Annual Report • Mar 23, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 케이비아이동국실업(주) C A 110111-0028939 사 업 보 고 서 (제 68 기) 2022.01.012022.12.31 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 23일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 케이비아이동국실업주식회사 대 표 이 사 : 김진산 본 점 소 재 지 : 서울 용산구 한강대로 350 (전 화) 02-754-2961 (홈페이지) https://kbidongkook.com/ 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 서현호 (전 화) 041-540-3500 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 8 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 9 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 10 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 10 II. 사업의 내용 ----------------------- 11 1. 사업의 개요 ----------------------- 11 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 13 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 15 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 19 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 21 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 30 7. 기타 참고사항 ----------------------- 31 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 36 1. 요약재무정보 ----------------------- 36 2. 연결재무제표 ----------------------- 40 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 47 4. 재무제표 ----------------------- 151 5. 재무제표 주석 ----------------------- 156 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 251 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 253 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 253 7-2 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 255 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 257 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 263 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 275 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 275 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 276 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 277 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 277 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 281 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 284 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 287 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 291 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 291 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 293 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 295 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 296 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 299 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 299 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 299 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 302 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 302 XII. 상세표 ----------------------- 303 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 303 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 303 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 306 4. 지적재산권 보유현황(상세) ----------------------- 306 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 309 1. 전문가의 확인 ----------------------- 309 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 309 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----7--737--73 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 ※ 연결대상회사수에는 종속기업의 종속기업 2사가 포함되어 있습니다.※ 주요 종속회사란 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사입니다. 1) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 ※ 당기 중 해당사항 없습니다. 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '케이비아이동국실업 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'KBI DONGKOOK IND.CO.,LTD.' (약칭 KBIDK CO.,LTD)라 표기합니다.※ 2019년 3월 29일 제64기 정기주주총회에서 상호를 변경하였습니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 1955년 12월 29일 법인을 설립하였으며 1990년 8월 14일에 공모증자를 통해 한국거래소에 주식을 상장하여 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 서울특별시 용산구 한강대로 350(갈월동)- 전화번호 : 02-754-2961- 홈페이지 : https://kbidongkook.com/※ 2022년 회사 홈페이지 주소가 변경되었습니다. 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요 사업의 내용 당사 및 연결대상기업(이하 '연결기업')은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 제조부문과 건설부문으로 구분하고 있으며, 현황은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 연결에 포함된 회사 제조부문 자동차내외사출품제조및판매 케이비아이동국실업주식회사(당사)염성동국기차배건유한공사(주요종속회사)KDK Automotive GmbH(주요종속회사)DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V.(주요종속회사)㈜KBI에이스텍 건설부문 토목시설물 건설 KBI산업개발㈜ 본 보고서는 당사 및 주요종속회사의 사업영역인 제조부문(자동차부품)에 관한 사항에 중점을 두었으며, 주요종속회사가 아닌 건설부문은 투자자 등 공시정보 이용자의 의사결정에 필요한 중요사항을 일부 포함하였습니다.당사는 현대/기아자동차 및 현대모비스의 1차 부품 공급 협력사로서 플라스틱 GAS사출성형, BLOW 중공성형 기술을 바탕으로 콘솔(Console Box), 크래쉬패드(Crash Pad Main/Core), 글로브박스(Glove Box)등 다양한 제품을 생산 및 공급하고 있습니다. 주요종속회사인 염성동국기차배건유한공사는 동풍열달기아자동차 및 강소모비스의 1차 부품 공급 협력사로서 크래쉬패드(Crash Pad/Main), 케리어(Carrier), 램프(Lamp)류, 글로브박스(Glove box) 등 다양한 플라스틱 사출 및 블로우 성형 제품을 생산, 공급하고 있습니다.KDK Automotive GmbH 또한 주요종속회사로서 주요제품인 Garnish, Console Upr Cover, Cluster Facia, Console FRT Side 등 다양한 제품을 폭스바겐, 아우디, BMW외 다수의 유럽 완성차 업체에 공급하고 있습니다. DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V. 역시 마찬가지로 칵핏 크래쉬패드, 램프, 글로브박스 등 플라스틱 사출 제품을 생산하여 Hyundai Mobis Mexico S. de R.L. de C.V.에 납품하고 있습니다.※ 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항 당사는 NICE신용평가정보(주)에서 신용평가를 받고 있으며 최근 신용평과 결과는 다음과 같습니다. 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020.04.14 회사채 BB0 NICE신용평가정보(주) (AAA ~ D) 본평가 2020.04.29 기업신용평가 BB0 NICE신용평가정보(주) (AAA ~ R) 정기평가 2021.04.22 기업신용평가 BB0 NICE신용평가정보(주) (AAA ~ R) 정기평가 2021.06.29 회사채 BB0 NICE신용평가정보(주) (AAA ~ D) 정기평가 2022.04.12 기업신용평가 BB0 NICE신용평가정보(주) (AAA ~ R) 정기평가 2022.06.30 회사채 BB0 NICE신용평가정보(주) (AAA ~ D) 정기평가 ※ 상기 기업신용평가 등급은 AAA(우수)~R(유보)의 11단계로 되어있고 평가자의 필요에 따라 +,0,- 로 세분할 수 있습니다. 구분 등급 등급부여 의미 우수 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 양호 A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업 보통 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 열위 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 부실 C 거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 D 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해 있는 기업 유보 R 1년 미만의 결산재무제표를 보유하였거나, 경영상태 급변(합병, 영업양수도, 업종변경 등)으로 기업신용평가등급 부여를 유보하는 기업 ※ 상기 회사채 평가 등급은 AAA~D의 10단계로 되어있고 평가자의 필요에 따라 +,0,- 로 세분할 수 있습니다. 등급체계 등급부여 의미 AAA 원리금 지급 확실성이 최고 수준으로 투자 위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적 AA 원리금 지급 확실성이 매우 높아 투자 위험도가 매우 낮지만 AAA 등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A 원리금 지급 확실성이 높아 투자 위험도가 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음 BB 원리금 지급 확실성에 당면문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음 CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1990.08.14-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 1. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점소재지는 '서울특별시 용산구 한강대로 350'로 공시대상기간 중 변동되지 않았습니다. 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 최근 5사업연도 중 경영진 및 감사의 중요한 변동은 아래와 같습니다. 2018.03.30정기주총-대표이사 이근활사내이사 김진산사외이사 정경수-2018.06.15-대표이사 김진산-대표이사 이근활(사임)2018.07.26임시주총사내이사 배중기--2019.03.29정기주총사외이사 이정교-사외이사 정경수(퇴임)2020.03.31정기주총-사외이사 이정교상근감사 한명로-2021.03.31정기주총사내이사 신동주대표이사 김진산사외이사 한희원사내이사 배중기(사임)사외이사 이정교(임기만료) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 최대주주의 변동 최근 5 사업연도 중 최대주주는 (주)케이비아이국인산업으로 변동 없었습니다.최대주주 관련 자세한 내용은 'VII. 주주에 관한 사항' 항목을 참조하시기 바랍니다. 4. 상호의 변경 최근 5사업연도 중 상호의 변경내역은 다음과 같습니다. 변경일자 변경전 변경후 2019.03.29 동국실업주식회사 케이비아이동국실업주식회사 ※ 2019년 3월 29일 제64기 정기주주총회에서 상호를 변경하였습니다. 5. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 최근 5사업연도 중 해당되는 내역은 다음과 같습니다.2018.06 대표이사 김진산 신규 취임2019.03 상호변경2021.03 대표이사 김진산 중임2022.01 IR52 장영실상 수상 (친환경 크래시패드 개발)2023.03 '현대모비스 파트너스 데이' 최우수 협력사 대상 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동현황 (단위 : 원, 주) 종 류 구 분 당기말(2022년말) 제67기(2021년말) 제66기(2020년말) 제65기(2019년말) 제64기(2018년말) 보통주 발행주식총수 100,273,016 87,217,977 66,042,072 66,042,072 53,312,072 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 50,136,508,000 43,608,988,500 33,021,036,000 33,021,036,000 26,656,036,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합 계 자본금 50,136,508,000 43,608,988,500 33,021,036,000 33,021,036,000 26,656,036,000 ※ 당사는 2019년 중 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 12,730,000주를 발행하였으며 2021년 중 전환권행사와 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 21,175,905주를 발행하였고 당기 중 전환권행사와 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 13,055,039주를 발행하였습니다. 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-200,000,000-200,000,000-100,273,016-100,273,016---------------------100,273,016-100,273,016-----100,273,016-100,273,016- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 5. 정관에 관한 사항 1. 정관의 최근 개정일 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 31일이며 2023년 3월 31일 개회되는 제68기 정기주주총회에서 정관변경 안건은 없습니다. 2. 정관 변경 이력 2019.03.29제64기 정기주주총회상호변경 및 주식전자등록등업무효율화2021.03.31제66기 정기주주총회의결권기준일 등전자증권 관련 정비상법개정 등 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 연결종속회사는 플라스틱 사출성형 및 BLOW 중공성형 기술을 바탕으로 자동차 내외장재를 생산 및 공급하는 자동차부품 제조부문과 토목시설물 건설부문을 사업으로 영위하고 있습니다.각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 명 칭 품 목 매출액 비율(%) 제조부문 자동차부품 C/PAD, CONSOLE, GLOVEBOX,LUGGUAGE BOARD 등자동차 내외장재 99.34 건설부문 토목시설물 건설 수주 건축물 건설 0.66 당사의 2022년 매출은 연결기준으로 6,142억원으로 이 중 지배기업 및 주요종속회사가 영위하는 자동차부품제조부문이 6,101억원으로 매출의 99.3%, 토목시설물건설부문은 40억원으로 매출의 0.7%를 차지하고 있습니다.당사는 중국, 독일, 멕시코등 해외투자를 통하여 주요 고객사인 현대/기아자동차㈜ 외 강소모비스, Volkswagen, BMW, GM 등 각지 고객사에 모듈형 부품을 납품 중이며 지역별 매출액은 국내 3,952억원, 유럽 1,501억원, 멕시코 352억원, 중국 261억원, 그 외 지역 76억원으로 이루어져 있습니다.(1) 자동차부품 사업자동차산업의 후방산업인 자동차부품산업의 매출유형은 OEM 방식이 대부분을 차지하고 있으며 현지 기업 간 경쟁이 치열하기 때문에 가격, 품질 경쟁력 확보가 중요합니다. 나아가 글로벌 자동차 시장 트렌드는 내연기관차에서 전기차와 같은 미래차 시대를 맞이하고 있으며 전세계적인 탄소배출 규제로 친환경소재와 공법이 주목받고 있는 상황입니다. 이에 당사 및 주요연결종속회사는 중앙기술연구소를 중심으로 고객사 및 협력사와 소통하며 연구개발을 통해 품질 및 기술경쟁력을 갖춰나가고 있습니다. 연결실체의 2022년 자동차부품 사업 매출은 6,101억원입니다. (2) 토목시설물 건설 사업토목시설물 건설 사업의 매출유형은 발주자 주문을 통한 수주로부터 시작되어 구조물이 완성되면 인도하는 구조를 가지고 있습니다. 수주자 주문에 따른 구조물의 형태가 다양하기에 생산품이 일원화되지 않는 특성을 가지고 있으며 자동화 기계를 통한 생산이 아닌 노동집약적 사업이라는 특징을 띄고 있습니다. 발주부문은 공공부문, 개발사업, 건축, 토목 등이 있으며 연결실체의 2022년 토목시설물 건설 사업 매출은 40억원입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 자동차부품 제조부문과 건설부문으로 구분하고 있습니다.이 중 자동차부품 제조부문이 매출액의 99%를 차지하고 있으며 해당 부문의 대표제품으로는 크래쉬패드, 콘솔, 글러브박스, 러기지보드 등이 있습니다. 제품의 대부분은 현대자동차(주), 기아(주) 및 현대모비스(주)에게 공급되는 OEM 방식 매출입니다. 연결기업의 부문별 매출액 및 각 부문이 연결조정 전 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 사업부문 명 칭 품 목 매출액 비 율 제조부문 자동차부품 C/PAD, CONSOLE, GLOVEBOX, LUGGUAGE BOARD 外 661,535,293 99.62 건설부문 토목시설물 건설 수주 건축물 건설 4,048,936 0.38 연결조정전합계 665,584,228 연결조정금액 (51,411,952) 연결조정후합계 614,172,276 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 각 제품 별로 고객사와 가격이 합의되고 있습니다. 당사의 주요 제품의 가격변동은 다음과 같습니다. (단위: 원/EA) 품 목 제68기(2022년말) 제67기(2021년말) 제66기(2020년말) GL/BOX 6,850 6,474 6,320 C/PAD MAIN 98,150 98,932 104,691 CONSOLE 156,010 117,943 97,834 LUGGAGE BOARD 26,428 25,927 26,705 HTR CONNECTION 22,756 22,021 22,182 CARRIER 54,500 52,052 48,702 HDL ASSY 1,340 1,311 1,222 DUCT 3,278 3,346 3,310 ※ 당사의 각 품목 별 주요제품의 가격변동입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 당사 및 주요종속회사는 플라스틱 사출/성형 제품을 생산하는 업체로 PP, PPF, PVC, NY6GF, ABS 등의 원재료를 사용하고 있습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 품 명 금 액 비 율 주요매입처 회사와의 특수관계여부 한국 PPF 외 48,656 41.36% HDC현대EP, 롯데케미칼 外 미해당 중국 NY6GF 외 8,587 7.30% 열화사빅, 현대EP 外 미해당 유럽 PP/ABS 외 41,994 35.70% TRINSEO, CEMM 外 미해당 멕시코 PPF, PP 외 18,393 15.64% Hanwha Advanced Material 外 미해당 합 계 117,630 (2) 주요 원재료 등의 가격변동당사의 주요 원재료 등의 가격변동은 다음과 같습니다. (단위: 원/kg) 품 명 주요매입처 제68기(2022년말) 제67기(2021년말) 제66기(2020년말) PPF HDC현대EP 2,099 1,840 1,680 PC+ABS 롯데케미칼 4,030 4,472 3,181 Nylon 현대첨단소재 3,501 2,903 2,685 TPO 엘라스코 4,751 4,386 4,227 PE 롯데케미칼 1,503 1,255 1,230 기타 4,182 3,722 2,711 2. 생산설비의 현황 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결기업은 기계의 가동시간을 기준으로 [월평균가동가능시간단위(시간)당제조원가기간(월)]의 산식을 통해 생산능력을 금액으로 산출하고 있습니다. 사업소 생산능력(백만원) 산출근거 월평균가동가능시간 시간당제조원가(만원) 기간(개월) 한국 813,192 25,872 262 12 중국 210,491 7,392 237 12 유럽 410,482 66,682 51 12 멕시코 67,988 12,144 47 12 합 계 1,502,153 ※ 월평균 가동시간은 각 사업소 사출기 대수를 기준으로 월평균 작업일수 간 24시간 가동하는 경우로 산출하였으며 시간당제조원가는 22년도 총제조원가를 기준으로 산출되었습니다. (2) 생산실적 및 가동률 사업소 생산실적(백만원) 가동율 총가동가능시간 실제총가동시간 가동율 한국 365,937 310,464 139,709 45.0% 중국 37,888 88,704 15,967 18.0% 유럽 128,016 800,184 249,552 31.2% 멕시코 29,235 145,728 62,663 43.0% 합 계 561,076 (3) 생산설비의 현황 연결기업의 본점 및 생산공장의 소재현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지(본점 및 공장) 케이비아이동국실업주식회사 제조업(자동차부품) 서울,울산,경주,아산,군포 염성동국기차배건유한공사 제조업(자동차부품) 중국 염성 KDK Automotive GmbH 제조업(자동차부품) 독일,체코,스페인 ㈜KBI에이스텍 제조업(자동차부품) 아산 DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V. 제조업(자동차부품) 멕시코 KBI산업개발㈜ 건설(토목시설물) 군포 당사의 자산항목별 세부내역은 다음과 같습니다. <투자부동산> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 기초잔액 15,990,610 2,238,495 170,874 18,399,978 기말잔액 15,990,610 2,238,495 170,874 18,399,978 감가상각누계액 기초잔액 - (1,414,727) (134,572) (1,549,299) 감가상각비 - (78,622) (4,557) (83,179) 기말잔액 - (1,493,349) (139,130) (1,632,478) 장부금액 15,990,610 745,146 31,744 16,767,500 <유형자산> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 27,961,741 36,968,154 2,967,661 69,644,715 962,068 22,796,725 73,162,125 14,141,425 248,604,614 취득및후속적지출 - - 13,281 1,351,414 23,562 2,291,689 1,729,033 3,383,415 8,792,393 처분 - - - (9,776,525) (23,562) (3,529,779) (12,219,983) (2,114,630) (27,664,480) 기타 - - - 1,374,575 - 140,046 4,715,725 (6,230,346) - 기말잔액 27,961,741 36,968,154 2,980,941 62,594,179 962,068 21,698,681 67,386,900 9,179,864 229,732,528 감가상각누계액 기초잔액 - (13,697,526) (1,451,672) (42,374,832) (864,143) (12,900,198) (58,092,558) - (129,380,930) 감가상각비 - (1,204,141) (196,228) (5,520,053) (20,844) (2,142,010) (3,715,969) - (12,799,244) 처분 - - - 5,367,667 650 1,296,838 6,379,011 - 13,044,165 기말잔액 - (14,901,667) (1,647,900) (42,527,218) (884,337) (13,745,371) (55,429,516) - (129,136,009) 정부보조금 기초잔액 - - - (71,837) - (13,094) (9,040) - (93,971) 감소 - - - 20,713 - 8,150 8,345 - 37,207 기말잔액 - - - (51,125) - (4,944) (695) - (56,765) 기말장부금액 27,961,741 22,066,487 1,333,041 20,010,661 77,732 7,947,460 11,954,602 9,179,864 100,539,755 연결기업의 자산항목별 세부내역은 다음과 같습니다. <투자부동산> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 기초잔액 16,910,760 4,004,737 170,874 21,086,370 기말잔액 16,910,760 4,004,737 170,874 21,086,370 감가상각누계액 기초잔액 - (2,103,321) (134,572) (2,237,894) 감가상각비 - (138,674) (4,557) (143,231) 기말잔액 - (2,241,996) (139,130) (2,381,125) 기말장부금액 16,910,760 1,762,741 31,744 18,705,245 <유형자산> (단위: 천원) 구 분 토지 건물, 구축물 기계장치 금형 등 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 42,360,932 93,134,698 196,546,163 173,509,088 28,109,847 533,660,727 취득및후속적지출 43,402 999,702 3,729,381 5,600,180 6,952,557 17,325,222 처분 - - (15,720,945) (16,344,712) (2,114,630) (34,180,287) 기타(대체) - 10,025,558 1,277,854 16,311,228 (22,361,977) 5,252,662 기타(환율차이) 281,650 1,003,446 1,768,333 (1,925,420) 325,152 1,453,161 기말잔액 42,685,984 105,163,403 187,600,787 177,150,363 10,910,948 523,511,485 감가상각누계액 기초잔액 - (35,072,173) (128,121,239) (121,841,508) - (285,034,920) 감가상각비 - (3,749,737) (13,135,300) (14,405,583) - (31,290,619) 처분 - - 9,853,785 7,879,115 - 17,732,900 기타(대체) - - - - - - 기타(환율차이) - (142,039) 2,927,780 (2,118,705) - 667,036 기말잔액 - (38,963,949) (128,474,973) (130,486,682) - (297,925,604) 정부보조금 기초잔액 - - (71,837) (22,134) - (93,971) 감소 - - 20,713 16,494 - 37,207 기말잔액 - - (51,125) (5,640) - (56,765) 장부금액 42,685,984 66,199,454 59,074,689 46,658,041 10,910,948 225,529,116 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 당사는 사업부문을 자동차부문과 기타(임대외)부문으로 구분하며 자동차부문의 매출이 99%이상을 차지하고 있습니다. 당사는 주문판매에 의해 울산, 경주, 아산, 신아산공장별 생산관리팀이 조직되어 운영되며 내수(국내 구매자에게 현금 또는 어음 판매)와 수출(취소불능 내국신용장에 의한 판매)의 경로를 통해 판매가 이루어 지고 있습니다. 현재 당사는 고부가가치 제품위주의 가격정책과 부단한 연구개발로 신시장 개척을 도모하고 있으며 제품의 차별화 전략으로 시장 다변화에 대응하고 있습니다.당사의 주요 매출처로는 현대/기아자동차, 현대모비스, 폭스바겐, 강소모비스, 멕시코 모비스 등이 있습니다. 당사의 매출에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 당 기 전 기 자동차부문 제품매출 자동차부품 수 출 234,604 206,492 내 수 154,553 138,939 합 계 389,157 345,431 기타매출 상품 수 출 8,635 15,465 내 수 - - 합 계 8,635 15,465 임대부문외 임대외 수 출 - - 내 수 851 717 합 계 851 717 합 계 수 출 243,240 221,957 내 수 155,404 139,656 합 계 398,643 361,613 연결기업은 사업부문을 제조부문(자동차부품)과 건설부문으로 구분하며 제조부문의매출이 99%이상을 차지하고 있습니다.연결기업의 매출에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. [부문별매출] (단위: 천원) 부 문 명 칭 당 기 전 기 제조부문 자동차부품 661,535,293 560,511,793 건설부문 토목시설물 건설 4,048,936 5,828,835 연결조정전합계 665,584,228 566,340,628 연결조정금액 (51,411,952) (44,899,653) 연결조정후합계 614,172,276 521,440,975 2. 판매경로 및 판매방법 판매유형은 크게 OEM, A/S, 수출 세가지로 나뉘어집니다.1) OEM차종 양산에 따른 고객사 생산계획에 따라 수주한 ITEM을 정해진 수량과 기간에 고객사에 납품하는 방식입니다.2) A/S완성차업체, 정비업체 등으로부터 요청받은 A/S용 부품을 납품하는 방식입니다.3) 수출해외 법인에서 현지 생산이 불가능한 품목에 대해 본사에서 생산하여 납품하는 방식입니다. 3. 수주현황 당사 및 주요종속회사는 완성차 업체의 신차종 개발시 부품별로 입찰을 통해 ITEM별 수주가 이루어지며 개발 단계부터 출시까지 완성차 생산에 따라 납품기간, 납품수량, 수주총액등이 변동 됩니다. 따라서 구체적인 수주현황은 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 다음에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. 1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재와 관련되어 있습니다. 1) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때) 등으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY, JPY 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 자산 외화예금 USD 13,044,987 16,531,912 1,193,627 1,348,798 EUR - - 78,214 105,152 외상매출금 USD 1,869,896 2,369,719 35,262,161 39,846,242 EUR 70,174 94,820 89,564 120,412 미수금 USD 470,180 595,859 3,093,116 3,495,221 EUR 254,016 343,226 133,497 179,476 CNY - - 37,000 6,469 JPY 3,549,740 33,835 - - 대여금 USD 42,800,000 54,240,440 12,250,000 13,842,500 EUR 5,000,000 6,756,000 - - 합 계 USD 58,185,063 73,737,930 51,798,904 58,532,761 EUR 5,324,190 7,194,045 301,275 405,041 CNY - - 37,000 6,469 JPY 3,549,740 33,835 - - 부채 미지급금 USD - - 5,712 6,239 EUR - - 16,360 21,871 단기차입금 EUR 4,250,000 5,742,600 5,150,000 6,923,763 합 계 USD - - 5,712 6,239 EUR 4,250,000 5,742,600 5,166,360 6,945,634 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,751,559 (5,751,559) 4,565,069 (4,565,069) EUR 113,213 (113,213) (510,166) 510,166 CNY - - 505 (505) JPY 2,639 (2,639) - - 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당 기 전 기 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 10,547,000 58,031,600 23,350,000 48,007,349 비 율 15% 85% 33% 67% 당사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자율 1% 상승시 이자율 1% 하락시 이자율 1% 상승시 이자율 1% 하락시 금융부채 (452,646) 452,646 (374,457) 374,457 3) 기타가격위험 기타 가격위험은 환율변동위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기에 공정가치의 변동이 중요한 금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 17,357,943 23,462,098 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,905,975 1,640,812 합 계 19,263,919 25,102,910 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,353,920 (1,353,920) 1,830,044 (1,830,044) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 148,666 (148,666) 127,983 (127,983) 합 계 1,502,586 (1,502,586) 1,958,027 (1,958,027) 2. 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 96,390,553 83,325,552 당기손익-공정가치측정금융자산 1,905,975 1,640,812 담보제공자산 76,236,606 81,365,772 EUR 8,400,000 EUR 8,400,000 JPY 862,800,000 JPY 862,800,000 지급보증 EUR 24,176,000 EUR 26,720,000 JPY 610,000,000 JPY 710,000,000 14,166,227 15,130,350 3. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의만기정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합 계 이자부차입금 2,550,000 65,839,600 189,000 68,578,600 매입채무 67,353,437 - - 67,353,437 미지급금 7,249,988 - - 7,249,988 보증금 685,170 - - 685,170 예수금 525,868 - - 525,868 금융보증계약부채 389,590 - - 389,590 사채 - 15,000,000 - 15,000,000 전환사채 - 16,178,563 - 16,178,563 미지급비용 6,506,382 - - 6,506,382 리스부채 - 543,759 439,129 982,888 장기미지급비용 - - 790,703 790,703 합 계 85,260,434 97,561,922 1,418,832 184,241,189 <전기말> (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합 계 이자부차입금 4,150,000 64,207,349 3,000,000 71,357,349 매입채무 57,856,872 - - 57,856,872 미지급금 11,312,037 - - 11,312,037 보증금 1,603,070 - - 1,603,070 예수금 400,680 - - 400,680 금융보증계약부채 345,517 - - 345,517 사채 - - 15,000,000 15,000,000 전환사채 - - 14,897,400 14,897,400 미지급비용 5,323,342 - - 5,323,342 리스부채 - 373,980 160,538 534,518 장기미지급비용 - - 727,245 727,245 합 계 80,991,519 64,581,329 33,785,183 179,358,030 4. 자본위험의 관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 부채를 자본으로 나눈 부채비율(부채/자본)을 사용하여 감독하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당 기 전 기 부 채 210,986,197 221,051,142 자 본 181,059,300 171,161,047 부채비율 116.53% 129.15% 5. 파생상품거래 현황 공시서류작성기준일 현재 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발활동 당사 및 주요종속회사는 국제적인 가격, 품질 경쟁력 확보를 목표로 설계 초기 검증 시스템을 활용한 부품개발 및 설계능력 배양과 창의적인 생각과 의견을 제품화로 실현시킬수 있는 지적재산권 확보를 통한 고부가가치 상품 개발을 위해 연구개발을 추진하고 있습니다. 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제68기 제67기 제66기 비 고 원재료비 247 389 201 - 인건비 3,741 3,612 3,287 - 감가상각비 2,525 2,595 2,276 - 위탁용역비 367 420 506 - 기타 경비 1,268 1,034 1,480 - 연구개발비용 계 8,148 8,050 7,549 - 회계처리 판매비와관리비 247 389 201 - 제조경비 5,376 5,066 5,071 - 개발비(무형자산) 2,525 2,594 2,276 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.0% 2.2% 2.4% 별도 1.3% 1.5% 1.4% 연결 ※ 상기 연구개발비는 기술개발비 외 원 발생 계정과목으로 회계처리 되어있습니다. 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유현황 당사는 경쟁력있는 제품을 개발, 생산하고 품질을 제고하기 위해 영위하는 사업과 관련하여 68건의 특허권을 취득하여 보유하고 있습니다. 종류 취득(등록)일 내용 근거법령 특허권자 상용화여부 특허권 2006.04.03~2022.12.14 착탈구조를 가지는 슬라이딩형 글로브박스 外 특허법 자체 및 공동 상용화 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황(상세)' 참조 2. 사업부문별 현황 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 제조부문과 건설부문으로 구분하고 있으며, 현황은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 연결에 포함된 회사 제조부문(자동차부품) 자동차내외사출품제조및판매 케이비아이동국실업주식회사(당사)염성동국기차배건유한공사(주요종속회사)KDK Automotive GmbH(주요종속회사)(주)KBI에이스텍DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V. 건설부문 토목시설물 건설 KBI산업개발(주) 본 보고서는 당사 및 주요종속회사의 사업영역인 제조부문(자동차부품)에 관한 사항에 중점을 두었으며, 주요종속회사가 아닌 건설부문은 투자자 등 공시정보 이용자의 의사결정에 필요한 중요사항을 일부 포함하였습니다. (1) 산업의 특성 자동차 산업은 국가경제에 대리전이라 할 만큼 각국이 사활을 걸고 경쟁을 벌이고 있는 사업입니다. 이는 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적인 역할을 담당하고 있어 연관 산업의 파급효과가 크고 국가의 산업 수준을 나타내 주기 때문입니다. 자동차산업의 후방산업인 자동차부품산업의 매출유형은 OEM, A/S, 수출 등 세가지로 구분되며 국내 자동차부품 산업은 OEM이 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. 자동차부품산업은 다품종의 생산이 이뤄지는 산업이기 때문에 중소기업 비중이 높은 산업으로 완성차 업체에 종속적인 거래 관계를 유지할 수 밖에 없는 구조로 되어 있고 이에 따라 국내 부품사의 실적은 완성차 업체의 실적에 큰 영향을 받고 있습니다. (2) 산업의 성장성 한국자동차산업협회의 국내 자동차산업 전망보고서에 따르면 2022년 국내 자동차 산업은 러-우 전쟁, 중국의 코로나 봉쇄, 반도체 수급 부족 등 글로벌 악재로 인해 국내외 공급이 감소하였으나 하반기부터 반도체 공급 개선으로 내수와 수출이 동반 회복되는 양상을 띠었습니다. 2022년 내수판매는 엔데믹 소비여력 회복세에도 불구하고 공급감소에 따라 전년대비 2.9% 감소한 168만대를 기록하였으며 수출판매는 전반기 악재에도 불구하고 국산차 판매량 상승 및 환율 효과로 인해 전년대비 12.7% 증가한 230만대를 기록하였습니다. 2023년 자동차산업은 반도체 공급 개선과 엔데믹에 따른 수요회복에도 불구하고 각국 통화 긴축에 따른 글로벌 경기 침체가 예상되어 큰 폭으로 개선되기는 힘든 전망을 가지고 있습니다. 2023년 내수판매는 고물가·고금리에 따른 수요침체로 전년대비 2.2% 증가에 그치는 172만대 판매, 수출은 미국의 전기차 수출제한, 러-우 전쟁의 장기화에 따라 2.2% 증가한 235만대가 판매될 것으로 예상됩니다. (3) 경기 변동의 특성자동차는 고가의 내구소비재로 소비자의 구매형태와 소득수준 등 경기변동 요인과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 또한 자동차부품산업은 완성차 업체와 높은 밀착관계에서 성장을 하고 있는 산업으로 경기변동에 따라 완성차 업체가 받는 영향이 자동차부품업체에 그대로 반영되는 형태로 되어 있습니다. 경기 침체 시에는 투자위축 및 고용감소 등의 이유로 소비가 줄게 되는데 이 경우 다른 소비재에 비해 고가의 내구소비재인 자동차의 수요는 더욱 크게 감소하게 됩니다. 반대로 경기 호황 시에는 소득수준의 상승으로 수요가 증가 될 뿐만 아니라 고급화되는 경향을 보이고 있습니다. (4) 경쟁요소 시간이 갈수록 강화되고 있는 글로벌 환경기준 강화와 안전 및 편의성을 중시하는 소비자가 증가함으로써 그에 뒷받침되는 앞선 기술력 및 아이디어만이 글로벌 경쟁에서 살아남을 수 있는 환경이 되어가고 있습니다. 국내 자동차 산업은 세계시장을 선점하기 위해 친환경, 자율주행차 등에 투자를 집중하고 있으며 정부 또한 4차 산업혁명에 대응 역량이 부족한 중소기업 등을 적극 지원 중에 있습니다. 이에 따라 당사와 같은 자동차부품업체 또한 변화하는 소비자의 기호와 환경에 대한 관심에 주목하여 시장에 즉시 대응할 수 있도록 기술력 향상을 위한 투자 및 연구를 지속적으로 하여 품질 및 가격경쟁력을 키워야 할 것입니다. (5) 영업개황 당사는 현대/기아자동차㈜ 및 현대모비스㈜의 1차 부품 협력사로서 플라스틱 사출성형 및 BLOW 중공성형 기술을 바탕으로 C/PAD Main Core, Console, Glove Box 등 다양한 플라스틱 제품을 생산 및 공급하고 있습니다. 1996년에 한진플라스틱공업을 인수, 1998년에 아산공장을 준공하여 현재까지 고객사에 다양한 차종의 내장재를 공급하였으며 2007년 1월 중국 염성에 진출하여 글로벌화에 대응하며 시장점유율을 넓혀 나갔습니다. 특히 2009년 거상정공㈜ 자동차부품 사업부문 인수 후 중소형 부품생산에서 대형 모듈부품 생산으로 사업 구조 다각화를 달성하였으며, 이로 인해 당사 마케팅 활동의 근간을 중소형 단품에서 모듈화된 대형 제품으로 확대하는 결과를 가져오게 되었습니다. 또한 2013년 8월 독일 ICT사를 인수하여 유럽 자동차부품 시장에 진출하였으며, 독일, 스페인, 체코에 총 4개의 공장을 두고 Volkswagen, Audi, BMW, GM 등 해외 고객사와 거래를 개시하였으며 최대거래선인 Volkswagen 외에 새로운 OEM을 지속적으로 확보해 나가고 있습니다. 한편 국내에서는 생산설비의 첨단화를 위해 울산공장에 약 150억원을 투자하여 연간 50만대 규모의 크래시 패드 생산공장을 건립하여 크래시 패드를 생산중이고, 아산에는 약 600억원을 투자해 크래시 패드와 도장라인 모듈화 설비를 통해 생산의 자동화를 꾀하는 최신 시설을 갖춘 신공장을 건립하여 다양한 차종의 크래시패드를 생산하고 있습니다. 또한 국내 완성차업체의 멕시코 진출에 발 맞춰 멕시코 공장을 신축하여 BDm C/PAD 및 JT LAMP 등을 생산 중이며 유럽 뿐만 아니라 남미에서도 즉각적인 업무 협조 및 납품이 가능해졌습니다. (6) 시장점유율현대/기아자동차㈜ 및 현대모비스㈜에 자동차 내장부품을 생산,공급하는 당사는 산업의 특수성 상 완성차업체의 생산 및 판매량에 직접접인 영향을 받고 있어 국내시장의 정확한 시장점유율의 추정은 어려우며, 현대/기아자동차㈜의 국내시장 점유율이 당사 부품 점유율로 추정하고 있습니다. 당사는 중국, 독일, 멕시코등 공격적인 해외 투자를 하고 있으며 가동률 증가에 따라 생산량 및 매출액을 점진적으로 확대해나가 시장점유율 또한 증대되기를 기대하고 있습니다. (7) 시장의 특성 국내 자동차 부품업계는 현대, 기아등 완성차 업체와 함께 지속적인 성장을 기록하고 있습니다. 자동차부품은 대부분이 완성차 업체에 OEM 방식으로 공급되고 있습니다. 따라서 자동차부품산업은 완성차 업체에 의해 직접적으로 영향을 받고 있고 자동차부품업체들의 내수 및 수출 또한 완성차 업체들과 추세를 같이 하고 있습니다. 최근 자동차산업은 커텍티드 자동차 및 친환경 자동차의 수요에 대비를 해야하는 상황입니다. 세계적으로 완성차 업체들의 커넥티드 자동차 및 친환경 자동차 개발에 집중을 하는 환경에서 자동차부품업체는 이에 발맞추어 그에 상응하는 기술력 확보 및 생산관리 등에 철저한 계획을 세워야 할 것으로 보입니다.(8) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 1955년 법인설립 후 1996년 자동차부품 제조업으로 업종을 전환하여 기존 시장의 높은 진입 장벽을 품질 및 기술력으로 허물며 성공적인 진입을 달성하였습니다. 이후 ISO 9001:2000, ISO/TS 16949:2002, ISO 14001:2004 인증 취득 등 꾸준한 기술개발 및 고객우선의 품질경영 실천으로 대외적으로 제품의 품질을 인정받아 2008년 대한민국 기술혁신경영 대상 수상, 2012년 지역 우수기업선정, 일하기 좋은 기업 선정, 자동차의 날 지식경제부 장관 표창, 2016년 글로벌스탠다드경영대상 혁신경영부문 대상, 2022년에 친환경 크래시패드 개발에 따른 IR52 장영실상을 수상하였고 2023년에는 현대모비스 최우수 협력사 대상을 받으며 회사의 경쟁력 강화와 이미지 제고에 최선을 다하고 있습니다. 뿐만 아니라 중국, 독일, 멕시코 등 공격적인 해외투자로 국내의 현대/기아자동차에 국한되어 있던 당사 거래선을 Volkswagen, Audi, GM 등의 해외고객사로 다양화시키는데 성공했습니다. (9) 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원, %) 사업부분 구 분 제68기 제67기 제66기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품제조 매출액 610,123 99.34% 515,612 98.88% 513,543 96.75% 영업이익 (1,006) 104.23% (73,401) 100.16% (22,014) 105.68% 총자산 548,680 99.12% 562,549 99.04% 558,558 98.66% 건설 매출액 4,049 0.66% 5,829 1.12% 17,244 3.25% 영업이익 41 -4.23% 116 -0.16% 1,182 -5.68% 총자산 4,891 0.88% 5,456 0.96% 7,584 1.34% 합 계 매출액 614,172 100.00% 521,441 100.00% 530,787 100.00% 영업이익 (965) 100.00% (73,285) 100.00% (20,832) 100.00% 총자산 553,571 100.00% 568,005 100.00% 566,142 100.00% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 재무에 관한 사항은 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었으며, 제68기 연결재무제표 및 별도재무제표는 감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 1. 요약연결재무정보 케이비아이동국실업주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 구 분 제68기2022년 12월말 제67기2021년 12월말 제66기2020년 12월말 [유동자산] 233,598,639,427 213,978,423,650 223,598,484,765 현금및현금성자산 31,311,356,656 36,556,359,834 63,183,887,469 기타유동금융자산 1,400,000,000 1,400,000,000 1,560,000,000 매출채권 및 기타채권 97,215,647,882 91,346,972,635 73,878,909,124 당기손익-공정가치 측정 금융자산 738,977,300 186,890,494 183,899,705 기타유동자산 64,822,801,475 54,858,017,920 56,001,753,023 재고자산 37,480,202,202 28,797,332,599 28,249,436,538 당기법인세자산 629,653,912 832,850,168 540,598,906 [비유동자산] 319,971,922,246 354,026,687,284 342,543,665,551 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 17,621,264,172 23,725,418,594 21,704,176,398 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,042,797,803 2,327,380,185 2,027,995,564 기타비유동금융자산 1,857,708,120 1,726,881,573 2,527,863,951 투자부동산 18,705,245,275 18,848,476,683 18,991,708,091 유형자산 225,529,116,478 248,531,835,456 253,636,887,471 사용권자산 5,747,523,641 5,193,345,172 7,097,638,550 무형자산 26,684,849,547 29,225,820,310 23,772,434,084 이연법인세자산 21,783,417,210 24,447,529,311 12,784,961,442 자산총계 553,570,561,673 568,005,110,934 566,142,150,316 [유동부채] 301,480,202,607 312,622,955,976 333,335,623,637 [비유동부채] 71,706,811,036 85,308,117,333 63,034,642,478 부채총계 373,187,013,643 397,931,073,309 396,370,266,115 지배기업소유주지분 177,014,117,459 167,524,905,617 165,857,934,410 [자본금] 50,136,508,000 43,608,988,500 33,021,036,000 [자본잉여금] 37,145,802,296 36,659,987,698 28,777,115,931 [자본조정] (2,904,253,885) (2,904,253,885) (2,904,253,885) [기타포괄손익누계액] (16,677,255,384) (13,942,275,584) (19,118,955,431) [이익잉여금] 109,313,316,432 104,102,458,888 126,082,991,795 비지배지분 3,369,430,571 2,549,132,008 3,913,949,791 자본총계 180,383,548,030 170,074,037,625 169,771,884,201 (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) 매출액 614,172,275,827 521,440,974,563 530,786,950,089 영업손익 (965,285,127) (73,285,371,359) (20,831,644,526) 당기순손익 4,575,114,372 (23,735,748,807) (11,427,243,423) 지배기업소유주지분 4,190,418,666 (22,065,695,563) (11,674,563,869) 비지배지분 384,695,706 (1,670,053,244) 247,320,446 총포괄손익 2,955,226,007 (18,340,617,343) (10,011,988,023) 지배기업소유주지분 2,475,877,744 (16,803,853,060) (10,235,498,182) 비지배지분 479,348,263 (1,536,764,283) 223,510,159 기본주당순이익(원) 46 (281) (117) 희석주당순이익(원) 45 (281) (117) 연결에 포함된 회사수 7 7 7 2. 요약재무정보 케이비아이동국실업주식회사 (단위: 원) 구 분 제68기2022년 12월말 제67기2021년 12월말 제66기2020년 12월말 [유동자산] 134,717,109,795 115,259,518,808 106,152,748,557 현금및현금성자산 16,612,341,370 9,453,476,397 3,741,182,035 당기손익-공정가치 측정 금융자산 738,977,300 186,890,494 183,899,705 기타유동금융자산 1,400,000,000 1,400,000,000 1,400,000,000 매출채권 및 기타채권 87,528,118,027 81,287,116,679 78,760,760,688 기타유동자산 23,626,514,649 18,492,103,073 17,253,785,021 재고자산 4,768,988,159 4,439,932,165 4,813,121,108 당기법인세자산 42,170,290 - - [비유동자산] 257,328,387,501 276,952,670,230 276,161,594,600 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 17,357,943,267 23,462,097,689 21,440,855,493 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,166,998,003 1,453,921,485 1,161,274,664 기타비유동금융자산 7,462,435,000 638,435,000 10,360,881,500 종속기업및관계기업투자 91,340,330,081 87,376,169,893 84,179,415,943 투자부동산 16,767,499,679 16,850,678,855 16,933,858,031 유형자산 100,539,754,734 119,129,713,196 123,320,087,663 사용권자산 971,679,694 521,841,911 768,259,418 무형자산 11,636,964,181 9,867,606,474 11,199,635,108 기타비유동자산 - 6,347,861,000 - 이연법인세자산 10,084,782,862 11,304,344,727 6,797,326,780 자산총계 392,045,497,296 392,212,189,038 382,314,343,157 [유동부채] 197,973,473,813 177,461,052,823 198,306,445,014 [비유동부채] 13,012,723,141 43,590,089,405 30,097,924,128 부채총계 210,986,196,954 221,051,142,228 228,404,369,142 [자본금] 50,136,508,000 43,608,988,500 33,021,036,000 [자본잉여금] 41,425,420,803 40,939,606,205 33,056,734,438 [기타포괄손익누계액] (10,933,899,182) (6,034,254,946) (7,610,823,858) [이익잉여금] 100,431,270,721 92,646,707,051 95,443,027,435 자본총계 181,059,300,342 171,161,046,810 153,909,974,015 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) 매출액 398,643,442,561 361,613,390,732 317,443,439,450 영업손익 16,708,727,884 (13,768,945,596) (7,590,727,369) 당기순손익 6,764,124,792 (2,881,483,040) 618,242,325 총포괄손익 2,884,919,434 (1,219,751,472) 1,963,976,851 기본주당이익(원) 74 (37) 9 희석주당이익(원) 67 (37) 9 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 68 기 2022.12.31 현재 제 67 기 2021.12.31 현재 제 66 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 자산 유동자산 233,598,639,427 213,978,423,650 223,598,484,765 현금및현금성자산 31,311,356,656 36,556,359,834 63,183,887,469 기타유동금융자산 1,400,000,000 1,400,000,000 1,560,000,000 매출채권 및 기타채권 97,215,647,882 91,346,972,635 73,878,909,124 당기손익-공정가치 측정 금융자산 738,977,300 186,890,494 183,899,705 기타유동자산 64,822,801,475 54,858,017,920 56,001,753,023 재고자산 37,480,202,202 28,797,332,599 28,249,436,538 당기법인세자산 629,653,912 832,850,168 540,598,906 비유동자산 319,971,922,246 354,026,687,284 342,543,665,551 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 17,621,264,172 23,725,418,594 21,704,176,398 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,042,797,803 2,327,380,185 2,027,995,564 기타비유동금융자산 1,857,708,120 1,726,881,573 2,527,863,951 투자부동산 18,705,245,275 18,848,476,683 18,991,708,091 유형자산 225,529,116,478 248,531,835,456 253,636,887,471 사용권자산 5,747,523,641 5,193,345,172 7,097,638,550 무형자산 26,684,849,547 29,225,820,310 23,772,434,084 이연법인세자산 21,783,417,210 24,447,529,311 12,784,961,442 자산총계 553,570,561,673 568,005,110,934 566,142,150,316 부채 유동부채 301,480,202,607 312,622,955,976 333,335,623,637 매입채무 및 기타채무 115,851,176,493 110,331,684,885 119,274,777,398 단기차입금 120,906,502,874 129,651,474,154 154,639,388,484 리스부채 1,827,488,176 1,719,493,714 1,874,719,854 전환사채 16,178,563,190 0 507,570,500 사채 15,000,000,000 0 0 기타유동금융부채 13,078,857,831 21,752,950,138 22,075,853,345 유동충당부채 655,884,641 18,792,760,000 0 기타유동부채 17,247,989,522 28,800,037,440 31,005,820,930 당기법인세부채 733,739,880 1,574,555,645 3,957,493,126 비유동부채 71,706,811,036 85,308,117,333 63,034,642,478 장기차입금 40,565,474,288 27,980,392,968 23,214,963,721 리스부채 2,335,251,662 1,798,580,433 2,299,605,908 전환사채 0 14,897,400,307 0 사채 0 15,000,000,000 15,000,000,000 기타비유동금융부채 930,703,339 867,244,978 851,503,047 비유동충당부채 5,902,961,767 1,932,969,600 0 확정급여부채 14,085,820,690 14,998,437,311 14,669,591,659 이연법인세부채 7,886,599,290 7,833,091,736 6,998,978,143 부채총계 373,187,013,643 397,931,073,309 396,370,266,115 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 177,014,117,459 167,524,905,617 165,857,934,410 자본금 50,136,508,000 43,608,988,500 33,021,036,000 자본잉여금 37,145,802,296 36,659,987,698 28,777,115,931 이익잉여금 109,313,316,432 104,102,458,888 126,082,991,795 기타포괄손익누계액 (16,677,255,384) (13,942,275,584) (19,118,955,431) 기타자본조정 (2,904,253,885) (2,904,253,885) (2,904,253,885) 비지배지분 3,369,430,571 2,549,132,008 3,913,949,791 자본총계 180,383,548,030 170,074,037,625 169,771,884,201 자본과부채총계 553,570,561,673 568,005,110,934 566,142,150,316 연결 포괄손익계산서 제 68 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 매출액 614,172,275,827 521,440,974,563 530,786,950,089 매출원가 559,663,562,294 541,896,965,643 504,717,189,851 매출총이익(손실) 54,508,713,533 (20,455,991,080) 26,069,760,238 판매비와관리비 55,473,998,660 52,829,380,279 46,901,404,764 영업이익(손실) (965,285,127) (73,285,371,359) (20,831,644,526) 기타수익 30,170,239,512 53,417,940,259 27,650,840,815 기타비용 11,777,508,850 9,011,330,536 14,163,547,442 금융수익 182,244,144 129,787,265 120,281,937 금융원가 7,612,005,730 6,365,795,367 6,877,766,946 지분법손익 0 0 (3,104,495,724) 법인세비용차감전순이익(손실) 9,997,683,949 (35,114,769,738) (17,206,331,886) 법인세비용 5,422,569,577 (11,379,020,931) (5,779,088,463) 당기순이익(손실) 4,575,114,372 (23,735,748,807) (11,427,243,423) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,190,418,666 (22,065,695,563) (11,674,563,869) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 384,695,706 (1,670,053,244) 247,320,446 기타포괄손익 (1,619,888,365) 5,395,131,464 1,415,255,400 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,164,664,436 3,600,110,935 48,033,745 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,164,664,436 3,600,110,935 149,073,816 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 (101,040,071) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,784,552,801) 1,795,020,529 1,367,221,655 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,020,438,878 85,162,656 1,487,445,703 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (4,899,644,236) 1,576,568,912 (135,372,876) 해외사업장환산외환차이(비지배부분) 94,652,557 133,288,961 (23,810,287) 지분법이익잉여금(세후기타포괄손익) 0 0 38,959,115 총포괄손익 2,955,226,007 (18,340,617,343) (10,011,988,023) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,475,877,744 (16,803,853,060) (10,235,498,182) 총 포괄손익, 비지배지분 479,348,263 (1,536,764,283) 223,510,159 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 46 (281) (117) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 45 (281) (117) 연결 자본변동표 제 68 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 33,021,036,000 28,714,445,725 (2,904,253,885) (19,031,616,300) 136,231,150,846 176,030,762,386 345,382,594 176,376,144,980 당기순이익(손실) (11,674,563,869) (11,674,563,869) 247,320,446 (11,427,243,423) 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 1,487,445,703 1,487,445,703 0 1,487,445,703 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (135,372,876) (135,372,876) 0 (135,372,876) 지분법이익잉여금 38,959,115 38,959,115 0 38,959,115 해외사업환산손익 149,073,816 149,073,816 (23,810,287) 125,263,529 지분법자본변동 (101,040,071) (101,040,071) 0 (101,040,071) 총포괄손익 (87,339,131) (10,148,159,051) (10,235,498,182) 223,510,159 (10,011,988,023) 출자전환 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 비지배지분의변동 62,670,206 62,670,206 3,345,057,038 3,407,727,244 2020.12.31 (기말자본) 33,021,036,000 28,777,115,931 (2,904,253,885) (19,118,955,431) 126,082,991,795 165,857,934,410 3,913,949,791 169,771,884,201 2021.01.01 (기초자본) 33,021,036,000 28,777,115,931 (2,904,253,885) (19,118,955,431) 126,082,991,795 165,857,934,410 3,913,949,791 169,771,884,201 당기순이익(손실) (22,065,695,563) (22,065,695,563) (1,670,053,244) (23,735,748,807) 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 85,162,656 85,162,656 0 85,162,656 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,576,568,912 1,576,568,912 0 1,576,568,912 지분법이익잉여금 0 0 0 해외사업환산손익 3,600,110,935 3,600,110,935 133,288,961 3,733,399,896 지분법자본변동 0 0 0 총포괄손익 5,176,679,847 (21,980,532,907) (16,803,853,060) (1,536,764,283) (18,340,617,343) 출자전환 10,178,117,000 5,764,635,854 15,942,752,854 0 15,942,752,854 전환사채의 전환 409,835,500 113,251,205 523,086,705 0 523,086,705 전환사채의 발행 2,004,984,708 2,004,984,708 0 2,004,984,708 비지배지분의변동 0 171,946,500 171,946,500 2021.12.31 (기말자본) 43,608,988,500 36,659,987,698 (2,904,253,885) (13,942,275,584) 104,102,458,888 167,524,905,617 2,549,132,008 170,074,037,625 2022.01.01 (기초자본) 43,608,988,500 36,659,987,698 (2,904,253,885) (13,942,275,584) 104,102,458,888 167,524,905,617 2,549,132,008 170,074,037,625 당기순이익(손실) 4,190,418,666 4,190,418,666 384,695,706 4,575,114,372 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 1,020,438,878 1,020,438,878 0 1,020,438,878 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (4,899,644,236) (4,899,644,236) 0 (4,899,644,236) 지분법이익잉여금 0 0 0 해외사업환산손익 2,164,664,436 2,164,664,436 94,652,557 2,259,316,993 지분법자본변동 0 0 0 총포괄손익 (2,734,979,800) 5,210,857,544 2,475,877,744 479,348,263 2,955,226,007 출자전환 6,493,506,000 470,658,153 6,964,164,153 0 6,964,164,153 전환사채의 전환 34,013,500 15,156,445 49,169,945 0 49,169,945 전환사채의 발행 0 0 0 비지배지분의변동 0 340,950,300 340,950,300 2022.12.31 (기말자본) 50,136,508,000 37,145,802,296 (2,904,253,885) (16,677,255,384) 109,313,316,432 177,014,117,459 3,369,430,571 180,383,548,030 연결 현금흐름표 제 68 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 영업활동현금흐름 (13,132,696,890) (11,832,806,203) 24,934,607,711 당기순이익 4,575,114,372 (23,735,748,807) (11,427,243,423) 비현금항목의 조정 59,714,256,791 52,943,490,739 53,939,532,034 운전자본의 조정 (68,534,551,443) (31,322,402,720) (8,424,915,159) 이자수취 1,239,209,881 220,541,498 1,877,941,061 배당금수취 12,562,000 11,420,000 11,420,000 이자지급 (7,603,126,552) (5,650,515,908) (7,414,893,554) 법인세지급 (2,536,161,939) (4,299,591,005) (3,627,233,248) 투자활동현금흐름 14,889,034,671 (25,717,493,752) (16,439,317,058) 단기금융상품의 회수 1,400,000,000 1,560,000,000 0 단기대여금의 회수 6,988,000,000 326,400,000 3,738,418,104 장기대여금의 회수 0 1,414,400,000 694,680,000 장기금융상품의 처분 0 0 860,737,871 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 186,910,814 186,904,359 456,650,248 임차보증금의 감소 6,974,832,879 30,000,000 8,660,761 유형자산의 처분 18,369,232,780 32,668,337,551 7,651,360,477 무형자산의 처분 0 0 181,988,495 사용권자산의 처분 0 1,747,348,504 0 매각예정비유동자산의 처분 0 0 445,265,357 종속기업투자주식의 처분 0 0 3,227,797,969 단기금융상품의 증가 (1,400,000,000) (1,400,000,000) (60,000,000) 단기대여금의 증가 6,999,765,500 (6,254,900,000) 0 장기대여금의 증가 42,600,000 0 0 장기금융상품의 취득 (61,228,768) (60,000,000) (58,000,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (443,321,049) (460,342,321) (521,067,157) 종속기업투자주식의 취득 0 0 (2,529,773,891) 임차보증금의 증가 (5,704,000) (10,839,312,600) (850,916,741) 유형자산의 취득 (17,004,780,961) (30,765,352,317) (26,491,578,334) 무형자산의 취득 (7,157,272,524) (13,870,976,928) (3,193,540,217) 재무활동현금흐름 (6,693,024,553) 9,860,660,839 5,460,665,135 단기차입금의 증가 292,136,559,785 249,483,260,480 294,859,044,488 장기차입금의 증가 12,478,918,645 11,260,301,875 10,613,683,882 전환사채의 발행 0 16,500,000,000 0 사채의 발행 0 0 14,415,000,000 비지배지분의 증가 0 171,946,500 179,929,275 단기차입금의 상환 (301,583,346,945) (256,761,052,470) (296,522,089,260) 유동성장기차입금의 상환 (2,600,000,000) (8,377,884,258) (6,925,000,000) 리스부채의 지급 (2,349,058,105) (2,323,724,251) (2,099,632,482) 장기차입금의 상환 (4,739,432,718) (31,789,699) (5,160,270,768) 주식발행비 (36,665,215) (60,397,338) 0 전환사채의 상환 0 0 (3,900,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,936,686,772) (27,689,639,116) 13,955,955,788 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (308,316,406) 1,062,111,481 (144,733,581) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,245,003,178) (26,627,527,635) 13,811,222,207 기초현금및현금성자산 36,556,359,834 63,183,887,469 49,372,665,262 기말현금및현금성자산 31,311,356,656 36,556,359,834 63,183,887,469 3. 연결재무제표 주석 제68(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제67(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 케이비아이동국실업 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요케이비아이동국실업 주식회사(이하 "당사", 이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결실체'라 함)는 섬유류 제조, 가공판매 및 수출입업을 주업으로 1955년 12월 29일에 설립되었으며, 1996년 10월 31일에 자동차부품 제조업에 진출하여, 자동차 부품인 콘솔(Console Box), 크래쉬 패드(Crash Pad Main/Core), 글로브 박스(Glove Box)등을 생산, 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 1990년 8월 14일에 공모증자를 통하여 한국거래소에 주식을 상장하였고, 당기말 현재 자본금은 50,137백만원입니다. (2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다. 회 사 명 업 종 결산월 소유지분율 소재지 당기말 전기말 염성동국기차배건유한공사 자동차부품제조및판매 12월 100.00% 100.00% 중국 KBI산업개발㈜ 토목시설물 건설 12월 80.00% 80.00% 한국 KDK Automotive GmbH (주1,2) 자동차부품제조및판매 12월 94.90% 94.90% 독일 KDK Automotive Czech s.r.o (주2) 자동차부품제조및판매 12월 94.90% 94.90% 체코 KDK-Dongkook Automotive Spain S.A (주2) 자동차부품제조및판매 12월 94.90% 94.90% 스페인 ㈜KBI에이스텍 자동차부품제조및판매 12월 99.10% 99.10% 한국 Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. 자동차부품제조및판매 12월 99.99% 99.99% 멕시코 (주1) 지배기업은 KDK Automotive GmbH의 보통주 50,000,000주 중 94.90% 인, 47,450,000주를 소유하고 있습니다. (주2) 종속기업인 KDK Automotive GmbH는 KDK Automotive Czech s.r.o와 KDK-Dongkook Automotive Spain S.A의 지분을 100% 소유하고 있습니다. 2) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 회사명 결산일 자 산 부 채 자 본 매 출 액 당기순손익 케이비아이동국실업 주식회사 2022.12.31 392,045,497 210,986,197 181,059,300 398,643,443 6,764,125 KDK Automotive Gmbh (연결) (주1) 2022.12.31 166,323,450 112,098,559 54,224,891 154,716,276 7,290,947 염성동국기차배건유한공사 2022.12.31 64,825,350 59,331,411 5,493,939 31,716,841 (12,541,478) Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. 2022.12.31 40,038,610 39,596,988 441,622 35,222,241 (1,617,541) ㈜KBI에이스텍 2022.12.31 17,889,620 11,292,961 6,596,659 41,236,492 436,848 KBI산업개발㈜ 2022.12.31 4,890,638 1,510,441 3,380,197 4,048,936 34,375 합 계 686,013,166 434,816,556 251,196,609 665,584,228 367,275 <전기> (단위: 천원) 회사명 결산일 자 산 부 채 자 본 매 출 액 당기순손익 케이비아이동국실업 주식회사 2021.12.31 392,212,189 221,051,142 171,161,047 361,613,391 (2,881,483) KDK Automotive Gmbh (연결) (주1) 2021.12.31 167,701,603 129,312,403 38,389,200 110,650,794 (33,388,384) 염성동국기차배건유한공사 2021.12.31 72,485,488 54,534,041 17,951,447 30,503,160 (14,027,364) Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. 2021.12.31 43,042,754 41,145,373 1,897,381 23,910,131 (169,228) ㈜KBI에이스텍 2021.12.31 17,260,120 11,100,308 6,159,812 33,834,318 330,187 KBI산업개발㈜ 2021.12.31 5,456,307 2,110,485 3,345,822 5,828,835 138,664 합 계 698,158,461 459,253,752 238,904,709 566,340,629 (49,997,608) (주1) KDK Automotive Gmbh의 당기와 전기의 요약 재무정보에는 자회사인 KDK Automotive Czech s.r.o 와 KDK-Dongkook Automotive Spain S.A의 재무정보가 포함되어 있습니다. (3) 비지배지분이 중요한 종속기업종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 비지배지분 지분율 당기말 전기말 KDK Automotive Gmbh 독일 5.1% 5.1% Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. 멕시코 0.01% 0.01% ㈜KBI에이스텍 한국 0.90% 0.90% KBI산업개발㈜ 한국 20.00% 20.00% (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보고기간 말 종속기업의 누적 비지배지분 KDK Automotive Gmbh 2,764,462 1,957,992 ㈜KBI에이스텍 58,458 54,522 KBI산업개발㈜ 545,540 536,618 합 계 3,369,431 2,549,132 보고기간 동안에 종속기업의 비지배지분에 배분된 당기순손익 KDK Automotive Gmbh 371,838 (1,702,808) ㈜KBI에이스텍 3,936 2,975 KBI산업개발㈜ 8,922 29,780 합 계 384,696 (1,670,053) 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등의 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대 되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용하여야 합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 재무보고를 위한 개념체계 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 제1103호를 적용하지 않고 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하였습니다. 또한 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 순매각가액을 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식하도록 합니다. 해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담 계약의 의무이행원가 손실부담계약은 계약 상 의무이행에 필요한 회피불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담 계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가배분액을 모두 포함합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치는 개정사항으로 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조하였습니다. 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 의무 공시대상 회계정책 정보 '유의적인(significant)' 회계정책 정보 대신 '중요한(material)' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보를 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보로 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - '회계추정' 정의 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) -단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다. 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (5) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채의 일부는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 일부의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 일부의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 건물의 경우 30년, 구축물의 경우 14년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다. (10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 20 ~ 50 년 정액법 구 축 물 5 ~ 14 년 정액법 기 계 장 치 5 ~ 10 년 정액법 금 형 3 ~ 10 년 정액법 차량운반구 3 ~ 10 년 정액법 공구와기구 3 ~ 10 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 소프트웨어 10년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (12) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (16) 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 자동차 부품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결실체가 수행하여 만든자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.4) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여① 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (18) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (20) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 및 2021년 하반기부터 발생한 전세계적 자동차용 반도체 수급불안과 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19 및 자동차용 반도체 수급불안이 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 관련 재무적영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 3. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업 : 갑을합섬㈜ 한국 12월 31일 26.82% - 26.82% - (2) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손실 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당기말 갑을합섬㈜ - - - - - <전기> (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손실 지분법이익잉여금 지분법자본변동 전기말 갑을합섬㈜ - - - - - (3) 관계기업의 해당 연결재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 수 익 당기순손실 갑을합섬㈜ 229,435,607 243,334,389 322,643,169 (5,180,562) <전기> (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 수 익 당기순손실 갑을합섬㈜ 222,267,690 224,563,783 292,405,334 (15,611,174) (4) 지분법적용 중단내용당기 지분법적용 중단으로 인해 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 당 기 당기누계 전 기 전기누계 갑을합섬㈜ 759,448 2,575,556 3,335,004 (1,527,587) 759,448 4. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 제조부문 자동차내외사출품 제조 및 판매 건설부문 토목시설물 건설 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 제품 자동차부품 609,030,253 512,056,377 기타 5,142,023 9,384,597 수익인식시기 한 시점에 인식 609,263,895 514,816,810 기간에 걸쳐 인식 4,908,381 6,624,164 (3) 영업부문 1) 영업부문별 매출액, 영업이익 및 당기순손익 <당기> (단위: 천원) 영업부문 매출액 영업손익 당기순이익 제조부문 661,535,293 12,733,674 332,900 건설부문 4,048,936 40,836 34,375 연결조정전합계 665,584,228 12,774,510 367,275 연결조정금액 (51,411,952) (13,739,795) 4,207,840 연결조정후합계 614,172,276 (965,285) 4,575,114 <전기> (단위: 천원) 영업부문 매출액 영업손익 당기순손실 제조부문 560,511,793 (87,844,089) (50,136,272) 건설부문 5,828,835 116,082 138,664 연결조정전합계 566,340,628 (87,728,007) (49,997,608) 연결조정금액 (44,899,653) 14,442,636 26,261,859 연결조정후합계 521,440,975 (73,285,371) (23,735,749) 2) 영업부문별 자산 및 부채 <당기말> (단위: 천원) 영업부문 부문자산 부문부채 제조부문 681,122,527 433,306,115 건설부문 4,890,638 1,510,441 연결조정전합계 686,013,166 434,816,556 연결조정금액 (132,442,604) (61,629,543) 연결조정후합계 553,570,562 373,187,014 <전기말> (단위: 천원) 영업부문 부문자산 부문부채 제조부문 692,702,154 457,143,267 건설부문 5,456,307 2,110,485 연결조정전합계 698,158,461 459,253,752 연결조정금액 (130,153,350) (61,322,679) 연결조정후합계 568,005,111 397,931,073 (4) 지역정보다음의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였으며, 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(투자부동산, 유형자산, 무형자산) 당 기 전 기 당기말 전기말 국 내 395,246,006 354,045,811 141,380,731 158,397,820 중 국 28,913,254 30,503,160 41,568,162 45,222,503 유 럽 150,121,785 107,603,651 73,077,473 76,681,653 기 타 39,891,231 29,288,353 20,640,370 21,497,501 합 계 614,172,276 521,440,975 276,666,735 301,799,478 (5) 주요 고객정보연결실체의 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현대모비스(주) 236,472,560 225,954,565 기아자동차(주) 87,574,497 62,934,172 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 12,180 3,190 예금 31,273,955 36,544,967 기타현금성자산 25,222 8,203 합 계 31,311,357 36,556,360 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 <유동자산> 현금및현금성자산 31,311,357 - - - 31,311,357 단기금융상품 1,400,000 - - - 1,400,000 매출채권 80,992,913 - - - 80,992,913 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 738,977 - - 738,977 미수금 8,708,916 - - - 8,708,916 단기대여금 2,990,000 - - - 2,990,000 미수수익 57,420 - - - 57,420 보증금 4,466,399 - - - 4,466,399 소 계 129,927,005 738,977 - - 130,665,982 <비유동자산> 장기보증금 1,631,173 - - - 1,631,173 장기금융상품 226,535 - - - 226,535 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 - - 17,621,264 - 17,621,264 당기손익- 공정가치 측정금융자산 - 2,042,798 - - 2,042,798 소 계 1,857,708 2,042,798 17,621,264 - 21,521,770 금융자산합계 131,784,713 2,781,775 17,621,264 - 152,187,752 <유동부채> 매입채무 - - - 97,269,456 97,269,456 미지급금 - - - 18,581,720 18,581,720 보증금 - - - 685,170 685,170 예수금 - - - 655,075 655,075 미지급비용 - - - 11,599,434 11,599,434 단기차입금 - - - 120,906,503 120,906,503 전환사채(유동) - - - 16,178,563 16,178,563 사채(유동) - - - 15,000,000 15,000,000 리스부채(유동) - - - 1,827,488 1,827,488 금융보증계약부채 - - - 139,178 139,178 소 계 - - - 282,842,589 282,842,589 <비유동부채> 장기차입금 - - - 40,565,474 40,565,474 리스부채(비유동) - - - 2,335,252 2,335,252 장기보증금 - - - 140,000 140,000 장기미지급비용 - - - 790,703 790,703 소 계 - - - 43,831,429 43,831,429 금융부채합계 - - - 326,674,018 326,674,018 <전기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 <유동자산> 현금및현금성자산 36,556,360 - - - 36,556,360 단기금융상품 1,400,000 - - - 1,400,000 매출채권 69,260,557 - - - 69,260,557 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 186,890 - - 186,890 미수금 7,542,917 - - - 7,542,917 단기대여금 2,885,000 - - - 2,885,000 미수수익 639,518 - - - 639,518 보증금 11,018,981 - - - 11,018,981 소 계 129,303,332 186,890 - - 129,490,223 <비유동자산> 장기보증금 1,561,575 - - - 1,561,575 장기금융상품 165,307 - - - 165,307 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 - - 23,725,419 - 23,725,419 당기손익- 공정가치 측정금융자산 - 2,327,380 - - 2,327,380 소 계 1,726,882 2,327,380 23,725,419 - 27,779,680 금융자산합계 131,030,214 2,514,271 23,725,419 - 157,269,903 <유동부채> 매입채무 - - - 60,818,771 60,818,771 미지급금 - - - 49,512,914 49,512,914 보증금 - - - 1,603,070 1,603,070 예수금 - - - 889,863 889,863 미지급비용 - - - 19,121,922 19,121,922 단기차입금 - - - 129,651,474 129,651,474 리스부채(유동) - - - 1,719,494 1,719,494 금융보증계약부채 - - - 138,096 138,096 소 계 - - - 263,455,604 263,455,604 <비유동부채> 장기차입금 - - - 27,980,393 27,980,393 리스부채(비유동) - - - 1,798,580 1,798,580 장기보증금 - - - 140,000 140,000 전환사채(비유동) - - - 14,897,400 14,897,400 사채 - - - 15,000,000 15,000,000 장기미지급비용 - - - 727,245 727,245 소 계 - - - 60,543,618 60,543,618 금융부채합계 - - - 323,999,222 323,999,222 (2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 <판매비와관리비> 대손상각비 17,400 - 17,400 <기타수익> 외환차익 8,915,211 - 8,915,211 외화환산이익 5,129,408 - 5,129,408 금융상품처분이익 - 301 301 금융보증계약부채환입액 18,983 - 18,983 금융상품평가이익 - 12,051 12,051 소 계 14,063,602 12,352 14,075,954 <금융수익> 이자수익 169,682 - 169,682 배당금수익 - 12,562 12,562 소 계 169,682 12,562 182,244 <기타비용> 외환차손 1,950,246 - 1,950,246 외화환산손실 6,546,350 - 6,546,350 금융보증계약부채전입액 32,222 - 32,222 소 계 8,528,818 - 8,528,818 <금융원가> 이자비용 7,494,930 - 7,494,930 리스이자비용 117,076 - 117,076 소 계 7,612,006 - 7,612,006 <전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 <판매비와관리비> 대손상각비 154,959 - 154,959 <기타수익> 기타의대손충당금환입 328,819 - 328,819 외환차익 2,382,264 - 2,382,264 외화환산이익 6,321,048 - 6,321,048 금융상품처분이익 - 1,465 1,465 금융보증계약부채환입액 10,132 - 10,132 금융상품평가이익 - 27,472 27,472 소 계 9,042,264 28,937 9,071,201 <금융수익> 이자수익 118,367 - 118,367 배당금수익 - 11,420 11,420 소 계 118,367 11,420 129,787 <기타비용> 외환차손 585,135 - 585,135 외화환산손실 1,591,085 - 1,591,085 소 계 2,176,220 - 2,176,220 <금융원가> 이자비용 6,241,924 - 6,241,924 리스이자비용 123,871 - 123,871 소 계 6,365,795 - 6,365,795 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 연결실체의 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 81,673,508 69,940,739 대손충당금 (680,594) (680,182) 미수금 8,708,916 7,542,917 대손충당금 - - 단기대여금 7,069,644 6,937,893 대손충당금 (4,079,644) (4,052,893) 미수수익 57,420 639,518 보증금 4,466,399 11,018,981 합 계 97,215,648 91,346,973 (2) 연결실체의 당기 및 전기의 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 당기초 680,182 - 4,052,893 설정 17,400 - - 환입 - - - 제각 - - - 기타(환율변동) (16,988) - 26,751 당기말 680,594 - 4,079,644 <전기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 전기초 547,696 - 4,040,515 설정 154,959 - - 환입 (11,450) - - 제각 - - - 기타(환율변동) (11,023) - 12,379 전기말 680,182 - 4,052,893 (3) 연결실체의 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과채권금액 대손충당금 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 80,992,913 81,626,611 9,958 25,215 1,124 - 10,599 (680,594) 미수금 8,708,916 8,610,302 36,806 17,463 15,051 9,557 19,736 - 미수수익 57,420 57,420 - - - - - - 단기대여금 2,990,000 2,990,000 - - - - 4,079,644 (4,079,644) 보증금 4,466,399 4,466,399 - - - - - - 합 계 97,215,648 97,750,732 46,764 42,679 16,175 9,557 4,109,979 (4,760,238) <전기말> (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과채권금액 대손충당금 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 69,260,557 69,824,491 70,509 - 7,541 38,053 144 (680,182) 미수금 7,542,917 7,473,827 26,463 17,246 7,305 6,635 11,441 - 미수수익 639,518 639,518 - - - - - - 단기대여금 2,885,000 6,937,893 - - - - - (4,052,893) 보증금 11,018,981 11,018,981 - - - - - - 합 계 91,346,973 95,894,711 96,972 17,246 14,846 44,688 11,584 (4,733,075) 8. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 <기타유동금융자산> 단기금융상품 1,400,000 1,400,000 <기타비유동금융자산> 장기금융상품 226,535 165,307 장기보증금 1,631,173 1,561,575 소 계 1,857,708 1,726,882 합 계 3,257,708 3,126,882 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 <기타유동자산> 선급금 62,777,786 51,463,733 선급비용 767,996 423,739 선급부가세 1,277,020 2,970,546 합 계 64,822,801 54,858,018 (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은행명 당기말 전기말 제한사유 단기금융상품 신한은행 1,400,000 1,400,000 연결실체 차입금 담보(주1) 장기금융상품 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 미래에셋 220,000 160,000 정기적금 합 계 1,624,500 1,564,500 (주1) 상기의 신한은행 단기금융상품은 종속기업인 KDK Automotive GmbH의 차입금 담보입니다. 상기 담보는 2022년 9월 23일 계약이 갱신되었으며 정기예금 14억원과 이자가 질권설정되어 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 6,654,604 7,603,398 재공품 10,747,958 7,276,207 상품 921,975 46,251 원재료 18,843,914 13,362,027 미착품 311,752 509,449 합 계 37,480,202 28,797,333 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가누계액 시장성있는 지분증권 KBI메탈㈜ (주1) 2,480,664 7.53% 6,082,294 3,249,670 3,249,670 (2,832,624) 동양철관㈜ (주1,2) 11,595,799 9.75% 13,172,329 10,934,838 10,934,838 (2,237,490) 시장성없는 지분증권 동국화공㈜ 12,488 1.73% 288,535 189,031 189,031 (99,504) KBI정무산업㈜ 159,900 19.50% 1,367,340 - - (1,367,340) ㈜KBI코스모링크 (주3) 240,000 11.73% 2,688,000 913,179 913,179 (1,774,821) ㈜석문에너지 1,000,000 9.43% 5,000,000 2,071,225 2,071,225 (2,928,775) KB Remicon LLC 92 - 54,762 54,762 54,762 - 신한민자 - - 208,559 208,559 208,559 - 합 계 15,488,943 28,861,819 17,621,264 17,621,264 (11,240,555) <전기말> (단위: 천원) 구 분 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가누계액 시장성있는 지분증권 KBI메탈㈜ (주1) 2,480,664 7.53% 6,082,294 4,849,698 4,849,698 (1,232,596) 동양철관㈜ (주1,2) 11,595,799 9.75% 13,172,329 14,900,602 14,900,602 1,728,273 시장성없는 지분증권 동국화공㈜ 12,488 1.73% 288,535 184,822 184,822 (103,713) KBI정무산업㈜ 159,900 19.50% 1,367,340 - - (1,367,340) ㈜KBI코스모링크 (주3) 240,000 11.73% 2,688,000 974,193 974,193 (1,713,807) ㈜석문에너지 1,000,000 9.43% 5,000,000 2,552,782 2,552,782 (2,447,218) KB Remicon LLC 92 19.05% 54,762 54,762 54,762 - 신한민자 - - 208,559 208,559 208,559 - 합 계 15,488,943 28,861,819 23,725,419 23,725,419 (5,136,400) (주1) KBI메탈㈜ 및 동양철관㈜의 지분증권 중 일부는 지배기업의 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다. (주석 35 참조)(주2) 동양철관㈜의 지분증권 중 일부는 지배기업이 종속기업인 KDK Automotive GmbH에게 제공한 L/C 사용에 대한 보증을 위하여 제공한 담보입니다. (주석 35 참조)(주3) 전기 중 ㈜KBI코스모링크의 무상감자로 인하여 지분증권이 480,000주에서 240,000주로 감소하였으며, 유상증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 주, 천원) 구 분 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가누계액 채무증권 건설공제조합 571 - 740,026 875,800 875,800 135,774 <전기말> (단위: 주, 천원) 구 분 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가누계액 채무증권 건설공제조합 571 - 740,026 873,459 873,459 133,433 상기사항 이외에 연결실체는 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류한 저축성보험 1,905,975천원(전기말 1,640,812천원)을 보유하고 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 기초잔액 16,910,760 4,004,737 170,874 21,086,370 기말잔액 16,910,760 4,004,737 170,874 21,086,370 감가상각누계액 기초잔액 - (2,103,321) (134,572) (2,237,894) 감가상각비 - (138,674) (4,557) (143,231) 기말잔액 - (2,241,996) (139,130) (2,381,125) 기말장부금액 16,910,760 1,762,741 31,744 18,705,245 <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 기초잔액 16,910,760 4,004,736 170,873 21,086,370 기말잔액 16,910,760 4,004,736 170,873 21,086,370 감가상각누계액 기초잔액 - (1,964,646) (130,015) (2,094,662) 감가상각비 - (138,675) (4,557) (143,231) 기말잔액 - (2,103,321) (134,572) (2,237,893) 기말장부금액 16,910,760 1,901,415 36,301 18,848,477 (2) 투자부동산 관련 수익, 비용당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산으로부터의 임대수익 859,446 787,148 투자부동산관련 운영비용 293,305 261,671 (3) 투자부동산 공정가치보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 12. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물, 구축물 기계장치 금형 등 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 42,360,932 93,134,698 196,546,163 173,509,088 28,109,847 533,660,727 취득및후속적지출 43,402 999,702 3,729,381 5,600,180 6,952,557 17,325,222 처분 - - (15,720,945) (16,344,712) (2,114,630) (34,180,287) 기타(대체) - 10,025,558 1,277,854 16,311,228 (22,361,977) 5,252,662 기타(환율차이) 281,650 1,003,446 1,768,333 (1,925,420) 325,152 1,453,161 기말잔액 42,685,984 105,163,403 187,600,787 177,150,363 10,910,948 523,511,485 감가상각누계액 기초잔액 - (35,072,173) (128,121,239) (121,841,508) - (285,034,920) 감가상각비 - (3,749,737) (13,135,300) (14,405,583) - (31,290,619) 처분 - - 9,853,785 7,879,115 - 17,732,900 기타(대체) - - - - - - 기타(환율차이) - (142,039) 2,927,780 (2,118,705) - 667,036 기말잔액 - (38,963,949) (128,474,973) (130,486,682) - (297,925,604) 정부보조금 기초잔액 - - (71,837) (22,134) - (93,971) 감소 - - 20,713 16,494 - 37,207 기말잔액 - - (51,125) (5,640) - (56,765) 장부금액 42,685,984 66,199,454 59,074,689 46,658,041 10,910,948 225,529,116 <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물, 구축물 기계장치 금형 등 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 42,014,951 95,335,871 194,524,103 166,741,566 19,599,737 518,216,228 취득및후속적지출 - 1,195,169 4,827,781 8,779,808 16,164,592 30,967,350 처분 - (6,445,949) (13,247,922) (23,481,329) (498,100) (43,673,300) 기타(대체) - 15,106 3,528,843 14,524,206 (7,652,753) 10,415,402 기타(환율차이) 345,981 3,034,501 6,913,358 6,944,836 496,370 17,735,047 기말잔액 42,360,932 93,134,698 196,546,163 173,509,088 28,109,847 533,660,727 감가상각누계액 기초잔액 - (32,307,247) (117,598,486) (114,545,388) - (264,451,121) 감가상각비 - (3,271,690) (15,108,582) (14,992,827) - (33,373,099) 처분 - 1,463,478 8,084,552 11,851,559 - 21,399,589 기타(대체) - - - - - - 기타(환율차이) - (956,715) (3,498,723) (4,154,853) - (8,610,290) 기말잔액 - (35,072,173) (128,121,239) (121,841,508) - (285,034,920) 정부보조금 기초잔액 - - (92,687) (35,533) - (128,220) 감소 - - 20,850 13,399 - 34,249 기말잔액 - - (71,837) (22,134) - (93,971) 장부금액 42,360,932 58,062,524 68,353,087 51,645,445 28,109,847 248,531,835 13. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 회원권(주1) 개발비 기타 합 계 취득원가 기초잔액 1,070,062 47,782,945 5,870,392 54,723,398 취득 - 7,390,537 151,840 7,542,377 상각완료 - (3,146,734) - (3,146,734) 기타(환율차이) (1,697) 458,872 8,163 465,338 기말잔액 1,068,365 52,485,620 6,030,394 59,584,379 상각누계액 기초잔액 - (20,792,185) (4,705,393) (25,497,578) 상각 - (10,012,190) (371,404) (10,383,594) 상각완료 - 3,146,734 - 3,146,734 기타(환율차이) - (150,987) (14,105) (165,092) 기말잔액 - (27,808,629) (5,090,901) (32,899,530) 손상차손누계액 기초잔액 - - - - 기말잔액 - - - - 기말장부금액 1,068,365 24,676,991 939,493 26,684,850 <전기> (단위: 천원) 구 분 회원권(주1) 개발비 기타 합 계 취득원가 기초잔액 1,063,268 35,679,134 5,940,989 42,683,391 취득 - 14,012,667 (365,582) 13,647,085 상각완료 - (2,688,854) - (2,688,854) 기타(환율차이) 6,794 779,999 294,984 1,081,776 기말잔액 1,070,062 47,782,945 5,870,392 54,723,398 상각누계액 기초잔액 - (14,856,609) (4,054,349) (18,910,957) 상각 - (8,355,335) (454,443) (8,809,778) 상각완료 - 2,688,854 - 2,688,854 기타(환율차이) - (269,096) (196,600) (465,697) 기말잔액 - (20,792,185) (4,705,393) (25,497,578) 손상차손누계액 기초잔액 - - - - 기말잔액 - - - - 기말장부금액 1,070,062 26,990,759 1,164,999 29,225,820 (주1) 연결실체는 회원권에 대하여 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간의 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.비한정내용연수를 가지는 무형자산에 대하여 연결실체는 매년말과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 주요 개발비 현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔여상각기간 승용 19,844,530 1~5년 RV 4,832,461 1~5년 합 계 24,676,991 14. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(추납액등 포함) 1,626,456 2,238,359 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 2,717,620 (10,828,454) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 1,078,494 (2,788,926) 법인세비용 5,422,570 (11,379,021) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자본에 직접 반영된 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,204,510 (444,673) 해외사업장 외화환산손익 157,632 (1,754,724) 전환권대가 - (565,509) 확정급여제도의 재측정요소 (283,648) (24,020) 합 계 1,078,494 (2,788,926) (3) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 9,997,684 (35,114,770) 적용세율에 따른 법인세 (적용세율: 당기 22.0%, 전기 22.0%) 2,199,490 (7,725,249) 조정사항: 비공제비용 523,320 616,080 법인세추납액 - (572,000) 비과세수익 (12,121) (9,264) 세액공제 - (1,378,350) 기타(세율차이 등) 2,711,880 (2,310,238) 법인세비용(수익) 5,422,570 (11,379,021) 유효세율 52.24% - (4) 당기 및 전기 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에직접반영 기말금액 퇴직급여충당금 3,226,816 53,547 (283,648) 2,996,715 지분법이익잉여금변동 590,129 (27,146) - 562,983 지분법투자주식(감액) 851,001 (38,682) - 812,319 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (723,796) 56,589 1,204,510 537,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 960,815 - - 960,815 기타포괄손익-공정가치측정금융자산감액 220,000 - - 220,000 기술자문료 64,257 (2,921) - 61,337 로열티 662,012 (30,091) - 631,921 정상이자 17,499 (795) - 16,704 지급보증수수료 352,569 (16,026) - 336,544 국고보조금(금형) 20,674 (3,713) - 16,961 토지(취등록세) 1,025 (47) - 978 금형수입금액 2,764,162 (4,087,128) - (1,322,966) 건물 25,455 (941) - 24,514 리스부채 117,594 88,813 - 206,406 금융보증계약부채 76,014 5,800 - 81,814 미지급비용 122,140 62,675 - 184,815 장기미지급비용 159,994 6,054 - 166,048 취득세 2,798 (127) - 2,671 대손금 206 (9) - 197 대손충당금(한도초과) 4,045,115 (4,045,115) - - 의제배당 2,426,429 (110,292) - 2,316,137 인정이자과소계상 126,615 (5,755) - 120,859 감가상각비(업무무관) 54,408 (2,473) - 51,935 지급보증제공및정상가격누락 116,733 (5,306) - 111,427 국책사업(기술료) 138,543 27,551 - 166,094 기술자문료(과소수취) 51,493 (2,341) - 49,153 잡손실 149,600 (6,800) - 142,800 후순위채권손상차손 128,700 (5,850) - 122,850 미수수익 (1,716) (2,499) - (4,215) 퇴직보험충당금 (629,738) 67,738 - (562,000) 지분법평가손익 75,123 (3,415) - 71,709 지분법자본변동 (2,113,706) 97,373 - (2,016,333) 재평가적립금 (1,207,723) 54,897 - (1,152,827) 구축물 4,932 3,027 - 7,959 기계장치 108,286 42,621 - 150,907 차량운반구 104 69 - 173 공기구비품 590 (58) - 531 금형 259,833 (56,591) - 203,242 토지(유형자산) (2,674,414) 121,564 - (2,552,850) 사용권자산 (114,805) (89,248) - (204,053) 전환권조정 (352,572) 295,570 - (57,002) 금융상품평가이익 (10,954) 1,850 - (9,105) 업무용승용차(의제상각) (3,667) (1,583) - (5,250) 이월세액공제 1,237,176 853,334 - 2,090,510 연결이연법인세 5,288,688 2,909,767 157,632 8,356,087 합 계 16,614,438 (3,796,113) 1,078,494 13,896,818 재무상태표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 24,447,529 - - 21,783,417 이연법인세부채 (7,833,092) - - (7,886,599) 순이연법인세자산 16,614,438 - - 13,896,818 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에직접반영 기말금액 퇴직급여충당금 3,139,357 111,479 (24,020) 3,226,816 지분법이익잉여금변동 590,129 - - 590,129 지분법투자주식(감액) 851,001 - - 851,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (279,123) - (444,673) (723,796) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 960,815 - - 960,815 기타포괄손익-공정가치측정금융자산감액 220,000 - - 220,000 기술자문료 64,257 - - 64,257 로열티 662,012 - - 662,012 정상이자 17,499 - - 17,499 지급보증수수료 352,569 - - 352,569 국고보조금(금형) 28,209 (7,535) - 20,674 토지(취등록세) 1,025 - - 1,025 금형수입금액 4,267,772 (1,503,609) - 2,764,162 건물 19,467 5,988 - 25,455 리스부채 173,251 (55,657) - 117,594 금융보증계약부채 83,599 (7,585) - 76,014 미지급비용 103,268 18,873 - 122,140 장기미지급비용 156,530 3,463 - 159,994 취득세 2,798 - - 2,798 상환할증금 1,665 (1,665) - - 대손금 206 - - 206 대손충당금(한도초과) - 4,045,115 - 4,045,115 의제배당 2,426,429 - - 2,426,429 인정이자과소계상 126,615 - - 126,615 감가상각비(업무무관) 54,408 - - 54,408 지급보증제공및정상가격누락 116,733 - - 116,733 국책사업(기술료) 71,129 67,415 - 138,543 기술자문료(과소수취) 51,493 - - 51,493 잡손실 149,600 - - 149,600 후순위채권손상차손 128,700 - - 128,700 미수수익 (2,473) 757 - (1,716) 퇴직보험충당금 (700,049) 70,311 - (629,738) 지분법평가손익 75,123 - - 75,123 지분법자본변동 (2,113,706) - - (2,113,706) 재평가적립금 (1,207,723) - - (1,207,723) 구축물 (11,690) 16,622 - 4,932 기계장치 (577,875) 686,161 - 108,286 차량운반구 (20,871) 20,975 - 104 공기구비품 (182,003) 182,593 - 590 금형 (117,528) 377,362 - 259,833 토지(유형자산) (2,674,414) - - (2,674,414) 사용권자산 (169,017) 54,212 - (114,805) 전환권조정 - 212,937 (565,509) (352,572) 금융상품평가이익 (18,623) 7,669 - (10,954) 업무용승용차(의제상각) (1,833) (1,833) - (3,667) 이월세액공제 - 1,237,176 - 1,237,176 연결이연법인세 (1,032,747) 8,076,160 (1,754,724) 5,288,688 합 계 5,785,984 13,617,380 (2,788,926) 16,614,438 재무상태표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 14,895,659 - - 24,447,529 이연법인세부채 (9,109,675) - - (7,833,092) 순이연법인세자산 5,785,984 - - 16,614,438 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 97,269,456 60,818,771 미지급금 18,581,720 49,512,914 합 계 115,851,176 110,331,685 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다.ㆍ매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 60~90일입니다.ㆍ미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 <기타유동금융부채> 보증금 685,170 1,603,070 미지급비용 11,599,434 19,121,922 금융보증계약부채 139,178 138,096 예수금 655,075 889,863 소 계 13,078,858 21,752,950 <기타비유동금융부채> 장기보증금 140,000 140,000 장기미지급비용 790,703 727,245 소 계 930,703 867,245 합 계 14,009,561 22,620,195 17. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%, 당기말) 만 기 당기말 전기말 <단기차입금> KDB산업은행 일반대출 6.40% 2023 20,000,000 20,000,000 일반대출 3M Euribor + 3.04% 2023 6,053,376 7,517,104 일반대출 5.79% 2023 4,700,000 1,600,000 수출입은행 일반대출 4.50% 2023 6,000,000 6,000,000 일반대출 3M Euribor + 2.69% 2023 14,592,960 16,108,080 현대커머셜 일반대출 5.99% 2023 1,500,000 1,700,000 일반대출 3.95% 2023 1,000,000 1,000,000 현대차투자증권 일반대출 3.95% 2023 1,000,000 1,000,000 ㈜KBI국인산업 일반대출 3.00% 2023 5,500,000 6,000,000 신한은행 무역금융 5.70% 2023 5,000,000 5,000,000 외화대출 3.02% 2023 5,742,600 6,510,349 일반대출 3M Libor +1.30% 2023 10,728,528 10,658,180 일반대출 6.28% 2023 1,600,000 1,600,000 일반대출 6.73% 2023 1,000,000 1,000,000 당좌대출 6.37% 2023 216,625 122,218 일반대출 6.30% 2023 2,000,000 - 신한금융투자 일반대출 6.00% 2023 3,500,000 5,500,000 KEB하나은행 일반대출 3.81% 2022 - 52,000 우리은행 무역금융 5.19% 2023 9,900,000 9,900,000 일반대출 6.21% 2023 1,997,000 1,997,000 염성농상은행 일반대출 4.80% 2023 1,814,400 1,862,600 일반대출 4.80% 2023 1,814,400 1,862,600 일반대출 4.80% 2023 1,814,400 1,862,600 일반대출 4.80% 2023 1,451,520 1,490,080 UniCredit bank 시설대출 3M Euribor + 1.50% 2023 3,659,794 7,784,024 당좌대출 1M Euribor + 2.10% 2023 2,305,159 200,782 KB은행 당좌대출 1M Euribor + 1.15% 2022 - 3,456,019 Bankinter credit line 일반대출 Euribor + 2.50% 2023 2,606,296 - 소 계 117,497,060 121,783,637 <유동성 장기차입금> 우리은행 일반대출 6.08% 2023 1,550,000 2,150,000 일반대출 3.20% 2023 1,000,000 2,000,000 신한은행 시설대출 2.50% 2023 45,000 45,000 일반대출 5.00% 2022 - 111,111 시설대출 2.50% 2023 38,000 9,500 일반대출 6.30% 2022 - 2,000,000 일반대출 5.40% 2023 150,000 75,000 시설대출 2.50% 2023 8,550 - Banco Popular 일반대출 1Y Euribor + 2.25% 2022 - 93,194 Santander Bank 일반대출 1.95% 2022 - 653,017 일반대출 1.02% 2023 106,440 - BBVA 일반대출 2.25% 2022 - 138,266 일반대출 1.25% 2023 511,453 - 바세은행 일반대출 Libor + 2.99% 2022 - 296,375 일반대출 Libor + 2.99% 2022 - 296,375 소 계 3,409,443 7,867,838 단기차입금 소계 120,906,503 129,651,474 <장기차입금> 우리은행 일반대출 2.89% 2023 - 1,000,000 일반대출 2.50% 2030 189,000 - 신한은행 시설대출 2.50% 2025 56,250 101,250 시설대출 2.50% 2027 142,500 180,500 시설대출 2.50% 2028 162,450 171,000 일반대출 5.40% 2024 75,000 225,000 Santander Bank 일반대출 1.02% 2023 - 262,148 일반대출 1.50% 2025 1,197,044 1,686,253 일반대출 0.90% 2027 2,702,400 - 일반대출 Euribor + 1.3% 2024 1,502,877 - Commerzbank 일반대출 2.12% 2025 2,786,850 3,775,331 바세은행 일반대출 Libor + 2.99% 2024 5,449,390 4,149,250 일반대출 Libor + 2.99% 2024 844,867 1,152,569 일반대출 Libor + 2.99% 2025 2,534,600 - State loan 일반대출 0.00% 2025 355,581 486,035 일반대출 4.34% 2025 1,644,057 2,177,702 일반대출 4.09% 2026 2,160,042 2,682,348 BPCE Bank 일반대출 1.78% 2025 311,236 433,301 BBVA Bank 일반대출 1.25% 2023 - 1,514,834 일반대출 2.25% 2027 734,226 - Komercni Banka 일반대출 1.31% 2027 6,744,920 7,382,870 KB은행 일반대출 1M Euribor + 1.15% 2024 5,393,961 - Caja Rural de Navarra 일반대출 2.55% 2028 1,351,200 - SGEF 일반대출 3.25% 2027 826,443 - 일반대출 3.39% 2027 2,095,236 - Bantierra 일반대충 Euribor + 1.50% 2027 665,345 - 건설공제조합 일반대출 1.13% 2024 600,000 600,000 일반대출 1.13% 2024 40,000 - 소 계 40,565,474 27,980,393 이자부차입금 합계 161,471,977 157,631,867 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 전환사채(제9회)(주1) 2021-03-12 2026-03-12 16,450,000 16,500,000 상환할증금 - - 전환권조정 (271,437) (1,602,600) 합 계 16,178,563 14,897,400 (주1) 전환사채에 대해 2022년 3월 16일 액면금액 0.5억원의 전환권행사가 있었습니다. 한편 상기 전환사채는 사채권자의 조기상환청구권 행사가능일을 고려하여 당기 중 유동성으로 분류되었습니다.연결실체는 전기 중 전환사채(제9회)를 신규 발행하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 16,500 백만원 사채의 이율 표면이자율: 0%보장이자율: 0% 사채 발행일 2021년 3월 12일 사채 만기일 2026년 3월 12일 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구 2023년 3월 12일부터 가능 전환권 행사가액 649원(주1) 전환권 청구기간 2022년 3월 12일 ~ 2026년 2월 12일 전환가격의 조정 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 매도청구권(주2) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 03월 12일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 ※ 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (주1) 보고기간종료일 현재 전환권행사가액은 649원이며 조정내역은 아래와 같습니다.최초발행가액 : 961원 (2021년 3월 12일)1차조정 : 939원 (2021년 6월 2일)2차조정 : 822원 (2021년 12월 13일)3차조정 : 735원 (2022년 3월 14일)4차조정 : 715원 (2022년 6월 13일)5차조정 : 658원 (2022년 9월 13일)6차조정 : 650원 (2022년 9월 23일)7차조정 : 649원 (2022년 12월 12일)(주2) 매도청구권 행사기간은 2023년 2월 17일까지로 행사내역 없이 종료되었습니다. 한편 동 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 회계처리 할 경우 기초 누적효과및 당기말 기준 평가결과 매도청구권의 가치가 중요하지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 회사채 2020-05-28 2023-05-28 15,000,000 15,000,000 한편 사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 권면총액 15,000 백만원 사채의 이율 표면이자율 : 3.443 % 만기이자율 : 0 % 사채 발행일 2020년 5월 28일 사채 만기일 2023년 5월 28일 원금상환방법 만기일시상환 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 16,030,938 28,656,274 기타부채 1,217,052 143,763 합 계 17,247,990 28,800,037 19. 퇴직급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,085,081 18,202,202 사외적립자산의 공정가치 (2,999,260) (3,203,764) 확정급여부채 14,085,821 14,998,437 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 18,202,202 18,118,078 당기근무원가 2,131,031 2,312,084 이자원가 343,375 267,065 제도에서의 지급액 -급여지급액 (2,332,401) (2,325,821) 재측정요소: -재무적 가정변화에 의한 효과 (1,276,157) (638,895) -기타사항에 의한 효과 - 480,500 기타(전출입효과) 17,032 (10,808) 기말잔액 17,085,081 18,202,202 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 3,203,764 3,448,486 사외적립자산 납입 - 93,868 이자수익 79,543 69,971 재측정요소: -사외적립자산의 수익(이자수익 제외) (43,888) (49,212) 급여지급액 (239,373) (359,348) 국민연금 전환금 대체 (786) - 기말잔액 2,999,260 3,203,764 (4) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,131,031 2,312,084 순이자 263,832 197,094 합 계 2,394,863 2,509,178 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 962,101 (861,337) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (822,936) 932,785 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 1,173,521 (1,039,049) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (1,013,489) 1,164,670 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.25% 2.69% 미래임금상승률 1.35% 1.06% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다. (7) 사외적립자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 예금 1,505,197 50.19% 1,609,169 50.23% 채권혼합 1,455,406 48.53% 1,554,067 48.51% 기타 38,658 1.29% 40,528 1.27% 합 계 2,999,260 3,203,764 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한 주식의 총수 100,273,016 87,217,977 1주당 액면금액 500 500 자본금 50,136,508,000 43,608,988,500 (2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식수 보통주자본금 주주총회 및 이사회승인일 기초잔액 87,217,977 43,608,988,500 전환권청구 68,027 34,013,500 2022-03-16 제3자배정 유상증자 12,987,012 6,493,506,000 2022-09-23 기말잔액 100,273,016 50,136,508,000 (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1) 35,040,271 34,554,456 자기주식처분이익 2,225,284 2,225,284 지분법자본잉여금 (4,877,233) (4,877,233) 전환권대가 (주2) 2,017,520 2,023,652 기타자본잉여금 2,739,961 2,733,829 합 계 37,145,802 36,659,988 (주1) 당기 주식발행 초과금 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 초과납입금 증자부대비용 당기말 주식발행초과금 34,554,456 522,480 (36,665) 35,040,271 (주2) 전환사채의 자본요소를 나타냅니다. 전환사채의 부채요소는 금융부채로 계상하고 있습니다. (주석 17 참조) 21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산 평가손익 (13,475,835) (8,576,190) 해외사업장 외화환산차이 1,591,124 (573,540) 지분법자본변동 (4,792,545) (4,792,545) 합 계 (16,677,255) (13,942,276) 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 1,981,991 1,981,991 임의적립금 48,894,707 48,894,707 기타적립금 62,498,257 62,498,257 미처분이익잉여금 (4,061,639) (9,272,496) 합 계 109,313,316 104,102,459 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 23. 매출 및 매출원가 당기 및 전기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 <매출> 제품매출액 609,030,253 512,056,377 상품매출액 74,498 2,633,030 공사수익 4,048,936 5,828,835 임대수익 859,446 795,330 기타매출액 159,143 127,404 합 계 614,172,276 521,440,975 <매출원가> 제품매출원가 556,148,639 534,773,335 상품매출원가 67,954 2,219,246 공사원가 3,446,969 4,904,385 합 계 559,663,562 541,896,966 24. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 16,709,422 17,201,940 퇴직급여 439,439 564,133 복리후생비 3,783,825 3,492,970 보험료 794,475 865,806 감가상각비 3,636,096 3,722,500 대손상각비 17,400 154,959 지급수수료 4,221,899 3,193,693 광고선전비 9,971 6,133 교육훈련비 157,427 107,077 차량유지비 131,007 84,193 도서인쇄비 48,653 28,729 접대비 307,612 230,073 임차료 1,087,821 904,437 통신비 259,479 265,207 운반비 12,558,064 11,173,117 세금과공과 1,276,430 1,169,108 소모품비 783,628 287,125 수도광열비 610,888 285,941 수선비 514,449 1,387,494 여비교통비 576,943 221,453 견본비 246,528 389,464 전력비 120,983 89,173 투자부동산상각비 143,231 143,231 포장비 2,036,821 3,020,236 기타판매비와관리비 3,610,153 2,486,309 리스자산상각비 1,391,354 1,354,876 합 계 55,473,998 52,829,380 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 8,915,211 2,382,264 외화환산이익 5,129,408 6,321,048 유형자산처분이익 1,931,607 5,685,815 기타의대손충당금환입 - 328,819 수입수수료 10,263,986 13,826,070 금융보증계약부채환입 18,983 10,132 잡이익 3,898,693 24,834,853 금융상품평가이익 12,051 27,472 금융상품처분이익 301 1,465 합 계 30,170,240 53,417,940 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 1,950,246 585,135 외화환산손실 6,546,350 1,591,085 금융보증계약부채전입액 32,222 - 유형자산처분손실 1,134,959 1,061,229 기부금 120,000 - 잡손실 등 1,993,732 5,773,882 합 계 11,777,509 9,011,331 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (8,682,870) 6,380,975 원재료 및 상품매입액 377,948,572 344,141,046 종업원급여 90,061,636 82,882,072 감가상각비 (유형자산, 투자부동산, 사용권자산, 무형자산) 44,043,478 44,434,368 운반비 15,329,276 12,108,829 포장비 2,933,091 3,218,470 외주가공비 48,234,357 49,497,673 기타 45,270,021 52,062,913 합 계 (주1) 615,137,561 594,726,346 (주1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 종업원급여 당기 및 전기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 73,325,033 66,802,564 퇴직급여 2,399,255 2,510,515 복리후생비 14,337,349 13,568,993 합 계 90,061,636 82,882,072 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내역당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 169,682 118,367 배당수익 12,562 11,420 합 계 182,244 129,787 (2) 이자수익의 내역당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 166,103 118,367 대여금및수취채권 3,579 - 합 계 169,682 118,367 (3) 배당수익의 내역당기 및 전기의 금융수익에 포함된 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융자산 12,562 11,420 (4) 금융원가의 내역당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 7,612,006 6,365,795 (5) 이자비용의 내역 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금 6,252,779 5,353,531 리스부채 28,064 20,438 전환사채 1,331,163 991,826 합 계 7,612,006 6,365,795 29. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 보통주 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) 4,190,418,666 (22,065,695,563) 가중평균유통보통주식수 90,830,298 78,574,681 보통주 기본주당손익 46 (281) (2) 당기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수(주) 기산일 일수(일) 적수 기초 87,217,977 2022-01-01 74 6,454,130,298 변동 87,286,004 2022-03-16 191 16,671,626,764 변동 100,273,016 2022-09-23 100 10,027,301,600 합계 100,273,016 - - 33,153,058,662 일수 365 가중평균유통보통주식수 90,830,298 (3) 당기 및 전기 중 보통주 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순손익 4,190,418,666 (22,065,695,563) 전환사채 이자비용 1,038,307,049 773,624,111 보통주 희석당기순손익 5,228,725,715 (21,292,071,452) 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 116,192,604 79,841,060 보통주 희석주당손익 45 (281) 전기 연결실체의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (4) 당기의 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중평균유통보통주식수 90,830,298 잠재적보통주식수 : 전환권 25,362,306 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 116,192,604 30. 현금흐름표 (1) 비현금항목의 조정연결실체의 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 5,422,570 (11,379,021) 외화환산손실 6,546,350 1,591,085 이자비용 7,612,006 6,365,795 감가상각비 31,257,341 33,338,850 투자부동산상각비 143,231 143,231 리스자산상각비 2,259,311 2,142,509 대손상각비 17,400 154,959 유형자산처분손실 1,134,959 1,061,229 무형자산상각비 10,383,594 8,809,778 잡손실 - 4,885 퇴직급여 2,399,255 2,510,515 금융보증계약부채전입액 32,222 - 구조조정충당부채전입액 - 20,887,078 외화환산이익 (5,129,408) (6,321,048) 이자수익 (169,682) (118,367) 배당금수익 (12,562) (11,420) 유형자산처분이익 (1,931,607) (5,685,815) 기타의대손상각비환입 - (328,819) 금융상품평가이익 (12,051) (27,472) 금융상품처분이익 (301) (1,465) 잡이익 (219,389) (182,864) 금융보증계약부채환입 (18,983) (10,132) 합 계 59,714,257 52,943,491 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동연결실체의 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급비용의감소(증가) (349,859) 246,047 재고자산의감소(증가) (8,551,579) 286,889 매입채무의증가(감소) 29,134,750 (15,039,865) 미지급금의증가(감소) (33,796,952) (6,778,799) 미지급비용의증가(감소) (20,787,511) (983,341) 미지급법인세의증가(감소) 36,821 (29,087) 예수금의증가(감소) 1,201,989 313,965 보증금의감소(증가) (1,291,147) 953,680 매출채권의감소(증가) (4,935,104) (3,979,655) 미수금의감소(증가) 34,278 5,638,620 선급금의감소(증가) (16,394,986) (6,918,253) 부가세대급금의감소(증가) 1,811,815 1,112,393 선수금의증가(감소) (12,622,249) (4,054,700) 퇴직금의지급 (2,259,798) (1,729,194) 사외적립자산의감소(증가) 234,981 (361,103) 합 계 (68,534,551) (31,322,403) (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 (22,361,977) (7,652,753) 장기금융상품의 유동성대체 1,620,719 2,163,988 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (320,441) (335,115) 전환사채의 유동성대체 14,897,400 - 사채의 유동성대체 15,000,000 - 장기차입금의 유동성대체 1,000,000 - 선급금의 종속기업 투자주식 대체 (6,347,861) - 장기대여금의 유동성대체 - 7,452,800 리스개시 1,019,486 364,940 출자전환으로 인한 자본대체 6,493,506 15,942,752 건설중인자산(무형자산)의 본계정대체 - 552,792 개발비 취득 관련 미지급금의 증감 385,104 328,900 전환권행사로 인한 자본대체 34,014 - (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 차입 상환 유동성대체 전환권조정 기타 단기차입금 129,651,474 292,136,560 (304,183,347) (4,293,946) - 7,595,762 120,906,503 장기차입금 27,980,393 12,478,919 (4,739,433) 4,293,946 - 551,649 40,565,474 리스부채 3,518,074 - (2,349,058) - 89,012 2,904,712 4,162,740 사채 15,000,000 - - - - - 15,000,000 전환사채 14,897,400 - - - 1,331,163 (50,000) 16,178,563 합 계 191,047,342 304,615,478 (311,271,838) - 1,420,175 11,002,123 196,813,280 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 차입 상환 유동성대체 전환권조정 기타 단기차입금 154,639,388 249,483,260 (260,616,406) 11,116,793 - (24,971,562) 129,651,474 장기차입금 23,214,964 11,260,302 (1,798,624) (11,116,793) - 6,420,545 27,980,393 리스부채 4,174,326 - (2,323,724) - - 1,667,473 3,518,074 사채 15,000,000 - - - - - 15,000,000 전환사채 507,571 16,500,000 - - 991,826 (3,101,996) 14,897,400 합 계 197,536,249 277,243,562 (264,738,754) - 991,826 (19,985,541) 191,047,342 31. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 관계기업 KBI갑을합섬㈜ KBI갑을합섬㈜ ㈜벨류라인벤처 ㈜벨류라인벤처 기타특수관계자 동양철관㈜ 동양철관㈜ KBI알로이㈜ KBI알로이㈜ KB오토텍㈜ KB오토텍㈜ ㈜KBI상사(주1) ㈜갑을상사 KBI건설㈜ KBI건설㈜ ㈜KBI국인산업 ㈜KBI국인산업 KBI정무산업㈜ KBI정무산업㈜ KBI메탈㈜ KBI메탈㈜ ㈜KBI텍 ㈜KBI텍 KBI Japan KBI Japan ㈜모드멘 ㈜모드멘 ㈜KBI코스모링크 ㈜KBI코스모링크 갑을의료재단 구미병원 갑을의료재단 구미병원 갑을의료재단 장유병원 갑을의료재단 장유병원 갑을의료재단 녹산병원 갑을의료재단 녹산병원 ㈜모다 ㈜모다 하이요㈜ 하이요㈜ ㈜석문에너지 ㈜석문에너지 KDK Holdings GmbH KDK Holdings GmbH KBI유상테크 KBI유상테크 동국화공㈜ 동국화공㈜ ㈜케이비아이울트라 ㈜케이비아이울트라 ㈜케이비메디칼 ㈜케이비메디칼 대구에코㈜ 대구에코㈜ KB REMICON L.L.C KB REMICON L.L.C KB CAMBODIA PLC KB CAMBODIA PLC KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD. KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD. KBI VIETNAM CO., LTD. KBI VIETNAM CO., LTD. KB Autotech India Pv't Ltd. KB Autotech India Pv't Ltd. KBI USA LLC KBI USA LLC TAKANAWA PROPERTY CO., LTD. TAKANAWA PROPERTY CO., LTD. (주1) 당기에 계열회사인 ㈜갑을상사의 상호가 ㈜KBI상사로 변경되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 유형자산 취득 기타 기타특수관계자 동양철관㈜ 266,000 - - - KB오토텍㈜ 1,113 3,763,384 34 67,871 ㈜KBI상사 - - 5,650 86,036 ㈜KBI국인산업 - 6,999,999 - 7,203,219 KBI정무산업㈜ - 3,027,349 - - KBI메탈㈜ - 25,590 - - ㈜KBI텍 - - - 22,764 KBI JAPAN - 23,076 - 36 갑을의료재단 구미병원 - - - 14,400 갑을의료재단 장유병원 - - - 3,875 하이요㈜ - - - 10,200 ㈜석문에너지 - 9,165 - - KDK holdings GmbH 8,144 - - - ㈜케이비메디칼 - - - 12,293 TAKANAWA PROPERTY CO., LTD. - 11,859 - 26 정무장학재단 - - - 120,000 합 계 275,258 13,860,423 5,684 7,540,719 <전기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 주식취득 기타 기타특수관계자 동양철관㈜ - 2,010 - 1,692 KB오토텍㈜ 4,752 132,817 - 29,831 ㈜갑을상사 - - - 66,486 ㈜KBI국인산업 - - - 8,863,014 KBI정무산업㈜ - 2,951,487 - - KBI메탈㈜ 30,000 20,861 - 7,000 ㈜KBI텍 970,134 - - 30,249 KBI JAPAN - 35,069 - - 갑을의료재단 구미병원 - - - 23,250 갑을의료재단 장유병원 - - - 6,965 하이요㈜ 301,950 - - - ㈜석문에너지 - 13,698 - - KDK holdings GmbH 8,117 - - - KBI유상테크 - - - 9,990 TAKANAWA PROPERTY CO., LTD. - 19,059 - - 합 계 1,314,953 3,175,001 - 9,038,476 (3) 보고기간종료일 현재 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 차입금 기타 기타특수관계자 KB오토텍㈜ 15 15,166 - 1,994 ㈜KBI상사 - 15,300 - 298 ㈜KBI국인산업 - - 5,500,000 - KBI정무산업㈜ - 3,027,349 - - KBI메탈㈜ - 2,459 - - ㈜KBI텍 - - - 3,824 KBI JAPAN - 22,362 - - 갑을의료재단 구미병원 - - - 14,400 갑을의료재단 장유병원 - - - 2,525 하이요㈜ - 20,000 - - ㈜석문에너지 - 40 - - ㈜케이비메디칼 - - - 3,630 TAKANAWA PROPERTY CO., LTD. - 11,474 - - 합 계 15 3,114,150 5,500,000 26,671 <전기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 차입금 기타 기타특수관계자 동양철관㈜ - - - 1,692 KB오토텍㈜ - 8,721 - 16,766 ㈜갑을상사 - 15,300 - - ㈜KBI국인산업 - - 6,000,000 - KBI정무산업㈜ - 2,951,487 - - KBI메탈㈜ - 1,751 - - KBI JAPAN - 35,069 - - 갑을의료재단 구미병원 - - - 23,250 하이요㈜ 301,950 - - - ㈜석문에너지 - 5,340 - - TAKANAWA PROPERTY CO., LTD. - 19,059 - - 합 계 301,950 3,036,727 6,000,000 41,708 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 당 기 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 기타특수관계자 ㈜KBI국인산업(주1) - - 7,000,000 7,500,000 기타특수관계자 KB오토텍㈜ 3,600,000 3,600,000 - - 기타특수관계자 KBI정무산업㈜ 6,378,000 3,388,000 - - (주1) ㈜KBI국인산업의 당기 자금상환 75억원 중 70억원은 당기에 유상증자로 출자전환되어 감소하였습니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 전 기 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 기타특수관계자 ㈜KBI국인산업(주1) - - 8,600,000 26,000,000 기타특수관계자 KB오토텍㈜ 900,000 900,000 - - 기타특수관계자 KBI정무산업㈜ 21,081,000 18,196,000 - - (주1) ㈜KBI국인산업의 전기 자금상환 260억원 중 160억원은 전기에 유상증자로 출자전환되어 감소하였습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보·보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 담보 (단위: 천원) 특수관계자 회사명 담보제공자산 담보제공자산금액 기타특수관계자 ㈜석문에너지 주식담보(주1) 2,071,225 (주1) 연결실체가 보유한 석문에너지 지분을 석문에너지의 프로젝트자금대출 담보로 제공하였습니다. 2) 연결실체가 제공한 보증 (단위: 천원,JPY) 특수관계자 회사명 보증금액 금융기관 보증내용 기타특수관계자 KBI JAPAN JPY 460,000,000 우리은행 차입금 보증 TAKANAWA PROPERTY JPY 150,000,000 신한은행 KBI메탈㈜ 14,166,227 KEB하나은행 등 3) 연결실체가 제공받은 보증 (단위: 천원) 특수관계자 회사명 보증금액 보증내용 비고 기타특수관계자 ㈜KBI텍 6,000,000 산업은행 단기한도대출 일반대 ㈜KBI텍 24,000,000 산업은행 대출 일반대 ㈜KBI국인산업 15,000,000 유진투자증권 회사채 발행 회사채 ㈜KBI국인산업 8,800,000 정기예금 KDK보증담보 ㈜KBI국인산업 3,772,000 주식담보 KDK보증담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기 급여 1,593,202 1,760,701 32. 지급보증 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증일 보증금액 보증내용 서울보증보험 2012-11-27 7,930 계약보증보험 서울보증보험 2020-07-17 170,000 공탁보증보험 서울보증보험 2020-07-17 170,000 공탁보증보험 서울보증보험 2020-07-17 420,000 공탁보증보험 서울보증보험 2022-01-01 1,000,000 이행(상품판매대금)보증보험 서울보증보험 2022-03-25 1,000,000 기업금융보증보험 서울보증보험 2022-05-26 500,000 이행(상품판매대금)보증보험 서울보증보험 2022-06-27 400,000 지급보증보험 서울보증보험 2022-06-24 50,000 지급보증보험 합 계 3,717,930 33. 약정사항과 우발사항 (1) 외상매출채권담보부 대출 등 약정당기말 현재 연결실체는 외상매출채권담보부대출, 무역금융, 당좌대출한도 및 일반회전한도 약정을 하고 있습니다. (단위: 천원,USD,EUR,CNY) 금융기관 약정사항 한도금액 우리은행 외상매출채권담보부대출 7,000,000 운전분할상환대출 1,550,000 일반대 1,000,000 일반대 1,997,000 일반대 189,000 무역금융 9,900,000 신한은행 무역금융 5,000,000 전자채권 3,000,000 외화대출 EUR 4,250,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 6,000,000 농협은행 무역금융 3,857,000 KEB하나은행 외상매출채권담보부대출 2,700,000 상생매담대 1,000,000 상생매담대 1,000,000 상생매담대 500,000 KDB산업은행 산업운영대출 20,000,000 산업운영대출(단기한도) 5,000,000 현대커머셜 동반성장대출 1,500,000 동반성장대출 1,000,000 현대차증권 주식담보대출 1,000,000 신한금융투자 주식담보대출 3,500,000 Komercni banka, a. s. 일반대출 EUR 4,991,800 Unicredit Bank 일반대출 EUR 1,706,009 Santander Bank 일반대출 EUR 712,254 BBVA Bank 일반대출 EUR 400,000 Bankinter Bank 일반대출 EUR 1,928,875 신한은행 당좌대출(Ⅰ) 400,000 당좌대출(Ⅱ) 400,000 일반대출 1,600,000 일반대출 1,000,000 일반대출 2,000,000 일반대출 225,000 시설대 101,250 시설대 180,500 시설대 171,000 Base은행 일반회전한도 USD 4,300,000 일반회전한도 USD 666,667 일반회전한도 USD 2,000,000 건설공제조합 출자금담보 640,000 염성농상은행 운전및 해외구매자금대출 CNY 38,000,000 합 계 83,410,750 EUR 13,988,938 USD 6,966,667 CNY 38,000,000 (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고인인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 청구금액 계류법원 진행상황 유창글로벌㈜(주1) 994,333,697 울산지방법원 1심진행중 (주1) 사건번호 2021가합455 약정금등청구의 소(994,333,697원)에 대한 이의신청 소송사건입니다.한편, 명보산업이 2020년 10월 27일 제기한 손해배상 등 청구의 소(사건번호 2020가합2991, 청구액 200,010,000원)은 2022년 9월 26일 원고측에서 취하하였습니다. 34. 보험가입현황 당기말 현재 연결실체가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,EUR,CNY) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 재산종합 군포공장-건물 메리츠손해보험㈜ 8,643,223 신아산공장-건물,기계,동산 89,565,201 아산공장-건물,기계,동산 31,483,877 경주공장-건물,기계,동산 11,536,796 울산공장-건물,기계,동산 38,591,748 기계담보 10,000 휴지보험 51,424,961 재산보험 소계 231,255,806 화재보험 설계팀 동탄 사무실 MG손해보험㈜ 2,120,000 가스사고배상책임보험 신아산공장-액화석유가스냉동제조자배상책임 MG손해보험㈜ 1,900,000 승강기사고배상책임보험 신아산공장-화물기E/V_4대 MG손해보험㈜ 270,000 이산공장-화물기E/V_2대 울산공장-화물기E/V_2대 영업배상책임보험 군포공장 MG손해보험㈜ 70,000 재산종합 KBI에이스텍 건물,기계,동산 메리츠손해보험㈜ 14,183,646 기업휴지위험 7,949,503 화재보험 KBI에이스텍 건물 2,000,000 화재보험 멕시코 건물/기계장치 El Aguila Compana de seguros USD 34,359,274 재산보험 중국 공장,사무동,설비 삼성화재 CNY 647,904,670 재산보험 KDK 건물 외 Gothaer Allgemeine Versicherung AG EUR 466,261 한편, 상기 부보사항 이외에 연결실체는 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사의 보험관련 질권설정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 설정액 기간 비고 신한은행 온양금융센터 3,804,070 2021/12/31~2022/12/31 울산 28.04억, 경주 10억 우리은행 동자동지점 20,790,372 2021/12/31~2022/12/31 신아산공장, 군포공장 건물 한국수출입은행 대전지점 7,200,000 2021/12/31~2022/12/31 아산공장 건물 합 계 31,794,443 35. 담보제공자산 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기 및 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,EUR,CNY,JPY) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 우리은행 군포공장 토지 및 건물 10,900,000 B2B대출외 JPY 552,000,000 시설자금외 신아산공장 토지 및 건물 26,000,000 시설자금외 신한은행 경주공장 토지 및 건물 JPY 310,800,000 외화지보 울산공장 토지 및 건물 6,000,000 무역금융 울산공장 토지 및 건물 EUR 8,400,000 외화대출외 신한은행 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,272,000 외화대출 한국수출입은행 아산공장 토지 및 건물 9,000,000 일반대출 KBI동국실업㈜ 재고자산 7,800,000 일반대출 한국수출입은행 예금담보 1,400,000 외화지보 현대차증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,552,692 주식담보대출 신한금융투자 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,726,414 주식담보대출 현대커머셜 모비스매출채권 1,500,000 일반대출 건설공제조합 출자금담보 640,000 일반대출 신한은행 1 공장외 5,602,200 일반대출 신한은행 2 공장외 3,000,000 일반대출 Base은행 건물 USD 4,966,667 일반대출 염성농상은행 1공장 토지 건물 CNY 54,476,100 일반대출 Santander Bank land & buildings EUR 543,388 Loan Santander Bank receivables pre-financed EUR 712,254 Factoring BBVA Bank receivables pre-financed EUR 400,000 Factoring BPCE Bank financed equipment, Engel injection machine EUR 230,341 Loan Unicredit Bank office building, production hall, land, trade receivable EUR 5,049,461 Project loan Unicredit Bank office building, production hall, land, trade receivable EUR 1,706,009 Bank overdraft Komercni Banka EGAP, Land and the new hall EUR 4,991,800 Investment SGEF machinery EUR 611,637 Investment SGEF machinery EUR 1,550,648 Investment Unicredit Bank cash equivalent EUR 2,340,910 Loan 합 계 85,393,306JPY 862,800,000EUR 26,536,447USD 4,966,667CNY 54,476,100 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다.연결실체의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며 감독업무 수행시 재무위험과 재무위험관리체계에 대해 자문을 제공하는 재무위험관리위원회에 의해 지원받고 있습니다. 재무위험관리위원회는 연결실체의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때) 등으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 입니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 자산 외화예금 USD 13,044,987 16,531,912 1,193,627 1,348,798 EUR - - 78,214 105,152 외상매출금 USD 1,869,896 2,369,719 35,262,161 39,846,242 EUR 70,174 94,820 89,564 120,412 미수금 USD 470,180 595,859 3,093,116 3,495,221 EUR 254,016 343,226 133,497 179,476 CNY - - 37,000 6,469 JPY 3,549,740 33,835 - - 대여금 USD 42,800,000 54,240,440 12,250,000 13,842,500 EUR 5,000,000 6,756,000 - - 합 계 USD 58,185,063 73,737,930 51,798,904 58,532,761 EUR 5,324,190 7,194,045 301,275 405,040 CNY - - 37,000 6,469 JPY 3,549,740 33,835 - - 부채 미지급금 USD - - 5,712 6,239 EUR - - 16,360 21,871 단기차입금 EUR 4,250,000 5,742,600 5,150,000 6,923,763 합 계 USD - - 5,712 6,239 EUR 4,250,000 5,742,600 5,166,360 6,945,634 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,751,559 (5,751,559) 4,565,069 (4,565,069) EUR 113,213 (113,213) (510,166) 510,166 CNY - - 505 (505) JPY 2,639 (2,639) - - 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당 기 전 기 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 47,735,998 113,735,980 55,027,237 102,604,631 비율 30% 70% 35% 65% 연결실체의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자율 1% 상승시 이자율 1% 하락시 이자율 1% 상승시 이자율 1% 하락시 금융부채 (887,141) 887,141 (800,316) 800,316 3) 기타가격위험 기타 가격위험은 환율변동위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,621,264 23,725,419 당기손익-공정가치측정금융자산 2,781,775 2,514,271 합 계 20,403,039 26,239,690 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,374,459 (1,374,459) 1,850,583 (1,850,583) 당기손익-공정가치측정금융자산 216,978 (216,978) 196,113 (196,113) 합 계 1,591,437 (1,591,437) 2,046,696 (2,046,696) (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 천원,JPY) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융자산 100,473,356 94,271,967 지급보증 JPY 710,000,000 JPY 710,000,000 14,374,481 14,923,950 (3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의만기정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합 계 이자부차입금 21,302,755 99,603,748 40,565,474 161,471,977 매입채무 97,269,456 - - 97,269,456 미지급금 18,581,720 - - 18,581,720 보증금 685,170 - - 685,170 예수금 655,075 - - 655,075 금융보증계약부채 139,178 - - 139,178 전환사채 - 16,178,563 - 16,178,563 미지급비용 11,599,434 - - 11,599,434 장기보증금 - - 140,000 140,000 리스부채 - 1,827,488 2,335,252 4,162,740 사채 - 15,000,000 - 15,000,000 합 계 150,232,789 132,609,800 43,040,726 325,883,315 <전기말> (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합 계 이자부차입금 20,405,227 107,246,247 29,980,393 157,631,867 매입채무 60,818,771 - - 60,818,771 미지급금 49,512,914 - - 49,512,914 보증금 1,603,070 - - 1,603,070 예수금 889,863 - - 889,863 금융보증계약부채 138,096 - - 138,096 전환사채 - - 14,897,400 14,897,400 미지급비용 19,121,922 - - 19,121,922 장기보증금 - - 140,000 140,000 리스부채 - 1,719,494 1,798,580 3,518,074 사채 - - 15,000,000 15,000,000 합 계 152,489,862 108,965,741 61,816,374 323,271,977 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 부채를 자본으로 나눈 부채비율(부채/자본)을 사용하여 감독하고 있으며보고기간 종료일 현재 부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당기말 전기말 부 채 373,187,014 397,931,073 자 본 180,383,548 170,074,038 부채비율 206.89% 233.98% 37. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장지분증권 14,184,508 14,184,508 19,750,300 19,750,300 비상장지분증권 3,436,756 3,436,756 3,975,119 3,975,119 소 계 17,621,264 17,621,264 23,725,419 23,725,419 당기손익-공정가치측정 금융자산 비상장지분증권 2,781,775 2,781,775 2,514,271 2,514,271 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산 31,311,357 31,311,357 36,556,360 36,556,360 매출채권 80,992,913 80,992,913 69,260,557 69,260,557 미수금 8,708,916 8,708,916 7,542,917 7,542,917 단기대여금 2,990,000 2,990,000 2,885,000 2,885,000 미수수익 57,420 57,420 639,518 639,518 보증금(유동) 4,466,399 4,466,399 11,018,981 11,018,981 장기보증금 1,631,173 1,631,173 1,561,575 1,561,575 단기금융상품 1,400,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000 장기금융상품 226,535 226,535 165,307 165,307 소 계 131,784,713 131,784,713 131,030,214 131,030,214 금융자산 합계 152,187,752 152,187,752 157,269,903 157,269,903 상각후원가로 측정하는 금융부채 장기차입금 40,565,474 40,565,474 27,980,393 27,980,393 단기차입금 120,906,503 120,906,503 129,651,474 129,651,474 리스부채 4,162,740 4,162,740 3,518,074 3,518,074 전환사채 16,178,563 16,178,563 14,897,400 14,897,400 매입채무및기타채무 115,851,176 115,851,176 110,331,685 110,331,685 보증금(유동) 685,170 685,170 1,603,070 1,603,070 예수금 655,075 655,075 889,863 889,863 미지급비용 11,599,434 11,599,434 19,121,922 19,121,922 장기미지급비용 790,703 790,703 727,245 727,245 금융보증계약부채 139,178 139,178 138,096 138,096 보증금(비유동) 140,000 140,000 140,000 140,000 사채 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 금융부채 합계 326,674,018 326,674,018 323,999,222 323,999,222 (2) 금융상품 공정가치서열보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 14,184,508 - 3,436,756 17,621,264 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,781,775 2,781,775 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 12,180 31,299,176 - 31,311,357 기타금융자산 - 1,626,535 1,631,173 3,257,708 매출채권및기타채권 - - 97,215,648 97,215,648 금융자산 합계 14,196,689 32,925,711 105,065,352 152,187,752 공정가치가 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 115,851,176 115,851,176 차입금 - 161,471,977 - 161,471,977 리스부채 - 4,162,740 - 4,162,740 전환사채 - 16,178,563 - 16,178,563 사채 - 15,000,000 - 15,000,000 기타금융부채 - - 14,009,561 14,009,561 금융부채 합계 - 196,813,280 129,860,738 326,674,018 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 19,750,300 - 3,975,119 23,725,419 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,514,271 2,514,271 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 3,190 36,553,170 - 36,556,360 기타금융자산 - 1,565,307 1,561,575 3,126,882 매출채권및기타채권 - - 91,346,973 91,346,973 금융자산 합계 19,753,490 38,118,477 99,397,937 157,269,903 공정가치가 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 110,331,685 110,331,685 차입금 - 157,631,867 - 157,631,867 리스부채 - 3,518,074 - 3,518,074 전환사채 - 14,897,400 - 14,897,400 사채 - 15,000,000 - 15,000,000 기타금융부채 - - 22,620,195 22,620,195 금융부채 합계 - 191,047,342 132,951,880 323,999,222 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 38. 리스 (1) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 유형별 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 토지 건물 차량운반구 기계장치 합계 사용권자산(당기초) 2,404,761 1,501,959 5,484,153 1,745,024 11,135,897 - 증가 - 809,488 1,468,133 561,942 2,839,564 - 만기해지 - (1,320,248) (608,884) (561,051) (2,490,183) - 기타(환율변동효과) (62,230) 388 60,106 24,015 22,278 - 사용권자산(당기말) 2,342,531 991,587 6,403,508 1,769,930 11,507,556 - 감가상각누계액(당기초) 644,504 1,157,001 2,788,675 1,352,372 5,942,552 - 감가상각비 49,764 535,527 1,350,045 343,494 2,278,829 - 만기해지 - (1,319,361) (607,406) (561,051) (2,487,818) - 기타(환율변동효과) (19,310) 102 28,794 16,883 26,470 - 감가상각누계액(당기말) 674,958 373,269 3,560,108 1,151,698 5,760,033 - 당기말 장부가액 1,667,573 618,318 2,843,400 618,232 5,747,524 - 리스부채(당기초) - - - - - 3,518,074 증가 - - - - - 2,839,564 이자비용 - - - - - 117,076 지급 - - - - - (2,349,058) 중도해지 - - - - - (2,364) 기타(환율변동효과) - - - - - 39,449 리스부채(당기말) - - - - - 4,162,740 <전기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 토지 건물 차량운반구 기계장치 합계 사용권자산(전기초) 3,799,822 1,546,017 4,476,998 2,516,480 12,339,317 - 증가 - 194,195 1,333,256 - 1,527,450 - 만기해지 (1,747,349) (239,076) (371,593) (824,715) (3,182,732) - 기타(환율변동효과) 352,288 822 45,491 53,261 451,861 - 사용권자산(전기말) 2,404,761 1,501,959 5,484,153 1,745,024 11,135,897 - 감가상각누계액(전기초) 685,072 903,084 1,839,430 1,814,092 5,241,678 - 감가상각비 50,394 492,472 1,284,502 315,140 2,142,509 - 만기해지 (164,477) (239,076) (352,821) (824,715) (1,581,089) - 기타(환율변동효과) 73,515 519 17,564 47,855 139,452 - 감가상각누계액(전기말) 644,504 1,157,001 2,788,675 1,352,372 5,942,552 - 전기말 장부가액 1,760,257 344,958 2,695,478 392,652 5,193,345 - 리스부채(전기초) - - - - - 4,174,326 증가 - - - - - 1,527,450 이자비용 - - - - - 123,871 지급 - - - - - (2,323,724) 기타(환율변동효과) - - - - - 35,214 리스부채(전기말) - - - - - 3,518,074 (2) 리스로 인하여 인식된 비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산에 대한 감가상각비 2,229,325 2,167,328 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 117,076 123,871 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 61,506 66,530 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 61,082 56,585 39. 충당부채 보고기간종료일 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 당기초 증가 감소 환율차이 당기말 단기구조조정충당부채(주1) 18,792,760 - 18,344,436 207,560 655,885 유동부채 계 18,792,760 - 18,344,436 207,560 655,885 장기구조조정충당부채(주1) 1,932,970 3,975,333 - (5,341) 5,902,962 비유동부채 계 1,932,970 3,975,333 - (5,341) 5,902,962 (주1) 당기에 구조조정 보상비용으로 14,369백만원을 지급하였으며 종전 단기구조조정충당부채 중 3,975백만원은 장기구조조정충당부채로 대체되었습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 전기초 증가 감소 환율차이 전기말 단기구조조정충당부채 - 18,939,060 - (146,300) 18,792,760 유동부채 계 - 18,939,060 - (146,300) 18,792,760 장기구조조정충당부채 - 1,948,018 - (15,048) 1,932,970 비유동부채 계 - 1,948,018 - (15,048) 1,932,970 40. 보고기간 후 사건 연결실체의 제9회차 전환사채 발행잔액 16,450,000천원 중 4,080,000천원에 대하여2023년 3월 13일 조기상환 청구가 신청되었습니다. (주석17 참조) 41. 재무제표의 확정일 연결실체의 2022 회계연도 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2023년 3월 16일 지배기업의 이사회에서 승인 되었으며, 2023년 3월 31일 지배기업의 정기주주총회에서 확정될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 68 기 2022.12.31 현재 제 67 기 2021.12.31 현재 제 66 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 자산 유동자산 134,717,109,795 115,259,518,808 106,152,748,557 현금및현금성자산 16,612,341,370 9,453,476,397 3,741,182,035 당기손익-공정가치 측정 금융자산 738,977,300 186,890,494 183,899,705 기타유동금융자산 1,400,000,000 1,400,000,000 1,400,000,000 매출채권 및 기타채권 87,528,118,027 81,287,116,679 78,760,760,688 기타유동자산 23,626,514,649 18,492,103,073 17,253,785,021 재고자산 4,768,988,159 4,439,932,165 4,813,121,108 당기법인세자산 42,170,290 0 0 비유동자산 257,328,387,501 276,952,670,230 276,161,594,600 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 17,357,943,267 23,462,097,689 21,440,855,493 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,166,998,003 1,453,921,485 1,161,274,664 기타비유동금융자산 7,462,435,000 638,435,000 10,360,881,500 종속기업 및 관계기업투자 91,340,330,081 87,376,169,893 84,179,415,943 투자부동산 16,767,499,679 16,850,678,855 16,933,858,031 유형자산 100,539,754,734 119,129,713,196 123,320,087,663 사용권자산 971,679,694 521,841,911 768,259,418 무형자산 11,636,964,181 9,867,606,474 11,199,635,108 기타비유동자산 0 6,347,861,000 0 이연법인세자산 10,084,782,862 11,304,344,727 6,797,326,780 자산총계 392,045,497,296 392,212,189,038 382,314,343,157 부채 유동부채 197,973,473,813 177,461,052,823 198,306,445,014 매입채무 및 기타채무 74,603,425,204 69,168,909,159 65,458,741,688 단기차입금 68,389,600,000 70,357,349,000 89,551,741,336 리스부채 543,758,605 373,979,684 488,856,121 전환사채 16,178,563,190 0 507,570,500 사채 15,000,000,000 0 0 기타유동금융부채 8,107,009,151 7,672,609,391 8,098,447,722 기타유동부채 15,151,117,663 28,409,386,236 30,385,047,907 당기법인세부채 0 1,478,819,353 3,816,039,740 비유동부채 13,012,723,141 43,590,089,405 30,097,924,128 장기차입금 189,000,000 1,000,000,000 3,000,000,000 리스부채 439,129,146 160,537,630 298,649,239 전환사채 0 14,897,400,307 0 사채 0 15,000,000,000 15,000,000,000 기타비유동부채 790,703,339 727,244,978 711,503,047 확정급여부채 11,593,890,656 11,804,906,490 11,087,771,842 부채총계 210,986,196,954 221,051,142,228 228,404,369,142 자본 자본금 50,136,508,000 43,608,988,500 33,021,036,000 자본잉여금 41,425,420,803 40,939,606,205 33,056,734,438 이익잉여금 100,431,270,721 92,646,707,051 95,443,027,435 기타포괄손익누계액 (10,933,899,182) (6,034,254,946) (7,610,823,858) 자본총계 181,059,300,342 171,161,046,810 153,909,974,015 자본과부채총계 392,045,497,296 392,212,189,038 382,314,343,157 포괄손익계산서 제 68 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 매출액 398,643,442,561 361,613,390,732 317,443,439,450 매출원가 372,705,448,991 339,475,770,786 305,511,742,161 매출총이익(손실) 25,937,993,570 22,137,619,946 11,931,697,289 판매비와관리비 9,229,265,686 35,906,565,542 19,522,424,658 영업이익(손실) 16,708,727,884 (13,768,945,596) (7,590,727,369) 기타수익 16,298,438,643 19,651,039,106 14,830,099,445 기타비용 21,092,766,803 9,981,537,720 6,743,163,282 금융수익 1,525,414,395 517,583,993 714,014,129 금융원가 4,399,618,242 3,446,451,193 3,373,182,914 법인세비용차감전순이익(손실) 9,040,195,877 (7,028,311,410) (2,162,959,991) 법인세비용 2,276,071,085 (4,146,828,370) (2,781,202,316) 당기순이익(손실) 6,764,124,792 (2,881,483,040) 618,242,325 기타포괄손익 (3,879,205,358) 1,661,731,568 1,352,072,827 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,879,205,358) 1,661,731,568 1,352,072,827 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (4,899,644,236) 85,162,656 (135,372,876) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,020,438,878 1,576,568,912 1,487,445,703 총포괄손익 2,884,919,434 (1,219,751,472) 1,970,315,152 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 74 (37) 9 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 67 (37) 9 자본변동표 제 68 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 33,021,036,000 33,056,734,438 (7,475,450,982) 93,337,339,407 151,939,658,863 당기순이익(손실) 618,242,325 618,242,325 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 1,487,445,703 1,487,445,703 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (135,372,876) (135,372,876) 총포괄손익 (135,372,876) 2,105,688,028 1,970,315,152 출자전환 0 전환사채의 전환 0 전환사채의 발행 0 2020.12.31 (기말자본) 33,021,036,000 33,056,734,438 (7,610,823,858) 95,443,027,435 153,909,974,015 2021.01.01 (기초자본) 33,021,036,000 33,056,734,438 (7,610,823,858) 95,443,027,435 153,909,974,015 당기순이익(손실) (2,881,483,040) (2,881,483,040) 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 85,162,656 85,162,656 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,576,568,912 1,576,568,912 총포괄손익 1,576,568,912 (2,796,320,384) (1,219,751,472) 출자전환 10,178,117,000 5,764,635,854 15,942,752,854 전환사채의 전환 409,835,500 113,251,205 523,086,705 전환사채의 발행 2,004,984,708 2,004,984,708 2021.12.31 (기말자본) 43,608,988,500 40,939,606,205 (6,034,254,946) 92,646,707,051 171,161,046,810 2022.01.01 (기초자본) 43,608,988,500 40,939,606,205 (6,034,254,946) 92,646,707,051 171,161,046,810 당기순이익(손실) 6,764,124,792 6,764,124,792 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 1,020,438,878 1,020,438,878 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (4,899,644,236) (4,899,644,236) 총포괄손익 (4,899,644,236) 7,784,563,670 2,884,919,434 출자전환 6,493,506,000 470,658,153 6,964,164,153 전환사채의 전환 34,013,500 15,156,445 49,169,945 전환사채의 발행 0 2022.12.31 (기말자본) 50,136,508,000 41,425,420,803 (10,933,899,182) 100,431,270,721 181,059,300,342 현금흐름표 제 68 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 영업활동현금흐름 47,130,489,078 7,497,456,099 14,881,562,225 당기순이익 6,764,124,792 (2,881,483,040) 618,242,325 비현금항목의 조정 25,775,534,146 29,264,541,133 23,617,144,493 운전자본의 조정 18,084,381,960 (12,854,321,069) (4,796,765,908) 이자수취 1,167,229,563 144,495,095 1,633,693,428 이자지급 (3,005,402,756) (2,438,898,931) (3,201,178,752) 법인세지급 (1,655,378,627) (3,736,877,089) (2,989,573,361) 투자활동현금흐름 (42,680,812,829) (12,482,582,348) (14,276,868,670) 단기금융상품의 회수 1,400,000,000 1,400,000,000 0 단기대여금의 회수 4,311,300,000 326,400,000 3,738,418,104 장기대여금의 회수 0 1,414,400,000 694,680,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 186,910,814 186,904,359 456,650,248 유형자산의 처분 16,106,920,345 12,818,349,758 5,868,290,014 종속기업투자주식의 처분 0 0 3,227,797,969 단기금융상품의 증가 (1,400,000,000) (1,400,000,000) 0 단기대여금의 증가 (43,747,674,500) (3,369,900,000) 0 장기대여금의 증가 (6,713,400,000) 0 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (443,321,049) (460,342,321) (521,067,157) 종속기업투자주식의 취득 0 (3,196,753,950) (9,911,439,416) 유형자산의 취득 (8,471,952,439) (18,715,390,194) (15,303,795,132) 무형자산의 취득 (3,909,596,000) (1,486,250,000) (2,526,403,300) 재무활동현금흐름 3,275,496,526 10,606,021,957 430,633,940 단기차입금의 증가 301,764,000,000 238,900,000,000 286,878,000,000 장기차입금의 증가 0 0 4,000,000,000 전환사채의 발행 0 16,500,000,000 0 사채의 발행 0 0 14,415,000,000 단기차입금의 상환 (295,169,404,000) (240,739,277,412) (293,431,458,000) 유동성장기차입금의상환 (2,600,000,000) (3,375,000,000) (6,925,000,000) 리스부채의 지급 (682,434,259) (619,303,293) (605,908,060) 주식발행비 (36,665,215) (60,397,338) 0 전환사채의 상환 0 0 (3,900,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,725,172,775 5,620,895,708 1,035,327,495 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (566,307,802) 91,398,654 (144,733,581) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,158,864,973 5,712,294,362 890,593,914 기초현금및현금성자산 9,453,476,397 3,741,182,035 2,850,588,121 기말현금및현금성자산 16,612,341,370 9,453,476,397 3,741,182,035 5. 재무제표 주석 제68(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제67(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 케이비아이동국실업 주식회사 1. 일반사항 케이비아이동국실업 주식회사 (이하 "당사")는 섬유류 제조, 가공판매 및 수출입업을 주업으로 1955년 12월 29일에 설립되었으며, 1996년 10월 31일에 자동차부품 제조업에 진출하여, 자동차 부품인 콘솔(Console Box), 크래쉬 패드(Crash Pad Main/Core), 글로브 박스(Glove Box)등을 생산, 판매하고 있습니다.한편, 당사는 1990년 8월 14일에 공모증자를 통하여 한국거래소에 주식을 상장하였고, 당기말 현재 자본금은 50,137백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등의 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대 되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용하여야 합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 재무보고를 위한 개념체계 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 제1103호를 적용하지 않고 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하였습니다. 또한 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 순매각가액을 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식하도록 합니다. 해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담 계약의 의무이행원가 손실부담계약은 계약 상 의무이행에 필요한 회피불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담 계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가배분액을 모두 포함합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치는 개정사항으로 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조하였습니다. 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 의무 공시대상 회계정책 정보 '유의적인(significant)' 회계정책 정보 대신 '중요한(material)' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보를 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보로 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - '회계추정' 정의 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) -단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채의 일부는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 일부의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 일부의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 건물의 경우 30년, 구축물의 경우 14년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 30 년 정액법 구 축 물 14 년 정액법 기 계 장 치 10 년 정액법 금 형 8 년 정액법 차량운반구 9 년 정액법 공구와기구 7 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 소프트웨어 10년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (15) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 자동차 부품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여① 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업: 염성동국기차배건유한공사 중국 12월 31일 100.00% 6,604,343 100.00% 8,988,043 KBI산업개발㈜ 한국 " 80.00% 965,631 80.00% 965,631 KDK Automotive Gmbh 독일 " 94.90% 66,317,008 94.90% 59,969,147 ㈜KBI에이스텍 (주1) 한국 " 99.10% 5,500,000 99.10% 5,500,000 Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. 멕시코 " 99.99% 6,807,327 99.99% 6,807,327 소 계 86,194,307 82,230,147 관계기업: 갑을합섬㈜ 한국 " 26.82% 5,146,022 26.82% 5,146,022 소 계 5,146,022 5,146,022 합 계 91,340,330 87,376,170 (주1) 당사는 전기 이전 ㈜KBI에이스텍의 상환우선주 취득으로 의결권의 99.10%를 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였으며, 동 상환우선주는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (주석 10 참조) (2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 <종속기업투자주식> 기초금액 82,230,147 79,033,394 취득(주1) 6,347,861 3,196,753 손상(주2) (2,383,701) - 기말금액 86,194,307 82,230,147 <관계기업투자주식> 기초금액 5,146,022 5,146,022 기말금액 5,146,022 5,146,022 합 계 91,340,330 87,376,170 (주1) 당사는 전기 KDK Automotive GmbH 유상증자시 보통주 2,372,500주(3,197백만원)을 취득하여 전기말 42,705,000주 (94.90%, 59,969백만원) 소유하고 있었으며, 당기 중 KDK Automotive GmbH 유상증자시 보통주 4,745,000주(6,348백만원)를 추가 취득하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 KDK Automotive GmbH의 보통주50,000,000주 중 47,450,000주(94.90%)를 소유하고 있으며, 5.1%는 ㈜KBI국인산업이 소유하고 있습니다.(주2) 당사는 보고기간말 손상징후가 있는 종속기업투자주식에 대하여 현금흐름할인법을 이용하여 손상평가를 수행하였습니다. 현금흐름할인법은 미래영업활동을 통해 기대되는 현금흐름을 추정하여 이를 자산의 위험과 자본구조를 반영한 할인율로 할인하여 회수가능가액을 평가합니다. 이에 따라 당기 중 종속기업인 염성동국기차배건유한공사에 대한 회수가능가액(사용가치)평가액과 장부가액의 차액 2,384백만원을 투자주식손상금액으로 인식하였습니다.사용가치계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 염성동국기차배건유한공사 할인율 14.67% 영구성장률 0.5% 주요 가정의 변동에 따른 손상검사의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (1,323,015) 1,413,536 영구성장률 817,983 (762,222) 4. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 자동차부품제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 제품 자동차부품 389,157,482 345,430,990 기타 9,485,961 16,182,401 수익인식시기 한 시점에 인식 397,951,997 360,994,243 기간에 걸쳐 인식 691,446 619,148 (3) 지역정보지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익과 부문자산(비유동자산)에 대한정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(투자부동산, 유형자산, 무형자산) 당 기 전 기 당기말 전기말 국 내 390,008,071 346,449,922 129,915,898 146,369,840 중 국 5,487,069 372,138 - - 멕시코 3,104,423 10,725,718 - - 유 럽 643 1,768,787 - - 기 타 43,237 2,296,826 - - 합 계 398,643,443 361,613,391 129,915,898 146,369,840 상기 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. (4) 주요 고객정보당사의 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현대모비스㈜ 236,472,560 225,954,565 기아자동차㈜ 87,574,497 62,934,173 현대자동차㈜ 38,375,397 30,274,796 합 계 362,422,454 319,163,533 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예금 16,588,887 9,453,423 기타현금성자산 23,455 53 합 계 16,612,341 9,453,476 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 <유동자산> 현금및현금성자산 16,612,341 - - - 16,612,341 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 738,977 - - 738,977 단기금융상품 1,400,000 - - - 1,400,000 보증금 499,509 - - - 499,509 매출채권 48,797,333 - - - 48,797,333 미수금 2,915,966 - - - 2,915,966 단기대여금 34,384,095 - - - 34,384,095 미수수익 931,217 - - - 931,217 소 계 105,540,459 738,977 - - 106,279,437 <비유동자산> 장기보증금 706,435 - - - 706,435 장기대여금 6,756,000 - - - 6,756,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,166,998 - - 1,166,998 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 - - 17,357,943 - 17,357,943 소 계 7,462,435 1,166,998 17,357,943 - 25,987,376 금융자산 합계 114,430,168 1,905,975 17,357,943 - 133,694,086 <유동부채> 매입채무 - - - 67,353,437 67,353,437 미지급금 - - - 7,249,988 7,249,988 보증금 - - - 685,170 685,170 예수금 - - - 525,868 525,868 미지급비용 - - - 6,506,382 6,506,382 단기차입금 - - - 68,389,600 68,389,600 금융보증계약부채 - - - 389,590 389,590 전환사채(유동) - - - 16,178,563 16,178,563 사채(유동) - - - 15,000,000 15,000,000 리스부채(유동) - - - 543,759 543,759 소 계 - - - 182,822,356 182,822,356 <비유동부채> 장기차입금 - - - 189,000 189,000 장기미지급비용 - - - 790,703 790,703 리스부채(비유동) - - - 439,129 439,129 소 계 - - - 1,418,832 1,418,832 금융부채 합계 - - - 184,241,189 184,241,189 <전기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 <유동자산> 현금및현금성자산 9,453,476 - - - 9,453,476 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 186,890 - - 186,890 단기금융상품 1,400,000 - - - 1,400,000 보증금 280,261 - - - 280,261 매출채권 68,805,774 - - - 68,805,774 미수금 1,367,323 - - - 1,367,323 단기대여금 10,260,727 - - - 10,260,727 미수수익 573,032 - - - 573,032 소 계 92,140,593 186,890 - - 92,327,484 <비유동자산> 장기보증금 638,435 - - - 638,435 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,453,921 - - 1,453,921 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 - - 23,462,098 - 23,462,098 소 계 638,435 1,453,921 23,462,098 - 25,554,454 금융자산 합계 92,779,028 1,640,812 23,462,098 - 117,881,938 <유동부채> 매입채무 - - - 57,856,872 57,856,872 미지급금 - - - 11,312,037 11,312,037 보증금 - - - 1,603,070 1,603,070 예수금 - - - 400,680 400,680 미지급비용 - - - 5,323,342 5,323,342 단기차입금 - - - 70,357,349 70,357,349 금융보증계약부채 - - - 345,517 345,517 리스부채(유동) - - - 373,980 373,980 소 계 - - - 147,572,847 147,572,847 <비유동부채> 장기차입금 - - - 1,000,000 1,000,000 장기미지급비용 - - - 727,245 727,245 리스부채(비유동) - - - 160,538 160,538 전환사채(비유동) - - - 14,897,400 14,897,400 사채 - - - 15,000,000 15,000,000 소 계 - - - 31,785,183 31,785,183 금융부채 합계 - - - 179,358,030 179,358,030 (2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 및 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 <기타수익> 외환차익 6,116,963 - 6,116,963 외화환산이익 537,899 - 537,899 금융상품처분이익 - 301 301 금융보증계약부채환입액 32,006 - 32,006 금융상품평가이익 - 9,710 9,710 소 계 6,686,868 10,011 6,696,879 <금융수익> 이자수익 1,525,414 - 1,525,414 소 계 1,525,414 - 1,525,414 <기타비용> 외환차손 824,737 - 824,737 외화환산손실 850,165 - 850,165 기타의대손상각비 15,594,697 - 15,594,697 금융보증계약부채전입액 32,992 - 32,992 소 계 17,302,591 - 17,302,591 <금융원가> 이자비용 4,371,554 - 4,371,554 리스비용 28,064 - 28,064 소 계 4,399,618 - 4,399,618 <전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 및 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 <기타수익> 외환차익 872,331 - 872,331 외화환산이익 4,199,262 - 4,199,262 금융상품처분이익 - 1,465 1,465 금융보증계약부채환입액 34,086 - 34,086 금융상품평가이익 - 20,734 20,734 소 계 5,105,679 22,200 5,127,879 <금융수익> 이자수익 517,584 - 517,584 소 계 517,584 - 517,584 <기타비용> 외환차손 62,819 - 62,819 외화환산손실 21,685 - 21,685 기타의대손상각비 4,261,648 - 4,261,648 소 계 4,346,152 - 4,346,152 <금융원가> 이자비용 3,426,013 - 3,426,013 리스비용 20,438 - 20,438 소 계 3,446,451 - 3,446,451 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권(주1) 48,797,333 82,931,010 대손충당금 - (14,125,236) 미수금 2,915,966 1,367,323 대손충당금 - - 단기대여금 54,240,440 14,522,375 대손충당금 (19,856,345) (4,261,648) 미수수익 931,217 573,032 보증금 499,509 280,261 합 계 87,528,118 81,287,117 (주1) 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 않으며, 매출채권의 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다.(2) 당기 및 전기의 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 당기초 14,125,236 - 4,261,648 설정(주1) - - 15,594,697 환입(주2) (14,125,236) - - 제각 - - - 당기말 - - 19,856,345 (주1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률과 전이율을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(주2) 당기 중 종속기업인 염성동국기차배건유한공사와 Dong KooK MEXICO S.A. de C.V.에 대한 장기매출채권 및 대여금을 회수하여 관련 대손충당금이 일시환입 처리되었습니다.(주석40 참조) <전기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 전기초 - - - 설정 14,125,236 - 4,261,648 환입 - - - 제각 - - - 전기말 14,125,236 - 4,261,648 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 합 계 정상채권 만기경과미손상채권금액 대손충당금 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 48,797,333 47,512,412 9,958 25,215 1,124 - 1,248,623 - 미수금 2,915,966 2,817,353 36,806 17,463 15,051 9,557 19,736 - 미수수익 931,217 931,217 - - - - - - 단기대여금 34,384,095 54,240,440 - - - - - (19,856,345) 보증금 499,509 499,509 - - - - - - 합 계 87,528,118 106,000,930 46,764 42,679 16,175 9,557 1,268,359 (19,856,345) <전기말> (단위: 천원) 구 분 합 계 정상채권 만기경과미손상채권금액 대손충당금 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 68,805,774 47,571,510 193,232 317,899 195,808 471,576 34,180,986 (14,125,236) 미수금 1,367,323 672,642 36,689 25,945 64,011 6,635 561,402 - 미수수익 573,032 573,032 - - - - - - 단기대여금 10,260,727 14,522,375 - - - - - (4,261,648) 보증금 280,261 280,261 - - - - - - 합 계 81,287,117 63,619,819 229,921 343,843 259,819 478,211 34,742,389 (18,386,885) 8. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 <기타유동금융자산> 단기금융상품 1,400,000 1,400,000 소 계 1,400,000 1,400,000 <기타비유동금융자산> 장기보증금 706,435 638,435 장기대여금 6,756,000 - 소 계 7,462,435 638,435 합 계 8,862,435 2,038,435 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 <기타유동자산> 선급금 22,199,697 16,783,519 선급비용 197,875 180,750 부가가치세대급금 1,228,942 1,527,834 소 계 23,626,515 18,492,103 <기타비유동자산> 장기선급금 - 6,347,861 합 계 23,626,515 24,839,964 (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은행명 당기말 전기말 제한사유 단기금융상품 신한은행 1,400,000 1,400,000 특수관계자 차입금 담보(주1) (주1) 상기의 신한은행 단기금융상품은 특수관계자인 KDK Automotive GmbH에게 제공한 차입금 담보입니다. (주석 31 참조)추가적으로 상기 담보는 2022년 9월 23일 계약이 갱신되었으며 정기예금 14억원과 이자가 질권설정되어 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 1,577,765 1,760,203 원재료 2,129,202 1,814,504 재공품 1,062,020 865,225 합 계 4,768,988 4,439,932 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가누계액 시장성있는 지분증권 KBI메탈㈜ (주1) 2,480,664 7.53% 6,082,294 3,249,670 3,249,670 (2,832,624) 동양철관㈜ (주1,2) 11,595,799 9.75% 13,172,329 10,934,838 10,934,838 (2,237,490) 시장성없는 지분증권 동국화공㈜ 12,488 1.73% 288,535 189,031 189,031 (99,504) KBI정무산업㈜ 159,900 19.50% 1,367,340 - - (1,367,340) ㈜KBI코스모링크(주3) 240,000 11.73% 2,688,000 913,179 913,179 (1,774,821) ㈜석문에너지 1,000,000 9.43% 5,000,000 2,071,225 2,071,225 (2,928,775) 채무증권 ㈜KBI에이스텍 (주4) 6,000,000 - 3,000,000 - - (3,000,000) 합 계 21,488,851 31,598,498 17,357,943 17,357,943 (14,240,555) <전기> (단위: 천원) 구 분 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가누계액 시장성있는 지분증권 KBI메탈㈜ (주1) 2,480,664 7.53% 6,082,294 4,849,698 4,849,698 (1,232,596) 동양철관㈜ (주1,2) 11,595,799 9.75% 13,172,329 14,900,602 14,900,602 1,728,273 시장성없는 지분증권 동국화공㈜ 12,488 1.73% 288,535 184,822 184,822 (103,713) KBI정무산업㈜ 159,900 19.50% 1,367,340 - - (1,367,340) ㈜KBI코스모링크(주3) 240,000 11.73% 2,688,000 974,193 974,193 (1,713,807) ㈜석문에너지 1,000,000 9.43% 5,000,000 2,552,782 2,552,782 (2,447,218) 채무증권 ㈜KBI에이스텍 (주4) 6,000,000 - 3,000,000 - - (3,000,000) 합 계 21,488,851 31,598,498 23,462,098 23,462,098 (8,136,400) (주1) KBI메탈㈜ 및 동양철관㈜의 지분증권 중 일부는 당사의 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다. (주석 35 참조)(주2) 동양철관㈜의 지분증권 중 일부는 종속기업인 KDK Automotive Gmbh에게 제공한 L/C 사용에 대한 보증을 위하여 제공한 담보입니다. (주석 31 참조)(주3) 전기 중 ㈜KBI코스모링크의 무상감자로 인하여 지분증권이 480,000주에서 240,000주로 감소하였으며, 유상증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.(주4) ㈜KBI에이스텍의 상환우선주입니다. 당사는 동 상환우선주에 대한 상환청구권을 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 11. 투자부동산 (1) 당기 및 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 기초잔액 15,990,610 2,238,495 170,874 18,399,978 기말잔액 15,990,610 2,238,495 170,874 18,399,978 감가상각누계액 기초잔액 - (1,414,727) (134,572) (1,549,299) 감가상각비 - (78,622) (4,557) (83,179) 기말잔액 - (1,493,349) (139,130) (1,632,478) 장부금액 15,990,610 745,146 31,744 16,767,500 <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 기초잔액 15,990,610 2,238,495 170,874 18,399,978 기말잔액 15,990,610 2,238,495 170,874 18,399,978 감가상각누계액 기초잔액 - (1,336,105) (130,015) (1,466,120) 감가상각비 - (78,622) (4,557) (83,179) 기말잔액 - (1,414,727) (134,572) (1,549,299) 장부금액 15,990,610 823,768 36,301 16,850,679 (2) 투자부동산 관련 수익, 비용당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산으로부터의 임대수익 691,446 619,148 투자부동산관련 운영비용 233,253 261,671 (3) 투자부동산 공정가치당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 12. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 27,961,741 36,968,154 2,967,661 69,644,715 962,068 22,796,725 73,162,125 14,141,425 248,604,614 취득및후속적지출 - - 13,281 1,351,414 23,562 2,291,689 1,729,033 3,383,415 8,792,393 처분 - - - (9,776,525) (23,562) (3,529,779) (12,219,983) (2,114,630) (27,664,480) 기타 - - - 1,374,575 - 140,046 4,715,725 (6,230,346) - 기말잔액 27,961,741 36,968,154 2,980,941 62,594,179 962,068 21,698,681 67,386,900 9,179,864 229,732,528 감가상각누계액 기초잔액 - (13,697,526) (1,451,672) (42,374,832) (864,143) (12,900,198) (58,092,558) - (129,380,930) 감가상각비 - (1,204,141) (196,228) (5,520,053) (20,844) (2,142,010) (3,715,969) - (12,799,244) 처분 - - - 5,367,667 650 1,296,838 6,379,011 - 13,044,165 기말잔액 - (14,901,667) (1,647,900) (42,527,218) (884,337) (13,745,371) (55,429,516) - (129,136,009) 정부보조금 기초잔액 - - - (71,837) - (13,094) (9,040) - (93,971) 감소 - - - 20,713 - 8,150 8,345 - 37,207 기말잔액 - - - (51,125) - (4,944) (695) - (56,765) 기말장부금액 27,961,741 22,066,487 1,333,041 20,010,661 77,732 7,947,460 11,954,602 9,179,864 100,539,755 <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 27,961,741 36,968,154 2,418,373 71,939,922 962,068 20,266,483 77,293,075 14,889,409 252,699,226 취득및후속적지출 - - 549,288 4,725,741 - 5,405,343 2,575,820 6,347,105 19,603,296 처분 - - - (9,925,737) - (4,016,840) (9,257,230) (498,100) (23,697,908) 기타 - - - 2,904,789 - 1,141,740 2,550,460 (6,596,989) - 기말잔액 27,961,741 36,968,154 2,967,661 69,644,715 962,068 22,796,726 73,162,125 14,141,425 248,604,614 감가상각누계액 기초잔액 - (12,493,386) (1,274,708) (41,844,892) (832,742) (11,905,022) (60,900,166) - (129,250,917) 감가상각비 - (1,204,140) (176,964) (6,050,084) (31,401) (2,313,832) (4,953,493) - (14,729,913) 처분 - - - 5,520,143 - 1,318,656 7,761,101 - 14,599,900 기말잔액 - (13,697,526) (1,451,672) (42,374,833) (864,143) (12,900,198) (58,092,558) - (129,380,930) 정부보조금 기초잔액 - - - (92,688) - (18,148) (17,385) - (128,221) 감소 - - - 20,851 - 5,054 8,345 - 34,250 기말잔액 - - - (71,837) - (13,094) (9,040) - (93,971) 장부금액 27,961,741 23,270,628 1,515,989 27,198,045 97,925 9,883,434 15,060,527 14,141,425 119,129,713 13. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 회원권(주1) 개발비 기타 합 계 취득원가 기초잔액 1,004,498 16,569,338 - 17,573,836 취득 - 4,294,700 - 4,294,700 상각완료 - (2,302,810) - (2,302,810) 기말잔액 1,004,498 18,561,228 - 19,565,726 상각누계액 기초잔액 - (7,706,230) - (7,706,230) 상각 - (2,525,342) - (2,525,342) 상각완료 - 2,302,810 - 2,302,810 기말잔액 - (7,928,762) - (7,928,762) 기말장부금액 1,004,498 10,632,466 - 11,636,964 <전기> (단위: 천원) 구 분 회원권(주1) 개발비 기타 합 계 취득원가 기초잔액 1,004,498 16,657,688 552,792 18,214,978 취득 - 1,815,150 (552,792) 1,262,358 상각완료 - (1,903,500) - (1,903,500) 기말잔액 1,004,498 16,569,338 - 17,573,836 상각누계액 기초잔액 - (7,015,343) - (7,015,343) 상각 - (2,594,387) - (2,594,387) 상각완료 - 1,903,500 - 1,903,500 기말잔액 - (7,706,230) - (7,706,230) 기말장부금액 1,004,498 8,863,108 - 9,867,606 (주1) 당사는 회원권에 대하여 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간의 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.비한정내용연수를 가지는 무형자산에 대하여 당사는 매년말과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 개발비 현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔여상각기간 승용 5,800,005 1~5년 RV 4,832,461 1~5년 합 계 10,632,466 14. 법인세 (1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(추납액등 포함) 135,647 1,394,392 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 1,219,562 (4,507,018) 자본에 직접 반영된 법인세수익 920,862 (1,034,202) 법인세비용(수익) 2,276,071 (4,146,828) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자본에 직접 반영된 이연법인세 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,204,510 (444,673) 확정급여제도의 재측정요소 (283,648) (24,020) 전환권대가 - (565,509) 합 계 920,862 (1,034,202) (3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 9,040,196 (7,028,311) 적용세율에 따른 법인세 (적용세율: 당기 22.0%, 전기 22.0%) 1,988,843 (1,546,229) 조정사항: - 비공제비용 523,320 616,081 - 비과세수익 (12,121) (9,264) - 세액공제 - (1,378,350) - 법인세추납액(주1) - (572,000) - 기타(세율차이 등) (223,971) (1,257,066) 법인세비용(수익) 2,276,071 (4,146,828) 유효세율 25.18% - (주1) 당사는 법인세 경정청구를 통하여, 전기에 현금 5.72억원 및 이월세액공제 20.52억원을 환급받았습니다.(4) 당기 및 전기 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에직접반영 기말금액 퇴직급여충당금 3,226,816 53,547 (283,648) 2,996,715 지분법이익잉여금변동 597,221 (27,146) - 570,075 지분법투자주식(감액) 851,001 (38,682) - 812,319 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 457,019 56,589 1,204,510 1,718,118 기술자문료 64,257 (2,921) - 61,337 로열티 662,012 (30,091) - 631,921 정상이자 17,499 (795) - 16,704 지급보증수수료 352,569 (16,026) - 336,544 국고보조금(금형) 20,674 (3,713) - 16,961 토지(취등록세) 1,025 (47) - 978 금형수입금액 2,764,162 (4,087,128) - (1,322,966) 건물 25,455 (941) - 24,514 리스부채 117,594 88,813 - 206,406 금융보증계약부채 76,014 5,800 - 81,814 미지급비용 122,140 62,675 - 184,815 장기미지급비용 159,994 6,054 - 166,048 취득세 2,798 (127) - 2,671 대손금 206 (9) - 197 대손충당금(한도초과) 4,045,115 19,765 - 4,064,880 의제배당 2,426,429 (110,292) - 2,316,137 인정이자과소계상 126,615 (5,755) - 120,859 감가상각비(업무무관) 54,408 (2,473) - 51,935 지급보증제공및정상가격누락 116,733 (5,306) - 111,427 국책사업(기술료) 138,543 27,551 - 166,094 기술자문료(과소수취) 51,493 (2,341) - 49,153 잡손실 149,600 (6,800) - 142,800 후순위채권손상차손 128,700 (5,850) - 122,850 미수수익 (1,716) (2,499) - (4,215) 퇴직보험충당금 (629,736) 67,738 - (561,998) 지분법평가손익 75,123 (3,415) - 71,709 지분법자본변동 (2,142,204) 97,373 - (2,044,831) 재평가적립금 (1,207,723) 54,897 - (1,152,827) 구축물 4,932 3,027 - 7,959 기계장치 108,286 42,621 - 150,907 차량운반구 104 69 - 173 공기구비품 590 (58) - 531 금형 259,833 (56,591) - 203,242 토지(유형자산) (2,674,414) 121,564 - (2,552,850) 사용권자산 (114,805) (89,248) - (204,053) 전환권조정 (352,572) 295,570 - (57,002) 금융상품평가이익 (10,954) 1,850 - (9,105) 업무용승용차(의제상각) (3,667) (1,583) - (5,250) 종속기업투자주식손상차손 - 500,577 - 500,577 이월세액공제 1,237,176 853,334 - 2,090,510 합 계 11,304,345 (2,140,424) 920,862 10,084,783 재무상태표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 18,442,137 - - 17,999,879 이연법인세부채 (7,137,792) - - (7,915,096) 순이연법인세자산 11,304,345 - - 10,084,783 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에직접반영 기말금액 퇴직급여충당금 3,139,357 111,479 (24,020) 3,226,816 지분법이익잉여금변동 597,221 - - 597,221 지분법투자주식(감액) 851,001 - - 851,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 901,692 - (444,673) 457,019 기술자문료 64,257 - - 64,257 로열티 662,012 - - 662,012 정상이자 17,499 - - 17,499 지급보증수수료 352,569 - - 352,569 국고보조금(금형) 28,209 (7,535) - 20,674 토지(취등록세) 1,025 - - 1,025 금형수입금액 4,267,771 (1,503,609) - 2,764,162 건물 19,467 5,988 - 25,455 리스부채 173,251 (55,657) - 117,594 금융보증계약부채 83,599 (7,585) - 76,014 미지급비용 103,268 18,872 - 122,140 장기미지급비용 156,530 3,464 - 159,994 취득세 2,798 - - 2,798 상환할증금 1,666 (1,666) - - 대손금 206 4,045,115 - 4,045,321 의제배당 2,426,429 - - 2,426,429 인정이자과소계상 126,615 - - 126,615 감가상각비(업무무관) 54,408 - - 54,408 지급보증제공및정상가격누락 116,733 - - 116,733 국책사업(기술료) 71,128 67,415 - 138,543 기술자문료(과소수취) 51,493 - - 51,493 잡손실 149,600 - - 149,600 후순위채권손상차손 128,700 - - 128,700 미수수익 (2,472) 756 - (1,716) 퇴직보험충당금 (700,049) 70,313 - (629,736) 지분법평가손익 75,123 - - 75,123 지분법자본변동 (2,142,204) - - (2,142,204) 재평가적립금 (1,207,723) - - (1,207,723) 구축물 (11,690) 16,622 - 4,932 기계장치 (577,875) 686,161 - 108,286 차량운반구 (20,871) 20,975 - 104 공기구비품 (182,003) 182,593 - 590 금형 (117,529) 377,362 - 259,833 토지(유형자산) (2,674,414) - - (2,674,414) 사용권자산 (169,017) 54,212 - (114,805) 전환권조정 - 212,937 (565,509) (352,572) 금융상품평가이익 (18,621) 7,669 - (10,954) 업무용승용차(의제상각) (1,832) (1,835) - (3,667) 이월세액공제 - 1,237,176 - 1,237,176 합 계 6,797,327 5,541,220 (1,034,202) 11,304,345 재무상태표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 14,623,626 - - 18,442,137 이연법인세부채 (7,826,299) - - (7,137,792) 순이연법인세자산 6,797,327 - - 11,304,345 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 17,610,310 17,711,717 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 389,569 730,420 소 계 17,999,879 18,442,137 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 7,874,516 6,674,338 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 40,580 463,454 소 계 7,915,096 7,137,792 이연법인세자산(부채) 순액 10,084,783 11,304,345 (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 67,353,437 57,856,872 미지급금 7,249,988 11,312,037 합 계 74,603,425 69,168,909 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다.ㆍ매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 45일입니다.ㆍ미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 <기타유동금융부채> 임대보증금 685,170 1,603,070 예수금 525,868 400,680 미지급비용 6,506,382 5,323,342 금융보증계약부채 389,590 345,517 소 계 8,107,009 7,672,609 <기타비유동금융부채> 장기미지급비용 790,703 727,245 합 계 8,897,712 8,399,854 17. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(당기말 %) 만기 당기말 전기말 <단기차입금> 신한은행 무역금융 5.70% 2023-12-10 5,000,000 5,000,000 우리은행 무역금융 5.19% 2023-09-06 9,900,000 9,900,000 신한은행 외화대출 4.51% 2023-05-10 5,742,600 6,510,349 산업은행 일반대출 6.40% 2023-06-15 20,000,000 20,000,000 산업은행 일반대출 5.79% 2023-06-15 4,700,000 1,600,000 수출입은행 일반대출 4.50% 2023-08-30 6,000,000 6,000,000 현대커머셜 일반대출 5.99% 2023-08-24 1,500,000 1,700,000 현대커머셜 일반대출 3.95% 2023-03-25 1,000,000 1,000,000 현대차증권 일반대출 6.60% 2023-06-27 1,000,000 1,000,000 신한금융투자 일반대출 6.00% 2023-05-27 3,500,000 5,500,000 우리은행 일반대출 6.21% 2023-12-14 1,997,000 1,997,000 (주)KBI국인산업 일반대출 3.00% 2023-12-13 5,500,000 6,000,000 소 계 65,839,600 66,207,349 <유동성장기차입금> 우리은행 일반대출 6.08% 2023-03-22 1,550,000 2,150,000 우리은행 일반대출 5.75% 2023-06-15 1,000,000 2,000,000 소 계 2,550,000 4,150,000 <장기차입금> 우리은행 일반대출 2.89% 2023-06-15 - 1,000,000 우리은행 일반대출 2.50% 2030-06-17 189,000 - 소 계 189,000 1,000,000 이자부차입금 합계 68,578,600 71,357,349 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 전환사채(제9회)(주1) 2021-03-12 2026-03-12 16,450,000 16,500,000 상환할증금 - - 전환권조정 (271,437) (1,602,600) 합 계 16,178,563 14,897,400 (주1) 전환사채에 대해 2022년 3월 16일 액면금액 0.5억원의 전환권행사가 있었습니다. 한편 상기 전환사채는 사채권자의 조기상환청구권 행사가능일을 고려하여 당기 중 유동성으로 분류되었습니다. 당사는 전기 중 전환사채(제9회)를 신규 발행하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다 구 분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 16,500 백만원 사채의 이율 표면이자율: 0%보장이자율: 0% 사채 발행일 2021년 3월 12일 사채 만기일 2026년 3월 12일 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구 2023년 3월 12일부터 가능 전환권 행사가액 649원(주1) 전환권 청구기간 2022년 3월 12일 ~ 2026년 2월 12일 전환가격의 조정 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 매도청구권(주2) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 03월 12일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 ※ 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (주1) 보고기간종료일 현재 전환권행사가액은 649원이며 조정내역은 아래와 같습니다.최초발행가액 : 961원 (2021년 3월 12일)1차조정 : 939원 (2021년 6월 2일)2차조정 : 822원 (2021년 12월 13일)3차조정 : 735원 (2022년 3월 14일)4차조정 : 715원 (2022년 6월 13일)5차조정 : 658원 (2022년 9월 13일)6차조정 : 650원 (2022년 9월 23일)7차조정 : 649원 (2022년 12월 12일)(주2) 매도청구권 행사기간은 2023년 2월 17일까지로 행사내역 없이 종료되었습니다. 한편 동 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 회계처리 할 경우 기초 누적효과및 당기말 기준 평가결과 매도청구권의 가치가 중요하지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 회사채 2020-05-28 2023-05-28 15,000,000 15,000,000 한편 사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 권면총액 15,000 백만원 사채의 이율 표면이자율 : 3.443 % 만기이자율 : 0 % 사채 발행일 2020년 5월 28일 사채 만기일 2023년 5월 28일 원금상환방법 만기일시상환 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 15,151,118 28,409,386 19. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,278,689 14,676,748 사외적립자산의 공정가치 (2,684,799) (2,871,842) 확정급여부채 11,593,891 11,804,906 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 14,676,749 14,279,209 당기근무원가 1,883,166 1,885,867 이자원가 343,375 267,065 제도에서의 지급액 -급여지급액 (1,276,625) (1,568,379) 재측정요소: -재무적 가정변화에 의한 효과 (1,347,975) (638,895) -기타사항에 의한 효과 - 480,500 기타(전출입효과) - (28,619) 기말잔액 14,278,689 14,676,748 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,871,842 3,191,437 사외적립자산 납입 - (6,132) 이자수익 75,151 68,634 재측정요소: -사외적립자산의 수익(이자수익 제외) (43,888) (49,212) 급여지급액 (217,521) (332,885) 국민연금 전환금 (786) - 기말잔액 2,684,799 2,871,842 (4) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,883,166 1,885,867 순이자 268,224 198,431 합 계 2,151,390 2,084,298 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 962,101 (861,337) 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (822,936) 932,785 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 1,173,521 (1,039,049) 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (1,013,489) 1,164,670 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 5.25% 2.69% 미래임금상승률 1.35% 1.06% 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다. (7) 보고기간종료일 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 예금 1,505,197 56.06% 1,609,169 56.03% 채권혼합 1,151,978 42.91% 1,233,179 42.94% 기타 27,624 1.03% 29,494 1.03% 합 계 2,684,799 2,871,842 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한 주식의 총수 100,273,016 87,217,977 1주당 액면금액 500 500 자본금 50,136,508,000 43,608,988,500 (2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식수 보통주자본금 주주총회 및 이사회승인일 기초잔액 87,217,977 43,608,988,500 전환권청구 68,027 34,013,500 2022-03-16 제3자배정 유상증자 12,987,012 6,493,506,000 2022-09-23 분기말잔액 100,273,016 50,136,508,000 (3) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1) 35,040,271 34,554,456 자기주식처분이익 2,225,284 2,225,283 전환권대가(주2) 2,017,520 2,023,652 기타자본잉여금 2,142,347 2,136,215 합 계 41,425,421 40,939,606 (주1) 당기 주식발행 초과금 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 초과납입금 증자부대비용 당기말 주식발행초과금 34,554,456 522,480 (36,665) 35,040,271 (주2) 전환사채의 자본요소를 나타냅니다. 전환사채의 부채요소는 금융부채로 계상하고 있습니다. (주석 17 참조) 21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산 평가손익 (10,933,899) (6,034,255) 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 1,981,991 1,981,991 임의적립금 48,894,707 48,894,707 기타적립금 38,018,039 38,018,039 미처분이익잉여금 11,536,534 3,751,970 합 계 100,431,271 92,646,707 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 11,536,534 3,751,970 전기이월미처분이익잉여금 3,751,970 6,548,290 당기순이익 6,764,125 (2,881,483) 확정급여제도의 재측정요소 1,020,439 85,163 기타잉여금증감 - - II. 임의적립금 등의 이입액 - - 임의적립금 - - III. 합 계 11,536,534 3,751,970 IV. 이익잉여금처분액 - - 임의준비금 - - V. 차기이월미처분이익잉여금 11,536,534 3,751,970 상기 이익잉여금처분(안)의 당기 처분예정일(안)은 2023년 3월 31일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 31일이었습니다. 23. 매출 및 매출원가 당기 및 전기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 <매출> 제품매출 389,157,482 345,430,990 상품매출 8,635,372 15,465,419 기타매출 850,589 716,982 합 계 398,643,443 361,613,391 <매출원가> 제품매출원가 365,947,122 326,721,890 상품매출원가 6,758,327 12,753,881 합 계 372,705,449 339,475,771 24. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,795,303 2,354,853 퇴직급여 325,345 327,215 복리후생비 1,021,721 892,743 보험료 91,018 86,876 감가상각비 2,158,633 2,340,179 대손상각비(환입) (14,125,236) 14,125,236 지급수수료 2,260,589 2,131,020 교육훈련비 65,709 3,944 차량유지비 48,630 20,654 도서인쇄비 4,952 5,310 접대비 92,661 39,872 임차료 - 400 통신비 26,622 26,271 운반비 10,240,171 9,388,186 세금과공과 311,705 362,646 소모품비 188,129 228,670 수선비 87,492 14,325 여비교통비 249,043 80,418 견본비 246,528 389,464 전력비 289 280 투자부동산상각비 83,179 83,179 포장비 1,918,343 2,884,733 리스자산상각비 128,439 120,093 기타판매비와관리비 1,010,000 - 합 계 9,229,265 35,906,566 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 6,116,963 872,331 외화환산이익 537,899 4,199,262 유형자산처분이익 1,885,507 4,543,471 금융상품처분이익 301 1,465 수입수수료 7,017,534 9,477,164 금융보증계약부채환입 32,006 34,086 금융상품평가이익 9,710 20,734 잡이익 698,518 502,525 합 계 16,298,439 19,651,039 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 824,737 62,819 외화환산손실 850,165 21,685 유형자산처분손실 394,972 823,127 금융보증계약부채전입액 32,992 - 기타보험료 36,679 34,658 기타의대손상각비 15,594,697 4,261,648 종속기업투자주식손상차손 2,383,701 - 기부금 120,000 - 잡손실 854,824 4,777,601 합 계 21,092,767 9,981,538 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 매출원가, 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (329,056) 373,189 원재료 및 상품매입액 311,513,075 279,047,993 종업원급여 27,942,149 25,266,783 감가상각비 (유형자산, 투자부동산, 무형자산) 16,027,391 17,965,817 운반비 10,437,415 9,574,750 포장비 2,062,924 3,082,967 외주가공비 13,638,481 13,277,385 기타 642,336 26,793,451 합 계(주1) 381,934,715 375,382,336 (주1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 종업원급여 당기 및 전기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 22,606,731 20,355,265 퇴직급여 2,151,389 2,084,298 복리후생비 3,184,028 2,827,219 합 계 27,942,149 25,266,783 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내역당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,525,414 517,584 (2) 이자수익의 내역당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 123,260 29,101 대여금및수취채권 1,402,154 488,483 합 계 1,525,414 517,584 (4) 금융원가의 내역당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 4,399,618 3,446,451 (5) 이자비용의 내역 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금 3,040,391 2,434,187 리스부채 28,064 20,438 전환사채 1,331,163 991,826 합 계 4,399,618 3,446,451 29. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 보통주 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) 6,764,124,792 (2,881,483,040) 가중평균유통보통주식수 90,830,298 78,574,681 보통주 기본주당손익 74 (37) (2) 당기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수(주) 기산일 일수(일) 적수 기초 87,217,977 2022-01-01 74 6,454,130,298 변동 87,286,004 2022-03-16 191 16,671,626,764 변동 100,273,016 2022-09-23 100 10,027,301,600 합계 100,273,016 - - 33,153,058,662 일수 365 가중평균유통보통주식수 90,830,298 (3) 당기 및 전기 중 보통주 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순손익 6,764,124,792 (2,881,483,040) 전환사채 이자비용 1,038,307,049 773,624,111 보통주 희석당기순손익 7,802,431,841 (2,107,858,929) 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 116,192,604 79,841,060 보통주 희석주당손익 67 (37) 전기 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (4) 당기의 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중평균유통보통주식수 90,830,298 잠재적보통주식수 : 전환권 25,362,306 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 116,192,604 30. 현금흐름표 (1) 비현금항목의 조정당사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용(수익) 2,276,071 (4,146,828) 외화환산손실 850,165 21,685 이자비용 4,399,618 3,446,451 감가상각비 12,765,966 14,695,666 리스자산상각비 652,903 592,585 투자부동산상각비 83,179 83,179 대손상각비 (14,125,236) 14,125,236 기타의대손상각비 15,594,697 4,261,648 종속기업투자주식손상차손 2,383,701 - 유형자산처분손실 394,972 823,127 무형자산상각비 2,525,342 2,594,387 퇴직급여 2,151,389 2,084,298 금융보증계약부채전입액 32,992 - 외화환산이익 (537,899) (4,199,262) 이자수익 (1,525,414) (517,584) 유형자산처분이익 (1,885,507) (4,543,471) 금융상품평가이익 (9,710) (20,734) 금융상품처분이익 (301) (1,465) 잡이익 (219,389) (291) 금융보증계약부채환입 (32,006) (34,086) 합 계 25,775,534 29,264,541 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동당사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급비용의감소(증가) (17,125) 24,801 재고자산의감소(증가) (329,056) 373,189 매입채무의증가(감소) 22,846,017 1,946,388 미지급금의증가(감소) (4,578,594) 1,099,720 미지급비용의증가(감소) 1,490,835 (445,398) 예수금의증가(감소) 125,188 (34,197) 보증금의감소(증가) (1,205,148) 953,680 매출채권의감소(증가) 20,892,881 (10,261,963) 미수금의감소(증가) (1,706,742) 4,334,082 선급금의감소(증가) (5,416,178) (7,115,604) 부가세대급금의감소(증가) 298,891 (495,376) 선수금의증가(감소) (13,258,269) (1,975,662) 퇴직금의지급 (1,275,839) (1,596,997) 사외적립자산의감소(증가) 217,521 339,016 합 계 18,084,382 (12,854,321) (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의본계정대체 6,230,346 6,596,989 장기금융상품의유동성대체 1,000,000 2,000,000 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (320,441) (335,115) 장기대여금유동성대체 - 7,452,800 전환사채유동성대체 14,897,400 - 사채유동성대체 15,000,000 - 장기선급금의 종속기업 투자주식대체 (6,347,861) 3,196,754 리스 개시 1,105,105 364,940 출자전환으로 인한 자본대체 6,493,506 15,942,752 건설중인자산(무형자산)의본계정대체 - 552,792 개발비 취득 관련 미지급금의 증감 385,104 328,900 전환권행사로 인한 자본대체 34,014 - (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 차입 상환 유동성대체 전환권조정 기타 단기차입금 70,357,349 301,764,000 (297,769,404) (6,000,000) - 37,655 68,389,600 장기차입금 1,000,000 - - (1,000,000) - 189,000 189,000 리스부채 534,517 - (682,434) - - 1,130,805 982,888 사채 15,000,000 - - - - - 15,000,000 전환사채 14,897,400 - - - 1,331,163 (50,000) 16,178,563 합 계 101,789,266 301,764,000 (298,451,838) (7,000,000) 1,331,163 1,307,460 100,740,051 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 차입 상환 유동성대체 전환권조정 기타 단기차입금 89,551,741 238,900,000 (244,114,277) 2,000,000 - (15,980,115) 70,357,349 장기차입금 3,000,000 - - (2,000,000) - - 1,000,000 리스부채 787,505 - (619,303) - - 366,315 534,517 사채 15,000,000 - - - - - 15,000,000 전환사채 507,571 16,500,000 - - 991,826 (3,101,996) 14,897,400 합 계 108,846,817 255,400,000 (244,733,580) - 991,826 (18,715,796) 101,789,266 31. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 종속기업 염성동국기차배건유한공사 염성동국기차배건유한공사 KBI산업개발㈜ KBI산업개발㈜ KDK Automotive GmbH KDK Automotive Gmbh ㈜KBI에이스텍 ㈜KBI에이스텍 KDK Automotive Czech s.r.o KDK Automotive Czech s.r.o KDK-Dongkook Automotive Spain S.A KDK-Dongkook Automotive Spain S.A Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. 관계기업 갑을합섬㈜ 갑을합섬㈜ ㈜벨류라인벤처 ㈜벨류라인벤처 기타특수관계자 동양철관㈜ 동양철관㈜ KBI알로이㈜ KBI알로이㈜ KB오토텍㈜ KB오토텍㈜ ㈜KBI상사(주1) ㈜갑을상사 KBI건설㈜ KBI건설㈜ ㈜KBI국인산업 ㈜KBI국인산업 KBI정무산업㈜ KBI정무산업㈜ KBI메탈㈜ KBI메탈㈜ ㈜KBI텍 ㈜KBI텍 KBI Japan KBI Japan ㈜모드멘 ㈜모드멘 ㈜KBI코스모링크 ㈜KBI코스모링크 갑을의료재단 구미병원 갑을의료재단 구미병원 갑을의료재단 장유병원 갑을의료재단 장유병원 갑을의료재단 녹산병원 갑을의료재단 녹산병원 ㈜모다 ㈜모다 하이요㈜ 하이요㈜ ㈜석문에너지 ㈜석문에너지 KDK Holdings GmbH KDK Holdings GmbH KBI유상테크 KBI유상테크 동국화공㈜ 동국화공㈜ ㈜케이비아이울트라 ㈜케이비아이울트라 ㈜케이비메디칼 ㈜케이비메디칼 대구에코㈜ 대구에코㈜ KB REMICON L.L.C KB REMICON L.L.C KB CAMBODIA PLC KB CAMBODIA PLC KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD. KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD. KBI VIETNAM CO., LTD. KBI VIETNAM CO., LTD. KB Autotech India Pv't Ltd. KB Autotech India Pv't Ltd. KBI USA LLC KBI USA LLC TAKANAWA PROPERTY CO., LTD. TAKANAWA PROPERTY CO., LTD. (주1) 당기에 계열회사인 ㈜갑을상사의 상호가 ㈜KBI상사로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출 주식매도 기타 유형자산취득 외주가공비 주식취득 기타 종속기업 염성동국기차배건유한공사 5,497,305 - 17,874,010 - - - - KDK Automotive GmbH - - 7,225,945 - - 6,347,861 10,592 KDK Automotive Czech s.r.o 643 - 1,493 - - - - KDK-Dongkook Automotive Spain S.A - - 10,627 - - - - ㈜KBI에이스텍 - - - - 16,032,631 - 289 Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. 3,257,856 - 25,210,099 115,077 - - - 기타특수관계자 KB오토텍㈜ 1,113 - 3,761,384 34 - - 18,392 ㈜KBI상사 - - - 5,650 - - 71,989 ㈜KBI국인산업 - - 6,999,999 - - - 7,203,219 KBI메탈㈜ - - 25,590 - - - - ㈜KBI텍 - - - - - - 22,764 KBI Japan - - 23,076 - - - 36 갑을의료재단 구미병원 - - - - - - 14,400 갑을의료재단 장유병원 - - - - - - 3,875 ㈜석문에너지 - - 9,165 - - - - 하이요㈜ - - - - - - 10,200 TAKANAWA PROPERTY CO., LTD. - - 11,859 - - - 26 ㈜케이비메디칼 - - - - - - 12,293 정무장학재단 - - - - - - 120,000 합 계 8,756,918 - 61,153,248 120,761 16,032,631 6,347,861 7,488,075 <전기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출 주식매도 기타 유형자산취득 외주가공비 주식취득 기타 종속기업 염성동국기차배건유한공사 372,138 - 4,038,897 59,534 2,261 - - KDK Automotive GmbH 1,766,262 - 431,731 - - 3,196,754 - KDK Automotive Czech s.r.o 2,525 - - - - - - KDK-Dongkook Automotive Spain S.A - - 9,964 - - - - ㈜KBI에이스텍 - - - - 15,308,142 - 2,862 Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. 10,691,464 - 831,471 - - - - 기타특수관계자 동양철관㈜ - - 2,010 - - - 1,692 KB오토텍㈜ 4,752 - 125,164 - - - 12,934 ㈜갑을상사 - - - - - - 47,396 ㈜KBI국인산업 - - - - - - 8,863,014 KBI메탈㈜ - - 20,861 - - - 7,000 ㈜KBI텍 - - - - - - 30,249 KBI Japan - - 35,069 - - - - 갑을의료재단 구미병원 - - - - - - 23,250 갑을의료재단 장유병원 - - - - - - 6,965 ㈜석문에너지 - - 13,698 - - - - 하이요㈜ 301,950 - - - - - - KBI유상테크 - - - - - - 9,990 TAKANAWA PROPERTY CO., LTD. - - 19,059 - - - - 합 계 13,139,091 - 5,527,924 59,534 15,310,403 3,196,754 9,005,352 (3) 보고기간종료일 현재 채권채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 염성동국기차배건유한공사 733,722 - 31,429,040 637,764 - - - ㈜KBI에이스텍 - - - - 1,558,448 - - KDK Automotive GmbH 94,820 339,688 6,756,000 95,579 - - - KDK Automotive Czech s.r.o - 1,493 - - - - - KDK Dongkook Automotive Spain S.A - 2,045 - - - - - Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. 1,237,795 593,247 22,811,400 177,802 - - - 기타특수관계자 KB오토텍㈜ 15 15,166 - - - - 1,994 ㈜KBI상사 - - - 15,300 - - 298 ㈜KBI국인산업 - - - - - 5,500,000 - KBI메탈㈜ - 2,459 - - - - - ㈜KBI텍 - - - - - - 3,824 KBI Japan - 22,362 - - - - - 갑을의료재단 구미병원 - - - - - - 14,400 갑을의료재단 장유병원 - - - - - - 2,525 ㈜석문에너지 - 40 - - - - - 하이요㈜ - - - 20,000 - - - TAKANAWA PROPERTY CO., LTD. - 11,474 - - - - - ㈜케이비메디칼 - - - - - - 3,630 합 계 2,066,352 987,974 60,996,440 946,446 1,558,448 5,500,000 26,671 <전기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 염성동국기차배건유한공사 10,601,321 523,879 14,522,375 565,232 - - - ㈜KBI에이스텍 - - - - 1,353,101 - - KDK Automotive GmbH 119,581 490,701 - 6,347,861 - - - KDK Dongkook Automotive Spain S.A - 2,532 - - - - - Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. 32,116,558 107,540 - - - - - 기타특수관계자 동양철관㈜ - - - - - - 1,692 KB오토텍㈜ - 8,721 - - - - - ㈜갑을상사 - - - 15,300 - - - ㈜KBI국인산업 - - - - - 6,000,000 - KBI메탈㈜ - 1,751 - - - - - KBI Japan - 35,069 - - - - - 갑을의료재단 구미병원 - - - - - - 23,250 ㈜석문에너지 - 5,340 - - - - - TAKANAWA PROPERTY CO., LTD. - 19,059 - - - - - 합 계 42,837,460 1,194,592 14,522,375 6,928,393 1,353,101 6,000,000 24,942 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 당 기 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 종속기업 염성동국기차배건유한공사 17,193,175 711,300 - - 종속기업 Dong KooK DE MEXICO S.A. de C.V. 22,954,500 - - - 종속기업 KDK Automotive GmbH 6,713,400 - - - 기타특수관계자 ㈜KBI국인산업(주1) - - 7,000,000 7,500,000 기타특수관계자 KB오토텍㈜ 3,600,000 3,600,000 - - (주1) ㈜KBI국인산업의 당기 자금상환 75억원 중 70억원은 당기에 유상증자로 출자전환되어 감소하였습니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 전 기 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 종속기업 염성동국기차배건유한공사 3,369,900 326,400 - - 종속기업 Dong KooK DE MEXICO S.A. de C.V. - 1,414,400 - - 기타특수관계자 ㈜KBI국인산업(주1) - - 8,600,000 26,000,000 (주1) ㈜KBI국인산업의 전기 자금상환 260억원 중 160억원은 전기에 유상증자로 출자전환되어 감소하였습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다. 5-1) 담보 (단위: 천원) 특수관계자 회사명 담보제공자산 담보제공자산금액 종속기업 KDK Automotive GmbH 주식담보(주1) 2,357,500 종속기업 KDK Automotive GmbH 예금담보(주2) 1,400,000 기 타 ㈜석문에너지 주식담보(주3) 2,071,225 합 계 5,828,725 (주1) KDK Automotive GmbH에게 L/C사용에 대한 보증을 위하여, 당사가 소유한 동양철관㈜의 지분상품을 담보로 제공하였습니다.(주2) KDK Automotive GmbH에서 수출입은행으로부터 차입한 1,080만유로 중 100만유로에 대해 당사 신한은행예금(14억원 및 이자)를 담보로 제공하였습니다.(주3) 당사가 보유한 석문에너지 지분을 석문에너지의 프로젝트자금대출 담보로 제공하였습니다. 5-2) 당사가 제공한 보증 (단위: EUR, JPY, USD, 천원) 특수관계자 회사명 보증금액 금융기관 보증내용 종속기업 KDK Automotive GmbH EUR 24,176,000 한국수출입은행 등 차입금에 대한 보증 기타특수관계자 KBI JAPAN JPY 460,000,000 우리은행 TAKANAWA PROPERTY JPY 150,000,000 신한은행 KBI메탈㈜ 14,166,227 KEB하나은행 등 상기 사항 이외에 당사가 KBI건설㈜의 오피스텔신축사업과 관련하여 책임준공이행보증 182억원을 제공한 건은 전기에 해소되었습니다. 5-3) 당사가 제공받은 보증 (단위: 천원) 특수관계자 회사명 보증금액 보증내용 비고 기타특수관계자 ㈜KBI텍 6,000,000 산업은행 단기한도대출 일반대 ㈜KBI텍 24,000,000 산업은행 대출 일반대 ㈜KBI국인산업 15,000,000 유진투자증권 회사채 발행 회사채 ㈜KBI국인산업 8,800,000 정기예금 KDK보증담보 ㈜KBI국인산업 3,772,000 주식담보 KDK보증담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기 급여 1,239,159 1,511,925 32. 지급보증 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증일 보증금액 보증내용 서울보증보험 2012-11-27 7,930 계약보증보험 서울보증보험 2020-07-17 170,000 공탁보증보험 서울보증보험 2020-07-17 170,000 공탁보증보험 서울보증보험 2020-07-17 420,000 공탁보증보험 서울보증보험 2022-01-01 1,000,000 이행(상품판매대금)보증보험 서울보증보험 2022-03-25 1,000,000 기업금융보증보험 서울보증보험 2022-05-26 500,000 이행(상품판매대금)보증보험 서울보증보험 2022-06-27 400,000 지급보증보험 서울보증보험 2022-06-24 50,000 지급보증보험 합 계 3,717,930 33. 약정사항과 우발사항 (1) 외상매출채권담보부 대출 등 약정당기말 현재 당사는 외상매출채권담보부대출, 무역금융, 당좌대출한도 및 일반회전한도 약정을 하고 있습니다. (단위: 천원, EUR) 금융기관 약정사항 한도금액 우리은행 외상매출채권담보부대출 7,000,000 운전분할상환대출 1,550,000 일반대 1,000,000 일반대 1,997,000 일반대 189,000 무역금융 9,900,000 신한은행 무역금융 5,000,000 전자채권 3,000,000 외화대출 EUR 4,250,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 6,000,000 농협은행 무역금융 3,857,000 KEB하나은행 외상매출채권담보부대출 2,700,000 상생매담대 1,000,000 상생매담대 1,000,000 상생매담대 500,000 KDB산업은행 산업운영대출 20,000,000 산업운영대출(단기한도) 5,000,000 현대커머셜 동반성장대출 1,500,000 동반성장대출 1,000,000 현대차증권 주식담보대출 1,000,000 신한금융투자 주식담보대출 3,500,000 합 계 76,693,000 EUR 4,250,000 (2) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사가 피고인인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 청구금액 계류법원 진행상황 유창글로벌㈜(주1) 994,333,697 울산지방법원 1심진행중 (주1) 사건번호 2021가합455 약정금등청구의 소(994,333,697원)에 대한 이의신청 소송사건입니다.한편, 명보산업이 2020년 10월 27일 제기한 손해배상 등 청구의 소(사건번호 2020가합2991, 청구액 200,010,000원)은 2022년 9월 26일 원고측에서 취하하였습니다. 34. 보험가입현황 (1) 당기말 현재 당사가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 재산종합 군포공장-건물 메리츠손해보험㈜ 8,643,223 신아산공장-건물,기계,동산 89,565,201 아산공장-건물,기계,동산 31,483,877 경주공장-건물,기계,동산 11,536,796 울산공장-건물,기계,동산 38,591,748 기계담보 10,000 휴지보험 51,424,961 재산보험 소계 231,255,806 화재보험 설계팀 동탄 사무실 MG손해보험㈜ 2,120,000 가스사고배상책임보험 신아산공장-액화석유가스냉동제조자배상책임 MG손해보험㈜ 1,900,000 승강기사고배상책임보험 신아산공장-화물기E/V_4대 MG손해보험㈜ 270,000 이산공장-화물기E/V_2대 울산공장-화물기E/V_2대 영업배상책임보험 군포공장 MG손해보험㈜ 70,000 한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사의 보험관련 질권설정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 설정액 기간 비고 신한은행 온양금융센터 3,804,070 2021/12/31~2022/12/31 울산 28.04억, 경주 10억 우리은행 동자동지점 20,790,372 2021/12/31~2022/12/31 신아산공장, 군포공장 건물 한국수출입은행 대전지점 7,200,000 2021/12/31~2022/12/31 아산공장 건물 합 계 31,794,443 35. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 장기 및 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: JPY, EUR, 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 우리은행 군포공장 토지 및 건물 10,900,000 B2B대출외 JPY 552,000,000 시설자금외 신아산공장 토지 및 건물 26,000,000 시설자금외 신한은행 경주공장 토지 및 건물 JPY 310,800,000 외화지보 울산공장 토지 및 건물 6,000,000 무역금융 울산공장 토지 및 건물 EUR 8,400,000 외화대출외 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,357,500 외화지보 한국수출입은행 아산공장 토지 및 건물 9,000,000 일반대출 동국실업㈜재고자산 7,800,000 일반대출 예금 1,400,000 외화지보 현대차증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,552,692 주식담보대출 신한금융투자 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,726,414 주식담보대출 현대커머셜 모비스 매출채권 1,500,000 일반대출 합 계 JPY 862,800,000 EUR 8,400,000 76,236,606 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 다음에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재와 관련되어 있습니다. (1-1) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때) 등으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY, JPY 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 자산 외화예금 USD 13,044,987 16,531,912 1,193,627 1,348,798 EUR - - 78,214 105,152 외상매출금 USD 1,869,896 2,369,719 35,262,161 39,846,242 EUR 70,174 94,820 89,564 120,412 미수금 USD 470,180 595,859 3,093,116 3,495,221 EUR 254,016 343,226 133,497 179,476 CNY - - 37,000 6,469 JPY 3,549,740 33,835 - - 대여금 USD 42,800,000 54,240,440 12,250,000 13,842,500 EUR 5,000,000 6,756,000 - - 합 계 USD 58,185,063 73,737,930 51,798,904 58,532,761 EUR 5,324,190 7,194,045 301,275 405,041 CNY - - 37,000 6,469 JPY 3,549,740 33,835 - - 부채 미지급금 USD - - 5,712 6,239 EUR - - 16,360 21,871 단기차입금 EUR 4,250,000 5,742,600 5,150,000 6,923,763 합 계 USD - - 5,712 6,239 EUR 4,250,000 5,742,600 5,166,360 6,945,634 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,751,559 (5,751,559) 4,565,069 (4,565,069) EUR 113,213 (113,213) (510,166) 510,166 CNY - - 505 (505) JPY 2,639 (2,639) - - (1-2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당 기 전 기 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 10,547,000 58,031,600 23,350,000 48,007,349 비 율 15% 85% 33% 67% 당사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자율 1% 상승시 이자율 1% 하락시 이자율 1% 상승시 이자율 1% 하락시 금융부채 (452,646) 452,646 (374,457) 374,457 (1-3) 기타가격위험 기타 가격위험은 환율변동위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기에 공정가치의 변동이 중요한 금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 17,357,943 23,462,098 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,905,975 1,640,812 합 계 19,263,919 25,102,910 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,353,920 (1,353,920) 1,830,044 (1,830,044) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 148,666 (148,666) 127,983 (127,983) 합 계 1,502,586 (1,502,586) 1,958,027 (1,958,027) (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 96,390,553 83,325,552 당기손익-공정가치측정금융자산 1,905,975 1,640,812 담보제공자산 76,236,606 81,365,772 EUR 8,400,000 EUR 8,400,000 JPY 862,800,000 JPY 862,800,000 지급보증 EUR 24,176,000 EUR 26,720,000 JPY 610,000,000 JPY 710,000,000 14,166,227 15,130,350 (3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의만기정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합 계 이자부차입금 2,550,000 65,839,600 189,000 68,578,600 매입채무 67,353,437 - - 67,353,437 미지급금 7,249,988 - - 7,249,988 보증금 685,170 - - 685,170 예수금 525,868 - - 525,868 금융보증계약부채 389,590 - - 389,590 사채 - 15,000,000 - 15,000,000 전환사채 - 16,178,563 - 16,178,563 미지급비용 6,506,382 - - 6,506,382 리스부채 - 543,759 439,129 982,888 장기미지급비용 - - 790,703 790,703 합 계 85,260,434 97,561,922 1,418,832 184,241,189 <전기말> (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합 계 이자부차입금 4,150,000 64,207,349 3,000,000 71,357,349 매입채무 57,856,872 - - 57,856,872 미지급금 11,312,037 - - 11,312,037 보증금 1,603,070 - - 1,603,070 예수금 400,680 - - 400,680 금융보증계약부채 345,517 - - 345,517 사채 - - 15,000,000 15,000,000 전환사채 - - 14,897,400 14,897,400 미지급비용 5,323,342 - - 5,323,342 리스부채 - 373,980 160,538 534,518 장기미지급비용 - - 727,245 727,245 합 계 80,991,519 64,581,329 33,785,183 179,358,030 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 부채를 자본으로 나눈 부채비율(부채/자본)을 사용하여 감독하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당 기 전 기 부 채 210,986,197 221,051,142 자 본 181,059,300 171,161,047 부채비율 116.53% 129.15% 37. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장지분증권 14,184,508 14,184,508 19,750,300 19,750,300 비상장지분증권 3,173,435 3,173,435 3,711,798 3,711,798 소 계 17,357,943 17,357,943 23,462,098 23,462,098 당기손익-공정가치측정 금융자산 저축보험 1,905,975 1,905,975 1,640,812 1,640,812 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 16,612,341 16,612,341 9,453,476 9,453,476 매출채권 48,797,333 48,797,333 68,805,774 68,805,774 미수금 2,915,966 2,915,966 1,367,323 1,367,323 단기대여금 34,384,095 34,384,095 10,260,727 10,260,727 미수수익 931,217 931,217 573,032 573,032 보증금 499,509 499,509 280,261 280,261 단기금융상품 1,400,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000 장기대여금 6,756,000 6,756,000 - - 장기보증금 706,435 706,435 638,435 638,435 소 계 113,002,894 113,002,894 92,779,028 92,779,028 금융자산 합계 132,266,813 132,266,813 117,881,938 117,881,938 상각후원가로 측정하는 금융부채 단기차입금 68,389,600 68,389,600 70,357,349 70,357,349 장기차입금 189,000 189,000 1,000,000 1,000,000 매입채무및기타채무 74,603,425 74,603,425 69,168,909 69,168,909 보증금 685,170 685,170 1,603,070 1,603,070 예수금 525,868 525,868 400,680 400,680 미지급비용 6,506,382 6,506,382 5,323,342 5,323,342 금융보증계약부채 389,590 389,590 345,517 345,517 장기미지급비용 790,703 790,703 727,245 727,245 리스부채(유동) 543,759 543,759 373,980 373,980 리스부채(비유동) 439,129 439,129 160,538 160,538 전환사채(유동) 16,178,563 16,178,563 - - 전환사채(비유동) - - 14,897,400 14,897,400 사채(유동) 15,000,000 15,000,000 - - 사채(비유동) - - 15,000,000 15,000,000 금융부채 합계 184,241,189 184,241,189 179,358,030 179,358,030 (2) 금융상품 공정가치서열 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 14,184,508 - 3,173,435 17,357,943 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,905,975 - 1,905,975 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 - 16,612,341 - 16,612,341 기타금융자산 - 1,400,000 706,435 2,106,435 매출채권및기타채권 - - 94,284,118 94,284,118 금융자산 합계 14,184,508 19,918,317 98,163,988 132,266,813 공정가치가 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 74,603,425 74,603,425 전환사채 - 16,178,563 - 16,178,563 사채 - 15,000,000 - 15,000,000 차입금 - 68,578,600 - 68,578,600 리스부채 - 982,888 - 982,888 기타금융부채 - - 8,897,712 8,897,712 금융부채 합계 - 100,740,051 83,501,138 184,241,189 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 19,750,300 - 3,711,797 23,462,097 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,640,812 - 1,640,812 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 - 9,453,476 - 9,453,476 기타금융자산 - 1,400,000 638,435 2,038,435 매출채권및기타채권 - - 81,287,117 81,287,117 금융자산 합계 19,750,300 12,494,289 85,637,350 117,881,938 공정가치가 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 69,168,909 69,168,909 전환사채 - 14,897,400 - 14,897,400 사채 - 15,000,000 - 15,000,000 차입금 - 71,357,349 - 71,357,349 리스부채 - 534,518 - 534,518 기타금융부채 - - 8,399,854 8,399,854 금융부채 합계 - 101,789,267 77,568,763 179,358,030 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 38. 리스 (1) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 유형별 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 사용권자산(당기초) 1,443,191 349,752 1,792,943 - 증가 809,488 295,617 1,105,105 - 만기해지 (1,320,248) (79,026) (1,399,274) - 사용권자산(당기말) 932,431 566,342 1,498,774 - 감가상각누계액(당기초) 1,127,918 143,182 1,271,101 - 감가상각비 515,763 137,140 652,903 - 만기해지 (1,319,361) (77,548) (1,396,910) - 감가상각누계액(당기말) 324,320 202,774 527,094 - 당기말 장부가액 608,112 363,568 971,680 - 리스부채(당기초) - - - 534,517 증가 - - - 1,105,105 이자비용 - - - 28,064 지급 - - - (682,434) 중도해지 - - - (2,364) 리스부채(당기말) - - - 982,888 <전기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 사용권자산(전기초) 1,428,351 296,932 1,725,284 - 증가 194,195 170,745 364,940 - 만기해지 (179,355) (117,926) (297,281) - 사용권자산(전기말) 1,443,191 349,752 1,792,943 - 감가상각누계액(전기초) 834,498 122,526 957,025 - 감가상각비 472,775 119,810 592,585 - 만기해지 (179,355) (99,154) (278,509) - 감가상각누계액(전기말) 1,127,918 143,182 1,271,101 - 전기말 장부가액 315,273 206,569 521,842 - 리스부채(전기초) - - - 787,505 증가 - - - 364,940 이자비용 - - - 20,438 지급 - - - (619,303) 중도해지 - - - (19,063) 리스부채(전기말) - - - 534,517 (2) 리스로 인하여 인식된 비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산에 대한 감가상각비 652,903 592,585 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 28,064 20,438 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 55,852 41,546 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 52,682 44,535 39. 보고기간 후 사건 당사의 제9회차 전환사채 발행잔액 16,450,000천원 중 4,080,000천원에 대하여 2023년 3월 13일 조기상환 청구가 신청되었습니다. (주석17 참조) 40. 당기 영업이익의 성격 당사의 당기 영업이익 16,708,728천원 중 14,125,236천원은 당기 중 종속기업인 염성동국기차배건유한공사와 Dong KooK MEXICO S.A. de C.V.에 대한 장기매출채권 회수와 관련하여 대손충당금이 일시환입 처리된 비경상적 거래에 의해 발생하였습니다. 41. 재무제표의 확정일 당사의 2022 회계연도 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2023년 3월 16일 당사의 이사회에서 승인 되었으며, 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 대한 전반적인 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 배당율을 결정하고 있습니다.당사는 정관 제45조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.제 45조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 전항의 배당은 제 16조 제 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 배당금 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸되고 이로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 2. 주요배당지표 5005005004,575-23,736-11,4276,764-2,88161846-281-117------------------------------------- - --- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제68기 제67기 제66기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 3. 과거 배당 이력 최근 5년간 배당이력은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 2022.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021.03.16전환권행사보통주819,6715006902021.06.02유상증자(제3자배정)보통주20,356,2345007862022.03.16전환권행사보통주68,0275007352022.09.23유상증자(제3자배정)보통주12,987,012500539 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - 2. 미상환된 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권 미상환 전환사채 발행현황 2022.12.31(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제9회무기명식 이권부무보증 사모전환사채92021.03.122026.03.1216,500보통주2022.03.12~2026.02.1210064916,45025,346,687전환가액 조정내역2021.03.12 961원(발행시)2021.06.02 939원(유상증자로 인한 조정)2021.12.13 822원2022.03.14 735원2022.03.16 전환권행사2022.06.13 715원2022.09.13 658원2022.09.23 650원(유상증자로 인한 조정)2022.12.12 649원16,500-10064916,45025,346,687- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ※ 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행잔액 16,450백만원 중 4,080백만원에 대하여 2023년 3월 13일 조기상환 청구가 신청되었습니다. 조기상환 후 발행잔액의 전환가능주식수는 19,060,092주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 채무증권 발행실적 2022.12.31(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 케이비아이동국실업주식회사회사채사모2020.05.2915,0003.4%BB0(NICE신용평가)2023.05.28미상환유진투자증권케이비아이동국실업주식회사회사채사모2021.03.1216,5000.0%-2026.03.12미상환KB증권 외31,500---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------15,000--16,450---31,50015,000--16,450---31,500 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행잔액 16,450백만원 중 4,080백만원에 대하여 2023년 3월 13일 조기상환 청구가 신청되었습니다. 조기상환 후 미상환잔액은 12,370백만원입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 사모자금의 사용내역 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 케이비아이동국실업(주) 제8회 무기명식 이권부무보증 사모사채82020.05.29운영자금 150억15,000운영자금 150억15,000-케이비아이동국실업(주) 제9회 무기명식 이권부무보증 사모사채92021.03.12운영자금 165억16,500운영자금 165억16,500-주권상장법인 사모자금(제3자배정유상증자)112021.06.01출자전환 160억16,000출자전환 160억16,000-주권상장법인 사모자금(제3자배정유상증자)132022.09.22출자전환 70억7,000출자전환 70억7,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 당사 및 연결기업은 채권의 장부가액을 미래에 회수하는데 있어서 발생할 가능성이 있는 손상금액 추정액을 대손충당금으로 반영하고 있습니다.당사 및 연결기업의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. <당사> (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제68기 매출채권 48,797,333 - - 미수금 2,915,966 - - 대여금 54,240,440 19,856,345 36.61% 미수수익 931,217 - - 보증금 499,509 - - 합계 107,384,463 19,856,345 18.49% 제67기 매출채권 82,931,010 14,125,236 17.03% 미수금 1,367,323 - - 대여금 14,522,375 4,261,648 29.35% 미수수익 573,032 - - 보증금 280,261 - - 합계 99,674,001 18,386,885 18.45% 제66기 매출채권 69,682,806 - - 미수금 5,700,168 - - 대여금 2,937,600 - - 미수수익 199,943 - - 보증금 240,244 - - 합계 78,760,761 - - <연결기업> (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제68기 매출채권 81,673,508 680,594 0.83% 미수금 8,708,916 - - 대여금 7,069,644 4,079,644 57.71% 미수수익 57,420 - - 보증금 4,466,399 - - 합계 101,975,886 4,760,238 4.67% 제67기 매출채권 69,940,739 680,182 0.97% 미수금 7,542,917 - - 대여금 6,937,893 4,052,893 58.42% 미수수익 639,518 - - 보증금 11,018,981 - - 합계 96,080,048 4,733,075 4.93% 제66기 매출채권 66,704,814 547,696 0.08% 미수금 7,417,042 - - 대여금 4,040,515 4,040,515 100.00% 미수수익 64,505 - - 보증금 240,244 - - 합계 78,467,120 4,588,211 5.85% 기대신용손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다. <당사> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 당기초 14,125,236 - 4,261,648 설정(주1) - - 15,594,697 환입(주2) (14,125,236) - - 제각 - - - 당기말 - - 19,856,345 (주1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률과 전이율을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(주2) 당기 중 종속기업인 염성동국기차배건유한공사와 Dong KooK MEXICO S.A. de C.V.에 대한 장기매출채권 및 대여금을 회수하여 관련 대손충당금이 일시환입 처리되었습니다.(별도재무제표 주석 40 참조) <연결기업> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 당기초 680,182 - 4,052,893 설정 17,400 - - 환입 - - - 제각 - - - 기타(환율변동) (16,988) - 26,751 당기말 680,594 - 4,079,644 2. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 <당사> (단위: 천원) 구 분 합 계 정상채권 만기경과미손상채권금액 대손충당금 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 48,797,333 47,512,412 9,958 25,215 1,124 - 1,248,623 - 미수금 2,915,966 2,817,353 36,806 17,463 15,051 9,557 19,736 - 미수수익 931,217 931,217 - - - - - - 단기대여금 34,384,095 54,240,440 - - - - - (19,856,345) 보증금 499,509 499,509 - - - - - - 합 계 87,528,118 106,000,930 46,764 42,679 16,175 9,557 1,268,359 (19,856,345) <연결기업> (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과채권금액 대손충당금 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 80,992,913 81,626,611 9,958 25,215 1,124 - 10,599 (680,594) 미수금 8,708,916 8,610,302 36,806 17,463 15,051 9,557 19,736 - 미수수익 57,420 57,420 - - - - - - 단기대여금 2,990,000 2,990,000 - - - - 4,079,644 (4,079,644) 보증금 4,466,399 4,466,399 - - - - - - 합 계 97,215,648 97,750,732 46,764 42,679 16,175 9,557 4,109,979 (4,760,238) 3. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 <당사> (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제68기 제67기 제66기 자동차부문 제품 1,577,765 1,760,203 1,867,939 재공품 1,062,020 865,225 965,393 원부재료 2,129,202 1,814,504 1,979,789 상품 - - - 미착품 - - - 합계 4,768,988 4,439,932 4,813,121 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.22% 1.1% 1.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 80.94회 73.4회 64.9회 <연결기업> (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제68기 제67기 제66기 자동차부문 제품 6,654,603 7,603,398 7,082,066 재공품 10,747,958 7,276,207 6,638,768 원부재료 18,843,914 13,362,027 13,760,522 상품 921,975 46,251 496,927 미착품 311,752 509,449 271,154 합계 37,480,202 28,797,333 28,249,437 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.8% 5.0% 5.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.9회 19.0회 15.9회 (2). 재고자산의 실사내용 구분 실사일자 감사인의 참여 및 입회여부 장기체화재고 등 한국 2023.01.01 진일회계법인 소속 공인회계사 입회 해당사항없음 중국 2023.01.01 강소익성회계사무소 소속 공인회계사 입회 " 유럽 2022.12.23 Ebner & Stolz 회계법인 소속 공인회계사 입회 " 멕시코 2022.12.29 Russell 회계법인 소속 공인회계사 입회 " 4. 공정가치평가 내역 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 공정가치로 평가하고 있습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가누계액 시장성있는 지분증권 KBI메탈㈜ (주1) 2,480,664 7.53% 6,082,294 3,249,670 3,249,670 (2,832,624) 동양철관㈜ (주1,2) 11,595,799 9.75% 13,172,329 10,934,838 10,934,838 (2,237,490) 시장성없는 지분증권 동국화공㈜ 12,488 1.73% 288,535 189,031 189,031 (99,504) KBI정무산업㈜ 159,900 19.50% 1,367,340 - - (1,367,340) ㈜KBI코스모링크(주3) 240,000 11.73% 2,688,000 913,179 913,179 (1,774,821) ㈜석문에너지 1,000,000 9.43% 5,000,000 2,071,225 2,071,225 (2,928,775) 채무증권 ㈜KBI에이스텍 (주4) 6,000,000 - 3,000,000 - - (3,000,000) 합 계 21,488,851 31,598,498 17,357,943 17,357,943 (14,240,555) (주1) KBI메탈㈜ 및 동양철관㈜의 지분증권 중 일부는 당사의 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다. (주석 35 참조)(주2) 동양철관㈜의 지분증권 중 일부는 종속기업인 KDK Automotive Gmbh에게 제공한 L/C 사용에 대한 보증을 위하여 제공한 담보입니다. (별도재무제표 주석 31 참조)(주3) 전기 중 ㈜KBI코스모링크의 무상감자로 인하여 지분증권이 480,000주에서 240,000주로 감소하였으며, 유상증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.(주4) ㈜KBI에이스텍의 상환우선주입니다. 당사는 동 상환우선주에 대한 상환청구권을 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년 및 2021년 주요경영지표는 다음과 같습니다. [별도] (단위 : 억원, %) 구분 2022년 2021년 증감율 매출액 3,986 3,616 10.24% 매출액증가율 10.24% 13.91% △3.67% 영업이익률 4.19% △3.81% 흑자전환 경상이익률 1.70% △0.80% 흑자전환 자기자본순이익률 3.74% △1.68% 흑자전환 부채비율 116.53% 129.15% △12.62% 유동비율 68.05% 64.95% 3.10% [연결] (단위 : 억원, %) 구분 2022년 2021년 증감율 매출액 6,142 5,214 17.78% 매출액증가율 17.78% △1.76% 19.54% 영업이익률 △0.16% △14.05% 13.89% 경상이익률 0.74% △4.55% 흑자전환 자기자본순이익률 2.54% △13.96% 흑자전환 부채비율 206.89% 233.98% △27.09 유동비율 77.48% 68.45% 9.04% ※ 주요경영지표 산출식매출액증가율 : (당기-전기)매출액/전기 매출액 * 100영업이익률 : 영업이익/매출액 * 100경상이익률 : 당기순이익/매출액 * 100자기자본순이익률 : 당기순이익/자기자본 * 100부채비율 : 부채총액/자기자본 * 100유동비율 : 유동자산/유동부채 * 100 2022년 국내 자동차 산업은 러-우 전쟁, 중국의 코로나 봉쇄, 반도체 수급 부족 등 글로벌 악재와 금리인상, 불안정한 국제환율로 인해 엔데믹 시대를 맞이하여 내수와 수출 소비세가 회복했음에도 2021년에 비해 소폭 활성화된 수준에 그쳤습니다.당사는 이와 같은 환경 속에서도 소비자와 고객사의 수요를 만족하는 품질과 기술력을 바탕으로 EV6, 아이오닉5와 같은 전기차와 제네시스와 같은 기존 고급브랜드 차량 등의 부품을 수주, 판매하여 작년보다 10.24% 증가한 매출인 3,986억원을 기록하며 별도재무제표 기준 역대 최고매출을 갱신하였습니다. 또한 각 종속회사로부터 채권을 회수하여 작년 영업손실의 대부분인 141억원 가량을 차지했던 종속회사 채권에 대한 대손상각비가 환입되며 영업이익 167억원, 당기순이익 68억을 달성하여 흑자전환에 성공하였습니다. 연결재무제표를 구성하는 당사의 종속법인들 역시 수주증가, 원가절감 등을 통해 2022년 대비 17.78% 증가한 6,142억원 매출을 달성하였고 전년도 733억에서 큰 폭으로 개선된 10억의 영업적자와 46억의 당기순이익을 내어 흑자전환하였습니다. 특히 유럽법인은 작년도에 큰 폭의 영업적자를 내며 구조조정을 단행하였고 이를 바탕으로 2022년 인건비 절감과 생산 비효율을 개선하였으며 고객사인 폭스바겐 사와 단가협의를 성공적으로 이끌어내어 영업이익 66억으로 흑자전환 되었습니다. 멕시코 법인은 진출 6년차로 매출증가를 통해 영업정상화를 이루며 작년에 이어 11억 영업이익을 달성하였습니다. 다만 중국법인은 경직된 중국내수시장으로 인한 매출감소 및 제한적인 고정비절감으로 인하여 작년보다 소폭 개선된 123억 영업적자를 내었으며 당사는 중국법인의 정상화를 위한 방안을 모색 중에 있습니다. 회사 내부적으로는 최대주주인 KBI국인산업 대상 제3자배정 유상증자를 통해 자금을 조달하여 유동비율, 부채비율이 전년도 대비 개선되었고 유동성을 확보하여 향후 불안정한 글로벌 경제정세를 대비하고 있습니다. 3. 영업실적 및 재무상태 (1) 영업실적최근 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. [별도] (단위 : 백만원, %) 계 정 과 목 2022년 2021년 증감율(%) 매출액 398,643 361,613 10.24% 매출원가 372,705 339,476 9.79% 판매비와관리비 9,229 35,907 △74.30% 영업손익 16,709 (13,769) 흑자전환 기타수익 16,298 19,651 △17.06% 기타비용 21,093 9,982 111.32% 금융수익 1,525 518 194.72% 금융원가 4,400 3,446 27.66% 법인세차감전순손익 9,040 (7,028) 흑자전환 당기순손익 6,764 (2,881) 흑자전환 [연결] (단위 : 백만원, %) 계 정 과 목 2022년 2021년 증감율(%) 매출액 614,172 521,441 17.78% 매출원가 559,664 541,897 3.28% 판매비와관리비 55,474 52,829 5.01% 영업손실 (965) (73,285) 98.68% 기타수익 30,170 53,418 △43.52% 기타비용 11,778 9,011 30.70% 금융수익 182 130 40.42% 금융원가 7,612 6,366 19.58% 법인세차감전순손익 9,998 (35,115) 흑자전환 당기순손익 4,575 (23,736) 흑자전환 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 결산일 자 산 부 채 자 본 매 출 액 당기순손익 케이비아이동국실업 주식회사 2022.12.31 392,045,497 210,986,197 181,059,300 398,643,443 6,764,125 KDK Automotive Gmbh (연결) (주1) 2022.12.31 166,323,450 112,098,559 54,224,891 154,716,276 7,290,947 염성동국기차배건유한공사 2022.12.31 64,825,350 59,331,411 5,493,939 31,716,841 (12,541,478) Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. 2022.12.31 40,038,610 39,596,988 441,622 35,222,241 (1,617,541) ㈜KBI에이스텍 2022.12.31 17,889,620 11,292,961 6,596,659 41,236,492 436,848 KBI산업개발㈜ 2022.12.31 4,890,638 1,510,441 3,380,197 4,048,936 34,375 합 계 686,013,166 434,816,556 251,196,609 665,584,228 367,275 (주1) KDK Automotive Gmbh의 당기와 전기의 요약 재무정보에는 자회사인 KDK Automotive Czech s.r.o 와 KDK-Dongkook Automotive Spain S.A의 재무정보가 포함되어 있습니다. (2) 재무상태 최근 2개 사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. [별도] (단위 : 백만원, %) 계 정 과 목 2022년 2021년 증감율(%) 자 산 유동자산 134,717 115,260 16.88% 비유동자산 257,328 276,953 △7.09% 자 산 총 계 392,045 392,212 △0.04% 부 채 유동부채 197,973 177,461 11.56% 비유동부채 13,013 43,590 △70.15% 부 채 총 계 210,986 221,051 △4.55% 자 본 자본금 50,137 43,609 14.97% 자본잉여금 41,425 40,940 1.19% 기타포괄손익누계액 △10,934 △6,034 △81.20% 이익잉여금 100,431 92,647 8.40% 자 본 총 계 181,059 171,161 5.78% 부채및자본총계 392,045 392,212 △0.04% [연결] (단위 : 백만원, %) 계 정 과 목 2022년 2021년 증감율(%) 자 산 유동자산 233,599 213,978 9.17% 비유동자산 319,972 354,027 △9.62% 자 산 총 계 553,571 568,005 △2.54% 부 채 유동부채 301,480 312,623 △3.56% 비유동부채 71,707 85,308 △15.94% 부 채 총 계 373,187 397,931 △6.22% 자 본 지배기업소유주지분 177,014 167,525 5.66% 자본금 50,137 43,609 14.97% 자본잉여금 37,146 36,660 1.33% 자본조정 △2,904 △2,904 - 기타포괄손익누계액 △16,677 △13,942 △19.62% 이익잉여금 109,313 104,102 5.01% 비지배지분 3,369 2,549 32.18% 자 본 총 계 180,384 170,074 6.06% 부채및자본총계 553,571 568,005 △2.54% (3) 환율변동 영향당사는 글로벌 영업활동 등으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 2022년은 아래와 같이 큰 폭의 환율변동이 있었으며 종속회사 외화채권 등 회수 시 이에 따른 외환차손익이 발생하였습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 입니다.2022년 환율변동 추이 및 외환차손익과 기말기준 환율변동으로 인한 당기순손익 민감도 분석은 다음와 같습니다.(3-1) 2022년 환율변동 추이 및 외환차손익 [별도] (단위: 기말환율, 천원) 구 분 2022년 2021년 증감율(%) <환율변동 추이> USD 1,267.30 1,185.50 6.90% EUR 1,351.20 1,342.34 0.66% CNY 181.44 186.26 △2.59% JPY 953.18 1,030.24 △7.48% <외환차손익> 외환차익 6,116,963 872,331 601.22% 외환차손 △824,737 △62,819 △1,212.88% 계 5,292,227 809,512 553.76% (3-2) 당기순손익 민감도 분석 [별도] (단위: 천원) 구 분 2022년 말 2021년 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,751,559 △5,751,559 4,565,069 △4,565,069 EUR 113,213 △113,213 △510,166 510,166 CNY - - 505 △505 JPY 2,639 △2,639 - - (4) 자산손상당사는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있으며, 자산에 대한 손상 징후가 있는 경우 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손익인식 여부를 결정합니다. 2022년 당사는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 종속기업에 대한 채권에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 외부 전문가의 손상평가보고서를 통해 손상검사를 수행하였습니다. 손상평가는 미래영업활동을 통해 기대되는 현금흐름을 추정하여 이를 자산의 위험과 자본구조를 반영한 할인율로 할인하여 회수가능가액을 평가하 는 현금흐름할인법을 이용 하여 이루어졌으며 이를 통하여 종속기업 염성동국기차배건 투자주식 장부가액과의 차액 2,384백만원을 투자주식손상금액으로 인식하였습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성분석최근 2개 사업연도의 유동성 현황은 다음과 같습니다. [별도] (단위 : 백만원, %) 과 목 2022년 2021년 증감율(%) 기초의 현금및현금성자산 9,453 3,741 152.69% 현금및현금성자산의증가 7,725 5,621 37.43% 영업활동으로 인한 현금흐름 47,130 7,497 528.65% 투자활동으로 인한 현금흐름 △42,681 △12,483 △241.91% 재무활동으로 인한 현금흐름 3,275 10,606 △69.12% 현금및현금성자산의 환율변동 효과 △566 91 △721.98% 기말의 현금및현금성자산 16,612 9,453 75.73% [연결] (단위 : 백만원, %) 과 목 2022년 2021년 증감율(%) 기초의 현금및현금성자산 36,556 63,184 △42.14% 현금 및 현금성자산의 증감 △4,937 △27,690 82.17% 영업활동에 의한 현금흐름 △13,133 △11,833 △10.99% 투자활동에 의한 현금흐름 14,889 △25,717 △157.90% 재무활동에 의한 현금흐름 △6,693 9,861 △167.87% 현금및현금성자산의 환율변동 효과 △308 1,062 △129.00% 기말의 현금및현금성자산 31,311 36,556 △14.35% 별도기준 2022년 현금흐름은 매출증가 및 종속기업 채권회수, 유상증자를 통하여 2021년 대비 개선되었으며 연결기준으로는 2021년 손익에 반영된 유럽법인 구조조정비가 2022년 지급된 점이 반영되어 악화되었습니다. 이러한 현금흐름은 비경상적인 것으로 현재 현금 및 현금성자산 보유액 외 무역금융, 한도대 등 차입금과 경상적인 영업활동에 의한 현금흐름을 바탕으로 당사 및 종속기업은 단기간내 유동성 부족현상이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단하고 있습니다.(2) 자금조달 및 지출(2-1) 자금조달연결회사가 조달한 자금의 내역은 아래와 같습니다. [별도] (단위 : 백만원, %) 계 정 과 목 2022년 2021년 증감율(%) 단기차입금 68,390 70,357 △2.80% 장기차입금 189 1,000 △81.10% 전환사채 16,179 14,897 8.60% 사채 15,000 15,000 - 계 99,757 101,255 △1.48% [연결] (단위 : 백만원, %) 계 정 과 목 2022년 2021년 증감율(%) 단기차입금 120,907 129,651 △6.74% 장기차입금 40,565 27,980 44.98% 전환사채 16,179 14,897 8.60% 사채 15,000 15,000 - 계 192,651 187,529 2.73% ※ 차입금 및 사채를 통한 자금조달에 관한 자세한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석의 주석 17, Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석의 주석 17을 참조하시기 바랍니다.상기사항 외 당사는 2022년 중 KBI국인산업으로부터 70억원을 차입하고 2022년 9월 23일 KBI국인산업 대상 제3자배정 유상증자를 통하여 출자전환을 받았습니다. (2-2) 지출연결회사의 1년 이내 결제예정 금융부채는 아래과 같습니다. [별도] (단위 : 백만원) 구 분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합 계 이자부차입금 2,550 65,840 189 68,579 매입채무 67,353 - - 67,353 미지급금 7,250 - - 7,250 보증금 685 - - 685 예수금 526 - - 526 금융보증계약부채 390 - - 390 사채 - 15,000 - 15,000 전환사채 - 16,179 - 16,179 미지급비용 6,506 - - 6,506 리스부채 - 544 439 983 장기미지급비용 - - 791 791 합 계 85,260 97,562 1,419 184,241 [연결] (단위 : 백만원) 구 분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합 계 이자부차입금 21,303 99,604 40,565 161,472 매입채무 97,269 - - 97,269 미지급금 18,582 - - 18,582 보증금 685 - - 685 예수금 655 - - 655 금융보증계약부채 139 - - 139 전환사채 - 16,179 - 16,179 미지급비용 11,599 - - 11,599 장기보증금 - - 140 140 리스부채 - 1,827 2,335 4,163 사채 - 15,000 - 15,000 합 계 150,233 132,610 43,041 325,883 6. 부외거래 (1) 계류중인 소송 현황 2021년 말 기준 연결기업이 관계되어 있는 소송사건은 총 2건이었으며 이 중 명보산업이 2020년 10월 27일 제기한 손해배상 등 청구의 소(사건번호 2020가합2991, 청구액 200,010,000원)은 2022년 9월 26일 원고측에서 취하하였습니다.2022년 말 기준 연결기업의 계류중인 소송은 아래 1건입니다. 구 분 내 용 소제기일 2021.06.16 소송 당사자 원고: (주)유창글로벌, 피고: 케이비아이동국실업 주식회사 소송의 내용 원고는 자금지원 약정금 미지급 주장 소송가액(백만원) 1심: 994 진행상황 2021.06.16. 소제기 (1심 진행중) 향후 소송일정 및 대응방안 소송 선고 결과에 따라 승소의 경우 지급사유 없으며, 패소의 경우 판결금 지급하여 소송 종결 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 패소 시 당사 판결금 및 지연배상금 원고에 지급당사는 소송대리인을 선임하여 소송 대응 중이며 판결 결과에 따른 재무적효과는 예측할 수 없습니다. (2) 지급보증 현황당사는 해외현지법인 및 계열회사의 원활한 자금조달과 경영환경 개선을 위해 국내외 금융기관으로 부터의 차입금 등에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 건별 채무보증 금액에 관계없이 채무보증에 관한 결정은 이사회결의를 통해 집행되고 있으며 해외현지법인 및 계열회사의 채무불이행 등으로 인해 당사가 채무를 대신 부담한 경우는 발생하지 않았습니다. ※ 부외거래의 주요 상대처 및 규모 등에 대한 자세한 사항은 본 보고서 X. 대주주 등과의 거래내용을 참조하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항2022년 중 회사의 재무제표에 큰 영향을 주는 중요한 회계정책 및 추정에 변경은 없었습니다. ※ 중요한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석의 주석 2, Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석의 주석 2를 참조하시기 바랍니다.(2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 위험관리정책 대상은 시장위험, 신용위험, 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. ※ 파생상품 및 위험관리정책에 관한 자세한 사항은 본 보고서 Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 감사의견 등 제68기(당기)진일회계법인적정종속회사 대여금거래,비경상적 영업이익종속/관계기업 관련 투자주식, 채권 및 CGU 등자산손상검토제67기(전기)진일회계법인적정계속기업가정, 사업환경종속/관계기업 관련 투자주식, 채권 및 CGU 등자산손상검토제66기(전전기)삼덕회계법인적정-종속/관계기업 관련 투자주식 자산손상검토 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제68기(당기)진일회계법인반기재무제표 검토, 중간감사,별도/연결재무제표, 내부회계관리제도등에 대한 감사273,000,0002,600273,000,0002,600제67기(전기)진일회계법인반기재무제표 검토, 중간감사,별도/연결재무제표등에 대한 감사230,000,0002,125230,000,0002,148제66기(전전기)삼덕회계법인반기재무제표 검토, 중간감사,별도/연결재무제표등에 대한 감사225,000,0001,901225,000,0001,783 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 비감사용역 계약 체결현황 제68기(당기)2022.05.232022년 내부회계관리제도설계 및 운영평가 자문2022.06.01~2023.03.3180,000,000한영회계법인제67기(전기)2021.12.102021년 사업연도 세무조정3일9,500,000한영회계법인제66기(전전기)2020.11.302020년 사업연도 세무조정3일9,000,000한영회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022.07.29외부감사인 4인 외 지배기구대면회의반기재무제표 검토결과 논의22022.11.11외부감사인 4인 외 지배기구대면회의중간감사 수행결과 논의 및핵심감사사항에 대한 논의32023.03.10외부감사인 4인 외 지배기구대면회의기말감사 수행결과 논의 및핵심감사사항에 대한 논의42023.03.21외부감사인 6인 외 지배기구서면회의기말감사 수행결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 종속회사 감사의견 당기 기준 모든 종속회사는 각 회계감사인으로부터 적정의견(외국법인의 경우 이에 준하는 의견)을 받았습니다. 6. 회계감사인의 변경 공시대상기간 중 연결기업의 회계감사인 변경내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 변경 회계년도 변경 전 변경 후 변경사유 비 고 당사 케이비아이동국실업주식회사 2020 한영회계법인 삼덕회계법인 주기적지정 - 2021 삼덕회계법인 진일회계법인 직권지정 직권지정에 따른 기존계약 종료 종속회사 염성동국기차배건유한공사 2021 남경화전 강소익성 신규선임 - 종속회사 Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. 2022 Doowoo Russell 신규선임 - 종속회사 ㈜KBI에이스텍 2021 삼덕회계법인 대주회계법인 신규선임 - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도 사업연도 구 분 외부감사인의 검토(감사)의견 지적사항 제68기(당기) 감사 우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 케이비아이동국실업 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제67기(전기) 검토 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제66기(전전기) 검토 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2인의 상근이사와 1인의 사외이사등 총 3인의 이사로 구성되어 있으며, 당사 정관 37조에는 이사회의 권한 내용을 회사 업무의 중요사항 결의로 명시하고 있습니다. 또한 이사회 운영에 관한 별도의 규정은 없으며 이사회 내의 위원회 구성은 없습니다.정관 제 23조에 따라 이사회 의장은 대표이사인 사내이사 김진산이 맡고 있습니다. ※ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2. 중요의결사항 당기중 개최된 이사회결의는 총 46건으로 모두 가결되었으며, 사외이사는 이사회에 참석하여 안건별 의견을 표명하였습니다. 당기 이사회결의 세부내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김진산(출석률:100%) 신동주(출석률:100%) 한희원(출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022-01-19 KBI JAPAN SB L/C(외화지급보증) 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2022-02-09 케이비오토텍㈜ 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2022-02-16 2021년 감사전 별도 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2022-02-16 [내부회계관리제도 운영 및 평가 보고승인]에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2022-02-24 염성동국기차배건유한공사 자금대여 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2022-02-24 염성동국기차배건유한공사 자금대여 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2022-02-28 케이비오토텍㈜ 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2022-03-02 2021년 감사전 연결 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2022-03-08 KBI메탈 지급보증 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2022-03-15 KDK Automotive GmbH. 연대보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2022-03-16 제 67기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2022-03-18 신규 일반대 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2022-03-21 B2B대출 만기연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2022-03-22 염성동국기차배건유한공사 자금대여 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2022-04-04 케이비오토텍㈜ 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2022-04-18 KBI메탈 지급보증 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17 2022-04-20 염성동국기차배건유한공사 자금대여 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2022-04-27 염성동국기차배건유한공사 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 19 2022-04-28 염성동국기차배건유한공사 자금대여의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 20 2022-05-04 외화대출 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21 2022-05-04 KDK Automotive GmbH. SB L/C(외화지급보증) 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 22 2022-05-24 염성동국기차배건유한공사 자금대여 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23 2022-05-25 주식담보대출에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 24 2022-05-27 DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V. 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 25 2022-06-08 운영자금대출 대환 및 운영자금대출 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 26 2022-06-16 DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V. 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 27 2022-06-22 주식담보대출에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 28 2022-06-28 TAKANAWA PROPERTY SB L/C(외화지급보증) 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 29 2022-07-06 신규 일반대 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 30 2022-07-27 KDK Automotive GmbH. 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 31 2022-07-28 국인산업 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 32 2022-08-12 KDK Automotive GmbH 차입에 대한 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 33 2022-08-16 무역금융대출 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 34 2022-08-16 동반성장펀드대출 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 35 2022-08-23 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 36 2022-09-15 KDK Automotive GmbH. 연대보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 37 2022-09-15 유상증자(제3자배정) 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 38 2022-11-14 KDK Automotive GmbH. 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 39 2022-11-17 주식담보대출에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 40 2022-11-18 B2B대출 협력업체 할인하도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 41 2022-11-23 염성동국기차배건유한공사 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 42 2022-11-24 선물환 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 43 2022-12-05 염성동국기차배건유한공사 자금대여 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 44 2022-12-08 무역금융대출 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 45 2022-12-08 일반대 대출연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 46 2022-12-09 국인산업 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 제66기 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 구 분 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 김진산 사내이사 이사회 대표이사 없음 관계없음 3 1 신동주 사내이사 이사회 공장장 없음 관계없음 3 - 한희원 사외이사 이사회 사외이사 없음 관계없음 2 - 성 명 선임배경 김진산 자동차 분야 전문경영인으로서 풍부한 경험을 쌓아온 만큼 급변하는 경영환경에서 다양한 역량을 발휘하고 있으며, 회사의 당면한 과제인 수익성 강화 및 미래성장을 위한 적임자로서 이사회에서 연임을 추천하였습니다. 신동주 울산/경주공장 생산본부장으로 다양한 환경변화 대응의 경험을 바탕으로 회사의 성장을 지속적으로 견인할 수 있을 것으로 판단되어 이사회에서 추천하였습니다. 한희원 전문 법조인으로 상법 제382조제3항, 제542조의8제2항의 자격요건을 모두 만족하는 바 이를 바탕으로 공정하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 할 수 있다고 판단되어 당사 사외이사로 이사회에서 추천하였습니다. 4. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리팀재경팀 4 부장 1명 (32년)부장 1명 (2년)차장 1명 (27년)차장 1명(15년) 재무제표, 주주총회 등경영전반에관한 이사회업무 지원 (2) 사외이사 교육실시 현황 2022.10.21한국상장회사협의회한희원 -내부회계관리제도의 이해, 영향 및 역할 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2020년 3월 31일 정기주주총회 결의에 의하여 재선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 감사를 상법 제542조의5, 제542조의7, 제542조의10등의 규정을 준수하여 선임하고 있으며 감사의 선임에는 당사의 정관 32조에 의거하여 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권이 있는 주식의 합계가 의결권이 있는 발행주식의 총수 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.※ 감사의 인적사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 1 2022-01-19 KBI JAPAN SB L/C(외화지급보증) 만기 연장의 건 가결 찬성 2 2022-02-09 케이비오토텍㈜ 대여의 건 가결 찬성 3 2022-02-16 2021년 감사전 별도 재무제표 확정의 건 가결 찬성 4 2022-02-16 [내부회계관리제도 운영 및 평가 보고승인]에 관한 건 가결 찬성 5 2022-02-24 염성동국기차배건유한공사 자금대여 재연장의 건 가결 찬성 6 2022-02-24 염성동국기차배건유한공사 자금대여 재연장의 건 가결 찬성 7 2022-02-28 케이비오토텍㈜ 대여의 건 가결 찬성 8 2022-03-02 2021년 감사전 연결 재무제표 확정의 건 가결 찬성 9 2022-03-08 KBI메탈 지급보증 만기 연장의 건 가결 찬성 10 2022-03-15 KDK Automotive GmbH. 연대보증에 관한 건 가결 찬성 11 2022-03-16 제 67기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 12 2022-03-18 신규 일반대 대출의 건 가결 찬성 13 2022-03-21 B2B대출 만기연장에 관한 건 가결 찬성 14 2022-03-22 염성동국기차배건유한공사 자금대여 재연장의 건 가결 찬성 15 2022-04-04 케이비오토텍㈜ 대여의 건 가결 찬성 16 2022-04-18 KBI메탈 지급보증 만기 연장의 건 가결 찬성 17 2022-04-20 염성동국기차배건유한공사 자금대여 재연장의 건 가결 찬성 18 2022-04-27 염성동국기차배건유한공사 자금대여의 건 가결 찬성 19 2022-04-28 염성동국기차배건유한공사 자금대여의 건(정정) 가결 찬성 20 2022-05-04 외화대출 만기 연장의 건 가결 찬성 21 2022-05-04 KDK Automotive GmbH. SB L/C(외화지급보증) 연장의 건 가결 찬성 22 2022-05-24 염성동국기차배건유한공사 자금대여 재연장의 건 가결 찬성 23 2022-05-25 주식담보대출에 관한 건 가결 찬성 24 2022-05-27 DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V. 자금대여의 건 가결 찬성 25 2022-06-08 운영자금대출 대환 및 운영자금대출 기한연장의 건 가결 찬성 26 2022-06-16 DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V. 자금대여의 건 가결 찬성 27 2022-06-22 주식담보대출에 관한 건 가결 찬성 28 2022-06-28 TAKANAWA PROPERTY SB L/C(외화지급보증) 만기 연장의 건 가결 찬성 29 2022-07-06 신규 일반대 대출의 건 가결 찬성 30 2022-07-27 KDK Automotive GmbH. 자금대여의 건 가결 찬성 31 2022-07-28 국인산업 차입의 건 가결 찬성 32 2022-08-12 KDK Automotive GmbH 차입에 대한 입보의 건 가결 찬성 33 2022-08-16 무역금융대출 만기 연장의 건 가결 찬성 34 2022-08-16 동반성장펀드대출 만기 연장의 건 가결 찬성 35 2022-08-23 기채에 관한 건 가결 찬성 36 2022-09-15 KDK Automotive GmbH. 연대보증에 관한 건 가결 찬성 37 2022-09-15 유상증자(제3자배정) 결정의 건 가결 찬성 38 2022-11-14 KDK Automotive GmbH. 자금대여의 건 가결 찬성 39 2022-11-17 주식담보대출에 관한 건 가결 찬성 40 2022-11-18 B2B대출 협력업체 할인하도 증액의 건 가결 찬성 41 2022-11-23 염성동국기차배건유한공사 자금대여의 건 가결 찬성 42 2022-11-24 선물환 약정의 건 가결 찬성 43 2022-12-05 염성동국기차배건유한공사 자금대여 재연장의 건 가결 찬성 44 2022-12-08 무역금융대출 만기 연장의 건 가결 찬성 45 2022-12-08 일반대 대출연장의 건 가결 찬성 46 2022-12-09 국인산업 차입의 건 가결 찬성 3. 감사 교육실시 현황 2022.10.21한국상장회사협의회내부회계관리제도 총괄 및 감사의 역할 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 4. 감사 지원조직 현황 재경팀2부장 1명 (2년)차장 1명 (15년)재무제표, 주주총회,이사회 등 경영전반에관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 5. 준법지원인에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 2022.12.31 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 전자투표제를 도입하여 2022년 3월 31일 실시한 제67기 정기주주총회에 시행하였으며 2023년 3월 31일 실시예정인 제68기 정기주주총회에도 도입됩니다.. 또한 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며 직접교부 및 전자위임장을 통한 위임방법을 이용 중 입니다. 2. 의결권 현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주 100,273,016----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주 100,273,016---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 5. 주식사무 정관상주식의 발행 및배정 관련 내용 제14조(주식의 발행 및 배정)① 당 회사는 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 및 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.④ 당 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발행하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑤ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.⑥ 당 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의결의로 정한다.⑦ 당 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 기 준 일 매 결산기의 종료일 주권의 종류 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 6. 주주총회 의사록 요약 당사는 최근 3년간 주주총회를 3회 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 제67기정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안: 제67기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 모든 의안이 원안대로 승인됨 제66기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안: 제66기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 김진산 재선임, 사내이사 신동주 신규선임, 감사 한희원 신규선임)제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 모든 의안이 원안대로 승인됨 제65기정기주주총회(2020.03.31) 제1호 의안: 제65기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 사외이사 선임의 건 (사외이사 이정교 재선임)제3호 의안: 감사 선임의 건 (감사 한명로 재선임)제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 모든 의안이 원안대로 승인됨 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) ㈜KBI국인산업본인보통주25,868,04929.6638,855,06138.75제3자배정 유상증자㈜KBI텍계열회사보통주5,240,0006.015,240,0005.23-박유상계열사임원보통주3,740,4004.293,740,4003.73-박효상계열사임원보통주1,642,8501.881,642,8501.64-박한상계열사임원보통주1,381,5401.581,381,5401.38-박경희기타보통주1,368,9301.571,368,9301.37-유병욱계열사임원보통주159,2600.18159,2600.16-손동일임원보통주00.0053,0470.05-(재)정무학술장학재단재단보통주1,232,0001.411,232,0001.23-보통주40,633,02946.5953,673,08853.53------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 기초 지분율은 보통주(87,217,977주), 기말 지분율은 보통주(100,273,016주) 기준입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ㈜KBI국인산업3김선진---박유상44.44------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보는 2022년 12월 31일 기준입니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2021.03.04김선진---박유상44.44 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 최대주주법인의 대표이사가 2021년 3월 4일부로 대표이사 박무웅에서 대표이사 김선진으로 변경되었습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) ㈜KBI국인산업575,160276,317298,843145,73539,63319,122 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황은 2021년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 케이비아이국인산업은 1996년 11월 29일에 건축폐자재 외 12종의 폐기물최종처리를 주영업목적으로 설립되었고, 2001년 2월 28일자로 ㈜태흥환경을 인수하였으며, 현재 경북 구미에 폐기물소각장과 전북 군산 군장국가산업단지에 폐기물매립장 등의 사업을 운영하고 있습니다. 3. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 2022.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2020.03.12㈜KBI국인산업30,604,64546.34특수관계자의 장내매수-2020.03.13㈜KBI국인산업30,760,98046.58특수관계자의 장내매수-2020.03.16㈜KBI국인산업31,060,98047.03특수관계자의 장내매수-2020.03.19㈜KBI국인산업31,310,98047.41특수관계자의 장내매수-2020.03.20㈜KBI국인산업31,610,98047.86특수관계자의 장내매수-2020.03.23㈜KBI국인산업31,870,98048.26특수관계자의 장내매수-2021.06.02㈜KBI국인산업52,227,21459.88최대주주 대상 제3자배정 유상증자-2021.07.06㈜KBI국인산업45,796,06052.51교환사채 교환청구-2021.07.07㈜KBI국인산업43,531,57449.91교환사채 교환청구-2021.07.29㈜KBI국인산업43,305,12549.65교환사채 교환청구-2021.09.07㈜KBI국인산업41,674,69447.78교환사채 교환청구-2021.09.08㈜KBI국인산업41,448,24547.52교환사채 교환청구-2021.09.09㈜KBI국인산업41,221,79647.26교환사채 교환청구-2021.09.10㈜KBI국인산업40,995,34747.00교환사채 교환청구-2021.09.13㈜KBI국인산업40,633,02946.59교환사채 교환청구-2022.05.18㈜KBI국인산업40,646,51946.57특수관계자의 장내매수-2022.05.19㈜KBI국인산업40,651,51946.57특수관계자의 장내매수-2022.05.20㈜KBI국인산업40,666,51946.59특수관계자의 장내매수-2022.09.23㈜KBI국인산업53,653,53153.51최대주주 대상 제3자배정 유상증자-2022.11.28㈜KBI국인산업53,673,08853.53특수관계자의 장내매수- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ※ 상기 내용은 최대주주인 ㈜KBI국인산업의 공시대상기간 중 지분율 변동내역이며 최대주주의 변경은 공시대상기간 중 없었습니다. 또한 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주와 그 특수관계인 소유분이 포함된 주식수와 비율입니다. 5. 주식의 분포 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) ㈜KBI국인산업38,855,06138.75㈜KBI텍5,240,0005.23-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 8,3948,40599.8744,466,141100,273,01644.35- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가는 다음과 같습니다. (거래시장 : 한국거래소 유가증권시장, 일일종가기준) (단위 : 원, 주) 종 류 22년 7월 22년 8월 22년 9월 22년 10월 22년 11월 22년 12월 보통주 주가 최 고 683 683 624 619 654 647 최 저 584 623 518 534 609 610 평 균 621 654 581 554 636 631 거래량 최고(일) 191,207 132,112 2,974,519 4,242,865 1,217,813 1,027,679 최저(일) 23,061 23,962 40,146 29,025 13,478 15,187 월 간 1,813,983 1,436,836 5,169,582 5,706,964 3,078,962 1,959,714 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 박효상남1958.09회장미등기비상근회장학력: 한국외국어대경력: 케이비오토텍(주) 대표이사1,642,850-특수관계인10년 7개월-김진산남1959.09전무사내이사상근대표이사학력: 인하대경력: 동아오토(주) 본부장---8년 5개월2024.03.30신동주남1968.05이사사내이사상근공장장학력: 부경대경력: KBI동국실업(주) 부장---5년 10개월2024.03.30한희원남1958.05이사사외이사비상근사외이사학력: IUPUI 졸업(LL.M)경력: 춘천지방검찰청 속초지청장---1년 10개월2023.03.31한명로남1950.09상근감사감사상근감사경력: 남대문세무서장(부이사관)한국외국어대학교 경영대학원 교수---5년 1개월2023.03.30손동일남1970.05상무미등기상근연구소장학력: 울산대 대학원경력: KBI동국실업(주) 부장53,047--5년 10개월-이송희남1966.12이사미등기상근공장장학력: 아주대경력: KBI동국실업(주) 부장---1년 10개월-서현호남1971.01이사미등기상근재경팀장학력: 숭실대경력: KBI동국실업(주) 부장---1년 10개월-권순호남1973.10이사미등기상근영업팀장학력: 계명대경력: KBI동국실업(주) 부장---10개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 3월 31일 실시될 제 68기 주주총회의 등기임원 선임 후보자는 다음과 같습니다. 2022.12.31 (기준일 : ) 선임한희원남1958.05사외이사학력: IUPUI 졸업(LL.M)경력: 춘천지방검찰청 속초지청장2023.03.31- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 3. 직원 등의 현황 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 자동차부품남321-16133710.920,27358185172357-자동차부품여30---3012.11,55750-351-16136711.021,83057- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 4. 미등기임원 보수 현황 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 5575115- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사(사외이사1인포함)3900-감사1200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 421153- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2) 유형별 (단위 : 백만원) 219396-11212-----166- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2022.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) KBI그룹33639 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 279107,1276,348-7,950105,525--------333,527--5432,98421012110,6546,348-8,493108,509 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 1) 대주주에 대한 신용공여 등공시대상기간 중 해당사항 없습니다.2) 대주주 이외에 대한 신용공여 등가. 담보제공 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 발생일 내용 거 래 내 역 의사결정방법 비고 기 초 증 가 감 소 기말 KDK Automotive GmbH 계열회사 2022.03.23 예금담보(주1) 1,400 - - 1,400 이사회결의 - 2019.05.08 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,213 - 855 2,358 이사회결의 - ㈜석문에너지 계열회사 2017.09.12 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,553 - - 2,553 이사회결의 - 합계 7,165 - 855 6,311 - ※ 담보제공 기간은 발생일부터 해당 채무 상환시까지입니다.(주1) 기존 담보제공을 재설정하여 연장하였습니다. 나. 채무보증 내역당사는 해외현지법인 및 계열회사의 원활한 자금조달과 경영환경 개선을 위해 국내외 금융기관으로 부터의 차입금 등에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 건별 채무보증 금액에 관계없이 채무보증에 관한 결정은 이사회결의를 통해 집행되고 있으며 해외현지법인 및 계열회사의 채무불이행 등으로 인해 당사가 채무를 대신 부담한 경우는 발생하지 않았습니다. 당사의 채무보증현황의 상세 내역은 다음과 같습니다. 국내채무보증 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 발생일 내용 거 래 내 역 의사결정방법 비고 기초 증가 감소 기말 KBI메탈㈜ 계열회사 2011.03.21 신용보증기금 구상채권 3,408 - 419 2,989 이사회결의 2011.03.22 신한은행 일반자금 2,697 - 339 2,358 이사회결의 2012.03.12 기업은행 구매자금 4,619 - - 4,619 이사회결의 2014.04.25 하나은행 운전자금 4,200 - - 4,200 이사회결의 ㈜KBI에이스텍 계열회사 2017.04.07 하나은행 운전자금 206 - 206 - 이사회결의 합 계 15,130 - 964 14,166 해외채무보증 (단위 : 천EUR, 천JPY) 성명(법인명) 관계 발생일 내용 거 래 내 역 의사결정방법 비고 기초 증가 감소 기말 KBI JAPAN 계열회사 2008.08.14 우리은행 일반자금 460,000 - 460,000 이사회결의 JPY TAKANAWA PROPERTY CO., LTD. 계열회사 2017.07.13 신한은행 일반자금 250,000 - 100,000 150,000 이사회결의 JPY KDK Automotive GmbH 종속회사 2013.11.07 신한은행 일반자금 8,000 - - 8,000 이사회결의 EUR 2013.12.17 수출입은행 일반자금 12,000 - 1,200 10,800 이사회결의 EUR 2016.09.02 산업은행 일반자금 5,600 - 1,120 4,480 이사회결의 EUR 합 계 710,000 - 100,000 610,000 JPY 25,600 - 2,320 23,280 EUR ※ 채무보증 기간은 발생일부터 해당 채무 상환시까지입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 공시대상기간동안 해당내역 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 공시대상기간동안 해당내역 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 영업거래 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출 주식매도 기타 유형자산취득 외주가공비 주식취득 기타 기타특수관계자(5% 이상 주주) ㈜KBI텍 - - - - - - 22,764 ※ 거래내역은 산업폐기물 처리 용역 비용입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시대상기간동안 해당내역 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 (1) 약정금등청구(울산지방법원, 2021가합455) 구 분 내 용 소제기일 2021.06.16 소송 당사자 원고: (주)유창글로벌, 피고: 케이비아이동국실업 주식회사 소송의 내용 원고는 자금지원 약정금 미지급 주장 소송가액(백만원) 1심: 994 진행상황 2021.06.16. 소제기 (1심 진행중) 향후 소송일정 및 대응방안 소송 선고 결과에 따라 승소의 경우 지급사유 없으며, 패소의 경우 판결금 지급하여 소송 종결 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 패소 시 당사 판결금 및 지연배상금 원고에 지급당사는 소송대리인을 선임하여 소송 대응 중이며 판결 결과에 따른 재무적효과는 예측할 수 없습니다. 한편, 명보산업이 2020년 10월 27일 제기한 손해배상 등 청구의 소(사건번호 2020가합2991, 청구액 200,010,000원)은 2022년 9월 26일 원고측에서 취하하였습니다. 2. 채무보증 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증일 보증금액 보증내용 서울보증보험 2012-11-27 7,930 계약보증보험 서울보증보험 2020-07-17 170,000 공탁보증보험 서울보증보험 2020-07-17 170,000 공탁보증보험 서울보증보험 2020-07-17 420,000 공탁보증보험 서울보증보험 2022-01-01 1,000,000 이행(상품판매대금)보증보험 서울보증보험 2022-03-25 1,000,000 기업금융보증보험 서울보증보험 2022-05-26 500,000 이행(상품판매대금)보증보험 서울보증보험 2022-06-27 400,000 지급보증보험 서울보증보험 2022-06-24 50,000 지급보증보험 합 계 3,717,930 3. 그 밖의 우발채무 등 당기말 현재 연결기업은 외상매출채권담보부대출, 무역금융, 당좌대출한도 및 일반회전한도 약정을 하고 있습니다. (단위: 천원,USD,EUR,CNY) 금융기관 약정사항 한도금액 우리은행 외상매출채권담보부대출 7,000,000 운전분할상환대출 1,550,000 일반대 1,000,000 일반대 1,997,000 일반대 189,000 무역금융 9,900,000 신한은행 무역금융 5,000,000 전자채권 3,000,000 외화대출 EUR 4,250,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 6,000,000 농협은행 무역금융 3,857,000 KEB하나은행 외상매출채권담보부대출 2,700,000 상생매담대 1,000,000 상생매담대 1,000,000 상생매담대 500,000 KDB산업은행 산업운영대출 20,000,000 산업운영대출(단기한도) 5,000,000 현대커머셜 동반성장대출 1,500,000 동반성장대출 1,000,000 현대차증권 주식담보대출 1,000,000 신한금융투자 주식담보대출 3,500,000 Komercni banka, a. s. 일반대출 EUR 4,991,800 Unicredit Bank 일반대출 EUR 1,706,009 Santander Bank 일반대출 EUR 712,254 BBVA Bank 일반대출 EUR 400,000 Bankinter Bank 일반대출 EUR 1,928,875 신한은행 당좌대출(Ⅰ) 400,000 당좌대출(Ⅱ) 400,000 일반대출 1,600,000 일반대출 1,000,000 일반대출 2,000,000 일반대출 225,000 시설대 101,250 시설대 180,500 시설대 171,000 Base은행 일반회전한도 USD 4,300,000 일반회전한도 USD 666,667 일반회전한도 USD 2,000,000 건설공제조합 출자금담보 640,000 염성농상은행 운전및 해외구매자금대출 CNY 38,000,000 합 계 83,410,750 EUR 13,988,938 USD 6,966,667 CNY 38,000,000 3. 제재 등과 관련된 사항 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사의 제9회차 전환사채 발행잔액 16,450,000천원 중 4,080,000천원에 대하여 2023년 3월 13일 조기상환 청구가 신청되었습니다. (별도재무제표 주석 17 참조) 2. 보호예수 현황 2022.12.31(단위 : 천주) (기준일 : ) 보통주12,9872022.10.112023.10.11교부일로부터 1년제3자배정 유상증자신주인수분100,273 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 ※ 2022년 9월 23일 ㈜KBI국인산업 대상 제3자배정 유상증자로 발행한 보통주 12,987,012주가 2022년 10월 11일 상장되었으며 상장 즉시 전량 전매제한 조치됨에 따라 2023년 10월 10일까지 보호예수됩니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) KDK AutomotiveGmbH2013.8독일자동차내외사출품 제조 및 판매166,323기업 의결권의 과반수 이상 소유(회계기준서 1110호)여염성동국기차배건유한공사2007.1중국염성자동차내외사출품 제조 및 판매64,825기업 의결권의 과반수 이상 소유(회계기준서 1110호)여Dong KooK MEXICOS.A. de C.V.2017.4멕시코자동차내외사출품 제조 및 판매40,039기업 의결권의 과반수 이상 소유(회계기준서 1110호)여㈜KBI에이스텍2004.5충남아산자동차내외사출품 제조 및 판매17,890기업 의결권의 과반수 이상 소유(회계기준서 1110호)부KBI산업개발㈜2001.5경기군포건설4,891기업 의결권의 과반수 이상 소유(회계기준서 1110호)부 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 주요 종속회사란 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사입니다.※ KDK Automotive Gmbh의 재무정보에는 자회사인 KDK Automotive Czech s.r.o 와 KDK-Dongkook Automotive Spain S.A의 재무정보가 포함되어 있습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 3케이비아이동국실업㈜110111-0028939동양철관㈜120111-0002056KBI메탈㈜174111-000129436㈜KBI상사 (주1)110111-0052970갑을합섬㈜170111-0036831㈜KBI텍120111-0013251KB오토텍㈜164811-0056891KBI건설㈜174811-0020969㈜KBI국인산업171111-0004515KBI산업개발㈜110111-1167497㈜모드멘131111-0082394㈜KBI에이스텍131111-0116094㈜KBI모다164811-0085139KBI정무산업㈜174811-0000937KBI알로이㈜124411-0014077동국화공㈜110111-0114291㈜KBI코스모링크120111-0009515㈜석문에너지131111-0335917하이요㈜110111-4134857KBI유상테크180111-0311322㈜케이비아이울트라134611-0022644㈜케이비메디칼110111-4222793대구에코㈜110111-6561389의료법인갑을의료재단195533-0004231벨류라인벤처110111-1754682KB REMICON L.L.C-KBI JAPAN-KB CAMBODIA PLC-염성동국기차배건유한공사-KDK Automotive GmbH-KDK Automotive Czech s.r.o-KDK-Dongkook Automotive Spain S.A-DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V.-KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD.-KBI VIETNAM CO., LTD.-KDK Holdings GmbH-KB Autotech India Pv't Ltd.-KBI USA LLC-TAKANAWA PROPERTY CO., LTD.- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 ※ 법인등록번호가 비어있는 법인은 해외법인 14사입니다.(주1) 당기 중 계열회사인 ㈜갑을상사의 상호가 ㈜KBI상사로 변경되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022.12.31(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 염성동국기차배건유한회사비상장2008.06.26경영5,710-100.08,988---2,384-100.06,60464,825-12,541KDK AutomotiveGmbH비상장2013.08.27경영10,46342,70594.959,9694,7456,348-47,45094.966,317166,3237,291Dong KooK MEXICOS.A. de C.V.비상장2017.04.04경영3,58211,79999.96,807---11,79999.96,80740,039-1,618㈜KBI에이스텍비상장2013.12.20경영6,00017,00099.15,500---17,00099.15,50017,890437KBI산업개발㈜비상장2001.05.31경영9949680.0966---9680.09664,89134갑을합섬㈜비상장1990.09.13경영2,13242626.85,146---42626.85,146212,124-2,688KBI메탈㈜상장2010.12.29경영5,0002,4817.54,850---1,6002,4817.53,250229,4272,365동양철관㈜상장2001.08.01경영19,87411,5969.814,901---3,96611,5969.810,935182,4943,971KBI정무산업㈜비상장2001.04.24단순1,36716019.5----16019.5-63,21127㈜KBI코스모링크비상장2015.12.31단순2,68824011.7974---6124011.791361,591259㈜석문에너지비상장2017.02.28단순5,0001,0009.42,553---4821,0009.42,071212,50811,558㈜벨류라인벤처비상장1999.08.17경영3,45034534.5----34534.5---87,848-110,6544,7456,348-8,49392,593-108,5091,255,3239,095 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 동국화공㈜에 대한 출자현황은 출자비율이 5% 이하로 기재생략하였습니다.※ 전기 중 ㈜KBI코스모링크의 무상감자로 인하여 지분증권이 240,000주 감소하였으며, 유상증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.※ 최근사업연도 재무현황은 2022년 12월 31일 기준이며 일부 회사는 가결산 금액입니다. 4. 지적재산권 보유현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 1. 지적재산권 보유현황 당사는 경쟁력있는 제품을 개발, 생산하고 품질을 제고하기 위해 영위하는 사업과 관련하여 68건의 특허권을 취득하여 보유하고 있습니다. 종류 취득(등록)일 내용 근거법령 특허권자 상용화여부 비고 특허권 2006.04.03 차량용 컵홀더 지지구조 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차) 상용화 특허권 2007.01.08 차량용 컵 홀더 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차) 상용화 특허권 2007.02.08 푸쉬형 듀얼 락 로드 글로브 박스 특허법 공동(KBI동국실업/현대모비스) 상용화 특허권 2007.09.14 에어 댐퍼 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2007.09.14 글로브 박스에 설치되는 램프 조립체 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2007.11.01 블로우 금형 및 이를 이용한 블로우 성형방법 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차) 상용화 특허권 2008.08.26 차량용 컵홀더 지지구조 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차) 상용화 미국 특허권 2008.11.26 차량용 컵홀더 지지구조 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차) 상용화 중국 특허권 2009.07.22 자동차용 글로브 박스의 개폐장치 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2011.10.19 차량용 컵홀더 지지구조 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차) 상용화 유럽 특허권 2012.01.06 차량용 음료 용기 홀더 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차) 상용화 일본 특허권 2013.08.08 블로우 금형 및 블로우 성형 방법 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2014.02.19 차량의 변속단 표시장치 및 제조방법 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2014.05.09 블로우 제품에 인서트물을 부착하기 위한 블로우 금형 및 블로우 성형 방법 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2014.07.01 자동차의 멀티 박스 특허법 공동(KBI동국실업/기아자동차/현대모비스/현대자동차) 상용화 특허권 2014.09.04 판스프링 포함된 차량용 어시스트 핸들 및 차량용 코드 행거 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2014.09.04 블로워 성형을 위한 금형 및 블로워 성형 방법 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2014.09.04 러기지 보드 및 강성재가 인입된 블로우 성형 방법 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2014.10.29 글로브박스 록킹장치 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2014.12.18 폴리프로필렌 수지 조성물 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2015.01.12 피크닉테이블 겸용 러기지보드 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차) X 특허권 2015.03.02 차량용 암레스트 슬라이딩 로킹장치 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차/기아자동차/니프코) 상용화 특허권 2015.03.03 차량용 암레스트 모듈 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차/니프코) 상용화 특허권 2015.05.18 러기지보드 제작을 위한 수지 조성물 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2015.09.15 나노복합체 및 나노 복합체 제조방법 특허법 공동(KBI동국실업/울산과학기술원) X 특허권 2016.01.04 슬라이딩 암레스트 콘솔 개폐장치 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차/니프코) 상용화 특허권 2016.01.15 사출압축공법을 적용한 표피재 일체 성형 방법 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2016.06.21 슬라이딩 암레스트 콘솔 개폐장치 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차/니프코) 상용화 미국 특허권 2016.07.06 사출압출공법을 적용한 표피재 일체 성형을 위한 금형 및 수지성형품 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2016.08.09 자동차의 멀티박스 특허법 공동(KBI동국실업/기아자동차/현대모비스/현대자동차) 상용화 미국 특허권 2016.12.01 자동차의 크래시패드와 차체 조립장치 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차/기아자동차) X 특허권 2017.04.05 자동차의 글로브박스 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2017.10.16 차량의 카울크로스멤버 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2018.01.16 용융장력이 우수한 폴리프로필렌 수지 및 이를 포함하는 성형물 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2018.03.06 인몰드 사출용 마스터 시편 및 이를 제작하기 위한 금형 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2018.03.20 암레스트 록킹장치 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차/니프코) 상용화 미국 특허권 2018.05.14 차량용 자동 클립 장착기 특허법 공동(KBI동국실업/우성티오티) 상용화 특허권 2018.11.30 슬라이딩 암레스트 콘솔 개폐장치 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차/니프코) 상용화 일본 특허권 2019.02.22 수지역류 가스인젝션을 이용한 수지 성형물 제조 방법 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2019.02.22 카울크로스멤버를 제조하는 방법 및 이에 의해 제조된 카울크로스멤버 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2019.03.15 용융장력이 우수한 폴리프로필렌 수지 조성물을 이용한 수지 성형물 제조방법 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2019.04.23 수지역류 가스 인젝션을 이용한 수지 성형물 제조 방법 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2019.10.15 인몰드 사출용 제품의 제조방법 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2019.11.12 수지 패널 제조 방법 및 이를 위한 금형 부재 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2020.01.10 차량의 카울크로스멤버 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2020.02.21 차량용 전동 슬라이딩 글로브박스의 작동장치 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2020.06.12 스티치가 형성된 자동차 내장재 및 이를 제조하는 방법 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2020.08.20 접착제가 도포된 차량용 수지 성형물 제조 방법 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2020.11.30 가열금형과 뮤셀 사출성형을 통한 수지 성형품 제조 방법 및 제조 장비 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2021.04.15 자동차 사출제품의 비정형 불량 검출 방법 특허법 공동(KBI동국실업/세븐지엔씨) X 특허권 2021.05.04 자동차 내장재의 성형방법 및 이에 의한 자동차 내장재 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2021.07.01 자동차 내장재를 성형하는 성형 금형 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차/몰텍스) 상용화 특허권 2021.07.08 차량용 전동 슬라이딩 글로박스의 락킹장치 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2021.08.13 카울크로스멤버의 변형방지구조 및 그 방법 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2021.09.02 암레스트 록킹장치 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차/니프코) 상용화 독일 특허권 2021.09.03 조주석 에어백용 스키림이 적용된 인스트루먼트 패널의 제조방법 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차/몰텍스) 상용화 특허권 2021.10.06 차량용 부품 고정장치 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2021.10.12 자동차 내장재를 성형하는 성형 금형 특허법 공동(KBI동국실업/현대자동차) 상용화 특허권 2021.12.14 표피재 흡착구조를 포함하는 차량용 내장재 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2022.03.04 크래쉬패드의 표피재 성형장치 특허법 자체(KBI동국실업) X 특허권 2022.03.22 에어백 도어 전개부를 포함하는 크러쉬패드 특허법 공동(KBI동국실업/기아자동차/현대모비스/현대자동차) 상용화 미국 특허권 2022.04.21 슬라이딩형 글로브 박스 특허법 공동(KBI동국실업/현대모비스) 상용화 특허권 2022.04.21 글로브 박스의 유동 방지구조 특허법 공동(KBI동국실업/현대모비스) 상용화 특허권 2022.06.02 자동차 내장재를 성형하는 성형 금형 특허법 자체(KBI동국실업) 상용화 특허권 2022.09.28 착탈구조를 가지는 슬라이딩형 글로브박스 특허법 공동(KBI동국실업/세고스) 상용화 특허권 2022.10.28 글로브 박스의 하중 지지구조 특허법 동국 상용화 특허권 2022.12.14 멈춤 구조를 가지는 슬라이딩형 글로브 박스 특허법 동국 상용화 특허권 2022.12.14 착탈형 스토퍼를 구비한 슬라이딩형 글로브 박스 특허법 동국 상용화 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.
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