HLB GLOBAL Co., Ltd.

Annual Report • Mar 22, 2023

사업보고서 5.0 에이치엘비글로벌(주) C A 144911-0000072 사 업 보 고 서 (제 61 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 22일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 에이치엘비글로벌(주) 대 표 이 사 : 김 종 원 본 점 소 재 지 : 강원도 정선군 사북읍 동탄길 38-13 (전 화) 02-6925-4450 (홈페이지) http://www.hlbglobal.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 김종대 (전 화) 02-6925-4450 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명(2023.03.22).jpg 대표이사등의 확인서명(2023.03.22) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--1-4--425--52 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 당사는 「중소기업기본법」 제2조 및 동법 시행령 제3조에 따라 중소기업에 해당합니다. 다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1990년 03월 23일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 라. 회사의 법적, 상업적 명칭당사 명칭은 국문으로 "에이치엘비글로벌 주식회사"라고 표기하고, 영문으로는 "HLB GLOBAL Co., Ltd."라고 표기합니다. 마. 설립일자 및 존속기간당사는 석탄개발 임시 조치법에 의거 1962년 9월 24일 원동탄좌개발 주식회사로 설립되었으며, 1990년 3월 23일 유가증권시장에 상장되었습니다. 바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소본점소재지 : 강원도 정선군 사북읍 동탄길 38-13전 화 번 호 : 02 - 6925 - 4450홈 페 이 지 : http://www.hlbglobal.co.kr 사. 주요 사업의 내용지배회사의 연결대상 종속회사는 총 5개사이며, 종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다. 구분 회사명 사업부문 주요사업 지배회사 에이치엘비글로벌(주) 자원환경사업 부문 골재 채취 피지배회사 에이치엘비생활건강(주) 리테일사업 부문 화장품 제조 및 판매 Shanghai Elisha Coy (1) (주)프레시코 발효식품음료 제조 및 판매 (주)코아바이오 에이치엘비사이언스(주) 바이오사업 부문 바이오 ※기타 자세한 사항은 본 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.(1) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 연 도 주 요 내 용 2022년 사명 변경 (㈜넥스트사이언스 → 에이치엘비글로벌㈜) 2019년 콤부차사업 진출 (㈜프레시코 투자) 해외 바이오사업진출 (나노젠 투자) 2018년 사명 변경 (㈜동원 → ㈜넥스트사이언스) 화장품사업 진출 (에이치엘비생활건강㈜ (구.엘리샤코이) 투자) 바이오사업 진출 (에이치엘비사이언스㈜ (구.단디바이오사이언스) 투자) 2003년 바다모래 채취사업 진출 (금단공업 인수) 2002년 금광개발사업 진출 (볼리비아) 1992년 해외유전사업 진출 (아르헨티나, 볼리비아) 사명 변경 (동원탄좌개발㈜ → ㈜동원) 1990년 유가증권시장 상장 1963년 사명변경 (원동탄좌개발㈜ → 동원탄좌개발㈜) 1962년 원동탄좌개발㈜ 법인 설립 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동사업보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김종원, 진양곤, Ho Nhan), 사외이사 2인(김명기, 심연섭), 감사 1인(송종찬) 총 6인으로 구성되어 있습니다. (기준일: 2022년 12월 31일) 2019.03.29정기주총진양곤 사내이사--2019.03.29정기주총Ho Nhan 사내이사--2019.03.29정기주총박영민 사내이사--2019.03.29정기주총박철수 사외이사--2019.03.29정기주총--조규현 사내이사2020.01.16---백윤기 사외이사2020.03.30정기주총백윤기 사내이사--2020.03.30정기주총황진수 사내이사--2020.03.30정기주총김명기 사외이사--2020.03.30정기주총--김욱 사내이사2020.03.30정기주총--김훈 사내이사2020.03.30정기주총--박영민 사내이사2021.03.31정기주총김종원 대표이사--2021.03.31정기주총-이을규 사내이사-2021.03.31정기주총-심연섭 사외이사-2021.03.31정기주총송종찬 감사-이병로 감사2021.03.31정기주총--백윤기 사내이사2021.03.31정기주총--지혁주 사내이사2021.03.31정기주총--박철수 사외이사2021.06.15---이을규 사내이사2022.03.24정기주총-진양곤 사내이사-2022.03.24정기주총-Ho Nhan 사내이사-2022.10.31---황진수 사내이사 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 2021년 3월 31일 개최된 제59기 정기주주총회에서 백윤기, 지혁주 사내이사, 박철수 사외이사는 사임하였고, 김종원 사내이사(대표이사), 송종찬 감사가 신규선임 되었습니다.※ 2021년 6월 15일 이을규 사내이사가 사임하였습니다.※ 2022년 3월 24일 개최된 제60기 정기주주총회에서 이사 선임 안건이 승인되어 진양곤, Ho Nhan 사내이사가 재선임 되었습니다. ※ 2022년 10월 31일 황진수 사내이사가 사임하였습니다. 다. 최대주주의 변경 일자 최대주주명 소유주식수 지분율 기타 2017.04.27 더블유투자금융채권형투자조합제2호外 5인 699,790 41.09% - 2017.11.17 스타감마투자조합外 5인 6,180,194 32.22% 주1) 2018.07.20 그랑프리1호조합 2,224,695 10.12% 주2) 2019.11.25 진양곤外 2인 1,633,409 5.74% 주3) 주1) 당사는 최대주주등의 대표보고자인 더블유금융채권형투자조합제2호의 소유주식수 감소(13.52%에서 8.31%로 감소)로 인해 기존 최대주주등에 속해있던 스타감마투자조합의 지분(11.19%)이 가장 많기에 대표 보고자로 변경되었습니다.[참고] 최대주주변경 (관련공시 : 2017.11.17)주2) 당사는 변경 전 최대주주등의 주식, 경영권 양도 및 제3자배정유상증자 납입으로 인해 최대주주가 스타감마투자조합外 6인에서 그랑프리1호조합으로 변경되었습니다. 이에 따른 변경된 최대주주의 소유주식수는 2,224,695주이며 지분율은 10.12% 입니다.[참고] 최대주주변경 (관련공시 : 2018.07.20)주3) 기존 최대주주인 그랑프리1호조합이 해산함에 따라 최대주주가 변경되었습니다.[참고] 최대주주등소유주식변동신고서 (관련공시 : 2019.12.03) 라. 상호의 변경 회 사 명 변 경 일 자 변 동 내 용 에이치엘비글로벌(주) 2022.03.24 (주)넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌(주)로 상호 변경 <종속회사의 상호 변경> 변경 전 상호 변경 후 상호 변 경 일 자 (주)엘리샤코이 에이치엘비생활건강(주) 2022.03.22 단디바이오사이언스(주) 에이치엘비사이언스(주) 2022.03.23 마. 경영활동등과 관련된 중요한 사실의 발생 일자 중요내용 2019. 03 종속회사인 (주)데님오브벌츄코리아가 DENIM OF VIRTUE CORP 지분취득, 연결종속법인으로 분류됨. 2019. 11 이앤헬스케어투자조합5호 조합 해산으로 연결종속법인에서 제외됨. 2020. 01 (주)프레시코 지분취득, 손자회사 (주)코아바이오 연결종속법인으로 분류됨. 2020. 10 종속회사인 (주)데님오브벌츄코리아의 지분 매각으로 연결종속법인에서 제외됨. 2021. 04 종속회사인 (주)넥스트자원이 청산되어 연결종속법인에서 제외됨. 2022. 02 (주)동원리소스 지분 매각 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 바다골재 채취를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 지난 3년간 사업목적의 변동내역 다음과 같습니다. 구분 내용 이유 사업목적 추가(2022.03.24) - 산림경영계획업 - 탄소배출권 판매업 - 식물 및 식물재배기기 판매업 - 조경 식재 관리 서비스업 - 조경공사업 - 숲가꾸기 및 병해충방제업 - 산림업 및 동 생산물 판매업- 골프장 운영업 - 유통업 - 전자상거래업 - 통신판매업 - 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업 - 각호 관련 컨설팅 및 에이전시업 - 각호 관련 상품 중개업 및 유통업 - 각호 관련 수출입업 - 각호 관련 부대사업 사업다각화 사업목적 추가(2021.03.31) - 렌탈업 사업다각화 사업목적 추가(2020.03.20) - 농산물, 수산물, 임산물, 축산물의 건조, 가공 및 판매업- 국내외 식량자원 생산, 유통, 가공, 판매, 수출입 및 영농사업- 식.음료품 제조, 가공, 유통 및 판매- 종균연구개발 및 발효식품음료 제조, 유통, 판매- 생물농약 및 생물비료, 농업천연물 소재 연구개발, 생산 및 판매- 건강기능 식품 제조, 가공, 유통 및 판매- 국내,외 프랜차이즈사업- 창고보관업 사업다각화 3. 자본금 변동사항 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준 제3-3-1조에 따라 상기 항목을 기재하지 않습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-500,000,000-500,000,000-47,481,913-47,481,913-5,114,871-5,114,871-5,114,871-5,114,871-------------42,367,042-42,367,042-5,860-5,860-42,361,182-42,361,182- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------------------------------------------------보통주5,860---5,860주1)-------보통주5,860---5,860주1)------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 2016년 09월 30일 5:1 자본감소로 인하여 단수주 발생 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2022.03.24제60기정기주주총회 제1조(상호) ㆍ㈜넥스트사이언스 → 에이치엘비글로벌㈜ 로 상호변경제2조(목적)ㆍ산림탄소관련(산림업 및 동 생산물 판매업) 등 사업목적 추가제8조(주식의 종류)ㆍ상환주식 → 전환주식, 상환주식으로 다양화 제16조(전환사채의 발행), 제17조(신주인수권부사채), 제18조(이익참가부사채의 발행), 제19조(교환사채의 발행) ㆍCB, BW, 이익참가부사채, 교환사채 각 1,000억원 →5,000억원으로 변경제35조(이사의 수)ㆍ3명 이상 → 3명 이상 9명 이내로 제한제44조(이사회의 소집)ㆍ회의일 24시간 전 → 1일 전제52조 (감사의 선임·해임)ㆍ전자적 방법으로 행사할 경우 출석한 의결권 과반수로 선임제50조(대표이사의 직무)ㆍ대표이사 직무 내용 기재제58조(재무제표 등의 작성 등)ㆍ재무제표 주주총회 승인 → 이사회로 승인 가능 관계법률 개정내용 수용전부개정2021.03.31제59기정기주주총회사업영역확대전자등록이 의무화 되지 않는 사채에 대한 미등록 근거 신설표기오류 정정관계법률 개정내용 수용2020.03.30제58기정기주주총회사업영역확대적대적 M&A 방어이사회 의장제도 도입을 위한 근거 마련주식, 사채의 전자등록 의무화로 조문 신설외부감사법 개정내용 수용관계법률 개정내용 수용 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 현황 지배기업인 당사 및 연결대상 종속회사가 영위하는 사업은 현재 자원환경, 리테일, 바이오 3개 사업부문으로 구성되어 있으며, 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사업 부문 대상회사명 주요재화 및 용역 자원환경 에이치엘비글로벌(주) 골재생산 및 판매 리테일 에이치엘비생활건강(주) Shanghai Elisha Coy (1) (주)프레시코 (주)코아바이오 화장품 제조 및 판매 화장품 제조 및 판매 식품음료 제조 및 판매 식품음료 제조 및 판매 바이오 에이치엘비사이언스(주) 바이오 신약 개발 (1) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다. 나. 사업부문별 현황 (1) 자원환경사업 부문 골재채취업을 주 사업으로 영위하고 있으며, 옹진, 서해 EEZ에서 특수선박을 이용하여 해사를 채취, 세척 후 국내 레미콘 업체 등에게 공급하고 있습니다. 현재 운영중인 세척시설, 염도관리 설비 등은 수도권 바다골재 사업장 중 가장 넓은 시설을 보유하고 있습니다. (2) 리테일사업 부문 - 식품, 음료 식음료품의 제조/판매 사업을 영위하고 있으며, 발효유 및 아이스크림, 제과제빵용 잼시럽과 건강발효음료인 콤부차를 제조, 유통하고 있습니다. 주요 제품군은 발효유 및 제과제빵, 빙과류용 잼시럽, 콤부차로 구성되어 있습니다. 잼시럽 시장은 안정적인 국내 B2B 시장을 기반으로 운영하고 있으며, 콤부차 제품은 축적된 기술 및 경험을 바탕으로 ODM, 백화점, 대형 할인매장, 편의점, 온라인 등을 통해 유통, 판매함으로써 높은 시장점유율을 확보, 국내는 물론 해외시장(일본, 중국, 동남아, 뉴질랜드 등)까지 유통망을 확대해 나아가고 있습니다. (3) 리테일사업 부문- 화장품 2008년 화장품 제조판매업을 목적으로 설립, 해외(미국, 일본, 동유럽 등)수출을 주력으로 하고 있습니다. 또한 국내 온라인채널 및 백화점, 드럭스토어, 면세점 등 확보한 오프라인 유통망을 기반으로 건강기능식품 판매, 이너뷰티 사업 등을 영위하고 있습니다. (4) 바이오사업 부문 감염 및 면역학 전문가로 구성된 연구 중심 바이오제약사로 감염성 질환 (급성 패혈증 및 슈퍼박테리아 감염, 알츠하이머 치매) 치료제와 면역항암제 전달기술 및 백신효력 증강제 등의 연구결과물을 바탕으로 혁신신약을 개발하는 것을 목표로 사업을 영위하고 있습니다. 다. 사업부문별 매출현황 (단위: 백만원) 사업 부문 대상회사명 품목 매출액 자원환경 에이치엘비글로벌(주) 골재 12,107 리테일 에이치엘비생활건강(주) 화장품 5,858 (주)프레시코 식품 외 20,346 (주)코아바이오 식음료품 외 6,675 바이오 에이치엘비사이언스(주) - - 소 계 44,986 내부매출 차감 (394) 합 계 44,592 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사 등 주요 종속회사가 판매하고 있는 주요제품 및 상품 등의 내용은 아래와 같습니다. 가. 주요제품 등의 현황 (단위:백만원,%) 사업 부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 자원환경사업 제품,상품 골재 레미콘 혼합재 - 12,107 27.15 소 계 12,107 27.15 리테일사업 (화장품) 제품,상품 기초 세안,보습 에이치엘비생활건강 4,121 9.24 색조 용모미화 에이치엘비생활건강 279 0.63 기타 이너뷰티 에이치엘비생활건강 1,458 3.27 내 부 매 출 (158) (0.35) 소 계 5,700 12.78 리테일사업 (식품,음료) 제품,상품 식품 잼,시럽 프레시코 17,324 38.85 음료 콤부차 프레시코 9,697 21.75 내 부 매 출 (236) (0.53) 소 계 26,785 60.07 합 계 44,592 100.00 ※ 바이오부문은 매출액 등이 없어 당기보고서에 인식되는 금액은 없습니다. 나. 주요제품 등의 가격변동추이(1) 주요 제품의 가격 정보: 당사 영업상 기밀을 요하는 정보로 기재 생략 (2) 주요 가격 변동 원인 - 자원환경사업 부문: 당기 골재단가는 고객인도방식차이로 인한 골재가격 차이가 추가로 발생하였습니다. - 리테일사업 부문 / 식품, 음료: 잼류는 B2B 판매로서 매년 입찰경쟁을 통해 가격이 결정되나 그 변동폭이 크지 않으며, 원부재료비 등의 상승분을 감안한 가격인상 정도가 반영됩니다. 음료의 경우 탄산음료, 커피 등 타음료와의 차별화로 건강지향의 프리미엄 음료로써 포지셔닝 하기 위해 가격할인을 지양하고 정가판매를 유지하는 등 PULL전략으로 고수하고 있습니다.- 리테일사업 부문 / 화장품: 지속적인 매출 규모 성장을 위해 유통별 매출편중에 따라 공급가격이 상이하고, 매년 동종사의 가격경쟁심화에 따라 당사도 프로모션 등 할인가격정책을 하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원, %) 사업 부문 매입유형 품목 매입액 비율(%) 비고 자원환경사업 원재료 원사 1,425 100.00 - 리테일사업 (화장품) 원재료 원료베이스외 1,095 54.9 - 부재료 용기외 899 45.1 - 소 계 100.0 - 리테일사업 (식품) 원재료 농축액외 9,127 65.0 - 부재료 설탕외 4,916 35.0 - 소 계 100.0 - 리테일사업 (음료) 원재료 녹차외 1,337 39.0 - 부재료 병외 2,093 61.0 - 소 계 100.0 - 나. 생산 및 설비에 관한 사항 [자원환경사업 부문] (1) 생산능력 (단위 : ㎥) 사업 부문 구분 품목 제61기 제60기 제59기 자원환경사업 제품 골재 2,000,000 2,000,000 2,000,000 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 ① 산출기준 : 설비능력, 매장량(확인광량), 작업인원을 기준 ② 산출방법 : 산출기준(설비능력, 매장량, 작업인원)에 의해 계산 (나) 생산 능력 및 평균가동시간 ① 생산능력 1년 해사채취능력 - 동원102호 : 4,069㎥ - 동원202호 : 4,122㎥ - 동원1호 : 1,047㎥ * 작업일수 : 226 일 기준 가동일수 : 365(일) - 계획휴일 139(일)= 226(일) 일일 평균가동시간 : 24(HR) 당기 예상가동시간 : ( 226 )일 * 24(HR/일) = ( 5,424 HR ) (3) 생산실적 (단위 : 백만원, 해사:㎥) 사업 부문 품목 제61기 제60기 제59기 자원환경사업 골재 9,554(462,546) 9,143(417,260) 9,839 (512,985) ※ ( )은 수량임 (4) 당기의 가동율 (단위 : 시간, %) 사업 부문 당기 가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 자원환경사업 5,424 2,712 50.00 [리테일사업 부문 - 식품,음료] (1) 생산능력 사업 부문 품목 단위 제61기(※) 제60기 제59기 식품 제품 톤 7,000 7,000 6,000 축산 제품 톤 - 1,000 1,000 음료 제품 병 16,790,400 16,790,400 16,790,400 ※ 상기 생산능력은 기본 근로시간에 근거하여 작성된 수치입니다. ※ 축산사업(알가공)의 경우, 수익성 및 미래가치를 검토한 결과 사업성이 없다고 판단되어 2021년 10월에 사업중단을 하였습니다 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 ① 산출기준 : 설비능력, 작업시간, 작업인원을 기준 ② 산출방법 : 산출기준에 의해 계산 (나) 생산 능력 및 평균가동시간① 식품 * 작업일수 : 247일기준 가동일수 : 365(일) - 계획휴일 118(일)= 247(일) ② 음료 * 작업일수 : 251일기준 가동일수 : 365(일) - 계획휴일 113(일)= 251(일) 일일 평균가동시간 : 8(HR) 당기 가동시간(식품) : 247(일) * 8(HR/일) = 1,976 (HR) 당기 가동시간(음료-1) : 251(일) * 12(HR/일)1(대) = 3,012 (HR) 당기 가동시간(음료-2) : 251(일) * 7(HR/일)1(대) = 1,757(HR) (3) 생산실적 사업 부문 품 목 단위 제61기 제60기 제59기 식품 제품 톤 6,355 5,699 5,183 음료 제품 병 6,294,240 7,005,708 3,016,121 (4) 당기의 가동율 ( 단위 : 시간, % ) 사업 부문 당기 가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 식품(LINE-1) 1,976 1,848 93.5 식품(LINE-2) 1,976 1,814 91.1 음료-1 2,976 1,876 63.0 음료-2 1,736 144 8.4 ※ 리테일사업 부문에서 화장품은 각 제조업체들과 OEM 계약을 체결하여 제품을 공급 받고 있습니다. 다. 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 기타 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 1,105,200 7,450,284 460,744 6,853,638 529,378 9,091,131 6,402,889 32,400 31,925,664 취득 - 74,890 - 775,421 8,300 - 513,009 78,353 1,449,973 처분 - - - (50,952) (95,788) (78,121) - - (224,861) 대체 - - - 31,500 - - (31,500) - - 기말 1,105,200 7,525,174 460,744 7,609,607 441,890 9,013,010 6,884,398 110,753 33,150,776 감가상각누계액 기초 - (1,424,091) (324,787) (3,773,279) (361,762) (5,250,361) (2,155,735) - (13,290,015) 감가상각비 - (317,829) (8,836) (494,930) (95,169) (519,368) (922,789) - (2,358,921) 처분 - - - 48,265 95,786 78,120 - - 222,171 대체 - - - (31,500) - - 31,500 - - 기말 - (1,741,920) (333,623) (4,251,444) (361,145) (5,691,609) (3,047,024) - (15,426,765) 장부금액 기초 1,105,200 6,026,193 135,957 3,080,359 167,616 3,840,770 4,247,154 32,400 18,635,649 기말 1,105,200 5,783,254 127,121 3,358,163 80,745 3,321,401 3,837,374 110,753 17,724,011 ※ 상기 내용중 리테일사업부문에서 화장품은 제조업체들과 OEM 계약을 체결하여 제품을 공급 받고 있어 자체 생산공장을 보유하고 있지 않아 따로 인식된 생산설비의 현황은 없습니다 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (단위 : 천원) 부문 매출유형 제61기 제60기 제59기 자원환경사업 골재매출(내수) 12,106,955 15,517,192 14,637,998 소 계 12,106,955 15,517,192 14,637,998 리테일사업 (화장품) 제품매출(내수) 679,384 690,948 525,483 제품매출(수출) 4,888,338 3,271,181 2,361,612 상품매출(내수) 283,605 642,332 603,392 상품매출(수출) 7,010 18,777 - 소 계 5,858,336 4,623,238 3,490,487 리테일 사업 (식품,음료) 제품매출(내수) 17,123,329 15,067,994 12,533,028 상품매출(내수) 9,542,773 9,861,132 4,544,434 임가공매출(내수) - - 43,441 상품매출(수출) 352,109 401,681 137,386 기타매출(내수) 2,570 102,490 - 소 계 27,020,781 25,433,297 17,258,289 합 계 제품매출(내수) 29,909,668 31,276,134 27,696,509 제품매출(수출) 4,888,338 3,271,181 2,361,612 상품매출(내수) 9,826,378 10,503,464 5,147,826 상품매출(수출) 359,119 420,458 137,386 임가공매출(내수) - - 43,441 기타매출(내수) 2,570 102,490 - 내부매출 (394,173) (527,574) (9,954) 소 계 44,591,900 45,046,153 35,376,820 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로 (단위 : 천원) 사업 부문 구 분 매출액 (비중 %) 비 고 자원환경사업 직접판매 12,106,955 27.15% - 소 계 12,106,955 27.15% - 리테일사업 (화장품) 온라인 634,033 1.42% - 오프라인 328,956 0.74% - 수출 4,895,348 10.98% - 소 계 5,858,337 13.14% - 리테일사업 (식품,음료) 오프라인 23,223,454 52.08% - 온라인,총판 3,445,218 7.73% - 수출 352,109 0.79% - 소계 27,020,781 60.60% - 소 계 44,986,073 100.88% - 내부매출 (394,173) (0.88%) - 총 계 44,591,900 100.00% - (2) 판매방법 및 조건 사업 부문 구분 방법 조건 자원환경사업 내수 레미콘업체에게 직접 판매 등 매출발생월 익월기준 현금및 110일 이내 어음 결제 리테일사업 (화장품) 내수 온라인 채널을 통한 판매를 기반으로 대형 오프라인 채널(마트 등)을 통한 판매를 하고 있으며, 전 유통 동일한 주력상품 판매를 통해 매출확대 정책을 추구함. 유통별 정해진 공급율을 바탕으로 100% 현금결제를 원칙으로 하나 유통별 입금 기준일은 상이함. 수출 해외 유통채널 직거래 및 국내 에이전트계약을 통한 수출 진행, 해외 관광객을 위한 면세점 판매 진행. TT 100% 결제를 원칙으로 하나 유통별 입금 기준일은 상이함. 리테일사업 (식품,음료) 내수 1) 식품- 국내 대형 식품업체들의 원재료 납품으로 B2B 판매. 2) 음료- 내수는 온라인, 리테일, ODM 중심으로 전개하고 있음. 온라인 중 자사몰은 브랜드홍보 및 수익성 확보채널로써 활용하고 오픈마켓, 직매입처 등 입점을 통해 판매 볼륨 및 시장확대 진행. 리테일은 백화점, 할인점, CVS, SSM 등을 중심으로 전국단위 오프라인 판매망 구축 ODM은 기존 이디야, 이마트 피코크 등을 중심으로 안정적인 매출구조를 확립하면서 신규업체 발굴 및 확대 1) 식품 - 업체별로 상이하나 60일 이내 현금결제. 2) 음료 - 업체별로 상이하나 대부분 익월 말일 이내 결제, 또는 선입금 현금거래를 원칙으로 함. 수출 국내 에이전트계약을 통한 수출진행 및 내부 직거래를 통한 수출 진행일본, 동남아시아, 뉴질랜드 등 해외시장 판매 진행 중. TT in advance 100% 원칙으로 하나, 상황에 따라 조정 가능. (3) 판매전략 사업 부문 내 용 자원환경사업 1) 자동화세척설비에서 생산된 고품질의 모래를 공급하고 고정거래처에 안정적인 공급을 최우선시 함.2) 고정거래처는 국내 메이저급 레미콘사를 위주로하여 매출액을 안정적으로 확보함.3) 매출 극대화를 위한 신규거래처를 꾸준히 개발함. 리테일사업 (화장품) 1) 코로나 19 영향으로 인하여 소비주체의 소득감소 및 외출자제 등에 따라서 기존에 접하지 못했던 새로운 환경인 언택트 시대를 맞이하여 오프라인 유통의 매출이 감소하였고, 이에 따라 기존 온라인 유통 및 새로운 라이브 방송 채널을 신규 발굴하는 등 온라인 시장에 집중하여 매출확대를 도모함.2) 국내 온/오프라인 유통 채널을 확대 및 채널별 주력 상품 발굴을 통한 매출 극대화.3) 해외 및 중국의 온라인 및 오프라인 유통계약을 통한 해외시장의 유통 확대 주력. 리테일사업 (식품,음료) 1) 식품 - 원재료의 품질과 자사만의 상품별 배합비율을 통한 타사와의 차별화 전략. 거래처에서 원하는 당도 및 맛을 위한 중앙연구소의 즉각 대응.2) 음료 - 콤부차구미 신제품 개발을 통한 콤부차 라인업 확대 - 할인점, SSM 등 신규 오프라인 채널 입점 확대 - 오픈마켓, 종합몰 등 외부몰 입점 확대 및 영업 강화 - 라이브 커머스 신규 채널 발굴 및 진행 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 기업공시서식 작성기준제4-2-8조에 따라 별도로 기재하지 아니 하였습니다. 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한사항 중 3. 연결재무제표 주석, 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 [리테일사업 부문 - 식품,음료] 가. 연구개발실적 (1) 특허등록 발명의 명칭 특허등록번호 / 등록일 비 고 Glucuronic acid와 D-saccharic acid-1,4-lactone(DSL) 함량이 증진된 콤부차 제조방법 제10-1918643호 (2018.11.08) 특허 신규한 초산발효균주 및 이를 이용한 콤부차 음료의 제조방법 제10-2243418호 (2021.04.16) 특허 효모 자가분해물을 질소원으로 이용한 콤부차 제조방법 제10-2273812호 (2021.06.30) 특허 (2) 지적재산권 보유현황 구분 총 등록건수 비고 특 허 3 - 국 내 상 표 5 - [리테일사업 부문 - 화장품]가. 연구개발조직도 연구개발담당조직도.jpg 연구개발담당조직도 나. 연구개발실적 (1) 특허등록 발명의 명칭 특허등록번호 / 등록일 비 고 머리카락 내 DHEA 설페이트 및 콜레스테롤 설페이트의 검출에 의한 여드름 질환의 평가방법 제 10-1152655 (2012.05.29) 특허실용 휴대용 피부상태 분석 장치 및 이를 이용한 피부관리 서비스 방법 제 10-1647318 (2016.08.04) 특허실용 피부 상태 분석 장치 및 이를 이용한 피부 관리 서비스 방법 제 10-11706373 (2017.02.07) 특허실용 (2) 지적재산권 보유현황 구분 총등록건수 비고 국 내 상 표 17 - 해 외 상 표 10 - 의장(디자인) 3 - 특 허 3 - ※ 리테일사업(의류) 지적재산권 국내상표권 5건, 해외상표 2건(미국 1건, 유럽 1건) 보유중 [바이오사업 부문] 가. 연구개발조직 연구조직도-바이오(2022).jpg 연구조직도-바이오(2022) 나. 연구개발 실적 (1) 정부출연 국책과제 구분 보건복지부 감염병 예방 치료기술개발 연구과제 DD-S052 비임상시험 완료 및 임상 1상 승인 준비 연구기간 2022.01.01 ~ 2022.12.31(3차) 구분 보건복지부 감염병 예방 치료기술개발 연구과제 DD-S052 비임상시험 완료 및 임상 1상 승인 준비 연구기간 2021.01.01 ~ 2021.12.31(2차) 구분 창업성장기술개발사업 연구과제 펩타이드 기반 내독소 제거용 키트인 EndofreeTM kit 상용화 연구기간 2020.07.31 ~ 2021.07.30 구분 한국연구재단 기본연구 연구과제 IL-10과 발현 지방유래 중간엽 줄기세포와 줄기세포 유래Secretome-Exosome의 류마티스 질환 치료효능 및 치료기전규명 연구기간 2020.03.01 ~ 2021.02.28(3차) 구분 중소벤처기업부 창업도약패키지 기술창업스카우터 연구과제 EndofreeTM kit 연구기간 2019.07.31 ~ 2020.05.30 (2) 연구개발활동 (가) 패혈증 치료제(DD-S052P) 개발 연구과제 패혈증 치료제(DD-S052P) 신약개발을 위한 임상 1상 시험 진행 핵심기술 이중기능 (살균능 + 내독소 제거)을 갖는 최초의 저독성 펩타이드 개발 기술 진행현황 임상 1상 진행 기대효과 패혈증 치료제 신약 개발 및 기술이전을 통한 수익 창출 상품화 2020년 2월에 PCT 특허를 출원하였고 2021년 하반기 9개국 진입 완료 2022년 6월 임상1상 시험계획(IND)신청완료(프랑스) 2022년 7월 임상1상 시험계획 승인(프랑스) 2023년 2월 임상개시미팅(SIV) (나) 알츠하이머 치매 치료제 (DD-A279) 개발 연구과제 펩타이드 기반 알츠하이머 치매 치료제 DD-A279 개발: 비임상시험 및 임상 1상으로의 도약 핵심기술 다중기능 (살균능 + 내독소 제거 + 알츠하이머 치매 병인 인자 제어)을 갖는 최초의 저독성 펩타이드 개발 기술 진행현황 유효성 검증 평가 기대효과 알츠하이머 치매 치료제 신약 개발을 통한 수익 창출 상품화 후보물질 개발을 위해 연구가 진행되고 있으며, 2020년 8월에 국내특허 출원을 하였고 2021년 8월 PCT출원하여 2023년까지 개별국 진입을 목표 (다) 면역항암제 전달기술 (DD-D-imMDV) 개발 연구과제 면역항암제 전달기술 (DD-D-imMDV) 개발 핵심기술 종양미세환경에서 면역억제세포 및 면역억제인자의 작용으로 인하여 약화된 면역세포를 활성화하고, 종양미세환경 내 면역억제환경을 제어할 수 있는 약물을 효과적으로 전달할 수 있는 신규 플랫폼 진행현황 후보물질 발굴 기대효과 단독투여로도 활용될 수 있으나, 궁극적으로는 면역관문억제제의 치료 효율을 획기적으로 향상 시킬 수 있는 병용투여 약물 전달 기술로서 활용될 시 그 파급효과가 더 클 것으로 기대 상품화 신규 면역항암 아주번트 (M-ResQ) 발굴과 효력시험 및 아주번트 소재를 확보하고 검증하는 단계 (라) 면역증강제 (DD-ANE(IQ)) 개발 연구과제 면역증강제 (DD-ANE(IQ)) 개발 핵심기술 기존에 다국적 제약회사가 개발한 에멀젼 기반 아주번트의 성질을 개량 시킨 면역증강제로서 기존 백신항원이나 아주번트의 단편적인 면역반응을 크게 개선함으로써 체액성 면역 및 세포성 면역을 동시에 향상시킬 수 있는 신규 물질로 면역작용에 대한 내성 유발과 같은 한계를 다양한 면역억제 세포들의 활성유도와 이에 따른 면역억제 작용, 면역억제 세포들의 암특이적인 살상T세포 활성 억제물질 또는 억제 작용 제어를 통해 면역회피기전이 만연한 종양 미세환경을 변화시킴으로써 활성화된 면역기전이 종양세포를 공격할 수 있도록 기회를 부여함. 기존 면역항암제의 낮은 치료효율을 극복하는 능력을 부여할 뿐만 아니라, 면역세포의 메모리기전을 활성화함으로써 추가적인 종양의 전이 및 재발을 방지하는 등의 장점을 보유 진행현황 후보물질 발굴 기대효과 단독으로 항암백신과 같은 항암치료제로써 활용이 가능하여 자체적으로 종양치료제 시장에서 높은 경쟁력을 가지고 있을 뿐만 아니라, 이미 시판중인 다양한 면역관문억제제를 병용함으로써 암 치료효율을 획기적으로 향상시킬 수 있기 때문에 활용될 시 종양치료제 시장에서 그 파급효과가 매우 클 것으로 기대 상품화 신규 면역항암 아주번트 (M-ResQ) 발굴과 효력시험 및 아주번트 소재를 확보하고 검증하는 단계 (마) 특허등록 ※ 사업과 관련된 중요한 지적재산권 (특허권)등 국내외 구분 No. 일자 특허명 비고 국내 1 2017.09.28 특허등록 (10-1785050) ADK 단백질 및 항생제를 유효성분으로 포함하는 패혈증 또는 패혈증성 쇼크의 예방 또는 치료용 조성물 패혈증 치료제 (전용실시권) 2 2013.10.18 특허등록 (10-1321744) 카테킨 갈레이트를 함유하는 녹차 추출물과 포리감마글루탐산을 포함하는 알코올 흡수 억제용 또는 알코올성 간 손상 억제용 조성물 및 식품 숙취음료개발 3 2013.09.03 특허등록 (10-1305984) 카테킨 갈레이트를 함유하는 녹차 추출물과 폴리감마글루탐산을 포함하는 알코올 흡수 억제용 또는 알코올성 간 손상 억제용 식품 숙취음료개발 4 2018.05.11 특허등록 (10-1859223) 고병원성 인플루엔자 바이러스 검출용 마커 및 이의 용도 인플루엔자 진단 5 2018.12.10 특허등록 (10-1929245) 인터루킨-32를 유효성분으로 포함하는 B형 간염 바이러스에 대한 항바이러스용 조성물 B형간염 바이러스 약품 6 2019.06.26 특허등록(10-1995622) ADK 단백질을 유효성분으로 포함하는 카바페넴 내성 그람음성균에 대한 항균성 조성물 패혈증 치료제 (전용실시권) 7 2019.06.28 특허등록 (10-1996538) 이미다졸린계열 물질을 포함하는 나노에멀젼 및 이의 용도 면역항암제 8 2020.01.17 특허등록 (10-2069670) 면역활성물질을 포함하는 다중도메인캡슐, 이의 제조방법, 및 이를 포함하는 면역조절 조성물 면역항암제 9 2020.01.17 특허등록 (10-2069680) 면역억제인자 제어물질을 포함하는 다중도메인캡슐, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 면역조절 조성물 면역항암제 10 2022.02.24 특허등록 (10- 2368983) 항균활성을 갖는 폴리펩타이드, 이를 포함하는 패혈증 예방 또는 치료용 조성물 및 항균용 조성물 패혈증 치료제 국외 11 2018.12.14 해외특허등록 (일본, 6450007) ANTIBACTERIAL COMPOSITION CONTAINING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT, OR COMPOSITION FOR PREVENTING OR TREATING SEPTICEMIA 패혈증 치료제 (전용실시권) 12 2019.02.08 해외특허등록 (일본, 6475865) ANTIBACTERIAL COMPOSITION FOR COMBATING CARBAPENEM-RESISTANT GRAM-NEGATIVE BACTERIA COMPRISING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT 패혈증 치료제 (전용실시권) 13 2020.01.28 해외특허등록 (미국, 10543258) ANTIBACTERIAL COMPOSITION CONTAINING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT, OR COMPOSITION FOR PREVENTING OR TREATING SEPTICEMIA 패혈증 치료제 (전용실시권) 14 2020.08.11 해외특허등록 (미국, 10736944) COMPOSITION FOR PREVENTING OR TREATING SEPSIS OR SEPTIC SHOCK COMPRISING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT 패혈증 치료제 (전용실시권) 15 2020.10.06 해외특허등록 (미국, 10792340) ANTIBACTERIAL COMPOSITION FOR COMBATING CARBAPENEM-RESISTANT GRAM-NEGATIVE BACTERIA COMPRISING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT 패혈증 치료제 (전용실시권) 16 2020.09.29 해외특허등록 (러시아, 2733124) MULTIDOMAIN VESICLE COMPRISING A MATERIAL WHICH CONTROLS AN IMMUNOSUPPRESSIVE FACTOR, A METHOD FOR PRODUCTION THEREOF AND AN IMMUNOMODULATING COMPOSITION THEREOF 면역항암제 17 2020.11.19 해외특허등록 (러시아, 2736639) MULTIDOMAIN VESICLE COMPRISING AN IMMUNOSTIMULATING MATERIAL, A METHOD FOR PRODUCTION THEREOF AND AN IMMUNOMODULATING COMPOSITION THEREOF 면역항암제 18 2021.04.20 해외특허등록 (미국, 10983125 ) Marker for detecting highly pathogenic influenza virus and use thereof 인플루엔자 진단 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 [자원환경사업 부문] (1) 산업의 특성 및 성장성국가의 급속한 경제 발전과 인구증가에 따른 건설사업은 1970년대부터 계속적으로 증가하기 시작하였고, 특히 1980년대 이후 건설경기 호황으로 건설 부자재인 골재의수요가 급증하게 되었으며, 대형 건설사업의 지속으로 하천골재 자원이 점차 감소함에 따라 80년대 중반 이후부터 바다모래를 채취하기 시작하였습니다. 해사채취 판매업은 해상의 허가된 광구에서 특수선박을 이용하여 해사를 채취, 육상으로 이송하여 특수 세척설비를 이용, 염분을 제거한 후 건축용 레미콘과 토목공사용 아스콘, 그리고 매립용으로 공급판매하는 사업입니다. 정부에서도 골재수급 안정대책을 수립하여 EEZ(배타적 경제수역)을 지정관리함으로써 골재자원의 안정적 공급, 효율적 개발, 환경영향의 최소화에 노력하고 있으며, 근래에는 건설경기의 장기적 침체가 예상되고 있는 상황이나, 산업성장기와 같은 호황의 재현은 기대할 수 없더라도 지역균형개발과 SOC 투자확대, 대북관계 개선에 따른 수요 증가 등 성장잠재력은 여전히 건재한 것으로 파악되고 있습니다. (2) 경기 변동의 특성해사는 건설공사의 기초골재로 건설경기의 영향을 많이 받고 있습니다. 특히 건설공사나 아스팔트포장작업이 감소하는 우기 또는 겨울에는 계절적 영향을 많이 받습니다. 2015년도는 건설 경기 활황으로 후방 산업인 골재채취산업 역시 회복되는 모습을 보였으며, 이에 따른 기존 SOC 예산 투자 및 건설투자 증가세 영향으로 2017년 상반기까지 시멘트 내수 시장 수요는 호조세를 보였습니다. 그러나 2017년 하반기 이후부터 하향세로 전환된 건설투자, 정부의 SOC 예산 감소 등의 영향으로 건설경기에 부정적 영향을 미칠것으로 예상되어 수요 감소가 예상되며, 최근 정부가 발표한 제3기 신도시 발표등의 SOC사업이 건설경기에 미치는 영향은 절차상 준비단계인 인허가 및 도면승인후 공사 개시까지 통상 3년정도의 시일이 걸릴 것으로 예상하고 있습니다. (3) 시장의 특성 해사사업은 인천, 태안 연근해에서 모래를 채취하여 세척한 후 국내 건설업체에 공급하는 사업으로 국내건설경기에 따라 그 수요가 결정되고 있으나, 건설업의 기초 원자재로서 꾸준한 수요가 있습니다. 또한, 모래는 국내자원의 소진에 따라 수급에 어려움이 있어 해외 의존도가 점차 상승하는 추세이고 이에 따른 모래가격의 상승은 불가피할 전망입니다. (4) 경쟁요소해사의 가격결정력에 대한 절대적 우위, 모래의 품질 및 안정적인 거래처 공급등이 핵심 요소입니다. 당사는 가까운 인근 해역뿐만 아니라 먼바다 서해EEZ해역 수심 깊은 곳까지 채취가능한 선박 및 수도권 내 동종경쟁사 대비 가장 넓은 세척시설을 보유하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성해사 채취업은 장치산업이며 고도로 숙련된 기술자가 필요한 업종이 아니기에 비교적 노동력의 수급은 용이한 편입니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원해사채취업은 골재채취법, 자연환경보전법, 환경정책기본법등의 규정에 의하여 경영상의 규제를 받고 있습니다. 또한 어업 및 해상관광업 종사자들과 상생하기 위해 관련 규제법령이 많은 편이지만, 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산하는데 이바지하고 있습니다., [리테일사업부문 - 식품 부문] (1) 산업의 특성식품산업은 농/축/임/수산물 및 기타 생물 산업에서 생산물 먹거리의 저장, 가공, 유통에 관련된 모든 경제적 활동을 말합니다. 식품산업은 전통적인 노동집약적, 저부가가치 산업에서 첨단기술, 문화, 관광 등 타영역과의 융복합을 통한 식품 소비패턴의 변화의 가속화로 고부가가치 산업으로 변화하고 있습니다. 경제성장에 따른 소비 수준의 향상, 레저의 증가, 웰빙으로 대표되는 식생활 양상의 변화에 상응하여 지속적인 성장을 이루고 있는 산업입니다. (2) 경기변동의 특징대부분의 음식료 제품은 가공, 저장, 수송, 판매를 통해 음식료품을 소비자가 원하는 형태와 시기에 공급함으로써 내수시장에서 소비되는 전형적인 내수산업으로 국내 경기변동에 따라 제품 판매량의 증감이 나타나고 있습니다. 그러나 음식료 제품은 생필품으로 소득과 가격 탄력성이 낮아 경기변동에 둔감한 경기 방어적인 특성을 보이는 산업입니다. (3) 자원 조달의 특성식품제조 특성상 주요 원재료는 농산물이 주를 이루고 있으며, 이로 인해 농산물의 작황 및 수매 상황에 민감합니다. 소비자의 건강에 대한 관심 확대로 천연원료의 사용이 점차 늘어가고 있는 실정입니다. (4) F.P 시장 규모국내에서 사용되고 있는 Fruit Preparation의 규모는 2021년도 기준으로 약 30,650톤 내외이며 금액으로 환산시, 약 785억원 규모입니다. 주요 업체별 2021년도 매출 규모는 아래와 같습니다. 업체 아그라나코리아 푸드웰 프레시코 기타 매출액 420 억 165 억 152 억 48 억 [리테일사업부문- 음료 부문] (1) 산업의 특성음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만, 국내 음료시장의 경우 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 원부자재의 수입 의존도가 높아 환율, 국제 원자재가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이고 있습니다. 음료 제조업 내에서도 비알콜음료의 성장이 두드러지고 있습니다. (2) 산업의 성장성코로나19 이후 음료시장 성장세가 두드러지고 있고, 매년 매출규모가 증가하고 있습니다. 2020년 기준 커피/탄산음료/주스/두유 등 국내 음료시장의 매출규모는 약6조2천억원입니다. 2018년 6조 1천억원에 비해 1% 성장했습니다. 특히 제로음료와 기능성음료 등 제품군 확대와 다양한 신제품 출시로 음료시장은 더 성장할 것으로 예상됩니다. 음료시장에서 탄산음료는 33%의 매출 점유율로 가장 높은 판매량을 보이고 있습니다. 전년대비 매출도 4.2% 증가하며 성장세가 두드러졌습니다. 특히 건강에 관심이 높아지면서 제로 탄산음료가 인기 품목으로 떠오르고 있습니다. 시장조사기관 유로모니터에 따르면 국내 제로/저칼로리 탄산음료 시장 규모는 2016년 900억원에서 2020년 1,329억원으로 늘었으며, 2021년에는 2,189억원으로 추정됩니다. 이는 MZ세대를 중심으로 자리잡은 '헬시플레져' 트렌드로 건강한 음료를 선호하는 소비자가 크게 증가한 것입니다. 이에 각 음료사에서는 탄산음료뿐 아니라 탄산수, RTD차 등 여러 제품군에서 제로음료를 출시하고 있습니다. (3) 경기 변동성 특성 음료산업은 타 사업에 비해 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이나, 동절기에 매출이 감소하는 계절적인 요인을 보이는 특성이 있습니다. (4) 국내 음료시장 규모 2021년 식품산업통계정보 마켓 리포트에 따르면, 국내 음료시장은 약 6조 2천억원 규모입니다. 음료류별 매출 규모는 아래와 같습니다. (단위:억원) 구분 탄산 커피 혼합음료 과채 액상차 두유 인삼홍삼 발효음료 계 매출액 20,557 10,199 9,095 7,971 6,397 4,102 3,043 892 62,255 (출처: 마켓 리포트 - 음료 종류별 매출 비중 / 식품산업통계정보 / 2021) [리테일사업 부문- 화장품] (1) 산업의 특성 및 성장성 화장품은 아름다움에 대한 인간의 욕망을 바탕으로 지속적으로 성장해왔습니다. 과거에는 피부보호와 청결에 국한되었으나 국민소득증가와 경제성장으로 소비자의 의식수준이 높아지면서 더욱 고급화, 다양화되어 단순한 아름다움이 아닌 기능이 강조된 화장품의 수요가 증가하고 있습니다. 첫째, 화장품 산업은 기초과학과 응용기술이 복합적으로 융합된 기술집약적 고부가가치 산업으로 의료, 바이오 등 다양한 산업과 융복합이 가능한 유기적 연계 산업으로서 피부과학, 생화학, 생리학, 면역학, 심리학, 콜로이드 과학 등 다양한 분야의 기술력이 결합된 산업입니다. 둘째, 화장품 산업은 소득 및 소비 수준의 변화, 시대를 반영하는 가치관, 사회적 습관, 유행의 변화 등에 민감하게 영향을 받으며 소비자층이 점차 다양화되고 세분화되고 있는 성장 잠재력이 매우 높은 미래유망 산업이며, 전통적 유통채널인 화장품 브랜드숍, 백화점의 매출 비중이 감소하는 반면 체험가능한 오프라인 화장품 전문 편집매장과 온라인 유통의 매출 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. 셋째, 글로벌 시장에서 화장품 산업은 많은 인수합병을 통해 산업재편이 빠르게 진행되고 있으며, 화장품 산업은 다양한 첨단 산업 연계를 통해 고부가가치 산업으로 발돋움하고 있습니다. 화장품 산업구조는 기능성 식품, 생명공학 관련 산업 및 유/무기 소재관련 화학산업, 농수축산업 등의 제조업을 중심으로 기술/원료 등을 제공하는 후방 산업과 미용서비스, 의료서비스, 전문유통 서비스 등 판매/서비스를 제공하는 전방 산업으로 구성되어 있습니다. (2) 경기 변동의 특성 과거 화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 소득 및 소비 수준의 변화에 민감한 영향을 받고 있었으나, 최근 화장품이 필수 소비재로서 인식되면서 이전보다 경기변동에 비탄력적인 산업이 되었습니다. 또한 최근 화장품 산업은 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보 등이 중요합니다. 패션 트랜드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업 특성으로 인해 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다. 과거 K-뷰티 성장과 더불어 외국인 관광객 증가로 인하여 면세점 시장이 급성장하였지만, 최근 코로나19 시대를 거치면서 외국인 관광객 유입이 급격히 하락하면서 면세점 및 오프라인 시장에서 큰 타격을 입었습니다. 더불어 중국의 화장품 기술력이 발전하여 중국 화장품 내수시장이 성장하게 되었고, K-뷰티에 대한 의존도가 감소하게 되었습니다. 이에 따라 중국시장에서 영향력 있던 한국의 글로벌브랜드사들도 수출이 급격히 감소하면서, 국내 화장품 업계 수출이 8년만에 가장 낮은 수치를 기록하는 등, 급격히 둔화되는 모습을 보였습니다. (3) 시장의 특성 세계 화장품 시장은 2017년부터 연평균 6.0%(CAGR) 이상 성장하고 있으며, 특히 아세안 주요 국가들의 성장률이 높을 것으로 예상하고 있으며, 특히 중국의 괄목할 만한 성장이 기대되고 있습니다. 또한, 소득수준 향상으로 화장품이 사치재에서 필수재로 변화하였으며 외모에 대한 높은 관심으로 소비층이 확대되고 소비 금액이 꾸준히 증가하고 있습니다. 소비층은 20~50대 여성에서 청소년, 남성, 고령층으로 확대되고 있으며 고령층의 증가로 안티에이징 등 프리미엄 화장품 소비시장 또한 매년 증가하는 추세입니다. 2019년말 시작된 코로나19가 장기화됨에 따라 마스크 착용 및 재택, 집콕 생활로 화장품 사용이 감소하면서 전체 화장품시장 규모는 감소하였지만, 이커머스 화장품시장의 규모는 증가하였습니다. 코로나19의 시대적 상황 때문에 화장품시장의 많은 유통변화가 일어났는데 그 중에서도 이커머스 시장의 라이브 방송을 통한 판매 방식이 눈에 띄게 성장하였습니다. 일반 이커머스보다 강력한 구매력을 가지고 있어서 많은 화장품 브랜드사들이 새롭게 뛰어드는 시장이 되었습니다. 또한, 주력 소비계층으로 떠오르고 있는 MZ세대를 겨냥한 다양한 시도가 일어나고 있습니다. 특히, 코로나19 시대의 답답함을 해소시키고자 혼란속에서도 자신만의 표현법을 찾아가는 MZ세대를 위해 화장품 업계에서는 SNS를 통해 지속적으로 커뮤니케이션을 시도하고 있습니다. 해외에서는 이미 수년 전부터 인기를 끌고 있는 비건화장품의 바람이 한국에도 상륙했습니다. 해외 비건시장은 2025년까지 208억 달러 규모의 성장을 예상하는 만큼 놓쳐서는 안 될 매력적인 시장으로 볼 수 있습니다. 뿐만 아니라 환경에 대한 관심이 커지면서 지속가능 뷰티에 대한 각 기업들의 활동이 증가하고 있는 추세입니다. (4) 경쟁요소 화장품은 정밀화학의 한 분야로 기술집약적 산업이며 부가가치 유발효과와 고용유발계수가 높은 고부가가치 산업이며, 다품종 소량 생산 산업으로 참여하는 중소기업이 많아 경쟁이 치열합니다. 소비자의 아름다움 추구 욕망과 감성적 욕구가 결합되어 제품 구매시 브랜드 가치가 중요한 구매요인이 되는 이미지산업으로 브랜드 파워관리가 중요한 포인트입니다. 회사는 최근 주소비계층의 니즈를 반영하여, 안전한 성분과 처방을 기본으로 하고, 소비자의 감성적 욕구까지 어필할 수 있도록 다양한 컨텐츠의 개발에도 힘을 쏟고 있습니다. 특히, 환경오염, 웰빙 등의 최근 소비 트렌드에 맞춰 피부 면역력을 키우는 마이크로바이옴 화장품 개발을 상반기 완료하여 차세대 스킨케어 시장을 준비하고 있습니다. 더 나아가 ESG경영철학의 일환으로, 화장품 성분 뿐만아니라 친환경 패키지를 적용함으로써 환경보호 문제에도 대응하고 있습니다. 바이오사업 부문 산업의 특성 <패혈증 치료제> 패혈증 (Sepsis)은 다양한 병원균 감염에 의해 과도한 면역반응 촉진으로 인한 신체장기 손상 유발 후 생명을 위협하는 무서운 감염 질병입니다. 2019년 미국과 유럽 기준으로, 패혈증 감염 후 치사율은 30% 이상으로 높으며, 이는 폐암, 전립선암, 유방암 및 HIV/AIDS에 의한 치사율을 모두 합친 비율보다도 높은 수준입니다. (Sepsis Fact Sheet from World Federation of Pediatric Intensive & Critical Care Societies, http://www.wfpiccs.org/projects/sepsis-initiative/) 패혈증 치료에 소요되는 비용은 입원기간 연장, 집중치료실 (ICU) 입원, 광범위한 테스트 및 환자 모니터링 등 관련 제반비용이 포함되며, 미국에서만 연간 240억 달러를 초과하여 병원에서 치료되는 단일질병 중 치료비용이 가장 비싼 질병입니다. 또한, 2019년 보고 (Sepsis Alliance. “Fact Sheet 2018.” Sepsis.org. Accessed 6 Mar. 2019) 기준으로 전 세계의 패혈증의 발병률은 연간 1.5%의 비율로 증가하고 있으며, 노인 인구의 증가와 항생제 내성 병원체 감염의 증가로 인해 시간이 지남에 따라 더욱 악화될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 현재 패혈증 치료제가 없어 패혈증 환자가 이용할 수 있는 유일한 치료요법은 항균제 및 보조치료 기법에 의한 치료가 전부이기 때문에 효력이 우수하고 저독성인 치료제 개발이 절실히 필요한 상황입니다. <알츠하이머 치매 치료제> 대표적인 노인성 질환인 치매는 뇌 손상에 의한 인지기능의 저하로 일상생활에 장애를 유발하는 질병입니다. 2019년 기준, 60세 이상 환자 중에서 약 73%가 치매환자로 보고되어 있으며 이들의 관리비용으로 약 16조 원이 소비되고 있습니다. 국내 사망원인 7위이며 환자 1인당 치료비가 337만원으로 사회경제적 측면 뿐만 아니라, 가계의 막대한 금전적 부담을 초래하는 질병입니다. 특히, 전세계적으로 사회적 문제로 대두되고 있는 치매질환 중에서도 알츠하이머 치매가 전체 치매관련 질환 중 약60~70%의 높은 비중을 차지하고 있다고 보고되고 있습니다. 이런 사회적 문제로 인해 최근 많은 연구자나 제약회사에서는 알츠하이머 치매를 치료하고자 많은 연구가 진행되고 있지만, 아직까지 뚜렷한 근본적인 치매치료제는 없는 실정입니다. <면역항암제 전달기술> 다양한 항암면역치료제 및 감염성 질환 예방/치료용 의약품 등이 개발되고 있지만 인체 내에서의 다양한 독성 문제 등으로 많은 부작용이 발생하기 때문에 이러한 다양한 독성을 유발하지 않고 체내에서 장시간에 걸쳐서 방출되어 면역세포의 활성을 조절하는 개량신약의 개발이 매우 중요합니다. 따라서 많은 연구자들은 항암작용 및 면역세포의 활성을 조절하는 다양한 약물을 개발하였고, 이러한 약물들의 전달 효능 및 생체내 안정성을 향상시키는 전달체로 리포좀 소재들을 사용하고 있지만, 단일리포좀 (Single liposome) 소재를 이용한 기능 낮은 로딩 효율과 생체 내에서의 불안정성이 큰 단점으로 지적되고 있습니다. 특히, 다양한 면역항암제와 병용투여하는 치료법이 항암치료의 새로운 표준으로 사용되는 현대 항암치료분야에서 다양한 독성으로 인한 부작용을 최소화하고 약물의 전달 효능 및 생체 내 안정성을 향상시킬 수 있는 약물전달 플랫폼의 개발이 매우 중요한 실정입니다. <백신면역증강제> 전세계적으로 백신개발은 특정바이러스 및 암 항원 개발에 집중되어 있는 반면 백신 아주번트 개발연구는 글로벌 대형 제약사들 이외에는 전무한 실정으로 한정된 상용화 백신 아주번트를 대상으로한 맞춤형 항암백신 개발에 실패하는 사례가 많은 실정입니다. 때문에 최근 연구자들은 기존 항암백신의 고질적인 한계점을 극복하고자 세포성 면역활성을 효과적으로 유도할 수 있는 신규 백신 아주번트 개발 연구를 위주로 활발하게 진행하고 있으며, 국내에서도 몇몇 기업을 중심으로 독자적으로 신규 백신 아주번트 개발을 시도하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 <패혈증 치료제> 패혈증 및 패혈증성 쇼크 치료제 개발 파이프라인에서 활발한 활동에도 불구하고, 최근 수년간 시장에 도달한 새로운 치료제는 없는 상황입니다. 글로벌데이터 보고서에 따르면, 패혈증 치료제 시장 규모는 2016년 기준 약 28억 달러에서 2026년에 약 59억 달러로 점차 확대될 것으로 예상하고 있으며, 연평균 성장율 (Compound annual growth rate; CAGR)은 7.9%를 전망하고 있습니다. 패혈증 신약개발 현황을 살펴보면, 지금까지 허가된 유일한 패혈증 치료제인 Eli Lilly사의 Xigris (Human recombinant activated protein C)는 임상 3상을 통과 후 2001년부터 패혈증 치료제로서 10여 년간 판매되었습니다. 하지만 그 10여 년간의 치료 효율을 Eli Lilly사에서 자체 분석 결과, 위약 대조군과 큰 차이를 보이지 않았으며, 혈액응고 억제등의 부작용 주의에 의해 2011년에 철수되었습니다. Xigris 철수 후에도 많은 후보 약물들이 임상시험을 진행하였지만, 현재까지 패혈증 치료제로서 치료효능을 검증한 약물이 전혀 없는 상황입니다. 유일한 패혈증 치료제였던 Xigris와 현재 개발 시도되고 있는 치료제들의 한계를 분석해보면, 아래의 [표 1]와 같이 직접적으로 병원균을 제어하기보다는 숙주의 면역체계 조절을 통해 병원균에 대한 면역반응 조절을 시도하고 있는 상황입니다. 하지만 이러한 면역반응 조절은 병원균 감염 후의 면역반응 제어가 쉽지 않습니다. 따라서 근본적으로 병원균도 제어하며, 병원균에서 유리되는 독소에 의한 면역반응 직접적으로 제어할 수 있는 개념의 치료제 개발이 시급합니다. 표1. 패혈증치료제 개발 현황(2022).jpg 표1. 패혈증치료제 개발 현황(2022) 자료: Data Bridge Market Research, Global Sepsis Market-Industry Trends and Forecast to 2029 (2022.03) ClinicalTrials.gov (2022.06.21 기준 현재 유일하게 박테리아도 제어할 수 있고, 유리되는 독소도 제어할 수 있는 항생제인 Colistin의 경우, 박테리아의 내독소와 결합하여 항균작용을 보일 뿐만 아니라, 면역반응에 영향을 주지 않는 가장 이상적인 치료제로 볼 수 있습니다. 하지만 Colistin은 신경 및 신장독성 문제로 인하여 고위험군 환자에게는 혈액투석기를 처치해야 하는 등 임상에서 실제 사용은 매우 제한적입니다. 이러한 부작용이 우려됨에도 불구하고 더 이상의 치료가 불가능한 패혈증 중증 이상의 환자에게 사용되고 있으며, 항생제 내성 박테리아의 출현으로 인해 그 사용이 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 이와 관련하여, 최근에 많은 제약회사 및 연구자들이 독성이 감소된 Colistin 개발에 많은 연구를 수행하고 있으나, 현재 Colistin을 대체할 만한 항생제 및 패혈증 치료제의 개발은 미진한 상태이며, 실제로 근본적인 패혈증 치료제 개발을 위해서는 박테리아뿐만 아니라 박테리아에서 유리된 독소를 제어할 수 있는 저독성의 치료제 개발이 요구되고 있습니다. <알츠하이머 치매 치료제> 알츠하이머 치매 치료제 개발 현황을 살펴보면 2020년 2월 27일 기준 전체 알츠하이머 치매 치료제 임상시험은 124개의 약물이 진행하고 있으며 이 중 임상 2상 약물은 65개, 임상 3상 약물은 29개로 보고되고 있습니다. 특히, 임상 3상을 진행중인 약물은 대부분 아밀로이드 베타를 타겟으로 하고 있지만 대부분이 임상 3상에서 실패를 하고 있는 실정이며 2021년 바이오젠의 아두카누맙이 FDA 조건부 허가를 받았지만 그 효능에 대해서는 전문가들의 논란이 남아있는 실정입니다. 이외에도 2019년에 알츠하이머 치매 환자의 체내에 존재하는 비정상적인 장내미생물의 다양성을 리모델링하여 말초의 전신염증 반응을 감소시키고 뇌 내의 염증반응 및 알츠하이머 치매 병리를 억제하여 인지기능 장애를 완화시키는 작용기전을 가진 그린벨리 (Green velly)사의 GV-971이 중국의 국가약품감독관리국 (NMPA)의 조건부 승인을 받아 시판되고 있으며, 그람음성 구강균 진지발리스 (Porphyromonas gingivalis)가 분비하는 진지페인 (Gingipain) 효소를 억제하여 알츠하이머 치매를 치료하고자 하는 코텍자임 (Cortexyme)의 COR588이 개발 중에 있습니다.(표 2) 표2. 알츠하이머 치료제 개발 현황(2022).jpg 표2. 알츠하이머 치료제 개발 현황(2022) 출처: Mordor intelligence, Alzheimer's disease diagnostics and therapeutics market (2022-27) Cummings J et al., Alzheimer's disease drug development pipeline: 2022. Alzheimers and Dementia. (2022.05.04), Clinicaltrials.gov (2022.06.21 기준) <면역항암제전달기술> 최근의 암 치료는 기존에 각광을 받던 표적항암치료에서 면역치료제로 ‘패러다임 시프트’가 이루어지고 있으며, 현재 수지상세포 기반 암 백신 기술, T 세포기반 치료 (CAR-T, Engineered T cell 포함) 기술, 자연살해세포 기반 치료 (CAR-NK 포함)기술 등이 활발하게 연구되고 있지만 낮은 치료효율과 고가의 치료비용이 문제점으로 인식되어, 효과적인 종양 항원 인식 기술과 아주번트와의 조합을 통한 면역세포 활성화 기술이 시급한 상황입니다. 또한 다국적 제약사들은 PD-1, PD-L1 (L2), CTLA-4, LAG-3, TIM-3 등의 면역관문 억제제 (Immune checkpoint blockade) 또는 OX40, CD137, CD27, CD40 등 보조활성인자 (Co-stimulatory factors) 약물 개발에 집중하고 있지만 종양의 종양미세환경 (Tumor microenvironment) 내 다양한 면역억제 세포 (Immune regulatory cells)들의 활성과 이에 의한 면역억제 작용으로 인해 그 치료효율이 30% 이내로 낮은 실정입니다. 따라서, 항암 백신이나 T 세포의 활성에 의해 암세포를 효과적으로 제거하기 위해서는 이러한 면역억제인자들을 효과적으로 제어하고 약물을 지속적으로 안정적으로 종양조직내에 공급할 수 있는 약물전달기술의 개발이 매우 필요합니다. <백신면역증강제> 현재 Novartis, GSK 및 Sanofi 등 다국적 제약회사를 중심으로 다양한 감염성 질환 및 항암면역치료제 분야에 활용될 수 있는 신규 면역증강제 개발에 집중하고 있습니다. GSK에서는 alum과 톨유사수용체4 (Toll-like receptor 4; TLR4)의 리간드인 MPLA을 혼합한 ASO4 아주번트를 제조하여 자궁경부암 백신으로 상용화한 예가 있습니다. 또한, 리포좀 및 나노에멀젼 외부에 MPLA와 사포닌계열인 QS21을 코팅한 AS01 과AS02를 개발하여Malaria, Tuberculosis, Cancer 등의 백신 아주번트로서 임상시험 (Phase 3) 중에 있으며, Zoster백신 아주번트로는 2018년 최종 승인되어 제품화 되어있습니다. 또한, 세포성 면역을 유도하기 위하여 다른 기업에서는 CpG, Saponin, Poly(I:C), 양이온성 리피드 등을 활용한 나노리피드, 마이셀, 이온 복합체 등 다양한 제형 개발을 시도하고 있습니다. (3) 경쟁상의 강점 <패혈증 치료제> 에이치엘비사이언스의 패혈증 치료제 혁신 신약 (현재 전세계적으로 패혈증 치료제는 없음) 후보 소재 단백질은 패혈증 원인의 70% 이상의 원인 세균인 그람 음성균을 사멸하는 동시에 그람 음성균의 사멸 후 외막으로부터 유래된 LPS를 제거하는 작용기전을 가지고 있습니다. 패혈증 동물 모델 (대장균 유도 패혈증 모델 및 LPS 유도 패혈증 모델)에서 100%의 생존율을 유지하고 염증반응을 억제하는 등 우수한 패혈증 치료 효과를 가지고 있고 동시에 경쟁제품인 Polymyxin B의 독성문제를 해결할 수 있는 저독성 특성을 입증하였습니다. 패혈증 치료시 반드시 수반되는 항생제와의 병용효과에 관한 선행연구 결과, Gentamicin 병용투여에 의한 생존률 증가는 물론이고, LPS의 제거 또한 상승효과가 있음을 관찰하여 이는 임상시험시 기존의 항생제와 병용투여가 가능한 시험설계시 용이하게 사용될 수 있습니다. <알츠하이머 치매 치료제> 최근 연구문헌들에 따르면 뇌에 침투한 그람 음성균의 LPS가 뇌조직에서 심각한 염증을 유발하거나, 미세아교세포의 활성화를 유도하여 아밀로이드 베타 응집, 타우 단백질 과인산화를 유발하여 신경세포의 사멸과 인지기능장애를 직접적으로 유발하는 것으로 보고하고 있습니다. 이에 당사는 선행연구를 통해 DD-A279의 미세아교세포 활성화 억제, 인지기능의 향상, 아밀로이드 베타 응집 억제, 타우 단백질 과인산화 억제, 신경세포 사멸 억제와 같은 알츠하이머 치매 병리 완화 효과를 확인하였고, 이를 기반으로 기존의 알츠하이머 치매 병인인자 뿐만 아니라 당사에서 독자적으로 발굴한 신규병인인자를 동시에 제어하는 다중특이성 신개념 치료제를 개발하고 있습니다. 당사의 알츠하이머 치매 치료제는 기존의 잘 알려진 병인인자를 타겟으로 하는 치료제들이 발병 후 병증이 유발되는 발병후기에 치료시점이 되는 것과는 달리 병증이 유발되기 이전인 발병초기부터 적용함으로써 예방적 치료 효능을 동시에 가지기 때문에 근본적인 치료가 가능하다는 점에서 우월성이 있습니다. <면역항암제전달기술> 본 기술은 약화된 면역세포 활성화 및 면역억제환경을 제어할 수 있는 약물이 7-14일간 지속적으로 방출되는 신규 다중도메인 캡슐 물질에 관한 것으로, 다양한 의약품들이 생체내의 효소나 생리적 조건에 의해 분해되는 것을 방지해 주며, 봉입효율 향상 및 유효농도 지속시간 최적화가 가능한 신규 약물전달 플랫폼으로 추가적인 연구를 통해 면역항암제 이외에 다양한 적응증에 적용이 가능하다는 점에서 그 우월성이 있습니다. <백신면역증강제> 현재 5개의 다국적 제약회사를 중심으로 개발되어 상업화된 다양한 백신 항원과 조합에 의해 사용되고 있는 백신 아주번트인 알루미늄염 (Aluminum salt; Alum)이나 스쿠알렌 나노에멀젼 (Squalene-based nanoemulsion, MF59, AS03, AF03, SE)은 중화항체 생성에 기여하는 체액성 면역반응의 향상을 유도하는데 효과적이지만, 바이러스에 대한 세포성 면역 반응을 유도하는 효능에는 한계가 있다는 치명적인 단점이 있습니다. 본 기술에서 개발한 신규 백신 아주번트는 체액성 면역 및 세포성 면역을 동시에 향상시킬 수 있는 신규 물질입니다. Aluminum salt (Aluminum oxyhydroxide, Aluminum phosphate)기반 아주번트의 특성과 비교하여, Aluminum salt기반 아주번트가 전혀 유도할 수 없는 세포성 면역을 효과적으로 유도할 수 있다는 점에서 우월성이 있습니다. 에멀젼 (MF59, AS03, AF03, SE) 기반 아주번트의 특성과 비교하여, Th2-polarized 면역반응을 유도하는 기존 에멀젼 아주번트와 달리, Th1-polarized 면역반응을 유도할 수 있다는 점에서 차별화되며, 특히 항바이러스 및 항암 치료에서 중요한 역할을 하는 Type I interferon (IFN-alpha/beta) 및 IFN-gamma를 효과적으로 유도할 수 있다는 점에서 우월성이 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 자회사 관계도 자회사 관계도 (2022).jpg 자회사 관계도 (2022) 2. 영업개황 및 사업부문의 구분 [자원환경사업 부문] (1) 영업개황 당사는 강원도 정선군 사북읍에 에이치엘비글로벌(주) 본점을 두고 인천시 중구 항동에 인천지점을 두어 영업을 하고 있습니다. 해사채취 판매사업은 옹진군, 태안군 등 인근 해역에서 채취선을 정박하고 해저모래를 채취한 후 인천항으로 운반합니다. 채취선에서 내린 모래는 세척시설로 세척하여 염분을 제거하고 서울,경기 및 인천 수도권지역의 건축용자재로 사용됩니다. 현재 채취에 사용되는 선박은 기본선1척, 예선2척, 부선2척으로 총5척이며, 해사의 제조공정은 다음과 같습니다. 해상채취 → 해상운송 → 하역 → 세척 → 검사 → 출하 (2) 시장점유율 2020년 인천항 내 기준 약 8.17% 점유로 4위입니다. 리테일사업부문- 식품 영업개황당사는 식음료품의 제조 및 도/소매, 수출입을 영위하는 기업으로서 지속적인 품질관리와 원가 경쟁력향상, 연구 개발 및 마케팅력 강화 등 체질개선에 심혈을 기울이는 한편, 투명한 책임경영을 통한 기업 가치 상승, 주주 가치 제고에 주력하고 있습니다.업종은 식음료품 제조회사로서 주요 제품은 잼/시럽으로 주로 1차 원료 가공 생산 및 대기업의 ODM 방식으로 제품을 생산하고 있고, 최근 3년간 식품 사업부문의 매출액이 꾸준히 성장을 하고 있으며, 시장점유율을 높이기 위해 다양한 신제품 개발 및 가격경쟁력을 강화하고 있습니다. (2) 경쟁요소잼/시럽제품 등 일부 품목에 시장경쟁요인이 있으나, 타 경쟁업에체 비해 경력이 풍부한 연구진 및 신규품목 개발에 대한 발 빠른 대응으로 신제품 개발의뢰 및 계약체결이 우선시되고 있습니다. (3) 시장확대계획잼/시럽제품 뿐만 아니라 2019년부터 시작한 원료판매사업을 본격적으로 확대하여 당사만의 경쟁력 있는 단가로 2차 ODM 업체에 납품하는 등 당사의 시장점유율을 확대시키고 있습니다. (4) 시장의 특성국내시장의 경우 주로 중간제품과 ODM 제품을 생산하기 때문에 납품업체의 매출에 의해 영향을 받습니다. (5) 당사 주요제품 등의 현황① 잼류 가공품(Fruit Preparation)의 적용 범위Dairy, 아이스크림, 베이커리, Food service, 이렇게 크게 4가지로 구분을 할 수 있습니다. Dairy segment의 경우 떠먹는 요구르트(Stirred yogurt)와 드링크 요구르트(Drinkable yogurt)의 원재료로 사용이 되며 아이스크림은 콘, 바 등, 베이커리는 제빵이나 쿠키, 케익의 잼으로 사용이 되며 Food service는 Smoothies와 같이 프랜차이즈 매장 등에서 음료 BASE로 사용이 되고 있습니다. 사업부분 매출유형 제품군 적용제품 제조 제품 잼/시럽 Dairy 호상요쿠르트, 드링킹요구르트 잼/시럽 N-Dairy 제과류, 아이스크림 Food Service 스무디, 에이드 ② 판매경로 에치와이, 빙그레, 서울우유, 남양유업, 롯데제과, 롯데푸드, 동원F&B, 오리온, 크라운제과, 해태제과 등에 ODM으로 납품하고 있습니다. ③ 판매전략 기존 거래처의 안정적인 판매공급 뿐만 아니라 제품의 다양화, 고급화로 신규 거래처 발굴을 통한 다면화 영업을 구축하고 있습니다. (6) 성장동력 매출신장에 필요한 공급캐파를 늘리기 위해 공장의 설비 자동화 및 생산 시스템 정비를 진행하고 있으며, 2022년도는 업계 2위, 향후 5년 후에는 업계 1위를 목표로 계획하고 있습니다. [리테일사업부문 - 음료 부문] (1) 국내 영업개황ODM, 온라인, 리테일을 중심으로 국내시장을 공략하고 있으며, 특히 인스타그램 등 SNS 및 온라인 마케팅 활동 강화를 통하여 온라인시장의 매출 확대를 도모하고 있습니다. ODM의 경우, 2019년 7월 이디야 시작으로 쿠팡, 암웨이의 콤부차를 출시해 매월 안정적인 실적을 나타내고 있습니다. 2020년 이후에는 이롬헬스케어, 할리스, 해태 썬키스트, 닥터키친 등 신규 ODM 콤부차를 개발 및 출시해 콤부차 시장을 확대하고 있습니다. 온라인은 자사몰을 중심으로 브랜드 홍보와 마케팅 활동을 전개하고 있으며, G마켓, 11번가 등 오픈마켓과 AK몰, 신세계 등 종합몰, 쿠팡 등 소셜커머스의 입점을 통한 판매를 확대하고 있습니다. 또한 기존의 전통적인 오픈마켓/소셜커머스 유통채널 외에 마켓컬리 등 전문몰을 신규 발굴해 매출확대를 도모하고 있습니다. 리테일 시장은 홈플러스, 롯데마트, 롯데슈퍼, 에브리데이 등 대형마트에서도 신규 입점 및 판촉을 강화하고 전국단위 영업 커버리지를 확대하고 소비자 접근성을 강화했습니다. 국내 주요 백화점들과 PK 마켓 등 하이엔드 매장에도 입점해 프리미엄 제품으로서 이미지를 구축했습니다. (2) 경쟁요소 국내 RTD콤부차는 2021년 4월에 출시한 롯데칠성음료의 '브루잉 콤부차'를 비롯해서 매일유업의 '더그레잇티 콤부차', 오설록의 '오설록 콤부차' 등이 출시되어 있습니다. 국내의 RTD콤부차 시장에 대기업의 참여는 국내 콤부차 시장 확대에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 분말 콤부차는 '티젠'을 시작으로 수많은 제품이 우후죽순 생겨나고 있지만, 브랜드간 차별화 요소가 거의 없고 가격 경쟁력이 심화되고 있습니다. (3) 시장확대 계획 세계의 콤부차 시장은 2017년 ~ 2025년 CAGR이 15% 이상 성장할 전망이고, 2025년까지 8조원 수준의 시장이 형성될 것으로 전망됩니다. 미국에서 콤부차는 탄산음료를 대체하는 건강음료로 2022년에 약 3조원 규모의 시장으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 국내 콤부차 시장도 성장가능성을 높게 평가받고 있습니다. 국내 콤부차 시장은 도입기로써 점차 소비자 인식을 높이고 있습니다. 콜라/사이다 같은 탄산음료도 슈가제로 제품을 출시하는 등 최근 건강 트렌드의 저당, 저칼로리 음료의 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 비건 시장의 성장에 따라 비건 콤부차 라인업도 구축해 다양한 소비자 니즈를 충족시키고 있습니다. 2022년 1분기에 콤부차를 처음 접하는 소비자들도 부담없이 즐길 수 있는 신제품 3종을 출시했습니다. 그리고 2023년도 2분기 출시를 목표로 캔 콤부차를 준비하고 있습니다. 기존의 Bottle/PET 콤부차와 더불어 보다 폭 넓은 소비자를 공략해 콤부차 시장 및 매출이 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 또한 콤부차를 활용한 다양한 제품을 개발을 통해 콤부차 라인업을 확대하기 위해 콤부차 젤리 2종을 2022년 10월에 출시했습니다. 당사는 국내 최대 설비 및 독자적인 발효공법을 바탕으로 탄생한 차별화된 건강발효음료로 국내 음료산업의 경쟁력을 강화하는 동시에 해외시장 진출을 통한 새로운 판로를 개척해 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. (4) 해외 영업개황2021년에 이어 2022년 3월에 CU편의점 말레이시아 15개점에 아임얼라이브콤부차를 수출해 입점했습니다. 그리고 동남아시아에 폭넓은 유통채널을 갖춘 'INDOGUNA'를 통해 싱가포르의 세븐일레븐에 입점 및 판촉 행사를 진행하고 있습니다. 또한 수출을 활성화 하기위해 KOTRA의 지사화 사업을 신청해 선정되어 뉴질랜드 및 호주에 콤부차를 수출하기 위해 진행하고 있습니다. [리테일사업 부문- 화장품] (1) 영업개황에이치엘비생활건강은 해외 약 22개국에 화장품을 수출 중인 설립 13년차 글로벌 코스메틱 브랜드입니다. 미의 기준의 다양성을 존중하며 모든 순간에 아름다움을 표현하는 '내츄럴모먼트'의 감성을 담아 제품을 개발하고 있습니다. 국내에서 온라인 채널을 기반으로 백화점, 드럭스토어, 면세점, 마트, 홈쇼핑 등의 국내 유통망을 보유하고 있고, 해외에서는 국가별로 홈쇼핑 런칭 이력 및 뷰티몰, 드럭스토어 등 글로벌 H&B시장에 유통망을 보유하고 있습니다. 오프라인 채널은 재작년 하반기부터 이마트 40여개 매장, 드럭스토어 롭스 100여개 매장, 명동 롯데 영플라자 입점 등 오프라인 매장에 대한 공격적인 영업망 구축 및 마케팅활동을 전개하였으나 코로나19로 국내외 입점객이 급감함에 따라 매출이 감소하였습니다. 온라인 채널은 오프라인 채널보다 상황은 낫지만 지속적인 마케팅 비용을 투입해야 매출이 증대되나, 코로나 사태 이후 주고객인 여성들이 마스크 착용에 따른 화장품 소비 감소로 인하여 작년 대비 마케팅 비용을 대폭 축소하였고, 향후 추이에 따라 대응해갈 방침입니다. 또한, 주 매출 포지션인 해외 또한 코로나19로 직접적인 매출 타격이 발생하였으나, 작년 상반기 중반부터 유럽과 중국에서 상황이 호전되어 점차 매출이 회복되고 있습니다. (2) 시장의 변화① 여전히 인기가 높은 K-뷰티 K-뷰티에 대한 인기는 코로나19 상황속에서도 식지 않았습니다. 2020년 11월말을 기준으로 우리나라 화장품 누적 수출 실적은 총 68억 9천100만 달러를 기록해 전년 동 기간 대비 15.7%가량 성장했습니다. 코로나19 상황속에서도 중국, 일본, 아세안 등 주요 시장 수출이 모두 두 자릿수 대 성장을 기록하며 7개월 연속 증가세를 보였습니다. ② 코로나19로 바뀌고 있는 최신 화장품 트렌드 코로나19로 마스크 착용이 일상화되면서 화장품 선호도에 변화가 생겼습니다. 마스크로 인해 발생하는 피부 트러블에 집중한 성분이나 제형 등 피부에 순하게 작용하는 화장품이 많이 출시되고 있습니다. 또한, 환경에 대한 끊임없는 관심이 화장품 시장에서도 꾸준히 보여지고 있습니다. -화장품도 채식주의 건강한 피부와 환경을 중시하는 비건 뷰티 트렌드 역시 꾸준히 확산하고 있습니다. 뷰티업계에서 비건은 동물 유래 성분이나 원료를 첨가하지 않고, 독성 테스트 등에 동물 실험을 하지 않는 친환경 성분의 제품들을 말합니다. 이러한 트렌드는 가치소비를 지향하는 MZ세대를 중심으로 확산되고 있으며, 단순히 먹는 것을 비건으로 대체하는 것이 아닌 피부에 닿는 제품까지 비건 제품으로 사용하고자 하는 소비자가 늘고 있습니다. 이에 뷰티업계에서는 비건 전문 브랜드 론칭, 비건 용품 출시, 친환경 포장재를 사용 등 관련 영역을 확대하고 있습니다. 메이크업 도구(브러쉬 등)에서도 동물의 털을 사용하지 않고 친환경 소재로 완성한 비건 제품이 인기를 얻고 있습니다. -트러블 케어 제품 인기 장시간 마스크 착용으로 피부 트러블을 호소하는 소비자가 급증하면서 피부 진정이나 트러블케어 전문 화장품들의 인기가 높아지고 있습니다. 뷰티 브랜드들도 이 같은 트렌드 변화에 발맞춰 외부 자극으로 예민해진 피부를 빠르게 진정시킬 수 있는 제품에 공을 들이고 있습니다. 국내의 경우 작년 2월부터 10월까지 피부 진정 기능성 기초화장품 매출이 전년대비 30% 증가했으며, 트러블케어 마스크팩 매출은 22% 늘어났습니다. 트러블로 고민되는 부위를 빠르게 진정시키고 피부를 다독여주는 피부진정 제품들은 토너, 파우더, 크림, 클렌저, 미스트 등 그 종류도 점차 다양해지고 있습니다. ③ SNS와 유튜브 활용 과거와 달리 뷰티 시장에서도 SNS와 인플루언서의 영향력이 중요해졌습니다. 특히 10~20대의 여성 소비자들은 소셜 미디어와 유명인이 사용하는 상품에 큰 관심을 나타냅니다. 최근에는 유튜브를 통한 K-뷰티 상품이 대거 소개되고 있으며, 소비자들의 반응도 좋습니다. 따라서 이러한 SNS를 잘 활용하면 브랜드를 알리고 매출을 극대화 할 수 있습니다. ④ 이너뷰티 시장 확대 단순히 바르는 화장품에서 '먹는 화장품(이너뷰티)'으로 화장품의 범위가 커지고 있습니다. 국내 이너뷰티 시장규모는 오는 2022년 1조 1942억원으로 시장이 점점 확대될 것으로 예상되고 있습니다. 국내 이너뷰티 시장은 코로나 19영향으로 건강에 대한 경각심이 커지면서 보여지는 부분을 관리하기 보다는 보이지 않는 신체 내부 건강을 가꾸게 되면서 크게 성장하고 있습니다. 이에 따라 화장품 브랜드사에서도 기존 화장품과 연계하여 판매할 수 있는 이너뷰티 제품의 출시를 다각화하고 있습니다. [바이오사업 부문] 감염 및 면역학 전문가로서 감염성 질환 (박테리아 감염성 패혈증, 알츠하이머 치매)과 면역항암제 전달기술 및 백신효력 증강제 중심의 연구결과물을 혁신신약으로 개발하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2016년 4월 창업한 벤처기업으로 패혈증 치료제 개발 등 다수의 국가연구과제를 우수하게 수행하였으며, 이를 바탕으로 중소기업벤처기업부의 창업아이템 사업화과제로 내독소 제거용 시약을 개발하였고, 제품 상용화를 앞두고 있습니다. 펩타이드 기반 패혈증 치료제는 2022년 7월에 유럽(프랑스)에서 임상1상 시험계획(IND)이 승인되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준 제5-1-1조에 따라 상기 항목을 기재하지 않습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 61 기 2022.12.31 현재 제 60 기 2021.12.31 현재 제 59 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 자산 　 　 　 　유동자산 48,165,129,978 60,284,066,244 41,071,844,195 　　현금및현금성자산 15,629,417,223 8,686,962,163 14,645,146,925 　　단기금융상품 13,000,000,000 34,000,000,000 8,000,000,000 　　매출채권 및 기타유동채권 6,897,760,295 7,301,292,009 7,738,044,895 　　재고자산 9,754,627,714 8,039,781,239 7,233,582,196 　　당기법인세자산 161,359,292 62,509,247 258,088,134 　　기타유동자산 2,721,965,454 2,193,521,586 3,196,982,045 　비유동자산 72,081,055,157 103,581,287,900 89,697,418,740 　　장기금융상품 282,752,092 219,596,805 200,057,143 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 24,824,297,975 58,257,434,329 38,360,998,360 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 693,676,020 724,739,264 1,033,424,307 　　비유동파생상품자산 4,856,138,632 　 　 　　관계기업에 대한 투자자산 　 　 　 　　유형자산 17,724,011,403 18,635,648,699 20,501,383,326 　　투자부동산 8,159,598,770 8,162,762,770 10,330,262,770 　　영업권 이외의 무형자산 15,011,696,486 16,711,189,764 18,652,534,077 　　사용권자산 528,883,779 869,916,269 618,758,757 　자산총계 120,246,185,135 163,865,354,144 130,769,262,935 부채 　 　 　 　유동부채 49,346,761,912 45,771,991,420 31,717,283,580 　　매입채무 및 기타유동채무 4,974,875,333 3,734,207,808 4,643,310,141 　　단기차입부채 34,566,755,730 28,321,229,086 14,009,605,545 　　단기상환우선주부채 　 3,004,093,629 2,438,908,145 　　유동파생상품부채 8,887,008,862 9,698,214,622 9,944,843,674 　　유동리스부채 355,837,045 683,883,129 354,531,520 　　유동충당부채 1,735,266 768,377 446,367 　　이연수익 　 　 19,028 　　기타유동부채 560,549,676 329,594,769 325,619,160 　비유동부채 2,890,728,168 4,734,528,332 25,431,857,256 　　퇴직급여부채 1,218,755,041 1,030,969,727 1,084,013,787 　　장기차입부채 1,400,000,000 3,391,710,000 16,715,363,843 　　비유동파생상품부채 　 　 7,287,145,023 　　장기기타지급채무 　 30,000,000 30,000,000 　　비유동리스부채 225,932,635 281,848,605 315,334,603 　　비유동충당부채 46,040,492 　 　 　부채총계 52,237,490,080 50,506,519,752 57,149,140,836 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 63,826,907,288 107,615,753,944 65,822,254,158 　　자본금 21,183,521,000 21,032,918,500 16,349,811,000 　　주식발행초과금 140,299,050,534 137,458,671,703 91,265,334,770 　　기타자본구성요소 29,079,032,070 42,534,844,072 45,856,127,348 　　기타포괄손익누계액 (23,531,645,704) (3,922,656,353) (8,819,090,812) 　　이익잉여금(결손금) (103,203,050,612) (89,488,023,978) (78,829,928,148) 　비지배지분 4,181,787,767 5,743,080,448 7,797,867,941 　자본총계 68,008,695,055 113,358,834,392 73,620,122,099 자본과부채총계 120,246,185,135 163,865,354,144 130,769,262,935 연결 포괄손익계산서 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 수익(매출액) 44,591,899,196 45,046,153,029 35,376,821,510 매출원가 36,135,406,160 36,175,880,834 30,702,621,751 매출총이익 8,456,493,036 8,870,272,195 4,674,199,759 판매비와관리비 23,196,736,037 22,212,592,067 18,857,295,860 영업이익(손실) (14,740,243,001) (13,342,319,872) (14,183,096,101) 금융수익 6,122,821,123 4,283,399,442 8,221,869,600 금융원가 6,321,309,746 5,368,188,369 7,906,093,514 기타이익 127,221,335 2,190,040,049 1,304,837,711 기타손실 578,011,869 1,551,810,312 18,170,831,180 법인세비용차감전순이익(손실) (15,389,522,158) (13,788,879,062) (30,733,313,484) 법인세비용 (146,267,953) (706,633,585) (2,834,388,785) 계속사업손익 (15,243,254,205) (13,082,245,477) (27,898,924,699) 중단사업손익 　 　 (1,667,583,442) 당기순이익(손실) (15,243,254,205) (13,082,245,477) (29,566,508,141) 기타포괄손익 (21,959,110,470) 4,831,010,950 (8,886,279,704) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 124,025,884 (65,423,509) 109,982,123 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (22,083,136,354) 4,896,434,459 (8,925,879,002) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　 　 (70,382,825) 총포괄손익 (37,202,364,675) (8,251,234,527) (38,452,787,845) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (11,524,933,133) (10,607,070,850) (28,787,303,141) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (3,718,321,072) (2,475,174,627) (779,205,000) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (33,484,043,603) (5,761,661,371) (37,673,582,845) 　총 포괄손익, 비지배지분 (3,718,321,072) (2,489,573,156) (779,205,000) 주당이익 　 　 　 　계속사업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (273) (340) (881) 　중단사업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 (53) 연결 자본변동표 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,217,068,500 69,021,587,439 42,405,520,134 (1,193,270,114) (48,782,166,001) 75,668,739,958 5,398,253,258 81,066,993,216 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (28,787,303,141) (28,787,303,141) (779,205,000) (29,566,508,141) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 (7,555,437,873) (1,370,441,129) (8,925,879,002) 　 (8,925,879,002) 해외사업환산손익 　 　 　 (70,382,825) 　 (70,382,825) 　 (70,382,825) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 109,982,123 109,982,123 　 109,982,123 전환사채의 전환 2,046,115,500 21,549,512,313 1,367,617,584 　 　 24,963,245,397 　 24,963,245,397 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 전환 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 주식기준보상거래 86,627,000 694,235,018 1,057,462,300 　 　 1,838,324,318 　 1,838,324,318 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 유상감자 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권대가 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권대가 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분의 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 1,025,527,330 　 　 1,025,527,330 (2,066,328,130) (1,040,800,800) 사업결합 　 　 　 　 　 　 5,245,147,813 5,245,147,813 2020.12.31 (기말자본) 16,349,811,000 91,265,334,770 45,856,127,348 (8,819,090,812) (78,829,928,148) 65,822,254,158 7,797,867,941 73,620,122,099 2021.01.01 (기초자본) 16,349,811,000 91,265,334,770 45,856,127,348 (8,819,090,812) (78,829,928,148) 65,822,254,158 7,797,867,941 73,620,122,099 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (10,607,070,850) (10,607,070,850) (2,475,174,627) (13,082,245,477) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 4,896,434,459 　 4,896,434,459 　 4,896,434,459 해외사업환산손익 　 　 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (51,024,980) (51,024,980) (14,398,529) (65,423,509) 전환사채의 전환 1,978,642,500 18,524,851,324 (2,019,023,636) 　 　 18,484,470,188 295,447,496 18,779,917,684 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 전환 2,304,133,500 21,059,010,097 (2,032,409,387) 　 　 21,330,734,210 　 21,330,734,210 신주인수권부사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 주식기준보상거래 400,331,500 6,609,475,512 735,897,977 　 　 7,745,704,989 139,338,167 7,885,043,156 유상증자 　 　 (5,748,230) 　 　 (5,748,230) 　 (5,748,230) 유상감자 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권대가 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권대가 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분의 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 사업결합 　 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 21,032,918,500 137,458,671,703 42,534,844,072 (3,922,656,353) (89,488,023,978) 107,615,753,944 5,743,080,448 113,358,834,392 2022.01.01 (기초자본) 21,032,918,500 137,458,671,703 42,534,844,072 (3,922,656,353) (89,488,023,978) 107,615,753,944 5,743,080,448 113,358,834,392 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (11,524,933,133) (11,524,933,133) (3,718,321,072) (15,243,254,205) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 (19,608,989,351) (2,474,147,003) (22,083,136,354) 　 (22,083,136,354) 해외사업환산손익 　 　 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 79,304,173 79,304,173 44,721,711 124,025,884 전환사채의 전환 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 상환 　 　 10,696,288 　 　 10,696,288 　 10,696,288 신주인수권부사채의 전환 100,602,500 2,075,083,031 (143,284,862) 　 　 2,032,400,669 　 2,032,400,669 신주인수권부사채의 상환 　 　 (84,477,775) 　 　 (84,477,775) 　 (84,477,775) 주식기준보상거래 50,000,000 765,295,800 707,671,418 　 　 1,522,967,218 　 1,522,967,218 유상증자 　 　 568,548,632 　 　 568,548,632 69,463,190 638,011,822 유상감자 　 　 283,235,508 　 　 283,235,508 (285,657,125) (2,421,617) 전환권대가 　 　 308,651,022 　 　 308,651,022 (33,572,276) 275,078,746 신주인수권대가 　 　 77,133,290 　 　 77,133,290 　 77,133,290 비지배지분의 취득 　 　 (13,439,983,471) 　 　 (13,439,983,471) (2,021,063,637) (15,461,047,108) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 (1,744,002,052) 　 204,749,329 (1,539,252,723) 4,383,136,528 2,843,883,805 사업결합 　 　 　 　 　 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 21,183,521,000 140,299,050,534 29,079,032,070 (23,531,645,704) (103,203,050,612) 63,826,907,288 4,181,787,767 68,008,695,055 연결 현금흐름표 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 영업활동현금흐름 (8,079,585,759) (5,959,773,767) (12,997,471,908) 　당기순이익(손실) (15,243,254,205) (13,082,245,477) (29,566,508,141) 　당기순이익조정을 위한 가감 7,111,765,112 7,100,267,615 17,812,266,478 　　재고자산평가손실(환입) 62,931,874 (291,320,600) (111,404,763) 　　퇴직급여 664,661,802 765,619,531 735,016,231 　　주식보상비용(환입) 1,300,147,251 2,051,888,227 1,154,931,037 　　대손상각비 57,641,920 27,016,285 2,435,560,766 　　감가상각비 4,051,065,219 4,211,289,555 3,935,145,530 　　무형자산상각비 1,696,042,181 2,113,868,189 1,101,019,888 　　지급수수료 52,278,970 　 　 　　경상연구개발비 (30,000,000) 　 　 　　이자비용 5,291,756,173 4,347,440,188 4,938,925,812 　　외화환산손실 43,123,654 2,324 4,276,363 　　당기손익인식금융자산평가손실 73,946,370 　 　 　　파생상품평가손실 625,258,243 1,003,888,852 2,795,252,972 　　리스채권처분손실 13,568,480 　 　 　　사채상환손실 208,052,099 　 642,744,311 　　종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 　 　 18,775,500 　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 　 3,054,930 　 　　기타의 대손상각비 428,213,269 1,237,162,500 1,709,230,556 　　유형자산처분손실 86,672 83,601,328 202,508,552 　　무형자산처분손실 　 5,181,818 　 　　무형자산손상차손 　 　 15,617,583,607 　　사용권자산처분손실 29,422,885 28,586,570 　 　　잡손실 682,001 6,476,495 8,937,917 　　법인세수익 (146,267,953) (706,633,585) (2,834,388,785) 　　이자수익 (696,239,404) (578,328,153) (718,606,775) 　　외화환산이익 (42,568,647) (3,857,190) (18,193,734) 　　장기금융상품평가이익 　 (32,660,499) (41,557,981) 　　당기손익- 공정가치측정 금융자산처분이익 　 　 (3,605,074) 　　파생상품평가이익 (5,141,066,545) (3,636,198,854) (7,449,318,353) 　　사채상환이익 (162,185,043) (6,118,483) 　 　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 　 (107,000,000) (1,006,665,007) 　　투자부동산처분이익 (7,910,000) (1,482,500,000) 　 　　유형자산처분이익 (21,087,909) 　 　 　　무형자산처분이익 (13,664,748) 　 (93,914,093) 　　사용권자산처분이익 (5,650,292) (2,048,980) (2,391,091) 　　기타의 대손충당금환입 　 (1,280,400) (538,248,612) 　　잡이익 (13,503,097) 　 　 　　매출채권및기타수취채권의 감소(증가) 6,317,504,531 1,803,684,712 (1,853,746,075) 　　재고자산의 감소(증가) (1,775,616,326) (438,790,443) (873,061,363) 　　기타유동자산의 감소(증가) (991,636,649) 337,176,893 (1,725,521,039) 　　장기기타수취채권의 증가 32,853,922 207,397,780 　 　　매입채무및기타지급채무의 증가(감소) (4,643,909,881) (2,966,203,079) 555,235,229 　　충당부채의 증가 966,889 322,010 (1,046,078,224) 　　이연수익의 증가(감소) 　 (19,028) (24,445,876) 　　기타유동부채의 증가(감소) 230,954,907 3,655,822 781,597,652 　　장기기타지급채무의 증가 　 　 (6,306,392) 　　퇴직금의 지급 (352,850,604) (722,587,347) (477,022,208) 　　관계사 전출입 　 (171,766) 　 　　사외적립자산의 감소(증가) (25,237,102) (161,327,987) 　 　이자수취(영업) 862,314,480 288,815,913 814,600,121 　이자지급(영업) (711,561,101) (462,428,968) (550,890,462) 　법인세납부(환급) (98,850,045) 195,817,150 (1,506,939,904) 투자활동현금흐름 30,364,254,284 (38,017,773,488) (8,131,879,394) 　단기금융상품의 처분 120,500,000,000 30,000,000,000 5,500,000,000 　단기대여금및수취채권의 처분 　 540,626,736 21,257,436,985 　장기대여금및수취채권의 처분 21,000,000 　 　 　장기금융상품의 처분 　 18,653,385 　 　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 11,350,000,000 　 2,592,825,191 　당기손익- 공정가치 측정 금융자산 처분 　 　 66,701,014 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 　 (3,054,930) 449,175,590 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 　 107,000,000 　 　유형자산의 처분 23,690,909 60,000,000 　 　무형자산의 처분 63,636,363 131,818,182 281,818,182 　투자부동산의 처분 11,074,000 3,650,000,000 　 　보증금의 감소 53,190,000 186,730,207 439,386,401 　단기금융상품의 취득 (99,500,000,000) (56,000,000,000) (8,000,000,000) 　단기대여금및수취채권의 취득 　 (626,736) (2,998,000,000) 　장기금융상품의 취득 (57,560,000) (5,532,548) (13,120,837) 　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득 　 (15,000,001,510) (6,159,500,000) 　유형자산의 취득 (1,449,972,581) (891,326,454) (8,282,675,768) 　무형자산의 취득 (98,799,488) (315,101,920) (332,211,280) 　사용권자산 취득 (447,834,516) (423,298,900) (407,318,080) 　보증금의 증가 (104,170,403) (73,659,000) (186,996,207) 　사업결합으로인한 순현금유출액 　 　 (12,339,400,585) 재무활동현금흐름 (15,340,631,801) 38,015,505,303 17,157,799,609 　단기차입금의 증가 　 　 830,200,000 　장기차입금의 증가 　 18,653,385 1,540,000,000 　전환사채의 증가 　 11,500,000,000 3,000,000,000 　신주인수권부사채의 증가 6,500,000,000 24,000,000,000 21,000,000,000 　유상증자 225,190,875 　 　 　주식선택권행사로 인한 현금유입 1,251,000,000 5,852,590,729 690,070,682 　단기차입금의 상환 (375,000,000) (348,850,000) (3,116,722,176) 　유동성장기차입금 감소 (703,670,000) (449,553,385) (116,660,000) 　전환사채의 감소 (2,247,648,803) (1,030,339,000) (4,900,000,000) 　단기리스부채의 감소 (1,292,354,533) (1,430,958,262) (1,726,336,054) 　전환사채 전환비용 (1,717,800) (36,424,733) (25,997,752) 　신주인수권부사채의 감소 (6,500,000,000) 　 　 　신주인수권부사채 전환비용 (5,082,390) (34,429,401) 　 　상환우선주 상환 (4,440,355,604) 　 　 　유상증자 비용 (802,230) (5,748,230) (10,077,690) 　유상감자 비용 (2,619,100) 　 　 　주식선택권 행사비 (4,194,000) (19,435,800) (6,677,401) 　종속기업투자 추가취득 (7,743,378,216) 　 　 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,944,036,724 (5,962,041,952) (3,971,551,693) 기초현금및현금성자산 8,686,962,163 14,645,146,925 18,616,756,773 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,581,664) 3,857,190 (58,155) 기말현금및현금성자산 15,629,417,223 8,686,962,163 14,645,146,925 3. 연결재무제표 주석 제 61(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 60(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 에이치엘비글로벌 주식회사(구,주식회사 넥스트사이언스)와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 9월 24일에 설립되어 바다골재채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업은 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 21,184백만원이며, 지배기업의 발행주식 총수는 42,367,042주입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,629,015주(지분율 6.21%)입니다. (2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 기 업 명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 매출 당기순손익 투자지분율 에이치엘비생활건강(주)(구,(주)엘리샤코이) 한국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 2,576 5,700 5,858 (1,053) 100.00% 에이치엘비사이언스(주)(구,단디바이오사이언스(주)) 한국 바이오 12월 31일 5,239 10,762 - (5,300) 51.09% (주)프레시코 한국 식음료 제조 및 판매 12월 31일 26,444 22,659 26,942 (1,283) 93.29% (주)코아바이오(1) 한국 음료 제조 및 판매 12월 31일 13,722 7,590 6,675 (501) 55.52% Shanghai Elisha Coy(2) 중국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 0.1 - - - - (1) 종속기업인 (주)프레시코가 지배하고 있는 기업으로, 투자지분율은 (주)프레시코의 지분율입니다. (2) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 기 업 명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 매출 당기순손익 투자지분율 (주)엘리샤코이 한국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 1,857 3,971 4,623 (1,217) 100.00% 단디바이오사이언스(주) 한국 바이오 12월 31일 7,703 9,339 - (4,841) 54.11% (주)프레시코 한국 식음료 제조 및 판매 12월 31일 23,511 18,363 25,312 (217) 55.74% (주)코아바이오(1) 한국 음료 제조 및 판매 12월 31일 14,103 3,550 6,551 (258) 69.75% Shanghai Elisha Coy(2) 중국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 2 - - - 　- (1) 종속기업인 (주)프레시코가 지배하고 있는 기업으로, 투자지분율은 (주)프레시코의 지분율입니다. (2) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다. (3) 종속기업의 변동내역전기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 변동사유 제외 (주)넥스트자원 전기 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제외 (4) 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 재무제표는 2023년 2월 24일자 이사회에서 사실상 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 당기말 현재 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 COVID-19확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 관계기업투자연결실체는 지분율이 20%이상이거나, 지분율이 20% 미만이나 이사회의 구성 등을 고려할때 유의적인 영향력이 있다고 판단되면 관계기업투자로 분류할것을 고려합니다. 나. 리스연결실체는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 가. 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정매출채권과 계약자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 당기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 손상검사연결실체는 매년 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.라. 충당부채연결실체는 당기말 현재 연차수당과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.마. 순확정급여채무순확정급여채무는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며 이러한 할인율은 순확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 바. 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 4: 금융상품ㆍ 주석 12: 투자부동산ㆍ 주석 22: 주식기준보상 (2) 회계정책과 공시의 변경 - 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산 ' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택기업인 종속기업 이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 연결실체는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'개정 - 공정가치 측정 시 세금 고려 이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니 다. 비교표시된 전기의 연결포괄손익계산서 상 일부 금액은 기타포괄손익항목의 표시 방법과관련된 기준서 변경을 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 비교하여 결정되고 있습니다. ② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ③ 후속측정금융자산의 후속측정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ④ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.⑤ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.① 신용위험에 대한 판단금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 연결실체는 이것을 기관 X의 Baa3 이상또는 기관 Y의 BBB- 이상으로 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 구축물 15년 공구와기구 5년 기계장치 5년 비품 5년 차량운반구 5년 선박 12년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 특허권 17년 소프트웨어 5년 고객관계 7년 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스 연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.연결실체는 리스이용자로서 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 지분상품 및 복합금융상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액을 자본항목으로 인식하며 이후 재측정되지 않고 있습니다. (15) 외화거래 ① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 지배기업의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 지배기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 바다골재 채취, 식음료 제조 및 화장품을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니 다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가 연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실- 금융자산과 금융부채에 대한 파생상품평가손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 15,629,417 - - - - 15,629,417 단기금융상품 13,000,000 - - - - 13,000,000 매출채권및기타수취채권 6,897,760 - - - - 6,897,760 장기금융상품 282,752 - - - - 282,752 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 24,824,298 - - - 24,824,298 장기기타수취채권 693,676 - - - - 693,676 장기파생상품자산 - - 4,856,139 - - 4,856,139 합 계 36,503,605 24,824,298 4,856,139 - - 66,184,042 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 4,974,875 - 4,974,875 단기차입부채 - - - 34,566,756 - 34,566,756 단기파생상품부채 - - - - 8,887,009 8,887,009 단기리스부채 - - - 355,837 - 355,837 장기차입부채 - - - 1,400,000 - 1,400,000 장기리스부채 - - - 225,933 - 225,933 합 계 - - - 41,523,401 8,887,009 50,410,410 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 8,686,962 - - - 8,686,962 단기금융상품 34,000,000 - - - 34,000,000 매출채권및기타수취채권 7,301,292 - - - 7,301,292 장기금융상품 219,597 - - - 219,597 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 58,257,434 - - 58,257,434 장기매출채권및기타수취채권 724,739 - - - 724,739 합 계 50,932,590 58,257,434 - - 109,190,024 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 3,734,208 - 3,734,208 단기차입부채 - - 28,321,229 - 28,321,229 단기상환우선주부채 - - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 - - - 9,698,215 9,698,215 단기리스부채 - - 683,883 - 683,883 장기차입부채 - - 3,391,710 - 3,391,710 장기기타지급채무 - - 30,000 - 30,000 장기리스부채 - - 281,849 - 281,849 합 계 - - 36,442,879 12,702,309 49,145,188 (2) 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 15,629,417 15,629,417 8,686,962 8,686,962 단기금융상품 13,000,000 13,000,000 34,000,000 34,000,000 매출채권및기타수취채권 6,897,760 6,897,760 7,301,292 7,301,292 장기금융상품 282,752 282,752 219,597 219,597 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 24,824,298 24,824,298 58,257,434 58,257,434 장기기타수취채권 693,676 693,676 724,739 724,739 장기파생상품자산 4,856,139 4,856,139 - - 합 계 66,184,042 66,184,042 109,190,024 109,190,024 금융부채: 매입채무및기타지급채무 4,974,875 4,974,875 3,734,208 3,734,208 단기차입부채 34,566,756 34,566,756 28,321,229 28,321,229 단기상환우선주부채 - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 8,887,009 8,887,009 9,698,215 9,698,215 단기리스부채 355,837 355,837 683,883 683,883 장기차입부채 1,400,000 1,400,000 3,391,710 3,391,710 장기기타지급채무 - - 30,000 30,000 장기리스부채 225,933 225,933 281,849 281,849 합 계 50,410,410 50,410,410 49,145,188 49,145,188 (3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 17,838,184 - 6,986,114 24,824,298 장기파생상품자산 - - 4,856,139 4,856,139 단기파생상품부채 - - 8,887,009 8,887,009 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,536,634 11,350,000 24,370,800 58,257,434 단기상환우선주부채 - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 - - 9,698,215 9,698,215 (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 1) 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 간에 이동은 발생하지 아니하였습니다. 2) 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장기파생상품자산 단기상환우선주부채 단기파생상품부채 기초금액 24,370,800 - 3,004,094 9,698,215 복합금융상품 발행 - - - 3,480,562 복합금융상품 상환 및 전환 - - (3,521,519) (4,632,098) 이자비용 - - 517,425 - 평가손익(법인세차감전) (17,384,686) 4,856,139 - 340,330 기말금액 6,986,114 4,856,139 - 8,887,009 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기상환우선주부채 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초금액 38,360,998 2,438,908 9,944,844 7,287,145 복합금융상품 발행 - - 7,992,217 - 복합금융상품 전환 - - (7,472,038) (5,421,643) 유동성대체 - - 592,492 (592,492) 이자비용 - 565,186 - - 평가손익(법인세차감전) (286,408) - (1,359,300) (1,273,010) 대체 (13,703,790) - - - 기말금액 24,370,800 3,004,094 9,698,215 - (5) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 '수준 2'로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.당기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 2,825,550 현금흐름할인법 Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주 3,939,557 현금흐름할인법 LSF 보통주 20,957 - (주)강원일보 보통주 200,050 - 합계 6,986,114 장기파생상품자산 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 4,856,139 이항옵션평가모형, Cox, Ross and Rubinstein 모형 합 계 4,856,139 　 파생상품부채 신주인수권부사채 파생부채 4,879,967 Black-Derman-Toy 모형 파생상품부채 4,007,042 Black-Derman-Toy 모형 합계 8,887,009 (6) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 측정 금융상품 이자수익 696,239 578,328 외환차익 80,761 26,236 외화환산이익 42,569 3,857 사채상환이익 162,185 6,118 이자비용 (5,291,756) (4,347,440) 외환차손 (79,094) (16,857) 외화환산손실 (43,124) (2) 사채상환손실 (208,052) - 당기손익-공정가치측정 금융상품 장기금융상품평가이익 - 32,660 파생상품평가이익 5,141,067 3,636,199 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 (73,946) - 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 (80) - 파생상품평가손실 (625,258) (1,003,889) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (22,083,136) 4,896,434 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 15,629,417 8,686,962 6. 매출채권및기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 6,456,648 - 6,983,267 26,147 손실충당금 (118,968) - (62,223) - 현재가치할인차금 (1,307) - (1,660) (1,307) 소 계 6,336,373 - 6,919,384 24,840 기타채권 대여금 8,420,000 - 8,420,000 21,000 손실충당금 (8,420,000) - (8,420,000) - 미수금 409,156 - 287,095 - 손실충당금 (105,000) - (105,000) - 미수수익 1,069,131 - 1,005,235 3,630 손실충당금 (863,111) - (863,111) - 리스채권 51,211 23,024 57,689 54,916 보증금 - 970,652 - 920,353 손실충당금 - (300,000) - (300,000) 소 계 561,387 693,676 381,908 699,899 합 계 6,897,760 693,676 7,301,292 724,739 (2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 62,223 8,420,000 105,000 863,111 300,000 수취채권손상차손 57,642 - - - - 제각 (897) - - - - 기말금액 118,968 8,420,000 105,000 863,111 300,000 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 52,141 8,420,000 105,000 564,111 - 수취채권손상차손 27,016 - - 299,000 300,000 제각 (16,934) - - - - 기말금액 62,223 8,420,000 105,000 863,111 300,000 당기말 및 전기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권및기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 7. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 2,903,347 (67,039) 2,836,308 2,582,667 (170,025) 2,412,642 상품 166,744 - 166,744 191,376 - 191,376 원재료 5,764,764 - 5,764,764 4,628,644 - 4,628,644 부재료 669,972 - 669,972 759,379 - 759,379 재공품 23,112 - 23,112 41,920 - 41,920 미착품 292,727 - 292,727 5,397 - 5,397 기타 1,001 - 1,001 423 - 423 합 계 9,821,667 (67,039) 9,754,628 8,209,806 (170,025) 8,039,781 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) 62,932 (291,321) (3) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 36,135,406천원(전기 : 36,189,315천원)입니다. 8. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 6,053,759 5,159,175 손실충당금 (3,436,680) (3,067,727) 선급비용 104,886 102,074 합 계 2,721,965 2,193,522 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)이지함앤코(1) - - - 시장성 있는 지분증권 에이치엘비테라퓨틱스(주) 5.08% 17,838,184 22,536,634 시장성 없는 지분증권 (주)동원리소스(2) - - 11,350,000 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27% 2,825,550 17,922,860 Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 3,939,557 6,226,933 (주)강원일보 1.02% 20,957 20,957 Lightswitch Food, Inc. 6.00% 200,050 200,050 주식회사 인천유나이티드(3) 0.02% - - (주)룩스앤메이코스메틱(3) 17.47% - - 합 계 　 24,824,298 58,257,434 (1) (주)이지함앤코가 발행한 신주인수권부사채를 보유하고 있으며, 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다 (2) 당기 중 전액 처분하였습니다. (3) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 58,257,434 38,360,998 취득금액 - 15,000,002 처분금액 (11,350,000) - 평가손익(법인세차감전) (22,083,136) 4,896,434 기말금액 24,824,298 58,257,434 10. 관계기업투자 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 취득금액 당기말 전기말 (주)데님오브벌츄코리아(1) 한국 의류 제조 및 판매 46.31% 3,473,250 - - 합 계 3,473,250 - - (1) 전기에는 매각예정자산이었으나, 당기 중 2022년 9월 매각관련 계약이행기간이만료되어 당기말에 관계기업투자로 계정대체되었습니다. 해당 지분가액은 당기말 및전기말 현재 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은금액인 장부금액 0원으로 측정되었습니다. 11. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 기타 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 1,105,200 7,450,284 460,744 6,853,638 529,378 9,091,131 6,402,889 32,400 31,925,664 취득 - 74,890 - 775,421 8,300 - 513,009 78,353 1,449,973 처분 - - - (50,952) (95,788) (78,121) - - (224,861) 대체 - - - 31,500 - - (31,500) - - 기말 1,105,200 7,525,174 460,744 7,609,607 441,890 9,013,010 6,884,398 110,753 33,150,776 감가상각누계액 기초 - (1,424,091) (324,787) (3,773,279) (361,762) (5,250,361) (2,155,735) - (13,290,015) 감가상각비 - (317,829) (8,836) (494,930) (95,169) (519,368) (922,789) - (2,358,921) 처분 - - - 48,265 95,786 78,120 - - 222,171 대체 - - - (31,500) - - 31,500 - - 기말 - (1,741,920) (333,623) (4,251,444) (361,145) (5,691,609) (3,047,024) - (15,426,765) 장부금액 기초 1,105,200 6,026,193 135,957 3,080,359 167,616 3,840,770 4,247,154 32,400 18,635,649 기말 1,105,200 5,783,254 127,121 3,358,163 80,745 3,321,401 3,837,374 110,753 17,724,011 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 기타 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 1,105,200 6,571,194 446,744 6,631,732 479,476 9,091,131 6,041,127 1,182,288 31,548,892 취득 - 39,064 14,000 243,542 36,050 - 526,270 32,400 891,326 처분 - - - (333,836) - - (955) - (334,791) 대체() - 840,026 - 312,200 13,852 - (163,553) (1,182,288) (179,763) 기말 1,105,200 7,450,284 460,744 6,853,638 529,378 9,091,131 6,402,889 32,400 31,925,664 감가상각누계액 기초 - (1,109,937) (316,418) (3,506,432) (270,945) (4,585,208) (1,258,569) - (11,047,509) 감가상각비 - (314,154) (8,369) (457,273) (90,817) (665,153) (897,930) - (2,433,696) 처분 - - - 190,426 - - 764 - 191,190 기말 - (1,424,091) (324,787) (3,773,279) (361,762) (5,250,361) (2,155,735) - (13,290,015) 장부금액 기초 1,105,200 5,461,257 130,326 3,125,300 208,531 4,505,923 4,782,558 1,182,288 20,501,383 기말 1,105,200 6,026,193 135,957 3,080,359 167,616 3,840,770 4,247,154 32,400 18,635,649 () 전기초 그린월렌탈 사업양수도로 인해 발생한 것으로 전기 중 장기매출채권으로 대체되었습니다. 12. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 토 지 입 목 합 계 토 지 입 목 합 계 기초금액 7,883,316 279,447 8,162,763 10,050,816 279,447 10,330,263 처분 (3,164) - (3,164) (2,167,500) - (2,167,500) 기말금액 7,880,152 279,447 8,159,599 7,883,316 279,447 8,162,763 (2) 당기 중 투자부동산 처분으로 인하여 7,910천원(전기 : 1,482,500천원)의 처분이익이 발생하였습니다. (3) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 소 장부금액 공정가치 토지 및 입목 강원도 횡성군 공근면 초원리 외 2 8,159,599 14,137,824 연결실체는 독립적인 감정평가법인을 통하여 투자부동산의 공정가치평가를 수행하였습니다. 13. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 고객관계 기술도입비 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초금액 3,480,682 7,254 6,108,270 5,410,769 1,051,050 381,214 13,246 258,704 16,711,189 취득 - 3,714 5,014 - - - - 90,072 98,800 처분 - - (49,972) - - - - - (49,972) 상각 - (1,402) (444,829) (1,082,154) (163,800) - (3,857) - (1,696,042) 기타증감() - - 85,306 - - - - (137,585) (52,279) 기말금액 3,480,682 9,566 5,703,789 4,328,615 887,250 381,214 9,389 211,191 15,011,696 () 기타증감은 기타유동자산에서 대체된 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 등 특허권 고객관계 기술도입비 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초금액 3,480,682 3,461 6,481,032 6,492,923 1,638,000 219,000 5,224 332,211 18,652,533 취득 - 4,138 - - - 299,214 11,750 - 315,102 처분 - - - - - (137,000) - - (137,000) 상각 - (345) (440,691) (1,082,154) (586,950) - (3,728) - (2,113,868) 기타증감() - - 67,929 - - - - (73,507) (5,578) 기말금액 3,480,682 7,254 6,108,270 5,410,769 1,051,050 381,214 13,246 258,704 16,711,189 () 기타증감은 기타유동자산에서 대체된 금액입니다. (2) 영업권 당기말과 전기말 현재 주요 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 에이치엘비생활건강(주)(구,(주)엘리샤코이)(1) - - 에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주))(1) - - (주)프레시코 3,480,682 3,480,682 합 계 3,480,682 3,480,682 (1) 전기이전에 전액 손상처리하였습니다. 연결실체는 상기 현금창출단위집단의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 가중평균자본비용을 아래와 같이 적용하였습니다. 또한 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 아래와 같은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. 구 분 가중평균자본비용 영구성장률 (주)프레시코 13.12% 0% 주요 가정을 통한 해당 가치는 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 하고 있으며, 경영진의 식음료사업, 바이오사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있습니다.연결실체 손상평가 결과 회수가능금액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 14. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항만 447,835 (447,835) - 423,299 (423,299) - 토지 195,491 (108,657) 86,834 224,914 (72,471) 152,443 건물 1,028,771 (878,313) 150,458 1,109,598 (709,601) 399,997 기계장치 - - - 715,660 (696,053) 19,607 차량운반구 505,453 (213,861) 291,592 616,267 (318,398) 297,869 합 계 2,177,550 (1,648,666) 528,884 3,089,738 (2,219,822) 869,916 (2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타 기말 항만 - 447,835 - (447,835) - - 토지 152,443 - (29,423) (36,186) - 86,834 건물 399,997 243,379 - (492,918) - 150,458 기계장치 19,607 714,006 (178,501) (555,112) - - 차량운반구 297,869 207,305 (53,487) (160,095) - 291,592 합 계 869,916 1,612,525 (261,411) (1,692,146) - 528,884 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타 기말 항만 - 423,299 - (423,299) - - 토지 217,215 - (28,587) (36,185) - 152,443 건물 100,116 744,530 - (444,649) - 399,997 시설장치 15,803 - - - (15,803) - 기계장치 - 715,660 - (696,053) - 19,607 차량운반구 285,625 252,082 (78,235) (177,406) 15,803 297,869 합 계 618,759 2,135,571 (106,822) (1,777,592) - 869,916 (3) 당기와 전기 중 유동 및 비유동 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 965,732 1,111,875 (262,048) 58,566 (1,292,355) 581,770 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 669,866 1,734,276 (115,583) 108,131 (1,430,958) 965,732 (4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금유출액 비용인식액 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 1,292,355 58,566 1,430,958 108,131 단기리스 관련 비용 93,010 93,010 20,092 20,092 소액자산 리스관련 비용 20,005 20,006 20,743 20,742 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 39,929 39,929 43,466 43,466 총현금 유출액 1,445,299 211,511 1,515,259 192,431 (5) 당기와 전기 중 리스제공으로 인한 총 현금유입액 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융리스계약에서 발생하는 이자수익 6,109 5,504 (6) 당기말 현재 상기 금융리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 1년 이내 53,460 1년 초과 2년 이내 22,968 2년 초과 3년 이내 2,574 합계 79,002 15. 매입채무및기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,593,721 - 1,479,155 - 미지급금 3,112,698 - 1,793,665 30,000 미지급비용 268,456 - 461,388 - 합 계 4,974,875 - 3,734,208 30,000 16. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 2,310,050 - 850,000 - 장기차입금 156,660 1,400,000 703,670 3,391,710 전환사채 13,847,480 - 9,428,353 - 신주인수권부사채 18,252,566 - 17,339,205 - 상환우선주부채 - - 3,004,094 - 파생상품부채 8,887,009 - 9,698,215 - 합 계 43,453,765 1,400,000 41,023,537 3,391,710 (2) 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당기말 전기말 우리은행 무역금융대출 6.95% 375,000 750,000 (주)그랜탑크리에이션 운영자금대출 - - 100,000 기업은행 일반자금대출 5.71%~5.84% 1,935,050 - 합 계 2,310,050 850,000 (3) 장기차입금 1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 운영자금대출 - - 2,530,450 중소기업진흥공단 운영자금대출 3.04% 16,660 124,930 (주)그랜탑시스템즈 일반자금대출 - 1,000,000 1,000,000 (주)그랜드크리에이션 일반자금대출 - 540,000 440,000 합 계 1,556,660 4,095,380 유동성대체 (156,660) (703,670) 차 감 계 1,400,000 3,391,710 2) 당기말 이후 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 156,660 1년 초과 2년 이내 1,300,000 2년 초과 3년 이내 100,000 합 계 1,556,660 (4) 전환사채1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 차 발행회사 구분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 제2회 전환사채(1) 에이치엘비사이언스(주) 액면금액 710,000 - 1,300,000 - 상환할증금 90,046 - 164,873 - 전환권조정 (151,619) - (453,697) - 잔 액 648,427 - 1,011,176 - 파생상품부채 131,620 - 253,203 - 전환권대가(자본) 7,813 - 14,125 - 제3회 전환사채(2) 에이치엘비사이언스(주) 액면금액 8,200,000 - 8,400,000 - 상환할증금 259,759 - 266,095 - 전환권조정 (1,719,063) - (2,707,325) - 잔 액 6,740,697 - 5,958,770 - 파생상품부채 1,889,734 - 1,795,882 - 전환권대가(자본) 622,915 - 630,031 - 제3회 전환사채 (주)프레시코 액면금액 900,000 - 900,000 - 상환할증금 259,403 - 259,403 - 전환권조정 (201,839) - (361,104) - 잔 액 957,564 - 798,299 - 파생상품부채 345,928 - 695,346 - 제4회 전환사채(3) (주)프레시코 액면금액 - - 2,000,000 - 상환할증금 - - 122,416 - 전환권조정 - - (462,250) - 잔 액 - - 1,660,166 - 파생상품부채 - - 243,374 - 전환권대가(자본) - - 445,248 - 제30회 전환사채 에이치엘비글로벌(주) 액면금액 8,208,000 - - - 전환권조정 (2,713,913) - - - 잔 액 5,494,087 - - - 파생상품부채 2,070,632 - - - 전환권대가(자본) 733,755 - - - 합 계 액면금액 18,018,000 - 12,600,000 - 상환할증금 609,208 - 812,787 - 전환권조정 (4,786,434) - (3,984,376) - 잔액 13,840,774 - 9,428,411 - 파생상품부채 4,437,914 - 2,987,805 - 전환권대가(자본) 1,364,483 - 1,089,404 - (1) 당기 중 전환사채 590백만원이 보통주로 전환되었습니다.(2) 당기 중 전환사채 50백만원은 보통주로 전환되었으며, 전환사채 150백만원은 조기상환 되었습니다.(3) 당기 중 조기상환 되었습니다.2) 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 900,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2019년 1월 24일 전환사채 만기일 2024년 1월 24일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 6% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 2년 3개월이 되는 2021년 04월 24일이 되는 날부터 사채 만기 전까지 매 3개월 마다 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 발행일로부터 사채원금이 사채상환일까지 기간에 대하여 만기보장수익률을 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 추가로 지급한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주 대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. 별도기준 영업이익이 목표금액에 미달 할 경우 직전전환가액 기중에서 전환가액을 조정한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일부터 사채만기일의 1개월 전까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 400,000원 ② 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 0원(당기중 모두 상환) 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2020년 6월 5일 전환사채 만기일 2023년 6월 4일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 6월 5일이 되는 날부터 사채 만기 전까지 매 3개월 마다 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 발행일로부터 사채원금이 사채상환일까지 기간에 대하여 만기보장수익률을 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 추가로 지급한다. 콜옵션(Call Option) 발행인은 사채발행일로부터 1년이 되는 2021년 6월 5일부터 사채만기일까지 매3개월마다 사채권의 일부 20% 한도내에서 매수청구를 할 수 있다. 이 경우 조기매수청구한 금액에 대하여 만기보장수익율은 연 1%로 계산한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 유상증자, 무상증자, 주식연계사채를 발행하는 경우 및 주식분할, 주식병합의 이에 상응하게 전환비율도 조정한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일부터 사채만기일의 1개월 전까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 532,765원 ③ 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주)) 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 710,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2021년 04월 22일 전환사채 만기일 2024년 04월 22일 이자율 표면이자율 0%, 만기보장이자율 연 3개월복리 4% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 104.0604%~111.5668% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 전자등록금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 2022년 4월 22일 부터 만기일 1개월 전 2024년 3월 22일까지로 한다. 전환가액(1) 3,144원 (1) 당기 중 액면분할되어 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. ④ 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주)) 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 8,200,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2021년 07월 07일 전환사채 만기일 2024년 07월 07일 이자율 표면이자율 1%, 만기보장이자율 연 3개월복리 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 101.0151%~102.8896% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 전자등록금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 2022년 7월 7일부터 만기일 1개월 전 2024년 6월 7일까지로 한다. 전환가액(1) 3,356원 (1) 당기 중 액면분할되어 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. ⑤ 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(에이치엘비글로벌(주)(구, (주)넥스트사이언스) 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 8,208,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2022년 09월 06일 전환사채 만기일 2025년 09월 06일 이자율 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 09월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2023년 9월 6일)부터 상환기일 1개월 전일(2025년 8월 6일)까지 한다. 전환가액(1) 6,899원 (1) 당기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. (5) 신주인수권부사채 1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 차 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 신주인수권부사채 제29회(1) 22,000,000 - 24,000,000 - 상환할증금 678,436 - 740,112 - 전환권조정 (4,425,870) - (7,400,906) - 잔 액 18,252,566 - 17,339,206 - 단기파생상품부채 4,879,967 - 4,883,972 - 신주인수권대가(자본) 1,187,591 - 1,719,418 - (1) 신주인수권부사채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.당기 중 2,000백만원이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 2) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 29회 무기명식 이권부 보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 (에이치엘비글로벌(주) (구,주식회사 넥스트사이언스)발행) 구 분 주요 약정사항 신주인수권부사채 권면총액 22,000,000,000원 신주인수권부사채 발행금액 사채권면총액의 100% 신주인수권부사채 발행일 2021년 07월 15일 신주인수권부사채 만기일 2024년 07월 15일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매3개월마다 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션 (Call Option) 본 사채의 발행회사는 발행일로부터 1년 후부터 2년이 경과하지 않는 기간내에 3개월마다 인수인이 인수한 전자등록금액의 30%까지 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 요청할 수 있다. 행사로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 신주인수권 행사기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 7월 15일)부터 상환기일 1개월 전일(2024년 6월 15일)까지 한다. 행사가액(1) 9,350원 (1) 당기 중 행사가액이 조정되었으며, 조정후 행사가액 입니다. (6) 전환상환우선주 1) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 차 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환상환우선주(1) 제1회((주)프레시코) - - 989,770 - 제2회((주)프레시코) - - 999,920 - 제3회((주)프레시코) - - 2,000,000 - 합 계 - - 3,989,690 - (1) 당기 중 지배회사가 전액 취득하여 제거되었습니다. 2) 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 제1회 누적적, 참가적 전환상환우선주 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 발행일 2014년 12월 29일 주식수 3,413주 1주당 발행금액 290,000원 총 발행금액 989,770,000원 전환청구기간 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 그 10년이 경과하는 날 또는 전환청구가 있는날 보통주로 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지 상환금액 상환을 청구한 우선주의 발행금액과 연복리 7%를 적용한 이자금액의 합계액 배당금액 액면가액의 연 1% ② 제2회 누적적, 참가적 전환상환우선주 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 발행일 2014년 12월 30일 주식수 3,448주 1주당 발행금액 290,000원 총 발행금액 999,920,000원 전환청구기간 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 그 10년이 경과하는 날 또는 전환청구가 있는날 보통주로 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지 상환금액 상환을 청구한 우선주의 발행금액과 연복리 7%를 적용한 이자금액의 합계액 배당금액 액면가액의 연 1% ③ 제3회 누적적, 참가적 전환상환우선주 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 발행일 2018년 5월 31일 주식수 5,000주 1주당 발행금액 400,000원 총 발행금액 2,000,000,000원 전환청구기간 발행일로부터 10년까지의 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 전환청구가 있는날 보통주로 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지 상환금액 상환을 청구한 우선주의 발행금액과 연복리 6%를 적용한 이자금액의 합계액 배당금액 액면가액의 연 1% (7) 파생상품부채전환사채와 신주인수권부사채 중 프레시코가 발행한 제3회 전환사채를 제외하고는 Call Option과 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 별도의 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하고 있으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.전환상환우선주와 프레시코가 발행한 제3호 전환사채의 전환권에 해당되는 금액은 지분상품의 정의를 만족하지 못하여 부채로 분류하고 있습니다. 17. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반품충당부채 복구충당부채 반품충당부채 기초금액 768 - 446 충당금 전입액 967 46,040 322 기말금액 1,735 46,040 768 18. 이연수익당기와 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 19 증감액 - (19) 기말금액 - - 19. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 135,677 94,359 선수금 44,201 42,874 계약부채() 7,474 6,544 연차충당부채 373,198 185,818 합 계 560,550 329,595 () 마일리지충당부채 금액입니다. 20. 순확정급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,276,474 8,214,944 퇴직급여(DB형) 664,662 707,082 퇴직급여(DC형) 54,300 58,537 주식보상비용 1,300,147 2,051,888 복리후생비 1,114,562 928,756 합 계 11,410,145 11,961,207 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 659,545 703,996 순이자손익 5,117 3,086 합 계 664,662 707,082 (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 1,030,970 1,084,014 당기손익으로 인식하는 총비용 664,662 707,083 확정급여제도의 재측정요소 (124,026) 65,423 기여금납부액 (99,127) (161,328) 지급액 (278,961) (664,050) 관계사전출입 - (172) 기말금액 1,193,518 1,030,970 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 2,188,297 1,966,602 사외적립자산의 공정가치 (994,779) (935,632) 합 계 1,193,518 1,030,970 재무제표상 부채 1,218,755 1,030,970 재무제표상 자산 25,237 - (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,966,602 1,889,618 당기근무원가 659,545 703,996 이자원가 35,895 25,498 확정급여제도의 재측정요소 (139,206) 54,152 지급액 (334,539) (689,146) 관계사전출입 - (17,516) 기말금액 2,188,297 1,966,602 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 935,632 805,604 이자수익 30,777 22,411 기여금납부액 99,128 161,328 지급액 (55,578) (25,096) 관계사전출입 - (17,344) 확정급여제도의 재측정요소 (15,180) (11,271) 기말금액 994,779 935,632 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 - 보험수리적손익 재무적가정 (135,899) (6,589) 경험적가정 (3,307) 60,742 - 사외적립자산손익 15,180 11,271 소 계 (124,026) 65,424 법인세효과 - - 합 계 (124,026) 65,424 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 등 994,779 935,632 연결실체는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.① 보험수리적 가정 구 분 당 기 전 기 할인율 3.71%~5.69% 2.24%~3.29% 임금상승율 2.00%~5.00% 2.00%~5.00% 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 퇴직연금 예정사망률에 기초하여 측정하였으며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.01년~11.64년입니다. ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (98,593) 118,378 (109,952) 129,323 기대임금상승률 (1% 변동) 114,197 (110,377) 127,818 (110,782) ③ 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 3.01년~11.64년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 5년 미만 5년 이상 10년 미만 10년 이상 15년 미만 15년 이상 합계 급여지급액 344,499 149,173 523,313 964,961 777,778 1,766,242 4,525,966 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 42,367,042주 42,065,837주 자본금 21,183,521,000 21,032,918,500원 (2) 당기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식의 변동내역과 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초금액 42,065,837 21,032,919 137,458,672 32,699,622 16,349,811 91,265,335 전환사채 전환 - - - 3,957,285 1,978,643 18,524,851 신주인수권부사채의 전환 201,205 100,602 2,075,083 4,608,267 2,304,133 21,059,010 주식선택권 행사 100,000 50,000 765,296 800,663 400,332 6,609,476 기말금액 42,367,042 21,183,521 140,299,051 42,065,837 21,032,919 137,458,672 22. 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 25,570,386 25,570,386 기타자본잉여금 (2,213,222) 11,714,414 감자차손 197 - 자기주식 (27,570) (27,570) 전환권대가 1,011,758 715,975 신주인수권대가 1,187,591 1,719,418 주식선택권 3,549,892 2,842,220 합 계 29,079,032 42,534,844 (2) 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정연결실체는 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다. 주식기준보상 약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 부여일 부여회사명 부여수량 가득조건 행사가능기간 2017년 5월 30일 에이치엘비글로벌(주) 773,341주 부여일로부터 2년 재직 2019년 5월 31일 ~ 2024년 5월 30일 2018년 11월 30일 에이치엘비글로벌(주) 650,000주 부여일로부터 2년 재직 2020년 11월 30일 ~ 2025년 11월 29일 2019년 5월 30일 에이치엘비사이언스(주) 285,000주 부여일로부터 2년 재직 2021년 5월 30일 ~ 2026년 5월 29일 2019년 10월 23일 에이치엘비글로벌(주) 550,000주 부여일로부터 2년 재직 2021년 10월 23일 ~ 2026년 10월 22일 2020년 1월 29일 에이치엘비사이언스(주) 424,000주 부여일로부터 2년 재직 2022년 1월 29일 ~ 2027년 1월 28일 2020년 9월 21일 에이치엘비글로벌(주) 960,000주 부여일로부터 2년 재직 2022년 9월 21일 ~ 2027년 9월 20일 2021년 1월 20일 에이치엘비글로벌(주) 400,000주 부여일로부터 2년 재직 2023년 1월 20일 ~ 2028년 1월 19일 ② 공정가치측정연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017-05-30 2018-11-30 2019-05-30 2019-10-23 2020-01-29 2020-09-21 2021-01-20 부여일의 공정가치 5,629원 1,486원 1,498원 2,326원 1,409원 2,485원 2,509원 부여일의 주식가격 41,850원 8,070원 3,513원 7,180원 3,210원 6,560원 5,320원 행사가격 39,850원 8,750원 3,000원 5,850원 3,000원 6,000원 5,440원 기대변동성 17.60% 14.96% 32.31% 22.85% 37.96% 37.98% 54.66% 무위험이자율 2.11% 1.88% 1.72% 1.36% 1.52% 1.16% 1.29% ③ 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격에이치엘비글로벌(주)(구,주식회사 넥스트사이언스) (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격() 기초 1,746,223 19,248 2,134,330 6,513 부여 - - 400,000 5,304 행사 (100,000) 23,907 (788,107) 19,248 기말 1,646,223 11,717 1,746,223 19,248 () 주식선택권이 회계기간에 걸쳐 일상적으로 행사되어 회계기간의 가중평균주가로 계산하였습니다. 에이치엘비사이언스(주)(구,단디바이오사이언스(주)) (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 344,000 3,000 374,000 3,000 행사 (222,000) 3,000 - - 상실 (3,000) 3,000 (30,000) 3,000 기말 119,000 3,000 344,000 3,000 ④ 인식된 비용당기와 전기 중 인식된 종업원 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식보상비용 1,300,147 2,051,888 23. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 2,838,182 7,510,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (26,369,828) (11,432,844) 합 계 (23,531,646) (3,922,657) 24. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (115,386) (192,755) 미처리결손금 (103,087,664) (89,295,269) 합 계 (103,203,050) (89,488,024) (2) 당기말와 전기말 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 (89,488,024) (78,829,928) 당기순이익(손실) (11,524,933) (10,607,071) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (2,474,147) - 확정급여제도의 재측정요소 77,369 (51,025) 종속기업지분변동으로 인한 증감 206,685 - 기말금액 (103,203,050) (89,488,024) 25. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 2021년 전기말 지급과 관련한 어음 1매(8,175,000원)에 대해 2022년 2월 22일 제권판결이 완료되어 폐기 되었습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도금액 실행금액 중소기업진흥공단 기업일반자금대출 16,660 16,660 (3) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주) 67,175 인천항만공사 이행지급보증 10,000 (주)지에스리테일 이행지급보증 10,000 (주)현대홈쇼핑 이행지급보증 30,000 (주)엔에스쇼핑 이행지급보증 8,000 한국로지스풀(주) 물류장비 임대계약에 따른 임차인채무 지급보증 20,000 씨제이대한통운(주) 운임 지급보증 43,134 서울우유협동조합 계약보증금 12,000 부산경남우유협동조합 계약보증금 50,000 중소기업기술정보진흥원 부설기관 스마트제조혁신추진단 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 10,000 (주)우리홈쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 5,000 (주)현대홈쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 25,000 주식회사 인픽 가압류 담보 72,500 (주)케이지이니시스 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 3,000 에이제이네트웍스(주) 임차목적물 반환채무 지급보증 3,000 한국파렛트풀(주) 파렛트풀 이용계약 31,500 전북에너지서비스(주) 도시가스공급계약 358,941 전라북도 익산시장 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 19,440 (주)농협물류 농식품 원료 중계공급센터 물류창고 사용계약에 따른 시설사용보증금 지급보증 (4) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 (주)지디테크놀로지(1) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (1) 연결실체는 대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당기말 현재 연결실체가 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 담보권자 담보설정금액 관련 차입금액 (주)코아바이오 전라북도 익산시 소재 공장 기업은행 2,322,060 1,935,050 (주)프레시코 충청남도 논산시 소재 공장 (주)우리은행 2,400,000 375,000 (7) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 금융기관명 제한내용 장기금융상품 2,000 KEB하나은행 당좌개설보증금 (8) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송금액 서울고등법원 에이치엘비글로벌(주)(구.주식회사 넥스트사이언스) 산업통상자원부 장관 성공불융자 미감면분 감면거부 처분에 대한 취소 USD 860,743.66 대전지방법원 논산지원 단헌기 (주)프레시코, 오성규 논산공장 공사현장(행거도어 설치공사) 상해에 대한 손해배상 청구 60,000 26. 영업부문정보(1) 연결실체는 지배기업과 5개의 종속기업으로 구성되어 있으며, 바다골재의 채취 및 판매업, 화장품 제조 및 판매업, 의류 판매업, 바이오 개발업 및 식음료 제조와 판매업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 골재사업부문, 화장품사업부문, 패션사업부문, 바이오사업부문, 식음료사업부문 총 5개로 구성되어 있습니다.당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 법인세비용차감전순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출(1) 법인세비용차감전순손익(2) 당 기 전 기 당 기 전 기 골재사업 12,106,955 15,517,192 (16,424,196) (7,081,281) 화장품사업 5,858,336 4,623,238 (1,053,143) (1,217,058) 식음료사업 27,020,781 25,433,297 (2,087,647) - 바이오사업 - - (5,289,203) (5,022,421) 패션사업(3) - - - (475,117) 연결조정(4) (394,173) (527,574) 9,464,666 6,998 합 계 44,591,899 45,046,153 (15,389,523) (13,788,879) (1) 영업부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액 기준입니다. (2) 영업부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다.(3) 전기 중 패션사업부문 매각으로, 전기의 패션사업부문 관련 손익은 중단사업손익으로 분류하였습니다. (4) 연결조정 효과는 영업부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부손익 제거 금액입니다. (2) 당기 및 전기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 32,189,503 28,058,965 상품매출 12,361,274 16,677,735 기타매출 41,122 309,453 합 계 44,591,899 45,046,153 (3) 당기와 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 44,591,899 45,046,153 기타 원천으로부터의 수익 - - 합 계 44,591,899 45,046,153 당사의 수익은 재화의 판매로 발생하며, 한 시점에 수익을 인식합니다.(4) 지역별 정보당기 및 전기 중 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내(한국) 39,344,443 41,354,514 미국 294,108 320,446 유럽 720,635 1,142,269 아시아 3,030,274 2,216,581 기타 1,202,439 12,343 합 계 44,591,899 45,046,153 비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다. (5) 주요 고객당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 없습니다. 27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 5,593,581 5,504,298 퇴직급여 480,685 492,951 주식보상비용 1,300,147 2,051,888 복리후생비 712,017 522,121 여비교통비 159,289 95,895 접대비 263,593 235,787 세금과공과 275,571 282,829 감가상각비 819,590 772,427 무형자산상각비 1,696,042 2,113,868 지급임차료 37,199 52,633 보험료 261,745 257,896 경상연구개발비 2,162,219 2,789,861 운반비 3,042,908 2,669,814 소모품비 79,495 88,386 지급수수료 2,850,364 1,984,535 광고선전비 1,113,336 857,371 판매수수료 1,471,633 432,325 해외시장개척비 121,898 83,417 대손상각비 57,642 27,016 기타 697,782 897,274 합 계 23,196,736 22,212,592 28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (1,712,907) (819,575) 원재료 및 상제품 매입액 23,520,065 23,724,310 종업원급여 11,410,145 11,961,207 감가상각비 4,051,065 4,211,290 무형자산상각비 1,696,042 2,113,868 수선비 1,064,772 570,684 운반비 3,434,409 3,570,922 지급수수료 3,296,604 2,448,767 지급임차료 267,762 115,371 판매수수료 1,471,633 432,325 채취비 2,310,035 2,212,360 경상연구개발비 2,162,219 2,779,383 광고선전비 986,977 857,371 기타비용 5,373,321 4,210,190 합 계() 59,332,142 58,388,473 () 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 정부보조금(1) 당기말 현재 진행중인 정부보조금 관련 정부과제의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보건복지부 감염병 예방치료 기술개발(1) 스마트공장 구축 및 고도화(2) 과제명 DD-S052 비임상시험 완료 및 임상 1상 승인준비 프레시코_1차_스마트공장 구축 및 고도화 사업 전문기관 보건복지부 스마트제조혁신추진단 협약기간 2020.04.23~2022.12.31 2022. 07. 12 ~ 2023. 09. 11 정부보조금 1,400,000 50,000 회사 현금 68,335 55,881 현물 615,015 - (1) 연결실체는 특정비용과 관련하여 사용된 정부보조금은 사용실적 보고 후 해당 비용을 정산하여 지급받아 상계처리 하고 있으며, 당기 중 특정비용과 상계처리한 금액은 728,723천원(전기 : 644,008천원)입니다.(2) 연결실체는 특정비용과 관련하여 사용된 정부보조금은 사용실적 보고 후 해당 비용을 정산하여 지급받아 상계처리 하고 있으며, 당기 중 특정비용과 상계처리한 금액은없습니다. 30. 순금융손익당기 및 전기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 696,239 578,328 외환차익 80,761 26,237 외화환산이익 42,569 3,857 장기금융상품평가이익 - 32,660 파생상품평가이익 5,141,067 3,636,199 사채상환이익 162,185 6,118 소 계 6,122,821 4,283,399 금융비용 이자비용 5,291,756 4,347,440 외환차손 79,094 16,857 외화환산손실 43,124 2 당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실 73,946 - 당기손익-공정가치측정 금융상품처분손실 80 - 파생상품평가손실 625,258 1,003,889 사채상환손실 208,052 - 소 계 6,321,310 5,368,188 순금융손익 (198,489) (1,084,789) 31. 기타영업외손익당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 투자부동산처분이익 7,910 1,482,500 유형자산처분이익 21,088 - 무형자산처분이익 13,665 - 사용권자산처분이익 5,650 2,049 관계기업투자처분이익 - 107,000 기타의대손충당금환입 - 1,280 정부보조금수익 16,074 1,632 잡이익 62,834 595,579 합 계 127,221 2,190,040 기타영업외비용 종속기업처분손실 - 3,055 유형자산처분손실 87 83,601 무형자산처분손실 - 5,182 사용권자산처분손실 29,423 28,587 기타의대손상각비 428,213 1,237,163 기부금 34,882 1,269 리스채권처분손실 13,568 - 잡손실 71,839 192,954 합 계 578,012 1,551,811 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 등 부담액 - (39,985) 이연법인세비용: 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 - - 자본에 반영된 이연법인세 (146,268) (666,649) 법인세비용(이익) (146,268) (706,634) (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄-공정가치 측정금융자산평가손익 22,083,135 (4,637,458) 17,445,677 4,896,434 (1,077,216) 3,819,218 신주인수권대가 (104,083) 37,931 (66,152) - - - 전환권대가 879,486 (184,199) 695,287 3,030,223 (666,649) 2,363,574 순확정급여부채의 재측정요소 124,026 (27,286) 96,740 (65,424) 14,393 (51,031) 합 계 22,982,564 (4,811,012) 18,171,552 7,861,233 (1,729,472) 6,131,761 이연법인세인식 제외 22,207,161 (4,664,744) 17,542,417 4,831,011 (1,062,823) 3,768,189 가감계 775,403 (146,268) 629,135 3,030,222 (666,649) 2,363,572 (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (15,389,522) (13,788,879) 적용세율에 따른 세부담액 (3,385,695) (3,033,553) 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 72,058 69,796 인식하지 않는 일시적차이의 변동 3,442,292 1,882,748 기타 (274,923) 374,375 법인세비용(이익) (146,268) (706,634) 유효세율() - - () 당기 및 전기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실로 인하여 계산되지 않습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 기 초 감 소 증 가 기 말 <차감할 일시적차이> 매도가능증권손상차손 1,500 - - 1,500 315 차량유지비 16,934 21,068 4,134 - - 연차충당부채 289,727 289,727 370,883 370,883 77,885 확정급여부채 1,939,850 389,415 630,844 2,181,279 458,069 손실충당부채 3,265 3,265 2,967 2,967 623 상환우선주부채 2,095,666 2,095,666 3,700,442 3,700,442 777,093 파생상품부채 5,054,609 174,642 6,457,892 11,337,859 2,380,950 파생상품평가이익 234,589 234,589 - - - 파생상품평가손실 27,998 27,998 - - - 보험료 639 639 - - - 계약부채 - - 6,243 6,243 1,311 미지급금(퇴직금) - - 29,605 29,605 6,217 기타포괄손익공정가치금융자산 4,023,842 (1,681,405) 12,599,772 18,305,019 3,844,054 당기손익공정가치금융자산 - (558,973) 321,066 880,039 184,808 종속기업투자주식손상차손 29,668,583 - 8,983,869 38,652,452 8,117,015 사채상환할증금 2,158,172 615,060 349,805 1,892,917 397,513 손실충당금 16,001,783 15,838,374 18,267,569 18,430,978 3,870,505 관계기업투자주식 197,486 178,711 - 18,775 3,943 리스부채 1,050,807 567,281 6,237 489,763 102,850 재고자산평가손실 170,025 170,025 67,039 67,039 14,078 세금과공과 49,058 27,160 - 21,898 4,599 무형자산손상차손 445,947 445,947 - - - 기술도입비 - - 423,150 423,150 88,862 정부보조금 118,500 40,167 - 78,333 16,450 소계 63,548,980 18,879,356 52,221,517 96,891,141 20,347,140 <가산할 일시적차이> 미수수익 1,213,888 1,213,888 1,406,369 1,406,369 295,338 투자부동산 5,752,100 2,604 - 5,749,496 1,207,395 사외적립자산 935,633 56,590 83,482 962,525 202,130 압축기장충당금 64,040 - - 64,040 13,448 전환사채 10,123,036 5,024,368 4,584,595 9,683,263 2,033,485 기타포괄손익공정가치금융자산 174,930 174,930 - - - 사용권자산 873,014 450,650 - 422,364 88,696 기술도입비 271,872 42,370 - 229,502 48,196 리스채권 244,242 157,375 - 86,867 18,242 기타무형자산 423 423 1,001 1,001 210 소 계 19,653,178 7,123,198 6,075,447 18,605,427 3,907,140 합 계 43,895,802 11,756,158 46,146,070 78,285,714 16,440,000 이월결손금 35,817,466 - 13,826,521 49,643,987 10,425,237 이월세액공제 282,219 - 133,831 416,050 416,050 총 계 79,995,487 11,756,158 60,106,422 128,345,751 27,281,287 인식하지 아니한 이연법인세 27,281,287 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 기 초 감 소 증 가 기 말 <차감할 일시적차이> 매도가능증권손상차손 1,500 - - 1,500 330 차량유지비 7,042 - 9,892 16,934 3,725 연차충당부채 127,256 546,138 708,609 289,727 63,740 확정급여부채 990,227 324,884 1,274,507 1,939,850 426,767 손실충당부채 - 164,659 167,924 3,265 718 상환우선주부채 - - 2,095,666 2,095,666 461,047 파생상품부채 13,684,351 13,684,351 5,054,609 5,054,609 1,112,014 파생상품평가이익 234,589 - - 234,589 51,610 파생상품평가손실 27,998 - - 27,998 6,160 보험료 - - 639 639 141 기타포괄손익공정가치금융자산 8,948,084 7,378,017 2,453,775 4,023,842 885,245 당기손익공정가치금융자산 - - - - - 종속기업투자주식손상차손 28,043,943 375,361 2,000,001 29,668,583 6,527,088 사채상환할증금 1,275,501 1,275,501 2,158,172 2,158,172 474,798 손실충당금 14,562,033 14,584,747 16,024,497 16,001,783 3,520,392 관계기업투자주식 197,486 - - 197,486 43,447 리스부채 251,940 - 798,867 1,050,807 231,177 재고자산평가손실 116,560 - 53,465 170,025 37,406 세금과공과 21,898 - 27,160 49,058 10,793 무형자산손상차손 49,765 50,242 446,424 445,947 98,108 정부보조금 - 744,370 862,870 118,500 26,070 소 계 68,540,173 39,128,270 34,137,077 63,548,980 13,980,776 <가산할 일시적차이> 미수수익 715,977 740,545 1,238,456 1,213,888 267,055 투자부동산 7,909,348 2,157,248 - 5,752,100 1,265,462 사외적립자산 805,604 101,834 231,863 935,633 205,839 압축기장충당금 64,040 - - 64,040 14,089 전환사채 17,914,693 18,614,339 10,822,682 10,123,036 2,227,068 기타포괄손익공정가치금융자산 - 7,536,633 7,711,563 174,930 38,485 사용권자산 175,844 131,936 829,106 873,014 192,063 리스채권 5,015 - 239,227 244,242 53,733 식별가능한 무형자산 - 151,824 424,119 272,295 59,905 소 계 27,590,521 29,434,359 21,497,016 19,653,178 4,323,699 합 계 40,949,652 9,693,911 12,640,061 43,895,802 9,657,077 이월결손금 6,195,304 4,312,623 33,934,785 35,817,466 7,879,842 이월세액공제 - - 282,219 282,219 282,219 총 계 47,144,956 14,006,534 46,857,065 79,995,487 17,819,138 인식하지 아니한 이연법인세 　17,819,138 (5) 미인식한 일시적차이 등당기말과 전기말 현재 미인식한 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 차감할일시적차이 78,285,714 16,440,000 43,895,802 9,657,077 세무상결손금 및 세액공제 50,060,037 10,841,287 36,099,685 8,162,061 합 계 128,345,751 27,281,287 79,995,487 17,819,138 연결실체는 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 미래 차감할 일시적차이로 인한 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 발생연도 및 소멸연도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 소멸연도 금 액 2014년 2024년 1,310,688 2015년 2025년 928,563 2016년 2026년 1,389,551 2017년 2027년 1,832,194 2018년 2028년 4,685,804 2019년 2029년 8,512,841 2020년 2035년 12,617,857 2021년 2036년 4,539,968 2022년 2037년 13,826,521 합 계 49,643,987 33. 주당손익(1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (11,524,933,133) (13,082,245,477) 가중평균 유통보통주식수() 42,250,687 38,428,610 기본주당순손익 (273) (340) () 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초발행보통주식수 42,059,977 32,693,762 전환사채 전환 - 2,751,304 신주인수권 행사 91,258 2,652,577 주식매수선택권 행사 99,452 330,967 가중평균유통보통주식수 42,250,687 38,428,610 (2) 희석주당순손익 당기와 전기의 연결실체의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화 효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사와의 관계 당기말 전기말 지분율 비고 최대주주 진양곤 진양곤 6.21% 최대주주,임원 기타 특수관계자 - (주)동원리소스 　 (2) Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27% 　 Immunomic Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 　 에이치엘비테라퓨틱스(주) 에이치엘비테라퓨틱스(주) 5.08% 　 에이치엘비(주) 에이치엘비(주) 　 최대주주 동일 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비생명과학(주) 　 에이치엘비와 순환출자 에이치엘비셀(주)(구,라이프리버(주)) 에이치엘비셀(주) 　 최대주주-에이치엘비생명과학(1) 에포케(주)(구,코르키(주)) 코르키(주) 　 최대주주 동일, (1) (주)펭귄오션레저 (주)펭귄오션레저 　 최대주주 동일 - (주)엔피프틴 　 프레시코 주주(2) (주)그랜탑시스템즈 (주)그랜탑시스템즈 　 프레시코 주주 (주)룩스앤메이코스메틱 (주)룩스앤메이코스메틱 17.47% 　 (주)데님오브벌츄코리아 (주)데님오브벌츄코리아 46.31% 　 기타 주주(3) 기타 주주(3) 　 　 주요 경영진(3) 주요 경영진(3) 　 　 (1) 회사명이 변경되었습니다. (2) 당기 중 처분으로 기타 특수관계자에서에서 제외되었습니다. (3) 기타주주로 재분류 및 주요경영진 분류 추가하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 매출 기타비용 매출 이자수익 기타비용 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 - - - 299,000 - (주)데님오브벌츄코리아 - - - - - 주요 경영진 - - - 13,883 - ㈜인앤아웃코퍼레이션(구,㈜엔피프틴) 201,935 74 1,073,089 - - 에이치엘비(주) 8,316 142,449 8,316 - 1,448 에이치엘비테라퓨틱스(주) 5,940 18,123 660 - 300 에이치엘비생명과학(주) - 59,988 - - 18,178 에이치엘비셀(주)(구,라이프리버(주)) - 535 - - 91 (주)펭귄오션레저 - 2,529 - - 18,662 에포케(주)(구,코르키(주)) - 6,823 - - - 합 계 216,191 230,521 1,082,065 312,883 38,679 () 당기 중 처분으로 기타 특수관계자에서에서 제외되었으며, 특수관계자 제외되기전까지의 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 기초가액 증가 감소 기말가액 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 자금대여 6,500,000 - - 6,500,000 주요 경영진 자금대여 21,000 - 21,000 - (주)그랜탑시스템즈 자금차입 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 7,521,000 - 21,000 7,500,000 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 기초가액 증가 감소 기말가액 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 자금대여 6,500,000 - - 6,500,000 주요 경영진 자금대여 561,000 - 540,000 21,000 (주)그랜탑시스템즈 자금차입 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 8,061,000 - 540,000 7,521,000 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 선급비용 보증금 차입금 미지급금 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱() - - 6,500,000 764,104 - - - - 주요 경영진 - - - - - - - - 에이치엘비(주) 762 - - - 205 - - 155,814 에이치엘비생명과학(주) - - - - - 10,000 - 49,404 에이치엘비테라퓨틱스(주) 545 - - - - - - 19,936 에이치엘비셀(주)(구,라이프리버(주)) - - - - - - - 538 (주)그랜탑시스템즈 - - - - - - 1,000,000 - 에포케(주)(구,코르키(주)) - 165 - - - - - 7,506 합 계 1,307 165 6,500,000 764,104 205 10,000 1,000,000 233,198 () 단기대여금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 차입금 미지급금 상환우선주부채 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱() - - 6,500,000 764,104 - - - - 주요 경영진 - - 21,000 - - - - 499,960 에이치엘비(주) 762 - - - - - - - 에이치엘비생명과학(주) - - - - 10,000 - 274 - 에이치엘비테라퓨틱스(주) 726 - - - - - 110 - 에이치엘비셀(주) - - - - - - 5 - (주)그랜탑시스템즈 - - - - - 1,000,000 - - (주)엔피프틴 36,960 - - - - - - - 코르키(주) - 825 - - - - - - 합 계 38,448 825 6,521,000 764,104 10,000 1,000,000 389 499,960 () 단기대여금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,563,683 857,067 퇴직급여 127,769 87,753 주식기준보상 667,427 876,300 합 계 2,358,879 1,821,120 연결실체의 주요 경영진에는 등기 및 비등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 35. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사와 사외이사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 15,629,417 8,686,962 단기금융상품 13,000,000 34,000,000 매출채권및기타채권 6,897,760 7,301,292 장기금융상품 257,515 219,597 장기매출채권및기타수취채권 693,676 724,739 합 계 36,478,368 50,932,590 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 또는 종속기업에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 시장위험 ① 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (원화단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화금융자산 USD 346,898.83 439,625 34,868.21 41,336 CNY 0.47 - 0.47 - 합 계 　 439,625 　 41,336 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 43,963 (43,963) 4,134 (4,134) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율: 단기금융부채 2,310,050 750,000 장기금융부채 - 2,530,450 고정이자율: 단기금융부채 32,256,706 27,571,229 장기금융부채 1,400,000 861,260 합 계 35,966,756 31,712,939 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 단기금융부채 (23,101) 23,101 (7,500) 7,500 장기금융부채 - - (25,305) 25,305 합 계 (23,101) 23,101 (32,805) 32,805 (4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 3년 3년 초과 매입채무및기타채무 4,974,875 4,974,875 4,974,875 - - 단기차입부채 34,566,756 63,997,191 63,997,191 - - 단기파생상품부채() 8,887,009 2,021,354 2,021,354 - - 단기리스부채 355,837 365,185 365,185 - - 장기차입부채 1,400,000 1,400,000 - 1,400,000 - 장기기타지급채무 - 30,000 - - 30,000 장기리스부채 225,933 257,502 - 248,806 8,696 합 계 50,410,410 73,046,107 71,358,605 1,648,806 38,696 () 전환사채와 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 3년 3년 초과 매입채무및기타채무 3,734,208 3,734,208 3,734,208 - - 단기차입부채 28,321,229 39,387,214 25,724,522 13,662,692 - 단기파생상품부채() 9,698,215 - - - - 단기상환우선주부채 3,004,094 7,495,716 - 3,914,021 3,581,695 단기리스부채 683,883 692,833 692,833 - - 장기차입부채 3,391,710 3,435,229 - 2,674,754 760,475 장기기타지급채무 30,000 30,000 - 30,000 - 장기리스부채 281,849 324,731 - 179,761 144,970 합 계 49,145,188 55,099,931 30,151,563 20,461,228 4,487,140 () 전환사채와 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으9로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순차입금 　 금융부채 35,966,756 31,712,939 상환우선주부채 - 3,004,094 파생상품부채 8,887,009 9,698,215 리스부채 581,770 965,732 차감: 　 ―현금및현금성자산 15,629,417 8,686,962 ―단기금융상품 13,000,000 34,000,000 ―장기금융상품 282,752 219,597 차감후 순차입금(①) 16,523,366 2,474,421 자본총계 68,008,695 113,358,834 순차입금 및 자본총계(②) 84,532,061 115,833,255 차입금비율(①/②) 19.5% 2.1% 36. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스채권의 유동성 대체 35,869 - 건설중인자산의 본계정대체 - 113,210 종속기업투자와 전환사채의 증가 6,640,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산과 전환사채의 증가 1,568,000 - 리스거래로 인한 사용권자산과 리스부채의 변동 1,399,445 1,734,276 리스부채의 유동성 대체 136,914 705,091 전환사채의 보통주 전환 716,411 20,503,494 신주인수권부사채의 보통주 전환 2,000,000 23,363,144 주식매입선택권의 보통주 전환 562,808 1,176,652 장기차입금의 유동성대체 156,660 - 리스거래로 인한 사용권 자산과 복구충당부채의 변동 44,047 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 전환(행사) 상환 그밖의변동 차입부채 31,712,939 (3,326,319) 3,719,019 (916,160) 1,645,230 3,132,046 35,966,755 리스부채 965,732 (1,292,354) 1,111,875 - - (203,483) 581,770 재무활동으로부터의 총부채 32,678,671 (4,618,673) 4,830,894 (916,160) 1,645,230 2,928,563 36,548,525 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 전환(행사) 그밖의변동 차입부채 30,724,969 33,619,057 - (30,510,748) (2,120,339) 31,712,939 리스부채 669,866 (1,430,958) 1,734,276 - (7,453) 965,731 재무활동으로부터의 총부채 31,394,835 32,188,099 1,734,276 (30,510,748) (2,127,792) 32,678,670 37. 보고기간 후 사건지배기업은 재무구조 개선 및 D2C 신규사업을 추진하기 위해 미디어커머스 회사인 주식회사 티아이코퍼레이션 타법인 주식 취득 계약을 2022년 12월 1일 체결하였으며, 2023년 1월 18일 타법인 주식 취득을 완료 하였습니다. 상기 타법인 취득대금 중 일부를 대용납입으로 지급하고자 제31회 신주인수권부사채 14,000백만원을 동일자로 발행 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 61 기 2022.12.31 현재 제 60 기 2021.12.31 현재 제 59 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 자산 　 　 　 　유동자산 35,472,339,205 43,261,925,371 28,444,462,467 　　현금및현금성자산 8,741,383,129 5,823,971,888 11,683,953,103 　　단기금융상품 13,000,000,000 29,000,000,000 8,000,000,000 　　매출채권 및 기타유동채권 10,528,360,049 6,282,952,168 4,385,490,555 　　재고자산 433,825,845 190,549,200 1,014,979,637 　　당기법인세자산 144,827,860 49,228,760 229,796,480 　　기타유동자산 2,623,942,322 1,915,223,355 3,130,242,692 　비유동자산 69,973,858,140 87,953,039,775 70,601,871,761 　　장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 8,487,289,811 2,430,853,295 2,303,061,606 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 24,624,248,305 58,057,384,660 38,160,948,691 　　장기파생상품자산 4,856,138,632 　 　 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 258,919,117 340,100,723 565,316,600 　　종속기업에 대한 투자자산 19,547,414,305 14,147,905,380 13,822,544,482 　　관계기업에 대한 투자자산 　 　 　 　　유형자산 3,490,870,225 4,119,705,491 5,022,893,238 　　투자부동산 8,159,598,770 8,162,762,770 10,330,262,770 　　영업권 이외의 무형자산 391,798,696 385,006,927 219,000,000 　　사용권자산 155,580,279 307,320,529 175,844,374 　자산총계 105,446,197,345 131,214,965,146 99,046,334,228 부채 　 　 　 　유동부채 31,976,417,963 24,218,255,716 18,710,286,258 　　매입채무 및 기타유동채무 939,980,857 1,306,011,081 1,357,870,351 　　단기차입부채 23,746,652,949 17,339,205,604 10,139,590,793 　　유동파생상품부채 6,950,598,883 4,883,972,045 6,989,697,959 　　유동리스부채 116,437,555 446,747,422 156,924,133 　　기타유동부채 222,747,719 242,319,564 66,203,022 　비유동부채 304,989,721 144,447,230 18,955,508,947 　　퇴직급여부채 244,266,001 89,960,886 184,623,294 　　비유동리스부채 60,723,720 54,486,344 95,015,399 　　장기차입부채 　 　 11,981,217,254 　　비유동파생상품부채 　 　 6,694,653,000 　부채총계 32,281,407,684 24,362,702,946 37,665,795,205 자본 　 　 　 　자본금 21,183,521,000 21,032,918,500 16,349,811,000 　주식발행초과금 140,299,050,534 137,458,671,703 91,265,334,770 　기타자본구성요소 42,066,335,291 40,418,981,116 44,082,885,393 　기타포괄손익누계액 (23,550,421,205) (3,941,431,853) (8,837,866,312) 　이익잉여금(결손금) (106,833,695,959) (88,116,877,266) (81,479,625,828) 　자본총계 73,164,789,661 106,852,262,200 61,380,539,023 자본과부채총계 105,446,197,345 131,214,965,146 99,046,334,228 포괄손익계산서 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 수익(매출액) 12,106,954,723 15,517,192,080 14,637,997,900 매출원가 11,152,592,545 14,100,619,378 12,508,570,077 매출총이익 954,362,178 1,416,572,702 2,129,427,823 판매비와관리비 8,300,082,253 7,486,848,069 8,284,718,940 영업이익(손실) (7,345,720,075) (6,070,275,367) (6,155,291,117) 금융수익 6,145,922,745 2,851,646,899 2,888,132,939 금융원가 3,772,577,545 2,940,855,439 6,306,379,872 기타이익 275,456,276 2,533,450,563 579,090,842 기타손실 11,727,277,866 3,455,247,427 20,792,692,190 법인세비용차감전순이익(손실) (16,424,196,465) (7,081,280,771) (29,787,139,398) 법인세비용 (157,117,720) (524,948,637) (863,464,096) 당기순이익(손실) (16,267,078,745) (6,556,332,134) (28,923,675,302) 기타포괄손익 (22,058,729,300) 4,815,515,155 (7,220,575,608) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (22,083,136,355) 4,896,434,459 (7,187,181,062) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 24,407,055 (80,919,304) (33,394,546) 총포괄손익 (38,325,808,045) (1,740,816,979) (36,144,250,910) 주당이익 　 　 　 　계속사업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (385) (171) (914) 　중단사업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (385) (171) (914) 자본변동표 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,217,068,500 69,021,587,439 42,346,950,259 (3,289,658,059) (50,883,583,171) 71,412,364,968 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (28,923,675,302) (28,923,675,302) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 (5,548,208,253) (1,638,972,809) (7,187,181,062) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (33,394,546) (33,394,546) 전환사채의 전환 2,046,115,500 21,549,512,313 976,460,541 　 　 24,572,088,354 신주인수권부사채의 전환 　 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 상환 　 　 　 　 　 　 전환권대가 　 　 　 　 　 　 신주인수권대가 　 　 　 　 　 　 주식기준보상거래 86,627,000 694,235,018 759,474,593 　 　 1,540,336,611 2020.12.31 (기말자본) 16,349,811,000 91,265,334,770 44,082,885,393 (8,837,866,312) (81,479,625,828) 61,380,539,023 2021.01.01 (기초자본) 16,349,811,000 91,265,334,770 44,082,885,393 (8,837,866,312) (81,479,625,828) 61,380,539,023 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (6,556,332,134) (6,556,332,134) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 4,896,434,459 　 4,896,434,459 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (80,919,304) (80,919,304) 전환사채의 전환 1,978,642,500 18,524,851,324 (2,367,392,867) 　 　 18,136,100,957 신주인수권부사채의 전환 2,304,133,500 21,059,010,097 (2,032,409,387) 　 　 21,330,734,210 신주인수권부사채의 상환 　 　 　 　 　 　 전환권대가 　 　 　 　 　 　 신주인수권대가 　 　 　 　 　 　 주식기준보상거래 400,331,500 6,609,475,512 735,897,977 　 　 7,745,704,989 2021.12.31 (기말자본) 21,032,918,500 137,458,671,703 40,418,981,116 (3,941,431,853) (88,116,877,266) 106,852,262,200 2022.01.01 (기초자본) 21,032,918,500 137,458,671,703 40,418,981,116 (3,941,431,853) (88,116,877,266) 106,852,262,200 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (16,267,078,745) (16,267,078,745) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 (19,608,989,352) (2,474,147,003) (22,083,136,355) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 24,407,055 24,407,055 전환사채의 전환 　 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 전환 100,602,500 2,075,083,031 (143,284,862) 　 　 2,032,400,669 신주인수권부사채의 상환 　 　 (84,477,775) 　 　 (84,477,775) 전환권대가 　 　 733,754,522 　 　 733,754,522 신주인수권대가 　 　 77,133,290 　 　 77,133,290 주식기준보상거래 50,000,000 765,295,800 1,064,229,000 　 　 1,879,524,800 2022.12.31 (기말자본) 21,183,521,000 140,299,050,534 42,066,335,291 (23,550,421,205) (106,833,695,959) 73,164,789,661 현금흐름표 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 영업활동현금흐름 (4,182,778,162) (257,027,059) (5,306,093,968) 　당기순이익(손실) (16,267,078,745) (6,556,332,134) (28,923,675,302) 　당기순이익조정을 위한 가감 11,685,844,968 6,096,872,778 24,501,381,034 　　퇴직급여 193,067,906 244,193,119 182,830,545 　　주식보상비용(환입) 1,296,884,000 1,912,550,060 856,943,330 　　재고자산평가손실(환입) 　 　 116,560,448 　　대손상각비 　 　 2,370,304,311 　　감가상각비 1,889,477,721 2,144,980,398 2,123,405,488 　　무형자산상각비 1,935,931 344,993 　 　　이자비용 3,068,305,959 2,654,609,205 3,292,493,854 　　외화환산손실 　 　 320,345 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 112,526,615 　 496,938,394 　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 　 3,054,930 　 　　종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 8,983,869,291 2,000,001,000 17,395,924,575 　　파생상품평가손실 591,744,971 286,220,846 2,408,704,700 　　리스채권처분손실 13,568,480 　 　 　　사채상환손실 　 　 107,922,579 　　무형자산처분손실 　 5,181,818 　 　　무형자산손상차손 　 　 49,765,000 　　기타의 대손상각비 2,687,423,102 1,436,006,052 3,273,998,056 　　잡손실 682,001 6,476,495 　 　　잡이익 (6,000,287) 　 　 　　법인세수익 (157,117,720) (524,948,637) (863,464,096) 　　이자수익 (974,840,392) (756,886,887) (918,942,137) 　　외화환산이익 　 　 (2) 　　재고자산평가충당금환입 (5,365,900) (111,194,548) 　 　　파생상품평가이익 (4,856,138,632) (1,966,665,835) (1,969,190,800) 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (160,607,527) (127,791,689) 　 　　사채상환이익 (154,336,194) 　 　 　　유형자산처분이익 (16,999,000) 　 　 　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 　 (107,000,000) (450,000,000) 　　종속기업투자손사차손환입 　 (375,360,898) 　 　　투자부동산처분이익 (7,910,000) (1,482,500,000) 　 　　무형자산처분이익 　 　 (81,288,182) 　　사용권자산처분이익 (4,740,414) (1,833,778) (881,703) 　　기타의 대손충당금환입 (237,405,450) (532,187,028) (28,509,841) 　　매출채권및기타수취채권의 감소(증가) 1,173,871,028 (86,522,288) (764,706,848) 　　장기매출채권및기타수취채권의 감소(증가) 33,201,881 207,397,780 　 　　재고자산의 감소(증가) (237,910,745) 1,011,712,985 (562,161,228) 　　기타유동자산의 감소(증가) (1,136,932,236) 578,137,237 (1,274,199,258) 　　매입채무및기타지급채무의 증가(감소) (370,481,840) (77,124,476) (15,612,744) 　　충당부채의 증가 　 　 (1,045,110,391) 　　기타유동부채의 증가(감소) (19,571,845) 175,796,755 (20,201,672) 　　퇴직금의 지급 (14,355,736) (419,603,065) (180,461,689) 　　관계사 전출입 　 (171,766) 　 　이자수취(영업) 770,199,154 242,096,613 649,129,471 　이자지급(영업) (276,144,439) (220,232,036) (45,835,461) 　법인세납부(환급) (95,599,100) 180,567,720 (1,487,093,710) 투자활동현금흐름 7,542,567,964 (36,048,283,663) (19,614,231,698) 　단기금융상품의 처분 109,500,000,000 29,000,000,000 　 　단기대여금및수취채권의 처분 485,000,000 1,030,906,628 8,252,234,809 　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 11,350,000,000 　 2,592,825,191 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 　 46,945,070 450,000,000 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 　 107,000,000 　 　무형자산의 처분 　 131,818,182 261,818,182 　투자부동산의 처분 11,074,000 3,650,000,000 　 　보증금의 감소 32,290,000 15,470,000 347,254,000 　유형자산의 처분 17,000,000 　 　 　단기금융상품의 취득 (93,500,000,000) (50,000,000,000) (8,000,000,000) 　단기대여금및수취채권의 취득 (7,700,000,000) (2,250,000,000) (3,693,000,000) 　당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (4,440,355,604) 　 (2,800,000,000) 　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득 　 (15,000,001,510) (6,159,500,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,743,378,216) (2,000,001,000) (10,090,800,800) 　유형자산의 취득 　 (47,250,213) (341,763,000) 　무형자산의 취득 (8,727,700) (303,351,920) 　 　사용권자산 취득 (447,834,516) (423,298,900) (407,318,080) 　보증금의 증가 (12,500,000) (6,520,000) (25,982,000) 재무활동현금흐름 (442,378,561) 30,445,329,507 18,447,757,981 　전환사채의 증가 　 1,800,000,000 　 　신주인수권부사채의 증가 6,500,000,000 24,000,000,000 21,000,000,000 　주식선택권행사로 인한 현금유입 585,000,000 5,852,590,729 690,070,682 　전환사채의 감소 　 　 (2,100,000,000) 　전환사채 전환비용 　 (36,424,733) (25,997,752) 　신주인수권부사채 전환비용 (5,082,390) (34,429,401) 　 　신주인수권부사채 상환 (6,500,000,000) 　 　 　주식선택권 행사비용 (2,359,200) (19,435,800) (6,677,401) 　유동성리스부채 감소 (1,019,936,971) (1,116,971,288) (1,109,637,548) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,917,411,241 (5,859,981,215) (6,472,567,685) 기초현금및현금성자산 5,823,971,888 11,683,953,103 18,156,841,131 현금및현금성자산의 환율변동효과 　 　 (320,343) 기말현금및현금성자산 8,741,383,129 5,823,971,888 11,683,953,103 ※ 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준 제5-4-1조에 따라 <결손금 처리계산서>를 기재하지 않습니다. 5. 재무제표 주석 제 61(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 60(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 에이치엘비글로벌 주식회사(구, 주식회사 넥스트사이언스) 1. 당사의 개요에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1962년 9월 24일에 설립되어 바다골재 채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 당사는 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 21,184백만원이며, 당사의 발행주식총수는 42,367,042주입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,629,015주(지분율 6.21%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당기말 현재 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 COVID-19확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 관계기업투자당사는 지분율이 20%이상이거나, 지분율이 20% 미만이나 이사회의 구성 등을 고려할때 유의적인 영향력이 있다고 판단되면 관계기업투자로 분류할것을 고려합니다. 나. 리스당사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.가. 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정매출채권과 계약자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 당기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 손상검사당사는 매년 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.라. 충당부채당사는 당기말 현재 연차수당과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.마. 순확정급여채무순확정급여채무는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며 이러한 할인율은 순확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 바. 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 4: 금융상품ㆍ 주석 10: 종속기업의 취득ㆍ 주석 13: 투자부동산ㆍ 주석 21: 주식기준보상 (2) 회계정책과 공시의 변경 - 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자 산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택기업인 종속기업 이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 당사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’개정 - 공정가치 측정 시 세금 고려 이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' 의 적용 범위에 해당하는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 기타포괄손익항목의 표시 방법과관련된 기준서 변경을 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ③ 후속측정금융자산의 후속측정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ④ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ⑤ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. ① 신용위험에 대한 판단 당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 가정합니다. 당사가 채무자에게 소구활동을 하지 않으면 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것으로 판단되는 경우, 당사는 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험이 공신력 있는금융기관의 '투자적격등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. ② 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상품의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다. 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 금융자산의 제각당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 구축물 15년 차량운반구 5년 기계장치 5년 공구와기구 5년 시설장치 5년 선박 12년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스당사는 사무실, 항만부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. (11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(14) 지분상품 및 복합금융상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액을 자본항목으로 인식하며 이후 재측정되지 않고 있습니다. (15) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 바다골재 채취를 채취하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다. 3) 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 파생상품평가손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사 내의 종속기업들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 8,741,383 - - - - - 8,741,383 단기금융상품 13,000,000 - - - - - 13,000,000 매출채권및기타수취채권 10,528,360 - - - - - 10,528,360 장기파생상품자산 - - - 4,856,139 - - 4,856,139 장기금융상품 2,000 - - - - - 2,000 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 8,487,290 - - - - 8,487,290 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 24,624,248 - - - 24,624,248 장기매출채권및기타수취채권 258,919 - - - - - 258,919 합 계 32,530,662 8,487,290 24,624,248 4,856,139 - - 70,498,339 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - - 939,981 - 939,981 단기차입부채 - - - - 23,746,653 - 23,746,653 단기파생상품부채 - - - - - 6,950,599 6,950,599 단기리스부채 - - - - 116,437 - 116,437 장기리스부채 - - - - 60,724 - 60,724 합 계 - - - - 24,863,795 6,950,599 31,814,394 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,823,972 - - - - 5,823,972 단기금융상품 29,000,000 - - - - 29,000,000 매출채권및기타수취채권 6,282,952 - - - - 6,282,952 장기금융상품 2,000 - - - - 2,000 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 2,430,853 - - - 2,430,853 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 58,057,385 - - 58,057,385 장기매출채권및기타수취채권 340,101 - - - - 340,101 합 계 41,449,025 2,430,853 58,057,385 - - 101,937,263 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 1,306,011 - 1,306,011 단기차입부채 - - - 17,339,206 - 17,339,206 단기파생상품부채 - - - - 4,883,972 4,883,972 단기리스부채 - - - 446,747 - 446,747 장기리스부채 - - - 54,486 - 54,486 합 계 - - - 19,146,450 4,883,972 24,030,422 (2) 금융상품 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 8,741,383 8,741,383 5,823,972 5,823,972 단기금융상품 13,000,000 13,000,000 29,000,000 29,000,000 매출채권및기타수취채권 10,528,360 10,528,360 6,282,952 6,282,952 장기파생상품자산 4,856,139 4,856,139 - - 장기금융상품 2,000 2,000 2,000 2,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,487,290 8,487,290 2,430,853 2,430,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 24,624,248 24,624,248 58,057,385 58,057,385 장기기타수취채권 258,919 258,919 340,101 340,101 합 계 70,498,339 70,498,339 101,937,263 101,937,263 금융부채: 매입채무및기타지급채무 939,981 939,981 1,306,011 1,306,011 단기차입부채 23,746,653 23,746,653 17,339,206 17,339,206 단기파생상품부채 6,950,599 6,950,599 4,883,972 4,883,972 단기리스부채 116,437 116,437 446,747 446,747 장기리스부채 60,724 60,724 54,486 54,486 합 계 31,814,394 31,814,394 24,030,422 24,030,422 (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 8,487,290 8,487,290 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 17,838,184 - 6,786,064 24,624,248 장기파생상품자산 - - 4,856,139 4,856,139 단기파생상품부채 - - 6,950,599 6,950,599 전기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,430,853 2,430,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,536,634 11,350,000 24,170,751 58,057,385 단기파생상품부채 - - 4,883,972 4,883,972 (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 1) 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 간에 이동은 발생하지 아니하였습니다. 2) 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장기파생상품자산 단기파생상품부채 기초금액 2,430,853 24,170,751 - 4,883,972 취득 6,008,356 - - - 복합금융상품 발행 - - - 3,480,562 복합금융상품 상환 및 전환 - - - (2,005,680) 매각(처분) - - - - 평가손익(법인세차감전) 48,081 (17,384,687) 4,856,139 591,745 기말금액 8,487,290 6,786,064 4,856,139 6,950,599 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초금액 2,303,062 38,160,949 6,989,698 6,694,653 복합금융상품 발행 - - 5,577,628 - 복합금융상품 전환 - - (7,275,919) (5,421,643) 평가손익(법인세차감전) 127,791 (286,408) (407,435) (1,273,010) 대체 - (13,703,790) - - 기말금액 2,430,853 24,170,751 4,883,972 - (5) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 '수준 2'로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.당기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주)프레시코 전환사채 2,549,266 이항옵션평가모형, Black-Derman-Toy 모형 (주)프레시코 상환전환우선주 5,938,024 이항옵션평가모형, Black-Derman-Toy 모형 합 계 8,487,290 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 2,825,550 현금흐름할인법 Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주 3,939,557 현금흐름할인법 (주)강원일보 보통주 20,957 - 합 계 6,786,064 　 장기파생상품자산 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 4,856,139 이항옵션평가모형, Cox, Ross and Rubinstein 모형 합 계 4,856,139 　 단기파생상품부채 신주인수권부사채 파생부채 4,879,967 Black-Derman-Toy 모형 전환사채 파생부채 2,070,632 Black-Derman-Toy 모형 합 계 6,950,599 　 (6) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융상품 이자수익 974,840 756,887 이자비용 (3,068,306) (2,654,609) 사채상환이익 154,336 - 외환차익 - 302 외환차손 - (25) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 파생상품평가이익 4,856,139 1,966,666 파생상품평가손실 (591,745) (286,221) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 160,608 127,792 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 (112,527) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (22,083,137) 4,896,434 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 8,741,383 5,823,972 합 계 8,741,383 5,823,972 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 2,893,653 - 4,154,938 26,147 손실충당금 (35,207) - (35,207) - 현재가치할인차금 (1,307) - (1,660) (1,307) 소 계 2,857,139 - 4,118,071 24,840 기타채권 대여금 19,490,000 - 12,275,000 - 손실충당금 (12,390,000) - (10,525,000) - 미수금 901,018 - 658,849 - 손실충당금 (737,624) - (591,683) - 미수수익 1,406,368 - 1,213,887 - 손실충당금 (1,062,384) - (1,051,520) - 리스채권 63,843 23,024 185,348 58,894 보증금 - 535,895 - 556,367 손실충당금 - (300,000) - (300,000) 소 계 7,671,221 258,919 2,164,881 315,261 합 계 10,528,360 258,919 6,282,952 340,101 (2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 35,207 10,525,000 591,683 1,051,520 300,000 수취채권손상차손 - 2,000,000 145,941 113,270 - 수취채권손상차손환입 - (135,000) - (102,406) - 기말금액 35,207 12,390,000 737,624 1,062,384 300,000 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 35,207 11,055,907 449,167 696,193 - 수취채권손상차손(환입) - (530,907) 142,516 355,327 300,000 기말금액 35,207 10,525,000 591,683 1,051,520 300,000 당기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 348,623 - 348,623 122,696 (5,366) 117,330 상품 85,203 - 85,203 73,219 - 73,219 합 계 433,826 - 433,826 195,915 (5,366) 190,549 (2) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 11,152,593천원(전기: 14,100,619천원)입니다. 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 매출원가에 반영된 재고자산평가충당금환입액은 5,366천원(전기: 111,195천원)입니다. 8. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 6,007,679 4,923,446 손실충당금 (3,436,680) (3,067,727) 선급비용 52,943 59,504 합 계 2,623,942 1,915,223 9. 공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산① 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)프레시코 전환사채 - 2,549,266 2,430,853 (주)프레시코 상환전환우선주 11.07% 5,938,024 - 합 계 8,487,290 - ② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,430,853 2,303,062 취득금액 6,008,356 - 평가손익 48,081 127,791 기말금액 8,487,290 2,430,853 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)이지함앤코(1) - - - 시장성 있는 지분증권 에이치엘비테라퓨틱스(주) 4.98% 17,838,184 22,536,634 시장성 없는 지분증권 (주)동원리소스(2) - - 11,350,000 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27% 2,825,550 17,922,861 Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 3,939,557 6,226,933 (주)강원일보 1.02% 20,957 20,957 (주)인천유나이티드 (3) 0.02% - - (주)룩스앤메이코스메틱(3) 17.47% - - 합 계 　 24,624,248 58,057,385 (1) (주)이지함앤코가 발행한 신주인수권부사채를 보유하고 있으며, 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다 (2) 당기중 전액 처분하였습니다. (3) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 58,057,385 38,160,949 취득금액 - 15,000,002 처분금액 (11,350,000) - 평가손익(법인세차감전) (22,083,137) 4,896,435 기말금액 24,624,248 58,057,385 10. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 취득금액 장부금액 당기말 전기말 에이치엘비생활건강(주)(구, (주)엘리샤코이)(1) 한국 화장품 제조 및 판매 100% 12,193,241 - - 에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주))(1) 한국 바이오 51.09% 10,064,097 4,369,891 4,369,891 (주)프레시코(1)(2) 한국 식음료품 제조 및 판매 93.29% 36,383,219 15,177,524 9,778,014 합 계 58,640,557 19,547,415 14,147,905 (1) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기 중 14,383백만원 추가 취득하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 에이치엘비생활건강(주)(구, (주)엘리샤코이) 2,576,431 5,700,409 5,858,336 (1,053,143) 에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주)) 5,238,967 10,762,460 - (5,300,052) (주)프레시코() 29,697,444 24,353,249 27,020,781 (2,087,646) () 종속기업인 (주)코아바이오와의 연결 재무정보를 기재하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)엘리샤코이 1,857,219 3,971,264 4,623,238 (1,217,058) 단디바이오사이언스(주) 7,703,062 9,338,528 - (4,840,736) (주)프레시코(1) 27,529,206 20,339,018 25,433,297 (475,117) () 종속기업인 (주)코아바이오와의 연결 재무정보를 기재하였습니다.(3) 종속기업투자의 손상검사1) 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. 2) 당기 중 종속기업인 에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주))와 관련하여 회수가능금액 4,484백만원, 비교대상 장부금액은 4,370백만원으로 검토되었으며, 회수가능액이 비교대상 장부금액을 초과하여 종속기업투자주식은 손상되지 않은것으로 검토하였으며. 예상되는 미래현금흐름에 적용한 할인율은 20.27%입니다.3) 당기 중 종속기업인 (주)프레시코와 관련하여 회수가능금액 15,177백만원, 비교대상 장부금액은 24,161백만원으로 회수가능금액을 초과하여 종속기업투자주식 8,984백만원의 종속기업투자손상차손을 인식하였으며, 예상되는 미래현금흐름에 적용한할인율은 13.12%입니다. 11. 관계기업투자 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 취득금액 당기말 전기말 (주)데님오브벌츄코리아(1) 한국 의류 제조 및 판매 46.31% 3,473,250 - - 합 계 3,473,250 - - (1) 전기에는 매각예정자산이었으나, 당기 중 2022년 9월 매각관련 계약이행기간이만료되어 당기 중에 관계기업투자로 계정대체되었습니다. 해당 지분가액은 당기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은금액인 장부금액 0원으로 측정되었습니다. 12. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 선박 합 계 취득원가 기초 390,944 1,957,258 92,043 350,016 143,800 9,091,130 12,025,191 취득 - - - - - - - 처분 및 폐기 - - - - - (78,121) (78,121) 기말 390,944 1,957,258 92,043 350,016 143,800 9,013,009 11,947,070 감가상각누계액 기초 (315,727) (1,905,940) (48,879) (250,181) (134,398) (5,250,361) (7,905,486) 감가상각비 (5,346) (16,200) (18,409) (64,660) (4,852) (519,367) (628,834) 처분 및 폐기 - - - - - 78,120 78,120 기말 (321,073) (1,922,140) (67,288) (314,841) (139,250) (5,691,608) (8,456,200) 장부금액 기초 75,217 51,318 43,164 99,835 9,402 3,840,769 4,119,705 기말 869,871 35,118 24,755 35,175 4,550 3,321,401 3,490,870 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 선박 조경 합 계 취득원가 기초 390,944 1,957,258 80,843 313,966 143,800 9,091,130 179,763 12,157,704 취득 - - 11,200 36,050 - - - 47,250 대체() - - - - - - (179,763) (179,763) 기말 390,944 1,957,258 92,043 350,016 143,800 9,091,130 - 12,025,191 감가상각누계액 기초 (310,381) (1,889,740) (32,337) (189,034) (128,111) (4,585,208) - (7,134,811) 감가상각비 (5,346) (16,200) (16,542) (61,147) (6,287) (665,153) - (770,675) 기말 (315,727) (1,905,940) (48,879) (250,181) (134,398) (5,250,361) - (7,905,486) 장부금액 기초 80,563 67,518 48,506 124,932 15,689 4,505,922 179,763 5,022,893 기말 75,217 51,318 43,164 99,835 9,402 3,840,769 - 4,119,705 () 전기초 그린월렌탈 사업양수도로 인해 발생한 것으로 전기 중 장기매출채권으로 대체되었습니다. 13. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 토 지 입 목 합 계 토 지 입 목 합 계 기초금액 7,883,316 279,447 8,162,763 10,050,816 279,447 10,330,263 처분 (3,164) - (3,164) (2,167,500) - (2,167,500) 기말금액 7,880,152 279,447 8,159,599 7,883,316 279,447 8,162,763 (2) 당기 중 투자부동산 처분으로 인하여 7,910천원(전기 : 1,482,500천원)의 처분이익이 발생하였습니다. (3) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 소 장부금액 공정가치 토지 및 입목 강원도 횡성군 공근면 초원리 외 2 8,159,599 14,137,824 당사는 독립적인 감정평가법인을 통하여 투자부동산의 공정가치평가를 수행하였습니다. 14. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 회원권 특허권 의장권 상표권 합계 회원권 의장권 상표권 합계 기초금액 381,214 - 3,330 463 385,007 219,000 - - 219,000 취득 - 5,014 1,134 2,580 8,728 299,214 3,623 515 303,352 상각 - (534) (895) (507) (1,936) - (293) (52) (345) 처분 - - - - - (137,000) - - (137,000) 기말금액 381,214 4,480 3,569 2,536 391,799 381,214 3,330 463 385,007 15. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항만 447,835 (447,835) - 423,299 (423,299) - 건물 366,859 (350,437) 16,422 355,909 (172,193) 183,716 기계장치 - - - 715,660 (696,053) 19,607 차량운반구 243,463 (104,305) 139,158 207,473 (103,475) 103,998 합 계 1,058,157 (902,577) 155,580 1,702,341 (1,395,020) 307,321 (2) 당기 와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 감가상각비 기말장부금액 항만 - 447,835 - (447,835) - 건물 183,716 16,135 - (183,429) 16,422 기계장치 19,607 714,006 (178,501) (555,112) - 차량운반구 103,998 124,600 (15,172) (74,268) 139,158 합 계 307,321 1,302,576 (193,673) (1,260,644) 155,580 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 대체 감소 감가상각비 기말금액 항만 - 423,299 - - (423,299) - 건물 4,232 593,835 (237,926) - (176,425) 183,716 기계장치 - 715,660 - - (696,053) 19,607 차량운반구 171,612 75,413 - (64,499) (78,528) 103,998 합 계 175,844 1,808,207 (237,926) (64,499) (1,374,305) 307,321 (3) 당기 와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 501,234 856,244 (198,414) 38,034 (1,019,937) 177,161 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 251,940 1,384,908 (66,653) 48,010 (1,116,971) 501,234 (4) 당기 와 전기 중 리스이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금유출액 비용인식액 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 1,019,937 38,034 1,116,971 48,010 단기리스 관련 비용 1,200 1,200 5,600 5,600 소액자산 리스관련 비용 7,818 7,818 8,269 8,269 총현금 유출액 1,028,955 47,052 1,130,840 61,879 (5) 당기와 전기 중 리스제공으로 인한 총 현금유입액 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 전대리스에서 발생하는 이자수익 4,392 9,231 금융리스계약에서 발생하는 이자수익 6,109 5,504 (6) 당기말 현재 상기 금융리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 1년 이내 53,460 1년 초과 2년 이내 22,968 2년 초과 3년 이내 2,574 합계 79,002 16. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 158,642 540,715 미지급금 723,684 714,666 미지급비용 57,655 50,630 합 계 939,981 1,306,011 17. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 5,494,087 - - - 신주인수권부사채 18,252,566 - 17,339,206 - 단기파생상품부채 6,950,599 - 4,883,972 - 합 계 30,697,252 - 22,223,178 - (2) 전환사채1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 차 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 제30회(1) 8,208,000 - - - 차감 : 전환권조정 (2,713,913) - - - 잔 액 5,494,087 - - - 단기파생상품부채 2,070,632 - - - 전환권대가(자본) 733,755 - - - (1) 전환사채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 8,208,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2022년 09월 06일 전환사채 만기일 2025년 09월 06일 이자율 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 09월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2023년 9월 6일)부터 상환기일 1개월 전일(2025년 8월 6일)까지 한다. 전환가액(1) 6,899원 (1) 당기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. (3) 신주인수권부사채1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 차 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 신주인수권부사채 제29회(1) 22,000,000 - 24,000,000 - 가산 : 상환할증금 678,436 - 740,112 - 차감 : 신주인수권조정 (4,425,870) - (7,400,906) - 잔 액 18,252,566 - 17,339,206 - 단기파생상품부채 4,879,967 - 4,883,972 - 신주인수권대가(자본) 1,187,591 - 1,719,418 - (1)신주인수권부사채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 당기 중 2,000백만원이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 2) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 제29회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 구 분 주요 약정사항 권면총액 22,000,000,000원 발행금액 사채권면총액의 100% 발행일 2021년 07월 15일 만기일 2024년 07월 15일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매3개월마다 전자등록금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option) 본 사채의 발행회사는 발행일로부터 1년 후부터 2년이 경과하지 않는 기간내에 3개월마다 “인수인”이 인수한 전자등록금액의 30%까지 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 요청할 수 있다 행사청구로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 행사청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 7월 15일)부터 상환기일 1개월 전일(2024년 6월 15일)까지 한다. 행사가액(1) 9,350원 (1) 당기 중 행사가액이 조정되었으며, 조정후 행사가액 입니다. 18. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 58,508 47,521 선수금 14,273 8,981 연차충당부채 149,967 185,818 합 계 222,748 242,320 19. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,705,110 2,881,719 퇴직급여 193,068 244,193 주식보상비용 1,296,884 1,912,550 복리후생비 435,101 358,103 합 계 4,630,163 5,396,565 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 203,033 252,182 순이자손익 (9,965) (7,989) 합 계 193,068 244,193 (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 89,961 184,623 당기손익으로 인식하는 총비용 193,068 244,193 확정급여제도의 재측정요소 (24,407) 80,919 지급액 (14,356) (419,602) 관계사전출입 - (172) 기말금액 244,266 89,961 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 1,057,366 889,362 사외적립자산의 공정가치 (813,100) (799,401) 합 계 244,266 89,961 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 889,362 990,227 당기근무원가 203,032 252,182 이자원가 15,754 14,423 확정급여제도의 재측정요소 (36,426) 69,648 지급액 (14,356) (419,602) 관계사전출입 - (17,516) 기말금액 1,057,366 889,362 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 799,401 805,604 이자수익 25,718 22,412 확정급여제도의 재측정요소 (12,019) (11,271) 관계사전출입 - (17,344) 기말금액 813,100 799,401 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 - 보험수리적손익 재무적가정 (84,667) (20,187) 경험적가정 48,241 89,835 - 사외적립자산손익 12,019 11,271 소 계 (24,407) 80,919 법인세효과 - - 법인세 차감 후 확정급여제도의 재측정요소 (24,407) 80,919 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융기관예치금 등 813,100 799,401 당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.① 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 5.69% 3.29% 임금상승율 2.00% 2.00% 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 퇴직연금 예정사망률에 기초하여 측정하였으며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.41년입니다. ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (28,359) 32,124 (32,029) 36,769 기대임금상승률 (1% 변동) 33,052 (29,616) 36,912 (32,727) ③ 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 7.41년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 5년 미만 5년 이상 10년 미만 10년 이상 15년 미만 15년 이상 합계 급여지급액 173,981 76,005 191,747 311,603 169,037 297,624 1,219,997 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 42,367,042주 42,065,837주 (2) 당기와 전기 중 당사가 발행한 주식의 변동내역과 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초금액 42,065,837 21,032,919 137,458,672 32,699,622 16,349,811 91,265,335 전환사채 전환 - - - 3,957,285 1,978,642 18,524,852 신주인수권부사채의 전환 201,205 100,602 2,075,083 4,608,267 2,304,134 21,059,011 주식선택권 행사 100,000 50,000 765,296 800,663 400,332 6,609,474 기말금액 42,367,042 21,183,521 140,299,051 42,065,837 21,032,919 137,458,672 21. 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 25,570,386 25,570,386 기타자본잉여금 11,052,282 10,671,084 자기주식 (27,570) (27,570) 전환권대가 733,754 - 신주인수권대가 1,187,591 1,719,418 주식선택권 3,549,892 2,485,663 합 계 42,066,335 40,418,981 (2) 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가액으로 매수할수 있습니다. 주식기준보상 약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 부여일 부여수량 가득조건 행사가능기간 2017년 5월 30일 773,341주 부여일로부터 2년 재직 2019년 05월 31일 ~ 2024년 05월30일 2018년 11월 30일 650,000주 부여일로부터 2년 재직 2020년 11월 30일 ~ 2025년 11월 29일 2019년 10월 23일 550,000주 부여일로부터 2년 재직 2021년 10월 23일 ~ 2026년 10월 22일 2020년 9월 21일 960,000주 부여일로부터 2년 재직 2022년 09월 21일 ~ 2027년 09월 20일 2021년 1월 20일 400,000주 부여일로부터 2년 재직 2023년 01월 20일 ~ 2028년 01월 19일 ② 공정가치측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017년 5월 30일 부여 2018년 11월 30일 부여 2019년 10월 23일 부여 2020년 9월 21일 부여 2021년 1월 20일 부여 부여일의 공정가치 5,629원 1,486원 2,326원 2,485원 2,509원 부여일의 주식가격 41,850원 8,070원 7,180원 6,560원 5,320원 행사가격 39,850원 8,750원 5,850원 6,000원 5,440원 기대변동성 17.60% 14.96% 22.85% 37.98% 54.66% 무위험이자율 2.11% 1.88% 1.36% 1.16% 1.29% ③ 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격 (단위:주, 원) 구 분 당기 전기 수량 가중평균행사가격() 수량 가중평균행사가격 기초 1,746,223 19,248 2,134,330 6,513 부여 - - 400,000 5,304 행사 (100,000) 23,907 (788,107) 19,248 기말 1,646,223 11,717 1,746,223 19,248 () 주식선택권이 회계기간에 걸쳐 일상적으로 행사되어 회계기간의 가중평균주가로계산하였습니다. ④ 인식된 비용당기와 전기 중 인식된 주식기준 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식보상비용 1,296,884 1,912,550 22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 2,838,182 7,510,188 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (26,388,603) (11,451,620) 합 계 (23,550,421) (3,941,432) 23. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (267,119) (291,526) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (106,566,577) (87,825,351) 합 계 (106,833,696) (88,116,877) (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (88,116,877) (81,479,626) 당기순이익(손실) (16,267,079) (6,556,332) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (2,474,147) - 확정급여제도의 재측정요소 24,407 (80,919) 기말금액 (106,833,696) (88,116,877) (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 처리예정일2023년 3월 30일 처리확정일2022년 3월 24일 Ⅰ. 미처리결손금 (106,833,696) (88,116,877) 전기이월미처리결손금 (88,116,877) (81,479,626) 당기순이익(손실) (16,267,079) (6,556,332) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (2,474,147) - 확정급여제도의 재측정요소 24,407 (80,919) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (106,833,696) (88,116,877) 24. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 2021년 전기말 지급과 관련한 어음 1매(8,175,000원)에 대해 2022년 2월 22일 제권판결이 완료되어 폐기 되었습니다.(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도는 없습니다. (3) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주)() 67,175 인천항만공사 외 이행지급보증 등 () 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 받고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 (주)지디테크놀로지(1) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 사용제한금액 제공처 보증내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 (6) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: USD) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송금액 서울고등법원 에이치엘비글로벌(주) 산업통상자원부 장관 성공불융자 미감면분 감면거부 처분에 대한 취소 USD 860,743.66 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피보증회사 보증금액 보증기간 보증내역 종속기업 에이치엘비사이언스(주)(구,단디바이오사이언스(주) 710,000 2021.04.22~2024.04.21 제2회 전환사채 지급보증 25. 영업부문정보(1) 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 바다골재의 채취 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 당기 및 전기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 9,554,496 9,143,407 상품매출 2,511,531 6,164,447 기타매출 40,928 209,338 합 계 12,106,955 15,517,192 (3) 당기와 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 12,106,955 15,517,192 기타 원천으로부터의 수익 - - 합 계 12,106,955 15,517,192 당사의 수익은 재화의 판매로 발생하며, 한 시점에 수익을 인식합니다. (4) 지역별 정보당기와 전기 중 당사의 지역별 매출은 모두 국내(한국) 거래처로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다. (5) 주요 고객① 당기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 아주산업(주) 1,829,858 (주)삼표산업 2,265,664 아세아시멘트(주) 1,782,631 (주)성재산업 1,826,003 합 계 7,704,156 ② 전기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 에스지이 주식회사 3,010,966 아주산업(주) 2,481,110 (주)삼표산업 1,891,629 합 계 7,383,705 26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,100,338 2,101,981 퇴직급여 153,343 170,899 주식보상비용 1,296,884 1,912,550 복리후생비 315,755 213,101 여비교통비 26,775 27,960 접대비 200,358 131,926 통신비 9,199 10,792 수도광열비 773 781 세금과공과 117,239 144,293 감가상각비 280,958 270,023 무형자산상각비 1,936 345 수선비 196 - 지급임차료 4,627 7,560 보험료 202,462 166,846 차량유지비 53,075 44,695 운반비 1,447,374 1,326,434 교육훈련비 4,904 14,250 도서인쇄비 7,062 9,112 소모품비 23,457 22,276 지급수수료 1,927,008 872,424 광고선전비 126,359 - 용역비용 - 38,600 합 계 8,300,082 7,486,848 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (243,277) 824,430 원재료및상품매입액 3,606,952 5,943,776 종업원급여 4,630,163 5,396,565 감가상각비 1,889,478 2,144,980 수선비 944,220 472,701 운반비 1,614,072 2,028,834 지급수수료 2,022,405 944,023 지급임차료 112,727 13,160 채취비 2,310,034 2,212,360 기타비용 2,565,901 1,606,638 합 계() 19,452,675 21,587,467 () 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 순금융손익 당기 및 전기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 974,840 756,887 외환차익 - 302 당기손익-공정가치금융자산평가이익 160,608 127,792 파생상품평가이익 4,856,139 1,966,666 사채상환이익 154,336 - 소 계 6,145,923 2,851,647 금융비용 이자비용 3,068,306 2,654,609 외환차손 - 25 당기손익-공정가치금융자산평가손실 112,527 - 파생상품평가손실 591,745 286,221 소 계 3,772,578 2,940,855 순금융손익 2,373,345 (89,208) 29. 기타영업외손익당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 관계기업투자주식처분이익 - 107,000 투자부동산처분이익 7,910 1,482,500 유형자산처분이익 16,999 - 사용권자산처분이익 4,740 1,834 기타의대손충당금환입 237,405 532,187 잡이익 8,402 34,569 합 계 275,456 2,158,090 기타영업외비용 종속기업투자손상차손 8,983,869 2,000,001 기타의대손상각비 2,687,423 1,436,006 무형자산처분손실 - 5,182 종속기업투자처분손실 - 3,055 리스채권처분손실 13,568 - 기부금 37,685 1,269 잡손실 4,733 9,734 합 계 11,727,278 3,455,247 30. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 등 부담액 - (39,985) 이연법인세비용: 일시적차이의 증감 - - 자본에 반영된 이연법인세 (157,118) (484,964) 법인세비용(이익) (157,118) (524,949) (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄-공정가치 측정금융자산평가손익 22,083,136 (4,637,458) 17,445,678 4,896,434 (1,077,215) 3,819,219 신주인수권대가 (104,083) 37,931 (66,152) 2,204,382 (484,964) 1,719,418 전환권대가 928,803 (195,049) 733,754 - - - 순확정급여부채의 재측정요소 (24,407) 5,125 (19,282) (80,919) 17,802 (63,117) 합 계 22,883,449 (4,789,451) 18,093,998 7,019,897 (1,544,377) 5,475,520 이연법인세인식 제외 22,058,729 (4,632,333) 17,426,396 4,815,515 (1,059,413) 3,756,102 가감계 824,720 (157,118) 667,602 2,204,382 (484,964) 1,719,418 (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (16,424,196) (7,081,281) 적용세율에 따른 세부담액 (3,613,323) (1,557,882) 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 57,545 43,229 인식하지 않는 일시적차이의 변동 2,835,888 (191,623) 기타 562,772 1,181,326 법인세비용(이익) (157,118) (524,950) 유효세율() - - () 당기 및 전기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실로 인하여 계산되지 않습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 기 초 감 소 증 가 기 말 <차감할 일시적차이> 매도가능증권손상차손 1,500 - - 1,500 315 차량유지비 7,042 7,042 - - - 연차충당부채 113,786 113,786 149,967 149,967 31,493 확정급여부채 889,362 14,356 182,360 1,057,366 222,047 파생상품부채 4,883,972 4,005 2,070,632 6,950,599 1,459,626 파생상품평가이익 234,589 234,589 - - - 파생상품평가손실 27,998 27,998 - - - 기타포괄손익공정가치금융자산 3,923,858 (1,681,405) 12,528,547 18,133,810 3,808,100 당기손익공정가치금융자산 - (558,973) 321,066 880,039 184,808 종속기업투자주식손상차손 29,668,583 - 8,983,869 38,652,452 8,117,015 사채상환할증금 740,112 61,676 - 678,436 142,472 손실충당금 15,414,871 15,414,871 17,860,453 17,860,453 3,750,695 관계기업투자주식 197,486 178,711 - 18,775 3,943 리스부채 501,234 330,310 6,237 177,161 37,204 재고자산평가손실 5,366 5,366 - - - 세금과공과 21,898 - - 21,898 4,599 무형자산손상차손 3,030 3,030 - - - 소계 56,634,687 14,155,362 42,103,131 84,582,456 17,762,317 이연법인세부채 미수수익 1,213,888 1,213,888 1,406,369 1,406,369 295,337 투자부동산 5,752,100 2,604 - 5,749,496 1,207,394 사외적립자산 799,401 - 13,700 813,101 170,751 압축기장충당금 64,040 - - 64,040 13,448 전환사채 7,400,906 2,975,037 2,713,913 7,139,782 1,499,354 사용권자산 307,321 151,740 - 155,581 32,672 리스채권 244,242 157,375 - 86,867 18,242 소계 15,781,898 4,500,644 4,133,982 15,415,236 3,237,198 합 계 40,852,789 9,654,718 37,969,149 69,167,220 14,525,119 이월결손금 5,421,156 - 7,348,867 12,770,023 2,681,705 총 계 46,273,945 9,654,718 45,318,016 81,937,243 17,206,824 인식하지 아니한 이연법인세 17,206,824 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 기 초 감 소 증 가 기 말 <차감할 일시적차이> 매도가능증권손상차손 1,500 - - 1,500 330 차량유지비 7,042 - - 7,042 1,549 연차충당부채 127,256 127,256 113,786 113,786 25,033 확정급여부채 990,227 271,764 170,899 889,362 195,660 파생상품부채 13,684,351 13,684,351 4,883,972 4,883,972 1,074,474 파생상품평가이익 234,589 - - 234,589 51,610 파생상품평가손실 27,998 - - 27,998 6,160 기타포괄손익공정가치금융자산 8,948,084 7,604,066 2,579,840 3,923,858 863,249 종속기업투자주식손상차손 28,043,943 375,361 2,000,001 29,668,583 6,527,088 사채상환할증금 1,275,501 1,275,501 740,112 740,112 162,825 손실충당금 14,562,033 14,562,033 15,414,871 15,414,871 3,391,272 관계기업투자주식 197,486 - - 197,486 43,447 리스부채 251,940 40,529 289,823 501,234 110,271 재고자산평가손실 116,560 116,560 5,366 5,366 1,180 세금과공과 21,898 - - 21,898 4,817 무형자산손상차손 49,765 46,735 - 3,030 667 소계 68,540,173 38,104,156 26,198,670 56,634,687 12,459,632 <가산할 일시적차이> 미수수익 715,977 715,977 1,213,888 1,213,888 267,055 투자부동산 7,909,348 2,157,248 - 5,752,100 1,265,462 사외적립자산 805,604 101,834 95,631 799,401 175,868 압축기장충당금 64,040 - - 64,040 14,089 전환사채 17,914,693 17,914,693 7,400,906 7,400,906 1,628,199 사용권자산 175,844 67,615 199,092 307,321 67,611 리스채권 5,015 - 239,227 244,242 53,733 소계 27,590,521 20,957,367 9,148,744 15,781,898 3,472,017 합 계 40,949,652 17,146,789 17,049,926 40,852,789 8,987,615 이월결손금 5,421,156 - - 5,421,156 1,192,654 총 계 46,370,808 17,146,789 17,049,926 46,273,945 10,180,269 인식하지 아니한 이연법인세 10,180,269 (5) 미인식한 일시적차이 등당기말과 전기말 현재 미인식한 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차감할 일시적차이 69,167,220 40,852,789 이월결손금 12,770,023 5,421,156 합 계 81,937,243 46,273,945 당사는 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 미래 차감할 일시적차이로 인한 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 발생연도 및 소멸연도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 소멸연도 금 액 2020년 2035년 5,421,156 2022년 2037년 7,348,867 합 계 12,770,023 31. 주당손익(1) 기본주당순손익 당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순손익 (16,267,078,745) (6,556,332,134) 가중평균유통보통주식수() 42,250,687 38,428,610 기본주당순손익 (385) (171) () 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 42,059,977 32,693,762 전환사채 전환 - 2,751,304 신주인수권부사채 91,258 2,652,577 주식매수선택권 99,452 330,967 가중평균유통보통주식수 42,250,687 38,428,610 (2) 희석주당순손익 당기와 전기의 당사의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화 효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사와의 관계 당기말 전기말 지분율 비고 최대주주 진양곤 진양곤 6.21% 최대주주,임원 종속기업 에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주)) 단디바이오사이언스(주) 51.09% (1) 에이치엘비생활건강(주)(구, (주)엘리샤코이) (주)엘리샤코이 100.00% (1) (주)프레시코 (주)프레시코 93.29% 　 (주)코아바이오 (주)코아바이오 　 프레시코 종속기업 Shanghai Elisha Coy Shanghai Elisha Coy 　 에이치엘비생활건강(주)종속기업 기타 특수관계자 - (주)동원리소스 　 (2) Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27% 　 Immunomic Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 　 에이치엘비테라퓨틱스(주) 에이치엘비테라퓨틱스(주) 4.98% 　 에이치엘비(주) 에이치엘비(주) 　 최대주주 동일 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비생명과학(주) 　 에이치엘비와 순환출자 에이치엘비셀(주)(구,라이프리버(주)) 라이프리버(주) 　 최대주주-에이치엘비생명과학(1) 에포케(주)(구, 코르키(주)) 코르키(주) 　 최대주주 동일(1) (주)펭귄오션레저 (주)펭귄오션레저 　 최대주주 동일 - (주)엔피프틴 　 (2) (주)그랜탑시스템즈 (주)그랜탑시스템즈 　 프레시코 주주 (주)룩스앤메이코스메틱 (주)룩스앤메이코스메틱 17.47% 　 (주)데님오브벌츄코리아 (주)데님오브벌츄코리아 46.31% 　 기타 주주(3) 기타 주주(3) 　 　 주요 경영진(3) 주요 경영진(3) 　 　 (1) 회사명이 변경되었습니다. (2) 당기 중 처분으로 기타 특수관계자에서에서 제외되었습니다.(3) 기타 주주로 재분류 및 주요경영진 분류 추가하였습니다. (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 복리후생비 등 지급수수료 종속기업 에이치엘비생활건강(주)(구, (주)엘리샤코이) - 169,265 132,794 - (주)프레시코 - 174,193 6,088 - (주)코아바이오 2,376 - 300 - 기타 특수관계자 에이치엘비(주) 8,316 - 88 134,548 에이치엘비생명과학(주) - - 1,200 42,175 에이치엘비테라퓨틱스(주) 5,940 - - 17,147 에포케(주)(구, 코르키(주)) - - - 6,455 (주)펭귄오션레저 - - 2,529 - 합 계 16,632 343,458 142,999 200,325 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 복리후생비 등 종속기업 (주)엘리샤코이 - 128,326 37,079 단디바이오사이언스(주) - - 1,100 (주)프레시코 - 87,359 7,426 (주)코아바이오 2,376 - 400 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 - 299,000 - 에이치엘비(주) 8,316 - 1,114 에이치엘비생명과학(주) - - 500 에이치엘비테라퓨틱스(주) 660 - 300 (주)펭귄오션레저 - - 9,328 합 계 11,352 514,685 57,247 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 지분매입 기초가액 증가 감소 기말가액 종속기업 에이치엘비생활건강(주)(구,(주)엘리샤코이) 2,425,000 2,000,000 135,000 4,290,000 - (주)프레시코 1,750,000 5,700,000 350,000 7,100,000 14,383,378 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 6,500,000 - - 6,500,000 - 합 계 10,675,000 7,700,000 485,000 17,890,000 14,383,378 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 지분매입 기초가액 증가 감소 기말가액 종속기업 (주)엘리샤코이 2,955,907 400,000 930,907 2,425,000 2,000,001 (주)프레시코 - 1,850,000 100,000 1,750,000 - 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 6,500,000 - - 6,500,000 - 합 계 9,455,907 2,250,000 1,030,907 10,675,000 2,000,001 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 단기대여금 매출채권 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급금 종속기업 에이치엘비생활건강(주)(구,(주)엘리샤코이)(1) 4,290,000 - 737,624 199,273 - 2,594 (주)프레시코(2) 7,100,000 - - 138,288 8,808,356 - (주)코아바이오 - - - - - - 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱(1) 6,500,000 - - 764,104 - - 에이치엘비(주) - 762 - - - 147,446 에이치엘비생명과학(주) - - - - - 46,502 에이치엘비테라퓨틱스(주) - 545 - - - 18,862 에포케(주)(구, 코르키(주)) - - 165 - - 7,101 합 계 17,890,000 1,307 737,789 1,101,665 8,808,356 222,505 (1) 당기말 현재 단기대여금, 미수금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자원금은 8,808백만원으로 평가손익 321백만원을 반영하기 전 금액입니다. 당기에 6,008백만원을 취득하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 단기대여금 매출채권 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급금 종속기업 (주)엘리샤코이(1) 2,425,000 - 591,683 188,409 - 2,322 (주)프레시코(2) 1,750,000 - - 43,434 2,800,000 - (주)코아바이오 - 218 - - - - 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱(1) 6,500,000 - - 764,104 - - 에이치엘비(주) - 762 - - - - 에이치엘비생명과학(주) - - - - - 110 에이치엘비테라퓨틱스(주) - 726 - - - - 코르키(주) - - 825 - - - 합 계 10,675,000 1,706 592,508 995,947 2,800,000 2,432 (1) 전기말 현재 단기대여금, 미수금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자원금은 2,800백만원으로 평가손익 339백만원을 반영하기 전 금액입니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 963,639 435,752 퇴직급여 69,901 64,792 주식기준보상 667,427 876,300 합 계 1,700,967 1,376,844 당사의 주요 경영진에는 등기 및 비등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증회사 피보증회사 보증금액 보증기간 보증내역 에이치엘비글로벌(주)(구,(주)넥스트사이언스 에이치엘비사이언스(주)(구,단디바이오사이언스(주)) 710,000 2021.04.22~2024.04.21 제2회 전환사채 지급보증 33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 8,741,383 5,823,972 단기금융상품 13,000,000 29,000,000 매출채권및기타수취채권 10,528,360 6,282,952 장기금융상품 2,000 2,000 장기매출채권및기타수취채권 258,919 340,101 합 계 32,530,662 41,449,025 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 또는 종속기업에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 시장위험 ① 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 없습니다. ② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 단기금융부채 23,746,653 17,339,206 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. (4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 3년 3년 초과 매입채무및기타지급채무 939,981 939,981 939,981 - - 단기차입부채 23,746,653 30,812,160 30,812,160 - - 단기파생상품부채() 6,950,599 - - - - 단기리스부채 116,437 118,213 118,213 - - 장기리스부채 60,724 69,414 - 69,414 - 합 계 31,814,394 31,939,768 31,870,354 69,414 - () 전환사채와 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 3년 3년 초과 매입채무및기타지급채무 1,306,011 1,306,011 1,306,011 - - 단기차입부채 17,339,206 24,380,000 24,140,000 240,000 - 단기파생상품부채() 4,883,972 - - - - 단기리스부채 446,747 456,239 456,239 - - 장기리스부채 54,486 59,731 - 59,731 - 합 계 24,030,422 26,201,981 26,902,250 299,731 - () 전환사채와 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순차입금 　 금융부채 23,746,653 17,339,206 파생상품부채 6,950,599 4,883,972 리스부채 177,161 501,234 차감: ―현금및현금성자산 8,741,383 5,823,972 ―단기금융상품 13,000,000 29,000,000 ―장기금융상품 2,000 2,000 차감후 순차입금(①) 9,131,030 (12,101,560) 자본총계 73,164,790 106,852,262 순차입금 및 자본총계(②) 82,295,820 94,750,702 차입금비율(①/②,%) 11.1% -12.8% 34. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전환사채의 보통주 전환 - 20,503,494 신주인수권부사채의 보통주 전환 2,000,000 23,363,144 주식매입선택권의 보통주 전환 232,655 1,176,652 리스채권의 유동성 대체 35,869 58,894 리스거래로 인한 사용권자산과 리스부채의 변동 1,302,576 1,384,909 리스거래종료로 인한 사용권자산과 감가상각누계액의 제거 1,771,652 753,118 리스거래로 인한 리스채권과 사용권자산의 변동 7,503 237,926 리스부채의 유동성 대체 6,237 409,163 종속기업투자와 전환사채의 증가 6,640,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산과 전환사채의 증가 1,568,000 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 전환(행사) 상환 그밖의변동 신주인수권부사채 17,339,206 - (1,512,572) (1,556,160) 1,494,912 2,487,180 18,252,566 리스부채 501,234 (1,019,937) 856,244 - - (160,380) 177,161 전환사채 - - 8,208,000 - - (2,713,913) 5,494,087 재무활동으로부터의 총부채 17,840,440 (1,019,937) 7,551,672 (1,556,160) 1,494,912 (387,113) 23,923,814 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 전환(행사) 그밖의변동 신주인수권부사채 11,981,217 23,965,571 - (18,607,582) - 17,339,206 리스부채 251,940 (1,116,971) 1,384,908 - (18,643) 501,234 전환사채 10,139,591 1,763,575 - (11,903,166) - - 재무활동으로부터의 총부채 22,372,748 24,612,175 1,384,908 (30,510,748) (18,643) 17,840,440 35. 보고기간 후 사건당사는 재무구조 개선 및 D2C 신규사업을 추진하기 위해 미디어커머스 회사인 주식회사 티아이코퍼레이션 타법인 주식 취득 계약을 2022년 12월 1일 체결하였으며, 2023년 1월 18일 타법인 주식 취득을 완료 하였습니다. 상기 타법인 취득대금 중 일부를 대용납입으로 지급하고자 제31회 신주인수권부사채 14,000백만원을 동일자로 발행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 규 정 내 용 정 관 제11조(신주의 동등배당)① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제60조(이익잉여금의 처분)회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.① 이익준비금② 기타의 법정준비금③ 배당금④ 임의적립금⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제61조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제15조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 주요배당지표 500500500-15,243-13,082-29,566-16,267-6,556-28,923-273-340-934----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제61기 제60기 제59기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018.06.04전환권행사보통주127,5505003,9202018.07.04전환권행사보통주459,1835003,9202018.07.20유상증자(제3자배정)보통주2,224,6955004,4952018.08.10전환권행사보통주258,7475003,9202018.08.29전환권행사보통주258,7465003,9202019.02.19전환권행사보통주970,6185003,9202019.09.19전환권행사보통주215,5425003,9762019.09.24전환권행사보통주267,3185003,9762019.09.24유상증자(제3자배정)보통주1,572,3285006,3602019.10.15전환권행사보통주321,1795003,1582019.10.15전환권행사보통주1,168,9285003,9762019.10.17전환권행사보통주718,5615003,9762019.11.18주식매수선택권행사보통주163,2015003,9832019.11.18전환권행사보통주79,8955003,1582019.11.18전환권행사보통주446,5465003,9762020.01.31주식매수선택권행사보통주163,2105003,9832020.02.12주식매수선택권행사보통주10,0445003,9832020.02.12전환권행사보통주3,115,3065005,1682020.05.15전환권행사보통주77,3985005,1682020.06.15전환권행사보통주212,8475005,1682020.09.25전환권행사보통주193,4985005,1682020.10.15전환권행사보통주279,5675004,6502020.11.16전환권행사보통주107,5265004,6502020.11.16전환권행사보통주39,2925005,0902020.12.24전환권행사보통주66,7975005,0902021.01.15전환권행사보통주236,5575004,6502021.03.15전환권행사보통주193,4985005,1682021.03.15전환권행사보통주430,1055004,6502021.04.05전환권행사보통주232,1985005,1682021.04.05전환권행사보통주129,0315004,6502021.04.05전환권행사보통주1,026,5175005,0902021.04.05주식매수선택권행사보통주14,0005008,7502021.04.26전환권행사보통주645,1595004,6502021.05.03주식매수선택권행사보통주150,6635003,9832021.05.03주식매수선택권행사보통주86,0005008,7502021.05.26전환권행사보통주255,4025005,0902021.06.03신주인수권행사보통주3,320,1485004,5572021.06.03신주인수권행사보통주307,2195004,5572021.06.04신주인수권행사보통주467,4095004,5572021.06.07신주인수권행사보통주46,0825004,5572021.06.11신주인수권행사보통주153,6095004,5572021.06.17신주인수권행사보통주74,6095004,5572021.06.23신주인수권행사보통주107,5265004,5572021.07.01전환권행사보통주550,0985005,0902021.07.01신주인수권행사보통주131,6655004,5572021.07.02전환권행사보통주26,5225005,0902021.07.15전환권행사보통주232,1985005,1682021.07.22주식매수선택권행사보통주60,0005008,7502021.08.06주식매수선택권행사보통주90,0005008,7502021.09.16주식매수선택권행사보통주250,0005008,7502021.10.25주식매수선택권행사보통주100,0005005,8502021.11.05주식매수선택권행사보통주50,0005005,8502022.01.03주식매수선택권행사보통주100,0005005,8502022.07.18신주인수권행사보통주50,3015009,9402022.07.19신주인수권행사보통주10,0605009,9402022.07.20신주인수권행사보통주140,8445009,940 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - 1년간 보호예수 (2018.08.02~2019.08.01) - - - - - 1년간 보호예수 (2019.10.08~2020.10.07) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채30회차2023.09.062025.09.068,208보통주2023.09.06~2025.08.061006,8998,2081,189,737미청구8,208---8,2081,189,737- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채29회차2021.07.152024.07.1524,000보통주2022.07.15~2024.06.151009,35022,0002,352,941일부전환청구24,000---22,0002,352,941- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 에이치엘비글로벌(주)회사채사모2018.08.1620,0000%/0%-2021.08.16전액상환-(주)프레시코회사채사모2018.05.312,0000%/6%-2028.06.05미상환-에이치엘비글로벌(주)회사채사모2018.09.1320,0000%/3%-2021.09.13전액상환-에이치엘비글로벌(주)회사채사모2018.08.1022,0000%/1%-2023.08.10전액상환-(주)프레시코회사채사모2019.01.243,0001%/6%-2024.01.24미상환-에이치엘비글로벌(주)회사채사모2018.08.1010,0000%/3%-2021.08.10전액상환-에이치엘비글로벌(주)회사채사모2018.10.0535,0000%/1%-2021.10.05전액상환-에이치엘비글로벌(주)회사채사모2019.10.118,5001%/1%-2024.10.11전액상환-에이치엘비글로벌(주)회사채사모2019.10.2510,0001%/1%-2024.10.25전액상환-에이치엘비사이언스(주)회사채사모2020.03.181,0000%/3%-2023.03.18전액상환-(주)프레시코회사채사모2020.06.052,0000%/2%-2023.06.04전액상환-에이치엘비글로벌(주)회사채사모2020.06.0219,0001%/2%-2025.06.02전액상환-에이치엘비글로벌(주)회사채사모2020.06.022,0001%/2%-2025.06.02전액상환-에이치엘비사이언스(주)회사채사모2021.04.221,3000%/4%-2024.04.22일부상환-에이치엘비사이언스(주)회사채사모2021.07.078,4001%/2%-2024.07.07일부상환-에이치엘비글로벌(주)회사채사모2021.07.1524,0001%/2%-2024.07.15일부상환-에이치엘비글로벌(주)회사채사모2022.09.068,2082%/2%-2025.09.06미상환-196,408---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액[에이치엘비글로벌(주)-연결기준] 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------31,8108,208----40,018-31,8108,208----40,018 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ (주)프레시코에서 2019년 1월 24일 발행한 회사채 3,000백만원 중 2,100백만원 사채권자는 지배회사인 당사이며, 연결재무제표에서는 연결실체간 내부거래에 해당됨에 따라 제거되었습니다.※ (주)프레시코에서 2014년 12월 29일 발행한 전환상환우선주 989,770,000원과 2014년 12월 30일 발행한 999,920,000원, 2018년 5월 31일 발행한 전환상환우선주 2,000백만원의 사채권자는 지배회사인 당사이며, 연결재무제표에서는 연결실체간 내부거래에 해당됨에 따라 제거되었습니다. [에이치엘비글로벌(주)-별도기준] (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 22,000 8,208 - - - - 30,208 합계 - 22,000 8,208 - - - - 30,208 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) ------ 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) --------- 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 -해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제3자배정 유상증자-2018.07.19운영자금 7,000타법인주식취득 3,00010,000운영자금 7,000타법인주식취득 3,00010,000-제22회 전환사채222018.08.10운영자금 12,000타법인주식취득 10,00022,000운영자금 12,000타법인주식취득 10,00022,000-제23회 전환사채232018.08.10운영자금 5,000타법인주식취득 5,00010,000운영자금 5,000타법인주식취득 5,00010,000-제20회 전환사채202018.08.16운영자금20,000운영자금 10,000타법인주식취득 10,00020,000일부금액 타법인 지분 취득자금으로 사용제21회 전환사채212018.09.13운영자금 10,000타법인주식취득 10,00020,000운영자금 10,000타법인주식취득 10,00020,000-제24회 전환사채242018.10.05타법인주식취득3,500타법인주식취득3,500-제3자배정 유상증자-2019.09.23타법인주식취득10,000타법인주식취득 10,000-제25회 전환사채252019.10.11운영자금8,500타법인주식취득8,500타법인 지분 취득자금으로 사용제26회 전환사채262019.10.25운영자금10,000운영자금 3,100타법인주식취득 6,90010,000일부금액 타법인 지분 취득자금으로 사용제27회 신주인수권부사채272020.06.02운영자금19,000운영자금19,000-제28회 신주인수권부사채282020.06.02운영자금2,000운영자금2,000-제29회 신주인수권부사채292021.07.15운영자금 11,000타법인 주식취득 13,00024,000운영자금 9,000타법인 주식취득 15,00024,000일부금액 타법인 지분 취득자금으로추가사용제30회 전환사채302022.09.06타법인 주식취득 8,2088,208타법인 주식취득 8,2088,208- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ※ 당사의 운영자금은 현재 현금 및 제 1 금융권 예금 등의 단기금융상품 등으로 운영하고 있으며, 향후 당사는 현재 사업의 역량을 높이기 위한 투자 및 회사운영 자금으로 사용 될 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제61기 매출채권 6,456,648 118,968 1.8% 대여금 8,420,000 8,420,000 100.0% 미수금 409,156 105,000 25.7% 미수수익 1,069,131 863,111 80.7% 리스채권 74,235 - 0.0% 보증금 970,652 300,000 30.9% 합계 17,399,822 9,807,079 56.4% 제60기 매출채권 7,009,414 62,223 0.9% 대여금 8,441,000 8,420,000 99.8% 미수금 287,095 105,000 36.6% 미수수익 1,008,865 863,111 85.6% 리스채권 112,605 - 0.0% 보증금 920,353 300,000 32.6% 합계 17,779,332 9,750,334 54.8% 제59기 매출채권 6,972,776 52,141 0.7% 대여금 8,981,000 8,420,000 93.8% 미수금 314,444 105,000 33.4% 미수수익 611,077 564,111 92.3% 보증금 1,033,424 - 0.0% 합계 17,912,721 9,141,252 51.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제61기 제60기 제59기 1.기초대손충당금 잔액 9,750,334 9,141,252 7,374,275 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) 56,745 609,082 1,766,977 (1)대손처리액(상각채권액) 57,642 626,016 - (2)상각채권회수액 - - - (3)기타증감액 (897) (16,934) 1,766,977 3.대손상각비 계상(환입)액 - - - 4.기말대손충당금잔액합계 9,807,079 9,750,334 9,141,252 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 7,839,836 213,114 27,583 35,207 8,115,740 구성비율 96.6% 2.6% 0.3% 0.5% 100% 나. 재고자산의 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제61기 제60기 제59기 비고 제품 2,903,347 2,412,642 3,457,712 - 상품 166,744 191,376 97,131 - 원재료 5,764,764 4,628,644 3,052,465 - 부재료 669,972 759,379 532,933 - 재공품 23,112 41,920 34,536 - 미착품 292,727 5,397 58,139 - 합계 9,820,666 8,039,358 7,232,916 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.11% 4.91% 4.83% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.1회 4.7회 5.2회 - (2) 재고자산 실사 목적보고기간종료일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고자 함.외부감사법인의 회계사 1인의 입회하에 12월말 기준 재고실사. (3) 재고 실사2022년 12월 31일 마감한 장부 재고를 기준으로 재고실사를 수행하였으며, 수불부를 감안하여 실사한 결과 장부상 수량의 적정 여부를 확인하였음. 보고기간종료일 현재의 재고자산은 적정한 것으로 간주하였음.(4) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등당사의 보고기간종료일의 재고실사시 외부감사인인 광교회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였음.외부감사인은 회사의 재고실사에 입회하고 그 실재성 및 완전성을 확인함. (5) 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 제품 2,903,347 2,903,347 (67,039) 2,836,308 - 상품 166,744 166,744 - 166,744 - 원재료 5,764,764 5,764,764 - 5,764,764 - 부재료 669,972 669,972 - 669,972 - 재공품 23,112 23,112 - 23,112 - 미착품 292,727 292727 - 292,727 - 반환자산 1,001 1,001 - 1,001 - 합계 9,821,667 9,821,667 (67,039) 9,754,628 - 다. 범주별 금융상품과 공정가치 (연결기준) (1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 15,629,417 - - - - 15,629,417 단기금융상품 13,000,000 - - - - 13,000,000 매출채권및기타수취채권 6,897,760 - - - - 6,897,760 장기금융상품 282,752 - - - - 282,752 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 24,824,298 - - - 24,824,298 장기기타수취채권 693,676 - - - - 693,676 장기파생상품자산 - - 4,856,139 - - 4,856,139 합 계 36,503,605 24,824,298 4,856,139 - - 66,184,042 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 4,974,875 - 4,974,875 단기차입부채 - - - 34,566,756 - 34,566,756 단기파생상품부채 - - - - 8,887,009 8,887,009 단기리스부채 - - - 355,837 - 355,837 장기차입부채 - - - 1,400,000 - 1,400,000 장기리스부채 - - - 225,933 - 225,933 합 계 - - - 41,523,401 8,887,009 50,410,410 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 8,686,962 - - - 8,686,962 단기금융상품 34,000,000 - - - 34,000,000 매출채권및기타수취채권 7,301,292 - - - 7,301,292 장기금융상품 219,597 - - - 219,597 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 58,257,434 - - 58,257,434 장기매출채권및기타수취채권 724,739 - - - 724,739 합 계 50,932,590 58,257,434 - - 109,190,024 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 3,734,208 - 3,734,208 단기차입부채 - - 28,321,229 - 28,321,229 단기상환우선주부채 - - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 - - - 9,698,215 9,698,215 단기리스부채 - - 683,883 - 683,883 장기차입부채 - - 3,391,710 - 3,391,710 장기기타지급채무 - - 30,000 - 30,000 장기리스부채 - - 281,849 - 281,849 합 계 - - 36,442,879 12,702,309 49,145,188 (2) 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 15,629,417 15,629,417 8,686,962 8,686,962 단기금융상품 13,000,000 13,000,000 34,000,000 34,000,000 매출채권및기타수취채권 6,897,760 6,897,760 7,301,292 7,301,292 장기금융상품 282,752 282,752 219,597 219,597 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 24,824,298 24,824,298 58,257,434 58,257,434 장기기타수취채권 693,676 693,676 724,739 724,739 장기파생상품자산 4,856,139 4,856,139 - - 합 계 66,184,042 66,184,042 109,190,024 109,190,024 금융부채: 매입채무및기타지급채무 4,974,875 4,974,875 3,734,208 3,734,208 단기차입부채 34,566,756 34,566,756 28,321,229 28,321,229 단기상환우선주부채 - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 8,887,009 8,887,009 9,698,215 9,698,215 단기리스부채 355,837 355,837 683,883 683,883 장기차입부채 1,400,000 1,400,000 3,391,710 3,391,710 장기기타지급채무 - - 30,000 30,000 장기리스부채 225,933 225,933 281,849 281,849 합 계 50,410,410 50,410,410 49,145,188 49,145,188 (3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 17,838,184 - 6,986,114 24,824,298 단기상환우선주부채 - - 4,856,139 4,856,139 단기파생상품부채 - - 8,887,009 8,887,009 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,536,634 11,350,000 24,370,800 58,257,434 단기상환우선주부채 - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 - - 9,698,215 9,698,215 (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 1) 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 간에 이동은 발생하지 아니하였습니다.2) 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장기파생상품자산 단기상환우선주부채 단기파생상품부채 기초금액 24,370,800 - 3,004,094 9,698,215 복합금융상품 발행 - - - 3,480,562 복합금융상품 상환 및 전환 - - (3,521,519) (4,632,098) 이자비용 - - 517,425 - 평가손익(법인세차감전) (17,384,686) 4,856,139 - 340,330 기말금액 6,986,114 4,856,139 - 8,887,009 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기상환우선주부채 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초금액 38,360,998 2,438,908 9,944,844 7,287,145 복합금융상품 발행 - - 7,992,217 - 복합금융상품 전환 - - (7,472,038) (5,421,643) 유동성대체 - - 592,492 (592,492) 이자비용 - 565,186 - - 평가손익(법인세차감전) (286,408) - (1,359,300) (1,273,010) 대체 (13,703,790) - - - 기말금액 24,370,800 3,004,094 9,698,215 - (5) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융상품 이자수익 696,239 578,328 외환차익 80,761 26,236 외화환산이익 42,569 3,857 사채상환이익 162,185 6,118 이자비용 (5,291,756) (4,347,440) 외환차손 (79,094) (16,857) 외화환산손실 (43,124) (2) 사채상환손실 (208,052) - 당기손익-공정가치측정 금융상품 장기금융상품평가이익 - 32,660 파생상품평가이익 5,141,067 3,636,199 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 (73,946) - 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 (80) - 파생상품평가손실 (625,258) (1,003,889) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (22,083,136) 4,896,434 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의 문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 경영성과 (1) 재무상태(연결기준) (단위: 원) 과 목 제 61(당) 기 제 60(전) 기 증감 자 산 I. 유동자산 48,165,129,978 60,284,066,244 (12,118,936,266) II. 비유동자산 72,081,055,157 103,581,287,900 (31,500,232,743) 자 산 총 계 120,246,185,135 163,865,354,144 (43,619,169,009) 부 채 I. 유동부채 49,346,761,912 45,771,991,420 3,574,770,492 II. 비유동부채 2,890,728,168 4,734,528,332 (1,843,800,164) 부 채 총 계 52,237,490,080 50,506,519,752 1,730,970,328 자 본 자본금 21,183,521,000 21,032,918,500 150,602,500 자본잉여금 140,299,050,534 137,458,671,703 2,840,378,831 기타자본구성요소 29,079,032,070 42,534,844,072 (13,455,812,002) 기타포괄손익누계액 (23,531,645,704) (3,922,656,353) (19,608,989,351) 이익잉여금(결손금) (103,203,050,612) (89,488,023,978) (13,715,026,634) 비지배지분 4,181,787,767 5,743,080,448 (1,561,292,681) 자 본 총 계 68,008,695,055 113,358,834,392 (45,350,139,337) 부 채 와 자 본 총 계 120,246,185,135 163,865,354,144 (43,619,169,009) ※ 당사는 2018년도 3분기 부터 연결대상이었으며, 연결실체의 2022년 자산총계는 전기말대비 26.6% 감소한 1,202억원, 부채총계는 전기말대비 3.4% 증가한 522억원을 기록하였으며, 이에 따른 2022년말 부채비율은 76.8% 입니다. 경영지표 구분 산식 제61기 제60기 부채비율 총부채 / 자기자본 76.8% 44.6% 유동비율 유동자산 / 유동부채 97.6% 131.7% (2) 영업실적(연결기준) (단위: 원) 과 목 제 61(당) 기 제 60(전) 기 증감 I. 매출액 44,591,899,196 45,046,153,029 (454,253,833) II. 매출원가 (36,135,406,160) (36,175,880,834) 40,474,674 III. 매출총이익 8,456,493,036 8,870,272,195 (413,779,159) IV. 판매비와관리비 (23,196,736,037) (22,212,592,067) (984,143,970) V. 영업이익 (14,740,243,001) (13,342,319,872) (1,397,923,129) 금융수익 6,122,821,123 4,283,399,442 1,839,421,681 금융비용 (6,321,309,746) (5,368,188,369) (953,121,377) 기타수익 127,221,335 2,190,040,049 (2,062,818,714) 기타비용 (578,011,869) (1,551,810,312) 973,798,443 VI. 법인세비용차감전순이익 (15,389,522,158) (13,788,879,062) (1,600,643,096) VII. 법인세수익(비용) 146,267,953 706,633,585 (560,365,632) Ⅷ. 계속사업손익 (15,243,254,205) (13,082,245,477) (2,161,008,728) Ⅸ. 중단사업손익 - - Ⅹ. 당기순이익 (15,243,254,205) (13,082,245,477) (2,161,008,728) ㆍ소유주지분 (11,524,933,133) (10,607,070,850) (917,862,283) ㆍ비지배지분 (3,718,321,072) (2,475,174,627) (1,243,146,445) XI. 기타포괄손익 (21,959,110,470) 4,831,010,950 (26,790,121,420) XII. 당기총포괄손익 (37,202,364,675) (8,251,234,527) (28,951,130,148) ㆍ소유주지분 (33,484,043,603) (5,761,661,371) (27,722,382,232) ㆍ비지배지분 (3,718,321,072) (2,489,573,156) (1,228,747,916) ※ 당사는 2018년도 3분기 부터 연결대상이었으며, 매출액은 446억원이고 매출총이익은 85억원을 실현하였습니다. 영업손실은 147억원이며, 종속회사를 포함하여 회사가 발행한 지분증권의 금융비용 및 영업권등의 손상차손 등의 기타손실로 당기순손실은 152억원이 발생하였습니다. (3) 사업부문별 영업실적당사와 종속회사 영업부문은 골재사업, 화장품사업, 바이오사업, 식음료사업부분으로 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 각 사업부분의 매출은 전년도와 크게 변동사항이 없으나 식음료사업부문의 경우 국제적 인플레이션에 따른 원물 가격의 상승과 국내의 환율 영향 등으로 영업손실이 발생하였습니다. (단위 : 천원) 구분 매출 (1) 영업이익 (1) 당기 전기 당기 전기 골재사업 12,106,955 15,517,192 (7,345,720) (7,008,438) 화장품사업 5,858,336 4,623,238 (883,142) (1,046,279) 바이오사업 - - (4,021,546) (4,817,970) 식품음료사업 27,020,781 25,433,297 (954,223) 692,842 합계 44,986,072 45,573,727 (13,204,631) (12,179,845) (1) 영업부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액 기준입니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 지표 (단위:천원) 구 분 제61기말 제60기말 증감액 증감율(%) 현금및현금성자산 15,629,417 8,686,962 6,942,455 80% 단기금융상품 13,000,000 34,000,000 21,000,000 (62%) 유동자산 48,165,130 60,284,066 (12,118,936) (20%) 유동부채 49,346,762 45,771,991 3,574,771 8% 유동비율(%) 97.6% 131.7 - - 나. 자금조달에 관한 사항당사의 2022년말 총 차입금 43,885백만원이며, 이중 단기차입금은 운영자금 2,310백만원, 장기차입금은 운영자금 1,557백만원, 사채는 40,018백만원입니다. 당기 주요 조달 내용은 아래와 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당기말 전기말 우리은행 무역금융대출 6.95% 375,000 750,000 (주)그랜탑시스템즈 운영자금대출 - - 100,000 기업은행 일반자금대출 5.71%~5.84% 1,935,050 - 합 계 2,310,050 850,000 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 운영자금대출 - - 2,530,450 중소기업진흥공단 운영자금대출 3.04% 16,660 124,930 (주)그랜탑시스템즈 일반자금대출 - 1,000,000 1,000,000 (주)그랜드크리에이션 일반자금대출 - 540,000 440,000 합 계 1,556,660 4,095,380 유동성대체 (156,660) (703,670) 차 감 계 1,400,000 3,391,710 상기 차입금은 유동성 확보차원에서 상환없이 만기시 연장할 계획입니다. 또한, 상환이 필요할 경우 당사의 보유 현금으로 상환이 가능합니다. 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 156,660 1년 초과 2년 이내 1,300,000 2년 초과 3년 이내 100,000 합 계 1,556,660 (3) 사채내역사채의 상환은 주식으로 전환되거나 만기시 보유 현금 및 자산매각 등으로 현금 유동성을 확보할수 있어 상환이 가능합니다. (단위:천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 에이치엘비글로벌(주) 제29회 신주인수권부사채 2021.07.15 2024.07.15 표면1.00, 만기2.00 22,000,000 24,000,000 제30회 전환사채 2021.07.07 2024.07.07 표면1.00, 만기2.00 8,208,000 - 에이치엘비사이언스(주) 제2회 전환사채 2021.04.22 2024.04.22 표면0.00, 만기4.00 710,000 1,300,000 제3회 전환사채 2021.07.07 2024.07.07 표면1.00, 만기2.00 8,200,000 8,400,000 (주)프레시코 제3회 전환사채 2019.01.24 2024.01.24 표면1.00, 만기6.00 900,000 900,000 제4회 전환사채 - - - - 2,000,000 소 계 40,018,000 36,600,000 차감: 전환권조정, 신주인수권조정 , 가산: 사채상환할증금 (7,924,660) (9,832,441) 합 계 32,093,340 26,767,559 4. 부외거래가. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 2021년 전기말 지급과 관련한 어음 1매(8,175,000원)에 대해 2022년 2월 22일 제권판결이 완료되어 폐기 되었습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도금액 실행금액 중소기업진흥공단 기업일반자금대출 16,660 16,660 (3) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주) 67,175 인천항만공사 이행지급보증 10,000 (주)지에스리테일 이행지급보증 10,000 (주)현대홈쇼핑 이행지급보증 30,000 (주)엔에스쇼핑 이행지급보증 8,000 한국로지스풀(주) 물류장비 임대계약에 따른 임차인채무 지급보증 20,000 씨제이대한통운(주) 운임 지급보증 43,134 서울우유협동조합 계약보증금 12,000 부산경남우유협동조합 계약보증금 50,000 중소기업기술정보진흥원 부설기관 스마트제조혁신추진단 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 10,000 (주)우리홈쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 5,000 (주)현대홈쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 25,000 주식회사 인픽 가압류 담보 72,500 (주)케이지이니시스 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 3,000 에이제이네트웍스(주) 임차목적물 반환채무 지급보증 3,000 한국파렛트풀(주) 파렛트풀 이용계약 31,500 전북에너지서비스(주) 도시가스공급계약 358,941 전라북도 익산시장 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 19,440 (주)농협물류 농식품 원료 중계공급센터 물류창고 사용계약에 따른 시설사용보증금 지급보증 () 연결실체는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 (주)지디테크놀로지(1) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (1) 연결실체는 대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당기말 현재 연결실체가 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 담보권자 담보설정금액 관련 차입금액 (주)코아바이오 전라북도 익산시 소재 공장 기업은행 2,322,060 1,935,050 (주)프레시코 충청남도 논산시 소재 공장 (주)우리은행 2,400,000 375,000 (7) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 (8) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송금액 서울고등법원 에이치엘비글로벌(주)(구.주식회사 넥스트사이언스) 산업통상자원부 장관 성공불융자 미감면분 감면거부 처분에 대한 취소 USD 860,743.66 대전지방법원 논산지원 단헌기 (주)프레시코, 오성규 논산공장 공사현장(행거도어 설치공사) 상해에 대한 손해배상 청구 60,000 특허법원 에이치엘비사이언스(주)(구.주식회사 단디바이오사이언스) 임용택성균관대학교산학협력단 손해배상청구 등 471,567 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항세부적인 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"의 "2. 재무제표 작성기준"과 "3. 유의적인 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 당사와 관련된 환경관련 이슈와 당사 인력의 중요한 변동은 해당사항 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 당사와 관련된 법규상의 규제에 관한 사항은 해당사항 없습니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련한 파생상품부채가 있으며, 파생상품에 대한 위험권리정책 또는 파생상품의 공정가치산정방식, 주요가정 등 평가방법에 대한 변경사항은 없습니다. 위험관리정책 및 평가방법에 관한 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제61기(당기)광교회계법인적정해당사항 없음종속기업 및 관계기업투자손상제60기(전기)광교회계법인적정전기재무제표 재작성(연결재무제표 주석37, 별도재무제표 주석36 참고)영업권, 종속기업 및 관계기업투자손상제59기(전전기)우리회계법인적정해당사항 없음종속기업 및 관계기업투자손상 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제61기(당기)광교회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계감사234백만원1,750234백만원1,577제60기(전기)광교회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사,199백만원1,462209백만원1,543제59기(전전기)우리회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사165백만원1,102165백만원1,102 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제61기(당기)----------제60기(전기)----------제59기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 계약기간 감사인 지정여부(자유선임, 지정) 비고 제61기 광교회계법인 2022.01.01~2022.12.31 지정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 동법 시행령 제60기 광교회계법인 2021.01.01~2021.12.31 지정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 동법 시행령 제59기 우리회계법인 2020.01.01~2020.12.31 지정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 동법 시행령 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 04월 05일회사측: 감사외 1인 감사인: 업무수행이사, 담당회계사 3인서면회의2022년 연간 회계감사 수행계획 논의22022년 11월 11일회사측: 감사외 1인 감사인: 업무수행이사, 담당회계사 4인서면회의내부회계관리제도 사전검토 보고32022년 12월 06일회사측: 감사외 1인 감사인: 업무수행이사, 담당회계사 4인서면회의중간감사 진행 보고 및 기말감사 계획42023년 03월 13일회사측: 감사외 2인 감사인: 업무수행이사, 담당회계사 4인서면회의외부감사 진행 경과 및 외부감사결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 2. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. 3. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없습니다. 4. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견 사업연도 회계감사인 감사 또는 검토의견 제61기(당기) 광교회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제60기(전기) 광교회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제59기(전전기) 우리회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김종원, 진양곤, Ho Nhan)과 사외이사 2인(김명기, 심연섭) 총 5명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있습니다. 이사회 내에는 총 1개의 위원회(ESG 위원회)가 설치되어 운영 중입니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 사내이사 김명기(출석률:100%) 심연섭(출석률:100%) 김종원(출석률:100%) 진양곤(출석률:81%) Ho Nhan(출석률:0%) 황진수 (출석률:91%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022년 02월 07일 - 내부회계 관리제도 운용실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 제60기 외부감사전 재무제표 승인에 관한 건(별도기준) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2 2022년 02월 10일 - 제60기 외부감사전 재무제표 승인에 관한 건(연결기준) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3 2022년 02월 21일 - 타법인 지분매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4 2022년 02월 23일 - 제60기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 전자투표 및 전자위임장 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 5 2022년 04월 01일 - 자회사 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2022년 06월 21일 - 제29회 신주인수권부사채 일부 만기전 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2022년 07월 04일 - 만기전 취득 신주인수권부사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 8 2022년 09월 06일 - 자회사 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 9 2022년 09월 06일 - 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 10 2022년 09월 06일 - 제30회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 11 2022년 09월 14일 - 반기실적보고 및 영업보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - H 주니어보드 설립 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 12 2022년 10월 12일 - 자회사 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 13 2022년 12월 01일 - 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 사임 14 2022년 12월 01일 - 제31회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 15 2022년 12월 02일 - 제31회 신주인수권부사채 매도청구권(Call Option) 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 16 2022년 12월 14일 - 내부회계관리 규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 내부회계관리제도 업무지침 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 회계정책 신설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 감사직무 규정 신설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - ※ 2022년 10월 31일 황진수 사내이사가 사임하였습니다. ※ 사내이사 Ho Nhan은 해외(베트남) 근무로 인한 시차문제로 인해 이사회 회의 참석이 불가능하여, 관련 의안내용은 e-mail로 통보하고 있습니다. 다. 이사회내의 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성 현황 (기준일: 2022년 12월 31일) 위원회명 구성 위원회 구성 목적 및 권한 ESG 위원회 사외이사 2명 사내이사 1명 - 사외이사: 김명기(위원장), 심연섭- 사내이사: 김종원(대표이사) - ESG 경영 총괄- ESG 전략 및 정책 수립, 이행사항 점검 등 (2) 이사회내의 위원회 활동내역 (기준일: 2022년 12월 31일) 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 사내이사 김명기(출석률:100%) 심연섭(출석률:100%) 김종원(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2022년 02월 24일 - 부패방지 경영방침 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2022년 05월 12일 - 지역사회 환경보전 활동 '플로깅' 활동의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 재해구호협회 '희망 브리지' 성금 후원의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2022년 09월 07일 - 협력사 행동규범 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 10대 인권 정책 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 보고서 작성일 현재 이사회의 구성등은 아래를 참고하시기 바랍니다.2023년 3월 30일 (목) 개최예정인 제61기 정기주주총회에서 이사 선임 안건이 승인되면 김광재 사내이사가 신규선임, 김명기 사외이사가 재선임 될 예정입니다.(해당 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임) (기준일: 2022년 12월 31일) 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의관계 결격요건 여부 주요경력 임기 연임여부(연임횟수) 김종원 사내이사(대표이사) 이사회 회사업무전반 총괄 해당없음 특수관계인 결격요건 없음 현) (주)프레시코 대표이사현) (주)코아바이오 대표이사전) 에이치엘비파워 대표이사전) ACA 인베스트먼트 대표이사 2021.03.31~2024.03.31 X 진양곤 사내이사 이사회 경영 해당없음 최대주주 결격요건 없음 현) 에이치엘비(주) 대표이사현) 에이치엘비생명과학(주) 대표이사 2022.03.29~2025.03.29 O(1회) Ho Nhan 사내이사 이사회 바이오 사업부문 해당없음 해당없음 결격요건 없음 전) Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 회장 2022.03.29~2025.03.29 O(1회) 김명기 사외이사 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 결격요건 없음 현) (주)아발론교육 회장 2020.03.30 ~2023.03.30 X 심연섭 사외이사 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 결격요건 없음 현) (주)맑은기술 대표이사전) KBS 지역총국 NPS시스템 구축 총괄 2021.03.31~2024.03.31 X 마. 사외이사의 전문성지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1명 팀장 1명 (0년 7 개월) - (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 52--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 기준일: 2022년 12월 31일 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당사의 사외이사로 충분한 자격을 갖추었기에 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사의 권한과 책임: 회계감사, 업무감사의 권한과 책임이 있음 - 감사의 수: 상근 1명 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무집행을 감시: 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사상태와 재산상태를 조사 - 부서의 업무를 감시: 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사 등의 수행 (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 주요경력 재임기간 연임여부(연임횟수) 송종찬 감사 이사회 감사 해당없음 해당 없음 현) 회계법인 평진 대표회계사전) 삼일회계법인 이사 2021.03.31 ~현재(1년 11개월) - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 감사등의 성명 송종찬(출석률:100%) 1 2022년 02월 07일 - 내부회계 관리제도 운용실태 보고의 건 가결 찬성 - 제60기 외부감사전 재무제표 승인에 관한 건(별도기준) 가결 찬성 2 2022년 02월 10일 - 제60기 외부감사전 재무제표 승인에 관한 건(연결기준) 가결 찬성 3 2022년 02월 21일 - 타법인 지분매각의 건 가결 찬성 4 2022년 02월 23일 - 제60기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 전자투표 및 전자위임장 채택의 건 가결 찬성 5 2022년 04월 01일 - 자회사 자금대여의 건 가결 찬성 6 2022년 06월 21일 - 제29회 신주인수권부사채 일부 만기전 취득의 건 가결 찬성 7 2022년 07월 04일 - 만기전 취득 신주인수권부사채 재매각의 건 가결 찬성 8 2022년 09월 06일 - 자회사 자금대여의 건 가결 찬성 9 2022년 09월 06일 - 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 10 2022년 09월 06일 - 제30회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 11 2022년 09월 14일 - 반기실적보고 및 영업보고의 건 가결 찬성 - H 주니어보드 설립 보고의 건 가결 찬성 12 2022년 10월 12일 - 자회사 자금대여의 건 가결 찬성 13 2022년 12월 01일 - 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 14 2022년 12월 01일 - 제31회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 15 2022년 12월 02일 - 제31회 신주인수권부사채 매도청구권(Call Option) 정정의 건 가결 찬성 16 2022년 12월 14일 - 내부회계관리 규정 제정의 건 가결 찬성 - 내부회계관리제도 업무지침 제정의 건 가결 찬성 - 회계정책 신설의 건 가결 찬성 - 감사직무 규정 신설의 건 가결 찬성 다. 감사의 전문성당사는 보고서 작성일 현재 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. (1) 감사위원 현황 송종찬-2021.03.31 ~현재(1년 11개월)예 1호 유형 (공인회계사의 자격을 가진 자) 회계법인 평진 대표회계사('10 ~ 현재) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 ※ 전문가 유형은 관련법령「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법 시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다. (2) 감사 교육 미실시 내역 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당사의 감사로 충분한자격을 갖추었기에 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 라. 감사위원회(감사) 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사위원회 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 마. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인 등 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시실시 : 제61기(2022년도) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 42,367,042주이며, 정관상 발행할 주식 총수의 8.47%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 5,860주이며, 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 42,361,182주입니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주42,367,042----보통주5,860자기주식---------------------보통주42,361,182---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합 원에게 신주를 우선배정하는 경우. 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우. 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우. 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월 이내 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hlbglobal.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제60기주주총회(2022.03.24) * 제1호의안 : 제60기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사 선임의 건 (2명) 제3호의안 : 정관 변경의 건 (전부개정) 제4호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제5호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결 - 제59기주주총회(2021.03.31) * 제1호의안 : 제59기 재무상태표,손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의건 제2호의안 : 정관일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 (3명) 제4호의안 : 감사 선임의 건 (1명) 제5호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제6호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제7호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결 - 제58기주주총회(2020.03.30) * 제1호의안 : 제58기 재무상태표,손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의건 제2호의안 : 정관일부 변경의 건 제3호의안 : 사내이사 선임의 건 제4호의안 : 사외이사 선임건 제5호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제6호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제7호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 구성 및 분포가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 42,367,042주이며, 당사의 최대주주인 진양곤의 보유주식수는 2,629,015주로 지분율은 6.21%입니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 진양곤최대주주보통주2,629,0156.252,629,0156.21()보통주2,629,0156.252,629,0156.21------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 () 최대주주의 주식수량은 변동이 없으나 발행주식총수의 변동으로 지분율은 감소하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (기준일: 2022년 12월 31일) 최대주주성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 진양곤 회장/사내이사 2009.01.20.~현재 현) 에이치엘비(주)대표이사 - 에이치엘비생명과학㈜ 이사- Elevar Therapeutics,Inc 이사- 에이치엘비제약㈜ 이사- 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 이사- ㈜노터스 이사 다. 최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2017.04.27더블유투자금융채권형투자조합제2호外 5인699,79041.09%최대주주 특별관계인의 전환청구권행사-2017.11.17스타감마투자조합外 5인6,180,19432.22%대표보고자 변경 및 조합원 일부 탈퇴주1)2018.07.20그랑프리1호조합2,224,69510.12%최대주주 지분 양수도주2)2019.11.25진양곤外 2인1,633,4095.74%변경전 최대주주인 조합해산으로 인한 최대주주변경주3) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) 당사는 최대주주등의 대표보고자인 더블유금융채권형투자조합제2호의 소유주식수 감소(13.52%에서 8.31%로 감소)로 인해 기존 최대주주등에 속해있던 스타감마투자조합의 지분(11.19%)이 가장 많기에 대표 보고자로 변경되었습니다.[참고] 최대주주변경 (관련공시 : 2017.11.17)주2) 당사는 변경전 최대주주등의 주식, 경영권 양도 및 제3자배정유상증자 납입으로 인해 최대주주가 스타감마투자조합外 6인에서 그랑프리1호조합으로 변경되었습니다. 이에 따른 변경된 최대주주의 소유주식수는 2,224,695주이며 지분율은 10.12% 입니다.[참고] 최대주주변경 (관련공시 : 2018.07.20)주3) 기존 최대주주인 그랑프리1호조합이 해산함에 따라 최대주주가 변경되었습니다.[참고] 최대주주등소유주식변동신고서 (관련공시 : 2019.12.03) 라. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 진양곤2,629,0156.21----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 마. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 50,34850,35199.9939,209,23442,367,04292.55- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 상기 소액주주 현황은 2022년말 주주명부폐쇄일 기준입니다. 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 07월 2022년 08월 2022년 09월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 보통주 최 고 가 10,250 9,920 9,760 8,260 7,760 6,850 최 저 가 9,210 7,890 7,310 7,280 6,630 5,470 평 균 가 9,614 8,977 8,147 7,836 7,369 6,280 최고 일거래량 2,469,215 1,188,680 7,307,588 722,063 347,119 568,789 최저 일거래량 204,478 170,312 239,972 120,460 132,948 94,181 월간거래량 18,783,216 10,195,332 26,106,646 5,599,793 4,589,582 4,763,569 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김종원남1963.08대표이사사내이사상근경영총괄한성대학교 경영학 박사현) (주)프레시코 대표이사현) (주)코아바이오 대표이사전) 에이치엘비파워(주) 대표이사전) ACA인베스트먼트 대표이사---1년 9개월2024.03.31진양곤남1966.01사내이사사내이사비상근경영관리연세대학교 대학원 경제학 석사현) 에이치엘비(주) 대표이사 회장현) 에이치엘비생명과학(주) 대표이사2,629,015-본인3년 9개월2025.03.29Ho Nhan남1966.12사내이사사내이사비상근 바이오사업부문 Syracuse University (Biochemical Engineering degree)전) Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 회장---3년 9개월2025.03.29심연섭남1975.03사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 졸업현) (주)맑은기술 대표이사전) KBS 지역총국 NPS시스템 구축 총괄---4년 5개월2024.03.31김명기남1967.07사외이사사외이사비상근사외이사원광대학교 한문교육과 졸업현) (주)아발론교육 회장---2년 9개월2023.03.30송종찬남1966.01감사감사상근감사MSc Wales University현) 평진회계법인 대표회계사전) 대외경제정책연구소 이슬람금융연구회 연구위원---1년 9개월2024.03.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 2022년 3월 24일 (목) 개최된 제60기 정기주주총회에서 이사 선임 안건이 승인되어 진양곤, Ho Nhan 사내이사가 재선임 되었습니다. ※ 2022년 10월 31일 황진수 사내이사가 사임하였습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 03월 22일 (기준일 : ) 선임김광재남1971년 09월사내이사현) 에이치엘비글로벌㈜ 부사장 현) 에이치엘비생활건강㈜ 대표이사 전) 에이치엘비파워㈜ 본부장전) ㈜오앤엔터테인먼트 상무2023년 03월 30일-선임김명기남1967년 07월사외이사현) ㈜아발론교육 대표이사2023년 03월 30일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제61기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 자원환경남36---367.141,813,96650,388----자원환경여7---74.17248,64035,520-43---436.662,062,60547,968장애인 2명(남) 포함 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 상기 표는 미등기임원을 포함하여 작성되었으며, 기간의 정함이 없는 근로자(정규직 근로자)는 모두 내국인입니다. 또한 연간급여총액은 대상기간 동안의 급여지급총액이며, 1인평균급여액은 대상기간의 급여지급총액을 대상기간 현재의 직원수로 나눈 단순평균액 입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 4 376,478 94,120 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 상기 연간급여총액은 퇴직한 임원의 급여 및 퇴직금 지급분 포함입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사61,500,000-감사1200,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 7498,00071,143- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 보수 금액을 포함하여 산정하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 4450,000112,500-224,00012,000-----124,00024,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 보수 금액을 포함하여 산정하였습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 당기 중 이사·감사의 개인별 보수지급총액은 5억원 미만으로 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당기 중 이사·감사의 개인별 보수지급총액은 5억원 미만으로 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 당기 중 이사·감사의 개인별 보수지급총액은 5억원 미만으로 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당기 중 이사·감사의 개인별 보수지급총액은 5억원 미만으로 해당사항 없음 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 <표1> (단위 : 천원) 2541,982-------1125,445-3667,427- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 ※공정가치 총액은 2년 가득기간 적용시 회사에 반영되는 당기까지의 총액을 기재하였습니다. <표2> 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김종원등기임원2021.03.31신주교부, 자기주식교부 중 선택보통주300,000----300,0002023.01.20~2028.01.205,440X-김종대미등기임원2021.03.31신주교부, 자기주식교부 중 선택보통주100,000----100,0002023.01.20~2028.01.205,440X-황진수등기임원2020.09.21신주교부, 자기주식교부 중 선택보통주200,000----200,0002022.09.21~2027.09.216,000X-○○○ 외 1명-2020.09.21신주교부, 자기주식교부 중 선택보통주760,000----760,0002022.09.21~2027.09.216,000X-○○○ 외 4명-2019.10.23신주교부, 자기주식교부 중 선택보통주550,000100,000-250,000300,000-2021.10.23~2026.10.235,850X-○○○ 외 8명직원2017.05.30신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택보통주148,160--123,048-25,1122019.05.31~2024.05.303,983X-○○○ 외 8명-2017.05.30신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택보통주574,966--313,855-261,1112019.05.31~2024.05.303,983X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 5,470원※ 상기 관계사항은 부여당시 기준으로 작성하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) HLB그룹73542 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 출자현황 계통도 (기준일: 2022년 12월 31일) 피출자사 상장여부 출자사 에이치엘비㈜ 에이치엘비 생명과학㈜ 에이치엘비 셀㈜ 에이치엘비글로벌(주)(구.(주)넥스트사이언스)(16) (주)엘에스케이인베스트먼트 에이치엘비네트웍스(주) ㈜프레시코 에포케(주) (구.코르키 (주))(17) 에이치엘비 제약㈜ 현대앤코스모스 요팅(주) 에이치엘비 테라퓨틱스 (주) 바다중공업(쭈) ㈜노터스 VerismoTherapeuticsInc 에이치엘비인베스트먼트(20) Elevar Therapeutics, Inc. 비상장 99.97% - - - - - - - - - - - - - - Immunomic Therapeutics,Inc. 비상장 40.99% - - 3.51% - - - - - - - - - - - ㈜화진메디칼 비상장 - - - - - - - - - - 100.00% - - - - ㈜화진메디스 비상장 - - - - - - - - - - 100.00% - - - - 에이치엘비생명과학㈜ 상장 19.36% - - - - - - 1.48% - - - - - - - 현대요트㈜ 비상장 39.43% - - - - - - - - 17.32% - - - - - 바다중공업㈜ 비상장 28.89% - - - - - - - - - - - - - - ㈜고션 비상장 18.76% - - - - - - - - - - - - - - 에이치엘비셀㈜(1) 비상장 - 99.27% - - - - - - - - - - - - - ㈜엘에스케이 인베스트먼트 비상장 - 9.00% 29.00% - - - - - - - - - - - - 에이치엘비네트웍스㈜ 비상장 - - - - - - - 75.19% - - - - - - - ㈜신화어드밴스 비상장 - 100.00% - - - - - - - - - - - - - 에이치엘비엘이디㈜ 비상장 - 100.00% - - - - - - - - - - - - - 에이치엘비에너지㈜(구. 거림) 비상장 - 100.00% - - - - - - - - - - - - - 에이치엘비생활건강㈜ (구. ㈜엘리샤코이)(2) 비상장 - - - 100.00% - - - - - - - - - - - 에이치엘비사이언스㈜ (구.단디바이오사이언스㈜)(3) 상장 - - - 51.09% - - - - - - - - - - - ㈜프레시코 비상장 - - - 93.29% - - - - - - - - - - - ㈜코아바이오 비상장 - - - - - - 69.75% - - - - - - - - 에이치엘비제약㈜(4) 상장 - 12.83% - - - - - - - - - - - - - VerismoTherapeutics Inc.(5) 비상장 9.61% - - - - - - - 35.24% - - - - - - 에이치엘비 인베스트먼트㈜(6) 비상장 100.00% - - - - - - - - - - - - - - 에이치엘비테라퓨틱스㈜(7) 상장 1.66% - 0.33% 4.98% 0.33% - - 1.66% 1.66% 0.33% - - - - - 지트리파마슈티컬(8) 비상장 - - - - - - - - - - 100.00% - - - - REGENTREE(9) 비상장 - - - - - - - - - - 61.50% - - - - OBLATO(10) 비상장 - - - - - - - - - - 100.00% - - - - ㈜노터스(11) 상장 17.94% - - - - - - - - - 2.28% - - - - ㈜브에이스팜(12) 비상장 - - - - - 　 　 - - - - - 66.20% - - ㈜세론바이오(13) 비상장 - - - - - 　 　 - - - - - 60.00% - - 바다엔지니어링㈜ 비상장 - - - - - 　 　 - - - - 100.00% - - - Hyundai Lifeboats Shanghai Co.,Ltd(14) 비상장 100.00% - - - - - - - - - - - - - - ㈜베리스모테라퓨틱스아시아(15) 비상장 - - - - - - - - - - - - - 62.00% - 에이치엘비일렉㈜ 비상장 - - - - - 10.00% - - - - - - - - - 에이치엘비생명과학알앤디㈜(18) 비상장 - 100.00% - - - - - - - - - - - - - 알밤제1호투자조합(19) 비상장 - 83.33% - - - - - - - - - - - - 16.67% HLBNSingapore Pte. Ltd(21) 비상장 - - - - - 100.00% - - - - - - - - - ㈜디에이치(22) 비상장 70.00% - - - - - - - - - - - - - - (1) 2020년 4월 라이프리버㈜에서 에이치엘비셀㈜로 사명을 변경하였습니다.(2) 2022년 3월 ㈜엘리샤코이에서 에이치엘비생활건강㈜로 사명을 변경하였습니다.(3) 2020년 4월 에이치엘비사이언스㈜는 코넥스시장에 상장되었습니다. 2022년 3월 단디바이오사이언스㈜에서 에이치엘비사이언스㈜로 사명을 변경하였습니다.(4) 2020년 10월 ㈜메디포럼제약에서 에이치엘비제약㈜로 사명을 변경하였습니다.(5) 2021년 4월 신규 Pipeline 확보를 통한 지속적인 미래 기업가치의 극대화를 위해 2020년 6월에 설립된 미국 벤처기업 Verismo Therapeutics,Inc. 에 5백만불을 투자하였습니다.Verismo Therapeutics,Inc.은 KIR-CAR 기술의 기본특허와 KIR-CAR Mesothlin과연관된 특허 및 생산공정과 관련된 특허를 보유하고 있으며, 차세대 CAR-T 플랫폼기술을 기반으로 상용화 가능한 고형암 타깃 CAR-T 개발을 목표로 하고 있습니다.(6) 2021년 5월 바이오와 헬스케어 등의 분야의 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 등신기술사업 금융업을 통한 기업가치 극대화를 위해 에이치엘비인베스트먼트㈜의 보통주 600,000주를 30억원에 취득하였으며, 2021년 11월 보통주 1,400,000주를 70억원에 추가 취득하였습니다.(7) 2021년 11월 지분취득을 통한 바이오 사업과의 시너지 극대화와 기업가치극대화를 위해 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 보통주 530,899주를 약 50억에 취득하였습니다.(8) 2021년 11월 지트리파마슈티컬은 에이치엘비테라퓨틱스의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다.(9) 2021년 11월 REGENTREE는 에이치엘비테라퓨틱스의 지분 61.5% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다.(10) 2021년 11월 OBLATO는 에이치엘비테라퓨틱스의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다.(11) 2022년 3월 지분취득을 통한 신규사업진출 및 기존사업과의 시너지 극대화를 위해 ㈜노터스 보통주 1,405,648주를 약 562억에 취득하였습니다.(12) 2022년 3월 ㈜브이에스팜은 ㈜노터스의 지분 66.2% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다.(13) 2022년 3월 ㈜새론바이오는 ㈜노터스의 지분 60.0% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다.(14) 2022년 2월 리보세라닙 중국 로열티 수령 및 향후 중국사업진출을 위해 Hyundai Lifeboats Shanghai Co.,Ltd의 지분 100%를 약1.1백만불에 취득하였습니다.(15) 2022년 1월 ㈜베리스모테라퓨틱스아시아는 Verismo Therapeutics,Inc의 지분 62.0% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다.(16) 2022년 3월 넥스트사이언스㈜에서 에이치엘비글로벌㈜로 사명을 변경하였습니다.(17) 2021년 7월 에포케㈜(구.코르키㈜)는 에이치엘비파워㈜로부터 에이치엘비네트웍스㈜의 지분 75.19%를 취득하였습니다. 2021년 10월 코르키㈜는 에포케㈜로 사명을 변경하였습니다.(18) 2022년 4월 에이치엘비생명과학알앤디㈜는 에이치엘비생명과학의 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다.(19) 2022년 7월 알밤제1호투자조합은 에이치엘비생명과학㈜가 83.33%를 출자하여 계열회사로 편입되었습니다.(20) 2022년 7월 알밤제1호투자조합은 에이치엘비인베스트먼트㈜가 16.67%를 출자하였습니다.(21) 2022년 10월 Hyundai Lifeboats Singapore Pte. Ltd에서 HLBN Singapore Pte. Ltd로 사명이 변경되었습니다.(22) 2022년 10월 선박설계 전문업체인 ㈜디에이치의 지분 70%을 취득하였습니다. 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 계열사 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 비고 김종원 대표이사 에이치엘비생활건강(주) (구.(주)엘리샤코이) 사내이사 상근 (주)프레시코 대표이사 상근 (주)코아바이오 대표이사 상근 에이치엘비테라퓨틱스(주) 사내이사 비상근 진양곤 사내이사 에이치엘비사이언스(주)(구.단디바이오사이언스(주)) 사내이사 비상근 (주)프레시코 사내이사 비상근 (주)코아바이오 사내이사 비상근 에이치엘비(주) 대표이사 상근 Elevar Therapeutics, Inc. 사내이사 비상근 Immunomic Therapeutics,Inc 사내이사 비상근 에이치엘비생명과학(주) 사내이사 상근 에이치엘비네트웍스(주) 사내이사 비상근 바다중공업(주) 사내이사 비상근 에이치엘비셀(주)(구.라이프리버(주)) 사내이사 비상근 ㈜엘에스케이인베스트먼트 사내이사 비상근 에이치엘비일렉 사내이사 비상근 Hyundai LifeboatsSingapore Pte. Ltd 사내이사 비상근 에포케(주) (구. 코르키(주)) 사내이사 비상근 에이치엘비제약(주) 사내이사 비상근 에이치엘비인베스트먼트(주) 사내이사 비상근 에이치엘비테라퓨틱스(주) 사내이사 비상근 (주)노터스 사내이사 비상근 에이치엘비생명과학알앤디(주) 사내이사 비상근 Hyundai Lifeboats Shanghai Co., Ltd 감사 비상근 ㈜베리스모테라퓨틱스 아시아 사내이사 비상근 송종찬 감사 에이치엘비사이언스(주) (구.단디바이오사이언스(주)) 감사 비상근 4. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------------------------- 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준 제7-4-2조에 따라 상기항목을 기재하지 않습니다. 자세한 사항은 동 공시에 첨부되는 Ⅲ. 재무에 관한사항 중 3. 연결재무제표 주석, 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등(1) 당기 대주주 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 이자율(%) 대여일자 만기일자 대여금액 회수금액 잔액 종속기업 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2019년 09월 25일 2023년 09월 24일 200,000 - 200,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2019년 10월 31일 2023년 10월 30일 200,000 - 200,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2019년 12월 02일 2022년 12월 01일 100,000 100,000 - 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2019년 12월 31일 2023년 12월 30일 290,000 - 290,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2020년 01월 09일 2022년 01월 08일 35,000 35,000 - 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2020년 01월 30일 2023년 01월 29일 400,000 - 400,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2020년 04월 28일 2023년 04월 27일 300,000 - 300,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2020년 08월 21일 2023년 08월 20일 500,000 - 500,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2021년 01월 08일 2023년 01월 07일 400,000 - 400,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2022년 01월 10일 2023년 01월 09일 1,000,000 - 1,000,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2022년 09월 06일 2023년 09월 05일 1,000,000 - 1,000,000 (주)프레시코 자금대여 4.6 2021년 01월 11일 2024년 01월 10일 600,000 100,000 500,000 (주)프레시코 자금대여 4.6 2021년 02월 09일 2022년 02월 08일 350,000 350,000 - (주)프레시코 자금대여 4.6 2021년 05월 24일 2023년 05월 23일 900,000 - 900,000 (주)프레시코 자금대여 4.6 2022년 04월 29일 2023년 04월 28일 700,000 - 700,000 (주)프레시코 자금대여 4.6 2022년 09월 06일 2023년 09월 05일 3,000,000 - 3,000,000 (주)프레시코 자금대여 4.6 2022년 10월 13일 2023년 10월 12일 2,000,000 - 2,000,000 합 계 - - 11,975,000 585,000 11,390,000 (2) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증회사 피보증회사 보증금액 보증기간 보증내역 에이치엘비글로벌(주)(구,(주)넥스트사이언스 에이치엘비사이언스(주)(구,단디바이오사이언스(주)) 710,000 2021.04.22~2024.04.21 제2회 전환사채 지급보증 2. 대주주와의 자산양수도 등 2022년 09월 06일 당사의 최대주주 진양곤으로부터 종속회사 (주)프레시코에 보유 중인 전환상환우선주 1,724주, 1.61%의 지분을 양수도 계약 완료하였습니다. (단위: 백만원) 주주명 관계 거래종류 거래일자 거래대상 거래목적 거래금액 진양곤 최대주주 주식매입 2022.09.06 전환상환우선주 (주)프레시코 지배력 강화 873 3. 대주주와의 영업거래▶해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 2022년 09월 06일 당사의 사내이사인 황진수로부터 종속회사 (주)프레시코에 보유 중인 보통주 24,793주, 23.13%의 지분을 양수도 계약 완료하였습니다. (단위: 백만원) 주주명 관계 거래종류 거래일자 거래대상 거래목적 거래금액 황진수 사내이사 주식매입 2022.09.06 보통주 (주)프레시코 지배력 강화 12,559 ※ 2022년 10월 31일 황진수 사내이사가 사임하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ▶해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※ 당기말 현재 2021년 전기말 지급과 관련한 어음 1매(8,175,000원)에 대해 2022년 2월 22일 제권판결이 완료되어 폐기 되었습니다. 나. 우발채무 및 채무보증 현황(1) 당기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주)() 67,175 인천항만공사 이행지급보증 10,000 (주)지에스리테일 이행지급보증 10,000 (주)현대홈쇼핑 이행지급보증 30,000 (주)엔에스쇼핑 이행지급보증 8,000 한국로지스풀(주) 물류장비 임대계약에 따른 임차인채무 지급보증 20,000 씨제이대한통운(주) 운임 지급보증 43,134 서울우유협동조합 계약보증금 12,000 부산경남우유협동조합 계약보증금 50,000 중소기업기술정보진흥원 부설기관 스마트제조혁신추진단 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 10,000 (주)우리홈쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 5,000 (주)현대홈쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 25,000 주식회사 인픽 가압류 담보 72,500 (주)케이지이니시스 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 3,000 에이제이네트웍스(주) 임차목적물 반환채무 지급보증 3,000 한국파렛트풀(주) 파렛트풀 이용계약 31,500 전북에너지서비스(주) 도시가스공급계약 358,941 전라북도 익산시장 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 19,440 (주)농협물류 농식품 원료 중계공급센터 물류창고 사용계약에 따른 시설사용보증금 지급보증 () 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체의 계류중인 소송사건 (단윈: USD, 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송금액 서울고등법원 에이치엘비글로벌(주)(구.주식회사 넥스트사이언스) 산업통상자원부 장관 성공불융자 미감면분 감면거부 처분에 대한 취소 USD 860,743.66 대전지방법원 논산지원 단헌기 (주)프레시코, 오성규 논산공장 공사현장(행거도어 설치공사) 상해에대한 손해배상 청구 60,000 특허법원 에이치엘비사이언스(주)(구.주식회사 단디바이오사이언스) 임용택성균관대학교산학협력단 손해배상청구 등 471,567 3. 제재 등과 관련된 사항 ▶해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 재무구조 개선 및 D2C 신규사업을 추진하기 위해 미디어커머스 회사인 주식회사 티아이코퍼레이션 타법인 주식 취득 계약을 2022년 12월 1일 체결하였으며, 2023년 1월 18일 주식 취득을 완료 하였습니다. 상기 타법인 취득대금 중 일부를 대용납입으로 지급하고자 제31회 신주인수권부사채 14,000백만원을 동일자로 발행하였습니다.[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) (2022년 12월 01일)] 1. 자산양수도 내역 및 금액 구 분 내 용 양수도대상 주식회사 티아이코퍼레이션의 총 발행주식 1,000주 중 1,000주(100%) 양도인 오태인 양수인 에이치엘비글로벌(주) 양수금액(원) 25,000,000,000 2. 양수도대금 지급일 구분 지급방법 지급일 금액(원) 양수도대금 현금 계약금 2022년 12월 01일 2,500,000,000 잔 금 2023년 01월 18일 8,500,000,000 신주인수권부사채 2023년 01월 18일 14,000,000,000 합계 25,000,000,000 3. 주요 일정 구 분 일 자 비고 외부평가기간 2022년 11월 14일 ~ 2022년 11월 25일 성현회계법인 이사회결의일 2022년 12월 01일 - 주식양수도 계약체결일 2022년 12월 01일 - 주요사항보고서제출일 2022년 12월 01일 - 양수도대금지급일 계약금 2022년 12월 01일 - 잔 금 2023년 01월 18일 - 거래종료일 2023년 01월 18일 - 나. 외국지주회사의 자회사 현황▶ 해당사항 없음.다. 중소기업기준 검토표 에이치엘비글로벌(주)_2022년 귀속_중소기업검토표_1.jpg 에이치엘비글로벌(주)_2022년 귀속_중소기업검토표_1 에이치엘비글로벌(주)_2022년 귀속_중소기업검토표_2.jpg 에이치엘비글로벌(주)_2022년 귀속_중소기업검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 에이치엘비생활건강(주)2008.06.23서울특별시 강남구 테헤란로화장품 제조 및 판매2,576100%지분소유-Shanghai Elisha Coy (1)2015.05.08Hechuan Road, Minhang District,Shanghai City, China화장품 제조 및 판매0실질지배력 생사-(주)프레시코2013.09.10충청남도 논산시 은진면 매죽헌로발효식품음료 제조 및 판매26,44493% 지분소유해당(2)(주)코아바이오2016.03.02전라북도 인산시 왕궁면 국가식품로발효식품음료 제조 및 판매13,722(주)프레시코의 자회사해당(2)에이치엘비사이언스(주)2016.04.25서울특별시 광진구 능동로바이오5,23951% 지분소유- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (1) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다.(2) 최근사업연도 말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 7에이치엘비㈜(1)170111-0021600에이치엘비생명과학㈜110111-1568885에이치엘비글로벌㈜(구.㈜넥스트사이언스)(2)144911-0000072에이치엘비제약㈜(구.㈜메디포럼제약)(3)110111-1538391에이치엘비사이언스㈜(구. 단디바이오사이언스㈜(4)110111-6042363에이치엘비테라퓨틱스㈜(5)160111-0099451㈜노터스(6)284211-006323135Elevar Therpeutics,Inc.(7)-Immunomic Therapeutics,Inc.(8)-㈜화진메디칼111511-0039515㈜화진메디스161511-0094866바다중공업㈜180111-0288654현대요트㈜230111-0143435에이치엘비셀㈜(구.라이프리버㈜)(9)131311-0092331㈜엘에스케이인베스트먼트110111-6028595㈜고션205411-0015431에이치엘비일렉㈜284911-0134898에이치엘비네트웍스㈜230111-0155076Hyundai Lifeboats Singapore Pte. Ltd-오티에스중공업㈜201311-0051811현대앤코스모스요팅㈜110111-5137868㈜신화어드밴스110111-3790113에이치엘비엘이디㈜120111-0879348에이치엘비에너지㈜(구. 거림)180111-0235332㈜펭귄오션레저230111-0222320에이치엘비생활건강㈜(구.㈜엘리샤코이)(10)110111-3920108㈜프레시코161311-0037563㈜코아바이오110111-5989128에포케㈜(구.코르키㈜)(11) 110111-5998111VerismoTherapeutics,Inc.(12)-에이치엘비인베스트먼트㈜(13) 110111-7902657지트리파마슈티컬(14)131111-0379709REGENTREE(15)-OBLATO(16)-Hyundai Lifeboats Shanghai Co.,Ltd(17)-바다엔지니어링㈜195511-0230907㈜새론바이오(18)135211-0033010브이에스팜㈜(19)110111-4752542㈜베리스모테라퓨틱스 아시아(20)110111-8164199에이치엘비생명과학알앤디㈜(21)134811-0680620 알밤제1호투자조합(22)261-80-02599㈜디에이치(23)180111-1111490 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (1) 해당 기업집단의 지배회사입니다.(2) 2022년 3월 넥스트사이언스㈜에서 에이치엘비글로벌㈜로 사명을 변경하였습니다.(3) 2020년 10월 ㈜메디포럼제약에서 에이치엘비제약㈜로 사명을 변경하였습니다.(4) 2020년 4월 단디바이오사이언스㈜는 코넥스시장에 상장되었습니다.2022년 3월 단디바이오사이언스㈜에서 에이치엘비사이언스㈜로 사명을 변경하였습니다.(5) 2021년 11월 지분취득을 통한 바이오 사업과의 시너지 극대화와 기업가치극대화를 위해 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 보통주 530,899주를 약 50억에 취득하였습니다.(6) 2022년 3월 지분취득을 통한 신규사업진출 및 기존사업과의 시너지 극대화를 위해 ㈜노터스 보통주 1,405,648주를 약 562억에 취득하였습니다.(7) LSK BioPartners, Inc. 는 2019년 11월 27일을 합병기일로 당사의 100% 자회사인 HLB USA, Inc.에 흡수합병되어 소멸하였으며, 이후 HLB USA,Inc는 Elevar Therapeutics,Inc 로 법인명 변경하였습니다.(8) 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 및 다른 주주의 집합적 의사결정 등을 고려한 결과 당사가 지배한다고 판단하였습니다.(9) 2020년 4월 라이프리버㈜에서 에이치엘비셀㈜로 사명을 변경하였습니다.(10) 2022년 3월 ㈜엘리샤코이에서 에이치엘비생활건강㈜로 사명을 변경하였습니다.(11) 2021년 7월 코르키㈜는 에이치엘비파워㈜로부터 에이치엘비네트웍스㈜의 지분 75.19%를 취득하였습니다.(12) 2021년 4월 신규 Pipeline 확보를 통한 지속적인 미래 기업가치의 극대화를 위해 2020년 6월에 설립된 미국 벤처기업 Verismo Therapeutics,Inc. 에 5백만불을 투자하였습니다. Verismo Therapeutics,Inc.은 KIR-CAR 기술의 기본특허와 KIR-CAR Mesothlin과 연관된 특허 및 생산공정과 관련된 특허를 보유하고 있으며, 차세대 CAR-T 플랫폼 기술을 기반으로 상용화 가능한 고형암 타깃 CAR-T 개발을 목표로 하고 있습니다.(13) 2021년 5월, 바이오와 헬스케어 등의 분야의 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 등신기술사업 금융업을 통한 기업가치 극대화를 위해 에이치엘비인베스트먼트㈜의 보통주 600,000주를 30억원에 취득하였으며, 2021년 11월 보통주 1,400,000주를 70억원에 추가 취득하였습니다.(14) 2021년 11월 지트리파마슈티컬은 에이치엘비테라퓨틱스의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다.(15) 2021년 11월 REGENTREE는 에이치엘비테라퓨틱스의 지분 61.5% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다.(16) 2021년 11월 OBLATO는 에이치엘비테라퓨틱스의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다.(17) 2022년 2월 리보세라닙 중국 로열티 수령 및 향후 중국사업진출을 위해 Hyundai Lifeboats Shanghai Co.,Ltd의 지분 100%를 약 1.1백만불에 취득하였습니다.(18) 2022년 3월 ㈜새론바이오는 ㈜노터스의 지분 60.0% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다.(19) 2022년 3월 ㈜브이에스팜은 ㈜노터스의 지분 66.2% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다.(20) 2022년 1월 ㈜베리스모테라퓨틱스 아시아는 Verismo Therapeutics,Inc의 지분 62.0% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다.(21) 2022년 4월 에이치엘비생명과학알앤디㈜는 에이치엘비생명과학㈜의 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다.(22) 2022년 7월 알밤제1호투자조합은 에이치엘비생명과학㈜가 83.33%를 출자하여 계열회사로 편입되었습니다.(*23) 2022년 10월 선박설계 전문업체인 ㈜디에이치의 지분 70%를 약 10.4억원에 취득하여 계열회사로 편입되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) --------------------------- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준 제7-4-2조에 따라 상기 항목을 기재하지 않습니다. 자세한 사항은 동 공시에 첨부되는 Ⅲ. 재무에 관한사항 중 3. 연결재무제표 주석, 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ▶해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 ▶해당사항 없음.