KEYANG ELECTRIC MACHINERY CO.,LTD

Annual Report • Mar 23, 2023

사업보고서 5.0 계양전기 주식회사 C A 정 정 신 고 (보고) 2023년 03월 23일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2022.12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 16일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 I. 회사의 개요 - 1. 회사의 개요 - 단순기재오류 정정 (주1) (주1) I. 회사의 개요 - 2. 회사의 연혁 - 단순기재오류 정정 (주2) (주2) II. 사업의 내용 - 3. 원재료 및 생산설비 - 단순기재오류 정정 (주3) (주3) III. 재무에 관한 사항 - 1. 요약재무정보 - 단순기재오류 정정 (주4) (주4) III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 단순기재오류 정정 (주5) (주5) III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 단순기재오류 정정 (주6) (주6) III. 재무에 관한 사항 - 6. 배당에 관한 사항 - 단순기재오류 정정 (주7) (주7) III. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항 - 단순기재오류 정정 (주8) (주8) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 2. 개요 - 기재사항미흡 추가 (주9) (주9) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) - 단순기재오류 정정 (주10) (주10) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 4. 유동성 및 자금조달과 지출 - 단순기재오류 정정 (주11) (주11) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 5. 부외거래 - 기재사항미흡 추가 (주12) (주12) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 단순기재오류 정정 (주13) (주13) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 2. 감사제도에 관한 사항 - 단순기재오류 정정 (주14) (주14) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 3. 주주총회 등에 관한 사항 - 단순기재오류 정정 (주15) (주15) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 2. 임원의 보수 등 - 단순기재오류 정정 (주16) (주16) XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 단순기재오류 정정 (주17) (주17) (주1) I. 회사의 개요 - 1. 회사의 개요정정 전)바. 주요사업의 내용당사는 산업용품 부문과 전장품 부문 사업을 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 매출비중은 산업용품 37.5%, 전장품 62.5% 입니다.정정 후)바. 주요사업의 내용당사는 산업용품 부문과 전장품 부문 사업을 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 매출비중은 산업용품 35.8%, 전장품 64.2% 입니다. (주2) I. 회사의 개요 - 2. 회사의 연혁정정 전)나. 경영진의 중요한 변동보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(단재완, 임영환, 단우영, 단우준), 사외이사 3인(이영찬, 김성진, 박영원), 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다.정정 후)나. 경영진의 중요한 변동보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(단우영, 임영환, 단우준), 사외이사 4인(김영식, 김성진, 최종수, 이근호), 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. (주3) II. 사업의 내용 - 3. 원재료 및 생산설비 정정 전)3) 생산설비의 현황(나) 유형자산 증감현황() 연결회사의 산업용품(계양전기, 계양전기(소주)) 및 전장품(계양전기, 계양전기 (강소)) 부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 유형자산에 대하여 29,611백만원의 손상차손을 인식했습니다.정정 후)3) 생산설비의 현황(나) 유형자산 증감현황() 연결회사의 산업용품(계양전기, 계양전기(소주)) 및 전장품(계양전기, 계양전기 (강소)) 부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 유형자산에 대하여 29,458백만원의 손상차손을 인식했습니다. (주4) III. 재무에 관한 사항 - 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 구 분 정정 전 정정 후 제 46 기 제 45 기 제 44 기 제 46 기 제 45 기 제 44 기 ㆍ계속영업 기본 및 희석주당순이익 (670) - 276 (670) 1 276 나. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 정정 전 정정 후 제 46 기 제 45 기 제 44 기 제 46 기 제 45 기 제 44 기 ㆍ사용권자산 443 3,361 3,358 - 2,141 439 ㆍ무형자산 - 2,141 439 443 3,361 3,358 (주5) III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 연결 자본변동표 (단위: 원) 과목 정정전 정정후 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 자본 합계 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 자본 합계 배당금지급(2020년) 1,197,000,000 1,197,000,000 1,197,000,000 -1,197,000,000 -1,197,000,000 -1,197,000,000 배당금지급(2021년) 1,197,000,000 1,197,000,000 1,197,000,000 -1,197,000,000 -1,197,000,000 -1,197,000,000 배당금지급(2022년) 1,084,909,950 1,084,909,950 1,084,909,950 -1,084,909,950 -1,084,909,950 -1,084,909,950 (주6) III. 재무에 관한 사항 - 2. 재무제표재무상태표 (단위: 원) 　과목 정정 전 정정 후 제 46 기 제 45 기 제 44 기 제 46 기 제 45 기 제 44 기 　　사용권자산 442,700,000 3,360,603,932 3,357,739,657 0 2,140,948,125 438,700,665 　　영업권 이외의 무형자산 0 2,140,948,125 438,700,665 442,700,000 3,360,603,932 3,357,739,657 손익계산서 (단위: 원) 과목 정정 전 정정 후 제 46 기 제 45 기 제 44 기 제 46 기 제 45 기 제 44 기 법인세비용 7,475,717,390 1,208,822,678 282,185,922 (7,475,717,390) (1,208,822,678) 282,185,922 자본변동표 (단위: 원) 과목 정정전 정정후 이익잉여금 자본 합계 이익잉여금 자본 합계 배당금지급(2020년) 1,197,000,000 1,197,000,000 -1,197,000,000 -1,197,000,000 배당금지급(2021년) 1,197,000,000 1,197,000,000 -1,197,000,000 -1,197,000,000 배당금지급(2022년) 1,084,909,950 1,084,909,950 -1,084,909,950 -1,084,909,950 (주7) III. 재무에 관한 사항 - 6. 배당에 관한 사항 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 정정 전 정정 후 당기 전기 전전기 당기 전기 전전기 제46기 제45기 제44기 제46기 제45기 제44기 (연결)현금배당성향(%) -3.11 -14.65 12.72 -3.49 -17.47 12.75 다. 과거 배당 이력 정정 전 정정 후 ※ 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 0.6%, 최근 5년간 평균 배당 수익률은 0.8%입니다.※ 최근 3년간은 2019년(제43기)부터 2021년(제45기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2017년(제41기)부터 2021년(제45기)까지 기간입니다. ※ 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 0.6%, 최근 5년간 평균 배당 수익률은 0.6%입니다.※ 최근 3년간은 2020년(제44기)부터 2022년(제46기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제42기)부터 2022년(제46기)까지 기간입니다. (주8) III. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 유의사항 정정 전 정정 후 (기재사항 추가) (2-5) 관련 공시서류 및 제출일자 -합병등종료보고서 (분할) : 2023년 2월 2일 -[첨부정정]주요사항보고서(회사분할합병결정) : 2022년 11월 11일 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정현황 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 정정 전 정정 후 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 불법행위미수금 9,800 9,800 100.00% 17,800 17,800 100.00% 제44기 불법행위미수금 1,000 1,000 100.00% 8,000 8,000 100.00% 다. 재고자산 현황 등 사업부문 계정과목 정정 전 정정 후 제46기 제46기 산업용품 소 계 31,464 31,162 전장품 소 계 21,595 18,569 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.27% 16.71% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.0 5.9 (주9) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 2. 개요 정정 전 정정 후 (기재사항 추가) 2022년 세계 경제는 글로벌 통화긴축과 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 차량용 반도체 수급 불안 및 원자재 공급 불안정 등으로 불확실성이 확대되며, 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사 또한 완성차 업체의 생산차질 및 건설, 기계제조업 등 전방산업 침체로 인하여 연결기준 매출액(중단영업 미포함)은 전기 대비 4.0% 감소한 3,651억원을, 영업이익은 적자 전환하며 그 어느때 보다 어려운 경영 여건을 견뎌야 했습니다.사업부문 측면에서 전장품 부문은 연결 매출액(중단영업 미포함)이 전기 대비 0.1% 성장한 1,974억원을 기록하였으나, 구리, 알루미늄 등 글로벌 원소재 가격 급등 여파로 전장품 부문의 수익성이 악화되었고 이로 인해 영업이익은 적자 전환하였습니다.산업용품 부문은 연결 매출액이 전기 대비 8.3% 감소한 1,677억원을 기록하였고, 당사는 산업용품의 판매가격 인상 노력에도 불구하고, 원자재 가격 상승에 환율 상승 영향이 더해지면서 영업이익이 적자 전환되었습니다.사업 측면에서 전장품 부문은 제어기 일체형 모터를 신규로 양산하면서 사업구조 고도화의 기반을 마련하는 한편, 글로벌 자동차 부품업체의 신규 공급업체로 자격을 획득함으로써 글로벌 Tier1 고객 개척을 차질 없이 추진하고 있으며, 산업용품 부문은 충전공구 라인업을 지속해서 구축하는 한편, 브랜드 마케팅 전략을 체계화하였으며, 전사적으로는 내부통제 시스템을 강화하는 등 새로운 도약을 위한 기틀을 다지는데 집중하였습니다.재무적 측면에서 연결기준 당기말 부채비율은 133%이며, 유동비율은 117% 수준이며, 당기말 부채총계 및 유동부채(기타유동채무)에는 당사 투자부문의 분할합병에 따라 2023년 2월 1일에 소유주에게 분배될 부채 및 순자산(기타유동채무의 미지급배당금으로 약 340억원을 계상함)이 포함되어 있는 점을 고려하여야겠습니다.아울러, 당사는 2022년 4분기에 국내 금융시장 경색에 선제적 대응을 위하여 현금 유동성 확보를 목적으로 한국산업은행으로부터 단기차입금 100억원을 조달하였고, 이 자금은 당기말 유동자산의 단기금융상품으로 계상하고 있습니다. (주9) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 정정 전 정정 후 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제46기말 제45기말 증감률 기타비유동금융자산 9,573 16 58,629% 2) 자산총계는 2,976억원으로 전기대비 4% 증가하였습니다. 주요 변동요인은 손상차손 301억원에 따른 비유동자산 감소, 관계기업 해성 디에스(주)의 당기 실적 호조에 따른 관계기업투자주식 가치 상승 147억원, 한국산업은행 차입금 100억원 적금으로 인한 기타유동금융자산 101억원 증가, 이연법인세 자산 109억원 증가, 종업원급여자산 증가 96억원 등입니다. 3) 부채총계는 1,696억원으로 전기대비 67% 증가하였습니다. 주요 변동요인은 소유주분배예정자산집단과 소유주분배예정부채 차액인 341억원의 미지급배당금으로 분류로 인한 매입채무및기타유동채무 증가 매입 채무 및 기타유동채무 345억원 증가, 차입금 증가 46억원 등입니다. 4) 자본총계는 1,279억원으로 전기대비 30% 감소하였습니다. 주요 변동요인은 손상차손에 의한 당기순손실 245억 발생 영향입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 제45기 증감률 매출액 365,075 380,175 -4.0% 영업이익 -10,631 2,852 적자전환 <매출액 및 손익변동 주요원인>1) 매출액은 3,651억원으로 전기대비 4% 감소하였습니다.2) 영업이익은 -106억원으로 적자전환하였습니다. 매출감소 및 원자재가 인상 및 고정비 부담 가중으로 수익성이 악화되었습니다.3) 손상차손 반영으로 당기순손실 -245억원으로, 적자폭이 확대되었습니다.다. 중단영업(기재사항 추가)라. 환율변동 영향(기재사항 추가)라. 자산 손상 인식당기 중 계양전기, 계양전기(소주), 계양전기(강소)의 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사를 수행한 결과, 각각 26,230백만원, 76백만원, 3,803백만원의 손상차손을 인식했습니다. 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제46기말 제45기말 증감률 기타비유동금융자산 9,573 16 59,731% 2) 당기말 유동자산은 1,546억원으로 전기말 대비 2%, 29억원 증가하였는데, 이는 판매량 감소에 따른 생산 조정으로 재고자산은 전기말 대비 75억원 감소한 반면, 2022년 4분기에 현금 유동성 확보를 목적으로 한국산업은행으로부터 단기차입금 으로 조달한 100억원을 단기예금(금융상품)으로 운용하면서 기타유동자산이 전기말 대비 87억원 증가한 것이 주요인입니다. 3) 소유주분배예정자산집단은 672억원으로 주요 구성 내역은 관계기업투자주식 (해성디에스(주)) 430억원, 매출채권 94억원, 유형자산 90억원, 재고자산 28억원, 사용권자산 17억원 등입니다. 4) 당기말 비유동자산은 757억원으로 전기말 대비 43% 감소하였는데, 전기말 대비 주요 변동 내역은 아래와 같습니다. - 관계기업투자 283억원 감소: 관계기업투자(해성디에스(주))의 당기 소유주분배 예정자산집단 분류 - 유형자산 426억원 감소: 당기 취득 75억원에도 불구하고 손상차손 295억원 반영, 감가상각 85억원, 소유주분배예정자산집단 대체 90억원, 처분 28억원 등 영향. 연결회사의 산업용품(계양전기, 계양전기(소주)) 및 전장품(계양전기, 계양전기(강소))부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 유형자산에 대하여 29,458백만원의 손상 차손 인식. - 무형자산 33억원 감소: 당기 취득 5억원에도 불구하고, 손상차손 23억원, 상각 12억원, 소유주분배예정자산집단 대체 3억원 등 영향. 연결회사의 산업용품 (계양전기) 및 전장품(계양전기) 부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 무형자산에대하여 2,267백만원의 손상차손 인식. - 사용권자산 40억원 감소: 계양전기(강소) 토지사용권의 소유주분배예정자산 집단 대체로 전기말 대비 18억원 감소, 당기 손상차손 반영 18억원 등 영향. 연결회사의 전장품(계양전기) 부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 사용권자산에 대하여 1,757백만원의 손상차손 인식. - 이연법인세자산 109억원 증가: 이연법인세 부채 전기말 대비 53억원 감소 (당기 손익 반영으로 인한 감소 3.7억원, 소유주분배예정자산집단대체로 인한 감소 효과 49억원 등) + 이연법인세 자산 전기말 대비 56억원 증가 영향 (당기 손익 반영으로 인한 증가 73억원, 기타포괄손익 중 퇴직급여채무 관련 이연법인세자산 12억원 감소 등) - 기타비유동금융자산 95.6억원 증가: 당기 확정급여채무 (현재가치 311.5억원) 보다 많은 금액의 자산을 사외적립 (공정가치 407억원)하여, 전기말 대비 종업원급 여자산 95.6억원 증가 영향 5) 유동부채는 1,319억원으로 전기말 대비 44% 증가하였습니다. 전기말 대비 주요 변동내역은 아래와 같습니다. - 매입채무 및 기타유동채무 345억원 증가: 소유주분배예정자산집단과 소유주 분배예정부채집단의 차액 341억원의 미지급배당금 처리 등으로 전기말 대비 345억원 증가 영향 - 단기차입금 63억원 증가: 소유주분배예정부채집단 대체로 한국씨티은행 차입금 190억원 전기말 대비 감소, 당기 한국씨티은행 100억원 및 한국산업은행 100억원 추가 차입으로 인해 전기말 대비 200억원 증가, 한국씨티은행 한도대 사용금액 전기말 대비 54억원 증가 영향 6) 소유주분배예정부채집단 금액은 331억원으로 주요 구성내역은 계양전기(강소) 장기차입금 214억원, 매입채무 37억원, 이연법인세부채 49억원, 국고보조금 20억원 등임 7) 비유동부채는 46억원으로 전기말 대비 54% 감소하였습니다. 전기말 대비 주요 변동내역은 아래와 같습니다. - 장기차입금 17억원 감소: 계양전기(강소) 차입금의 소유주분배예정부채집단 으로의 대체 영향 - 순확정급여부채 28억원 감소: 당기 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무 의 현재가치보다 커서 순확정급여부채 금액 "0"원임. 이로 인해 순확정급여부채 전년대비 28억원 감소 - 비유동리스부채 6억원 감소: 계양전기 부동산의 임차 기간 경과에 따른 리스 부채 인식액 감소 영향 8) 지배기업의 소유지분 1,279억원으로 전기말 대비 30% 감소하였습니다. 전기말 대비 주요 변동 내역은 아래와 같습니다. - 자본잉여금 341억원 감소: 소유주분배예정자산집단과 소유주분배예정부채 집단의 차액 341억원의 미지급배당금 처리 영향 - 이익잉여금 208억원 감소: 2021사업년도분 배당으로 인해 당기 임의적립금 전년말 대비 140억원 감소, 당기 손실 발생으로 인해 미처리결손금 전기말 대비 69억원 증가 영향나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 제45기 증감률 매출액 365,075 380,175 -4.0% - 전장품 부문 197,378 197,264 0.1% - 산업용품 부문 167,697 182,911 -8.3% 영업이익 -10,631 2,852 적자전환 - 전장품 부문 -6,578 2,217 적자전환 - 산업용품 부문 -4,053 635 적자전환 <매출액 및 손익변동 주요원인>사업부문 측면에서 전장품 부문은 연결 매출액(중단영업 미포함)이 전기 대비 0.1% 성장한 1,974억원을 기록하였으나, 구리, 알루미늄 등 글로벌 원소재 가격 급등 여파로 전장품 부문의 수익성이 악화되었고 이로 인해 영업이익은 적자 전환하였습니다.산업용품 부문은 연결 매출액이 전기 대비 8.3% 감소한 1,677억원을 기록하였고, 당사는 산업용품의 판매가격 인상 노력에도 불구하고, 원자재 가격 상승에 환율 상승 영향이 더해지면서 영업이익이 적자 전환되었습니다. 당기순이익은 손상차손 반영으로 당기순손실 245억원으로, 적자폭이 확대되었습니다. 다. 중단영업당사는 2022년 12월 16일에 주주총회를 통하여 종속기업 계양전기(강소)유한공사와 관계기업 해성디에스㈜를 인적분할하여 해성산업 주식회사에 분할합병하는 계약을 승인하였습니다. 연결회사의 분할계획에 따라 투자부문은 2023년 2월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 각각 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시하였습니다. 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업으로 구분되어 있으며, 비교 표시되는 전기(제45기)의 손익계산서는 재작성되었습니다.① 분할신설회사와 관련된 자산과 부채를 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시하였으며, 당기말 현재 소유주분배예정자산집단의 자산과 부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 자산 현금및현금성자산 473,117 매출채권 9,402,043 선급금 33,903 재고자산 2,760,048 유형자산 8,998,082 사용권자산 1,698,668 무형자산 331,033 장기선급비용 5,503 이연법인세자산 480,753 관계기업투자주식 43,019,283 자산 계 67,202,433 부채 　 매입채무 3,665,246 미지급금 747,349 미지급비용 403,961 선수금 3,259 국고보조금 1,962,149 장기차입금 21,447,510 이연법인세부채 4,896,585 부채 계 33,126,059 ② 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 20,029,702 12,115,835 매출원가 16,530,373 11,225,863 매출총이익 3,499,329 889,972 판매비와관리비 2,510,091 1,944,959 영업이익 989,238 (1,054,987) 기타수익 80,732 135,672 기타비용 3,649,154 5,176,336 금융수익 43,856 29,559 금융비용 167,380 148,468 세전 중단영업순손실 (2,702,708) (6,214,560) 법인세비용 - 22,569 세후 중단영업순손실 (2,702,708) (6,237,129) ③ 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 (2,419,799) 3,979,155 투자활동현금흐름 (524,733) (3,255,545) 재무활동현금흐름 812,366 1,722,680 총현금흐름 (2,132,166) 2,446,290 라. 환율변동 영향 당사의 환율변동위험에 노출된 주요 통하는 USD, EUR, CNY, JPY 등으로, 당사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 미국달러/원 9,951,143 1,665,306 6,893,403 1,509,036 유럽유로/원 4,349,806 34,982 4,511,035 51,566 일본엔화/원 2,210,870 1,226,333 - 868,362 중국위엔/원 7,300,159 658,824 7,754,289 615,108 합계 23,811,978 3,585,445 19,158,727 3,044,071 라. 자산 손상 인식당기 중 계양전기, 계양전기(소주), 계양전기(강소)의 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사를 수행한 결과, 각각 29,757백만원, 76백만원, 3,803백만원의 손상차손을 인식했습니다. (주11) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 4. 유동성 및 자금조달과 지출(2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 정정 전 정정 후 금액 금액 당기말 당기말 전기말 당기말 전기말 합 계 53,407 27,345 53,407 27,345 (차감:단기차입금) 31,959 25,622 (31,959) (25,622) (차감: 소유주분배예정자산집단 대체) 21,448 - (21,448) - 장기차입금 - 1,723 - 1,723 (주12) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 5. 부외거래 정정 전 정정 후 (기재사항 추가) 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. (주13) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 정정 전 정정 후 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 사내이사 4인(단재완, 임영환, 단우영, 단우준)과 사외이사 3인(이영찬, 김성진, 박영원), 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 뛰어난 경영능력을 보유하여 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 단재완 사내이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 운영 중입니다. 구 분 구 성 소속 이사명 의장ㆍ위원장 주요 역할 이사회 사내이사 4명,사외이사 3명 단재완, 임영환, 단우영, 단우준이영찬, 김성진, 박영원 단재완(사내이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 감사위원회 사외이사 3명 이영찬, 김성진, 박영원 이영찬 (사외이사) ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 ※ 2021년 3월 26일 정기주주총회를 통해 임영환 대표이사와 김성진 사외이사(감사위원)가 신규 선임되었으며, 단우영 사내이사와 단우준 사내이사가 재선임 되었습니다.※ 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 단재완 사내이사가 재선임 되었습니다. (1) 이사회 의장과 대표이사 겸직여부 및 선임사유 이사회 의장 대표이사 겸직여부 선임사유 단재완(사내이사) X 해성산업㈜, 해성디에스㈜ 등에서 이사로 재직하며 뛰어난 경영능력을 보유 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 1 - - ※ 2021년 3월 26일 정기주주총회(2020년도)에서 김성진 사외이사(감사위원)가 신규 선임 되었습니다. 나. 중요의결사항 등보고서 작성기준일이 속한 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 개최된이사회 안건은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 단재완(출석률:90%) 임영환(출석률:100%) 단우영(출석률:80%) 단우준(출석률:90%) 정한수(출석률:0%) 이영찬(출석률:100%) 김성진(출석률:100%) 박영원(출석률:100%) 조규상(출석률:100%) 찬반여부 2021.02.09(1차) 1. 제44기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제44기 영업보고서 승인의 건 가결가결 찬성찬성 해당사항없음(신규선임) 찬성찬성 찬성찬성 (불참)(불참) 찬성찬성 해당사항없음(신규선임) 찬성찬성 찬성찬성 2021.02.26(2차) - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고1. 제44기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 심의의 건2. 제44기 영업보고서 심의의 건3. 제44기 정기주주총회 일정 및 회의의 목적사항 결정의 건4. 2021년 경영계획(안) 및 예산 승인의 건5. 2021년 안전보건관리계획 승인의 건6. 제44기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건 --가결가결가결가결가결가결 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 --(불참)-(불참)(불참)(불참)(불참)(불참) --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2021.03.10(3차) 1. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (불참) 찬성 찬성 찬성 2021.03.26(4차) 1. 대표이사 선임의 건2. 이사 직무위임 및 보수책정의 건3. 경영임원 선임, 직무위임 및 보수책정의 건4. 타회사의 임원 겸임 승인의 건 4-1. 단재완 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건 4-2. 단우영 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건 4-3. 단우준 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건 4-4. 임영환 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성(미해당)찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성(미해당) 찬성찬성찬성찬성찬성(미해당)찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성(미해당)찬성 해당사항없음(임기만료) 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 해당사항없음(임기만료) 2021.05.13(5차) - 2021년 1분기 실적 보고 - - - - - - - - 2021.08.12(6차) - 2021년 반기 실적 보고1. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건 -가결 -찬성 -찬성 -(불참) -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 2021.09.30(7차) 1. 상표권사용계약 승인의 건2. 제어기 일체형 선루프 개발 및 양산 투자 승인의 건3. 공구 지방영업소 폐업 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2021.11.11(8차) - 2021년 3분기 실적 보고1. 2022년도 여신한도 운용계획(안) 승인의 건 -가결 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 2021.12.15(9차) 1. 이사 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건2. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건3. 2021년 임원 특별격려금 지급의 건4. 사내근로복지기금 출연 승인의 건5. 부동산 임차거래 승인의 건6. 타회사의 임원 겸임 승인의 건 6-1. 단우영 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건 6-2. 단우준 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건 가결가결가결가결가결-가결가결 찬성찬성찬성찬성(미해당)-찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성-찬성찬성 찬성찬성찬성찬성(미해당)-(미해당)찬성 찬성찬성찬성찬성(미해당)-찬성(미해당) 찬성찬성찬성찬성찬성-찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성-찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성-찬성찬성 2021.12.15(10차) 1. 한국산업은행 시설자금 차입 연장 승인의 건 가결 (불참) 찬성 (불참) (불참) 찬성 찬성 찬성 ※ 2021년 3월 26일 정기주주총회를 통해 임영환 대표이사와 김성진 사외이사(감사위원)가 신규 선임되었으며, 단우영 사내이사와 단우준 사내이사가 재선임 되었습니다.※ 정한수 사내이사(대표이사), 조규상 사외이사(감사위원)는 2021년 3월 26일 임기만료로 퇴임하였습니다.※ 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 단재완 사내이사가 재선임 되었습니다.※ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 상법 및 정관에 의거하여 해당 의안에 대하여 의결권을 행사하지 않았습니다. 다. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 - - - - - ※ 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.이사 선출에 있어서 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 공구 및 전장사업에 대한 이해와 회계, 경영 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.각 이사의 주요경력은 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일) 직 명 성 명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의관계 사내이사 단재완 '20.03~'22.03(17회) 당사의 오랜 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 풍부한 지식과 역량을 갖추고 있으며, 회사의 전략 방향을 설정하고 구성원들과 소통하는 리더쉽을 발휘하여 회사의 성장과 발전에 기여하였음. 이에 당사의 지속적인 성장과 기업가치 향상에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 선임함. 이사회 이사회 의장경영총괄 있음 특수관계인 사내이사(대표이사) 임영환 '21.03~'23.03(해당사항 없음) 삼성전기 중국 동관법인 법인장, 삼성전기 글로벌 운영팀장 등을 역임한 제조분야 전문가이며, 오랜 경험을 바탕으로 풍부한 지식과 역량을 활용하여 회사의 지속성장을 위한 전략방향을 제시하고 사업 전반을 운영ㆍ관리하기 위함 이사회 대표이사경영임원회 대표경영총괄 해당사항없음 특수관계인 사내이사 단우영 '21.03~23.03(1회) 그룹 전반의 이해와 경영능력을 바탕으로 회사 운영을 안정적으로 수행하기 위함 이사회 운영총괄 있음 특수관계인 사내이사 단우준 '21.03~23.03(1회) 그룹 전반의 이해와 경영능력을 바탕으로 회사 전략수립 등관련업무를 수행하기 위함 이사회 전략총괄 있음 특수관계인 ※ 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.※ 상기 사내이사의 임기는 취임후 2년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다. ※ 감사위원회 위원(3명)은 기업공시서식 작정기준에 따라 제외하였습니다.※ 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 단재완 사내이사가 재선임 되었습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황당사는 이사회규정에 의거하여 이사회의 제반 업무를 지원하는 간사(기획관리총괄)를 두고 있으며, 기획관리부문 내 책임자급 1명, 담당자 1명을 두고 이사회 및 이사회내 위원회의 원활한 활동을 보좌하며, 사내 주요 현안 등에 대해 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수 / 지원업무 담당기간) 주요 활동내역 기획팀 2 팀장 1명 (6년 1개월 / 6년 1개월)차장 1명 (10개월 / 10개월) ㆍ주주총회, 이사회 운영 지원 ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 ㆍ이사회 회의내용 기록 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 06월 29일 기획팀천안공장 이영찬김성진박영원 해당사항 없음 ㆍ상반기 경영현황ㆍ천안공장 라인투어 2021년 10월 29일 기획팀안산공장 이영찬김성진박영원 해당사항 없음 ㆍ경영현황ㆍ안산공장 라인투어 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 사내이사 3인(단우영, 임영환, 단우준)과 사외이사 4인(김영식, 김성진, 최종수, 이근호), 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 뛰어난 경영능력을 보유하여 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 단우영 사내이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회, 투명경영위원회, 사외이사후보추천위원회가 설치되어 운영 중입니다. 구 분 구 성 소속 이사명 의장ㆍ위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명,사외이사 4명 단우영, 임영환, 단우준김영식, 김성진, 최종수, 이근호 단우영(사내이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 감사위원회 사외이사 4명 김영식, 김성진, 최종수, 이근호 김영식 (사외이사) ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 투명경영위원회 사외이사 3명 김영식, 최종수, 이근호 김영식(사외이사) ㆍ특수관계자 거래 및 내부거래에 대한 이사회 부의 안건을 사전 심의 사외이사후보추천위원회 사외이사 3명 이근호, 김성진, 김영식 이근호(사외이사) ㆍ사외이사 후보추천의 객관성과 공정성을 강화하여 사외이사의 독립성을 강화 ※ 2021년 3월 26일 정기주주총회를 통해 임영환 대표이사와 김성진 사외이사(감사위원)가 신규 선임되었으며, 단우영 사내이사와 단우준 사내이사가 재선임 되었습니다.※ 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 단재완 사내이사가 재선임 되었습니다.※ 2022년 5월 27일 임시주주총회를 통해 김영식 사외이사(감사위원), 최종수 사외이사 (감사위원), 이근호 사외이사(감사위원)가 신규선임 되었으며, 5월 27일자로 단재완 사내이사와 이영찬 사외이사(감사위원), 박영원 사외이사 (감사위원)가 사임하였습니다. (1) 이사회 의장과 대표이사 겸직여부 및 선임사유 이사회 의장 대표이사 겸직여부 선임사유 단우영(사내이사) X 해성산업㈜, 해성디에스㈜ 등에서 이사로 재직하며 뛰어난 경영능력을 보유 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 3 - 2 ※ 2021년 3월 26일 정기주주총회(2020년도)에서 김성진 사외이사(감사위원)가 신규 선임 되었습니다.※ 2022년 5월 27일 임시주주총회를 통해 김영식 사외이사(감사위원), 최종수 사외이사 (감사위원), 이근호 사외이사(감사위원)가 신규선임 되었으며, 2022년 5월 27일자로 단재완 사내이사와 이영찬 사외이사(감사위원), 박영원 사외이 사(감사위원)가 사임하였습니다. 나. 중요의결사항 등보고서 작성기준일이 속한 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 개최된 이사회 안건은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 단재완(출석률100%) 임영환(출석률100%) 단우영(출석률100%) 단우준(출석률94%) 이영찬(출석률100%) 김영식(출석률100%) 김성진(출석률100%) 박영원(출석률100%) 최종수(출석률100%) 이근호(출석률100%) 찬반여부 2022.02.04(1차) 1. 제45기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제45기 영업보고서 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 해당사항없음(신규선임) 찬성찬성 찬성찬성 해당사항없음(신규선임) 해당사항없음(신규선임) 2022.02.25(2차) 1. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건2. 4세대 Seat 모터 조립라인 개조 투자 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.02.25(3차) 1. 한국씨티은행 운영자금 차입 승인의 건2. 한국씨티은행 여신거래 약정 증액 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.03.03(4차) 1. 제45기 정기주주총회 일정 및 회의의 목적사항 결정의 건2. 2022년 경영계획(안) 및 예산 승인의 건3. 2022년 안전보건관리계획 승인의 건4. 제45기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 2022.03.16(5차) 1. 제45기 별도재무제표 및 연결재무제표 심의의 건2. 제45기 영업보고서 심의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.03.23(6차) - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 -- -- -- -- -- -- -- -- 2022.03.31(7차) 1. 이사회 의장 선임의 건2. 이사 직무위임 및 보수책정의 건3. 경영임원 직무변경 승인의 건4. 타회사의 임원 겸임 승인의 건 4-1. 단재완 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건 4-2. 단우영 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건 4-3. 단우준 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건5. 청계고객지원센터 폐업 승인의 건 가결가결가결-가결가결가결가결 찬성찬성찬성-(미해당)찬성찬성찬성 찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성-찬성(미해당)찬성찬성 찬성찬성찬성-찬성찬성(미해당)찬성 찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성 2022.03.31(8차) 1. 임시주주총회 소집 및 회의의 목적사항 결정의 건2. 주주확정 기준일 설정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.04.06(9차) 1. 제45기 별도재무제표 및 연결재무제표 재심의의 건2. 제45기 영업보고서 재심의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.05.12(10차) - 2022년 1분기 실적 보고1. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건 -가결 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 2022.05.12(11차) 1. 임시주주총회 회의의 목적사항 결정의 건2. 임시주주총회 전자투표 채택 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.05.27(12차) 1. 이사회 의장 선임의 건2. 이사 직무위임 및 보수책정의 건3. 사외이사후보추천위원회규정 제정의 건4. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건5. 투명경영위원회규정 제정의 건6. 투명경영위원회 위원 선임의 건7. 부동산 임차거래 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 해당사항없음(사임) 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 해당사항없음(사임) 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2022.08.01(13차) 1. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건 가결 해당사항없음(사임) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022.08.11(14차) - 2022년 반기 실적 보고1. 자금관리규정 제정 승인의 건 -가결 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 2022.10.07(15차) 1. 분할합병계약서 승인의 건2. 주주확정 기준일 설정의 건3. 임시주주총회 일정 및 회의의 목적사항 결정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2022.11.10(16차) - 2022년 3분기 실적 보고 - - - - - - - - 2022.11.10(17차) 1. 한국산업은행 운영자금 차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 (불참) 찬성 찬성 찬성 찬성 2022.12.14(18차) 1. 이사 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건2. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건3. 부동산 임차거래 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 ※ 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 단재완 사내이사가 재선임 되었습니다.※ 2022년 5월 27일 임시주주총회를 통해 김영식 사외이사(감사위원), 최종수 사외이사(감사위원), 이근호 사외이사(감사위원)가 신규 선임 되었으며, 5월 27일자로 단재완 사내이사와 이영찬 사외이사(감사위원), 박영원 사외이사(감사위원)가 사임하였습니다.※ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 상법 및 정관에 의거하여 해당 의안에 대하여 의결권을 행사하지 않았습니다. 다. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 투명경영위원회 사외이사 3명 김영식(위원장), 최종수, 이근호 하단 기재내용 참조 김영식 사외이사 위원장 선임 (2022.05.27) ※ 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.※ 2022년 5월 27일 김영식 사외이사가 투명경영위원회 위원장으로 선임되었습니다. [투명경영위원회] 개최일자 의안내용 가결 여부 위원회 위원의 성명 김영식(출석률: 100%) 최종수(출석률: 100%) 이근호(출석률: 100%) 찬반여부 2022.05.27(1차) 1. 투명경영위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.10.06(2차) 1. 분할합병계약서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.12.14(3차) 1. 부동산 임차거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 1) 설치목적 : 특수관계자 거래 및 내부거래에 대한 이사회 부의 안건을 사전 심의 하기 위함 2) 권한사항 : 아래에 관한 사항 외 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회 또는 이사회로부터 위임받은 사항 1. 단일의 거래규모가 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액 의 100분의 10 이상인 거래 2. 해당 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 20이상인 거래 3. 상법 제398조에 따른 이사 등과 회사 간의 거래 4. 기타 정관 또는 법령에 의하거나 이사회가 위임한 사항 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 현재 사외이사후보 추천위원회를 이사회 내 위원회로 설치하여 운영하고 있습니다.이사 선출에 있어서 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 공구 및 전장사업에 대한 이해와 회계, 경영 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.각 이사의 주요경력은 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) 직 명 성 명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의관계 사내이사 단우영 '21.03~23.03(1회) 당사의 오랜 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 풍부한 지식과 역량을갖추고 있으며, 회사의 전략 방향을 설정하고 구성원들과 소통하는리더쉽을 발휘하여 회사의 성장과 발전에 기여하였음. 이에 당사의그룹 전반에 대한 이해와 경영능력을 바탕으로 회사 운영을 안정적으로 수행하기 위하여 선임함 이사회 이사회 의장 있음 특수관계인 사내이사(대표이사) 임영환 '21.03~'23.03(해당사항 없음) 삼성전기 중국 동관법인 법인장, 삼성전기 글로벌 운영팀장 등을 역임한 제조분야 전문가이며, 오랜 경험을 바탕으로 풍부한 지식과 역량을활용하여 회사의 지속성장을 위한 전략방향을 제시하고 사업 전반을 운영ㆍ관리하기 위함 이사회 대표이사경영임원회 대표경영총괄 해당사항없음 특수관계인 사내이사 단우준 '21.03~23.03(1회) 당사의 오랜 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 풍부한 지식과 역량을갖추고 있으며, 회사의 전략 방향을 설정하고 구성원들과 소통하는리더쉽을 발휘하여 회사의 성장과 발전에 기여하였음. 이에 당사의그룹 전반에 대한 이해와 경영능력을 바탕으로 회사 전략수립 등 관련업무를 수행하기 위하여 선임함 이사회 기획조정실 업무 있음 특수관계인 ※ 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.※ 상기 사내이사의 임기는 취임후 2년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.※ 감사위원회 위원(4명)은 기업공시서식 작정기준에 따라 제외하였습니다.※ 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 단재완 사내이사가 재선임 되었습니다.※ 2022년 5월 27일자로 단재완 사내이사가 사임 하였습니다. 마. 사외이사후보추천위원회당사는 주주총회에 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사 후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 보고서 작성기준일 현재 위원회는 사외이사 3인(이근호, 김성진, 김영식)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.(「상법」제542조의8 제4항의 규정 충족). 개최일자 의안내용 가결 여부 위원회 위원의 성명 이근호(출석률: 100%) 김성진(출석률: 100%) 김영식(출석률: 100%) 찬반여부 2022.05.27(1차) 1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황당사는 이사회규정에 의거하여 이사회의 제반 업무를 지원하는 간사(기획관리총괄)를 두고 있으며, 기획관리부문 내 책임자급 1명, 담당자 1명을 두고 이사회 및 이사회내 위원회의 원활한 활동을 보좌하며, 사내 주요 현안 등에 대해 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수 / 지원업무 담당기간) 주요 활동내역 기획팀 2 팀장 1명 (7년 3개월 / 7년 3개월)차장 1명 (7개월 / 7개월) ㆍ주주총회, 이사회 운영 지원 ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 ㆍ이사회 회의내용 기록 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 09월 01일 기획팀 천안공장 김영식, 김성진최종수, 이근호 해당사항 없음 ㆍ경영현황ㆍ천안공장 라인투어 2022년 09월 30일 기획팀자금팀 김영식, 김성진최종수, 이근호 해당사항 없음 ㆍ내부회계관리제도 교육 (주14) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 2. 감사제도에 관한 사항 정정 전 정정 후 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 박영원 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이영찬 예 ㆍ인하대학교 전기공학과ㆍUniversity of Washington MBAㆍLG전자 Display사업본부 기술전략 그룹장('00~'01)ㆍLG-Philips Display 상무('02~'05)ㆍ계양전기 기획실 전무('06~'10) - - - 김성진 예 ㆍ고려대학교 철학과 졸업ㆍ독일 Freiburg대학교 철학 박사ㆍ미국 Colorado주립대 철학과 연구교수('02~'03)ㆍ한림대학교 철학과 교수('90~'12) - - - 박영원 예 ㆍ선린상업고등학교 졸업ㆍ계양전기㈜ 관리담당 상무('97~'04)ㆍ해성산업㈜ 사외이사('16~'19) 예 상장회사 회계ㆍ재무분야경력자(3호 유형) 계양전기 관리담당(1994년~2004년) ※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다. ㆍ3호 유형 : 상장회사 회계ㆍ재무분야 관련 업무를 수행한 경력이 임원으로 5년 또는 임직원으로 10년 이상인지 여부 나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 감사위원회의 구성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 직무와 권한, 책임 등을 감사위원회 직무 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 회계 또는 재무전문가를 포함하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(1명, 박영원 사외이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(이영찬 사외이사) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 선임된 감사위원회 위원은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일) 성 명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의관계 타회사겸직 현황 이영찬 '20.03~'23.03(해당사항 없음) LG전자 Display 기술전략그룹장, LG-Philips Display 공장장을 역임한 제조분야 전문가로서 제조업에 대한 풍부한 지식을 활용하여 회사의 주요 경영 현안에 대한 전문적인 의견을 제시하고, 전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익 보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단됨. 이사회 해당사항 없음 해당사항없음 - 김성진 '21.03~'24.03(해당사항 없음) 한림대학교 철학과 교수로 오랜기간 교직에 종사해 오는 등 투철한 책임감과 윤리의식, 공정성을 보유한 경영관리 분야 전문가로 평가받고 있음. 검증된 역량과 풍부한 지식을 활용하여 회사의 주요 경영 현안에 대한 전문적인 의견을 제시하고, 전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익 보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단됨. 이사회 해당사항 없음 해당사항없음 - 박영원 '20.03~'23.03(해당사항 없음) 다년간 당사의 관리담당임원을 역임한 회계전문가로서 당사에 대한 높은 이해도를 활용하여 회사의 주요 경영 현안에 대한 객관적인 의견을 제시하고, 전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익 보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단됨. 이사회 해당사항 없음 해당사항없음 - ※ 상기 감사위원회 위원의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다. 감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위하여 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 평가합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용합니다. 다. 감사위원회의 활동 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 이영찬(출석률:100%) 김성진(출석률:100%) 박영원(출석률:100%) 조규상(출석률:100%) 찬반여부 2021.02.26(1차) - 내부회계관리제도 운영실태 보고1. 제44기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 검토의 건2. 제44기 영업보고서 검토의 건3. 제44기 감사보고서 승인의 건4. 제44기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건5. 제44기 내부감시장치 가동현황 평가의견서 승인의 건6. 제44기 정기주주총회 의안 및 서류 심의의 건 -가결가결가결가결가결가결 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성 해당사항없음 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2021.03.23(2차) - 제44기 감사인의 감사 보수, 시간 및 투입인력 보고 - - - - 2021.03.26(3차) 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 2021.05.13(4차) 1. 2021년 1분기 실적 검토의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.08.12(5차) 1. 2021년 반기 실적 검토의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.11.11(6차) 1. 2021년 3분기 실적 검토의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 김성진 감사위원회 위원은 2021년 3월 26일 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다 라. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 내부회계관리규정에 따라 감사위원회 위원들이 효과적으로 직무를 수행할 수 있도록 당사 또는 외부전문가 등이 주체가 되어 경영현황, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 06월 29일 기획팀천안공장 이영찬김성진박영원 해당사항 없음 ㆍ상반기 경영현황ㆍ천안공장 라인투어 2021년 10월 29일 기획팀안산공장 이영찬김성진박영원 해당사항 없음 ㆍ경영현황ㆍ안산공장 라인투어 바. 감사위원회 지원조직 현황당사는 감사위원회 지원을 위한 별도의 조직을 구성하고 있지 않습니다. 다만, 기획팀 내 책임자급 1명, 담당자 1명을 두고 감사위원회의 원활한 활동을 보좌하며 사내 주요 현안 등에 대해 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황-해당사항 없음 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 4인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 김영식 위원, 최종수 위원이며, 관련 법령의경력 요건을 충족하고 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김영식 예 고려대학교 사회학 학사우송대학교 매니지먼트학부 경영학전공전임교수삼성SDI 상근고문 및 자문역삼성SDI 경영지원실장 (부사장, CFO)삼성전자 IT솔루션 사업부 전무삼성전자 생활가전 사업부 전무 예 상장회사 회계ㆍ재무분야경력자(3호 유형) 삼성SDI 경영지원실장 (2013년~2015년)삼성전자 IT솔루션 사업부 전무 (2012년)삼성전자 생활가전 사업부 전무 (2009년~2011년)삼성전자 경영지원실 해외지원팀 (2006년~2008년)삼성전자 동남아 총괄 (2002년~2005년) 김성진 예 고려대학교 철학과 졸업독일 Freiburg대학교 철학 박사미국 Colorado주립대 철학과 연구교수한림대학교 철학과 교수 - - - 최종수 예 영남대학교 경영학 학사 차바이오텍 대표이사 사장 삼성카드 최고재무관리자(CFO), 전무 삼성카드 인사지원실 실장, 상무 삼성카드 영남영업사업부 사업부 상무 삼성캐피탈 기획홍보 상무 예 상장회사 회계ㆍ재무분야경력자(3호 유형) 차바이오텍 대표이사(2014년~2018년)삼성카드 최고재무관리자 (2009년~2014년) 이근호 예 한양대학교 대학원 자동차공학과 공학박사국민대학교 자동차IT융합학과 교수국민대학교 자동차공학과 부교수경남도립남해대학교 전기과 부교수 - - 계양전기 관리담당(1994년~2004년) ※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다. ㆍ3호 유형 : 상장회사 회계ㆍ재무분야 관련 업무를 수행한 경력이 임원으로 5년 또는 임직원으로 10년 이상인지 여부 나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 감사위원회의 구성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 직무와 권한, 책임 등을 감사위원회 직무 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 회계 또는 재무전문가를 포함하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(4명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(2명, 김영식 사외이사, 최종수 사외이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(김영식 사외이사) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 선임된 감사위원회 위원은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) 성 명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의관계 타회사 겸직 현황 김영식 '22.05~'25.05(해당사항 없음) 삼성SDI 경영지원실장 부사장(CFO), 삼성전자 IT솔루션 사업부 지원팀장 전무를 역임한 경영관리 분야 전문가로서 풍부한 지식을 활용하여 회사의 주요 경영 현안에 대한 전문적인 의견을 제시하고,전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단됨 이사회 해당사항 없음 해당사항없음 - 김성진 '21.03~'24.03(해당사항 없음) 한림대학교 철학과 교수로 오랜기간 교직에 종사해 오는 등 투철한책임감과 윤리의식, 공정성을 보유한 경영관리 분야 전문가로 평가받고 있음. 검증된 역량과 풍부한 지식을 활용하여 회사의 주요 경영 현안에 대한 전문적인 의견을 제시하고, 전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익 보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단됨. 이사회 해당사항 없음 해당사항없음 - 최종수 '22.05~'25.05(해당사항 없음) 차바이오텍 대표이사 사장, 삼성카드 최고재무관리자(CFO) 전무를 역임한 경영 및 재무 분야 전문가로서 풍부한 지식을 활용하여 회사의주요 경영 현안에 대한전문적인 의견을 제시하고, 전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단됨. 이사회 해당사항 없음 해당사항없음 - 이근호 '22.05~'25.05(해당사항 없음) 국민대학교 자동차IT융합학과 교수로 전력전자 및 모터제어 전문가로 평가받고 있음. 검증된 역량과 풍부한 지식을 활용하여 모터기술 관련전문적인 의견 제시 등 중추적인 역할을 할 것으로 기대되고 전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익 보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단됨 이사회 해당사항 없음 해당사항없음 - ※ 상기 감사위원회 위원의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다. 감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위하여 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 평가합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용합니다. 다. 감사위원회의 활동보고서 작성기준일이 속한 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 개최된감사위원회 안건은 다음과 같습니다 개최일자 의안내용 가결 여부 감사위원회 위원의 성명 이영찬(출석률: 100%) 김영식(출석률: 100%) 김성진(출석률: 100%) 박영원(출석률: 100%) 최종수(출석률: 100%) 이근호(출석률: 100%) 찬반여부 2022.01.25(1차) -내부회계관리제도 운영실태 보고1. 외부감사인 후보 평가 및 선정의 건 -가결 -찬성 해당사항없음(신규선임) -찬성 -찬성 해당사항없음(신규선임) 해당사항없음(신규선임) 2022.02.17(2차) 1. 부정조사에 대한 외부전문가 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.03.03(3차) 1. 제45기 정기주주총회 의안 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.03.16(4차) 1. 제45기 별도재무제표 및 연결재무제표 검토의 건2. 제45기 영업보고서 검토의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.03.22(5차) 1. 제45기 감사보고서 승인의 건2. 제45기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건3. 제45기 내부감시장치 가동현황 평가의견서 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2022.04.06(6차) 1. 제45기 별도재무제표 및 연결재무제표 재검토의 건2. 제45기 영업보고서 재검토의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.05.12(7차) 1. 2022년 1분기 실적 검토의 건2. 임시주주총회 의안 심의의 건3. 임시주주총회 감사보고 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2022.05.27(8차) - 직원 부정행위 적발 보고1. 감사위원회 위원장 선임의 건 -가결 해당사항없음(사임) -찬성 -찬성 해당사항없음(사임) -찬성 -찬성 2022.08.11(9차) 1. 2022년 반기 실적 검토의 건2. 내부회계관리규정 개정 승인의 건3. 내부감사규정 제정 승인의 건4. 2022년 감사계획(안) 승인의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 2022.10.07(10차) 1. 임시주주총회 의안 심의의 건2. 임시주주총회 감사보고 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.11.10(11차) - 2022년 내부회계관리제도 운영실태점검 계획 보고- 2022년 내부회계관리제도 변화관리 보고- 2022년 내부회계관리제도 적격성 평가 보고1. 2022년 3분기 실적 검토의 건 ---가결 ---찬성 ---찬성 ---찬성 ---찬성 2022.12.14(12차) 1. 2022년 내부회계관리제도 부정위험 평가 보고 - - - - - 라. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 내부회계관리규정에 따라 감사위원회 위원들이 효과적으로 직무를 수행할 수 있도록 당사 또는 외부전문가 등이 주체가 되어 경영현황, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 09월 01일 기획팀 천안공장 김영식, 김성진최종수, 이근호 해당사항 없음 ㆍ경영현황ㆍ천안공장 라인투어 2022년 09월 30일 기획팀자금팀 김영식, 김성진최종수, 이근호 해당사항 없음 ㆍ내부회계관리제도 교육 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 2 팀장 1명 (7개월)차장 1명 (2개월) ㆍ천안공장 업무진단ㆍ자금 관리 및 운영 감사 상기 부서 외에 기획팀 내 책임자급 1명, 담당자 1명을 두고 감사위원회의 원활한활동을 보좌하며 사내 주요 현안 등에 대해 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황-해당사항 없음 (주15) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 3. 주주총회 등에 관한 사항 정정 전 정정 후 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 해당사항 없음 해당사항 없음 제44기(2020년도) 정기주총제45기(2021년도) 정기주총 당사는 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 2021년 2월 26일 개최한 이사회에서 전자투표제를 채택하였고, 2021년 3월 26일에 개최한 제44기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고 하였으며, 제44기 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사하였습니다.추가적으로 당사는 2022년 3월 3일 개최된 2022년 4차 이사회의 결의로서 전자투표제를 채택하였고, 2022년 3월 31일에 개최한 제45기 정기주주총회 또한 전자투표제를 시행하였습니다.당사는 제44기 및 제45기 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 시행하였기에, 향후 이사회 결의를 통하여 전자투표제 도입을 결정할 예정입니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황당사의 발행주식총수는 보고서 작성기준일 현재 보통주 32,600,000주, 우선주1,400,000주입니다. 이 중 우선주는 의결권이 없으며, 의결권 행사 가능 주식수는32,600,000주입니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,600,000 - 우선주 1,400,000 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 1,400,000 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,600,000 - 우선주 - - 마. 주식사무정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자(이 회사의 주주를 포함함)에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지 하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄기준일(폐쇄시기) 매 사업연도 최종일(1월 1일 - 1월 15일) 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문(홈페이지) 한국경제신문(https://www.keyang.co.kr) ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주 인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 공시대상기간동안(최근 3사업연도) 정기주주총회 3회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안건 결의내용 비고 제44기정기주주총회(2021.03.26) ㆍ제1호 의안 : 제44기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건ㆍ제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건ㆍ제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1호 의안 사내이사 임영환 선임의 건 제3-2호 의안 사내이사 단우영 선임의 건 제3-3호 의안 사내이사 단우준 선임의 건 ㆍ제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김성진 선임의 건 ㆍ제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 <현금배당>보통주 : 35원우선주 : 40원 제43기정기주주총회(2020.03.27) ㆍ제1호 의안 : 제43기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건ㆍ제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 사내이사 단재완 선임의 건 제2-2호 의안 사외이사 선임의 건 → 제2-2-1호 사외이사 박영원 → 제2-2-2호 사외이사 이영찬 제2-3호 의안 감사위원회 위원 선임의 건 → 제2-3-1호 감사위원회 위원 박영원 → 제2-3-2호 감사위원회 위원 이영찬ㆍ제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 <현금배당>보통주 : 35원우선주 : 40원 제42기정기주주총회(2019.03.22) ㆍ제1호 의안 : 제42기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건ㆍ제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건ㆍ제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 사내이사 선임의 건 → 제3-1-1호 사내이사 정한수 → 제3-1-2호 사내이사 단우영 → 제3-1-3호 사내이사 단우준 제3-2호 의안 사외이사 조규상 선임의 건 제3-3호 의안 사외이사 조규상 감사위원회 위원 선임의 건ㆍ제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 <현금배당>보통주 : 60원우선주 : 65원 ※ 보고서 작성기준일 이후 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제45기정기주주총회(2022.03.31) ㆍ제1호 의안 : 제45기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건ㆍ제2호 의안 : 사내이사 단재완 선임의 건ㆍ제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 속행 결정원안대로 승인원안대로 승인 주) 제45기정기주주총회계속회(2022.04.07) ㆍ제1호 의안 : 제45기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 주) 제1호 의안 제45기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건은 2021년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 재무제표에 대한 감사를 수행하는 과정에서 외부감사인의 감사절차가 완료 되지 않아 현재 감사보고서 제출이 지연되어 동 안건에 대해서는 주주총회 속행이 결정되었습니다. - 주주총회 계속회 일자 : 2022년 4월 7일(목) 오전 9시 00분 - 주주총회 계속회 장소 : 경기도 안산시 단원구 산단로 9 계양전기(주) 강당 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 해당사항 없음 해당사항 없음 제45기(2021년도) 정기주총제46기(2022년도) 제1차 임시주총제46기(2022년도) 정기주총 당사는 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 2022년 3월 3일 개최한 이사회에서 제45기 정기주주총회에 전자투표제를 채택하였고, 2022년 3월 31일에 개최한 제45기 정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다.아울러, 2022년 5월 12일 개최한 이사회에서 제46기 제1차 임시주주총회에 전자투표제를 채택하였고, 2022년 5월 27일에 개최한 제46기 제1차 임시주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다.또한, 2023년 2월 24일 개최한 이사회에서 제46기 정기주주총회에 전자투표제를 채택하였고, 2023년 3월 24일 개최 예정인 제46기 정기주주총회에서 전자투표제를 적용하고 있습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황당사의 발행주식총수는 보고서 작성기준일 현재 보통주 32,600,000주, 우선주 1,400,000주입니다. 이 중 우선주는 의결권이 없으며, 의결권 행사 가능 주식수는 32,600,000주입니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,600,000 - 우선주 1,400,000 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 1,400,000 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,600,000 - 우선주 - - 마. 주식사무정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자(이 회사의 주주를 포함함)에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지 하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄기준일(폐쇄시기) 매 사업연도 최종일(1월 1일 - 1월 15일) 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문(홈페이지) 한국경제신문(https://www.keyang.co.kr) ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주 인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 공시대상기간동안(최근 3사업연도) 정기주주총회 3회, 임시주주총회 2회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안건 결의내용 비고 제46기(2022년도)제2차 임시주주총회(2022.12.16) ㆍ제1호 의안 : 분할합병계약서 승인의 건 원안대로 승인 - 제46기(2022년도)제1차 임시주주총회(2022.05.27) ㆍ제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건ㆍ제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 제2-1호 의안 사외이사 최종수 선임의 건 제2-2호 의안 사외이사 김영식 선임의 건 제2-3호 의안 사외이사 이근호 선임의 건 ㆍ제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 의안 감사위원회 위원 최종수 선임의 건 제3-2호 의안 감사위원회 위원 김영식 선임의 건 제3-3호 의안 감사위원회 위원 이근호 선임의 건 원안대로 승인 - 제45기정기주주총회계속회(2022.04.07) ㆍ제1호 의안 : 제45기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 <현금배당>보통주 : 35원우선주 : 40원 제45기정기주주총회(2022.03.31) ㆍ제1호 의안 : 제45기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건ㆍ제2호 의안 : 사내이사 단재완 선임의 건ㆍ제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 속행 결정원안대로 승인원안대로 승인 주) 제44기정기주주총회(2021.03.26) ㆍ제1호 의안 : 제44기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건ㆍ제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건ㆍ제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1호 의안 사내이사 임영환 선임의 건 제3-2호 의안 사내이사 단우영 선임의 건 제3-3호 의안 사내이사 단우준 선임의 건 ㆍ제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김성진 선임의 건 ㆍ제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 <현금배당>보통주 : 35원우선주 : 40원 제43기정기주주총회(2020.03.27) ㆍ제1호 의안 : 제43기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건ㆍ제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 사내이사 단재완 선임의 건 제2-2호 의안 사외이사 선임의 건 → 제2-2-1호 사외이사 박영원 → 제2-2-2호 사외이사 이영찬 제2-3호 의안 감사위원회 위원 선임의 건 → 제2-3-1호 감사위원회 위원 박영원 → 제2-3-2호 감사위원회 위원 이영찬ㆍ제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 <현금배당>보통주 : 35원우선주 : 40원 주) 제1호 의안 제45기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건은 2021년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 재무제표에 대한 감사를 수행하는 과정에서 외부감사인의 감사절차가 완료 되지 않아 감사보고서 제출이 지연되어 동 안건에 대해서는 주주총회 속행이 결정되었습니다. - 주주총회 계속회 일자 : 2022년 4월 7일(목) (주16) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 2. 임원의 보수 등나. 보수지급금액나-2. 유형별 정정 전 정정 후 ※ 감사위원회 위원은 전원 (3명) 사외이사 입니다. ※ 감사위원회 위원은 전원 (4명) 사외이사 입니다. (주17) XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 정정 전 정정 후 최근사업연도말자산총액 최근사업연도말자산총액 계양전기(소주)유한공사 2001년 중국 강소성소주시 전동공구제조 및 판매 23,490 19,557 계양전기(강소)유한공사 2017년 중국 강소성염성시 자동차용 모터제조 및 판매 25,947 23,635 소주신계양국제무역유한공사 2018년 중국 강소성소주시 전동공구부품판매업 664 1,063 정정 전 정정 후 ※ 최근사업연도말 자산총액은 2021년말 별도 기준임 ※ 최근사업연도말 자산총액은 2022년말 별도 기준임 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 2023.3.23.jpg 대표이사 등의 확인 2023.3.23 사 업 보 고 서 (제 46 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 계양전기주식회사 대 표 이 사 : 임 영 환 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 508 (전 화) 02-559-6800 (홈페이지) https://www.keyang.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 공시책임자 (성 명) 손 계 춘 (전 화) 02-559-6800 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서 2023.3.16.jpg 대표이사 등의 확인서 2023.3.16 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----3--3-3--3- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '계양전기주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 KEYANG ELECTRIC MACHINERY CO.,LTD.라고 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 계양전기㈜ 라고 표기합니다. 다. 설립일자당사는 1977년 4월에 전동공구 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다.1988년 7월 6일 기업공개를 실시하였으며, 보고서 작성기준일 현재 자본금 170억원으로 보통주 32,600,000주 및 우선주 1,400,000주를 발행하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 508전 화 : 02-559-6800홈페이지 : https://www.keyang.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부당사는 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조에 따른 중견기업에 해당합니다. 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용당사는 산업용품 부문과 전장품 부문 사업을 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 매출비중은 산업용품 35.8%, 전장품 64.2% 입니다.산업용품은 주로 산업현장에서 사용되는 공구 및 소모품으로 그 종류가 매우 다양하며 당사는 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있습니다.전장품은 파워시트용 모터 및 전자식 파킹브레이크 모터를 주요 제품으로 하여 다양한 차량용 모터를 제조 및 판매하고 있습니다. 내수는 현대, 기아자동차 중형 이상 차종 대부분에 당사의 Seat용 모터를 납품하고 있으며, 수출은 Lear사에 Seat용 모터를, Mando(해외)사에 Electric parking brake actuator를, Nexteer사에 Tilt&Tele actuator를 납품하고 있습니다.사업별 상세한 내용은 동 공시서류의 「II. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항당사는 최근 5년간 신용평가를 받은 사실이 없습니다 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항당사는 1988년 7월 6일 유가증권시장에 기업공개를 실시하였습니다. 유가증권시장1988년 07월 06일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 508 입니다.최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항이 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(단우영, 임영환, 단우준), 사외이사 4인(김영식, 김성진, 최종수, 이근호), 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 2018년 03월 23일정기주총-최대주주인 임원 단재완사외이사(감사위원) 김광호사외이사(감사위원) 김동호-2018년 03월 23일--최대주주인 대표이사 단재완-2019년 03월 22일정기주총주요주주인 임원 단우영주요주주인 임원 단우준사내이사 정한수사외이사(감사위원) 조규상-2019년 03월 22일--대표이사 정한수-2020년 03월 27일정기주총사외이사(감사위원) 이영찬사외이사(감사위원) 박영원최대주주인 임원 단재완사외이사(감사위원) 김광호(임기만료)사외이사(감사위원) 김동호(임기만료)2020년 03월 27일---최대주주인 대표이사 단재완(임기만료)2021년 03월 26일정기주총사내이사 임영환사외이사(감사위원) 김성진주요주주인 임원 단우영주요주주인 임원 단우준사내이사 정한수(임기만료)사외이사(감사위원) 조규상(임기만료)2021년 03월 26일-대표이사 임영환-대표이사 정한수(임기만료)2022년 03월 31일정기주총-주요주주인 임원 단재완-2022년 05월 27일임시주총사외이사(감사위원) 최종수사외이사(감사위원) 김영식사외이사(감사위원) 이근호--2022년 05월 27일---주요주주인 임원 단재완(사임)사외이사(감사위원) 이영찬(사임)사외이사(감사위원) 박영원(사임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 2018.03.23 이사회에서 최대주주인 대표이사 단재완 재선임 (단재완, 정한수 각자 대표이사)※ 2019.03.22 이사회에서 대표이사 정한수 재선임 (단재완, 정한수 각자 대표이사)※ 2020.03.27 최대주주인 대표이사 단재완 임기만료 (정한수 단독 대표이사)※ 2021.03.26 이사회에서 대표이사 임영환 신규 선임 다. 최대주주의 변동2021년 3월 11일 해성산업㈜의 지주회사 행위제한요건 충족을 위한 계양전기㈜ 기명식 보통주식 공개매수에 따라 해성산업㈜으로 최대주주가 변경되었습니다. 최대주주 관련 자세한 사항은 동 공시서류의「VII. 주주에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.(변경 前 최대주주) 단재완(변경 後 최대주주) 해성산업㈜ 라. 상호의 변경최근 5사업연도 중 상호의 변경이 없습니다. 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 연 도 일 자 내 용 2017년 07월 31일 계양전기(강소)유한공사 설립 2018년 08월 15일 계양전기(강소)유한공사 양산 개시 11월 22일 소주신계양국제무역유한공사 설립 2020년 04월 15일 계양전기(소주)유한공사 신공장 준공 및 이전 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용-해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 보통주 발행주식총수 32,600,000 액면금액 500 자본금 16,300,000,000 우선주 발행주식총수 1,400,000 액면금액 500 자본금 700,000,000 기타 발행주식총수 - 액면금액 - 자본금 - 합계 자본금 17,000,000,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 기명식 보통주식(이하 "보통주") 및 무의결권 기명식 우선주식(이하 "우선주")의 수는 각각 32,600,000주와 1,400,000주입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 32,600,000주, 우선주 1,400,000주입니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주83,000,00027,000,000110,000,000-32,600,0001,400,00034,000,000---------------------32,600,0001,400,00034,000,000-----32,600,0001,400,00034,000,000- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식-해당사항 없음 다. 다양한 종류의 주식당사는 보통주 외 비참가적 비누적적 우선주가 있습니다. 이 우선주는 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1% 더 배당하며, 주식배당에 있어서는 보통주의 배당율과 동일하게 받을 수 있도록 하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 우선주의 발행주식수는 1,400,000주입니다.[우선주 발행현황] (단위 : 원) 1989년 07월 07일500500700,000,0001,400,000700,000,0001,400,000-배당은 비참가적 비누적적이며 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을기준으로 연 1% 더 배당하며, 주식배당에있어서는 보통주의 배당율과 동일함-없음-----없음-N---의결권 업음- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) ※ 주당 발행가액(액면가액)과 발행총액(발행주식수), 현재 잔액(현재 주식수)는 1999년 액면분할을 반영한 수치입니다. [우선주 발행일자별 내역] (단위 : 원, 주) 발행일 변동일(상장일기준) 주식종류 상장방식 발행사유 주당발행가액 주당액면가액 증감주식수 변경전주식수 변경후주식수 1989-07-07 1989-08-02 우선주 추가상장 유상증자(구주주배정) 19,300 5,000 140,000 - 140,000 1999-10-16 1999-10-18 우선주 변경상장 액면분할 500 500 1,260,000 140,000 1,400,000 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 5월 27일 이며, 최근 3사업연도 및 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변경된 정관 변경 이력은 아래와 같습니다. 2021년 03월 26일제44기 정기주주총회1종 종류주식의 배당률은 액면가의 1.0% 이상, 존속기간은 10년의 범위 내로 조정하고 제8조의2를 신설하여 종류주식을 구분- 관련 정관 조항제8조(1종 종류주식의 수와 내용) 제8조의2(2종 종류주식의 수와 내용)복수의 종류주식을 구분하기 위해 표준정관 준용2021년 03월 26일제44기 정기주주총회전자등록이 의무화되지 않은 경우에는 전자등록을 하지 않을 수 있는 내용과 회사에 필요한 경우 전자등록기관에 소유자명세를 요청할 수 있는 근거 신설- 관련 정관 조항제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제16조의3(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제13조(주주명부 작성·비치)전자증권법령상 상장사채 등에 대하여만 전자등록이 의무화되어 이를 반영하고 전자등록기관에 소유자명세 작성을 요청할 수 있는 근거마련2021년 03월 26일제44기 정기주주총회(변경 前) 대표이사의 유고시 제32조 제4항 준용(변경 後) 대표이사의 유고시 제32조 준용- 관련 정관 조항제21조(의장)정관 제18조(소집권자)와 준용조문 통일2021년 03월 26일제44기 정기주주총회감사위원회 위원의 분리선임, 전자투표 채택시 결의요건 완화, 의결권 제한 요건 변경 등- 관련 정관 조항제36조(감사위원회의 구성)개정 상법 제542조의12 제2항 반영2021년 03월 26일제44기 정기주주총회(변경 前) 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출(변경 後) 감사보고서를 대표이사에게 제출- 관련 정관 조항제40조(재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)표준정관 준용(조문 정비)2022년 05월 27일2022년임시주주총회보관재고 수수료 수취를 위한 사업목적 추가- 관련 정관 조항제2조(목적)사업목적 추가2022년 05월 27일2022년임시주주총회(변경 前) 이사는 3명 이상 7명 이내로 함(변경 後) 이사는 3명 이상 9명 이내로 함- 관련 정관 조항제28조(이사의 수와 선임방법)내부통제기능 강화를 위한이사의 수 확대2022년 05월 27일2022년임시주주총회사외이사 후보를 추천하는데 있어 관련 법규 준용 및 추천위원회에서정할수 있도록 근거 신설- 관련 정관 조항제28조의2(사외이사 후보의 추천)사외이사후보추천에 관한근거규정 신설2022년 05월 27일2022년임시주주총회(변경 前) 경영임원회의 수(변경 後) 경영임원회 임원의 수- 관련 정관 조항제32조의4(경영임원회)관련 규정 명확화(조문 정비)2022년 05월 27일2022년임시주주총회(변경 前) 이사회 내에 감사위원회를 둔다(변경 後) 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다1. 감사위원회, 2. 사외이사후보추천위원회, 3. 투명경영위원회- 관련 정관 조항제34조(위원회)표준정관 준용(위원회 명칭을 명시, 감사위원회 외사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회설치를 할 수 있는 근거마련) 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1977년 설립 이래 축적된 모터 기술력과 경험을 바탕으로 전동공구를 전문으로 제조하는 업체로서 위치를 공고히 하고 있으며, 1987년 자동차용 모터 사업으로 사업영역을 확대하였습니다. 당사는 K-IFRS 제1108호(영업부문)에 따라 산업용품 부문과 전장품 부문으로 사업부문을 구분하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 매출액은 중단영업 매출액을 포함하여 산업용품 1,377억원(35.8%), 전장품 2,474억원(64.2%) 입니다.산업용품은 주로 산업현장에서 사용되는 공구 및 소모품으로서 그 종류가 매우 다양하며 당사는 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 내수는 대리점을 통해 소비자에게 판매하고 있으며, 수출은 해외 거래선을 통해 판매하고 있습니다.전동공구는 모터를 동력원으로 하여 각종 구조물을 제조, 가공하는데 사용되는 공구로써 소형, 경량이지만 제품이 매우 견고하고, 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있는 고부가가치 상품입니다. 소형엔진은 예초기, 양수기, 살포기, 분무기, 4사이클 엔진 등을 생산하고 있으며 주로 농업용 농기계에 장착되고 있습니다. 산업용구는 에어공구, 절삭공구, 측정공구, 용접기 등 산업현장에서 사용되는 다양한 소모품 및 기자재 등을 유통 판매하는 사업으로 그 종류가 매우 다양하며, 적용되는 업종이 매우 광범위 합니다.전장품은 완성차의 좌석이나 파킹브레이크를 전자식으로 제어하는 모터 등을 생산하고있습니다. Power Seat Motor, Steering Handle의 전동 Column용 Tilt & Tele Motor, Electric Parking Brake용 Actuator, Powertrain용 Motor를 전략 기종으로 선정하여, 수주 활동 및 기술 개발을 통해 사업영역을 확대하고 있습니다.내수는 현대, 기아자동차 중형 이상 차종 대부분에 당사의 Seat용 모터를 납품하고 있으며, 수출은 Lear사에 Seat용 모터를, Mando(해외)사에 Electric parking brake actuator를, Nexteer사에 Tilt&Tele actuator를 납품하고 있습니다.자동차 부품산업은 완성차 업체의 생산 및 판매량에 따라 직접적인 영향을 받으며, 환율, 경제성장률 등 외부요인에 의한 영향력도 상당하며, 기술적 변화가 매우 빠르고, 부품업체 간의 경쟁도 매우 심하기 때문에 당사는 우수한 기술력 및 품질수준을 바탕으로 국내외 환경변화에 신속하게 대응하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의「II. 사업의 내용, 7. 기타참고사항」을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 매출비중 산업용품(안산, 소주) 제품매출상품매출 전동공구엔진산업용구 등 기계,건축농업용 계양신다이와에코NITTO 137,708 35.8% 전장품(천안, 염성) 제품매출상품매출 Seat 모터Brake 모터 등 자동차용 외 계양 247,397 64.2% 계 385,105 100.0% ※ 상기 전장품 매출액은 중단영업으로 분류된 종속회사인 계양전기(강소)유한공사의 매출액을 포함한 수치입니다. 나. 주요제품의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제46기 제45기 제44기 전동공구류 109,829 108,521 104,299 자동차용 모터류 11,322 11,647 11,669 엔진류 300,821 292,452 277,021 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사와 관련있는 주요 원재료는 전기규소강판, 알루미늄, 아연, 구리 등이 있습니다. 이러한 주요 원재료는 당사의 주요 구매 부품인 Enamel wire, Round bar 등의 소재로 사용되고 있습니다. 당사는 부품 위주의 가공품 형태로 구매를 하고 있는 관계로 주요 거래처는 대부분 소규모의 가공 부품업체로서 당사와 특수관계인 거래처는 없습니다. 또한 일부 주요 원재료의 경우에는 환율변동에 따른 연동단가를 적용하고 있습니다. 주요부품을 구성하는 원재료의 평균가격추이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 단위 제46기 제45기 제44기 주요매입처 전기규소강판 톤 1,780 1,740 1,370 비엠씨, 엠제이텍 알루미늄 3,380 2,959 1,983 지알켐, 삼광정밀 아연 5,210 3,911 3,202 삼광정밀 구리 11,216 10,714 7,396 삼동코일 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 1 shift 기준으로 생산능력을 산출하고 있으며, 휴일을 제외한 월 표준 근무일수는 평균 20일 입니다.가동가능시간은 작업인원의 표준근무일수 기준으로 작업시간 및 연근시간을 고려한 취업공수 기준이며, 실제가동시간은 작업인원의 실제 작업시간 기준입니다. 2) 생산실적 및 가동률(가) 생산실적 (단위 : 천대) 사업부문 품 목 사업소 제46기 제45기 제44기 산업용품 전동공구엔진,산업용구 등 안산공장 510 559 482 소주공장 252 512 394 전장품 자동차용 모터(Seat 모터 외) 천안공장 19,457 20,701 20,727 염성공장 1,637 1,042 794 (나) 당기 가동률 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 안산공장 83,872 76,473 91.2% 천안공장 94,363 87,124 92.3% 소주공장 134,400 132,402 98.5% 염성공장 84,815 83,445 98.4% 합 계 397,450 379,444 95.5% ※ 보고서 작성기준일까지 누적기준 3) 생산설비의 현황(가) 주요 사업장 현황 지역 사업장 소재지 국내(2개 사업장) 안산공장 경기도 안산시 단원구 산단로 9 천안공장 충청남도 천안시 서북구 성환읍 연암로 490-48 해외(2개 사업장) 소주공장 No. 889, Songjia Road, Wusongjiang Science and Technology Industrial Park, Wuzhong District, Suzhou City, Jiangsu, China 염성공장 No.58, Zhujiang Road, Economic Development Zone, Yancheng City, Jiangsu, China ※ 계양전기(소주)유한공사는 중국 소주시의 도시개발계획에 따라 2018년 이전보상금을 합의 하고 소주공장 이전을 결정하였습니다. 이에 따라 계양전기(소주)유한공사는 기존 공장에서 약 16km 떨어진 소주시 오송강과기산업원에 토지사용권을 매입하고 공장 신축을 통하여 2020년 4월 15일 준공 및 이전을 완료하였습니다. (나) 유형자산 증감현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구기구 차량운반구 비품 건설중자산 합계 기초 순장부금액 14,335,831 36,620,467 4,179,317 31,632,730 842,171 352,919 123,577 2,731,669 90,818,681 대체 - - 568,150 3,703,366 - 25,550 - (4,297,066) - 취득 - - 10,100 1,510,186 262,277 343,414 694,713 4,640,978 7,461,668 처분 - - (691,812) (1,865,305) - (243,684) (16,555) - (2,817,356) 손상차손() - - - (27,780,254) (703,561) (338,373) (635,390) - (29,457,578) 감가상각비 - (1,726,174) (287,807) (5,862,089) (342,554) (135,865) (151,094) - (8,505,583) 기타 - (370,189) (22,903) 134,058 3,821 (120) 2,879 (41,680) (294,134) 소유주분배예정자산집단 대체 - (6,443,214) (512,642) (1,472,692) (62,154) (3,841) (18,130) (485,409) (8,998,082) 보고기간말 장부금액 14,335,831 28,080,890 3,242,403 - - - - 2,548,492 48,207,616 취득원가(또는 평가액) 14,335,831 41,414,187 5,589,260 101,987,107 7,907,020 1,730,856 4,740,439 2,548,492 180,253,192 감가상각누계액 - (13,333,297) (2,346,857) (74,335,875) (6,147,840) (1,286,576) (4,001,600) - (101,452,045) 손상차손누계액 - - - (27,651,232) (1,759,180) (444,280) (738,839) - (30,593,531) 보고기간말 장부금액 14,335,831 28,080,890 3,242,403 - - - - 2,548,492 48,207,616 () 연결회사의 산업용품(계양전기, 계양전기(소주)) 및 전장품(계양전기, 계양전기 (강소)) 부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 유형자산에 대하여 29,458백만원의 손상차손을 인식했습니다.※ 연결기준※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 곤란하여 기재를 생략합니다.※ 유형자산의 담보제공 내역은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석」을 참조 바랍니다. 4) 설비의 신설 및 매입계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 투자금액 비 고 산업용품 신/증설유지보수 2022년 1월 ~2022년 12월 유형자산무형자산 설비 신/증설공정능력 개선 1,139 공통포함 전장품 3,620 - 합 계 4,759 - ※ 별도기준※ 투자계획은 사업 측면에서 다양한 변수로 인해 미확정인 상태인바 작성에서 제외 하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 1) 매출실적2022년 연결매출액은 3,851억원으로 전기 대비 1.8% 감소하였습니다.부문별로 보면 전년 동기 대비 산업용품은 4.0%, 전장품은 0.6% 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제46기 제45기 제44기 산업용품(안산, 소주) 제품상품 전동공구엔진산업용구 등 내 수 120,593 123,413 115,135 수 출 17,115 19,995 11,549 합 계 137,708 143,408 126,684 전장품(천안, 염성) 제품상품 Seat 모터Brake 모터 등 내 수 141,400 140,684 147,179 수 출 105,997 108,199 105,818 합 계 247,397 248,883 252,997 합 계 내 수 261,994 264,097 262,314 수 출 123,111 128,194 117,367 합 계 385,105 392,291 379,681 ※ 연결기준※ 상기 제46기, 제45기의 전장품 매출액은 중단영업으로 분류된 종속회사인 계양전기(강소)유한공사의 매출액을 포함한 수치입니다. 2) 판매방법 및 조건전동공구, 엔진, 산업용구의 내수 판매는 대부분 중간유통단계인 대리점을 통해 소비자에게 판매되고 있으며 현금 및 어음을 통해 결제가 이루어지고 있습니다.수출 판매의 경우 해외 유통거래선을 통해 판매하는 방식이며 주로 L/C, T/T 방식에의해 결제가 이루어지고 있습니다.자동차용 모터의 내수 판매는 국내 자동차 Seat Track 업체 또는 Brake System 업체에 납품하는 방식으로 진행되고 있으며 대부분 60일 이상 전자어음으로 결제되고 있습니다.수출 판매의 경우 Mando(해외)社는 당사가 직접 거래하고 있으며, Lear, Nexteer社는 당사의 미국지사를 통해 납품하는 방식으로 진행하고 있습니다. 수출 판매의 결제조건은 T/T 방식에 의해 결제되고 있습니다.3) 판매전략 전동공구, 엔진, 산업용구의 경우 대리점은 판매에 주력하고 당사는 광고, 홍보, 시장조사 등을 대행하고 있으며 수시로 A/S교육을 실시하며 전국에 영업소를 두고 고객 밀착영업을 하고 있습니다. 전장품 부문의 경우는 Lear, Mando, Nexteer社에 안정적으로 물량을 공급하고 있어 그 품질을 인정받고 있으며, 이를 바탕으로 국내 현대, 기아, 쌍용자동차에 당사 모터를 납품하는 등 해외영업 및 국내영업에 총력을 기울이고 있습니다. 나. 수주당사의 사업은 고객주문에 의한 단기납품 형식을 취하고 있으며, 수주영업은 자동차용 모터 부문에 한정되어 있습니다.그러나 자동차용 모터는 관련업계 관행상 최초 협약에 의해 별도의 계약없이 진행되고 고객사의 연간 및 월간 생산계획에 따라 공급량이 유동적인 관계로 수주상황에서는 제외합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 미국달러/원 9,951,143 1,665,306 6,893,403 1,509,036 유럽유로/원 4,349,806 34,982 4,511,035 51,566 일본엔화/원 2,210,870 1,226,333 - 868,362 중국위엔/원 7,300,159 658,824 7,754,289 615,108 합계 23,811,978 3,585,445 19,158,727 3,044,071 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 828,584 (828,584) 538,437 (538,437) 유럽유로/원 431,482 (431,482) 445,947 (445,947) 일본엔화/원 98,454 (98,454) (86,836) 86,836 중국위엔/원 664,134 (664,134) 713,918 (713,918) 합계 2,022,654 (2,022,654) 1,611,466 (1,611,466) (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 계약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 잔액은 84,304백만원(전기말 :83,988백만원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다. 3 유동성 위험 연결회사의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 관리팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 합계 매입채무 42,769,884 - - 42,769,884 차입금 20,687,555 12,076,568 - 32,764,123 기타유동채무 48,304,199 - - 48,304,199 리스부채 266,680 603,458 1,904,925 2,775,063 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 합계 매입채무 43,470,381 20,547 - 43,490,928 차입금 23,949,903 1,821,576 1,893,225 27,664,704 기타유동채무 13,070,046 - - 13,070,046 리스부채 205,131 545,944 2,481,528 3,232,603 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 169,633,026 101,825,429 자본(B) 127,921,529 183,227,701 부채비율(A/B) 132.61% 55.57% ※ 당사는 2022년 12월 16일에 주주총회를 통하여 종속기업 계양전기(강소)유한공사 와 관계기업 해성디에스㈜를 인적분할하여 해성산업 주식회사에 분할합병하는 계약 을 승인받았으며, 회사의 분할계획에 투자부문은 2023년 2월 1일에 소유주에게 분배 될 예정이며, 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 각각 소유주분배예정자 산집단 및 관련 부채로 표시하였고, 이로 인해 소유주분배예정자산집단과 소유주분 배예정부채집단과의 차액(약 34,076백만원)을 부채인 매입채무 및 기타유동채무로 분류하면서 부채비율이 급증하였습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없음나. 연구개발 활동1) 연구개발활동의 개요당사는 주로 건축, 기계 등 산업현장에 활용되는 전동공구 및 소형엔진 분야와 자동차용 Motor 및 Actuator 등 자동차용 부품 분야 개발을 위해 연구개발 활동을 진행하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직당사는 연구개발 담당조직으로 안산공장에 공구연구소와 전장연구소를 운영하고 있습니다.공구연구소는 4개팀으로 구성되어 전동공구 신제품 개발업무, 소형엔진 개발업무, 양산품질 대응업무 등을 진행하고 있습니다.전장연구소는 5개팀으로 구성되어 Seat, Brake, Powertrain 등 자동차용 Motor 및 Actuator 개발업무를 진행하고 있습니다. 3) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제46기 제45기 제44기 비 고 연구개발비용 계 12,388 12,671 11,433 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.39% 3.22% 3.01% - ※ 연결기준 4) 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 2022년 2021년 2020년 계 공구연구소 19 14 15 48 전장연구소 11 10 4 25 계 30 24 19 73 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항-해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황지적재산권은 대부분 당사 제품에 쓰이거나 향후 활용될 예정이며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사 기술ㆍ특허가 난립하는 상황에서 경쟁사 견제의 역할이 기대되고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 상표권 특허권 실용신안권 의장권 계 4 91 1 35 131 나. 시장여건1) 산업의 특성산업용품은 주로 산업현장에서 사용되는 공구 및 소모품으로서 그 종류가 매우 다양하며 당사는 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 전동공구는 모터를 동력원으로 하여 각종 구조물을 제조, 가공하는데 사용되는 공구로써 소형, 경량이지만 제품이 매우 견고하고, 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있는 고부가가치 상품입니다. 전장품은 전방산업인 자동차 산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 이에 당사가 영위하고 있는 자동차 부품산업은 제한된 수의 완성차 업체에 제품을 공급하기 위해 경쟁이 치열해지고 있으며, 이러한 경쟁에서 우위를 확보하기 위한 높은 수준의 기술력과 품질이 요구되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 산업용품인 전동공구는 작동 방법에 따라 전원 케이블을 콘센트에 꽂아 사용하는 유선공구와 배터리를 활용하여 작동하는 충전공구로 구분됩니다. 기존 니켈카드뮴 배터리에 비해 경량화, 고전압, 고부가가치를 실현하고 친환경적인 고용량 리튬이온 배터리를 장착한 충전공구의 개발 및 출시가 최근 지속적으로 증가하고 있으며, 충전공구 시장이 본격적으로 확산되고 있습니다. 소형엔진은 농촌인력의 대체수단으로 농기계 수요는 지속적으로 증가함에 따라 최근에는 정부정책의 지원 하에 꾸준히 그 수요가 늘어나고 있는 상황입니다. 전장품은 차량 편의사양 수요 증가에 따라 파워시트용 모터는 앞좌석과 2열에 이어 최근에는 3열까지 적용이 확대되고 있으며, 고급차량에 적용되던 전자식 파킹브레이크 모터는 중소형 차량으로 적용이 확대되고 있습니다. 이 밖에 전자식 스티어링휠, 전자식 트렁크 등 차량용 모터 수요가 확대되는 추세이며, 이러한 편의사양 수요 증가로 전장품은 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성 산업용품은 건설, 조선업 등 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있으며, 전장품 또한 전방산업인 자동차산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 자동차, 건설, 조선 등 전방산업은 경기에 크게 영향을 받는 산업으로 세계 경제 성장률, 환율 등 글로벌 경기변동에 민감한 산업입니다. 4) 경쟁요소 산업용품은 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있으며 성능, 품질 및 가격에 따른 완전경쟁으로 매출이 이루어지고 있습니다. 전장품은 자동차 산업의 트렌드 변화에 신속하게 대응할 수 있는 기술력과 우수한 품질수준이 지속가능한 성장에 있어서 중요한 경쟁 요소입니다. 5) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 다. 영업의 개황 1) 영업개황 산업용품은 업계 최초로 초소형 세경 그라인더, 전기식 절단기, 파쇄형 햄머, 전기 드릴 등을 국산화하는데 성공하는 등 기술경쟁력을 보유하고 있으며, 국내 전동공구 시장에서 그라인더, 드릴류 및 절단기는 높은 점유율을 유지함으로써 주요 핵심 품목의 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 충전공구 시장의 확대에 대비하여 핵심인 배터리 기술 개발에도 지속적으로 힘쓰고 있으며, 전자식 구동 메커니즘, 사용자의 안전성을 높여주는 기능 등을 적용해 혁신적이고 효율적인 신제품을 매해 새롭게 출시하고 있습니다. 전장품은 완성차의 좌석이나 파킹브레이크를 전자식으로 제어하는 모터를 생산하고 있습니다. Power Seat Motor, Steering Handle의 전동 Column용 Tilt & Tele Motor, Electric Parking Brake 용 Actuator, Powertrain용 Motor를 전략 기종으로 선정하여, 수주 활동 및 기술개발을 통해 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다. 우수한 기술력 및 품질 수준을 바탕으로 내수 시장에서 현대, 기아자동차 중형 이상 차종 대부분에 당사의 Seat용 모터를 납품하고 있으며, 타 Application용 모터의 점유율 증가를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 수출 시장에서는 Lear사에 Seat용 모터를, Mando(해외)사에 Electric parking brake actuator를, Nexteer사에 Tilt&Tele actuator를 납품하고 있습니다. 2) 시장점유율 등 산업용품과 전장품은 제품이 다양하고 객관적인 자료 확보에 어려움이 있어 기재를 생략합니다. 3) 시장의 특성 전방산업인 자동차, 건설, 조선산업은 경기민감도가 높은 산업으로 경기변동에 따라 수요가 증감하는 특성이 있습니다. 라. 사업부문별 요약 재무정보(연결기준) (단위: 천원) 당기 산업용품(계양전기) 전장품(계양전기) 산업용품(계양전기(소주), 소주신계양국제무역) 전장품(계양전기(강소)) 계 내부거래조정 합계 총부문수익 136,235,191 226,726,107 31,461,444 20,670,628 415,093,370 (29,988,564) 385,104,806 내부수익 (1,928,978) (382,695) (26,593,729) (1,083,163) (29,988,565) 29,988,564 - 순부문수익 134,306,213 226,343,412 4,867,715 19,587,465 385,104,805 - 385,104,806 영업이익(손실)(1) (1,510,425) (7,200,971) (2,542,512) 368,102 (10,885,806) 1,243,911 (9,641,895) 상각비(유형, 무형, 사용권자산) 720,388 8,951,317 720,253 977,120 11,369,078 (857,103) 10,511,975 (단위: 천원) 전기 산업용품(계양전기) 전장품(계양전기) 산업용품(계양전기(소주), 소주신계양국제무역) 전장품(계양전기(강소)) 계 내부거래조정 합계 총부문수익 139,767,375 236,491,186 43,143,556 12,560,915 431,963,031 (39,672,485) 392,290,546 내부수익 (3,582,015) (471,944) (35,173,447) (445,080) (39,672,485) 39,672,485 - 순부문수익 136,185,360 236,019,242 7,970,109 12,115,835 392,290,546 - 392,290,546 영업이익(손실)(1) 73,239 2,302,125 561,753 (1,132,809) 1,804,308 (7,503) 1,796,805 상각비(유형, 무형, 사용권자산) 468,130 9,187,864 768,651 1,399,237 11,823,882 (140,703) 11,683,179 (1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 영업이익은 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다. ※ 사업부문의 구분 당사는 K-IFRS 제1108호(영업부문)에 따라 산업용품 부문과 전장품 부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다. 산업용품 부문은 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있으며, 전장품 부문은 자동차용 모터를 제조 및 판매하고 있습니다.※ 부문별 비용배부 기준 당사는 부문별 손익관리를 위해 공통비용은 합리적인 기준(매출기준, 인원기준 등)에 의해 배부하고 있습니다. 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품판매 313,740,898 320,486,342 상품판매 70,485,372 71,754,914 기타매출 878,536 49,290 합 계 385,104,806 392,290,546 ※ 상기 전장품 매출액은 중단영업으로 분류된 종속회사인 계양전기(강소)유한공사의 매출액을 포함한 수치입니다. 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 내수 261,993,552 265,024,879 수출 123,111,254 127,265,667 합계 385,104,806 392,290,546 ※ 상기 전장품 매출액은 중단영업으로 분류된 종속회사인 계양전기(강소)유한공사의 매출액을 포함한 수치입니다.연결회사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 한곳(전기: 한곳)으로 관련 매출액은 66,728백만원(전기: 65,521백만원)입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제46기 제45기 제44기 　 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 154,644 151,757 163,154 ㆍ현금및현금성자산 7,965 6,392 15,895 ㆍ기타유동금융자산 10,100 　- - ㆍ매출채권 및 기타유동채권 84,520 84,427 97,969 ㆍ기타유동비금융자산 2,328 3,754 4,081 ㆍ재고자산 49,731 57,185 45,209 [소유주분배예정자산집단] 67,202 - - [비유동자산] 75,708 133,296 131,056 ㆍ기타비유동채권 622 452 531 ㆍ유형자산 48,208 90,819 97,724 ㆍ사용권자산 953 4,940 3,016 ㆍ무형자산 443 3,758 3,766 ㆍ이연법인세자산 15,910 5,001 3,704 ㆍ기타비유동금융자산 15 16 17 ㆍ종업원급여자산 9,558 - - ㆍ관계기업 투자자산 - 28,309 22,297 자산총계 297,555 285,053 294,210 [유동부채] 131,942 91,885 98,164 [소유주분배예정부채집단] 33,126 - - [비유동부채] 4,565 9,940 10,322 부채총계 169,633 101,825 108,486 지배기업 소유주지분 합계 127,922 183,228 185,723 [자본금] 17,000 17,000 17,000 [자본잉여금] 7,510 41,587 41,587 [기타포괄손익누계액] 2,265 2,733 (177) [이익잉여금] 101,146 121,908 127,314 비지배지분 - 　 - - 자본총계 127,922 183,228 185,723 　 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 365,075 380,175 379,681 영업이익 (10,631) 2,852 3,008 법인세비용차감전순이익 (29,426) (1,077) 10,854 계속영업이익(손실) (21,836) 26 - 중단영업이익(손실) (2,703) (6,237) - 당기순이익 (24,539) (6,211) 9,385 ㆍ지배기업 소유지분 (24,539) (6,211) 9,385 ㆍ비지배지분 - 　- - 총포괄손익 (20,145) (1,299) 8,997 ㆍ지배기업 소유주지분 (20,145) (1,299) 8,997 ㆍ비지배지분 - 　- 　- 주당순이익 (단위: 원) 　 　 　 ㆍ계속영업 기본 및 희석주당순이익 (670) 1 276 ㆍ중단영업 기본 및 희석주당순이익 (83) (191) - 연결에 포함된 회사수 3 3 3 ※ 당사는 2022년 12월 16일 주주총회를 통하여 종속기업 계양전기(강소)유한공사와 관계기업 해성디에스㈜를 인적분할하여 해성산업 주식회사에 분할합병하는 계약을 승인받았고, 회사의 분할계획에 투자부문은 2023년 2월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 이에 따라 당기 재무제표(연결 포함)는 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산, 부채를 각각 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시하였습니다. 연결 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업으로 구분되어 있으며, 비교 표시되는 전기(제45기)의 손익계산서는 재작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제46기 제45기 제44기 　 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 147,019 132,717 143,342 ㆍ현금및현금성자산 6,760 2,278 14,109 ㆍ기타유동금융자산 10,100 - - ㆍ매출채권 및 기타유동채권 84,302 80,616 88,774 ㆍ기타유동비금융자산 2,329 1,842 2,260 ㆍ재고자산 43,529 47,981 38,199 [소유주분배예정자산집단] 56,248 - - [비유동자산] 71,143 134,660 135,725 ㆍ기타비유동채권 1,711 3,237 3,028 ㆍ유형자산 39,334 68,770 74,603 ㆍ무형자산 443 3,361 3,358 ㆍ사용권자산 - 2,141 439 ㆍ이연법인세자산 15,910 4,694 3,428 ㆍ종업원급여자산 9,558 - - ㆍ기타비유동금융자산 15 16 17 ㆍ종속회사투자 4,173 24,132 28,556 ㆍ관계기업투자 - 28,309 22,297 자산총계 274,410 267,377 279,067 [유동부채] 120,829 77,419 83,314 [소유주분배예정부채집단] 23,897 - - [비유동부채] 4,565 8,217 10,322 부채총계 149,291 85,636 93,636 [자본금] 17,000 17,000 17,000 [자본잉여금] 9,020 41,371 41,371 [기타포괄손익누계액] 2,265 2,733 (177) [이익잉여금] 96,833 120,636 127,237 자본총계 125,118 181,740 185,431 종속ㆍ관계기업평가방법 지분법 지분법 지분법 　 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 362,961 376,259 363,208 영업이익 (8,711) 2,375 3,934 법인세비용차감전순이익 (35,056) (8,615) 9,690 당기순이익 (27,580) (7,407) 9,408 총포괄손익 (23,186) (2,494) 9,020 주당순이익 (단위: 원) 　 　 　 ㆍ기본 및 희석주당순이익 (846) (227) 276 ※ 당사는 2022년 12월 16일 주주총회를 통하여 종속기업 계양전기(강소)유한공사와 관계기업 해성디에스㈜를 인적분할하여 해성산업 주식회사에 분할합병하는 계약을 승인받았고, 회사의 분할계획에 투자부문은 2023년 2월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 이에 따라 당기 재무제표(연결 포함)는 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산, 부채를 각각 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 46 기 2022.12.31 현재 제 45 기 2021.12.31 현재 제 44 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 　 　 　 　유동자산 154,643,823,757 151,757,480,787 163,154,116,094 　　현금및현금성자산 7,965,040,859 6,392,400,694 15,895,056,167 　　매출채권 및 기타유동채권 84,519,710,043 84,426,655,404 97,968,616,016 　　기타유동금융자산 10,100,000,000 0 0 　　기타유동비금융자산 2,328,313,553 3,753,891,940 4,081,357,401 　　재고자산 49,730,759,302 57,184,532,749 45,209,086,510 　소유주분배예정자산집단 67,202,432,845 0 0 　비유동자산 75,708,298,801 133,295,649,430 131,055,722,985 　　관계기업 투자자산 0 28,308,539,005 22,297,436,068 　　기타비유동채권 622,179,134 452,473,180 530,945,345 　　유형자산 48,207,615,948 90,818,681,172 97,724,269,705 　　영업권 이외의 무형자산 442,700,000 3,758,298,281 3,766,096,526 　　사용권자산 953,422,816 4,940,080,236 3,016,442,827 　　이연법인세자산 15,909,522,446 5,001,277,556 3,703,732,514 　　종업원급여자산 9,558,058,457 0 0 　　기타비유동금융자산 14,800,000 16,300,000 16,800,000 　자산총계 297,554,555,403 285,053,130,217 294,209,839,079 부채 　 　 　 　유동부채 131,941,547,098 91,885,377,656 98,164,153,038 　　매입채무 및 기타유동채무 91,074,083,441 56,560,974,102 66,282,263,836 　　단기차입금 31,959,387,029 25,621,906,996 23,552,728,000 　　미지급법인세 972,056,924 1,037,890,354 1,699,420,089 　　유동리스부채 814,068,755 751,074,946 231,623,922 　　기타유동비금융부채 6,271,661,974 7,052,022,520 5,577,849,211 　　기타충당부채 850,288,975 861,508,738 820,267,980 　소유주분배예정부채집단 33,126,058,894 0 0 　비유동부채 4,565,419,983 9,940,051,457 10,322,190,852 　　장기차입금 0 1,722,679,987 0 　　퇴직급여부채 0 2,824,895,008 7,266,758,951 　　비유동리스부채 1,837,936,619 2,481,527,529 207,076,743 　　기타비유동부채 2,356,846,847 2,547,484,139 2,506,849,326 　　기타충당부채 370,636,517 363,464,794 341,505,832 　부채총계 169,633,025,975 101,825,429,113 108,486,343,890 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 127,921,529,428 183,227,701,104 185,723,495,189 　　자본금 17,000,000,000 17,000,000,000 17,000,000,000 　　자본잉여금 7,510,266,393 41,586,640,344 41,586,640,344 　　기타포괄손익누계액 2,265,341,131 2,733,418,589 (176,688,430) 　　이익잉여금(결손금) 101,145,921,904 121,907,642,171 127,313,543,275 　비지배지분 0 0 0 　자본총계 127,921,529,428 183,227,701,104 185,723,495,189 자본과부채총계 297,554,555,403 285,053,130,217 294,209,839,079 연결 포괄손익계산서 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 46 기 제 45 기 제 44 기 수익(매출액) 365,075,103,182 380,174,710,858 379,681,389,812 매출원가 316,129,510,269 320,792,544,254 320,707,190,693 매출총이익 48,945,592,913 59,382,166,604 58,974,199,119 판매비와관리비 59,576,726,965 56,530,373,105 55,966,609,668 영업이익(손실) (10,631,134,052) 2,851,793,499 3,007,589,451 기타이익 2,783,575,282 3,122,455,988 10,195,186,608 기타손실 32,670,742,652 3,805,757,203 3,648,500,453 대손상각비(횡령손실) 3,048,928,331 9,800,000,000 1,000,000,000 금융수익 70,318,958 71,053,266 165,436,242 금융원가 1,257,563,943 338,462,554 749,644,618 관계기업투자손익 15,328,113,920 6,821,644,560 2,884,287,828 법인세비용차감전순이익(손실) (29,426,360,818) (1,077,272,444) 10,854,355,058 법인세비용 (7,589,997,795) (1,103,007,267) 1,469,322,015 계속영업이익(손실) (21,836,363,023) 25,734,823 　 중단영업이익(손실) (2,702,708,222) (6,237,128,643) 　 당기순이익(손실) (24,539,071,245) (6,211,393,820) 9,385,033,043 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (24,539,071,245) (6,211,393,820) 9,385,033,043 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 　 　 　 기타포괄손익 4,394,183,470 4,912,599,734 (388,167,457) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 4,573,638,589 2,061,751,720 (479,498,450) 　　관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 288,622,339 (59,259,005) (55,466,452) 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　　해외사업환산손익 (468,077,458) 2,910,107,019 146,797,445 총포괄손익 (20,144,887,775) (1,298,794,086) 8,996,865,586 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (20,144,887,775) (1,298,794,086) 8,996,865,586 　총 포괄손익, 비지배지분 　 　 　 주당이익 　 　 　 　계속영업 기본 및 희석보통주당이익(손실) (단위 : 원) (670) 1 276 　계속영업 기본 및 희석우선주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 281 　중단영업 기본 및 희석보통주당이익(손실) (단위 : 원) (83) (191) 　 　중단영업 기본 및 희석우선주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 연결 자본변동표 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 41,586,640,344 (323,485,875) 119,660,475,134 177,923,629,603 0 177,923,629,603 관계기업투자주식 자본변동 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 9,385,033,043 9,385,033,043 　 9,385,033,043 순확정급여 부채의 재측정 요소 　 　 　 (479,498,450) (479,498,450) 　 (479,498,450) 관계기업보험수리적 손익 　 　 　 (55,466,452) (55,466,452) 　 (55,466,452) 배당금지급 　 　 　 (1,197,000,000) (1,197,000,000) 　 (1,197,000,000) 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 해외사업환산손익 　 　 146,797,445 　 146,797,445 　 146,797,445 소유주분배예정자산집단관련 미지급배당금 　 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 17,000,000,000 41,586,640,344 (176,688,430) 127,313,543,275 185,723,495,189 0 185,723,495,189 2021.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 41,586,640,344 (176,688,430) 127,313,543,275 185,723,495,189 0 185,723,495,189 관계기업투자주식 자본변동 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 (6,211,393,819) (6,211,393,819) 　 (6,211,393,820) 순확정급여 부채의 재측정 요소 　 　 　 2,061,751,720 2,061,751,720 　 2,061,751,720 관계기업보험수리적 손익 　 　 　 (59,259,005) (59,259,005) 　 (59,259,005) 배당금지급 　 　 　 (1,197,000,000) (1,197,000,000) 　 (1,197,000,000) 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 해외사업환산손익 　 　 2,910,107,019 　 2,910,107,019 　 2,910,107,019 소유주분배예정자산집단관련 미지급배당금 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 17,000,000,000 41,586,640,344 2,733,418,589 121,907,642,171 183,227,701,104 0 183,227,701,104 2022.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 41,586,640,344 2,733,418,589 121,907,642,171 183,227,701,104 0 183,227,701,104 관계기업투자주식 자본변동 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 (24,539,071,245) (24,539,071,245) 　 (24,539,071,245) 순확정급여 부채의 재측정 요소 　 　 　 4,573,638,589 4,573,638,589 　 4,573,638,589 관계기업보험수리적 손익 　 　 　 288,622,339 288,622,339 　 288,622,339 배당금지급 　 　 　 (1,084,909,950) (1,084,909,950) 　 (1,084,909,950) 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 해외사업환산손익 　 　 (468,077,458) 　 (468,077,458) 　 (468,077,458) 소유주분배예정자산집단관련 미지급배당금 　 (34,076,373,951) 　 　 (34,076,373,951) 　 (34,076,373,951) 2022.12.31 (기말자본) 17,000,000,000 7,510,266,393 2,265,341,131 101,145,921,904 127,921,529,428 0 127,921,529,428 연결 현금흐름표 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 (6,287,275,814) (4,134,645,462) 18,440,916,069 　당기순이익(손실) (24,539,071,245) (6,211,393,819) 9,385,033,043 　당기순이익조정을 위한 가감 32,524,793,557 25,593,217,026 11,471,391,384 　　퇴직급여 4,748,905,125 5,141,472,844 4,915,227,704 　　감가상각비 8,505,582,298 9,988,987,107 11,094,395,554 　　기타장기종업원급여 445,056,149 242,372,819 508,316,468 　　무형자산상각비 1,191,123,440 1,295,656,438 1,351,806,983 　　사용권자산상각비 815,269,325 398,535,665 70,255,835 　　대손상각비 101,940,768 (35,483,438) (767,908,124) 　　기타의 대손상각비 3,048,928,331 9,796,387,557 1,045,890,291 　　판매보증비 47,144,850 63,199,720 250,414,141 　　외환차이 1,261,728,590 (799,557,753) (19,581,727) 　　유형자산손상차손 29,457,577,765 5,985,549,694 1,242,872,245 　　무형자산손상차손 2,267,314,749 614,913,388 0 　　사용권자산손상차손 1,756,939,617 1,131,370,857 0 　　재고자산평가손실 467,313,738 (409,311,963) 315,825,831 　　유형자산처분손실 125,907,850 145,921,191 0 　　유형자산처분이익 (37,597,637) (453,644,959) (3,277,953,840) 　　관계기업투자이익 (15,328,113,920) (6,821,644,560) (2,884,287,828) 　　보조금이익 0 0 (4,428,919,298) 　　이자수익 (112,754,514) (97,998,862) (163,571,107) 　　이자비용 1,352,524,828 486,930,155 749,286,241 　　법인세비용 (7,589,997,795) (1,080,438,874) 1,469,322,015 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (13,719,668,437) (22,518,524,063) (2,254,293,319) 　　매출채권의 감소(증가) (5,989,691,246) 17,452,308,330 (6,746,836,753) 　　불법행위미수금의 감소(증가) (3,048,928,331) (9,800,000,000) (1,000,000,000) 　　기타유동자산의 감소(증가) 1,776,096,861 11,001,810 474,689,354 　　재고자산의 감소(증가) 4,438,253,437 (11,566,134,276) 3,231,008,274 　　매입채무의 증가(감소) (2,280,914,625) (12,829,808,087) 6,728,955,547 　　기타유동부채의 증가(감소) 3,449,131,165 1,779,533,590 919,816,603 　　정부보조금의 증가(감소) (280,663) (423,622,073) (2,894,766,719) 　　기타장기종업원급여의 지급 (540,333,441) (240,138,006) (220,166,000) 　　기타비유동부채의 증가(감소) (95,360,000) 38,400,000 36,984,747 　　퇴직금의 지급 (1,427,641,594) 59,934,649 (283,978,372) 　　사외적립자산의 증가 (10,000,000,000) (7,000,000,000) (2,500,000,000) 　이자수취(영업) 145,468,734 229,833,857 159,982,786 　이자지급(영업) (1,390,162,684) (625,642,412) (874,061,266) 　법인세납부(환급) (289,635,739) (1,337,886,051) (19,386,559) 　배당금의 수취 981,000,000 735,750,000 572,250,000 투자활동현금흐름 (15,762,661,392) (7,467,561,340) 68,642,656 　단기금융상품의 증가 (10,100,000,000) 0 0 　장기대여금의 증가 0 0 (837,050,000) 　장기대여금의 감소 0 35,556,890 962,023,751 　유형자산의 처분 2,729,045,842 1,231,888,083 3,655,828,840 　유형자산의 취득 (7,755,378,584) (6,882,921,354) (7,298,383,860) 　무형자산의 취득 (495,896,600) (1,853,130,959) (89,635,994) 　기타금융자산의 순증감 1,500,000 500,000 0 　임차보증금의 감소 (141,932,050) 546,000 592,500,000 　정부보조금 증감 0 0 2,814,764,298 　사용권자산의 처분 0 0 268,595,621 재무활동현금흐름 24,166,693,192 2,096,938,040 (8,197,131,955) 　단기차입금의 상환 89,771,995,029 4,889,688,996 0 　단기차입금이 증가 (64,389,688,996) (3,000,000,000) (7,000,000,000) 　장기차입금의 증가 812,365,867 1,722,679,987 0 　배당금지급 (1,084,909,950) (1,197,140,995) (1,197,131,955) 　금융리스부채의 지급 (943,068,758) (318,289,948) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (70,998,703) 2,613,289 1,506,758 소유주분배예정자산집단으로의 대체 (473,117,118) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,572,640,165 (9,502,655,473) 10,313,933,528 기초현금및현금성자산 6,392,400,694 15,895,056,167 5,581,122,639 기말현금및현금성자산 7,965,040,859 6,392,400,694 15,895,056,167 3. 연결재무제표 주석 제 46 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 45 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 계양전기주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배회사인 계양전기 주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과같습니다.지배회사는 1977년 4월 27일에 설립되었으며, 전동공구 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 반월공업단지 및 충청남도 천안시에 제조시설을 가지고 있습니다.지배회사는 1988년 7월 6일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 17,000백만원입니다. 보고기간말 현재 지배회사의 주요 주주는 해성산업(주)(32.63%), 단재완(5.80%) 등으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 당기말 지분율(%) 전기말지분율(%) 소재지 결산월 업종 계양전기(소주)유한공사 100% 100% 중국 12월 전동공구 제조 및 판매 소주신계양국제무역유한공사 100% 100% 중국 12월 전동공구부품 판매업 계양전기(강소)유한공사 100% 100% 중국 12월 자동차용 모터 제조 및 판매 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 계양전기(소주)유한공사 소주신계양국제무역유한공사 계양전기(강소)유한공사 자산 19,557,037 1,062,556 23,634,817 부채 12,691,917 1,065,500 10,709,679 자본 9,691,243 (2,944) 12,925,138 매출 28,219,011 3,242,433 20,670,628 당기순이익(손실) (2,320,040) 21,214 (3,376,634) 총포괄이익(손실) (2,507,654) 20,704 (3,655,232) (전기) (단위: 천원) 구분 계양전기(소주)유한공사 소주신계양국제무역유한공사 계양전기(강소)유한공사 자산 23,489,654 664,174 25,946,703 부채 14,116,880 687,822 9,366,332 자본 9,372,774 (23,648) 16,580,371 매출 40,169,621 2,973,935 12,560,915 당기순이익(손실) 311,197 (61,739) (6,364,026) 총포괄이익(손실) 543,370 (60,563) (3,914,526) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'-개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체 계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.또한 종속기업 투자에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 적용하고 있습니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 적용하고 있습니다.(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 리스 (1) 연결회사가 리스이용자인 경우 연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. (2) 연결회사가 리스제공자인 경우 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결회사의의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결회사는 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 연결회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 구축물 20년 기계장치 5~10년 공구와기구 5~10년 비품 3~5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익 또는 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5~10년 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타유동채무', '차입금'으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.연결회사는 전동공구 등의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2.20 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결회사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결회사가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결회사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.22 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.당기말 현재 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수있습니다. 이러한 분쟁 및 제재로 인해 재무제표에 미치는 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 재고자산의 평가 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 순실현가능가치를추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용 가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 수익인식 연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (7) 충당부채 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 미국달러/원 9,951,143 1,665,306 6,893,403 1,509,036 유럽유로/원 4,349,806 34,982 4,511,035 51,566 일본엔화/원 2,210,870 1,226,333 - 868,362 중국위엔/원 7,300,159 658,824 7,754,289 615,108 합계 23,811,978 3,585,445 19,158,727 3,044,071 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 828,584 (828,584) 538,437 (538,437) 유럽유로/원 431,482 (431,482) 445,947 (445,947) 일본엔화/원 98,454 (98,454) (86,836) 86,836 중국위엔/원 664,134 (664,134) 713,918 (713,918) 합계 2,022,654 (2,022,654) 1,611,466 (1,611,466) (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 계약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 잔액은 84,304백만원(전기말 :83,988백만원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 관리팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 합계 매입채무 42,769,884 - - 42,769,884 차입금 20,687,555 12,076,568 - 32,764,123 기타유동채무 48,304,199 - - 48,304,199 리스부채 266,680 603,458 1,904,925 2,775,063 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 합계 매입채무 43,470,381 20,547 - 43,490,928 차입금 23,949,903 1,821,576 1,893,225 27,664,704 기타유동채무 13,070,046 - - 13,070,046 리스부채 205,131 545,944 2,481,528 3,232,603 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 169,633,026 101,825,429 자본(B) 127,921,529 183,227,701 부채비율(A/B) 132.61% 55.57% 5. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 영업전략회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문의 의사결정을 하고 있습니다. 영업전략회의는 지역과 제품의 두가지 측면에서 산업용품에 대해 검토하는 안산 / 중국 소주 영업전략회의, 전장품에 대해 검토하는 천안 / 중국 염성 영업전략회의를 운영하고 있습니다. 산업용품 부문의 수익은 대부분 대리점 판매로 발생되고 있으며, 전장품 부문은 자동차 부품 고객사에 대한 수주판매로 이루어지고 있습니다. 매출은 제품매출과 상품매출로 구분되며 이는 모두 보고부문 매출에 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 산업용품(계양전기) 전장품(계양전기) 산업용품(계양전기(소주), 소주신계양국제무역) 전장품(계양전기(강소)) 계 내부거래조정 합계 총부문수익 136,235,191 226,726,107 31,461,444 20,670,628 415,093,370 (29,988,564) 385,104,806 내부수익 (1,928,978) (382,695) (26,593,729) (1,083,163) (29,988,565) 29,988,564 - 순부문수익 134,306,213 226,343,412 4,867,715 19,587,465 385,104,805 - 385,104,806 영업이익(손실)(1) (1,510,425) (7,200,971) (2,542,512) 368,102 (10,885,806) 1,243,911 (9,641,895) 상각비(유형, 무형, 사용권자산) 720,388 8,951,317 720,253 977,120 11,369,078 (857,103) 10,511,975 (단위: 천원) 전기 산업용품(계양전기) 전장품(계양전기) 산업용품(계양전기(소주), 소주신계양국제무역) 전장품(계양전기(강소)) 계 내부거래조정 합계 총부문수익 139,767,375 236,491,186 43,143,556 12,560,915 431,963,031 (39,672,485) 392,290,546 내부수익 (3,582,015) (471,944) (35,173,447) (445,080) (39,672,485) 39,672,485 - 순부문수익 136,185,360 236,019,242 7,970,109 12,115,835 392,290,546 - 392,290,546 영업이익(손실)(1) 73,239 2,302,125 561,753 (1,132,809) 1,804,308 (7,503) 1,796,805 상각비(유형, 무형, 사용권자산) 468,130 9,187,864 768,651 1,399,237 11,823,882 (140,703) 11,683,179 (1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 영업이익은 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다.(3) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품판매 313,740,898 320,486,342 상품판매 70,485,372 71,754,914 기타매출 878,536 49,290 합 계 385,104,806 392,290,546 (4) 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 내수 261,993,552 265,024,879 수출 123,111,254 127,265,667 합계 385,104,806 392,290,546 (5) 연결회사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 한곳(전기: 한곳)으로 관련 매출액은 66,728백만원(전기: 65,521백만원)입니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 7,965,041 - - 7,965,041 매출채권 84,303,604 - - 84,303,604 기타유동채권 216,106 - - 216,106 기타비유동채권 622,179 - - 622,179 기타금융자산 - 유동 10,100,000 - - 10,100,000 기타금융자산 - 비유동 4,800 10,000 - 14,800 합계 103,211,730 10,000 - 103,221,730 금융부채 　 　 　 　 차입금 - 유동 - - 31,959,387 31,959,387 매입채무 - - 42,769,884 42,769,884 리스부채 - - 2,652,005 2,652,005 기타유동채무 - - 8,627,903 8,627,903 합계 - - 86,009,179 86,009,179 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 6,392,401 - - 6,392,401 매출채권 83,987,970 - - 83,987,970 기타유동채권 438,685 - - 438,685 기타비유동채권 452,473 - - 452,473 기타금융자산 - 비유동 6,300 10,000 - 16,300 합계 91,277,829 10,000 - 91,287,829 금융부채 차입금 - 유동 - - 25,621,907 25,621,907 차입금 - 비유동 - - 1,722,680 1,722,680 매입채무 - - 43,490,928 43,490,928 리스부채 - - 3,232,602 3,232,602 기타유동채무 - - 13,070,046 13,070,046 합계 - - 87,138,163 87,138,163 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 금융자산 이자수익 68,899 97,999 외환손익 201,373 1,289,111 대손상각비(기타의대손상각비 포함) 3,150,869 (9,760,905) 상각후원가 금융부채 　 　 이자비용 (1,185,145) (486,930) 외환손익 (322,797) (176,656) () 중단영업과 관련된 손익이 포함되어 있습니다.(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 7. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 19,148 10,205 은행예치금 7,945,893 6,382,197 합 계 7,965,041 6,392,401 현금및현금성자산 및 장단기금융상품에 포함된 은행예치금 및 예금은 신용등급 AAA~AA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다. 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 감소 당기말 출자금 10,000 - 10,000 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 출자금 10,000 10,000 ()연체되거나 손상된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 없습니다. 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 유동 비유동 매출채권 84,423,681 - 대손충당금 (120,077) - 미수금 171,899 - 대손충당금 (213) - 대여금 - 16,667 불법행위미수금 - 20,848,918 대손충당금 - (20,848,918) 미수수익 44,420 - 보증금 - 605,512 합 계 84,519,710 622,179 (단위: 천원) 구 분 전기말 유동 비유동 매출채권 84,053,664 - 대손충당금 (65,694) - 미수금 438,665 - 대손충당금 - - 대여금 - 34,722 대손충당금 - - 불법행위미수금 - 17,800,000 대손충당금 - (17,800,000) 미수수익 20 - 보증금 - 417,751 합 계 84,426,655 452,473 당기 및 전기 중 은행 등에 매출채권을 양도한 내역은 없습니다. (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 82,740,353 80,934,191 소 계 82,740,353 80,934,191 연체되었으나 손상되지 않은 채권 　 　 1년 이하 1,426,824 2,970,213 1년 초과 256,504 149,260 소 계 1,683,328 3,119,473 손상채권 　 　 1년 이하 - - 1년 초과 - - 소 계 - - 합 계 84,423,681 84,053,664 (3) 매출채권 및 불법행위미수금의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 불법행위미수금 매출채권 불법행위미수금 기초금액 65,694 17,800,000 81,890 8,000,000 설정(환입) 101,727 3,048,918 (13,747) 9,800,000 제각 (47,344) - (2,448) - 보고기간 말 금액 120,077 20,848,918 65,694 17,800,000 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 매출채권 및 기타채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하므로 공정가치 공시는 생략하였습니다. 10. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 10,100,000 - - - 장기금융상품() - 4,800 - 6,300 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 10,000 - 10,000 합 계 10,100,000 14,800 - 16,300 () 당좌개설보증금이며, 사용이 제한된 금융상품입니다. 11. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 444,791 1,005,042 선급비용 792,901 453,329 부가세대급금 1,090,622 2,295,521 합 계 2,328,314 3,753,892 12. 재고자산 가. 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 상품 4,686,359 (243,209) 4,443,150 4,710,511 (314,042) 4,396,469 제품 22,267,661 (1,048,340) 21,219,321 28,286,910 (906,752) 27,380,158 반제품 5,308,294 (144,727) 5,163,567 6,025,892 (120,513) 5,905,379 원재료 3,551,482 (14,314) 3,537,168 4,324,873 (10,621) 4,314,252 부품 12,535,957 (691,287) 11,844,670 11,708,037 (320,176) 11,387,861 저장품 42,333 (9,186) 33,147 44,729 (11,645) 33,084 미착품 3,489,736 - 3,489,736 3,767,330 - 3,767,330 합 계 51,881,822 (2,151,063) 49,730,759 58,868,282 (1,683,749) 57,184,533 나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 264,376백만원(전기: 265,380백만원)입니다. 다. 당기 및 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 (1,683,749) (2,093,061) 기말 (2,151,063) (1,683,749) 재고자산평가손실(환입) 467,314 (409,312) 13. 유형자산 및 사용권자산 1) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구기구 차량운반구 비품 건설중자산 합계 기초 순장부금액 14,335,831 36,620,467 4,179,317 31,632,730 842,171 352,919 123,577 2,731,669 90,818,681 대체 - - 568,150 3,703,366 - 25,550 - (4,297,066) - 취득 - - 10,100 1,510,186 262,277 343,414 694,713 4,640,978 7,461,668 처분 - - (691,812) (1,865,305) - (243,684) (16,555) - (2,817,356) 손상차손() - - - (27,780,254) (703,561) (338,373) (635,390) - (29,457,578) 감가상각비 - (1,726,174) (287,807) (5,862,089) (342,554) (135,865) (151,094) - (8,505,583) 기타 - (370,189) (22,903) 134,058 3,821 (120) 2,879 (41,680) (294,134) 소유주분배예정자산집단 대체 - (6,443,214) (512,642) (1,472,692) (62,154) (3,841) (18,130) (485,409) (8,998,082) 보고기간말 장부금액 14,335,831 28,080,890 3,242,403 - - - - 2,548,492 48,207,616 취득원가(또는 평가액) 14,335,831 41,414,187 5,589,260 101,987,107 7,907,020 1,730,856 4,740,439 2,548,492 180,253,192 감가상각누계액 - (13,333,297) (2,346,857) (74,335,875) (6,147,840) (1,286,576) (4,001,600) - (101,452,045) 손상차손누계액 - - - (27,651,232) (1,759,180) (444,280) (738,839) - (30,593,531) 보고기간말 장부금액 14,335,831 28,080,890 3,242,403 - - - - 2,548,492 48,207,616 () 연결회사의 산업용품(계양전기, 계양전기(소주)) 및 전장품(계양전기, 계양전기 (강소))부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 유형자산에 대하여 29,458백만원의 손상차손을 인식했습니 다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구기구 차량운반구 비품 건설중자산 합계 기초 순장부금액 14,715,476 36,841,417 4,367,174 39,175,634 1,310,446 589,991 231,046 493,085 97,724,269 대체 - - - 3,686,358 120,000 62,312 - (3,868,670) - 취득 - - 106,000 374,827 218,181 259,431 85,201 6,023,719 7,067,359 처분 (379,645) (279,616) (107,503) - - (157,401) - - (924,165) 손상차손() - - - (5,435,747) (266,972) (201,497) (81,334) - (5,985,550) 감가상각비 - (1,660,278) (292,879) (7,123,089) (571,291) (201,532) (139,917) - (9,988,986) 기타 - 1,718,944 106,525 954,747 31,807 1,615 28,581 83,535 2,925,754 보고기간말 장부금액 14,335,831 36,620,467 4,179,317 31,632,730 842,171 352,919 123,577 2,731,669 90,818,681 취득원가(또는 평가액) 14,335,831 50,110,832 6,456,253 110,972,815 7,987,594 1,871,292 4,746,423 2,731,669 199,212,709 감가상각누계액 - (13,490,365) (2,276,936) (70,842,485) (5,961,990) (1,316,876) (4,431,506) - (98,320,158) 손상차손누계액 - - - (8,497,600) (1,183,433) (201,497) (191,340) - (10,073,870) 보고기간말 장부금액 14,335,831 36,620,467 4,179,317 31,632,730 842,171 352,919 123,577 2,731,669 90,818,681 () 연결회사의 산업용품(계양전기, 계양전기(소주)) 및 전장품(계양전기(강소))부문은 전기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 유형자산에 대하여 5,985백만원의 손상차손을 인식했습니다.감가상각비 중 7,284백만원(전기: 8,711백만원)은 매출원가, 1,222백만원(전기: 1,278백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 2) 사용권자산(1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 토지사용권 953,423 2,799,132 부동산 2,457,489 2,760,864 차량운반구 430,822 511,455 사용권자산-손상차손누계() (2,888,311) (1,131,371) 합계 953,423 4,940,080 리스부채 유동 814,069 751,075 비유동 1,837,937 2,481,528 () 연결회사의 전장품(계양전기) 부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 사용권자산에 대하여 1,757백만원의 손상차손을 인식했습니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 815,269 398,536 리스부채 이자비용 76,868 18,894 단기리스와 관련된 비용 500,518 883,105 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 73,150 58,529 사용권자산 손상차손 1,756,940 1,131,371 합계 3,222,745 2,490,435 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,594백만원 및 1,279백만원입니다. 3) 당기 손상차손연결회사의 산업용품 및 전장품 부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사를 수행하였습니다. 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 산업용품 전장품 계양전기 계양전기(소주) 계양전기 계양전기(강소) 할인된 현금흐름 기법연결회사는 현금창출단위의 회수가능액을 측정하기 위하여 할인된 현금흐름 기법을 고려하였으며, 할인된 현금흐름 기법은 현금창출단위로부터 창출될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 반영합니다. 기대 순현금흐름은 위험조정할인율을 사용하여 할인합니다. 미래현금흐름 미래 사업계획을 근거로한 향후 5개년치 현금흐름 미래 사업계획을 근거로한 향후 5개년치 현금흐름 미래 사업계획을 근거로한 향후 5개년치 현금흐름 미래 사업계획을 근거로한 향후 5개년치 현금흐름 영구성장률 0% 0% 0% 0% 위험조정할인율 12.98% 12.77% 11.58% 13.44% 14. 담보제공자산보고기간말 현재 연결회사는 한국산업은행과 중국현지법인 출자등을 위한 대출약정을 맺으면서 토지 및 건물, 구축물 장부금액 556억원에 대해서 1,096억원의 담보를 제공하고있습니다. 15. 무형자산 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 3,315,598 442,700 3,758,298 취득 495,897 - 495,897 손상() (2,267,315) - (2,267,315) 상각비 (1,191,123) - (1,191,123) 기타 (22,024) - (22,024) 소유주분배예정자산집단 대체 (331,033) - (331,033) 기말장부가액 - 442,700 442,700 () 연결회사의 산업용품(계양전기) 및 전장품(계양전기) 부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 무형자산에대하여 2,267백만원의 손상차손을 인식했습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 3,323,397 442,700 3,766,097 취득 1,853,131 - 1,853,131 손상() (614,914) - (614,914) 상각비 (1,295,656) - (1,295,656) 기타 49,640 - 49,640 기말장부가액 3,315,598 442,700 3,758,298 () 연결회사의 산업용품(계양전기)은 전기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 무형자산에 대하여 614백만원의 손상차손을 인식했습니다. 무형자산상각비 중 559백만원(전기: 639백만원)은 매출원가, 632백만원(전기: 656백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설립국가 지분율 당기말 전기말 해성디에스(주) 한국 9.62% - 28,308,539 (주)해성디에스에 대해 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 임원 선임에 상당한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되므로 지분율이 20%미만이지만 지분법을 적용하여 평가하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계회사 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 28,308,539 22,297,436 기타포괄손익 중 지분 363,630 (74,792) 이익 중 지분 15,328,114 6,821,645 배당 (981,000) (735,750) 소유주분배예정자산집단 대체 (43,019,283) - 기말금액 - 28,308,539 (3) 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 해성디에스(주) 659,613,822 474,947,833 212,318,528 180,632,905 (단위: 천원) 구분 수익 당기순이익 당기 전기 당기 전기 해성디에스(주) 839,357,973 655,373,013 159,399,506 71,051,643 (4) 당기 및 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 당기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 내부거래 등 소유주분배 예정자산집단대체 장부금액 해성디에스(주) 447,295,294 9.62% 43,029,807 (10,524) (43,019,283) - (단위: 천원) 전기 전기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 내부거래 장부금액 해성디에스(주) 294,314,928 9.62% 28,313,096 (4,557) 28,308,539 (5) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자주식의 시가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식수 시장가치 주식수 시장가치 해성디에스(주) 1,635,000 58,614,750 1,635,000 79,869,750 17. 매입채무 및 기타유동채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 42,769,884 43,490,928 미지급금 6,488,913 5,537,821 미지급비용 7,737,777 7,530,924 미지급배당금 34,077,509 1,301 합 계 91,074,083 56,560,974 18. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금 31,959,387 25,621,907 비유동 은행차입금 - 1,722,680 합 계 31,959,387 27,344,587 (2) 당기말 및 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 담보부차입금외 산업은행 3.96~5.69 29,000,000 19,000,000 씨티은행 3.10~6.03 20,271,995 - 중국은행(소주) 3.50 1,687,392 1,732,218 부산은행(남경) 4.80~5.00 2,447,510 1,722,680 신용차입금 씨티은행 - - 4,889,689 합 계 53,406,897 27,344,587 (차감:단기차입금) (31,959,387) (25,621,908) (차감:소유주분배예정자산집단 대체) (21,447,510) - 장기차입금 - 1,722,679 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,150,496 39,932,992 사외적립자산의 공정가치() (40,708,554) (37,108,097) 재무상태표상 부채 (9,558,058) 2,824,895 () 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 11백만원(전기말: 12백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 39,932,992 39,956,796 당기근무원가 4,471,557 4,741,139 이자원가 935,599 799,081 신입/전입효과 211,227 83,990 급여 지급액 (8,519,835) (3,059,919) 과거근무원가 - 155,887 재측정요소: 　 　 경험조정효과 1,137,913 (845,485) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (7,024,117) (1,898,497) 계열사 전입 5,160 - 보고기간말 금액 31,150,496 39,932,992 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 37,108,098 32,690,038 이자수익 869,478 638,625 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (181,987) (100,711) 제도에서의 지급: - 급여지급액 (7,092,195) (3,119,854) 사외적립자산 추가 납입액 10,000,000 7,000,000 계열사 전입 5,160 - 보고기간말 금액 40,708,554 37,108,098 (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 5.20% 2.60% 미래임금상승률 3.80% 3.81% (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채 금액의 변동 할인율 1.0% 증가 6.90% 감소 1.0% 감소 7.80% 증가 미래임금상승률 1.0% 증가 8.00% 증가 1.0% 감소 7.20% 감소 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 40,708,554 37,108,097 (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 확정급여채무의 가중평균만기는 7.671년(전기 7.841년)입니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 당기말 확정급여채무 3,145,792 3,325,506 11,808,747 96,900,423 115,180,468 전기말 확정급여채무 7,718,808 3,116,711 10,760,315 92,973,239 114,569,073 (8) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 329,353천원(전기: 290,364천원)입니다. 또한, 당기 중 희망퇴직자에게 지급한 퇴직위로금은 709,227천원(전기: 475,438천원) 입니다. 20. 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동리스부채 814,069 751,075 비유동리스부채 1,837,937 2,481,529 소 계 2,652,006 3,232,604 21. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선수금 1,127,667 1,348,388 예수금 4,259,428 2,918,256 국고보조금 506,855 2,641,588 환불부채 377,711 143,790 소 계 6,271,661 7,052,022 비유동 　 　 기타장기종업원급여채무 2,356,847 2,452,124 장기미지급금 - 95,360 소 계 2,356,847 2,547,484 22. 기타장기종업원급여부채 (1) 기타장기종업원급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기종업원급여채무의 현재가치 2,356,847 2,452,124 (2) 기타장기종업원급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,452,124 2,449,889 당기근무원가 240,989 253,622 이자원가 53,722 45,567 급여지급액 (540,333) (240,138) 과거근무원가 - 537 재측정요소 150,345 (57,353) 보고기간말 금액 2,356,847 2,452,124 (3) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 240,989 253,622 이자원가 53,722 45,567 과거근무원가 - 537 보험수리적손실 150,345 (57,353) 종업원 급여에 포함된 총 비용 445,056 242,373 총 비용 중 162백만원(전기: 152백만원)은 제조원가에 포함되었으며, 283백만원(전기: 89백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 5.20% 2.60% 그 외 가정 퇴직급여제도와 동일 퇴직급여제도와 동일 23. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,224,974 1,161,774 충당금설정 240,931 527,098 사용 (244,979) (463,898) 기말 1,220,926 1,224,974 유동항목 850,289 861,509 비유동항목 370,637 363,465 연결회사는 보고기간종료일 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 24. 법인세비용(수익) 및 이연법인세 (1) 연결회사의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 50,658 666,998 이연법인세 변동으로 인한 법인세 (6,492,413) (1,297,546) 기타포괄손익에 직접 부가되는 법인세 (1,207,227) (564,863) 자본에 직접 부가되는 법인세 285 (203) 기타 58,699 92,607 법인세비용(수익) (7,589,998) (1,103,007) (2) 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용(수익)에 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (32,129,069) (7,291,833) 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익) (8,014,932) (1,022,339) 조정사항: 424,934 (80,668) - 세무상 차감되지 않는 비용(수익) (13,107) 7,085 - 이연법인세가 인식되지 않은 기부금한도초과 등의 효과 840 - - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (809,799) (313,193) - 미환류소득에 대한 법인세효과 등 114,173 - - 세율변경으로 인한 이연법인세변동 135,634 - - 전기법인세의 조정사항 (법인세 추납액 또는 환급액) (3,500) - - 기타 1,000,693 225,440 법인세비용(수익) (7,589,998) (1,103,007) (3) 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채 재측정요소 5,704,217 (1,130,579) 4,573,638 2,643,272 (581,520) 2,061,752 관계기업투자 재측정요소 364,985 (76,648) 288,337 (75,713) 16,657 (59,056) 관계기업투자 자본변동 (1,355) 285 (1,070) 922 (203) 719 (4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,334,412 18,238,944 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 801,839 731,832 이연법인세부채 　 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (8,217,401) (13,969,493) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (9,328) (5) 이연법인세자산(부채) 순액 15,909,522 5,001,278 (5) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 5,001,278 3,703,732 손익계산서에 반영된 이연법인세 7,699,354 1,862,612 기타포괄손익에 반영된 법인세 (1,207,227) (564,863) 자본에 직접 부가되는 법인세 285 (203) 소유주분배예정자산집단 대체 4,415,832 - 기말금액 15,909,522 5,001,278 (6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 1월 1일 손익계산서 기타포괄손익 소유주분배예정자산집단 대체 2022년 12월 31일 이연법인세부채 사외적립자산 (8,161,061) 1,577,930 47,875 - (6,535,256) 관계기업투자이익 (2,840,302) (2,056,283) - 4,896,585 - 기타 (2,541,867) 850,394 - - (1,691,473) 합계 (13,543,230) 372,041 47,875 4,896,585 (8,226,729) 이연법인세자산 감가상각비 (426,268) 5,304,488 - - 4,878,220 퇴직급여채무 8,782,538 (1,068,828) (1,178,454) - 6,535,256 불법행위미수금-대손충당금 3,916,000 648,176 - - 4,564,176 재고자산평가손실 320,875 83,551 - - 404,426 기타장기종업원급여채무 539,467 (45,284) - - 494,183 미지급비용 410,957 (13,544) - - 397,413 이월결손금 - 1,021,582 　 - 1,021,582 이월세액공제 2,039,011 870,363 - - 2,909,374 기타 2,961,928 526,809 (76,363) (480,753) 2,931,621 합계 18,544,508 7,327,313 (1,254,817) (480,753) 24,136,251 (단위: 천원) 구 분 2021년 1월 1일 손익계산서 기타포괄손익 2021년 12월 31일 이연법인세부채 감가상각비 (390,278) (35,990) - (426,268) 사외적립자산 (7,188,367) (994,880) 22,186 (8,161,061) 기타 (3,823,437) (1,558,732) - (5,382,169) 합계 (11,402,082) (2,589,602) 22,186 (13,969,498) 이연법인세자산 퇴직급여채무 8,743,083 643,162 (603,707) 8,782,538 불법행위미수금-대손충당금 1,760,000 2,156,000 - 3,916,000 재고자산평가손실 396,265 (75,390) - 320,875 기타장기종업원급여채무 538,975 492 - 539,467 미지급비용 393,170 17,787 - 410,957 이월세액공제 1,499,244 539,767 - 2,039,011 기타 1,775,077 1,170,396 16,455 2,961,928 합계 15,105,814 4,452,214 (587,252) 18,970,776 당기말 현재 종속기업 투자주식과 관련한 일시적차이 등은 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 해당 금액은 28,039백만원(전기말: 18,693백만원)입니다. 25. 자본금 보고기간말 현재 지배회사의 정관에 의한 수권주식수, 발행주식수 및 액면금액은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 우선주 수권주식수 88,000,000주 22,000,000주 발행주식총수 32,600,000주 1,400,000주 액면금액 500원 500원 자본금 16,300,000,000원 700,000,000원 당기말 현재 발행된 우선주식 1,400,000주는 비참가적 비누적적이며, 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 가산하여 지급하도록 되어 있습니다. 26. 자본잉여금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 23,692,000 23,692,000 자기주식처분이익 1,230,359 1,230,359 기타자본잉여금 (33,833,614) 242,760 재평가적립금() 16,421,521 16,421,521 합 계 7,510,266 41,586,640 () 지배회사는 1988년 1월 1일과 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 토지 등 (토지, 건축물, 기계장치)에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 19,655백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입, 이연법인세부채 등을 차감한 16,422백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 27. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(1) 5,947,091 5,838,600 임의적립금(2) 110,944,278 124,944,278 미처리결손금(미처분이익잉여금) (15,745,447) (8,875,236) 합 계 101,145,922 121,907,642 (1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 지배회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 25,070,122 24,722,648 퇴직급여 3,150,888 3,071,637 복리후생비 4,145,088 3,805,696 운반비 3,379,488 3,255,779 임차료 267,226 952,727 지급수수료 10,695,264 8,479,930 감가상각비 1,069,724 1,096,201 무형자산상각비 532,527 564,367 세금과공과 1,255,367 1,230,955 광고선전비 684,979 842,062 경상연구개발비 2,042,885 1,913,075 대손상각비(환입) 101,941 (35,483) 기타 7,181,228 6,630,779 판매비와관리비의 합계 59,576,727 56,530,373 29. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환이익 2,479,672 2,130,231 유형자산처분이익 37,598 453,645 기타 266,305 538,580 합 계 2,783,575 3,122,456 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환손실 2,530,097 1,026,624 유형자산처분손실 125,908 145,921 잡손실 177,959 14,326 기부금 4,000 67,000 유형자산손상차손 25,808,524 809,214 무형자산손상차손 2,267,315 614,913 사용권자산손상차손 1,756,940 1,131,371 기타의 대손상각비(환입)-대여금 - (3,612) 합 계 32,670,743 3,805,757 30. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 4,324,512 (8,839,380) 상품의 판매 55,459,666 43,329,825 원재료 및 부품 사용 204,591,747 230,889,454 종업원급여 72,606,482 71,715,773 감가상각, 무형자산상각, 사용권자산상각 10,511,975 11,683,179 소모품비 6,762,466 5,895,353 지급수수료 13,007,020 10,578,960 외주가공비 3,439,769 3,606,050 기타비용 24,043,063 21,634,526 매출원가, 판매비와관리비 합계 394,746,700 390,493,740 () 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액이며, 중단영업손익이 포함되어 있습니다. 31. 종업원급여 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 57,050,600 57,042,674 퇴직급여 5,787,485 5,907,276 기타장기종업원급여 445,056 242,373 복리후생비 9,323,341 8,523,450 합 계 72,606,482 71,715,773 () 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액이며, 중단영업손익이 포함되어 있습니다. 32. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 68,899 68,440 외환이익 1,420 2,613 금융수익 합계 70,319 71,053 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,185,145 338,463 외환손실 72,419 - 금융비용 합계 1,257,564 338,463 33. 주당순이익(손실) 가. 기본주당이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는비참가적ㆍ비누적적 우선주이나 배당의 상한이 정해지지 않아 실질적으로 연결회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익(손실)을 산정하였습니다. 주식 종류별 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 유통보통주식수 구분 당기 전기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 누적 기초발행보통주식수 32,600,000주 365일 11,899,000,000주 32,600,000주 365일 11,899,000,000주 가중평균 11,899,000,000주 11,899,000,000주 유통보통주식수 32,600,000주 32,600,000주 (2) 보통주 당기순이익(손실) (단위: 원) 구분 당기 전기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배주주 귀속 당기순이익(손실) (21,836,363,023) (2,702,708,222) (24,539,071,245) 25,734,823 (6,237,128,643) (6,211,393,820) 우선주 귀속분 - - - - - - 보통주 귀속분 (21,836,363,023) (2,702,708,222) (24,539,071,245) 25,734,823 (6,237,128,643) (6,211,393,820) (3) 보통주당순이익(손실) (단위: 원) 구분 당기 전기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 보통주 귀속 당기순이익(손실) (21,836,363,023) (2,702,708,222) 25,734,823 (6,237,128,643) 가중평균유통보통주식수 32,600,000 32,600,000 32,600,000 32,600,000 보통주 귀속 주당순이익(손실) (670) (83) 1 (191) (4) 유통우선주식수 구분 당기 전기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 누적 　 　 　 　 　 　 기초발행우선주식수 1,400,000주 365일 511,000,000주 1,400,000주 365일 511,000,000주 가중평균 　 　 511,000,000주 　 　 511,000,000주 유통우선주식수 　 　 1,400,000주 　 　 1,400,000주 (5) 우선주 당기순이익(손실) (단위: 원) 구분 당기 전기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배주주 귀속 당기순이익(손실) (21,836,363,023) (2,702,708,222) (24,539,071,245) 25,734,823 (6,237,128,643) (6,211,393,820) 보통주 귀속분 (21,836,363,023) (2,702,708,222) (24,539,071,245) 25,734,823 (6,237,128,643) (6,211,393,820) 우선주 귀속분 - - - - - - (6) 우선주당순이익(손실) (단위: 원) 구분 당기 전기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 우선주순이익(손실) - - - - 가중평균유통우선주식수 1,400,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000 우선주당순이익(손실) - - - - 나. 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 34. 배당금 2022년 및 2021년에 지급된 배당금은 각각 1,085백만원과 1,197백만원입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 미정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 4,297,066 2,148,251 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) (293,711) 184,437 사용권자산의 취득 362,472 3,112,192 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 유입 유출 대체 기타 소유주분배예정자산집단 대체 기말 단기차입금 25,621,907 89,771,995 (64,389,689) (19,000,000) (44,826) - 31,959,387 장기차입금 1,722,680 812,366 - 19,000,000 (87,536) (21,447,510) - 리스부채 3,232,602 - (943,069) 362,472 - - 2,652,005 합 계 30,577,189 90,584,361 (65,332,758) 362,472 (132,362) (21,447,510) 34,611,392 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 유입 유출 대체 기타 기말 단기차입금 23,552,728 1,889,689 - - 179,490 25,621,907 장기차입금 - 1,722,680 - - - 1,722,680 리스부채 438,701 - (318,290) 3,112,191 - 3,232,602 합 계 23,991,429 3,612,369 (318,290) 3,112,191 179,490 30,577,189 36. 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:CNY,백만원) 구 분 한도액 실행액 금융기관명 일반자금대출 23,000 15,500 한국씨티은행(1) 당좌대출 5,000 4,772 일람불수입신용장 3,000 1,306 신용카드 1,000 226 구매카드 발행 21,000 4,365 산업시설자금대출 19,000 19,000 한국산업은행 일반자금대출 10,000 10,000 일반자금대출 CNY 10,000,000 CNY 9,300,000 우리은행(소주) 시설 및 운영대출 CNY 27,900,000 CNY 13,489,000 부산은행(남경) (1) 연결회사는 한국씨티은행과 총한도 53,000백만원 내에서 상기 내역별로 개별한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행과 관련하여 711,735천원 및 매출채권신용보험과 관련하여 13,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 연결회사는 2022년 2월 15일 회사의 전직원에 대하여 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(업무상 횡령) 등의 혐의로 서울수서경찰서에 고소하였습니다. 혐의발생금액은 총 24,649백만원으로 2022년 2월 회사의 전 직원이 구속되어 2022년 3월 기소되었으며(기소금액 24,649백만원), 보고기간말 현재 2심 재판이 진행 중에 있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계자에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 지배기업 해성산업(주)(1) 관계기업 해성디에스(주) 기타 한국제지(주) 세하(주) 원창포장공업(주)(2) (주)한국팩키지 해성문화재단 해성학원 단재완 단우영 단우준 (1) 2021년 3월 회사의 보통주를 15.9% 추가취득함에 따라 회사 보통주지분의 32.63%를 보유하게 되었으며, 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 지배기업으로 편입되었습니다. (2) 2021년 12월 27일 원창포장공업 주식회사는 주식회사 한국팩키지에 합병 되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계자명 거래내용 당기 전기 지배기업 해성산업(주) 용역비 외 1,230,354 791,039 고정자산 매각 - 43,136 용역비 수익 10,391 10,228 관계기업 해성디에스(주) 용역비 435,799 435,995 용역비 수익 286,768 215,064 기타특수관계자 한국제지(주) 용역비 외 842,135 740,348 용역비 수익 226,746 220,452 세하(주) 용역비 93,316 102,003 용역비 수익 89,453 88,847 원창포장공업(주)() 용역비 - 26,126 용역비 수익 - 59,991 (주)한국팩키지 용역비 90,950 16,117 용역비 수익 89,188 26,486 단우영 임차료 외 438,816 420,084 단우준 438,816 420,084 () 2021년 12월 27일 원창포장공업 주식회사는 주식회사 한국팩키지에 합병되었습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 임차보증금 미수금 미지급금 리스부채 지배기업 해성산업(주) 40,800 2,012 232,451 36,443 관계기업 해성디에스(주) - 55,518 33,290 - 기타특수관계자 한국제지(주) - 43,898 147,060 - 세하(주) - 17,318 11,252 - (주)한국팩키지 - 17,267 11,499 - 단우영 298,348 - - 1,032,862 단우준 298,348 - - 1,032,862 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 임차보증금 미수금 미지급금 리스부채 지배기업 해성산업(주) 40,800 2,565 261,933 - 관계기업 해성디에스(주) - 53,945 33,021 - 기타특수관계자 한국제지(주) - 55,297 101,883 - 세하(주) - 22,286 16,552 - (주)한국팩키지 - 21,691 2,562 - 단우영 204,133 - - 1,275,661 단우준 204,133 - - 1,275,661 당기 중 임원과의 주요 거래 내역은 없으며 장기대여금 34백만원(전기말: 34백만원)은 천안공장 외 지방 이주사원에 대한 주택임차자금등과 관련된 대여금입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 　당기 전기 배당수입 배당지급 배당수입 배당지급 지배기업 해성산업(주) - 388,340 - 206,540 관계기업 해성디에스(주) 981,000 - 735,750 - 기타특수관계자 단재완외 2인 - - - 275,453 해성학원 - 8,216 - 8,125 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,305,838 1,522,011 퇴직급여 327,181 158,933 합 계 1,633,019 1,680,944 38. 불법행위미수금당기중 연결회사는 당기 및 전기에 발생한 횡령사실을 인지하고 다음과 같이 해당사항을 반영하였습니다. 관련 불법행위미수금은 전액 손실충당금 계상하여 당기말 및 전기말 계상되는 재무상태표 잔액은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 기초 17,800,000 8,000,000 7,000,000 4,450,000 2,200,000 628,088 - 횡령액() 3,048,918 9,800,000 1,000,000 2,550,000 2,250,000 1,571,912 628,088 기말금액 20,848,918 17,800,000 8,000,000 7,000,000 4,450,000 2,200,000 628,088 손실충당금 (20,848,918) (17,800,000) (8,000,000) (7,000,000) (4,450,000) (2,200,000) (628,088) 장부가액 - - - - - - - 대손상각비(횡령손실) 3,048,918 9,800,000 1,000,000 2,550,000 2,250,000 1,571,912 628,088 () 횡령액은 매년 발생연도에 전액 대손상각비로 손상을 인식하였습니다. 39. 중단영업(1) 2022년 12월 16일에 주주총회를 통하여 종속기업 계양전기(강소)유한공사와 관계기업 해성디에스㈜를 인적분할하여 해성산업 주식회사에 분할합병하는 계약을 승인하였습니다. 연결회사의 분할계획에 따라 투자부문은 2023년 2월 1일에 소유주에게 분배되었으며, 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 각각 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시하였습니다. 포괄손익계산서에는 계속영업과중단영업으로 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다. (2) 분할신설회사와 관련된 자산과 부채를 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시하였으며, 당기말 현재 소유주분배예정자산집단의 자산과 부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 자산 현금및현금성자산 473,117 매출채권 9,402,043 선급금 33,903 재고자산 2,760,048 유형자산 8,998,082 사용권자산 1,698,668 무형자산 331,033 장기선급비용 5,503 이연법인세자산 480,753 관계기업투자주식 43,019,283 자산 계 67,202,433 부채 　 매입채무 3,665,246 미지급금 747,349 미지급비용 403,961 선수금 3,259 국고보조금 1,962,149 장기차입금 21,447,510 이연법인세부채 4,896,585 부채 계 33,126,059 (2) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 20,029,702 12,115,835 매출원가 16,530,373 11,225,863 매출총이익 3,499,329 889,972 판매비와관리비 2,510,091 1,944,959 영업이익 989,238 (1,054,987) 기타수익 80,732 135,672 기타비용 3,649,154 5,176,336 금융수익 43,856 29,559 금융비용 167,380 148,468 세전 중단영업순손실 (2,702,708) (6,214,560) 법인세비용 - 22,569 세후 중단영업순손실 (2,702,708) (6,237,129) (3) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 (2,419,799) 3,979,155 투자활동현금흐름 (524,733) (3,255,545) 재무활동현금흐름 812,366 1,722,680 총현금흐름 (2,132,166) 2,446,290 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 2022.12.31 현재 제 45 기 2021.12.31 현재 제 44 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 　 　 　 　유동자산 147,019,194,626 132,716,951,548 143,342,069,182 　　현금및현금성자산 6,759,997,203 2,278,089,415 14,108,688,554 　　매출채권 및 기타유동채권 84,301,625,990 80,616,206,968 88,774,395,797 　　기타유동금융자산 10,100,000,000 0 0 　　기타유동비금융자산 2,328,517,410 1,841,583,669 2,260,103,495 　　재고자산 43,529,054,023 47,981,071,496 38,198,881,336 　소유주분배예정자산집단 56,247,586,700 0 0 　비유동자산 71,142,790,402 134,659,697,417 135,725,108,369 　　종속기업 투자자산 4,172,854,772 24,132,092,072 28,555,639,899 　　관계기업 투자자산 0 28,308,539,005 22,297,436,068 　　기타비유동채권 1,710,819,134 3,237,494,783 3,027,510,664 　　유형자산 39,334,035,593 68,770,216,308 74,603,432,118 　　영업권 이외의 무형자산 442,700,000 3,360,603,932 3,357,739,657 　　사용권자산 0 2,140,948,125 438,700,665 　　이연법인세자산 15,909,522,446 4,693,503,192 3,427,849,298 　　종업원급여자산 9,558,058,457 0 0 　　기타비유동금융자산 14,800,000 16,300,000 16,800,000 　자산총계 274,409,571,728 267,376,648,965 279,067,177,551 부채 　 　 　 　유동부채 120,829,296,635 77,418,830,050 83,313,628,269 　　매입채무 및 기타유동채무 83,665,691,196 47,809,013,737 56,459,941,066 　　단기차입금 30,271,995,029 23,889,688,996 22,000,000,000 　　미지급법인세 0 13,770,716 675,300,451 　　유동리스부채 814,068,755 751,074,946 231,623,922 　　기타유동비금융부채 5,248,196,277 4,114,716,514 3,144,612,532 　　기타충당부채 829,345,378 840,565,141 802,150,298 　소유주분배예정부채집단 23,896,584,967 0 0 　비유동부채 4,565,419,983 8,217,371,470 10,322,190,852 　　퇴직급여부채 0 2,824,895,008 7,266,758,951 　　비유동리스부채 1,837,936,619 2,481,527,529 207,076,743 　　기타비유동부채 2,356,846,847 2,547,484,139 2,506,849,326 　　기타충당부채 370,636,517 363,464,794 341,505,832 　부채총계 149,291,301,585 85,636,201,520 93,635,819,121 자본 　 　 　 　자본금 17,000,000,000 17,000,000,000 17,000,000,000 　자본잉여금 9,019,749,112 41,370,750,845 41,370,750,845 　기타포괄손익누계액 2,265,341,131 2,733,418,589 (176,688,430) 　이익잉여금(결손금) 96,833,179,900 120,636,278,011 127,237,296,015 　자본총계 125,118,270,143 181,740,447,445 185,431,358,430 자본과부채총계 274,409,571,728 267,376,648,965 279,067,177,551 포괄손익계산서 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 46 기 제 45 기 제 44 기 수익(매출액) 362,961,298,257 376,258,560,498 363,208,327,854 매출원가 314,612,358,419 319,935,601,773 307,196,239,612 매출총이익 48,348,939,838 56,322,958,725 56,012,088,242 판매비와관리비 57,060,336,164 53,947,594,316 52,078,232,603 영업이익(손실) (8,711,396,326) 2,375,364,409 3,933,855,639 기타이익 2,746,453,533 2,840,902,981 1,927,586,584 기타손실 34,103,104,968 3,407,087,894 2,102,085,915 대손상각비(횡령손실) 3,048,928,331 9,800,000,000 1,000,000,000 금융수익 190,063,453 167,782,329 150,462,140 금융원가 1,193,157,103 281,206,475 662,493,943 관계기업투자손익 15,328,113,920 6,821,644,560 2,884,287,828 종속기업투자손익 (6,264,210,657) (7,332,733,307) 4,558,526,344 법인세비용차감전순이익(손실) (35,056,166,479) (8,615,333,397) 9,690,138,677 법인세비용 (7,475,717,390) (1,208,822,678) 282,185,922 당기순이익(손실) (27,580,449,089) (7,406,510,719) 9,407,952,755 기타포괄손익 4,394,183,470 4,912,599,734 (388,167,457) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 4,573,638,589 2,061,751,720 (479,498,450) 　　관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 288,622,339 (59,259,005) (55,466,452) 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　　해외사업환산손익 (468,077,458) 2,910,107,019 146,797,445 총포괄손익 (23,186,265,619) (2,493,910,985) 9,019,785,298 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석보통주당이익 (단위 : 원) (846) (227) 276 　기본 및 희석우선주당이익 (단위 : 원) 　 　 281 자본변동표 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 41,370,750,845 (323,485,875) 119,561,308,162 177,608,573,132 관계기업투자주식 자본변동 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 9,407,952,755 9,407,952,755 배당금지급 　 　 　 (1,197,000,000) (1,197,000,000) 해외사업환산손익 　 　 146,797,445 　 146,797,445 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (55,466,452) (55,466,452) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (479,498,450) (479,498,450) 소유주분배예정자산집단관련 미지급배당금 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 17,000,000,000 41,370,750,845 (176,688,430) 127,237,296,015 185,431,358,430 2021.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 41,370,750,845 (176,688,430) 127,237,296,015 185,431,358,430 관계기업투자주식 자본변동 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 (7,406,510,719) (7,406,510,719) 배당금지급 　 　 　 (1,197,000,000) (1,197,000,000) 해외사업환산손익 　 　 2,910,107,019 　 2,910,107,019 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (59,259,005) (59,259,005) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 2,061,751,720 2,061,751,720 소유주분배예정자산집단관련 미지급배당금 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 17,000,000,000 41,370,750,845 2,733,418,589 120,636,278,011 181,740,447,445 2022.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 41,370,750,845 2,733,418,589 120,636,278,011 181,740,447,445 관계기업투자주식 자본변동 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 (27,580,449,089) (27,580,449,089) 배당금지급 　 　 　 (1,084,909,950) (1,084,909,950) 해외사업환산손익 　 　 (468,077,458) 　 (468,077,458) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 288,622,339 288,622,339 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 4,573,638,589 4,573,638,589 소유주분배예정자산집단관련 미지급배당금 　 (32,351,001,733) 　 　 (32,351,001,733) 2022.12.31 (기말자본) 17,000,000,000 9,019,749,112 2,265,341,131 96,833,179,900 125,118,270,143 현금흐름표 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 (3,626,314,196) (8,209,661,440) 20,746,480,858 　당기순이익(손실) (27,580,449,089) (7,406,510,719) 9,407,952,755 　당기순이익조정을 위한 가감 35,856,761,231 24,987,358,358 9,852,958,718 　　퇴직급여 4,748,905,125 5,141,472,844 4,915,227,704 　　감가상각비 7,778,738,759 8,101,376,372 8,553,934,374 　　기타장기종업원급여 445,056,149 242,372,819 508,316,468 　　무형자산상각비 1,146,485,783 1,229,018,377 1,298,764,603 　　사용권자산상각비 746,480,165 325,598,875 0 　　대손상각비 101,940,768 (35,483,438) (767,908,124) 　　기타의 대손상각비 4,681,888,331 9,796,387,557 1,045,890,291 　　판매보증비 240,930,666 60,373,805 983,737,478 　　외환차이 1,261,728,590 (799,557,753) (19,581,727) 　　재고자산평가손실 467,313,738 (342,681,178) 23,969,749 　　유형자산처분손실 125,907,850 145,921,191 0 　　유형자산처분이익 (37,597,637) (453,644,959) (42,302,409) 　　유형자산손상차손 25,732,254,284 520,578,377 0 　　무형자산손상차손 2,267,314,749 505,951,108 0 　　사용권자산손상차손 1,756,939,617 1,131,370,857 0 　　관계기업투자주식 평가이익 (15,328,113,920) (6,821,644,560) (2,884,287,828) 　　종속기업투자주식 평가손실 6,264,210,657 7,332,733,307 0 　　종속기업투자주식 평가이익 0 0 (4,558,526,344) 　　이자수익 (188,643,238) (165,169,040) (148,597,005) 　　이자비용 1,120,738,185 281,206,475 662,135,566 　　법인세비용 (7,475,717,390) (1,208,822,678) 282,185,922 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,829,950,935) (25,119,917,872) 1,403,697,217 　　매출채권의 감소(증가) (5,087,605,046) 8,809,415,235 (5,999,943,069) 　　불법행위미수금의 감소(증가) (3,048,928,331) (9,800,000,000) (1,000,000,000) 　　기타유동자산의 감소(증가) (264,883,315) 303,297,874 (138,463,585) 　　재고자산의 감소(증가) 3,984,703,735 (9,439,508,982) 4,048,968,220 　　매입채무의 증가(감소) 1,054,379,795 (8,201,897,705) 7,220,523,377 　　기타유동부채의 증가(감소) 3,595,997,925 350,298,400 219,796,646 　　기타비유동부채의 증가(감소) (95,360,000) 38,400,000 56,960,000 　　정부보조금의 증가(감소) (280,663) 280,663 0 　　기타장기종업원급여의 지급 (540,333,441) (240,138,006) (220,166,000) 　　사외적립자산의 증가 (10,000,000,000) (7,000,000,000) (2,500,000,000) 　　퇴직금의 지급 (1,427,641,594) 59,934,649 (283,978,372) 　이자수취(영업) 89,535,409 174,301,808 145,679,937 　이자지급(영업) (1,026,553,992) (297,216,505) (668,498,922) 　법인세납부(환급) (116,656,820) (1,283,426,510) 32,441,153 　배당금수취 981,000,000 735,750,000 572,250,000 투자활동현금흐름 (15,175,106,638) (3,997,809,041) (1,497,977,553) 　단기금융상품의 증가 (10,100,000,000) 0 0 　장기대여금의 증가 0 0 (837,050,000) 　장기대여금의 감소 18,055,553 35,556,890 962,023,751 　유형자산의 처분 2,728,145,300 1,231,709,637 94,962,545 　임차보증금의 감소 (141,932,050) 546,000 592,500,000 　유형자산의 취득 (7,184,978,841) (3,528,287,808) (2,221,987,484) 　무형자산의 취득 (495,896,600) (1,737,833,760) (88,426,365) 　기타금융자산의 순증감 1,500,000 500,000 0 재무활동현금흐름 23,354,327,325 374,258,053 (8,197,131,955) 　배당금지급 (1,084,909,950) (1,197,140,995) (1,197,131,955) 　단기차입금의 증가(감소) 89,771,995,029 4,889,688,996 0 　단기차입금의 상환 (64,389,688,996) (3,000,000,000) (7,000,000,000) 　금융리스부채의 지급 (943,068,758) (318,289,948) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (70,998,703) 2,613,289 1,506,758 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,481,907,788 (11,830,599,139) 11,052,878,108 기초현금및현금성자산 2,278,089,415 14,108,688,554 3,055,810,446 기말현금및현금성자산 6,759,997,203 2,278,089,415 14,108,688,554 5. 재무제표 주석 제 46 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 45 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 계양전기주식회사 1. 일반 사항 계양전기주식회사(이하 "회사")는 1977년 4월 27일에 설립되었으며, 전동공구 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 반월공업단지 및 충청남도 천안시에 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 1988년 7월 6일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 17,000백만원입니다. 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 단재완(5.80%) 및 해성산업(주)(32.63%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'-개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체 계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 적용하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 리스 (1) 회사가 리스이용자인 경우 회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사 용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. (2) 회사가 리스제공자인 경우 회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 회사의의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 회사는 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 구축물 20년 기계장치 5~10년 공구와기구 5~10년 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익 또는 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타유동채무', '차입금'으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.회사는 전동공구 등의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2.20 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 회사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 회사가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 회사는 매각예정으로분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.당기말 현재 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며,이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수있습니다. 이러한 분쟁 및 제재로 인해 재무제표에 미치는 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 재고자산의 평가 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 순실현가능가치를추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용 가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (7) 충당부채 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 미국달러/원 9,951,143 1,665,306 6,893,403 1,509,036 유럽유로/원 4,349,806 34,982 4,511,035 51,566 일본엔화/원 2,210,870 1,226,333 - 868,362 중국위안/원 7,300,159 658,824 7,754,289 615,108 합계 23,811,978 3,585,445 19,158,727 3,044,072 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세차감전당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 828,584 (828,584) 538,437 (538,437) 유럽유로/원 431,482 (431,482) 445,947 (445,947) 일본엔화/원 98,454 (98,454) (86,836) 86,836 중국위안/원 664,134 (664,134) 713,918 (713,918) 합계 2,022,654 (2,022,654) 1,611,466 (1,611,466) (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으 며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 계약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 매출채권 잔액은 84,187백만원(전기말 : 80,274백만원)이 며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다. 4.1.3 유동성 위험 회사의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계 획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 관리팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 합계 매입채무 37,206,915 - - 37,206,915 차입금 20,672,790 10,379,333 - 31,052,123 기타유동채무 8,507,852 - - 8,507,852 리스부채 266,680 603,458 1,904,925 2,775,063 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 합계 매입채무 36,188,215 20,547 - 36,208,762 차입금 23,913,738 - - 23,913,738 기타유동채무 11,600,251 - - 11,600,251 리스부채 205,131 545,944 2,481,528 3,232,603 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 149,291,302 85,636,202 자본(B) 125,118,270 181,740,447 부채비율(A/B) 119.32% 47.12% 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 영업전략회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문의 의사결정을 하고 있습니다. 영업전략회의는 지역과 제품의 두가지 측면에서 산업용품에 대해 검토하는 안산 영업전략회의와 전장품에 대해 검토하는 천안 영업전략회의를 운영하고 있습니다. 산업용품 부문의 수익은 대부분 대리점 판매로 발생되고 있으며, 전장품 부문은 자동차 부품 고객사에 대한 수주판매로 이루어지고 있습니다. 매출은 제품매출과 상품매출로 구분되며 이는 모두 보고부문 매출에 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 산업용품 전장품 합 계 총부문수익 136,235,191 226,726,107 362,961,298 보고부문영업이익() (1,510,425) (7,200,971) (8,711,396) 상각비(유형, 무형, 사용권자산) 720,388 8,951,317 9,671,705 (단위: 천원) 전기 산업용품 전장품 합 계 총부문수익 139,767,375 236,491,186 376,258,561 보고부문영업이익(손실)() 73,239 2,302,125 2,375,364 상각비(유형, 무형, 사용권자산) 468,130 9,187,864 9,655,994 () 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품판매 292,333,454 306,934,866 상품판매 69,833,249 68,706,520 기타매출 794,595 617,175 합 계 362,961,298 376,258,561 (4) 회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 내수 239,713,106 246,052,678 수출 123,248,192 130,205,883 합계 362,961,298 376,258,561 (5) 회사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 한곳(전기: 한곳)으로 관련 매출액은66,728백만원(전기: 65,521백만원)입니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 6,759,997 - - 6,759,997 매출채권 84,085,520 - - 84,085,520 기타유동채권 216,106 - - 216,106 기타비유동채권 1,710,819 - - 1,710,819 기타금융자산 - 유동 10,100,000 - - 10,100,000 기타금융자산 - 비유동 4,800 10,000 - 14,800 합계 102,877,242 10,000 - 102,887,242 금융부채 　 　 　 　 차입금 - 유동 - - 30,271,995 30,271,995 매입채무 - - 37,206,915 37,206,915 리스부채 - - 2,652,005 2,652,005 기타유동채무 - - 8,507,852 8,507,852 합계 - - 78,638,767 78,638,767 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 2,278,089 - - 2,278,089 매출채권 80,274,300 - - 80,274,300 기타유동채권 341,907 - - 341,907 기타비유동채권 3,237,495 - - 3,237,495 기타금융자산 - 비유동 6,300 10,000 - 16,300 합계 86,138,091 10,000 - 86,148,091 금융부채 차입금 - 유동 - - 23,889,689 23,889,689 매입채무 - - 36,208,762 36,208,762 리스부채 - - 3,232,602 3,232,602 기타유동채무 - - 11,600,251 11,600,251 합계 - - 74,931,304 74,931,304 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 금융자산 이자수익 188,643 165,169 외환손익 209,559 1,281,098 대손상각비(기타의대손상각비 포함) 4,783,829 (9,760,904) 상각후원가 금융부채 　 　 이자비용 (1,120,738) (281,206) 외환손익 (322,797) (177,258) (4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 7. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 14,322 3,760 은행예치금 6,745,675 2,274,330 합계 6,759,997 2,278,090 현금및현금성자산 및 장기금융상품에 포함된 은행예치금 및 예금은 신용등급 AAA~AA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다. 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 감소 당기말 출자금 10,000 - 10,000 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 출자금 10,000 10,000 ()연체되거나 손상된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 없습니다. 9. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 유동 비유동 매출채권 84,187,247 - 대손충당금 (101,727) - 미수금 171,899 - 대손충당금 (213) - 대여금 - 2,738,267 대손충당금 - (1,632,960) 불법행위미수금 - 20,848,918 대손충당금 - (20,848,918) 미수수익 44,420 - 보증금 - 605,512 합계 84,301,626 1,710,819 (단위: 천원) 구 분 전기말 유동 비유동 매출채권 80,274,300 - 대손충당금 - - 미수금 341,887 - 대손충당금 - - 대여금 - 2,828,622 대손충당금 - - 불법행위미수금 - 17,800,000 대손충당금 - (17,800,000) 미수수익 20 - 보증금 - 408,873 합계 80,616,207 3,237,495 당기 및 전기 중 은행 등에 매출채권을 양도한 내역은 없습니다. (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 82,876,177 77,498,700 소 계 82,876,177 77,498,700 연체되었으나 손상되지 않은 채권 　 　 1년 이하 1,281,304 2,489,426 1년 초과 29,766 286,174 소 계 1,311,070 2,775,600 손상채권 　 　 1년 이하 - - 1년 초과 - 　- 소 계 - - 합 계 84,187,247 80,274,300 (3) 매출채권 및 불법행위미수금의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 불법행위미수금 매출채권 불법행위미수금 기초금액 - 17,800,000 37,931 8,000,000 설정(환입) 101,727 3,048,918 (35,483) 9,800,000 제각 - - (2,448) - 보고기간 말 금액 101,727 20,848,918 - 17,800,000 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 매출채권 및 기타채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하므로 공정가치 공시는 생략하였습니다. 10. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 10,100,000 - - - 장기금융상품() - 4,800 - 6,300 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 10,000 - 10,000 합 계 10,100,000 14,800 - 16,300 () 당좌개설보증금이며, 사용이 제한된 금융상품입니다.11. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 877,810 550,334 선급비용 465,957 441,571 부가가치세대급금 932,687 849,679 기타 52,063 - 합 계 2,328,517 1,841,584 12. 재고자산가. 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 상품 4,698,387 (243,209) 4,455,178 4,767,473 (314,042) 4,453,431 제품 20,743,676 (823,115) 19,920,561 25,126,825 (681,527) 24,445,298 반제품 3,796,837 (144,727) 3,652,110 4,223,901 (120,513) 4,103,388 원재료 384,722 (14,314) 370,408 459,343 (10,621) 448,722 부품 12,310,887 (691,287) 11,619,600 11,057,330 (320,176) 10,737,154 저장품 30,647 (9,186) 21,461 37,393 (11,645) 25,748 미착품 3,489,736 - 3,489,736 3,767,330 - 3,767,330 합 계 45,454,892 (1,925,838) 43,529,054 49,439,595 (1,458,524) 47,981,071 나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 257,444백만원(전기: 264,290백만원)입니다.다. 당기 및 전기의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 (1,458,524) (1,801,205) 기말 (1,925,838) (1,458,524) 재고자산평가손실(환입) 467,314 (342,681) 13. 유형자산 및 사용권자산 1) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구기구 차량운반구 비품 건설중자산 합계 기초 순장부금액 14,335,831 20,385,532 3,186,970 28,514,984 786,580 345,392 93,960 1,120,968 68,770,217 대체 - - 568,150 2,147,016 - 25,550 - (2,740,716) - 취득 - - 10,100 1,472,889 229,900 343,414 666,725 4,168,240 6,891,268 처분 - - (691,812) (1,865,305) - (242,784) (16,555) - (2,816,456) 손상차손() - - - (24,166,665) (637,711) (338,373) (589,505) - (25,732,254) 감가상각비 - (780,020) (229,207) (6,102,919) (378,769) (133,199) (154,625) - (7,778,739) 보고기간말 장부금액 14,335,831 19,605,512 2,844,201 - - - - 2,548,492 39,334,036 취득원가(또는 평가액) 14,335,831 31,698,293 5,132,006 96,086,462 7,515,009 1,670,128 4,552,164 2,548,492 163,538,385 감가상각누계액 - (12,092,781) (2,287,805) (69,215,778) (5,953,883) (1,225,994) (3,855,793) - (94,632,034) 손상차손누계액 - - - (26,870,684) (1,561,126) (444,134) (696,371) - (29,572,315) 보고기간말 장부금액 14,335,831 19,605,512 2,844,201 - - - - 2,548,492 39,334,036 () 회사의 산업용품 및 전장품 부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 유형자산에 대하여 25,732백만원의 손상차손을 인식했습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구기구 차량운반구 비품 건설중자산 합계 기초 순장부금액 14,715,476 21,448,098 3,427,069 32,780,762 1,184,179 576,830 86,007 385,011 74,603,432 대체 - - - 1,965,938 120,000 62,313 - (2,148,251) - 취득 - - 106,000 287,870 97,090 259,430 78,127 2,884,208 3,712,725 처분 (379,645) (279,615) (107,503) - - (157,223) - - (923,986) 손상차손() - - - (199,812) (98,364) (201,347) (21,055) - (520,578) 감가상각비 - (782,951) (238,596) (6,319,774) (516,325) (194,611) (49,119) - (8,101,376) 보고기간말 장부금액 14,335,831 20,385,532 3,186,970 28,514,984 786,580 345,392 93,960 1,120,968 68,770,217 취득원가(또는 평가액) 14,335,831 31,698,293 5,316,270 94,689,875 7,285,109 1,778,583 4,089,036 1,120,968 160,313,965 감가상각누계액 - (11,312,761) (2,129,300) (63,470,872) (5,575,114) (1,231,844) (3,878,739) - (87,598,630) 손상차손누계액 - - - (2,704,019) (923,415) (201,347) (116,337) - (3,945,118) 보고기간말 장부금액 14,335,831 20,385,532 3,186,970 28,514,984 786,580 345,392 93,960 1,120,968 68,770,217 () 회사의 산업용품 부문은 전기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 유형자산에 대하여 520백만원의 손상차손을 인식했습니다. 감가상각비 중 6,872백만원(전기:7,200백만원)은 매출원가, 907백만원(전기:902백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 2) 사용권자산 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 2,457,489 2,760,864 차량운반구 430,822 511,454 사용권자산-손상차손누계() (2,888,311) (1,131,371) 합계 - 2,140,947 리스부채 유동 814,069 751,075 비유동 1,837,937 2,481,528 () 회사의 전장품 부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 사용권자산에 대하여 1,757백만원의 손상차손을 인식했습니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채 이자비용 76,868 18,894 사용권자산 감가상각비 746,480 325,599 단기리스와 관련된 비용 500,518 883,105 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 73,150 58,529 사용권자산 손상차손 1,756,940 1,131,371 합계 3,153,956 2,417,498 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,594백만원 및 1,279백만원입니다. 3) 당기 손상차손회사의 산업용품 및 전장품 부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사를 수행하였습니다. 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 산업용품 전장품 할인된 현금흐름 기법회사는 현금창출단위의 회수가능액을 측정하기 위하여할인된 현금흐름 기법을 고려하였으며, 할인된 현금흐름 기법은 현금창출단위로부터 창출될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 반영합니다. 기대 순현금흐름은 위험조정할인율을 사용하여 할인합니다. 미래현금흐름 미래 사업계획을 근거로한향후 5개년치 현금흐름 미래 사업계획을 근거로한향후 5개년치 현금흐름 영구성장률 0% 0% 위험조정할인율 12.98% 11.58% 14. 담보제공자산회사는 한국산업은행과 중국현지법인 출자등을 위한 대출약정을 맺으면서 토지 및 건물, 구축물 장부금액 368억원에 대해서 948억원의 담보를 제공하고 있습니다. 15. 무형자산당기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합계 기초 2,917,905 442,700 3,360,605 취득 495,896 - 495,896 손상차손() (2,267,315) - (2,267,315) 상각비 (1,146,486) - (1,146,486) 기말장부가액 - 442,700 442,700 () 회사의 산업용품 및 전장품 부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 무형자산에 대하여 2,267백만원의 손상차손을 인식했습니다.(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합계 기초 2,915,040 442,700 3,357,740 취득 1,737,834 - 1,737,834 손상차손() (505,951) - (505,951) 상각비 (1,229,018) - (1,229,018) 기말장부가액 2,917,905 442,700 3,360,605 () 회사의 산업용품 부문은 전기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 무형자산에 대하여 505백만원의 손상차손을 인식했습니다.무형자산상각비 중 652백만원(전기: 712백만원)은 매출원가, 494백만원(전기: 517백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 투자현황가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설립국가 지분율 당기말 전기말 계양전기(소주)유한공사 중국 100.00% 4,172,855 7,555,247 소주신계양국제무역유한공사() 중국 100.00% - - 계양전기(강소)유한공사 중국 100.00% - 16,576,845 합 계 4,172,855 24,132,092 () 소주신계양국제무역유한공사는 전기말 완전자본잠식으로 전환됨에 따라 순자산이 부(-)의 금액으로 계상되어 지분법을 중단하였습니다. 나. 당기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 24,132,092 28,555,640 이익(손실) 중 지분 (4,779,522) (6,115,788) 기타포괄손익 중 지분 (466,723) 2,909,185 손상차손 (1,484,688) (1,216,945) 소유주분배예정자산집단 대체 (13,228,304) - 기말금액 4,172,855 24,132,092 다. 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 계양전기(소주)유한공사 19,557,037 23,489,654 12,691,917 14,116,880 소주신계양국제무역유한공사 1,062,556 664,174 1,065,500 687,822 계양전기(강소)유한공사 23,634,817 25,946,703 10,709,679 9,366,332 (단위: 천원) 구분 수익 당기순손익 당기 전기 당기 전기 계양전기(소주)유한공사 28,219,011 40,169,621 (2,320,040) 311,197 소주신계양국제무역유한공사 3,242,433 2,973,935 21,214 (61,739) 계양전기(강소)유한공사 20,670,628 12,560,915 (3,376,634) (6,304,026) 라. 당기 및 전기의 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 당기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 내부거래 손상차손 지분법 중단 소유주분배 예정자산집단 대체 장부금액 계양전기(소주)유한공사 6,865,120 100% 6,865,120 (267,121) (2,387,188) (37,956) - 4,172,855 소주신계양국제무역유한공사 (2,944) 100% (2,944) (35,012) - 37,956 - - 계양전기(강소)유한공사 12,925,138 100% 12,925,138 617,611 (314,445) - (13,228,304) - (단위: 천원) 전기 당기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 내부거래 손상차손 지분법 중단 장부금액 계양전기(소주)유한공사 9,372,774 100% 9,372,774 (550,775) (1,216,945) (49,807) 7,555,247 소주신계양국제무역유한공사 (23,648) 100% (23,648) (26,159) - 49,807 - 계양전기(강소)유한공사 16,580,370 100% 16,580,370 (3,525) - - 16,576,845 (2) 관계기업 투자현황가. 보고기간말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설립국가 지분율 당기말 전기말 해성디에스(주) 한국 9.62% - 28,308,539 해성디에스(주)에 대해 회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 임원 선임에 상당한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되므로 지분율이 20%미만이지만 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 나. 당기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 28,308,539 22,297,436 기타포괄손익 중 지분 363,630 (74,792) 이익 중 지분 15,328,114 6,821,645 배당 (981,000) (735,750) 소유주분배예정자산집단 대체 (43,019,283) - 기말금액 - 28,308,539 다. 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 해성디에스(주) 659,613,822 474,947,833 212,318,528 180,632,905 구분 수익 당기순이익 당기 전기 당기 전기 해성디에스(주) 839,357,973 655,373,013 159,399,506 71,051,643 라. 당기 및 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 당기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 내부거래 등 소유주분배예정 자산집단 대체 장부금액 해성디에스(주) 447,295,294 9.62% 43,029,807 (10,524) (43,019,283) - (단위: 천원) 전기 전기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 내부거래 장부금액 해성디에스(주) 294,314,928 9.62% 28,313,096 (4,557) 28,308,539 마. 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자주식의 시장가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식수 시장가치 주식수 시장가치 해성디에스(주) 1,635,000 58,614,750 1,635,000 79,869,750 17. 매입채무 및 기타유동채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 37,206,915 36,208,762 미지급금 6,613,652 4,549,769 미지급비용 7,492,987 7,049,181 미지급배당금 32,352,137 1,301 합 계 83,665,691 47,809,013 18. 차입금(1) 단기차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 은행차입금 30,271,995 23,889,689 (2) 당기말 및 전기말 차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 담보부차입금 산업은행 3.96~5.69 29,000,000 19,000,000 시티은행 3.10~6.03 20,271,995 신용차입금 시티은행 - - 4,889,689 합 계 49,271,995 23,889,689 소유주분배예정자산집단 대체 (19,000,000) - 단기차입금 30,271,995 - 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,150,496 39,932,992 사외적립자산의 공정가치() (40,708,554) (37,108,097) 재무상태표상 부채(자산) (9,558,058) 2,824,895 () 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 11백만원(전기말: 12백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 39,932,992 39,956,796 당기근무원가 4,471,557 4,741,139 이자원가 935,599 799,081 신입/전입효과 211,227 83,990 급여 지급액 (8,519,835) (3,059,919) 과거근무원가 - 155,887 재측정요소: 경험조정효과 1,137,913 (845,485) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (7,024,117) (1,898,497) 계열사 전입 5,160 - 보고기간말 금액 31,150,496 39,932,992 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 37,108,098 32,690,038 이자수익 869,478 638,625 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (181,987) (100,711) 제도에서의 지급: - 급여지급액 (7,092,195) (3,119,854) 사외적립자산 추가 납입액 10,000,000 7,000,000 계열사 전입 5,160 - 보고기간말 금액 40,708,554 37,108,098 (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 5.20% 2.60% 미래임금상승률 3.80% 3.81% (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채 금액의 변동 할인율 1.0% 증가 6.90% 감소 1.0% 감소 7.80% 증가 미래임금상승률 1.0% 증가 8.00% 증가 1.0% 감소 7.20% 감소 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 40,708,554 37,108,097 (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 확정급여채무의 가중평균만기는 7.671년(전기 7.841년)입니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 당기말 확정급여채무 3,145,792 3,325,506 11,808,747 96,900,423 115,180,468 전기말 확정급여채무 7,718,808 3,116,711 10,760,315 92,973,239 114,569,073 (8) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 329,353천원(전기: 290,364천원)입니다. 또한, 당기 중 희망퇴직자에게 지급한 퇴직위로금은 709,227천원(전기: 475,438천원) 입니다. 20. 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동리스부채 814,069 751,075 비유동리스부채 1,837,937 2,481,528 소계 2,652,006 3,232,603 21. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선수금 611,057 1,052,389 예수금 4,259,427 2,918,256 국고보조금 - 281 환불부채 377,712 143,790 소계 5,248,196 4,114,716 비유동 기타장기종업원급여부채 2,356,847 2,452,124 장기미지급금 - 95,360 소계 2,356,847 2,547,484 22. 기타장기종업원급여부채 (1) 기타장기종업원급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기종업원급여채무의 현재가치 2,356,847 2,452,124 (2) 기타장기종업원급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,452,124 2,449,889 당기근무원가 240,989 253,622 이자원가 53,722 45,567 급여지급액 (540,333) (240,138) 과거근무원가 - 537 재측정요소 150,345 (57,353) 보고기간말 금액 2,356,847 2,452,124 (3) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 240,989 253,622 이자원가 53,722 45,567 과거근무원가 - 537 보험수리적손실(이익) 150,345 (57,353) 종업원 급여에 포함된 총 비용 445,056 242,373 총 비용 중 162백만원(전기: 152백만원)은 제조원가에 포함되었으며, 283백만원(전기: 89백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 5.20% 2.60% 그 외 가정 퇴직급여제도와 동일 퇴직급여제도와 동일 23. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,204,030 1,143,656 충당금설정 240,931 524,272 사용 (244,979) (463,898) 기말 1,199,982 1,204,030 유동항목 829,345 840,565 비유동항목 370,637 363,465 회사 보고기간종료일 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 24. 법인세비용(수익) 및 이연법인세 (1) 회사의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 50,658 506,723 이연법인세 변동으로 인한 법인세 (6,319,433) (1,265,655) 기타포괄손익에 직접 부가되는 법인세 (1,207,227) (564,863) 자본에 직접 부가되는 법인세 285 (203) 기타 - 115,175 법인세비용(수익) (7,475,717) (1,208,823) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용(수익)에 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (35,056,166) (8,615,333) 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) (7,361,795) (947,686) 조정사항: (113,922) (261,137) - 세무상 차감되지 않는 비용(수익) (13,107) 7,085 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과 1,315,484 (505,182) - 이연법인세가 인식되지 않은 기부금한도초과 등의 효과 840 - - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (809,799) (313,193) - 미환류소득에 대한 법인세효과 등 114,173 - - 세율변경으로 인한 이연법인세변동 135,634 - - 전기법인세의 조정사항 (법인세 추납액 또는 환급액) (3,500) - - 기타 (853,647) 550,153 법인세비용(수익) (7,475,717) (1,208,823) (3) 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채 재측정요소 5,704,217 (1,130,579) 4,573,638 2,643,272 (581,520) 2,061,752 관계기업투자 재측정요소 364,985 (76,648) 288,337 (75,713) 16,657 (59,056) 관계기업투자 자본변동 (1,355) 285 (1,070) 922 (203) 719 (4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,334,412 17,931,169 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 801,839 731,832 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (8,217,401) (13,969,493) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (9,328) (5) 이연법인세자산(부채) 순액 15,909,522 4,693,503 (5) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,693,503 3,427,848 손익계산서에 반영된 이연법인세 7,526,376 1,830,721 기타포괄손익에 반영된 법인세 (1,207,227) (564,863) 자본에 직접 부가되는 법인세 285 (203) 소유주분배예정자산집단 대체 4,896,585 - 기말금액 15,909,522 4,693,503 (6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2022년 1월 1일 손익계산서 기타포괄손익 소유주분배예정자산집단 대체 2022년 12월 31일 이연법인세부채 사외적립자산 (8,161,061) 1,577,930 47,875 - (6,535,256) 관계기업투자이익 (2,840,302) (2,056,283) - 4,896,585 - 기타 (2,541,867) 850,394 - - (1,691,473) 합계 (13,543,230) 372,041 47,875 4,896,585 (8,226,729) 이연법인세자산 감가상각비 (426,268) 5,304,488 - - 4,878,220 퇴직급여채무 8,782,537 (1,068,827) (1,178,454) - 6,535,256 불법행위미수금-대손충당금 3,916,000 648,176 - - 4,564,176 재고자산평가손실 320,875 83,551 - - 404,426 기타장기종업원급여채무 539,468 (45,285) - - 494,183 미지급비용 410,957 (13,544) - - 397,413 이월결손금 - 1,021,582 - - 1,021,582 이월세액공제 2,039,011 870,363 - - 2,909,374 기타 2,654,153 353,831 (76,363) - 2,931,621 합계 18,236,733 7,154,335 (1,254,817) - 24,136,251 (단위:천원) 구 분 2021년 1월 1일 손익계산서 기타포괄손익 2021년 12월 31일 이연법인세부채 감가상각비 (390,278) (35,990) - (426,268) 사외적립자산 (7,188,367) (994,849) 22,155 (8,161,061) 기타 (3,823,437) (1,558,732) - (5,382,169) 합계 (11,402,082) (2,589,571) 22,155 (13,969,498) 이연법인세자산 퇴직급여채무 8,743,083 643,130 (603,676) 8,782,537 불법행위미수금-대손충당금 1,760,000 2,156,000 - 3,916,000 재고자산평가손실 396,265 (75,390) - 320,875 기타장기종업원급여채무 538,975 493 - 539,468 미지급비용 393,170 17,787 - 410,957 이월세액공제 1,499,244 539,767 - 2,039,011 기타 1,499,193 1,138,505 16,455 2,654,153 합계 14,829,930 4,420,292 (587,221) 18,663,001 당기말 현재 종속기업 투자주식과 관련한 일시적차이 등은 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 해당 금액은 28,039백만원(전기말: 18,693백만원)입니다. 25. 자본금보고기간말 현재 회사의 정관에 의한 수권주식수, 발행주식수 및 액면금액은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 우선주 수권주식수 88,000,000주 22,000,000주 발행주식총수 32,600,000주 1,400,000주 액면금액 500원 500원 자본금 16,300,000,000원 700,000,000원 당기말 현재 발행된 우선주식 1,400,000주는 비참가적 비누적적이며, 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 가산하여 지급하도록 되어 있습니다. 26. 자본잉여금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 23,692,000 23,692,000 자기주식처분이익 1,230,359 1,230,359 기타자본잉여금 (32,324,131) 26,871 재평가적립금() 16,421,521 16,421,521 합 계 9,019,749 41,370,751 () 회사는 1988년 1월 1일과 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 토지 등(토지, 건축물, 기계장치)에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 19,655백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입, 이연법인세부채 등을 차감한 16,422백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 27. 결손금(이익잉여금)(1) 결손금(이익잉여금)의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(1) 5,947,091 5,838,600 임의적립금(2) 110,944,278 124,944,278 미처리결손금(미처분이익잉여금) (20,058,189) (10,146,600) 합 계 96,833,180 120,636,278 (1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (2) 결손금처리계산서(이익잉여금처분계산서) (단위: 원) 과 목 제 46(당) 기 제 45(전) 기 Ⅰ. 처분전 결손금(이익잉여금) 20,058,188,793 10,146,599,687 1. 전기 이월 결손금(이익잉여금) (2,659,999,368) 4,742,581,683 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (4,573,638,589) (2,061,751,720) 3. 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 (288,622,339) 59,259,005 4. 당기순손실(이익) 27,580,449,089 7,406,510,719 Ⅱ. 임의적립금 이입액 26,000,000,000 14,000,000,000 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 942,700,000 1,193,400,945 1. 이익준비금 85,700,000 108,490,995 2. 배당금 857,000,000 1,084,909,950 Ⅳ. 차기이월결손금(미처분이익잉여금) (4,999,111,207) (2,659,999,368) 28. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 23,865,059 23,667,801 퇴직급여 3,150,888 3,071,637 복리후생비 3,920,171 3,570,251 운반비 3,266,688 3,133,962 임차료 216,618 915,734 지급수수료 9,871,731 7,788,162 감가상각비 907,484 901,854 무형자산상각비 493,685 516,872 세금과공과 1,253,960 1,229,525 광고선전비 480,534 502,692 경상연구개발비 2,488,932 2,551,292 대손상각비환입 101,941 (35,483) 기타 7,042,645 6,133,296 판매비와관리비의 합계 57,060,336 53,947,595 29. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환이익 2,479,672 2,130,231 유형자산처분이익 37,598 453,645 기타 229,184 257,027 합 계 2,746,454 2,840,903 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환손실 2,521,912 1,029,003 유형자산처분손실 125,908 145,921 유형자산손상차손 25,732,254 520,578 무형자산손상차손 2,267,315 505,951 사용권자산손상차손 1,756,940 1,131,371 잡손실 61,816 10,875 기부금 4,000 67,000 기타의대손상각비(환입)-대여금 1,632,960 (3,612) 합 계 34,103,105 3,407,087 30. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 4,093,775 (7,795,446) 상품의 판매 54,516,863 55,269,321 원재료 및 부품 사용 198,833,514 216,816,148 종업원급여 66,382,608 65,708,521 감가상각, 무형자산상각, 사용권자산상각 9,671,705 9,655,994 소모품비 5,840,156 4,685,466 지급수수료 11,404,973 8,863,605 외주가공비 3,439,769 3,606,050 기타비용 17,489,332 17,073,537 매출원가, 판매비와관리비 합계 371,672,695 373,883,196 31. 종업원급여 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 52,006,935 52,073,382 퇴직급여 5,787,485 5,907,276 기타장기종업원급여 445,056 242,373 복리후생비 8,143,132 7,485,490 합 계 66,382,608 65,708,521 32. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 금 융 수 익 당기 전기 이자수익 188,643 165,169 외환이익 1,420 2,613 금융수익 합계 190,063 167,782 (2) 금융비용 (단위: 천원) 금 융 비 용 당기 전기 이자비용 1,120,738 281,206 외환손실 72,419 - 금융비용 합계 1,193,157 281,206 33. 주당이익 가. 기본주당이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는비참가적ㆍ비누적적 우선주이나 배당의 상한이 정해지지 않아 실질적으로 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익(손실)을 산정하였습니다. 주식 종류별 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 유통보통주식수 구분 당기 전기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 누적 기초발행보통주식수 32,600,000주 365일 11,899,000,000주 32,600,000주 365일 11,899,000,000주 가중평균 11,899,000,000주 11,899,000,000주 유통보통주식수 32,600,000주 32,600,000주 (2) 보통주 당기순손실 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감후순손실 (27,580,449,089) (7,406,510,719) 우선주귀속분 - - 보통주순손실 (27,580,449,089) (7,406,510,719) (3) 보통주당순손실 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주순손실 (27,580,449,089) (7,406,510,719) 가중평균유통보통주식수 32,600,000 32,600,000 기본주당순손실 (846) (227) (4) 유통우선주식수 구분 당기 전기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 누적 기초발행우선주식수 1,400,000주 365일 511,000,000주 1,400,000주 365일 511,000,000주 가중평균 511,000,000주 511,000,000주 유통우선주식수 1,400,000주 1,400,000주 (5) 우선주 당기순손실 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순손실 (27,580,449,089) (7,406,510,719) 보통주귀속분 (27,580,449,089) (7,406,510,719) 우선주순손실 - - (6) 우선주당순손실 (단위: 원) 구분 당기 전기 우선주순손실 - - 가중평균유통우선주식수 1,400,000 1,400,000 우선주당순손실 - - 나. 당기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 34. 배당금2022년 및 2021년에 지급된 배당금은 각각 1,085백만원과 1,197백만원입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 미정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 2,740,716 2,148,251 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) (293,711) 184,437 사용권자산의 취득 362,472 3,112,192 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 유입 유출 대체 소유주분배예정자산집단 대체 기말 단기차입금 23,889,689 89,771,995 (64,389,689) (19,000,000) - 30,271,995 장기차입금 - - - 19,000,000 (19,000,000) - 리스부채 3,232,603 - (943,070) 362,472 - 2,652,005 합 계 27,122,292 89,771,995 (65,332,759) 362,472 (19,000,000) 32,924,000 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 유입 유출 대체 기말 단기차입금 22,000,000 4,889,689 (3,000,000) - 23,889,689 리스부채 438,701 - (318,290) 3,112,192 3,232,603 합 계 22,438,701 4,889,689 (3,318,290) 3,112,192 27,122,292 36. 약정사항 및 우발상황 (1) 보고기간말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 한도액 실행액 금융기관명 일반자금대출 23,000 15,500 한국씨티은행(1) 당좌대출 5,000 4,772 일람불수입신용장 3,000 1,306 신용카드 1,000 226 구매카드 발행 21,000 4,365 산업시설자금대출 19,000 19,000 한국산업은행 일반자금대출 10,000 10,000 (1) 회사는 한국씨티은행과 총한도 53,000백만원 내에서 내역별로 개별한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행과 관련하여 711,735천원 및 매출채권신용보험과 관련하여 13,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 회사는 2022년 2월 15일 회사의 전직원에 대하여 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(업무상 횡령) 등의 혐의로 서울수서경찰서에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 24,649백만원으로 2022년 2월 회사의 전 직원이 구속되어 2022년 3월 기소되었으며(기소금액 24,649백만원), 보고기간말 현재 2심 재판이 진행 중에 있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계자에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 지배기업 해성산업(주)(1) 종속기업 계양전기(소주)유한공사 소주신계양국제무역유한공사 계양전기(강소)유한공사 관계기업 해성디에스(주) 기타 한국제지(주) 세하(주) 원창포장공업(주)(2) (주)한국팩키지 해성문화재단 해성학원 단재완 단우영 단우준 (1) 2021년 3월 회사의 보통주를 15.9% 추가취득함에 따라 회사 보통주지분의 32.63%를 보유하게 되었으며, 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 지배기업으로 편입되었습니다. (2) 2021년 12월 27일 원창포장공업 주식회사는 주식회사 한국팩키지에 합병되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 거래내용 당기 전기 지배기업 해성산업(주) 용역비 외 1,230,354 791,039 고정자산 매각 - 43,136 용역비 수익 10,391 10,228 종속기업 계양전기(소주)유한공사 이자수익 79,033 73,627 재고자산 매출 1,868,084 3,486,073 기타 매출 60,894 95,942 경상연구개발비 405,627 106,390 재고자산 매입 23,018,506 32,073,433 소주신계양국제무역유한공사 재고자산 매입 3,242,433 2,973,935 계양전기(강소)유한공사 재고자산 매출 33,515 - 기타 매출 382,695 471,944 재고자산 매입 640,926 372,815 이자수익 52,789 49,076 경상연구개발비 442,238 72,264 관계기업 해성디에스(주) 용역비 435,799 435,995 용역비 수익 286,768 215,064 기타특수관계자 한국제지(주) 용역비 외 842,135 740,348 용역비 수익 226,746 220,452 세하(주) 용역비 93,316 102,003 용역비 수익 89,453 88,847 원창포장공업(주)() 용역비 - 26,126 용역비 수익 - 59,991 (주)한국팩키지 용역비 90,950 16,117 용역비 수익 89,188 26,486 단우영 임차료 외 438,816 420,084 단우준 임차료 외 438,816 420,084 () 2021년 12월 27일 원창포장공업 주식회사는 주식회사 한국팩키지에 합병되었습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 외상매출금 임차보증금 장기대여금 미수금 선급금 외상매입금 미지급금 리스부채 지배기업 해성산업(주) - 40,800 - 2,012 - - 232,451 36,443 종속기업 계양전기(소주)유한공사 1,832,794 - 1,632,960 - 551,060 172,406 2,472 - 소주신계양국제무역유한공사 - - - - - 144,489 - - 계양전기(강소)유한공사 391,565 - 1,088,640 - - 190,635 148,000 - 관계기업 해성디에스(주) - - - 55,518 - - 33,290 - 기타특수관계자 한국제지(주) - - - 43,898 - - 147,060 - 세하(주) - - - 17,318 - - 11,252 - (주)한국팩키지 - - - 17,267 - - 11,499 - 단우영 - 298,348 - - - - - 1,032,862 단우준 - 298,348 - - - - - 1,032,862 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 외상매출금 임차보증금 장기대여금 미수수익 미수금 외상매입금 미지급금 지배기업 해성산업(주) - 40,800 - 2,565 　- 261,933 - 종속기업 계양전기(소주)유한공사 4,114,511 - 1,676,340 - 589,628 　- - 소주신계양국제무역유한공사 　- 　- - 4,991 　- 　- - 계양전기(강소)유한공사 488,760 　- 1,117,560 - - 51,827 - 관계기업 해성디에스(주) - - - 53,945 　- 33,021 - 기타특수관계자 한국제지(주) - - - 55,297 　- 101,883 - 세하(주) - - - 22,286 　- 16,552 - (주)한국팩키지 - - - 21,691 　- 2,562 - 단우영 - 204,133 - - - - 1,275,661 단우준 - 204,133 - - - - 1,275,661 당기 중 임원과의 주요 거래 내역은 없으며 장기대여금 34백만원(전기말: 34백만원)은 천안공장 외 지방 이주사원에 대한 주택임차자금등과 관련된 대여금입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 　당기 전기 배당수입 배당지급 배당수입 배당지급 지배기업 해성산업(주) - 388,340 - 206,540 관계기업 해성디에스(주) 981,000 - 735,750 - 기타특수관계자 단재완외 2인 - - - 275,453 해성학원 - 8,216 - 8,125 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 797,233 1,199,928 퇴직급여 286,314 158,933 합 계 1,083,547 1,358,861 38. 불법행위미수금당기중 회사는 당기 및 전기에 발생한 횡령사실을 인지하고 다음과 같이 해당사항을 반영하였습니다. 관련 불법행위미수금은 전액 손실충당금 계상하여 당기말 및 전기말 계상되는 재무상태표 잔액은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 기초 17,800,000 8,000,000 7,000,000 4,450,000 2,200,000 628,088 - 횡령액() 3,048,918 9,800,000 1,000,000 2,550,000 2,250,000 1,571,912 628,088 기말금액 20,848,918 17,800,000 8,000,000 7,000,000 4,450,000 2,200,000 628,088 손실충당금 (20,848,918) (17,800,000) (8,000,000) (7,000,000) (4,450,000) (2,200,000) (628,088) 장부가액 - - - - - - - 대손상각비(횡령손실) 3,048,918 9,800,000 1,000,000 2,550,000 2,250,000 1,571,912 628,088 () 횡령액은 매년 발생연도에 전액 대손상각비로 손상을 인식하였습니다. 39. 소유주분배예정자산 및 부채집단(1) 2022년 12월 16일에 주주총회를 통하여 종속기업 계양전기(강소)유한공사와 관계기업 해성디에스㈜를 인적분할하여 해성산업 주식회사에 분할합병하는 계약을 승인하였습니다. 회사의 분할계획에 따라 투자부문은 2023년 2월 1일에 소유주에게 분배되었으며, 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 각각 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시하였습니다.(2) 분할신설회사와 관련된 자산과 부채를 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시하였으며, 당기말 현재 소유주분배예정자산집단의 자산과 부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 자산 종속기업투자주식 13,228,304 관계기업투자주식 43,019,283 자산 계 56,247,587 부채 　 차입금 19,000,000 이연법인세부채 4,896,585 부채 계 23,896,585 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당(중간 배당 포함)을 실시할 수 있으며, 향후 회사의 이익규모와 투자 소요를 감안하여 전략적으로 이를 결정하고 있습니다. 공시서류 작성기준일 현재 예정된 자사주 매입 및 소각 계획은 없으며, 주주친화적 배당 정책을 통해 현행 유지 및 확대하는 배당수준의 방향성을 지향하고 있습니다. 이를 위해 당사는 시장상황 및 회사의 재무상황에 급격한 변동이 없을 경우, 향후 3년간(FY2022~FY2024) 연결배당성향(현금배당금 총액÷연결당기순이익) 10% 수준을 목표로 주주환원을 계획하고 있습니다. 「정관」에 의거한 배당에 관한 중요한 정책은 다음과 같습니다. 구분 내용 제41조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정적립금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제42조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제42조의2(중간배당) ① 이 회사는 각 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 등 관계 법령에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준 일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호 의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서 는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제43조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 500500500-24,539-6,2119,385-27,580-7,4079,408-753-1912768571,0851,197----3.49-17.4712.75보통주0.80.90.8우선주0.60.60.5보통주---우선주---보통주253535우선주304040보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 제45기 제44기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 표의 당기(제46기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 당기순이익 기준입니다.※ (연결)주당순이익은 보통주당이익입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -340.81.1 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수는 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. ※ 결산배당은 1989년(제13기) 부터 연속 배당중입니다. ※ 평균 배당수익률은 보통주 기준이며 단순평균으로 계산하였습니다. ※ 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 0.6%, 최근 5년간 평균 배당 수익률은 0.8%입니다.※ 최근 3년간은 2020년(제44기)부터 2022년(제46기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제42기)부터 2022년(제46기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 나. 미상환 전환사채 발행현황-해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황-해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황-해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적-해당사항 없음 2022년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 -해당사항 없음 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 -해당사항 없음 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 -해당사항 없음 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 -해당사항 없음 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 -해당사항 없음 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역-해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역-해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역-해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 유의사항 (1) 불법행위 미수금 당기 중 연결실체는 당기 및 전기에 발생한 횡령사실을 인지하고 다음과 같이 해당사항을 반영하였습니다. 관련 불법행위미수금은 전액 손실충당금 계상하여 당기말 및 전기말 계상되는 재무상태표 잔액은 없습니다. (단위: 천원) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 기초 17,800,000 8,000,000 7,000,000 4,450,000 2,200,000 628,088 - 횡령액() 3,048,918 9,800,000 1,000,000 2,550,000 2,250,000 1,571,912 628,088 기말금액 20,848,918 17,800,000 8,000,000 7,000,000 4,450,000 2,200,000 628,088 손실충당금 (20,848,918) (17,800,000) (8,000,000) (7,000,000) (4,450,000) (2,200,000) (628,088) 장부가액 - - - - - - - 대손상각비(횡령손실) 3,048,918 9,800,000 1,000,000 2,550,000 2,250,000 1,571,912 628,088 () 횡령액은 매년 발생연도에 전액 대손상각비로 손상을 인식하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (2-1) 2022년 12월 16일에 주주총회를 통하여 종속기업 계양전기(강소)유한공사와 관계기업 해성디에스㈜를 인적분할하여 해성산업 주식회사에 분할합병하는 계약을 승인하였습니다. 회사의 분할계획에 투자부문은 2023년 2월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 각각 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시하였습니다. 포괄손익계산서에는 계속영업과중단영업으로 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다.(2-2) 분할신설회사와 관련된 자산과 부채를 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시하였으며, 당기말 현재 소유주분배예정자산집단의 자산과 부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 자산 현금및현금성자산 473,117 매출채권 9,402,043 선급금 33,903 재고자산 2,760,048 유형자산 8,998,082 사용권자산 1,698,668 무형자산 331,033 장기선급비용 5,503 이연법인세자산 480,753 관계기업투자주식 43,019,283 자산 계 67,202,433 부채 　 매입채무 3,665,246 미지급금 747,349 미지급비용 403,961 선수금 3,259 국고보조금 1,962,149 장기차입금 21,447,510 이연법인세부채 4,896,585 부채 계 33,126,059 (2-3) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 20,029,702 12,115,835 매출원가 16,530,373 11,225,863 매출총이익 3,499,329 889,972 판매비와관리비 2,510,091 1,944,959 영업이익 989,238 (1,054,987) 기타수익 80,732 135,672 기타비용 3,649,154 5,176,336 금융수익 43,856 29,559 금융비용 167,380 148,468 세전 중단영업순손실 (2,702,708) (6,214,560) 법인세비용 - 22,569 세후 중단영업순손실 (2,702,708) (6,237,129) (2-4) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 (2,419,799) 3,979,155 투자활동현금흐름 (524,733) (3,255,545) 재무활동현금흐름 812,366 1,722,680 총현금흐름 (2,132,166) 2,446,290 (2-5) 관련 공시서류 및 제출일자 -합병등종료보고서 (분할) : 2023년 2월 2일 -[첨부정정]주요사항보고서(회사분할합병결정) : 2022년 11월 11일 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없음-(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항] 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제46기(당기) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사의 직원의 횡령 행위으로 인하여 2022년12월 31일로 종료되는 보고기간까지 발생한 횡령금액은 24,675백만원입니다. 횡령금액 중 회수액 3,826백만원을 차감한 금액은 20,849백만원이며, 동 금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 손실충당금을 인식하였습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (연결재무제표)- 현금창출단위 손상평가(별도재무제표)- 현금창출단위 및 종속기업투자주식 손상검사 제45기(전기) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 회사의 직원의 횡령 행위으로 인하여 2021년12월 31일로 종료되는 보고기간까지 발생한 횡령금액은 21,375백만원이며, 횡령금액 중 회수액 3,575백만원을 차감한 17,800백만원이며 동 금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 손실충당금을 인식하였습니다. 또한, 보고기간 이후 발생한 횡령금액은 3,300백만원으로 총 24,675백만원의 횡령 금액이 발생하였습니다.(2) 주석 3에 기술하고 있는 바와 같이 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 재무상태나 경영성과에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (연결재무제표)- 현금창출단위 손상평가- 횡령관련 대주주 및 경영진의 관여 여부와 유사한 회계부정 행위 발생 여부(별도재무제표)- 종속기업투자 손상평가- 횡령관련 대주주 및 경영진의 관여 여부와 유사한 회계부정 행위 발생 여부 제44기(전전기) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손충당금 잔액 8,000백만원 과소계상 등을 반영하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.(2) 주석 3에서는 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 재무상태나 경영성과에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (연결재무제표)- 수익인식 발생사실(별도재무제표)- 수익인식 발생사실 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정현황 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 매출채권 84,424 120 0.14% 미수금 172 - 0.12% 불법행위미수금 20,849 20,849 100.00% 제45기 매출채권 84,054 66 0.08% 미수금 439 - - 불법행위미수금 17,800 17,800 100.00% 제44기 매출채권 97,821 82 0.08% 미수금 231 2 0.81% 불법행위미수금 8,000 8,000 100.00% 제46기 미수금에 대한 대손충당금 금액은 1백만원 미만으로 별도 표시하지 않았습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제46기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,866 8,082 8,096 2. 순대손처리액(①－②±③) 3,103 9,912 754 ① 대손처리액(상각채권액) 3,103 9,912 754 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 35 (768) 4. 연결실체의 변동 - - - 5. 외환차이 - - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 20,969 17,866 8,082 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당좌자산의 매출채권(내수)에 대해서는 예금에 대한 담보 설정이 되어 있고, 미래기대손실 예상에 따른 대손충당금을 적용하였습니다. 매출채권(수출)에 대해서는 claim에 대한 채권공제 가능성 등을 감안한 보수적인 측면에서 설정하고 있으며, 투자자산의 부도어음 및 부도외상매출금(장기성매출채권)에 대해서는 개별분석등의 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 회수예상가능액의 초과분에 대해서 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 82,764 1,403 257 - 84,424 특수관계자 - - - - - 합계 82,764 1,403 257 - 84,424 구성비율 98.03% 1.66% 0.30% - 100.00% 다.재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제46기 제45기 제44기 산업용품 상 품 4,243 4,347 4,394 제 품 6,926 8,206 6,332 반 제 품 3,513 4,320 3,461 재 공 품 - - 　- 원 재 료 3,390 4,041 3,207 부 품 9,592 8,373 6,206 저 장 품 33 33 29 미 착 품 3,465 2,912 2,787 소 계 31,162 32,232 26,416 전장품 상 품 200 50 89 제 품 14,293 19,174 14,198 반 제 품 1,651 1,586 1,403 재 공 품 - - - 원 재 료 147 274 123 부 품 2,253 3,015 2,445 저 장 품 - - 　- 미 착 품 25 855 535 소 계 18,569 24,953 18,793 전 사 상 품 4,443 4,396 4,484 제 품 21,219 27,380 20,529 반 제 품 5,164 5,905 4,864 재 공 품 - - 　- 원 재 료 3,537 4,314 3,330 부 품 11,845 11,388 8,651 저 장 품 33 33 29 미 착 품 3,490 3,767 3,321 소 계 49,731 57,185 45,209 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.71% 20.06% 15.47% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.9 5.8 6.8 (2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자- 연결기업의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 30일에 재고실사 시행하였습니다. 실시일 전후의 재고자산 변동분은 관련증빙에 의하여 확인 하였습니다. - 외부감사인(삼일회계법인)의 재고실사 : 2022.12.302. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부- 당사의 동 일자 재고실사 시에는 2022 사업연도 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3. 장기체화재고 등의 현황- 해당사항 없음 4. 기타사항 : 재고자산 저가법 평가현황 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액(평가전 장부가) 당분기말평가손실충당금 당분기말잔액 비고 상품 4,686 4,686 (243) 4,443 평가손실은 매출원가에가산하고, 재고자산의차감계정으로 표기 제품 22,267 22,268 (1,048) 21,219 반제품 5,308 5,308 (145) 5,163 원재료 3,551 3,551 (14) 3,537 부품 12,536 12,536 (691) 11,845 저장품 42 42 (9) 33 ※ 연결기준 라. 수주계약 현황보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요2022년 세계 경제는 글로벌 통화긴축과 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 차량용 반도체 수급 불안 및 원자재 공급 불안정 등으로 불확실성이 확대되며, 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사 또한 완성차 업체의 생산차질 및 건설, 기계제조업 등 전방산업 침체로 인하여 연결기준 매출액(중단영업 미포함)은 전기 대비 4.0% 감소한 3,651억원을, 영업이익은 적자 전환하며 그 어느때 보다 어려운 경영 여건을 견뎌야 했습니다.사업부문 측면에서 전장품 부문은 연결 매출액(중단영업 미포함)이 전기 대비 0.1% 성장한 1,974억원을 기록하였으나, 구리, 알루미늄 등 글로벌 원소재 가격 급등 여파로 전장품 부문의 수익성이 악화되었고 이로 인해 영업이익은 적자 전환하였습니다.산업용품 부문은 연결 매출액이 전기 대비 8.3% 감소한 1,677억원을 기록하였고, 당사는 산업용품의 판매가격 인상 노력에도 불구하고, 원자재 가격 상승에 환율 상승 영향이 더해지면서 영업이익이 적자 전환되었습니다.사업 측면에서 전장품 부문은 제어기 일체형 모터를 신규로 양산하면서 사업구조 고도화의 기반을 마련하는 한편, 글로벌 자동차 부품업체의 신규 공급업체로 자격을 획득함으로써 글로벌 Tier1 고객 개척을 차질 없이 추진하고 있으며, 산업용품 부문은 충전공구 라인업을 지속해서 구축하는 한편, 브랜드 마케팅 전략을 체계화하였으며, 전사적으로는 내부통제 시스템을 강화하는 등 새로운 도약을 위한 기틀을 다지는데 집중하였습니다.재무적 측면에서 연결기준 당기말 부채비율은 133%이며, 유동비율은 117% 수준이며, 당기말 부채총계 및 유동부채(기타유동채무)에는 당사 투자부문의 분할합병에 따라 2023년 2월 1일에 소유주에게 분배될 부채 및 순자산(기타유동채무의 미지급배당금으로 약 340억원을 계상함)이 포함되어 있는 점을 고려하여야겠습니다.아울러, 당사는 2022년 4분기에 국내 금융시장 경색에 선제적 대응을 위하여 현금 유동성 확보를 목적으로 한국산업은행으로부터 단기차입금 100억원을 조달하였고, 이 자금은 당기말 유동자산의 단기금융상품으로 계상하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제46기말 제45기말 증감률 Ⅰ. 유동자산 154,644 151,757 2% 현금및현금성자산 7,965 6,392 25% 매출채권 및 기타유동채권 84,520 84,427 0% 기타유동자산 12,428 3,754 231% 재고자산 49,731 57,185 -13% Ⅱ. 소유주분배예정자산집단 67,202 - - Ⅲ. 비유동자산 75,708 133,296 -43% 관계기업투자 - 28,309 - 기타비유동채권 622 452 38% 불법행위미수금 - - - 유형자산 48,208 90,819 -47% 무형자산 443 3,758 -88% 사용권자산 953 4,940 -81% 이연법인세자산 15,910 5,001 218% 기타비유동금융자산 9,573 16 59,731% 자산총계 297,555 285,053 4% Ⅰ. 유동부채 131,942 91,885 44% 매입채무 및 기타유동채무 91,074 56,561 61% 단기차입금 31,959 25,622 25% 미지급법인세 972 1,038 -6% 유동리스부채 814 751 8% 기타유동부채 6,272 7,052 -11% 기타충당부채 850 862 -1% Ⅱ. 소유주분배예정부채집단 33,126 - - Ⅲ. 비유동부채 4,565 9,940 -54% 장기차입금 1,723 순확정급여부채 2,825 비유동리스부채 1,838 2,482 -26% 기타비유동부채 2,357 2,547 -7% 기타충당부채 371 363 2% 부채총계 169,633 101,825 67% Ⅰ. 지배기업의 소유지분 127,922 183,228 -30% 자본금 17,000 17,000 0% 자본잉여금 7,510 41,587 -82% 기타포괄손익누계액 2,265 2,733 -17% 이익잉여금 101,146 121,908 -17% Ⅱ.비 지 배 지 분 - 자본총계 127,922 183,228 -30% 부채와 자본총계 297,555 285,053 4% <재무상태 변동 주요원인>1) 당기에는 2022년12월16일에 주주총회를 통하여 해성산업주식회사로의 인적분 할합병이 승인된 계양전기(강소)유한공사와 관계기업 해성디에스(주) 투자 주식 에 대한자산과 부채가 각각 소유주분배예정자산집단과 소유주분배예정부채 집단에 포함되었습니다. 2) 당기말 유동자산은 1,546억원으로 전기말 대비 2%, 29억원 증가하였는데, 이는 판매량 감소에 따른 생산 조정으로 재고자산은 전기말 대비 75억원 감소한 반면, 2022년 4분기에 현금 유동성 확보를 목적으로 한국산업은행으로부터 단기차입금 으로 조달한 100억원을 단기예금(금융상품)으로 운용하면서 기타유동자산이 전기말 대비 87억원 증가한 것이 주요인입니다. 3) 소유주분배예정자산집단은 672억원으로 주요 구성 내역은 관계기업투자주식 (해성디에스(주)) 430억원, 매출채권 94억원, 유형자산 90억원, 재고자산 28억원, 사용권자산 17억원 등입니다. 4) 당기말 비유동자산은 757억원으로 전기말 대비 43% 감소하였는데, 전기말 대비 주요 변동 내역은 아래와 같습니다. - 관계기업투자 283억원 감소: 관계기업투자(해성디에스(주))의 당기 소유주분배 예정자산집단 분류 - 유형자산 426억원 감소: 당기 취득 75억원에도 불구하고 손상차손 295억원 반영, 감가상각 85억원, 소유주분배예정자산집단 대체 90억원, 처분 28억원 등 영향. 연결회사의 산업용품(계양전기, 계양전기(소주)) 및 전장품(계양전기, 계양전기(강소))부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 유형자산에 대하여 29,458백만원의 손상 차손 인식. - 무형자산 33억원 감소: 당기 취득 5억원에도 불구하고, 손상차손 23억원, 상각 12억원, 소유주분배예정자산집단 대체 3억원 등 영향. 연결회사의 산업용품 (계양전기) 및 전장품(계양전기) 부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 무형자산에대하여 2,267백만원의 손상차손 인식. - 사용권자산 40억원 감소: 계양전기(강소) 토지사용권의 소유주분배예정자산 집단 대체로 전기말 대비 18억원 감소, 당기 손상차손 반영 18억원 등 영향. 연결회사의 전장품(계양전기) 부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 사용권자산에 대하여 1,757백만원의 손상차손 인식. - 이연법인세자산 109억원 증가: 이연법인세 부채 전기말 대비 53억원 감소 (당기 손익 반영으로 인한 감소 3.7억원, 소유주분배예정자산집단대체로 인한 감소 효과 49억원 등) + 이연법인세 자산 전기말 대비 56억원 증가 영향 (당기 손익 반영으로 인한 증가 73억원, 기타포괄손익 중 퇴직급여채무 관련 이연법인세자산 12억원 감소 등) - 기타비유동금융자산 95.6억원 증가: 당기 확정급여채무 (현재가치 311.5억원) 보다 많은 금액의 자산을 사외적립 (공정가치 407억원)하여, 전기말 대비 종업원급여자산 95.6억원 증가 영향 5) 유동부채는 1,319억원으로 전기말 대비 44% 증가하였습니다. 전기말 대비 주요 변동내역은 아래와 같습니다. - 매입채무 및 기타유동채무 345억원 증가: 소유주분배예정자산집단과 소유주 분배예정부채집단의 차액 341억원의 미지급배당금 처리 등으로 전기말 대비 345억원 증가 영향 - 단기차입금 63억원 증가: 소유주분배예정부채집단 대체로 한국씨티은행 차입금 190억원 전기말 대비 감소, 당기 한국씨티은행 100억원 및 한국산업은행 100억원 추가 차입으로 인해 전기말 대비 200억원 증가, 한국씨티은행 한도대 사용금액 전기말 대비 54억원 증가 영향 6) 소유주분배예정부채집단 금액은 331억원으로 주요 구성내역은 계양전기(강소) 장기차입금 214억원, 매입채무 37억원, 이연법인세부채 49억원, 국고보조금 20억원 등임 7) 비유동부채는 46억원으로 전기말 대비 54% 감소하였습니다. 전기말 대비 주요 변동내역은 아래와 같습니다. - 장기차입금 17억원 감소: 계양전기(강소) 차입금의 소유주분배예정부채집단 으로의 대체 영향 - 순확정급여부채 28억원 감소: 당기 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무 의 현재가치보다 커서 순확정급여부채 금액 "0"원임. 이로 인해 순확정급여부채 전년대비 28억원 감소 - 비유동리스부채 6억원 감소: 계양전기 부동산의 임차 기간 경과에 따른 리스 부채 인식액 감소 영향 8) 지배기업의 소유지분 1,279억원으로 전기말 대비 30% 감소하였습니다. 전기말 대비 주요 변동 내역은 아래와 같습니다. - 자본잉여금 341억원 감소: 소유주분배예정자산집단과 소유주분배예정부채 집단의 차액 341억원의 미지급배당금 처리 영향 - 이익잉여금 208억원 감소: 2021사업년도분 배당으로 인해 당기 임의적립금 전년말 대비 140억원 감소, 당기 손실 발생으로 인해 미처리결손금 전기말 대비 69억원 증가 영향나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 제45기 증감률 매출액 365,075 380,175 -4.0% - 전장품 부문 197,378 197,264 0.1% - 산업용품 부문 167,697 182,911 -8.3% 영업이익 -10,631 2,852 적자전환 - 전장품 부문 -6,578 2,217 적자전환 - 산업용품 부문 -4,053 635 적자전환 법인세비용차감전순이익(손실) -29,426 -1,077 적자확대 당기순이익(손실) -24,539 -6,211 적자확대 총포괄손익(손실) -20,145 -1,299 적자확대 <매출액 및 손익변동 주요원인>사업부문 측면에서 전장품 부문은 연결 매출액(중단영업 미포함)이 전기 대비 0.1% 성장한 1,974억원을 기록하였으나, 구리, 알루미늄 등 글로벌 원소재 가격 급등 여파로 전장품 부문의 수익성이 악화되었고 이로 인해 영업이익은 적자 전환하였습니다.산업용품 부문은 연결 매출액이 전기 대비 8.3% 감소한 1,677억원을 기록하였고, 당사는 산업용품의 판매가격 인상 노력에도 불구하고, 원자재 가격 상승에 환율 상승 영향이 더해지면서 영업이익이 적자 전환되었습니다. 당기순이익은 손상차손 반영으로 당기순손실 245억원으로, 적자폭이 확대되었습니다. 다. 중단영업당사는 2022년 12월 16일에 주주총회를 통하여 종속기업 계양전기(강소)유한공사와 관계기업 해성디에스㈜를 인적분할하여 해성산업 주식회사에 분할합병하는 계약을 승인하였습니다. 연결회사의 분할계획에 따라 투자부문은 2023년 2월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 각각 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시하였습니다. 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업으로 구분되어 있으며, 비교 표시되는 전기(제45기)의 손익계산서는 재작성되었습니다.① 분할신설회사와 관련된 자산과 부채를 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시하였으며, 당기말 현재 소유주분배예정자산집단의 자산과 부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 자산 현금및현금성자산 473,117 매출채권 9,402,043 선급금 33,903 재고자산 2,760,048 유형자산 8,998,082 사용권자산 1,698,668 무형자산 331,033 장기선급비용 5,503 이연법인세자산 480,753 관계기업투자주식 43,019,283 자산 계 67,202,433 부채 　 매입채무 3,665,246 미지급금 747,349 미지급비용 403,961 선수금 3,259 국고보조금 1,962,149 장기차입금 21,447,510 이연법인세부채 4,896,585 부채 계 33,126,059 ② 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 20,029,702 12,115,835 매출원가 16,530,373 11,225,863 매출총이익 3,499,329 889,972 판매비와관리비 2,510,091 1,944,959 영업이익 989,238 (1,054,987) 기타수익 80,732 135,672 기타비용 3,649,154 5,176,336 금융수익 43,856 29,559 금융비용 167,380 148,468 세전 중단영업순손실 (2,702,708) (6,214,560) 법인세비용 - 22,569 세후 중단영업순손실 (2,702,708) (6,237,129) ③ 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 (2,419,799) 3,979,155 투자활동현금흐름 (524,733) (3,255,545) 재무활동현금흐름 812,366 1,722,680 총현금흐름 (2,132,166) 2,446,290 라. 환율변동 영향당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 엔화, 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.또한, 환위험관리를 위해 투기적인 외환거래는 금하고 있으며, 당사는 내부 규정으로거래액 기준의 전결범위를 CEO, 이사회 등으로 엄격히 제한하고 있어 파생상품거래와 같은 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출된 주요 통하는 USD, EUR, CNY, JPY 등으로, 당사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 미국달러/원 9,951,143 1,665,306 6,893,403 1,509,036 유럽유로/원 4,349,806 34,982 4,511,035 51,566 일본엔화/원 2,210,870 1,226,333 - 868,362 중국위엔/원 7,300,159 658,824 7,754,289 615,108 합계 23,811,978 3,585,445 19,158,727 3,044,071 마. 자산 손상 인식영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.당기 중 계양전기, 계양전기(소주), 계양전기(강소)의 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사를 수행한 결과, 각각 29,757백만원, 76백만원, 3,803백만원의 손상차손을 인식했습니다.전기는 산업용품(계양전기), 산업용품(계양전기(소주) ,소주신계양국제무역) 및 전장품(계양전기(강소)) 영업부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 유형자산에 대하여 5,985백만원의 손상차손을 인식했습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 당기말 181억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금은 ⅰ) 현금및 현금성자산, ⅱ) 기타유동금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 64억원 대비 117억원 증가하였습니다.회사의 지급 능력을 나타내는 유동비율은 당기 117.21%로 유동성 관점에서 양호한 상황을 지속하고 있습니다.가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 증감 현금 및 현금성자산 7,965 6,392 25% 기타유동금융자산 10,100 　- - 유동비율(유동자산÷유동부채)×100 117.21% 165.16% -47.95% 나. 자금조달(1) 차입금의 내역 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 　 은행차입금 31,959 25,622 비유동 　 은행차입금 - 1,723 합 계 31,959 27,345 (2) 은행차입금의 상세내역 (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 담보부차입금외 산업은행 3.96~5.69 29,000 19,000 중국은행(소주) 3.50 1,687 1,732 씨티은행 3.10~6.03 20,272 - 부산은행(남경) 4.80~5.00 2,448 1,723 신용차입금 씨티은행 - - 4,890 합 계 53,407 27,345 (차감:단기차입금) (31,959) (25,622) (차감: 소유주분배예정자산집단 대체) (21,448) - 장기차입금 - 1,723 5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시자료의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견삼일회계법인은 제44기, 제45기 및 제46기 감사를 수행하였고, 감사 관련하여 감사의견은 모두 적정입니다.한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다 제46기(당기)삼일회계법인적정감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사의 직원의 횡령 행위으로 인하여 2022년12월 31일로 종료되는 보고기간까지 발생한 횡령금액은 24,675백만원입니다. 횡령금액 중 회수액 3,826백만원을 차감한 금액은 20,849백만원이며, 동 금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 손실충당금을 인식하였습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(연결재무제표)- 현금창출단위 손상평가(별도재무제표)- 현금창출단위 및 종속기업투자주식 손상검사제45기(전기)삼일회계법인적정감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 회사의 직원의 횡령 행위으로 인하여 2021년12월 31일로 종료되는 보고기간까지 발생한 횡령금액은 21,375백만원이며, 횡령금액 중 회수액 3,575백만원을 차감한 17,800백만원이며 동 금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 손실충당금을 인식하였습니다. 또한, 보고기간 이후 발생한 횡령금액은 3,300백만원으로 총 24,675백만원의 횡령 금액이 발생하였습니다.(2) 주석 3에 기술하고 있는 바와 같이 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 재무상태나 경영성과에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(연결재무제표)- 현금창출단위 손상평가- 횡령관련 대주주 및 경영진의 관여 여부와 유사한 회계부정 행위 발생 여부(별도재무제표)- 종속기업투자 손상평가- 횡령관련 대주주 및 경영진의 관여 여부와 유사한 회계부정 행위 발생 여부제44기(전전기)삼일회계법인적정감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손충당금 잔액 8,000백만원 과소계상 등을 반영하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.(2) 주석 3에서는 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 재무상태나 경영성과에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(연결재무제표)- 수익인식 발생사실(별도재무제표)- 수익인식 발생사실 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 나. 감사용역 체결현황 제46기(당기)삼일회계법인반기검토, 결산감사225백만원2,250시간254백만원2,577시간제45기(전기)삼일회계법인반기검토, 결산감사167백만원1,670시간478백만원2,488시간제44기(전전기)삼일회계법인반기검토, 결산감사160백만원1,600시간167백만원1,779시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 제46기 실제수행내역(보수)는 감사 관련 출장비, 인쇄비 등 실비를 제외한 금액입니다.※ 제45기와 제44기 실제수행내역(보수)는 감사 관련 출장비, 인쇄비 등 실비를 포함한 금액입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제46기(당기)2022년 01월세무조정업무2022년 1월~3월8,500천원-제45기(전기)2021년 01월세무조정업무2021년 1월~3월8,500천원-제44기(전전기)----주) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 주) 제44기(전전기) 세무조정업무(2020년 1월~3월)도 수행하였으나, 계약체결일(2019년 12월) 기준으로 제43기에 귀속하여 제외하였습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 02월 21일ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인서면회의조사계획 및 진행경과논의22022년 02월 28일ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인서면회의조사진행상황 관련 논의32022년 03월 08일ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인서면회의조사진행상황 관련 논의42022년 03월 15일ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인서면회의조사진행상황 관련 논의52022년 03월 22일ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인서면회의조사진행상황 관련 논의62022년 03월 28일ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인서면회의조사진행결과 관련 논의72022년 04월 04일ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 감사종결보고82022년 12월 20일ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인서면회의ㆍ연간 회계감사 및 핵심감사사항 수행계획ㆍ감사인의 독립성 및 기타 커뮤니케이션 사항92023년 03월 15일ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인서면회의ㆍ기말 감사 주요 진행 결과ㆍ감사인의 독립성 및 기타 커뮤니케이션 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제46기(당기) 삼일회계법인 [감사의견] 우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 계양전기주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제45기(전기) 삼일회계법인 [검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에는 다음과 같은 중요한 취약점이 언급되어 있습니다.(1) 회계와 자금업무에 대한 업무분리가 되지 않아 회계 조작을 통하여 자금이 유용될 수 있는 취약점이 발견되어 자금담당자의 출금전표 입력 후 회계담당자 및 재무팀장의 증빙 검토 및 승인 후 전표 반영이 가능하도록 프로세스를 강화할 예정입니다.(2) ERP시스템 상 권한관리가 적절히 이루어지지 않아 임의전표 생성을 통한 회계조작을 통하여 자금을 유용할 수 있는 취약점이 발견되어 ERP시스템 상에서 전표 승인권한을 분리하여 운영하도록 시스템을 업데이트할 예정입니다.(3) ERP시스템 상 지급기일이 도래하지 않은 거래처 채무에 대한 임의 반제가 가능하도록 설정되어 있는 취약점이 발견되어 지급기간을 위배하는 지급 건에 대한 자금출금이 제한되도록 시스템을 업데이트할 예정입니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영진의 운영실태보고서에 기술된 상기 내부회계관리제도의 중요한 취약점 이외에 다른 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제44기(전전기) 삼일회계법인 [검토의견] 독립된 감사인의 감사보고서의 강조사항에서 언급한 바와 같이 회사는 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손 등을 추가로 인식함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였으며, 해당 사항이 내부회계관리제도에 미치는 영향에 대한 우리의 검토 결과 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 회사는 회계와 자금 업무분장에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 회계 부정을 통하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. (2) 회사는 시스템 사용자 권한권리에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 임의전표를 생성하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. (3) 회사는 자금 집행과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 지급기일이 도래하지 않은 거래처 채무에 대한 임의 반제를 통하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 사내이사 3인(단우영, 임영환, 단우준)과 사외이사 4인(김영식, 김성진, 최종수, 이근호), 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 뛰어난 경영능력을 보유하여 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 단우영 사내이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회, 투명경영위원회, 사외이사후보추천위원회가 설치되어 운영 중입니다. 구 분 구 성 소속 이사명 의장ㆍ위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명,사외이사 4명 단우영, 임영환, 단우준김영식, 김성진, 최종수, 이근호 단우영(사내이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 감사위원회 사외이사 4명 김영식, 김성진, 최종수, 이근호 김영식 (사외이사) ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 투명경영위원회 사외이사 3명 김영식, 최종수, 이근호 김영식(사외이사) ㆍ특수관계자 거래 및 내부거래에 대한 이사회 부의 안건을 사전 심의 사외이사후보추천위원회 사외이사 3명 이근호, 김성진, 김영식 이근호(사외이사) ㆍ사외이사 후보추천의 객관성과 공정성을 강화하여 사외이사의 독립성을 강화 ※ 2021년 3월 26일 정기주주총회를 통해 임영환 대표이사와 김성진 사외이사(감사위원)가 신규 선임되었으며, 단우영 사내이사와 단우준 사내이사가 재선임 되었습니다.※ 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 단재완 사내이사가 재선임 되었습니다.※ 2022년 5월 27일 임시주주총회를 통해 김영식 사외이사(감사위원), 최종수 사외이사 (감사위원), 이근호 사외이사(감사위원)가 신규선임 되었으며, 5월 27일자로 단재완 사내이사와 이영찬 사외이사(감사위원), 박영원 사외이사 (감사위원)가 사임하였습니다. (1) 이사회 의장과 대표이사 겸직여부 및 선임사유 이사회 의장 대표이사 겸직여부 선임사유 단우영(사내이사) X 해성산업㈜, 해성디에스㈜ 등에서 이사로 재직하며 뛰어난 경영능력을 보유 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 743-2 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2021년 3월 26일 정기주주총회(2020년도)에서 김성진 사외이사(감사위원)가 신규 선임 되었습니다.※ 2022년 5월 27일 임시주주총회를 통해 김영식 사외이사(감사위원), 최종수 사외이사 (감사위원), 이근호 사외이사(감사위원)가 신규선임 되었으며, 2022년 5월 27일자로 단재완 사내이사와 이영찬 사외이사(감사위원), 박영원 사외이 사(감사위원)가 사임하였습니다. 나. 중요의결사항 등보고서 작성기준일이 속한 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 개최된 이사회 안건은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 단재완(출석률100%) 임영환(출석률100%) 단우영(출석률100%) 단우준(출석률94%) 이영찬(출석률100%) 김영식(출석률100%) 김성진(출석률100%) 박영원(출석률100%) 최종수(출석률100%) 이근호(출석률100%) 찬반여부 2022.02.04(1차) 1. 제45기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제45기 영업보고서 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 해당사항없음(신규선임) 찬성찬성 찬성찬성 해당사항없음(신규선임) 해당사항없음(신규선임) 2022.02.25(2차) 1. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건2. 4세대 Seat 모터 조립라인 개조 투자 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.02.25(3차) 1. 한국씨티은행 운영자금 차입 승인의 건2. 한국씨티은행 여신거래 약정 증액 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.03.03(4차) 1. 제45기 정기주주총회 일정 및 회의의 목적사항 결정의 건2. 2022년 경영계획(안) 및 예산 승인의 건3. 2022년 안전보건관리계획 승인의 건4. 제45기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 2022.03.16(5차) 1. 제45기 별도재무제표 및 연결재무제표 심의의 건2. 제45기 영업보고서 심의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.03.23(6차) - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 -- -- -- -- -- -- -- -- 2022.03.31(7차) 1. 이사회 의장 선임의 건2. 이사 직무위임 및 보수책정의 건3. 경영임원 직무변경 승인의 건4. 타회사의 임원 겸임 승인의 건 4-1. 단재완 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건 4-2. 단우영 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건 4-3. 단우준 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건5. 청계고객지원센터 폐업 승인의 건 가결가결가결-가결가결가결가결 찬성찬성찬성-(미해당)찬성찬성찬성 찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성-찬성(미해당)찬성찬성 찬성찬성찬성-찬성찬성(미해당)찬성 찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성 2022.03.31(8차) 1. 임시주주총회 소집 및 회의의 목적사항 결정의 건2. 주주확정 기준일 설정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.04.06(9차) 1. 제45기 별도재무제표 및 연결재무제표 재심의의 건2. 제45기 영업보고서 재심의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.05.12(10차) - 2022년 1분기 실적 보고1. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건 -가결 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 2022.05.12(11차) 1. 임시주주총회 회의의 목적사항 결정의 건2. 임시주주총회 전자투표 채택 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.05.27(12차) 1. 이사회 의장 선임의 건2. 이사 직무위임 및 보수책정의 건3. 사외이사후보추천위원회규정 제정의 건4. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건5. 투명경영위원회규정 제정의 건6. 투명경영위원회 위원 선임의 건7. 부동산 임차거래 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 해당사항없음(사임) 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 해당사항없음(사임) 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2022.08.01(13차) 1. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건 가결 해당사항없음(사임) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022.08.11(14차) - 2022년 반기 실적 보고1. 자금관리규정 제정 승인의 건 -가결 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 2022.10.07(15차) 1. 분할합병계약서 승인의 건2. 주주확정 기준일 설정의 건3. 임시주주총회 일정 및 회의의 목적사항 결정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2022.11.10(16차) - 2022년 3분기 실적 보고 - - - - - - - - 2022.11.10(17차) 1. 한국산업은행 운영자금 차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 (불참) 찬성 찬성 찬성 찬성 2022.12.14(18차) 1. 이사 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건2. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건3. 부동산 임차거래 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 ※ 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 단재완 사내이사가 재선임 되었습니다.※ 2022년 5월 27일 임시주주총회를 통해 김영식 사외이사(감사위원), 최종수 사외이사(감사위원), 이근호 사외이사(감사위원)가 신규 선임 되었으며, 5월 27일자로 단재완 사내이사와 이영찬 사외이사(감사위원), 박영원 사외이사(감사위원)가 사임하였습니다.※ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 상법 및 정관에 의거하여 해당 의안에 대하여 의결권을 행사하지 않았습니다. 다. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 투명경영위원회 사외이사 3명 김영식(위원장), 최종수, 이근호 하단 기재내용 참조 김영식 사외이사 위원장 선임 (2022.05.27) ※ 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.※ 2022년 5월 27일 김영식 사외이사가 투명경영위원회 위원장으로 선임되었습니다. [투명경영위원회] 개최일자 의안내용 가결 여부 위원회 위원의 성명 김영식(출석률: 100%) 최종수(출석률: 100%) 이근호(출석률: 100%) 찬반여부 2022.05.27(1차) 1. 투명경영위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.10.06(2차) 1. 분할합병계약서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.12.14(3차) 1. 부동산 임차거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 1) 설치목적 : 특수관계자 거래 및 내부거래에 대한 이사회 부의 안건을 사전 심의 하기 위함 2) 권한사항 : 아래에 관한 사항 외 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회 또는 이사회로부터 위임받은 사항 1. 단일의 거래규모가 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액 의 100분의 10 이상인 거래 2. 해당 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 20이상인 거래 3. 상법 제398조에 따른 이사 등과 회사 간의 거래 4. 기타 정관 또는 법령에 의하거나 이사회가 위임한 사항 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 현재 사외이사후보 추천위원회를 이사회 내 위원회로 설치하여 운영하고 있습니다.이사 선출에 있어서 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 공구 및 전장사업에 대한 이해와 회계, 경영 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.각 이사의 주요경력은 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) 직 명 성 명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의관계 사내이사 단우영 '21.03~23.03(1회) 당사의 오랜 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 풍부한 지식과 역량을갖추고 있으며, 회사의 전략 방향을 설정하고 구성원들과 소통하는리더쉽을 발휘하여 회사의 성장과 발전에 기여하였음. 이에 당사의그룹 전반에 대한 이해와 경영능력을 바탕으로 회사 운영을 안정적으로 수행하기 위하여 선임함 이사회 이사회 의장 있음 특수관계인 사내이사(대표이사) 임영환 '21.03~'23.03(해당사항 없음) 삼성전기 중국 동관법인 법인장, 삼성전기 글로벌 운영팀장 등을 역임한 제조분야 전문가이며, 오랜 경험을 바탕으로 풍부한 지식과 역량을활용하여 회사의 지속성장을 위한 전략방향을 제시하고 사업 전반을 운영ㆍ관리하기 위함 이사회 대표이사경영임원회 대표경영총괄 해당사항없음 특수관계인 사내이사 단우준 '21.03~23.03(1회) 당사의 오랜 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 풍부한 지식과 역량을갖추고 있으며, 회사의 전략 방향을 설정하고 구성원들과 소통하는리더쉽을 발휘하여 회사의 성장과 발전에 기여하였음. 이에 당사의그룹 전반에 대한 이해와 경영능력을 바탕으로 회사 전략수립 등 관련업무를 수행하기 위하여 선임함 이사회 기획조정실 업무 있음 특수관계인 ※ 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.※ 상기 사내이사의 임기는 취임후 2년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.※ 감사위원회 위원(4명)은 기업공시서식 작정기준에 따라 제외하였습니다.※ 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 단재완 사내이사가 재선임 되었습니다.※ 2022년 5월 27일자로 단재완 사내이사가 사임 하였습니다. 마. 사외이사후보추천위원회당사는 주주총회에 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사 후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 보고서 작성기준일 현재 위원회는 사외이사 3인(이근호, 김성진, 김영식)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.(「상법」제542조의8 제4항의 규정 충족). 개최일자 의안내용 가결 여부 위원회 위원의 성명 이근호(출석률: 100%) 김성진(출석률: 100%) 김영식(출석률: 100%) 찬반여부 2022.05.27(1차) 1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황당사는 이사회규정에 의거하여 이사회의 제반 업무를 지원하는 간사(기획관리총괄)를 두고 있으며, 기획관리부문 내 책임자급 1명, 담당자 1명을 두고 이사회 및 이사회내 위원회의 원활한 활동을 보좌하며, 사내 주요 현안 등에 대해 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수 / 지원업무 담당기간) 주요 활동내역 기획팀 2 팀장 1명 (7년 3개월 / 7년 3개월)차장 1명 (7개월 / 7개월) ㆍ주주총회, 이사회 운영 지원 ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 ㆍ이사회 회의내용 기록 (2) 사외이사 교육실시 현황 2022년 09월 01일기획팀 천안공장김영식, 김성진최종수, 이근호해당사항 없음 ㆍ경영현황ㆍ천안공장 라인투어2022년 09월 30일기획팀자금팀김영식, 김성진최종수, 이근호해당사항 없음ㆍ내부회계관리제도 교육 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 4인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 김영식 위원, 최종수 위원이며, 관련 법령의경력 요건을 충족하고 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) 김영식예 고려대학교 사회학 학사우송대학교 매니지먼트학부 경영학전공전임교수삼성SDI 상근고문 및 자문역삼성SDI 경영지원실장 (부사장, CFO)삼성전자 IT솔루션 사업부 전무삼성전자 생활가전 사업부 전무예상장회사 회계ㆍ재무분야경력자(3호 유형)삼성SDI 경영지원실장 (2013년~2015년)삼성전자 IT솔루션 사업부 전무 (2012년)삼성전자 생활가전 사업부 전무 (2009년~2011년)삼성전자 경영지원실 해외지원팀 (2006년~2008년)삼성전자 동남아 총괄 (2002년~2005년)김성진예고려대학교 철학과 졸업독일 Freiburg대학교 철학 박사미국 Colorado주립대 철학과 연구교수한림대학교 철학과 교수---최종수예 영남대학교 경영학 학사 차바이오텍 대표이사 사장 삼성카드 최고재무관리자(CFO), 전무 삼성카드 인사지원실 실장, 상무 삼성카드 영남영업사업부 사업부 상무 삼성캐피탈 기획홍보 상무 예상장회사 회계ㆍ재무분야경력자(3호 유형)차바이오텍 대표이사(2014년~2018년)삼성카드 최고재무관리자 (2009년~2014년)이근호예 한양대학교 대학원 자동차공학과 공학박사국민대학교 자동차IT융합학과 교수국민대학교 자동차공학과 부교수경남도립남해대학교 전기과 부교수--계양전기 관리담당(1994년~2004년) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 ※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다. ㆍ3호 유형 : 상장회사 회계ㆍ재무분야 관련 업무를 수행한 경력이 임원으로 5년 또는 임직원으로 10년 이상인지 여부 나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 감사위원회의 구성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 직무와 권한, 책임 등을 감사위원회 직무 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 회계 또는 재무전문가를 포함하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(4명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(2명, 김영식 사외이사, 최종수 사외이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(김영식 사외이사) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 선임된 감사위원회 위원은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) 성 명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의관계 타회사 겸직 현황 김영식 '22.05~'25.05(해당사항 없음) 삼성SDI 경영지원실장 부사장(CFO), 삼성전자 IT솔루션 사업부 지원팀장 전무를 역임한 경영관리 분야 전문가로서 풍부한 지식을 활용하여 회사의 주요 경영 현안에 대한 전문적인 의견을 제시하고,전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단됨 이사회 해당사항 없음 해당사항없음 - 김성진 '21.03~'24.03(해당사항 없음) 한림대학교 철학과 교수로 오랜기간 교직에 종사해 오는 등 투철한책임감과 윤리의식, 공정성을 보유한 경영관리 분야 전문가로 평가받고 있음. 검증된 역량과 풍부한 지식을 활용하여 회사의 주요 경영 현안에 대한 전문적인 의견을 제시하고, 전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익 보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단됨. 이사회 해당사항 없음 해당사항없음 - 최종수 '22.05~'25.05(해당사항 없음) 차바이오텍 대표이사 사장, 삼성카드 최고재무관리자(CFO) 전무를 역임한 경영 및 재무 분야 전문가로서 풍부한 지식을 활용하여 회사의주요 경영 현안에 대한전문적인 의견을 제시하고, 전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단됨. 이사회 해당사항 없음 해당사항없음 - 이근호 '22.05~'25.05(해당사항 없음) 국민대학교 자동차IT융합학과 교수로 전력전자 및 모터제어 전문가로 평가받고 있음. 검증된 역량과 풍부한 지식을 활용하여 모터기술 관련전문적인 의견 제시 등 중추적인 역할을 할 것으로 기대되고 전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익 보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단됨 이사회 해당사항 없음 해당사항없음 - ※ 상기 감사위원회 위원의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다. 감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위하여 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 평가합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용합니다. 다. 감사위원회의 활동보고서 작성기준일이 속한 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 개최된감사위원회 안건은 다음과 같습니다 개최일자 의안내용 가결 여부 감사위원회 위원의 성명 이영찬(출석률: 100%) 김영식(출석률: 100%) 김성진(출석률: 100%) 박영원(출석률: 100%) 최종수(출석률: 100%) 이근호(출석률: 100%) 찬반여부 2022.01.25(1차) -내부회계관리제도 운영실태 보고1. 외부감사인 후보 평가 및 선정의 건 -가결 -찬성 해당사항없음(신규선임) -찬성 -찬성 해당사항없음(신규선임) 해당사항없음(신규선임) 2022.02.17(2차) 1. 부정조사에 대한 외부전문가 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.03.03(3차) 1. 제45기 정기주주총회 의안 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.03.16(4차) 1. 제45기 별도재무제표 및 연결재무제표 검토의 건2. 제45기 영업보고서 검토의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.03.22(5차) 1. 제45기 감사보고서 승인의 건2. 제45기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건3. 제45기 내부감시장치 가동현황 평가의견서 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2022.04.06(6차) 1. 제45기 별도재무제표 및 연결재무제표 재검토의 건2. 제45기 영업보고서 재검토의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.05.12(7차) 1. 2022년 1분기 실적 검토의 건2. 임시주주총회 의안 심의의 건3. 임시주주총회 감사보고 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2022.05.27(8차) - 직원 부정행위 적발 보고1. 감사위원회 위원장 선임의 건 -가결 해당사항없음(사임) -찬성 -찬성 해당사항없음(사임) -찬성 -찬성 2022.08.11(9차) 1. 2022년 반기 실적 검토의 건2. 내부회계관리규정 개정 승인의 건3. 내부감사규정 제정 승인의 건4. 2022년 감사계획(안) 승인의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 2022.10.07(10차) 1. 임시주주총회 의안 심의의 건2. 임시주주총회 감사보고 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.11.10(11차) - 2022년 내부회계관리제도 운영실태점검 계획 보고- 2022년 내부회계관리제도 변화관리 보고- 2022년 내부회계관리제도 적격성 평가 보고1. 2022년 3분기 실적 검토의 건 ---가결 ---찬성 ---찬성 ---찬성 ---찬성 2022.12.14(12차) 1. 2022년 내부회계관리제도 부정위험 평가 보고 - - - - - 라. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 내부회계관리규정에 따라 감사위원회 위원들이 효과적으로 직무를 수행할 수 있도록 당사 또는 외부전문가 등이 주체가 되어 경영현황, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다 마. 감사위원회 교육실시 현황 2022년 09월 01일기획팀 천안공장김영식, 김성진최종수, 이근호해당사항 없음ㆍ경영현황ㆍ천안공장 라인투어2022년 09월 30일기획팀자금팀김영식, 김성진최종수, 이근호해당사항 없음 ㆍ내부회계관리제도 교육 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 2 팀장 1명 (7개월)차장 1명 (2개월) ㆍ천안공장 업무진단ㆍ자금 관리 및 운영 감사 상기 부서 외에 기획팀 내 책임자급 1명, 담당자 1명을 두고 감사위원회의 원활한활동을 보좌하며 사내 주요 현안 등에 대해 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황-해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입해당사항 없음해당사항 없음제45기(2021년도) 정기주총제46기(2022년도) 제1차 임시주총제46기(2022년도) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 당사는 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 2022년 3월 3일 개최한 이사회에서 제45기 정기주주총회에 전자투표제를 채택하였고, 2022년 3월 31일에 개최한 제45기 정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다.아울러, 2022년 5월 12일 개최한 이사회에서 제46기 제1차 임시주주총회에 전자투표제를 채택하였고, 2022년 5월 27일에 개최한 제46기 제1차 임시주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다.또한, 2023년 2월 24일 개최한 이사회에서 제46기 정기주주총회에 전자투표제를 채택하였고, 2023년 3월 24일 개최 예정인 제46기 정기주주총회에서 전자투표제를 적용하고 있습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황당사의 발행주식총수는 보고서 작성기준일 현재 보통주 32,600,000주, 우선주 1,400,000주입니다. 이 중 우선주는 의결권이 없으며, 의결권 행사 가능 주식수는 32,600,000주입니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주32,600,000-우선주1,400,000-보통주--우선주1,400,000-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주32,600,000-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자(이 회사의 주주를 포함함)에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지 하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄기준일(폐쇄시기) 매 사업연도 최종일(1월 1일 - 1월 15일) 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문(홈페이지) 한국경제신문(https://www.keyang.co.kr) ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주 인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 공시대상기간동안(최근 3사업연도) 정기주주총회 3회, 임시주주총회 2회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안건 결의내용 비고 제46기(2022년도)제2차 임시주주총회(2022.12.16) ㆍ제1호 의안 : 분할합병계약서 승인의 건 원안대로 승인 - 제46기(2022년도)제1차 임시주주총회(2022.05.27) ㆍ제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건ㆍ제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 제2-1호 의안 사외이사 최종수 선임의 건 제2-2호 의안 사외이사 김영식 선임의 건 제2-3호 의안 사외이사 이근호 선임의 건 ㆍ제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 의안 감사위원회 위원 최종수 선임의 건 제3-2호 의안 감사위원회 위원 김영식 선임의 건 제3-3호 의안 감사위원회 위원 이근호 선임의 건 원안대로 승인 - 제45기정기주주총회계속회(2022.04.07) ㆍ제1호 의안 : 제45기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 <현금배당>보통주 : 35원우선주 : 40원 제45기정기주주총회(2022.03.31) ㆍ제1호 의안 : 제45기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건ㆍ제2호 의안 : 사내이사 단재완 선임의 건ㆍ제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 속행 결정원안대로 승인원안대로 승인 주) 제44기정기주주총회(2021.03.26) ㆍ제1호 의안 : 제44기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건ㆍ제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건ㆍ제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1호 의안 사내이사 임영환 선임의 건 제3-2호 의안 사내이사 단우영 선임의 건 제3-3호 의안 사내이사 단우준 선임의 건 ㆍ제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김성진 선임의 건 ㆍ제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 <현금배당>보통주 : 35원우선주 : 40원 제43기정기주주총회(2020.03.27) ㆍ제1호 의안 : 제43기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건ㆍ제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 사내이사 단재완 선임의 건 제2-2호 의안 사외이사 선임의 건 → 제2-2-1호 사외이사 박영원 → 제2-2-2호 사외이사 이영찬 제2-3호 의안 감사위원회 위원 선임의 건 → 제2-3-1호 감사위원회 위원 박영원 → 제2-3-2호 감사위원회 위원 이영찬ㆍ제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 <현금배당>보통주 : 35원우선주 : 40원 주) 제1호 의안 제45기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건은 2021년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 재무제표에 대한 감사를 수행하는 과정에서 외부감사인의 감사절차가 완료 되지 않아 감사보고서 제출이 지연되어 동 안건에 대해서는 주주총회 속행이 결정되었습니다. - 주주총회 계속회 일자 : 2022년 4월 7일(목) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 해성산업㈜최대주주 본인보통주11,084,00034.0011,084,00034.00-해성산업㈜최대주주 본인우선주10,0000.7110,0000.71-단재완본인의 임원보통주1,946,6625.971,946,6625.97-단재완본인의 임원우선주24,2821.7324,2821.73-단우영본인의 임원보통주617,6101.89617,6101.89-단우준본인의 임원보통주610,5501.87610,5501.87-단정숙최대주주의 특수관계인보통주97,8970.3097,8970.30-단명호최대주주의 특수관계인보통주73,8980.2373,8980.23-단명호최대주주의 특수관계인우선주2,4790.182,4790.18-단혜봉최대주주의 특수관계인보통주93,7770.2993,7770.29-단혜봉최대주주의 특수관계인우선주2,4800.182,4800.18-(학)해성학원관계재단보통주232,1700.71232,1700.71-보통주14,756,56445.2714,756,56445.27-우선주39,2412.8039,2412.80- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.※ 보통주는 의결권이 있으며, 우선주는 의결권이 없습니다. 2. 최대주주의 개요가. 최대주주(해성산업㈜)의 기본정보1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 해성산업(주)(Haesung Industrial Co., Ltd.)2) 설립일자 및 존속기간 1954년 2월 5일 설립되어, 1999년 4월 14일자로 한국증권거래소가 개설하는 코스닥시장(구:한국증권업협회 중개시장)에 상장되었습니다.3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 504 전화번호 : 02-528-1244 홈페이지 : http://www.haesungind.co.kr4) 최대주주(해성산업㈜)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 해성산업(주)15,847정한수0.00--단재완33.25------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 2022년 12월 31일 보통주 기준입니다. 5) 최대주주(해성산업㈜)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주 변동내역 2020년 03월 27일조주연-----2021년 03월 26일정한수----- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 2020년 3월 27일 단재완 대표이사 임기만료, 김인중 대표이사 사임으로 이사회에서 조주연 대표이사가 신규 선임되었습니다.※ 2021년 3월 26일 조주연 대표이사 사임으로 이사회에서 정한수 대표이사가 신규 선임 되었습니다. 나. 최대주주(해성산업(주))의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 해성산업(주)2,623,3401,232,6371,390,7022,531,647210,387106,417 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 재무현황은 2022년 12월 31일, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 해성산업㈜는 서울특별시 강남구 테헤란로 504에 본사를 두고 있으며, 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일에 설립되었으며, 1999년 4월 14일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 해성산업㈜는 2020년 7월 1일 舊 한국제지㈜를 흡수합병함에 따라 지류 제조, 조림 양묘 등의 사업목적을 추가하였습니다. 또한 2020년 11월 1일 제지사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 한국제지㈜를 설립하고, 분할존속회사인 해성산업㈜는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함에 따라 지주회사의 목적에 맞춰 사업 목적을 변경하였습니다. 이에 해성산업㈜는 현재 부동산 임대ㆍ시설관리사업과 지주사업을 영위하고 있습니다. ☞ 최대주주의 자세한 사업의 내용은 전자공시시스템(DART)에 공시된 해성산업㈜의 정기공시(사업보고서, 분ㆍ반기보고서)를 참조하시기 바랍니다. 라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용- 해당사항 없음마. 최대주주(해성산업㈜)의 최대주주의 개요- 해당사항 없음 3. 최대주주 변동 현황- 해당사항 없음 4. 주식의 분포 현황 가. 주식 소유 현황보고서 작성기준일 현재 5% 이상 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과같습니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 유한회사 케이머스원2,317,5007.11----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - ※ 유한회사 케이머스원은 보고서 작성기준일 현재 보유주식은 2,317,500주(7.11%) 입니다. 자세한 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 유한회사 케이머스원이 2022년 2월 23일에 제출한「주식등의 대량보유상황보고서」를 참조하시기 바랍니다.※ 보통주(의결권 있는 주식) 기준이며, 최대주주 등에 해당하는 주주는 제외하였습니다. 나. 소액주주 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 12,96912,97999.9215,210,93632,600,00046.66- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주: 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주. ※ 최대주주 등에 해당하는 주주는 제외하였습니다. ※ 보통주(의결권 있는 주식) 기준입니다. 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 보통주 주가 최 고 3,585 3,365 3,100 2,770 2,980 3,260 최 저 3,140 3,115 2,370 2,475 2,610 2,770 평 균 3,219 3,228 2,783 2,610 2,802 2,918 거래량 최고(일) 2,427,612 610,127 143,052 496,681 119,380 393,520 최저(일) 94,228 24,869 66,707 19,256 13,392 27,938 월 간 3,274,009 2,393,660 1,324,685 1,294,335 1,117,279 1,861,791 우선주 주가 최 고 6,770 5,900 5,500 5,120 5,100 5,390 최 저 5,530 5,300 4,800 4,840 4,900 5,040 평 균 5,747 5,646 5,232 5,018 4,997 5,165 거래량 최고(일) 280,030 13,488 19,293 40,596 6,704 23,549 최저(일) 3,856 669 308 166 323 206 월 간 379,823 109,746 63,189 104,975 39,069 84,534 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 단우영남1979년 06월부회장사내이사상근이사회의장기획조정실 총괄Johns Hopkins University 경제학과계양전기 사내이사 부회장해성산업 사내이사 부회장한국제지 사내이사 부회장해성디에스 사내이사 부회장한국팩키지 사내이사 부회장세하 사내이사 부회장우영엔지니어링 사내이사617,610-본인의임원2019년 03월 ~2023년 03월 25일임영환남1961년 03월부사장사내이사상근대표이사,경영임원회 대표경희대학교 기계공학 학사/석사삼성전기 글로벌 운영팀장 상무--계열회사임원2016년 10월 ~2023년 03월 25일단우준남1981년 04월사장사내이사상근기획조정실 업무Tufts University 경제학과계양전기 사내이사 사장해성산업 사내이사 사장한국제지 사내이사 사장해성디에스 사내이사 사장한국팩키지 사내이사 사장세하 경영임원 사장경재 사내이사610,550-본인의임원2019년 03월 ~2023년 03월 25일김영식남1958년 10월이사 (감사위원)사외이사비상근이사회 업무,투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 고려대학교 사회학 학사 우송대학교 매니지먼트학부 경영학전공전임교수 삼성SDI 상근고문 및 자문역 삼성SDI 경영지원실장 (부사장, CFO) 삼성전자 IT솔루션 사업부 전무 삼성전자 생활가전 사업부 전무 --계열회사임원2022년 05월~2025년 05월 26일김성진남1946년 11월이사 (감사위원)사외이사비상근이사회 업무,사외이사후보추천위원회고려대학교 철학과 졸업 독일 Freiburg대학교 철학 박사 미국 Colorado주립대 철학과 연구교수한림대학교 철학과 교수--계열회사임원2021년 03월 ~2024년 03월 25일최종수남1956년 01월이사 (감사위원)사외이사비상근이사회 업무,투명경영위원회 영남대학교 경영학 학사 차바이오텍 대표이사 사장 삼성카드 최고재무관리자(CFO), 전무 삼성카드 인사지원실 실장, 상무 삼성카드 영남영업사업부 사업부 상무 삼성캐피탈 기획홍보 상무 --계열회사임원2022년 05월~2025년 05월 26일이근호남1969년 04월이사 (감사위원)사외이사비상근이사회 업무,투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 한양대학교 자동차공학과 공학박사 국민대학교 자동차IT융합학과 교수 국민대학교 자동차공학과 부교수 경남도립남해대학교 전기과 부교수 --계열회사임원2022년 05월~2025년 05월 26일손계춘남1968년 01월전무미등기상근경영지원본부장서울대 국제경제학과 학사한화 화학부문 경영기획팀장 부장한화시스템 구매실장 상무한화 기획실장 전무--계열회사임원2022년 08월~2023년 12월 31일변봉진남1965년 04월전무미등기상근전장사업본부장홍익대학교 기계공학 학사현대기아자동차 관리본부 상무--계열회사임원2020년 07월 ~2023년 12월 31일이상철남1966년 07월상무미등기상근염성법인 총경리고려대 기계공학 학사/석사만도 중국연구소 실장 상무--계열회사임원2021년 04월 ~2023년 12월 31일박성용남1968년 10월상무미등기상근전장생산담당충북대학교 재료공학과계양전기 천안공장 공장장--계열회사임원1993년 11월 ~2023년 12월 31일오경진남1971년 03월상무미등기상근인사노무담당아주대학교 산업공학과한국GM 노사전략담당총괄 상무--계열회사임원2018년 02월 ~2023년 12월 31일차원준남1967년 10월상무미등기상근공구연구소장성균관대학교 기계설계공학 석사삼성전기 모터개발부 부장--계열회사임원2015년 07월 ~2023년 12월 31일김승환남1967년 10월상무미등기상근공구해외영업담당부산외국어대학교 독일어과성균관대학교 국제경제학 석사한화테크윈 아중동 영업팀장--계열회사임원2018년 01월 ~2023년 12월 31일이기영남1967년 12월상무미등기상근전장연구소장서울대학교 기계설계학 박사삼성전기 모터사업팀 수석 연구원썬스타 기술연구소 소장(이사)아모텍 모터사업부 기술자문--계열회사임원2022년 01월 ~2023년 12월 31일신현욱남1970년 10월이사미등기상근전장영업담당국민대학교 기계공학과한라스택폴 영업개발실 부장--계열회사임원2021년 09월~2023년 12월 31일정진남1971년 10월이사미등기상근재무담당 단국대 경영학과 미라콤 아이앤씨 재무팀장 부장 한국제지 재무팀장 부장 한국팩키지 재무담당 이사 --계열회사임원2022년 05월~2023년 12월 31일이민환남1971년 06월이사미등기상근전장연구소 부소장부산대학교 대학원 지능기계공학과 박사S&T Motive 기술연구소 선임연구원만도 중앙연구소 선임연구원만도브로제 기술연구소 책임연구원--계열회사임원2022년 03월 ~2023년 12월 31일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」 제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.※ 2021년 3월 26일 정기주주총회를 통해 임영환 사내이사와 김성진 사외이사(감사위원)가 신규 선임되었으며, 단우영, 단우준 사내이사가 재선임 되었고, 동일 개최한 이사회에서 임영환 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.※ 2022년 5월 27일 임시주주총회를 통해 김영식, 최종수, 이근호 사외이사(감사위원)가 신규 선임되었습니다.※ 상기 사내이사의 임기는 취임후 2년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 입니다. 상기 사외이사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 입니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 03월 09일 (기준일 : ) 선임임영환남1961년 03월사내이사삼성전기㈜ 중국 동관법인 법인장 상무삼성전기㈜ 글로벌 운영팀장 상무계양전기㈜ 전기동력연구소 총괄 전무계양전기㈜ 공구사업본부장 전무계양전기㈜ 대표이사 사장2023.03.24계열회사임원선임단우영남1979년 06월사내이사해성산업 사내이사 부회장한국제지 사내이사 부회장해성디에스 사내이사 부회장한국팩키지 사내이사 부회장계양전기 사내이사 부회장세하 사내이사 부회장우영엔지니어링 사내이사2023.03.24본인의임원선임단우준남1981년 04월사내이사해성산업 사내이사 사장한국제지 사내이사 사장해성디에스 사내이사 사장한국팩키지 사내이사 사장계양전기 사내이사 사장세하 경영임원 사장경재 사내이사2023.03.24본인의임원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제46기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」 제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다. 다. 작성기준일 이후 미등기임원의 변동1) 공시서류 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이에 신규로 선임한 미등기임원 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 김정우 남 1971년 09월 이사 미등기 상근 안산공장 공장장 서울과학기술대 기계설계자동화학 학사글로우원 전장사업본부장 이사엘브스오토모티브 품지경영실장 이사 계열회사 임원 2023년 01월~ 2023년 12월 31일 임의환 남 1970년 05월 이사 미등기 상근 천안공장 공장장 전북대학교 메카트로닉스학 학사한국GKN 생산총괄 이사 계열회사 임원 2023년 01월~ 2023년 12월 31일 연진웅 남 1973년 01월 이사 미등기 상근 공구전략마케팅담당 세종대 경영회계학 학사아레테 영업관리 대표페스툴코리아 영업마케팅 상무밀워키 마케팅 부장 계열회사 임원 2023년 01월~ 2023년 12월 31일 박준철 남 1972년 03월 이사 미등기 상근 기획조정실 업무 연세대 경영법무학 석사기획조정실 경영진단팀 부장 계열회사 임원 2016년 06월~ 2023년 12월 31일 2) 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 퇴임한 미등기임원 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 퇴임사유 유승연 남 1964년 03월 상무 미등기 상근 공구국내영업담당 임기만료 이승렬 남 1966년 05월 상무 미등기 상근 공구생산담당 임기만료 전요성 남 1967년 03월 이사 미등기 상근 소주법인 총경리 의원면직 연승욱 남 1976년 11월 이사 미등기 상근 기획조정실 업무 관계사 전출 라. 등기임원의 타회사 겸직현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 임영환 대표이사(상근) 계양전기(소주)유한공사 동사장 계양전기(강소)유한공사 동사장 단우영 사내이사 부회장(상근) 해성산업㈜ 사내이사 한국제지㈜ 사내이사 해성디에스㈜ 사내이사 ㈜한국팩키지 사내이사 세하㈜ 사내이사 ㈜우영엔지니어링 사내이사 단우준 사내이사 사장(상근) 해성산업㈜ 사내이사 한국제지㈜ 사내이사 해성디에스㈜ 사내이사 ㈜경재 사내이사 ㈜한국팩키지 사내이사 세하㈜ 경영임원 마. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 산업용품남 275 - 1 - 276 15.9 20,48574631073-산업용품여 29 - - - 29 10.4 1,71262-전장품남 375 - - - 375 10.7 24,80666-전장품여 47 - - - 47 14.1 3,17364- 726 - 1 - 727 12.9 50,17669- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 상기 직원수는 등기임원(7명) 제외 기준입니다.※ 1인평균 급여액은 해외주재원을 제외한 해당기간 평균 직원수 기준으로 산정 하였습니다. 바. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 151,635126- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 1인평균 급여액은 해외주재원을 제외한 해당기간 평균 미등기임원 인원수 기준으로 산정하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)4--사외이사(감사위원회 위원 제외)---감사위원회 위원3--계72,500- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.※ 주주총회 승인금액은「상법」제388조와 당사 정관에 따라 2022년 3월 31일 주주총회 결의를 통해 승인받은 이사(퇴임이사 포함)의 보수 한도입니다.※ 주주총회 승인일 기준의 감사위원회 위원은 전원(3명) 사외이사 입니다. 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 75,758823- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 보수총액은 당해 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일 까지 재임 또는 퇴임한 등기임원이 지급받은 '소득세법'상의 소득 금액입니다.※ 당사는 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 따라 임원퇴직금을 지급하고 있으며, 임원퇴직금은 이사 보수한도에 적용받지 않습니다. 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 35,6661,889-----49223----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기임원이 지급받은 '소득세법' 상의 소득 금액입니다.※ 1인당 평균보수액은 해당기간 평균 인원수 기준으로 산정하였습니다※ 감사위원회 위원은 전원(4명) 사외이사 입니다. 다. 이사ㆍ감사위원회 위원의 보수지급기준당사는 상법 및 정관 규정에 따라 이사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며당사의 사외이사는 모두 감사위원회 위원인 사외이사입니다. 주주총회 결의로 정해진 이사의 보수한도 내에서 매 사업년도 이사회 결의를 통하여 각 이사의 보수를 결정하고 있으며, 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 지급규정을 보유하고 있습니다. 구분 지급 기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 이사회에서 직위, 직무 및 업무 수행결과 등을 종합적으로 고려하여 보수를 결정함- 상여 : 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영실적(중장기과제 및 단기 과제)에 대한 성과평가 등을 감안하여 이사회에서 결정함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 감사위원회 위원 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 단재완사내이사 회장5,205- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 단재완 근로소득 급여 204 이사회에서 직위(회장), 직무 및 업무 수행결과 등을 종합적으로 고려하여 보수를 책정하고, 보수의 15분의 12에 해당하는 금액을 12분의 1로 약 41백만원을 매월 지급함.당기 5월에 사임하여 5월까지의 급여를 지급함 상여 41 이사회에서 책정한 보수의 15분의 3에 해당하는 금액을 3분의 1하여 3회(설, 추석, 12월) 지급함.당기 5월에 사임하여 설 상여금만 지급함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 4,960 주주총회에서 정한 '임원퇴직금 지급 규정'에 따라78년~03년까지는 월정급의 3.0배수, 03년~21년까지는 월정급의 4.5배수, 21년~퇴직일까지는 평균임금의 3.0배수를 적용하여 퇴직금을 계산함 계산식: 기준급여 × 근무기간 × 지급배수 기타소득 - - 마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 단재완사내이사 회장5,205- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 단재완 근로소득 급여 204 이사회에서 직위(회장), 직무 및 업무 수행결과 등을 종합적으로 고려하여 보수를 책정하고, 보수의 15분의 12에 해당하는 금액을 12분의 1로 약 41백만원을 매월 지급함.당기 5월에 사임하여 5월까지의 급여를 지급함 상여 41 이사회에서 책정한 보수의 15분의 3에 해당하는 금액을 3분의 1하여 3회(설, 추석, 12월) 지급함.당기 5월에 사임하여 설 상여금만 지급함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 4,960 주주총회에서 정한 '임원퇴직금 지급 규정'에 따라78년~03년까지는 월정급의 3.0배수, 03년~21년까지는 월정급의 4.5배수, 21년~퇴직일까지는 평균임금의 3.0배수를 적용하여 퇴직금을 계산함 계산식: 기준급여 × 근무기간 × 지급배수 기타소득 - - 바. 주식선택권의 부여 및 행사 현황- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 해성그룹에 속한 계열회사로서, 보고서 작성기준일 현재 해성그룹에는 당사를 포함하여 15개의 계열회사가 있습니다. 이 중상장사는 당사를 포함하여 총 5사이며, 비상장사는 10사입니다. 다만, 해성그룹 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 및 출자총액제한 대상에는 해당하지 않습니다. [계열회사 현황(요약)] 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 해성그룹51015 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 관계기업 및 자회사의 지분현황계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계열회사간 계통도(2022.12.31).jpg 계열회사간 계통도(2022.12.31) 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 임영환 대표이사 부사장(상근) 계양전기(소주)유한공사 동사장 계양전기(강소)유한공사 동사장 단우영 사내이사 부회장(상근) 해성산업㈜ 사내이사 한국제지㈜ 사내이사 해성디에스㈜ 사내이사 ㈜한국팩키지 사내이사 세하㈜ 사내이사 ㈜우영엔지니어링 사내이사 단우준 사내이사 사장(상근) 해성산업㈜ 사내이사 한국제지㈜ 사내이사 해성디에스㈜ 사내이사 ㈜한국팩키지 사내이사 세하㈜ 사내이사 ㈜경재 경영임원 손계춘 전무 (상근) 계양전기(소주)유한공사 동사 계양전기(강소)유한공사 동사 이승렬 상무 (상근) 계양전기(소주)유한공사 동사 박성용 상무 (상근) 계양전기(강소)유한공사 동사 전요성 이사 (상근) 소주신계양국제무역유한공사 동사 2. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -2224,132--6,73117,4011-128,309-14,71143,019-------12352,44107,98060,420 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 계양전기(소주)유한공사 등 종속기업의 운용자금을 위해 대여금을 제공하고 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 목적 대여기간 대여금변동내역 시작일 종료일 기초 증감 기말 종속기업 계양전기(소주)유한공사 장기대여금 운영자금 2018-05-21 2023-05-20 372,520 -9,640 362,880 계양전기(소주)유한공사 장기대여금 운영자금 2018-07-27 2023-07-26 372,520 -9,640 362,880 계양전기(소주)유한공사 장기대여금 운영자금 2020-12-17 2024-12-16 931,300 -24,100 907,200 계양전기(강소)유한공사 장기대여금 운영자금 2019-12-24 2024-12-23 1,117,560 -28,920 1,088,640 합계 2,793,900 -72,300 2,721,600 ※ 별도 기준 2. 대주주와의 자산양수도 등사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지 해당하는 사항이 없습니다. 3. 대주주, 대주주이외의 이해관계자와의 영업거래 등 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 관계 특수관계자명 거래내용 당기 전기 지배기업 해성산업(주) 용역비 외 1,230,354 791,039 고정자산 매각 - 43,136 용역비 수익 10,391 10,228 종속기업 계양전기(소주)유한공사 이자수익 79,033 73,627 재고자산 매출 1,868,084 3,486,073 기타 매출 60,894 95,942 경상연구개발비 405,627 106,390 재고자산 매입 23,018,506 32,073,433 소주신계양국제무역유한공사 재고자산 매입 3,242,433 2,973,935 계양전기(강소)유한공사 재고자산 매출 33,515 - 기타 매출 382,695 471,944 재고자산 매입 640,926 372,815 이자수익 52,789 49,076 경상연구개발비 442,238 72,264 관계기업 해성디에스(주) 용역비 435,799 435,995 용역비 수익 286,768 215,064 기타특수관계자 한국제지(주) 용역비 외 842,135 740,348 용역비 수익 226,746 220,452 세하(주) 용역비 93,316 102,003 용역비 수익 89,453 88,847 원창포장공업(주)() 용역비 - 26,126 용역비 수익 - 59,991 (주)한국팩키지 용역비 90,950 16,117 용역비 수익 89,188 26,486 단우영 임차료 외 438,816 420,084 단우준 임차료 외 438,816 420,084 (*) 2021년 12월 27일 원창포장공업 주식회사는 주식회사 한국팩키지에 합병되었습니다.※ 별도 기준 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고서 제출일 현재 진행중이거나 새로 제기된 중요한 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황-해당사항 없음다. 채무보증 현황-해당사항 없음라. 채무인수약정 현황-해당사항 없음마. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무 등은 동 공시서류의「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 15. 약정사항」을 참조하시기 바랍니다 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황-해당사항 없음나. 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황-해당사항 없음2) 공정거래위원회의 제재현황 -해당사항 없음3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 -해당사항 없음4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 -해당사항 없음다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재-해당사항 없음라. 단기매매차익 발생 및 환수현황-해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [회사분할합병완료] 1) 회사분할합병 방법본 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사인 계양전기(주)가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 분할하여 해성산업(주)에 흡수합병하는 방식의 분할합병으로, 계양전기(주)의 주주가 분할합병신주 배정기준일 현재의 지분에 비례하여 분할합병비율에 따라 해성산업(주)의 주식을 배정받는 흡수인적분할합병입니다. 2) 분할합병 당사자 구 분 분할합병회사 합병회사(분할합병 상대회사) 회사명 계양전기 주식회사 해성산업 주식회사 소재지 서울특별시 강남구 테헤란로 508 서울특별시 강남구 테헤란로 504 대표이사 임 영 환 정 한 수 3) 분할합병의 목적- 기업 지배구조의 투명성을 제고하고 경영효율화를 통한 사업경쟁력 강화 목적 4) 분할합병 비율 구분 합병법인 피합병법인 해성산업 계양전기 분할부문 보통주 우선주 보통주 우선주 합병비율 1 1 1.1531264 1.6842216 주1) 보통주 합병비율(1.1531264)은 계양전기 분할신설부문 보통주 1주당 교부되는 합병법인의 보통주주식수를 의미합니다. 따라서, 분할 전 계양전기 보통주 1주에 대하여 교부되는 합병법인의 주식수를의미하는 분할합병비율은 1:0.1902012[0.1649439(분할비율)×1.1531264(보통주 합병비율)]로산정되었습니다.주2) 우선주 합병비율(1.6842216)은 계양전기 분할신설부문 우선주 1주당 교부되는 합병법인의 우선주 주식수를 의미합니다. 따라서, 분할 전 계양전기 우선주 1주에 대하여 교부되는 합병법인의 주식수를의미하는 분할합병비율은 1:0.2778021[0.1649439(분할비율)×1.6842216(우선주 합병비율)]로산정되었습니다. 5) 분할합병 일정 구분 해성산업(주)(분할합병 상대회사) 계양전기(주)(분할되는 회사) 이사회 결의일 2022.10.07 2022.10.07 주요사항보고서 제출일 2022.10.07 2022.10.07 주주확정기준일 지정 공고 2022.10.07 2022.10.07 분할합병계약 체결일 2022.10.07 2022.10.07 증권신고서 제출일 2022.10.11 - 분할합병 주주총회를 위한 주주확정 기준일 2022.10.24 2022.10.24 주주총회 소집 통지 및 공고일 2022.12.01 2022.12.01 분할합병 반대의사 통지 접수 시작일 2022.12.01 2022.12.01 종료일 2022.12.15 2022.12.15 분할합병승인을 위한 주주총회일 2022.12.16 2022.12.16 주식매수청구권 행사기간 시작일 2022.12.16 2022.12.16 종료일 2023.01.05 2023.01.05 채권자 이의제출 기간 시작일 2022.12.16 2022.12.16 종료일 2023.01.16 2023.01.16 분할합병기일 2023.02.01 2023.02.01 분할합병종료보고총회일 (이사회결의일) 2023.02.01 2023.02.01 분할합병종료보고 공고일 2023.02.01 2023.02.01 분할합병등기신청일 2023.02.02 2023.02.02 추가상장일 2023.02.17 - 변경상장일 - 2023.02.17 나. 중소기업기준 검토표-해당사항 없음다. 합병등의 사후정보-해당사항 없음라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항-해당사항 없음마. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황-해당사항 없음바. 보호예수 현황-해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 계양전기(소주)유한공사2001년중국 강소성소주시전동공구제조 및 판매19,557의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당계양전기(강소)유한공사2017년중국 강소성염성시자동차용 모터제조 및 판매23,635의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당소주신계양국제무역유한공사2018년중국 강소성소주시전동공구부품판매업1,063의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 상기 주요종속회사 판단기준은 아래의 어느 하나에 해당하는 경우입니다. ① 최근사업연도말 별도 자산총액이 지배회사 별도 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 최근사업연도말 별도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사※ 최근사업연도말 자산총액은 2022년말 별도 기준임 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 5해성산업(주)110111-0028145계양전기(주)110111-0212889(주)한국팩키지135011-0040291해성디에스(주)194211-0223694세하(주)174111-000061810한국제지(주)110111-7670345(주)경재110111-1255804(주)우영엔지니어링110111-5269421계양전기(소주)유한공사-계양전기(강소)유한공사-소주신계양국제무역유한공사-소주해성디에스무역유한공사-PSMC PHILIPPINES, INC.-국일제지(장가항)유한공사-HANKUK PAPER USA, INC- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 계양전기(소주)유한공사비상장2001.04.27경영참여15,612-100.007,555 - - -3,3820100.004,17320,620-2,299해성디에스㈜상장2014.04.30일반투자23,8141,6359.6228,309 - - 14,7111,6359.6243,019659,614159,400계양전기(강소)유한공사비상장2017.07.31경영참여22,340-100.0016,577 - - -3,3490100.0013,22823,635-3,3771,635-52,441 - - 7,9801,635-60,420703,868153,724 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 계양전기(소주)유한공사의 평가손익은 소주신계양국제무역유한공사를 포함한 수치입니다.※ 2022년 12월 16일에 주주총회를 통하여 종속기업 계양전기(강소)유한공사와 관계기업 해성디에스㈜를 인적분할하여 해성산업 주식회사에 분할합병하는 계약을 승인하였고, 회사의 분할계획에 투자부문은 2023년 2월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 재무제표에는 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산을 소유주분배예정자산집단으로 분류하여 표기하였습니다.※ 해성디에스㈜의 최근사업연도 재무현황은 연결재무제표 기준입니다.※ 기초잔액 : 2022년 1월 1일 기말잔액 : 2022년 12월 31일 최근사업연도 재무현황 : 2022 사업연도 4. 연구개발실적(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 구분 연도 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭/반영내용 공구연구소 2020년 충전기 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 2PORT 충전기 충전 지그톱 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 JS20BLH-135V Winner 2P 배터리 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 Winner 2P 배터리 공압햄머드릴 개발 해외수출 HD26-2T (240V) 햄머드릴용 집진기 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 KDH-18 충전 드라이버 드릴 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 DD20BLH-100E 충전 햄머 드릴 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 DM20BLH-100E 충전 드라이버 드릴 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 DD20BLA-70C 충전 햄머 드릴 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 DM20BLA-70C 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 DG100A-750SC 충전 드라이버 드릴 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 DD16BL-50I 충전 햄머 드릴 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 DM16BL-50I 공압햄머드릴 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 HD20BLH-26V 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 DG20BLH-100/125SV 충전 컷쏘 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 RS20BLH-30V 2021년 충전 체인쏘 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 LS40BL 액세서리함 개발 국내시장 점유율 확대 KB-P1/P2/P3 40V 요소모듈 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 40V 요소모듈 20V 햄머집진제어기 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 20V 햄머집진제어기 16V 일체형제어기 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 16V 일체형제어기 충전 공압햄머드릴 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 HD20BL-20T 충전 고토크 임팩트렌치 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 IW20BLH-1000 충전 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 DG20BLH-100/125PV 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 ACT-100SN II 충전 임팩트 드라이버 개발 국내시장 점유율 확대 ID16BL-150I 충전 지그톱 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 JS20BLH-135V 충전 임팩트 드라이버 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 ID20BLH-230 충전 임팩트 렌치 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 IW20BLH-315 충전 임팩트 드라이버 렌치 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 DW20BLH-315 2022년 충전 공압햄머드릴 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 HD20BLH-24T 충전 원형톱 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 CS20BLH-165 충전 자동 스크류 드라이버 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SD20BL 충전 고토크 임팩트렌치 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 IW20BLH-1000V 충전 미니컷쏘 개발 국내시장 점유율 확대 RS16L-M 유선 4인치 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 DG100-850V 충전 임팩트렌치 개발 국내시장 점유율 확대 IW16BL-160I 충전 드라이버 드릴 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 KD-12 충전 임팩트 겸용 렌치 개발 국내시장 점유율 확대 DW16BL-160I 유선 원형톱 개발 국내시장 점유율 확대 CS-7CAⅡ 오토피더 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 AF-57 멀티포트 충전기 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 C20065 40mm 공압햄머 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 40mm 공압햄머 40V 한타스 충전모듈 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 40V 한타스 충전모듈 트롤리 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 트롤리 급속 충전기 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 급속 충전기 선행 개발 오일펄스 너트런너 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 오일펄스 너트런너 선행 개발 파우치 셀 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 파우치 셀 선행 개발 IoT 제어기 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 IoT 제어기 선행 개발 전장연구소 2020년 자동차 Seat Application Motor 해외시장 점유율 확대 SSM30-CN7c 자동차 Seat Application Motor 해외시장 점유율 확대 SPM26-CN7c 자동차 Seat Application Motor 해외시장 점유율 확대 SRM26-CN7c 자동차 Chassis Application Motor 해외시장 점유율 확대 TTM24-M2 2021년 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SREM28-NE1 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SREM28-GL3 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SLSM28-US4 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SLSM28-KA4 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SLHM28-US4 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SLM28-RS4 자동차 Chassis Application Motor 해외시장 점유율 확대 ETT28-NSK 자동차 Chassis Application Motor 해외시장 점유율 확대 ETT28-BT1XX 자동차 Chassis Application Motor 해외시장 점유율 확대 ETT28-BEV3 자동차 Chassis Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 EPB30-C20 2022년 자동차 Chassis Application Motor 해외시장 점유율 확대 ETT28-U55X 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SREM28-CE1 자동차 Chassis Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 PTM28-LX2 자동차 Chassis Application Motor 해외시장 점유율 확대 ETT28-P708 자동차 Drive train Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 ELSDR32-WI 자동차 Sunroof Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 RCM26-SX2 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SREM26-GN7 자동차 Drive train Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SSRM28-GN7 자동차 Drive train Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 STM28-GN7 자동차 Drive train Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SREM26-SX2 자동차 Drive train Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 STM28-SX2 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음