Annual Report • Mar 23, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 주식회사 셀피글로벌 C A 170111-0141812
사 업 보 고 서
(제 25 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 03월 23일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 셀피글로벌 |
| 대 표 이 사 : | 김 정 은, 김 도 연 |
| 본 점 소 재 지 : | 대구광역시 달서구 호산동로7길 17 |
| (전 화) 053-592-3433 | |
| (홈페이지) http://www.cellfieglobal.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 이 승 한 |
| (전 화) 053-592-3433 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 |
| I. 회사의 개요 |
| 1. 회사의 개요 |
| 2. 회사의 연혁 |
| 3. 자본금 변동사항 |
| 4. 주식의 총수 등 |
| 5. 정관에 관한 사항 |
| II. 사업의 내용 |
| 1. 사업의 개요 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 |
| 3. 원재료 및 생산설비 |
| 4. 매출 및 수주상황 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 |
| 7. 기타 참고사항 |
| III. 재무에 관한 사항 |
| 1. 요약재무정보 |
| 2. 연결재무제표 |
| 3. 연결재무제표 주석 |
| 4. 재무제표 |
| 5. 재무제표 주석 |
| 6. 배당에 관한 사항 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 |
| 1. 이사회에 관한 사항 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 |
| VII. 주주에 관한 사항 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 |
| 2. 임원의 보수 등 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 |
| XII. 상세표 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) |
| 2. 계열회사 현황(상세) |
| 3. 타법인출자 현황(상세) |
| 【 전문가의 확인 】 |
| 1. 전문가의 확인 |
| 2. 전문가와의 이해관계 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명_230323.jpg 대표이사등의 확인서명_230323
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----11-2-11-2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
나. 연결대상회사의 변동내용
(주)플러스메터리얼즈당기중 신규 출자로 취득------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사는 1998년 11월 10일 "주식회사 아이씨코리아"로 설립되었으며, 2011년 03월25일 제13기 정기주주총회에서 "주식회사 아이씨케이"로 상호를 변경하였습니다.당기 중 2022년 08월 16일 제25기 임시주주총회에서 "주식회사 셀피글로벌"로 상호를 변경하는 안건이 가결되어 상호가 변경되었습니다.
3. 본사 및 서울영업소의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 주 소 | 전화번호 | 홈페이지 |
|---|---|---|---|
| 본 사 | 대구시 달서구 호산동로7길 17 (호림동) | 053-592-3433 | http://www.cellfieglobal.com |
| 서울영업소 | 서울시 송파구 위례성대로 18 (방이동) 금복빌딩 4F | 02-416-7822 | http://www.cellfieglobal.com |
- 당사의 신용카드 제품 제조는 대구 달서구 호산동로7길 17에 위치한 본사에서 생산하고 있으며, 당사의 영업행위는 서울 송파구 위례성대로 영업사무소에서 국내외 겸영은행과 카드사 등으로 판매하고 있습니다.
4. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
5. 주요사업의 내용당사는 VISA, MasterCard, JCB, China Union Pay, AMEX, 금융결제원 등의 제조인증을 받아 전자화폐인 신용카드를 제조하며 당사 매출액의 95%이상의 매출비중을 차지하고 있습니다. 국민, 신한, 농협과 같은 금융사(겸영은행)와 롯데, 삼성, 비씨와 같은 카드사등으로 판매, 납품하는 회사입니다.자회사인 ICK International INC.는 현재 미주금융기관등의 관련기업과 계속적인 해외 영업을 진행하고 있습니다.
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 전자카드 제조업2. 소프트웨어 자문, 개발 및 판매업3. 데이터 베이스 제조 및 수출입업4. 신용카드 제조 및 소프트웨어 수출입업5. 하드웨어 제조 판매 및 수출입업6. 전자카드 제조기기 판매 및 수출입업7. 전자카드 제조 및 개발연구소설립 및 운영업 | 영 위영 위영 위영 위영 위영 위영 위 |
- 비영위 목적사업 제외.- 주요사업에 관한 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조.
6. 신용평가에 관한 사항가. 신용평가현황
| 평 가 일 | 평 가 대 상유가증권 등 | 평가대상 유가증권의신 용 등 급 | 평 가 회 사(신용평가등급범위) | 신용등급 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.04.13 | (주)아이씨케이 | 2017년(20기)기업평가결산기준일:2017.12.31 | (주)이크레더블(AAA~D등급) | BB- |
| 2019.04.12 | (주)아이씨케이 | 2018년(21기)기업평가결산기준일:2018.12.31 | (주)이크레더블(AAA~D등급) | B+ |
| 2020.04.13 | (주)아이씨케이 | 2019년(22기)기업평가결산기준일:2019.12.31 | (주)이크레더블(AAA~D등급) | BB- |
| 2021.04.09 | (주)아이씨케이 | 2020년(23기)기업평가결산기준일:2020.12.31 | (주)나이스디앤비(AAA~D등급) | B+ |
| 2022.04.01 | (주)아이씨케이 | 2021년(24기)기업평가결산기준일:2021.12.31 | (주)나이스디앤비(AAA~D등급) | B+ |
나. 신용평가등급체계
| 신용등급 | 등급정의 |
|---|---|
| AAA | 최상위의 상거래 이행능력을 보유한 수준 |
| AA | 우량한 상거래 이행능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 양호한 상거래 이행능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 양호한 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
| NG | 등급부재: 신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류 |
- 기업의 신용능력에 따라 10등급으로 구분 표시 되며 위 등급 중 "AA"에서 "CCC"까지의 6개 등급범위에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, 0, -기호가 첨부 될 수 있습니다. <출처 : 나이스디앤비, 평가등급체계>
7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 시장2010년 10월 19일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 대구광역시 달서구 호산동로7길 17 (호림동) 입니다.본 보고서 제출일 현재까지 본점소재지의 변동사항은 없습니다.
2. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2018년 03월 30일정기주총사내이사 김현철사외이사 황현대대표이사 김남주사내이사 한정열-2019년 08월 16일-대표이사 한정열-김남주 (사임)2020년 05월 15일-대표이사 강수향-한정열 (사임)2021년 03월 29일정기주총-사내이사 한정열사내이사 김현철사외이사 황현대-2022년 03월 28일정기주총사외이사 김대호감사 김영창황현대 (사임)2022년 08월 16일임시주총사내이사 김정은사내이사 김도연사내이사 이선민사외이사 한창휘사외이사 김경아감사 현승민-강수향 (사임)한정열 (사임)김현철 (사임)김대호 (사임)김영창 (사임)2022년 08월 16일-대표이사 김정은-강수향 (사임)2022년 11월 16일-
대표이사 김도연(각자대표 추가선임)
--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
- 2022년 08월 16일 개최된 임시주주총회에서 이사 및 감사 선임의 안건이 가결되어 주요 임원 및 감사는 변동되었습니다. 상세내용은 2022년 08월 16일 "주주총회소집결과" 및 "대표이사변경" 공시내용을 참고 바랍니다.- 2022년 11월 16일 개최된 이사회에서 대표이사 추가 선임의 건이 가결되어 대표이사 김정은 단독대표에서 대표이사 김정은, 대표이사 김도연 각자대표로 변동되었습니다. 상세내용은 2022년 11월 16일 "대표이사변경" 공시내용을 참고 바랍니다.
3. 최대주주의 변동- 당사의 최근 5년간 최대주주 변동현황은 아래와 같습니다.
| 일시 | 변경 전 최대주주 | 변경 후 최대주주 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2022.08.12 | 김남주 | 주식회사 오름에프앤비 | 주식양수도계약 이행에 따른 변경 |
| 2022.09.07 | 주식회사 오름에프앤비 | 주식회사 로켓인터내셔널 | 주식양수도계약 이행에 따른 변경 |
- 2023년 03월 23일 현재 당사의 최대주주는 개인투자자 최** 입니다. 상세한 내용은 2023년 03월 08일 [최대주주변경] 공시를 참고 바랍니다.
4. 상호의 변경
- 당사의 최근 5년간 상호변경 이력은 아래와 같습니다.
| 일시 | 변경 전 상호 | 변경 후 상호 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2022.08.16 | 주식회사 아이씨케이 | 주식회사 셀피글로벌 | 제25기 임시주주총회 |
5. 회사의 연혁
| 일 자 | 연 혁 내 용 |
|---|---|
| 1998.111998.111999.051999.112000.042000.042001.072001.082001.122002.012002.092002.102002.102003.092003.102004.082004.082005.032006.062006.092006.102007.032007.102007.102007.112008.092008.102008.112008.122009.072009.122010.032010.102010.122011.032011.082013.092015.082015.082016.112016.122017.032018.122022.082022.082022.12 | 주식회사 아이씨코리아 법인설립 대구광역시 벤처기업육성 우수업체 선정 경찰청 운전면허시험장 Tri-I System 개발완료 중소기업청 벤처기업 선정 대구성서3차 첨단산업단지 전자화폐 제조 대구공장 완공 Multos Service Bureau 승인 획득 (승인번호:IC Korea 11 500 026) 중소기업청 벤처기업 2회 연속 선정 Visa Card 제조 인증 (재)대구테크노파크 우수벤처기업 대상 수상 MasterCard 제조 인증 제3회 대한민국 중소기업 기술혁신대전 중소기업특별위원장 장관상 2002 대한민국기술대상 산업자원부 장관상 수상 대구스마트카드 주관사업자 선정, 대구광역시 중소기업대상 우수상 중소기업청 벤처기업 3회 연속 선정 산업기술유공자 산업자원부 장관상 수상 JCB International 제조 인증 금융결제원 IC카드 Chip 솔루션 IP20 인준 IP10(개방형 19.5K) 금융결제원 품질인증(표준 SEED API) 획득 금융결제원 K-Cash 제조 인증 획득 일본 현지 지사 설립 (ICK JAPAN) IP30 개방형 Combi Chip 금융결제원 품질인증 (Mifare호환) 획득 Visa International Pre-personalization 인증 획득 KIBO 기술보증기금 벤처기업 우수업체 선정 기술표준원 부품.소재 신뢰성 [접촉/비접촉 결합 스마트카드] 인증 대구경북지방중소기업청장 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 선정 MasterCard PayPass card 제조인증 우리사주조합 설립 금융결제원 금융 IC카드 품질인증 Notification of China Union Pay card manufacturer Certification 인증 Eco Bio Plastic Card 금융결제원 품질인증 AMEX Express Card Manufacturer Certification 인증 하이플러스카드(주) 전자카드 품질 재인증 [2009.03 최초] 한국거래소 코스닥 상장법인 금융결제원 생산현장 공정심사 합격 (주)아이씨케이 상호변경 IBK기업은행 노사협력 우수기업 인증 고용노동부 강소기업 선정 ISO 14001 및 ISO 9001 재인증(IIC 인증원) 미국 현지법인 설립 (ICK International INC.) 대구경북지방중소기업청장 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 재인증 제53회 무역의 날 "오백만불 수출의 탑" 수상 호주 현지법인 설립 (ICK Global Pacific Pty Ltd.) 호주 현지법인 청산 (ICK Global Pacific Pty Ltd.) (주)셀피글로벌 상호변경 (주)플러스메터리얼즈 자회사 설립 제59회 무역의 날 "칠백만불 수출의 탑" 수상 |
6. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등- 당사의 최근 5년간 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등의 내역은 아래와 같습니다.
| 일시 | 양수도 내역 | 비고 |
|---|---|---|
| 2022.08.12 | 최대주주 보유주식 5,780,309주 | 주식회사 오름에프앤비 양수 |
| 2022.09.07 | 최대주주 보유주식 5,780,309주 | 주식회사 로켓인터내셔널 양수 |
3. 자본금 변동사항
1. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 24기(2021년말) | 23기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 38,260,597 | 34,679,722 | 34,117,222 |
| 액면금액 | 200 | 200 | 200 | |
| 자본금 | 7,652,119,400 | 6,935,944,400 | 6,823,444,400 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 7,652,119,400 | 6,935,944,400 | 6,823,444,400 |
- 전기 562,500주 발행주식총수의 변동은 전환사채의 전환에 따른 것입니다.- 당기 3,580,875주 발행주식총수의 변동은 신주인수권부사채의 신주인수권 행사(1,830,875주), 주식매수선택권 행사(250,000주), 전환사채의 전환청구권 행사(1,500,000주)에 따른 것입니다.
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000
2022.08.16
정관개정
38,260,597-38,260,597---------------------38,260,597-38,260,597-555,589-555,589-37,705,008-37,705,008-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,050,589-495,000-555,589-우선주------보통주------우선주------보통주1,050,589-495,000-555,589-우선주------보통주------우선주------보통주1,050,589-495,000-555,589-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
- 당기중 임직원에 대한 상여금 지급 건으로 자사주 495,000주가 처분되었습니다.
3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 처분2022년 10월 17일2022년 10월 28일500,000495,00099.02022년 12월 22일
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 지급된 보통주식의 의무보호 예수기간 중 임직원 퇴사로 인해 2022년 12월 22일 일부수량(5,000주)이 환입되어 처분수량의 변동이 발생하였으며, 결과 보고일은 '자기주식처분결과보고서'의 정정보고일자를 기재하였습니다.
5. 정관에 관한 사항
1. 정관 변경 이력
2016년 03월 25일제18기 정기주주총회- 주식매수선택권 조항, 주식의 소각 조항, 명의개서대리인 조항- 이사회 소집 및 결의방법 조항, 재무제표 등의 작성 조항- 외부감사인 선임 조항, 이익배당 조항- 일부 개정 관련법규 적용2017년 08월 25일제20기 임시주주총회- 발행주식 총수, 1주의 금액- 주주명부 폐쇄일, 이사의 수- 이사회 소집 통지 일자, 감사의 수- 액면분할2019년 03월 27일제21기 정기주주총회- 주권의 종류<8종> 삭제, 주식 등의 전자등록 문구 삽입- 주주의 주소, 성명, 인감, 서명 등 신고 사항 삭제- 외부감사인 선임 선정 권한 개정 내용 반영- 전자증권제도 도입에 따른 관련 사항 반영2022년 03월 28일제24기 정기주주총회- 목적사업 항목 통합, 삭제, 신설- 신주의 배당기산일 삭제 및 동등배당 원칙 신설- 주주명부의 작성 및 비치 조항 신설- 주주명부 폐쇄기간에 대한 조항 삭제 및 기준일제도 수정- 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 조정- 주주총회 소집시기 조항 수정- 감사의 선임ㆍ해임 조항 수정- 감사의 직무 조항 신설- 신규사업 진출에 따른 목적 첨삭 및 용어 변경- 동등배당 원칙을 명시- 회사의 소유자명세 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련- 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영- 사채발행 한도변경- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비- 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용 및 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영2022년 08월 16일제25기 임시주주총회- 상호변경- 목적사업 항목 통합, 신설- 홈페이지 주소변경- 발행할 주식의 총수 변경- 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 조정- 회사의 사업영역 확장과 경영전략을 위한 상호변경- 신규사업 진출에 따른 목적 첨삭 및 용어 변경- 상호변경에 따른 홈페이지 정비- 발행할 주식의 한도변경- 사채발행 한도변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
- 본 보고서 제출일까지 최근 정관은 2022년 8월 16일자로 개정된 정관입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 VISA, MasterCard, JCB, China Union Pay, AMEX, 금융결제원 등의 제조인증을 받아 전자화폐인 신용카드를 제조하며 당사 매출액의 95%이상의 매출비중을 차지하고 있습니다. 이는 스마트카드와 관련된 COS(Chip Operating System)와 제조 부문으로 나눌수 있으며 세부적으로 신용카드, 체크카드, 교통카드, ID카드 등과 같은 스마트카드 제품을 제조하여 고객사(주로 겸영은행 및 카드사) 에 납품하고 있습니다.전자카드 제조업은 그동안 지급결제시장의 지속적인 성장에 힘입어 안정적인 동반성장을 거듭해 왔습니다. 또한 스마트카드는 지급결제시장에서 뿐만 아니라 뛰어난 보안성, 저장용량, 다목적성, 편리성 등의 장점을 바탕으로 금융, 교통, 통신, 생활, 공공 등의 다양한 분야에서 그 사용영역이 지속적으로 확대되어 왔으며 앞으로도 스마트카드의 응용서비스 분야는 더욱 광범위한 영역에 적용될 것으로 예상됩니다.그러나 국내 스마트 카드 시장의 성장성은 점차 둔화되는 추세이며 당사는 국내시장의 성장정체를 극복하기 위해 스마트카드의 글로벌시장 진출을 목표로 2015년 미국해외현지법인을 설립하여 현재까지 영업활동을 꾸준히 전개해 오고 있습니다. 또한 메탈카드 등 하이퀄리티 제품을 출시하여 전략적 영업력을 확대해 나가는 한편, 핀테크 기술이 결합된 차별화된 제품의 개발을 통해 성장동력 확보를 위한 다양한 활동들을 시도하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1. 주요제품등의 현황
(단위 : 천원, %)
| 사업 부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매 출 액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 카드사업부 | 제 품 | 카 드, chip | 신용카드제조 | 셀피글로벌 | 33,533,199 | 97.88 |
| 기 타 | Service 외 | - | - | 725,162 | 2.12 | |
| 합 계 | - | - | - | - | 34,258,361 | 100.00% |
- 상기매출액은 별도재무제표 기준입니다.
2. 주요제품 등의 가격 변동추이
- 당사의 제품은 전자카드의 동일 품종이나 제품별 사양과 프로젝트별로 고객의 요구사항이 다양하여 제품별가격이 차이가 있으며, 기재 단가는 제품 매출을 제품 판매수량으로 단순하게 나눈 평균가격 입니다.
(단위 : 원/장)
| 품 목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 카 드 | 2,146 | 1,502 | 1,236 | 1,534 | 1,509 |
3. 원재료 및 생산설비
1. 주요 원재료에 관한 사항
현재 원재료는 국내외 업체로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 주요 원재료의 가격변동 추이는 아래와 같습니다.
(단위 : 원)
| 품 목 | 단위 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | 제22기 | 제21기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| P.V.C | Sheet | 282 | 293 | 319 | 278 | 215 | - |
| Over Lay | Sheet | 189 | 192 | 205 | 127 | 94 | - |
| Ms tape | Sheet | 460 | 443 | 548 | 321 | 451 | - |
| Hologram | Pcs | 52 | 56 | 45 | 38 | 39 | - |
- 세부사양 및 규격에 따른 가격의 차이는 있습니다.
2. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
가. 생산능력
(단위 : 1000pcs)
| 사업부문 | 사업소 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전자카드 제조 | 본 사 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 |
| 합 계 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 |
나. 생산능력의 산출근거(1) 산출방법 등① 산출기준전자칩카드(IC,COMBI등) 생산능력 산출『1일 12시간, 월26일 기준』② 산출방법보유설비의 정상가동시 전체 생산량과 가동상태에 따른 실제능력을 근거로 하여 연간 생산능력의 100% 를 반영한 것 입니다.(2) 평균가동시간
| 사업소 | 1일 평균 가동 시간 | 월 평균 가동일수(시간) | 연간평균가동일수(시간) |
|---|---|---|---|
| 대구 본사 | 10시간 | 26일 (260Hr) | 312일 (3,120Hr) |
- 주간 평균가동 시간 기준으로 2교대 부서는 제외함.
3. 생산실적 및 가동률
가. 생산실적
(단위 : 1000pcs)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대구본사 | 전자카드 | 본 사 | 13,768 | 15,851 | 22,313 | 18,617 | 17,274 | 17,435 |
| 일반카드 | 본 사 | 6,029 | 3,764 | 2,075 | 654 | 920 | 6,655 | |
| 합 계 | 19,797 | 19,615 | 24,388 | 19,271 | 18,194 | 24,090 |
나. 당해 사업연도 가동률
(단위 : Hour, %)
| 사업소(사업부문) | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 대구 본사 | 3,744hr | 3,120hr | 83.3% |
- 가동가능시간 : 하루 12hr X 26일(月) X 12개월 = 3,744hr- 실제가동시간 : 하루 10hr X 26일(月) X 12개월 = 3,120hr
4.유형자산의 현황 등
가. 유형자산의 현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,960,120 | 2,770,829 | 1,081,520 | 67,783 | 201,014 | 620,544 | 6,701,810 |
| 취득액 | 113,646 | 90,321 | - | 133,265 | 77,517 | 1,062,743 | 1,477,492 |
| 처분 | - | - | -878 | -42,678 | -1 | - | -43,557 |
| 감가상각비 | - | -131,438 | -426,960 | -26,748 | -93,096 | - | -678,242 |
| 대체 | - | - | 1,149,638 | - | 14,250 | -1,163,888 | - |
| 기말금액 | 2,073,766 | 2,729,712 | 1,803,320 | 131,622 | 199,684 | 519,399 | 7,457,503 |
- 상기 현황은 별도재무제표 기준입니다. 나. 설비의 신설ㆍ매입계획 등(1) 진행중인 투자- 해당사항 없음.(2) 향후 투자계획- 해당사항 없음.
4. 매출 및 수주상황
1. 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | 제22기 | 제21기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ICK카드사업 | 제 품 | Card | 내 수 | 21,623,692 | 22,558,810 | 24,473,795 | 21,535,992 | 20,141,805 |
| 수 출 | 11,909,507 | 3,599,680 | 2,607,981 | 2,690,926 | 3,291,243 | |||
| 상 품 | 자 재 | 내 수 | - | - | - | - | 151,565 | |
| 수 출 | - | - | - | - | - | |||
| 기 타 | Service | 내 수 | 725,162 | 547,253 | 585,560 | 495,189 | 503,744 | |
| 합 계 | 34,258,361 | 26,705,743 | 27,667,336 | 24,722,106 | 24,088,357 |
주1) 제21기 2018년 수출 『미국ㆍ싱가포르 외』총매출액의 13.7 %주2) 제22기 2019년 수출 『미국ㆍ싱가포르 외』총매출액의 10.9 %주3) 제23기 2020년 수출 『미국ㆍ싱가포르 외』총매출액의 9.4 %주4) 제24기 2021년 수출 『미국ㆍ싱가포르 외』총매출액의 13.5 %주5) 제25기 2022년 수출 『미국ㆍ싱가포르 외』총매출액의 34.8% 2. 판매경로 및 판매방법 등가. 판매조직당사는 서울시 송파구 위례성대로(방이동) 소재의 영업본부의 판매조직을 구성하고 있습니다. (조직도 참조) 나. 판매경로당사는 금융권, 신용카드사, 유통, 통신, 교통회사, 학교, 군부대 등의 공개입찰을 통한 주문 생산ㆍ판매를 하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건당사는 금융권, 신용카드사, 유통, 통신, 교통부문 등의 공개입찰, Project, 개별견적에 따른 발주 등을 통하여 주문받은 제품을 생산하고 있습니다. 라. 판매전략(1) 카드사에 대한 고객관계관리 고도화(2) 고부가가치 제품의 개발 및 고품질 제품 생산을 통한 브랜드 이미지 제고(3) 다품종 소량생산에 적합한 유연생산조직 구축을 통한 신속한 납기대응력 확보(4) 지속적인 카드 제조인증 관리 및 신규 인증확대를 통한 글로벌 경쟁력 강화(5) 적극적 해외시장 개척을 통한 판로 다변화 및 신성장동력 확보(6) 기타 경쟁업체 전략 및 환경변화에 따른 대응 3. 수주상황주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이며, 카드사등과의 단가계약의 경우, 개별주문서에 의하여 수시로 발주되어 해당물품의 공급 또한 장기 매출형태를 이루지 않아 별도로 기재하지 아니하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
1. 시장위험 및 위험관리- 사업보고서 Ⅲ.재무에 관한 사항 中 재무제표 주석 '36. 위험관리' 참조. 2. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황- 사업보고서 Ⅲ.재무에 관한 사항 中 재무제표 주석 '19. 차입금 및 사채' , '25.기타자본구성요소', '35.금융상품의 구분 및 공정가치' 참조. 나. 리스크관리에 관한 사항- 사업보고서 Ⅲ.재무에 관한 사항 中 재무제표 주석 '19. 차입금 및 사채' , '25.기타자본구성요소', '35.금융상품의 구분 및 공정가치' 참조.
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 경영상의 주요계약 등- 2022년 08월 12일 '경영권 변경 등에 관한 계약'이 이행종료됨에 따라 주식회사 오름에프앤비외 2인이 경영권을 양수하였습니다. 상세내용은 2022년 07월 29일 공시된 "경영권 변경 등에 관한 계약체결"을 참조 바랍니다.- 2022년 09월 07일 '최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약'이 이행종료됨에 따라 주식회사 로켓인터내셔널이 당사의 최대주주가 되었습니다. 상세내용은 2022년 09월 07일 공시된 "최대주주 변경"을 참조 바랍니다.
2. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발담당조직연구개발부의 R&D 부서장과 연구원으로 구성되어 있습니다.
(2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 773 | 430 | 386 | 157 | 475 |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.26% | 1.61% | 1.39% | 0.64% | 1.97% |
나. 연구개발 실적(1) 특허 현황
| 등록일자 | 특 허 번 호 | 연 구 개 발 실 적 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2006.10.09 | 특허 제10-0634313호 | 홀로그램 포일을 이용한 전면 홀로그램 플라스틱카드 및 그 제조방법 | 특허취득 |
| 2008.01.16 | 특허 제10-0796933호 | 메탈스티커를 이용한 플라스틱 카드 및 그 제조방법 | 특허취득 |
| 2009.06.09 | 특허 제10-0903074호 | 알에프 카드 및 알에프 카드의 발광 방법 [비씨카드 공동 취득] | 특허취득 |
| 2010.01.14 | 특허 제10-0938214호 | 고용량 메모리칩 카드 및 제조방법 | 특허취득 |
| 2010.04.30 | 특허 제10-0956868호 | 시광기능을 갖는 플라스틱카드 및 그 제조방법 | 특허취득 |
| 2010.05.25 | 특허 제10-0960940호 | 써멀라미 필름 코팅 카드 제조방법 | 특허취득 |
| 2011.07.12 | 특허 제10-1050277호 | 알에프카드 제조방법 [비씨카드 공동 취득] | 특허취득 |
| 2011.10.07 | 특허 제10-1073440호 | 기폭제를 이용한 카드 및 그 제조방법 | 특허취득 |
| 2016.10.31 | 특허 제10-1672772호 | 미세패턴이 형성된 카드의 제조방법 | 특허취득 |
| 2016.12.01 | 특허 제10-1683642호 | 미세패턴이 형성된 카드 | 특허취득 |
| 2017.06.30 | 특허 제10-1754985호 | 비접촉식 카드 기능을 갖는 메탈 카드 및 그 제조 방법 | 특허취득 |
| 2018.02.12 | 특허 제10-1830255호 | 금속카드 및 그 제조방법 | 특허취득 |
| 2018.06.11 | 특허 제10-1868478호 | 비접촉식 카드 기능을 갖는 메탈 카드 | 특허취득 |
| 2018.09.27 | 특허 제10-1904257호 | 입출력 소자를 갖는 카드의 제조 방법 | 특허취득 |
| 2019.07.23 | 특허 제10-2005042호 | 강화된 강도를 갖는 비접촉식 카드기능을 갖는 메탈카드 및 그에 사용되는 금속판 어셈블리, 그리고 그들의 제조방법 | 특허취득 |
| 2019.10.22 | 특허 제10-2037337호 | 금속카드의 제조방법 | 특허취득 |
주) 특허출원중인 사항은 제외하였습니다.
신기술 적용카드.jpg 신기술 적용카드
7. 기타 참고사항
1. 산업분석과 시장동향 가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성스마트카드는 반도체와 소프트웨어 기술 발전을 바탕으로 대량의 정보저장, 연산처리와 더불어 높은수준의 보안기능의 제공이 가능한 카드를 말합니다. 즉, 초소형 컴퓨터의 기능을 수행할 수 있으며 이러한 편의성과 안정성 특성을 기반으로 전 세계적으로 지급결제 시장의 성장과 동반하여 안정적인 산업성장을 거듭해 왔습니다.대표적인 지급결제 수단으로 사용되는 신용카드의 경우 현재에 이르러 현금을 능가하는 지배적인 결재 수단으로써 자리매김 하였으며, 스마트카드 산업 견인의 가장 핵심적인 역할을 담당해 왔습니다.일반적으로 스마트카드는 판독기와의 물리적 접촉이 필요한 접촉식(contact)과 안테나를 통해 일정거리 이격하여 동작이 가능한 비접촉식(contactless) 카드로 나누어지며, 칩종류에 따라 RF(Radio Frequency, 무선주파수), IC(integrated circuit, 집적회로), Combi(접촉식과 비접촉식 통합기능), Hybrid(접촉식과 비접촉식 독립기능) 카드로 분류할 수 있습니다.최근 스마트카드는 금융, 교통, 이동통신, ID보안, 사회복지, 전자신분증 등 일상생활에서 광범위하게 활용범위를 확장해 나아가고 있으며, 고객의 요구에 맞춘 다양한 디자인과 소재를 통해 새로운 부가가치를 창출하고 있습니다.또한, 상호동작가능성과 고도의 보안성 등의 이점을 바탕으로 가까운 미래에 제4차 산업혁명의 대표적인 기술로 대두되는 사물인터넷(IOT), 클라우드, 빅데이터, 인공지능, 생체인식 등의 신기술과 결합하여 응용서비스 분야의 저변을 더욱 확대해 나아갈 것으로 예상되어집니다.
1) 스마트카드의 응용서비스 분야
| 구 분 | 응용 서비스 분야 |
|---|---|
| 교 통 | 하이패스, 버스, 지하철, 택시, 주차장사용료, 유료도로, 주유소 |
| 금 융 | 신용카드, 직불카드, 체크카드, Gift 카드, 자금이체, 전자지갑, 전자상거래 |
| 통 신 | 공중전화, 이동통신분야 |
| 생활편의 | 백화점, 슈퍼마켓, Fast-Food점, 자판기, 홈쇼핑, 자동차관리, 의료(병력관리) |
| 공 공 | 민원서류발급, 전기, 가스, 수도요금 지불, 전자신분증, 전자여권, 바우처 카드, 그린카드 등 |
| 관광/레저 | 극장, 공원, 각종 레저시설의 예약 및 좌석지정 |
| 기 타 | I D카드, 학생증, 보너스카드, 회원카드 등 |
2) 스마트카드 관련 산업구조스마트카드와 직접적으로 관련된 산업으로 Chip, COS(Chip Operating System), 제조 부문으로 나눌 수 있습니다. Chip과 관련된 산업은 원천기술과 운용규모 등의 이유로 NXP, 인피니언, 삼성전자 등 대기업의 사업영역으로 구분됩니다. 중소기업에서 영위 가능한 영역으로 COS와 제조부문이 있으며, 국내의 대표적인 COS사는 코나아이, 유비벨록스 등이 있고, 제조사로는 당사와 바이오스마트, 옴니시스템, 코나아이, 코나엠 등이 있습니다. 당사는 COS와 제조 부문을 모두 영위하고 있습니다.스마트카드 관련산업 중 당사의 가장 큰 매출비중을 차지하는 국내 신용카드 제조산업과 관련하여 주로 당사와 바이오스마트, 옴니시스템, 코나아이, 코나엠 등이 수주물량을 경쟁하고 있으나, 결국 전업카드사(신한카드, BC카드, 우리카드 등), 겸영은행(기업은행, 대구은행, 농협은행 등), 유통계 겸영업자(현대백화점 등)의 전체 발주물량에 직접적인 영향을 받으며 이는 다시 국내 금융소비자의 소비 패러다임과 밀접한 연관을 가집니다.국내 금융소비자들은 신용카드의 결제 편의성을 선호하여 대표적인 지급결제 수단으로 널리 이용하고 있으며 카드사 또한 다양한 혜택과 서비스로 소비자들의 Needs를 지속적으로 충족하고 있는 가운데 앞으로도 주요 결제수단의 지위를 유지할 것으로 예상 됩니다.그러나 국내 카드사는 내수산업이라는 제한된 시장안에서 수요의 포화상태에 이르러더이상 지속적인 성장세 확대를 기대하기 힘들고 최근 대형 핀테크 기업들(네이버, 카카오 등)의 간편결제 서비스가 지급결제산업에서 급격히 성장하여 경쟁이 심화되고 있으며 카드가맹점 수수료가 지속적으로 인하되는 등의 성장성 저하에 대한 도전에 직면하고 있습니다.국내 스마트카드제조산업은 이러한 환경변화에 대해 해외시장 개척, 신기술 결합, 연관사업 발굴 등을 통하여 끊임없이 활로를 모색하는 과도기적 과정을 거치고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
국내의 스마트카드산업은 신용카드시장의 성장에 힘입어 정부의 정책적 장려와 지속적인 수요의 증가로 급격한 성장의 과정을 거쳐왔습니다. 국내 신용카드 이용금액을 기준으로 추세를 요약하여 볼 때, 1990년대와 2000년대 초까지 성장기를 거쳐 2003년 카드대란을 기점으로 조정기를 지나 2000년대 후반부터 성숙기에 접어든 것으로 평가되며, (*주1) 이는 신용카드 및 체크카드의 발급수량을 기준으로 살펴보아도 동일한 추세의 성장과정을 확인할 수 있습니다. (*주2)현재 신용카드는 여전히 대표적인 지급결제 수단으로 안정적인 발급 수요를 유지하고 있으나 국내시장 포화상태, 수수료 인하정책, 간편결제 서비스의 출현 등으로 향후 수익성 확대의 한계에 직면할 것이 예상됩니다.그러나 국내 신용카드시장의 성장한계에도 불구하고 스마트카드산업 전체의 관점에서 보면 다양한 응용서비스분야에서 그 역할과 한계를 지속적으로 확대해 나아갈 것으로 예측하고 있습니다. 이미 스마트카드는 금융, 교통, 통신, 의료, 복지 분야 등에서 널리 활용되고 있으며 차세대 기술의 발달과 함께 미래에도 활용영역을 꾸준히 넓혀 갈 것입니다.예를들어, 정보통신기술의 융합으로 이뤄지는 차세대 산업혁명을 뜻하는 제4차산업혁명의 대표적인 기술 중 하나인 IOT(Internet of Things, 사물인터넷)는 각 센서기기들에 직접적 접근이 가능해짐에 따라 반드시 노출되는 보안 취약점의 해결이 필요합니다. 이러한 취약점은 스마트카드의 대량의 정보저장기능과 연산처리기능 그리고 접촉/비접촉 상호동작기능과 암호화/복호화 기능을 수행하는 보안특성을 토대로 IOT기술과 상호운용을 통해 보완될 수 있습니다. 비록 IOT 기술이 초기단계수준에 있지만 미래활용 가능성은 무궁무진하므로 스마트카드산업과 동반성장에 대한 잠재력 또한 매우 크다고 예측할 수 있습니다. 이외에도 클라우드, 빅데이터, 인공지능, 생채인식 등의 미래기술분야에서 네트워크 특성상 고도의 보안이 핵심요소가 될 것이며 이러한 정보보안에 대한 솔루션의 한 축을 스마트카드가 담당할 수 있을것으로 예상하고 있습니다.뿐만아니라, 카드사 또한 전통적인 지급결제 사업의 한계에서 벗어나고자 카드론, 자동차 할부금융 등 연관사업에 대한 적극적으로 진출하고 있으며 성장잠재력이 높은 동남아시아 등 해외 비지니스 거점을 확보를 통해 안정적인 수익성 확보를 위한 노력을 거듭하고 있습니다. 또한 결제산업에서 오랜기간 누적해온 정보와 인프라를 토대로 새로운 플랫폼의 개발과 혁신적인 결제기술을 통한 역량강화를 지속적으로 시도하고 있어 신용카드시장의 성숙기는 당분간 지속될 것 입니다.(*주1)
출처_삼정 kpmg issue monitor 제 117호.jpg 출처_삼정 kpmg issue monitor 제 117호
(*주2)
출처_여신금융협회 2022_가을호-통계(신용카드).jpg 출처_여신금융협회 2022_가을호-통계(신용카드)
(3) 경기변동의 특성국내 신용카드산업은 국민경제 내에서 지급결제의 기능과 신용공여의 기능을 담당하는 지배적인 역할을 수행하고 있어 경기변동의 특성에 따른 민간소비 동향에 따라 이용실적이 영향을 받습니다.그러나 당사는 신용카드의 제조에 관한 특성상 이용실적보다 발급규모에 영향을 받는 구조이며 정부의 정책과 경기변동에 따라 신규발급 규모에는 영향을 받을 수 있으나 사용유효기간이 정해져 있어 교체발급규모에는 큰 영향을 받지 않습니다.다만, 지급결제시장의 환경변화(대형 핀테크 기업의 간편결제 서비스의 등장 등)에 따라 카드사와 겸영은행등 발급사의 요구에 의하여 제조규모가 확대 또는 위축 될 수도 있으나 현재까지는 신용카드가 지급결제수단의 지배적 위치를 차지하고 있어 그 필요성에 의하여 발급/제조규모를 유지하는 추세입니다.그리고 계절적인 변동요인에는 크게 영향을 받지 않습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
1) 영업개황
국내 신용카드시장은 성숙기에 접어들어 성장성이 둔화되며 상대적으로 경쟁강도는 심화되고 있어 비우호적인 성장전망이 예측되나, 신용카드산업은 국가경제 내에서 민간소비분야의 중요한 역할이 인정되는 허가제 산업으로 진입장벽이 높고 수요가 안정적이라는 특성상 일정수준의 발급규모는 유지될 것으로 전망됩니다. 또한 국내신용카드사들은 다양한 상품개발과 적극적인 영업활동 및 비용합리화 등의 전략을 통해 안정적인 사업기반을 구축해 왔으며, 누적된 경험과 자산을 바탕으로 사업 환경변화에 따른 과도기적 단계에서 경쟁력확보를 위해 특화간편결제의 서비스와 혜택을제공하는 카드를 지속하여 출시하고, 디지털플랫폼 구축과 고도화를 추진하는 등 다양한 전략을 가지고 효과적인 대응을 전개하고 있습니다.당사는 국내 신용카드 성장 정체를 극복하기 위하여 아직 EMV 카드로의 전환율이 상대적으로 낮은 미주시장의 해외사업 진출을 목표로 2015년도 미국해외현지법인을설립하였고, 이후 고부가가치 Metal카드를 통한 VIP카드시장에서 미주시장 뿐만아니라 유럽, 중동지역으로 영업력을 확대시키며 안정적인 성장을 달성하고 있습니다. 또한 국내 지급결제시장에서 핀테크기술과 결합된 간편결제서비스의 비중이 급격히 성장하는 추세에 따라 모바일 통합결제 단말기 전환 서비스인 'Cellfie Solution'을 상용화하기 위하여 영업활동과 연동개발활동을 지속적으로 강화하는 한편, 카드발급사의 시장변화에 따른 요구사항에도 충실히 부응하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.
2) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 사업부문은 한국표준산업분류표의 소분류로는 전자카드 제조업으로서 당해부문의 매출액 및 자산이 총매출액 및 총자산의 90%를 각각 초과하며, 영업손익의 절대값 또한 전체 영업이익 또는 영업손실 합계액의 90%를 초과하는 지배적 단일사업부문에 해당되어 사업부문별 기재를 생략하였습니다.
(2) 시장점유율현재 카드제조 및 발급 관련에 대해서는 공식적으로 발표된 업계의 통계자료가 부재하며 카드사에서도 영업전략상 자료를 미공개함에 따라 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다. 당사도 내부적으로는 금융감독원에 공시된 자료를 바탕으로 시장규모를 집계하고 있으나 이는 정보의 한계가 있고 객관성이 검증되지는 않아 공개하지는 않고 있습니다.
(3) 시장의 특성
1) 스마트카드 세계시장 동향글로벌 스마트카드 세계시장 동향의 핵심은 신용카드 등을 포함한 지급카드이며, 이는 결제시장의 동향과 밀접한 관계를 맺고 있습니다.성장의 측면에 있어 1950~60년대 Visa와 MasterCard 등이 등장하면서 신용카드는 전 세계에 걸쳐 폭 넓은 기반시설을 구축하게 되었으며, 이에 따라 오늘날 신용카드는 이용의 편리성과 정보기술의 발달을 바탕으로 전 세계적으로 가장 많이 이용되고 있는 지급수단의 하나로 성장하였습니다. 국내를 비롯한 대부분의 국가에서 개인소비지출의 성장률이 지속되어 왔으며 이에 따라 안정정 성장을 거듭해온 글로벌 결제시장에서 2021년에서 2025년까지 카드 결제액과 결제건수가 연평균 각각 9.8%, 8.5% 늘어날 것으로 전망하고 있습니다. (*주3)규제적 측면에 있어서는 세계적으로 지급카드의 이용이 폭발적으로 증가하면서 이해당사자들의 갈등 또한 증폭되고 있으며 이러한 갈등을 해결하기 위해 경쟁당국과 중앙은행 등이 규제의 주체로서 수수료 산정, 시장진입의 제한, 가맹점 규칙 등에 대한 제도개선에 직/간접적으로 개입하고 있습니다. 또한 분쟁해결을 위해 법원의 역할도증대되고 있으며 일부 국가에서는 의회가 입법을 통해 적극적으로 개입하여 소비자, 가맹점 등 이해관계자의 권익을 개선을 주도하고 있습니다.한편, 2019년 이후 COVID-19가 전세계적으로 확산되어 소비심리가 다소 위축되고 해외여행이 제한됨에 따라 글로벌 결제시장의 성장률이 다소 주춤하였으나 2021년 이후 비대면업종을 중심으로 민간소비가 활성화되고 관련된 규제가 완화됨에 따라 성장세는 빠르게 회복되는 추세로 전환되고 있어 다시 견고한 성장을 이어갈 것으로 예측하고 있습니다.(*주3)
글로벌카드 결제액 전망.jpg 글로벌카드 결제액 전망 글로벌카드 결제건수 전망.jpg 글로벌카드 결제건수 전망
출처 : Nilson, 미래에셋증권 리서치센터 Global Industry Report2) 국내 시장 동향국내 스마트카드 시장은 크게 금융, 통신, 공공 부문으로 구분하였으며, 각 부문별 동향을 살펴보면 다음과 같습니다.먼저, 금융부문에 있어서 국내 신용카드 시장은 발급수량을 기준으로 2013년 이후 휴면카드 정리 및 신용카드 해지절차 간소화로 1인당 신용카드 소지매수가 4장 미만으로 감소하였으나 2021년 이후 민간소비가 활성화 되고 개인 신용카드 이용액이 증가하면서 다시 4장 이상으로 증가하는 경향을 보이고 있습니다. 또한 이용금액 기준으로 2006년 이후 꾸준히 증가 추세를 유지해 왔으며 최근에는 시장포화, 규제강화, COVID-19 확산 등 비우호적인 환경영향에도 불구하고 백신접종 확대, 고용회복, 재난지원금 지급 등에 힘입어 비대면업종을 중심으로 소비심리가 개선되는 등에 따라 점진적으로 증가세를 회복하고 있습니다.통신부문에 있어서 모바일을 기반으로 빅테크, 핀테크업체와 같은 비금융 간편결제 서비스업체의 등장이 장기적인 관점에서 향후 카드업 및 지급결제시장의 구조 변화에 영향을 미칠것으로 예상되지만 아직까지 국내 결제시장에서 신용카드가 지배적인결제수단으로 고착화되어 있으며 간편결제 서비스가 독립하여 기존 지급수단을 대체하지 못하고 제휴를 통해 오히려 지급카드의 이용규모를 확장시키는 효과를 내고 있어 지속적인 성과를 유지하면서 개척가능성 또한 높은 분야가 될 것으로 예상됩니다.마지막으로 공공부문에 있어 복지 및 환경 등과 관련하여 국민행복카드, 아이사랑카드, 바우처카드, 나라사랑카드, 통합복지카드 등의 수요가 지속적으로 증대되어 왔으며, 전자건강보험증, 전자여권, 전자ID 등 금융부문에 국한되지 않는 다양한 응용서비스분야에서 그 활용영역을 꾸준히 확장시켜 갈 것으로 전망됩니다.전반적인 국내 스마트카드 시장은 현재까지 영위해온 전통적인 사업의 영역에서 포화, 규제, 경쟁 이라는 세가지 도전요소에 직면해 변화의 과도기적 단계를 거치고 있으며 장기적인 관점에서 성장률은 점차 둔화될 것 입니다. 그러나 이러한 위협요인 안에서도 민간소비 성장에 따른 카드이용 성장이 지속되고 있으며 카드사의 비용효율화, 해외진출 등을 통해 수익성을 보완해 나아가고 있고 간편결제 서비스가 카드를등록하여 사용하는 방식으로 실질적으로 카드사용을 촉진시키는 등 시장내 사업안정성을 유지해 가는 추세를 보이고 있습니다. 또한 전통적인 사업의 영역 밖에서도 신기술과 결합하여 금융부문을 비롯한 다양한 방면에서 새로운 시도들이 활발하게 이루어지고 있으며 스마트카드에 내포된 활용가능성으로 인해 지속적인 성장을 이어갈것으로 예측하고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
전 세계적으로 스마트폰의 보급률이 급격히 상승하고 소프트웨어 기반의 모바일 결제 기술이 발달함에 따라 거래의 보안성과 편의성이 개선된 다양한 결제 서비스가 미국, 유럽 등 선진국의 경우 상당부분 보급이 진행되고 있고, 국내에서도 삼성페이/네이버페이 등 간편결제의 저변이 확대되는 추세에 있으며 아이폰을 기반으로 한 애플페이가 국내 상용서비스 시작을 목전에 두고 있습니다.당사는 이러한 추세에 발맞추어 글로벌 기준(VISA/MASTERCARD RF EMV)에 가장 적합한 Cellfie Solution을 결제시장의 사업자들에게 소개하고 연동 개발을 지속적으로 진행하고 있습니다. Cellfie Solution은 판매자와 소비자 모두가 단말기 유무에 제한받지 않고 스마트폰을 이용하여 지급결제에 참여할 수 있는 서비스 입니다. Cellfie Solution의 일반적인 서비스 명칭은 탭투페이(Tap to Pay)이며 서비스를 하기 위해서는 NFC결제단말기(근거리 무선통신망 : Near Field Communication)와 RF EMV카드(비접촉결제카드 : Radio Frequency Euro Master Visa)가 필요합니다. CellfieSolution은 Android 8.0 이상에서 구현되는 솔루션으로 Apple Pay를 포함하여 국내에서 많이 사용하는 Samsung Pay, LG 페이 등 폭넓은 서비스의 제공이 가능하며 국내에서 유일하게 RF EMV L3 인증을 받은 글로벌 공식 결제 단말기입니다. 또한 VISA의 Tap to Pay , Mastercard의 Tap on Pay 의 서비스 컨셉에 따라 개발되어 있으며, 이들의 Partner로 국내외에서 발급되는 모든 형태의 카드결제가 가능하다는 특징을 가지고 있습니다.국내에서 신용카드 결제서비스를 제공하기 위해서 가맹점에는 CAT(Card Authorization Terminal)와 POS(Point of Sale)를 설치, 운영 하여야하며, 이는 장비에 대한 비용이 발생하고 이동이 불가능 하다는 단점이 있습니다. 무선 CAT의 경우에도 장비의 비용과 통신료 등이 발생하는 구조입니다. 그러나 Cellfie는 각 개인이 필수로 사용하는 모바일 기기에 당사에서 개발한 Solution을 설치하여 운영하게 되므로 장비구매비/통신료 등의 비용이 발생하지 않아 매출이 크지않은 소규모 가맹점들도 편리하게 사용할 수 있습니다. 따라서, 소상공인이나 중소형 가맹점, 프랜차이즈 가맹점에서 무료로 사용이 가능하며 언제 어디서든 결제를 할 수 있어 이러한 장점을 바탕으로 Cellfie Solution은 향후 점진적인 시장확대를 도모할 수 있을 것으로 예상합니다.최근 소상공인시장진흥공단, IBK기업은행 등에서 소상공인 및 일반가맹점들에게 모바일 기반의 결제솔루션을 편리하고 저렴하게 제공하기 위하여 정책을 기획하고 있으며, 당사도 관련사업의 일원으로 참여하게 될 기회를 제공받고 있습니다.당사는 가맹점 서비스 확대를 위하여 국내외 주요 VAN들과 서비스 연동 계약 및 개발을 진행해 왔으며 VAN들이 서비스 제공중인 주요가맹점에도 Cellfie Solution을 단계적으로 오픈할 계획입니다.또한 국내시장에서의 NFC결제단말기의 보급은 선진국대비 상대적으로 보급이 부족하여 NFC결제 솔루션인 Cellfie는 CAT/POS와 함께 가맹점이 병행사용 될 수 있는 시장성을 가지고 있습니다.
cellfie solution.jpg cellfie solution
(5) 조직도
조직도_2023.jpg 조직도_2023
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
회사는 제18기부터 최초로 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 회사의 기말 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
1. 요약 연결재무제표
(단위 : 원 )
| 구 분 | 제25기(2022.12.31) | 제24기(2021.12.31) | 제23기(2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 29,436,637,325 | 31,354,820,553 | 26,448,474,810 |
| 현금및현금성자산 | 4,793,027,821 | 11,716,295,483 | 6,496,761,421 |
| 단기금융상품 | 5,000,000,000 | 7,500,000,000 | 7,421,321,044 |
| 매출채권및기타채권 | 6,493,106,430 | 2,461,966,198 | 2,524,816,909 |
| 재고자산 | 7,977,847,905 | 5,707,866,385 | 5,455,256,281 |
| 기타유동금융자산 | 91,341,395 | 61,981,996 | 450,194,614 |
| 파생상품자산 | - | 1,759,958,134 | 2,174,376,000 |
| 기타유동자산 | 5,057,653,404 | 2,132,498,067 | 1,900,256,811 |
| 당기법인세자산 | 23,660,370 | 14,254,290 | 25,491,730 |
| [비유동자산] | 14,125,681,767 | 8,570,171,188 | 8,809,980,184 |
| 장기금융상품 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 73,935,397 | 73,935,397 | 73,935,397 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 13,217,887 | 12,066,391 | 11,015,209 |
| 관계기업투자 | 3,176,490,288 | 485,299,674 | 1,494,026,463 |
| 유형자산 | 7,569,256,414 | 6,768,048,188 | 6,424,593,355 |
| 사용권자산 | 1,185,687,816 | 283,707,762 | 246,171,426 |
| 무형자산 | 786,060,034 | 541,832,834 | 542,658,334 |
| 기타비유동금융자산 | 770,619,349 | 402,280,942 | 14,580,000 |
| 이연법인세자산 | 547,414,582 | - | - |
| 자산총계 | 43,562,319,092 | 39,924,991,741 | 35,258,454,994 |
| [유동부채] | 15,534,947,933 | 22,130,842,802 | 13,227,767,404 |
| [비유동부채] | 2,369,118,423 | 9,905,825,906 | 5,125,137,719 |
| 부채총계 | 17,904,066,356 | 32,036,668,708 | 18,352,905,123 |
| [지배기업소유주지분] | 25,658,252,736 | 7,888,323,033 | 16,905,549,871 |
| 자본금 | 7,652,119,400 | 6,935,944,400 | 6,823,444,400 |
| 기타불입자본 | 18,922,729,086 | 9,294,043,538 | 8,307,639,668 |
| 기타자본구성요소 | (522,612,576) | 2,102,652,399 | 486,771,962 |
| 이익잉여금 | (393,983,174) | (10,444,317,304) | 1,287,693,841 |
| [비지배기업소유주지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 25,658,252,736 | 7,888,323,033 | 16,905,549,871 |
| 부채및자본총계 | 43,562,319,092 | 39,924,991,741 | 35,258,454,994 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | 제25기(2022.01.01~2022.12.31) | 제24기(2021.01.01~2021.12.31) | 제23기(2020.01.01~2020.12.31) |
| 매출액 | 37,885,603,132 | 27,797,305,155 | 27,772,933,812 |
| 매출원가 | 28,402,582,169 | 22,828,836,641 | 23,898,464,811 |
| 매출총이익 | 9,483,020,963 | 4,968,468,514 | 3,874,469,001 |
| 판매비와관리비 | 5,878,016,662 | 14,861,498,077 | 7,052,518,014 |
| 영업이익(손실) | 3,605,004,301 | (9,893,029,563) | (3,178,049,013) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,631,258,117 | (12,558,321,914) | (2,859,499,790) |
| 당기순이익(손실) | 9,960,699,517 | (12,052,605,279) | (3,258,438,135) |
| 지배기업지분 당기순이익(손실) | 9,960,699,517 | (12,052,605,279) | (3,258,438,135) |
| 비지배지분 당기순이익(손실) | - | - | - |
| 기타포괄손익 | 260,025,537 | 438,322,375 | 172,386,738 |
| 총포괄손익 | 10,220,725,054 | (11,614,282,904) | (3,086,051,397) |
| 지배기업지분 총포괄이익(손실) | 10,220,725,054 | (11,614,282,904) | (3,086,051,397) |
| 비지배지분 총포괄이익(손실) | - | - | - |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 284 | (359) | (107) |
| 희석주당이익(손실) | 284 | (359) | (107) |
- 제25기(2022년), 제24기(2021년), 제23기(2020년) 2. 요약 별도재무제표
(단위 : 원 )
| 구 분 | 제25기(2022.12.31) | 제24기(2021.12.31) | 제23기(2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 21,770,789,731 | 30,884,446,695 | 25,908,619,546 |
| 현금및현금성자산 | 1,998,972,448 | 9,002,222,938 | 5,243,001,357 |
| 단기금융상품 | 5,000,000,000 | 7,500,000,000 | 7,421,321,044 |
| 매출채권및기타채권 | 6,765,356,102 | 4,705,664,885 | 3,238,721,709 |
| 재고자산 | 5,815,819,405 | 5,707,866,385 | 5,455,256,281 |
| 기타유동금융자산 | 107,346,875 | 61,981,996 | 450,194,614 |
| 파생상품자산 | - | 1,759,958,134 | 2,174,376,000 |
| 기타유동자산 | 2,064,389,571 | 2,132,498,067 | 1,900,256,811 |
| 당기법인세자산 | 18,905,330 | 14,254,290 | 25,491,730 |
| [비유동자산] | 19,656,610,032 | 9,128,454,933 | 9,343,266,648 |
| 장기금융상품 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 73,935,397 | 73,935,397 | 73,935,397 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 13,217,887 | 12,066,391 | 11,015,209 |
| 관계기업투자 | 3,176,490,288 | 485,299,674 | 1,494,026,463 |
| 종속기업투자 | 6,944,115,255 | 632,820,256 | 603,846,528 |
| 유형자산 | 7,457,502,602 | 6,701,810,177 | 6,361,649,291 |
| 사용권자산 | 719,888,699 | 283,707,762 | 246,171,426 |
| 무형자산 | 786,060,034 | 541,832,834 | 542,658,334 |
| 기타비유동금융자산 | 482,399,870 | 393,982,442 | 6,964,000 |
| 자산총계 | 41,427,399,763 | 40,012,901,628 | 35,251,886,194 |
| [유동부채] | 13,607,709,139 | 22,218,752,689 | 13,221,198,604 |
| [비유동부채] | 2,161,844,510 | 9,905,825,906 | 5,125,137,719 |
| 부채총계 | 15,769,553,649 | 32,124,578,595 | 18,346,336,323 |
| 자본금 | 7,652,119,400 | 6,935,944,400 | 6,823,444,400 |
| 기타불입자본 | 18,922,729,086 | 9,294,043,538 | 8,307,639,668 |
| 기타자본구성요소 | (647,729,625) | 2,038,166,686 | 486,771,962 |
| 이익잉여금 | (269,272,747) | (10,379,831,591) | 1,287,693,841 |
| 자본총계 | 25,657,846,114 | 7,888,323,033 | 16,905,549,871 |
| 부채및자본총계 | 41,427,399,763 | 40,012,901,628 | 35,251,886,194 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 제25기(2022.01.01~2022.12.31) | 제24기(2021.01.01~2021.12.31) | 제23기(2020.01.01~2020.12.31) |
| 매출액 | 34,258,360,943 | 26,705,742,923 | 27,667,335,712 |
| 매출원가 | 27,702,188,138 | 22,721,477,902 | 23,898,464,811 |
| 매출총이익 | 6,556,172,805 | 3,984,265,021 | 3,768,870,901 |
| 판매비와관리비 | 3,680,710,328 | 13,845,673,933 | 6,427,917,296 |
| 영업이익(손실) | 2,875,462,477 | (9,861,408,912) | (2,659,046,395) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,369,963,309 | (12,493,836,201) | (2,859,499,790) |
| 당기순이익(손실) | 10,020,924,231 | (11,988,119,566) | (3,258,438,135) |
| 기타포괄손익 | 199,800,823 | 373,836,662 | 172,386,738 |
| 총포괄손익 | 10,220,725,054 | (11,614,282,904) | (3,086,051,397) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 285 | (357) | (107) |
| 희석주당이익(손실) | 285 | (357) | (107) |
- 제25기(2022년), 제24기(2021년), 제23기(2020년)
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 25 기 2022.12.31 현재 |
| 제 24 기 2021.12.31 현재 |
| 제 23 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 | 제 24 기 | 제 23 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 29,436,637,325 | 31,354,820,553 | 26,448,474,810 |
| 현금및현금성자산 | 4,793,027,821 | 11,716,295,483 | 6,496,761,421 |
| 단기금융상품 | 5,000,000,000 | 7,500,000,000 | 7,421,321,044 |
| 매출채권 및 기타채권 | 6,493,106,430 | 2,461,966,198 | 2,524,816,909 |
| 재고자산 | 7,977,847,905 | 5,707,866,385 | 5,455,256,281 |
| 기타유동금융자산 | 91,341,395 | 61,981,996 | 450,194,614 |
| 파생상품자산 | 0 | 1,759,958,134 | 2,174,376,000 |
| 기타유동자산 | 5,057,653,404 | 2,132,498,067 | 1,900,256,811 |
| 당기법인세자산 | 23,660,370 | 14,254,290 | 25,491,730 |
| 비유동자산 | 14,125,681,767 | 8,570,171,188 | 8,809,980,184 |
| 장기금융상품 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 73,935,397 | 73,935,397 | 73,935,397 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 13,217,887 | 12,066,391 | 11,015,209 |
| 관계기업투자 | 3,176,490,288 | 485,299,674 | 1,494,026,463 |
| 유형자산 | 7,569,256,414 | 6,768,048,188 | 6,424,593,355 |
| 사용권자산 | 1,185,687,816 | 283,707,762 | 246,171,426 |
| 무형자산 | 786,060,034 | 541,832,834 | 542,658,334 |
| 기타비유동금융자산 | 770,619,349 | 402,280,942 | 14,580,000 |
| 이연법인세자산 | 547,414,582 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 43,562,319,092 | 39,924,991,741 | 35,258,454,994 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 15,534,947,933 | 22,130,842,802 | 13,227,767,404 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,483,308,194 | 1,726,015,546 | 1,151,323,774 |
| 유동성차입금및사채 | 10,769,913,888 | 10,762,525,010 | 11,016,480,473 |
| 기타유동금융부채 | 1,390,734,480 | 801,171,255 | 702,598,946 |
| 기타유동부채 | 1,183,330,412 | 228,062,296 | 236,078,891 |
| 충당부채 | 0 | 8,480,000,000 | 0 |
| 리스부채 | 504,314,045 | 133,068,695 | 121,285,320 |
| 파생상품부채 | 188,685,101 | 0 | 0 |
| 미지급법인세 | 14,661,813 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 2,369,118,423 | 9,905,825,906 | 5,125,137,719 |
| 장기차입금과 사채 | 1,125,480,417 | 6,566,385,428 | 3,000,000,000 |
| 순확정급여부채 | 627,635,356 | 1,843,738,472 | 2,017,526,077 |
| 리스부채 | 616,002,650 | 140,825,186 | 107,611,642 |
| 파생상품부채 | 0 | 1,354,876,820 | 0 |
| 부채총계 | 17,904,066,356 | 32,036,668,708 | 18,352,905,123 |
| 자본 | |||
| 지배기업소유주지분 | 25,658,252,736 | 7,888,323,033 | 16,905,549,871 |
| 자본금 | 7,652,119,400 | 6,935,944,400 | 6,823,444,400 |
| 기타불입자본 | 18,922,729,086 | 9,294,043,538 | 8,307,639,668 |
| 기타자본구성요소 | (522,612,576) | 2,102,652,399 | 486,771,962 |
| 이익잉여금(결손금) | (393,983,174) | (10,444,317,304) | 1,287,693,841 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 25,658,252,736 | 7,888,323,033 | 16,905,549,871 |
| 자본과부채총계 | 43,562,319,092 | 39,924,991,741 | 35,258,454,994 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 | 제 24 기 | 제 23 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 37,885,603,132 | 27,797,305,155 | 27,772,933,812 |
| 매출원가 | 28,402,582,169 | 22,828,836,641 | 23,898,464,811 |
| 매출총이익 | 9,483,020,963 | 4,968,468,514 | 3,874,469,001 |
| 판매비와관리비 | 5,878,016,662 | 14,861,498,077 | 7,052,518,014 |
| 영업이익(손실) | 3,605,004,301 | (9,893,029,563) | (3,178,049,013) |
| 기타수익 | 9,493,184,762 | 326,032,964 | 351,920,322 |
| 기타비용 | 257,981,066 | 211,942,590 | 264,386,888 |
| 금융수익 | 1,325,680,716 | 2,577,541,094 | 2,413,955,837 |
| 금융비용 | 3,297,090,763 | 4,349,141,572 | 2,176,972,254 |
| 지분법손익 | 208,787,669 | (105,276,543) | (5,967,794) |
| 관계기업투자손상차손 | 446,327,502 | 902,505,704 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,631,258,117 | (12,558,321,914) | (2,859,499,790) |
| 법인세비용(이익) | 670,558,600 | (505,716,635) | (398,938,345) |
| 당기순이익(손실) | 9,960,699,517 | (12,052,605,279) | (3,258,438,135) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 9,960,699,517 | (12,052,605,279) | (3,258,438,135) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익 | 260,025,537 | 438,322,375 | 172,386,738 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 89,634,613 | 320,594,134 | 202,240,908 |
| 지분법이익잉여금변동 | 730,447 | (944,542) | (5,743) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 88,904,166 | 321,538,676 | 202,246,651 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 170,390,924 | 117,728,241 | (29,854,170) |
| 해외사업환산손익 | 170,390,924 | 117,728,241 | (29,854,170) |
| 총포괄손익 | 10,220,725,054 | (11,614,282,904) | (3,086,051,397) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업지분총포괄손실 | 10,220,725,054 | (11,614,282,904) | (3,086,051,397) |
| 비지배지분총포괄이익 | 0 | 0 | 0 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 284 | (359) | (107) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 284 | (359) | (107) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 6,235,944,400 | 3,192,327,458 | 1,044,735,858 | 4,343,891,068 | 14,816,898,784 | 0 | 14,816,898,784 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 60,710,832 | 0 | 60,710,832 | 0 | 60,710,832 |
| 기타자본(전환권대가) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | (29,854,170) | 0 | (29,854,170) | 0 | (29,854,170) |
| 지분법이익잉여금변동 | 0 | 0 | 0 | (5,743) | (5,743) | 0 | (5,743) |
| 전환사채의 전환 | 587,500,000 | 5,115,312,210 | (672,213,524) | 0 | 5,030,598,686 | 0 | 5,030,598,686 |
| 신주인수권부사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 202,246,651 | 202,246,651 | 0 | 202,246,651 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 83,392,966 | 0 | 83,392,966 | 0 | 83,392,966 |
| 자기주식처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식처분손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (3,258,438,135) | (3,258,438,135) | 0 | (3,258,438,135) |
| 2020.12.31 (기말자본) | 6,823,444,400 | 8,307,639,668 | 486,771,962 | 1,287,693,841 | 16,905,549,871 | 0 | 16,905,549,871 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 6,823,444,400 | 8,307,639,668 | 486,771,962 | 1,287,693,841 | 16,905,549,871 | 0 | 16,905,549,871 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | (471,979,708) | 0 | (471,979,708) | 0 | (471,979,708) |
| 기타자본(전환권대가) | 0 | 0 | 264,993,391 | 0 | 264,993,391 | 0 | 264,993,391 |
| 신주인수권대가 | 0 | 0 | 1,600,178,402 | 0 | 1,600,178,402 | 0 | 1,600,178,402 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 117,728,240 | 0 | 117,728,240 | 0 | 117,728,240 |
| 지분법이익잉여금변동 | 0 | 0 | 0 | (944,542) | (944,542) | 0 | (944,542) |
| 전환사채의 전환 | 112,500,000 | 986,403,870 | 0 | 0 | 1,098,903,870 | 0 | 1,098,903,870 |
| 신주인수권부사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 321,538,676 | 321,538,676 | 0 | 321,538,676 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 104,960,112 | 0 | 104,960,112 | 0 | 104,960,112 |
| 자기주식처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식처분손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (12,052,605,279) | (12,052,605,279) | 0 | (12,052,605,279) |
| 2021.12.31 (기말자본) | 6,935,944,400 | 9,294,043,538 | 2,102,652,399 | (10,444,317,304) | 7,888,323,033 | 0 | 7,888,323,033 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 6,935,944,400 | 9,294,043,538 | 2,102,652,399 | (10,444,317,304) | 7,888,323,033 | 0 | 7,888,323,033 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타자본(전환권대가) | 0 | 0 | 477,006,682 | 0 | 477,006,682 | 0 | 477,006,682 |
| 신주인수권대가 | 0 | 0 | (1,396,161,690) | 0 | (1,396,161,690) | 0 | (1,396,161,690) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 170,797,546 | 0 | 170,797,546 | 0 | 170,797,546 |
| 지분법이익잉여금변동 | 0 | 0 | 0 | 730,447 | 730,447 | 0 | 730,447 |
| 전환사채의 전환 | 0 | 2,490,000,000 | 0 | 0 | 2,490,000,000 | 0 | 2,490,000,000 |
| 신주인수권부사채의 전환 | 716,175,000 | 5,810,055,548 | 0 | 0 | 6,526,230,548 | 0 | 6,526,230,548 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 88,904,166 | 88,904,166 | 0 | 88,904,166 |
| 주식매수선택권 | 0 | 390,605,000 | (1,968,804,263) | 0 | (1,578,199,263) | 0 | (1,578,199,263) |
| 자기주식처분 | 0 | 938,025,000 | 0 | 0 | 938,025,000 | 0 | 938,025,000 |
| 자기주식처분손익 | 0 | 0 | 91,896,750 | 0 | 91,896,750 | 0 | 91,896,750 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 9,960,699,517 | 9,960,699,517 | 0 | 9,960,699,517 |
| 2022.12.31 (기말자본) | 7,652,119,400 | 18,922,729,086 | (522,612,576) | (393,983,174) | 25,658,252,736 | 0 | 25,658,252,736 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 | 제 24 기 | 제 23 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (5,036,699,826) | 244,408,250 | (107,007,796) |
| 당기순이익(손실) | 9,960,699,517 | (12,052,605,279) | (3,258,438,135) |
| 손익조정항목 | (5,452,336,564) | 4,166,161,962 | 2,963,357,756 |
| 퇴직급여 | 533,201,161 | 586,088,413 | 621,854,836 |
| 감가상각비 | 995,762,504 | 720,941,668 | 870,020,479 |
| 무형자산상각비 | 29,334,800 | 1,815,500 | 1,700,000 |
| 대손상각비 | (3,359,087,673) | 458,959,798 | 1,073,241,693 |
| 잡손실 | 9,513,346 | 0 | 0 |
| 주식보상비용(급여) | 79,729,467 | 104,960,112 | 83,392,966 |
| 지분법손실 | 39,702,619 | 105,276,543 | 5,967,794 |
| 외화환산손실 | 70,421,947 | 9,160,771 | 261,060,609 |
| 유형자산처분손실 | 1,000 | 8,353,324 | 31,661,990 |
| 사채상환손실 | 0 | 3,571,733,813 | 0 |
| 관계기업투자손상차손 | 446,327,502 | 902,505,704 | 0 |
| 파생상품평가손실 | 2,177,830,921 | 0 | 0 |
| 법인세비용(수익) | 670,558,600 | (505,716,635) | 398,938,345 |
| 이자비용 | 970,857,880 | 777,407,759 | 1,964,451,078 |
| 매도가능증권손상차손환입 | 0 | 0 | (11,015,209) |
| 파생상품평가이익 | 0 | (2,200,353,285) | (2,096,541,600) |
| 리스해지이익 | 0 | 0 | (539,711) |
| 외화환산이익 | (14,902,843) | (212,638,465) | (37,288,411) |
| 유형자산처분이익 | (88,855,640) | (1,014,400) | 0 |
| 지분법이익 | (248,490,288) | 0 | 0 |
| 기타의 대손충당금환입 | (1,010,282,200) | 0 | 0 |
| 충당부채환입 | (6,442,000,000) | 0 | 0 |
| 이자수익 | (311,959,667) | (161,318,658) | (203,547,103) |
| 자산부채의 증감 | (8,082,076,351) | 8,119,614,127 | 194,555,073 |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,090,894,463 | (83,541,572) | 896,292,217 |
| 기타채권의 감소(증가) | (1,642,070,589) | (123,101,061) | (350,370,044) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (4,127,205,151) | (232,241,256) | (1,044,422,721) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,271,133,520) | (252,610,104) | 565,364,775 |
| 매입채무의 증가(감소) | 172,884,238 | (174,128,940) | 142,864,880 |
| 기타채무의 증가(감소) | (390,581,718) | 762,258,249 | 97,213,974 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (195,364,832) | 98,642,352 | 48,824,348 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 955,268,116 | (8,016,595) | (27,288,761) |
| 충당부채의 증가(감소) | (2,038,000,000) | 8,480,000,000 | 0 |
| 퇴직금의 지급 | (811,272,577) | (414,177,429) | (108,292,246) |
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | (825,494,781) | 66,530,483 | (25,631,349) |
| 법인세납부 | (1,462,986,428) | 11,237,440 | (6,482,490) |
| 투자활동현금흐름 | (2,141,774,610) | (828,961,209) | 4,598,876,397 |
| 단기금융상품의 감소 | 14,120,000,000 | 9,921,711,940 | 32,200,000,000 |
| 단기대여금의 감소 | 2,049,282,200 | 1,439,282,200 | 620,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 132,409,909 | 25,016,400 | 687,500 |
| 보증금의 감소 | 130,000 | 0 | 220,057,000 |
| 이자수취 | 252,191,269 | 155,831,288 | 231,837,712 |
| 단기금융상품의 증가 | (11,620,000,000) | (10,000,000,000) | (26,100,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (1,039,000,000) | (1,424,282,200) | (664,000,000) |
| 관계기업투자주식의 취득 | (2,928,000,000) | 0 | (1,500,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (1,477,493,580) | (945,530,837) | (407,705,815) |
| 무형자산의 취득 | (273,562,000) | (990,000) | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (950,000,000) | 0 | 0 |
| 보증금의 증가 | (407,732,408) | 0 | (2,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | 258,905,030 | 5,700,754,477 | (624,684,137) |
| 단기차입금의 증가 | 17,281,679,795 | 13,301,818,464 | 13,935,348,706 |
| 장기차입금의 증가 | 306,000,000 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 2,790,000,000 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 8,500,000,000 | 0 |
| 자기주식의 처분 | 1,054,350,000 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 감소 | (17,389,040,917) | (13,131,561,927) | (14,115,017,032) |
| 전환사채의 상환 | (2,304,217,439) | (2,571,753,600) | 0 |
| 리스부채의 상환 | (274,900,113) | (131,546,964) | (153,333,024) |
| 주식매수선택권의 행사 | (1,607,928,730) | 0 | 0 |
| 이자지급 | 402,962,434 | (250,533,496) | (291,682,787) |
| 임대보증금의 증가 | 0 | (15,668,000) | 0 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (6,919,569,406) | 5,116,201,518 | 3,867,184,464 |
| 기초현금및현금성자산 | 11,716,295,483 | 6,496,761,421 | 2,806,085,314 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (3,698,256) | 103,332,544 | (176,508,357) |
| 기말현금및현금성자산 | 4,793,027,821 | 11,716,295,483 | 6,496,761,421 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 25 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 24 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 셀피글로벌과 그 종속기업 |
1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요
주식회사 아이씨케이(이하 '당사 ')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2022년 8월 16일부로 주식회사 아이씨케이에서 주식회사 셀피글로벌로 사명을 변경하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | 관 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)로켓인터내셔널 | 1,280,309 | 3.35% | - | - | 최대주주 |
| 김남주 | - | - | 7,289,060 | 21.02% | |
| 한정열 | - | - | 29,500 | 0.08% | |
| 김현철 | - | - | 10,000 | 0.03% | |
| 자기주식 | 555,589 | 1.45% | 1,050,589 | 3.03% | |
| 기타 | 36,424,699 | 95.20% | 26,300,573 | 75.84% | 기타 |
| 계 | 38,260,597 | 100.00% | 34,679,722 | 100.00% |
(2) 연결대상 종속기업
1) 당기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 주요사업 | 소재지 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|
| ICK International Inc | 100.0% | 신용카드 판매업 | 미국 | 2022년 12월 31일 |
| ㈜플러스메터리얼즈 | 100.0% | 2차전지 제조 및 판매업 | 대한민국 | 2022년 12월 31일 |
2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 4,637,087 | 2,387,450 | 2,249,637 | 12,245,777 | 798,287 |
| ㈜플러스메터리얼즈 | 6,294,055 | 1,656,199 | 4,637,856 | - | (292,402) |
(전기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 3,549,875 | 2,917,055 | 632,820 | 3,258,239 | (24,269) |
3) 당기와 전기 중 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업활동 | 투자활동 | 재무활동 | 순증감 | 기초현금성자산 | 기말현금성자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 63,206 | - | - | 63,206 | 2,714,073 | 2,777,279 |
| ㈜플러스메터리얼즈 | (5,435,120) | (398,668) | 5,850,565 | 16,777 | - | 16,777 |
(전기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업활동 | 투자활동 | 재무활동 | 순증감 | 기초현금성자산 | 기말현금성자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 1,460,311 | 2 | - | 1,460,313 | 1,253,760 | 2,714,073 |
4) 당기와 전기 중 연결재무제표 작성 시 제거된 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 거래내역
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 제품매출 | 8,444,189 | 2,083,454 |
| 지급수수료 | 114,121 | 78,790 | |
| ㈜플러스메터리얼즈 | 이자수익 | 37,351 | - |
② 채권 및 채무
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 매출채권 | 866,516 | 2,898,527 |
| 미지급금 | 26,615 | 106,437 | |
| ㈜플러스메터리얼즈 | 단기대여금 | 1,000,000 | - |
| 미수수익 | 16,005 | - |
2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화 및 표시통화인 '원화'로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
3. 유의적인 회계정책
(1) 회계정책의 변경
연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(*).
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 연결재무제표
지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결실체는 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.
(3) 관계기업및공동기업
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.
지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(5) 영업부문연결실체는 단일영업부문으로 공시합니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(7) 금융자산1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(8) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.연결실체의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(10) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하거나 수익으로 표시됩니다.
(12) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
(13) 리스거래 회계처리연결실체는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 숙소 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.1) 리스이용자연결실체가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 증분차입이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결실체는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가2) 리스제공자연결실체가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.(14) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 금융부채1) 분류 및 측정연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(16) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(17) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (19) 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(20) 자기주식연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리 하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리 하고 있습니다.
(21) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결실체의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분연결실체는 재화와 관련된 거래에서는 "본인"의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.3) 환불부채와 반환자산연결실체는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(23) 환율변동효과연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(24) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(25) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(26) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조
개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가
개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
(27) 연결재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 18일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
4. 부문정보한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'과 관련된 연결실체의 보고부문은 단일부문이며, 당기 및 전기 중 기업전체 수준의 부문 정보는 다음과 같습니다.
(1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 매출 | 37,160,441 | 27,250,052 |
| 기타 매출 | 725,162 | 547,253 |
| 합 계 | 37,885,603 | 27,797,305 |
(2) 지역에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 22,449,855 | 23,106,063 |
| 미국 | 14,981,746 | 4,222,501 |
| 기타 | 454,002 | 468,741 |
| 합 계 | 37,885,603 | 27,797,305 |
(3) 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출처 | 매출 부문 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 제품매출 등 | 8,451,320 | 22.3% | 3,011,298 | 10.8% |
| B사 | " | 4,251,548 | 12.4% | 3,760,365 | 13.5% |
| C사 | " | 3,567,010 | 10.4% | 3,704,112 | 13.3% |
| D사 | " | 3,278,371 | 9.6% | 4,803,099 | 17.3% |
| E사 | " | 3,127,765 | 9.1% | 2,720,325 | 9.8% |
| 합 계 | 22,676,014 | 63.8% | 17,999,199 | 64.8% |
5. 현금 및 현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 4,793,028 | 11,716,295 |
6. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | KEB하나은행 외 | 5,000,000 | 5,000,000 | 차입금관련 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 5,003,000 | 5,003,000 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,292,034 | 10,414,102 |
| 차감: 대손충당금 | (4,780,517) | (8,139,605) |
| 매출채권(순액) | 2,511,517 | 2,274,497 |
| 미수금 | 3,917,590 | 123,469 |
| 차감: 대손충당금 | - | - |
| 미수금(순액) | 3,917,590 | 123,469 |
| 단기대여금 | 339,000 | 1,349,282 |
| 차감: 대손충당금 | (275,000) | (1,285,282) |
| 단기대여금(순액) | 64,000 | 64,000 |
| 합 계 | 6,493,107 | 2,461,966 |
(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 집합평가 | 개별평가 | 손실충당금 합계 |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 3.4% | 2,154,245 | 72,524 | 37,902 | 110,426 |
| 1개월 연체 | 37.0% | 250,039 | 83,882 | 4,500 | 88,382 |
| 2개월 연체 | 46.1% | 82,913 | 36,700 | - | 36,700 |
| 3개월 연체 | 50.4% | 51,730 | 32,063 | - | 32,063 |
| 4개월 연체 | 53.4% | 401,890 | 120,584 | 15,180 | 135,764 |
| 5개월 연체 | 59.8% | 147,521 | 81,098 | 13,564 | 94,662 |
| 6개월 연체 | 66.4% | 20,374 | 13,520 | - | 13,520 |
| 7개월 연체 | 79.3% | 52,892 | 37,933 | 4,500 | 42,433 |
| 8개월 연체 | 84.3% | 61,447 | 22,260 | 35,024 | 57,284 |
| 9개월 연체 | 100.0% | 1,280 | 67 | - | 67 |
| 연체 9개월 초과 | 100.0% | 4,067,703 | 346,196 | 3,823,021 | 4,169,217 |
| 합 계 | 7,292,034 | 846,827 | 3,933,691 | 4,780,518 |
(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,139,605 | - | 1,285,282 | 9,424,887 | 7,680,646 | - | 1,285,282 | 8,965,928 |
| 손상차손(환입) | (3,359,088) | - | (1,010,282) | (4,369,370) | 458,959 | - | - | 458,959 |
| 당기제각액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,780,517 | - | 275,000 | 5,055,517 | 8,139,605 | - | 1,285,282 | 9,424,887 |
8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 91,341 | - | 59,982 | - |
| 보증금 | - | 770,619 | 2,000 | 402,281 |
| 합 계 | 91,341 | 770,619 | 61,982 | 402,281 |
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,411,592 | (303,576) | 1,108,016 | 1,169,457 | (203,551) | 965,906 |
| 상품 | 2,162,029 | - | 2,162,029 | - | - | - |
| 재공품 | 1,181,744 | - | 1,181,744 | 878,285 | - | 878,285 |
| 원재료 | 4,202,457 | (845,538) | 3,356,919 | 4,233,168 | (595,504) | 3,637,664 |
| 부재료 | 285,255 | (116,115) | 169,140 | 331,506 | (105,495) | 226,011 |
| 합 계 | 9,243,077 | (1,265,229) | 7,977,848 | 6,612,416 | (904,550) | 5,707,866 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 360,678 | (69,520) |
10. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,307,666 | 2,067,169 |
| 차감: 대손충당금 | (16,400) | (16,400) |
| 선급비용 | 766,387 | 81,729 |
| 합 계 | 5,057,653 | 2,132,498 |
11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분상품 | ||
| 비상장주식 | 73,935 | 73,935 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | ||||
| ㈜티머니 | 0.14% | 125,250 | 73,935 | 73,935 |
| ㈜세븐밸리제이씨 | - | 600 | - | - |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ (주1) | - | - | - | |
| 합 계 | 125,850 | 73,935 | 73,935 |
(주1) 당기 중 최대주주의 변경으로 인하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다(주석 13 참조).
12. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사채 | ㈜세븐밸리제이씨(주1) | 22,650 | 13,218 | 22,650 | 12,066 |
(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,066 | 11,015 |
| 상각 및 평가 | 1,152 | 1,051 |
| 기말금액 | 13,218 | 12,066 |
13. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK JAPAN (주1) | 일본 | 신용카드 판매업 | 40.00% | 186,614 | - | 40.00% | 186,614 | - |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ (주2) | 한국 | 신용카드용 칩 제조업 | - | - | - | 12.86% | 999,990 | - |
| ㈜에이엔비코리아 | 한국 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 4.76% | 1,500,000 | - | 4.76% | 1,500,000 | 485,300 |
| 키오스크코리아㈜ (주3) | 한국 | 전기,전자,통신기기 공급업 | 30.00% | 2,928,000 | 3,176,490 | - | ||
| 합 계 | 4,614,614 | 3,176,490 | 2,686,604 | 485,300 |
(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.
(주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜의 경우 지분율이 20% 미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 연결실체의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 관계기업투자로 분류하였습니다. 당기 중 최대주주의 변경으로 인하여 유의적 영향력 행사가능성이 상실됨에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다(주석 11 참조).(주3) 당기 중 신규로 취득하였습니다.
(2) 관계기업의 당기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이엔비코리아 | 2,170,392 | 3,734,754 | (1,564,362) | 101,002 | (1,202,059) | (1,186,720) |
| 키오스크코리아㈜ | 7,407,156 | 3,961,785 | 3,445,371 | 9,568,305 | 1,236,332 | 1,236,332 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ | 6,958,349 | 8,242,753 | (1,284,405) | 4,336,320 | 290,138 | 326,889 |
| ㈜에이엔비코리아 | 3,118,926 | 3,354,972 | (236,046) | - | (2,210,807) | (2,230,643) |
(3) 관계기업의 당기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법이익잉여금변동 | 손상차손 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ (주1) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에이엔비코리아 | 485,300 | - | (39,702) | 730 | (446,328) | - |
| 키오스크코리아㈜ | - | 2,928,000 | 248,490 | - | - | 3,176,490 |
| 합 계 | 485,300 | 2,928,000 | 208,788 | 730 | (446,328) | 3,176,490 |
(주1) 당기 중 최대주주의 변경으로 인하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다(주석 11 참조)2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법이익잉여금변동 | 손상차손 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에이엔비코리아 | 1,494,026 | - | (105,276) | (945) | (902,505) | 485,300 |
| 합 계 | 1,494,026 | - | (105,276) | (945) | (902,505) | 485,300 |
(4) 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 미반영 당기 지분변동액 | 미반영 누적 지분변동액 |
| --- | --- | --- |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ | 42,041 | (263,597) |
14. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,073,766 | 4,279,929 | 17,119,294 | 281,374 | 2,817,125 | 519,399 | 27,090,887 |
| 감가상각누계액 | - | (1,550,218) | (15,315,974) | (149,752) | (2,505,688) | - | (19,521,632) |
| 장부금액 | 2,073,766 | 2,729,711 | 1,803,320 | 131,622 | 311,437 | 519,399 | 7,569,255 |
2) 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 1,960,120 | 4,189,607 | 16,130,156 | 266,125 | 2,613,430 | 620,544 | 25,779,982 |
| 감가상각누계액 | - | (1,418,779) | (15,048,636) | (137,422) | (2,407,097) | - | (19,011,934) |
| 장부금액 | 1,960,120 | 2,770,828 | 1,081,520 | 128,703 | 206,333 | 620,544 | 6,768,048 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,960,120 | 2,770,828 | 1,081,520 | 128,703 | 206,333 | 620,544 | 6,768,048 |
| 취득액 | 113,646 | 90,322 | - | 133,265 | 77,517 | 1,062,743 | 1,477,493 |
| 처분 | - | - | (878) | (42,678) | - | - | (43,556) |
| 감가상각비 | - | (131,438) | (426,960) | (100,509) | (98,980) | - | (757,887) |
| 대체 | - | - | 1,149,638 | - | 14,250 | (1,163,888) | - |
| 환율차이 | - | - | - | 12,840 | 112,317 | - | 125,157 |
| 기말금액 | 2,073,766 | 2,729,712 | 1,803,320 | 131,621 | 311,437 | 519,399 | 7,569,255 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,960,120 | 2,852,871 | 971,858 | 143,984 | 209,169 | 286,592 | 6,424,594 |
| 취득액 | - | - | 263,100 | 7,032 | 54,854 | 620,544 | 945,530 |
| 처분 | - | - | (32,355) | - | - | - | (32,355) |
| 감가상각비 | - | (82,043) | (407,675) | (27,427) | (58,136) | - | (575,281) |
| 대체 | - | - | 286,592 | - | - | (286,592) | - |
| 환율차이 | - | - | - | 5,114 | 446 | - | 5,560 |
| 기말금액 | 1,960,120 | 2,770,828 | 1,081,520 | 128,703 | 206,333 | 620,544 | 6,768,048 |
(3) 담보제공 유형자산연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조).
(4) 보험가입자산당기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 14,454,839천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 5,763,564천원은 기업은행 등에 담보제공(질권설정)하고 있습니다.
(5) 보유토지공시지가당기말 현재 연결실체가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대구시 달서구 호림동 | 3,308 | 1,951,720 | 2,985,470 |
| 경남 통영시 도남동외 2필지 | 45.5 | 8,400 | 19,793 |
| 제주 제주시 구좌읍 | 51.4 | 113,646 | 8,786 |
| 합 계 | 2,073,766 | 3,014,049 |
15. 리스계약(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초가액 | 증가액 | 감소액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 243,260 | 632,021 | - | (178,927) | 696,354 |
| 차량운반구 | 40,448 | 536,580 | - | (58,949) | 518,079 |
| 소 계 | 283,708 | 1,168,601 | - | (237,876) | 1,214,433 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초가액 | 증가액 | 감소액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 237,862 | 140,608 | - | (135,209) | 243,261 |
| 차량운반구 | 8,309 | 42,590 | - | (10,452) | 40,447 |
| 소 계 | 246,171 | 183,198 | - | (145,661) | 283,708 |
(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산상각비 | 237,876 | 145,661 |
| 이자비용 | 34,213 | 7,981 |
| 단기리스비용 | 48,884 | 4,200 |
| 소액리스비용 | 3,000 | 4,080 |
| 합 계 | 323,973 | 161,922 |
(3) 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 2년 이내 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 553,034 | 363,316 | 346,465 | 1,262,815 |
(4) 리스와 관련해서 재무상태표 상 인식된 리스부채의 변동내역은 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가 | 해지 | 이자비용 | 지 급 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 273,894 | 1,087,109 | - | 34,213 | (274,900) | 1,120,316 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가 | 해지 | 이자비용 | 지 급 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 228,897 | 168,563 | - | 7,981 | (131,547) | 273,894 |
16. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,196,697 | 654,170 | 536,000 | 3,386,867 |
| 감가상각누계액 | (1,725,270) | (404,110) | - | (2,129,380) |
| 손상차손누계액 | (471,427) | - | - | (471,427) |
| 장부금액 | - | 250,060 | 536,000 | 786,060 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,196,697 | 380,608 | 536,000 | 3,113,305 |
| 감가상각누계액 | (1,725,270) | (374,775) | - | (2,100,045) |
| 손상차손누계액 | (471,427) | - | - | (471,427) |
| 장부금액 | - | 5,833 | 536,000 | 541,833 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 5,833 | 536,000 | 541,833 |
| 취득 | - | 273,562 | - | 273,562 |
| 상각비 | - | (29,335) | - | (29,335) |
| 기말금액 | - | 250,060 | 536,000 | 786,060 |
2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 6,658 | 536,000 | 542,658 |
| 취득 | - | 990 | - | 990 |
| 상각비 | - | (1,815) | - | (1,815) |
| 기말금액 | - | 5,833 | 536,000 | 541,833 |
17. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 430,929 | 258,114 |
| 미지급금 | 1,052,379 | 1,467,902 |
| 합계 | 1,483,308 | 1,726,016 |
18. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 차입종류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 기업구매자금대출 | 5.87 | 529,164 | 636,525 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 3.12 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | 2.43~3.89 | 1,626,000 | 1,626,000 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | 8.64 | 500,000 | 500,000 |
| 대구은행 | 여신-기업운전자금대출-일반자금 | 6.45 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| KEB하나은행 | 기업운전기타운전자금대출 | 6.34 | 1,500,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | 8.64 | 1,500,000 | - |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | 7.14 | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 10,655,164 | 7,762,525 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 차입종류 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | - | - | - | 1,500,000 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | - | - | - | 1,500,000 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩시설자금대출 | 2.70 | 2025.02.15 | 113,000 | |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩시설자금대출 | 2.94 | 2025.02.15 | 193,000 | |
| (유동성 대체) | - | (3,000,000) | |||
| 합 계 | 306,000 | - |
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2023년 | 114,750 |
| 2024년 | 114,750 |
| 2025년 | 76,500 |
(4) 전환사채
1) 당기 및 전기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 발행주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 1,500,000 | 300,000 | 2,490,000 | 562,500 | 112,500 | 986,404 |
(5) 신주인수권부사채1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제11회무기명식무보증비분리형사모신주인수권부사채 | 2021.05.07 | 2024.05.07 | 0.00% | 1,070,000 | 8,500,000 |
| 가산: 상환할증금 | 32,422 | 257,559 | |||
| 차감 : 신주인수권조정 | (168,192) | (2,191,174) | |||
| 차감: 유동성대체 | - | - | |||
| 차감잔액 | 934,230 | 6,566,385 |
2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 종류 및 명칭 | 제11회무기명식무보증비분리형사모신주인수권부사채 |
| 발행대상자 | KB증권 외 6 |
| 액면금액 | 8,500,000천원 |
| 발행가액 | 8,500,000천원 |
| 표면이자율 | 액면이자 연 0.00% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 복리 1.00% |
| 상환방법 | 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0301% 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 | 기명식 보통주 2,346,300주(액면가액 200원) |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가격 | 3,784원(단, 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 배당기산일 | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 2022년 11월 7일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능. 이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액을 합산함. |
| 매도청구권(Call Option) | 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 5월 7일)부터 1년 6개월(2022년 11월 7일)에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 본건 사채 권면총액의 일부에 대하여 사채의 매도를 청구할 권리 보유 |
3) 당기 중 신주인수권부사채의 전환청구로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 제11회 신주인수권부사채 | 1,830,875 | 366,175 | 5,810,056 |
4) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 신주인수권이 전환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행가능주식수 | 발행주식수 | 소각주식수 | 미발행주식수 | 행사가격 | 행사가능기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제11회 신주인수권부사채 | 3,208,758 | 1,830,875 | 577,577 | 800,306 | 2,649 | 2022.5.7~2024.4.7 |
5) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
6) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권(Put Option)의 경우 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리 하였습니다.
7) 매도청구권(Call Option)은 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다.
19. 담보제공자산(1) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 4,803,478 | 7,200,000 | 운전자금대출 | 1,500,000 | 기업은행 |
| 중소기업자금대출 | 1,626,000 | 기업은행 | |||
| 구매자금대출 | 529,164 | 기업은행 | |||
| 기계장치 | 1,803,320 | 367,200 | 시설자금대출 | 306,000 | 기업은행 |
| 단기금융상품 | 1,500,000 | 1,800,000 | 운전자금대출 | 2,000,000 | KEB하나은행 |
| 1,000,000 | 1,000,000 | 운전자금대출 | 1,500,000 | 대구은행 | |
| 2,500,000 | 2,750,000 | 시설자금대출 | 3,000,000 | 기업은행 | |
| 장기금융상품 | 3,000 | - | 당좌개설보증금 | - | 기업은행 |
| 보증금 | 25,977 | - | 차량할부금융 | 104,047 | KB캐피탈㈜ |
| 11,285 | - | 차량할부금융 | 11,967 | 우리금융캐피탈㈜ | |
| 26,985 | - | 차량할부금융 | 176,583 | 신한카드㈜ | |
| 합계 | 11,674,045 | 13,117,200 | 10,753,761 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련차입금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행(지급)보증보험 등 | 1,370,059 | - | - | - |
20. 기타유동금융부채
당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 1,390,734 | 801,171 |
21. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,080,690 | 199,094 |
| 예수금 | 102,640 | 28,968 |
| 합 계 | 1,183,330 | 228,062 |
22. 퇴직급여제도
연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,882,720 | 4,228,695 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,255,085) | (2,384,957) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 627,635 | 1,843,738 |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,228,695 | (2,384,957) | 1,843,738 |
| 당기비용처리액 | 616,201 | (83,000) | 533,201 |
| 재측정요소 | (150,904) | 38,367 | (112,537) |
| 기여금 | - | (1,402,000) | (1,402,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (811,272) | 576,505 | (234,767) |
| 기말금액 | 3,882,720 | (3,255,085) | 627,635 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,456,052 | (2,438,526) | 2,017,526 |
| 당기비용처리액 | 658,357 | (72,269) | 586,088 |
| 재측정요소 | (471,537) | 59,308 | (412,229) |
| 기여금 | - | (200,000) | (200,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (414,177) | 266,530 | (147,647) |
| 기말금액 | 4,228,695 | (2,384,957) | 1,843,738 |
한편, 재측정요소 당기 인식액 112,537천원(전기 412,229천원)은 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. 당기 비용처리액 중 326,232천원(전기 369,125천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 1 basis point (bp) 변동 | (250,618) | 223,632 | (290,554) | 337,465 |
| 기대임금상승률의 1%변동 | 221,821 | (253,373) | 327,245 | (287,986) |
(5) 당기말과 전기말에 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.64% | 3.40% |
| 미래임금상승율 | 5.90% | 5.52% |
23. 자본금 및 기타불입자본
(1) 당기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 50,000천주 및 200원입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 38,260,597 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 38,260,597 | 7,652,119 | 34,679,722 | 6,935,944 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 19,975,744 | 11,285,084 |
| 자기주식(주1) | (1,053,015) | (1,991,040) |
| 합 계 | 18,922,729 | 9,294,044 |
(주1) 연결실체는 2016년과 2017년 중 이사회 결의를 통하여 경영권 보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득한 바 있으며, 2016년과 2017년 중 증가한 자기주식 중 각각 995,713천원(취득 주식 수: 539,637주) 및 995,328천원(취득 주식 수: 510,677주)은 이와 관련한 것입니다. (3) 당기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 자본금 | 기타불입자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 6,935,944 | 9,294,044 | 6,823,444 | 8,307,640 |
| 전환사채의 전환 | 300,000 | 2,490,000 | 112,500 | 986,404 |
| 신주인수권부사채의 행사 | 366,175 | 5,810,055 | - | - |
| 자기주식의 처분 | - | 938,025 | - | - |
| 주식매수선택권의 행사 | 50,000 | 390,605 | - | |
| 기말 | 7,652,119 | 18,922,729 | 6,935,944 | 9,294,044 |
(4) 연결실체는 당기 중 이사회 결의를 통하여 임직원에게 양도제한조건부주식을 부여하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여주식 | 주식회사 셀피글로벌 보통주식 |
| 부여주식수(*) | 500,000주 |
| 총 부여액 | 1,054,350,000원(부여기준주가 2,130원) |
| 행사가격 | 0원(현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음) |
| 부여일 | 2022년 10월 13일 |
| 가득조건 | 2022년 10월 13일을 기산일로 하여 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음 |
| 행사가능시점 | RSU에 대한 지급효력은 2026년 1월 1일에 발생함(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 임직원에게 이를 지급할 수 있음) |
(*) 총 500,000주를 부여하였으며, 가득조건을 충족하지 못한 5,000주가 반환되었습니다.당기 중 양도제한조건부주식과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 372,809천원입니다. 24. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (40,493) | (40,493) |
| 해외사업환산손익 | 260,418 | 89,621 |
| 전환권대가 | - | - |
| 기타자본(전환권대가) | 742,000 | 264,993 |
| 신주인수권대가 | 204,017 | 1,600,178 |
| 주식매수선택권 | (1,780,453) | 188,353 |
| 자기주식처분이익 | 91,898 | - |
| 합 계 | (522,613) | 2,102,652 |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,102,652 | 486,772 |
| 해외사업환산손익 | 170,799 | 117,729 |
| 전환사채 재매입으로 인한 기타자본의 인식 | - | 264,993 |
| 신주인수권사채 발행으로 인한 신주인수권대가의 인식 | - | 1,600,178 |
| 신주인수권부사채의 전환청구로 인한 신주인수권대가의 감소 | (910,460) | - |
| 신주인수권부사채의 풋옵션행사 | (8,696) | - |
| 주식기준보상의 발생 | 79,729 | 104,960 |
| 주식매수선택권의 행사 | (2,048,534) | - |
| 자기주식의 처분 | 91,897 | - |
| 전환사채 전환으로 인한 전환권대가의 감소 | - | (128,722) |
| 전환사채 재매입으로 인한 전환권대가의 감소 | - | (343,258) |
| 기말 | (522,613) | 2,102,652 |
25. 주식매수선택권
(1) 당기말 현재 연결실체가 부여한 주식매수선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 2020.03.16 부여분(주1) | 2022.03.28 부여분 |
| 부여수량 | 935,390 | 110,000 |
| 잔여수량 | - | 110,000 |
| 부여방법 | 선택형 주식기준보상거래 | 선택형 주식기준보상거래 |
| 행사가격 | 1,538 | 3,862 |
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 | 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 |
(주1) 당기 중 모두 행사되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 미행사 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 내용 | |
| --- | --- | --- |
| 기초수량 | 935,390 | |
| 부여수량 | 110,000 | |
| 취소 또는 소멸수량 | 935,390 | |
| 기말수량 | 110,000 | |
| 기말 현재 행사가능수량 | - | |
| 행사가격 | 2022.03.28 부여분 | 3,862 |
(3) 연결실체는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 2022.03.28 부여분 |
| --- | --- |
| 부여일 현재 공정가치 | 1,388 |
| 부여일 현재 주가 | 3,510 |
| 행사가격 | 3,862 |
| 기대주가변동성(주1) | 44.20% |
| 기대존속기간 | 5년 |
| 배당수익률 | 0.00% |
| 무위험수익률 | 2.98% |
(주1) 2022년 3월 28일 부여분에 대한 주가변동성은 상장되어 있는 유사회사들의 1년 영업일 기준 주가변동성의 평균으로 산출되었습니다.(4) 당기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 110,211천원(전기: 104,960천원)입니다.
26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(주1) | 140,572 | 140,572 |
| 미처분이익잉여금 | (534,555) | (10,584,889) |
| 합 계 | (393,983) | (10,444,317) |
(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (10,444,317) | 1,287,694 |
| 당기순이익(손실) | 9,960,700 | (12,052,605) |
| 지분법이익잉여금변동 | 730 | (945) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 88,904 | 321,539 |
| 기말금액 | (393,983) | (10,444,317) |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (1,273,325) | (1,594,864) |
| 당기변동 | 112,537 | 412,229 |
| 법인세효과 | (23,633) | (90,690) |
| 기말금액 | (1,184,421) | (1,273,325) |
(4) 당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (처리예정일 : 2023년 03월 31일) | (처분확정일 : 2022년 03월 28일) | |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 (미처리결손금) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 (전기이월미처리결손금) | (10,520,404) | 1,147,122 |
| 2. 지분법이익잉여금변동 | 731 | (945) |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 88,904 | 321,539 |
| 4. 당기순이익(손실) | 10,020,924 | (11,988,120) |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (409,845) | (10,520,404) |
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 범주별 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주요수익의 구분 | ||
| 제품매출 | 37,160,441 | 27,250,052 |
| 기타매출 | 725,162 | 547,253 |
| 합 계 | 37,885,603 | 27,797,305 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 37,885,603 | 27,797,305 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - |
| 합 계 | 37,885,603 | 27,797,305 |
(2) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 2,511,517 | 2,274,497 |
| 계약부채 | 1,080,690 | 199,094 |
28. 매출원가 및 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 28,210,140 | 22,765,966 |
| 기초제품재고액 | 965,906 | 893,013 |
| 당기제품제조원가 | 28,544,691 | 22,901,730 |
| 계 | 29,510,597 | 23,794,743 |
| 타계정대체 | (192,439) | (62,871) |
| 기말제품재고액 | (1,108,018) | (965,906) |
| 기타매출원가 | 192,442 | 62,871 |
| 합 계 | 28,402,582 | 22,828,837 |
(2) 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 운반비 | 33,528 | 37,377 |
| 광고선전비 | 8,266 | 5,520 |
| 판매수수료 | 1,268 | 59 |
| 급여 | 3,932,112 | 2,341,246 |
| 퇴직급여 | 206,969 | 216,963 |
| 복리후생비 | 253,222 | 204,184 |
| 여비교통비 | 166,013 | 170,361 |
| 통신비 | 46,386 | 41,358 |
| 수도광열비 | 2,012 | - |
| 세금과공과 | 290,532 | 8,687,958 |
| 임차료 | 44,684 | 38,710 |
| 감가상각비 | 415,228 | 214,874 |
| 무형자산상각비 | 29,335 | 1,816 |
| 경상개발비 | 773,919 | 429,747 |
| 대손상각비 | (3,359,088) | 458,960 |
| 보험료 | 164,172 | 115,887 |
| 접대비 | 402,504 | 301,340 |
| 차량유지비 | 165,400 | 134,474 |
| 소모품비 | 130,895 | 56,121 |
| 지급수수료 | 2,142,036 | 1,379,771 |
| 도서인쇄비 | 3,651 | 1,794 |
| 수선비 | 258 | 850 |
| 교육훈련비 | 515 | 360 |
| 관리용역비 | 24,200 | 21,768 |
| 합 계 | 5,878,017 | 14,861,498 |
29. 비용의 성격별분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재료비 | - | 12,348,021 | 12,348,021 |
| 재공품의 변동 | - | (303,459) | (303,459) |
| 제품의 변동 | - | (242,135) | (242,135) |
| 종업원급여 | 4,139,080 | 3,382,756 | 7,521,836 |
| 감가상각비 | 415,228 | 580,535 | 995,763 |
| 무형자산상각비 | 29,335 | - | 29,335 |
| 외주비및용역비 | 24,201 | 9,777,982 | 9,802,183 |
| 임차료 | 44,684 | 4,200 | 48,884 |
| 수수료 | 2,142,036 | 78,255 | 2,220,291 |
| 세금과공과 | 290,532 | 150,057 | 440,589 |
| 기타 | (1,207,079) | 2,626,371 | 1,419,292 |
| 합 계 | 5,878,017 | 28,402,583 | 34,280,600 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재료비 | - | 13,394,395 | 13,394,395 |
| 재공품의 변동 | - | (468,030) | (468,030) |
| 제품의 변동 | - | (276,444) | (276,444) |
| 종업원급여 | 2,558,208 | 3,035,944 | 5,594,152 |
| 감가상각비 | 214,874 | 506,068 | 720,942 |
| 무형자산상각비 | 1,816 | - | 1,816 |
| 외주비및용역비 | 21,769 | 6,091,162 | 6,112,931 |
| 임차료 | 38,710 | 4,200 | 42,910 |
| 수수료 | 1,379,771 | 73,017 | 1,452,788 |
| 세금과공과 | 8,687,958 | 131,273 | 8,819,231 |
| 기타 | 1,958,392 | 337,252 | 2,295,644 |
| 합 계 | 14,861,498 | 22,828,837 | 37,690,335 |
30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 883,859 | 99,070 |
| 외화환산이익 | 14,903 | 109,306 |
| 유형자산처분이익 | 88,856 | 1,014 |
| 대손충당금환입 | 1,010,282 | - |
| 사채상환이익 | 284,445 | - |
| 충당부채환입 | 6,442,000 | - |
| 잡이익 | 768,839 | 116,643 |
| 합 계 | 9,493,184 | 326,033 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 158,819 | 21,447 |
| 외화환산손실 | 66,724 | 9,161 |
| 유형자산처분손실 | 1 | 8,353 |
| 잡손실 | 32,437 | 172,981 |
| 합 계 | 257,981 | 211,942 |
31. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 311,960 | 161,319 |
| 현금및현금성자산 | 52,138 | 25,339 |
| 단기금융상품 | 195,965 | 57,749 |
| 매출채권및기타채권 | 27,026 | 62,546 |
| 비유동금융자산 | 36,831 | 15,685 |
| 외환차익 | 1,013,720 | 112,537 |
| 외화환산이익 | - | 103,332 |
| 파생상품평가이익 | - | 2,200,353 |
| 금융수익 합계 | 1,325,680 | 2,577,541 |
| 이자비용 | 970,857 | 777,407 |
| 장단기차입금 | 389,363 | 250,463 |
| 전환사채 | - | 18,470 |
| 신주인수권부사채 | 547,281 | 500,493 |
| 리스부채 | 34,213 | 7,981 |
| 외환차손 | 144,704 | - |
| 외화환산손실 | 3,698 | - |
| 사채상환손실 | - | 3,571,734 |
| 파생상품평가손실 | 2,177,831 | - |
| 금융비용 합계 | 3,297,090 | 4,349,141 |
| 순금융수익 | (1,971,410) | (1,771,600) |
32. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | - | |
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 326,685 | - |
| 전기이전분 당기 인식 조정사항 | - | - |
| 이연법인세 | - | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 368,302 | (505,717) |
| 법인세비용 | 694,987 | (505,717) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | (23,633) | (90,690) |
| 전환권대가 | - | 36,306 |
| 신주인수권대가 | 391,935 | (451,333) |
| 자기주식처분이익 | (24,428) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세부담액 | 343,874 | (505,717) |
(3) 연결실체의 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손실 | 10,631,258 | (12,558,322) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 2,338,877 | (2,762,831) |
| 조정사항 | - | |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 298,556 | 80,268 |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이에 인한 효과 | (2,480,885) | 1,978,907 |
| 기타 | 514,011 | 197,939 |
| 법인세비용(이익) | 670,559 | (505,717) |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 6.31% | - |
(주) 전기는 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (59,982) | (47,365) | (107,347) | (13,196) | (9,347) | (22,543) |
| 파생상품자산 | (1,759,958) | 1,759,958 | - | (387,191) | 387,191 | - |
| 외화환산이익 | (212,638) | 197,736 | (14,903) | (46,780) | 43,651 | (3,130) |
| 외화환산손실 | 9,161 | 61,261 | 70,422 | 2,016 | 12,773 | 14,789 |
| 대손충당금 | 9,226,067 | (4,316,476) | 4,909,591 | 2,029,735 | (998,721) | 1,031,014 |
| 대손금 | 65,740 | - | 65,740 | 14,463 | (657) | 13,805 |
| 재고자산감모손실 | 211,750 | - | 211,750 | 46,585 | (2,117) | 44,467 |
| 퇴직급여채무 | 4,228,695 | (353,892) | 3,874,803 | 930,313 | (116,604) | 813,709 |
| 퇴직연금부담금 | (2,384,957) | (870,128) | (3,255,085) | (524,690) | (158,877) | (683,568) |
| 매도가능증권 | 104,565 | (43,218) | 61,347 | 23,004 | (10,121) | 12,883 |
| 재평가잉여금 | (1,352,555) | - | (1,352,555) | (297,562) | 13,526 | (284,037) |
| 재고자산평가손실 | 904,550 | 360,678 | 1,265,228 | 199,001 | 66,697 | 265,698 |
| 전환사채 | - | - | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | 2,192 | - | 2,192 | 482 | (22) | 460 |
| 감가상각비 | (547,695) | 13,071 | (534,624) | (120,493) | 8,222 | (112,271) |
| 지분법손실 | 3,542,724 | (1,143,283) | 2,399,441 | 779,399 | (275,517) | 503,883 |
| 지분법손상차손 | 1,456,064 | - | 1,456,064 | 320,334 | (14,561) | 305,774 |
| 무형자산손상차손 | 74,643 | (74,643) | - | 16,422 | (16,422) | - |
| 잡손실 | 159,111 | - | 159,111 | 35,004 | (1,591) | 33,413 |
| 세금과공과 | 17,759 | - | 17,759 | 3,907 | (178) | 3,729 |
| 연차유급휴가 | 194,188 | (13,128) | 181,060 | 42,721 | (4,699) | 38,023 |
| 자기주식 | 1,991,040 | (928,700) | 1,062,340 | 438,029 | (214,937) | 223,091 |
| 지급수수료 | 2,820 | - | 2,820 | 620 | (28) | 592 |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 273,894 | 391,039 | 664,933 | 60,257 | 79,378 | 139,636 |
| 리스사용권_건물 | (243,260) | 50,709 | (192,550) | (53,517) | 13,081 | (40,436) |
| 리스사용권_차량운반구 | (40,448) | (486,890) | (527,338) | (8,899) | (101,844) | (110,741) |
| 신주인수권부사채 | 257,559 | (225,136) | 32,422 | 56,663 | (49,854) | 6,809 |
| 파생상품부채 | 1,354,877 | (1,166,192) | 188,685 | 298,073 | (258,449) | 39,624 |
| 신주인수권조정 | (2,191,173) | 2,022,981 | (168,192) | (482,058) | 446,738 | (35,320) |
| 충당부채 | 8,480,000 | (8,480,000) | - | 1,865,600 | (1,865,600) | - |
| 미수금 | 90,000 | - | 90,000 | 19,800 | (900) | 18,900 |
| 정보조금 | - | 50,000 | 50,000 | - | 10,500 | 10,500 |
| 이월결손금 | 2,018,279 | 1,754,357 | 3,772,636 | 444,021 | 348,232 | 792,254 |
| 이월세액공제 | 280,624 | 190,169 | 470,794 | 280,624 | 190,169 | 470,794 |
| 계 | 26,153,636 | (11,297,092) | 14,856,544 | 5,972,687 | (2,480,888) | 3,491,801 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 | 3,491,801 | |||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | - |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (46,733) | (13,249) | (59,982) | (10,281) | (2,915) | (13,196) |
| 파생상품자산 | (2,174,376) | 414,418 | (1,759,958) | (478,363) | 91,172 | (387,191) |
| 외화환산이익 | (5,295) | (207,344) | (212,638) | (1,165) | (45,616) | (46,780) |
| 외화환산손실 | 98,198 | (89,037) | 9,161 | 21,604 | (19,588) | 2,015 |
| 대손충당금 | 8,942,998 | 283,069 | 9,226,067 | 1,967,460 | 62,275 | 2,029,735 |
| 대손금 | 65,740 | - | 65,740 | 14,463 | - | 14,463 |
| 재고자산감모손실 | 211,750 | - | 211,750 | 46,585 | - | 46,585 |
| 퇴직급여채무 | 4,456,052 | (227,357) | 4,228,695 | 980,331 | (50,018) | 930,313 |
| 퇴직연금부담금 | (2,438,526) | 53,569 | (2,384,957) | (536,476) | 11,785 | (524,690) |
| 매도가능증권 | 49,709 | 54,855 | 104,565 | 10,936 | 12,068 | 23,004 |
| 재평가잉여금 | (1,352,555) | - | (1,352,555) | (297,562) | - | (297,562) |
| 재고자산평가손실 | 974,070 | (69,520) | 904,550 | 214,295 | (15,294) | 199,001 |
| 전환사채 | 124,212 | (124,212) | - | 27,327 | (27,327) | - |
| 기타의대손상각비 | 2,192 | - | 2,192 | 482 | - | 482 |
| 감가상각비 | (548,128) | 433 | (547,695) | (120,588) | 95 | (120,493) |
| 지분법손실 | 3,466,421 | 76,303 | 3,542,724 | 762,613 | 16,787 | 779,399 |
| 지분법손상차손 | 553,559 | 902,506 | 1,456,064 | 121,783 | 198,551 | 320,334 |
| 무형자산손상차손 | 124,406 | (49,762) | 74,643 | 27,369 | (10,948) | 16,422 |
| 잡손실 | 93,371 | 65,740 | 159,111 | 20,542 | 14,463 | 35,004 |
| 세금과공과 | 17,759 | - | 17,759 | 3,907 | - | 3,907 |
| 연차유급휴가 | 189,267 | 4,921 | 194,188 | 41,639 | 1,083 | 42,721 |
| 자기주식 | 1,991,040 | - | 1,991,040 | 438,029 | - | 438,029 |
| 지급수수료 | 2,820 | - | 2,820 | 620 | - | 620 |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 228,897 | 44,997 | 273,894 | 50,357 | 9,898 | 60,257 |
| 리스사용권_건물 | (237,862) | (5,398) | (243,260) | (52,330) | (1,189) | (53,517) |
| 리스사용권_차량운반구 | (8,309) | (32,138) | (40,448) | (1,828) | (7,071) | (8,899) |
| 신주인수권부사채 | - | 257,559 | 257,559 | - | 56,663 | 56,663 |
| 파생상품부채 | - | 1,354,877 | 1,354,877 | - | 298,073 | 298,073 |
| 신주인수권조정 | - | (2,191,173) | (2,191,173) | - | (482,058) | (482,058) |
| 충당부채 | - | 8,480,000 | 8,480,000 | - | 1,865,600 | 1,865,600 |
| 미수금 | - | 90,000 | 90,000 | - | 19,800 | 19,800 |
| 이월결손금 | 2,346,611 | (328,332) | 2,018,279 | 516,255 | (72,233) | 444,021 |
| 이월세액공제 | 211,163 | 69,461 | 280,624 | 211,163 | 69,461 | 280,624 |
| 계 | 17,338,451 | 8,815,186 | 26,153,636 | 3,979,167 | 1,993,517 | 5,972,686 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 | 5,972,686 | |||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | - |
(5) 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 발생 | 사용 | 소멸 | 기말 | 만료시기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이월결손금 | ||||||
| 2018년 발생분 | 446,905 | - | - | - | 446,905 | 2028년 |
| 2020년 발생분 | 345,889 | - | - | - | 345,889 | 2030년 |
| 2021년 발생분 | 1,225,485 | - | - | - | 1,225,485 | 2031년 |
| 2022년 발생분 | - | 1,754,357 | - | - | 1,754,357 | 2032년 |
| 합 계 | 2,018,279 | 1,754,357 | - | - | 3,772,636 | |
| 이월세액공제 | ||||||
| 2017년 발생분 | 67,406 | - | - | - | 67,406 | 2022년 |
| 2018년 발생분 | 47,921 | - | - | - | 47,921 | 2023년 |
| 2019년 발생분 | 47,707 | - | - | - | 47,707 | 2024년 |
| 2020년 발생분 | 48,129 | - | - | - | 48,129 | 2025년 |
| 2021년 발생분 | 69,461 | - | - | - | 69,461 | 2026년 |
| 2022년 발생분 | - | 190,169 | - | - | 190,169 | 2027년 |
| 합 계 | 280,624 | 190,169 | - | - | 470,793 |
33. 주당이익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업지분귀속당기순이익(손실) | 9,960,700 | (12,052,605) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 35,131,395 | 33,603,790 |
| 주당순이익(손실)(원) | 284 | (359) |
(2) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 34,679,722 | 34,117,222 |
| 자기주식 | (961,411) | (1,050,589) |
| 전환사채의 전환(주1) | 332,877 | 537,157 |
| 신주인수권부사채 전환청구 | 995,549 | - |
| 주식매수선택권의 행사 | 84,932 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,131,669 | 33,603,790 |
(주1) 기중 전환사채의 전환으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.
(3) 희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기와 전기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
34. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익_공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익_공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 4,793,028 | - | - | - | - | 4,793,028 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 6,493,106 | - | - | - | - | 6,493,106 |
| 기타유동금융자산 | 91,341 | - | - | - | - | 91,341 |
| 파생금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | 3,000 | - | - | - | - | 3,000 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 | - | - | 73,935 | - | - | 73,935 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 13,218 | - | - | - | - | 13,218 |
| 기타비유동금융자산 | 770,619 | - | - | - | - | 770,619 |
| 금융자산 합계 | 17,164,312 | - | 73,935 | - | - | 17,238,247 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 1,483,308 | - | 1,483,308 |
| 차입금 및 사채 | - | - | - | 11,895,394 | - | 11,895,394 |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 1,390,734 | - | 1,390,734 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 188,685 | 188,685 |
| 리스부채 | - | - | - | 1,120,317 | - | 1,120,317 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 15,889,753 | 188,685 | 16,078,438 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익_공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익_공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 11,716,295 | - | - | - | - | 11,716,295 |
| 단기금융상품 | 7,500,000 | - | - | - | - | 7,500,000 |
| 매출채권및기타채권 | 2,461,966 | - | - | - | - | 2,461,966 |
| 기타유동금융자산 | 61,982 | - | - | - | - | 61,982 |
| 파생금융자산 | - | 1,759,958 | - | - | - | 1,759,958 |
| 장기금융상품 | 3,000 | - | - | - | - | 3,000 |
| 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 | - | - | 73,935 | - | - | 73,935 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 12,066 | - | - | - | - | 12,066 |
| 기타비유동금융자산 | 402,281 | - | - | - | - | 402,281 |
| 금융자산 합계 | 22,157,590 | 1,759,958 | 73,935 | - | - | 23,991,483 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 1,726,016 | 1,726,016 | |
| 차입금 및 사채 | - | - | - | 17,328,910 | 17,328,910 | |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 801,171 | 801,171 | |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 1,354,877 | 1,354,877 |
| 리스부채 | - | - | - | 273,894 | - | 273,894 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 20,129,991 | 1,354,877 | 21,484,868 |
(2) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로측정하는금융자산 | ||
| 이자수익 | 311,960 | 161,319 |
| 대손상각비환입(대손상각비) | 4,369,370 | (458,960) |
| 외환차익 | 869,017 | 163,201 |
| 외화환산이익(손실) | (3,698) | 205,396 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 | ||
| 파생상품평가이익(손실) | (2,177,831) | 2,200,353 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (970,858) | (777,407) |
| 외환차익 | 725,040 | 26,959 |
| 외화환산이익(손실) | (51,821) | (1,919) |
| 합 계 | 3,071,179 | 1,518,942 |
(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 금융자산
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 4,793,028 | 4,793,028 | 11,716,295 | 11,716,295 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 5,000,000 | 7,500,000 | 7,500,000 | |
| 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | |
| 매출채권 | 2,511,517 | 2,511,517 | 2,274,497 | 2,274,497 | |
| 단기대여금 | 64,000 | 64,000 | 64,000 | 64,000 | |
| 미수금 | 3,917,590 | 3,917,590 | 123,469 | 123,469 | |
| 미수수익 | 91,341 | 91,341 | 59,982 | 59,982 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 13,218 | 13,218 | 12,066 | 12,066 | |
| 보증금 | 770,619 | 770,619 | 404,281 | 404,281 | |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 파생상품자산 | - | - | 1,759,958 | 1,759,958 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | - | - | |
| 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 | 73,935 | 73,935 | 73,935 | 73,935 | |
| 금융자산 합계 | 17,238,248 | 17,238,248 | 23,991,483 | 23,991,483 |
2) 금융부채
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 매입채무 | 430,929 | 430,929 | 258,114 | 258,114 |
| 미지급금 | 1,052,379 | 1,052,379 | 1,467,901 | 1,467,901 | |
| 미지급비용 | 1,390,734 | 1,390,734 | 801,171 | 801,171 | |
| 차입금및사채 | 11,895,394 | 11,895,394 | 17,328,910 | 17,328,910 | |
| 리스부채 | 1,120,317 | 1,120,317 | 273,894 | 273,894 | |
| 공정가치로측정하는 금융부채 | 파생상품부채 | 188,685 | 188,685 | 1,354,877 | 1,354,877 |
| 금융부채 합계 | 16,078,438 | 16,078,438 | 21,484,867 | 21,484,867 |
(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
① 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다,
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | - | - | 188,685 | 188,685 |
② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | Level 3 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융부채 | 188,685,101 | 3 | 이항모형 | 할인율 : 0.1293%변동성 : 3.88% |
③ 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 1,759,958 | (1,759,958) | - | - | - |
| 파생상품부채 | 1,354,877 | 417,873 | - | (1,584,065) | 188,685 |
35. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.
한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 11,895,394 | 17,328,910 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 4,793,028 | 11,716,295 |
| 순차입금 | 7,102,366 | 5,612,615 |
| 자본총계 | 25,658,253 | 7,888,323 |
| 총자본차입금비율 | 27.68% | 71.15% |
(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 차입금 | 4,029,164 |
연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | (40,292) | (40,292) | 40,292 | 40,292 |
2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,AUD,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 1,076,840 | 1,364,679 | USD 2,053,305 | 2,434,194 |
| AUD - | - | AUD 1,281,004 | 1,100,241 | |
| 매출채권및기타채권 | USD 904,072 | 1,145,731 | USD 2,878,131 | 3,412,024 |
| 외화자산 계 | USD 1,980,912 | 2,510,410 | USD 4,931,436 | 5,846,218 |
| AUD - | - | AUD 1,281,004 | 1,100,241 | |
| 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | USD 22,146 | 28,066 | USD 184,578 | 218,817 |
| 외화부채 계 | USD 22,146 | 28,066 | USD 184,578 | 218,817 |
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 248,234 | 248,234 | (248,234) | (248,234) |
| AUD | - | - | - | - |
| 합 계 | 248,234 | 248,234 | (248,234) | (248,234) |
연결실체는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.
3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,292,034 | 10,414,102 |
| 미수금 | 3,917,590 | 123,469 |
| 단기대여금 | 339,000 | 1,349,282 |
| 기타채권 | 861,961 | 464,263 |
| 합 계 | 12,410,585 | 12,351,116 |
4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 변동이자율상품 | 4,029,164 | - | 4,029,164 |
| 고정이자율상품 | 6,626,000 | 1,261,250 | 7,887,250 | |
| 매입채무및기타채무 | 1,483,308 | - | 1,483,308 | |
| 기타유동금융부채 | 1,390,734 | - | 1,390,734 | |
| 리스부채 | 248,288 | 416,645 | 664,933 | |
| 합 계 | 13,777,494 | 1,677,895 | 15,455,389 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 변동이자율상품 | 4,136,525 | - | 4,136,525 |
| 고정이자율상품 | 6,626,000 | 8,500,000 | 15,126,000 | |
| 매입채무및기타채무 | 1,830,262 | - | 1,830,262 | |
| 기타유동금융부채 | 801,171 | - | 801,171 | |
| 리스부채 | 133,069 | 140,825 | 273,894 | |
| 합 계 | 13,527,027 | 8,640,825 | 22,167,852 |
36. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는회사 | ICK JAPAN |
| 키오스크코리아㈜ (주1) | |
| 기타 특수관계자 | 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) |
| Ant&Bee Corporation | |
| 주요 경영진 등 |
(주1) 당기 중 신규로 취득하였습니다(주석 13 참조).
(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의잔액은 다음과 같습니다.
1) 거래내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명칭 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ | 제품매출 | 70,244 | 65,480 |
| 원재료매입 | 7,424,791 | 4,098,369 | ||
| 지급수수료 | 198,409 | 110,437 | ||
| 이자수익 | 32,691 | 59,009 | ||
| Ant&Bee Corporation | 지급수수료 | 41,318 | - |
2) 채권채무
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명칭 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ | 매출채권(주1) | 3,691,284 | 6,004,459 |
| 단기대여금(주1) | 275,000 | 1,285,282 | ||
| 미수수익 | 11,290 | 22,284 | ||
| 선급금 | 164,063 | 70,509 | ||
| 매입채무 | - | 2,143 | ||
| 미지급금 | 21,448 | 226,640 | ||
| Ant&Bee Corporation | 선급금 | - | 1,202,050 | |
| 선수금 | - | 142,320 | ||
| 미수금 | 1,202,050 | - |
(주1) 연결실체는 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)에 대한 매출채권 및 단기대여금에 대하여 각각 3,691,284천원 및 275,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자금의 대여 | 자금의 회수 | 현금출자 | 자금의 대여 | 자금의 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 키오스크코리아㈜ | - | - | 2,928,000 | ||
| 기타 | 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ | 275,000 | 1,285,282 | - | 1,285,282 | 1,285,282 |
| 임직원 등 | 64,000 | 64,000 | - | 139,000 | 154,000 | |
| 합 계 | 339,000 | 1,349,282 | 2,928,000 | 1,360,282 | 1,345,282 |
(4) 당기 및 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,189,523 | 288,500 |
| 퇴직급여 | 940,432 | 67,826 |
| 주식보상비용 | 58,162 | 104,960 |
| 합 계 | 2,188,117 | 461,286 |
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 금융기관 | 보증금액 | 관련 차입잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 기업은행 | 600,000 | 500,000 |
| 600,000 | 500,000 | ||
| 1,159,358 | 966,131 | ||
| 합 계 | 2,359,358 | 1,966,131 |
37. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (88,904) | (321,539) |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 1,163,888 | 286,592 |
| 임차보증금의 유동성대체 | - | (400,000) |
| 전환사채의 전환 | (2,790,000) | (933,876) |
| 해외사업환산손익 | 171,121 | 117,728 |
| 지분법이익잉여금변동 | 407 | (945) |
| 신주인수권의 행사 | 3,875,219 | - |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 7,762,525 | 2,892,639 | - | - | 10,655,164 |
| 유동성장기차입금 | 3,000,000 | (3,000,000) | - | 114,750 | 114,750 |
| 장기차입금 | - | 306,000 | - | (114,750) | 191,250 |
| 리스부채 | 273,894 | (274,900) | 34,213 | 1,087,109 | 1,120,316 |
| 신주인수권부사채 | 6,566,385 | (2,304,217) | 547,281 | (3,875,219) | 934,230 |
| 전환사채 | - | 2,790,000 | - | (2,790,000) | - |
| 재무활동으로부터의총부채 | 17,602,804 | 409,522 | 581,494 | (5,578,110) | 13,015,710 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 7,592,268 | 170,257 | - | - | 7,762,525 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | - | - | (3,000,000) | - |
| 리스부채 | 228,897 | (131,547) | 7,981 | 168,563 | 273,894 |
| 신주인수권부사채 | - | 8,500,000 | 500,493 | (2,434,108) | 6,566,385 |
| 전환사채 | 3,424,212 | (2,571,754) | 18,470 | (870,928) | - |
| 재무활동으로부터의총부채 | 14,245,377 | 5,966,956 | 526,944 | (3,136,473) | 17,602,804 |
38. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 은행명 | 구분 | 약정한도액 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 기업구매자금대출 | 700,000 | 529,164 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | 5,126,000 | 5,126,000 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩시설자금대출 | 306,000 | 306,000 |
| KEB하나은행 | 기업운전기타운전자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 9,632,000 | 9,461,164 |
(2) 당기말 현재 연결실체는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은 이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,534,600천원의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있습니다.(3) 당기말 현재 연결실체는 피고로서 소송사건(소송건수 1건, 소송가액: 501,000천원)이 계류중에 있습니다. 연결실체는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
39. 보고기간 후 사건
(1) 연결실체는 2022년 11월 9일 ㈜샵인샵딜리버리와 ㈜아이에스이커머스의 보통주142,585주(지분율0.55%)를 1,000,006,000원에 양수하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2023년 1월 12일 잔금지급과 주권양수절차가 완료되어 투자유가증권으로인식하였습니다.(2) 연결실체는 2021년 5월 7일 발행한 제11회차 무기명 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 권면총액 1,070,000,000원 중 2023년 2월 7일 사채권자의 조기상환청구로 인하여 권면액 1,000,000,000원을 재취득하였으며, 동 사채는 취득 후 소각예정입니다.(3) 연결실체는 2023년 2월 8일 타법인 주식 및 출자증권 양수금액 100분의 50이상 변경의 건으로 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정이 되었으며, 동 제재로 인하여 공시위반벌과금 18,000,000원이 확정 부과되었습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 25 기 2022.12.31 현재 |
| 제 24 기 2021.12.31 현재 |
| 제 23 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 | 제 24 기 | 제 23 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 21,770,789,731 | 30,884,446,695 | 25,908,619,546 |
| 현금및현금성자산 | 1,998,972,448 | 9,002,222,938 | 5,243,001,357 |
| 단기금융상품 | 5,000,000,000 | 7,500,000,000 | 7,421,321,044 |
| 매출채권 및 기타채권 | 6,765,356,102 | 4,705,664,885 | 3,238,721,709 |
| 재고자산 | 5,815,819,405 | 5,707,866,385 | 5,455,256,281 |
| 기타유동금융자산 | 107,346,875 | 61,981,996 | 450,194,614 |
| 파생상품자산 | 0 | 1,759,958,134 | 2,174,376,000 |
| 기타유동자산 | 2,064,389,571 | 2,132,498,067 | 1,900,256,811 |
| 당기법인세자산 | 18,905,330 | 14,254,290 | 25,491,730 |
| 비유동자산 | 19,656,610,032 | 9,128,454,933 | 9,343,266,648 |
| 장기금융상품 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 73,935,397 | 73,935,397 | 73,935,397 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 13,217,887 | 12,066,391 | 11,015,209 |
| 관계기업투자 | 3,176,490,288 | 485,299,674 | 1,494,026,463 |
| 종속기업투자 | 6,944,115,255 | 632,820,256 | 603,846,528 |
| 유형자산 | 7,457,502,602 | 6,701,810,177 | 6,361,649,291 |
| 사용권자산 | 719,888,699 | 283,707,762 | 246,171,426 |
| 무형자산 | 786,060,034 | 541,832,834 | 542,658,334 |
| 기타비유동금융자산 | 482,399,870 | 393,982,442 | 6,964,000 |
| 자산총계 | 41,427,399,763 | 40,012,901,628 | 35,251,886,194 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 13,607,709,139 | 22,218,752,689 | 13,221,198,604 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,339,278,586 | 1,830,262,477 | 1,168,688,798 |
| 유동성차입금및사채 | 10,769,913,888 | 10,762,525,010 | 11,016,480,473 |
| 기타유동금융부채 | 1,024,159,722 | 801,171,255 | 702,598,946 |
| 기타유동부채 | 37,384,332 | 211,725,252 | 212,145,067 |
| 충당부채 | 0 | 8,480,000,000 | 0 |
| 리스부채 | 248,287,510 | 133,068,695 | 121,285,320 |
| 파생상품부채 | 188,685,101 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 2,161,844,510 | 9,905,825,906 | 5,125,137,719 |
| 장기차입금과 사채 | 1,125,480,417 | 6,566,385,428 | 3,000,000,000 |
| 순확정급여부채 | 619,718,689 | 1,843,738,472 | 2,017,526,077 |
| 리스부채 | 416,645,404 | 140,825,186 | 107,611,642 |
| 파생상품부채 | 0 | 1,354,876,820 | 0 |
| 부채총계 | 15,769,553,649 | 32,124,578,595 | 18,346,336,323 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 7,652,119,400 | 6,935,944,400 | 6,823,444,400 |
| 기타불입자본 | 18,922,729,086 | 9,294,043,538 | 8,307,639,668 |
| 기타자본구성요소 | (647,729,625) | 2,038,166,686 | 486,771,962 |
| 이익잉여금(결손금) | (269,272,747) | (10,379,831,591) | 1,287,693,841 |
| 자본총계 | 25,657,846,114 | 7,888,323,033 | 16,905,549,871 |
| 자본과부채총계 | 41,427,399,763 | 40,012,901,628 | 35,251,886,194 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 | 제 24 기 | 제 23 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 34,258,360,943 | 26,705,742,923 | 27,667,335,712 |
| 매출원가 | 27,702,188,138 | 22,721,477,902 | 23,898,464,811 |
| 매출총이익 | 6,556,172,805 | 3,984,265,021 | 3,768,870,901 |
| 판매비와관리비 | 3,680,710,328 | 13,845,673,933 | 6,427,917,296 |
| 영업이익(손실) | 2,875,462,477 | (9,861,408,912) | (2,659,046,395) |
| 기타수익 | 8,726,916,110 | 324,553,960 | 357,213,486 |
| 기타비용 | 254,769,006 | 153,328,236 | 317,082,768 |
| 금융수익 | 1,336,732,309 | 2,577,539,606 | 2,413,593,562 |
| 금융비용 | 3,287,967,537 | 4,349,141,572 | 2,176,972,254 |
| 지분법손익 | 1,419,916,458 | (129,545,343) | (477,205,421) |
| 관계기업투자손상차손 | 446,327,502 | 902,505,704 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,369,963,309 | (12,493,836,201) | (2,859,499,790) |
| 법인세비용(이익) | 349,039,078 | (505,716,635) | (398,938,345) |
| 당기순이익(손실) | 10,020,924,231 | (11,988,119,566) | (3,258,438,135) |
| 기타포괄손익 | 199,800,823 | 373,836,662 | 172,386,738 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 89,634,613 | 320,594,134 | 202,240,908 |
| 지분법이익잉여금변동 | 730,447 | (944,542) | (5,743) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 88,904,166 | 321,538,676 | 202,246,651 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 110,166,210 | 53,242,528 | (29,854,170) |
| 해외사업환산손익 | 110,166,210 | 53,242,528 | (29,854,170) |
| 총포괄손익 | 10,220,725,054 | (11,614,282,904) | (3,086,051,397) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 285 | (357) | (107) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 285 | (357) | (107) |
| 자본변동표 |
| 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 6,235,944,400 | 3,192,327,458 | 1,044,735,858 | 4,343,891,068 | 14,816,898,784 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 60,710,832 | 0 | 60,710,832 |
| 기타자본(전환권대가) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | (29,854,170) | 0 | (29,854,170) |
| 지분법이익잉여금변동 | 0 | 0 | 0 | (5,743) | (5,743) |
| 전환사채의 전환 | 587,500,000 | 5,115,312,210 | (672,213,524) | 0 | 5,030,598,686 |
| 신주인수권부사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 202,246,651 | 202,246,651 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 83,392,966 | 0 | 83,392,966 |
| 자기주식처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식처분손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (3,258,438,135) | (3,258,438,135) |
| 2020.12.31 (기말자본) | 6,823,444,400 | 8,307,639,668 | 486,771,962 | 1,287,693,841 | 16,905,549,871 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 6,823,444,400 | 8,307,639,668 | 486,771,962 | 1,287,693,841 | 16,905,549,871 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | (471,979,708) | 0 | (471,979,708) |
| 기타자본(전환권대가) | 0 | 0 | 264,993,391 | 0 | 264,993,391 |
| 신주인수권대가 | 0 | 0 | 1,600,178,402 | 0 | 1,600,178,402 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 53,242,527 | 0 | 53,242,527 |
| 지분법이익잉여금변동 | 0 | 0 | 0 | (944,542) | (944,542) |
| 전환사채의 전환 | 112,500,000 | 986,403,870 | 0 | 0 | 1,098,903,870 |
| 신주인수권부사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 321,538,676 | 321,538,676 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 104,960,112 | 0 | 104,960,112 |
| 자기주식처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식처분손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (11,988,119,566) | (11,988,119,566) |
| 2021.12.31 (기말자본) | 6,935,944,400 | 9,294,043,538 | 2,038,166,686 | (10,379,831,591) | 7,888,323,033 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 6,935,944,400 | 9,294,043,538 | 2,038,166,686 | (10,379,831,591) | 7,888,323,033 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타자본(전환권대가) | 0 | 0 | 477,006,682 | 0 | 477,006,682 |
| 신주인수권대가 | 0 | 0 | (1,396,161,690) | 0 | (1,396,161,690) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 110,166,210 | 0 | 110,166,210 |
| 지분법이익잉여금변동 | 0 | 0 | 0 | 730,447 | 730,447 |
| 전환사채의 전환 | 0 | 2,490,000,000 | 0 | 0 | 2,490,000,000 |
| 신주인수권부사채의 전환 | 716,175,000 | 5,810,055,548 | 0 | 0 | 6,526,230,548 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 88,904,166 | 88,904,166 |
| 주식매수선택권 | 0 | 390,605,000 | (1,968,804,263) | 0 | (1,578,199,263) |
| 자기주식처분 | 0 | 938,025,000 | 0 | 0 | 938,025,000 |
| 자기주식처분손익 | 0 | 0 | 91,896,750 | 0 | 91,896,750 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 10,020,924,231 | 10,020,924,231 |
| 2022.12.31 (기말자본) | 7,652,119,400 | 18,922,729,086 | (647,729,625) | (269,272,747) | 25,657,846,114 |
| 현금흐름표 |
| 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 | 제 24 기 | 제 23 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,377,514,156 | (1,215,902,743) | (185,607,923) |
| 당기순이익(손실) | 10,020,924,231 | (11,988,119,566) | (3,258,438,135) |
| 손익조정항목 | (7,159,886,362) | 4,188,166,297 | 3,477,717,418 |
| 퇴직급여 | 525,284,494 | 586,088,413 | 621,854,836 |
| 감가상각비 | 848,952,503 | 718,675,716 | 867,141,157 |
| 무형자산상각비 | 29,334,800 | 1,815,500 | 1,700,000 |
| 대손상각비 | (3,359,087,673) | 458,959,798 | 1,073,241,693 |
| 주식보상비용(급여) | 79,729,467 | 104,960,112 | 83,392,966 |
| 잡손실 | 9,513,346 | 0 | 0 |
| 지분법손실 | 391,846,177 | 129,545,342 | 477,205,421 |
| 외화환산손실 | 70,421,947 | 9,160,771 | 308,198,313 |
| 유형자산처분손실 | 1,000 | 8,353,324 | 31,661,990 |
| 사채상환손실 | 3,571,733,813 | 0 | |
| 관계기업투자손상차손 | 446,327,502 | 902,505,704 | 0 |
| 파생상품평가손실 | 2,177,830,921 | 0 | 0 |
| 법인세비용(수익) | 349,039,078 | (505,716,635) | 398,938,345 |
| 이자비용 | 961,734,654 | 777,407,759 | 1,964,451,078 |
| 매도가능증권손상차손환입 | 0 | 0 | (11,015,209) |
| 파생상품평가이익 | 0 | (2,200,353,285) | (2,096,541,600) |
| 리스해지이익 | 0 | 0 | (539,711) |
| 외화환산이익 | (14,902,843) | (212,638,465) | (38,787,033) |
| 유형자산처분이익 | (88,855,640) | (1,014,400) | 0 |
| 지분법이익 | (1,811,762,635) | 0 | 0 |
| 기타의 대손충당금환입 | (1,010,282,200) | 0 | 0 |
| 충당부채환입 | (6,442,000,000) | 0 | 0 |
| 이자수익 | (323,011,260) | (161,317,170) | (203,184,828) |
| 자산부채의 증감 | (879,564,616) | 6,572,813,086 | (398,404,716) |
| 매출채권의 감소(증가) | 4,420,142,869 | (1,715,738,042) | (37,147,781) |
| 기타채권의 감소(증가) | 54,190,681 | (123,101,061) | (129,410) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,133,941,318) | (232,241,256) | (1,045,348,961) |
| 재고자산의 감소(증가) | (107,953,020) | (252,610,104) | 565,364,775 |
| 매입채무의 증가(감소) | 19,384,238 | (174,128,940) | 144,363,502 |
| 기타채무의 증가(감소) | (502,862,257) | 840,056,898 | 104,617,289 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 220,582,469 | 98,642,352 | 48,824,348 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (174,340,920) | (419,815) | (45,024,883) |
| 충당부채의 증가(감소) | (2,038,000,000) | 8,480,000,000 | 0 |
| 퇴직금의 지급 | (811,272,577) | (414,177,429) | (108,292,246) |
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | (825,494,781) | 66,530,483 | (25,631,349) |
| 법인세납부 | (603,959,097) | 11,237,440 | (6,482,490) |
| 투자활동현금흐름 | (7,908,040,892) | (828,962,697) | 4,598,514,122 |
| 단기금융상품의 감소 | 14,120,000,000 | 9,921,711,940 | 32,200,000,000 |
| 단기대여금의 감소 | 2,049,282,200 | 1,439,282,200 | 620,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 132,410,909 | 25,016,400 | 687,500 |
| 보증금의 감소 | 130,000 | 0 | 220,057,000 |
| 이자수취 | 174,823,987 | 155,829,800 | 231,475,437 |
| 단기금융상품의 증가 | (11,620,000,000) | (10,000,000,000) | (26,100,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (2,039,000,000) | (1,424,282,200) | (664,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (1,477,493,580) | (945,530,837) | (407,705,815) |
| 무형자산의 취득 | (273,562,000) | (990,000) | 0 |
| 관계기업투자주식의 취득 | (2,928,000,000) | 0 | (1,500,000,000) |
| 종속기업투자주식의 취득 | (4,990,000,000) | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (950,000,000) | 0 | 0 |
| 보증금의 증가 | (106,632,408) | 0 | (2,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | (469,025,498) | 5,700,754,477 | (624,394,687) |
| 단기차입금의 증가 | 17,281,679,795 | 13,301,818,464 | 13,935,348,706 |
| 장기차입금의 증가 | 306,000,000 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 2,790,000,000 | 8,500,000,000 | 0 |
| 자기주식의 처분 | 1,054,350,000 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 감소 | (17,389,040,917) | (13,131,561,927) | (14,115,017,032) |
| 전환사채의 상환 | (2,304,217,439) | (2,571,753,600) | 0 |
| 리스부채의 상환 | (216,733,985) | (131,546,964) | (153,333,024) |
| 주식매수선택권의 행사 | (1,607,928,730) | 0 | 0 |
| 이자지급 | (383,134,222) | (250,533,496) | (291,393,337) |
| 임대보증금의 증가 | 0 | (15,668,000) | 0 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (6,999,552,234) | 3,655,889,037 | 3,788,511,512 |
| 기초현금및현금성자산 | 9,002,222,938 | 5,243,001,357 | 1,630,998,202 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (3,698,256) | 103,332,544 | (176,508,357) |
| 기말현금및현금성자산 | 1,998,972,448 | 9,002,222,938 | 5,243,001,357 |
5. 재무제표 주석
| 제 25 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 24 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 셀피글로벌 |
1. 당사의 개요
주식회사 셀피글로벌(이하 ' 당사 ')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2022년 8월 16일부로 주식회사 아이씨케이에서 주식회사 셀피글로벌로 사명을 변경하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | 관 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)로켓인터내셔널 | 1,280,309 | 3.35% | - | - | 최대주주 |
| 김남주 | - | - | 7,289,060 | 21.02% | |
| 한정열 | - | - | 29,500 | 0.08% | |
| 김현철 | - | - | 10,000 | 0.03% | |
| 자기주식 | 555,589 | 1.45% | 1,050,589 | 3.03% | |
| 기타 | 36,424,699 | 95.20% | 26,300,573 | 75.84% | 기타 |
| 계 | 38,260,597 | 100.00% | 34,679,722 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경
당사는 아래 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(*).
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1028호에 따라 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(4) 영업부문회사는 단일영업부문으로 공시합니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(6) 금융자산1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.당사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하거나 수익으로 표시됩니다.(11) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
(12) 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 숙소 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 증분차입이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가2) 리스제공자당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.
(13) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 금융부채1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (18) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(19) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리 하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리 하고 있습니다.
(20) 주식기준보상
회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.2) 본인과 대리인의 구분당사는 재화와 관련된 거래에서는 "본인"의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.3) 환불부채와 반환자산당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(22) 환율변동효과회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(24) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(25) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조
개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가
개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
(26) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 18일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
4. 부문정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기 및 전기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 매출 | 33,533,199 | 26,158,490 |
| 기타 매출 | 725,162 | 547,253 |
| 합 계 | 34,258,361 | 26,705,743 |
(2) 지역에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 22,449,855 | 23,106,063 |
| 미국 | 11,354,504 | 3,130,939 |
| 기타 | 454,002 | 468,741 |
| 합 계 | 34,258,361 | 26,705,743 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출처 | 매출 부문 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 제품매출 등 | 8,444,189 | 24.6% | 2,083,454 | 7.8% |
| B사 | " | 4,251,548 | 12.4% | 3,760,365 | 14.1% |
| C사 | " | 3,567,010 | 10.4% | 3,704,112 | 13.9% |
| D사 | " | 3,278,370 | 9.6% | 4,803,098 | 18.0% |
| E사 | " | 3,127,765 | 9.1% | 2,720,325 | 10.2% |
| 합 계 | 22,668,882 | 66.2% | 17,071,354 | 63.9% |
5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 1,998,972 | 9,002,223 |
6. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | KEB하나은행 외 | 5,000,000 | 5,000,000 | 차입금관련 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 5,003,000 | 5,003,000 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,185,165 | 12,657,801 |
| 차감: 대손충당금 | (4,780,518) | (8,139,605) |
| 매출채권(순액) | 3,404,647 | 4,518,196 |
| 미수금 | 2,296,709 | 123,469 |
| 차감: 대손충당금 | - | - |
| 미수금(순액) | 2,296,709 | 123,469 |
| 단기대여금 | 1,339,000 | 1,349,282 |
| 차감: 대손충당금 | (275,000) | (1,285,282) |
| 단기대여금(순액) | 1,064,000 | 64,000 |
| 합 계 | 6,765,356 | 4,705,665 |
(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나중요한 가정의 변경은 없습니다.
당기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 집합평가 | 개별평가 | 손실충당금 합계 |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 3.4% | 3,047,376 | 72,525 | 37,902 | 110,427 |
| 1개월 연체 | 37.0% | 250,039 | 83,883 | 4,500 | 88,383 |
| 2개월 연체 | 46.1% | 82,913 | 36,700 | - | 36,700 |
| 3개월 연체 | 50.4% | 51,730 | 32,063 | - | 32,063 |
| 4개월 연체 | 53.4% | 401,890 | 120,584 | 15,180 | 135,764 |
| 5개월 연체 | 59.8% | 147,521 | 81,098 | 13,564 | 94,662 |
| 6개월 연체 | 66.4% | 20,374 | 13,520 | - | 13,520 |
| 7개월 연체 | 79.3% | 52,892 | 37,933 | 4,500 | 42,433 |
| 8개월 연체 | 84.3% | 61,447 | 22,260 | 35,024 | 57,284 |
| 9개월 연체 | 100.0% | 1,280 | 67 | - | 67 |
| 연체 9개월 초과 | 100.0% | 4,067,703 | 346,194 | 3,823,021 | 4,169,215 |
| 합 계 | 8,185,165 | 846,827 | 3,933,691 | 4,780,518 |
(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,139,605 | - | 1,285,282 | 9,424,887 | 7,680,646 | - | 1,285,282 | 8,965,928 |
| 손상차손(환입) | (3,359,088) | - | (1,010,282) | (4,369,370) | 458,959 | - | - | 458,959 |
| 당기제각액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,780,517 | - | 275,000 | 5,055,517 | 8,139,605 | - | 1,285,282 | 9,424,887 |
8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 107,347 | - | 59,982 | - |
| 보증금 | - | 482,400 | 2,000 | 393,982 |
| 합 계 | 107,347 | 482,400 | 61,982 | 393,982 |
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,411,592 | (303,576) | 1,108,016 | 1,169,457 | (203,550) | 965,907 |
| 재공품 | 1,181,744 | - | 1,181,744 | 878,285 | - | 878,285 |
| 원재료 | 4,202,457 | (845,538) | 3,356,919 | 4,233,168 | (595,504) | 3,637,664 |
| 부재료 | 285,255 | (116,114) | 169,141 | 331,506 | (105,495) | 226,011 |
| 합 계 | 7,081,048 | (1,265,228) | 5,815,820 | 6,612,416 | (904,549) | 5,707,867 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 360,678 | (69,520) |
10. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,314,402 | 2,067,169 |
| 차감: 대손충당금 | (16,400) | (16,400) |
| 선급비용 | 766,388 | 81,729 |
| 합 계 | 2,064,390 | 2,132,498 |
11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분상품 | ||
| 비상장주식 | 73,935 | 73,935 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | ||||
| ㈜티머니 | 0.14% | 125,250 | 73,935 | 73,935 |
| ㈜세븐밸리제이씨 | - | 600 | - | - |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ (주1) | 12.86% | - | - | - |
| 합 계 | 125,850 | 73,935 | 73,935 |
(주1) 당기 중 최대주주의 변경으로 인하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다(주석 13 참조).
12. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사채 | ㈜세븐밸리제이씨(주1) | 22,650 | 13,218 | 22,650 | 12,066 |
(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,066 | 11,015 |
| 상각 및 평가 | 1,152 | 1,051 |
| 기말금액 | 13,218 | 12,066 |
13. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK JAPAN (주1) | 일본 | 신용카드 판매업 | 40.00% | 186,614 | - | 40.00% | 186,614 | - |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ (주2) | 한국 | 신용카드용 칩 제조업 | - | - | - | 12.86% | 999,990 | - |
| ㈜에이엔비코리아 | 한국 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 4.76% | 1,500,000 | - | 4.76% | 1,500,000 | 485,300 |
| 키오스크코리아㈜ (주3) | 한국 | 전기,전자,통신기기 공급업 | 30.00% | 2,928,000 | 3,176,490 | - | - | - |
| 합 계 | 4,614,614 | 3,176,490 | 2,686,604 | 485,300 |
(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.
(주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜의 경우 지분율이 20% 미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 당사의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 관계기업투자로 분류하였습니다. 당기 중 최대주주의 변경으로 인하여 유의적 영향력 행사가능성이 상실됨에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다(주석 11 참조).(주3) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(2) 관계기업의 당기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이엔비코리아 | 2,170,392 | 3,734,754 | (1,564,362) | 101,002 | (1,202,059) | (1,186,720) |
| 키오스크코리아㈜ | 7,407,156 | 3,961,785 | 3,445,371 | 9,568,305 | 1,236,332 | 1,236,332 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ | 6,958,349 | 8,242,753 | (1,284,405) | 4,336,320 | 290,138 | 326,889 |
| ㈜에이엔비코리아 | 3,118,926 | 3,354,972 | (236,046) | - | (2,210,807) | (2,230,643) |
(3) 관계기업의 당기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법이익잉여금변동 | 손상차손 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ (주1) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에이엔비코리아 | 485,300 | - | (39,702) | 730 | (446,328) | - |
| 키오스크코리아㈜ | - | 2,928,000 | 248,490 | - | - | 3,176,490 |
| 합 계 | 485,300 | 2,928,000 | 208,788 | 730 | (446,328) | 3,176,490 |
(주1) 당기 중 최대주주의 변경으로 인하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다(주석 11 참조)2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법이익잉여금변동 | 손상차손 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에이엔비코리아 | 1,494,026 | - | (105,276) | (945) | (902,505) | 485,300 |
| 합 계 | 1,494,026 | - | (105,276) | (945) | (902,505) | 485,300 |
(4) 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 미반영 당기 지분변동액 | 미반영 누적 지분변동액 |
| --- | --- | --- |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ | 42,041 | (263,597) |
14. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc (주1) | 미국 | 신용카드 판매업 | 100.00% | 3,431,249 | 2,306,259 | 100.00% | 3,431,249 | 632,820 |
| ㈜플러스메터리얼즈 (주2) | 대한민국 | 2차전지 제조 및 판매업 | 100.00% | 4,990,000 | 4,637,856 | - | - | - |
| 합 계 | 8,421,249 | 6,944,115 | 3,431,249 | 632,820 |
(주1) 당사는 2015년 6월 16일 이사회결의에 따라 1,000천미불을 출자하여 미국에 신용카드 판매를 위한 현지법인을 설립하였으며, 2017년 4월 현지법인의 유상증자에 따라 2,000천미불의 추가출자를 거쳐 현재에 이르고 있습니다.(주2) 당기 중 신규로 출자하여 설립하였습니다.(2) 종속기업의 당기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 4,637,087 | 2,387,450 | 2,249,637 | 12,245,777 | 798,287 |
| ㈜플러스메터리얼즈 | 6,294,055 | 1,656,199 | 4,637,856 | - | (352,144) |
2) 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 3,549,875 | 2,917,055 | 632,820 | 3,258,239 | (24,269) |
(3) 종속기업의 당기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 632,820 | - | 1,563,272 | 110,166 | 2,306,259 |
| (주)플러스메터리얼즈 | - | 4,990,000 | (352,144) | - | 4,637,856 |
| 합 계 | 632,820 | 4,990,000 | 1,211,128 | 110,166 | 6,944,115 |
2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 603,847 | (24,269) | 53,243 | 632,820 |
15. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,073,766 | 4,279,929 | 17,119,294 | 184,019 | 2,689,447 | 519,399 | 26,865,854 |
| 감가상각누계액 | - | (1,550,217) | (15,315,974) | (52,397) | (2,489,763) | - | (19,408,351) |
| 장부금액 | 2,073,766 | 2,729,712 | 1,803,320 | 131,622 | 199,684 | 519,399 | 7,457,503 |
2) 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 1,960,120 | 4,189,607 | 16,130,156 | 175,053 | 2,605,480 | 620,544 | 25,680,960 |
| 감가상각누계액 | - | (1,418,779) | (15,048,636) | (107,270) | (2,404,465) | - | (18,979,150) |
| 장부금액 | 1,960,120 | 2,770,828 | 1,081,520 | 67,783 | 201,015 | 620,544 | 6,701,810 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,960,120 | 2,770,829 | 1,081,520 | 67,783 | 201,014 | 620,544 | 6,701,810 |
| 취득액 | 113,646 | 90,321 | - | 133,265 | 77,517 | 1,062,743 | 1,477,492 |
| 처분 | - | - | (878) | (42,678) | (1) | - | (43,557) |
| 감가상각비 | - | (131,438) | (426,960) | (26,748) | (93,096) | - | (678,242) |
| 대체 | - | - | 1,149,638 | - | 14,250 | (1,163,888) | - |
| 기말금액 | 2,073,766 | 2,729,712 | 1,803,320 | 131,622 | 199,684 | 519,399 | 7,457,503 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,960,120 | 2,852,871 | 971,858 | 86,094 | 204,115 | 286,592 | 6,361,650 |
| 취득액 | - | - | 263,100 | 7,032 | 54,854 | 620,544 | 945,530 |
| 처분 | - | - | (32,355) | - | - | (32,355) | |
| 감가상각비 | - | (82,043) | (407,675) | (25,343) | (57,954) | (573,015) | |
| 대체 | - | - | 286,592 | - | - | (286,592) | - |
| 기말금액 | 1,960,120 | 2,770,828 | 1,081,520 | 67,783 | 201,015 | 620,544 | 6,701,810 |
(3) 담보제공 유형자산당사의 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).
(4) 보험가입자산당기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 14,454,839천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 5,763,564천원은 기업은행 등에 담보제공(질권설정)하고 있습니다.
(5) 보유토지공시지가당기말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대구시 달서구 호림동 | 3,308 | 1,951,720 | 2,985,470 |
| 경남 통영시 도남동외 2필지 | 45.5 | 8,400 | 19,793 |
| 제주 제주시 구좌읍 | 51.4 | 113,646 | 8,786 |
| 합 계 | 2,073,766 | 3,014,049 |
16. 리스계약(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초가액 | 증가액 | 감소액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 243,260 | 61,049 | - | (111,759) | 192,550 |
| 차량운반구 | 40,448 | 545,839 | - | (58,948) | 527,339 |
| 합 계 | 283,708 | 606,888 | - | (170,707) | 719,889 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초가액 | 증가액 | 감소액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 237,861 | 140,608 | - | (135,209) | 243,260 |
| 차량운반구 | 8,310 | 42,590 | - | (10,452) | 40,448 |
| 합 계 | 246,171 | 183,198 | - | (145,661) | 283,708 |
(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산상각비 | 170,708 | 145,661 |
| 이자비용 | 28,913 | 7,981 |
| 단기리스비용 | 4,200 | 4,200 |
| 소액리스비용 | 3,000 | 4,080 |
| 합 계 | 206,821 | 161,922 |
(3) 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 2년 이내 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 296,269 | 155,820 | 558,586 | 1,010,675 |
(4) 리스와 관련해서 재무상태표 상 인식된 리스부채의 변동내역은 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가 | 해지 | 이자비용 | 지 급 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 273,894 | 578,860 | - | 28,914 | (216,735) | 664,933 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가 | 해지 | 이자비용 | 지 급 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 228,897 | 168,563 | - | 7,981 | (131,547) | 273,894 |
17. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,196,697 | 654,170 | 536,000 | 3,386,867 |
| 감가상각누계액 | (1,725,270) | (404,110) | - | (2,129,380) |
| 손상차손누계액 | (471,427) | - | - | (471,427) |
| 국고보조금 | - | - | - | - |
| 장부금액 | - | 250,060 | 536,000 | 786,060 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,196,697 | 380,608 | 536,000 | 3,113,305 |
| 감가상각누계액 | (1,725,270) | (374,775) | - | (2,100,045) |
| 손상차손누계액 | (471,427) | - | - | (471,427) |
| 장부금액 | - | 5,833 | 536,000 | 541,833 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 5,833 | 536,000 | 541,833 |
| 취득 | - | 273,562 | - | 273,562 |
| 상각비 | - | (29,335) | - | (29,335) |
| 기말금액 | - | 250,060 | 536,000 | 786,060 |
2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 6,658 | 536,000 | 542,658 |
| 취득 | - | 990 | - | 990 |
| 상각비 | - | (1,815) | - | (1,815) |
| 기말금액 | - | 5,833 | 536,000 | 541,833 |
18. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 277,429 | 258,114 |
| 미지급금 | 1,061,850 | 1,572,148 |
| 합계 | 1,339,279 | 1,830,262 |
19. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 차입종류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 기업구매자금대출 | 5.87 | 529,164 | 636,525 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 3.12 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | 2.43~3.89 | 1,626,000 | 1,626,000 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | 8.64 | 500,000 | 500,000 |
| 대구은행 | 여신-기업운전자금대출-일반자금 | 6.45 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| KEB하나은행 | 기업운전기타운전자금대출 | 6.34 | 1,500,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | 8.64 | 1,500,000 | - |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | 7.14 | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 10,655,164 | 7,762,525 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 차입종류 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | - | - | - | 1,500,000 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | - | - | - | 1,500,000 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩시설자금대출 | 2.70 | 2025.02.15 | 113,000 | |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩시설자금대출 | 2.94 | 2025.02.15 | 193,000 | |
| (유동성 대체) | - | (3,000,000) | |||
| 합 계 | 306,000 | - |
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2023년 | 114,750 |
| 2024년 | 114,750 |
| 2025년 | 76,500 |
(4) 전환사채1) 당기 및 전기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 발행주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 1,500,000 | 300,000 | 2,490,000 | 562,500 | 112,500 | 986,404 |
(5) 신주인수권부사채1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제11회무기명식무보증비분리형사모신주인수권부사채 | 2021.05.07 | 2024.05.07 | 0.00% | 1,070,000 | 8,500,000 |
| 가산: 상환할증금 | 32,422 | 257,559 | |||
| 차감 : 신주인수권조정 | (168,192) | (2,191,174) | |||
| 차감: 유동성대체 | - | - | |||
| 차감잔액 | 934,230 | 6,566,385 |
2) 당기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 종류 및 명칭 | 제11회무기명식무보증비분리형사모신주인수권부사채 |
| 발행대상자 | KB증권 외 6 |
| 액면금액 | 8,500,000천원 |
| 발행가액 | 8,500,000천원 |
| 표면이자율 | 액면이자 연 0.00% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 복리 1.00% |
| 상환방법 | 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0301% 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 | 기명식 보통주 2,346,300주(액면가액 200원) |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가격 | 3,784원(단, 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 배당기산일 | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 2022년 11월 7일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능. 이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액을 합산함. |
| 매도청구권(Call Option) | 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 5월 7일)부터 1년 6개월(2022년 11월 7일)에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 본건 사채 권면총액의 일부에 대하여 사채의 매도를 청구할 권리 보유 |
3) 당기 중 신주인수권부사채의 전환청구로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 제11회 신주인수권부사채 | 1,830,875 | 366,175 | 5,810,056 |
4) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 신주인수권이 전환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행가능주식수 | 발행주식수 | 소각주식수 | 미발행주식수 | 행사가격 | 행사가능기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제11회 신주인수권부사채 | 3,208,758 | 1,830,875 | 577,577 | 800,306 | 2,649 | 2022.5.7~2024.4.7 |
5) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
6) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권(Put Option)의 경우 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리 하였습니다.
7) 매도청구권(Call Option)은 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다.
20. 담보제공자산(1) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 4,803,478 | 7,200,000 | 운전자금대출 | 1,500,000 | 기업은행 |
| 중소기업자금대출 | 1,626,000 | 기업은행 | |||
| 구매자금대출 | 529,164 | 기업은행 | |||
| 기계장치 | 1,803,320 | 367,200 | 시설자금대출 | 306,000 | 기업은행 |
| 단기금융상품 | 1,500,000 | 1,800,000 | 운전자금대출 | 2,000,000 | KEB하나은행 |
| 1,000,000 | 1,000,000 | 운전자금대출 | 1,500,000 | 대구은행 | |
| 2,500,000 | 2,750,000 | 시설자금대출 | 3,000,000 | 기업은행 | |
| 장기금융상품 | 3,000 | - | 당좌개설보증금 | - | 기업은행 |
| 보증금 | 25,977 | - | 차량할부금융 | 104,047 | KB캐피탈㈜ |
| 11,285 | - | 차량할부금융 | 11,967 | 우리금융캐피탈㈜ | |
| 26,985 | - | 차량할부금융 | 176,583 | 신한카드㈜ | |
| 합 계 | 11,674,045 | 13,117,200 | 10,753,761 |
(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련차입금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행(지급)보증보험 등 | 1,370,059 | - | - | - |
21. 기타유동금융부채당기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 1,024,160 | 801,171 |
22. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 8,681 | 190,094 |
| 예수금 | 28,703 | 21,631 |
| 합 계 | 37,384 | 211,725 |
23. 퇴직급여제도
당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,874,803 | 4,228,695 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,255,085) | (2,384,957) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 619,718 | 1,843,738 |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,228,695 | (2,384,957) | 1,843,738 |
| 당기비용처리액 | 608,285 | (83,000) | 525,285 |
| 재측정요소 | (150,904) | 38,367 | (112,537) |
| 기여금 | - | (1,402,000) | (1,402,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (811,273) | 576,505 | (234,768) |
| 기말금액 | 3,874,803 | (3,255,085) | 619,718 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,456,052 | (2,438,526) | 2,017,526 |
| 당기비용처리액 | 658,357 | (72,269) | 586,088 |
| 재측정요소 | (471,537) | 59,308 | (412,229) |
| 기여금 | - | (200,000) | (200,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (414,177) | 266,530 | (147,647) |
| 기말금액 | 4,228,695 | (2,384,957) | 1,843,738 |
한편, 재측정요소 당기 인식액 112,537천원(전기 412,229천원)은 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. 당기 비용처리액 중 326,232천원(전기 389,179천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 1 basis point (bp) 변동 | (250,618) | 223,632 | (290,554) | 337,465 |
| 기대임금상승률의 1%변동 | 221,821 | (253,373) | 327,245 | (287,986) |
(5) 당기말과 전기말에 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.64% | 3.40% |
| 미래임금상승율 | 5.90% | 5.52% |
24. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 50,000천주 및 200원입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 38,260,597 | 7,652,119 | 34,679,722 | 6,935,944 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 19,975,744 | 11,285,084 |
| 자기주식(주1) | (1,053,015) | (1,991,040) |
| 합 계 | 18,922,729 | 9,294,044 |
(주1) 당사는 2016년과 2017년 중 이사회 결의를 통하여 경영권 보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득한 바 있으며, 2016년과 2017년 중 증가한 자기주식 중 각각 995,713천원(취득 주식 수: 539,637주) 및 995,328천원(취득 주식 수: 510,677주)은 이와 관련한 것입니다.(3) 당기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 자본금 | 기타불입자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 6,935,944 | 9,294,044 | 6,823,444 | 8,307,640 |
| 전환사채의 전환 | 300,000 | 2,490,000 | 112,500 | 986,404 |
| 신주인수권부사채의 행사 | 366,175 | 5,810,055 | - | - |
| 자기주식의 처분 | - | 938,025 | - | - |
| 주식매수선택권의 행사 | 50,000 | 390,605 | - | - |
| 기말 | 7,652,119 | 18,922,729 | 6,935,944 | 9,294,044 |
(4) 당사는 당기 중 이사회 결의를 통하여 임직원에게 양도제한조건부주식을 부여하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여주식 | 주식회사 셀피글로벌 보통주식 |
| 부여주식수(*) | 500,000주 |
| 총 부여액 | 1,054,350,000원(부여기준주가 2,130원) |
| 행사가격 | 0원(현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음) |
| 부여일 | 2022년 10월 13일 |
| 가득조건 | 2022년 10월 13일을 기산일로 하여 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음 |
| 행사가능시점 | RSU에 대한 지급효력은 2026년 1월 1일에 발생함(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 임직원에게 이를 지급할 수 있음) |
(*) 총 500,000주를 부여하였으며, 가득조건을 충족하지 못한 5,000주가 반환되었습니다.당기 중 양도제한조건부주식과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 372,809천원입니다. 25. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (40,493) | (40,493) |
| 지분법자본변동 | 135,301 | 25,135 |
| 전환권대가 | - | - |
| 기타자본(전환권대가) | 742,000 | 264,993 |
| 신주인수권대가 | 204,017 | 1,600,179 |
| 주식매수선택권 | (1,780,452) | 188,353 |
| 자기주식처분손실 | 91,898 | - |
| 합 계 | (647,729) | 2,038,167 |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,038,167 | 486,772 |
| 지분법자본변동 | 110,166 | 53,243 |
| 전환사채 재매입으로 인한 전환권대가의 인식 | - | 264,993 |
| 신주인수권사채 발행으로 인한 신주인수권대가의 인식 | - | 1,600,179 |
| 신주인수권부사채의 전환청구로 인한 신주인수권대가의 감소 | (910,460) | - |
| 신주인수권부사채의 풋옵션행사 | (8,694) | - |
| 주식기준보상의 발생 | 79,729 | 104,960 |
| 주식매수선택권의 행사 | (2,048,534) | - |
| 자기주식의 처분 | 91,897 | - |
| 전환사채 전환으로 인한 전환권대가의 감소 | - | (128,722) |
| 전환사채 재매입으로 인한 전환권대가의 감소 | - | (343,258) |
| 기말 | (647,729) | 2,038,167 |
26. 주식매수선택권
(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 2020.03.16 부여분(주1) | 2022.03.28 부여분 |
| 부여수량 | 935,390 | 110,000 |
| 잔여수량 | - | 110,000 |
| 부여방법 | 선택형 주식기준보상거래 | 선택형 주식기준보상거래 |
| 행사가격 | 1,538 | 3,862 |
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 | 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 |
(주1) 당기 중 모두 행사되었습니다.(2) 당기 중 미행사 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 내용 | |
| --- | --- | --- |
| 기초수량 | 935,390 | |
| 부여수량 | 110,000 | |
| 취소 또는 소멸수량 | 935,390 | |
| 기말수량 | 110,000 | |
| 기말 현재 행사가능수량 | - | |
| 행사가격 | 2022.03.28 부여분 | 3,862 |
(3) 당사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 2022.03.28 부여분 |
| --- | --- |
| 부여일 현재 공정가치 | 1,388 |
| 부여일 현재 주가 | 3,510 |
| 행사가격 | 3,862 |
| 기대주가변동성(주1) | 44.20% |
| 기대존속기간 | 5년 |
| 배당수익률 | 0.00% |
| 무위험수익률 | 2.98% |
(주1) 2022년 3월 28일 부여분에 대한 주가변동성은 상장되어 있는 유사회사들의 1년 영업일 기준 주가변동성의 평균으로 산출되었습니다.
(4) 당기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 110,211천원(전기 : 104,960천원)입니다.
27. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(주1) | 140,572 | 140,572 |
| 미처분이익잉여금 | (409,845) | (10,520,403) |
| 합 계 | (269,273) | (10,379,831) |
(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (10,379,832) | 1,287,694 |
| 당기순이익(손실) | 10,020,924 | (11,988,120) |
| 지분법이익잉여금변동 | 731 | (945) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 88,904 | 321,539 |
| 기말금액 | (269,273) | (10,379,832) |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (1,273,325) | (1,594,864) |
| 당기변동 | 112,537 | 412,229 |
| 법인세효과 | (23,633) | (90,690) |
| 기말금액 | (1,184,421) | (1,273,325) |
(4) 당기 및 전기 중 당사의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (처리예정일 : 2023년 03월 31일) | (처분확정일 : 2022년 03월 28일) | |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 (미처리결손금) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 (전기이월미처리결손금) | (10,520,404) | 1,147,122 |
| 2. 지분법이익잉여금변동 | 731 | (945) |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 88,904 | 321,539 |
| 4. 당기순이익(손실) | 10,020,924 | (11,988,120) |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (409,845) | (10,520,404) |
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 범주별 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주요수익의 구분 | ||
| 제품매출 | 33,533,199 | 26,158,490 |
| 기타매출 | 725,162 | 547,253 |
| 합 계 | 34,258,361 | 26,705,743 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 34,258,361 | 26,705,743 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - |
| 합 계 | 34,258,361 | 26,705,743 |
(2) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 3,404,648 | 4,518,196 |
| 계약부채 | 8,681 | 190,094 |
29. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 27,509,746 | 22,658,608 |
| 기초제품재고액 | 965,906 | 893,013 |
| 당기제품제조원가 | 27,844,297 | 22,794,372 |
| 계 | 28,810,203 | 23,687,385 |
| 타계정대체 | (192,439) | (62,871) |
| 기말제품재고액 | (1,108,018) | (965,906) |
| 기타매출원가 | 192,442 | 62,871 |
| 합 계 | 27,702,188 | 22,721,479 |
(2) 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 운반비 | 17,003 | 16,330 |
| 광고선전비 | - | 1,284 |
| 급여 | 2,398,276 | 1,636,282 |
| 퇴직급여 | 199,053 | 216,963 |
| 복리후생비 | 226,167 | 188,635 |
| 여비교통비 | 72,103 | 71,974 |
| 통신비 | 35,751 | 35,243 |
| 세금과공과 | 185,539 | 8,637,435 |
| 임차료 | - | - |
| 감가상각비 | 268,418 | 212,608 |
| 무형자산상각비 | 29,335 | 1,816 |
| 경상개발비 | 773,919 | 429,747 |
| 대손상각비(환입) | (3,359,088) | 458,960 |
| 보험료 | 73,056 | 58,472 |
| 접대비 | 394,055 | 301,340 |
| 차량유지비 | 142,604 | 117,272 |
| 소모품비 | 66,278 | 29,865 |
| 지급수수료 | 2,131,323 | 1,406,901 |
| 도서인쇄비 | 3,651 | 1,794 |
| 수선비 | - | 624 |
| 교육훈련비 | 515 | 360 |
| 관리용역비 | 22,752 | 21,769 |
| 합 계 | 3,680,710 | 13,845,674 |
30. 비용의 성격별분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재료비 | - | 12,348,021 | 12,348,021 |
| 재공품의 변동 | - | (303,459) | (303,459) |
| 제품의 변동 | - | (142,109) | (142,109) |
| 종업원급여 | 3,371,247 | - | 3,371,247 |
| 감가상각비 | 268,418 | 580,535 | 848,953 |
| 무형자산상각비 | 29,335 | - | 29,335 |
| 외주비및용역비 | 22,754 | 9,777,982 | 9,800,736 |
| 임차료 | - | 4,200 | 4,200 |
| 수수료 | 2,131,323 | 78,255 | 2,209,578 |
| 세금과공과 | 185,539 | 150,057 | 335,596 |
| 기타 | (2,327,906) | 5,208,707 | 2,880,801 |
| 합 계 | 3,680,710 | 27,702,189 | 31,382,899 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재료비 | - | 13,394,395 | 13,394,395 |
| 재공품의 변동 | - | (468,030) | (468,030) |
| 제품의 변동 | - | (276,444) | (276,444) |
| 종업원급여 | 2,282,992 | 3,035,944 | 5,318,936 |
| 감가상각비 | 212,608 | 506,068 | 718,676 |
| 무형자산상각비 | 1,816 | - | 1,816 |
| 외주비및용역비 | 21,769 | 6,091,162 | 6,112,931 |
| 임차료 | - | 4,200 | 4,200 |
| 수수료 | 1,406,901 | 73,017 | 1,479,918 |
| 세금과공과 | 8,637,435 | 131,273 | 8,768,708 |
| 기타 | 1,282,152 | 229,893 | 1,512,045 |
| 합 계 | 13,845,673 | 22,721,478 | 36,567,151 |
31. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 883,859 | 99,070 |
| 외화환산이익 | 14,903 | 109,306 |
| 유형자산처분이익 | 88,856 | 1,014 |
| 대손충당금환입 | 1,010,282 | - |
| 사채상환이익 | 284,445 | - |
| 충당부채환입 | 6,442,000 | - |
| 잡이익 | 2,571 | 115,164 |
| 합 계 | 8,726,916 | 324,554 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 158,819 | 21,447 |
| 외화환산손실 | 66,724 | 9,161 |
| 유형자산처분손실 | 1 | 8,353 |
| 잡손실 | 29,225 | 114,367 |
| 합 계 | 254,769 | 153,328 |
32. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 323,012 | 161,318 |
| 현금및현금성자산 | 29,102 | 25,337 |
| 단기금융상품 | 195,965 | 57,749 |
| 매출채권및기타채권 | 61,114 | 62,546 |
| 비유동금융자산 | 36,831 | 15,686 |
| 외환차익 | 1,013,721 | 112,535 |
| 외화환산이익 | - | 103,333 |
| 파생상품평가이익 | - | 2,200,353 |
| 금융수익 합계 | 1,336,733 | 2,577,539 |
| 이자비용 | 961,735 | 777,407 |
| 장단기차입금 | 385,540 | 250,463 |
| 전환사채 | - | 18,470 |
| 신주인수권부사채 | 547,282 | 500,493 |
| 리스부채 | 28,913 | 7,981 |
| 외환차손 | 144,704 | - |
| 외화환산손실 | 3,698 | - |
| 사채상환손실 | - | 3,571,734 |
| 파생상품평가손실 | 2,177,831 | - |
| 금융비용 합계 | 3,287,968 | 4,349,141 |
| 순금융수익(비용) | (1,951,235) | (1,771,602) |
33. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | - | |
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 5,165 | - |
| 전기이전분 당기 인식 조정사항 | - | - |
| 이연법인세 | - | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 343,874 | (505,717) |
| 법인세비용 | 349,039 | (505,717) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | (23,633) | (90,690) |
| 전환권대가 | - | 36,306 |
| 신주인수권대가 | 391,935 | (451,333) |
| 자기주식처분이익 | (24,428) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세부담액 | 343,874 | (505,717) |
(3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,369,963 | (12,493,836) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 2,177,692 | (2,748,644) |
| 조정사항 | - | - |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 298,556 | 80,268 |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이에 인한 효과 | (2,480,885) | 1,978,907 |
| 기타 | 353,676 | 183,751 |
| 법인세비용(이익) | 349,039 | (505,717) |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 3.37% | - |
(주) 전기는 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (59,982) | (47,365) | (107,347) | (13,196) | (9,347) | (22,543) |
| 파생상품자산 | (1,759,958) | 1,759,958 | - | (387,191) | 387,191 | - |
| 외화환산이익 | (212,638) | 197,736 | (14,903) | (46,780) | 43,651 | (3,130) |
| 외화환산손실 | 9,161 | 61,261 | 70,422 | 2,015 | 12,773 | 14,789 |
| 대손충당금 | 9,226,067 | (4,316,476) | 4,909,591 | 2,029,735 | (998,721) | 1,031,014 |
| 대손금 | 65,740 | - | 65,740 | 14,463 | (657) | 13,805 |
| 재고자산감모손실 | 211,750 | - | 211,750 | 46,585 | (2,117) | 44,467 |
| 퇴직급여채무 | 4,228,695 | (353,892) | 3,874,803 | 930,313 | (116,604) | 813,709 |
| 퇴직연금부담금 | (2,384,957) | (870,128) | (3,255,085) | (524,690) | (158,877) | (683,568) |
| 매도가능증권 | 104,565 | (43,218) | 61,347 | 23,004 | (10,121) | 12,883 |
| 재평가잉여금 | (1,352,555) | - | (1,352,555) | (297,562) | 13,526 | (284,037) |
| 재고자산평가손실 | 904,550 | 360,678 | 1,265,228 | 199,001 | 66,697 | 265,698 |
| 전환사채 | - | - | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | 2,192 | - | 2,192 | 482 | (22) | 460 |
| 감가상각비 | (547,695) | 13,071 | (534,624) | (120,493) | 8,222 | (112,271) |
| 지분법손실 | 3,542,724 | (1,143,283) | 2,399,441 | 779,399 | (275,517) | 503,883 |
| 지분법손상차손 | 1,456,064 | - | 1,456,064 | 320,334 | (14,561) | 305,774 |
| 무형자산손상차손 | 74,643 | (74,643) | - | 16,422 | (16,422) | - |
| 잡손실 | 159,111 | - | 159,111 | 35,004 | (1,591) | 33,413 |
| 세금과공과 | 17,759 | - | 17,759 | 3,907 | (178) | 3,729 |
| 연차유급휴가 | 194,188 | (13,128) | 181,060 | 42,721 | (4,699) | 38,023 |
| 자기주식 | 1,991,040 | (928,700) | 1,062,340 | 438,029 | (214,937) | 223,091 |
| 지급수수료 | 2,820 | - | 2,820 | 620 | (28) | 592 |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 273,894 | 391,039 | 664,933 | 60,257 | 79,378 | 139,636 |
| 리스사용권_건물 | (243,260) | 50,709 | (192,550) | (53,517) | 13,081 | (40,436) |
| 리스사용권_차량운반구 | (40,448) | (486,890) | (527,338) | (8,899) | (101,844) | (110,741) |
| 신주인수권부사채 | 257,559 | (225,136) | 32,422 | 56,663 | (49,854) | 6,809 |
| 파생상품부채 | 1,354,877 | (1,166,192) | 188,685 | 298,073 | (258,449) | 39,624 |
| 신주인수권조정 | (2,191,173) | 2,022,981 | (168,192) | (482,058) | 446,738 | (35,320) |
| 충당부채 | 8,480,000 | (8,480,000) | - | 1,865,600 | (1,865,600) | - |
| 미수금 | 90,000 | - | 90,000 | 19,800 | (900) | 18,900 |
| 정보조금 | - | 50,000 | 50,000 | - | 10,500 | 10,500 |
| 이월결손금 | 2,018,279 | 1,754,357 | 3,772,636 | 444,021 | 348,232 | 792,254 |
| 이월세액공제 | 280,624 | 190,169 | 470,794 | 280,624 | 190,169 | 470,794 |
| 계 | 26,153,636 | (11,297,092) | 14,856,544 | 5,972,686 | (2,480,888) | 3,491,801 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 | 3,491,801 | |||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | - |
(주1) 당사의 손실 발생으로 인하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (46,733) | (13,249) | (59,982) | (10,281) | (2,915) | (13,196) |
| 파생상품자산 | (2,174,376) | 414,418 | (1,759,958) | (478,363) | 91,172 | (387,191) |
| 외화환산이익 | (5,295) | (207,344) | (212,638) | (1,165) | (45,616) | (46,780) |
| 외화환산손실 | 98,198 | (89,037) | 9,161 | 21,604 | (19,588) | 2,015 |
| 대손충당금 | 8,942,998 | 283,069 | 9,226,067 | 1,967,460 | 62,275 | 2,029,735 |
| 대손금 | 65,740 | - | 65,740 | 14,463 | - | 14,463 |
| 재고자산감모손실 | 211,750 | - | 211,750 | 46,585 | - | 46,585 |
| 퇴직급여채무 | 4,456,052 | (227,357) | 4,228,695 | 980,331 | (50,018) | 930,313 |
| 퇴직연금부담금 | (2,438,526) | 53,569 | (2,384,957) | (536,476) | 11,785 | (524,690) |
| 매도가능증권 | 49,709 | 54,855 | 104,565 | 10,936 | 12,068 | 23,004 |
| 재평가잉여금 | (1,352,555) | - | (1,352,555) | (297,562) | - | (297,562) |
| 재고자산평가손실 | 974,070 | (69,520) | 904,550 | 214,295 | (15,294) | 199,001 |
| 전환사채 | 124,212 | (124,212) | - | 27,327 | (27,327) | - |
| 기타의대손상각비 | 2,192 | - | 2,192 | 482 | - | 482 |
| 감가상각비 | (548,128) | 433 | (547,695) | (120,588) | 95 | (120,493) |
| 지분법손실 | 3,466,421 | 76,303 | 3,542,724 | 762,613 | 16,787 | 779,399 |
| 지분법손상차손 | 553,559 | 902,506 | 1,456,064 | 121,783 | 198,551 | 320,334 |
| 무형자산손상차손 | 124,406 | (49,762) | 74,643 | 27,369 | (10,948) | 16,422 |
| 잡손실 | 93,371 | 65,740 | 159,111 | 20,542 | 14,463 | 35,004 |
| 세금과공과 | 17,759 | - | 17,759 | 3,907 | - | 3,907 |
| 연차유급휴가 | 189,267 | 4,921 | 194,188 | 41,639 | 1,083 | 42,721 |
| 자기주식 | 1,991,040 | - | 1,991,040 | 438,029 | - | 438,029 |
| 지급수수료 | 2,820 | - | 2,820 | 620 | - | 620 |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 228,897 | 44,997 | 273,894 | 50,357 | 9,898 | 60,257 |
| 리스사용권_건물 | (237,862) | (5,398) | (243,260) | (52,330) | (1,189) | (53,517) |
| 리스사용권_차량운반구 | (8,309) | (32,138) | (40,448) | (1,828) | (7,071) | (8,899) |
| 신주인수권부사채 | - | 257,559 | 257,559 | - | 56,663 | 56,663 |
| 파생상품부채 | - | 1,354,877 | 1,354,877 | - | 298,073 | 298,073 |
| 신주인수권조정 | - | (2,191,173) | (2,191,173) | - | (482,058) | (482,058) |
| 충당부채 | - | 8,480,000 | 8,480,000 | - | 1,865,600 | 1,865,600 |
| 미수금 | - | 90,000 | 90,000 | - | 19,800 | 19,800 |
| 이월결손금 | 2,346,611 | (328,332) | 2,018,279 | 516,255 | (72,233) | 444,021 |
| 이월세액공제 | 211,163 | 69,461 | 280,624 | 211,163 | 69,461 | 280,624 |
| 계 | 17,338,451 | 8,815,186 | 26,153,636 | 3,979,167 | 1,993,517 | 5,972,686 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 | 5,972,686 | |||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | - |
(주1) 당사의 손실 발생으로 인하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(5) 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 발생 | 사용 | 소멸 | 기말 | 만료시기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이월결손금 | ||||||
| 2018년 발생분 | 446,905 | - | - | - | 446,905 | 2028년 |
| 2020년 발생분 | 345,889 | - | - | - | 345,889 | 2030년 |
| 2021년 발생분 | 1,225,485 | - | - | - | 1,225,485 | 2031년 |
| 2022년 발생분 | - | 1,754,357 | - | - | 1,754,357 | 2032년 |
| 합 계 | 2,018,279 | 1,754,357 | - | - | 3,772,636 | |
| 이월세액공제 | ||||||
| 2017년 발생분 | 67,406 | - | - | - | 67,406 | 2022년 |
| 2018년 발생분 | 47,921 | - | - | - | 47,921 | 2023년 |
| 2019년 발생분 | 47,707 | - | - | - | 47,707 | 2024년 |
| 2020년 발생분 | 48,129 | - | - | - | 48,129 | 2025년 |
| 2021년 발생분 | 69,461 | - | - | - | 69,461 | 2026년 |
| 2022년 발생분 | - | 190,169 | - | - | 190,169 | 2027년 |
| 합 계 | 280,624 | 190,169 | - | - | 470,793 |
34. 주당이익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | 10,020,924 | (11,988,120) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 35,131,395 | 33,603,790 |
| 주당순이익(손실)(원) | 285 | (357) |
(2) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 34,679,722 | 34,117,222 |
| 자기주식 | (961,685) | (1,050,589) |
| 전환사채의 전환 (주1) | 332,877 | 537,157 |
| 신주인수권부사채 전환청구 | 995,549 | - |
| 주식매수선택권의 행사 | 84,932 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,131,395 | 33,603,790 |
(주1) 기중 전환사채의 전환으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.
(3) 희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기와 전기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
35. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익_공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익_공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 1,998,972 | - | - | - | - | 1,998,972 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 6,765,357 | - | - | - | - | 6,765,357 |
| 기타유동금융자산 | 107,347 | - | - | - | - | 107,347 |
| 파생금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | 3,000 | - | - | - | - | 3,000 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 | - | - | 73,935 | - | - | 73,935 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 13,218 | - | - | - | - | 13,218 |
| 기타비유동금융자산 | 482,400 | - | - | - | - | 482,400 |
| 금융자산 합계 | 14,370,294 | - | 73,935 | - | - | 14,444,229 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 1,339,279 | - | 1,339,279 |
| 차입금 및 사채 | - | - | - | 11,895,394 | - | 11,895,394 |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 1,024,160 | - | 1,024,160 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 188,685 | 188,685 |
| 리스부채 | - | - | - | 664,933 | - | 664,933 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 14,923,766 | 188,685 | 15,112,451 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익_공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익_공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 9,002,223 | - | - | - | - | 9,002,223 |
| 단기금융상품 | 7,500,000 | - | - | - | - | 7,500,000 |
| 매출채권및기타채권 | 4,705,666 | - | - | - | - | 4,705,666 |
| 기타유동금융자산 | 61,982 | - | - | - | - | 61,982 |
| 파생금융자산 | - | 1,759,958 | - | - | - | 1,759,958 |
| 장기금융상품 | 3,000 | - | - | - | - | 3,000 |
| 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 | - | - | 73,935 | - | - | 73,935 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 12,066 | - | - | - | - | 12,066 |
| 기타비유동금융자산 | 393,982 | - | - | - | - | 393,982 |
| 금융자산 합계 | 21,678,919 | 1,759,958 | 73,935 | - | - | 23,512,812 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 1,830,262 | - | 1,830,262 |
| 차입금 및 사채 | - | - | - | 17,328,910 | - | 17,328,910 |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 801,171 | - | 801,171 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 1,354,877 | 1,354,877 |
| 리스부채 | - | - | - | 273,894 | - | 273,894 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 20,234,237 | 1,354,877 | 21,589,114 |
(2) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로측정하는금융자산 | ||
| 이자수익 | 323,011 | 161,317 |
| 대손상각비환입(대손상각비) | 4,369,370 | (458,960) |
| 외환차익 | 869,017 | 163,201 |
| 외화환산이익(손실) | (3,698) | 205,396 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||
| 파생상품평가이익(손실) | (2,177,831) | 2,200,353 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (961,735) | (777,408) |
| 외환차익 | 725,040 | 26,959 |
| 외화환산이익(손실) | (51,821) | (1,919) |
| 합 계 | 3,091,353 | 1,518,939 |
(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 금융자산
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 1,998,972 | 1,998,972 | 9,002,223 | 9,002,223 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 5,000,000 | 7,500,000 | 7,500,000 | |
| 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | |
| 매출채권 | 3,404,648 | 3,404,648 | 4,518,196 | 4,518,196 | |
| 단기대여금 | 1,064,000 | 1,064,000 | 64,000 | 64,000 | |
| 미수금 | 2,296,709 | 2,296,709 | 123,470 | 123,470 | |
| 미수수익 | 107,347 | 107,347 | 59,982 | 59,982 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 13,218 | 13,218 | 12,066 | 12,066 | |
| 보증금 | 482,400 | 482,400 | 395,982 | 395,982 | |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 파생상품자산 | - | - | 1,759,958 | 1,759,958 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 73,935 | 73,935 | 73,935 | 73,935 | |
| 금융자산 합계 | 14,444,229 | 14,444,229 | 23,512,812 | 23,512,812 |
2) 금융부채
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 매입채무 | 277,429 | 277,429 | 258,114 | 258,114 |
| 미지급금 | 1,061,850 | 1,061,850 | 1,572,148 | 1,572,148 | |
| 미지급비용 | 1,024,160 | 1,024,160 | 801,171 | 801,171 | |
| 차입금및사채 | 11,895,394 | 11,895,394 | 17,328,910 | 17,328,910 | |
| 리스부채 | 664,933 | 664,933 | 273,894 | 273,894 | |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 | 파생상품부채 | 188,685 | 188,685 | 1,354,877 | 1,354,877 |
| 금융부채 합계 | 15,112,451 | 15,112,451 | 21,589,114 | 21,589,114 |
(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
① 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다,
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | - | - | 188,685 | 188,685 |
② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | Level 3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융부채 | 188,685,101 | 3 | 이항모형 | 할인율 : 0.1293%변동성 : 3.88% |
③ 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 1,759,958 | (1,759,958) | - | - | - |
| 파생상품부채 | 1,354,877 | 417,873 | - | (1,584,065) | 188,685 |
36. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.
한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 11,895,394 | 17,328,910 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 1,998,972 | 9,002,223 |
| 순차입금 | 9,896,422 | 8,326,687 |
| 자본총계 | 25,657,846 | 7,888,323 |
| 총자본차입금비율 | 38.57% | 105.56% |
(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.1)이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 차입금 | 4,029,164 |
당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | (40,292) | (40,292) | 40,292 | 40,292 |
2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,AUD,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 1,076,840 | 1,364,679 | USD 2,053,305 | 2,434,194 |
| AUD - | - | AUD 1,281,004 | 1,100,241 | |
| 매출채권및기타채권 | USD 1,608,823 | 2,038,862 | USD 2,878,131 | 3,412,024 |
| 외화자산 계 | USD 2,685,663 | 3,403,541 | USD 4,931,436 | 5,846,218 |
| AUD - | - | AUD 1,281,004 | 1,100,241 | |
| 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | USD 22,146 | 28,066 | USD 184,578 | 218,817 |
| 외화부채 계 | USD 22,146 | 28,066 | USD 184,578 | 218,817 |
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 337,548 | 337,548 | (337,548) | (337,548) |
| AUD | - | - | - | - |
| 합 계 | 337,548 | 337,548 | (337,548) | (337,548) |
당사는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.
3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,185,165 | 12,657,802 |
| 미수금 | 2,296,708 | 123,469 |
| 단기대여금 | 1,339,000 | 1,349,282 |
| 기타채권 | 589,747 | 455,964 |
| 합 계 | 12,410,620 | 14,586,517 |
4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 변동이자율상품 | 4,029,164 | - | 4,029,164 |
| 고정이자율상품 | 6,626,000 | 1,261,250 | 7,887,250 | |
| 매입채무및기타채무 | 1,339,279 | - | 1,339,279 | |
| 기타유동금융부채 | 1,024,160 | - | 1,024,160 | |
| 리스부채 | 248,288 | 416,645 | 664,933 | |
| 합 계 | 13,266,891 | 1,677,895 | 14,944,786 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 변동이자율상품 | 4,136,525 | - | 4,136,525 |
| 고정이자율상품 | 6,626,000 | 8,500,000 | 15,126,000 | |
| 매입채무및기타채무 | 1,830,262 | - | 1,830,262 | |
| 기타유동금융부채 | 801,171 | - | 801,171 | |
| 리스부채 | 133,069 | 140,825 | 273,894 | |
| 합 계 | 13,527,027 | 8,640,825 | 22,167,852 |
37. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 당사가 지배력을 행사하는 회사 | ICK International Inc |
| ㈜플러스메터리얼즈 (주1) | |
| 당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | ICK JAPAN |
| 키오스크코리아㈜ (주2) | |
| ㈜에이엔비코리아 | |
| 기타 특수관계자 | 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) |
| Ant&Bee Corporation | |
| 주요 경영진 등 |
(주1) 당기 신규 출자로 설립하였습니다(주석 14 참조).(주2) 당기 중 신규로 취득하였습니다(주석 13 참조).(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의잔액은 다음과 같습니다.
1) 거래내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명칭 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ICK International Inc | 제품매출 | 8,444,189 | 2,083,454 |
| 지급수수료 | 174,345 | 78,790 | ||
| ㈜플러스메터리얼즈 | 이자수익 | 34,087 | - | |
| 기타 특수관계자 | 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ | 제품매출 | 70,244 | 65,480 |
| 원재료매입 | 7,424,791 | 4,098,369 | ||
| 지급수수료 | 198,409 | 110,437 | ||
| 이자수익 | 32,691 | 59,009 | ||
| Ant&Bee Corporation | 지급수수료 | 41,318 | - |
2) 채권채무
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명칭 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ICK International Inc | 매출채권 | 866,516 | 2,898,527 |
| 미지급금 | 26,615 | 106,437 | ||
| ㈜플러스메터리얼즈 | 단기대여금 | 1,000,000 | - | |
| 미수수익 | 16,005 | - | ||
| 기타 특수관계자 | 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ | 매출채권(주1) | 3,691,284 | 6,004,459 |
| 단기대여금(주1) | 275,000 | 1,285,282 | ||
| 미수수익 | 11,290 | 22,284 | ||
| 선급금 | 164,063 | 70,509 | ||
| 매입채무 | - | 2,143 | ||
| 미지급금 | 21,448 | 226,640 | ||
| Ant&Bee Corporation | 선급금 | - | 1,202,050 | |
| 선수금 | - | 142,320 | ||
| 미수금 | 1,202,050 | - |
(주1) 당사는 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)에 대한 매출채권 및 단기대여금에 대하여 각각 3,691,284천원 및 275,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자금의 대여 | 자금의 회수 | 현금출자 | 자금의 대여 | 자금의 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜플러스메터리얼즈 | 1,700,000 | 700,000 | 4,990,000 | - | - |
| 관계기업 | 키오스크코리아㈜ | - | - | 2,928,000 | - | - |
| 기타 | 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜ | 275,000 | 1,285,282 | - | 1,285,282 | 1,285,282 |
| 임직원 등 | 64,000 | 64,000 | - | 139,000 | 154,000 | |
| 합 계 | 2,039,000 | 2,049,282 | 7,918,000 | 1,424,282 | 1,439,282 |
(4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,189,523 | 288,500 |
| 퇴직급여 | 940,432 | 67,826 |
| 주식보상비용 | 58,162 | 104,960 |
| 합 계 | 2,188,117 | 461,286 |
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 금융기관 | 보증금액 | 관련 차입잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 기업은행 | 600,000 | 500,000 |
| 600,000 | 500,000 | ||
| 1,159,358 | 966,131 | ||
| 합 계 | 2,359,358 | 1,966,131 |
38. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (88,904) | (202,247) |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 1,163,888 | - |
| 임차보증금의 유동성대체 | - | 488,273 |
| 전환사채의 전환 | (2,790,000) | (4,841,000) |
| 지분법자본변동 | 110,490 | (29,854) |
| 지분법이익잉여금변동 | 407 | (6) |
| 신주인수권의 행사 | 3,875,219 | - |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 7,762,525 | 2,892,639 | - | - | 10,655,164 |
| 유동성장기부채 | 3,000,000 | (3,000,000) | - | 114,750 | 114,750 |
| 장기차입금 | - | 306,000 | - | (114,750) | 191,250 |
| 리스부채 | 273,894 | (216,734) | 28,913 | 578,860 | 664,933 |
| 신주인수권부사채 | 6,566,385 | (2,304,217) | 547,281 | (3,875,219) | 934,230 |
| 전환사채 | - | 2,790,000 | - | (2,790,000) | - |
| 재무활동으로부터의총부채 | 17,602,804 | 467,688 | 576,194 | (6,086,359) | 12,560,327 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 7,592,268 | 170,257 | - | - | 7,762,525 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | - | - | (3,000,000) | - |
| 리스부채 | 228,897 | (131,547) | 7,981 | 168,563 | 273,894 |
| 전환사채 | 3,424,212 | (2,571,754) | 18,470 | (870,928) | - |
| 신주인수권부사채 | - | 8,500,000 | 500,493 | (2,434,108) | 6,566,385 |
| 재무활동으로부터의총부채 | 14,245,377 | 5,966,956 | 526,944 | (3,136,473) | 17,602,804 |
39. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 은행명 | 구분 | 약정한도액 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 기업구매자금대출 | 700,000 | 529,164 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | 5,126,000 | 5,126,000 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩시설자금대출 | 306,000 | 306,000 |
| KEB하나은행 | 기업운전기타운전자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 9,632,000 | 9,461,164 |
(2) 당기말 현재 당사는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,534,600천원의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있습니다.(3) 당기말 현재 당사는 피고로서 소송사건(소송건수 1건, 소송가액: 501,000천원)이 계류중에 있습니다. 당사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 당사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 40. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 2022년 11월 9일 ㈜샵인샵딜리버리와 ㈜아이에스이커머스의 보통주 142,585주(지분율0.55%)를 1,000,006,000원에 양수하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2023년 1월 12일 잔금지급과 주권양수절차가 완료되어 투자유가증권으로 인식하였습니다.(2) 당사는 2021년 5월 7일 발행한 제11회차 무기명 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 권면총액 1,070,000,000원 중 2023년 2월 7일 사채권자의 조기상환청구로 인하여 권면액 1,000,000,000원을 재취득하였으며, 동 사채는 취득 후 소각예정입니다.(3) 당사는 2023년 2월 8일 타법인 주식 및 출자증권 양수금액 100분의 50이상 변경의 건으로 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정이 되었으며, 동 제재로 인하여 공시위반벌과금 18,000,000원이 확정 부과되었습니다.
6. 배당에 관한 사항
1. 배당에 관한 사항
가. 당사는 주주이익 도모 차원에서 회사이익의 일정부분을 주주에 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당에 관한 사항은 이익규모 및 향후 투자계획을 감안하여 이사회에서 결정하며 주주총회 결의를 통해 최종 확정됩니다. 또한, 당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.
나. 당사 정관 제55조 [이익배당](1) 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
(2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.(3) 제1항의 배당은 정관 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
(4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 다. 당사 정관 제56조 [지급청구권의 소멸시효](1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.(2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.
2. 주요배당지표
2002002009,961-12,053-3,25810,021-11,988-3,258284-359-107-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 | 제24기 | 제23기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
- 제25기(2022년), 제24기(2021년), 제23기(2020년)- 현금배당성향=(현금배당금/당기순이익)X100- 현금배당수익율[시가배당율]=(1주당배당금/배당기준일기준 1주일간의 시가 )X100
3. 주당순이익 계산근거
(단위 : 원,주)
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 9,960,699,517 | (12,052,605,279) | (3,258,438,135) |
| 2. 우선주배당금(-) | - | - | - |
| 3. 보통주 당기순이익 | 9,960,699,517 | (12,052,605,279) | (3,258,438,135) |
| 4. 유통보통주식수 | 35,131,395 | 33,603,790 | 30,463,764 |
| 5. 주당순이익(원) | 284 | (359) | (107) |
- 제25기(2022년), 제24기(2021년), 제23기(2020년)- 유통보통주식수는 가중평균유통보통주식수입니다.
4. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
- 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2022년 05월 09일신주인수권행사보통주 113,2502002,6492022년 05월 16일신주인수권행사보통주 417,1372002,6492022년 05월 23일신주인수권행사보통주 245,3752002,6492022년 06월 13일신주인수권행사보통주 132,1252002,6492022년 06월 24일신주인수권행사보통주 73,6122002,6492022년 06월 28일신주인수권행사보통주 37,7502002,6492022년 06월 30일신주인수권행사보통주 490,7512002,6492022년 07월 06일신주인수권행사보통주 26,4252002,6492022년 07월 08일신주인수권행사보통주 49,0752002,6492022년 08월 12일주식매수선택권행사보통주250,0002001,5382022년 08월 16일신주인수권행사보통주245,3752002,6492022년 10월 12일전환권행사보통주1,500,0002001,600
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
- 본 보고서 공시대상기간 중 주식의 감소는 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
2. 미상환 전환사채 발행현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증사모 전환사채제10회2019년 11월 12일2022년 11월 12일8,000,000,000기명식 보통주2020.11.12~2022.10.121001,600---8,000,000,000-1001,600---
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2022년 10월 12일 전환청구권행사를 기점으로 상환이 완료되었습니다.
3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증비분리형 사모신주인수권부사채제11회2021년 05월 07일2024년 05월 07일8,500,000,000기명식 보통주2022.05.07~2024.04.071002,6492,120,000,000800,302-8,500,000,000-1002,6492,120,000,000800,302-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 제11회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 중 권면총액 1,530,000,000원은 취득 후 소각이 완료되었습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 채무증권 발행실적
2022년 12월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
셀피글로벌회사채사모2021년 05월 07일8,500,000--2024년 05월 07일미상환KB증권외8,500,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
- 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채로서 표면이자율은 연 0.00%, 만기보장수익율은 연복리 1.0%입니다. 보고서 작성일 현재 신주인수권 행사기간 중이며, 권면총액 4,850,000,000원은 신주인수권 권리행사에 따른 상환이 완료되었으며 권면총액 1,530,000,000원은 취득 후 소각이 완료되었습니다. 2. 기업어음증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음. 3. 단기사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음. 4. 회사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음. 5. 신종자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음. 6. 조건부자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 공모자금의 사용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 당사는 최근 3사업연도 중 주식등의 발행을 통해 공모자금을 조달한 이력이 없습니다.
2. 사모자금의 사용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채102019년 11월 12일1.운영자금8,0001. 운영자금 (5,062)2.신규사업투자 (2,938)8,000-신주인수권부사채112021년 05월 07일1.운영자금8,5001. 운영자금 (2,650)2.신규사업투자 (2,200)3. 취득 후 소각 (1,530)4. 만기전 사채취득 (1,050)7,430신규사업투자진행중
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
3. 미사용자금의 운용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금외화예금1,070--1,070
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 | 매출채권 | 8,185,165 | (4,780,518) | 58.4% |
| 단기대여금 | 1,339,000 | (275,000) | 20.5% | |
| 미수금 | 2,296,709 | - | 0.0% | |
| 계 | 11,820,874 | (5,055,518) | 42.8 | |
| 제24기 | 매출채권 | 12,657,801 | (8,139,605) | 64.3% |
| 단기대여금 | 1,349,282 | (1,285,282) | 95.3% | |
| 미수금 | 123,469 | - | 0.0% | |
| 계 | 14,130,552 | (9,424,887) | 66.7% | |
| 제23기 | 매출채권 | 10,839,999 | (7,680,646) | 70.9% |
| 단기대여금 | 1,364,282 | (1,285,282) | 94.2% | |
| 미수금 | 368 | - | 0.0% | |
| 계 | 12,204,649 | (8,965,928) | 73.5% |
- 제25기(2022년), 제24기(2021년), 제23기(2020년)
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 9,424,887 | 8,965,928 | 7,982,686 |
| 2. 순대손처리액 (①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | 1,073,242 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액(당기제각액) | - | - | (90,000) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (4,369,370) | 458,959 | 983,242 |
| 4. 기말대손충당금 잔액 합계 | 5,055,517 | 9,424,887 | 8,965,928 |
- 제25기(2022년), 제24기(2021년), 제23기(2020년)
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 집합평가 | 개별평가 | 손실충당금 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 3.4% | 3,047,376 | 72,525 | 37,902 | 110,427 |
| 1개월 연체 | 37.0% | 250,039 | 83,883 | 4,500 | 88,383 |
| 2개월 연체 | 46.1% | 82,913 | 36,700 | - | 36,700 |
| 3개월 연체 | 50.4% | 51,730 | 32,063 | - | 32,063 |
| 4개월 연체 | 53.4% | 401,890 | 120,584 | 15,180 | 135,764 |
| 5개월 연체 | 59.8% | 147,521 | 81,098 | 13,564 | 94,662 |
| 6개월 연체 | 66.4% | 20,374 | 13,520 | - | 13,520 |
| 7개월 연체 | 79.3% | 52,892 | 37,933 | 4,500 | 42,433 |
| 8개월 연체 | 84.3% | 61,447 | 22,260 | 35,024 | 57,284 |
| 9개월 연체 | 100.0% | 1,280 | 67 | - | 67 |
| 연체 9개월 초과 | 100.0% | 4,067,703 | 346,194 | 3,823,021 | 4,169,215 |
| 합 계 | 8,185,165 | 846,827 | 3,933,691 | 4,780,518 |
2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계 정 과 목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|
| 회사전체 | 제 품 | 1,108,016 | 965,907 | 893,013 |
| 재 공 품 | 1,181,744 | 878,285 | 410,255 | |
| 원 재 료 | 3,356,919 | 3,637,664 | 3,810,034 | |
| 부 재 료 | 169,141 | 226,011 | 341,955 | |
| 합 계 | 5,815,820 | 5,707,867 | 5,455,257 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 14.0% | 14.3% | 15.5% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 5.9회 | 4.9회 | 4.6회 |
- 제25기(2022년), 제24기(2021년), 제23기(2020년) 나. 재고자산의 실사내역 등당사는 2022년 12월말 재무제표를 작성함에 있어서 2022.12.30.(2022년 12월말 기준) 사내 보관재고는 영업본부장, 생산 및 경영본부장과 회계담당자, 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하였으며, 사외 보관재고인 제3자 보관재고는 제품 보관확인증 및 타처보관재고자산조회서를 징구하여 실시하였습니다. 자산의 해당내역을 기록하여 실사내역과 차이를 비교한 바, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일의 재고자산과 일치합니다.
3. 공정가치 평가
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
주식회사 셀피글로벌 이사회는 2022년01월01일 부터 2022년12월31일까지 제25기사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요회사는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적(1) 연결회사의 재무상태는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 29,436,637 | 31,354,821 | -6.1% |
| 비유동자산 | 14,125,682 | 8,570,172 | 64.8% |
| 자산총계 | 43,562,319 | 39,924,992 | 9.1% |
| 유동부채 | 15,534,948 | 22,130,843 | -29.8% |
| 비유동부채 | 2,369,118 | 9,905,826 | -76.1% |
| 부채총계 | 17,904,066 | 32,036,669 | -44.1% |
| 지배기업의소유지분 | 25,658,253 | 7,888,323 | 225.3% |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 25,658,253 | 7,888,323 | 225.3% |
(2) 연결회사의 영업실적은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 37,885,603 | 27,797,305 | 36.3% |
| 매출원가 | 28,402,582 | 22,828,837 | 24.4% |
| 매출총이익 | 9,483,021 | 4,968,469 | 90.9% |
| 판매비와관리비 | 5,878,017 | 14,861,498 | -60.4% |
| 영업이익(손실) | 3,605,004 | (9,893,030) | 136.4% |
| 법인세차감전순이익(손실) | 10,631,258 | (12,558,322) | 184.7% |
| 당기순이익(손실) | 9,960,700 | (12,052,605) | 182.6% |
| 지배기업지분 당기순이익(손실) | 9,960,700 | (12,052,605) | 182.6% |
| 비지배지분 당기순이익(손실) | - | - | - |
| 기타포괄손익 | 260,026 | 438,322 | -40.7% |
| 당기총포괄손익 | 10,220,725 | (11,614,283) | 188.0% |
| 지배기업지분 총포괄손익 | 10,220,725 | (11,614,283) | 188.0% |
| 비지배지분 총포괄손익 | - | - | - |
(3) 연결회사의 주요 재무비율은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 제25기 | 제24기 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 유동비율 | 189.5% | 141.7% | 47.8% |
| 부채비율 | 70.0% | 406.1% | -336.1% |
| 영업이익률 | 9.5% | 35.6% | -26.1% |
4. 유동성 및 자금조달, 지출 등연결회사의 2022년 말 현금및현금성자산은 48억원이며, 유동성 있는 금융자산은 51억원 입니다.
(1) 유동성현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,793,028 | 11,716,295 | -59.1% |
| 단기금융자산 | 5,000,000 | 7,500,000 | -33.3% |
| 기타유동금융자산 | 91,341 | 61,982 | 47.4% |
| 파생상품자산 | - | 1,759,958 | -100.0% |
| 과 목 | 제25기 | 제24기 | 증감액 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,036,700) | 244,408 | -2160.8% |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,141,775) | (828,961) | -158.4% |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 258,905 | 5,700,754 | -95.5% |
| 현금및현금성자산의 증감 | (6,919,569) | 5,116,202 | -235.2% |
| 기초의 현금및현금성자산 | 11,716,295 | 6,496,761 | 80.3% |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (3,698,256) | 103,333 | -3679.0% |
| 기말의 현금및현금성자산 | 4,793,028 | 11,716,295 | -59.1% |
(2) 주요 자금조달 현황
가. 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금 | 5.87 | 529,164 | 636,525 |
| 기업은행 | 운영자금 | 3.12 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 2.43~3.89 | 1,626,000 | 1,626,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 8.64 | 500,000 | 500,000 |
| 대구은행 | 운영자금 | 6.45 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| KEB하나은행 | 운영자금 | 6.34 | 1,500,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 8.64 | 1,500,000 | - |
| 기업은행 | 운영자금 | 7.14 | 2,000,000 | - |
| 가산:유동성대체 | - | 3,000,000 | ||
| 합 계 | 10,655,164 | 10,762,525 |
나. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 시설자금 | 2.48 | - | 1,500,000 |
| 중소기업은행 | 시설자금 | 2.64 | - | 1,500,000 |
| 중소기업은행 | 시설자금 | 2.70 | 113,000 | - |
| 중소기업은행 | 시설자금 | 2.94 | 193,000 | - |
| 차감:유동성대체 | 0 | (3,000,000) | ||
| 합 계 | 306,000 | 0 |
다. 전환사채 1) 당기 및 전기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주,천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 발행주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회전환사채 | 1,500,000 | 300,000 | 2,490,000 | 562,500 | 112,500 | 986,404 |
라. 신주인수권부사채1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입의 종류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제11회무기명식 무보증비분리형 사모신주인수권부사채 |
2021.05.07 | 2024.05.07 | 0.00% | 1,070,000 | 8,500,000 |
| 가산: 상환할증금 | 32,422 | 257,559 | |||
| 차감 : 신주인수권조정 | (168,192) | (2,191,174) | |||
| 차감: 유동성대체 | - | - | |||
| 차감잔액 | 934,230 | 6,566,385 |
2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 종류 및 명칭 | 제11회무기명식무보증비분리형사모신주인수권부사채 |
| 발행대상자 | KB증권 외 6 |
| 액면금액 | 8,500,000천원 |
| 발행가액 | 8,500,000천원 |
| 표면이자율 | 액면이자 연 0.00% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 복리 1.00% |
| 상환방법 | 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0301% 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 | 기명식 보통주 2,346,300주(액면가액 200원) |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가격 | 3,784원(단, 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 배당기산일 | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 2022년 11월 7일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능. 이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액을 합산함. |
| 매도청구권(Call Option) | 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 5월 7일)부터 1년 6개월(2022년 11월 7일)에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 본건 사채 권면총액의 일부에 대하여 사채의 매도를 청구할 권리 보유 |
3) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 신주인수권이 전환될 경우 발행될 주식수 는 다음과 같습니다.
(단위:주,원)
| 구 분 | 발행가능주식수 | 발행주식수 | 취득 후 소각 | 미발행주식수 | 행사가격 | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제11회 신주인수권부사채 | 3,208,758 | 1,830,875 | 577,577 | 800,306 | 2,649 | 2022.5.7~2024.4.7 |
- 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.- 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권(Put Option)의 경우 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리 하였습니다.
- 매도청구권(Call Option)은 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다.
5. 부외거래 현황공시서류 Ⅹ.대주주 등과의 거래내용을 참조하시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항-본 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조 바랍니다.(2) 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
2023년 03월 진단의견자 : 대표이사 김정은, 김도연
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제25기(당기)한울회계법인의견거절1. 종속기업투자 및 관계기업투자 거래의타당성 및 회계처리의 적정성2. 특수관계자 범위 및 거래3. 자금 관련 내부통제-제24기(전기)한울회계법인적정-수익인식의 적정성제23기(전전기)한울회계법인적정-수익인식의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제25기(당기)한울회계법인별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토155,000,0001,287215,000,0001,782제24기(전기)한울회계법인별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토155,000,0001,058155,000,0001,375제23기(전전기)한울회계법인별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토130,000,000908130,000,0001,247
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제25기(당기)----------제24기(전기)----------제23기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 해당사항 없음.
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12022년 06월 09일- 회사 : 감사, 재무담당이사, 회계팀장- 감사인 : EP, ICA서면 회의FY2022 외부감사 수행계획 및 중점감사대상 항목 논의22022년 08월 05일- 회사 : 감사, 재무담당이사, 회계팀장- 감사인 : EP, ICA서면 회의FY2022 외부감사 수행결과(반기검토 단계) 및 감사 발견 사항 보고32022년 12월 22일- 회사 : 대표이사, 감사, 재무담당이사, 회계팀장- 감사인 : EP, ICA서면 회의FY2022 외부감사 수행결과(중간감사 단계) 및 감사 발견 사항 보고42022년 12월 26일- 회사 : 감사- 감사인 : EP, ICA서면 회의FY2022 기말감사 준비 필요사항에 대한 서면 질의. 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령에 위반되는 중대한 사실 추정 사항에 대한 외부전문가 활용 필요성 논의52023년 02월 24일- 회사 : 대표이사, 감사, 재무담당이사, 회계팀장 - 감사인 : EP, ICA서면 회의FY2022 외부감사 수행결과(기말감사 단계) 및 감사 발견 사항 보고62023년 03월 21일- 회사 : 대표이사, 감사, 재무담당이사, 회계팀장- 감사인 : EP, ICA서면 회의FY2022 외부감사 수행절차 및 수행결과, 감사 발견 사항 및 감사 의견 공유
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부통제 당 사의 감사는 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단할 수 없다는 의견을 표명하였습니다. 2. 내부회계관리제도 당사의 내부회계관리자는 2022년 12월 31일 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]
우리는 첨부된 주식회사 셀피글로벌의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 셀피글로벌의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고 내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제 도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한취약점이 발견되었습니다.(1) 회사의 재무제표에 대한 감사 절차 수행 과정에서, 우리는 유의적인 왜곡표시를 다수 발견하여 재무제표에 수정반영하였습니다. 이러한 미비점은 회사의 내부회계관리제도가 회사의 재무제표에 포함된 오류를 적절하게 식별하고 수정할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되지 않았음을 의미하며, 내부통제의 효과성 확인을 위한 절차를 실시할 수 없었습니다.(2) 특수관계자의 범위 및 거래 파악에 대한 회사의 정책결정과 관련한 통제가 미비함을 발견하였습니다.(3) 특수관계자와의 자금 거래에 대한 거래의 성격, 거래 관련 내부통제, 거래 가격의 산정 등과 관련한 부적절한 재무보고가 이루어질 가능성이 존재합니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 셀피글로벌의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로88길14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 남 기 봉 |
| 2023년 03월 21일 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회의 구성에 관한 사항가. 이사회의 권한 내용[이사의 직무]사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 위 순위에 따라 그 직무를 대행한다.[이사의 의무]
① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.
② 이사는 선량한 관리자의 주의로써 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.
③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.
나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 이사후보의 선임에 관한 건이 있을 경우 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시(주주총회 소집통지 공고사항)를 하고 있으며, 주주의 추천이 있을 경우 이사 선임의 건을 상정하고 있습니다. 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황본 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치 및 구성되어 있지 않습니다. 라. 사외이사 현황본 보고서 제출일 현재 사외이사는 2명입니다.
2. 이사회의 운영에 관한 사항
가. 이사회 운영규정의 주요내용[이사의 수]회사의 이사는 3명 이상 5명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 할 수 있다.[이사의 선임]
① 이사는 주주총회에서 선임한다.
② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.
[이사의 임기]
① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장한다.
② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다.
[이사의 보수와 퇴직금]
① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.
② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다.
③ 대표이사 또는 이사가 임기중에 적대적 인수합병으로 인하여 그 의사에 반하여 대표이사 또는 이사직에서 해임 될 경우에는 회사는 통상적인 퇴직금 외에 퇴직보상금으로 대표이사에게 30억 원, 이사에게 20억 원을 퇴직 후 7일 이내에 지급한다.
[이사의 구성과 소집]
① 이사회는 이사로 구성한다.
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.
③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
[이사회의 결의방법]
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
[이사회의 의사록]
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
나. 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022-01-11 | 정기예금 만기 연장의 건 | 가 결 | - |
| 2 | 2022-01-14 | 차입금 연장의 건 | 가 결 | - |
| 3 | 2022-01-24 | 대여금 연장에 관한 건 | 가 결 | - |
| 4 | 2022-02-16 | 대여금 연장에 관한 건 | 가 결 | - |
| 5 | 2022-02-18 | 제24기 결산 연결재무제표 승인의 건 | 가 결 | - |
| 6 | 2022-02-24 | 대여금 연장에 관한 건 | 가 결 | - |
| 7 | 2022-02-25 | 신규 차입에 관한 건 | 가 결 | - |
| 8 | 2022-02-25 | 정기예금 만기 연장의 건 | 가 결 | - |
| 9 | 2022-02-25 | 대여금 연장에 관한 건 | 가 결 | - |
| 10 | 2022-02-28 | 차입금 연장의 건 | 가 결 | - |
| 11 | 2022-03-10 | 정기예금 만기 연장의 건 | 가 결 | - |
| 12 | 2022-03-11 | 정기예금 만기 연장의 건 | 가 결 | - |
| 13 | 2022-03-18 | 정기예금 만기 연장의 건 | 가 결 | - |
| 14 | 2022-04-11 | 정기예금 만기 연장의 건 | 가 결 | - |
| 15 | 2022-04-28 | 대여금 연장에 관한 건 | 가 결 | - |
| 16 | 2022-05-09 | 임시주주총회 개최의 건 | 가 결 | - |
| 17 | 2022-05-11 | 정기예금 만기 연장의 건 | 가 결 | - |
| 18 | 2022-05-24 | 기업구매자금대출 연장의 건 | 가 결 | - |
| 19 | 2022-05-27 | 대여금 연장에 관한 건 | 가 결 | - |
| 20 | 2022-05-30 | 임시주주총회 소집 안건 변경 | 가 결 | - |
| 21 | 2022-05-31 | 차입금 연장의 건 | 가 결 | - |
| 22 | 2022-06-10 | 정기예금 만기 연장의 건 | 가 결 | - |
| 23 | 2022-06-14 | 차입금 연장의 건 | 가 결 | - |
| 24 | 2022-06-15 | 임시주주총회 소집일시 연기의 건 | 가 결 | - |
| 25 | 2022-06-23 | 전환사채 발행 및 제3자배정 유상증자의 건 | 가 결 | - |
| 26 | 2022-07-07 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 취득 후 재매각의 건 | 가 결 | - |
| 27 | 2022-07-07 | 제12회 무기명식 이권부 무모증 사모 전환사채 발행의 건 문구 수정외 | 가 결 | - |
| 28 | 2022-07-11 | 정기예금 만기 연장의 건 | 가 결 | - |
| 29 | 2022-07-12 | 제11회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 콜옵션 권리 매각의 건 | 가 결 | - |
| 30 | 2022-07-12 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 변경에 관한 건 | 가 결 | - |
| 31 | 2022-07-12 | 임시주주총회 소집 안건 변경 심의 건 | 가 결 | - |
| 32 | 2022-08-01 | 임시주주총회 소집 일시 연기 및 안건 변경 심의에 관한 건 | 가 결 | - |
| 33 | 2022-08-12 | 주식매수선택권 행사 신청에 대한 부여방법 심의 건 | 가 결 | - |
| 34 | 2022-08-16 | 대표이사 변경의 건 | 가 결 | - |
| 35 | 2022-08-16 | 자회사 설립에 관한 건 | 가 결 | - |
| 36 | 2022-08-16 | 자기주식 처분에 관한 사항 심의 건 | 가 결 | - |
| 37 | 2022-08-16 | 임시주주총회 소집 및 주주명부 기준일 설정의 건 | 가 결 | - |
| 38 | 2022-08-26 | 설립자회사 자본금 증액 및 대여금 지급에 관한 건 | 가 결 | - |
| 39 | 2022-08-30 | 자회사에 대한 단기대여금 추가 지급에 관한 건 | 가 결 | - |
| 40 | 2022-09-01 | 주식회사 플러스메터리얼즈 제1회 사모 전환사채 인수의 건 | 가 결 | - |
| 41 | 2022-09-07 | 임시주주총회 소집 일시 연기 및 주주명부 기준일 재설정에 관한 안건 심의 건 | 가 결 | - |
| 42 | 2022-09-15 | 자기주식 처분 일정 변경 사항 심의 건 | 가 결 | - |
| 43 | 2022-09-20 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 변경 사항 심의 건 | 가 결 | - |
| 44 | 2022-09-20 | 임시주주총회 소집 일시 변경 및 주주명부 기준일 재설정에 관한 안건 심의 건 | 가 결 | - |
| 45 | 2022-09-20 | 주권 관련 사채권의 처분 결정 사항 심의 건 | 가 결 | - |
| 46 | 2022-09-26 | 제3자배정 유상증자 변경 사항 심의 건 | 가 결 | - |
| 47 | 2022-09-30 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 취득 후 재매각의 건 변경 사항 심의 건 | 가 결 | - |
| 48 | 2022-09-30 | 제11회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 콜옵션 권리 매각의 건 해지 사항 | 가 결 | - |
| 49 | 2022-10-12 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 취득 후 재매각 건 변경 사항 심의 건 | 가 결 | - |
| 50 | 2022-10-12 | 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 사항 심의 건 | 가 결 | - |
| 51 | 2022-10-12 | 근로자 복리후생용 리조트 회원권 구입에 관한 안건 심의 건 | 가 결 | - |
| 52 | 2022-10-14 | 임시주주총회 소집 일시 연기 안건 심의 건 | 가 결 | - |
| 53 | 2022-10-14 | 자기주식 처분 변경에 관한 건 | 가 결 | - |
| 54 | 2022-10-28 | 제3자배정 유상증자 변경 사항 심의에 관한 건 | 가 결 | - |
| 55 | 2022-10-28 | 주식회사 아이씨케이 제11회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 만기전 사채 취득에 관한 건 | 가 결 | - |
| 56 | 2022-10-28 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 변경 사항 심의에 관한 건 | 가 결 | - |
| 57 | 2022-11-01 | 차입금 연장의 건 | 가 결 | - |
| 58 | 2022-11-02 | 소수주주 가처분 신청사건 등에 대한 법률대리인 선임 외의 건 | 가 결 | - |
| 59 | 2022-11-09 | 주식회사 아이에스이커머스 주식 및 경영권양수도 계약 승계의 건 | 가 결 | - |
| 60 | 2022-11-16 | 대표이사 추가 선임 외의 건 | 가 결 | - |
| 61 | 2022-11-21 | 제11회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 재매입 외의 건 | 가 결 | - |
| 62 | 2022-11-25 | (주)아이에스이커머스 주식 및 경영권양수도 계약 승계 사항 변경에 관한 건 | 가 결 | - |
| 63 | 2022-12-02 | 자회사 지급 대여금의 상환기일 연장 및 통제 강화에 관한 건 | 가 결 | - |
| 64 | 2022-12-02 | (주)아이에스이커머스 주식 및 경영권양수도 계약 승계 사항 변경에 관한 건 | 가 결 | - |
| 65 | 2022-12-09 | (주)아이에스이커머스 주식 및 경영권양수도 계약 승계 사항 변경에 관한 건 | 가 결 | - |
| 66 | 2022-12-12 | (주)아이에스이커머스 주식 및 경영권양수도 계약 승계 사항 변경에 관한 건 | 가 결 | - |
| 67 | 2022-12-14 | (주)대양금속 발행 제18회 전환사채 조기상환 청구권 행사의 건 | 가 결 | - |
| 68 | 2022-12-20 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 변경 사항 심의에 관한 건 | 가 결 | - |
| 69 | 2022-12-27 | (주)아이에스이커머스 주식 및 경영권양수도 계약 승계 사항 변경에 관한 건 | 가 결 | - |
다. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사회내의 위원회 활동내역당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
3. 이사의 독립성가. 이사의 선임이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회에서 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.
4. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
523-2
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
- 2022년 3월 28일 황현대 사외이사는 일신상의 사유로 인해 자진사임 하였습니다.- 2022년 8월 16일 김대호 사외이사는 일신상의 사유로 인해 자진사임 하였습니다.
- 2022년 8월 16일 제25기 임시주주총회에서 한창휘 사외이사 및 김경아 사외이사가 신규선임 되었습니다.
5. 사외이사 교육 미실시 내역
당사는 이사회와 관련된 안건내용을 개최 전에 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요현안 및 요청사항 등에 대해서도 관련 정보를 제공하고 있습니다. 이에 공시대상기간 중 사외이사 관련 교육을 실시하거나 외부기관의 위탁교육 등을 이수하도록 하지 않았습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사기구 관련사항가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등[감사의 수] 회사는 1인의 감사를 둔다.[감사의 선임ㆍ해임]① 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
[감사의 임기와 보선]① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시 까지로 한다.② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제45조 에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.[감사의 직무 등]
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
[감사록] 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.[감사의 보수와 퇴직금]
① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 정관 제38조의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다. 2. 감사의 독립성감사는 회계에 관한 장부와 서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서 면밀히 검토하고 있으며, 필요하다고 인정되는 경우 대조, 입회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사할 수 있습니다. 감사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회에서 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 감사의 주요경력은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.
3. 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현승민 | - | - 유한대학- 신성패카드- 연일광고기획 대표- 연일산업(주) 대표 | 미해당 | 미해당 | - |
4. 감사 교육 미실시 내역
당사는 감사와 관련된 안건내용을 개최 전에 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에대해서도 관련 정보를 제공하고 있습니다. 이에 공시대상기간 중 감사를 대상으로 교육을 실시하거나외부기관의위탁교육 등을 이수하도록 하지 않았습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
5. 감사 지원조직 현황
재무기획팀4
부장~대리(4~13년)
- 경영전반에 관한 감사활동 지원- 내부회계관리제도 운영평가 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
6. 준법지원인등 지원조직 현황- 해당사항 없음.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
- 당사는 「상법」제368조의4 에 따른 전자투표제도를 제24기 정기주주총회 및 제25기 임시주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.- 제25기 정기주주총회에서 전자투표제도는 실시하지 않습니다.
2. 소수주주권의 행사여부
| 등기 수령일 | 소수주주권 내용 | 행사 목적 | 진행 경과 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 2022. 10. 21 | 신주발행유지 청구권 | 제3자배정 유상증자에 관한 신주발행금지 가처분 신청 | 가처분 신청 인용 | 신주발행 일정 연기 |
| 2022. 10. 27 | 주주총회결의무효확인 청구권 | 주주총회결의효력정지 가처분 신청 | 가처분 신청 기각 | - |
| 2022. 10. 28 | 주주제안권 | 의안상정 가처분 신청 | 가처분 신청 인용 | 임시주주총회 의안반영 |
| 2022. 10. 28 | 주주명부 열람등사 청구권 | 주주명부 열람등사허용 가처분 신청 | 가처분 신청 취하 | - |
| 2022. 11. 16 | 전환사채 발행유지 청구권 | 전환사채발행금지 가처분 신청 | 가처분 신청 인용 | 2022. 11. 29 정정 |
3. 경영권 경쟁
| 경쟁당사자 | 진행 경과 및 결과 | 비 고 |
|---|---|---|
| 권유인 조호원의 위임장 권유를 통한 사내이사 유지한 외 5명의 선임 | 1. 2022년 12월 06일 임시주주총회의 정관변경의 건, 이사선임의 건, 감사 선임의 건 반영2. 주주제안권에 의한 의안상정 가처분 신청 및 의결권 대리행사 권유3. 의결정족수 미달로 안건 부결 | 2022년 12월 06일 [임시주주총회 결과] 공시 참조 |
- 제25기 임시주주총회에 반영된 안건은 기존임원의 해임안건을 포함하지 않은 경영참여에 관한 안건입니다.4. 의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주38,260,597-우선주--보통주555,589-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주37,705,008-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
5. 주식사무
| 정 관 상 신 주인 수 권 의 내 용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당 하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반 공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 기존 주주의 신주인수권을 배제하고 우리사주조합원을 대상으로 제3자 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 결산기마다 |
| 주주명부폐쇄시기 | 2022년 03월 28일 정관개정시 주주명부폐쇄조항 삭제 | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. | ||
| 명의 개서 대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주 주 의 특 전 | 없음 | ||
| 공고게재신문 | 한국경제신문 or 당사 인터넷 홈페이지[www.cellfieglobal.com] 공지사항 |
6. 주식 및 주식거래실적당사는 본 보고서의 사업연도 종료일 기준 보통주 38,260,597주가 코스닥시장에 상장되어 있으며 해외시장에 상장된 주식은 없습니다. 월별 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2022년 1월 | 2022년 2월 | 2022년 3월 | 2022년 4월 | 2022년 5월 | 2022년 6월 | 2022년 7월 | 2022년 8월 | 2022년 9월 | 2022년 10월 | 2022년 11월 | 2022년 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주 가 | 최 고 | 4,370 | 3,980 | 4,165 | 3,860 | 3,780 | 4,100 | 4,070 | 5,080 | 4,420 | 2,360 | 1,955 | 1,825 |
| 최 저 | 3,500 | 3,600 | 3,420 | 3,275 | 3,100 | 3,075 | 3,590 | 3,695 | 1,860 | 1,865 | 1,465 | 1,335 | ||
| 거래량 | 최 고 | 603,701 | 423,946 | 3,878,408 | 524,441 | 619,574 | 3,053,082 | 1,653,399 | 3,957,696 | 22,833,550 | 14,161,826 | 13,987,355 | 4,780,205 | |
| 최 저 | 70,563 | 43,354 | 51,648 | 45,099 | 78,471 | 141,300 | 168,344 | 182,229 | 822,001 | 780,448 | 346,306 | 611,646 |
7. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제22기정기주주총회(2020.03.31) | - 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 사내이사 강수향 선임의 건- 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여에 대한 승인의 건- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호의안 원안대로 가결제2호의안 원안대로 가결제3호의안 원안대로 가결제4호의안 원안대로 가결제5호의안 원안대로 가결 | - |
| 제23기정기주주총회(2021.03.29) | - 제1호 의안 : 제23기 별도 및 연결재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호의안 : 사내이사 한정열 재선임의 건제2-2호의안 : 사내이사 김현철 재선임의 건제2-3호의안 : 사외이사 황현대 재선임의 건- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호의안 원안대로 가결제2호의안 원안대로 가결제3호의안 원안대로 가결제4호의안 원안대로 가결 | - |
| 제24기정기주주총회(2022.03.28) | - 제1호 의안 : 제24기 별도 및 연결재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 정관변경의 건- 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건- 제4호 의안 : 이사 선임의 건제4-1호의안 : 사내이사 김남주 선임의 건제4-2호의안 : 사외이사 김대호 선임의 건- 제5호 의안 : 감사 김영창 재선임의 건- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호의안 원안대로 가결제2호의안 원안대로 가결제3호의안 원안대로 가결제4호의안 원안대로 승인제5호의안 원안대로 가결제6호의안 원안대로 가결제7호의안 원안대로 가결 | - |
| 제25기 제1회임시주주총회(2022.08.16) | - 제1호 의안 : 정관변경의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김정은 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김도연 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 이선민 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 한창휘 선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사 김경아 선임의 건- 제3호 의안 : 감사 현승민 선임의 건 | 제1호의안 수정동의를포함한 원안대로 가결제2호의안 원안대로 가결제3호의안 원안대로 가결 | - |
| 제25기 제2회임시주주총회(2022.12.06) | - 제1호 의안 : 정관변경의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 유지한 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김정훈 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 박채영 선임의 건 제2-4호 의안 : 사내이사 설풍진 선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사 박선엽 선임의 건 제2-6호 의안 : 사외이사 권경희 선임의 건- 제3호 의안 : 감사 박연주 선임의 건 | 제1호의안의결정족수 미달로 부결제2호의안의결정족수 미달로 부결제3호의안의결정족수 미달로 부결 | - |
- 제25기 제2회 임시주주총회의 의안은 주주제안권 행사에 따라 상법 제542조의6 제2항에 의거하여 상정된 안건이며, 임시주주총회 개최결과 의결정족수 미달로 모든안건이 부결되었습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)로켓인터내셔널본인보통주00.001,280,3093.352022년 09월 07일최대주주 변경보통주--1,280,3093.35-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
- 본 보고서의 기준일 이후 (주)로켓인터내셔널은 소유주식의 반대매매로 인하여 최대주주의 지위를 상실하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)로켓인터내셔널3김경아41.0--김경아41.0------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)로켓인터내셔널2,2711,9293422,959208198
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
- 상기 재무현황은 (주)로켓인터내셔널의 2021년 12월 31일 기준 재무제표를 바탕으로 작성되었습니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용본 보고서 기준일 시점으로 당사의 최대주주는 소유주식수 1,280,309주, 지분율 3.35%를 보유하고 있었으며, 이후 소유주식의 반대매매로 인하여 최대주주의 지위를 상실하였습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음.
4. 최대주주 변동내역
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2022년 08월 12일(주)오름에프앤비5,780,30915.94최대주주 변경을 수반하는 주식양수도-2022년 09월 07일(주)로켓인터내셔널5,780,30915.72최대주주 변경을 수반하는 주식양수도변동일 기준 소유주식수
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 본 보고서 기준일 현재 최대주주 (주)로켓인터내셔널의 소유주식수는 1,280,309주, 지분율 3.35% 입니다.
5. 주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
- 본 보고서 기준일 현재 지분율 5% 이상 주주는 없습니다. 6. 소액주주현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
10,31510,32299.9333,413,16637,705,00888.62기준일 : 2022년 12월 31일
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
- 기준일은 2022년 03월 31일 개최예정인 제25기 정기주주총회를 위한 기준일 입니다.
- 총발행주식수는 의결권있는 발행주식총수가 반영되었습니다.
- 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김정은남1976년 01월
대표이사
(각자)
사내이사상근경영총괄
- (주)부영중공업 재무이사
- (주)토가 수출입담당이사
- (주)유니오토 재무이사
- (주)에이앤티엔 이사
- (주)블랑헬스케어 이사
---1년2025년 08월 15일김도연남1978년 09월대표이사(각자)사내이사상근경영총괄
- (주)200하우스 대표이사
- (주)DONGHAE 대표이사
- (주)로보쓰리 부사장
---1년2025년 08월 15일이선민여1974년 10월이사사내이사상근사내이사
- 라전모방
- 홍륜산업
- (주)닉스콜렉션
- (주)프로에스콤
- 아름다운오늘 협동조합 사무국장
---1년2025년 08월 15일한창휘남1971년 08월사외이사사외이사비상근사외이사
- 한성대학교 경제학과
- (주)미래스페이스 대표이사
---1년2025년 08월 15일김경아여1973년 02월사외이사사외이사비상근사외이사
- 아이템플 영재교육원
- (사)한국어문논술평가원 이사 및 광주전남 총괄본부장
- (주)쁜 코스메틱 홀딩스 대표이사
---1년2025년 08월 15일현승민남1967년 01월감사감사비상근감사
- 유한대학
- 신성패카드
- 연일광고기획 대표
- 연일산업(주) 대표
---1년2025년 08월 15일한정열남1962년 10월사장미등기상근경영, 생산- 경북대학교 경제학 석사- 한국은행, 국민은행, 삼성투신189,500--16년-이귀석남1967년 01월전무미등기상근핀테크영업
- 건국대학교 경영학 석사
- (주)한국 IPC, (주)SPC네트웍스
10,000--2년-김현철남1967년 07월상무미등기상근영업(본사)- 대구대학교 통계학과- (주)한국정보개발, (주)KBC66,000--24년-진영래남1968년 12월상무미등기상근영업(서울)- (주)제이디씨텍 팀장- (주)포지스 상무- 코나아이(주) 상무- (주)엔에이블 부사장2,524--1년-이승한남1964년 04월이사미등기상근CFO- 서울대학교 경영학과- 피츠버그대학교 경영학 석사- 넥슨모바일 대표이사- 액션스퀘어 대표이사3,000--1년-이상민남1970년 05월이사미등기상근핀테크영업- 숭실대학교 경영학과- 한국정보통신(주)- (주)SPC네트웍스3,000--1년-최성태남1970년 04월이사미등기상근핀테크영업- 경희대학교 경영학과- (주)파리크라상- (주)SPC네트웍스3,000--1년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 직원 등 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
카드사업부남76---767.04,500,53259,218----카드사업부여23---236.8732,36331,842-99---996.95,232,89552,858-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
- 연간급여총액과 1인평균급여액은 당기까지 지급된 금액 기준입니다.
3. 미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
71,104,700157,814-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사52,000,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 6475,58379,264-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3419,583139,861-233,00016,500-----123,00023,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도 기재하지 않습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도 기재하지 않습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도 기재하지 않습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도 기재하지 않습니다.
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 1209,920,224주1), 주2)------3152,728,400주3)4362,648,624-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
주1) 2020년 03월 16일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법① 산정방법: 공정가액접근법(옵션가격결정 모형 중 이항모형 적용)② 공정가치 산정가정가. 권리부여일의 주가: 1,295원(부여일 종가기준)나. 행사가격: 1,538원다. 무위험수익율: 1.23%(주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값)라. 기대행사기간: 3년마. 예상주가변동성: 24.35%(상장 종가 180영업일 기준 변동성 사용)바. 주당 공정가치: 224.42원사. 부여수량: 935,390주주2) 당기 중 모두 행사되었습니다.주3) 2022년 03월 28일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법① 산정방법:공정가액접근법(옵션가격결정 모형 중 이항모형 적용)② 공정가치 산정가정가. 권리부여일의 주가: 3,510원(부여일 종가기준)나. 행사가격: 3,862원다. 무위험수익율: 2.98%(주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값)라. 기대행사기간: 3년마. 예상주가변동성: 44.20%(상장 종가 1년 영업일 기준 변동성 사용)바. 주당 공정가치: 1,388.44원사. 부여수량: 110,000주
<표2>
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
강수향퇴직자2020년 03월 16일신주교부(250,000주) 및 차액보상(685,390주)보통주935,390935,390-935,390-02022.03.16~2025.03.151,538X-이귀석미등기임원2022년 03월 28일신주교부,자기주식교부,차액보상중 행사시 이사회에서 결정보통주50,000----50,0002024.03.28~2027.03.273,862X-이상민미등기임원2022년 03월 28일신주교부,자기주식교부,차액보상중 행사시 이사회에서 결정보통주30,000----30,0002024.03.28~2027.03.273,862X-최성태미등기임원2022년 03월 28일신주교부,자기주식교부,차액보상중 행사시 이사회에서 결정보통주30,000----30,0002024.03.28~2027.03.273,862X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 2022년 12월 29일 당사의 보통주 종가는 1,335원 입니다.- 2022년 08월 12일 퇴직임원 강수향에게 부여된 935,390주는 행사되었습니다. 상세한 내용은 2022년 08월 12일 공시된 "주식매수선택권 행사"를 참고바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)셀피글로벌-33
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-33632,8204,990,0001,321,2956,944,115--------44559,2352,928,000-236,8103,250,425-771,192,0557,918,0001,084,48510,194,540
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여포함) 내역- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 내역- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 출자 및 출자 지분 처분 내역- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 유가증권 매수 또는 매도내역- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 부동산 매매 내역- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 영업 양수도 내역- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 자산 양수도 내역- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 장기공급계약 등의 내역- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외) . 임원. 직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.
가. 거래내역
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명칭 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | ICK International Inc | 제품매출 | 8,444,189 | 2,083,454 |
| 지급수수료 | 174,345 | 78,790 | ||
| 관계회사 | 시큐어플랫폼즈테크놀로지(주), 주1) | 제품매출 | 70,244 | 65,480 |
| 원재료매입 | 7,424,791 | 4,098,369 | ||
| 지급수수료 | 198,409 | 110,437 | ||
| 이자수익 | 32,691 | 59,009 |
나. 채권 및 채무
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명칭 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | ICK International Inc | 매출채권 | 866,516 | 2,898,527 |
| 미지급금 | 26,615 | 106,437 | ||
| ㈜플러스메터리얼즈 | 단기대여금 | 1,000,000 | - | |
| 미수수익 | 16,005 | - | ||
| 관계회사 | 시큐어플랫폼즈테크놀로지(주) | 매출채권, 주1) | 3,691,284 | 6,004,459 |
| 단기대여금, 주1) | 275,000 | 1,285,282 | ||
| 미수수익 | 11,290 | 22,284 | ||
| 선급금 | 164,063 | 70,509 | ||
| 매입채무 | - | 2,143 | ||
| 미지급금 | 21,448 | 226,640 | ||
| 기타 특수관계자 | Ant&Bee Corporation | 선급금 | - | 1,202,050 |
| 선수금 | - | 142,320 | ||
| 미수금 | 1,202,050 | - |
주1) 당사는 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)에 대한 매출채권 및 단기대여금에 대하여 각각 3,691,284천원 및 275,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 회사의 명칭 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금의 대여 | 자금의 회수 | 현금출자 | 자금의 대여 | 자금의 회수 | 현금출자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)플러스메터리얼즈 | 1,700,000 | 700,000 | 4,990,000 | - | - | - |
| 관계기업 | 키오스크코리아㈜ | - | - | 2,928,000 | - | - | - |
| 기 타 | 시큐어플랫폼즈 테크놀로지㈜ | 275,000 | 1,285,282 | - | 1,285,282 | 1,285,282 | - |
| 기 타 | 임직원 등 | 64,000 | 64,000 | - | 139,000 | 154,000 | - |
| 합 계 | 2,039,000 | 2,049,282 | 7,918,000 | 1,424,282 | 1,439,282 | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
1. 공시내용의 진행 ㆍ변경상황- 본 보고서의 기준일 이후 2023년 3월 2일 담보제공주식의 반대매매로 인하여 (주)로켓인터내셔널은 당사의 최대주주지위를 상실하였습니다.- 본 보고서의 기준일 이후 2023년 3월 14일 제3자배정 유상증자 결정 및 제12회차 전환사채 발행결정은 가처분 신청의 인용으로 인하여 당사자 합의에 따라 철회를 결정 하였습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중요한 소송사건
| 1. 소송의 내용 | 2. 소 제기일 | 3. 소송당사자 | 4. 소송가액 | 5. 향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 신주발행금지가처분 신청 | 2022-10-19 | 신청인 : 조호원 외 1명피신청인 : (주)셀피글로벌 | 목적물의 가액 :금 100,000,000원 | 가처분 신청은 인용결정 되었으며 추후 본안소송 진행결과에 따라 신주발행일정에 영향이 있을 것으로 예상 됨. |
| 전환사채발행금지가처분 신청 | 2022-11-14 | 신청인 : 우동균피신청인 : (주)셀피글로벌 | 목적물의 가액 :금 100,000,000원 | 가처분 신청은 인용결정 되었으며 추후 본안소송 진행결과에 따라 전환사채발행일정에 영향이 있을 것으로 예상 됨. |
| 의안상정금지가처분 신청 | 2023-03-15 | 신청인 : 조호원 외 1명피신청인 : (주)셀피글로벌 | 목적물의 가액 :금 100,000,000원 | 소송 진행 중으로 소송사건의 결과는 예측할 수 없으나 소송 진행결과에 따라 당사의 개최예정인 정기주주총회의 안건(제2호 의안 : 정관변경의 건)에 영향이 있을 것으로 예상 됨. |
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항 없음.
3. 신용보강 제공 현황
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 발행회사(SPC) | 증권종류 | PF 사업장구분 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 | 신용보강유형 | 조기상환조항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음.
4. 장래매출채권 유동화 현황
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 발행회사(SPC) | 기초자산 | 증권종류 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음.
5. 장래매출채권 유동화채무 비중
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 당기말 | 전기말 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액(A) | (비중,%) | 금액(B) | (비중,%) | (A-B) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동화채무 | - | - | - | - | - |
| 총차입금 | - | - | - | - | - |
| 매출액 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음.
3. 제재 등과 관련된 사항
1. 단기매매차익 발생 및 환수현황
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2022.01.01 ~ 2022.12.31) |
| (단위 : 건, 천원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | - | - | - |
| 총액 | - | - | - |
- 해당사항 없음.
2. 단기매매차익 미환수 현황
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2022.01.01 ~ 2022.12.31) |
(단위 : 천원) --------------
| 차익취득자와 회사의 관계 | | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 취득시 | 작성일 현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등(1) 당사는 2022년 11월 9일 ㈜샵인샵딜리버리와 ㈜아이에스이커머스의 보통주 142,585주(지분율0.55%)를 1,000,006,000원에 양수하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2023년 1월 12일 잔금지급과 주권양수절차가 완료되어 투자유가증권으로 인식하였습니다.(2) 당사는 2021년 5월 7일 발행한 제11회차 무기명 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 권면총액 1,070,000,000원 중 2023년 2월 7일 사채권자의 조기상환청구로 인하여 권면액 1,000,000,000원을 재취득하였으며, 동 사채는 취득 후 소각예정입니다.(3) 당사는 2023년 2월 8일 타법인 주식 및 출자증권 양수금액 100분의 50이상 변경의 건으로 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정이 되었으며, 동 제재로 인하여 공시위반벌과금 18,000,000원이 확정 부과되었습니다. 2. 중소기업기준 검토표
(주)셀피글로벌 중소기업 등 기준검토표_1.jpg (주)셀피글로벌 중소기업 등 기준검토표_1 (주)셀피글로벌 중소기업 등 기준검토표_2.jpg (주)셀피글로벌 중소기업 등 기준검토표_2
3. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | - |
| 내부 매출액 | - | - | - | - | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음.
4. 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 천원) ----------------------
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
- 해당사항 없음.
5. 보호예수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
-------
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
- 해당사항 없음.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) ICK International INC.2015.08.158790 E BANNER RIDGE DRANAHEIM HILLS CA 92808신용카드제조 및 판매업4,637,087주1)미해당㈜플러스메터리얼즈2022.08.19서울특별시 강남구 봉은사로48길 8(역삼동)이차전지 소재의제조 및 판매업6,294,055주1)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 당사는 종속회사의 지분 100%를 지배하고 있으며, 기업회계기준서 제1110호에 언급된 피투자기업에 대한 지배력을 가지고 있습니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----3ICK JAPAN, (주1)011-01-042758ICK International INC.C3803140㈜플러스메터리얼즈110111-8400048
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
(주1) ICK JAPAN의 경우 현재 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당분기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
티머니㈜비상장2003년 12월 05일단순투자125,25016,2820.1473,935---16,2820.1473,935458,571,1489,268,331시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜,(주1)비상장2008년 01월 14일단순투자999,9908,88812.86----8,88812.86-4,791,4651,010,327㈜에이엔비코리아비상장2020년 10월 15일단순투자1,500,000150,0004.76485,300---485,300150,0004.76-2,170,392-1,202,059ICK JAPAN㈜비상장2006년 08월 01일경영참여186,61440040.0----40040.0---ICK International INC비상장2015년 11월 11일경영참여3,431,249600100.0632,820--1,673,439600100.02,306,2594,637,087798,287㈜플러스메터리얼즈비상장2022년 08월 26일경영참여4,990,000---998,0004,990,000-352,144998,000100.04,637,8566,294,055-352,144키오스크코리아㈜, (주2)비상장2022년 10월 12일단순투자2,928,000---19,2002,928,000248,49019,20030.03,176,4907,407,1561,236,332176,170-1,192,055 1,017,200 7,918,000 1,084,485 1,193,370 - 10,194,540 483,871,303 10,759,074
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
(주1) 시큐어플랫폼즈테크놀러지㈜의 경우 지분율이 20% 미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 당사의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 관계기업투자로 분류하였습니다. 당기 중 최대주주의 변경으로 인하여 유의적 영향력 행사가능성이 상실됨에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다(주석 11 참조).
(주2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음.
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