Plasmapp Co., Ltd.

Annual Report • Mar 23, 2023

사업보고서 5.0 ㈜플라즈맵 C A 160111-0395297 사 업 보 고 서 (제 8 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 3 월 23 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 플라즈맵 대 표 이 사 : 임 유 봉 본 점 소 재 지 : 대전광역시 유성구 과학로 125, 바이오벤처센터 111호 (어은동) (전 화) 042-716-2115 (홈페이지) http://www.plasmapp.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 석 완 수 (전 화) 02-2088-8655 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명.jpeg 대표이사 등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) ------1-1--1-1- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 Plasmapp America Inc.. 당기 중 신설------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 지배회사인 당사의 명칭은 '주식회사 플라즈맵'이고, 영문으로는 'Plasmapp Co., Ltd.'라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 지배회사인 ㈜플라즈맵은 2015년 03월 31일 설립되었으며, 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 대전광역시 유성구 과학로 125, 바이오벤처센터 111호 (어은동)- 전화번호 : 042-716-2115- 홈페이지 : http://www.plasmapp.com 마. 중소기업 등 해당 여부 지배회사인 ㈜플라즈맵은 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 지배회사인 ㈜플라즈맵은 바이오 플라즈마(Bio Plasma) 기술을 중심으로 "플라즈마 의료기기 저온멸균 솔루션"과 "플라즈마 임플란트 재생활성 솔루션"을 기반으로 글로벌 의료기기 시장에서 빠르게 성장하고 있으며, "플라즈마 생체조직 자극치료 솔루션"의 신규 사업을 통한 헬스케어 산업으로 사업 확장을 추진하고 있습니다. 당사 사업의 상세한 내용은 본 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하여 주시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 (1) 신용등급 현황 등급평가일(재무결산기준일) 평가기관 신용등급 2022년 07월 01일(2021월 12월 31일) SCI평가정보㈜ B+ (2) 신용평가등급의 정의 등급 주요 내용 AAA 전반적인 신용도가 매우 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 매우 높은 수준임 AA 전반적인 신용도가 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 높은 수준임 A 전반적인 신용도가 우수하나, 장래 환경변화에 대한 안정성이 상위 등급보다는 열위한 수준임 BBB 전반적인 신용도가 양호한 수준이나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 다소 불안한 요소가 있음 BB 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정선 면에서 불안한 요소가 있음 B 단기적인 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성은 낮은 편임. CCC 신용도가 의문시되며, 채무불이행 가능성이 있음 CC 신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음 C 채무불이행 가능성이 매우 높으며, 신용상태가 불량함 D 채무불이행 상태임 주) 상기 등급 중 AA부터 CCC까지는 당해 등급 내 상대적 우열에 따라 '+' 또는 '-' 를 부가할 수 있습니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2022.10.21기술성장기업코스닥시장 상장규정 제30조 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일자 본점소재지 비고 2015년 03월 31일 대전광역시 유성구 가정로 218, 3층 309호 (가정동) 설립 2015년 08월 21일 대전광역시 유성구 과학로 125, 바이오벤처센터 111호 (어은동) 변경 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018.03.27정기주총-사내이사 임유봉-2018.07.23---사내이사 이종현2018.09.10임시주총사내이사 이승헌사외이사 김성현--2019.03.25정기주총사내이사 김준영사외이사 김에릭--2019.09.06임시주총-사내이사 고정익사외이사 최동열-2020.12.22임시주총사내이사 한승진사외이사 이환--2021.03.30정기주총사내이사 이승헌감사 임재준사내이사 임유봉-2022.03.30정기주총사내이사 석완수사내이사 고정익사외이사 윤삼정사외이사 신하용사내이사 김준영사외이사 김에릭 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 2020년 12월 22일 사내이사 고정익과 사외이사 김성현은 사임했습니다.주2) 2021년 03월 30일 사내이사 이승헌은 사임 후 신규 선임했습니다.주3) 2021년 12월 10일 사내이사 한승진과 사외이사 최동열은 사임했습니다.주4) 2022년 03월 30일 사내이사 이승헌과 사외이사 이환은 사임했습니다. 다. 최대주주의 변동 지배회사인 ㈜플라즈맵의 최대주주는 임유봉 대표이사이며, 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 변동된 사실이 없습니다. 라. 상호의 변경 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 상호 변경이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 결과 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연월 연혁 2014년 08월 플라즈맵 창업 (KAIST 물리학과 실험실 창업) 2015년 03월 주식회사 플라즈맵 법인 설립 (자본금 30,000천원) 2015년 07월 벤처기업인증 (최초) 2015년 10월 기업부설연구소 설립 2015년 12월 1차∼3차 유상증자 (30,123천원) / 투자유치금액 30억원 2016년 01월 대전 본사 이전 및 의료용멸균기 (STERLINK) 생산라인 구축 2016년 03월 의료기기 제조업 허가 ISO9001 (최초인증), ISO14001 (최초인증) 2016년 06월 4차 유상증자 (5,008천원) / 투자유치금액 10억원 ISO13485 인증 (최초인증) 2016년 08월 GMP 인증 (최초인증) 2016년 12월 산업통상자원부 벤처유공자 표창서울국제발명전시회 대상 및 은상 수상 2017년 05월 의료용멸균기(STERLINK 15sp) 국내 식약처 품목허가 및 국내 판매개시 2017년 09월 5, 6차 유상증자 (20,262천원) / 투자유치금액 70억원 2017년 12월 무상증자 (426,965천원, 누적 512,385천원) 소모품(STERPACK) 생산라인 구축 2018년 03월 의료용멸균기(STERLINK 15sp) CE-MDD 인증 및 해외 판매개시 2018년 07월 Inno-Biz 기업인증 획득 2018년 09월 7, 8차 유상증자 (32,020천원) / 투자유치금액 25억원대구공장 준공 2018년 11월 의료용멸균기(STERLINK 15sp) cUL 인증 및 북미 동물병원 판매개시 2018년 12월 서울국제발명전시회 금상 수상 ISO13485 인증 (오산연구소 및 소모품 생산라인) 2019년 03월 9차 유상증자 (30,525천원) / 투자유치금액 90억원 GMP 인증 (대구공장) 2019년 04월 MDSAP 인증 (최초인증)멸균파우치 및 소모품(STERPACK) CE-MDD 인증 및 해외 판매개시의료용멸균기(STERLINK mini) 국내 식약처 품목허가 및 국내 판매개시 2019년 06월 의료용멸균기 및 소모품 Health Canada 인증 및 북미 판매개시 2019년 07월 10∼13차 유상증자 (95,645천원) / 투자유치금액 35억원 2019년 08월 의료용멸균기(STERLINK mini) CE-MDD 인증 및 해외 판매개시 2019년 12월 백만불 수출의탑 수상의료용멸균기(STERLINK miniI) ODM 계약 (일본 글로벌 치과회사, GC) 2020년 04월 대구공장 생산라인 증설 착수 (의료용멸균기 및 임플란트 제품 생산) 2020년 05월 의료용멸균기(STERLINK 15sp, mini) ODM 계약 진행 (한국 글로벌 치과회사, M사) 2020년 06월 의료용멸균기(STERLINK mini) 일본 인증 (302AKBZX00038000) 2020년 08월 중소벤처기업부 예비유니콘기업 선정 2020년 09월 과학기술정보통신부 국가연구개발우수성과100선 선정 2020년 11월 중소벤처기업부 소재·부품·장비100대 스타트업 선정산업통상자원부 지식재산경영인대회 최우수상 2021년 02월 생물학적 재생·활성기 (ACTILINK stem) 공급계약 (한국 글로벌 정형외과회사, C사) 2021년 05월 중소벤처기업부 BIG3 혁신창업패키지사업 선정스케일업 기술사업화 프로그램 선정 (산업통상자원부) 2021년 06월 생물학적 재생·활성기 (ACTILINK mini) ODM 계약 (한국 글로벌 치과회사, M사) 2021년 09월 신기술(NET) 인증 획득 (산업통상자원부장관) 2021년 10월 Pre-IPO 유상증자 (504,095천원) / 투자유치금액 143억원 (총누적450억원)전환사채 45억원 발행의료용멸균기 (STERLINK) US FDA 510(k) clearance (Class II) 2021년 11월 대한민국기술대상 산업통상자원부장관상 수상 2021년 12월 삼백만불 수출의탑 대한민국발명특허 대전특허청장상벤처유공자 국무총리표창서울국제발명전시회 은상 및 동상 수상혁신기업국가대표100인증혁신형 의료기기기업 인증 (보건복지부)우수개발혁신제품 지정 (산업통상자원부)전환상환우선주 보통주 전환 (보통주 7,713,671주 / 자본금 3,856,835천원) 2022년 03월 무상증자 및 스톡옵션 행사(보통주 15,882,810주 / 자본금 7,941,405천원) 2022년 05월 신제품(NEP) 인증 획득 (산업통상자원부장관) 2022년 06월 보건신기술(NET) 인증 획득 (보건복지부장관) 2022년 07월 2022년도 중소기업 구매조건부 신제품 개발사업 선정 (중소벤처기업부) 2022년 08월 러시아 연방보건청(RZN) 인증 획득 2022년 10월 코스닥 시장 상장 2022년 11월 QMED와의 MASTER DISTRIBUTION AGREEMENT 공급 판매 계약 TDF Medical Pty Ltd) 와의 DISTRIBUTION AGREEMENT 공급 판매 계약 2022년 12월 신기술 의료기기 보건복지부장관 수상'STERLINK FPS-15s Plus' 콜롬비아 의료기기 인증(INVIMA) 획득 3. 자본금 변동사항 당사의 자본금 변동추이는 다음의 표와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 제8기(2022년말) 제7기(2021년말) 제6기(2020년말) 보통주 발행주식총수 17,716,898 7,713,671 257,646 액면금액 500 500 1,000 자본금 8,858,449,000 3,856,835,500 257,646,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - 412,902 액면금액 - - 1,000 자본금 - - 412,902,000 합계 자본금 8,858,449,000 3,856,835,500 670,548,000 주) 기타로 표기된 종류주식은 상환전환우선주식 입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행할 주식의 총수의 2분의 1범위 내에서 종류주식을 발행할 수 있습니다. 보고서 제출일 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 17,716,898주 입니다. 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주종류주식--100,000,000-17,716,8985,093,452 22,810,350--5,093,4525,093,452--------------5,093,4525,093,452주)17,716,898-17,716,898-----17,716,898-17,716,898- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주) 종류주식은 상환전환우선주식이며, 보고일 현재 전량 보통주로 전환되었습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 최근 개정일 당사는 2022년 03월 30일 정기주주총회를 개최하여 정관을 개정하였습니다.보고서 제출일 이후 개최 될 제8기 정기주주총회 안건으로 정관변경 건의 상정 될 예정이며 주요 변경사항은 주주총회소집공고(2023.03 . 10.)에 상세히 기재하였습니다. 나. 정관 변경 이력 2022.03.30제7기 정기주주총회-제2조 목적1. 피부재생 관련 연구 및 의료기기 개발, 제조, 판매, 서비스 및 수출입업-제4조 공고방법-제16조 주주명부의 작성과 비치-제25조 소집지-제29조 의결권의 행사-제38조 이사회의 구성과 소집 및 위원회-신규사업 진출을 위한 사업목적 추가-인터넷 도메인 주소 변경-코스닥(KOSDAQ) 상장을 위한 표준정관 반영-주주총회 소집지 효율화-코스닥(KOSDAQ) 상장을 위한 표준정관 반영-위원회 운영 및 설이 내용 추가2021.10.01임시주주총회-제9조 주식 및 주권의 종류-제10조 신주인수권-제14조 명의개서대리인-제15조 주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명등 신고-제17조 주주명부의 폐쇄 및 기준일-제21조 사채발행에 관한 준용규정-제21조의2 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록-제5장 이사, 이사회, 대표이사 제6장 감사-제54조 이익배당-주권의 종류 추가-신주인수권 발행총수 내역 및 관련법규 표시-명의개서 대리인에 대한 업무 추가-전자등록 내용 추가-결산기 주주 확정 내용 추가-전자등록 내용 추가-사채 및 신주인수권증권에 대한 전자등록 내용 추가-감사규정 분리 및 추가-배당 내용 추가2021.03.30제6기정기주주총회-제2조 목적 1. 의료기기제조업 1. 기타의료기기 제조업 1. 물리화학 및 생물학 연구개발업-제7조 1주의 금액-신규사업 진출을 위한 사업목적 추가-주식 1주의 금액 변경(1,000원→500원)2020.12.22임시주주총회-제5조 발행예정주식총수-제8조 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록-제9조의5 의결권배제주식 등-제10조 신주인수권-제11조 주식매수선택권-제19조 전환 사채의 발행-제20조 신주인수권부사채의 발행-제32조 이사의 수-제55조 중간배당-코스닥(KOSDAQ) 상장을 고려하여 발행예정주식총수 변경 (10,000,000주→100,000,000주)-전자등록 내용 추가-코스닥(KOSDAQ) 상장을 위한 표준정관 반영-코스닥(KOSDAQ) 상장을 위한 표준정관 반영-코스닥(KOSDAQ) 상장을 위한 표준정관 반영-발행한도 상향-발행한도 상향-코스닥(KOSDAQ) 상장을 위한 표준정관 반영-중간배당 내용 추가 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 플라즈마 기술회사로 2015년 KAIST 물리학과 실험실 창업으로 설립되었고, 혁신적인 바이오 플라즈마 (Bio Plasma) 기술을 중심으로 글로벌 의료기기 시장에서 사업화를 추진하며, 헬스케어 시장으로 사업을 확장하고 있습니다. 당사는 플라즈마 원천기술을 기반으로, 바이오 플라즈마의 핵심인 생물학적 비활성화 (Biological inactivation), 재생활성 (Regenerative activation), 자극치료 (Stimulative therapy) 기술을 개발하고, 각각을 수술기기 (Surgical device), 의료용 임플란트 (Medical implant), 생체조직 (Biological tissue)에 대한 플라즈마 케어 솔루션을 단계적으로 글로벌 의료기기 시장에서 사업화하고 있습니다.당사의 제품군은 멸균 솔루션 (STERLINK), 활성 솔루션 (ACTILINK) , 피부자극 솔루션 (STIMLINK) 으 로 구분할 수 있습니다. 이에 대한 설명은 다음과 같습니다. 가. 멸균 솔루션 (STERLINK) 당사의 멸균 솔루션인 'STERLINK'는 생물학적 비활성화 (Biological inactivation) 기술을 수술기기(Surgical device) 저온멸균 솔루션에 적용하였습니다. 당사의 'STERLINK'는 'STERPACK'이라는 세계 최초로 멸균제 직주입 방식의 고속 멸균 파우치(Sterile Package) 제품을 개발하여, 세계 유일의 파우치 방식으로 멸균제 직주입을 통해 멸균 효율을 극대화(초고속 7분 저온 멸균) 하였으며, 멸균제의 배기 및 진공 밀봉으로 무균성을 가시화하여 기존보다 한단계 수준이 높은 진보된 감염관리가 가능할 수 있도록 하였습니다. 종래 시장 플레이어는 대형병원을 타겟으로 한 대용량(50~100L)이였다면, 당사는 대/중/소 병원 및 동물병원을 모두 타겟으로 하는 용량(14L)으로 사용 접근성을 높였으며, 장비가격 또한 경제적 수준으로 책정되어 있습니다. 이에 'STERLINK'는 기존보다 10배 더 빠르고 경제적인 멸균 솔루션이라는 차별화된 제품 경쟁력을 바탕으로 빠르게 성장하고 있습니다. 또한, 다양한 고객들의 조건에 맞게 Size 및 기능 수준을 다양화 한 'STERLINK' Line-Up 보유 및 출시를 준비하고 있습니다. (STERLINK : Plus, Light, Mini, Ultra 등) 'STERLINK'는 최초 2017년 국내 식약처의 품목허가에 이어 2018년 유럽 기준의 의료기기 품목허가(CE MDD)를 받으면서 유럽을 중심으로 한 글로벌 판로 개척을 진행하였습니다. 2019년 캐나다, 호주, 브라질 등 주요 국가에 대한 의료기기 품목허가를 받으면서, 지역적인 확장과 안과, 치과, 정형외과, 피부과, 성형외과, 동물병원 등으로 적용 시장의 관점에서도 시장을 확대하였습니다. 특히, 2021년 非미국 회사 최초로 미국 FDA 인증을 획득하면서, 글로벌 시장에서 미국 FDA 인증을 받은 유일한 "소형 의료용 저온 플라즈마 멸균기” 제품으로 미국 시장을 중심으로 급격히 성장하고 있습니다. 당사의 저온멸균 솔루션은 글로벌 의료기기 시장의 다양한 적용 분야에서 멸균기 판매를 통한 인프라를 구축하고 있으며, 장치 판매에 대한 후속 수익모델인 'STERPACK' 및 멸균 소모품을 판매하기 위한 기반을 마련할 뿐만 아니라, 당사의 바이오 플라즈마 기술의 단계적 사업화 추진을 위한 글로벌 시장 채널을 사전에 확보한다는 측면에서 큰 의미를 가지고 있습니다. 나. 활성 솔루션 (ACTILINK) 당사는 재생활성(Regenerative activation) 기술을 의료용 임플란트 (Medical implant) 재생활성 솔루션에 적용하면서 'ACTILINK' 재생활성기와 'ACTIMATE' 포장용기의 브랜드를 만들면서 일차적으로 구축한 글로벌 의료기기 시장의 치과 및 정형외과 협력사를 활용하여 빠르게 사업화를 만들어 가고 있습니다. 특히, 2021년 국내 치과용 임플란트 제조사와 ACTILINK 제품 공급 계약과 ACTIMATE 기술의 라이센싱 아웃 계약을 체결하면서 국내에서 판매를 시작하였습니다. 'ACTILINK'는 세계 최초의 진공 플라즈마 기반 금속/비금속 임플란트/기기의 재생활성 솔루션으로써, 활용 제품/소재의 특이성 등을 고려하여 다양한 임플란트 대응을 위한 Line-Up 보유 및 출시를 준비하고 있습니다. (ACTILINK : 치과 임플란트용(Reborn, Plus), 치과 보철용(Crown), 정형외과 임플란트용(Stem, Cup))'ACTILINK'는 기존 임플란트 시장에서 사용된 UV 기술 및 대기압 플라즈마 기술 대비 차별화된 성능과 사용성으로 빠르게 시장을 선점하고 있으며, 치과 외에도 정형외과 임플란트 기술 적용을 위한 대면적 플라즈마 발생 기술 및 성형외과, 피부과 등의 인체조직에 기술 적용을 위한 대면적 플라즈마 에너지 제어기술의 핵심기술을 바탕으로 시장영역을 확대할 예정입니다.당사는 2021년 독일의 인증기관(Clean implant foundation) 및 MMRI 연구소와 공동 협력을 통해서 플라즈마 재생활성 기술에 대한 인증 (Trusted cleaning process)을 획득하고, 2022년 유럽 기준의 의료기기 품목허가(CE MDR)를 받고, 유럽 및 중동의 임플란트 제조사 및 판매원들로부터 협력 요청을 받으면서 글로벌 사업화를 추진하고 있습니다.플라즈마 재생활성 기술은 치과시장에서 빠른 사업화를 추진하면서 미국 Harvard 대학의 연구진과 공동연구를 착수하였고, 정형외과 임플란트 제조사와 협력으로 사업화는 준비하면서, 미국의 정형외과 병원(HSS Clinic)과 협력을 통해 글로벌 사업화를 추진하고 있습니다. 또한, 국내외 최고 연구기관(연세대학교, UCLA)과 멸균 및 활성솔루션에 대한 공동연구를 위한 파트너쉽을 체결하여 당사 제품의 신뢰성 높은 임상적 데이터 확보 및 글로벌 대형 고객에게 진입할 수 있는 교두보를 마련할 수 있을 것이라고 전망하고 있습니다.당사의 재생활성 기술은 의료용 골이식재 및 피부조직 등으로 생체조직 분야로 확대해 나가고 있으며, 특히 피부조직에 대한 재생활성 기술의 적용은 당사의 자극치료 기술의 확장을 위한 시장 채널을 확보한다는 측면에서 중요한 적용 분야라고 할 수 있습니다. 다. 피부자극 솔루션 (STIMLINK) 당사의 자극치료 (Stimulative therapy) 기술을 생체조직 (Biological tissue) 자극치료 솔루션에 적용하면서, 의료기기 시장에서 헬스케어 시장으로 확대를 계획하고 있습니다. 바이오 플라즈마 기술을 활용한 국소 주름 개선기기를 통해 피부과 B2B 및 B2C 시장 진출을 전망하고 있으며, 기존 최과 및 정형외과 중심이였던 고객기반에서 확장성을 가지고자 합니다.당사는 2019년 플라즈마 자극치료 기술을 이용한 창상 치료를 위한 이학 진료용 기구 (A16000)에 대한 식약처 허가 (제허 10-22)를 일차적으로 완료하였고, 자극치료 기술은 생물학적 비활성화 (Biological inactivation) 및 재생활성 (Regenerative activation) 기술과 함께 차별화된 생체조직의 자극치료 (Stimulative therapy) 솔루션을 개발하고 있습니다. 수술기기의 저온멸균 솔루션과 생체조직의 재생활성 솔루션으로 확보한 네트워크를 활용하여 글로벌 의료기기 시장에서 빠르게 사업화를 추진하고, 의료산업에서의 기술 검증을 기반으로 글로벌 헬스케어 시장으로 사업을 확대하면서 바이오 플라즈마 기술을 중심으로 글로벌 선도 의료기기 기업으로의 도약을 기대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 매출유형 품목 2022년(제8기) 2021년(제7기) 2020년(제6기) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 제품매출 멸균기(STERLINK) 5,354,805 40.24% 4,007,106 63.12% 2,306,960 78.05% 멸균소모품(STERMATE) 420,276 3.16% 330,898 5.21% 246,590 8.34% 재생활성기(ACTLINK) 4,698,531 35.31% 1,501,500 23.65% - 0.00% 기타 569,716 4.28% 102,508 1.61% 246,718 8.35% 상품매출 소모품 및 악세서리 550,701 4.14% 340,925 5.37% 149,911 5.07% 용역매출 재생활성기(ACTLINK) 1,667,475 12.53% - - - - 기타매출 Royalty 30,000 0.23% 50,000 0.79% - 0.00% 기타 14,291 0.11% 15,603 0.25% 5,594 0.19% 합계 13,305,795 100.00% 6,348,540 100.00% 2,955,773 100.00% '21년 대비 '22년도 매출성장의 요인은 '21년도까지는 기존제품(STERLINK, ACTILINK)의 인지도를 강화하고 고객에게 제품을 알리는데 집중해왔다면 '22년부터는 고객의 니즈에 맞쳐 제품 Line-Up을 확대하고 이를 기반으로 시장 내 침투율을 올리는데 집중하였고, 그 결과로 2배 이상의 매출 성장을 달성하였습니다.특히, 기존 대형 파트너십을 통해 Wrap-up 기간을 최소화하며 신제품에 대한 Soft-launching을 이뤄낸 것이 빠른 성장의 핵심 요소라 할 수 있겠습니다. ACTILINK Motion, Reborn과 같은 신제품들이 실제 매출의 20% 이상을 차지하며, 새로운 성장의 동력으로 자리매김하였고, 이와 동시에 기존 제품군인 STERLINK, STERLINK Mini, STERMATE 등의 상품성 개선에 집중하면서 신제품과의 Value Proposition을 분리하여 매출감소를 최소한 점이 다시한번 고속성장을 견인한 것이라 판단하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 제품에 대한 가격은 제품/판매방식과 국가 및 계약규모에 따라 가격을 달리 설정하고 있습니다. 특히 국가에 따른 의료물가나 구매력 등에 따라 가격을 책정하고 있기 때문에 해당 가격 변동 추이를 정확하게 기재하기 어렵습니다. 나아가 당사가 고객사와 사이에 체결하는 개별 계약에 따른 공급가격은 당사의 중요한 영업기밀에 해당하고, 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 원재료 품목 2022년 (제8기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) 원재료 전장 4,515,770 1,372,300 879,328 가공 2,408,557 1,057,411 561,264 사출 460,587 342,686 183,330 기타 1,083,874 1,083,158 728,246 외주가공비 모듈 1,086,517 933,621 26,363 기타 1,238,731 85,772 7,773 상품 상품 485,211 155,491 50,668 부재료 포장재 78,635 29,060 - 스티커/인쇄물 1,517 4,770 - 합계 11,359,399 5,064,269 2,436,972 나. 원재료의 가격변동 추이 당사의 주요 제품 원재료 품목의 구성은 전장, 가공, 판금, 보드, 하네스 등으로 구성되며, 해당 품목의 생산에 필요한 원소재의 시장가격 및 시장 물가의 변동에 영향을 받습니다.다만 당사 제품은 일반적으로 구하기 쉬운 상용 부품들로 구성되어 있고 자사가 핵심 기술을 보유하여 공급처를 리딩하고 있기 때문에 안정적인 수요처를 확보하고, 물량의 확대에 따른 높은 구매협상력을 통한 경쟁력을 지속적으로 강화/확보중에 있습니다.이 중 멸균기의 경우 사출품을 제외하고는 전년대비 대부분 증가하였습니다. 특히 전장 및 보드류의 경우 세계적인 반도체 수급이슈의 영향으로 전년대비 금액이 큰 폭으로 증가하였습니다. 이에 대응하기 위해 2022년 말 기준 내부적으로 신규 LCD 모듈 개발 등 대체품 발굴을 진행하고 있으며, 2023년 상반기 신규 모듈 개발 및 인증 변경이 완료되면 2021년도 수준으로 감소될 것으로 예상됩니다. 2021년부터 생산판매 중인 재생활성기의 경우 멸균기 대비 상대적으로 단순하게 구성되도록 개발되었으며, 2022년 물량 증가와 함께 원재료 단가 인하를 추진하여 가격이 전반적으로 감소하였습니다. 멸균소모품 중 의료용멸균파우치인 STERPACK, STERPACK plus의 경우 그동안 소모품비로 처리하던 일부 품목을 사출의 원재료로 반영하면서 금액이 상승하였습니다. (단위 : 천원) 품목 원재료 품목 2022년 (제8기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) 멸균기 (STERLINK) 전장 2,619 1,934 2,193 가공 1,986 1,711 1,400 구매품 464 387 318 보드 717 410 323 사출 289 304 263 판금 363 298 325 하네스 232 218 221 재생활성기(ACTLINK) 전장 419 494 - 가공 65 135 - 구매품 12 121 - 보드 50 88 - 사출 18 81 - 판금 14 86 - 하네스 13 49 - 모듈 16 46 - 멸균소모품(STERMATE) STERPACK, STERPACK plus 사출 11 6 6 STERLOAD, STERLOAD mini 사출 22 21 19 주1) 원재료 가격 산출은 품목별 총 매입액을 제품 생산수량으로 나누어 산출 하였습니다.주2) 양산 안정화 및 물량에 따라 단가는 변동 될 수 있습니다.주3) 원재료 가격 변동은 원재료 및 시장 물가의 변동에 따른 원인이 있습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 대, Box) 품목 구분 2022년 (제8기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) 멸균기(STERLINK),재생활성기(ACTLINK)등 생산능력 4,760 1,570 676 생산실적 3,306 1,096 401 가동률 69.45% 69.81% 59.32% 멸균소모품(STERMATE)등 생산능력 11,556 9,139 8,904 생산실적 9,369 6,609 6,036 가동률 81.07% 72.32% 67.79% 주1) 당사는 필요시 기기의 제품 생산에 한해 외주생산을 진행하며, 상기 생산능력 및 생산실적은 자체/외주 생산을 포함한 생산기준입니다.주2) 멸균기(STERLINK) 및 재생활성기(ACTILINK) 등 기기의 제품 생산은 의료기기 제조업의 특성상 생산인력이 제조라인에서 다품종의 제품을 생산하는 시스템을 운영하고 있습니다.주3) 멸균소모품(STERMATE) 등 소모품의 제품 생산은 공동의 생산설비를 활용하여 다품종의 제품을 생산하고 있습니다.주4) 생산 능력은 제품 MIX, 투입 자원(인원), 외주물량 협의 조건에 따라 변동 될 수있습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 (단위: 천원) 구분 자산 기초가액 당기증감 상각누계 당기말 잔액 증가 감소 당기상각 공장 토지 1,335,501 11,288,253 12,623,754 건물 1,445,569 (38,208) (120,947) 1,407,361 기계장치 594,637 4,700 (85,444) (373,516) 513,893 기타 792,760 617,186 (732) (414,153) (1,922,323) 995,061 건설중인자산 - 8,910,096 (8,570,843) 339,253 (2) 설비의 신설, 매입 계획당사는 향후 주문 및 수주 증가에 대비하여 생산능력 확대가 가능하도록 지속적으로 준비하고 있으며, 특히 생산성 향상 및 자동화를 위해 지속적인 설비투자를 진행할 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품목 2022년 (제8기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) 제품매출 멸균기 (STERLINK) 수출 3,502,450 3,283,788 1,790,272 내수 1,852,355 723,318 516,688 합계 5,354,805 4,007,106 2,306,960 멸균소모품(STERMATE) 수출 359,067 268,893 168,782 내수 61,209 62,005 77,808 합계 420,276 330,898 246,590 재생활성기(ACTILINK) 수출 827,444 - - 내수 3,871,087 1,501,500 - 합계 4,698,531 1,501,500 - 기타 수출 141,241 8,866 25,119 내수 428,475 93,642 221,599 합계 569,716 102,508 246,718 상품매출 소모품 및악세서리 수출 158,043 103,001 111,356 내수 392,658 237,924 38,555 합계 550,701 340,925 149,911 용역매출 - 수출 - - - 내수 1,667,475 - - 합계 1,667,475 - - 기타매출 Royalty 수출 - - - 내수 30,000 50,000 - 합계 30,000 50,000 - 기타 수출 - - - 내수 14,291 15,603 5,594 합계 14,291 15,603 5,594 합계 수출 4,988,245 3,664,548 2,095,529 내수 8,317,550 2,683,992 860,244 합계 13,305,795 6,348,540 2,955,773 나. 판매경로와 방법일반적으로 의료기기 기업의 해외시장 개척은 의료 선진국의 높은 장벽에 막혀 아시아 시장을 중심으로 저가상품으로 확장해 나간 것에 반해, 당사는 유럽/북미 등의 의료기기 선진국의 높은 장벽을 돌파하면서 시장을 개척해 나가고 있습니다. 현재 전세계적으로 약 40여개의 치과, 안과, 동물병원 등 각 분야별 전문 의료기기 유통업체와 파트너쉽을 구축하여 시장을 확대해 나가고 있고, 미국과 같은 중요시장에 대해서는 2021년 11월 현지 법인 설립 후 영업 활동 뿐만 아니라 임상 연구 진행, 신기술 의료기기에 대한 인증 전략 수립, 전략 파트너 확보 등을 추진하고 있습니다.또한 국내, 해외의 의료기기 제조사들과도 기술 협력을 확대해 나가면서 미래 시장에 대한 개척도 함께 추진하고 있습니다. 다. 판매전략당사는 바이오 플라즈마 (Bio Plasma) 기술을 이용한 차별화된 플라즈마 솔루션 (Plasma care solution)의 수준 높은 기술력을 해외의 다양한 인증 획득으로 증명하며, 시장내 선도업체로서 당사의 기술을 시장의 표준기술로 만들기 위해 특허로 진입장벽을 구축하고 있습니다. 또한, 다양한 글로벌 의료기기 업체들과의 파트너쉽 체결을 통해 시장 지배력을 확대하고 있습니다. 마지막으로, 바이오 플라즈마 기술의 적용범위를 확대하고자 노력 중에 있습니다. 라. 주요매출처당사 2022년말 기준 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처 및 매출 비중 등은 다음의 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 비율 A사 5,339,194 40.13% B사 1,528,658 11.49% 합계 6,867,852 51.62% 마. 수주상황 (단위 : 대, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 멸균기(STERLINK) - - 28,312 235,823 579 4,548 27,733 231,275 재생활성기(ACTLINK) - - 35,470 88,751 2,215 5,115 33,255 83,636 합 계 63,782 324,574 2,794 9,663 60,988 314,911 주1) 수주총액은 2022년 이전 매출로 인식한 수주를 제외하고 2022년말까지 확보한 총 수량과 금액이며, 기납품액은 2022년말까지의 제품인도 후 매출로 인식한 매출총액이고, 수주잔고는 수주 후 매출로 인식되지 않은 잔액입니다. 주2) 수주총액을 기반으로 매출액(=기 납품액)으로 인식한 금액은 9,662 백만원이며, 이는 2022년 전체 매출액 13,303 백만원의 73%에 해당합니다. 주3) 보고서 작성 기준일('22.12.31.) 환율 1USD(1,267.30원) / 1EUR(1,351.20원)으로 계산되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외환위험당사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 315,897 400,336 64,956 77,006 EUR - - 93,121 125,000 매출채권 USD 2,028,156 2,570,282 1,227,706 1,455,445 EUR 270,458 365,443 219,155 294,181 외화자산 합계 - 3,336,061 - 1,951,632 미지급금 USD 34,195 43,336 - - 미지급금 AED 2,435 840 - - 외화부채 합계 - 44,176 - - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 329,189천원(전기 : 195,163천원) 증가(감소)합니다. (2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 391,418 단기차입금 3,150,000 3,150,000 장기차입금(주1) 10,828,889 1,918,310 합 계 13,978,889 5,459,728 (주1) 유동성장기차입금을 포함하였습니다. 나. 신용 위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사의 현금및현금성자산은 당좌예금으로 구성되어 있습니다. 당반기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 당반기말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 30일 초과 연체 180일 초과 연체 366일 초과 연체 계 당기말 기대 손실율 0% 27% 44% 100% 총 장부금액 - 매출채권 3,680,808 1,049,550 2,007,163 142,049 6,879,570 손실충당금 - (288,185) (877,054) (142,049) (1,307,288) 전기말 기대 손실율 0% 10% 50% 100% 총 장부금액 - 매출채권 1,537,279 602,835 51,994 321,060 2,513,168 손실충당금 - (60,283) (25,997) (321,060) (407,340) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 407,341 593,853 대손상각비 899,948 315,898 채권의 제각 - (502,410) 기말 1,307,289 407,341 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (2) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손상각비 899,948 315,898 기타의 대손상각비 55,566 - (3) 당기손익-공정가치측정금융자산 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: - 천원, 전기말: 391,418천원). 다. 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 527,803 - - - - 527,803 기타금융부채 2,133,386 - - - - 2,133,386 차입금 639,147 4,291,120 2,085,022 7,617,527 1,181,398 15,814,214 리스부채 129,927 349,382 384,422 116,741 - 980,472 전환사채 11,096 33,904 5,022,998 - - 5,067,998 합 계 3,441,359 4,674,406 7,492,442 7,734,268 1,181,398 24,523,873 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 578,081 - - - - 578,081 기타금융부채 1,256,026 - - - - 1,256,026 차입금 555,939 3,371,656 358,548 622,974 177,870 5,086,987 리스부채 93,678 272,762 316,171 229,083 - 911,694 전환사채 - - - 5,000,247 - 5,000,247 합 계 2,483,724 3,644,418 674,719 5,852,304 177,870 12,833,035 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. 라. 자본위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 18,398,922 8,709,753 차감: 현금및현금성자산 4,971,276 6,162,807 순부채 13,427,646 2,546,946 자본총계 9,369,903 10,408,383 자본조달비율 143.31% 24.47% 마. 파생상품 등 거래 현황 당사는 보고서 제출일 현재 별도의 파생상품 거래는 없으나, 전환사채의 매도청구권과 전환권을 각각 파생상품자산과 파생상품부채로 인식하고 있습니다. 해당 내역은 아래와 같습니다. 구분 제1회 전환사채 발행금액 4,500,000,000원 발행일자 2021.06.15 인수인 한국산업은행 액면이자율 1.00% 만기보장수익율 4.50% 전환가격 5,600원 전환청구기간 사채발행일로부터 1월이 경과하는 날로부터 사채의 만기일직전일까지 상환방법 만기일시상환 연대보증인 대표이사 임유봉 주요발행조건 1. 매수청구권(Call Option) 당사 또는 회사의 대표이사 임유봉은 전환사채 발행일로부터 6개월이 경과하는 날부터 3년 이내에 사채 권면금액 66.7%(30억원) 이내 금액에 대하여 매도를 청구할 수 있으며, 이때 매도청구수익률은 발행일로부터 매도청구권 청구일까지 연 복리 5.5%로 일할 계산하고, 매도청구장소는 한국산업은행 부산지점으로 함 2. 전환가격의 조정 (1) 전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격조정 조정후 전환가격 = ( (조정전 전환가격 x 기발행주식수) + (신발행주식수 x 1주당 발행가액) ) / (기발행주식수 + 신발행 주식수) (2) 갑이 주권을 상장(코스닥시장 상장 포함) 한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정 다만, 본호의 계산방법에 의한 조정후 전환가격과 상기 제1호의 계산방법에 의한조정후 전환가격을 비교하여 낮은 가격을 조정후 전환가격으로 함 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 x ( (기발행주식수+ (신발행주식수 x 1주당발행가액 / 시가)) / (기발행 주식수 +신발행주식수) ) 위의 산식에서 시가는 당해 발행가액 상정의 기준이 되는 기준주가를 의미하며 을의 소정계산방법에 따라 정하기로 함 (3) 주권 상장(코스닥시장 상장 포함) 법인이 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련법규에 따르기로 함 (4) 제 (1)호 및 제 (2)호를 적용하여 전환가격을 조정함에 있어서 유,무상증자를 병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함 (5) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발행한 경우에는 조정비율만큼 전환가격을 조정하기로 함 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품자산 발행자 지정매도청구권 (1) 652,023 3 T-F 모형 기초자산가격 5,700원 주가변동성 2.154% 무위험할인율 3.755% 콜옵션수익률 5.500% 파생상품부채 전환권 1,064,246 3 T-F 모형 기초자산가격 5,700원 주가변동성 2.154% 무위험할인율 3.755% 위험할인율 16.714% (1) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다. (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성 보험 311,418 2 운용사 고시가기준 - - 파생결합증권 80,000 2 평가기관의 시가평가 - - 파생상품자산 발행자 지정매도청구권 (1) 849,861 3 T-F 모형 기초자산가격 15,660원 주가변동성 1.983% 무위험할인율 1.350% 콜옵션수익률 5.500% 파생상품부채 전환권 2,656,611 3 T-F 모형 기초자산가격 15,660원 주가변동성 1.983% 무위험할인율 1.350% 위험할인율 12.904% (1) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다. 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 한편, 당사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익 5,119,985 6,389,727 파생상품평가손실 (584,528) - 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 109,910 60,494 외화환산손익 32,963 12,319 외환차손익 75,624 33,849 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 890,267 145,206 파생상품평가손실 - (8,511,163) 상각후원가측정금융부채 채무면제이익 - 6,333 이자비용 (741,296) (2,851,019) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 플라즈맵 r&d center.jpg 플라즈맵 R&D Center 구분 주요 담당 업무 선행기술연구소 - 신규 사업 발굴을 통한 신사업 분야 개척 및 사업제안- 기술의 고도화 및 공정기술 개발을 위한 신기술 개발 담당- 혁신 제품의 초도 개발 및 신사업 대응을 위한 시제품 개발 담당 제품개발연구소 - 제품 Layout, 부품 설계 및 BOM 구성- 각 단계 개발문서 제정 및 작성- 양산 품질 개선을 위한 Field 불량 개선 및 양산 이슈 대응- 개발 단계별 제품 신뢰성 검증, Set 공정 검증 및 Spec. 선정- 양산품 업그레이드 진행- H/W 및 S/W 설계, 개발, 관리 담당- 제품의 시험 및 평가, 국내외 인증 대응실험 및 외부 의뢰 요청 시험 대응 생산기술연구소 - 제품 불합리 발굴 및 개선- 양산제품 설계 도면 관리 및 개선- 상업용 대기압 플라즈마 소스(LJPS)프로젝트 관리- 양산제품 사양 변경에 따른 작업 표준서 제/개정- 양산제품 제조 공정 간 불량 발생 시 원인 분석 및 초등 대응- 자동화 설비 도입 계획 및 사양 검토, 설비 개조/개선 컨셉 검토 지식재산전략실 (RA)- GMP, CE, MDSAP, NEP, UL 등 인증심사 전담- QMS 관리 업무 담당- 최신 인허가 정보 적용 방안 수립 및 제품 적용 여부 판단- 제품 적용 등급 판단 및 등급에 따른 허가 절차 파악- 적용규격 입수, 파악 및 규격 적용관리- 기술문서 파악, 자료수집 및 작성- 시험검사기관 선정, 대응 및 검사준비- 인허가 문서 작성, 신청 및 심사일정 관리- 인허가 변경 및 설계 변경 대응(특허)- IP 출원 및 등록관리, 기술침해 기업에 대한 대응 업무 담당- 신제품 및 보건신기술 인증 업무 담당- 특허정보, 시장/경쟁사 제품정보, 선행기술 조사 및 분석 연구개발전략실 - 연구개발기획 수립 및 진행 관리- 연구 관련 정부과제 신청 및 관리- 연구소 운영 효율성 기획 관리 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 구 분 2022년 (제8기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) 연구개발비용 5,239,000 3,877,690 2,695,161 매출액 대비 비율 39.37% 61.08% 91.18% 주1) 당사는 연구개발비용의 자산처리 내역이 없으며, 전액 당기 비용(판관비)으로 인식하고 있습니다.주2) 매출액 대비 비율은 별도 매출 기준으로 작성되었습니다. (3) 연구개발실적 구분 제품명 수행기간 목적 성과 및 기대효과 의료기기 저온멸균 솔루션 STERLINK FPS-15s Plus 2015년 07월~2017년 12월 (30개월) - 빠르고 안전한 멸균과 의료용 pouch를 활용하는 새로운 BM 구현 - 2018년 플라즈마 멸균기 식약처 품목허가 및 CE 획득- 2021년 미국 FDA 획득 (비 미국기업 세계 최초 사례) STERLINK plus 2022년 09월~2023년 04월(8개월) - FPS-15sP의 사용성 및 품질 개선한 renewal model 개발 - 플라즈마 멸균기 식약처 품목 허가 예정 (2023년 04월)- 미국 FDA 신규 품목 허가 예정 - Special 510(k) (2023년 5월) STERLINK mini 2016년 07월~2019년 12월(42개월) - 외부 펌프를 공용으로 활용한 2개 이상의 멸균기 운영 기술 확보 - 2019년 플라즈마 멸균기 식약처 품목허가 및 CE 획득- 2019년 12월 일본 GC社 200만불 규모 공급 계약 체결- 2020년 6월 플라즈마 멸균기 MHOW (Japan) 획득- 미국 FDA 획득 예정 (2023년 5월) STERMATE 2017년 01월~2020년 12월(48개월) - 빠르고 안전하며 경제적인 멸균 솔루션 개발- 선택적 투과성 pouch 기술과의 호환성 및 사용성 확보 - 2018년 서울국제발명전시회 금상 수상- 2021년 대한민국기술대상 산업통상자원부장관상 수상- HC (Health Canade, TGA 등) 제품허가 획득- 의료기기 분야에서의 지속적인 소모품 BM 개발 STERLINK max 2020년 01월~2021년 12월(24개월) - 불특정 다수가 활용하는 일반 다중시설용 멸균기 개발 - 카지노와 같은 불특정 다수가 사용하는 비의료기기 분야에서의 멸균 제공- 용량 확장에 따라 정형외과, 안과 등 타 의료기기 시장 진출- 2022년 플라즈마 멸균기 식약처 품목허가 획득 STERLINK tiny 2021년 03월~2022년 12월(22개월) - 범용적 의료시설 사용을 위한 컴팩트 멸균기 개발 - 당사의 독창적 멸균 솔루션에 대한 시장 파급을 가속화 STERLINK light 2022년 12월~2023년 06월(7개월) - 범용적 의료시설 사용을 위한 저가형 컴팩트 멸균기 개발 - 저온 플라즈마 멸균기의 핵심 기능만을 넣어 저렴한 가격으로 경제성에 민감한 국내시장에 점유율 확대를 목표함 STERLINK lab/ultra 2022년 06월~2023년 08월(14개월) - 메디컬용 60리터급 고용량 멸균기 개발 - UV-LED 기술을 적용한 우수한 수분 건조 성능 및 살균 효과 기대- 용량 확장에 따라 성형외가, 안과, 정형외과 등 의료기기 시장 진출 임플란트 재생활성 솔루션 ACTILINK mini 2020년 01월~2022년 05월(29개월) - 치과용 임플란트 시술 과정에서 골유착 향상을 위한 기술 개발로 플라즈마 표면처리 기술의 의료산업 확대 적용 - NET 및 CE 인증 확보와 국내 수요기업을 통한 사업화 시작- 국외 임플란트 제조사와 MOU 추진으로 국외 시장 확대 기대 ACTIMATE 2020년 01월~2021년 12월(24개월) - 세상에서 가장 깨끗한 임플란트 제공을 위한 솔루션 개발 - 임플란트 표면처리 기술 NET 인증 획득 (2021년)- 임플란트 제조사별 적용 가능한 포장용기 개발로 플라즈마 표면처리장치 시장확대와 포장기술에 대한 licensing 계약 추진 ACTILINK motion/reborn 2021년 01월~2021년 12월(12개월) - 치과용 임플란트 포장 방식에 따른 제약조건을 극복하고, 제조사별 다양한 임플란트를 표면처리 할 수 있는 기술 개발 - CE 인증 확보와 국내외 수요기업을 통한 사업화 시작- 제조사별 임플란트 포장 기술에 대한 licensing 계약 추진- 표면처리기용 앰플 및 엑세서리 공급으로 지속적인 수익 창출 ACTILINK stem 2020년 01월~2021년 12월(24개월) - 정형외과 시장 진출을 위한 플라즈마 표면처리 기반 기술 개발 - 정형외과 시장 세계 최초 진공 플라즈마 표면 처리 기술 개발- 의료기기 규격화 및 플라즈마 표면처리 기술의 표준화 추진 ACTILINK cup 2022년 05월~2023년 3월(24개월) ACTILINK cage 2020년 07월~2022년 11월(29개월) - 인체 적합 재질이 적용된 3D 프린팅 임플란트의 표면재생/활성화 기술개발로 치과 및 정형외과 등 다양한 분야에서의 솔루션 제공 - ES, DPP 수준의 제품 개발 - 제품에 대한 시험평가 및 인증 (CE, FDA 등) 확보 - 3D 프린팅 임플란트 등 미래 시장에서의 유일한 솔루션 확보 2021년 01월~2023년 12월(36개월) - ES, DPP 수준의 의료기기 시제품 개발 - 제품에 대한 시험평가 및 인증 (CE, FDA 등) 확보 - 첨단 소재 임플란트 멸균 및 표면처리 파일럿 장비 개발 - 3D 프린팅 임플란트 등 미래 시장에서의 유일한 솔루션 확보 ACTILINK bone 2022년 04월~2024년 12월(33개월) - 다양한 형태와 소재의 플라즈마 처리 기술 개발 - 임플란트 표면처리 기술을 골이식재 확대 적용 - 골이식재 포장 용기에 대한 기술료 수입 기대 ACTILINK crown 2022년 04월~2023년 6월(33개월) - 다양한 형태와 소재의 플라즈마 처리 기술 개발- 치과 보철분야에서도 활용할 수 있는 제품 개발 - 임플란트 표면처리 기술을 치과용 크라운에 확대 적용- 임플란트 뿐 아니라 보철과로도 시작 확대 기대 생체조직 자극치료 솔루션 STIMLINK wound 2016년 12월~2018년 12월(25개월) - 생체조직 자극치료 솔루션 기반 마련 - 플라즈마 핵심기술의 신기술/신시장 창출의 기반 마련- 피부 창상치료를 위한 장치, 의료기기 3등급 (국내 식약처 수출허가를 받은 시제품 보유) 2022년 07월~2024년 06월(24개월) - 생체조직 자극치료 솔루션의 사업화 개발 및 임상 - 플라즈마 핵심기술의 신기술/신시장 창출의 기반 마련 - 의료기기 제조인증 (3등급) 확보에 따른 사업화 기반 마련 STIMLINK skin 2022년 07월~2024년 06월(24개월) - 생체조직 자극치료 솔루션의 산업 확장 - ES, DPP 수준의 피부 관리기기 개발- 일반 미용 제품에 대한 시험평가 및 인증 추진 HIFU pen (가칭) 2023년 01월~2023년 12월(12개월) - 생체조직 자극치료 솔루션의 B2C 모델 개발 - 이미용 기기로 타겟팅 하여 보급형, 가정용의 B2C 제품의 개발을 목표함 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사의 주요 제품을 해외에 판매하기 위해서는 의료기기 품질시스템 인증(ISO 13485, QSR, GMP 또는 이에 준하는 품질시스템 기준)과 함께 제품별로 각국의 인허가를 받아야 합니다. 유럽은 MDD 93/42/EEC 따라 CE Marking제도, 미국은 FDA, 중국은 CFDA, 캐나다는 Health Canada 등 대부분의 국가가 자국 인허가 제도를 운영하면서 자국의 인허가를 획득한 제품에 한하여 자국내 판매를 허용하고 있습니다. 국내, 유럽 및 미국의 의료기기 관련 주요 법령은 아래 표와 같습니다. [표] 의료기기 관련 주요 법령 관련 법령명 주요 내용 의료기기법 의료기기의 제조ㆍ수입 및 판매 등에 관한 사항을 규정한 법 의료기기법 시행령 의료기기법에서 위임된 사항과 그 시행에 관하여 필요한 사항을 규정한 명령 의료기기법 시행규칙 「의료기기법」 및 같은 법 시행령에서 위임된 사항과 그 시행에 필요한 사항을 규정한 규칙 의료기기 제조 및 품질관리 기준 의료기기를 제조 또는 수입함에 있어 준수하여야 하는 세부사항과 품질관리심사기관 및 품질책임자 교육실시기관에 대한 지정절차 및 관리방법 등에 관하여 필요한 사항을 정한 고시 의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정 의료기기의 품목 및 품목별 등급에 관하여 필요한 사항을 정한 고시 의료기기 허가·신고·심사 등에 관한 규정 의료기기 제조·수입 의료기기의 허가·신고 등에 관한 세부사항 및 의료기기 기술문서 등의 심사에 필요한 세부사항 등에 대한 사항을 정한 고시 의료기기 안정성 시험기준 「의료기기법」 및 같은 법 시행규칙에 따라 제출하는 의료기기 기술문서 심사자료와 의료기기 제조 및 품질관리 기준에 따른 의료기기의 안정성시험에 관한 기준을 정한 고시 DIRECTIVE 98/79/EC OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE COUNCIL 유럽(EU) 판매를 위한 지침으로 우리나라 의료기기법에 해당 FD&C (Federal Food, Drug, and Cosmetic Act )의 Section 510(k) 의료기기의 미국 판매를 위한 미국 연방법으로 우리나라 의료기기법에 해당우리나라 식품의약품안전처에 해당하는 미국 보건복지부 산하의 식품과 의약품에 대한 관리 규제를 하는 식품의약국(FDA, Food and Drug Administration)에서 관리함 MDSAP 의료기기 단일심사프로그램(MDSAP, Medical Device Single Audit Program)은 하나의 심사만으로 의료기기 제조업체의 품질경영시스템이 여러 국가의 규제사항을 충족하는 프로그램 당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 제출일 현재 누적으로 총 61건(국내 48건, 해외 13건)의 등록 특허를 보유하고 있으며, 출원 중인 특허는 131건(국내 76건, 해외 55건) 보유하고 있습니다. 이를 통해, 당사는 국내를 비롯한 미국, 유럽, 중국, 일본 등 다양한 국가에서 기술보호를 받습니다. 등록 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다. 번호 내용 권리자 출원일 등록일 만료일 출원번호 등록번호 출원국가 1 플라즈마 발생이 가능한 식품 포장재 ㈜플라즈맵, 2013년10월08일 2015년02월06일 2033년10월08일 10-2013-0119789 10-1492864 KR 한국과학기술원 2 플라즈마 살균 필름 및 플라즈마 살균 포장 용기 ㈜플라즈맵 2014년08월18일 2018년03월26일 2034년08월18일 10-2014-0106732 10-1843771 KR 3 플라즈마 처리수 제조 장치 및 활성 가스 발생 장치 ㈜플라즈맵 2014년11월26일 2016년08월16일 2034년11월26일 10-2014-0166063 10-1649865 KR 4 플라즈마를 이용한 육가공 식품 처리 방법 및 플라즈마 장치 ㈜플라즈맵 2015년03월03일 2016년11월30일 2035년03월03일 10-2015-0029641 10-1682885 KR 5 플라즈마 살균 필름 및 멸균 포장 용기와 이에 적용되는 전원 장치 ㈜플라즈맵 2015년05월13일 2018년02월19일 2035년05월13일 10-2015-0066398 10-1831585 KR 6 표면 처리용 선형 유전체 장벽 방전 플라즈마 발생장치 ㈜플라즈맵 2015년05월20일 2016년11월30일 2035년05월20일 10-2015-0070145 10-1682903 KR 7 플라즈마 멸균 장치 ㈜플라즈맵 2015년08월04일 2017년02월13일 2035년08월04일 10-2015-0109852 10-1708024 KR 8 포장 필름 및 진공 수지 포장 용기 ㈜플라즈맵 2015년11월05일 2017년06월28일 2035년11월05일 10-2015-0155346 10-1753792 KR 9 진공 포장지 플라즈마 살균 장치 ㈜플라즈맵 2015년12월14일 2017년06월15일 2035년12월14일 10-2015-0177937 10-1749574 KR 10 멸균 장치 및 멸균 방법 ㈜플라즈맵 2016년01월04일 2017년08월30일 2036년01월04일 10-2016-0000272 10-1774823 KR 11 선택적 표면처리가 가능한 선형 플라즈마 발생 장치 ㈜플라즈맵, 2016년02월02일 2017년08월30일 2036년02월02일 10-2016-0012699 10-1774816 KR 한국과학기술원 12 포장 용기를 이용한 고효율 멸균 장치 ㈜플라즈맵 2016년02월15일 2018년03월30일 2036년02월15일 10-2016-0016964 10-1845688 KR 13 높은 공간 선택성을 가지는 선형 플라즈마 발생 장치 ㈜플라즈맵, 2016년03월24일 2017년11월28일 2036년03월24일 10-2016-0035073 10-1804561 KR 한국과학기술원 14 대기압 유전체 장벽 방전 플라즈마를 이용한 이차전지의 분리막 처리 방법 ㈜플라즈맵, 2016년07월06일 2018년07월20일 2036년07월06일 10-2016-0085612 10-1882329 KR 한국과학기술원 15 밀봉 파우치와 진공 용기를 이용하는 멸균 장치 ㈜플라즈맵 2016년07월11일 2018년02월02일 2036년07월11일 10-2016-0087286 10-1827335 KR 16 플라즈마 멸균 장치 ㈜플라즈맵 2016년10월05일 2019년02월18일 2035년08월04일 10-2016-0128466 10-1951219 KR 17 진공 포장지 및 이를 이용한 멸균 장치 ㈜플라즈맵 2016년10월17일 2018년06월08일 2036년10월17일 10-2016-0134557 10-1867810 KR 18 멸균 장치 및 멸균 방법 ㈜플라즈맵 2016년10월25일 2018년11월28일 2036년10월25일 10-2016-0139382 10-1924992 KR 19 화학적 멸균기를 위한 고효율 기화기 ㈜플라즈맵 2016년12월01일 2019년05월15일 2036년12월01일 10-2016-0163064 10-1980602 KR 20 PLASMA STERILIZATION FILM AND PLASMA STERILIZATION WRAPPING CONTAINER ㈜플라즈맵 2017년02월13일 2019년01월18일 2035년08월17일 201580043399.4 201580043399.4 CN 21 PLASMA STERILIZATION FILM AND PLASMA STERILIZATION WRAPPING CONTAINER ㈜플라즈맵 2017년02월16일 2017년08월22일 2035년08월17일 15/434,952 9,737,091 US 22 멸균제를 밀봉하여 보관하는 멸균 포장 용기 ㈜플라즈맵 2017년03월07일 2019년03월19일 2037년03월07일 10-2017-0029045 10-1961945 KR 23 플라즈마 살균 필름 및 플라즈마 살균 포장 용기 ㈜플라즈맵 2017년04월04일 2017년12월13일 2034년08월18일 10-2017-0043614 10-1810512 KR 24 멸균 장치 ㈜플라즈맵 2017년04월25일 2019년07월02일 2037년04월25일 10-2017-0052738 10-1997855 KR 25 안정적인 고속 표면처리가 가능한 선형 플라즈마 발생 장치 ㈜플라즈맵 2017년04월25일 2018년10월12일 2037년04월25일 10-2017-0052737 10-1909467 KR 26 선택적 표면처리가 가능한 선형 플라즈마 발생 장치 ㈜플라즈맵, 2017년05월12일 2018년03월26일 2036년02월02일 10-2017-0059613 10-1843770 KR 한국과학기술원 27 밀봉 파우치와 진공 용기를 이용하는 멸균 장치 ㈜플라즈맵 2017년07월27일 2018년03월26일 2036년07월11일 10-2017-0095036 10-1843766 KR 28 플라즈마 표면 처리 장치 ㈜플라즈맵 2017년10월31일 2018년10월04일 2037년10월31일 10-2017-0144260 10-1907115 KR 29 LINEAR DIELECTRIC BARRIER DISCHARGE PLASMA GENERATING DEVICE FOR SURFACE TREATMENT ㈜플라즈맵 2017년11월10일 2020년11월04일 2036년05월18일 2017-559699 6788615 JP 30 LINEAR DIELECTRIC BARRIER DISCHARGE PLASMA GENERATING DEVICE FOR SURFACE TREATMENT ㈜플라즈맵 2017년11월17일 2019년11월05일 2036년05월18일 201680028625.6 201680028625.6 CN 31 밀봉 파우치와 진공 용기를 이용하는 멸균 장치 ㈜플라즈맵 2018년02월02일 2021년11월26일 2036년07월11일 10-2018-0013225 10-2333351 KR 32 화학적 멸균기를 위한 고효율 기화기 ㈜플라즈맵 2018년03월08일 2018년10월01일 2036년12월01일 10-2018-0027486 10-1906102 KR 33 저주파 대기압 플라즈마 제트 장치 ㈜플라즈맵 2018년05월24일 2020년02월25일 2038년05월24일 10-2018-0058997 10-2083500 KR 34 플라즈마 피부 처리 장치 ㈜플라즈맵 2018년05월24일 2020년03월19일 2038년05월24일 10-2018-0058999 10-2093264 KR 35 화학적 멸균기를 위한 고효율 기화기 ㈜플라즈맵 2018년09월03일 2020년04월14일 2036년12월01일 10-2018-0104842 10-2102601 KR 36 STERILIZATION APPARATUS UTILIZING SEALING POUCH AND VACUUM CONTAINER ㈜플라즈맵 2018년09월07일 2021년08월03일 2036년12월26일 16/125,259 11,077,219 US 37 STERILIZATION SYSTEM COMPRISING INDEPENDENT TYPE PUMP MODULE AND STERILIZATION METHOD THEREOF ㈜플라즈맵 2018년11월09일 2021년08월05일 2036년12월26일 2018-559251 6925371 JP 38 독립형 펌프모듈을 갖는 멸균 시스템 및 이의 멸균방법 ㈜플라즈맵 2019년01월25일 2019년11월22일 2039년01월25일 10-2019-0010100 10-2049727 KR 39 멸균제를 밀봉하여 보관하는 멸균 포장 용기 ㈜플라즈맵 2019년03월19일 2021년02월24일 2037년03월07일 10-2019-0031444 10-2222488 KR 40 STERILIZATION APPARATUS AND STERILIZATION METHOD ㈜플라즈맵 2019년04월25일 2022년02월22일 2038년02월12일 16/345,128 11,253,622 US 41 멸균용 펌프 조립체, 멸균용 챔버 조립체 및 이를 포함하는 멸균 시스템 ㈜플라즈맵 2019년06월19일 2021년11월16일 2039년06월19일 10-2019-0072837 10-2329248 KR 42 CARTRIDGE AND STERILIZATION DEVICE USING SAME ㈜플라즈맵 2019년10월24일 2022년03월08일 2038년10월07일 16/607,973 11,266,760 US 43 STERILIZER AND STERILIZATION METHOD THEREOF ㈜플라즈맵 2019년11월15일 2022년06월07일 2039년11월13일 16/614,154 11,351,282 US 44 멸균기 및 이의 멸균방법 ㈜플라즈맵 2019년12월24일 2022년02월28일 2039년02월13일 10-2019-7038277 10-2370756 KR 45 임플란트 수납 용기 ㈜플라즈맵 2020년05월22일 2020년10월19일 2040년05월07일 10-2020-0061883 10-2169548 KR 46 플라즈마 처리 장치 및 이를 이용한 방법 ㈜플라즈맵 2020년07월10일 2021년04월21일 2040년06월01일 10-2020-0085265 10-2245290 KR 47 멸균제 보관 장치 및 멸균 장치 ㈜플라즈맵 2020년08월27일 2021년08월27일 2040년08월27일 10-2020-0108217 10-2297335 KR 48 임플란트 보관 용기 ㈜플라즈맵 2020년09월25일 2021년06월15일 2040년09월25일 10-2020-0124911 10-2267375 KR 49 STERILIZATION SYSTEM COMPRISING INDEPENDENT TYPE PUMP MODULE AND STERILIZATION METHOD THEREOF ㈜플라즈맵 2020년09월28일 2021년10월29일 2039년11월13일 201980023357.2 201980023357.2 CN 50 STERILIZATION SYSTEM COMPRISING INDEPENDENT PUMP MODULE AND STERILIZATION METHOD THEREOF ㈜플라즈맵 2020년09월29일 2021년12월07일 2039년11월13일 17/043,542 11,191,860 US 51 STERILIZATION SYSTEM COMPRISING INDEPENDENT TYPE PUMP MODULE AND STERILIZATION METHOD THEREOF ㈜플라즈맵 2020년09월30일 2021년08월12일 2039년11월13일 2020-553637 6929473 JP 52 멸균제를 밀봉하여 보관하는 멸균 포장 용기 ㈜플라즈맵 2021년02월23일 2022년02월28일 2037년03월07일 10-2021-0024324 10-2370755 KR 53 임플란트 보관 용기 ㈜플라즈맵 2021년06월15일 2021년11월15일 2040년09월25일 10-2021-0077232 10-2328560 KR 54 임플란트 수납 용기 ㈜플라즈맵 2021년08월02일 2022년04월13일 2040년05월07일 10-2021-0101465 10-2387694 KR 55 STERILIZATION APPARATUS AND STERILIZATION METHOD ㈜플라즈맵 2020년06월18일 2022년08월23일 2036년12월26일 202010558921.5 202010558921.5 CN 56 내용물 표면처리 보조 장치 및 이를 이용한 내용물 표면처리 방법 ㈜플라즈맵 2021년04월26일 2022년10월12일 2041년04월26일 10-2021-0053970 10-2455186 KR 57 임플란트 표면처리 보조 장치 및 이를 이용한 임플란트 표면처리 방법 ㈜플라즈맵 2021년05월25일 2022년10월12일 2041년05월25일 10-2021-0067055 10-2455215 KR 58 내용물 처리 장치 및 이를 이용한 내용물 표면처리 방법 ㈜플라즈맵 2021년11월18일 2022년12월06일 2041년11월18일 10-2021-0159689 10-2476396 KR 59 플라즈마 처리 장치 및 이를 이용한 방법 ㈜플라즈맵 2022년07월01일 2022년11월10일 2041년12월23일 10-2022-0081313 10-2467406 KR 60 플라즈마 처리 장치 및 이를 이용한 방법 ㈜플라즈맵 2022년07월21일 2022년10월20일 2041년12월23일 10-2022-0090217 10-2458845 KR 61 플라즈마 처리 장치 및 이를 이용한 방법 ㈜플라즈맵 2022년08월19일 2022년12월06일 2041년12월23일 10-2022-0103794 10-2476398 KR 또한, 상기의 특허권 외에도 당사의 제품 디자인을 보호하기 위한 누적 40건(등록 22건, 출원 18건)의 디자인 권리를 보유하고 있습니다. 이와 더불어, 당사의 브랜드 보호를 위한 누적 59건(등록 46건, 출원 13건)의 상표 권리를 보유하고 있습니다. 나. 규제 현황 당사가 영위하고 있는 의료기기 제조 산업은 국민의 건강과 생명에 직결되는 제품으로, 각국 정부의 인증허가 규제에 영향을 받습니다. 국내에서는 식품의약안전처로부터 의료기기 GMP를 받아야 제품을 판매할 수 있으며, 유럽연합에서는 각 제품에 대해서는 기술문서 작성 후 제품에 따라 CE 인증을 받아야 판매가 가능합니다. 미국의 경우에는 FDA에서 품질시스템 승인과 기술문서 심사 승인을 받아야 제품 판매가 가능합니다. 의료기기 산업은 인간의 생명과 건강에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 기기의 안전성 확보를 위해 각국 정부가 엄격하게 규제하는 특성을 지니고 있습니다. 이에 따라 새로운 의료기기를 개발한 후 판매하기 위해서는 제품에 따라 상이하지만 정부에서 관리하는 임상시험, 기술문서 심사, GMP, 의료기기 허가 등의 단계를 거친 후에야 시장에 진출할 수 있어 신규 진입자들의 시장 진입을 어렵게 하며 시장 진입까지의 긴 시간을 소요하게 합니다. [유럽시장 의료기기 규제 등급] 등급분류 위험등급 위험도 규제사항 Class I Class A 낮음 제조업자 보증 Class II a Class B 중간 인증기관 인증 Class II b Class C 위험 허가기관 허가 Class III Class D 매우 위험 설계검증 자료 제출 [미국시장 의료기기 규제 등급] 등급분류 위험도 규제사항 Class I 낮음 대부분의 관련 규제들 면제 Class II 중간 시판전 신고인 510k 제출 Class III 위험 시판전 승인(PMA) 필요 [국내시장 의료기기 규제 등급] 등급분류 위험도 규제사항 1등급 잠재적 위해성이 거의 없음 신고 2등급 잠재적 위험성이 낮음 시판전 허가 3등급 중증도 잠재적 위해성을 갖음 시판전 허가 4등급 고도의 위해성을 갖음 공급내역 보고 대상 다. 사업의 개요(산업분석 포함) (1) 산업의 특성1) Surgical Device Care Solution 관련 산업 : 의료용 멸균 산업 의료용 멸균 산업의 변화.jpg < 의료용 멸균 산업의 변화 > <고온 증기멸균기>고압증기 멸균기 시장은 1879년에 최초로 발명된 이래, 실험실에서 이용되는 형태로 긴 도입기 시장형성을 나타냈습니다.이후, 살균에 대한 수요인식이 커지고 기술응용 범위가 병원을 비롯한 다양한 제조시설 등으로 확장됨에 따른 폭발적 성장기를 맞이하였습니다. 성장기 이후, 시장이 안정된 형태로 매우 긴 성숙기가 유지하는 동시에 클리닉의 수술 확대로 성숙기 중에서도 성장세를 유지하고 있습니다. 최근, 다양한 경쟁기술의 출현 등으로 짧은 쇠퇴기가 있었으나 COVID-19로 멸균 필요성 재인식을 통해 재도약 가능성이 높습니다.<대형 저온멸균기>대형병원의 최소침습수술 확대에 따라 저온 대형 멸균기 시장은 기존 고압증기 멸균기를 대체하는 경쟁기술로 시장에 진입함에 따라 짧은 도입기를 가졌습니다. 이 과정에서 최초로 시장에 진입한 ASP가 오랫동안 높은 시장점유율을 가지며 성장하였습니다.다만, 대형병원 시장으로 한정된 시장영역에 따라 짧은 성장기로 성숙기 단계로 곧 쇠퇴기 위험이 나타나고 있습니다.<중소형 저온멸균기>저온 중소형 멸균기 시장의 경우에는 고온증기 멸균기 → 저온 대형 멸균기로 시장이 형성되는 과정에서 멸균기에 대한 시장정착과 안정화된 수요로 기존 멸균기 시장에 비해서 더 짧은 도입기를 거친 후, 최근 성장기 초기에 있습니다.화학적 멸균기 중 가장 활발히 이용된 EO가스 멸균기는 안정성 문제로 대체가 요구됨에 따라 과산화수소 멸균기가 부상하고 있습니다. 즉, 성장기 초기에 있으면서 높은 경쟁력을 갖춰 시장을 주도할 것으로 판단됩니다.기술수명의 경우, 고압증기 멸균기의 성장과 성숙, 최근 재활성화로 이어진 모든 시장에서 제품경쟁이 가능한 점을 고려할 때보다 높은 수준의 성장기를 맞이할 뿐 아니라, 매우 긴 성장기를 통해 큰 시장규모 형성이 가능함. 특히 중소형 클리닉의 사이즈를 고려할 때, 향후 고온증기 멸균기 시장 수준까지 성장할 것으로 예상됩니다.이후, 안정적 시장형성과 제품수요 유지가 매우 길게 이어지며 경쟁기술의 출현에 비해 신규시장 발굴이 지속적으로 가능하여 쇠퇴기 없는(또는 매우 짧은 쇠퇴기를 거친 후) 지속성장의 기술수명을 가지는 것으로 판단됩니다.특히 당사는 시장에 초기에 진입하여 오랫동안 시장점유율을 유지했던 ASP의 사례와 같이 First-Mover가 가지는 혜택을 누릴 것으로 예상됩니다.2) Medical Implant Care Solution 관련 산업 : 의료용 임플란트 산업 치과용 임플란트 표면처리 방법의 기술발전 과정.jpg < 치과용 임플란트 표면처리 방법의 기술발전 과정 > RBM은 미세한 직경의 거친 입자들을 임플란트 표면에 분사하여 거칠기를 부여한 뒤 표면적을 넓히는 표면처리 방법(SandBlast)입니다. RBM 표면처리 방식은 산처리나 양극 산화와 같은 타 표면처리 방식과는 달리 임플란트 표면에 인체에 유해한 잔존 물질이 남지 않는 것이 특징으로 오랜 임상기간 동안 안정적으로 적용되어 온 처리법입니다. 표면처리 기술의 발달로 RBM 방식은 현재 거의 사용하고 있지 않습니다.SLA 표면처리 방식은 글로벌 임플란트 기업인 Straumann이 1997년 세계 최초로 개발한 것으로, 임플란트 시장은 SLA 방식이 개발된 이후 혁신적인 기술 발전 없이 20년 이상 치과산업에서 표준화되었습니다.SLA는 RBM에서 발전된 형태로, 골 생성이 빨리 이루어질 수 있도록 임플란트 표면에 큰 입자(250-500㎛)를 분사하여 큰 거칠기(macro-roughness)를 형성하고, 2차적으로 산 부식(HCl/H2SO4)을 통해 작은 거칠기(micro-roughness)를 가진 표면을 형성합니다.현재 임플란트 표면에 대한 기계적인 표면적 증대뿐만 아니라 생물학적 안정성을 최적화한 SLA 표면처리가 가장 일반화된 표면처리로 인식되고 있습니다.<제조단계에서의 표면 개질 방법>SLA 표면처리가 점차 보편화되면서 SLA에 플러스 알파적인 요소를 부가하려는 방식으로 새로운 형태의 표면처리가 등장하였습니다. Straumann은 임플란트 표면처리의 표준이 된 SLA 표면에 친수성을 높이기 위하여 정제된 식염수에 패키징하는 SLActive 표면처리 기술을 개발하여 2005년에 출시하였으며, SLActive 표면은 빠른 골유착을 유도하는 Nano-structure를 가지며 소수성 특징을 띄는 SLA 표면 임플란트에 비해 8주 이내 신생골 생성률이 더 높은 특징을 가지고 있습니다.이에 Zimmer 등의 경쟁기업은 기계적 또는 화학적 표면 처리를 통한 주위 골조직과의 반응성을 증가시켜 골유착을 향상시키는 제2~3세대 임플란트 표면처리 기술에서 조금씩 제4세대 임플란트 표면처리 기술, 즉 임플란트 표면에 직접적으로 골형성을 촉진하는 생체활성물질(Hydroxyapatite 등)을 코팅하는 연구 쪽으로 진행하여 관련 제품을 출시하였습니다.<사용환경에서의 표면 개질 방법>가장 안정적인 임플란트의 표면 거칠기와 생체 친화적이라고 평가되는 SLA 표면처리 임플란트도 표면처리 후 시간의 경과에 따라 공기중의 탄화수소 등의 유기물이 부착되면서 뼈와 임플란트의 유착을 방해하는 생물학적 노화현상(Biologic Aging)이 발생되고, 이를 해결하기 위한 방법으로 자외선(UV) 조사 임플란트가 소개되었습니다.탄화수소 등 유기물에 의해 임플란트 표면은 소수성을 띠게 되고, 단백질 등의 뼈를 형성하는 인자를 끌어당기는 능력이 저하되는데, UV를 조사한 임플란트 표면은 탄화수소 등의 유기물이 제거되어 임플란트 표면의 TiO2층이 노출되고, 이로 인해 생체친화성이 극대화될 수 있는 방식을 이용합니다.또한, 대기압 플라즈마를 이용하여 임플란트 표면의 친수성을 활성화하거나 표면 불순물을 제거하는 기술이 소개된 바 있으나, 별도의 플라즈마 방전 가스 공급이 필요하며 멸균 패키지에서 꺼내는 과정이 요구됨에 따른 오염 문제로 실제 시장의 사용이 이뤄지지 못하였습니다.<당사의 생물학적 활성화 방법 (Biological Activation 기술)>제조단계에서의 표면 개질방법은 어려운 품질관리로 매우 높은 비용의 상승이 발생하는 점과 생물학적 노화현상 발생에 따른 표면품질의 경시변화를 근본적으로 해결할 수 없다는 한계를 가집니다.또한, 자외선을 이용한 사용 환경에서의 표면 개질방법은 자외선 투과를 위한 쿼츠 포장재 적용으로 높은 비용의 상승이 발생하는 점과 낮은 투과율·그림자 효과(shadow effect)에 따른 한계가 존재하며, 특히 자외선이 가진 낮은 에너지 레벨에 따른 표면 개질의 한계가 존재합니다.대기압 플라즈마를 이용한 사용 환경에서의 표면 개질방법은 포장지에서 꺼내는 구조로 멸균 조건(Sterile Condition)을 만족하지 못하는 점과 별도의 방전가스 보관부를 구비해야하기 때문에 실제 의료 환경에서 사용할 수 없는 한계를 가집니다.당사는 아래의 4가지 특징적 기술을 가진 바이오 플라즈마 기술을 통해, 기존의 표면처리 기법이 가진 한계를 모두 해결한 솔루션을 개발하였습니다.- 저압(내지 진공) 플라즈마 방전 : 추가 공정 가스를 사용하지 않은 안정화된 플라즈마 발생- 진공 보존 : 2차 오염이나 열화 없이 진공상태에서 활성화 특성을 유지- 효율성을 갖춘 방전 전극구조 : DBD geometry로 높은 에너지의 플라즈마 발생- 신뢰성을 갖춘 방전공정 : 전류 모니터링 및 트래킹 시스템을 갖춘 전원의 공급·제어이를 통해, 종래의 기술이 가진 제한적 표면처리 성능의 한계를 극복하며 생체삽입에 필요한 높은 신뢰성을 갖췄으며 시장 내 경쟁기술 대비 경쟁력 갖춘 경제성을 갖추었습니다.3) Biological Tissue Care Solution 관련 산업 : 피부미용 의료기기 산업피부미용 의료기기는, 인체를 아름답게 유지·관리·개선하기 위해 사용되는 의료기기로 주로 피부과, 성형외과 분야에서 사용되며 최근 시장이 급격히 성장하는 가정용 의료기기를 포괄하는 개념입니다.이러한 피부미용 의료기기는, 인구의 고령화, 여성 경쟁력의 향상, 남성 수요층의 확대, 관련 기술의 발전, 신흥시장의 부상, 환경오염에 대한 관심도 증가 등의 거시적 산업 환경 변화에 따라 빠르게 성장하는 시장입니다.피부미용 의료기기는 다양한 분류가 가능하지만, 작용 기전에 따라 에너지기반 기기와 경피 약물전달 기기로 분류가 가능하며, 충분한 성능이 검증되고 다양한 질환 등에 적용 가능한 에너지기반 기기가 일반적으로 많이 사용되고 있습니다. 이러한 에너지기반 기기는 인체 외부에서 에너지(광, laser, RF, 초음파 등)를 인체 내로 인가하여 원하는 임상적 효과를 얻는 의료기기입니다.최근, 피부미용 의료기기에 대해 (1) 시술비용, 회복기간 및 부작용 최소화를 위한 비침습/최소침습형 또는 비접촉 기기의 선호 (2) 정상부위의 손상 최소화를 위해 진단기술이 융합된 치료기기 등장 (3) 제품 사이클이 타 의료분야에 비해 짧은 특성상 새로운 형태(에너지, 구조 등)의 기기에 대한 요구 증대 (4) DIY 수요에 따른 전문 의료기기 기반 가정용 미용 의료기기에 대한 개발 요구 증가 (5) 기기 자체의 전기기계적 특성보다 임상 연계를 통한 데이터의 확보가 경쟁력에 가장 큰 영향을 미치는 등의 주요한 트렌드를 나타내고 있습니다.(2) 시장 규모 및 전망1) Surgical Device Care Solution 관련 시장 : 의료용 멸균 시장 의료용 멸균기 및 관련 소모품은 치과용구, 수술용품 등 의료기관에서 사용되는 시술기구들의 세균 감염 방지를 위해 광범위하게 사용되는 의료기기로서, 다수의 사용에 의한 교차 감염을 예방하기 위해 물리적, 화학적 유해 작용을 가하여 병원균, 비병원균, 아포 등 모든 미생물을 사멸하는데 사용됩니다. 세부적으로 보면, 멸균기는 멸균 방식에 따라 가열/고온 멸균기, 저온 멸균기, 전리방사선 멸균기 및 여과 멸균기로 분류되며, 이 중 저온 멸균기는 다시 과산화수소 멸균기(플라즈마 멸균기), EO 멸균기, 오존기반 멸균기, 포름알데하이드 멸균기 및 기타 멸균기로 분류됩니다. 가장 큰 점유율을 나타내는 가열/고온 멸균기의 경우, 값싸고 편리하며 위독성이 없는 장점으로 널리 이용되나 점차 의료기기가 고도화되고 복잡해짐에 따라 가열/고온 방식을 사용함에 대한 제약이 커짐에 따라 사회적으로 높아지는 멸균 수요 대비 높은 성장률을 나타내지 못하고 있습니다. 저온 멸균기는 이러한 사회적 멸균 수요에 변화되는 의료기기 제품 환경에 부합하여 2021년 기준 3조원(2,763.60 million USD) 규모이며 9.5%의 연평균 성장률을 나타낼 것으로 예측됩니다. [멸균방식별 전세계 멸균기 시장 규모 및 전망 (USD million)] Type 2019 2020 2021 2026 CAGR (2021-2026) Heat/High-Temperature 1,949.55 2,473.91 3,000.71 4,380.30 7.9% Low-Temperature 1,748.94 2,478.77 2,763.60 4,344.75 9.5% Ionizing Radiation 675.93 892.23 1,101.60 1,869.57 11.2% Filtration 470.26 603.44 701.48 951.77 6.3% Total 4,844.68 6,448.35 7,567.39 11,546.39 8.8% <출처: MarketandMarkets, Sterilization Equipment Market-forecast to 2026(2021.11)> 저온 멸균기 중 플라즈마 멸균기는 저온 멸균을 위해 사용되는 위독성의 멸균제에 대한 친환경 정화가 가능하며 빠른 사용성을 갖춰 2021년 기준 1.4조원(1,260.64 million USD) 규모이며 10.8%의 연평균 성장률을 나타낼 것으로 예측됩니다. [멸균방식별 전세계 멸균기 시장 규모 및 전망 (USD million)] Type 2019 2020 2021 2026 CAGR (2021-2026) Hydrogen Peroxide (Plasma Sterilizer) 779.65 1,118.68 1,260.64 2,105.89 10.8% Ethylene Oxide 561.68 795.56 887.14 1,377.80 9.2% Ozone-based 113.59 158.50 174.41 253.91 7.8% Formaldehyde 65.62 89.11 95.58 121.37 4.9% Other 228.40 316.95 345.83 485.78 7.0% Total 1,748.94 2,478.77 2,763.60 4,344.75 9.5% <출처: MarketandMarkets, Sterilization Equipment Market-forecast to 2026(2021.11)> 저온 멸균기 중 과산화수소 멸균기(플라즈마 멸균기) 시장의 지역별 시장규모 및 추이를 살펴보면, 북미 시장의 규모가 2021년 기준 6,000억원(554.25 million USD)로 가장 크며, 연평균 성장률 8.2%로 지속적 성장할 것으로 예측됩니다. [지역별 플라즈마 멸균기 시장 규모 및 전망 (USD million)] Type 2019 2020 2021 2026 CAGR (2021-2026) North America 357.51 497.22 554.25 820.33 8.2% Europe 221.94 324.42 367.02 646.60 12.0% Asia Pacific 155.36 233.05 267.80 522.90 14.3% Latin America 29.60 42.12 48.46 83.28 11.4% Middle East and Africa 15.24 21.87 23.11 32.78 7.2% Total 779.65 1,118.68 1,260.64 2,105.89 10.8% <출처: MarketandMarkets, Sterilization Equipment Market-forecast to 2026(2021.11)> 이러한 북미시장은 전체 멸균 시장의 48.3%의 점유율을 가질 정도로 가장 큰 시장이며, 미국과 캐나다로 이뤄졌으나 미국이 캐나다에 비해 10배 수준의 시장으로 미국 시장이 가장 중요한 시장이라 할 수 있습니다. 이렇듯, 가장 크고 중요한 미국 시장은 US-FDA 인증이라는 가장 큰 장벽으로 인해 저온 플라즈마 멸균기의 경우 ASP, STERIS 만이 독점적으로 활동하여 왔습니다. 당사는 이러한 가장 크고 중요한 미국 시장에서 세계에서 4번째(기업으로는 3번째)로 US-FDA 인증을 확보하여 향후 큰 매출 성장을 갖출 기반을 확보하였습니다. 2) Medical Implant Care Solution 관련 시장 : 의료용 임플란트 시장임플란트는 소실된 생물학적 조직을 대체하거나 조직으로서 동작하기 위해 만들어진 인공의 디바이스를 말하며, 치아를 대상으로 하는 치과용 임플란트와 일반 뼈나 조직을 대상으로 하는 정형외과용 임플란트가 있습니다. 치과용 임플란트 시술에 사용되는 임플란트, 보철물 및 골이식재는 2021년 기준 13조원(12,068.64 million USD) 규모이며, 6.6%의 연평균 성장률을 나타낼 것으로 예측됩니다. 정형외과용 임플란트 시술에 사용되는 임플란트는 2019년 4월 발행된 Allied Market Research의 “Global Orthopedic Implants Market” 보고서에 따르면, 2021년 기준 55조원(50,403.47 million USD) 규모이며, 4.6%의 연평균 성장률을 나타낼 것으로 예측됩니다. 이를 종합하면, 의료용 임플란트 시장은 2021년 기준 68조원(62,472.11 million USD) 규모이며, 5.0%의 연평균 성장률을 나타낼 것으로 예측됩니다. [사용처별 전세계 의료용 임플란트 장치 시장 규모 및 전망 (USD million)] Clinic 2019 2020 2021 2026 CAGR (2021-2026) Dental Implants 10,745.40 11,322.28 12,068.64 16,637.01 6.6% Orthopedic Implants 45,916.20 48,119.13 50,403.47 63,129.04 4.6% Total 56,661.60 59,441.41 62,472.11 79,766.04 5.0% <출처: MarketandMarkets, Dental Implant and Prosthesis Market-forecast to 2023(2018.03)><출처: MarketandMarkets, Dental Bone Graft Substitute Market-forecast to 2025(2020.08)><출처: Allied Market Research, Global Orthopedic Implants Market(2019.04)> 치과용 임플란트를 세부적으로 보면 제품에 따라 임플란트 픽스쳐, 보철물(브릿지, 크라운, 어버트먼트 등) 및 골이식재로 분류되며, 치과용 임플란트 픽스쳐 시장의 규모가 가장 크며(2021년 기준 6.8조원 규모(6,209.00 million USD)) 골이식재 시장의 성장세(8.9% CAGR)가 가장 큽니다. [제품별 전세계 치과용 임플란트 시장 규모 및 전망 (USD million)] Clinic 2019 2020 2021 2026 CAGR (2021-2026) Dental Implants 5,400.31 5,790.40 6,209.00 8,809.70 7.2% Dental Prosthetics 4,719.28 4,983.28 5,262.20 6,912.30 5.6% Dental Bone Graft 625.80 548.60 597.42 915.00 8.9% Total 10,745.40 11,322.28 12,068.64 16,637.01 6.6% <출처: MarketandMarkets, Dental Implant and Prosthesis Market-forecast to 2023(2018.03)><출처: MarketandMarkets, Dental Bone Graft Substitute Market-forecast to 2025(2020.08)> 당사는 임플란트 픽스쳐의 표면에 대한 재생활성 솔루션에 대한 사업화를 추진하고 있으며 제품 라인업을 확대하여 치과용 보철물, 골이식재에 대해서도 적용가능한 재생활성 솔루션을 출시하였습니다. 치과용 임플란트 픽스쳐는 표면 성능을 비롯한 전체 품질의 수준을 기준으로 Premium, Value, Discounted로 구분되며, 구분에 따른 시장 규모 및 전망은 아래의 표와 같습니다. [성능별 전세계 치과용 임플란트 픽스쳐 시장 규모 및 전망 (USD million)] Type 2019 2020 2021 2026 CAGR (2021-2026) Premium Implants 2,941.10 3,132.27 3,335.87 4,570.43 6.5% Value Implants 2,001.48 2,165.60 2,343.18 3,474.90 8.2% Discounted Implants 457.73 492.52 529.95 764.35 7.6% Total 5,400.31 5,790.40 6,209.00 8,809.70 7.2% <출처: MarketandMarkets, Dental Implant and Prosthesis Market-forecast to 2023(2018.03)><출처: MarketandMarkets, Dental Bone Graft Substitute Market-forecast to 2025(2020.08)> 또한, 각 구분별 시장 가격변화를 지역별로 분석한 자료는 아래의 표와 같습니다. [지역별, 성능별 임플란트의 가격변화 (USD)] Type North America Europe Asia Pacific Latin America Middle East and Africa 2017 2023 2017 2023 2017 2023 2017 2023 2017 2023 Premium Implants 458 426 378 349 345 297 256 227 216 191 Value Implants 325 302 280 259 251 215 189 168 147 130 Discounted Implants 136 127 106 98 95 92 68 66 55 55 <출처: MarketandMarkets, Dental Implant and Prosthesis Market-forecast to 2023(2018.03)><출처: MarketandMarkets, Dental Bone Graft Substitute Market-forecast to 2025(2020.08)> 당사의 의료용 임플란트 케어 솔루션은 어떠한 등급의 임플란트라도 그 표면성능을 높이나, 신기술을 시장에 개척하기 위해 1차적으로 추진하는 방향은 value 등급의 임플란트를 재생활성을 통해 premium 등급의 임플란트 수준으로 품질을 향상시키는 가치를 제공하는 것입니다. 이는, 적용 제품의 시장규모가 크고(전체 임플란트 시장의 37%) 이를 통해 성능이 향상된 제품의 시장수요가 크기(전체 임플란트 시장의 53%) 때문입니다. 또한, 시장 내 value 등급에서 premium 등급으로 향상됨에 따른 가격 기준(전 지역 평균 87 USD)이 있어 신기술 적용에 따른 시장가격 책정이 가능하기 때문입니다. 이를 통해, 시장 내 신기술이 정착되며 신뢰성을 확보하며 기술 브랜드 지위를 갖춤에 따라 품질 성능에 따른 가격 상승요인(전 지역 평균 136 USD)이 높은 discounted 임플란트에 대한 적용을 추진해나갈 예정입니다. 또한, 치과용 보철물에 대한 당사의 재생활성 솔루션은 표면의 불순물 제거로서 안전한 수술이 가능하도록 하면서도 수술 과정의 접합성을 높여 보다 사용자(의사)의 편의성을 증진시킵니다. 정형외과용 임플란트를 세부적으로 보면 제품에 따라 관절, 척추, 외상, 생체재재 및 기타로 분류되며, 관철을 교체 재건하는데 사용되는 임플란트 시장의 규모가 가장 크며(2021년 기준 21조원 규모(19,488.49 million USD)) 생체재재 시장의 성장세(5.6% CAGR)가 가장 큽니다. [제품별 전세계 정형외과용 임플란트 시장 규모 및 전망 (USD million)] Type 2019 2020 2021 2026 CAGR (2021-2026) Reconstructive Joint Replacements(ex. Stem) 17,842.81 18,652.09 19,488.49 24,098.20 4.4% Spinal Implants 10,614.81 11,123.24 11,650.41 14,590.49 4.7% Trauma 8,885.57 9,325.99 9,783.53 12,342.66 4.8% Orthobiologics (ex. Bone graft) 5,610.35 5,932.42 6,269.53 8,202.99 5.6% Others 2,962.66 3,085.39 3,211.51 3,894.70 4.0% Total 45,916.20 48,119.13 50,403.47 63,129.04 4.7% <출처: Allied Market Research, Global Orthopedic Implants Market(2019.04)> [제품별 전세계 관절 교체·재건 정형외과용 임플란트 시장 규모 및 전망 (USD million)] Type 2019 2020 2021 2026 CAGR (2021-2026) Knee 9,276.74 9683.14 10,102.37 12,405.91 4.3% Hip 6,999.02 7,294.82 7,599.34 9,258.35 4.1% Extremities 1,567.06 1,674.12 1,786.78 2,445.84 6.6% Total 17,842.81 18,652.09 19,488.49 23,082.57 4.4% <출처: Allied Market Research, Global Orthopedic Implants Market(2019.04)> 당사는, 대퇴부 고관절경의 표면에 대한 재생활성기를 개발하여 시제품 판매 및 관련 임상시험을 추진하고 있으며 치과용 임플란트 재생활성 솔루션을 통해 확보된 기술을 기반으로 관련한 제품 라인업 확대를 위한 기반을 확보하였습니다. 3) Biological Tissue Care Solution 관련 시장 : 피부과 의료기기 시장 피부과 의료기기는 피부과 물치료의 한 분야로 의학적 처치를 위한 장비로서, 일반 가정용 미용기기를 비롯한 일반 시장의 범위에서 사용되는 기기에 비해 보다 전문화되며 높은 규제장벽을 통해 검증된 성능을 기반으로 사업화의 추진이 필요합니다. 다만, 이러한 전문 장비로서 어려운 성능의 검증과 브랜드 이미지의 구축을 통해 최근 케어에서 큐어로의 소비자 수요가 큰 폭으로 증가함에 따라 크게 확장되는 스킨케어 시장의 진입과 경쟁력을 갖출 수 있다는 큰 장점을 가집니다. 이러한 피부과 의료기기는 2016년 10월에 발행된 MarketandMarkets의 “Dermatology Devices Market-forecast to 2021” 보고서에 따르면, 2021년 기준 15.6조원(14,175.86 million USD) 규모이며, 11.5%의 연평균 성장률을 나타낼 것으로 예측됩니다. [전세계 피부과 의료기기 시장 규모 및 전망 (USD million)] Segment 2019 2020 2021 2026 CAGR (2021-2026) Diagnostic Devices 592.44 643.22 698.41 1,055.21 8.5% Treatment Devices 10,807.74 12,069.00 13,477.45 23,404.01 11.7% Total 11,400.18 12,712.22 14,175.86 24,459.22 11.5% <출처: MarketandMarkets, Dermatology Devices Market-forecast to 2021(2016.10)>세부적으로 보면, 피부과 의료기기 중 치료장비와 관련한 제품은 용도별로 구분할 수 있으며, 각 용도별 제품의 시장규모 및 전망은 아래의 표와 같습니다. [용도별 전세계 피부과 치료 의료기기 시장 규모 및 전망 (USD million)] End User 2019 2020 2021 2026 CAGR (2021-2026) Hair removal 1,458.22 1,568.31 1,686.72 2,427.14 7.55% Skin Rejuvenation 1,471.35 1,682.05 1,922.92 3,754.68 14.32% Acne, Psoriasis, and Tattoo Removal 1,506.37 1,765.17 2,068.42 4,569.90 17.18% Wrinkle Removal and Skin Resurfacing 1,139.82 1,264.06 1,401.84 2,351.56 10.90% Body Contouring and Fat Removal 1,152.63 1,321.37 1,514.82 2,999.45 14.64% Vascular and Pigmented Lesions 934.94 1,040.12 1,157.13 1,971.89 11.25% Warts, Skin Tags, and Weight Management 964.93 1,150.39 1,371.50 3,303.25 19.22% Other 2,123.88 2,236.02 2,354.08 3,044.74 5.28% Total 10,752.13 12,027.49 13,477.45 24,422.60 11.67% <출처: MarketandMarkets, Dermatology Devices Market-forecast to 2021(2016.10)> 당사의 Biological Tissue Care Solution을 통해 1차적으로 사업화 추진하고자 하는 피부질환 용도는 피부재생(Skin Rejuvenation)과 염증질환 치료(Acne, Psoriasis, and Tattoo Removal)로서 각 시장의 지역별 시장규모 및 전망은 아래의 표와 같습니다. [지역별 전세계 피부과 피부재생 치료 의료기기 시장 규모 및 전망 (USD million)] Type 2019 2020 2021 2026 CAGR (2021-2026) North America 487.62 554.72 631.05 1,202.30 13.76% Europe 415.24 471.59 535.58 1,011.91 13.57% Asia 378.78 442.27 516.39 1,120.59 16.76% Other 188.84 212.84 239.89 436.34 12.71% Total 1,471.35 1,682.05 1,922.92 3,754.68 14.32% <출처: MarketandMarkets, Dermatology Devices Market-forecast to 2021(2016.10)> [지역별 전세계 피부과 염증질환 치료 의료기기 시장 규모 및 전망 (USD million)] Type 2019 2020 2021 2026 CAGR (2021-2026) North America 500.32 583.72 681.03 1,472.18 16.67% Europe 424.87 494.08 574.57 1,221.95 16.29% Asia 387.22 463.39 554.54 1,361.00 19.67% Other 193.31 223.44 258.28 532.96 15.59% Total 1,506.37 1,765.17 2,068.42 4,569.90 17.18% <출처: MarketandMarkets, Dermatology Devices Market-forecast to 2021(2016.10)>(3) 경쟁상황1) Surgical Device Care Solution 당사의 수술용 의료기기 케어 솔루션이 속해 있는 의료용 멸균 산업은 멸균 방식에 따라 세분화되고, 사용처별로 세분화 됩니다. 또한, 의료용 멸균은 멸균기뿐만 아니라 이에 관련한 지시제, 멸균 포장지와 같은 관련 소모품이 존재하게 됩니다. 각 세분화 시장에서 사용되는 장비가 상이하고, 그 시장의 특성에 맞춘 제품을 개발 및 판매하게 됨에 따라 시장 경쟁자를 명확히 특정하기 어려운 측면이 있습니다.멸균 방식에 있어 당사의 수술용 의료기기 케어 솔루션과 같은 의료용 저온 플라즈마 멸균기라는 기술적 기반을 갖추고 당사처럼 미국 FDA 인증을 확보한 기업으로 Fortive(US, Johnson&Johnson의 관련 자회사인 ASP를 2018년 인수)와 STERIS(US) 2개사가 존재합니다.2) Medical Implant Care Solution임플란트 픽스쳐에 공통적으로 적용되고 있는 SLA 표면처리 기술을 넘어선 추가적인 성능을 확보하기 위한 기술을 보유한 기업으로 픽스쳐의 소재 또는 구조가 아닌 포장 소모품 내지 별도의 장치를 통한 솔루션을 구축한 기업을 당사의 경쟁자로 정의할 경우, 임플란트를 식염수에 패키징하는 SLActive 기술을 적용한 제품을 출시한 Straumann(CH)과 자외선을 이용한 표면처리를 위한 장치와 이에 사용할 수 있는 임플란트 제품을 출시한 국내 D사 등이 있습니다.다만, 당사의 의료용 임플란트 케어 솔루션은 기존 시장에 없던 세계 최초, 유일의 진공 제어 및 플라즈마 기술을 기반하여 세계에서 가장 깨끗한 바이오 소재를 비롯한 임플란트의 표면을 만드는 기술이 구현된 솔루션입니다. 이러한 신기술이 적용된 새로운 사업화 제품이며 종래 해소되지 않은 시장수요를 명확히 해결한 유일한 솔루션이기 때문에 앞서 당사의 경쟁자로 정의한 Straumann(CH)과 D사와 차별점이 있습니다.3) Biological Tissue Care Solution 피부재생과 여드름 등의 피부질환 치료 기능을 갖춘 솔루션을 출시하고 있는 기업으로는 Alma Laser(IL, Legato 제품), Cynosure(US, PicoSure 제품), Cutera(US, Excel V 제품), Lumenis(IL, M22 제품) 등이 있습니다.다만, 앞서 나열한 기업들은 광치료(Light Therapy) 내지 레이저 장비를 중심으로 한 피부과 의료기기 업체들로 당사가 사업화를 추진 중인 생물학적 조직세포 케어 솔루션과는 기술적 차별점이 존재함으로 경쟁자로 정의 내리기는 무리가 있습니다.(4) 회사의 사업 개요1) 기술의 독점적 지위당사의 높은 기술력은 전략적으로 설계된 특허 포트폴리오를 통해, 한 단계 높은 수준의 지식재산 보호 체계를 갖춤으로써 시장 내 기술의 독점적 사용지위를 갖춥니다.특히, 사업화 추진과정에서 주요한 핵심 소모품에 대한 핵심 기술을 보호하는 특허를 비롯한 디자인, 상표 등의 지식재산 포트폴리오를 구축하고 이에 파생하는 장치와 관련 공정 기술로 이루어진 3단계 보호체계를 갖췄습니다. 이러한 보호체계는, 넓은 권리범위를 갖춘 핵심특허에서 세부적인 시장수요 맞춤형 기능에 정확히 부합하는 개량 특허를 보완적으로 하여 기술모방 방식을 극히 제한합니다. 당사의 기술보호를 위한 지식재산 포트폴리오 구축 전략.jpg < 당사의 기술보호를 위한 지식재산 포트폴리오 구축 전략 > 이를 통해, 핵심 소모품, 이를 이용한 메커니즘(공정) 및 관련 장치의 주요 모듈 단위에 대한 지식재산 포트폴리오는 당사 기술의 카피 및 응용을 제한하며 대체 기술의 출현을 방지하고 지속적인 기술경쟁 우위를 확보하는 기술선도가 가능하도록 합니다.세부적으로 보면, 전체 솔루션의 중심이 되는 핵심 소모품에 대한 기술의 경우 완비된 특허망을 구축하면서 지속적인 강화와 확장을 추진하고 있습니다. 특히, 기술의 공통요소가 되는 불투과성 요소와 연결성 요소를 모두 구비한 방식의 특허 설계뿐만 아니라 단일의 요소만을 구성요소로 하는 특허의 확보를 통해 기술모방 방식을 극히 제한되도록 하였습니다. 핵심 소모품 관련 구축된 특허 포트폴리오.jpg < 핵심 소모품 관련 구축된 특허 포트폴리오 > 또한, 차별화된 핵심 소모품이 갖춘 특징인 투과성 제어라는 핵심적 차별요소(경쟁력을 갖출 수 있게 되는 기반요소)를 가장 적극적으로 이용하는 핵심 공정 메커니즘에 대한 특허 보호 체계를 구축하여 회피설계를 방지하였습니다. 특히, 이러한 핵심 공정 메커니즘에 대한 특허의 확보는 장치 측면에서뿐만 아니라 핵심 소모품 측면에서도 기술보호가 될 수 있다는 측면에서 주요 국가의 권리확보를 위한 활동을 추진하고 있습니다. 공정 관련 구축된 특허 포트폴리오.jpg < 공정 관련 구축된 특허 포트폴리오 > 장치 관점에서의 기술보호는 사업화 관점에서는 구분되나 기술적으로 공통되는 핵심 모듈(파트)을 중심으로 파생적인 기술 경쟁력을 유지할 수 있는 IP 보호망을 구축하였습니다. 특히, 장치의 경우 기술개량 과정에서 확보된 기술적 특징에 대한 추가적인 특허 확보를 추진하여 포트폴리오 측면에서 완비하고 있습니다. 장치 관련 구축된 특허 포트폴리오.jpg < 장치 관련 구축된 특허 포트폴리오 > 이러한 기술사용의 독점적 지위를 갖출 수 있도록 하는 지식재산권 확보를 위해 높은 역량의 지식재산 전문부서를 운영하고 있으며, 단순한 관리가 아닌 전략적 지식재산권 포트폴리오 구축 및 활용을 추진하고 있습니다. 또한, 당사의 미국법인은 기술 중심의 사업화 확장을 위해 보다 중요한 해외 지식재산권 전략의 현장성과 즉시성을 강화하기 위해 추가적인 전문 자격증(변리사)을 보유한 변리사를 채용하여 운영하고 있습니다.이러한 수준 높은 인력을 통해 고도화된 지식재산권 전략의 수립과 추진으로 당사의 기술 및 제품에 대한 모방을 원천적으로 차단함은 내재화된 높은 지식재산권 역량에 기반한 것으로 지속적인 연구개발 투자와 사업확장 과정에서 확보되는 기술에 대해서도 동일한 관점에서 추진되어 지속적인 기술의 독점적 지위를 영위할 계획입니다.2) 브랜드 인지도기존의 선도 멸균 솔루션 업체군들은 실질적인 소형 저온 멸균 솔루션을 구비하고 있지 못하다는 점에서 당사에 대한 협력 요청이 증가하고 있습니다. 실제로 고온 멸균 솔루션 시장 및 저온 대형 멸균 솔루션 시장의 선도 업체들과 ODM 및 기술협력 MOU 체결을 진행하였습니다. 또한, GC, Patterson, Atherton, M사 등 유수의 글로벌 회사들과의 파트너십을 통해서 자연스럽게 글로벌 브랜드 이미지를 형성하였습니다. 당사의 surgical device care solution으로 구축한 시장지위.jpg < 당사의 surgical device care solution으로 구축한 시장지위 > 또한, 시장 내 새로운 기술로 출시한 임플란트 솔루션은 기술개발 단계에서부터 Megagen, Corentec 등의 기업으로부터 공급계약을 체결하였으며, 해외 전시회에서 ODM 및 기술 L/O을 포함한 전반의 협의를 위한 MOU 체결의 성과를 달성하였습니다. 특히, 임플란트의 새로운 표준이라는 공동 목표를 설정하여 깨끗한 임플란트에 대한 인증 신설을 비롯한 전반의 업무협력을 위해 비영리 단체인 Clean Implant Foundation과 MOU를 체결하였습니다. 당사의 medical implant care solution으로 구축한 시장지위.jpg < 당사의 medical implant care solution으로 구축한 시장지위 > 3) 주요 제품 등의 현황 구분 제품명 생산(판매) 개시 제품설명 의료기기 저온멸균 솔루션 STERLINK FPS-15s Plus 2018년 03월 - 의료기구의 재처리를 위한 멸균처리 장비 - 15리터로써 compact 한 사이즈의 최초의 소형 저온 플라즈마 멸균기- 짧은 멸균시간 : 7분, 14분, 36분- ITS를 통하여 Remote control 이 가능- 멸균기의 현재 상태 등의 파악이 가능- 미국 FDA 인증 확보- 유럽, 미국, 남미, 일본, 중동, 호주 등 주요 국가의 인증을 보유- 소형 플라즈마 멸균기로써 유일하게 전세계에 수출하고 있는 제품 STERLINK mini 2019년 05월 - 의료기구의 재처리를 위한 멸균처리 장비 - 7리터로써 compact 한 사이즈로 펌프모듈이 분리된 최초의 소형 저온 플라즈마 멸균기- 멸균 챔버모듈과 펌프모듈이 분리되어있는 디자인으로써 공간 활용률이 높음- 짧은 멸균시간 : 7분, 18분- ITS를 통하여 Remote control 이 가능- 멸균기의 현재 상태 등의 파악이 가능 STERLINK max 2021년 09월 - 의료기구 및 카지노 칩스 등 불특정 다수가 사용하는 제품의 재처리를 위한 멸균 장비 - 2회용 멸균제 공급으로 사용자 편리성과 안전성 보장- 19분 이내 2,000개의 카지노 칩스 멸균처리가 가능- 챔버 트레이 제공을 통한 컴펙트한 챔버 사이즈를 제공하며 최대 공간 효율을 보장- 옵션으로 챔버 모듈을 2단으로 설치 가능하며 협소한 공간의 효율성을 높일 수 있음 STERLINK LIte 출시 예정 - 소형 Clinic 고객 니즈 대응 위한 범용 소형 모델 (6L) STERLINK Ultra 출시 예정 - 정형외과 등 중대형 병원 타겟의 대형 프리미엄 모델 (58L-건조기능 추가) STERMATE 2017년 07월 - 플라즈마 멸균기의 멸균제로서 과산화수소를 포함하고 있는 멸균제- 카트리지 타입과 파우치 타입으로 원하는 타입의 멸균제 선택 가능- 일회용 타입으로 사용자와 환자 모두에게 안전한 멸균 보장- 사업화 경쟁력이 높은 멸균 Packaging 임플란트 재생활성 솔루션 ACTILINK mini 2021년 10월 - 플라즈마 기술을 이용하여 임플란트의 표면을 활성화 시키는 장치- 한번에 3개의 임플란트 처리 가능- 진공 플라즈마 처리를 통한 완벽한 Sterile condition 처리 가능 - 기존 재생활성기의 단점을 보완하고 플라즈마 기술을 접목되어, 가장 높은 친수성을 제공 ACTILINK stem 2021년 03월 - 정형외과용 임플란트 표면 활성화 장치- 처리시간 : 130초 이내 - 임플란란트 표면 주변에 플라즈마를 발생시켜 임플란트 표면에 존재하는 불순물의 화학적 구조를 변화시켜 제거하여 깨끗한 표면 형성- 컴팩트한 디자인으로 작업 공간의 효율성 향상 ACTILINK motion 2022년 04월 - 치과용 임플란트 포장 방식에 따른 제약조건을 극복한 장치- 제조사별 다양한 임플란트를 표면처리 가능- 처리시간 : 60초 이내 - 시각적으로 확인 가능한 진공 플라즈마 처리를 통한 완벽한 Sterile condition 처리 ACTILINK Reborn 출시 예정 - 치과용 임플란트 재생 활성 및 표면 처리기 ACTILINK Crown 출시 예정 - 치과용 보철 전용 잔존 불순물 제거용 플라즈마 표면처리기 ACTILINK Plus 출시 예정 - Motion & Reborn의 단일 Fixture 표면처리의 단점 보완 모델- Fixture 최대 4개 처리가능 ACTILINK Cup 출시 예정 - 정형외과 인공관절 (엉덩이/고관절) 전용 플라즈마 표면처리기 ACTIMATE(라이센싱 아웃 포함) 2021년 07월 - 플라즈마 표면처리기 전용 무균포장이 적용된 기술- 임플란트의 출고 수량에 따른 로열티 (ACTIMATE 기술료) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제8기 2022년말 [유동자산] 16,741,540,651 현금및현금성자산 4,971,276,269 매출채권 5,572,280,577 재고자산 5,161,993,839 기타유동금융자산 324,714,115 반환제품회수권 120,185,404 기타유동자산 573,477,457 당기법인세자산 17,612,990 [비유동자산] 19,513,357,177 장기금융상품 925,698,000 유형자산 15,879,323,057 사용권자산 1,052,182,302 무형자산 359,166,700 기타비유동금융자산 644,964,118 파생상품금융자산(비유동) 652,023,000 자산총계 36,254,897,828 [유동부채] 8,562,881,181 [비유동부채] 18,322,113,329 부채총계 26,884,994,510 I. 지배기업 소유주지분 9,369,903,318 　　자본금 8,858,449,000 　　자본잉여금 12,389,313,152 　　기타포괄손익누계액 113,032,910 　　기타자본조정 5,099,639,329 　　이익잉여금 (17,090,531,073) II. 비지배지분 - 자본총계 9,369,903,318 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 2022년 01월 01일~2022년 12월 31일 매출액 13,305,795,654 영업이익(손실) (17,352,691,670) 당기순이익(손실) (17,680,932,460) 주당이익 기본주당순이익(손실) (1,095) 희석주당순이익(손실) (1,095) 주) 당사의 유일한 종속회사인 Plasmapp America Inc.는 2022년 1월 5일 자본금 납입이 완료되었습니다. 따라서 제8기(2022년) 부터 연결재무제표를 작성하였습니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제8기 제7기 제6기 2022년말 2021년말 2020년말 [유동자산] 16,341,321,481 17,736,696,603 6,236,325,638 현금및현금성자산 4,570,940,292 6,162,807,417 3,401,142,614 매출채권 5,572,280,577 2,105,827,605 704,013,283 재고자산 5,161,993,839 2,436,568,695 1,181,203,512 단기금융상품 - 6,000,000,000 - 기타유동금융자산 325,501,831 348,846,307 439,643,818 반환제품회수권 120,185,404 - - 기타유동자산 572,806,548 679,211,899 499,103,971 당기법인세자산 17,612,990 3,434,680 11,218,440 [비유동자산] 21,935,186,485 7,642,003,740 5,413,398,588 장기금융상품 925,698,000 - - 종속기업투자자산 2,630,248,350 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 391,417,546 385,027,819 유형자산 15,675,335,636 4,168,466,809 4,119,217,857 사용권자산 1,052,182,302 1,005,854,608 455,077,250 무형자산 359,166,700 275,643,029 176,042,928 기타비유동금융자산 640,532,497 667,310,748 278,032,734 파생상품자산(비유동) 652,023,000 849,861,000 - 기타비유동자산 - 283,450,000 - 자산총계 38,276,507,966 25,378,700,343 11,649,724,226 [유동부채] 8,532,218,515 6,486,516,209 60,839,032,432 [비유동부채] 18,322,113,329 8,483,801,612 2,477,764,228 부채총계 26,854,331,844 14,970,317,821 63,316,796,660 　　자본금 8,858,449,000 3,856,835,500 257,646,000 　　자본잉여금 12,389,313,152 80,027,915,382 1,799,073,589 　　기타자본조정 5,099,639,329 3,379,285,820 1,447,269,304 　　이익잉여금 (14,925,225,359) (76,855,654,180) (55,171,061,327) 자본총계 11,422,176,122 10,408,382,522 (51,667,072,434) 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 - - 2022년 01월 01일~2022년 12월 31일 2021년 01월 01일~2021년 12월 31일 2020년 01월 01일~2020년 12월 31일 매출액 13,305,795,654 6,348,540,091 2,955,772,880 영업이익(손실) (15,251,744,122) (10,643,869,619) (6,687,008,559) 당기순이익(손실) (15,515,626,746) (21,682,344,369) (16,074,965,408) 주당이익 기본주당순이익(손실) (961) (2,131) (1,558) 희석주당순이익(손실) (961) (2,131) (1,558) 주) 제6기 재무제표는 K-GAAP 기준으로 외부감사를 받았으며, 비교가능성을 위해 K-IFRS 기준으로 재작성하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 8 기 2022.12.31 현재 제 7 기 2021.12.31 현재 제 6 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 자산 　 　 　 　유동자산 16,741,540,651 17,736,696,603 6,236,325,638 　　현금및현금성자산 4,971,276,269 6,162,807,417 3,401,142,614 　　매출채권 5,572,280,577 2,105,827,605 704,013,283 　　재고자산 5,161,993,839 2,436,568,695 1,181,203,512 　　단기금융상품 　 6,000,000,000 　 　　기타유동금융자산 324,714,115 348,846,307 439,643,818 　　반환제품회수권 120,185,404 　 　 　　기타유동자산 573,477,457 679,211,899 499,103,971 　　당기법인세자산 17,612,990 3,434,680 11,218,440 　비유동자산 19,513,357,177 7,642,003,740 5,413,398,588 　　장기금융상품 925,698,000 　 　 　　당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 　 391,417,546 385,027,819 　　유형자산 15,879,323,057 4,168,466,809 4,119,217,857 　　사용권자산 1,052,182,302 1,005,854,608 455,077,250 　　무형자산 359,166,700 275,643,029 176,042,928 　　기타비유동금융자산 644,964,118 667,310,748 278,032,734 　　파생금융상품자산(비유동) 652,023,000 849,861,000 　 　　기타비유동자산 　 283,450,000 　 　자산총계 36,254,897,828 25,378,700,343 11,649,724,226 부채 　 　 　 　유동부채 8,562,881,181 6,486,516,209 60,839,032,432 　　매입채무 527,802,561 578,080,508 239,232,070 　　단기차입금 3,150,000,000 3,150,000,000 2,250,000,000 　　유동성장기차입금 1,098,336,660 848,310,000 373,240,000 　　리스부채(유동) 469,746,096 360,126,287 175,846,205 　　기타유동금융부채 1,746,428,238 1,017,434,209 464,242,648 　　기타유동부채 449,209,123 442,335,966 372,938,736 　　전환상환우선주부채 　 　 12,289,630,652 　　유동파생상품부채 　 　 44,294,455,216 　　계약부채(유동) 284,584,012 　 310,000,000 　　환불부채 706,972,968 　 　 　　유동성충당부채 129,801,523 90,229,239 69,446,905 　비유동부채 18,322,113,329 8,483,801,612 2,477,764,228 　　장기차입금 9,730,552,230 1,070,000,000 1,818,310,000 　　전환사채 4,420,033,810 3,641,443,089 　 　　파생금융상품부채 1,064,245,500 2,656,611,000 　 　　계약부채(비유동) 1,051,279,693 　 　 　　순확정급여부채 1,034,170,952 215,633,288 173,552,679 　　리스부채(비유동) 465,344,031 513,791,270 181,385,500 　　기타비유동금융부채 386,957,669 238,592,377 191,218,277 　　비유동성충당부채 169,529,444 147,730,588 113,297,772 　부채총계 26,884,994,510 14,970,317,821 63,316,796,660 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 9,369,903,318 10,408,382,522 (51,667,072,434) 　　자본금 8,858,449,000 3,856,835,500 257,646,000 　　자본잉여금 12,389,313,152 80,027,915,382 1,799,073,589 　　기타자본 5,099,639,329 3,379,285,820 1,447,269,304 　　기타포괄손익누계액 113,032,910 　 　 　　이익잉여금(결손금) (17,090,531,073) (76,855,654,180) (55,171,061,327) 　비지배지분 　 　 　 　자본총계 9,369,903,318 10,408,382,522 (51,667,072,434) 자본과부채총계 36,254,897,828 25,378,700,343 11,649,724,226 연결 포괄손익계산서 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 수익(매출액) 13,305,795,654 6,348,540,091 2,955,772,880 매출원가 12,801,206,304 6,282,777,517 3,061,836,527 매출총이익 504,589,350 65,762,574 (106,063,647) 판매비와관리비 17,857,281,020 10,709,632,193 6,580,944,912 영업이익(손실) (17,352,691,670) (10,643,869,619) (6,687,008,559) 기타이익 35,024,204 94,020,745 168,722,384 기타손실 151,325,422 28,572,021 216,674,504 금융수익 1,202,528,007 273,641,856 124,120,219 금융원가 1,414,467,579 11,377,565,330 9,464,124,948 법인세비용차감전순이익(손실) (17,680,932,460) (21,682,344,369) (16,074,965,408) 법인세비용 　 　 　 당기순이익(손실) (17,680,932,460) (21,682,344,369) (16,074,965,408) 　지배기업소유주지분 (17,680,932,460) (21,682,344,369) (16,074,965,408) 　비지배지분 　 　 　 기타포괄손익 (18,378,451) (2,248,484) 58,827,436 총포괄손익 (17,699,310,911) (21,684,592,853) (16,016,137,972) 　지배기업소유주지분 (17,699,310,911) (21,684,592,853) (16,016,137,972) 　비지배지분 　 　 　 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,095) (2,131) (1,558) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,095) (2,131) (1,558) 연결 자본변동표 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 257,646,000 1,799,073,589 726,731,085 　 (39,154,923,355) (36,371,472,681) 　 (36,371,472,681) 전기수정사항 　 　 　 　 　 　 　 　 전기수정 후 당기초 257,646,000 1,799,073,589 726,731,085 　 (39,154,923,355) (36,371,472,681) 　 (36,371,472,681) 총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (16,074,965,408) (16,074,965,408) 　 (16,074,965,408) 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 58,827,436 58,827,436 　 58,827,436 해외사업환산 　 　 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 무상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 전환상환우선주 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 주식매수선택권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 주식매수선택권의 인식 　 　 720,538,219 　 　 720,538,219 　 720,538,219 결손금보전 　 　 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 257,646,000 1,799,073,589 1,447,269,304 　 (55,171,061,327) (51,667,072,434) 　 (51,667,072,434) 2021.01.01 (기초자본) 257,646,000 1,799,073,589 1,447,269,304 　 (55,171,061,327) (51,667,072,434) 　 (51,667,072,434) 전기수정사항 　 　 　 　 　 　 　 　 전기수정 후 당기초 257,646,000 1,799,073,589 1,447,269,304 　 (55,171,061,327) (51,667,072,434) 　 (51,667,072,434) 총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (21,682,344,369) (21,682,344,369) 　 (21,682,344,369) 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (2,248,484) (2,248,484) 　 (2,248,484) 해외사업환산 　 　 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 무상증자 1,030,584,000 (1,046,420,430) 　 　 　 (15,836,430) 　 (15,836,430) 유상증자 21,879,500 587,990,692 　 　 　 609,870,192 　 609,870,192 전환상환우선주 행사 2,546,726,000 78,687,271,531 　 　 　 81,233,997,531 　 81,233,997,531 주식매수선택권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 주식매수선택권의 인식 　 　 1,932,016,516 　 　 1,932,016,516 　 1,932,016,516 결손금보전 　 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 3,856,835,500 80,027,915,382 3,379,285,820 　 (76,855,654,180) 10,408,382,522 　 10,408,382,522 2022.01.01 (기초자본) 3,856,835,500 80,027,915,382 3,379,285,820 　 (76,855,654,180) 10,408,382,522 　 10,408,382,522 전기수정사항 　 　 　 　 665,233,796 665,233,796 　 665,233,796 전기수정 후 당기초 3,856,835,500 80,027,915,382 3,379,285,820 　 (76,190,420,384) 11,073,616,318 　 11,073,616,318 총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (17,680,932,460) (17,680,932,460) 　 (17,680,932,460) 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (131,411,361) (131,411,361) 　 (131,411,361) 해외사업환산 　 　 　 113,032,910 　 113,032,910 　 113,032,910 소유주와의 거래 무상증자 3,856,835,500 (3,856,835,500) 　 　 　 　 　 　 유상증자 912,065,000 11,210,686,756 　 　 　 12,122,751,756 　 12,122,751,756 전환상환우선주 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 주식매수선택권의 행사 232,713,000 1,919,779,646 (1,399,708,103) 　 　 752,784,543 　 752,784,543 주식매수선택권의 인식 　 　 3,120,061,612 　 　 3,120,061,612 　 3,120,061,612 결손금보전 　 (76,912,233,132) 　 　 76,912,233,132 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 8,858,449,000 12,389,313,152 5,099,639,329 113,032,910 (17,090,531,073) 9,369,903,318 　 9,369,903,318 연결 현금흐름표 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (16,004,063,480) (9,189,261,187) (4,503,626,321) 　1. 영업에서 창출된 현금흐름 (15,738,252,483) (9,122,779,649) (4,527,112,567) 　　당기순이익(손실) (17,680,932,460) (21,682,344,369) (16,074,965,408) 　　당기순이익에 대한 조정 6,847,706,080 15,459,282,001 11,301,881,316 　　순운전자본의 변동 (4,905,026,103) (2,899,717,281) 245,971,525 　2.이자의 수취 98,359,014 32,656,186 70,159,282 　3.이자의 지급 (349,991,701) (106,921,484) (48,599,736) 　4.법인세의 환급(부담)액 (14,178,310) 7,783,760 1,926,700 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,707,750,435) (7,218,150,436) 5,406,803,360 　1. 투자활동으로 인한 현금유입액 6,956,112,088 319,454,546 6,885,094,750 　　단기금융상품의 감소 6,000,000,000 30,000,000 6,500,000,000 　　장기금융상품의 감소 　 63,000,000 217,976,569 　　단기기타채권의 감소 527,801,830 　 　 　　장기기타채권의 감소 109,000,000 　 　 　　단기투자자산의 감소 316,537,531 　 　 　　유형자산의 감소 2,772,727 12,454,546 6,818,181 　　보증금의 감소 　 214,000,000 160,300,000 　2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (13,663,862,523) (7,537,604,982) (1,478,291,390) 　　단기금융상품의 증가 　 (6,000,000,000) 　 　　장기금융상품의 증가 (925,698,000) 　 　 　　단기기타채권의 증가 (527,801,830) (186,000,000) (96,000,000) 　　장기기타채권의 증가 (91,116,621) 　 　 　　유형자산의 증가 (11,969,910,867) (943,929,318) (1,255,027,018) 　　무형자산의 증가 (149,335,205) (87,675,664) (33,264,372) 　　보증금의 증가 　 (320,000,000) (94,000,000) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 21,403,282,137 19,169,179,900 1,651,372,341 　1. 재무활동으로 인한 현금유입액 22,645,536,299 19,773,942,768 2,250,000,000 　　단기차입금의 증가 　 1,000,000,000 2,250,000,000 　　장기차입금의 증가 9,770,000,000 　 　 　　전환사채의 발행 　 4,500,000,000 　 　　전환상환우선주의 발행 　 13,664,072,576 　 　　유상증자 12,122,751,756 609,870,192 　 　　주식매수선택권의 행사 752,784,543 　 　 　2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,242,254,162) (604,762,868) (598,627,659) 　　유동성차입금의 감소 (859,421,110) (373,240,000) (279,860,000) 　　리스부채의 상환 (382,833,052) (215,686,438) (218,767,659) 　　무상증자 　 (15,836,430) 　 　　장기차입금의 상환 　 　 (100,000,000) IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 117,000,630 (103,474) 　 V. 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,191,531,148) 2,761,664,803 2,554,549,380 VI. 기초현금및현금성자산 6,162,807,417 3,401,142,614 846,593,234 VII. 기말현금및현금성자산 4,971,276,269 6,162,807,417 3,401,142,614 3. 연결재무제표 주석 1. 연결회사의 개요주식회사 플라즈맵(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 개인기업의 법인전환인가를 받아 2015년 3월 31 일에 설립되었으며, 플라즈마 장비 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 대전광역시 유성구 과학로에 소재하고 있으며, 연결회사는 2015년 7월 22일 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 벤처기업으로 지정받았으며, 2022년 10월 21일 코스닥에 상장하였습니다. 연결회사의 자본금은 보고기간 종료일 현재 8,858,449,000원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주 주 명 제 8(당) 기 기말 자본금(원) 주식수(주) 지분율(%) 임유봉 1,316,400,000 2,632,800 14.86% LB유망벤처산업펀드 395,798,000 791,596 4.47% 충북창조경제혁신펀드 363,879,000 727,758 4.11% 에스브이아이씨38호신기술사업투자조합 305,250,000 610,500 3.45% 케이티비엔(KTBN) 16호 벤처투자조합 227,745,000 455,490 2.57% SK-KNET청년창업투자조합 161,940,000 323,880 1.83% NH투자증권(스카이워크GameChanger_의무보유) 151,480,000 302,960 1.71% 증권금융(유통) 150,756,500 301,513 1.70% 주식회사 블루포인트파트너스 144,820,000 289,640 1.63% NH투자증권 125,597,500 251,195 1.42% 최원호 124,787,000 249,574 1.41% 창조경제바이오펀드 121,276,000 242,552 1.37% 한국산업은행 112,930,500 225,861 1.27% 인탑스-인라이트 지역뉴딜 스마트워터시티 펀드 98,228,500 196,457 1.11% SK-KNET창조경제혁신투자조합 97,164,000 194,328 1.10% 데브 청년창업투자조합 2호 94,824,000 189,648 1.07% 케이티비엔(KTBN)16호 벤처투자조합 91,098,000 182,196 1.03% 키움-신한이노베이션 제2호 투자조합 89,381,500 178,763 1.01% 기타 4,685,093,500 9,370,187 52.88% 합 계 8,858,449,000 17,716,898 100.00% 1.1 종속기업 현황 (1) 당기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 주요영업활동 영업소재지 당기말 지분율 Plasmapp America Inc. (1) 제조업 미국 100% (1) 당기 중 연결회사가 신규 출자하였습니다. 연결회사가 보유한 의결권 있는 지분은 100%입니다. (2) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 영업이익(손실) 당기순이익(손실) Plasmapp America Inc. 609,425,928 31,450,382 577,975,546 (2,100,947,548) (2,165,305,714) 1.2 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 Plasmapp America Inc. 신규 출자하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사는 2022년 1월 4일 미국 델라웨어에 종속기업 Plasmapp America Inc.를 설립함에 따라 연결재무제표를 당기에 최초로 작성하였습니다. 비교표시 되는 전기의 연결재무제표는 종속기업이 포함되지 않은 별도재무제표와 동일합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익'또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용 연수 건 물 40년 구 축 물 5 ~ 10년 기 계 장 치 5년 공구와기구 3년 비 품 5년 시 설 장 치 3 ~ 5년 연 구 장 치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용 연수 특허권 7년 상표권 5년 소프트웨어 10년 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.연결회사 내 종속기업의 종업원에게 연결회사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다. 2.21 수익인식연결회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매연결회사는 의료기기 제조업을 영위하고 있습니다. 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고, 제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되는 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 이는, 구매자가 판매계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 고객에게 반품될 것으로 예상되는 매출은 환불부채로 인식합니다. 계약서상 교환을 전제로 판매한 거래에 대해서 최초 판매시 전체 매출을 이연하여 반품부채로 인식하고, 교환이 완료되는 시점에 매출을 인식합니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.(3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원천적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2.22 리스연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 21 참조)연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).(5) 수익인식 연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, EUR, AED) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 315,897 400,335,977 64,956 77,005,504 EUR - 　- 93,121 124,999,761 매출채권 USD 2,028,156 2,570,282,505 1,227,706 1,455,445,463 EUR 270,458 365,442,850 219,155 294,180,523 외화자산 합계 - 3,336,061,332 - 1,951,631,251 미지급금 USD 34,195 43,335,666 - - AED 2,435 840,204 - - 외화부채 합계 - 44,175,870 - - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 329,188,546원(전기 : 195,163,125원) 증가(감소)합니다. (2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 391,417,546 단기차입금 3,150,000,000 3,150,000,000 장기차입금(1) 10,828,888,890 1,918,310,000 합 계 13,978,888,890 5,459,727,546 (1) 유동성장기차입금을 포함하였습니다. 4.1.2 신용 위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사의 현금및현금성자산은 당좌예금으로 구성되어 있습니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 30일 초과 연체 180일 초과 연체 365일 초과 연체 계 당기말 기대 손실율 0% 27% 44% 100% 　 총 장부금액 - 매출채권 3,680,808,222 1,049,549,600 2,007,162,867 142,048,886 6,879,569,575 손실충당금 - (288,185,755) (877,054,357) (142,048,886) (1,307,288,998) 전기말 기대 손실율 - 10% 50% 100% 　 총 장부금액 - 매출채권 1,537,279,044 602,834,960 51,994,195 321,060,279 2,513,168,478 손실충당금 - (60,283,496) (25,997,098) (321,060,279) (407,340,873) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 407,340,873 593,853,281 대손상각비 899,948,125 315,897,682 채권의 제각 - (502,410,090) 기말 1,307,288,998 407,340,873 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (2) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비 899,948,125 315,897,682 기타의대손상각비 55,565,840 - (3) 당기손익-공정가치측정금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 0원, 전기말: 391,417,546원). 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 원) 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 527,802,561 - - - - 527,802,561 기타금융부채 2,133,385,907 - - - - 2,133,385,907 차입금 639,146,743 4,291,119,485 2,085,022,038 7,617,527,422 1,181,398,467 15,814,214,155 리스부채 129,927,474 349,382,422 384,421,864 116,740,606 - 980,472,366 전환사채 11,095,890 33,904,108 5,022,998,290 - - 5,067,998,288 합 계 3,441,358,575 4,674,406,015 7,492,442,191 7,734,268,028 1,181,398,467 24,523,873,277 (단위: 원) 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 578,080,508 - - - - 578,080,508 기타금융부채 1,256,026,586 - - - - 1,256,026,586 차입금 555,939,347 3,371,655,931 3－8,547,581 622,974,318 177,869,558 5,086,986,735 리스부채 93,678,156 272,761,868 316,171,024 229,083,412 - 911,694,460 전환사채 - - - 5,000,247,000 - 5,000,247,000 합 계 2,483,724,597 3,644,417,799 674,718,605 5,852,304,730 177,869,558 12,833,035,289 4.2 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 18,398,922,700 8,709,753,089 차감: 현금및현금성자산 4,971,276,269 6,162,807,417 순부채 13,427,646,431 2,546,945,672 자본총계 9,369,903,318 10,408,382,522 자본조달비율 143.31% 24.47% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,971,276,269 4,971,276,269 6,162,807,417 6,162,807,417 단기금융상품 - - 6,000,000,000 6,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 391,417,546 391,417,546 매출채권 5,572,280,577 5,572,280,577 2,105,827,605 2,105,827,605 장기금융상품(1) 925,698,000 925,698,000 - - 파생상품자산 652,023,000 652,023,000 849,861,000 849,861,000 기타금융자산 969,678,233 969,678,233 1,016,157,055 1,016,157,055 금융자산 합계 13,090,956,079 13,090,956,079 16,526,070,623 16,526,070,623 금융부채 매입채무 527,802,561 527,802,561 578,080,508 578,080,508 장ㆍ단기차입금 13,978,888,890 13,978,888,890 5,068,310,000 5,068,310,000 기타금융부채 2,133,385,907 2,133,385,907 1,256,026,586 1,256,026,586 리스부채 935,090,127 935,090,127 873,917,557 873,917,557 파생상품부채 1,064,245,500 1,064,245,500 2,656,611,000 2,656,611,000 전환사채 4,420,033,810 4,420,033,810 3,641,443,089 3,641,443,089 금융부채 합계 23,059,446,795 23,059,446,795 14,074,388,740 14,074,388,740 (1) 법인카드 및 우리사주취득자금과 관련해 질권설정되어 있습니다(주석 31참조) 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 (1) 　- 　- 652,023,000 652,023,000 파생상품부채 　- 　- 1,064,245,500 1,064,245,500 (1) 전환사채에 내재된 발행자 지정 매도 청구권에 대한 공정가치입니다. (단위: 원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 391,417,546 - 391,417,546 파생상품자산 (1) - - 849,861,000 849,861,000 파생상품부채 - - 2,656,611,000 2,656,611,000 (1) 전환사채에 내재된 발행자 지정 매도 청구권에 대한 공정가치입니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품자산 발행자 지정매도청구권 (1) 652,023,000 3 T-F 모형 기초자산가격 5,700원 주가변동성 2.154% 무위험할인율 3.755% 콜옵션수익률 5.50% 파생상품부채 전환권 1,064,245,500 3 T-F 모형 기초자산가격 5,700원 주가변동성 2.154% 무위험할인율 3.755% 위험할인율 16.714% (1) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다. (단위: 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성 보험 311,417546 2 운용사 고시가기준 - - 파생결합증권 80,000,000 2 평가기관의 시가평가 - - 파생상품자산 발행자 지정매도청구권 (1) 849,861,000 3 T-F 모형 기초자산가격 15,660원 주가변동성 1.983% 무위험할인율 1.350% 콜옵션수익률 5.50% 파생상품부채 전환권 2,656,611,000 3 T-F 모형 기초자산가격 15,660원 주가변동성 1.983% 무위험할인율 1.350% 위험할인율 12.904% (1) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 장기금융상품 - 391,417,546 파생상품자산 652,023,000 849,861,000 소 계 652,023,000 1,241,278,546 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 4,971,276,269 6,162,807,417 단기금융상품 - 6,000,000,000 매출채권 5,572,280,577 2,105,827,605 장기금융상품 925,698,000 - 기타금융자산 969,678,233 1,016,157,055 소 계 12,438,933,079 15,284,792,077 합 계 13,090,956,079 16,526,070,623 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(비유동) 1,064,245,500 2,656,611,000 소 계 1,064,245,500 2,656,611,000 상각후원가측정금융부채 매입채무 527,802,561 578,080,508 차입금(유동) 4,248,336,660 3,998,310,000 차입금(비유동) 9,730,552,230 1,070,000,000 리스부채 935,090,127 873,917,557 전환사채 4,420,033,810 3,641,443,089 기타금융부채 2,133,385,907 1,256,026,586 소 계 21,995,201,295 11,417,777,740 합 계 23,059,446,795 14,074,388,740 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익 5,119,985 6,389,727 파생상품평가손실 (584,527,500) - 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 109,910,194 60,493,635 외화환산손익 32,962,899 12,319,339 외환차손익 75,623,893 33,849,021 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 890,266,500 145,206,000 파생상품평가손실 - (8,511,162,662) 상각후원가측정금융부채 채무면제이익 - 6,333,400 이자비용 (741,295,543) (2,851,018,534) 7. 현금및현금성자산 연결회사의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 4,971,276,269 4,162,807,417 기타현금성자산 - 2,000,000,000 합 계 4,971,276,269 6,162,807,417 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 저축성보험 - 311,417,546 파생결합증권 - 80,000,000 비유동항목 합계 - 391,417,546 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산평가손익 5,119,985 6,389,727 9. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 6,879,569,575 2,513,168,478 손실충당금 (1,307,288,998) (407,340,873) 매출채권(순액) 5,572,280,577 2,105,827,605 (2) 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 9,889,372 - 9,889,372 21,024,932 - 21,024,932 미수금 299,925,768 - 299,925,768 312,921,889 - 312,921,889 주임종장기대여금 - 210,000,000 210,000,000 - 319,000,000 319,000,000 임차보증금 14,898,975 434,964,118 449,863,093 14,899,486 348,310,748 363,210,234 합 계 324,714,115 644,964,118 969,678,233 348,846,307 667,310,748 1,016,157,055 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 기타자산연결회사의 보고기간말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 425,662,990 592,920,639 선급비용 147,814,467 86,291,260 유동자산 합계 573,477,457 679,211,899 기타비유동자산 장기선급금 - 283,450,000 비유동자산 합계 - 283,450,000 11. 재고자산 연결회사의 보고기간말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기변동 당기누계 제품 2,644,970,518 1,981,525,165 407,099,912 663,445,353 재공품 1,254,273,249 973,429,905 42,763,440 280,843,344 원재료 2,125,323,773 2,112,132,401 (25,016,202) 13,191,372 부재료 29,334,446 29,334,446 - - 상품 66,673,534 65,571,922 (35,759,334) 1,101,612 합 계 6,120,575,520 5,161,993,839 389,087,816 958,581,681 <전기말> (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기변동 전기누계 제품 1,083,553,791 827,208,350 86,612,360 256,345,441 재공품 1,006,346,679 768,266,775 238,079,904 238,079,904 원재료 866,715,572 828,507,998 38,207,574 38,207,574 부재료 12,159,030 12,159,030 - - 상품 37,287,488 426,542 36,860,946 36,860,946 합 계 3,006,062,560 2,436,568,695 399,760,784 569,493,865 연결회사가 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 389,087,816원(전기 : 399,760,784원)이며, 매출원가에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,623,754,622 - - 12,623,754,622 1,335,501,040 - - 1,335,501,040 건물 1,528,308,899 (120,947,152) - 1,407,361,747 1,528,308,899 (82,739,430) - 1,445,569,469 시설장치 630,968,837 (266,382,185) (23,499,792) 341,086,860 488,485,087 (150,906,547) (29,499,984) 308,078,556 기계장치 1,029,213,902 (444,418,329) (70,902,532) 513,893,041 1,024,513,902 (342,888,059) (86,988,825) 594,637,018 연구장치 292,436,469 (256,321,825) - 36,114,644 292,436,469 (217,620,434) - 74,816,035 차량운반구 258,342,347 (61,165,190) - 197,177,157 66,195,274 (25,994,146) - 40,201,128 공구와기구 1,163,844,455 (1,030,038,231) - 133,806,224 1,052,264,455 (887,792,995) (21,135,727) 143,335,733 집기비품 652,572,948 (365,697,286) - 286,875,662 490,618,024 (264,290,194) - 226,327,830 건설중인자산 339,253,100 - - 339,253,100 - - - - 합 계 18,518,695,579 (2,544,970,198) (94,402,324) 15,879,323,057 6,278,323,150 (1,972,231,805) (137,624,536) 4,168,466,809 (2) 유형자산의 변동 (단위: 원) 당 기 기초 취득 처분 감가상각 기타증감 기말 토지 1,335,501,040 2,533,960,297 - - 8,754,293,285 12,623,754,622 건물 1,445,569,469 - - (38,207,722) - 1,407,361,747 시설장치 308,078,556 42,483,750 - (109,475,446) 100,000,000 341,086,860 기계장치 594,637,018 4,700,000 - (85,443,977) - 513,893,041 연구장치 74,816,035 - - (38,701,391) - 36,114,644 차량운반구 40,201,128 204,174,428 (732,574) (43,381,287) (3,084,538) 197,177,157 공구와기구 143,335,733 111,580,000 - (121,109,509) - 133,806,224 집기비품 226,327,830 162,916,007 - (101,484,993) (883,182) 286,875,662 건설중인자산 - 8,910,096,385 - - (8,570,843,285) 339,253,100 합 계 4,168,466,809 11,969,910,867 (732,574) (537,804,325) 279,482,280 15,879,323,057 (단위: 원) 전 기 기초 취득 처분 감가상각 대체 전기말 토지 1,335,501,040 - - - - 1,335,501,040 건물 1,483,777,191 - - (38,207,722) - 1,445,569,469 시설장치 112,461,451 249,556,000 - (53,938,895) - 308,078,556 기계장치 625,278,169 78,191,000 (22,781,042) (86,051,109) - 594,637,018 연구장치 130,866,808 - (7,272,424) (48,778,349) - 74,816,035 차량운반구 49,515,226 12,122,728 (3,541,728) (17,895,098) - 40,201,128 공구와기구 208,378,202 101,520,000 - (166,562,469) - 143,335,733 집기비품 158,535,770 144,216,590 - (76,424,530) - 226,327,830 건설중인자산 14,904,000 44,873,000 - - (59,777,000) - 합 계 4,119,217,857 630,479,318 (33,595,194) (487,858,172) (59,777,000) 4,168,466,809 (3) 연결회사의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 307,476,767 310,792,017 판매비와관리비 144,137,575 52,077,011 경상연구개발비 86,189,983 124,988,144 합 계 537,804,325 487,857,172 (4) 토지 및 건물은 차입금와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). 13. 리스 (1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 기초 증가 감가상각비 기타증감 기말 구분 부동산 816,951,208 419,633,920 (404,533,741) - 832,051,387 차량운반구 188,903,400 114,658,525 (83,431,010) - 220,130,915 합계 1,005,854,608 534,292,445 (487,964,751) - 1,052,182,302 (단위: 원) 전기 기초 증가 감가상각비 기타증감 기말 구분 부동산 391,505,189 729,370,464 (234,463,902) (69,460,543) 816,951,208 차량운반구 63,572,061 183,411,893 (58,080,554) - 188,903,400 합계 455,077,250 912,782,357 (292,544,456) (69,460,543) 1,005,854,608 (2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기 초 873,917,557 357,231,705 당기 증가 444,005,622 783,285,841 이자비용 33,166,344 18,232,402 기 타 - (68,477,995) 지 급 (415,999,396) (216,354,396) 기 말 935,090,127 873,917,557 리스부채(유동) 469,746,096 360,126,287 리스부채(비유동) 465,344,031 513,791,270 (3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 404,533,741 234,463,902 차량운반구 83,431,010 58,080,554 합 계 487,964,751 292,544,456 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 33,166,344 18,232,402 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 4,050,000 23,528,368 단기자산 리스료(판매관리비에 포함) 97,876,667 51,783,099 당기 중 리스의 총 현금유출은 517,926,063원(전기 : 291,665,863원)입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년초과 합 계 당 기 리스의 총 현금흐름 479,309,896 501,162,470 - 980,472,366 리스의 총 현금유출의 현재가치 469,746,096 465,344,031 - 935,090,127 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년초과 합 계 전 기 리스의 총 현금흐름 366,440,024 545,254,436 - 911,694,460 리스의 총 현금유출의 현재가치 359,689,902 512,756,729 - 872,446,631 14. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 특허권 396,334,060 (177,344,814) (14,192,093) 204,797,153 294,417,807 (130,405,201) (20,403,059) 143,609,547 상표권 52,008,448 (27,051,283) - 24,957,165 44,629,496 (19,779,631) (164,663) 24,685,202 소프트웨어 193,319,004 (62,226,618) (1,680,004) 129,412,382 153,279,004 (43,930,720) (2,000,004) 107,348,280 합 계 641,661,512 (266,622,715) (15,872,097) 359,166,700 492,326,307 (194,115,552) (22,567,726) 275,643,029 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 원) 당 기 기초 취득 상각 당기말 특허권 143,609,547 101,916,253 (40,728,647) 204,797,153 상표권 24,685,202 7,378,952 (7,106,989) 24,957,165 소프트웨어 107,348,280 40,040,000 (17,975,898) 129,412,382 합 계 275,643,029 149,335,205 (65,811,534) 359,166,700 (단위: 원) 전 기 기초 취득 상각 전기말 특허권 108,411,048 65,163,826 (29,965,327) 143,609,547 상표권 10,440,281 19,838,838 (5,593,917) 24,685,202 소프트웨어 57,191,599 62,450,000 (12,293,319) 107,348,280 합 계 176,042,928 147,452,664 (47,852,563) 275,643,029 (3) 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 57,446,801 41,989,159 경상연구개발비 8,364,733 5,863,404 합 계 65,811,534 47,852,563 (4) 연결회사가 당기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 5,239,000,166원 (전기: 3,877,690,005원)입니다. 15. 기타금융부채 및 기타부채 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 1,707,077,711 1,011,975,020 미지급비용 39,350,527 5,459,189 기타유동금융부채 합계 1,746,428,238 1,017,434,209 기타비유동금융부채 장기미지급금 386,957,669 238,592,377 기타비유동금융부채 합계 386,957,669 238,592,377 기타유동부채 예수금 136,070,512 147,365,320 선수금 118,652,961 128,799,516 연차수당부채 194,485,650 166,171,130 기타유동부채 합계 449,209,123 442,335,966 16. 차입금(1) 단기차입금 (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 운전자금 우리은행 6.79% 2,150,000,000 2,150,000,000 만기상환 운전자금 산업은행 5.85% 1,000,000,000 1,000,000,000 만기상환 합 계 3,150,000,000 3,150,000,000 상기 단기차입금에 대하여는 기술보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 31 참조). (2) 장기차입금 (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 상환방법 운전자금 우리은행 1.70% 2025-03-28 550,000,000 770,000,000 원리금분할상환 운전자금 우리은행 1.70% 2028-08-30 490,000,000 490,000,000 원리금분할상환 운전자금 중소기업진흥공단 - 2022-03-30 - 8,310,000 원리금분할상환 운전자금 하나은행 4.97% 2023-03-24 30,000,000 150,000,000 원리금분할상환 운전자금 하나은행 - 2022-03-22 - 300,000,000 만기상환 운전자금 하나은행 - 2022-03-25 - 100,000,000 만기상환 운전자금 하나은행 5.31% 2023-03-24 100,000,000 100,000,000 만기상환 운전자금 하나은행 4.17% 2024-03-22 300,000,000 - 만기상환 운전자금 하나은행 3.16% 2024-03-22 100,000,000 - 만기상환 운전자금 국민은행 6.72% 2025-10-05 1,888,888,890 - 원리금분할상환 시설자금 국민은행 6.58% 2025-11-09 4,900,000,000 - 만기상환 시설자금 산업은행 4.94% 2030-06-29 2,470,000,000 - 원리금분할상환 소계 10,828,888,890 1,918,310,000 　 차감: 유동성장기차입금 (1,098,336,660) (848,310,000) 　 합계 9,730,552,230 1,070,000,000 　 상기 차입금에 대하여는 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석 31 참조), 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 31 참조).(3) 전환사채 (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 제1회 기명식 보증부 사모 전환사채(1),(2) 2021.06.15 2024.06.15 4,500,000,000 4,500,000,000 차감 : 전환권조정 (580,213,190) (1,358,803,911) 가산 : 상환할증금 500,247,000 500,247,000 차감, 가산 계 4,420,033,810 3,641,443,089 (1) 상기 전환사채와 관련, 사채인수권자의 전환청구권에 대하여 보고기간말 현재 재무상태표상 파생상품부채 1,064,245,500원(전기말: 2,656,611,000원)을 인식하였습니다.(2) 한편 상기 전환사채와 관련하여 존재하는 매수청구권은 연결회사 또는 연결회사의 대표이사가 행사할 수 있는 권리(30억원 한도)로서 2022년 5월에 발표한 금융위원회 가이드라인에 따라 별도의 파생상품자산으로 분리하였으며, 전기말 연결재무제표에 영향을 미치는 기초 이전의 변동효과 665,233,796원과 당기 연결재무제표 영향을 미치는 변동효과를 구분하여 당기 연결재무제표에 수정반영하였습니다. (1) 제1회 기명식 보증부 사모 전환사채 구분 제1회전환사채 발행금액 4,500,000,000원 액면이자율 1.00% 만기보장수익률 4.50% 전환가격 5,600원 전환청구기간 사채발행일로부터 1월이 경과하는 날로부터 사채의 만기일직전일까지 상환방법 만기일시상환 연대보증인 대표이사 임유봉 주요발행조건 1. 매수청구권(Call Option) 연결회사 또는 연결회사의 대표이사 임유봉은 전환사채 발행일로부터 6개월이 경과하는 날부터 3년 이내에 사채 권면금액 66.7%(30억원) 이내 금액에 대하여 매도를 청구할 수 있으며, 이때 매도청구수익률은 발행일로부터 매도청구권 청구일까지 연 복리 5.5%로 일할 계산하고, 매도청구장소는 한국산업은행 부산지점으로 함 2. 전환가격의 조정 (1) 전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격조정 조정후 전환가격 = ( (조정전 전환가격 x 기발행주식수) + (신발행주식수 x 1주당 발행가액) ) / (기발행주식수 + 신발행 주식수) (2) 갑이 주권을 상장(코스닥시장 상장 포함) 한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정 다만, 본호의 계산방법에 의한 조정후 전환가격과 상기 제1호의 계산방법에 의한조정후 전환가격을 비교하여 낮은 가격을 조정후 전환가격으로 함 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 x ( (기발행주식수+ (신발행주식수 x 1주당발행가액 / 시가)) / (기발행 주식수 +신발행주식수) ) 위의 산식에서 시가는 당해 발행가액 상정의 기준이 되는 기준주가를 의미하며 을의 소정계산방법에 따라 정하기로 함 (3) 주권 상장(코스닥시장 상장 포함) 법인이 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련법규에 따르기로 함 (4) 제 (1)호 및 제 (2)호를 적용하여 전환가격을 조정함에 있어서 유, 무상증자를 병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함 (5) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발행한 경우에는 조정비율만큼 전환가격을 조정하기로 함 17. 전환상환우선주 연결회사가 발행한 전환상환우선주는 전기 중 모두 보통주로 전환되었으며, 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전 기 기초 12,289,630,652 발행에 따른 증가 3,901,801,142 보통주전환에 따른 감소 18,667,492,939 상각에 따른 이자비용 2,476,061,145 기말 - 18. 충당부채 연결회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 예상복구비용 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 원) 당 기 기 초 전입(사용)액 기 말 판매보증충당부채 90,229,239 39,572,284 129,801,523 복구충당부채 147,730,588 21,798,856 169,529,444 합 계 237,959,827 61,371,140 299,330,967 (단위: 원) 전 기 기 초 전입(사용)액 기 말 판매보증충당부채 69,446,905 20,782,334 90,229,239 복구충당부채 113,297,772 34,432,816 147,730,588 합 계 182,744,677 55,215,150 237,959,827 19. 환불부채 및 반환제품회수권보고기간종료일 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 환불부채 706,972,968 - 반환제품회수권 120,185,404 - 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 연결회사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 통한 기댓값모형을 사용하고 있습니다. 20. 순확정급여부채 (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,518,352,493 780,297,157 사외적립자산의 공정가치 (484,181,541) (564,663,869) 순확정급여부채 금액 1,034,170,952 215,633,288 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 780,297,157 532,481,330 당기근무원가 516,675,012 348,925,548 이자비용 22,572,684 12,930,324 과거근무원가 302,448,802 - 재측정요소:　 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (215,970,792) (43,595,951) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 304,254,522 38,977,588 제도에서의 지급액:　 - 급여의 지급 (191,924,892) (109,421,682) 보고기간말 금액 1,518,352,493 780,297,157 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 564,663,869 358,928,651 이자수익 16,020,696 7,529,148 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (43,127,631) (6,866,847) 기여금: - 사용자 118,680,577 314,494,599 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (172,055,970) (109,421,682) 보고기간말 금액 484,181,541 564,663,869 (4) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장형 상품 484,139,280 154,587,562 실적배당형 상품 - 410,076,307 기타 42,261 - 보고기간말 금액 484,181,541 564,663,869 (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당기말 전기말 할인율 5.36% 3.04% 임금상승률 5.00% 3.92% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 원) 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00%p 변동 (131,707,011) 153,113,797 임금상승률 1.00%p 변동 160,452,813 (139,651,972) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.8년(전기말 11.1년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 157,639,344 215,010,166 966,184,449 19,266,900,142 20,605,734,101 21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 　- 　- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 　- 　- 자본에 직접 반영된 법인세비용 　- 　- 법인세비용 　- 　- (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (17,680,932,460) (21,682,344,369) 적용세율에 따른 법인세 (3,889,805,141) (4,770,115,761) 조정사항 : 비일시적차이 972,026,605 2,904,501,345 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이 478,345,660 368,774,450 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 2,439,432,876 1,581,593,608 한국채택국제회계기준으로의 전환 　 - (84,753,642) 법인세비용 　- 　- 유효세율(1) 　- 　- (1) 당기 부(-)의 과세표준 발생으로 인하여, 유효세율이 산출되지 아니하였습니다.(3) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (131,411,361) 　- (131,411,361) 해외사업환산손익 113,032,910 　- 113,032,910 (단위: 원) 구 분 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (2,248,484) 　- (2,248,484) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 : 　 　 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 11,222,470,302 8,580,339,269 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 685,708,456 263,345,120 소 계 11,908,178,758 8,843,684,389 이연법인세부채 : 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (462,148,230) (4,625,485) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (27,185,628) (749,958,004) 소 계 (489,333,858) (754,583,489) 이연법인세자산(부채) 순액 11,418,844,900 8,089,100,900 실현불가능한 이연법인세자산(부채) (11,418,844,900) (8,089,100,900) 차감 후 이연법인세자산(부채) 　- 　- (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당 기 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 171,665,375 145,670,296 - 317,335,671 국고보조금 99,632,593 19,990,509 - 119,623,102 선수금 4,916,948 (3,055,322) - 1,861,626 판매보증충당부채 19,850,433 7,278,085 - 27,128,518 연차충당부채 36,557,649 4,089,852 - 40,647,501 복구충당부채 32,500,729 2,930,925 - 35,431,654 당기손익금융상품 26,657,460 (2,402,950) - 24,254,510 재고자산평가충당금 125,288,650 75,054,921 - 200,343,571 환불부채 - 147,757,350 - 147,757,350 대손충당금 81,648,388 188,183,128 - 269,831,516 파생금융부채 584,454,420 (362,027,110) - 222,427,310 기타 226,129,495 (10,373,655) - 215,755,840 소 계 1,409,302,140 213,096,029 - 1,622,398,169 (가산할 일시적 차이) 감가상각누계액 (110,768,695) 31,824,036 - (78,944,659) 퇴직연금운용자산 (124,226,051) 23,032,109 - (101,193,942) 반환제품회수권 - (25,118,749) - (25,118,749) 리스자산부채 (29,026,151) 4,553,886 - (24,472,265) 파생금융자산 (186,969,420) 50,696,613 - (136,272,807) 기타 (303,593,172) 180,261,736 - (123,331,436) 소 계 (754,583,489) 265,249,631 - (489,333,858) 합 계 654,718,651 478,345,660 - 1,133,064,311 이월결손금 5,874,075,603 2,439,432,876 - 8,313,508,479 이월세액공제 1,560,306,646 411,965,464 - 1,972,272,110 합 계 8,089,100,900 3,329,744,000 - 11,418,844,900 차감 : 실현가능성이 희박한 법인세효과 (8,089,100,900) (3,329,744,000) - (11,418,844,900) 차감 후 이연법인세자산 - - - - (단위: 원) 전 기 기 초() 당기손익 기타포괄손익 기 말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 117,145,893 54,519,482 - 171,665,375 국고보조금 126,282,268 (26,649,675) - 99,632,593 선수금 2,023,648 2,893,300 - 4,916,948 판매보증충당부채 15,278,319 4,572,114 - 19,850,433 연차충당부채 23,663,155 12,894,494 - 36,557,649 복구충당부채 24,925,510 7,575,219 - 32,500,729 선급금 3,969,020 (3,969,020) - - 미지급비용 813,168 (813,168) - - 당기손익금융상품 28,063,200 (1,405,740) - 26,657,460 재고자산평가충당금 14,699,828 110,588,822 - 125,288,650 환불부채 68,200,000 (68,200,000) - - 대손충당금 127,253,467 (45,605,079) - 81,648,388 기타 - 810,583,915 - 810,583,915 소 계 552,317,476 856,984,664 - 1,409,302,140 (가산할 일시적 차이) 감가상각누계액 (128,464,138) 17,695,443 - (110,768,695) 퇴직연금운용자산 (78,964,303) (45,261,748) - (124,226,051) 환불재고 (38,401,594) 38,401,594 - - 리스자산부채 (20,543,240) (8,482,911) - (29,026,151) 기타 - (490,562,592) - (490,562,592) 소 계 (266,373,275) (488,210,214) - (754,583,489) 합 계 285,944,201 368,774,450 - 654,718,651 이월결손금 4,292,481,995 1,581,593,608 - 5,874,075,603 이월세액공제 1,560,306,646 - - 1,560,306,646 합 계 6,138,732,842 1,950,368,058 - 8,089,100,900 차감 : 실현가능성이 희박한 법인세효과 (6,138,732,842) (1,950,368,058) - (8,089,100,900) 차감 후 이연법인세자산 - - - - (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사 유 기타 일시적 차이 5,077,608,531 2,975,993,863 미래과세소득의 불확실 미사용결손금(주1) 38,372,271,287 26,700,343,640 미래과세소득의 불확실 이월세액공제 1,972,272,110 1,560,306,646 미래과세소득의 불확실 (주1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 2025년 만료 55,238,868 2026년 만료 1,160,907,509 2027년 만료 2,639,243,705 2028년 만료 4,258,463,564 2029년 만료 6,018,975,259 2030년 만료 5,378,452,891 2031년 만료 7,189,061,855 2032년 만료 11,671,927,632 합계 38,372,271,283 (주2) 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 2025년 만료 2,454,161 2026년 만료 111,351,700 2027년 만료 300,946,572 2028년 만료 574,049,666 2029년 만료 358,848,156 2030년 만료 212,656,391 2031년 만료 411,965,464 합계 1,972,272,110 22. 자본금, 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 1주당 액면금액(원/주)(주1) 500 500 발행한 주식의 수(주2) 17,716,898 7,713,671 보통주자본금(원) 8,858,449,000 3,856,835,500 (주1) 전기 중 액면분할을 통하여 1주당 액면금액이 감소하고 발행한 주식의 수가 증가하였습니다.(주2) 당기 중 무상증자와 주식매수선택권의 행사 그리고 유상증자를 통하여 발행한 주식의 수가 증가하였습니다. (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 12,389,313,152 80,027,915,382 (3) 보고기간말 현재 기타자본조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식매수선택권 5,099,639,329 3,379,285,820 (4) 보고기간말 현재 기타포괄손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 113,032,910 - 23. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 주식매수선택권 2회차 주식매수선택권 3회차 주식매수선택권 4회차주식매수선택권 5회차주식매수선택권 부여일 2018.03.31 2019.03.31 2020.04.01 2020.12.22 2021.09.06 부여수량 561,277주 451,763주 661,838주 649,600주 681,618주 행사가격 1,670원 1,670원 2,460원 2,460원 3,550원 행사가능기간 2021-03-31~ 2026-03-31 2022-03-31 ~ 2027-03-31 2023-04-01~ 2028-04-01 2022-12-22~ 2032-12-22 2023-09-06~ 2033-09-06 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 부여방법 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 (2) 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 개) 구 분 당 기 전 기 기 초 1,093,904 82,857 무상증자 1,110,697 771,891 부 여 - 341,000 상 실 (25,538) (87,770) 행 사 (455,468) (14,074) 기 말 1,723,595 1,093,904 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균 잔여만기는 9.10년이며, 가중평균행사가격은 2,833원입니다. (3) 연결회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 1회차 주식매수선택권 2회차 주식매수선택권 3회차 주식매수선택권 4회차 주식매수선택권 5회차주식매수선택권 주식매수선택권의 공정가치 5,463원 6,630원 6,837원 7,148원 7,887원 부여일의 주가 8,210원 9,583원 11,205원 11,205원 13,508원 주가변동성 33.81% 30.01% 28.79% 31.65% 29.85% 무위험수익률 1.89% 1.75% 0.96% 0.59% 1.04% 배당수익률 - - - - - (4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 3,120,061,612원(전기 : 1,932,016,516원)입니다. 24. 수익(1) 고객과의 계약관계에서 생기는 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약관계에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 제품 상품 용역 기타 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 외부고객으로부터 수익 6,213,125,736 4,830,201,843 392,658,440 158,042,849 1,667,475,113 - 44,291,673 - 8,317,550,962 4,988,244,692 수익인식 시점 - - 한 시점에 인식 6,213,125,736 4,830,201,843 392,658,440 158,042,849 - - 44,291,673 - 6,650,075,849 4,988,244,692 기간에 걸쳐 인식 - - - - 1,667,475,113 -- - - 1,667,475,113 - 합계 6,213,125,736 4,830,201,843 392,658,440 158,042,849 1,667,475,113 - 44,291,673 - 8,317,550,962 4,988,244,692 (단위: 원) 전기 제품 상품 용역 기타 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 외부고객으로부터 수익 2,380,465,309 3,561,547,056 237,924,215 103,000,800 - - 65,602,711 - 2,683,992,235 3,664,547,856 수익인식 시점 - - 한 시점에 인식 2,380,465,309 3,561,547,056 237,924,215 103,000,800 - - 65,602,711 - 2,683,992,235 3,664,547,856 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - - - - - 합계 2,380,465,309 3,561,547,056 237,924,215 103,000,800 - - 65,602,711 - 2,683,992,235 3,664,547,856 (2) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 계약부채(유동) 284,584,012 - 계약부채(비유동) 1,051,279,693 - 합계 1,335,863,705 - () 계약부채는 선수금(유동,비유동)과 이연매출로 구분되어 있으며, 전기에서 이월된 계약부채중 당기에 수익으로 대체된 금액은 없습니다. 당기말 계약부채는 관련 수행의무가 이행되는 시점에 수익으로 대체될 예정입니다. 25. 결손금당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 76,855,654,180 55,171,061,327 순확정급여부채 재측정요소 131,411,361 2,248,484 당기순손실 17,680,932,460 21,682,344,369 전기조정 (665,233,796) - 결손보전(자본잉여금의 이입) (76,912,233,132) - 기말금액 17,090,531,073 76,855,654,180 순확정급여부채 재측정요소 74,832,409 (56,578,952) 미처리결손금 17,015,698,664 76,912,233,132 26. 판매비와 관리비 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,195,912,748 1,575,856,313 제수당 25,327,982 26,422,031 퇴직급여 384,282,941 158,930,271 복리후생비 541,139,363 210,277,180 여비교통비 614,283,284 93,418,439 접대비 69,854,580 32,365,392 통신비 14,308,767 13,082,264 세금과공과 24,534,212 2,484,380 감가상각비 144,137,575 52,077,011 사용권자산상각비 359,724,670 185,911,585 무형자산상각비 57,446,801 41,989,159 지급임차료 92,284,590 50,701,461 보험료 25,543,818 13,219,004 차량유지비 68,536,969 49,599,562 경상개발비 5,239,000,166 3,877,690,005 운반비 471,372,795 451,559,946 소모품비 213,976,096 420,799,743 지급수수료 1,892,021,472 662,349,164 광고선전비 607,375,027 644,231,333 대손상각비 899,948,125 315,897,682 견본비 355,589,906 3,347,137 판매보증비 168,468,243 92,191,789 주식보상비용 1,358,663,168 1,720,328,780 기타 33,547,722 14,902,562 합 계 17,857,281,020 10,709,632,193 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (3,577,639,268) (1,803,701,300) 원재료 매입액 8,468,787,688 3,855,554,930 부재료 매입액 80,152,400 33,830,000 상품 매입액 485,210,983 155,491,050 종업원 급여 9,339,241,527 4,747,980,354 복리후생비 1,136,587,873 608,033,159 감가상각비 537,804,325 487,857,172 무형자산상각비 65,811,534 47,852,563 사용권자산상각비 487,964,751 292,544,456 지급임차료 126,489,541 73,495,212 지급수수료 2,745,681,150 1,168,571,301 전력비 30,810,987 31,368,981 운반비 318,563,391 174,541,356 소모품비 784,081,693 529,086,308 외주가공비 2,325,247,762 1,019,393,260 대손상각비 899,948,125 315,897,682 주식보상비용 3,120,061,612 2,781,877,516 기타 3,283,681,250 2,472,735,710 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 30,658,487,324 16,992,409,710 28. 기타수익과 기타비용 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 정부지원금수입 11,909,829 69,750,890 유형자산처분이익 2,040,153 6,458,272 채무면제이익 - 6,333,400 잡이익 21,074,222 11,478,183 합 계 35,024,204 94,020,745 기타비용 : 유형자산처분손실 - 27,599,920 기타의 대손상각비 55,565,840 - 기부금 84,194,852 500,000 잡손실 11,564,730 472,101 재고자산감모손실 - - 합 계 151,325,422 28,572,021 29. 금융수익과 금융원가 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 109,910,194 60,493,635 당기손익금융자산평가이익 5,119,985 6,389,727 파생상품평가이익 890,266,500 145,206,000 외환차익 155,624,332 48,631,527 외화환산이익 41,606,996 12,920,967 합 계 1,202,528,007 273,641,856 금융비용 : 이자비용 741,295,543 2,851,018,534 파생상품평가손실 584,527,500 8,511,162,662 외환차손 80,000,439 14,782,506 외화환산손실 8,644,097 601,628 합 계 1,414,467,579 11,377,565,330 30. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 과 목 당기 전기 당기순손실 (17,680,932,460) (21,682,344,369) 수익비용의 조정 6,847,706,080 15,459,282,001 법인세비용 - - 이자수익 (109,910,194) (60,493,635) 이자비용 741,295,543 2,851,018,534 퇴직급여 825,675,802 354,326,724 외화환산이익 (41,606,996) - 외화환산손실 8,644,097 - 감가상각비 537,804,325 487,857,172 무형자산상각비 65,811,534 47,852,563 사용권자산감가상각비 487,964,751 292,544,456 재고자산평가손실(환입) 389,087,816 - 대손상각비 899,948,125 315,897,682 기타의 대손상각비 55,565,840 - 유형자산처분손실 - 27,599,920 유형자산처분이익 (2,040,153) - 파생상품평가손실 584,527,500 8,511,162,662 파생상품평가이익 (890,266,500) (145,206,000) 주식보상비용 3,120,061,612 2,781,877,516 당기손익금융자산평가이익 (5,119,985) - 판매보증비 168,468,243 92,191,789 기타 11,794,720 (97,347,382) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,905,026,103) (2,899,717,281) 매출채권의 감소(증가) (4,333,580,041) (1,705,289,191) 미수금의 감소(증가) 12,970,021 (69,278,071) 선급금의 감소(증가) 66,901,809 (389,121,928) 재고자산의 감소(증가) (3,114,512,960) (1,255,365,183) 매입채무의 증가(감소) (50,277,947) 338,848,438 미지급금의 증가(감소) 684,551,962 548,972,224 예수금의 가(감소) 68,705,192 111,949,200 선급비용의 감소(증가) (61,523,207) (34,650,702) 환불부채의 감소(증가) 706,972,968 - 반품제품회수권의 감소(증가) (120,185,404) 174,552,702 미지급비용의 증가(감소) 28,314,520 58,611,333 선수금의 증가(감소) (10,146,555) (101,163,303) 순확정급여채무의 감소(증가) (138,549,499) (315,156,900) 장기미지급금의 증가(감소) 148,365,292 47,374,100 판매보증충당부채의 증가(감소) (128,895,959) - 계약부채의 증가(감소) 1,335,863,705 (310,000,000) 영업에서 창출된 현금 (15,738,252,483) (9,122,779,649) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 원) 과 목 당기 전기 차입금 유동성대체 1,109,447,770 475,070,000 리스부채의 인식 444,005,622 825,682,343 자본잉여금의 결손금보전 76,912,233,132 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 원) 당기 재무활동으로 인한 부채 합 계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 장단기차입금 전환사채 당기초 360,126,287 513,791,270 5,068,310,000 3,641,443,089 9,583,670,646 취득 - 리스 134,742,788 309,262,834 - - 444,005,622 현금흐름 (415,999,396) - 8,910,578,890 - 8,494,579,494 대체 357,710,073 (357,710,073) - - - 기타 비금융변동 33,166,344 - - 778,590,721 811,757,065 당기말 순부채 469,746,096 465,344,031 13,978,888,890 4,420,033,810 19,334,012,827 (단위 : 원) 전기 재무활동으로 인한 부채 합 계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 전환상환우선주 장단기차입금 전환사채 전기초 175,846,205 181,385,500 12,289,630,652 4,441,550,000 - 17,088,412,357 취득 - 리스 279,301,000 546,381,343 - - - 825,682,343 현금흐름 (215,686,438) 3,901,802,053 626,760,000 4,500,000,000 8,812,875,615 대체 213,975,573 (213,975,573) - - - - 기타 비금융변동 (93,310,053) - (16,191,432,705) - (858,556,911) (17,143,299,669) 전기말 순부채 360,126,287 513,791,270 - 5,068,310,000 3,641,443,089 9,583,670,646 31. 주당순손익(1) 당기와 전기의 보통주의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순손실 (17,680,932,460)원 (21,682,344,369)원 전환상환우선주 배당금(1) - 원 (356,524,066)원 총기본주당순손실 계산에 사용된 손실 (17,680,932,460)원 (22,038,868,435)원 가중평균 유통보통주식수(2) 16,148,154주 10,344,416주 보통주 기본주당손실 (1,095)원 (2,131)원 (1) 당기순손익에서 차감할 세후 우선주 배당금은 배당결의 여부와 관계없이 당해 회계기간과 관련한 누적적 우선주에 대한 세후배당금으로 연결회사가 발행한 전환상환우선주 액면가액의 1%에 해당합니다.(2) 연결회사는 당해 3월에 무상증자 및 10월에 유상증자를 진행하였고, 주식매수선택권의 일부가 행사되었습니다.(2) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 당기순손실로인해 전환상환우선주 및 주식매수선택권 그리고 전환사채에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 32. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공자산의 내용 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보설정사유 차입금액 담보권자 토지/건물 2,821,293,557 7,300,000,000 산업시설자금대출 2,470,000,000 산업은행 토지/건물 2,742,862,787 1,908,000,000 창업기업자금 550,000,000 우리은행 토지 8,466,960,025 5,880,000,000 시설자금대출 4,900,000,000 국민은행 장기금융상품 775,698,000 775,698,000 우리사주취득자금대출 - 한국증권금융 장기금융상품 150,000,000 150,000,000 법인카드담보 - 우리은행 2) 전기말 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지/건물 2,781,070,509 1,908,000,000 창업기업자금 1,260,000,000 우리은행 (2) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증이나 담보는 없으며, 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증내역 보증내용 제공기관 보증금액 보증을제공받은자 지급보증 단기차입금 기술보증기금 3,100,000,000 우리은행 외 지급보증 장기차입금 기술보증기금 490,000,000 하나은행 계약이행보증 이행보증 서울보증보험 476,974,530 NH한국사이버결제 (3) 연결회사는 건물과 기계장치에 대하여 부보금액 12,920,716,000원 (전기: 1,055,849,547원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래연결회사의 당기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 현황 특수관계 구분 특수관계자 명칭 임직원 대표이사 임유봉 등 기타특수관계자() 한국산업은행, SVIC[38]호 신기술사업투자조합, LB유망벤처산업펀드, KTBN16호벤처투자조합 등 () 이사 선임권한이 있는 주주입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 명칭 구 분 당 기 전 기 임직원 임유봉 외 4명 대여(상환) (109,000,000) 123,000,000 임직원 임유봉 외 4명 이자수익 12,260,342 12,502,400 기타 한국산업은행 등 이자비용 496,816,637 277,331,959 기타 한국산업은행 등 전환상환우선주의 보통주 전환 - 2,546,726,000 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 명칭 당기 거래구분 기초 증가 감소 기말 임직원 외 4명 대여금 319,000,000 - (109,000,000) 210,000,000 한국산업은행 전환사채 3,641,443,089 778,590,721 - 4,420,033,810 한국산업은행 차입금 - 3,470,000,000 (333,333,340) 3,136,666,660 (단위: 원) 특수관계자 명칭 전기 거래구분 기초 증가 감소 기말 임직원 외 4명 대여금 196,000,000 186,000,000 (63,000,000) 319,000,000 한국산업은행 전환사채 - 3,641,443,089 - 3,641,443,089 (4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 내용 관련채무 및 약정 제공자 내용 금액 종류 담보권자 대표이사 지급보증 7,548,000,000 차입금 및 전환사채 한국산업은행 외 (5) 연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여() 952,098,771 293,850,180 퇴직급여 250,283,212 38,608,178 합 계 1,202,381,983 332,458,358 () 전기 주요경영진에 대한 보상금액에는 전환사채와 관련하여 대표이사에 대해 인식한 주식보상비용 849,861,000원은 제외되어 있습니다. 34. 영업부문연결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간의 연결회사의 수익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출(1) 11,043,327,579 5,942,012,365 상품매출 550,701,289 340,925,015 용역매출 1,667,475,113 - 로열티수입 30,000,000 50,000,000 기타매출 14,291,673 15,602,711 합 계 13,305,795,654 6,348,540,091 (1) 연결회사는 당기에 제품 공급계약에 대하여 계약부채 1,335,863,705원을 인식하였습니다.(2) 보고기간의 연결회사 매출액의 10% 이상 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) A사 5,339,193,610 40.13% 1,704,231,634 26.84% B사 1,528,658,557 11.49% 2,278,994,648 35.90% 합 계 6,867,852,167 51.62% 3,983,226,282 62.74% 35. 보고기간 후 사건 연결회사는 2023년 1월 25일 이사회 결의를 통해 전환사채 발행 및 유상증자를 진행하였습니다.(1)전환사채 구 분 제2회 전환사채 발행금액 12,000,000,000원 발행일자 2023년 01월 30일 액면이자율 0.00% 만기보장수익률 3.00% 전환가격 6,440원 전환청구기간 사채발행일로부터 1월이 경과하는 날로부터 사채의 만기일직전일까지 상환방법 만기일시상환 주요발행조건 1. 매도청구권(Call Option) 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 1월 30일)로부터 3년이 되는날(2026년 1월 30일)까지 매 3개월에 해당하는 날마다, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 이 때 매도청구수익률은 발행일로부터 연복리 3.0%로 함. 또한 매도청구할 수 있는 사채의 총 금액은 사채 전자등록금액의 20%를 초과할 수 없음. 2. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 2026년 1월 30일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 연 3.0%로 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. 3. 전환가격의 조정 (1) 전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격조정함. 조정후 전환가격 = ( (조정전 전환가격 x 기발행주식수) + (신발행주식수 x 1주당 발행가액) ) / (기발행주식수 + 신발행 주식수) (2) 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련법규에 따르기로 함. (3) 유, 무상증자를 병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전화가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함. (4) 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 그 날로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평군주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상으로 함. (5)본 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날과 그 날로부터 매 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. (2)유상증자 구 분 비 고 유상증자금액 2,999,999,280원 1주당 액면가액 500원 1주당 발행가액 6,360원 증자 방식 제 3자 배정증자 증자 목적 외주생산 및 제품개선 등을 위한 전략적 제휴를 위한 목적 배정 대상자 ㈜ 드림텍 발행일자 2023년 02월 02일 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 2022.12.31 현재 제 7 기 2021.12.31 현재 제 6 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 자산 　 　 　 　유동자산 16,341,321,481 17,736,696,603 6,236,325,638 　　현금및현금성자산 4,570,940,292 6,162,807,417 3,401,142,614 　　매출채권 5,572,280,577 2,105,827,605 704,013,283 　　재고자산 5,161,993,839 2,436,568,695 1,181,203,512 　　단기금융상품 　 6,000,000,000 　 　　기타유동금융자산 325,501,831 348,846,307 439,643,818 　　반환제품회수권 120,185,404 　 　 　　기타유동자산 572,806,548 679,211,899 499,103,971 　　당기법인세자산 17,612,990 3,434,680 11,218,440 　비유동자산 21,935,186,485 7,642,003,740 5,413,398,588 　　장기금융상품 925,698,000 　 　 　　종속기업투자자산 2,630,248,350 　 　 　　당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 　 391,417,546 385,027,819 　　유형자산 15,675,335,636 4,168,466,809 4,119,217,857 　　사용권자산 1,052,182,302 1,005,854,608 455,077,250 　　무형자산 359,166,700 275,643,029 176,042,928 　　기타비유동금융자산 640,532,497 667,310,748 278,032,734 　　파생금융상품자산 652,023,000 849,861,000 　 　　기타비유동자산 　 283,450,000 　 　자산총계 38,276,507,966 25,378,700,343 11,649,724,226 부채 　 　 　 　유동부채 8,532,218,515 6,486,516,209 60,839,032,432 　　매입채무 527,802,561 578,080,508 239,232,070 　　단기차입금 3,150,000,000 3,150,000,000 2,250,000,000 　　유동성장기차입금 1,098,336,660 848,310,000 373,240,000 　　리스부채(유동) 469,746,096 360,126,287 175,846,205 　　기타유동금융부채 1,715,765,572 1,017,434,209 464,242,648 　　기타유동부채 449,209,123 442,335,966 372,938,736 　　전환상환우선주부채 　 　 12,289,630,652 　　유동파생상품부채 　 　 44,294,455,216 　　계약부채(유동) 284,584,012 　 310,000,000 　　환불부채 706,972,968 　 　 　　유동성충당부채 129,801,523 90,229,239 69,446,905 　비유동부채 18,322,113,329 8,483,801,612 2,477,764,228 　　장기차입금 9,730,552,230 1,070,000,000 1,818,310,000 　　전환사채 4,420,033,810 3,641,443,089 　 　　파생상품부채 1,064,245,500 2,656,611,000 　 　　계약부채(비유동) 1,051,279,693 　 　 　　순확정급여부채 1,034,170,952 215,633,288 173,552,679 　　리스부채(비유동) 465,344,031 513,791,270 181,385,500 　　기타비유동부채 386,957,669 238,592,377 191,218,277 　　비유동성충당부채 169,529,444 147,730,588 113,297,772 　부채총계 26,854,331,844 14,970,317,821 63,316,796,660 자본 　 　 　 　자본금 8,858,449,000 3,856,835,500 257,646,000 　자본잉여금 12,389,313,152 80,027,915,382 1,799,073,589 　기타자본 5,099,639,329 3,379,285,820 1,447,269,304 　이익잉여금(결손금) (14,925,225,359) (76,855,654,180) (55,171,061,327) 　자본총계 11,422,176,122 10,408,382,522 (51,667,072,434) 자본과부채총계 38,276,507,966 25,378,700,343 11,649,724,226 포괄손익계산서 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 수익(매출액) 13,305,795,654 6,348,540,091 2,955,772,880 매출원가 12,801,206,304 6,282,777,517 3,061,836,527 매출총이익 504,589,350 65,762,574 (106,063,647) 판매비와관리비 15,756,333,472 10,709,632,193 6,580,944,912 영업이익(손실) (15,251,744,122) (10,643,869,619) (6,687,008,559) 기타이익 34,636,619 94,020,745 168,722,384 기타손실 86,579,671 28,572,021 216,674,504 금융수익 1,202,528,007 273,641,856 124,120,219 금융원가 1,414,467,579 11,377,565,330 9,464,124,948 법인세비용차감전순이익(손실) (15,515,626,746) (21,682,344,369) (16,074,965,408) 법인세비용 　 　 　 당기순이익(손실) (15,515,626,746) (21,682,344,369) (16,074,965,408) 기타포괄손익 (131,411,361) (2,248,484) 58,827,436 총포괄손익 (15,647,038,107) (21,684,592,853) (16,016,137,972) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (961) (2,131) (1,558) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (961) (2,131) (1,558) 자본변동표 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 납입자본 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 257,646,000 1,799,073,589 726,731,085 (39,154,923,355) (36,371,472,681) 전기수정사항 　 　 　 　 　 전기수정 후 당기초 257,646,000 1,799,073,589 726,731,085 (39,154,923,355) (36,371,472,681) 총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 (16,074,965,408) (16,074,965,408) 기타포괄손익 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 58,827,436 58,827,436 소유주와의 거래 무상증자 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 주식매수선택권의 행사 　 　 　 　 　 주식매수선택권의 인식 　 　 720,538,219 　 720,538,219 전환상환우선주 행사 　 　 　 　 　 결손금보전 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 257,646,000 1,799,073,589 1,447,269,304 (55,171,061,327) (51,667,072,434) 2021.01.01 (기초자본) 257,646,000 1,799,073,589 1,447,269,304 (55,171,061,327) (51,667,072,434) 전기수정사항 　 　 　 　 　 전기수정 후 당기초 257,646,000 1,799,073,589 1,447,269,304 (55,171,061,327) (51,667,072,434) 총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 (21,682,344,369) (21,682,344,369) 기타포괄손익 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (2,248,484) (2,248,484) 소유주와의 거래 무상증자 1,030,584,000 (1,046,420,430) 　 　 (15,836,430) 유상증자 21,879,500 587,990,692 　 　 609,870,192 주식매수선택권의 행사 　 　 　 　 　 주식매수선택권의 인식 　 　 1,932,016,516 　 1,932,016,516 전환상환우선주 행사 2,546,726,000 78,687,271,531 　 　 81,233,997,531 결손금보전 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 3,856,835,500 80,027,915,382 3,379,285,820 (76,855,654,180) 10,408,382,522 2022.01.01 (기초자본) 3,856,835,500 80,027,915,382 3,379,285,820 (76,855,654,180) 10,408,382,522 전기수정사항 　 　 　 665,233,796 665,233,796 전기수정 후 당기초 3,856,835,500 80,027,915,382 3,379,285,820 (76,190,420,384) 11,073,616,318 총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 (15,515,626,746) (15,515,626,746) 기타포괄손익 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (131,411,361) (131,411,361) 소유주와의 거래 무상증자 3,856,835,500 (3,856,835,500) 　 　 　 유상증자 912,065,000 11,210,686,756 　 　 12,122,751,756 주식매수선택권의 행사 232,713,000 1,919,779,646 (1,399,708,103) 　 752,784,543 주식매수선택권의 인식 　 　 3,120,061,612 　 3,120,061,612 전환상환우선주 행사 　 　 　 　 　 결손금보전 　 (76,912,233,132) 　 76,912,233,132 　 2022.12.31 (기말자본) 8,858,449,000 12,389,313,152 5,099,639,329 (14,925,225,359) 11,422,176,122 현금흐름표 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (14,720,574,338) (9,189,261,187) (4,503,626,321) 　1. 영업에서 창출된 현금흐름 (14,454,763,341) (9,122,779,649) (4,527,112,567) 　　당기순이익(손실) (15,515,626,746) (21,682,344,369) (16,074,965,408) 　　당기순이익에 대한 조정 5,996,668,981 15,459,282,001 11,301,881,316 　　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,935,805,576) (2,899,717,281) 245,971,525 　2.이자의 수취 98,359,014 32,656,186 70,159,282 　3.이자의 지급 (349,991,701) (106,921,484) (48,599,736) 　4.법인세의 환급(부담)액 (14,178,310) 7,783,760 1,926,700 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,274,574,924) (7,218,150,436) 5,406,803,360 　1. 투자활동으로 인한 현금유입액 6,956,112,088 319,454,546 6,885,094,750 　　장기금융상품의 감소 6,000,000,000 30,000,000 6,500,000,000 　　단기금융상품의 감소 　 63,000,000 217,976,569 　　단기기타채권의 감소 527,801,830 　 　 　　장기기타채권의 감소 109,000,000 　 　 　　단기투자자산의 감소 316,537,531 　 　 　　유형자산의 감소 2,772,727 12,454,546 6,818,181 　　보증금의 감소 　 214,000,000 160,300,000 　2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (15,230,687,012) (7,537,604,982) (1,478,291,390) 　　단기금융상품의 증가 　 (6,000,000,000) 　 　　장기금융상품의 증가 (925,698,000) 　 　 　　종속기업투자주식의 증가 (527,801,830) (186,000,000) (96,000,000) 　　단기기타채권의 증가 (86,685,000) 　 　 　　장기기타채권의 증가 (11,727,516,977) (943,929,318) (1,255,027,018) 　　유형자산의 증가 (149,335,205) (87,675,664) (33,264,372) 　　무형자산의 증가 (1,813,650,000) 　 　 　　 보증금의 증가 　 (320,000,000) (94,000,000) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 21,403,282,137 19,169,179,900 1,651,372,341 　1. 재무활동으로 인한 현금유입액 22,645,536,299 19,773,942,768 2,250,000,000 　　단기차입금의 증가 　 1,000,000,000 2,250,000,000 　　장기차입금의 증가 9,770,000,000 　 　 　　전환사채의 발행 　 4,500,000,000 　 　　전환상환우선주의 발행 　 13,664,072,576 　 　　유상증자 12,122,751,756 609,870,192 　 　　주식매수선택권의 행사 752,784,543 　 　 　2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,242,254,162) (604,762,868) (598,627,659) 　　유동성차입금의 감소 (859,421,110) (373,240,000) (279,860,000) 　　리스부채의 상환 (382,833,052) (215,686,438) (218,767,659) 　　무상증자 　 (15,836,430) 　 　　장기차입금의 상환 　 　 (100,000,000) IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　 (103,474) 　 V. 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,591,867,125) 2,761,664,803 2,554,549,380 VI. 기초현금및현금성자산 6,162,807,417 3,401,142,614 846,593,234 VII. 기말현금및현금성자산 4,570,940,292 6,162,807,417 3,401,142,614 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 플라즈맵(이하 "당사")은 개인기업의 법인전환인가를 받아 2015년 3월 31일에 설립되었으며, 플라즈마 장비 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 대전광역시 유성구 과학로에 소재하고 있으며, 당사는 2015년 7월 22일 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 벤처기업으로 지정받았으며, 2022년 10월 21일 코스닥에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 보고기간 종료일 현재 8,858,449,000원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주 주 명 제 8(당)기 기말 자본금(원) 주식수(주) 지분율(%) 임유봉 1,316,400,000 2,632,800 14.86% LB유망벤처산업펀드 395,798,000 791,596 4.47% 충북창조경제혁신펀드 363,879,000 727,758 4.11% 에스브이아이씨38호신기술사업투자조합 305,250,000 610,500 3.45% 케이티비엔(KTBN) 16호 벤처투자조합 227,745,000 455,490 2.57% SK-KNET청년창업투자조합 161,940,000 323,880 1.83% NH투자증권(스카이워크GameChanger_의무보유) 151,480,000 302,960 1.71% 증권금융(유통) 150,756,500 301,513 1.70% 주식회사 블루포인트파트너스 144,820,000 289,640 1.63% NH투자증권 125,597,500 251,195 1.42% 최원호 124,787,000 249,574 1.41% 창조경제바이오펀드 121,276,000 242,552 1.37% 한국산업은행 112,930,500 225,861 1.27% 인탑스-인라이트 지역뉴딜 스마트워터시티 펀드 98,228,500 196,457 1.11% SK-KNET창조경제혁신투자조합 97,164,000 194,328 1.10% 데브 청년창업투자조합 2호 94,824,000 189,648 1.07% 케이티비엔(KTBN)16호 벤처투자조합 91,098,000 182,196 1.03% 키움-신한이노베이션 제2호 투자조합 89,381,500 178,763 1.01% 기타 4,685,093,500 9,370,187 52.88% 합계 8,858,449,000 17,716,898 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 , 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기말 현재 당사의 종속기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요영업활동 영업소재지 당기말 지분율 장부금액 Plasmapp America Inc.(1) 제조업 미국 100% 2,630,248,350 (1) 당기 중 당사가 신규 출자하였습니다. 당사가 보유한 의결권 있는 지분은 100%입니다. (2) 당기말 현재 종속기업의 개별재무제표상 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 영업이익(손실) 당기순이익(손실) Plasmapp America Inc. 609,425,928 31,450,382 577,975,546 (2,100,947,548) (2,165,305,714) 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익'또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용 연수 건 물 40년 구 축 물 5 ~ 10년 기 계 장 치 5년 공구와기구 3년 비 품 5년 시 설 장 치 3 ~ 5년 연 구 장 치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용 연수 특허권 7년 상표권 5년 소프트웨어 10년 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.15 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여(1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량당사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.당사 내 종속기업의 종업원에게 당사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다. 2.20 수익인식회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.(1) 재화의 판매당사는 의료기기 제조업을 영위하고 있습니다. 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고, 제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되는 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 이는, 구매자가 판매계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 고객에게 반품될 것으로 예상되는 매출은 환불부채로 인식합니다. 계약서상 교환을 전제로 판매한 거래에 대해서 최초 판매시 전체 매출을 이연하여 반품부채로 인식하고, 교환이 완료되는 시점에 매출을 인식합니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원천적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2.21 리스당사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. 2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 21참조)당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융자산의 손상활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).(5) 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.공장 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, EUR, AED) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD - - 64,956 77,005,504 EUR - - 93,121 124,999,761 미수금 USD 622 787,716 1,227,706 1,455,445,463 매출채권 USD 2,028,156 2,570,282,505 219,155 294,180,523 EUR 270,458 365,442,850 - - 외화자산 합계 2,936,513,071 1,951,631,251 미지급금 USD 10,000 12,673,000 - - AED 2,435 840,204 - - 외화부채 합계 13,513,204 - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 292,299,987원(전기 : 195,163,125원) 증가(감소)합니다. (2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 391,417,546 단기차입금 3,150,000,000 3,150,000,000 장기차입금(주1) 10,828,888,890 1,918,310,000 합 계 13,978,888,890 5,459,727,546 (주1) 유동성장기차입금를 포함하였습니다. 4.1.2 신용 위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당사의 현금및현금성자산은 당좌예금으로 구성되어 있습니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 30일 초과 연체 180일 초과 연체 365일 초과 연체 계 당기말 기대 손실율 0% 27% 44% 100% 총 장부금액 - 매출채권 3,680,808,222 1,049,549,600 2,007,162,867 142,048,886 6,879,569,575 손실충당금 - (288,185,755) (877,054,357) (142,048,886) (1,307,288,998) 전기말 기대 손실율 0% 10% 50% 100% 총 장부금액 - 매출채권 1,537,279,044 602,834,960 51,994,195 321,060,279 2,513,168,478 손실충당금 - (60,283,496) (25,997,098) (321,060,279) (407,340,873) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 407,340,873 593,853,281 대손상각비 899,948,125 315,897,682 채권의 제각 - (502,410,090) 기말 1,307,288,998 407,340,873 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (2) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(대손충당금환입)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 대손상각비 899,948,125 315,897,682 기타의대손상각비 55,565,840 - (3) 당기손익-공정가치측정금융자산 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다 (당기말: - 원, 전기말: 391,417,546원). 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 원) 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 527,802,561 - - - - 527,802,561 기타금융부채 2,102,723,241 - - - - 2,102,723,241 차입금 639,146,743 4,291,119,485 2,085,022,038 7,617,527,422 1,181,398,467 15,814,214,155 리스부채 129,927,474 349,382,422 384,421,864 116,740,606 - 980,472,366 전환사채 11,095,890 33,904,108 5,022,998,290 - - 5,067,998,288 합 계 3,410,695,909 4,674,406,015 7,492,442,192 7,734,268,028 1,181,398,467 24,493,210,611 (단위: 원) 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 578,080,508 - - - - 578,080,508 기타금융부채 1,256,026,586 - - - - 1,256,026,586 차입금 555,939,347 3,371,655,931 358,547,581 622,974,318 177,869,558 5,086,986,735 리스부채 93,678,156 272,761,868 316,171,024 229,083,412 - 911,694,460 전환사채 - - - 5,000,247,000 - 5,000,247,000 합 계 2,483,724,597 3,644,417,799 674,718,605 5,852,304,730 177,869,558 12,833,035,289 4.2 자본위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 18,398,922,700 8,709,753,089 차감: 현금및현금성자산 4,570,940,292 6,162,807,417 순부채 13,827,982,408 2,546,945,672 자본총계 11,422,176,122 10,408,382,522 자본조달비율 121.06% 24.47% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,570,940,292 4,570,940,292 6,162,807,417 6,162,807,417 단기금융상품 - - 6,000,000,000 6,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 391,417,546 391,417,546 매출채권 5,572,280,577 5,572,280,577 2,105,827,605 2,105,827,605 장기금융상품(1) 925,698,000 925,698,000 - - 파생상품자산 652,023,000 652,023,000 849,861,000 849,861,000 기타금융자산 966,034,328 966,034,328 1,016,157,055 1,016,157,055 금융자산 합계 12,686,976,197 12,686,976,197 16,526,070,623 16,526,070,623 금융부채 매입채무 527,802,561 527,802,561 578,080,508 578,080,508 장ㆍ단기차입금 13,978,888,890 13,978,888,890 5,068,310,000 5,068,310,000 기타금융부채 2,102,723,241 2,102,723,241 1,256,026,586 1,256,026,586 리스부채 935,090,127 935,090,127 873,917,557 873,917,557 파생상품부채 1,064,245,500 1,064,245,500 2,656,611,000 2,656,611,000 전환사채 4,420,033,810 4,420,033,810 3,641,443,089 3,641,443,089 금융부채 합계 23,028,784,129 23,028,784,129 14,074,388,740 14,074,388,740 (1) 법인카드 및 우리사주취득자금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.(주석 31참조) 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 (1) - - 652,023,000 652,023,000 파생상품부채 - - 1,064,245,500 1,064,245,500 (1) 전환사채에 내재된 발행자 지정 매도 청구권에 대한 공정가치입니다. (단위: 원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 391,417,546 - 391,417,546 파생상품자산 (1) - - 849,861,000 849,861,000 파생상품부채 - - 2,656,611,000 2,656,611,000 (1) 전환사채에 내재된 발행자 지정 매도 청구권에 대한 공정가치입니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품자산 발행자 지정매도청구권 (1) 652,023,000 3 T-F 모형 기초자산가격 5,700원 주가변동성 2.154% 무위험할인율 3.755% 콜옵션수익률 5.50% 파생상품부채 전환권 1,064,246,500 3 T-F 모형 기초자산가격 5,700원 주가변동성 2.154% 무위험할인율 3.755% 위험할인율 16.71% (1) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다. (단위: 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성 보험 311,417,546 2 운용사 고시가기준 - - 파생결합증권 80,000,000 2 평가기관의 시가평가 - - 파생상품자산 발행자 지정매도청구권 (1) 849,861,000 3 T-F 모형 기초자산가격 15,660원 주가변동성 1.983% 무위험할인율 1.350% 콜옵션수익률 5.50% 파생상품부채 전환권 전환권 2,656,611,000 3 T-F 모형 기초자산가격 15,660원 주가변동성 1.983% 무위험할인율 1.350% 위험할인율 12.904% (1) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 장기금융상품 - 391,417,546 파생상품자산 652,023,000 849,861,000 소 계 652,023,000 1,241,278,546 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 4,570,940,292 6,162,807,417 단기금융상품 - 6,000,000,000 매출채권 5,572,280,577 2,105,827,605 장기금융상품 925,698,000 - 기타금융자산 966,034,328 1,016,157,055 소 계 12,034,953,197 15,284,792,077 합 계 12,686,976,197 16,526,070,623 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(비유동) 1,064,245,500 2,656,611,000 소 계 1,064,245,500 2,656,611,000 상각후원가측정금융부채 매입채무 527,802,561 578,080,508 차입금(유동) 4,248,336,660 3,998,310,000 차입금(비유동) 9,730,552,230 1,070,000,000 리스부채 935,090,127 873,917,557 전환사채 4,420,033,810 3,641,443,089 기타금융부채 2,102,723,241 1,256,026,586 소 계 21,964,538,629 11,417,777,740 합 계 23,028,784,129 14,074,388,740 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 5,119,985 6,389,727 파생상품평가손실 (584,527,500) - 상각후원가측정금융자산 이자수익 109,910,194 60,493,635 외화환산손익 32,962,899 12,319,339 외환차손익 75,623,893 33,849,021 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 890,266,500 145,206,000 파생상품평가손실 - (8,511,162,662) 상각후원가측정금융부채 채무면제이익 - 6,333,400 이자비용 (741,295,543) (2,851,018,534) 7. 현금및현금성자산 당사의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 4,570,940,292 4,162,807,417 기타현금성자산 - 2,000,000,000 합 계 4,570,940,292 6,162,807,417 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 저축성보험 - 311,417,546 파생결합증권 - 80,000,000 비유동항목 합계 - 391,417,546 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 5,119,985 6,389,727 9. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 6,879,569,575 2,513,168,478 손실충당금 (1,307,288,998) (407,340,873) 매출채권(순액) 5,572,280,577 2,105,827,605 (2) 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 9,889,372 - 9,889,372 21,024,932 - 21,024,932 미수금 300,713,484 - 300,713,484 312,921,889 - 312,921,889 주임종장기대여금 - 210,000,000 210,000,000 - 319,000,000 319,000,000 임차보증금 14,898,975 430,532,497 445,431,472 14,899,486 348,310,748 363,210,234 합 계 325,501,831 640,532,497 966,034,328 348,846,307 667,310,748 1,016,157,055 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 기타자산당사의 보고기간말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 425,662,990 592,920,639 선급비용 147,143,558 86,291,260 유동자산 합계 572,806,548 679,211,899 기타비유동자산 장기선급금 - 283,450,000 비유동자산 합계 - 283,450,000 11. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기변동 당기누계 제품 2,644,970,518 1,981,525,165 407,099,912 663,445,353 재공품 1,254,273,249 973,429,905 42,763,440 280,843,344 원재료 2,125,323,773 2,112,132,401 (25,016,202) 13,191,372 부재료 29,334,446 29,334,446 - - 상품 66,673,534 65,571,922 (35,759,334) 1,101,612 합 계 6,120,575,520 5,161,993,839 389,087,816 958,581,681 <전기말> (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기변동 전기누계 제품 1,083,553,791 827,208,350 86,612,360 256,345,441 재공품 1,006,346,679 768,266,775 238,079,904 238,079,904 원재료 866,715,572 828,507,998 38,207,574 38,207,574 부재료 12,159,030 12,159,030 - - 상품 37,287,488 426,542 36,860,946 36,860,946 합 계 3,006,062,560 2,436,568,695 399,760,784 569,493,865 당사가 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 389,087,816 원(전기 : 399,760,784원)이며, 재고자산의 감액과 환입은 매출원가에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,623,754,622 - - 12,623,754,622 1,335,501,040 - - 1,335,501,040 건물 1,528,308,899 (120,947,152) - 1,407,361,747 1,528,308,899 (82,739,430) - 1,445,569,469 시설장치 630,968,837 (266,382,185) (23,499,792) 341,086,860 488,485,087 (150,906,547) (29,499,984) 308,078,556 기계장치 1,029,213,902 (444,418,329) (70,902,532) 513,893,041 1,024,513,902 (342,888,059) (86,988,825) 594,637,018 연구장치 292,436,469 (256,321,825) - 36,114,644 292,436,469 (217,620,434) - 74,816,035 차량운반구 69,984,182 (31,388,532) - 38,595,650 66,195,274 (25,994,146) - 40,201,128 공구와기구 1,163,844,455 (1,030,038,231) - 133,806,224 1,052,264,455 (887,792,995) (21,135,727) 143,335,733 집기비품 603,162,024 (361,692,276) - 241,469,748 490,618,024 (264,290,194) - 226,327,830 건설중인자산 339,253,100 - - 339,253,100 - - - - 합 계 18,280,926,490 (2,511,188,530) (94,402,324) 15,675,335,636 6,278,323,150 (1,972,231,805) (137,624,536) 4,168,466,809 (2) 유형자산의 변동 (단위: 원) 당기 기초 취득 처분 감가상각 대체 당기말 토지 1,335,501,040 2,533,960,297 - - 8,754,293,285 12,623,754,622 건물 1,445,569,469 - - (38,207,722) - 1,407,361,747 시설장치 308,078,556 42,483,750 - (109,475,446) 100,000,000 341,086,860 기계장치 594,637,018 4,700,000 - (85,443,977) - 513,893,041 연구장치 74,816,035 - - (38,701,391) - 36,114,644 차량운반구 40,201,128 12,152,545 (732,574) (13,025,449) - 38,595,650 공구와기구 143,335,733 111,580,000 - (121,109,509) - 133,806,224 집기비품 226,327,830 112,544,000 - (97,402,082) - 241,469,748 건설중인자산 - 8,910,096,385 - - (8,570,843,285) 339,253,100 합 계 4,168,466,809 11,727,516,977 (732,574) (503,365,576) 283,450,000 15,675,335,636 (단위: 원) 전기 기초 취득 처분 감가상각 대체 전기말 토지 1,335,501,040 - - - - 1,335,501,040 건물 1,483,777,191 - - (38,207,722) - 1,445,569,469 시설장치 112,461,451 249,556,000 - (53,938,895) - 308,078,556 기계장치 625,278,169 78,191,000 (22,781,042) (86,051,109) - 594,637,018 연구장치 130,866,808 - (7,273,424) (48,777,349) - 74,816,035 차량운반구 49,515,226 12,122,728 (3,541,728) (17,895,098) - 40,201,128 공구와기구 208,378,202 101,520,000 - (166,562,469) - 143,335,733 집기비품 158,535,770 144,216,590 - (76,424,530) - 226,327,830 건설중인자산 14,904,000 44,873,000 - - (59,777,000) - 합 계 4,119,217,857 630,479,318 (33,596,194) (487,857,172) (59,777,000) 4,168,466,809 (3) 당사의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제8(당)기 제7(전)기 제조원가 307,476,767 310,792,017 판매비와관리비 109,698,826 52,077,011 경상연구개발비 86,189,983 124,988,144 합 계 503,365,576 487,857,172 (4) 토지 및 건물은 차입금와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 13. 리스(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 기초 증가 감가상각비 기타증감 기말 구분 부동산 816,951,208 419,633,920 (404,533,741) - 832,051,387 차량운반구 188,903,400 114,658,525 (83,431,010) - 220,130,915 합계 1,005,854,608 534,292,445 (487,964,751) - 1,052,182,302 (단위: 원) 전기 기초 증가 감가상각비 기타증감 기말 구분 부동산 391,505,189 729,370,464 (234,463,902) (69,460,543) 816,951,208 차량운반구 63,572,061 183,411,893 (58,080,554) - 188,903,400 합계 455,077,250 912,782,357 (292,544,456) (69,460,543) 1,005,854,608 (2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기 초 873,917,557 357,231,705 당기 증가 444,005,622 783,285,841 이자비용 33,166,344 18,232,402 기 타 - (68,477,995) 지 급 (415,999,396) (216,354,396) 기 말 935,090,127 873,917,557 리스부채(유동) 469,746,096 360,126,287 리스부채(비유동) 465,344,031 513,791,270 (3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 404,533,741 234,463,902 차량운반구 83,431,010 58,080,554 합 계 487,964,751 292,544,456 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 33,166,344 18,232,402 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 4,050,000 23,528,368 단기자산 리스료(판매관리비에 포함) 31,426,059 51,783,099 당기 중 리스의 총 현금유출은 451,475,455원(전기 : 291,665,863원)입니다.(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년초과 합 계 당 기 리스의 총 현금흐름 479,309,896 501,162,470 - 980,472,366 리스의 총 현금유출의 현재가치 469,746,096 465,344,031 - 935,090,127 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년초과 합 계 전 기 리스의 총 현금흐름 366,440,024 545,254,436 - 911,694,460 리스의 총 현금유출의 현재가치 359,689,902 512,756,729 - 872,446,631 14. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 396,334,060 (177,344,814) (14,192,093) 204,797,153 294,417,807 (130,405,201) (20,403,059) 143,609,547 상표권 52,008,448 (27,051,283) - 24,957,165 44,629,496 (19,779,631) (164,663) 24,685,202 소프트웨어 193,319,004 (62,226,618) (1,680,004) 129,412,382 153,279,004 (43,930,720) (2,000,004) 107,348,280 합계 641,661,512 (266,622,715) (15,872,097) 359,166,700 492,326,307 (194,115,552) (22,567,726) 275,643,029 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 원) 당기 기초 취득 상각 당기말 특허권 143,609,547 101,916,253 (40,728,647) 204,797,153 상표권 24,685,202 7,378,952 (7,106,989) 24,957,165 소프트웨어 107,348,280 40,040,000 (17,975,898) 129,412,382 합 계 275,643,029 149,335,205 (65,811,534) 359,166,700 (단위: 원) 전기 기초 취득 상각 전기말 특허권 108,411,048 65,163,826 (29,965,327) 143,609,547 상표권 10,440,281 19,838,838 (5,593,917) 24,685,202 소프트웨어 57,191,599 62,450,000 (12,293,319) 107,348,280 합 계 176,042,928 147,452,664 (47,852,563) 275,643,029 (3) 당사의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 57,446,801 41,989,159 경상연구개발비 8,364,733 5,863,404 합계 65,811,534 47,852,563 (4) 당사가 당기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 5,239,000,166원(전기: 3,877,690,005원)입니다. 15. 기타금융부채 및 기타부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 1,676,415,045 1,011,975,020 미지급비용 39,350,527 5,459,189 기타유동금융부채 합계 1,715,765,572 1,017,434,209 기타비유동금융부채 장기미지급금 386,957,669 238,592,377 기타비유동금융부채 합계 386,957,669 238,592,377 기타유동부채 예수금 136,070,512 147,365,320 선수금 118,652,961 128,799,516 연차수당부채 194,485,650 166,171,130 기타유동부채 합계 449,209,123 442,335,966 16. 차입금(1) 단기차입금 (단위: 원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 운전자금 우리은행 6.79% 2,150,000,000 2,150,000,000 만기상환 운전자금 산업은행 5.85% 1,000,000,000 1,000,000,000 만기상환 합계 3,150,000,000 3,150,000,000 　 상기 단기차입금에 대하여는 기술보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 31 참조). (2) 장기차입금 (단위: 원) 구분 차입처 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 상환방법 운전자금 우리은행 1.70% 2025-03-28 550,000,000 770,000,000 원리금분할상환 운전자금 우리은행 1.70% 2028-08-30 490,000,000 490,000,000 원리금분할상환 운전자금 중소기업진흥공단 - 2022-03-30 - 8,310,000 원리금분할상환 운전자금 하나은행 4.97% 2023-03-24 30,000,000 150,000,000 원리금분할상환 운전자금 하나은행 - 2022-03-22 - 300,000,000 만기상환 운전자금 하나은행 - 2022-03-25 - 100,000,000 만기상환 운전자금 하나은행 5.31% 2023-03-24 100,000,000 100,000,000 만기상환 운전자금 하나은행 4.17% 2024-03-22 300,000,000 - 만기상환 운전자금 하나은행 3.16% 2024-03-22 100,000,000 - 만기상환 운전자금 국민은행 6.72% 2025-10-05 1,888,888,890 - 원리금분할상환 시설자금 국민은행 6.58% 2025-11-09 4,900,000,000 - 만기상환 시설자금 산업은행 4.94% 2030-06-29 2,470,000,000 - 원리금분할상환 소계 10,828,888,890 1,918,310,000 　 차감: 유동성장기차입금 (1,098,336,660) (848,310,000) 　 합계 9,730,552,230 1,070,000,000 　 상기 차입금에 대하여는 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석 31참조), 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 31참조). (3) 전환사채 (단위: 원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제1회 기명식 보증부 사모 전환사채 (1),(2) 2021.06.15 2024.06.15 4,500,000,000 4,500,000,000 차감 : 전환권조정 (580,213,190) (1,358,803,911) 가산 : 상환할증금 500,247,000 500,247,000 차감, 가산 계 4,420,033,810 3,641,443,089 (1) 상기 전환사채와 관련, 사채인수권자의 전환청구권에 대하여 보고기간말 현재 재무상태표상 파생상품부채 1,064,245,500원(전기말: 2,656,611,000원)을 인식하였습니다.(2) 한편 상기 전환사채와 관련하여 존재하는 매수청구권은 당사 또는 당사의 대표이사가 행사할 수 있는 권리(30억원 한도)로서 2022년 5월에 발표한 금융위원회 가이드라인에 따라 별도의 파생상품자산으로 분리하였으며, 전기말 재무제표에 영향을 미치는 기초 이전의 변동효과 665,233,796원과 당기 재무제표 영향을 미치는 변동효과를 구분하여 당기 재무제표에 수정반영하였습니다. (1) 제1회 기명식 보증부 사모 전환사채 구분 제1회 전환사채 발행금액 4,500,000,000원 액면이자율 1.00% 만기보장수익율 4.50% 전환가격 5,600원 전환청구기간 사채발행일로부터 1월이 경과하는 날로부터 사채의 만기일직전일까지 상환방법 만기일시상환 연대보증인 대표이사 임유봉 주요발행조건 1. 매수청구권(Call Option) 당사 또는 당사의 대표이사 임유봉은 전환사채 발행일로부터 6개월이 경과하는 날부터 3년 이내에 사채 권면금액 66.7%(30억원) 이내 금액에 대하여 매도를 청구할 수 있으며, 이때 매도청구수익률은 발행일로부터 매도청구권 청구일까지 연 복리 5.5%로 일할 계산하고, 매도청구장소는 한국산업은행 부산지점으로 함. 2. 전환가격의 조정 (1) 전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격조정 조정후 전환가격 = ( (조정전 전환가격 x 기발행주식수) + (신발행주식수 x 1주당 발행가액) ) / (기발행주식수 + 신발행 주식수) (2) 갑이 주권을 상장(코스닥시장 상장 포함) 한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정 다만, 본호의 계산방법에 의한 조정후 전환가격과 상기 제1호의 계산방법에 의한조정후 전환가격을 비교하여 낮은 가격을 조정후 전환가격으로 함 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 x ( (기발행주식수+ (신발행주식수 x 1주당발행가액 / 시가)) / (기발행 주식수 +신발행주식수) ) 위의 산식에서 시가는 당해 발행가액 상정의 기준이 되는 기준주가를 의미하며 을의 소정계산방법에 따라 정하기로 함 (3) 주권 상장(코스닥시장 상장 포함) 법인이 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련법규에 따르기로 함 (4) 제 (1)호 및 제 (2)호를 적용하여 전환가격을 조정함에 있어서 유,무상증자를 병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함 (5) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발행한 경우에는 조정비율만큼 전환가격을 조정하기로 함 17. 전환상환우선주당사가 발행한 전환상환우선주는 전기 중 모두 보통주로 전환되었으며, 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기 기초 12,289,630,652 발행에 따른 증가 3,901,801,142 보통주전환에 따른 감소 18,667,492,939 상각에 따른 이자비용 2,476,061,145 기말 - 18. 충당부채 당사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 예상복구비용 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 원) 당 반 기 기초 전입(사용)액 기말 판매보증충당부채 90,229,239 39,572,284 129,801,523 복구충당부채 147,730,588 21,798,856 169,529,444 합 계 237,959,827 61,371,140 299,330,967 (단위: 원) 전 기 기초 전입(사용)액 기말 판매보증충당부채 69,446,905 20,782,334 90,229,239 복구충당부채 113,297,772 34,432,816 147,730,588 합 계 182,744,677 55,215,150 237,959,827 19. 환불부채 및 반환제품회수권보고기간종료일 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 당기말 전기말 환불부채 706,972,968 - 반환제품회수권 120,185,404 - 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 회사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 통한 기댓값모형을 사용하고 있습니다. 20. 순확정급여부채 (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,518,352,493 780,297,157 사외적립자산의 공정가치 (484,181,541) (564,663,869) 순확정급여부채 금액 1,034,170,952 215,633,288 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 780,297,157 532,481,330 당기근무원가 516,675,012 348,925,548 이자비용 22,572,684 12,930,324 과거근무원가 302,448,802 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (215,970,792) (43,595,951) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 304,254,522 38,977,588 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (191,924,892) (109,421,682) 보고기간말 금액 1,518,352,493 780,297,157 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 564,663,869 358,928,651 이자수익 16,020,696 7,529,148 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (43,127,631) (6,866,847) 기여금: - 사용자 118,680,577 314,494,599 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (172,055,970) (109,421,682) 보고기간말 금액 484,181,541 564,663,869 (4) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장형 상품 484,139,280 154,587,562 실적배당형 상품 - 410,076,307 기타 42,261 - 보고기간말 금액 484,181,541 564,663,869 (5) 주요 보험수리적가정 당기말 전기말 할인율 5.36% 3.04% 임금상승률 5.00% 3.92% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 원) 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00%p 변동 (131,707,011) 153,113,797 임금상승률 1.00%p 변동 160,452,813 (139,651,972) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.8년(전기말 11.1년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 157,639,344 215,010,166 966,184,449 19,266,900,142 20,605,734,101 21. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 당기 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (15,515,626,746) (21,682,344,369) 적용세율에 따른 법인세 (3,413,437,884) (4,770,115,761) 조정사항 : 비일시적차이 934,622,401 2,904,501,345 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이 307,674,959 368,774,450 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 2,171,140,524 1,581,593,608 한국채택국제회계기준으로의 전환 - (84,753,642) 법인세비용 - - 유효세율(주1) - - (주1) 당기 부(-)의 과세표준 발생으로 인하여, 유효세율이 산출되지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당 기 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (131,411,361) - (131,411,361) (단위: 원) 구 분 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (2,248,484) - (2,248,484) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 10,954,177,950 8,580,339,269 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 685,706,810 263,345,120 소 계 11,639,884,760 8,843,684,389 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (632,817,285) (4,625,485) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (27,185,628) (749,958,004) 소 계 (660,002,913) (754,583,489) 이연법인세자산(부채) 순액 10,979,881,847 8,089,100,900 실현불가능한 이연법인세자산(부채) (10,979,881,847) (8,089,100,900) 차감 후 이연법인세자산(부채) - - (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당 기 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 171,665,375 145,670,296 - 317,335,671 국고보조금 99,632,593 19,990,509 - 119,623,102 선수금 4,916,948 (3,055,322) - 1,861,626 판매보증충당부채 19,850,433 7,278,085 - 27,128,518 연차충당부채 36,557,649 4,089,852 - 40,647,501 복구충당부채 32,500,729 2,930,925 - 35,431,654 당기손익금융상품 26,657,460 (2,402,950) - 24,254,510 재고자산평가충당금 125,288,650 75,054,921 - 200,343,571 환불부채 - 147,757,350 - 147,757,350 대손충당금 81,648,388 188,181,482 - 269,829,870 파생금융부채 584,454,420 (362,027,110) - 222,427,310 기타 226,129,495 (10,373,655) - 215,755,840 소 계 1,409,302,140 213,094,383 - 1,622,396,523 (가산할 일시적 차이) 감가상각누계액 (110,768,695) 31,824,036 - (78,944,659) 퇴직연금운용자산 (124,226,051) 23,032,109 - (101,193,942) 반환제품회수권 - (25,118,749) - (25,118,749) 리스자산부채 (29,026,151) 4,553,886 - (24,472,265) 종속기업투자주식 (170,669,055) - (170,669,055) 파생금융자산 (186,969,420) 50,696,613 - (136,272,807) 기타 (303,593,172) 180,261,736 - (123,331,436) 소 계 (754,583,489) 94,580,576 - (660,002,913) 합 계 654,718,651 307,674,959 - 962,393,610 이월결손금 5,874,075,603 2,171,140,524 - 8,045,216,127 이월세액공제 1,560,306,646 411,965,464 - 1,972,272,110 합 계 8,089,100,900 2,890,780,947 - 10,979,881,847 차감 : 실현가능성이 희박한 법인세효과 (8,089,100,900) (2,890,780,947) - (10,979,881,847) 차감 후 이연법인세자산 - - - - (단위: 원) 전 기 기 초() 당기손익 기타포괄손익 기 말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 117,145,893 54,519,482 - 171,665,375 국고보조금 126,282,268 (26,649,675) - 99,632,593 선수금 2,023,648 2,893,300 - 4,916,948 판매보증충당부채 15,278,319 4,572,114 - 19,850,433 연차충당부채 23,663,155 12,894,494 - 36,557,649 복구충당부채 24,925,510 7,575,219 - 32,500,729 선급금 3,969,020 (3,969,020) - - 미지급비용 813,168 (813,168) - - 당기손익금융상품 28,063,200 (1,405,740) - 26,657,460 재고자산평가충당금 14,699,828 110,588,822 - 125,288,650 반환제품회수권 68,200,000 (68,200,000) - - 대손충당금 127,253,467 (45,605,079) - 81,648,388 기타 - 810,583,915 - 810,583,915 소 계 552,317,476 856,984,664 - 1,409,302,140 (가산할 일시적 차이) 감가상각누계액 (128,464,138) 17,695,443 (110,768,695) 퇴직연금운용자산 (78,964,303) (45,261,748) - (124,226,051) 환불재고 (38,401,594) 38,401,594 - - 리스자산부채 (20,543,240) (8,482,911) - (29,026,151) 기타 - (490,562,592) - (490,562,592) 소 계 (266,373,275) (488,210,214) - (754,583,489) 합 계 285,944,201 368,774,450 - 654,718,651 이월결손금 4,292,481,995 1,581,593,608 - 5,874,075,603 이월세액공제 1,560,306,646 - - 1,560,306,646 합계 6,138,732,842 1,950,368,058 - 8,089,100,900 차감 : 실현가능성이 희박한 법인세효과 (6,138,732,842) (1,950,368,058) - (8,089,100,900) 차감 후 이연법인세자산 - - - - () 기초금액에는 세무신고시의 차이금액이 포함되어 있습니다. (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사 유 기타 일시적 차이 4,906,937,830 2,975,993,863 미래과세소득의 불확실 미사용결손금(주1) 37,088,575,823 26,700,343,640 미래과세소득의 불확실 이월세액공제 1,972,272,110 1,560,306,646 미래과세소득의 불확실 (주1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 2025년 만료 55,238,868 2026년 만료 1,160,907,509 2027년 만료 2,639,243,705 2028년 만료 4,258,463,564 2029년 만료 6,018,975,259 2030년 만료 5,378,452,891 2031년 만료 7,189,061,855 2032년 만료 10,388,232,172 합계 37,088,575,823 (주2) 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 2025년 만료 2,454,161 2026년 만료 111,351,700 2027년 만료 300,946,572 2028년 만료 574,049,666 2029년 만료 358,848,156 2030년 만료 212,656,391 2031년 만료 411,965,464 합계 1,972,272,110 22. 자본금, 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 및 기타자본조정항목 (1) 보고기간말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 1주당 액면금액(원/주)(주1) 500 500 발행한 주식의 수(주)(주2) 17,716,898 7,713,671 보통주자본금(원) 8,858,449,000 3,856,835,500 (주1) 전기 중 액면분할을 통하여 1주당 액면금액이 감소하고 발행한 주식의 수가 증가하였습니다.(주2) 당기 중 무상증자와 주식매수선택권의 행사 그리고 유상증자를 통하여 발행한 주식의 수가 증가하였습니다. (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 12,389,313,152 80,027,915,382 (3) 보고기간말 현재 기타자본조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식매수선택권 5,099,639,329 3,379,285,820 23. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 주식매수선택권 2회차 주식매수선택권 3회차 주식매수선택권 4회차 주식매수선택권 5회차 주식매수선택권 부여일 2018.03.31 2019.03.31 2020.04.01 2020.12.22 2021.09.06 부여수량 561,277주 451,763주 661,838주 649,600주 681,618주 행사가격 1,670원 1,670원 2,460원 2,460원 3,550원 행사가능기간 2021-03-31 ~ 2026-03-31 2022-03-31 ~ 2027-03-31 2023-04-01~2028-04-01 2022-12-22~2032-12-22 2023-09-06~2033-09-06 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 부여방법 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 (2) 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 개) 구 분 당기 전기 기 초 1,093,904 82,857 무상증자 1,110,697 771,891 부 여 - 341,000 상 실 (107,209) (87,770) 행 사 (465,426) (14,074) 기 말 1,631,966 1,093,904 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균 잔여만기는 9.10년이며, 가중평균행사가격은 2,833원입니다. (3) 당사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1회차 주식매수선택권 2회차 주식매수선택권 3회차 주식매수선택권 4회차 주식매수선택권 5회차 주식매수선택권 주식매수선택권의공정가치 5,463원 6,630원 6,837원 7,148원 7,887원 부여일의 주가 8,210원 9,583원 11,205원 11,205원 13,508원 주가변동성 33.81% 30.01% 28.79% 31.65% 29.85% 무위험수익률 1.89% 1.75% 0.96% 0.59% 1.04% 배당수익률 - - - - - (4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 2,303,463,262원(전기 : 1,932,016,516원)이며, 816,598,350원(전기 : 0 원)은 종속회사 임직원에게 부여된 것으로 종속기업투자주식으로 자산 인식하였습니다. 24. 수익(1) 고객과의 계약관계에서 생기는 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약관계에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 제품 상품 용역 기타 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 외부고객으로부터 수익 6,213,125,736 4,830,201,843 392,658,440 158,042,849 1,667,475,113 - 44,291,673 - 8,317,550,962 4,988,244,692 수익인식 시점 - - 한 시점에 인식 6,213,125,736 4,830,201,843 392,658,440 158,042,849 - - 44,291,673 - 6,650,075,849 4,988,244,692 기간에 걸쳐 인식 - - - - 1,667,475,113 -- - - 1,667,475,113 - 합계 6,213,125,736 4,830,201,843 392,658,440 158,042,849 1,667,475,113 - 44,291,673 - 8,317,550,962 4,988,244,692 (단위: 원) 전기 제품 상품 용역 기타 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 외부고객으로부터 수익 2,380,465,309 3,561,547,056 237,924,215 103,000,800 - - 65,602,711 - 2,683,992,235 3,664,547,856 수익인식 시점 - - 한 시점에 인식 2,380,465,309 3,561,547,056 237,924,215 103,000,800 - - 65,602,711 - 2,683,992,235 3,664,547,856 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - - - - - 합계 2,380,465,309 3,561,547,056 237,924,215 103,000,800 - - 65,602,711 - 2,683,992,235 3,664,547,856 (2) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 계약부채(유동) 284,584,012 - 계약부채(비유동) 1,051,279,693 - 합계 1,335,863,705 - () 계약부채는 선수금(유동,비유동)과 이연매출로 구분되어 있으며, 전기에서 이월된 계약부채중 당기에 수익으로 대체된 금액은 없습니다. 당기말 계약부채는 관련 수행의무가 이행되는 시점에 수익으로 대체될 예정입니다. 25. 결손금 (1) 회사의 당기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제8기 2022년 01월 01일 부터 제7기 2021년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처리예정일 2023년 03월 31일 처분확정일 2022년 04월 11일 (단위: 원) 과 목 제8(당)기 제7(전)기 미처리결손금 91,837,458,491 76,855,654,180 1.전기이월미처리결손금 76,855,654,180 55,171,061,327 2.순확정급여부채의 재측정요소 131,411,361 2,248,484 3.당기순손실 15,515,626,746 21,682,344,369 4.전기조정 (665,233,796) - 결손금처리액 (76,912,233,132) - 1.결손보전(자본잉여금의 이입) (76,912,233,132) - 차기이월미처리결손금 14,925,225,359 76,855,654,180 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 76,855,654,180 55,171,061,327 순확정급여부채 재측정요소 131,411,361 2,248,484 당기순손실 15,515,626,746 21,682,344,369 전기조정 (665,233,796) - 결손보전 (76,912,233,132) - 기말금액 14,925,225,359 76,855,654,180 순확정급여부채 재측정요소 (74,832,409) 56,578,952 미처리결손금 15,000,057,768 76,799,075,228 26. 판매비와 관리비 (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 3,570,429,096 1,575,856,313 제수당 25,327,982 26,422,031 퇴직급여 384,282,941 158,930,271 복리후생비 525,347,962 210,277,180 여비교통비 444,057,942 93,418,439 접대비 51,815,444 32,365,392 통신비 14,195,618 13,082,264 세금과공과 23,565,249 2,484,380 감가상각비 109,698,826 52,077,011 사용권자산상각비 359,724,670 185,911,585 무형자산상각비 57,446,801 41,989,159 지급임차료 25,833,982 50,701,461 보험료 10,416,647 13,219,004 차량유지비 51,979,984 49,599,562 경상개발비 5,239,000,166 3,877,690,005 운반비 470,343,111 451,559,946 소모품비 206,587,046 420,799,743 지급수수료 1,583,146,730 662,349,164 광고선전비 603,819,813 644,231,333 대손상각비 899,948,125 315,897,682 견본비 355,589,906 3,347,137 판매보증비 168,468,243 92,191,789 주식보상비용 542,064,818 1,720,328,780 기타 33,242,370 14,902,562 합 계 15,756,333,472 10,709,632,193 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (3,577,639,268) (1,803,701,300) 원재료 매입액 8,468,787,688 3,855,554,930 부재료 매입액 80,152,400 33,830,000 상품 매입액 485,210,983 155,491,050 종업원 급여 8,713,757,875 4,747,980,354 복리후생비 1,120,796,472 608,033,159 감가상각비 503,365,576 487,857,172 무형자산상각비 65,811,534 47,852,563 사용권자산상각비 487,964,751 292,544,456 지급임차료 60,038,933 73,495,212 지급수수료 2,437,414,400 1,168,571,301 전력비 30,810,987 31,368,981 운반비 317,533,707 174,541,356 소모품비 779,991,431 529,086,308 외주가공비 2,325,247,762 1,019,393,260 대손상각비 899,948,125 315,897,682 주식보상비용 2,303,463,262 2,781,877,516 기타 3,054,883,158 2,472,735,710 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 28,557,539,776 16,992,409,710 28. 기타수익과 기타비용 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익 : 정부지원금수입 11,909,829 69,750,890 유형자산처분이익 2,040,153 6,458,272 채무면제이익 - 6,333,400 잡이익 20,686,637 11,478,183 합 계 34,636,619 94,020,745 기타비용 : 유형자산처분손실 - 27,599,920 기타의 대손상각비 55,565,840 - 기부금 19,597,352 500,000 잡손실 11,416,479 472,101 합 계 86,579,671 28,572,021 29. 금융수익과 금융원가 (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 109,910,194 60,493,635 당기손익금융자산평가이익 5,119,985 6,389,727 파생상품평가이익 890,266,500 145,206,000 외환차익 155,624,332 48,631,527 외화환산이익 41,606,996 12,920,967 합 계 1,202,528,007 273,641,856 금융비용 : 이자비용 741,295,543 2,851,018,534 파생상품평가손실 584,527,500 8,511,162,662 외환차손 80,000,439 14,782,506 외화환산손실 8,644,097 601,628 합 계 1,414,467,579 11,377,565,330 30. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 과 목 당기 전기 당기순이익(손실) (15,515,626,746) (21,682,344,369) 수익비용의 조정 5,996,668,981 15,459,282,001 법인세비용 - - 이자수익 (109,910,194) (60,493,635) 이자비용 741,295,543 2,851,018,534 퇴직급여 825,675,802 354,326,724 외화환산이익 (41,606,996) - 외화환산손실 8,644,097 - 감가상각비 503,365,576 487,857,172 무형자산상각비 65,811,534 47,852,563 사용권자산감가상각비 487,964,751 292,544,456 재고자산평가손실 389,087,816 - 대손상각비 899,948,125 315,897,682 기타의 대손상각비 55,565,840 - 유형자산처분손실 - 27,599,920 유형자산처분이익 (2,040,153) - 파생상품평가손실 584,527,500 8,511,162,662 파생상품평가이익 (890,266,500) (145,206,000) 주식보상비용 2,303,463,262 2,781,877,516 당기손익금융자산평가이익 (5,119,985) - 판매보증비 168,468,243 92,191,789 기타 11,794,720 (97,347,382) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,935,805,576) (2,899,717,281) 매출채권의 감소(증가) (4,333,580,041) (1,705,289,191) 미수금의 감소(증가) 12,182,305 (69,278,071) 선급금의 감소(증가) 66,901,809 (389,121,928) 재고자산의 감소(증가) (3,114,512,960) (1,255,365,183) 매입채무의 증가(감소) (50,277,947) 338,848,438 미지급금의 증가(감소) 653,889,296 548,972,224 예수금의 증가(감소) 68,705,192 111,949,200 선급비용의 감소(증가) (60,852,298) (34,650,702) 환불부채의 증가(감소) 706,972,968 - 반품제품회수권의 감소(증가) (120,185,404) 174,552,702 미지급비용의 증가(감소) 28,314,520 58,611,333 선수금의 증가(감소) (10,146,555) (101,163,303) 순확정급여채무의 증가(감소) (138,549,499) (315,156,900) 장기미지급금의 증가(감소) 148,365,292 47,374,100 판매보증충당부채의 증가(감소) (128,895,959) - 계약부채의 증가(감소) 1,335,863,705 (310,000,000) 영업에서 창출된 현금 (14,454,763,341) (9,122,779,649) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 차입금 유동성대체 1,109,447,770 475,070,000 리스부채의 인식 444,005,622 825,682,343 자본잉여금의 결손금보전 76,912,233,132 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 원) 당기 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 장단기차입금 전환사채 당기초 360,126,287 513,791,270 5,068,310,000 3,641,443,089 9,583,670,646 취득 - 리스 134,742,788 309,262,834 - - 444,005,622 현금흐름 (415,999,396) - 8,910,578,890 - 8,494,579,494 대체 357,710,073 (357,710,073) - - - 기타 비금융변동 33,166,344 - - 778,590,721 811,757,065 당기말 순부채 469,746,096 465,344,031 13,978,888,890 4,420,033,810 19,334,012,827 (단위 : 원) 전기 재무활동으로 인한 부채 합 계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 전환상환우선주 장단기차입금 전환사채 전기초 175,846,205 181,385,500 12,289,629,652 4,441,550,000 - 17,088,411,357 취득 - 리스 279,301,000 546,381,343 - - - 825,682,343 현금흐름 (215,686,438) - 3,901,802,053 626,760,000 4,500,000,000 8,812,875,615 대체 213,975,573 (213,975,573) - - - - 기타 비금융변동 (93,310,053) - (16,191,431,705) - (858,556,911) (17,143,298,669) 전기말 순부채 360,126,287 513,791,270 - 5,068,310,000 3,641,443,089 9,583,670,646 31.주당순손익(1) 당기와 전기의 보통주의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (15,515,626,746)원 (21,682,344,369)원 전환상환우선주 배당금(1) - 원 (356,524,066)원 총기본주당순이익(손실) 계산에 사용된이익(손실) (15,515,626,746)원 (22,038,868,435)원 가중평균 유통보통주식수(2) 16,148,154주 10,344,416주 보통주 기본주당이익(손실) (961)원 (2,131)원 (1) 당기순손익에서 차감할 세후 우선주 배당금은 배당결의 여부와 관계없이 당해 회계기간과 관련한 누적적 우선주에 대한 세후배당금으로 회사가 발행한 전환상환우선주 액면가액의 1%에 해당합니다.(2) 당사는 당해 3월에 무상증자 및 10월에 유상증자를 진행하였고, 주식매수선택권의 일부가 행사되었습니다.(2) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 당기순손실로인해 전환상환우선주 및 주식매수선택권 그리고 전환사채에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 32. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공자산의 내용 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지/건물 2,821,293,557 7,300,000,000 산업시설자금대출 2,470,000,000 산업은행 토지/건물 2,742,862,787 1,908,000,000 창업기업자금 550,000,000 우리은행 토지 8,466,960,025 5,880,000,000 시설자금대출 4,900,000,000 국민은행 장기금융상품 775,698,000 775,698,000 우리사주취득자금 - 한국증권금융 장기금융상품 150,000,000 150,000,000 법인카드담보 - 우리은행 2) 전기말 (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지/건물 2,781,070,509 1,908,000,000 창업기업자금 1,260,000,000 우리은행 (2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증이나 담보는 없으며, 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증내역 보증내용 제공기관 보증금액 보증을제공받은자 지급보증 단기차입금 기술보증기금 3,100,000,000 우리은행 외 지급보증 장기차입금 기술보증기금 490,000,000 하나은행 계약이행보증 이행보증 서울보증보험 476,974,530 NH한국사이버결제 (3) 당사는 건물과 기계장치에 대하여 부보금액 12,920,716,000원(전기: 1,055,849,547원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래당사의 당기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 현황 특수관계 구분 특수관계자 명칭 종속기업 Plasmapp America Inc. 임직원 대표이사 임유봉 등 기타특수관계자() 한국산업은행, SVIC 38호 신기술사업투자조합, LB유망벤처산업펀드, KTBN16호벤처투자조합 등 () 이사 선임권한이 있는 주주입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 명칭 구분 당 기 전 기 종속기업 Plasmapp America Inc 자본금 출자 2,630,248,350 - 종속기업 Plasmapp America Inc 지급수수료 304,337,228 - 임직원 임유봉 외 4명 대여(상환) (109,000,000) 123,000,000 임직원 임유봉 외 4명 이자수익 12,260,342 12,502,400 기타 한국산업은행 이자비용 496,816,637 277,330,959 기타 한국산업은행 등 전환상환우선주의 보통주 전환 - 2,546,726,000 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 명칭 당기 거래구분 기초 증가 감소 기말 임직원 외 4명 대여금 319,000,000 - (109,000,000) 210,000,000 Plasmapp America 미수금 - 13,558,806 (12,771,090) 787,716 Plasmapp America 미지급금 - 304,337,228 (304,337,228) - 한국산업은행 전환사채 3,641,443,089 778,590,721 - 4,420,033,810 한국산업은행 차입금 - 3,470,000,000 (333,333,340) 3,136,666,660 (단위: 원) 특수관계자 명칭 전기 거래구분 기초 증가 감소 기말 임직원 외 4명 대여금 196,000,000 186,000,000 (63,000,000) 319,000,000 한국산업은행 전환사채 - 3,641,443,089 - 3,641,443,089 (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 내용 관련채무 및 약정 제공자 내용 금액 종류 담보권자 대표이사 지급보증 7,548,000,000 차입금 및 전환사채 한국산업은행 외 (5) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 521,689,026 293,850,180 퇴직급여 250,283,212 38,608,178 합 계 771,972,238 332,458,358 ()전기 주요경영진에 대한 보상금액에는 전환사채와 관련하여 대표이사에 대해 인식한 주식보상비용 849,861,000원은 제외되어 있습니다. 34. 보고기간 후 사건당사는 2023년 1월 25일 이사회 결의를 통해 전환사채 발행 및 유상증자를 진행하였습니다.(1)전환사채 구 분 제2회 전환사채 발행금액 12,000,000,000원 발행일자 2023년 01월 30일 액면이자율 0.00% 만기보장수익률 3.00% 전환가격 6,440원 전환청구기간 사채발행일로부터 1월이 경과하는 날로부터 사채의 만기일직전일까지 상환방법 만기일시상환 주요발행조건 1. 매도청구권(Call Option) 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 1월 30일)로부터 3년이 되는날(2026년 1월 30일)까지 매 3개월에 해당하는 날마다, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 이 때 매도청구수익률은 발행일로부터 연복리 3.0%로 함. 또한 매도청구할 수 있는 사채의 총 금액은 사채 전자등록금액의 20%를 초과할 수 없음. 2. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 2026년 1월 30일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 연 3.0%로 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. 3. 전환가격의 조정 (1) 전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격조정함. 조정후 전환가격 = ( (조정전 전환가격 x 기발행주식수) + (신발행주식수 x 1주당 발행가액) ) / (기발행주식수 + 신발행 주식수) (2) 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련법규에 따르기로 함. (3) 유, 무상증자를 병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전화가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함. (4) 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 그 날로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평군주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상으로 함. (5)본 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날과 그 날로부터 매 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. (2)유상증자 구 분 비고 유상증자금액 2,999,999,280원 1주당 액면가액 500원 1주당 발행가액 6,360원 증자 방식 제 3자 배정증자 증자 목적 외주생산 및 제품개선 등을 위한 전략적 제휴를 위한 목적 배정 대상자 ㈜ 드림텍 발행일자 2023년 02월 02일 6. 배당에 관한 사항 당사는 누적결손으로 배당을 실시하지 못하고 있으며, 현재로서는 정관규정 이외에 별도로 배당정책을 수립하고 있지 않습니다. 향후 순이익 발생에 따라 배당가능이익이 확보되고 실질적으로 배당이 가능해질 경우, 주주 이익을 우선적으로 고려할 계획입니다. 가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 구분 내용 제12조(신주의 배당기산일) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다.② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제53조 (이익금의 처분) 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.① 이익준비금② 기타의 법정적립금③ 배당금④ 임의적립금⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제54조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 주주가 보유한 기존 주식과 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제55조 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1) 직전결산기의 자본금의 액2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 제1항의 중간배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. 나. 주요배당지표 5005001,000-17,680---15,515-21,682-16,705-1,095-----------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2015년 03월 31일-보통주 30,0001,0001,0002015년 07월 24일유상증자(제3자배정)보통주 7,5001,00013,3342015년 12월 16일유상증자(제3자배정)우선주 18,7501,000133,3332015년 12월 31일유상증자(제3자배정)보통주 2,5251,000133,3332015년 12월 31일유상증자(제3자배정)우선주 1,348 1,000133,3332016년 10월 11일유상증자(제3자배정)우선주 5,008 1,000 199,5902017년 07월 08일유상증자(제3자배정)우선주17,3681,000345,4602017년 09월 14일유상증자(제3자배정)우선주2,8941,000345,4602017년 12월 26일무상증자보통주200,1251,000-2018년 09월 01일유상증자(제3자배정)우선주25,6161,00078,0702018년 09월 04일유상증자(제3자배정)보통주6,4041,00078,0702019년 03월 30일유상증자(제3자배정)우선주30,5251,00098,2772019년 04월 26일유상증자(제3자배정)보통주11,0921,00098,2772019년 04월 26일유상증자(제3자배정)우선주49,9581,00098,2772019년 06월 06일유상증자(제3자배정)우선주30,5251,00098,2772019년 07월 16일유상증자(제3자배정)우선주4,0701,00098,2772021년 03월 30일무상증자보통주970,5841,000-2021년 03월 30일무상증자우선주1,711,6081,000-2021년 05월 01일주식분할보통주1,288,230500-2021년 05월 01일주식분할우선주2,064,510500-2021년 05월 26일유상증자(제3자배정)보통주43,75950014,1682021년 06월 18일유상증자(제3자배정)우선주46,87150014,1682021년 08월 14일유상증자(제3자배정)우선주776,39750014,1682021년 10월 14일유상증자(제3자배정)우선주141,16450014,1682021년 12월 30일-우선주5,093,452500-2021년 12월 30일-보통주5,093,452500-2022년 03월 07일무상증자보통주7,713,671500-2022년 03월 30일주식매수선택권행사보통주252,5835001,6702022년 04월 01일주식매수선택권행사보통주202,8855001,6702022년 10월 18일유상증자(일반공모)보통주1,824,1305007,0002022년 11월 10일주식매수선택권행사보통주9,9585001,670 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 설립자본금 - - - - - - - - - - - - - - - - - 액면분할 액면분할 - - - - 우선주 -> 보통주식전환(-5,093,452) 우선주 -> 보통주식전환 - - - - - 나. 미상환 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 2022.12.31(단위 : 천원, 주) (기준일 : ) 기명식 보증부사모전환사채제1차2021.06.152024.06.154,500,000보통주2021년 07월 15일~2024년 06월 14일100.005,6004,500,000803,571미전환4,500,000보통주100.005,6004,500,000803,571미전환 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 상기 전환가액과 전환가능주식수는 2022년 03월 07일 무상증자를 반영하였습니다 주2) 확정공모가액이 7,000원으로 정해짐에 따라 공모가 리픽싱 80% 조항에 의거 전환가액이 5,600원으로 변동되었으며, 이에 따라 전환가능 주식수가 803,571주로 변경되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함) 당사는 보고서 제출일 현재 미상환된 신주인수권부전환사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)가 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 미상환된 전환형 조건부자본증권 등 발행현황이 없습니다. 마. 채무증권의 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022.12.31(단위 : 천원, %) (기준일 : ) ㈜플라즈맵회사채사모2021.06.154,500,0001.0%-2024.06.15미상환-4,500,0001.0%-미상환- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 천원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 천원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 천원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - 4,500,000 - - - - 4,500,000 - - 4,500,000 - - - - 4,500,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 천원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 천원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2022.12.31(단위 : 천원) (기준일 : ) 기업공개(코스닥시장상장)-2022.10.17시설자금6,530,558시설자금203,333주)기업공개(코스닥시장상장)-2022.10.17운영자금356,057운영자금356,057주)기업공개(코스닥시장상장)-2022.10.17기타4,934,115기타1,692,203주) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주) 당사는 2022.10.21. 코스닥시장에 상장하였으며, 공모자금은 자금사용목적에 따라 시설자금 및 운영자금, 경상연구개발 등에 사용되었고, 미집행된 금액은 차후 사용계획에 따라 사용될 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 2022.12.31(단위 : 천원) (기준일 : ) 유상증자-2015년 03월 31일운영자금30,000운영자금30,000-유상증자-2015년 07월 24일운영자금100,005운영자금100,005-유상증자-2015년 12월 16일운영자금2,499,994운영자금2,499,994-유상증자-2015년 12월 31일운영자금336,666운영자금336,666-유상증자-2015년 12월 31일운영자금179,733운영자금179,733-유상증자-2016년 10월 11일운영자금999,547운영자금999,547-유상증자-2017년 07월 08일운영자금5,999,949운영자금5,999,949-유상증자-2017년 09월 14일운영자금999,761운영자금999,761-유상증자-2018년 09월 01일운영자금1,999,841운영자금1,999,841-유상증자-2018년 09월 04일운영자금499,960운영자금499,960-유상증자-2019년 03월 30일운영자금2,999,905운영자금2,999,905-유상증자-2019년 04월 26일운영자금1,090,088운영자금1,090,088-유상증자-2019년 04월 26일운영자금4,909,722운영자금4,909,722-유상증자-2019년 06월 06일운영자금2,999,905운영자금2,999,905-유상증자-2019년 07월 16일운영자금399,987운영자금399,987-유상증자-2021년 05월 26일운영자금619,978운영자금619,978-전환사채12021년 06월 15일운영자금4,500,000운영자금4,500,000-유상증자-2021년 06월 18일운영자금664,068운영자금664,068-유상증자-2021년 08월 14일운영자금10,999,993운영자금10,999,993-유상증자-2021년 10월 14일운영자금2,000,012운영자금2,000,012-유상증자-2022년 03월 30일운영자금421,814운영자금421,814-유상증자-2022년 04월 01일운영자금338,818운영자금338,818- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 운용내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 유의사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지/건물 2,821,294 7,300,000 산업시설자금대출 2,470,000 산업은행 토지/건물 2,742,863 1,908,000 창업기업자금 550,000 우리은행 토지 8,466,960 5,880,000 시설자금대출 4,900,000 국민은행 정기예금 775,698 775,698 우리사주취득자금대출 - 한국증권금융 정기예금 150,000 150,000 법인카드담보 - 우리은행 나. 대손충당금 설정 현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제8기 매출채권 6,879,570 1,307,289 19.0% 받을어음 - - - 미수수익 9,889 - - 미수금 735,361 - - 합계 7,624,820 1,307,289 17.15% 제7기(별도) 매출채권 2,458,168 401,841 16.3% 받을어음 55,000 5,500 10.0% 미수수익 21,025 - - 미수금 605,605 - - 합계 3,139,798 407,341 13.0% 제6기(별도) 매출채권 1,184,127 593,853 50.2% 받을어음 113,740 - - 미수수익 - - - 미수금 595,524 - - 합계 1,893,391 593,853 31.4% 제5기(별도) 매출채권 1,227,971 640,050 52.1% 받을어음 - - - 미수수익 4,007 - - 미수금 287,759 - - 합계 1,519,737 640,050 42.1% 주) 제8기는 연결재무제표 기준이며, 제5기~제7기는 별도재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제8기 제7기 제6기 제5기 1.기초대손충당금 잔액합계 407,341 593,853 640,050 - 2.순대손처리액(①-②±③) - (502,410) - - ①대손처리액(상각채권액) - (502,410) - - ②상각채권회수액 - - - - ③기타증감액 - - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 899,948 315,898 (46,197) 640,050 4.기말 대손충당금 잔액합계 1,307,289 407,341 593,853 640,050 주) 제8기는 연결재무제표 기준이며, 제5기~제7기는 별도재무제표 기준입니다.(3) 매출채권 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출합니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 1월 이하 1월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 3,680,808 1,049,550 2,007,163 142,049 6,879,570 특수관계자 - - - - - 합계 3,680,808 1,049,550 2,007,163 142,049 6,879,570 구성비율 53.5% 15.3% 29.2% 2.1% 100% 주) 상기 매출채권에는 받을어음이 포함되어 있습니다. 다. 재고자산의 현황 등 (1) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제8기 제7기 제6기 제5기 전사 상품 66,674 37,287 - - 상품평가충당금 (1,102) (36,861) - - 제품 2,644,971 1,083,554 651,549 540,602 제품평가충당금 (663,445) (256,345) (169,733) - 원재료 2,125,324 866,716 655,737 735,751 원재료평가충당금 (13,191) (38,208) - - 부재료 29,334 12,159 - - 부재료평가충당금 - - - - 재공품 1,254,273 1,006,347 43,651 452,848 재공품평가충당금 (280,844) (238,080) - - 합계 5,161,994 2,436,569 1,181,204 1,729,201 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 14.24% 9.6% 11.6% 11.5% 재고자산회전율(회수) 2.35회 4.48회 1.99회 2.79회 주1) 제8기는 연결재무제표 기준이며, 제5기~제7기는 별도재무제표 기준입니다. (2) 재고자산 실사내역 등(가) 재고자산 실사 현황당사는 매 분기 말 자체 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 재고조사는 매년 회계기준말일 기준으로 1회 실시하고 있습니다. 구분 실사기준일 실사일자 실사입회자 비고 제8기(2022년) 2022년 12월 31일 2023년 1월 2일 대주회계법인 - 제7기(2021년) 2021년 12월 31일 2022년 1월 3일 한영회계법인 지정감사인 제6기(2020년) 2020년 12월 31일 2021년 1월 1일 삼일회계법인 - (나) 장기채화재고 등 현황 : 해당사항 없음 (다) 재고자산의 담보제공여부 등 : 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,971,276 4,971,276 6,162,807 6,162,807 단기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 391,418 391,418 매출채권 5,572,281 5,572,281 2,105,828 2,105,828 장기금융상품 925,698 925,698 - - 파생상품자산 652,023 652,023 849,861 849,861 기타금융자산 969,678 969,678 1,016,157 1,016,157 금융자산 합계 13,090,956 13,090,956 16,526,071 16,526,071 금융부채 매입채무 527,803 527,803 578,081 578,081 장ㆍ단기차입금 13,978,889 13,978,889 5,068,310 5,068,310 기타금융부채 2,133,386 2,133,386 1,256,027 1,256,027 리스부채 935,090 935,090 873,917 873,917 파생상품부채 1,064,245 1,064,245 2,656,611 2,656,611 전환사채 4,420,034 4,420,034 3,641,443 3,641,443 금융부채 합계 23,059,447 23,059,447 14,074,389 14,074,389 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 파생상품자산 (1) - - 652,023 652,023 파생상품부채 - - 1,064,245 1,064,245 (1) 전환사채에 내재된 발행자 지정 매도 청구권에 대한 공정가치입니다. (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 391,417 - 391,417 파생상품자산 (1) - - 849,861 849,861 파생상품부채 - - 2,656,611 2,656,611 (1) 전환사채에 내재된 발행자 지정 매도 청구권에 대한 공정가치입니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품자산 발행자 지정매도청구권 (1) 652,023 3 T-F 모형 기초자산가격 5,700원 주가변동성 2.154% 무위험할인율 3.755% 콜옵션수익률 5.500% 파생상품부채 전환권 1,064,245 3 T-F 모형 기초자산가격 5,700원 주가변동성 2.154% 무위험할인율 3.755% 위험할인율 16.714% (1) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다. (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성 보험 311,418 2 운용사 고시가기준 - - 파생결합증권 80,000 2 평가기관의 시가평가 - - 파생상품자산 발행자 지정매도청구권 (1) 849,861 3 T-F 모형 기초자산가격 15,660원 주가변동성 1.983% 무위험할인율 1.350% 콜옵션수익률 5.500% 파생상품부채 전환권 2,656,611 3 T-F 모형 기초자산가격 15,660원 주가변동성 1.983% 무위험할인율 1.350% 위험할인율 12.904% (1) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다. (4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확할 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다.경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 플라즈마 원천기술을 기반으로 멸균기와 멸균소모품, 재생활성기 등을 제조 및 판매하고 있습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제8기 제7기 증감 증감율 유동자산 16,742 17,737 (995) (5.61%) 비유동자산 19,513 7,642 11,871 155.34% 자 산 총 계 36,255 25,379 10,876 42.86% 유동부채 8,563 6,486 2,077 32.01% 비유동부채 18,322 8,484 9,838 115.97% 부 채 총 계 26,885 14,970 11,915 79.59% I. 지배기업 소유주지분 9,369 10,408 (1,039) (9.98%) 자본금 8,858 3,857 5,001 129.68% 자본잉여금 12,389 80,028 (67,639) (84.52%) 기타자본조정 5,099 3,379 1,720 50.91% 기타포괄손익누계액 113 - 113 100% 이익잉여금 (17,090) (76,856) 59,766 77.76% II. 비지배지분 - - - 자 본 총 계 9,369 10,408 (1,039) (9.98%) - 자산총계는 전기 대비 10,876 백만원 증가하였고, 주된 이유는 유형자산 및 건설중인 자산의 증가에 따른 것입니다. - 부채총계는 전기 대비 11,915 백만원 증가하였고, 주된 이유는 장기차입금 등 비유동부채의 증가에 따른 것입니다.- 자본총계는 전기 대비 1,038 백만원이 감소하였고, 주된 이유는 결손금 증가에 따른 것입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제8기 제7기 증감 증감율 매출액 13,306 6,349 6,957 109.59% 매출원가 12,801 6,283 6,518 103.75% 매출총이익 505 66 439 667.29% 판매비와관리비 17,857 10,710 7,147 66.74% 영업이익 (17,352) (10,644) (6,708) (63.03%) 법인세비용차감전순이익 (17,681) (21,682) 4,001 18.45% 당기순이익 (17,681) (21,682) 4,001 18.45% 지배기업소유주지분 (17,681) (21,682) 4,001 18.45% 비지배지분 - - - - 기타포괄손익 (18) (2) (16) (717.37%) 당기총포괄이익 (17,699) (21,684) 3,985 18.45% 지배기업소유주지분 (17,699) - - - 비지배지분 - - - - - 매출액은 전기 대비 109.59% 증가한 13,306 백만원이며, 영업손실은 전기 대비 63.03% 증가한 17,352 백만원입니다. 증가 사유는 판관비 및 매출원가의 증가에 기인한 것입니다 4. 유동성 및 자금조달 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원,%). 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 운영자금 우리은행 6.79% 2,150,000 2,150,000 산업은행 5.85% 1,000,000 1,000,000 합 계 3,150,000 3,150,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 운전자금 우리은행 1.70% 550,000 770,000 운전자금 우리은행 1.70% 490,000 490,000 운전자금 중소기업진흥공단 - - 8,310 운전자금 하나은행 4.97% 30,000 150,000 운전자금 하나은행 - - 300,000 운전자금 하나은행 - - 100,000 운전자금 하나은행 5.31% 100,000 100,000 운전자금 하나은행 4.17% 300,000 - 운전자금 하나은행 3.16% 100,000 - 운전자금 국민은행 6.72% 1,888,889 　- 시설자금 국민은행 6.58% 4,900,000 　- 시설자금 산업은행 4.94% 2,470,000 - 소 계 10,828,889 1,918,310 유동성대체 (1,098,337) (848,310) 잔 액 9,730,552 1,070,000 5. 부외채무에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 특이사항은 없으며 제출 이후 경영상의 중대한 상황이 발생할 경우 전자공시시스템 및 보도자료 등을 통해 공시할 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제8기(2022년)대주회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제7기(2021년) 한영회계법인 적정해당사항 없음해당사항 없음제6기(2020년) 삼일회계법인 적정감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 <주석 2.16>에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.<주석 2.16>2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나 . 연결재무제표에 대한 감사 의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(2022년) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 감사용역 체결현황 제8기(2022년)대주회계법인재무제표 검토내부회계관리제도 검토회계감사100,000650100,000683제7기(2021년) 한영회계법인 회계감사140,000940140,000995제6기(2020년) 삼일회계법인 회계감사30,00028030,000300 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 마. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제8기(2022년)2022년 7월 19일2022 반기 재무제표 검토2022년 7월~2022년 8월25,000대주회계법인제7기(2021년) 2021년 09월 01일 K-IFRS 전환 자문 2021년 09월∼2021년 12월 40,000 삼일회계법인 2021년 10월 06일 내부회계관리제도 구축 자문 2021년 10월∼2021년 11월 40,000 삼일회계법인 제6기(2020년)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 주) 당사는 2020년도 감사인으로부터 2021년도 재무제표 작성을 위해 K-IFRS 전환 자문과, 내부회계관리제도 구축 자문 용역을 받았습니다. 바. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 02월 21일감사, 업무수행이사 외서면외부감사 수행 계획 보고22022년 03월 31일감사, 업무수행이사 외서면외부감사 수행 결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 사. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 제11조 제1항 및 동법 시행령 제14조 제6항에 따라 2021년 09월 14일 금융감독원으로부터 지정감사인을 한영회계법인으로 지정받아 한영회계법인과 제7기(2021.01.01~2021.12.31) 외부감사계약을 체결하였으며, 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제10조에 의하여 당사의 제8기(2022.01.01~2022.12.31) 사업연도에 대한 외부감사인은 대주회계법인으로 변경 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 검토인 검토의견 지적사항 제8기(당기) 대주회계법인 내부회계관리자는 2022년 12월 31일로 종료하는 사업연도에 대한 회사의 내부회계관리제도 운영 실태를 평가하였으며, 평가 결과 및 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 독립된 감사인은 회사의 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 검토 결과 및 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명으로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요한사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 '제2부 발행인에 관한 사항- VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항- 1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.(1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 622-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (2) 이사회의 권한내용당사의 정관 및 이사회규정 중 이사회 권한 관련 조항은 아래와 같습니다. 구분 조항 정관 제35조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제36조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 이사회규정 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 임유봉 한승진 김준영 이승헌 석완수 고정익 최동열 이환 김에릭 신하용 윤삼정 (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률10%) (출석률33%) (출석률20%) (출석률82%) (출석률91%) 찬반여부 21-01 2021년 03월 15일 1. 주식발행초과금의 자본전입에 관한 건2. 정기주주총회 소집의 건3. 주식매수선택권 취소의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 - - 불참 불참 불참 - - 21-02 2021년 03월 30일 1. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 21-03 2021년05월 10일 1. 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 21-04 2021년 05월 26일 1. 한국산업은행 산업시설자금 대출의 건2. 신주발행의 건3. 제1회 전환사채 발행의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 불참 불참 불참 21-05 2021년 07월 08일 1. 신주발행의 건2. 주식매수선택권 취소의 건3. IPO를 위한 금융감독원 지정감사 선정의 건4. 상근 집행 임원 확정의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 불참 21-06 2021년08월 20일 1. 임시 주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 21-07 2021년 09월 16일 1. 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 21-08 2021년 10월 08일 1. 제8회 상환전환우선주식 발행내용 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 21-09 2021년 11월 01일 1. 미국법인 설립의 건2. 주식매수선택권 취소의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 불참 불참 찬성찬성 21-10 2021년 11월 30일 1. 이사 사임의 건2. 주식매수선택권 취소의 건3. 영업지원 운영규정 제정의 건4. 우리사주조합 설립 및 운영의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 불참 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 21-11 2021년 12월 13일 1. 임시 주주총회 개최의 건2. 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건 가결가결 찬성찬성 주1) 찬성찬성 찬성찬성 주3) 찬성찬성 불참 22-01 2022년 02월 15일 1. 2021년도 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 22-02 2022년 02월 18일 1. 준비금 자본전입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22-03 2022년 03월 11일 1. 상장준비를 위한 미비한 규정에 대한 재정의 건2. 임원에 대한 확정의 건3. 주식매수선택권 부여 취소의 건4. 제7기 정기주주총회 소집 건5. 하나은행 신규대출에 관한 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 불참 22-04 2022년 03월 25일 1. 주식매수선택권 관련 임원 단기 대여의 건2. 내부자거래위원회 설치의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 불참 불참 22-05 2022년 03월 30일 1. 코스닥시장 상장 동의 건2. 임원에 대한 확정 및 임원 퇴직금 적용일 확정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 주2) 찬성찬성 찬성찬성 주4) 주5) 찬성찬성 찬성찬성 22-06 2022년 04월 22일 1. 서울사무소 지점 등기 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 22-07 2022년 04월 29일 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건2. 신규 임원에 대한 확정 및 임원퇴직금 적용일 확정의 건3. 법인카드 사용한도 상향을 위한 정기예적금 가입 및 질권 설정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 22-08 2022년 06월 29일 1. 유형자산 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 22-09 2022년 07월 21일 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건2. 사내규정 제/개정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 22-10 2022년 08월 12일 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22-11 2022년 08월 12일 1. 우리은행 대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22-12 2022년 09월 29일 1. 주거래 은행 변경의 건2. KB 국민은행 신규 대출의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 22-13 2022년 09월 30일 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22-14 2022년 11월 09일 1. 주식매수선택권 행사로 인한 유상증자 결정의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 22-15 2022년 11월 09일 1. 은행 차입 결정의 건2. 임원 특별상여 지급의 건3. 유형자산 처분에 대한 결정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 주1) 한승진 사내이사는 2021년 12월 10일 중도퇴임하였습니다.주2) 이승헌 사내이사는 2022년 03월 30일 중도퇴임하였습니다.주3) 최동열 사외이사는 2021년 12월 10일 중도퇴임하였습니다.주4) 이환 사외이사는 2022년 03월 30일 중도퇴임하였습니다.주5) 김에릭 사외이사는 2022년 03월 30일 임기만료 퇴임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회를 설치하고 있지 않습니다 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 또한 사외이사의 선임에 있어서는 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령에 근거하여 적격 여부를 판단하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 임유봉 2021년 03월~2024년 03월 2 이사회 경영총괄 없음 본인 사내이사 김준영 2022년 03월~2025년 03월 1 이사회 선행기술실장 없음 해당없음 사내이사 석완수 2022년 03월~2025년 03월 - 이사회 경영본부장 없음 해당없음 사내이사 고정익 2022년 03월~2025년 03월 - 이사회 구매원가실장 없음 해당없음 사외이사 신하용 2022년 03월~2025년 03월 - 이사회 경영자문 없음 해당없음 사외이사 윤삼정 2022년 03월~2025년 03월 - 이사회 경영자문 없음 해당없음 (2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황당사는 사외이사의 직무보조하기 위한 별도의 회사 내 지원조직은 있지 않으나, 경영기획실에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현한에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.(2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 미실시 내역 당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영 현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2021년 3월 30일 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사는「정관」에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 임재준- (04.02~08.03) 국립경찰대학 법학과 학사 (08.03~10.02) 서울대학교 사회과학대학원 정치학과 석사 (12.04~15.03) 군법무관 복무 (15.04~19.05) 김앤장 법률사무소 변호사 (19.05~현재) 現 (주)뷰노 변호사 (21.02~현재) 現 의료기기산업협회 보험위원회 부위원장 (21.03~현재) 現 플라즈맵 감사 예변호사8년 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사의 독립성 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 관련 정관은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 위 청구에도 불구하고 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 임재준 (출석률 57%) 찬반여부 21-01 2021년 03월 15일 1. 주식발행초과금의 자본전입에 관한 건2. 정기주주총회 소집의 건3. 주식매수선택권 취소의 건 가결가결가결 신규선임(2021년 03월 30일~) 21-02 2021년 03월 30일 1. 대표이사 선임의 건 가결 불참 21-03 2021년 05월 10일 1. 신주발행의 건 가결 불참 21-04 2021년 05월 26일 1. 한국산업은행 산업시설자금 대출의 건2. 신주발행의 건3. 제1회 전환사채 발행의 건 가결가결가결 불참 21-05 2021년 07월 08일 1. 신주발행의 건2. 주식매수선택권 취소의 건3. IPO를 위한 금융감독원 지정감사 선정의 건4. 상근 집행 임원 확정의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 21-06 2021년 08월 20일 1. 임시 주주총회 개최의 건 가결 불참 21-07 2021년 09월 16일 1. 신주발행의 건 가결 불참 21-08 2021년 10월 08일 1. 제8회 상환전환우선주식 발행내용 변경의 건 가결 불참 21-09 2021년 11월 01일 1. 미국법인 설립의 건2. 주식매수선택권 취소의 건 가결가결 찬성찬성 21-10 2021년 11월 30일 1. 이사 사임의 건2. 주식매수선택권 취소의 건3. 영업지원 운영규정 제정의 건4. 우리사주조합 설립 및 운영의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 21-11 2021년 12월 13일 1. 임시 주주총회 개최의 건2. 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건 가결가결 불참 22-01 2022년 02월 15일 1. 2021년도 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 22-02 2022년 02월 18일 1. 준비금 자본전입에 관한 건 가결 불참 22-03 2022년 03월 11일 1. 상장준비를 위한 미비한 규정에 대한 재정의 건2. 임원에 대한 확정의 건3. 주식매수선택권 부여 취소의 건4. 제7기 정기주주총회 소집 건5. 하나은행 신규대출에 관한 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 22-04 2022년 03월 25일 1. 주식매수선택권 관련 임원 단기 대여의 건2. 내부자거래위원회 설치의 건 가결가결 찬성찬성 22-05 2022년 03월 30일 1. 코스닥시장 상장 동의 건2. 임원에 대한 확정 및 임원 퇴직금 적용일 확정의 건 가결가결 찬성찬성 22-06 2022년 04월 22일 1. 서울사무소 지점 등기 설치의 건 가결 불참 22-07 2022년 04월 29일 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건2. 신규 임원에 대한 확정 및 임원퇴직금 적용일 확정의 건3. 법인카드 사용한도 상향을 위한 정기예적금 가입 및 질권 설정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 22-08 2022년 06월 29일 1. 유형자산 취득의 건 가결 찬성 22-09 2022년 07월 21일 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건2. 사내규정 제/개정의 건 가결가결 찬성찬성 22-10 2022년 08월 12일 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 찬성 22-11 2022년 08월 12일 1. 우리은행 대출 연장의 건 가결 찬성 22-12 2022년 09월 29일 1. 주거래 은행 변경의 건2. KB 국민은행 신규 대출의 건 가결가결 찬성찬성 22-13 2022년 09월 30일 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행 변경의 건 가결 찬성 22-14 2022년 11월 09일 1. 주식매수선택권 행사로 인한 유상증자 결정의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결가결 찬성찬성 22-15 2022년 11월 09일 1. 은행 차입 결정의 건2. 임원 특별상여 지급의 건3. 유형자산 처분에 대한 결정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 마. 교육 실시 계획 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따른 감사의 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과, 경영진단 결과 등을 주기적으로 제공하고 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다. 바. 교육 실시 현황 당사의 감사는 중요한 경영상의 내용이 있을 경우, 경영진과의 원활한 커뮤니케이션을 하고 있습니다. 또한, 관련 사업내용 등에 대해 충분히 이해를 하고 있어, 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. 향후 감사의 교육이 필요한 경우 진행 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 사. 감사 지원조직 현황 재무팀5팀장 외(평균 1년 5개월)- 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원- 이사회, 주주총회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원내부회계팀2팀장 외(평균 10개월)- 내부회계관리제도 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 아. 준법지원인 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022.12.31 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 예정 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주) 제8기 정기주주총회에서 전자투표제를 도입하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주17,716,898-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주17,716,898-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기 술 도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여 주식예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 차입금 상환, 기타 경영상의 필요를 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8) 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의하여 신주를 발행할 경우 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 주권의 종류 기명식 보통주식 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지(http://www.plasmapp.com) 또는 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 정기주주총회(속행)(2022년 04월 11일) 1. 제7기 대차대조표,손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 자본잉여금(준비금)의 결손보전의 건 가결 외부감사인으로부터감사보고서 미수령되어 승인을 연기하고 2022년 04월 11일로 속행함 정기주주총회(2022년 03월 30일) 1. 제7기 대차대조표,손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 자본잉여금(준비금)의 결손보전의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건5. 이사 보수한도액 결정의 건6. 감사 보수한도액 결정의 건 가결 임시주주총회(2022년 01월 26일) 1. 임원퇴직금 규정 제정의 건2. 임원급여규정의 제정의 건 가결 - 임시주주총회(2021년 10월 01일) 1. 정관 일부 변경의 건 가결 - 임시주주총회(2021년 09월 06일) 1. 정관 일부 변경의 건2. 스톡옵션 부여 승인의 건3. 임원보수 한도 승인의 건 가결 - 정기주주총회(2021년 03월 30일) 1. 2020년 회계연도 재무제표 승인의 건2. 주식분할의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건5. 감사 선임의 건 가결 - 임시주주총회(2020년 12월 22일) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건3. 스톡옵션 부여 승인의 건 가결 - 정기주주총회(2020년 03월 27일) 1. 2019년 결산 재무 보고 승인의 건2. 임원보수 한도 승인의 건3. 스톡옵션 부여 승인의 건 가결 - 임시주주총회(2019년 09월 06일) 1. 이사 선임의 건 가결 - 정기주주총회(2019년 03월 25일) 1. 2018년 결산보고 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 임원보수 한도 승인의 건4. 신주발행에 관한 건5. 스톡옵션 부여 승인의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 임유봉 최대주주보통주1,316,40017.072,632,80014.86 무상증자 이길분 특수관계인 보통주 7,2600.09 14,5200.08 무상증자 김준영 등기임원 보통주00.00 67,8990.38 주식매수선택권 증자 고정익 등기임원 보통주 3,0000.04 26,0000.15 무상증자, 주식매수선택권 증자, 구주거래 홍유동 미등기임원 보통주 5,8060.08 11,6120.07 무상증자 이승헌 미등기임원 보통주 00.00 99,5920.56 주식매수선택권 증자, 구주거래 임재준 감사 보통주 2,1170.03 4,2340.02 무상증자 보통주1,334,58317.302,856,65716.13-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주에 관한 사항 (1) 최대주주의 주요 경력 (단위 : 주, %) 성 명(생년월일) 관계 약 력 주식의종류 소유주식 수량 지분율 임유봉 (1981.04.20) 대표이사 (상근/등기) (99.03~03.02) KAIST 물리학 학사 (03.03~08.02) KAIST 물리학 석사 (08.08~09.08) Purdue University 물리학 박사과정 (14.03~20.02) KAIST 물리학 박사 (10.04~11.01) 한화테크엠 (11.01~13.03) LG전자 생산기술원 (13.03~14.03) KAIST 위촉연구원 (14.08~현재) 플라즈맵 대표이사 보통주 2,632,800 14.86 (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 최대주주 변동현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 임유봉 2,632,800 14.86--- 159,6610.90 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 소액주주 현황 소액주주현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 8,1978,19899.99 15,084,09817,716,89885.14- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 상기 소액주주 현황은 2022년 12월 31일 기준 한국예탁결제원에서 제공한 주주명부 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 9. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 (주)KB국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.koreapharma.co.kr)(부득이할 경우 서울특별시내에서 발행하는 매일경제신문) 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 10월 2022년 11월 2020년 12월 보통주 최 고 6,790 7,600 6,940 최 저 5,370 5,330 5,700 월간거래량 50,547,895 121,490,142 16,345,282 주) 당사는 2022년 10월 21일 코스닥에 상장하였으며, 2022년 10월 거래실적은 상장일 21일부터 31일까지의 거래실적에 대한 일 최고가(종가기준), 일 최저가(종가기준), 월간거래량 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 임유봉남1981.04대표이사사내이사상근경영총괄 (99.03~03.02) KAIST 물리학 학사 (03.03~08.02) KAIST 물리학 석사 (08.08~09.08) Purdue University 물리학 박사과정 (14.03~20.02) KAIST 물리학 박사 (10.04~11.01) 한화테크엠 (11.01~13.03) LG전자 생산기술원 (13.03~14.03) KAIST 위촉연구원 (14.08~현재) 플라즈맵 대표이사 2,632,800-본인2014년 08월~현재2024.03.30김준영남1981.05전무이사사내이사상근 선행기술실장 (00.03~05.02) 군산대학교 전자정보공학부 (05.03~07.02) 전북대학교 물리학 학사 (07.03~09.08) 전북대학교 물리학 석사 (10.09~17.02) 과학기술연합대학원 박사 (06.12~09.06) 전북대학교 물리학과 연구원 (12.06~17.01) 국가핵융합연구소 파견직 (17.02~현재) 플라즈맵 전무이사 67,899--2017년 02월~현재2025.03.30고정익남1974.08 전무이사 사내이사상근 구매원가실장 (93.03~00.08) 영남대학교 기계공학부 학사 (00.09~03.02) 영남대학교 기계공학부 석사 (05.09~08.02) 영남대학교 교육대학원 (03.08~04.09) LG디스플레이 (05.02~16.06) 아바코 기획그룹장 (16.08~현재) 플라즈맵 전무이사 26,000--2016년 08월~현재2025.03.30석완수남1970.05 전무이사 사내이사상근 경영본부장 (89.03~95.02) 청주대학교 물리학과 학사 (07.03~09.02) 한밭대학교 창업대학원수료 (95.07~08.11) ㈜샤인시스템 종합기획팀 부장 (08.11~11.07) ㈜대덕넷 경영지원&사업부 부장 (11.08~12.10) ㈜인사이트코리아 본부장 (12.10~14.07) 엔칵 개인사업 (14.07~16.04) ㈜인사이트코리아 본부장 (16.05~18.05) 플라즈맵 상무이사 (18.06~20.11) ㈜지엠홀딩스 경영지원실 이사 (20.11~21.06) ㈜인사이트코리아 본부장 (21.06~현재) 플라즈맵 성장기획본부장(전무이사) ---2021년 06월~현재2025.03.30윤삼정남1984.10사외이사사외이사비상근경영자문 (04.03~12.02) 서울대 화학생물공학 학사(11.03~13.03) Modu Communications COO (12.02~15.04) SK이노베이션 (15.06~현재) 現 BGC 컨설팅 이사 (22.03~현재) 現 플라즈맵 사외이사 ---2022년 03월~현재2025.03.30신하용남1963.09사외이사사외이사비상근경영자문 (17.03~21.02) 카이스트 입학처 처장 (01.08~현재) 現 카이스트 공과대학 산업 및 시스템 공학과 교수 (22.03~현재) 現 플라즈맵 사외이사 ---2022년 03월~현재2025.03.30임재준남1985.08감사감사비상근감사 (04.02~08.03) 국립경찰대학 법학과 학사 (08.03~10.02) 서울대학교 사회과학대학원 정치학과 석사 (12.04~15.03) 군법무관 복무 (15.04~19.05) 김앤장 법률사무소 변호사 (19.05~현재) 現(주)뷰노 변호사 (21.02~현재) 現의료기기산업협회 보험위원회 부위원장 (21.03~현재) 現 플라즈맵 감사 4,234--2021년 03월~현재2025.03.30이영진남1972.11전무이사미등기상근자문위원 (18.08~21.02) Aalto University MBA (96.12~05.06) LG Philips Display (05.08~20.05) LG 생산기술원 Division Leader (20.06~21.03) ㈜로보스타 COO/전무이사 (21.03~22.09) 플라즈맵 전무이사 ---2021년 03월~2022년 09월2022.09.30송두섭남1980.07상무이사미등기상근재무실장 (02.03~04.02) 한남대학교 회계학과 학사 (04.03~07.02) 한남대학교 경영학 석사 (07.11~09.08) 경인전자㈜ 경영기획실 대리 (09.08~11.09) CJ 4DPLEX㈜ 경영기획실 과장 (11.09~12.06) ㈜행성사 M&A TF 팀장 (12.06~16.06) ㈜티티엠 경영지원팀 팀장 (16.09~19.11) 엔이티그룹 미래전략본부 재경실장 (19.11~현재) 플라즈맵 경영본부장(상무이사) ---2019년 11월~현재-목화진남1977.07 상무이사 미등기상근영업관리실장 (96.03~03.02) 고려대학교 화학 학사 (03.01~06.06) 피앤피코퍼레이션 해외영업 (06.11~16.03) 덴티움 해외영업 (16.05~20.01) 삼양옵틱스 해외영업 (20.04~현재) 플라즈맵 상무이사 ---2020년 04월~현재-이정훈남1978.12 상무이사 미등기상근제품기술연구소장 (97.03~04.02) 충북대학교 재료공학과 학사 (04.03~06.08) 충북대학교 전자무기재료 석사 (07.01~09.09) SEMES 연구소 선임연구원 (09.10~21.08) LG전자 생산기술원 책임연구원 (21.09~현재) 플라즈맵 상무이사 ---2021년 09월~현재-홍유동남1976.01 상무이사 미등기상근국내영업실장 (94.03~01.02) 충남대학교 동물자원학 학사 (03.02~06.02) 대전보건대학 치기공과 전문학사 (05.11~10.05) 메가젠임플란트 영업 대리 (10.05~20.08) 포인트임플란트 영업/마케팅 이사 (20.08~21.10) 메가젠임플란트 국내영업부 이사 (21.11~현재) 플라즈맵 상무이사 11,612--2021년 11월~현재-이종헌남1979.04 상무이사 미등기상근경영기획실장 (98.03~06.02) 금오공과대학교 산업경영학 학사 (20.07~22.08) 단국대학교 경영대학원 석사 (05.10~07.03) ㈜성일텔레콤 재무팀/기획팀 주임 (07.04~14.04) ㈜이스트소프트 경영지원팀 팀장 (14.04~16.08) ㈜플랜티넷 경영관리팀 차장 (16.09~21.05) ㈜하이비젼시스템 IR팀 팀장 (21.06~22.03) ㈜이노테라피 경영지원부 부장 (22.04~22.12) 플라즈맵 상무이사 ---2022년 04월~2022년 12월2022.12.31이승헌남1981.09연구위원미등기상근연구위원 (00.03~04.02) 포항공대 물리학 학사 (04.03~06.02) KAIST 물리학 석사 (06.03~11.08) KAIST 물리학 박사 (11.08~15.02) KAIST 자연과학연구소 연수연구원 (14.11~15.02) Associazione EURATOM-ENEA sulla Fusione C. R. Frascati 방문연구원 (15.03~16.12) 국가핵융합연구소 선임연구원 (16.12~현재) 플라즈맵 연구위원 99,592--2016년 12월~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 타회사 임원 겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 윤삼정 사외이사 Boston Consulting Group 상무 신하용 사외이사 KAIST 교수 임재준 감사 ㈜뷰노 변호사 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023.03.31 (기준일 : ) 선임윤삼정남1984.10사내이사서울대 화학생물공학 학사Modu Communications COOSK이노베이션BGC 컨설팅 이사플라즈맵 사외이사현) 플라즈맵 COO2023.03.31-선임전형진남1981.08사외이사 서울대학교 경영학 학사 동양종합금융증권 주식운용 동양자산운영 주식운용 마이에셋자산운영 주식운용 NH투자증권 주식운용 현) NH헤지자산운용 선임운용역 2023.03.31-선임장민석남1981.02감사성균관대학교 경영학 학사삼일회계법인 회계감사팀삼덕회계법인 회계감사팀가현회계법인 회계감사팀현) 세연회계법인 회계감사팀2023.03.31- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 - 상기 내용은 2023년 3월 31일 개최 예정인 제8기(2022년도) 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 향후 변경사유가 발생할 경우 정정공시 예정입니다. 라. 직원의 현황 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전사 남121---1211.45,25059---- 전사 여36---361.51,05836-157---1571.46,30753- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 직원수는 2022년 12월 31일 현재 등기임원을 제외한 재직인원(휴직자 제외) 기준입니다.주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주3) 1인평균급여액은 2022년말까지 평균인원 118명(남: 89 명, 여: 29명) 기준으로 산출하였습니다. 마. 미등기임원 보수현황 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 7738105- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 연간 급여총액은 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지의 급여 총액입니다. 주2) 1인 평균급여액은 연간급여총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산술한 단순평균값입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사 6650제7기 정기주주총회(2022년 03월 30일) 승인 금액임 감사112제7기 정기주주총회(2022년 03월 30일) 승인 금액임 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 751273- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주) 보수총액은 2022년 1월~12월 보수 총액입니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 4474118-227 14-----111 11- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 등기이사 및 감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.(4) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법에 대한 기재를 생략합니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 이사 및 감사의 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 천원) 3672,252----------3672,252- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 (2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 2022.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 이승헌미등기임원2018.03.31신주교부 보통주 112,262112,262-112,262--2021.03.31~2026.03.301,670X-고정익등기임원2018.03.31신주교부 보통주 84,19584,195-84,195--2021.03.31~2026.03.301,670X-김준영등기임원2018.03.31신주교부 보통주 28,06328,063-28,063--2021.03.31~2026.03.301,670O2022.10.21~2024.10.21OOO 외 7명직원2018.03.31신주교부 보통주 336,75728,063-28,063308,694-22021.03.31~2026.03.301,670X-이승헌미등기임원2019.03.25신주교부 보통주 99,59299,592-99,592--2022.03.25~2027.03.251,670O2022.10.21~2024.10.21고정익등기임원2019.03.25신주교부 보통주 79,67220,000-20,000-59,6722022.03.25~2027.03.251,670O2022.10.21~2024.10.21김준영등기임원2019.03.25신주교부 보통주 39,83639,836-39,836--2022.03.25~2027.03.251,670O2022.10.21~2024.10.21OOO직원2019.03.25신주교부 보통주 9,9589,958-9,958--2022.03.25~2027.03.251,670O2022.10.21~2024.10.21OOO직원2019.03.25신주교부 보통주 9,9589,958-9,958--2022.03.25~2027.03.251,670O2022.10.21~2024.10.21OOO직원2019.03.25신주교부 보통주 13,58313,583-13,583--2022.03.25~2027.03.251,670O2022.10.21~2024.10.21OOO직원2019.03.25신주교부 보통주 9,9589,958-9,958--2022.03.25~2027.03.251,670O2022.10.21~2024.10.21OOO 외 9명직원2019.03.25신주교부 보통주 189,2069,958-9,958179,248-2022.03.25~2027.03.251,670X-이승헌미등기임원2020.04.01신주교부 보통주 67,194----67,1942023.04.01~2028.03.312,460O2022.10.21~2024.10.21고정익등기임원2020.04.01신주교부 보통주 35,414----35,4142023.04.01~2028.03.312,460O2022.10.21~2024.10.21김준영등기임원2020.04.01신주교부 보통주 31,778----31,7782023.04.01~2028.03.312,460O2022.10.21~2024.10.21목화진미등기임원2020.04.01신주교부 보통주 59,922----59,9222023.04.01~2028.03.312,460O2022.10.21~2024.10.21송두섭미등기임원2020.04.01신주교부 보통주 39,946----39,9462023.04.01~2028.03.312,460O2022.10.21~2024.10.21OOO 외 15인직원2020.04.01신주교부 보통주 427,584---341,35286,2322023.04.01~2028.03.312,460X-한승진계열회사 임원2020.12.22신주교부 보통주 381,730----381,7302022.12.22~2032.12.212,460O2022.10.21~2024.10.21OOO퇴직자2020.12.22신주교부 보통주 267,870----267,8702022.12.22~2032.12.212,460X-이승헌미등기임원2021.09.06신주교부 보통주 19,954----19,9542023.09.06~2033.09.053,550O2022.10.21~2024.10.21김준영등기임원2021.09.06신주교부 보통주 19,954----19,9542023.09.06~2033.09.053,550O2022.10.21~2024.10.21목화진미등기임원2021.09.06신주교부 보통주 19,954----19,9542023.09.06~2033.09.053,550O2022.10.21~2024.10.21송두섭미등기임원2021.09.06신주교부 보통주 29,932----29,9322023.09.06~2033.09.053,550O2022.10.21~2024.10.21석완수등기임원2021.09.06신주교부 보통주 60,862----60,8622023.09.06~2033.09.053,550O2022.10.21~2024.10.21고정익등기임원2021.09.06신주교부 보통주 19,954----19,9542023.09.06~2033.09.053,550O2022.10.21~2024.10.21이정훈미등기임원2021.09.06신주교부 보통주 59,864----59,8642023.09.06~2033.09.053,550O2022.10.21~2024.10.21OOO 외 76명직원2021.09.06신주교부 보통주 451,144-59,059-79,410371,7342023.09.06~2033.09.053,550X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 5,700원 주1) 총변동수량의 취소는 임직원의 퇴사 및 가득요건 미충족으로 인해 이사회 결의로 부여 취소한 수량입니다.주2) 회사와의 관계는 보고서 작성일('22.12.31) 기준으로 작성했습니다. 주3) 주식수 및 행사가격은 2021년 03월 30일 무상증자(500%), 2021년 05월 01일 액면분할(1,000원 -> 500원) 및 2022년 03월 07일 무상증자(100%)를 반영하여 조정된 내역입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2022.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) Plasmapp America Inc. - 11 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나 계열회사 계통도 (단위: %) 법인명 피출자회사 Plasmapp America Inc. ㈜플라즈맵 100% 주) Plasmapp America Inc.는 자사 제품의 FDA 인증 이후 미국 사업 확장을 위해서 2021년 11월 29일자로 미국 델라웨어州 C-Corporation으로 설립되었습니다. 실질적인 자본금 USD1,500,000은 2022년 1월 5일에 입금이 완료되었습니다. 이에 따라 2022년 이후 재무정보만 존재합니다. 다. 회사외 계열회사간 임원 겸직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 계열회사간 임원겸직은 없습니다. 당사의 계열회사 임원 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 회사명 성 명 생년월일 직 책 소유주식 비고 종 류 수 량 Plasmapp America Inc. 한승진 1984년 03월 13일. 공동대표 - - 상근 Plasmapp America Inc. Marty Trabish 1975년 08월 16일. 공동대표 - - 상근 Plasmapp America Inc. Martin Roche 1966년 05월 08일. 사외이사 - - 비상근 라. 타법인 출자현황(요약) 2022.12.31(단위 : 천원) (기준일 : ) -11-2,630,248-2,630,248---------------11-2,630,248-2,630,248 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주) Plasmapp America Inc.의 주금 USD 1,500,000은 2022년 1월 5일에 입금이 완료되었으며, 취득금액은 당시 환율로 계산된 금액입니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고서 제출일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자 명칭 종속기업 Plasmapp America Inc. 임직원 대표이사 임유봉 등 기타특수관계자 주) 한국산업은행, SVIC[38]호 신기술사업투자조합, LB유망벤처산업펀드, KTBN16호벤처투자조합 등 주) 이사 선임권한이 있는 주주입니다.(2) 당기와 전기 중 복리후생을 위하여 회사가 정하는 바에 따라 거래된 부분을 제외한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명칭 구분 당기 전기 임직원 임유봉 외 4명 대여(상환) (109,000) 123,000 임직원 임유봉 외 4명 이자수익 12,260 12,502 기타 한국산업은행 등 이자비용 496,817 277,331 기타 한국산업은행 등 전환상환우선주의 보통주 전환 - 2,546,726 (3) 당기와 전기 중 복리후생을 위하여 회사가 정하는 바에 따라 거래된 부분을 제외한 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 이름 당기말 전기말 대여금 전환사채 차입금 대여금 전환사채 임직원 임유봉 외 4명 210,000 - - 319,000 - 기타 한국산업은행 등 - 4,420,034 3,136,667 - 3,641,443 합계 210,000 4,420,034 3,136,667 319,000 3,641,443 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영상의 주요계약 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 담보제공 및 채무보증 내역 보고서 제출일 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지/건물 2,821,294 7,300,000 산업시설자금대출 2,470,000 산업은행 토지/건물 2,742,863 1,908,000 창업기업자금 550,000 우리은행 토지 8,466,960 5,880,000 시설자금대출 4,900,000 국민은행 정기예금 775,698 775,698 우리사주취득자금대출 　- 한국증권금융 정기예금 150,000 150,000 법인카드담보 　- 우리은행 마. 할인어음(배서어음 포함) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기타의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 등 2022 중소기업확인서.jpg 2022 중소기업확인서 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 합병 등의 사후정보 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 녹생경영 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 보호예수 현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주2,647,3202022.10.212025.10.2136개월한국거래소 상장규정(최대주주 및 특수관계인)17,716,898보통주1,070,8442022.10.212024.10.2124개월한국거래소 상장규정(임직원 및 벤처금융 등)17,716,898보통주417,6002022.10.212023.10.2112개월한국거래소 상장규정(벤처금융 및 전문투자자 등)17,716,898보통주159,6612022.10.212023.10.2112개월우리사주조합17,716,898보통주380,1082022.10.212023.04.216개월한국거래소 상장규정(벤처금융 및 전문투자자 등)17,716,898보통주2,125,6922022.10.212023.01.213개월한국거래소 상장규정(벤처금융 및 전문투자자 등)17,716,898 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 * 2022.11.21. 1개월 보호예수 주식수 1,110,535주는 해제되었습니다.* 2022.12.21. 2개월 보호예수 주식수 1,699,117주는 해제되었습니다. 자. 특례상장기업의 사후정보 (1) 특례상장기업의 재무사항 비교표 당사는 2022년 10월 21일 기술성장기업으로 코스닥시장에 상장하였으며, 2022년 10월 11일 제출한 투자설명서(정정)에 작성된 예측치와 실적 비교표를 작성하였습니다. 2022.10.21미래에셋증권(단위 : 백만원) (상장일 : , 인수인 : ) 2022년20,00013,306-33-6,565-17,353-164-6,507-17,681-1712023년40,037--243--212--2024년90,020--18,958--19,008-- 추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 괴리율은 ‘(예측치-실적치)/예측치’로 산정된 비율임주2) 해당금액은 연결기준으로 작성된 재무제표임 매출액의 경우 예측치 작성시점 이후 수주계약상 제품발주가 차기 이월 및 신규제품 런칭 시기가 순연됨에 따라서 괴리가 발생하게 되었고, 이로 인해 영업이익과 당기순이익까지 순차적인 괴리율을 나타내게 되었습니다. '23년부터 사업계획에 맞춰 경영실적이 증가됨에 따라 이러한 괴리율은 점차 줄어들 것으로 예상합니다. (2) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 2022.12.31(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 202213,305미해당해당2026.12.312022-15,251해당해당-2021-10,6432020-6,6872019-6,4132022-17,680해당해당2024.12.312021-21,6822020-16,074 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 당사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제39항에서 정하는 기술성장기업으로, 각 요건별 적용관련 참고사항은 아래와 같습니다.(주1) '최근 사업연도말 매출액 30억원 미만' 요건: 2022년 10월 상장후 5년간 적용 유예되므로, 2026년 12월 31일까지 적용이 유예 됩니다(주2) '최근 4사업연도 연속 영업손실 발생' 요건 관련 : 동 요건은 적용 면제 됩니다.(주3) 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2025년부터 2027년까지입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) Plasmapp America Inc.2021년 11월 29일.미국제조업609,426의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 B6)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) -----1Plasmapp America Inc.--- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 주) 상기 법인은 해외법인이므로 국내의 법인등록번호 또는 사업자등록번호가 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022.12.31(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) Plasmapp America Inc. 비상장2022.01.05미국사업 확장1,813,650----2,630,248 - -100.02,630,248609,426-2,165,306---- 2,630,248 - -100.02,630,248609,426-2,165,306 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 최근사업연도말 재무현황은 2021년 12월 31일 기준 입니다.주2) Plasmapp America Inc.는 자사 제품의 FDA 인증 이후 미국 사업 확장을 위해서 2021년 11월 29일자로 미국 델라웨어州 C-Corporation으로 설립되었습니다. 실질적인 자본금 USD 1,500,000은 2022년 1월 5일에 입금이 완료되었습니다. 이에 따라 2022년 이후 재무정보만 존재합니다.주3) 일부 주식매수선택권이 종속기업 임직원에게 부여되어, 해당 금액만큼 종속기업투자주식으로 인식되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.