NEPES Corporation

Annual Report • Mar 23, 2023

사업보고서 5.0 주식회사 네패스 C A 사 업 보 고 서 (제 33 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 23일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 네패스 대 표 이 사 : 이 병 구 본 점 소 재 지 : 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 (전 화) 043 - 877 - 3040 (홈페이지) http://www.nepes.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 이 현 규 (전 화) 02 - 3470 - 2723 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 5 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 7 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 9 II. 사업의 내용 ----------------------- 10 1. 사업의 개요 ----------------------- 10 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 11 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 12 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 16 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 18 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 29 7. 기타 참고사항 ----------------------- 32 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 37 1. 요약재무정보 ----------------------- 37 2. 연결재무제표 ----------------------- 39 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 49 4. 재무제표 ----------------------- 134 5. 재무제표 주석 ----------------------- 140 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 213 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 215 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 215 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 219 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 219 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 235 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 261 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 261 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 262 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 267 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 267 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 270 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 272 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 276 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 278 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 278 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 283 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 287 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 288 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 291 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 291 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 291 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 291 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 291 XII. 상세표 ----------------------- 294 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 294 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 294 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 296 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 297 1. 전문가의 확인 ----------------------- 297 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 297 【 대표이사 등의 확인 】 확인서1.jpg 확인서1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--117117181182 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 (주)네패스루아당기 중에 설립되어 연결대상에 포함.--nepes Energy Holdings Ltd.당기 중에 청산이 완료되어 연결에서 제외.-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 지배회사의 명칭은 주식회사 네패스이며, 영문으로는 NEPES Corporation으로 표기합니 다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)네패스 또는 nepes Corp. 라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 지배회사는 반도체 및 전자관련 부품, 전자재료 및 화학제품 제조, 판매를 영위할 목적 으로 1990년 12월 27일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 1999년 12월 14일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 1) 주 소 : 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 2) 전 화 : 043 - 877 - 3040 3) 홈페이지 : http://www.nepes.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바 . 주요사업의 내용 연결회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다. 즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 소재사업에 집중하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 2020-04-26 기업신용평가 BBB- 이크레더블 2021-04-26 기업신용평가 BBB- 이크레더블 2022-05-10 기업신용평가 BBB 이크레더블 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥 상장1999년 12월 14일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 (구주소 : 충북 음성군 삼성면 용성리 74-10) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2022년 03월 29일정기주총사내이사 박형건사외이사 이희국사내이사 김경태사내이사 김남철사내이사 김태훈사내이사 정갑태사외이사 황태영2021년 03월 30일정기주총-대표이사 이병구감사 윤종훈-2020년 03월 30일정기주총사외이사 김원호-사외이사 김건우2019년 03월 29일정기주총사내이사 김남철 사내이사 김태훈사내이사 정갑태사외이사 황태영사내이사 김경태 사내이사 이창우 사외이사 박형건2018년 03월 27일정기주총-대표이사 이병구사외이사 박재환사외이사 김건우 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 해당사항없음. 라. 상호의 변경 해당사항없음. 공시대상기간('06.1.1. ~ '22.12.31.)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 2006년 1월 종속회사 Nepes Pte 공장 준공 2006년 4월 반도체 오창 2공장 준공 2006년 5월 기능성 케미칼 오창 3공장 준공 2006년 7월 종속회사 Nepes Pte 양산 개시 2008년 11월 계열회사 네패스엘이디 설립 2009년 6월 계열회사 이리도스 설립 2009년 7월 계열회사 네패스리그마 설립 2010년 4월 계열회사 네패스디스플레이 설립 2011년 7월 반도체 12" WLP 공장 양산 개시 2012년 10월 종속회사 Nepes Energy Holdings 설립 2014년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 설립 2014년 7월 종속회사 Nepes Pte 매각 2015년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes 중국 공장 준공 2016년 12월 웨이퍼레벨패키지(WLP)차세대 세계 일류 상품 선정 2017년 7월 수출입 안전 관리 우수업체(AEO) 인증 획득 2018년 4월 종속회사 네패스 신소재 매각 2019년 4월 TEST사업부문 물적분할을 통한 분할신설법인 네패스 아크 설립 2019년 10월 美 데카의 첨단 팬아웃패키지 기술 확보 2019년 12월 네패스하임(반도체패키지)설립(필리핀) 2020년 2월 FOPLP사업부문 물적분할을 통한 분할신설법인 네패스 라웨 설립 2020년 3월 네패스디스플레이 사명을 네패스 야하드로 변경 2021년 8월 2021 올해의 브랜드대상 어린이 코딩교육 부문 1위에 선정 2021년 8월 충청북도 고용우수기업 선정 2021년 8월 청안캠퍼스 케미컬공장 준공 2021년 9월 인적자원개발 우수기업(Best HRD) 선정 2021년 12월 ESG경영 CEO대상 수상 2022년 1월 소부장 으뜸기업 선정 2022년 4월 nepes Energy Holdings Limited 청산 2022년 6월 미국 반도체 혁신 연합(ASIC) 가입 2022년 6월 ESG 보고서 발간 2022년 8월 UCIe(Universal Chiplet Interconnect Express) 컨소시엄 가입 2022년 11월 장애인 음악단 ‘루아 오케스트라’ 창설 2022년 11월 산업통상자원부 선정 2022년 ‘10대 등대기업’선정 2022년 11월 금탑산업훈장 수상(중견기업인의 날) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 33기(2022년말) 32기(2021년말) 31기(2020년말) 보통주 발행주식총수 23,059,202 23,059,202 23,059,202 액면금액 500 500 500 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 11,629,601,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 11,629,601,000 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주40,000,0003,500,00040,000,000-23,259,202100,00023,359,202-200,000100,000300,000-----200,00030,000230,000장외매수 후 소각-----70,00070,000우선주의 보통주 전환23,059,202-23,059,202-319,716-319,716자기주식 매입22,739,486-22,739,486- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-319,716--319,716------------------------------------보통주-319,716--319,716----------------------------------------------------------------보통주-319,716--319,716-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2020년 10월 05일2020년 10월 05일30,00030,000100-직접 취득2022년 02월 18일2022년 05월 17일319,716319,7161002022년 05월 19일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2019년 03월 29일제 30 기 임시주주총회제2조 (목적) 제8조 (주식과 주권의 종류)제8조의 4 (주식 등의 전자 등록) 제11조 (명의개서대리인) 제12조 (주주명부)제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제14조의2 (전환사채의 발행) 제15조 (신주인수권부사채의 발행) 제16조 (사채발행에 관한 준용규정)제47조 (외부감사인의 선임) - 사업의 다각화 및 사업목적 구체화에 따른 사업목적 변경,추가-「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법」시행예정에 따라 상장법인이 발행하는 주식등에 대해서는 전자등록이 의무화 됨에 따라 전자등록에 관한 근거규정 마련-「주식회사등의외부감사에관한법」개정 으로 외부감사인의 선임방법 개정2021년 03월 31일제 31 기 정기주주총회제2조 (목적) 제8조의 4 (주식 등의 전자등록) 제 10조의 4 (신주의 동등배당) 제14조의 2 (전환사채의 발행) 제30조 (이사 및 감사의 선임) 제30조의 2 (이사 및 감사의 해임)제33조 (이사의 직무)제38조 (이사회의 결의방법)- 사업의 다각화 및 사업목적 구체화에 따른 사업목적 변경,추가- 비상장 사채 등 의무 등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자 등록을 하지 않을 수 있도록 함.-동등배당 원칙을 명시-전환사채를 주식 으로 전환하는 경우 이자의 지급에 대한 준용 내용을 삭제함.-전자투표 도입시 감사 선임의 주주 총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다. 즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 소재사업에 집중하고 있습니다. (반도체 분야) 반도체 산업은 점차 시스템반도체의 중요성이 부각되고 있으며 국내 대표 반도체 업체들 역시 시스템반도체 시장의 중요성을 인식하여 해당 영역의 투자에 박차를 가하고 있는 상황으로, 시스템반도체 시장은 메모리 대비 그 규모면에서도 3배 이상 거대한 시장입니다. 현재 IT Application 시장을 주도하는 제품은 Mobile에 기반을 둔 Smart Device들이며 이를 구성하는 주요 부품들이 대부분 시스템 반도체입니다. 본사의 첨단 후공정 파운드리 비즈니스는 시스템반도체 Supply Chain의 핵심 공정이며 국내 공급업체는 전무한 상황에서 세계수준의 기술로 산업을 선도하고 있습니다. (전자재료 부문) 전자재료는 케미컬 시장의 특수성에 기인하여 변동성이 낮으며, 신제품인 기능성 Chemical이 매출에 기여하기 시작하였습니다. 특히 전자재료 사업부문은 높은 국내 시장 점유율과 그간 집약한 기술 노하우를 바탕으로 수입에 의존하던 Chemical을 국산화하였으며 내재화를 통한 신뢰성 검증으로 주요 고객 대상 신규 매출을 기대하고 있습니다. (2차전지 부문) 2차전지용 부품을 국산화하여ESS, EV용 배터리에 적용, 급성장하는 에너지 분야로 영역을 확대하고 있습니다. 연결회사의 2022년 당기 전체 매출액은 5,880억원이며, 반도체부문 매출액은 4,517억원, 전자재료부문 매출액은 740억원, 2차전지부문 매출액은 620억원 입니다.자세한 내용은 II. 사업의 내용의 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항까지의 사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 영업부문 정보 -. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반도체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등 2차전지 부문 리드탭 LG에너지솔루션 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품에 관한 내용 주요 종속회사를 포함한 각 사업부문별 매출은 반도체 사업부문, 전자재료 사업부문, 2차전지 사업부문으로 이루어져 있으며 반도체 사업부문은 WLP 및FOWLP/FOPLP, Test 등으로 구성되어 있고, 전자재료 사업부문은 반도체, LCD 등의 제조공정용 케미칼인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 제품으로 구성되어 있으며, 2차전지 사업부문은 2차전지용 리드탭등 이 있습니다.당기중 전체 매출액에서 각 사업부문이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 회 사 명 매 출 액 비율 반 도 체 제 품 WLP Bumping외 (주) 네패스 332,392 56.53 제 품 Test (주) 네패스 아크 152,909 26.00 제 품 FOWLP (주)네패스 라웨 외 67,781 11.53 기 타 IC 소모품외 (주) 네패스 외 9,520 1.62 전자 재료 제 품 Developer,Chemical외 (주) 네패스 50,036 8.51 기 타 자재 등 (주) 네패스 28,324 4.82 2차 전지 제 품 2차전지용 리드탭 (주) 네패스야하드 60,862 10.35 기 타 2차전지용 리드탭 (주) 네패스야하드 1,154 0.20 기 타 기 타 - nepes US, inc. 3,216 0.55 - 기타 196 0.03 내부거래제거 - - (118,351) (20.13) 합 계 - - 588,039 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제33기 연간 제32기 연간 제31기 연간 WLP 외 134,099 127,961 135,201 Chemical 외 2,018 1,472 1,546 Lead Tab 216 198 230 (1) 산출기준 ☞ WLP : "Bumping 기준 매출액 ÷ 총 판매량(Wafer 기준)" ☞ Developer는 "CPD-2500" 기준으로 환산한 각 기간별 1liter 당 평균가격임 (2) 주요 가격변동원인 ☞ 환율변동 및 가격변동 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 반 도 체 원재료 Target WLP외 제조용 10,381 6.94 원재료 도금용액 WLP외 제조용 36,588 24.45 원재료 기타 WLP외 제조용 21,003 14.03 소 계 67,973 45.42 전자재료 원재료 TDC-250 Chemical 제조용 33,955 22.69 원재료 Poest Chemical 제조용 16,713 11.17 원재료 기 타 Chemical 제조용 - - 소 계 50,668 33.85 2차전지 원재료 Lead Metal Lead Tab 24,595 16.43 원재료 Lead Film Lead Tab 5,661 3.78 원재료 기 타 Lead Tab 773 0.52 소 계 31,029 20.73 합 계 149,670 100.00 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제33기 연간 제32기 연간 제31기 연간 PGC(g) 51,544 45,954 46,357 Target 4,304,400 4,158,209 4,501,710 TDC-250(ℓ) 1,948 1,377 1,362 Lead Metal 1,905 1,524 1,209 Lead Film 144 131 71 (1) 산출기준 : 총 입고가액 ÷ 총 입고수량 (2) 주요 가격변동원인 ☞ 수입원재료의 환율변동 및 제품의 고기능, 고급화로 인한 원재료의 고급화 및 Size 변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 장/Ton/천개) 사업부문 품 목 제33기 연간 제32기 연간 제31기 연간 반 도 체 WLP외 1,642,200 1,104,000 1,104,000 전자재료 Chemical 외 66,036 66,036 66,036 2 차 전 지 Lead Tab 315,000 83,000 52,311 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준- 반도체사업부 : Bumping 제품의 정상조업시간(24Hr/일)내 생산능력- 전자재료사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력- 2차전지사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력 ② 산출방법- 반도체사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 - 전자재료사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일- 2차전지사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 장/Ton/천개) 사업부문 품 목 제33기 연간 제32기 연간 제31기 연간 반 도 체 WLP외 979,207 854,924 730,212 전 자 재 료 Chemical 외 21,401 18,975 21,563 2 차 전 지 Lead Tab 281,926 74,774 51,265 (2) 당해 사업년도의 가동률 (단위 : 장/Ton/천개) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 비 고 반 도 체 1,642,200 979,207 59.6% - 전 자 재 료 66,036 21,401 32.4% - 2 차 전 지 315,000 281,926 89.5% - 마. 생산설비의 현황 등 [자산항목 :토지 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 당기말장부가액 공시지가 (주) 네패스 오창공장 등 기 충 북 32,371.90 4,360 8,591 (주) 네패스 왜관공장 등 기 경 북 5,997.00 621 1,911 (주) 네패스 음성공장 등 기 충 북 17,302.00 807 2,039 (주) 네패스 청안공장 등 기 충 북 21,975.70 3,808 2,178 (주) 네패스 연 수 원 등 기 충 북 13,138.00 1,100 1,959 (주) 네패스 기 숙 사 등 기 충 북 30,275.00 2,059 1,911 (주) 네패스 라웨 청안공장 등 기 충 북 32,230.00 2,741 289 (주) 네패스 아크 청안공장 등 기 충 북 15,789.50 3,795 590 합 계 19,291 19,468 자산항목 : 건물/구축물 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 당기말장부가액 과세시가표준액 (주) 네패스 오창공장 등 기 충 북 40,254.88 35,598 11,586 (주) 네패스 왜관공장 등 기 경 북 3,836.97 1,250 773 (주) 네패스 음성공장 등 기 충 북 10,140.98 4,126 1,238 (주) 네패스 청안공장 등 기 충 북 6,666.63 14,981 3,378 (주) 네패스 연 수 원 등 기 충 북 3,278.06 4,813 1,085 (주)네패스라웨와 그 종속기업 청안공장,필리핀 등 기 충북 , 필리핀 38,404.99 53,284 14,144 합 계 114,052 32,204 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구분 당기말장부가액 비 고 (주) 네패스 오창공장 자 가 충 북 - 83,133 　 (주) 네패스 음성공장 자 가 충 북 - 6,984 　 (주)네패스아크 오창공장 자 가 충 북 - 292,437 　 (주)네패스라웨와 그 종속기업 청안공장,필리핀 자 가 충북 , 필리핀 　 169,034 　 (주)네패스야하드 오창공장 자 가 충 북 - 14,509 　 Abadi 인도네시아 자 가 인도네시아 - 373 　 Nepes Airtech 중국 자 가 중국 - 192 합 계 566,662 - [자산항목 : 기타의 유형자산 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구 분 당기말장부가액 비 고 (주) 네패스 오창공장 자 가 충 북 - 390 　 (주) 네패스 음성공장 자 가 충 북 - 350 　 (주) 네패스 기타 자 가 서울 - 390 　 (주)네패스아크 오창공장 자 가 충 북 - 2,901 　 (주)네패스라웨와 그 종속기업 청안공장,필리핀 자 가 충북 , 필리핀 　 2,937 　 (주)네패스야하드 오창공장 자 가 충 북 - 57 　 Nepes US, Inc. 미국 자 가 미국 - 29 합 계 7,054 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 회 사 명 제33기 제32기 제31기 반 도 체 용 역 WLP Bumping 외 수 출 (주) 네 패 스 외 414,782 306,329 222,493 내 수 (주) 네 패 스 외 138,300 133,891 97,784 합 계 553,082 440,220 320,277 기 타 IC 소모품 외 수 출 (주) 네 패 스 외 786 340 825 내 수 (주) 네 패 스 외 8,734 8,222 12,745 합 계 9,520 8,562 13,570 전 자 재 료 제 품 Chemical 외 수 출 (주) 네 패 스 6,491 5,998 6,667 내 수 (주) 네 패 스 43,545 28,783 31,170 합 계 50,036 34,781 37,837 기 타 Chemical 외 수 출 (주) 네 패 스 22,522 13,645 8,952 내 수 (주) 네 패 스 5,802 3,181 3,911 합 계 28,324 16,826 12,863 2차전지 제 품 2차전지용 리드탭외 수 출 (주)네패스야하드 59,437 8,217 8,734 내 수 (주)네패스야하드 1,425 6,788 3,192 합 계 60,862 15,005 11,926 기 타 2차전지용 리드탭외 수 출 (주)네패스야하드 - - - 내 수 (주)네패스야하드 1,154 - - 합 계 1,154 - - 기 타 - 기타 내 수 nepes US,inc. 3,216 3,051 3,004 내 수 기타 196 286 170 합 계 3,412 3,337 3,174 합 계 수 출 504,018 334,529 288,460 내 수 202,372 184,202 111,186 합 계 706,390 518,731 399,646 ☞ 지배회사와 종속회사간의 내부거래액(118,351백만원)을 제거하지 않은 매출액 기준임. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 반도체 사업부 전자재료 사업부 반도체 영업팀 전자재료 영업팀 (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 매출비율 제 품 WLP 외 수 출 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) 58.73 국 내 삼성전자 등 직납 19.58 Chemical 외 수 출 구매확인서수출(하이닉스,엘지디스플레이,JSR) 0.92 국 내 삼성전자 등 직납 6.16 2차전지용 리드탭 수 출 직수출 8.41 국 내 - 0.20 기 타 WLP 외 수 출 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) 0.11 내 수 삼성전자 등 직납 1.24 Chemical 수 출 - 3.19 내 수 재원인더스트리 등 0.82 2차전지용 리드탭 수출 직수출 - 내수 - 0.16 Marketing 수 출 - 국 내 0.48 (3) 판매방법 및 조건 수출 : 내국신용장, 구매승인서에 의한 Local 수출 및 해외 직수출 국내 : 계산서 발행후 15일 ~ 60일 후 현금 결재 (4) 판매전략 □ 반도체 사업부문 - 주도적인 기술개발과 차별화된 연구를 바탕으로 안정적인 Market Share 확보 - Global Marketing을 위한 對 고객 서비스 강화 □ 전자재료 사업부문 - 현재 Developer 중심으로 이루어진 매출구조를 신규 Chemical의 출시에 맞추어 고 객에 대한 밀착영업을 강화 - 기술영업 인원을 보강 및 반도체, TFT-LCD 업체의 증설 Line 및 신규 참여사에 대한 선점영업과 해외지사를 거점으로 국제적 네트워크를 형성하여 Chemical의 직수출 추진 - 지속적인 해외 Marketing의 추진 - 서비스 차별화를 통한 해외 틈새시장의 공략과 고객차별화 단행 다. 수주상황 연결회사가 영위 하는 반도체 후공정 사업 및 전자재료사업,2차전지사업은 최종제품인 IT제품에 따라 종류가 다양합니다. 주요 고객처로부터 통상 한달정도 주기로 필요물량의 발주가 이루어지고 수시로 추가 물량이 발주되고 있어 수주현황은 작성하지 아니합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 USD 25,597,525 32,439,743 18,994,207 22,517,633 JPY 167,252,672 1,594,219 16,745,176 172,516 합 계 　 34,033,962 　 22,690,149 부 채 USD 33,482,285 43,463,835 74,241,064 88,012,782 JPY 513,202,970 4,911,783 1,077,967,791 11,105,655 합 계 　 48,375,618 　 99,118,437 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 기 전 기 당 기 말 전 기 말 USD 1,291.95 1,144.42 1,267.30 1,185.50 JPY 9.83 10.41 9.53 10.30 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (-) 1,102,409 (+) 1,102,409 (-) 6,549,515 (+) 6,549,515 JPY (-) 331,756 (+) 331,756 (-) 1,093,314 (+) 1,093,314 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당 기 말 전 기 말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 및 사채 326,507,735 64.97% 250,656,190 53.45% 고정금리 차입금 및 사채 176,075,180 35.03% 218,264,667 46.55% 합계 502,582,915 100.00% 468,920,857 100.00% 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이 자 비 용 (+) 3,265,077 (-) 3,265,077 (+) 2,506,562 (-) 2,506,562 나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 136,166,570 246,526,988 단기금융상품 1,777,357 3,154,953 매출채권 60,374,427 50,687,915 합계 198,318,354 300,369,856 당기 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 금액은 없습니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 　 매입채무 및 기타유동채무 74,808,711 72,199,965 106,065 472,610 72,778,640 단기차입금 99,180,000 102,433,927 - - 102,433,927 유동성장기부채 58,290,733 64,724,429 - - 64,724,429 유동성사채 49,973,620 50,805,911 - - 50,805,911 유동성전환사채 41,194,222 46,358,020 - - 46,358,020 유동리스부채 7,504,260 7,499,831 - - 7,499,831 비유동금융부채 매입채무및기타채무 429,420 - - 429,420 429,420 장기차입금 190,112,182 2,565,611 103,873,809 103,530,100 209,969,520 사채 104,964,318 4,661,114 108,941,596 - 113,602,710 전환사채 - - - - - 전환우선주 73,094,929 182,653 693,112 140,306 1,016,071 비유동리스부채 6,253,745 - 2,796,753 5,827,449 8,624,202 합 계 705,806,140 351,431,461 216,411,335 110,399,885 678,242,681 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 　 매입채무 및 기타유동채무 138,731,554 135,494,426 2,086,480 - 137,580,906 단기차입금 69,800,000 70,491,520 - - 70,491,520 유동성장기부채 72,543,799 75,925,031 - - 75,925,031 유동리스부채 5,731,924 5,785,931 - - 5,785,931 비유동금융부채 매입채무및기타채무 434,596 - - 434,596 434,596 장기차입금 171,577,058 1,083,219 93,997,014 84,487,859 179,568,092 사채 154,882,374 52,980,904 52,379,315 56,413,500 161,773,719 전환사채 45,835,748 400,000 46,358,020 - 46,758,020 전환우선주 145,254,808 152,041 608,163 216,582 976,786 비유동리스부채 8,187,346 - 2,051,033 6,391,704 8,442,737 합 계 812,979,207 342,320,609 197,480,025 147,944,241 687,744,875 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부 채 총 계 (A) 739,611,151 838,039,683 자 본 총 계 (B) 392,322,208 266,820,871 현금및현금성자산 (C) 136,166,570 246,526,988 차 입 금 (D) 545,860,754 514,638,979 부 채 비 율 (A/B)(%) 188.52% 314.08% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 104.43% 100.48% 마. 공정가치 측정 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (1) 당기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 887,270 887,270 금융부채 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 - - 41,244,553 41,244,553 전환우선주 - - 17,861,438 17,861,438 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 　 전환우선주 - - 55,233,491 55,233,491 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,757,331 4,757,331 금융부채 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 - - 45,835,748 45,835,748 전환우선주 - - 42,977,917 42,977,917 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 - - 102,276,891 102,276,891 수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다 (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 이연수익 처분/행사 및 상환 기말금액 금 융 자 산 　 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 4,757,331 (4,270,061) 400,000 - - - 887,270 금융부채 　 　 　 　 　 전환사채 45,835,748 (4,641,526) - - - - 41,194,222 전환우선주 145,254,808 (102,021,631) 30,000,005 - (138,253) - 73,094,929 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 포괄손익 처분/행사 및 상환 기말금액 금 융 자 산 　 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 4,783,394 1,038,375 375,000 - - (1,439,438) 4,757,331 금융부채 　 　 　 　 　 　 전환사채 47,871,523 (1,796,794) - - (238,981) - 45,835,748 전환우선주 54,931,248 4,480,972 99,999,984 - - (14,157,396) 145,254,808 (3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.<당 기 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 41,194,222 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 17,861,438 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 24.44% 3.65% <전 기 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 856,737 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 711,532 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 2,276,907 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.20% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 45,835,748 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 42,977,917 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 102,276,891 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.20% 21.20% 38.18% 2.43% (4) 당기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 478,633 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약공시서류제출일 현재 경영상의 주요계약은 없습니다.나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 nepes Corporation R&D Center 반도체 연구소 인공지능연구소 첨단재료연구소 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 33 기 제 32 기 제 31 기 비 고 원 재 료 비 968 896 1,048 - 인 건 비 25,160 20,337 13,853 - 감 가 상 각 비 24,714 15,431 5,019 - 위 탁 용 역 비 1,582 3,160 1,209 - 기 타 21,722 21,410 8,887 - 연구개발비용 계 74,146 61,234 30,016 - 회계처리 판매비와 관리비 71,918 59,253 28,375 - 제조경비 2,228 1,982 1,641 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 12.61 14.64 8.74 - 다. 연구개발실적 □ 최근 3년간 연구개발실적 연 구 과 제 연구기간 연 구 내 용 비 고 광통신 모듈 SiP 기술 개발 '16. 01 ~ '19. 11 광통신용 송수신 모듈의 Fan-out 기반 시스템 인 패키지 구조 및 공정 개발 　 Fan-out 패키지용 본딩/디본딩 소재 및 장비 개발 '17. 04 ~ '19. 10 패널 Warpage 감소 및 高 생산성 TBDB(Temporary Bonding De-Bonding) 시스템 개발 　 高 신뢰성 WLP 기술 개발 '17. 10 ~ '18. 10 Large WLP 신뢰성 확보를 위한 HMB-WLP 기술 개발 　 초박형 지문센서용 패키지 기술 개발 '17. 07 ~ '18. 12 0.1t 초박형 FOLGA 기술 개발 　 산화물 반도체 Precursor소재 개발 '13. 05 ~ '18. 04 AMOLED TV용 Soluble TFT 및 화소 형성 소재/공정 기술 개발 　 Smart Window PDLC타입 개발 '15. 11 ~ '18. 12 건축물 에너지 절감 및 차량용 에너지 절감용 전기변색 Smart Window 　 고선택성 Etchant 개발 '16. 05 ~ '19. 09 3D Land Flash Memory용 고선택성 Etchant 개발 　 LIBs 이차전지 개발 '16. 07 ~ '19. 05 고출력 리튬이차전지 및 전고체 이차전지 개발 　 EMI 차폐 필름 개발 '16. 07 ~ '18. 02 Chip에 적용되는 박막 Conformal EMI 차폐 필름 개발 　 Lead tab 필름 개발 '17. 09 ~ '19. 04 파우치 형태의 이차전지 터미날용 절연 접착 필름 개발 　 기능성 멤브레인 개발 '18. 04 ~ '19. 10 외조기용 공기 필터미디어 개발 (H13급) 　 FPCB용 EMI 본딩필름 개발 '17. 03 ~ '20. 01 FPCB용 EMI 본딩필름 개발 　 FPCB용 EMI 차폐필름 개발 '17. 03 ~ '20. 01 FPCB용 EMI 고성능 EMI 차폐필름 개발 　 TIM(Thermal interface material) 개발 '18. 03 ~ '19. 12 Thermal grease(반도체PKG용), Thermal pad(휴대폰용) 개발 　 외조기용 필터 개발 '19. 10 ~ '20. 04 외조기용 Pre-filter media (MERV 9급) 　 LTCOF용 필름 개발 '19. 04 ~ '20. 11 반도체 COF용 방열 필름 개발 　 고신뢰성 & 고전류 WLP 개발 '19. 04 ~ '20. 11 High Reliability & High Current 특성의 Wafer Level 패키지 개발 　 PV Etchant 개발 '17. 07 ~ '21. 04 PV용 wafer etchant 개발 　 3D-IC SiP 기술 개발 '18. 05 ~ 진행중 인공지능 프로세스와 고대역 메모리 인터페이스 패키지 개발 　 Reverse PNLC타입 개발 '19. 06 ~ '21. 09 건축물 에너지 절감 및 차량용 에너지 절감용 전기변색 Smart Window 　 High sensitive Au etchant 개발 '19. 07 ~ '21. 02 고감도 Au (gold) etchant 개발 　 대전방지제 개발 '19. 06 ~ '22. 05 LCD 편광판용 대전방지제 및 산업용(PC) 대전방지제 개발 　 이차전지용 전도성소재 개발 '19. 10 ~ 진행중 이차전지용 전도성 첨가재 개발 　 SiP Platform 기술 개발 '20. 01 ~ 진행중 RF Connectivity 모듈 개발을 위한 SiP 공정기술 개발 　 MEMS 센서 적용 Stripper 개발 '20. 08 ~ 21. 06 미세전자기계시스템(MEMS, Microelectromechanical systems)의 미세 패턴에 적용되는 Stripper 개발 　 PSA 아크릴계 점착제 용 세정제 개발 '20. 08 ~ 진행중 반도체 및 디스플레이 패널에 적용되는 PSA 아크릴계 점착제 세정용 chemical 개발 드론 및 로봇분야에 적용 가능한 5G 환경 온디바이스 IoT 고속 지능 HW 및 SW 엔진 기술 개발 '20. 04 ~ 진행중 온디바이스 IoT 고속 지능의 HW 및 SW 엔진 개발 및 5G+ 디바이스 및 서비스 적용 검증개발 모바일 자가 학습 가능 재귀 뉴럴 네트워크 프로세서 기술 개발 '20. 04 ~ 진행중 모바일용 딥러닝 자가 학습 가속 IP 및 클라우드/모바일 분산 학습 검증 시스템 개발 ToF '20. 10 ~ 진행중 ToF 센서용 광엔진( 모바일향 ) 개발 제조검사장비 경량화를 위한 지능형 엣지컴퓨팅 반도체 개발 '21. 04 ~ 진행중 경량제조검사장비 내장을 위한 지능형 엣지컴퓨팅 반도체 개발 2.5D SiP 개발 '21. 04 ~ 진행중 HPC向 2.5D-SiP 개발 FOWLP 기판 안테나 집적형 패키지 (Antenna-in-Package, AIP) 개발 '21. 04 ~ 진행중 밀리미터파 대역 응용을 위한 FO-AiP 개발 Undercut 최소화 Ti etchant 개발 '21. 04 ~ '22.07 미세화 패턴 반도체용 Undercut 최소화 Ti etchant 개발 DMSO free Stripper 개발 '21. 11 ~ 진행중 DMSO 배제된 친환경 Stripper 개발 nPoP-CL(Chip Last) 개발 '21. 04 ~ 진행중 High Density & Thin Profile PoP 개발을 위한 4대 핵심기술 도출 및 공정기술 확보 nBump 개발 '21. 04 ~ 진행중 Reverse profile PR 및 Anisotropic deposition을 이용한 RDL 공정 단순화 기술 개발 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 IT 부품소재산업은 IT 산업의 트렌드를 주도하고 있는 'Consumer Market'의 핵심 산업입니다. Consumer IT제품의 가장 큰 특징인 고성능, 고효율, 안정성 등 첨단 기술 기반의 IT제품들에 시공을 초월한 기능구현에 그 핵심이 있는 만큼 주요 특성은 다음과 같습니다. 첫째, IT 부품소재산업은 빠른 기술변화를 주도하며, 기술적 측면에서 Mobile 기능의 강조는 모든 IT 부품의 미세회로pattern 공정기술, 초고순도 재료의 생산을 그 기반으로 합니다. 이에 따라IT 부품소재산업의 기술변화 속도는IT 제품의 변화보다 빠르게 변화하고 있습니다. 둘째, IT 부품소재산업의 경쟁력은 국가경쟁력과 직결되는 산업부분이며, 현재의IT 제품에 적용되는 주요 핵심 공정과 부품/원부자재는 대부분 일본, 대만 등 해외에 의존하고 있어,실질적 경쟁력 측면에서는 비교 열위에 있습니다. 이에 따라 IT 부품소재산업의 경쟁력은 실질적인 국산제품의 경쟁력을 좌우하는 주요 요소입니다. 셋째, 철저한 기술기반이 경쟁력의 원천을 좌우하는 산업이며, 앞서 언급한 빠른 기술 변화와 제품과 기술의 경쟁력 제고를 위해서는 철저한 기술을 기반으로 한 사업영역의 확대가 필수적인 산업입니다. 해외 유수의IT 부품소재업체들과의 경쟁을 위해서는 차별화된 기술과 공정플랫폼을 기반으로 고객과의 협력관계를 유지하는 것이 필수적인 산업입니다. (2) 산업의 성장성 IT 산업의 흐름을 주도하는 Consumer Application은 Smart Phone과 IoT, Automobile로 빠르게 변화하고 있으며 이러한 Device가 주도하는 각종 부품산업 역시 급격히 재편되고 있습니다. 그 흐름의 첫번째는 주요 반도체 소자의 경박단소 입니다. 휴대가 가능한 크기의 Device에 다양한 기능들을 모자람 없이 구현하기 위해서는 여기에 사용되는 각종 부품들 역시 미세화 해야 하며 이에 따라 반도체 등의 주요 소자들은 경박단소를 최우선으로 지향하며 발전해오고 있습니다. 뿐만아니라 최근에는 IoT, 5G, 자율주행과 같은 기술이 실현단계에 오면서 스마트폰 이외의 다양한 IT디바이스에서도 칩의 기능과 안정성을 극대화 시키는 첨단 패키징 기술에 대한 요구가 급증하고 있는 상황입니다. 회사의 주요 산업인 엔드팹(End-FAB) 기술을 기반으로 한 시스템반도체 Wafer Level Package(이하WLP), Fan-Out Package(이하 FOWLP/PLP), Driver IC Package, Test 그리고 전자재료는Smart Phone이 주도하는 기술 흐름에 가장 부합하는 사업군으로 IT 산업 트랜드와 발맞추며 급속히 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 IT 부품소재 산업은 스마트폰, 5G통신, 자동차, 서버 등 전방 산업 Cycle에 따라 영향을 받으며 최근 그 속도가 더욱 더 빨라지고 있는 추세입니다. 반도체 산업은 고용량 고성능 Device의 확대로 지속하여 수요가 늘어나고 있으며 특히, 당사가 속해 있는 비메모리 반도체산업은 IoT용 칩, AI, 자동차 전장 칩 등 새로운 Application의 수요로 인해 지속하여 성장할 것으로 전망하고 있습니다. (4) 경쟁요소 IT 부품소재의 경쟁 원천은 우수한 품질을 확보할 수 있는 기술력이라고 볼 수 있습니다 가격은 품질의 수준에 따라 결정될 수도 있지만, 품질 수준이 요구수준에 미달할 경우 제품자체의 경쟁력을 상실할 수 밖에 없습니다. 따라서, 우수한 품질의 제품을 개발하기 위하여 1) 우수 연구인력의 확보, 2) 부품소재개발을 위한 핵심기술 확보, 3) 제품 양산을 위한 생산기술 그리고 4) 고객에게 첨단제품 소개 및 신속한 기술지원 등이 종합적으로 갖추어져야 합니다. 당사는 이러한 사업모델을 갖추기 위하여 기술원 및 전문기술 부분에 다수의 전문가를 확보하고 있으며, 계속적으로 신규 제품 개발을 위한 핵심 기술 확보에 주력하고 있습니다. 또한, 생산부문에서는 품질 재현성 확보 및 불량률을 최소화하기 위하여 제안/협업 시스템을 도입하여 진행하고 있으며, 전 부문 원가구조 혁신활동을 추진하여 큰 성과를 이루고 있습니다. 나. 회사의 현황 회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다. 즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩 Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 소재사업에 집중하고 있습니다. (반도체 분야) 반도체 산업은 점차 시스템반도체의 중요성이 부각되고 있으며 국내 대표 반도체 업체들 역시 시스템반도체 시장의 중요성을 인식하여 해당 영역의 투자에 박차를 가하고 있는 상황으로, 시스템반도체 시장은 메모리 대비 그 규모면에서도 3배 이상 거대한 시장입니다. 현재 IT Application 시장을 주도하는 제품은 Mobile에 기반을 둔 Smart Device들이며 이를 구성하는 주요 부품들이 대부분 시스템 반도체입니다. 본사의 첨단 후공정 파운드리 비즈니스는 시스템반도체 Supply Chain의 핵심 공정이며 국내 공급업체는 전무한 상황에서 세계수준의 기술로 산업을 선도하고 있습니다. (전자재료 부문) 전자재료는 케미컬 시장의 특수성에 기인하여 변동성이 낮으며, 신제품인 기능성 Chemical이 매출에 기여하기 시작하였습니다. 특히 전자재료 사업부문은 높은 국내 시장 점유율과 그간 집약한 기술 노하우를 바탕으로 수입에 의존하던 Chemical을 국산화하였으며 내재화를 통한 신뢰성 검증으로 주요 고객 대상 신규 매출을 기대하고 있습니다. (2차전지 부문) 2차전지용 부품을 국산화하여 ESS, EV용 배터리에 적용, 급성장하는 에너지 분야로 영역을 확대하고 있습니다. (1) 영업부문 정보 -. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반 도 체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등 2차전지사업 부문 2차전지용 리드탭 등 LG에너지솔루션 등 -. 부문별 현황 당기 및 전기 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 2차전지 전자재료 기 타 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 매 출 액 451,799 351,530 62,006 14,944 74,037 51,607 197 286 588,039 418,367 영업이익(손실) (20,219) (14,286) 15,112 1,253 (1,455) (3,267) (152) (101) (6,714) (16,401) 당기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 2차전지 전자재료 기 타 합 계 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 총 자 산 1,003,705 1,032,859 58,375 17,758 66,195 50,892 3,658 3,352 1,131,933 1,104,861 (2) 시장의 특성 반도체 사업분야인 시스템반도체 분야의 고객은 삼성전자, DB하이텍 등으로 국내LCD 구동의 Bumping 기술을 최초로Turn-Key Base 국산화하여 동Maker 등과 공동개발 및 장기공급계약 체결을 하여 안정적 고객 및 공급처를 확보한 상황입니다. 2012년 부터 글로벌 주요 비메모리 디자인하우스의 반도체 업체와 파트너쉽을 맺고 자사의 WLP(Wafer Level Packaging, WLP), FOWLP(Fan-out WLP)기술을 공급하고 있습니다. 전자재료 사업분야는 대부분 반도체 완제품이 수출되므로 원재료 구매는 주로 내국신용장에 의한 로컬 수출로 이루어 집니다. 반도체, LCD Maker의 생산공정은 연속적이고, 생산성 향상을 고려하여 기존에 선정된 재료에 대하여는 거래처 변경이 용이하지 않아 지속적으로 안정적 수요를 기대 할 수 있습니다. 더불어 스마트폰용 전력관리반도체 부문은 당사가 고객과의 신뢰를 더욱 확고히 하면서 시장점유율을 확대될 것으로 판단됩니다. 또한, 시스템반도체 산업은 자체 Device의 가격 경쟁력을 확보하고, 안정적인 수급을 위하여 국산화가 가속 중에 있으며 당사는 자체 기술력을 바탕으로 고객사와 협력을 통하여 지속적인 제품개발을 추진하고 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 글로벌 시스템반도체 기술의 로드맵은 당사가 보유한 엔드팹 기술 중심으로 빠르게 이동하고 있습니다. 또한 시스템 반도체의 주요 제조 체인이 대만에서 한국으로 이원화되는 움직임을 보이고 있습니다. 그 관점에서 네패스는 글로벌 Top-tier 고객들과 협업하며 세계시장을 이끌어갈 첨단 기술 및 생산능력을 확장해 나가고 있습니다. 당사는 FO-WLP관련 원천기술과 공정 혁신 기술을 활용하여 첨단 혁신 생산 설비인 FOPLP를 구축하였으며 이를 통해 시스템반도체의 핵심 밸류체인으로서 성장해 나갈 전망입니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 33 기 제 32 기 제 31 기 (2022년12월 말) (2021년12월 말) (2020년12월 말) [유동자산] 254,754 339,571 237,867 ·현금및현금성자산 136,167 246,527 170,872 ·기타유동금융자산 1,968 3,155 - ·매출채권및기타유동채권 81,279 63,330 48,178 ·재고자산 28,141 17,901 14,327 ·기타유동자산 7,199 8,655 4,444 ·매각예정자산 - 3 46 [비유동자산] 877,179 765,290 563,827 ·장기매출채권및기타비유동채권 6,610 6,227 5,355 ·관계기업투자주식 11,600 15,362 18,447 ·유형자산 790,301 691,134 495,662 ·사용권자산 17,563 16,489 12,131 ·투자자산 930 941 952 ·무형자산 18,657 18,521 17,434 ·기타비유동자산 31,518 16,616 13,846 자산총계 1,131,933 1,104,861 801,694 [유동부채] 350,963 299,359 133,296 [비유동부채] 388,648 538,681 407,793 부채총계 739,611 838,040 541,089 [자본금] 11,630 11,630 11,630 [기타불입자본] 174,852 141,262 158,903 [이익잉여금] 66,522 22,258 40,416 [기타포괄손익누계액] 4,651 1,651 (2,876) [기타자본구성요소] (9,028) - - [비지배지분] 143,695 90,020 52,532 자본총계 392,322 266,821 260,605 (2022.01.01~ 2022.12.31) (2021.01.01~ 2021.12.31) (2020.01.01~ 2020.12.31) [매출액] 588,039 418,367 343,560 [영업이익] (6,714) (16,401) (3,567) [계속사업이익] 94,546 (29,152) (62,281) [중단사업이익] - - (380) [당기순이익] 94,546 (29,152) (62,661) ·지배기업소유주 지분 77,579 (39,680) (48,825) ·비지배주주 지분 16,967 10,528 (13,836) [주당순이익] 　 　 　 ·기본주당이익(손실) 3,399 원 (1,721) 원 (2,117) 원 ·계속영업 기본주당이익(손실) 3,399 원 (1,721) 원 (2,111) 원 ·희석주당이익(손실) 3,399 원 (1,721) 원 (2,117) 원 ·계속영업 희석주당이익(손실) 3,399 원 (1,721) 원 (2,111) 원 연결에 포함된 회사수 8 8 9 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 33 기 제 32 기 제 31 기 (2022년12월 말) (2021년12월 말) (2020년12월 말) [유동자산] 119,379 129,080 123,644 ·현금및현금성자산 38,382 60,382 66,339 ·기타유동금융자산 857 2,000 - ·매출채권및기타유동채권 63,073 52,638 48,306 ·재고자산 14,469 10,400 8,185 ·기타유동자산 2,598 3,657 811 ·매각예정자산 - 3 3 [비유동자산] 346,499 332,056 261,165 ·장기매출채권및기타비유동채권 2,510 2,511 3,821 ·종속기업투자주식 115,250 115,152 105,853 ·관계기업투자주식 13,702 17,679 22,460 ·유형자산 188,707 165,497 112,433 ·사용권자산 6,519 8,543 726 ·투자자산 930 941 952 ·무형자산 7,458 6,659 5,601 ·기타비유동자산 11,423 15,074 9,319 자산총계 465,878 461,136 384,809 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 [유동부채] 163,239 122,799 64,260 [비유동부채] 66,290 106,149 107,522 부채총계 229,529 228,948 171,782 [자본금] 11,630 11,630 11,630 [기타불입자본] 93,771 93,771 93,771 [이익잉여금] 139,976 126,787 107,626 [기타자본구성요소] (9,028) - - 자본총계 236,349 232,188 213,027 (2022.01.01~ 2022.12.31) (2021.01.01~ 2021.12.31) (2020.01.01~ 2020.12.31) [매출액] 417,052 345,459 269,153 [영업이익] 22,039 18,048 16,595 [당기순이익] 12,225 19,208 18,540 [주당순이익] 　 　 　 ·기본주당이익(손실) 536 원 833 원 804 원 ·희석주당이익(손실) 536 원 833 원 804 원 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 2022.12.31 현재 제 32 기 2021.12.31 현재 제 31 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 자산 　 　 　 　유동자산 254,753,833,223 339,571,303,357 237,866,828,900 　　현금및현금성자산 136,166,570,388 246,526,988,329 170,871,605,092 　　기타유동금융자산 1,777,357,457 3,154,953,222 0 　　유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 190,684,932 0 0 　　매출채권 및 기타유동채권 81,279,238,123 63,330,727,129 48,177,944,057 　　기타유동자산 7,198,682,933 8,654,642,020 4,444,030,541 　　재고자산 28,141,299,390 17,900,888,657 14,326,798,517 　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 3,104,000 46,450,693 　비유동자산 877,179,525,971 765,289,250,661 563,827,458,952 　　기타비유동금융자산 0 587,813,269 502,874,692 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 696,585,095 4,757,330,821 4,783,393,942 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 6,609,662,186 6,226,871,541 5,355,123,603 　　기타비유동자산 180,998,777 178,165,239 162,414,757 　　지분법적용 투자지분 11,600,166,455 15,361,736,883 18,446,853,445 　　이연법인세자산 30,640,282,392 11,092,648,598 8,396,891,801 　　유형자산 790,301,467,538 691,132,807,063 495,662,882,402 　　사용권자산 17,562,912,350 16,489,242,181 12,130,895,185 　　투자부동산 930,268,789 941,320,609 952,372,429 　　영업권 이외의 무형자산 18,657,182,389 18,521,314,457 17,433,756,696 　자산총계 1,131,933,359,194 1,104,860,554,018 801,694,287,852 부채 　 　 　 　유동부채 350,963,304,429 299,359,137,187 133,295,979,217 　　매입채무 및 기타유동채무 74,808,711,213 138,731,553,949 71,848,060,752 　　단기차입금 99,180,000,000 69,800,000,000 27,372,000,000 　　유동성장기차입금 58,290,733,322 72,543,799,214 23,352,238,246 　　유동성사채 49,973,619,997 0 0 　　유동성전환사채 41,194,222,299 0 0 　　미지급법인세 6,912,862,506 5,533,633,308 2,082,070,233 　　기타유동부채 8,828,397,977 6,511,515,457 2,881,457,352 　　유동충당부채 4,270,497,491 506,711,060 196,539,987 　　매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 0 0 1,005,129,084 　　유동리스부채 7,504,259,624 5,731,924,199 4,558,483,563 　비유동부채 388,647,846,938 538,680,546,240 407,792,905,103 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 429,420,000 434,596,000 1,126,181,862 　　장기차입금 190,112,181,938 171,577,057,937 218,249,428,424 　　사채 104,964,317,500 154,882,374,165 49,903,273,333 　　전환사채 0 45,835,747,763 61,280,562,285 　　전환상환우선주부채 0 0 5,879,385,975 　　전환우선주 73,094,929,057 145,254,807,600 54,931,247,579 　　퇴직급여부채 11,446,802,241 11,243,214,399 10,269,598,486 　　기타비유동부채 2,332,950,605 1,262,272,455 638,099,817 　　비유동리스부채 6,253,745,329 8,187,346,201 5,515,127,342 　　이연법인세부채 13,500,268 3,129,720 0 　부채총계 739,611,151,367 838,039,683,427 541,088,884,320 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 248,626,787,153 176,800,895,261 208,073,643,192 　　자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 11,629,601,000 　　자본잉여금 174,852,398,814 176,262,246,458 158,902,783,861 　　이익잉여금(결손금) 66,521,816,939 (12,742,100,004) 40,417,290,116 　　기타포괄손익누계액 4,651,459,440 1,651,147,807 (2,876,031,785) 　　기타자본구성요소 (9,028,489,040) 0 0 　비지배지분 143,695,420,674 90,019,975,330 52,531,760,340 　자본총계 392,322,207,827 266,820,870,591 260,605,403,532 자본과부채총계 1,131,933,359,194 1,104,860,554,018 801,694,287,852 연결 포괄손익계산서 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 수익(매출액) 588,039,209,962 418,366,537,537 343,559,677,401 매출원가 464,049,394,111 326,210,936,788 283,310,534,664 매출총이익 123,989,815,851 92,155,600,749 60,249,142,737 판매비와관리비 130,703,821,642 108,556,643,680 63,815,980,659 영업이익(손실) (6,714,005,791) (16,401,042,931) (3,566,837,922) 기타이익 22,582,639,239 9,945,210,157 9,497,004,729 기타손실 18,792,290,730 9,001,706,007 8,821,112,109 금융수익 110,603,636,391 6,690,371,769 5,607,446,147 금융원가 19,904,060,214 14,312,445,071 60,843,499,453 관계기업등 투자손익 (3,898,195,231) (2,979,677,692) (2,554,790,155) 법인세비용차감전순이익(손실) 83,877,723,664 (26,059,289,775) (60,681,788,763) 법인세비용 (10,668,433,924) 3,092,980,828 1,598,824,509 계속영업이익(손실) 94,546,157,588 (29,152,270,603) (62,280,613,272) 중단영업이익(손실) 0 0 (380,457,150) 당기순이익(손실) 94,546,157,588 (29,152,270,603) (62,661,070,422) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 77,578,672,683 (39,680,238,659) (48,824,766,447) 　　계속영업이익(손실) 77,578,672,683 (39,680,238,659) (48,682,095,016) 　　중단영업이익(손실) 0 0 (142,671,431) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 16,967,484,905 10,527,968,056 (13,836,303,975) 　　계속영업이익(손실) 16,967,484,905 10,527,968,056 (13,598,518,256) 　　중단영업이익(손실) 0 0 (237,785,719) 기타포괄손익 4,724,130,724 4,850,187,426 (3,124,565,267) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,708,436,173 343,977,725 (532,252,377) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,708,436,173 343,977,725 (532,252,377) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,015,694,551 4,506,209,701 (2,592,312,890) 　　당기손익-공정가치금융부채평가손익 2,389,815 186,405,562 　 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,868,292,219 3,683,249,684 (2,563,578,845) 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 145,012,517 636,554,455 (28,734,045) 총포괄손익 99,270,288,312 (24,302,083,177) (65,785,635,689) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 82,264,228,576 (34,888,489,368) (51,917,082,118) 　총 포괄손익, 비지배지분 17,006,059,736 10,586,406,191 (13,868,553,571) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,399 (1,721) (2,117) 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,399 (1,721) (2,111) 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (6) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,399 (1,721) (2,117) 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,399 (1,721) (2,111) 　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (6) 연결 자본변동표 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 103,176,631,470 0 (278,255,119) 95,969,930,108 210,497,907,459 (19,858,210,608) 190,639,696,851 배당금지급 0 0 0 0 (6,233,334,540) (6,233,334,540) 　 (6,233,334,540) 결손보존 　 　 　 　 　 0 　 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (48,824,766,447) (48,824,766,447) (13,836,303,975) (62,661,070,422) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 0 　 0 지분법자본변동 0 　 　 4,192,139 0 4,192,139 　 4,192,139 부의지분법자본변동 0 0 　 (32,926,184) 0 (32,926,184) 　 (32,926,184) 보험수리적손익 0 0 0 0 (494,539,005) (494,539,005) (37,713,372) (532,252,377) 당기손익-공정가치금융부채평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 해외산업환산차 0 0 0 (2,569,042,621) 0 (2,569,042,621) 5,463,776 (2,563,578,845) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 55,726,152,391 　 　 　 55,726,152,391 (55,726,152,391) 0 파생상품부채의 전환 　 　 　 　 　 0 15,857,416,760 15,857,416,760 신종자본증권의 발행 　 　 　 　 　 0 　 0 신종자본증권의 이자 　 　 　 　 　 0 　 0 종속회사의 유상증자 　 　 　 　 　 0 118,509,756,324 118,509,756,324 종속회사의처분 　 　 　 　 　 0 7,617,503,826 7,617,503,826 2020.12.31 (기말자본) 11,629,601,000 158,902,783,861 0 (2,876,031,785) 40,417,290,116 208,073,643,192 52,531,760,340 260,605,403,532 2021.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 158,902,783,861 0 (2,876,031,785) 40,417,290,116 208,073,643,192 52,531,760,340 260,605,403,532 배당금지급 　 　 　 　 　 0 　 0 결손보존 　 　 　 　 　 0 　 0 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (39,680,238,659) (39,680,238,659) 10,527,968,056 (29,152,270,603) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 0 　 0 지분법자본변동 0 7,588,104 0 　 0 7,588,104 　 7,588,104 부의지분법자본변동 0 0 0 636,554,455 0 636,554,455 　 636,554,455 보험수리적손익 0 0 0 0 271,720,050 271,720,050 72,257,675 343,977,725 당기손익-공정가치금융부채평가손익 　 　 　 186,405,562 　 186,405,562 　 186,405,562 해외산업환산차 0 0 0 3,697,069,224 0 3,697,069,224 (13,819,540) 3,683,249,684 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 16,214,942,515 　 (28,629,835) 28,629,833 16,214,942,513 (16,319,942,515) (105,000,002) 파생상품부채의 전환 　 　 　 　 　 0 　 0 신종자본증권의 발행 　 　 　 　 　 0 　 0 신종자본증권의 이자 　 　 　 　 　 0 　 0 종속회사의 유상증자 　 　 　 　 　 0 29,653,179,743 29,653,179,743 종속회사의처분 0 1,136,931,978 0 35,780,186 (13,779,501,344) (12,606,789,180) 13,568,571,571 961,782,391 2021.12.31 (기말자본) 11,629,601,000 176,262,246,458 0 1,651,147,807 (12,742,100,004) 176,800,895,261 90,019,975,330 266,820,870,591 2022.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 176,262,246,458 0 1,651,147,807 (12,742,100,004) 176,800,895,261 90,019,975,330 266,820,870,591 배당금지급 　 　 　 　 　 0 　 0 결손보존 　 　 　 　 　 0 　 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 77,578,672,683 77,578,672,683 16,967,484,905 94,546,157,588 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 (9,028,489,040) 　 　 (9,028,489,040) 　 (9,028,489,040) 지분법자본변동 0 0 0 　 0 0 　 0 부의지분법자본변동 0 0 0 145,012,517 0 145,012,517 　 145,012,517 보험수리적손익 0 0 0 0 1,685,244,260 1,685,244,260 23,191,913 1,708,436,173 당기손익-공정가치금융부채평가손익 　 　 　 2,389,815 　 2,389,815 　 2,389,815 해외산업환산차 0 0 0 2,852,909,301 0 2,852,909,301 15,382,918 2,868,292,219 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 0 　 　 　 0 0 0 파생상품부채의 전환 　 　 　 　 　 0 　 0 신종자본증권의 발행 　 　 　 　 　 0 29,997,644,260 29,997,644,260 신종자본증권의 이자 　 　 　 　 　 0 (117,320,546) (117,320,546) 종속회사의 유상증자 　 (1,409,847,644) 　 　 　 (1,409,847,644) 6,789,061,894 5,379,214,250 종속회사의처분 　 　 　 　 　 0 　 0 2022.12.31 (기말자본) 11,629,601,000 174,852,398,814 (9,028,489,040) 4,651,459,440 66,521,816,939 248,626,787,153 143,695,420,674 392,322,207,827 연결 현금흐름표 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 97,638,800,104 75,905,436,221 46,323,507,258 　당기순이익(손실) 94,546,157,588 (29,152,270,603) (62,280,613,272) 　당기순이익조정을 위한 가감 59,946,311,436 120,811,900,199 135,996,532,012 　　법인세비용 (10,668,433,924) 3,092,980,828 1,598,824,509 　　퇴직급여 10,136,287,611 6,737,020,891 5,387,771,297 　　장기종업원급여 22,250,052 212,149,319 6,357,594 　　감가상각비 143,747,452,982 97,543,574,103 69,304,151,235 　　무형자산상각비 3,737,369,813 3,235,946,766 2,533,515,412 　　외화환산손실 3,298,184,149 2,004,707,719 548,610,247 　　이자비용 14,736,250,300 9,393,050,463 9,351,962,689 　　지분법손실 2,016,908,262 3,431,850,155 2,666,274,614 　　매도가능금융자산손상차손 　 　 223,738,500 　　만기보유금융자산손상차손 424,885,949 441,477,477 　 　　유형자산처분손실 1,357,385,216 1,571,232,488 305,645,112 　　유형자산손상차손 122,607,312 　 408,257,807 　　무형자산처분손실 29,603,844 　 　 　　무형자산손상차손 26,896,190 　 　 　　관계기업투자손상차손 2,012,955,061 　 　 　　대손상각비 122,552,213 12,612,999 575,980,797 　　기타의 대손상각비 115,324,300 　 2,256,467,378 　　재고자산평가손실 1,090,744,478 532,572,123 112,431,996 　　재고자산폐기손실 3,962,294,888 1,199,673,833 692,406,007 　　파생금융부채평가손실 4,742,923,965 4,477,917,131 46,819,146,026 　　하자보수비 2,550,000,000 　 1,878,701,064 　　사채상환손실 　 　 2,569,951,174 　　외화환산이익 (1,164,531,092) (482,778,485) (2,556,573,532) 　　이자수익 (3,042,730,912) (1,480,325,698) (1,768,076,637) 　　잡이익 (12,773,500) (110,064,841) 4,483,200 　　지분법이익 (123,280,378) (452,172,463) (111,484,459) 　　배당금수익 (890,000) 　 　 　　파생금융자산평가이익 　 (999,739,549) (3,839,369,510) 　　파생금융자산거래이익 　 (3,009,877) 　 　　전환우선주평가이익 　 (2,273,851,781) 　 　　전환상환우선주 상환이익 　 (1,933,444,864) 　 　　대손충당금환입 (474,693,100) (1,397,600,276) 　 　　종속기업투자처분이익 (8,387,714) 　 　 　　재고자산평가손실환입 　 (959,073) 　 　　유형자산처분이익 (8,243,435,103) (1,250,089,223) (917,172,683) 　　무형자산처분이익 　 (4,455,212) (1,957,489) 　　당기손익인식금융자산평가이익 (29,758,004,075) 　 (25,963,333) 　　상각후원가측정금융부채평가이익 (77,802,901,404) 　 　 　　국고보조금과 상계되는 경상연구비등 (3,006,503,947) (2,686,374,754) (1,881,927,603) 　　중단영업이익(손실) 　 　 (145,619,400) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (37,315,508,716) (5,907,201,954) (12,430,004,111) 　　매출채권의 감소(증가) (10,926,183,926) (19,497,941,266) (4,479,771,279) 　　계약자산의 감소(증가) (7,968,866,784) (1,647,872,226) 5,153,141,580 　　미수금의 감소(증가) 746,720,170 13,511,240,094 (5,733,853,971) 　　미수수익의 감소(증가) (179,266,262) 83,940,900 (328,675,885) 　　선급금의 감소(증가) 680,130,217 (512,344,496) (2,943,321,443) 　　선급비용의 감소(증가) (853,920,138) (1,327,896,914) (935,284,146) 　　부가가치세 선급금의 감소(증가) 1,495,276,225 (1,593,383,186) (2,033,406,824) 　　재고자산의 감소(증가) (15,185,975,021) (5,153,159,737) (2,273,124,386) 　　기타유동자산의 감소(증가) (5,081,786) (4,769,767) 　 　　보증금의 감소(증가) (43,408,162) (26,249,738) (3,429,788,516) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (2,288,825,195) (1,979,212,851) (1,870,082,840) 　　매입채무의 증가(감소) 7,667,005,175 13,999,811,724 9,527,648,847 　　미지급금의 증가(감소) (11,482,647,498) 2,357,289,803 (3,704,700,158) 　　미지급비용의 증가(감소) 2,675,328,557 (443,230,568) 2,877,881,125 　　선수금의 증가(감소) 289,055,038 (921,887,198) 118,469,261 　　예수금의 증가(감소) 376,485,544 66,406,376 (51,909,491) 　　선수수익의 증가(감소) 1,495,127,304 　 (93,458,782) 　　미지급법인세의 증가(감소) (5,531,765) 11,367,760 13,904,863 　　유동충당부채의 증가(감소) 1,397,962,155 310,171,073 196,539,987 　　퇴직급여채무의 증가(감소) (5,349,338,741) (2,852,189,310) (3,175,001,925) 　　퇴직급의 승계 69,955,040 (277,598,220) 662,098,037 　　기타비유동부채의 증가(감소) 80,491,137 (9,694,207) 72,691,835 　이자수취(영업) 2,375,438,850 1,140,832,782 852,207,172 　이자지급(영업) (14,082,493,045) (8,686,436,634) (5,781,424,917) 　배당금수취(영업) 890,000 　 　 　법인세납부(환급) (7,831,996,009) (2,301,387,569) (10,033,986,953) 　중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름 　 　 797,327 투자활동현금흐름 (300,654,619,234) (252,278,426,937) (281,838,717,800) 　단기금융상품의 처분 52,126,086,568 30,000,000,000 18,000,000,000 　단기대여금및수취채권의 처분 　 20,810,891 600,000 　미지급금의 증가(감소) (62,905,772,336) 43,254,390,317 19,566,433,013 　토지의 처분 119,081,274 4,663,270 　 　기계장치의 처분 8,629,054,921 672,122,132 832,243,112 　차량운반구의 처분 　 11,542,620 　 　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 　 　 800,000 　기타유형자산의 처분 366,371,025 49,728,840 101,527,000 　건설중인자산의 처분 267,678,644 67,380,000 120,000,000 　투자부동산의 처분 　 　 390,000,000 　무형자산의 처분 　 　 150,000,000 　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분 　 5,000,000 263,900 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 50,964,152 　 　 　단기금융상품의 취득 (50,000,000,000) (33,114,931,730) 　 　단기대여금의 취득 (148,000,000) 　 (38,700,000) 　장기금융상품의 취득 (78,580,851) (84,938,577) (86,789,040) 　비유동당기손익인식금융자산의 취득 (400,000,000) 　 　 　만기보유금융자산의 취득 　 (375,000,000) (900,000,000) 　종속기업에 대한 투자지분의 취득 　 (830,918,230) (12,633,681,696) 　관계기업에 대한 투자지의 취득 　 　 (5,920,500,000) 　토지의 취득 (2,785,356,587) (1,305,620,594) (1,866,779,250) 　건물의 취득 (4,698,936,117) (4,256,441,260) (36,287,592,590) 　구축물의 취득 　 (553,070,900) (4,448,952,343) 　기계장치의 취득 (91,279,968,601) (71,592,753,113) (184,272,501,617) 　차량운반구의 취득 (58,365,547) 　 (142,242,801) 　기타유형자산의 취득 (784,800,000) (563,088,627) (6,218,124,921) 　건설중인자산의 취득 (145,937,853,082) (211,363,442,129) (63,792,800,471) 　라이선스와 프랜차이즈의 취득 (854,064,727) 　 (111,700,000) 　시설이용권의 취득 　 (616,483,180) 　 　영업권의 취득 　 　 (12,672,732) 　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 　 (15,424,292) (21,449,100) 　컴퓨터소프트웨어의 취득 (2,140,586,970) (1,515,952,375) (3,938,406,442) 　임차보증금의 감소 (141,571,000) (176,000,000) (31,000,000) 　선급비용의 증가 　 　 (276,691,822) 재무활동현금흐름 92,649,167,488 251,098,211,415 292,741,171,762 　단기차입금의 증가 114,580,000,000 79,300,000,000 32,372,000,000 　정부보조금의 수취 11,545,055,096 7,685,052,865 2,885,760,804 　장기차입금의 증가 77,091,000,000 24,200,000,000 167,800,000,000 　유상증자 5,379,214,250 98,301,760 60,251,464,466 　사채의 증가 　 104,938,830,000 49,894,480,000 　전환사채의 증가 　 　 39,993,375,140 　전환우선주의 발행 30,000,005,000 99,999,984,000 39,993,375,140 　신종자본증권의 발행 29,997,644,260 　 　 　단기차입금의 상환 (92,200,000,000) (36,872,000,000) (44,972,000,000) 　금융리스부채의 지급 (66,343,799,035) (23,352,238,091) (15,108,333,330) 　(유동성)장기부채의 상환 　 　 (2,953,013,954) 　유동리스부채의 상환 (7,923,602,693) (4,899,719,119) (5,863,268,022) 　비유동리스부채의 상환 (47,860,350) 　 　 　장기차입금의 상환 (400,000,000) 　 (25,000,000,000) 　자기주식의 취득 (9,028,489,040) 　 　 　전환상환우선주 상환 　 　 (319,333,942) 　배당금지급 　 　 (6,233,334,540) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (110,366,651,642) 74,725,220,699 57,225,961,220 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 57,416,360 930,162,538 272,810,489 현금및현금성자산의순증가(감소) (110,309,235,282) 75,655,383,237 57,498,771,709 기초현금및현금성자산 246,526,988,329 170,871,605,092 113,373,630,710 기말현금및현금성자산 136,217,753,047 246,526,988,329 170,872,402,419 처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 (51,182,659) 　 (797,327) 기말 재무상태표상 현금및현금성자산 136,166,570,388 246,526,988,329 170,871,605,092 3. 연결재무제표 주석 제 33(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 32(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 네패스와 그 종속회사들 1. 연결회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 네패스 (이하 "당사")는 (주)네패스아크 등 8개의 종속기업 (이하 주식회사 네패스와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 이리도스(주) 등 4개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당사는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. (1) 종속기업의 개요 가. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 투자비율(%) (1) 소 재 지 결 산 월 업 종 당기말 전기말 (주) 네패스 아크 55.09% 55.09% 대한민국 12 월 서비스업 (주) 네패스 라웨 57.78% 62.18% 대한민국 12 월 제 조 업 (주) 네패스야하드 60.93% 96.86% 대한민국 12 월 제 조 업 (주) 네패스루아(3) 50.10% - 대한민국 12 월 공연예술업 Nepes Energy Holdings Ltd.(2) - 100.00% Hongkong 12 월 지주회사 Nepes US, Inc. 100.00% 100.00% U.S.A 12 월 Marketing PT.NEPES ABADI INDONESIA 67.00% 67.00% INDONESIA 12 월 유 통 업 Nepes hokma, Inc. 100.00% 100.00% U.S.A 12 월 제 조 업 Nepes Airtech 100.00% 100.00% 중국 12 월 제 조 업 (1) 의결권 있는 주식 기준입니다. (2) 'Nepes Energy Holdings Ltd'는 당기중 청산이 완료되어 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (3) (주)네패스루아는 당기중에 설립되었습니다. 나. 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (주)네패스아크 457,968,267 201,529,785 256,438,482 153,861,205 25,695,164 (주)네패스라웨와 그 종속기업(1) 307,017,223 324,190,079 (17,172,856) 70,048,570 31,911,515 (주)네패스야하드 58,374,640 26,549,786 31,824,854 62,015,772 25,652,921 (주)네패스루아 501,039 211,506 289,533 4,749 (10,467) Nepes US, Inc. 412,478 15,649 396,829 3,215,561 79,689 PT.NEPES ABADI INDONESIA 840,563 1,981,521 (1,140,958) - (356,269) Nepes hokma 107,745 367 107,378 - (48,783) Nepes Airtech 1,796,318 694,831 1,101,487 192,373 81,325 (1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 전기순손익 (주)네패스아크 417,541,243 216,541,901 200,999,342 114,206,894 24,596,454 (주)네패스라웨와 그 종속기업(1) 347,921,334 399,588,622 (51,667,288) 40,723,219 (73,060,160) (주)네패스야하드 17,757,633 17,189,713 567,920 15,004,617 879,556 Nepes Energy Holdings Ltd. 50,113 7,537 42,576 - (3,254) Nepes US, Inc. 366,125 68,033 298,092 3,051,200 120,177 PT.NEPES ABADI INDONESIA 1,091,092 1,922,388 (831,296) 12,928 (465,590) Nepes hokma 146,181 970 145,211 - (28,413) Nepes Airtech 1,698,457 646,780 1,051,677 272,708 205,233 (1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 가. 연결재무제표의 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익(기타포괄손익)-공정가치측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 금융보증부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 보고통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 '원'으로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 26 : 확정급여부채의 측정- 주석 39 : 우발부채 및 약정사항 (4) 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 나. 회계정책과 공시의 변경 1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 다. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (가) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032 호와 기업회계기준서 제 1109 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. (나) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (다) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업 에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지연결재무제표에 포함됩니다.(라) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한때의 공정가치로 인식합니다.(마) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (바) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 금융자산 (가) 금융자산의 인식 및 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에, 외환손익은 금융수익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다. (나) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. (다) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형하의 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 거래처의 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 실무적인 간편법을 적용하여 매 보고기간말에 매출채권의 연령분석에 따라 연체구간별 경험손실율을 추정하여 손상을 측정하여 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 이동평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. (6) 유형자산(가) 인식과 측정유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.(나) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (다) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 건 물 40 년 구 축 물 40 년 기 계 장 치 6~8 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의유형자산 5 년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 시설이용권 비한정 산업재산권 5년~10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (가) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련자산의 기간에 걸쳐체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 또는 영업활동에 기여하지 않는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. (가) 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다. (나) 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (다) 감가상각투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때,이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 ‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. (14) 종업원급여 (가 ) 퇴직급여 : 확정급여부채 결산일 현재 연결회사는 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 퇴직금제도는 사전에 퇴직급여의수준과 내용을 결정하고 퇴직시 혹은 일정 시기에 도달하였을 때 약정한 퇴직급여를 지급하는 방식입니다. 퇴직연금제도와 달리 연결회사는 확정급여채무에 해당하는 금액 상당액에 대하여 별도의 사외적립의무를 갖고 있지 않습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 연결회사는 확정급여채무에 대해 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.연결회사는 보험수리적손익의 발생액을 발생한 연도의 기타포괄손익 항목으로 하여 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 모든 확정급여제도와 모든 보험수리적손익에 동일하게 적용됩니다. 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금을 인식되며, 이후의기간에 당기손익으로 재분류될 수 없습니다.(나)단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다 (15) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 외화 연결회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사의 수익은 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (가) 위탁공정 용역ⓛ 수행의무식별당사는 고객에게 반도체 후공정 산업 중 BUMP/ TEST/ Assembly 의 위탁공정 용역을 제공하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 당사가 공정별로 고객에게 제공하는 용역은 모두 실체를 가진 것으로 각각 구별이 가능하며, 고객은 각 공정에서 수행되는 용역 자체에서 효익을 얻을 수 있습니다. 당사는 공정별로 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우,기간에걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 당사는 위탁공정 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.③ 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.④ 유의적인 금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(나) 계약잔액① 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.② 매출채권수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.③ 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 당기손익-공정가치측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정 금융부채의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (가) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (나) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 USD 25,597,525 32,439,743 18,994,207 22,517,633 JPY 167,252,672 1,594,219 16,745,176 172,516 합 계 - 34,033,962 - 22,690,149 부 채 USD 33,482,285 43,463,835 74,241,064 88,012,782 JPY 513,202,970 4,911,783 1,077,967,791 11,105,655 합 계 - 48,375,618 - 99,118,437 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 기 전 기 당 기 말 전 기 말 USD 1,291.95 1,144.42 1,267.30 1,185.50 JPY 9.83 10.41 9.53 10.30 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (-) 1,102,409 (+) 1,102,409 (-) 6,549,515 (+) 6,549,515 JPY (-) 331,756 (+) 331,756 (-) 1,093,314 (+) 1,093,314 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당 기 말 전 기 말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 및 사채 326,507,735 64.97% 250,656,190 53.45% 고정금리 차입금 및 사채 176,075,180 35.03% 218,264,667 46.55% 합계 502,582,915 100.00% 468,920,857 100.00% 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이 자 비 용 (+) 3,265,077 (-) 3,265,077 (+) 2,506,562 (-) 2,506,562 나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 136,166,570 246,526,988 단기금융상품 1,777,357 3,154,953 매출채권 60,374,427 50,687,915 합계 198,318,354 300,369,856 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 금액은 없습니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 　 매입채무 및 기타유동채무 74,808,711 72,199,965 106,065 472,610 72,778,640 단기차입금 99,180,000 102,433,927 - - 102,433,927 유동성장기부채 58,290,733 64,724,429 - - 64,724,429 유동성사채 49,973,620 50,805,911 - - 50,805,911 유동성전환사채 41,194,222 46,358,020 - - 46,358,020 유동리스부채 7,504,260 7,499,831 - - 7,499,831 비유동금융부채 매입채무및기타채무 429,420 - - 429,420 429,420 장기차입금 190,112,182 2,565,611 103,873,809 103,530,100 209,969,520 사채 104,964,318 4,661,114 108,941,596 - 113,602,710 전환사채 - - - - - 전환우선주 73,094,929 182,653 693,112 140,306 1,016,071 비유동리스부채 6,253,745 - 2,796,753 5,827,449 8,624,202 합 계 705,806,140 351,431,461 216,411,335 110,399,885 678,242,681 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 　 매입채무 및 기타유동채무 138,731,554 135,494,426 2,086,480 - 137,580,906 단기차입금 69,800,000 70,491,520 - - 70,491,520 유동성장기부채 72,543,799 75,925,031 - - 75,925,031 유동리스부채 5,731,924 5,785,931 - - 5,785,931 비유동금융부채 매입채무및기타채무 434,596 - - 434,596 434,596 장기차입금 171,577,058 1,083,219 93,997,014 84,487,859 179,568,092 사채 154,882,374 52,980,904 52,379,315 56,413,500 161,773,719 전환사채 45,835,748 400,000 46,358,020 - 46,758,020 전환우선주 145,254,808 152,041 608,163 216,582 976,786 비유동리스부채 8,187,346 - 2,051,033 6,391,704 8,442,737 합 계 812,979,207 342,320,609 197,480,025 147,944,241 687,744,875 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부 채 총 계 (A) 739,611,151 838,039,683 자 본 총 계 (B) 392,322,208 266,820,871 현금및현금성자산 (C) 136,166,570 246,526,988 차 입 금 (D) 545,860,754 514,638,979 부 채 비 율 (A/B)(%) 188.52% 314.08% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 104.43% 100.48% 마. 공정가치 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (1) 당기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.< 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 887,270 887,270 금융부채 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 - - 41,244,553 41,244,553 전환우선주 - - 17,861,438 17,861,438 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 　 전환우선주 - - 55,233,491 55,233,491 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,757,331 4,757,331 금융부채 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 - - 45,835,748 45,835,748 전환우선주 - - 42,977,917 42,977,917 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 - - 102,276,891 102,276,891 수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다 (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 이연수익 처분/행사 및 상환 기말금액 금 융 자 산 　 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 4,757,331 (4,270,061) 400,000 - - - 887,270 금융부채 　 　 　 　 　 전환사채 45,835,748 (4,641,526) - - - - 41,194,222 전환우선주 145,254,808 (102,021,631) 30,000,005 - (138,253) - 73,094,929 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 포괄손익 처분/행사 및 상환 기말금액 금 융 자 산 　 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 4,783,394 1,038,375 375,000 - - (1,439,438) 4,757,331 금융부채 　 　 　 　 　 　 전환사채 47,871,523 (1,796,794) - - (238,981) - 45,835,748 전환우선주 54,931,248 4,480,972 99,999,984 - - (14,157,396) 145,254,808 (3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.<당 기 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 41,194,222 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 17,861,438 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 24.44% 3.65% <전 기 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 856,737 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 711,532 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 2,276,907 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.20% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 45,835,748 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 42,977,917 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 102,276,891 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.20% 21.20% 38.18% 2.43% (4) 당기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 478,633 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 4. 영업부문 정보 (1) 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반도체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등 2차전지 부문 리드탭 LG화학 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등 (2) 부문별 현황 가. 당기와 전기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 2차전지 전자재료 기 타 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 매 출 액 451,799 351,530 62,006 14,944 74,037 51,607 197 286 588,039 418,367 영업이익(손실) (20,219) (14,286) 15,112 1,253 (1,455) (3,267) (152) (101) (6,714) (16,401) 나. 당기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 2차전지 전자재료 기 타 합 계 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 총 자 산 1,003,705 1,032,859 58,375 17,758 66,195 50,892 3,658 3,352 1,131,933 1,104,861 다. 당기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 국 내 457,816 356,879 일 본 3,518 5,165 미 국 24,993 16,462 대 만 25,925 3,407 기 타 75,787 36,454 합 계 588,039 418,367 라. 당기와 전기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 A사 350,917 261,404 B사 　- 36,356 합 계 350,917 297,760 5. 범주별 금융자산가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.< 당 기 말 > (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 136,166,570 - - 136,166,570 기타유동금융자산 1,777,357 - - 1,777,357 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 - - 190,685 190,685 매출채권 및 기타수취채권 81,279,238 - - 81,279,238 비유동금융자산 　 　 　 　 비유동 당기손익-공정가치측 정 금융자산 - - 696,585 696,585 장기매출채권및기타수취채권 6,609,662 - - 6,609,662 합 계 225,832,827 - 887,270 226,720,097 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동금융자산 현금 및 현금성자산 246,526,988 - - 246,526,988 기타유동금융자산 3,154,953 - - 3,154,953 매출채권 및 기타수취채권 63,330,727 - - 63,330,727 비유동금융자산 　 　 　 　 비유동 당기손익-공정가치측 정 금융자산 - - 4,757,331 4,757,331 기타비유동금융자산 587,813 - - 587,813 장기매출채권및기타수취채권 6,226,872 - - 6,226,872 합 계 319,827,353 - 4,757,331 324,584,684 나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.< 당 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 유동금융부채 　 　 　 매입채무및 기타유동채무 74,808,711 - 74,808,711 단기차입금 99,180,000 - 99,180,000 유동성장기부채 58,290,733 - 58,290,733 유동성사채 49,973,620 - 49,973,620 유동성전환사채 - 41,194,222 41,194,222 비유동금융부채 　 　 　 매입채무및 기타채무 429,420 - 429,420 장기차입금 190,112,182 - 190,112,182 사채 104,964,318 - 104,964,318 전환사채 - - - 전환우선주 55,233,491 17,861,438 73,094,929 합 계 632,992,475 59,055,660 692,048,135 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 유동금융부채 　 　 　 매입채무 및 기타유동채무 138,731,554 - 138,731,554 단기차입금 69,800,000 - 69,800,000 유동성장기부채 72,543,799 - 72,543,799 비유동금융부채 　 　 　 매입채무및 기타채무 434,596 - 434,596 장기차입금 171,577,058 - 171,577,058 사채 154,882,374 - 154,882,374 전환사채 - 45,835,748 45,835,748 전환우선주 102,276,891 42,977,917 145,254,808 합 계 710,246,272 88,813,665 799,059,937 다. 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.<당 기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기타 합 계 당기손익 : 　 　 　 이자수익 2,993,741 - - 48,989 3,042,730 당기손익인식금융부채평가 이익 - - 27,251,094 - 27,251,094 상각후원가측정금융부채 평가이익 77,802,901 - - - 77,802,901 이자비용 (14,211,228) - - (525,021) (14,736,249) 파생상품평가손실 - - (4,742,924) - (4,747,079) 만기보유증권손상차손 - - (424,886) - (424,886) 합 계 66,585,414 - 24,590,194 (476,032) 90,699,576 <전 기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기타 합 계 당기손익 : 　 　 　 　 이자수익 1,418,903 - - 61,422 1,480,325 파생상품거래이익 - - 3,010 - 3,010 파생상품평가이익 (2,276,906) - 3,276,646 - 999,740 전환상환우선주상환이익 - - 1,933,445 - 1,933,445 전환우선주평가이익 - - 2,273,852 - 2,273,852 이자비용 (8,958,574) - - (434,477) (9,393,051) 파생상품평가손실 - - (4,477,917) - (4,477,917) 만기보유증권손상차손 - - (441,477) - (441,477) 합 계 (9,816,577) - 2,567,559 (373,055) (7,622,073) 6. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 말 전 기 말 사용제한내용 현금 및 현금성자산 209,547 36,703 국책과제 관련예금 현금 및 현금성자산 3,743,800 4,000,000 청안기숙사 보조금 7. 기타 금융자산가. 당기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 금융상품 1,777,357 - 3,154,953 587,813 당기손익_공정가치측정금융자산 190,685 696,585 - 4,757,331 합 계 1,968,042 696,585 3,154,953 5,345,144 나. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 비상장주식 　 　 　 　 　 　 대한설비공제조합 78,633 - 78,633 78,633 - 78,633 Nano Square Co., Ltd. 223,739 (223,739) - 223,739 (223,739) - 옵티플 400,000 　 400,000 　 　 - 기타자산 　 　 　 　 　 　 파생상품자산 - 　 - 3,845,176 　 3,845,176 신보2020제13차유동화전 문 유한회사 900,000 (709,315) 190,685 900,000 (409,316) 490,684 신보2021제16차유동화전문 유한회사 375,000 (157,048) 217,952 375,000 (32,162) 342,838 합 계 1,977,372 (1,090,102) 887,270 5,422,548 (665,217) 4,757,331 다. 당기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 정기예금 1,110,963 3,154,953 장기적금 - 587,813 단기금융상품(기타) 666,394 - 합 계 1,777,357 3,742,766 8. 매출채권 및 기타채권가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 출 채 권 60,374,426 - 50,687,914 - 계 약 자 산 14,091,594 - 6,265,652 - 대 여 금 215,930 - 69,140 450 미 수 금 5,953,907 - 6,176,665 - 보 증 금 - 6,609,662 - 6,226,422 미 수 수 익 643,381 - 131,356 - 합 계 81,279,238 6,609,662 63,330,727 6,226,872 나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권및기타채권 총장부금액 88,371,411 70,276,927 대손충당금: 　 　 매출채권 (194,721) (72,169) 대여금 - - 미수금 (172,466) (647,159) 미수수익 (115,324) - 손실충당금 합계 (482,511) (719,328) 매출채권및기타채권 순장부금액 87,888,900 69,557,599 다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 (719,328) (24,226,945) 손 상 차 손 (237,877) (12,613) 손 상 차 손 환 입 474,694 1,397,600 제 각 - 22,122,630 기 말 금 액 (482,511) (719,328) 라. 당기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 180일이내 60,309,656 50,605,841 180일 ~ 365일 86,570 124,759 365일 초과 172,921 29,483 합 계 60,569,147 50,760,083 매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 9. 재고자산 가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,023,768 (259) 1,023,509 779,477 (259) 779,218 제 품 5,235,378 (337,874) 4,897,504 2,701,069 (230,024) 2,471,045 재 공 품 1,346,000 (869,925) 476,075 616,762 (345,210) 271,552 원 재 료 18,575,807 (460,446) 18,115,361 10,831,395 (85,569) 10,745,826 저 장 품 2,773,092 (49,851) 2,723,241 3,220,709 (186) 3,220,523 미 착 품 905,609 - 905,609 412,725 - 412,725 합 계 29,859,654 (1,718,355) 28,141,299 18,562,137 (661,248) 17,900,889 상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다.나. 당기와 전기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매 출 원 가 : 　 　 재고자산평가손실(환입) 1,090,744 531,613 기 타 비 용 3,962,295 1,199,674 합 계 5,053,039 1,731,287 10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 급 금 719,601 - 1,537,663 - 선 급 비 용 3,652,655 180,999 2,752,419 178,165 선 급 법 인 세 43,575 - 12,432 - 부가세대급금 2,696,852 - 4,192,128 - 기타유동자산 86,000 - 160,000 - 합 계 7,198,683 180,999 8,654,642 178,165 11. 매각예정자산(부채)와 중단영업가. 당기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 유형자산 3,104 - - (3,104) - - - 처분자산집단1 - - - - - - - 처분자산집단2 - - - - - - - 소 계 3,104 - - (3,104) - - - 매각예정부채 처분자산집단1 - - - - - - - 처분자산집단2 - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 나. 전기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 유형자산 3,104 - - - - - 3,104 처분자산집단1(1) 43,347 - - (43,347) - - - 소 계 46,451 - - (43,347) - - 3,104 매각예정부채 처분자산집단1(1) 1,005,129 - - (1,005,129) - - - 소 계 1,005,129 - - (1,005,129) - - - (1) 종속회사인 (주)네패스엘이디는 청산이 완료 되었습니다. 12. 관계기업 투자주식 가. 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 당 기 말 전 기 말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 관계회사 이리도스(주) 50.00% 8,772,884 50.00% 9,511,500 Deca Technologies Inc.(1) 10.00% 2,463,568 10.00% 4,482,118 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 40.14% - 40.14% 1,127,685 (주)에이엘텍 26.97% 363,714 26.97% 240,434 합 계 　 11,600,166 　 15,361,737 (1) Deca Technologies Inc에 대해 지분을 10% 보유하고 있으나, 임원 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단했습니다 나. 종목별 지분법 평가내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초평가액 지분법손익 기타증감 기말평가액 기초평가액 지분법손익 기타증감 기말평가액 이리도스(주) 9,511,500 (738,616) - 8,772,884 9,130,899 380,601 - 9,511,500 Nepes Airtech - - - - 749,581 - (749,581) - Deca Technologies Inc. 4,482,118 (114,687) (1,903,863) 2,463,568 5,091,149 (764,497) 155,466 4,482,118 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 1,127,685 (1,163,605) 35,920 - 3,313,951 (2,667,353) 481,087 1,127,685 (주)에이엘텍 240,434 123,280 - 363,714 161,273 71,571 7,590 240,434 합 계 15,361,737 (1,893,628) (1,867,943) 11,600,166 18,446,853 (2,979,678) (105,438) 15,361,737 다. 종목별 요약재무정보< 당 기> (단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 당기순손익 이리도스(주) 21,906,926 1,209,915 20,697,011 12,018,875 (1,681,584) Deca Technologies Inc. 13,853,667 1,360,334 12,493,333 6,972,600 (1,147,226) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 53,413,348 51,623,237 1,790,111 18,123,748 (4,943,849) (주)에이엘텍 1,648,090 299,527 1,348,563 2,531,819 462,857 <전 기> (단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 전기순손익 이리도스(주) 23,965,440 1,586,845 22,378,595 13,127,556 914,989 Deca Technologies Inc. 13,866,744 1,321,360 12,545,384 6,161,977 136,308 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 55,317,426 48,672,946 6,644,480 17,467,154 (8,641,899) (주)에이엘텍 1,302,395 410,926 891,469 1,946,280 253,219 13. 유형자산 가. 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. < 당 기> (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 15,109,414 97,110,767 429,322,613 108,201 6,692,031 142,789,781 691,132,807 취득 및 자본적지출 2,785,357 4,698,936 91,279,969 58,366 784,800 145,937,853 245,545,281 국고보조금 - - (5,102,342) - (71,184) (2,302,904) (7,476,430) 처분 및 폐기 (119,081) - (2,174,561) - (7,427) (267,679) (2,568,748) 손 상 차 손 - - (121,918) - (689) - (122,607) 감가상각비 - (4,080,074) (130,704,457) (50,186) (2,005,744) - (136,840,461) 대 체 증 감 2,481,750 16,175,588 182,934,588 65,058 1,575,494 (204,287,974) ()(1,055,496) 기 타 - 146,662 1,228,009 6,170 86,258 220,023 1,687,122 기 말 20,257,440 114,051,879 566,661,901 187,609 7,053,539 82,089,100 790,301,468 ()무형자산으로 대체되었습니다. 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.< 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 10,622,560 95,518,032 327,574,991 198,630 6,503,956 55,244,713 495,662,882 취득 및 자본적지출 1,305,621 4,809,512 71,592,753 - 563,089 211,363,442 289,634,417 국고보조금 - - (95,480) - - - (95,480) 처분 및 폐기 (4,664) (13,459) (674,122) (22,866) (51,920) (361,001) (1,128,032) 감가상각비 - (3,728,548) (86,820,595) (76,661) (1,856,279) - (92,482,083) 대 체 증 감 3,185,897 344,684 115,886,774 - 1,422,755 (123,813,700) ()(2,973,590) 기 타 - 180,546 1,858,292 9,098 110,430 356,327 2,514,693 기 말 15,109,414 97,110,767 429,322,613 108,201 6,692,031 142,789,781 691,132,807 ()무형자산으로 대체되었습니다. 다. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매 출 원 가 112,547,844 75,348,514 판매비와관리비 1,300,249 985,532 연구개발비 22,934,736 14,707,798 영업외비용 49,984 327,649 기타매출원가 7,648 1,112,590 합 계 136,840,461 92,482,083 라. 보유토지 등의 공시지가 현황 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302.00 806,580 2,039,119 806,580 1,925,170 충북 음성군 3,443.00 662,275 240,666 충북 청원구 32,371.90 4,361,219 8,590,832 4,361,219 8,087,743 충북 괴산군 13,138.00 1,100,035 1,959,497 1,100,035 1,871,475 충북 괴산군 30,275.00 2,301,317 566,071 1,812,040 516,685 충북 괴산군 21,975.70 3,807,866 2,177,792 - - 경북 칠곡군 5,997.00 620,600 1,910,644 620,600 1,805,097 충북 괴산군 15,789.50 2,921,901 288,948 2,679,478 288,948 충북 괴산군 32,230.00 3,675,647 589,809 3,729,462 589,809 합 계 172,522.10 20,257,440 18,363,378 15,109,414 15,084,927 투자부동산 서울 서초구 74.00 813,151 806,604 813,151 723,042 합 계 74.00 813,151 806,604 813,151 723,042 마. 보험가입 당기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 재산종합보험(1) 건물,기계장치,기타의유형자산등 342,488,924 123,559 2022.9.29 ~ 2023.9.29 DB손해보험 재산종합보험(2) 기계장치 336,837,571 121,335 2022.9.28 ~ 2023.9.28 DB손해보험 80%, 메리츠화재 20% 재산종합보험(3) 기계장치 130,825,000 41,707 2022.8.16 ~ 2023.8.16 한화손해보험 35% , 메리츠화재 10%, KB손해보험 30%, 삼성화재 25% 재산종합보험(4) 건설공사보험 39,700,000 31,840 2022.1.25 ~ 2023.2.28 DB손해보험 100% 재산종합보험 건물, 토지, 기계장치 245,206,298 88,407 2022.11.26~ 2023.11.26 메리츠해상화재보험 재산종합보험 기계장치,기타의유형자산등 12,277,147 4,429 2022.9.29 ~ 2023.9.29 DB손해보험 산업재해보상보험 생산물책임보험 5,000,000 621,274 2022.9.08 ~ 2023.9.08 메리츠 화재보험 합 계 1,112,334,940 1,032,551 　 (1) 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 화재보험에 대한 근질권금액은 75,000,000,000원 입니다.종합재산보험은 시설자금 담보자산에 대하여 230억원을 공동피보험자(한국산업은행)로 지정되어 있습니다. (2) 시설자금 담보자산에 대하여 2,140억원을 공동 피보험자로 지정되어 있습니다.(한국산업은행, 하나은행)(3) 시설자금 담보자산에 대하여 1,080억원을 공동 피보험자로 지정되어 있습니다.(한국산업은행, 신한은행, 하나은행, 농협은행)(4) 시설자금 담보자산에 대하여 397억원이 질권 설정 되어 있습니다.(한국산업은행, 신한은행, 하나은행, 농협은행) 연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 바. 담 보 당기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 엔, 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,000,0002,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 18,628,760 기계장치(음성) 6,921,917 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,249,762 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 34,874,053 기계장치(오창1.2) 92,116,499 기계장치(아크) 107,511,811 190,384,720 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 19,784,375 24,000,000 하나은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 13,205,320 19,500,000 한국수출입은행 장/단기 차입금 담보 토지(아크) 2,921,901 108,000,000 한국수출입은행 장/단기 차입금 담보 건설중인자산(건물)(아크) 30,397,861 22,479,920 한국산업은행, 농협은행, 신한은행, 하나은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 109,104,588 126,133,000 한국산업은행, 농협은행, 신한은행, 하나은행 장/단기 차입금 담보 건물(라웨) 46,656,189 110,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 토지(라웨) 3,675,647 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(라웨) 28,370,919 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(라웨) 4,054,120 18,700,000 한국산업은행 장ㆍ단기차입금 기계장치(라웨) 60,478,903 60,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 사채 기계장치(야하드) 2,863,617 5,517,600 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(야하드) 5,394,858 6,000,000 신한은행 장/단기 차입금 담보 합 계 593,999,499 　 　 　 14. 사용권자산가. 당기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분 및 폐기 감가상각비 환율차이 기말잔액 건 물 13,085,223 6,818,546 - (6,084,875) (3,242,510) 501,255 11,077,639 기계장치 3,068,176 5,966,815 - - (3,326,136) - 5,708,855 차량운반수구 239,553 986,426 - (218,557) (269,519) - 737,903 기타의유형자산 96,290 - - - (57,775) - 38,515 합 계 16,489,242 13,771,787 - (6,303,432) (6,895,940) 501,255 17,562,912 나. 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 환율차이 기말장부가액 리스부채 13,919,270 13,186,939 (5,965,211) 346,374 (7,971,463) 242,096 13,758,005 다. 당기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자수익 기말장부가액 현재가치할인차금(보증금) 464,704 583,372 (412,462) (49,457) 586,157 라. 당기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 리스부채에서 발생한 현금유출 7,971,463 단기리스 관련 비용 1,526,989 총현금유출액 9,498,452 마. 당기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 리스부채 7,504,260 6,162,577 91,168 13,758,005 15. 투자부동산 가. 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,151 - - 813,151 건 물 128,170 - (11,052) 117,118 합 계 941,321 - (11,052) 930,269 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,151 - - 813,151 건 물 139,221 - (11,051) 128,170 합 계 952,372 - (11,051) 941,321 다. 동 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 없습니다. 16. 무형자산 가. 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손(환입) 상 각 국고보조금 기타 기말잔액 시 설 이 용 권 2,217,038 - - - (26,896) (4,134) - (3,170) 2,182,838 영 업 권 - - - - - - - - - 산 업 재 산 권 474,452 - 146,541 - - (94,354) (1,213) - 525,426 소 프 트 웨 어 8,049,158 2,140,587 775,861 (29,604) - (2,472,907) (20,839) 30,274 8,472,530 라 이 센 스 7,780,665 854,065 7,633 - - (1,165,975) - - 7,476,388 합 계 18,521,313 2,994,652 930,035 (29,604) (26,896) (3,737,370) (22,052) 27,104 18,657,182 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 상 각 국고보조금 기타 기말잔액 시 설 이 용 권 1,469,589 616,483 - - (3,829) - 134,795 2,217,038 영 업 권 11,650 - - - - - (11,650) - 산 업 재 산 권 451,189 15,424 112,522 (545) (92,497) (11,641) - 474,452 소 프 트 웨 어 6,514,607 1,515,952 1,939,000 - (1,933,564) (20,000) 33,163 8,049,158 라 이 센 스 8,986,722 - - - (1,206,057) - - 7,780,665 합 계 17,433,757 2,147,859 2,051,522 (545) (3,235,947) (31,641) 156,308 18,521,313 다. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 832,626 499,986 판매비와관리비 1,188,025 1,124,268 연구개발비 1,716,719 1,611,693 타계정대체 - - 합 계 3,737,370 3,235,947 17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 입 채 무 30,274,165 - 22,777,194 - 미 지 급 금 36,093,853 - 111,037,654 - 미 지 급 비 용 8,431,987 - 4,908,000 - 예 수 보 증 금 8,706 429,420 8,706 434,596 합 계 74,808,711 429,420 138,731,554 434,596 18. 차입금가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 기 말 전 기 말 원화차입금 농협은행 운영자금 1.94% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 산업은행 운영자금 2.36% 2,000,000 - 원화차입금 산업은행 운영자금 2.39% 6,900,000 - 원화차입금 산업은행 운영자금 4.89% 30,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.37% - 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 1.85% - 6,900,000 원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.08% 4,750,000 5,000,000 원화차입금 농협은행㈜ 운전자금 6.59% 20,000,000 20,000,000 원화차입금 ㈜하나은행 운전자금 4.75% 5,000,000 15,000,000 원화차입금 한국산업은행 운전자금 4.32% 12,800,000 - 원화차입금 농협 운영자금 2.89% - 3,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 5.24% 7,730,000 7,900,000 합 계 99,180,000 69,800,000 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.68% - - 15,000,000 - 한국산업은행 시설자금 5.27% - 8,000,000 - - 한국산업은행 시설자금 5.31% - 10,000,000 - - 한국산업은행 운영자금 1.90% - - 15,000,000 - 한국산업은행 시설자금 2.35% 6,666,640 6,666,640 6,666,720 13,333,280 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% - - 166,667 - 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% - 1,900,000 - - 하나은행 시설자금 4.08% 6,666,667 5,000,000 6,666,667 11,666,667 한국산업은행 시설자금 6.33% 4,644,444 37,155,556 - 11,200,000 신한은행 시설자금 6.33% 1,800,000 14,400,000 - 4,400,000 하나은행 시설자금 6.33% 888,889 7,111,111 - 2,200,000 농협은행 시설자금 6.33% 888,889 7,111,111 - 2,200,000 한국산업은행 시설자금 2.23% 2,076,900 2,076,900 2,769,200 4,153,800 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 2,083,300 1,250,060 3,749,940 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 2,083,300 1,250,060 3,749,940 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 2,083,300 1,250,060 3,749,940 한국산업은행 시설자금 1.50% 10,000,030 29,999,970 - 40,000,000 한국수출입은행 해외투자자금 4.62% 7,241,714 7,241,714 6,774,285 13,548,571 한국산업은행 시설자금 1.53% ~ 4.54% 7,170,000 40,230,000 - 47,800,000 한국산업은행 시설자금 3.93% 330,000 1,870,000 - 2,200,000 한국산업은행 시설자금 2.43% 1,750,000 75,000 1,750,000 2,625,000 한국산업은행 시설자금 2.25% 1,666,640 1,666,640 1,666,720 3,333,280 하나은행 운전자금 3.21% - - 4,000,000 - 하나은행 운전자금 3.24% - - 8,000,000 - 농협 운영자금 5.04% 499,980 1,166,660 333,360 1,666,640 신한은행 운영자금 4.04% 1,000,020 2,190,980 - - 합 계 58,290,733 190,112,182 72,543,799 171,577,058 다. 당기말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 1년 이내 58,290,733 1년 초과 ~ 2년 이내 66,715,660 2년 초과 ~ 3년 이내 39,046,522 3년 초과 ~ 4년 이내 72,250,000 4년 초과 12,100,000 합 계 248,402,915 19. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 당 기 말 전 기 말 신보2020제13차유동화전문 유한회사 2020년 08월 20일 2023년 08월 20일 2.16% 50,000,000 50,000,000 신보2021제16차유동화전문 유한회사 2021년 09월 28일 2024년 09월 28일 2.59% 25,000,000 25,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 2021년 10월 07일 2024년 10월 07일 매 이자기간 개시일 2영업일 전의 기준금리 + 1.6% 50,000,000 50,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 2021년 10월 07일 2024년 10월 07일 CD(3개월_기준금리 +1.8% 30,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 (62,062) (117,626) 계 154,937,938 154,882,374 차감: 유동성사채 (49,973,620) - 비유동성사채 104,964,318 154,882,374 20. 전환사채가. 전환사채 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 기 말 전 기 말 전환사채(1) 2020.03.19 2027.03.18 1.00% 41,194,222 45,835,748 사채상환할증금 　 　 　 - - 전환권조정 　 　 　 - - 사채할인발행차금 　 　 　 - - 장부가액 　 　 　 41,194,222 45,835,748 (1) 네패스라웨에서 발행한 전환사채입니다. 나. 전환사채 세부 조건 구분 내용 발행자 주식회사 네패스 라웨 발행일 2020년03월18일 인수자 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 발행총액 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 액면이자율 1% 이자지급방법 년4회(분기별 일항 정산) 만기보장이율 5% 전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 전환가격 20,000원 전환비율 100% 전환대상 ㈜네패스라웨 기명식 보통주 전환조건의 조정 - 전환사채 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 전환사채 인수 후 후행 인수자의 전환가격 조정이 본 건 전환사채보다 유리한 경우 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 인수자의 조기상환청구권 발행일로부터 42개월이 되는 날(단, 합의로 1년씩 2회 내에서 연장 가능) 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대하여 연복리 5%의 조기상환수익률로 청구 가능 이해관계인 지분매수권 행사가능기간 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년의 기간(전환사채의 10% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함 이해관계인 지분매수권 상환가액 전환사채 발행가액 및 연복리 5% 합계액 인수자의 지분매도권 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우 인수자는 전환사채의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액으로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. 기한의 이익 상실 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 전환사채의 전부 또는 일부를 인수금액에 다음 금액 중 큰 금액을 합한 금액으로 매수할 것을 청구할 수 있음. - 납입기일부터 만기일까지의 만기보장수익률 - 납입기일부터 실제 지급일까지 연복리 8% 21. 전환우선주가. 보고기간 종료일 현재 전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 당 기 말 전 기 말 전환우선주 2020.03.18 2027.03.18 17,861,439 42,977,917 전환우선주 2021.12.23 2028.12.23 42,487,300 102,276,891 전환우선주 2022.03.30 2029.03.29 12,746,190 - 합 계 　 　 73,094,929 145,254,808 나. 보고기간 종료일 현재 전환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주 발행자 주식회사 네패스라웨 발 행 일 2020-03-18 2020-03-18 2020-03-18 2021-12-23 2,021-12-23 2021-12-23 2022-03-30 인수자 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔 더블유 기술금융 2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 에스지코어 유한회사 한투에스지제이호 유한회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 케이씨중소중견밸류업 제1호사모투자 합자회사 발 행 가 액 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 액면가액 500원 500원 500원 500원 500원 500원 500원 인주주식수 500,000주 750,000주 750,000주 1,632,653주 1,632,653주 816,326주 1,224,490주 투자금액총액 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 40,000,000천원 40,000,000천원 20,000,000천원 30,000,000천원 존속기간 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 배당의무 매년 액면가액(500원) 기준 5% 우선배당,이후 초과분에 대해서는 보통주와 동일한 배당률로 배당 배당의 성격 누적적, 참가적 보통주전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 전환조건 본건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환조건의 조정 - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 - 2022년 하반기 및 2023년 EBITDA가 예상 EBITDA의 70% 및 60%에 미달시 21,000원으로 조정 이해관계인의 지분매수권 행사가능기간 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년이 되는 날까지(우선주식의 20% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함. 이해관계인의 지분매수권 상환가액 우선주식 발행가액 및 연복리 5% 합계액(단, 기지급된 배당금은 이자금액을 한도로 차감) 인수자/투자자의 지분매도권 다음 각 호의 경우 인수자는 우선주식의 전부 또는 일부를 본질가치로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. - 발행일 이후 24개월(단, 합의로 1년 내에서 연장 가능) 이내에 회사의 주요 고객으로부터 Qualification을 받지 못하는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액) 다음 각 호의 경우 투자자는 우선주식의 전부 또는 일부를 회사 또는 최대주주에게 매도할 수 있음 - 회사의 주요 고객과 거래 단계 등에 대한 진술 및 보장을 위반하는 경우(발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 최대주주가 거래종결일로부터 4년(단, 동의로 1회 연장 가능) 이내에 적격상장이 가능함에도 불구하고 투자자로부터 적격상장의 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 조치를 취하지 아니하거나 최대주주가 예비심사시 거래소의 요구를 고의 또는 과실로 인하여 수용하지 않을 경우(발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은금액) 인수자/투자자의 주식매수청구권 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음. 회사 또는 최대주주가 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 투자자자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 최대주주 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음 22. 파생상품 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(1)) - - - 3,845,175 (1) 네패스 라웨에서 발행한 전환사채 및 전환우선주에 대하여 당사가 보유하고 있는 매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 23. 충당부채당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 기타 충당부채 4,270,497 - 506,711 - 합 계 4,270,497 - 506,711 - 24. 기타 부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 수 금 456,172 - 167,118 - 미지급 배당금 - - 12,774 - 예 수 금 2,923,752 1,782,502 2,294,920 947,735 선 수 수 익 1,495,127 - - - 정부보조금관련부채 3,953,347 - 4,036,703 - 기타의비유동부채 - 550,449 - 314,537 합 계 8,828,398 2,332,951 6,511,515 1,262,272 25. 확정급여부채 가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 33,375,522 30,821,368 사외적립자산의 공정가치 (21,928,720) (19,578,154) 확 정 급 여 부 채 11,446,802 11,243,214 나. 당기와 전기의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 9,336,510 6,227,710 이 자 비 용 855,805 603,099 사외적립자산의 기대수익 (527,047) (376,307) 당기손익에 인식된 총 비용 9,665,268 6,454,502 다. 당기와 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 퇴직급여채무 30,821,368 27,390,342 당 기 근 무 원 가 9,336,510 6,227,710 이 자 원 가 855,805 603,099 보험수리적 손 실 (2,342,694) (734,032) 퇴직 급여 지급액 (5,349,339) (2,852,189) 관 계 사 전 입 액 69,955 664,207 관 계 사 전 출 액 - (494,663) 환율변동효과 (16,083) 16,894 기말 퇴직급여채무 33,375,522 30,821,368 라. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 19,578,154 17,120,744 사외적립자산의 기대수익 527,047 376,307 보험수리적 이익(손실) (279,361) (267,021) 사용자의 기여금 5,489,542 3,782,000 퇴직급여 지급액 (3,386,662) (1,433,876) 기말사외적립자산의 공정가치 21,928,720 19,578,154 마. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 말 전 기 말 할 인 율 5.26% 2.76% 미래임금상승률 5.82% 5.86% 바. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (1,524,088) 1,686,915 (1,659,551) 1,857,030 급 여 상 승 율 1,707,419 (1,569,561) 1,835,505 (1,672,664) 26. 자본금가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 23,059,202 23,059,202 당기말 현재 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 23,059,202 - 23,059,202 23,059,202 - 23,059,202 신주 발행 - - - - - - 자기주식 취득 　 (319,716) (319,716) 자기주식 처분 - - - - - - 기말 발행주식수 23,059,202 (319,716) 22,739,486 23,059,202 - 23,059,202 다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 80,105,205 80,105,205 전환권대가 9,213,562 9,213,562 자기주식처분이익 13,605,556 13,605,556 지분법자본변동(자본조정) 71,239,278 72,649,125 부의지분법자본변동(자본조정) 471,746 471,746 기타자본잉여금 217,052 217,052 합 계 174,852,399 176,262,246 라. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 지분법자본변동(기타포괄) 1,887,513 1,887,513 부의지분법자본변동(기타포괄) (1,037,284) (1,182,297) 당기손익-공정가치금융부채평가손익 188,795 186,406 해외사업환산차대 3,612,435 759,526 합 계 4,651,459 1,651,148 27. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 : 　 　 이익준비금 1,797,253 1,797,253 임의적립금 : 　 　 기업합리화적립금 942,000 942,000 재무구조개선적립금 20,000 20,000 미처분이익잉여금 　 　 미처분이익잉여금 63,762,564 (15,501,353) 합 계 66,521,817 (12,742,100) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 28. 자기주식 및 자기주식처분이익 가. 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 - - - - 자기주식의 취득 (319,716) (9,028,489) - - 자기주식의 처분 - - - - 기말 자기주식 (319,716) (9,028,489) - - 나. 당기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기 초 금 액 13,605,556 13,605,556 기중 변동액: 　 　 자기주식처분이익 (법인세 차감전) - - 차감: 법인세효과 (전기 법인세율: 22.0%) - - 자기주식처분이익 (법인세 차감후) - - 기 말 금 액 13,605,556 13,605,556 29. 주당손익당기와 전기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 당기와 전기의 유통보통주식수의 계산근거 < 당 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 365 8,416,608,730 자기 주식 (10,000) - (10,000) 310 (3,100,000) 자기 주식 (20,000) - (20,000) 307 (6,140,000) 자기 주식 (5,000) - (5,000) 305 (1,525,000) 자기 주식 (30,000) - (30,000) 297 (8,910,000) 자기 주식 (30,000) - (30,000) 296 (8,880,000) 자기 주식 (20,000) - (20,000) 291 (5,820,000) 자기 주식 (20,000) - (20,000) 290 (5,800,000) 자기 주식 (3,414) 　 (3,414) 269 (918,366) 자기 주식 (20,000) 　 (20,000) 268 (5,360,000) 자기 주식 (25,000) 　 (25,000) 265 (6,625,000) 자기 주식 (12,566) 　 (12,566) 264 (3,317,424) 자기 주식 (10,000) 　 (10,000) 263 (2,630,000) 자기 주식 (20,000) 　 (20,000) 262 (5,240,000) 자기 주식 (20,000) 　 (20,000) 261 (5,220,000) 자기 주식 (2,628) 　 (2,628) 248 (651,744) 자기 주식 (22,961) 　 (22,961) 235 (5,395,835) 자기 주식 (30,000) 　 (30,000) 234 (7,020,000) 자기 주식 (6,882) 　 (6,882) 230 (1,582,860) 자기 주식 (6,541) 　 (6,541) 228 (1,491,348) 자기 주식 (4,724) 　 (4,724) 227 (1,072,348) 합 계 　 8,329,908,805 가중평균 유통보통주식수 : 8,329,908,805주 ÷ 365일 = 22,821,668주 < 전 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 365 8,416,608,730 합 계 　 8,416,608,730 가중평균 유통보통주식수 : 8,416,608,730주 ÷ 365일 = 23,059,202주 나. 기본주당 계속영업순손익과 기본주당 당기순손익 < 당 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 주당계속영업순이익 주당순이익 당 기 순 이 익 77,578,672,683 77,578,672,683 유통보통주식수 22,821,668 22,821,668 기본 주당순손익 3,399 3,399 < 전 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순이익 주당계속영업순이익 주당순이익 당 기 순 이 익 (39,680,238,659) (39,680,238,659) 유통보통주식수 23,059,202 23,059,202 기본 주당순손익 (1,721) (1,721) 다. 희석증권주식수당기말과 전기말에 희석대상 증권이 없어 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 자산가. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제 품 매 출 액 108,937,327 48,853,294 용 역 매 출 액 442,353,765 337,454,600 상 품 매 출 액 27,857,406 23,723,244 기 타 매 출 액 8,890,712 8,335,400 합 계 588,039,210 418,366,538 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 588,039,210 416,388,738 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 - 1,977,800 총 수익 588,039,210 418,366,538 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 당기와 전기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수익인식 시점 　 　 한 시점에 인식 145,447,535 78,782,622 기간에 걸쳐 인식 442,591,675 337,606,116 합계 588,039,210 416,388,738 다. 고객과의 계약과 관련된 자산회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 계약자산 14,091,594 6,265,652 손실충당금 - - 계약자산 합계 14,091,594 6,265,652 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 12,897,534 16,467,543 원재료 및 부자재의 사용 176,527,139 109,922,106 종업원 급여 120,341,087 79,200,168 감가상각비 및 무형자산상각비 147,427,192 100,451,872 수선유지비/소모품비 38,189,528 36,346,709 외주용역/가공비 23,383,937 42,883,033 운반보관료 4,830,787 3,348,947 전력/수도광열비 21,914,983 13,964,623 지급임차료 931,568 1,837,713 기 타 48,309,461 30,344,866 합 계() 594,753,216 434,767,580 () 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 판매관리비 당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 27,957,366 24,753,071 퇴 직 급 여 3,897,260 2,154,694 복 리 후 생 비 4,589,917 3,381,745 여 비 교 통 비 614,124 386,740 지 급 임 차 료 337,902 310,831 접 대 비 376,823 258,945 지 급 수 수 료 5,733,198 5,029,243 운 반 보 관 료 3,515,255 2,435,385 감 가 상 각 비 1,995,844 2,075,982 경 상 연 구 비 71,918,620 59,252,606 대 손 상 각 비 122,552 12,613 하 자 보 수 비 2,550,000 - 기타 판매관리비 7,094,961 8,504,789 합 계 130,703,822 108,556,644 33. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 890 - 외 환 차 익 10,639,619 3,130,735 외화환산이익 1,164,531 482,778 유형자산처분이익 8,243,435 1,250,089 무형자산처분이익 - 4,455 대손충당금환입액 474,693 1,397,600 잡이익 1,935,408 3,254,178 수입임대료 124,063 425,375 합 계 22,582,639 9,945,210 나. 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 12,739,309 3,978,398 외화환산손실 3,298,185 2,004,708 기부금 542,586 410,138 기타의대손상각비 115,324 - 유형자산처분손실 1,357,385 1,571,232 유형자산감액손실 122,607 - 무형자산처분손실 29,604 - 무형자산감액손실 26,896 - 운휴상각비 49,984 327,649 기타수수료 387,038 86,586 잡손실 123,373 622,995 합 계 18,792,291 9,001,706 34. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금 융 수 익 : 　 　 - 이 자 수 익 3,042,731 1,480,325 - 파생상품거래이익 - 3,010 - 파생상품평가이익 - 999,740 - 전환상환우선주상환이익 - 1,933,445 - 전환우선주평가이익 - 2,273,852 - 당기손익인식금융부채평가이익 29,758,004 - - 상각후원가측정금융부채평가이익 77,802,901 - 금 융 비 용 : 　 　 - 이 자 비 용 (14,736,250) (9,393,051) - 파생상품평가손실 (4,742,924) (4,477,917) - 만기보유증권손상차손 (424,886) (441,477) - 상각후원가측정금융부채평가손실 - - 순금융수익(비용) 90,699,576 (7,622,073) 35. 법인세비용가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액(주민세포함) 9,188,264 5,967,942 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (19,537,282) (2,695,757) (＝) 총 법인세효과 (10,349,018) 3,272,185 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (319,416) (179,204) (＝) 계속사업손익법인세비용 (10,668,434) 3,092,981 나. 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 　 83,877,724 　 (26,059,290) 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) 　 19,337,885 　 (7,827,247) 조정사항 　 (30,006,319) 　 10,920,228 - 비과세수익 198,527 　 (1,383,955) 　 - 비공제비용 143,997 　 7,618,572 　 - 세액공제 (8,690,128) 　 (5,607,763) 　 - 이연법인세 미인식 변동 495,149 　 9,649,799 　 - 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않는 기타효과 (22,587,781) - - 기타(세율차이 등) 433,917 　 643,575 　 법인세 비용 　 (10,668,434) 　 3,092,981 다. 당기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (492,118) (417,746) (909,864) (108,266) (190,783) 재고자산평가손실 615,217 1,090,742 1,705,959 135,348 357,826 대손충당금 5,568,436 2,108,354 7,676,790 1,225,056 1,612,126 퇴직급여충당금 29,926,852 3,114,762 33,041,614 6,583,907 6,857,523 퇴직급여충당금 - (333,632) (333,632) - (13,500) 퇴직보험예치금 (19,578,153) (2,350,566) (21,928,719) (4,307,194) (4,598,076) 지분법적용주식 14,905,316 (13,261,877) 1,643,439 3,279,170 442,358 국고보조금(현금) 6,983,280 7,185,104 14,168,384 1,536,322 2,968,847 감가상각비 3,129,828 1,064,214 4,194,042 688,562 880,128 유형자산처분이익 722,792 (398,364) 324,428 159,014 71,374 이월결손금 141,065,460 56,875,002 197,940,462 31,034,400 41,420,504 기 타 8,594,980 (1,138,848) 7,456,132 1,890,896 1,567,535 합 계 191,441,890 53,537,145 244,979,035 42,117,215 51,375,862 이월세액공제 　 　 　 10,865,874 21,639,639 이연법인세자산 미인식 　 　 　 (41,893,570) (42,388,719) 이연법인세자산 인식액 　 　 　 11,089,519 30,640,282 이연법인세부채 인식액 　 　 　 - (13,500) 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (306,657) (185,461) (492,118) (48,669) (108,266) 재고자산평가손실 165,370 449,847 615,217 4,494 135,348 대손충당금 6,924,676 (1,356,240) 5,568,436 1,398,728 1,225,056 퇴직급여충당금 26,798,132 3,128,720 29,926,852 5,063,565 6,583,907 퇴직보험예치금 (17,120,744) (2,457,409) (19,578,153) (3,274,940) (4,307,194) 지분법적용주식 18,796,569 (3,891,253) 14,905,316 2,144,564 3,279,170 국고보조금(현금) 2,262,818 4,720,462 6,983,280 363,561 1,536,322 감가상각비 1,361,621 1,768,207 3,129,828 865,457 688,562 외화환산손익 - - - (3,835) - 전환상환우선주 - - - 52,754 - 유형자산처분이익 1,207,197 (484,405) 722,792 382,626 159,014 이월결손금 94,043,687 47,021,773 141,065,460 26,648,800 31,034,400 기 타 19,796,809 (11,201,829) 8,594,980 6,219,952 1,890,896 합 계 153,929,478 37,512,412 191,441,890 39,817,057 42,117,215 이월세액공제 　 　 　 1,445,216 10,865,874 이연법인세 미인식 　 　 　 (35,694,497) (41,893,570) 이연법인세자산 인식액 　 　 　 5,567,776 11,092,649 이연법인세부채 인식액 - (3,130) 마. 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 종속회사 투자지분 1,641,136 14,905,316 차감할 일시적 차이 8,238,326 12,824,733 미사용결손금 146,993,356 141,065,460 이월세액공제 9,503,421 4,758,558 36. 특수관계자 공시가. 특수관계자 현황 관 계 지배.종속회사의 명칭 최상위지배회사 (주)네패스 종속회사 (주)네패스아크 , (주)네패스라웨 , (주)네패스야하드 , (주)네패스루아Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA , nepes Hokmah , nepes hayyim, Nepes Air Tech 관계기업 이리도스(주),Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd , (주)에이엘텍 ,Deca Technologies Inc 유의적인 영향력을 행사하는 기업(1) "아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사, 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사, 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사, 에스지코어 유한회사, 한투에스지제이호유한회사, 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사에스지코어 유한회사, 한투에스지제이호 유한회사, 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사, 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사" 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원 (1) 투자자가 (주)네패스라웨 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. < 당 기> (단위 : 천원) 구분　 회사명 매출 매입 수입임대료 기타 유형자산 기타 관계기업 ㈜에이엘텍 28,800 6,328 16,846 33,028 이리도스㈜ - 69,590 - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - 372,804 - - Deca Technologies Inc. - - - 1,614,089 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018사모투자 합자회사 - - - 168,750 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 - - - 112,500 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 - - - 168,750 에스지코어 유한회사 - - - 40,816 한투에스지제이호 유한회사 - - - 40,816 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 - - - 20,408 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 - - - 23,232 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 - 318,196 - 4,278,298 ㈜네패스이앤씨 - 17,818 32,641,920 5,804,789 합 계 28,800 784,736 32,658,766 12,305,476 < 전 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 매입 수입임대료 기타 유형자산 기타 관계기업 ㈜에이엘텍 28,800 11,896 227,302 14,168 이리도스㈜ - 89,013 - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - 1,761,896 - - Deca Technologies Inc. - - - 364,291 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 - - - 133,035 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 - - - 88,689 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 　 　 　 133,035 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 - 499,246 - 4,098,194 ㈜네패스이앤씨 - 116,205 51,729,500 4,507,980 합 계 28,800 2,478,256 51,956,802 9,339,392 다. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 지분법손익 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 기 전 기 지분법손익 지분법손익 이리도스(주) (738,616) 380,601 Nepes Airtech - - Deca Technologies Inc. (114,687) (764,497) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd (1,163,605) (2,667,353) (주)에이엘텍 123,280 71,571 합 계 (1,893,628) (2,979,678) 라. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. < 당 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 미지급비용 전환사채 전환우선주 관계기업 ㈜에이엘텍 3,229 - - 207 - - - - - 이리도스㈜ 20,193 - - - - - - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 657,151 - - - - - - - - Deca Technologies Inc. - - - 190,475 - - 56,787 - - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이비케이비엔더블유 기술금융 2,018 사모투자 합자회사 - - - - - - 58,099 15,947,124 11,312,602 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 - - - - - - 38,733 10,631,416 7,541,735 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 - - - - - - 58,099 15,947,124 11,312,602 에스지코어 유한회사 - - - - - - 41,823 - 28,714,443 한투에스지제이호 유한회사 - - - - - - 41,823 - 28,714,443 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 - - - - - - 20,911 - 14,357,221 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 - - - - - - 23,232 - 21,535,832 기타특수관계자　 ㈜씨앤씨 125,036 - 141,718 356,746 - 13,626 - - - ㈜네패스이앤씨 579 2,360,222 - 6,705,854 4,630,778 - - - - 합 계 806,188 2,360,222 141,718 7,253,282 4,630,778 13,626 339,507 42,525,664 123,488,878 < 전 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 미지급비용 전환사채 전환우선주 관계기업 ㈜에이엘텍 3,190 - - 19,267 - - - - - 이리도스㈜ 35,531 - - - - - - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 1,164,295 - - - - - - - - Deca Technologies Inc. - - - - - - 2,884 - - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이비케이비엔더블유 기술금융 2,018 사모투자 합자회사 - - - - - - 38,065 17,400,450 16,383,899 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 - - - - - - 25,377 11,600,300 10,922,600 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 - - - - - - 38,065 17,400,450 16,383,899 에스지코어 유한회사 - - - - - - 895 - 41,588,461 한투에스지제이호 유한회사 - - - - - - 895 - 41,588,461 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 - - - - - - 447 - 20,794,218 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 - - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 141,354 - 287,919 435,134 - 18,802 - - - ㈜네패스이앤씨 1,635 2,360,222 - 4,890,525 5,581,075 - - - - 합 계 1,346,005 2,360,222 287,919 5,344,926 5,581,075 18,802 106,628 46,401,200 147,661,538 마. 당기말과 전기말 현재 특수관계자(연결종속회사)에게 제공한 자금 거래는 전액 내부거래로 상계제거 되었습니다. 바. 당기말과 전기말 현재 특수관계자(연결종속회사)에 대한 기타채권은 내부거래로 전액 상계 제거되었습니다. 사. 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.. 아. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 2,507,803 2,435,001 퇴직급여원가 1,359,795 571,643 합 계 3,867,598 3,006,644 37. 현금흐름표 가. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기부채의 유동성 대체 58,623,305 72,385,228 리스부채의 유동성 대체 5,007,337 4,565,299 건설중인자산의 본계정 대체 204,287,974 123,813,700 사용권자산과 리스부채의 증가 - - 장기대여금의 유동성 대체 177,825 163,200 전환사채의 유동성 대체 42,525,664 - 유형자산 취득 관련 미지급금 (63,305,631) 45,753,297 사용권자산과 리스부채의 증가 13,775,018 9,064,467 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 대체 등 단기차입금 69,800,000 22,380,000 7,000,000 99,180,000 유동성장기차입금 72,543,799 (66,343,799) 52,090,733 58,290,733 유동성사채 - - 49,973,620 49,973,620 유동성전환사채 - - 41,244,553 41,244,553 유동성리스부채 5,731,924 (7,923,603) 9,695,939 7,504,260 장기차입금 171,577,058 76,691,000 (58,155,876) 190,112,182 사채 154,882,374 - (49,918,056) 104,964,318 전환사채 45,835,748 - (45,835,748) - 전환우선주 145,254,808 30,000,005 (102,159,884) 73,094,929 리스부채 8,187,346 (47,860) (1,885,741) 6,253,745 합계 673,813,057 54,755,743 (98,000,791) 630,568,009 38. 우발상황과 약정사항 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등(1) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용 없습니다. (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$6,000 2023.11.26 TAMA CHEMICALS 등 NH농협은행 채무보증 1,900,000 2023.03.17 엘지디스플레이㈜ 서울보증보험 이행보증 8,527,289 2028.03.31 충청북도 괴산군등 서울보증보험 인허가보증보험 313,640 2023.03.31 충청북도 괴산군 서울보증보험 인허가보증보험 86,810 2024.02.29 충청북도 괴산군 서울보증보험 선금보증보험 163,393 2023.01.29 국토교통과학기술진흥원 서울보증보험 계약보증보험 22,800 2023.01.29 국토교통과학기술진흥원 서울보증보험 지급보증보험 67,000 2023.03.01 충북과학기술혁신원 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2024.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2025.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2026.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2027.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2029.01.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2023.01.31 충청북도 괴산군 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2024.01.31 충청북도 괴산군 나. 주요 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 한국산업은행 US $6,000 장/단기차입금 수출성장자금대출() 한국수출입은행 15,000,000 NH농협은행 LGD자금대여지원 1,900,000 일반자금대출 한국산업은행 69,000,000 일반자금대출 하나은행 20,000,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 15,000,000 시설자금대출 한국산업은행외() 90,000,000 산업시설자금대출 한국산업은행 62,000,000 해투자금 한국수출입은행 $20,000 일반자금대출 농협은행 20,000,000 일반자금대출 한국산업은행 15,000,000 () 연결회사의 재고자산등 638,697,640천원을 양도담보로 제공함 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 2022.12.31 현재 제 32 기 2021.12.31 현재 제 31 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 자산 　 　 　 　유동자산 119,379,310,276 129,079,918,026 123,643,615,321 　　현금및현금성자산 38,382,364,338 60,382,057,253 66,338,551,042 　　기타유동금융자산 666,394,120 2,000,000,000 　 　　유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 190,684,932 　 　 　　매출채권 및 기타유동채권 63,072,526,746 52,638,029,077 48,306,243,519 　　기타유동자산 2,598,015,183 3,656,534,687 810,576,637 　　재고자산 14,469,324,957 10,400,193,009 8,185,140,123 　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 　 3,104,000 3,104,000 　비유동자산 346,499,044,343 332,055,762,430 261,165,569,960 　　기타비유동금융자산 　 587,813,269 502,874,692 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 696,585,095 4,757,330,821 4,783,393,942 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 2,509,619,421 2,511,447,024 3,820,710,778 　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 115,250,360,296 115,152,263,949 105,853,494,974 　　지분법적용 투자지분 13,702,238,400 17,679,381,400 22,459,653,595 　　이연법인세자산 7,598,820,186 5,006,127,885 4,032,647,606 　　기타비유동자산 3,127,923,938 4,722,857,917 　 　　유형자산 188,706,386,202 165,495,441,418 112,433,010,787 　　사용권자산 6,518,540,395 8,543,225,372 726,437,213 　　투자부동산 930,268,789 941,320,609 952,372,429 　　영업권 이외의 무형자산 7,458,301,621 6,658,552,766 5,600,973,944 　자산총계 465,878,354,619 461,135,680,456 384,809,185,281 부채 　 　 　 　유동부채 163,239,598,775 122,798,795,063 64,260,498,731 　　기타유동금융부채 1,608,723,600 1,832,710,834 37,867,000 　　매입채무 및 기타유동채무 42,882,524,566 54,135,529,518 36,464,635,045 　　단기차입금 48,900,000,000 18,900,000,000 14,400,000,000 　　유동성장기부채 6,666,640,000 36,833,386,674 7,374,999,996 　　유동성사채 49,973,619,997 　 　 　　미지급법인세 3,565,969,389 2,203,797,194 1,350,030,108 　　기타유동부채 7,787,152,406 6,305,312,654 2,735,075,753 　　유동충당부채 　 　 1,385,829,364 　　유동리스부채 1,854,968,817 2,588,058,189 512,061,465 　비유동부채 66,289,630,358 106,149,237,729 107,521,646,819 　　기타비유동금융부채 3,127,923,938 4,722,857,917 　 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 429,420,000 434,596,000 434,596,000 　　장기차입금 26,566,640,000 13,333,280,000 50,166,666,674 　　사채 24,964,317,500 74,882,374,165 49,903,273,333 　　퇴직급여부채 5,269,099,766 6,254,693,610 6,280,472,630 　　기타비유동부채 1,734,779,973 979,159,455 529,378,211 　　비유동리스부채 4,197,449,181 5,542,276,582 207,259,971 　부채총계 229,529,229,133 228,948,032,792 171,782,145,550 자본 　 　 　 　자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 11,629,601,000 　자본잉여금 93,770,979,388 93,770,979,388 93,770,979,388 　이익잉여금(결손금) 139,977,034,138 126,787,067,276 107,626,459,343 　기타포괄손익누계액 　 　 　 　기타자본구성요소 (9,028,489,040) 　 　 　자본총계 236,349,125,486 232,187,647,664 213,027,039,731 자본과부채총계 465,878,354,619 461,135,680,456 384,809,185,281 포괄손익계산서 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 수익(매출액) 417,052,032,823 345,459,276,939 269,153,123,416 매출원가 345,066,385,051 279,998,820,944 215,718,580,823 매출총이익 71,985,647,772 65,460,455,995 53,434,542,593 판매비와관리비 49,947,114,085 47,411,970,296 36,839,836,442 영업이익(손실) 22,038,533,687 18,048,485,699 16,594,706,151 기타이익 8,180,287,640 9,601,032,648 5,783,252,717 기타손실 5,519,674,408 3,756,327,464 6,060,366,014 금융수익 1,511,872,086 2,553,271,495 10,135,269,091 금융원가 8,530,956,131 3,303,561,620 2,800,202,183 관계기업등투자손익 (3,978,382,501) (2,716,591,579) (2,561,726,619) 법인세비용차감전순이익(손실) 13,701,680,373 20,426,309,179 21,090,933,143 법인세비용 1,476,622,100 1,218,606,681 2,550,812,503 당기순이익(손실) 12,225,058,273 19,207,702,498 18,540,120,640 기타포괄손익 964,908,589 (47,094,565) (402,486,337) 총포괄손익 13,189,966,862 19,160,607,933 18,137,634,303 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 536 833 804 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 536 833 804 자본변동표 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 　 　 95,722,159,580 201,122,739,968 당기순이익(손실) 　 　 　 　 18,540,120,640 18,540,120,640 보험수리적손익 　 　 　 　 (402,486,337) (402,486,337) 전환상환우선주의 보통주 전환 　 　 　 　 　 　 신주인수권의 행사 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 (6,233,334,540) (6,233,334,540) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 자기주식처분이익 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 　 　 107,626,459,343 213,027,039,731 2021.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 　 　 107,626,459,343 213,027,039,731 당기순이익(손실) 　 　 　 　 19,207,702,498 19,207,702,498 보험수리적손익 　 　 　 　 (47,094,565) (47,094,565) 전환상환우선주의 보통주 전환 　 　 　 　 　 　 신주인수권의 행사 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 자기주식처분이익 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 　 　 126,787,067,276 232,187,647,664 2022.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 　 　 126,787,067,276 232,187,647,664 당기순이익(손실) 　 　 　 　 12,225,058,273 12,225,058,273 보험수리적손익 　 　 　 　 964,908,589 964,908,589 전환상환우선주의 보통주 전환 　 　 　 　 　 　 신주인수권의 행사 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 (9,028,489,040) 　 　 (9,028,489,040) 자기주식처분이익 　 　 　 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 (9,028,489,040) 　 139,977,034,138 236,349,125,486 현금흐름표 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 43,085,385,977 43,538,536,978 22,295,816,466 　당기순이익(손실) 12,225,058,273 19,207,702,498 18,540,120,640 　당기순이익조정을 위한 가감 50,194,787,701 26,868,187,811 21,515,513,805 　　법인세비용 1,476,622,100 1,218,606,681 2,550,812,503 　　퇴직급여 5,618,806,993 3,776,427,078 3,583,326,017 　　장기종업원급여 22,250,052 212,149,319 　 　　감가상각비 32,779,764,510 21,006,748,563 18,991,915,992 　　무형자산상각비 1,613,933,106 1,371,114,041 1,159,364,624 　　외화환산손실 513,647,046 66,830,095 338,219,012 　　이자비용 4,260,895,337 2,862,084,143 2,556,178,963 　　매도가능금융자산손상차손 　 　 223,738,500 　　만기보유금융자산손상차손 424,885,949 441,477,477 　 　　유형자산처분손실 125,220,892 432,012,072 135,566,509 　　무형자산처분손실 29,603,844 　 408,257,807 　　무형자산손상차손 26,896,190 　 　 　　관계기업투자손상차손 3,977,143,000 2,716,591,579 2,561,726,619 　　종속기업투자처분손실 1,239,501 　 　 　　대손상각비 122,552,213 12,612,999 575,980,797 　　기타의 대손상각비 115,324,300 1,075,912,330 2,256,467,378 　　재고자산평가손실 53,240,487 322,852,163 98,724,017 　　재고자산폐기손실 1,652,017,380 486,374,735 238,418,984 　　파생금융자산평가손실 3,845,174,845 　 20,284,720 　　외화환산이익 (925,710,284) (260,731,586) (247,907,768) 　　이자수익 (1,511,872,086) (1,073,419,473) (1,660,432,593) 　　배당금수익 (890,000) 　 　 　　파생금융자산평가이익 　 (1,479,852,022) (3,489,314,872) 　　파생금융자산거래이익 　 　 (4,985,521,626) 　　대손충당금환입 (474,693,100) (1,845,575,276) 　 　　충당부채환입액 　 (1,385,829,364) (1,622,342,197) 　　유형자산처분이익 (531,987,127) (397,367,777) (268,101,156) 　　무형자산처분이익 　 (4,455,212) (1,957,489) 　　잡이익 (12,773,500) 　 (25,963,333) 　　국고보조금과 상계된 경상연구비등 (3,006,503,947) (2,686,374,754) (1,881,927,603) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (13,492,979,937) 663,818,087 (8,612,886,105) 　　매출채권의 감소(증가) 904,587,545 (7,752,717,032) 3,918,091,126 　　계약자산의 감소(증가) (2,478,013,200) (1,804,861,194) 4,658,690,511 　　미수금의 감소(증가) 1,445,038,878 5,937,563,912 (2,888,077,081) 　　미수수익의 감소(증가) (278,297,042) 91,791,199 　 　　선급금의 감소(증가) 1,047,416,911 (1,053,584,765) (2,933,992,960) 　　선급비용의 감소(증가) (395,789,084) (113,774,881) (177,621,684) 　　재고자산의 감소(증가) (5,774,389,815) (3,024,279,784) 442,387,385 　　보증금의 감소(증가) (56,391,107) 53,332,200 262,948,200 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (630,305,222) (1,387,606,387) (1,391,879,590) 　　매입채무의 증가(감소) 3,113,243,308 7,878,555,001 1,710,938,829 　　미지급금의 증가(감소) (7,415,445,455) 5,247,251,834 (10,787,822,851) 　　미지급비용의 증가(감소) 100,434,994 (203,317,048) 931,036,276 　　선수금의 증가(감소) 44,222,872 (923,146,929) 173,469,261 　　예수금의 증가(감소) (13,232,040) 7,877,771 (147,745,870) 　　기타비유동부채의 증가(감소) (46,530,042) (15,729,850) 　 　　선수수익의 증가(감소) 1,495,127,304 　 (93,458,782) 　　퇴직금의 지급 (5,459,906,962) (2,034,195,560) (2,426,655,195) 　　퇴직급여채무의 증가(감소) 905,248,220 (239,340,400) 136,806,320 　이자수취(영업) 1,062,161,184 674,072,357 448,202,679 　이자지급(영업) (3,934,351,104) (2,768,931,315) (2,228,873,353) 　배당금수취(영업) 890,000 　 　 　법인세납부(환급) (2,970,180,140) (1,106,312,460) (7,366,261,200) 투자활동현금흐름 (70,433,378,503) (77,118,022,350) (33,320,367,541) 　단기금융상품의 처분 2,000,000,000 30,000,000,000 　 　단기대여금및수취채권의 처분 　 11,112,300,891 　 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 50,964,152 　 800,000 　미지급금의 증가(감소) (6,313,476,315) 4,564,590,924 2,111,809,370 　임차보증금의 감소 (5,176,000) 　 　 　기계장치의 처분 913,533,061 421,620,300 86,177,000 　기타유형자산의 처분 366,369,025 　 3,555,000 　건설중인자산의 처분 261,034,386 67,380,000 30,341,899,067 　투자부동산의 처분 　 　 390,000,000 　무형자산의 처분 　 　 150,000,000 　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분 　 5,000,000 263,900 　단기금융상품의 취득 　 (32,000,000,000) 　 　장기금융상품의 취득 (78,580,851) (84,938,577) (86,789,040) 　단기대여금의 취득 (10,000,000,000) (10,000,000,000) 　 　비유동매도가능금융자산의 취득 (400,000,000) 　 　 　만기보유금융자산의 취득 　 (375,000,000) (900,000,000) 　종속기업에 대한 투자지분의 취득 (150,300,000) (5,795,650,693) (12,633,681,696) 　지분법적용 투자지분의 취득 　 　 (5,920,500,000) 　토지의 취득 (2,720,091,007) (1,305,620,594) 　 　건물의 취득 (2,540,383,467) (1,640,537,780) 　 　구축물의 취득 　 (202,270,900) 　 　기계장치의 취득 (37,603,084,953) (32,496,178,996) (159,000,000) 　차량운반구의 취득 (58,365,547) 　 　 　기타유형자산의 취득 (610,800,000) (474,042,220) (43,400,000) 　건설중인자산의 취득 (11,899,122,728) (38,120,318,673) (46,541,001,142) 　라이선스와 프랜차이즈의 취득 　 (10,019,842) (10,000,000) 　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 　 　 (100,000,000) 　시설이용권의 취득 　 (524,896,190) 　 　컴퓨터소프트웨어의 취득 (1,645,898,259) (259,440,000) (10,500,000) 재무활동현금흐름 5,348,749,973 27,623,298,407 45,439,842,775 　단기차입금의 증가 63,900,000,000 26,300,000,000 24,400,000,000 　정부보조금의 수취 4,342,408,164 7,497,143,604 2,739,731,033 　장기차입금의 증가 19,900,000,000 　 45,000,000,000 　사채의 증가 　 24,938,830,000 49,894,480,000 　자기주식의 취득 (9,028,489,040) 　 　 　단기차입금의 상환 (33,900,000,000) (21,800,000,000) (37,000,000,000) 　(유동성)장기부채의 상환 (36,833,386,674) (7,374,999,996) (5,733,333,330) 　(유동성)금융리스부채의 감소 　 　 (597,848,954) 　유동리스부채의 상환 (3,027,129,327) (1,937,675,201) (1,710,517,492) 　리스부채의 상환 (4,653,150) 　 　 　전환상환우선주의 상환 　 　 (319,333,942) 　장기차입금의 상환 　 　 (25,000,000,000) 　배당금지급 　 　 (6,233,334,540) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (21,999,242,553) (5,956,186,965) 34,415,291,700 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (450,362) (306,824) (19,075,909) 현금및현금성자산의순증가(감소) (21,999,692,915) (5,956,493,789) 34,396,215,791 기초현금및현금성자산 60,382,057,253 66,338,551,042 31,942,335,251 기말현금및현금성자산 38,382,364,338 60,382,057,253 66,338,551,042 이익잉여금처분계산서 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 과 목 제 33(당) 기 제 32(전) 기 처분예정(확정)일 2023년 3월 30일 2022년 3월 29일 Ⅰ.처분전이익잉여금 　 137,217,781,370 　 124,027,814,508 　1. 전기이월미처분이익잉여금 124,027,814,508 　 104,867,206,575 　 2. 보험수리적 손익 964,908,589 　 (47,094,565) 　 　3. 당기순이익 12,225,058,273 　 19,207,702,498 　 Ⅱ. 임의적립금이입액 　 - 　 - 　1. 임의적립금 　- 　 　- 　 Ⅲ. 이익잉여금처분액 　 - 　 - 　1. 이익준비금 - 　 - 　 　2. 임의적립금 - 　 - 　 　3. 배 당 금 - 　 - 　 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 　 137,217,781,370 　 124,027,814,508 5. 재무제표 주석 제 33(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 32(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 네패스 1. 당사의 개요 주식회사 네패스(이하 "당사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 당 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이병구외 특수관계인 5,936,619 25.74% 5,929,219 25.71% 네패스(자기주식) 319,716 1.39% 　- 0.00% 기 타 16,802,867 72.87% 17,129,983 74.29% 합 계 23,059,202 100 23,059,202 100 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 가. 재무제표의 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익(기타포괄손익)-공정가치측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 금융보증부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 퇴직급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있으며, 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 '원'으로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 23 : 확정급여부채의 측정- 주석 36 : 우발부채 및 약정사항 (4) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사게에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 나. 회계정책과 공시의 변경 1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 라. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 금융자산 (가) 금융자산의 인식 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에, 외환손익은 금융수익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다. (나) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. (다) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형하의 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 거래처의 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 실무적인 간편법을 적용하여 매 보고기간말에 매출채권의 연령분석에 따라 연체구간별 경험손실율을 추정하여 손상차손을 측정하여 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 이동평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. (6) 유형자산 (가 ) 인식과 측정유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. (나) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (다) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 건 물 40 년 구 축 물 40 년 기 계 장 치 6~8 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의유형자산 5 년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 시설이용권 비한정 산업재산권 5년~10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (가) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련자산의 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 또는 영업활동에 기여하지 않는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. (가) 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다. (나) 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (다) 감가상각투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때,이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 ‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. (13) 종업원급여 (가 ) 퇴직급여 : 확정급여부채 결산일 현재 당사는 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 퇴직금제도는 사전에 퇴직급여의 수준과 내용을 결정하고 퇴직시 혹은 일정 시기에 도달하였을 때 약정한 퇴직급여를 지급하는 방식입니다. 퇴직연금제도와 달리 당사는 확정급여채무에 해당하는 금액 상당액에 대하여 별도의 사외적립의무를 갖고 있지 않습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 당사는 확정급여채무에 대해 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니 다.당 사는 보험수리적손익의 발생액을 발생한 연도의 기타포괄손익 항목으로 하여 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 모든 확정급여제도와 모든 보험수리적손익에 동일하게 적용됩니다. 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금을 인식되며, 이후의 기간에 당기손익으로 재분류될 수 없습니다.(나) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화 당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다 (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사의 수익은 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (가) 위탁공정 용역ⓛ 수행의무식별당사는 고객에게 반도체 후공정 산업 중 BUMP/ TEST/ Assembly 의 위탁공정 용역을 제공하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 당사가 공정별로 고객에게 제공하는 용역은 모두 실체를 가진 것으로 각각 구별이 가능하며, 고객은 각 공정에서 수행되는 용역 자체에서 효익을 얻을 수 있습니다. 당사는 공정별로 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우,기간에걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 당사는 위탁공정 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.③ 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.④ 유의적인 금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(나) 계약잔액① 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.② 매출채권수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.③ 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (18) 금융수익과 금융비용 금융수익은 당기손익-공정가치측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정 금융부채의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (가) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (나) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 당사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 당사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 USD 6,468,147.41 8,197,083 12,948,463.27 15,350,403 JPY 59,592,672.00 568,025 16,745,176.00 172,516 합 계 　 8,765,108 15,522,919 부 채 USD 12,789,491.12 16,208,122 12,632,882.36 14,976,282 JPY 87,499,788.00 834,030 366,824,271.00 3,779,170 합 계 　 17,042,152 　 18,755,452 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 기 전 기 당 기 말 전 기 말 USD 1,291.95 1,144.42 1,267.30 1,185.50 CNY 191.57 177.43 181.44 186.26 JPY 9.83 10.41 9.53 10.30 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (-) 801,104 (+) 801,104 (+) 37,412 (-) 37,412 JPY (-) 26,601 (+) 26,601 (-) 360,665 (+) 360,665 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당 기 말 전 기 말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 및 사채 66,900,000 42.58% 25,000,000 17.35% 고정금리 차입금 및 사채 90,233,280 57.42% 119,066,667 82.65% 합계 157,133,280 100.00% 144,066,667 100.00% 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이 자 비 용 (+) 669,000 (-) 669,000 (+) 250,000 (-) 250,000 나. 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 당사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 38,382,364 60,382,057 단기금융상품 666,394 2,000,000 매출채권 41,135,502 42,513,244 합계 80,184,260 104,895,301 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 당사가 제공한 지급보증() 665,544,254 537,996,100 () 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 442,396,638천원과 405,340,612천원입니다. 다. 유동성 위험유동성위험은 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사의 금융부채를 당기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 　 - 단기금융보증부채 1,608,724 1,608,724 - - 1,608,724 - 매입채무 및 기타유동채무 42,882,525 42,882,525 - - 42,882,525 - 단기차입금 48,900,000 50,347,459 - - 50,347,459 - 유동성장기부채 6,666,640 6,908,077 - - 6,908,077 - 유동성사채 49,973,620 50,805,911 - - 50,805,911 - 유동리스부채 1,854,969 1,976,044 - - 1,976,044 비유동금융부채 - 장기금융보증부채 3,127,924 - - 3,127,924 3,127,924 - 매입채무 및 기타비유동채무 429,420 - - 429,420 429,420 - 장기차입금 26,566,640 952,600 10,112,458 19,359,992 30,425,050 - 사채 24,964,318 648,500 25,488,596 - 26,137,096 - 비유동리스부채 4,197,449 - 601,033 4,038,741 4,639,774 금융보증계약() - 29,893,480 - 412,503,158 442,396,638 합 계 211,172,229 186,023,320 36,202,087 439,459,235 661,684,642 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 　 - 단기금융보증부채 1,832,711 1,832,711 - - 1,832,711 - 매입채무 및 기타유동채무 54,135,530 54,135,530 - - 54,135,530 - 단기차입금 18,900,000 19,172,320 - - 19,172,320 - 유동성장기부채 36,833,387 37,614,061 - - 37,614,061 - 유동리스부채 2,588,058 2,640,392 - - 2,640,392 비유동금융부채 - 장기금융보증부채 4,722,858 - - 4,722,858 4,722,858 - 매입채무 및 기타비유동채무 434,596 - - 434,596 434,596 - 장기차입금 13,333,280 - 6,908,077 6,751,841 13,659,918 - 사채 74,882,374 1,726,000 51,454,411 25,488,596 78,669,007 - 비유동리스부채 5,542,277 - 1,669,463 4,306,703 5,976,166 금융보증계약() - 55,068,959 - 350,271,653 405,340,612 합 계 213,205,071 172,189,973 60,031,951 391,976,247 624,198,171 () 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부채총계(A) 229,529,229 228,948,033 자본총계(B) 236,349,125 232,187,648 현금및현금성자산(C) 38,382,364 60,382,057 차입금(D) 157,071,217 143,949,041 부채비율(A/B)(%) 97.11% 98.60% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 50.22% 35.99% 마. 공정가치 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (1) 당기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.< 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 887,270 887,270 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 　 - 4,757,331 4,757,331 수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 발행 행사 및 상환 당기손익 기말금액 금융자산 　 　 　 　 　 - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,757,331 400,000 - (4,270,061) 887,270 금융부채 　 　 　 　 　 - 파생상품부채 - - - - - < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 발행 행사 및 상환 당기손익 기말금액 금융자산 　 　 　 　 　 - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,783,394 375,000 (1,439,438) 1,038,375 4,757,331 금융부채 　 　 　 　 　 - 파생상품부채 - - - - - (3) 당기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 478,633 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 4. 영업부문 정보 (1) 당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반도체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등 (2) 부문별 현황가. 당기와 전기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 사업부문 전자재료 사업부문 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 매 출 액 338,692 293,852 78,360 51,607 417,052 345,459 영업이익 23,494 21,315 (1,455) (3,267) 22,039 18,048 나. 당기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 사업부문 전자재료 사업부문 합 계 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 총 자 산 399,683 410,244 66,195 50,892 465,878 461,136 다. 당기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 국 내 402,872 322,453 일 본 2,987 4,340 미 국 5,670 14,632 기 타 5,523 4,034 합 계 417,052 345,459 라. 당기와 전기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 A사 350,917 261,404 B사 　- 36,356 합 계 350,917 297,760 5. 범주별 금융자산가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.< 당 기 말 > (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 유동금융자산 현금및현금성자산 38,382,364 - - 38,382,364 38,382,364 기타유동금융자산 - - 666,394 666,394 666,394 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 190,685 190,685 190,685 매출채권및기타수취채권 63,072,527 - - 63,072,527 63,072,527 비유동금융자산 기타비유동금융자산 - - 696,585 696,585 696,585 장기매출채권및기타수취채권 2,509,619 - - 2,509,619 2,509,619 합 계 103,964,510 - 1,553,664 105,518,174 105,518,174 < 전 기 말 > 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 유동금융자산 현금및현금성자산 60,382,057 - - 60,382,057 60,382,057 기타유동금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 매출채권및기타수취채권 52,638,029 - - 52,638,029 52,638,029 비유동금융자산 기타비유동금융자산 587,813 - - 587,813 587,813 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 4,757,331 4,757,331 4,757,331 장기매출채권및기타수취채권 2,511,447 - - 2,511,447 2,511,447 합 계 118,119,346 - 4,757,331 122,876,677 122,876,677 나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.< 당 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 유동금융부채 　 　 　 기타유동금융부채 1,608,724 - 1,608,724 매입채무및 기타유동채무 42,882,525 - 42,882,525 단기차입금 48,900,000 - 48,900,000 유동성장기부채 6,666,640 - 6,666,640 유동성사채 49,973,620 - 49,973,620 비유동금융부채 기타비유동금융부채 3,127,924 - 3,127,924 매입채무및 기타채무 429,420 - 429,420 장기차입금 26,566,640 - 26,566,640 사채 24,964,318 - 24,964,318 합 계 205,119,811 - 205,119,811 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 유동금융부채 　 　 　 기타유동금융부채 1,832,711 - 1,832,711 매입채무및 기타유동채무 54,135,530 - 54,135,530 단기차입금 18,900,000 - 18,900,000 유동성장기부채 36,833,387 - 36,833,387 비유동금융부채 　 기타비유동금융부채 4,722,858 - 4,722,858 매입채무및 기타채무 434,596 - 434,596 장기차입금 13,333,280 - 13,333,280 사채 74,882,374 - 74,882,374 합 계 205,074,736 - 205,074,736 다. 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.< 당 기 > (단위 : 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타 합 계 당기손익 : 　 　 　 　 당기손익인식금융자산평가이익 - - - - - 이자수익 1,467,048 - - 44,824 1,511,872 이자비용 (4,087,065) - - (173,830) (4,260,895) 당기손익인식금융자산평가손실 - - (4,270,061) - (4,270,061) 합 계 (2,620,017) - (4,270,061) (129,006) (7,019,084) < 전 기 > (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기타 합 계 당기손익 : 　 　 　 　 당기손익인식금융자산평가이익 - - 1,479,852 - 1,479,852 이자수익 1,017,623 - - 55,796 1,073,419 이자비용 (2,782,812) - - (79,272) (2,862,084) 당기손익인식금융자산평가손실 - - (441,477) - (441,477) 합 계 (1,765,189) - 1,038,375 (23,476) (750,290) 6. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 말 전 기 말 사용제한내용 현금 및 현금성자산 9,102 36,703 국책과제관련예금 현금 및 현금성자산 3,743,800 4,000,000 청안기숙사 보조금 7. 기타금융자산가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 금융상품 666,394 - 2,000,000 587,813 당기손익-공정가치측정금융자산 190,685 696,585 - 4,757,331 합 계 857,079 696,585 2,000,000 5,345,144 나. 당기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 정기예금 - 2,000,000 장기적금 - 587,813 단기금융상품(기타) 666,394 - 합 계 666,394 2,587,813 다. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 지분증권: 　 　 　 　 　 　 대한설비공제조합 78,633 - 78,633 78,633 - 78,633 Nano Square Co., Ltd. 223,739 (223,739) - 223,739 (223,739) - 옵티플 400,000 - 400,000 - - - 기타자산: 파생상품자산 - - - 3,845,175 - 3,845,175 신보2020제13차유동화전문 유한회사 900,000 (709,315) 190,685 900,000 (409,315) 490,685 신보2021제16차유동화전문 유한회사 375,000 (157,048) 217,952 375,000 (32,162) 342,838 합 계 1,977,372 (1,090,102) 887,270 5,422,547 (665,216) 4,757,331 8. 파생상품 가. 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 파생상품자산(1) - - - 3,804,760 (1) 네패스 라웨에서 발행한 전환사채 및 전환우선주에 대하여 당사가 보유하고 있는 매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 9. 매출채권 및 기타채권가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매 출 채 권 40,940,781 - 42,441,075 - 계 약 자 산 7,061,240 - 4,583,227 - 대 여 금 10,000,000 148,183 - 148,183 미 수 금 4,619,206 - 5,547,912 - 보 증 금 - 2,361,436 - 2,363,264 미 수 수 익 451,300 - 65,815 - 합 계 63,072,527 2,509,619 52,638,029 2,511,447 나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권및기타채권 총장부금액 68,478,967 58,283,113 손실충당금: 　 　 매 출 채 권 (194,721) (72,169) 대 여 금 (1,392,967) (1,392,967) 미 수 금 (823,857) (1,298,550) 미 수 수 익 (485,276) (369,951) 대손충당금 합계 (2,896,821) (3,133,637) 매출채권및기타채권 순장부금액 65,582,146 55,149,476 다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 (3,133,637) (26,013,318) 손 상 차 손 (237,877) (1,088,525) 손 상 차 손 환 입 474,693 1,845,575 제 각 - 22,122,631 기타계정 대체 - - 기 말 금 액 (2,896,821) (3,133,637) 라. 당기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 180일 이내 41,001,977 42,359,002 180일 ~ 365일 1,042 124,759 365일 초과 132,483 29,483 기 말 금 액 41,135,502 42,513,244 매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 10. 재고자산 가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 820,977 (259) 820,718 631,323 (259) 631,064 제 품 838,658 (210,511) 628,147 1,283,256 (230,024) 1,053,232 재공품 254,693 (191,294) 63,399 305,284 (191,294) 113,990 원재료 11,401,574 (23,493) 11,378,081 7,510,326 - 7,510,326 저장품 722,631 (49,260) 673,371 678,856 - 678,856 미착품 905,609 - 905,609 412,725 - 412,725 합 계 14,944,142 (474,817) 14,469,325 10,821,770 (421,577) 10,400,193 상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다. 나. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매 출 원 가 : 　 　 재고자산평가손실(환입) 53,240 322,852 기 타 비 용 1,652,017 486,375 합 계 1,705,257 809,227 11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 선 급 금 187,718 - 1,235,135 - 선 급 비 용 2,410,297 3,127,924 2,421,400 4,722,858 합 계 2,598,015 3,127,924 3,656,535 4,722,858 12. 매각예정자산가. 당기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 3,104 - - (3,104) - - - 합 계 3,104 - - (3,104) - - - 나. 전기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 3,104 - - - - - 3,104 합 계 3,104 - - - - - 3,104 13. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 당 기 말 전 기 말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 종속회사 (주)네패스아크 55.09% 47,900,726 55.09% 47,900,726 (주)네패스라웨 57.78% 60,000,000 62.18% 60,000,000 (주)네패스야하드 60.93% 6,144,582 96.86% 6,144,582 (주)네패스루아 50.10% 150,300 - - Nepes Energy Holdings() - - 100.00% 52,204 Nepes US, Inc. 100.00% 118,921 100.00% 118,921 PT.NEPES ABADI INDONESIA 67.00% - 67.00% - Nepes hokmah 100.00% 302,425 100.00% 302,425 Nepes Airtech 100.00% 633,406 100.00% 633,406 소 계 　 115,250,360 　 115,152,264 관계회사 이리도스㈜ 50.00% 9,972,192 50.00% 9,972,192 (주)에이엘텍 26.97% 69,600 26.97% 69,600 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 40.14% 1,196,877 40.14% 3,655,881 Deca Technologies Inc. 10.00% 2,463,569 10.00% 3,981,708 소 계 　 13,702,238 　 17,679,381 합 계 　 128,952,598 　 132,831,645 ()종속회사 Nepes Energy Holdings 당기중에 청산이 완료 되었습니다. 나. 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.< 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 관계회사명 당기초 증가 감소 당기말 손상차손 청 산 기 타 종속회사 (주)네패스아크 47,900,726 - - - - 47,900,726 (주)네패스라웨 60,000,000 - - - - 60,000,000 (주)네패스야하드 6,144,582 - - - - 6,144,582 (주)네패스루아 - 150,300 - - - 150,300 Nepes Energy Holdings 52,204 - - (52,204) - - Nepes US, Inc. 118,921 - - - - 118,921 PT.NEPES ABADI INDONESIA - - - - - - Nepes hokmah 302,425 - - - - 302,425 Nepes Airtech 633,406 - - - - 633,406 소 계 115,152,264 150,300 - (52,204) - 115,250,360 관계회사 이리도스㈜ 9,972,192 - - - - 9,972,192 (주)에이엘텍 69,600 - - - - 69,600 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 3,655,881 - (2,459,004) - - 1,196,877 Deca Technologies Inc. 3,981,708 - (1,518,139) - - 2,463,569 소 계 17,679,381 - (3,977,143) - - 13,702,238 합 계 132,831,645 150,300 (3,977,143) (52,204) - 128,952,598 ()종속회사 Nepes Energy Holdings 당기중에 청산이 완료 되었습니다. < 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 관계회사명 전기초 증가 감소 전기말 손상환입(차손) 기 타 종속회사 (주)네패스아크 45,170,637 2,730,089 - - 47,900,726 (주)네패스라웨 60,000,000 - - - 60,000,000 (주)네패스야하드 - 4,505,000 1,639,582 - 6,144,582 (주)네패스엘이디 - - - - - Nepes Energy Holdings 52,204 - - - 52,204 Nepes US, Inc. 118,921 - - - 118,921 PT.NEPES ABADI INDONESIA 209,308 - (209,308) - - Nepes hokmah 302,425 - - - 302,425 Nepes Airtech - 633,406 - - 633,406 소 계 105,853,495 7,868,495 1,430,274 - 115,152,264 관계회사 이리도스㈜ 9,972,192 - - - 9,972,192 (주)에이엘텍 69,600 - - - 69,600 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 5,863,954 - (2,208,073) - 3,655,881 Deca Technologies Inc. 5,920,500 - (1,938,792) - 3,981,708 Nepes Airtech 633,406 - - (633,407) - 소 계 22,459,654 - (4,146,865) (633,407) 17,679,381 합 계 128,313,149 7,868,495 (2,716,591) (633,407) 132,831,645 Nepes Airtech가 관계회사에서 종속회사로 재분류 되었습니다. 다. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 순손익 (주)네패스아크 457,968,267 201,529,785 256,438,482 153,861,205 25,695,164 (주)네패스라웨와 그 종속기업(1) 307,017,223 324,190,079 (17,172,857) 70,048,570 31,911,515 (주)네패스야하드 58,374,640 26,549,786 31,824,854 62,015,772 25,652,921 (주)네패스루아 501,039 211,506 289,533 4,749 (10,467) Nepes US, Inc. 412,478 15,649 396,829 3,215,561 79,689 PT.NEPES ABADI INDONESIA 840,563 1,981,521 (1,140,958) - (356,269) Nepes hokma 107,745 367 107,378 - (48,783) Nepes Airtech 1,796,318 694,831 1,101,487 192,373 81,325 이리도스(주) 21,906,926 1,209,915 20,697,011 12,018,875 (1,681,584) Deca Technologies Inc. 13,853,667 1,360,334 12,493,333 6,972,600 (1,147,226) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 53,413,348 51,623,237 1,790,111 18,123,748 (4,943,849) (주)에이엘텍 1,648,090 299,527 1,348,563 2,531,819 462,857 (1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(2) Nepes Energy Holdings는 당기에 청산이 완료되었습니다. < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 순손익 (주)네패스아크 417,541,243 216,541,901 200,999,342 114,206,894 24,596,454 (주)네패스라웨와 그 종속기업(1) 347,921,334 399,588,622 (51,667,288) 40,723,219 (73,202,911) (주)네패스야하드 17,757,633 17,189,713 567,920 15,004,617 879,556 Nepes Energy Holdings Ltd. 50,113 7,537 42,576 - (3,254) Nepes US, Inc. 366,125 68,033 298,092 3,051,200 120,177 PT.NEPES ABADI INDONESIA 1,091,092 1,922,388 (831,296) 12,928 (465,590) Nepes hokma 146,181 970 145,211 - (28,413) Nepes Airtech 1,698,457 646,779 1,051,677 272,708 205,233 이리도스(주) 23,965,440 1,586,845 22,378,595 13,127,556 914,989 Deca Technologies Inc. 13,866,744 1,321,360 12,545,384 6,161,977 136,308 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 55,317,426 48,672,946 6,644,480 17,467,154 (8,641,899) (주)에이엘텍 1,302,395 410,926 891,470 1,946,280 253,219 (1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 14. 유형자산 가. 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. < 당 기> (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 8,700,474 44,601,229 72,599,431 19,954 981,507 38,592,846 165,495,441 취득 및 자본적지출 2,720,091 2,540,383 37,603,085 58,366 610,800 11,899,123 55,431,848 국고보조금 - - (201,709) - (71,184) (256,200) (529,093) 처분 및 폐기 - - (919,097) - (7,424) (261,034) (1,187,555) 손 상 차 손(환입) - - - - - - - 감가상각비 - (2,133,022) (27,270,076) (9,218) (392,143) - (29,804,459) 대 체(1) 2,239,327 15,759,836 17,285,473 - 8,250 (35,992,682) (699,796) 기 말 13,659,892 60,768,426 99,097,107 69,102 1,129,806 13,982,053 188,706,386 (1) 699,796천원은 무형자산으로 대체된 금액입니다. 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. < 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 6,888,434 44,656,413 52,174,451 68,234 930,022 7,715,457 112,433,011 취득 및 자본적지출 1,305,621 1,842,809 32,496,179 - 474,042 38,120,319 74,238,970 국고보조금 - - (36,537) - - - (36,537) 처분 및 폐기 - (13,459) (154,363) - (156) (361,000) (528,978) 손 상 차 손(환입) - - - - - - - 감가상각비 - (1,896,561) (16,679,783) (48,280) (432,401) - (19,057,025) 대 체(1) 506,419 12,027 4,799,484 - 10,000 (6,881,930) (1,554,000) 기 말 8,700,474 44,601,229 72,599,431 19,954 981,507 38,592,846 165,495,441 (1) 1,554,000천원은 무형자산(소프트웨어)로 대체된 금액입니다. 다. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 26,546,959 16,856,357 판매비와관리비 993,715 980,068 연구개발비 2,241,575 1,200,688 영업외비용 14,562 17,687 타계정대체 7,648 2,225 합 계 29,804,459 19,057,025 라. 보유토지 등의 공시지가 현황당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302 806,580 2,039,119 806,580 1,925,170 충북 음성군 3,443 662,275 240,666 - - 충북 청주시 32,372 4,361,219 8,590,832 4,361,219 8,087,743 충북 괴산군 13,138 1,100,035 1,959,497 1,100,035 1,871,475 충북 괴산군 30,275 2,301,317 566,071 1,812,040 516,685 충북 괴산군 21,976 3,807,866 2,177,792 - - 경북 칠곡군 5,997 620,600 1,910,644 620,600 1,805,097 합 계 124,503 13,659,892 17,484,621 8,700,474 14,206,170 투자부동산 서울 서초구 74 813,151 806,604 813,151 723,042 합 계 74 813,151 806,604 813,151 723,042 마. 보험가입 당기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 종합재산보험 건 물 90,960,220 123,559 2022.9.29 ~ 2023.9.29 　DB손해보험 종합재산보험 기계장치 217,305,160 종합재산보험 기타의유형자산 등 34,223,544 합 계 342,488,924 123,559 　 　 - 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 화재보험에 대한 근질권금액은 75,000,000,000원 입니다. - 종합재산보험은 시설자금 담보자산에 대하여 230억원을 공동피보험자(한국산업은행)로 지정되어 있습니다. 바. 담 보당기말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 엔, 천원) 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,000,0002,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 18,628,760 기계장치(음성) 6,921,917 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,249,762 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 34,874,053 기계장치(오창1.2) 92,116,499 　합 계 159,579,390 　 　 　 15. 사용권자산가. 당기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 및 폐기 감가상각비 물적분할으로 인한 감소 기말잔액 건 물 5,374,374 6,149,272 (5,905,058) (728,433) - 4,890,155 기계장치 2,932,982 198,668 - (2,002,486) - 1,129,164 차량운반구 139,579 662,617 (165,930) (175,560) - 460,706 기타의유형자산 96,290 - - (57,775) - 38,515 합 계 8,543,225 7,010,557 (6,070,988) (2,964,254) - 6,518,540 나. 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 환율차이 기말장부가액 리스부채 8,130,335 6,495,052 (5,715,016) 173,830 (3,031,783) - 6,052,418 다. 당기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자수익 기말장부가액 현재가치할인차금(보증금) 446,483 515,505 (412,462) (44,824) 504,702 라. 당기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 리스부채에서 발생한 현금유출 3,031,783 단기리스 관련 비용 386,213 총현금유출액 3,417,996 마. 당기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 리스부채 1,854,969 4,197,449 - 6,052,418 16. 투자부동산 가. 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,150 - - 813,150 건 물 128,170 - (11,051) 117,119 합 계 941,320 - (11,051) 930,269 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,150 - - 813,150 건 물 139,222 - (11,052) 128,170 합 계 952,372 - (11,052) 941,320 다. 동 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 없습니다. 17. 무형자산 가. 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 국고보조금 기말잔액 시 설 이 용 권 1,994,486 - - - (26,896) - - 1,967,590 산 업 재 산 권 428,752 - 146,541 - - (86,777) (1,213) 487,303 소 프 트 웨 어 3,457,223 1,645,898 692,161 (29,604) - (1,263,512) (20,839) 4,481,327 라 이 센 스 778,092 - 7,634 - - (263,644) - 522,082 합 계 6,658,553 1,645,898 846,336 (29,604) (26,896) (1,613,933) (22,052) 7,458,302 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 국고보조금 기말잔액 시 설 이 용 권 1,469,589 524,897 - - - - - 1,994,486 산 업 재 산 권 402,866 10,020 112,522 (545) - (84,470) (11,641) 428,752 소 프 트 웨 어 2,639,585 259,440 1,554,000 - - (975,802) (20,000) 3,457,223 라 이 센 스 1,088,934 - - - - (310,842) - 778,092 합 계 5,600,974 794,357 1,666,522 (545) - (1,371,114) (31,641) 6,658,553 다. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매 출 원 가 268,756 60,263 판매비와관리비 1,063,553 1,004,171 연 구 개 발 비 281,624 306,680 타계정대체 - - 합 계 1,613,933 1,371,114 18. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 입 채 무 31,306,166 - 28,809,885 - 미 지 급 금 9,084,093 - 23,030,966 - 미 지 급 비 용 2,483,560 - 2,285,973 - 예 수 보 증 금 8,706 429,420 8,706 434,596 합 계 42,882,525 429,420 54,135,530 434,596 19. 차입금가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 기 말 전 기 말 원화차입금 농협은행 운영자금 5.17% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.12% 2,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 5.23% 6,900,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.89% 30,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.37% - 6,900,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 1.85% - 2,000,000 합 계 48,900,000 18,900,000 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 유형 연이자율 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.68% - - 15,000,000 - 한국산업은행 시설자금 5.27% - 8,000,000 - - 한국산업은행 시설자금 5.31% - 10,000,000 - 한국산업은행 운영자금 1.90% - - 15,000,000 - 한국산업은행 시설자금 2.35% 6,666,640 6,666,640 6,666,720 13,333,280 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% - - 166,667 - 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% - 1,900,000 - - 합 계 6,666,640 26,566,640 36,833,387 13,333,280 다. 당기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 1년이내 6,666,640 1년 초과 ~ 2년 이내 9,099,973 2년 초과 ~ 3년 이내 4,550,000 3년 초과 12,916,667 합 계 33,233,280 20. 사채 가. 보고기간 종료일 현재 사채 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 기 말 전 기 말 (1)신보2020제13차유동화전문 유한회사 2020-08-20 2023-08-20 2.16% 50,000,000 50,000,000 (2)신보2021제16차유동화전문 유한회사 2021-09-28 2024-09-28 2.59% 25,000,000 25,000,000 사채할인발행차금 　 　 　 (62,062) (117,626) 계 74,937,938 74,882,374 차감: 유동성사채 (49,973,620) - 비유동성사채 24,964,318 74,882,374 (1) 신보2020제13차 후순위공모사채에 900백만원 근질권이 설정되어 있습니다.(2) 신보2021제16차후순위공모사채 375백만원에 대해서 근질권이 설정되어 있습니다. 21. 기타 부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 선 수 금 210,062 - 165,839 - 선 수 수 익 1,495,127 - - - 예 수 금 2,329,061 1,562,641 2,089,997 782,740 미지급배당금 - 　 12,774 　 정부보조금관련부채 3,752,902 　 4,036,703 　 기타의 유동부채 - 172,139 - 196,419 합 계 7,787,152 1,734,780 6,305,313 979,159 22. 확정급여부채 가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 20,242,736 20,598,025 사외적립자산의 공정가치 (14,973,636) (14,343,331) 확정급여부채 5,269,100 6,254,694 나. 당기과 전기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 근무원가 5,091,409 3,357,793 이 자 비 용 527,397 418,634 사외적립자산의 기대수익 (368,320) (282,519) 당기 손익에 인식된 총 비용 5,250,486 3,493,908 다. 당기말과 전기말 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기초 퇴직급여채무 20,598,025 19,236,197 당 기 근 무 원 가 5,091,409 3,357,794 이 자 원 가 527,398 418,634 보험 수리적 손실 (1,419,437) (141,064) 퇴직 급여 지급액 (5,459,907) (2,034,195) 관 계 사 전 입 액 905,248 255,322 관 계 사 전 출 액 - (494,663) 기말 퇴직급여채무 20,242,736 20,598,025 라. 당기말와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기초사외적립자산의 공정가치 14,343,331 12,955,725 사외적립자산의 기대수익 368,320 282,519 보험수리적 이익(손실) (182,375) (201,441) 사용자의 기여금 3,100,000 2,800,000 퇴직급여 지급액 (3,528,078) (1,333,226) 관계사전입액 872,438 250,972 관계사전출액 - (411,218) 기말 사외적립자산의 공정가치 14,973,636 14,343,331 마. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 말 전 기 말 할 인 율 5.26 2.76 미래임금상승률 5.82 5.86 바. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (900,796) 993,318 (1,076,462) 1,200,930 급 여 상 승 율 1,008,438 (930,109) 1,188,390 (1,086,045) 23. 자본금 가. 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1 주 당 금 액 500원 500원 발행한 주식의 총수 23,059,202 23,059,202 당기말 현재 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 23,059,202 - 23,059,202 23,059,202 - 23,059,202 신주 발행 　 - - 　 - - 자기주식 매입 　 (319,716) (319,716) 　 　 - 자기주식 처분 　 - - 　 - - 기말 발행주식수 23,059,202 (319,716) 22,739,486 23,059,202 - 23,059,202 24. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 : 　 　 이익준비금 1,797,253 1,797,253 임의적립금 : 　 　 기업합리화적립금 942,000 942,000 재무구조개선적립금 20,000 20,000 미처분이익잉여금 　 　 미처분이익잉여금 137,217,781 124,027,814 합 계 139,977,034 126,787,067 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 25. 자기주식 및 자기주식처분이익 가. 당기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 - - - - 자기주식 매입 (319,716) (9,028,489) - - 자기주식 처분 - - - - 기말 자기주식 (319,716) (9,028,489) - - 나. 당기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 13,605,556 13,605,556 기중 변동액: 자기주식처분이익 (법인세 차감전) - - 차감: 법인세효과 (법인세율: 22%) - - 자기주식처분이익 (법인세 차감후) - - 기 말 금 액 13,605,556 13,605,556 26. 주당손익 가. 당기와 전기의 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다. < 당 기 > (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 365 8,416,608,730 자기 주식 (10,000) 　 (10,000) 310 (3,100,000) 자기 주식 (20,000) 　 (20,000) 307 (6,140,000) 자기 주식 (5,000) 　 (5,000) 305 (1,525,000) 자기 주식 (30,000) 　 (30,000) 297 (8,910,000) 자기 주식 (30,000) 　 (30,000) 296 (8,880,000) 자기 주식 (20,000) 　 (20,000) 291 (5,820,000) 자기 주식 (20,000) 　 (20,000) 290 (5,800,000) 자기 주식 (3,414) 　 (3,414) 269 (918,366) 자기 주식 (20,000) 　 (20,000) 268 (5,360,000) 자기 주식 (25,000) 　 (25,000) 265 (6,625,000) 자기 주식 (12,566) 　 (12,566) 264 (3,317,424) 자기 주식 (10,000) 　 (10,000) 263 (2,630,000) 자기 주식 (20,000) 　 (20,000) 262 (5,240,000) 자기 주식 (20,000) 　 (20,000) 261 (5,220,000) 자기 주식 (2,628) 　 (2,628) 248 (651,744) 자기 주식 (22,961) 　 (22,961) 235 (5,395,835) 자기 주식 (30,000) 　 (30,000) 234 (7,020,000) 자기 주식 (6,882) 　 (6,882) 230 (1,582,860) 자기 주식 (6,541) 　 (6,541) 228 (1,491,348) 자기 주식 (4,724) 　 (4,724) 227 (1,072,348) 합 계 　 8,329,908,805 가중평균 유통보통주식수 : 8,329,908,805주 ÷ 365일 = 22,821,668주 < 전 분 기 > (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 365 8,416,608,730 합 계 　 8,416,608,730 가중평균 유통보통주식수 : 8,416,608,730주 ÷ 365일 = 23,059,202주 나. 기본주당 당기순이익 (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순이익 당 분 기 전 분 기 당 기 순 이 익 12,225,058,273 19,207,702,498 유통 보통주식수 22,821,668 23,059,202 기본 주당순이익 536 833 다 . 당기말 및 전기말에 희석 대상 증권이 없으므로 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산 27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 50,036,352 34,787,359 상품매출액 29,945,181 18,491,710 용역매출액 322,075,845 283,180,250 판매수수료 10,316,366 4,458,007 기타매출액 4,678,289 4,541,951 합 계 417,052,033 345,459,277 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 417,052,033 345,459,277 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 - - 총 수 익 417,052,033 345,459,277 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 당기와 전기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수익인식 시점 　 　 한 시점에 인식 84,659,823 57,821,020 기간에 걸쳐 인식 332,392,210 287,638,257 합 계 417,052,033 345,459,277 27.2 고객과의 계약과 관련된 자산회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 계약자산 7,061,240 4,583,227 손실충당금 - - 계약자산 합계 7,061,240 4,583,227 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품등의 변동 20,710,675 12,339,510 원재료 및 부자재의 사용 113,221,826 82,794,469 종업원 급여 56,641,681 41,577,630 감가상각비 및 무형자산상각비 34,371,488 22,357,951 수선유지비/소모품비 17,173,347 15,897,039 외주용역/가공비 116,567,692 123,362,450 운반보관료 2,792,217 2,535,809 전력/수도광열비 7,862,958 5,682,875 지급임차료 386,213 722,538 기 타 25,285,402 20,140,520 합 계() 395,013,499 327,410,791 () 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매관리비 당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 15,964,548 15,360,458 퇴 직 급 여 2,287,796 1,270,376 복 리 후 생 비 2,785,770 2,204,486 여 비 교 통 비 372,832 249,102 지 급 임 차 료 138,641 112,092 접 대 비 255,280 202,458 지 급 수 수 료 6,223,390 5,775,312 운 반 보 관 료 2,562,241 2,284,823 감 가 상 각 비 1,754,384 1,758,855 경 상 연 구 비 12,839,146 12,689,565 대 손 상 각 비 122,552 12,613 기타 판매관리비 4,640,534 5,491,830 합 계 49,947,114 47,411,970 30. 기타수익 및 기타비용가. 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외 환 차 익 3,726,134 1,476,049 외화 환산 이익 925,710 260,732 임 대 료 1,121,686 1,356,942 유형자산처분이익 531,987 397,368 무형자산처분이익 - 4,455 배 당 금 수 익 890 - 대손충당금환입액 474,693 1,845,575 충당부채환입액 - 1,385,829 기타의 기타수익 1,399,188 2,874,083 합 계 8,180,288 9,601,033 나. 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외 환 차 손 4,121,273 1,540,881 외화환산손실 513,647 66,830 기 부 금 415,829 227,523 무형자산손상차손 26,896 - 무형자산처분손실 29,604 - 유형자산처분손실 125,221 432,012 운휴상각비 14,562 17,687 기타의 기타비용 57,946 55,486 기타의 대손상각비 115,324 1,075,912 기타의 기타비용 99,372 339,996 합 계 5,519,674 3,756,327 31. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금 융 수 익 : 　 　 - 이 자 수 익 1,511,872 1,073,419 - 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,479,852 금 융 비 용 : 　 　 - 이 자 비 용 (4,260,895) (2,862,084) - 당기손익인식금융자산평가손실 (4,270,061) (441,477) 순금융수익(비용) (7,019,084) (750,290) 32. 관계기업등 투자손익 당기 및 전기 중 발생한 관계기업등 투자손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업주식처분손실 (1,240) - 관계회사주식손상차손 (3,977,143) (2,716,592) 합 계 (3,978,383) (2,716,592) 33. 법인세비용 가. 당기 및 전기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액(지방소득세포함) 4,341,468 2,178,804 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,592,692) (973,480) (＝) 총 법인세효과 1,748,776 1,205,324 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (272,154) 13,283 (＝) 계속사업손익법인세비용 1,476,622 1,218,607 나. 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 　 13,701,680 　 20,426,309 적용세율에 따른 법인세(지방소득세포함) 　 3,014,370 　 4,493,788 조정사항 : 　 (1,537,748) 　 (3,275,181) - 비과세수익 270,074 　 (61,864) 　 - 비공제비용 58,072 　 4,411,244 　 - 세액공제 (3,075,990) 　 (1,928,823) 　 - 이연법인세 미인식 변동 (7,186) 　 (4,533,290) 　 - 기타(세율차이 등) 1,217,282 　 (1,162,448) 　 법인세비용 　 1,476,622 　 1,218,607 다. 당기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 미수수익 (426,577) (175,882) (602,459) (93,847) (126,516) 재고자산평가손실 421,576 53,241 474,817 92,747 99,712 대손충당금 5,568,435 2,108,354 7,676,789 1,225,056 1,612,126 퇴직급여충당금 20,598,025 (355,289) 20,242,736 4,531,566 4,250,975 퇴직보험예치금 (14,343,331) (630,305) (14,973,636) (3,155,533) (3,144,464) 지분법적용주식 94,417,489 4,461,850 98,879,339 20,771,848 20,764,661 국고보조금(현금) 6,906,589 748,395 7,654,984 1,519,450 1,607,547 감가상각비 1,218,462 2,354,519 3,572,981 268,062 750,326 기 타 1,186,379 5,126,188 6,312,567 261,002 1,325,637 합 계 115,547,047 13,691,071 129,238,118 25,420,351 27,140,004 이연법인세자산 미인식 　 　 　 (20,771,848) (20,764,661) 이 월 세 액 공 제 　 　 　 357,625 1,223,477 이연법인세자산 인식액 　 　 　 5,006,128 7,598,820 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 미 수 수 익 (284,468) (142,109) (426,577) (62,583) (93,847) 재고자산평가손실 98,724 322,852 421,576 21,719 92,747 대 손 충 당 금 6,924,676 (1,356,241) 5,568,435 1,523,429 1,225,056 퇴직 급여 충당금 19,236,197 1,361,828 20,598,025 4,231,963 4,531,566 퇴직 보험 예치금 (12,955,725) (1,387,606) (14,343,331) (2,850,260) (3,155,533) 지분법 적용 주식 115,023,352 (20,605,863) 94,417,489 25,305,137 20,771,848 국고보조금(현금) 2,167,721 4,738,868 6,906,589 476,899 1,519,450 감 가 상 각 비 1,364,672 (146,210) 1,218,462 300,228 268,062 기 타 1,017,351 169,028 1,186,379 223,818 261,002 합 계 132,592,500 (17,045,453) 115,547,047 29,170,350 25,420,351 이연법인세자산 미인식 　 　 　 (25,305,137) (20,771,848) 이 월 세 액 공 제 　 　 　 167,435 357,625 이연법인세자산 인식액 　 　 　 4,032,648 5,006,128 마. 당기와 전기 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 비고 종속회사 투자지분 98,879,339 94,417,489 　- 34. 특수관계자 공시가. 특수관계자 현황 관 계 지배.종속회사의 명칭 최상위지배회사 (주)네패스 종속회사 (주)네패스아크 , (주)네패스라웨 , (주)네패스야하드 ,(주)네패스루아 , Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA , nepes Hokmah ,nepes hayyim, Nepes Air Tech 관계기업 이리도스(주), Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd , (주)에이엘텍 , Deca Technologies Inc 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원 () Nepes Energy Holdings는 당기중 청산이 완료되어 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며 기타의 특수관계자는 전기말과 변동사항이 없습니다 나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.< 당 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 수입임대료 기타 유형자산 지급임차료 기타 종속기업 (주)네패스아크 - 757,200 4,029,426 - - 148,391,580 (주)네패스라웨 - 72,200 10,675,437 11,917,069 108,800 7,622,032 (주)네패스야하드 166,370 168,222 2,861,232 - - 9,689 (주)네패스루아 - - - - - 3,904 PT.NEPES ABADI INDONESIA - - 115,324 - - - nepes US, inc. - - - - - 2,919,185 관계기업 ㈜에이엘텍 - 28,800 6,328 16,846 - 11,408 이리도스㈜ - - 69,590 - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - - 372,804 - - - 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 - - 318,196 - - 3,675,057 ㈜네패스이앤씨 - - 15,109 - - 3,837,774 손자기업 nepes hayyim - - 13,036 - - - 합계 166,370 1,026,422 18,476,482 11,933,915 108,800 166,470,629 < 전 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 수입임대료 기타 유형자산 지급임차료 기타 종속기업 (주)네패스아크 - 750,000 3,643,207 - - 112,575,402 (주)네패스라웨 - 161,100 4,736,581 3,470,842 72,800 14,504,040 (주)네패스야하드 - 101,244 547,678 - - 60,944 (주)네패스루아 - - - - - - PT.NEPES ABADI INDONESIA - - 107,881 - - - nepes US, inc. - - - - - 2,667,241 관계기업 ㈜에이엘텍 - 28,800 11,896 20,748 - 13,208 이리도스㈜ - - 89,013 - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - - 1,761,896 - - - 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 - - 499,246 - - 3,726,715 ㈜네패스이앤씨 - - 114,413 16,831,900 - 3,483,161 합계 - 1,041,144 11,511,811 20,323,490 72,800 137,030,711 다. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무보유회사 계정과목 당 기 전 기 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 관계기업투자 2,459,004 2,208,074 DECA TECHNOLOGIES INC. 관계기업투자 1,518,139 1,938,792 합 계 3,977,143 4,146,866 라. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. < 당 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 종속기업 (주)네패스아크 - 848,127 - - 12,832,258 - - - (주)네패스라웨 634,099 19,933 - - - 15,505 251,513 - (주)네패스야하드 568,025 217,482 - - - - - - (주)네패스루아 - - - - - 3,904 - - PT.NEPES ABADI INDONESIA - - 485,276 - - - - - nepes US, inc. - - - - - - - - Nepes hokma, Inc. - 2,519 - - - - - - 관계기업 ㈜에이엘텍 - 3,229 - - - 207 - - 이리도스㈜ - 20,193 - - - - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - 657,151 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 - 125,036 - - 141,718 234,440 - 13,626 ㈜네패스이앤씨 - 579 - 2,360,222 - 325,211 3,985,986 - 손자기업 nepes hayyim - - - - - - - - 합 계 1,202,124 1,894,249 485,276 2,360,222 12,973,976 579,267 4,237,499 13,626 < 전 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 종속기업 (주)네패스아크 - 826,438 - - 11,881,985 - - - (주)네패스라웨 699,957 204,068 - - 1,191,634 11,440 51,723 - (주)네패스야하드 85,270 71,164 - - - 6,459 - - (주)네패스루아 - - - - - - - - PT.NEPES ABADI INDONESIA - - 369,951 - - - - - nepes US, inc. - - - - - 181,352 - - Nepes hokma, Inc. - 2,519 - - - - - - 관계기업 ㈜에이엘텍 - 3,190 - - - 1,227 - - 이리도스㈜ - 35,531 - - - - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - 1,164,295 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 - 141,354 - - 287,919 243,371 - 18,802 ㈜네패스이앤씨 - 1,635 - 2,360,222 - 1,356,901 4,804,444 - 합 계 785,227 2,450,194 369,951 2,360,222 13,361,538 1,800,750 4,856,167 18,802 마. 당기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스라웨 단기대여금 2022.11.25 - 4.6% - 10,000,000 - 10,000,000 PT.NEPES ABADI INDONESIA(1) 단기대여금 2018.06.07 - 7% 652,025 177,825 - 829,850 PT.NEPES ABADI INDONESIA(1) 장기대여금 2018.06.07 - 7% 889,125 (177,825) - 711,300 합 계 　 　 　 　 1,541,150 10,000,000 - 11,541,150 (1)외화대여금의 장단기대체을 기중 증감액으로 표시함 바. 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사의 명칭 거래내역 당기 전기 출자 (주)네패스루아 설립 150,300 - 　합 계 150,300 - 사. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,천USD) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 내역 통화 당 기 말 전 기 말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 5,872,176 4,893,480 9,480,000 7,900,000 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 2,400,000 1,916,660 2,400,000 2,000,000 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 6,000,000 3,191,000 - - ㈜네패스 (주)네패스아크 차입금연대보증 KRW 4,153,800 4,153,800 6,923,000 6,923,000 ㈜네패스 (주)네패스아크 자금보충약정 KRW 90,000,000 74,000,000 90,000,000 20,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 8,400,000 1,825,000 8,400,000 4,375,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 6,000,000 3,333,280 6,000,000 5,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 60,000,000 49,600,000 60,000,000 50,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업운영자금 KRW - - 18,000,000 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 ESG사채(사채발행 연대보증) KRW 60,000,000 50,000,000 60,000,000 50,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 외화수입신용장발행 JPY - - 960,000 16,400 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업운영자금 KRW 24,000,000 20,000,000 24,000,000 20,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 하나운전자금 KRW - - 22,800,000 12,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 하나운전자금 KRW 8,400,000 5,000,000 - - ㈜네패스 (주)네패스라웨 수출입해투자금 USD 24,000 11,429 24,000 17,143 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(1) KRW 17,138,243 10,000,000 17,138,243 10,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(1) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(1) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 17,138,243 10,000,000 17,138,243 10,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 68,552,968 39,999,999 68,552,968 39,999,999 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 68,552,968 39,999,999 68,552,968 39,999,999 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 34,276,463 19,999,987 34,276,463 19,999,987 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 51,414,737 30,000,005 - - (1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 투자자의 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 아. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 2,507,803 2,435,001 퇴직급여원가 1,359,795 571,643 합 계 3,867,598 3,006,644 자. 당기와 전기 중 담보/지급보증을 제외한 특수관계자와의 약정사항은 다음과 같습니다.< 당 기> (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 과목 통화종류 약정한도 실행금액 약정기한 종속회사 (주)네패스라웨 대여금 KRW 30,000,000 10,000,000 2023-11-25 35. 현금흐름표 가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 35,992,681 6,881,930 리스부채의 유동성 대체 1,757,201 941,316 장기차입금의 유동성 대체 6,666,640 36,833,387 장기대여금의 유동성 대체 177,825 163,200 유형자산 취득 관련 미지급금 (6,313,476) 4,564,591 사용권자산과 리스부채의 증가 6,495,052 9,672,270 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당기말 대체 등 단기차입금 18,900,000 30,000,000 - 48,900,000 유동성장기차입금 36,833,387 (36,833,387) 6,666,640 6,666,640 유동성사채 - - 49,973,620 49,973,620 유동리스부채 2,588,058 (3,027,129) 2,294,040 1,854,969 장기차입금 13,333,280 19,900,000 (6,666,640) 26,566,640 사채 74,882,374 - (49,918,057) 24,964,317 리스부채 5,542,277 (4,653) (1,340,174) 4,197,450 합계 152,079,376 10,034,831 1,009,429 163,123,636 36. 우발상황과 약정사항 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등(1) 당기말 현재 특수관계자 이외에 제공된 지급보증의 내용이 없습니다. (특수관계자에대한 지급보증의 내용은 주석34 참조) (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 $0.00 2022.11.26 TAMA CHEMICALS 등 서울보증보험 이행보증 8,527,288 2028.03.31 충청북도 괴산군 등 NH농협은행 채무보증 1,900,000 2023.03.17 엘지디스플레이㈜ 나. 주요 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 산업은행 $6,000 장/단기차입금 수출성장자금대출 수출입은행 15,000,000 장/단기차입금 LGD자금대여지원 엘지디스플레이㈜ 1,900,000 대여금 대여금 ㈜네패스라웨 30,000,000 () 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의에 의하여 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 보통주 주당 270원 우선주 주당 245원의 배당을 실시 하였습니다. 그리고 2021년 3월30일 정기주주총회, 2022년 3월29일 정기주주총회, 2023년 3월30일 정기주주총회에서 배당을 실시하지 않기로 하였습니다.향후에도 주주가치 제고와 미래성장을 위한 현금확보를 적절히 안배하는 배당정책을 실시토록 하겠습니다. 배당에 관한 회사의 정관은 다음과 같습니다.① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 50050050077,579-39,680-43,43112,22519,20818,1543,399-1,721-1,877---------보 통 주---우 선 주-----------보 통 주---우 선 주----------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 제32기 제31기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018.02.05신주인수권행사보 통 주152,9815007,8442018.02.26신주인수권행사보 통 주229,4745007,8442018.06.15신주인수권행사보 통 주152,9845007,8442018.06.19신주인수권행사보 통 주203,9765007,8442018.06.21신주인수권행사보 통 주35,6965007,8442018.07.02신주인수권행사보 통 주178,4805007,8442018.07.03신주인수권행사보 통 주40,7955007,8442019.02.15전환권행사우 선 주70,0005009,9502019.02.15전환권행사보 통 주86,6615008,037 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 우선주의 보통주 전환 우선주의 보통주 전환 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항없음. 나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항없음. [연결기준] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 네패스 회사채 사모 2020.08.20 50,000,000 2.16 - 2023.08.20 미상환 - 네패스 회사채 사모 2021.09.28 25,000,000 2.59 - 2024.09.28 미상환 - 네패스 아크 회사채(사회적채권) 사모 2021.10.07 30,000,000 CD(3개월_기준금리 +1.8% - 2024.10.07 미상환 - 네패스아크 신종자본증권 사모 2022.06.30 30,000,000 1.00% - 2052.06.30 미상환 - 네패스 라웨 회사채 사모 2020.03.18 40,000,000 1 - 2027.03.18 미상환 - 네패스 라웨 회사채(사회적채권) 사모 2021.10.07 50,000,000 매 이자기간 개시일 2영업일 전의 기준금리 + 1.6% - 2024.10.07 미상환 - 합 계 - - - 225,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 50,000,000 105,000,000 - - 40,000,000 - - 195,000,000 합계 50,000,000 105,000,000 - - 40,000,000 - - 195,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 30,000,000 - 30,000,000 합계 - - - - - 30,000,000 - 30,000,000 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [별도기준] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 천원, %) (기준일 : ) 네패스회사채사모2020.08.2050,000,0002.16-2023.08.20미상환-네패스회사채사모2021.09.2825,000,0002.59-2024.09.28미상환-75,000,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------50,000,00025,000,000-----75,000,00050,000,00025,000,000-----75,000,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 회사채 발행 -2020년 08월 20일내수 및 수입 원부재료 구매 50,000,000 내수 및 수입 원부재료 구매 50,000,000 - 회사채 발행 -2021년 09월 28일내수 및 수입 원부재료 구매 25,000,000 내수 및 수입 원부재료 구매25,000,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 해당사항없습니다. 나. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 [우발부채]- 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 없습니다.. - 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$6,000 2023.11.26 TAMA CHEMICALS 등 NH농협은행 채무보증 1,900,000 2023.03.17 엘지디스플레이㈜ 서울보증보험 이행보증 8,527,289 2028.03.31 충청북도 괴산군등 서울보증보험 인허가보증보험 313,640 2023.03.31 충청북도 괴산군 서울보증보험 인허가보증보험 86,810 2024.02.29 충청북도 괴산군 서울보증보험 선금보증보험 163,393 2023.01.29 국토교통과학기술진흥원 서울보증보험 계약보증보험 22,800 2023.01.29 국토교통과학기술진흥원 서울보증보험 지급보증보험 67,000 2023.03.01 충북과학기술혁신원 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2024.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2025.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2026.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2027.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2029.01.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2023.01.31 충청북도 괴산군 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2024.01.31 충청북도 괴산군 - 주요 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 한국산업은행 US $6,000 장/단기차입금 수출성장자금대출() 한국수출입은행 15,000,000 NH농협은행 LGD자금대여지원 1,900,000 일반자금대출 한국산업은행 69,000,000 일반자금대출 하나은행 20,000,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 15,000,000 시설자금대출 한국산업은행외() 90,000,000 산업시설자금대출 한국산업은행 62,000,000 해투자금 한국수출입은행 $20,000 일반자금대출 농협은행 20,000,000 일반자금대출 한국산업은행 15,000,000 () 연결회사의 재고자산등 638,697,640천원을 양도담보로 제공함 ☞ 추가적인 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다 8-2. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기 매출채권 60,569 (195) 0.32% 미수금 6,126 (172) 2.81% 미수수익 759 (115) 15.15% 단기대여금 216 - 0.00% 합 계 67,670 (482) 0.71% 제32기 매출채권 50,760 (72) 0.14% 미수금 6,824 (649) 9.48% 미수수익 131 - 0.00% 단기대여금 69 - 0.00% 합 계 57,784 (719) 1.24% 제31기 매출채권 41,568 (1,584) 3.81% 미수금 6,017 (3,598) 59.80% 미수수익 6,430 (6,386) 99.32% 단기대여금 12,734 (12,659) 99.41% 합 계 66,749 (24,227) 36.30% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (719) (24,227) (36,721) 2. 순대손처리액(①－②±③) - 22,123 15,326 ① 대손처리액(상각채권액) - 22,123 15,326 ② 상각채권회수액 　 　 　 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 236 1,385 (2,832) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (483) (719) (24,227) 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일 반 60,309 87 173 60,569 특수관계자 - - - - 합 계 60,309 87 173 60,569 구 성 비 율 99.57 0.14 0.29 100.00 8-3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제33기 제32기 제31기 비고 반 도 체 제 품 - - 203 - 재 공 품 - - - - 원 재 료 10,697 8,565 7,448 - 기 타 3,206 3,973 3,310 - 소 계 13,903 12,538 10,961 - 전 자 재 료 제 품 628 1,053 706 - 재 공 품 63 114 79 - 원 재 료 6,023 1,946 1,200 - 기 타 1,281 301 304 - 소 계 7,995 3,414 2,289 - 2 차 전 지 제 품 4,270 1,418 852 - 재 공 품 413 158 41 - 원 재 료 1,395 235 184 - 기 타 158 138 - - 소 계 6,236 1,949 1,077 - 기 타 제 품 - 　 　- - 재 공 품 - 　 　- - 원 재 료 - 　 　- - 기 타 7 　 　- - 소 계 7 - 　- - 합 계 제 품 4,898 2,471 1,761 - 재 공 품 476 272 120 - 원 재 료 18,115 10,746 8,832 - 기 타 4,652 4,412 3,614 - 합 계 28,141 17,901 14,327 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.49% 1.62% 1.79% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 20.16 20.24 19.21 - 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 회사는 2022년 당기의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일 24:00시를 기준으로 2023년 01월 01일 재고실사를 실시하였으며, 2022년 12월 31일 이후 재고자산 입출고 내역을 통하여 2022년 12월 31일 기준의 재고자산을 확정 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2022사업연도 재무제표의 외부감사인인 우리회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. 3) 장기재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2022년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,023,768 (259) 1,023,509 779,477 (259) 779,218 제 품 5,235,378 (337,874) 4,897,504 2,701,069 (230,024) 2,471,045 재 공 품 1,346,000 (869,925) 476,075 616,762 (345,210) 271,552 원 재 료 18,575,807 (460,446) 18,115,361 10,831,395 (85,569) 10,745,826 저 장 품 2,773,092 (49,851) 2,723,241 3,220,709 (186) 3,220,523 미 착 품 905,609 - 905,609 412,725 - 412,725 합 계 29,859,654 (1,718,355) 28,141,299 18,562,137 (661,248) 17,900,889 ※ 연결 기준입니다 8-4. 공정가치평가 방법 및 내역 가. 평가방법 [금융자산] (분류) 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)ㆍ상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (측정) 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. (손상) 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (인식과 제거)금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(금융상품의 상계)금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. [금융부채] (분류 및 측정) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 상기 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (제거)금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. [파생상품] 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 당사는 재고자산의 가격 변동 위험 등을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식하고 있습니다. 나. 범주별 금융상품연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 1) 당기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 887,270 887,270 금융부채 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 - - 41,244,553 41,244,553 전환우선주 - - 17,861,438 17,861,438 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 　 전환우선주 - - 55,233,491 55,233,491 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,757,331 4,757,331 금융부채 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 - - 45,835,748 45,835,748 전환우선주 - - 42,977,917 42,977,917 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 - - 102,276,891 102,276,891 수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다 2) 당말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 이연수익 처분/행사 및 상환 기말금액 금 융 자 산 　 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 4,757,331 (4,270,061) 400,000 - - - 887,270 금융부채 　 　 　 　 　 전환사채 45,835,748 (4,641,526) - - - - 41,194,222 전환우선주 145,254,808 (102,021,631) 30,000,005 - (138,253) - 73,094,929 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 포괄손익 처분/행사 및 상환 기말금액 금 융 자 산 　 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 4,783,394 1,038,375 375,000 - - (1,439,438) 4,757,331 금융부채 　 　 　 　 　 　 전환사채 47,871,523 (1,796,794) - - (238,981) - 45,835,748 전환우선주 54,931,248 4,480,972 99,999,984 - - (14,157,396) 145,254,808 3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. <당 기 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 41,194,222 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 17,861,438 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 24.44% 3.65% <전 기 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 856,737 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 711,532 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 2,276,907 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.20% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 45,835,748 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 42,977,917 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 102,276,891 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.20% 21.20% 38.18% 2.43% 4) 당기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 478,633 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 경영성과에 대한 분석과 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 연결회사는 반도체 백엔드(Back-end) 파운드리 공정 서비스 및 IT부품소재의 제조 · 판매를 주요 사업으로 하여 핵심 공정과 제품의 국산화를 통한 경쟁력을 확보하였습니다. 특히 당사의 주력 비즈니스인 범핑 기술 기반의 첨단 패키지 솔루션은 스마트폰, 웨어러블디바이스, 자동차 등에 사용되는 시스템반도체에 적용하며 빠르게 성장하고 있으며 공정, 소재, 부품 등 관련 기술에 대한 연구개발을 지속하여 고부가가치 기능성 제품으로 시장을 확대해 나갈 계획입니다. 이에 따라 동종업계에서 반도체, 케미컬, 2차전지 사업부문을 포괄하는 IT전문기업으로 도약하기 위해 부문별 우수 인력을 구성하여 전문가 집단 체제를 갖추고 있으며 경영 효율의 극대화를 통한 수익성 확보에 전력을 기울이고 있습니다. 연결회사의 경영실적은 연결재무제표 기준 매출은 전년도 대비 40.56% 증가한 5,880억원, 당기순이익은 945억원의 실적을 거두었습니다. 회사의 첨단 반도체 후공정 파운드리 서비스는 자사의 핵심기술인End-fab 기술로 구현하여 경박단소한 비메모리 반도체 패키지를 실현합니다. 회사는 첨단 패키징 공정인 WLP(Wafer Level Packaging, WLP) 및 FOWLP(Fan-out WLP), 세계최초의 600mm FOPLP(Fan-out PLP) 서비스 Line-up을 갖추고 국내외에서 독점적 지위를 강화해 나가고 있습니다. 특히 FOWLP/PLP는 전세계 제한적인 업체만이 상용화한 기술로서 5G 이동통신, 인공지능(AI), 자율주행 차량 시장의 성장과 함께 당사의 첨단 반도체 패키징 공정 수요 또한 폭발적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 전자 소재 부품의 연구개발을 통하여 개발한 기능성 케미컬 및2차전지 부품 등의 국산화에 성공하였으며, 점차 시장을 확대해 나가고 있습니다. 국내 반도체 산업 기반이 메모리에서 비메모리 영역까지 새로운 확장을 시작하며 첨단 후공정 파운드리 국내 단독 공급자인 네패스는 시장 성장을 그대로 반영 할 것으로 기대합니다. 3. 경영성과 연결회사의 재무제표 기준 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 2022년 2021년 금 액 % 매 출 액 588,039 418,367 169,672 40.56 매 출 원 가 464,049 326,211 137,838 42.25 매 출 총 이 익 123,990 92,156 31,834 34.54 판 매 관 리 비 130,704 108,557 22,147 20.40 영 업 이 익 (6,714) (16,401) 9,687 59.06 기타영업외수익 22,583 9,945 12,638 127.08 기타영업외비용 18,792 9,001 9,791 108.78 금 융 수 익 110,603 6,690 103,913 1,553.26 금 융 비 용 19,904 14,312 5,592 39.07 관계기업등 투자손익 (3,898) (2,980) (918) (30.81) 법인세비용차감전순이익 83,878 (26,059) 109,937 - 법 인 세 비 용 (10,668) 3,093 (13,761) - 계속영업이익 94,546 (29,152) 123,698 - 중단영업이익 - - - - 당기순이익(손실) 94,546 (29,152) 123,698 - 지배기업소유주 지분 77,579 (39,680) 117,259 - 매출액은 리드탭, 반도체 패키징공정 매출 증가 및 환율 상승 영향 등으로 전년 대비 169,672백만원(40.56%) 증가하여 연간 최대 매출인 588,039백만원을 기록하였으며, 영업이익은 리드탭 매출 증가 영향 등으로 전년 대비 9,687백만원(59.06%) 증가하여 -6,714백만원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 109,937백만원 증가한 83,878백만원, 당기순이익은 전년 대비 123,698백만원 증가한 94,546백만원을 기록하였습니다.수익성 지표 측면에서는 ROE가 24.10%, 매출액순이익률이 16.08%로, 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 4. 재무상태 연결회사의 재무제표 기준 재무실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 재 무 실 적 증 감 2022년 2021년 금 액 % [유 동 자 산] 254,754 339,571 (84,817) (24.98) [비유동자산] 877,179 765,290 111,889 14.62 자 산 총 계 1,131,933 1,104,861 27,072 2.45 [유 동 부 채] 350,963 299,359 51,604 17.24 [비유동부채] 388,648 538,681 (150,033) (27.85) 부 채 총 계 739,611 838,040 (98,429) (11.75) [자 본 금] 11,630 11,630 - - [기타불입자본] 174,852 176,262 (1,410) (0.80) [이익잉여금] 66,522 (12,742) 79,264 622.07 [기타포괄손익누계액] 4,651 1,651 3,000 181.71 [기타자본구성요소] (9,028) - (9,028) - [비지배지분] 143,695 90,020 53,675 59.63 자 본 총 계 392,322 266,821 125,501 47.04 자산은 전년 대비 27,072백만원(2.45%) 증가한 1,131,933백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 재고자산의 증가 10,240백만원 및 반도체사업의 시설투자에 따른 유형자산의 증가 99,169백만원 등입니다.부채는 전년 대비 98,429원(11.75) 감소한 739,611백만원으로, 유동부채가 51,604백만원(17.24%) 증가하였고 비유동부채가 150,033백만원원(27.85%) 감소하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 전환사채, 전환우선주 평가 및 신규발행으로 인해 76,801백만원 감소하였습니다.자본은 전년 대비 125,501백만원(47.04%) 증가한 392,322백만원으로, 2022년 당기순이익 94,546백만원으로 이익잉여금이 79,264백만원 증가하였습니다.재무비율 측면에서는 자기자본비율이 34.66%, 부채비율이 188.52%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 2022년 중에 약 243,861백만원의 설비투자와 영업활동을 통하여 창출된 현금 약 97,639백만원과 신규 장기차입금등 약 251,669백만원 조달을 통하여 자금을 충당하였습니다. 이에 현금성 자산은 전년대비 약 110,309백만원이 감소한 136,218백만원을 보유하고 있으며, 차입금은 1년이내 상환도래하는 58,291백만원을 포함하여 248,402백만원입니다. 2023년에 상환되는 차입금과 신규 설비투자 자금은 2022년 영업활동을 통하여 창출된 현금과 운영자금의 만기 연장 그리고 신규 시설자금의 차입으로 조달할 계획입니다. - 당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부 채 총 계 (A) 739,611,151 838,039,683 자 본 총 계 (B) 392,322,208 266,820,871 현금및현금성자산 (C) 136,166,570 246,526,988 차 입 금 (D) 545,860,754 514,638,979 부 채 비 율 (A/B)(%) 188.52% 314.08% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 104.43% 100.48% - 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 기 말 전 기 말 원화차입금 농협은행 운영자금 1.94% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 산업은행 운영자금 2.36% 2,000,000 - 원화차입금 산업은행 운영자금 2.39% 6,900,000 - 원화차입금 산업은행 운영자금 4.89% 30,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.37% - 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 1.85% - 6,900,000 원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.08% 4,750,000 5,000,000 원화차입금 농협은행㈜ 운전자금 6.59% 20,000,000 20,000,000 원화차입금 ㈜하나은행 운전자금 4.75% 5,000,000 15,000,000 원화차입금 한국산업은행 운전자금 4.32% 12,800,000 - 원화차입금 농협 운영자금 2.89% - 3,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 5.24% 7,730,000 7,900,000 합 계 99,180,000 69,800,000 - 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.68% - - 15,000,000 - 한국산업은행 시설자금 5.27% - 8,000,000 - - 한국산업은행 시설자금 5.31% - 10,000,000 - - 한국산업은행 운영자금 1.90% - - 15,000,000 - 한국산업은행 시설자금 2.35% 6,666,640 6,666,640 6,666,720 13,333,280 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% - - 166,667 - 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% - 1,900,000 - - 하나은행 시설자금 4.08% 6,666,667 5,000,000 6,666,667 11,666,667 한국산업은행 시설자금 6.33% 4,644,444 37,155,556 - 11,200,000 신한은행 시설자금 6.33% 1,800,000 14,400,000 - 4,400,000 하나은행 시설자금 6.33% 888,889 7,111,111 - 2,200,000 농협은행 시설자금 6.33% 888,889 7,111,111 - 2,200,000 한국산업은행 시설자금 2.23% 2,076,900 2,076,900 2,769,200 4,153,800 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 2,083,300 1,250,060 3,749,940 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 2,083,300 1,250,060 3,749,940 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 2,083,300 1,250,060 3,749,940 한국산업은행 시설자금 1.50% 10,000,030 29,999,970 - 40,000,000 한국수출입은행 해외투자자금 4.62% 7,241,714 7,241,714 6,774,285 13,548,571 한국산업은행 시설자금 1.53% ~ 4.54% 7,170,000 40,230,000 - 47,800,000 한국산업은행 시설자금 3.93% 330,000 1,870,000 - 2,200,000 한국산업은행 시설자금 2.43% 1,750,000 75,000 1,750,000 2,625,000 한국산업은행 시설자금 2.25% 1,666,640 1,666,640 1,666,720 3,333,280 하나은행 운전자금 3.21% - - 4,000,000 - 하나은행 운전자금 3.24% - - 8,000,000 - 농협 운영자금 5.04% 499,980 1,166,660 333,360 1,666,640 신한은행 운영자금 4.04% 1,000,020 2,190,980 - - 합 계 58,290,733 190,112,182 72,543,799 171,577,058 - 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 1년 이내 58,290,733 1년 초과 ~ 2년 이내 66,715,660 2년 초과 ~ 3년 이내 39,046,522 3년 초과 ~ 4년 이내 72,250,000 4년 초과 12,100,000 합 계 248,402,915 -사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 당 기 말 전 기 말 신보2020제13차유동화전문 유한회사 2020년 08월 20일 2023년 08월 20일 2.16% 50,000,000 50,000,000 신보2021제16차유동화전문 유한회사 2021년 09월 28일 2024년 09월 28일 2.59% 25,000,000 25,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 2021년 10월 07일 2024년 10월 07일 매 이자기간 개시일 2영업일 전의 기준금리 + 1.6% 50,000,000 50,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 2021년 10월 07일 2024년 10월 07일 CD(3개월_기준금리 +1.8% 30,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 (62,062) (117,626) 계 154,937,938 154,882,374 차감: 유동성사채 (49,973,620) - 비유동성사채 104,964,318 154,882,374 - 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 기 말 전 기 말 전환사채(1) 2020.03.19 2027.03.18 1.00% 41,194,222 45,835,748 사채상환할증금 　 　 　 - - 전환권조정 　 　 　 - - 사채할인발행차금 　 　 　 - - 장부가액 　 　 　 41,194,222 45,835,748 (1) 네패스라웨에서 발행한 전환사채입니다. - 전환사채 세부 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행자 주식회사 네패스 라웨 발행일 2020년03월18일 인수자 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 발행총액 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 액면이자율 1% 이자지급방법 년4회(분기별 일항 정산) 만기보장이율 5% 전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 전환가격 20,000원 전환비율 100% 전환대상 ㈜네패스라웨 기명식 보통주 전환조건의 조정 - 전환사채 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 전환사채 인수 후 후행 인수자의 전환가격 조정이 본 건 전환사채보다 유리한 경우 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 인수자의 조기상환청구권 발행일로부터 42개월이 되는 날(단, 합의로 1년씩 2회 내에서 연장 가능) 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대하여 연복리 5%의 조기상환수익률로 청구 가능 이해관계인 지분매수권 행사가능기간 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년의 기간(전환사채의 10% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함 이해관계인 지분매수권 상환가액 전환사채 발행가액 및 연복리 5% 합계액 인수자의 지분매도권 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우 인수자는 전환사채의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액으로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. 기한의 이익 상실 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 전환사채의 전부 또는 일부를 인수금액에 다음 금액 중 큰 금액을 합한 금액으로 매수할 것을 청구할 수 있음. - 납입기일부터 만기일까지의 만기보장수익률 - 납입기일부터 실제 지급일까지 연복리 8% - 전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 당 기 말 전 기 말 전환우선주 2020.03.18 2027.03.18 17,861,439 42,977,917 전환우선주 2021.12.23 2028.12.23 42,487,300 102,276,891 전환우선주 2022.03.30 2029.03.29 12,746,190 - 합 계 　 　 73,094,929 145,254,808 - 전환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주 발행자 주식회사 네패스라웨 발 행 일 2020-03-18 2020-03-18 2020-03-18 2021-12-23 2,021-12-23 2021-12-23 2022-03-30 인수자 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔 더블유 기술금융 2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 에스지코어 유한회사 한투에스지제이호 유한회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 케이씨중소중견밸류업 제1호사모투자 합자회사 발 행 가 액 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 액면가액 500원 500원 500원 500원 500원 500원 500원 인주주식수 500,000주 750,000주 750,000주 1,632,653주 1,632,653주 816,326주 1,224,490주 투자금액총액 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 40,000,000천원 40,000,000천원 20,000,000천원 30,000,000천원 존속기간 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 배당의무 매년 액면가액(500원) 기준 5% 우선배당,이후 초과분에 대해서는 보통주와 동일한 배당률로 배당 배당의 성격 누적적, 참가적 보통주전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 전환조건 본건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환조건의 조정 - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 - 2022년 하반기 및 2023년 EBITDA가 예상 EBITDA의 70% 및 60%에 미달시 21,000원으로 조정 이해관계인의 지분매수권 행사가능기간 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년이 되는 날까지(우선주식의 20% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함. 이해관계인의 지분매수권 상환가액 우선주식 발행가액 및 연복리 5% 합계액(단, 기지급된 배당금은 이자금액을 한도로 차감) 인수자/투자자의 지분매도권 다음 각 호의 경우 인수자는 우선주식의 전부 또는 일부를 본질가치로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. - 발행일 이후 24개월(단, 합의로 1년 내에서 연장 가능) 이내에 회사의 주요 고객으로부터 Qualification을 받지 못하는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액) 다음 각 호의 경우 투자자는 우선주식의 전부 또는 일부를 회사 또는 최대주주에게 매도할 수 있음 - 회사의 주요 고객과 거래 단계 등에 대한 진술 및 보장을 위반하는 경우(발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 최대주주가 거래종결일로부터 4년(단, 동의로 1회 연장 가능) 이내에 적격상장이 가능함에도 불구하고 투자자로부터 적격상장의 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 조치를 취하지 아니하거나 최대주주가 예비심사시 거래소의 요구를 고의 또는 과실로 인하여 수용하지 않을 경우(발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은금액) 인수자/투자자의 주식매수청구권 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음. 회사 또는 최대주주가 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 투자자자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 최대주주 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음 6. 신규 사업 및 중단 사업 해당사항 없습니다. 7. 환율변동 영향 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 USD 25,597,525 32,439,743 18,994,207 22,517,633 JPY 167,252,672 1,594,219 16,745,176 172,516 합 계 - 34,033,962 - 22,690,149 부 채 USD 33,482,285 43,463,835 74,241,064 88,012,782 JPY 513,202,970 4,911,783 1,077,967,791 11,105,655 합 계 - 48,375,618 - 99,118,437 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 기 전 기 당 기 말 전 기 말 USD 1,291.95 1,144.42 1,267.30 1,185.50 JPY 9.83 10.41 9.53 10.30 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (-) 1,102,409 (+) 1,102,409 (-) 6,549,515 (+) 6,549,515 JPY (-) 331,756 (+) 331,756 (-) 1,093,314 (+) 1,093,314 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 8. 자산 손상 인식 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 당기의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 유형자산 123백만원, 무형자산 27백만원, 관계회사투자주식 2,013백만원 등입니다. 9. 부외거래 가. 우발부채 등(1) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용 없습니다. (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$6,000 2023.11.26 TAMA CHEMICALS 등 NH농협은행 채무보증 1,900,000 2023.03.17 엘지디스플레이㈜ 서울보증보험 이행보증 8,527,289 2028.03.31 충청북도 괴산군등 서울보증보험 인허가보증보험 313,640 2023.03.31 충청북도 괴산군 서울보증보험 인허가보증보험 86,810 2024.02.29 충청북도 괴산군 서울보증보험 선금보증보험 163,393 2023.01.29 국토교통과학기술진흥원 서울보증보험 계약보증보험 22,800 2023.01.29 국토교통과학기술진흥원 서울보증보험 지급보증보험 67,000 2023.03.01 충북과학기술혁신원 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2024.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2025.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2026.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2027.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2029.01.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2023.01.31 충청북도 괴산군 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2024.01.31 충청북도 괴산군 나. 주요 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 한국산업은행 US $6,000 장/단기차입금 수출성장자금대출() 한국수출입은행 15,000,000 NH농협은행 LGD자금대여지원 1,900,000 일반자금대출 한국산업은행 69,000,000 일반자금대출 하나은행 20,000,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 15,000,000 시설자금대출 한국산업은행외() 90,000,000 산업시설자금대출 한국산업은행 62,000,000 해투자금 한국수출입은행 $20,000 일반자금대출 농협은행 20,000,000 일반자금대출 한국산업은행 15,000,000 () 연결회사의 재고자산등 638,697,640천원을 양도담보로 제공함 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 USD 25,597,525 32,439,743 18,994,207 22,517,633 JPY 167,252,672 1,594,219 16,745,176 172,516 합 계 - 34,033,962 - 22,690,149 부 채 USD 33,482,285 43,463,835 74,241,064 88,012,782 JPY 513,202,970 4,911,783 1,077,967,791 11,105,655 합 계 - 48,375,618 - 99,118,437 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 기 전 기 당 기 말 전 기 말 USD 1,291.95 1,144.42 1,267.30 1,185.50 JPY 9.83 10.41 9.53 10.30 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (-) 1,102,409 (+) 1,102,409 (-) 6,549,515 (+) 6,549,515 JPY (-) 331,756 (+) 331,756 (-) 1,093,314 (+) 1,093,314 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당 기 말 전 기 말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 및 사채 326,507,735 64.97% 250,656,190 53.45% 고정금리 차입금 및 사채 176,075,180 35.03% 218,264,667 46.55% 합계 502,582,915 100.00% 468,920,857 100.00% 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이 자 비 용 (+) 3,265,077 (-) 3,265,077 (+) 2,506,562 (-) 2,506,562 나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 136,166,570 246,526,988 단기금융상품 1,777,357 3,154,953 매출채권 60,374,427 50,687,915 합계 198,318,354 300,369,856 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 금액은 없습니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 　 매입채무 및 기타유동채무 74,808,711 72,199,965 106,065 472,610 72,778,640 단기차입금 99,180,000 102,433,927 - - 102,433,927 유동성장기부채 58,290,733 64,724,429 - - 64,724,429 유동성사채 49,973,620 50,805,911 - - 50,805,911 유동성전환사채 41,194,222 46,358,020 - - 46,358,020 유동리스부채 7,504,260 7,499,831 - - 7,499,831 비유동금융부채 매입채무및기타채무 429,420 - - 429,420 429,420 장기차입금 190,112,182 2,565,611 103,873,809 103,530,100 209,969,520 사채 104,964,318 4,661,114 108,941,596 - 113,602,710 전환사채 - - - - - 전환우선주 73,094,929 182,653 693,112 140,306 1,016,071 비유동리스부채 6,253,745 - 2,796,753 5,827,449 8,624,202 합 계 705,806,140 351,431,461 216,411,335 110,399,885 678,242,681 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 　 매입채무 및 기타유동채무 138,731,554 135,494,426 2,086,480 - 137,580,906 단기차입금 69,800,000 70,491,520 - - 70,491,520 유동성장기부채 72,543,799 75,925,031 - - 75,925,031 유동리스부채 5,731,924 5,785,931 - - 5,785,931 비유동금융부채 매입채무및기타채무 434,596 - - 434,596 434,596 장기차입금 171,577,058 1,083,219 93,997,014 84,487,859 179,568,092 사채 154,882,374 52,980,904 52,379,315 56,413,500 161,773,719 전환사채 45,835,748 400,000 46,358,020 - 46,758,020 전환우선주 145,254,808 152,041 608,163 216,582 976,786 비유동리스부채 8,187,346 - 2,051,033 6,391,704 8,442,737 합 계 812,979,207 342,320,609 197,480,025 147,944,241 687,744,875 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부 채 총 계 (A) 739,611,151 838,039,683 자 본 총 계 (B) 392,322,208 266,820,871 현금및현금성자산 (C) 136,166,570 246,526,988 차 입 금 (D) 545,860,754 514,638,979 부 채 비 율 (A/B)(%) 188.52% 314.08% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 104.43% 100.48% 마. 공정가치 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (1) 당기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.< 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 887,270 887,270 금융부채 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 - - 41,244,553 41,244,553 전환우선주 - - 17,861,438 17,861,438 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 　 전환우선주 - - 55,233,491 55,233,491 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,757,331 4,757,331 금융부채 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 - - 45,835,748 45,835,748 전환우선주 - - 42,977,917 42,977,917 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 - - 102,276,891 102,276,891 수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다 (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 이연수익 처분/행사 및 상환 기말금액 금 융 자 산 　 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 4,757,331 (4,270,061) 400,000 - - - 887,270 금융부채 　 　 　 　 　 전환사채 45,835,748 (4,641,526) - - - - 41,194,222 전환우선주 145,254,808 (102,021,631) 30,000,005 - (138,253) - 73,094,929 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 포괄손익 처분/행사 및 상환 기말금액 금 융 자 산 　 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 4,783,394 1,038,375 375,000 - - (1,439,438) 4,757,331 금융부채 　 　 　 　 　 　 전환사채 47,871,523 (1,796,794) - - (238,981) - 45,835,748 전환우선주 54,931,248 4,480,972 99,999,984 - - (14,157,396) 145,254,808 (3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.<당 기 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 41,194,222 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 17,861,438 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 24.44% 3.65% <전 기 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 856,737 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 711,532 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 2,276,907 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.20% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 45,835,748 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 42,977,917 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.03% 21.20% 38.18% 2.43% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 102,276,891 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성 21,312원 20,000원 2.20% 21.20% 38.18% 2.43% (4) 당기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 478,633 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제33기(당기)우리회계법인적정-유형자산의 인식과 사용가능시점 판단에 따른 감가상각금액이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 유형자산의 실재성, 유형자산의 인식시점 및 감가상각 개시시점과 자본적지출과 수익적지출의 구분 등의 적정성 관련 회계처리제32기(당기)우리회계법인적정-유형자산의 실재성, 유형자산의 인식시점 및 감가상각 개시시점과 자본적지출과 수익적지출의 구분 등의 적정성 관련 회계처리제31기(전기)우리회계법인적정FOPLP 사업부문을 물적분할하여 주식회사 네패스 라웨를 설립위탁공정용역의 수익 인식 및 본인 대리인으로서의 수익 인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제33기(당기)우리회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 및 검토내부회계관리제도 감사230,0002,304230,0002,304제32기(전기)우리회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 및 검토185,0001,782185,0001,782제31기(전기)우리회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 및 검토175,0001,518175,0001,518 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제33기(당기)-----제31기(전기)-----제30기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 회계감사인의 변경 변경전 변경후 기간 대주회계법인 우리회계법인 2020년 ~2023년 * 대주회계법인과 계약기간 만료 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 금융감독원으로부터 우리회계법인을 외부감사인으로 선임할 것을 통보 받고, 우리회계법인을 외부감사인으로 선임 후 제30기 정기주주총회에 외부감사인 선임보고 함. 5. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 12월 15일회사측: 경영진 2인, 감사감사인측: 업무담당이사대면회의 감사계획 및 핵심감사사항 논의 중간감사 수행사항 및 내부회계감사 수행사항 22023년 03월 09일회사측: 경영진 2인, 감사감사인측: 업무담당이사서면회의재무제표감사 수행결과 및 내부회계감사 수행결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제 유효성 감사당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2022년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.(2) 내부회계관리제도- 내부회계제도의 운영실태 평가 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 네패스의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 네패스주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 네패스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 채충석 입니다. 서울특별시 강남구 영동대로86길 17 우 리 회 계 법 인 대 표 이 사 김 병 익 2023년 3월 22일 내부회계관리제도운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수회사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명등 총 6 명의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 621-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ☞ 이사의 수 및 사외이사 수는 보고서 제출일 현재입니다.☞ 2022년 03월 29일 제32기 정기주주총회에서 이희국 사외이사가 신규선임되었습니다.☞ 2022년 03월 29일 황태영 사외이사의 임기가 만료되었습니다. 2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주 요 내 용 이사 수 제29조 (이사 및 감사의 수) ① 이 회사의 이사는 3인 이상 10인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 이사회의 구성과 소집 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항에 의한 이사회 소집권자로 한다. ④ 이사는 매분기1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의 결의방법 제38조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 의사록 제39조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 주요 의결현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 이병구(출석률:92%) 김 경 태(출석률:100%) 박형건(출석률:10%) 김 남 철(출석률:100%) 김 태 훈(출석률:77%) 정 갑 태(출석률:100%) 황 태 영(출석률:100%) 김원호(출석률:77%) 이희국(출석률:90%) 찬 반 여 부 1 22.02.17 - 네패스 자기주식 취득의 건 - 네패스야하드의 한국산업은행 산업운영자금대출 79억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 22.03.14 - 제 32기 재무제표 승인 및 정기 주주총회 개최의 건 - 사업장(EM사업부) 주소지 변경 승인의 건 - 대표이사의 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 3 22.03.17 - 네패스라웨의 전환우선주 발행에 따른 신주인수계약서 체결의 건 - LGD 상생기술협력자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 4 22.03.29 - 제 32기 정기주주총회[제32기 재무제표 승인의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - 불참 찬성 5 22.04.18 - 한국산업은행 산업시설자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 6 22.05.06 - 네패스라웨의 NH농협은행 운전자금 차입 200억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 7 22.06.03 - 네패스야하드의 한국산업은행 산업운영자금대출 78.8억원에 대한 법인 연대입보의 건 - 네패스야하드의 신한은행 시설자금대출 50억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 - - 찬성 찬성 8 22.06.30 - 네패스 기숙사 투자기간 변경에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 불참 불참 9 22.07.12 - 네패스 운전자금(산업은행,NH농협은행) 대환의 건 - 네패스 사내규정 제정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 10 22.07.26 - 네패스 운전자금(산업은행) 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 11 22.10.14 - 수출입은행 수출성장자금 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 12 22.11.15 - 네패스라웨의 하나은행 운전자금 차입 70억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 13 22.11.24 - 국내계열회사의 신규 대여금 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 ☞ 김남철 사내이사 : 2022년 9월 30일 중도퇴임.. 다. 이사회내 위원회 회사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 이병구 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 경영총괄 - 본인 - 김경태 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 재무총괄 - - - 김태훈 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 전사마케팅 총괄 - - - 박형건 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 경영지원총괄 - - - 이희국 이사회 경영투명성 제고 사외이사 - - - 김원호 이사회 경영투명성 제고 사외이사 - - - 마. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 그리고 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 이사회 및 감사 경영현황 및 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의응답을 진행하고 있으며, 사외이사에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 해당사업년도에는 교육을 미실시 하였으나, 추후 교육이 필요시 사외이사들의 일정을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(윤종훈)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관 련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 윤종훈 - (現) 네패스 상근감사 - 서울지방국세청장 제31기 정기주주총회에서 감사 재선임의 건은 의결되었습니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 22.02.17 - 네패스 자기주식 취득의 건 - 네패스야하드의 한국산업은행 산업운영자금대출 79억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 - 2 22.03.14 - 제 32기 재무제표 승인 및 정기 주주총회 개최의 건 - 사업장(EM사업부) 주소지 변경 승인의 건 - 대표이사의 안전보건계획 승인의 건 가결 - 3 22.03.17 - 네패스라웨의 전환우선주 발행에 따른 신주인수계약서 체결의 건 - LGD 상생기술협력자금 차입의 건 가결 - 4 22.03.29 - 제 32기 정기주주총회[제32기 재무제표 승인의 건] 가결 5 22.04.18 - 한국산업은행 산업시설자금 신규 차입의 건 가결 6 22.05.06 - 네패스라웨의 NH농협은행 운전자금 차입 200억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 7 22.06.03 - 네패스야하드의 한국산업은행 산업운영자금대출 78.8억원에 대한 법인 연대입보의 건 - 네패스야하드의 신한은행 시설자금대출 50억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 8 22.06.30 - 네패스 기숙사 투자기간 변경에 관한 건 가결 9 22.07.12 - 네패스 운전자금(산업은행,NH농협은행) 대환의 건 - 네패스 사내규정 제정 승인의 건 가결 10 22.07.26 - 네패스 운전자금(산업은행) 대환의 건 가결 11 22.10.14 - 수출입은행 수출성장자금 대환의 건 가결 12 22.11.15 - 네패스라웨의 하나은행 운전자금 차입 70억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 13 22.11.24 - 국내계열회사의 신규 대여금 진행의 건 가결 마. 감사의 교육 실시 내역 이사회 및 감사 경영현황 및 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의응답을 진행하고 있으며, 감사에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 해당사업년도에는 교육을 미실시 하였으나, 추후 교육이 필요시 감사의 일정을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사 지원조직 현황 재무회계팀내부회계팀감사팀15팀장(1명)팀원(14명)(평균경력월수 : 142)회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 등에 관한 사항 해당사항 없습니다 . 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보 통 주23,059,202-우 선 주--보 통 주319,716자기주식우 선 주--보 통 주-----보 통 주-----보 통 주-----보 통 주22,739,486-우 선 주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수 에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외 의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의6의 규정 에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자방식으로 신주 를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의7의 규정 에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식 매수선택권의행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의16의 규정 에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국 인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재 무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의 로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하 여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사 회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하 다고 인정하는 경우에는주주명부의 기재변경정지와 기준 일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공 고하여야 한다. 주권의 종류 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권,오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 는 이사회의 결의로 정한다.③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사 무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또 는 말소,신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행,신고의 접수,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여 금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 주주의 특전 없 음 공고방법 인터넷 홈페이지(http://www.nepes.co.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제32기정기주주총회('22. 3. 29) 제 32기 재무제표 승인의 건 원안가결 - 이사 재선임의 건(김경태, 김태훈, 김남철) 〃 - 이사 선임의 건(박형건, 이희국) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) 〃 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제31기정기주주총회('21. 3. 30) 제31기 재무제표 승인의 건 원안가결 - 정관 일부 변경의 건 〃 - 이사 재선임의 건(이병구 이사) 〃 감사 재선임의 건(윤종훈 감사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 〃 - 제30기정기주주총회('20. 3. 30) 제30기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 이사 선임의 건(김원호 사외이사) 〃 - 감사 선임의 건(윤종훈 감사) 부결 - 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 원안가결 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제30기임시주주총회('19. 12. 30) 회사 분할계획서 승인의 건 원안가결 - 제30기임시주주총회('19. 3. 29) 회사 분할계획서 승인의 건 원안가결 - 정관 일부 변경의 건 〃 - 제29기정기주주총회('19. 3. 29) 제29기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 이사 선임의 건(김경태 이사, 김남철 이사, 김태훈 이사, 정갑태 이사, 황태영 사외이사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이병구본인보통주 4,232,13418.35 4,232,134 18.35-이성자처보통주944,495 4.10 944,495 4.10-이수정자녀보통주219,455 0.94 217,242 0.94-이세희자녀보통주272,793 1.17 268,700 1.17-이창우자녀보통주250,298 1.09 250,298 1.09-네패스이앤씨관계회사보통주11,750 0.05 21,750 0.09-김남철등기임원보통주2,600 0.01 00등기임원에서 중토퇴임함.김원호등기임원보통주2,000 0.01 2,000 0.01-보통주 5,929,21925.715,936,619 25.75------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주 주요 경력 이 름 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이 병 구 대표이사회 장 ~ 2022.12.31 (주)네패스 대표이사 - 2. 최대주주 변동내역 공시대상 기간동안 최대주주의 변동이 없었습니다. 3. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) -------- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 4. 소액주주현황 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 61,51461,52099.9916,663,85923,059,202 72.27- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 20,250 22,200 21,150 19,050 21,350 19,750 최 저 17,950 19,500 16,200 17,250 17,300 15,650 월간거래량 2,119,182 2,885,039 2,575,134 2,134,395 2,895,335 1,842,710 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이병구남1946.06대표이사사내이사상근경영총괄충북대 (명예박사) 경영학금성일렉트론㈜ (1978.11~1991.10)네패스 (1990.12~현재)4,232,134-본인1990.12.27~2024.03.27김태훈남1965.04사장사내이사상근사업개발본부(반도체)고려대 전기공학과 삼성전자 (1987.12~2015.12)네패스 (2016.04~현재)200--2016.04.18~2025.03.29박형건남1955.02사장사내이사상근경영지원총괄서강대학교 전자공학 삼성전자 (1979.01~2009.01)㈜평산 (2009.08~2010.08)STS반도체통신 (2012.03~2013.03)동운아나텍 (2012.11~2013.02)네패스 (2021.03~현재)---2021.03.26~2025.03.29김경태남1957.08부사장사내이사상근재무총괄 경남대 회계학과 (주)경보 (1983.05~1990.08)) 서진산업㈜ (1990.09~1995.06) 크린크리에티브컨설팅㈜ (1995.06~2001.11) 네패스 (1995.07~현재) ---1995.07.20~2025.03.29김원호남1955.07이사사외이사비상근사외이사 연세대 보건학 연세의대 교수 (1987.05~현재)네패스 (2020.03~현재) 2,000--2020.03.30~2023.03.30이희국남1952.03이사사외이사비상근사외이사 Stanford Univ. 전기공학과 (박사)LG반도체 (1988~1999)LG전자 (2003~2007)㈜LG실트론 (2008~2011)㈜LG (2012~2018)네패스 (2022.03~) ---2022.03.29~2025.03.29윤종훈남1948.10상근감사감사상근감사건국대 경제학과 (박사)서울지방국세청 (1976.03~2006.03)기업은행 (2006.12~2008.06)동덕여대, 법무법인바른, 건국대 (2010.08~2014.12)네패스 (2014.12~현재)---2014.12.23~2024.03.27정칠희남1957.01회장미등기상근반도체사업 총괄미시간주립대학교 물리학 (박사)한국과학기술원(KAIST) 물리학 (석사)서울대학교 물리학 (학사)삼성전자 (2002.01~2021.02)네패스 (2021.02~현재)4,650--2021.02.01~-신재경남1963.01사장미등기상근제조본부(반도체)서울대학교(석사) 물리학삼성전자 (1987.01~2012.12)중국 소주반도체(SESS) (2013.01~2017.05)STECO (2017.06~2018.12)삼성전자 고문 (2019.01~2021.11)네패스 (2021.12~현재)---2022.10.01~-이정영남1964.02사장미등기상근EM사업부KAIST(박사) 물리학삼성전자(1992.09~2012.03)삼성디스플레이(2012.04~2017.03)삼성코닝어드밴스드글라스(2017.04~2021.12)㈜엔시스(2021.02~2022.08)네패스(2022.09~현재)4,246--2022.09.01~-김종헌남1967.06부사장미등기상근기술개발본부(반도체)인하대학교 대학원(박사) 금속공학 현대전자 (1997.09~2001.04)네패스 (2001.04~현재)200--2011.01.13~-안정호남1968.07전 무미등기상근CIO본부죠지워싱턴대 대학원 산업공학과BellAtlantic (1997.07~1999.01)MCGI (1999.01~2001.02) (주)엠프론티어 (2001.03~2005.07)네패스 (2005.07~현재)200-특수관계인2005.07.11~-김용수남1964.05전 무미등기상근구매팀중앙대 무역학과 삼성전자 (1990.07~2012.12)삼성증권 (2013.01~2014.03)네패스 (2014.05~현재)200--2014.05.07~-이덕규남1969.01전 무미등기상근사업개발본부(반도체)충북대 기계공학과 TLSI (2002.03~2008.03)네패스 (2008.03~현재)---2008.03.03~-신원선남1962.08전 무미등기상근기술개발본부(반도체)건국대학교 대학원 (석사) 물리학과 Amkor (1990.01~2000.10)스태츠칩팩 (2001.01~2003.01)㈜삼성테크윈 (2003.01~2005.01)ASE (2006.01~2018.01)네패스 (2019.01~현재)---2019.01.14~-조대환남1968.03상 무미등기상근EM사업부서울대 대학원 재료공학부 (주)효성 (2001.09~2008.07)코넬대학교 (2008.10~2013.09)Axium Battery LLC (2013.10~2015.03)네패스 (2015.08~현재)620--2015.08.17~-배성수남1963.08상 무미등기상근EM사업부KAIST(박사) 고분자화학과 KAIST(박사) ㈜삼양사 (1992.01~1996.02)RPI (1996.03~1998.01)Univ. Connecticut (1998.02~2000.02)SK케미칼 (2000.03~2013.10)㈜케이씨텍 (2013.11~2016.01)네패스 (2018.12~현재)---2018.12.03~-이상재남1971.06상 무미등기상근사업개발본부(반도체) 시카고대학교 경영대학원 한국시티은행 (2005.08~2007.03)네이버 (2008.01~2011.07) 등 네패스 (2019.09~현재) --특수관계인2019.09.30~-권용태남1967.02상 무미등기상근기술개발본부(반도체)경북대 전자공학과 LG반도체 메모리연구 (1993.03~2002.05)(주)DCT (2003.08~2007.08)(주)우주일렉트로닉 기판사업부 (2008.11~2009.09)네패스 (2009.10~현재)200--2009.10.09~-최정규남1964.07상 무미등기상근품질본부(반도체)구미전자공업고삼성전자 (1983.10~2015.10)네패스 (2016.03~현재)1,200--2016.03.02~-강인수남1970.08상 무미등기상근기술개발본부(반도체)한국과학기술대(대학원) 신소재공학과 고분자공학 하이닉스반도체 (1997.01~2001.03)네패스 (2001.03~현재)---2001.03.12~-박정훈남1970.08상 무미등기상근사업개발본부(반도체)광운대학교 전자공학과 삼성전자 (1996.07~2003.10)리디스테크놀로지코리아 (2003.11~2009.02)네패스 (2009.10~현재)1,000--2009.10.12~-이현규남1966.04상 무미등기상근재무지원본부경기대학교 대학원 산업공학 (석사) 서진산업 (1992.03~1997.03)네패스 (1997.03~현재)---1997.03.07~-박재용남1965.09상 무미등기상근제조본부(반도체)인하대학교 전기공학삼성전자(1990.12~2020.06)네패스(2022.07~)1500--2022.07.26~-김세현남1973.12상무보미등기상근기술개발본부(반도체)충북대 물리학㈜네패스 (2001.04~2014.06)제이앤애스에너지 (2014.09~2015.04)(주)SFA반도체 (2015.04~2016.11)㈜네패스 (2016.12~현재)---2001.04.02~-황준남남1977.01상무보미등기상근사업개발본부(반도체)청주대학교 전자정보통신반도체공학 네패스 (2003.10~현재)381--2003.10.06~-신정호남1972.05상무보미등기상근제조본부(반도체)경상대학교 대학원 반도체소자페어차일드코리아반도체 (2000.03~2004.04)LG필립스LCD (2004.05~2005.05)KEC (2005.06~2007.09)GMEMS (2007.10~2012.10) 네패스 (2013.01~현재)---2013.01.10~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 - 보고기간 종료일(2022년 12월 31일) 이후 제출일 현재(2023년 03월 23일)까지 신규 선임 임원 현황 구분 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근여부 담당업무 - - - - - - - - - 회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) 겸직임원 겸직회사명 겸직현황 비고 이 병 구 (주)네패스 아크 대표이사 - (주)네패스 라웨 대표이사 - Nepes Air Tech 대표이사 - (주)네패스야하드 대표이사 - (주)네패스이앤씨 회장 - 김 태 훈 nepes US,Inc. 대표이사 - (주)네패스 라웨 사장 - 김 종 헌 NEPES hayyim 대표이사 - (주)네패스 라웨 부사장 - 안 정 호 PT.NEPES ABADI INDONESIA 대표이사 - Nepes hokmah 대표이사 - 정 칠 희 (주)네패스 아크 회장 - 김 경 태 (주)네패스 라웨 감사 - 최 정 규 (주)네패스 라웨 상무 - 이 덕 규 (주)네패스 아크 기타비상무이사 - - 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 선임김원호남1955년 07월사외이사 후보자- 現) 하나로의료재단 외래원장- 現) 연세대 의과대학 (명예)교수2023.03.30- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 - 상기 선임 예정일은 정기주주총회 일자임.- 보고서 제출일 이후 개최 예정인 정기주주총회의 안건으로 정기주주총회에서 부결 되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임. 나. 직원 현황 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -남608-35-6434.4937,537,82258,379-----여466-82-5481.3814,729,53526,879-1074-117-11913.0652,267,35843,885- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ☞ 1인 평균급여액은 연간급여총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 202,423,687121,184- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이 사64,000,000-감 사1300,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ☞ 2022.03.29 제32기 정기주주총회에서 승인된 금액입니다.☞ 등기이사 및 감사의 인원수는 2022년 12월 31일 현재 기준입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 72,507,803358,258- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ☞ 1인 평균보수액은 보수총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다.☞ 보수총액에는 중도 퇴직 등기임원의 급여 지급액이 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 42,356,469589,117-284,24042,120-----167,09367,093- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ☞ 1인 평균보수액은 보수총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다.☞ 보수총액에는 중도 퇴직 등기임원의 급여 지급액이 포함되어 있습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이 병 구대표이사1,672,231- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이병구 근로소득 급여 1,553,349 ■ 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함. 상여 118,882 ■ 상여이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 연봉의 1/13을 연 4회(설,추석,가정의달,여름휴가)에 나누어 지급하였음.■ 성과급 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 대표이사가 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이 병 구대표이사1,672,231- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이병구 근로소득 급여 1,553,349 ■ 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함. 상여 118,882 ■ 상여이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 연봉의 1/13을 연 4회(설,추석,가정의달,여름휴가)에 나누어 지급하였음.■ 성과급 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 대표이사가 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 네패스11415 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 11011132,83298-3,977128,953--------------11112132,83298-3,977128,953 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 (단위 : 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 내역 통화 당 기 말 전 기 말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 5,872,176 4,893,480 9,480,000 7,900,000 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 2,400,000 1,916,660 2,400,000 2,000,000 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 6,000,000 3,191,000 - - ㈜네패스 (주)네패스아크 차입금연대보증 KRW 4,153,800 4,153,800 6,923,000 6,923,000 ㈜네패스 (주)네패스아크 자금보충약정 KRW 90,000,000 74,000,000 90,000,000 20,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 8,400,000 1,825,000 8,400,000 4,375,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 6,000,000 3,333,280 6,000,000 5,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 60,000,000 49,600,000 60,000,000 50,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업운영자금 KRW - - 18,000,000 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 ESG사채(사채발행 연대보증) KRW 60,000,000 50,000,000 60,000,000 50,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 외화수입신용장발행 JPY - - 960,000 16,400 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업운영자금 KRW 24,000,000 20,000,000 24,000,000 20,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 하나운전자금 KRW - - 22,800,000 12,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 하나운전자금 KRW 8,400,000 5,000,000 - - ㈜네패스 (주)네패스라웨 수출입해투자금 USD 24,000 11,429 24,000 17,143 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(1) KRW 17,138,243 10,000,000 17,138,243 10,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(1) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(1) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 17,138,243 10,000,000 17,138,243 10,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 68,552,968 39,999,999 68,552,968 39,999,999 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 68,552,968 39,999,999 68,552,968 39,999,999 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 34,276,463 19,999,987 34,276,463 19,999,987 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 51,414,737 30,000,005 - - (1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 투자자의 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 2. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - - 3. 대주주와의 자산양수도등 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 유형자산취득 (주)네패스라웨(계열회사) 2022.01~2022.12 103 2.97% 금전대여 (주)네패스라웨(계열회사) 2022.11~2023.11 100 2.89% (주1) 상기 비율은 2021년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다.(주2) 금전대여 거래금액은 이사회에서 총300억원을 승인받았으며, 2022년 12월 31일 현재 100억원을 대여하였습니다 2. 대주주와의 영업거래 (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) (주)네패스아크(계열회사) 매입/매출 2022.01~2022.12 1484 42.95% (주1) 상기 비율은 2021년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원) 구분 성 명(법인명) 관계 가지급금ㆍ대여금 내역 미수이자 비고 계정과목 변 동 내 역 기초 증감 기말 증가 감소 - - - - - - - 0 - - 합 계 0 0 0 0 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발채무 등에 대한 내용은 III. 재무에 관한 사항에 5.재무제표 주석 중 38. '우발상황과 약정사항의 내용' 을 참조. 가. 중요한 소송사건 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등 전후의 사후정보 [주식회사 네패스 라웨 분할]ㆍ분할형태 : 물적분할ㆍ분할배경 : 분할을 통한 각 사업부문별 사업 전문성 제고ㆍ분할계약 체결 및 이사회 결의일 : 2019년 11월 19일ㆍ분할기일 : 2020년 02월 01일 구 분 분할존속회사 분할설립회사 상호 주식회사 네패스 주식회사 네패스 라웨 주요사업 제조업 제조업 본점소재지 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965번길 105 충청북도 청주시 청원구 오창읍 과학산업2로 587-32 대표이사 이병구 이병구 분할비율 - - ※ 기타 분할 관련사항은 주식회사 네패스의 2019년 12월 09일자 "주요사항보고서(회사분할결정)"을 참조하시기 바랍니다.※ 분할비율은 분할존속회사가 분할설립회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순물적 분할이므로 분할비율은 산정하지 않았습니다.※ 주식회사 네패스와 주식회사 네패스 라웨의 분할에 따른 연결실적은 동일하여 '합병등 전후의 재무사항 비교표'는 기재를 생략합니다. 나. 녹색경영 1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 사업 구분 구분 2022년 2021년 2020년 오창2공장 온실가스 배출량(tCO2) 16,463 15,636 13,193 에너지 사용량(TJ) 336 318 362 ※ 참고1) 상기 실적은 '국가온실가스종합관리시스템'에 입력한 자료로 최종적으로 산업통상자원부에 제출된 자료입니다. 2) 당사는 업체 목표관리제 대상이 아닌 사업장 목표관리제 대상으로, 상기 실적은 당사의 전체 실적이 아닌 오창2사업장 실적입니다.3) 대상기간 : 2020.01월 ~ 2022.12월 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)네패스아크2019.04충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32반도체 제조관련 테스트457,968,267의결권의 과반수 소유예(주)네패스라웨와 그 종속기업2020.02충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32반도체 제조307,017,223의결권의 과반수 소유예(주)네패스야하드2010.04충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32Lead Tab58,374,640의결권의 과반수 소유아니요(주)네패스루아2022.11충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32공연단체501,039의결권의 과반수 소유아니오nepes US,Inc.2015.08969-G Edgewater Blvd., Suite 840 Foster Ctiy, CA 94404마케팅412,478의결권의 과반수 소유아니오PT.NEPES ABADI INDONESIA2018.03GD. MENARA PRIMA LT. 11 UNIT.C JL. DR. IDE ANAK AGUNG GDE AGUNG BLOK 6.2 KUNINGAN TIMUR, SETIABUDI LAKARTA SELATAN DKI JAKARTA유통업840,563의결권의 과반수 소유아니오nepes Hokmah2019.081675 South State Street, Suite B, in the city of Dover, country of Kent, 19901. USA도매 및 소매업107,745의결권의 과반수 소유아니오Nepes Air Tech 2004.03No. 1890, Huayuan Road, Zhangpu District, Kunshan City, Jiangsu Province, China 임대업1,796,318의결권의 과반수 소유아니오 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ☞ 주요 종속회사 여부 판단 근거 - 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상. - 자산총액이 750억원 이상. (주1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과거주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상종속회사에 포함하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)네패스아크150111-0267365--14(주)패스라웨150111-0282058(주)네패스야하드190111-0074316(주)네패스루아150111-0339651이리도스(주)230111-0155274(주)에이엘텍170111-0702226 (주)씨엔씨 154511-0020399 (주)네패스이앤씨 110111-1474389 nepes US,Inc.-PT.NEPES ABADI INDONESIA-Nepes hokmah-Nepes Air Tech-Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.-Deca Technologies Inc.-nepes hayyim()- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 () Nepes hayyim 주식은 물적분할된 신설회사 네패스 라웨로 승계되어 네패스라웨에서 보유하고 있습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)네패스아크상장2019.04.01경영참여47,9016,711,58655.0947,901---6,711,58655.0947,901457,96825,695(주)네패스라웨(1)비상장2020.02.01경영참여60,00010,000,00062.1860,000---10,000,00057.7860,000307,01731,912(주)네패스야하드비상장2010.04.07경영참여24,20012,552,19896.866,145---12,552,19860.936,14558,37525,653(주)네패스루아비상장2022.11.15경영참여150---300,600150-300,60050.10150501-10nepes US,Inc.비상장2015.08.17경영참여119100,000100.00119---100,000100.0011941280PT.NEPES ABADI INDONESIA비상장2018.05.02경영참여209-67.00-----67.00-841-356Nepes Energy Holdings(2)비상장2012.11.05경영참여391-100.0052--52------Nepes hokmah비상장2019.08.12경영참여30250,000100.00302---50,000100.00302108-49이리도스(주)비상장2009.06.09경영참여10,0001,000,00050.009,972---1,000,00050.009,97221,907-1,682(주)에이엘텍비상장2018.11.14경영참여7013,92026.9770---13,92026.97701,648463Nepes Air Tech비상장2004.03.29경영참여3,394-100.00633----100.006331,79681Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.비상장2014.06.13경영참여30,638-40.143,656---2,459-40.141,19753,413-4,944Deca Technologies Inc.비상장2020.02.12경영참여5,9214,812,45410.003,982---1,5184,812,45410.002,46413,854-1,147--132,832300,60098-3,977--128,953-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) 패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다(*2) Nepes Energy Holdings는 당기중에 청산이 완료되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 . 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.