Annual Report • Mar 22, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 지더블유바이텍 주식회사 C A
사 업 보 고 서
(제 29 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 03 월 22일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 지더블유바이텍 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 양 재 원 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 금천구 벚꽃로 244, 11층 |
| (전 화) 02-2140-3300 | |
| (홈페이지) https://www.gwvitek.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 김 영 상 |
| (전 화) 02-2140-3300 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 경영자확인서_23.03.22.jpg 경영자확인서_23.03.22
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 지더블유바이텍 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 GW Vitek CO.,LTD. 라 표기하며, 약식으로 지더블유바이텍(주) 또는 지더블유바이텍으로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 1994년 3월 29일 도원텔레콤(주)로 설립하여 1999년 12월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 서울시 금천구 벚꽃로 244, 11층전화번호 : 02 - 2140 - 3300홈페이지 : https://www.gwvitek.com 라. 주요 사업의 내용당사는 바이오 관련 항체의 개발, 제조 및 판매업, 항체를 이용한 신약 및 진단 키트 개발, 과학장비 및 관련 소모품 공급업과 기술서비스업 등을 영위하고 있습니다. 마. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 사)-1-111212-13131
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
※ 주요 종속회사는 작성기준일 현재 아래의 어느 하나에 해당합니다. ① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
(연결대상회사의 변동내용)당기동안 연결대상회사의 변동내용은 다음과 같습니다.
(주)큐러블(구,(주)에스엔피제네틱스)지분취득(주)지더블유아이비법인설립(주)넥스제너법인설립(주)에이이노베이션(*)법인 파산절차 진행--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
(*) 에이이노베이션 주식회사는 2022년 4월 12일 서울회생법원으로부터 파산이 선고 되어(2022하합100061) 파산관재인이 선임되었으며, 채권자집회 등 일련의 절차를 거쳐 파산 종결이 최종 결정 될 예정입니다. 이에 따라 더이상 실질 지배력이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.
바. 중소기업 등 해당 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥상장1999년 12월 21일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
최근 3사업연도에 대한 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.
가. 본점 소재지당사의 본점소재지는 보고서 작성기준일 현재 '서울시 금천구 벚꽃로 244, 11층'으로 공시대상 기간 내 변동 사항 없습니다.
나. 경영진의 중요한 변동당사의 이사회는 보고서 작성기준일 사내이사 4인(양재원,김승일,한승일,김성지), 기타비상무이사 3인(김정국,김수동,정만호), 사외이사 4인(정동수,김동윤,김재현,임호석)으로 구성되어 있습니다.상세 내용은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 및 기 제출된 DART 공시 문서를 참고하시기 바랍니다.
| 일자 | 내 용 |
| 2018년 03월2019년 07월2019년 09월2019년 10월2020년 01월2020년 02월2020년 03월2020년 04월2020년 09월2020년 11월2021년 03월2021년 07월2021년 09월2021년 11월2021년 12월2022년 2월2022년 3월2022년 10월 | 사내이사 안여환, 최영일 퇴임 → 사내이사 김재우, 김현철 선임사내이사 이덕희, 김재우, 김현철 퇴임→ 사내이사 김준성, 신용주, 현지웅, 배석철, 김민철, 김중희 선임사외이사 박예준, 성기훈 퇴임→ 사외이사 권혁진, 이성암, 손희숙 선임대표이사 변경(이덕희 → 김준성)사내이사 김민철,김중희 사임사외이사 손희숙,이성암 사임대표이사 변경(김준성 → 김준성, 신용주)사내이사 김언중, 사외이사 송용욱, 이계영 선임사외이사 이계영 사임대표이사 변경(김준성,신용주 → 김언중)사내이사 배석철 사임사내이사 김준성, 신용주, 현지웅 퇴임→ 사내이사 김정국, 양재원, 노경록 선임사외이사 권혁진 퇴임→ 사외이사 김기태, 정동수, 김석찬, 이윤재 선임 대표이사 변경(김언중 → 김정국,김언중) 대표이사 변경(김정국,김언중→김정국)사외이사 이윤재 사임 → 사내이사 이윤재 선임사외이사 백계승 선임사외이사 김기태, 백계승 퇴임사외이사 김동윤, 이윤재 선임사외이사 김석찬 사임사외이사 이윤재 사임, 사내이사 오성록, 장운상, 김성지, 한승일 선임기타비상무이사 김정국 선임, 사외이사 김재현, 김현우 선임대표이사 변경(김정국 → 양재원)대표이사 변경(양재원, 오성록 → 양재원)사내이사 오성록, 장운상, 사외이사 김현우 사임사내이사 김승일, 기타비상무이사 김수동, 정만호 선임, 사외이사 임호석 선임 |
다. 최대주주의 변동
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주,%) |
| 최대주주명 | 변동일 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
| (주)글로우웨일 | 2020.07.27 | 2,764,976 | 13.58 | 제3자배정 유상증자로 인한 신주인수 |
당사의 최대주주는 2020년 7월 27일 (주)제주스타투어에서 (주)글로우웨일로 변경되었습니다. 상세 내용은 'VII. 주주에 관한 사항' 및 최대주주변경공시(2020.07.27)를 참고하시기 바랍니다. 지분율은 최대주주가 변경되었을 당시를 기준으로 기재하였으며, 보고서 작성 기준일 현재 소유주식수는 6,451,610주, 지분율은 13.11%입니다.
라. 상호의 변경당사의 상호는 2020년 1월 영인프런티어(주)에서 에이프런티어(주)로 상호를 변경하였으며, 2020년 12월 기업 이미지 제고 및 사업영역 확장을 위해 상호를 에이프런티어(주)에서 지더블유바이텍(주)로 변경하였습니다.
마. 그 밖의 변동사항해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항 (단위 : 백만원, 주)
| 종류 | 구분 | 제29기(2022년 기말) | 제28기(2021년 기말) | 제27기(2020년 기말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 49,193,587 | 32,587,795 | 27,922,908 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 24,597 | 16,294 | 13,961 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 24,597 | 16,294 | 13,961 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-125,812,168-125,812,168-76,618,581-76,618,581-76,618,581-76,618,581------------- 49,193,587- 49,193,587----- 49,193,587- 49,193,587-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분현황해당사항 없습니다. 다. 종류주식(명칭) 발행현황해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2020년 01월 30일임시주주총회상호변경, 사업목적 추가신사업 추진2020년 12월 08일임시주주총회상호변경, 감사 관련 규정감사제도 변경2021년 12월 15일임시주주총회사업목적 추가, 신주인수권 관련 규정신사업 추진
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사의 사업부문은 연구용 항체 제조 및 판매, 항체개발 등을 주력으로 하는 바이오사업부문과 생명공학 관련 과학기기 및 소모품을 공급하는 과학기기사업부문으로 구분하고 있습니다. (항체 제작) 항원이 들어왔을 때 항체가 형성되어 일으키는 항체 반응은 백신의 기본 원리로 특정 항원에는 특정 항체가 반응합니다. 당사가 제작하여 판매하는 단일클론항체 또는 모노클론항체는 이러한 반응을 이용하여 생체 내 어떤 종류의 세포 또는 항원에만 특이하게 반응하는 항체를 제작하는 것으로 세포 자체 연구나 세포를 이용한 신약 개발 등 바이오 사업에 있어 꼭 필요한 부분입니다. (항체 개발) 항체반응을 이용하여 암세포 등 특정 세포에만 작용을 하여 치료를 하는 항체신약은 기존의 화학 약물에 비해 부작용은 적으며, 효과는 높아 최근 몇 년간 가장 빠르게 성장하고 있는 치료 의약품입니다. 치료용 항체 개발에 있어 선행되어야 하는 중요한 요건은 항체 관련 기술의 확보 뿐만 아니라 효능을 발휘할 수 있는 적합한 난치성 질환의 발굴로 신약 개발 타겟이 되는 항체의 발굴과 개발이 필요하며, 당사는 HUPO(인간단백질지도화프로젝트)에 참여하는 등 항체 관련 기술 및 신약 개발 등에 사용될 수 있는 다양한 타겟과 항체의 개발을 위해 노력하고 있습니다. (과학기기사업) 과학기기 판매 사업은 의학, 제약, 연구소(원자력, 생명공학, 바이오 등), 학교 기타 물리/화학 등 각 산업 관련 연구 기자재 및 일체의 장비, 시약 등을 공급하는 것으로, 측정장비/분석장비/일반장비/정제장비/기타 연구소모품 등으로 나눌 수 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
당사는 바이오 사업부문 연구 개발을 위해 기본이라 할 수 있는 항체를 개발, 생산, 판매하고 있으며, 과학기자재를 판매하고 있습니다.
당기 중 유형별 매출액 및 비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원,%)
| 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 품 | 항체 | 항체 | Abfrontier | 622 | 1.2% |
| 상 품 | 과학기자재 및 관련 소모품 | 실험, 연구용 장비, 소모품 | Orion 외 | 53,258 | 98.8% |
※ 별도 기준입니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료
당사는 항체 제조에 필요한 실험 동물은 국내에서 공급받고 있으며, 비교적 안정적인공급에 따라 원재료 가격에 따른 제품 원가상승율은 미미합니다. 또한 상품 수입시 환율 변동에 따른 원가율 변화에 대해서는 환율 변동을 상품 판매가격에 연동하므로 비교적 안정적으로 매출이익을 확보하고 있습니다.
당기 중 유형별 매입액 및 비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원,%)
| 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 소모품 및 실험동물외 | 항체 제조 | 82 | 0.2% |
| 상품 | 과학장비 및 관련 소모품 | 분석, 실험용 장비 및 소모품등 | 46,937 | 99.8% |
※ 별도 기준입니다.
나. 생산설비
(1) 생산능력
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제29(당)기 | 제28(당)기 | 제27(전)기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 바이오 | 항체 | 서울(평택) | 439 | 1,441 | 1,537 |
| 소계 | 439 | 1,441 | 1,537 | ||
| 합 계 | 439 | 1,441 | 1,537 |
(2) 생산능력의 산출근거
당사는 2022년도 동안 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 총 365일을 가동하였으며, 일평균 8시간을 가동하고 있습니다. 따라서 당해연도 총 가동시간은 2,920시간입니다.생산능력은 생산설비 및 능력, 인력확보 등을 검토하여 산출하고 있으며 당기의 제품제조원가를 최대 생산능력으로 보고 있습니다.다. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제29(당)기 | 제28(당)기 | 제27(전)기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 바이오 | 항체 | 서울(평택) | 439 | 1,441 | 1,537 |
| 소 계 | 439 | 1,441 | 1,537 | ||
| 합 계 | 439 | 1,441 | 1,537 |
(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 : 시간)
| 사업소 | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 서울(평택) | 2,920 | 2,920 | 100% |
| 합 계 | 2,920 | 2,920 | 100% |
라. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
당사는 서울에 위치한 본사 및 경기도 평택시의 항체연구센터, 2개의 사업장을 보유하고 있습니다. 본사와 평택의 항체연구센터에서 항체 생산이 이루어지고 있어, 각각 이에 필요한 공조기, 질소탱크, 동결건조기 등의 설비를 갖추고 있습니다. 또한, 항체연구센터는 실험 동물에서 추출한 혈액을 정제하여 소비자의 요구에 맞는 항체를 직접 생산할 수 있도록 연간 6,000마리 규모의 관련 설비를 갖추고 있습니다.
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
당사의 주요 종속회사인 (주)큐러블은 R&A 백신 및 치료제 개발을 하는 국내외 제약사/바이오연구기업들을 대상으로 독자적인 LNP 기술을 접목한 완제 백신 및 치료제를 생산하는 RNA 전문 CMO 공정시설을 구축 중에 있습니다.사업보고서 제출일 현재 동탄에 비임상시료 공급이 가능한 연구소 규모의 제 1 캠퍼스를 설립하고 일부 가동 중에 있으며 본격 양산화를 위해 후보 부지를 물색하고 GMP 설비가 완비된 제2캠퍼스의 구축도 염두해 가며 본격적인 사업을 준비 중에 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적당사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 매출유형 | 품 목 | 제29기(당)기 | 제28(전)기 | 제27(전전)기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 항체 | 수출 | 135 | 888 | 999 |
| 내수 | 487 | 1,220 | 1,655 | ||
| 소계 | 622 | 2,108 | 2,654 | ||
| 상품 | 과학기자재및 소모품 | 수출 | - | 2 | 5 |
| 내수 | 53,258 | 50,342 | 49,668 | ||
| 소계 | 53,258 | 50,344 | 49,673 | ||
| 기타 | 기타 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | - | 122 | 166 | ||
| 소계 | - | 122 | 166 | ||
| 합 계 | 수출 | 135 | 890 | 1,004 | |
| 내수 | 53,745 | 51,684 | 51,489 | ||
| 합계 | 53,880 | 52,574 | 52,493 |
※ 별도 기준입니다.나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
[마케팅]대기업, 제약사 R&D 센터, 대학교, 연구기관 등에 대한 학술 세미나 개최 등 학술지원 업무와 함께 정기적인 프로모션을 통한 시장 확대, 신규 거래선의 발굴 및 시장 조사 등을 통한 신규 라인업 발굴을 담당.
[영업]
국내 대학교,연구기관,대기업,제약사 등에 대한 제품소개, 필드영업을 담당하며 협력업체 및 대리점 관리를 담당.
(2) 판매경로
- 일반(수주)계약판매 : 30%- 대리점판매 : 25%- 협력업체 판매 : 40%- 기타소비자 : 5%
(3) 판매방법 및 조건
당사의 판매거래처는 대리점, 협력업체, 소비자 등으로 나뉘어지며 전화를 통한 판매, 영업사원의 방문을 통한 직접 판매 등으로 이루어 지고 있습니다.대리점이나 협력업체는 직접 선수금후 물품을 출고하고 있으며, 소비자 중 학교나 연구기관은 주로 카드결제를 통해 판매가 이루어지고, 그 외 소비자들은 신용도를 감안하여 납품 후 약 30일~60일 사이에 현금 결제를 받고 있습니다. (4) 판매전략과학기술서비스업 분야의 새 시장 발굴로 영업 환경을 확대해 나가고, 기존의 대리점및 프로젝트 영업을 통한 판매에 주력하고 있으며, 협력업체를 최대한 활용하며 이벤트, 정기적인 DM발송을 통해 신규고객 확보에 노력하고 있습니다. 또한 학회, 세미나, 서비스 교육 등과 마케팅을 결합하여 대기업, 대학교 등을 포함한 기존 고객의 충성도 확보 및 신규 고객 확대를 유도하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
연결회사는 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험연결회사는 국제적으로 거래하고 있어 외환위험, 주로 미국 달러화, 유럽 유로화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험의 대부분은 회사의 기능통화와는 다른통화로 거래되는 구매로부터 발생합니다.
연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 주요 통화의 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기(말) | 전기(말) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | (107,826) | 107,826 | (57,415) | 57,415 |
| EUR/원 | (6) | 6 | (1,600) | 1,600 |
| JPY/원 | (1,346) | 1,346 | (2,168) | 2,168 |
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, JPY, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외화종류 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 646.65 | 28,725.74 | 820 | 34,054 |
| JPY | 201,238.00 | - | 1,918 | - | |
| 매출채권 | USD | 2,324.00 | 100,147.00 | 2,945 | 118,724 |
| 매입채무 | USD | 853,801.23 | 613,179.44 | 1,082,022 | 726,924 |
| EUR | 46.20 | 11,921.60 | 62 | 16,003 | |
| JPY | 1,613,000.00 | 2,104,730.00 | 15,375 | 21,684 |
2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
3) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.1) 위험관리 매출거래처의 경우 장기간 거래가능성과 연결회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처를 선별 후 독점적인 판권을 부여하여 신용위험을 최소화 하였습니다. 또한, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 KB국민은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 표시하고 있습니다.
2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권및기타채권 연결회사는 과거 3개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를 연결재무상태표일 현재 매출채권및기타채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.
매출채권및기타채권의 연령분석 및 손실충당금은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: %, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4~6개월 | 6개월초과 | 6개월이하 | 6개월초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,251,547 | 336,868 | 386,355 | - | 182,902 | 5,157,672 |
| 미수금 | 87,699 | 59,359 | 26,660 | 142,661 | 30,907 | 347,286 |
| 단기대여금 | 2,770,000 | 4,580,000 | - | 800,000 | - | 8,150,000 |
| 장기대여금 | 200,000 | - | - | - | - | 200,000 |
| 불법행위미수금 | - | - | - | - | 20,969,739 | 20,969,739 |
| 기대손실률 | - | 1.5 | 10.1 | 100.0 | 100.0 | 63.9 |
| 손실충당금 | - | 76,202 | 41,595 | 942,661 | 21,183,548 | 22,244,006 |
<전기말>
| (단위: %, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4~6개월 | 6개월초과 | 6개월이하 | 6개월초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,387,224 | 285,365 | 193,708 | - | 9,935 | 4,876,232 |
| 미수금 | 176,298 | - | - | - | - | 176,298 |
| 불법행위미수금 | - | - | - | - | 20,624,708 | 20,624,708 |
| 기대손실률 | - | 4.0 | 18.0 | - | 100.0 | 80.5 |
| 손실충당금 | - | 11,415 | 34,928 | - | 20,634,643 | 20,680,986 |
매출채권및기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 및 장,단기대여금 | 불법행위미수금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 56,278 | 11,059 | - | - | 20,624,708 | 20,624,708 |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 | (65) | (2,469) | - | - | - | - |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | 185,127 | 47,688 | 1,032,926 | - | - | - |
| 연결범위 변동에 따른 증감 | - | - | - | - | 345,031 | - |
| 기말 | 241,340 | 56,278 | 1,032,926 | - | 20,969,739 | 20,624,708 |
매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우, 소멸시효완성 등이 포함됩니다.
매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
4) 대손상각비연결회사는 당기에 매출채권및기타채권의 손상 관련 대손상각비 1,218,053천원(전기 : 47,688천원)을 인식하였습니다.
(3) 유동성위험
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,644,503 | - | - | 4,644,503 |
| 장기차입금 | - | 118,475 | 3,157,532 | 3,276,007 |
| 기타금융부채(*) | 3,065,789 | 657,052 | 2,454,107 | 6,176,948 |
| 전환사채(*) | 1,827,075 | 30,000 | 10,514,940 | 12,372,015 |
| 합계 | 9,537,367 | 805,527 | 16,126,579 | 26,469,473 |
(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다.
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,548,940 | - | - | 3,548,940 |
| 단기차입금 | 79,903 | - | - | 79,903 |
| 기타금융부채 | 1,339,994 | 98,021 | 313,450 | 1,751,465 |
| 전환사채(*) | 2,000,000 | - | 9,801,225 | 11,801,225 |
| 합계 | 6,968,837 | 98,021 | 10,114,675 | 17,181,533 |
(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다.
5.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나눠 산출하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 29,114,842 | 19,229,104 |
| 자본 | 35,800,810 | 19,587,427 |
| 부채비율 | 81.32% | 98.17% |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
당사는 전환사채 관련 파생상품이 있습니다.(※별도 기준입니다.)
(1) 파생상품자산 현황
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 제16회차 전환사채 매도청구권 | 33,619 | - |
(*) 제16회차는 회사가 발행한 전환사채입니다. 파생상품자산과 관련하여 당기에 인식한 평가손실은 479,392천원(전기 :-천원) 입니다. (2) 파생상품부채 현황
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스) 2회차 전환사채 매도청구권 | 969,583 | - |
| 제12회차 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 | - | 9,365 | |
| 제16회차 전환사채 전환권 | 98,722 | - | |
| 제17회차 전환사채 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 | 1,293,452 | - | |
| 합계 | 2,361,757 | 9,365 |
(*) 제12회차, 제16회차, 제17회차는 회사가 발행한 전환사채입니다.파생상품부채와 관련하여 당기에 인식한 평가이익 2,662,237천원(전기:1,364,790천원) 이며, 평가손실은 25,803천원(전기:4,986,146천원) 입니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등당사는 2010년 1월 글로벌 항체 회사와 '항체 공급 개발 및 판매 계약'을 체결하였습니다. 개발제품에 대한 권리는 양사가 공동으로 소유하며 개발단계에 따른 마일스톤(단계별 성공 보수)을 지급받으며, 당사는 동 계약 체결에 따라 항체 개발에 따른 수익창출, 개발 완료 항체에 대한 글로벌 판매망 확보, 판매에 의한 로열티를 지급받고 있습니다. 또한 2010년 8월 삼성전자와 바이오연구용 항체 공급계약을 체결함에 따라, 항체를 개발, 공급하게 되었습니다. 이로 인해 항체 개발기업으로써 기업인지도가 상승하였으며, 이후에도 당사는 지속적으로 항체 개발 및 대기업 등과의 제휴를 확대해 나가고 있습니다. 2010년부터 중점적으로 기술 개발한 HCP ELISA kit 에 대하여 국내 유수의 대형 제약사와 HCP ELISA kit 개발 계약을 체결하여 공급하고 있습니다. 2013년 계약건수가 2배 이상 증가하여 2013년~2015년 20여건의 HCP ELISA kit 개발 계약을 체결하였습니다. 다만, 비밀유지협약에 따라 세부 내용은 기재하지 않습니다. 그 외 Nikon Instruments Korea(2013년), Malvern Instruments(2014년), Merck(2015년), GE Healthcare Sciences, Fluidigm(2017년)등 글로벌 브랜드의 다양하고 경쟁력 있는 첨단 과학기기 제품에 대한 국내 공급 계약을 체결하여 성공적으로 런칭하였습니다. 당사는 향후에도 글로벌 파트너들과의 협력관계를 더욱 공고히 하여, 과학기기 사업부문의 제품 경쟁력을 지속적으로 재고해 나갈 예정입니다. 당사는 기존의 연구용 항체를 중심으로 한 바이오사업, 과학기기사업 외에 2012년부터 기술정보사업부를 구성해 실험실 정보화 시스템(LIMS) 솔루션 사업을 신규사업으로 추진하고 있습니다. 2017년 4월, 대웅제약과 Thermo Scientific LIMS 공급 구축 계약을 체결하였으며, 2015년에는 POSCO, 삼천당제약, 세스코, KATRI(한국의류시험연구원) 등 23개 기업 및 공공기관 연구실의 LIMS 솔루션 구축사업을 수주하였습니다. 당사는 2017년 9월 한국전력공사와 변압기 '퓨란간이키트'와 관련한 기술사용 계약을 체결하였습니다. 퓨란간이키트는 변압기 절연유에 녹아있는 열화생성물인 퓨란(furan, C4H4O)의 농도를 측정해 변압기의 열화정도 및 수명을 현장에서 신속하게 측정해서 평가하는 기술로 에이프런티어가 통상 실시권을 갖고 제품을 생산해 한국전력공사에 공급하고 있으며, 22년 연장 계약을 체결 하였습니다.또한, 2017년 11월 SK텔레콤으로부터 췌장암 3종 마커 진단키트와 관련한 기술이전계약을 체결하고 췌장암 진단키트의 개발과 상용화를 추진하고 있습니다. 이와 같이회사는 기존의 연구용항체 개발 및 제조 기술을 기반으로 바이오 진단사업으로 연구개발 및 사업을 확대해 나갈 예정입니다.
나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요당사는 다양한 항체 및 항체 응용 제품/기술 확보를 통한 항체 국산화를 추구하고 있으며, 항체신약 개발을 위해 치료용 항체신약의 핵심 기술인 특이 항체 개발을 위해 연구개발을 추진하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직
연구개발본부 : 심혈관계, 치매, 알레르기 항원항체, 암표지자 등과 관련된 진단제품의 개발 및 제조, 항체 연구 및 개발활동을 담당
(3) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제29기 | 제28기 | 제27기 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 35 | 696 | 26 | ||
| 인 건 비 | 310 | 796 | 381 | ||
| 감 가 상 각 비 | 72 | 59 | - | ||
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | ||
| 기 타 | 52 | 121 | 46 | ||
| 연구개발비용 계 | 469 | 1,672 | 453 | ||
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 469 | 1,672 | 453 | |
| 제조경비 | - | - | - | ||
| 개발비(무형자산) | - | - | - | ||
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.9% | 3.2% | 0.9% |
※ 별도 기준입니다.
(4) 연구개발 실적
| 구분 | 주요 연구과제명 | 기대효과 |
|---|---|---|
| 2007년 | 퇴행성 뇌질환 진단을 위한 항체부착 color coded bead 키트 개발 | multiplex bead 기술력 확보 |
| 2008년 | 산화환원 효소를 중심으로 한 심혈관계 질환의 마커 발굴 | 새로운 진단마커 개발 기술력 확보 |
| 질환 및 신호전달 체계 단백질에 대한 항체 라이브러리 개발 | 항체 국산화 | |
| 2009년 | 알레르기 진단용 유전자 재조합 알레르기 항원 개발 | 재조합 알레르겐 개발 및 수입대체 효과 |
| 2011~2013년 | 인플루엔자 단클론 항체 개발 과제 | 인플루엔자 바이러스에 대한 국가 표준품 항체클론 제작 및 공급 |
| 2013년 | 다중바이오마커기반의 골결손 진단용 정량분석기 개발 | 골결손 진단마커 개발 및 기술력 확보 |
| 2015년 | 브루셀라증 진단용 표준항혈청 생산 및 평가 | 항체를 이용한 다양한 질환 진단 기술력 확보 |
| 2016년 | 생물테러 독소항원 시험용 캡처(capture) ELISA 키트 개발 | 독소 작용제의 신속한 확인 시험을 위한 진단 능력 강화 |
| 2017년 | 보툴리눔 독소 재조합 단백질 및 마우스 중화항체 제작 | 보툴리눔 독소 국산 치료제 개발 기반 확보 |
다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 회사의 상표, 상표 관리 정책당사는 항체 제품 생산 및 판매 분야에서 누적된 노하우와 기술력을 바탕으로 Abfrontier 라는 항체 브랜드를 구축하여 왔습니다. 해당 브랜드는 국내 뿐만 아니라 해외에서도 사용함으로써 항체 전문 회사로 입지를 확고히 하고 있으며, WESTSAVE up이라는 시약 전문 브랜드를 구축하여 외국 제품 위주의 시약 시장에 좋은 품질의 국산제품을 공급하고 있습니다. 그리고 당사는 세계세포분자생물학회, 바이오칩학회, HUPO 학술회, 단백질학회 등 바이오 관련 전시회 및 학술대회 등에 지속적으로 참여하여 회사 및 브랜드를 적극 홍보하고 있습니다.
나. 지적 재산권 보유 현황
| 특허/프로그램명 | 국가명 | 출원여부 | 출원등록일 |
|---|---|---|---|
| 술포닐화된 단백질에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 제조방법 | 국내 | 등록 | 05.9.10 |
| Antibody specifically binding to sulfonylated protein and method for production | 미국 | 출원 | 07.7.26 |
| 단일 측정 시스템에서 효소의 활성 및 양을 인 시투 측정하기 위한 방법 및 키트 | 국내 | 등록 | 07.5.22 |
| Methods and kits for in situ measurement of enzyme activity and amount using single measurement system | PCT | 출원 | 06.5.30 |
| 알쯔하이머 진단용 마커 및 이를 이용한 진단키트 | 국내 | 출원 | 07.7.20 |
| Markers and kit for the diagnosis of alzheimer's disease | PCT | 출원 | 08.7.17 |
| 인산화된 단백질에 특이적으로 결합하는 항체를 이용한 인산화된 단백질에 의한 세포 내 신호 전달 억제 방법 | 국내 | 등록 | 08.3.12 |
| METHOD OF INHIBITING A PHOSPHORYLATED PROTEIN-MEDIATED INTRACELLULAR SIGNAL TRANSDUCTION USING AN ANTIBODY SPECIFICALLY BINDING TO THE PHOSPHORYLATED PROTEIN | 미국 | 가출원 | 08.2.26 |
| 인산화된 PLC-r 단백질에 특이적으로 결합하는 항체 | 국내 | 출원 | 08.4.22 |
| 인산화된 STAT-3 단백질에 특이적으로 결합하는 항체 | 국내 | 출원 | 08.4.22 |
| 인산화 타이로신 잔기에 대한 항체 | 국내 | 출원 | 08.2.13 |
7. 기타 참고사항
가. 사업부문별 현황[바이오사업부문](산업의 특성 등) 생명공학산업 즉, 바이오산업은 생명공학기술(Biotechnology)을 기반으로 생물체의 기능과 정보를 활용하여 제품 및 서비스 등 다양한 고부가가치를 생산하는 산업을 의미합니다. 생물체의 기능을 이용하여 제품을 만들거나 유전적 구조를 변형시켜 새로운 특성을 나타내게 하는 생명공학기술은 제약 산업, 농업, 화학 산업 등에 직접 응용될 뿐만 아니라 IT. NT 등의 기술과 융합하면서 그 적용 범위가 확대되고 있습니다. 특히, 최근 유전자분석기술, 생체신호 측정기술 등 다양한 생물체 분석 및 진단기술 발전과 함께 빅데이터 저장.분석기술, 인공지능(AI) 등 이른바 4차 산업혁명 기술의 급격한 발전으로 개인 맞춤형 치료.건강관리 등 새로운 제품과 서비스를 제공하는 신산업이 빠르게 등장하고 있습니다. 생명공학산업은 일반적으로 분야에 따라 의약바이오(의약품 등), 산업바이오(바이오화학제품 등), 그린바이오(유전자변형생물체 등)융합바이오(디지털 헬스케어 등)로 분류하고 있습니다.생명공학산업은 의약, 환경, 식품, 에너지, 농업, 해양 등 산업 전반에 걸쳐 성장을 주도함과 동시에, 건강.식량.환경 문제 등 인류 난제를 해결함으로써 삶의 질을 향상 시킬 수 있는 유망 산업으로 주목받고 있습니다. 그러나 다른 산업과 달리 생명공학산업은 연구개발 중심의 기술집약적 산업으로 생명공학기술에 대한 기초연구에서부터 신제품 출시라는 산업화에 성공하기까지는 소요 기간이 길고 개발비용도 큰 반면, 성공 확률은 낮아 정부의 전략적 지원이 필요합니다. 이러한 이유로 미국, 유럽, 일본, 중국 등 주요국들은 생명공학산업을 핵심투자분야로 선정하여 산업화를 위한 중장기 계획을 수립하고 집중 지원하고 있습니다.① 장기적인 투자가 필요바이오산업은 연구개발에 대한 장기투자가 필요한 산업입니다. 바이오산업은 원천기술의 확립 단계이므로 독자기술을 확보할 경우 세계시장 선점과 기술료 징수가 가능하므로 이를 위한 인내심과 장기투자가 요구됩니다. 관련 기업들이 경쟁력 있는 사업을 전개하기 위하여는 유망 분야의 선택과 집중, 효율적인 제품 포트폴리오 및 파이프라인의 구축, 연구개발 인력 및 기술력 확보 등 체계적인 투자가 마련되어야 합니다.② 산학 협력이 바이오 사업의 중요한 성공 요소바이오 의약 산업의 경우 기업간 전략적 제휴가 일반화되어 있으며 대학, 공공연구소와의 공동개발이 활발합니다. 이는 바이오 기술 분야가 매우 광범위하고 개별 기술의 난이도가 높아 한 기업이 모든 기술을 자체 개발하거나 보유하기 어려운 특성을 지니고 있기 때문입니다. 바이오 사업은 장기간의 연구개발을 통한 기술 축적과 해외의 신속한 기술 도입이 관건이 되며, 이의 활용을 위해서는 학계를 통한 지속적인 기술 개발, 제품의 검증과 인지도 향상, 병원을 통한 임상시험 등이 사업의 성패를 좌우하게 됩니다.③ 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업바이오산업은 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업입니다. 바이오산업은 신기술에 대한 의존도가 매우 높아 진입장벽 및 고부가가치 창출이이루어집니다. ④ 국가경제에서의 중요성질병의 기초 진단 및 치료를 목적으로 하는 제약 산업은 전세계 경제의 상당부분을 차지하는 고부가가치 산업이지만, 우리나라와 같은 후발OECD 국가는 사실상 국제 경제의10% 이상에 이르는 보건복지사업 부분을 포기하고 있는 셈이며, 제약 산업의 규모가 매5년마다 2배 이상으로 증가하였음을 감안할 때 이러한 국가적 손실은 앞으로 점점 확대될 것입니다. 최근 질병 치료제 개발은 부작용을 최소화하고 개발에 소요되는 비용과 시간을 최소화하는 방향으로 발전하고 있는데, 특히 암이나 심혈관계질환 등 난치성 질환 치료에 사용되는 항체신약이 각광을 받고 있습니다. 이에 비해 국내의 항체의약 연구와 투자는 미미한 수준으로, 의약품 개발을 주도해온 국내 업계의 인적 물적 기반이 아직도 화학합성 복제약 개발을 주로 하는 수준에 머무르고 있습니다. 개량형ㆍ바이오시밀러 항체 의약품은 개발기간이 항체 신약에 비해 짧고, 라이센싱이 이루어지는 시점이 빨라서 투자금액을 적정수준으로 가져갈 수 있어 이러한 항체의약품은 한국이 BT 강국으로 도약할 수 있는 촉매제가 될 수 있을 것입니다. 지금까지 제약산업은 가장 높은 부가가치를 창출하는 분야임에도 불구하고, 풍부한 경험과 지식, 자본을 바탕으로 세계 시장을 이끌어오던 선진국들에 비해 후발국가의 제약산업 발전은 많은 어려움이 있었습니다. 그러나 새롭게 떠오르는 개량형·바이오시밀러 치료용 항체를 이용한 바이오 신약산업에 의해 전세계 제약산업의 판도가 변하고 있습니다. 항체 의약품 산업은 항체 제작 등의 원천 기술을 보유하고 있을 경우 제작이 용이하고, 기간이 적게 걸리므로 이들 제약산업과 나란히 경쟁할 수 있습니다. 그러므로 이 항체 의약품 산업은 우리나라와 같은 제약산업 후발주자가 발돋움할 수 있는 기회를 제공할 것입니다. (산업의 성장성 등) 바이오기술이 질병 극복 등 인류의 복지와 일자리 창출, 새로운 성장동력 육성 등 경제성장을 동시에 달성하는 새로운 경제 패러다임인 바이오경제시대로 진입할 것으로전망됨에 따라, 바이오는 건강(Red), 식량(Green), 환경.에너지(White) 문제를 해결할수 있는 대안으로 떠오르고 있습니다. 글로벌 바이오 시장은 2030년 4.4조 달러로 반도체, 자동차, 화학제품 등 3대 산업 합계 3.6조 달러 규모를 뛰어넘어 급성장할 것으로 예상됩니다. 특히 레드바이오의 대표적인 의약품과 관련하여, 세계 의약품 시장은 500대 제약회사 및 바이오 회사 기준 7,430억 달러 규모로 추정되고 있으며, 연평균 4.8%로 성장하고 있습니다. [글로벌 바이오 시장 전망]
글로벌 바이오시장 전망.jpg 글로벌 바이오시장 전망
당사의 주력 제품인 연구용 항체 시장(단백질체학Proteomics : 프로테오믹스)의 세계 시장은 2019년 약 195억 달러에서 2024년 387억 달러로 연평균 14.7% 성장할 것으로 전망 됩니다. 이 시장의 성장은 맞춤의학 및 신약개발 분야연구 활동의 증가에 기인하며 다른 시장 요인으로는 제약 및 생명공학 연구 개발비 증가, 단백질체에 대한 각국 정부의 자금지원 및 기술발전 등이 있습니다.
그래프.jpg 제품별 및 응용분야별 세계 단백질체 시장 규모
* 출처 : 2021 생명공학백서
(경기변동의 특성 등) 바이오사업은 장기적인 투자가 필요한 사업으로 자본의 회수 기간이 길지만, 21세기에 가장 주목받는 사업으로 환경, 식품, 에너지, 의약품 등 관련 없는 분야가 없을 정 도로 광범위하여 타 사업에 비해 경기 변동의 영향은 적은 편입니다. (시장여건 등) 전 세계 바이오산업은 바이오 의약품 분야의 연구개발과 투자가 증가하면서 성장을 이끌어 왔는데 코로나 바이러스 감염증(Covid-19)로 인해 바이오산업의 전망이 크게 바뀌고 있습니다. 코로나 19 발생 이전 바이오산업에 대한 전망은 2020년 4,617억 달러(약 547조 5,762억 원)에서 2027년 7,035억 달러(약 834조 3,510억 원)로 연평균 6.2% 성장이 예상되었습니다. 그러나 코로나 19 발생 이후 진단 및 치료 솔루션 수요증가에 따라 2020년 5,041억 달러(약 597조 8,626억 원)에서 2027년 9,114억 달러(약 1,080조 9,204억 원)로 연평균 7.7% 성장할 것으로 전망되고 있습니다.글로벌 바이오산업 시장은 생명공학 분야 발전을 위한 각국의 규제개선 노력 등으로 기업 환경이 개선됨에 따라 연구개발 확대가 강화되고 있으며, 또한 생명공학 기업의성공적인 기업공개가 증가됨에 따라 계속 성장할 것으로 보입니다. (회사의 경쟁 우위 요소) 2003년 인간유전자 지도를 만들어 유전자의 기능을 해석하고 유전자에서 기인하는 질병들을 극복하고자 하는 게놈프로젝트가 완성되었습니다. 더불어 단백질의 기능을밝히고 단백질의 상호 작용을 밝혀 이와 관련된 질병을 극복하고자 인간단백질 지도화 프로젝트인 HUPO 프로젝트가 진행 중에 있고, 2000년부터 항체 기반 기술의 개발과 독자적 기술을 구축하는데 노력해 온 당사는 해당 프로젝트에 항체를 주도적으로 공급하고 있는 파트너입니다. 항체 제조 능력에서 세계적 기업들과 경쟁하여 이루어낸 성과로 국내 뿐만 아니라 세계에서도 당사의 항체 제조 기술을 인정한 것이라 할 수 있을 것입니다.
회사는 바이오사업의 가장 기초 분야인 연구용 항체 개발 및 제조 기술 기반위에 이를 응용한 질병 진단용 항체 제조 공급, 면역화학적 질병 진단법 개발, 신규 질병 진단 단백질 마커를 발굴한 산학연과의 연계로 항체 제작 및 진단법을 개발할 수 있는 역량을 갖추었습니다. 더 나아가서는 이를 응용한 신약개발, 바이오칩 등 다양한 분야로 진출할 수 있는 기술적 기반을 확보하여, 신약개발의 장기적 비전과 함께, 단기적으로는 항체 제작 서비스, 연구용 항체 공급 등으로 수익을 시현할 수 있는 단기적 요소도 보유하고, 바이오 시약 유통 등 바이오사업에 대한 포트폴리오를 다양하게 구축하고 있어, 상대적인 경쟁력을 갖추고 있다 할 것 입니다
나아가, 10년 이상 연구개발 인프라를 꾸준히 구축하여 국가 연구소, 대학 연구기관, 제약 연구소를 대상으로 폭 넓은 고객을 보유하고 있습니다. 이러한 고객과의 긴밀한 소통과 협력을 위해 고객 연구 센터라는 인터넷 기반의 쌍방향 소통 채널을 구축하였습니다. 이를 통해 고객은 실험 진행사항, 실험 결과 보고서 등을 언제 어디서든 시간과 장소에 제한 받지 않고 확인할 수 있습니다. 고객연구센터는 고객과의 신뢰를 구축하여 바이오 사업의 차별화된 경쟁력을 제고하고 진입 장벽을 강화하는 근간이 되고 있습니다.
[과학기기사업부문](산업의 특성 등)
▶ 안정성 높은 산업
경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 적게 받는 산업. 모든 국가와 기업은 생존과 지속적 성장을 위해 R&D 투자를 매년 확대하고 있으며, 이는 경기에 상관없이 상시적으로 행해집니다. 전 세계 모든 정부가 의료, 교육 및 각종 연구지원에 대한 예산이수립/지출되고 민간기업의 투자가 이어지는 과학기기의 시장은 성장을 지속할 수 밖에 없습니다.▶ 기술집약적 산업
기초과학, 전자공학, 기계공학, 전산학 등의 연계를 통한 정보교환이 필수적인 고도의 기술지식 집약적 산업이며, 영향을 미치는 학문 및 산업분야가 광범위하고 파급효과가 매우 빠르고 높은 산업입니다.
헬스케어, 바이오/제약 산업은 시장규모가 연평균 15% 이상을 지속하고 있는 고도성장 산업이며, 연구개발에 대한 장기적 대규모 투자가 소요되는 산업입니다. 여기에투자되는 연구개발비의 상당부분이 광범위한 과학기기의 구매에 사용되므로, 바이오 산업의 성장은 과학기기의 성장을 견인합니다.
▶ 융합기술에 의한 발전 가속화
현대화된 연구소의 실험실들은 실험 생산성을 높이고 연구원가를 절감하기 위해 공간절약형, 다기능 및 반복적인 작업을 자동화해주는 기기의 도입을 추진하고 있습니다. 이러한 고객의요구와 더불어 전 산업의 공통 추세인 소형화와 자동화 및 융합화 추세는 실험기기 시장에 있어서 기존 기기의 고급화와 새로운 기기의 출현을 촉진하고 있습니다. 반면, 이처럼 빠른 제조 기술의 변화는 영세 제조기업의 생존을 더 어렵게 만들고 있습니다.
▶ 고부가가치 및 자원절약형 산업
독자적인 제품의 설계 및 디자인 능력, 기술적 노하우의 독점성을 바탕으로 높은 부가가치를 생산하는 산업이며, 기기의 원가 중 부품이 차지하는 비중이 낮아 상대적으로 원자재를 많이 필요로 하지 않는 자원 절약형 산업입니다.
▶ 소량 다품종 산업
고정밀성, 고정확도를 요구하기 때문에 대량생산보다는 소량생산 위주 산업으로 현재 기기종류는 약 1,700종이며, 분석용으로 활용되는 기기도 약 500종에 달할 정도로 다품종 산업입니다.
▶ 품질 및 성능 최우선 산업
고객의 구매의사 결정시 기기의 성능과 품질이 최우선 고려사항인 산업 기업의 경쟁 우위 원천이 가격이 아닌 성능과 품질에 기반하고 있는 산업입니다.
(산업의 성장성 등)
▶ 과학기기 유통기업 필수적 입지 유지
소규모 실험실 뿐만 아니라 전문적인 연구를 수행하는 국책연구소나 대학연구소 또는 대기업 부설연 구소 등에서 수 많은 실험을 하면서 끊임없이 큰 수요가 발생되는상황인 반면, 대부분의 제조기업은 다품종 제품을 한꺼번에 생산하지 않기 때문에 과학기기를 생산하는 생산자와 수 많은 종류의 제품을 소비하는 수요자 사이에서 여러가지 종류의 실험기기들을 수 많은 생산자들로부터 매입하여 전문서비 스와 함께 실험실 소비자들에게 공급하는 중간 유통기업의 필요성이 커질 것으로 예상됩니다. 향후 과학기기 산업이 고도화될 수록 향후에도 과학기기 유통기업의 중요성은 더욱 커질 것입니다.
▶ 전세계 과학기기 산업 성장 지속
아래의 표에 언급되어 있듯이, 전세계 연구장비 산업은 연평균 6.9%의 지속 성장이 예상되고, 과학기기 수입규모도 2019년 말 코로나19 발생 이후 평균 21% 이상 급성장세를 보이는 상황이므로, 국내 과학기기수입/유통 시장은 향후 수년동안 계속 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 더불어 과학기기 수입/유통 업계도 함께 성장을 지속할 것으로 추정됩니다.
[세계 연구장비 시장전망]
clip_image001_1.jpg (* 출처: BBC Research ('18), * Ananlytical Laboratory Instruments Manufacturing: Global Markets to 2022)
▶ 과학기기 국산화 움직임 활성화
과학기술정보통신부 및 관련 기관들의 국내 과학기기 산업 육성책 및 지원대책이 마련됨에 따라 장기 적으로 수입장비의 국산화가 점진적으로 진행될 것으로 예상되며이와 함께 수출성장율도 함께 성장 할 것으로 예상됩니다. 이미 수요/공급 채널이 견고하게 짜여진 국내시장 보다는 해외의 개발도상국 을 대상으로 수출이 증가할 것으로 예상됩니다.
▶ 수입/유통 업계 성장 지속
반면, 코로나19의 발생 및 국가/대학/대기업 연구소의 활발한 신기술 개발 활동으로인해 고정밀/고 품질 과학기기의 수요는 지속적으로 성장할 것으로 보이며, 과학기기의 국산화 및 국내 제조기술 개 발에도 불구하고 수입의존도를 낮추기는 어려울 것으로 판단됩니다.
(경기변동의 특성 및 시장여건 등) 과학기기 사업의 경우 주요 소비자의 이동이 거의 없고, 21세기 산업으로 주목받고 있는 바이오사업의 발전에 있어 꼭 필요한 부분이라는 점에서 타 사업에 비해 경기 변동의 영향이 적은 편이며, 시장여건 역시 바이오사업과 비슷하다 할 수 있습니다. (회사의 경쟁 우위 요소 등) 과학기기 사업은 당사를 비롯하여 당사의 관계사들이 지난 40여년 이상 영위하여 온사업분야입니다. 의학, 제약 및 기타 각종 국가 연구소, 기업 등에서 사용되는 과학기기 및 관련 부품, 소모품의 경우 해외 다국적 기업에서 수입하여 공급되는 것이 현실입니다. 국내 벤처 기업 등이 단기간 내에 제품의 종류, 질, 가격 등에서 경쟁력을 갖기는 힘들며, Thermo Fisher 등 글로벌 기업의 독점권 관리 등에 따라 국내에서 동일한 메이커의 판권 확보를 통한 공급도 어려워 진입 장벽이 높은 산업입니다.당사는 Thermo Fisher, Restek 등의 글로벌 다국적 기업의 제품을 국내에 공급하고 있으며, 일부 제품은 이미 국내에서 상당한 점유율을 보유하고 있습니다. 또한, 탄탄한 유통망을 가지고 있어 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.바이오 사업의 발전과 더불어 생명공학, 의료, 제약 산업의 발전에 따라 필수적으로 성장성이 확대되는 과학기기 사업은 기초 과학장비의 대부분을 수입하는 국내의 현실적 여건에 따라 글로벌 Maker들의 독점권을 보유한 당사는 높은 진입 장벽을 구축함으로 경쟁력 강화가 예상됩니다. 나. 향후 추진하려는 신규사업보고서 제출일 현재 'RNA에 특화된 CMO 프로젝트' 를 본격 준비중에 있습니다. COVID-19 펜데믹으로 mRNA 기반 백신의 긴급 승인 후 RNA기반 약물은 전 세계인 대상 안정성이 확인 됐으며 이러한 여파로 글로벌 바이오 시장은 RNA 방식이 새로운 흐름으로 자리잡고 있습니다. 이에 회사는 항체 연구를 넘어 RNA 신약과 백신 개발의 세계적 도전에 발맞추는 도전을 시작 하려고 합니다.회사가 준비중인 CMO 비즈니스는 RNA 백신 및 치료제 개발을 하는 국내외 제약사,바이오 연구기업들을 대상으로 독자적인 LNP기술을 접목하여 완제 백신 및 치료제를 생산하는 RNA 전문 CMO 공정시설을 국내 및 해외에 설립 운영하는 사업입니다.회사는 RNA 백신 및 치료제 개발사와의 협력으로 전임상 단계에서부터 제품 양산화까지를 목표로 유연성 있는 공장설비를 통해 다양한 증상을 타겟으로 하는 고부가의 소량생산을 위한 시스템을 구축할 계획이며 궁극적으로 백신 제조 플랫폼화를 통한 수익구조 개선, 그리고 산업과 시장의 흐름에 맞는 사업구조 고도화를 추진하려고 합니다.
다. 조직도
지더블유바이텍 조직도.jpg 지더블유바이텍 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제29기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | 2020년12월말 | |
| [유동자산] | 31,540 | 31,439 | 35,472 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 2,617 | 7,249 | 4,807 |
| ㆍ단기금융상품 | 5,576 | 13,850 | 9,220 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 133 | - | 8,026 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 12,381 | 4,996 | 3,304 |
| ㆍ파생상품자산 | 34 | - | - |
| ㆍ기타금융자산 | 220 | 98 | 85 |
| ㆍ기타유동자산 | 3,303 | 240 | 1,366 |
| ㆍ재고자산 | 7,276 | 5,006 | 6,324 |
| ㆍ매각예정비유동자산 | - | - | 2,340 |
| [비유동자산] | 33,376 | 7,377 | 5,683 |
| ㆍ장기금융상품 | - | 300 | - |
| ㆍ장기기타채권 | 200 | - | - |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,501 | 1,501 | 1,001 |
| ㆍ상각후원가측정금융자산 | 501 | - | - |
| ㆍ관계기업투자자산 | 7,240 | - | - |
| ㆍ기타금융자산 | 643 | 158 | 104 |
| ㆍ기타비유동자산 | 78 | 80 | - |
| ㆍ유형자산 | 14,809 | 4,513 | 3,905 |
| ㆍ무형자산 | 4,404 | 825 | 673 |
| 자산총계 | 64,916 | 38,816 | 41,155 |
| [유동부채] | 24,330 | 11,575 | 25,582 |
| [비유동부채] | 4,785 | 7,654 | 3,096 |
| 부채총계 | 29,115 | 19,229 | 28,678 |
| [지배기업 소유주지분] | 30,973 | 19,587 | 12,476 |
| ㆍ자본금 | 24,597 | 16,294 | 13,961 |
| ㆍ주식발행초과금 | 36,496 | 22,481 | 14,964 |
| ㆍ기타자본항목 | 684 | 3,256 | 994 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (30,804) | (22,444) | (17,443) |
| [비지배지분] | 4,828 | - | - |
| 자본총계 | 35,801 | 19,587 | 12,476 |
| 2022.01.01 ~2022.12.31 | 2021.01.01 ~2021.12.31 | 2020.01.01 ~2020.12.31 | |
| 매출액 | 52,525 | 52,574 | 52,493 |
| 영업이익(손실) | (7,251) | (1,804) | 31 |
| 연결총당기순이익(손실) | (8,911) | (5,001) | (5,067) |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | (8,360) | (5,001) | (5,067) |
| ㆍ비지배지분 | (551) | - | - |
| 기본주당순이익(손실)(단위:원) | (185) | (167) | (249) |
| 희석주당순이익(손실)(단위:원) | (185) | (167) | (249) |
| 연결에 포함된 회사수 | 3개 | 1개 | 2개 |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무제표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제29기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | 2020년12월말 | |
| [유동자산] | 25,932 | 31,435 | 35,467 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 2,129 | 7,249 | 4,806 |
| ㆍ단기금융상품 | 4,150 | 13,850 | 9,220 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 3,617 | - | 8,026 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 6,806 | 4,996 | 3,304 |
| ㆍ파생상품자산 | 34 | - | - |
| ㆍ기타금융자산 | 204 | 98 | 85 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,716 | 235 | 1,362 |
| ㆍ재고자산 | 7,276 | 5,006 | 6,324 |
| ㆍ매각예정비유동자산 | - | - | 2,340 |
| [비유동자산] | 32,811 | 7,377 | 5,683 |
| ㆍ장기금융상품 | - | 300 | - |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,501 | 1,501 | 1,001 |
| ㆍ종속기업 및 관계기업투자자산 | 24,881 | - | - |
| ㆍ기타금융자산 | 143 | 158 | 104 |
| ㆍ기타비유동자산 | 78 | 80 | - |
| ㆍ유형자산 | 5,535 | 4,513 | 3,905 |
| ㆍ무형자산 | 673 | 825 | 673 |
| 자산총계 | 58,743 | 38,812 | 41,150 |
| [유동부채] | 23,731 | 11,425 | 25,433 |
| [비유동부채] | 1,403 | 7,654 | 3 096 |
| 부채총계 | 25,134 | 19,079 | 28,529 |
| [자본금] | 24,597 | 16,294 | 13,961 |
| [주식발행초과금] | 36,496 | 22,481 | 14,964 |
| [기타자본항목] | 1,472 | 3,256 | 994 |
| [이익잉여금(결손금)] | (28,956) | (22,299) | (17,298) |
| 자본총계 | 33,609 | 19,733 | 12,621 |
| 종속ㆍ관계기업 투자주식 평가방법 | 원가법 | - | - |
| 2022.01.01 ~2022.12.31 | 2021.01.01 ~2021.12.31 | 2020.01.01 ~2020.12.31 | |
| 매출액 | 53,880 | 52,574 | 52,493 |
| 영업이익 | (4,193) | (1,804) | 85 |
| 당기순이익(손실) | (6,657) | (5,001) | (4,187) |
| 기본주당순이익(손실)(단위:원) | (147) | (167) | (206) |
| 희석주당순이익(손실)(단위:원) | (147) | (167) | (206) |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 29 기 2022.12.31 현재 |
| 제 28 기 2021.12.31 현재 |
| 제 27 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 31,539,512,423 | 31,439,334,265 | 35,472,277,582 |
| 현금및현금성자산 | 2,617,322,946 | 7,249,392,539 | 4,807,116,108 |
| 단기금융상품 | 5,575,600,000 | 13,850,000,000 | 9,220,449,081 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 132,978,217 | 0 | 8,026,046,856 |
| 매출채권및기타채권 | 12,380,691,262 | 4,996,251,777 | 3,303,813,422 |
| 파생상품자산 | 33,618,550 | 0 | 0 |
| 기타금융자산 | 220,377,774 | 97,688,545 | 85,073,506 |
| 기타유동자산 | 3,303,007,532 | 239,510,096 | 1,365,766,075 |
| 재고자산 | 7,275,916,142 | 5,006,491,308 | 6,324,012,534 |
| 매각예정비유동자산 | 0 | 0 | 2,340,000,000 |
| 비유동자산 | 33,376,139,374 | 7,377,196,331 | 5,682,856,743 |
| 장기금융상품 | 0 | 300,000,000 | 0 |
| 장기기타채권 | 200,000,000 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,500,580,500 | 1,500,500,000 | 1,000,500,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 501,296,896 | 0 | 0 |
| 관계기업투자자산 | 7,240,667,054 | 0 | 0 |
| 기타금융자산 | 642,951,903 | 158,097,747 | 103,794,710 |
| 기타비유동자산 | 78,071,830 | 80,171,661 | 0 |
| 유형자산 | 14,808,625,001 | 4,513,465,042 | 3,905,064,033 |
| 무형자산 | 4,403,946,190 | 824,961,881 | 673,498,000 |
| 자산총계 | 64,915,651,797 | 38,816,530,596 | 41,155,134,325 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 24,330,098,643 | 11,574,727,075 | 25,582,225,946 |
| 매입채무 | 4,644,502,545 | 3,548,939,923 | 2,608,215,842 |
| 단기차입금 | 0 | 79,902,599 | 79,902,599 |
| 전환사채 | 9,699,195,619 | 1,797,270,538 | 3,512,316,284 |
| 신주인수권부사채 | 0 | 0 | 11,047,522,776 |
| 파생상품부채 | 1,392,173,966 | 9,364,949 | 4,974,181,028 |
| 기타금융부채 | 3,453,116,029 | 1,438,015,038 | 851,600,698 |
| 기타유동부채 | 3,419,884,742 | 1,960,495,017 | 2,508,486,719 |
| 충당부채 | 1,348,998,583 | 2,740,739,011 | 0 |
| 미지급법인세 | 372,227,159 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 4,784,743,112 | 7,654,376,458 | 3,096,011,699 |
| 장기차입금 | 3,000,000,000 | 0 | 0 |
| 전환사채 | 0 | 7,340,926,504 | 2,971,616,913 |
| 기타금융부채 | 1,784,743,112 | 313,449,954 | 124,394,786 |
| 부채총계 | 29,114,841,755 | 19,229,103,533 | 28,678,237,645 |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 30,973,028,599 | 19,587,427,063 | 12,476,896,680 |
| 자본금 | 24,596,793,500 | 16,293,897,500 | 13,961,454,000 |
| 주식발행초과금 | 36,496,445,958 | 22,481,039,642 | 14,963,997,877 |
| 기타자본항목 | 684,360,388 | 3,256,506,797 | 994,289,384 |
| 이익잉여금 | (30,804,571,247) | (22,444,016,876) | (17,442,844,581) |
| 비지배지분 | 4,827,781,443 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 35,800,810,042 | 19,587,427,063 | 12,476,896,680 |
| 자본과부채총계 | 64,915,651,797 | 38,816,530,596 | 41,155,134,325 |
| 연결 손익계산서 |
| 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 52,525,588,335 | 52,573,686,378 | 52,493,393,160 |
| 매출원가 | 43,802,305,091 | 41,847,199,090 | 42,384,144,430 |
| 매출총이익 | 8,723,283,244 | 10,726,487,288 | 10,109,248,730 |
| 판매비와관리비 | 15,974,300,827 | 12,530,034,779 | 10,077,940,158 |
| 영업이익(손실) | (7,251,017,583) | (1,803,547,491) | 31,308,572 |
| 기타수익 | 2,163,192,606 | 63,643,861 | 19,276,320 |
| 기타비용 | 2,346,773,600 | 3,796,374,250 | 1,866,461,178 |
| 금융수익 | 5,944,540,015 | 7,856,384,726 | 11,259,043,094 |
| 금융비용 | 3,499,159,175 | 7,959,340,462 | 14,498,734,697 |
| 지분법이익(손실) | (4,859,332,946) | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,848,550,683) | (5,639,233,616) | (5,055,567,889) |
| 법인세비용 | (937,280,868) | (638,061,321) | 11,000,000 |
| 당기순이익(손실) | (8,911,269,815) | (5,001,172,295) | (5,066,567,889) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (8,360,554,371) | (5,001,172,295) | (5,066,567,889) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (550,715,444) | 0 | 0 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (185) | (167) | (249) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (185) | (167) | (249) |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (8,911,269,815) | (5,001,172,295) | (5,066,567,889) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (8,911,269,815) | (5,001,172,295) | (5,066,567,889) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | (8,360,554,371) | (5,001,172,295) | (5,066,567,889) |
| 비지배지분 | (550,715,444) | 0 | 0 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 8,800,170,500 | 8,960,742,712 | 994,289,384 | (12,376,276,692) | 6,378,925,904 | 0 | 6,378,925,904 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (5,066,567,889) | (5,066,567,889) | 0 | (5,066,567,889) |
| 유상증자 | 5,161,283,500 | 6,003,255,165 | 0 | 0 | 11,164,538,665 | 0 | 11,164,538,665 |
| 전환사채 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권 재매입 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식처분이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결범위변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 13,961,454,000 | 14,963,997,877 | 994,289,384 | (17,442,844,581) | 12,476,896,680 | 0 | 12,476,896,680 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 13,961,454,000 | 14,963,997,877 | 994,289,384 | (17,442,844,581) | 12,476,896,680 | 0 | 12,476,896,680 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (5,001,172,295) | (5,001,172,295) | 0 | (5,001,172,295) |
| 유상증자 | 921,658,500 | 1,292,822,735 | 0 | 0 | 2,214,481,235 | 0 | 2,214,481,235 |
| 전환사채 전환 | 1,410,785,000 | 6,224,219,030 | 0 | 0 | 7,635,004,030 | 0 | 7,635,004,030 |
| 신주인수권 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 2,262,217,413 | 0 | 2,262,217,413 | 0 | 2,262,217,413 |
| 전환권 재매입 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식처분이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결범위변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.12.31 (기말자본) | 16,293,897,500 | 22,481,039,642 | 3,256,506,797 | (22,444,016,876) | 19,587,427,063 | 0 | 19,587,427,063 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 16,293,897,500 | 22,481,039,642 | 3,256,506,797 | (22,444,016,876) | 19,587,427,063 | 0 | 19,587,427,063 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (8,360,554,371) | (8,360,554,371) | (550,715,444) | (8,911,269,815) |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채 전환 | 2,908,707,000 | 4,940,722,716 | (1,783,818,229) | 0 | 6,065,611,487 | 0 | 6,065,611,487 |
| 신주인수권 행사 | 5,394,189,000 | 9,074,683,600 | 0 | 0 | 14,468,872,600 | 0 | 14,468,872,600 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권 재매입 | 0 | 0 | (63,616,913) | 0 | (63,616,913) | 0 | (63,616,913) |
| 자기주식처분이익(손실) | 0 | 0 | (210,952,398) | 0 | (210,952,398) | 0 | (210,952,398) |
| 연결범위변동 | 0 | 0 | (513,758,869) | 0 | (513,758,869) | 5,378,496,887 | 4,864,738,018 |
| 2022.12.31 (기말자본) | 24,596,793,500 | 36,496,445,958 | 684,360,388 | (30,804,571,247) | 30,973,028,599 | 4,827,781,443 | 35,800,810,042 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (9,454,848,663) | 1,218,972,882 | (768,866,403) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (9,450,715,532) | 1,132,582,767 | (688,240,469) |
| 이자의 수취 | 319,997,109 | 68,636,289 | 85,179,514 |
| 이자의 지급 | (215,904,968) | (15,883,794) | (33,230,618) |
| 법인세의 환급(지급) | (108,225,272) | 33,637,620 | (132,574,830) |
| 투자활동현금흐름 | (13,285,804,484) | 6,803,616,199 | (5,640,019,520) |
| 단기금융상품의 감소 | 17,050,000,000 | 12,173,347,727 | 8,228,651,318 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 3,468,097,468 | 12,392,364,866 | 704,515,799 |
| 사업결합으로 인한 현금유입 | 11,000,000 | 0 | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 11,200,000,000 | 0 | 0 |
| 기타금융자산의 감소 | 17,647,800 | 32,918,637 | 91,959,890 |
| 관계기업투자자산의 감소 | 0 | 0 | 20,000,000 |
| 투자부동산의 처분 | 6,660,385,559 | 0 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 75,785,455 | 38,027,273 | 0 |
| 매각예정비유동자산에 대한 현금유입 | 0 | 1,340,000,000 | 1,000,000,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (5,275,600,000) | (16,802,898,646) | (13,031,100,399) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | (301,100,078) | 0 | (260,000,000) |
| 장기금융상품의 증가 | 0 | (300,000,000) | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 | (1,000,008,000) | (500,000,000) | (600,000,000) |
| 상각후원가측정금융자산의 증가 | (500,000,000) | 0 | 0 |
| 관계기업투자자산의 증가 | (12,100,000,000) | 0 | (420,000,000) |
| 사업결합으로 인한 순현금유출 | (5,578,380,534) | ||
| 단기대여금의 증가 | (19,350,000,000) | 0 | 0 |
| 장기대여금의 증가 | (200,000,000) | 0 | 0 |
| 기타금융자산의 증가 | (692,080,000) | (295,247,500) | (359,953,800) |
| 유형자산의 취득 | (6,769,197,154) | (1,112,613,429) | (340,594,328) |
| 무형자산의 취득 | (2,355,000) | (162,282,729) | (673,498,000) |
| 재무활동현금흐름 | 18,108,626,646 | (5,580,462,283) | 6,910,140,822 |
| 전환사채의 발행 | 15,868,000,000 | 7,390,000,000 | 43,400,000,000 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 14,505,000,000 | 0 | 20,000,000,000 |
| 단기차입금의 증가 | 500,000,000 | 0 | 30,530,000 |
| 장기차입금의 증가 | 3,000,000,000 | 0 | 0 |
| 주식의 발행 | 0 | 1,999,998,945 | 11,199,985,195 |
| 사채발행비의 환급 | 0 | 0 | 1,880,000,000 |
| 자기주식의 처분 | 936,990,914 | 0 | 0 |
| 기타금융부채의 증가 | 0 | 10,000,000 | 0 |
| 자기주식의 취득 | (1,147,943,312) | 0 | 0 |
| 비지배지분의 취득 | (3,689,230,000) | 0 | 0 |
| 전환사채의 상환 | (10,750,000,000) | 0 | (36,000,000,000) |
| 신주인수권부사채의 상환 | 0 | (14,800,000,000) | (33,000,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | (500,000,000) | 0 | (331,357,401) |
| 신주발행비의 지급 | (63,255,120) | (16,179,360) | (35,446,530) |
| 기타금융부채의 감소 | (550,935,836) | (164,281,868) | (233,570,442) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (4,632,026,501) | 2,442,126,798 | 501,254,899 |
| 기초 현금및현금성자산 | 7,249,392,539 | 4,807,116,108 | 4,306,005,905 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (43,092) | 149,633 | (144,696) |
| 기말 현금및현금성자산 | 2,617,322,946 | 7,249,392,539 | 4,807,116,108 |
3. 연결재무제표 주석
| 제29기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제28기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 지더블유바이텍 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항1.1 지배기업의 개요
지배기업인 지더블유바이텍 주식회사(이하 '연결회사')는 1994년 3월에 설립되었으며, 1999년 12월에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 바이오 관련 항체의 개발, 제조 및 판매업, 생명공학 솔루션, 과학장비 및 관련 소모품 공급업과 기술서비스업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 금천구 벚꽃로에 위치하고 있습니다.
보고기간말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 소유지분율 |
|---|---|---|
| (주)글로우웨일 및 특수관계인 | 8,042,908주 | 16.35% |
| 기타주주 | 41,150,679주 | 83.65% |
| 합계 | 49,193,587주 | 100.00% |
1.2 종속기업의 개요
(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업 종 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스)(*1) | 한국 | 연구개발, 유전자공학 외 | 68.11 | - |
| (주)지더블유아이비(*2) | 한국 | 경영 컨설팅업 | 100.00 | - |
| (주)넥스제너(*3) | 한국 | 의학 및 약학연구개발업 | 64.52 | - |
| 에이이노베이션(주)(*4) | 한국 | 바이오 사업관련 컨설팅외 | - | 100.00 |
(*1) 당기 중 지분을 신규로 취득하였습니다.(*2) 당기 중 지분을 신규로 취득하였으며, 종속기업인 (주)큐러블이 보유하고 있는 지분 60.0%를 포함하였습니다. (*3) 당기 중 지분을 신규로 취득하였으며, 종속기업인 (주)큐러블이 보유하고 있는 지분 32.26%를 포함하였습니다. (*4) 에이이노베이션 주식회사는 2022년 4월 12일 서울회생법원으로부터 파산이 선고 되어(2022하합100061) 파산관재인이 선임되었으며, 채권자집회 등 일련의 절차를 거쳐 파산 종결이 최종 결정 될 예정입니다. 이에 따라 더이상 실질 지배력이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (*5) 종속기업의 회계기간 결산월은 12월로 동일합니다.
(2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 해당 요약재무정보는 내부거래를 제거하기 전 재무정보입니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스) | 24,846,284 | 10,531,652 | 14,314,632 | 243,179 | 789,332 |
| (주)지더블유아이비 | 4,158,606 | 64,321 | 4,094,285 | - | (905,715) |
| (주)넥스제너 | 30,985 | - | 30,985 | - | (15) |
(*) 매출액 및 당기순손익은 지배력 획득일 이후의 재무정보입니다.
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이이노베이션(주) | 4,349 | 1,688,373 | (1,684,024) | - | - |
(3) 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스) | 신규포함 | 지분취득 |
| (주)지더블유아이비 | 신규포함 | 법인설립 |
| (주)넥스제너 | 신규포함 | 법인설립 |
| 에이이노베이션(주) | 제외 | 법인 파산절차 진행 |
<전기>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| (주)티씨씨글로벌 | 제외 | 법인청산 종결 |
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 지더블유바이텍(주)는 (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스) 및 (주)지더블유아이비, (주)넥스제너를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
·기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
(3) 종속기업의 처분
연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.
(4) 비지배지분
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
(5) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적 / 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(6) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
연결회사는 연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.
2.6 금융자산(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.
연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 4년,5년 | 공구와기구 | 4년,5년 |
| 시설장치 | 5년,10년 | 사용권자산 | 연장선택권을 고려한 리스기간에 걸쳐 상각 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하고 있습니다.
2.11 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식하고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.자산별 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 및기타무형자산 | 5년 | 콘도회원권 | 비한정 |
한정된 내용연수를 가지는 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.2.13 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 2.14 매입채무매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금"및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (4) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2.16 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로 발행할 주식수가 보통주의 공정가치에 따라 변동될 경우 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 만약, 전환권의 행사로 발행할 주식수가 변동하지 않는다면 전환권대가는 자본으로 인식하며 후속적으로 재평가하지 않습니다.부채로 계상된 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
2.17 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.18 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식합니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기 법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식합니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산ㆍ부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며 동시에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
연결회사는 과학장비 및 관련 소모품, 바이오 항체 및 시약 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 인도하고, 고객이 인수를 확인한 시점에인식합니다.(2) 용역의 제공
연결회사는 실험실 정보화 구축 등의 서비스를 제공하고 있으며, 각각의 서비스는 계약조건에 따라 수행기간이 상이합니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 수행의무를 완료한 시점에 인식합니다.
(3) 운송용역
연결회사는 수출거래의 경우 FOB조건으로 선적시점까지 운송에 대한 의무가 있음에도 불구하고, 일부 거래의 경우 선적시점부터 도착시점까지 운송료를 부담하고 이를 고객으로부터 수취하고 있습니다. 공급대가에 재화의 대가와 운송주선의 대가가 포함되어 있으나, 운송용역에 대해서 연결회사는 대리인에 해당되므로 공급대가에서운송용역비용을 차감한 순액으로 수익을 인식합니다.
(4) 보증용역
연결회사가 고객에게 과학장비를 판매하고 별도의 추가용역 보증을 함께 제공하는 경우, 별도의 추가용역을 연결회사가 아닌 제3자가 수행하고 연결회사는 용역을 주선하는 대리인으로서 역할을 수행하고 있습니다. 따라서 추가용역의 대가로 얻은 총 수익에서 용역수행자에게 제공한 대가를 차감하여 순액으로 수익을 인식합니다.2.21 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '기타금융부채(유동,비유동)'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 (기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(2) 리스제공자로서의 회계처리 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있습니다(주석4참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 이에 따라 의사결정을 수행하고 있습니다. 2.23 재무제표의 승인 연결회사의 재무제표는 2023년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
3.1 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정합니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.2 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석5.1.(2)참조).3.3 리스연결회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
3.4 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
4. 부문별 정보
4.1 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 부문별 매출액 및 영업손익, 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.4.2 연결회사의 당기 매출액 52,525,588천원 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.
4.3 당기 및 전기에 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 52,390,351 | 51,683,952 |
| 아메리카 | 280 | 161,633 |
| 아시아 | 1,744 | 52,309 |
| 유럽 | 133,213 | 673,255 |
| 기타 | - | 2,537 |
| 합계 | 52,525,588 | 52,573,686 |
5. 재무위험관리
5.1 재무위험관리요소연결회사는 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험연결회사는 국제적으로 거래하고 있어 외환위험, 주로 미국 달러화, 유럽 유로화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험의 대부분은 회사의 기능통화와는 다른통화로 거래되는 구매로부터 발생합니다.
연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 주요 통화의 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기(말) | 전기(말) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | (107,826) | 107,826 | (57,415) | 57,415 |
| EUR/원 | (6) | 6 | (1,600) | 1,600 |
| JPY/원 | (1,346) | 1,346 | (2,168) | 2,168 |
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, JPY, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외화종류 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 646.65 | 28,725.74 | 820 | 34,054 |
| JPY | 201,238.00 | - | 1,918 | - | |
| 매출채권 | USD | 2,324.00 | 100,147.00 | 2,945 | 118,724 |
| 매입채무 | USD | 853,801.23 | 613,179.44 | 1,082,022 | 726,924 |
| EUR | 46.20 | 11,921.60 | 62 | 16,003 | |
| JPY | 1,613,000.00 | 2,104,730.00 | 15,375 | 21,684 |
2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
3) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.1) 위험관리 매출거래처의 경우 장기간 거래가능성과 연결회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처를 선별 후 독점적인 판권을 부여하여 신용위험을 최소화 하였습니다. 또한, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 KB국민은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 표시하고 있습니다.
2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권및기타채권 연결회사는 과거 3개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를 연결재무상태표일 현재 매출채권및기타채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.
매출채권및기타채권의 연령분석 및 손실충당금은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: %, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4~6개월 | 6개월초과 | 6개월이하 | 6개월초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,251,547 | 336,868 | 386,355 | - | 182,902 | 5,157,672 |
| 미수금 | 87,699 | 59,359 | 26,660 | 142,661 | 30,907 | 347,286 |
| 단기대여금 | 2,770,000 | 4,580,000 | - | 800,000 | - | 8,150,000 |
| 장기대여금 | 200,000 | - | - | - | - | 200,000 |
| 불법행위미수금 | - | - | - | - | 20,969,739 | 20,969,739 |
| 기대손실률 | - | 1.5 | 10.1 | 100.0 | 100.0 | 63.9 |
| 손실충당금 | - | 76,202 | 41,595 | 942,661 | 21,183,548 | 22,244,006 |
<전기말>
| (단위: %, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4~6개월 | 6개월초과 | 6개월이하 | 6개월초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,387,224 | 285,365 | 193,708 | - | 9,935 | 4,876,232 |
| 미수금 | 176,298 | - | - | - | - | 176,298 |
| 불법행위미수금 | - | - | - | - | 20,624,708 | 20,624,708 |
| 기대손실률 | - | 4.0 | 18.0 | - | 100.0 | 80.5 |
| 손실충당금 | - | 11,415 | 34,928 | - | 20,634,643 | 20,680,986 |
매출채권및기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 및 장,단기대여금 | 불법행위미수금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 56,278 | 11,059 | - | - | 20,624,708 | 20,624,708 |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 | (65) | (2,469) | - | - | - | - |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | 185,127 | 47,688 | 1,032,926 | - | - | - |
| 연결범위 변동에 따른 증감 | - | - | - | - | 345,031 | - |
| 기말 | 241,340 | 56,278 | 1,032,926 | - | 20,969,739 | 20,624,708 |
매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우, 소멸시효완성 등이 포함됩니다.
매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
4) 대손상각비연결회사는 당기에 매출채권및기타채권의 손상 관련 대손상각비 1,218,053천원(전기 : 47,688천원)을 인식하였습니다.
(3) 유동성위험
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,644,503 | - | - | 4,644,503 |
| 장기차입금 | - | 118,475 | 3,157,532 | 3,276,007 |
| 기타금융부채(*) | 3,065,789 | 657,052 | 2,454,107 | 6,176,948 |
| 전환사채(*) | 1,827,075 | 30,000 | 10,514,940 | 12,372,015 |
| 합계 | 9,537,367 | 805,527 | 16,126,579 | 26,469,473 |
(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다.
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,548,940 | - | - | 3,548,940 |
| 단기차입금 | 79,903 | - | - | 79,903 |
| 기타금융부채 | 1,339,994 | 98,021 | 313,450 | 1,751,465 |
| 전환사채(*) | 2,000,000 | - | 9,801,225 | 11,801,225 |
| 합계 | 6,968,837 | 98,021 | 10,114,675 | 17,181,533 |
(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다.
5.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나눠 산출하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 29,114,842 | 19,229,104 |
| 자본 | 35,800,810 | 19,587,427 |
| 부채비율 | 81.32% | 98.17% |
5.3 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,617,323 | 2,617,323 | 7,249,393 | 7,249,393 |
| 단기금융상품 | 5,575,600 | 5,575,600 | 13,850,000 | 13,850,000 |
| (유동)당기손익-공정가치금융자산 | 132,978 | 132,978 | - | - |
| (유동)매출채권및기타채권 | 12,380,691 | 12,380,691 | 4,996,252 | 4,996,252 |
| (유동)파생상품자산 | 33,619 | 33,619 | - | - |
| (유동)기타금융자산 | 220,378 | 220,378 | 97,689 | 97,689 |
| 장기금융상품 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,500,581 | 5,500,581 | 1,500,500 | 1,500,500 |
| (비유동)상각후원가측정금융자산 | 501,297 | 501,297 | - | - |
| 장기기타채권 | 200,000 | 200,000 | - | - |
| (비유동)기타금융자산 | 642,952 | 642,952 | 158,098 | 158,098 |
| 합계 | 27,805,419 | 27,805,419 | 28,151,932 | 28,151,932 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 4,644,503 | 4,644,503 | 3,548,940 | 3,548,940 |
| 단기차입금 | - | - | 79,903 | 79,903 |
| (유동)전환사채 | 9,699,196 | 9,699,196 | 1,797,271 | 1,797,271 |
| (유동)파생상품부채 | 1,392,174 | 1,392,174 | 9,365 | 9,365 |
| (유동)기타금융부채 | 3,453,116 | 3,453,116 | 1,438,015 | 1,438,015 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| (비유동)전환사채 | - | - | 7,340,927 | 7,340,927 |
| (비유동)기타금융부채 | 1,784,743 | 1,784,743 | 313,450 | 313,450 |
| 합계 | 23,973,732 | 23,973,732 | 14,527,871 | 14,527,871 |
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
·수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하 지 않은) 공시가격
·수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관 측할 수 있는 투입변수
·수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수
(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| (유동)당기손익-공정가치금융자산 | 3,000 | - | 129,978 | 132,978 |
| (유동)파생상품자산 | - | - | 33,619 | 33,619 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산(*) | - | - | 5,500,581 | 5,500,581 |
| 금융부채 | ||||
| (유동)파생상품부채 | - | - | 1,392,174 | 1,392,174 |
(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산(*) | - | - | 1,500,500 | 1,500,500 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채(유동) | - | - | 9,365 | 9,365 |
(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.
(4) 수준3으로 분류된 금융상품에 사용된 가치평가기법 및 주요투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 주요 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | (유동)파생상품자산 | 33,619 | 이항모형 | 변동성, 할인율 등 |
| (유동)파생상품부채 | 1,392,174 | 이항모형 | 변동성, 할인율 등 | |
| 전기말 | (유동)파생상품부채 | 9,365 | 이항모형 | 변동성, 할인율 등 |
5.4 거래일의 평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 중 이연되고 있는 금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 이연자산 | 이연부채 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 신규발행 | 1,701,516 | - |
| 당기증감 | (463,466) | - |
| 상각 | (463,466) | - |
| 청산 | - | - |
| 기말 | 1,238,050 | - |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 현금및현금성자산 | 2,617,323 | - | - |
| 단기금융상품 | 5,575,600 | - | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 132,978 | |
| 매출채권및기타채권 | 12,380,691 | - | - | |
| 파생상품자산 | - | - | 33,619 | |
| 기타금융자산 | 220,378 | - | - | |
| 비유동 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 5,500,581 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 501,297 | - | - | |
| 장기성기타채권 | 200,000 | - | - | |
| 기타금융자산 | 642,952 | - | - | |
| 합계 | 22,138,241 | 5,500,581 | 166,597 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 현금및현금성자산 | 7,249,393 | - | - |
| 단기금융상품 | 13,850,000 | - | - | |
| 매출채권및기타채권 | 4,996,252 | - | - | |
| 기타금융자산 | 97,689 | - | - | |
| 비유동 | 장기금융상품 | 300,000 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,500,500 | - | |
| 기타금융자산 | 158,098 | - | - | |
| 합계 | 26,651,432 | 1,500,500 | - |
6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매입채무 | 4,644,503 | - | 3,548,940 | - |
| 단기차입금 | - | - | 79,903 | - | |
| 전환사채 | 9,699,196 | - | 1,797,271 | - | |
| 파생상품부채 | - | 1,392,174 | - | 9,365 | |
| 기타금융부채 | 3,453,116 | - | 1,438,015 | - | |
| 비유동 | 장기차입금 | 3,000,000 | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | 7,340,927 | - | |
| 기타금융부채 | 1,784,743 | - | 313,450 | - | |
| 합계 | 22,581,558 | 1,392,174 | 14,518,506 | 9,365 |
6.3 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 619,255 | - | 74,295 | - |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | 1,510 | - | 62,804 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | - | 1,721 | - | 4,934,732 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | - | (32,575) | - | (568,414) |
| 파생상품평가손익 | - | (479,392) | - | - |
| 환입(손상) | (1,218,053) | - | (47,688) | - |
6.4 금융부채 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (1,835,169) | - | (2,353,547) | - |
| 외화환산손익 | 41,384 | - | 6,182 | - |
| 파생상품평가손익 | - | 2,662,237 | - | (3,621,356) |
| 사채상환손익 | - | 1,929,874 | - | 1,362,348 |
7. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 등 | 2,617,323 | 7,249,393 |
8. 단기금융상품 및 장기금융상품8.1 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 5,575,600 | 3,850,000 |
| 단기채권상품 | - | 10,000,000 | |
| 합 계 | 5,675,600 | 13,850,000 | |
| 장기금융상품 | 정기예금 | - | 300,000 |
8.2 보고기간 말 현재 단기금융상품 중 5,575,600천원은 매입채무 및 리스계약 관련 질권이 설정되어 사용이 제한됩니다(주석 41 참조).
9. 공정가치금융자산9.1 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기손익-공정가치금융자산
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 종류 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기보장성보험 | 흥국생명 | 129,978 | - |
| 상장주식(코넥스) | 로보쓰리 | 3,000 | - |
| 합 계 | 132,978 | - |
2) 기타포괄손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산은 모두 비상장주식으로 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)화이바이오메드 | 5.06% | 1,000,500 | 1,000,500 | 5.06% | 1,000,500 | 1,000,500 |
| (주)셀가디언(*) | 2.09% | 600,000 | - | 2.09% | 600,000 | - |
| (주)바이애틱 | 2.55% | 500,000 | 500,000 | 2.55% | 500,000 | 500,000 |
| (주)인핸스드바이오 | 2.80% | 3,000,073 | 3,000,073 | - | - | - |
| (주)엔파티클 | 8.42% | 1,000,008 | 1,000,008 | - | - | - |
| 합 계 | 6,100,581 | 5,500,581 | 2,100,500 | 1,500,500 |
(*) 연결회사는 (주)셀가디언(구,(주)바이오러넥스)의 비상장주식 취득거래를 전 경영진의 배임 및 횡령사실로 인지하여 2020년도에 그 취득금액을 불법행위미수금으로 분류하였고 전액 손실충당금을 설정하였습니다(주석 11 참조).비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.9.2 당기 및 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 8,026,047 |
| 연결범위의 변동 | 3,335,684 | - |
| 취득 | - | - |
| 처분 | (3,204,427) | (12,392,364) |
| 공정가치평가 | 1,721 | 4,366,317 |
| 기말 | 132,978 | - |
(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,500,500 | 1,000,500 |
| 연결범위의 변동 | 3,000,073 | - |
| 취득 | 1,000,008 | 500,000 |
| 감소 | - | - |
| 공정가치평가 | - | - |
| 기말 | 5,500,581 | 1,500,500 |
10. 상각후원가측정금융자산
10.1 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | (주)더프리퀄 | 500,000 | 501,297 | - | - |
10.2 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 취득 | 500,000 | - |
| 감소 | - | - |
| 상각 | 1,297 | - |
| 기말 | 501,297 | - |
11. 매출채권및기타채권11.1 매출채권및기타채권의 채권금액 및 손실충당금은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 5,157,672 | (241,340) | 4,916,332 |
| 미수금 | 347,286 | (232,927) | 114,359 | |
| 단기대여금(*) | 8,150,000 | (800,000) | 7,350,000 | |
| 소계 | 13,654,958 | (1,274,267) | 12,380,691 | |
| 비유동 | 불법행위미수금 | 20,969,739 | (20,969,739) | - |
| 장기대여금 | 200,000 | - | 200,000 | |
| 소계 | 21,169,739 | (20,969,739) | 200,000 | |
| 합 계 | 34,824,697 | (22,244,006) | 12,580,691 |
(*) 연결회사는 일부 단기대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다(주석 41 참조).<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 4,876,232 | (56,278) | 4,819,954 |
| 미수금 | 176,298 | - | 176,298 | |
| 소계 | 5,052,530 | (56,278) | 4,996,252 | |
| 비유동 | 불법행위미수금 | 20,624,708 | (20,624,708) | - |
| 합 계 | 25,677,238 | (20,680,986) | 4,996,252 |
11.2 매출채권및기타채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권및기타채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권및기타채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석5에서 제공됩니다.11.3 연결회사는 2019년도 및 2020년도에 전 경영진의 배임 및 횡령사실을 인지하고 관련 단기대여금 등을 불법행위미수금으로 계정대체 후 전액 손실충당금을 설정하였습니다(주석 42참조). 불법행위미수금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 손실충당금 | 채권금액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 6,944,739 | 6,944,739 | 5,479,739 | 5,479,739 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 600,000 | 600,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 유형자산 | 4,225,000 | 4,225,000 | 4,225,000 | 4,225,000 |
| 종속기업투자주식 | 1,800,000 | 1,800,000 | 300,000 | 300,000 |
| 관계기업투자주식 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 |
| 선급금 | - | - | 219,969 | 219,969 |
| 합 계 | 20,969,739 | 20,969,739 | 20,624,708 | 20,624,708 |
(*) 당기 중 종속회사였던 에이이노베이션(주)를 연결범위에서 제외함에 따라 불법행위미수금이 345,031천원 증가하였습니다.
12. 관계기업투자자산
12.1 보고기간말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제이케이파트너스 1호 투자조합(*1) | 49.84 | 12,100,000 | 7,240,667 | - | - | - |
| (주)미라진(*2) | 50.00 | 400,000 | - | 50.00 | 400,000 | - |
| 합계 | 12,500,000 | 7,240,667 | 400,000 | - |
(*1) 당기 중 제이케이파트너스 1호 투자조합에 신규로 출자하였습니다. (*2) 연결회사는 (주)미라진의 비상장주식 취득거래를 전 경영진의 배임 및 횡령사실로 인지하여 2020년도에 그 취득금액을 불법행위미수금으로 분류하였고 전액 손실충당금을 설정하였습니다(주석 11 참조).관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기손손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제이케이파트너스 1호 투자조합 | 13,013,221 | 4,391,111 | 8,622,110 | - | (7,321,414) |
12.2 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 취득 | 12,100,000 | - |
| 처분 | - | - |
| 지분법손익 | (4,859,333) | - |
| 기말 | 7,240,667 | - |
13. 재고자산
13.1 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 8,245,350 | 5,512,553 |
| 재고자산평가충당금 | (1,316,065) | (857,120) |
| 미착품 | 346,631 | 351,058 |
| 합계 | 7,275,916 | 5,006,491 |
13.2 비용 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 43,402,155 | 40,668,307 |
| 경상연구개발비 | 267,489 | 695,677 |
| 합계 | 43,669,644 | 41,363,984 |
14. 기타금융자산 및 기타금융부채
14.1 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 미수수익 | 135,978 | 42,308 |
| 보증금 | 84,399 | 55,381 | |
| 소계 | 220,377 | 97,689 | |
| 비유동 | 보증금 | 642,952 | 158,098 |
| 합계 | 863,329 | 255,787 |
14.2 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 미지급금 | 1,469,251 | 9,554 |
| 미지급비용 | 1,004,256 | 1,214,347 | |
| 리스부채 | 969,610 | 214,114 | |
| 임대보증금 | 10,000 | - | |
| 소계 | 3,453,117 | 1,438,015 | |
| 비유동 | 리스부채 | 1,784,743 | 303,450 |
| 보증금 | - | 10,000 | |
| 소계 | 1,784,743 | 313,450 | |
| 합계 | 5,237,860 | 1,751,465 |
15. 기타자산 및 기타부채
15.1 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 선급금 | 1,590,981 | 72,180 |
| 선급비용 | 129,372 | 84,978 | |
| 선급법인세 | 69,277 | 82,352 | |
| 선급부가세 | 275,328 | - | |
| 기타이연자산 | 1,238,050 | - | |
| 소계 | 3,303,008 | 239,510 | |
| 비유동 | 선급금 | 78,072 | 80,172 |
| 합계 | 3,381,080 | 319,682 |
15.2 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 선수금 | 3,245,239 | 1,712,309 |
| 부가세예수금 | 174,646 | 248,186 | |
| 합계 | 3,419,885 | 1,960,495 |
16. 투자부동산16.1 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 연결범위의 변동 |
취득 | 처분 | 감가상각 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 1,835,984 | - | (1,835,984) | - | - |
| 건물 | - | 3,704,016 | - | (3,656,922) | (47,094) | - |
| 합계 | - | 5,540,000 | - | (5,492,906) | (47,094) | - |
16.2 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 47,094 | - |
17. 유형자산
17.1 유형자산의 구성내역과 원가 및 감가상각누계액은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 2,435,582 | - | - | 2,435,582 |
| 건물(*) | 4,839,227 | (975,618) | - | 3,863,609 |
| 기계장치(*) | 4,711,683 | (2,235,586) | (261,212) | 2,214,885 |
| 차량운반구 | 317,070 | (130,615) | 186,455 | |
| 공구와기구 | 995,320 | (342,093) | (57,517) | 595,710 |
| 시설장치(*) | 2,197,958 | (177,980) | (260,153) | 1,759,825 |
| 사용권자산 | 4,441,434 | (688,875) | - | 3,752,559 |
| 합계 | 19,938,274 | (4,550,767) | (578,882) | 14,808,625 |
(*) 당기말 현재 연결회사의 채무에 대해 담보로 제공하였습니다(주석 41 참조).
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,524,838 | - | - | 1,524,838 |
| 건물 | 2,328,978 | (870,213) | - | 1,458,765 |
| 기계장치 | 1,236,584 | (691,884) | (278,341) | 266,359 |
| 차량운반구 | 258,975 | (73,841) | - | 185,134 |
| 공구와기구 | 447,166 | (129,678) | (84,920) | 232,568 |
| 시설장치 | 336,462 | (60,234) | (144,729) | 131,499 |
| 사용권자산 | 834,283 | (269,981) | - | 564,302 |
| 건설중인자산 | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 합계 | 7,117,286 | (2,095,831) | (507,990) | 4,513,465 |
17.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 연결범위의변동 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손(*1) | 대체(*2) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,524,838 | - | 910,744 | - | - | - | - | 2,435,582 |
| 건물 | 1,458,765 | - | 2,510,249 | - | (105,405) | - | - | 3,863,609 |
| 기계장치 | 266,359 | 8,790 | 2,138,032 | (10,324) | (187,972) | - | - | 2,214,885 |
| 차량운반구 | 185,134 | 62,613 | 58,094 | (50,767) | (68,619) | - | - | 186,455 |
| 공구와기구 | 232,568 | 11,643 | 420,527 | (62,949) | (156,079) | - | 150,000 | 595,710 |
| 시설장치 | 131,499 | 5 | 1,796,541 | - | (52,796) | (115,424) | - | 1,759,825 |
| 사용권자산 | 564,302 | - | 3,808,412 | - | (620,155) | - | - | 3,752,559 |
| 건설중인자산 | 150,000 | - | - | - | - | - | (150,000) | - |
| 합계 | 4,513,465 | 83,051 | 11,642,597 | (124,040) | (1,191,026) | (115,424) | - | 14,808,625 |
(*1) 연결회사는 보고기간말에 바이오부문 관련 유형자산에 대해 손상징후가 발견되어 손상검사를 수행하였으며, 이에 따라 회수가능가액에 미달하는 금액을 유형자산손상차손(기타비용)으로 계상하였습니다. (*2) 당기 중 건설중인자산이 완료되어 공구와기구로 대체되었습니다. <전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손(*1) | 대체(*2) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,524,838 | - | - | - | - | - | 1,524,838 |
| 건물 | 1,517,103 | - | - | (58,338) | - | - | 1,458,765 |
| 기계장치 | 149,016 | 487,428 | (39) | (99,785) | (278,341) | 8,080 | 266,359 |
| 차량운반구 | 91,735 | 123,938 | (1) | (30,538) | - | - | 185,134 |
| 공구와기구 | 82,605 | 301,812 | (2,882) | (64,047) | (84,920) | - | 232,568 |
| 시설장치 | 278,475 | 31,400 | - | (33,647) | (144,729) | - | 131,499 |
| 사용권자산 | 261,292 | 472,199 | (15,570) | (153,619) | - | - | 564,302 |
| 건설중인자산 | - | 150,000 | - | - | - | - | 150,000 |
| 합계 | 3,905,064 | 1,566,777 | (18,492) | (439,974) | (507,990) | 8,080 | 4,513,465 |
(*1) 연결회사는 보고기간말에 바이오부문 관련 유형자산에 대해 손상징후가 발견되어 손상검사를 수행하였으며, 이에 따라 회수가능가액에 미달하는 금액을 유형자산손상차손(기타비용)으로 계상하였습니다. (*2) 재고자산에서 유형자산으로 대체되었습니다.
17.3 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 56,758 | 88,686 |
| 판매비와관리비 | 595,475 | 292,723 |
| 경상연구개발비 | 538,793 | 58,565 |
| 합계 | 1,191,026 | 439,974 |
18. 무형자산
18.1 무형자산의 구성내역과 원가 및 상각누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 164,638 | (162,322) | 2,316 | 162,283 | (10,819) | 151,464 |
| 산업재산권 | 49,355 | (48,618) | 737 | - | - | - |
| 콘도회원권 | 823,732 | - | 823,732 | 673,498 | - | 673,498 |
| 영업권 | 3,577,161 | - | 3,577,161 | - | - | - |
| 합계 | 4,614,886 | (210,940) | 4,403,946 | 835,781 | (10,819) | 824,962 |
18.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 연결범위의변동 | 취득 | 상각 | 손상 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 151,464 | - | 2,355 | (32,496) | (119,007) | 2,316 |
| 산업재산권 | - | 1,955 | - | (1,218) | - | 737 |
| 콘도회원권 | 673,498 | 150,234 | - | - | - | 823,732 |
| 영업권 | - | 3,577,161 | - | - | - | 3,577,161 |
| 합계 | 824,962 | 3,729,350 | 2,355 | (33,714) | (119,007) | 4,403,946 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 연결범위의변동 | 취득 | 상각 | 손상 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | - | - | 162,283 | (10,819) | - | 151,464 |
| 콘도회원권 | 673,498 | - | - | - | - | 673,498 |
| 합계 | 673,498 | - | 162,283 | (10,819) | - | 824,962 |
18.3 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.18.4 비한정내용연수에 해당하는 무형자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 콘도회원권 | 823,732 | 673,498 |
| 영업권 | 3,577,161 | - |
| 합계 | 4,400,893 | 673,498 |
18.5 영업권이 속한 현금창출단위의 손상검사연결회사는 (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스)의 취득으로 인한 영업권을 총 3,577,161천원 계상하고 있습니다. 영업권은 손상평가를 위하여 연결실체부문현금창출단위에 배부되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 경영진은 신규사업과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 예측기간 내의 추정 매출액 및 영업비용과 해당 기간 이후의 성장률("영구성장률") 및 할인율 입니다. 당기말 현재 사용가치 산정에 사용된 영구성장률 및 할인율은 각각 1% 및 13.27% 입니다.
19. 차입금보고기간말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금(*1) | (주)알투써밋 | - | - | - | 48,000 |
| 개인 | - | - | - | 31,903 | |
| 장기차입금(*2) | 국민은행 | 3.96% | 2025-04-29 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 3,000,000 | 79,903 |
(*1) 전기말 단기차입금은 당기 중 연결범위의 변동으로 제외되었습니다.(*2) 장기차입금에 대해 국민은행에 담보를 제공하였습니다(주석 41 참조).
20. 전환사채 및 신주인수권부사채
20.1 전환사채(1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제15회차전환사채(*1) | 제16회차전환사채(*2) | 제17회차전환사채 | 합 계 | 제12회차전환사채(*3) | 제15회차전환사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면가액 | 1,630,000 | 3,140,000 | 6,000,000 | 10,770,000 | 2,000,000 | 8,890,000 |
| 상환할증금 | 167,075 | 321,850 | 978,090 | 1,467,015 | - | 911,225 |
| 전환권조정 | (75,312) | (523,819) | (1,938,688) | (2,537,819) | (202,729) | (2,460,298) |
| 장부가액 | 1,721,763 | 2,938,031 | 5,039,402 | 9,699,196 | 1,797,271 | 7,340,927 |
(*1) 당기 중 5,817,414주(청구금액:7,010,000,000원)가 전환 청구되었으며, 종속기업인 (주)지더블유아이비가 해당사채 일부(액면:250,000,000원)를 제3자로부터 인수함에 따라 액면가액 기준 총 7,260,000천원 감소하였습니다.(*2) (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스) 지분 양수에 대한 대가로 양도인에게 발행하였습니다. (*3) 당기 중 경우해운(주)와의 소송사건에 대해 합의함에 따라 제12회차 전환사채 20억을 전액 반환 받았습니다(주석 23 참조).
(2) 보고기간 말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 3월 5일 |
| 만기일 | 2023년 3월 5일 |
| 권면가액 | 8,890,000,000원 |
| 액면이자율 | 0.0% |
| 만기상환금액 | 만기상환시 권면금액의 110.25% |
| 전환비율 및 전환가액 | 100.0% , 1,205원/주 |
| 전환에따라 발행할 주식의 종류 | 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2022년3월5일~2023년2월5일 |
| 조기상환청구권 | 해당사항 없음 |
| 매도청구권 | 해당사항 없음 |
| 구분 | 제16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2022년 3월 30일 |
| 만기일 | 2024년 3월 30일 |
| 권면가액 | 3,140,000,000원 |
| 액면이자율 | 0.0% |
| 만기상환금액 | 만기상환시 권면금액의 110.25% |
| 전환비율 및 전환가액 | 100.0% , 2,215원/주 |
| 전환에따라 발행할 주식의 종류 | 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2023년 3월 30일~2024년 2월 29일 |
| 조기상환청구권 | 해당사항 없음 |
| 매도청구권 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 3월 30일) 및 이후 매 3개월이 되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 사채권자로부터 매수하게 할 수 있음. |
(*) 당기 중 시가하락에 의한 전환가격 조정사유로 전환가액이 1,551원으로 조정되었습니다.
| 구분 | 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2022년 3월 31일 |
| 만기일 | 2025년 3월 31일 |
| 권면가액 | 6,000,000,000원 |
| 액면이자율 | 1.0% |
| 만기상환금액 | 만기상환시 권면금액의 116.3015% |
| 전환비율 및 전환가액(*) | 100.0% , 2,251원/주 |
| 전환에따라 발행할 주식의 종류 | 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2023년 3월 31일~2025년 2월 28일 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 매1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권 | 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 3월 31일부터 1년 5개월이 되는 날인 2023년 8월 31일까지 매1개월에 해당되는 날에 만기 전 중도상환을 청구할 수 있음. |
(*) 당기 중 시가하락에 의한 전환가격 조정사유로 전환가액이 730원으로 조정되었습니다.20.2 신주인수권부사채 재매출연결회사는 2022년 2월 18일 이사회에서 만기 전 조기 상환한 제13회차 신주인수권부사채에 대한 처리 방법을 사채 소각에서 재매출로 변경하였습니다. 당기 중 제13회차 신주인수권부사채 총 권면액 130억 모두 150억원에 매각이 완료되었으며, 매각즉시 전부 신주인수권이 행사되었습니다. 제13회차 신주인수권 행사 대금은 전액 해당 신주인수권부사채로 대용 납입되었습니다.
21. 파생상품
21.1 보고기간말 현재 파생상품자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 제16회차 전환사채 매도청구권 | 33,619 | - |
파생상품자산과 관련하여 당기에 인식한 평가손실은 479,392천원(전기 :-천원) 입니다. 21.2 보고기간말 현재 파생상품부채 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 제12회차 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 | - | 9,365 |
| 제16회차 전환사채 전환권 | 98,722 | - | |
| 제17회차 전환사채 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 | 1,293,452 | - | |
| 합계 | 1,392,174 | 9,365 |
파생상품부채와 관련하여 당기에 인식한 평가이익 2,662,237천원(전기:1,364,790천원) 이며, 평가손실은 -천원(전기:4,986,146천원) 입니다.
22. 리스부채
22.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산(*) | 사무실,창고 | 1,638,093 | 273,379 |
| 시설장치 | 1,873,673 | - | |
| 차량운반구 | 240,793 | 290,923 | |
| 합계 | 3,752,559 | 564,302 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 564,302 | 261,292 |
| 취득 | 3,808,412 | 472,199 |
| 처분 | - | (15,570) |
| 감가상각비 | (620,155) | (153,619) |
| 기말 순장부금액 | 3,752,559 | 564,302 |
리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(*) | 유동 | 969,610 | 214,114 |
| 비유동 | 1,784,743 | 303,450 | |
| 합계 | 2,754,353 | 517,564 |
(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.
보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과~1년이하 | 1년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 582,365 | 577,052 | 2,454,107 | 3,613,524 |
(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.22.2 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 사무실,창고 | 251,297 | 108,965 |
| 시설장치 | 267,668 | - |
| 차량운반구 | 101,190 | 44,654 |
| 합계 | 620,155 | 153,619 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 120,360 | 15,884 |
| 리스보증금 대한 이자수익(금융수익에 포함) | 31,322 | 3,655 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 31,780 | 124,747 |
22.3 리스부채에 대한 총 현금유출액은 당기 652,653천원(전기:180,166천원)입니다.
23. 충당부채
23.1 보고기간 말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 투자약정손실충당부채(*1) | 1,348,999 | 922,628 |
| 소송손실충당부채(*2) | - | 1,818,111 | |
| 합계 | 1,348,999 | 2,740,739 |
(*1) 연결회사는 하이즈에셋 NPL 펀드(2종)의 투자약정에 따른 손실추정액에 대해 자원의 유출 가능성이 높다고 판단하여 충당부채를 인식하였습니다(주석 42 참조). (*2) 당기 중 경우해운(주)와의 소송사건에 대해 합의함에 따라 1,845,783천원을 경우해운(주)에 지급하고 제12회차 전환사채 20억을 회수하였습니다.
23.2 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자약정손실추정액 | 922,628 | 426,371 | - | 1,348,999 |
| 소송손실충당부채 | 1,818,111 | 27,672 | (1,845,783) | - |
| 합계 | 2,740,739 | 454,043 | (1,845,783) | 1,348,999 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자약정손실추정액 | - | 922,628 | - | 922,628 |
| 소송손실충당부채 | - | 1,818,111 | - | 1,818,111 |
| 합계 | - | 2,740,739 | - | 2,740,739 |
24. 자본금
보고기간말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 49,193,587주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | ||
| 기초주식수 | 32,587,795주 | 27,922,908주 |
| 유상증자 | - | 1,843,317주 |
| 전환사채 전환 | 5,817,414주 | 2,821,570주 |
| 신주인수권 행사 | 10,788,378주 | - |
| 기말주식수 | 49,193,587주 | 32,587,795주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 24,596,793,500원 | 16,293,897,500원 |
25. 주식발행초과금
보고기간말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 36,496,446 | 22,481,040 |
당기에 전환권 행사로 인해 4,940,723천원 및 신주인수권의 행사로 인하여 9,074,684천원 증가하였습니다. 26. 기타자본항목
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식처분이익 | 757,468 | 968,420 |
| 기타자본잉여금 | 440,651 | 2,288,087 |
| 연결자본변동 | (513,759) | - |
| 합계 | 684,360 | 3,256,507 |
27. 연결결손금보고기간종료일 현재 연결결손금 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 36,477 | - |
| 연결미처분이익잉여금(결손금) | (30,841,048) | (22,444,017) |
| 합계 | (30,804,571) | (22,444,017) |
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결회사의 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식(*1) | 52,328,779 | 52,573,686 |
| 기간에 걸쳐 인식(*2) | 196,809 | - |
| 합계 | 52,525,588 | 52,573,686 |
(*1) 재화의 판매 등에서 발생하는 수익입니다.(*2) 용역의 제공 등에서 발생하는 수익으로 임대수익입니다.
29. 매출원가
29.1 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | ||
| 기초상품재고액 | 5,512,553 | 7,080,978 |
| 당기매입액 | 46,984,966 | 39,514,689 |
| 타계정으로대체액 | (48,404) | (162,290) |
| 재고자산평가충당금(환입) | 458,946 | (514,340) |
| 연결조정 | (1,490,512) | - |
| 기말상품재고액 | (8,245,350) | (5,512,553) |
| 소계 | 43,172,199 | 40,406,484 |
| 제품매출원가 | ||
| 기초제품재고액 | - | - |
| 당기제품제조원가 | 439,476 | 1,440,715 |
| 기말제품재고액 | - | - |
| 소계 | 439,476 | 1,440,715 |
| 용역매출원가 | 167,713 | - |
| 기타매출원가 | 22,918 | - |
| 합계 | 43,802,305 | 41,847,199 |
29.2 타계정으로대체액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료(제조원가) | 13,492 | 17,130 |
| 원재료(경상연구개발비) | 34,912 | 137,080 |
| 기계장치 | - | 8,080 |
| 합계 | 48,404 | 162,290 |
30. 판매비와관리비
판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,958,450 | 6,720,145 |
| 퇴직급여 | 590,425 | 466,426 |
| 복리후생비 | 1,085,416 | 639,155 |
| 세금과공과금 | 161,126 | 88,876 |
| 지급임차료 | 30,393 | 109,660 |
| 감가상각비 | 642,569 | 292,723 |
| 무형자산상각비 | 33,713 | 10,819 |
| 여비교통비 | 517,637 | 346,169 |
| 소모품비 | 214,055 | 94,515 |
| 차량유지비 | 75,493 | 26,183 |
| 도서인쇄비 | 16,603 | 9,573 |
| 통신비 | 31,447 | 27,193 |
| 수선유지비 | 26,349 | 2,514 |
| 수도광열비 | 69,348 | 87,362 |
| 보험료 | 23,489 | 16,426 |
| 교육훈련비 | 12,880 | 5,156 |
| 접대비 | 313,407 | 173,497 |
| 지급수수료 | 2,359,642 | 1,111,922 |
| 운반비 | 441,069 | 396,409 |
| 광고선전비 | 257,789 | 185,497 |
| 대손상각비 | 185,127 | 47,688 |
| 경상연구개발비 | 1,927,874 | 1,672,127 |
| 합계 | 15,974,301 | 12,530,035 |
31. 비용의 성격별 분류
비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (2,273,852) | 1,054,085 |
| 상품 등의 사용액 | 45,656,518 | 39,614,222 |
| 종업원급여 | 9,666,992 | 9,422,609 |
| 감가상각비 | 1,238,120 | 439,974 |
| 무형자산상각비 | 33,714 | 10,819 |
| 기타 | 5,455,114 | 3,835,525 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 59,776,606 | 54,377,234 |
32. 종업원급여
종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 7,825,032 | 8,081,684 |
| 퇴직급여 | 670,353 | 590,403 |
| 복리후생비 | 1,171,607 | 750,522 |
| 합계 | 9,666,992 | 9,422,609 |
33. 퇴직급여
33.1 연결회사는 당기에 확정기여제도와 관련하여 퇴직급여 691,869천원(전기: 519,350천원)을 인식하였습니다.
33.2 연결회사는 당기말 현재 1년 미만 근속한 임직원에 대한 퇴직급여충당부채 100,809천원(전기말:107,741천원)을 "미지급비용"으로 계상하고 있으며, 관련하여 당기에 퇴직급여 (-)6,932천원(전기:71,052천원)을 인식하였습니다.
34. 기타수익 및 기타비용
34.1 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 1,190,487 | 37,988 |
| 종속기업처분이익(주석 39 참조) | 145,250 | - |
| 임대료 | - | 1,317 |
| 잡이익 | 827,456 | 24,339 |
| 합계 | 2,163,193 | 63,644 |
34.2 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타의대손상각비 | 1,032,927 | - |
| 기부금 | 11,095 | - |
| 유형자산처분손실 | 69,687 | 2,884 |
| 유형자산손상차손 | 115,424 | 507,990 |
| 무형자산손상차손 | 119,007 | - |
| 충당부채전입액 | 454,043 | 2,740,739 |
| 잡손실 | 544,590 | 544,761 |
| 합계 | 2,346,773 | 3,796,374 |
35. 금융수익 및 금융비용
35.1 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 619,255 | 74,295 |
| 외환차익 | 151,965 | 112,989 |
| 외화환산이익 | 41,620 | 7,231 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 537,321 | 4,934,732 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 2,266 | - |
| 파생상품평가이익 | 2,662,237 | 1,364,790 |
| 사채상환이익 | 1,929,874 | 1,362,348 |
| 합계 | 5,944,540 | 7,856,385 |
35.2 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,835,169 | 2,353,547 |
| 외환차손 | 150,594 | 51,076 |
| 외화환산손실 | 96 | 157 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 569,896 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 545 | 568,414 |
| 파생상품평가손실 | 942,859 | 4,986,146 |
| 합계 | 3,499,159 | 7,959,340 |
36. 법인세비용 및 이연법인세
36.1 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 당기 손익에 대한 당기법인세 | 503,686 | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적 차이의 증감 | (1,440,967) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | - | (638,061) |
| 법인세비용 | (937,281) | (638,061) |
36.2 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,848,551) | (5,639,234) | ||
| 적용세율에 따른 법인세비용(*1) | (2,144,681) | (1,218,631) | ||
| 조정사항 : | 1,207,400 | 580,570 | ||
| 비과세수익 | (509,380) | - | ||
| 비공제비용 | 748,160 | 1,021,426 | ||
| 세액공제효과 | - | - | ||
| 과거기간 법인세 조정액 | - | - | ||
| 미인식 일시적차이 변동 | 1,357,704 | (511,952) | ||
| 기타 | (389,084) | 71,096 | ||
| 법인세비용(수익) | (937,281) | (638,061) | ||
| 평균유효세율(%)(*2) | - | - |
(*1) 보고기간말 현재 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.(*2) 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 36.3 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전환권대가 | - | 638,061 |
36.4 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(이연법인세부채) 변동은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이연법인세자산(이연법인세부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 기초변경효과(*1) | 증감액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 대손충당금(*2) | - | - | - | - |
| 대손금부인액(*2) | - | - | - | - |
| 미수수익 | (9,308) | 423 | (8,590) | (17,475) |
| 재고자산평가충당금 | 188,566 | (8,571) | 96,379 | 276,374 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 128,780 | (5,853) | (342,934) | (220,007) |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | (272) | (272) |
| 기타이연부채 | - | - | 89,786 | 89,786 |
| 관계기업투자자산(*3) | - | - | - | - |
| 종속기업투자자산(*3) | - | - | - | - |
| 유형자산 | 11,801 | (536) | 173,823 | 185,088 |
| 무형자산 | - | - | 484 | 484 |
| 유형자산(손상차손) | 111,758 | (5,080) | (45,567) | 61,111 |
| 무형자산(손상차손) | - | - | 24,992 | 24,992 |
| 감가상각비 | - | - | 8,005 | 8,005 |
| 업무용승용차 | 2,862 | (129) | 2,794 | 5,527 |
| 퇴직급여 | 37,791 | (1,718) | (8,963) | 27,110 |
| 미지급비용 | 81,714 | (3,714) | 11,721 | 89,721 |
| 사용권자산 | (124,147) | 5,643 | (668,760) | (787,264) |
| 보증금 | 6,092 | (277) | 37,762 | 43,577 |
| 임대보증금 | - | - | (1,176) | (1,176) |
| 리스채권 | - | - | (13,490) | (13,490) |
| 리스부채 | 113,864 | (5,175) | 483,215 | 591,904 |
| 전환권조정 | (585,866) | 26,630 | (162,751) | (721,987) |
| 상환할증금 | 200,470 | (9,113) | 188,300 | 379,657 |
| 파생상품자산 | - | - | (210,672) | (210,672) |
| 파생상품부채 | 2,060 | (93) | 864,130 | 866,097 |
| 기타이연자산 | - | - | (259,990) | (259,990) |
| 충당부채 | 602,963 | (27,408) | (292,265) | 283,290 |
| 정부보조금 | - | - | 1 | 1 |
| 이자수익 | - | - | 551 | 551 |
| 소계 | 769,400 | (34,971) | (33,487) | 700,942 |
| 이월결손금 등으로 인한 이연법인세 | 1,295,778 | (950,982) | 253,274 | 598,070 |
| 합계 | 2,065,178 | (985,953) | 219,787 | 1,299,012 |
| 미인식이연법인세(*4) | (2,065,178) | (1,299,012) | ||
| 이연법인세자산(부채) | - | - |
(*1) 세율변동 및 전기 법인세 수정으로 인한 효과입니다.(*2) 이연법인세자산 인식요건을 충족하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않습니다. (*3) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 예정이나 자산성이 낮은 것으로 판단되어 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다. (*4) 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등은 실현가능성이 낮은 것으로 보아 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이연법인세자산(이연법인세부채) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 증감액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||
| 대손충당금(*1) | - | - | - |
| 미수수익 | (8,867) | (441) | (9,308) |
| 재고자산평가충당금 | 301,721 | (113,155) | 188,566 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 981,050 | (852,270) | 128,780 |
| 유형자산 | 11,538 | 263 | 11,801 |
| 유형자산(손상차손) | - | 111,758 | 111,758 |
| 업무용승용차 | 1,491 | 1,371 | 2,862 |
| 퇴직급여 | 8,170 | 29,621 | 37,791 |
| 미지급비용 | 63,651 | 18,063 | 81,714 |
| 사용권자산 | (57,484) | (66,663) | (124,147) |
| 보증금 | - | 6,092 | 6,092 |
| 리스부채 | 58,847 | 55,017 | 113,864 |
| 전환권조정 | (278,205) | (307,661) | (585,866) |
| 신주인수권조정 | (880,352) | 880,352 | - |
| 상환할증금 | - | 200,470 | 200,470 |
| 파생상품부채 | 1,094,320 | (1,092,260) | 2,060 |
| 충당부채 | - | 602,963 | 602,963 |
| 관계기업투자자산 | 145,200 | (145,200) | - |
| 정부보조금 | 71 | (71) | - |
| 소계 | 1,441,151 | (671,751) | 769,400 |
| 이월결손금 등으로 인한 이연법인세 | 106,512 | 1,189,266 | 1,295,778 |
| 합계 | 1,547,663 | 517,515 | 2,065,178 |
| 미인식이연법인세(*2) | (1,547,663) | (2,065,178) | |
| 이연법인세자산(부채) | - | - |
(*1) 이연법인세자산 인식요건을 충족하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않습니다. (*2) 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등은 실현가능성이 낮은 것으로 보아 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.
36.5 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,624,597 | 1,101,750 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,906,747 | 1,682,749 |
| 소계 | 3,531,344 | 2,784,499 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (903,852) | (595,174) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (1,328,480) | (124,147) |
| 소계 | (2,232,332) | (719,321) |
| 이연법인세자산(이연법인세부채) 순액 | 1,229,012 | 2,065,178 |
36.6 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | ||
| 대손충당금 | 21,212,502 | 21,014,390 |
| 대손금부인액 | 38,898 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 4,859,333 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 905,715 | - |
| 합계 | 27,016,448 | 21,014,390 |
이외 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등은 실현가능성이 낮은 것으로 보아 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.
37. 주당순손익
37.1 기본주당순손익기본주당순이익은 보통주 지배기업 귀속 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 지배기업 귀속 당기순이익(손실) | (8,360,554,371)원 | (5,001,172,295)원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 45,273,289주 | 29,865,046주 |
| 기본주당순이익(손실) | (185)원 | (167)원 |
가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위:원,주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기산일 | 종료일 | 증감주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 2022-01-01 | 2022-03-06 | - | 32,587,795 | 65 | 2,118,206,675 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-07 | 2022-03-07 | 941,906 | 33,529,701 | 1 | 33,529,701 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-08 | 2022-03-09 | 1,564,313 | 35,094,014 | 2 | 70,188,028 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-10 | 2022-03-10 | 165,974 | 35,259,988 | 1 | 35,259,988 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-11 | 2022-03-13 | 419,085 | 35,679,073 | 3 | 107,037,219 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-14 | 2022-03-14 | 120,331 | 35,799,404 | 1 | 35,799,404 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-15 | 2022-03-21 | 37,344 | 35,836,748 | 7 | 250,857,236 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-22 | 2022-03-22 | 1,659,751 | 37,496,499 | 1 | 37,496,499 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-23 | 2022-03-29 | 62,240 | 37,558,739 | 7 | 262,911,173 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-30 | 2022-03-30 | 838,172 | 46,382,520 | 1 | 46,382,520 |
| 신주인수권 행사 | 7,985,609 | |||||
| 전환청구권 행사 | 2022-03-31 | 2022-04-10 | 8,298 | 46,390,818 | 11 | 510,298,998 |
| 신주인수권 행사 | 2022-04-11 | 2022-04-27 | 1,654,676 | 48,045,494 | 17 | 816,773,398 |
| 신주인수권 행사 | 2022-04-28 | 2022-12-31 | 1,148,093 | 49,193,587 | 248 | 12,200,009,576 |
| 합계 | 16,524,750,415 | |||||
| 회계기간 동안의 일수 | 365일 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 45,273,289주 |
<전기>
| (단위:원,주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기산일 | 종료일 | 증감주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 2021-01-01 | 2021-03-04 | - | 27,922,908 | 63 | 1,759,143,204 |
| 유상증자 | 2021-03-05 | 2021-11-03 | 1,843,317 | 29,766,225 | 244 | 7,262,958,900 |
| 전환사채전환 | 2021-11-04 | 2021-11-07 | 1,576,759 | 31,342,984 | 4 | 125,371,936 |
| 전환사채전환 | 2021-11-08 | 2021-11-14 | 414,937 | 31,757,921 | 7 | 222,305,447 |
| 전환사채전환 | 2021-11-15 | 2021-11-15 | 165,975 | 31,923,896 | 1 | 31,923,896 |
| 전환사채전환 | 2021-11-16 | 2021-12-31 | 663,899 | 32,587,795 | 46 | 1,499,038,570 |
| 합계 | 10,900,741,953 | |||||
| 회계기간 동안의 일수 | 365일 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 29,865,046주 |
37.2 희석주당순손익
희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 기초에 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산합니다. 해당 잠재적 보통주의 희석효과 검토결과 반희석효과가 예상되어 당기 및 전기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 잠재적보통주 | 전환가능기간 |
|---|---|---|
| 제15회차 전환사채 | 2,733,812주 | 2022.03.05~2023.02.05 |
| 제16회차 전환사채 | 1,505,456주 | 2023.03.30~2024.02.29 |
| 제17회차 전환사채 | 5,093,630주 | 2023.03.31~2025.02.28 |
38. 현금흐름표
영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (8,911,270) | (5,001,172) |
| 조정: | ||
| 이자비용 | 1,835,169 | 2,353,547 |
| 재고자산평가충당금전입액(환입액) | 458,946 | (514,340) |
| 연차수당충당부채전입액(환입액) | 73,134 | 118,794 |
| 퇴직급여충당부채전입액(환입액) | (6,932) | 71,052 |
| 소송손실충당부채전입액(환입액) | - | 1,818,111 |
| 투자약정손실충당부채전입액(환입액) | 454,043 | 922,628 |
| 급여(주식보상비용) | - | 221,198 |
| 감가상각비 | 1,238,120 | 439,974 |
| 무형자산상각비 | 33,714 | 10,819 |
| 대손상각비 | 185,127 | 47,688 |
| 기타의대손상각비 | 1,032,927 | - |
| 외화환산손실 | 96 | 157 |
| 유형자산손상차손 | 115,424 | 507,990 |
| 유형자산처분손실 | 69,687 | 2,884 |
| 무형자산손상차손 | 119,007 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 545 | 568,414 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 569,896 | - |
| 파생상품평가손실 | 942,859 | 4,986,146 |
| 사채상환손실 | - | - |
| 지분법손실 | 4,859,333 | - |
| 잡손실 | 500,000 | 32,649 |
| 이자수익 | (619,255) | (74,295) |
| 외화환산이익 | (41,620) | (7,231) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (2,266) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (537,321) | (4,934,732) |
| 유형자산처분이익 | (1,193,212) | (37,988) |
| 파생상품평가이익 | (2,662,237) | (1,364,790) |
| 사채상환이익 | (1,929,874) | (1,362,348) |
| 종속기업처분이익 | (145,250) | - |
| 법인세수익 | (937,281) | (638,061) |
| 조정 합계 | 4,412,779 | 3,168,266 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (281,321) | (1,602,046) |
| 미수금의 감소(증가) | 49,190 | (131,814) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,499,045) | 910,980 |
| 선급비용의 감소(증가) | (43,817) | 95,882 |
| 선급부가세의 감소(증가) | (277,818) | - |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 1,087 | - |
| 임차보증금의 감소(증가) | (10,000) | 56,270 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,728,370) | 1,823,781 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,116,697 | 946,906 |
| 미지급금의 증가(감소) | (429,073) | (4,615) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (279,631) | 418,136 |
| 선수금의 증가(감소) | 1,532,929 | 459,996 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (96,181) | (7,987) |
| 임대보증금의 증가(감소) | (160,000) | - |
| 충당부채의 증가(감소) | (1,845,783) | - |
| 미지급법인세의 증가(감소) | 372,227 | - |
| 이연법인세부채의 증가(감소) | (373,315) | - |
| 순운전자본의 변동 합계 | (4,952,225) | 2,965,489 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (9,450,716) | 1,132,583 |
38.2 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권의 제각 | 39,398 | 5,440 |
| 장기금융상품에서 단기금융상품으로 유동성 대체 | 300,000 | - |
| 불법행위미수금 유동자산에서 비유동자산으로 대체 | - | 20,624,708 |
| 선급금 유동자산에서 비유동자산으로 대체 | - | 80,172 |
| 보증금 비유동자산에서 유동자산으로 대체 | 74,399 | 55,381 |
| 보증금 유동자산에서 비유동자산으로 대체 | 50,000 | - |
| 임대보증금 비유동부채에서 유동부채로 대체 | 10,000 | - |
| 상품에서 유형자산으로 타계정대체 | - | 8,080 |
| 매각예정비유동자산과 선수금의 상계 | - | 1,000,000 |
| 보증금과 미지급비용의 상계 | - | 96,659 |
| 유형자산의 제각 | 482,861 | 498,640 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 | 1,897,455 | 8,685 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 | 8,685 | - |
| 미지급 이자비용의 증가 | 18,062 | - |
| 건설중인자산에서 공구와기계로 대체 | 150,000 | - |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 2,984,631 | 472,200 |
| 리스부채 비유동부채에서 유동부채로 대체 | 510,820 | 73,214 |
| 전환사채의 취득 | 561,197 | - |
| 전환사채의 상환 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채의 전환 | 7,728,525 | 3,748,500 |
| 신주인수권의 행사 | 13,000,000 | - |
38.3 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 9,138,197 | 19,623,000 | (19,062,001) | 9,699,196 |
| 차입금 | 79,903 | 3,000,000 | (79,903) | 3,000,000 |
| 리스부채 | 517,564 | (550,936) | 2,787,725 | 2,754,353 |
| 보증금 | 10,000 | - | - | 10,000 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 17,531,456 | (7,410,000) | (983,259) | 9,138,197 |
| 차입금 | 79,903 | - | - | 79,903 |
| 리스부채 | 267,488 | (164,282) | 414,358 | 517,564 |
| 보증금 | - | 10,000 | - | 10,000 |
39. 종속기업의 처분연결회사는 당기 중 종속기업 에이이노베이션(주)에 대한 지배력을 상실하여 장부금액에서 제거하였으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 총 처분대가 | ||
| 현금 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 처분 순자산의 장부금액 | ||
| 현금및현금성자산 | - | - |
| 기타유동자산 | 4,349 | - |
| 단기차입금 | (79,903) | - |
| 기타유동부채 | (69,696) | - |
| 소 계 | (145,250) | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 세후 처분손익 | 145,250 | - |
40. 특수관계자
40.1 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | (주)글로우웨일 | (주)글로우웨일 |
| 관계회사 | (주)미라진제이케이파트너스 1호 투자조합(*) | (주)미라진 |
(*) 당기 중 지분을 신규 취득하였습니다(주석 12 참조).
40.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | 매출 | 수입임대료 | 리스승계 | 유형자산취득 | 지급임차료 | 소모품비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)글로우웨일 | - | - | 581 | 1,317 | 7,091 | 59,035 | 15,349 | 128 |
40.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 임대보증금 | - | 임대보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)글로우웨일 | - | 10,000 | - | 10,000 |
40.4 특수관계자에 대한 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 현금출자 | 차입거래 | 대여거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제이케이파트너스 1호 투자조합 | 12,100,000 | - | - | - | - | - |
40.5 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.40.6 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 이사와 감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 782,829 | 732,301 |
| 퇴직급여 | 78,433 | 70,209 |
| 합계 | 861,262 | 802,510 |
41. 약정사항과 우발상황
41.1 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 대출종류 | 신규일 | 만기일 | 약정한도 | 대출금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | WOR상생외담대 | 2020-04-03 | 2023-11-18 | 200,000 | - |
| 국민은행 | KB기술창조기업 우대대출 | 2022-04-29 | 2025-04-29 | 3,000,000 | 3,000,000 |
41.2 당기말 현재 연결회사에 대한 금융기관의 지급보증 및 기타 약정사항은 없습니다.
41.3 당기말 현재 채무와 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 채무종류 | 담보제공자산 | 담보비율 | 담보설정자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제17회차 전환사채(*1) | 토지, 건물, 기계장치 시설장치 | 사채발행총액 130% | (주)바로저축은행 |
| 장기차입금 | 토지 및 건물 | 대출금액 | 국민은행 |
(*1) 연결회사의 제17회차 전환사채와 관련하여 토지 등 담보자산에 대해 코리아신탁 주식회사를 수탁자, 바로저축은행을 제1순위 우선수익자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.41.4 당기말 현재 담보로 제공한 예금내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 예금종류 | 담보제공금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 국민은행 | 정기예금 | 3,850,000 |
| 우리은행 | 정기예금 | 300,000 | |
| 리스계약 | 국민은행 | 정기예금 | 1,425,600 |
| 합 계 | 5,575,600 |
41.5 당기말 현재 대여금에 대해 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거래처 | 금액 | 담보내역 |
| --- | --- | --- |
| 이준경 | 1,500,000 | (주)포세이돈 지분 35,000주 |
| (주)제이케이랩스(*1) | 1,000,000 | (주)제이케이랩스 대표이사 소유 지분 2,100,000주 질권 |
| (주)루이사운드 | 600,000 | 음향장비 |
| (주)파마바이오테크(*2) | 3,350,000 | 파마바이오테크글로벌홀딩스의 주주인 디미트리 파브로브가 소유한 지분 25% 등 총 30%를 매입할 수 있는 콜옵션(*) |
| (주)다이버시티팜 | 500,000 | (주)국보 제9회차 전환사채 10억 |
(*1)보고기간 종료일 이후 대여금 1,000,000천원을 매각하여 대여금을 회수하였습니다.(*2) 당기말 현재 파마바이오테크글로벌홀딩스의 기업가치가 불확실하여 해당 콜옵션의 가치를 재무제표에 인식하지 않았습니다. 한편, (주)파마바이오테크코리아에 대한단기대여금의 경우 보고기간 종료일 이후 (주)파마바이오테크글로벌의 주식 취득과 관련하여 주식매매대금과 상계처리 되었습니다(주석 43 참조).41.6 당기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 보험종류 | 보험가입금액 | 부보자산 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현대해상화재보험(*1) | 일반화재보험 | 8,800,000 | 건물 외 |
| 임원배상책임보험 | 1,000,000 | ||
| DB손해보험 | 일반화재보험 | 1,200,000 | 건물 외 |
| 메리츠화재해상보험 | 개인정보보호배상책임보험 | 100,000 | 개인정보 |
| SGI서울보증 | 이행하자 등 | 590,250 | 계약이행 등 |
| 에이스아메리칸화재해상보험 | 영업배상책임보험 | USD 2,000,000 |
(*1) 제17회 전환사채 관련 신탁부동산에 대한 화재보험으로 보험청구권 등에 대하여 근질권이 설정되어 있습니다.
연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.
42. 소송사건
42.1 보고기간 말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 건,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소송내용 | 소송건수 | 소송가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 민사 | 원고(*1) | 투자금 반환 | 2 | 827,100 |
| 피고(*2) | 인수대금 청구 | 3 | 600,000 |
연결회사는 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 보고기간 말 현재 해당 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을예측할 수 없습니다.
(*1) 연결회사가 원고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울남부지방법원 | 지더블유바이텍(주) | (주)이디엠앤코 | 투자금 반환 | 210,000 | 진행중 |
| 서울남부지방법원 | 지더블유바이텍(주) | 김준로 외 4인 | 손해배상 | 617,100 | 진행중 |
(*2) 연결회사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울중앙지방법원 | 하이즈에셋자산운용(주) | 지더블유바이텍(주) | 인수대금 청구 | 500,000 | 진행중 |
| 서을고등지방법원 | (주)수본생활건강 | 지더블유바이텍(주) | 임시주주총회 결의 효력정지 가처분항고 | - | 진행중 |
| 서울남부지방법원 | (주)수본생활건강 | 지더블유바이텍(주) | 임시주주총회 결의 취소의 소 | 100,000 | 진행중 |
42.2 보고기간 종료일 이후 연결회사가 채권자로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울동부지방법원 | (주)지더블유아이비 | (주)루이이엔엠 | 대여금 | 704,500 | 지급명령결정 |
| 서울동부지방법원 | (주)지더블유아이비 | (주)망고미디어그룹 | 대여금 | 200,000 | 지급명령결정 |
42.3 연결회사는 전 대표이사를 포함한 총 3명에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(업무상 배임 및 횡령)의 혐의로 고소한 사건이 2023년 1월 12일에 1심 판결이 선고 되었습니다. 현재 검찰, 피의자들의 항소로 항소심이 진행 될 예정으로 183.3억의 발생금액은 최종 확정되지 않았습니다. 해당금액은 불법행위미수금으로 재무제표에 반영되어 있습니다(주석 11 참조).
43. 보고기간 후 사건43.1 종속기업 유상증자지배기업은 보고기간 종료일 이후 종속회사 (주)큐러블의 주식 704,366주를 5,000,998,600원에 취득하였습니다.43.2 유상증자 결정지배기업은 보고기간 종료일 이후 운영자금조달 목적으로 일반공모 유상증자를 하였습니다. 신규로 발행한 보통주식수는 1,552,795주, 주당 발행가액은 644원입니다.
43.3 타법인 주식 취득
종속회사 (주)큐러블은 보고기간 종료일 이후 신규사업 추진 등의 목적으로 (주)파마바이오테크코리아 주식 170주를 85억원에 취득하였습니다. 주식 취득대금은 현금으로 51억원 지급하고 (주)파마바이오테크코리아에 대한 대여금 채권 33.5억원 및 이자 0.5억원을 상계하는 방식으로 진행하였습니다.
43.4 종속기업의 유상감자지배회사의 종속기업인 (주)지더블유아이비는 보고기간 종료일 이후 2023년 1월 16일 임시주주총회의 특별결의로 자본금 총액 5,000백만원 중 3,100백만원을 감소하여 자본금을 1,900백만원으로 감소하기로 하는 유상감자 결의를 하였습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 29 기 2022.12.31 현재 |
| 제 28 기 2021.12.31 현재 |
| 제 27 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 25,931,978,171 | 31,434,985,570 | 35,467,544,610 |
| 현금및현금성자산 | 2,128,538,751 | 7,249,392,534 | 4,806,791,826 |
| 단기금융상품 | 4,150,000,000 | 13,850,000,000 | 9,220,449,081 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,616,688,572 | 0 | 8,026,046,856 |
| 매출채권및기타채권 | 6,806,316,827 | 4,996,251,777 | 3,303,753,422 |
| 파생상품자산 | 33,618,550 | 0 | 0 |
| 기타금융자산 | 204,588,103 | 97,688,545 | 85,073,506 |
| 기타유동자산 | 1,716,311,226 | 235,161,406 | 1,361,417,385 |
| 재고자산 | 7,275,916,142 | 5,006,491,308 | 6,324,012,534 |
| 매각예정비유동자산 | 0 | 0 | 2,340,000,000 |
| 비유동자산 | 32,811,481,348 | 7,377,196,331 | 5,682,856,743 |
| 장기금융상품 | 0 | 300,000,000 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,500,500,000 | 1,500,500,000 | 1,000,500,000 |
| 종속기업 및 관계기업투자자산 | 24,880,895,774 | 0 | 0 |
| 기타금융자산 | 142,973,391 | 158,097,747 | 103,794,710 |
| 기타비유동자산 | 78,071,830 | 80,171,661 | 0 |
| 유형자산 | 5,535,542,353 | 4,513,465,042 | 3,905,064,033 |
| 무형자산 | 673,498,000 | 824,961,881 | 673,498,000 |
| 자산총계 | 58,743,459,519 | 38,812,181,901 | 41,150,401,353 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 23,731,229,103 | 11,425,127,911 | 25,432,626,782 |
| 매입채무 | 4,630,676,480 | 3,548,939,923 | 2,608,215,842 |
| 단기차입금 | 300,000,000 | 0 | 0 |
| 전환사채 | 9,963,269,678 | 1,797,270,538 | 3,512,316,284 |
| 신주인수권부사채 | 0 | 0 | 11,047,522,776 |
| 파생상품부채 | 2,361,757,282 | 9,364,949 | 4,974,181,028 |
| 기타금융부채 | 1,301,729,295 | 1,368,318,473 | 781,904,133 |
| 기타유동부채 | 3,824,797,785 | 1,960,495,017 | 2,508,486,719 |
| 충당부채 | 1,348,998,583 | 2,740,739,011 | 0 |
| 비유동부채 | 1,402,505,076 | 7,654,376,458 | 3,096,011,699 |
| 전환사채 | 0 | 7,340,926,504 | 2,971,616,913 |
| 기타금융부채 | 1,402,505,076 | 313,449,954 | 124,394,786 |
| 부채총계 | 25,133,734,179 | 19,079,504,369 | 28,528,638,481 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 24,596,793,500 | 16,293,897,500 | 13,961,454,000 |
| 주식발행초과금 | 36,496,445,958 | 22,481,039,642 | 14,963,997,877 |
| 기타자본항목 | 1,472,688,568 | 3,256,506,797 | 994,289,384 |
| 이익잉여금 | (28,956,202,686) | (22,298,766,407) | (17,297,978,389) |
| 자본총계 | 33,609,725,340 | 19,732,677,532 | 12,621,762,872 |
| 자본과부채총계 | 58,743,459,519 | 38,812,181,901 | 41,150,401,353 |
| 손익계산서 |
| 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 53,880,459,758 | 52,573,686,378 | 52,493,393,160 |
| 매출원가 | 45,102,187,497 | 41,847,199,090 | 42,384,144,430 |
| 매출총이익 | 8,778,272,261 | 10,726,487,288 | 10,109,248,730 |
| 판매비와관리비 | 12,971,012,221 | 12,530,034,779 | 10,024,235,378 |
| 영업이익(손실) | (4,192,739,960) | (1,803,547,491) | 85,013,352 |
| 기타수익 | 843,306,386 | 63,643,861 | 20,637,878 |
| 기타비용 | 5,731,796,517 | 3,795,989,812 | 1,042,947,575 |
| 금융수익 | 5,319,600,793 | 7,856,384,565 | 11,258,985,076 |
| 금융비용 | 2,895,806,981 | 7,959,340,462 | 14,497,540,146 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,657,436,279) | (5,638,849,339) | (4,175,851,415) |
| 법인세비용 | 0 | (638,061,321) | 11,000,000 |
| 당기순이익(손실) | (6,657,436,279) | (5,000,788,018) | (4,186,851,415) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (147) | (167) | (206) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (147) | (167) | (206) |
| 포괄손익계산서 |
| 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (6,657,436,279) | (5,000,788,018) | (4,186,851,415) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (6,657,436,279) | (5,000,788,018) | (4,186,851,415) |
| 자본변동표 |
| 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 8,800,170,500 | 8,960,742,712 | 994,289,384 | (13,111,126,974) | 5,644,075,622 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (4,186,851,415) | (4,186,851,415) |
| 유상증자 | 5,161,283,500 | 6,003,255,165 | 0 | 0 | 11,164,538,665 |
| 전환사채 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 13,961,454,000 | 14,963,997,877 | 994,289,384 | (17,297,978,389) | 12,621,762,872 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 13,961,454,000 | 14,963,997,877 | 994,289,384 | (17,297,978,389) | 12,621,762,872 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (5,000,788,018) | (5,000,788,018) |
| 유상증자 | 921,658,500 | 1,292,822,735 | 0 | 0 | 2,214,481,235 |
| 전환사채 전환 | 1,410,785,000 | 6,224,219,030 | 0 | 0 | 7,635,004,030 |
| 신주인수권 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 2,262,217,413 | 0 | 2,262,217,413 |
| 2021.12.31 (기말자본) | 16,293,897,500 | 22,481,039,642 | 3,256,506,797 | (22,298,766,407) | 19,732,677,532 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 16,293,897,500 | 22,481,039,642 | 3,256,506,797 | (22,298,766,407) | 19,732,677,532 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (6,657,436,279) | (6,657,436,279) |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채 전환 | 2,908,707,000 | 4,940,722,716 | (1,783,818,229) | 0 | 6,065,611,487 |
| 신주인수권 행사 | 5,394,189,000 | 9,074,683,600 | 0 | 0 | 14,468,872,600 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.12.31 (기말자본) | 24,596,793,500 | 36,496,445,958 | 1,472,688,568 | (28,956,202,686) | 33,609,725,340 |
| 현금흐름표 |
| 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (5,533,251,472) | 1,219,297,159 | (733,537,838) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (5,689,415,425) | 1,132,907,044 | (654,064,277) |
| 이자의 수취 | 273,244,101 | 68,636,289 | 85,121,496 |
| 이자의 지급 | (132,196,908) | (15,883,794) | (32,036,067) |
| 법인세의 환급(지급) | 15,116,760 | 33,637,620 | (132,558,990) |
| 투자활동현금흐름 | (23,149,620,626) | 6,803,616,199 | (5,368,019,520) |
| 단기금융상품의 감소 | 13,850,000,000 | 12,173,347,727 | 8,200,651,318 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 0 | 12,392,364,866 | 704,515,799 |
| 단기대여금의 감소 | 10,700,000,000 | 0 | 0 |
| 매각예정비유동자산에 대한 현금유입 | 0 | 1,340,000,000 | 1,000,000,000 |
| 기타금융자산의 감소 | 56,468,722 | 32,918,637 | 91,959,890 |
| 관계기업투자자산의 감소 | 0 | 0 | 20,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 30,900,000 | 38,027,273 | 0 |
| 단기금융상품의 증가 | (3,850,000,000) | (16,802,898,646) | (13,031,100,399) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | (2,000,000,000) | 0 | (260,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (11,700,000,000) | 0 | 0 |
| 장기금융상품의 증가 | 0 | (300,000,000) | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 | 0 | (500,000,000) | (600,000,000) |
| 종속기업투자자산의 증가 | (17,640,228,720) | 0 | 0 |
| 관계기업투자자산의 증가 | (12,100,000,000) | 0 | (420,000,000) |
| 기타금융자산의 증가 | (138,960,000) | (295,247,500) | (59,953,800) |
| 유형자산의 취득 | (357,800,628) | (1,112,613,429) | (340,594,328) |
| 무형자산의 취득 | 0 | (162,282,729) | (673,498,000) |
| 재무활동현금흐름 | 23,562,018,315 | (5,580,462,283) | 7,211,699,972 |
| 전환사채의 발행 | 9,008,000,000 | 7,390,000,000 | 43,400,000,000 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 14,505,000,000 | 0 | 20,000,000,000 |
| 단기차입금의 증가 | 800,000,000 | 0 | 0 |
| 주식의 발행 | 0 | 1,999,998,945 | 11,199,985,195 |
| 기타금융부채의 증가 | 80,000,000 | 10,000,000 | 0 |
| 사채발행비의 환급 | 0 | 0 | 1,880,000,000 |
| 전환사채의 상환 | 0 | 0 | (36,000,000,000) |
| 신주인수권부사채의 상환 | 0 | (14,800,000,000) | (33,000,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | (500,000,000) | 0 | 0 |
| 신주발행비의 지급 | (59,645,850) | (16,179,360) | (35,446,530) |
| 기타금융부채의 감소 | (271,335,835) | (164,281,868) | (232,838,693) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (5,120,853,783) | 2,442,451,075 | 1,110,142,614 |
| 기초 현금및현금성자산 | 7,249,392,534 | 4,806,791,826 | 3,696,793,908 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 0 | 149,633 | (144,696) |
| 기말 현금및현금성자산 | 2,128,538,751 | 7,249,392,534 | 4,806,791,826 |
5. 재무제표 주석
| 제 29(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 28(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 지더블유바이텍 주식회사 |
1. 일반사항
지더블유바이텍 주식회사(이하 '회사')는 1994년 3월에 설립되었으며, 1999년 12월에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 바이오 관련 항체의 개발, 제조 및 판매업, 생명공학 솔루션, 과학장비 및 관련 소모품 공급업과 기술서비스업 등을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 금천구 벚꽃로에 위치하고 있습니다.
보고기간말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 소유지분율 |
|---|---|---|
| (주)글로우웨일 및 특수관계인 | 8,042,908주 | 16.35% |
| 기타주주 | 41,150,679주 | 83.65% |
| 합계 | 49,193,587주 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
·기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.
2.6 금융자산(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 4년 | 공구와기구 | 4년 |
| 시설장치 | 10년 | 사용권자산 | 연장선택권을 고려한 리스기간에 걸쳐 상각 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.
2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하고 있습니다.
2.11 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식하고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 자산별 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 및 기타무형자산 | 5년 | 콘도회원권 | 비한정 |
한정된 내용연수를 가지는 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.2.13 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.14 매입채무매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (4) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2.16 전환사채회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로 발행할 주식수가 보통주의 공정가치에 따라 변동될 경우 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 만약, 전환권의 행사로 발행할 주식수가 변동하지 않는다면 전환권대가는 자본으로 인식하며 후속적으로 재평가하지 않습니다.부채로 계상된 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
2.17 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.18 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식합니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기 법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식합니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산ㆍ부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며 동시에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매회사는 과학장비 및 관련 소모품, 바이오 항체 및 시약 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 인도하고, 고객이 인수를 확인한 시점에 인식합니다.(2) 용역의 제공회사는 실험실 정보화 구축 등의 서비스를 제공하고 있으며, 각각의 서비스는 계약조건에 따라 수행기간이 상이합니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 수행의무를 완료한 시점에 인식합니다.
(3) 운송용역
회사는 수출거래의 경우 FOB조건으로 선적시점까지 운송에 대한 의무가 있음에도 불구하고, 일부 거래의 경우 선적시점부터 도착시점까지 운송료를 부담하고 이를 고객으로부터 수취하고 있습니다. 공급대가에 재화의 대가와 운송주선의 대가가 포함되어 있으나, 운송용역에 대해서 회사는 대리인에 해당되므로 공급대가에서 운송용역비용을 차감한 순액으로 수익을 인식합니다.
(4) 보증용역
회사가 고객에게 과학장비를 판매하고 별도의 추가용역 보증을 함께 제공하는 경우, 별도의 추가용역을 회사가 아닌 제3자가 수행하고 회사는 용역을 주선하는 대리인으로서 역할을 수행하고 있습니다. 따라서 추가용역의 대가로 얻은 총 수익에서 용역수행자에게 제공한 대가를 차감하여 순액으로 수익을 인식합니다.
2.21 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채(유동,비유동)'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있습니다(주석4참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 이에 따라 의사결정을 수행하고 있습니다. 2.23 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2023년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정합니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.2 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.3 리스회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.3.4 비금융자산의 손상
회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
4. 부문별 정보4.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 부문별 매출액 및 영업손익, 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.4.2 회사의 당기 매출액 53,880,460천원 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.
4.3 당기 및 전기에 회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 53,745,223 | 51,683,952 |
| 아메리카 | 280 | 161,633 |
| 아시아 | 1,744 | 52,309 |
| 유럽 | 133,213 | 673,255 |
| 기타 | - | 2,537 |
| 합계 | 53,880,460 | 52,573,686 |
5. 재무위험관리
5.1 재무위험관리요소회사는 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험회사는 국제적으로 거래하고 있어 외환위험, 주로 미국 달러화, 유럽 유로화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험의 대부분은 회사의 기능통화와는 다른통화로 거래되는 구매로부터 발생합니다.회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 주요 통화의 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기(말) | 전기(말) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | (107,908) | 107,908 | (57,415) | 57,415 |
| EUR/원 | (6) | 6 | (1,600) | 1,600 |
| JPY/원 | (1,538) | 1,538 | (2,168) | 2,168 |
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, JPY, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외화종류 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | - | 28,725.74 | - | 34,054 |
| 매출채권 | USD | 2,324.00 | 100,147.00 | 2,945 | 118,724 |
| 매입채무 | USD | 853,801.23 | 613,179.44 | 1,082,022 | 726,924 |
| EUR | 46.20 | 11,921.60 | 62 | 16,003 | |
| JPY | 1,613,000.00 | 2,104,730.00 | 15,375 | 21,684 |
2) 가격위험회사는 재무상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
3) 이자율위험회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.1) 위험관리 매출거래처의 경우 장기간 거래가능성과 회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처를 선별 후 독점적인 판권을 부여하여 신용위험을 최소화 하였습니다. 또한, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 KB국민은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 표시하고 있습니다.
2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권및기타채권 회사는 과거 3개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권및기타채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.
매출채권및기타채권의 연령분석 및 손실충당금은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: %, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4~6개월 | 6개월초과 | 6개월이하 | 6개월초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,027,173 | 336,868 | 386,355 | - | 182,902 | 5,933,298 |
| 미수금 | 87,699 | - | 26,660 | 32,011 | 30,907 | 177,277 |
| 단기대여금 | - | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 불법행위미수금 | - | - | - | - | 20,969,739 | 20,969,739 |
| 기대손실률 | - | 1.3 | 10.1 | 100.0 | 100.0 | 75.8 |
| 손실충당금 | - | 16,843 | 41,595 | 32,011 | 21,183,548 | 21,273,997 |
<전기말>
| (단위: %, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4~6개월 | 6개월초과 | 6개월이하 | 6개월초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,387,224 | 285,365 | 193,708 | - | 9,935 | 4,876,232 |
| 미수금 | 176,298 | - | - | - | 38,898 | 215,196 |
| 불법행위미수금 | - | - | - | - | 20,969,739 | 20,969,739 |
| 기대손실률 | - | 4.0 | 18.0 | - | 100.0 | 80.8 |
| 손실충당금 | - | 11,415 | 34,928 | - | 21,018,572 | 21,064,915 |
매출채권및기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 및 단기대여금 | 불법행위미수금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 56,278 | 11,059 | 38,898 | 41,868 | 20,969,739 | 20,969,739 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (65) | (2,469) | (38,898) | (2,970) | - | - |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | 185,127 | 47,688 | 62,918 | - | - | - |
| 기말 | 241,340 | 56,278 | 62,918 | 38,898 | 20,969,739 | 20,969,739 |
매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우, 소멸시효완성 등이 포함됩니다.
매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
4) 대손상각비회사는 당기에 매출채권및기타채권의 손상 관련 대손상각비 248,044천원(전기 : 47,688천원)을 인식하였습니다.
(3) 유동성위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,630,676 | - | - | 4,630,676 |
| 단기차입금 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 기타금융부채 | 1,146,930 | 323,452 | 2,068,107 | 3,538,489 |
| 전환사채(*) | 2,102,700 | 30,000 | 10,514,940 | 12,647,640 |
| 합계 | 8,180,306 | 353,452 | 12,583,047 | 21,116,805 |
(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다.
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,548,940 | - | - | 3,548,940 |
| 기타금융부채 | 1,270,297 | 98,021 | 313,450 | 1,681,768 |
| 전환사채(*) | 2,000,000 | - | 9,801,225 | 11,801,225 |
| 합계 | 6,819,237 | 98,021 | 10,114,675 | 17,031,933 |
(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다.
5.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나눠 산출하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 25,133,734 | 19,079,504 |
| 자본 | 33,609,725 | 19,732,678 |
| 부채비율 | 74.78% | 96.68% |
5.3 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,128,539 | 2,128,539 | 7,249,393 | 7,249,393 |
| 단기금융상품 | 4,150,000 | 4,150,000 | 13,850,000 | 13,850,000 |
| (유동)당기손익-공정가치금융자산 | 3,616,689 | 3,616,689 | - | - |
| (유동)매출채권및기타채권 | 6,806,317 | 6,806,317 | 4,996,252 | 4,996,252 |
| (유동)파생상품자산 | 33,619 | 33,619 | - | - |
| (유동)기타금융자산 | 204,588 | 204,588 | 97,689 | 97,689 |
| 장기금융상품 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,500,500 | 1,500,500 | 1,500,500 | 1,500,500 |
| (비유동)기타금융자산 | 142,973 | 142,973 | 158,098 | 158,098 |
| 합계 | 18,583,225 | 18,583,225 | 28,151,932 | 28,151,932 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 4,630,676 | 4,630,676 | 3,548,940 | 3,548,940 |
| 단기차입금 | 300,000 | 300,000 | - | - |
| (유동)전환사채 | 9,963,270 | 9,963,270 | 1,797,271 | 1,797,271 |
| (유동)파생상품부채 | 2,361,757 | 2,361,757 | 9,365 | 9,365 |
| (유동)기타금융부채 | 1,301,729 | 1,301,729 | 1,368,318 | 1,368,318 |
| (비유동)전환사채 | - | - | 7,340,927 | 7,340,927 |
| (비유동)기타금융부채 | 1,402,505 | 1,402,505 | 313,450 | 313,450 |
| 합계 | 19,959,937 | 19,959,937 | 14,378,271 | 14,378,271 |
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
·수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하 지 않은) 공시가격
·수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관 측할 수 있는 투입변수
·수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수
(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| (유동)당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 3,616,689 | 3,616,689 |
| (유동)파생상품자산 | - | - | 33,619 | 33,619 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산(*) | - | - | 1,500,500 | 1,500,500 |
| 금융부채 | ||||
| (유동)파생상품부채 | - | - | 2,361,757 | 2,361,757 |
(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산(*) | - | - | 1,500,500 | 1,500,500 |
| 금융부채 | ||||
| (유동)파생금융부채 | - | - | 9,365 | 9,365 |
(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.
(4) 수준3으로 분류된 금융부채 중 사용된 가치평가기법 및 주요투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 주요 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | (유동)당기손익-공정가치금융자산 | 3,616,689 | 이항모형 | 변동성, 할인율 등 |
| (유동)파생상품자산 | 33,619 | 이항모형 | 변동성, 할인율 등 | |
| (유동)파생상품부채 | 2,361,757 | 이항모형 | 변동성, 할인율 등 | |
| 전기말 | (유동)파생상품부채 | 9,365 | 이항모형 | 변동성, 할인율 등 |
(5) 거래일의 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기 중 이연되고 있는 금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 이연자산 | 이연부채 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 신규발생 | 1,701,516 | 561,197 |
| 당기증감 | (463,466) | (133,643) |
| 상각 | (463,466) | (133,643) |
| 청산 | - | - |
| 기말 | 1,238,050 | 427,554 |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 현금및현금성자산 | 2,128,539 | - | - |
| 단기금융상품 | 4,150,000 | - | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 3,616,689 | |
| 매출채권및기타채권 | 6,806,317 | - | - | |
| 파생상품자산 | - | - | 33,619 | |
| 기타금융자산 | 204,588 | - | - | |
| 비유동 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,500,500 | - |
| 기타금융자산 | 142,973 | - | - | |
| 합계 | 13,432,417 | 1,500,500 | 3,650,307 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 현금및현금성자산 | 7,249,393 | - | - |
| 단기금융상품 | 13,850,000 | - | - | |
| 매출채권및기타채권 | 4,996,252 | - | - | |
| 기타금융자산 | 97,689 | - | - | |
| 비유동 | 장기금융상품 | 300,000 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,500,500 | - | |
| 기타금융자산 | 158,098 | - | - | |
| 합계 | 26,651,432 | 1,500,500 | - |
6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매입채무 | 4,630,676 | - | 3,548,940 | - |
| 단기차입금 | 300,000 | - | - | - | |
| 전환사채 | 9,963,270 | - | 1,797,271 | - | |
| 파생상품부채 | - | 2,361,757 | - | 9,365 | |
| 기타금융부채 | 1,301,729 | - | 1,368,318 | - | |
| 비유동 | 전환사채 | - | - | 7,340,927 | - |
| 기타금융부채 | 1,402,505 | - | 313,450 | - | |
| 합계 | 17,598,180 | 2,361,757 | 14,368,906 | 9,365 |
6.3 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 332,422 | - | 74,295 | - |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | 1,554 | - | 62,804 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | - | - | - | 4,934,732 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | - | 111,711 | - | (568,414) |
| 파생상품평가손익 | - | (479,392) | - | - |
| 환입(손상) | (248,044) | - | (47,688) | - |
6.4 금융부채 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (1,776,551) | - | (2,353,547) | - |
| 외화환산손익 | 41,384 | - | 6,182 | - |
| 파생상품평가손익 | - | 2,636,435 | - | (3,621,356) |
| 사채상환이익 | - | 1,886,055 | - | 1,362,348 |
7. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 등 | 2,128,539 | 7,249,393 |
8. 단기금융상품 및 장기금융상품8.1 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 4,150,000 | 3,850,000 |
| 단기채권상품 | - | 10,000,000 | |
| 합 계 | 4,150,000 | 13,850,000 | |
| 장기금융상품 | 정기예금 | - | 300,000 |
8.2 보고기간 말 현재 단기금융상품 4,150,000천원은 매입채무 관련 질권이 설정되어 사용이 제한됩니다(주석 38 참조).
9. 공정가치금융자산9.1 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 종류 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| (주)큐러블 제2회차 전환사채 | 3,616,688 | - |
(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산기타포괄손익-공정가치금융자산은 전부 비상장주식으로 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)화이바이오메드 | 5.06% | 1,000,500 | 1,000,500 | 5.06% | 1,000,500 | 1,000,500 |
| (주)셀가디언(*) | 2.09% | 600,000 | - | 2.09% | 600,000 | - |
| (주)바이애틱 | 2.46% | 500,000 | 500,000 | 2.55% | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | 2,100,500 | 1,500,500 | 2,100,500 | 1,500,500 |
(*) 회사는 (주)셀가디언(구,(주)바이오러넥스)의 비상장주식 취득거래를 전 경영진의 배임 및 횡령사실로 인지하여 2020년도에 그 취득금액을 불법행위미수금으로 분류하였고 전액 손실충당금을 설정하였습니다(주석 10 참조).비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.
9.2 당기 및 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 8,026,047 |
| 취득 | 2,000,000 | - |
| 처분 | - | (12,392,364) |
| 이연부채(주석 5 참조) | 561,197 | - |
| 기타 | 943,780 | - |
| 공정가치평가 | 111,711 | 4,366,317 |
| 기말 | 3,616,688 | - |
(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,500,500 | 1,000,500 |
| 취득 | - | 500,000 |
| 처분 | - | - |
| 공정가치평가 | - | - |
| 기말 | 1,500,500 | 1,500,500 |
10. 매출채권및기타채권10.1 매출채권및기타채권의 채권금액 및 손실충당금은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금(*) | 불법행위미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 5,933,298 | 177,277 | 1,000,000 | 20,969,739 | 28,080,314 |
| 손실충당금 | (241,340) | (62,918) | - | (20,969,739) | (21,273,997) |
| 순장부금액 | 5,691,958 | 114,359 | 1,000,000 | - | 6,806,317 |
(*) 회사는 단기대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다(주석 38 참조).<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 불법행위미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 4,876,232 | 215,196 | - | 20,969,739 | 26,061,167 |
| 손실충당금 | (56,278) | (38,898) | - | (20,969,739) | (21,064,915) |
| 순장부금액 | 4,819,954 | 176,298 | - | - | 4,996,252 |
10.2 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 5에서 제공됩니다.
10.3 회사는 2019년도 및 2020년도에 전 경영진의 배임 및 횡령사실을 인지하고 관련 단기대여금 등을 불법행위미수금으로 계정대체 후 전액 손실충당금을 설정하였습니다(주석 39 참조). 불법행위미수금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 손실충당금 | 채권금액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 6,944,739 | 6,944,739 | 6,944,739 | 6,944,739 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 600,000 | 600,000 | 600,000 | 600,000 |
| 유형자산 | 4,225,000 | 4,225,000 | 4,225,000 | 4,225,000 |
| 종속기업투자주식 | 1,800,000 | 1,800,000 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 관계기업투자주식 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 |
| 합 계 | 20,969,739 | 20,969,739 | 20,969,739 | 20,969,739 |
11. 종속기업 및 관계기업투자자산 11.1 보고기간말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)큐러블(*1)(구, (주)에스엔피제네틱스) | 68.11 | 15,630,229 | 15,630,229 | - | - | - |
| (주)지더블유아이비(*2) | 40.00 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | - |
| (주)넥스제너(*2) | 32.26 | 10,000 | 10,000 | - | - | - |
| 에이이노베이션(주)(*3) | - | - | - | 100.00 | 1,500,000 | - |
| 합계 | 17,640,229 | 17,640,229 | 1,500,000 | - |
(*1) 당기 중 (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스)의 지분을 신규로 취득하였습니다.(*2) (주)지더블유아이비 및 (주)넥스제너는 종속기업인 (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스) 함께 출자하여 신규로 설립한 법인이며, 직접 보유한 지분은 50% 미만이나 (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스) 보유한 지분까지 고려하면 실질 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 에이이노베이션(주)는 2022년 4월 12일 서울회생법원으로부터 파산이 선고 되어(2022하합100061) 파산관재인이 선임되었으며, 채권자집회 등 일련의 절차를 거쳐 파산 종결이 최종 결정 될 예정입니다. 이에 당기 중 지배력을 상실함에 따라 종속회사에서 제외하였습니다. 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기손손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)큐러블(*)(구, (주)에스엔피제네틱스) | 24,846,284 | 10,531,652 | 14,314,632 | 243,179 | 789,332 |
| (주)지더블유아이비 | 4,158,606 | 64,321 | 4,094,285 | - | (905,715) |
| (주)넥스제너 | 30,985 | - | 30,985 | - | (15) |
(*) 매출액 및 당기순손익은 지배력 획득일 이후의 재무정보입니다.<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기손손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이이노베이션(주) | 4,349 | 1,688,373 | (1,684,024) | -, | - |
11.2 보고기간말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제이케이파트너스 1호 투자조합(*1) | 49.84 | 12,100,000 | 7,240,667 | - | - | - |
| (주)미라진(*2) | 50.00 | 400,000 | - | 50.00 | 400,000 | - |
| 합계 | 12,500,000 | 7,240,667 | 400,000 | - |
(*1) 당기 중 제이케이파트너스 1호 투자조합에 신규로 출자하였습니다. (*2) 회사는 (주)미라진의 비상장주식 취득거래를 전 경영진의 배임 및 횡령사실로 인지하여 2020년도에 그 취득금액을 불법행위미수금으로 분류하였고 전액 손실충당금을 설정하였습니다(주석 10 참조).관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기손손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제이케이파트너스 1호 투자조합 | 13,013,221 | 4,391,111 | 8,622,110 | - | (7,321,414) |
11.3 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 관계기업 | 종속기업 | 관계기업 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - | - |
| 취득 | 17,640,229 | 12,100,000 | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 손상차손(*) | - | (4,859,333) | - | - |
| 기말 | 17,640,229 | 7,240,667 | - | - |
(*) 회사는 보고기간 말 관계기업투자자산 중 제이케이파트너스 1호 투자조합에 대해 손상징후가 발견되어 손상검사를 수행하였으며, 이에 따라 회수가능가액에 미달하는 금액을 관계기업투자자산손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다.
12. 재고자산
12.1 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 8,245,350 | 5,512,553 |
| 재고자산평가충당금 | (1,316,065) | (857,120) |
| 미착품 | 346,631 | 351,058 |
| 합계 | 7,275,916 | 5,006,491 |
12.2 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 44,744,695 | 40,668,307 |
| 경상연구개발비 | 34,912 | 695,677 |
| 합계 | 44,779,607 | 41,363,984 |
13. 기타금융자산 및 기타금융부채
13.1 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 미수수익 | 55,951 | 42,308 |
| 보증금 | 84,399 | 55,381 | |
| 리스채권 | 64,238 | - | |
| 소계 | 204,588 | 97,689 | |
| 비유동 | 보증금 | 142,973 | 158,098 |
| 합계 | 347,561 | 255,787 |
13.2 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 미지급금 | - | 9,554 |
| 미지급비용 | 888,165 | 1,144,650 | |
| 리스부채 | 329,165 | 214,114 | |
| 임대보증금 | 84,399 | - | |
| 소계 | 1,301,729 | 1,368,318 | |
| 비유동 | 리스부채 | 1,402,505 | 303,450 |
| 임대보증금 | - | 10,000 | |
| 소계 | 1,402,505 | 313,450 | |
| 합계 | 2,704,234 | 1,681,768 |
14. 기타자산 및 기타부채
14.1 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 선급금 | 302,980 | 67,846 |
| 선급비용 | 108,061 | 84,978 | |
| 선급법인세 | 67,220 | 82,337 | |
| 기타이연자산 | 1,238,050 | - | |
| 소계 | 1,716,311 | 235,161 | |
| 비유동 | 선급금 | 78,072 | 80,172 |
| 합계 | 1,794,383 | 315,333 |
14.2 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 선수금 | 3,245,239 | 1,712,309 |
| 부가세예수금 | 152,005 | 248,186 | |
| 기타이연부채 | 427,554 | - | |
| 합계 | 3,824,798 | 1,960,495 |
15. 유형자산
15.1 유형자산의 구성내역과 취득원가, 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*1) | 1,524,838 | - | - | 1,524,838 |
| 건물(*1) | 2,328,978 | (928,551) | - | 1,400,427 |
| 기계장치(*1) | 794,455 | (366,028) | (261,213) | 167,214 |
| 차량운반구 | 266,575 | (123,040) | - | 143,535 |
| 공구와기구 | 818,479 | (240,920) | (57,517) | 520,042 |
| 시설장치(*1) | 336,462 | (76,309) | (260,153) | - |
| 사용권자산 | 2,102,092 | (322,606) | - | 1,779,486 |
| 합계 | 8,171,879 | (2,057,454) | (578,883) | 5,535,542 |
(*1) 당기말 현재 제17회차 전환사채에 대한 담보로 제공하였습니다(주석 38 참조).<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,524,838 | - | - | 1,524,838 |
| 건물 | 2,328,978 | (870,213) | - | 1,458,765 |
| 기계장치 | 1,236,584 | (691,884) | (278,341) | 266,359 |
| 차량운반구 | 258,975 | (73,841) | - | 185,134 |
| 공구와기구 | 447,166 | (129,678) | (84,920) | 232,568 |
| 시설장치 | 336,462 | (60,234) | (144,729) | 131,499 |
| 사용권자산 | 834,283 | (269,981) | - | 564,302 |
| 건설중인자산 | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 합계 | 7,117,286 | (2,095,831) | (507,990) | 4,513,465 |
15.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손(*3) | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,524,838 | - | - | - | - | - | 1,524,838 |
| 건물 | 1,458,765 | - | - | (58,338) | - | - | 1,400,427 |
| 기계장치 | 266,359 | - | (10,324) | (88,821) | - | - | 167,214 |
| 차량운반구 | 185,134 | 7,600 | - | (49,199) | - | - | 143,535 |
| 공구와기구 | 232,568 | 341,515 | (52,609) | (151,432) | - | 150,000 | 520,042 |
| 시설장치 | 131,499 | - | (16,075) | (115,424) | - | - | |
| 사용권자산(*1) | 564,302 | 1,630,051 | (133,546) | (281,321) | - | - | 1,779,486 |
| 건설중인자산(*2) | 150,000 | - | - | - | - | (150,000) | - |
| 합계 | 4,513,465 | 1,979,166 | (196,479) | (645,186) | (115,424) | - | 5,535,542 |
(*1) 임차한 사무실 중 일부에 대해 전대리스를 제공하였습니다(주석 20 참조).(*2) 당기 중 건설중인자산이 완료되어 공구와기구로 대체되었습니다. (*3) 회사는 보고기간말에 바이오부문 관련 유형자산에 대해 손상징후가 발견되어 손상검사를 수행하였으며, 이에 따라 회수가능가액에 미달하는 금액을 유형자산손상차손(기타비용)으로 계상하였습니다. <전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손(*1) | 대체(*2) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,524,838 | - | - | - | - | - | 1,524,838 |
| 건물 | 1,517,103 | - | - | (58,338) | - | - | 1,458,765 |
| 기계장치 | 149,016 | 487,428 | (39) | (99,785) | (278,341) | 8,080 | 266,359 |
| 차량운반구 | 91,735 | 123,938 | (1) | (30,538) | - | - | 185,134 |
| 공구와기구 | 82,605 | 301,812 | (2,882) | (64,047) | (84,920) | - | 232,568 |
| 시설장치 | 278,475 | 31,400 | - | (33,647) | (144,729) | - | 131,499 |
| 사용권자산 | 261,292 | 472,199 | (15,570) | (153,619) | - | - | 564,302 |
| 건설중인자산 | - | 150,000 | - | - | - | - | 150,000 |
| 합계 | 3,905,064 | 1,566,777 | (18,492) | (439,974) | (507,990) | 8,080 | 4,513,465 |
(*1) 회사는 보고기간말에 바이오부문 관련 유형자산에 대해 손상징후가 발견되어 손상검사를 수행하였으며, 이에 따라 회수가능가액에 미달하는 금액을 유형자산손상차손(기타비용)으로 계상하였습니다. (*2) 재고자산에서 유형자산으로 대체되었습니다.
15.3 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 57,875 | 88,686 |
| 판매비와관리비 | 515,683 | 292,723 |
| 경상연구개발비 | 71,628 | 58,565 |
| 합계 | 645,186 | 439,974 |
16. 무형자산
16.1 무형자산의 구성내역과 원가 및 상각누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 162,283 | (162,283) | - | 162,283 | (10,819) | 151,464 |
| 콘도회원권 | 673,498 | - | 673,498 | 673,498 | - | 673,498 |
| 합계 | 835,781 | (162,283) | 673,498 | 835,781 | (10,819) | 824,962 |
16.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 손상(*1) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 151,464 | - | (32,457) | (119,007) | - |
| 콘도회원권 | 673,498 | - | - | - | 673,498 |
| 합계 | 824,962 | - | (32,457) | (119,007) | 673,498 |
(*1) 회사는 보고기간말에 소프트웨어 무형자산에 대해 손상징후가 발견되어 손상검사를 수행하였으며, 이에 따라 회수가능가액에 미달하는 금액을 무형자산손상차손(기타비용)으로 계상하였습니다. <전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 손상 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | - | 162,283 | (10,819) | - | 151,464 |
| 콘도회원권 | 673,498 | - | - | - | 673,498 |
| 합계 | 673,498 | 162,283 | (10,819) | - | 824,962 |
16.3 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.16.4 비한정내용연수에 해당하는 무형자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 콘도회원권 | 673,498 | 673,498 |
17. 단기차입금보고기간 말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)지더블유아이비 | 4.6% | 300,000 | - |
18. 전환사채 및 신주인수권부사채
18.1 전환사채(1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제15회차전환사채(*1) | 제16회차전환사채(*2) | 제17회차전환사채 | 합 계 | 제12회차전환사채(*3) | 제15회차전환사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면가액 | 1,880,000 | 3,140,000 | 6,000,000 | 11,020,000 | 2,000,000 | 8,890,000 |
| 상환할증금 | 192,700 | 321,850 | 978,090 | 1,492,640 | - | 911,225 |
| 전환권조정 | (86,863) | (523,819) | (1,938,688) | (2,549,370) | (202,729) | (2,460,298) |
| 장부가액 | 1,985,837 | 2,938,031 | 5,039,402 | 9,963,270 | 1,797,271 | 7,340,927 |
(*1) 당기 중 5,817,414주(청구금액: 7,010,000,000원)가 전환 청구되었습니다.(*2) (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스) 지분 양수에 대한 대가로 양도인에게 발행하였습니다. (*3) 당기 중 경우해운(주)와의 소송사건에 대해 합의함에 따라 제12회차 전환사채 20억을 전액 반환 받았습니다(주석 21 참조).
(2) 보고기간 말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 3월 5일 |
| 만기일 | 2023년 3월 5일 |
| 권면가액 | 8,890,000,000원 |
| 액면이자율 | 0.0% |
| 만기상환금액 | 만기상환시 권면금액의 110.25% |
| 전환비율 및 전환가액 | 100.0% , 1,205원/주 |
| 전환에따라 발행할 주식의 종류 | 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2022년 3월 5일~2023년 2월 5일 |
| 조기상환청구권 | 해당사항 없음 |
| 매도청구권 | 해당사항 없음 |
| 구분 | 제16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2022년 3월 30일 |
| 만기일 | 2024년 3월 30일 |
| 권면가액 | 3,140,000,000원 |
| 액면이자율 | 0.0% |
| 만기상환금액 | 만기상환시 권면금액의 110.25% |
| 전환비율 및 전환가액 | 100.0% , 2,215원/주 |
| 전환에따라 발행할 주식의 종류 | 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2023년 3월 30일~2024년 2월 29일 |
| 조기상환청구권 | 해당사항 없음 |
| 매도청구권 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 3월 30일) 및 이후 매 3개월이 되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 사채권자로부터 매수하게 할 수 있음. |
(*) 당기 중 시가하락에 의한 전환가격 조정사유로 전환가액이 1,551원으로 조정되었습니다.
| 구분 | 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2022년 3월 31일 |
| 만기일 | 2025년 3월 31일 |
| 권면가액 | 6,000,000,000원 |
| 액면이자율 | 연 1.0% |
| 만기상환금액 | 만기상환시 권면금액의 116.3015% |
| 전환비율 및 전환가액(*) | 100.0% , 2,251원/주 |
| 전환에따라 발행할 주식의 종류 | 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2023년 3월 31일~2025년 2월 28일 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 매1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권 | 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 3월 31일부터 1년 5개월이 되는 날인 2023년 8월 31일까지 매1개월에 해당되는 날에 만기 전 중도상환을 청구할 수 있음. |
(*) 당기 중 시가하락에 의한 전환가격 조정사유로 전환가액이 730원으로 조정되었습니다.
18.2 신주인수권부사채 재매출회사는 2022년 2월 18일 이사회에서 만기 전 조기 상환한 제13회차 신주인수권부사채에 대한 처리 방법을 사채 소각에서 재매출로 변경하였습니다. 당기 중 제13회차 신주인수권부사채 총 권면액 130억 모두 150억원에 매각이 완료되었으며, 매각 즉시전부 신주인수권이 행사되었습니다. 제13회차 신주인수권 행사 대금은 전액 해당 신주인수권부사채로 대용 납입되었습니다.
19. 파생상품19.1 보고기간말 현재 파생상품자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 제16회차 전환사채 매도청구권 | 33,619 | - |
파생상품자산과 관련하여 당기에 인식한 평가손실은 479,392천원(전기 :-천원) 입니다. 19.2 보고기간말 현재 파생상품부채 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스) 2회차 전환사채 매도청구권 | 969,583 | - |
| 제12회차 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 | - | 9,365 | |
| 제16회차 전환사채 전환권 | 98,722 | - | |
| 제17회차 전환사채 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 | 1,293,452 | - | |
| 합계 | 2,361,757 | 9,365 |
(*) 제12회차, 제16회차, 제17회차는 회사가 발행한 전환사채입니다. 파생상품부채와 관련하여 당기에 인식한 평가이익 2,662,237천원(전기:1,364,790천원) 이며, 평가손실은 25,803천원(전기:4,986,146천원) 입니다.
20. 리스
20.1 재무상태표에 인식된 금액
(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산(*) | 사무실,창고 | 1,538,693 | 273,379 |
| 차량운반구 | 240,793 | 290,923 | |
| 합계 | 1,779,486 | 564,302 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 564,302 | 261,292 |
| 취득 | 1,630,051 | 472,199 |
| 처분(*) | (133,546) | (15,570) |
| 감가상각비 | (281,321) | (153,619) |
| 기말 순장부금액 | 1,779,486 | 564,302 |
(*) 회사는 당기 중 임차한 사무실 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.(3) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스채권 및 리스부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 리스채권(*1) | 유동 | 64,238 | - |
| 비유동 | - | - | |
| 합계 | 64,238 | - | |
| 리스부채(*2) | 유동 | 329,165 | 214,114 |
| 비유동 | 1,402,505 | 303,450 | |
| 합계 | 1,731,670 | 517,564 |
(*1) 재무상태표의 '기타금융자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.(4) 보고기간말 현재 리스채권 및 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과~1년이하 | 1년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스채권 | 34,200 | 32,545 | - | 66,745 |
| 리스부채 | 248,765 | 243,452 | 2,068,107 | 2,560,324 |
(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
20.2 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 사무실,창고 | 180,131 | 108,965 |
| 차량운반구 | 101,190 | 44,654 |
| 합계 | 281,321 | 153,619 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 101,717 | 15,884 |
| 리스보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) | 13,524 | 3,655 |
| 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) | 4,261 | - |
| 임대보증금에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 3,514 | - |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 25,470 | 124,747 |
20.3 리스채권에 대한 총 현금유입액은 당기 46,740천원(전기: -천원) 이며, 리스부채에 대한 총 현금유출액은 당기 373,053천원(전기:180,166천원)입니다.
21. 충당부채
21.1 보고기간 말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 투자약정손실충당부채(*1) | 1,348,999 | 922,628 |
| 소송손실충당부채(*2) | - | 1,818,111 | |
| 합계 | 1,348,999 | 2,740,739 |
(*1) 회사는 하이즈에셋 NPL 펀드(2종)의 투자약정에 따른 손실추정액에 대해 자원의 유출 가능성이 높다고 판단하여 충당부채를 인식하였습니다. (*2) 당기 중 경우해운(주)와의 소송사건에 대해 합의함에 따라 1,845,783천원을 경우해운(주)에 지급하고 제12회차 전환사채 20억을 회수하였습니다. 21.2 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자약정손실추정액 | 922,628 | 426,371 | - | 1,348,999 |
| 소송손실충당부채 | 1,818,111 | 27,672 | (1,845,783) | - |
| 합계 | 2,740,739 | 454,043 | (1,845,783) | 1,348,999 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자약정손실추정액 | - | 922,628 | - | 922,628 |
| 소송손실충당부채 | - | 1,818,111 | - | 1,818,111 |
| 합계 | - | 2,740,739 | - | 2,740,739 |
22. 자본금
보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 49,193,587주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | ||
| 기초주식수 | 32,587,795주 | 27,922,908주 |
| 유상증자 | - | 1,843,317주 |
| 전환사채 전환 | 5,817,414주 | 2,821,570주 |
| 신주인수권 행사 | 10,788,378주 | - |
| 기말주식수 | 49,193,587주 | 32,587,795주 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 24,596,793,500 | 16,293,897,500 |
23. 주식발행초과금
보고기간말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 36,496,446 | 22,481,040 |
당기에 전환권 행사로 인해 4,940,723천원 및 신주인수권의 행사로 인하여 9,074,684천원 증가하였습니다.
24. 기타자본항목
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식처분이익 | 968,420 | 968,420 |
| 기타자본잉여금 | 504,268 | 2,288,087 |
| 합계 | 1,472,688 | 3,256,507 |
회사가 전기에 발행한 제15회차 전환사채의 전환권이 당기 중 전환청구로 인하여 기타자본잉여금(전환권대가)이 1,783,818천원 감소하였습니다.
25. 결손금결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기처리예정일 : 2023년 3월 30일 | 전기처리확정일 : 2022년 3월 31일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (28,956,203) | (22,298,766) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (22,298,766) | (17,297,978) | ||
| 당기순이익(손실) | (6,657,436) | (5,000,788) | ||
| Ⅱ. 결손금 처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (28,956,203) | (22,298,766) |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식(*1) | 53,880,460 | 52,573,686 |
| 기간에 걸쳐 인식(*2) | - | - |
| 합계 | 53,880,460 | 52,573,686 |
(*1) 재화의 판매 등에서 발생하는 수익입니다.(*2) 용역의 제공 등에서 발생하는 수익입니다.
27. 매출원가27.1 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | ||
| 기초상품재고액 | 5,512,553 | 7,080,978 |
| 당기매입액 | 46,984,966 | 39,514,689 |
| 타계정으로대체액 | (48,404) | (162,290) |
| 재고자산평가충당금(환입) | 458,946 | (514,340) |
| 기말상품재고액 | (8,245,350) | (5,512,553) |
| 소계 | 44,662,711 | 40,406,484 |
| 제품매출원가 | ||
| 기초제품재고액 | - | - |
| 당기제품제조원가 | 439,476 | 1,440,715 |
| 기말제품재고액 | - | - |
| 소계 | 439,476 | 1,440,715 |
| 합계 | 45,102,187 | 41,847,199 |
27.2 타계정으로대체액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료(제조원가) | 13,492 | 17,130 |
| 원재료(경상연구개발비) | 34,912 | 137,080 |
| 기계장치 | - | 8,080 |
| 합계 | 48,404 | 162,290 |
28. 판매비와관리비
판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,366,883 | 6,720,145 |
| 퇴직급여 | 541,735 | 466,426 |
| 복리후생비 | 945,804 | 639,155 |
| 세금과공과금 | 83,141 | 88,876 |
| 지급임차료 | 24,083 | 109,660 |
| 감가상각비 | 515,683 | 292,723 |
| 무형자산상각비 | 32,457 | 10,819 |
| 여비교통비 | 483,015 | 346,169 |
| 소모품비 | 193,224 | 94,515 |
| 차량유지비 | 67,695 | 26,183 |
| 도서인쇄비 | 12,521 | 9,573 |
| 통신비 | 29,219 | 27,193 |
| 수선유지비 | 26,349 | 2,514 |
| 수도광열비 | 66,448 | 87,362 |
| 보험료 | 21,719 | 16,426 |
| 교육훈련비 | 12,878 | 5,156 |
| 접대비 | 283,977 | 173,497 |
| 지급수수료 | 1,926,888 | 1,111,922 |
| 운반비 | 429,446 | 396,409 |
| 광고선전비 | 253,298 | 185,497 |
| 대손상각비 | 185,127 | 47,688 |
| 경상연구개발비 | 469,422 | 1,672,127 |
| 합계 | 12,971,012 | 12,530,035 |
29. 비용의 성격별 분류
비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (2,273,852) | 1,054,085 |
| 상품 등의 사용액 | 47,018,546 | 39,614,222 |
| 종업원급여 | 8,365,707 | 9,422,609 |
| 감가상각비 | 645,186 | 439,974 |
| 무형자산상각비 | 32,457 | 10,819 |
| 기타 | 4,285,156 | 3,835,525 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 58,073,200 | 54,377,234 |
30. 종업원급여
종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,784,597 | 8,081,684 |
| 퇴직급여 | 588,076 | 590,403 |
| 복리후생비 | 993,034 | 750,522 |
| 합계 | 8,365,707 | 9,422,609 |
31. 퇴직급여
31.1 회사는 당기에 확정기여제도와 관련하여 퇴직급여 642,402천원(전기: 519,350천원)을 인식하였습니다.
31.2 회사는 당기말 현재 1년 미만 근속한 임직원에 대한 퇴직급여충당부채 53,415천원(전기말: 107,741천원)을 "미지급비용"으로 계상하고 있으며, 관련하여 당기에 퇴직급여 (-)54,326천원(전기: 71,052천원)을 인식하였습니다.
32. 기타수익 및 기타비용
32.1 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 25,733 | 37,988 |
| 수입임대료 | - | 1,317 |
| 잡이익 | 817,573 | 24,339 |
| 합계 | 843,306 | 63,644 |
32.2 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 충당부채전입액(주석 21 참조) | 454,043 | 2,740,739 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 4,859,333 | - |
| 유형자산처분손실 | 71,180 | - |
| 유형자산손상차손 | 115,424 | 507,990 |
| 유형자산폐기손실 | - | 2,884 |
| 무형자산손상차손 | 119,007 | - |
| 기타의대손상각비 | 62,918 | - |
| 기부금 | 1,095 | - |
| 잡손실 | 48,797 | 544,377 |
| 합계 | 5,731,797 | 3,795,990 |
33. 금융수익 및 금융비용
33.1 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 332,422 | 74,295 |
| 외환차익 | 151,966 | 112,989 |
| 외화환산이익 | 41,567 | 7,231 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 245,354 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 4,934,732 |
| 파생상품평가이익 | 2,662,237 | 1,364,790 |
| 사채상환이익 | 1,886,055 | 1,362,348 |
| 합계 | 5,319,601 | 7,856,385 |
33.2 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,776,551 | 2,353,547 |
| 외환차손 | 150,595 | 51,076 |
| 외화환산손실 | - | 157 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 568,414 |
| 파생상품평가손실 | 968,661 | 4,986,146 |
| 합계 | 2,895,807 | 7,959,340 |
34. 법인세비용
34.1 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 당기 손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적 차이의 증감 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | - | (638,061) |
| 법인세비용 | - | (638,061) |
34.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,657,436) | (5,638,849) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (1,442,636) | (1,218,547) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (501,340) | - |
| 비공제비용 | 686,733 | 1,021,426 |
| 세액공제 효과 | - | - |
| 과거기간 법인세 조정액 | - | - |
| 미인식 일시적차이 변동 | 960,856 | (511,952) |
| 기타 | 296,387 | 71,012 |
| 법인세비용(수익) | - | (638,061) |
| 평균유효세율(*) | - | - |
(*) 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.34.3 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내요은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전환권대가 | - | (638,061) |
34.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이연법인세자산(이연법인세부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 기초변경효과(*1) | 증감액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 대손충당금(*2) | - | - | - | - |
| 대손금부인액(*2) | - | - | - | - |
| 미수수익 | (9,308) | 423 | (2,865) | (11,750) |
| 재고자산평가충당금 | 188,566 | (8,571) | 96,379 | 276,374 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 128,780 | (5,853) | (339,505) | (216,578) |
| 기타이연부채 | - | - | 89,786 | 89,786 |
| 관계기업투자자산(*3) | - | - | - | - |
| 유형자산 | 11,801 | (536) | 829 | 12,094 |
| 유형자산(손상차손) | 111,758 | (5,080) | (45,567) | 61,111 |
| 무형자산(손상차손) | - | - | 24,992 | 24,992 |
| 업무용승용차 | 2,862 | (129) | 2,794 | 5,527 |
| 퇴직급여 | 37,791 | (1,717) | (15,854) | 20,220 |
| 미지급비용 | 81,714 | (3,715) | 4,891 | 82,890 |
| 사용권자산 | (124,147) | 5,643 | (255,188) | (373,692) |
| 보증금 | 6,092 | (277) | 25,426 | 31,241 |
| 임대보증금 | - | - | (1,176) | (1,176) |
| 리스채권 | - | - | (13,490) | (13,490) |
| 리스부채 | 113,864 | (5,175) | 254,962 | 363,651 |
| 전환권조정 | (585,866) | 26,630 | 23,868 | (535,368) |
| 상환할증금 | 200,470 | (9,113) | 122,097 | 313,454 |
| 파생상품자산(CB) | - | - | (7,060) | (7,060) |
| 파생상품부채(CB) | 2,060 | (93) | 494,002 | 495,969 |
| 기타이연자산 | - | - | (259,990) | (259,990) |
| 충당부채 | 602,963 | (27,408) | (292,265) | 283,290 |
| 소계 | 769,400 | (34,971) | (92,934) | 641,495 |
| 이월결손금 등으로 인한 이연법인세 | 1,295,778 | (950,982) | 253,274 | 598,070 |
| 합계 | 2,065,178 | (985,953) | 160,340 | 1,239,565 |
| 미인식이연법인세(*4) | (2,065,178) | (1,239,565) | ||
| 이연법인세자산(부채) | - | - |
(*1) 세율변동 및 전기 법인세 수정으로 인한 효과입니다.(*2) 이연법인세자산 인식요건을 충족하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(*3) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 예정이나 자산성이 낮은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(*4) 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등은 실현가능성이 낮은 것으로 보아 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이연법인세자산(이연법인세부채) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 증감액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||
| 대손충당금(*1) | - | - | - |
| 미수수익 | (8,867) | (441) | (9,308) |
| 재고자산평가충당금 | 301,721 | (113,155) | 188,566 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 981,050 | (852,270) | 128,780 |
| 유형자산 | 11,538 | 263 | 11,801 |
| 유형자산(손상차손) | - | 111,758 | 111,758 |
| 업무용승용차 | 1,491 | 1,371 | 2,862 |
| 퇴직급여 | 8,170 | 29,621 | 37,791 |
| 미지급비용 | 63,651 | 18,063 | 81,714 |
| 사용권자산 | (57,484) | (66,663) | (124,147) |
| 보증금 | - | 6,092 | 6,092 |
| 리스부채 | 58,847 | 55,017 | 113,864 |
| 전환권조정 | (278,205) | (307,661) | (585,866) |
| 상환할증금 | - | 200,470 | 200,470 |
| 파생상품부채(CB) | 195,588 | (193,528) | 2,060 |
| 충당부채 | - | 602,963 | 602,963 |
| 정부보조금 | 71 | (71) | - |
| 파생상품부채(BW) | 898,732 | (898,732) | - |
| 관계기업투자자산 | 145,200 | (145,200) | - |
| 신주인수권조정 | (880,352) | 880,352 | - |
| 소계 | 1,441,151 | (671,751) | 769,400 |
| 이월결손금 등으로 인한 이연법인세 | 106,512 | 1,189,266 | 1,295,778 |
| 합계 | 1,547,663 | 517,515 | 2,065,178 |
| 미인식이연법인세(*2) | (1,547,663) | (2,065,178) | |
| 이연법인세자산(부채) | - | - |
(*1) 이연법인세자산 인식요건을 충족하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않습니다. (*2) 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등은 실현가능성이 낮은 것으로 보아 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.
34.5 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,351,684 | 1,101,750 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,306,983 | 1,682,749 |
| 소계 | 2,658,667 | 2,784,499 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (504,603) | (595,174) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (914,500) | (124,147) |
| 소계 | (1,419,103) | (719,321) |
| 이연법인세자산(이연법인세부채) 순액 | 1,239,564 | 2,065,178 |
34.6 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | ||
| 대손충당금 | 21,212,502 | 21,014,390 |
| 대손금부인액 | 38,898 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 4,859,333 | - |
| 합계 | 26,110,733 | 21,014,390 |
이외 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등은 실현가능성이 낮은 것으로 보아 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.
35. 주당순이익
35.1 기본주당순이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 보통주 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (6,657,436,279)원 | (5,000,788,018)원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 45,273,289주 | 29,865,046주 |
| 기본주당순이익(손실) | (147)원 | (167)원 |
가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위:원,주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기산일 | 종료일 | 증감주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 2022-01-01 | 2022-03-06 | - | 32,587,795 | 65 | 2,118,206,675 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-07 | 2022-03-07 | 941,906 | 33,529,701 | 1 | 33,529,701 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-08 | 2022-03-09 | 1,564,313 | 35,094,014 | 2 | 70,188,028 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-10 | 2022-03-10 | 165,974 | 35,259,988 | 1 | 35,259,988 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-11 | 2022-03-13 | 419,085 | 35,679,073 | 3 | 107,037,219 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-14 | 2022-03-14 | 120,331 | 35,799,404 | 1 | 35,799,404 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-15 | 2022-03-21 | 37,344 | 35,836,748 | 7 | 250,857,236 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-22 | 2022-03-22 | 1,659,751 | 37,496,499 | 1 | 37,496,499 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-23 | 2022-03-29 | 62,240 | 37,558,739 | 7 | 262,911,173 |
| 전환청구권 행사 | 2022-03-30 | 2022-03-30 | 838,172 | 46,382,520 | 1 | 46,382,520 |
| 신주인수권 행사 | 7,985,609 | |||||
| 전환청구권 행사 | 2022-03-31 | 2022-04-10 | 8,298 | 46,390,818 | 11 | 510,298,998 |
| 신주인수권 행사 | 2022-04-11 | 2022-04-27 | 1,654,676 | 48,045,494 | 17 | 816,773,398 |
| 신주인수권 행사 | 2022-04-28 | 2022-12-31 | 1,148,093 | 49,193,587 | 248 | 12,200,009,576 |
| 합계 | 16,524,750,415 | |||||
| 회계기간 동안의 일수 | 365일 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 45,273,289주 |
<전기>
| (단위:원,주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기산일 | 종료일 | 증감주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 2021-01-01 | 2021-03-04 | - | 27,922,908 | 63일 | 1,759,143,204 |
| 유상증자 | 2021-03-05 | 2021-11-03 | 1,843,317 | 29,766,225 | 244일 | 7,262,958,900 |
| 전환사채전환 | 2021-11-04 | 2021-11-07 | 1,576,759 | 31,342,984 | 4일 | 125,371,936 |
| 전환사채전환 | 2021-11-08 | 2021-11-14 | 414,937 | 31,757,921 | 7일 | 222,305,447 |
| 전환사채전환 | 2021-11-15 | 2021-11-15 | 165,975 | 31,923,896 | 1일 | 31,923,896 |
| 전환사채전환 | 2021-11-16 | 2021-12-31 | 663,899 | 32,587,795 | 46일 | 1,499,038,570 |
| 합계 | 10,900,741,953 | |||||
| 회계기간 동안의 일수 | 365일 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 29,865,046주 |
35.2 희석주당순이익(손실)
희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채가 있습니다. 사채는 기초에 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산합니다. 해당 잠재적 보통주의 희석효과 검토결과 반희석효과가 예상되어 당기 및 전기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 잠재적보통주 | 전환(행사)가능기간 |
|---|---|---|
| 제15회차 전환사채 | 2,733,812주 | 2022.03.05~2023.02.05 |
| 제16회차 전환사채 | 1,505,456주 | 2023.03.30~2024.02.29 |
| 제17회차 전환사채 | 5,093,630주 | 2023.03.31~2025.02.28 |
36. 현금흐름표
36.1 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (6,657,436) | (5,000,788) |
| 조정: | ||
| 이자비용 | 1,776,551 | 2,353,547 |
| 재고자산평가충당금전입액(환입액) | 458,946 | (514,340) |
| 연차수당충당부채전입액(환입액) | 68,961 | 118,794 |
| 퇴직급여충당부채전입액(환입액) | (54,326) | 71,052 |
| 소송손실충당부채전입액(환입액) | - | 1,818,111 |
| 투자약정손실충당부채전입액(환입액) | 454,043 | 922,628 |
| 급여(주식보상비용) | - | 221,198 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 4,859,333 | - |
| 감가상각비 | 645,186 | 439,974 |
| 무형자산상각비 | 32,457 | 10,819 |
| 대손상각비(환입) | 185,127 | 47,688 |
| 기타의대손상각비 | 62,918 | - |
| 유형자산처분손실 | 71,180 | - |
| 유형자산손상차손 | 115,424 | 507,990 |
| 무형자산손상차손 | 119,007 | - |
| 유형자산폐기손실 | - | 2,884 |
| 외화환산손실 | - | 157 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 568,414 |
| 파생상품평가손실 | 968,661 | 4,986,146 |
| 잡손실 | - | 32,589 |
| 유형자산처분이익 | (25,733) | (37,988) |
| 이자수익 | (332,422) | (74,295) |
| 외화환산이익 | (41,567) | (7,231) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (245,354) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | (4,934,732) |
| 파생상품평가이익 | (2,662,237) | (1,364,790) |
| 사채상환이익 | (1,886,055) | (1,362,348) |
| 법인세비용(수익) | - | (638,061) |
| 조정 합계 | 4,570,098 | 3,168,206 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,056,947) | (1,602,046) |
| 미수금의 감소(증가) | 35,331 | (131,814) |
| 보증금의 감소(증가) | (10,000) | - |
| 선급금의 감소(증가) | (245,144) | 910,980 |
| 선급비용의 감소(증가) | (23,083) | 95,882 |
| 기타금융자산의 감소(증가) | - | 56,270 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,728,370) | 1,823,781 |
| 장기선급금의 감소(증가) | 2,100 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,123,121 | 946,906 |
| 미지급금의 증가(감소) | (869) | (4,615) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (289,182) | 418,136 |
| 선수금의 증가(감소) | 1,532,930 | 459,996 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (96,181) | (7,987) |
| 충당부채의 증가(감소) | (1,845,783) | - |
| 순운전자본의 변동 합계 | (3,602,077) | 2,965,489 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (5,689,415) | 1,132,907 |
36.2 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권의 제각 | 39,398 | 5,440 |
| 장기금융상품에서 단기금융상품으로 유동성 대체 | 300,000 | - |
| 불법행위미수금 유동자산에서 비유동자산으로 대체 | - | 20,969,739 |
| 선급금 유동자산에서 비유동자산으로 대체 | - | 80,172 |
| 보증금 비유동자산에서 유동자산으로 대체 | 74,399 | 55,381 |
| 보증금 유동자산에서 비유동자산으로 대체 | 50,000 | - |
| 임대보증금 비유동부채에서 유동부채로 대체 | 84,399 | - |
| 상품에서 유형자산으로 타계정대체 | - | 8,080 |
| 매각예정비유동자산과 선수금의 상계 | - | 1,000,000 |
| 보증금과 미지급비용의 상계 | - | 96,659 |
| 유형자산의 제각 | 482,861 | 498,640 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 | - | 8,685 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 | 8,685 | - |
| 미지급 이자비용의 증가 | 18,062 | - |
| 건설중인자산에서 공구와기계로 대체 | 150,000 | - |
| 리스채권의 인식 | 115,832 | - |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 1,630,052 | 472,200 |
| 리스부채 비유동부채에서 유동부채로 대체 | 264,680 | 73,214 |
| 전환사채의 취득 | 561,197 | - |
| 전환사채의 상환 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채의 전환 | 7,728,525 | 3,748,500 |
| 신주인수권의 행사 | 13,000,000 | - |
36.3 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 9,138,197 | 23,513,000 | (22,687,927) | 9,963,270 |
| 단기차입금 | - | 300,000 | - | 300,000 |
| 리스부채 | 517,564 | (271,336) | 1,485,441 | 1,731,669 |
| 보증금 | 10,000 | 80,000 | (5,601) | 84,399 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 17,531,456 | (7,410,000) | (983,259) | 9,138,197 |
| 리스부채 | 267,488 | (164,282) | 414,358 | 517,564 |
| 보증금 | - | 10,000 | - | 10,000 |
37. 특수관계자
37.1 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | (주)글로우웨일 | (주)글로우웨일 |
| 종속회사 | (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스) (*1)(주)지더블유아이비(*1)(주)넥스제너(*1) | 에이이노베이션(주)(*2) |
| 관계회사 | (주)미라진제이케이파트너스 1호 투자조합(*1) | (주)미라진 |
(*1) 당기 중 지분을 신규 취득하였습니다(주석 11 참조). (*2) 에이이노베이션 주식회사는 2022년 4월 12일 서울회생법원으로부터 파산이 선고되어(2022하합100061) 파산관재인이 선임되었으며, 채권자집회 등 일련의 절차를 거쳐 파산 종결이 최종 결정 될 예정입니다. 이에 따라 당기말 기준 에이이노베이션(주)를 종속회사에서 제외하였습니다.
37.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 | 매입 | 리스채권 회수 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스) | 1,598,050 | - | - |
| (주)지더블유아이비 | - | - | 46,740 |
| 합계 | 1,598,050 | - | 46,740 |
(*1) 회사는 (주)지더블유아이비와 리스계약을 체결하였으며, 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익이 포함된 금액입니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 수입임대료 | 리스승계 | 유형자산취득 | 지급임차료 | 소모품비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜글로우웨일 | 581 | 1,317 | 7,091 | 59,035 | 15,349 | 128 |
| ㈜티씨씨글로벌 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 581 | 1,317 | 7,091 | 59,035 | 15,349 | 128 |
37.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 전환사채 | 리스채권 | 전환사채 | 단기차입금 | 미지급비용 | 임대보증금 | 미수금 | 임대보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)글로우웨일 | - | - | - | - | - | - | 10,000 | - | 10,000 |
| (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스)(*1) | 819,978 | 2,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)지더블유아이비(*2) | - | - | 66,745 | 275,625 | 300,000 | 3,062 | 80,000 | - | - |
| 에이이노베이션(주) | - | - | - | - | - | - | - | 38,898 | - |
| 합계 | 819,978 | 2,000,000 | 66,745 | 275,625 | 300,000 | 3,062 | 90,000 | 38,898 | 10,000 |
(*1) 당기 중 (주)큐러블 제2회차 전환사채(권면총액:20억원)를 인수하였습니다. 당기말 현재 공정가치는 3,616,689천원이며, 평가이익 111,711천원을 인식했습니다. (*2) 당기 중 (주)지더블유아이비는 회사의 제15회차 전환사채(권면총액:2억5천만원)를 제3자로부터 취득하였으며, 당기말 275,625천원은 잔존계약에 따른 만기금액으로 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
37.4 특수관계자에 대한 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 현금출자 | 사채인수 | 차입거래 | 대여거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스)(*1) | 2,499,999 | - | 2,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)지더블유아이비 | 2,000,000 | - | - | - | 300,000 | - | - | - |
| (주)넥스제너 | 10,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 제이케이파트너스 1호 투자조합 | 12,100,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 16,609,999 | - | 2,000,000 | - | 300,000 | - | - | - |
37.5 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.
37.6 주요 경영진에 대한 보상회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 이사와 감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 506,987 | 732,301 |
| 퇴직급여 | 59,355 | 70,209 |
| 합계 | 566,342 | 802,510 |
38. 우발채무와 약정사항
38.1 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 대출종류 | 신규일 | 만기일 | 약정한도 | 대출금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | WOR상생외담대 | 2020-04-03 | 2023-11-18 | 200,000 | - |
38.2 당기말 현재 회사에 대한 금융기관의 지급보증 및 기타 약정사항은 없습니다.38.3 당기말 현재 제17회차 전환사채와 관련하여 토지 등 담보자산에 대해 코리아신탁 주식회사를 수탁자, 바로저축은행을 제1순위 우선수익자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.
| 단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보자산의 내용 | 담보비율 | 제1순위 우선수익자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지, 건물, 기계장치, 시설장치 | 사채발행총액 130% | (주)바로저축은행 |
38.4 당기말 현재 회사의 매입처에 담보로 제공한 예금내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 예금종류 | 담보제공금액 |
| --- | --- | --- |
| 국민은행 | 정기예금 | 3,850,000 |
| 우리은행 | 정기예금 | 300,000 |
| 합 계 | 4,150,000 |
38.5 당기말 현재 대여금에 대해 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거래처 | 대여금 | 담보내역 |
| --- | --- | --- |
| (주)제이케이랩스(*) | 1,000,000 | (주)제이케이랩스 대표이사 소유 지분 2,100,000주 질권 |
(*)보고기간 종료일 이후 대여금 1,000,000천원을 매각하여 대여금을 회수하였습니다.
38.6 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 보험종류 | 보험가입금액 | 부보자산 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현대해상화재보험(*1) | 일반화재보험 | 8,800,000 | 건물 외 |
| 임원배상책임보험 | 1,000,000 | ||
| DB손해보험 | 일반화재보험 | 1,200,000 | 건물 외 |
| 메리츠화재해상보험 | 개인정보보호배상책임보험 | 100,000 | 개인정보 |
| SGI서울보증 | 이행하자 등 | 590,250 | 계약이행 등 |
| 에이스아메리칸화재해상보험 | 영업배상책임보험 | USD 2,000,000 |
(*1) 제17회 전환사채 관련 신탁부동산에 대한 화재보험으로 보험청구권 등에 대하여 근질권이 설정되어 있습니다. 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.
39. 소송사건 등
39.1 보고기간 말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 건,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소송내용 | 소송건수 | 소송가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 민사 | 원고(*1) | 투자금 반환 | 2 | 827,100 |
| 피고(*2) | 인수대금 청구 | 3 | 600,000 |
회사는 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 보고기간 말 현재 해당 소송의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향을예측할 수 없습니다.
(*1) 회사가 원고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울남부지방법원 | 지더블유바이텍(주) | (주)이디엠앤코 | 투자금 반환 | 210,000 | 진행중 |
| 서울남부지방법원 | 지더블유바이텍(주) | 김준로 외 4인 | 손해배상 | 617,100 | 진행중 |
(*2) 회사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울중앙지방법원 | 하이즈에셋자산운용(주) | 지더블유바이텍(주) | 인수대금 청구 | 500,000 | 진행중 |
| 서을고등지방법원 | (주)수본생활건강 | 지더블유바이텍(주) | 임시주주총회 결의 효력정지 가처분항고 | - | 진행중 |
| 서울남부지방법원 | (주)수본생활건강 | 지더블유바이텍(주) | 임시주주총회 결의 취소의 소 | 100,000 | 진행중 |
39.2 회사는 전 대표이사를 포함한 총 3명에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(업무상 배임 및 횡령)의 혐의로 고소한 사건이 2023년 1월 12일에 1심 판결이 선고 되었습니다. 현재 검찰, 피의자들의 항소로 항소심이 진행 될 예정으로 183.3억의 발생금액은 최종 확정되지 않았습니다. 해당금액은 불법행위미수금으로 재무제표에 반영되어 있습니다(주석 10 참조).
40. 보고기간 후 사건40.1 타법인 주식 취득회사는 보고기간 종료일 이후 종속기업 (주)큐러블의 주식 704,366주를 5,000,998,600원에 취득하였습니다.40.2 유상증자 진행① 회사는 일반공모 유상증자를 진행하였으며, 신규로 발행한 보통주식수는 1,552,795주, 주당 발행가액은 644원입니다.② 회사는 제3자배정 유상증자를 진행하였으며, 신규로 발행한 보통주식수는 4,957,265주, 주당 발행가액은 585원입니다.40.3 전환사채의 만기상환회사는 보고기간 종료일 이후 제15회차 전환사채의 만기(2023년 3월 5일)가 도래하여 전액 상환하였습니다.40.4 종속기업의 유상감자회사의 종속기업인 (주)지더블유아이비는 보고기간 종료일 이후 2023년 1월 16일 임시주주총회의 특별결의로 자본금 총액 5,000백만원 중 3,100백만원을 감소하여 자본금을 1,900백만원으로 감소하기로 하는 유상감자 결의를 하였습니다. 감자 후 회사가 보유하고 있는 주식은 없습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다
제 54 조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
가. 주요배당지표
500500500-8,911-5,001-5,067-6,657-5,001-4,187-185-167-249---------------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 | 제28기 | 제27기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
최근 5년간 배당을 지급하지 않았으므로, 과거 배당이력 산출이 불가능합니다
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황최근 5년간 증자현황은 다음과 같습니다.
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2020년 07월 27일유상증자(제3자배정)보통주2,764,9765001,0852020년 08월 21일유상증자(제3자배정)보통주1,843,3175001,0852020년 11월 04일유상증자(제3자배정)보통주5,714,2745001,0852021년 03월 05일유상증자(제3자배정)보통주1,843,3175001,0852021년 11월 04일전환권행사보통주1,576,7595001,2052021년 11월 08일전환권행사보통주414,9375001,2052021년 11월 15일전환권행사보통주165,9755001,2052021년 11월 16일전환권행사보통주663,8995001,2052022년 03월 07일전환권행사보통주941,9065001,2052022년 03월 08일전환권행사보통주1,564,3135001,2052022년 03월 10일전환권행사보통주165,9745001,2052022년 03월 11일전환권행사보통주419,0855001,2052022년 03월 14일전환권행사보통주120,3315001,2052022년 03월 15일전환권행사보통주37,3445001,2052022년 03월 22일전환권행사보통주1,659,7515001,2052022년 03월 23일전환권행사보통주62,2405001,2052022년 03월 30일전환권행사보통주828,7325001,2052022년 03월 31일전환권행사보통주8,2985001,2052022년 03월 30일신주인수권행사보통주7,985,6095001,2052022년 04월 11일신주인수권행사보통주1,654,6765001,2052022년 04월 28일신주인수권행사보통주1,148,0935001,205
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
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| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
나. 미상환 전환사채 발행현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채152021년 03월 05일2023년 03월 05일8,890,000,000기명식보통주2022.03.05~2023.02.051001,2051,880,000,0001,560,165(*1)무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채162022년 03월 30일2024년 03월 30일3,140,000,000기명식보통주2023.03.30~2024.02.291002,2153,140,000,0001,430,523-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채172022년 03월 31일2025년 03월 31일6,000,000,000기명식보통주2023.03.31~2025.02.281007306,000,000,0008,219,178(*2)30,930,000,000-- - 11,020,000,00011,209,866-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
(*1) 회사는 보고기간 종료일 이후 제15회차 전환사채의 만기(2023년 3월 5일)가 도래하여 전액 상환하였습니다.(*2) 시가하락에 의한 전환가격 조정사유로 전환가액이 730원으로 조정되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 본 보고서 기준일 현재 미상환 신주인수권부사채 잔액은 없습니다.- 회사는 2022년 2월 18일 이사회에서 만기 전 조기 상환한 제13회차 신주인수권부사채에 대한 처리 방법을 사채 소각에서 재매출로 변경하였습니다. 당기 중 제13회차 신주인수권부사채 총 권면액 130억 모두 150억원에 매각이 완료되었으며, 매각 즉시전부 신주인수권이 행사되었습니다. 제13회차 신주인수권 행사 대금은 전액 해당 신주인수권부사채로 대용 납입되었습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행실적해당사항 없습니다.
2022년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액해당사항 없습니다.
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
다. 단기사채 미상환 잔액해당사항 없습니다.
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
라. 회사채 미상환 잔액해당사항 없습니다.
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
마. 신종자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다.
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다.
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사모 전환사채112020년 01월 17일만기전 사채 취득40,000만기전 사채 취득40,000-사모 전환사채122019년 11월 22일유형자산 취득8,000- - (*1)사모 신주인수권부사채132020년 01월 17일만기전 사채 취득20,000만기전 사채 취득20,000-사모 전환사채142020년 11월 04일운영자금 3,400만기전 사채 취득3,400-사모 전환사채152021년 03월 05일운영자금 및 R&D투자8,890만기전 사채 취득8,890-사모 전환사채162022년 03월 17일타법인 증권 취득3,140타법인 증권 취득3,140-사모 전환사채172022년 03월 31일운영자금 및 타법인 증권 취득6,000운영자금 및 타법인 증권 취득6,000-사모 전환사채192022년 05월 09일타법인 증권 취득4,900--(*2)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 당사는 2019년도에 (주)코원이엔지(구, (주)에스앤티)와 유형자산 양수도계약을 체결하고 양수도 대금으로 당사가 발행한 제12회차 전환사채(80억)로 기계장치 대금을 대용납입하였으나, 2020년도에 양수도계약을 해지하면서 상환 받아야 할 사채 80억중 최초 40억만 회수 하였고 2021년 3월 4일 20억, 2022년 5월 11일 20억을 추가 회수 하여 당기말 현재 해당 사채는 모두 회수 되었습니다.(*2) 당사는 제이케이랩스 지분 양수에 대한 대가로 당사 19회차 사채권 4,900 백만원과 제이케이랩스 지분 1,573,620주를 교환 하였으나 사채권자와의 상환 합의에 따라 조기상환(2022년 6월 8일)하여 제이케이랩스 지분 반환과 당사 19회차 사채권을 전액 소각 처리 하였습니다. 나. 공모자금의 사용내역해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 1) 당기 재무제표는 해당사항 없습니다.2) 제26기(2019년) 재무제표 재작성회사의 제26기(2019년) 연결 및 별도 재무제표는 감사의견이 '의견거절'에 따라 재감사를 수행하였으며, 이에 따라 재무제표를 재작성하였습니다. 재작성한 재무제표의 감사의견은 '적정'으로 변경되었으며, 상세내역은 2019년도 사업보고서 정정공시(2021.03.23)를 참고해 주시기 바랍니다.(2) 기타 유의사항우발상황 등에 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 연결재무제표 및 별도재무제표의 '약정사항과 우발상황 ' 및 '소송사건' 주석을 참고하시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제27기 | 매출채권 | 3,275,913 | 11,059 | 0.3% |
| 미수금 | 38,959 | - | - | |
| 불법행위미수금 | 20,624,708 | 20,624,708 | 100.0% | |
| 합계 | 23,939,580 | 20,635,767 | 86.2% | |
| 제28기 | 매출채권 | 4,876,232 | 56,278 | 1.2% |
| 미수금 | 176,298 | - | - | |
| 불법행위미수금 | 20,624,708 | 20,624,708 | 100.0% | |
| 합계 | 25,677,238 | 20,680,986 | 80.5% | |
| 제29기 | 매출채권 | 5,157,672 | (241,340) | 4.7% |
| 미수금 | 347,286 | (232,927) | 67.1% | |
| 대여금 | 8,350,000 | (800,000) | 9.6% | |
| 불법행위미수금 | 20,969,739 | (20,969,739) | 100.0% | |
| 합계 | 34,824,697 | (22,244,006) | 63.9% |
※ 연결 기준입니다.
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제29기 | 제28기 | 제27기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 20,680,986 | 20,635,767 | 19,375,785 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (64) | (2,469) | (15,196) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (64) | (2,469) | (15,196) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 연결범위 변동에 따른 증감 | 345,031 | - | - |
| 4. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,218,053 | 47,688 | 1,275,178 |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 22,244,006 | 20,680,986 | 20,635,767 |
※ 연결 기준입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 과거 3개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실율을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 대손충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6월이하 | 6월초과~ 1년이하 | 1년초과~ 3년이하 | 3년초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 일반 | 4,588,414 | 384,631 | 178,227 | 6,400 | 5,157,672 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 4,588,414 | 384,631 | 178,227 | 6,400 | 5,157,672 | |
| 구성비율 | 88.9% | 7.5% | 3.5% | 0.1% | 100.0% |
(5) 불법행위미수금회사는 전 경영진의 횡령 및 배임혐의가 발생하여 이와 관련된 단기대여금 등을 불법행위미수금으로 처리하고 대손충당금을 설정하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 손실충당금 | 채권금액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 6,944,739 | 6,944,739 | 5,479,739 | 5,479,739 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 600,000 | 600,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 유형자산 | 4,225,000 | 4,225,000 | 4,225,000 | 4,225,000 |
| 종속기업투자주식 | 1,800,000 | 1,800,000 | 300,000 | 300,000 |
| 관계기업투자주식 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 |
| 선급금 | - | - | 219,969 | 219,969 |
| 합 계 | 20,969,739 | 20,969,739 | 20,624,708 | 20,624,708 |
※ 연결 기준입니다. 다. 재고자산의 현황 등(1) 재고자산현황
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 제29기 | 제28기 | 제27기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 6,929,285 | 4,655,433 | 5,709,518 | |
| 미착품 | 346,631 | 351,058 | 614,495 | |
| 합 계 | 7,275,916 | 5,006,491 | 6,324,013 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 11.2% | 12.9% | 15.4% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 7.1회 | 7.4회 | 5.9회 |
※ 연결 기준입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등
- 재고 실사일 : 2023년 1월 3일(화) - 재고 실사자 : 회사의 동 재고실사일에 당사의 외부감사인인 정인회계법인과 당사 재무팀의 입회하에 실시. - 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : 재무상태표일부터 재고실사일 사이 해당일의 수불명세를 별도로 작성하여, 그 차이내역을 감안한 재고실사가 시행됨. - 장기채화재고등 현황 재고실사를 실시한 결과 : 불용자재가 없음. - 기타사항 : 특이사항 없음. (3) 재고자산 평가현황 당사는 재고자산의 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 평가충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제29기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 8,245,350 | 5,512,553 | 7,080,978 |
| 평가충당금 | (1,316,065) | (857,120) | (1,371,460) |
| 장부가액 | 6,929,285 | 4,655,433 | 5,709,518 |
※ 연결 기준입니다. 라. 금융상품 종류별 공정가치 평가절차 요약
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,617,323 | 2,617,323 | 7,249,393 | 7,249,393 |
| 단기금융상품 | 5,575,600 | 5,575,600 | 13,850,000 | 13,850,000 |
| (유동)당기손익-공정가치금융자산 | 132,978 | 132,978 | - | - |
| (유동)매출채권및기타채권 | 12,380,691 | 12,380,691 | 4,996,252 | 4,996,252 |
| (유동)파생상품자산 | 33,619 | 33,619 | - | - |
| (유동)기타금융자산 | 220,378 | 220,378 | 97,689 | 97,689 |
| 장기금융상품 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,500,581 | 5,500,581 | 1,500,500 | 1,500,500 |
| (비유동)상각후원가측정금융자산 | 501,297 | 501,297 | - | - |
| 장기기타채권 | 200,000 | 200,000 | - | - |
| (비유동)기타금융자산 | 642,952 | 642,952 | 158,098 | 158,098 |
| 합계 | 27,805,419 | 27,805,419 | 28,151,932 | 28,151,932 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 4,644,503 | 4,644,503 | 3,548,940 | 3,548,940 |
| 단기차입금 | - | - | 79,903 | 79,903 |
| (유동)전환사채 | 9,699,196 | 9,699,196 | 1,797,271 | 1,797,271 |
| (유동)파생상품부채 | 1,392,174 | 1,392,174 | 9,365 | 9,365 |
| (유동)기타금융부채 | 3,453,116 | 3,453,116 | 1,438,015 | 1,438,015 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| (비유동)전환사채 | - | - | 7,340,927 | 7,340,927 |
| (비유동)기타금융부채 | 1,784,743 | 1,784,743 | 313,450 | 313,450 |
| 합계 | 23,973,732 | 23,973,732 | 14,527,871 | 14,527,871 |
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
·수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하 지 않은) 공시가격
·수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관 측할 수 있는 투입변수
·수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수
(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| (유동)당기손익-공정가치금융자산 | 3,000 | - | 129,978 | 132,978 |
| (유동)파생상품자산 | - | - | 33,619 | 33,619 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산(*) | - | - | 5,500,581 | 5,500,581 |
| 금융부채 | ||||
| (유동)파생상품부채 | - | - | 1,392,174 | 1,392,174 |
(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산(*) | - | - | 1,500,500 | 1,500,500 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채(유동) | - | - | 9,365 | 9,365 |
(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.
(4) 수준3으로 분류된 금융상품에 사용된 가치평가기법 및 주요투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 주요 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | (유동)파생상품자산 | 33,619 | 이항모형 | 변동성, 할인율 등 |
| (유동)파생상품부채 | 1,392,174 | 이항모형 | 변동성, 할인율 등 | |
| 전기말 | (유동)파생상품부채 | 9,365 | 이항모형 | 변동성, 할인율 등 |
5.4 거래일의 평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 중 이연되고 있는 금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 이연자산 | 이연부채 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 신규발행 | 1,701,516 | - |
| 당기증감 | (463,466) | - |
| 상각 | (463,466) | - |
| 청산 | - | - |
| 기말 | 1,238,050 | - |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 2008년 항체신약 전문제조업체인 (주)에이비프런티어를 흡수합병 하여 주된 사업으로는 바이오관련 항체 제조 및 판매업과 과학기자재 도소매업을 영위하고 있습니다. 세계 최고 수준의 항체기술을 보유함으로 당사는 기존 HUPO에 대한 항체공급을 비롯하여 ① 항체신약 ② 단백질칩 개발 ③ 진단키트사업 진출 등으로 생명공학분야 사업에 안정적으로 시장에 참여 하게 되었으며, 이로 인해 당사는 미래성장동력의 확보를 통한 다양한 수익원의 창출, 매출증대, 수익성 개선 증가를 기대하고 있습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태회사의 제29(당)기 및 제28(전)기의 재무상태는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | 증감액 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 31,540 | 31,439 | 101 | 0.3% |
| [비유동자산] | 33,376 | 7,377 | 25,999 | 352.4% |
| 자산총계 | 64,916 | 38,816 | 26,100 | 67.2% |
| [유동부채] | 24,330 | 11,575 | 12,755 | 110.2% |
| [비유동부채] | 4,785 | 7,654 | △2,869 | △37.5% |
| 부채총계 | 29,115 | 19,229 | 9,886 | 51.4% |
| [지배기업 소유주지분] | 30,973 | 19,587 | 11,386 | 58.1% |
| ㆍ자본금 | 24,597 | 16,294 | 8,303 | 51.0% |
| ㆍ주식발행초과금 | 36,496 | 22,481 | 14,015 | 62.3% |
| ㆍ기타자본항목 | 684 | 3,256 | △2,572 | △79.0% |
| ㆍ이익잉여금 | △30,804 | △22,444 | △8,360 | 37.2% |
| [비지배지분] | 4,828 | - | 4,828 | - |
| 자본총계 | 35,801 | 19,587 | 16,214 | 82.8% |
| 자기자본비율 | 55.1% | 50.5% | ||
| 부채비율 | 81.3% | 98.2% |
[△는 부(-)의 수치임]※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 연결 기준입니다. □ 자산총계는 전기대비 26,100백만원 증가한 64,916백만원입니다. 유동자산은 101백만원 증가한 31,540백만원이며, 비유동자산은 타법인 주식취득 및 종속기업의 시설투자에 따른 유형자산 증가 등으로 인하여 25,999백만원 증가한 33,376백만원입니다. □ 부채총계는 전기대비 9,886백만원 증가한 29,115백만원으로 차입금 및 리스부채의 증가 등이 주된 요인입니다. □ 자본총계는 전환권 및 신주인수권 행사 등으로 인하여 전기대비 16,214백만원이 증가한 35,801백만원입니다.
나. 영업실적회사의 제29(당)기 및 제28(전)기의 영업실적은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 영 업 실 적 | 증감액 | 증감률 | |
|---|---|---|---|---|
| 제29(당)기 | 제28(전)기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 매출액 | 52,525 | 52,574 | △49 | △0.1% |
| 2. 매출원가 | 43,802 | 41,848 | 1,954 | 4.7% |
| 3. 매출총이익 | 8,723 | 10,726 | △2,003 | △18.7% |
| 4. 판매비와관리비 | 15,974 | 12,530 | 3,444 | 27.5% |
| 5. 영업이익(손실) | △7,251 | △1,804 | △5,447 | 301.9% |
| 6. 기타수익 | 2,163 | 64 | 2,099 | 3,279.7% |
| 7. 기타비용 | 2,347 | 3,796 | △1,449 | △38.2% |
| 8. 금융수익 | 5,945 | 7,856 | △1,911 | △24.3% |
| 9. 금융비용 | 3,499 | 7,959 | △4,460 | △56.0% |
| 10. 지분법손익 | △4,859 | - | △4,859 | - |
| 11. 법인세비용차감전 순이익(손실) | △9,848 | △5,639 | △4,209 | 74.6% |
| 12. 법인세비용(수익) | △937 | △638 | △299 | 46.9% |
| 13. 당기순이익(손실) | △8,911 | △5,001 | △3,910 | 78.2% |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | △8,360 | △5,001 | △3,359 | 67.2% |
| ㆍ비지배지분 | △551 | - | △551 | - |
[△는 부(-)의 수치임]※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 연결 기준입니다. □ 당사의 당기 매출액은 전기대비 0.1% 감소한 52,575백만원으로 전기와 비슷한 수준입니다. 영업손실은 7,251백만원, 당기순손실은 8,911백만원으로 적자가 지속되고 있습니다.□ 영업손실의 주요 원인으로는 환율 및 동종업계 시장경쟁 심화에 따른 원가율 상승, 신규투자 등을 위한 평가 수수료, 법무비용 등의 증가, 급여성 경비(인건비)의 증가 등에 기인 합니다.□ 회사는 당해 사업연도 계획 당시 부터 일정부분의 손실을 예상 하면서 기존 사업과 시너지를 창출할 수 있고 새로운 먹거리를 찾기위한 신규사업의 적극적인 추진, 회사 성장동력 확보를 위한 임직원 처우 개선, 우수인재 영입, 신규시스템의 도입 및 개선 등을 위하여 올 한해 공격적인 투자를 주저 하지 않았습니다. 이는 앞으로의 기대수익, 사업의 확장, 신규사업에 대한 회사의 자신감 있는 선택 이었으며 그 투자에 대한 보상은 향후 실적 및 경영성과 등으로 곧 증명할 수 있을것으로 판단합니다.□ 회사는 이미 과학기자재 관련 이커머스 플랫폼을 성공적으로 런칭했고, 동물용 CBD 사업, RNA 기반의 CMO BM , 그린 바이오 시장 진출, 사백신 기반의 백신 국산화 사업 등 준비중인 신규 사업을 실적 개선 및 기업가치 제고를 위한 마중물로 활용하여 영업수지 개선에 최선의 역량을 다할 것 입니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,644,503 | - | - | 4,644,503 |
| 장기차입금 | - | 118,475 | 3,157,532 | 3,276,007 |
| 기타금융부채(*) | 3,065,789 | 657,052 | 2,454,107 | 6,176,948 |
| 전환사채(*) | 1,827,075 | 30,000 | 10,514,940 | 12,372,015 |
| 합계 | 9,537,367 | 805,527 | 16,126,579 | 26,469,473 |
※ 연결 기준입니다. ※ (*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다. 나. 자금조달□ 전환사채의 발행회사는 2022년 3월 30일 제16회차 전환사채(권면총액 : 3,140백만원) 및 2022년 3월31일 제17회차 전환사채(권면총액 : 6,000백만원)를 발행하였습니다. □ 신주인수권부사채의 재매각 회사는 2022년 2월 18일 이사회에서 만기 전 조기 상환한 제13회차 신주인수권부사채에 대한 처리 방법을 사채 소각에서 재매출로 변경하였습니다. 당기 중 제13회차 신주인수권부사채 총 권면액 130억 모두 150억원에 매각이 완료되었으며, 매각 즉시전부 신주인수권이 행사되었습니다. 제13회차 신주인수권 행사 대금은 전액 해당 신주인수권부사채로 대용 납입되었습니다.
□ 차입금현황 당기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금(*1) | (주)알투써밋 | - | - | - | 48,000 |
| 개인 | - | - | - | 31,903 | |
| 장기차입금(*2) | 국민은행 | 3.96% | 2025-04-29 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 3,000,000 | 79,903 |
(*1) 전기말 단기차입금은 종속회사인 (주)에이이노베이션의 차입금으로 현재 파산절차가 진행 중에 있으며, 당기 중 연결범위의 변동으로 제외되었습니다.(*2) 장기차입금에 대해 국민은행에 담보를 제공하였습니다. 5. 부외거래당사의 부외거래는 'III. 재무에 관한 사항' 연결재무제표 및 별도재무제표의 '약정사항과 우발상황 ' 및 '소송사건' 주석을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
·기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정합니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.2 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.3 리스회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.3.4 비금융자산의 손상
회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제29기(당기)정인회계법인적정- 해당사항 없음발행전환사채의 공정가치 측정제28기(전기)태성회계법인적정- 후속사건- 진행중인 소송사건 등전환사채의 평가와 회계처리제27기(전전기)회계법인 세일원적정- 후속사건- 진행중인 소송사건 등당기손익-공정가치금융자산의 공정가치평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(*) 연결재무제표와 별도재무제표의 강조사항 등 및 핵심감사사항은 동일합니다.
나. 감사용역 체결현황
29기(당기)정인회계법인재무제표 검토 및 감사200 백만원1,350200 백만원1,421제28기(전기)태성회계법인재무제표 검토 및 감사210 백만원1,350210 백만원1,246제27기(전전기)회계법인 세일원재무제표 검토 및 감사220 백만원1,400220 백만원1,472
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
※ 회계감사인의 변경제29(당)기 회계감사인은 태성회계법인에서 정인회계법인으로 변경되었습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따라 감사인이 지정되었습니다.
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제29기(당기)-----제28기(전기)-----제27기(전전기)2020년법인세 세무조정 및 신고2021년 3월5백만원-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12022년 07월 29일재무이사,회계팀장구두감사계획, 반기검토현황22022년 12월 17일감사,이사,회계팀장구두 및 서면중간감사결과보고, KAM선정내역32022년 03월 11일감사서면기말감사결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
제29(당)기 내부회계관리제도 검토의견 당사의 회계감사인은 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일(2022.12.31) 당사의 이사회는 4명의 사외이사, 3명의 기타비상무이사, 4명의 사내이사로총 11명입니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하여 주시기 바랍니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
1145-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
다. 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 기타비상무이사 | 사외이사 | ||||||||
| 양재원(출석률: 100%) | 오성록(출석률:30%) | 장운상(출석률:90%) | 김성지(출석률:56%) | 한승일(출석률:51%) | 김정국(출석률:93%) | 정동수(출석률: 93%) | 김동윤(출석률:100%) | 김재현(출석률:24%) | 김현우(출석률:100%) | 임호석(출석률:100%) | ||||
| 1 | 22.1.18. | 타법인 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 22.1.24. | 유상증자 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 3 | 22.2.04. | 별도, 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 22.2.18. | 13회차BW 처리방법 변경 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 기권 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 5 | 22.2.21. | 타법인 주식 및 경영권 인수의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 6 | 22.2.23. | 유사증자 납입일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 22.2.23. | 대여금 회수의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 22.2.23. | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 22.2.23. | 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 7 | 22.3.15. | 담보부 장기 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 8 | 22.3.16. | 정기주주총회 일정, 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 8 | 22.3.16. | 13회차 BW 재매출 결정의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 9 | 22.3.21. | 유사증자 납입일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 10 | 22.3.30. | 13회차 BW 매각 상세내용 결정의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 10 | 22.3.30. | 제17회차 CB 발행의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 10 | 22.3.30. | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 11 | 22.4.06. | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 사임 | 사임 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 사임 | - |
| 11 | 22.4.06. | 타법인 전환사채 취득의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 12 | 22.4.15 | 13회차 BW 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 13 | 22.4.19 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - |
| 14 | 22.4.22 | 타법인 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 15 | 22.4.26 | 13회채 BW 재맥각 대상자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 15 | 22.4.26 | 제18회차 CB 발행의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 16 | 22.5.09 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 16 | 22.5.09 | 19회차 CB 발행의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 17 | 22.5.19 | 유상증자 납입일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 17 | 22.5.19 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 18 | 22.5.30 | 18회차 CB 발행내용 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 19 | 22.6.08 | 주식양수도 계약 해제에 따른 주식 양도의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 19 | 22.6.08 | 19회차 CB 만기 전 취득의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 20 | 22.6.13 | 19회차 CB 소각의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 21 | 22.6.17 | 유상증자 내용 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 22 | 22.6.24 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 23 | 22.7.5 | 타법인 채무 보증의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 24 | 22.7.18 | 단일판매 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 25 | 22.7.20 | 유상증자 내용 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 25 | 22.7.20 | 총판 계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 26 | 22.7.29 | 18회차 전환사채 내용 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 27 | 22.8.5 | 임시주주총회 소집일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 28 | 22.8.19 | 유상증자 결정 철회의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 29 | 22.9.22 | 임시주주총회 의안 확정의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 기권 | 반대 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 기권 | - | - |
| 30 | 22.9.30 | 18회차 전환사채 내용 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 기권 | 기권 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 기권 | - | - |
| 31 | 22.10.20 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 기권 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 기권 | - | 찬성 |
| 32 | 22.11.14 | 재무위원회 신설의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 기권 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 기권 | - | 찬성 |
| 33 | 22.11.29 | 18회차 전환사채 내용 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
라. 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의 집행을 감독할 권한을 가집니다. 이사회는 회일의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 소집통지를 발송하고 이사회 총 구성인원의 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수 찬성으로 결의합니다. 이사의 선임은 주주총회 의안으로 확정하고 있으며, 이사 후보자의 인적사항을 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 개요감사는 1명 (최성기) 으로 구성되어 있습니다. 당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사 구성, 운영 및 권한, 책임등에 따라 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다.(1) 감사기구 관련 사항
당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의를 통해 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 한편 감사의 직무와 권한은 당사 정관에 규정한 바 내용은 다음과 같습니다.
제47조의 2 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제 출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소 집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사규정에 의거하여 감사자는 감사에 필요한 경우 피감사부서에 관계서류 및 장부등의 반출, 관계자 진술, 장부 및 물품 등의 봉인 또는 보관 등의 필요하다고 인정되는 사항을 요청할 수 있으며, 감사의 결과 법령, 회사의 규정, 지침, 지시 등을 위반하였거나 부정 또는 부당하다고 인정되는 사실이 있으때에는 그 시정을 요구할 수 있습니다.
나. 감사의 현황
(1) 감사의 인적사항
| 성명 | 출생년월 | 임기 | 선임일 | 상근여부 | 주요경력(현직포함) |
| 최성기 | 1963-01 | 3 | 20-12-08 | 비상근 | - 서울대 불어불문학과 졸업 - PT KMI(인도네시아) 감사 - PwC 러시아 매니저 - LG전자 모스크바 지사 - LG전자 해외사업부 |
(2) 감사 교육 미실시 내역
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
다. 감사 지원조직 현황
재무팀5팀장1명부팀장1명팀원 3명(평균 : 6년 )감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
라. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 준법지원인 등 지원조직에 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도당사는 2016년 2월 24일 이사회 결의에 따라, 2016년 3월 24일 제22기 정기주주총회부터 서면투표 및 전자투표제를 도입하여 시행 중에 있습니다.
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제도입도입-실시실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주 49,193,587----------------------------보통주 49,193,587----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
다. 소수주주권해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁2022년 10월 2대주주인 수본생활건강이 경영권 분쟁소송 5건(주주총회 소집허가, 이사직무집행정지 가처분, 회계장부 열람,등사 가처분, 임시주주총회 결의 효력정지가처분, 임시주주총회결의 취소의 소) 을 제기 하였습니다. 본 사업보고서 제출일 현재 기 공시한 내용들과 같이 대부분의 경영권 분쟁 소송이 마무리 되었으며 임시주주총회 결의 효력정지 가처분 및 본안 소송만을 남겨두고 있는 상황 입니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)글로우웨일최대주주 보통주 6,451,61019.79 6,451,61013.11-이윤재특수관계인 보통주395,0001.21800,0001.63-정만호특수관계인 보통주00320,0000.65-노경록특수관계인 보통주92,1650.28133,6580.27-양재원특수관계인 보통주92,1650.2892,1650.19-김정국특수관계인 보통주92,1650.2892,1650.19-김승일특수관계인 보통주92,1650.2892,1650.19-정동수특수관계인 보통주98,1450.3061,1450.12-보통주7,313,41522.428,042,90816.35-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
* 유상증자 및 전환사채 전환으로 지분율이 하락하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)글로우웨일5김승일---이윤재53.5------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)글로우웨일9,6185,1494,4680-82-17
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
*2022년도말 기준으로 작성하였습니다.
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항 없습니다.
라. 최대주주 변동내역
2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2020년 07월 27일(주)글로우웨일2,764,97613.58경영권 변경등에 관한 계약-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
상기 소유주식수는 최대주주 변경시 주식수이며, 2022년 12월 31일 기준 소유주식수는 6,451,610주, 지분율은 13.11% 입니다. ※ 2020년 7월 17일 경영권 변경등에 관한 계약체결(신주발행을 통한 경영권이전)에 따라 2020년 7월 27일 최대주주가 (주)글로우웨일로 변경 되었습니다. 관련하여 상세한 사항은 기 공시된 내용을 참고 바랍니다.[관련공시]- 2020년 07월 17일 경영권 변경등에 관한 계약체결- 2020년 07월 27일 최대주주변경
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)글로우웨일6,451,61013.11(주)수본생활건강3,165,6646.44--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액 주주현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
10,17810,16999.9137,985,01549,193,58777.22-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
4. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 10 조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 국내외 일반투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 이하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자유치를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매 결산기 최종일의 익일부터 1월 31일 | ||
| 주권의 종류 | 1,5,10,50,100,500,1000,10000(8종) | ||
| 명의개서대리인 | (주)국민은행 증권대행부 | ||
| 공고게재방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.gwvitek.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 바의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 22년 7월 | 22년 8월 | 22년 9월 | 22년 10월 | 22년 11월 | 22년 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고 | 1,330 | 959 | 830 | 750 | 772 | 880 |
| 최저 | 837 | 872 | 720 | 637 | 557 | 700 | |
| 월간거래량 | 116,715,748 | 17,993,087 | 7,599,738 | 5,773,744 | 38,332,904 | 18,907,834 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
양재원남1970.04대표이사사내이사상근경영 총괄
중앙대학교 경영학과 학사
전) ㈜글로우웨일 전무
92,165-등기 임원22023년 09월 23일김정국남1969.11기타비상무이사기타비상무이사비상근경영 자문
미국 뉴욕주립대 TM공학 석사
전) 안강벤처투자 대표이사전) 지더블유바이텍 대표이사
92,165-등기 임원22023년 09월 23일김성지남1964.06사내이사사내이사비상근경영 자문동국대 전자계산학과 학사전) 브릿지티솔루션㈜대표이사전) 한국컴퓨터㈜사업부장---12024년 12월 15일한승일남1973.03사내이사사내이사비상근경영 자문경기대 회계학과 학사전) ㈜뉴로소나부사장---12024년 12월 15일정동수남1955.08사외이사사외이사비상근법률 지원
미국 UCLA 법학박사현) 법무법인 율촌 미국변호사/고문
전) 미국 상무성 국제무역청 부차관
98,145--22023년 09월 23일김재현남1958.06사외이사사외이사비상근경영 자문고려대 법학과 학사현) 법률사무소해인변호사전) 광주지검목포지청장---12024년 12월 15일김동윤남1972.10사외이사사외이사비상근법률 지원한국외대 법학과 학사현) 법률사무소 동윤 변호사 현) 오션펩(주) 감사---12024년 09월 16일김수동남1966.11기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문현) 아주대 약학대학 교수전) 아주대학교 제약임상대학원 대학원장---12025년 10월 06일정만호남1958.06기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문전) 강원도 경제부지사전) 청와대 국민소통수석320,000--12025년 10월 06일임호석남1972.07사외이사사외이사비상근경영자문전) 제 7~8대 의정부 시의원---12025년 10월 06일오수림남1961.04부사장미등기상근HRD본부장전) (주)바이오팩토리코리아 대표이사 전) 비엠엘의원 CEO50,445--3-김승일남1975.02부사장사내이사상근경영전략본부장전) (주)제일기획 브랜드익스피리언스 본부전) (주)휘닉스커뮤니케이션즈 마케팅본부92,165-대표이사12025년 10월 06일신상훈남1967.07전무이사미등기상근홍보/대외협력전) 아주대학교 경영대학 겸임교수전) PBTK 대외협력 부문 전무이사100--1-최양호남1970.05상무이사미등기상근과학기기사업본부장전) 팜스라이프 이사전) (주)영화과학 영업부63,184--6-김석암남1964.04상무이사미등기상근연구소장전) 대원씨티에스 기획 전) 프로테옴텍 연구원 1,100--8-김영상남1974.10이사미등기상근재무본부장전) (주)티와이인베스트먼트 관리본부전) (주)티엔터테인먼트 경영지원본부12,837--3-김주민남1976.02이사미등기상근경영지원본부장전) 영인프런티어 경영지원팀장전) 영화과학 경원지원19,587--20-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2023년 03월 30일
| (기준일 : | ) |
선임김승일남1975년 02월사내이사현)글로우웨일 대표이사전) 제일기획 브랜드익스피리언스 국장2023년 03월 30일대표이사선임김수동남1966년 11월기타비상무이사현) 아주대 약학대학 교수전) 아주대학교 제약임상대학원 대학원장2023년 03월 30일-선임정만호남1958년 06월기타비상무이사전) 강원도 경제부지사전) 청와대 국민소통수석2023년 03월 30일-선임임호석남1972년 07월사외이사전) 제 7~8대 의정부 시의원2023년 03월 30일-선임안민혁남1996년 11월사내이사현) (주)큐러블 사내이사 전) (주)엠제이 대표이사2023년 03월 30일-해임김성지남1964년 03월사내이사
동국대 전자계산학과
브릿지티솔루션(주) 대표이사
2023년 03월 30일-해임한승일남1973년 12월사내이사경기대 회계학과㈜뉴로소나 부사장2023년 03월 30일-해임김재현남1958년 06월사외이사고려대 법학과 법률사무소 해인 변호사2023년 03월 30일-
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
※ 상기 선임 예정 이사 중 안민혁을 제외한 4인(김승일,김수동,정만호,임호석) 후보자는 22.10.7 임시주주총회에서 기 선임된 이사진 이나 회사2대주주인 수본생활건강이 임시주주총회 결의 효력정지 가처분 및 본안 소송을 제기하여 금번 29기 정기주주총회에서 재 신임을 구할 예정입니다.
나. 직원 등 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
과학기기남43- 1- 445.72,465,599 54,791- - - - 과학기기여27- 1- 284.31,423,314 49,250- 바이오남3- -- 34.6 321,079 89,189- 바이오여4- -- 45.1233,824 47,719- 공통남21- 2- 233.01,415,832 60,765- 공통여12- 3- 153.8622,908 51,058- 110- 7- 1174.46,482,556- -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(*) 상기 직원현황에는 미등기임원이 포함되었습니다.
(미등기임원 보수 현황)
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
91,166,281119,008-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 사내이사(사외이사)7(4)1,000,000,000-감사1100,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 12506,98742,249-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별
(단위 : 천원) 7399,143110,873-483,01616,942-- - - - 124,82824,828-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
(1) 개인별 보수지급금액보수지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.
(단위 : 천원) --- -
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(2) 산정기준 및 방법이사 및 감사의 개인별 보수지급 금액이 5억원 미만에 해당하여 개인별 보수지급금액에 대한 산정기준 및 방법을 별도 기재하지 아니하였습니다.
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
(1) 개인별 보수지급금액보수지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.
(단위 : 천원) --- -
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(2) 산정기준 및 방법이사 및 감사의 개인별 보수지급 금액이 5억원 미만에 해당하여 개인별 보수지급금액에 대한 산정기준 및 방법을 별도 기재하지 아니하였습니다.
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
지더블유바이텍(주)145
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
123-17,640-17,640-551,50112,100-4,8598,742-------1781,50129,740-4,85926,382
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등해당사항 없습니다.
2. 대주주 등과의 자산 양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 등 가. 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역
<당기>해당사항 없습니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 수입임대료 | 리스승계 | 유형자산취득 | 지급임차료 | 소모품비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜글로우웨일 | 581 | 1,317 | 7,091 | 59,035 | 15,349 | 128 |
나. 주요 채권ㆍ채무내역 등
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 임대보증금 | 미수금 | 임대보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)글로우웨일 | - | 10,000 | - | 10,000 |
4. 대주주 외 특수관계자와의 거래내역 가. 특수관계자 현황
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | (주)글로우웨일 | (주)글로우웨일 |
| 종속회사 | (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스) (*1)(주)지더블유아이비(*1)(주)넥스제너(*1) | 에이이노베이션(주)(*2) |
| 관계회사 | (주)미라진제이케이파트너스 1호 투자조합(*1) | (주)미라진 |
(*1) 당기 중 지분을 신규 취득하였습니다. (*2) 에이이노베이션 주식회사는 2022년 4월 12일 서울회생법원으로부터 파산이 선고되어(2022하합100061) 파산관재인이 선임되었으며, 채권자집회 등 일련의 절차를 거쳐 파산 종결이 최종 결정 될 예정입니다. 이에 따라 당기말 기준 에이이노베이션(주)를 종속회사에서 제외하였습니다.
나. 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역
<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 | 매입 | 리스채권 회수 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스) | 1,598,050 | - | - |
| (주)지더블유아이비 | - | - | 46,740 |
| 합계 | 1,598,050 | - | 46,740 |
(*1) 회사는 (주)지더블유아이비와 리스계약을 체결하였으며, 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익이 포함된 금액입니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 수입임대료 | 리스승계 | 유형자산취득 | 지급임차료 | 소모품비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜글로우웨일 | 581 | 1,317 | 7,091 | 59,035 | 15,349 | 128 |
| ㈜티씨씨글로벌 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 581 | 1,317 | 7,091 | 59,035 | 15,349 | 128 |
다. 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 전환사채 | 리스채권 | 전환사채 | 단기차입금 | 미지급비용 | 임대보증금 | 미수금 | - | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스)(*1) | 819,978 | 2,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)지더블유아이비(*2) | - | - | 66,745 | 275,625 | 300,000 | 3,062 | 80,000 | - | - |
| 에이이노베이션(주) | - | - | - | - | - | - | - | 38,898 | - |
| 합계 | 819,978 | 2,000,000 | 66,745 | 275,625 | 300,000 | 3,062 | 80,000 | 38,898 | - |
(*1) 당기 중 (주)큐러블 제2회차 전환사채(권면총액:20억원)를 인수하였습니다. 당기말 현재 공정가치는 3,616,689천원이며, 평가이익 111,711천원을 인식했습니다. (*2) 당기 중 (주)지더블유아이비는 회사의 제15회차 전환사채(권면총액:2억5천만원)를 제3자로부터 취득하였으며, 당기말 275,625천원은 잔존계약에 따른 만기금액으로 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
라. 특수관계자에 대한 주요 자금거래 내역
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 현금출자 | 사채인수 | 차입거래 | 대여거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스)(*1) | 2,499,999 | - | 2,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)지더블유아이비 | 2,000,000 | - | - | - | 300,000 | - | - | - |
| (주)넥스제너 | 10,000 | - | - | - | ||||
| 제이케이파트너스 1호 투자조합 | 12,100,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 16,609,999 | - | 2,000,000 | - | 300,000 | - | - | - |
마. 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증 현황해당사항 없습니다.
바. 주요 경영진에 대한 보상회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 이사와 감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 506,987 | 732,301 |
| 퇴직급여 | 59,355 | 70,209 |
| 합계 | 566,342 | 802,510 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황
| 신고일자 | 신고 내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2022.1.24 | 유상증자결정(제3자 배정) | 2022.8.19 철회 |
| 2022.2.23 | 전환사채권 발행결정(16회차) | 2022.3.17 발행 완료 |
| 2022.3.30 | 전환사채권 발행결정(17회차) | 2022.3.31 발행 완료 |
| 2022.4.26 | 전환사채권 발행결정(18회차) | 2023.5.29 발행 예정 |
| 2022.5.9 | 전환사채권발행결정(19회차) | 2022.5.9 발행 완료 |
나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
| 임시주주총회(2023.3.10) | 제1호 의안 : 이사 해임의 건 | 부결(의결정족수 미달 및 반대 주식수 우세) |
| 임시주주총회(2022.10.07) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 |
| 제28기정기주주총회(2022.03.31) | 제1호 의안 : 제28기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 부결 | |
| 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 임시주주총회(2021.12.15) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | |
| 임시주주총회(2021.9.16) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 | 후보자 사퇴로 2인 선임 |
| 제2호 의안 : 감사 선임의 건 | 후보자 사퇴로 상정하지 않음 | |
| 제27기정기주주총회(2021.03.31) | 제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 2인 선임. 1인 부결 | |
| 제3호 의안 : 감사 선임의 건 | 부결(의결정족수 부족) | |
| 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 임시주주총회(2020.12.08) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안 : 감사 선임의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제3호 의안 : 제13회차 BW 상환을 위한 차환 발행의 건 | 원안대로 승인 | |
| 임시주주총회(2020.10.27) | 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 | 부결(의결정족수 부족) |
| 제2호의안 : 이사 선임의 건 | 부결(의결정족수 부족) | |
| 임시주주총회(2020.9.24) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제26기정기주주총회(2020.03.27 | 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 | 부결(의결정족수 부족) |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 부결(의결정족수 부족) | |
| 제3호 의안 : 감사위원회 감사위원 선임의 건 | 부결(의결정족수 부족) | |
| 제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 | 부결(의결정족수 부족) | |
| 임시주주총회(2020.01.30) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | |
| 임시주주총회(2019.7.23) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제25기정기주주총회(2019.03.28) | 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제3호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제24기정기주주총회(2018.03.22) | 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 계류중인 소송사건
(1) 보고기간 말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 건,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소송내용 | 소송건수 | 소송가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 민사 | 원고(*1) | 투자금 반환 | 2 | 827,100 |
| 피고(*2) | 인수대금 청구 | 3 | 600,000 |
연결회사는 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 보고기간 말 현재 해당 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을예측할 수 없습니다.
(*1) 연결회사가 원고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울남부지방법원 | 지더블유바이텍(주) | (주)이디엠앤코 | 투자금 반환 | 210,000 | 진행중 |
| 서울남부지방법원 | 지더블유바이텍(주) | 김준로 외 4인 | 손해배상 | 617,100 | 진행중 |
(*2) 연결회사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울중앙지방법원 | 하이즈에셋자산운용(주) | 지더블유바이텍(주) | 인수대금 청구 | 500,000 | 진행중 |
| 서을고등지방법원 | (주)수본생활건강 | 지더블유바이텍(주) | 임시주주총회 결의 효력정지 가처분항고 | - | 진행중 |
| 서울남부지방법원 | (주)수본생활건강 | 지더블유바이텍(주) | 임시주주총회 결의 취소의 소 | 100,000 | 진행중 |
(2) 보고기간 종료일 이후 연결회사가 채권자로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울동부지방법원 | (주)지더블유아이비 | (주)루이이엔엠 | 대여금 | 704,500 | 지급명령결정 |
| 서울동부지방법원 | (주)지더블유아이비 | (주)망고미디어그룹 | 대여금 | 200,000 | 지급명령결정 |
나. 횡령 및 배임혐의 발생 회사는 전 대표이사를 포함한 총 3명에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(업무상 배임 및 횡령)의 혐의로 고소한 사건이 2023년 1월 12일에 1심 판결이 선고 되었습니다. 현재 검찰, 피의자들의 항소로 항소심이 진행 될 예정으로 183.3억의 발생금액은 최종 확정되지 않았습니다. 해당금액은 불법행위미수금으로 재무제표에 반영되어 있습니다(주석 10 참조). [관련공시]- 2023년 01월 18일 횡령, 배임 혐의 진행사항
다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 라. 채무보증 약정 현황해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
회사는 2022년 12월 2일 공시불이행 3건, 공시번복 2건으로 불성실공시법인으로 지정되었으며, 벌점 12점 및 공시위반제재금 4,800만원이 부과되었습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 유상증자결정(일반공모- 소액)회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금조달 목적으로 일반공모(소액공모 10억원)유상증자를 결정하였으며 해당 금액은 모두 납입이 완료되었습니다. 신규로 발행한 보통주식수는 1,552,795주, 주당 발행가액은 644원입니다. 나. 유상증자결정(제3자배정)회사는 보고기간 종료일 이후 채무상환자금 조달 목적으로 제3자배정 유상증자(29억원)를 결정하였으며 해당 금액은 모두 납입이 완료되었습니다. 신규로 발행한 보통주식수는 4,957,265주, 주당 발행가액은 585원입니다. 다. 타법인 주식 취득회사는 보고기간 종료일 이후 종속기업 (주)큐러블(구,(주)에스엔피제네틱스)의 주식 704,366주를 5,000,998,600원에 취득하였습니다. 라. 전환사채의 만기상환회사는 보고기간 종료일 이후 제15회차 전환사채의 만기(2023년 3월 5일)가 도래하여 전액 상환하였습니다. 마. 종속기업의 유상감자회사의 종속기업인 (주)지더블유아이비는 보고기간 종료일 이후 2023년 1월 16일 임시주주총회의 특별결의로 자본금 총액 5,000백만원 중 3,100백만원을 감소하여 자본금을 1,900백만원으로 감소하기로 하는 유상감자 결의를 하였습니다. 감자 후 회사가 보유하고 있는 주식은 없습니다. 5. 중소기업 등 기준검토표
중소기업기준검토표_22년 지더블유바이텍_1.jpg 중소기업기준검토표_22년 지더블유바이텍_1 중소기업기준검토표_22년 지더블유바이텍_2.jpg 중소기업기준검토표_22년 지더블유바이텍_2
6. 보호예수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주6,451,6102021년 06월 16일2024년 06월 15일3년거래재개를 위한 최대주주 지분 보호예수6,451,610
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)큐러블(구,(주)에스엔피제네틱스)2000.05경기도 화성시 동탄대로23길 93연구개발, 유전자공학 외24,846,284의결권의 과반수 이상 보유해당(주)지더블유아이비(*1)2022.04서울 송파구 석촌호수로 274경영 컨설팅업4,158,606의결권의 과반수 이상 보유-(주)넥스제너(*2)2022.08경기도 화성시 동탄대로23길 93의학 및 약학연구개발업30,985의결권의 과반수 이상 보유-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) (주)지더블유아이비는 당사 40%, 주요종속회사인 (주)큐러블이 지분 60%를 보유하고 있습니다.(*2) (주)넥스제너는 당사 32.26%, 주요종속회사인 (주)큐러블이 지분 32.26%를 보유하고 있습니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1(주)큐러블(구,(주)에스엔피제네틱스)110111-1980584--4(주)지더블유아이비110111-8273677(주)넥스제너110111-8384151제이케이파트너스 1호 투자조합-(주)미라진110111-7357969
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
에이이노베이션(주)비상장2019년 08월 02일경영1,500300,000100.00- -300,000- - - - - - - (주)화이바이오메드비상장2019년 08월 22일투자1,0012,3005.061,0019,200- - 11,5005.061,001- - (주)셀가디언(구,(주)바이오러넥스)비상장2020년 01월 02일투자600120,0002.09- - - - 120,0002.09- - - (주)미라진비상장2020년 01월 31일투자40080,00050.00- - - - 80,00050.00- - - (주)바이애틱비상장2021년 05월 20일투자5001,000 2.56500- - - 1,0002.46500- - 제이케이파트너스1호 투자조합비상장2022년 02월 25일투자12,100- - - 1,21012,100-4,8591,21049.807,241- - (주)큐러블(구,(주)에스앤피제네틱스)상장2022년 04월 01일경영9,441- - - 1,522,26215,630- 1,522,26268.1115,63024,846-1,355(주)지더블유아이비비상장2022년 04월 25일경영2,000- - - 4,000,0002,000- 4,000,00040.002,0004,159-906(주)넥스제너비상장2022년 11월 11일경영10- - - 20,00010- 20,00032.261031- - - 1,501- 29,740-4,859- - 26,382- -
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
(*) 에이이노베이션 주식회사는 2022년 4월 12일 서울회생법원으로부터 파산이 선고 되어(2022하합100061) 파산관재인이 선임되었으며, 채권자집회 등 일련의 절차를 거쳐 파산 종결이 최종 결정 될 예정입니다. 이에 따라 더이상 실질 지배력이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
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