (541) |
| 자본변동표 |
| 제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본잉여금 | 자기주식 | 기타불입자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 28,428,930,000 | 4,594,475,468 | (1,482,004,580) | 3,112,470,888 | 19,461,012,480 | (5,000,846,146) | 46,001,567,222 |
| 당기순이익(손실) | (29,667,776,978) | (29,667,776,978) | |||||
| 확정급여제도 재측정요소 | (435,054) | (435,054) | |||||
| 토지재평가 | 12,807,063,360 | 0 | 12,807,063,360 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류조정 | 0 | 600,000,000 | 600,000,000 | ||||
| 자기주식의 처분 | |||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 28,428,930,000 | 4,594,475,468 | (1,482,004,580) | 3,112,470,888 | 32,268,075,840 | (34,069,058,178) | 29,740,418,550 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 28,428,930,000 | 4,594,475,468 | (1,482,004,580) | 3,112,470,888 | 32,268,075,840 | (34,069,058,178) | 29,740,418,550 |
| 당기순이익(손실) | (2,354,886,499) | (2,354,886,499) | |||||
| 확정급여제도 재측정요소 | 67,683,122 | 67,683,122 | |||||
| 토지재평가 | 0 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류조정 | 0 | 0 | |||||
| 자기주식의 처분 | 1,482,004,580 | 388,982,420 | 1,870,987,000 | ||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 28,428,930,000 | 4,594,475,468 | 0 | 4,594,475,468 | 32,657,058,260 | (36,356,261,555) | 29,324,202,173 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 28,428,930,000 | 4,594,475,468 | 0 | 4,594,475,468 | 32,657,058,260 | (36,355,261,555) | 29,324,202,173 |
| 당기순이익(손실) | (423,021,843) | (423,021,843) | |||||
| 확정급여제도 재측정요소 | 5,637,582 | 5,637,582 | |||||
| 토지재평가 | 0 | 0 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류조정 | 0 | 0 | |||||
| 자기주식의 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 2022.12.31 (기말자본) | 28,428,930,000 | 4,594,475,468 | 0 | 4,594,475,468 | 32,657,058,260 | (36,773,645,816) | 28,906,817,912 |
| 현금흐름표 |
| 제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 | 제 46 기 | 제 45 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,118,088,114) | (528,338,688) | 4,838,752,698 |
| 당기순이익(손실) | (423,021,843) | (2,354,886,499) | (29,667,776,978) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 434,710,734 | (1,138,424,214) | 27,643,144,473 |
| 법인세비용 | (351,016,071) | (19,090,111) | 884,032,793 |
| 퇴직급여 | 258,521,556 | 288,013,560 | 263,001,840 |
| 대손상각비 | 1,540,280,276 | 1,441,951,212 | 534,148,229 |
| 감가상각비 | 513,294,870 | 581,272,512 | 706,914,322 |
| 이자비용 | 3,344,935,468 | 2,258,438,631 | 1,623,247,265 |
| 기타의 대손상각비 | 10,577,732,959 | ||
| 외화환산손실 | 2,996,456 | 2,465,163,601 | |
| 매도가능금융자산처분손실 | 202,295,000 | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | 11,864,887,794 | ||
| 파생상품평가손실 | |||
| 유형자산처분손실 | |||
| 이자수익 | (1,558,359,674) | (1,375,062,235) | (1,249,070,399) |
| 배당금수익 | (20,000,000) | ||
| 외화환산이익 | (2,069,762,762) | (2,551,381,126) | (6,913,931) |
| 파생상품거래이익 | |||
| 기타의 대손충당금환입 | (784,032,780) | (1,754,379,982) | |
| 유형자산처분이익 | (94,873,878) | (210,481,675) | |
| 무형자산처분이익 | (367,272,727) | ||
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (3,124,791,605) | 2,964,287,315 | 6,856,964,053 |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,231,321,122) | (905,720,406) | 9,525,484,175 |
| 미수금의 감소(증가) | 197,623,679 | (976,374,726) | 1,565,625,602 |
| 선급금의 감소(증가) | 1,551,669 | (12,055,629) | (18,862,720) |
| 선급비용의 감소(증가) | 2,268,078 | (265,988) | 1,020,173 |
| 부가가치세 선급금의 감소(증가) | (77,693,844) | (267,699,759) | 200,279,466 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,067,809,099) | (1,981,571,606) | 3,073,020,464 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,434,991,133 | 6,160,640,676 | (7,091,843,659) |
| 미지급금의 증가(감소) | (237,503,557) | 1,070,536,560 | (217,894,356) |
| 예수금의 증가(감소) | 65,971,850 | 12,384,115 | (15,518,669) |
| 선수금의 증가(감소) | 6,720,000 | (3,000,000) | |
| 미지급비용의 증가(감소) | 41,934,644 | 108,279,770 | (168,029,590) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 368,574,111 | 33,783,374 | 12,100,477 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (630,099,147) | (277,649,066) | (5,417,310) |
| 법인세납부(환급) | (4,985,400) | 684,710 | 6,421,150 |
| 투자활동현금흐름 | 5,435,135,330 | 1,296,006,014 | (8,648,512,734) |
| 단기금융상품의 감소 | 1,829,014,855 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 658,000,000 | ||
| 유동성장기대여금의 감소 | 525,863,040 | 1,013,076,158 | |
| 장기대여금의 감소 | 1,659,700,000 | 1,088,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 94,875,878 | 248,763,949 | |
| 무형자산의 처분 | 377,272,727 | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | 800,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 4,000,000 | ||
| 배당금의 수취 | 20,000,000 | ||
| 이자수취 | 1,474,271,870 | 2,265,873,880 | 974,214,057 |
| 단기금융상품의 증가 | (829,014,855) | (140,000,000) | |
| 장기금융상품의 증가 | (168,000,000) | ||
| 장기대여금의 증가 | (2,665,480,000) | (11,145,802,949) | |
| 파생상품부채의 감소 | |||
| 임차보증금의 증가 | (2,000,000) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | |||
| 유형자산의 취득 | |||
| 재무활동현금흐름 | (2,369,181,213) | (1,276,812,127) | 4,778,777,938 |
| 단기차입금의 증가 | 1,213,411,736 | 2,924,168,125 | |
| 장기차입금의 증가 | 5,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 45,000,000 | ||
| 자기주식의 처분 | 1,870,987,000 | ||
| 사채의 발행 | 3,880,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (702,809,716) | ||
| 유동성 장기부채의 상환 | (1,712,400,000) | (2,150,220,000) | (1,574,960,000) |
| 임대보증금의 감소 | (662,000,000) | (53,000,000) | |
| 이자지급 | (3,171,971,497) | (2,255,990,863) | (1,517,430,187) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (52,133,997) | (509,144,801) | 969,017,902 |
| 기초현금및현금성자산 | 1,419,046,145 | 1,765,320,717 | 891,833,827 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 154,075,527 | 162,870,229 | (95,531,012) |
| 기말현금및현금성자산 | 1,520,987,675 | 1,419,046,145 | 1,765,320,717 |
5. 재무제표 주석
| 제 47(당)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 46(전)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 성안 |
1. 회사의 개요
주식회사 성안(이하 '당사')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 당사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | |
| (주)대호테크놀러지(*) | 11,361,324주 | 19.98% | - | - |
| 박 상 태 | 4,884,016주 | 8.59% | 6,021,220주 | 10.59% |
| 박 상 원 | - | - | 4,308,420주 | 7.58% |
| 박 상 혁 | - | - | 2,097,953주 | 3.69% |
| 박 상 완 | - | - | 729,257주 | 1.28% |
| 오 타 수 | - | - | 1,203,820주 | 2.12% |
| 박 준 한 | 624,000주 | 1.10% | 624,000주 | 1.10% |
| 박 창 한 | 468,070주 | 0.82% | 468,070주 | 0.82% |
| 박 지 윤 | 468,070주 | 0.82% | 468,070주 | 0.82% |
| 박 호 근 | 76,260주 | 0.13% | 76,260주 | 0.13% |
| 성안염직(주) | - | - | 1,884,670주 | 3.32% |
| 기타주주 | 38,976,120주 | 68.55% | 38,976,120주 | 68.55% |
| 합 계 | 56,857,860주 | 100.00% | 56,857,860주 | 100.00% |
(*) 2022년 9월 중 박상태외 5인과 (주)대호테크놀러지의 주식 양수도로 인하여 최대주주가 (주)대호테크놀러지로 변경되었습니다.
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다
가. 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’(개정): '개념체계’에 대한 참조
개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가
개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 ·공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시
개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 ,조기적용이 허용됩니다회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의
개정사항은 '회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 '보험계약’대체
기준서 제1117호 '보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,
3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
(2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않고 있으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
한편, 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지비는 발생시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 13~20년 |
| 구축물 | 12~23년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 기타의 유형자산 | 5~13년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적정하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
1) 개별 취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
2) 내부적으로 창출한 무형자산-연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며, 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성 가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
2) 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면, 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 금융자산
1) 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
3) 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
4) 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(10) 금융부채
1) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무제표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(11) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.
순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.
종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
ㆍ만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실 이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여 금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.
ㆍ만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다ㆍ반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
3) 기타장기종업원 급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며, 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 수익의 인식
당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.
ㆍ섬유제품(원사, 가공단 등)의 제조 및 판매ㆍ중개무역을 통한 섬유제품의 도매업ㆍ사무용 부동산임대업
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
1) 섬유제품의 판매당사는 섬유제품(원사, 가공단 등)을 제조하여 국내 및 해외의 거래처에게 직접 판매하고 있습니다. 섬유제품의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 당사는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 따라서 당사는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 이러한 제품의 판매는 당사는 재화가 거래처에 인도되었을 때 수익을 인식합니다.2) 중개무역을 통한 섬유제품의 도매업당사는 해외종속기업이 생산한 섬유제품에 대하여 해외거래처에 판매하고 관련 수익을 인식하고 있습니다. 해당 거래는 해외종속기업이 해외거래처에 재화를 인도한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 3) 사무용부동산임대업당사는 임대용 부동산을 활용하여 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석3.(17)에서 설명하고 있습니다.
(13) 환율변동효과당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(14) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다
2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.
그러나, 가산할일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않는 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나, 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세 효과를 반영합니다. 다만, 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.
3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(15) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 관리하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 매출 | 44,395,919,835 | 25,895,622,723 |
| 상품 매출 | 5,901,735,959 | 4,048,778,873 |
| 기타 매출 | 2,224,180,822 | 1,152,302,438 |
| 합 계 | 52,521,836,616 | 31,096,704,034 |
(2) 지역정보
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 매출지역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내매출 | 2,224,180,822 | 1,152,302,438 |
| Local수출 | 15,032,324,672 | 11,238,669,464 |
| 직수출 | ||
| 아프리카 | 15,029,107,123 | 8,530,793,580 |
| 아시아 | 6,183,038,669 | 3,150,742,775 |
| 중동 | 7,455,539,750 | 4,147,226,500 |
| 북미 | 532,901,294 | 158,112,050 |
| 중남미 | 45,566,932 | 98,004,823 |
| 유럽 | 6,019,177,354 | 2,620,852,404 |
| 합 계 | 52,521,836,616 | 31,096,704,034 |
(3) 당기 및 전기에 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| Seong An Textile SAE | 14,934,231,245 | 8,413,215,006 |
5. 현금 및 현금성자산
당기말 및 전말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 1,437,795 | 1,220,220 |
| 보통예금 | 442,257,334 | 1,249,281,500 |
| 당좌예금 | 1,077,292,546 | 168,544,425 |
| 합 계 | 1,520,987,675 | 1,419,046,145 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 18,122,789,612 | 15,493,509,189 |
| 미수금 | 284,170,540 | 388,452,300 |
| 소 계 | 18,406,960,152 | 15,881,961,489 |
| 차감: 손실충당금 | (4,493,189,569) | (2,952,909,293) |
| 장부가액 계 | 13,913,770,583 | 12,929,052,196 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 2,940,060,175 | 12,849,118 | 1,499,197,033 | 11,761,048 |
| 전입액(환입액) | 1,541,323,094 | (1,042,818) | 1,440,863,142 | 1,088,070 |
| 기말금액 | 4,481,383,269 | 11,806,300 | 2,940,060,175 | 12,849,118 |
(3) 당기말 현재 매출채권 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월이하 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,811,087,030 | 1,158,520,764 | 2,053,966,787 | 3,718,413,303 | 5,380,801,728 | 18,122,789,612 |
| 설정제외채권 | 1,010,908,989 | 267,311,766 | 1,551,264,126 | 3,718,413,303 | 929,089,095 | 7,476,987,279 |
| 손실충당금대상 매출채권 | 4,800,178,041 | 891,208,998 | 502,702,661 | - | 4,451,712,633 | 10,645,802,333 |
| 충당금설정율 | 0.30% | 0.62% | 1.95% | 8.40% | 100.00% | |
| 손실충당금 | 14,372,356 | 5,498,807 | 9,799,473 | - | 4,451,712,633 | 4,481,383,269 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 할인양도된 매출채권(주) | ||
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | 3,846,588,292 | 719,398,008 |
| 관련부채의 장부금액 | (3,846,588,292) | (719,398,008) |
(주) 당기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 3,486,588천원 및 719,398천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.
7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | - | 1,829,014,855 | - |
| 미수수익 | 168,082,100 | - | 171,814,737 | - |
| 장기금융상품 | - | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 대여금 | 1,267,300,000 | 14,075,064,803 | - | 14,708,822,023 |
| 보증금 | - | 43,067,338 | - | 43,067,338 |
| 합 계 | 1,435,382,100 | 14,120,632,141 | 2,000,829,592 | 14,754,389,361 |
(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | ||||
| 정기적금 | 대구은행 | - | 1,003,014,855 | 차입 등 관련 |
| 장기금융상품 | ||||
| 별단예금 | 대구은행 | 2,500,000 | 2,500,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 2,500,000 | 1,005,514,855 |
8. 재고자산(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,478,271 | - | 2,478,271 | 178,594,014 | - | 178,594,014 |
| 제품 | 2,501,866,480 | 390,347,686 | 2,111,518,794 | 2,332,862,386 | 457,824,240 | 1,875,038,146 |
| 반제품 | 7,230,498,867 | 1,377,940,183 | 5,852,558,684 | 4,519,072,413 | 1,427,159,732 | 3,091,912,681 |
| 재공품 | 96,357,508 | - | 96,357,508 | 419,442,678 | - | 419,442,678 |
| 원재료 | 2,536,792,510 | 12,152,979 | 2,524,639,531 | 2,961,348,734 | 6,592,564 | 2,954,756,170 |
| 합 계 | 12,367,993,636 | 1,780,440,848 | 10,587,552,788 | 10,411,320,225 | 1,891,576,536 | 8,519,743,689 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 43,808,837천원 및 28,587,790천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당기 중 인식한 평가손실환입액 111,127천원, 전기 중 인식한 평가손실환입액 1,470,383천원이 포함되어 있습니다.
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성없는 지분상품 | ||||||
| (주)엑스코 | 20,155 | 0.04% | 100,775,000 | - | 100,775,000 | - |
| 대구시민프로축구단 | 20,000 | 0.61% | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - |
| 소 계 | 200,775,000 | - | 200,775,000 | - | ||
| 출자금 | ||||||
| 대구경북견직물조합 | 2 | - | 1,520,000 | - | 1,520,000 | - |
| 소 계 | 1,520,000 | - | 1,520,000 | - | ||
| 합 계 | 202,295,000 | - | 202,295,000 | - |
(2) 당사는 시장성 없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였으나, 전기중 전액 손상차손 처리하여 손익에 반영하였습니다.(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없으며, 전기 중 손상평가 내역은 다음과 같습니다.(전기)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 평 가 | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성없는 지분상품 | 200,775,000 | - | (200,775,000) | - |
| 출자금 | 1,520,000 | - | (1,520,000) | - |
| 합 계 | 202,295,000 | - | (202,295,000) | - |
10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 64,808,680 | 66,360,349 |
| 선급비용 | 5,276,877 | 7,544,955 |
| 부가세대급금 | 401,853,787 | 324,159,943 |
| 합 계 | 471,939,344 | 398,065,247 |
11. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.(당기말)
| 회사명 | 주요영업활동 | 당기 지분율 | 전기 지분율 | 주사업장 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|
| Seong An Textile S.A.E | 화섬직물 제조 및 판매 | 68.0% | 68.0% | 이집트 | 12월 |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Seong An Textile S.A.E | 15,825,415,000 | (15,825,415,000) | - | 15,825,415,000 | (15,825,415,000) | - |
(3) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 없습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Seong An Textile S.A.E | 33,562,020,145 | 45,531,584,982 | 34,872,396,208 | (15,957,491,910) | (11,952,467,172) |
(전기말)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Seong An Textile S.A.E | 49,024,272,210 | 49,041,369,902 | 25,727,432,221 | (6,036,138,183) | (5,707,502,718) |
12. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 지분율 | 주사업장 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| 성안합섬주식회사 | 화섬원사 제조 및 판매 | 62.9% | 한국 | 12월 |
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성안합섬주식회사(주1) | 33,457,602,361 | (33,457,602,361) | - | 33,457,602,361 | (33,457,602,361) | - |
(주1) 2021년 3월 16일 채권금융기관협의회와 경영정상화 계획 이행에 대한 워크아웃 약정을 체결함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성안합섬주식회사 | 88,749,634,513 | 146,294,404,350 | 166,491,103,216 | (8,151,218,993) | (6,958,204,889) |
(전기말)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성안합섬주식회사 | 100,460,518,941 | 148,811,789,137 | 152,061,060,693 | (11,407,964,009) | (10,581,861,859) |
13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 4,232,193,750 | 12,696,581,250 | 16,928,775,000 | 4,232,193,750 | 12,696,581,250 | 16,928,775,000 |
| 감가상각누계액 | - | (4,126,388,903) | (4,126,388,903) | - | (3,808,974,372) | (3,808,974,372) |
| 장부가액 | 4,232,193,750 | 8,570,192,347 | 12,802,386,097 | 4,232,193,750 | 8,887,606,878 | 13,119,800,628 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 4,232,193,750 | 8,887,606,878 | 13,119,800,628 |
| 감가상각비 | - | (317,414,531) | (317,414,531) |
| 장부가액 | 4,232,193,750 | 8,570,192,347 | 12,802,386,097 |
(전기)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 4,232,193,750 | 9,205,021,409 | 13,437,215,159 |
| 감가상각비 | - | (317,414,531) | (317,414,531) |
| 장부가액 | 4,232,193,750 | 8,887,606,878 | 13,119,800,628 |
(3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 2,937,656천원)되어 있습니다.(4) 당사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). 또한, 당기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 7,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 800,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정명 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 1,019,392,366 | 952,450,980 |
| 임대원가 | ||
| 감가상각비 | 317,414,530 | 317,414,531 |
| 지급수수료 | 607,582,751 | 588,933,749 |
| 제세공과금 | 84,460,110 | 94,969,570 |
| 소 계 | 1,009,457,391 | 1,001,317,850 |
| 순 임대손익 | 9,934,975 | (48,866,870) |
(6) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,232,193,750 | 5,158,064,000 | 4,232,193,750 | 5,158,064,000 |
| 건물 | 8,570,192,347 | 15,474,192,000 | 8,887,606,878 | 15,474,192,000 |
| 합 계 | 12,802,386,097 | 20,632,256,000 | 13,119,800,628 | 20,632,256,000 |
14. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 60,448,752,000 | 2,516,435,763 | 1,086,427,255 | 2,290,893,959 | 359,207,810 | 66,701,716,787 |
| 감가상각누계액 | - | (2,007,373,176) | (1,037,340,808) | (2,272,468,958) | (359,185,810) | (5,676,368,752) |
| 장부금액 | 60,448,752,000 | 509,062,587 | 49,086,447 | 18,425,001 | 22,000 | 61,025,348,035 |
(전기말)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 60,448,752,000 | 2,516,435,763 | 1,086,427,255 | 2,562,408,128 | 359,207,810 | 66,973,230,956 |
| 감가상각누계액 | - | (1,853,215,143) | (1,025,335,795) | (2,515,682,127) | (357,767,517) | (5,752,000,582) |
| 장부금액 | 60,448,752,000 | 663,220,620 | 61,091,460 | 46,726,001 | 1,440,293 | 61,221,230,374 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 60,448,752,000 | - | - | - | 60,448,752,000 |
| 건 물 | 663,220,620 | - | - | (154,158,033) | 509,062,587 |
| 구 축 물 | 61,091,460 | - | - | (12,005,013) | 49,086,447 |
| 기 계 장 치 | 46,726,001 | - | (2,000) | (28,299,000) | 18,425,001 |
| 기타유형자산 | 1,440,293 | - | - | (1,418,293) | 22,000 |
| 합 계 | 61,221,230,374 | - | (2,000) | (195,880,339) | 61,025,348,035 |
(전기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 재평가 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 60,448,752,000 | - | - | - | 60,448,752,000 |
| 건 물 | 817,389,644 | - | - | (154,169,024) | 663,220,620 |
| 구 축 물 | 78,671,313 | - | - | (17,579,853) | 61,091,460 |
| 기 계 장 치 | 166,656,275 | - | (38,282,274) | (81,648,000) | 46,726,001 |
| 기타유형자산 | 11,901,397 | - | - | (10,461,104) | 1,440,293 |
| 합 계 | 61,523,370,629 | - | (38,282,274) | (263,857,981) | 61,221,230,374 |
(3) 담보제공 유형자산당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). 또한, 당기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금합계 6,230,077천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,698,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.
(4) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.
(4-1) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 없으며, 최근 평가일은 2020년말 입니다.
(4-2) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인(지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정 | 사정보정 | 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인비교치 | 개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
(4-3) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 19,079,424천원입니다.
15. 무형자산(1) 당기말과 현재 장부금액의 구성내역은 없으며, 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(전기말)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초취득원가 | 22,300,000 | 10,000,000 | 32,300,000 |
| 상각누계액 | (22,300,000) | - | (22,300,000) |
| 장부금액 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
(2) 당기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 무형자산의 장부금액의 장부금액의 변동내역은 없습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 회원권 |
| --- | --- |
| 기초장부금액 | 10,000,000 |
| 처분 | (10,000,000) |
| 기말장부금액 | - |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 292,533,588 | 300,392,773 |
16. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 9,263,817,956 | 7,828,826,823 |
| 미지급금 | 1,167,361,800 | 1,404,865,357 |
| 합 계 | 10,431,179,756 | 9,233,692,180 |
17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 산업은행 | 8.40% | - | 3,800,000,000 |
| 무역금융 | 대구은행 | 7.01~11.46% | 27,800,000,000 | 27,800,000,000 |
| 운전자금 | 대구은행 | 5.97~12.50% | 5,220,000,000 | 6,250,000,000 |
| 운전자금 | 주주 | 5.00% | 1,000,000,000 | - |
| 매출채권담보대출 | 대구은행 | 6.12~8.78% | 3,846,588,292 | 719,398,008 |
| 단기차입금합계 | 37,866,588,292 | 38,569,398,008 | ||
| 가산: 장기차입금 유동성대체 | 4,399,840,000 | 3,649,860,000 | ||
| 유동성차입금계 | 42,266,428,292 | 42,219,258,008 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 대구은행 | 6.29~13.00% | 11,141,200,000 | 12,853,600,000 |
| 합 계 | 11,141,200,000 | 12,853,600,000 | ||
| 차감: 유동성대체 | (4,399,840,000) | (3,649,860,000) | ||
| 차감잔액 | 6,741,360,000 | 9,203,740,000 |
(3) 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 금융기관 | 관련차입금 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 12,802,386,097 | 대구은행 | 6,174,720,000 | 9,000,000,000 |
| 유형자산(토지, 건물) | 60,957,814,587 | 대구은행 | 41,833,068,292 | 51,640,000,000 |
(4) 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산을 신탁재산으로 하여 부동산담보신탁을 체결하였으며, 신탁으로 인하여 발행된 제1순위 수익권증서를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.
당기말 현재 신탁회사와 체결하고 있는 신탁계약 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 신탁회사 | 신탁재산 | 우선수익자 | 보증금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산담보신탁 | 우리자산신탁주식회사 | 대구광역시 달서구 달구벌대로 1834 101호 외 67개 호실 | 주식회사 대구은행 | 9,000,000,000 | 대출약정금액(7,500,000천원)의 120% |
(5) 상기 차입금에 대하여 최대주주부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 35참조)
(6) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 상환기간 | 차입금 |
| --- | --- |
| 2024년 | 4,399,840,000 |
| 2025년 이후 | 2,341,520,000 |
| 합 계 | 6,741,360,000 |
.
18. 사채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 상환일 | 연이자율(%) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 무보증사모사채 | 2022년 10월 20일 | 2023년 1월 20일 | 8.00% | 4,000,000,000 |
| 사채액면금액 | 4,000,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (40,676,493) | |||
| 장부금액 | 3,959,323,507 |
동 사채의 발행과 관련하여 최대주주인 (주)대호테크놀로지가 당사의 발행주식에 대한 보유주식 중 11,361,324주를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 35참조)
19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 545,261,287 | 409,686,179 |
| 임대보증금 | 3,227,156,000 | 3,889,156,000 |
| 합 계 | 3,772,417,287 | 4,298,842,179 |
20. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 32,309,066 | 25,589,066 |
| 예수금 | 99,964,806 | 33,992,956 |
| 합 계 | 132,273,872 | 59,582,022 |
21. 확정급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,746,233,934 | 3,111,598,238 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (749,194,196) | (1,104,327,351) |
| 합 계 | 1,997,039,738 | 2,007,270,887 |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,111,598,238 | (1,104,327,351) | 2,007,270,887 |
| 당기근무원가 | 208,022,544 | - | 208,022,544 |
| 이자비용(이자수익) | 77,945,592 | (27,446,580) | 50,499,012 |
| 소 계 | 3,397,566,374 | (1,131,773,931) | 2,265,792,443 |
| 재측정요소 | |||
| 인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익 | - | - | - |
| 재무적 가정의 변화에 의한 손익 | (154,327,105) | - | (154,327,105) |
| 경험적 조정에 의한 손익 | 133,093,812 | - | 133,093,812 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | 14,005,624 | 14,005,624 |
| 소 계 | (21,233,293) | 14,005,624 | (7,227,669) |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 제도가입자가 납부한 기여금 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (630,099,147) | 368,574,111 | (261,525,036) |
| 기말금액 | 2,746,233,934 | (749,194,196) | 1,997,039,738 |
(전기)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,172,978,633 | (1,123,082,381) | 2,049,896,252 |
| 당기근무원가 | 245,569,884 | - | 245,569,884 |
| 이자비용(이자수익) | 65,421,000 | (22,977,324) | 42,443,676 |
| 소 계 | 3,483,969,517 | (1,146,059,705) | 2,337,909,812 |
| 재측정요소 | |||
| 인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익 | - | - | - |
| 재무적 가정의 변화에 의한 손익 | (34,130,926) | - | (34,130,926) |
| 경험적 조정에 의한 손익 | (60,591,287) | - | (60,591,287) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | 7,948,980 | 7,948,980 |
| 소 계 | (94,722,213) | 7,948,980 | (86,773,233) |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (100,000,000) | (100,000,000) |
| 제도가입자가 납부한 기여금 | - | - | - |
| 소 계 | - | (100,000,000) | (100,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (277,649,066) | 133,783,374 | (143,865,692) |
| 기말금액 | 3,111,598,238 | (1,104,327,351) | 2,007,270,887 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 740,546,546 | 1,095,679,701 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 및 기대수익률 | 5.22% | 2.63% |
| 기대임금상승률 | 4.50% | 4.50% |
(5) 당기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 미치는 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변경 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (50,734,151) | 55,306,153 |
| 기대임금상승률 | 1.00% | 55,222,128 | (51,594,548) |
(전기말)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 미치는 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변경 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (68,749,561) | 75,671,078 |
| 기대임금상승률 | 1.00% | 73,599,543 | (68,264,351) |
(6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 3.88년입니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예상급여지급액 | 201,788,910 | 246,120,432 | 993,209,778 | 1,731,634,188 | 3,172,753,308 |
22. 리스계약당사가 당기말과 전기말 사용권자산으로 계상한 금액은 없으며, 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기리스 관련 비용 | 20,280,000 | 25,380,000 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 3,495,000 | 3,684,000 |
| 합 계 | 23,775,000 | 29,064,000 |
23. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 1,000,000,000주 | 200,000,000주 |
| 발행주식수 | 56,857,860주 | 56,857,860주 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 보통주 자본금 | 28,428,930,000 | 28,428,930,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 4,594,475,468 | 4,594,475,468 |
24. 기타자본구성요소(1) 당기말 전기말 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식처분이익 | 388,982,420 | 388,982,420 |
| 토지재평가잉여금 | 41,369,328,000 | 41,369,328,000 |
| 법인세효과 | (9,101,252,160) | (9,101,252,160) |
| 합 계 | 32,657,058,260 | 32,657,058,26 |
25. 미처리결손금(1) 당기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 55,000,000 | 55,000,000 |
| 미처리결손금 | (36,828,645,816) | (36,411,261,555) |
| 합 계 | (36,773,645,816) | (36,356,261,555) |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (36,356,261,555) | (34,069,058,178) |
| 당기순이익(손실) | (423,021,843) | (2,354,886,499) |
| 보험수리적손익 | 5,637,582 | 67,683,122 |
| 기말금액 | (36,773,645,816) | (36,356,261,555) |
(3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (870,572,460) | (938,255,582) |
| 당기변동 | 7,227,669 | 86,773,233 |
| 법인세효과 | (1,590,087) | (19,090,111) |
| 기말금액 | (864,934,878) | (870,572,460) |
(4) 당기와 전기의 미처리결손금 처리내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제47(당)기 | 제46(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처리예정일 : 2023년 3월 30일 | 처리확정일 : 2022년 3월 30일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처리결손금 | (36,828,645,816) | (36,411,261,555) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (36,411,261,555) | (34,124,058,178) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (423,021,843) | (2,354,886,499) | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 5,637,582 | 67,683,122 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (36,828,645,816) | (36,411,261,555) |
26. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 44,395,919,835 | 25,895,622,723 |
| 상품매출 | 5,901,735,959 | 4,048,778,873 |
| 기타매출 | 2,224,180,822 | 1,152,302,438 |
| 합 계 | 52,521,836,616 | 31,096,704,034 |
(2) 당기와 전기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 38,170,262,291 | 24,696,996,033 |
| 상품매출원가 | 5,638,574,438 | 3,890,794,248 |
| 기타매출원가 | 1,009,457,391 | 1,001,317,850 |
| 합 계 | 44,818,294,120 | 29,589,108,131 |
27. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비 | ||
| 접대비 | 9,958,500 | 5,972,900 |
| 운반비 | 147,959,533 | 108,461,107 |
| 지급수수료 | 1,050,173,627 | 527,874,431 |
| 수출제비용 | 4,643,014,458 | 2,982,231,441 |
| 광고선전비 | 15,639,546 | 11,462,411 |
| 소 계 | 5,866,745,664 | 3,636,002,290 |
| 관리비 | ||
| 급여 | 2,017,479,005 | 1,652,031,090 |
| 퇴직급여 | 172,244,590 | 187,467,658 |
| 복리후생비 | 153,313,175 | 116,257,362 |
| 여비교통비 | 247,913,179 | 150,727,443 |
| 통신비 | 10,514,347 | 8,412,334 |
| 세금과공과 | 79,448,368 | 86,921,059 |
| 지급임차료 | 3,605,000 | 3,684,000 |
| 소모품비 | 57,244,703 | 43,175,421 |
| 사무소유지비 | - | 111,466,893 |
| 감가상각비 | 1,418,294 | 10,461,104 |
| 보험료 | 783,385 | 2,292,604 |
| 차량유지비 | 28,589,251 | 22,601,475 |
| 수선비 | 316,500 | 3,587,860 |
| 경상개발비 | 292,533,588 | 300,392,773 |
| 잡비 | 4,320,000 | 1,219,683 |
| 소 계 | 3,069,723,385 | 2,700,698,759 |
| 대손상각비 | 1,540,280,276 | 1,441,951,212 |
| 합 계 | 10,476,749,325 | 7,778,652,261 |
28. 기타수익 및 비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 835,934,210 | 468,276,893 |
| 외화환산이익 | 2,069,762,762 | 2,551,381,126 |
| 유형자산처분이익 | 94,873,878 | 210,481,675 |
| 기타의대손충당금환입 | 784,032,780 | 1,754,379,982 |
| 무형자산처분이익 | 367,272,727 | - |
| 잡이익 | 359,929,691 | 163,959,634 |
| 합 계 | 4,511,806,048 | 5,148,479,310 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 637,789,182 | 154,098,497 |
| 외화환산손실 | 2,996,456 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 | - | 202,295,000 |
| 잡손실 | 85,275,701 | 11,629,669 |
| 합 계 | 726,061,339 | 368,023,166 |
29. 금융수익 및 비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,558,359,674 | 1,375,062,235 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 3,344,935,468 | 2,258,438,631 |
(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 602,375 | 659,773 |
| 매출채권 | 182,129,153 | 156,840,590 |
| 대여금 | 1,337,146,529 | 1,213,998,237 |
| 단기금융상품 | 38,481,617 | 3,563,635 |
| 합 계 | 1,558,359,674 | 1,375,062,235 |
(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금이자 | 3,212,278,641 | 2,258,438,631 |
| 사채이자 | 132,656,827 | - |
| 합 계 | 3,344,935,468 | 2,258,438,631 |
30. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (349,425,984) | - |
| 기초 이연법인세부채 | (18,026,214,903) | (18,026,214,903) |
| 기말 이연법인세부채 | (17,676,788,919) | (18,026,214,903) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | (1,590,087) | (19,090,111) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | - |
| 법인세비용(수익) | (351,016,071) | (19,090,111) |
(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (774,037,914) | (2,373,976,610) |
| 적용세율에 따른 세부담액(당기 -% 및 전기 -%) | (170,288,341) | (522,274,853) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | - | 158,982,584 |
| 당기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 | 741,244,318 | (1,623,996,320) |
| 이월결손금으로 인한 당기 법인세 효과 | (74,191,605) | 1,833,496,511 |
| 전기이전 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 | (6,028,590) | 134,701,967 |
| 기타(세율차이) | (841,751,853) | - |
| 소 계 | (180,727,730) | 503,184,742 |
| 법인세비용(수익) | (351,016,071) | (19,090,111) |
(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 손 익 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 682,649,129 | (107,756,009) | 574,893,120 |
| 단기유급휴가 | 8,058,497 | 2,640,172 | 10,698,669 |
| 외화환산손실 | - | 629,256 | 629,256 |
| 대손충당금 | 614,699,729 | 290,215,464 | 904,915,193 |
| 대손충당금_대여금 | 1,941,137,655 | (252,880,414) | 1,688,257,241 |
| 재고자산평가충당금 | 416,059,316 | (42,166,738) | 373,892,578 |
| 토지재평가잉여금 | (9,102,835,121) | 413,765,233 | (8,689,069,888) |
| 재고평가손실_오피스텔 | 109,084,557 | (4,958,389) | 104,126,168 |
| 감가상각비 | (165,957,715) | 7,543,532 | (158,414,183) |
| 재평가잉여금 | (3,112,576,023) | 141,480,729 | (2,971,095,294) |
| 종속기업투자 | 6,919,091,301 | (314,504,151) | 6,604,587,150 |
| 외화환산이익 | (561,303,848) | 126,653,668 | (434,650,180) |
| 미수수익 | (37,799,242) | 2,502,001 | (35,297,241) |
| 매도가능증권 | 44,504,900 | (2,022,950) | 42,481,950 |
| 퇴직보험예치금 | (245,175,641) | 89,660,866 | (155,514,775) |
| 재평가적립금 | (1,718,701,709) | 78,122,805 | (1,640,578,904) |
| 결손금 | 15,268,970,417 | (8,193,500,097) | 7,075,470,320 |
| 소 계 | 11,059,906,202 | (7,764,575,022) | 3,295,331,180 |
| 이연법인세자산인식제외 | (29,086,121,105) | 8,114,001,006 | (20,972,120,099) |
| 이연법인세자산(부채)인식대상 | (18,026,214,903) | 349,425,984 | (17,676,788,919) |
(전기말)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 손 익 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 694,682,520 | (12,033,391) | 682,649,129 |
| 단기유급휴가 | 8,078,156 | (19,659) | 8,058,497 |
| 외화환산손실 | 542,335,992 | (542,335,992) | - |
| 대손충당금 | 300,818,738 | 313,880,991 | 614,699,729 |
| 대손충당금_대여금 | 2,327,101,251 | (385,963,596) | 1,941,137,655 |
| 재고자산평가충당금 | 739,631,031 | (323,571,715) | 416,059,316 |
| 토지재평가잉여금 | (9,102,835,121) | - | (9,102,835,121) |
| 재고평가손실_오피스텔 | 113,890,686 | (4,806,129) | 109,084,557 |
| 자기주식 | 158,982,584 | (158,982,584) | - |
| 감가상각비 | (165,957,715) | - | (165,957,715) |
| 재평가잉여금 | (3,112,576,023) | - | (3,112,576,023) |
| 종속기업투자 | 6,919,091,301 | - | 6,919,091,301 |
| 외화환산이익 | (1,521,065) | (559,782,783) | (561,303,848) |
| 미수수익 | (42,912,879) | 5,113,637 | (37,799,242) |
| 매도가능증권 | - | 44,504,900 | 44,504,900 |
| 퇴직보험예치금 | (245,175,641) | - | (245,175,641) |
| 재평가적립금 | (1,718,701,709) | - | (1,718,701,709) |
| 결손금 | 5,631,824,693 | 9,637,145,724 | 15,268,970,417 |
| 소 계 | 3,046,756,799 | 8,013,149,403 | 11,059,906,202 |
| 이연법인세자산인식제외 | (21,072,971,702) | (8,013,149,403) | (29,086,121,105) |
| 이연법인세자산(부채)인식대상 | (18,026,214,903) | (18,026,214,903) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 차감할일시적차이(주1) | 13,896,649,779 | 13,817,150,688 |
| 이월결손금 | 7,075,470,320 | 15,268,970,417 |
| 합 계 | 20,972,120,099 | 29,086,121,105 |
(주1) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이는 재고자산평가충담금 등으로 향후 소멸 예상시기에 가산할 일시적차이가 충분하지 않거나과세소득 발생가능성이 불확실할 것으로 예상되어 이연법인세자산 대상에서 제외하였습니다. (5) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,590,087) | (19,090,111) |
31. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비 | 관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품구입 및 변동 | - | - | 5,638,574,438 | 5,638,574,438 |
| 제품의 변동 | - | - | (169,004,094) | (169,004,094) |
| 반제품의 변동 | - | - | (2,711,426,454) | (2,711,426,454) |
| 재공품의 변동 | - | - | 323,085,170 | 323,085,170 |
| 원재료 및 소모품 사용액 | - | - | 25,523,406,761 | 25,523,406,761 |
| 종업원급여 | - | 2,343,036,770 | 1,221,429,059 | 3,564,465,829 |
| 감가상각비와 기타상각 | - | 1,418,294 | 511,876,576 | 513,294,870 |
| 외주가공비 | - | - | 13,670,593,980 | 13,670,593,980 |
| 전력비 | - | - | 49,004,344 | 49,004,344 |
| 지급임차료 | - | 3,605,000 | - | 3,605,000 |
| 세금과공과 | - | 79,448,368 | 208,072,010 | 287,520,378 |
| 운반비 | 147,959,533 | - | 19,870,000 | 167,829,533 |
| 접대비 | 9,958,500 | - | - | 9,958,500 |
| 수출제비용 | 4,643,014,458 | - | - | 4,643,014,458 |
| 소모품비 | - | 57,244,703 | 29,402,820 | 86,647,523 |
| 여비교통비 | - | 247,913,179 | 3,423,000 | 251,336,179 |
| 경상개발비 | - | 292,533,588 | - | 292,533,588 |
| 지급수수료 | 1,050,173,627 | - | 688,623,036 | 1,738,796,663 |
| 대손상각비 | - | 1,540,280,276 | - | 1,540,280,276 |
| 기타경비 | 15,639,546 | 44,523,483 | (188,636,526) | (128,473,497) |
| 합 계 | 5,866,745,664 | 4,610,003,661 | 44,818,294,120 | 55,295,043,445 |
(전기)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비 | 관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품구입 및 변동 | - | - | 3,890,794,248 | 3,890,794,248 |
| 제품의 변동 | - | - | 107,482,073 | 107,482,073 |
| 반제품의 변동 | - | - | 249,801,789 | 249,801,789 |
| 재공품의 변동 | - | - | (211,914,520) | (211,914,520) |
| 원재료 및 소모품 사용액 | - | - | 17,473,075,242 | 17,473,075,242 |
| 종업원급여 | - | 1,955,756,110 | 1,061,312,336 | 3,017,068,446 |
| 감가상각비와 기타상각 | - | 10,461,104 | 570,811,408 | 581,272,512 |
| 외주가공비 | - | - | 7,047,642,098 | 7,047,642,098 |
| 전력비 | - | - | 41,389,259 | 41,389,259 |
| 지급임차료 | - | 3,684,000 | - | 3,684,000 |
| 세금과공과 | - | 86,921,059 | 211,627,320 | 298,548,379 |
| 운반비 | 108,461,107 | - | 10,167,000 | 118,628,107 |
| 접대비 | 5,972,900 | - | - | 5,972,900 |
| 수출제비용 | 2,982,231,441 | - | - | 2,982,231,441 |
| 소모품비 | - | 43,175,421 | 61,625,580 | 104,801,001 |
| 여비교통비 | - | 150,727,443 | 2,236,900 | 152,964,343 |
| 경상개발비 | - | 300,392,773 | - | 300,392,773 |
| 지급수수료 | 527,874,431 | - | 668,330,849 | 1,196,205,280 |
| 기타경비 | 11,462,411 | 1,591,532,061 | (1,595,273,451) | 7,721,021 |
| 합 계 | 3,636,002,290 | 4,142,649,971 | 29,589,108,131 | 37,367,760,392 |
32. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (423,021,843) | (2,354,886,499) |
| 가중평균유통보통주식수 | 56,857,860 | 56,577,279 |
| 주당순이익(손실) | (7) | (42) |
(2) 당기와 전기 중 기본주당이익 계산 시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은기본주당순이익과 일치합니다.(3) 당기의 유통보통주식수는 발행주식수와 동일하며, 전기의 산정내역은 다음과 같습니다.
(전기)
| 구 분 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 54,888,400 | 52 | 2,854,196,800 |
| 자기주식처분 | 56,857,860 | 313 | 17,796,510,180 |
| 합 계 | 365 | 20,650,706,980 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 56,577,279 |
33. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산범주 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,520,987,675 | 1,520,987,675 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 13,913,770,583 | 13,913,770,583 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
| 기타유동금융자산 | - | - | 1,435,382,100 | 1,435,382,100 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 14,120,632,141 | 14,120,632,141 |
| 자산합계 | - | - | 30,990,772,499 | 30,990,772,499 |
2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산범주 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,419,046,145 | 1,419,046,145 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 12,929,052,196 | 12,929,052,196 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
| 기타유동금융자산 | - | - | 2,000,829,592 | 2,000,829,592 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 14,754,389,361 | 14,754,389,361 |
| 자산합계 | - | - | 31,103,317,294 | 31,103,317,294 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채범주 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | - | 10,431,179,756 | - | 9,233,692,180 |
| 유동성차입금 | - | 42,266,428,292 | - | 42,219,258,008 |
| 사채 | - | 3,959,323,507 | - | - |
| 기타유동금융부채 | - | 3,772,417,287 | - | 4,298,842,179 |
| 장기차입금 | - | 6,741,360,000 | - | 9,203,740,000 |
| 금융부채합계 | - | 67,170,708,842 | - | 64,955,532,367 |
(3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | ||
| 외화환산손익 | 2,066,766,306 | 2,551,381,126 |
| 외환차손익 | 198,145,028 | 314,178,396 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (1,540,280,276) | (1,441,951,212) |
| 기타의대손충당금환입(기타의대손상각비) | 784,032,780 | 1,754,379,982 |
| 이자수익 | 1,558,359,674 | 1,375,062,235 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 | - | (202,295,000) |
| 상각후원가로측정하는금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,344,935,468) | (2,258,438,631) |
| 합 계 | (277,911,956) | 2,092,316,896 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 금융자산
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 상각후원가 측정금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,520,987,675 | 1,520,987,675 | 1,419,046,145 | 1,419,046,145 |
| 매출채권 | 13,641,406,343 | 13,641,406,343 | 12,553,449,014 | 12,553,449,014 |
| 단기금융상품 | - | - | 1,829,014,855 | 1,829,014,855 |
| 장기금융상품 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 대여금 | 15,342,364,803 | 15,342,364,803 | 14,708,822,023 | 14,708,822,023 |
| 미수금 | 272,364,240 | 272,364,240 | 375,603,182 | 375,603,182 |
| 미수수익 | 168,082,100 | 168,082,100 | 171,814,737 | 171,814,737 |
| 보증금 | 43,067,338 | 43,067,338 | 43,067,338 | 43,067,338 |
| 소 계 | 30,990,772,499 | 30,990,772,499 | 31,103,317,294 | 31,103,317,294 |
| 금융자산합계 | 30,990,772,499 | 30,990,772,499 | 31,103,317,294 | 31,103,317,294 |
2) 금융부채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,263,817,956 | 9,263,817,956 | 7,828,826,823 | 7,828,826,823 |
| 미지급금 | 1,167,361,800 | 1,167,361,800 | 1,404,865,357 | 1,404,865,357 |
| 미지급비용 | 545,261,287 | 545,261,287 | 409,686,179 | 409,686,179 |
| 장단기차입금 | 49,007,788,292 | 49,007,788,292 | 51,422,998,008 | 51,422,998,008 |
| 사채 | 3,959,323,507 | 3,959,323,507 | - | - |
| 임대보증금 | 3,227,156,000 | 3,227,156,000 | 3,889,156,000 | 3,889,156,000 |
| 금융부채합계 | 67,170,708,842 | 67,170,708,842 | 64,955,532,367 | 64,955,532,367 |
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전액 손상되어 장부금액이 없습니다.
34. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 약정한도 | 금융기관 |
| --- | --- | --- |
| 당좌차월 | 500,000,000 | 대구은행 |
| 수출환어음매입 | 4,800,000,000 | 대구은행 |
| 포괄여신한도(*1) | 28,000,000,000 | 대구은행 |
(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 당사는 대구은행과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 당사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.
35. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최대주주 | (주)대호테크놀러지 |
| 종속기업 | Seong-an textile S.A.E |
| 관계기업 | 성안합섬(주) |
| 기타특수관계자 | 성안염직(주) |
| 서진화섬 | |
| 주요경영진 |
Seong-an textile S.A.E와 성안합섬주식회사는 당사가 각각 지분의 68%와 62.9%를소유하고 있는 당사의 종속기업 및 관계기업이며, (주)대호테크놀러지는 당사의 최대주주입니다. 또한 서진화섬 등은 당사의 주주가 소유하고 있는 당사의 특수관계회사입니다.
(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자유형 | 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 이자수익 등 | 매입등 | 매출등 | 매입등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Seong-an textile S.A.E | 14,934,231,245 | 1,614,149,560 | - | 9,827,330,841 | - |
| 관계기업 | 성안합섬(주) | 13,472,561,349 | - | 19,834,341,900 | 8,642,032,406 | 14,816,885,508 |
| 기타특수관계자 | 서진화섬 | 501,468,127 | - | 7,279,454,892 | 202,214,422 | 4,710,596,024 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 매입채무 | 차입금 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Seong An Textile S.A.E | 7,253,471,783 | 15,342,364,803 | 168,082,100 | - | - | 19,839,361,857 | - |
| 성안합섬(주) | 982,273,133 | - | - | 3,436,623,318 | - | 1,335,212,839 | 4,088,081,802 |
| 서진화섬 | - | - | - | 1,773,509,354 | - | - | 1,398,327,096 |
| 주요경영진 | - | - | - | - | 1,000,000,000 | - | - |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 가타조정 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | Seong-an textile S.A.E | 14,708,822,023 | - | (1,659,700,000) | 2,293,242,780 | 15,342,364,803 |
| 대여금 | (주)대호테크놀러지 | - | 300,000,000 | (300,000,000) | - | - |
| 단기차입금 | 주요경영진 | - | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
기타조정은 손상환입 및 외화환산금액입니다.(전기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | Seong-an textile S.A.E | 10,021,730,081 | 6,300,954,982 | (1,613,863,040) | 14,708,822,023 |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 지급보증 제공자 | 채권자 | 지급보증액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)대호테크놀러지 | 대구은행 | 5,794,000,000 |
(6) 당기말 현재 사채의 발행과 관련하여 최대주주인 (주)대호테크놀로지가 당사의 발행주식에 대한 보유주식 중 11,361,324주를 담보로 제공하고 있습니다.(7) 당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당기와 전기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 440,145,766원 및 335,044,197원입니다.
36. 비현금거래
(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 2,927,000,000 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,462,380,000 | 2,358,220,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체 | 7,227,669 | 86,773,233 |
| 합 계 | 5,396,607,669 | 2,444,993,233 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 9,203,740,000 | - | (2,462,380,000) | - | 6,741,360,000 |
| 유동성차입금 | 42,219,258,008 | (2,415,209,716) | 2,462,380,000 | - | 42,266,428,292 |
| 유동성사채 | - | 3,880,000,000 | - | 79,323,507 | 3,959,323,507 |
| 임대보증금 | 3,889,156,000 | (662,000,000) | - | - | 3,227,156,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 55,312,154,008 | 802,790,284 | - | 79,323,507 | 56,194,267,799 |
(전기)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 11,561,960,000 | - | (2,358,220,000) | 9,203,740,000 |
| 유동성차입금 | 40,797,846,272 | (936,808,264) | 2,358,220,000 | 42,219,258,008 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 52,359,806,272 | (936,808,264) | - | 51,422,998,008 |
37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계 | 52,967,111,799 | 51,422,998,008 |
| 차감:현금및현금성자산 | 1,520,987,675 | 1,419,046,145 |
| 순차입금 | 51,446,124,124 | 50,003,951,863 |
| 자본총계 | 28,906,817,912 | 29,324,202,173 |
| 총자본부채비율 | 177.97% | 170.52% |
(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 | 48,007,788,292 | 51,422,998,008 |
당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | (480,077,883) | (480,077,883) | 480,077,883 | 480,077,883 |
(전기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | (514,229,980) | (514,229,980) | 514,229,980 | 514,229,980 |
2) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 218,234.53 | 276,568,620 | USD 502,259.37 | 595,428,483 |
| 매출채권 | USD 8,692,026.04 | 11,015,404,600 | USD 9,828,386.10 | 11,651,551,722 |
| 미수금 | USD 79,221.46 | 100,397,356 | USD 42,329.76 | 50,181,930 |
| 미수수익 | USD 132,630.08 | 168,082,100 | USD 142,890.35 | 169,396,510 |
| 대여금 | USD 18,450,000.00 | 23,381,685,000 | USD 19,850,000.00 | 23,532,175,000 |
| 외화자산 계 | USD 27,572,112.11 | 34,942,137,676 | USD 30,365,865.58 | 35,998,733,645 |
당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 환 종 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,747,106,884 | (1,747,106,884) | 1,797,427,586 | (1,797,427,586) |
3) 가격위험당기말과 전기말 현재 당사는 가격위험에 노출된 금융자산 또는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,641,406,343 | 12,553,449,014 |
| 미수금 | 272,364,240 | 375,603,182 |
| 대여금 | 15,342,364,803 | 14,708,822,023 |
| 기타채권 | 43,067,338 | 43,067,338 |
| 합 계 | 29,299,202,724 | 27,680,941,557 |
5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 10,431,179,756 | - | 10,431,179,756 |
| 기타금융부채 | 3,772,417,287 | - | 3,772,417,287 | |
| 고정금리부차입금및사채 | 4,959,323,507 | 4,959,323,507 | ||
| 변동금리부차입금 | 41,266,428,292 | 6,741,360,000 | 48,007,788,292 | |
| 금융부채 소계 | 60,429,348,842 | 6,741,360,000 | 67,170,708,842 | |
| 지급이자 | 고정금리부차입금및사채 | 29,863,014 | - | 29,863,014 |
| 변동금리부차입금 | 2,393,698,878 | 589,928,251 | 2,983,627,129 | |
| 지급이자 소계 | 2,423,561,892 | 589,928,251 | 3,013,490,143 | |
| 합 계 | 62,852,910,734 | 7,331,288,251 | 70,184,198,985 |
38. 보고기간 후 사건
(1) 당사의 보고기간종료일 이후 주요 사건 중 주요한 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대상자 | 납입일 | 납입금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 3회차 무기명식 무담보 사모전환사채 | 아르테미스2호조합 | 2023년01월27일 | 501,000,000 | |
| 제 4회차 무기명식 무담보 사모전환사채 | 상상인저축은행상상인플러스저축은행 | 2023년01월13일 | 8,000,000,000 | 토지, 건물 담보(근저당: 75억) 투자부동산 2순위 수익권증서 담보(15억) 화재보험청구권 2순위 근질권 담보(38억) 최대주주 보유주식(전체) 담보 |
| 제 3자배정 유상증자 | (주)아바쿠스글로벌 외3인 | 2023년01월10일 | 999,999,216 | |
| 제 6회차 무기명식 무담보 사모전환사채 | 차승민 | 2023년03월14일 | 1,000,000,000 |
(2) 한편, 제1회차 전환사채, 2회차 전환사채, 5회차 전환사채 및 1회차 신주인수권부사채는 발행이 연기되어 2023년 중 예정되어 있습니다.(3) 당사는 2023년 2월 1일 폐기물사업과 관련한 신규사업 토지계약을 체결하고 계약금 1,470백만원을 지급하였습니다.39. 재무제표의 승인일당사의 재무제표는 2023년 3월 15일자로 이사회에서 승인되었습니다.
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
500500500-8,00820,525-48,145-423-2,355-29,668-51383-668---------------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제47기 | 제46기 | 제45기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원, 주)
| (기준일 : | ) |
1976년 04월 20일현물출자보통주10,0001,0001,0001976년 04월 22일유상증자(주주배정)보통주90,0001,0001,0001976년 05월 31일유상증자(주주배정)보통주120,0001,0001,0001981년 04월 09일무상증자보통주290,0001,0001,0001981년 04월 20일무상증자보통주387,1901,0001,0001984년 10월 06일유상증자(주주배정)보통주192,8101,0001,0001984년 11월 15일유상증자(주주배정)보통주790,0001,0001,0001985년 12월 03일유상증자(주주배정)보통주500,0001,0001,0001985년 12월 06일유상증자(주주배정)보통주500,0001,0001,0001987년 07월 09일-보통주-5,0005,0001994년 03월 26일주식배당보통주29,5005,0005,0001994년 05월 30일유상증자(주주배정)보통주247,8005,0005,0001995년 02월 28일유상증자(제3자배정)보통주220,0005,0005,0001995년 03월 27일주식배당보통주37,9295,0005,0001995년 10월 11일유상증자(일반공모)보통주574,7715,0005,0001996년 03월 21일주식배당보통주60,4905,0005,0001996년 08월 01일유상증자(주주우선공모)보통주789,5105,0005,0001996년 08월 01일무상증자보통주510,0005,0005,0001997년 03월 14일주식배당보통주111,7635,0005,0001997년 06월 20일무상증자보통주968,8575,0005,0001997년 06월 20일무상증자보통주409,3805,0005,0001998년 03월 20일주식배당보통주225,1595,0005,0001999년 03월 19일주식배당보통주228,0605,0005,0002000년 03월 24일주식배당보통주247,8195,0005,0002002년 08월 30일-보통주62,6205,0005,0002005년 09월 27일-보통주143,3325,0005,0002006년 08월 30일-보통주228,7965,0005,0002010년 05월 14일주식분할보통주51,172,074500500
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10,000 |
| 100,000 |
| 220,000 |
| 580,000 |
| 967,190 |
| 1,160,000 |
| 1,950,000 |
| 2,450,000 |
| 2,950,000 |
| 2,950,000 |
| 3,097,500 |
| 4,336,500 |
| 5,436,500 |
| 5,626,145 |
| 8,500,000 |
| 8,802,450 |
| 12,750,000 |
| 15,300,000 |
| 15,858,815 |
| 20,703,100 |
| 22,750,000 |
| 23,875,795 |
| 25,016,095 |
| 26,255,190 |
| 26,568,290 |
| 27,284,950 |
| 28,428,930 |
| 28,428,930 |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액-해당사항없음 -(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------4,000-------4,000-------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액-해당사항없음 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액-해당사항없음 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부무보증사모사채12022년 10월 20일운영자금4,000운영자금4,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
-연결재무제표 주석을 참고바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
가. 예측정보에 대한 주의사항 1) 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 2) 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 3) 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 4) 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.나. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.다. 재무상태 및 영업실적.(연결기준)1)영업성과(단위 : 천원,%)
| 구 분 | 제47기 | 제46기 | 증감 |
| EBIT | -4,149,378 | 23,995,015 | -28,144,393 |
| EBITDA | -256,394 | -4,413,669 | 4,157,275 |
| - 영업이익 | -1,517,005 | -6,111,789 | 4,594,784 |
| - 감가상각비및기타상각비 | 1,260,611 | 1,698,120 | -437,509 |
| ROA(%) | -6.46% | 14.50% | - |
| ROE(%) | -36.05% | 56.76% | - |
-주요재무비율(단위 : 천원,%)
| 구분 | 제47기 | 제46기 | 비고 |
| 유동비율 | 60.75% | 75.06% | 유동자산/유동부채 |
| 당좌비율 | 27.07% | 35.74% | 당좌자산/유동부채 |
| 부채비율 | 457.59% | 291.48% | 부채총계/자기자본 |
| 영업이익률 | -2.09% | -0.78% | 영업이익/매출액 |
| 이자보상배율 | -0.36 | -0.17 | 영업이익/금융비용 |
| 자기자본순이익률* | -36.05% | 56.76% | 당기순이익/자기자본 |
| (ROE) | |||
| 매출액증가율* | -8.15% | -38.38% | 당기매출/전기매출 |
| 매출채권회전일 | 49 | 55 | 365/(매출액/매출채권) |
- 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 매출 | 66,899,957,935 | 74,317,241,607 |
| 상품 매출 | 4,422,850,822 | 3,391,557,625 |
| 기타 매출 | 1,137,192,822 | 1,177,326,338 |
| 합 계 | 72,460,001,579 | 78,886,125,570 |
(2) 지역정보
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 매출지역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내매출 | 2,224,180,822 | 23,933,630,258 |
| 해외매출 | ||
| 아프리카 | 2,753,707,431 | 2,730,635,734 |
| 아시아 | 6,183,038,669 | 9,953,967,357 |
| 중동 | 7,455,539,750 | 4,147,226,500 |
| 북미 | 532,901,294 | 391,542,721 |
| 중남미 | 45,566,932 | 98,004,823 |
| 유럽 | 38,232,742,009 | 26,392,448,713 |
| 기타 | 15,032,324,672 | 11,238,669,464 |
| 합 계 | 72,460,001,579 | 78,886,125,570 |
한편, 당기 및 전기에 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.
1. 재무상태 1) 2022년말 자산총계는 전년대비177억원이 감소한 1,238억을 기록하였으며, 그 내용을 보면 유동자산은 89억 감소하였으며 비유동자산은 88억원 감소하였습니다. 자산 감소의 주요인은 매출채권과 재고자산의 감소입니다. 2) 부채총계는 전년대비38억원 감소한 1,016억원을 기록하였고, 자본총계는 전년대비 139억원 감소한 222억원을 기록하였습니다. 3) 유동비율((유동자산/유동부채) * 100)은 60.84%로 전년 74.65% 보다 13.81% 포인트 감소한 수치로 재무유동성 확보를 위해 노력을 다겠습니다. (단위:백만원)
| 구 분 | 제47기 | 제46기 | 제45기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 차 이 | 금 액 | 차 이 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 40,699 | -18.01% | 49,638 | -52.79% | 105,146 |
| 비유동자산 | 83,174 | -9.51% | 91,917 | -34.27% | 139,840 |
| 자산총계 | 123,873 | -12.49% | 141,555 | -42.22% | 244,986 |
| 유동부채 | 66,990 | 1.30% | 66,128 | -63.44% | 180,882 |
| 비유동부채 | 34,667 | -11.72% | 39,268 | -39.08% | 64,460 |
| 부채총계 | 101,657 | -3.55% | 105,396 | -57.04% | 245,342 |
| 자본금 | 28,429 | 0.00% | 28,429 | 0.00% | 28,429 |
| 기타불입자본 | 4,594 | 0.00% | 4,594 | 111.22% | 2,175 |
| 기타자본구성요소 | 21,830 | -24.86% | 29,052 | -13.72% | 33,672 |
| 이익잉여금 | -28,807 | 11.18% | - 25,910 | -49.10% | - 50,906 |
| 비지배지분 | - 3,830 | - | - 6 | -99.96% | - 13,726 |
| 자본총계 | 22,216 | -38.56 | 36,159 | - | -356 |
| 부채와자본총계 | 123,873 | -12.49% | 141,555 | -42.22% | 244,986 |
2. 영업실적 1) 코로나 회복으로 인한 유럽및 중동시장의 섬유 경기 회복과 원자재가격상승등의 영향으로 인해 당사의 매출액은 전년대비 8.15% 감소하였으며, 매출원가 절감등의 노력을 경주하였으나 15억원의 영업손실과 80억원의 당기순손실이 발생했습니다. 2) 지속적으로 성장발전하기 위하여 친환경제품, 메디칼섬유, 기능성섬유등 신제품 개발에 주력하고 있으며 해외시장개척과 원가절감 노력을 하고 있습니다. (단위:백만원)
| 계정과목 | 영 업 실 적 | 증가율(%) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 제47기 | 제46기 | 제46기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 매 출 액 | 72,460 | 78,886 | -8.15% | - |
| 2. 매출원가 | 60,215 | 69,229 | -13.02% | - |
| 3. 매출총이익 | 12,245 | 9,657 | -26.80% | - |
| 4. 판매비와 관리비 | 13,762 | 15,768 | -12.72% | - |
| 5. 영업이익 | -1,517 | 6,111 | - | - |
| 6. 영업외수익 | 7,227 | 31,861 | -77.32% | - |
| 7. 영업외비용 | 14,000 | 5,277 | 165.30% | - |
| 8. 법인세비용 차감전순이익 | -8,290 | 20,473 | - | - |
| 9. 법인세비용 | -282 | - 52 | -442.31% | - |
| 10.당기순이익 | -8,008 | 20,525 | - | - |
라. 자금조달 및 상환(1) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 산업은행 | 0.00% | - | 3,800,000,000 |
| 무역금융 | 대구은행 | 7.01~11.46% | 27,800,000,000 | 27,800,000,000 |
| 운전자금 | 대구은행 | 5.97~12.50% | 5,220,000,000 | 6,250,000,000 |
| 운전자금 | 주주임원 | 5.00% | 1,000,000,000 | - |
| 매출채권담보대출 | 대구은행 | 6.12~8.78% | 3,846,588,292 | 719,398,008 |
| 단기차입금합계 | 37,866,588,292 | 38,569,398,008 | ||
| 가산: 장기차입금 유동성대체 | 4,399,840,000 | 3,649,860,000 | ||
| 유동성차입금계 | 42,266,428,292 | 42,219,258,008 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 대구은행 | 6.29~13.00% | 11,141,200,000 | 12,853,600,000 |
| 합 계 | 11,141,200,000 | 12,853,600,000 | ||
| 차감: 유동성대체 | (4,399,840,000) | (3,649,860,000) | ||
| 차감잔액 | 6,741,360,000 | 9,203,740,000 |
상기 차입금과 금융기관과의 한도거래약정(주석31 참조) 등과 관련하여 연결실체의투자부동산과 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 51,640,000천원)되어 있습니다.연결실체는 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산을 신탁재산으로 하여 부동산담보신탁을 체결하였으며, 신탁으로 인하여 발행된 제1순위 수익권증서를 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.
당기말 현재 신탁회사와 체결하고 있는 신탁계약 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 신탁회사 | 신탁재산 | 우선수익자 | 보증금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산담보신탁 | 우리자산신탁주식회사 | 대구광역시 달서구 달구벌대로 1834 101호 외 67개 호실 | 주식회사 대구은행 | 9,000,000,000 | 대출약정금액(7,500,000천원)의 120% |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 상환기간 | 차입금 |
| --- | --- |
| 2024년 | 4,399,840,000 |
| 2025년 | 2,341,520,000 |
| 합 계 | 6,741,360,000 |
(4) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 상환일 | 연이자율(%) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 무보증사모사채 | 2022년 10월 20일 | 2023년 1월 20일 | 8.00% | 4,000,000,000 |
| 사채액면 총계 | 4,000,000,000 | |||
| 사채발행차금 총계 | (40,676,493) | |||
| 사채 장부가액 | 3,959,323,507 | |||
| 차감 : 유동성 | 3,959,323,507 | |||
| 차감후 잔액 | - |
2022. 12. 31일 재무제표일 기준으로는 당사의 단기차입금은 422억원으로 이중 결산일 이후 2023년 1월부터 3월까지 단기차입금 11억원이 감소하여 사업보고서 제출일 현재 단기차입금은 411억원입니다.
마. 부외거래
- 우발부채 및 약정사항
당기말 현재 연결실체가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 약정한도 | 금융기관 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당좌차월 | 500,000,000 | 대구은행 | |
| 수출환어음매입 | 4,800,000,000 | 대구은행 | |
| 포괄여신한도(*1) | 28,000,000,000 | 대구은행 |
(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 연결실체는 대구은행과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 당사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.
바. 그 밖의 투자결정에 필요사항
- 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계 | 52,967,111,799 | 51,422,998,008 |
| 차감:현금및현금성자산 | 2,684,833,801 | 1,573,710,801 |
| 순차입금 | 50,282,277,998 | 49,849,287,207 |
| 자본총계 | 22,215,807,636 | 36,159,242,836 |
| 총자본부채비율 | 226.34% | 137.86% |
(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 | 48,007,788,292 | 51,422,998,008 |
연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | (480,077,883) | (480,077,883) | 480,077,883 | 480,077,883 |
(전기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | (514,229,980) | (514,229,980) | 514,229,980 | 514,229,980 |
2) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 1,044,327 | 1,323,475,202 | USD 597,302 | 708,101,130 |
| 기타금융자산 | USD 1,500,000 | 1,900,949,999 | USD 3,800,000 | 3,556,500,000 |
| 매출채권 | USD 4,961,425 | 6,705,745,102 | USD 8,206,771 | 9,729,127,543 |
| EUR 280,241 | 378,661,639 | EUR 845,696 | 1,135,211,824 | |
| 외화자산 계 | 10,308,831,942 | 15,128,940,497 | ||
| 외화부채 | ||||
| 리스부채 | USD 8,353,146 | 10,562,429,563 | USD 10,066,032 | 11,933,280,696 |
| 외화부채 계 | 10,562,429,563 | 11,933,280,696 |
연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 환 종 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (31,612,963) | 31,612,963 | 103,022,399 | (103,022,399) |
| EUR | 18,933,082 | (18,933,082) | 56,760,591 | (56,760,591) |
3) 가격위험당기말과 전기말 현재 당사는 가격위험에 노출된 금융자산 또는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,753,348,208 | 11,949,857,799 |
| 미수금 | 171,966,884 | 330,830,566 |
| 미수수익 | - | 2,418,227 |
| 기타채권 | 1,941,714,676 | 3,589,808,074 |
| 합 계 | 11,867,029,768 | 15,872,914,666 |
5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 무이자 | 16,786,555,161 | - | - | 16,786,555,161 |
| 변동이자율상품 | 41,266,428,292 | 6,741,360,000 | - | 48,007,788,292 | |
| 고정이자율상품 | 4,959,323,507 | - | - | 4,959,323,507 | |
| 금융부채 소계 | 63,012,306,960 | 6,741,360,000 | - | 69,753,666,960 | |
| 지급이자 | 변동이자율상품 | 2,393,698,878 | 589,928,251 | - | 2,983,627,129 |
| 고정이자율상품 | 29,863,014 | - | - | 29,863,014 | |
| 지급이자 소계 | 2,423,561,892 | 589,928,251 | - | 3,013,490,143 | |
| 합 계 | 65,435,868,852 | 7,331,288,251 | - | 72,767,157,103 |
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제47기(당기)한울회계법인적정-재무제표 검토(1) 수익인식 : 연결회사의 수익 대부분은 원단의 판매로부터 창출됩니다. 제품의 판매에 대한 수익 은 제품 관련 위험 및 통제가 고객에게 이전되었다고 보는 시점에 인식합니다. 수익은 연결회사의 주요 성과 지표이고 수익인식조건이 충족되기 이전에 인식될 고 유위험이 높으므로 우리는 제품의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.제46기(전기)삼덕회계법인적정-재무제표 검토내부통제에 대한 이해 및 평가계정과목에 대한 입증절차 수행제45기(전전기)삼덕회계법인의견거절-재무제표 검토내부통제에 대한 이해 및 평가계정과목에 대한 입증절차 수행
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제47기(당기)한울회계법인반기재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사내부회계관리제도감사230,0001,801230,0001,801제46기(전기)삼덕회계법인반기재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사145,0001,372145,0001,396제45기(전전기)삼덕회계법인반기재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사145,0001,372145,0001,372
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제47기(당기)----------제46기(전전기)----------제45기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022년 07월 31일회사: 감사감사인;업무수행이사및 감사참여자대면- 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 반기검토결과22022년 11월 11일회사: 감사감사인;업무수행이사및 감사참여자대면- 감사팀의 구성- 책임구분- 중간감사결과요약32022년 12월 15일회사: 감사감사인;업무수행이사및 감사참여자대면-내부회계관리제도감사결과42023년 02월 28일회사: 감사감사인;업무수행이사및 감사참여자대면- 핵심감사항목-기말감사 결과등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과- 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사(검토)의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 감사(검토)의견 |
| 제 47기 | 한울회계법인 | 우리는 2022년 12 월 31 일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 주식회사 성안(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12 월 31 일 현재 내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영 되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12 월 31 일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3 월 22일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. |
| 제 46기 | 삼덕회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 |
| 제 45기 | 삼덕회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 |
다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1) 이사회의 구성에 관한 사항
(가) 이사회의 권한 내용
정관 제35조
① 이사회는 이사로 구성하며, 이 회사 업무의 중요한 사항을 결의한다.
(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
- 해당 사항 없음.
(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
- 해당 사항 없음.
(라) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 하성우1959년10월생 | 09년 (주)성안 이사12년 청우텍 대표20년 (주)성안 사외이사 취임(현) | 무 | 이사회 참여 | 2022년 09월 27일 퇴임 |
| 전현준1965년05월생 | 전. 수원지방검찰청 안산지청장전. 대구지방 검찰청 검사장현. 법무법인 플래닛 대표 | 무 | 이사회 참여 | - |
| 정해창1970년01월생 | 전. 인덕회계법인전. 리앤머로우 투자자문현. 대현회계법인 근무 | 무 | 이사회 참여 | - |
| 송나라1952년05월생 | 현. 코리아포스트 부회장 | 무 | 이사회 참여 | - |
※ 사외이사의 업무지원(부서 또는 팀) : 경리부 (담당자 : 서대경☎ 053-382-4772)
(2) 이사회의 운영에 관한 사항
(가) 이사회 운영규정의 주요내용
정관 제37, 38, 39조에 의거 함.
제37조 (이사회의 구성과 소집) ①이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사 항을 결의한다.
②이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다.
③이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지 하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
④이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.
제38조(이사회의 결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과 반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거 래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.
②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시 에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사 는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
제39조(이사회의 의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
(나) 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사(하성우,전현준, 정해창, 송나라)출석율(100%) | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 참석여부 | 찬반여부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하성우 | 전현준 | 정해창 | 송나라 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022. 03. 04 | 제46기 정기주주총회 소집외 | 승인가결 | 참석 | - | - | - | 찬성 | |
| 2 | 2022. 03. 07 | 전자투표제도 도입의 건 | 승인가결 | 참석 | - | - | - | 찬성 | |
| 3 | 2022. 03. 29 | 대출금 분할상환 유예의 건 | 승인가결 | 참석 | - | - | - | 찬성 | |
| 4 | 2022. 03. 30 | 대표이사 선임의 건 | 승인가결 | 참석 | - | - | - | 찬성 | |
| 5 | 2022. 08. 01 | 임시주주총회 개최 승인의 건. | 승인가결 | 참석 | - | - | - | 찬성 | |
| 6 | 2022. 08. 01 | 유상증자 신주 발행의 건-100억 | 승인가결 | 참석 | - | - | - | 찬성 | |
| 7 | 2022. 08. 01 | 유상증자 신주 발행의 건-70억 | 승인가결 | 참석 | - | - | - | 찬성 | |
| 8 | 2022. 08. 01 | 제1회 무기명식 무담보 사모 전환사채 발행의 건.- 200억 | 승인가결 | 참석 | - | - | - | 찬성 | |
| 9 | 2022. 08. 01 | 제2회 무기명식 무담보 사모 전환사채 발행의 건.- 250억 | 승인가결 | 참석 | - | - | - | 찬성 | |
| 10 | 2022. 08. 01 | 제1회 무기명식 무담보 사모 비분리형 신주인수권부채 발행의 건 - 300억 | 승인가결 | 참석 | - | - | - | 찬성 | |
| 11 | 2022. 09. 05 | 임시주주총회 부의안건 변경 및 세부사항 추가 | 승인가결 | 참석 | - | - | - | 찬성 | |
| 12 | 2022. 09. 20 | 대표이사 변경의 건. | 승인가결 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 13 | 2022. 09. 28 | 대출금 연기 및 분할상환 유예 | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 14 | 2022. 09. 28 | 대출금 연대보증인 변경 | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 15 | 2022. 09. 30 | 대출금 연기 및 분할상환 유예 | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 16 | 2022. 09. 30 | 대출금 연대보증인 변경 | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 17 | 2022. 10. 04 | 유상증자 납입일등 변경의 건.- 100억 | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 18 | 2022. 10. 12 | 유상증자 납입일등 변경의 건.- 70억 | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 19 | 2022. 10. 13 | 산업은행 대출금 만기 상환의 건 | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 20 | 2022. 10. 14 | 임시주주총회 개최 승인의 건 | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 21 | 2022. 10. 19 | 제1회 무기명식 무담보 사모 전환사채 발행 납입일 변경의 건. | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 22 | 2022. 10. 19 | 제2회 무기명식 무담보 사모 전환사채 발행 납입일 변경의 건. | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 23 | 2022. 10. 19 | 제1회 무기명식 무담보 사모 분리형 신주인수권부채 발행 납입일 변경의 건- 300억 | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 24 | 2022. 10. 20 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사 모사채 발행관련 제반 약정 체결의 건 | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 25 | 2022. 11. 07 | 임시주주총회 개최일 변경의 건 | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 26 | 2022. 11. 07 | 유상증자 100억원 납입일 등 변경의 건. | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 27 | 2022. 11. 07 | 유상증자 70억원 납입일 등 변경의 건. | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 | |
| 28 | 2022. 12. 07 | 임시주주총회 연기 외 | 승인가결 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 찬성 |
(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
해당 사항 없음
(라) 이사회내의 위원회 구성현황
해당 사항 없음
(마) 이사회내의 위원회 활동내역
해당 사항 없음
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
734-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
사외이사 교육실시 현황
2022년 03월 30일경리부하성우- 1. 상법등 관련법률 개정에 따른 대응방안등
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사기구 관련 사항
(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 감사위원회가 설치되지 않았음으로 감사제도에 관한 사항은 감사에 관한 사항으로 표기하겠습니다.
(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하며, 필요하다고 인정되는 경우 이사가 영업에 관한 중요한 보고를 하며, 중요한 업무에 관한 서류를 제공합니다. 감사는 일반감사, 특별감사, 일상감사 등을 하고 있으며 감사의 지적 사항은 즉시 이사회에 보고를 하고 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 감사는 지적사항의 시정 여부에 대한 확인 감사를 실시합니다.
(다) 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 손 광 수(55. 04.20) | 제일투자금융(주)신한은행미래저축은행 부행장 |
(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사(하성우)출석율(100%) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 참석여부 | 찬반여부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022. 03. 04 | 제46기 정기주주총회 소집외 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 2 | 2022. 03. 07 | 전자투표제도 도입의 건 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 3 | 2022. 03. 29 | 대출금 분할상환 유예의 건 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 4 | 2022. 03. 30 | 대표이사 선임의 건 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 5 | 2022. 08. 01 | 임시주주총회 개최 승인의 건. | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 6 | 2022. 08. 01 | 유상증자 신주 발행의 건-100억 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 7 | 2022. 08. 01 | 유상증자 신주 발행의 건-70억 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 8 | 2022. 08. 01 | 제1회 무기명식 무담보 사모 전환사채 발행의 건.- 200억 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 9 | 2022. 08. 01 | 제2회 무기명식 무담보 사모 전환사채 발행의 건.- 250억 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 10 | 2022. 08. 01 | 제1회 무기명식 무담보 사모 비분리형 신주인수권부채 발행의 건 - 300억 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 11 | 2022. 09. 05 | 임시주주총회 부의안건 변경 및 세부사항 추가 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 12 | 2022. 09. 20 | 대표이사 변경의 건. | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 13 | 2022. 09. 28 | 대출금 연기 및 분할상환 유예 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 14 | 2022. 09. 28 | 대출금 연대보증인 변경 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 15 | 2022. 09. 30 | 대출금 연기 및 분할상환 유예 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 16 | 2022. 09. 30 | 대출금 연대보증인 변경 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 17 | 2022. 10. 04 | 유상증자 납입일등 변경의 건.- 100억 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 18 | 2022. 10. 12 | 유상증자 납입일등 변경의 건.- 70억 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 19 | 2022. 10. 13 | 산업은행 대출금 만기 상환의 건 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 20 | 2022. 10. 14 | 임시주주총회 개최 승인의 건 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 21 | 2022. 10. 19 | 제1회 무기명식 무담보 사모 전환사채 발행 납입일 변경의 건. | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 22 | 2022. 10. 19 | 제2회 무기명식 무담보 사모 전환사채 발행 납입일 변경의 건. | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 23 | 2022. 10. 19 | 제1회 무기명식 무담보 사모 분리형 신주인수권부채 발행 납입일 변경의 건- 300억 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 24 | 2022. 10. 20 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사 모사채 발행관련 제반 약정 체결의 건 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 25 | 2022. 11. 07 | 임시주주총회 개최일 변경의 건 | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 26 | 2022. 11. 07 | 유상증자 100억원 납입일 등 변경의 건. | 승인가결 | 참석 | 찬성 | |
| 27 | 2022. 11. 07 | 유상증자 70억원 납입일 등 변경의 건. | 승인가결 | 참석 | 찬성 |
감사위원 현황
------------------
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
감사 교육실시 현황
2022년 03월 30일경리부상법개정에 따른 대응 방안등
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
감사 지원조직 현황
경리부4부장등(평균 8년) 1. 이사회 준비 2. 주주총회 준비 3. 기타 교육등
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
준법지원인 등 지원조직 현황
경리부4부장등(평균 8년) 1. 이사회 준비 2. 주주총회 준비 3. 기타 교육등
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주56,857,860-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주56,857,860-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)대호테크놀러지신규최대주주보통주00 11,361,32419.98-박상태본인보통주6,021,22010.59 4,884,016 7.58-오타수모보통주1,203,8202.1200-박상원제보통주4,308,4207.5800-박상혁제보통주2,097,9533.6900-박상완제보통주729,2574.8400-박호근친척보통주76,2600.1376,2600.13-박준한자보통주624,0001.10624,0001.10-박창한자보통주468,0700.82468,0700.82-박지윤자보통주468,0700.82468,0700.82-성안염직(주)특 수관계자보통주1,884,6703.3100-보통주17,881,74031.4517,881,74031.45-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2.최대주주의 주요경력 및 개요
※ 최대주주의 개요(1) 최대주주 및 그 지분율(2022. 12. 31. 현재)
당사 최대주주는 (주)대호테크놀러지이며 지분율은 19.98%입니다.
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)대호테크놀러지1성동훈-양원석-(주)대호하이텍100------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)대호테크놀러지14,83721,796-6,959--476-1,492
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
-
최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2022년 09월 20일(주)대호테크놀러지 11,361,32419.98 장외대량매매-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)대호테크놀러지 11,361,32419.98박상태 4,884,016 7.58--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
8,0288,03299.9538,649,73456,857,86067.98-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 정관 제10조 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 행하는 경우에는 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자 에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하 는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 증권거래법 제189조의 3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 증권거래법 제191조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원 에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 증권거래법 제189조의4의 규정에 의하여 주식매수선택권 의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위 하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 | ||
| 결 산 일 | 12월 31 일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 정관 제13조 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주 명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주 주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리 에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에 는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. | ||
| 명의개서대리인 | (주)하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없슴 | 공고게재신문 | 해당사항없슴 |
최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장
(단위 : 원,천주)
| 종 류 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 728 | 1185 | 1130 | 1,000 | 1,005 | 951 |
| 최 저 | 724 | 946 | 963 | 936 | 780 | 836 | |
| 월간거래량 | 29,729 | 167,648 | 41,778 | 11,642 | 22,333 | 9,209 |
나. 해외증권시장
- 해당 사항 없음
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박상태남1954년 06월회장미등기상근경영총괄77년 단국대 경영학과 졸업95년 (주)성안 사장취임01년 (주)성안 대표이사 선임 4,884,016-타인--성동훈남1969년 01월대표이사사내이사상근총괄(주)대호하이텍 대표이사(주)대호테크놀러지 대표이사--타인-2025년 09월 20일박호생남1949년 11월부회장미등기상근총괄67년 영남대 정치외교학과 졸업96년 대구경북 견직물조합 이사10년 (주)성안 부회장 취임(현)--타인--양원석남1981년 09월이사사내이사상근총괄(주)대호하이텍 사내이사--타인-2025년 09월 20일조진학남1984년 05월이사사내이사상근총괄한려자동차 이사CK Groove 네트남 지사장CKCorperation 이사--타인-2025년 09월 20일전현준남1965년 11월사외이사사외이사비상근사외이사전. 수원지방검찰청 안산지청장전. 대구지방 검찰청 검사장현. 법무법인 플래닛 대표--타인-2025년 09월 20일정해창남1970년 01월사외이사사외이사비상근사외이사전. 인덕회계법인전. 리앤머로우 투자자문현. 대현회계법인 근무--타인-2025년 09월 20일송나라남1952년 05월사외이사사외이사비상근사외이사현. 코리아포스트 부회장--타인-2025년 09월 20일손광수남1955년 04월감사감사상근감사제일투자금융(주)신한은행미래저축은행 부행장--타인-2025년 09월 20일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
직원 등 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
사무직남31---31 12 1,599,281 51,590 ----사무직여8---8 5 269,502 33,688 -생산직남17---17 9 745,307 43,842 -생산직여1---1 14 27,904 27,904 -57---57- 2,641,994 46,350-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
540280-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사62,000-감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 741359-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3367122-33010-----11515-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
성안그룹-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-22-------------------22----
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 최대주주등과의 거래내용
가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
- 해당 사항 없음. ( 단위 : )
| 성명(법인명) | 관계 | 계정과목 | 변 동 내 역 | 미수이자 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - |
나. 담보제공 내역
- 해당 사항 없음. (단위 : )
| 성명(법인명) | 관 계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | -- | - |
다. 채무보증 내역
-해당사항없음
(단위 : 천$ )
| 성 명(법인명) | 관 계 | 거 래 내 역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
라. 출자 및 출자지분 처분내역
-해당사항없음 (단위 :백만원 )
| 성명(법인명) | 관 계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자지분의종 류 | 거 래 내 역 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
마. 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 해당 사항 없음. (단위 : )
| 성명(법인명) | 관 계 | 거 래 내 역 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유가증권의 종류 | 매수 | 매도 | 누계 | 매매손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
바. 부동산 매매 내역
- 해당 사항 없음. (단위 : )
| 성명(법인명) | 관 계 | 부 동 산 매 매 내 역 | 매매손익 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산의종류 | 금 액 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매수 | 매도 | 누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
사. 영업 양수ㆍ도 내역
- 해당 사항 없음.
| 성명(법인명) | 관 계 | 양수ㆍ도 내역 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 목적물 | 양수ㆍ도목적 | 양수ㆍ도일자 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 양수가액 | 양도가액 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - |
아. 자산양수ㆍ도 내역
- 해당 사항 없음.
| 성명(법인명) | 관 계 | 양수ㆍ도 내역 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 목적물 | 양수ㆍ도목적 | 양수ㆍ도일자 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 양수가액 | 양도가액 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - |
자. 장기공급계약 등의 내역
- 해당 사항 없음.
(단위 : )
| 성 명 | 관 계 | 거 래 내 용 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 기간 | 물품ㆍ서비스명 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - |
2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
- 해당 사항 없음.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
-해당사항없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
-해당사항없음
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
-해당사항없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
당사의 보고기간종료일 이후 주요 사건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대상자 | 납입일 | 납입금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 3회차 무기명식 무담보 사모전환사채 | 아르테미스2호조합 | 2023년01월27일 | 501,000,000 | |
| 제 4회차 무기명식 무담보 사모전환사채 | 상상인저축은행상상인플러스저축은행 | 2023년01월13일 | 8,000,000,000 | 1. 유형자산 근저당 설정(채권최고액 7,500백만원), 2. 투자부동산 담보신탁설정(공동 제2순위 우선수익자(우선수익한도 1,500백만원) 3. 유형자산 및 투자부동산 화재보험 근질권설정(채권최고액 각각 266백만원과 3,546백만원)4. (주)대호테크놀러지 보유주식에 대한 근질권설정(채권최고액 10,400백만원) |
| 제 3자배정 유상증자 | (주)아바쿠스글로벌 외3인 | 2023년01월10일 | 999,999,216 | |
| 폐기물사업프로젝트 관련 토지계약금 지출 | 조성호 외 | 2023년02월01일 | 1,470,000,000 | |
| 제 6회차 무기명식 무보증 사모전환사채 | 주식회사 글로벌스탠다드 | 2023년03월23일 | 5,000,000,000 | |
| 제 6회차 무기명식 무보증 사모전환사채 | 차승민 | 2023년03월14일 | 1,000,000,000 |
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 성안섬유 이집트2015.02.19이집트 이스마일리아섬유제품제조33,56268%지분보유해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2성안합섬(주)170111-0044826SEONGAN TEXTILE S.A.E486-655-377
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
성안합섬(주)비상장1996년 04월 20일지분참여15,62531,25062.9----31,25062.9-89,042-8,151성안이집트비상장2015년 02월 20일지분참여15,6086868.0----6868.0-33,562-15,95731,318-----31,318----
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
-해당사항 없음
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