Annual Report • Mar 23, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 주식회사옵티코어 C A
사 업 보 고 서
(제 7 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 3 월 23 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 옵티코어 |
| 대 표 이 사 : | 진 재 현 |
| 본 점 소 재 지 : | |
| (전 화) 070-4492-5446 | |
| (홈페이지) http://opticore.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 김 덕 겸 |
| (전 화) 070-4492-9391 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 230323_대표이사 등의 확인.jpg 230323_대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)------1-11-1-11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용
(주)이포토닉스신규 지분 취득------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 옵티코어"입니다. 영문으로는 "Opticore.Inc" 로 표기합니다. 제7기 정기주주총회(2023년 03월 31일 개최예정)에서 정관 일부 변경 안건 중 상호변경이 포함되어 있으며, 안건의 승인이 이루어질 경우 영문을 "OptiCore Inc."로 변경 진행할 예정에 있습니다. 다. 설립일자 원천 기술과 안정적인 제품 개발력 및 품질 관리 능력의 보유를 통해 광통신 시장에서 주도적 플레이어가 되고자 2016년 02월 17일 설립되었습니다 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 경기도 화성시 동탄기흥로 602. 501호- 전화번호 : 070-4492-5446- 홈페이지 주소 : http://www.opticore.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 주요사업의 내용당사는 광통신 레이저 기술과 관련 시스템 기술을 바탕으로 통신망 (Telecommunication Network)내 액세스망 (Access Network)에 사용되는 광트랜시버 (Optical Transceiver) 와 광다중화장치 (Optical MUltipleXer/DEMUltipleXer) 제품 및 관련된 반제품/부품을 개발, 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.
| 사 업 목 적 | 비 고 |
| 1. 통신부품 및 전자부품 제조업 1. 통신부품 및 전자부품 도·소매업 1. 통신부품 및 전자부품 무역업 1. 통신부품 및 전자부품 관련 기술용역 및 컨설팅업 1. 소프트웨어 관련 개발 및 기술용역 및 컨설팅업 1. 부동산 매매, 임대, 전대업 1. 반도체 제조용 기계 제조업 1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 |
영위하고 있는 사업 |
(2) 향후 추진하려는 신규사업당사는 통신망 기술의 발전과 새로운 기술의 상용화/서비스 도입이 진전됨에 따라 기존 사업에 대한 제품 경쟁력 강화와 새로운 시장 진입을 준비하고 있습니다. 광트랜시버 부문에서는 현재 기존 10Gbps 제품과 더불어 25Gbps ~ 100Gbps까지 지원되는 고속 광트랜시버 제품을 개발하고 있으며, 당사 자회사인 ㈜이포토닉스가 개발중인 파장가변형 레이저다이오드 (Tunable Laser Diode, TLD) 기술을 활용하여 통신사업자 네트워크 장비 조달 및 운영, 유지/보수 측면에서 비용효율적인 파장가변형 광트랜시버 (Wavelength Tunable Optical Transceiver)도 개발하고 있습니다. 광다중화장치 부문에서는 고객의 요구에 맞는 제품을 적기 개발하는데 초점을 맞추고 있으며 네트워크 고도화에 따라 고집적도 제품과 제품 수명 주기 (Product Life Cycle) 불량율을 낮추기 위한 기술 개발에 전념하고 있습니다.
당사는 주요 제품인 무선망 광트랜시버 경쟁력 강화를 위해 광트랜시버 핵심 부품인 TLD(Tunable Laser Diode)를 개발, 생산을 위하여 2022년 ㈜이포토닉스 주식 ‘50%+1주’를 취득하여 관계회사로 편입하였습니다.
㈜이포토닉스가 관계회사로 편입됨으로써 당사의 OSA와 광트랜시버 기술력에 TLD 기술을 더하여 추후 시장을 주도할 것으로 기대되는 파장가변형 광트랜시버 관련 모든 기술을 내재화하였으며 이를 통해 제품 경쟁력 향상과 나아가 매출 향상을 기대할 수 있습니다. 또한, ㈜이포토닉스에서 개발하는 TLD는 25Gbps에서 100Gbps 까지의 고속의 고정파장형 광트랜시버 제품에도 사용될 수 있어서 당사의 전반적인 제품 로드맵 측면에서도 많은 기여를 하게 될 것으로 기대하고 있습니다.
| 기업명 | 소재지 | ㈜옵티코어보유 지분율 | 상장여부 | 주요 영업활동 |
| ㈜이포토닉스 | 대전광역시유성구 | 50%+1주 | 비상장 | - 반도체 제조업, 통신부품 및 전자부품 제조업/도소매업등 - 주제품: 레이저다이오드, TOSA |
사. 신용평가에 관한 사항1) 신용등급
| 평가기관 | 일자 | 평가대상재무제표 | 평가등급 |
| 이크레더블 | 2022-04-29 | 2021-12-31 | B |
| 이크레더블 | 2022-03-14 | 2020-12-31 | B+ |
| 이크레더블 | 2020-06-26 | 2019-12-31 | BB |
2) 신용등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미
| 신용등급 | 신용등급의 정의 |
| AAA | 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 |
| AA | 우량한 상거래 신용도를 보유하며, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 양호한 상거래 신용도를 보유하며, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2022년 12월 29일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
주1) 케이비제20호기업인수목적주식회사와 합병으로 인한 신주 발행으로 코스닥시장에 상장되었습니다.
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 주소 | 비고 |
| 2019년 10월 23일 | 경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호 | 본점 이전 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2016년 02월 17일-대표이사 진재현사내이사 전근선--2019년 02월 17일임시주총-대표이사 진재현사내이사 전근선-2019년 10월 23일임시주총사내이사 박경수사내이사 김진환--2020년 02월 14일임시주총사내이사 오환규-사내이사 전근선2020년 04월 20일임시주총 감사 심종인--2020년 06월 19일임시주총기타비상무이사 김한영--2021년 12월 31일---사내이사 오환규2022년 03월 31일정기주총사외이사 신동수감사 장호준대표이사 진재현감사 심종인2022년 04월 30일임시주총--기타비상무이사 김한영2022년 11월 17일임시주총사외이사 김동기사내이사 박경수사내이사 김진환-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.
라. 상호의 변경
| 변경 일자 | 변경 내역 | 비 고 |
| 2016년 02월 17일 | 주식회사 옵티코어 | 설 립 |
| 2021년 03월 30일 | 주식회사 옵티코어 (Opticore.Inc) | 변 경 |
| 2023년 03월 31일 | 주식회사 옵티코어 (OptiCore Inc.) | 변경 예정 주1) |
주1) 제7기 정기주주총회에서 정관 일부 변경 안건 중 상호변경이 포함되어 있으며, 안 건의 승인이 이루어질 경우 영문을 "OptiCore Inc."로 변경을 진행할 예정에 있습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 일자 | 변동내역 |
| 2022년 12월 29일 | 회사합병(존속법인 : (주)옵티코어, 소멸법인 : 케이비제20호기업인수목적주식회사) |
주1) 케이비제20호기업인수목적주식회사와 합병으로 인한 신주 발행으로 코스닥시장에 상장되었습니다. 바. 회사의 주요 연혁
| 년 | 월 | 주요 내용 |
| 2016년 | 02월 | 회사 설립 |
| 06월 | OSA 생산라인 구축 및 양산 시작 | |
| 2017년 | 05월 | 전력용 LTT 송신기 개발 및 화력 발전소 공급 |
| 06월 | 기업 부설 연구소 설립 | |
| 07월 | SK텔레콤 MPO 납품 업체 선정 및 공급 시작 | |
| 11월 | 케이티 100G PON OLT/ONU 개발 및 시연 | |
| 12월 | 벤처 기업 등록; ‘광학계 구조를 단순화한 광서브 어셈블리’외 1건 특허 출원 | |
| 2019년 | 01월 | SK텔레콤 5G Smart 집중국 공급사 선정 및 공급 시작 |
| 02월 | SK텔레콤 5G-PON 관련 가입자 및 감시용 광트랜시버 공급 시작 | |
| 03월 | SK텔레콤 S-MUX 광다중화장치 공급 시작 | |
| 04월 | 케이티 광중계기용 광트랜시버 공급 시작 | |
| 10월 | 본사 및 공장 이전 (경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호) | |
| 12월 | SK텔레콤 통합 광트랜시버 공급사 선정 및 공급 시작 | |
| 2020년 | 01월 | LG유플러스 10G EPON 광트랜시버 공급 시작 |
| 03월 | SK텔레콤 C-MUX 광다중화장치 공급사 선정 및 공급 시작 | |
| 08월 | 외부 투자 유치 (55억원), SK텔레콤 L-MUX용 광트랜시버 공급사 선정 및 공급 시작 | |
| 10월 | 중소벤처기업부 ‘소재ㆍ부품ㆍ장비 강소기업 100’ 선정 | |
| 2021년 | 03월 | 경기도 교육청 학교 무선인프라 구축 사업 수주 및 공급 |
| 05월 | 대한상공회의소 표창 수상 | |
| 10월 | SK텔레콤 L-MUX 광다중화장치 공급사 선정 및 공급 시작 | |
| 11월 | 2021년 국가연구개발 우수성과 100선 선정 및 과기정통부장관 유공표창 수상 | |
| 2022년 | 02월 | 5G+ 산업 발전에 이바지한 공으로 과기정통부장관 표창장 수상 |
| 06월 | SKT 광모듈 LMUX, CMUX 공급사 선정(3년) | |
| 12월 | 합병으로 인한 신주 발행으로 코스닥시장 상장(케이비제20호기업인수목적주식회사) |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제 7기(2022년말) | 제 6기(2021년말) | 제 5기(2020년말) | 제 4기(2019년말) | 제 3기(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 26,201,355 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 20,000 |
| 액면금액 | 100 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 2,620,135,500 | 275,000,000 | 275,000,000 | 275,000,000 | 100,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | 18,672 | 18,672 | - | - |
| 액면금액 | - | 5,000 | 5,000 | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 2,620,135,500 | 275,000,000 | 275,000,000 | 275,000,000 | 100,000,000 |
주1) 2020년 5월 7일 제3자배정 유상증자를 통해 발행된 상환전환우선주 18,672주는 액면분할 후, 2022년 5월 3일 상환전환우선주의 전환청구권 행사에 따라 933,600주의 보통주로 전환되었습니다.주2) 2022년 5월 3일 액면분할(50:1)을 통하여 1주당 액면금액이 5,000원에서 100원으로 변경하였습니다.주3) 2022년 5월 9일 1:5 무상증자를 진행하여 18,418,000주의 신주가 발행되었습니다.
주4) 케이비제20호기업인수목적주식회사와 합병으로 인한 4,099,755주의 신주가 발행되며, 코스닥시장에 상장되었습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,00050,000,000150,000,000-26,201,355933,60027,134,955--933,600933,600----------933,600933,600-----26,201,355-26,201,355-903,017-903,017-25,298,338-25,298,338-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 2020년 5월 7일 제3자배정 유상증자를 통해 발행된 상환전환우선주 18,672주는 액면 분할 후, 2022년 5월 3일 상환전환우선주의 전환청구권 행사에 따라 933,600주의 보통주로 전환되었습니다.주2) 자기주식은 케이비제20호기업인수목적주식회사와 합병을 반대하는 주주들의 주식매 수청구권의 행사에 따라 취득한 주식이 포함되어있습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-------------------------------------------------------------------------------------------------보통주0903,017--903,017--------보통주0903,017--903,017--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 기타취득은 케이비제20호기업인수목적주식회사와 합병을 반대하는 주주들의 주식매수청구권의 행사에 따라 취득한 주식이 포함되어있습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 이력 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 5월 3일입니다. 다만, 2023년 3월 31일 개최 예정인 정기주주총회 안건에 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다.상세한 사항은 2023년 3월 16일 공시된「주주총회소집공고 - III. 경영참고사항 - 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 - 정관의 변경」 내용을 참고하시기 바랍니다.나. 정관 변경이력
2020년 02월 14일
제4기
정기주주총회
제 11조 (주식매수선택권)
제 12조 (신주의 배당 기산일)
제 13조 (준비금의 자본전입)
제 14조 (주식의 소각)
코스닥상장법인 표준정관 반영2020년 04월 20일
제5기
임시주주총회
제 8조 (주권)
제 8조 2 (우선주식의 수와 내용)
제 8조 3 (전환주식)
제 8조 4 (상환주식)
우선주관련 조항 추가
2021년 03월 30일
제5기
정기주주총회
제 8조의 2 (우선주식의 수와 내용)
제 8조의 3 (전환주식)
제 8조의 4 (상환주식)
제 8조의 5 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
제 10조 (신주 인수권)
제 10조의 2 (자기주식 취득)
제 10조의 3 (특정목적에 의한 자기주식의 취득)
제 10조의 4 (자기주식 취득의 방법)
제 10조의 5 (자기주식 취득의 처분)
제 10조의 6 (준비금의 자본전입)
제 10조의 7 (신주의 배당기산일)
제 10조의 8 (주식의 소각)
제 11조 (주식매수선택권)
제 15조 (명의개서대리인)
제 16조 (질권의 등록 및 신탁재산의 표시)
제 17조 (주권의 재발행)
제 18조 (수수료)
제 19조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)
제 20조 (주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)
제 21조 (사채의 발행)
제 22조 (전환사채의 발행 및 배정)
제 23조 (신주인수권부사채의 발행)
제 24조 (사채발행에 관한 준용규정)
제 24조 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
제 29조 (주주총회의 결의 및 의결정족수)
제 30조 (의결권등)
제 30조의 2 (의결권의 불통일행사)
제 30조의 3 (서면에 의한 의결권의 행사)
제 31조 (감사)
제 33조 (이사와 원수 및 선임)
제 35조 (이사의 보선)
제 36조 (대표이사의 선임 및 직무)
제 38조 (이사의 의무)
제 39조 (이사의 책임 강경)
제 40조의 2 (상담역 및 고문)
제 42조 (위원회)
제 43조 (이사회의 소집)
제 46조 (이사회의록)
제 6장의 2 감사
제 48조 (재무제표, 영업보고서의 작성비치)
제 49조 (이익금의 처분) 기재정정
제 50조의 2 (중간배당)
제 52조 (외부감사인의 선임)
코스닥상장법인 표준정관 반영2022년 03월 31일
제6기
정기주주총회
제 2조 (목적)
제 4조 (공고방법)
제 5조 (회사가 발행할 주식의 총수 및 각종 주식의 내용과 수)
제 6조 (1주의 금액)
제 8조 (주권)
제 8조의 5 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
제 9조 (주금납입의 지체)
제 10조 (신주인수권)
제 11조 (주식매수선택권)
제 12조 (신주의 동등배당)
제 13조 (준비금의 자본전입)
제 15조 (명의개서대리인)
제 19조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)
제 20조 (주주 등의 주소. 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)
제 20조의 2 (주주명부 작성 및 비치)
제 24조 (사채발행에 관한 준용규정)
제 24조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
제 25조 (소집)
제 26조 (소집통지)
제 34조 (이사의 임기)
제 35조 (이사의 보선)
제 40조 (보수와 퇴직금)
제 41조 (이사회 및 이사회 의장의 구성)
제 43조 (이사회의 소집)
제 44조 (이사회 의결사항)
제 46조의 2 (감사의 수와 선임ㆍ해임)
제 46조의 7 (보수와 퇴직금)
제 50조 (이익배당)
제 52조 (외부감사인의 선임)
코스닥상장법인 표준정관 반영2022년 05월 03일
제7기임시주주총회
제 11조 (주식매수선택권) 제 11조의 2 (우리사주매수선택권)
제 12조 (신주의 동등배당)
코스닥상장법인 표준정관 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 광통신 레이저 기술과 관련 시스템 기술을 바탕으로 광통신에 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치 제품 및 관련된 반제품/부품을 개발, 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 광트랜시버는 광통신망을 구성하는 기지국, 중계기, 스위치, 라우터, OLT와 같은 통신장비로부터 받은 전기신호를 광신호로 변환 후 광통신망으로 광신호를 송신하고, 광통신망에서 받은 광신호를 수신 후 전기신호로 변환해서 통신장비로 보내주는 역할을 하며, 광다중화장치는 WDM 광통신에 사용되는 다양한 파장의 광신호를 단일 광섬유로 송신/수신할 수 있도록 다중화/역다중화 역할을 합니다.
다양한 광통신 분야에서도 이동통신 기지국 과 중계기 및 광가입자망 (FTTH)으로 대표되는 액세스망과 고속의 장거리 전송을 위한 백홀을 포함하는 Telecom 분야와 데이터 센터와 일반 기업체나 공공기관을 위한 Datacom 분야에서 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치를 주력 사업으로 영위하고 있습니다.
당사는 국내에서 5G 이동통신망 구축이 본격화된 2019년에 시장에 진입한 이후 시장의 수요 증가에 맞춰 제품 포트폴리오를 확대하면서 성장하고 있습니다. 향후 주파수 확대등에 따른 5G 이동통신망 구축위한 투자가 활발해지고, 10기가급 초고속인터넷 보급 확산세가 커지면 당사의 광트랜시버와 광다중화장치 대한 수요도 증가할 것으로 예상됩니다.
통신용 광트랜시버와 광다중화장치 사업은 고객으로부터 제품 자체로서의 성능, 기능, 가격, 안정성에 대한 인증은 물론이고 같이 사용되는 통신장비와의 호환성 및 통신망 측면에서의 성능, 기능, 안정성에 대한 장기간의 검증을 통한 인증을 거친 후 고객으로부터 수주를 받을 수 있습니다. 이에 따라, 신규 시장 진입에 많은 시간이 소요되며, 기술장벽이 매우 높은 사업의 특성을 가지고 있습니다. 당사는 시장 확대를 위해, 고객 수요의 선행적인 파악 통한 자별화된 제품의 개발 및 제안을 지속적으로 수행하고 있으며, 기존 시장에서는 품질을 비롯한 제품경쟁력의 지속적인 유지를 통해 시장을 유지할 수 있도록 다방면의 노력을 경주하고 있습니다.
시장의 니즈는 빠르게 변화하고 있습니다. 이에 따라 당사도 끊임없이 신규 제품들을 준비하고 있습니다. 광통신이 고도화됨에 따른 고객의 구축, 유지관리의 어려움을 해결하기 위한 파장가변형(Tunable) 제품을 비롯해서 기존의10G와 25G 주력 제품에 더해 백홀과 데이터 센터 시장에서 경쟁력을 높이기 위한 100G, 400G 제품 과 고속의 장거리 전송을 위한 코히어런트 제품 및 유무선 통합을 위한 제품까지 지속적인 신기술 개발을 통해 높은 수준의 기술과 제품을 공급하기 위해 최선을 다하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 제품별 매출 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 매출 유형 |
제품군 | 2020연도 (제5기) |
2021연도 (제6기) |
2022연도 (제7기) |
|||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 제품 | 광트랜시버 | 6,991 | 43.32% | 24,775 | 74.28% | 15,555 | 64.28% |
| 광다중화장치 | 5,515 | 34.17% | 2,553 | 7.65% | 4,909 | 20.29% | |
| 기타 | 1,693 | 10.49% | 395 | 1.18% | 244 | 1.01% | |
| 소계 | 14,198 | 87.98% | 27,723 | 83.12% | 20,708 | 85.57% | |
| 상품 | 1,940 | 12.02% | 5,505 | 16.51% | 3,447 | 14.24% | |
| 기타 | - | 0.00% | 124 | 0.37% | 44 | 0.18% | |
| 합계 | 16,138 | 100.00% | 33,353 | 100.00% | 24,199 | 100.00% |
주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
나. 제품라인업 및 주요기능
당사 제품 라인업은 광통신망의 핵심 요소인 광트랜시버와 광다중화장치 및 이와 관련된 품목으로 구성 되어있습니다. 광트랜시버는 응용분야와 지원하는 전송속도에 따라 구분되며, 광다중화장치는 응용분야와 사용하는 기술에 따라 구분됩니다. 당사의 주요 제품 구분과 특징 및 용도는 아래와 같습니다.
| 제품 | 특징 및 용도 | |
| 광트랜시버 | 무선프론트홀 광트랜시버 |
ㆍLTE/5G 이동통신망 기지국/중계기/데이터 장비들간 연결 위한 제품 ㆍ10Gbps와 25Gbps, Bi-di와 D(C)WDM 제품으로 구분 ㆍ옥외 사용에 적합한 IT-grade 제품 |
| 백홀 광트랜시버 | ㆍ이동통신 기지국과 코어망간 연결 위한 제품 ㆍ100Gbps 이상 전송 속도 지원/전송 거리에 따라 제품 구분 |
|
| 광가입자망 광트랜시버 |
ㆍ1Giga및 10Giga급 초고속인터넷망 OLT/ONU에 사용 ㆍ1Gbps, 10Gbps 및 Combo 제품으로 구분 |
|
| 기타 광트랜시버 | ㆍ아날로그 광통신, 영상 전송 및 기업용 통신 위한 제품 | |
| 광다중화장치 | CWDM | ㆍCWDM 지원, 모듈러 형태 |
| DWDM | ㆍDWDM 지원, 모듈러 형태 |
다. 주요제품등의 가격변동 추이
| (단위 : 백만원) |
| 제품군 | 2020연도 (제5기) |
2021연도 (제6기) |
2022연도 (제7기) |
| 광트랜시버 | 162,428 | 141,254 | 115,820 |
| 광다중화장치 | 168,081 | 186,488 | 160,246 |
주1) 각 제품군의 총 매출액을 총 매출수량으로 나눈 평균수치입니다.
주2) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 매입현황
당사 제품에 소요되는 원재료는 광학 및 전자 부품류와 반제품으로 구성되어 있습니다. 원재료 매입 현황은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 매입유형 | 품목 | 2020연도 | 2021연도 | 2022연도 |
| (제5기) | (제6기) | (제7기) | ||
| 원재료 | 광다중화모듈 | 5,600,754 | 2,687,165 | 5,071,326 |
| OSA반제품 | 3,325,585 | 9,719,844 | 7,908,766 | |
| Laser Diode | 3,422,688 | 5,445,102 | 2,492,850 | |
| 케이블류 | 32,268 | 88,085 | 130,854 | |
| Photo Diode | 618,498 | 801,804 | 1,144,671 | |
| IC류 | 1,089,956 | 522,006 | 798,931 | |
| 기타 | 1,224,034 | 966,801 | 706,630 | |
| 합계 | 15,313,783 | 20,230,807 | 18,254,028 |
주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
나. 원재료 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 매입 유형 |
품목 | 2020연도 | 2021연도 | 2022연도 |
| (제5기) | (제6기) | (제7기) | ||
| 원재료 | 광다중화모듈 | 144,431 | 171,419 | 151,464 |
| OSA반제품 | 49,275 | 67,713 | 66,951 | |
| Laser Diode | 58,174 | 68,064 | 38,116 | |
| 케이블류 | 2,252 | 891 | 7,560 | |
| Photo Diode | 15,746 | 11,571 | 26,986 | |
| IC류 | 1,890 | 1,154 | 2,610 | |
| 기타 | 1,343 | 590 | 852 |
주1) 상기 원재료의 가격산출은 품목별 총매입금액 대비 매입 수량으로 나눈 평균단가를 기입하였습니다.
주2) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
당사의 매출증대에 따라 원가는 지속적으로 하락하였으나 COVID-19로 인한 반도체 공급 문제 와 판매제품의 성능이 높아짐에 따른 고성능/고가 원자재 매입이 늘어가고, 해외 수입에 대한 환율의 상승 효과로 일부 품목에서는 단가의 상승 추세가 나타나고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산실적
| (단위 : 원, %) |
| 제품 품목명 | 구 분 | 2020연도 (제5기) |
2021연도 (제6기) |
2022연도 (제7기) |
| 수량 | 수량 | 수량 | ||
| 광트랜시버 | 생산능력 | 100,800 | 152,775 | 152,775 |
| 생산실적 | 38,209 | 127,140 | 89,808 | |
| 가 동 율 | 37.91 | 83.22 | 58.78 | |
| 광다중화장치 | 생산능력 | 50,400 | 50,400 | 50,400 |
| 생산실적 | 34,447 | 14,461 | 32,047 | |
| 가 동 율 | 68.35 | 28.69 | 63.59 |
[ 생산능력 산출방법 ]
| (단위 : EA) |
| 구 분 | 2020연도 | 2021연도 | 2022연도 | |
| (제5기) | (제6기) | (제7기) | ||
| 수량 | 수량 | 수량 | ||
| 광트랜시버 | 생산 라인수 | 7 | 9 | 9 |
| 가동 월수 주1) | 12 | 12 | 12 | |
| 월 Capa 주2) | 8,400 | 12,700 | 12,700 | |
| 연 Capa 주3) | 100,800 | 152,775 | 152,775 | |
| 광다중화장치 | 생산 라인수 | 2 | 2 | 2 |
| 가동 월수 주1) | 12 | 12 | 12 | |
| 월 Capa 주2) | 4,200 | 4,200 | 4,200 | |
| 연 Capa 주3) | 50,400 | 50,400 | 50,400 |
주1) 가동 월수: 제품군별 해당연도에 생산 라인을 실제 가동한 개월 수입니다.
주2) 월 Capa: 제품군별 생산 라인의 월 Capa. 합계입니다.
주3) 연 Capa: 제품군별 생산 라인의 실제 가동월 Capa. 합계입니다. (가동일 x 월 Capa.)
라. 생산설비에 관한 사항1) 생산설비의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 공장별 | 자산별 | 소재지 | 기초가액 | 당기증감 | 당기 상각 |
기말 가액 |
최근기말 가액 |
비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본사 | 토지 | 경기도 화성시 | 192 | 439 | - | - | 631 | 631 | - |
| 건물 | 경기도 화성시 | 576 | 1,316 | - | 41 | 1,851 | 1,851 | - | |
| 기계장치 | 경기도 화성시 | 1,681 | 553 | 105 | 144 | 2,089 | 2,089 | - | |
| 공구와기구 | 경기도 화성시 | 7 | - | - | 3 | 4 | 4 | - | |
| 비품 | 경기도 화성시 | 123 | 28 | - | 62 | 90 | 90 | - | |
| 연구소 | 기계장치 | 대전광역시 | 31 | 133 | - | 34 | 131 | 131 | - |
| 용인공장 | 토지 | 경기도 용인시 | - | 5,225 | - | - | 5,225 | 5,225 | - |
| 건물 | 경기도 용인시 | - | 264 | - | 12 | 252 | 252 | - |
2) 최근 3년간 변동사항
| (단위 : 백만원) |
| 설비자산명 | 취득(처분)가액 | 취득(처분)일 | 취득(처분)사유 | 용 도 |
| 설비자산명 | 취득(처분)가액 | 취득(처분)일 | 취득(처분)사유 | 용 도 |
| PIN CUTTER외 | 53 | 2020-01-31 | 생산설비 | 생산용 |
| 86105C | 55 | 2020-04-27 | 생산설비 | 생산용 |
| B200222S MP1800A | 55 | 2020-06-03 | 생산설비 | 생산용 |
| N1000A (Keysight DCA) | 96 | 2020-10-20 | 생산설비 | 생산용 |
| Tunable LD Bar Tester | 133 | 2021-07-12 | 생산설비 | 연구용 |
| TOSA Vertical Alignment | 165 | 2021-12-24 | 생산설비 | 생산용 |
| Spot welder (전기저항 용접기) 외 | 1,295 | - | 생산설비 | 생산용 |
| 용인공장 토지 | 5,225 | 2021-03-26 | 생산공장 | 생산용 |
| 용인공장 건물 | 264 | 2021-03-26 | 생산공장 | 생산용 |
| Digital Communication Analyzer외 | (76) | 2021-05-18 | 생산설비매각 | 생산용 |
| 본사 토지 | 439 | 2022-09-30 | 생산공장 | 생산용 |
| 본사 건물 | 1,316 | 2022-09-30 | 생산공장 | 생산용 |
| OPTICAL SPECTRUM ANALAZYER 외 | 818 | 2022-01-05 | 생산설비 | 생산용 |
| 광학테이블 외 | 28 | 2022-05-26 | 생산설비 | 생산용 |
3) 설비의 신설, 매입계획
| (단위 : 백만원, EA) |
| 구분 | 설비명 | 설비능력 | 총소요 자금 |
기지출액 | 지출예정 | 비고 | |
| 2022년 | 2023년 | ||||||
| 기계장치 | 광트랜시버 생산설비 | 177,975 | 1,271 | - | 748 | 523 | 광트랜시버 개발 및 생산용 |
| 광다중화장치 생산설비 | 34,400 | 73 | - | 73 | - | 광다중화장치 개발 및 생산용 | |
| 합계 | - | - | 1,344 | - | 821 | 523 | - |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 매출유형 | 품 목 | 2020연도 | 2021연도 | 2022연도 | |
| (제5기) | (제6기) | (제7기) | |||
| 제품 | 광트랜시버 | 내수 | 6,991 | 24,775 | 15,352 |
| 수출 | - | - | 203 | ||
| 소계 | 6,991 | 24,775 | 15,555 | ||
| 광다중화장치 | 내수 | 5,515 | 2,553 | 4,909 | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 소계 | 5,515 | 2,553 | 4,909 | ||
| 기타 | 내수 | 1,207 | 395 | 244 | |
| 수출 | 486 | - | - | ||
| 소계 | 1,693 | 395 | 244 | ||
| 합 계 | 14,199 | 27,723 | 20,708 | ||
| 상품 | 상품 | 내수 | 1,924 | 4,865 | 2,488 |
| 수출 | 15 | 640 | 959 | ||
| 소계 | 1,939 | 5,505 | 3,447 | ||
| 합 계 | 1,939 | 5,505 | 3,447 | ||
| 기타 | 기타 | 내수 | - | 124 | 44 |
| 수출 | - | - | - | ||
| 소계 | - | 124 | 44 | ||
| 합 계 | - | 124 | 44 | ||
| 총계 | 내수 | 15,637 | 32,712 | 23,037 | |
| 수출 | 501 | 640 | 1,162 | ||
| 합계 | 16,138 | 33,352 | 24,199 |
주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
나. 판매 조직 및 판매전략1) 판매조직
당사의 판매조직은 직접 판매조직과 지원 부서로 구성되어 있습니다. 직접 판매조직으로는 사업 본부에 사업1팀과 사업관리팀을 운영하고 있습니다. 사업1팀에서 고객사에 대한 영업을 수행하고 있고, 사업관리팀에서 판매주문에 대한 관리와 매출, 재고 및 수금관리 업무를 수행하고 있습니다.
지원 부서로는 조달 본부 산하 구매자재팀과 품질 관리를 위한 품질팀, 제조 본부 산하 생산팀과 공정기술팀이 있습니다. 이 중 품질팀은 판매 후 품질 관리와 고객 품질 문의 및 현장 불량에 대한 대응을 통합적으로 진행하고 있으며 공정기술팀은 연구소에서 개발 완료된 제품에 대한 고객 인증 시험 및 납품 시 고객 검수 업무와 제품 생산 시 공정 설계와 같은 생산 관련 엔지니어링 업무를 통합적으로 수행하고 있습니다.
2) 판매경로
당사는 현재까지 전 매출을 직접판매하고 있습니다. 향후 신규 진입할 해외 시장에 대해서는 영업 에이전트 (Agent)나 리셀러 (Reseller), 디스트리뷰터 (Distributor) 또는 OEM 협력사등 다양한 방법을 활용할 계획입니다.
(3) 판매전략
당사 제품의 최종 사용자는 통신사업자입니다. 따라서 통신사업자의 서비스와 기술 로드맵이 아주 중요하며 새로운 기술과 제품의 도입이 활발하고 빈번하게 발생하는 시장의 특성을 고려한 고객과의 긴밀한 접촉을 통한 사전 마케팅 활동이 중요합니다. 이를 위해 영업조직과 연구소간 긴밀한 협조를 통해 고객의 요구와 문제점을 사전에 파악하여 개선점을 제안하는 활동을 활발하게 진행하고 있습니다.
또한 제품의 품질이 고객의 가입자 이탈률과 직접적인 연관이 있는 만큼 제품 품질 강화와 현장 발생 문제에 대한 빠른 대처가 중요합니다. 당사는 지속적인 품질경쟁력 유지를 위해 현재 수준의 품질 관리 활동을 향후에도 지속할 것이며 항상 고객의 입장에서 생각하는 고객 지원활동을 수행하도록 노력하겠습니다.
상기 활동 등을 통해 기존 진입한 시장에서 점유율을 지속적으로 높이며, 1) 새로운 기술과 솔루션 개발 통한 제품라인업 강화, 2) 새로운 고객 발굴, 3) 판매 채널 확대를 통해 향후 해외 시장 진출하는 3가지 방향을 기본 축으로 시장 확대를 계획하고 있습니다. 이러한 활동을 통해 단기적인 시장 진입과 매출보다는 장기적인 파트너로서의 관계를 구축하고 고객과 함께 성장할 수 있도록 노력하고 있습니다.
다. 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 금액 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광트랜시버 | - | - | 18,232 | 15,167 | 3,066 |
| 광다중화장치 | - | - | 5,512 | 4,908 | 604 |
| 기타 | - | - | 4,806 | 4,138 | 668 |
| 합 계 | 28,550 | 24,213 | 4,337 |
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
(가) 시장위험
1) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 1,911,532 | 38,803,466 |
| 매출채권 | USD | 583,072,055 | 201,946,914 |
| 금융자산 합계 | 584,983,587 | 240,750,380 | |
| 매입채무 | USD | 2,445,505,324 | 1,189,319,622 |
| CNY | 725,760 | - | |
| 금융부채 합계 | 2,446,231,084 | 1,189,319,622 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (186,052,174) | 186,052,174 | (94,856,924) | 94,856,924 |
| CNY | (72,576) | 72,576 | - | - |
2) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (83,726,566) | 83,726,566 | (39,550,173) | 39,550,173 |
(나) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 806,671,044 | 3,423,745,042 |
| 단기금융상품 | 9,635,240,137 | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,164,075,403 | 7,686,714,416 |
| 기타유동금융자산 | 47,000,000 | - |
| 장기금융상품 | 42,918,491 | 22,876,047 |
| 기타비유동금융자산 | 20,228,450 | 46,908,450 |
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 당사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(다) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.
당기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 8,472,656,648 | 9,159,603,230 | 204,703,397 | 3,269,035,463 | 932,876,262 | 2,625,727,990 | 2,127,260,118 |
| 전환사채 | 1,060,317,637 | 1,499,000,000 | - | - | 1,499,000,000 | - | - |
| 매입채무 | 3,575,849,639 | 3,575,849,639 | 3,575,849,639 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 45,540,903 | 48,828,720 | 7,152,000 | 25,551,720 | 7,784,000 | 8,341,000 | - |
| 미지급금 | 796,340,086 | 796,340,086 | 796,340,086 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 312,286,833 | 312,286,833 | 312,286,833 | - | - | - | - |
② 제 6(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 9,029,807,253 | 9,490,156,909 | 599,078,028 | 2,636,292,080 | 3,421,453,387 | 2,833,333,414 |
| 매입채무 | 1,830,820,432 | 1,830,820,432 | 1,830,820,432 | - | - | - |
| 리스부채 | 38,611,607 | 40,300,000 | - | 21,908,000 | 18,392,000 | - |
| 미지급금 | 579,040,646 | 579,040,646 | 579,040,646 | - | - | - |
| 미지급비용 | 452,955,799 | 452,955,799 | 452,955,799 | - | - | - |
| 임대보증금 | 700,000,000 | 700,000,000 | 700,000,000 | - | - | - |
| 전환상환우선주부채 | 5,206,393,405 | 6,550,839,352 | - | - | 6,550,839,352 | - |
| 파생상품부채 | 3,202,960,271 | 3,202,960,271 | - | - | 3,202,960,271 | - |
계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 9,532,974,285 | 14,236,200,658 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (806,671,044) | (3,423,745,042) |
| 순부채 | 8,726,303,241 | 10,812,455,616 |
| 자본총계 | 21,442,197,597 | 4,959,755,260 |
| 총자본 | 30,168,500,838 | 15,772,210,876 |
| 자본조달비율 | 28.93% | 68.55% |
나. 파생거래해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약
제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다.
나. 연구개발활동(1) 연구개발조직
당사 연구소는 광통신에 핵심 요소인 광트랜시버를 기반으로 광다중화장치등 광통신 관련 사업의 토탈 솔루션을 개발하고 있습니다. 이를 위한 핵심 부품, 모듈, 반제품 및 제품을 설계하고 제작하며 시험과 검증을 통해 신뢰성있는 제품을 고객에게 제공할 수 있는 기술력을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 국내외 고객들에게 관련 제품들을 납품하고 있습니다. 또한 연구소에서는 세계최초 상용화에 성공한 5G 이동통신 및 미래 6G 이동통신에 핵심기술로 요구되고 있는 파장가변형 광트랜시버와 고속 및 장거리 전송에 필요한 핵심 기술도 회사의 사업 전략에 맞춰서 개발 진행하고 있습니다.
당사 연구소의 연구1팀은 광트랜시버의 기초가 되는 기구 및 광학 관련 부품 및 반제품 개발을 담당합니다. 연구2팀은 1팀에서 개발한 부품등을 활용하여 광트랜시버 회로를 설계하고 광트랜시버 제품을 개발하고 연구3팀에서는 광트랜시버 개발, 양산 및 검증을 위한 Firmware와 GUI등 소프트웨어를 개발합니다. 마지막으로, 연구4팀에서는 광케이블, 광다중화장치 등 광통신에 사용되는 수동 소자를 개발 및 최적화합니다.
조직도 그림.jpg 조직도 그림
2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2020연도 (제5기) |
2021연도 (제6기) |
2022연도 (제7기) |
| 경상연구개발비 | 993 | 1,280 | 2,577 |
| 합 계 (매출액 대비 비율) |
993 (6.15%) |
1,280 (3.84%) |
2,577(10.65%) |
주1) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
3) 연구개발실적
| 제품군 | 제품명 | 연구내용 및 결과 |
| 광트랜시버 | Bi-di 광트랜시버 개발 | . 10Gbps이하 및 10/25Gbps급까지 개발 . 고객의 요구에 따른 파장대 제품 개발 . 양산단계/매출발생중 |
| CWDM 광트랜시버 개발 | . 파장 대역에 따라 Uncooled와 Cooled로 구분 . 5G 이동통신 프론트홀에 사용 . 10/25Gbps 전송 속도 지원 . 양산단계/매출발생중 |
|
| DWDM 광트랜시버 개발 | . O-band 및 C-band Cooled 제품 . 5G 이동통신 프론트홀에 사용 . 10/25Gbps 전송 속도 지원 . 양산단계/매출발생중 |
|
| 100Gbps 광트랜시버 개발 | . SR, LR, ER, ZR 다양한 전송거리 제품 개발 . 일부 제품 양산단계/매출발생중 |
|
| 400Gbps 코히어런트 광트랜시버 개발 | . 400Gbps DCO 코히어런트 광트랜시버 . 400Gbps, 120Km까지 전송 지원 . 2022년부터 국책과제로 개발 중 . CFP2 및 QSFP-DD 형태로 개발 중 |
|
| 파장가변형 광트랜시버 개발 | . 10Gbps 16파장 가변형 개발 완료 . 25Gbps O-band/C-band 16파장 가변형 개발중 |
|
| 아날로그 TOSA 개발 | . 광대역 무선 전송 위한 아날로그 TOSA . 고객 요구 따른 다양한 파장대 제품 개발 . 양산단계/매출발생중 |
|
| 광다중화장치 | 5G 프론트홀 광다중화장치 개발 | . 5G 프론트홀 위한 광다중화장치. CWDM과 DWDM 및 혼합사용. O-band 및 C-band 지원. 양산단계/매출발생중 |
| 광가입자망 광다중화장치 개발 | . 1기가급과 10기가급 FTTH 동일회선 서비스용 . 양산단계/매출발생중 |
7. 기타 참고사항
가. 상표 관리 및 고객서비스 관련 정책
당사는 고객에 대해 필요한 경우 별도의 고객 서비스 정책을 구비하고 있으나 상세한사항은 고객과의 약정에 의해 공개하지 않습니다.
나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황
당사가 현재 보유한 주요 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 출원/등록번호 | 출원국 |
| 1 | 특허권 | 양방향 광 송수신기 | ㈜옵티코어 | 2011.12.21 | 2012.07.31 | 10-1171205 | 한국 |
| 2 | 특허권 | 광 서브 어셈블리 | ㈜옵티코어 | 2017.12.08 | 2019.07.03 | 10-1998245 | 한국 |
| 3 | 특허권 | 광학계 구조를 단순화한 광 서브 어셈블리 | ㈜옵티코어 | 2017.12.08 | 2019.07.03 | 10-1998234 | 한국 |
| 4 | 특허권 | 실시간 선로번호 정보를 제공하는 광분배 장치 및 이를 포함하는 네트워크 시스템 | ㈜옵티코어 | 2018.09.21 | 2020.05.01 | 10-2108727 | 한국 |
| 5 | 특허권 | 조밀 파장분할다중화를 위한 광합파 및 광분파장치 | ㈜옵티코어 | 2019.09.20 | 2021.07.26 | 10-2284163 | 한국 |
| 6 | 특허권 | 채널별 신호 레벨 차등화를 통한 파장 잠금 기능을 갖는 파장 가변형 광송수신 장치 | ㈜옵티코어 | 2020.04.10 | 2021.12.01 | 10-2335782 | 한국 |
| 7 | 특허권 | 자동 채널 세팅이 가능한 가변 광모듈 및 이를 포함하는 광통신 시스템 | ㈜옵티코어 | 2020.07.14 | 2022.03.15 | 10-2376235 | 한국 |
| 8 | 특허권 | 고속 주파수 훑음 광원 장치 | ㈜옵티코어 | 2020.11.30 | 2021.11.11 | 10-2327284 | 한국 |
| 9 | 특허권 | 파장 잠금 기능을 가지는 파장 가변형 광송수신 장치 | ㈜옵티코어 | 2021.11.30 | 2023.02.21 | 10-2503363 | 한국 |
| 10 | 특허권 | 자동 채널 세팅이 가능한 가변 광모듈 및 이를 포함하는 광통신 시스템 | ㈜옵티코어 | 2021.12.16 | 2022.11.01 | 10-2463303 | 한국 |
| 11 | 특허권 | 단일집적형 멀티빔 조향기 | ㈜옵티코어 | 2022.10.28 | - | 10-2022-0140901 | 한국 |
| 12 | 상표권 | ㈜옵티코어 상표권 | ㈜옵티코어 | 2017.12.08 | 2018.03.12 | 401339567 | 한국 |
다. 법률/규정 등에 의한 규제사항- 현재 해당사항이 없습니다.
라. 환경관련 규제 및 준수- 현재 해당사항이 없습니다.
마. 시장여건 및 영업의 개황1) 산업의 특성
데이터 트래픽이 폭증하면서 광통신 산업의 발전이 가속화되고 있습니다. 기존의 초고속인터넷 뿐만 아니라 4G와 5G로 대표되는 이동통신에서도 요구되는 데이터 전송을 해결하기 위한 최적의 방법으로서 광통신이 사용되고 있습니다. 이에 따라 광통신 산업 전반에 대해 2020년~2026년간 연평균 8% 이상으로 성장할 것으로 예상하고 있으며, 광트랜시버는 동기간 중 17.9%의 연평균성장율을 보일 것으로 예상하고 있습니다. (Fuji Chimera Research Institute, 2021년12월)
광통신 산업은 모든 통신망의 근간이 되는 산업이며 높은 수준의 신뢰성이 요구되는 기술집약형 산업입니다. 한 번 설치가 되면 10년~12년의 기간 동안 운영이 되어야하며, 원활한 통신서비스 제공을 위해서는 운영 기간동안 장애가 없어야 합니다. 광트랜시버 경우 제품 설계에 대한 검증에서 기능 및 성능에 대한 시험 및 통신시스템과의 정합 시험과 500시간 및 2,000시간의 실제 운영 환경과 유사한 환경에서 신뢰성 시험을 포함해서 6개월~1년간의 검증 기간을 가지고 신뢰성을 보증하고 있습니다.
또한 광통신산업은 국가 통신인프라 정책과 투자에 의한 영향을 받습니다. 기술의 세대별 발전 단계에 따른 국가의 정책적인 리드와 이에따른 정부와 통신사업자의 투자가 산업의 성장 및 발전과 밀접한 연관성을 가집니다.
광통신은 국제 표준화 기구에서 제정한 표준에 따라 기술이 정해지지만 고객별로 다양한 요구조건이 있을 수 있습니다. 따라서 고객과의 밀접한 소통 및 고객의 환경에 대한 사전 이해와 이를 구현할 수 있는 기술력등 다방면에서 축적된 노하우를 필요로 합니다. 당사의 경우 회사의 업력은 짧지만 다년간의 개발과 생산 및 사업 경험을 보유한 인력을 보유하고 고객과 시장이 요구하는 다양한 기술과 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다.
최근 광통신의 추이가 망통합, 고속, 장거리화로 발전하고 있고 데이터센터와 같은 비통신분야 시장에 적용이 확대되고 있습니다. 당사도 이에 맞춰 파장가변형과 코히어런트 기술등 다양한 선도 기술 개발을 지속적으로 추진하고 있습니다.
2) 산업의 성장성
Fuji Chimera Research Institute에서 2021년12월에 발간한 광통신연관시장총조사에 따르면 광통신 산업은 2020년 94.7조원 규모에서 2026년 154조원 규모로 연평균 8.4% 성장하는 것으로 전망되며, 광트랜시버는 동기간 중 11조원 규모에서 29.6조원 규모로 연평균 17.9%로 높은 성장을 할 것으로 예측되고 있습니다. 이와 같은 광통신 시장 성장 요소로 5G 통신의 보급, FTTx의 보급 및 데이터센터의 증가를 주요 요소로 적시하고 있습니다.
(1) 무선이동통신 시장
국내의 5G 트래픽은 638,451 TB이며 이는 전년 동기 대비 54% 증가한 수치입니다. (과학기술정보통신부 2022년 5월 기준) 3G와 4G를 비롯한 무선이동통신 트랙픽은 2022년 5월 기준으로 926,977 TB에 이릅니다. 국내 5G 통신의 주 주파수대역인 3.5GHz 대역에서의 추가 주파수 할당 움직임과 28GHz 대역을 활용한 서비스까지 활성화된다면 무선이동통신 트래픽은 더욱 빠른 속도로 증가할 것으로 보입니다. 무선이동통신에서 광통신의 주 적용 분야인 프론트홀과 백홀 시장은 2024년에 15.7조원에 이를 것으로 전망되고 있습니다. (OMDIA, 2020년) 특히 프론트홀 분야는 2024년까지 연평균 20.2%의 고성장을 이어갈 것으로 전망되고 있습니다.
전세계적으로도 5G 가입자는 가파르게 증가해서 2022년말에는 10억명을 넘을 것으로 보고 있으며, 2027년말에는 44억명에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 이는 전체 이동통신 가입자중 48%에 해당하는 수치이며, 4G 가입자가 10억명을 넘어선 시점보다 2년 정도는 빠른 것으로 보고되고 있습니다. (Ericsson Mobility Report, 2022년6월) 이와 함께 2022년에는 40개 이상의 통신사업자들이 5G 단독망 서비스 (Standalone)를 제공할 것으로 예측하고 있습니다. 국내 이동통신사업자들도 5G 단독망 서비스로의 이전 계획을 세우고 있으며, 이에 따라 투자규모도 늘어날 것으로 예상되고 있습니다.
5G 이동통신망은 광통신을 근간으로 합니다. 따라서 5G 이동통신시장의 지속적인 성장은 광트랜시버 시장의 지속적인 성장을 견인합니다. 이와 더불어, 5G 무선이동통신을 활용한 자율주행차와 같은 대용량의 트래픽이 요구되는 응용서비스가 늘어난다면 이를 지원하기 위한 5G 이동통신망에 대한 투자도 늘어날 것이며 이에 따라 질적인 면 (속도의 증가)와 양적인 면 (수량의 증가) 모두에서 무선이동통신을 위한 광트랜시버 시장규모의 증가도 가속화될 것으로 예상하고 있습니다.
.
(2) 광가입자망 (FTTH) 시장
광가입자망 시장은 인터넷 수요의 증가에 대응하기 위해 기존의 구리선 (Copper wire) 위주의 고속인터넷 서비스가 광케이블 기반의 FTTH (Fiber To The Home) 위주의 초고속인터넷 서비스로 진화함에 따라 주목받고 있으며 세계 시장 규모는 2022년 12조에서 2024년 15.1조까지 성장할 것으로 예측됩니다. (OMDIA, 2021년) 현재 FTTH는 전세계 150개국 이상에서 전국망 수준의 구축정책을 수립하고 추진하고 있습니다.
COVID-19를 맞이하면서 재택 근무의 증가와 가정에서의 고화질 동영상과 OTT 서비스의 확산으로 수요가 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. COVID-19 시기인 2021년 이후 2024년까지 연평균성장률은 14.9%에 이를 것으로 전망되고 있습니다. (OMDIA, 2021년) 이에 따라 기존의 1Giga급 서비스를 10Giga급으로 업그레이드하는 수요가 지속될 것으로 보이며 이와 같은 발전이 추후 시장을 견인하는 원동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.
또한 일부 국가에서 시작되고 있는 무선이동통신망과 광가입자망의 통합 움직임도 미래를 대비한 새로운 기술을 도입한다는 점에서 전반적인 수요 증가의 동력으로 작용할 것으로 보입니다.
(3) Datacom 시장
Datacom 시장은 데이터센터나 기업 및 공공기관 등을 대상으로하는 시장이며, 세계시장 규모는 2020년 약 5.9조원으로 보고되고 있으며 (OMIDA, 2021년), 2025년까지 연평균 20%로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. (Yole Development, 2020년) Datacom 시장은 구글, 애플, 아마존과 같은 글로벌 인터넷 기업들의 대규모 데이터센터 건립에 대한 투자가 늘어나면서 본격적으로 성장하였으며, 향후 이들 글로벌 인터넷 기업들과 더불어 이동통신망에서의 모바일에지컴퓨팅의 대두와 클라우드 서비스의 증가세에 따른 다양한 규모의 데이터센터가 생겨날 것으로 예상됨에 따라, 향후 몇 년간 가장 큰 성장이 예상되는 시장으로 손꼽히고 있습니다.
Datacom 시장은 그 동안은 글로벌 대기업과 중국 기업들이 과점하는 시장이었습니다. 특히 가격적인 장점과 거대한 내수 시장을 배후에 두고 있는 중국 기업들의 약진이 최근 몇 년간 괄목할 만했던 시장입니다. 하지만 최근의 국가간 무역 분쟁에 따라 이와 같은 시장 구도에 변화가 발생하고 있습니다. 이런 시장의 변화가 신규 시장의 창출의 계기가 될 것으로 생각됩니다.
3) 경기 변동성의 특성 및 계절성
광트랜시버와 광다중화장치는 통신망에 사용되는 제품으로 통신사업자의 투자사이클과 밀접한 관계를 가집니다. 통신사업자 투자사이클은 기술 도입 주기에 따라 움직이는 경향을 보이나, 새로운 기술이 주기적으로 도입되어 투자의 주된 동력으로 작동하므로 시장 규모는 연별로 다소 편차는 있지만 꾸준하게 유지되는 성향을 보입니다.
이동통신의 경우를 보면 새로운 기술이 대개 10년 주기로 도입이 되고 있습니다. 하지만 새로운 기술이도입이 되어도 통신 서비스의 특성상 기존 기술에 대한 업그레이드, 유지/보수를 위한 투자는 계속 이어지게 됩니다. 따라서 통신의 투자계획은 비교적 장기간의 계획에 따라 이루어지게 되며, 경기 변동에 따른 영향은 적은 편입니다. 국가기간 산업이라는 통신시장의 특성 상 국가의 통신 인프라 정책 방향 설정이나 이에 따른 인프라 촉진 정책등이 시장에 영향을 줄 수 있습니다.
또한 연단위 투자 계획을 수립하고 집행하는 통신사업자 사업 특성에 따라 연초보다는 하반기에 수요가 증가하는 경향이 있습니다.
4) 국내외 시장여건 및 영업의 개황(1) 무선이동통신 시장
국내 경우 2019년에 5G 초기 도입 이후 프론트홀에 주로 사용되고 있는 10Gbps 광트랜시버에서 25Gbps로의 전이가 시작되고 있고 프론트홀의 발전에 따른 백홀에서의 100Gbps 이상급의 고속 광트랜시버에 대한 수요도 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 기존 4G 통신망에 대한 지속적인 업그레이드도 지속될 것으로 예상되어 6G가 시작되는 2028년까지도 당사 제품인 광트랜시버와 광다중화장치 대한 수요가 꾸준할 것으로 전망됩니다.
또한 신규 주파수 대역의 도입과 이에 따른 새로운 기술에 대한 이동통신 인프라에 대한 투자가 활성화된다면 광트랜시버 수요의 증가세는 가파라질 것으로 보입니다. 5G와 이어지는 6G에서 사용하는 주파수 대역은 기존 4G 까지의 대역에 비해 그 특성에 따라 더욱 많은 수의 기지국을 필요로 합니다. 과학기술정보통신부가 5G 도입 초기인 2018년4월에 발표한 자료에 따르면 5G를 위해서는 4G 대비 최소 4.3배 많은 기지국이 필요하며 이를 지원하기 위한 유선 백홀 및 프론트홀 구축이 중요하다고 강조한만큼 향후 5G 추가적인 구축뿐 아니라 6G 도입 시기 까지도 당사 제품에 대한 수요는 지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다.
당사는 현재 국내 통신사업자에 10Gbps와 25Gbps 프론트홀 광트랜시버와 100Gbps 백홀 광트랜시버 및 프론트홀용 광다중화장치를 주로 공급하고 있고, 이외 중계기용 광트랜시버도 같이 공급하고 있습니다. 향후 국내 시장에서 고객의 확대와 제품 경쟁력 강화를 통한 해외 시장으로의 진입을 통해 시장을 확대하려 노력하고 있습니다.
(2) 광가입자망 (FTTH) 시장
광가입자망 시장은 기존의 1Giga급 서비스의 보편화에 따른 10Giga급으로의 발전이 시장을 견인할 것으로 기대하고 있습니다. 국내에서도 케이티가 2018년부터 10Giga급 서비스를 개시한데 이어, LG유플러스가 2020년에 10Giga급 서비스를 개시했고, SK브로드밴드도 2023년부터는 1Giga급과 10Giga급을 통합해서 서비스 시작하는 것으로 언론에 보도되고 있습니다. 해외에서도 미국과 일본의 주요 사업자들을 시작으로 10Giga급 서비스 위한 네트워크 도입이 확산되고 있습니다.
당사는 현재 국내시장에서 10Giga급 광트랜시버를 판매하고 있으며 내년부터 시작되는 1Giga급과 10Giga급 통합망에서도 당사 광트랜시버가 선정되어 매출이 발생할 것으로 기대하고 있습니다. 10Giga급이 이제 시작 단계인만큼 향후 시장 수요는 더욱 늘어날 것으로 전망합니다.
(3) Datacom 시장
Datacom 시장은 시장 규모나 성장율 측면에서 무선이동통신과 초고속인터넷 시장을 포함하는 Telecom 시장에 버금하는 시장입니다. 최근에 발생하고 있는 Datacom 시장의 변화에 맞춰서 당사도 시장 진입을 준비하고 있습니다. Datacom 시장의 현재 주 수요 제품인 100Gbps 광트랜시버 경쟁력 강화와 새롭게 대두되는 400Gbps 광트랜시버에서 경쟁력 있는 제품을 선행적으로 개발하여 새로운 시장 진입에 대한 기반으로 삼으려고 노력하고 있습니다. 4) 경쟁상황 및 경쟁력 요소, 시장점유율
당사의 주력 제품인 광트랜시버 시장은 국내 시장 경우 4~5 곳의 국내 업체와 다수의 해외 업체들이 경쟁하고 있는 것으로 파악되며, 해외 시장은 주로 미국과 중국 업체들이 경쟁하고 있는 것으로 알려져 있습니다.
광트랜시버 국내 시장 경우 통신사업자가 직접 구매하는 경우와 통신장비사를 통해 간접적으로 구매하는 경우 (통신장비사에서 통신장비와 같이 공급)로 구분됩니다. 당사는 2019년 시장 진입 이후 통신사업자 직접 구매 시장에서 빠르게 시장점유율을 늘리고 있으며, 현재 동시장에서 가장 높은 시장점유율을 보유하고 있습니다. 반면에, 통신장비사를 통한 간접 구매 시장에서는 짧은 업력으로 인한 늦은 시장 진입으로 시장점유율이 높지 않은 편입니다. 향후 유?무선 통합, 5G Advanced의 도입, 6G 준비 및 Telecom과 Datacom 시장의 중첩 등과 같은 시장의 변화 요소가 발생할 것으로 예상됩니다. 당사는 이와 같은 시장의 변화 트렌드를 발판으로 삼아 선행기술의 개발을 통한 시장의 변화에 맞는 제품의 적시 출시로 시장을 확대하기 위해 노력하고 있습니다.
광트랜시버 시장의 핵심 경쟁 요소는 제품의 기술경쟁력 및 가격경쟁력 과 높은 제품 품질을 통한 고객가치의 향상을 들 수 있습니다. 당사는 제품 기술과 가격 경쟁력 제고를 위해 자회사를 통해 광트랜시버의 핵심인 레이저다이오드의 개발을 통한 기술의 내재화를 진행하고 있으며, 이를 기반으로 파장가변형과 100Gbps/400Gbps의 고속 광트랜시버 및 장거리 전송을 위한 코히어런트 광트랜시버와 유?무선 통합형 광트랜시버까지 향후 시장의 변화에 부합되는 기술을 선행 개발하고 있습니다. 400Gbps 코히어런트 광트랜시버 개발 위한 국책과제에 경쟁을 통해 개발사로 선정된 점과 광가입자망 통합형 제품에 대한 실증과제에 광트랜시버 공급사로 선정된 점은 당사의 기술력이 인정받는 결과로 보여집니다. 또한 당사는 국내 리딩 통신사업자에서 유일하게 무선이동통신용 10Gbps와 25Gbps 두 종의 광트랜시버 모두에 대한 제품 인증을 보유하고 있으며, 지속적으로 점유율을 높이고 있습니다. 이런 점 또한 당사의 제품의 기술?가격경쟁력과 품질의 지속적인 향상을 통한 고객가치 향상을 위한 노력을 입증하는 결과로 볼 수 있습니다.
5) 신규사업 등의 내용 및 전망
무선이동통신 기술의 발전에 맞춰서 당사는 파장가변형 광트랜시버와 400Gbps급 고속의 광트랜시버 및 장거리 전송 가능한 코히어런트 광트랜시버 제품을 개발 중에 있습니다. 특히, 파장가변형 광트랜시버는 5G 뿐만 아니라 향후 6G에서도 핵심 기술로 대두되고 있습니다. 이 분야의 기술 및 제품 경쟁력 강화를 위해 자회사인 ㈜이포토닉스 통해 파장가변형 광트랜시버 핵심 부품인 파장가변형 레이저다이오드 (Tunable Laser Diode; TLD)를 개발하고 있습니다. 또한 광가입자망의 향후 통합화에 대비해서 1Giga와 10Giga를 모두 지원하는 통합형 광트랜시버를 출시하였습니다. 신규 제품들은 빠르면 내년부터 매출이 발생할 것으로 기대하고 있으며, 향후 당사의 주력 매출 제품이 될 것으로 예상하고 있습니다.
400Gbps와 코히어런트 광트랜시버는 향후 데이터센터 시장의 핵심 솔루션이 될 것으로 예상되며, DCI 시장에서도 주력 기술로 채택될 것으로 보이는 기술입니다. 당사는 국책과제를 통해 400Gbps 코히어런트 광트랜시버를 개발하고 있으며, 당사 자회사를 통한 TLD 기술 또한 이에 맞춰 개량 발전시키고 있습니다. 본 제품은 향후 2~3년내에 출시될 것으로 전망되며 이를 통해 글로벌 시장에서도 충분히 경쟁할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
| (단위: 원) | |||
| 과 목 | 제7기 | 제6기 | 제5기 |
| 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | |
| 회계기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | 한울회계법인(적정) | 예일회계법인(적정) | 삼덕회계법인(적정) |
| [자산총계] | 36,266,947,856 | 27,165,800,888 | 15,025,444,121 |
| ㆍ유동자산 | 25,010,874,009 | 18,425,489,952 | 11,908,911,963 |
| ㆍ비유동자산 | 11,256,073,847 | 8,740,310,936 | 3,116,532,158 |
| [부채총계] | 14,824,750,259 | 22,206,045,628 | 13,006,502,000 |
| ㆍ유동부채 | 8,136,730,191 | 7,493,546,865 | 4,617,066,084 |
| ㆍ비유동부채 | 6,688,020,068 | 14,712,498,763 | 8,389,435,916 |
| [자본총계] | 21,442,197,597 | 4,959,755,260 | 2,018,942,121 |
| ㆍ자본금 | 2,620,135,500 | 275,000,000 | 275,000,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 26,451,859,878 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 1,014,382,061 | 2,629,492,909 | 2,212,171,394 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (8,644,179,842) | 1,985,262,351 | (538,229,273) |
| 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | - | - |
| 과 목 | 제7기 | 제6기 | 제5기 |
| 2022.01.01 ~2022.12.31 | 2021.01.01 ~2021.12.31 | 2020.01.01 ~2020.12.31 | |
| 매출액 | 24,198,584,868 | 33,352,513,360 | 16,138,078,210 |
| 영업이익(손실) | (2,469,190,824) | 6,010,193,682 | (2,244,203,238) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,984,427,597) | 3,469,907,013 | (2,836,955,362) |
| 당기순이익(당기순손실) | (10,587,575,022) | 2,563,173,181 | (2,499,715,254) |
| 주당순이익(주당순손실) | (523) | 155 | (151) |
주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 7 기 2022.12.31 현재 |
| 제 6 기 2021.12.31 현재 |
| 제 5 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 25,163,562,042 | 18,425,489,952 | 11,908,911,963 |
| 현금및현금성자산 | 894,203,328 | 3,423,745,042 | 1,368,977,047 |
| 단기금융상품 | 9,635,240,137 | 0 | 1,000,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,227,679,712 | 7,686,714,416 | 4,913,435,534 |
| 재고자산 | 8,830,287,229 | 7,205,674,927 | 4,601,856,844 |
| 기타유동금융자산 | 47,000,000 | 0 | 0 |
| 기타유동자산 | 323,945,130 | 109,355,567 | 24,642,538 |
| 당기법인세자산 | 205,206,506 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 11,108,385,911 | 8,740,310,936 | 3,116,532,158 |
| 장기금융상품 | 42,918,491 | 22,876,047 | 0 |
| 유형자산 | 10,443,741,569 | 8,068,618,102 | 2,485,360,790 |
| 사용권자산 | 52,338,696 | 40,337,523 | 71,933,319 |
| 무형자산 | 528,531,837 | 144,784,862 | 123,003,667 |
| 기타비유동금융자산 | 40,855,318 | 46,908,450 | 29,658,450 |
| 이연법인세자산 | 0 | 416,785,952 | 406,575,932 |
| 자산총계 | 36,271,947,953 | 27,165,800,888 | 15,025,444,121 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 8,252,067,312 | 7,493,546,865 | 4,617,066,084 |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,709,069,108 | 2,862,816,877 | 2,178,118,621 |
| 단기차입금 | 2,850,000,000 | 2,791,017,253 | 2,363,850,000 |
| 유동성장기차입금 | 397,809,996 | 316,133,352 | 25,210,000 |
| 당기법인세부채 | 0 | 797,255,230 | 709,480 |
| 유동리스부채 | 37,135,764 | 21,420,423 | 32,835,663 |
| 기타유동금융부채 | 0 | 700,000,000 | 0 |
| 기타유동부채 | 258,052,444 | 4,903,730 | 16,342,320 |
| 비유동부채 | 6,717,885,863 | 14,712,498,763 | 8,389,435,916 |
| 장기차입금 | 5,224,846,652 | 5,922,656,648 | 1,888,790,000 |
| 전환상환우선주부채 | 0 | 5,206,393,405 | 4,365,758,493 |
| 파생상품부채 | 0 | 3,202,960,271 | 1,866,117,024 |
| 비유동리스부채 | 13,645,270 | 17,191,184 | 36,917,594 |
| 확정급여부채 | 419,076,304 | 363,297,255 | 231,852,805 |
| 전환사채 | 1,060,317,637 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 14,969,953,175 | 22,206,045,628 | 13,006,502,000 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 21,280,503,717 | 4,959,755,260 | 2,018,942,121 |
| 자본금 | 2,620,135,500 | 275,000,000 | 275,000,000 |
| 자본잉여금 | 26,451,859,878 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 기타자본구성요소 | 1,014,382,061 | 2,629,492,909 | 2,212,171,394 |
| 이익잉여금(결손금) | (8,805,873,722) | 1,985,262,351 | (538,229,273) |
| 비지배지분 | 21,491,061 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 21,301,994,778 | 4,959,755,260 | 2,018,942,121 |
| 자본과부채총계 | 36,271,947,953 | 27,165,800,888 | 15,025,444,121 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 24,318,584,868 | 33,352,513,360 | 16,138,078,210 |
| 매출원가 | 21,286,161,882 | 23,977,823,698 | 14,285,134,451 |
| 매출총이익 | 3,032,422,986 | 9,374,689,662 | 1,852,943,759 |
| 판매비와관리비 | 5,712,522,057 | 3,364,495,980 | 4,097,146,997 |
| 영업이익(손실) | (2,680,099,071) | 6,010,193,682 | (2,244,203,238) |
| 금융수익 | 26,207,627 | 6,195,202 | 8,206,481 |
| 금융비용 | 7,177,764,144 | 2,323,449,119 | 802,185,908 |
| 기타이익 | 278,523,785 | 64,730,114 | 644,497,015 |
| 기타비용 | 1,649,385,524 | 287,762,866 | 443,269,712 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,202,517,327) | 3,469,907,013 | (2,836,955,362) |
| 법인세비용 | (401,026,340) | 906,733,832 | (337,240,108) |
| 당기순이익(손실) | (10,801,490,987) | 2,563,173,181 | (2,499,715,254) |
| 기타포괄손익 | (36,155,835) | (39,681,557) | 11,374,708 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) | (36,155,835) | (39,681,557) | 11,374,708 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) | (36,155,835) | (39,681,557) | 11,374,708 |
| 총포괄손익 | (10,837,646,822) | 2,523,491,624 | (2,488,340,546) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (10,752,124,627) | 2,563,173,181 | (2,499,715,254) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (49,366,360) | 0 | 0 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (10,791,136,073) | 2,523,491,624 | (2,488,340,546) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (46,510,749) | 0 | 0 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (534) | 155 | (151) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (534) | 145 | (151) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 275,000,000 | 70,000,000 | 0 | 1,950,111,273 | 2,295,111,273 | 0 | 2,295,111,273 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (2,499,715,254) | (2,499,715,254) | 0 | (2,499,715,254) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 11,374,708 | 11,374,708 | 0 | 11,374,708 |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 2,212,171,394 | 0 | 2,212,171,394 | 0 | 2,212,171,394 |
| 전환상환우선주부채의 보통주전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 합병 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결범위변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 275,000,000 | 70,000,000 | 2,212,171,394 | (538,229,273) | 2,018,942,121 | 0 | 2,018,942,121 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 275,000,000 | 70,000,000 | 2,212,171,394 | (538,229,273) | 2,018,942,121 | 0 | 2,018,942,121 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 2,563,173,181 | 2,563,173,181 | 0 | 2,563,173,181 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (39,681,557) | (39,681,557) | 0 | (39,681,557) |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 417,321,515 | 0 | 417,321,515 | 0 | 417,321,515 |
| 전환상환우선주부채의 보통주전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 합병 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결범위변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.12.31 (기말자본) | 275,000,000 | 70,000,000 | 2,629,492,909 | 1,985,262,351 | 4,959,755,260 | 0 | 4,959,755,260 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 275,000,000 | 70,000,000 | 2,629,492,909 | 1,985,262,351 | 4,959,755,260 | 0 | 4,959,755,260 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (10,752,124,627) | (10,752,124,627) | (49,366,360) | (10,801,490,987) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (39,011,446) | (39,011,446) | 2,855,611 | (36,155,835) |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 1,319,804,520 | 0 | 1,319,804,520 | 0 | 1,319,804,520 |
| 전환상환우선주부채의 보통주전환 | 93,360,000 | 15,467,910,035 | 0 | 0 | 15,561,270,035 | 0 | 15,561,270,035 |
| 무상증자 | 1,841,800,000 | (1,852,442,840) | 0 | 0 | (10,642,840) | 0 | (10,642,840) |
| 합병 | 409,975,500 | 12,766,392,683 | (2,934,915,368) | 0 | 10,241,452,815 | 0 | 10,241,452,815 |
| 연결범위변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (141,998,190) | (141,998,190) |
| 종속기업 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 210,000,000 | 210,000,000 |
| 2022.12.31 (기말자본) | 2,620,135,500 | 26,451,859,878 | 1,014,382,061 | (8,805,873,722) | 21,280,503,717 | 21,491,061 | 21,301,994,778 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,528,325,139 | 1,626,873,781 | (4,872,545,264) |
| 당기순이익(손실) | (10,801,490,987) | 2,563,173,181 | (2,499,715,254) |
| 손익항목의 조정 | 10,060,066,047 | 4,074,964,185 | 3,157,426,024 |
| 감가상각비 | 481,678,869 | 339,029,324 | 242,405,317 |
| 무형자산상각비 | 32,747,892 | 29,526,843 | 21,934,333 |
| 퇴직급여 | 188,896,414 | 190,003,161 | 120,121,915 |
| 주식보상비용(환입) | 1,432,030,002 | 309,246,668 | 2,208,020,759 |
| 이자비용 | 516,822,032 | 986,605,872 | 573,229,844 |
| 외화환산손실 | 33,429,096 | 1,196,576 | 16,746,048 |
| 파생상품평가손실 | 6,660,790,952 | 1,336,843,247 | 228,956,064 |
| 대손상각비 | 0 | (30,253,811) | 0 |
| 유형자산처분손실 | 0 | 15,893,750 | 0 |
| 법인세비용 | (401,026,340) | 906,733,832 | (337,240,108) |
| 잡손실 | 237,644 | 0 | 0 |
| 합병비용 | 1,194,626,950 | 0 | 0 |
| 이자수익 | (23,494,993) | (6,195,202) | (8,206,481) |
| 외화환산이익 | (53,177,693) | (2,302,439) | 0 |
| 잡이익 | (782,144) | 0 | 0 |
| 단기금융상품평가이익 | (2,712,634) | 0 | 0 |
| 유형자산처분이익 | 0 | (1,363,636) | 0 |
| 전기오류손실 | 0 | 0 | 91,458,333 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 | 2,642,288,229 | (4,876,537,561) | (5,275,572,983) |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,713,971,214 | (2,714,511,726) | (1,942,203,522) |
| 미수금의 감소(증가) | (306,988,605) | (4,064,575) | 0 |
| 미수수익의 감소(증가) | 0 | (22,050,000) | 0 |
| 선급금의 감소(증가) | (215,802,323) | (30,490,956) | 2,200,462 |
| 선급비용의 감소(증가) | 4,097,760 | (54,222,073) | 0 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 12,423,871 | 0 | 0 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,624,612,302) | (2,603,818,083) | (4,182,112,483) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,791,893,533 | (116,096,103) | 955,001,512 |
| 미지급금의 증가(감소) | (775,331) | 485,950,407 | (20,256,198) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (144,638,338) | 194,204,138 | (94,401,034) |
| 선수금의 증가(감소) | 434,940,000 | 0 | 0 |
| 예수금의 증가(감소) | 9,113,054 | (11,438,590) | 6,198,280 |
| 퇴직금의 지급 | (31,334,304) | 0 | 0 |
| 이자의 수취 | 199,519,986 | 6,098,871 | 8,206,481 |
| 이자의 지급 | (203,151,916) | (139,693,875) | (63,818,475) |
| 법인세의 납부(환급) | (368,906,220) | (1,131,020) | (199,071,057) |
| 투자활동현금흐름 | (2,675,920,507) | (4,996,655,039) | (2,458,380,259) |
| 단기금융상품의 증가 | (11,632,527,503) | 0 | 0 |
| 단기금융상품의 감소 | 11,502,027,724 | 1,000,000,000 | 0 |
| 장기금융상품의 증가 | (20,042,444) | (22,876,047) | 0 |
| 기타유동금융자산의 증가 | 0 | 0 | (3,002,000,000) |
| 기타유동금융자산의 감소 | 0 | 0 | 2,012,000,000 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 0 | 231,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (2,944,251,770) | (5,982,784,590) | (1,430,887,379) |
| 유형자산의 처분 | 0 | 77,563,636 | 0 |
| 무형자산의 취득 | (18,814,200) | (51,308,038) | (244,938,000) |
| 보증금의 증가 | (30,320,000) | (20,000,000) | (23,554,880) |
| 보증금의 감소 | 10,626,868 | 2,750,000 | 0 |
| 합병으로 인한 현금유입 | 750,486,372 | 0 | 0 |
| 사업결합으로 인한 순현금유출액 | (293,105,554) | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (1,381,916,165) | 5,424,549,253 | 7,859,249,540 |
| 단기차입금의 증가 | 2,386,361,930 | 2,791,017,253 | 1,970,784,500 |
| 단기차입금의 감소 | (2,607,379,183) | (2,363,850,000) | (54,024,500) |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 4,500,000,000 | 4,564,000,000 |
| 장기차입금의 감소 | 0 | (150,000,000) | (3,671,500,000) |
| 유동성장기차입금의 감소 | (616,133,352) | (25,210,000) | (428,000,000) |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 700,000,000 | 0 |
| 임대보증금의 감소 | (700,000,000) | 0 | 0 |
| 전환상환우선주부채의 증가 | 0 | 0 | 5,499,631,040 |
| 리스부채의 상환 | (44,122,720) | (27,408,000) | (21,641,500) |
| 신주발행비용 | (10,642,840) | 0 | 0 |
| 종속기업의 유상증자 | 210,000,000 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (30,181) | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,529,541,714) | 2,054,767,995 | 528,324,017 |
| 기초현금및현금성자산 | 3,423,745,042 | 1,368,977,047 | 840,653,030 |
| 기말현금및현금성자산 | 894,203,328 | 3,423,745,042 | 1,368,977,047 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 7(당) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 6(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 옵티코어와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업 현황주식회사 옵티코어(이하 "지배회사")는 2016년 2월 17일에 설립되었으며, 2022년 12월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배회사와 종속기업(이하 주식회사 옵티코어와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배회사의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 지배회사는 1개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 종속기업 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지분율 | 결산월 | 업종 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| (주)이포토닉스 | 국내 | 50% | - | 12월 | 제조업 |
당기 중 (주)이포토닉스의 발행주식 170,000주 중 85,001주(지분율 50%)를 취득하여 연결대상 범위에 편입하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손실 | 총포괄손익 |
| (주)이포토닉스 | 188,178,310 | 145,202,916 | 42,975,394 | 120,000,000 | (213,915,964) | (208,204,628) |
(*) 당기 요약 손익정보는 지배력을 획득한 이후 시점부터 발생한 손익에 해당합니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(이하 "IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금 및 현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산 을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 금 형 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 임대료수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
연결회사의 제품 및 상품의 판매수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 설비의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 연결회사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 제품 및 상품의 판매 거래 가격을 산정할 때, 연결회사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
2.22 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.23 영업부문
연결회사는 단일부문으로 이루어져 있습니다(주석 22 참조).
2.24 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2023년 3월 16일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 27 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 8 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).
4. 위험관리4.1 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 1,911,532 | 38,803,466 |
| 매출채권 | USD | 583,072,055 | 201,946,914 |
| 금융자산 합계 | 584,983,587 | 240,750,380 | |
| 매입채무 | USD | 2,445,505,324 | 1,189,319,622 |
| CNY | 725,760 | - | |
| 금융부채 합계 | 2,446,231,084 | 1,189,319,622 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (186,052,174) | 186,052,174 | (94,856,924) | 94,856,924 |
| CNY | (72,576) | 72,576 | - | - |
2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결회사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (83,726,566) | 83,726,566 | (39,550,173) | 39,550,173 |
(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 894,203,328 | 3,423,745,042 |
| 단기금융상품 | 9,635,240,137 | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,227,679,712 | 7,686,714,416 |
| 기타유동금융자산 | 47,000,000 | - |
| 장기금융상품 | 42,918,491 | 22,876,047 |
| 기타비유동금융자산 | 40,855,318 | 46,908,450 |
당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 연결회사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.
당기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 8,472,656,648 | 9,159,603,230 | 204,703,397 | 3,269,035,463 | 932,876,262 | 2,625,727,990 | 2,127,260,118 |
| 전환사채 | 1,060,317,637 | 1,499,000,000 | - | - | 1,499,000,000 | - | - |
| 매입채무 | 3,576,365,569 | 3,576,365,569 | 3,576,365,569 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 50,781,034 | 54,218,720 | 8,622,000 | 29,471,720 | 7,784,000 | 8,341,000 | - |
| 미지급금 | 796,340,086 | 796,340,086 | 796,340,086 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 336,363,453 | 336,363,453 | 336,363,453 | - | - | - | - |
② 제 6(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 9,029,807,253 | 9,490,156,909 | 599,078,028 | 2,636,292,080 | 3,421,453,387 | 2,833,333,414 |
| 매입채무 | 1,830,820,432 | 1,830,820,432 | 1,830,820,432 | - | - | - |
| 리스부채 | 38,611,607 | 40,300,000 | - | 21,908,000 | 18,392,000 | - |
| 미지급금 | 579,040,646 | 579,040,646 | 579,040,646 | - | - | - |
| 미지급비용 | 452,955,799 | 452,955,799 | 452,955,799 | - | - | - |
| 임대보증금 | 700,000,000 | 700,000,000 | 700,000,000 | - | - | - |
| 전환상환우선주부채 | 5,206,393,405 | 6,550,839,352 | - | - | 6,550,839,352 | - |
| 파생상품부채 | 3,202,960,271 | 3,202,960,271 | - | - | 3,202,960,271 | - |
계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 9,532,974,285 | 14,236,200,658 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (894,203,328) | (3,423,745,042) |
| 순부채 | 8,638,770,957 | 10,812,455,616 |
| 자본총계 | 21,301,994,778 | 4,959,755,260 |
| 총자본 | 29,940,765,735 | 15,772,210,876 |
| 자본조달비율 | 28.85% | 68.55% |
5. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 894,203,328 | - | 3,423,745,042 | - |
| 단기금융상품 | - | 9,635,240,137 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,227,679,712 | - | 7,686,714,416 | - |
| 기타유동금융자산 | 47,000,000 | - | - | - |
| 장기금융상품 | 42,918,491 | - | 22,876,047 | - |
| 기타비유동금융자산 | 40,855,318 | - | 46,908,450 | - |
| 합 계 | 6,252,656,849 | 9,635,240,137 | 11,180,243,955 | - |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,709,069,108 | - | 2,862,816,877 | - |
| 차입금 | 8,472,656,648 | - | 9,029,807,253 | - |
| 전환상환우선주부채 | - | - | 5,206,393,405 | - |
| 파생금융부채 | - | - | - | 3,202,960,271 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 700,000,000 | - |
| 전환사채 | 1,060,317,637 | - | - | - |
| 리스부채 | 50,781,034 | - | 38,611,607 | - |
| 합 계 | 14,292,824,427 | - | 17,837,629,142 | 3,202,960,271 |
연결회사의 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 23,494,993 | 6,195,202 |
| 단기금융상품 평가이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,712,634 | - |
| 합 계 | 26,207,627 | 6,195,202 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 516,973,192 | 986,605,872 |
| 파생상품평가손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 6,660,790,952 | 1,336,843,247 |
| 합 계 | 7,177,764,144 | 2,323,449,119 |
(3) 금융상품의 공정가치
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 894,203,328 | 894,203,328 | 3,423,745,042 | 3,423,745,042 |
| 단기금융상품 | 9,635,240,137 | 9,635,240,137 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,227,679,712 | 5,227,679,712 | 7,686,714,416 | 7,686,714,416 |
| 기타유동금융자산 | 47,000,000 | 47,000,000 | - | - |
| 장기금융상품 | 42,918,491 | 42,918,491 | 22,876,047 | 22,876,047 |
| 기타비유동금융자산 | 40,855,318 | 40,855,318 | 46,908,450 | 46,908,450 |
| 합 계 | 15,887,896,986 | 15,887,896,986 | 11,180,243,955 | 11,180,243,955 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,709,069,108 | 4,709,069,108 | 2,862,816,877 | 2,862,816,877 |
| 차입금 | 8,472,656,648 | 8,472,656,648 | 9,029,807,253 | 9,029,807,253 |
| 전환상환우선주부채 | - | - | 5,206,393,405 | 5,206,393,405 |
| 파생금융부채 | - | - | 3,202,960,271 | 3,202,960,271 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 700,000,000 | 700,000,000 |
| 전환사채 | 1,060,317,637 | 1,060,317,637 | - | - |
| 리스부채 | 50,781,034 | 50,781,034 | 38,611,607 | 38,611,607 |
| 합 계 | 14,292,824,427 | 14,292,824,427 | 21,040,589,413 | 21,040,589,413 |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
연결회사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | - | - | 9,635,240,137 | 9,635,240,137 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | (3,202,960,271) | (3,202,960,271) |
3) 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (3,202,960,271) | (1,866,117,024) |
| 취득 | 9,632,527,503 | - |
| 평가손익 | (6,658,078,318) | (1,336,843,247) |
| 처분 | 9,863,751,223 | - |
| 기말 | 9,635,240,137 | (3,202,960,271) |
당기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
4) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 9,635,240,137 | 고시기준가 | - |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 3,202,960,271 | DCF모형, 이항평가모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 757,845 | - |
| 보통예금 | 893,445,483 | 3,423,745,042 |
| 합 계 | 894,203,328 | 3,423,745,042 |
7. 금융상품 및 기타금융자산당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기금융상품: | ||||
| 전단채 등 | 9,635,240,137 | 42,918,491 | - | 22,876,047 |
| 기타금융자산: | ||||
| 임차보증금 | 47,000,000 | 20,626,868 | - | 37,000,000 |
| 기타보증금 | - | 20,228,450 | - | 9,908,450 |
| 소 계 | 47,000,000 | 40,855,318 | - | 46,908,450 |
| 합 계 | 9,682,240,137 | 83,773,809 | - | 69,784,497 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,914,070,078 | 7,660,503,510 |
| 차감: 대손충당금 | - | - |
| 매출채권(순액) | 4,914,070,078 | 7,660,503,510 |
| 미수금 | 313,609,634 | 4,064,575 |
| 미수수익 | - | 22,146,331 |
| 합 계 | 5,227,679,712 | 7,686,714,416 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 4,650,273,017 | 7,660,503,510 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 263,797,061 | - |
| 손상채권 | - | - |
| 합 계 | 4,914,070,078 | 7,660,503,510 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 30,253,811 |
| 대손상각비(환입) | - | (30,253,811) |
| 기말금액 | - | - |
손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 181,792,746 | (32,572,485) | 149,220,261 | 573,456,472 | (24,022,553) | 549,433,919 |
| 제품 | 4,317,814,865 | (77,067,736) | 4,240,747,129 | 1,527,134,357 | (9,448,555) | 1,517,685,802 |
| 원재료 | 4,369,760,394 | (430,107,552) | 3,939,652,842 | 3,990,638,530 | (192,990,716) | 3,797,647,814 |
| 반제품 | 501,230,935 | (563,938) | 500,666,997 | 1,140,424,317 | - | 1,140,424,317 |
| 미착품 | - | - | - | 200,483,075 | - | 200,483,075 |
| 합 계 | 9,370,598,940 | (540,311,711) | 8,830,287,229 | 7,432,136,751 | (226,461,824) | 7,205,674,927 |
(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 313,850천원(전기: 226,462천원)이며, 재고자산폐기손실은 113,296천원입니다.
10. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 273,820,817 | 55,133,494 |
| 선급비용 | 50,124,313 | 54,222,073 |
| 합 계 | 323,945,130 | 109,355,567 |
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 5,868,926,908 | - | - | 5,868,926,908 |
| 건물(*) | 2,207,714,336 | (74,869,545) | - | 2,132,844,791 |
| 기계장치 | 3,378,479,908 | (989,101,617) | (319,836,895) | 2,069,541,396 |
| 차량운반구 | 117,354,492 | (65,085,680) | - | 52,268,812 |
| 공구와기구 | 7,469,622 | (3,361,321) | - | 4,108,301 |
| 비품 | 197,202,538 | (81,931,872) | (6,151,518) | 109,119,148 |
| 금형 | 47,335,565 | (18,588,492) | - | 28,747,073 |
| 건설중인자산 | 178,185,140 | - | - | 178,185,140 |
| 합 계 | 12,002,668,509 | (1,232,938,527) | (325,988,413) | 10,443,741,569 |
| (*) | 연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31 참조) |
2) 제 6(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 5,417,245,912 | - | - | 5,417,245,912 |
| 건물(*) | 860,874,711 | (41,542,135) | - | 819,332,576 |
| 기계장치 | 2,308,837,208 | (539,833,340) | (176,520,831) | 1,592,483,037 |
| 차량운반구 | 101,496,023 | (39,908,423) | - | 61,587,600 |
| 공구와기구 | 7,469,622 | (1,867,405) | - | 5,602,217 |
| 비품 | 169,091,629 | (46,190,619) | - | 122,901,010 |
| 금형 | 31,408,425 | (10,469,475) | - | 20,938,950 |
| 건설중인자산 | 28,526,800 | - | - | 28,526,800 |
| 합 계 | 8,924,950,330 | (679,811,397) | (176,520,831) | 8,068,618,102 |
| (*) | 연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31 참조) |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 감가상각비 | 대체 | 사업결합 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,417,245,912 | 438,601,102 | - | 13,079,894 | - | 5,868,926,908 |
| 건물 | 819,332,576 | 1,315,803,316 | (33,327,410) | 31,036,309 | - | 2,132,844,791 |
| 기계장치 | 1,592,483,037 | 790,917,800 | (341,050,341) | 27,190,900 | - | 2,069,541,396 |
| 차량운반구 | 61,587,600 | - | (21,476,948) | - | 12,158,160 | 52,268,812 |
| 공구와기구 | 5,602,217 | - | (1,493,916) | - | - | 4,108,301 |
| 비품 | 122,901,010 | 21,747,272 | (35,529,134) | - | - | 109,119,148 |
| 금형 | 20,938,950 | 15,927,140 | (8,119,017) | - | - | 28,747,073 |
| 건설중인자산 | 28,526,800 | 178,185,140 | - | (28,526,800) | - | 178,185,140 |
| 합 계 | 8,068,618,102 | 2,761,181,770 | (440,996,766) | 42,780,303 | 10,443,741,569 |
2) 제 6(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 191,975,000 | 5,225,270,912 | - | - | 5,417,245,912 |
| 건물 | 575,852,279 | 263,902,571 | - | (20,422,274) | 819,332,576 |
| 기계장치 | 1,509,137,247 | 403,959,579 | (92,093,750) | (228,520,039) | 1,592,483,037 |
| 차량운반구 | 51,305,687 | 29,655,099 | - | (19,373,186) | 61,587,600 |
| 공구와기구 | 7,096,141 | - | - | (1,493,924) | 5,602,217 |
| 비품 | 122,773,801 | 31,469,629 | - | (31,342,420) | 122,901,010 |
| 금형 | 27,220,635 | - | - | (6,281,685) | 20,938,950 |
| 건설중인자산 | - | 28,526,800 | - | - | 28,526,800 |
| 합 계 | 2,485,360,790 | 5,982,784,590 | (92,093,750) | (307,433,528) | 8,068,618,102 |
(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 제조원가 | 302,768,930 | 213,579,854 |
| 판매비와관리비 | 57,315,234 | 48,199,471 |
| 경상연구개발비 | 80,912,602 | 45,654,203 |
| 합 계 | 440,996,766 | 307,433,528 |
12. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 66,577,665 | (40,057,138) | 26,520,527 | 69,753,405 | (42,765,816) | 26,987,589 |
| 차량운반구 | 49,972,202 | (24,154,033) | 25,818,169 | 25,631,842 | (12,281,908) | 13,349,934 |
| 합 계 | 116,549,867 | (64,211,171) | 52,338,696 | 95,385,247 | (55,047,724) | 40,337,523 |
② 리스부채
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 유동 | 37,135,764 | 21,420,423 |
| 비유동 | 13,645,270 | 17,191,184 |
| 합 계 | 50,781,034 | 38,611,607 |
2) 당기와 전기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 사업결합 | 기 말 |
| 건물 | 26,987,589 | 22,571,985 | (3,472,736) | (28,809,978) | 9,243,667 | 26,520,527 |
| 차량운반구 | 13,349,934 | 24,340,360 | - | (11,872,125) | - | 25,818,169 |
| 합 계 | 40,337,523 | 46,912,345 | (3,472,736) | (40,682,103) | 9,243,667 | 52,338,696 |
② 제 6(전) 기
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 기 말 |
| 건물 | 52,175,433 | (25,187,844) | 26,987,589 |
| 차량운반구 | 19,757,886 | (6,407,952) | 13,349,934 |
| 합 계 | 71,933,319 | (31,595,796) | 40,337,523 |
3) 당기와 전기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 이자비용 | 지 급 | 사업결합 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 38,611,607 | 46,912,345 | (3,607,480) | 3,802,422 | (45,592,720) | 10,654,860 | 50,781,034 |
② 제 6(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 이자비용 | 지 급 | 기타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 69,753,257 | - | 2,383,850 | (27,408,000) | (6,117,500) | 38,611,607 |
4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 | 38,093,720 | 37,135,764 |
| 1년 초과 5년 이내 | 16,125,000 | 13,645,270 |
| 합 계 | 54,218,720 | 50,781,034 |
② 제 6(전) 기
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 | 21,908,000 | 21,420,423 |
| 1년 초과 5년 이내 | 18,392,000 | 17,191,184 |
| 합 계 | 40,300,000 | 38,611,607 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액1) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 28,809,978 | 25,187,844 |
| 차량운반구 | 11,872,125 | 6,407,952 |
| 리스부채의 이자비용(금융비용에 포함) | 3,802,422 | 2,383,850 |
| 단기리스료(판매비와관리비에 포함) | 215,129,240 | 130,462,000 |
| 소액자산리스료(판매비와관리비에 포함) | 1,689,516 | 984,460 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | - | 2,347,726 |
| 합 계 | 261,303,281 | 167,773,832 |
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 5,851,775 | (939,716) | - | 4,912,059 |
| 소프트웨어 | 176,751,414 | (51,808,168) | (43,333,338) | 81,609,908 |
| 영업권 | 442,009,870 | - | - | 442,009,870 |
| 합 계 | 624,613,059 | (52,747,884) | (43,333,338) | 528,531,837 |
2) 제 6(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 3,125,900 | (188,325) | - | 2,937,575 |
| 회원권 | 44,329,203 | - | - | 44,329,203 |
| 소프트웨어 | 248,790,935 | (87,939,521) | (63,333,330) | 97,518,084 |
| 합 계 | 296,246,038 | (88,127,846) | (63,333,330) | 144,784,862 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 상각비 | 대 체 | 사업결합 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 2,937,575 | 2,914,200 | (939,716) | - | - | 4,912,059 |
| 회원권 | 44,329,203 | - | - | (44,329,203) | - | - |
| 소프트웨어 | 97,518,084 | 15,900,000 | (31,808,176) | - | - | 81,609,908 |
| 영업권 | - | - | - | - | 442,009,870 | 442,009,870 |
| 합 계 | 144,784,862 | 18,814,200 | (32,747,892) | (44,329,203) | 442,009,870 | 528,531,837 |
2) 제 6(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | - | 3,125,900 | (188,325) | 2,937,575 |
| 회원권 | - | 44,329,203 | - | 44,329,203 |
| 소프트웨어 | 123,003,667 | 3,852,935 | (29,338,518) | 97,518,084 |
| 합 계 | 123,003,667 | 51,308,038 | (29,526,843) | 144,784,862 |
14. 정부보조금연결회사가 당기 중 수행완료하거나, 당기말 현재 수행 중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | A | B | C | D |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 중소기업기술개발지원사업 | 방송통신산업기술개발(R&D,정보화) | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 실증지원 |
| 과제명 | 5G MFH CPRI-opt. 10 지원 파장 가변 광트랜시버 상용개발 | 400Gbps 코히런트 광트랜시버 개발 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 | 초고속 광대역 기술 확보를 통한 미래 사회 준비 |
| 총과제수행기간 | 2021.06.01~2025.05.31 | 2022.04.01 ~ 2024.12.31 | 2022.06.29 ~ 2022.12.15 | 2022.06.29 ~ 2022.12.15 |
| 전문기관 | 중소기업기술정보진흥원 | 한국연구재단 부설 정보통신기획평가원 | 한국지능정보사회진흥원 | 한국지능정보사회진흥원 |
| 총사업비 | 2,000,000,000 | 1,230,000,000 | 190,400,000 | 77,000,000 |
| 정부출연금 | 1,600,000,000 | 1,200,000,000 | 170,000,000 | 70,000,000 |
| 민간부담금 | 400,000,000 | 30,000,000 | 20,400,000 | 7,000,000 |
| 연구비집행액 | 503,977,278 | 362,925,267 | 173,157,257 | 77,000,000 |
| 미집행액 | 1,496,022,722 | 867,074,733 | 17,242,743 | - |
15. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 외상매입금 | 3,576,365,569 | 1,830,820,432 |
| 미지급금 | 796,340,086 | 579,040,646 |
| 미지급비용 | 336,363,453 | 452,955,799 |
| 합 계 | 4,709,069,108 | 2,862,816,877 |
16. 차입금, 전환상환우선주부채 및 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 신한은행 | 5.80% | 850,000,000 | 1,350,000,000 |
| 기업은행 | 3.39%~4.93% | 2,000,000,000 | 1,441,017,253 | |
| 합 계 | 2,850,000,000 | 2,791,017,253 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 최장만기일 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화장기차입금: | ||||||
| 시설자금 등 | 신한은행 | 3.14% ~ 4.45% | 2027.8.7 | 623,066,648 | 864,000,000 | 분할상환 |
| 기업은행 | - | - | - | 300,000,000 | - | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 0.50% ~ 1.88% | 2031.3.5 | 4,999,590,000 | 5,074,790,000 | 분할상환 | |
| 소 계 | 5,622,656,648 | 6,238,790,000 | ||||
| 차감 : 유동성 대체 | (397,809,996) | (316,133,352) | ||||
| 차 감 계 | 5,224,846,652 | 5,922,656,648 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 2023년 | 397,809,996 |
| 2024년~2025년 | 1,711,929,992 |
| 2026년 이후 | 3,512,916,660 |
| 합 계 | 5,622,656,648 |
(4) 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식의 종류 | 의결권부 전환상환우선주 |
| 발행일 | 2020년 4월 29일 |
| 발행주식수 | 18,672주 |
| 액면가액 | 5,000원 |
| 발행가액 | 294,570원 |
| 액면총액 | 93,360,000원 |
| 발행총액 | 5,500,211,040원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 |
| 인수인 | KB증권㈜ 등 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 존속기간 만료일까지 상시 전환가능. 다만, 발행일로부터 존속기간만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동 전환 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 조기상환권 | 거래완결일의 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 우선주 존속기간 만료일까지 |
| 상환금액 | 주식의 발행가액 및 발행일로부터 상환일 전일까지 연복리 6% 이자 포함. 단, 기지급된 배당이 있다면 해당 금액만큼 차감 |
| 배당에 관한 사항 | 배당률 0%, 단순 참가적, 누적적, 우선적 |
연결회사가 발행한 전환상환우선주는 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능한 비파생상품에 해당하며, 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다.
상기 전환상환우선주는 당기 중 모두 보통주로 전환되었습니다.
(5) 전기말 현재 전환상환우선주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 제 6(전) 기 |
| 발행금액 | 5.500,211,040 |
| 우선주부채 | 5,206,393,405 |
| 파생상품부채 | 3,202,960,271 |
연결회사는 전환상환우선주에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.연결회사는 전환상환우선주 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권 및 조기상환권으로 구분하여 계상하였습니다. 주계약 부채요소와 조기상환권은 전환상환우선주부채로 계상되어 있으며, 전환권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다. 연결회사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에따라 이자비용을 인식하였습니다.(6) 당기와 전기 중 전환상환우선주의 파생상품부채와 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 파생상품평가손실 | 6,660,790,952 | 1,336,843,247 |
(7) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 당기말 |
| 액면금액 | 1,499,000,000 |
| 전환권조정계정 | (438,682,363) |
| 합 계 | 1,060,317,637 |
(8) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내 역 |
| 발행일 | 2019년 11월 14일 |
| 만기일 | 2024년 11월 14일 |
| 액면금액 | 1,499,000,000원 |
| 표면이자율(만기보장수익율) | 0.00% (0.00%) |
| 상환방법 | 만기일에 원금의 100%를 일시상환한다 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권상장 또는 코스닥시장에 상장된 날부터 만기 직전일까지 |
| 전환가격 | 액면금액 100원을 기준으로 1주당 1,585원으로 한다.(전환 청구전 합병,분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소, 영업 전부 양도 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었을 경우 당해 조정사항 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액을 조정한다. 단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우 액면가를 행사가액으로 한다.) |
연결회사는 당기 중 합병으로 케이비제20호기업인수목적 주식회사가 보유한 전환사채를 인수하여 공정가치로 평가하였습니다. 평가에 따른 공정가치 변동분은 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다. 또한, 상기 전환사채와 관련하여 전환권대가 1,442,063천원을 자본으로 인식하였습니다. 한편, 당기 중 합병으로 인해 전환가격이 1,000원에서 1,585원으로 조정되었습니다.
17. 기타금융부채 및 기타부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | - | 700,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 242,140,000 | - |
| 예수금 | 15,912,444 | 4,903,730 |
| 합 계 | 258,052,444 | 4,903,730 |
18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형연결회사는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 419,076,304 | 363,297,255 |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 | 419,076,304 | 363,297,255 |
2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 기초금액 | 363,297,255 | 231,852,805 |
| 당기근무원가 | 96,657,812 | 74,939,803 |
| 이자비용 | 10,162,062 | 5,630,855 |
| 과거근무원가 정산손익 | (74,169,310) | - |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (92,110,799) | (17,940,639) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 118,671,759 | 68,814,431 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (26,791,665) | - |
| 사업결합으로 인한 변동 | 23,359,190 | - |
| 기말금액 | 419,076,304 | 363,297,255 |
3) 당기말과 전기말 현재의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 할인율 | 5.32~5.81% | 2.97% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 5.00% | 5.00% |
4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 1%p 증가 | 1%p 감소 |
| 할인율 | (32,434,578) | 36,597,364 |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 36,399,085 | (32,855,412) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(2) 확정기여형연결회사는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(3) 당기 및 전기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 연결회사가 연결포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 제조원가 | 60,614,454 | 62,003,084 |
| 판매비와관리비 | 81,736,091 | 64,592,757 |
| 경상연구개발비 | 46,545,869 | 63,407,320 |
| 합 계 | 188,896,414 | 190,003,161 |
19. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 금액(주1) | 100 | 5,000 |
| 발행한 보통주 주식수(주2) | 26,201,355주 | 55,000주 |
| 자본금 | 2,620,135,500 | 275,000,000 |
| (주1) | 당기 중 주식의 액면분할로 인해 1주의 금액이 변경되었습니다. |
| (주2) | 전환상환우선주가 모두 전환되었으며, 주식의 액면분할 및 자본잉여금의 자본금 전입을 통한 무상증자로 인해 보통주 주식수가 변동하였습니다. 또한, 합병으로 인하여 주식수가 변동하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 25,009,796,695 | 70,000,000 |
| 전환권대가 | 1,442,063,183 | - |
| 합계 | 26,451,859,878 | 70,000,000 |
(3) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 기초 | 275,000,000 | 70,000,000 |
| 전환상환우선주의 전환 | 93,360,000 | 15,467,910,035 |
| 무상증자(*) | 1,841,800,000 | (1,852,442,840) |
| 합병 | 409,975,500 | 12,766,392,683 |
| 기말 | 2,620,135,500 | 26,451,859,878 |
| (*) | 무상증자와 관련하여 지출된 세금과공과 등 관련비용이 포함된 금액입니다. |
20. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 3,949,297,429 | 2,629,492,909 |
| 자기주식 | (2,934,915,368) | - |
| 합 계 | 1,014,382,061 | 2,629,492,909 |
21. 이익잉여금(결손금)과 배당금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (8,738,555,427) | 2,013,569,200 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (67,318,295) | (28,306,849) |
| 합 계 | (8,805,873,722) | 1,985,262,351 |
(2) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
22. 영업부문(1) 연결회사는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 수행의무 이행시기연결회사는 고객과의 계약에 따른 수행의무가 한 시점에 이행되므로 고객에게 자산의 통제가 이전될 때 수익(매출액)을 인식하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 상품매출 | 3,437,994,885 | 5,505,479,143 |
| 제품매출 | 20,836,462,564 | 27,722,921,317 |
| 기타매출 | 44,127,419 | 124,112,900 |
| 합 계 | 24,318,584,868 | 33,352,513,360 |
(4) 당기와 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 상품매출원가 | 3,101,814,563 | 4,435,526,539 |
| 제품매출원가 | 18,148,308,759 | 19,542,297,159 |
| 기타매출원가 | 36,038,560 | - |
| 합 계 | 21,286,161,882 | 23,977,823,698 |
(5) 당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 국내 | 23,161,741,822 | 32,712,258,860 |
| 해외 | 1,156,843,046 | 640,254,500 |
| 합 계 | 24,318,584,868 | 33,352,513,360 |
(6) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| A사 | 6,998,959,600 | 17,075,486,900 |
| B사 | 4,967,436,360 | 2,564,729,113 |
| C사 | 2,917,600,000 | 3,624,800,000 |
| D사 | 2,959,162,000 | 1,952,630,000 |
| 합 계 | 17,843,157,960 | 25,217,646,013 |
23. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 929,170,021 | 538,301,089 |
| 주식보상비용 | 800,000,085 | 309,246,668 |
| 퇴직급여 | 81,453,452 | 64,592,757 |
| 복리후생비 | 153,896,499 | 118,777,678 |
| 여비교통비 | 38,489,337 | 22,984,328 |
| 접대비 | 89,912,635 | 68,203,037 |
| 통신비 | 4,411,428 | 2,655,616 |
| 수도광열비 | 4,245,362 | - |
| 세금과공과금 | 34,290,803 | 56,563,445 |
| 감가상각비 | 77,800,073 | 60,417,607 |
| 임차료 | 8,226,412 | 2,700,000 |
| 수선비 | 2,000,000 | - |
| 보험료 | 25,087,718 | 27,656,894 |
| 차량유지비 | 4,826,678 | 6,590,858 |
| 경상연구개발비 | 2,580,074,917 | 1,279,869,688 |
| 운반비 | 16,467,742 | 18,714,123 |
| 교육훈련비 | 5,774,550 | 400,000 |
| 도서인쇄비 | 1,385,275 | 2,086,909 |
| 사무용품비 | 3,281,839 | 12,362,547 |
| 소모품비 | 22,982,468 | 24,253,837 |
| 지급수수료 | 776,830,282 | 741,899,810 |
| 광고선전비 | 7,189,862 | 780,000 |
| 건물관리비 | 9,367,202 | 6,151,486 |
| 무형자산상각비 | 29,894,952 | 29,364,041 |
| 판매보증비 | 5,462,465 | 177,373 |
| 대손상각비(환입) | - | (30,253,811) |
| 합 계 | 5,712,522,057 | 3,364,495,980 |
24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 반제품의 변동 | 1,155,460,921 | 4,405,440,468 |
| 원재료의 사용 | 17,853,263,593 | 17,688,872,226 |
| 종업원급여 | 2,653,574,869 | 1,805,050,632 |
| 주식보상비용 | 1,432,030,002 | 309,246,668 |
| 퇴직급여 | 188,613,775 | 190,003,161 |
| 복리후생비 | 438,016,595 | 214,033,182 |
| 세금과공과금 | 46,991,449 | 71,796,895 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 514,426,761 | 362,212,670 |
| 운반비 | 19,387,060 | 24,433,651 |
| 소모품비 | 640,775,829 | 315,774,143 |
| 지급수수료 | 1,134,374,288 | 1,142,882,488 |
| 대손상각비(환입) | - | (30,253,811) |
| 외주가공비 | 303,360,510 | 452,366,881 |
| 기타 | 618,408,287 | 390,460,424 |
| 합 계 | 26,998,683,939 | 27,342,319,678 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 23,494,993 | 6,195,202 |
| 단기금융상품평가이익 | 2,712,634 | - |
| 합계 | 26,207,627 | 6,195,202 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 516,973,192 | 986,605,872 |
| 파생상품평가손실 | 6,660,790,952 | 1,336,843,247 |
| 합 계 | 7,177,764,144 | 2,323,449,119 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 158,338,535 | 42,116,485 |
| 외화환산이익 | 53,177,693 | 2,732,294 |
| 유형자산처분이익 | - | 1,363,636 |
| 잡이익 | 67,007,557 | 18,517,699 |
| 합 계 | 278,523,785 | 64,730,114 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 420,995,632 | 270,668,500 |
| 외화환산손실 | 33,429,096 | 1,196,576 |
| 유형자산처분손실 | - | 15,893,750 |
| 잡손실 | 333,846 | 4,040 |
| 합병비용 | 1,194,626,950 | - |
| 합 계 | 1,649,385,524 | 287,762,866 |
27. 법인세
(1) 법인세비용(수익)의 구성 내용당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 당기법인세비용(수익) | (742,228,243) | 916,943,852 |
| 당기법인세부담액 | - | 797,676,770 |
| 자본에 반영된 법인세비용 | (121,820,357) | 119,267,082 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (622,970,761) | - |
| (2) 이연법인세비용 | 343,764,778 | (10,210,020) |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 343,764,778 | (10,210,020) |
| 법인세비용(수익) (1) + (2) | (401,026,340) | 906,733,832 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (9,594,875) | 11,192,235 |
| 주식선택권 | (112,225,482) | 108,074,847 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (121,820,357) | 119,267,082 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,202,517,327) | 3,469,907,013 |
| 적용세율에 따른 부담세액 | (2,464,553,812) | 741,379,535 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (653,135,682) | - |
| 비공제비용 | 2,500,079,381 | 479,589,865 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (570,040,513) | (314,235,568) |
| 기초 일시적차이의 변동 | (780,905,405) | - |
| 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 | 2,174,535,305 | - |
| 기타(세율차이 등) | 15,965,147 | - |
| 소 계 | 2,686,498,233 | 165,354,297 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (622,970,761) | - |
| 법인세비용(수익) | (401,026,340) | 906,733,832 |
| 유효세율 | (*) | 26.13% |
(*) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타자본반영 | 합병 | 사업결합 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||||
| 재고자산 | 49,821,601 | 63,643,858 | - | - | - | 113,465,459 |
| 차량운반구 | 229,015 | 123,939 | - | - | - | 352,954 |
| 기계장치 | 25,628,489 | (2,219,557) | - | - | - | 23,408,932 |
| 소프트웨어 | 13,933,333 | (4,833,332) | - | - | - | 9,100,001 |
| 사용권자산 | (8,874,255) | (2,116,871) | - | - | - | (10,991,126) |
| 미지급비용 | 2,103,383 | 2,048,309 | - | - | - | 4,151,692 |
| 퇴직급여 | 88,494,860 | 19,227,521 | (9,594,875) | - | - | 98,127,506 |
| 리스부채 | 8,494,554 | 2,169,464 | - | - | - | 10,664,018 |
| 주식기준보상 | 236,954,972 | 823,595,510 | (112,225,482) | - | - | 948,325,000 |
| 미수수익 | - | 32,314,519 | - | (32,314,519) | - | - |
| 단기금융상품 | - | (569,653) | - | - | - | (569,653) |
| 비품 | - | 1,291,819 | - | - | - | 1,291,819 |
| 장기금융상품 | - | 3,401,487 | - | - | - | 3,401,487 |
| 전환사채 | - | 1,374,622 | - | (93,497,918) | - | (92,123,296) |
| 자기주식 | - | - | - | 52,791,263 | - | 52,791,263 |
| 이월결손금 | - | 7,880,731 | - | - | 129,527,297 | 137,408,028 |
| 소계 | 416,785,952 | 947,332,366 | (121,820,357) | (73,021,174) | 129,527,297 | 1,298,804,084 |
| 2. 세액공제로 인한 이연법인세 | ||||||
| 이월세액공제 | - | 875,731,221 | - | - | - | 875,731,221 |
| 3. 미인식 이연법인세 | ||||||
| 이연법인세부채(자산) | - | - | - | - | - | (2,174,535,305) |
| 합 계 | 416,785,952 | - | - | - | - | - |
② 제 6(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타자본반영 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 재고자산 | - | 49,821,601 | - | 49,821,601 |
| 차량운반구 | (274,380) | 503,395 | - | 229,015 |
| 기계장치 | 25,623,580 | 4,909 | - | 25,628,489 |
| 소프트웨어 | 18,333,333 | (4,400,000) | - | 13,933,333 |
| 사용권자산 | (15,825,330) | 6,951,075 | - | (8,874,255) |
| 미지급비용 | 14,754,486 | (12,651,103) | - | 2,103,383 |
| 퇴직급여 | 51,007,617 | 26,295,008 | 11,192,235 | 88,494,860 |
| 리스부채 | 15,345,717 | (6,851,163) | - | 8,494,554 |
| 주식기준보상 | 60,845,858 | 68,034,267 | 108,074,847 | 236,954,972 |
| 소 계 | 169,810,881 | 127,707,989 | 119,267,082 | 416,785,952 |
| 2. 세액공제로 인한 이연법인세 | ||||
| 이월세액공제 | 236,765,051 | (236,765,051) | - | - |
| 합 계 | 406,575,932 | (109,057,062) | 119,267,082 | 416,785,952 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 856,848,315 | 70,378,466 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,447,677,546 | 388,665,694 |
| 소 계 | 2,304,525,861 | 459,044,160 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (54,823,682) | (9,676,524) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (75,166,874) | (32,581,684) |
| 소 계 | (129,990,556) | (42,258,208) |
| 미인식이연법인세자산 | (2,174,535,305) | - |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | 416,785,952 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1~2년 | - | - | - | - |
| 2~3년 | - | - | - | - |
| 3년 초과 | 654,323,943 | 875,731,221 | - | - |
| 합 계 | 654,323,943 | 875,731,221 | - | - |
28. 주당손익
(1) 기본주당손익1) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주귀속당기순이익(손실) | (10,801,490,987) | 2,563,173,181 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,233,543 | 16,500,000 |
| 기본주당순이익(손실) | (534) | 155 |
보통주 기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간동안의 지배회사 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다① 당기
| (단위: 원, 주) | |||||
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 유통주식수 |
| 기초(*) | 2022-01-01 | 16,500,000 | 365 | 6,022,500,000 | 16,500,000 |
| RCPS 전환(*) | 2022-05-09 | 5,601,600 | 237 | 1,327,579,200 | 3,637,203 |
| 합병 | 2022-12-21 | 4,099,755 | 11 | 45,097,305 | 123,554 |
| 합병 자기주식 | 2022-12-21 | (903,017) | 11 | (9,933,187) | (27,214) |
| 기 말 | 2022-12-31 | 20,233,543 |
(*) 당기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 주식수가 조정되었습니다.② 전기
| (단위: 원, 주) | |||||
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 유통주식수 |
| 기초(*) | 2021-01-01 | 16,500,000 | 365 | 6,022,500,000 | 16,500,000 |
| 기 말 | 2021-12-31 | 16,500,000 |
(*) 당기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 주식수가 조정되었습니다.
(2) 희석주당손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 상환전환우선주와 전환사채가 있으며, 희석주당손익은 희석효과가 있는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
1) 당기와 전기 중 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 보통주귀속당기순이익(손실) | (10,801,490,987) | 2,563,173,181 |
| 조정손익 | - | - |
| 희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실) | (10,801,490,987) | 2,563,173,181 |
| 유통보통주식수(*) | 20,233,543 | 16,500,000 |
| 주식선택권효과(*) | - | 1,174,660 |
| 조정된 유통보통주식수 | 20,233,543 | 17,674,660 |
| 희석주당순이익(손실) | (534) | 145 |
(*) 당기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 주식수가 조정되었습니다.2) 당기말과 전기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았으나, 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 전환상환우선주(*) | - | 5,601,600 |
| 주식선택권 | 3,645,000 | - |
| 전환사채 | 945,321 | - |
(*) 당기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 주식수가 조정되었습니다.
29. 주식기준보상 (1) 연결회사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차(1) | 2회차(2) | 3회차(1) | 3회차(2) |
| 약정유형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여일 | 2020.2.20 | 2022.5.3 | 2022.5.3 | 2022.5.27 | 2022.5.27 |
| 부여주식수(*1) | 1,830,000주 | 757,500주 | 757,500주 | 442,500주 | 442,500주 |
| 소멸수량(*1,2) | 180,000주 | 112,500주 | 112,500주 | - | - |
| 잔여수량(*1) | 1,650,000주 | 645,000주 | 645,000주 | 442,500주 | 442,500주 |
| 부여방법 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 |
| 행사가격(*1) | 100원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 가득조건 | 3년 근무 | 2년 근무 | 3년 근무 | 2년 근무 | 3년 근무 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 |
(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.
(2) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차(1), 3회차(1) | 2회차(2), 3회차(2) |
| 보통주 공정가치(*1) | 562원 | 2,338원 | 2,338원 |
| 평가기준일 | 2020.4.30 | 2022.4.30 | 2022.4.30 |
| 행사가격(*1) | 100원 | 500원 | 500원 |
| 변동성(*2) | 57.87% | 44.35% | 44.35% |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 무위험수익률 | 1.52% | 2.96% | 3.14% |
| 주식선택권 공정가치(*1) | 563원 | 1,851원 | 1,869.5원 |
| 비고 | - | 만기 3년 | 만기 4년 |
| (*1) | 당기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 보통주 공정가치와 주식가격 및 행사가격이 조정되었습니다. |
| (*2) | 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. |
(3) 당기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초(*) | 1,650,000 | 1,650,000 |
| 부 여(*) | 2,400,000 | - |
| 소 멸 | (225,000) | - |
| 기 말 | 3,825,000 | 1,650,000 |
| (*) | 당기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 수량이 조정되었습니다. |
(4) 당기와 전기 중 연결회사의 연결포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식보상비용 | 1,432,030,002 | 309,246,668 |
30. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스자산의 취득 | 46,912,345 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 697,809,996 | 316,133,352 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 35,395,101 | 19,726,410 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (183,070,000) | - |
| 전환상환우선주의 전환 | 15,368,470,035 | - |
| 무상증자 | 1,841,800,000 | - |
| 합병으로 인한 자산의 증가 | 9,680,904,637 | - |
| 합병으로 인한 부채 및 자본의 증가 | 11,626,017,959 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기
| (단위: 원) | ||||||||
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||||
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 전환상환우선주부채 | 파생상품부채 | 리스부채 | 전환사채 | ||
| 기 초 | 2,791,017,253 | 316,133,352 | 5,922,656,648 | 5,206,393,405 | 3,202,960,271 | 38,611,607 | - | 17,477,772,536 |
| 재무활동순현금흐름 | (221,017,253) | (616,133,352) | - | - | - | (45,592,720) | - | (882,743,325) |
| 비현금흐름 | ||||||||
| 취득 및 처분 | - | - | - | - | - | 43,304,865 | - | 43,304,865 |
| 이자비용 | - | - | - | 298,325,407 | - | 3,802,421 | 6,545,820 | 308,673,648 |
| 공정가치 평가 | - | - | - | - | 6,660,790,952 | - | - | 6,660,790,952 |
| 유동성 대체 | - | 697,809,996 | (697,809,996) | - | - | - | - | - |
| 보통주 전환 | - | - | - | (5,504,718,812) | (9,863,751,223) | - | - | (15,368,470,035) |
| 사업결합으로 인한 증가 | 280,000,000 | - | - | - | - | 10,654,861 | - | 290,654,861 |
| 합병으로 인한 증가 | - | - | - | - | - | - | 1,053,771,817 | 1,053,771,817 |
| 기 말 | 2,850,000,000 | 397,809,996 | 5,224,846,652 | - | - | 50,781,034 | 1,060,317,637 | 9,583,755,319 |
2) 제 6(전) 기
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 전환상환우선주부채 | 파생상품부채 | 리스부채 | ||
| 기 초 | 2,363,850,000 | 25,210,000 | 1,888,790,000 | 4,365,758,493 | 1,866,117,024 | 69,753,257 | 10,579,478,774 |
| 재무활동순현금흐름 | 427,167,253 | (25,210,000) | 4,350,000,000 | - | - | (27,408,000) | 4,724,549,253 |
| 비현금흐름 | |||||||
| 이자비용 | - | - | - | 840,634,912 | - | 2,383,850 | 843,018,762 |
| 공정가치 평가 | - | - | - | - | 1,336,843,247 | - | 1,336,843,247 |
| 유동성 대체 | - | 316,133,352 | (316,133,352) | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - | (6,117,500) | (6,117,500) |
| 기 말 | 2,791,017,253 | 316,133,352 | 5,922,656,648 | 5,206,393,405 | 3,202,960,271 | 38,611,607 | 17,477,772,536 |
31. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 등 | 4,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,473,066,648 | 1,473,066,648 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 창업기업대출 등 | 5,100,000,000 | 4,999,590,000 |
(2) 당기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 지급보증처 | 보증내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 및 대표이사 | 기업은행 및 신한은행 | 연대보증 | 1,488,960,000 |
| 신용보증기금 | 기업은행 및 신한은행 | 신용보증 | 2,665,000,000 |
| 경기신용보증재단 | 신한은행 | 신용보증 | 45,000,000 |
| 서울보증보험 | - | 이행보증 | 3,649,343,915 |
| 신용보증기금 | - | 지급보증 | 60,000,000 |
(3) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 금융기관 | 관련차입금 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지-용인 | 5,225,270,912 | 중소벤처기업진흥공단 | 4,400,000,000 | 5,280,000,000 |
| 건물-용인 | 251,807,037 | |||
| 토지-동탄 | 191,975,000 | 신한은행 | 573,066,648 | 736,800,000 |
| 건물-동탄 | 546,003,695 | |||
| 토지-동탄 | 438,601,102 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 1,796,400,000 |
| 건물-동탄 | 1,304,838,304 | |||
| 합 계 | 7,958,496,050 | 5,973,066,648 | 7,813,200,000 |
(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손해배상청구 | 402,491,431 | 주식회사 옵토위즈 | 주식회사 옵티코어 | 수원지방법원 | 1심 승소 후 2심 진행중 |
연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.
32. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 최대주주 및 대표이사 | 진재현 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 종속기업투자주식 취득 | - | ||
| 최대주주 및 대표이사 | 진재현 | 300,000,000 | - |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권채무 잔액은 없습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 차입금 관련 연대보증 1,489백만원을 제공받고 있습니다. (주석 32 참조).
(6) 당기 및 전기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 472,881,991 | 429,252,283 |
| 퇴직급여 | 17,653,809 | 80,570,658 |
| 주식기준보상 | 622,034,667 | 157,666,133 |
| 합 계 | 1,112,570,467 | 667,489,074 |
33. 사업결합(1) 2022년 3월 31일에 지배회사는 (주)이포토닉스의 지분 50%를 300백만원에 취득하였습니다. 연결기업은 인수의 결과로 가격 경쟁력은 물론 공급의 안정화와 다양한 고객 요구에적합한 제품을 공급할 수 있는 능력을 확보할 것으로 예상하고 있습니다.(2) (주)이포토닉스 취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 현금 | 300,006,000 |
| 이전대가 합계 | 300,006,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 6,900,446 |
| 기타유동자산 | 13,972,971 |
| 매출채권및기타채권 | 43,754 |
| 유형자산 | 12,158,160 |
| 사용권자산 | 9,705,851 |
| 기타비유동자산 | 21,253,736 |
| 매입채무및기타채무 | (30,558,772) |
| 단기차입금 | (280,000,000) |
| 유동리스부채 | (5,703,166) |
| 기타유동부채 | (1,782,580) |
| 비유동리스부채 | (4,070,395) |
| 확정급여부채 | (23,359,190) |
| 이연법인세부채 | (2,562,875) |
| 비지배지분 | 141,998,190 |
| 영업권 | 442,009,870 |
| 합계 | 300,006,000 |
인수에서 발생한 442백만원의 영업권은 지배회사와 (주)이포토닉스의 영업을 결합하여 발생할 것으로 기대되는 원가 절감 효과에 따른 것입니다.
34. 합병
연결회사는 2022년 11월 17일자 주주총회 결의에 의거하여, 2022년 12월 20일을 합병기일로 하여 상장법인인 케이비제20호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다. 기업인수목적주식회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 연결회사는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 회사가 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 따라서, 지배회사의 주주총회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.
(1) 합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
| 법인명 | 주식회사 옵티코어 | 케이비제20호기업인수목적 주식회사 |
| 대표이사 | 진 재 현 | 황 정 현 |
| 본점소재지 | 경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호 | 서울특별시 강남구 선릉로90길, 8층 |
| 합병비율 | 1 | 0.6306346 |
| 주주총회결의일 | 2022년 11월 17일 | |
| 합병기일 | 2022년 12월 20일 |
(2) 당기 중 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 순자산장부가액 | 8,734,563,335 |
| 공정가치조정액 | (1,129,800,653) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 7,604,762,682 |
| 발행주식(보통주 자본금) | 409,975,500 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금) | 11,324,329,500 |
| 합병대가(B) | 11,734,305,000 |
| 자기주식 인수분(C) | (2,934,915,368) |
| 합병비용(B-A+C) | 1,194,626,950 |
(3) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 750,486,372 |
| 단기금융상품 | 9,502,027,724 |
| 매출채권및기타채권 | 156,391,362 |
| 당기법인세자산 | 12,500,230 |
| 이연법인세자산(부채) | (73,021,174) |
| 매입채무및기타채무 | (247,673,752) |
| 기타유동부채 | (113,080) |
| 전환사채 및 전환권대가 | (2,495,835,000) |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 7,604,762,682 |
35. 회계정책의 변경연결회사는 전기까지 기업회계기준서 제1020호 문단 29에 따라 수익관련보조금을 기타수익 항목으로 인식하였으나, 당기 중 수익관련보조금을 관련비용에서 차감하는방법으로 회계정책을 변경하였습니다. 전기 연결재무제표는 소급효과를 반영하여 재작성되었으며. 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경전 | 변경금액 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 3,809,891,696 | (445,395,716) | 3,364,495,980 |
| 기타수익 | 510,125,830 | (445,395,716) | 64,730,114 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 7 기 2022.12.31 현재 |
| 제 6 기 2021.12.31 현재 |
| 제 5 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 25,010,874,009 | 18,425,489,952 | 11,908,911,963 |
| 현금및현금성자산 | 806,671,044 | 3,423,745,042 | 1,368,977,047 |
| 단기금융상품 | 9,635,240,137 | 0 | 1,000,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,164,075,403 | 7,686,714,416 | 4,913,435,534 |
| 재고자산 | 8,830,287,229 | 7,205,674,927 | 4,601,856,844 |
| 기타유동금융자산 | 47,000,000 | 0 | 0 |
| 기타유동자산 | 322,396,030 | 109,355,567 | 24,642,538 |
| 당기법인세자산 | 205,204,166 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 11,256,073,847 | 8,740,310,936 | 3,116,532,158 |
| 장기금융상품 | 42,918,491 | 22,876,047 | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 625,188,083 | 0 | 0 |
| 유형자산 | 10,433,962,169 | 8,068,618,102 | 2,485,360,790 |
| 사용권자산 | 47,254,687 | 40,337,523 | 71,933,319 |
| 무형자산 | 86,521,967 | 144,784,862 | 123,003,667 |
| 기타비유동금융자산 | 20,228,450 | 46,908,450 | 29,658,450 |
| 이연법인세자산 | 0 | 416,785,952 | 406,575,932 |
| 자산총계 | 36,266,947,856 | 27,165,800,888 | 15,025,444,121 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 8,136,730,191 | 7,493,546,865 | 4,617,066,084 |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,684,476,558 | 2,862,816,877 | 2,178,118,621 |
| 단기차입금 | 2,850,000,000 | 2,791,017,253 | 2,363,850,000 |
| 유동성장기차입금 | 397,809,996 | 316,133,352 | 25,210,000 |
| 당기법인세부채 | 0 | 797,255,230 | 709,480 |
| 유동리스부채 | 31,895,633 | 21,420,423 | 32,835,663 |
| 기타유동금융부채 | 0 | 700,000,000 | 0 |
| 기타유동부채 | 172,548,004 | 4,903,730 | 16,342,320 |
| 비유동부채 | 6,688,020,068 | 14,712,498,763 | 8,389,435,916 |
| 장기차입금 | 5,224,846,652 | 5,922,656,648 | 1,888,790,000 |
| 전환상환우선주부채 | 0 | 5,206,393,405 | 4,365,758,493 |
| 파생상품부채 | 0 | 3,202,960,271 | 1,866,117,024 |
| 비유동리스부채 | 13,645,270 | 17,191,184 | 36,917,594 |
| 확정급여부채 | 389,210,509 | 363,297,255 | 231,852,805 |
| 전환사채 | 1,060,317,637 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 14,824,750,259 | 22,206,045,628 | 13,006,502,000 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 2,620,135,500 | 275,000,000 | 275,000,000 |
| 자본잉여금 | 26,451,859,878 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 기타자본구성요소 | 1,014,382,061 | 2,629,492,909 | 2,212,171,394 |
| 이익잉여금(결손금) | (8,644,179,842) | 1,985,262,351 | (538,229,273) |
| 자본총계 | 21,442,197,597 | 4,959,755,260 | 2,018,942,121 |
| 자본과부채총계 | 36,266,947,856 | 27,165,800,888 | 15,025,444,121 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 24,198,584,868 | 33,352,513,360 | 16,138,078,210 |
| 매출원가 | 21,286,161,882 | 23,977,823,698 | 14,285,134,451 |
| 매출총이익 | 2,912,422,986 | 9,374,689,662 | 1,852,943,759 |
| 판매비와관리비 | 5,381,613,810 | 3,364,495,980 | 4,097,146,997 |
| 영업이익(손실) | (2,469,190,824) | 6,010,193,682 | (2,244,203,238) |
| 금융수익 | 26,164,566 | 6,195,202 | 8,206,481 |
| 금융비용 | 7,170,405,210 | 2,323,449,119 | 802,185,908 |
| 기타이익 | 278,218,747 | 64,730,114 | 644,497,015 |
| 기타비용 | 1,649,214,876 | 287,762,866 | 443,269,712 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,984,427,597) | 3,469,907,013 | (2,836,955,362) |
| 법인세비용 | (396,852,575) | 906,733,832 | (337,240,108) |
| 당기순이익(손실) | (10,587,575,022) | 2,563,173,181 | (2,499,715,254) |
| 기타포괄손익 | (41,867,171) | (39,681,557) | 11,374,708 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) | (41,867,171) | (39,681,557) | 11,374,708 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) | (41,867,171) | (39,681,557) | 11,374,708 |
| 총포괄손익 | (10,629,442,193) | 2,523,491,624 | (2,488,340,546) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (523) | 155 | (151) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (523) | 145 | (151) |
| 자본변동표 |
| 제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 275,000,000 | 70,000,000 | 0 | 1,950,111,273 | 2,295,111,273 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (2,499,715,254) | (2,499,715,254) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 11,374,708 | 11,374,708 |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 2,212,171,394 | 0 | 2,212,171,394 |
| 전환상환우선주부채의 보통주전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 합병 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 275,000,000 | 70,000,000 | 2,212,171,394 | (538,229,273) | 2,018,942,121 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 275,000,000 | 70,000,000 | 2,212,171,394 | (538,229,273) | 2,018,942,121 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 2,563,173,181 | 2,563,173,181 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (39,681,557) | (39,681,557) |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 417,321,515 | 0 | 417,321,515 |
| 전환상환우선주부채의 보통주전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 합병 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.12.31 (기말자본) | 275,000,000 | 70,000,000 | 2,629,492,909 | 1,985,262,351 | 4,959,755,260 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 275,000,000 | 70,000,000 | 2,629,492,909 | 1,985,262,351 | 4,959,755,260 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (10,587,575,022) | (10,587,575,022) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (41,867,171) | (41,867,171) |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 1,319,804,520 | 0 | 1,319,804,520 |
| 전환상환우선주부채의 보통주전환 | 93,360,000 | 15,467,910,035 | 0 | 0 | 15,561,270,035 |
| 무상증자 | 1,841,800,000 | (1,852,442,840) | 0 | 0 | (10,642,840) |
| 합병 | 409,975,500 | 12,766,392,683 | (2,934,915,368) | 0 | 10,241,452,815 |
| 2022.12.31 (기말자본) | 2,620,135,500 | 26,451,859,878 | 1,014,382,061 | (8,644,179,842) | 21,442,197,597 |
| 현금흐름표 |
| 제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,583,910,169 | 1,626,873,781 | (4,872,545,264) |
| 당기순이익(손실) | (10,587,575,022) | 2,563,173,181 | (2,499,715,254) |
| 손익항목의 조정 | 9,916,958,484 | 4,074,964,185 | 3,157,426,024 |
| 감가상각비 | 475,140,451 | 339,029,324 | 242,405,317 |
| 무형자산상각비 | 32,747,892 | 29,526,843 | 21,934,333 |
| 퇴직급여 | 170,524,944 | 190,003,161 | 120,121,915 |
| 주식보상비용(환입) | 1,316,847,919 | 309,246,668 | 2,208,020,759 |
| 이자비용 | 509,614,258 | 986,605,872 | 573,229,844 |
| 외화환산손실 | 33,429,096 | 1,196,576 | 16,746,048 |
| 파생상품평가손실 | 6,660,790,952 | 1,336,843,247 | 228,956,064 |
| 대손상각비 | 0 | (30,253,811) | 0 |
| 유형자산처분손실 | 0 | 15,893,750 | 0 |
| 법인세비용 | (396,852,575) | 906,733,832 | (337,240,108) |
| 잡손실 | 213,000 | 0 | 0 |
| 합병비용 | 1,194,626,950 | 0 | 0 |
| 이자수익 | (23,451,932) | (6,195,202) | (8,206,481) |
| 외화환산이익 | (53,177,693) | (2,302,439) | 0 |
| 잡이익 | (782,144) | 0 | 0 |
| 단기금융상품평가이익 | (2,712,634) | 0 | 0 |
| 유형자산처분이익 | 0 | (1,363,636) | 0 |
| 전기오류수정손실 | 0 | 0 | 91,458,333 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 | 2,620,211,914 | (4,876,537,561) | (5,275,572,983) |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,766,221,214 | (2,714,511,726) | (1,942,203,522) |
| 미수금의 감소(증가) | (295,678,050) | (4,064,575) | 0 |
| 미수수익의 감소(증가) | 0 | (22,050,000) | 0 |
| 선급금의 감소(증가) | (215,802,323) | (30,490,956) | 2,200,462 |
| 선급비용의 감소(증가) | 4,097,760 | (54,222,073) | 0 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,624,612,302) | (2,603,818,083) | (4,182,112,483) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,797,270,203 | (116,096,103) | 955,001,512 |
| 미지급금의 증가(감소) | 992,477 | 485,950,407 | (20,256,198) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (145,816,594) | 194,204,138 | (94,401,034) |
| 선수금의 증가(감소) | 354,940,000 | 0 | 0 |
| 예수금의 증가(감소) | 5,391,194 | (11,438,590) | 6,198,280 |
| 퇴직금의 지급 | (26,791,665) | 0 | 0 |
| 이자의 수취 | 199,476,925 | 6,098,871 | 8,206,481 |
| 이자의 지급 | (196,258,252) | (139,693,875) | (63,818,475) |
| 법인세의 납부(환급) | (368,903,880) | (1,131,020) | (199,071,057) |
| 투자활동현금흐름 | (2,893,447,821) | (4,996,655,039) | (2,458,380,259) |
| 단기금융상품의 증가 | (11,632,527,503) | 0 | 0 |
| 단기금융상품의 감소 | 11,502,027,724 | 1,000,000,000 | 0 |
| 장기금융상품의 증가 | (20,042,444) | (22,876,047) | 0 |
| 기타유동금융자산의 증가 | 0 | 0 | (3,002,000,000) |
| 기타유동금융자산의 감소 | 0 | 0 | 2,012,000,000 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 0 | 231,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (2,944,251,770) | (5,982,784,590) | (1,430,887,379) |
| 유형자산의 처분 | 0 | 77,563,636 | 0 |
| 무형자산의 취득 | (18,814,200) | (51,308,038) | (244,938,000) |
| 보증금의 증가 | (30,320,000) | (20,000,000) | (23,554,880) |
| 보증금의 감소 | 10,000,000 | 2,750,000 | 0 |
| 합병으로 인한 현금유입 | 750,486,372 | 0 | 0 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (510,006,000) | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (1,307,506,165) | 5,424,549,253 | 7,859,249,540 |
| 단기차입금의 증가 | 2,386,361,930 | 2,791,017,253 | 1,970,784,500 |
| 단기차입금의 감소 | (2,327,379,183) | (2,363,850,000) | (54,024,500) |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 4,500,000,000 | 4,564,000,000 |
| 장기차입금의 감소 | 0 | (150,000,000) | (3,671,500,000) |
| 유동성장기차입금의 감소 | (616,133,352) | (25,210,000) | (428,000,000) |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 700,000,000 | 0 |
| 임대보증금의 감소 | (700,000,000) | 0 | 0 |
| 전환상환우선주부채의 증가 | 0 | 0 | 5,499,631,040 |
| 리스부채의 상환 | (39,712,720) | (27,408,000) | (21,641,500) |
| 신주발행비용 | (10,642,840) | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (30,181) | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,617,073,998) | 2,054,767,995 | 528,324,017 |
| 기초현금및현금성자산 | 3,423,745,042 | 1,368,977,047 | 840,653,030 |
| 기말현금및현금성자산 | 806,671,044 | 3,423,745,042 | 1,368,977,047 |
5. 재무제표 주석
| 제 7(당) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 6(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 옵티코어 |
1. 회사의 개요주식회사 옵티코어(이하 "당사")는 2016년 2월 17일에 설립되었으며, 2022년 12월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 영위하고 있으며, 당사의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 납입자본금은 2,620,136천원입니다. 당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주(*) | 지분율 |
|---|---|---|
| 진재현 | 9,630,000 | 36.75% |
| 2019SBI일자리창출펀드 | 2,546,100 | 9.72% |
| 프렌드신기술사업투자조합29호 | 1,425,900 | 5.44% |
| 케이비증권㈜ | 1,057,718 | 4.04% |
| 프렌드스마트밸런스투자조합1호 | 509,400 | 1.94% |
| TS인베스트먼트 | 283,785 | 1.08% |
| 프렌드신기술사업투자조합14호 | 51,000 | 0.19% |
| 프렌드신기술사업투자조합15호 | 51,000 | 0.19% |
| 기타주주 | 9,743,435 | 37.19% |
| 자기주식 | 903,017 | 3.45% |
| 합계 | 26,201,355 | 100.00% |
| (*) | 당기 중 전환상환우선주가 모두 전환되었으며, 주식의 액면분할 및 자본잉여금의 자본전입을 통한 무상증자로 인해 전체 발행 주식수가 증가하였습니다. 또한, 당기 중 합병으로 인하여 발행 주식수가 증가하였습니다. |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(이하 "IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업과 관계기업지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업과 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산 을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 금 형 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
종속기업의 종업원에게 당사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 임대료수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
당사의 제품 및 상품의 판매수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 설비의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 제품 및 상품의 판매 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
2.22 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
2.23 주당손익
당사는 보통주 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.24 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2023년 3월 16일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 8 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).
4. 위험관리4.1 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 1,911,532 | 38,803,466 |
| 매출채권 | USD | 583,072,055 | 201,946,914 |
| 금융자산 합계 | 584,983,587 | 240,750,380 | |
| 매입채무 | USD | 2,445,505,324 | 1,189,319,622 |
| CNY | 725,760 | - | |
| 금융부채 합계 | 2,446,231,084 | 1,189,319,622 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (186,052,174) | 186,052,174 | (94,856,924) | 94,856,924 |
| CNY | (72,576) | 72,576 | - | - |
2) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (83,726,566) | 83,726,566 | (39,550,173) | 39,550,173 |
(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 806,671,044 | 3,423,745,042 |
| 단기금융상품 | 9,635,240,137 | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,164,075,403 | 7,686,714,416 |
| 기타유동금융자산 | 47,000,000 | - |
| 장기금융상품 | 42,918,491 | 22,876,047 |
| 기타비유동금융자산 | 20,228,450 | 46,908,450 |
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 당사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.
당기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 8,472,656,648 | 9,159,603,230 | 204,703,397 | 3,269,035,463 | 932,876,262 | 2,625,727,990 | 2,127,260,118 |
| 전환사채 | 1,060,317,637 | 1,499,000,000 | - | - | 1,499,000,000 | - | - |
| 매입채무 | 3,575,849,639 | 3,575,849,639 | 3,575,849,639 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 45,540,903 | 48,828,720 | 7,152,000 | 25,551,720 | 7,784,000 | 8,341,000 | - |
| 미지급금 | 796,340,086 | 796,340,086 | 796,340,086 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 312,286,833 | 312,286,833 | 312,286,833 | - | - | - | - |
② 제 6(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 9,029,807,253 | 9,490,156,909 | 599,078,028 | 2,636,292,080 | 3,421,453,387 | 2,833,333,414 |
| 매입채무 | 1,830,820,432 | 1,830,820,432 | 1,830,820,432 | - | - | - |
| 리스부채 | 38,611,607 | 40,300,000 | - | 21,908,000 | 18,392,000 | - |
| 미지급금 | 579,040,646 | 579,040,646 | 579,040,646 | - | - | - |
| 미지급비용 | 452,955,799 | 452,955,799 | 452,955,799 | - | - | - |
| 임대보증금 | 700,000,000 | 700,000,000 | 700,000,000 | - | - | - |
| 전환상환우선주부채 | 5,206,393,405 | 6,550,839,352 | - | - | 6,550,839,352 | - |
| 파생상품부채 | 3,202,960,271 | 3,202,960,271 | - | - | 3,202,960,271 | - |
계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 9,532,974,285 | 14,236,200,658 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (806,671,044) | (3,423,745,042) |
| 순부채 | 8,726,303,241 | 10,812,455,616 |
| 자본총계 | 21,442,197,597 | 4,959,755,260 |
| 총자본 | 30,168,500,838 | 15,772,210,876 |
| 자본조달비율 | 28.93% | 68.55% |
5. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 806,671,044 | - | 3,423,745,042 | - |
| 단기금융상품 | - | 9,635,240,137 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,164,075,403 | - | 7,686,714,416 | - |
| 기타유동금융자산 | 47,000,000 | - | - | - |
| 장기금융상품 | 42,918,491 | - | 22,876,047 | - |
| 기타비유동금융자산 | 20,228,450 | - | 46,908,450 | - |
| 합 계 | 6,080,893,388 | 9,635,240,137 | 11,180,243,955 | - |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,684,476,558 | - | 2,862,816,877 | - |
| 차입금 | 8,472,656,648 | - | 9,029,807,253 | - |
| 전환상환우선주부채 | - | - | 5,206,393,405 | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | 3,202,960,271 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 700,000,000 | - |
| 전환사채 | 1,060,317,637 | - | - | - |
| 리스부채 | 45,540,903 | - | 38,611,607 | - |
| 합 계 | 14,262,991,746 | - | 17,837,629,142 | 3,202,960,271 |
당사의 경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 23,451,932 | 6,195,202 |
| 단기금융상품 평가이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,712,634 | - |
| 합 계 | 26,164,566 | 6,195,202 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 509,614,258 | 986,605,872 |
| 파생상품평가손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 6,660,790,952 | 1,336,843,247 |
| 합 계 | 7,170,405,210 | 2,323,449,119 |
(3) 금융상품의 공정가치
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 806,671,044 | 806,671,044 | 3,423,745,042 | 3,423,745,042 |
| 단기금융상품 | 9,635,240,137 | 9,635,240,137 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,164,075,403 | 5,164,075,403 | 7,686,714,416 | 7,686,714,416 |
| 기타유동금융자산 | 47,000,000 | 47,000,000 | - | - |
| 장기금융상품 | 42,918,491 | 42,918,491 | 22,876,047 | 22,876,047 |
| 기타비유동금융자산 | 20,228,450 | 20,228,450 | 46,908,450 | 46,908,450 |
| 합 계 | 15,716,133,525 | 15,716,133,525 | 11,180,243,955 | 11,180,243,955 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,684,476,558 | 4,684,476,558 | 2,862,816,877 | 2,862,816,877 |
| 차입금 | 8,472,656,648 | 8,472,656,648 | 9,029,807,253 | 9,029,807,253 |
| 전환상환우선주부채 | - | - | 5,206,393,405 | 5,206,393,405 |
| 파생상품부채 | - | - | 3,202,960,271 | 3,202,960,271 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 700,000,000 | 700,000,000 |
| 전환사채 | 1,060,317,637 | 1,060,317,637 | - | - |
| 리스부채 | 45,540,903 | 45,540,903 | 38,611,607 | 38,611,607 |
| 합 계 | 14,262,991,746 | 14,262,991,746 | 21,040,589,413 | 21,040,589,413 |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | - | - | 9,635,240,137 | 9,635,240,137 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | (3,202,960,271) | (3,202,960,271) |
3) 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (3,202,960,271) | (1,866,117,024) |
| 취득 | 9,632,527,503 | - |
| 평가손익 | (6,658,078,318) | (1,336,843,247) |
| 처분 | 9,863,751,223 | - |
| 기말 | 9,635,240,137 | (3,202,960,271) |
당기 중 당사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
4) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 9,635,240,137 | 고시기준가 | - |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 3,202,960,271 | DCF모형, 이항평가모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 757,845 | - |
| 보통예금 | 805,913,199 | 3,423,745,042 |
| 합 계 | 806,671,044 | 3,423,745,042 |
7. 금융상품 및 기타금융자산당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기금융상품: | ||||
| 전단채 등 | 9,635,240,137 | 42,918,491 | - | 22,876,047 |
| 기타금융자산: | ||||
| 임차보증금 | 47,000,000 | - | - | 37,000,000 |
| 기타보증금 | - | 20,228,450 | - | 9,908,450 |
| 소 계 | 47,000,000 | 20,228,450 | - | 46,908,450 |
| 합 계 | 9,682,240,137 | 63,146,941 | - | 69,784,497 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,861,820,078 | 7,660,503,510 |
| 차감: 대손충당금 | - | - |
| 매출채권(순액) | 4,861,820,078 | 7,660,503,510 |
| 미수금 | 302,255,325 | 4,064,575 |
| 미수수익 | - | 22,146,331 |
| 합 계 | 5,164,075,403 | 7,686,714,416 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 4,598,023,017 | 7,660,503,510 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 263,797,061 | - |
| 손상채권 | - | - |
| 합 계 | 4,861,820,078 | 7,660,503,510 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 30,253,811 |
| 대손상각비(환입) | - | (30,253,811) |
| 기말금액 | - | - |
손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 181,792,746 | (32,572,485) | 149,220,261 | 573,456,472 | (24,022,553) | 549,433,919 |
| 제품 | 4,317,814,865 | (77,067,736) | 4,240,747,129 | 1,527,134,357 | (9,448,555) | 1,517,685,802 |
| 원재료 | 4,369,760,394 | (430,107,552) | 3,939,652,842 | 3,990,638,530 | (192,990,716) | 3,797,647,814 |
| 반제품 | 501,230,935 | (563,938) | 500,666,997 | 1,140,424,317 | - | 1,140,424,317 |
| 미착품 | - | - | - | 200,483,075 | - | 200,483,075 |
| 합계 | 9,370,598,940 | (540,311,711) | 8,830,287,229 | 7,432,136,751 | (226,461,824) | 7,205,674,927 |
(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 313,850천원(전기: 226,462천원)이며, 재고자산폐기손실은 113,296천원입니다.
10. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 272,271,717 | 55,133,494 |
| 선급비용 | 50,124,313 | 54,222,073 |
| 합 계 | 322,396,030 | 109,355,567 |
11. 종속기업투자
(1) 당기말 현재 종속기업투자주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 제 7(당) 기 | |
| 지분율 | 장부금액 | ||||
| (주)이포토닉스 | 국내 | 12월 | 제조업 | 50% | 625,188,083 |
당사는 해당 종속기업의 발행주식 수 170,000주 중 85,001주를 당기 중 취득하였으며, 지분율의 과반수 이상을 확보함에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.
(2) 당기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 주식선택권(*) | 기말 |
| (주)이포토닉스 | - | 510,006,000 | 115,182,083 | 625,188,083 |
| (*) | 당기 중 종속기업 임직원에 대한 주식선택권 부여로 인하여 증가하였습니다. |
(3) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 회사명 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)이포토닉스 | 188,178,310 | 145,202,916 | 42,975,394 | 120,000,000 | (213,915,964) | (208,204,628) |
| (*) | 당기 요약 손익정보는 지배력을 획득한 이후 시점부터 발생한 손익에 해당합니다. |
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 5,868,926,908 | - | - | 5,868,926,908 |
| 건물(*) | 2,207,714,336 | (74,869,545) | - | 2,132,844,791 |
| 기계장치 | 3,126,945,908 | (909,133,625) | (148,270,887) | 2,069,541,396 |
| 차량운반구 | 101,496,023 | (59,006,611) | - | 42,489,412 |
| 공구와기구 | 7,469,622 | (3,361,321) | - | 4,108,301 |
| 비품 | 197,202,538 | (81,931,872) | (6,151,518) | 109,119,148 |
| 금형 | 47,335,565 | (18,588,492) | - | 28,747,073 |
| 건설중인자산 | 178,185,140 | - | - | 178,185,140 |
| 합 계 | 11,735,276,040 | (1,146,891,466) | (154,422,405) | 10,433,962,169 |
| (*) | 당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조) |
2) 제 6(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 5,417,245,912 | - | - | 5,417,245,912 |
| 건물(*) | 860,874,711 | (41,542,135) | - | 819,332,576 |
| 기계장치 | 2,308,837,208 | (539,833,340) | (176,520,831) | 1,592,483,037 |
| 차량운반구 | 101,496,023 | (39,908,423) | - | 61,587,600 |
| 공구와기구 | 7,469,622 | (1,867,405) | - | 5,602,217 |
| 비품 | 169,091,629 | (46,190,619) | - | 122,901,010 |
| 금형 | 31,408,425 | (10,469,475) | - | 20,938,950 |
| 건설중인자산 | 28,526,800 | - | - | 28,526,800 |
| 합 계 | 8,924,950,330 | (679,811,397) | (176,520,831) | 8,068,618,102 |
| (*) | 당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조) |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 감가상각비 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,417,245,912 | 438,601,102 | - | 13,079,894 | 5,868,926,908 |
| 건물 | 819,332,576 | 1,315,803,316 | (33,327,410) | 31,036,309 | 2,132,844,791 |
| 기계장치 | 1,592,483,037 | 790,917,800 | (341,050,341) | 27,190,900 | 2,069,541,396 |
| 차량운반구 | 61,587,600 | - | (19,098,188) | - | 42,489,412 |
| 공구와기구 | 5,602,217 | - | (1,493,916) | - | 4,108,301 |
| 비품 | 122,901,010 | 21,747,272 | (35,529,134) | - | 109,119,148 |
| 금형 | 20,938,950 | 15,927,140 | (8,119,017) | - | 28,747,073 |
| 건설중인자산 | 28,526,800 | 178,185,140 | - | (28,526,800) | 178,185,140 |
| 합 계 | 8,068,618,102 | 2,761,181,770 | (438,618,006) | 42,780,303 | 10,433,962,169 |
2) 제 6(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 191,975,000 | 5,225,270,912 | - | - | 5,417,245,912 |
| 건물 | 575,852,279 | 263,902,571 | - | (20,422,274) | 819,332,576 |
| 기계장치 | 1,509,137,247 | 403,959,579 | (92,093,750) | (228,520,039) | 1,592,483,037 |
| 차량운반구 | 51,305,687 | 29,655,099 | - | (19,373,186) | 61,587,600 |
| 공구와기구 | 7,096,141 | - | - | (1,493,924) | 5,602,217 |
| 비품 | 122,773,801 | 31,469,629 | - | (31,342,420) | 122,901,010 |
| 금형 | 27,220,635 | - | - | (6,281,685) | 20,938,950 |
| 건설중인자산 | - | 28,526,800 | - | - | 28,526,800 |
| 합 계 | 2,485,360,790 | 5,982,784,590 | (92,093,750) | (307,433,528) | 8,068,618,102 |
(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 제조원가 | 302,768,930 | 213,579,854 |
| 판매비와관리비 | 54,936,474 | 48,199,471 |
| 경상연구개발비 | 80,912,602 | 45,654,203 |
| 합 계 | 438,618,006 | 307,433,528 |
13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 55,485,264 | (34,048,746) | 21,436,518 | 69,753,405 | (42,765,816) | 26,987,589 |
| 차량운반구 | 49,972,202 | (24,154,033) | 25,818,169 | 25,631,842 | (12,281,908) | 13,349,934 |
| 합 계 | 105,457,466 | (58,202,779) | 47,254,687 | 95,385,247 | (55,047,724) | 40,337,523 |
② 리스부채
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 유동 | 31,895,633 | 21,420,423 |
| 비유동 | 13,645,270 | 17,191,184 |
| 합 계 | 45,540,903 | 38,611,607 |
2) 당기와 전기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 건물 | 26,987,589 | 22,571,985 | (3,472,736) | (24,650,320) | 21,436,518 |
| 차량운반구 | 13,349,934 | 24,340,360 | - | (11,872,125) | 25,818,169 |
| 합 계 | 40,337,523 | 46,912,345 | (3,472,736) | (36,522,445) | 47,254,687 |
② 제 6(전) 기
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 기 말 |
| 건물 | 52,175,433 | (25,187,844) | 26,987,589 |
| 차량운반구 | 19,757,886 | (6,407,952) | 13,349,934 |
| 합 계 | 71,933,319 | (31,595,796) | 40,337,523 |
3) 당기와 전기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 7(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 이자비용 | 지 급 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 38,611,607 | 46,912,345 | (3,607,480) | 3,337,151 | (39,712,720) | 45,540,903 |
② 제 6(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 이자비용 | 지 급 | 기타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 69,753,257 | - | 2,383,850 | (27,408,000) | (6,117,500) | 38,611,607 |
4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 | 32,703,720 | 31,895,633 |
| 1년 초과 5년 이내 | 16,125,000 | 13,645,270 |
| 합 계 | 48,828,720 | 45,540,903 |
② 제 6(전) 기
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 | 21,908,000 | 21,420,423 |
| 1년 초과 5년 이내 | 18,392,000 | 17,191,184 |
| 합 계 | 40,300,000 | 38,611,607 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액1) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 24,650,320 | 25,187,844 |
| 차량운반구 | 11,872,125 | 6,407,952 |
| 리스부채의 이자비용(금융비용에 포함) | 3,337,151 | 2,383,850 |
| 단기리스료(판매비와관리비에 포함) | 215,129,240 | 130,462,000 |
| 소액자산리스료(판매비와관리비에 포함) | 1,262,106 | 984,460 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | - | 2,347,726 |
| 합 계 | 256,250,942 | 167,773,832 |
14. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 5,851,775 | (939,716) | - | 4,912,059 |
| 소프트웨어 | 176,751,414 | (51,808,168) | (43,333,338) | 81,609,908 |
| 합 계 | 182,603,189 | (52,747,884) | (43,333,338) | 86,521,967 |
2) 제 6(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 3,125,900 | (188,325) | - | 2,937,575 |
| 회원권 | 44,329,203 | - | - | 44,329,203 |
| 소프트웨어 | 248,790,935 | (87,939,521) | (63,333,330) | 97,518,084 |
| 합 계 | 296,246,038 | (88,127,846) | (63,333,330) | 144,784,862 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 상각비 | 대 체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 2,937,575 | 2,914,200 | (939,716) | - | 4,912,059 |
| 회원권 | 44,329,203 | - | - | (44,329,203) | - |
| 소프트웨어 | 97,518,084 | 15,900,000 | (31,808,176) | - | 81,609,908 |
| 합 계 | 144,784,862 | 18,814,200 | (32,747,892) | (44,329,203) | 86,521,967 |
2) 제 6(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | - | 3,125,900 | (188,325) | 2,937,575 |
| 회원권 | - | 44,329,203 | - | 44,329,203 |
| 소프트웨어 | 123,003,667 | 3,852,935 | (29,338,518) | 97,518,084 |
| 합 계 | 123,003,667 | 51,308,038 | (29,526,843) | 144,784,862 |
15. 정부보조금당사가 당기 중 수행완료하거나, 당기말 현재 수행 중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | A | B | C | D |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 중소기업기술개발지원사업 | 방송통신산업기술개발(R&D,정보화) | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 실증지원 |
| 과제명 | 5G MFH CPRI-opt. 10 지원 파장 가변 광트랜시버 상용개발 | 400Gbps 코히런트 광트랜시버 개발 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 | 초고속 광대역 기술 확보를 통한 미래 사회 준비 |
| 총과제수행기간 | 2021.06.01~2025.05.31 | 2022.04.01 ~ 2024.12.31 | 2022.06.29 ~ 2022.12.15 | 2022.06.29 ~ 2022.12.15 |
| 전문기관 | 중소기업기술정보진흥원 | 한국연구재단 부설 정보통신기획평가원 | 한국지능정보사회진흥원 | 한국지능정보사회진흥원 |
| 총사업비 | 2,000,000,000 | 1,230,000,000 | 190,400,000 | 77,000,000 |
| 정부출연금 | 1,600,000,000 | 1,200,000,000 | 170,000,000 | 70,000,000 |
| 민간부담금 | 400,000,000 | 30,000,000 | 20,400,000 | 7,000,000 |
| 연구비집행액 | 503,977,278 | 362,925,267 | 173,157,257 | 77,000,000 |
| 미집행액 | 1,496,022,722 | 867,074,733 | 17,242,743 | - |
16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 외상매입금 | 3,575,849,639 | 1,830,820,432 |
| 미지급금 | 796,340,086 | 579,040,646 |
| 미지급비용 | 312,286,833 | 452,955,799 |
| 합 계 | 4,684,476,558 | 2,862,816,877 |
17. 차입금, 전환상환우선주부채 및 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 신한은행 | 5.80% | 850,000,000 | 1,350,000,000 |
| 기업은행 | 3.39%~4.93% | 2,000,000,000 | 1,441,017,253 | |
| 합 계 | 2,850,000,000 | 2,791,017,253 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 최장만기일 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화장기차입금: | ||||||
| 시설자금 등 | 신한은행 | 3.14% ~ 4.45% | 2027.8.7 | 623,066,648 | 864,000,000 | 분할상환 |
| 기업은행 | - | - | - | 300,000,000 | - | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 0.50% ~ 1.88% | 2031.3.5 | 4,999,590,000 | 5,074,790,000 | 분할상환 | |
| 소 계 | 5,622,656,648 | 6,238,790,000 | ||||
| 차감 : 유동성 대체 | (397,809,996) | (316,133,352) | ||||
| 차 감 계 | 5,224,846,652 | 5,922,656,648 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 2023년 | 397,809,996 |
| 2024년~2025년 | 1,711,929,992 |
| 2026년 이후 | 3,512,916,660 |
| 합 계 | 5,622,656,648 |
(4) 전기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식의 종류 | 의결권부 전환상환우선주 |
| 발행일 | 2020년 4월 29일 |
| 발행주식수 | 18,672주 |
| 액면가액 | 5,000원 |
| 발행가액 | 294,570원 |
| 액면총액 | 93,360,000원 |
| 발행총액 | 5,500,211,040원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 |
| 인수인 | KB증권㈜ 등 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 존속기간 만료일까지 상시 전환가능. 다만, 발행일로부터 존속기간만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동 전환 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 조기상환권 | 거래완결일의 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 우선주 존속기간 만료일까지 |
| 상환금액 | 주식의 발행가액 및 발행일로부터 상환일 전일까지 연복리 6% 이자 포함. 단, 기지급된 배당이 있다면 해당 금액만큼 차감 |
| 배당에 관한 사항 | 배당률 0%, 단순 참가적, 누적적, 우선적 |
당사가 발행한 전환상환우선주는 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능한 비파생상품에 해당하며, 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다.
상기 전환상환우선주는 당기 중 모두 보통주로 전환되었습니다.
(5) 전기말 현재 전환상환우선주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 제 6(전) 기 |
| 발행금액 | 5,500,211,040 |
| 전환상환우선주부채 | 5,206,393,405 |
| 파생상품부채 | 3,202,960,271 |
당사는 전환상환우선주에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.당사는 전환상환우선주 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권 및 조기상환권으로 구분하여 계상하였습니다. 주계약 부채요소와 조기상환권은 전환상환우선주부채로 계상되어 있으며, 전환권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다. 당사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.(6) 당기와 전기 중 전환상환우선주의 파생상품부채와 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 파생상품평가손실 | 6,660,790,952 | 1,336,843,247 |
(7) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 당기말 |
| 액면금액 | 1,499,000,000 |
| 전환권조정계정 | (438,682,363) |
| 합 계 | 1,060,317,637 |
(8) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내 역 |
| 발행일 | 2019년 11월 14일 |
| 만기일 | 2024년 11월 14일 |
| 액면금액 | 1,499,000,000원 |
| 표면이자율(만기보장수익율) | 0.00% (0.00%) |
| 상환방법 | 만기일에 원금의 100%를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권상장 또는 코스닥시장에 상장된 날부터 만기 직전일까지 |
| 전환가격 | 액면금액 100원을 기준으로 1주당 1,585원으로 한다.(전환 청구전 합병,분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소, 영업 전부 양도 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었을 경우 당해 조정사항 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액을 조정한다. 단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우 액면가를 행사가액으로 한다.) |
당사는 당기 중 합병으로 케이비제20호기업인수목적 주식회사가 보유한 전환사채를인수하여 공정가치로 평가하였습니다. 평가에 따른 공정가치 변동분은 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다. 또한, 상기 전환사채와 관련하여 전환권대가 1,442,063천원을 자본으로 인식하였습니다. 한편, 당기 중 합병으로 인해 전환가격이 1,000원에서 1,585원으로 조정되었습니다.
18. 기타금융부채 및 기타부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | - | 700,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 162,140,000 | - |
| 예수금 | 10,408,004 | 4,903,730 |
| 합 계 | 172,548,004 | 4,903,730 |
19. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형당사는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 389,210,509 | 363,297,255 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 389,210,509 | 363,297,255 |
2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 기초금액 | 363,297,255 | 231,852,805 |
| 당기근무원가 | 78,978,682 | 74,939,803 |
| 이자비용 | 9,469,722 | 5,630,855 |
| 과거근무원가 정산손익 | (69,626,671) | - |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (87,628,722) | (17,940,639) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 121,511,908 | 68,814,431 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (26,791,665) | - |
| 기말금액 | 389,210,509 | 363,297,255 |
3) 당기말과 전기말 현재의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 할인율 | 5.32% | 2.97% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 5.00% | 5.00% |
4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 1%p 증가 | 1%p 감소 |
| 할인율 | (30,174,228) | 34,015,867 |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 33,818,993 | (30,556,587) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(2) 확정기여형당사는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(3) 당기 및 전기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 당사가 포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 제조원가 | 60,614,454 | 62,003,084 |
| 판매비와관리비 | 63,364,621 | 64,592,757 |
| 경상연구개발비 | 46,545,869 | 63,407,320 |
| 합 계 | 170,524,944 | 190,003,161 |
20. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 금액(주1) | 100 | 5,000 |
| 발행한 보통주 주식수(주2) | 26,201,355주 | 55,000주 |
| 자본금 | 2,620,135,500 | 275,000,000 |
| (주1) | 당기 중 주식의 액면분할로 인해 1주의 금액이 변경되었습니다. |
| (주2) | 전환상환우선주가 모두 전환되었으며, 주식의 액면분할 및 자본잉여금의 자본금 전입을 통한 무상증자로 인해 보통주 주식수가 변동하였습니다. 또한, 합병으로 인하여 주식수가 변동하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 25,009,796,695 | 70,000,000 |
| 전환권대가 | 1,442,063,183 | - |
| 합계 | 26,451,859,878 | 70,000,000 |
(3) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 기초 | 275,000,000 | 70,000,000 |
| 전환상환우선주의 전환 | 93,360,000 | 15,467,910,035 |
| 무상증자(*) | 1,841,800,000 | (1,852,442,840) |
| 합병 | 409,975,500 | 12,766,392,683 |
| 기말 | 2,620,135,500 | 26,451,859,878 |
| (*) | 무상증자와 관련하여 지출된 세금과공과 등 관련비용이 포함된 금액입니다. |
21. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 3,949,297,429 | 2,629,492,909 |
| 자기주식 | (2,934,915,368) | - |
| 합 계 | 1,014,382,061 | 2,629,492,909 |
22. 이익잉여금(결손금)과 배당금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (8,574,005,822) | 2,013,569,200 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (70,174,020) | (28,306,849) |
| 합 계 | (8,644,179,842) | 1,985,262,351 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)의 내용은 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
| 제 7(당) 기 | 2022년 1월 1일 | 부터 | 제 6(전) 기 | 2021년 1월 1일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 | 2021년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2023년 3월 31일 | 처분확정일 | 2022년 4월 30일 |
| 주식회사 옵티코어 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (8,644,179,842) | 1,985,262,351 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 1,985,262,351 | (538,229,273) | ||
| 2. 확정급여채무의 재측정요소 | (41,867,171) | (39,681,557) | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (10,587,575,022) | 2,563,173,181 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액) | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (8,644,179,842) | 1,985,262,351 |
(3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
23. 매출액 및 매출원가(1) 수행의무 이행시기당사는 고객과의 계약에 따른 수행의무가 한 시점에 이행되므로 고객에게 자산의 통제가 이전될 때 수익(매출액)을 인식하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 상품매출 | 3,437,994,885 | 5,505,479,143 |
| 제품매출 | 20,716,462,564 | 27,722,921,317 |
| 기타매출 | 44,127,419 | 124,112,900 |
| 합 계 | 24,198,584,868 | 33,352,513,360 |
(3) 당기와 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 상품매출원가 | 3,101,814,563 | 4,435,526,539 |
| 제품매출원가 | 18,148,308,759 | 19,542,297,159 |
| 기타매출원가 | 36,038,560 | - |
| 합 계 | 21,286,161,882 | 23,977,823,698 |
24. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 773,904,021 | 538,301,089 |
| 주식보상비용 | 684,818,002 | 309,246,668 |
| 퇴직급여 | 63,364,621 | 64,592,757 |
| 복리후생비 | 132,811,208 | 118,777,678 |
| 여비교통비 | 32,371,830 | 22,984,328 |
| 접대비 | 89,880,635 | 68,203,037 |
| 통신비 | 4,108,363 | 2,655,616 |
| 수도광열비 | 4,245,362 | - |
| 세금과공과금 | 34,197,053 | 56,563,445 |
| 감가상각비 | 71,261,655 | 60,417,607 |
| 임차료 | 7,799,002 | 2,700,000 |
| 수선비 | 2,000,000 | - |
| 보험료 | 25,087,718 | 27,656,894 |
| 차량유지비 | 3,738,130 | 6,590,858 |
| 경상연구개발비 | 2,577,199,099 | 1,279,869,688 |
| 운반비 | 16,467,742 | 18,714,123 |
| 교육훈련비 | 5,774,550 | 400,000 |
| 도서인쇄비 | 1,339,820 | 2,086,909 |
| 사무용품비 | 2,998,400 | 12,362,547 |
| 소모품비 | 22,946,466 | 24,253,837 |
| 지급수수료 | 773,904,273 | 741,899,810 |
| 광고선전비 | 7,189,862 | 780,000 |
| 건물관리비 | 8,848,581 | 6,151,486 |
| 무형자산상각비 | 29,894,952 | 29,364,041 |
| 판매보증비 | 5,462,465 | 177,373 |
| 대손상각비(환입) | - | (30,253,811) |
| 합 계 | 5,381,613,810 | 3,364,495,980 |
25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 반제품의 변동 | 1,155,460,921 | 4,405,440,468 |
| 원재료의 사용 | 17,853,263,593 | 17,688,872,226 |
| 종업원급여 | 2,498,308,869 | 1,805,050,632 |
| 주식보상비용 | 1,316,847,919 | 309,246,668 |
| 퇴직급여 | 170,524,944 | 190,003,161 |
| 복리후생비 | 416,931,304 | 214,033,182 |
| 세금과공과금 | 46,897,699 | 71,796,895 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 507,888,343 | 362,212,670 |
| 운반비 | 19,387,060 | 24,433,651 |
| 소모품비 | 640,739,827 | 315,774,143 |
| 지급수수료 | 1,131,448,279 | 1,142,882,488 |
| 대손상각비(환입) | - | (30,253,811) |
| 외주가공비 | 303,360,510 | 452,366,881 |
| 기타 | 606,716,424 | 390,460,424 |
| 합 계 | 26,667,775,692 | 27,342,319,678 |
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 23,451,932 | 6,195,202 |
| 단기금융상품평가이익 | 2,712,634 | - |
| 합계 | 26,164,566 | 6,195,202 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 509,614,258 | 986,605,872 |
| 파생상품평가손실 | 6,660,790,952 | 1,336,843,247 |
| 합 계 | 7,170,405,210 | 2,323,449,119 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 158,338,535 | 42,116,485 |
| 외화환산이익 | 53,177,693 | 2,732,294 |
| 유형자산처분이익 | - | 1,363,636 |
| 잡이익 | 66,702,519 | 18,517,699 |
| 합 계 | 278,218,747 | 64,730,114 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 420,995,632 | 270,668,500 |
| 외화환산손실 | 33,429,096 | 1,196,576 |
| 유형자산처분손실 | - | 15,893,750 |
| 잡손실 | 163,198 | 4,040 |
| 합병비용 | 1,194,626,950 | - |
| 합 계 | 1,649,214,876 | 287,762,866 |
28. 법인세
(1) 법인세비용(수익)의 구성 내용당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 당기법인세비용(수익) | (740,617,353) | 916,943,852 |
| 당기법인세부담액 | - | 797,676,770 |
| 자본에 반영된 법인세비용 | (120,209,467) | 119,267,082 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (620,407,886) | - |
| (2) 이연법인세비용 | 343,764,778 | (10,210,020) |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 343,764,778 | (10,210,020) |
| 법인세비용(수익) (1) + (2) | (396,852,575) | 906,733,832 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (7,983,985) | 11,192,235 |
| 주식선택권 | (112,225,482) | 108,074,847 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (120,209,467) | 119,267,082 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,984,427,597) | 3,469,907,013 |
| 적용세율에 따른 부담세액 | (2,416,574,071) | 741,379,535 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (653,135,682) | - |
| 비공제비용 | 2,497,316,670 | 479,589,865 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (570,040,513) | (314,235,568) |
| 기초 일시적차이의 변동 | (651,378,108) | - |
| 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 | 2,006,634,437 | - |
| 기타(세율차이 등) | 10,732,578 | - |
| 소 계 | 2,640,129,382 | 165,354,297 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (620,407,886) | - |
| 법인세비용(수익) | (396,852,575) | 906,733,832 |
| 유효세율 | (*) | 26.13% |
(*) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타자본반영 | 합 병 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||||
| 재고자산 | 49,821,601 | 63,643,858 | - | - | 113,465,459 |
| 차량운반구 | 229,015 | 123,939 | - | - | 352,954 |
| 기계장치 | 25,628,489 | (2,219,557) | - | - | 23,408,932 |
| 소프트웨어 | 13,933,333 | (4,833,332) | - | - | 9,100,001 |
| 사용권자산 | (8,874,255) | (1,049,229) | - | - | (9,923,484) |
| 미지급비용 | 2,103,383 | 2,048,309 | - | - | 4,151,692 |
| 퇴직급여 | 88,494,860 | 11,344,814 | (7,983,985) | - | 91,855,689 |
| 리스부채 | 8,494,554 | 1,069,036 | - | - | 9,563,590 |
| 주식기준보상 | 236,954,972 | 823,595,510 | (112,225,482) | - | 948,325,000 |
| 미수수익 | - | 32,314,519 | - | (32,314,519) | - |
| 단기금융상품 | - | (569,653) | - | - | (569,653) |
| 종속기업투자주식 | - | (24,188,237) | - | - | (24,188,237) |
| 비품 | - | 1,291,819 | - | - | 1,291,819 |
| 장기금융상품 | - | 3,401,487 | - | - | 3,401,487 |
| 전환사채 | - | 1,374,622 | - | (93,497,918) | (92,123,296) |
| 자기주식 | - | - | - | 52,791,263 | 52,791,263 |
| 소 계 | 416,785,952 | 907,347,905 | (120,209,467) | (73,021,174) | 1,130,903,216 |
| 2. 세액공제로 인한 이연법인세 | |||||
| 이월세액공제 | - | 875,731,221 | - | - | 875,731,221 |
| 3. 미인식 이연법인세 | |||||
| 이연법인세부채(자산) | - | - | - | - | (2,006,634,437) |
| 순 액 | 416,785,952 | - | - | - | - |
② 제 6(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타자본반영 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 재고자산 | - | 49,821,601 | - | 49,821,601 |
| 차량운반구 | (274,380) | 503,395 | - | 229,015 |
| 기계장치 | 25,623,580 | 4,909 | - | 25,628,489 |
| 소프트웨어 | 18,333,333 | (4,400,000) | - | 13,933,333 |
| 사용권자산 | (15,825,330) | 6,951,075 | - | (8,874,255) |
| 미지급비용 | 14,754,486 | (12,651,103) | - | 2,103,383 |
| 퇴직급여 | 51,007,617 | 26,295,008 | 11,192,235 | 88,494,860 |
| 리스부채 | 15,345,717 | (6,851,163) | - | 8,494,554 |
| 주식기준보상 | 60,845,858 | 68,034,267 | 108,074,847 | 236,954,972 |
| 소 계 | 169,810,881 | 127,707,989 | 119,267,082 | 416,785,952 |
| 2. 세액공제로 인한 이연법인세 | ||||
| 이월세액공제 | 236,765,051 | (236,765,051) | - | - |
| 합 계 | 406,575,932 | (109,057,062) | 119,267,082 | 416,785,952 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 856,848,315 | 70,378,466 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,302,897,273 | 388,665,694 |
| 소 계 | 2,159,745,588 | 459,044,160 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (54,823,682) | (9,676,524) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (98,287,469) | (32,581,684) |
| 소 계 | (153,111,151) | (42,258,208) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 2,006,634,437 | 416,785,952 |
| 인식되지 않은 이연법인세부채(자산) | (2,006,634,437) | - |
| 순 액 | - | 416,785,952 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | - |
| 1~2년 | - | - |
| 2~3년 | - | - |
| 3년 초과 | 875,731,221 | - |
| 합 계 | 875,731,221 | - |
29. 주당손익
(1) 기본주당손익1) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주귀속당기순이익(손실) | (10,587,575,022) | 2,563,173,181 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,233,543 | 16,500,000 |
| 기본주당순이익(손실) | (523) | 155 |
보통주 기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간동안의 당사 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다① 당기
| (단위: 원, 주) | |||||
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 유통주식수 |
| 기초(*) | 2022-01-01 | 16,500,000 | 365 | 6,022,500,000 | 16,500,000 |
| RCPS 전환(*) | 2022-05-09 | 5,601,600 | 237 | 1,327,579,200 | 3,637,203 |
| 합병 | 2022-12-21 | 4,099,755 | 11 | 45,097,305 | 123,554 |
| 합병 자기주식 | 2022-12-21 | (903,017) | 11 | (9,933,187) | (27,214) |
| 기 말 | 2022-12-31 | 20,233,543 |
(*) 당기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 주식수가 조정되었습니다.② 전기
| (단위: 원, 주) | |||||
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 유통주식수 |
| 기초(*) | 2021-01-01 | 16,500,000 | 365 | 6,022,500,000 | 16,500,000 |
| 기 말 | 2021-12-31 | 16,500,000 |
(*) 당기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 주식수가 조정되었습니다.
(2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 상환전환우선주와 전환사채가 있으며, 희석주당손익은 희석효과가 있는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
1) 당기와 전기 중 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 보통주귀속당기순이익(손실) | (10,587,575,022) | 2,563,173,181 |
| 조정손익 | - | - |
| 희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실) | (10,587,575,022) | 2,563,173,181 |
| 유통보통주식수(*) | 20,233,543 | 16,500,000 |
| 주식선택권효과(*) | - | 1,174,660 |
| 조정된 유통보통주식수 | 20,233,543 | 17,674,660 |
| 희석주당순이익(손실) | (523) | 145 |
(*) 당기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 주식수가 조정되었습니다.2) 당기말과 전기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았으나, 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 전환상환우선주(*) | - | 5,601,600 |
| 주식선택권 | 3,645,000 | - |
| 전환사채 | 945,321 | - |
(*) 당기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 주식수가 조정되었습니다.
30. 주식기준보상 (1) 당사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차(1) | 2회차(2) | 3회차(1) | 3회차(2) |
| 약정유형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여일 | 2020.2.20 | 2022.5.3 | 2022.5.3 | 2022.5.27 | 2022.5.27 |
| 부여주식수(*1) | 1,830,000주 | 757,500주 | 757,500주 | 442,500주 | 442,500주 |
| 소멸수량(*1,2) | 180,000주 | 112,500주 | 112,500주 | - | - |
| 잔여수량(*1) | 1,650,000주 | 645,000주 | 645,000주 | 442,500주 | 442,500주 |
| 부여방법 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 |
| 행사가격(*1) | 100원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 가득조건 | 3년 근무 | 2년 근무 | 3년 근무 | 2년 근무 | 3년 근무 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 |
(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.
(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차(1), 3회차(1) | 2회차(2), 3회차(2) |
| 보통주 공정가치(*1) | 562원 | 2,338원 | 2,338원 |
| 평가기준일 | 2020.4.30 | 2022.4.30 | 2022.4.30 |
| 행사가격(*1) | 100원 | 500원 | 500원 |
| 변동성(*2) | 57.87% | 44.35% | 44.35% |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 무위험수익률 | 1.52% | 2.96% | 3.14% |
| 주식선택권 공정가치(*1) | 563원 | 1,851원 | 1,869.5원 |
| 비고 | - | 만기 3년 | 만기 4년 |
| (*1) | 당기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 보통주 공정가치와 주식가격 및 행사가격이 조정되었습니다. |
| (*2) | 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. |
(3) 당기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초(*) | 1,650,000 | 1,650,000 |
| 부 여(*) | 2,400,000 | - |
| 소 멸 | (225,000) | - |
| 기 말 | 3,825,000 | 1,650,000 |
| (*) | 당기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 수량이 조정되었습니다. |
(4) 당기와 전기 중 당사의 포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식보상비용 | 1,316,847,919 | 309,246,668 |
31. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스자산의 취득 | 46,912,345 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 697,809,996 | 316,133,352 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 30,443,406 | 19,726,410 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (183,070,000) | - |
| 전환상환우선주의 전환 | 15,368,470,035 | - |
| 무상증자 | 1,841,800,000 | - |
| 주식선택권 부여로 인한 종속기업 추가 출자 | 115,182,083 | - |
| 합병으로 인한 자산의 증가 | 9,680,904,637 | - |
| 합병으로 인한 부채 및 자본의 증가 | 11,626,017,959 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기
| (단위: 원) | ||||||||
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||||
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 전환상환우선주부채 | 파생상품부채 | 리스부채 | 전환사채 | ||
| 기 초 | 2,791,017,253 | 316,133,352 | 5,922,656,648 | 5,206,393,405 | 3,202,960,271 | 38,611,607 | - | 17,477,772,536 |
| 재무활동순현금흐름 | 58,982,747 | (616,133,352) | - | - | - | (39,712,720) | - | (596,863,325) |
| 비현금흐름 | ||||||||
| 취득 및 처분 | - | - | - | - | - | 43,304,865 | - | 43,304,865 |
| 이자비용 | - | - | - | 298,325,407 | - | 3,337,151 | 6,545,820 | 308,208,378 |
| 공정가치 평가 | - | - | - | - | 6,660,790,952 | - | - | 6,660,790,952 |
| 유동성 대체 | - | 697,809,996 | (697,809,996) | - | - | - | - | - |
| 보통주 전환 | - | - | - | (5,504,718,812) | (9,863,751,223) | - | - | (15,368,470,035) |
| 합병으로 인한 증가 | - | - | - | - | - | - | 1,053,771,817 | 1,053,771,817 |
| 기 말 | 2,850,000,000 | 397,809,996 | 5,224,846,652 | - | - | 45,540,903 | 1,060,317,637 | 9,578,515,188 |
2) 제 6(전) 기
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 전환상환우선주부채 | 파생상품부채 | 리스부채 | ||
| 기 초 | 2,363,850,000 | 25,210,000 | 1,888,790,000 | 4,365,758,493 | 1,866,117,024 | 69,753,257 | 10,579,478,774 |
| 재무활동순현금흐름 | 427,167,253 | (25,210,000) | 4,350,000,000 | - | - | (27,408,000) | 4,724,549,253 |
| 비현금흐름 | |||||||
| 이자비용 | - | - | - | 840,634,912 | - | 2,383,850 | 843,018,762 |
| 공정가치 평가 | - | - | - | - | 1,336,843,247 | - | 1,336,843,247 |
| 유동성 대체 | - | 316,133,352 | (316,133,352) | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - | (6,117,500) | (6,117,500) |
| 기 말 | 2,791,017,253 | 316,133,352 | 5,922,656,648 | 5,206,393,405 | 3,202,960,271 | 38,611,607 | 17,477,772,536 |
32. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 등 | 4,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,473,066,648 | 1,473,066,648 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 창업기업대출 등 | 5,100,000,000 | 4,999,590,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 지급보증처 | 보증내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 및 대표이사 | 기업은행 및 신한은행 | 연대보증 | 1,488,960,000 |
| 신용보증기금 | 기업은행 및 신한은행 | 신용보증 | 2,665,000,000 |
| 경기신용보증재단 | 신한은행 | 신용보증 | 45,000,000 |
| 서울보증보험 | - | 이행보증 | 3,649,343,915 |
| 신용보증기금 | - | 지급보증 | 60,000,000 |
(3) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 금융기관 | 관련차입금 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지-용인 | 5,225,270,912 | 중소벤처기업진흥공단 | 4,400,000,000 | 5,280,000,000 |
| 건물-용인 | 251,807,037 | |||
| 토지-동탄 | 191,975,000 | 신한은행 | 573,066,648 | 736,800,000 |
| 건물-동탄 | 546,003,695 | |||
| 토지-동탄 | 438,601,102 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 1,796,400,000 |
| 건물-동탄 | 1,304,838,304 | |||
| 합 계 | 7,958,496,050 | 5,973,066,648 | 7,813,200,000 |
(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손해배상청구 | 402,491,431 | 주식회사 옵토위즈 | 주식회사 옵티코어 | 수원고등법원 | 1심 승소 후 2심 진행중 |
당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.
33. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 최대주주 및 대표이사 | 진재현 |
| 종속기업 | 주식회사 이포토닉스 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 종속기업투자주식 취득 | - | ||
| 최대주주 및 대표이사 | 진재현 | 300,000,000 | - |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권채무 잔액은 없습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 유상증자 | - | ||
| 종속기업 | 주식회사 이포토닉스 | 210,000,000 | - |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 차입금 관련 연대보증 1,489백만원을 제공받고 있습니다. (주석 32 참조).
(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 392,691,991 | 429,252,283 |
| 퇴직급여 | 9,358,304 | 80,570,658 |
| 주식기준보상 | 622,034,667 | 157,666,133 |
| 합 계 | 1,024,084,962 | 667,489,074 |
34. 합병
당사는 2022년 11월 17일자 주주총회 결의에 의거하여, 2022년 12월 20일을 합병기일로 하여 상장법인인 케이비제20호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다. 기업인수목적주식회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 당사는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 회사가 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 따라서, 당사는 주주총회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.
(1) 합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
| 법인명 | 주식회사 옵티코어 | 케이비제20호기업인수목적 주식회사 |
| 대표이사 | 진 재 현 | 황 정 현 |
| 본점소재지 | 경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호 | 서울특별시 강남구 선릉로90길, 8층 |
| 합병비율 | 1 | 0.6306346 |
| 주주총회결의일 | 2022년 11월 17일 | |
| 합병기일 | 2022년 12월 20일 |
(2) 당기 중 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 순자산장부가액 | 8,734,563,335 |
| 공정가치조정액 | (1,129,800,653) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 7,604,762,682 |
| 발행주식(보통주 자본금) | 409,975,500 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금) | 11,324,329,500 |
| 합병대가(B) | 11,734,305,000 |
| 자기주식 인수분(C) | (2,934,915,368) |
| 합병비용(B-A+C) | 1,194,626,950 |
(3) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 750,486,372 |
| 단기금융상품 | 9,502,027,724 |
| 매출채권및기타채권 | 156,391,362 |
| 당기법인세자산 | 12,500,230 |
| 이연법인세자산(부채) | (73,021,174) |
| 매입채무및기타채무 | (247,673,752) |
| 기타유동부채 | (113,080) |
| 전환사채 및 전환권대가 | (2,495,835,000) |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 7,604,762,682 |
35. 회계정책의 변경당사는 전기까지 기업회계기준서 제1020호 문단 29에 따라 수익관련보조금을 기타수익 항목으로 인식하였으나, 당기 중 수익관련보조금을 관련비용에서 차감하는 방법으로 회계정책을 변경하였습니다. 전기 재무제표는 소급효과를 반영하여 재작성되었으며. 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경전 | 변경금액 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 3,809,891,696 | (445,395,716) | 3,364,495,980 |
| 기타수익 | 510,125,830 | (445,395,716) | 64,730,114 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
당사는 이익규모 및 미래성장을 위한 투자 재원 확보, 기업 재무구조의 건전성, 자금 여력, 현금흐름 등 종합적인 요인을 고려하여 배당정책을 결정할 예정이며, 향후 안정적인 수익 창출시 배당성향은 경영환경 및 시장 상황에 따라 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 0~10% 범위 내에서 배당을 결정할 예정입니다.* 배당성향 = 배당금/당기순이익*100 나. 정관 기재사항
제 50 조【 이익배당 】
① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 상법 제449조의2 제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다.
제 50 조의 2【 중간배당 】
① 본 회사는 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하며, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하기로 정한 금액
4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
5. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
6. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
④ <삭 제>
⑤ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.
제 51 조【 배당금지급청구권 소멸시효 】
배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.
다. 주요배당지표
100100100-10,801---10,5882,563-2,500-534155-151-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제7기 | 제6기 | 제5기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주1) 제5기, 제6기의 액면가는 5,000원이나 현재의 액면가 100원을 기준으로 재산정하여 계산하였습니다.
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 당사는 2022년 12월 29일에 상장한 법인으로 최근 5년간 배당이력은 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016년 02월 17일-보통주20,0005,0005,0002019년 12월 27일출자전환보통주35,0005,0007,0002020년 05월 07일유상증자(제3자배정)RCPS18,6725,000294,5702022년 05월 03일주식분할보통주2,695,000100-2022년 05월 03일주식분할RCPS914,928100-2022년 05월 03일전환권행사보통주933,6001001002022년 05월 09일무상증자보통주18,418,0001001002022년 12월 29일유상증자(일반공모)보통주4,099,755100100
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 |
| 출자전환 |
| 유상증자 |
| 액면분할(5,000원→100원) |
| 액면분할(5,000원→100원) |
| RCPS → 보통주 전환 |
| 무상증자(1:5) |
| 코스닥 상장 |
주1) 2022년 12월 29일 케이비제20호기업인수목적주식회사와 합병으로 4,099,755주의 신주가 발행되며, 코스닥시장에 상장되었습니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원, 주)
| (기준일 : | ) |
제1회전환사채12019년 11월 14일2024년 11월 14일1,499,000기명식보통주2019.11.14 ~ 2024.11.131001,5851,499,000945,741-1,499,000--1,5851,499,000945,741-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 합병전 케이비제20호기업인수목적(주)이 발행한 사채로 흡수합병으로 인하여 당사로 이관되었습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. 마. 채무증권 발행실적
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
옵티코어회사채사모2019년 11월 14일1,499,000--2024년 11월 14일미상환-1,499,000--미상환-
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 합병전 케이비제20호기업인수목적(주)이 발행한 사채로 흡수합병으로 인하여 당사로 이관되었습니다. 바. 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사. 단기사채 미상환 잔액
단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
아. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------1,499,000-----1,499,000-1,499,000-----1,499,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
자. 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
차. 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
112022년 12월 20일차입금 상환4,000차입금 상환 497 일부 차입금 상환212022년 12월 20일설비투자2,000설비투자 - 2023년 투자계획312022년 12월 20일종속기업 투자2,000종속기업 투자 210 2023년 추가 투자계획412022년 12월 20일운영자금5,000운영자금 247 -512022년 12월 20일--자기주식 2,934 주2)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 납입일은 당사와 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병등기일입니다. 주2) 자기주식은 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병을 반대하는 주주들의 주식매 수청구권의 행사에 따라, 주식을 취득하며 지급한 대금입니다.
나. 미사용자금의 운용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
채권전자단기사채2,0002022.12 ~ 2023.03-채권전자단기사채5,0002022.12 ~ 2023.01-채권RP2,1122022.12 ~ 2023.01-9,112
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 리스회계처리 오류수정, 이연법인세 미인식 등의 회계처리 오류로 인한 재무제표 재작성에 따라 2019년 12월 31일, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 수정하였습니다. 동 수정사항이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 중요한 오류별로 전전기 재무제표에 대한 수정금액은 다음과 같습니다.① 제 5기(전전기) 기말
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 자산 | 부채 | 손익 | 자본(손익제외) |
| 리스자산/부채 과대인식 및 감가상각비 과소인식 | (12,244,711) | (16,432,390) | 4,187,679 | - |
| 이연법인세자산 미인식 분 인식 및 법인세 수정 | 406,575,932 | 512,150 | 345,134,570 | 60,929,212 |
| 유형자산 정부보조금 취득분 반영 | (204,770,831) | - | (204,770,831) | - |
| 연차수당 과소인식분 반영 | - | 53,181,980 | (53,181,980) | - |
| 재고자산 취득부대비용 및 제조간접비 배부금액 인식 | 75,504,837 | - | 76,609,180 | (1,104,343) |
| 외상매출금 외화환산 등 반영 | (24,191,908) | - | (24,191,908) | - |
| 주식보상비용 평가금액 수정 | - | - | 378,885 | (378,885) |
| 전환상환우선주 회계처리 수정 | - | 197,493,150 | (197,493,150) | - |
| 합 계 | 240,873,319 | 234,754,890 | (53,327,555) | 59,445,984 |
② 제 5기 기초
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 자산 | 부채 | 손익 | 자본(손익제외) |
| 소모품비 성격 재고자산 계정재분류 | (1,104,343) | - | (1,104,343) | - |
(2) 전전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 재무상태표
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 제 5 기말 | 제 5 기초 | ||||
| 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| 현금및현금성자산 | 1,368,977,047 | - | 1,368,977,047 | 840,653,030 | - | 840,653,030 |
| 기타금융자산 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 기타유동자산 | 32,588,398 | (7,945,860) | 24,642,538 | 26,843,000 | - | 26,843,000 |
| 선급금 | 32,588,398 | (7,945,860) | 24,642,538 | 26,843,000 | - | 26,843,000 |
| 매출채권및기타채권 | 4,930,181,582 | (16,746,048) | 4,913,435,534 | 2,987,978,060 | - | 2,987,978,060 |
| 외상매출금 | 4,960,435,393 | (16,746,048) | 4,943,689,345 | 3,018,231,871 | - | 3,018,231,871 |
| 대손충당금(외상매출금) | (30,253,811) | - | (30,253,811) | (30,253,811) | - | (30,253,811) |
| 재고자산 | 4,526,352,007 | 75,504,837 | 4,601,856,844 | 420,848,704 | (1,104,343) | 419,744,361 |
| 상품 | 861,048,271 | (116,351,597) | 744,696,674 | - | 909,440 | 909,440 |
| 제품 | 2,191,801,737 | 90,392,425 | 2,282,194,162 | 203,166,337 | (203,166,337) | - |
| 원재료 | 1,253,438,703 | 144,874,546 | 1,398,313,249 | 217,682,367 | 95,960,434 | 313,642,801 |
| 반제품 | 220,063,296 | (43,410,537) | 176,652,759 | - | 105,192,120 | 105,192,120 |
| 유형자산 | 2,773,809,651 | (216,515,542) | 2,557,294,109 | 1,513,377,575 | - | 1,513,377,575 |
| 토지 | 191,975,000 | - | 191,975,000 | 191,975,000 | - | 191,975,000 |
| 건물 | 596,972,140 | - | 596,972,140 | 594,774,100 | - | 594,774,100 |
| 감가상각누계액-건물 | (21,119,861) | - | (21,119,861) | (6,195,560) | - | (6,195,560) |
| 기계장치 | 2,010,127,629 | - | 2,010,127,629 | 786,481,575 | - | 786,481,575 |
| 정부보조금-기계장치 | - | (204,770,831) | (204,770,831) | - | - | - |
| 감가상각누계액-기계장치 | (296,219,551) | - | (296,219,551) | (103,736,406) | - | (103,736,406) |
| 차량운반구 | 75,589,924 | - | 75,589,924 | 47,046,686 | - | 47,046,686 |
| 감가상각누계액-차량운반구 | (24,284,237) | - | (24,284,237) | (11,544,856) | - | (11,544,856) |
| 공구와기구 | 7,469,622 | - | 7,469,622 | - | - | - |
| 감가상각누계액-공구와기구 | (373,481) | - | (373,481) | - | - | - |
| 비품 | 137,622,000 | - | 137,622,000 | - | - | - |
| 감가상각누계액-비품 | (14,848,199) | - | (14,848,199) | - | - | - |
| 금형 | 31,408,425 | - | 31,408,425 | - | - | - |
| 감가상각누계액-금형 | (4,187,790) | - | (4,187,790) | - | - | - |
| 사용권자산-임차건물 | 68,928,203 | 825,202 | 69,753,405 | 17,492,442 | - | 17,492,442 |
| 감가상각누계액-임차건물 | (17,306,377) | (271,595) | (17,577,972) | (2,915,406) | - | (2,915,406) |
| 사용권자산-임차차량 | 41,586,417 | (15,954,575) | 25,631,842 | - | - | - |
| 감가상각누계액-임차차량 | (9,530,213) | 3,656,257 | (5,873,956) | - | - | - |
| 무형자산 | 123,003,667 | - | 123,003,667 | - | - | - |
| 소프트웨어 | 123,003,667 | 83,333,334 | 206,337,001 | - | - | - |
| 정부보조금-소프트웨어 | - | (83,333,334) | (83,333,334) | - | - | - |
| 기타비유동자산 | 29,658,450 | - | 29,658,450 | 6,103,570 | - | 6,103,570 |
| 이연법인세자산 | - | 406,575,932 | 406,575,932 | 28,865,739 | - | 28,865,739 |
| 자산총계 | 14,784,570,802 | 240,873,319 | 15,025,444,121 | 5,834,669,678 | (1,104,343) | 5,833,565,335 |
| 매입채무및기타채무 | 2,124,936,641 | 53,181,980 | 2,178,118,621 | 1,280,006,414 | - | 1,280,006,414 |
| 외상매입금 | 1,945,719,959 | - | 1,945,719,959 | 990,718,447 | - | 990,718,447 |
| 미지급금 | 93,090,239 | - | 93,090,239 | 113,346,437 | - | 113,346,437 |
| 미지급비용 | 86,126,443 | 53,181,980 | 139,308,423 | 175,941,530 | - | 175,941,530 |
| 단기차입금 | 2,363,850,000 | - | 2,363,850,000 | 447,090,000 | - | 447,090,000 |
| 유동성장기차입금 | 25,210,000 | - | 25,210,000 | 428,000,000 | - | 428,000,000 |
| 미지급법인세 | 197,330 | 512,150 | 709,480 | 160,252,837 | - | 160,252,837 |
| 유동성리스부채 | 29,912,879 | 2,922,784 | 32,835,663 | 5,687,471 | - | 5,687,471 |
| 기타유동부채 | 16,342,320 | - | 16,342,320 | 10,144,040 | - | 10,144,040 |
| 장기차입금 | 1,888,790,000 | - | 1,888,790,000 | 1,021,500,000 | - | 1,021,500,000 |
| 전환상환우선주부채 | 2,968,421,295 | 1,397,337,198 | 4,365,758,493 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 3,065,961,072 | (1,199,844,048) | 1,866,117,024 | - | - | - |
| 퇴직급여충당부채 | 231,852,805 | - | 231,852,805 | 179,801,456 | - | 179,801,456 |
| 리스부채 | 56,272,768 | (19,355,174) | 36,917,594 | 5,971,844 | - | 5,971,844 |
| 부채총계 | 12,771,747,110 | 234,754,890 | 13,006,502,000 | 3,538,454,062 | - | 3,538,454,062 |
| 자본금 | 275,000,000 | - | 275,000,000 | 275,000,000 | - | 275,000,000 |
| 자본잉여금 | 70,000,000 | - | 70,000,000 | 70,000,000 | - | 70,000,000 |
| 주식선택권 | 2,151,621,067 | 60,550,327 | 2,212,171,394 | - | - | - |
| 이익잉여금 | (483,797,375) | (54,431,898) | (538,229,273) | 1,951,215,616 | (1,104,343) | 1,950,111,273 |
| 자본총계 | 2,012,823,692 | 6,118,429 | 2,018,942,121 | 2,296,215,616 | (1,104,343) | 2,295,111,273 |
② 손익계산서
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 제 5 기 | 제 4 기 | ||||
| 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| 매출액 | 16,138,078,210 | - | 16,138,078,210 | 17,572,455,505 | - | 17,572,455,505 |
| 매출원가 | 14,354,181,106 | (69,046,655) | 14,285,134,451 | 14,496,000,283 | 1,104,343 | 14,497,104,626 |
| 매출총이익 | 1,783,897,104 | 69,046,655 | 1,852,943,759 | 3,076,455,222 | (1,104,343) | 3,075,350,879 |
| 판매비와관리비 | 4,270,529,621 | (173,382,624) | 4,097,146,997 | 1,291,239,651 | - | 1,291,239,651 |
| 영업이익(손실) | (2,486,632,517) | 242,429,279 | (2,244,203,238) | 1,785,215,571 | (1,104,343) | 1,784,111,228 |
| 금융수익 | 8,206,481 | - | 8,206,481 | 142,943 | - | 142,943 |
| 금융비용 | 605,995,775 | 196,190,133 | 802,185,908 | 66,819,946 | - | 66,819,946 |
| 기타수익 | 768,044,680 | (123,547,665) | 644,497,015 | 287,578,059 | - | 287,578,059 |
| 기타비용 | 122,116,106 | 321,153,606 | 443,269,712 | 966,096 | - | 966,096 |
| 법인세차감전순이익(손실) | (2,438,493,237) | (398,462,125) | (2,836,955,362) | 2,005,150,531 | (1,104,343) | 2,004,046,188 |
| 법인세비용(수익) | 7,894,462 | (345,134,570) | (337,240,108) | 128,751,866 | - | 128,751,866 |
| 당기순이익(손실) | (2,446,387,699) | (53,327,555) | (2,499,715,254) | 1,876,398,665 | (1,104,343) | 1,875,294,322 |
| 기타포괄손익 | 11,374,708 | - | 11,374,708 | - | - | - |
| 총포괄이익(손실) | (2,435,012,991) | (53,327,555) | (2,488,340,546) | 1,876,398,665 | (1,104,343) | 1,875,294,322 |
나. 회계정책 변경당사는 전기까지 기업회계기준서 제1020호 문단 29에 따라 수익관련보조금을 기타수익 항목으로 인식하였으나, 당기 중 수익관련보조금을 관련비용에서 차감하는 방법으로 회계정책을 변경하였습니다. 전기 재무제표는 소급효과를 반영하여 재작성되었으며. 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경전 | 변경금액 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 3,809,891,696 | (445,395,716) | 3,364,495,980 |
| 기타수익 | 510,125,830 | (445,395,716) | 64,730,114 |
다. 대손충당금 설정 현황
| (단위: 백만원) | ||||
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제7기 | 매출채권 | 4,862 | - | - |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 미수금 | 302 | - | - | |
| 합계 | 5.164 | - | - | |
| 제 6기 | 매출채권 | 7,661 | - | - |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 미수금 | 4 | - | - | |
| 합계 | 7,665 | - | - | |
| 제 5기 | 매출채권 | 4,944 | 30 | 0.6% |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 미수금 | - | - | - | |
| 합계 | 4,944 | 30 | 0.6% |
라. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위: 백만원) | |||
| 구분 | 제7기 | 제6기 | 제5기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | - | 30 | 30 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | (30) | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | - | - | 30 |
마. 대손충당금 설정방침회사는 연령분석 및 경험율을 근거로 하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 채무자 특유의 요소와 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.
바. 경과기간별 매출채권 잔액현황
| (기준일: 2022년 12월 31일 현재) | (단위: 백만원) | ||||
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 금액 | 4,862 | - | - | - | 4,862 |
| 구성비율 | 100.00% | - | - | - | 100.00% |
사. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황
| (단위: 원) | |||||||||
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | 제 5(전) 기말 | ||||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 181,792,746 | (32,572,485) | 149,220,261 | 573,456,472 | (24,022,553) | 549,433,919 | 744,696,674 | - | 744,696,674 |
| 제품 | 4,317,814,865 | (77,067,736) | 4,240,747,129 | 1,527,134,357 | (9,448,555) | 1,517,685,802 | 2,282,194,162 | - | 2,282,194,162 |
| 원재료 | 4,369,760,394 | (430,107,552) | 3,939,652,842 | 3,990,638,530 | (192,990,716) | 3,797,647,814 | 1,398,313,249 | - | 1,398,313,249 |
| 반제품 | 501,230,935 | (563,938) | 500,666,997 | 1,140,424,317 | - | 1,140,424,317 | 176,652,759 | - | 176,652,759 |
| 미착품 | - | - | - | 200,483,075 | - | 200,483,075 | - | - | - |
| 합계 | 9,370,598,940 | (540,311,711) | 8,830,287,229 | 7,432,136,751 | (226,461,824) | 7,205,674,927 | 4,601,856,844 | - | 4,601,856,844 |
(2) 재고자산의 실사내역 등① 재고실사
- 실시일자: 2023년 01월 02일② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 외부감사인 한울회계법인 소속 공인회계사 입회 아. 공정가치 평가 내역
1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 806,671,044 | 806,671,044 | 3,423,745,042 | 3,423,745,042 |
| 단기금융상품 | 9,635,240,137 | 9,635,240,137 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,164,075,403 | 5,164,075,403 | 7,686,714,416 | 7,686,714,416 |
| 기타유동금융자산 | 47,000,000 | 47,000,000 | - | - |
| 장기금융상품 | 42,918,491 | 42,918,491 | 22,876,047 | 22,876,047 |
| 기타비유동금융자산 | 20,228,450 | 20,228,450 | 46,908,450 | 46,908,450 |
| 합 계 | 15,716,133,525 | 15,716,133,525 | 11,180,243,955 | 11,180,243,955 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,684,476,558 | 4,684,476,558 | 2,862,816,877 | 2,862,816,877 |
| 차입금 | 8,472,656,648 | 8,472,656,648 | 9,029,807,253 | 9,029,807,253 |
| 전환상환우선주부채 | - | - | 5,206,393,405 | 5,206,393,405 |
| 파생상품부채 | - | - | 3,202,960,271 | 3,202,960,271 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 700,000,000 | 700,000,000 |
| 전환사채 | 1,060,317,637 | 1,060,317,637 | - | - |
| 리스부채 | 45,540,903 | 45,540,903 | 38,611,607 | 38,611,607 |
| 합 계 | 14,262,991,746 | 14,262,991,746 | 21,040,589,413 | 21,040,589,413 |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | - | - | 9,635,240,137 | 9,635,240,137 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | (3,202,960,271) | (3,202,960,271) |
3) 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (3,202,960,271) | (1,866,117,024) |
| 취득 | 9,632,527,503 | - |
| 평가손익 | (6,658,078,318) | (1,336,843,247) |
| 처분 | 9,863,751,223 | - |
| 기말 | 9,635,240,137 | (3,202,960,271) |
당기 중 당사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
4) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 9,635,240,137 | 고시기준가 | - |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 3,202,960,271 | DCF모형, 이항평가모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
자. 진행률적용 수주계약 현황해당사항 없음
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 연결실체가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
나. 개요 및 전망당사는 국내에서 5G 이동통신망 구축이 본격화된 2019년에 시장에 진입한 이후 시장의 수요 증가에 맞춰 제품 포트폴리오를 확대하면서 성장하고 있습니다. 향후 주파수 확대등에 따른 5G 이동통신망 구축위한 투자가 활발해지고, 10기가급 초고속인터넷 보급 확산세가 커지면 당사의 광트랜시버와 광다중화장치 대한 수요도 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, 미국을 포함한 해외 영업 확대를 통하여 신규 거래처 발굴에 지속적으로 노력하고 있어, 매출 및 수익성 개선에 기여할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
다. 경영성과 및 재무상태1) 경영성과22년 사업년도는 COVID-19 팬데믹 장기화 및 반도체 수급 이슈 등으로 인해 전방산업의 부진으로 5G 투자가 지연된 것에 영향을 받아 연결기준 매출액은 전년대비 27% 감소된 243억을 기록하였으며, 영업이익도 감소하여 -26억을 기록하며 적자전환하였습니다. 연구개발 확대 및 품질 강화를 위한 인원 충원으로 전년대비 급여성 비용 및 주식보상비용도 증가하였으며, 환율 상승으로 인한 원가율이 증가된 것도 적자전환에 큰 부분을 차지 하였습니다. 당기손이익 역시 전환상환우선주의 평가에 따른 전년대비 파생상품 손실 증가, 스팩 상장으로 인한 합병비용 발생으로 -108억을 기록하며 적자전환되었습니다. <주요 경영지표>
| 구 분 | 산 식 | 비 율 | |
| 당 기(2022년) | 전 기(2021년) | ||
| 유동비율 | 유동자산 ────── ×100 유동부채 | 305% | 246% |
| 부채비율 | 부채총계 ────── ×100 자기자본 | 70% | 448% |
| 자기자본순이익률 | 당기순이익─────── ×100 자기자본 | -51% | 52% |
| 매출액영업이익률 | 영업이익─────── ×100 매출액 | -11% | 18% |
| 총자산증가율 | 당기말총자산─────── ×100-100전기말총자산 | 25% | 45% |
<영업실적>
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제7기 | 제6기 | 증감 |
| 매출액 | 24,318,584,868 | 33,352,513,360 | -9,033,928,492 |
| 매출원가 | 21,286,161,882 | 23,977,823,698 | -2,691,661,816 |
| 매출총이익 | 3,032,422,986 | 9,374,689,662 | -6,342,266,676 |
| 영업이익(손실) | (2,680,099,071) | 6,010,193,682 | -8,690,292,753 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,202,517,327) | 3,469,907,013 | -14,672,424,340 |
| 당기순이익(손실) | (10,801,490,987) | 2,563,173,181 | -13,364,664,168 |
< 재무상태>
| (연결) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제7기 | 제6기 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 자산총계 | 36,271,947,953 | 27,165,800,888 | 9,106,147,065 |
| 유동자산 | 25,163,562,042 | 18,425,489,952 | 6,738,072,090 |
| 비유동자산 | 11,108,385,911 | 8,740,310,936 | 2,368,074,975 |
| 부채총계 | 14,969,953,175 | 22,206,045,628 | -7,236,092,453 |
| 유동부채 | 8,252,067,312 | 7,493,546,865 | 758,520,447 |
| 비유동부채 | 6,717,885,863 | 14,712,498,763 | -7,994,612,900 |
| 자본총계 | 21,301,994,778 | 4,959,755,260 | 16,342,239,518 |
주) 연결 재무제표 기준입니다.(1) 자산2022년 말 자산은 전년대비 약 91억원 증가한 363억원으로 이중 유동자산은 69%인 약 252억원, 비유동자산은 31%인 약 111억원 입니다. 전년대비 33% 증가하였는데, 케이비제20호기업인수목적주식회사와의 흡수 합병하면서 자산이 증가하였습니다. (2) 부채2022년 말 부채는 전년대비 약 72억원 감소한 약 150억원으로 이중 유동부채는 55인 약 83억원, 비유동부채는 45%인 약 67억원 입니다. 전년대비 비유동부채가 54%감소 하였는데, 전환상환우선주가 보통주로 전환되면서 감소하였습니다.(3) 자본2022년 말 자본은 전년대비 163억원 증가한 213억원으로 전년대비 326% 증가하였습니다. 전환상환우선주가 보통주로 전환되었고, 케이비제20호기업인수목적주식회사와의 흡수 합병 되면서 증가하게되었습니다.
라. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.
1) 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 현금 | 757,845 | - |
| 보통예금 | 893,445,483 | 3,423,745,042 |
| 합 계 | 894,203,328 | 3,423,745,042 |
2) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기금융상품: | ||||
| 전단채 등 | 9,635,240,137 | 42,918,491 | - | 22,876,047 |
| 기타금융자산: | ||||
| 임차보증금 | 47,000,000 | 20,626,868 | - | 37,000,000 |
| 기타보증금 | - | 20,228,450 | - | 9,908,450 |
| 소 계 | 47,000,000 | 40,855,318 | - | 46,908,450 |
| 합 계 | 9,682,240,137 | 83,773,809 | - | 69,784,497 |
3) 당기 및 전기말 현재 당사의 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 신한은행 | 5.80% | 850,000,000 | 1,350,000,000 |
| 기업은행 | 3.39%~4.93% | 2,000,000,000 | 1,441,017,253 | |
| 합 계 | 2,850,000,000 | 2,791,017,253 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 최장만기일 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화장기차입금: | ||||||
| 시설자금 등 | 신한은행 | 3.14% ~ 4.45% | 2027.8.7 | 623,066,648 | 864,000,000 | 분할상환 |
| 기업은행 | - | - | - | 300,000,000 | - | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 0.50% ~ 1.88% | 2031.3.5 | 4,999,590,000 | 5,074,790,000 | 분할상환 | |
| 소 계 | 5,622,656,648 | 6,238,790,000 | ||||
| 차감 : 유동성 대체 | (397,809,996) | (316,133,352) | ||||
| 차 감 계 | 5,224,846,652 | 5,922,656,648 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 2023년 | 397,809,996 |
| 2024년~2025년 | 1,711,929,992 |
| 2026년 이후 | 3,512,916,660 |
| 합 계 | 5,622,656,648 |
4) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내 역 |
| 발행일 | 2019년 11월 14일 |
| 만기일 | 2024년 11월 14일 |
| 액면금액 | 1,499,000,000원 |
| 표면이자율(만기보장수익율) | 0.00% (0.00%) |
| 상환방법 | 만기일에 원금의 100%를 일시상환한다 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권상장 또는 코스닥시장에 상장된 날부터 만기 직전일까지 |
| 전환가격 | 액면금액 100원을 기준으로 1주당 1,585원으로 한다.(전환 청구전 합병,분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소, 영업 전부 양도 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었을 경우 당해 조정사항 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액을 조정한다. 단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우 액면가를 행사가액으로 한다.) |
당기 중 합병으로 케이비제20호기업인수목적 주식회사가 보유한 전환사채를 인수하여 공정가치로 평가하였습니다. 평가에 따른 공정가치 변동분은 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다. 또한, 상기 전환사채와 관련하여 전환권대가 1,442,063천원을 자본으로 인식하였습니다. 한편, 당기 중 합병으로 인해 전환가격이 1,000원에서 1,585원으로 조정되었습니다.
마. 환율변동의 영향 당사의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 1,911,532 | 38,803,466 |
| 매출채권 | USD | 583,072,055 | 201,946,914 |
| 금융자산 합계 | 584,983,587 | 240,750,380 | |
| 매입채무 | USD | 2,445,505,324 | 1,189,319,622 |
| CNY | 725,760 | - | |
| 금융부채 합계 | 2,446,231,084 | 1,189,319,622 |
2) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (186,052,174) | 186,052,174 | (94,856,924) | 94,856,924 |
| CNY | (72,576) | 72,576 | - | - |
바. 부외거래 해당사항 없습니다. 사. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 연결재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제7기(당기) | 한울회계법인 | 적정 | - | - |
나. 별도재무제표
제7기(당기)한울회계법인적정--제6기(전기)예일회계법인적정--제5기(전전기)삼덕회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
다. 감사용역 체결현황
제7기(당기)한울회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토70백만원69670백만원696제6기(전기)예일회계법인연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토85백만원55085백만원550제5기(전전기)삼덕회계법인연차재무제표에 대한 감사15백만원17215백만원172
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
라. 회계감사인의 변경
| 구 분 | 2023년 | 2024년 | 2025년 |
| 내 용 | 한울회계법인 | 한울회계법인 | 한울회계법인 |
주1) 감사위원회 승인을 통해 2023년 1월 1일~2025년 12월 31일(3개년) 사업연도에 대해 한울회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.
마. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제7기(당기)----------제6기(전기)----------제5기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
바. 내부감사기구와 회계감사인의 재무제표 관련 주요 논의 내용
12022년 12월 07일회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의중간감사 단계 발견사항, 핵심감사사항 선정사항 공유, 기말감사 준비 필요사항 논의22023년 03월 03일회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의기말감사 단계 발견사항 핵심감사사항에 대한주요 수행절차 공유
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도
당사는 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회의 역할과 책임, 내부회계관리제도 설계 및 운영, 평가 및 보고 등을 반영한 내부회계관리규정을 갖추고 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성개요사업보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 등기이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
322--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주1) 신동수 사외이사는 3월 31일 정기주주총회에서 김동기 사외이사는 11월 17일 임시주주총회에서 취임하였습니다. 다. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |||
| 진재현(출석률:100%) | 박경수(출석률:100%) | 김진환(출석률:100%) | 신동수(출석률: 92%) | 김동기(출석률: 100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 1 | 2022.03.02 | 제1호 의안: 정기주주총회 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 제2호 의안: 사내이사, 대표이사 중임 및 사외이사, 감사 선임에 관한 사항 제3호 의안: 명의 개서대리인의 설치에 관한 사항 제4호 의안: 경영전반에 관한 사항 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음(2022.3.31취임) | 해당사항없음(2022.11.17취임) |
| 2 | 2022.03.31 | 제1호 의안: 대표이사 중임의 건 제2호 의안: 명의개서대리인 설치의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3 | 2022.04.15 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 4 | 2022.04.19 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 5 | 2022.04.22 | 제1호 의안: 준비금의 자본전입(무상증자)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 6 | 2022.05.02 | 제1호 의안: 이사회 운영 규정 개정의 건 제2호 의안: 신규 사옥 건설 진행에 관한 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 7 | 2022.05.20 | 제1호 의안: 임시주주총회소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 8 | 2022.05.31 | 제1호 의안: 합병계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 9 | 2022.07.04 | 제1호 의안: 신규부동산 매매의 건 제2호 의안: 여신거래 약정의 건 제3호 의안: 오피스텔 청약 접수의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 10 | 2022.09.27 | 제1호 의안: 합병계약 변경계약 승인의 건 제2호 의안: 임시주주총회 소집의 건 제3호 의안: 임시주주총회 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 11 | 2022.10.21 | 제1호 의안: 합병계약 변경계약 승인의 건 제2호 의안: 임시주주총회 소집의 건 제3호 의안: 임시주주총회 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 12 | 2022.11.18 | 제1호 의안: 내부거래위원회 설치 및 내부거래위원회 위원 선임 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2022.12.05 | 제1호 의안: 사업자단위과세 신청 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2022.12.19 | 제1호 의안 : 타번인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2022.12.20 | 제1호 의안: 합병경과 보고 및 공고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사회 내 위원회
1) 이사회 내 위원회 현황
| 위원회명 | 구성 | 소속이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
| 내부거래위원회 | 상근이사 1명사외이사 2명 | 신동수(위원장), 김동기, 박경수 | 내부 이해관계자와의 거래에 대한 승인 및 검토, 이사회 보고 | 2022.11.18 선임 |
2) 이사회 내 위원회의 활동내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | ||
| 신동수(출석률:100%) | 김동기(출석률:100%) | 박경수(출석률:100%) | ||||
| 찬반여부 | ||||||
| 내부거래위원회 | 2022.11.21 | 제1호 의안: 내부거래위원회 위원장 선임의 건제2호 의안: 내부거래위원회 운영규정 제정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
마. 이사의 독립성
당사의 이사회는 이사회 규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 사항을 의결합니다.이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 사내이사로 하며 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회에서 정하는 순서에 따릅니다.
| 성명 | 선임배경 | 추천인 | 이사로서의 활동분야 |
임기 만료일 | 연임여부 및 연임횟수 |
회사와의 거래 |
최대주주와 또는 주요주주와의 이해관계 |
| 진재현 | 경영참여 및 업무 전문성 | 이사회 | 경영총괄 | 2025년 3월 31일 | 2 | - | 최대주주 |
| 박경수 | 회사의 기여도 및 업무 전문성 | 이사회 | 연구개발 총괄 | 2023년 3월 31일 | 1 | - | - |
| 김진환 | 회사의 기여도 및 업무 전문성 | 이사회 | 사업본부 총괄 | 2023년 3월 31일 | 1 | - | - |
| 신동수 | 업무전문성 | 이사회 | 경영자문 | 2025년 3월 31일 | - | - | - |
| 김동기 | 업무전문성 | 이사회 | 경영자문 | 2023년 3월 31일 | 1 | - | - |
주1) 신동수 사외이사는 3월 31일 정기주주총회에서 김동기 사외이사는 11월 17일 임시주주총회에서 취임하였습니다. 바. 사외이사의 전문성1) 당사는 별도의 지원조직은 없으나, 회계팀에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사외이사가 이사회에 참여하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공받고, 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 국내외 경영현장을 직접 확인하고 현황보고를 받을 수 있습니다.
2) 사외이사 교육 미실시 내역
이사회 개최시 안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료와 정보를 제공하고 있으며, 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 진행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있으며, 적정한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 , 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.→ 감사의 인적사항에 대해서는 "ⅤⅢ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다. 나. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 | |
| 장호준(출석률:92%) | 심종인(출석률:0%) | ||||
| 찬 반 여 부 | 찬반여부 | ||||
| 1 | 2022.03.02 | 제1호 의안: 정기주주총회 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 제2호 의안: 사내이사, 대표이사 중임 및 사외이사, 감사 선임에 관한 사항 제3호 의안: 명의 개서대리인의 설치에 관한 사항 제4호 의안: 경영전반에 관한 사항 | 가결 | 해당사항없음(2022.3.31취임) | 불참 |
| 2 | 2022.03.31 | 제1호 의안: 대표이사 중임의 건 제2호 의안: 명의개서대리인 설치의 건 | 가결 | 불참 | |
| 3 | 2022.04.15 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 해당사항없음2022.3.31 사임 |
| 4 | 2022.04.19 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 5 | 2022.04.22 | 제1호 의안: 준비금의 자본전입(무상증자)의 건 | 가결 | 불참 | |
| 6 | 2022.05.02 | 제1호 의안: 이사회 운영 규정 개정의 건 제2호 의안: 신규 사옥 건설 진행에 관한 보고의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 7 | 2022.05.20 | 제1호 의안: 임시주주총회소집의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 8 | 2022.05.31 | 제1호 의안: 합병계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 9 | 2022.07.04 | 제1호 의안: 신규부동산 매매의 건 제2호 의안: 여신거래 약정의 건 제3호 의안: 오피스텔 청약 접수의 건 |
가결 | 찬성 | |
| 10 | 2022.09.27 | 제1호 의안: 합병계약 변경계약 승인의 건 제2호 의안: 임시주주총회 소집의 건 제3호 의안: 임시주주총회 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 11 | 2022.10.21 | 제1호 의안: 합병계약 변경계약 승인의 건 제2호 의안: 임시주주총회 소집의 건 제3호 의안: 임시주주총회 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 12 | 2022.11.18 | 제1호 의안: 내부거래위원회 설치 및 내부거래위원회 위원 선임 승인의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 13 | 2022.12.05 | 제1호 의안: 사업자단위과세 신청 | 가결 | 찬성 | |
| 14 | 2022.12.19 | 제1호 의안 : 타번인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 15 | 2022.12.20 | 제1호 의안: 합병경과 보고 및 공고의 건 | 가결 | 찬성 |
다. 감사 교육 미실시 내역
이사회 개최시 안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료와 정보를 제공하고 있으며, 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 진행할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 감사 지원조직 현황
회계팀2대리(1)내부회계관리제도 운영실태 평가 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제도입미도입미실시미실시미실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권- 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
다. 경영권 경쟁- 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주26,201,355----자기주식903,017주1)---------------------보통주25,298,338----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
주1) 자기주식은 케이비제20호기업인수목적주식회사와 합병을 반대하는 주주들의 주식매 수청구권의 행사에 따라 취득한 주식이 포함되어있습니다. 마. 주식사무
| 정관에 규정된 신주인수권의 내용 | 제 10 조【 신주인수권 】 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행 하는 경우 2. 상법 제340조의2의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금 조달, 재무구 조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본 제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인ㆍ개인투자자 등 특정한 자 (회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 우리 사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 7. 근로자복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에따라 신주를 발행하 는 경우 10. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요상황보고소를 금융위원회 및 거래소에 공시함으 로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. |
| 결 산 일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업연도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 |
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 |
| 주주의 특전 | 없 음 |
| 공고 방법 | 매일경제신문, 한국경제신문 |
※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주 인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다. 바. 주주총회 의사록 요약
| 화처 | 주총일자 | 안 건 | 결의내용 |
| 1 | 임시주주총회(2020.02.14) | 제1호 의안: 주식매수 선택권 신설의 건제2호 의안: 임원 변경의 건 | 가결 |
| 7 | 임시주주총회(2020.02.20) | 제1호 의안: 임원처우규정의 건제2호 의안: 추식매수선택원 (Stock Option) 계약 체결의 건 | 가결 |
| 8 | 정기주주총회(2020.03.30) | 제1호 의안: 전년도 결산보고 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 규정 제정의 건 | 가결 |
| 9 | 임시주주총회(2020.04.20) | 제1호 의안: 감사제도 신설의 건제2호 의안: 임원변경의 건제3호 의안: 정관변경에 관한 건 | 가결 |
| 10 | 임시주주총회(2020.06.19) | 제1호 의안: 기타 비상무이사 선임의 건 | 가결 |
| 11 | 정기주주총회(2021.03.30) | 제1호 의안: 전년도 결산보고 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사보수한도액 결정의 건제4호 의안: 감사보수한도액 결정의 건 | 가결 |
| 12 | 정기주주총회(2022.03.31) | 제1호 의안: 결산보고서 승인 보류의 건제2호 의안: 정관변경 및 임원변경의 건제3호 의안: 명의개서대리인 설치의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 액면분할의 건제7호 의안: 규정 개정의 건제8호 의안: 타사주식 매수의 건 | 가결 |
| 13 | 임시주주총회(2022.04.30) | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 무상증자의 건제3호 의안: 기타 비상무이사 사임의 건 | 가결 |
| 14 | 임시주주총회(2022.05.03) | 제1호 의안: 정관 변경의 건제2호 의안: 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 15 | 임시주주총회(2022.05.27) | 제1호 의안: 주식매수선택권 일부 취소의 건제2호 의안: 우리사주매수선택권 취소의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 16 | 임시주주총회(2022.11.17) | 제1호 의안: 합병승인 결의 건제2호 의안: 이사 선임의 건(사외이사 1명, 사내이사 2명)제3호 의안: 임원보수 및 상여ㆍ퇴직금 지급규정 개정의 건 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
진재현본인보통주 9,630,00036.75 9,630,00036.75-김도훈 특수관계인보통주1,200,0004.581,200,0004.58-전근선 특수관계인보통주600,0002.29600,0002.29-박경수 특수관계인보통주360,0001.37360,0001.37-김진환 특수관계인보통주60,0000.2260,0000.22-보통주11,850,00045.2311,850,00045.23-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 기초의 기준일은 상장일인 2022년 12월 29일을 기준으로 작성하였습니다.주2) 소유주식수는 2022년 12월 31일자 기준으로 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성 명 | 주요 경력 |
| 진 재 현 | ㆍ한양대학교 전자통신전파공학과 석사 ㆍ옵티코어 대표이사 (2016 ~ 현재) |
2. 최대주주 변동현황당사의 최대주주는 진재현 대표이사이며, 설립 이후 최대주주 변동내역이 없습니다.
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
진재현9,630,00036.752019 SBI 일자리창출펀드2,546,1009.72프렌드 신기술사업투자조합 29호1,425,9005.44--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
※ 주식등의 대량보유상황보고서(약식) 공시를 통하여 2019 SBI 일자리창출펀드는 2022년 12월 29일에, 프렌드 신기술사업투자조합 29호는 2023년 1월 4일에 매도를 완료한 것이 확인되었습니다. 나. 소액주주현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
1,1551,17198.633,636,03526,201,35513.88-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
4. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | '22.07월 | '22.08월 | '22.09월 | '22.10월 | '22.11월 | '22.12월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | - | - | - | - | - | 2,300 |
| 최 저 | - | - | - | - | - | 2,300 | ||
| 평 균 | - | - | - | - | - | 2,300 | ||
| 거래량 | 최고(일) | - | - | - | - | - | 30,613,271 | |
| 최저(일) | - | - | - | - | - | 30,613,271 | ||
| 월 간 | - | - | - | - | - | 30,613,271 |
※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
진재현남1976년 05월대표이사사내이사상근경영총괄
ㆍ한양대학교 전자통신전파공학과 석사
ㆍ옵티코어 대표이사
9,630,000-본인2016.02.22~2025년 03월 31일김정훈남1968년 03월부사장미등기상근경영전반ㆍKAIST 전기 및 전자공학과 석사 ㆍ전, ㈜쏠리드 상무이사ㆍ옵티코어 부사장--특수관계인2021.09.01~-박경수남1980년 08월이사사내이사상근연구총괄ㆍ강원대학교 전자공학과 석사ㆍ옵티코어 연구소장360,000-특수관계인2016.08.01~2023년 03월 31일김진환남1976년 02월이사사내이사상근영업총괄ㆍ배재대학교 컴퓨터공학과 학사ㆍ옵티코어 사업본부장60,000-특수관계인 2018.11.01~2023년 03월 31일김도훈남1976년 11월이사미등기상근구매총괄ㆍ울산대학교 전자공학과 학사ㆍ전, ㈜제이디스 대표이사ㆍ옵티코어 이사 1,200,000--2021.09.01~-신봉기남1975년 09월이사미등기상근제조총괄ㆍ계명대학교 전자공학과 학사ㆍ전, ㈜라이트론 품질총괄 이사 ㆍ옵티코어 제조본부 총괄 이사---2022.07.26~-김덕겸남1971년 05월이사미등기상근경영지원총괄ㆍ한국외국어대학교 경영정보학과 학사ㆍ전, 아모제푸드㈜ 경영기획실장ㆍ옵티코어 경영지원본부 총괄 이사---2022.05.03~-최영락남1968년 02월이사미등기상근신사업팀ㆍ아주대학교 재료공학과 석사ㆍ전, 이오스트 대표ㆍ전, 이오시스템 수석연구원ㆍ옵티코어 신사업팀 이사 ---2022.11.01~-신동수남1970년 05월사외이사사외이사비상근사외이사ㆍ연세대학교 물리학과 졸업ㆍ미국 UCSD 이학석사/박사ㆍ한양대학교 나노광전자학과 교수--특수관계인2022.03.31~2025년 03월 31일김동기남1956년 06월사외이사사외이사비상근사외이사ㆍ한양대학교 대학원 정보통신공학과 석사ㆍ전, ㈜쏘우웨이브 고문ㆍ전, KMW 기술고문--특수관계인2022.11.17~2023년 03월 31일장호준남1982년 03월감사감사비상근감사ㆍ서울대학교 경영학과 졸업ㆍ한양대 법학전문대학원 졸업ㆍ전, 법무법인 삼율 대표 변호사ㆍ(주)마티 프라이빗 에쿼티 대표이사 --특수관계인2022.03.31~2025년 03월 31일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
선임김동기남1956년 06월사외이사ㆍ한양대학교 정보통신공학과 졸업ㆍ한양대학교 대학원 정보통신공학과 석사ㆍ전, ㈜쏘우웨이브 고문ㆍ전, KMW 기술고문2023년 03월 31일특수관계인선임박경수남1980년 08월사내이사ㆍ강원대학교 전자공학과 석사ㆍ㈜옵티코어 연구소장2023년 03월 31일특수관계인선임김진환남1976년 02월사내이사ㆍ배재대학교 컴퓨터공학과 학사ㆍ㈜옵티코어 사업본부장2023년 03월 31일특수관계인
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제 7기 정기주주총회('23.03.31)의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
다. 임원 겸직 현황
| 성 명 | 당사직책 | 겸직회사명 | 담당업무 | 재직기간 | 겸직회사와회사의 관계 | 비 고 |
| 김정훈 | 부사장 | (주)이포토닉스 | 경영전반 | `21.12~ | 관계회사 | - |
| 장호준 | 감사 | 주식회사 마티 프라이빗 에쿼티 | 경영전반 | `22.01~ | - | - |
라. 직원 등 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
통신부품남42---4219.3개월1,827,85749,805----통신부품여18---1820.8개월594,84932,495-60---6020.1개월2,467,70641,132-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주1) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출 하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)입니다.주2) 상기 1인 평균급여액은 각 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값 기준으로 작성하였습니다.
마. 미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
5262,57379,286-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주1) 상기 1인 평균급여액은 각 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값 기준으로 작성하였습니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사(사외이사)3(2)3,000,000-감사1300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5344,681114,894-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3344,681114,894-2-------1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<표1>
(단위 : 백만원) 2918----------2918-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
박경수등기임원2020년 02월 20일신주발행보통주540,000----540,0002023.02.20~ 2024.02.19100O2022.12.29 ~ 2023.12.28김진환등기임원2020년 02월 20일신주발행보통주300,000----300,0002023.02.20~ 2024.02.19100O2022.12.29 ~ 2023.12.28OOO외12인직원2020년 02월 20일신주발행보통주810,000----810,0002023.02.20~ 2024.02.19100X-김진환등기임원2022년 05월 03일신주발행보통주240,000----240,000부여수량의 50% 2024.05.03 ~2025.05.02,부여수량의 50%는 2025.05.03 ~ 2026.05.02500X-김정훈미등기임원2022년 05월 03일신주발행보통주690,000-690,000-690,0000부여수량의 50% 2024.05.03 ~2025.05.02,부여수량의 50%는 2025.05.03 ~ 2026.05.02500X-OOO외23인직원2022년 05월 03일신주발행보통주1,275,000-225,000-225,0001,050,000부여수량의 50% 2024.05.03 ~2025.05.02,부여수량의 50%는 2025.05.03 ~ 2026.05.02500X-김정훈미등기임원2022년 05월 27일신주발행보통주660,000----660,000부여수량의 50% 2024.05.27~2025.05.26,부여수량의 50%는 2025.05.27~ 2026.05.26500X-OOO외2인 계열회사 직원2022년 05월 27일신주발행보통주225,000----225,000부여수량의 50% 2024.05.27~2025.05.26,부여수량의 50%는 2025.05.27~ 2026.05.26500X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 2,300원
주2) 보고서작성 기준일 이후 2023년 3월 2일 990,000주의 주식매수선택권 행사가 있었습 니다. 세부내용은 2023년 3월 2일 공시된'주식매수선택권 행사' 공시를 참고하여 주 시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
옵티코어-11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-11300325-625---------------11300325-625
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
다. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속
회사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다.
| 회사명 | 설립일 | 위치 | 지분율 | 주요사업 |
| (주)이포토닉스 | 2020.10.15 | 대전광역시유성구 | 50%+1주 | TLD(광트랜시버 부품)개발 및 제조 |
라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 구 분 | 겸직현황 | |||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 |
| 김정훈 | 부사장 | (주)옵티코어 | 부사장 | 상근 |
| (주)이포토닉스 | 대표이사 | 상근 |
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없습니다. 나. 대주주와 자산양수도 등당사는 최대주주로부터 (주)이포토닉스 주식을 취득하였고, 현재는 50%+1주의 지분을 보유하고 있습니다.
| (단위: 원) | |||
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 종속기업투자주식 취득 | - | ||
| 최대주주 및 대표이사 | 진재현 | 300,000,000 | - |
다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. "III.재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석의 32.우발부채 및 약정사항" 참조나. "III.재무에 관한 사항, 5.재무제표 주석의 32.우발부채 및 약정사항" 참조
다. 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 등 | 4,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,473,066,648 | 1,473,066,648 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 창업기업대출 등 | 5,100,000,000 | 4,999,590,000 |
라. 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 지급보증처 | 보증내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 및 대표이사 | 기업은행 및 신한은행 | 연대보증 | 1,488,960,000 |
| 신용보증기금 | 기업은행 및 신한은행 | 신용보증 | 2,665,000,000 |
| 경기신용보증재단 | 신한은행 | 신용보증 | 45,000,000 |
| 서울보증보험 | - | 이행보증 | 3,649,343,915 |
| 신용보증기금 | - | 지급보증 | 60,000,000 |
마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없습니다.
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2022.01.01. ~ 2022.12.31) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | - | - | - |
| 총액 | - | - | - |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2022.01.01. ~ 2022.12.31) |
(단위 : 원) ------------------------
| 차익취득자와 회사의 관계 | | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 취득시 | 작성일 현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항1) 손해배상 청구 소송에 대한 최종 판결소송 등의 주식회사 옵토위즈가 고객사에 판매한 S-MUX 3,000개의 불량 발생 원인이 당사에서 납품한 필터로 인한 문제로 인하여 발생했다고 주장하며, 2020년 1월 15일 피해액에 대한 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 당사는 이에 대응하여 2022년 1월 14일 1심에서 승소하였지만, 옵토위즈는 항소를 하였고, 수원고등법원에서진행된 2023년 2월 3일 재판에서 항소기각 판결로 최종 종결되었습니다. 2) 임직원 주식매수선택권의 행사 보고서작성 기준일 이후 2023년 3월 2일 990,000주의 주식매수선택권 행사가 있었습니다. 세부내용은 2023년 3월 2일 공시된'주식매수선택권 행사' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 중소기업 기준 검토표
중소기업기준검토표_옵티코어_fy2022_1.jpg 중소기업기준검토표_옵티코어_fy2022_1 중소기업기준검토표_옵티코어_fy2022_2.jpg 중소기업기준검토표_옵티코어_fy2022_2
다. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
라. 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 천원) 옵티코어36,897,72243,548,39924,318,58434.1--주1)6,644,1818,361,152-2,680,099-140.3--주2)6,513,2978,195,929-10,801,490-265.8--주3)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
주1) 코로나19 장기화로 인한 5G 투자 지연으로 매출액 및 영업이익이 감소하였습니다.
주2) 환율 상승으로 인한 원가율 증가, 연구개발 확대 및 품질 강화를 위한 인원 충원으로 전년대비 급여성 비용 및 주식보상비용 증가로 영업이익이 감소하였습니다. 주3) 전환상환우선주의 평가에 따른 전년대비 파생상품 평가손실이 증가되었고, 스팩 상장으로 인한 합병비용의 발생으로 당기순이익이 감소하였습니다.
마. 보호예수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주주1)9,630,0002022년 12월 29일2025년 06월 29일2022.12.29 ~2025.06.28합병 상장으로 인한 보호예수26,201,355보통주주2)2,220,0002022년 12월 29일2023년 12월 29일2022.12.29 ~2023.12.29합병 상장으로 인한 보호예수26,201,355
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 최대주주의 보호예수기간은 합병 상장일로부터 2년 6개월입니다. 주2) 최대주주의 특수관계자의 보호예수기간은 합병 상장일로부터 1년입니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) (주)이포토닉스2020.10.15대전광역시유성구통신부품 개발188,178,31050%+1주지분 보유주요 종속회사
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1(주)이포토닉스160111-0569298--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)이포토닉스비상장2022년 04월 15일경영300505030035325-8550625188-399505030035325-8550625188-399
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
주1) 당사가 보유하고 있는 지분율(기초, 기말)은 50%+1주입니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
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