NUVOTEC Co., Ltd

Annual Report • Mar 22, 2023

사업보고서 5.0 (주)뉴보텍 C A 141211-0004279 사 업 보 고 서 (제 32 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 22일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 뉴보텍 대 표 이 사 : 황문기 본 점 소 재 지 : 강원도 원주시 태장공단길 42-6 (전 화) (033)734-6001 (홈페이지) http://www.nuvotec.oc.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 회장 (성 명) 황 문 기 (전 화) (033)734-6001 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 5 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 7 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 8 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 9 II. 사업의 내용 ----------------------- 11 1. 사업의 개요 ----------------------- 11 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 12 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 13 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 16 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 23 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 26 7. 기타 참고사항 ----------------------- 30 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 46 1. 요약재무정보 ----------------------- 46 2. 연결재무제표 ----------------------- 48 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 53 4. 재무제표 ----------------------- 131 5. 재무제표 주석 ----------------------- 139 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 217 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 219 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 219 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 223 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 225 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 245 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 272 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 272 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 280 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 282 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 282 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 286 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 288 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 291 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 297 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 297 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 298 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 302 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 304 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 305 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 305 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 305 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 307 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 308 XII. 상세표 ----------------------- 315 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 315 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 315 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 315 4. 지적재산권 보유현황 ----------------------- 316 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 317 1. 전문가의 확인 ----------------------- 317 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 317 【 대표이사 등의 확인 】 확 인 서 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인, 검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 또한, 당사는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다. 2023. 03. 22. 【(주)뉴보텍】 대표이사【황문기】 (서명) 신고업무담당이사【이익석】 (서명) 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 뉴보텍'이라고 표기하며, 영문으로는 'NUVOTEC CO.,LTD.'라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 환경관련 배관자재(플라스틱 상,하수도관) 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일에 설립되었으며, 2002년 2월 5일에 코스닥시장에 상장된 주권상장법인입니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 강원도 원주시 태장공단길 42-6전화번호 : (033)734-6001홈페이지 : http://www.nuvotec.co.kr 라. 주요사업의 내용 당사는 플라스틱 하수도관 및 상수도관과 그 부속 자재들을 생산하여 전국 상하수도 사업소, 전국 지방자치단체, 대형 건설사를 주요 고객으로 당사의 제품을 공급하는 수질환경 전문기업입니다.폐기물재활용사업은 각종 쓰레기, 폐기물 등을 수집/운반, 처리하는 산업활동을 말하며, 방사성 폐기물 수집, 운반 및 처리 활동을 포함합니다. 환경 서비스업의 한 부분으로 환경 자원 이용업, 환경 설비업 등으로 구분되며, 공공재적 특성이 강한 환경산업이면서 동시에 경제 전반에 영향을 받는 동반성장산업으로 볼 수 있습니다. ⇒ 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 마. 연결대상 종속회사 개황 기업회계기준서(K-IFRS) 제110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사(최상위)인 당사의 연결대상 종속기업은 2021년말 현재 1개사입니다. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----11-2211-22 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 [연결대상회사의 변동내용] 하이퍼타입(주)당기 연결 최초 개시------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 바. 중소기업 해당여부 당사는 본 공시서류 제출일 현재 중소기업기본법 제2조(중소기업자의 범위) 제1항 및 동법 시행령 제3조에서 규정하는 중소기업에 해당됩니다. 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가기관 신용등급 등급정의 2022.04.08 이크레더블 B+ 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 약화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. 아.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2002년 02월 05일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 회사 설립 후 본 공시서류 제출일까지 발생한 회사의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. 일자 주요 내용 2018.05.08 대표이사 변경(한거희 대표이사→우석배 대표이사) 2018.07.17 제3자배정 유상증자(2,250,000주)발행주식총수 변경(24,613,919주→26,863,919주)자본금 변경(12,306,959,500원→13,431,959,500원) 2018.07.17 최대주주 변경(한거희→상호수지[주]) 2018.08.24 대표이사 변경(우석배 대표이사→황문기 대표이사) 2018.09.20 '이노비즈(Inno-Biz)' 인증(중소벤처기업부) 2018.09.28 자기주식 처분(처분수량 : 325,304주, 처분단가 : 1,720원, 처분상대방 : 황문기 대표이사) 2018.12.19 '생활용품사업부문' 사업중단, 화성공장 지점폐쇄 2019.01.29 '벤처기업' 인증(기술보증기금) 2019.08.24 제3자배정 유상증자(1,874,999주)발행주식총수 변경(26,863,919주→28,738,918주)자본금 변경(13,431,959,500원→14,369,459,500원) 2019.12.17 본점 소재지 변경 - 변경전 : 강원도 원주시 태장공단길 42-6 - 변경후 : 강원도 원주시 태장공단길 42-4 2019.12.25 제3자배정 유상증자(4,694,832주)발행주식총수 변경(28,738,918주→33,433,750주)자본금 변경(14,369,459,500원→16,716,875,000원) 2019.12.31 영업양수(재활용사업부문 신설) 2020.04.02 방재신기술 취득 2020.04.20 타법인출자(주식회사 엔비텍) 2020.05.07 본점 소재지 변경 - 변경전 : 강원도 원주시 태장공단길 42-4 - 변경후 : 강원도 원주시 태장공단길 42-6 2020.05.11 환경신기술 취득 2020.11.27 전환사채 발행(100억원) 2021.07.30 전환사채 발행(50억원) 2022.07.05 최대주주 변경(상호수지[주]→[주]에코) 2022.07.06 제3자배정 유상증자(3,649,636주)발행주식총수 변경(35,761,412주→39,411,048주)자본금 변경(17,880,706,000원→19,705,524,000원) 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점소재지는 강원도 원주시 태장공단길 42-6입니다.2019년 중 당사의 본점소재지가 강원도 원주시 태장공단길 42-6에서 강원도 원주시 태장공단길 42-4로 변경하였고,2020년 중 당사의 본점소재지가 강원도 원주시 태장공단길 42-4에서 강원도 원주시 태장공단길 42-6으로 변경되었습니다. 다. 경영진의 중요한 변동 2018년 05월 08일임시주총--대표이사 한거희2018년 08월 24일임시주총대표이사 황문기사내이사 원성철사외이사 유상정사외이사 김춘중사외이사 남명수사외이사 정전한-대표이사 우석배사내이사 정한기사외이사 이용훈사외이사 전지영2018년 10월 24일임시주총--사외이사 유상정2019년 03월 25일정기주총사내이사 황희선사외이사 이기택-사내이사 원성철2020년 03월 24일정기주총사내이사 이정인사내이사 정한기-사외이사 남명수사외이사 정전한2021년 03월 31일정기주총-대표이사 황문기사외이사 김춘중-2022년 03월 31일정기주총사외이사 김길표사외이사 신용식사외이사 이기택-2022년 12월 30일---사외이사 김춘중사외이사 신용식 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2022년 12월 30일에 사외이사 김춘중과 사외이사 신용식가 사임하였습니다. 라. 최대주주의 변동 2018년 7월 17일 최대주주는 한거희에서 상호수지(주)로 변경되었습니다. 2022년 7월 5일 최대주주는 상호수지(주)에서 (주)에코로 변경되었습니다. 마. 상호의 변경 2020년 중 종속기업 주식회사 서창테크의 사명이 주식회사 엔비텍으로 변경되었습니다. 바. 합병 등에 관한 사항 당사는 2019년 중 주식회사 에코라인을 영업양수하였습니다.2020년 중 종속기업 주식회사 엔비텍의 지분(100%)을 인수하였습니다.2022년 중 종속기업 주식회사 하이퍼타입의 지분(100%)을 인수하였습니다. 3. 자본금 변동사항 공시대상기간(2018.01.01~2022.12.31) 중의 자본금 변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2022년말) 31기(2021년말) 30기(2020년말) 29기(2019년말) 28기(2018년말) 보통주 발행주식총수 39,411,048 33,433,750 33,433,750 33,433,750 26,863,919 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 19,705,524,000 16,716,875,000 16,716,875,000 16,716,875,000 13,431,959,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 19,705,524,000 16,716,875,000 16,716,875,000 16,716,875,000 13,431,959,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-80,000,000-80,000,000-39,411,048-39,411,048---------------------39,411,048-39,411,048-835,972-835,972대물변제 : 236,328주주식매수청구 : 599,644주38,575,076-38,575,076- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 상법 제341조의2에 의거 회사 권리실행 달성 목적(대물변제)으로 236,328주를 취득하였습니다. 주2) 2019년 12월 31일 기준일의 영업양수(재활용사업부문)에 반대하는 주주들의 주식매수청구(행사기간 : 2019년 12월 17일~2020년 01월 05일)로 인해, 2020년 01월 31일부로 자기주식이 599,644주(행사가격 1,260원) 증가하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주835,972---835,972주1,2)-------보통주835,972---835,972-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 상법 제341조의2에 의거 회사 권리실행 달성 목적(대물변제)으로 236,328주를 취득하였습니다. 주2) 2019년 12월 31일 기준일의 영업양수(재활용사업부문)에 반대하는 주주들의 주식매수청구(행사기간 : 2019년 12월 17일~2020년 01월 05일)로 인해, 2020년 01월 31일부로 자기주식이 599,644주(행사가격 1,260원) 증가하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 31일이며, 최근 3사업연도 및 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변경된 정관 이력은 아래와 같습니다. 가. 정관 변경 이력 2021년 03월 31일제30기 정기주주총회- 사업목적 추가- 발행예정주식의 총수 변경- 전환사채의 발행- 사업다각화 및 신속한 사업확장- 잔여예정주식을 대비- 전환사채 발행한도 증액2019년 12월 17일임시주주총회- 사업목적 추가- 주식의 발행 및 배정- 영업양수로 인한 사업목적 추가- 제3자배정 유상증자 발행목적 및 납입방식 확대2019년 03월 25일제28기 정기주주총회- 주권의 종류- 주식등의 전자등록- 명의개서대리인- 사채발행에 관한 준용규정- 전자증권제도 도입 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 상수도관ㆍ하수도관ㆍ빗물저장시설 등을 주요제품으로 하는 '플라스틱 상ㆍ하수도관 제조업'과 '재활용 사업', '제설제 사업' 3개의 사업부문을 운영하고 있습니다. 사업부문의 구분 및 주요 내용은 다음과 같습니다. (2022.12.31 현재) (단위: 명, 천원, %) 구 분 업태 주요제품 주요고객 공장소재지 직원수 주요 재무정보 자산 부채 매출액 상하수도사업부문 제조 상수도관, 하수도관빗물저장시설비굴착 상하수도관 갱생공법 공공기관지방자치단체건설회사 원주 111 45,772,984 87.65 32,099,126 99.82 36,890,474 80.22 재활용사업부문 제조 IBC 토트 및 PVC 드럼플라스틱 재생펠렛 화학제품 제조회사플라스틱제품 제조회사 원주 4 3,449,373 6.61 277,881 0.09 4,708,017 10.24 제설제사업부문 제조 친환경 제설제 공공기관지방자치단체 원주 10 2,996,809 5.74 1,232,576 0.09 4,385,336 9.54 계 125 52,219,166 100 33,609,583 100 45,983,827 100 주1) 회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 주2) 상하수도사업부문에는 당사의 종속회사도 포함되어 있습니다. 상하수도 사업부문의 주요 제품으로는 고강성 PVC 이중벽 하수관, 메가오수받이, HI-VG 하수도관, 수도관, 재활용 사업부문의 주요 제품은 재생펠렛, 토트, 드럼, 제설제 사업부문의 주요 제품은 친환경 제설제(에코-다노가)가 있습니다.2022년 당기 기준 당사의 매출은 460억원입니다. 2021년 전기의 매출은 470억원이며, 전분기 대비 -2% 감소하였습니다. 당사가 영위하는 사업 내용에 대한 상세한 사항은 동보고서 II.사업의내용 7. 기타 참고사항 을 참고해주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 당기 중 상하수도사업부문 및 재활용사업부문, 제설제사업부문 3개의 사업부문을 운영하고 있으며, 주요제품 내용 및 매출액 등은 다음과 같습니다. (2022.12.31 현재) (단위 : 천원,%) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 매출액비율 상하수도사업부문 고강성 PVC이중벽 하수관(PVC DC) 제품 지방자치단체 하수환경사업의 오,배수관 택지개발지구 아파트단지 하수 및 오수배관 공장 양축장등의 하수 및 오수배관 시가지 도로양측 하수 및 오수배관 도로지하횡단 배수관 운동장, 골프장등의 배수관 농업용수 송배수관등 20,926,134 45.50 메가오수받이 제품 가정용 오수받이 1,090,161 2.37 HI-VG하수도관 제품 지방자치단체 하수환경사업의 오,배수관 택지개발지구 아파트단지 하수 및 오수배관 공장 양축장등의 하수 및 오수배관 시가지 도로양측 하수 및 오수배관 도로지하횡단 배수관 운동장, 골프장등의 배수관 농업용수 송배수관등 2,559,985 5.57 수도관(ASA 수도관) 제품 도시 수도관 택지개발지구 아파트단지 수도관 2,184,776 4.75 기 타 제품/상품 상/하수도관 부속류 비굴착상하수도관보수공사/빗물저류조 10,129,357 22.03 재활용사업부문 IBC 토트 및 제품/상품 660,854 1.44 PVC 드럼 제품/상품 953,933 2.07 재생펠렛 제품/상품 3,023,153 6.57 기타 제품/상품 73,251 0.16 제설제사업부문 에코-다노가 제품/상품 4,384,156 9.53 기타 제품/상품 1,161 0.01 합 계 - 45,986,921 100 주1) 공시대상기간 중의 제품 판매가격 변동폭은 당사 수익성에 중요한 영향을 미칠 정도로 크지 않고, 당사 판매전략의 중요한 기밀사항에 해당하므로 별도로 작성하지 않습니다. 주2) 회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 당사의 상하수도사업부문의 주요 원재료를 당사 창립 이후부터 현재까지 전량 국내 대규모 화학업체(LG화학 등)로부터 조달하고 있기 때문에 원료조달상의 문제점(공급의 안전성)이 전혀 발생치 않고 있으며, 당해 매입처는 당사와 별도의 특수한 관계를 형성하고 있지 않습니다. 동 사업부문의 주요 원재료인 PVC RESIN은 원유에서 추출되는 것으로서 국내외의 급격한 유가변동이나 환율변동에 따른 원재료의 가격변동 위험이 존재 합니다. (단위 : 백만원, %) 부 문 매입유형 품 목 매입액 비중 주요 매입처 특수관계 여부 상하수도사업부문 원재료 PVC RESIN 10,850 78 LG화학 등 - 충격보강제 1,758 13 대일소재 - 안정제 1,293 9 선경화성 - 부문 계 13,901 100 - - 재활용사업부문 원재료 토트 330 11 네패스 등 - 드럼 154 5 SK하이닉스 등 - PE중압 2,410 84 우성수지 등 - 부문 계 2,894 100 - - 제설제사업부문 원재료 염화칼슘 980 38 한반도소금산업 등 - 염화나트륨 1,084 42 천일염업사 등 - 첨가제 508 20 주영켐텍 등 - 부문 계 2,572 100 - - 총 계 19,367 - - - 나. 주요 원재료 가격 변동 추이 원재료의 가격상승은 이후 제품가격의 상승으로 반영되기 까지는 시차가 존재하기 때문에 제조업을 영위하는 당사의 손익에 가장 큰 영향을 미치고 있으며, 예년 대비 2022년도에 원재료 매입가격이 하반기부터 하락 추세를 보이고 있으며, 공시 대상기간 중 주요 원재료 가격변동 상황은 다음과 같습니다.상하수도사업부문의 주요 원재료인 PVC RESIN 가격은 전기 대비 약 +5% , 충격보강제는 +20%, 안정제는 +16% 상승하였습니다. 재활용사업부문의 주요원재료인 토트는 -0.9%, 드럼은 -14% , 재생펠렛은 +13% 상승하였습니다. 제설제사업부문의 경우 당기부터 시작하여 비교 자료가 없습니다. 당사는 당해 매입처들과 특수관계를 형성하고 있지 않으며, 환율변동에 따른 원재료 단가 변동위험이 존재합니다. 다. 생산 및 설비 상하수도사업부문 및 재활용사업부문 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사의 상하수도사업부문은 국내 사업장(원주 1,2,3공장)만을 운영하고 있으며, 3교대 근무제를 실시하고 있습니다. 총 12개의 생산라인에서 2022년 당기 가동일은 291일이며, 1일 평균 가동시간은 18시간(총라인 중 일부라인 24시간 가동), 당기 총 가동시간은 5,238시간입니다.생산능력은 기계대수와 작업인원 및 작업일수를 반영하여 연단위로 '8시간 X 3교대 X 8명 X 11대 X 17.3KG/공수 X 25일 X 12개월 X 금액(원)/KG'의 방법을 이용, 생산금액 기준으로 산출하였으며, 상품 생산용 외부보관설비는 생산능력 산출에 포함시키지 않았습니다. 동 사업부문의 연간 총 생산능력은 37,340백만원(제조원가 기준)이며, 당기 생산능력은 37,340백만원으로 전년과 동일합니다.재활용사업부문 또한 국내 사업장(강원도 원주시)만을 운영하고 있으며, 총 4개의 생산라인에서 2022년 당기 가동일은 261일이며, 1일 평균 가동시간은 17시간(총라인 중 일부라인 24시간 가동), 당기 총 가동시간은 4,437시간입니다. 동 사업부문의 연간 총 생산능력은 11,611백만원(제조원가 기준)이며, 당기 생산능력은 11,611백만원입니다. (2) 생산실적 및 가동률 당사 '상하수도사업부문'의 2022년 당기 생산실적은 21,326백만원으로 전년동기 23,000백만원 대비 -1,674백만원, 약 -7% 증 감소하였습니다. 2022년 당기 중 평균 가동률은 생산실적 기준으로는 57%(생산실적 21,326백만원/생산능력 37,340백만원100), 가동시간 기준으로는 75%(실제가동시간 5,238시간/가동가능시간 6,984시간100)로 집계되었습니다. 겨울철에는 지반이 얼어 있는 상태로 상하수도관 매설공사가 힘들기 때문에 제품매출의 계절성(1분기 매출비중 = 연간매출액의 18%)을 가지고 있습니다. 이러한 이유로 매년 1분기 및 1분기를 포함한 상반기의 설비가동율은 낮을 수 밖에 없으며, 매출액이 증가하는 하반기의 설비가동율이 높습니다.재활용사업부문은 2022년 당기 생산실적은 4,170백만원입니다. 2022년 당기 중 평균 가동률은 생산실적 기준으로는 36%(생산실적 4,170백만원/생산능력 11,611백만원100), 가동시간 기준으로는 64%(실제가동시간 4,437시간/가동가능시간 6,984시간100)로 집계되었습니다. (3) 생산설비의 현황 당사는 본 공시서류제출일 현재 '상하수도사업부문'에서 3개의 생산공장(원주 제1,2,3공장)을 운영하고 있고, '재활용사업부문'에서 1개의 생산공장(문막공장)을 운영하고 있습니다. 건물의 경우 당기 중 3,666백만원, 토지의 경우 3,639백만원, 기계장치의 경우 184백만원을 취득했습니다. (4) 생산설비의 신설 및 매입계획 등 본 공시서류제출일 현재 진행중인 중요한 설비투자 또는 이사회 결의로 중요한 설비투자가 확정된 사항이 없습니다. 제설제사업부문 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사의 제설제사업부문은 국내 사업장(원주 1공장)만을 운영하고 있습니다. 총 2개의 생산라인에서 2022년 당기 가동일은 142일이며, 1일 평균 가동시간은 8시간, 당기 총 가동시간은 1,136시간입니다.생산능력은 일일생산능력×가동가능일수 방법을 이용하였습니다. 동 사업부문의 연간 총 생산능력은 22,000톤이며, 당기 생산능력은 22,000톤입니다. (2) 생산실적 및 가동률 당사 '제설제사업부문'의 2022년 당기 생산실적은 12,070톤으로 전년동기 13,562톤 대비 -1,492톤, 약 -11% 감소하였습니다. 2022년 당기 중 평균 가동률은 생산실적 기준으로는 54%(생산실적 12,070톤/생산능력 22,000톤100), 가동시간 기준으로는 67%(실제가동시간 1,136시간/가동가능시간 1,696시간100)로 집계되었습니다. 동사업부문은 계절 특수성으로 인하여 9월부터 3월까지만 생산을 하고 있으며, 4월 부터 8월까지는 가동을 하지 않습니다. (3) 생산설비의 현황 당사는 본 공시서류제출일 현재 '제설제사업부문'에서 1개의 생산공장(원주 1공장)을 운영하고 있습니다. (4) 생산설비의 신설 및 매입계획 등 본 공시서류제출일 현재 진행중인 중요한 설비투자 또는 이사회 결의로 중요한 설비투자가 확정된 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 2022년 매출은 상하수도관 및 연결부속자재 매출로 대표되는 '상하수도사업부문(매출비중 80%)'과 '재활용사업부문(매출비중 10%)', 당기 중 신규로 진출한 '제설제사업부문(매출비중 10%) 3개의 사업부문에서 발생하였습니다. 당사의 '상하수도사업부문'에서는 주력제품인 '고강성 PVC 이중벽하수관'이 당사 매출의 가장 큰 부분을 담당하고 있으며, 전체 매출액 중 약 45%를 차지합니다. 수도관은 하수도관만으로 사업을 영위하던 당사의 첫번째 품목 다각화 제품으로 점차 시장에서 그 입지를 다짐에 따라 전체 매출액 중 약 6%의 매출비중을 차지합니다. 고강성 PVC 이중벽하수관, 수도관(제품), 메가오수받이로 대표되는 제품매출액은 약 8%, HDPE 이중벽하수관 및 기타 연결부속품으로 대표되는 상품매출액은 8%의 매출비중을 차지하고 있으며, 그 외 공사매출(빗물저장시설, 비굴착 상하수도관 보수공사)이 약 14%의 매출비중을 차지합니다.'재활용사업부문'에서 재생펠렛이 총 매출액의 7%를, 드럼과 토트가 각각 2%, 1%의 매출비중을 차지하고 있습니다.'제설제사업부문'에서는 제설제가 총 매출액의 약 10%의 매출비중을 차지하고 있습니다.품목별 매출 증감율을 살펴보면, 고강성 PVC 이중벽관이 전년 동기대비 +11%, HIVG관이 전년 동기대비 +22%, 수도관이 전년 동기대비 약 -18%, 메가오수받이가 전년 동기대비 약 +38% 를 보여주었지만, 전체 제품 품목에서는 전반적으로 매출실적이 전년 동기대비 소폭 상승한 수준을 보여주었습니다. 재활용사업부문에서의 재생펠렛이 전년 동기대비 -49%의 감소를 보였습니다.겨울철에는 상하수도관 매설공사가 힘들기 때문에 건설자재인 상하수도관의 매출은 계절성을 가집니다. 이러한 이유로 1/4분기, 3/4분기 매출액은 연간 전체 매출액 중 약 19% 정도의 비중만을 차지하고 있으며, 2/4분기와 4/4분기의 매출비중이 다소 큽니다.상하수도관의 경우, 제품 판매단가에 비해 부피가 크다는 제품 고유의 특성 때문에 육상ㆍ해상운반비 문제로 직접적인 해외수출은 쉽지는 않지만, 해외 현지 시장 개척을 위해 소규모 수출 및 인바운드 수출방식을 통해 일부 제품이 수출되고 있습니다.공시대상기간 중 사업부문별 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제32기 제31기 제30기 상하수도사업부문 고강성 PVC 이중벽하수관 내수 20,926,134 18,803,560 16,178,037 수출 - - 　 메가오수받이 내수 1,090,161 788,842 2,193,756 수출 - - 　 HI-VG 하수도관 내수 2,559,985 2,088,997 1,881,767 수출 - - 　 수도관(HIVP수도관/ASA수도관) 내수 2,184,776 2,678,619 2,913,841 수출 - - - 기타 상하수도관 부속자재 내수 3,563,100 6,810,083 4,966,677 수출 - 9,533 - 공사매출 내수 6,566,258 8,319,473 5,900,699 수출 - - - 내 수 36,890,414 39,489,574 34,034,777 수 출 　 9,533 - 소 계 36,890,414 39,499,107 34,034,777 재활용사업부문 IBC 토트 내수 660,854 438,000 642,417 수출 　 - - PVC 드럼 내수 953,933 989,719 1,486,653 수출 　 - - 재생펠렛 내수 3,023,153 4,567,507 4,027,723 수출 - 1,456,977 2,188,743 기타 재활용 부속자재 내수 73,251 42,739 58,225 수출 　 - - 내 수 4,711,191 6,037,965 6,215,018 수 출 　 1,456,977 2,188,743 소 계 4,711,191 7,494,942 8,403,761 제설제사업부문 에코-다노가 내수 4,384,155 - - 수출 - - - 제설제 부속자재 내수 1,161 - - 수출 - - - 내 수 4,385,316 - - 수 출 　- - - 소 계 4,385,316 - - 내 수 45,986,921 45,527,540 40,249,795 수 출 - 1,466,510 2,188,743 총 계 45,986,921 46,994,050 42,438,537 (1) 판매경로 및 판매방법 당사의 '상하수도사업부문' 매출은 국내매출이 대부분이며 국내 영업활동은 크게 두가지로 구분됩니다. 첫번째, 전국 지역별로 대리점을 설치하여 대리점에서 영업활동이 이루어지며(대리점 매출) 결제조건은 익월말까지 어음 또는 현금으로 입금됩니다. 두번째, 당사의 영업부 임직원이 직접 영업활동을 하는 경우(직판매출)이며 이 또한 결제방법은 현금 또는 어음으로 결제가 이루어집니다. 대리점 매출비중은 약 50%, 직판 매출비중은 약 50%정도로 판매 경로별 매출비중은 거의 비슷합니다. 대리점 매출 및 직판 매출은 다시 관급매출과 사급매출로 각각 구분되며, 관급매출은 전체매출금액의 약 46%를 차지합니다. 관급매출이라 함은 전국 지방자치단체ㆍ전국 상하수도사업소 등 국가ㆍ지방자치단체 유관기관에 납품이 이루어지는 경우를 말하며, 관급매출은 전액 현금결제를 원칙으로 하고 있어 당사 유동성 확보에 근간 이 되고 있습니다. 당사의 자체적인 영업활동 외 조달청과의 '3자단가계약' 및 '다수공급자계약(MAS)'을 바탕으로 지방자치단체로부터 물품공급요청을 받아 공사현장에 납품이 이루어지는 판매경로 또한 관급매출에 포함되고 있습니다.'재활용사업부문'의 경우 국내매출과 수출매출로 구분되며, 당기에 수출비중이 약 6%를 차지하고 있습니다. 국내매출과 수출매출 모두 직판매출로 이루어지며, 관급매출없이 모두 사급매출로 이루어져 있습니다. 당사의 재활용사업부문의 매출은 국내외 신제품과 경쟁구도를 형성하고 있으며, 높은 가격을 형성하고 있는 신제품 대신 원가 절감을 원하는 매입처들에게 당사의 재활용 제품이 공급되고 있습니다. '제설제사업부문' 매출은 국내매출이 대부분이며 국내 영업활동은 크게 두가지로 구분됩니다. 관급매출과 사급매출로 각각 구분되며, 관급매출은 전체매출금액의 약 80~90%를 차지합니다. 관급매출은전액 현금결제를 원칙으로 하고 있어 당사 유동성 확보에 근간 이 되고 있습니다. (2) 판매전략 당사의 '상하수도사업부문'은 독자적인 제품개발과 판매로 최근 대리점 및 건설사 등에 꾸준한 매출 증가 추세를 형성해 왔고, 또한 일정한 고객층을 확보해 왔습니다. 최근 시행되고 있는 정부의 대형프로젝트 공사(하수관거 정비공사)에 당사 제품이 대규모로 납품됨으로써 제품의 우수성을 간접적으로 인정받고 있으며, 이러한 공신력 있고 대형으로 시행되는 공사에 당사의 제품이 지속적으로 설계반영 및 납품될 수 있도록 동 시장을 적극 공략하고 있습니다.'PVC 이중벽하수관', '메가오수받이', '내충격 PVC 수도관', '빗물저장시설(우수저류조)', '내충격성 PVC 하수관', '메가소형맨홀' 과 같이 전 제품의 조달청 3자단가계약 또는 다수공급자계약(MAS) 체결 전략을 바탕으로 안정적인 매출처 및 수익성을 확보함으로써 유동성 확보에 근간이 되는 관급매출을 활성화 시키고 있으며, 수익력이 떨어지는 제품은 과감하게 도태시키고 고부가가치 제품 위주의 판매 전략으로 제품 및 기업이미지를 제고하고 있습니다.'재활용사업부문'의 경우, 당사가 지금까지 영위해 오던 상하수도사업부문과는 다른 사업군으로서, 비록 전문인력 채용을 통해 사업리스크를 최소화 할지라도 당사로서는 그 경험이 전무하고 시장 및 업계에 당사에 대한 정보가 미미하므로, 당분간 당사 매출액에 커다란 영향을 미치기 힘들 것으로 판단하고 있습니다. 본 사업이 본격적인 수익창출 모델로서 자리 잡기 위해서는 본격적인 홍보, 우수한 영업력 확보, 차별화된 제품개발 등의 선결과제를 우선 충족시키고, 제품 제조단가 경쟁력 확보가 절실한업계 특성상 업체 입찰에 성공을 하는 것이 관건일 것이며, 이러한 능력의 확보는 단기적으로 갖출 수 있는 사안이 아니므로 충분한 시간과 비용이 요구될 것으로 판단됩니다.'제설제사업부문'의 경우 눈이 많이 날씨에 사용되는 제설제의 특성상 환경오염의 주범이 되기 때문에 환경오염을 발생시키지 않는 조건에서 제설제의 성능을 발휘하는 친환경제설제를 판매하고 있습니다.이와 더불어 최근 환경적인 문제들이 많이 대두되고 있는 상황이 당사 신규 사업 진출에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단되고 있습니다. (3) 주요매출처 당사의 매출처는 연간 약 1114 여 개 업체에 이르며, 본 보고서 작성기준일 현재 당사 상하수도사업부문의 총 매출처는 900 개사입니다. 매출처는 크게 전국의 지방자치단체 및 상하수도사업소로 대표되는 관급매출처와 국내 대형 건설사들로 대표되는 사급매출처로 구분되며, 시장특성상 연초에는 사급매출의 비중이 크고, 연말에는 관급매출의 비중이 큽니다. '상하수도사업부문'의 당기 주요 매출처와 매출비중은 다음과 같습니다. 주요 매출처 매출비중(%) 원주시상하수도사업소 1.90% 익산시 상하수도사업단 1.47% 춘천시 상하수도사업본부 1.28% 경기도 포천시 1.10% 철원군청 0.96% 제주특별자치도상하수도본부 0.79% 동해시상하수도사업소 0.75% 대전광역시 건설관리본부 0.68% 용인시 처인구청 0.65% 인제군지방상수도 0.59% '재활용사업부문'사업부문과 '제설제사업부문'의 매출처는 초기 시장진입에 risk를 최소화하기 위한 당사의 영업기밀에 해당 하므로, 주요 매출처를 별도로 기재하지 않았습니다. 나. 수주상황 당사 '상하수도사업부문'의 수주형태는 정부의 대형 하수관거정비공사와 같이 2~3년의 장기 물품공급계약 체결을 통해 이루어지는 수주형태와 다수의 매출처에서 필요시 수시로 발주하여 1년 내에 납품이 종료되는 수주형태 등 크게 두가지 수주방법이 이용되고 있습니다. 정부의 대형 하수관거정비사업이 시행되지 않는 경우 대부분의 수주가 소액수주의 형태로 산발적으로 이루어지고 있습니다. '고강성 PVC 이중벽하수관', 'ASA 수도관', '메가오수받이' 등의 품목에 대하여 당기 중에 총 41,913백만원을 수주하여 기존 수주잔고분과 함께 총 36,890백만원이 판매되었으며, 당기말 현재 총 누적 수주잔고 액은 20,018백만원 (부가세 별도)입니다.상하수도사업부문의 제품에 대한 수주는 계절성을 가지고 있습니다. 겨울철 상하수도관 공사가 줄어드는 시기에 수주금액이 줄어들다 본격적인 공사가 시작되는 3월쯤 수주와 매출이 동반 상승하고 있습니다. '재활용사업부문'의 수주형태는 1년에 1번 이루어지는 입찰계약 체결을 통해 이루어지는 수주형태와 다수의 매출처에서 필요시 수시로 발주하여 1년 내에 납품이 종료되는 수주형태 등 크게 두가지 수주방법이 이용되고 있습니다.재활용사업부문과 제설제사업부문의 경우 1억원 이상의 수주잔고가 존재하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다. (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 HI-VG2 (SR) PIPE N1506 2018-11-20 2023-04-30 10,236 804,003,300 2,627 266,394,350 7,609 537,608,950 일체형고강성PVC이중벽관3006 2022-12-06 2023-06-30 15,585 728,010,210 9,965 446,589,462 5,620 281,420,748 HI-VG2 PIPE N1506 2022-11-29 2024-07-06 8,323 309,926,546 970 29,762,727 7,353 280,163,819 고강성PVC이중벽관2506 2022-02-28 2023-01-24 29,574 508,211,850 16,926 246,259,286 12,648 261,952,564 일체형고강성PVC이중벽관4006 2022-06-21 2025-02-02 1,206 308,989,991 379 60,212,813 827 248,777,178 HI-VG2 PIPE N1506 2021-07-12 2024-07-21 10,035 246,972,482 474 12,072,927 9,561 234,899,555 고강성PVC이중벽관2006 2022-03-21 2024-01-24 13,619 264,064,222 2,740 44,506,309 10,879 219,557,913 고강성PVC이중벽관3006 2021-04-12 2024-01-24 57,444 507,211,870 25,064 291,018,051 32,380 216,193,819 ASA PIPE -SR1006 2022-03-20 2023-11-04 7,301 284,250,400 1,067 77,740,999 6,234 206,509,401 일체형고강성PVC이중벽관6006 2022-08-08 2023-07-17 312 224,925,545 60 37,476,910 252 187,448,635 메가오수받이(5구형)300 2022-12-08 2023-06-30 2,387 484,265,273 1,506 301,699,092 881 182,566,181 고강성PVC이중벽관3006 2022-04-27 2023-01-24 3,164 176,621,073 96 2,725,308 3,068 173,895,765 고강성PVC이중벽관3006 2022-08-22 2023-09-25 1,056 158,431,550 100 8,509,091 956 149,922,459 일체형고강성PVC이중벽관6006 2020-02-26 2023-12-18 696 365,509,046 409 217,709,030 287 147,800,016 HI-VG2 PIPE N1506 2022-03-31 2023-06-30 9,800 232,951,472 4,987 85,764,802 4,813 147,186,670 ASA PIPE -SR1006 2022-07-05 2023-06-22 809 180,634,909 433 37,749,364 376 142,885,545 HI-VG2 (SR) PIPE N1506 2021-12-07 2023-05-31 4,104 143,880,058 530 14,360,091 3,574 129,519,967 고강성PVC이중벽관3006 2022-11-01 2024-01-24 3,664 202,995,500 1,424 81,646,299 2,240 121,349,201 HI-VG2 (SR) PIPE N1506 2022-12-06 2023-06-30 9,447 293,334,655 5,239 188,481,447 4,208 104,853,208 소 계 188,762 6,425,189,952 74,996 2,450,678,358 113,766 3,974,511,594 기 타 4,269,918 98,318,328,676 2,936,862 82,274,230,727 1,333,056 16,044,097,949 총 계 4,458,680 104,743,518,628 3,011,858 84,724,909,085 1,446,822 20,018,609,543 주1) 본 공시서류작성기준일 현재 거래가 종료되지 않은 주요 제품 에 대한 수주 및 수주잔고 현황을 발주처별 로 기재하였으며, 영업기밀상 상세한 발주처명은 기재하지 않습니다. 주2) 당사 수주의 대부분이 소액수주 형태로서 거래가 종료되지 않은 수주건이 수백건을 상회하므로, 1억 원 이상인 수주금액 중 잔고가 1억 원이상 존재하는 수주건에 대해 작성을 하였으며, 그 외는 기타 항목으로 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 현금및현금성자산 20,004 - 3 17,973 - 5,277,058 매출채권 164,180 - - 501,324 - - 외화자산계 184,183 - 3 519,297 - 5,277,058 미지급금 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 외화부채계 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기 법인세비용차감전순이익이 42,778천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전순이익은 142,445천원만큼 증가(감소)합니다. (2) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 초과 합계 매입채무 2,237,484 - - - 2,237,484 차입금 4,312,418 7,028,799 2,390,956 500,900 14,233,072 리스부채 51,923 132,422 421,290 - 605,634 전환사채 - 2,801,264 3,250,599 - 6,051,862 파생상품 　 2,184,500 2,428,000 　 4,612,500 계약부채 374,529 - - - 374,529 기타채무 4,060,488 - - - 4,060,488 합계 11,036,840 12,146,984 8,490,844 500,900 32,175,569 (3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기 기타포괄손익은 5,000천원(전기: 168,034천원) 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% point 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 115,660천원(전기: 108,909천원) 감소합니다. (5) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석6과 주석7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. (6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 장단기차입금등 24,897,434 26,398,305 (현금및현금성자산) (3,665,758) (10,385,688) 순차입금(A) 21,231,676 16,012,617 자본총계(B) 16,942,670 12,629,269 총자본(C= A + B) 38,174,346 28,641,886 순부채비율(A / C) 55.62% 55.91% 장단기차입금등에는 전환사채 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다. 나. 위험관리정책 당사의 경우 외환관련 포지션이나 손익의 규모가 상당히 미미하고, 파생상품 계약을 체결하거나 향후 2년간 계약을 체결할 계획이 없습니다. 이러한 이유로 당사는 시장위험에 대한 노출정도가 중요하지 않다고 판단하고 있으며, 이에 따라 시장위험 관리에 관한 내부운영방침이나 위험관리 조직을 별도로 마련해 두고 있지 않습니다. 다. 파생상품 거래현황 당사는 당기 중 파생상품 계약을 체결한 사실이 없으며, 본 공시서류제출일 현재 파생상품 계약을 보유하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사 재무상태에 중대한 영향을 미칠만한 사항으로서 본 공시서류에 기재된 사항 외에 당기와 전기 중에 경영상의 주요계약이 체결된 바 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 활동의 개요 당사 상하수도사업부문에 설치된 기술연구소는 1997년 국내 최초 '고강성 PVC 이중벽하수관'의 독자개발을 필두로, 가정용 오수받이ㆍ수도관ㆍ빗물저장시설ㆍ비굴착 관로갱생 보수공법 및 각종 상하수도 관련 부속자재들을 개발ㆍ제품화에 성공하였습니다. 최근 사회적으로 중요한 문제로 대두되고 있는 수질환경 보전 및 수자원 확보를 연구개발 방향으로 설정하여, 이와 관련된 설비 및 제품 개발을 진행하고 있습니다. 1990년부터 축적된 기술적 노하우를 바탕으로, 수질환경분야에서 선진국과 10년이라는 기술력 차이를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 당사의 상하수도사업부문에서는 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 별도로 설립하여 운영하고 있으며, 8명의 연구원이 신소재ㆍ신제품 개발 및 기계장치 설계ㆍ설비개발 등 2가지 연구영역을 기준으로 연구개발업무를 수행하고 있습니다. 조직도(기술연구소).jpg 조직도(기술연구소) (3) 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제32기 제31기 제30기 비 고 원 재 료 비 292,021 40,201 50,720 - 인 건 비 249,854 219,225 338,860 - 감 가 상 각 비 　 　- 　- - 위 탁 용 역 비 36,295 　- - - 기 타 79,845 243,290 488,640 - 연구개발비용 계 658,015 502,717 878,220 - 회계처리 판매비와 관리비 272,528 279,994 393,857 - 개발비(무형자산) 385,487 222,723 433,643 주) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.43 1.07% 2.07% - 주) 개발비 잔액 과 목 누 적 제32기 제31기 제30기 제29기 개발비(무형자산) 4,249,539 385,487 222,723 433,643 219,901 국고보조금 1,126,414 (7,573) (317,655) (75,505) (235,286) 개발비 상각 2,917,797 424,387 589,985 517,935 479,316 개발비 잔액 205,327 (31,328) (49,607) (8,787) (24,129) (4) 연구개발 실적 당사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연 도 주요 연구과제명 연구결과 기대효과 2022년 국지성 집중호우대응 빗물 저류장치 및 분사장치가 결합된 스마트 빗물 재이용시스템 개발 국책연구과제 진행중 ( 우수저류조 시설 설치를 통해 유출우수의 첨두유량을 감소시켜 홍수를 예방,. 기저유출의 증가로 인해 하천의 상시 유량 확보로 건천화 문제 해결) 지역별 국토교통 현안, 이슈 해결을 위해 현장에 대응하는 기술을 개발?적용하여 지역민 생활편의 향상 및 지역기반 기술혁신 역량을 도모 LID기반의 식생형 빗물유출관리 및 원격제어형 지하저류시설 구축을 위한 공동협업프로젝트 식생형 및 여과형 전처리장치 와 수질모니터링 및 원격제어가 가능한 LID 지하빗물저류시설 구축 기존의 빗물저장시스템에 IoT센서 측정 및 원격제어를 통해 지속적인 유지관리 및 상시모니터링이 가능해짐 수요가 계속해서 증가하고 있는 빗물 재활용 및 지역 환경문제에 대해 차별적이고 효율적인 기술 확립 2021년 LID 기반의 식생형 빗물유출 관리 및 원격제어형 지하저류시설 구축을 위한 공동협업프로젝트 국책 연구과제 진행중(홍수 및 강우유출수 관리 능력 달성, 침투/여과/저류 기능을 기본 메커니즘으로 하는 LID 기술의 보급으로 인한 도시 수자원 확보를 통한 도시 하천 건천화 저감 및 가용 수자원의 확보) 도심지에 빗물정원 및 침투 화분 조성 시 도로침수 및 주택지 침수방지로 인한 복구비용 절감, 침수로 인한 교통, 시민생활 등의 불편해소로 사회간접비용을 절감하고 도로 청소, 녹지대 물주기 등에 저류한 빗물을 재이용함으로써 용수 비용을 절감하는 등의 경제적 효과를 발생 형상기억 PVC 라이너를 이용한 비굴착 노후관 보수공법 PVC 소재를 이용한 소구경용 비굴착 노후관 보수기술개발(150mm 시작품 제작) 소구경에도 적용가능한 비굴착 전체 보수공법 개발을 통한 국내외 시장 확대 2020년 비굴착 부붐보수 공법 개발 부분보수(OCR공법) 환경신기술 진행 중 기존 노후관 보수를 통한 지반침하 및 싱크홀 에방 효과 지반침하 예방기술 기반 노후관 갱생을 위한 기술 공유 및 공동 협업프로젝트 노후관 조사진단 장비 및 사전처리 장비 개발환경신기술 인증(574호)방재신기술 인증(2020-05호) 환경신기술 및 방재신기술 인증을 통해 국내 노후관 보수 시장 진출 확대 악취배출 방지 침전조 개발 악취 배출 방지 침전조는 하수도 악취의 주요 발생원인 정화조의 전단부에 침전조를 배치하여 유입되는 변기세정수의 체류 시간을 수 분 이내로 유지하여 혐기조건의 형성을 억제함으로써 악취 물질인 황화수소의 생성을 억제할 수 있는 기술악취저감 시작품 제작 정화조에서 생성되는 악취를 억제함으로써 주변 하수도 시스템에 악취 발생을 방지하수관로 내 황화수소 농도 저감에 따른 하수관로 부식 억제 효과 7. 기타 참고사항 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 상표 및 고객관리 정책 당사 매출액의 40%를 차지하는 '고강성 PVC 이중벽관'은 1997년에 국내 최초로 당사 독자기술로 개발되었으며, '플라스틱(PVC) 이중벽하수관 = 고강성 PVC 이중벽관'의 공식이 성립되었을 정도로 하수도관시장에 그 브랜드가 각인되어 있습니다. 1990년 당사가 하수도관 업계에 첫 진출한 이후, 플라스틱 하수도관이 강도 및 다각적인 품질면에서 하수도관으로 사용하기에 전혀 문제점이 없다는 인식을 갖는데 본 제품이 일조하였으며, '고강성 PVC 이중벽관'을 보완한 제품인 '일체형 고강성 PVC 이중벽관' 또한 그 명성을 이어가고 있습니다.또한 당사는 '한국상하수도협회' 주최로 매년 3월에 개최되는 '국제상하수도전시회(Water Korea)' 등 연간 5~10차례 전시회에 참가하여, 본 전시회를 회사 및 제품홍보의 가장 중요한 경로로 삼고 있으며, 기술수준 및 업계현황 파악에 큰 도움을 얻고 있습니다. 이 중 '국제상하수도전시회(Water Korea)'는 한국수자원공사, 환경관리공단 및 전국 지방자치단체 등 정부 관련기관과 상하수도 관련 업계의 150여개 업체가 450여 부스를 설치하여 전시회에 참가하고 있으며, 시장의 주요 고객인 상하수도 관련 공무원 및 업체 관련자 약 30,000여 명이 관람하는 국내 최대의 상하수도 전시회입니다. (2) 지적재산권 보유현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 본 공시서류제출일 현재 86건의 특허(특허권자가 임직원 개인인 특허 11건 제외) 등 총 167건의 산업재산권 을 보유하고 있으며, 대표적인 지적재산권 의 내역은 상세표-4. 지적재산권 보유 현황을 참조해 주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황' 참조 (3) 법률/규정 등에 의한 규제사항 【'자원의절약과재활용촉진에관한법률'에 따른 폐기물부담금】 환경부(위탁기관 : 한국자원재생공사)는 폐기물의 발생을 억제하고 자원의 낭비를 막기 위해 재활용이 어렵고 폐기물 관리상의 문제를 초래할 가능성이 있는 제품ㆍ재료ㆍ용기의 제조업자 또는 수입업자로 하여금 그 폐기물의 처리에 드는 비용을 매년 부과 및 징수하고 있는 바, 그 납부해야 하는 비용을 폐기물부담금이라고 합니다. 당사가 영위하는 사업(플라스틱 제품제조업) 또한 동 법률에서 정하는 사업영역에 해당하므로, 당사는 동 법률에 근거하여 폐기물부담금을 매년 납부하고 있습니다. 폐기물부담금은 당사 제품 총생산량에서 원료재활용 부분을 차감반영하여 산정하며, 실제 생산량에 따라 변동폭이 크지만 당사가 자발적 참여에 의해 매년 납부하는 폐기물부담금은 약 1천만원~3천만원에 이릅니다. 【자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률】 자원의 절약과 폐기물발생 억제 - 정부는 생산자나 소비자에게 자원을 절약하고 폐기물의 발생을 억제하며 폐기물의 재활용을 위해 필요한 사항을 권고하거나 지도할 수 있습니다(「자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률」 제8조제1항). - 제품을 제조·수입 또는 판매하는 자는 제품의 포장폐기물의 발생을 억제하기 위해 규정된 사항을 준수해야 하며, 음식점이나 백화점 등을 경영하는 사업자 등은 1회용품 사용을 억제하고, 무상으로 제공하지 않아야 합니다(「자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률」 제9조제1항 및제10조제1항). - 포장재의 재활용의무생산자는 환경부장관이 정하여 고시하는 포장재의 재활용이 쉽도록 하기 위한 재질·구조및 재활용의 용이성 등에 관한 기준을 준수해야 합니다.(「자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률」 제9조의2). - 폐기물의 발생을 억제하고 자원의 낭비를 막기 위해 일정 물질을 함유하고 있거나 재활용이 어렵고 폐기물 관리상의 문제를 초래할 가능성이 있는 제품·재료·용기의 제조업자나(주문자의 상표를 부착하는 방식에 따라 제조한 제품·재료·용기의 경우에는 그 주문자를 말함) 수입업자에게 그 폐기물의 처리에 드는 폐기물부담금을 부과·징수합니다(「자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률」 제12조제1항). 폐기물의 분리수거 및 재사용 촉진 등 - 폐기물을 배출하는 자는 재활용할 수 있는 폐기물을 재활용하거나 재활용될 수 있도록 해야하며, 국가는 재활용가능자원에 대해 분리수거 지침을 정할 수 있습니다(「자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률」 제12조의3및제13조). - 제품의 제조자 등은 유통된 제품이 폐기물이 되는 경우 그 제품이나 부품을 회수하여 새로운 제품의 제조에 사용하거나 재사용할 수 있도록 하는 등의 노력을 해야 합니다(「자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률」 제15조). 폐기물의 재활용 촉진 등 - 재활용의무생산자는 재활용의무이행계획에 따라 제품 및 포장재를 재활용해야 합니다. 이를 이행하지 않을 시에는 재활용부과금이 부과됩니다(「자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률」 제16조,제18조및제19조). - 재활용지정사업자 및 지정부산물배출사업자는 환경부장관과 주무부장관이 고시하는 지침을 준수해야 합니다(「자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률」 제23조및제25조). 재활용사업공제조합 - 재활용의무생산자는 재활용 의무를 이행하기 위해 환경부장관의 인가를 받아 제품·포장재별로 재활용사업공제조합을 설립할 수 있습니다(「자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률」 제27조및제28조). 자원순환 촉진을 위한 기반 조성 - 국가는 자원순환을 촉진하고 재활용산업을 육성하기 위해 자금을 지원하거나 공공재활용기반시설 등을 설치해야 합니다(「자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률」 제31조부터 제34조의8까지). (4) 환경관련 규제사항 【환경관련 법률에 따른 환경보전설비 구축】 상기 폐기물부담금의 납부 외 당사는 '대기환경보전법'에 의해 대기환경보전을 위한 집진기, '수질환경보전법'에 의해 토양 및 수질오염 방지를 위한 오수정화조/폐수처리장 등의 환경보전설비를 설치ㆍ가동하고 있습니다. 본 공시서류제출일 현재 향후 환경개선설비에 대한 중요한 자본지출은 계획되어 있지 않습니다. 나. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 (1) 상하수도사업부문 (가) 산업의 특성 품목별 각 산업의 특성은 다음과 같습니다. 【하수도관 산업】 하수도관 사업이라 함은 배수설비ㆍ연결관ㆍ지선하수관거 등 하수수집 및 이송의 역할을 담당하는 '하수관거 신설ㆍ정비사업'과 오수ㆍ슬러지 처리를 위한 '하수처리장 신설ㆍ정비사업'의 총체를 가르킵니다. 그 중 하수관거 신설ㆍ정비사업은 정부(환경부)의 주도하에 대규모로 시행되고 있으며, 환경에 대한 관심이 선진화 되고 하수관 제조기술이 발달됨에 따라 수밀성이 보장되는 제품, 재활용이 가능한 제품, 그리고 강도가 뛰어난 제품이 선별 납품되고 있습니다. 현재 하수관으로는 재질에 따라 흄관, 주철관, 경질염화비닐관(PVC관), 폴리에틸렌관(PE관), 유리섬유복합관 등이 사용되고 있으며 유량, 수질, 부설장소의 상황, 외압, 이음방법, 강도, 공사비 및 장래의 유지비 등의 환경에 따라 적합한 유형의 관이 시공 되어지고 있습니다. 【상수도관 산업】 정부의 수질관리계획에 의해 주도 및 시행되고 있는 국내 상수도의 수질관리 정책은 상수도 공급경로인 '상수원수 수질관리', '정수 수질관리', '고도정수 처리시설관리', 송ㆍ배수관 수질관리', '옥내급수시설 관리' 및 '옥내급수관 관리'로 분류되며, 이 중 '송ㆍ배수관 수질관리' 분야가 당사의 상수도관 사업과 직결되어 있습니다. 도시전역에 다양한 재질의 수도관을 매설하여 운영하는 배수시스템은 노후관의 파손, 부식, 수리특성 저하 등의 문제점으로 최종수요자에게는 누수 등 단수의 수반, 녹물의 발생 등 수돗물에 대한 불만족이 발생하고 있으며, 상수도관 사업은 최근 우리 나라의 가뭄 및 지역적인 물부족 현상과 맞물려 정부의 최우선 해결과제 중 하나라 할 정도로 그 관심이 집중되고 잇습니다. 특히, 2011년 구제역 파동에 의한 침출수의 지하수 유입으로 해당 지역 주민들의 식수마저 위협받고 있는 현실은 도서 및 산간지역, 농촌지역의 상수도시스템 보급의 필요성을 절실하게 느끼게 해 주고 있습니다. 【빗물저장시설 산업】 세계 150여개국 중 UN이 정한 물부족 국가로서 최근 우리나라에서도 물에 대한 소중함이 부각되고 있습니다. 우리나라는 연 평균 강수량이 약 1.3~1.5m로 세계평균의 1.3배 정도에 달하지만 인구밀도가 높아 1인당 강수량은 세계평균의 1/10에 불과하고, 동시에 한 해 강수량의 2/3가 6~9월에 집중되면서 국토 또한 경사가 급한 산악지형이기에 짧은 시간 내에 바다로 흘러가게 되어 있습니다. 동시에 빈약한 빗물저장시설 및 하수시설로 여름철 집중호우 때마다 하수역류에 의한 침수재해가 반복되고 있는 실정입니다.조립식 빗물저장시설은 이러한 부족한 수자원 문제 및 상습 침수문제 를 근본적으로 해결할 수 있는 제품입니다. 즉, 학교(운동장)ㆍ야구장ㆍ축구장 등 대형 체육시설의 배수장치 및 화장실용ㆍ청소용, 녹지시설 및 건물ㆍ체육시설, 일반 대형빌딩의 화장실용ㆍ청소용, 주차장, 세차장, 대형 수족관 등 수자원(빗물)의 2차 활용을 목적으로 본 시설이 활용 될 뿐만 아니라, 하수관거시스템의 각 요소에 본 시설을 설치함으로써 집중호우에 의한 하수(우수ㆍ오수)의 역류를 방지하는 목적으로 활용 됩니다.정부(환경부 및 소방방재청)는 학교, 공원, 주차장 등 일정규모 이상의 공공시설물을 설치할 때에는 하수구로 흘러나가는 빗물의 양을 줄이는 시설, 즉 '빗물유출저감시설' 설치를 법으로 의무화 하였습니다. '빗물유출저감시설' 이란 빗물을 단시간에 하수구로 흘려버리는 대신 지하로 스며들게 하거나 일시적으로 저장하는 시설로, 집중호우 때 물난리를 예방하고 빗물을 수자원으로 대체 활용할 수 있도록 하는 시설입니다. 【비굴착 상하수도관 갱생(보수)공법】 회사는 매출액 증대 및 사업분야의 다양화, 기존 상하수도관 제조사업과의 시너지효과 창출을 위하여 동일사업부문 내에서 상수도관 및 하수도관의 비굴착 갱생(보수)사업을 진행하고 있습니다. 본 사업은 상ㆍ하수도관이 매설되어 있는 땅, 특히 도심의 바닥을 굴착하여 새로운 관을 매설하는 대신에 땅속에 이미 매설되어 있는 기존 상ㆍ하수도관의 내면을 라이닝 프로파일 접합방식을 이용하여 비굴착 보수함으로써, 기존 관을 보수ㆍ보강하여 관의 수명을 연장시킴과 동시에 관 신설시 발생하는 비용을 절감하고, 교통통제 등 도시민의 생활불편을 최소화 할 수 있는 사업입니다.비굴착 상하수도관 갱생(보수)에는 'NPR 공법'이 적용됩니다. 본 공법은 PVC 재질의 프로파일과 몰탈을 이용하여 노후된 상하수도관 내부에 새로운 관을 부설하는 최신 공법으로서, 2009년 08월 10일 '다짐롤러, 라이닝 프로파일 및 이들을 이용한 비굴착 라이닝 시공방법'이라는 명칭으로 특허를 취득하였습니다. 또한, 2020년 4월과 5월에 노후관 조사진단 장비 및 사전처리 장비를 개발을 통해서 환경신기술과 방재신기술을 동시에 취득 하였습니다.상하수도관 비굴착 보수사업에는 영업력, 기술력, 시공능력, 자재 생산능력 등이 핵심 경쟁요소로 작용하고 있으며, 당사는 장기간 축적된 토목환경분야의 기술력과 영업력을 바탕으로 한 층 발빠른 시장진입을 계획하고 있습니다. (나) 산업의 성장성 2021년 1월 29일, 한국환경공단은 올해 1조 4,982억 원 규모의 2021년 환경시설공사를 발주할 계획이라고 밝혔습니다. 전체 환경시설공사 가운데 총 9,818억 원(65%), 88건을 상반기 내 발주해 경제살리기에 힘을 보탤 예정이라고 했습니다. 상반기 내 조기 발주로 코로나19 등으로 위축된 건설경기 활성화에 도움이 되기를 기대하고 있습니다. 2020년 4월 24일, 환경부는 보도자료를 통해 2020년부터 2024년까지 국고 984억 원을 투자하여 총사업비 3조 962억 원 규모의 '노후 지방상수도 개량사업'을 실시할 계획이라고 밝혔습니다. 농,어촌 지역의 심각한 누수율 및 시군지역 상수도 재정의 취약성을 고려하여 국고를 지원하기로 하였으며, 군지역 8개소(강화군, 춘천시, 고양시 등)가 새로 추가되었습니다. 환경부는 이러한 노후상수도 개량사업으로 1석 4조(가뭄대처, 깨끗하고 안전한 수돗물 공급, 경영수지 개선, 물산업 육성)의 효과를 기대하고 있습니다.이와 같이 당사가 속한 산업 및 당사의 주요 제품은 정부의 대형 환경개선 프로젝트를 배경으로 그 시장크기와 매출규모가 결정되며, 따라서 환경관리공단, 전국 상하수도사업소, 전국 지방자치단체 등을 주요 고객으로 당해 산업이 성장하고 있습니다. (다) 경기변동의 특성 및 계절성 일반 건설자재의 수요는 건설사의 건설공사에 의하여 발생하므로 건설경기와 크게 연동될 소지가 높으나, ' 나. 산업의 성장성 '에 기재되어 있듯이 당사의 주력제품인 '고강성 PVC 이중벽 하수관'으로 대표되는 하수도관과 'ASA 수도관'으로 대표되는 상수도관은 건설경기보다는 오히려 정부의 환경정책에 연동된다 할 수 있습니다. 1~2월 동절기에는 계절상 건설공사 등의 어려움으로 다른 기간에 비해 매출이 다소 감소(1/4분기 매출비중 약18%)되며, 2분기와 4분기의 매출비중이 다소 높습니다. (라) 국내외 시장여건 상하수도 보급율이 100% 에 육박하는 일본, 유럽 등 선진국의 경우 상하수도 신설사업(보급사업) 보다는 고객의 높은 생활수준에 초점을 맞춰 보다 고품질로 보강된 제품으로의 상하수도관 교체사업에 큰 비중을 두고 있으며, 나아가 전 세계적인 공통과제인 수자원관리에 궁극적인 목적을 두고 수환경사업을 계획ㆍ실시하고 있습니다.환경부는 깨끗한 수돗물을 안정적으로 공급하기 위한 노후상수도 정비사업을 2017년부터 추진하고 있으며, 특히 올해는 그린뉴딜 사업 제3차 추경 예산 210억 원의 반영으로 더욱 바르게 정비사업을 진행하고 있습니다.당초 노후상수도 정비사업은 총사업비 3조 962억 원(국고 1조 7.880억 원)의 투자계획을 수립하여 133개 사업을 2028년까지 추진하기로 했습니다. 그러나 붉은 수돗물 사태 등을 계기로 2024년까지 노후상수도 정비사업을 앞당겨 완료하는 것으로 추진 계획을 변경했습니다. 또한, 신규사업 14곳을 선정하여 수질 오염 발생 우려 지역 등 시급한 지역의 노후 상수관로 및 정수장 사업을 추가 지원한 바 있습니다.환경부는 이러한 노후상수도 정비가 지속적으로 이루어질 수 있도록 노후상수관로 정밀 실태조사 결과를 바탕으로 후속 노후상수도 정비사업을 게속해나갈 계획입니다(출처 : 환경부 보도자료 2020.07.28)우리나라 인구 중 공공하수도 서비스를 제공받는 인구는 전 국민의 93.9%인 4,3983만 명이며, 이는 전년 대비 0.3%p 증가했습니다. 지역별로 살펴보면, 도시지역은 95.9%, 농어촌(군지역)은 72.6%로 도시와 농어촌 간 보급률에 차이가 있습니다. 취약지역인 농어촌 마을에 소규모하수처리시설이 지속적으로 보급되어 그 격차는 매년 줄어들고 있습니다.2018년 전국에 새로 설치된 하수관로는 6,754km로 전년대비 4.1% 증가하여 전국 하수관로 길이는 15만 6,257km(지구 4바퀴 반)입니다. 현재 운영 중인 하수관로 중 설치된 지 20년 이상 경과된 하수관로는 6만 6,334km(42.5%)입니다. 이는 2030년까지 급격하게 증가 추세에 들어설 예정입니다.환경부는 국민의 안전을 위해 파손된 하수관로에 정밀조사 및 개보수를 추진하고 있으며, 노후도 평가 기준 마련 등 노후 공공 하수도의 관리 체계 개선에 힘쓰고 있습니다.(출처 : 환경부 보도자료 2019.12.27) (마) 시장점유율 당사 제품의 경우 상수도관, 하수도관 및 빗물저장시설 등 모든 제품이 선진국에서 이미 그 품질이 입증된 고강도 플라스틱 특수소재로 생산되는 제품으로서, 시공성이 우수하고 경제적이며 부식이 되지 않는 특성을 강점으로, 점차 감소하는 상하수도관 신설물량을 대체해 상하수도관 교체시장을 목표시장으로 삼고 있습니다.콘크리트관, 주철관, 폴리에틸렌관, 유리섬유복합관 등을 경쟁상대로 당사는 하수도관 기준으로 연간 2조원의 국내 하수도관 전체시장(설계+자재매입+시공/건설) 중 4,000억원 규모의 자재공급시장에서 약 8~9%의 시장점유율을 점유하는 것으로 추정하고 있으며, 30여 년간 영위해 온 하수도관과 반대로 상수도관 및 빗물저장시설, 비굴착 상하수도관 보수사업은 사업착수 후 점차적으로 매출액이 증가하고 있으며, 비굴착 상하수도관 보수사업 매출액의 경우 지속적으로 증가하고 있으며, 이것으로 보아 시장점유율은 2위를 보여주고 있습니다.(당사가 영위하는 사업군과 관련하여 시장점유율을 객관적으로 나타내는 자료가 부재하므로, 당사의 시장점유율은 객관적 자료가 아닌 당사의 시장상황에 대한 추정에 의존할 수 밖에 없습니다)하수도관의 경우 사급시장에서 그 경쟁구조가 치열하여 2004년부터 점차 판매단가가 하락세를 지속하였습니다. 2008년 원재료 가격상승으로 제품 판매단가를 인상하였으나, 시장 가격경쟁이 심화되면서 매 원재료 가격 인상시점마다 연계하여 판매가격을 인상하는데 한계를 겪을 수 밖에 없습니다. 원재료를 석유에서 추출되는 'PVC RESIN'을 사용하므로 당사에 조달되는 원재료는 국내외 유가변동에 크게 영향을 받습니다. (바) 회사의 경쟁상의 장ㆍ단점 1990년 설립 이후 약 30여년 간 수질환경 전문제품을 생산하고 있으며, 그 중 당사의 주요제품인 '고강성 PVC 이중벽 하수관'은 1997년 당사가 국내 최초로 개발한 제품입니다. 이러한 기술적 노하우를 바탕으로 당해 제품을 2004년까지 시장에서 독점제품으로 공급했으나, 현재는 10여 개사의 경쟁사 출현으로 그들과 대등한 시장경쟁구도를 형성하고 있습니다.상수도관, 하수도관, 소형맨홀, 비굴착 상하수도관 갱생공법 등 상하수도 이송시스템에서부터 빗물저류조에 이르기까지 당사는 상하수도관 Total System을 공급 함으로써 시장의 대표적인 상하수도 설비 공급업체로 인식되어 있을뿐만 아니라, 이러한 제품들간 상호 시너지효과 발생에 따른 매출 연관성을 확보하고 있다는 점에서 시장 경쟁상의 커다란 장점을 확보하고 있습니다.또한 당사가 생산하는 전 제품의 조달청 우수제품 등록 이라는 성과와 조달청 '자가품질보증업체' 선정, '녹색기술' 인증 획득, 그리고 환경부 '우수환경산업체' 지정에 이르기까지, 정부로부터 품질의 우수성을 인정받음과 동시에 환경기업 이미지를 확보함으로써 미래 유망산업인 친환경 물산업분야에서 후발업체와의 시장경쟁 차별화를 완수하였습니다.제품의 매출은 정부의 대형 상하수도정비사업과 크게 연동되므로 안정적인 매출수준을 유지하는데 무리가 없으나, 반면 상기한 바와 같이 하수도관의 경우 치열한 경쟁상황이 지속되어 제품단가 하락에 그 영향을 미치고 있습니다. (사) 신규사업의 내용 및 전망(상하수도사업부문) 본 공시서류에 작성된 내용 외에 공시대상 기간 중에 새로이 추진하였거나, 이사회결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업이 존재하지 않습니다. (2) 재활용사업부문 (가) 산업의 특성 폐기물산업이란 각종 쓰레기, 폐기물 등을 수집/운반, 처리하는 산업활동을 말하며, 방사성 폐기물 수집, 운반 및 처리 활동을 포함합니다. 폐기물산업은 환경 서비스업의 한 부분으로 환경 자원이용업, 환경 설비업 등으로 구분되며, 공공재적 특성이 강한 환경산업이면서 동시에 경제 전반에 영향을 받는 동반성장산업으로 볼 수 있습니다. 폐기물은 크게 사업장폐기물과 생활폐기물로 구분됩니다. 사업장폐기물은 공장, 건설현장 등 사업장에서 발생하는 폐기물로, 발생특성 및 유해성에 따라 다시 사업장 일반폐기물, 건설폐기물, 지정폐기물로 세분화됩니다. 이 중 지정폐기물을 사업장폐기물 중 폐유, 폐산 등 주변 환경을 오염시킬 수 있거나 의료폐기물 등 인체에 해로운 물질로서 폐기물관리법에서 별도로 정하고 있습니다. 폐기물 재활용산업은 재활용시설을 갖추고 중간가공 폐기물을 만드는 폐기물 중간재활용업, 재활용시설을 갖추고 중간가공 폐기물을 재활용하는 폐기물 최종재활용업, 재활용시설을 갖추고 중간재활용업과 최종재활용업을 함께하는 폐기물 최종재활용업, 재활용시설을 갖추고 중간재활용업과 최종재활용업을 함께하는 폐기물 종합재활용업으로 구분됩니다. 이 중 폐기물 종합재활용업은 폐유(폐기물)를 감압증류 또는 이온정제 방법으로 정제하여 정제연료유(제품)로 재활용하는 경우, 음식물류폐기물 또는 유기성오니 등을 건조ㆍ 탈수하여 농경지 퇴비 또는 가축의 사료 등으로 재활용하는 경우, 가연성폐기물을 에너지 회수기준에 적합하게 소각하여 에너지를 회수하는 경우, 폐플라스틱을 재생원료로 가공하여 일정한 규격의 용기 또는 상자에 넣거나 포장한 경우, 분진ㆍ광재를 용융ㆍ추출 등의 방법으로 금속을 회수하여 덩어리ㆍ알갱이 등의 형태로 가공하는 경우로 구분될 수 있습니다. 이러한 폐기물산업은 급속한 경제발전과 더불어 환경문제에 대한 관심이 고조되면서 그 중요성이 지속적으로 증가하고 있으며, 우리나라를 포함하여 세계 각국에서도 폐기물산업의 활성화를 위한 다양한 지원과 정책을 제시하고 있습니다. <제품의 종류> IBC 토트 및 PVC 드럼 : 수지 또는 용제 등의 보관 및 운송에 사용된 후 폐처리된 IBC토트와 PVC 드럼을 구매하여, 세척설비와 약품을 이용한 고압세척을 통하여 폐기물을 제거한 후 도장과정을 거쳐서 재판매 재생펠렛 : 생활 속에서 발생하는 폐 합성수지(PE, PP 등)를 회수하여 일정한 크기로 분쇄한 후 용융 압출 처리과정을 통하여 플라스틱의 원료가 되는 재생펠렛을 생산하여 판매하는 사업이며, 플라스틱 사출 성형 공장에서 재생된 포장용 밴드, 각종 파이프 및 튜브, 각종 건축 자재, 자동차 헤드 라이트 및 가전 제품의 부품 소재 등의 제품 원료로 사용되고 있습니다. (나) 산업의 성장성 2020년 12월 2일 환경부에서는, 11월 들어 폐플라스틱 판매단가는 하락세에서 상승세로 전환되었다고 했습니다. 플라스틱 재생원료의 경우 저유가로 인해 꾸준히 하락 중이던 판매단가가 9월 이후 회복세로 전환되었습니다. 아울러, 9월 중국에서 플라스틱 재생원료의 수입 통관 시품질기준을 강화한 바 있으나, 11월말 현재까지 우리나라 수출품을 대상으로 한 수입거부 사례는 발생하지 않은 것으로 나타났습니다. 폐기물 재활용산업은 폐기물의 홍수 속에서 형성된 새로운 산업입니다. 폐기물 재활용산업이 활성화되고 있는 가장 큰 이유는 지속적으로 발생하는 자원 부족으로, 세계적으로 자원난이 우려되면서 폐기물을 통해 자원을 재생해 쓰려는 노력이 현실화하고 있습니다. 특히, 폐기물 재활용 신기술이 빠르게 개발되고 있는 것도 폐기물 재활용산업의 잠재력이 되고 있습니다. 원자재부족과 더불어 현재 지구환경문제가 심화되면서 환경보전 문제를 무역과 연계시키려는 움직임이 활발하게 진행되고 있고 이와 같은 연계추세는 폐기물 재활용산업의 역할을 증가시켜 시장이 훨씬 빠른 속도로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. (다) 경기변동의 특성 및 계절성 폐기물 재활용산업은 경기 변화에 따른 실적 변동성이 크지 않은 점이 특징입니다. 산업이 고도화되고 경제 규모가 커질수록 산업폐기물, 생활폐기물 등의 발생량은 늘어날 수밖에 없으며, 실제로 국내 폐기물 발생량은 산업활동이 급격히 위축됐던 1998년 외환위기, 2009년 글로벌 금융위기, 2013년 유럽 재정위기 등의 시기를 제외하면 경제 성장과 함께 꾸준히 증가해왔습니다. 또한 폐기물처리 또는 재활용에 대한 기술이 꾸준히 개발되어 왔으나 아직도 폐기물처리 또는 재활용과 관련한 신기술의 개발 가능성도 많은 편이어서 매우 잠재성이 높은 산업이고, 이와 관련된 자본 수요도 증대될 전망입니다. (라) 국내외 시장여건 폐기물 재활용사업은 지구환경문제가 심화되면서 환경보전 문제를 무역과 연계시키려는 움직임이 활발하게 진행되고 있고 이와 같은 연계추세는 폐기물 재활용산업의 역할을 증가시켜 시장이 훨씬 빠른 속도로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 2019년도 전체 폐기물 재활용업체의 연간 총 판매규모는 10조원 수준으로 2018년 약 9조원 대비 11% 증가하였습니다. 2021년 판매량은 12조원을 넘을 것으로 전망하고 있습니다. (마) 시장점유율 당사 재활용사업부문의 경우 폐처리된 IBC 토트(Intermediate Bulk Container Tote, 중형산 적용기)와 PVC 드럼의 세척 후 재판매, 폐합성수지를 이용한 재생펠렛의 생산과 판매이며, 기타 지정폐기물의 처리와 고철 등의 판매로 인한 일부 매출이 발생하고 있습니다.토트와 폐합성수지의 경우 대부분이 계약을 통해 이루어지고 있으며, 이러한 계약은 다수의 중소규모의 회사들에 비해 계약진행에 유리한 장점을 가지고 있습니다. 드럼은 입찰을 통해 계약이 이루어지고 있는 상황이며, 점차적으로 입찰의 빈도수를 늘리고 있는 상황입니다.. (바) 회사의 경쟁상의 장단점 당사는 폐기물 재활용 사업에 필수적인 부분인 일반폐기물과 지정폐기물 재활용 면허를 보유하고 있습니다. 동 면허를 이용하여 폐기물 종합재활용 사업의 전부를 포함하는 강점을 가지고 있습니다. 재활용사업자는 다수의 중소규모의 회사들로 구성되어 있습니다. 초기 대규모 시설투자 필요없이, 영업 양수를 통해 적은 투자를 통해 상대적으로 용이하게 사업을 진행할 수 있는 장점이 있습니다. (사) 신규사업의 내용 및 전망 본 공시서류에 작성된 내용 외에 공시대상 기간 중에 새로이 추진하였거나, 이사회결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업이 존재하지 않습니다. (3) 제설제사업부문 (가) 산업의 특성 2012년부터 친환경 제설제의 국내 판매가 시작되었으며, 그 규모는 점차 커지고 있으나 제설제를 사용하는 기관의 수요량을 업체들의 공급이 따라가지 못하고 있는 실정입니다. 동절기 강설 시 주로 사용하고 있는 염화칼슘은 토양과 하천, 생물에 피해를 입히는 환경 파괴의 주범으로 대두되어 여러가지 문제점이 발생하고 있습니다. 이러한 문제점을 해결하고자 각종 환경 오염을 저감시키면서 제설 성능 효율을 유지할 수 있는 제품이 환경표지인증을 획득한 친환경 제설제입니다. (나) 산업의 성장성 2013년 조달청은 '저탄소 녹색성장기본법'에 따라 일반 제설제 구매공급을 전면 중단하고 국내 친환경 제설제로 대체하여 구매 공급량을 지속적으로 늘리고 있습니다. 최근 4년간 친환경 고상 제설제 조달계약 현황 (단위 : 억 원) 구 분 2019년 2020년 2021년 2022녀 친환경고상제설제 197 154 449 429 환경인증기준이 세분화되고 강화되어 타사들은 품질성능 향상과 제서능력 향상을 위해 원료 및 첨가제 등의 추가 투입으로 원가상승, 장기간 보관 시 굳어버리는 현상이 빈번히 발생하여 파쇄비용이 추가적으로 발생되나 당사는 추가 파쇄비용 없이 품질성능과 제설성능, 경제적 가치가 탁월한 친환경 제설제이기 때문에 매출 증대가 기대되며 타 경쟁사 제품과 차별적인 품질성능으로 각종 성능인증과 조달우수제품으로 지정 되어 그 수요는 크게 늘어날 것입니다. (다) 경기변동의 특성 및 계절성 제설제산업은 경기 변화에 따른 실적 변동성이 크지 않은 점이 특징입니다. 다만 계절적 특수성이 강한 산업입니다. 동절기에만 집중되어 있다보니 해마다 계절의 영향에 따라 실적의 변동성이 있을 수 있습니다. 하지만 환경문제들이 점차적으로 대두되고 있는 상황에서 당사의 에코-다노가는 기존 제설제의 품질성능을 유지하고 환경적 문제를 개선하기 위한 기술 개발이 함축된 친환경 숯 고상 제설제입니다. 융성, 융빙 지속성 향상과 철 구조물 부식저감, 토양 및 수질오염저감, 미세오염원저감, 생태독성저감, 장기 보관 후 긴급 사용 시 고결화 현상을 해소를 위해 기능성 첨가제를 추가하여 개발된 제품이며 표준배합기술, 각 공정별 작업표준, 공정관리 및 검사 등의 품질관리 체계를 구축하여 일시적 화학 제설제에서 지속 가능한 친환경 고상 제설제로 대체 할 수 있는 제품입니다. (라) 국내외 시장여건 환경오염을 저감시키기 위한 환경 친화적인 제설제에 대한 사회적 요구가 있으며, 각 수요기관에서도 제품의 품질성능의 요구도가 높아지고 있습니다.국내 친환경 고상 제러제 시장은 해마다 수요가 점진적으로 늘어나는 추세이며, 2022년도 총 조달구매계약은 429억원으로 3년 평균 대비 60% 증가하였습니다.특허 및 각종 인증 획득과 조달우수제품인 에코-다노가는 경쟁제품 대비 차별적인 품질성능과 장기간 보관 시 고결화현상이 발생되지 않아 사회적, 환경적 측면에서 많은 비용을 절감하기 때문에 안정적인 판로를 확보할 수 있어 지속적인 매출증대가 이루어질 것입니다. (마) 시장점유율 친환경 고상 제설제 우수제품지정업체는 총 5개사이며, 자사 제품인 에코-다노가는 국내시장의 10%이상 점유 생산과 영업이 가장 활발합니다. 지속적인 품질향상으로 2024년에는 점유율 20%이상을 목표로 하고 있습니다. (바) 회사의 경쟁상의 장단점 기존 친환경 제설제는 품질성능을 높이면 환경성능이 저하되고 반대로 환경성능을 높이면 품질성능이 떨어지는 현상이 발생합니다. 품질성능과 환경성능을 동시에 만족시킬 수 있는 기술개발의 난이도는 매우 높습니다.친환경 숲 고상 제설제는 기존 제설제의 품질성능과 함께 고결화방지 성능을 극대화하고, 각종 환경오염 저감에 초점을 두어 최적의 비율로 개발된 친환경 숯 고상 제설제로서, 환경표지인증기준의 만족 뿐만 아니라 성능인증, 우수발명품 등 인증획득과 조달우수제품으로 지정된 제품입니다. (사) 신규사업의 내용 및 전망 본 공시서류에 작성된 내용 외에 공시대상 기간 중에 새로이 추진하였거나, 이사회결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업이 존재하지 않습니다. - 사업부문별 요약 재무정보는 II. 사업의 내용-1. 사업의 개요를 참고해주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제32기 제31기 제30기 2022.12.31 현재 2021.12.31 현재 2020.12.31 현재 [유동자산] 19,269,981,292 26,452,300,102 25,538,218,860 ㆍ현금및현금성자산 3,665,758,243 10,385,687,569 9,976,718,810 ㆍ단기금융상품 1,365,542,214 ㆍ매출채권 4,674,206,244 6,150,155,957 8,404,291,939 ㆍ유동계약자산 4,865,526,486 4,255,105,524 1,100,291,873 ㆍ기타유동채권 43,196,283 556,507,880 446,461,607 ㆍ기타유동자산 685,417,895 591,455,837 796,838,982 ㆍ재고자산 5,335,876,141 4,513,387,335 3,448,073,435 [비유동자산] 33,108,402,124 27,027,298,362 27,818,340,043 ㆍ장기금융상품 471,900,000 7,000,000 2,000,000 ㆍ당기손익측정금융자산 1,092,390,409 1,630,338,590 ㆍ기타비유동금융자산 50,135,000 50,135,000 1,425,528,590 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 50,000,000 50,000,000 1,425,338,590 비유동 상각후원가 측정 금융자산 135,000 135,000 190,000 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 111,332,500 700,006,500 34,526,500 ㆍ유형자산 28,319,521,505 21,566,138,216 19,363,423,690 ㆍ무형자산 955,415,900 965,973,246 4,885,154,453 ㆍ이연법인세자산 2,107,706,810 2,107,706,810 2,107,706,810 자산총계 52,378,383,416 53,479,598,464 53,356,558,903 [유동부채] 30,906,013,299 30,845,973,571 18,115,164,599 [비유동부채] 4,529,699,818 10,004,356,371 14,177,690,313 부채총계 35,435,713,117 40,850,329,942 32,292,854,912 [지배기업 소유주지분] 16,942,670,299 12,629,268,522 21,063,703,991 ㆍ자본금 19,705,524,000 16,716,875,000 16,716,875,000 ㆍ자본잉여금 22,621,439,647 19,293,847,911 19,293,847,911 ㆍ기타자본구성요소 (1,233,505,072) (1,233,505,072) (1,233,505,072) ㆍ기타포괄손익누계액 (200,000,000) (485,314,923) (485,314,923) ㆍ이익잉여금 (23,950,788,276) (21,662,634,394) (13,228,198,925) [비지배지분] - - - 자본총계 16,942,670,299 12,629,268,522 21,063,703,991 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 45,983,827,244 46,970,620,099 42,551,789,035 영업이익(손실) 714,798,738 (2,501,242,237) (3,917,140,970) 계속영업이익(손실) 714,798,738 (2,501,242,237) (3,917,140,970) 중단영업이익(손실) - - - 연결총당기순이익(손실) (2,701,200,357) (8,092,851,405) (5,568,608,711) ㆍ지배기업 소유주지분 (2,701,200,357) (8,092,851,405) (5,568,608,711) ㆍ비지배지분 - - - 기본주당순손익 (75) (248) (171) 희석주당순손익 (75) (248) (171) 연결에 포함된 회사수 2 1 1 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제32기 제31기 제30기 2022.12.31 현재 2021.12.31 현재 2020.12.31 현재 [유동자산] 21,910,759,595 28,087,274,500 29,052,824,438 ㆍ현금및현금성자산 3,573,713,370 9,270,328,585 9,363,611,468 ㆍ단기금융상품 1,365,542,214 ㆍ매출채권 4,672,979,744 6,183,729,112 9,363,901,218 ㆍ기타유동채권 4,865,526,486 4,255,105,524 4,284,693,722 ㆍ유동계약자산 2,823,564,173 3,305,498,143 446,461,607 ㆍ기타유동자산 666,470,581 559,225,801 780,540,774 ㆍ재고자산 5,308,505,241 4,513,387,335 3,448,073,435 [비유동자산] 30,308,405,705 24,686,789,243 25,397,389,811 ㆍ장기금융상품 471,900,000 7,000,000 2,000,000 ㆍ당기손익측정금융자산 1,092,390,409 1,630,338,590 ㆍ기타비유동금융자산 50,135,000 50,135,000 1,425,528,590 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 50,000,000 50,000,000 1,425,338,590 비유동 상각후원가 측정 금융자산 135,000 135,000 190,000 ㆍ지분법적용투자지분 2,060,000,000 2,010,000,000 1,010,000,000 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 111,332,500 700,006,500 31,346,500 ㆍ유형자산 23,615,817,521 17,340,221,018 15,980,852,879 ㆍ무형자산 799,123,465 841,381,325 4,839,955,032 ㆍ이연법인세자산 2,107,706,810 2,107,706,810 2,107,706,810 자산총계 52,219,165,300 52,774,063,743 54,450,214,249 [유동부채] 30,858,759,539 30,793,945,009 17,703,008,854 [비유동부채] 2,750,822,918 8,388,356,371 14,177,690,313 부채총계 33,609,582,457 39,182,301,380 31,880,699,167 [자본금] 19,705,524,000 16,716,875,000 16,716,875,000 [자본잉여금] 22,621,439,647 19,293,847,911 19,293,847,911 [기타자본구성요소] (1,233,505,072) (1,233,505,072) (1,233,505,072) [기타포괄손익누계액] (200,000,000) (485,314,923) (485,314,923) [이익잉여금] (22,283,875,732) (20,700,140,553) (11,722,387,834) 자본총계 18,609,582,843 13,591,762,363 22,569,515,082 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 45,983,827,244 46,975,831,739 42,438,537,378 영업이익(손실) 1,284,694,681 (2,214,614,996) (3,687,130,560) 계속영업이익(손실) 1,284,694,681 (2,214,614,996) (4,062,797,620) 중단영업이익(손실) - - - 당기순이익(손실) (1,996,781,654) (8,636,168,655) (4,062,797,620) 기본주당순손익 (55) (265) (124) 희석주당순손익 (55) (265) (124) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 2022.12.31 현재 제 31 기 2021.12.31 현재 제 30 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 　 　 　 　유동자산 19,269,981,292 26,452,300,102 25,538,218,860 　　현금및현금성자산 3,665,758,243 10,385,687,569 9,976,718,810 　　단기금융상품 　 　 1,365,542,214 　　매출채권 4,674,206,244 6,150,155,957 8,404,291,939 　　유동계약자산 4,865,526,486 4,255,105,524 446,461,607 　　기타채권 43,196,283 556,507,880 1,100,291,873 　　기타유동자산 685,417,895 591,455,837 796,838,982 　　재고자산 5,335,876,141 4,513,387,335 3,448,073,435 　비유동자산 33,108,402,124 27,027,298,362 27,818,340,043 　　장기금융상품 471,900,000 7,000,000 2,000,000 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 1,092,390,409 1,630,338,590 　 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 50,000,000 50,000,000 1,425,338,590 　　비유동 상각후원가 측정 금융자산 135,000 135,000 190,000 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 111,332,500 700,006,500 34,526,500 　　유형자산 28,319,521,505 21,566,138,216 19,363,423,690 　　영업권 이외의 무형자산 955,415,900 965,973,246 4,885,154,453 　　이연법인세자산 2,107,706,810 2,107,706,810 2,107,706,810 　자산총계 52,378,383,416 53,479,598,464 53,356,558,903 부채 　 　 　 　유동부채 30,906,013,299 30,845,973,571 18,115,164,599 　　단기차입금 11,270,000,000 9,701,468,000 6,530,000,000 　　단기매입채무 2,237,483,765 2,889,133,803 1,748,824,395 　　유동계약부채 374,528,864 1,789,242,516 1,808,043,067 　　기타채무 4,060,487,685 4,568,436,547 5,489,340,661 　　유동리스부채 184,344,066 398,072,038 262,022,546 　　유동성장기부채 71,216,385 254,682,808 262,782,912 　　유동성전환사채 6,051,862,422 4,571,713,976 　 　　유동파생상품부채 4,612,500,000 4,064,300,000 　 　　기타유동부채 2,043,590,112 2,608,923,883 2,014,151,018 　비유동부채 4,529,699,818 10,004,356,371 14,177,690,313 　　장기차입금 2,891,855,571 2,856,071,956 3,837,660,479 　　퇴직급여부채 1,216,554,368 1,681,207,841 1,000,140,610 　　전환사채 　 2,877,518,300 9,260,093,776 　　비유동파생상품부채 　 2,072,550,000 　 　　비유동리스부채 421,289,879 517,008,274 79,795,448 　부채총계 35,435,713,117 40,850,329,942 32,292,854,912 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 16,942,670,299 12,629,268,522 21,063,703,991 　　자본금 19,705,524,000 16,716,875,000 16,716,875,000 　　자본잉여금 22,621,439,647 19,293,847,911 19,293,847,911 　　기타자본구성요소 (1,233,505,072) (1,233,505,072) (1,233,505,072) 　　기타포괄손익누계액 (200,000,000) (485,314,923) (485,314,923) 　　이익잉여금(결손금) (23,950,788,276) (21,662,634,394) (13,228,198,925) 　비지배지분 0 0 0 　자본총계 16,942,670,299 12,629,268,522 21,063,703,991 자본과부채총계 52,378,383,416 53,479,598,464 53,356,558,903 연결 포괄손익계산서 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 수익(매출액) 45,983,827,244 46,970,620,099 42,551,789,035 매출원가 34,854,987,018 38,591,793,642 35,169,781,237 매출총이익 11,128,840,226 8,378,826,457 7,382,007,798 판매비와관리비 10,414,041,488 10,880,068,694 11,299,148,768 영업이익(손실) 714,798,738 (2,501,242,237) (3,917,140,970) 기타이익 601,398,818 289,936,557 127,625,326 기타손실 969,321,449 6,246,432,315 3,328,516,591 금융수익 1,649,366,959 1,780,729,669 824,099,450 금융원가 4,895,594,845 1,310,520,916 428,138,910 법인세비용차감전순이익(손실) (2,899,351,779) (7,987,529,242) (6,722,071,695) 법인세비용 (198,151,422) 105,322,163 (1,153,462,984) 계속영업이익(손실) 　 　 　 중단영업이익(손실) 　 　 　 당기순이익(손실) (2,701,200,357) (8,092,851,405) (5,568,608,711) 기타포괄손익 702,536,859 (341,584,064) (239,559,778) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 702,536,859 (341,584,064) (239,559,778) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 702,536,859 (341,584,064) (239,559,778) 총포괄손익 (1,998,663,498) (8,434,435,469) (5,808,168,489) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (248) (171) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (248) (171) 연결 자본변동표 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (477,953,632) (485,314,923) (7,420,030,436) 27,627,423,920 27,627,423,920 전환사채 전환 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (5,568,608,711) (5,568,608,711) (5,568,608,711) 기타포괄손익 　 　 　 　 (239,559,778) (239,559,778) (239,559,778) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 (755,551,440) 　 　 (755,551,440) (755,551,440) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (13,228,198,925) 21,063,703,991 21,063,703,991 2021.01.01 (기초자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (13,228,198,925) 21,063,703,991 21,063,703,991 전환사채 전환 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (8,092,851,405) 　 (8,092,851,405) 기타포괄손익 　 　 　 　 (341,584,064) 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (21,662,634,394) 12,629,268,522 12,629,268,522 2022.01.01 (기초자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (21,662,634,394) 12,629,268,522 12,629,268,522 전환사채 전환 1,163,831,000 2,152,409,736 　 　 　 3,316,240,736 3,316,240,736 유상증자 1,824,818,000 1,175,182,000 　 　 　 3,000,000,000 3,000,000,000 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (2,701,200,357) (2,701,200,357) (2,701,200,357) 기타포괄손익 　 　 　 　 (289,490,384) (289,490,384) (289,490,384) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 　 　 285,314,923 702,536,859 987,851,782 987,851,782 2022.12.31 (기말자본) 19,705,524,000 22,621,439,647 (1,233,505,072) (200,000,000) (23,950,788,276) 16,942,670,299 16,942,670,299 연결 현금흐름표 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 (529,268,451) (3,836,288,067) (1,872,508,470) 　당기순이익(손실) (2,701,200,357) (8,092,851,405) (5,568,608,711) 　당기순이익조정을 위한 가감 6,416,679,884 7,317,939,224 3,778,432,746 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,673,874,596) (2,742,180,611) 698,330,665 　이자수취(영업) 204,459,720 51,187,813 93,444,467 　이자지급(영업) (775,372,842) (375,357,968) (308,482,307) 　법인세납부(환급) (2,930,260) 2,949,880 (569,000,330) 　배당금수취(영업) 2,970,000 2,025,000 3,375,000 투자활동현금흐름 (7,844,078,394) (2,186,434,988) (2,970,499,548) 　단기금융상품의 처분 3,303,203,054 6,602,476,654 6,361,809,192 　단기대여금및수취채권의 처분 540,207,600 50,000,000 9,000,000 　장기금융상품의 처분 　 　 70,059,298 　임차보증금의 감소 600,384,000 263,890,000 407,000 　당기손익인식금융자산의 처분 1,000,000,000 1,000,000,000 　 　채무증권의 감소 　 55,000 　 　토지의 처분 　 　 430,000,000 　건물의 처분 　 　 50,000,000 　기계장치의 처분 14,112,500 7,971,000 2,868,000 　차량운반구의 처분 　 35,580,273 3,000,000 　공구와기구의 처분 　 　 582,000 　정부보조금의 수취 366,754,125 200,078,495 496,685,981 　현금의기타유입(유출) 　 　 463,494,770 　단기금융상품의 취득 (3,303,203,054) (5,236,934,440) (3,667,351,406) 　단기대여금및수취채권의 취득 　 　 (50,000,000) 　장기대여금및수취채권의 취득 　 (235,119,370) 　 　임차보증금의 증가 (20,770,000) (50,270,000) (26,415,000) 　장기금융상품의 취득 (464,900,000) (5,000,000) (2,722,198) 　당기손익인식금융자산의 취득 (543,303,894) (1,255,000,000) (1,300,000,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (1,010,000,000) 　토지의 취득 (3,285,167,212) (566,188,820) (23,742,180) 　건물의 취득 (3,666,255,182) 　 (294,522,000) 　구축물의 취득 (418,384,606) (250,840,900) (179,000,000) 　기계장치의 취득 (654,315,545) (945,377,727) (2,132,004,000) 　차량운반구의 취득 　 (231,395,547) (102,463,017) 　공구와기구 취득 (1,140,000) (13,000,000) 　 　건설중인자산의 취득 (865,043,947) (1,054,298,217) (1,636,542,728) 　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (16,134,800) (122,538,300) 　 　회원권의 취득 　 (157,800,000) 　 　개발비의 증가 (430,121,433) (222,723,089) (433,643,260) 재무활동현금흐름 1,651,809,558 6,430,205,371 11,313,903,512 　단기차입금의 증가 11,841,980,610 14,463,906,400 9,205,112,450 　장기차입금의 증가 107,000,000 1,616,000,000 1,256,000,000 　전환사채의 증가 　 5,000,000,000 9,928,684,000 　유상증자 3,000,000,000 　 　 　단기차입금의 상환 (10,273,448,610) (11,292,438,400) (7,439,201,550) 　금융리스부채의 지급 (369,039,634) (485,974,002) (448,333,339) 　자기주식의 취득 　 　 (755,551,440) 　임대보증금의 감소 　 (232,400,000) 　 　유동성장기부채의 감소 (254,682,808) (268,888,627) (29,806,609) 　장기차입금의 상환 　 (2,370,000,000) (403,000,000) 　전환사채의 감소 (2,400,000,000) 　 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,607,961 1,486,443 (15,364,931) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,719,929,326) 408,968,759 6,455,530,563 기초현금및현금성자산 10,385,687,569 9,976,718,810 3,521,188,247 기말현금및현금성자산 3,665,758,243 10,385,687,569 9,976,718,810 3. 연결재무제표 주석 제32(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제31(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 뉴보텍과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 주식회사 뉴보텍과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 뉴보텍(이하 '지배기업')은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장된 후, 수차례에 걸쳐 증자를 실시한 결과 당기말 현재 자본금은 19,705,524천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 39,411,048주입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 소유주식수 지분율 ㈜에코 외 7명 11,440,246 29.03% 자기주식 835,972 2.12% 기타 27,134,830 68.85% 합계 39,411,048 100.00% (2) 종속기업의 개요 ① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율 취득원가 소유지분율 취득원가 (주)엔비텍 한국 환경관련사업 100 2,010,000 100 2,010,000 (주)하이퍼타입 한국 방향제제조 100 50,000 - - ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)엔비텍 4,821,447 4,516,217 305,230 - (697,077) 하이퍼타입 132,939 90,281 42,658 - (7,342) <전기말> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 전기순손익 (주)엔비텍 5,456,601 4,454,295 1,002,307 43,506 (475,632) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 회계정책의 변경 연결회사는 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’: 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’: 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산’에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' : 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 '리스’, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. (5) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관함을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) : 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) : 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세’: 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (6) 연결재무제표 지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다. (7) 사업결합 사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니 다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (8) 외화환산 연결회사의 재무제표 작성에 있어서 연결회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (9) 영업부문 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 서로 다른 생산품과용역을 제공하며 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리하여 운영되고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. (10) 현금 및 현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (11) 재고자산 재고자산은 월별 이동평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (12) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권과 리스채권 및 계약자산은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 4) 금융상품의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (13) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15~20년 정액법 구 축 물 10~20년 정액법 기 계 장 치 10년 정액법 차량운반구 10년 정액법 공구와기구 5년 정액법 집 기 비 품 5년 정액법 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (14) 리스 연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니 다. 1) 리스이용자 연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산 (리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다 만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (15) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 (16) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금은 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. (17) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자 산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (18) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다. (19) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (20) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (21) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (22) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 공사수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경 우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 공사수익은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며,제품매출 및상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 환불부채와 반환자산 연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (23) 환율변동효과 연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. (24) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (25) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 중단영업 연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 3. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다, (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6)충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 이러한 회계추정치는 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부문별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재활용사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 친환경제설제부문 친환경제설제 (2) 재무정보① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 친환경제설제부문 합계 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 자산 45,932,202 46,957,268 3,449,373 6,522,331 2,996,809 - 52,378,383 53,479,598 부채 33,925,256 40,166,312 277,881 684,017 1,232,576 - 35,435,713 40,850,330 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 친환경제설제부문 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출 36,890,474 39,506,299 4,708,017 7,494,942 4,385,336 - 45,983,827 47,001,241 영업이익(손실) 187,836 (2,923,329) 420,643 315,985 106,320 - 714,799 (2,607,345) 당기순이익(손실) (2,830,030) (4,102,307) 22,421 (3,983,297) 106,409 - (2,701,200) (8,085,604) 5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 내역 당기말 전기말 비고 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 정기예금 106,200 - 서울보증보험 조달청관련 지급보증보험에 대한 예금담보 장기금융상품 신한은행 정기예금 110,100 - 장기금융상품 신한은행 정기예금 114,200 - 장기금융상품 신한은행 정기예금 122,400 - 계 454,900 2,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 매출채권() 6,407,707 10,108,002 (손실충당금) (1,733,501) (3,957,846) 매출채권 소계 4,674,206 6,150,156 미수금 340,901 323,431 (손실충당금) (314,431) (314,431) 단기대여금 879,251 879,251 (손실충당금) (876,251) (876,251) 미수수익 366 - 보증금 13,360 4,300 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (9,936,303) (9,936,303) 기타채권 소계 43,196 16,300 유동자산 합계 4,717,403 6,166,456 ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 장기매출채권 996 47,957 (손실충당금) (996) (47,957) 장기매출채권 소계 - - 보증금 111,333 700,007 장기대여금 - - 비유동기타채권 소계 111,333 700,007 비유동자산 합계 111,333 700,007 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 1,421,369 13,663,462 15,132,788 상각(환입) (46,962) 4,477 (2,228,823) (2,271,307) 기말 996 1,425,847 11,434,639 12,861,481 ② 전기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 1,341,376 13,707,549 15,096,882 상각(환입) - 79,993 (44,087) 35,906 기말 47,957 1,421,369 13,663,462 15,132,788 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 4,351,848 439,200 143,485 1,164,294 6,098,826 충당금설정률() 2.21% 17.29% 62.38% 100.00% 23.38% 대손충당금 96,100 75,941 89,512 1,164,294 1,425,847 () 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 4,530,579 792,298 160,900 981,961 6,465,737 충당금설정률() 1.75% 9.89% 33.32% 67.33% 21.98% 대손충당금 85,005 247,782 106,622 981,961 1,421,369 () 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 미청구공사 737,831 820,715 (손실충당금) (15,805) (14,905) 순액 722,026 805,810 재화인도후 미청구분 5,183,806 4,217,068 (손실충당금) (1,040,306) (767,772) 순액 4,143,500 4,255,106 계약자산 순액 4,865,526 4,255,106 계약부채 374,529 1,789,243 (2) 당기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 재화인도후 미청구분 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당기 전기 당기 전기 기초 4,217,068 3,891,270 - - 증가 966,738 325,798 - - 감소 - 　 - - 대체() - - - - 기말 5,183,806 4,217,068 - - () 고객에게 이전한 재화에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 전기에는 수취채권으로 분류하였으나 당기에 이를 계약자산으로 대체하였습니다. ② 미청구공사 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당기 전기 당기 전기 기초 820,715 463,437 1,789,243 1,808,043 증가 - 644,710 248,481 1,543,662 감소 (82,883) (287,433) (1,663,195) (1,562,462) 대체() - - - - 기말 737,831 820,715 374,529 1,789,243 (3) 당기 및 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 기말 당기 미청구공사 14,905 900 　 - 15,805 재화인도후 미청구분 767,772 272,534 　 - 1,040,306 계 782,677 273,434 - - 1,056,111 전기 미청구공사 16,976 - (2,071) - 14,905 재화인도후 미청구분 18,661 749,111 - - 767,772 계 35,637 749,111 (2,071) - 782,677 (4) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공사매출 4,188,843 3,199,570 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 438,755 523,959 선급비용 72,225 33,314 당기법인세자산 5,119 2,189 부가세대급금 10,169 31,995 파생상품자산 159,150 - 합 계 685,418 591,457 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 146,880 (40,468) 106,411 203,256 (42,384) 160,872 제품 3,099,308 (100,820) 2,998,487 3,726,411 (349,287) 3,377,124 원재료 2,243,160 (12,182) 2,230,978 980,057 (4,665) 975,392 합 계 5,489,347 (153,471) 5,335,876 4,909,723 (396,336) 4,513,387 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 ㈜블루비에스 50,000 50,000 50,000 50,000 인트러스투자운용㈜ 200,000 - 489,490 - 합 계 250,000 50,000 539,490 50,000 11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 채무상품 오픈워터창업초기투자조합 1,000,000 916,999 1,500,000 1,500,000 건설공제조합 163,289 170,391 119,985 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 5,000 5,000 5,000 합 계 1,168,289 1,092,390 1,624,985 1,630,339 () 전문건설공제조합 출자금은 전문건설공제조합으로부터 제공받은 지급보증 거래와 관련하여 담보제공 되어있습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 12,037,489 - - 12,037,489 건 물 6,105,634 (1,446,226) - 4,659,408 구축물 4,740,236 (1,992,274) - 2,747,962 기계장치 18,188,692 (11,693,023) (65,676) 6,429,993 차량운반구 1,059,013 (353,039) - 705,973 공구와기구 1,342,467 (1,330,069) (3) 12,395 집기비품 488,999 (487,857) - 1,142 건설중인자산 1,139,598 - - 1,139,598 사용권자산 924,432 (338,872) - 585,561 합계 46,026,561 (17,641,360) (65,679) 28,319,522 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 8,397,718 - - 8,397,718 건 물 2,439,379 (1,277,584) - 1,161,795 구축물 4,321,852 (1,776,869) - 2,544,983 기계장치 17,148,359 (11,317,840) (55,135) 5,775,384 차량운반구 1,059,013 (250,896) - 808,117 공구와기구 1,341,327 (1,324,342) (3) 16,982 집기비품 488,999 (487,353) - 1,646 건설중인자산 1,976,094 - - 1,976,094 사용권자산 2,165,076 (1,281,657) - 883,419 합계 39,337,816 (17,716,540) (55,138) 21,566,138 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 8,397,718 3,285,167 - - 354,604 12,037,489 건 물 1,161,795 3,666,255 - (168,642) - 4,659,408 구축물 2,544,983 418,385 - (215,405) - 2,747,962 기계장치() 5,775,384 339,076 (142,955) (888,448) 1,346,936 6,429,993 차량운반구 808,117 - - (102,144) - 705,973 공구와기구 16,982 1,140 - (5,727) - 12,395 집기비품 1,646 - - (504) - 1,142 건설중인자산 1,976,094 865,044 - - (1,701,540) 1,139,598 사용권자산 883,419 592,694 (518,972) (371,580) - 585,561 합계 21,566,138 9,167,760 (661,927) (1,752,449) - 28,319,522 ()기계장치 취득액은 국고보조금의 수령(기계장치)를 차감한금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 7,831,530 566,189 - - - 8,397,718 건 물 853,449 - - (66,065) 374,411 1,161,795 구축물 2,389,989 250,841 - (198,597) 102,750 2,544,983 기계장치 5,584,970 925,377 (15) (797,449) 62,501 5,775,384 차량운반구 797,075 264,596 (154,290) (99,264) - 808,117 공구와기구 7,300 13,000 (1) (3,316) (1) 16,982 집기비품 2,151 - - (504) - 1,646 건설중인자산 1,556,727 1,054,298 - - (634,932) 1,976,094 사용권자산 340,232 1,059,236 - (516,049) - 883,419 합계 19,363,424 4,133,537 (154,306) (1,681,245) (95,271) 21,566,138 (3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 유형자산 12,037,489 8,397,718 9,229,217 6,760,364 (4) 당기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업은행 농협 신한은행 산업은행 서울보증보험 계 유형자산 토지 6,488,707 4,271,031 914,736 - - 11,674,474 건물 3,759,927 347,890 2 - - 4,107,819 기계장치 4,175,912 - - - - 4,175,912 소계 14,424,547 4,618,921 914,738 - - 19,958,206 정기예금 신한은행 - - - - 452,900 452,900 담보 합계 14,424,547 4,618,921 914,738 - 452,900 20,411,106 차입금 5,312,250 4,956,000 1,000,000 1,500,000 - 12,768,250 채권채고액 9,895,000 4,440,000 1,200,000 3,600,000 - 19,135,000 (5) 보험가입자산 (단위: 천원) 구분 문막공장 원주공장 엔비텍 합계 상해보험 보험회사 　 메리츠화재 가입금액 　- 33,766,320 - 33,766,320 화재보험 보험회사 삼성화재 메리츠화재 DB손해보험 가입금액 1,580,000 10,147,200 1,516,513 13,243,713 질권 하나은행 기업은행 농협은행 질권 금액 650,000 8,104,296 1,515,513 10,269,809 질권설정금액 하나은행 650,000 - - 650,000 기업은행 - 4,464,296 - 4,464,296 신한은행 - 640,000 - 640,000 산업은행 - 3,000,000 - 3,000,000 농협은행 - - 1,515,513 1,515,513 계 650,000 8,104,296 1,515,513 10,269,809 당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대하여 보험가입(상해보험 : 33,766,320천원, 화재보험 : 13,243,713천원 )되어 있으며, 화재보험이 10,269,809천원 차입처에 질권설정되어 있습니다.13. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 소프트웨어 개발비() 합계 기초 45,199 230,927 373,800 79,393 236,655 965,973 취득 - 16,135 - - 81,367 97,502 대체 - - - - - - 무형자산상각비 - (23,645) - (19,054) (68,060) (110,759) 손상차손 - - 2,700 - - 2,700 기말 45,199 223,416 376,500 60,338 249,962 955,416 ()개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한 금액입니다.()당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 소프트웨어 개발비() 합계 기초 4,250,269 132,624 216,000 - 286,261 4,885,154 증가 - 122,538 157,800 - 42,645 322,983 대체 - - - 95,271 - 95,271 무형자산상각비 - (24,236) - (15,879) (92,251) (132,365) 손상차손 (4,205,070) - - - - (4,205,070) 기말 45,199 230,927 373,800 79,393 236,655 965,973 ()개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한 금액입니다.()당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 취득원가 6,450,269 6,450,269 손상차손누계액 (6,405,070) (6,405,070) 장부금액 45,199 45,199 (2) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 손상차손누계액 취득원가 손상차손누계액 기초금액 6,450,269 (6,405,070) 6,405,070 (2,200,000) 사업결합 - - 45,199 - 손상차손 - - - (4,205,070) 기말금액 6,450,269 (6,405,070) 6,450,269 (6,405,070) 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 매입채무 2,237,484 2,889,134 기타채무 　 미지급금 4,034,429 4,560,698 미지급비용 26,059 7,738 소 계 4,060,488 4,568,437 합 계 6,297,971 7,457,570 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 11,270,000 9,701,468 유동성장기차입금 71,216 254,683 유동성전환사채 6,051,862 4,571,714 유동성파생상품부채 4,612,500 4,064,300 유동부채 계 22,005,579 18,592,165 비유동부채 장기차입금 2,891,856 1,240,072 전환사채 - 2,877,518 파생상품부채 - 2,072,550 비유동부채 계 2,891,856 6,190,140 합 계 24,897,434 24,782,305 당기에 전환사채에서 파생상품부채를 계정분류 회계처리 하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 산업은행 6.48 1,500,000 1,500,000 구매자금 등 기업은행 2.222~7.066 5,310,000 3,871,468 운영자금 국민은행 4.96 ~5.42 1,360,000 1,430,000 운영자금 신한은행 5.489 1,000,000 1,000,000 시설자금 농협은행 0.76 ~ 4.63 2,100,000 1,900,000 합 계 11,270,000 9,701,468 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 기업은행 1.75 2,250 17,250 시설자금 농협은행 4.23 2,856,000 2,949,000 기타 신한카드 3.70 88,582 117,410 기타 현대커머셜 4.50 16,240 27,094 합계 2,963,072 3,110,755 유동성대체 (71,216) (254,683) 장기차입금 계 2,891,856 2,856,072 (4) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000천원(주1) 5,000,000천원 발행금액 사채의 전자등록액의 100%(10,000,000천원) 사채의 전자등록액의100%(5,000,000천원) 발행일자 2020년 11월 27일 2021년 7월 30일 만기일자 2025년 11월 27일 2026년 7월 30일 전환청구기간 2021년 11월 27일부터 2025년 10월 27일까지 2022년 7월 30일부터 2026년 6월 30일까지 전환가액 주당 1,107원 주당 1,167 표면이자율, 보장수익률 0% 상환방법 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율(0%)을적용한 금액으로 상환 만기상환 : 권면금액을 일시 상환 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에1.5%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 5회차 전환사채는 당기 중 2,600,000천원이 보통주로 전환되었으며, 2,400,000천원이 조기상환되어 잔존액면가액은 5,000,000천원입니다.(주2) 5회차 전환사채는 2023년 2월 27일 4,000,000천원이 조기상환되었습니다. 2) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가 전환 상환 기말 [전환사채] 액면가액 15,000,000 - - 2,600,000 2,400,000 10,000,000 전환권조정 (7,550,768) 3,602,630 - - - (3,948,138) 소계 7,449,232 3,602,630 - 2,600,000 2,400,000 6,051,862 [파생상품부채] 조기상환청구권 3,996,000 - 1,678,217 2,013,717 - 3,660,500 전환권 2,140,850 - 1,163,580 2,352,430 - 952,000 소계 6,136,850 - 2,841,797 4,366,147 - 4,612,500 [파생상품자산] 매도청구권(기타유동자산) - - 159,150 - 159,150 당기에 전환사채에서 파생상품자산부채로 계정을 재분류 하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 평가 기말 액면가액 10,000,000 5,000,000 - - 15,000,000 전환권조정 (6,242,887) (2,265,750) 957,870 - (7,550,768) 조기상환청구권 1,836,820 1,246,000 - 913,180 3,996,000 전환권 3,666,161 1,019,750 - (2,545,061) 2,140,850 장부가액 9,260,094 5,000,000 957,870 (1,631,881) 13,586,082 3) 당기말 현재 전환사채의 만기별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 유동부채 비유동부채 [전환사채] 액면가액 10,000,000 10,000,000 - 전환권조정 (3,948,138) (3,948,138) - 소계 6,051,862 6,051,862 - [파생상품부채] 조기상환청구권 3,660,500 3,660,500 - 전환권 952,000 952,000 - 소계 4,612,500 4,612,500 - [파생상품자산] 매도청구권 159,150 - 159,150 4) 내재파생상품연결회사는 당기말 현재 유동성전환사채 6,051,862천원, 전환권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 4,612,500천원의 파생상품부채를 계상하고 있으며,파생상품자산 159,150천원을 계상하고 있습니다. 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다 5) 전환사채의 민감도분석당기말 현재 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 변동성 신용등급 10% 상승시 10% 하락시 1NOTCH 상승시 1NOTCH 하락시 파생상품자산 93,300 (85,050) 7,050 (5,850) 파생상품부채 342,120 (318,940) (55,520) 51,080 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 1,424,740 1,989,496 예수금 31,106 57,000 부가세예수금 587,744 562,428 합 계 2,043,590 2,608,924 18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 36,586 724,920 차량운반구 548,975 158,499 리스자산 합계 585,561 883,419 유동성리스부채 184,344 398,072 리스부채 421,290 517,008 리스부채 합계 605,634 915,080 () 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 3.95% 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1개월 이하 20,554 46,933 1개월 초과~3개월 이하 41,109 78,972 3개월 초과~1년 이하 157,083 321,622 1년 초과~5년 이하 464,465 549,352 합 계 683,211 996,880 한편, 당기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 369,040천원입니다. (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기 전기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 221,334 358,309 차량운반구 150,246 157,740 감가상각비 소계 371,580 516,049 리스부채에 대한 이자비용 61,455 51,173 비용 합계 433,035 567,222 당기와 전기 중 단기리스와 소액리스로 인하여 지출한 금액은 각각 33,210천원과 50,916천원입니다. 19. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,948,201 3,450,741 사외적립자산의 공정가치 (1,731,647) (1,769,533) 순확정급여채무 1,216,554 1,681,208 (2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,450,741 2,784,605 당기근무원가 747,407 610,669 이자비용 110,032 76,514 퇴직금지급액 (425,831) (414,328) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (334,036) (69,448) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (600,112) 462,729 기말 2,948,201 3,450,741 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,769,533 1,784,464 기대수익 55,117 53,947 당기기여금불입액 13,411 224,124 지급액 (72,954) (248,355) 재측정요소 (33,460) (44,647) 기말 1,731,647 1,769,533 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 현금및 현금성자산 84 0.00% 535 0.03% 정기예금 1,685,063 97.31% 1,711,423 96.72% 퇴직보험 46,500 2.69% 57,575 3.25% 계 1,731,647 100.00% 1,769,533 100.00% (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.68% 3.28% 임금상승률 3.00% 3.00% (6) 민감도 분석당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가정의 변동 확정급여채무의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (170,146) 72,001 미래임금상승율 1% 78,413 (177,490) 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 39,411,048 주 33,433,750 주 자본금(주1) 19,705,524,000 원 16,716,875,000 원 (주1) 당기 중 증자와 전환사채의 전환청구로 인해 주식수 및 자본금이 변동하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 21,342,700 18,015,108 자기주식처분이익 556,480 556,480 기타의자본잉여금 722,260 722,260 합 계 22,621,440 19,293,848 21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식(835,972주) (1,233,505) (1,233,505) (2) 상기 자기주식은 전 대표이사의 횡령금액에 대한 대물변제 목적으로 취득한 주식중 처분후 잔여분 236,328주와 재활용사업부문 영업양수 과정에서 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인한 취득분 599,644주로 구성되어 있으며, 향후 처분계획에 대해서는 현시점에서는 확정된 것이 없습니다.22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (200,000) (485,315) 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(1) 25,932 25,932 임의적립금 　 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (24,530,480) (22,242,326) 결손금 합계 (23,950,788) (21,662,634) (1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 37,532,764 36,446,352 상품매출 1,833,027 2,204,795 용역매출 51,778 - 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 6,566,258 8,319,473 합계 45,983,827 46,970,620 (2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 재활용사업부문 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 제품매출 28,535,612 28,955,055 4,611,815 7,491,297 4,385,336 - 37,532,764 36,446,352 상품매출 1,736,826 2,201,150 96,201 3,645 - - 1,833,027 2,204,795 용역매출 51,778 - - - - - 51,778 - 공사매출 6,566,258 8,319,473 - - - - 6,566,258 8,319,473 합계 36,890,474 39,475,678 4,708,017 7,494,942 4,385,336 - 45,983,827 46,970,620 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 - 공사진행 미청구자산 737,831 820,715 계약자산 - 선출고 매출관련 미청구자산 5,183,806 4,217,068 계약자산 합계 5,921,637 5,037,782 계약부채 - 공사진행 선수금 374,529 1,789,243 () 계약자산에는 1,056,111천원 (전기말 786,677천원)의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 25. 공사계약 (1) 공사계약 변동내역 ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 기말 MAPS 130,697 582,162 165,182 619,933 258,107 NPR 1,120,950 1,714,562 3,184,906 3,536,570 2,483,848 저류조 160,411 (20,357) 130,600 158,361 112,292 CIPP 1,502,501 (69,226) 853,845 1,708,499 578,621 기타 285,011 (30,716) 1,003,897 542,872 715,320 OCR - - 40,676 22 40,655 합계 3,199,570 2,176,425 5,379,107 6,566,258 4,188,843 () 당기 보고기간종료일 현재 총계약수익이 당기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사는 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 기말 MAPS 513,656 - 607,260 990,219 130,697 NPR 3,827,865 3,140,306 (316,427) 5,530,794 1,120,950 저류조 78,782 470,629 - 389,000 160,411 CIPP 14,086 2,348,101 - 859,687 1,502,501 기타 - 834,784 - 549,773 285,011 합계 4,434,389 6,793,821 290,833 8,319,473 3,199,570 (2) 누적공사원가 등 ① 당기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 2,041,346 1,903,625 137,721 5,082 9,657 NPR 8,985,149 7,104,771 1,880,377 449,637 129,058 저류조 1,333,248 1,020,418 312,830 18,559 64,683 CIPP 2,340,510 1,377,269 963,241 233,939 72,699 기타 1,020,165 852,156 168,009 30,614 57,777 OCR 22 10 12 - 40,655 합계 15,720,440 12,258,250 3,462,190 737,831 374,529 ② 전기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 1,768,443 1,651,973 116,470 10 6,569 NPR 7,947,006 6,070,766 1,876,240 671,981 676,536 저류조 1,550,660 1,078,192 472,468 13,388 72,334 CIPP 880,938 490,302 390,637 132,844 852,471 기타 621,170 569,710 51,460 2,492 181,333 합계 12,768,217 9,860,943 2,907,274 820,715 1,789,243 26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,280,734 3,308,513 운반비 1,207,913 1,215,633 지급수수료 753,541 844,290 경상개발비 272,528 279,994 현장관리비 2,165,844 2,422,540 대손상각비 580,698 751,917 기타 2,152,785 2,057,181 합 계 10,414,041 10,880,069 27. 성격별비용당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (1,233,852) (1,907,735) 상품의 변동 1,422,919 1,666,368 종업원급여 9,191,178 10,175,338 감가상각비와 무형자산상각비 1,863,209 1,813,610 원재료와저장품등의사용액 22,876,869 24,248,959 현장관리비 2,165,844 2,422,540 지급수수료 2,172,155 3,009,185 외주가공비 1,731,951 1,831,299 운반비 1,334,335 1,346,414 기타 3,744,421 4,865,883 합 계() 45,269,029 49,471,862 () 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 66,101 14,423 배당금수익 2,970 2,025 외환차익 27,946 127,406 외화환산이익 28,347 4,995 금융자산평가이익 1,749 - 파생상품평가이익 1,336,229 1,631,881 사채상환이익 186,025 　- 합계 1,649,367 1,780,730 금융비용 이자비용 1,832,257 1,296,222 외환차손 - 14,299 금융자산평가손실 83,001 - 파생상품평가손실 2,980,337 - 합계 4,895,595 1,310,521 29. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 9,969 9,953 잡이익 591,430 279,984 합계 601,399 289,937 기타비용 유형자산처분손실 138,812 120,709 기타의대손상각비 - 55,130 무형자산손상차손 - 4,205,070 재해손실 819,941 260,554 잡손실 10,569 1,604,969 합계 969,321 6,246,432 30. 법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - 8,978 자본에 직접 반영된 법인세 (198,151) 96,344 법인세비용(수익) (198,151) 105,322 (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여채무의 재측정요소 (198,151) 96,344 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계손실의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (2,899,352) (8,530,846) 적용세율에 따른 법인세 (637,857) (1,876,786) 법인세 추납액 및 환급액 　 8,978 비공제비용 18,414 13,493 미인식 일시적차이등 644,787 1,909,182 기타 (223,495) 50,456 법인세비용(수익) (198,151) 105,322 () 당기와 전기는 결손으로 인하여 부담할 법인세액이 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 기초(1) 증가 감소 기말 <일시적 차이> 건물 94,069 - - 94,069 건설자금이자 8,355 - - 8,355 관계기업투자 50,000 - - 50,000 구축물 11,716 - - 11,716 국고보조금(공구와기구) 3 - - 3 매도가능증권 1,554,660 - - 1,554,660 매출채권 대손금부인액 140,060 - - 140,060 무형자산(개발비) 91,493 - - 91,493 일시상각충당금(공구와기구) (3) - - (3) 토지 (2,022,917) - - (2,022,917) 국고보조금(개발비) 1,133,987 - 40,590 1,093,397 국고보조금(기계) 55,135 10,541 - 65,676 대손충당금 16,992,890 14,997,938 16,992,890 14,997,938 리스부채 915,080 - 309,446 605,634 미수수익 (52,693) (734) (52,693) (734) 미지급금 209,655 193,495 209,655 193,495 사용권자산 (883,419) - (297,858) (585,561) 영업권손상차손 6,405,070 - - 6,405,070 일시상각충당금(개발비) (1,133,987) - (40,590) (1,093,397) 일시상각충당금(기계) (55,135) (10,541) - (65,676) 재고자산평가감 396,336 153,471 396,336 153,471 퇴직급여충당부채 3,450,741 - 558,417 2,892,324 퇴직연금운용자산 (1,769,533) (35,068) (72,954) (1,731,647) 외화환산이익 (4,995) (28,347) (4,995) (28,347) 전환권조정 (2,122,482) - (373,081) (1,749,401) 파생상품부채-조기상환권 1,308,000 566,500 - 1,874,500 파생상품부채-전환권 764,550 - 211,050 553,500 유동성전환사채-전환권조정 (5,428,286) - (3,229,550) (2,198,736) 유동성파생상품부채-조기상환권 2,688,000 - 902,000 1,786,000 유동성파생상품부채-전환권 1,376,300 - 977,800 398,500 파생상품자산 - (159,150) 　 (159,150) 회원권손상차손 　- 21,815 - 21,815 종속기업순자산변동 962,494 - 704,419 258,075 소계 25,135,145 15,709,921 17,230,882 23,614,185 이연법인세자산 인식제외 금액 18,630,110 이연법인세자산 인식대상 금액 4,984,074 세율 20.9% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,041,672 <이월결손금> 이월결손금 6,190,155 2,820,566 - 9,010,722 이연법인세자산 인식제외 금액 　 　 5,490,775 이연법인세자산 인식대상 금액 　 　 3,519,947 세율 　 　 　 20.9% 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 　 　 735,669 <세액공제> 이월세액공제 375,195 48,929 　- 424,124 이연법인세자산 인식제외 금액 　 　 93,758 이연법인세자산 인식대상 금액 　 　 330,366 세액공제로 인한 이연법인세자산 　 　 330,366 이연법인세 총액 　 　 2,107,707 (1) 세무조정 후 확정된 금액입니다.(2) 연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 기초(1) 증가 감소 기말 건물 94,069 - - 94,069 건설자금이자 8,355 - - 8,355 관계기업투자 50,000 - - 50,000 구축물 11,716 - - 11,716 국고보조금(공구와기구) 3 - - 3 매도가능증권 1,554,660 - - 1,554,660 매출채권 대손금부인액 140,060 - - 140,060 무형자산(개발비) 91,493 - - 91,493 일시상각충당금(공구와기구) (3) - - (3) 토지 (2,022,917) - - (2,022,917) 국고보조금(개발비) 1,451,642 - 317,655 1,133,987 국고보조금(기계) 39,260 15,874 - 55,135 대손충당금 16,161,583 16,992,890 16,161,583 16,992,890 리스부채 341,818 573,262 - 915,080 미수수익 (11,340) (52,693) (11,340) (52,693) 미지급금 176,732 209,655 176,732 209,655 사용권자산 (340,232) (543,187) - (883,419) 영업권손상차손 2,200,000 4,205,070 - 6,405,070 일시상각충당금(개발비) (1,451,642) - (317,655) (1,133,987) 일시상각충당금(기계) (39,260) (15,874) - (55,135) 재고자산평가감 91,995 304,341 - 396,336 퇴직급여충당부채 2,784,875 1,080,909 415,042 3,450,741 퇴직연금운용자산 (1,784,464) (233,424) (248,355) (1,769,533) 외화환산이익 - (4,995) - (4,995) 전환권조정 - (6,242,887) (4,120,406) (2,122,482) 파생상품부채-조기상환권 - 3,996,000 2,688,000 1,308,000 파생상품부채-전환권조정 - 4,685,911 3,921,361 764,550 종속기업순자산변동 () 1,505,811 - 543,317 962,494 소계 21,054,215 24,970,850 19,525,935 26,499,131 이연법인세자산 인식제외 금액 21,764,261 이연법인세자산 인식대상 금액 4,734,871 세율 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,041,672 <이월결손금> 이월결손금 6,190,155 2,820,566 - 7,790,708 이연법인세자산 인식제외 금액 　 　 4,446,758 이연법인세자산 인식대상 금액 　 　 3,343,949 세율 　 　 　 22% 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 　 　 735,669 <세액공제> 이월세액공제 375,195 48,929 　- 375,195 이연법인세자산 인식제외 금액 　 　 44,828 이연법인세자산 인식대상 금액 　 　 330,366 세액공제로 인한 이연법인세자산 　 　 330,366 이연법인세 총액 　 　 2,107,707 (1) 세무조정 후 확정된 금액입니다.(2) 연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 당기손익으로 인식된 법인세수익 (198,151) 96,344 자본에 직접 반영된 법인세비용 198,151 (96,344) 기말 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 (6) 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 일시적차이 18,630,110 21,764,261 이월결손금 5,490,775 4,446,758 이월세액공제 93,758 44,828 합계 24,214,643 26,255,847 7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 및 세무상결손금등의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1~2년 2~3년 3년 초과 합계 일시적차이 - - - 18,630,110 18,630,110 이월결손금 - - - 5,490,775 5,490,775 이월세액공제 - - - 93,758 93,758 합 계 - - 24,214,643 24,214,643 31. 주당손익 기본주당손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익 (2,701,200,357) 원 (8,092,851,405) 원 가중평균유통보통주식수() 36,001,665 주 32,597,778 주 주당순손실 (75) 원 (248) 원 () 가중평균유통보통주식수 산정내역 <당기> (단위: 주) 내역 주식수 누적당기적수 기초발행주식수 33,433,750 12,203,318,750 기초자기주식 (835,972) (305,129,780) 전환사채의 전환청구(04.05) 1,880,035 509,489,485 전환사채의 전환청구(05.11) 447,627 105,192,345 유상증자(07.12) 3,649,636 631,387,028 합계 38,575,076 13,144,257,828 가중평균유통보통주식수 36,001,665 <전기> (단위: 주) 내역 주식수 누적전기적수 기초발행주식수 33,433,750 12,203,318,750 기초자기주식 (835,972) (305,129,780) 합계 32,597,778 11,898,188,970 가중평균유통보통주식수 32,597,778 (2) 희석주당순이익 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며,당기말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 반희석 잠재적 보통주내역 당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적 보통주 청구가능기간 제5회 전환사채 미행사 6,684,734 2021.11.27 ~ 2025.10.27 제6회 전환사채 미행사 4,284,490 2022.07.30 ~ 2026.06.30 32. 지급보증 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험(1) 거래처 등 6,805,584 이행보증보험 등 전문건설공제조합 거래처 등 2,709,806 하자보수보증 등 기술신용보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 국민은행 680,000 차입금 지급보증 합계 12,451,389 (1) 상기 보증거래와 관련하여 신한은행 정기예금 452,900천원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 상기 이외에 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 국민은행 차입금 2,240,000 1,360,000 기업은행 차입금 8,785,000 5,312,250 농협은행 차입금 4,956,000 4,956,000 산업은행 차입금 3,000,000 1,500,000 서울보증보험 지급보증 6,000,000 6,805,584 신한은행 차입금 2,200,000 1,000,000 우리은행 차입금 600,000 - 전문건설공제조합 지급보증 18,429,029 2,709,806 기술보증기금 지급보증 2,936,000 2,936,000 합계 49,146,029 26,579,639 33. 특수관계자(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 비고 기타특수관계자 (주)에코 최대주주 (주)에코라인,상호수지㈜ , 대양산업, 머스티트랩 　 (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 유상증자 기타특수관계자 상호수지㈜ 95,677 629,682 65,000 - 에코라인 　- 315,079 　- - ㈜에코 31,021 174,605 7,724,411 3,000,000 합계 126,697 1,119,367 7,789,411 3,000,000 ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 기타특수관계자 상호수지㈜ - 2,030,576 46,200 ㈜에코라인 - - - ㈜에코 - 308,834 - 경영진 - - 363,015 합계 - 2,339,410 409,215 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 상호수지㈜ 423,812 　 60,000 363,812 149,885 739,819 862,846 26,858 ㈜에코라인 - 10,000 10,000 - 23,215 266,118 266,118 23,215 ㈜에코 1,100,208 3,038,500 4,138,708 - - 4,951,589 4,951,589 - 합계 1,524,020 3,048,500 4,208,708 363,812 173,100 5,957,526 6,080,553 50,073 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 전기말 기초 증가 감소 전기말 기타특수관계자 상호수지㈜ 455,492 46,200 77,880 423,812 71,554 2,068,540 1,990,209 149,885 ㈜에코라인 19,374 - 19,374 - 42,589 - 19,374 23,215 ㈜에코 865,088 235,119 - 1,100,208 4,405 339,718 344,123 - 합계 1,339,954 281,319 97,254 1,524,020 118,548 2,408,258 2,353,706 173,100 (4) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 ㈜에코 540,208 - 540,208 - ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 ㈜에코 - 540,208 - 540,208 (5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단 기 급 여 1,153,704 1,581,643 퇴 직 급 여 314,138 295,905 합 계 1,467,842 1,877,548 (6) 연결실체는 특수관계자인 대양산업과 2020년 11월 24에 토지 매입계약( 매매대금 1,399,126천원)을 체결하였으나, 당기말 현재 매매계약이 완료되지 않아 매매대금 중 기지급한 860,000천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다 .(7) 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증금액 보증기간 내용 대표이사 기업은행 3,019,398 거래종결시까지 연대보증 신한은행 1,958,000 거래종결시까지 연대보증 국민은행 1,100,000 거래종결시까지 연대보증 산업은행 871,200 거래종결시까지 연대보증 농협 333,000 거래종결시까지 연대보증 우리은행 720,000 거래종결시까지 연대보증 서울보증보험 5,853,559 거래종결시까지 연대보증 건설공제조합 2,709,806 거래종결시까지 연대보증 계 16,564,963 　 　 35. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 조정 항목: 법인세비용(수익) (198,151) 105,322 이자수익 (65,733) (14,423) 이자비용 1,831,889 1,296,222 배당금수익 (2,970) (2,025) 대손상각비 580,698 751,917 기타의대손상각비 - 55,130 손상차손환입 (2,700) - 감가상각비 1,752,449 1,681,245 무형자산상각비 110,759 132,365 퇴직급여 788,912 633,236 금융자산평가손실 83,001 - 유형자산처분손실 138,812 120,709 무형자산손상차손 - 4,205,070 파생상품평가손실 2,980,337 - 금융자산평가이익 (1,749) - 잡이익 (18,303) - 외화환산이익 (28,347) (4,995) 파생상품평가이익 (1,336,229) (1,631,881) 사채상환이익 (186,025) - 유형자산처분이익 (9,969) (9,953) 소계 6,416,680 7,317,939 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동항목 : 매출채권 3,759,028 (939,527) 계약자산 (883,855) (357,277) 미수금 (17,470) 277,311 선급금 85,203 197,296 선급비용 (38,911) 6,012 부가세대급금 21,826 (4,544) 재고자산 (822,489) (1,065,314) 매입채무 (685,223) 160,333 계약부채 (1,414,714) (18,801) 미지급금 (227,451) (1,199,842) 선수금 (564,756) 363,455 예수금 (25,894) (19,147) 부가세예수금 25,316 247,960 대손충당금(외상매출금) (2,531,609) - 확정급여부채 (352,877) (390,097) 소계 (3,673,875) (2,742,181) (3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,701,540 165,250 건설중인자산의 무형자산 대체 - 190,541 매도가능증권의 평가손익 285,315 - 장기차입금의 유동성대체 71,216 260,789 리스부채의 유동성대체 282,823 77,407 사용권자산과 리스부채 인식 592,694 1,059,236 확정급여채무의 재측정요소 (900,688) 437,928 전환사채의 유동성 대체 5,678,599 - 전환사채의 전환 (3,316,241) - (4) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 세부변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 당기말 취득 전환 유동성 대체 이자비용 평가이익 단기차입금 9,701,468 1,568,532 - 　 - - - 11,270,000 유동성전환사채 8,636,014 (2,400,000) 　 (3,316,241) 5,678,599 804,207 1,261,783 10,664,362 유동성장기부채 254,683 (254,683) - 　 71,216 - - 71,216 유동성리스부채 398,072 (369,040) 140,213 (267,724) 282,823 - - 184,344 장기차입금 2,856,072 107,000 - 　 (71,216) - - 2,891,856 전환사채 4,950,068 - - 　 (5,678,599) 373,081 355,450 - 리스부채 517,008 - 452,481 (265,376) (282,823) - - 421,290 합계 27,313,385 (1,348,190) 592,694 (3,849,341) - 1,177,288 1,617,233 25,503,068 상기전환사채에는 파생상품부채가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 유동성 대체 이자비용 평가이익 연불구입 단기차입금 6,530,000 3,171,468 - - - - - 9,701,468 유동성전환사채 - - - 8,636,014 - - - 8,636,014 유동성장기부채 262,783 (268,889) - 260,789 - - - 254,683 유동성리스부채 262,023 (485,974) 544,617 77,407 - - - 398,072 장기차입금 3,837,660 (754,000) - (260,789) - - 33,200 2,856,072 전환사채 9,260,094 5,000,000 - (8,636,014) 957,870 (1,631,881) - 4,950,068 리스부채 79,795 - 514,620 (77,407) - - - 517,008 합계 20,232,355 6,662,605 1,059,236 - 957,870 (1,631,881) 33,200 27,313,385 36. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 3,665,758 - - 매출채권및기타채권 4,717,403 - - 계약자산 4,865,526 - - 기타유동자산(파생상품자산) - 159,150 - 유동자산 계 13,248,687 159,150 - 비유동자산 매출채권및기타채권 111,333 - - 지분증권 - - 50,000 채무증권 135 1,092,390 - 장기금융상품 471,900 - - 비유동자산 계 583,368 1,092,390 50,000 합 계 13,832,055 1,251,540 50,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 10,385,688 - - 매출채권및기타채권 6,706,664 - - 계약자산 4,255,106 - - 유동자산 계 21,347,457 - - 비유동자산 매출채권및기타채권 1,240,214 - - 지분증권 - - 50,000 채무증권 135 1,630,339 - 장기금융상품 7,000 - - 비유동자산 계 1,247,349 1,630,339 50,000 합 계 22,594,806 1,630,339 50,000 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,237,484 - 기타채무 4,060,488 - 단기차입금(유동성장기부채포함) 11,341,216 - 전환사채 6,051,862 - 파생상품부채 4,612,500 4,612,500 기타금융부채(리스부채) 184,344 - 유동부채 계 28,487,894 4,612,500 비유동부채 장기차입금 2,891,856 - 전환사채 - - 파생상품부채 - - 기타금융부채(리스부채) 421,290 - 비유동부채 계 3,313,145 - 합 계 31,801,040 4,612,500 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,889,134 - 기타채무 4,568,437 - 차입금 18,592,165 - 전환사채 4,571,714 - 파생상품부채 4,064,300 4,064,300 리스부채 398,072 - 유동부채 계 35,083,821 4,064,300 비유동부채 차입금 2,856,072 - 전환사채 2,877,518 - 파생상품부채 2,072,550 2,072,550 리스부채 517,008 - 비유동부채 계 8,323,149 2,072,550 합 계 43,406,970 6,136,850 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 66,101 - - - 66,101 배당금수익 - - - 2,970 2,970 평가이익 - 1,337,978 - 1,337,978 외화차익 56,293 - - - 56,293 사채상환이익 　 186,025 - - 186,025 수익합계 122,394 1,524,003 - 2,970 1,649,367 이자비용 - - 1,832,257 - 1,832,257 평가손실 - - - 3,063,338 3,063,338 손실합계 - - 1,832,257 3,063,338 4,895,595 ② 전기 (단위: 천원) 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 14,423 - - - 14,423 배당금수익 - 2,025 - - 2,025 평가이익 - - 1,631,881 1,631,881 외화차익 132,401 - - - 132,401 수익합계 146,824 2,025 - 1,631,881 1,780,730 이자비용 - - 1,296,222 - 1,296,222 외화차손 1,550 - 12,749 - 14,299 손실합계 1,550 - 1,308,971 - 1,310,521 37. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 현금및현금성자산 20,004 - 3 17,973 - 5,277,058 매출채권 164,180 - - 501,324 - - 외화자산계 184,183 - 3 519,297 - 5,277,058 미지급금 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 외화부채계 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기 법인세비용차감전순이익이 42,778천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전순이익은 142,445천원만큼 증가(감소)합니다. (2) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 초과 합계 매입채무 2,237,484 - - - 2,237,484 차입금 4,312,418 7,028,799 2,390,956 500,900 14,233,072 리스부채 51,923 132,422 421,290 - 605,634 전환사채 - 2,801,264 3,250,599 - 6,051,862 파생상품 　 2,184,500 2,428,000 　 4,612,500 계약부채 374,529 - - - 374,529 기타채무 4,060,488 - - - 4,060,488 합계 11,036,840 12,146,984 8,490,844 500,900 32,175,569 (3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기 기타포괄손익은 5,000천원(전기: 168,034천원) 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% point 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 115,660천원(전기: 108,909천원) 감소합니다. (5) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석6과 주석7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. (6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 장단기차입금등 24,897,434 26,398,305 (현금및현금성자산) (3,665,758) (10,385,688) 순차입금(A) 21,231,676 16,012,617 자본총계(B) 16,942,670 12,629,269 총자본(C= A + B) 38,174,346 28,641,886 순부채비율(A / C) 55.62% 55.91% 장단기차입금등에는 전환사채 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다. 38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 916,999 건설공제조합 - 170,391 한국재생플라스틱제조업협동조합 - 5,000 전환사채(파생상품자산) - 159,150 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채(파생상품부채) - 4,612,500 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 투자주식 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,500,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 출자금 - 5,000 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채(파생상품부채) 4,064,300 전환사채(파생상품부채) 2,072,550 (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 지분상품 50,000 자산접근법 순자산 가치 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 1,173,642 자산접근법 순자산 가치 - 파생상품자산 발행자매도청구권 159,150 옵션가격결정모형 주식변동성 64.08% 할인율 3.675%~16.64% 파생상품부채 투자자상환청구권및전환권 4,612,500 옵션가격결정모형 주식변동성 64.08% 할인율 3.675%~16.64% 39. 우발채무 및 계류중인 소송사건 (1) 사건의 개요 당사는 관급공사와 관련하여 일반 사급제품과는 재료와 성능에서 차이가 있는 제품을 생산하여 납품하고 있습니다. 동 제품에 대하여 조달청은 2022년 11월 15일에 해당 제품의 납품가격이 다수공급자 계약특수조건(2018.11.12 조달청공고 제2018-128호로 전부 개정되기 전의 것) 제11조에 의한 우대가격 유지의무를 위반하였다고 1,848,034천원의 부당이득 환수를 통보하였습니다. 이에 당사는 해당 제품과 일반 사급제품은 다른 제품이고 이는 외부증거로 확인된다고 판단하여 2022년 11월 25일 환수통보에 대해 이의를 신청하였으나 2022년 12월 27일에 당사에 대하여 이의신청을 기각한다는 결정을 통보를 받았습니다. (2) 소송의 제기 조달청의 이와 같은 기각결정은 다수공급자계약의 규격서만을 근거로 조달청에 납품하는 관급제품과 조달청외에 판매하는 관급외 제품을 동일제품이라고 판단하는 것에근거하고 있으며, 관급제품과 관급외제품의 재료구성의 물리적 차이 및 완제품의 성능 차이가 존재하는 다른 제품이라는 사실을 인정하지 않는 것으로, 당사는 이에 대해 2023년 2월 9일자로 서울행정법원에 환수처분 취소 소송(2023구합 54839)을 제기하였습니다.(3) 소송에 대한 회계적 판단 조달청의 부당이득 환수통보는 조달사업법이 적용되는 법적의무의 부과가 아니며, 다수공급자계약 특수조건에 의한 민사행위에 해당합니다. 또한 우대가격 유지위반으로 인한 환수는 국세징수법에 의한 절차를 따르지 않습니다. 따라서 당사는 본 사건이 기업회계기준서에서 규정하고 있는 충당부채의 요건에 해당하는 현재의 의무로 판단되지 않으며, 승소가능성이 높을 것으로 전망되는 바 자원의 유출가능성도 높지 않다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다. (4) 부과금에 대한 향후 현금지출 소송제기와 별개로 당사는 조달청이 2022년 12월 27일 승인한대로 다음과 같은 일정에 따라 환수금을 지급할 예정이며, 지급시 자산으로 계상할 예정이나, 소송에서 패소할 경우에는 전액 손실로 처리될 수 있습니다. (단위: 천원) 이행기간 이행금액 이자금액 2023-06-22 183,827 4,899 2023-12-22 189,060 10,077 2024-06-22 186,215 14,888 2024-12-22 191,120 20,373 2025-06-22 182,922 24,374 2025-12-22 183,644 29,364 2026-06-22 178,898 33,373 2026-12-22 181,388 38,671 2027-06-22 184,098 44,156 2027-12-22 186,864 49,799 계 1,848,034 269,973 () 상기이행금액과 관련하여 서울보증보험에 452,900천원의 정기예금을 담보로 제공하고 1,848,034천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 40. 비교표시된 전기재무제표의 재작성전기 재무제표 재작성의 세부내용은 다음과 같습니다. 이러한 수정사항이 전기말 회사의 순자산과 당기손익에 미치는 영향을 없습니다.(1) 재무상태표의 수정 (단위: 천원) 계정과목 전기말 수정전 수정후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,680,339 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,630,339 (2) 주석의 수정 ① 주석 2에서 설명하는 바와 같이, 재고자산의 평가방법을 총평균법에서 월별 평균법으로 수정하였습니다. ② 주석 7에서 설명하는 바와 같이, 외상매출금에 포함된 재화인도후 미청구분을 계약자산으로 분류를 수정하였습니다. ③ 주석 18에서 설명하는 바와 같이, 단기리스와 소액리스에 대한 내용을 추가하였습니다. ④ 주석 19에서 설명하는 바와 같이 확정급여채무에 대한 사외적립자산의 구성내역에 대한 내용을 추가하였습니다. ⑤ 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이, 전기 이연법인세의 세부내용과 이월결손금, 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적 차이 등의 내용을 추가하였습니다. ⑥ 주석 38에서 설명하는 바와 같이 파생상품의 공정가치 서열체계의 분류를 수정하였습니다. 41. 보고기간이후일 사건(1) 우대가격 유지의무 위반으로 인한 환수처분의 취소2023년 2월 10일 회사는 조달청의 우대가격 유지의무 위반으로 인한 1,848,048천원의 환수처분을 취소하는 소송을 서울행정법원에 제기하였습니다. 회사는 승소가능성이 높다고 판단하고 있습니다. (2) 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득화사는 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5회차 중 4,000,000천원을 2023년 2월 27일 사채권자의 조기상환청구권행사로 만기전 취득하였습니다. (3) 제 3자배정 유상증자회사는 2023년 3월 9일 이사회결의에 의한 유상증자(제3자배정)를 진행하였으며 2023년 3월 17일발행금액 1,499,999천원을 납입완료하였습니다. 신주상장예정일은 2023년 4월 7일 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 2022.12.31 현재 제 31 기 2021.12.31 현재 제 30 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 　 　 　 　유동자산 21,910,759,595 28,087,274,500 29,052,824,438 　　현금및현금성자산 3,573,713,370 9,270,328,585 9,363,611,468 　　단기금융상품 　 　 1,365,542,214 　　매출채권 4,672,979,744 6,183,729,112 9,363,901,218 　　유동계약자산 4,865,526,486 4,255,105,524 446,461,607 　　기타채권 2,823,564,173 3,305,498,143 4,284,693,722 　　기타유동자산 666,470,581 559,225,801 780,540,774 　　재고자산 5,308,505,241 4,513,387,335 3,448,073,435 　비유동자산 30,308,405,705 24,686,789,243 25,397,389,811 　　장기금융상품 471,900,000 7,000,000 2,000,000 　　비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 1,092,390,409 1,630,338,590 　 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 50,000,000 50,000,000 1,425,338,590 　　비유동 상각후원가 측정 금융자산 135,000 135,000 190,000 　　종속기업에 대한 투자자산 2,060,000,000 2,010,000,000 1,010,000,000 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 111,332,500 700,006,500 31,346,500 　　유형자산 23,615,817,521 17,340,221,018 15,980,852,879 　　영업권 이외의 무형자산 799,123,465 841,381,325 4,839,955,032 　　이연법인세자산 2,107,706,810 2,107,706,810 2,107,706,810 　자산총계 52,219,165,300 52,774,063,743 54,450,214,249 부채 　 　 　 　유동부채 30,858,759,539 30,793,945,009 17,703,008,854 　　단기차입금 11,270,000,000 9,701,468,000 5,930,000,000 　　단기매입채무 2,237,483,765 2,889,133,803 1,746,029,179 　　유동계약부채 374,528,864 1,789,242,516 1,808,043,067 　　기타채무 4,023,818,131 4,522,974,121 5,685,413,790 　　유동리스부채 184,344,066 398,072,038 262,022,546 　　유동성장기부채 71,216,385 254,682,808 262,782,912 　　유동성전환사채 6,051,862,422 4,571,713,976 　 　　유동파생상품부채 4,612,500,000 4,064,300,000 　 　　기타유동부채 2,033,005,906 2,602,357,747 2,008,717,360 　비유동부채 2,750,822,918 8,388,356,371 14,177,690,313 　　장기차입금 1,168,855,571 1,240,071,956 3,837,660,479 　　퇴직급여부채 1,160,677,468 1,681,207,841 1,000,140,610 　　비유동금융리스부채 421,289,879 517,008,274 79,795,448 　　전환사채 　 2,877,518,300 9,260,093,776 　　비유동파생상품부채 　 2,072,550,000 　 　부채총계 33,609,582,457 39,182,301,380 31,880,699,167 자본 　 　 　 　자본금 19,705,524,000 16,716,875,000 16,716,875,000 　자본잉여금 22,621,439,647 19,293,847,911 19,293,847,911 　기타자본구성요소 (1,233,505,072) (1,233,505,072) (1,233,505,072) 　기타포괄손익누계액 (200,000,000) (485,314,923) (485,314,923) 　이익잉여금(결손금) (22,283,875,732) (20,700,140,553) (11,722,387,834) 　자본총계 18,609,582,843 13,591,762,363 22,569,515,082 자본과부채총계 52,219,165,300 52,774,063,743 54,450,214,249 포괄손익계산서 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 수익(매출액) 45,983,827,244 46,975,831,739 42,438,537,378 매출원가 34,854,987,018 38,565,467,418 35,138,746,243 매출총이익 11,128,840,226 8,410,364,321 7,299,791,135 판매비와관리비 9,844,145,545 10,624,979,317 10,986,921,695 영업이익(손실) 1,284,694,681 (2,214,614,996) (3,687,130,560) 기타이익 599,418,004 358,344,200 1,371,865,017 기타손실 969,319,209 7,228,543,260 3,328,151,276 금융수익 1,735,240,377 1,840,424,836 830,466,422 금융원가 4,844,966,929 1,286,457,272 403,310,207 법인세비용차감전순이익(손실) (2,194,933,076) (8,530,846,492) (5,216,260,604) 법인세비용 (198,151,422) 105,322,163 (1,153,462,984) 계속영업이익(손실) 　 　 　 중단영업이익(손실) 　 　 　 당기순이익(손실) (1,996,781,654) (8,636,168,655) (4,062,797,620) 기타포괄손익 702,536,859 (341,584,064) (239,559,778) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 702,536,859 (341,584,064) (239,559,778) 총포괄손익 (1,294,244,795) (8,977,752,719) (4,302,357,398) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (55) (265) (124) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (55) (265) (124) 자본변동표 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (477,953,632) (485,314,923) (7,420,030,436) 27,627,423,920 전환사채전환 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (4,062,797,620) (4,062,797,620) 기타포괄손익 　 　 　 　 (239,559,778) (239,559,778) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 (755,551,440) 　 　 (755,551,440) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (11,722,387,834) 22,569,515,082 2021.01.01 (기초자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (11,722,387,834) 22,569,515,082 전환사채전환 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (8,636,168,655) (8,636,168,655) 기타포괄손익 　 　 　 　 (341,584,064) (341,584,064) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (20,700,140,553) 13,591,762,363 2022.01.01 (기초자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (20,700,140,553) 13,591,762,363 전환사채전환 1,163,831,000 2,152,409,736 　 　 　 3,316,240,736 유상증자 1,824,818,000 1,175,182,000 　 　 　 3,000,000,000 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (1,996,781,654) (1,996,781,654) 기타포괄손익 　 　 　 　 702,536,859 702,536,859 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 　 　 285,314,923 (289,490,384) (4,175,461) 2022.12.31 (기말자본) 19,705,524,000 22,621,439,647 (1,233,505,072) (200,000,000) (22,283,875,732) 18,609,582,843 현금흐름표 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 109,603,287 (2,305,158,555) (2,109,981,940) 　당기순이익(손실) (1,996,781,654) (8,636,168,655) (4,062,797,620) 　당기순이익조정을 위한 가감 6,112,346,577 8,148,030,818 2,658,681,543 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,623,717,401) (1,557,339,213) 65,484,238 　이자수취(영업) 203,933,143 50,427,121 93,246,118 　이자지급(영업) (586,180,658) (315,167,536) (299,001,409) 　법인세납부(환급) (2,966,720) 3,033,910 (568,969,810) 　배당금수취(영업) 2,970,000 2,025,000 3,375,000 투자활동현금흐름 (7,352,636,021) (3,203,816,142) (3,588,299,410) 　단기금융상품의 처분 3,303,203,054 6,602,476,654 6,361,809,192 　단기대여금및수취채권의 처분 540,207,600 　 9,000,000 　장기금융상품의 처분 　 　 70,059,298 　임차보증금의 감소 600,384,000 28,310,000 407,000 　당기손익인식금융자산의 처분 1,000,000,000 1,000,000,000 　 　상각후원가채무증권의감소 　 55,000 　 　토지의 처분 　 　 430,000,000 　건물의 처분 　 　 50,000,000 　기계장치의 처분 14,112,500 7,971,000 2,868,000 　차량운반구의 처분 　 35,580,273 3,000,000 　공구와기구의 처분 　 　 582,000 　정부보조금의 수취 366,754,125 200,078,495 401,415,981 　단기금융상품의 취득 (3,303,203,054) (5,236,934,440) (3,667,351,406) 　단기대여금및수취채권의 취득 (80,000,000) (990,000,000) (1,710,000,000) 　장기대여금및수취채권의 취득 　 (235,119,370) 　 　임차보증금의 증가 (20,770,000) (50,270,000) (23,235,000) 　장기금융상품의 취득 (464,900,000) (5,000,000) (2,722,198) 　당기손익인식금융자산의 취득 (543,303,894) (1,255,000,000) (1,300,000,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (50,000,000) (1,000,000,000) (1,010,000,000) 　토지의 취득 (3,285,167,212) (363,015,000) 　 　건물의 취득 (3,666,255,182) 　 (294,522,000) 　구축물의 취득 (418,384,606) (203,540,900) (179,000,000) 　기계장치의 취득 (480,210,545) (867,377,727) (2,132,004,000) 　차량운반구의 취득 　 (219,136,557) (102,463,017) 　공구와기구의 취득 　 (13,000,000) 　 　건설중인자산의 취득 (469,785,674) (136,832,181) (62,500,000) 　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (9,829,700) (122,538,300) 　 　회원권의 취득 　 (157,800,000) 　 　개발비의 증가 (385,487,433) (222,723,089) (433,643,260) 재무활동현금흐름 1,544,809,558 5,414,205,371 11,546,303,512 　단기차입금의 증가 11,841,980,610 14,463,906,400 9,205,112,450 　장기차입금의 증가 　 　 1,256,000,000 　임대보증금의 증가 　 　 232,400,000 　전환사채의 증가 　 5,000,000,000 9,928,684,000 　유상증자 3,000,000,000 　 　 　단기차입금의 상환 (10,273,448,610) (10,692,438,400) (7,439,201,550) 　금융리스부채의 지급 (369,039,634) (485,974,002) (448,333,339) 　유동성장기부채의 감소 (254,682,808) (268,888,627) (29,806,609) 　장기차입금의 상환 　 (2,370,000,000) (403,000,000) 　전환사채의 감소 (2,400,000,000) 　 (755,551,440) 　임대보증금의 감소 　 (232,400,000) 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,607,961 1,486,443 (5,598,941) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,696,615,215) (93,282,883) 5,842,423,221 기초현금및현금성자산 9,270,328,585 9,363,611,468 3,521,188,247 기말현금및현금성자산 3,573,713,370 9,270,328,585 9,363,611,468 결손금처리계산서 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (처리예정일 : 2023.03.30) 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (처리확정일 : 2022.03.31) 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (처리확정일 : 2021.03.31) 주식회사 뉴보텍 (단위 : 원) 과 목 제32기(당기) 제31기(전기) 제30기(전전기) Ⅰ. 미처리결손금 　 (22,283,875,732) 　 (20,700,140,553) 　 (12,302,079,150) 1. 전기이월미처리결손금 (20,700,140,553) 　 (11,722,387,834) 　 (7,999,721,752) 　 2. 회계변경효과 - - - 3. 당기순이익(손실) (1,996,781,654) 　 (8,636,168,655) 　 (4,062,797,620) 　 4. 보험수리적손익 413,046,475 　 (341,584,064) 　 (239,559,778) 　 Ⅱ. 결손금처리액 - 　 - 　 - 　 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 　 (22,283,875,732) 　 (20,700,140,553) 　 (12,302,079,150) 5. 재무제표 주석 제32(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제31(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 뉴보텍 1. 회사의 개요 주식회사 뉴보텍(이하 "당사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장된 후, 수차례에걸쳐 증자를 실시한 결과 당기말 현재 자본금은 19,705,524천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 39,411,048주입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 소유주식수 지분율 ㈜에코 외 7명 11,440,246 29.03% 자기주식 835,972 2.12% 기타 27,134,830 68.85% 합계 39,411,048 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 회계정책의 변경 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’: 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’: 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산’에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' : 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 '리스’, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. (5) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 제,개정기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관함을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) : 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) : 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세’: 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 별도재무제표 당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 사업결합 사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 당사가 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 당사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 당사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 당사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (8) 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (9) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리하여 운영되고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. (10) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (11) 재고자산 재고자산은 월별 이동평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (12) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권과 리스채권 및 계약자산은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 4) 금융상품의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (13) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15~20년 정액법 구 축 물 10~20년 정액법 기 계 장 치 10년 정액법 차량운반구 10년 정액법 공구와기구 5년 정액법 집 기 비 품 5년 정액법 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (14) 리스 당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (15) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 (16) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금은 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. (17) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자 산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (18) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다. (19) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (20) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (21) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (22) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 공사수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 공사수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 당사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 환불부채와 반환자산 당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (23) 환율변동효과 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. (24) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (25) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 중단영업 당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 3. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다, (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6)충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 이러한 회계추정치는 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될수 있습니다. 4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부문별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재활용사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 제설제사업부문 친환경제설제 (2) 재무정보① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 자산 45,772,984 46,251,733 3,449,373 6,522,331 2,996,809 - 52,219,165 52,774,064 부채 32,099,126 38,498,284 277,881 684,017 1,232,576 - 33,609,582 39,182,301 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 매출 36,890,474 39,480,889 4,708,017 7,494,942 4,385,336 - 45,983,827 46,975,832 영업이익(손실) 757,731 (2,530,600) 420,643 315,985 106,320 - 1,284,695 (2,214,615) 당기순이익(손실) (2,125,611) (4,652,872) 22,421 (3,983,297) 106,409 - (1,996,782) (8,636,169) 5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 내역 당기말 전기말 비고 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 정기예금 106,200 - 서울보증보험 조달청관련 지급보증보험에 대한 예금담보 장기금융상품 신한은행 정기예금 110,100 - 장기금융상품 신한은행 정기예금 114,200 - 장기금융상품 신한은행 정기예금 122,400 - 계 454,900 2,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 매출채권() 6,406,481 10,141,575 (손실충당금) (1,733,501) (3,957,846) 매출채권 소계 4,672,980 6,183,729 미수금 340,901 319,729 (손실충당금) (314,431) (314,431) 단기대여금 879,251 879,251 단기대여금(특관자 대여금) 2,780,000 3,240,208 (손실충당금) (876,251) (876,251) 미수수익 734 52,693 보증금 13,360 4,300 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (9,936,303) (9,936,303) 기타채권 소계 2,823,564 3,305,498 유동자산 합계 7,496,544 9,489,227 ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 장기매출채권 996 47,957 (손실충당금) (996) (47,957) 장기매출채권 소계 - - 보증금 111,333 700,007 비유동기타채권 소계 111,333 700,007 비유동자산 합계 111,333 700,007 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 1,421,369 13,663,462 15,132,788 상각(환입) (46,962) 4,477 (2,228,823) (2,271,307) 기말 996 1,425,847 11,434,639 12,861,481 ② 전기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 1,341,376 13,707,549 15,096,882 상각(환입) - 79,993 (44,087) 35,906 기말 47,957 1,421,369 13,663,462 15,132,788 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 4,351,848 439,200 143,485 1,164,294 6,098,826 충당금설정률() 2.21% 17.29% 62.38% 100.00% 23.38% 대손충당금 96,100 75,941 89,512 1,164,294 1,425,847 () 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 4,530,579 792,298 160,900 981,961 6,465,737 충당금설정률() 1.88% 31.27% 66.27% 100.00% 21.98% 대손충당금 85,005 247,782 106,622 981,961 1,421,369 () 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 미청구공사 737,831 820,715 (손실충당금) (15,805) (14,905) 순액 722,026 805,810 재화인도후 미청구분 5,183,806 4,217,068 (손실충당금) (1,040,306) (767,772) 순액 4,143,500 3,449,296 계약자산 순액 4,865,526 4,255,106 계약부채 374,529 1,789,243 (2) 당기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 미청구공사 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당기 전기 당기 전기 기초 820,715 463,437 1,789,243 1,808,043 증가 - 644,710 248,481 1,543,662 감소 (82,883) (287,433) (1,663,195) (1,562,462) 대체() - - - - 기말 737,831 820,715 374,529 1,789,243 ② 재화인도후 미청구분 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당기 전기 당기 전기 기초 4,217,068 3,891,270 - - 증가 966,738 325,798 - - 감소 - 　 - - 대체() - - - - 기말 5,183,806 4,217,068 - - () 고객에게 이전한 재화에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 전기에는 수취채권으로 분류하였으나 당기에 이를 계약자산으로 대체하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 기말 당기 미청구공사 14,905 900 - - 15,805 재화인도후 미청구분 767,772 272,534 - - 1,040,306 계 782,677 273,434 - - 1,056,111 전기 미청구공사 16,976 - (2,071) - 14,905 재화인도후 미청구분 18,661 749,111 - - 767,772 계 35,637 749,111 (2,071) - 782,677 (4) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공사매출 4,188,843 3,199,570 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 430,057 523,840 선급비용 72,225 33,314 당기법인세자산 5,039 2,072 파생상품자산 159,150 - 합 계 666,471 559,226 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 146,880 (40,468) 106,411 203,256 (42,384) 160,872 제품 3,073,154 (100,820) 2,972,333 3,726,411 (349,287) 3,377,124 원재료 2,241,943 (12,182) 2,229,761 980,057 (4,665) 975,392 합 계 5,461,977 (153,471) 5,308,505 4,909,723 (396,336) 4,513,387 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 ㈜블루비에스 50,000 50,000 50,000 50,000 인트러스투자운용㈜ 200,000 - 489,490 - 합 계 250,000 50,000 539,490 50,000 11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 채무상품 오픈워터창업초기투자조합 1,000,000 916,999 1,500,000 1,500,000 전문건설공제조합() 163,289 170,391 119,985 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 5,000 5,000 5,000 합 계 1,168,289 1,092,390 1,624,985 1,630,339 () 전문건설공제조합 출자금은 전문건설공제조합으로부터 제공받은 지급보증 거래와 관련하여 담보제공 되어있습니다. 12. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)엔비텍 한국 환경관련사업 100% 2,010,000 2,010,000 2,010,000 2,010,000 하이퍼타입 한국 방향제 제조 100% 50,000 50,000 - - 합계 2,060,000 2,060,000 2,010,000 2,010,000 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 10,251,647 - - 10,251,647 건 물 5,731,224 (1,419,705) - 4,311,518 구축물 4,590,186 (1,979,483) - 2,610,703 기계장치 16,655,617 (11,629,208) (65,676) 4,960,732 차량운반구 1,046,754 (349,771) - 696,983 공구와기구 1,341,327 (1,329,842) (3) 11,483 집기비품 488,999 (487,857) - 1,142 건설중인자산 186,048 - - 186,048 사용권자산 924,432 (338,872) - 585,561 합계 41,216,234 (17,534,737) (65,679) 23,615,818 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 6,611,876 - - 6,611,876 건 물 2,064,968 (1,269,784) - 795,184 구축물 4,171,802 (1,771,580) - 2,400,222 기계장치 17,070,359 (11,317,840) (55,135) 5,697,384 차량운반구 1,046,754 (250,079) - 796,675 공구와기구 1,341,327 (1,324,342) (3) 16,982 집기비품 488,999 (487,353) - 1,646 건설중인자산 136,832 - - 136,832 사용권자산 2,165,076 (1,281,657) - 883,419 합계 35,097,993 (17,702,634) (55,138) 17,340,221 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득() 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 6,611,876 3,285,167 - - 354,604 10,251,647 건 물 795,184 3,666,255 - (149,921) - 4,311,518 구축물 2,400,222 418,385 - (207,903) 　 2,610,703 기계장치() 5,697,384 164,971 (142,955) (824,633) 65,966 4,960,732 차량운반구 796,675 - - (99,692) - 696,983 공구와기구 16,982 - - (5,499) - 11,483 집기비품 1,646 - - (504) - 1,142 건설중인자산 136,832 469,786 - - (420,570) 186,048 사용권자산 883,419 592,694 (518,972) (371,580) - 585,561 합계 17,340,221 8,597,257 (661,927) (1,659,733) - 23,615,818 ()기계장치 취득액은 국고보조금의 수령(기계장치)를 차감한금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 6,248,861 363,015 - - - 6,611,876 건 물 853,449 - - (58,265) - 795,184 구축물 2,389,989 203,541 - (193,308) - 2,400,222 기계장치 5,279,297 1,131,766 (16) (776,163) 62,500 5,697,384 차량운반구 797,075 252,337 (154,290) (98,446) - 796,675 공구와기구 7,299 13,000 (1) (3,316) - 16,982 집기비품 2,151 - - (504) - 1,646 건설중인자산 62,500 136,832 - - (62,500) 136,832 사용권자산 340,232 1,059,236 - (516,049) - 883,419 합계 15,980,853 3,159,727 (154,307) (1,646,052) - 17,340,221 (3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 유형자산 10,251,647 6,611,876 8,901,105 6,455,406 (4) 당기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업은행 농협 신한은행 산업은행 서울보증보험 계 유형자산 토지 6,488,707 2,485,189 914,736 - - 9,888,632 건물 3,759,927 - 2 - - 3,759,929 기계장치 4,175,912 - - - - 4,175,912 소계 14,424,547 2,485,189 914,738 - - 17,824,473 정기예금 신한은행 - - - - 452,900 452,900 담보 합계 14,424,547 2,485,189 914,738 - 452,900 18,277,373 차입금 5,312,250 3,233,000 1,000,000 1,500,000 - 11,045,250 채권채고액 9,895,000 2,280,000 1,200,000 3,600,000 - 16,975,000 (5) 보험가입자산 (단위: 천원) 구분 문막공장 원주공장 합계 상해보험 보험회사 　 메리츠화재 가입금액 　- 33,766,320 33,766,320 화재보험 보험회사 삼성화재 메리츠화재 가입금액 1,580,000 10,147,200 11,727,200 질권 하나은행 기업은행 질권 금액 650,000 8,104,296 8,754,296 질권설정금액 하나은행 650,000 - 650,000 기업은행 - 4,464,296 4,464,296 신한은행 - 640,000 640,000 산업은행 - 3,000,000 3,000,000 계 650,000 8,104,296 8,754,296 당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대하여 보험가입(상해보험 : 33,766,320천원, 화재보험 : 11,727,200천원 )되어 있으며, 화재보험이 8,754,296천원 차입처에 질권설정되어 있습니다. 14. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권() 회원권 개발비() 합계 기초 230,927 373,800 236,655 841,381 증가 9,830 - 36,733 46,563 무형자산상각비 (23,461) - (68,060) (91,521) 손상차손 - 2,700 - 2,700 기말 217,295 376,500 205,328 799,123 ()개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한 금액입니다.()당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 개발비() 합계 기초 4,205,070 132,624 216,000 286,261 4,839,955 증가 - 122,538 157,800 42,645 322,983 무형자산상각비 - (24,236) - (92,251) (116,487) 손상차손 (4,205,070) - - - (4,205,070) 기말 - 230,927 373,800 236,655 841,381 ()개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한금액입니다.()당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 취득원가 6,405,070 6,405,070 손상차손누계액 (6,405,070) (6,405,070) 장부금액 - - (2) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 손상차손누계액 취득원가 손상차손누계액 기초금액 6,405,070 (6,405,070) 6,405,070 (2,200,000) 손상차손 - - - (4,205,070) 기말금액 6,405,070 (6,405,070) 6,405,070 (6,405,070) 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 매입채무 2,237,484 2,889,134 기타채무 　 　 미지급금 3,998,810 4,516,126 미지급비용 25,008 6,849 소 계 4,023,818 4,522,974 합 계 6,261,302 7,412,108 17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 11,270,000 9,701,468 유동성장기차입금 71,216 254,683 유동성전환사채 6,051,862 4,571,714 유동성파생상품부채 4,612,500 4,064,300 소 계 22,005,579 18,592,165 비유동부채 장기차입금 1,168,856 1,240,072 전환사채 - 2,877,518 파생상품부채 - 2,072,550 소 계 1,168,856 6,190,140 합 계 23,174,434 24,782,305 당기에 전환사채에서 파생상품부채를 계정분류 회계처리 하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 산업은행 6.48 1,500,000 1,500,000 구매자금 등 기업은행 2.222~7.066 5,310,000 3,871,468 운영자금 국민은행 4.96 ~5.42 1,360,000 1,430,000 운영자금 신한은행 5.489 1,000,000 1,000,000 시설자금 농협은행 0.76 ~ 4.63 2,100,000 1,900,000 합 계 11,270,000 9,701,468 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 기업은행 1.75 2,250 17,250 시설자금 농협은행 4.23 1,133,000 1,333,000 기타 신한카드 3.70 88,582 117,410 기타 현대커머셜 4.50 16,240 27,094 합계 1,240,072 1,494,755 유동성대체 (71,216) (254,683) 장기차입금 계 1,168,856 1,240,072 (4) 전환사채1) 당기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000천원(주1) 5,000,000천원 발행금액 사채의 전자등록액의 100%(10,000,000천원) 사채의 전자등록액의100%(5,000,000천원) 발행일자 2020년 11월 27일 2021년 7월 30일 만기일자 2025년 11월 27일 2026년 7월 30일 전환청구기간 2021년 11월 27일부터 2025년 10월 27일까지 2022년 7월 30일부터 2026년 6월 30일까지 전환가액 주당 1,107원 주당 1,167원 표면이자율, 보장수익률 0% 상환방법 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율(0%)을 적용한 금액으로 상환 만기상환 : 권면금액을 일시 상환 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에1.5%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 5회차 전환사채는 당기 중 2,600,000천원이 보통주로 전환되었으며, 2,400,000천원이 조기상환되어 잔존액면가액은 5,000,000천원입니다.(주2) 5회차 전환사채는 2023년 2월 27일 4,000,000천원이 조기상환되었습니다. 2) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 평가 전환 상환 기말 [전환사채] 액면가액 15,000,000 - - - 2,600,000 2,400,000 10,000,000 전환권조정 (7,550,768) - 3,602,630 - - - (3,948,138) 소계 7,449,232 - 3,602,630 - 2,600,000 2,400,000 6,051,862 [파생상품부채] 조기상환청구권 3,996,000 - - 1,678,217 2,013,717 3,660,500 전환권 2,140,850 - - 1,163,580 2,352,430 952,000 소계 6,136,850 - - 2,841,797 4,366,147 4,612,500 [파생상품자산] 매도청구권(기타유동자산) - - - 159,150 - 159,150 당기에 전환사채에서 파생상품자산부채로 계정을 재분류하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 평가 전환 기말 액면가액 10,000,000 5,000,000 - - - 15,000,000 전환권조정 (6,242,887) (2,265,750) 957,870 - - (7,550,768) 조기상환청구권 1,836,820 1,246,000 - 913,180 - 3,996,000 전환권 3,666,161 1,019,750 - (2,545,061) - 2,140,850 장부가액 9,260,094 5,000,000 957,870 (1,631,881) - 13,586,082 3) 당기말 현재 전환사채의 만기별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채 비유동부채 합계 [전환사채] 액면가액 10,000,000 - 10,000,000 전환권조정 (3,948,138) - (3,948,138) 소계 6,051,862 - 6,051,862 [파생상품부채] 조기상환청구권 3,660,500 - 3,660,500 전환권 952,000 - 952,000 소계 4,612,500 - 4,612,500 [파생상품자산] 매도청구권 159,150 - 159,150 4) 내재파생상품당사는 당기말 현재 유동성전환사채 6,051,862천원, 전환권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 4,612,500천원의 파생상품부채를 계상하고 있으며,파생상품자산 159,150천원을 계상하고 있습니다. 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 전환사채의 민감도분석당기말 현재 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 변동성 신용등급 10% 상승시 10% 하락시 1NOTCH 상승시 1NOTCH 하락시 파생상품자산 42,450 (34,350) 2,850 (2,700) 파생상품부채 253,000 (221,500) (70,500) 64,000 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 1,419,019 1,984,890 예수금 26,243 55,040 부가세예수금 587,744 562,428 합 계 2,033,006 2,602,358 19. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 36,586 724,920 차량운반구 548,975 158,499 리스자산 합계 585,561 883,419 유동성리스부채 184,344 398,072 리스부채 421,290 517,008 리스부채 합계 605,634 915,080 () 리스약정의 평균 내재이자율은 연 3.95% 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1개월 이하 20,554 46,933 1개월 초과~3개월 이하 41,109 78,972 3개월 초과~1년 이하 157,083 321,622 1년 초과~5년 이하 464,465 549,352 합 계 683,211 996,880 한편, 당기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 636,764천원입니다. (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기 전기 비용 사용권자산의 감가상각비 　 건물 221,334 358,309 차량운반구 150,246 157,740 감가상각비 소계 371,580 516,049 리스부채에 대한 이자비용 61,455 51,173 비용 합계 433,035 567,222 당기와 전기 중 단기리스와 소액리스로 인하여 지출한 금액은 각각 33,210천원과 50,916천원입니다. 20. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,892,324 3,450,741 사외적립자산의 공정가치 (1,731,647) (1,769,533) 순확정급여채무 1,160,677 1,681,208 (2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,450,741 2,784,605 당기근무원가 691,530 610,669 이자비용 110,032 76,514 퇴직금지급액 (425,831) (414,328) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (334,036) (69,448) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (600,112) 462,729 기말 2,892,324 3,450,741 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,769,533 1,784,464 기대수익 55,117 53,947 당기기여금불입액 13,411 224,124 지급액 (72,954) (248,355) 재측정요소 (33,460) (44,647) 기말 1,731,647 1,769,533 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 현금및 현금성자산 84 0.00% 535 0.03% 정기예금 1,685,063 97.31% 1,711,423 96.72% 퇴직보험 46,500 2.69% 57,575 3.25% 계 1,731,647 100.00% 1,769,533 100.00% (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.68% 3.28% 임금상승률 3.00% 3.00% (6) 민감도 분석당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가정의 변동 확정급여채무의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (114,269) 127,878 미래임금상승율 1% 134,290 (121,613) 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 (주1) 39,411,048 주 33,433,750 주 자본금 (주1) 19,705,524,000 원 16,716,875,000 원 (주1) 당기 중 증자와 전환사채의 전환청구로 인해 주식수 및 자본금이 변동하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 21,342,700 18,015,108 자기주식처분이익 556,480 556,480 기타의자본잉여금 722,260 722,260 합계 22,621,440 19,293,848 22. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식(835,972주) (1,233,505) (1,233,505) (2) 상기 자기주식은 전 대표이사의 횡령금액에 대한 대물변제 목적으로 취득한 주식중 처분후 잔여분 236,328주와 재활용사업부문 영업양수 과정에서 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인한 취득분 599,644주로 구성되어 있으며, 향후 처분계획에 대해서는 현시점에서는 확정된 것이 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (200,000) (485,315) 24. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(1) 25,932 25,932 임의적립금 　 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (22,863,567) (21,279,832) 결손금 합계 (22,283,876) (20,700,141) (1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 37,532,764 36,451,464 상품매출 1,833,027 2,204,895 용역매출 51,778 - 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 6,566,258 8,319,473 합계 45,983,827 46,975,832 (2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 제품매출 28,535,612 30,903,736 4,611,815 5,547,728 4,385,336 - 37,532,764 36,451,464 상품매출 1,736,826 2,201,250 96,201 3,645 - - 1,833,027 2,204,895 용역매출 51,778 - - - - - 51,778 - 공사매출 6,566,258 8,319,473 - - - - 6,566,258 8,319,473 합계 36,890,474 41,424,458 4,708,017 5,551,373 4,385,336 - 45,983,827 46,975,832 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 - 공사진행 미청구자산 737,831 820,715 계약자산 - 선출고 매출관련 미청구자산 5,183,806 4,217,068 계약자산 합계() 5,921,637 5,037,782 계약부채 - 공사진행 선수금 374,529 1,789,243 () 계약자산에는 1,056,111천원 (전기말 786,677천원)의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 26. 공사계약(1) 공사계약 변동내역 ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 기말 MAPS 130,697 582,162 165,182 619,933 258,107 NPR 1,120,950 1,714,562 3,184,906 3,536,570 2,483,848 저류조 160,411 (20,357) 130,600 158,361 112,292 CIPP 1,502,501 (69,226) 853,845 1,708,499 578,621 기타 285,011 (30,716) 1,003,897 542,872 715,320 OCR - - 40,676 22 40,655 합계 3,199,570 2,176,425 5,379,107 6,566,258 4,188,843 () 당기말 현재 총계약수익이 당기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사는 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 기말 MAPS 513,656 - 607,260 990,219 130,697 NPR 3,827,865 3,140,306 (316,427) 5,530,794 1,120,950 저류조 78,782 470,629 - 389,000 160,411 CIPP 14,086 2,348,101 - 859,687 1,502,501 기타 - 834,784 - 549,773 285,011 합계 4,434,389 6,793,821 290,833 8,319,473 3,199,570 (2) 누적공사원가 등 ① 당기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 2,041,346 1,903,625 137,721 5,082 9,657 NPR 8,985,149 7,104,771 1,880,377 449,637 129,058 저류조 1,333,248 1,020,418 312,830 18,559 64,683 CIPP 2,340,510 1,377,269 963,241 233,939 72,699 기타 1,020,165 852,156 168,009 30,614 57,777 OCR 22 10 12 - 40,655 합계 15,720,440 12,258,250 3,462,190 737,831 374,529 ② 전기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 1,768,443 1,651,973 116,470 10 6,569 NPR 7,947,006 6,070,766 1,876,240 671,981 676,536 저류조 1,550,660 1,078,192 472,468 13,388 72,334 CIPP 880,938 490,302 390,637 132,844 852,471 기타 621,170 569,710 51,460 2,492 181,333 합계 12,768,217 9,860,943 2,907,274 820,715 1,789,243 27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,062,593 3,300,693 운반비 1,207,599 1,215,101 지급수수료 684,542 752,911 경상개발비 272,528 279,994 현장관리비 2,160,747 2,413,706 대손상각비 580,698 752,363 기타 1,875,439 1,910,212 합 계 9,844,146 10,624,979 28. 성격별비용당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (1,207,303) (1,859,017) 상품의 변동 1,422,919 1,666,368 종업원급여 8,895,849 10,159,279 감가상각비와 무형자산상각비 1,751,254 1,762,539 원재료와저장품등의사용액 22,850,320 24,200,342 현장관리비 2,160,747 2,413,706 지급수수료 2,103,156 2,909,877 외주가공비 1,731,951 1,831,299 운반비 1,334,021 1,345,882 기타 3,656,219 4,760,172 합 계() 44,699,133 49,190,447 () 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다. 29. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 151,974 91,780 배당금수익 2,970 2,025 외환차익 27,946 109,744 외화환산이익 28,347 4,995 파생상품평가이익 1,336,229 1,631,881 금융자산평가이익 1,749 - 사채 상환이익 186,025 - 합계 1,735,240 1,840,425 금융비용 이자비용 1,781,629 1,272,158 외환차손 - 14,299 금융자산평가손실 83,001 - 파생상품평가손실 2,980,337 - 합계 4,844,967 1,286,457 30. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 수입임대료 - 69,292 유형자산처분이익 9,969 9,953 잡이익 589,449 279,100 합계 599,418 358,344 기타비용 유형자산처분손실 138,812 120,709 기타의대손상각비 - 1,037,268 무형자산손상차손 - 4,205,070 재해손실 819,941 260,554 잡손실 10,567 1,604,942 합계 969,319 7,228,543 31. 법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - 8,978 일시적차이로 인한 법인세변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세 (198,151) 96,344 법인세비용(수익) (198,151) 105,322 (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여채무의 재측정요소 (198,151) 96,344 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계손실의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (2,194,933) (8,530,846) 적용세율에 따른 법인세 (482,885) (1,876,786) 법인세 추납액 및 환급액 - 8,978 비공제비용 18,414 13,493 미인식 일시적차이등 489,815 1,909,182 기타 (223,495) 50,456 법인세비용(수익) (198,151) 105,322 () 당기와 전기는 결손으로 인하여 부담할 법인세액이 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 기초(1) 증가 감소 기말 <일시적 차이> 건물 94,069 - - 94,069 건설자금이자 8,355 - - 8,355 관계기업투자 50,000 - - 50,000 구축물 11,716 - - 11,716 국고보조금(공구와기구) 3 - - 3 매도가능증권 1,554,660 - - 1,554,660 매출채권 대손금부인액 140,060 - - 140,060 무형자산(개발비) 91,493 - - 91,493 일시상각충당금(공구와기구) (3) - - (3) 토지 (2,022,917) - - (2,022,917) 국고보조금(개발비) 1,133,987 - 40,590 1,093,397 국고보조금(기계) 55,135 10,541 - 65,676 대손충당금 16,992,890 14,997,938 16,992,890 14,997,938 리스부채 915,080 - 309,446 605,634 미수수익 (52,693) (734) (52,693) (734) 미지급금 209,655 193,495 209,655 193,495 사용권자산 (883,419) - (297,858) (585,561) 영업권손상차손 6,405,070 - - 6,405,070 일시상각충당금(개발비) (1,133,987) - (40,590) (1,093,397) 일시상각충당금(기계) (55,135) (10,541) - (65,676) 재고자산평가감 396,336 153,471 396,336 153,471 퇴직급여충당부채 3,450,741 - 558,417 2,892,324 퇴직연금운용자산 (1,769,533) (35,068) (72,954) (1,731,647) 외화환산이익 (4,995) (28,347) (4,995) (28,347) 전환권조정 (2,122,482) - (373,081) (1,749,401) 파생상품부채-조기상환권 1,308,000 566,500 - 1,874,500 파생상품부채-전환권 764,550 - 211,050 553,500 유동성전환사채-전환권조정 (5,428,286) - (3,229,550) (2,198,736) 유동성파생상품부채-조기상환권 2,688,000 - 902,000 1,786,000 유동성파생상품부채-전환권 1,376,300 - 977,800 398,500 파생상품자산 - (159,150) 　- (159,150) 회원권손상차손 　- 21,815 - 21,815 소계 24,172,651 15,709,921 16,526,463 23,356,109 이연법인세자산 인식제외 금액 18,372,035 이연법인세자산 인식대상 금액 4,984,074 세율 20.9% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,041,672 <이월결손금> 이월결손금 6,190,155 2,820,566 - 9,010,722 이연법인세자산 인식제외 금액 　 　 5,490,775 이연법인세자산 인식대상 금액 　 　 3,519,947 세율 　 　 20.9% 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 　 　 735,669 <세액공제> 이월세액공제 375,195 48,929 　- 424,124 이연법인세자산 인식제외 금액 　 　 93,758 이연법인세자산 인식대상 금액 　 　 330,366 세액공제로 인한 이연법인세자산 　 　 330,366 이연법인세 총액 　 　 2,107,707 (1) 세무조정 후 확정된 금액입니다.(2) 당사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 기초(1) 증가 감소 기말 <일시적 차이> 건물 94,069 - - 94,069 건설자금이자 8,355 - - 8,355 관계기업투자 50,000 - - 50,000 구축물 11,716 - - 11,716 국고보조금(공구와기구) 3 - - 3 매도가능증권 1,554,660 - - 1,554,660 매출채권 대손금부인액 140,060 - - 140,060 무형자산(개발비) 91,493 - - 91,493 일시상각충당금(공구와기구) (3) - - (3) 토지 (2,022,917) - - (2,022,917) 국고보조금(개발비) 1,451,642 - 317,655 1,133,987 국고보조금(기계) 39,260 15,874 - 55,135 국고보조금(현금) 2,058 - 2,058 - 대손충당금 16,161,583 16,992,890 16,161,583 16,992,890 리스부채 341,818 573,262 - 915,080 미수수익 (11,340) (52,693) (11,340) (52,693) 미지급금 176,732 209,655 176,732 209,655 사용권자산 (340,232) (543,187) - (883,419) 영업권손상차손 2,200,000 4,205,070 - 6,405,070 외화환산손실 17,849 - 17,849 - 일시상각충당금(개발비) (1,451,642) - (317,655) (1,133,987) 일시상각충당금(기계) (39,260) (15,874) - (55,135) 일시상각충당금(현금) (2,058) - (2,058) - 재고자산평가감 91,995 304,341 - 396,336 퇴직급여충당부채 2,784,875 1,080,909 415,042 3,450,741 퇴직연금운용자산 (1,784,464) (233,424) (248,355) (1,769,533) 외화환산이익 - (4,995) - (4,995) 전환사채 (6,242,887) - (4,120,406) (2,122,482) 파생상품부채-조기전환권 1,836,820 2,159,180 2,688,000 1,308,000 파생상품부채-전환권 3,666,161 1,019,750 3,921,361 764,550 유동성전환사채-전환권 - (5,428,286) - (5,428,286) 유동성파생상품부채-조기상환권 - 2,688,000 - 2,688,000 유동성파생상품부채-전환권조정 - 1,376,300 - 1,376,300 소계 18,826,347 24,346,771 19,000,467 24,172,651 이연법인세자산 인식제외 금액 　 　 18,291,727 이연법인세자산 인식대상 금액 　 　 5,880,924 세율 　 　 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 　 　 1,293,803 <이월결손금> 　 　 　 　 이월결손금 3,374,346 3,123,210 　- 6,497,557 이연법인세자산 인식제외 금액 　 　 　 4,196,025 이연법인세자산 인식대상 금액 　 　 　 1,994,130 세율 　 　 　 22% 이월결손금으로 인한이연법인세자산 　 　 438,709 <세액공제> 　 　 　 세액공제 330,366 44,828 - 375,195 이연법인세자산 인식제외 금액 　 　 　 - 이연법인세자산 인식대상 금액 　 　 375,195 세액공제로 인한 이연법인세자산 　 　 375,195 이연법인세 총액 　 　 2,107,707 (1) 세무조정 후 확정된 금액입니다.(2) 당사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 당기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 당기손익으로 인식된 법인세비용 (198,151) 96,344 자본에 직접 반영된 법인세비용 198,151 (96,344) 기말 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 (6) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 일시적차이 18,372,035 18,291,727 이월결손금 5,490,775 4,196,025 이월세액공제 93,758 - 합계 23,956,568 22,487,752 (7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 및 세무상결손금등의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1~2년 2~3년 3년 초과 합계 일시적차이 - - - 18,372,035 18,372,035 이월결손금 - - - 5,490,775 5,490,775 이월세액공제 - - - 93,758 93,758 합 계 - - - 23,956,568 23,956,568 32. 주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순손실 (1,996,781,654) 원 (8,636,168,655) 원 가중평균유통보통주식수() 36,001,665 주 32,597,778 주 주당순손실 (55) 원 (265) 원 () 가중평균유통보통주식수 산정내역 <당기> (단위: 주) 내역 주식수 누적적수 기초발행주식수 33,433,750 12,203,318,750 기초자기주식 (835,972) (305,129,780) 전환사채의 전환청구(04.05) 1,880,035 509,489,485 전환사채의 전환청구(05.11) 447,627 105,192,345 유상증자(07.12) 3,649,636 631,387,028 합계 38,575,076 13,144,257,828 가중평균유통보통주식수 36,001,665 <전기> (단위: 주) 내역 주식수 누적적수 기초발행주식수 33,433,750 9,093,980,000 기초자기주식 (835,972) (227,384,384) 합계 32,597,778 8,866,595,616 가중평균유통보통주식수 32,597,778 (2) 희석주당순이익 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며, 당기말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 반희석 잠재적 보통주내역 당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적 보통주 청구가능기간 제5회 전환사채 미행사 4,516,712 2021.11.27 ~ 2025.10.27 제6회 전환사채 미행사 4,284,490 2022.07.30 ~ 2026.06.30 33. 지급보증 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험(1) 거래처 등 6,444,395 이행보증보험 등 전문건설공제조합 거래처 등 2,709,800 하자보수보증 등 기술보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 국민은행 680,000 차입금 지급보증 합계 12,090,201 (1) 상기 보증거래와 관련하여 신한은행 정기예금 452,900천원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 상기 이외에 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정한도 실행금액 국민은행 차입금 2,240,000 1,360,000 기업은행 차입금 8,785,000 5,312,250 농협은행 차입금 3,233,000 3,233,000 산업은행 차입금 3,000,000 1,500,000 서울보증보험 지급보증 6,000,000 6,444,395 신한은행 차입금 2,200,000 1,000,000 우리은행 차입금 600,000 - 전문건설공제조합 지급보증 18,429,029 2,709,806 기술보증기금 지급보증 2,936,000 2,936,000 합계 47,423,029 24,495,451 34. 특수관계자(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 비고 종속기업 ㈜엔비텍 (주)하이퍼타입 당기설립 기타특수관계자 ㈜에코 최대주주 ㈜에코라인,상호수지㈜ , 대양산업, (주)머스트트랩 　 (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 유상증자 종속기업 ㈜엔비텍 86,400 - - - (주)하이퍼타입 368 - - - 기타특수관계자 상호수지㈜ 95,677 629,682 65,000 - (주)에코라인 - 315,079 - - (주)에코 31,021 174,605 7,724,411 3,000,000 합계 213,465 1,119,367 7,789,411 3,000,000 ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 유형자산 매각 종속기업 ㈜엔비텍 196,127 - 284,389 11,853 기타특수관계자 상호수지㈜ - 2,030,576 46,200 - (주)에코 - 308,834 - - 경영진 - - 363,015 - 합계 196,127 2,339,411 693,604 11,853 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜엔비텍 2,786,266 - 86,266 2,700,000 - - 　- - (주)하이퍼타입 - 80,000 - 80,000 　- 　- 　- 　- 기타특수관계자 상호수지㈜ 423,812 　- 60,000 363,812 149,885 739,819 862,846 26,858 ㈜에코라인 - 10,000 10,000 - 23,215 266,118 266,118 23,215 ㈜에코 1,100,208 3,038,500 4,138,708 - - 4,951,589 4,951,589 - 합계 4,310,285 3,128,500 4,294,974 3,143,812 173,100 5,957,526 6,080,553 50,073 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 전기말 종속기업 ㈜엔비텍 2,713,719 1,096,172 1,023,625 2,786,266 　- 　- 　- - 기타특수관계자 상호수지㈜ 455,492 46,200 77,880 423,812 71,554 2,068,540 1,990,209 149,885 ㈜에코라인 19,374 - 19,374 - 42,589 - 19,374 23,215 ㈜에코 865,088 235,119 - 1,100,208 4,405 339,718 344,123 - 합계 4,053,673 1,377,492 1,120,879 4,310,285 118,549 2,408,258 2,353,707 173,100 (4) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜엔비텍 2,700,000 - - 2,700,000 (주)하이퍼타입 - 80,000 - 80,000 기타특수관계자 ㈜에코 540,208 - 540,208 - ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜엔비텍 1,710,000 990,000 - 2,700,000 기타특수관계자 ㈜에코 - 540,208 - 540,208 (5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단 기 급 여 1,054,950 1,581,643 퇴 직 급 여 267,484 295,905 합 계 1,322,434 1,877,548 (6) 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증금액 보증기간 내용 대표이사 기업은행 3,019,398 거래종결시까지 연대보증 신한은행 1,958,000 거래종결시까지 연대보증 국민은행 1,100,000 거래종결시까지 연대보증 산업은행 871,200 거래종결시까지 연대보증 농협 333,000 거래종결시까지 연대보증 우리은행 720,000 거래종결시까지 연대보증 서울보증보험 5,853,559 거래종결시까지 연대보증 건설공제조합 2,709,806 거래종결시까지 연대보증 계 16,564,963 　 　 35. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기 및 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 조정 항목: 법인세비용 (198,151) 105,322 이자수익 (151,974) (91,780) 이자비용 1,781,629 1,272,158 배당금수익 (2,970) (2,025) 대손상각비 580,698 752,363 기타의대손상각비 - 1,037,268 감가상각비 1,659,733 1,646,052 무형자산상각비 91,521 116,487 손상차손환입 (2,700) - 퇴직급여 733,035 633,236 유형자산처분손실 138,812 120,709 금융자산평가손실 83,001 - 파생상품평가손실 2,980,337 - 무형자산손상차손 - 4,205,070 사채상환이익 (186,025) - 외화환산이익 (28,347) (4,995) 금융자산평가이익 (1,749) 파생상품평가이익 (1,336,229) (1,631,881) 유형자산처분이익 (9,969) (9,953) 잡이익 (18,303) - 소계 6,112,347 8,148,031 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 1,228,645 (1,017,655) 계약자산 (883,855) (357,277) 미수금 (21,173) 277,311 선급금 93,783 197,405 선급비용 (38,911) 6,012 재고자산 (795,118) (1,065,314) 매입채무 (651,650) 1,143,105 계약부채 (1,414,714) (18,801) 미지급금 (218,497) (925,669) 선수금 (565,871) 364,323 예수금 (28,797) (18,643) 부가세예수금 25,316 247,960 확정급여부채 (352,877) (390,097) 소계 (3,623,717) (1,557,339) (3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 매도가능증권의 평가손익 285,315 - 건설중인자산의 토지 대체 354,604 - 건설중인자산의 기계장치 대체 65,966 501,820 장기차입금의 유동성대체 71,216 248,471 리스부채의 유동성대체 282,823 42,313 사용권자산과 리스부채 인식 592,694 479,829 확정급여채무의 재측정요소 (900,688) (383,709) 전환사채의 유동성 대체 5,678,599 - 전환사채의 전환 (3,316,241) - (4) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 세부 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 전환 유동성 대체 이자비용 평가이익 단기차입금 9,701,468 1,568,532 - - - - - 11,270,000 유동성전환사채 8,636,014 (2,400,000) - (3,316,241) 5,678,599 804,207 1,261,783 10,664,362 유동성장기부채 254,683 (254,683) - - 71,216 - - 71,216 유동성리스부채 398,072 (369,040) 140,213 (267,724) 282,823 - - 184,344 장기차입금 1,240,072 - - - (71,216) - - 1,168,856 전환사채 4,950,068 - - - (5,678,599) 373,081 355,450 - 리스부채 517,008 - 452,481 (265,376) (282,823) - - 421,290 합계 25,697,385 (1,455,190) 592,694 (3,849,341) - 1,177,288 1,617,233 23,780,068 ()상기전환사채에는 파생상품부채가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 유동성 대체 이자비용 평가이익 연불구입 단기차입금 5,930,000 3,771,468 - - - - - 9,701,468 유동성전환사채 - - - 8,636,014 - - - 8,636,014 유동성장기부채 262,783 (268,889) - 260,789 - - - 254,683 유동성리스부채 262,023 (485,974) 544,617 77,407 - - - 398,072 장기차입금 3,837,660 (2,370,000) - (260,789) - - 33,200 1,240,072 전환사채 9,260,094 5,000,000 - (8,636,014) 957,870 (1,631,881) - 4,950,068 리스부채 79,795 - 514,620 (77,407) - - - 517,008 합계 19,632,355 5,646,605 1,059,236 - 957,870 (1,631,881) 33,200 25,697,385 36. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 3,573,713 - - 매출채권및기타채권 7,496,544 - - 계약자산 4,865,526 - - 기타유동자산(파생상품자산) - 159,150 - 유동자산 계 15,935,784 159,150 - 비유동자산 매출채권및기타채권 111,333 - - 지분증권 - - 50,000 채무증권 135 1,092,390 - 장기금융상품 471,900 - - 비유동자산 계 583,368 1,092,390 50,000 합 계 16,519,151 1,251,540 50,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 9,270,329 - - 매출채권및기타채권 9,489,227 - - 계약자산 4,255,106 - - 유동자산 계 23,014,661 - - 비유동자산 매출채권및기타채권 700,007 - - 지분증권 - - 50,000 채무증권 135 1,630,339 - 장기금융상품 7,000 - - 비유동자산 계 707,142 1,630,339 50,000 합 계 23,721,803 1,630,339 50,000 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,237,484 - 계약부채 374,529 기타채무 4,023,818 - 단기차입금(유동성장기부채포함) 11,341,216 - 전환사채 6,051,862 - 파생상품부채 4,612,500 4,612,500 기타금융부채(리스부채) 184,344 - 유동부채 계 28,825,754 4,612,500 비유동부채 장기차입금 1,168,856 - 기타금융부채(리스부채) 421,290 - 비유동부채 계 1,590,145 - 합 계 30,415,899 4,612,500 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,889,134 - 계약부채 1,789,243 기타채무 4,522,974 - 단기차입금(유동성장기부채포함) 9,956,151 - 전환사채 4,571,714 - 파생상품부채 4,064,300 4,064,300 기타금융부채(리스부채) 398,072 - 유동부채 계 28,191,587 4,064,300 비유동부채 차입금 1,240,072 - 전환사채 2,877,518 - 파생상품부채 2,072,550 2,072,550 기타금융부채(리스부채) 517,008 - 비유동부채 계 6,707,149 2,072,550 합 계 34,898,736 6,136,850 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 151,974 - - - 151,974 배당금수익 - - - 2,970 2,970 평가이익 28,347 1,524,003 - - 1,552,350 외화차익 27,946 　- - - 27,946 금융수익합계 208,267 1,524,003 - 2,970 1,735,240 이자비용 - - 1,781,629 - 1,781,629 평가손실 - - - 3,063,338 3,063,338 금융비용합계 - - 1,781,629 3,063,338 4,844,967 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 91,780 - - - 91,780 배당금수익 - 2,025 - - 2,025 평가이익 - - - 1,631,881 1,631,881 외화차익 111,246 - 3,492 - 114,739 금융수익합계 203,027 2,025 3,492 1,631,881 1,840,425 이자비용 - - 1,272,158 - 1,272,158 외화차손 14,299 - - - 14,299 금융합계 14,299 - 1,272,158 - 1,286,457 37. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 현금및현금성자산 20,004 - 3 17,973 - 5,277,058 매출채권 164,180 - - 501,324 - - 외화자산계 184,183 - 3 519,297 - 5,277,058 미지급금 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 외화부채계 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기 법인세비용차감전순이익이 42,778천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전순이익은 142,445천원만큼 증가(감소)합니다. (2) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 초과 합계 매입채무 2,237,484 - - - 2,237,484 차입금 4,312,418 7,028,799 969,956 198,900 12,510,072 리스부채 51,923 132,422 421,290 - 605,634 전환사채 - 6,051,862 - - 6,051,862 파생상품부채 　 4,612,500 - 　 4,612,500 계약부채 374,529 374,529 기타채무 4,023,818 - - - 4,023,818 합계 11,000,171 17,825,583 1,391,245 198,900 30,415,899 (3) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기 기타포괄손익은 5,000천원(전기: 5,000천원) 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% point 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 98,430천원(전기: 92,510천원) 감소합니다. (5) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석6과 주석7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. (6) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 장단기차입금등 23,174,434 24,782,305 (현금및현금성자산) (3,573,713) (9,270,329) 순차입금(A) 19,600,721 15,511,976 자본총계(B) 18,609,583 13,591,762 총자본(C= A + B) 38,210,304 29,103,739 순부채비율(A / C) 51.30% 53.30% 장단기차입금등에는 전환사채 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다. 38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 916,999 건설공제조합 - 170,391 한국재생플라스틱제조업협동조합 - 5,000 전환사채(파생상품자산) 159,150 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) - 4,612,500 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융부채 오픈워터창업초기투자조합 - 1,500,000 건설공제조합 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 - 5,000 전환사채(파생상품자산) - 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채(파생상품부채) 4,064,300 전환사채(파생상품부채) 2,072,550 (3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 50,000 자산접근법 순자산 가치 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 1,173,642 자산접근법 순자산 가치 - 파생상품자산 발행자매도청구권 159,150 옵션가격결정모형 주식변동성 64.08% 할인율 3.675%~16.64% 파생상품부채 투자자상환청구권및전환권 4,612,500 옵션가격결정모형 주식변동성 64.08% 할인율 3.675%~16.64% 39. 우발채무 및 계류중인 소송사건 (1) 사건의 개요 당사는 관급공사와 관련하여 일반 사급제품과는 재료와 성능에서 차이가 있는 제품을 생산하여 납품하고 있습니다. 동 제품에 대하여 조달청은 2022년 11월 15일에 해당 제품의 납품가격이 다수공급자 계약특수조건(2018.11.12 조달청공고 제2018-128호로 전부 개정되기 전의 것) 제11조에 의한 우대가격 유지의무를 위반하였다고 1,848,034천원의 부당이득 환수를 통보하였습니다. 이에 당사는 해당 제품과 일반 사급제품은 다른 제품이고 이는 외부증거로 확인된다고 판단하여 2022년 11월 25일 환수통보에 대해 이의를 신청하였으나 2022년 12월 27일에 당사에 대하여 이의신청을 기각한다는 결정을 통보를 받았습니다. (2) 소송의 제기 조달청의 이와 같은 기각결정은 다수공급자계약의 규격서만을 근거로 조달청에 납품하는 관급제품과 조달청외에 판매하는 관급외 제품을 동일제품이라고 판단하는 것에근거하고 있으며, 관급제품과 관급외제품의 재료구성의 물리적 차이 및 완제품의 성능 차이가 존재하는 다른 제품이라는 사실을 인정하지 않는 것으로, 당사는 이에 대하여 2023년 2월 9일자로 서울행정법원에 환수처분 취소 소송(2023구합 54839)을 제기하였습니다.(3) 소송에 대한 회계적 판단 조달청의 부당이득 환수통보는 조달사업법이 적용되는 법적의무의 부과가 아니며, 다수공급자계약 특수조건에 의한 민사행위에 해당합니다. 또한 우대가격 유지위반으로 인한 환수는 국세징수법에 의한 절차를 따르지 않습니다. 따라서 당사는 본 사건이 기업회계기준서에서 규정하고 있는 충당부채의 요건에 해당하는 현재의 의무로 판단되지 않으며, 승소가능성이 높을 것으로 전망되는 바 자원의 유출가능성도 높지 않다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다. (4) 부과금에 대한 향후 현금지출 소송제기와 별개로 당사는 조달청이 2022년 12월 27일 승인한대로 다음과 같은 일정에 따라 환수금을 지급할 예정이며, 지급시 자산으로 계상할 예정이나, 소송에서 패소할 경우에는 전액 손실로 처리될 수 있습니다. (단위: 천원) 이행기간 이행금액 이자금액 2023-06-22 183,827 4,899 2023-12-22 189,060 10,077 2024-06-22 186,215 14,888 2024-12-22 191,120 20,373 2025-06-22 182,922 24,374 2025-12-22 183,644 29,364 2026-06-22 178,898 33,373 2026-12-22 181,388 38,671 2027-06-22 184,098 44,156 2027-12-22 186,864 49,799 계 1,848,034 269,973 () 상기이행금액과 관련하여 서울보증보험에 452,900천원의 정기예금을 담보로 제공하고 1,848,034천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 40. 비교표시된 전기재무제표의 재작성전기 재무제표 재작성의 세부내용은 다음과 같습니다. 이러한 수정사항이 전기말 회사의 순자산과 당기손익에 미치는 영향을 없습니다.(1) 재무상태표의 수정 (단위: 천원) 계정과목 전기말 수정전 수정후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,680,339 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,630,339 (2) 주석의 수정 ① 주석 2에서 설명하는 바와 같이, 재고자산의 평가방법을 총평균법에서 월별 평균법으로 수정하였습니다. ② 주석 7에서 설명하는 바와 같이, 외상매출금에 포함된 재화인도후 미청구분을 계약자산으로 분류를 수정하였습니다. ③ 주석 19에서 설명하는 바와 같이, 단기리스와 소액리스에 대한 내용을 추가하였습니다. ④ 주석 20에서 설명하는 바와 같이 확정급여채무에 대한 사외적립자산의 구성내역에 대한 내용을 추가하였습니다. ⑤ 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이, 전기 이연법인세의 세부내용과 이월결손금, 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적 차이 등의 내용을 추가하였습니다. ⑥ 주석 38에서 설명하는 바와 같이 파생상품의 공정가치 서열체계의 분류를 수정하였습니다. 41. 보고기간이후일 사건(1) 우대가격 유지의무 위반으로 인한 환수처분의 취소2023년 2월 10일 회사는 조달청의 우대가격 유지의무 위반으로 인한 1,848,048천원의 환수처분을 취소하는 소송을 서울행정법원에 제기하였습니다. 회사는 승소가능성이 높다고 판단하고 있습니다. (2) 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득화사는 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5회차 중 4,000,000천원을 2023년 2월 27일 사채권자의 조기상환청구권행사로 만기전 취득하였습니다. (3) 제 3자배정 유상증자회사는 2023년 3월 9일 이사회결의에 의한 유상증자(제3자배정)를 진행하였으며 2023년 3월 17일발행금액 1,499,999천원을 납입완료하였습니다. 신주상장예정일은 2023년 4월 7일 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 당사는 배당에 관한 사항을 아래와 같이 정관상으로 규정하고 있으나, 2006년도에 대규모 당기순손실에 의한 결손금 실현 등으로 2006 사업연도부터 당기부터 상법 제462조에 의거한 배당가능이익을 확보하지 못하고 있습니다. 이런 이유로 배당을 실시하고 있지 못하지만, 당사는 지속적인 배당실현 기업이나 배당성향이 뛰어난 회사들처럼 주주중심의 경영에 대한 중요성을 인지하고 있으며, 경영진은 수익성 중심의 영업활동을 전개하여 배당가능이익 창출시점을 최대한 단축시키는 문제를 당사의 최우선 과제라 판단하고 있습니다. 【제48조(이익배당)】① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급 한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 【제49조(배당금지급청구권의 소멸시효)】① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 【제50조(분기배당)】① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의12의 규정에 의한 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제8조의2 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다. 나. 주요배당지표 500500500-2,701-8,092-5,568-1,996-8,636-4,062-75-248171----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 제31기 제30기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 주당순손익의 계산근거는 'III.재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 31. '를 참조하시기 바랍니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 07월 17일유상증자(제3자배정)보통주2,250,0005002,0002019년 08월 24일유상증자(제3자배정)보통주1,874,9995001,1202019년 12월 25일유상증자(제3자배정)보통주4,694,8325001,0652022년 07월 06일유상증자(제3자배정)보통주3,649,636500822 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 증자비율 : 9.14% 증자비율 : 6.98% 증자비율 : 16.34% 증자비율 : 10.21% 주1) 2019년 8월 24일(효력발생일 기준) 최대주주의 특수관계인 2명 및 미등기임원 1명 등 총 3인을 대상으로 2,099,998,880원(1,874,999주×1,120원, 증자비율 6.98%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 13,431,959,500원(총발행주식수 26,863,919주)에서 14,369,459,000원(28,738,918주)로 변경되었습니다. 주2) 2019년 12월 25일(효력발생일 기준) 최대주주의 특수관계인 4명 및 미등기임원 2명, 타인 1명 등 총 7인을 대상으로 4,999,996,080원(4,694,832주×1,065원, 증자비율 16.34%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 14,369,459,000원(총발행주식수 28,738,918주)에서 16,716,875,000원(33,433,750주)로 변경되었습니다. 주3) 2022년 07월 06일(효력발생일 기준) 최대주주의 특수관계인 1명을 대상으로 3,000,000,792원(3,649,832주×822원, 증자비율 10.21%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 17,880,706,000원(총발행주식수 35,761,412주)에서 19,705,524,000원(39,411,048주)로 변경되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제5회 무기명식사모 전환사채제5회2020.11.272025.11.2710,000,000,000기명식보통주2021년 11월 27일~2025년 10월 27일1001,1075,000,000,0004,516,711전환가액 조정제6회 무기명식사모 전환사채제6회2021.07.302026.07.305,000,000,000기명식보통주2022년 07월 30일 ~ 2026년 06월 30일1001,1675,000,000,0004,284,490전환가액 조정15,000,000,000---10,000,000,0008,801,201- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 2022년 07월 5일 제3자배정 유상증자로 인해 전환가액이 1,117원에서 1,107원으로 조정이 되었으며, 전환가능 주식수는 6,684,733주에서 4,516,711주로 바뀌었습니다. 주2) 2022년 08월 01일 제6회 전환사채 전환가액의조정 공시로 전환가액이 1,217에서 1,167으로 조정이 되었으며, 전환가능 주식수는 4,145,936에서 4,284,490주로 바뀌었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 해당사항 없습니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다. 마. 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다. 바. 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다. 사. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 주1) -2019년 08월 24일단기차입금 상환2,099,998,880차입금 상환기타 발행제비용2,099,998,880-주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 주2) -2019년 12월 25일영업양수대금4,999,996,080영업양수대금기타 발행제비용4,999,996,080-제5회차 사모CB발행 주3) 52020년 11월 27일시설자금운영자금타법인 증권 취득자금10,000,000,000시설자금운영자금타법인 증권 취득자금10,000,000,000-제6회차 사모CB발행 주4) 62021년 07월 30일시설자금타법인 증권 취득자금5,000,000,000시설자금타법인 증권 취득자금2,915,665,708미사용으로 인한 은행 예치주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 주5) -2022년 07월 06일시설자금3,000,000,792시설자금3,000,000,792- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 2019년 8월 23일(납입일 기준) 1,874,999주 규모의 제3자배정 유상증자(사모, 1년 보호예수)의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 한도대출상환 기업은행 200,000,000 2019년 08월 30일 - 회전대출상환 기업은행 200,000,000 2019년 08월 30일 - 구매자금상환 기업은행 1,692,972,420 2019년 09월 02일 - 발행제비용 - 7,026,460 2019년 08월 24일 - 계 2,099,998,880 - - 주2) 2019년 12월 25일(납입일 기준) 4,694,832주 규모의 제3자배정 유상증자(사모, 1년 보호예수)의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 영업양수대금 에코라인 4,984,654,490 2019년 12월 31일 - 발행제비용 - 15,341,590 2019년 12월 30일 - 계 4,999,996,080 - - 주3) 2020년 11월 27일(납입일 기준) 10,000,000,000원의 전환사채 발행의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 운영자금(원재료비) 엘지화학 등 5,872,346,063 2020년 12월 31일2022년 9월 30일 - 시설자금(공장설비구축) - 714,454,396 - - 시설자금(증설공사) - 1,916,704,102 - - 시설자금(설비구축) - 446,495,439 - - 타법인 증권 취득 - 1,050,000,000 계 10,000,000,000 - - 주4) 2021년 7월 30일(납입일 기준) 5,000,000,000원의 전환사채 발행의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 시설자금(공장설비구축) - 733,720,372 - - 시설자금(증설공사) - 391,723,290 - - 시설자금(설비구축) - 790,222,046 - - 타법인 증권 취득 - 1,000,000,000 계 2,915,665,708 - - 주5) 2022년 07월 06일(납입일 기준) 3,649,636주 규모의 제3자배정 유상증자(사모, 1년 보호예수)의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 시설자금 - 3,000,000,792 2022년 07월 22일 - 계 3,000,000,792 - - 나. 미사용자금의 운용내역 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 예ㆍ적금보통예금2,395,557,892--2,395,557,892 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 【자산양수도(부동산 취득)】 당사는 생산시설 및 야적장 확충 목적으로 2022년 7월 4일 (주)에코로부터 부동산(토지, 건물, 구축물)을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 부동산 취득 및 생산시설 확충으로 생산성이 중대하고 보다 안정적인 제품공급이 이루어 질 것으로 판단하고 있습니다.- 목적물 : 강원도 원주시 태장동 1720-24 일원 토지 10,852㎡, 건물 4,521㎡, 구축물 6식- 양수목적 : 생산시설 및 야적장 확충- 이사회결의일 : 2022년 07월 04일- 계약체결일 : 2022년 07월 22일- 거래상대방 : (주)에코(강원도 원주시 문막읍 동화큰골길 8)- 회사와의 관계 : 최대주주- 매매금액 : 7,369,807,000원- 외부평가 : 이정지율회계법인(자산양수도 가액의 적정성 평가, 의견 : 적정)- 주요사항보고서 : 2022년 07월 04일(자산총액 대비 13.78%)- 재무제표에 미치는 영향 : 동 부동산의 취득일은 2022년 07월 22일(거래종결일, 양수기준일)이며, 동 일자로 유형자산이 증가하였습니다. 거래대금 지급일은 계약금 700,000,000원, 중도금 2,300,000,000원, 잔금 4,367,807,000원입니다. 양수도 대금은 보유자금 및 은행차입금으로 지급했습니다. 나. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 핵심 감사사항 ① 제32기(2022년) - 연결 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 공정가치 수준 3으로 분류되는 파생상품에 대한 공정가치평가 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 38에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입 변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 관측 가능한 시장 정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3으로 분류하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 시장에서 관측불가능한 투입 변수를 이용하여 측정되어 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품은 4,453백만원(금융자산 159백만원, 금융부채 4,612백만원)입니다. 공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품의 공정가치 측정에는 다양한 평가 기법과 변수들이 사용됩니다. 이 때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 공정가치 수준 3 파생상품의 규모와 적용 가능한 평가 기법의 채택 및 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치 수준 3으로 분류된 파생상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. (2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 경영진이 공정가치 평가를 위해 활용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가 ㆍ 경영진이 공정가치 평가와 관련하여 적용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는데이터에 대한 이해 및 평가를 위하여 다음의 절차를 수행 - 공정가치 추정을 위해 적용된 평가방법 및 모델의 적절성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 주요 가정의 합리성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 데이터의 적절성 검토 ㆍ 추출한 표본에 대하여 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 -별도 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 공정가치 수준 3으로 분류되는 파생상품에 대한 공정가치평가 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표 주석 38에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 금융상품 공정가치 측정시 사용한 투입 변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 관측 가능한 시장 정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3으로 분류하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 시장에서 관측불가능한 투입 변수를 이용하여 측정되어 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품은 4,453백만원(금융자산 159백만원, 금융부채 4,612백만원)입니다. 공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품의 공정가치 측정에는 다양한 평가 기법과 변수들이 사용됩니다. 이때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 공정가치 수준 3 파생상품의 규모와 적용 가능한 평가 기법의 채택 및 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치 수준 3으로 분류된 파생상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. (2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 경영진이 공정가치 평가를 위해 활용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가 ㆍ 경영진이 공정가치 평가와 관련하여 적용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는데이터에 대한 이해 및 평가를 위하여 다음의 절차를 수행 - 공정가치 추정을 위해 적용된 평가방법 및 모델의 적절성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 주요 가정의 합리성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 데이터의 적절성 검토 ㆍ 추출한 표본에 대하여 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 ② 제31기(2021년) -연결 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2021년 연결회사의 영업권 손상차손은 4,205백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 -별도 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2021년 회사의 영업권 손상차손은 4,205백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 ③ 제30기(2020년)-연결 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2020년 연결회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 -별도 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2020년 회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 다. 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 매출채권, 계약자산, 단기대여금, 미수금, 선급금, 임직원불법행위미수금의 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 27,953백만원, 당기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 15,178백만원으로 전기말 대비 대손충당금 설정금액이 2,815백만원 감소하였습니다.당기의 경우 전년 동기대비 매출액이 소폭 하락하였습니다. 매출채권 총액이 전기말 대비 하락하면서, 전기말 대비 매출채권의 양적인 면이 개선되었습니다. 채권총액에 대한 대손충당금 설정률은 약 54%로서 예년 수준에 비해 감소하였습니다.계정과목별 구체적인 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기 매출채권 유동 11,590,287 2,773,807 23.93 비유동 996 996 100.00 계 11,591,282 2,774,802 23.94 계약자산 737,831 15,805 2.14 단기대여금 3,656,251 876,251 23.97 미 수 금 340,901 314,431 92.24 선 급 금 1,690,963 1,260,906 74.57 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 27,953,532 15,178,498 54.30 제31기 매출채권 유동 14,358,643 4,725,618 32.91 비유동 47,957 47,957 100.00 계 14,406,600 4,773,575 33.13 계약자산 820,715 14,905 1.82 단기대여금 876,251 876,251 100.00 미 수 금 319,729 314,431 98.34 선 급 금 1,784,747 1,260,906 70.65 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 28,144,343 17,176,371 61.03 제30기 매출채권 유동 13,340,972 3,977,070 29.81 비유동 47,957 47,957 100.00 계 13,388,929 4,025,027 30.06 계약자산 463,437 16,976 3.66 단기대여금 2,586,251 876,251 33.88 미 수 금 2,168,654 259,301 11.96 선 급 금 1,982,151 1,255,020 63.32 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 30,525,725 16,368,878 53.62 ② 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,176,371 16,368,878 16,023,206 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (2,578,571) 55,130 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 580,698 752,363 345,672 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,178,498 17,176,371 16,368,878 ③ 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인추정치로 판단하였습니다.회사는 채권 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 3개월 단위로 연체기간을 설정하여 기간별 기대신용손실율을 계산하고, 이 손실율에 채권의 총장부금액을 곱하여 손실충당금을 산출합니다. 기대손실율은 과거 36개월 동안의 채권을 근거로 계산된 기간별 연체전이율을 각 기간별로 미래의 기간에 걸쳐 그 값을 곱한 값입니다. 36개월 역시 3개월 단위로 고려하여 적용하고 있습니다.연체전이율은 채권 자산이 연체회차별로 전월에서 당월로 전이(이동)하는 확률을 나타냅니다. 즉 현재 채권잔액이 앞으로 얼마나 회수되지 못하고 남아 있는지에 대한 확률입니다.회사는 3개월 단위로 총 36개월의 채권잔액의 합계금액을 기준으로 고려하였습니다.직전 3개월 전 정상구간의 채권금액이 3개월 후까지 수금되지 않고 3개월 연체금액으로 얼마나 이동했는지의 비율이 정상구간의 연체전이율이며, 3개월 연체구간의 연체전이율 역시 동일한 방식으로 3개월 동안 3개월 연체금액에서 6개월 연체금액으로 이동된 비율을 나타냅니다. 3개월 후 이동된 금액이 더 클 경우는 1(100%)로 간주합니다. 비교하는 금액의 고려기준이 36개월이므로 이동 전 금액은 33개월, 이동 후 금액은 36개월이 적용됩니다.기대손실율은 연체전이율의 미래를 향해 곱한 금액이므로, 정상구간을 예로 들면, 정상구간 연체전이율부터 6개월 연체구간까지 각 구간별 연체전이율을 모두 곱한 금액이 정상구간의 기대손실율입니다. 같은 방식으로 3개월 연체구간의 기대손실률은 3개월 연체, 3~6개월 연체, 6개월 연체 등 3구간의 연체전이율을 곱한 금액이 됩니다.따라서 연체기간이 길어질수록 기대손실율은 커지게 되며, 회사는 6개월 연체부터 기대손실율을 100%로 설정하고 있습니다.매출채권 종류별 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 매출채권 종류 매출채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제32기 외상매출금 11,225,751 2,757,347 24.56 받을어음 365,532 17,455 4.78 계 11,591,282 2,774,802 23.94 제31기 외상매출금 14,250,417 4,756,120 33.38 받을어음 156,183 17,455 11.18 계 14,406,600 4,773,575 33.13 제30기 외상매출금 13,116,348 4,007,572 30.55 받을어음 272,581 17,455 6.40 계 13,388,929 4,025,027 30.06 ④ 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 당기말 기대 손실률 4.04% 27.70% 75.62% 77.21% - 총 장부금액- 매출채권 4,791,047 143,485 295,047 1,176,901 6,406,480 총 장부금액- 계약자산 3,898,223 644,117 163,398 1,215,896 5,921,634 손실충당금 351,377 218,140 346,663 1,847,475 2,763,655 당기초 기대 손실률 1.75% 9.89% 33.32% 83.92% - 총 장부금액- 매출채권 7,585,633 1,034,708 626,337 5,159,922 14,406,600 총 장부금액- 계약자산 847,876 - - - 847,876 손실충당금 147,209 102,323 208,717 4,330,231 4,788,480 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 4,442,970 143,485 295,047 1,159,445 6,040,947 매출채권(비유동) 348,076 - - 17,455 365,531 계약자산 3,898,223 644,117 163,398 1,215,896 5,921,634 계 8,689,269 787,602 458,445 2,392,796 12,328,112 다. 재고자산 현황 등 재고자산 보유현황과 관련된 내용은 다음과 같습니다. ① 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제32기 제31기 제30기 비 고 상하수도사업부문 상 품 104,006 159,568 173,248 - 제 품 2,422,683 3,300,834 2,339,897 원재료 439,306 672,593 355,897 소 계 2,965,995 4,132,995 2,869,042 재활용사업부문 상 품 2,405 1,304 1,477 - 제 품 465,058 76,290 345,047 원재료 799,882 302,799 232,507 소 계 1,267,345 380,393 579,031 제설제사업부문 상 품 　 제 품 84,592 원재료 990,573 소 계 1,075,165 합 계 상 품 106,411 160,872 174,725 - 제 품 2,972,333 3,377,124 2,684,944 원재료 2,229,761 975,392 588,404 합 계 5,308,505 4,513,387 3,448,073 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.2% 8.6% 6.3% 재고자산 구성비율 증가원인- 설비 대체기간에 필요한 제품재고 추가 확보 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.1회 9.7회 9.6회 - 【총자산대비 재고자산 구성비율】당사의 재고자산은 '상하수도사업부문' 과 '재활용사업부문', '제설제사업부문' 으로 구성되어 있고 상품, 제품, 원재료로 구성되어 있으며, 2022년 당기말 재고자산은 5,308,505천원으로 당기말 자산총계 52,219,165천원의 약 10.2%를 차지하고 있습니다. 【재고자산 회전율】 2022년 당기말 재고자산회전율을 산출하기 위해 당기 매출원가를 사용하였으며, 당기 매출원가는 34,854,987천원입니다. 연간 매출원가를 기초ㆍ기말평균재고액 4,910,946천원으로 나누어 당기 재고자산회전율 7.1회 를 산출하였습니다. 【재고자산 증감원인】 상기한 바와 같이 '총자산대비 재고자산 구성비율'이 2015년말(11.5%), 2016년말(9.5%), 2017년말(8.5%), 2018년말(10.7%), 2019년말(8.4%), 2020년 당기말(9.6%)로 2015년도 이후 지속적으로 감소하고 신규설비 대체설치를 사유로 2018년도말부터 다시 증가하다가 당기에 감소하였습니다. 일반적으로는 비수기에 접어드는 연말에는 재고자산을 최소화하고 성수기에 접어드는 3~4월부터 충분한 재고자산을 확보하고 있습니다. ② 재고자산의 실사내용 【재고실사 일자】 당사는 매분기말(3월,6월,9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당기의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 1월 2일 오전 9시부터 오후 6시까지 6명의 당사 직원이 외부감사인의 참여하에 원재료, 제품, 상품에 대하여 재고실사를 실시하였습니다. 【재고실사 요령】 재고실사는 2022년 12월 31일 현재 원재료, 제품, 상품의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 비교하는 방식(전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 저가 품목의 경우 Sample 조사 실시)으로 진행되었습니다. 재고실사를 실시함에 있어서 1월 2일 재고자산 실사 개시전까지 생산된 제품은 12월 31일 24시까지 생산된 제품(공장 가동시간 : 24시간)과 별도로 보관하였고, 2023년 1월 2일 투입된 원재료 및 출하된 제품/상품은 2022년 12월 31일 재무상태표일의 재고자산에 가감 반영하였으므로, 2022년 12월 31일 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.또한 제3자 보관 재고에 대해서는 전수로 물품보관확인서를 징구하고 있습니다. 【재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부】 당사의 동일자 재고실사에는 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등은 참여 및 입회하지 않았습니다. 【장기체화재고 등의 현황】 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 제품과 상품 중 수량부족 부분, 또는 적재 및 운송 중 파손ㆍ반품 등의 이유로 제품ㆍ상품이 본연의 기능을 발휘하지 못함과 동시에 재활용이 불가능 하다고 판단되는 부분에 대해 당기 재무제표에 '재고자산 감모손실' 760천원을 반영하였습니다. 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 182,729 (55,875) 126,855 203,256 (42,384) 160,872 제품 3,926,703 (275,452) 3,651,250 3,726,411 (349,287) 3,377,124 원재료 3,160,325 (4,665) 3,155,660 980,057 (4,665) 975,392 합 계 7,269,757 (335,993) 6,933,765 4,909,723 (396,336) 4,513,387 마. 공정가치 평가 다음은 공시대상기간(2020.01.01~2022.12.31) 중 당사의 공정가치 평가내역 입니다. 1. 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 2. 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 916,999 건설공제조합 - 170,391 한국재생플라스틱제조업협동조합 - 5,000 전환사채(파생상품자산) - 159,150 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) - 4,612,500 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,500,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 출자금 - 5,000 ㈜블루비에스 투자주식 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) 6,136,850 - ② 전전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,300,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품) 5,502,981 - 3. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 3,665,758 - - 매출채권및기타채권 4,717,403 - - 계약자산 4,865,526 - - 기타금융자산 - 159,150 - 유동자산 계 13,248,687 159,150 - 비유동자산 매출채권및기타채권 111,333 - - 지분증권 - - 50,000 채무증권 135 1,092,390 - 장기금융상품 471,900 - - 비유동자산 계 583,368 1,092,390 50,000 합 계 13,832,055 1,251,540 50,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 8,340,050 - 매출채권및기타채권 9,446,610 - 계약자산 471,575 - 단기금융상품 - - 유동자산 계 18,258,235 - 비유동자산 매출채권및기타채권 139,847 - 지분증권 - 1,130,339 채무증권 135 - 장기금융상품 4,000 - 비유동자산 계 143,982 1,130,339 합 계 18,402,216 1,130,339 ③ 전전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 9,363,611 - 매출채권및기타채권 13,648,595 - 계약자산 446,462 - 단기금융상품 1,365,542 - 유동자산 계 24,824,210 - 비유동자산 매출채권및기타채권 31,347 - 지분증권 - 1,425,339 채무증권 190 - 장기금융상품 2,000 - 비유동자산 계 33,537 1,425,339 합 계 24,857,747 1,425,339 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,237,484 - 기타채무 4,060,488 - 단기차입금(유동성장기부채포함) 11,341,216 - 전환사채 6,051,862 - 파생상품부채 4,612,500 4,612,500 기타금융부채(리스부채) 184,344 - 유동부채 계 28,487,894 4,612,500 비유동부채 장기차입금 2,891,856 - 전환사채 - - 파생상품부채 - - 기타금융부채(리스부채) 421,290 - 비유동부채 계 3,313,145 - 합 계 31,801,040 4,612,500 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,861,126 - 기타채무 3,328,961 - 차입금 9,967,247 - 기타금융부채(리스부채) 304,892 - 유동부채 계 16,462,226 - 비유동부채 차입금 2,868,389 - 전환사채 6,898,663 7,550,250 기타금융부채(리스부채) 145,935 - 비유동부채 계 9,912,988 7,550,250 합 계 26,375,214 7,550,250 ③ 전전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 1,746,029 - 기타채무 5,685,414 - 차입금 6,192,783 - 기타금융부채(리스부채) 262,023 - 유동부채 계 13,886,248 - 비유동부채 차입금 3,837,660 - 전환사채 3,757,113 5,502,981 기타금융부채(리스부채) 79,795 - 비유동부채 계 7,674,569 5,502,981 합 계 21,560,817 5,502,981 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 66,101 - - - 66,101 배당금수익 - - - 2,970 2,970 평가이익 - 1,337,978 - 1,337,978 외화차익 56,293 - - - 56,293 사채상환이익 　 186,025 - - 186,025 수익합계 122,394 1,524,003 - 2,970 1,649,367 이자비용 - - 1,832,257 - 1,832,257 평가손실 - - - 3,063,338 3,063,338 손실합계 - - 1,832,257 3,063,338 4,895,595 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 14,423 - - - 14,423 배당금수익 - 2,025 - - 2,025 평가이익 - - 1,631,881 1,631,881 외화차익 132,401 - - - 132,401 수익합계 146,824 2,025 - 1,631,881 1,780,730 이자비용 - - 1,296,222 - 1,296,222 외화차손 1,550 - 12,749 - 14,299 손실합계 1,550 - 1,308,971 - 1,310,521 ③ 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 76,744 - - - 76,744 배당금수익 - 3,375 - - 3,375 평가이익 - - - 744,456 744,456 외화차익 5,891 - - - 5,891 수익합계 82,636 3,375 - 744,456 830,466 이자비용 - - 375,523 - 375,523 외화차손 15,038 - 12,749 - 27,787 손실합계 15,038 - 388,272 - 403,310 바. 진행률적용 수주계약 현황 당사의 경우 본 공시서류작성기준일 현재, 진행률 측정 기준을 적용하는 수주 또는 수익인식금액이 매출액의 5% 이상으로서 매출액에 중요한 영향을 미치는 계약이 존재하지않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 예측정보에 대한 주의사항회사가 본 사업보고서 또는 기타보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 또는 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.이러한 요인에는 ① 회사의 사업계획을 성공적으로 이행하고, 필요한 자금을 조달할 수 있는 회사의 능력, ② 회사의 주요제품에 대한 시장수요 및 신규 계약체결, ③ 소비자 지출형태의 변화 및 회사가 동 변화를 예측하고 적절한 재고전략을 실행하는 능력, ④ 부정적인 매출 추세를 전환시킬 수 있는 능력, ⑤ 경쟁업체의 가격 및 판촉활동 등 경쟁압력, ⑥ 진행중인 소송의 결과예측 및 해결능력, ⑦ 고객을 유인하고 유지하는 능력, ⑧ 통상적인 계약조건으로 공급업체를 유지할 수 있는 능력, ⑨ 시장을 개척하는 능력, ⑩ 정부의 정책 변화, 규제 및 법률의 변화, 전반적인 경제환경 등 고객의 구매패턴에 영향을 미치는 요소, ⑪ 회사의 사업영위에 영향을 미치는 것으로서 회사가 통제할 수 없는 기타 요인들 등이 있을 수 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 예측 기재된 대로 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 이러한 예측정보의 현실적인 한계성을 충분히 인지하시기 바라며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보에 대한 개량정보를 제공하지 않음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요 가. 시장환경 및 매출추이 당사는 상수도관ㆍ하수도관ㆍ빗물저장시설 등을 주요제품으로 하는 '플라스틱 상ㆍ하수도관 제조업'과 '재활용 사업', '제설제 사업' 3개의 사업부문을 운영하고 있습니다. 사업부문의 구분 및 주요 내용은 다음과 같습니다. (2022.12.31 현재) (단위: 명, 천원, %) 구 분 업태 주요제품 주요고객 공장소재지 직원수 주요 재무정보 자산 부채 매출액 상하수도사업부문 제조 상수도관, 하수도관빗물저장시설비굴착 상하수도관 갱생공법 공공기관지방자치단체건설회사 원주 111 45,772,984 87.65 32,099,126 99.82 36,890,474 80.22 재활용사업부문 제조 IBC 토트 및 PVC 드럼플라스틱 재생펠렛 화학제품 제조회사플라스틱제품 제조회사 원주 4 3,449,373 6.61 277,881 0.09 4,708,017 10.24 제설제사업부문 제조 친환경 제설제 공공기관지방자치단체 원주 10 2,996,809 5.74 1,232,576 0.09 4,385,336 9.54 계 125 52,219,166 100 33,609,583 100 45,983,827 100 주1) 회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 주2) 상하수도사업부문에는 당사의 종속회사도 포함되어 있습니다. (1) 상하수도사업부문 당사 상하수도사업부문의 제품 및 상품은 플라스틱 상수도관과 하수도관, 오수받이와 기타 부속자재 등이 그 주요 품목이며, 원유에서 추출된 PVC RESIN을 주요 원재료로 제품이 생산됩니다.2015년도에 성장세로 전환 후 2019년까지 연속 매출 성장세를 이어갔지만, 2020년도에는 코로나19와 조달청 이슈들로 인해 매출액이 하락하였지만, 2021년도에는 다시 상승세를 보였으며, 전기 대비 16% 상승하였습니다.도심의 상하수도관 교체문제가 사회적 이슈로 대두되고 있고, 최근 부각되고 있는 '인천 붉은 물 사태'로 인해 해결할 대표적인 방안으로 상수도관 교체에 대한 관심이 집중되고 있기 때문에, 향후 시장상황은 다소 긍정적으로 내다 볼 수 있습니다.국제 원유가격 하락에 따른 주요 원재료 가격이 전기 대비 대폭 상승하여, 이로 인해 제조원가의 상승으로 이어져 적자를 유지하게 되었습니다.향후 정부를 대상으로 한 관급영업 활성화 및 공사부문의 매출 증대를 통해 보다 적극적인 수익 극대화 활동을 전개해 나갈 것이며, 외부로부터 높은 가격에 조달하던 공사부문 원재료에 대해 자체 생산체제를 구축함으로써 매출액 증가와 더불어 이익을 확대시키는 경영전략을 선보이도록 하겠습니다. (2) 재활용사업부문 당사 재활용사업부문의 제품 및 상품은 토트, 드럼, 재생펠렛 입니다.코로나19로 인해 전세계적으로 경제적인 타격은 입어, 2020년에 비해 매출액이 약 10억 원이 하락했습니다. 하지만 현재 전세계적으로 플라스틱 사용을 줄이고 재활용을 하자는 분위기로 보아 향후 시장상황은 긍정적으로 내다 볼 수 있습니다.재생펠렛의 경우 수출에도 비중이 있는 편입니다. 당기초에는 코로나19 방지를 위해 수출에 대한 규제가 있었는데 당기말에는 점점 규제가 풀리게 되면서 매출액 및 이익에 기여를 할 것으로 보여집니다. (3) 제설제사업부문 제설제사업부문의 제품은 친환경제설제입니다.2012년부터 친환경 제설제의 국내 판매가 시작되었으며, 그 규모는 점차 커지고 있으나 제설제를 사용하는 기관의 수요량을 업체들의 공급이 따라가지 못하고 있는 실정입니다. 동절기 강설 시 주로 사용하고 있는 염화칼슘은 토양과 하천, 생물에 피해를 입히는 환경 파괴의 주범으로 대두되어 여러가지 문제점이 발생하고 있습니다. 이러한 문제점을 해결하고자 각종 환경 오염을 저감시키면서 제설 성능 효율을 유지할 수 있는 제품이 환경표지인증을 획득한 친환경 제설제입니다. 나. 수익, 이익, 현금창출의 방법 및 경로 당사의 '상하수도사업부문' 매출은 국내매출이 대부분이며 국내 영업활동은 크게 두가지로 구분됩니다. 첫번째, 전국 지역별로 대리점을 설치하여 대리점에서 영업활동이 이루어지며(대리점 매출) 결제조건은 익월말까지 어음 또는 현금으로 입금됩니다. 두번째, 당사의 영업부 임직원이 직접 영업활동을 하는 경우(직판매출)이며 이 또한 결제방법은 현금 또는 어음으로 결제가 이루어집니다. 대리점 매출비중은 약 50%, 직판 매출비중은 약 50%정도로 판매 경로별 매출비중은 거의 비슷합니다. 대리점 매출 및 직판 매출은 다시 관급매출과 사급매출로 각각 구분되며, 관급매출은 전체매출금액의 약 46%를 차지합니다. 관급매출이라 함은 전국 지방자치단체ㆍ전국 상하수도사업소 등 국가ㆍ지방자치단체 유관기관에 납품이 이루어지는 경우를 말하며, 관급매출은 전액 현금결제를 원칙으로 하고 있어 당사 유동성 확보에 근간 이 되고 있습니다. 당사의 자체적인 영업활동 외 조달청과의 '3자단가계약' 및 '다수공급자계약(MAS)'을 바탕으로 지방자치단체로부터 물품공급요청을 받아 공사현장에 납품이 이루어지는 판매경로 또한 관급매출에 포함되고 있습니다.'재활용사업부문'의 경우 국내매출과 수출매출로 구분되며, 당기에 수출비중이 약 6%를 차지하고 있습니다. 국내매출과 수출매출 모두 직판매출로 이루어지며, 관급매출없이 모두 사급매출로 이루어져 있습니다. 당사의 재활용사업부문의 매출은 국내외 신제품과 경쟁구도를 형성하고 있으며, 높은 가격을 형성하고 있는 신제품 대신 원가 절감을 원하는 매입처들에게 당사의 재활용 제품이 공급되고 있습니다. '제설제사업부문' 매출은 국내매출이 대부분이며 국내 영업활동은 크게 두가지로 구분됩니다. 관급매출과 사급매출로 각각 구분되며, 관급매출은 전체매출금액의 약 80~90%를 차지합니다. 관급매출은전액 현금결제를 원칙으로 하고 있어 당사 유동성 확보에 근간 이 되고 있습니다. 다. 경영성과 및 영업실적 분석 - 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제32기 제31기 제30기 2022.12.31 현재 2021.12.31 현재 2020.12.31 현재 [유동자산] 19,269,981,292 26,452,300,102 25,538,218,860 ㆍ현금및현금성자산 3,665,758,243 10,385,687,569 9,976,718,810 ㆍ단기금융상품 1,365,542,214 ㆍ매출채권 4,674,206,244 6,150,155,957 8,404,291,939 ㆍ유동계약자산 4,865,526,486 4,255,105,524 1,100,291,873 ㆍ기타유동채권 43,196,283 556,507,880 446,461,607 ㆍ기타유동자산 685,417,895 591,455,837 796,838,982 ㆍ재고자산 5,335,876,141 4,513,387,335 3,448,073,435 [비유동자산] 33,108,402,124 27,027,298,362 27,818,340,043 ㆍ장기금융상품 471,900,000 7,000,000 2,000,000 ㆍ당기손익측정금융자산 1,092,390,409 1,630,338,590 ㆍ기타비유동금융자산 50,135,000 50,135,000 1,425,528,590 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 50,000,000 50,000,000 1,425,338,590 비유동 상각후원가 측정 금융자산 135,000 135,000 190,000 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 111,332,500 700,006,500 34,526,500 ㆍ유형자산 28,319,521,505 21,566,138,216 19,363,423,690 ㆍ무형자산 955,415,900 965,973,246 4,885,154,453 ㆍ이연법인세자산 2,107,706,810 2,107,706,810 2,107,706,810 자산총계 52,378,383,416 53,479,598,464 53,356,558,903 [유동부채] 30,906,013,299 30,845,973,571 18,115,164,599 [비유동부채] 4,529,699,818 10,004,356,371 14,177,690,313 부채총계 35,435,713,117 40,850,329,942 32,292,854,912 [지배기업 소유주지분] 16,942,670,299 12,629,268,522 21,063,703,991 ㆍ자본금 19,705,524,000 16,716,875,000 16,716,875,000 ㆍ자본잉여금 22,621,439,647 19,293,847,911 19,293,847,911 ㆍ기타자본구성요소 (1,233,505,072) (1,233,505,072) (1,233,505,072) ㆍ기타포괄손익누계액 (200,000,000) (485,314,923) (485,314,923) ㆍ이익잉여금 (23,950,788,276) (21,662,634,394) (13,228,198,925) [비지배지분] - - - 자본총계 16,942,670,299 12,629,268,522 21,063,703,991 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 45,983,827,244 46,970,620,099 42,551,789,035 영업이익(손실) 714,798,738 (2,501,242,237) (3,917,140,970) 계속영업이익(손실) 714,798,738 (2,501,242,237) (3,917,140,970) 중단영업이익(손실) - - - 연결총당기순이익(손실) (2,701,200,357) (8,092,851,405) (5,568,608,711) ㆍ지배기업 소유주지분 (2,701,200,357) (8,092,851,405) (5,568,608,711) ㆍ비지배지분 - - - 기본주당순손익 (75) (248) (171) 희석주당순손익 (75) (248) (171) 연결에 포함된 회사수 2 1 1 - 별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제32기 제31기 제30기 2022.12.31 현재 2021.12.31 현재 2020.12.31 현재 [유동자산] 21,910,759,595 28,087,274,500 29,052,824,438 ㆍ현금및현금성자산 3,573,713,370 9,270,328,585 9,363,611,468 ㆍ단기금융상품 1,365,542,214 ㆍ매출채권 4,672,979,744 6,183,729,112 9,363,901,218 ㆍ기타유동채권 4,865,526,486 4,255,105,524 4,284,693,722 ㆍ유동계약자산 2,823,564,173 3,305,498,143 446,461,607 ㆍ기타유동자산 666,470,581 559,225,801 780,540,774 ㆍ재고자산 5,308,505,241 4,513,387,335 3,448,073,435 [비유동자산] 30,308,405,705 24,686,789,243 25,397,389,811 ㆍ장기금융상품 471,900,000 7,000,000 2,000,000 ㆍ당기손익측정금융자산 1,092,390,409 1,630,338,590 ㆍ기타비유동금융자산 50,135,000 50,135,000 1,425,528,590 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 50,000,000 50,000,000 1,425,338,590 비유동 상각후원가 측정 금융자산 135,000 135,000 190,000 ㆍ지분법적용투자지분 2,060,000,000 2,010,000,000 1,010,000,000 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 111,332,500 700,006,500 31,346,500 ㆍ유형자산 23,615,817,521 17,340,221,018 15,980,852,879 ㆍ무형자산 799,123,465 841,381,325 4,839,955,032 ㆍ이연법인세자산 2,107,706,810 2,107,706,810 2,107,706,810 자산총계 52,219,165,300 52,774,063,743 54,450,214,249 [유동부채] 30,858,759,539 30,793,945,009 17,703,008,854 [비유동부채] 2,750,822,918 8,388,356,371 14,177,690,313 부채총계 33,609,582,457 39,182,301,380 31,880,699,167 [자본금] 19,705,524,000 16,716,875,000 16,716,875,000 [자본잉여금] 22,621,439,647 19,293,847,911 19,293,847,911 [기타자본구성요소] (1,233,505,072) (1,233,505,072) (1,233,505,072) [기타포괄손익누계액] (200,000,000) (485,314,923) (485,314,923) [이익잉여금] (22,283,875,732) (20,700,140,553) (11,722,387,834) 자본총계 18,609,582,843 13,591,762,363 22,569,515,082 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 45,983,827,244 46,975,831,739 42,438,537,378 영업이익(손실) 1,284,694,681 (2,214,614,996) (3,687,130,560) 계속영업이익(손실) 1,284,694,681 (2,214,614,996) (4,062,797,620) 중단영업이익(손실) - - - 당기순이익(손실) (1,996,781,654) (8,636,168,655) (4,062,797,620) 기본주당순손익 (55) (265) (124) 희석주당순손익 (55) (265) (124) - 매출액 2022년 매출은 상하수도관 및 연결부속자재 매출로 대표되는 '상하수도사업부문(매출비중 80%)'과 '재활용사업부문(매출비중 10%)', 당기 중 신규로 진출한 '제설제사업부문(매출비중 10%) 3개의 사업부문에서 발생하였습니다. 당사의 '상하수도사업부문'에서는 주력제품인 '고강성 PVC 이중벽하수관'이 당사 매출의 가장 큰 부분을 담당하고 있으며, 전체 매출액 중 약 45%를 차지합니다. 수도관은 하수도관만으로 사업을 영위하던 당사의 첫번째 품목 다각화 제품으로 점차 시장에서 그 입지를 다짐에 따라 전체 매출액 중 약 6%의 매출비중을 차지합니다. 고강성 PVC 이중벽하수관, 수도관(제품), 메가오수받이로 대표되는 제품매출액은 약 8%, HDPE 이중벽하수관 및 기타 연결부속품으로 대표되는 상품매출액은 8%의 매출비중을 차지하고 있으며, 그 외 공사매출(빗물저장시설, 비굴착 상하수도관 보수공사)이 약 14%의 매출비중을 차지합니다.'재활용사업부문'에서 재생펠렛이 총 매출액의 7%를, 드럼과 토트가 각각 2%, 1%의 매출비중을 차지하고 있습니다.'제설제사업부문'에서는 제설제가 총 매출액의 약 10%의 매출비중을 차지하고 있습니다. - 매출원가 당사의 주요 원재료인 PVC RESIN은 원유에서 추출되는 것으로서 국내외의 급격한 유가변동이나 환율변동에 따른 원재료 가격변동 위험이 존재합니다. 원재료의 가격상승은 제품가격의 상승으로 연동되기 때문에 제조업을 영위하는 당사의 수익에 가장 큰 영향을 미치고 있습니다. 2020년부터 원재료의 가격이 급등하기 시작해서 역대 최고수준까지 상승하였습니다.원재료 매입비중의 78%를 차지하는 PVC RESIN 등 주요 원재료의 평균매입가격이 직전연도 동기 대비 대폭 상승으로 인해 매출원가는 상승을 하게 되었습니다.재활용사업부문의 경우 전기의 원재료 가격과 별로 변동은 없었지만, 코로나19 이슈로 인해 매출액이 감소함으로서 매출원가는 상승을 하게 되었습니다.제설제사업부문의 경우 당기 처음 시작하였습니다. - 판매관리비 당사의 당기(2022년) 매출액이 전기(2021년) 대비 약 45억 원(11%) 증가했지만, 이에 연동되는 판매관리비는 소폭(-3억 원, -3%) 하락하였습니다. - 수익구조(영업이익/당기순이익) 제조업을 영위하는 당사의 경우 원재료 가격변동은 당사 수익창출에 가장 큰 영향을 미치고 있으며, 소폭의 원재료 가격 변동만으로도 수익에 큰 영향을 미치고 있습니다. 원유에서 추출되는 당사 원재료의 특성상 최근 국제유가의 상승세가 당사 원재료 매입가격 상승으로 직결되어있습니다.당기(2022년) 영업이익은 전기(2021년) 대비 약 15억 원 증가했고, 당기순이익은 전기(2020년) 대비 약 45억 원 감소했습니다. - 당면한 과제 외부환경변화에 대한 적극적 대응 상하수도관 비굴착보수공사를 담당하는 신기술사업부의 이익실현구조로 지속적으로 유도하고 있으며, 또한 미래 각광을 받을 것으로 예측되는 플라스틱 재활용사업 등 기존 사업과 제설제 신규사업으로 진행하고 있습니다.원재료 가격 상승은 당사의 영업손실 창출에 가장 큰 영향을 미치고 있는 기업 외적요인으로, 기업의 안정적 성장을 위해서는 원재료 가격의 안정화가 급선무라 할 수 있습니다. 당사가 매입하는 원재료는 전량 국내 대기업으로부터 입고되고 있어 원재료 조달문제는 발생하지 않고 있으나, 매입가격 안정화를 위한 협상력이 절실히 필요한 시점입니다. 2. 재무상태 및 영업실적 연결 포괄손익계산서 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 수익(매출액) 45,983,827,244 46,970,620,099 42,551,789,035 매출원가 34,854,987,018 38,591,793,642 35,169,781,237 매출총이익 11,128,840,226 8,378,826,457 7,382,007,798 판매비와관리비 10,414,041,488 10,880,068,694 11,299,148,768 영업이익(손실) 714,798,738 (2,501,242,237) (3,917,140,970) 기타이익 601,398,818 289,936,557 127,625,326 기타손실 969,321,449 6,246,432,315 3,328,516,591 금융수익 1,649,366,959 1,780,729,669 824,099,450 금융원가 4,895,594,845 1,310,520,916 428,138,910 법인세비용차감전순이익(손실) (2,899,351,779) (7,987,529,242) (6,722,071,695) 법인세비용 (198,151,422) 105,322,163 (1,153,462,984) 계속영업이익(손실) 　 　 　 중단영업이익(손실) 　 　 　 당기순이익(손실) (2,701,200,357) (8,092,851,405) (5,568,608,711) 기타포괄손익 702,536,859 (341,584,064) (239,559,778) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 702,536,859 (341,584,064) (239,559,778) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 702,536,859 (341,584,064) (239,559,778) 총포괄손익 (1,998,663,498) (8,434,435,469) (5,808,168,489) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (248) (171) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (248) (171) 포괄손익계산서 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 수익(매출액) 45,983,827,244 46,975,831,739 42,438,537,378 매출원가 34,854,987,018 38,565,467,418 35,138,746,243 매출총이익 11,128,840,226 8,410,364,321 7,299,791,135 판매비와관리비 9,844,145,545 10,624,979,317 10,986,921,695 영업이익(손실) 1,284,694,681 (2,214,614,996) (3,687,130,560) 기타이익 599,418,004 358,344,200 1,371,865,017 기타손실 969,319,209 7,228,543,260 3,328,151,276 금융수익 1,735,240,377 1,840,424,836 830,466,422 금융원가 4,844,966,929 1,286,457,272 403,310,207 법인세비용차감전순이익(손실) (2,194,933,076) (8,530,846,492) (5,216,260,604) 법인세비용 (198,151,422) 105,322,163 (1,153,462,984) 계속영업이익(손실) 　 　 　 중단영업이익(손실) 　 　 　 당기순이익(손실) (1,996,781,654) (8,636,168,655) (4,062,797,620) 기타포괄손익 702,536,859 (341,584,064) (239,559,778) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 702,536,859 (341,584,064) (239,559,778) 총포괄손익 (1,294,244,795) (8,977,752,719) (4,302,357,398) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (55) (265) (124) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (55) (265) (124) 가. 영업개황 및 영업실적 품목별 매출 증감율을 살펴보면, 고강성 PVC 이중벽관이 전년 동기대비 +11%, HIVG관이 전년 동기대비 +22%, 수도관이 전년 동기대비 약 -18%, 메가오수받이가 전년 동기대비 약 +38% 를 보여주었지만, 전체 제품 품목에서는 전반적으로 매출실적이 전년 동기대비 소폭 상승한 수준을 보여주었습니다. 재활용사업부문에서의 재생펠렛이 전년 동기대비 -49%의 감소를 보였습니다.겨울철에는 상하수도관 매설공사가 힘들기 때문에 건설자재인 상하수도관의 매출은 계절성을 가집니다. 이러한 이유로 1/4분기, 3/4분기 매출액은 연간 전체 매출액 중 약 19% 정도의 비중만을 차지하고 있으며, 2/4분기와 4/4분기의 매출비중이 다소 큽니다.상하수도관의 경우, 제품 판매단가에 비해 부피가 크다는 제품 고유의 특성 때문에 육상ㆍ해상운반비 문제로 직접적인 해외수출은 쉽지는 않지만, 해외 현지 시장 개척을 위해 소규모 수출 및 인바운드 수출방식을 통해 일부 제품이 수출되고 있습니다.공시대상기간 중 사업부문별 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제32기 제31기 제30기 상하수도사업부문 고강성 PVC 이중벽하수관 내수 20,926,134 18,803,560 16,178,037 수출 - - 　 메가오수받이 내수 1,090,161 788,842 2,193,756 수출 - - 　 HI-VG 하수도관 내수 2,559,985 2,088,997 1,881,767 수출 - - 　 수도관(HIVP수도관/ASA수도관) 내수 2,184,776 2,678,619 2,913,841 수출 - - - 기타 상하수도관 부속자재 내수 3,563,100 6,810,083 4,966,677 수출 - 9,533 - 공사매출 내수 6,566,258 8,319,473 5,900,699 수출 - - - 내 수 36,890,414 39,489,574 34,034,777 수 출 　 9,533 - 소 계 36,890,414 39,499,107 34,034,777 재활용사업부문 IBC 토트 내수 660,854 438,000 642,417 수출 　 - - PVC 드럼 내수 953,933 989,719 1,486,653 수출 　 - - 재생펠렛 내수 3,023,153 4,567,507 4,027,723 수출 - 1,456,977 2,188,743 기타 재활용 부속자재 내수 73,251 42,739 58,225 수출 　 - - 내 수 4,711,191 6,037,965 6,215,018 수 출 　 1,456,977 2,188,743 소 계 4,711,191 7,494,942 8,403,761 제설제사업부문 에코-다노가 내수 4,384,155 - - 수출 - - - 제설제 부속자재 내수 1,161 - - 수출 - - - 내 수 4,385,316 - - 수 출 　- - - 소 계 4,385,316 - - 내 수 45,986,921 45,527,540 40,249,795 수 출 - 1,466,510 2,188,743 총 계 45,986,921 46,994,050 42,438,537 나. 손익분석 - 원재료 가격이 손익에 미친 영향(제조원가 분석) 【제32기(2022년)】 당사의 주요 원재료인 PVC RESIN의 연 평균 매입가격이 5%상승했지만, 판매단가의 상승으로 인해 매출원가는 하락을 하게 되었습니다. 제품매출원가율이 전년도 82%에서 72%로 감소하였고, 제품매출액 10억 원 상승하였고 제품매출원가는 25억 원 감소하였습니다. 【제31기(2021년)】 당사의 주요 원재료인 PVC RESIN의 연 평균 매입가격이 37%상승했고 코로나19 이슈로 인해 당기에 상하수관사업부문의 매출액 상승폭이 원재료 가격 상승폭보다 저조함으로 인해 매출원가는 상승을 하게 되었습니다. 제품매출원가율이 전년도 78%에서 82%로 상승하였고, 제품매출액 30억 원 상승하였고 제품매출원가는 37억 원 증가하였습니다. 【제30기(2020년)】 당사의 주요 원재료인 PVC RESIN의 연 평균 매입가격이 4.3%하락했지만 코로나19와 조달청 이슈로 인해 당기에 상하수관사업부문의 매출이 저조함으로 인해 매출원가는 상승을 하게 되었습니다. 제품매출원가율이 전년도 71%에서 82%로 상승하였고, 제품매출액 -3억 원 감소하였고 제품매출원가는 11억 원 증가하였습니다. - 판매관리비 증가가 손익에 미친 영향(판매관리비 분석) 【제32기(2022년)】 전년 동기 대비 매출액이 2% 하락한 반면, 했지만, 판매수수료를 낮추기 위해 노력하면서 판매관리비가 전년도 대비 -7% 감소하였습니다. 관급매출은 주로 전국의 대리점을 통해 이루어짐에 따라, 관급매출의 증가는 곧 대리점 판매수수료의 증가로 귀결됩니다. 지속적인 판매수수료 인하정책의 결과로 매출액이 감소했고 판매수수료는 -10% 감소했습니다. 매출액은 하락했지만, 판매관리비의 감소에 따라 매출액 대비 판매관리비율이 당기에 21%까지 하락하였습니다. 【제31기(2021년)】 전년 동기 대비 매출액이 9% 상승한 반면, 판매수수료를 낮추기 위해 노력하면서 판매관리비가 전년도 대비 -3% 감소하였습니다. 관급매출은 주로 전국의 대리점을 통해 이루어짐에 따라, 관급매출의 증가는 곧 대리점 판매수수료의 증가로 귀결됩니다. 지속적인 판매수수료 인하정책의 결과로 매출액이 감소했고 판매수수료는 -30% 감소했습니다. 【제30기(2020년)】 전년 동기 대비 매출액이 1% 상승한 반면, 급여 인상으로 인한 인건비 +26% 증가한 반면, 비용절감의 노력의 결과로 운반비 -13% 등, 영업관련 경비-20%감소하면서 판매관리비가 전년도 대비 1% 증가하였습니다. 관급매출은 주로 전국의 대리점을 통해 이루어짐에 따라, 관급매출의 증가는 곧 대리점 판매수수료의 증가로 귀결됩니다. 지속적인 판매수수료 인하정책의 결과로 매출액이 감소했고 판매수수료는 -19% 감소했습니다. 판매수수료는 전체 판매관리비의 31%를 차지하고 있습니다. 다. 재무상태 연결 재무상태표 제 32 기 2022.12.31 현재 제 31 기 2021.12.31 현재 제 30 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 　 　 　 　유동자산 19,269,981,292 26,452,300,102 25,538,218,860 　　현금및현금성자산 3,665,758,243 10,385,687,569 9,976,718,810 　　단기금융상품 　 　 1,365,542,214 　　매출채권 4,674,206,244 6,150,155,957 8,404,291,939 　　유동계약자산 4,865,526,486 4,255,105,524 446,461,607 　　기타채권 43,196,283 556,507,880 1,100,291,873 　　기타유동자산 685,417,895 591,455,837 796,838,982 　　재고자산 5,335,876,141 4,513,387,335 3,448,073,435 　비유동자산 33,108,402,124 27,027,298,362 27,818,340,043 　　장기금융상품 471,900,000 7,000,000 2,000,000 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 1,092,390,409 1,630,338,590 　 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 50,000,000 50,000,000 1,425,338,590 　　비유동 상각후원가 측정 금융자산 135,000 135,000 190,000 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 111,332,500 700,006,500 34,526,500 　　유형자산 28,319,521,505 21,566,138,216 19,363,423,690 　　영업권 이외의 무형자산 955,415,900 965,973,246 4,885,154,453 　　이연법인세자산 2,107,706,810 2,107,706,810 2,107,706,810 　자산총계 52,378,383,416 53,479,598,464 53,356,558,903 부채 　 　 　 　유동부채 30,906,013,299 30,845,973,571 18,115,164,599 　　단기차입금 11,270,000,000 9,701,468,000 6,530,000,000 　　단기매입채무 2,237,483,765 2,889,133,803 1,748,824,395 　　유동계약부채 374,528,864 1,789,242,516 1,808,043,067 　　기타채무 4,060,487,685 4,568,436,547 5,489,340,661 　　유동리스부채 184,344,066 398,072,038 262,022,546 　　유동성장기부채 71,216,385 254,682,808 262,782,912 　　유동성전환사채 6,051,862,422 4,571,713,976 　 　　유동파생상품부채 4,612,500,000 4,064,300,000 　 　　기타유동부채 2,043,590,112 2,608,923,883 2,014,151,018 　비유동부채 4,529,699,818 10,004,356,371 14,177,690,313 　　장기차입금 2,891,855,571 2,856,071,956 3,837,660,479 　　퇴직급여부채 1,216,554,368 1,681,207,841 1,000,140,610 　　전환사채 　 2,877,518,300 9,260,093,776 　　비유동파생상품부채 　 2,072,550,000 　 　　비유동리스부채 421,289,879 517,008,274 79,795,448 　부채총계 35,435,713,117 40,850,329,942 32,292,854,912 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 16,942,670,299 12,629,268,522 21,063,703,991 　　자본금 19,705,524,000 16,716,875,000 16,716,875,000 　　자본잉여금 22,621,439,647 19,293,847,911 19,293,847,911 　　기타자본구성요소 (1,233,505,072) (1,233,505,072) (1,233,505,072) 　　기타포괄손익누계액 (200,000,000) (485,314,923) (485,314,923) 　　이익잉여금(결손금) (23,950,788,276) (21,662,634,394) (13,228,198,925) 　비지배지분 0 0 0 　자본총계 16,942,670,299 12,629,268,522 21,063,703,991 자본과부채총계 52,378,383,416 53,479,598,464 53,356,558,903 재무상태표 제 32 기 2022.12.31 현재 제 31 기 2021.12.31 현재 제 30 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 　 　 　 　유동자산 21,910,759,595 28,087,274,500 29,052,824,438 　　현금및현금성자산 3,573,713,370 9,270,328,585 9,363,611,468 　　단기금융상품 　 　 1,365,542,214 　　매출채권 4,672,979,744 6,183,729,112 9,363,901,218 　　유동계약자산 4,865,526,486 4,255,105,524 446,461,607 　　기타채권 2,823,564,173 3,305,498,143 4,284,693,722 　　기타유동자산 666,470,581 559,225,801 780,540,774 　　재고자산 5,308,505,241 4,513,387,335 3,448,073,435 　비유동자산 30,308,405,705 24,686,789,243 25,397,389,811 　　장기금융상품 471,900,000 7,000,000 2,000,000 　　비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 1,092,390,409 1,630,338,590 　 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 50,000,000 50,000,000 1,425,338,590 　　비유동 상각후원가 측정 금융자산 135,000 135,000 190,000 　　종속기업에 대한 투자자산 2,060,000,000 2,010,000,000 1,010,000,000 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 111,332,500 700,006,500 31,346,500 　　유형자산 23,615,817,521 17,340,221,018 15,980,852,879 　　영업권 이외의 무형자산 799,123,465 841,381,325 4,839,955,032 　　이연법인세자산 2,107,706,810 2,107,706,810 2,107,706,810 　자산총계 52,219,165,300 52,774,063,743 54,450,214,249 부채 　 　 　 　유동부채 30,858,759,539 30,793,945,009 17,703,008,854 　　단기차입금 11,270,000,000 9,701,468,000 5,930,000,000 　　단기매입채무 2,237,483,765 2,889,133,803 1,746,029,179 　　유동계약부채 374,528,864 1,789,242,516 1,808,043,067 　　기타채무 4,023,818,131 4,522,974,121 5,685,413,790 　　유동리스부채 184,344,066 398,072,038 262,022,546 　　유동성장기부채 71,216,385 254,682,808 262,782,912 　　유동성전환사채 6,051,862,422 4,571,713,976 　 　　유동파생상품부채 4,612,500,000 4,064,300,000 　 　　기타유동부채 2,033,005,906 2,602,357,747 2,008,717,360 　비유동부채 2,750,822,918 8,388,356,371 14,177,690,313 　　장기차입금 1,168,855,571 1,240,071,956 3,837,660,479 　　퇴직급여부채 1,160,677,468 1,681,207,841 1,000,140,610 　　비유동금융리스부채 421,289,879 517,008,274 79,795,448 　　전환사채 　 2,877,518,300 9,260,093,776 　　비유동파생상품부채 　 2,072,550,000 　 　부채총계 33,609,582,457 39,182,301,380 31,880,699,167 자본 　 　 　 　자본금 19,705,524,000 16,716,875,000 16,716,875,000 　자본잉여금 22,621,439,647 19,293,847,911 19,293,847,911 　기타자본구성요소 (1,233,505,072) (1,233,505,072) (1,233,505,072) 　기타포괄손익누계액 (200,000,000) (485,314,923) (485,314,923) 　이익잉여금(결손금) (22,283,875,732) (20,700,140,553) (11,722,387,834) 　자본총계 18,609,582,843 13,591,762,363 22,569,515,082 자본과부채총계 52,219,165,300 52,774,063,743 54,450,214,249 - 자산의 증감 【제32기(2022년)】 당기 중 26억 원의 전환사채의 전환권 청구와 24억 원의 상환이 이루어지면서 부채가 감소하였습니다.전년도 대비 매출액이 약 10억 원 감소하였고, 매출채권 총액 또한 6억 원 감소했습니다. 제설제사업부문의 생겨남에 따라 재고자산은 약 8억 원 증가했습니다. 당기 중 30억 원의 유상증자가 이루어졌지만, 건물과 토지의 매입 때문에 현금성자산은 약 56억원이 감소하였습니다. 【제31기(2021년)】 당기 중 50억 원의 전환사채 발행이 이루어졌지만, 현금성자산이 작년과 비슷한 수준입니다.전년도 대비 매출액이 약 30억 원 증가하였지만 매출채권 총액 또한 2.7억 원 증가했고 재고자산 역시 약 10억 원 증가했습니다. 【제30기(2020년)】 당기 중 100억 원의 전환사채 발행이 이루어지면서, 현금성자산이 약 58억 원 증가하였습니다.전년도 대비 매출액이 약 6억 원 증가하였지만 매출채권 총액 또한 0.9억 원 증가했고 재고자산 역시 약 -4억 원 감소했습니다. 앞서 언급한 전환사채 효과로 유동자산이 약 66억 원 증가하였습니다. - 안정적 자본구조 유지 【제32기(2022년)】 당기순이익이 전년 대비 약 66억 원이 증가하고 유상증자로 인해 자본총계가 50억 증가했습니다, 전환사채, 단기차입금, 매입채무 등 부채의 증가를 주요 원인으로 부채비율이 전년도 288%에서 180%로 증가하였습니다. 【제31기(2021년)】 당기순이익 약 -45억 원이 감소하면서 자본총계가 감소했습니다, 전환사채, 단기차입금, 매입채무 등 부채의 증가를 주요 원인으로 부채비율이 전년도 141%에서 288%로 증가하였습니다. 【제30기(2020년)】 당기순이익 약 -58억 원이 감소하면서 자본총계가 감소했습니다, 전환사채, 단기차입금, 매입채무 등 부채의 증가를 주요 원인으로 부채비율이 전년도 67%에서 141%로 증가하였습니다. 3. 유동성 및 자금의 조달 가. 유동성에 관한 사항 - 유동성자산 현황 및 구성 당기말 현재 당사의 유동성은 '현금및현금성자산'과 '단기금융상품'으로 대표됩니다.'현금및현금성자산'은 보통예금, MMF, CMA와 현금으로 구성되며, 1년 내 만기가 도래하는 정기예금, 정기적금은 '단기금융상품'으로 분류하고 있습니다. (단위:원) 계정과목 2022년 2021년 2020년 현금및현금성자산 3,573,713,370 9,270,328,585 9,363,611,468 단기금융상품 - - 1,365,542,214 계 3,573,713,370 9,270,328,585 10,729,153,682 - 유동성자산 변동내역 및 원인분석 【제32기(2022년)】70억원의 토지와 부동산 매입으로 인해 유동성 자산이 하락하였습니다. 이로 인해 유동성 비율은 80%에서 71%로 감소하였습니다. 【제31기(2021년)】50억원의 전환사채 발행에도 으로 인해 유동성 자산이 전년도에 비해 좋아져야하나, 단기금융상품과 미수금의 감소로 인해 유동성 자산이 소폭 하락하였습니다. 이로 인해 유동성 비율은 164%에서 80%로 감소하였습니다. 【제30기(2020년)】100억원의 전환사채 발행으로 인해 유동성 자산이 전년도 대비 약 66억 원이 증가했습니다.현금성자산의 큰 폭 증가는 전환사채 발행에서 그 원인을 찾을 수 있으며,유동성자산 증가와 현금성자산 확대에 영향을 미쳤습니다.기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 당기말 기대 손실률 1.75% 9.89% 33.32% 83.92% - 총 장부금액- 매출채권 7,585,633 1,034,708 626,337 5,159,922 14,406,600 총 장부금액- 계약자산 847,876 　 　 　 847,876 손실충당금 147,209 102,323 208,717 4,330,231 4,788,480 당기초 기대 손실률 3.87% 14.19% 51.29% 85.82% - 총 장부금액- 매출채권 7,820,632 1,125,704 744,587 3,650,049 13,340,972 총 장부금액- 계약자산 463,437 - - - 463,437 손실충당금 302,944 159,721 381,867 3,132,539 3,977,070 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 8,620,341 867,988 1,333,293 3,537,021 14,358,643 매출채권(비유동) 　 　 　 47,957 47,957 계약자산 847,876 　 　 　 847,876 계 9,468,217 867,988 1,333,293 3,584,978 15,254,476 당사 매출액이 계절성을 가지기 때문에 매출채권 잔액 또한 이에 영향을 받습니다. 즉 매출액이 가장 작은 1분기에 매출채권 잔액이 가장 낮고, 매출액이 가장 많은 4분기말에 매출채권의 잔액이 가장 큽니다. 달리 말하면, 1분기말 매출채권 잔액이 그 직전 전기말(4분기말) 잔액 대비 크게 급감하였다가 상반기말(2분기말)부터 다시 증가하게 되는데, 이는 제품매출의 계절성에 의거 1분기(1~3월)의 매출액 보다 2분기(4~6월) 및 3분기(7~9월)의 매출액이 크고, 기말의 경우 수금이 차기로 이월되는 경우가 많기 때문에 발생하는 자연스런 현상입니다. 이런 이유로 1분기말 매출채권 잔액이 연말 매출채권 잔액 대비 크게 감소하게 되었다가 그 후 2분기말부터 차츰 증가하는 현상을 보이고 있습니다. 재고자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구분 2022년 2021년 증감금액 증감율 상 품 106,411 160,872 54,460 -33.85 제 품 2,972,333 3,377,124 -404,791 -11.99 원재료 2,229,761 975,392 1,254,369 128.60 계 5,308,505 4,513,387 795,118 17.62 당사의 재고자산은 '상하수도사업부문' 과 '재활용사업부문', '제설제사업부문' 으로 구성되어 있고 상품, 제품, 원재료로 구성되어 있으며, 2022년 당기말 재고자산은 5,308,505천원으로 당기말 자산총계 52,219,165천원의 약 10.2%를 차지하고 있습니다.2022년 당기말 재고자산회전율을 산출하기 위해 당기 매출원가를 사용하였으며, 당기 매출원가는 34,854,987천원입니다. 연간 매출원가를 기초ㆍ기말평균재고액 4,910,946천원으로 나누어 당기 재고자산회전율 7.1회를 산출하였습니다. 나. 자금조달에 관한 사항당사의 주요 자금조달원은 국내에 한정되어 있으며, 유상증자 등 자본시장을 통한 자금조달 및 금융권 차입의 방식을 이용하고 있습니다. 자본시장을 통한 자금조달을 위해서는 회사의 경영실적 및 주가수준이 중요한 영향을 미치고 있으며, 자금조달 방식에 따라 재무적 투자자 발굴이 자본조달의 성패를 좌우합니다. 금융권을 통한 자금조달을 위해서는 회사의 경영실적과 신용평가 등급, 담보여력이 중요한 자금조달 요소이며, 동 기준으로 차입여부, 차입규모, 이자율이 결정됩니다.당기 중 은행 차입 또는 상환을 통한 자금변동 사실이 있었고, 자본시장을 통한 50억 원의 자금조달(전환사채)이 있었습니다. - 전환사채당사가 발행한 제5회차 전환사채는 2022년 4월 5일, 2022년 5월 11일 전환청구가 행사되었으며, 2022년 11월 28일, 2023년 2월 27일 상환하면서 잔액 10억원이 남았습니다.제6회차 전환사채는 50억원의 사채권이 있습니다. - 장,단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 산업은행 6.48 1,500,000 1,500,000 구매자금 등 기업은행 2.222~7.066 5,310,000 3,871,468 운영자금 국민은행 4.96 ~5.42 1,360,000 1,430,000 운영자금 신한은행 5.489 1,000,000 1,000,000 시설자금 농협은행 0.76 ~ 4.63 2,100,000 1,900,000 합 계 11,270,000 9,701,468 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 기업은행 1.75 2,250 17,250 시설자금 농협은행 4.23 2,856,000 2,949,000 기타 신한카드 3.70 88,582 117,410 기타 현대커머셜 4.50 16,240 27,094 합계 2,963,072 3,110,755 유동성대체 (71,216) (254,683) 장기차입금 계 2,891,856 2,856,072 - 자금조달 계획 본 보고서 제출일 현재 자본시장으로부터의 자금조달 계획은 없으며, 향후 은행 등 금융기관으로부터 구매자금 대출 및 연장의 건이 발생할 수 있습니다. 4. 부채에 관한 사항 가. 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역 (1) 당기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 6,805,584 이행보증보험 등 전문건설공제조합 거래처 등 2,709,806 하자보수보증 등 기술신용보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 국민은행 680,000 차입금 지급보증 합계 12,451,389 (1) 상기 보증거래와 관련하여 신한은행 정기예금 452,900천원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 상기 이외에 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 국민은행 차입금 2,240,000 1,360,000 기업은행 차입금 8,785,000 5,312,250 농협은행 차입금 4,956,000 4,956,000 산업은행 차입금 3,000,000 1,500,000 서울보증보험 지급보증 6,000,000 6,805,584 신한은행 차입금 2,200,000 1,000,000 우리은행 차입금 600,000 - 건설공제조합 지급보증 18,429,029 2,709,806 기술보증기금 지급보증 2,936,000 2,936,000 합계 49,146,029 26,579,639 나. 진행중인 소송 사건명 주요내용 계약보증금 반환의 소1. 2020가합106569, 대전지방법원2. 2020가합574972, 서울중앙지방법원 1. 소송의 내용 : 피고는 원고 주식회사 뉴보텍에게 681,361,201원에 대하여 이 사건 소장 부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 각 연 12%의 비율로 계산한 돈을 지급하라.2. 소 제기일 : 2020년 7월 24일3. 소송 당사자 : 원고 주식회사 뉴보텍 외 5명, 피고 대한민국4. 진행상황 : - 2020년 7월 24일 소장접수, 2020년 08월 11일 이송결정, 2020년 08월 20일 종국 : 이송- 2020년 8월 24일 접수, 2020년 10월 30일 판결선고기일, 2021년 5월 14일 변론기일, 2021년 7월 23일 변론기일, 2021년 9월 17일 변론기일, 2021년 12월 10일 변론기일, 2022년 03월 25일 변론기일, 2022년 4월 22일 변론종결, 2022년 5월 20일 판결선고기일, 2022년 06월 17일 변론기일, 2022년 08월 19일 판결선고기일 종료5. 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 : 동 소송이 회사에 미치는 영향을 최소화 하기 위해 법률대리인을 선임하여 적극 대응할 예정입니다.6. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 : 당사는 승패소 가능성을 추정하고 있으며, 추정이 완료되는 대로 현재까지의 소송가액은 재무제표 상 잡손실로 처리가 되었기 때문에 동 소송의 소송결과에 따라 당사의 향후 영업 및 재무에 큰 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 다. 기타 당사는 타인을 위해 담보제공 및 채무인수약정을 체결한 사실이 없으며, 파생상품 계약 또한 존재하지 않습니다. 5. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등, 대주주와의 자산양수도 등, 대주주와의 영업거래 【자산양수도(부동산 취득)】 당사는 생산시설 및 야적장 확충 목적으로 2022년 7월 4일 (주)에코로부터 부동산(토지, 건물, 구축물)을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 부동산 취득 및 생산시설 확충으로 생산성이 중대하고 보다 안정적인 제품공급이 이루어 질 것으로 판단하고 있습니다.- 목적물 : 강원도 원주시 태장동 1720-24 일원 토지 10,852㎡, 건물 4,521㎡, 구축물 6식- 양수목적 : 생산시설 및 야적장 확충- 이사회결의일 : 2022년 07월 04일- 계약체결일 : 2022년 07월 22일- 거래상대방 : (주)에코(강원도 원주시 문막읍 동화큰골길 8)- 회사와의 관계 : 최대주주- 매매금액 : 7,369,807,000원- 외부평가 : 이정지율회계법인(자산양수도 가액의 적정성 평가, 의견 : 적정)- 주요사항보고서 : 2022년 07월 04일(자산총액 대비 13.78%)- 재무제표에 미치는 영향 : 동 부동산의 취득일은 2022년 07월 22일(거래종결일, 양수기준일)이며, 동 일자로 유형자산이 증가하였습니다. 거래대금 지급일은 계약금 700,000,000원, 중도금 2,300,000,000원, 잔금 4,367,807,000원입니다. 양수도 대금은 보유자금 및 은행차입금으로 지급했습니다. 상기사항 외 당사는 최대주주, 최대주주의 특수관계인 또는 당사의 특수관계인을 상대방으로 최근 사업연도말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1 이상의 금액에 해당하는 거래를 한 사실이 없습니다. 나. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 【 임직원에 대한 단기대여금 등 채권잔액 】당분기말 현재 임직원을 대상으로 한 단기대여금은 3,000천원(근무지 이전에 따른 주거 지원비 대여)이며, 임직원에 대한 당사의 채무잔액은 존재하지 않습니다. 한편, 당분기 중 회사 주요경영진(등기임원)에게 지급한 보수는 992백만원(급여) 입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견. 제32기(당기)대주회계법인-주1)주2)제31기(전기)한울회계법인적정-주3)제30기(전전기)한울회계법인적정-주4) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주1) -연결 강조사항 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 조달청 부당이득 환수조치와 관련한 행정소송 등 연결재무제표에 대한 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이, 대한민국 조달청은 연결회사가 조달청과 다수공급자계약을 통해 제품을 판매하면서 계약특수조건인 우대가격 유지의무를 준수하지 않아 1,848,034천원의 부당이득을 얻었다고 판단하고, 2022년 11월 15일자로 해당 부당이득 환수 등과 관련한 조치를 의결, 통보하였습니다. 조달청의 환수조치에 따르면, 연결회사는 2023년 6월 22일부터 2027년 12월 22일까지 2,118,007천원(분납과 관련한 이자 269,973천원 포함)의 환수금을 납부하여야 하며, 환수 요구에불응할 경우 세부 품명을 대상으로 환수시까지 거래정지 및 차기계약 배제, 부정당업제재등 행정조치를 받을 수 있습니다. 연결회사는 조달청으로부터 받은 부당이득 환수조치의 근거가 된 우대가격유지의무 위반여부와 관련하여 조달청과 다르게 판단하고 있으며, 환수조치에 대응하여 보고기간종료일이후인 2023년 2월 9일자로 서울행정법원에 환수처분 취소 소송(2023구합54839)을제기하고 재판절차를 진행하고 있습니다. 회사는 소송결과 경제적 효익이 있는 자원이 유출할 가능성이 높아지는 경우에 부당이득 환수조치 금액을 비용으로 인식할 예정입니다. 연결회사가 조달청을 통해 판매하는 매출 비중은 약 36.6%(2022년도 별도 매출액 기준)로, 주요한 영업부문에 해당합니다. 따라서 연결회사는 조달청 환수조치와 관련한 결과로부터 영업 및 재무적으로 영향을 받게 되는 등 불확실성에 노출되어 있으나, 당기말 현재로는 불확실성의 정도를 예측할 수 없습니다. -별도 강조사항 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 조달청 부당이득 환수조치와 관련한 행정소송 등 재무제표에 대한 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이, 대한민국 조달청은 회사가 조달청과 다수공급자계약을 통해 제품을 판매하면서 계약특수조건인 우대가격유지의무를 준수하지 않아 1,848,034천원의 부당이득을 얻었다고 판단하고, 2022년 11월 15일자로 해당 부당이득 환수 등과 관련한 조치를 의결, 통보하였습니다. 조달청의 환수조치에 따르면, 회사는 2023년 6월 22일부터 2027년 12월 22일까지 2,118,007천원(분납과 관련한 이자 269,973천원 포함)의 환수금을 납부하여야 하며, 환수 요구에 불응할 경우 세부 품명을 대상으로 환수시까지 거래정지 및 차기계약 배제, 부정당업제재등 행정조치를 받을 수 있습니다. 회사는 조달청으로부터 받은 부당이득 환수조치의 근거가 된 우대가격유지의무 위반여부와 관련하여 조달청과 다르게 판단하고 있으며, 환수조치에 대응하여 보고기간종료일 이후인 2023년 2월 9일자로 서울행정법원에 환수처분 취소 소송(2023구합54839)을 제기하고 재판절차를 진행하고 있습니다. 회사는 소송결과 경제적 효익이 있는 자원이 유출할 가능성이 높아지는 경우에 부당이득 환수조치 금액을 비용으로 인식할 예정입니다. 회사가 조달청을 통해 판매하는 매출 비중은 약 36.6%(2022년도 별도 매출액 기준)로, 주요한 영업부문에 해당합니다. 따라서 회사는 조달청 환수조치와 관련한 결과로부터 영업 및 재무적으로 영향을 받게 되는 등 불확실성에 노출되어 있으나, 당기말 현재로는 불확실성의 정도를 예측할 수 없습니다. 주2) -연결 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 공정가치 수준 3으로 분류되는 파생상품에 대한 공정가치평가 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 38에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입 변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 관측 가능한 시장 정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3으로 분류하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 시장에서 관측불가능한 투입 변수를 이용하여 측정되어 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품은 4,453백만원(금융자산 159백만원, 금융부채 4,612백만원)입니다. 공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품의 공정가치 측정에는 다양한 평가 기법과 변수들이 사용됩니다. 이 때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 공정가치 수준 3 파생상품의 규모와 적용 가능한 평가 기법의 채택 및 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치 수준 3으로 분류된 파생상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. (2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 경영진이 공정가치 평가를 위해 활용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가 ㆍ 경영진이 공정가치 평가와 관련하여 적용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는데이터에 대한 이해 및 평가를 위하여 다음의 절차를 수행 - 공정가치 추정을 위해 적용된 평가방법 및 모델의 적절성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 주요 가정의 합리성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 데이터의 적절성 검토 ㆍ 추출한 표본에 대하여 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 -별도 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 공정가치 수준 3으로 분류되는 파생상품에 대한 공정가치평가 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표 주석 38에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 금융상품 공정가치 측정시 사용한 투입 변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 관측 가능한 시장 정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3으로 분류하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 시장에서 관측불가능한 투입 변수를 이용하여 측정되어 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품은 4,453백만원(금융자산 159백만원, 금융부채 4,612백만원)입니다. 공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품의 공정가치 측정에는 다양한 평가 기법과 변수들이 사용됩니다. 이때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 공정가치 수준 3 파생상품의 규모와 적용 가능한 평가 기법의 채택 및 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치 수준 3으로 분류된 파생상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. (2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 경영진이 공정가치 평가를 위해 활용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가 ㆍ 경영진이 공정가치 평가와 관련하여 적용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는데이터에 대한 이해 및 평가를 위하여 다음의 절차를 수행 - 공정가치 추정을 위해 적용된 평가방법 및 모델의 적절성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 주요 가정의 합리성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 데이터의 적절성 검토 ㆍ 추출한 표본에 대하여 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 주3) -연결 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2021년 연결회사의 영업권 손상차손은 4,205백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 -별도핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2021년 회사의 영업권 손상차손은 4,205백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 주4) -연결 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2020년 연결회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 -별도핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2020년 회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 나. 감사용역 체결현황 제32기(당기)대주회계법인반기재무제표 검토, 기말 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 등130백만원1,100130백만원1,216제31기(전기)한울회계법인반기재무제표 검토, 기말 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 등130백만원959130백만원983제30기(전전기)한울회계법인반기재무제표 검토, 기말 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 등130백만원959130백만원959 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제32기(당기)----------제31기(전기)----------제30기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 회계감사인의 변경 당기에 회계감사인이 '한울회게법인'에서 '대주회계법인'으로 변경(지정)되었습니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 05월 26일회사측 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의감사계획, 감사인의 독림성, 재무제표에 대한 경영진의 책임, 핵심감사사항등22022년 08월 04일회사측 3인감사인측 : 업무수행이사 외 2인대면회의반기검토 종결보고, 감사인의 독립성등32022년 12월 02일회사측 3인감사인측 : 업무수행이사 외 2인대면회의감사진행현황, 감사인의 독림성, 재무제표에 대한 경영진의 책임, 핵심감사사항등42023년 02월 23일회사측 3인감사인측 : 업무수행이사 외 2인대면회의핵심감사사항에 대한 감사 수행 결과기말감사 및 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 2022년 회계연도 중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2023년 3월 10일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.또한 대주회계법인의 감사보고서에는 2022년 12월 31일 현재 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 라고 언급되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 공시서류작성기준일(2022.12.31) 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사(사내이사)와 2명의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로서 감사위원회, 투명경영위원회, 보수위원회를 설치하고 있습니다.2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회 설치에 대한 근간을 마련하였고, 주주총회에서 선임된 사외이사 및 사내이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원회 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 3명 선임)하고 있습니다.또한 2018년 9월 19일 이사회결의를 통해 이사회 내 위원회로 투명경영위원회, 보수위원회를 설치하였고, 이사회 결의로 이사 중 3인을 투명경영위원회 위원, 보수위원회 위원으로 각각 선임(사외이사인 위원 3명 이상 선임)하고 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 이사의 수 성 명 이사회 의장 이사회의장의 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 4명 황문기 사내이사(대표이사)이정인 사내이사이기택 사외이사김길표 사외이사 황문기대표이사 겸직 이사회 추천 및 결의 주) 2022년 3월 31일부로 당사 제31기 정기주주총회에서 기존 이기택 사외이사가 재선임되었고, 김길표 사외이사와 신용식 사외이사가 선임되었습니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 황문기대표이사(출석률:100%) 이정인사내이사(출석률:100%) 정한기사내이사(출석률:100%) 김춘중사외이사(출석률:100%) 이기택사외이사(출석률:100%) 김길표사외이사(출석률:100%) 신용식사외이사(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2022.03.11 - 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 제31기 내부결산의 건- 이사후보자 추천의 건- 정기주주총회 소집의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - - 2 2022.03.31 - 감사위원 선임의 건- 투명경영위원 선임의 건- 보수위원 선임의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2022.06.27 - 유상증자(제3자배정)의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2022.07.04 - 유형자산(부동산) 취득의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2022.07.04 - 기업은행 차입의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2022.12.30 - 감사위원 선임의 건- 투명경영위원 선임의 건- 보수위원 선임의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 주) 2022년 3월 31일부로 당사 제31기 정기주주총회에서 기존 이기택 사외이사가 재선임되었고, 김길표 사외이사와 신용식 사외이사가 신규 선임되었습니다. 주) 2022년 12월 30일부로 당사 김춘중 사외이사와 신용식 사외이사가 사임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 【 위원회별 명칭, 소속 이사명, 설치목적 및 권한 】당사는 경영투명성 개선을 위한 방안으로 이사회 내 위원회로서 감사위원회 외 투명경영위원회, 보수위원회를 별도로 설치하고 있으며, 관련 내용은 다음과 같습니다. 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및 권한 비 고 투명경영위원회 사외이사 3명 이기택 사외이사(위원장)김길표 사외이사이정인 사내이사 설치목적 : 회사 내/외부 거래에 대한 투명성 확보권한사항 : 1억 원 이상의 자금대여 사전 심의, 투자거래 및 보증거래 사전 심의, 이사/최대주주 등과의 모든 거래 사전 심의, 상법 제542조의9에서 규정하는 거래의 사전 심의(위원회 결의사항은 이사회에서 재심의) 설치일 : 2018년 9월 19일 보수위원회 사외이사 3명 이기택 사외이사(위원장)김길표 사외이사이정인 사내이사 설치목적 : 임원 보수기준 및 개인별 보수한도 설정권한사항 : 경영진에 대한 성과보상제도의 설계/운영의 적정성에 대한 평가와 심의, 적용대상자의 결정, 성과보상체계와 재무성과와의 연계성 점검, 사외이사 평가기준 결정 등 설치일 : 2018년 9월 19일 【 위원회의 활동내용 】당기 중 투명경영위원회, 보수위원회의 활동내역은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이기택사외이사(출석률: -%) 김길중사외이사(출석률: - %) 이정인사내이사(출석률: - %) 찬 반 여 부 투명경영위원회 - - - - - - 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김춘중사외이사(출석률: 100%) 이기택사외이사(출석률: 100%) 김길표사외이사(출석률: 100%) 찬 반 여 부 보수위원회 2022.03.31 - 신규 임원 개별보수 결정 가결(반대의견없음 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 라. 이사의 독립성 당사는 '금융회사의지배구조에관한법률' 제5조(과거 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제24조)에서 규정하는 '임원의 자격' 요건에 준하여 이사후보자를 선정합니다. 또한 주주 등으로부터 이사후보자 추천방식을 도입하여 이사의 독립성을 강화하고 있으며, 추천된 이사후보자는 이사회에서 다시 한 번 후보자 검증절차를 거쳐 이사회 결의로 최종 추천 및 주주총회에서 이사를 선임합니다.본 공시서류제출일 현재, (주)에코 외 7인이 당사의 최대주주이며, 황문기 대표이사가 당사의 대표이사직을 겸하고 있습니다.당사는 생산시설의 추가확보를 위해 2019년 3월 22일 당사 최대주주의 특수관계인(에코라인)으로부터 약 35억 원 규모의 부동산을 취득하였고, 신규사업 진출을 위해 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 위 특수관계인(에코라인)으로부터 80억 원 규모의 영업을 양수하였지만, 당사의 각 이사와 당사 사이에 특정 거래가 이루어진 사실이 없습니다.당사는 상법 제382조 및 제542조의8의 각 조항에 의거 사외이사의 자격요건을 엄격하게 준수하여 사외이사를 추천 및 선임하고 있습니다.2018년 중 한국거래소의 상장적격성 실질심사 과정에서 기존 이사들이 모두 퇴임하게 됨에 따라, 당사 이사들이 2018년 8월 24일 임시주주총회에서 모두 신규로 선임되었으므로, 본 공시서류제출일 현재 재임 중인 이사 중 연임 중인 이사는 없으며, 이사들의 임기는 모두 3년 입니다. 이사는 주주, 채권자 및 이사회를 통해 추천되어 주주총회에서 선임되고 있으며, 사외이사 후보추천위원회는 설치하지 않고 있습니다.당사는 이사회 기능 강화를 위해 이사회 1/3 이상을 사외이사로 선임하였으며, 실제로 이사총수 6명 중 사외이사수가 4명입니다. 이와 더불어 감사기능 강화를 위해 대표감사위원(감사위원장)을 사외이사로 선임하였습니다.본 공시서류제출일 현재 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거 이사 총수 중 사외이사의 비율이 1/4이상으로 상법상의 사외이사 충족요건에 부합됩니다. 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 임기(만료일) 연임여부(횟수) 선임배경 황문기 최대주주 경영총괄 - 최대주주의 최대주주, 최대주주의 대표이사 3년(2024.03.31) 재선임(2) 경영권 인수 이정인 이사회 경영총괄 - - 3년(2023.03.24) 신규선임 회계전문가(공인회계사) 이기택 이사회 사외이사(감사위원) - - 3년(2025.03.31) 재선임(2) 경영투명성 강화(구매, 영업관리 전문가) 김길표 이사회 사외이사 - - 3년(2025.03.31) 신규선임 경영투명성 강화(연구관련 전문가) 주) 2022년 3월 31일부로 당사 제31기 정기주주총회에서 기존 이기택 사외이사가 재선임되었고, 김길표 사외이사와 신용식 사외이사가 신규 선임되었습니다. 주) 2022년 12월 30일부로 당사 김춘중 사외이사와 신용식 사외이사가 사임하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 사외이사 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 갖추고 있지 않으나, 경영지원팀 임직원 3명(이사 1명, 차장 1명, 대리 1명 평균 근속연수 및 지원업무 담당기간 7년)이 사외이사에 대한 이사회 개최 통보, 자료제출, 지시사항 이행 및 결과보고 등의 사외이사 보조 활동을 수행하고 있습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 42--2 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 2022년 3월 31일부로 당사 제31기 정기주주총회에서 기존 이기택 사외이사가 재선임되었고, 김길표 사외이사와 신용식 사외이사가 신규 선임되었습니다. 주) 2022년 12월 30일부로 당사 김춘중 사외이사와 신용식 사외이사가 사임하였습니다. (3) 사외이사 교육 미실시 내역 당사는 직무수행과 관련된 법률의 개정과 경영의사 결정에 필요한 정보를 지속적으로 제공하고 있으며 당사 사외이사는 직무수행에 필요한 전문성을 충분이 갖추고 있어 교육을 미실시 하였습니다 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 본 공시서류제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있습니다. 2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 감사위원회 설치에 관한 정관변경안이 승인되었으며, 상법 제393조의2 규정에 의거 주주총회에서 선임된 이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 2명 이상 선임)하고 있습니다.당사 정관 제47조에 따라 감사위원회는 본 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한「주식회사의외부감사에관한법률」에 따라 감사인을 선임하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있는 등 감사위원회의 직무를 정관에서 규정하고 있습니다.감사위원회는 이사회와는 독립적으로 그 업무를 수행하고 있으며, 각종 재무자료 등 필요한 경영정보를 수시로 열람 및 파악할 수 있는 권한을 갖도록 하고 있습니다. 회사의 업무처리가 관계법령 및 제규정에 의거 타당하게 이루어지고 있는지, 회사의 재무제표를 비롯한 회계장부와 관련서류를 대상으로 회계처리가 적정하게 되고 있는지에 대해 감사가 이루어지며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 정기적 감사 외에 주요업무는 반드시 검토를 받고 있습니다. 감사 지적사항은 즉시 대표이사가 이사회에 보고하고 이사회의 지침에 따라 조치하고 있으며, 적절한 시기마다 수시로 사후관리를 하고 있습니다.'주식회사의외부감사에관한법률' 제4조 제2항에 의거 당사의 감사위원회는 외부감사인의 선임을 승인하며, 외부감사계약 내용의 적정성을 검토합니다. 회사의 회계정책, 재무상태 등 회계, 감사업무와 관련하여 외부감사인과 핵심 감사사항 등에 대해 수시로 커뮤니케이션을 수행하고 있으며, 대표감사위원이 현장감사, 재고실사 등 외부감사과정에 직접 참여하여 외부감사 과정에 대한 모니터링을 실시하고 있습니다. 또한 외부감사결과 뿐만 아니라 외부감사인의 권고사항에 대해 추가적인 검토를 수행한 후 회사의 경영진에게 동 사실에 대한 감사위원회의 의견을 개진하고 있습니다. 나. 감사위원의 선임 당사는 코스닥시장 상장법인이지만 최근사업연도말 자산총액이 2조 원 및 1천억 원 미만이므로 상법 제542조의11의 감사위원회 설치 및 제542조의10의 상근감사 선임의무는 없습니다. 하지만 회사 감사체제 강화를 위해 상법 제415조의2에 의거 감사위원회를 설치하여 그 직무를 수행하고 있으며, 상법 제393조의2의 규정에 의해 감사위원을 이사회에서 선임하고 있습니다. (1) 감사위원 현황 이기택예(주)필립모리스코리아 부장 (주)GOEM 이사현, (주)뉴보텍 사외이사---김길표예대우정밀공업(주)한국지엠---이정인- 서울대학교 경영학과 딜로이트안진회계법인 부대표(공인회계사) 남양유업(주) 대표이사 현, (주)뉴보텍 사장 예1호 유형딜로이트안진회계법인 부대표(공인회계사) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 당사는 감사기능 강화를 위해 감사위원 과반수 이상을 사외이사로 구성하고 감사위원장 역시 사외이사로 선임하였습니다. 다. 감사(감사위원회)의 주요 활동내용 당기 중 개최된 이사회 및 감사위원회에서 감사(또는 감사위원)의 주요 활동내용은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 의결기구 가결여부 비 고 2022.03.11 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고- 제31기 내부결살 이사회- 이사후보자 추천- 정기주주총회 소집 이사회 가결 감사위원 3인 2022.03.31 - 제31기 정기주주총회- 감사위원, 보수위원, 투명경영위원 선임 이사회 가결 감사위원 3인 라. 감사위원회의 독립성 및 지원조직에 관한 사항 당사의 현재 감사위원회 위원 2인의 사외이사와 1인의 사내이사로 구성되어 있으며,2018년 상장적격성 실질심사 과정에서 경영투명성 개선을 위해 주주 및 이사회 추천을 통해 전원 신규로 감사위원회를 구성하였으므로, 회사 또는 최대주주(주요주주)와 특별한 관계 및 기타 이해관계가 없습니다. 또한 상장적격성 실질심사 과정에서 감사실을 신규로 설치하여 감사위원회 업무를 지원하고 있습니다. (1) 감사위원회 교육 미실시 내역 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 (2) 감사위원회 지원조직 현황 경영지원본부3이사1명, 차장 1명,대리 1명 (평균 7년)내부감사규정에 따라 회계감사, 업무감사, 능률감사, 제도감사 등 회사의 각 부분 업무활동 전반에 대한 모든 감사활동을 지원하고 감사위원회에 보고 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (3) 준법지원인 지원조직 현황 당사의 경우 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입실시여부-- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (1) 집중투표제도 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. (3) 전자투표제의 채택여부 당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 다음과 같이 채택(주주총회 개최시 마다 이사회에서 결정) 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다.또한 주주총회 개최 2주 전 주주총회 소집통지 및 공고 시, 전자투표와 전자위임장(권유)에 관한 절차와 요건등의 사항을 주주에게 안내하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 경영권 경쟁 발생 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주39,411,048----보통주835,972자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주38,575,076---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)에코최대주주 본인보통주1,690,1404.735,339,77613.55주)상호수지(주)관계회사보통주1,750,0004.891,750,0004.44주)황문기특수관계인보통주1,302,6023.641,302,6023.64주)황희선특수관계인보통주610,3281.71610,3281.71주)우숙특수관계인보통주563,3801.58563,3801.58주)황명하특수관계인보통주535,7141.50535,7141.50주)황희림특수관계인보통주422,5351.18422,5351.18주)이정인등기임원보통주915,9112.56915,9112.32주)-7,790,61021.7911,440,24629.03------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 2019년 8월 24일, 최대주주의 특수관계인 2명(황문기, 황명하) 및 미등기임원 1명(이정인) 등 총 3인을 대상으로 2,099,998,880원(1,874,999주×1,120원, 증자비율 6.98%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하여 총발행주식수가 26,863,919주에서 28,738,918주로 변경되었으며, 최대주주등의 보유주식이 2,075,304주(7.73%)에서 3,503,875주(12.19%)로 확대되었습니다. 주2) 2019년 12월 25일, 최대주주의 특수관계인 4명((주)에코, 황희선, 우숙, 황희림) 및 미등기임원 2명(이정인, 정한기), 타인 1명(박용주) 총 7인을 대상으로 4,999,996,080원(4,694,832주×1,065원, 증자비율 16.34%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하여 총발행주식수가 28,738,918주에서 33,433,750주로 변경되었으며, 최대주주등의 보유주식이 3,503,875주(12.19%)에서 6,874,699주(20.57%)로 확대되었습니다. 주3) 2022년 07월 06일, 최대주주의 특수관계인 1명((주)에코)을 대상으로 3,000,000,792원(3,649,832주×822원, 증자비율 10.21%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 17,880,706,000원(총발행주식수 35,761,412주)에서 19,705,524,000원(39,411,048주)로 변경되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보- 법인명 : (주)에코- 국 적 : 대한민국- 설립일 : 2017년 09월 01일- 주요사업 : 합성수지 제조 판매- 소재지 : 강원도 원주시 (주)에코5박승혜---우숙51------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)에코6,1385,71542331314985 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 동사는 합성수지 제조판매, 플라스틱 재활용 사업을 사업목적으로 2017년에 설립된 법인(주식회사)으로 강원도 원주시에 본점을 두고 있는 비상장법인입니다. 당사 제품의 경우 플라스틱 소재의 제품으로서 최대주주인 동사가 영위하는 사업분야와 사업 관련성이 있으므로, 플라스틱 재활용사업 등 향후 양사 모두 충족할 수 있는 사업 시너지를 만들어 낼 수 있을 것으로 판단됩니다. 다. 최대주주 변동현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2018년 03월 27일한거희외 1인2,275,1689.24횡령금액에 대한 대물변제 주1)-2018년 04월 13일한거희외 1인2,117,8728.60횡령금액에 대한 대물변제 주1)-2018년 05월 16일한거희1,837,9537.47특별관계 해소 주2)-2018년 05월 28일한거희1,669,9456.22횡령금액에 대한 대물변제 주1)-2018년 07월 17일상호수지(주)외 1인2,029,9197.56제3자배정 유상증자 주3)최대주주 변경2018년 08월 24일상호수지(주)1,750,0006.51특별관계 해소 주4)-2018년 09월 28일상호수지(주)외 1인2,075,3047.73특별관계 추가 주5)-2019년 08월 24일상호수지(주)외 2인3,503,87512.19제3자배정 유상증자 주6)-2019년 12월 25일상호수지(주)외 6인6,874,69920.56제3자배정 유상증자 주7)-2022년 07월 06일(주)에코 외 7인11,440,24629.03제3자배정 유상증자 주8)최대주주 변경 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) 2018년 3월 26일, 2018년 4월 11일 및 2018년 5월 23일 공시한 한거희 전 대표이사(전 최대주주 본인)의 횡령혐의 발생 사건으로, 당사는 대물상환계약을 체결하고 일부 횡령혐의 금액에 대해 한거희 전 대표이사 개인 소유 주식 561,632주(2018년 3월 27일 236,328주, 2018년 4월 13일 157,296주, 2018년 5월 28일 168,008주)를 대물변제 받았습니다. 주2) 한거희 전 대표이사가 경영권에 영향을 미치지 않는다는 확인서 제출로 당시 임원이었던 정한기 사내이사와의 특별관계가 해소되었습니다. 주3) 2018년 7월 17일(효력발생일) 당사의 제3자배정 유상증자에 상호수지(주)가 참여하여 신주 1,750,000주를 취득하면서 최대주주가 '한거희'에서 '상호수지(주)'로 변경(경영권 인수조건 포함)되었고, 당시 당사의 등기임원인 정한기 사내이사가 특별관계자로 추가되었습니다. 주4) 2018년 8월 24일 정한기 사내이사의 사임으로 특별관계가 해소되었습니다. 주5) 2018년 9월 28일 당사의 황문기 대표이사가 당사로부터 자기주식 325,304주를 취득하여 특별관계자로 추가되었습니다. 주6) 2019년 8월 24일(효력발생일) 당사의 제3자배정 유상증자에 최대주주의 특수관계인 2인이 1,753,875주를 취득하면서 최대주주 등의 주식수가 3,503,875주(12.29%)로 변동되었습니다. 주7) 2019년 12월 25일(효력발생일) 당사의 제3자배정 유상증자에 최대주주의 특수관계인 4인이 3,286,383주를 취득하면서 최대주주 등의 주식수가 6,874,699주(20.56%)로 변동되었습니다. 주8) 2022년 07월 06일(효력발생일) 당사의 제3자배정 유상증자에 최대주주의 특수관계인 1인이 3,649,636주를 취득하면서 최대주주 등의 주식수가 11,440,246주(29.03%)로 변동되었습니다. 라. 주식분포 현황 (1) 5% 이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 당사는 제31기 정기주주총회 개최(기준일 : 2021년 12월 31일)를 위해 주주명부를 폐쇄하였으며, 동 주주명부 및 본 공시서류제출일 현재까지 금융감독원 전자공시시스템을 통해 접수된 '주식등의대량보유상황보고서'를 기준으로 5% 이상 주주를 파악하였습니다. 그 결과 상호수지(주) 현 최대주주 및 최대주주의 특수관계 회사인 (주)에코만 5%이상 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 우리사주조합은 조합계좌에 주식을 보유하고 있지 않습니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)에코5,339,77613.55----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 - 우리사주조합 - (2) 소액주주 현황 당사는 제32기 정기주주총회 개최(기준일 : 2022년 12월 31일)를 위해 주주명부를 폐쇄하였으며, 동 기준일 현재 주주명부상 발행주식총수의 1%미만의 주식을 보유하고 있는 소액주주의 현황은 다음과 같습니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 13,80713,81899.926,721,39039,411,04867.80- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 마. 주식사무 당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회결의로 신주를 발행하는 경우, 다음 각 호의 방식에 따른다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우, 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고, 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 정관으로 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 이 경우 '상법' 제418조 제1항 및 같은 조 제2항 단서를 적용하지 아니한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의7에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 대통령령으로 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권 행사자에게 신주를 발행하는 방식 ③ 제1항 및 제2항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식에 대하여 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주를 배정하면서 발생하는 단수주에 대하여 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 제1항 제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 '상법' 제416조 제5호 및 제6호에도 불구하고 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 이 경우 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성 등을 고려하여 관련법령에서 정하는 방법에 따라 신주인수권증서가 유통될 수 있도록 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(서울시 영등포구 여의2길 22-1, 대표전화 : (02)3774-3000) 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.nuvotec.co.kr)(부득이한 경우 : 매일경제신문) 바. 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월 간 국내증권시장(한국거래소)에서 거래된 당사의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2022년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최고주가 1,280 1,445 1,280 880 996 913 최저주가 938 1,005 796 767 791 780 평균주가 1,064 1,121 1,018 825 862 854 거래량 최고 일거래량 6,721,025 22,046,726 5,147,206 340,895 12,664,972 355,158 최저 일거래량 169,266 171,713 100,977 44,640 25,285 65,600 월간 총거래량 22,708,745 55,875,986 17,424,655 1,929,358 20,278,464 3,320,607 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 본 공시서류 작성기준일 현재 , 당사의 등기임원은 총 4명(사내이사 2명, 사외이사 2명)으로, 동 등기이사 중 2명의 사외이사가 감사위원직을 겸직하고 있습니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 황문기남1959.08대표이사회장사내이사상근경영총괄(주)거산 부회장상호수지(주) 대표이사현, (주)뉴보텍 대표이사 회장1,302,602-최대주주의최대주주10년1개월2024.03.31이정인남1962.11사장사내이사상근경영총괄 서울대학교 경영학과 딜로이트안진회계법인 부대표(공인회계사) 남양유업(주) 대표이사 현, (주)뉴보텍 사장 915,911--3년2개월2023.03.24이기택남1963.09 사외이사(감사위원) 사외이사비상근사외이사(감사위원)(주)필립모리스코리아 부장 (주)GOEM 이사현, (주)뉴보텍 사외이사---3년9개월2025.03.31김길표남1959.02사외이사(감사위원)사외이사비상근사외이사한국GM현, (주)뉴보텍 사외이사---9개월2025.03.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 기존 임원 중 원성철 사내이사가 2019년 3월 25일 사내이사직을 사임하였으며, 동 일자로 개최된 당사의 제28기 정기주주총회에서 황희선 사내이사와 이기택 사외이사가 신규로 선임되었습니다. 주2) 2019년 08월 24일 황문기 대표이사가 당사의 제3자배정 유상증자에 참여(892,857주)하여 보유주식수가 325,304주에서 1,218,161주로 변경되었습니다. 주3) 2019년 12월 13일과 2019년 12월 16일 장내매수(84,441주)를 통해 보유주식수가 1,218,161주에서 1,302,602주로 변경되었습니다. 주4) 2019년 12월 25일 황희선 사내이사가 당사의 제3자배정 유상증자에 참여(610,328주)하여 보유주식수가 0주에서 610,328주로 변경되었습니다. 주5) 2021년 03월 31일부로 기존 황문기 사내이사, 김춘중 사외이사가 당사 제30기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 주6) 2021년 08월 17일 황희선 사내이사가 사임하였습니다. 주7) 2022년 03월 31일 정한기 사내이사가 사임하였고, 이기택 사외이사가 재선임되었습니다. 주8) 2022년 12월 30일 김춘중 사외이사와 신용식 사외이사가 사임하였습니다. 주9) 미등기임원 현황은 아래 '다. 미등기임원 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 직원의 현황 당사의 사업부문은 본 공시서류작성기준일 현재, '상하수도사업부문'과 '재활용사업부문', '제설제사업부문' 사업부문입니다. 동 기준일 현재 당사는 총 125명의 직원(상기 임원 제외)을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 5.64년입니다. 본 공시서류작성대상기간(2022.01.01~2022.12.31) 동안 1인당 평균급여액은 39,242,939원이며, 전 직원에 대해 동기간 동안 총 4,905,367,382원의 급여가 지급되었습니다. 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 상하수도 사업부문남91---916.51 3,635,758,358 39,953,389 ----상하수도사업부문여20---204.60 756,843,301 37,842,165 -재활용사업부문남4---42.50 195,542,430 48,885,608 -제설제사업부문남5-3-80.89246,378,627 30,797,328 -제설제사업부문여2---21.270,844,666 35,422,333 -122-3-125-4,905,367,382 39,242,939 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주) 상기 연간급여총액에는 당기의 급여총액을 기재하였으며, 당기 중 퇴직자의 급여가 포함되어 있습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 3277,050,00492,350,001- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 미등기임원 현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 우숙 여 1961.02 부사장 미등기임원 상근 관리총괄 현, (주)뉴보텍 부사장 563,380 - 특수관계인 3년 - 손우락 남 1958.09 부사장 미등기임원 상근 영업총괄 현, (주)뉴보텍 부사장 - - - 3년 - 황희선 여 1984.01 전무 미등기임원 상근 경영총괄 현, (주)뉴보텍 경영총괄 전무이사 610,328 특수관계인 8개월 - 2. 임원의 보수 등 본 공시서류작성기준일 현재 당사의 등기이사는 사내이사 2명, 사외이사 2명 등 총 4명입니다.주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 승인금액은 25억 원이며, 본 공시서류작성대상기간 중 사내이사에게 970백만원, 사외이사에게 84백만원의 보수가 지급되어, 동 기간동안 지급된 임원의 보수총액은 1,054백만원입니다.임원의 보수는 주주총회에서 승인받은 보수한도액 내에서 지급되고 있으며, 퇴직금의 경우 주주총회에서 승인받은 '임원퇴직금지급규정'에 의거 산출되는 금액이 지급되고 있습니다.당사는 본 공시서류제출일까지 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사62,500,000,000사내이사 2명+사외이사 4명 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 상기 '주주총회 승인금액'은 당사 등기이사 전체에 대한 이사보수한도 승인금액입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 61,054175- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 1770770-----323377----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주) 상기 인원에는 2022년 12월 31일 기준으로 재직중인 이사들만 작성하였습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> [개인별 보수지급금액] (단위 : 백만원) 황문기대표이사770- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 [산정기준 및 방법] (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 황문기 근로소득 급여 770 1. 기본급 : 직급별 임(직)원급여 테이블을 고려하여 법정근로시간 내에서 매월 지급할 이사(직급)별 급여와 연봉수준을 매년 결정하여 이사회 보고(등기임원에한함) 후 월별 지급2. 직책수당 : 정해진 직책수당은 없음3. 기타 : 식대보조금 10만원 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> [개인별 보수지급금액] (단위 : 백만원) 황문기대표이사770- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 [산정기준 및 방법] (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 황문기 근로소득 급여 770 1. 기본급 : 직급별 임(직)원급여 테이블을 고려하여 법정근로시간 내에서 매월 지급할 이사(직급)별 급여와 연봉수준을 매년 결정하여 이사회 보고(등기임원에한함) 후 월별 지급2. 직책수당 : 정해진 직책수당은 없음3. 기타 : 식대보조금 10만원 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사(관계회사) 현황(요약) 가. 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 당사의 관계회사는 본 공시서류 작성기준일(2022.12.31) 현재 2개 회사입니다. 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)뉴보텍-22 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 등의 지배ㆍ종속 및 출자 현황 회사명 관계 소재지 법인등록번호 사업자등록번호 상장여부 지분율 (주)엔비텍 종속회사 강원도 원주시 141211-0105986 778-81-01547 비상장 100% (주)하이퍼타입 종속회사 경기도 성남시 131111-0675404 833-87-02374 비상장 100% 다. 계열사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사 - 해당사항 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 해당사항 없습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -221,99050-2,040---------------221,99050-2,040 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주1) 기초 또는 기말 현재 출자비율이 5%를 초과하는 경우, 또는 장부가액이 1억 원을 초과하는 경우에 한하여 기재하였으며, 그 외의 출자지분에 대해서는 '재무제표에 대한 주석'을 참조하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등, 대주주와의 자산양수도 등, 대주주와의 영업거래 【자산양수도(부동산 취득)】 당사는 생산시설 및 야적장 확충 목적으로 2022년 7월 4일 (주)에코로부터 부동산(토지, 건물, 구축물)을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 부동산 취득 및 생산시설 확충으로 생산성이 중대하고 보다 안정적인 제품공급이 이루어 질 것으로 판단하고 있습니다.- 목적물 : 강원도 원주시 태장동 1720-24 일원 토지 10,852㎡, 건물 4,521㎡, 구축물 6식- 양수목적 : 생산시설 및 야적장 확충- 이사회결의일 : 2022년 07월 04일- 계약체결일 : 2022년 07월 22일- 거래상대방 : (주)에코(강원도 원주시 문막읍 동화큰골길 8)- 회사와의 관계 : 최대주주- 매매금액 : 7,369,807,000원- 외부평가 : 이정지율회계법인(자산양수도 가액의 적정성 평가, 의견 : 적정)- 주요사항보고서 : 2022년 07월 04일(자산총액 대비 13.78%)- 재무제표에 미치는 영향 : 동 부동산의 취득일은 2022년 07월 22일(거래종결일, 양수기준일)이며, 동 일자로 유형자산이 증가하였습니다. 거래대금 지급일은 계약금 700,000,000원, 중도금 2,300,000,000원, 잔금 4,367,807,000원입니다. 양수도 대금은 보유자금 및 은행차입금으로 지급했습니다. 나. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 【 임직원에 대한 단기대여금 등 채권잔액 】당기말 현재 임직원을 대상으로 한 단기대여금은 3,000천원(근무지 이전에 따른 주거 지원비 대여)이며, 임직원에 대한 당사의 채무잔액은 존재하지 않습니다. 한편, 당기 중 회사 주요경영진(등기임원)에게 지급한 보수는 1,054백만원(급여) 입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 사건명 주요내용 계약보증금 반환의 소1. 2020가합106569, 대전지방법원2. 2020가합574972, 서울중앙지방법원 1. 소송의 내용 : 피고는 원고 주식회사 뉴보텍에게 681,361,201원에 대하여 이 사건 소장 부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 각 연 12%의 비율로 계산한 돈을 지급하라.2. 소 제기일 : 2020년 7월 24일3. 소송 당사자 : 원고 주식회사 뉴보텍 외 5명, 피고 대한민국4. 진행상황 : - 2020년 7월 24일 소장접수, 2020년 08월 11일 이송결정, 2020년 08월 20일 종국 : 이송- 2020년 8월 24일 접수, 2020년 10월 30일 판결선고기일, 2021년 5월 14일 변론기일, 2021년 7월 23일 변론기일, 2021년 9월 17일 변론기일, 2021년 12월 10일 변론기일, 2022년 03월 25일 변론기일, 2022년 4월 22일 변론종결, 2022년 5월 20일 판결선고기일, 2022년 06월 17일 변론기일, 2022년 08월 19일 판결선고기일 종료5. 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 : 동 소송이 회사에 미치는 영향을 최소화 하기 위해 법률대리인을 선임하여 적극 대응할 예정입니다.6. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 : 당사는 승패소 가능성을 추정하고 있으며, 추정이 완료되는 대로 현재까지의 소송가액은 재무제표 상 잡손실로 처리가 되었기 때문에 동 소송의 소송결과에 따라 당사의 향후 영업 및 재무에 큰 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 환수처분 취소2023구합54839, 서울행정법원 1. 소송의 내용 : 피고가 원고에 대하여 한 우대가격 유지의무 위반으로 인한 환수처분을 취소한다.2. 소 제기일 : 2023년 2월 10일3. 소송 당사자 : 원고 주식회사 뉴보텍 , 피고 조달청장4. 진행상황 : - 2023년 2월 10일 소장접수, 2023년 02월 14일 보정명령, 2023년 03월 03일 준비서면 송달5. 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 : 동 소송이 회사에 미치는 영향을 최소화 하기 위해 법률대리인을 선임하여 적극 대응 중입니다.6. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 : 당사는 승패소 가능성을 추정하고 있으며, 추정이 완료되는 대로 현재까지의 소송가액은 재무제표 상 에 처리되지 않았기 때문에 동 소송의 소송결과에 따라 당사의 향후 영업 및 재무에 큰 영향을 미칠 수도 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 공시서류작성기준일 및 제출일 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표가 존재하지 않습니다. 다. 채무보증 현황 본 공시서류작성기준일 및 제출일 현재 당사의 내부결의 및 채무보증계약을 체결함으로써 채무를 보증한 사실이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 본 공시서류작성기준일 및 제출일 현재 채무인수약정을 체결한 바 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 (1) 당기와 전기 중 회사는 받을어음 할인내역이 없으며, 보고기간종료일 현재 담보로 제공되거나 양도후 만기 미도래된 매출채권은 없습니다.(2) 당기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 6,805,584 이행보증보험 등 전문건설공제조합 거래처 등 2,709,806 하자보수보증 등 기술신용보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 국민은행 680,000 차입금 지급보증 합계 12,451,389 (1) 상기 보증거래와 관련하여 신한은행 정기예금 452,900천원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 상기 이외에 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 국민은행 차입금 2,240,000 1,360,000 기업은행 차입금 8,785,000 5,312,250 농협은행 차입금 4,956,000 4,956,000 산업은행 차입금 3,000,000 1,500,000 서울보증보험 지급보증 6,000,000 6,805,584 신한은행 차입금 2,200,000 1,000,000 우리은행 차입금 600,000 - 건설공제조합 지급보증 18,429,029 2,709,806 기술보증기금 지급보증 2,936,000 2,936,000 합계 49,146,029 26,579,639 3. 제재 등과 관련된 사항 공시대상기간(2020.01.01~2022.12.31) 중 회사와 임직원(퇴직자 포함)에 대한 제재현황은 다음과 같습니다. 제재현황 주요내용 거래처와의 거래정지 1. 일자 : 2020년04월 22일 (조달청-다수공급자계약)2. 처벌 또는 조치대상자 : 주식회사 뉴보텍3. 처벌 또는 조치내용 : 조달청을 상대로한 다수공급자계약 세부품명 중 '일반용경질폴리염화비닐관, 일반용경질폴리염화비닐이음관, 일반용경질폴리염화비닐제부속품'에 대한 긴급 사전거래정지(1개월)4. 사유 및 근거법령 : 다수공급자계약 특수조건 제16조의2에 따른 제재5. 처벌 및 조치에 대한 회사의 이행현황 : 당사의 가처분신청을 통해 1개월의 긴급사전거래정지처분 효력이 긴급사전거래정지취소 사건의 판결 선고 후 30일이 되는 날까지 정지되었으며, 추후에 판결의 결과에 따라 변동사항이 있을 예정입니다.6. 재발방지를 위한 회사의 대책 : 사건의 재발방지를 위해 이사회 및 감사기구 권한강화, 외부용역에 의한 내부회계관리제도 개선 등 투명성 개선활동을 수행하였습니다.7. 관련공시 : 거래처와의거래정지(2020.11.02) 8. 현재상황 : 조달청의 거래정지 취하로 인한 정상거래 재개 거래처와의 거래정지 1. 일자 : 2020년05월 28일 (조달청-우수제품계약)2. 처벌 또는 조치대상자 : 주식회사 뉴보텍3. 처벌 또는 조치내용 : 조달청을 상대로한 우수조달물품으로 제3자 단가계약 체결한 '경질폴리염화비닐관'에 대하여 직접생산 위반한 사실로 인해 거래정지(6개월)4. 사유 및 근거법령 : 물품구래(제조)계약추가특수조건 제22조제1항제10호,제19에따른 제재5. 처벌 및 조치에 대한 회사의 이행현황 : 거래정지처분의 효력이 거래정지처분취소 사건의 판결선고일로부터 30일이 되는 날까지 그 효력을 정지되었으며, 추후에 판결의 결과에 따라 변동사항이 있을 예정입니다.6. 재발방지를 위한 회사의 대책 : 사건의 재발방지를 위해 이사회 및 감사기구 권한강화, 외부용역에 의한 내부회계관리제도 개선 등 투명성 개선활동을 수행하였습니다.7. 관련공시 : 거래처와의거래정지(2020.11.02) 8. 현재상황 : 조달청의 거래정지 취하로 인한 정상거래 재개 작업중지 1. 일자 : 2022년 8월 11일2. 처벌 또는 조치대상자 : 주식회사 뉴보텍 문막공장3. 처벌 또는 조치내용 : 산업재해 또는 작업 중 질병발생의 급박한 위험이 있기 때문에 작업중지4. 사유 및 근거법령 : 산업안전보건법 제55조 제1항 및 제2항에 따라 작업중지5. 처벌 및 조치에 대한 회사의 이행현황 : 당사는 중부지방고용노동청에서 요구한 사항들을 모두 개정하여 현재는 이상이 없습니다.6. 재발방지를 위한 회사의 대책 : 사건의 재발방지를 위해 안전관리자를 채용하여 안전관리에 더욱 유의하도록 하겠습니다.7. 관련공시 : 해당사항 없습니다.8. 현재상황 : 현재는 정상적으로 작업중에 있습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득회사는 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5회차 중 4,000,000천원을 2023년 2월 27일 사채권자의 조기상환청구권행사로 만기전 취득하였습니다. (2) 제 3자배정 유상증자회사는 2023년 3월 9일 이사회결의에 의한 유상증자(제3자배정)를 진행하였으며 2023년 3월 17일발행금액 1,499,999천원을 납입완료하였습니다. 신주상장예정일은 2023년 4월 7일 입니다. 나. 중소기업 기준검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 합병 등 사후정보(1) 재활용 사업부문 양수 당사는 (주)에코라인의 영업전부를 양수하기로 2019년 11월 7일 이사회에서 결의하였으며 이는 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수에 해당하므로 상법 제374조의 규정에 의하여 주주총회의 특별 경의가 필요한 바 2019년 12월 17일 임시주주총회에서 재활용사업부문을 양수하기로 결의하였습니다.1) 종료일자당사는 2019년 12월 31일 (주)에코라인 영업전부 양수대금을 지급하고 합병등종료보고서를 제출하였습니다.2) 상대방 법인명 대표자 주소 비고 (주)에코라인 문영호 강원도 원주시 동화큰골길 12-1 - 3) 영업양수 주요사항 구분 내용 1. 양수영업 재활용사업부문 2. 양수영업 주요내용 (주)에코라인 사업(폐기물 종합재활용사업) 중 장기성매출채권, 장단기차입금 및 주임종단기대여금을 제외한 자산, 부채, 계약, 조직, 근로자, 기타권리 등 사업전체 3. 양수가액(백만원) 8,000 - 재무내용(백만원) 양수대상영업부문(A) 당사전체(B) 비중(%)(A/B) 자산액 3,164 30,303 10.44 부채액 1,216 10,063 12.09 4. 양수목적 회사 외형성장, 신규 수익원 확보를 통한 기업가치 및 주주가치 증대 5. 양수영향 1. 기존 플라스틱 상하수도관 사업과 관련 업종 진출을 통한 사업시너지 확보2. 미래 유망사업인 폐기물 재활용사업 사업양수 및 진출을 통한 계속기업의 근간 확보3. 사업영역 확대를 통한 사업 경쟁력 확보 (2) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) (주)에코 라인9,77711,4348,39215.897,49534.45-52124943416.70316-26.91---428--3,983-- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 당사 재활용사업부문의 경우 매출의 비중이 재생펠렛이 대부분을 차지하고 있습니다. 1차연도와 2차연도 괴리율이 10% 이상 차이나는 원인은 재생펠렛의 수출비중이 50%이상을 차지하지만 2019년 말부터 시작된 코로나19로 인해 모든 수출이 통제가 되면서 예측치보다 작게 나오게 되었습니다. 라. 녹색경영 당사 친환경 제품인 'PVC 상하수도관' 이 2017년 2월 16일에 환경부로부터 ' 녹색기술' 인증을 획득 하였습니다. '녹색기술 인증제도'는 '저탄소 녹색성장 기본법' 제32조 및 '녹색인증제 운영요령' 제27조에 의거 정부가 인증하는 제도로서, 녹색 산업에 대한 민간 투자 활성화를 위해 유망 녹색 기술 또는 녹색 사업을 확인하는 제도입니다. 'PVC 상하수도관'의 '녹색기술 인증'과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 인증명칭 녹색기술 인증서 기술명칭 이탈방지링이 설치된 ASA수지 첨가 삼중 PVC상하수도관 제조기술 관련법 저탄소녹색성장기본법 제32조, 녹색인증제 운영요령 제27조 인증기관 환경부 녹색인증여부 인증 적합 적합사유 분야 대분야 : 첨단 수자원중분야 : 누수 방지 및 절수소분야 : 상하수도관망 누수방지 기술 기술수준 핵심기술 : 내식성 및 내구성이 강한 상하수도관망 제조기술기술수준 : 내식성, 내구성, 내충격성이 KS규격보다 10% 향상 기술우수성 신청기술은 소켓부까지 확장시킨 일체형소켓을 갖는 PVC 파이프로, 관과 관 연결 시 연결부의 외압강도를 높임으로써 이음부의 불량 및 파손을 예방할 수 있음내구성 및 내식성이 높은 플라스틱 재료를 선별하여 사용하므로 장기 신뢰성이 높고 깊은 매설도 가능한 기술임시공기간을 단축하고 발전기나 융착기 등의 설비를 이용하지 않으므로 시공상의 경제성이 우수함 녹색성 1. 신청 기술(제품)의 에너지 자원 활용 효율성 및 절약 효과상하수도관 연결부의 파손 및 누수를 차단함으로써 토양 및 지하수의 오염을 방지하며, 주관로가 고강성 PVC 상하수도파이프로 내식성 및 내화학성이 우수하여 오수에 대한 저항력이 강함2. 녹색성장기여도PVC 소재는 생산 시 CO2 발생량이 적고 환경부하가 낮은 소재로 저탄소녹색성장에 부응함. 또한 연결부를 PVC파이프의 외압강도와 유사하게 함으로써 연결부 고무링의 내후성 약화를 방지하고 장시간이 경과하여도 연결부 고무링의 내후성을 유지할 수 있어 완전한 수밀을 통해 토양오염의 우려를 해소함 마. 보호예수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주3,649,6362022년 07월 20일2023년 07월 20일1년2022년 07월 05일(납입일) 제3자배정 유상증자(사모)관련 보호예수(총 1년)의 내용이며 구체적인 사유는 다음과 같습니다.1. 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 사모증자 : 주권교부일로부터 1년2. 보호예수 대상 주식 보유자- (주)에코 : 3,649,636주39,411,048 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) (주)엔비텍2019.08.07강원도 원주시 태장공단길 42-4상하수관 제조5,456,601,498사실상 지배력기준(기업회계기준서 1110호)예(주)하이퍼타입2022.07.01경기도 성남시 분당구 운중로 141방향제 제조 및 판매-사실상 지배력기준(기업회계기준서 1110호)아니오 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 () 상기 연결대상 종속회사의 최근사업연도말 자산총액은 최근사업연도말 기준입니다.() 상기 연결대상 종속회사의 최근사업연도말 자산총액은 연결재무제표 작성시 적용된 자산총액입니다 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----2(주)엔비텍141211-0105986(주)하이퍼타입131111-0675404 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) (주)엔비텍비상장2020년 04월 20일단순취득2,010199100.002,010---199100.002,0104,821-697(주)하이퍼타입비상장2022년 07월 01일단순취득50---10505010100.0050132-7199100.002,010105050209100.002,060-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 기초 또는 기말 현재 출자비율이 5%를 초과하는 경우, 또는 장부가액이 1억 원을 초과하는 경우에 한하여 기재하였으며, 그 외의 출자지분에 대해서는 '재무제표에 대한 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 지적재산권 보유현황 ☞ 본문 위치로 이동 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간/비용 상용화여부 매출기여도 특허 2005.02.02 일체형 소켓을 갖는 주름 이중벽관 특허법 7명/1년 제품화 14% 특허 2005.12.16 오수받이장치 특허법 7명/6개월 제품화 15% 특허 2006.02.10 보강대가 구비된 블록을 사용한 조립식 빗물저장시설 및 그 시공방법 특허법 7명/1년2개월 제품화 3% 특허 2006.02.10 지지대를 보강할수있는 블록을 사용한 조립식 빗물 저장시설 및 그 시공방법 특허법 7명/1년2개월 제품화 3% 특허 2006.07.07 아크릴-염화비닐계 내충격성 경질수지, 그 제조방법, 그것으로 제조된 파이프 특허법 7명/6개월 제품화 4% 특허 2006.12.12 경사면을 사용하는 블록을 사용한 조립식 빗물 저장시설 및 그 시공방법 특허법 7명/1년2개월 제품화 3% 특허 2007.01.22 이탈방지링이 구비된 이음관 특허법 7명/4개월 제품화 부속품 특허 2007.02.09 충격을 흡수할 수 있는 관 이음장치 특허법 7명/6개월 제품화 부속품 특허 2007.04.23 기능성 수지 제품 제조용 수지 조성물 및 파이프 특허법 7명/6개월 제품화 4% 특허 2007.04.23 배관연결구 밀봉수단 특허법 7명/2개월 제품화 부속품 특허 2007.07.09 소형맨홀 특허법 7명/1년 제품화 1.2% 특허 2009.08.10 다짐롤러, 라이닝 프로파일 및 이들을 이용한 비굴착 라이닝 시공방법 특허법 7명/1년 기술상용화 - 특허 2011.01.07 편수관(소켓부 내주연에 거치대 및 이탈방지링 구성) 특허법 7명/1년 6개월 제품화 5.5% 특허 2011.05.02 내후성 및 인장강도가 향상된 수지관의 제조방법 특허법 7명/1년 9개월 제품화 전품목 특허 2011.05.27 내열성이 향상된 수지관의 제조방법 및 이에 의해 제조된 수지관 특허법 7명/1년 10개월 제품화 전품목 특허 2011.08.10 장기보관성이 개선된 염화비닐계 수지관 및 그 제조방법 특허법 7명/1년 제품화 전품목 특허 2011.08.23 저에너지 자연정화 수직흐름 설비를 구비하는 빗물처리시스템 특허법 2명/3년(공동특허) 제품화 3% 특허 2011.09.29 내충격성 합성수지조성물 및 이를 이용한 합성수지관 특허법 7명/1년 5개월 제품화 전품목 특허 2011.10.31 생태환경을 고려한 저류지시스템 및 그 시공방법 특허법 2명/3년(공동특허) 제품화 3% 특허 2012.12.10 내충격성이 향상된 합성수지관 특허법 2명/1년 제품화 전품목 특허 2013.01.07 제관기의 몰탈 주입기 특허법 2명/1년 기술상용화 2% 특허 2013.11.06 견고한 체결을 위한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 7% 특허 2014.02.17 악취방지를 위한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 8% 특허 2014.02.17 입상관 길이 조절을 위한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 8% 특허 2014.02.26 이탈방지용 맨홀뚜껑을 구비한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 8% 특허 2014.05.15 RFID 발전모듈을 갖는 상하수도관 특허법 2명/1년 - - 특허 2014.07.24 경사면 보강부재 및 이를 이용한 비굴착 관로 보수방법 특허법 5명/1년 기술상용화 4% 특허 2014.07.24 수밀링 밀림 방지형 상하수도관 특허법 5명/1년 제품화 전품목 특허 2014.09.12 비굴착 관로 보강용 고정부재 및 이를 이용한 관로 보수방법 특허법 5명/1년 기술상용화 4% 특허 2014.09.12 반자동체결부와 체결안착부를 구비한 빗물저류조 및 그의 시공방법 특허법 5명/1년 제품화 3% 특허 2015.02.26 스토퍼링을 구비한 이중벽관 특허법 5명/1년 제품화 - 특허 2015.03.10 라이닝 프로파일을 이용한 비굴착 라이닝 시공시스템 특허법 5명/1년 기술상용화 4% 특허 2015.05.26 탈부착형 거름망을 구비한 맨홀과 GMT 소재를 이용한 조립식 빗물저장시설 특허법 5명/1년 제품화 3% 특허 2015.06.08 탈부착형 거름망을 구비한 맨홀과 경사면을 형성하는 블록을 사용한 조립식 빗물저장시설 특허법 5명/1년 제품화 3% 특허 2015.07.01 끝단보호링을 구비한 이중벽관 특허법 5명/1년 제품화 - 특허 2015.09.22 내식성 및 내구성 합성수지조성물로 성형된 이중벽관 특허법 5명/1년 제품화 15% 특허 2016.12.14 열안정성 및 가공성이 향상된 저독성 합성수지 파이프용 수지 조성물 및 그로부터 제조되는 합성수지 파이프 특허법 5명/1년 제품화 12% 특허 2017.03.10 하수관 보수장치 특허법 5명/1년 제품화 - 특허 2017.07.05 열안정성 및 가공성이 향상된 저독성 합성수지 파이프용 수지 조성물 및 그로부터 제조되는 합성수지 파이프 특허법 5명/1년 제품화 전품목 특허 2018.10.05 투명 라이닝 프로파일을 이용한 비굴착 라이닝 시공방법 특허법 5명/1년 기술상용화 10% 특허 2019.02.21 연결관 탐색 시스템 특허법 5명/1년 기술상용화 - 특허 2019.04.29 오수받이 특허법 5명/1년 제품화 15% 특허 2019.08.29 우오수받이 특허법 5명/1년 제품화 13% 특허 2019.08.29 갱생제관의 부력이 방지되는 노후관 갱생 시공방법 특허법 5명/1년 제품화 15% 특허 2019.12.09 하수관 부분보수장치 특허법 5명/1년 제품화 10% 특허 2019.12.06 노후관 제관용 제관장치 및 이를 이용한 노후관 갱생 제관방법 특허법 5명/1년 기술상용화 - 특허(국제) 2019.12.05 노후관 제관용 제관장치 및 이를 이용한 노후관 갱생제관방법 특허법 5명/1년 기술상용화 - 특허(국제) 2019.11.06 하수관로의 경사도 측정방법 특허법 5명/1년 기술상용화 - 특허 2019.11.06 하수관로의 경사도 측정방법 특허법 5명/1년 기술상용화 - 특허 2019.11.26 입상관 길이조절이 가능한 오수받이 특허법 5명/1년 제품화 15% 특허 2020.04.05 우오수받이 장치 특허법 7명/1년 제품화 7% 특허 2021.02.23 이중벽관 특허법 7명/1년 제품화 15% 특허 2021.02.23 이중벽관 제조 장치 및 방법 특허법 7명/1년 제품화 15% 특허 2021.05.20 입상관의 길이조절이 용이한 오수받이 특허법 6명/1년 제품화 10% 특허 2022.02.23 관로탐사선을 구비한 합성수지관 특허법 5명/1년 제품화 15% 특허 2022.02.28 관로 보수 장치 및 공법 특허법 5명/1년 기술상용화 10% 특허 2022.03.16 배관 제조 장치 및 방법 특허법 5명/1년 기술상용화 16% 특허 2022.04.28 하수관 비굴착 보수 시스템의 전처리 장치 특허법 7명/1년 제품화 7% 특허 2022.07.06 부착성을 향상시킨 복합관 및 복합관의 제조방법 특허법 7명/1년 기술상용화 10% 특허 2022.07.06 부착성을 향상시킨 복합관 및 복합관의 제조방법 특허법 7명/1년 기술상용화 8% 특허 2022.09.02 노후관 제관용 제관장치 및 이를 이용한 노후관 갱생제관방법 특허법 6명/1년 기술상용화 6% 특허 2022.09.02 이중벽관 및 이를 시공하기 위한 시공용 조립체 특허법 5명/1년 제품화 18% 특허 2022.09.02 배관 성형용 합성수지조성물과 이를 통해 제조된 합성수지관 특허법 7명/1년 제품화 16% 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.