HANDS CORPORATION LTD.

Annual Report • Mar 22, 2023

사업보고서 5.0 핸즈코퍼레이션 C A 120111-0000323 사 업 보 고 서 (제 51 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 22일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 핸즈코퍼레이션 주식회사 대 표 이 사 : 승 현 창 본 점 소 재 지 : 인천광역시 서구 가정로37번길 50 (전 화) 032-870-9600 (홈페이지) http://www.handscorp.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 이 승 현 (전 화) 032-870-9523 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----8--848--84 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 "핸즈코퍼레이션 주식회사"이고, 영문명은 "HANDS CORPORATION LTD"이라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 1972년 3월 3일 동화합판 주식회사로 설립되어, 1975년 3월 24일 동화상협 주식회사, 2012년 9월 3일 핸즈코퍼레이션 주식회사로 사명을 변경했습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 인천광역시 서구 가정로37번길 50(가좌동)- 전화번호 : 032-870-9600- 홈페이지 : http://www.handscorp.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 알루미늄 휠 제조업체로서 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 제품을 공급하는 업체입니다. 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항당사의 최근 5년간 평가된 평가 대상 및 평가기관별 신용평가 내용은 아래와 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) 평가일 평가대상 증권등 평가대상증권의신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2018.04.05 회사 BBB- NICE평가정보(AAA～D) 정기평가 2019.04.02 회사 BBB- NICE평가정보(AAA～D) 정기평가 2020.04.02 회사 BBB0 NICE평가정보(AAA～D) 정기평가 2021.04.15 회사 BBB0 NICE평가정보(AAA～D) 정기평가 2022.04.19 회사 BB+ NICE평가정보(AAA～D) 정기평가 ※회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의 신용 상태 기업 평가등급 기업평가등급의 정의 우수 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 양호 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업 보통 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 열위 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 부도 D 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 평가제외 R 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업평가등급부여를 유보하는 기업 아. 주권상장 여부 유가증권시장2016년 12월 02일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 시 기 내 용 비 고 1972년 3월 인천시 북구 계산동 332번지 설립 본점 1983년 4월 인천시 서구 가정로37번길 50 본점 소재지 이동 나. 경영진의 중요한 변동당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주의 변동당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 상호변경 시 기 내 용 비 고 1975년 3월 동화합판 주식회사에서 동화상협 주식회사로 상호변경 2012년 9월 핸즈코퍼레이션 주식회사로 사명 변경 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 합병, 기업분할, 영업양수도, 감자 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 1972년 목재업을 주요 사업으로 설립되었으며, 1984년 알루미늄 휠 제조업을 시작하였습니다. 현재는 알루미늄 휠 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용최근 5사업연도중 발생한 주요사항은 다음과 같습니다. 시 기 내 용 비 고 2018년 2월 모로코 정부와 투자계약(FA) 체결 2019년 2월 파키스탄 Hi-Tech Alloy Wheels Limited와 '승용차용 알루미늄 휠 제조 기술전수 및 설비공급' 계약 체결 2019년 12월 모로코 공장(1차) 준공 완료 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2022년말) 50기(2021년말) 49기(2020년말) 보통주 발행주식총수 21,863,268 21,863,268 21,863,268 액면금액 500 500 500 자본금 10,931,634,000 10,931,634,000 10,931,634,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 1,474,201 1,474,201 1,474,201 액면금액 500 500 500 자본금 737,100,500 737,100,500 737,100,500 합계 자본금 11,668,734,500 11,668,734,500 11,668,734,500 주) 기타의 종류주식은 상환전환우선주이며, 재무제표에는 부채로 인식하였습니다. 4. 주식의 총수 등 가.주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식의결권 없는 주식 47,000,000 3,000,000 50,000,000 -23,786,448 1,074,201 24,860,649- 1,523,180 - 1,523,180 -1,523,180-1,523,180------------- 22,263,268 1,074,20123,337,469-382,042-382,042-21,881,226 1,074,201 22,955,427- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주382,042---382,042-우선주------보통주382,042---382,042-우선주------보통주------우선주------보통주382,042---382,042-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 2020.09.248,14050012,000,000,0001,474,20112,000,000,0001,474,2012025.09.231. 대상주식은 참가적, 누적적 우선주식으로서 우선주주는 대상주식의 주당 발행가격 기준 연2.0%(이하 "우선배당률")에 해당하는 금액을 우선 배당 받는다. 발행회사는 배당가능이익이 있는 경우 매년 배당금을 지급하도록 최대한 노력하고, 우선배당률에 미달하는 부족 배당금은차기에 이월하여 차기의 배당금과 함께 누적 합산하여 지급하여야 한다.2. 우선주주는 보통주식의 배당률이 대상주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받는다.3. 주식배당의 경우 배당률은 위 1, 2에 정한 바에 따르며, 우선주주는 주식배당의 경우 대상주식과 같은 종류의 우선주식을 배당 받는다. 1. 우선주주는 발행회사가 청산될 때 잔여재산분배에 대하여 본건 우선주 1주당 (i) 금 팔천일백사십원(8,140)원 및 (ii) 금 팔천일백사십원(8,140)원에 본건 우선주의 발행일로부터 잔여재산분배일까지 연복리 4.5%를 적용하여 산정한 금액을 합한 금액의 한도 내에서 보통주식의 주주(이하 "보통주주")에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는다. 2. 우선주주는 보통주식에 대한 잔여재산 분배율이 본건 우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우, 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. 주주1. 우선주주는 본 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 발행회사에 대하여 대상주식 중 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가진다.2. 대상주식의 상환은 발행회사에 배당가능한 이익이 있을 때에만 가능하며, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니한 경우에는 상환기간은상환이 완료될 때까지 연장되는것으로 한다.3. 대상주식에 대한 상환기간은 관련 법령에 따라 허용되는 범위 내에서 대상주식의 발행일 후 1년이 되는 날부터 대상주식의 발행일 후 5년이 되는 날까지(대상주식의 존속기간이 연장된 경우 그 연장된 존속기간의 말일이 되는 날까지)로 한다.4. 대상주식의 1주당 상환가액은 금 8,140원 및 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 4.5%를 적용하여 산출한 금원의 합계액에서 우선주주가 대상주식과 관련하여 기수령한 배당금과 동 배당금에 배당금을 지급받은 날부터 상환일까지 연복리 4.5%를 적용하여 산정한 금원의 합계액을 공제한 금원으로 한다. 발행회사는 대상주식에 대한 우선주주에 의한 상환청구가 있는 날로부터 1개월 이내에 우선주주에게 해당 상환금액을 현금으로 상환하여야 한다.2021.09.24 ~ 2025.09.24--주주 1. 우선주주는 대상주식의 발행일 이후 1년이 되는 날부터 대상주식의 발행일 이후 4년 11개월이 되는 날까지(대상주식의 존속기간이 연장된 경우 그 연장된 존속기간의 말일의 1개월 전이 되는 날까지) 대상주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 수 있는 권리(이하 “전환권”)를 가진다.2. 전환비율은 대상주식 1주당 보통주식 1주로 한다.3. 전환비율 및 전환가격의 조정(a) 전환비율은 대상주식 1주당 보통주식 1주로 전환되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 대상주식의 발행일 다음날부터 전환청구 전까지 발행회사가, (i) 당시의 전환가격(본 항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가격을 의미하고, 이하 “기준가”)을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하거나(본건 우선주 인수계약서에서 정한 대상사채의 전환에 따라 신주를 발행하는 경우는 제외함), (ii) 준비금의 자본전입을 통하여 무상증자를 하거나, (iii) 주식배당을 통하여 주식을 발행하거나, (iv) 주식분할을 하거나, (v) 기준가를 하회하는 전환가격 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우(단, 본 계약에 정한 대상사채를 발행하는 경우는 제외함), 다음과 같이 전환가격 및 전환비율을 조정하기로 한다. 다만, 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가격을 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가격 및 전환비율을 조정을 적용하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일자는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 그에 따른 신주의 발행일로 하고, 주식관련사채 발행의 경우 해당 증권의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x {기발행주식수 + (신발행주식수 x 1주당 발행가격 / 조정사유 발생일 직전일 현재 기준가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수) "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식총수로 한다.(ii) "신발행주식수"는 당해 조정사유로 인하여 발행할 주식의 수로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 신발행주식수는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 또는 당해 신주를 인수할 권리가 부여된 증권 발행 시 행사가액으로 그 권리가 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.(iii) "1주당 발행가격"은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 발행회사의 신주를 인수할 권리가 부여된 증권을 발행할 경우에는 당해 증권 발행 시 전환가격 또는 행사가액으로 한다.조정 후 전환비율 = 대상주식 1주당 발행가격 / 조정 후 전환가격(b) 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합, 주식 액면의 변경 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합, 주식 액면의 변경 등의 직전에 전환되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합, 주식 액면의 변경 등 직후에 우선주주가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가격을 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합, 주식 액면의 변경 등의 기준일로 한다.(c) (a)항 및 (b)항에 따른 전환가격 및 전환비율의 조정은 중복적으로 적용된다.(d) (a)항 내지 (b)항의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며 조정된 전환가격이 보통주식의 액면가 미만일 경우에는 보통주식의 액면가를 전환가격으로 한다. N2021.09.24 ~ 2025.08.24보통주1,474,201의결권 있는 대상주식은 보통주식과 동일한 의결권을 보유하고, 의결권 없는 대상주식은 위 의결권을 보유하지 아니한다.의결권 있는 주식 수 : 400,000 주의결권 없는 주식 수 : 1,074,201 주- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2022.03.31제50기 정기주주총회제2조 (목적)제36조의2 (위원회)제36조의4 (ESG위원회)사업 다각화ESG 위원회 신설ESG 위원회 신설2021.03.30제49기 정기주주총회제8조의7 (전환에 관한 종류주식) 제 10 조 (동등배당) 제 11 조 (명의개서대리인) 제 13 조 (기준일)제14조 (전환사채의 발행)제15조 (신주인수권부사채의 발행) 제15조의3 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제38조 (대표이사의 선임)제40조 (감사위원회의 구성)제47조 (이익배당)제48조 (중간배당)제10조의 조정에 따라 배당기산일 준용규정을 삭제함최신 상법 개정사항 반영전자등록제도의 도입에 따른 변경전자등록제도의 도입에 따른 변경최신 상법 개정사항 반영제10조의 조정에 따라 배당기산일 준용규정을 삭제함전자등록제도의 도입에 따른 변경수인의 대표이사 선임에 대한 근거 마련최신 상법 개정사항 반영최신 상법 개정사항 반영제10조의 조정에 따른 문구 정비2020.09.15제49기 임시주주총회제2조(목적)제8조의2 (주식의 종류)제8조의4 (이익배당에 관한 종류주식)제8조의5 (의결권 배제·제한에 관한 종류주식)제8조의6 (상환에 관한 종류주식) 제8조의7 (전환에 관한 종류주식)사업 다각화최신 상법에 따른 종류주식 관련 개정사항 반영최신 상법에 따른 종류주식 관련 개정사항 반영최신 상법에 따른 종류주식 관련 개정사항 반영최신 상법에 따른 종류주식 관련 개정사항 반영최신 상법에 따른 종류주식 관련 개정사항 반영2020.03.30제48기 정기주주총회제30조(이사의 임기)경영상황에 따라 이사의 임기를 유동적으로 가져가고자 함 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차용 알루미늄 휠을 전문으로 생산하고 있습니다. 주로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 완성차 제조업체에 제품을 공급하고있으며, 전방산업인 완성차의 수요 및 생산에 영향을 받습니다. 업계의 현황, 회사의 현황 등 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위: 백만원) 구분 매출액(비율) 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 2020년 (제49기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 알루미늄 휠 (제품, 상품) 749,956 96.4% 537,830 95.7% 558,317 97.5% 기타 (부산물 등) 28,298 3.6% 24,383 4.3% 14,358 2.5% 합계 778,255 100.0% 562,213 100.0% 572,674 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이당사 매출액의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠 제품의 가격변동추이는 아래와 같습니다. (단위: 원/EA) 구분 2022년(제51기) 2021년(제50기) 2020년(제49기) 내수 94,374 80,263 72,866 수출(로컬) 82,878 67,308 57,238 직수출 97,900 69,879 63,298 (2) 가격변동원인 당사의 매출의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠의 경우 매출액을 원재료 인정분과 가공비용으로 구분할 수 있습니다. 원재료 인정분의 경우 휠의 원가의 50~60%를 차지하는 알루미늄 합금 가격에 대한 부분입니다. 당사가 알루미늄 합금 잉곳을 매입하여휠 완성품을 생산할 때, 완성품의 중량을 원자재 가격 Index에 연동하여 매출단가가 산정됩니다. 이때 사용되는 Index는 알루미늄 LME 시세 및 알루미늄 프리미엄 등이 있습니다. 가공비용은 원재료 부분을 제외한 휠 생산에 들어가는 각종 비용(생산비용, 관리비용 등)과 당사의 마진으로 구성되어 있습니다. 따라서 당사가 매출하는 알루미늄 휠은 주요 매입처(완성차)의 가격정책과 원재료(알루미늄 합금)의 국제시세 변화 및 환율에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 매입 현황 (단위: 백만원) 원재료명 주요 매입처 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 2020년 (제49기) 알루미늄 합금 잉곳 ALBA, HYDRO 등 414,230 325,875 219,325 주) 당사는 알루미늄 합금 잉곳을 알루미늄 제련업체(Smelter) 또는 중개업체(Trader)를 통해 수입하고 있습니다. 나. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이 (단위: 천원/톤) 원재료명 주요 매입처 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 2020년 (제49기) 알루미늄 합금 잉곳 ALBA, HYDRO 등 3,965 2,884 2,056 (2) 가격변동 기준 및 원인 1) 가격산출기준 당사에서 매입하는 알루미늄 합금 잉곳은 전량 수입에 의존하고 있습니다. 매입가격(잉곳 수입단가)은 국제 LME시세 및 알루미늄 프리미엄 등에 따라 변동되며, 매입시 각종 부대비용(LC 개설 수수료, 운반비 등)을 포함시킵니다. 해당기간 발생한 총 매입금액에 총 매입수량으로 나누어 산정하였습니다. 2) 가격변동 원인 알루미늄의 가격은 기본적으로 수급에 의해 결정됩니다. 알루미늄 수요의 대부분이 선진국에 집중되어 있어 선진국 경기 동향에 따라 알루미늄 가격이 결정되는 구조입니다. 다. 생산능력 (단위: 만개) 사업부문 품 목 구 분 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 2020년 (제49기) 알루미늄 휠 제조 알루미늄 휠 핸즈코퍼레이션(주) 250 757 759 핸즈식스(주) 394 394 380 청도동화주조유한공사 200 200 208 HANDS 8 S.A. 320 200 200 주) 2021년 9월 21일 발생한 인천 2공장 가공공정 내 화재로 건축물, 기계장치 등이 소실되었으며, 이로 인해 2022년 핸즈코퍼레이션(주)의 연간 생산능력이 평년 대비 하향 조정되었습니다. 라. 당해 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 만개) 사업부문 품 목 구 분 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 2020년 (제49기) 알루미늄 휠 제조 알루미늄 휠 핸즈코퍼레이션(주) 233 285 433 핸즈식스(주) 262 261 278 청도동화주조유한공사 116 95 105 HANDS 8 S.A. 160 137 58 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 만개) 구 분 품 목 생산능력 생산수량 가동률 핸즈코퍼레이션(주) 알루미늄 휠 250 233 93.3% 핸즈식스(주) 394 262 66.6% 청도동화주조유한공사 200 116 58.1% HANDS 8 S.A. 320 160 50.0% 마. 생산설비에 관한 사항 (단위: 백만원) 사업장 자산명 기초가액 당기증감 당기 상각 손상차손 외화조정 기말가액 증가 국고보조금 감소 대체 핸즈코퍼레이션㈜ 토지 68,453 - - (54) - (450) - - 67,949 건물 13,149 - - (31) 103 (1,454) - - 11,766 구축물 587 - - (0) 596 (285) - - 899 기계장치 29,974 - (39) (148) 5,613 (7,540) - - 27,860 기타유형자산 3,901 67 - (893) 3,555 (2,578) - - 4,052 건설가계정 2,657 16,132 - - (7,187) - - - 11,602 합계 118,720 16,199 (39) (1,126) 2,681 (12,307) - - 124,128 핸즈식스㈜ 토지 28,981 - - - - - - - 28,981 건물 24,714 - - (29) 31 (1,284) - - 23,431 구축물 745 - - - 113 (211) - - 647 기계장치 55,890 - - (5) 1,785 (10,084) (199) - 47,386 기타유형자산 5,245 28 - (1,103) 3,756 (2,936) - - 4,990 건설가계정 148 5,792 - - (5,823) - - - 117 합계 115,723 5,820 - (1,138) (138) (14,515) (199) - 105,552 청도동화주조유한공사 토지 - - - - - - - - - 건물 3,448 - - - 22 (386) - (70) 3,014 구축물 - - - - - - - - - 기계장치 10,160 - - - - (1,167) - (201) 8,791 기타유형자산 1,455 - - (4) 279 (410) - (31) 1,290 건설가계정 63 1,538 - - (1,458) - - (6) 137 합계 15,126 1,538 - (4) (1,157) (1,963) - (308) 13,232 HANDS USA Corp. 토지 107 - - - - - - 7 114 건물 256 - - - - (12) - 18 261 구축물 - - - - - - - - - 기계장치 - - - - - - - - - 기타유형자산 - - - - - - - - - 건설가계정 - - - - - - - - - 합계 362 - - - - (12) - 25 375 (주)에이징 토지 - - - - - - - - - 건물 - - - - - - - - - 구축물 11 - - - - (7) - - 3 기계장치 - - - - - - - - - 기타유형자산 1 - - - - (1) - - 　 건설가계정 1,450 15,219 - - (9,245) - - - 7,424 합계 1,462 15,219 - - (9,245) (8) - - 7,427 HANDS 8 S.A. 토지 14,251 - - - - - - 94 14,345 건물 44,932 - - - 185 (1,707) - 304 43,713 구축물 - - - - - - - - - 기계장치 45,982 - (11,137) - 106,480 (6,596) - (225) 134,504 기타유형자산 3,666 - - - 2,363 (2,365) - 24 3,687 건설가계정 89,140 11,488 11,137 - (109,057) - - 1,106 3,815 합계 197,972 11,488 - - (30) (10,668) - 1,303 200,065 연결조정 토지 (8,078) - - - - - - - (8,078) 건물 217 - - - - (10) - - 206 구축물 - - - - - - - - - 기계장치 (7,101) (4,675) - 2 - 1,030 - - (10,744) 기타유형자산 (987) (921) - - - 1,036 - - (872) 건설가계정 (4,688) 80 - - 4,608 - - - - 합계 (20,638) (5,516) - 2 4,608 2,055 - - (19,488) 전체 토지 103,713 - - (54) - (450) - 101 103,311 건물 86,715 - - (60) 341 (4,854) - 251 82,393 구축물 1,342 - - (0) 709 (503) - - 1,549 기계장치 134,904 (4,675) (11,176) (151) 113,878 (24,357) (199) (426) 207,797 기타유형자산 13,281 (825) - (2,001) 9,953 (7,254) - (6) 13,148 건설가계정 88,771 50,249 11,137 - (128,162) - - 1,100 23,095 합계 428,727 44,749 (39) (2,266) (3,281) (37,418) (199) 1,021 431,292 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 만개, 백만원) 매출유형 품 목 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 2020년 (제49기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품및상품 알루미늄 휠 내수 219 206,634 193 155,235 238 173,478 수출(로컬) 209 173,238 233 156,922 249 142,670 직수출 378 370,085 323 225,673 383 242,168 소 계 806 749,956 749 537,830 870 558,317 기타 부산물및임대수입등 내수 - 21,389 - 21,261 - 3,862 수출(로컬) - 5,690 - 7 - 146 직수출 - 1,219 - 3,115 - 10,350 소 계 - 28,298 - 24,383 - 14,358 합계 내수 219 228,023 193 176,496 238 177,340 수출(로컬) 209 178,928 233 156,929 249 142,816 직수출 378 371,304 323 228,788 383 252,518 합 계 806 778,255 749 562,213 870 572,674 주) 기타매출은 부산물, 임대수입 등으로 수량정보 산출이 불가능합니다. 나. 판매경로 (1) 판매조직 당사는 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 직접 제품을 공급하고 있으므로, 완성차 제조업체를 제외한 특별한 유통채널을 갖출 필요가 없습니다. 다만, 당사는 국내외 다수의 완성차 제조업체를 상대로 제품을 공급하기에 매출 비중이 높은 3개의 완성차업체를 기준으로 팀을 구성하여 대응하고 있습니다. (2) 판매경로당사에서 생산하는 대부분의 제품은 완성차 제조업체를 상대로 직접 제품을 공급하고 있습니다. 다만, 수출 물량 중 북미 GM 向 제품의 일부는 당사의 미국 판매법인인HANDS USA Corp.를 통해 GM으로 공급하고 있습니다. 제품 거래처 최종 수요처 신차용 휠 현대기아차그룹, GM그룹,폭스바겐그룹, 르노닛산미쓰비시그룹,크라이슬러, 포드 현대기아차그룹, GM그룹,폭스바겐그룹, 르노닛산미쓰비시그룹,크라이슬러, 포드 현대위아, 현대글로비스 기아차, 현대차 유럽법인, 현대차 인도법인 A/S용 휠 현대모비스 일반 소비자 (3) 판매방법 및 조건 당사의 제품은 완성차 제조업체에 판매되며, 판매를 위해서는 공급업체 등록과 개별 제품 공급과정을 거쳐야 합니다. 공급업체 등록과 제품 공급과정은 각 완성차 제조업체별로 일부 차이는 있지만 크게 다음의 프로세스를 거치게 됩니다. 당사의 영업담당자와 완성차 제조업체의 부품 구매 담당자 간의 이메일, 전화, 미팅 등을 통해 공급업체 등록을 위한 사전 협의 과정을 가집니다. 사전 협의가 완료되면 당사가 공급업체로서 품질기준을 만족시키는 제품을 안정적으로 공급할 수 있는지 여부를 평가받게 됩니다. 평가 항목으로는 가격, 품질 및 서비스, 과거 공급이력, 업계 평판, 재무건전성 등이 있으며 이 과정에서 회사 및 공장의 실사가 함께 진행됩니다. 당사가 공급업체 평가를 만족시킨다면 최종 협상을 통해 공급업체로의 등록을 완료하게 됩니다. 공급업체로 등록이 되면 완성차 제조업체에서 의뢰하는 제품에 대해 견적검토 및 입찰의 과정을 진행하게 됩니다. 완성차 제조업체로부터 예상생산 대수, 사양, 규격, 중량, 가격산출을 위한 원자재가 기준 등이 기재 된 개발사양서를 기초로 제품의 개발단계에서 양산단계까지 고객으로 부터 접수되는 생산, 기술, 품질, 납기 등에 대한 고객의 요구 사항을 검토하게 됩니다. 검토 결과 완성차 제조업체의 요구와 당사의 생산CAPA, 수익성 등을 만족시킬 수 있으면 해당 제품에 대한 입찰을 진행합니다. 입찰은 최적의 가격으로 최대한의 수량을 수주함을 목표로 하고 있습니다. 입찰한 제품을 수주하게 되면 그 결과를 토대로 발주한 완성차 제조업체와 공동으로 연구개발을 진행하고 초도제품 제작 및 테스트 등의 과정을 거쳐 최종적으로 양산을 개시하여 완성차 업체가 요구한 조건에 맞추어 공급을 하게 됩니다. 제품공급 프로세스.jpg 제품공급 프로세스 (4) 판매전략당사는 30년 이상 승용차용 알루미늄 휠을 생산 및 공급해왔으며, 완성차 업체에서 요구하는 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 Full Line Service System(설계, 금형개발 및 제작, 품질테스트, 제품 양산 및 최종 인도)을 갖추고 있습니다. 특히, 당사는 증가하는 대형인치 휠에 대한 수요와 다양해지는 제조 요구사항(가공방법, 표면처리 방법 등)에 대하여 선제적인 설비 투자를 통해 해당 제품의 제조 능력을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 지속적인 R&D, 품질 및 납기 준수, 원가절감 활동을 통한 경쟁우위를 갖춰 지속적인 매출처 다변화와 수주 확대를 추구하고 있습니다. 다. 수주 현황수주상황에 대해 계약 당사자의 동의를 구하지 않았고 당사의 매출 및 영업활동과 밀접한 관계가 있어 기재를 생략하며, 공시서류 작성기준일 현재 거래 종료되지 않은 수주상황에 대해 다른 방법으로 공시하거나 공개한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계약형태 계약상대 계약일자 계약금액 계약기간 비고 기타 판매ㆍ공급계약 기아자동차(주) 2018.06.27 52,762 2020.07 ~ 2024.07 - 기타 판매ㆍ공급계약 현대기아자동차 2018.10.16 214,275 2020.06 ~ 2025.02 - 기타 판매ㆍ공급계약 현대자동차 2018.10.16 81,107 2020.03 ~ 2024.03 - 기타 판매ㆍ공급계약 Nissan UK 2018.11.14 39,924 2020.08 ~ 2024.08 - 기타 판매ㆍ공급계약 현대자동차 2019.06.24 79,209 2021.02 ~ 2025.02 - 기타 판매ㆍ공급계약 르노삼성자동차 2019.09.09 56,932 2020.10 ~ 2023.10 - 기타 판매ㆍ공급계약 한국지엠 2019.09.23 98.321 2022.03 ~ 2029.02 - 기타 판매ㆍ공급계약 르노 2019.10.18 26,008 2020.03 ~ 2023.06 - 기타 판매ㆍ공급계약 포드 2019.10.23 29,766 2021.11 ~ 2024.11 - 기타 판매ㆍ공급계약 르노 2019.11.14 37,803 2021.09 ~ 2024.12 - 기타 판매ㆍ공급계약 Nissan UK 2019.11.21 14,434 2021.09 ~ 2024.12 - 기타 판매ㆍ공급계약 폭스바겐 2019.12.12 74,808 2022.02 ~ 2025.12 - 기타 판매ㆍ공급계약 포드 2020.04.16 25,118 2022.06 ~ 2025.06 - 기타 판매ㆍ공급계약 르노닛산미쓰비시 2020.04.17 37,699 2021.07 ~ 2023.06 - 기타 판매ㆍ공급계약 현대자동차 2020.04.17 53,222 2022.11 ~ 2028.11 - 기타 판매ㆍ공급계약 한국지엠 2020.09.01 38,692 2023.05 ~ 2026.04 - 기타 판매ㆍ공급계약 폭스바겐 2021.02.03 31,692 2024.10 ~ 2028.12 - 기타 판매ㆍ공급계약 스코다 2021.03.26 41,402 2024.01 ~ 2027.12 - 기타 판매ㆍ공급계약 현대기아자동차 2021.09.07 58,965 2023.03 ~ 2029.06 - 기타 판매ㆍ공급계약 현대자동차 2021.09.14 165,177 2024.01 ~ 2030.12 - 기타 판매ㆍ공급계약 현대기아자동차 2021.10.20 40,309 2024.01 ~ 2030.03 - 기타 판매ㆍ공급계약 폭스바겐 2021.12.14 31,054 2023.07 ~ 2027.07 - 기타 판매ㆍ공급계약 르노 2022.03.24 109,563 2024.03 ~ 2027.12 - 기타 판매ㆍ공급계약 폭스바겐 2022.06.17 45,637 2024.11 ~ 2028.12 - 기타 판매ㆍ공급계약 기아자동차 2022.11.15 169,700 2025.11 ~ 2031.11 - 기타 판매ㆍ공급계약 기아자동차 2022.12.21 65,358 2024.11 ~ 2031.03 - 기타 판매ㆍ공급계약 르노코리아자동차 2022.12.23 92,976 2024.08 ~ 2031.08 - 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, EUR 및 CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, CNY, JPY, GBP, 천원) 구 분 통화 당 기 전 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 및현금성자산 USD 10,613,202 13,450,112 22,355,259 26,502,159 EUR 1,666,477 2,251,743 4,615,092 6,195,023 CNY 215,652 39,128 602,152 112,157 JPY 129,862,160 1,237,820 7,617,216 78,476 미수금 USD 4,616,468 5,850,450 1,506,339 1,785,765 EUR 344,922 466,058 7,016,465 9,418,482 매출채권 USD 86,018,649 109,011,434 59,311,943 70,314,309 EUR 34,671,571 46,848,226 29,702,433 39,870,764 CNY 1,702,889 308,972 756,781 140,958 JPY 115,187,184 1,097,941 29,995,056 309,021 보증금 USD 1,783,987 2,260,846 - - 금융부채 매입채무 USD 13,170,570 16,691,064 16,321,523 19,349,166 EUR - - 5,023 6,742 CNY 91,745,046 16,646,221 53,962,390 10,051,035 미지급금 USD 345,318 437,622 349,785 414,671 EUR 272,537 368,252 820,825 1,101,826 JPY 9,673,920 92,210 14,471,310 149,089 GBP 2,658 4,061 5,856 9,372 차입금 USD 165,263,910 209,438,953 140,919,293 167,059,822 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 USD 상승시 (3,791,794) (3,415,447) (3,791,794) (3,415,447) 하락시 3,791,794 3,415,447 3,791,794 3,415,447 EUR 상승시 1,943,312 2,105,128 1,943,312 2,105,128 하락시 (1,943,312) (2,105,128) (1,943,312) (2,105,128) CNY 상승시 (643,776) (379,321) (643,776) (379,321) 하락시 643,776 379,321 643,776 379,321 JPY 상승시 88,620 9,230 88,620 9,230 하락시 (88,620) (9,230) (88,620) (9,230) GBP 상승시 (160) (363) (160) (363) 하락시 160 363 160 363 2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 5% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상승 시 (7,624,145) (9,641,973) (7,624,145) (9,641,973) 하락 시 7,624,145 9,641,973 7,624,145 9,641,973 (2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다.현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.하기 사항들을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 특수관계자에 대해 연결회사가 제공한 지급보증 33,350,000 30,800,000 () 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출 정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (3) 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 비파생금융부채의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 가중평균유효이자율(%) 1년 미만 1~5년 5년 초과 합 계 무이자 - 89,820,574 480,581 - 90,301,155 변동금리부부채 4.22 144,837,765 103,740,249 - 248,578,014 고정금리부부채 4.37 311,907,987 - - 311,907,987 리스부채 2.79 1,314,014 2,430,269 - 3,744,283 금융보증계약 - 36,620,000 - - 36,620,000 합 계 584,500,340 106,651,099 - 691,151,439 (단위 : 천원) 전기말 가중평균유효이자율(%) 1년 미만 1~5년 5년 초과 합 계 무이자 - 69,541,208 260,531 - 69,801,739 변동금리부부채 2.08 114,907,113 141,285,680 - 256,192,793 고정금리부부채 1.74 295,578,128 - - 295,578,128 리스부채 2.72 1,842,784 3,504,550 243,709 5,591,043 금융보증계약 - 30,800,000 - - 30,800,000 합 계 512,669,233 145,050,761 243,709 657,963,703 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약 상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 연결회사의 파생금융상품의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 현금흐름 1년 미만 1~5년 합 계 통화선도 유입 2,913,263 - 2,913,263 유출 2,711,682 - 2,711,682 이자율스왑 유입 (2,355,664) (3,097,860) (5,453,524) 유출 995,853 1,309,615 2,305,468 합 계 4,265,134 (1,788,245) 2,476,889 (단위 : 천원) 전기말 현금흐름 1년 미만 1~5년 합 계 통화선도 유입 2,883,780 - 2,883,780 유출 2,708,106 - 2,708,106 이자율스왑 유입 (685,370) (2,272,047) (2,957,417) 유출 946,624 3,138,125 4,084,749 합 계 5,853,140 866,078 6,719,218 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. 나. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 544,419,917 516,989,462 차감: 현금및현금성자산 26,106,690 49,704,007 순부채 (A) 518,313,227 467,285,455 자본총계 (B) 194,732,610 262,030,320 총자본 (C=A+B) 713,045,837 729,315,775 자본조달비율 (A/C) 72.69% 64.07% 다. 파생상품 거래내역(1) 위험회피회계 적용 파생상품연결회사는 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 계약처 계약금액 거래잔액 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약시작일 계약만기일 이자율스왑 KEB하나은행 EUR 5,000,000 EUR 2,812,500 1 2.75% 3M Euribor+2.35% 2018-06-22 2025-02-24 이자율스왑 KEB하나은행 EUR 9,000,000 EUR 5,062,500 1 2.75% 3M Euribor+2.35% 2018-06-22 2025-02-24 이자율스왑 KEB하나은행 EUR 27,000,000 EUR 15,187,500 1 2.65% 3M Euribor+2.35% 2019-01-04 2025-02-24 이자율스왑 KEB하나은행 EUR 35,000,000 EUR 19,687,500 1 2.58% 3M Euribor+2.35% 2019-03-08 2025-02-24 이자율스왑 KEB하나은행 EUR 20,000,000 EUR 11,250,000 1 2.26% 3M Euribor+2.35% 2019-07-08 2025-02-24 이자율스왑 KEB하나은행 EUR 24,000,000 EUR 13,500,000 1 2.35% 3M Euribor+2.35% 2019-12-20 2025-02-24 (2) 위험회피회계가 적용되지 않는 파생상품연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 통화선도계약과 관련하여 26,674천원의 파생상품거래이익(순액)을 인식하였습니다. 라. 파생상품의 현금흐름다음 표는 당기말 현재 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. (단위 : 천원) 당기말 현금흐름 1년 미만 1~5년 합 계 통화선도 유입 2,913,263 - 2,913,263 유출 2,711,682 - 2,711,682 이자율스왑 유입 (2,355,664) (3,097,860) (5,453,524) 유출 995,853 1,309,615 2,305,468 합 계 4,265,134 (1,788,245) 2,476,889 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 기업부설연구소를 통해 별도의 연구개발 전담 조직을 보유하고 있으며, 휠 제품과 그의 생산을 위한 금형 및 설비에 대한 연구개발을 하고 있습니다. 기업부설연구소의 조직도와 담당 부문별 주요 업무 및 구성은 아래와 같습니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 구 분 주요 개발 업무 연구개발부 OEM 납품용Wheel 개발PM 선행개발부 신기술, 신공법 개발 업무, A/M용 Wheel 개발 및 마케팅 (중력주조, Mg, Two-Piece Wheel 등) 시작개발부 시작실 운영, 공정 개선금형 개발, 설계, 제작 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 2020년(제49기) 인건비 2,950 4,086 4,690 판관비 98 1,609 1,897 (정부보조금) (913) (633) (437) 합계 2,134 5,062 6,149 연구개발비/매출액 비율 0.27% 0.90% 1.07% 라. 연구개발 과제 연구과제 연구기관 연구개발 및 기대효과 단조 휠 개발 현대기아자동차 신공법(단조) 적용을 통한 주조 휠 대비 고성능 휠 개발프리미엄급 자동차, 애프터마켓 등 단조 휠 시장 확보 차세대 수송기기의 경량화를 위한 구조용 마그네슘 소재 및 부품 제조기술 개발 코다코, 모베이스전자, 동남정밀,경남금속, KBI 동국실업, 재료연구소, 한국자동차연구원, 경북대학교 제조업 글로벌 경쟁력 제고를 위하여 소재의 해외의존도 완화, 기술 고도화 및 미래시장 선점을 위한 소재·부품기술 개발 지원 주단조용 고인성 마그네슘과 고속 압출용 고내식 마그네슘 소재 개발 및 부품화 기술 개발 코다코, 모베이스전자, 동남정밀,경남금속, KBI 동국실업, 재료연구소, 한국자동차연구원, 경북대학교, 현대모비스 제조업 글로벌 경쟁력 제고를 위하여 소재의 해외의존도 완화, 기술 고도화 및 미래시장 선점을 위한 소재·부품기술 개발 지원 글로벌 시장 진출을 위한 원심주조 공법 기반 차량용 19인치 이상급 고강성 경량 휠 제조 기술 개발 대경제이엠, 무스탕코리아, 한국자동차연구원, 신성대학교, 현대자동차 신공법(원심주조) 적용에 따른 고부가가치 제품 생산 기술 개발 및 수요기업 연계 개발을 통한 상용화 원가절감형 전기차량용 CFRP 2Piece 휠 제조 기술 개발 한국탄소산업진흥원, 한국자동차연구원, T4L 디스크 파트와 림 파트를 분할 성형하여 기존 원피스 CRP휠에과다한 제조공정 및 비용을 절감하여 고연비 고성능 전기차 복합재휠 양산 상용화 Tow Prepreg 소재가 적용된 일체형 브레이드 프리폼 제조기술을 이용한 초경량 19인치 탄소 복합재 휠 개발 티포엘, 한국자동차연구원, 한국과학기술원 일체형 프리폼(TFP + 브레이딩)을 이용한 초경량 탄소복합재 휠 개발 7. 기타 참고사항 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 구 분 명 칭 출원일 등록일 종료예정일 특허(등록) 차량용 휠 제조방법 2011.02.24 2012.07.23 2031.02.24 특허(등록) 중적외선 램프를 이용한 알루미늄 휠 건조장치 2011.03.24 2011.10.21 2031.03.24 특허(등록) 마그네슘합금을 이용한 주조제품 제조장치 및 제조방법 2011.11.15 2013.09.13 2031.11.15 특허(등록) 소음저감을 위한 자동차용 휠의 공명기 제작설치방법 2012.02.24 2014.02.05 2032.02.24 특허(등록) 반자동 브러싱 머신 2012.03.02 2012.05.07 2032.03.02 특허(등록) 휠 가공용 척 2012.05.23 2013.10.30 2032.05.23 특허(등록) 중력주조와 다단플로우포밍을 이용한 휠 제조공법 2013.02.08 2014.10.24 2033.02.08 특허(등록) 아노다이징을 이용한 칼라 휠 제조공법 2013.03.19 2014.10.29 2033.03.19 특허(등록) 저압 주조기용 필터 및 그 제조 방법 2013.07.23 2015.02.12 2033.07.23 특허(등록) 용탕 정량 공급시스템 2013.09.10 2015.03.02 2033.09.10 특허(등록) 휠자동검사 및 자동 디버링 시스템 2013.11.29 2015.07.24 2033.11.29 특허(등록) PCD 자동검사장치 2013.11.29 2015.03.02 2033.11.29 특허(등록) 러그홀 연마장치 2013.11.29 2015.07.24 2033.11.29 특허(등록) 디버링 머신 2013.11.29 2015.07.24 2033.11.29 특허(등록) 비공기압 타이어용 휠 및 그 제조방법 2014.02.18 2016.01.05 2034.02.18 특허(등록) 언더컷 포밍을 이용한 경량 휠 제조공법 2014.03.24 2015.06.12 2034.03.24 특허(등록) 브리켓제조장치 2014.08.11 2015.09.16 2034.08.11 특허(등록) 경량화 구현을 위한 투피스 휠 제조방법 2014.08.19 2016.01.12 2034.08.19 특허(등록) 리버스 플로우포밍 맨드릴 2014.08.27 2015.11.25 2034.08.27 특허(등록) 작동형 맨드릴 2014.08.27 2015.11.25 2034.08.27 특허(등록) 중력주조용 휠 제조금형 및 이의 제작방법 2015.02.25 2016.11.01 2035.02.25 특허(등록) 무허브형 쓰리피스 휠 및 그 제조방법 2015.08.10 2016.12.07 2035.08.10 특허(등록) 무허브형 원피스 휠 및 그 제조방법 2015.08.10 2017.01.18 2035.08.10 특허(등록) 무허브형 투피스 휠 및 그 제조방법 2015.08.10 2016.12.22 2035.08.10 특허(등록) 휠 접합을 위한 마찰 교반 용접장비 2015.08.18 2017.02.16 2035.08.18 특허(등록) 벌집 림 타입의 휠 2015.11.05 2017.03.10 2035.11.05 특허(등록) 벌집 림 타입의 휠 2016.05.04 2020.07.29 2036.05.04 특허(등록) 수직형 원심 주조장치 2016.07.20 2017.10.26 2036.07.20 특허(등록) 주조금형을 이용한 투피스 중공휠 제조공법 2016.07.28 2018.02.22 2036.07.28 특허(등록) 이종소재 투피스 휠 제조공법 2017.08.16 2019.05.07 2037.08.16 특허(등록) 휠 보호용 포장 패드 2018.06.04 2018.08.14 2038.06.04 특허(등록) 슬라이딩 장착 공명기 휠 2018.09.11 2019.11.07 2038.11.07 특허(등록) 차량용 파장관 휠 조립체 2018.09.11 2020.10.15 2038.09.11 특허(등록) 2 캐비티 주조기용 4 슬라이드 금형 2018.07.13 2020.04.21 2038.07.13 특허(등록) 소음 저감을 위한 중공 구조를 가지는 원피스 휠 제조방법및 이를 이용한 원피스 휠 2019.10.31 2022.01.19 2042.01.19 특허(등록) 공명기 휠 2020.06.18 2022.07.12 2040.06.18 특허(등록) 소음저감 중공부 형성 및 플로우 포밍을 위한 수평 형상 롤러 및 이를 이용한 차량용 휠 제조 방법 2020.05.13 2022.09.20 2042.09.20 나. 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정당사는 설립 및 상장의 근거법률로서 주식회사의 지배구조, 운영방법 등을 정한 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 적용을 받으며, 주로 자동차 부품 등의 제조를 주된 영업으로 영위하므로 제조물의 결함에 따른 제조업자의 손해배상책임을 강화한 제조물 책임법에 적용을 받습니다. 또한, 법인세법 등 조세 관련 법률과 경제관련 법률인, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률 등을 적용 받으며, 피용자의 고용 등과 관련하여 노동관련 법률인 근로기준법, 산업안전보건법 등의 적용을 받습니다. 그리고 영업(제조)과정에서 다수의 위험물질 등을 취급하면서 폐기물관리법, 대기환경보전법, 저탄소 녹색성장 기본법 등의 적용도 받습니다. 이와 같은 당사에 관련이 있는 주요 법률 및 그 주요 내용은 아래 표와 같습니다. 구 분 내 용 제조물책임법 제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상 책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다. 독점규제 및 공정거래에관한 법률 독점규제 및 공정거래에 관한 법률은 경쟁 제한적 기업결합, 시장지배적 지위 남용행위, 부당한 공동행위, 기타 각종 불공정거래행위의 금지 등을 규정하여 시장에서의 공정하고 자유로운 경쟁 촉진을 도모하고자 하는 법률입니다. 하도급거래 공정화에 관한 법률 공정한 하도급거래질서를 확립하여 사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다. 산업안전보건법 산업안전·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지·증진함을 목적으로 합니다. 수도권 대기환경개선에관한 특별법 대기오염이 심각한 수도권지역의 대기환경을 개선하기 위하여 종합적인 시책을 추진하고, 대기오염원(大氣汚染源)을 체계적으로 관리함으로써 지역주민의 건강을 보호하고 쾌적한 생활환경을 조성함을 목적으로 합니다. 소방기본법 화재를 예방·경계하거나 진압하고 화재, 재난·재해, 그 밖의 위급한 상황에서의 구조·구급 활동 등을 통하여 국민의 생명·신체 및 재산을 보호함 으로써 공공의 안녕 및 질서 유지와 복리증진에 이바지함을 목적으로 합니다. 폐기물관리법 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 합니다. 대기환경 보전법 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다. 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 합니다. 유해화학물질 관리법 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해 화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다. 위험물안전 관리법 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함 으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공종의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 저탄소 녹색성장 기본법 경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 저탄소(低炭素) 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류국가로 도약하는 데 이바지함을 목적으로 합니다. 온실가스 배출권의 할당 및거래에 관한 법률 온실가스 배출권을 거래하는 제도를 도입함으로써 시장기능을 활용하여 효과적으로 국가의 온실가스 감축목표를 달성하는 것을 목적으로 합니다. 다. 환경에 관한 사항 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.당사의 2022년말 온실가스배출량 및 에너지사용량은 아래와 같습니다. 사업장명 연간 온실가스배출량(tCO2-eq) 연간 에너지사용량(TJ) 직접배출 간접배출 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 (Scope1) (Scope2) 핸즈코퍼레이션 19,903 29,934 49,837 398 629 - 1,027 핸즈식스 26,387 49,453 75,840 518 1,033 - 1,552 주) 상기 배출량 가스,전기 고지서 기준으로 작성 되었으며, 차량 유류사용량은 미포함 되어 있습니다(전체 배출량 1%미만). 또한 최종 명세서 검증시 변경될 수 있습니다. 라. 업계의 현황(1) 산업의 개요자동차산업은 금속, 고무, 플라스틱, 세라믹, 유리, 섬유 등 다양한 재료를 각 부분품마다 각기 다른 생산 공정을 거쳐 생산된 2만 여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성시키는 복합적 성격의 대표적인 조립 산업입니다. 뿐만 아니라 부품 제조와 완성차 조립은 물론 판매, 정비, 할부 금융, 보험을 포함하는 광범위한 전후방 연관 산업을 가지고 있는 대표적인 종합산업입니다. 자동차산업 중 자동차 부품산업은 자동차용 브레이크, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기, 소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차 차체 또는 자동차 엔진용 부품들을 제조하는 산업 활동을 가리킵니다. 즉 자동차 부품산업은 각종자동차용 부품을 생산하여 완성차에 공급하는 자동차 산업의 후방산업을 말하며, 넓은 의미로 자동차 산업에 포함시키는 것이 일반적입니다. [자동차산업의 전후 연관산업] 01 자동차산업의 전후 연관산업.jpg [ 자동차산업의 전후 연관산업 ] 자동차 부품산업은 제조공정, 사용소재 등에 따라 동력발생장치, 동력전달장치, 현가장치, 조향장치, 제동장치, 전기전자장치, 차체부품 등으로 시장이 매우 세분화되어 있습니다. 또한, 용도별로는 OEM, A/S, 수출용 부품으로 구분할 수 있습니다. OEM부품은 완성차 제조업체에 공급되는 차량제조용 부품을 말하며 A/S 부품은 차량의 보수 및 관리를 위해서 소요되는 부품을 의미합니다. 그리고 수출용 부품은 해외 완성차 제조업체에 대한 직수출 부품과 해외에서 운행되는 차량의 A/S를 위한 부품입니다. [자동차 부품의 분류] 구분 분류 주요 품목 기능 동력발생장치 엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너,엔진밸브, 엔진스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, 크랭크, 샤프트, 밸브가이드 동력전달장치 클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축 공조제품 에어컨, 히터 제동장치 브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크 드럼, 브레이크 슈, 브레이크 라이닝, ABS 조향장치 스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클 현가장치 현가스프링, 쇼크옵쇼버 전장부품 램프류, 스위치류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스타터모터, DC모터, 복합계기, ECU 차체부품 범퍼(Bumper), 필러류(Pillar Trim), 패널류(Garnish, Panel), 내장재,차량유리 등 기타요소부품 고무벨트, 오일씰, 방진고무류, 베어링, 배터리 완성차 업체들의 부품 조달은 크게 자체생산과 외주생산으로 구분됩니다. 일반적으로 엔진, 변속기, 대물바디패널 등과 같이 자동차의 성능에 직접 관계되거나 기밀유지가 요구되는 부품, 자동차 외관과 밀접한 관계가 있는 부품, 대규모 설비투자금액이 요구되는 부품 등의 경우 주로 자체생산에 의존하고 있습니다. 외주생산 제품은 크게 두 부류로 대별되는데, 제동장치, 조향장치, 현가장치, 공조기, 머플러, 스프링, 시트, 전장품, 계기류, 램프, 스위치, 전선, 피스톤, 중소형 패널, 휠, 범퍼, 주물소재, 단조소재 등과 같이 노동집약적이거나 특화된 기술 및 설비가 요구되어 외주제작이 더 효율적인 경우와 ECU(Electronic Control Unit) 등 핵심 전장품 또는 자동변속기 등과 같이 기술변화 속도가 빠르며 고도의 기술을 필요로 하여 자체 제작이 어려운 경우 등이 있습니다.위와 같이 외주조달이 결정된 품목은 완성차 제조업체가 전문부품기업에 1차 외주를주게 되고, 이들 1차 수급기업이 일부 품목을 다시 외주로 조달하면서 2차 수급기업군이 형성되게 됩니다. 이러한 방식을 통해 자동차산업의 분업생산구조는 통상 완성차 업체를 정점으로 하여 1차에서 3~4차 수급기업에 이르는 다단계 형태를 보이고 있습니다. 완성차 제조업체는 안정적 부품 공급망 확보를 고려하여 단일 부품 품목에대하여 2~3개 내외의 부품사로부터 조달하는 것이 일반적인 모습입니다. (2) 산업의 성장성 국내 자동차 부품 산업은 전방 산업인 자동차 산업의 경기에 크게 영향을 받습니다. 납품처인 완성차 업체의 실적, 특히 수주 차종의 생산 및 판매 실적이 개별 부품 업체의 성장성에 가장 큰 영향을 미치고 있습니다. 전방산업인 자동차산업의 성장에 따라 자동차 부품산업 또한 연매출 70조원(국내 법인 합산 기준)을 상회하는 매우 큰 규모의 시장을 형성하고 있습니다. 부품기업의 매출 유형은 크게 OEM(또는 제조용), A/S(보수용), 수출용 등 세 가지로 대별되는데, 2021년 국내 법인 합산기준으로 OEM은 전체의 약 40.7%, A/S용은 약 2.8%, 수출용은 약 16.0%를 차지하고 있습니다. OEM 부문의 경우 국내 자동차 생산량 변동에 직접적인 영향을 받으며, 완성차기업 매출액 대비 부품기업의 납품액 비중은 40~50% 내외를 차지하고 있습니다. 국내 완성차 생산능력 및 생산량 정체를 고려할 때, 국내 OEM 부문의 전반적인 성장성 전망은 높지 않은 수준입니다. 다만 중대형 차종의 생산비중 증가, 모듈화 확대, 고급 선택사양의 기본사양화, 전장부품의 채용 증가, 편의장치의 고급화에 따른 고부가가치화 추세 등을 고려할 때 국내OEM 매출 증가율은 완성차 생산대수 증가율을 다소 상회하는 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. A/S 부문 매출은 자동차 보유 대수에 연동하는 특성을 보이고 있어 매출 규모가 안정적인 모습입니다. 수출부문의 경우 국내완성차 기업의 글로벌화에 따른 직, 간접적 수혜 효과 등을 바탕으로 성장하고 있으나, 국내 완성차 기업의 해외 공장의 안정화에 따른 현지 조달 확대 추세로 내수 비중이 70% 수준인 국내 법인의 내수 의존적 특징은 향후에도 유지될것으로 판단됩니다. [자동차 부품 유형별 매출액 추이] (단위: 억원,%) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 OEM 금액 484,810 466,784 472,985 467,190 506,312 509,089 552,215 비중 64.4 61.5 65.1 65.4 66.5 40.1 40.7 증감 -6.8 -3.7 1.3 -1.2 8.4 0.5 8.5 A/S 금액 33,937 32,675 33,109 32,708 35,442 35.636 38,655 비중 4.5 4.3 4.6 4.6 4.7 2.8 2.8 증감 8.8 -3.7 1.3 -1.2 8.4 0.5 8.5 수출 금액 233,834 259,511 220,843 214,525 219,387 184,808 216,557 비중 31.1 34.2 30.4 30.0 28.8 14.6 16.0 증감 1.7 11.0 -14.9 -2.9 2.3 -15.8 17.2 기타 금액 - - - - - 540,000 550,000 비중 - - - - - 42.5 40.5 증감 - - - - - - 1.9 합계 금액 752,581 758,970 726,937 714,423 761,141 1,269,533 1,357,427 비중 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 증감 -3.7 0.8 -4.2 -1.7 6.5 - 6.9 출처: 한국자동차산업협동조합 (3) 경기 변동과 정부의 규제/지원 1) 경기 변동과의 관계자동차는 일반 경기 변동에 민감하게 반응하는 고가의 내구재 상품입니다. 국내 자동차 수요는 1990년대 중반까지 자동차 보급이 확대되며 경기 변동에 관계없이 급격히증가했으나, 1990년 후반 자동차 보급이 성숙 단계에 접어들면서 경기변동에 따라 영향을 많이 받게 되었습니다. 이는 소비자들이 자동차 구매에 있어 경제성과 유지비를 우선적으로 고려하고 구매시기를 쉽게 조절할 수 있기 때문입니다. 대표적인 경기지표인 GDP 증가율과 자동차 내수 판매량을 보면 장기적으로 비슷한 방향성을 가지는 것을 확인할 수 있습니다. [경제성장률과 자동차 판매량 관계] 경제성장률과 자동차 판매량 관계.jpg 경제성장률과 자동차 판매량 관계 그리고 자동차 산업은 외생 변수에도 영향을 많이 받습니다. 특히, 내수 수요를 훨씬 초과하는 생산설비를 가지고 있는 국내 자동차산업의 경우 환율 변동에 의해 영업실적이 크게 영향을 받을 수 있으며, 자동차 생산원가와 유지비용 등에 영향을 주는 유가변동, 자동차 금융에 영향을 주는 금리의 변동 또한 소비자의 자동차 구매에 영향을 미칩니다. 2) 정부의 규제 및 지원과의 관계자동차 산업은 국가경제에 있어 중요한 비중을 차지하므로 자동차 제작에서부터 판매/이용/폐기까지 광범위한 정부의 규제와 지원을 받고 있습니다. 국내에서는 "자동차관리법", "교통안전법" 등 자동차 및 관련산업을 통제하고 관리하기 위하여 각종 법률이 제정되어 있습니다. 최근 각국 정부에서는 환경과 안전관련 규제를 강화하고 있으며 이는 각 자동차 업체의 기술 경쟁을 심화시키는 촉매제 역할을 하고 있습니다. 한편, 자동차 산업의 세금 및 보조금 관련 정책에 대한 높은 소비탄력성을 이용하여 개별소비세인하, 취등록세 감면 등을 경기부양책으로 사용하는 경우가 있습니다. 마. 회사의 현황(1) 시장의 특성자동차 휠은 타이어와 함께 차체와 땅을 연결하는 부품으로써 자동차의 중량을 분산 지지하고 엔진에서 발생한 구동력을 타이어에 전달하는 역할을 합니다. 휠은 주행과 제동, 구동시에 발생하는 토크와 노면으로부터의 충격, 그리고 차량 선회 시 원심력에 의한 횡 하중을 받는 부품이기 때문에 충격에 강한 성질의 소재인 알루미늄 휠 합금이 주로 사용됩니다. 또한, 자동차 외관을 결정하는 디자인적 요소도 있기 때문에 다양한 디자인 및 도장/가공 방식이 적용되고 있습니다. [알루미늄 휠의 역할과 특징] 02 알루미늄 휠의 역할과 특징.jpg [ 알루미늄 휠의 역할과 특징 ] 1) 시장의 특성 자동차용 휠은 사용되는 소재에 따라 스틸 휠과 알루미늄 휠로 구분할 수 있습니다. 자동차 산업의 초기부터 사용되어 온 스틸 휠은 철을 주 원료로 제조되며, 알루미늄 휠은 90% 이상의 알루미늄이 포함된 알루미늄 합금(alloy)을 이용하여 제조됩니다. 알루미늄 휠은 원가경쟁력을 제외하고는 스틸 휠 대비 우수한 성능을 보이고 있습니다. 이에 따라 글로벌 완성차 제조업체들은 신차에 알루미늄 휠을 장착하는 경우가 증가하고 있습니다. 알루미늄 휠은 1980년대부터 일반 승용차의 옵션 사항으로 판매되기 시작하였습니다. 2000년대부터는 알루미늄 휠이 일반사양으로 채택되기 시작하면서 알루미늄 휠의 대중화가 시작되었습니다. 2010년대부터는 세단, SUV 뿐만 아니라 경차에도 알루미늄 휠이 기본사양으로 채택되기 시작하면서 알루미늄 휠 장착률은 약 70%에 달하고 있습니다. 특히, 알루미늄 휠은 차량의 세그먼트에 따라 장착률이 다른데 픽업트럭, SUV 등 대형 승용차는 다른 중소형차량이 비해 높은 알루미늄 휠 장착률을 보이고 있습니다. 알루미늄 휠의 가장 큰 장점은 동일한 크기의 스틸 휠 대비 무게가 약 1/3정도 가볍다는 점입니다. 예를 들어, 16인치 알루미늄 휠이 동일한 크기의 스틸 휠 대비 2.5kg정도 가볍기 때문에, 차량 한대에 장착되는 휠 4본을 알루미늄 사양으로 교체할 시에10kg 정도의 하부중량을 줄이게 될 수 있습니다. 또한, 소재 자체의 특수성과 정밀 가공이 가능한 장점도 보유하고 있습니다. 알루미늄 휠의 열 전도율은 스틸 휠 대비 약 3배정도 우수하며, 높은 열 전도율은 노면과의 마찰에 의한 타이어의 발열과 브레이크 작동에 의한 고열을 신속히 흡수하여 방출할 수 있게 하므로 타이어 및 브레이크의 성능 향상과 수명연장에 도움이 됩니다. 그리고 정밀 기계가공을 통하여 Run-out 및 밸런스가 스틸 휠 대비 우수하고 소재 자체의 변형이 적기 때문에 주행 시 떨림이나 진동이 줄어드는 효과가 있습니다. [알루미늄 휠의 장점] 구분 특징 안전도 주행시 충격을 흡수하여 타이어 및 제동장치의 손상이 적고 안전도가 향상됨 수명 중량 감소로 인한 연료 절감 및 기타 별도의 휠 커버가 불필요하며 반영구적임 고정밀도 림을 포함한 조립부의 정밀가공을 통하여 고속 주행시 차체 떨림을 방지하며 핸들의 흔들림을 감소 시킴 방열 효과 열의 전도성이 양호하기 때문에 장시간 고속 주행시 타이어 및 브레이크 드럼내의 방열효과가 뛰어남 승차감 스틸 휠에 비해 탄력성이 좋으며 특히 비포장도로에서 우수함 멋과 품위 외관의 색상과 광택이 반영구적임 친환경성 연료절감을 통해 이산화탄소 배출량을 줄이며, 제조시 유해물질을 사용하지 않아 친환경적임 이와 같은 알루미늄 휠의 장점은 연비규제에 대응하기 위해 차량 경량화 및 연비향상을 추구하는 완성차 제조업체의 정책에 부합할 뿐만 아니라, 주행 안정 지수의 우수성으로 인해 완성차 제조업체의 알루미늄 휠 채택률은 지속적으로 높아질 것으로 예상됩니다. 2) 수요자의 구성 및 특성당사는 완성차 제조업체의 주문에 의해 자동차용 알루미늄 휠을 생산/공급하고 있습니다. 따라서 대부분의매출은 주문자 상표부착(OEM)방식을 통해 발생하고 있습니다. 2022년말 기준 주요 거래 업체와 매출비중은 현대기아차그룹 약 56.1%, 르노닛산그룹 약 17.3%, 폭스바겐그룹 약 8.2%, GM그룹 약 5.8%이며, 나머지는 포드, 스코다, PSA 등으로 구성되어 있습니다. 3) 지역별 매출액 당사는 알루미늄 휠을 완성차 업체의 생산 공장으로 공급하므로, 완성차가 생산되는 지역별로 매출액이 발생하고 있습니다. 당사는 고객사 다변화로 해외 완성차에게 공급하는 매출 비중이 증가하고 있으며 최근 지역별 매출비중은 다음과 같습니다. [지역별 매출액] (단위: 백만원) 구분 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 2020년(제49기) 국내 406,856 52.3% 334,735 59.5% 323,597 56.5% 미주 106,498 13.7% 55,872 9.9% 85,388 14.9% 유럽 244,982 31.5% 152,312 27.1% 130,940 22.9% 아시아 19,900 2.6% 19,264 3.4% 32,697 5.7% 아프리카 18 0.0% 31 0.0% 51 0.0% 합계 778,255 100.0% 562,213 100.0% 572,674 100.0% 4) 수요의 변동요인당사가 공급하는 자동차용 휠은 중간재로서 수요는 최종재인 자동차 생산 변동에 크게 영향을 받습니다. 자동차 산업은 계절적인 요소에 민감하지 않은 특성을 가지고 있음에 따라 당사의 제품 또한 계절적인 특성이 존재하지 않습니다.(2) 회사의 영업 및 생산 당사는 1972년 목재업을 주요 사업으로 하여 설립되었습니다. 1984년 알루미늄 휠 제조업을 개시한 이래로 국내 자동차 생산업체를 대상으로 주문자 상표부착(OEM) 방식의 제품공급을 시작하였습니다. 1987년 12월에는 현대 자동차에, 1989년 7월에는 기아 자동차에 제품을 공급하였습니다. 2003년 9월 GM에 대한 제품 공급을 시작으로 일본 다이하츠, 르노닛산, 포드, 폭스바겐 등 글로벌 자동차 생산업체를 대상으로 공급선을 확대하였습니다. 당사는 증가하는 알루미늄 휠 수요에 대응하기 위해 지속적으로 생산능력을 증대시켜 왔습니다. 그 결과 2003년 연간 480만개의 연간 생산능력에서 현재는 연간 1,550만개의 생산능력을 보유하게 되었습니다. 자동차용 휠 시장도 자동차 시장과 유사하게 일반적인 제품과 고급 제품으로 양분화 되고 있습니다. 고급 자동차를 구매하는 소비자는 차량의 성능 및 안전성도 중요하게보지만 디자인적인 요소도 중요하게 고려하여 자동차를 구매합니다. 자동차 휠은 차량 외부로 보여지며 전체적인 차량 디자인을 결정짓는데 중요한 역할을 합니다. 따라서 다양한 형태의 디자인과 고급스러운 느낌을 주는 색상에 대한 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 또한, 고급차량 및 SUV차량을 중심으로 기존 휠 보다 큰 대형 인치 (일반적으로 18인치 이상의 휠을 의미) 휠에 대한 수요도 빠르게 증가하고 있습니다. 이러한 경향에 대응하기 위해 당사는 크고 고급스러운 색상을 구현할 수 있는 기술을개발하고 설비투자를 진행하였습니다. 대표적인 사례로 자회사인 핸즈식스 주식회사는 2012년 설립 당시부터 주로 크고 고급사양 휠 생산이 가능하도록 설계되었습니다. 또한 PVD(Physical Vapor Deposition)라는 도장 방식을 통해 기존 크롬휠이 가지고 있던 광택 등의 특징과 거의 유사한 제품을 생산하며 환경오염물질 배출을 획기적으로 감소시킨 기술을 개발하여 제품을 생산하고 있습니다. (3) 시장점유율 당사가 속한 휠 산업에 대한 공신력 있는 시장 조사자료가 부족하여 정확한 휠 산업의 시장점유율은 파악하기 어려운 상황입니다. 당사는 휠 산업에서 생산능력 기준 국내 1위, 글로벌 6위권에 위치하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 승용차용 알루미늄 휠 제조 기술전수 및 설비공급(플랜트 수출)당사는 금형 설계 및 생산능력과 2cavity 주조기 등 휠 제조장비의 자체 개발 및 생산능력을 갖추고 있으며, 이를 통한 휠 생산 Plant에 대한 자체 설계 능력을 보유하고 있습니다. 당사의 우수한 생산시스템 등을 긍정적으로 평가한 신흥국 업체들로부터 승용차 알루미늄 휠 생산에 대한 기술전수 및 생산설비 공급을 요청 받고 있으며. 이에 당사는 동 사업에 대하여 실무적인 검토 후 계약 체결을 진행하고 있습니다. 동 사업에 대한 계약은 알루미늄 휠을 생산할 수 있는 핵심장비의 공급 및 설치와 기술전수 및 교육을 포함하고 있으며, 제품 판매에 대한 로열티 계약이 별도로 있으므로 추가적인 수익 창출이 예상 됩니다.또한 높은 경제성장률을 보이고 있는 신흥국에서 자동차 산업에 신규 진출 하는 업체들과 시너지를 바탕으로 대외 이미지 제고 및 추가 고객 확보에 긍정적 영향이 있을 것으로 전망됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무현황 - 연결 (단위: 백만원) 과 목 제51기 제50기 제49기 　 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 361,841 403,849 333,233 현금및현금성자산 26,107 49,704 56,753 단기금융상품 9,336 6,692 14,200 매출채권 102,866 85,797 81,237 재고자산 214,020 250,901 168,251 기타 9,512 10,755 12,793 [비유동자산] 500,747 491,115 510,903 당기손익-공정가치측정금융자산 2 2 2 관계기업투자주식 4,539 15,472 30,947 사용권자산 3,505 5,262 7,249 유형자산 427,787 423,464 431,602 무형자산 13,650 13,665 13,676 기타 51,264 33,250 27,427 자산총계 862,589 894,964 844,136 [유동부채] 584,580 499,458 351,249 [비유동부채] 83,277 133,476 178,143 부채총계 667,856 632,934 529,392 자본금 10,932 10,932 10,932 자본잉여금 89,759 89,759 88,425 이익잉여금 79,934 152,383 209,957 기타 13,842 8,906 5,056 비지배지분 266 51 376 자본총계 194,733 262,030 314,744 　 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) (2021.01.01 ~ 2021.12.31) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) 매출액 778,255 562,213 572,674 영업이익(손실) (66,725) (50,129) (5,203) 연결총당기순이익(손실) (77,800) (63,950) (8,184) 지배회사지분순이익(손실) (78,015) (63,625) (8,024) 비지배지분순이익(손실) 215 (325) (159) 기본주당순이익(손실)(단위 : 원) (3,632) (2,962) (374) 연결에 포함된 회사수 8 8 7 나. 요약재무현황 - 별도 (단위: 백만원) 과 목 제51기 제50기 제49기 　 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 284,392 247,898 203,282 현금및현금성자산 6,130 20,747 8,844 단기금융상품 1,900 2,970 6,832 매출채권 194,603 114,376 80,606 재고자산 70,547 95,682 82,745 기타 11,211 14,124 24,255 [비유동자산] 328,848 324,210 297,379 당기손익-공정가치측정금융자산 1 1 1 종속기업투자주식 160,337 115,226 114,878 관계기업투자주식 4,539 15,472 26,606 사용권자산 3,329 4,728 6,908 유형자산 120,799 113,992 125,561 무형자산 10,547 10,525 10,538 기타 29,297 64,267 12,887 자산총계 613,240 572,108 500,661 [유동부채] 411,161 315,177 206,169 [비유동부채] 26,056 32,607 39,342 부채총계 437,217 347,784 245,510 자본금 10,932 10,932 10,932 자본잉여금 89,759 89,759 88,425 이익잉여금 68,924 117,168 149,329 기타 6,408 6,466 6,466 자본총계 176,023 224,324 255,151 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) (2021.01.01 ~ 2021.12.31) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) 매출액 523,432 435,819 494,632 영업이익 (52,229) (31,158) 2,085 당기순이익(손실) (51,435) (38,054) (1,306) 기본주당순이익(손실)(단위 : 원) (2,394) (1,771) (61) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 2022.12.31 현재 제 50 기 2021.12.31 현재 제 49 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 51 기 제 50 기 제 49 기 자산 　 　 　 　유동자산 361,841,215,786 403,848,737,910 333,232,900,296 　　현금및현금성자산 26,106,689,771 49,704,007,316 56,753,327,974 　　단기금융상품 9,335,988,179 6,692,082,505 14,199,869,962 　　매출채권 및 기타채권 103,518,741,233 87,448,544,773 82,133,053,830 　　재고자산 214,020,291,024 250,900,631,969 168,250,545,842 　　당기법인세자산 40,683,044 38,541,547 38,790,268 　　기타금융자산 　 174,906,698 0 　　기타자산 8,818,822,535 8,890,023,102 11,857,312,420 　비유동자산 500,747,498,217 491,115,331,239 510,903,226,308 　　장기금융상품 5,568,374,406 4,937,430,614 4,258,203,332 　　장기매출채권 및 기타채권 4,939,469,089 3,917,195,161 4,014,202,314 　　당기손익-공정가치측정금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 　　관계기업투자주식 4,539,238,829 15,471,588,191 30,947,355,724 　　이연법인세자산 32,481,738,039 19,471,777,819 14,299,190,777 　　사용권자산 3,505,068,337 5,262,171,794 7,249,290,424 　　투자부동산 3,572,277,473 3,572,277,473 3,572,277,473 　　유형자산 427,787,075,804 423,464,389,992 431,601,545,702 　　무형자산 13,650,401,426 13,664,747,153 13,675,892,134 　　기타금융자산 3,148,056,135 　 　 　　기타자산 1,553,798,679 1,351,753,042 1,283,268,428 　자산총계 862,588,714,003 894,964,069,149 844,136,126,604 부채 　 　 　 　유동부채 584,579,519,508 499,457,729,457 351,248,579,735 　　매입채무 및 기타채무 89,820,573,549 69,541,207,796 72,420,496,819 　　단기차입금 416,603,042,962 351,757,781,109 209,955,198,553 　　유동성장기부채 46,219,252,000 46,520,200,000 34,110,400,000 　　전환사채 10,577,125,967 10,319,147,285 10,049,603,276 　　상환전환우선주부채 12,858,416,427 12,534,383,741 12,127,168,167 　　당기법인세부채 724,140,521 615,045,031 2,918,449,866 　　충당부채 2,078,647,751 1,817,726,590 1,720,054,264 　　기타금융부채 1,234,867,323 1,739,736,731 2,052,284,695 　　기타유동부채 4,463,453,008 4,612,501,174 5,894,924,095 　비유동부채 83,276,584,551 133,476,020,189 178,143,348,272 　　장기매입채무 및 기타채무 480,580,977 260,531,292 19,402,121 　　장기차입금 58,162,080,000 95,857,950,000 130,478,400,000 　　종업원급여부채 20,350,663,954 31,207,189,860 38,135,866,701 　　이연법인세부채 　 　 882,334,239 　　충당부채 1,952,912,508 1,441,970,668 742,886,702 　　기타금융부채 2,330,347,112 4,708,378,369 7,884,458,509 　부채총계 667,856,104,059 632,933,749,646 529,391,928,007 자본 　 　 　 　지배기업 소유주 지분 194,466,630,676 261,979,815,534 314,368,682,253 　　자본금 10,931,634,000 10,931,634,000 10,931,634,000 　　자본잉여금 89,759,098,981 89,759,098,981 88,424,595,228 　　기타자본 9,278,965,178 9,278,965,178 9,278,965,178 　　기타포괄손익누계액 4,562,781,009 (372,978,648) (4,223,020,326) 　　이익잉여금 79,934,151,508 152,383,096,023 209,956,508,173 　비지배지분 265,979,268 50,503,969 375,516,344 　자본총계 194,732,609,944 262,030,319,503 314,744,198,597 자본과부채총계 862,588,714,003 894,964,069,149 844,136,126,604 연결 포괄손익계산서 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 51 기 제 50 기 제 49 기 매출액 778,254,509,174 562,213,390,676 572,674,233,326 매출원가 739,651,153,261 544,578,646,254 522,147,414,840 매출총이익(손실) 38,603,355,913 17,634,744,422 50,526,818,486 판매비와관리비 105,328,168,512 67,763,392,440 55,730,317,286 영업이익(손실) (66,724,812,599) (50,128,648,018) (5,203,498,800) 금융비용 48,273,822,475 22,581,784,149 20,526,222,712 기타영업외수익 9,770,748,435 12,505,568,439 1,190,410,725 금융수익 26,602,990,855 8,827,409,133 16,699,128,308 기타영업외비용 1,492,578,944 3,767,196,139 3,540,836,233 관계기업지분에 대한 손익 (10,932,349,362) (15,475,767,533) 4,341,174,124 법인세비용차감전순이익(손실) (91,049,824,090) (70,620,418,267) (7,039,844,588) 법인세비용(수익) (13,250,169,062) (6,670,408,199) 1,143,837,029 당기순손실 (77,799,655,028) (63,950,010,068) (8,183,681,617) 　지배기업소유주지분순손실 (78,015,096,727) (63,624,985,845) (8,024,370,088) 　비지배지분순이익(손실) 215,441,699 (325,024,223) (159,311,529) 기타포괄손익 10,501,945,469 9,901,627,221 717,933,114 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 5,509,068,573 6,051,573,695 (1,094,301,230) 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (57,083,639) 　 (138,907,590) 　　확정급여제도의 재측정요소 5,566,152,212 6,051,573,695 (955,393,640) 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 4,992,876,896 3,850,053,526 1,812,234,344 　　해외사업환산손익 708,712,303 2,338,520,052 2,150,167,389 　　현금흐름위험회피 4,284,164,593 1,511,533,474 (337,933,045) 총포괄손익 (67,297,709,559) (54,048,382,847) (7,465,748,503) 　지배기업소유주지분포괄손실 (67,513,184,858) (53,723,370,472) (7,306,451,099) 　비지배지분포괄이익(손실) 215,475,299 (325,012,375) (159,297,404) 주당손실 　 　 　 　기본주당순손실 (단위 : 원) (3,632) (2,962) (374) 　희석주당순손실 (단위 : 원) (3,632) (2,962) (374) 연결 자본변동표 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,931,634,000 88,378,008,429 9,278,965,178 (5,896,332,955) 221,043,653,697 323,735,928,349 534,813,748 324,270,742,097 총포괄손익 당기순손실 0 0 0 0 (8,024,370,088) (8,024,370,088) (159,311,529) (8,183,681,617) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (955,393,640) (955,393,640) 0 (955,393,640) 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 0 0 0 (138,907,590) 0 (138,907,590) 0 (138,907,590) 파생상품평가손익 0 0 0 (337,933,575) 0 (337,933,575) 530 (337,933,045) 해외사업환산손익 0 0 0 2,150,153,794 0 2,150,153,794 13,595 2,150,167,389 소유주와의 거래 현금배당 0 0 0 0 (2,107,381,796) (2,107,381,796) 0 (2,107,381,796) 기타 전환사채 0 23,664,163 0 0 0 23,664,163 0 23,664,163 상환전환우선주부채 0 22,922,636 0 0 0 22,922,636 0 22,922,636 2020.12.31 (기말자본) 10,931,634,000 88,424,595,228 9,278,965,178 (4,223,020,326) 209,956,508,173 314,368,682,253 375,516,344 314,744,198,597 2021.01.01 (기초자본) 10,931,634,000 88,424,595,228 9,278,965,178 (4,223,020,326) 209,956,508,173 314,368,682,253 375,516,344 314,744,198,597 총포괄손익 당기순손실 　 　 　 　 (63,624,985,845) (63,624,985,845) (325,024,223) (63,950,010,068) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 6,051,573,695 6,051,573,695 　 6,051,573,695 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 파생상품평가손익 　 　 　 1,511,523,710 　 1,511,523,710 9,764 1,511,533,474 해외사업환산손익 　 　 　 2,338,517,968 　 2,338,517,968 2,084 2,338,520,052 소유주와의 거래 현금배당 　 　 　 　 　 　 　 　 기타 전환사채 　 467,535,837 　 　 　 467,535,837 　 467,535,837 상환전환우선주부채 　 866,967,916 　 　 　 866,967,916 　 866,967,916 2021.12.31 (기말자본) 10,931,634,000 89,759,098,981 9,278,965,178 (372,978,648) 152,383,096,023 261,979,815,534 50,503,969 262,030,319,503 2022.01.01 (기초자본) 10,931,634,000 89,759,098,981 9,278,965,178 (372,978,648) 152,383,096,023 261,979,815,534 50,503,969 262,030,319,503 총포괄손익 당기순손실 　 　 　 　 (78,015,096,727) (78,015,096,727) 215,441,699 (77,799,655,028) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 5,566,152,212 5,566,152,212 　 5,566,152,212 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 　 　 　 (57,083,639) 　 (57,083,639) 　 (57,083,639) 파생상품평가손익 　 　 　 4,284,136,921 　 4,284,136,921 27,672 4,284,164,593 해외사업환산손익 　 　 　 708,706,375 　 708,706,375 5,928 708,712,303 소유주와의 거래 현금배당 　 　 　 　 　 　 　 　 기타 전환사채 　 　 　 　 　 　 　 　 상환전환우선주부채 　 　 　 　 　 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 10,931,634,000 89,759,098,981 9,278,965,178 4,562,781,009 79,934,151,508 194,466,630,676 265,979,268 194,732,609,944 연결 현금흐름표 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 51 기 제 50 기 제 49 기 영업활동으로인한현금흐름 2,426,086,574 (89,037,768,837) (5,297,482,605) 　영업에서창출된현금흐름 15,064,547,156 (80,403,269,103) 9,013,834,764 　　당기순손실 (77,799,655,028) (63,950,010,068) (8,183,681,617) 　　현금의유출이없는비용등의가산 69,667,805,629 72,637,772,467 76,140,418,238 　　현금의유입이없는수익등의차감 (14,257,932,176) (4,664,907,540) (8,897,535,214) 　　순운전자본의 변동 37,454,328,731 (84,426,123,962) (50,045,366,643) 　　　매출채권및기타채권의 감소(증가) (15,885,249,410) (1,795,522,026) 16,228,097,207 　　　재고자산의 감소(증가) 47,535,079,357 (74,278,718,317) (30,476,173,035) 　　　기타금융자산의 감소 174,906,698 0 21,954,872 　　　기타유동자산의 감소(증가) (386,957,907) 2,133,509,968 (182,569,413) 　　　기타비유동자산의 증가 (250,259,469) (225,964,527) (233,744,281) 　　　장기매출채권및기타채권의 감소(증가) (896,591,116) 228,404,444 186,312,953 　　　매입채무및기타채무의 증가(감소) 21,588,255,511 3,291,841,405 (20,624,191,073) 　　　충당부채의 감소 (2,352,530,750) (3,069,411,669) (2,674,540,375) 　　　기타금융부채의 증가(감소) 0 (42,466,303) 136,209,083 　　　기타유동부채의 감소 (352,543,429) (1,427,487,335) (4,823,668,062) 　　　장기매입채무 및 기타채무의 증가 220,049,685 241,129,171 19,402,121 　　　순확정급여부채의 감소 (11,939,830,439) (9,481,438,773) (7,622,456,640) 　이자의 수취 220,295,219 155,756,048 306,337,145 　이자의 지급 (11,648,505,712) (5,835,543,864) (6,580,814,713) 　법인세납부액 (1,210,250,089) (2,954,711,918) (8,036,839,801) 투자활동현금흐름 (53,496,155,554) (30,586,277,373) (17,932,297,500) 　단기금융상품의 증가 (43,889,597,955) (30,870,263,966) (56,560,062,393) 　단기금융상품의 감소 41,216,924,112 38,774,856,968 51,125,546,834 　장기금융상품의 증가 (497,245,000) (596,694,000) (598,694,000) 　장기금융상품의 감소 　 　 2,500,000 　임차보증금의 증가 0 (28,489,013) 　 　관계기업투자주식의 취득 　 　 (26,606,181,600) 　유형자산의 취득 (50,791,069,338) (38,393,825,729) (19,482,677,340) 　유형자산의 처분 464,832,627 528,138,367 181,733,355 　무형자산의 취득 　 　 (18,397,576) 　정부보조금의 수취 　 　 34,023,935,220 재무활동현금흐름 26,969,010,424 110,438,176,275 5,677,940,026 　단기차입금의 차입 453,022,718,632 348,117,210,035 365,535,388,762 　단기차입금의 상환 (385,313,400,634) (212,785,163,668) (345,139,791,147) 　유동성장기부채의 상환 (48,084,148,000) (33,937,775,000) (32,160,000,000) 　장기차입금의 차입 9,038,080,000 11,000,000,000 　 　장기차입금의 상환 　 　 (300,000,000) 　전환사채의 발행 　 　 10,000,000,000 　상황전환우선주부채의 발행 　 　 12,000,000,000 　리스부채의 상환 (1,694,239,574) (1,956,095,092) (2,150,275,793) 　배당금지급 　 　 (2,107,381,796) 현금및현금성자산의 환율변동효과 503,741,011 2,136,549,277 644,981,876 현금및현금성자산의증가 (23,597,317,545) (7,049,320,658) (16,906,858,203) 기초의 현금및현금성자산 49,704,007,316 56,753,327,974 73,660,186,177 기말의 현금및현금성자산 26,106,689,771 49,704,007,316 56,753,327,974 3. 연결재무제표 주석 제51(당)기 2022년 12월 31일 현재 제50(전)기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 핸즈코퍼레이션 주식회사와 그 종속회사 1. 일반 사항 1.1. 연결회사의 개요 핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 '회사')는 1972년 3월 3일에 설립되었습니다. 회사 및종속기업(이하 핸즈코퍼레이션 주식회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")은 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 도소판매 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 인천광역시 서구에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 1.2. 종속기업 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재국가 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 지분율(%) 핸즈식스㈜ 대한민국 12월 100.00 100.00 청도동화주조유한공사 중국 12월 100.00 100.00 HANDS USA Corp. 미국 12월 100.00 100.00 ㈜에이징 대한민국 12월 70.00 70.00 HANDS 8 S.A.() 모로코 12월 99.99 99.99 HANDS FUNDING LTD. 케이만군도 12월 100.00 100.00 HANDS JAPAN LTD. 일본 12월 100.00 100.00 HANDS EU GmbH 독일 12월 100.00 100.00 () 당기 중 45,110백만원의 출자전환으로 증가함 1.3. 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 핸즈식스㈜ 청도동화주조유한공사 HANDS USACorp. ㈜에이징 HANDS 8 S.A. HANDSFUNDING LTD. HANDSJAPAN LTD. HANDS EUGmbH 요약 재무상태표 유동자산 182,606,256 37,420,180 6,721,429 1,901,451 120,227,141 358,326 335,636 981,415 비유동자산 114,079,812 17,627,898 378,933 7,548,242 203,563,311 91,206,000 6,673 28,456 자산 계 296,686,068 55,048,078 7,100,362 9,449,693 323,790,452 91,564,326 342,309 1,009,871 유동부채 177,623,065 41,886,651 5,640,618 8,518,454 202,089,733 40,894,325 57,257 486,681 비유동부채 8,410,407 - - 45,275 50,670,000 50,670,000 - - 부채 계 186,033,472 41,886,651 5,640,618 8,563,729 252,759,733 91,564,325 57,257 486,681 자본 계 110,652,596 13,161,427 1,459,744 885,964 71,030,719 1 285,052 523,190 요약 포괄손익계산서 매출액 309,975,664 75,095,273 859,804 11,117,559 170,130,470 - 337,002 656,273 영업손익 5,573,855 1,023,835 48,668 949,698 (17,102,690) - 19,076 340,720 당기순손익 (3,028,843) (2,642,083) 39,262 718,564 (19,740,866) - (3,477) 363,720 기타포괄손익 2,375,454 (276,403) 90,987 - 5,202,103 - (23,210) (599) 총포괄손익 (653,389) (2,918,486) 130,249 718,564 (14,538,763) - (26,687) 363,121 () 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 핸즈식스㈜ 청도동화주조유한공사 HANDS USACorp. ㈜에이징 HANDS 8 S.A. HANDSFUNDING LTD. HANDSJAPAN LTD. HANDS EUGmbH 요약 재무상태표 유동자산 130,460,358 38,921,674 4,444,400 760,512 83,089,575 389,050 336,542 552,526 비유동자산 122,104,125 20,722,873 365,773 1,563,022 198,338,648 130,878,150 7,212 28,269 자산 계 252,564,483 59,644,547 4,810,173 2,323,534 281,428,223 131,267,200 343,754 580,795 유동부채 130,201,220 43,564,635 3,480,677 2,102,968 149,234,100 40,659,249 32,015 420,726 비유동부채 11,057,278 - - 53,166 91,735,282 90,607,950 - - 부채 계 141,258,498 43,564,635 3,480,677 2,156,134 240,969,382 131,267,199 32,015 420,726 자본 계 111,305,985 16,079,912 1,329,496 167,400 40,458,841 1 311,739 160,069 요약 포괄손익계산서 매출액 204,211,352 48,925,556 458,328 2,114,098 80,783,901 - 299,737 31,759 영업손익 4,036,895 (4,402,687) 25,943 (1,038,583) (17,670,988) - 16,966 (188,064) 당기순손익 4,180,005 (4,168,590) 24,934 (1,083,009) (18,793,813) - 3,176 (190,410) 기타포괄손익 158,512 1,912,163 108,113 - 1,834,222 - (7,229) 2,784 총포괄손익 4,338,517 (2,256,427) 133,047 (1,083,009) (16,959,591) - (4,053) (187,626) () 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 2021년6월30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정- 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 연결손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다.2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 연결손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15 ~ 30년 구축물 8년 기계장치 4 ~ 15년 차량운반구 4년 공기구비품 3 ~ 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 주석 3, 18에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 4년 특허권 10년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금"및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.21 수익인식 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다.- 계약식별- 수행의무 식별- 거래가격 산정- 거래가격을 수행의무에 배분- 수행의무 이행 시 수익 인식연결회사는 알루미늄 휠의 제조업체로서 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착생산(OEM)의 형태로 제품을 공급하는 업체입니다. 제품 판매로 인한 수익은 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 제품에 대한 검수가 완료된 시점에 인식합니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가중에서 권리를 갖게 될것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 연결회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 28 참조). 2.22 리스 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. (1) 리스이용자연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 "기타금융부채"로 분류합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.(2) 리스제공자리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 3월 22일자로 이사회에서 승인 됐으며(예정), 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산의 손상차손비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16, 18 참조). (2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조) (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 26 참조)(6) 하자보수충당부채연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.(7) 리스연결회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, EUR 및 CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, CNY, JPY, GBP, 천원) 구 분 통화 당 기 전 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 및현금성자산 USD 10,613,202 13,450,112 22,355,259 26,502,159 EUR 1,666,477 2,251,743 4,615,092 6,195,023 CNY 215,652 39,128 602,152 112,157 JPY 129,862,160 1,237,820 7,617,216 78,476 미수금 USD 4,616,468 5,850,450 1,506,339 1,785,765 EUR 344,922 466,058 7,016,465 9,418,482 매출채권 USD 86,018,649 109,011,434 59,311,943 70,314,309 EUR 34,671,571 46,848,226 29,702,433 39,870,764 CNY 1,702,889 308,972 756,781 140,958 JPY 115,187,184 1,097,941 29,995,056 309,021 보증금 USD 1,783,987 2,260,846 - - 금융부채 매입채무 USD 13,170,570 16,691,064 16,321,523 19,349,166 EUR - - 5,023 6,742 CNY 91,745,046 16,646,221 53,962,390 10,051,035 미지급금 USD 345,318 437,622 349,785 414,671 EUR 272,537 368,252 820,825 1,101,826 JPY 9,673,920 92,210 14,471,310 149,089 GBP 2,658 4,061 5,856 9,372 차입금 USD 165,263,910 209,438,953 140,919,293 167,059,822 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 USD 상승시 (3,791,794) (3,415,447) (3,791,794) (3,415,447) 하락시 3,791,794 3,415,447 3,791,794 3,415,447 EUR 상승시 1,943,312 2,105,128 1,943,312 2,105,128 하락시 (1,943,312) (2,105,128) (1,943,312) (2,105,128) CNY 상승시 (643,776) (379,321) (643,776) (379,321) 하락시 643,776 379,321 643,776 379,321 JPY 상승시 88,620 9,230 88,620 9,230 하락시 (88,620) (9,230) (88,620) (9,230) GBP 상승시 (160) (363) (160) (363) 하락시 160 363 160 363 (2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 5% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상승 시 (7,624,145) (9,641,973) (7,624,145) (9,641,973) 하락 시 7,624,145 9,641,973 7,624,145 9,641,973 4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다.현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.하기 사항들을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 특수관계자에 대해 연결회사가 제공한 지급보증 33,350,000 30,800,000 () 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출 정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 4.1.3 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 비파생금융부채의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 가중평균유효이자율(%) 1년 미만 1~5년 5년 초과 합 계 무이자 - 89,820,574 480,581 - 90,301,155 변동금리부부채 4.22 144,837,765 103,740,249 - 248,578,014 고정금리부부채 4.37 311,907,987 - - 311,907,987 리스부채 2.79 1,314,014 2,430,269 - 3,744,283 금융보증계약 - 33,350,000 - - 33,350,000 합 계 581,230,340 106,651,099 - 687,881,439 (단위 : 천원) 전기말 가중평균유효이자율(%) 1년 미만 1~5년 5년 초과 합 계 무이자 　- 69,541,208 260,531 - 69,801,739 변동금리부부채 2.08 114,907,113 141,285,680 - 256,192,793 고정금리부부채 1.74 295,578,128 - - 295,578,128 리스부채 2.72 1,842,784 3,504,550 243,709 5,591,043 금융보증계약 　- 30,800,000 - - 30,800,000 합 계 512,669,233 145,050,761 243,709 657,963,703 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약 상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 연결회사의 파생금융상품의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 현금흐름 1년 미만 1~5년 합 계 통화선도 유입 2,913,263 - 2,913,263 유출 2,711,682 - 2,711,682 이자율스왑 유입 (2,355,664) (3,097,860) (5,453,524) 유출 995,853 1,309,615 2,305,468 합 계 4,265,134 (1,788,245) 2,476,889 (단위 : 천원) 전기말 현금흐름 1년 미만 1~5년 합 계 통화선도 유입 2,883,780 - 2,883,780 유출 2,708,106 - 2,708,106 이자율스왑 유입 (685,370) (2,272,047) (2,957,417) 유출 946,624 3,138,125 4,084,749 합 계 5,853,140 866,078 6,719,218 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. 4.2. 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 544,419,917 516,989,462 차감: 현금및현금성자산 26,106,690 49,704,007 순부채 (A) 518,313,227 467,285,455 자본총계 (B) 194,732,610 262,030,320 총자본 (C=A+B) 713,045,837 729,315,775 자본조달비율 (A/C) 72.69% 64.07% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동성 금융자산 현금및현금성자산 26,106,690 (1) 49,704,008 (1) 단기금융상품 9,335,988 (1) 6,692,083 (1) 매출채권및기타채권 103,518,741 (1) 87,448,545 (1) 기타금융자산(파생금융자산) - - 174,907 174,907 비유동성 금융자산 장기금융상품 5,568,374 (1) 4,937,431 (1) 장기매출채권및기타채권 4,939,469 (1) 3,917,195 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,000 (2) 2,000 (2) 기타금융자산(파생금융자산) 3,148,056 3,148,056 - - 유동성 금융부채 매입채무및기타채무 89,820,574 (1) 69,541,208 (1) 단기차입금 416,603,043 (1) 351,757,781 (1) 유동성장기부채(장기차입금) 46,219,252 (1) 46,520,200 (1) 전환사채 10,577,126 (1) 10,319,147 (1) 상환전환우선주부채 12,858,416 (1) 12,534,384 (1) 기타금융부채(리스부채) 1,232,738 (1) 1,720,985 (1) 기타금융부채(금융보증부채) 2,129 (1) 18,752 (1) 비유동성 금융부채 장기매입채무및기타채무 480,581 (1) 260,531 (1) 장기차입금 58,162,080 (1) 95,857,950 (1) 기타금융부채(리스부채) 2,329,927 (1) 3,572,880 (1) 기타금융부채(금융보증부채) 421 (1) 8,166 (1) 기타금융부채(파생금융부채) - - 1,127,332 1,127,332 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 위험회피목적파생금융자산 - 3,148,056 - 3,148,056 합 계 - 3,148,056 - 3,148,056 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산　 당기손익-공정가치측정파생금융자산 - 174,907 - 174,907 공정가치로 측정되는 금융부채 위험회피목적파생금융부채 - (1,127,332) - (1,127,332) 합 계 - (952,425) - (952,425) 당기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타금융자산(부채) 파생금융자산(부채) 이자율스왑거래 3,148,056 2 변동금리와고정금리 차이 선도이자율 - (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타금융자산(부채) 파생금융자산(부채) 선물환거래 174,907 2 현물환율과약정환율 차이 선물환율 - 이자율스왑거래 (1,127,332) 2 변동금리와고정금리 차이 선도이자율 - 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말 현재 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 금융상품은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 연결재무상태표 상 자산 현금및현금성자산 - 26,106,690 - - 26,106,690 단기금융상품 - 9,335,988 - - 9,335,988 매출채권및기타채권 - 103,518,741 - - 103,518,741 기타금융자산 - - - 3,148,056 3,148,056 장기금융상품 - 5,568,374 - - 5,568,374 장기매출채권및기타채권 - 4,939,469 - - 4,939,469 당기손익-공정가치측정금융자산 2,000 - - - 2,000 연결재무상태표 상 부채 매입채무및기타채무 - - (89,820,574) - (89,820,574) 단기차입금및유동성장기부채 - - (462,822,295) - (462,822,295) 장기매입채무및기타채무 - - (480,581) - (480,581) 장기차입금 - - (58,162,080) - (58,162,080) 전환사채 - - (10,577,126) - (10,577,126) 상환전환우선주부채 - - (12,858,416) - (12,858,416) 기타금융부채 - - (3,565,215) - (3,565,215) 합 계 2,000 149,469,262 (638,286,287) 3,148,056 (485,666,969) (2) 전기말 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품 위험회피지정파생상품 합 계 연결재무상태표 상 자산 현금및현금성자산 - 49,704,008 - - - 49,704,008 단기금융상품 - 6,692,083 - - - 6,692,083 매출채권및기타채권 - 87,448,545 - - - 87,448,545 기타금융자산 - - - 174,907 - 174,907 장기금융상품 - 4,937,431 - - - 4,937,431 장기매출채권및기타채권 - 3,917,195 - - - 3,917,195 당기손익-공정가치측정금융자산 2,000 - - - - 2,000 연결재무상태표 상 부채 매입채무및기타채무 - - (69,541,208) - - (69,541,208) 단기차입금및유동성장기부채 - - (398,277,981) - - (398,277,981) 장기매입채무및기타채무 - - (260,531) - - (260,531) 장기차입금 - - (95,857,950) - - (95,857,950) 전환사채 - - (10,319,147) - - (10,319,147) 상환전환우선주부채 - - (12,534,384) - - (12,534,384) 기타금융부채 - - (5,320,781) - (1,127,332) (6,448,113) 합 계 2,000 152,699,262 (592,111,982) 174,907 (1,127,332) (440,363,145) 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정파생상품(자산) 파생상품평가이익 - 174,907 파생상품처분손실 (4,250) - 파생상품처분이익 30,925 1,003,556 상각후원가측정금융자산 외환차손 (8,816,805) (3,535,769) 외환차익 11,302,043 3,889,992 외화환산손실 (2,651,863) (561,190) 외화환산이익 5,712,288 2,645,939 이자수익 434,702 282,983 상각후원가측정금융부채 외화환산손실 (6,902,913) (5,418,931) 외화환산이익 7,316,679 353,586 외환차손 (15,691,679) (5,212,990) 외환차익 1,762,699 431,369 이자비용 (14,206,312) (7,852,904) 이자수익 43,654 45,077 합 계 (21,670,832) (13,754,375) 7. 현금및현금성자산연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 등 26,106,690 49,704,007 합 계 26,106,690 49,704,007 8. 사용제한 및 담보제공 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나, 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 한국증권금융 1,900,000 2,970,000 우리사주 취득자금 대출관련 담보설정 장기금융상품 푸본생명보험 5,562,374 - 대출 관련 담보설정 하나은행 외 1 6,000 6,000 당좌개설보증금 합 계 7,468,374 2,976,000 9. 당기손익-공정가치 금융자산 당기말 및 전기말의 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 출자금 2,000 2,000 10. 파생금융상품 당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동항목 통화선도 - - 174,907 - 유동항목 계 - - 174,907 - 비유동항목 이자율스왑 3,148,056 - - 1,127,332 비유동항목 계 3,148,056 - - 1,127,332 합 계 3,148,056 - 174,907 1,127,332 11. 매출채권 및 기타채권, 상각후원가금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 103,733,736 - 85,867,976 489,468 차감: 손실충당금 (867,299) - (70,800) (80,708) 소 계 102,866,437 - 85,797,176 408,760 보증금 - 5,063,500 - 3,677,942 차감: 현재가치할인차금 - (124,031) - (169,507) 소 계 - 4,939,469 - 3,508,435 미수금 684,632 - 2,030,191 - 차감: 손실충당금 (32,328) - (378,822) - 소 계 652,304 - 1,651,369 - 합 계 103,518,741 4,939,469 87,448,545 3,917,195 (2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초 449,622 80,708 377,339 129,709 대손상각비 450,005 - 72,283 - 제각 (377,339) - - - 현재가치할인차금 상각 - (80,708) - (49,001) 기말 899,627 - 449,622 80,708 12. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이자율스왑계약 3,148,056 - 통화선도 - 174,907 13. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,267,794 - 161,535 - 탄소배출권 - - 90,763 - 선급비용 1,884,300 1,553,799 1,941,809 1,351,753 선급부가세 5,666,729 - 6,695,916 - 합 계 8,818,823 1,553,799 8,890,023 1,351,753 14. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금(1) 장부금액(2) 취득원가 평가충당금(1) 장부금액(2) 상품 47,578 - 47,578 235,036 - 235,036 제품 122,725,757 (8,750,117) 113,975,640 141,766,697 (11,228,375) 130,538,322 재공품 19,379,310 (969,908) 18,409,402 19,795,936 (1,149,527) 18,646,409 원재료 17,118,555 - 17,118,555 41,076,590 - 41,076,590 저장품 3,869,388 - 3,869,388 7,267,935 - 7,267,935 미착품 32,536,007 - 32,536,007 46,883,785 - 46,883,785 부산물 28,063,721 - 28,063,721 6,252,555 - 6,252,555 합 계 223,740,316 (9,720,025) 214,020,291 263,278,534 (12,377,902) 250,900,632 (1) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 2,678,218천원(전기: 6,579,724천원)이 포함되어 있습니다.(2) 당기말 현재 연결회사 차입금과 관련하여 87,100,000천원의 담보가 설정되어 있습니다. 15. 관계기업투자주식(1) 관계기업 투자내역 (단위: 천원) 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 이비젼유한회사 대한민국 34.6% 4,539,239 34.6% 15,471,588 (2) 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 기초 장부금액 15,471,588 30,947,356 지분법이익(손실) (10,932,349) (15,475,768) 기말 장부금액 4,539,239 15,471,588 (3) 관계기업의 요약재무정보1) 당기말 (단위: 천원) 당기말 당기 자 산 부 채 자 본 수익 순손익 54,639,239 - 54,639,239 (10,919,322) (10,932,349) 2) 전기말 (단위: 천원) 전기말 전기 자 산 부 채 자 본 수익 순손익 65,571,588 - 65,571,588 (23,729,232) (23,883,787) 이비젼유한회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 투자기업에 해당하여 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 16. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 106,453,084 - (4,487,322) - 101,965,762 106,322,236 - (4,457,898) - 101,864,338 건물 117,924,680 (29,208,045) (8,293,786) - 80,422,849 117,399,955 (25,244,256) (8,545,510) - 83,610,189 구축물 12,778,971 (11,230,348) - - 1,548,623 12,099,972 (10,757,849) (1) - 1,342,122 기계장치 474,288,189 (248,841,011) (17,624,523) (25,486) 207,797,169 374,353,523 (232,070,405) (7,353,317) (25,486) 134,904,315 차량운반구 2,468,657 (1,712,609) - - 756,048 2,273,131 (1,622,407) - - 650,724 공구와비품 48,796,675 (36,600,799) (5,264) - 12,190,612 44,900,909 (32,574,663) (15,709) - 12,310,537 기타유형자산 10,984 - - - 10,984 10,984 - - - 10,984 건설중인자산 23,095,029 - - - 23,095,029 99,908,216 - (11,137,034) - 88,771,182 합 계 785,816,269 (327,592,812) (30,410,895) (25,486) 427,787,076 757,268,926 (302,269,580) (31,509,469) (25,486) 423,464,391 (2) 유형자산의 변동 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(1) 국고보조금 처 분 감가상각비 손상차손 대 체(2) 환율변동효과 기 말 토지 101,864,338 - - - - - - 101,424 101,965,762 건물 83,610,189 - - - (3,779,276) - 340,541 251,395 80,422,849 구축물 1,342,122 - - (3) (502,995) - 709,499 - 1,548,623 기계장치 134,904,315 (4,674,718) (11,176,233) (151,307) (24,357,378) (199,278) 113,877,719 (425,951) 207,797,169 차량운반구 650,724 - - (17,629) (345,041) - 465,350 2,644 756,048 공기구비품 12,310,537 (920,952) - (1,971,913) (6,706,099) - 9,487,990 (8,951) 12,190,612 기타유형자산 10,984 - - - - - - - 10,984 건설중인자산 88,771,182 50,248,738 11,137,034 - - - (128,162,148) 1,100,223 23,095,029 합 계 423,464,391 44,653,068 (39,199) (2,140,852) (35,690,789) (199,278) (3,281,049) 1,020,784 427,787,076 (1) 당기 중 유형자산 취득과 관련하여 9,650,931천원이 미지급되었으며, 당기초 미지급 15,793,299천원을 지급하였습니다.(2) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 92,764천원, 재고자산으로 대체된 금액은 5,931,916천원입니다. 또한, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 2,743,631천원입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(1) 국고보조금 처 분 감가상각비 손상차손 대 체(2) 환율변동효과 기 말 토지 101,812,037 - - - - - - 52,301 101,864,338 건물 85,097,154 - - - (3,712,018) - 1,682,080 542,973 83,610,189 구축물 2,376,763 - - (30,540) (1,128,401) - 124,300 - 1,342,122 기계장치 149,993,106 33,700 - (3,098,045) (25,190,736) (25,486) 11,880,050 1,311,726 134,904,315 차량운반구 562,496 - - (31,095) (303,631) - 419,037 3,917 650,724 공기구비품 10,812,369 (763,531) - (2,421,395) (6,251,482) - 10,771,120 163,456 12,310,537 기타유형자산 10,984 - - - - - - - 10,984 건설중인자산 80,936,637 33,542,724 - - - - (25,919,354) 211,175 88,771,182 합 계 431,601,546 32,812,893 - (5,581,075) (36,586,268) (25,486) (1,042,767) 2,285,548 423,464,391 (1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 15,793,299천원이 미지급되었으며, 당기초 미지급 28,646,602천원을 지급하였습니다.(2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 173,980천원, 재고자산으로 대체된 금액은 3,441,319천원입니다. 또한, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 2,572,532천원입니다. (3) 유형자산 담보제공 내역 1) 당기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 토지 108,389,476 347,078,141 차입금(주석 21) 하나은행 외 4 건물 76,941,126 기계장치 136,954,954 2) 전기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 토지 108,295,413 390,223,780 차입금(주석 21) 하나은행 외 4 건물 79,525,999 기계장치 45,982,113 (4) 연결회사의 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 3,311백만원(전기: 4,455백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.61%(전기: 3.38%)입니다. (5) 현금창출단위 손상 평가 연결회사는 지역별로 자동차용 알루미늄 휠을 제조, 생산, 판매하는 사업부문을 영위하고 있으며, 지역별로 구분되는 각각의 사업부문을 현금창출단위로 판단하고 있습니다. 연결회사의 본사사업부문은 당기중 66,725백만원의 영업손실이 발생되었으며, 이는 현금창출단위 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 성장률은 물가상승율 등을 고려하여 1%로 가정하였으며, 향후 5년간의 평균 영업성과가 지속될 것이라고 가정하여 산출하였습니다. 현금창출단위 회수가능가액에 대한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2023 2024 2025 2026 2027 물가상승률 2.10% 0.60% 1.00% 1.20% 1.30% 인건비상승률 3.60% 1.90% 2.30% 3.20% 3.40% 법인세율 21% 가중평균자본비용 11.22% 현금창출단위의 손상평가 수행결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 17. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 3,315,144 4,953,894 차량운반구 189,924 308,278 합 계 3,505,068 5,262,172 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 1,232,738 1,720,985 비유동 2,329,927 3,572,880 합 계 3,562,665 5,293,865 당기 중 증가된 사용권자산은 95,660천원(전기: 527,551천원) 입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 3개월 이내 324,351 463,678 3개월 초과 ~ 1년 이내 908,387 1,257,307 1년 초과 ~ 5년 이내 2,329,927 3,331,637 5년 초과 - 241,243 합 계 3,562,665 5,293,865 (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,524,649 1,555,618 차량운반구 202,975 470,988 합 계 1,727,624 2,026,606 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 122,120 172,377 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 519,372 304,463 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 58,770 78,570 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,816,359(전기: 2,125,901천원)입니다. 18. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 영업권 12,994,157 - 12,994,157 12,994,157 - 12,994,157 개발비 1,324,330 (1,324,330) - 1,324,330 (1,324,330) - 소프트웨어 4,859,365 (4,620,953) 238,412 4,829,362 (4,577,396) 251,966 회원권 417,039 - 417,039 417,039 - 417,039 산업재산권 19,758 (18,965) 793 19,758 (18,173) 1,585 합 계 19,614,649 (5,964,248) 13,650,401 19,584,646 (5,919,899) 13,664,747 (2) 무형자산의 변동 내역 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체() 환율변동효과 기 말 영업권 12,994,157 - - - - 12,994,157 개발비 - - - - - - 소프트웨어 251,966 - (106,779) 92,764 461 238,412 회원권 417,039 - - - - 417,039 산업재산권 1,585 - (793) - - 793 합 계 13,664,747 - (107,572) 92,764 461 13,650,401 () 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 92,764천원입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체() 환율변동효과 기 말 영업권 12,994,157 - - - - 12,994,157 개발비 - - - - - - 소프트웨어 262,318 - (189,039) 173,980 4,707 251,966 회원권 417,039 - - - - 417,039 산업재산권 2,378 - (793) - - 1,585 합 계 13,675,892 - (189,832) 173,980 4,707 13,664,747 () 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 173,980천원입니다.무형자산상각비는 제조비용과 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 영업권의 손상 평가 영업권은 2012년 4월 1일 핸즈썸(주)을 취득함에 따라 10,015백만원이 발생하였으며, 해당 영업권에 대하여 손상검토를 수행하였습니다. 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 성장률은 한국 GDP 성장률에 실현가능성을 적용하여 0%로 가정하였으며, 향후 5년간의 평균 영업성과가 지속될 것이라고 가정하여 산출하였습니다. 영업권을 평가하기 위한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2023 2024 2025 2026 2027 GDP 성장률 1.50% 2.40% 2.80% 2.80% 2.90% 물가상승률 2.10% 0.60% 1.00% 1.20% 1.30% 인건비상승률 3.60% 1.90% 2.30% 3.20% 3.40% 법인세율 21% 가중평균자본비용 9.56% 금형매출은 금형을 제작하여 회사 및 핸즈식스㈜에 납품하고 있으며, 향후에도 동일할 것으로 가정하여 추정하였습니다.매출물량은 경영진의 사업계획상의 회사 및 핸즈식스㈜의 휠 생산 및 판매물량을 기반으로 휠 생산을 위한 금형조달 물량을 추정하였습니다.영업권에 대한 손상평가 수행결과, 해당 영업권의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 19. 투자부동산 (1) 전기말과 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 3,572,277 5,810,295 3,572,277 5,322,664 (2) 투자부동산의 변동 내역은 없습니다 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 213백만원(전기: 213백만원)입니다. 20. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 28,949,501 - 16,520,390 - 미지급금 53,159,463 480,581 45,649,911 260,531 미지급비용 7,711,610 - 7,370,907 - 합 계 89,820,574 480,581 69,541,208 260,531 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 21. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 416,603,043 - 351,757,781 - 유동성장기부채 46,219,252 - 46,520,200 - 장기차입금 - 58,162,080 - 95,857,950 합 계 462,822,295 58,162,080 398,277,981 95,857,950 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 하나은행 외 10 0.00 ~ 12.00 182,837,090 156,552,959 수출성장자금대출 한국수출입은행 4.8 ~ 5.21 37,000,000 40,000,000 수입신용장 하나은행 외 4 1.03 ~ 5.57 196,765,953 155,204,822 합 계 416,603,043 351,757,781 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 당기말연이자율(%) 만 기 당기말 전기말 운전자금대출 우리은행 외 2 5.06 ~ 6.71 2027-01-21 13,175,332 11,500,000 시설자금대출 하나은행 외 5 1.86 ~ 2.01 2025-02-22 91,206,000 130,878,150 합 계 104,381,332 142,378,150 차감 : 유동성장기부채 (46,219,252) (46,520,200) 장기차입금 58,162,080 95,857,950 (4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 토지,건물 및 기계장치, 재고자산 및 장기금융상품에 439,740,515천원의 담보가 설정되어 있습니다. (주석 8, 14, 16) 또한 대표이사로부터 242,957,370천원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석40) 22. 전환사채(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연 이자율 당기말(2) 전기말(2) 전환사채 2020-09-23 2025-09-23 2% 10,000,000 10,000,000 상환할증금 642,586 383,011 전환권조정 (65,460) (63,864) 소 계 10,577,126 10,319,147 전환권대가(기타자본잉여금)(1) 491,200 491,200 (1) 전환권에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이는 발행시점에 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 조기상환청구권을 고려하여 유동부채로 계상하였습니다. (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2020년 09월 23일 전환사채명 제1회 무기명식이권부사모전환사채 전환사채 권면 총액 10,000,000,000원 액면이자율 2.00% 만기보장수익률 4.50% 이자지급방법 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위로 표면이자 지급 원금상환방법 만기에 원금의 113.1408%를 일시 상환 전환청구 가능기간 2021년 09월 23일 부터 2025년 08월 23일 까지 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 9,709원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서 상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구 가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2021년 09월 23일및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 (3) 당기 전환사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 10,319,147 10,049,603 유효이자율에 의한 상각() 257,979 269,544 기말잔액 10,577,126 10,319,147 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. 23. 상환전환우선주부채(1) 당기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연 이자율 당기말(2) 전기말(2) 상환전환우선주 2020-09-24 2025-09-24 2% 12,000,000 12,000,000 상환할증금 941,107 613,500 전환권조정 (82,691) (79,116) 소 계 12,858,416 12,534,384 전환권대가(기타자본잉여금)(1) 889,891 889,891 (1) 전환권에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이는 발행시점에 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 조기상환청구권을 고려하여 유동부채로 계상하였습니다.(2) 상환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2020년 09월 24일 발행주식수 1,474,201주 주당발행가액 8,140원 배당 참가적,누적적(발행가액의 2%) 우선주 성격 의결권 있는 주식 400,000주, 의결권 없는 주식 1,074,201주 전환청구 가능기간 2021년 09월 24일 부터 2025년 08월 24일 까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 8,140원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 상환전환우선주발행계약서 상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 상환청구가능기간 2021년 09월 24일 부터 2025년 09월 24일 까지 상환보장수익률 연복리 4.5% (3) 당기 상환우선주부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 12,534,384 12,127,168 유효이자율에 의한 상각() 324,032 407,216 기말잔액 12,858,416 12,534,384 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. 24. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 2,129 420 18,752 8,166 이자율스왑 - - - 1,127,332 리스부채 1,232,738 2,329,927 1,720,985 3,572,880 합 계 1,234,867 2,330,347 1,739,737 4,708,378 25. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,294,081 1,441,117 계약부채 1,723,435 2,147,491 예수금 1,445,937 1,023,893 합 계 4,463,453 4,612,501 () 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,417백만원(전기: 1,204백만원)입니다. 26. 종업원급여제도 (1) 당기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채 19,492,121 29,751,666 기타장기종업원급여부채 858,543 1,455,524 합 계 20,350,664 31,207,190 (2) 확정기여형퇴직급여제도 연결회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,448백만원(전기: 1,565백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2022년 보고기간에 해당하는 1,194백만원(전기말: 1,300백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당기말 이후에 지급될 예정입니다.(3) 확정급여형퇴직급여제도 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 53,395,845 65,216,340 사외적립자산의 공정가치 (33,903,724) (35,464,674) 순확정급여부채 19,492,121 29,751,666 (5) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초 금액 65,216,340 (35,464,674) 29,751,666 당기손익으로 인식되는 금액 　 　 - 당기근무원가 7,961,577 - 7,961,577 이자비용(이자수익) 1,795,351 (1,044,058) 751,293 소 계 9,756,928 (1,044,058) 8,712,870 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 　 　 　 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 639,094 639,094 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 493,241 - 493,241 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (10,679,307) - (10,679,307) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 2,514,388 - 2,514,388 소 계 (7,671,678) 639,094 (7,032,584) 기여금 - (5,542,295) (5,542,295) 제도에서 지급한 금액 (13,650,708) 8,727,212 (4,923,496) 관계사전출입 (255,037) (1,219,003) (1,474,040) 기말 금액 53,395,845 (33,903,724) 19,492,121 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초 금액 69,294,816 (32,565,360) 36,729,456 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 9,176,865 - 9,176,865 이자비용(이자수익) 1,522,831 (777,185) 745,646 소 계 10,699,696 (777,185) 9,922,511 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 　 　 　 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 529,997 529,997 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (4,355,994) - (4,355,994) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (3,988,148) - (3,988,148) 소 계 (8,344,142) 529,997 (7,814,145) 기여금 - (5,860,418) (5,860,418) 제도에서 지급한 금액 (6,394,478) 3,199,404 (3,195,074) 관계사전출입 (39,552) 8,888 (30,664) 기말 금액 65,216,340 (35,464,674) 29,751,666 당기 중 손익으로 인식된 7,888,754천원(전기: 8,997,769천원)은 연결포괄손익계산서 상 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(6) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 33,903,724 35,464,674 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 당기 사외적립자산의 실제 수익은 404,963천원입니다. (7) 주요 보험수리적가정1) 인구통계적 가정 구 분 당 기 전 기 사망률(%) 중도퇴직률(%) 사망률(%) 중도퇴직률(%) 남자 여자 남자 여자 25세 0.008 0.003 18.154 ~ 31.239 0.008 0.003 16.762 ~ 36.187 35세 0.013 0.006 15.346 ~ 20.008 0.013 0.006 11.534 ~ 22.981 45세 0.025 0.013 11.426 ~ 15.122 0.025 0.013 6.618 ~ 15.492 50세 0.039 0.018 8.992 ~ 12.922 0.039 0.018 5.668 ~ 13.098 2) 재무적 가정 구 분 당 기 전 기 할인율 5.26%~5.54% 2.90%~2.95% 기대임금상승률 3.00%~3.02% 3.00%~3.10% (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (2,620,144) 2,895,192 (4,573,505) 5,222,247 기대임금상승률 2,935,760 (2,701,943) 5,157,309 (4,605,055) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~5년 미만 5년 초과 합 계 급여지급액 84,175 15,263,311 46,772,185 62,119,671 (10) 연결회사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 5,506,064천원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다. 27. 법인세 비용 및 이연법인세 (1) 법인세 비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 　 당기손익에 대한 당기법인세 1,035,430 674,652 전기법인세의 조정사항 285,167 (19,715) 이연법인세 　 　 이연법인세 변동액 (13,047,251) (5,562,773) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 (1,523,515) (1,762,572) 법인세비용(수익) (13,250,169) (6,670,408) (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (91,049,824) (70,620,418) 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 (15,393,901) (10,071,482) 법인세 효과: 　 　 세무상 차감되지 않는 비용 111,349 729,296 세액공제 및 감면 (193,895) (1,034,156) 법인세 추납액(환급액) 657,908 (19,716) 이연법인세자산부채 미인식 1,294,568 1,073,605 기타 273,802 2,652,045 법인세비용(수익) (13,250,169) (6,670,408) 유효세율(1) - - (1) 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.보고기간 종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - (57,084) (57,084) - - - 확정급여제도 재측정요소 7,032,584 (1,466,431) 5,566,153 7,814,146 (1,762,572) 6,051,574 합 계 7,032,584 (1,523,515) 5,509,069 7,814,146 (1,762,572) 6,051,574 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 43,142,985 33,326,997 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 8,248,447 7,863,743 이연법인세부채 　 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (18,767,325) (21,433,396) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (142,369) (285,566) 이연법인세자산(부채) 순액 32,481,738 19,471,778 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 변 동 당기말 퇴직연금운용자산 (7,964,421) 844,639 (7,119,782) 퇴직급여충당금 14,626,484 (3,699,428) 10,927,056 토지재평가잉여금 (5,845,573) 406,872 (5,438,701) 토지재평가 (1,390,128) 96,758 (1,293,370) 대손상각 31,988 (13,002) 18,986 투자유가증권감액손실 7,706 (536) 7,170 유형자산처분이익 (4,224,936) 322,363 (3,902,573) 일시상각충당금 (286,652) 67,835 (218,817) 감가상각누계액 166,965 1,997,184 2,164,149 재고자산평가충당금 2,377,553 (381,810) 1,995,743 계약부채 475,776 (113,855) 361,921 사용권자산 (1,184,677) 448,613 (736,064) 리스부채 1,191,775 (443,615) 748,160 사채 72,035 49,161 121,196 관계기업투자주식 2,513,191 2,120,867 4,634,058 기타 6,058,285 3,149,137 9,207,422 소 계 6,625,371 4,851,183 11,476,554 이월결손금 10,125,896 7,796,561 17,922,457 이월세액공제 2,720,511 362,216 3,082,727 합 계 19,471,778 13,009,960 32,481,738 (단위: 천원) 구 분 전기초 변 동 전기말 미수수익 (948) 948 - 퇴직연금운용자산 (7,315,210) (649,211) (7,964,421) 퇴직급여충당금 15,550,175 (923,691) 14,626,484 토지재평가잉여금 (5,845,573) - (5,845,573) 토지재평가 (1,390,128) - (1,390,128) 대손상각 46,672 (14,684) 31,988 투자유가증권감액손실 7,706 - 7,706 유형자산처분이익 (4,268,018) 43,082 (4,224,936) 일시상각충당금 (86,073) (200,579) (286,652) 감가상각누계액 (534,506) 701,471 166,965 재고자산평가충당금 3,105,639 (728,086) 2,377,553 계약부채 533,722 (57,946) 475,776 사용권자산 (1,634,289) 449,612 (1,184,677) 리스부채 1,626,276 (434,501) 1,191,775 사채 11,196 60,839 72,035 관계기업투자주식 (979,847) 3,493,038 2,513,191 기타 8,507,859 (2,449,574) 6,058,285 소 계 7,334,653 (709,282) 6,625,371 이월결손금 4,647,436 5,478,460 10,125,896 이월세액공제 1,434,768 1,285,743 2,720,511 합 계 13,416,857 6,054,921 19,471,778 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 차감할 일시적 차이 가산할 일시적 차이 차감할 일시적 차이 가산할 일시적 차이 종속기업투자주식 79,215,020 68,232,187 56,028,484 68,595,010 처분하지 않을 예정 지급보증료 8,293,741 - 7,842,374 - 처분하지 않을 예정 28. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 탄소배출권 하자보수 합 계 기초 232,251 3,027,446 3,259,697 연결손익계산서 증(감): 　 추가 충당금전입 99,148 3,124,394 3,223,542 연중 사용액 (155,175) (2,296,503) (2,451,678) 기말 176,224 3,855,337 4,031,561 유동항목 176,224 1,902,424 2,078,648 비유동항목 - 1,952,913 1,952,913 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 탄소배출권 하자보수 합 계 기초 291,436 2,171,505 2,462,941 연결손익계산서 증(감): 　 　 　 추가 충당금전입 - 3,866,168 3,866,168 연중 사용액 (59,185) (3,010,226) (3,069,411) 기말 232,251 3,027,446 3,259,698 유동항목 232,251 1,585,475 1,817,727 비유동항목 - 1,441,971 1,441,971 29. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,863,268주(전기: 21,863,268주), 우선주식 1,474,201주(의결권 있는 우선주식 400,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다. 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보통주식수(단위 : 주) 우선주식수()(단위 : 주) 보통주 주식발행초과금 합 계 전기초 21,863,268 1,474,201 10,931,634 88,378,008 99,309,642 전기말 21,863,268 1,474,201 10,931,634 88,378,008 99,309,642 당기초 21,863,268 1,474,201 10,931,634 88,378,008 99,309,642 당기말 21,863,268 1,474,201 10,931,634 88,378,008 99,309,642 () 상환전환우선주부채로 계상되었습니다. 30. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 천원) 구 분 당기초 증감 당기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (2,813,412) (57,084) (2,870,496) 위험회피 (1,136,101) 4,284,137 3,148,036 외화환산 3,576,535 708,706 4,285,241 합 계 (372,978) 4,935,759 4,562,781 (단위: 천원) 구 분 전기초 증감 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (2,813,412) - (2,813,412) 위험회피 (2,647,625) 1,511,524 (1,136,101) 외화환산 1,238,017 2,338,518 3,576,535 합 계 (4,223,020) 3,850,042 (372,978) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금(1) 12,279,804 12,279,804 자기주식(2) (3,000,839) (3,000,839) 합 계 9,278,965 9,278,965 (1) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 연결회사는 전기이전에 이사회 결의에 따라 주가안정 및 주주가치 증대 목적으로 전기 중 자사주 382,042주를 취득하였습니다. 31. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(1) 2,257,542 2,233,513 임의적립금 1,683,670 1,683,670 재평가적립금(2) 6,160,107 6,160,107 재평가잉여금 20,352,038 20,352,038 미처분이익잉여금 49,480,795 121,953,768 합 계 79,934,152 152,383,096 (1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 이익잉여금의 변동내역 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 기초 금액 152,383,096 209,956,508 당기순손실 (78,015,097) (63,624,986) 확정급여제도의 재측정요소 5,566,153 6,051,574 기말 금액 79,934,152 152,383,096 32. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 11,229,743 10,988,215 퇴직급여 701,747 723,623 복리후생비 1,023,424 563,750 여비교통비 378,148 176,081 소모품비 521,238 646,038 감가상각비 2,180,604 2,322,385 수선비 951,873 307,318 차량유지비 168,360 135,966 지급수수료 11,054,998 6,208,258 광고선전비 48,213 54,419 기술개발비 2,134,314 5,062,078 운반비 68,182,970 34,193,369 대손상각비 796,500 70,800 지급임차료 261,499 630,979 하자보수비 3,124,394 3,866,168 무형자산상각비 48,260 40,486 기타 2,521,884 1,773,459 합 계 105,328,169 67,763,392 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (19,709,651) (61,688,763) 상품의 매입 (6,786,295) 2,843,659 부산물의 매입 186,292 - 원재료비 434,694,413 308,786,711 종업원급여 118,833,161 123,542,160 복리후생비 13,673,900 13,859,470 감가상각비 및 무형자산상각비 37,525,986 38,793,136 연료비 및 전력비 77,295,183 57,465,076 소모품비 43,175,893 38,819,543 지급수수료 21,351,325 10,532,423 포장비 15,064,131 10,215,132 외주가공비 10,854,419 9,032,679 수선비 8,092,509 3,129,470 운반비 70,502,805 34,944,928 보험료 6,056,224 5,035,587 광고선전비 65,681 92,266 기타 14,103,346 16,938,562 매출원가 및 판매비와관리비 합계 844,979,322 612,342,039 34. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 750,608 1,162,415 수입배상금 669,323 2,791 보험수익 7,670,533 8,256,220 잡이익 680,284 3,084,143 합 계 9,770,748 12,505,569 (2) 기타영업외비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 1,109,865 3,648,781 유형자산손상차손 199,278 25,486 기부금 346 342 대손상각비 30,844 1,483 잡손실 152,246 91,104 합 계 1,492,579 3,767,196 35. 금융수익과 금융비용 (단위 : 천원) 금 융 수 익 당 기 전 기 이자수익 478,356 328,060 외환차익 13,064,742 4,321,361 외화환산이익 13,028,968 2,999,526 파생상품처분이익 30,925 1,003,556 파생상품평가이익 - 174,906 합 계 26,602,991 8,827,409 (단위 : 천원) 금 융 비 용 당 기 전 기 이자비용 14,206,312 7,852,904 외환차손 24,508,484 8,748,758 외화환산손실 9,554,776 5,980,122 파생상품처분손실 4,250 - 합 계 48,273,822 22,581,784 36. 주당순손실 기본주당손실은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당순손실 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 (78,015,096,727) (63,624,985,845) 가중평균 유통보통주식수 21,481,226 21,481,226 기본주당순손실 (3,632) (2,962) (2) 희석주당순손실 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 전환사채와 상환우선주부채의 반희석효과로 인하여 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. 37. 배당금당기에 지급된 배당금은 240백만원(우선주 주당 163원)이며, 당 회계연도에 대한 배당은 우선주에 대한 240백만원(우선주 주당 163원)이 예정되어 있습니다. 38. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비용가산 : 퇴직급여 8,115,889 10,163,687 감가상각비 37,418,414 38,612,873 무형자산상각비 107,572 189,832 대손상각비 827,344 72,283 이자비용 14,206,312 7,852,904 외화환산손실 9,554,776 5,980,121 재고자산평가 (2,678,218) (6,579,724) 하자보수비 3,124,394 3,866,168 지분법손실 10,932,349 15,475,768 유형자산처분손실 1,109,865 3,648,781 유형자산손상차손 199,278 25,486 법인세비용(수익) (13,250,169) (6,670,408) 소 계 69,667,806 72,637,771 수익차감: 　 이자수익 478,356 328,060 외화환산이익 13,028,968 2,999,526 파생상품평가이익 - 174,907 유형자산처분이익 750,609 1,162,413 소 계 14,257,933 4,664,906 합 계 55,409,873 67,972,865 (2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 순운전자본변동 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권및기타채권의 증가 (15,885,249) (1,795,522) 재고자산의 감소(증가) 47,535,079 (74,278,718) 기타금융자산의 감소 174,907 - 기타유동자산의 감소(증가) (386,958) 2,133,510 기타비유동자산의 증가 (250,259) (225,965) 장기매출채권및기타채권의 감소(증가) (896,591) 228,404 매입채무및기타채무의 증가 21,588,256 3,291,841 충당부채의 감소 (2,352,531) (3,069,412) 기타금융부채의 감소 - (42,466) 기타유동부채의 감소 (352,543) (1,427,487) 장기매입채무및기타채무의 증가 220,050 241,129 순확정급여부채의 감소 (11,939,832) (9,481,438) 합 계 37,454,329 (84,426,124) (3) 당기 및 전기 중 연결현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 132,770,349 25,911,606 장기차입금의 유동성대체 47,517,400 46,333,700 장기리스부채의 유동성대체 1,321,357 1,823,513 확정급여제도재측정요소의 잉여금대체 5,566,152 6,051,574 유형자산의 취득 관련 미지급금 6,187,894 13,403,824 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 상환전환우선주부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 당기초 351,757,781 46,520,200 95,857,950 10,319,147 12,534,384 1,720,985 3,572,880 522,283,327 재무현금흐름 67,709,318 (48,084,148) 9,038,080 - - (1,694,240) - 26,969,010 비현금거래 (2,864,056) 47,783,200 (46,733,950) 257,979 324,032 1,205,993 (1,242,953) (1,269,755) 증가 - - - 515,958 648,065 17,256 78,404 1,259,683 감소 - - - (257,979) (324,033) (132,620) - (714,632) 외화차이 (2,864,056) 265,800 783,450 - - - - (1,814,806) 유동성대체 - 47,517,400 (47,517,400) - - 1,321,357 (1,321,357) - 당기말 416,603,043 46,219,252 58,162,080 10,577,126 12,858,416 1,232,738 2,329,927 547,982,582 39. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 78,025천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR, CNY) 구 분 은 행 통 화 약정한도 운전자금대출 하나은행 외 8 KRW 169,706,412 한국수출입은행 USD 10,000,000 하나은행 외 3 CNY 130,250,000 시설자금대출 우리은행 KRW 3,000,000 하나은행 외 5 EUR 120,000,000 수입신용장 하나은행 외 7 USD 172,400,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 KRW 20,000,000 구매자금대출 한국수출입은행 KRW 17,000,000 통화선도 하나은행 KRW 6,000,000 이자율스왑 하나은행 EUR 6,000,000 (3) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증내역 통화 한도금액 지급보증처 중동파이넨스㈜ 장단기차입금 지급보증 KRW 33,350,000 우리금융저축은행외 10 (4) 연결회사는 모로코 정부와 생산공장 설립을 위해 2024년까지 EUR 383,000,000 를 투자하는 계약을 체결하였으며, 동 투자와 연계하여 모로코정부로부터 국고보조금 수령을 예상하고 있습니다.(5) 연결회사가 종속기업 HANDS8 S.A.이 보유한 장기차입금 EUR 67,500,000대해 금융기관과 체결하고 있는 주요 재무약정은 다음과 같습니다. 연결재무제표 기준으로 2020년 이후 부채비율이 300% 이하 유지 및 순차입금 / EBITDA 비율이 5.0 이하가 되지 않을 경우 금융기관은 즉시 차입약정을 종료하며 미상환 원금과 이자를 청구할 수 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 재무약정 미준수에 따른 재무약정 준수조항의 적용을 1년간 유예하기로 금융기관과 확정하였습니다. (6) 회사는 전기중 관계기업인 이비젼유한회사의 공동투자자인 이스트브릿지프라이빗에쿼티 주식회사와 공동투자계약을 체결하였으며, 동 계약상 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 계약체결일 2020년 9월 15일 출자비율 투자자1(이스트브릿지프라이빗에쿼티 주식회사): 65.4%투자자2(핸즈코퍼레이션 주식회사): 34.6% 대상회사 및 지분율 주식회사 이노메트리 보통주 4,200,000주(발행주식총수의 43.5%) 배당 및 잔여재산 분배 1. 투자자 1의 투자원금에 이를 때까지 투자자 1에게 배당 또는 분배2. 1의 배당 또는 분배 이후에도 잔여이익이나 재산이 있는 경우 투자자 2의 투자원금에 이를 때까지 투자자 2에게 배당 또는 분배3. 2의 배당 또는 분배 이후에도 잔여이익이나 재산이 있는 경우 투자자 1및 투자자 2에게 출자지분에 비례하여 배당 또는 분배 동반매도요구권 투자자 1의 동반매도요구권 행사시 매수예정자로부터 받은 매매대금은 위의 배당 및 잔여재산 분배에서 정한 순서에 따라 각 투자자에게 분배 40. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타특수관계자 동화상협㈜ 동화상협㈜ 중동파이넨스㈜ 중동파이넨스㈜ (재)학산문화재단 (재)학산문화재단 동화합판㈜ 동화합판㈜ 호일금형 호일금형 ㈜와이케이몽키 ㈜와이케이몽키 주식회사 다천가 주식회사 다천가 대표이사 등 - (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 기타특수관계자 동화상협㈜ 14,553 - 105,838 - (재)학산문화재단 213,276 - 260,163 37,143 동화합판㈜ - - - 22,727 호일금형 - - - 46,342 중동파이넨스㈜ - - - 181,013 합 계 227,829 - 366,001 287,225 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 기타특수관계자 동화상협㈜ 14,040 - 128,813 - (재)학산문화재단 213,276 - 229,541 52,389 동화합판㈜ - - - 26,534 호일금형 - - - 55,270 중동파이넨스㈜ - - - 45,755 합 계 227,316 - 358,354 179,948 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 차입금 기타특수관계자 동화상협㈜ 1,287 - - - - - (재)학산문화재단 19,550 754,000 - 89,777 1,045,039 - 동화합판㈜ - - - 14,971 2,058,505 - 호일금형 - 800,000 - 34,466 198,329 - 중동파이넨스㈜ - - - - - 1,000,000 대표이사 등 - - - - - 3,600,000 합 계 20,837 1,554,000 - 139,214 3,301,873 4,600,000 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 차입금 기타특수관계자 동화상협㈜ 1,287 - - - - - (재)학산문화재단 156,402 754,000 - 54,346 1,607,955 - 동화합판㈜ - - - 14,971 2,199,098 - 호일금형 - 800,000 - 34,466 527,984 - 중동파이넨스㈜ - - - - - 500,000 합 계 157,689 1,554,000 - 103,783 4,335,037 500,000 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금차입거래 등 차입 상환 기타특수관계자 (재)학산문화재단 - 562,917 동화합판㈜ - 140,593 호일금형 - 329,654 중동파이넨스㈜ 1,500,000 1,000,000 대표이사등 3,600,000 - 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금차입거래 등 차입 상환 기타특수관계자 (재)학산문화재단 - 547,671 동화합판㈜ - 136,786 호일금형 - 320,726 중동파이넨스㈜ 500,000 - (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증내역 통화 한도금액 지급보증처 중동파이넨스 장ㆍ단기차입금 지급보증 KRW 33,350,000 우리금융저축은행외 10 (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제 공 지급보증내역 통화 한도금액 지급보증처 대표이사 장단기차입금 지급보증 KRW 100,208,698 하나은행외7 USD 112,640,000 하나은행외4 (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 4,554,243 4,829,951 퇴직급여 182,469 268,785 장기종업원급여 (893) (11,104) 합 계 4,735,819 5,087,632 41. 영업부문 정보 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 수익(매출)에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 750,003,345 536,725,698 상품매출 507,809 2,107,171 기타매출 27,743,355 23,380,522 합 계 778,254,509 562,213,391 (2) 지역별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화 및 용역 주요고객 국 내 대륙별 자동차 휠 등 현대자동차, 현대위아 등 미 주 General Motors Corporation, GM Mexico 등 유 럽 Renault Spain, GM Poland 등 아시아 GM HOLEDEN Ltd, GM UZBEKISTAN 등 아프리카 Renault 등 (3) 당기 및 전기 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 국 내 미 주 유 럽 아시아 아프리카 합 계 1. 매출액 406,856,266 106,497,751 244,981,974 19,900,292 18,226 778,254,509 2. 영업손실 (34,882,430) (9,130,744) (21,003,895) (1,706,181) (1,563) (66,724,813) 3. 당기순손실 (40,672,141) (10,646,245) (24,490,077) (1,989,370) (1,822) (77,799,655) 4. 총자산 511,743,053 7,110,056 1,009,871 37,225,788 305,499,946 862,588,714 5. 총부채 507,235,464 30,941 137,172 41,596,776 118,855,751 667,856,104 6. 고정자산 유ㆍ무형자산 등 243,432,164 375,245 - 13,017,491 191,689,923 448,514,823 감가상각비 등 25,262,432 12,314 - 1,948,138 10,303,102 37,525,986 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 국 내 미 주 유 럽 아시아 아프리카 합 계 1. 매출액 334,734,903 55,871,749 152,311,684 19,263,938 31,117 562,213,391 2. 영업손실 (29,845,977) (4,981,694) (13,580,571) (1,717,631) (2,775) (50,128,648) 3. 당기순손실 (38,075,045) (6,355,236) (17,324,976) (2,191,213) (3,540) (63,950,010) 4. 총자산 569,158,723 4,739,470 580,795 48,665,482 271,819,599 894,964,069 5. 총부채 451,165,661 12,763 2,420 39,772,857 141,980,049 632,933,750 6. 고정자산 유ㆍ무형자산 등 236,942,930 362,323 - 14,896,580 193,761,753 445,963,586 감가상각비 등 27,763,403 10,907 - 2,091,621 8,936,775 38,802,706 (4) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 당 기 전 기 고객 1 436,469,503 349,026,806 고객 2 78,118,921 50,123,887 42. 계속기업의 불확실성 연결회사는 반도체 수급 불균형으로 인한 영업부진, COVID-19로 인한 운반비의 급격한상승 등로 인하여 당기영업손실 66,725백만원, 당기순손실 77,800백만원을 기록하였으며, 당기말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산을 222,738백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다. 연결회사는 이러한 경영위기 극복을 위하여 수익성 개선 등 재무구조개선 계획을 추진 중에 있습니다. 연결회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환 또는 유예될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 부채상환 또는 유예 및 기타자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 연결회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 2022.12.31 현재 제 50 기 2021.12.31 현재 제 49 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 51 기 제 50 기 제 49 기 자산 　 　 　 　유동자산 284,391,840,940 247,898,112,101 203,281,937,179 　　현금및현금성자산 6,129,914,892 20,746,573,363 8,844,194,281 　　단기금융상품 1,900,000,000 2,970,000,000 6,831,650,216 　　매출채권 및 기타채권 200,788,466,655 122,017,879,448 97,050,323,952 　　재고자산 70,547,473,515 95,682,220,239 82,745,223,659 　　당기법인세자산 7,796,830 5,225,750 　 　　기타자산 5,018,189,048 6,476,213,301 7,810,545,071 　비유동자산 328,848,325,103 324,210,071,395 297,379,124,482 　　장기금융상품 5,566,374,406 4,935,430,614 4,256,203,332 　　장기매출채권 및 기타채권 2,175,426,721 48,257,623,240 3,733,006,632 　　이연법인세자산 17,663,780,324 6,762,241,722 0 　　당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,000 1,000,000 1,000,000 　　종속기업투자주식 160,336,564,004 115,225,922,268 114,878,226,868 　　관계기업투자주식 4,539,238,829 15,471,588,191 26,606,181,600 　　사용권자산 3,328,714,468 4,728,314,541 6,907,885,811 　　투자부동산 3,572,277,473 3,572,277,473 3,572,277,473 　　유형자산 120,799,488,767 113,992,059,328 125,561,310,364 　　무형자산 10,546,805,598 10,524,571,180 10,537,587,987 　　기타자산 318,654,513 739,042,838 1,325,444,415 　자산총계 613,240,166,043 572,108,183,496 500,661,061,661 부채 　 　 　 　유동부채 411,161,305,886 315,177,182,431 206,168,743,926 　　매입채무 및 기타채무 162,395,004,205 73,800,786,945 58,227,464,577 　　단기차입금 217,426,117,479 210,721,961,112 116,595,704,584 　　유동성장기부채 3,583,332,000 2,000,000,000 1,000,000,000 　　전환사채 10,577,125,967 10,319,147,285 10,049,603,276 　　상환전환우선주부채 12,858,416,427 12,534,383,741 12,127,168,167 　　당기법인세부채 0 444,301,689 2,319,351,238 　　충당부채 1,712,395,917 1,517,502,191 1,298,213,018 　　기타금융부채 1,443,417,568 1,775,503,138 2,288,256,298 　　기타유동부채 1,165,496,323 2,063,596,330 2,262,982,768 　비유동부채 26,055,647,859 32,606,523,811 39,341,512,721 　　장기매입채무 및 기타채무 480,580,977 260,531,292 19,402,121 　　장기차입금 6,263,080,000 3,000,000,000 　 　　종업원급여부채 14,962,067,165 23,845,322,558 31,452,693,442 　　이연법인세부채 　 　 882,334,239 　　충당부채 1,734,934,622 1,375,397,409 613,088,022 　　기타금융부채 2,614,985,095 4,125,272,552 6,373,994,897 　부채총계 437,216,953,745 347,783,706,242 245,510,256,647 자본 　 　 　 　자본금 10,931,634,000 10,931,634,000 10,931,634,000 　자본잉여금 89,759,098,981 89,759,098,981 88,424,595,228 　기타자본 9,278,965,178 9,278,965,178 9,278,965,178 　기타포괄손익누계액 (2,870,497,217) (2,813,413,578) (2,813,413,578) 　이익잉여금 68,924,011,356 117,168,192,673 149,329,024,186 　자본총계 176,023,212,298 224,324,477,254 255,150,805,014 자본과부채총계 613,240,166,043 572,108,183,496 500,661,061,661 포괄손익계산서 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 51 기 제 50 기 제 49 기 매출액 523,431,906,660 435,819,456,346 494,631,810,111 매출원가 533,587,757,044 433,262,062,886 457,511,313,299 매출총이익(손실) (10,155,850,384) 2,557,393,460 37,120,496,812 판매비와관리비 42,073,167,797 33,715,749,663 35,035,239,985 영업이익(손실) (52,229,018,181) (31,158,356,203) 2,085,256,827 금융수익 15,836,986,746 5,330,530,320 9,000,957,318 금융비용 23,537,292,881 12,455,130,744 10,949,057,178 기타영업외수익 8,772,393,918 5,589,233,961 820,619,373 기타영업외비용 11,398,626,505 14,402,460,451 501,411,021 법인세비용차감전순이익(손실) (62,555,556,903) (47,096,183,117) 456,365,319 법인세비용(수익) (11,120,677,128) (9,042,289,554) 1,762,846,920 당기순손실 (51,434,879,775) (38,053,893,563) (1,306,481,601) 기타포괄손익 3,133,614,819 5,893,062,050 (1,121,317,795) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 3,133,614,819 5,893,062,050 (1,121,317,795) 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (57,083,639) 　 (138,907,590) 　　확정급여제도의 재측정요소 3,190,698,458 5,893,062,050 (982,410,205) 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　　현금흐름위험회피 　 　 　 총포괄손익 (48,301,264,956) (32,160,831,513) (2,427,799,396) 주당손실 　 　 　 　기본주당순손실 (단위 : 원) (2,394) (1,771) (61) 　희석주당순손실 (단위 : 원) (2,394) (1,771) (61) 자본변동표 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,931,634,000 88,378,008,429 9,278,965,178 (2,674,505,988) 153,725,297,788 259,639,399,407 총포괄손익 당기순손실 　 　 　 　 (1,306,481,601) (1,306,481,601) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (982,410,205) (982,410,205) 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 0 0 0 (138,907,590) 0 (138,907,590) 소유주와의 거래 현금배당 0 0 0 0 (2,107,381,796) (2,107,381,796) 기타 상환전환우선주부채 　 22,922,636 　 　 　 22,922,636 전환사채 　 23,664,163 　 　 　 23,664,163 2020.12.31 (기말자본) 10,931,634,000 88,424,595,228 9,278,965,178 (2,813,413,578) 149,329,024,186 255,150,805,014 2021.01.01 (기초자본) 10,931,634,000 88,424,595,228 9,278,965,178 (2,813,413,578) 149,329,024,186 255,150,805,014 총포괄손익 당기순손실 　 　 　 　 (38,053,893,563) (38,053,893,563) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 5,893,062,050 5,893,062,050 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 현금배당 　 　 　 　 　 　 기타 상환전환우선주부채 　 866,967,916 　 　 　 866,967,916 전환사채 　 467,535,837 　 　 　 467,535,837 2021.12.31 (기말자본) 10,931,634,000 89,759,098,981 9,278,965,178 (2,813,413,578) 117,168,192,673 224,324,477,254 2022.01.01 (기초자본) 10,931,634,000 89,759,098,981 9,278,965,178 (2,813,413,578) 117,168,192,673 224,324,477,254 총포괄손익 당기순손실 　 　 　 　 (51,434,879,775) (51,434,879,775) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 3,190,698,458 3,190,698,458 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 　 　 　 (57,083,639) 　 (57,083,639) 소유주와의 거래 현금배당 　 　 　 　 　 　 기타 상환전환우선주부채 　 　 　 　 　 　 전환사채 　 　 　 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 10,931,634,000 89,759,098,981 9,278,965,178 (2,870,497,217) 68,924,011,356 176,023,212,298 현금흐름표 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 51 기 제 50 기 제 49 기 영업활동으로인한현금흐름 (17,461,870,383) (85,191,904,602) 13,242,370,919 　영업에서 창출된 현금흐름 (9,702,537,933) (79,897,935,737) 22,605,520,294 　　당기순손실 (51,434,879,775) (38,053,893,563) (1,306,481,601) 　　현금의 유출이 없는 비용등의 가산 28,960,202,614 34,330,605,630 36,691,383,922 　　현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (9,725,019,925) (4,030,193,958) (1,961,761,444) 　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 22,497,159,153 (72,144,453,846) (10,817,620,583) 　　　매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (77,399,118,827) (68,444,906,271) 399,862,404 　　　재고자산의 감소(증가) 23,948,969,313 (13,167,178,472) 7,687,167,593 　　　기타유동자산의 감소 1,403,323,270 1,277,065,746 1,759,205,055 　　　장기매출채권및기타채권의 감소 1,097,739,025 689,921,785 186,312,953 　　　매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 84,677,930,972 15,106,451,361 (8,819,756,958) 　　　충당부채의 감소 (726,120,341) (796,756,726) (209,794,655) 　　　기타금융부채의 증가 0 0 136,209,083 　　　기타유동부채의 감소 (898,100,007) (199,386,438) (6,624,400,231) 　　　장기매입채무 및 기타채무의 증가 220,049,685 241,129,171 19,402,121 　　　순확정급여부채의 감소 (9,827,513,937) (6,850,794,002) (5,351,827,948) 　이자의 수취 50,762,875 34,062,566 66,058,517 　이자의 지급 (6,706,013,471) (3,127,606,226) (3,183,743,220) 　법인세납부액 (1,104,081,854) (2,200,425,205) (6,245,464,672) 투자활동현금흐름 (9,389,440,559) 1,809,234,671 (49,316,055,119) 　단기금융상품의 증가 (1,935,930,470) (5,496,575,543) (9,358,147,132) 　단기금융상품의 감소 3,005,930,470 9,358,225,759 4,643,630,180 　장기금융상품의 증가 (497,245,000) (596,694,000) (598,694,000) 　장기금융상품의 감소 　 　 2,500,000 　종속기업투자주식의 취득 　 (347,695,400) (14,458,510,000) 　관계기업투자자식의 취득 　 　 (26,606,181,600) 　유형자산의 취득 (11,231,505,991) (3,979,944,978) (3,627,570,930) 　유형자산의 처분 1,269,310,432 2,871,918,833 686,918,363 재무활동현금흐름 11,968,068,630 94,812,353,346 34,241,718,023 　단기차입금의 차입 295,969,592,040 182,526,533,783 210,747,070,258 　단기차입금의 상환 (287,511,482,039) (90,059,158,772) (188,542,211,480) 　유동성장기부채의 상환 (2,791,668,000) (1,000,000,000) (6,000,000,000) 　전환사채의 발행 　 　 10,000,000,000 　상환전환우선주부채의 발행 　 　 12,000,000,000 　리스부채의 상환 (1,336,453,371) (1,655,021,665) (1,855,758,959) 　배당금지급 　 　 (2,107,381,796) 　장기차입금의 차입 7,638,080,000 5,000,000,000 0 현금및현금성자산의 환율변동효과 266,583,841 472,695,667 (233,747,858) 현금및현금성자산의증가 (14,616,658,471) 11,902,379,082 (2,065,714,035) 기초의 현금및현금성자산 20,746,573,363 8,844,194,281 10,909,908,316 기말의 현금및현금성자산 6,129,914,892 20,746,573,363 8,844,194,281 이익잉여금 처분계산서 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 51 기(처분확정일 2023년 3월 30일) 제 50 기(처분확정일 2022년 3월 31일) 제 49 기(처분확정일 2021년 3월 30일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금 　 39,210,949,128 　 87,479,159,921 　 119,664,020,910 1. 전기이월미처분이익잉여금 87,214,835,682 　 119,399,696,671 　 121,712,617,953 　 2. 회계정책변경의 효과 - 　 - 　 - 　 3. 보험수리적손익 3,190,698,458 　 5,893,062,050 　 (982,410,205) 　 4. 재평가잉여금 　 　 　 　 　 　 5. 당기순이익 (51,434,879,775) 　 (38,053,893,563) 　 (1,306,481,601) 　 6. 상환전환우선주 배당금의 이익잉여금 이입 240,294,763 　 240,294,763 　 240,294,763 　 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 　 264,324,239 　 264,324,239 　 264,324,239 1. 이익준비금 24,029,476 　 24,029,476 　 24,029,476 　 2. 배당금 보통주 현금배당 주당배당금(률) : 당기 : 0원(0%) 전기 : 0원(0%) 우선주 현금배당 주당배당금(률) : 당기 : 163원(33%) 전기 : 163원(33%) 240,294,763　 　 240,294,763 240,294,763 Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 38,946,624,889 87,214,835,682 119,399,696,671 5. 재무제표 주석 제51(당)기 2022년 12월 31일 현재 제50(전)기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 핸즈코퍼레이션 주식회사 1. 일반 사항 핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 "회사"라 함)는 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 도소판매 등을 목적으로 1972년 3월 3일 설립되었으며, 인천광역시 서구에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다. 회사는 설립이래 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은 10,931,634천원(전기말 10,931,634천원)이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주 주 명 보통주주식수 우선주주식수() 금 액 지분율(%) 비 고 승현창 8,942,761 4,471,380,500 40.2% 대표이사 학산문화재단 3,106,416 1,553,208,000 14.0% 　 시드핸디사모투자 합자회사 1,665,895 832,947,500 7.5% 　 시드그린사모투자 합자회사 - 400,000 -() 1.8% 　 핸즈코퍼레이션우리사주조합 499,863 249,931,500 2.2% 　 차희철 588,122 294,061,000 2.6% 　 승래아 217,858 108,929,000 1.0% 　 기타 6,460,311 3,230,155,500 29.0% 　 자기주식 382,042 191,021,000 1.7% 　 합 계 21,863,268 400,000 10,931,634,000 100.0% 　 () 상환전환우선주 발행주식수 1,474,201주 중 의결권이 있는 주식 수는 400,000주이며, 상환전환우선주부채로 계상되어 있습니다(주석22 참조). 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 12월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다.2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15 ~ 30년 구축물 8년 기계장치 4 ~ 15년 차량운반구 4년 공기구비품 3 ~ 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산영업권은 주석17에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 4년 특허권 10년 2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다.- 계약식별- 수행의무 식별- 거래가격 산정- 거래가격을 수행의무에 배분- 수행의무 이행 시 수익 인식회사는 알루미늄 휠의 제조업체로서 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착생산(OEM)의 형태로 제품을 공급하는 업체입니다. 제품 판매로 인한 수익은 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 제품에 대한 검수가 완료된 시점에 인식합니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가중에서 권리를 갖게 될것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는충당부채로 인식하고 있습니다(주석 27 참조). 2.21 리스 회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. (1) 리스이용자회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 "기타금융부채"로 분류합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.(2) 리스제공자회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다 2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 3월 22일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산의 손상차손비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 17 참조)(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조) (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 25 참조)(6) 하자보수충당부채회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다. (7) 리스회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, EUR 및 CNY, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, CNY, JPY, GBP, 천원) 구 분 통 화 당 기 전 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 및현금성자산 USD 852,737.10 1,080,674 14,057,771.20 16,665,488 EUR 1,391,777.17 1,880,569 76,162.74 102,236 CNY 214,806.41 38,974 601,306.63 111,999 JPY 129,862,160.00 1,237,820 7,617,216.00 78,476 미수금 USD 4,426,478.80 5,609,677 1,506,339.35 1,785,765 EUR 344,921.83 466,058 7,016,465.06 9,418,482 매출채권 USD 75,892,833.59 96,178,988 53,796,506.13 63,775,758 EUR 34,055,880.63 46,016,306 28,930,547.92 38,834,632 CNY 1,702,888.95 308,972 756,780.55 140,958 JPY 115,187,184.00 1,097,941 29,995,056.00 309,021 금융부채 매입채무 USD 13,108,875.30 16,612,878 10,682,728.70 12,664,375 EUR - - 5,022.77 6,742 CNY 91,745,046.17 16,646,221 53,962,389.83 10,051,035 미지급금 USD 200,183.43 253,692 318,372.30 377,430 EUR 92,901.65 125,529 679,502.84 912,124 JPY 9,673,920.00 92,210 14,471,310.00 149,089 GBP 2,658.38 4,061 5,856.47 9,372 차입금 USD 82,558,287.29 104,626,117 73,573,986.60 87,221,961 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 USD 상승시 (735,622) (698,284) (735,622) (698,284) 하락시 735,622 698,284 735,622 698,284 EUR 상승시 1,905,377 1,836,479 1,905,377 1,836,479 하락시 (1,905,377) (1,836,479) (1,905,377) (1,836,479) CNY 상승시 (643,782) (379,328) (643,782) (379,328) 하락시 643,782 379,328 643,782 379,328 JPY 상승시 88,620 9,230 88,620 9,230 하락시 (88,620) (9,230) (88,620) (9,230) GBP 상승시 (160) (363) (160) (363) 하락시 160 363 160 363 (2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상승 시 (1,396,183) (1,374,364) (1,396,183) (1,374,364) 하락 시 1,396,183 1,374,364 1,396,183 1,374,364 4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사는 투자등급이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.하기 사항들을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업에 대해 회사가 제공한 지급보증() 352,316,419 328,593,838 () 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출 정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 4.1.3 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 비파생금융부채의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 가중평균유효이자율(%) 1년 미만 1~5년 합 계 무이자 - 162,395,004 480,581 162,875,585 변동금리부부채 5.82 30,331,709 7,066,211 37,397,920 고정금리부부채 4.30 218,794,005 - 218,794,005 리스부채 2.79 1,165,572 2,395,607 3,561,179 금융보증계약 - 352,433,752 - 352,433,752 합 계 765,002,709 9,942,399 774,945,108 (단위 : 천원) 전기말 가중평균유효이자율(%) 1년 미만 1~5년 5년 초과 합 계 무이자 　- 73,800,787 260,531 - 74,061,318 변동금리부부채 2.85 33,090,983 3,070,566 - 36,161,549 고정금리부부채 1.76 227,471,575 - - 227,471,575 리스부채 2.75 1,477,534 3,315,947 243,709 5,037,190 금융보증계약 　- 327,948,838 - - 327,948,838 합 계 663,789,717 6,647,044 243,709 670,680,470 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약 상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 4.2. 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금, 전환사채, 상환전환우선주부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 250,708,072 238,575,492 차감: 현금및현금성자산 6,129,915 20,746,573 순부채 (A) 244,578,157 217,828,919 자본총계 (B) 176,023,212 224,324,477 총자본 (C=A+B) 420,601,369 442,153,396 자본조달비율 (A/C) 58.15% 49.27% 4.3. 금융자산과 금융부채의 상계당기말 현재 회사는 핸즈식스㈜에 대하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 매출채권(매입채무)은 총 매입채무(매출채권)와 상계되어 회사의 재무상태표에는 당기 100,387,437천원(전기: 25,362,406천원)의 순 매입채무가 표시되어 있습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동성 금융자산 현금및현금성자산 6,129,915 (1) 20,746,573 (1) 단기금융상품 1,900,000 (1) 2,970,000 (1) 매출채권및기타채권 200,788,467 (1) 122,017,879 (1) 비유동성 금융자산 장기금융상품 5,566,374 (1) 4,935,431 (1) 장기매출채권및기타채권 2,175,427 (1) 48,257,623 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000 (2) 1,000 (2) 유동성 금융부채 매입채무및기타채무 162,395,004 (1) 73,800,787 (1) 단기차입금 217,426,117 (1) 210,721,961 (1) 유동성장기부채 3,583,332 (1) 2,000,000 (1) 전환사채 10,577,126 (1) 10,319,147 (1) 상환전환우선주부채 12,858,416 (1) 12,534,384 (1) 기타금융부채(리스부채) 1,086,676 (1) 1,364,060 (1) 기타금융부채(금융보증부채) 356,742 (1) 411,443 (1) 비유동성 금융부채 장기매입채무및기타채무 480,581 (1) 260,531 (1) 장기차입금 6,263,080 (1) 3,000,000 (1) 기타금융부채(리스부채) 2,296,331 (1) 3,386,230 (1) 기타금융부채(금융보증부채) 318,654 (1) 739,043 (1) (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 재무상태표 상 자산 현금및현금성자산 - 6,129,915 - 6,129,915 단기금융상품 - 1,900,000 - 1,900,000 매출채권및기타채권 - 200,788,467 - 200,788,467 장기금융상품 - 5,566,374 - 5,566,374 장기매출채권및기타채권 - 2,175,427 - 2,175,427 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000 - - 1,000 재무상태표 상 부채 매입채무및기타채무 - - (162,395,004) (162,395,004) 단기차입금및유동성장기부채 - - (221,009,449) (221,009,449) 장기매입채무및기타채무 - - (480,581) (480,581) 장기차입금 - - (6,263,080) (6,263,080) 전환사채 - - (10,577,126) (10,577,126) 상환전환우선주부채 - - (12,858,416) (12,858,416) 기타금융부채 - - (4,058,403) (4,058,403) 합 계 1,000 216,560,183 (417,642,059) (201,080,876) (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 재무상태표 상 자산 현금및현금성자산 - 20,746,573 - 20,746,573 단기금융상품 - 2,970,000 - 2,970,000 매출채권및기타채권 - 122,017,879 - 122,017,879 장기금융상품 - 4,935,431 - 4,935,431 장기매출채권및기타채권 - 48,257,623 - 48,257,623 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000 - - 1,000 재무상태표 상 부채 매입채무및기타채무 - - (73,800,787) (73,800,787) 단기차입금및유동성장기부채 - - (212,721,961) (212,721,961) 장기매입채무및기타채무 - - (260,531) (260,531) 장기차입금 - - (3,000,000) (3,000,000) 전환사채 - - (10,319,147) (10,319,147) 상환전환우선주부채 - - (12,534,384) (12,534,384) 기타금융부채 - - (5,900,776) (5,900,776) 합 계 1,000 198,927,506 (318,537,586) (119,609,080) 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정파생상품(자산) 파생상품처분이익 - 512,540 상각후원가측정금융자산 외환차손 (3,973,815) (822,482) 외환차익 5,065,263 1,596,767 외화환산손실 (1,580,338) (360,454) 외화환산이익 4,045,734 2,538,724 이자수익 265,169 165,597 상각후원가측정금융부채 외화환산손실 (1,427,532) (1,742,054) 외화환산이익 4,703,358 63,454 외환차손 (8,690,682) (4,198,771) 외환차익 1,713,808 408,371 이자비용 (7,864,925) (5,331,369) 이자수익 43,654 45,077 합 계 (7,700,306) (7,124,600) 7. 현금및현금성자산회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 6,129,915 20,746,573 합 계 6,129,915 20,746,573 8. 사용제한 및 담보제공 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나, 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 한국증권금융 1,900,000 2,970,000 우리사주 취득자금 대출관련 담보설정 장기금융상품 푸본생명보험 5,562,374 - 대출 관련 담보설정 하나은행 외 1 4,000 4,000 당좌개설보증금 합 계 7,466,374 2,974,000 9. 당기손익-공정가치 금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 출자금 1,000 1,000 합 계 1,000 1,000 10. 매출채권 및 기타채권, 상각후원가금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 195,470,622 114,446,583 41,911,026 차감: 손실충당금 (867,299) - (70,800) (80,708) 소 계 194,603,323 - 114,375,783 41,830,318 보증금 - 2,299,458 - 2,907,729 차감: 현재가치할인차금 - (124,031) - (169,508) 소 계 - 2,175,427 - 2,738,221 미수금 6,217,471 7,643,579 3,689,084 손실충당금_미수금 (32,327) - (1,483) - 소 계 6,185,144 7,642,096 3,689,084 합 계 200,788,467 2,175,427 122,017,879 48,257,623 (2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초 72,283 80,708 - 129,709 대손상각비(환입) 827,344 - 72,283 - 현재가치할인차금 상각 - (80,708) - (49,001) 기말 899,627 - 72,283 80,708 11. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 31,116 - 713,899 - 선급비용 370,763 318,655 423,402 739,043 선급부가세 4,616,310 - 5,338,912 - 합 계 5,018,189 318,655 6,476,213 739,043 12. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금(1) 장부금액(2) 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 17,378,750 (1,888,021) 15,490,729 23,082,218 (1,291,136) 21,791,082 제품 32,884,423 (5,353,708) 27,530,715 36,870,618 (7,409,175) 29,461,443 재공품 4,955,831 (770,818) 4,185,013 5,747,906 (870,089) 4,877,817 원재료 2,570,999 - 2,570,999 18,899,520 - 18,899,520 저장품 200,974 - 200,974 149,030 - 149,030 미착품 20,174,610 - 20,174,610 20,329,291 - 20,329,291 부산물 394,434 - 394,434 174,037 - 174,037 합 계 78,560,021 (8,012,547) 70,547,474 105,252,620 (9,570,400) 95,682,220 (1) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 1,557,853천원(전기: 평가손실 2,342,350천원)이 포함되어 있습니다.(2) 당기말 현재 회사 차입금과 관련하여 61,100,000천원의 담보가 설정되어 있습니다. 13. 종속기업투자주식 (1) 종속기업 투자내역 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 핸즈식스㈜ 대한민국 12월 100.00 25,039,396 100.00 25,039,396 청도동화주조유한공사 중국 12월 100.00 7,483,692 100.00 7,483,692 HANDS USA Corp. 미국 12월 100.00 425,191 100.00 425,191 ㈜에이징 대한민국 12월 70.00 1,400,000 70.00 1,400,000 HANDS 8 S.A.() 모로코 12월 99.99 125,344,027 99.99 80,233,385 HANDS FUNDING LTD. 케이만군도 12월 100.00 1 100.00 1 HANDS JAPAN LTD. 일본 12월 100.00 296,562 100.00 296,562 HANDS EU GmbH 독일 12월 100.00 347,695 100.00 347,695 합 계 　 160,336,564 　 115,225,922 () 당기 중 45,110백만원 출자전환으로 증가함 (2) 종속기업의 재무정보 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 핸즈식스㈜ 청도동화주조유한공사 HANDS USACorp. ㈜에이징 HANDS 8 S.A. HANDSFUNDING LTD. HANDSJAPAN LTD. HANDS EU GmbH 요약 재무상태표 유동자산 182,606,256 37,420,180 6,721,429 1,901,451 120,227,141 358,326 335,636 981,415 비유동자산 114,079,812 17,627,898 378,933 7,548,242 203,563,311 91,206,000 6,673 28,456 자산 계 296,686,068 55,048,078 7,100,362 9,449,693 323,790,452 91,564,326 342,309 1,009,871 유동부채 177,623,065 41,886,651 5,640,618 8,518,454 202,089,733 40,894,325 57,257 486,681 비유동부채 8,410,407 - - 45,275 50,670,000 50,670,000 - - 부채 계 186,033,472 41,886,651 5,640,618 8,563,729 252,759,733 91,564,325 57,257 486,681 자본 계 110,652,596 13,161,427 1,459,744 885,964 71,030,719 1 285,052 523,190 요약 포괄손익계산서 매출액 309,975,664 75,095,273 859,804 11,117,559 170,130,470 - 337,002 656,273 영업손익 5,573,855 1,023,835 48,668 949,698 (17,102,690) - 19,076 340,720 당기순손익 (3,028,843) (2,642,083) 39,262 718,564 (19,740,866) - (3,477) 363,720 기타포괄손익 2,375,454 (276,403) 90,987 - 5,202,103 - (23,210) (599) 총포괄손익 (653,389) (2,918,486) 130,249 718,564 (14,538,763) - (26,687) 363,121 () 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 핸즈식스㈜ 청도동화주조유한공사 HANDS USACorp. ㈜에이징 HANDS 8 S.A. HANDSFUNDING LTD. HANDSJAPAN LTD. HANDS EU GmbH 요약 재무상태표 유동자산 130,460,358 38,921,674 4,444,400 760,512 83,089,575 389,050 336,542 552,526 비유동자산 122,104,125 20,722,873 365,773 1,563,022 198,338,648 130,878,150 7,212 28,269 자산 계 252,564,483 59,644,547 4,810,173 2,323,534 281,428,223 131,267,200 343,754 580,795 유동부채 130,201,220 43,564,635 3,480,677 2,102,968 149,234,100 40,659,249 32,015 420,726 비유동부채 11,057,278 - - 53,166 91,735,282 90,607,950 - - 부채 계 141,258,498 43,564,635 3,480,677 2,156,134 240,969,382 131,267,199 32,015 420,726 자본 계 111,305,985 16,079,912 1,329,496 167,400 40,458,841 1 311,739 160,069 요약 포괄손익계산서 매출액 204,211,352 48,925,556 458,328 2,114,098 80,783,901 - 299,737 31,759 영업손익 4,036,895 (4,402,687) 25,943 (1,038,583) (17,670,988) - 16,966 (188,064) 당기순손익 4,180,005 (4,168,590) 24,934 (1,083,009) (18,793,813) - 3,176 (190,410) 기타포괄손익 158,512 1,912,163 108,113 - 1,834,222 - (7,229) 2,784 총포괄손익 4,338,517 (2,256,427) 133,047 (1,083,009) (16,959,591) - (4,053) (187,626) () 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 14. 관계기업투자(1) 관계기업 투자내역 (단위: 천원) 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 이비젼유한회사 대한민국 34.6% 4,539,239 34.6% 15,471,588 (2) 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 15,471,588 26,606,182 취득 - - 손상차손() (10,932,349) (11,134,594) 기말 장부금액 4,539,239 15,471,588 () 이비젼유한회사가 보유하고 있는 (주)이노메트리의 공정가치 하락분 및 공동투자계약상 배분비율을 반영하여 손상차손을 인식하였습니다.(3) 관계기업의 요약재무정보1) 당기말 (단위: 천원) 당기말 당기 자 산 부 채 자 본 수익 순손익 54,639,239 - 54,639,239 (10,919,322) (10,932,349) 2) 전기말 (단위: 천원) 전기말 전기 자 산 부 채 자 본 수익 순손익 65,571,588 - 65,571,588 (23,729,232) (23,883,787) 15. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 장부금액 토지 66,603,799 - - - 66,603,799 66,603,799 - - - 66,603,799 건물 19,110,779 (9,247,785) - - 9,862,994 19,007,779 (8,650,558) - - 10,357,220 구축물 8,934,164 (8,035,475) - - 898,689 8,368,166 (7,781,352) - (1) 586,813 기계장치 143,811,122 (115,868,385) (25,486) (57,654) 27,859,596 145,553,413 (115,523,558) (25,486) (30,514) 29,973,855 차량운반구 1,308,804 (842,859) - - 465,946 1,192,014 (942,054) - - 249,959 공구와비품 29,438,821 (25,938,289) - (5,264) 3,495,269 28,110,588 (24,542,831) - (15,709) 3,552,048 기타유형자산 10,984 - - - 10,984 10,984 - - - 10,984 건설중인자산 11,602,212 - - - 11,602,212 2,657,381 - - - 2,657,381 합 계 280,820,685 (159,932,792) (25,486) (62,918) 120,799,489 271,504,123 (157,440,354) (25,486) (46,224) 113,992,059 (2) 유형자산의 변동 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(1) 국고보조금 처 분 감가상각비 손 상 대 체(2) 기 말 토지 66,603,799 - - - - - - 66,603,799 건물 10,357,220 - - - (597,226) - 103,000 9,862,994 구축물 586,813 - - (3) (284,619) - 596,498 898,689 기계장치 29,973,855 - (39,199) (148,354) (7,539,994) - 5,613,289 27,859,596 차량운반구 249,959 - - (17,629) (153,014) - 386,629 465,946 공기구비품 3,552,048 - - (865,552) (2,359,986) - 3,168,758 3,495,269 기타유형자산 10,984 - - - - - - 10,984 건설중인자산 2,657,381 16,131,962 - - - - (7,187,131) 11,602,212 합 계 113,992,059 16,131,962 (39,199) (1,031,537) (10,934,840) - 2,681,043 120,799,489 (1) 당기 중 유형자산 취득과 관련하여 5,347,557천원이 미지급되었으며, 당기초 미지급 486,300천원을 지급하였습니다.(2) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 62,588천원이며, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 2,743,631천원입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(1) 국고보조금 처 분 감가상각비 손 상 대 체(2) 기 말 토지 66,603,799 - - - - - - 66,603,799 건물 10,952,019 - - - (594,799) - - 10,357,220 구축물 1,245,909 - - (30,540) (701,555) - 73,000 586,813 기계장치 40,695,053 - (27,935) (2,933,673) (9,033,630) (25,486) 1,299,525 29,973,855 차량운반구 276,621 - - (960) (127,161) - 101,459 249,959 공기구비품 5,534,164 - - (1,931,728) (2,914,348) - 2,863,960 3,552,048 기타유형자산 10,984 - - - - - - 10,984 건설중인자산 242,761 4,262,533 - - - - (1,847,913) 2,657,381 합 계 125,561,310 4,262,533 (27,935) (4,896,901) (13,371,494) (25,486) 2,490,032 113,992,059 (1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 486,300천원이 미지급되었으며, 전기초 미지급 231,647천원을 지급하였습니다.(2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 82,500천원 대체되었습니다. 또한, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 2,572,532천원입니다. (3) 유형자산 담보제공 내역 1) 당기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 토지 65,063,158 135,110,941 차입금(주석 20) KEB하나은행 외 2 기계장치 1,484,742 건물 9,862,993 2) 전기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 토지 65,063,158 123,850,000 차입금(주석 20) KEB하나은행 외 2 건물 10,193,608 (4) 현금창출단위 손상 평가 회사는 자동차용 알루미늄 휠을 제조, 생산, 판매하는 단일 사업부문을 영위하고 있으며, 이를 단일현금창출단위로 판단하고 있습니다. 회사는 당기중 52,229백만원의 영업손실이 발생되었으며, 이는 현금창출단위 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 성장률은 물가상승율 등을 고려하여 1%로 가정하였으며, 향후 5년간의 평균 영업성과가 지속될 것이라고 가정하여 산출하였습니다. 현금창출단위 회수가능가액에 대한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2023 2024 2025 2026 2027 물가상승률 2.10% 0.60% 1.00% 1.20% 1.30% 인건비상승률 3.60% 1.90% 2.30% 3.20% 3.40% 법인세율 21% 가중평균자본비용 11.22% 현금창출단위의 손상평가 수행결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 16. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 3,248,480 4,640,202 차량운반구 80,234 88,113 합 계 3,328,714 4,728,315 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채() 유동 1,086,675 1,364,060 비유동 2,296,331 3,386,230 합 계 3,383,006 4,750,290 당기 중 증가된 사용권 자산은 67,442천원입니다 (전기 : 28,704천원). 보고기간 종료일 현재 회사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 268,440 366,191 3개월 초과 ~ 1년 이내 818,235 997,869 1년 초과 ~ 5년 이내 2,296,331 3,144,987 5년 초과 - 241,243 합 계 3,383,006 4,750,290 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,307,029 1,434,068 차량운반구 65,331 286,145 합 계 1,372,360 1,720,213 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 113,579 159,722 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 161,586 35,713 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 39,992 65,204 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,450,032천원(전기: 1,812,173천원)입니다. 17. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 영업권 10,014,871 - 10,014,871 10,014,871 - 10,014,871 소프트웨어 4,253,453 (4,138,697) 114,756 4,190,865 (4,098,484) 92,382 회원권 417,039 - 417,039 417,039 - 417,039 산업재산권 13,230 (13,090) 140 13,230 (12,950) 280 합 계 14,698,593 (4,151,787) 10,546,806 14,636,005 (4,111,434) 10,524,571 (2) 무형자산의 변동 내역1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체() 기 말 영업권 10,014,871 - - - 10,014,871 소프트웨어 92,381 - (40,213) 62,588 114,756 회원권 417,039 - - - 417,039 산업재산권 280 - (140) - 140 합 계 10,524,571 - (40,353) 62,588 10,546,806 () 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 62,588천원입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체() 기 말 영업권 10,014,871 - - - 10,014,871 소프트웨어 105,258 - (95,377) 82,500 92,381 회원권 417,039 - - - 417,039 산업재산권 420 - (140) - 280 합 계 10,537,588 - (95,517) 82,500 10,524,571 () 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 82,500천원입니다.(3) 영업권의 손상 평가영업권은 2012년 4월 1일 핸즈썸(주)을 취득함에 따라 10,015백만원이 발생하였으며, 해당 영업권에 대하여 손상검토를 수행하였습니다.회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 성장률은 한국 GDP 성장률에 실현가능성을 적용하여 0%로 가정하였으며, 향후 5년간의 평균 영업성과가 지속될 것이라고 가정하여 산출하였습니다.영업권을 평가하기 위한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2023 2024 2025 2026 2027 GDP 성장률 1.50% 2.40% 2.80% 2.80% 2.90% 물가상승률 2.10% 0.60% 1.00% 1.20% 1.30% 인건비상승률 3.60% 1.90% 2.30% 3.20% 3.40% 법인세율 21% 가중평균자본비용 9.56% 금형매출은 금형을 제작하여 회사 및 핸즈식스(주)에 납품하고 있으며, 향후에도 동일할 것으로 가정하여 추정하였습니다.매출물량은 경영진의 사업계획상의 회사 및 핸즈식스(주)의 휠 생산 및 판매물량을 기반으로 휠 생산을 위한 금형조달 물량을 추정하였습니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 해당 영업권의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 18. 투자부동산(1) 전기말과 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 3,572,277 5,810,295 3,572,277 5,322,664 (2) 투자부동산의 변동 내역은 없습니다 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 213백만원(전기: 213백만원)입니다. 19. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 133,874,544 - 48,097,396 - 미지급금 24,897,769 480,581 21,672,304 260,531 미지급비용 3,622,691 - 4,031,087 - 합 계 162,395,004 480,581 73,800,787 260,531 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 20. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 217,426,117 - 210,721,961 - 유동성장기부채 3,583,332 - 2,000,000 - 장기차입금 - 6,263,080 - 3,000,000 합 계 221,009,449 6,263,080 212,721,961 3,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 신한은행 외 2 3.12~7.24 95,800,000 105,500,000 구매자금대출 한국수출입은행 4.8 17,000,000 18,000,000 수입신용장 하나은행 외 4 1.03~5.42 104,626,117 87,221,961 합 계 217,426,117 210,721,961 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 당기말이자율(%) 만 기 당기말 전기말 운전자금대출 우리은행 5.47 2024-05-31 3,000,000 5,000,000 운전자금대출 우리은행 6.71 2023-11-16 1,333,332 - 운전자금대출 기업은행 5.249 2026-04-13 875,000 - 운전자금대출 현대라이프 5.2 2027-01-21 4,638,080 - 합 계 9,846,412 5,000,000 차감 : 유동성장기부채 (3,583,332) (2,000,000) 장기차입금 6,263,080 3,000,000 (4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지, 건물, 재고자산에 196,210,941천원의 담보가 설정되어 있으며(주석12, 15 참조), 장기금융상품에 5,562,374천원의 담보가 설정되어 있습니다(주석8참조). 또한 대표이사로부터 241,757,370천원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석39 참조). 21. 전환사채(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연 이자율 당기말(2) 전기말(2) 전환사채 2020-09-23 2025-09-23 2% 10,000,000 10,000,000 상환할증금 642,586 383,011 전환권조정 (65,460) (63,864) 소 계 10,577,126 10,319,147 전환권대가(기타자본잉여금)(1) 491,200 491,200 (1) 전환권에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이는 발행시점에 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 조기상환청구권을 고려하여 유동부채로 계상하였습니다.(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2020년 09월 23일 전환사채명 제1회 무기명식이권부사모전환사채 전환사채 권면 총액 10,000,000,000원 액면이자율 2.00% 만기보장수익률 4.50% 이자지급방법 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위로 표면이자 지급 원금상환방법 만기에 원금의 113.1408%를 일시 상환 전환청구 가능기간 2021년 09월 23일 부터 2025년 08월 23일 까지 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 9,709원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서 상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구 가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2021년 09월 23일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 (3) 당기 전환사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 10,319,147 10,049,603 발행 - - 유효이자율에 의한 상각() 257,979 269,544 기말잔액 10,577,126 10,319,147 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. 22. 상환전환우선주부채 (1) 당기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연 이자율 당기말(2) 전기말(2) 상환전환우선주 2020-09-24 2025-09-24 2% 12,000,000 12,000,000 상환할증금 941,107 613,500 전환권조정 (82,691) (79,116) 소 계 12,858,416 12,534,384 전환권대가(기타자본잉여금)(1) 889,891 889,891 (1) 전환권에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이는 발행시점에 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 조기상환청구권을 고려하여 유동부채로 계상하였습니다. (2) 상환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2020년 09월 24일 발행주식수 1,474,201주 주당발행가액 8,140원 배당 참가적,누적적(발행가액의 2%) 우선주 성격 의결권 있는 주식 400,000주, 의결권 없는 주식 1,074,201주 전환청구 가능기간 2021년 09월 24일 부터 2025년 08월 24일 까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 8,140원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 상환전환우선주발행계약서 상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 상환청구가능기간 2021년 09월 24일 부터 2025년 09월 24일 까지 상환보장수익률 연복리 4.5% (3) 당기 상환우선주부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 12,534,384 12,127,168 발행 - - 유효이자율에 의한 상각() 324,032 407,216 기말잔액 12,858,416 12,534,384 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. 23. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 356,742 318,655 411,443 739,043 리스부채 1,086,676 2,296,330 1,364,060 3,386,230 합 계 1,443,418 2,614,985 1,775,503 4,125,273 24. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 23,238 194,267 계약부채() 691,882 1,288,769 예수금 450,376 580,560 합 계 1,165,496 2,063,596 () 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 884백만원입니다. 25. 종업원급여제도(1) 당기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채 14,223,817 22,485,053 기타장기종업원급여부채 738,250 1,360,270 합 계 14,962,067 23,845,323 (2) 확정기여형퇴직급여제도 회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,088백만원(전기: 1,119백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2022년 보고기간에 해당하는 854백만원(전기말: 1,068백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당기말 이후에 지급될 예정입니다. (3) 확정급여형퇴직급여제도 회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 39,426,873 50,889,038 사외적립자산의 공정가치 (25,203,056) (28,403,985) 순확정급여부채 14,223,817 22,485,053 (5) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초 금액 50,889,037 (28,403,985) 22,485,052 당기손익으로 인식되는 금액 - - 　 당기근무원가 4,995,357 - 4,995,357 이자비용(이자수익) 1,416,920 (836,036) 580,884 소 계 6,412,277 (836,036) 5,576,241 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - 　 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 508,305 508,305 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 645,946 - 645,946 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (8,100,014) - (8,100,014) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 2,935,801 - 2,935,801 소 계 (4,518,268) 508,305 (4,009,963) 기여금 - (3,600,000) (3,600,000) 제도에서 지급한 금액 (11,641,968) 6,888,493 (4,753,475) 관계사전출입 (1,714,205) 240,167 (1,474,038) 기말 금액 39,426,873 (25,203,056) 14,223,817 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초 금액 56,543,730 (26,414,287) 30,129,443 당기손익으로 인식되는 금액 - - 　 당기근무원가 6,174,263 - 6,174,263 이자비용(이자수익) 1,289,858 (646,791) 643,067 소 계 7,464,121 (646,791) 6,817,330 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - 　 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 435,146 435,146 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (3,744,224) - (3,744,224) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (4,301,848) - (4,301,848) 소 계 (8,046,071) 435,146 (7,610,925) 기여금 - (3,800,000) (3,800,000) 제도에서 지급한 금액 (5,003,843) 1,983,712 (3,020,131) 관계사전출입 (68,899) 38,235 (30,664) 기말 금액 50,889,038 (28,403,985) 22,485,053 당기 중 손익으로 인식된 4,854,015천원(전기: 5,945,423천원)은 포괄손익계산서 상매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(6) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 25,203,056 28,403,985 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 당기 사외적립자산의 실제 수익은 327,731천원입니다. (7) 주요 보험수리적가정1) 인구통계적 가정 구 분 당 기 전 기 사망률(%) 중도퇴직률(%) 사망률(%) 중도퇴직률(%) 남자 여자 남자 여자 25세 0.008 0.003 18.154 0.008 0.003 16.762 35세 0.013 0.006 15.346 0.013 0.006 11.534 45세 0.025 0.013 11.426 0.025 0.013 6.618 50세 0.039 0.018 8.992 0.039 0.018 5.668 2) 재무적 가정 구 분 당 기 전 기 할인율 5.26% 2.90% 기대임금상승률 3.02% 3.10% (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (1,988,780) 2,199,840 (3,918,407) 4,499,582 기대임금상승률 2,231,879 (2,052,029) 4,449,031 (3,950,663) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 확정급여채무의 할인전 만기구성에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~5년 미만 5년 초과 합 계 급여지급액 38,900 11,813,482 34,721,618 46,574,000 (10) 회사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 3,311,515천원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다. 26. 법인세 비용 및 이연법인세(1) 법인세 비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 　 당기손익에 대한 당기법인세 372,042 339,866 전기법인세의 조정사항 285,167 (19,717) 이연법인세 　 　 이연법인세 변동액 (10,901,538) (7,644,576) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 (876,348) (1,717,863) 법인세비용 (11,120,677) (9,042,290) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (62,555,557) (47,096,183) 적용세율에 따른 법인세비용 (13,740,223) (10,383,160) 법인세 효과: 　 세무상 차감되지 않는 비용 85,634 349,564 세액공제 및 감면 (240,461) (16,906) 법인세 추납액 688,464 - 법인세 환급액 (403,297) (19,716) 이연법인세자산부채 미인식 1,294,568 1,073,605 기타 1,194,638 (45,677) 법인세비용 (11,120,677) (9,042,290) 유효세율(1) - - (1) 법인세수익이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 측 정 지분상품 평가손익 - (57,084) (57,084) - - - 확정급여제도 재측정요소 4,009,962 (819,264) 3,190,698 7,610,925 (1,717,863) 5,893,062 합 계 4,009,962 (876,348) 3,133,614 7,610,925 (1,717,863) 5,893,062 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 31,467,933 22,819,897 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,025,218 3,722,724 이연법인세부채 　 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (16,687,538) (19,520,703) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (141,833) (259,676) 이연법인세자산(부채) 순액 17,663,780 6,762,242 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 변 동 당기말 퇴직연금운용자산 (6,411,069) 1,118,427 (5,292,642) 퇴직급여충당금 11,486,175 (3,206,532) 8,279,643 토지재평가잉여금 (5,845,573) 406,872 (5,438,701) 토지재평가 (1,390,128) 96,758 (1,293,370) 대손상각 20,406 (1,420) 18,986 투자유가증권감액손실 7,706 (536) 7,170 유형자산처분이익 (4,224,936) 322,363 (3,902,573) 일시상각충당금 (44,758) 41,555 (3,203) 감가상각누계액 (499,078) 972,949 473,871 재고자산평가충당금 2,160,137 (477,502) 1,682,635 계약부채 131,554 13,741 145,295 사용권자산 (1,067,229) 368,199 (699,030) 리스부채 1,072,189 (361,758) 710,431 사채 72,035 49,161 121,196 관계기업투자주식 2,513,191 2,120,867 4,634,058 기타 2,629,072 (317,396) 2,311,676 소 계 609,694 1,145,748 1,755,442 이월결손금 5,963,183 9,162,425 15,125,608 이월세액공제 189,365 593,365 782,730 합 계 6,762,242 10,901,538 17,663,780 (단위: 천원) 구 분 전기초 변 동 전기말 퇴직연금운용자산 (5,961,974) (449,095) (6,411,069) 퇴직급여충당금 12,762,496 (1,276,321) 11,486,175 토지재평가잉여금 (5,845,573) - (5,845,573) 토지재평가 (1,390,128) - (1,390,128) 대손상각 20,406 - 20,406 투자유가증권감액손실 7,706 - 7,706 유형자산처분이익 (4,268,018) 43,082 (4,224,936) 일시상각충당금 (86,073) 41,315 (44,758) 감가상각누계액 (1,402,035) 902,957 (499,078) 재고자산평가충당금 2,688,829 (528,692) 2,160,137 계약자산 - - - 계약부채 188,267 (56,713) 131,554 사용권자산 (1,559,180) 491,951 (1,067,229) 리스부채 1,550,200 (478,011) 1,072,189 사채 11,196 60,839 72,035 관계기업투자주식 - 2,513,191 2,513,191 기타 2,401,547 227,525 2,629,072 소 계 (882,334) 1,492,028 609,694 이월결손금 - 5,963,183 5,963,183 이월세액공제 - 189,365 189,365 합 계 (882,334) 7,644,576 6,762,242 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속회사 투자지분 48,644,963 42,020,996 처분하지 않을 예정 지급보증료 8,293,741 7,842,374 처분하지 않을 예정 27. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 하자보수충당부채 당기 전기 기초 2,892,900 1,911,301 손익계산서 증(감): 　 　 추가 충당금전입 1,280,551 1,778,355 연중 사용액 (726,120) (796,757) 기말 3,447,331 2,892,899 유동항목 1,712,396 1,517,502 비유동항목 1,734,935 1,375,397 28. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,863,268주(전기: 21,863,268주), 우선주식 1,474,201주(의결권 있는 우선주식 400,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다. 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보통주식수(단위 : 주) 우선주식수()(단위 : 주) 보통주 주식발행초과금 합 계 전기초 21,863,268 1,474,201 10,931,634 88,378,008 99,309,642 전기말 21,863,268 1,474,201 10,931,634 88,378,008 99,309,642 당기초 21,863,268 1,474,201 10,931,634 88,378,008 99,309,642 당기말 21,863,268 1,474,201 10,931,634 88,378,008 99,309,642 () 상환전환우선주부채로 계상되었습니다. 29. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액의 증감 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기초 증감 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (2,813,414) (57,083) (2,870,497) 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기초 증감 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (2,813,414) - (2,813,414) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금(1) 12,279,804 12,279,804 자기주식(2) (3,000,839) (3,000,839) 합 계 9,278,965 9,278,965 (1) 회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 회사는 전기 이전에 이사회 결의에 따라 주가안정 및 주주가치 증대 목적으로 전기 중 자사주 382,042주를 취득하였습니다. 30. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정 적립금(1) 1,757,542 1,733,513 재평가적립금(2) 6,160,107 6,160,107 임의적립금 1,683,670 1,683,670 재평가잉여금 20,352,038 20,352,038 미처분이익잉여금 38,970,654 87,238,865 합 계 68,924,011 117,168,193 (1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 30일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2022년 3월 31일) (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 39,210,949,128 　 87,479,159,921 1. 전기이월이익잉여금 87,214,835,682 119,399,696,671 　 2. 순확정급여부채의 재측정요소 3,190,698,458 5,893,062,050 　 3. 당기순손실 (51,434,879,775) (38,053,893,563) 　 4. 상환전환우선주 배당금의 이입 240,294,763 240,294,763 　 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 264,324,239 　 264,324,239 1. 이익준비금 24,029,476 24,029,476 　 2. 우선주현금배당금 (현금배당주당배당금(률): 당기: 163원(33%) 전기: 163원(33%) 240,294,763 240,294,763 　 Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 38,946,624,889 　 87,214,835,682 31. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 5,825,537 5,992,732 퇴직급여 560,601 567,682 복리후생비 634,261 262,679 여비교통비 196,916 62,921 소모품비 53,824 92,593 감가상각비 1,592,475 1,806,393 수선비 415,433 251,668 차량유지비 64,226 68,256 지급수수료 2,850,925 2,921,115 광고선전비 36,000 45,769 기술개발비 2,139,692 4,959,707 운반비 25,008,083 14,464,019 대손상각비 796,499 70,800 지급임차료 14,516 15,265 하자보수비 1,280,551 1,778,355 무형자산상각비 35,520 20,665 기타 568,109 335,131 합 계 42,073,168 33,715,750 32. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 3,202,788 (4,314,874) 상품의 매입 273,280,474 189,892,442 원재료비 137,537,602 119,568,826 종업원급여 62,647,889 70,444,082 복리후생비 6,304,095 7,137,109 감가상각비 및 무형자산상각비 12,347,554 15,177,653 연료비 및 전력비 18,495,062 15,673,636 소모품비 8,371,136 11,097,651 지급수수료 4,282,899 4,343,962 포장비 4,621,911 4,032,757 외주가공비 7,914,969 6,011,942 수선비 491,134 527,024 운반비 25,261,622 14,869,730 보험료 2,952,472 2,359,176 광고선전비 36,000 45,769 기타 7,913,318 10,110,928 매출원가 및 판매비와관리비 합계 575,660,925 466,977,813 33. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 기타영업외수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 667,104 1,217,342 수입배상금 1,640 2,791 보험금수익 7,670,533 4,000,000 잡이익 433,117 369,101 합 계 8,772,394 5,589,234 (2) 기타영업외비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 423,919 3,229,078 유형자산손상차손 - 25,486 대손상각비 30,844 1,483 관계기업투자주식손상차손 10,932,349 11,134,593 잡손실 11,515 11,820 합 계 11,398,627 14,402,460 34. 금융수익과 금융비용 (단위 : 천원) 금융수익 당 기 전 기 이자수익 308,824 210,674 외환차익 6,779,071 2,005,138 외화환산이익 8,749,092 2,602,178 파생상품처분이익 - 512,540 합 계 15,836,987 5,330,530 (단위 : 천원) 금융비용 당 기 전 기 이자비용 7,864,926 5,331,369 외환차손 12,664,497 5,021,253 외화환산손실 3,007,870 2,102,509 합 계 23,537,293 12,455,131 35. 주당순손실 기본주당순손실은 회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당순손실 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 (51,434,879,775) (38,053,893,563) 가중평균 유통보통주식수 21,481,226 21,481,226 기본주당순손실 (2,394) (1,771) (2) 희석주당순손실 보고기간말 현재 발행한 전환사채와 상환우선주부채의 반희석효과로 인하여 기본주당손실과 희석주당순손실은 동일합니다. 36. 배당금당기에 지급된 배당금은 240백만원(우선주 주당 163원)이며, 당 회계연도에 대한 배당은 우선주에 대한 240백만원(우선주 주당 163원)이 예정되어 있습니다. 37. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비용가산 : 　 퇴직급여 4,954,220 6,854,348 감가상각비 12,307,200 15,091,706 무형자산상각비 40,353 95,517 대손상각비 827,344 72,283 이자비용 7,864,926 5,331,369 외화환산손실 3,007,870 2,102,508 재고자산평가 (1,557,853) (2,342,350) 하자보수비 1,280,551 1,778,355 유형자산처분손실 423,918 3,229,078 유형자산손상차손 - 25,486 관계기업투자주식손상차손 10,932,349 11,134,593 법인세비용 (11,120,677) (9,042,290) 소 계 28,960,201 34,330,603 수익차감: 　 이자수익 308,824 210,674 외화환산이익 8,749,092 2,602,178 유형자산처분이익 667,102 1,217,339 소 계 9,725,018 4,030,191 합 계 19,235,183 30,300,412 (2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권및기타채권의 증가 (77,399,119) (68,444,906) 재고자산의 감소(증가) 23,948,969 (13,167,178) 기타유동자산의 감소 1,403,323 1,277,066 장기매출채권및기타채권의 감소 1,097,739 689,922 매입채무및기타채무의 증가 84,677,931 15,106,451 충당부채의 감소 (726,120) (796,757) 기타유동부채의 감소 (898,100) (199,386) 장기매입채무및기타채무의 증가 220,050 241,129 순확정급여부채의 감소 (9,827,514) (6,850,795) 합 계 22,497,159 (72,144,454) (3) 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기매출채권 및 기타채권의 출자전환 45,110,642 45,110,642 건설중인자산의 본계정대체 7,187,131 1,847,913 장기차입금의 유동성대체 4,375,000 2,000,000 장기리스부채의 유동성대체 1,140,086 1,466,588 확정급여제도재측정요소의 잉여금대체 3,190,698 5,893,062 유형자산의 취득 관련 미지급금 4,861,257 254,653 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 상환전환우선주부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 당기초 210,721,961 2,000,000 3,000,000 10,319,147 12,534,384 1,364,060 3,386,230 243,325,782 재무현금흐름 8,458,110 (2,791,668) 7,638,080 - - (1,336,454) - 11,968,068 비현금거래 (1,753,954) 4,375,000 (4,375,000) 257,979 324,032 1,059,070 (1,089,899) (1,202,772) 증가 - - - 515,958 648,065 17,256 50,187 1,231,466 감소 - - - (257,979) (324,033) (98,272) - (680,284) 외화차이 (1,753,954) - - - - - - (1,753,954) 유동성대체 - 4,375,000 (4,375,000) - - 1,140,086 (1,140,086) - 당기말 217,426,117 3,583,332 6,263,080 10,577,126 12,858,416 1,086,676 2,296,331 254,091,078 38. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 78,025천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 은 행 통 화 약정한도 운전자금대출 하나은행 KRW 23,000,000 국민은행 KRW 10,800,000 산업은행 KRW 23,500,000 신한은행 KRW 14,500,000 한국수출입은행 KRW 30,000,000 우리은행 KRW 4,333,332 기업은행 KRW 4,000,000 농협 KRW 6,000,000 푸본현대생명 KRW 4,638,080 구매자금대출 한국수출입은행 KRW 17,000,000 수입신용장발행 하나은행 USD 55,000,000 농협 USD 10,000,000 국민은행 USD 6,400,000 산업은행 USD 8,000,000 신한은행 USD 15,000,000 통화선도 하나은행 KRW 6,000,000 (3) 제공한 지급 보증 (단위: 천원, USD, EUR, CNY) 제공받은 기업 지급보증내역 통화 한도금액 지급보증처 핸즈식스㈜ 장단기차입금 및 파생상품관련 지급보증 KRW 49,556,907 하나은행 외 4 USD 45,600,000 농협은행 외 2 청도동화주조유한공사 단기차입금 지급보증 USD 10,000,000 한국수출입은행 CNY 154,300,000 하나은행 외 3 HANDS8 S.A. 파생상품관련 지급보증 EUR 7,200,000 하나은행 HANDS FUNDING LTD. 장기차입금 지급보증 EUR 144,000,000 하나은행 외 5 (3) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 2건(소송가액 : 47,238천원)이 있습니다.(4) 회사는 모로코 정부와 생산공장 설립을 위해 2024년까지 EUR 383,000,000를 투자하는 계약을 체결하였습니다. (5) 회사는 전기이전에 관계기업인 이비젼유한회사의 공동투자자인 이스트브릿지프라이빗에쿼티 주식회사와 공동투자계약을 체결하였으며, 동 계약상 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 계약체결일 2020년 9월 15일 출자비율 투자자1(이스트브릿지프라이빗에쿼티 주식회사): 65.4%투자자2(핸즈코퍼레이션 주식회사): 34.6% 대상회사 및 지분율 주식회사 이노메트리 보통주 4,200,000주(발행주식총수의 43.5%) 배당 및 잔여재산 분배 1. 투자자 1의 투자원금에 이를 때까지 투자자 1에게 배당 또는 분배2. 1의 배당 또는 분배 이후에도 잔여이익이나 재산이 있는 경우 투자자 2의 투자원금에 이를 때까지 투자자 2에게 배당 또는 분배3. 2의 배당 또는 분배 이후에도 잔여이익이나 재산이 있는 경우 투자자 1및 투자자 2에게 출자지분에 비례하여 배당 또는 분배 동반매도요구권 투자자 1의 동반매도요구권 행사시 매수예정자로부터 받은 매매대금은 위의 배당 및 잔여재산 분배에서 정한 순서에 따라 각 투자자에게 분배 39. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 핸즈식스㈜ 100 100 청도동화주조유한공사 100 100 HANDS USA Corp. 100 100 ㈜에이징 70 70 HANDS 8 S.A. 99.99 99.99 HANDS FUNDING LTD. 100 100 HANDS JAPAN LTD. 100 100 HANDS EU GmbH() 100 100 2) 기타 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 관계기업 이비젼 유한회사 이비젼 유한회사 기타특수관계자 동화상협(주) 동화상협(주) 중동파이넨스(주) 중동파이넨스(주) (재)학산문화재단 (재)학산문화재단 동화합판(주) 동화합판(주) 호일금형 호일금형 (주)와이케이몽키 (주)와이케이몽키 주식회사 다천가 주식회사 다천가 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 등 매입 기타비용 등 종속기업 핸즈식스㈜ 6,354,523 2,220,854 204,801,430 - 청도동화주조유한공사 871,272 486,335 67,883,738 - HANDS USA Corp. - - 495,012 - HANDS 8 S.A. 37,389,748 134,344 3,904,405 - HANDS JAPAN LTD. - - 336,439 - 기타특수관계자 동화상협㈜ 14,553 - 66,413 - (재)학산문화재단 213,276 - 260,164 37,143 동화합판㈜ - - - 22,727 호일금형 - - - 46,342 합 계 44,843,372 2,841,533 277,747,601 106,212 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 등 매입 기타비용 등 종속기업 핸즈식스㈜ 7,113,419 3,946,452 141,908,480 - 청도동화주조유한공사 823,759 389,925 39,754,831 - HANDS USA Corp. - - 312,467 - HANDS 8 S.A. 19,310,975 78,855 50,029 - HANDS JAPAN LTD. - - 297,754 - 기타특수관계자 동화상협㈜ 14,040 - 84,593 - (재)학산문화재단 213,276 - 229,541 52,390 동화합판㈜ - - - 26,534 호일금형 - - - 55,270 합 계 27,475,469 4,415,232 182,637,695 134,194 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 종속기업 핸즈식스㈜ - - 100,004,404 383,033 - 청도동화주조유한공사 347,133 - 16,646,221 - - HANDS USA Corp. - 5,609,677 - 113,716 - HANDS 8 S.A. 133,033,357 466,058 3,601,651 13,462 - HANDS JAPAN LTD. - - - 92,210 - 기타특수관계자 동화상협㈜ 1,287 - - - - (재)학산문화재단 19,550 754,000 - 89,776 1,045,039 동화합판㈜ - - - 14,971 2,058,505 호일금형 - 800,000 - 34,467 198,329 합 계 133,401,327 7,629,735 120,252,276 741,635 3,301,873 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 종속기업 핸즈식스㈜ - - 25,334,122 28,283 - 청도동화주조유한공사 3,823,792 - 10,051,035 - - HANDS USA Corp. - 1,785,765 - 96,592 - HANDS 8 S.A. 88,760,358 9,418,482 - 707,202 - HANDS JAPAN LTD. - - - 149,089 - 기타특수관계자 동화상협㈜ 1,288 - - - - (재)학산문화재단 156,402 754,000 - 54,346 1,607,955 동화합판㈜ - - - 14,971 2,199,098 호일금형 - 800,000 - 34,467 527,984 합 계 92,741,840 12,758,247 35,385,157 1,084,950 4,335,037 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 리스거래 출자 발생 상환 종속기업 HANDS 8 S.A. - - 45,110,642 기타의 특수관계자 (재)학산문화재단 - 562,917 - 동화합판㈜ - 140,593 - 호일금형 - 329,654 - 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 리스거래 출자 발생 상환 종속기업 HANDS EU GmbH - - 347,695 기타의 특수관계자 (재)학산문화재단 - 547,671 - 동화합판㈜ - 136,786 - 호일금형 - 320,726 - (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR, CNY) 제공받은 기업 지급보증내역 통화 한도금액 지급보증처 핸즈식스㈜ 장단기차입금 및 파생상품관련 지급보증 KRW 49,556,907 하나은행 외 4 USD 45,600,000 농협은행 외 2 청도동화주조유한공사 단기차입금 지급보증 USD 10,000,000 한국수출입은행 CNY 154,300,000 하나은행 외 3 HANDS8 S.A. 파생상품관련 지급보증 EUR 7,200,000 하나은행 HANDS FUNDING LTD. 장기차입금 지급보증 EUR 144,000,000 하나은행 외 5 (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제 공 지급보증내역 통화 한도금액 지급보증처 대표이사 장단기차입금 지급보증 KRW 99,008,698 하나은행외6 USD 112,640,000 하나은행외4 . (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 2,411,570 2,725,529 퇴직급여 113,034 227,349 장기종업원급여 (893) (11,103) 합 계 2,523,711 2,941,775 40. 영업부문 정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 수익(매출)에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 230,205,325 222,231,003 상품매출 274,846,448 186,769,850 기타매출 18,380,134 26,818,603 합 계 523,431,907 435,819,456 (2) 지역별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화 및 용역 주요고객 국 내 대륙별 자동차 휠 등 현대자동차, 현대위아 등 미 주 General Motors Corporation, GM Mexico 등 유 럽 Renault Spain, GM Poland 등 아시아 GM HOLEDEN Ltd, GM UZBEKISTAN 등 아프리카 HANDS 8 S.A. (3) 당기 및 전기 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 국 내 미 주 유 럽 아시아 아프리카 합 계 1. 매출액 396,474,218 61,805,952 12,975,626 14,768,136 37,407,975 523,431,907 2. 영업손실 (39,560,942) (6,167,114) (1,294,732) (1,473,592) (3,732,638) (52,229,018) 3. 당기순손실 (38,959,420) (6,073,343) (1,275,046) (1,451,186) (3,675,885) (51,434,880) 4. 총자산 613,240,166 - - - - 613,240,166 5. 총부채 437,216,954 - - - - 437,216,954 6. 고정자산 유ㆍ무형자산 등 138,247,286 - - - - 138,247,286 감가상각비 등 12,347,554 - - - - 12,347,554 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 국 내 미 주 유 럽 아시아 아프리카 합 계 1. 매출액 338,424,781 48,739,314 17,366,044 11,960,115 19,329,202 435,819,456 2. 영업이익 (24,195,248) (3,484,555) (1,241,563) (855,073) (1,381,917) (31,158,356) 3. 당기순이익 (29,549,806) (4,255,709) (1,516,329) (1,044,306) (1,687,744) (38,053,894) 4. 총자산 572,108,183 - - - - 572,108,183 5. 총부채 347,783,706 - - - - 347,783,706 6. 고정자산 유ㆍ무형자산 등 132,817,223 - - - - 132,817,223 감가상각비 등 15,187,223 - - - - 15,187,223 (4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 당 기 전 기 고객 1 344,572,405 301,891,475 고객 2 56,474,670 14,679,526 41. 계속기업의 불확실성 회사는 반도체 수급 불균형으로 인한 영업부진, COVID-19로 인한 운반비의 급격한상승 등로 인하여 당기영업손실 52,229백만원, 당기순손실 51,435백만원을 기록하였으며, 당기말 현재 회사의 유동부채가 유동자산을 126,769백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다. 회사는 이러한 경영위기 극복을 위하여 수익성 개선 등 재무구조개선 계획을 추진 중에 있습니다. 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환 또는 유예될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 부채상환 또는 유예 및 기타자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 10 조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.제 46 조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액제 47 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제 48 조(중간배당) ① 회사는 영업년도 중 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 500500500-78,015-63,625-8,024-51,435-38,054-1,306-3,632-2,962-374240 240240----0.31-0.38-2.99보통주---상환전환우선주2.02.02.0보통주---상환전환우선주---보통주---상환전환우선주163163163보통주---상환전환우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 제50기 제49기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 상기 표의 당기 현금 배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -73.42.8 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 상기 연속 배당횟수 중 결산배당에는 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. 2022년(제51기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2020.09.24유상증자(제3자배정)의결권 있는 상환전환우선주400,0005008,1402020.09.24유상증자(제3자배정)의결권 없는 상환전환우선주1,074,2015008,140 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 사모전환사채12020.09.232025.09.2310,000,000,000기명식 보통주2021.09.23~2025.08.231009,70910,000,000,0001,029,972-10,000,000,000---10,000,000,0001,029,972- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사모전환사채12020.09.23타법인 증권 취득10,000타법인 증권 취득10,000-제3자배정유상증자(상환전환우선주)12020.09.24타법인 증권 취득12,000타법인 증권 취득12,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 손실충당금 손실충당금 설정률 제51기 매출채권 103,733,736 867,299 0.84% 장기성매출채권 - - - 미수금 684,632 32,327 4.72% 합 계 104,418,368 899,627 0.86% 제50기 매출채권 85,867,976 70,800 0.08% 장기성매출채권 489,468 80,708 16.49% 미수금 2,030,191 378,822 18.66% 합 계 88,387,635 530,330 0.60% 제49기 매출채권 81,236,504 - 0.00% 장기성매출채권 786,645 129,709 16.49% 미수금 1,269,582 377,339 29.72% 합 계 83,292,731 507,048 0.61% (2) 손실충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제51기 제50기 제49기 1. 기초 손실충당금 530,330 507,048 620,122 2. 대손상각비 450,005 72,283 - 3. 당기 제각 (377,339) - - 4. 현재가치할인차금 상각 (80,708) (49,001) (113,074) 5. 기말 손실충당금 899,627 530,330 507,048 (3) 금융상품 관련 손실충당금 설정 방침 1) 손실충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 손실충당금 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 회수액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 계 6개월 미만 1년 미만 금 액 101,656,917 1,374,606 426,805 275,408 103,733,736 구성비율 98.00% 1.33% 0.41% 0.27% 100.00% 나. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제51기말 제50기말 제49기말 비고 제품 및 상품 114,023,217 130,773,359 89,239,857 - 재공품 및 부산물 46,473,123 24,898,963 24,400,538 - 원재료 및 저장품 20,987,943 48,344,525 21,081,869 - 미착품 32,536,007 46,883,785 33,528,282 - 소 계 214,020,291 250,900,632 168,250,546 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.81% 28.03% 19.93% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.18회 2.60회 3.27회 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자ㆍ 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시ㆍ 재고조사 시점인 1월 2일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고 의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함.2) 실사방법ㆍ 사내보관재고 : 개창식 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 :제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 타처보관조회서로 실재성 확인ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함3) 장기체화재고 등 내역ㆍ 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2022년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비 고 제품 및 상품 122,773,335 122,773,335 -8,750,118 114,023,217 - 재공품 및 부산물 47,443,031 47,443,031 -969,908 46,473,123 - 원재료 및 저장품 20,987,943 20,987,943 　 20,987,943 - 미착품 32,536,007 32,536,007 　 32,536,007 - 합 계 223,740,316 223,740,316 -9,720,025 214,020,291 - 다. 공정가치평가 방법 및 내역(1) 평가방법 [금융자산] - 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.- 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융이익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'로 표시하고 손상차손은 '금융비용'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다.2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. - 손상 연결회사는 미래전망에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. [금융부채] - 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. [파생상품] 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 당사는 재고자산의 가격 변동 위험 등을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식하고 있습니다. (2) 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피지정 파생상품 합계 재무상태표 상 자산 현금및현금성자산 - 26,106,690 - - 26,106,690 단기금융상품 - 9,335,988 - - 9,335,988 매출채권및기타채권 - 103,518,741 - - 103,518,741 기타금융자산 - - - 3,148,056 3,148,056 장기금융상품 - 5,568,374 - - 5,568,374 장기매출채권및기타채권 - 4,939,469 - - 4,939,469 당기손익-공정가치측정금융자산 2,000 - - - 2,000 재무상태표 상 부채 매입채무및기타채무 - - (89,820,574) - (89,820,574) 단기차입금 및 유동성장기부채 - - (462,822,295) - (462,822,295) 장기매입채무및기타채무 - - (480,581) - (480,581) 장기차입금 - - (58,162,080) - (58,162,080) 전환사채 - - (10,577,126) - (10,577,126) 상환전환우선주부채 - - (12,858,416) - (12,858,416) 기타금융부채 - - (3,565,215) - (3,565,215) 합 계 2,000 149,469,262 (638,286,287) 3,148,056 (485,666,969) 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품 위험회피지정 파생상품 합계 재무상태표 상 자산 현금및현금성자산 - 49,704,008 - - - 49,704,008 단기금융상품 - 6,692,083 - - - 6,692,083 매출채권및기타채권 - 87,448,545 - - - 87,448,545 기타금융자산 - - - 174,907 - 174,907 장기금융상품 - 4,937,431 - - - 4,937,431 장기매출채권및기타채권 - 3,917,195 - - - 3,917,195 당기손익-공정가치측정금융자산 2,000 - - - - 2,000 재무상태표 상 부채 매입채무및기타채무 - - (69,541,208) - - (69,541,208) 단기차입금 및 유동성장기부채 - - (398,277,981) - - (398,277,981) 장기매입채무및기타채무 - - (260,531) - - (260,531) 장기차입금 - - (95,857,950) - - (95,857,950) 전환사채 - - (10,319,147) - - (10,319,147) 상환전환우선주부채 - - (12,534,384) - - (12,534,384) 기타금융부채 - - (5,320,781) - (1,127,332) (6,448,113) 합 계 2,000 152,699,262 (592,111,982) 174,907 (1,127,332) (440,363,145) (3) 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동성 금융자산 현금및현금성자산 26,106,690 (1) 49,704,008 (1) 단기금융상품 9,335,988 (1) 6,692,083 (1) 매출채권및기타채권 103,518,741 (1) 87,448,545 (1) 기타금융자산(파생금융자산) - - 174,907 174,907 비유동성 금융자산 장기금융상품 5,568,374 (1) 4,937,431 (1) 장기매출채권및기타채권 4,939,469 (1) 3,917,195 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,000 (2) 2,000 (2) 기타금융자산(파생금융자산) 3,148,056 3,148,056 - - 유동성 금융부채 매입채무및기타채무 89,820,574 (1) 69,541,208 (1) 단기차입금 416,603,043 (1) 351,757,781 (1) 유동성장기부채 46,219,252 (1) 46,520,200 (1) 전환사채 10,577,126 (1) 10,319,147 (1) 상환전환우선주부채 12,858,416 (1) 12,534,384 (1) 기타금융부채(리스부채) 1,232,738 (1) 1,720,985 (1) 기타금융부채(금융보증부채) 2,129 (1) 18,752 (1) 비유동성 금융부채 장기매입채무및기타채무 480,581 (1) 260,531 (1) 장기차입금 58,162,080 (1) 95,857,950 (1) 기타금융부채(리스부채) 2,329,927 (1) 3,572,880 (1) 기타금융부채(금융보증부채) 421 (1) 8,166 (1) 기타금융부채(파생금융부채) - - 1,127,332 1,127,332 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 금융상품 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 위험회피목적파생금융부채 - 3,148,056 - 3,148,056 합 계 - 3,148,056 - 3,148,056 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정파생금융자산 - 174,907 - 174,907 공정가치로 측정되는 금융부채 위험회피목적파생금융부채 - (1,127,332) - (1,127,332) 합 계 - (952,425) - (952,425) 주1) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.주2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 자동차용 알루미늄 휠을 제조, 판매하고 있습니다. 제조된 부품을 전세계 주요 자동차 생산 지역의 완성차 업체에게 공급하고 있습니다. 주요 고객사는 현대기아차그룹, GM그룹, 르노닛산그룹이 있으며 그 외로 폭스바겐그룹, 포드, 크라이슬러, 스즈끼 등이 있습니다. 국내 5개 공장(인천 4개, 경기도 화성 1개)과 중국 1개 공장(청도), 모로코 1개 공장을 통해 연간 1,550만개의 생산능력을 보유하고 있으며, 국내뿐만 아니라 북미,유럽, 중국 등 전세계로 제품을 공급하고 있습니다. 휠은 자동차 외관에 직접적으로 보여지는 부품으로 자동차 전체 디자인에 큰 영향을 미칩니다. 이러한 이유로 최근에는 휠 사이즈는 커지고 다양하고 고급 디자인에 대한소비자의 수요가 증가하고 있습니다. 특히, 전 세계적으로 SUV의 판매가 큰 폭으로 증가하고 있으며 이에 따라 대형 고급 휠에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다. 이런 글로벌 트랜드에 발맞추어 당사는 대형 고급 디자인 제품에 대한 연구개발을 지속하고 있으며, 매출처 다각화를 통해 안정적인 성장을 도모하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결 재무상태표 및 손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제51기 제50기 제49기 　 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 361,841 403,849 333,233 현금및현금성자산 26,107 49,704 56,753 단기금융상품 9,336 6,692 14,200 매출채권 102,866 85,797 81,237 재고자산 214,020 250,901 168,251 기타 9,512 10,755 12,793 [비유동자산] 500,747 491,115 510,903 당기손익-공정가치측정금융자산 2 2 2 관계기업투자주식 4,539 15,472 30,947 사용권자산 3,505 5,262 7,249 유형자산 427,787 423,464 431,602 무형자산 13,650 13,665 13,676 기타 51,264 33,250 27,427 자산총계 862,589 894,964 844,136 [유동부채] 584,580 499,458 351,249 [비유동부채] 83,277 133,476 178,143 부채총계 667,856 632,934 529,392 자본금 10,932 10,932 10,932 자본잉여금 89,759 89,759 88,425 이익잉여금 79,934 152,383 209,957 기타 13,842 8,906 5,056 비지배지분 266 51 376 자본총계 194,733 262,030 314,744 　 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) (2021.01.01 ~ 2021.12.31) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) 매출액 778,255 562,213 572,674 영업이익(손실) (66,725) (50,129) (5,203) 연결총당기순이익(손실) (77,800) (63,950) (8,184) 지배회사지분순이익(손실) (78,015) (63,625) (8,024) 비지배지분순이익(손실) 215 (325) (159) 기본주당순이익(손실)(단위 : 원) (3,632) (2,962) (374) 연결에 포함된 회사수 8 8 7 당기말 자산총계는 전기대비 32,375백만원 감소한 862,589백만원을 기록하였고, 자본총계는 전기대비 67,297백만원 감소한 194,733백만원을 기록하였습니다. 부채총계는 전기대비 34,922백만원 증가한 667,856백만원을 기록하여 부채비율은 전기대비 101.4%p 증가한 343.0%을 기록하였습니다.2022년도는 매출액은 778,255백만원을 기록하며 전기대비 38.4% 증가하였지만, 운반비 및 유틸리티 비용 상승 등으로 인하여 영업손실과 당기순손실은 각각 66,725백만원과 77,800백만원을 기록하였습니다. 나. 기타 당사의 매출 중 약 50% 가까이는 해외 수출을 통해 발생되며, 결제 통화는 USD와 EUR로 구성되어 있습니다. 그리고 원재료(알루미늄 합금)를 전량 해외에서 수입하고 있으며, 결제 통화는 USD로 구성되어 있습니다. 따라서 환율의 불확실성은 미래 예상거래 및 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 미래 예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달, 지출당사는 결산기말 현재 연결기준 26,107백만원의 현금 및 현금성자산이 있으며, 영업활동으로 인해 2,426백만원의 현금이 유입되었고, 투자활동으로 53,496백만원의 현금 유출, 재무활동으로 26,969백만원의 현금 유입이 있었습니다. 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 종류 제51기 제50기 제49기 기말 현금및현금성자산 26,107 49,704 56,753 영업활동으로 인한 현금흐름 2,426 (89,038) (5,297) 투자활동으로 인한 현금흐름 (53,496) (30,586) (17,932) 재무활동으로 인한 현금흐름 26,969 110,438 5,678 나. 자금조달과 지출(1) 회사의 차입금내역당기말 현재 당사의 차입금 규모는 단기차입금 462,822백만원(유동성장기부채 포함), 장기차입금 58,162만원입니다.- 당기말 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 연 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 하나은행 외 10 0.00 ~ 12.00 182,837,090 156,552,959 수출성장자금대출 한국수출입은행 4.8 ~ 5.21 37,000,000 40,000,000 수입신용장 하나은행 외 4 1.03 ~ 5.57 196,765,953 155,204,822 합 계 416,603,043 351,757,781 2) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 당기말 만 기 당기말 전기말 이자율(%) 운전자금대출 우리은행 외 2 5.06 ~ 6.71 2027-01-21 13,175,332 11,500,000 시설자금대출 하나은행 외 5 1.86 ~ 2.01 2025-02-22 91,206,000 130,878,150 합 계 104,381,332 142,378,150 차감 : 유동성장기부채 (46,219,252) (46,520,200) 장기차입금 58,162,080 95,857,950 5. 부외 거래당사의 부외부채는 본문 『XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등』에 상세히 기재하였습니다. 6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 『III.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책』에 상세히 기재하였습니다. 7. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 『Ⅱ.사업의 내용 10. 그 밖의 투자 의사 결정에 필요한 사항 나. 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정』에 상세히 기재하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제51기(당기)정진세림회계법인적정감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 42에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기영업손실 66,725백만원, 당기순손실 77,800백만원을 기록하였으며, 당기말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산을 222,738백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 주석 42에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.현금창출단위 손상평가제50기(전기)정진세림회계법인적정해당사항 없음현금창출단위 손상평가제49기(전전기)정진세림회계법인적정감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 40은 HANDS 8 S.A.의 차입약정의 불이행에 따른 재무약정의 유예협의와 관련한 불확실성을 설명합니다. 재무약정 적용 유예 협의 결과에 따라 차입약정의 지속여부는 변경될 수 있으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 아니하였습니다.청도동화주조유한공사 현금창출단위에 대한 손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 제51기 (당기)정진세림회계법인재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사225,0002,400시간225,0002,477시간제50기(전기)정진세림회계법인재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사210,0002,477시간210,0002,477시간제49기(전전기)정진세림회계법인재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사150,0001,697시간150,0001,697시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제51기(당기)-----제50기(전기)-----제49기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구와 회계감사인의 주요 논의사항 12022년 03월 17일회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사서면회의감사결과/내부통제/독립성/후속사건22022년 05월 10일회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사결과/내부통제/독립성/후속사건32022년 08월 08일회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사결과/내부통제/독립성/후속사건42022년 11월 10일회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사결과/내부통제/독립성/후속사건52023년 03월 16일회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사결과/내부통제/독립성/후속사건 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 제51기(당기) 정진세림회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제50기(전기) 정진세림회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제49기(전전기) 정진세림회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성'22년말 기준 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 1명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제34조 5항에 따라 승현창 대표이사가 겸직하고 있습니다.이사회 내에는 감사위원회와 경영위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 932-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 이사의 성명 승현창 이석주 김영창 이승현 김경태 서완석 김창봉 박상호 이선희 조인석 김성한 (출석률: 71.4%) (출석률: 71.4%) (출석률: 71.4%) (출석률: 85.7%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 33%) (출석률: 85.7%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 71.4%) 1 2022-02-16 제1호 의안 : 2021년도(제50기) 재무제표 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - 찬성 제2호 의안 : 2021년도(제50기) 영업보고서 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - 찬성 제3호 의안 : 2021년도 안전보건실적 및 2022년도 안전보건계획 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - 찬성 2 2022-02-25 제1호 의안 : 이사 후보 추천의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - 불참 제2호 의안 : 제50기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - 불참 제3호 의안 : 제50기 정기주주총회 목적사항 승인의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - 불참 제4호 의안 : 이사 겸업 및 경업 승인의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - 불참 제5호 의안 : 제50기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - 불참 제6호 의안 : HANDS8 출자전환 승인의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - 불참 3 2022-03-23 제1호 의안 : 2021년도(제50기) (확정)재무제표 승인에 관한 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 4 2022-05-16 제1호 의안 : 2022년도(제51기) 1분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022-08-16 제1호 의안 : 2022년도(제51기) 반기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022-11-14 제1호 의안 : 모로코 투자 인센티브(Framework Agreement) 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 2022년도(제51기) 3분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022-12-16 제1호 의안 : 정기주주총회를 위한 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 주1) '22.03.26 서완석, 김창봉 사외이사 임기만료 퇴임.주2) '22.03.31 이선희, 조인석 사외이사 신규 선임 라. 이사회내의 위원회 구성현황 (1) 이사회내의 위원회 구성 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치 목적 및 권한사항 비고 경영위원회 사내이사 3명 승현창(위원장),이석주, 이승현 - 설치목적일상적인 경영사항을 위임하여 사업환경에 유연하게 대처하고, 이사회의 집중적이고 효율적인 운영을 도모함- 권한사항이사회가 승인한 한도 범위 내에서의 경영, 재무관련 사항에 대한 심의, 의결 등 - 기타비상무이사 1명 김성한 주) 감사위원회에 대한 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라『VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항』에 상세히 기재하였습니다. (2) 경영위원회 활동내용 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 이사의 성명 승현창 이석주 이승현 김성한 (출석률: 86.7%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 13.3%) 1 2022-01-06 제1호 의안 : 청도동화 우리은행(중국)유한공사 위해분행 차입에 대한 연대보증 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2 2022-01-25 제1호 의안 : 한국산업은행 기한부수입신용장(Usance) 한도 증액 및 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제2호 의안 : 핸즈식스 신규 운영자금대출에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 3 2022-03-23 제1호 의안 : 청도동화 하나은행 운영자금대출 연대보증의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 4 2022-03-31 제1호 의안 : 기업은행 일반자금대출 신규 차입의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 5 2022-04-22 제1호 의안 : Qingdao Donghwa Castings Co.,Ltd 차입 연장에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제2호 의안 : 한국수출입은행 수입자금대출 회전한도 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 6 2022-05-06 제1호 의안 : 핸즈식스 산업은행 기한부수입신용장 증액에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제2호 의안 : 우리은행 운전자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 7 2022-05-24 제1호 의안 : 핸즈식스 하나은행 수입신용장 추가 실행에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제2호 의안 : 핸즈식스 하나은행 운전자금대출 신규 차입에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 8 2022-06-30 제1호 의안 : 핸즈식스 농협은행 수입 Usance L/C 연장에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제2호 의안 : 신한은행 운전자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 9 2022-07-15 제1호 의안 : Qingdao Donghwa Castings Co.,Ltd 차입 연장에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제2호 의안 : Qingdao Donghwa Castings Co.,Ltd 신규 차입에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 10 2022-07-29 제1호 의안 : Qingdao Donghwa Castings Co.,Ltd 차입 연장에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 11 2022-09-07 제1호 의안 : Qingdao Donghwa Castings Co.,Ltd 차입 연장에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 12 2022-10-14 제1호 의안 : 산업은행 산업운영자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제2호 의안 : 산업은행 산업운영자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제3호 의안 : 한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제4호 의안 : 기업은행 일반자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제5호 의안 : 핸즈식스 기업은행 일반자금대출 연장에 대한 연대보증 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 13 2022-11-14 제1호 의안 : 하나은행 기업운전일반자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제2호 의안 : 핸즈식스 산업은행 운영자금대출 및 수입유산스 만기 연장에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 14 2022-12-02 제1호 의안 : Qingdao Donghwa Castings Co.,Ltd 차입 연장에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 15 2022-12-16 제1호 의안 : 국민은행 수입유산스 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 마. 이사회의 독립성당사는 이사선출에 대한 독립성 기준에 있어 상법 및 당사 정관 등을 비롯한 관계법률을 근거로 기준 충족 여부를 확인하고 있으며, 별도의 사외이사후보추천위원회는 운영하고 있지 않습니다. 구 분 성 명 임기 연임여부/횟수 추천인 활동 분야 회사와의거래 최대주주등과의관계 대표이사 승현창 2024.03.29 연임 1회 이사회 경영총괄 - 본인 사내이사 이석주 2024.03.29 연임 1회 이사회 경영전반 - 발행회사 임원 사내이사 김영창 2025.03.31 연임 2회 이사회 생산총괄 - 발행회사 임원 사내이사 이승현 2024.03.29 연임 1회 이사회 경영지원실장 - 발행회사 임원 사내이사 김경태 2024.03.29 연임 1회 이사회 최고안전책임자 - 발행회사 임원 사외이사 박상호 2023.03.30 연임 1회 이사회 경영자문 - - 사외이사 이선희 2025.03.31 - 이사회 경영자문 - - 사외이사 조인석 2025.03.31 - 이사회 경영자문 - - 기타비상무이사 김성한 2024.03.30 - 이사회 경영자문 - - 바. 사외이사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 각 분야 전문가로서 업무수행에 필요한 전문성을 충분히 갖추고 있어, 당기 중 업무 수행과 관련하여 사외이사에게 제공한 교육 현황은 없습니다. 추후 필요시 교육 일정 및 과정 검토하여 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부, 구성방법 등당사는 2016년 3월 25일 정기주주총회 의결을 거쳐 감사위원회를 설치하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원은 총3명으로 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 나. 감사위원 현황 박상호예1995.10~2013.11 : 삼일회계법인 Director2013.11~현재 : 회계법인 길인, 파트너 회계사예공인회계사자격관련 업무에 5년 이상 종사이선희예2015.01~2019.12 : 법무법인 충정 파트너 변호사2020.01~현재 : 법무법인 클라스 파트너 변호사---조인석예1995.10~2015.10 : 삼일회계법인 상무보2015.11~2019.01 : 신아회계법인 상무2019.02~현재 : 서우회계법인 상무2019.03~현재 : STX중공업 사외이사예공인회계사자격관련 업무에 5년 이상 종사 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 라. 감사위원회 운영현황 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명(비상근) 박상호이선희조인석 회계 및 업무감사 - 마. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 내용 감사위원 서완석 김창봉 조인석 이선희 박상호 (출석률 : 100%) (출석률 : 50%) (출석률 : 75%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 1 2022-02-25 제1호 의안 : 제50기 정기주주총회 의안 검토의 건 찬성 불참 - - 찬성 2 2022-03-23 제1호 의안 : 감사위원회의 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인 건 찬성 찬성 - - 찬성 제2호 의안 : 감사위원회의 감사보고서 승인 건 찬성 찬성 - - 찬성 제3호 의안 : 감사위원회의 내부감시장치에 대한 의견 보고 승인 건 찬성 찬성 - - 찬성 3 2022-03-31 제1호 의안 : 임시의장 선임의 건 - - 불참 찬성 찬성 제2호 의안 : 감사위원회 위원장 변경의 건 - - 불참 찬성 찬성 4 2022-05-16 제1호 의안 : 2022년도(제51기) 1분기 재무제표 감사의 건 - - 찬성 찬성 찬성 5 2022-08-16 제1호 의안 : 2022년도(제51기) 반기 재무제표 감사의 건 - - 찬성 찬성 찬성 6 2022-11-14 제1호 의안 : 2022년도(제51기) 3분기 재무제표 감사의 건 - - 찬성 찬성 찬성 주1) '22.03.26 서완석, 김창봉 감사위원 임기만료 퇴임.주2) '22.03.31 이선희, 조인석 감사위원 신규 선임 바. 감사위원회 교육 미실시 내역 당사의 감사위원회는 각 분야 전문가로서 업무수행에 필요한 전문성을 충분히 갖추고 있어, 당기 중 업무 수행과 관련하여 사외이사에게 제공한 교육 현황은 없습니다. 추후 필요시 교육 일정 및 과정 검토하여 실시할 예정입니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 사. 감사위원회 지원조직 현황 리스크관리팀4차장 1명(1년 9개월)과장 2명(평균 1년 9개월)대리 1명(1년 9개월)내부회계관리제도 운영업무 수행 및 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 아. 준법지원인 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주 21,863,268 - 우선주 1,474,201 - 보통주 382,042 자기주식 우선주 1,074,201 - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 21,481,226 - 우선주 400,000 - 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 이사회결의에 따른 대상자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기준일 12월 31일 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 주식회사 국민은행 (증권대행부 02-2073-8108) 공고게재신문 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안 건 가결여부 2020.03.30 정기 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건제2호 의안 : 제48기 재무제표 승인의 건제3호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 감사위원 선임의 건제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2020.09.15 임시 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 승인 2021.03.30 정기 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건제2호 의안 : 제49기 재무제표 승인의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건(4명)제4호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건(1명)제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2022.03.31 정기 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건제2호 의안 : 제50기 재무제표 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김영창 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 이선희 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 이선희 선임의 건제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 조인석 선임의 건제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 승현창최대주주 본인의결권 있는 주식8,942,76140.178,942,76140.17-학산문화재단출연 재단의결권 있는 주식3,106,41613.953,106,41613.95-차희철6촌 이내의 혈족의결권 있는 주식588,1222.64588,1222.64-승래아6촌 이내의 혈족의결권 있는 주식217,8580.98217,8580.98-이석주발행회사 임원의결권 있는 주식113,9210.51113,9210.51-승지희6촌 이내의 혈족의결권 있는 주식44,1160.2044,1160.20-승지현6촌 이내의 혈족의결권 있는 주식44,1160.2044,1160.20-이승현발행회사 임원의결권 있는 주식40,1250.1840,1250.18-홍승재계열회사 임원의결권 있는 주식24,3850.1124,3850.11-김경태발행회사 임원의결권 있는 주식18,0990.0818,0990.08-이현익계열회사 임원의결권 있는 주식16,5430.0716,5430.07-김영창발행회사 임원의결권 있는 주식14,5290.0714,5290.07-김성한발행회사 임원의결권 있는 주식2,2400.012,2400.01-신규형발행회사 임원의결권 있는 주식2,1210.0100.00-윤서영배우자의결권 있는 주식1,1400.011,1400.01-차희제6촌 이내의 혈족의결권 있는 주식9430.009430.00-유용희계열회사 임원의결권 있는 주식140.00140.00-안정남계열회사 임원의결권 있는 주식90.0090.00-의결권 있는 주식13,177,45859.1913,175,33759.18-의결권 없는 주식----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주) '22.02.28 신규형이사 임원퇴임 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근 5년간 포함) 경력사항 겸임현황 승현창 회장 (학력사항)2000.02 : 고려대학교 졸업 2004.04 : 유니버시티 워싱턴 비즈니스스쿨 수료 (경력사항)2004.05 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2006.03 : 동화상협 부사장 취임 2009.03 : 동화상협 사장 취임 2012.05 : 대표이사 회장취임 2015.06 : 학산문화재단 이사장 취임 현재: 핸즈코퍼레이션 대표이사 핸즈식스(주) 사내이사HANDS 8 S.A. 대표이사 3. 최대주주 변동 현황공시대상기간(최근 3사업연도)의 최대주주 변동은 발생하지 아니하였습니다. 4. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 승현창8,942,76140.17 학산문화재단 3,106,41613.95시드핸디사모투자합자회사1,665,8957.48499,8632.25 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 5. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 5,7465,75499.866,390,52622,263,26828.70- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 보통주 주가 최 고 4,170 4,340 3,850 3,450 4,150 3,580 최 저 3,685 3,750 3,360 2,925 2,950 3,100 평 균 4,012 3,998 3,712 3,177 3,422 3,326 거래량 최 고 23 138 26 51 3,504 67 최 저 3 3 3 6 7 9 월 간 196 327 245 377 7,041 584 주) 주가는 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 승현창 남1977.03회장사내이사상근대표이사 2000.02 : 고려대학교 졸업 2004.04 : 유니버시티 워싱턴 비즈니스스쿨 수료 2004.05 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2006.03 : 동화상협 부사장 취임 2009.03 : 동화상협 사장 취임 2012.05 : 대표이사 회장취임 2015.06 : 학산문화재단 이사장 취임 현재: 핸즈코퍼레이션 대표이사 겸직현황 : 핸즈식스(주) 사내이사, HANDS 8 S.A. 대표이사 8,942,761-최대주주 본인18년 7개월2024.03.29 이석주 남1961.12사장사내이사상근경영총괄 1985.12 : W Va Tech 졸업 1993.02 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2005.04 : 이사선임 2006.09 : 상무이사 선임 2007.11 : 중국 청도동화 총괄임원 2009.05 : 전무이사 선임 2012.05 : 사장취임(청도동화 겸임)2020.02 : 청도동화 동사장 퇴임 113,921-발행회사 임원29년 10개월2024.03.29 이승현 남1977.07전무이사사내이사상근 경영지원본부장 2011.10 : 중앙대학교 졸업(경영학박사) 2006.06 : AEA Investors LP 2007.10 : 한국자산평가 입사 2014.01 : 중동파이넨스 입사 2015.06 : 핸즈코퍼레이션 입사 2016.03 : 전무이사 선임 겸직현황 : HANDS 8 S.A. 사내이사, 핸즈식스(주) 사내이사,주식회사 에이징 사내이사 40,125-발행회사 임원7년 6개월2024.03.29 김영창 남1964.12전무이사사내이사상근 생산본부장 1990.02 : 한양대학교 졸업 1990.01 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2009.04 : 이사선임 2013.04 : 상무이사 선임 2016.03 : 전무이사 선임 겸직현황 : 청도동화주조유한공사 동사장 14,529-발행회사 임원32년 11개월2025.03.31 김경태 남1973.07상무이사사내이사상근 최고안전책임자 2022.08 : 가천대학교 졸업(법학 박사) 2014.03 : 핸즈코퍼레이션 입사 2016.03 : 상무이사 선임 겸직현황 : HANDS FUNDING LTD. 대표이사, 핸즈식스(주) 사내이사 18,099-발행회사 임원8년 9개월2024.03.29이선희남1967.03이사사외이사비상근경영자문(감사위원회 위원)2015.01 : 법무법인 충정 입사2020.01 : 법무법인 클라스 입사2022.03 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임--발행회사 임원0년 9개월2025.03.31조인석남1969.04이사사외이사비상근경영자문(감사위원회 위원)1995.10 : 삼일회계법인 입사2015.11 : 신아회계법인 입사2019.02 : 서우회계법인 입사2019.03 : STX중공업 사외이사2022.03 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임--발행회사 임원0년 9개월2025.03.31박상호남1971.08이사사외이사비상근경영자문(감사위원회 위원)1995.02 : 연세대 졸업1995.10 : 삼일회계법인 입사2013.11 : 회계법인 길인, 파트너 회계사2017.03 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임--발행회사 임원5년 9개월2023.03.30 김성한 남1966.10 이사 기타비상무이사비상근경영자문 1993.02 : 한양대학교 졸업 1992.12 : 미래에셋생명보험 입사 2000.10 : 교원나라인베스트먼트 입사 2010.09 : 교직원공제회(튜브투자자문) 입사 2013.07 : 파인스트리트그룹 입사 2014.07 : KTB 프라이빗 에쿼티 입사 2016.06 : 시드프라이빗에쿼티유한회사 대표이사 선임2016.07 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임 2,240-발행회사 임원6년 5개월2024.03.30차희철남1944.02고문미등기상근경영자문1967.02 : 고려대학교 졸업1973.03 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)1973.03 : 동화상협 사장 취임2006.03 : 동화상협 명예회장 취임2012.05 : 총회장 취임 2018.07 : 고문 선임 588,122-6촌 이내의 혈족47년 6개월-장동익남1964.08이사미등기상근시작개발1991.02 : 홍익대학교 졸업1995.06 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)2013.04 : 이사선임21--27년 6개월-김태진남1974.11이사미등기상근영업총괄2001.02 : 성균관대학교 졸업2004.02 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)2015.04 : 이사선임34--18년 10개월-강홍성남1969.08이사미등기상근품질총괄1994.02 : 인하대학교 졸업1994.01 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)2016.03 : 이사선임16--28년 11개월-신광해남1975.04이사미등기상근구매총괄2000.02 : 연세대학교 졸업2001.03 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)2020.03 : 이사선임---21년 9개월-김영식남1976.06이사미등기상근연구소장2018.08 : 인하대학교 졸업(기계공학 석사)2001.10 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)2020.03 : 이사선임* 겸직현황 : (주)이노메트리 기타비상무이사---21년 2개월-박세진남1973.02이사미등기상근생산총괄1999.02 : 서울산업대학교 졸업2004.04 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)2020.03 : 이사선임---18년 8개월-윤용로남1977.01이사미등기상근운영지원총괄2003.02 : 금오공과대학교 졸업2004.10 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)2020.03 : 이사선임325--18년 2개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 선임이돈현남1958.05사외이사1986.10: 행정고시 29회 합격2008.06~2009.02: 인천공항세관 수출입통관국장2015.03~2016.10: 관세청 차장2016.11~2019.06: PWC 관세법인 고문2019.07~현재:관세법인 조양 대표이사2023.03.30- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 기술직남63000063012년 4개월35,53856----기술직여990009912년 6개월5,43754-일반직남14701014812년 5개월11,47277-일반직여31040356년 9개월1,35338-90705091212년 2개월53,80149- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 8802100- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사및 사외이사93,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주1) 주주총회 승인금액은 제50기 정기주주총회(2022년 3월 31일 개최) 승인금액입니다. 주2) 당사는 이사, 사외이사 등을 별도로 구분하지 않고 이사 보수한도를 주총에서 승인받고 있습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 91,445161- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 61,355226-----39030----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 3. 이사, 감사의보수지급기준사내이사의 보수는 회사의 경영성과 달성에 대한 기여도 및 기타 성과에 따라 종합적으로 평가하여 합리적 수준으로 지급합니다. 비상근 사외이사 및 감사(위원)의 보수는 회사업무 집행에 따른 실비변상적 비용등을 감안하여 사회통념상 합리적 수준에서 지급합니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 나. 주식매수선택권의 부여당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 핸즈코퍼레이션(주)11415 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 등의 출자 현황 계열도.jpg 계열도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 현재) 겸직임원 겸직회사 성명 직책 회사명 최종 선임일 직책 상근 여부 승현창 대표이사 핸즈식스(주) HANDS 8 S.A. 2017.03 2017.10 사내이사 대표이사 비상근 이승현 사내이사 HANDS 8 S.A.핸즈식스(주)주식회사 에이징 2017.102018.112022.03 사내이사사내이사사내이사 비상근 김영창 사내이사 청도동화주조유한공사 2020.03 동사장 비상근 김경태 사내이사 HANDS FUNDING LTD.핸즈식스(주) 2019.102022.03 대표이사사내이사 비상근 김영식 사내이사(미등기) ㈜이노메트리 2021.03 기타비상무이사 비상근 2.타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---0--0---0--0-220--0-220--0 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위: 천원, USD, EUR) 법인명 관계 목적 보증처 보증기간 통화 한도금액 사용액 핸즈식스㈜ 계열회사 운영자금 하나은행 외 4 2021.10.28 ~ 2023.11.25 KRW 49,556,907 33,350,000 농협은행 외 2 2022.04.19 ~ 2023.08.29 USD 45,600,000 32,652,536 청도동화주조유한공사 계열회사 운영자금 한국수출입은행 2017.08.23 ~ 2023.08.24 USD 10,000,000 10,000,000 하나은행 외 3 2020.03.10 ~ 2023.12.08 CNY 154,300,000 124,250,000 HANDS 8 S.A. 계열회사 운영자금 하나은행 2018.04.25 ~ 2025.04.25 EUR 7,200,000 1,390,500 HANDS FUNDING LTD. 계열회사 운영자금 하나은행 외 5 2018.02.22 ~ 2025.02.22 EUR 144,000,000 67,500,000 주1) 별도 기준입니다.주2) 법인명은 『XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)』을 참고하시기 바랍니다.주3) 채무보증금액이 자기자본의 5% 미만인 경우 경영위원회 의결을 통해 결정됩니다. 2. 대주주와의 자산양수도등 (단위: 천원) 법인명 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 처분손익 핸즈식스㈜ 계열회사 매입, 매각 2022.01 ~ 2022.12 공구와기구 등 생산효율화 등 1,115,741 154,375 청도동화주조유한공사 계열회사 매입, 매각 2022.01 ~ 2022.12 공구와기구 등 생산효율화 등 57,374 14,356 HANDS 8 S.A. 계열회사 매입, 매각 2022.01 ~ 2022.12 공구와기구 등 생산효율화 등 178,402 96,912 주1) 별도 기준입니다.주2) 법인명은 『XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)』을 참고하시기 바랍니다.주3) 거래금액은 시장 및 가치평가를 고려하여 적절히 산정되었습니다.주4) 상기 자산양수도 거래는 경영위원회 및 이사회 결의 대상이 아닙니다.3. 대주주와의 영업거래 (단위: 천원) 관계 법인명 거래종류 거래기간 거래내용 거래 금액 종속기업 핸즈식스㈜ 매출, 매입 등 2022.01 ~ 2022.12 휠, 부자재 등 213,376,806 종속기업 청도동화주조유한공사 매출, 매입 등 2022.01 ~ 2022.12 휠, 부자재 등 69,241,345 종속기업 HANDS 8 S.A. 매출, 매입 등 2022.01 ~ 2022.12 휠, 부자재 등 41,428,498 주1) 별도 기준입니다.주2) 법인명은 『XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)』을 참고하시기 바랍니다.주3) 자세한사항은 『Ⅲ 재무에 관한사항, 5 재무제표 주석, 39. 특수관계자 거래』를 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.07.17 기타주요경영사항(자율공시) ○ 인도 Rockman Industries Ltd.와 "승용차용알루미늄 휠 제조 플랜트 기술전수 및 설비공급"을 위한 계약 체결- 주요내용 : 기술 전수 및 교육, 제품 설계, 생산 설비 공급 ※ 상기 내용의 자세한 사항은 2017.07.17 공시사항을 참조하시기 바랍니다. ○ 기술 전수, 교육 및 장비공급 진행중 2018.02.28 타인에 대한채무보증 결정 ○ HANDS FUNDING LTD.에 대한 채무보증- 목적 : 특수목적회사(SPC)를 통해 모로코 생산법인인 HANDS 8 S.A.에 대출하는 거래에 대한 채무보증※ 상기 내용의 자세한 사항은 2018.02.08 공시사항을 참조하시기 바랍니다. ○ 진행중- 채무 120백만 유로, 채무보증금액 144백만 유로 2019.02.11 기타 경영사항(자율공시) ○ 파키스탄 Hi-Tech Alloy Wheels Limited와 "승용차용 알루미늄 휠 제조 기술전수 및 설비공급"을 위한 계약을 체결- 주요내용 : 기술 전수 및 교육, 제품 설계, 생산 설비 공급 ※ 상기 내용의 자세한 사항은 2019.02.11 공시사항을 참조하시기 바랍니다. ○ 기술 전수, 교육 및 장비공급 진행중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 소송사건 등 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 2건(소송가액 : 47,238천원)이 있습니다. 나.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위: 천원) 구 분 통 화 당기말 전기말 특수관계자에 대해당사가 제공한 지급보증 KRW 33,350,000 30,800,000 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등담보제공자산에 대해서는 연결재무제표 및 재무제표의 차입금주석을 참고하시기 바랍니다. 그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 연결재무제표 및 재무제표의 우발부채와 약정사항 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황공시대상기간의 당사 및 주요 종속회사의 제재 현황은 아래와 같습니다. 당사 및 주요 종속회사는 임직원의 준법 강화를 위해 여러 프로그램을 운영중에 있으며, 환경/안전 관련 법규 준수를 위해 내부 관리 기준을 강화하고 임직원에 대한 교육을 시행하고 있습니다. 구분 내용 핸즈코퍼레이션주식회사 2020년 산업안전보건법 위반 1건에 대하여 과태료 24만원을 처분받아 납부 완료하였습니다. 2021년 해당사항 없음 2022년 대기환경보전법 위반 1건에 대하여 과태료 160만원, 산업안전보건법 위반 7건에 대하여 과태료 960만원을 처분받아 납부 완료하였습니다. 핸즈식스주식회사 2020년 대기환경보전법 배출허용기준 위반 1건에 대하여 초과배출부과금 2백만원을 처분받아 납부 완료하였으며, PSM(공정안전관리)과 관련하여 산업안전보건법 위반 5건에 대하여 벌금 및 과태료 80만원을 처분받아 납부 완료하였습니다. 2021년 환경오염물질 배출 관련하여 대기환경보전법 위반 2건에 대하여 6백만원을 처분받아 납부하였습니다. 2022년 물환경보전법 위반 1건에 대하여 과태료 48만원, 산업안전보건법 위반 2건에 대하여 48만원을 처분받아 납부 완료하였습니다. 청도동화주조유한공사 2020년 휘발성유기물배출표준 위반 1건과 특종작업증법 위반 1건에 대하여 벌금 109천 위안을 처분받아 납부 완료하였습니다. 2021년 중국환경법 위반 2건에 대해 환경배상금 8,640위안, 벌금 409,375위안과 중국해관법 위반 1건에 대해 벌금 7,316위안을 처분받아 납부 완료하였습니다. 2022년 중국환경법 위반 1건에 대해 벌금 366,666위안, 중국 위생건강법 위반 1건에 대해 50,000위안을 처분받아 납부 완료하였습니다. 나. 단기매매차익 환수현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업 기준검토표 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 녹색경영당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.당사의 2022년말 온실가스배출량 및 에너지사용량은 아래와 같습니다. 사업장명 연간 온실가스배출량(tCO2-eq) 연간 에너지사용량(TJ) 직접배출 간접배출 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 (Scope1) (Scope2) 핸즈코퍼레이션 19,903 29,934 49,837 398 629 - 1,027 핸즈식스 26,387 49,453 75,840 518 1,033 - 1,552 주) 상기 배출량 가스,전기 고지서 기준으로 작성 되었으며, 차량 유류사용량은 미포함 되어 있습니다(전체 배출량 1%미만). 또한 최종 명세서 검증시 변경될 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 청도동화주조유한공사2007.05중국 산동성 청도 평도시 동화가도 반사천 평영로자동차용 알루미늄휠의 제조판매55,048지배력 기준(기업회계기준서 1110호)해당(지배회사 자산총액의 10% 이상)HANDS USACorp.2009.10888 West Big Beaver Rd, #340, Troy, MI, USA 48084자동차용 알루미늄휠의 수입판매7,100지배력 기준(기업회계기준서 1110호)해당사항 없음핸즈식스㈜2012.09경기도 화성시 마도면 마도공단로6길 12자동차용 알루미늄휠의 제조판매296,686지배력 기준(기업회계기준서 1110호)해당(자산총액 750억원 이상)㈜에이징2017.04서울특별시 마포구 양화로7안길 12, 1층(서교동)방송제작 및 배급9,450지배력 기준(기업회계기준서 1110호)해당사항 없음HANDS 8 S.A.2017.09Kingdom of Morocco,Tanger, zone franche tanger Automotive City,lot E, commune Jouamaa, province Fahs Anjra.자동차용 알루미늄휠의 제조판매323,790지배력 기준(기업회계기준서 1110호)해당(자산총액 750억원 이상)HANDS FUNDINGLTD.2017.12Cayman Corporate Centre, 27 Hospital Road, George Town, Grand Cayman KY1-9008, Cayman Islands금융업0지배력 기준(기업회계기준서 1110호)해당사항 없음HANDS JAPAN LTD2018.11Naka-ku, Yokohama, Kanagawa, 231-0023, Japan자동차용 알루미늄휠의 수입판매342지배력 기준(기업회계기준서 1110호)해당사항 없음HANDS EU GmbH2021.04Romischer Ring 43, 60486 Frankfurt am Main,Hessen, Germany자동차용 알루미늄휠의 수입판매1,010지배력 기준(기업회계기준서 1110호)해당사항 없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1㈜이노메트리134511-0127040--14핸즈식스㈜134811-0252403청도동화주조유한공사112105325HANDS USA Corp.275108573HANDS 8 S.A.24876313HANDS FUNDING LTD.352078333130HANDS JAPAN LTD.0200-01-128836HANDS EU GmbHHRB 122362㈜에이징110111-6373560동화상협㈜120111-0010679중동파이넨스㈜120111-0655988㈜와이케이몽키110111-6115582호일금형137-16-07330주식회사 다천가134511-0475564이비젼 유한회사110114-0266616 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 에이에스에이 전주㈜비상장2013.11.20출자전환2,634177,4584.71----177,4584.71-32,012-5,798채널에이㈜비상장2011.02.18투자1,000200,0000.25----200,0000.25-299,11028,145377,458-----377,458--331,12322,346 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.