Audit Report / Information • Mar 29, 2023
Audit Report / Information
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감사보고서 4.1 (주)에스지엔지 00478113 100000000000 20220325 1101110984199 100 159654 58609 35749 70 Y Y N Y N A Y 1 Y 정 정 신 고 (보고)
| 2023년 3월 20일 |
1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 17일
3. 정정사유 : 재무제표 재작성에 따른 정정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (주1) | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 현금흐름표 | (주6) | (주6) |
| 주석 | (주7) | (주7) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
| 정정전 | 정정후 |
|---|---|
| 기재사항 없음. | 재무제표의 재작성감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 주석 31에서 기술하고 있는 바와 같이 위임약정의 해지로 인해 종속기업투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산과 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 회사는 재분류된 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 추정 및 재분류된 관계기업투자주식의 이연법인세부채 계상과 관련된 오류를 반영하여 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 그로 인하여 2021년 12월 31일의 순자산은 4,105백만원 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 321백만원이 증가하였습니다. 그리고 2020년 12월 31일의 순자산은 4,426백만원 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 4,335백만원이 감소하였습니다. |
(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
| 정정전 | 정정후 |
|---|---|
| 기재사항 없음. | 별첨 재무제표는 회사가 주석 34의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정 재무제표는 2023년 3월 20일자 이사회에서 승인되었습니다. 이는 2022년 2월 12일자 이사회 및 2022년 3월 17일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 발행하게 되었으므로, 우리가 2022년 3월 17일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 및 2021년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. |
(주3) 재무상태표(1) 당기말
| 구분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 18,698,628,724 | 3,064,146,668 | 21,762,775,392 |
| 자산총계 | 156,590,057,905 | 3,064,146,668 | 159,654,204,573 |
| 이연법인세부채 | 3,205,814,277 | 7,169,581,930 | 10,375,396,207 |
| 부채총계 | 51,439,757,907 | 7,169,581,930 | 58,609,339,837 |
| 기타포괄손익-공정가치금융평가손익 | 665,773,423 | 229,602,414 | 895,375,837 |
| 이익잉여금 | 59,552,875,385 | (4,335,037,676) | 55,217,837,709 |
| 자본총계 | 105,150,299,998 | (4,105,435,262) | 101,044,864,736 |
(2) 전기말
| 구분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 16,436,856,823 | 2,652,830,508 | 19,089,687,331 |
| 자산총계 | 154,501,564,891 | 2,652,830,508 | 157,154,395,399 |
| 이연법인세부채 | 2,516,755,874 | 7,079,092,375 | 9,595,848,249 |
| 부채총계 | 49,108,828,334 | 7,079,092,375 | 56,187,920,709 |
| 기타포괄손익-공정가치금융평가손익 | (1,098,408,660) | (91,224,191) | (1,189,632,851) |
| 이익잉여금 | 61,559,494,027 | (4,335,037,676) | 57,224,456,351 |
| 자본총계 | 105,392,736,557 | (4,426,261,867) | 100,966,474,690 |
(주4) 포괄손익계산서(1) 당기
| 구분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (2,010,574,810) | - | (2,010,574,810) |
| 당기순이익 | (2,010,574,810) | - | (2,010,574,810) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | 2,261,771,901 | 411,316,160 | 2,673,088,061 |
| 법인세효과 | (497,589,818) | (90,489,555) | (588,079,373) |
| 총포괄손익 | (242,436,559) | 320,826,605 | 78,390,046 |
(2) 전기
| 구분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | 13,777,319,532 | 2,769,784,599 | 16,547,104,131 |
| 법인세비용차감전순이익 | 11,291,409,485 | 2,769,784,599 | 14,061,194,084 |
| 법인세비용 | (3,267,978,775) | (7,104,822,275) | (10,372,801,050) |
| 당기순이익 | 8,023,430,710 | (4,335,037,676) | 3,688,393,034 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | (1,408,216,231) | (116,954,091) | (1,525,170,322) |
| 법인세효과 | 309,807,571 | 25,729,900 | 335,537,471 |
| 총포괄손익 | 7,019,942,972 | (4,426,261,867) | 2,593,681,105 |
(주5) 자본변동표
| 구분 | 금액(원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01.(전기초) | (2,028,950,370) | 53,441,142,395 | 98,372,793,585 | (2,028,950,370) | 53,441,142,395 | 98,372,793,585 |
| 전기순이익 | - | 8,023,430,710 | 8,023,430,710 | - | 3,688,393,034 | 3,688,393,034 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | 94,920,922 | 94,920,922 | - | 94,920,922 | 94,920,922 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (1,098,408,660) | - | (1,098,408,660) | (1,189,632,851) | - | (1,189,632,851) |
| 2020.12.31.(전기말) | (3,127,359,030) | 61,559,494,027 | 105,392,736,557 | (3,218,583,221) | 57,224,456,351 | 100,966,474,690 |
| 2021.01.01.(당기초) | (3,127,359,030) | 61,559,494,027 | 105,392,736,557 | (3,218,583,221) | 57,224,456,351 | 100,966,474,690 |
| 당기순이익 | - | (2,010,574,810) | (2,010,574,810) | - | (2,010,574,810) | (2,010,574,810) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | 3,956,168 | 3,956,168 | - | 3,956,168 | 3,956,168 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 1,764,182,083 | - | 1,764,182,083 | 2,085,008,688 | - | 2,085,008,688 |
| 2021.12.31.(당기말) | (1,363,176,947) | 59,552,875,385 | 105,150,299,998 | (1,133,574,533) | 55,217,837,709 | 101,044,864,736 |
(주6) 현금흐름표(1) 당기
| 구분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로인한현금흐름 | 1,323,905,904 | - | 1,323,905,904 |
| 투자활동으로인한현금흐름 | 3,521,987,876 | - | 3,521,987,876 |
| 재무활동으로인한현금흐름 | (1,887,097,096) | - | (1,887,097,096) |
(2) 전기
| 구분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로인한현금흐름 | 202,557,780 | - | 202,557,780 |
| 당기순이익 | 8,023,430,710 | (4,335,037,676) | 3,688,393,034 |
| 조정 | (3,219,017,392) | 4,335,037,676 | 1,116,020,284 |
| 순운전자본의 변동 | (2,067,960,839) | - | (2,067,960,839) |
| 이자의 수취 | 57,792,420 | - | 57,792,420 |
| 이자의 지급 | (1,178,691,539) | - | (1,178,691,539) |
| 법인세의 납부 | (1,412,995,580) | - | (1,412,995,580) |
| 투자활동으로인한현금흐름 | (817,263,989) | - | (817,263,989) |
| 재무활동으로인한현금흐름 | (204,786,957) | - | (204,786,957) |
(주7) 주석상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 등의 수정과 관련된주석사항들에 대하여 정정하여 재공시하였으며 재무제표 재작성에 대한 주석 등이 추가되었습니다.
주식회사 에스지엔지
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 29 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 28 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
한 미 회 계 법 인
목 차
| 페 이 지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 .................................................. | 1 |
| 재무제표 | |
| ·재무상태표 .................................................................... | 8 |
| ·포괄손익계산서 .............................................................. | 10 |
| ·자본변동표 ................................................................... | 11 |
| ·현금흐름표 ................................................................... | 12 |
| ·재무제표에 대한 주석 ...................................................... | 14 |
| 내부회계관리제도 검토의견 ................................................... | 84 |
| 외부감사 실시내용 ............................................................... | 88 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 에스지엔지 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 에스지엔지(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항 COVID-19(코로나)바이러스의 영향감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 COVID-19(코로나)바이러스가 시장의 수요와 회사의 생산능력 등을 포함한 회사의 영업활동에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 재무제표의 재작성감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 주석 31에서 기술하고 있는 바와 같이 위임약정의 해지로 인해 종속기업투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산과 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 회사는 재분류된 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 추정 및 재분류된 관계기업투자주식의 이연법인세부채 계상과 관련된 오류를 반영하여 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 그로 인하여 2021년 12월 31일의 순자산은 4,105백만원 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 321백만원 증가하였습니다. 그리고 2020년 12월 31일의 순자산은 4,426백만원 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 4,335백만원 감소하였습니다. 기타사항별첨 재무제표는 회사가 주석 34의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정 재무제표는 2023년 3월 20일자 이사회에서 승인되었습니다. 이는 2022년 2월 12일자 이사회 및 2022년 3월 17일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 발행하게 되었으므로, 우리가 2022년 3월 17일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 및 2021년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다. 현금창출단위의 손상평가가. 핵심감사사항으로 결정된 이유회사는 현금창출단위에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고, 회수가능액을 결정하기 위해 추정한 사용가치가 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사는 원전사업 등의 현금창출단위에 대하여 손상징후가 있다고 판단하고 과거의 성과 및 이에 근거한 미래기간의 추정에 기초하여 유형자산 및 무형자산의 사용가치를 산출하고 손상차손을 인식하였습니다(주석 13, 15 참조).우리는 현금창출단위들의 사용가치 평가에 포함된 미래 현금 흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되고, 미래현금흐름 추정의 오류가 발생할 경우 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 유형자산과 무형자산의 회수가능가액 검토를 핵심감사사항에 포함하였습니다.나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ 경영진이 회수가능액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가
ㆍ 회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가
ㆍ 회사의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인
ㆍ 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교
ㆍ 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교
ㆍ 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가ㆍ 주요 가정 공시의 적절성 평가
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이지영입니다.
| 서울 강남구 테헤란로 77길 13, 6층 (삼성동, 창조빌딩) |
| 한 미 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 정 우 진 |
| 2022년 3월 17일 (상기 두번째 강조사항에 기재된 내용 제외) |
| 2023년 3월 20일 (상기 두번째 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
주식회사 에스지엔지
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 29 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 28 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스지엔지 대표이사 이의범 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 원시로 239-10(원시동) |
| (전 화) | 02-2105-6300 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 29 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 28 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스지엔지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 35,474,392,068 | 10,486,416,527 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,33 | 5,625,360,113 | 2,635,882,265 | ||
| 단기금융자산 | 5,6,33 | 582,570,890 | 2,570,890 | ||
| 매출채권및기타금융자산 | 5,7,33 | 5,117,501,966 | 4,664,135,319 | ||
| 재고자산 | 8 | 2,167,015,433 | 2,767,454,496 | ||
| 당기법인세자산 | 6,543,480 | 373,543,508 | |||
| 기타유동자산 | 9 | 37,631,794 | 42,830,049 | ||
| 매각예정비유동자산 | 10,21 | 21,937,768,392 | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 124,179,812,505 | 146,667,978,872 | |||
| 장기매출채권및기타금융자산 | 5,7,33 | 760,480,000 | 728,500,000 | ||
| 장기금융자산 | 5,6,33 | - | 580,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,11,33 | 21,762,775,392 | 19,089,687,331 | ||
| 관계기업투자 | 12 | 66,206,758,440 | 66,206,758,440 | ||
| 유형자산 | 13,21 | 27,076,496,749 | 27,914,336,200 | ||
| 투자부동산 | 14,21 | 6,664,179,741 | 29,225,000,510 | ||
| 무형자산 | 15 | 898,882,859 | 541,199,586 | ||
| 사용권자산 | 16 | 810,239,324 | 2,382,496,805 | ||
| 자 산 총 계 | 159,654,204,573 | 157,154,395,399 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 45,618,977,390 | 32,821,985,070 | |||
| 매입채무및기타금융부채 | 5,17,33 | 4,394,104,544 | 4,463,242,268 | ||
| 단기차입금 | 5,18,21,33 | 16,000,000,000 | 16,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 5,18,21,33 | 20,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 유동리스부채 | 5,16 | 798,007,016 | 1,779,111,219 | ||
| 기타유동부채 | 19 | 4,386,865,830 | 579,631,583 | ||
| 매각예정비유동부채 | 10 | 40,000,000 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 12,990,362,447 | 23,365,935,639 | |||
| 장기매입채무및기타금융부채 | 5,17,33 | 8,000,000 | 55,000,000 | ||
| 장기차입금 | 5,18,21,33 | 1,700,000,000 | 11,700,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융부채 | 5,33 | - | 169,203,492 | ||
| 비유동리스부채 | 5,16 | 79,810,057 | 673,913,428 | ||
| 순확정급여부채 | 20 | 827,156,183 | 1,171,970,470 | ||
| 이연법인세부채 | 29 | 10,375,396,207 | 9,595,848,249 | ||
| 부 채 총 계 | 58,609,339,837 | 56,187,920,709 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.납입자본 | 46,960,601,560 | 46,960,601,560 | |||
| 보통주자본금 | 22 | 17,043,598,000 | 17,043,598,000 | ||
| 주식발행초과금 | 22 | 29,917,003,560 | 29,917,003,560 | ||
| Ⅱ.기타자본구성요소 | 23 | (1,133,574,533) | (3,218,583,221) | ||
| Ⅲ.이익잉여금 | 24 | 55,217,837,709 | 57,224,456,351 | ||
| 자 본 총 계 | 101,044,864,736 | 100,966,474,690 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 159,654,204,573 | 157,154,395,399 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 29 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스지엔지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 35,748,782,555 | 40,389,407,736 | |
| Ⅱ.매출원가 | 25 | 33,191,641,081 | 36,509,941,106 |
| Ⅲ.매출총이익 | 2,557,141,474 | 3,879,466,630 | |
| 판매비와관리비 | 25.26 | 3,088,300,773 | 2,963,808,053 |
| Ⅳ.영업이익 | (531,159,299) | 915,658,577 | |
| 기타수익 | 27 | 480,874,834 | 16,547,104,131 |
| 기타비용 | 27 | 1,025,414,548 | 2,227,857,339 |
| 금융수익 | 28 | 351,976,893 | 275,215,159 |
| 금융비용 | 28 | 1,096,499,947 | 1,448,926,444 |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익 | (1,820,222,067) | 14,061,194,084 | |
| 법인세비용 | 29 | 190,352,743 | 10,372,801,050 |
| Ⅵ.당기순이익 | (2,010,574,810) | 3,688,393,034 | |
| Ⅶ.기타포괄손익 | 2,088,964,856 | (1,094,711,929) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | 2,088,964,856 | (1,094,711,929) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 5,072,010 | 121,693,490 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 2,673,088,061 | (1,525,170,322) | |
| 법인세효과 | (589,195,215) | 308,764,903 | |
| Ⅷ.총포괄이익 | 78,390,046 | 2,593,681,105 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 29 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스지엔지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01.(전기초) | 17,043,598,000 | 29,917,003,560 | (2,028,950,370) | 53,441,142,395 | 98,372,793,585 |
| 전기순이익 | - | - | - | 3,688,393,034 | 3,688,393,034 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 94,920,922 | 94,920,922 |
| 기타포괄손익-공정가 치금융자산평가손익 | - | - | (1,189,632,851) | - | (1,189,632,851) |
| 2020.12.31.(전기말) | 17,043,598,000 | 29,917,003,560 | (3,218,583,221) | 57,224,456,351 | 100,966,474,690 |
| 2021.01.01.(당기초) | 17,043,598,000 | 29,917,003,560 | (3,218,583,221) | 57,224,456,351 | 100,966,474,690 |
| 당기순이익 | - | - | - | (2,010,574,810) | (2,010,574,810) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 3,956,168 | 3,956,168 |
| 기타포괄손익-공정가 치금융자산평가손익 | - | - | 2,085,008,688 | - | 2,085,008,688 |
| 2021.12.31.(당기말) | 17,043,598,000 | 29,917,003,560 | (1,133,574,533) | 55,217,837,709 | 101,044,864,736 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 29 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스지엔지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,323,905,904 | 202,557,780 | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 2,012,428,204 | 2,736,452,479 | |||
| 당기순이익(손실) | (2,010,574,810) | 3,688,393,034 | |||
| 조정 | 30 | 5,151,480,659 | 1,116,020,284 | ||
| 순운전자본의 변동 | 30 | (1,128,477,645) | (2,067,960,839) | ||
| 이자의 수취 | 46,203,751 | 57,792,420 | |||
| 이자의 지급 | (1,101,726,079) | (1,178,691,539) | |||
| 법인세의 납부 | 367,000,028 | (1,412,995,580) | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,521,987,876 | (817,263,989) | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,705,341,000 | 3,569,736,360 | |||
| 단기금융자산의 감소 | 690,000,000 | 3,480,000,000 | |||
| 단기대여금의 감소 | 43,000,000 | 3,500,000 | |||
| 장기대여금의 감소 | 22,500,000 | 3,536,360 | |||
| 유동성장기대여금의 감소 | 31,000,000 | 32,700,000 | |||
| 보증금의감소 | 27,520,000 | 50,000,000 | |||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 4,000,000,000 | - | |||
| 건설중인자산의 감소(계약해지) | 691,321,000 | - | |||
| 회원권의 처분 | 200,000,000 | - | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,183,353,124) | (4,387,000,349) | |||
| 단기금융자산의 증가 | 690,000,000 | 360,000,000 | |||
| 단기대여금의 증가 | 3,000,000 | - | |||
| 장기대여금의 증가 | 105,000,000 | 30,000,000 | |||
| 보증금의증가 | 20,000,000 | 440,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 556,078,124 | 3,283,369,414 | |||
| 투자부동산의 취득 | 128,700,000 | - | |||
| 무형자산의 취득 | 680,575,000 | 273,630,935 | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,887,097,096) | (204,786,957) | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 5,700,000,000 | |||
| 단기차입금의 증가 | - | 4,000,000,000 | |||
| 장기차입금의 증가 | - | 1,700,000,000 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,887,097,096) | (5,904,786,957) | |||
| 단기차입금의 감소 | - | 4,000,000,000 | |||
| 리스부채의 감소 | 1,887,097,096 | 1,904,786,957 | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | 30,681,164 | (30,108,568) | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) | 2,989,477,848 | (849,601,734) | |||
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 2,635,882,265 | 3,485,483,999 | |||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 5,625,360,113 | 2,635,882,265 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 29(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 28(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스지엔지 |
1. 일반사항주식회사 에스지엔지(이하 "회사")는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 당기말 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.
당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 이의범 및 특수관계자 | 16,579,282 주 | 48.64% |
| 자기주식 | 341,110 주 | 1.00% |
| 기타 | 17,166,804 주 | 50.36% |
| 합 계 | 34,087,196 주 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리 정책2.1. 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법(전기에 조기도입한 경우 해당 내용 삭제)
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은2022년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호'농림어업': 공정가치 측정
2.3. 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4. 외화환산손익1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2) 외화거래와 보고기간말잔액의 외화환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.2.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.2.6.금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2.7. 비파생금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타의 금융부채기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 회사는 보고기간종료일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.4) 금융부채의 제거비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.2.8. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 손실충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.
2.9. 재고자산재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.2.10. 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부이면 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 않습니다. 2.11. 유형자산
1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸처 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 구축물 | 정액법 | 5년 |
| 기계장치 | 정액법 | 5년, 10년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 공기구비품 | 정액법 | 5년 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.12. 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
2) 산업재산권상표권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.3) 소프트웨어무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어로서 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.13. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.1) 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2) 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 감가상각투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.14. 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.2.15. 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.16. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.17. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니 다.2.18. 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
2.19. 리스회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(비리스요소)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 단, 리스이용자로서의 회계처리시에는 실무적 간편법으로 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 회사가 리스이용자인 경우회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 단, 단기리스(리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스)나 소액자산리스(기초자산이 US$5,000 이하)와 관련된 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 사용권자산을 측정합니다. 회사는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액합니다. 또한 리스부채의 재평가, 리스변경, 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하여 장부금액을 재측정합니다.
2) 회사가 리스제공자인 경우회사는 리스약정일에 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류하며, 리스변경이 있는 경우에는 분류를 다시 판단합니다.금융리스의 경우에 회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스의 내재이자율을 사용하여 측정한 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시합니다. 회사는 리스순투자 금액에 일정한 기간 수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 운용리스의 경우에 회사는 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 정액 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 또한 회사는 리스료 수익 획득 과정에서 부담하는 원가를 비용으로인식합니다.
2.20. 자본금보통주을 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.회사가 회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.2.21. 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.22. 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.2) 임대수익투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분하여 수익을 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.4) 배당금 수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.2.23. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.또한 종속기업와 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 다음 회계연도의 재무제표에도 지속될 수 있습니다. 보고기간말의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1. 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.2. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3. 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.3.4. 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 현금및현금성자산4.1. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 4,537,529 | 1,884,710 |
| 외화보통예금 | 1,087,831 | 751,172 |
| 합 계 | 5,625,360 | 2,635,882 |
4.2. 사용제한 현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금성자산 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 없습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류5.1. 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다
| 당기말 | (단위:천원) | ||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치금융자산 |
합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동: | |||
| 현금및현금성자산 | 5,625,360 | - | 5,625,360 |
| 단기금융자산 | 582,571 | - | 582,571 |
| 매출채권및기타금융자산 | 5,117,502 | - | 5,117,502 |
| 소계 | 11,325,433 | - | 11,325,433 |
| 비유동: | |||
| 장기성매출채권및기타금융자산 | 760,480 | - | 760,480 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 21,762,775 | 21,762,775 |
| 소계 | 760,480 | 21,762,775 | 22,523,255 |
| 합계 | 12,085,913 | 21,762,775 | 33,848,688 |
| 당기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치금융부채 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||
| 매입채무및기타금융부채 | 4,394,105 | - | - | 4,394,105 |
| 단기차입금 | 16,000,000 | - | - | 16,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| 유동리스부채 | - | - | 798,007 | 798,007 |
| 소계 | 40,394,105 | - | 798,007 | 41,192,112 |
| 비유동: | ||||
| 장기성매입채무및기타금융부채 | 8,000 | - | - | 8,000 |
| 장기차입금 | 1,700,000 | - | - | 1,700,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | 79,810 | 79,810 |
| 소계 | 1,708,000 | - | 79,810 | 1,787,810 |
| 합계 | 42,102,105 | - | 877,817 | 42,979,922 |
| 전기말 | (단위:천원) | ||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치금융자산 |
합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동: | |||
| 현금및현금성자산 | 2,635,882 | - | 2,635,882 |
| 단기금융자산 | 2,571 | - | 2,571 |
| 매출채권및기타금융자산 | 4,664,135 | - | 4,664,135 |
| 소계 | 7,302,588 | - | 7,302,588 |
| 비유동: | |||
| 장기금융자산 | 580,000 | - | 580,000 |
| 장기성매출채권및기타금융자산 | 728,500 | - | 728,500 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 19,089,687 | 19,089,687 |
| 소계 | 1,308,500 | 19,089,687 | 20,398,187 |
| 합계 | 8,611,088 | 19,089,687 | 27,700,776 |
| 전기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치금융부채 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||
| 매입채무및기타금융부채 | 4,463,242 | - | - | 4,463,242 |
| 단기차입금 | 16,000,000 | - | - | 16,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 유동리스부채 | - | - | 1,779,111 | 1,779,111 |
| 소계 | 30,463,242 | - | 1,779,111 | 32,242,353 |
| 비유동: | ||||
| 장기성매입채무및기타금융부채 | 55,000 | - | - | 55,000 |
| 장기차입금 | 11,700,000 | - | - | 11,700,000 |
| 파생금융부채 | - | 169,204 | - | 169,204 |
| 비유동리스부채 | - | - | 673,913 | 673,913 |
| 소계 | 11,755,000 | 169,204 | 673,913 | 12,598,117 |
| 합계 | 42,218,242 | 169,204 | 2,453,024 | 44,840,470 |
5.2. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 19,657 | - | 19,657 |
| 외환차이 | 123,247 | - | 123,247 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | 2,085,009 | 2,085,009 |
| 기타의대손충당금환입 | 40,000 | - | 40,000 |
| 대손상각비 | 31,059 | - | 31,059 |
| 당기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치금융부채 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,017,381 | - | 62,528 | 1,079,909 |
| 외환차이 | 23,279 | - | - | 23,279 |
| 파생금융부채손익 | - | 169,203 | - | 169,203 |
| 전기 | (단위:천원) | ||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 60,709 | - | 60,709 |
| 외환차이 | (157,589) | - | (157,589) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | (1,189,633) | (1,189,633) |
| 대손상각비 | (29,734) | - | (29,734) |
| 전기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치금융부채 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,092,396 | - | 75,636 | 1,168,032 |
| 외환차이 | 59,092 | - | - | 59,092 |
| 파생금융부채손익 | - | 32,109 | - | 32,109 |
6. 단기금융자산 및 장기금융자산6.1. 당기말 및 전기말 현재 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 금융기관예치금(주1) | 582,571 | 2,571 |
| 비유동 : | ||
| 금융기관예치금(주1) | - | 580,000 |
(주1) 금융기관예치금은 회사의 장ㆍ단기 현금수요를 고려하여 장ㆍ단기적 자금운용 목적으로 소유하는것으로 보고기간 이후 12개월 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금ㆍ정기적금 등은 재무상태표상 단기금융자산, 보고기간이후 12개월 이외에 도래하는 금융기관의 정기예금 정기적금 등은 장기금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한 이러한 예,적금등은 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.
6.2. 사용제한 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한의 내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융자산 | - | 580,000 | 차입금 담보설정 |
7. 매출채권및기타금융자산7.1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| - 유동 | ||
| 매출채권 | 8,314,201 | 8,695,690 |
| (손실충당금) | (4,261,617) | (4,330,483) |
| 미수금 | 1,204,156 | 431,959 |
| (손실충당금) | (171,383) | (179,722) |
| 미수수익 | 2,145 | 28,691 |
| 단기대여금 | 289,415 | 289,415 |
| (손실충당금) | (289,415) | (289,415) |
| 유동성장기대여금 | 30,000 | 18,000 |
| 소계 | 5,117,502 | 4,664,135 |
| - 비유동 | ||
| 보증금 | 663,580 | 671,100 |
| 장기대여금 | 96,900 | 156,285 |
| (손실충당금) | - | (98,885) |
| 소계 | 760,480 | 728,500 |
| 합계 | 5,877,982 | 5,392,635 |
7.2. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,330,483 | 179,722 | 289,415 | 98,885 | 4,898,505 |
| 손상차손(주1) | 31,272 | - | - | - | 31,272 |
| 환입 | (213) | - | (40,000) | - | (40,213) |
| 제각 | (99,925) | (8,339) | 40,000 | (98,885) | (167,149) |
| 기말금액 | 4,261,617 | 171,383 | 289,415 | - | 4,722,415 |
(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비. 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.
| 전기말 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,360,217 | 179,722 | 289,415 | 98,885 | 4,928,239 |
| 손상차손(주1) | 93,966 | - | - | - | 93,966 |
| 환입 | (123,700) | - | - | - | (123,700) |
| 제각 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 4,330,483 | 179,722 | 289,415 | 98,885 | 4,898,505 |
(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비. 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.
7.3. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권과 손실충당금의 약정회수기일기준 연령분석은 주석32.1.나. 신용위험에서 설명하고 있습니다. 7.4. 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 재고자산 8.1. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제 품 | 747,487 | 758,680 |
| 재 공 품 | 1,342,597 | 1,946,202 |
| (충 당 금) | (1,816) | (2,772) |
| 원 재 료 | 78,747 | 65,344 |
| 합계 | 2,167,015 | 2,767,454 |
8.2. 비용으로 인식한 재고자산 금액은 당기 13,458백만원(전기 13,552백만원) 입니다. 9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 78 | - |
| 선급비용 | 37,553 | 42,830 |
| 합계 | 37,631 | 42,830 |
10. 매각예정비유동자산당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매각예정비유동자산 : | ||
| 투자부동산 | 21,937,768 | - |
| 매각예정비유동부채 : | ||
| 임대보증금 | 40,000 | - |
(주1) 당기 중 투자부동산(안성시 가사동)의 매각절차가 진행됨에 따라 매각예정비유동자산/부채로 재분류 하였습니다..
11. 공정가치금융자산
11.1. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 : | ||||
| (주)에스지유 | 50,000주 | 7.18% | 21,762,775 | 19,089,687 |
| 합계 | 21,762,775 | 19,089,687 |
11.2. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 19,089,687 | - |
| 대체(주1) | - | 20,614,858 |
| 평가손익(기타포괄손익) | 2,673,088 | (1,525,170) |
| 기말 | 21,762,775 | 19,089,687 |
(주1) 전기 중 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 31 참조)됨에 따라 종속기업투자에서 재분류되었습니다.
12. 관계기업투자 및 종속기업투자12.1. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 취득금액 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스지고려 | 피혁제조업 | 대한민국 | 50,400,131 | 38.00% | 50,400,131 | 38.00% | 50,400,131 |
| (주)지엔에스 | 정기간행물발행업 | 대한민국 | 15,806,627 | 47.62% | 15,806,627 | 47.62% | 15,806,627 |
| 합계 | 66,206,758 | 66,206,758 | 66,206,758 |
12.2. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 66,206,758 | - |
| 대체(주1) | - | 66,206,758 |
| 기말 | 66,206,758 | 66,206,758 |
(주1) 전기 중 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 31 참조)됨에 따라 종속기업투자에서 재분류되었습니다.
12.3. 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 취득금액 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)가로수정보 | 피혁제조업 | 대한민국 | 610,753 | 88.00% | - | 88.00% | - |
| (주)강서가로수 | 정기간행물발행업 | 대한민국 | 317,599 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 합계 | 928,352 | - | - |
12.4. 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다. 13. 유형자산13.1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 차량운반구 | 기계장치 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | ||||||||
| 2021년 1월 1일 | 11,974,510 | 17,023,605 | 496,377 | 151,868 | 3,699,161 | 706,364 | 1,562,529 | 35,614,414 |
| 취득금액 | - | - | 47,300 | - | 6,700 | 92,640 | 409,438 | 556,078 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 투자부동산으로 대체 | (46,102) | (38,150) | - | - | - | - | - | (84,252) |
| 재공품에서 대체 | - | - | - | - | - | - | 237,892 | 237,892 |
| 기타증감액 | - | - | 205,650 | 12,588 | 195,500 | 18,500 | (432,238) | - |
| 2021년 12월 31일 | 11,928,408 | 16,985,456 | 749,327 | 164,457 | 3,901,361 | 817,503 | 1,777,621 | 36,324,132 |
| 감가상각누계액 : | ||||||||
| 2021년 1월 1일 | - | 1,824,031 | 417,282 | 124,629 | 2,640,543 | 552,647 | - | 5,559,132 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 424,754 | 42,260 | 13,341 | 139,132 | 28,846 | - | 648,333 |
| 기타증감액 | - | (451) | - | - | - | - | - | (451) |
| 2021년 12월 31일 | - | 2,248,333 | 459,542 | 137,970 | 2,779,675 | 581,494 | - | 6,207,014 |
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 2021년 1월 1일 | - | - | 11,125 | - | 466,492 | 100,800 | 1,562,528 | 2,140,945 |
| 손상차손 | - | - | 278,616 | 10,835 | 262,000 | 110,334 | 237,891 | 899,676 |
| 기타증감액 | - | - | - | - | 22,800 | - | (22,800) | - |
| 2021년 12월 31일 | - | - | 289,740 | 10,835 | 751,292 | 211,134 | 1,777,620 | 3,040,621 |
| 장부금액 : | ||||||||
| 2021년 1월 1일 | 11,974,510 | 15,199,575 | 67,971 | 27,239 | 592,126 | 52,915 | - | 27,914,336 |
| 2021년 12월 31일 | 11,928,408 | 14,737,122 | 45 | 15,652 | 370,393 | 24,876 | 1 | 27,076,497 |
| 전기말 | (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 차량운반구 | 기계장치 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | ||||||||
| 2020년 1월 1일 | 9,482,947 | 13,262,672 | 426,587 | 151,868 | 3,462,837 | 685,814 | 1,204,560 | 28,677,285 |
| 취득금액 | - | 34,800 | 69,790 | - | 92,200 | 20,550 | 3,066,030 | 3,283,370 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 투자부동산으로 대체 | (36,206) | (53,332) | - | - | - | - | - | (89,538) |
| 투자부동산에서 대체 | 1,377,955 | 2,030,173 | - | - | - | - | - | 3,408,128 |
| 재공품에서 대체 | - | - | - | - | - | - | 335,169 | 335,169 |
| 기타증감액 | 1,149,814 | 1,749,292 | - | - | 144,124 | - | (3,043,230) | - |
| 2020년 12월 31일 | 11,974,510 | 17,023,605 | 496,377 | 151,868 | 3,699,161 | 706,364 | 1,562,529 | 35,614,414 |
| 감가상각누계액 : | ||||||||
| 2020년 1월 1일 | - | 1,423,548 | 409,044 | 111,653 | 2,356,431 | 504,199 | - | 4,804,874 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 371,635 | 8,238 | 12,976 | 284,112 | 48,448 | - | 725,409 |
| 기타증감액 | - | 28,848 | - | - | - | - | - | 28,848 |
| 2020년 12월 31일 | - | 1,824,031 | 417,282 | 124,629 | 2,640,543 | 552,647 | - | 5,559,132 |
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 2020년 1월 1일 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | 11,125 | - | 466,492 | 100,800 | 1,562,528 | 2,140,945 |
| 2020년 12월 31일 | - | - | 11,125 | - | 466,492 | 100,800 | 1,562,528 | 2,140,945 |
| 장부금액 : | ||||||||
| 2020년 1월 1일 | 9,482,947 | 11,839,125 | 17,544 | 40,216 | 1,106,406 | 181,614 | 1,204,560 | 23,872,412 |
| 2020년 12월 31일 | 11,974,510 | 15,199,575 | 67,971 | 27,239 | 592,126 | 52,915 | - | 27,914,336 |
13.2. 당기 및 전기 중 유형자산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 634,555 | 711,598 |
| 판매비와관리비 | 13,778 | 13,812 |
| 합계 | 648,333 | 725,409 |
13.3. 자산손상회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5개년의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하였습니다.(1) 사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자동차사업부(안산) | 자동차사업부(창원) | 원전사업부 | 3PL사업부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출성장율 | 11.9% | 111.1% | 0.4% | 7.5% |
| 영구성장율 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 세전할인율 | 7.0% | 9.7% | 13.8% | 8.7% |
| 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자동차사업부(안산) | 원전사업부 | 금형사업부 | 3PL사업부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출성장율 | 5.3% | -7.3% | 5.4% | 1.6% |
| 영구성장율 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 세전할인율 | 12.9% | 14.1% | 14.2% | 14.3% |
(2) 손상검사 결과 현금창출단위집단 별로 당기에 인식한 손상차손은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자동차사업부(안산) | 자동차사업부(창원) | 원전사업부 | 3PL사업부 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구축물 | 1,049 | 276,642 | - | 924 | 278,616 |
| 기계장치 | 6,665 | 214,945 | 31,527 | 8,863 | 262,000 |
| 차량운반구 | 10,835 | - | - | - | 10,835 |
| 집기비품 | 1,850 | 79,111 | 18,062 | 11,311 | 110,334 |
| 건설중인자산 | - | - | 237,891 | - | 237,891 |
| 소프트웨어 | 24 | 315 | - | 24 | 362 |
| 사용권자산 | 16,416 | 6,567 | 4,047 | - | 27,030 |
| 합계 | 36,839 | 577,580 | 291,528 | 21,122 | 927,069 |
| 전기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자동차사업부(안산) | 원전사업부 | 3PL사업부 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구축물 | 4,448 | - | 6,676 | 11,125 |
| 기계장치 | 20,960 | 391,724 | 53,808 | 466,492 |
| 집기비품 | 4,564 | 37,430 | 58,807 | 100,800 |
| 건설중인자산 | - | 1,562,528 | - | 1,562,528 |
| 소프트웨어 | 104 | - | 1,270 | 1,374 |
| 사용권자산 | 2,547 | 8,709 | 30,299 | 41,555 |
| 합계 | 32,624 | 2,000,391 | 150,860 | 2,183,875 |
13.4. 당기말 현재 회사는 유형자산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 및 21 참조) 14. 투자부동산 14.1. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | ||||
| 2021년 1월 1일 | 21,651,206 | 7,475,395 | 796,631 | 29,923,232 |
| 취득금액 | - | - | 128,700 | 128,700 |
| 유형자산에서 대체 | 46,102 | 38,150 | - | 84,252 |
| 매각예정으로 대체 | (15,323,496) | (7,126,850) | (235,023) | (22,685,370) |
| 기타증감(주1) | 7 | - | (690,307) | (690,300) |
| 2021년 12월 31일 | 6,373,819 | 386,694 | - | 6,760,513 |
| 감가상각누계액 : | ||||
| 2021년 1월 1일 | - | 698,231 | - | 698,231 |
| 감가상각비 | - | 145,253 | - | 145,253 |
| 매각예정으로 대체 | - | (747,601) | - | (747,601) |
| 기타증감 | - | 451 | - | 451 |
| 2021년 12월 31일 | - | 96,333 | - | 96,333 |
| 장부금액 : | ||||
| 2021년 1월 1일 | 21,651,206 | 6,777,164 | 796,631 | 29,225,001 |
| 2021년 12월 31일 | 6,373,819 | 290,361 | - | 6,664,180 |
(주1) 당기 중 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 1,021천원이며, 사용된 자본화 이자율은 2.77%입니다.
| 전기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | ||||
| 2020년 1월 1일 | 17,095,063 | 9,452,235 | 796,565 | 27,343,863 |
| 취득금액 | - | - | - | - |
| 유형자산에서 대체 | 36,206 | 53,332 | - | 89,538 |
| 유형자산으로 대체 | (1,377,955) | (2,030,173) | - | (3,408,128) |
| 매각예정에서 대체 | 5,897,563 | - | - | 5,897,563 |
| 기타증감(주1) | 329 | - | 66 | 396 |
| 2020년 12월 31일 | 21,651,206 | 7,475,395 | 796,631 | 29,923,232 |
| 감가상각누계액 : | ||||
| 2020년 1월 1일 | - | 516,898 | - | 516,898 |
| 감가상각비 | - | 210,182 | - | 210,182 |
| 유형자산에서 대체 | - | 150 | - | 150 |
| 유형자산으로 대체 | - | (28,998) | - | (28,998) |
| 2020년 12월 31일 | - | 698,231 | - | 698,231 |
| 장부금액 : | ||||
| 2020년 1월 1일 | 17,095,063 | 8,935,338 | 796,565 | 26,826,966 |
| 2020년 12월 31일 | 21,651,206 | 6,777,164 | 796,631 | 29,225,001 |
(주1) 전기 중 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 396천원이며, 사용된 자본화 이자율은 2.95%입니다.
14.2. 당기 및 전기 중 회사가 투자부동산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 145,253 | 210,182 |
14.3. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 공정가치(주2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 6,373,819 | 6,373,819 | 21,651,206 | 40,514,090 |
| 건 물 | 290,361 | 290,361 | 6,777,164 | 14,796,929 |
| 합 계 | 6,664,180 | 6,664,180 | 28,428,370 | 55,311,019 |
| (주1) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되지 아니하였습니다. |
| (주2) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으나 일부 부동산의 경우는 제외되었습니다. 그러나 회사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. |
14.4. 투자자산별 임대수익 및 관련비용
투자부동산에서 발생된 임대수익은 당기 413,040천원(전기 493,059천원)이며 관련비용은 당기 145,253천원(전기 210,182천원)입니다.14.5. 당기말 현재 회사는 투자부동산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 및 21 참조) 15. 무형자산15.1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 64,648 | 1,175 | - | (21,530) | (362) | - | 43,931 |
| 산업재산권 | 5,921 | - | - | (3,000) | - | - | 2,921 |
| 회원권 | 402,031 | - | (200,000) | - | - | - | 202,031 |
| 건설중인자산(주1) | 68,600 | 679,400 | - | - | (98,000) | - | 650,000 |
| 합계 | 541,200 | 680,575 | (200,000) | (24,529) | (98,362) | - | 898,883 |
(주1) 당기 중 건설중인자산에대한 개별손상을 98,000천원 반영하였습니다.
| 전기말 | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 102,902 | 3,000 | - | (39,880) | (1,374) | - | 64,648 |
| 산업재산권 | 8,921 | - | - | (3,000) | - | - | 5,921 |
| 회원권 | 200,000 | - | - | - | - | 202,031 | 402,031 |
| 건설중인자산(주1) | - | 270,631 | - | - | - | (202,031) | 68,600 |
| 합계 | 311,822 | 273,631 | - | (42,880) | (1,374) | - | 541,200 |
(주1) 전기 중 회원권으로 202,031천원이 재분류 되었습니다.
15.2. 당기 및 전기 중 무형자산의 비용으로 인식한 상각비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 17,053 | 18,380 |
| 판매비와관리비 | 7,476 | 24,500 |
| 합계 | 24,529 | 42,880 |
15.3. 회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다 (주석 13 참고) 16. 사용권자산 및 리스부채16.1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,308,290 | 49,845 | 24,362 | 2,382,497 |
| 증가 | 160,041 | 103,545 | 23,482 | 287,068 |
| 감소 | (7,131) | - | (5,245) | (12,376) |
| 상각(주1) | (1,723,299) | (44,772) | (26,981) | (1,795,052) |
| 손상 | - | (22,983) | (4,047) | (27,030) |
| 리스변경 | (24,867) | - | - | (24,867) |
| 기말 | 713,033 | 85,634 | 11,572 | 810,239 |
(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,734,930천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 60,121천원입니다.
| 전기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 731,075 | 152,121 | 18,897 | 902,093 |
| 증가 | 3,305,913 | - | 57,179 | 3,363,092 |
| 감소 | - | - | (5,878) | (5,878) |
| 상각(주1) | (1,734,792) | (67,943) | (38,614) | (1,841,349) |
| 손상 | - | (34,333) | (7,222) | (41,555) |
| 리스변경 | 6,094 | - | - | 6,094 |
| 기말 | 2,308,290 | 49,845 | 24,362 | 2,382,497 |
(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,776,627천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 64,723천원입니다.
16.2. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 805,930 | 87,295 | 1,812,539 | 704,596 |
| 현재가치할인차금 | (7,923) | (7,485) | (33,428) | (30,683) |
| 기말 | 798,007 | 79,810 | 1,779,111 | 673,913 |
16.3. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,453,025 | 918,638 |
| 증가 | 287,067 | 3,363,092 |
| 감소 | (12,673) | (5,943) |
| 이자비용 | 62,528 | 75,636 |
| 지급 | (1,887,097) | (1,904,787) |
| 리스변경 | (25,033) | 6,389 |
| 기말 | 877,817 | 2,453,025 |
16.4. 당기말 현재 회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과~2년이하 | 2년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 730,376 | 8,500 | - | 738,876 |
| 차량운반구 | 59,400 | 38,893 | 39,902 | 138,195 |
| 기타 | 16,154 | - | - | 16,154 |
| 합계 | 805,930 | 47,393 | 39,902 | 893,225 |
16.5. 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제 하였습니다. 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스관련 비용은 4,620천원 및 13,545천원이며, 매출원가에 17,165천원, 판매비관리비에 1,000천원이 포함되어 있습니다.16.5. 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,905,262천원입니다.16.6. 회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다 (주석 13 참고) 17. 매입채무및기타부채당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| - 유동 | ||
| 매입채무 | 2,754,695 | 2,905,326 |
| 미지급금 | 1,547,144 | 1,444,855 |
| 미지급비용 | 92,266 | 113,061 |
| 소계 | 4,394,105 | 4,463,242 |
| - 비유동 | ||
| 임대보증금 | 8,000 | 55,000 |
| 소계 | 8,000 | 55,000 |
| 합계 | 4,402,105 | 4,518,242 |
18. 차입금18.1. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | KEB하나은행 | 2.99% | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 일반자금대출 | KEB하나은행 | 2.73% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 소계 | 16,000,000 | 16,000,000 | ||
| 유동성 대체 | 20,000,000 | 10,000,000 | ||
| 합계 | 36,000,000 | 26,000,000 |
18.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 농협은행 | 1.900% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 시설자금대출 | 농협은행 | 2.780% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 시설자금대출 | 경남은행 | 2.890% | 1,700,000 | 1,700,000 |
| 합계 | 21,700,000 | 21,700,000 | ||
| 유동성 대체 | (20,000,000) | (10,000,000) | ||
| 합계 | 1,700,000 | 11,700,000 |
18.3 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조). 19. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 4,193,159 | 372,327 |
| 예수금 | 193,707 | 207,305 |
| 합계 | 4,386,866 | 579,632 |
20. 순확정급여채무회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
20.1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,499,947 | 3,362,412 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,672,790) | (2,190,442) |
| 순확정급여부채 | 827,156 | 1,171,970 |
20.2. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,362,412 | 3,537,800 |
| 당기근무원가 | 357,674 | 433,364 |
| 이자비용 | 67,706 | 75,452 |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적 가정의 변동으로 인한 손실(이익) | - | - |
| 재무적 가정의 변동으로 인한 손실(이익) | (174,055) | 20,953 |
| 가정과 실제의 차이로 한 손실(이익) | 143,372 | (157,237) |
| 급여지급액 | (257,162) | (547,920) |
| 기말금액 | 3,499,947 | 3,362,412 |
20.3. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,190,442 | 1,875,294 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 39,860 | 35,624 |
| 회사부담금 | 600,000 | 600,000 |
| 보험수리적손익 | (25,612) | (14,591) |
| 급여지급액 (자산관리기관 부담 지급액) | (131,900) | (305,885) |
| 기말금액 | 2,672,790 | 2,190,442 |
20.4. 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 357,673 | 433,364 |
| 이자비용 | 67,706 | 75,452 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (39,860) | (35,624) |
| 종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용 | 385,519 | 473,192 |
(주1) 포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 307,734천원(전기 375,664천원)과 판매비와관리비 77,785천원(전기 97,529천원)이 반영되어 있습니다.
20.5. 당기 및 전기 중 회사가 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감 전 보험수리적손익 | 5,072 | 121,694 |
| 법인세효과 | (1,116) | (26,773) |
| 법인세차감 후 보험수리적손익 | 3,956 | 94,921 |
20.6. 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.04% | 4.82% |
| 할인율 | 2.55% | 1.82% |
20.7. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임금상승률의 변동 | ||||
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,740,860 | 3,283,334 | 3,641,364 | 3,113,842 |
| 할인률의 변동 | ||||
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,286,549 | 3,741,776 | 3,115,861 | 3,644,594 |
20.8. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 2,672,232 | 2,189,540 |
| 기타 | 558 | 902 |
| 합계 | 2,672,790 | 2,190,442 |
21. 우발상황 및 약정사항21.1. 차입약정당기말 현재 회사가 체결한 차입약정의 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 한도액 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 일반차입금 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 농협은행 | 시설자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 경남은행 | 시설자금대출 | 1,700,000 | 1,700,000 |
| 합 계 | 37,700,000 | 37,700,000 |
21.2. 담보로 제공한 자산당기말 현재 회사가 차입금에 대한 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 유형자산 | 8,247,184 | 11,500,000 |
| 투자부동산 | 491,062 | ||
| 농협은행 | 유형자산 | 16,432,116 | 24,000,000 |
| 투자부동산 | 86,722 | ||
| 매각예정비유동자산 | 21,937,768 | ||
| 경남은행 | 유형자산 | 1,986,230 | 2,040,000 |
| 투자부동산 | 82,965 | ||
| 합계 | 49,264,048 | 37,540,000 |
21.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 1,531백만원의 계약이행보증, 483백만원의 전세금보장신용보험 등을 제공받고 있습니다.21.4. 회사는 대표이사에게 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 31참고).21.5. 계류 중인 소송사건당기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다. 22. 납입자본22.1. 당기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(보통주) | 70,000,000 주 | 70,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 34,087,196 주 | 34,087,196 주 |
| 보통주자본금 | 17,043,598 천원 | 17,043,598 천원 |
22.2. 당기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 29,917,004 | 29,917,004 |
23. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (857,535) | (857,535) |
| 자기주식처분손실 | (1,171,416) | (1,171,416) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 895,376 | (1,189,633) |
| 합계 | (1,133,575) | (3,218,583) |
24. 이익잉여금24.1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(주1) | 23,209 | 23,209 |
| 임의적립금(주2) | 270,000 | 270,000 |
| 미처분이익잉여금 | 54,924,628 | 56,931,247 |
| 합 계 | 55,217,838 | 57,224,456 |
| (주1) 상법상 규정에 따라 지배기업 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
| (주2) 임의적립금은 기술개발준비금이며 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에 따라 배당이 제한되어 있습니다. |
24.2. 이익잉여금처분계산서
| 제 29(당) 기 | 2021년 01월 01일 부터 | 제 28(전) 기 | 2020년 01월 01일 부터 |
| 2021년 12월 31일 까지 | 2020년 12월 31일 까지 | ||
| 처분예정일 | 2022년 03월 25일 | 2021년 03월 26일 |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 54,924,628 | 56,931,247 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 56,931,247 | 53,147,933 | ||
| 보험수리적손익 | 3,956 | 94,921 | ||
| 당기순이익(손실) | (2,010,575) | 3,688,393 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 54,924,628 | 56,931,247 |
25. 비용의 성격별분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (614,798) | 166,280 |
| 원재료 사용액 및 상품 매입액 | 5,612,711 | 5,323,178 |
| 종업원급여 | 4,927,044 | 4,997,841 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,613,167 | 2,819,821 |
| 운반비 | 12,017,828 | 15,147,650 |
| 지급수수료 | 4,864,718 | 4,853,663 |
| 기타비용 | 6,859,272 | 6,165,316 |
| 합계(주1) | 36,279,942 | 39,473,749 |
(주1) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 합계금액입니다.
26. 판매비및관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,124,231 | 1,096,841 |
| 퇴직급여 | 77,785 | 97,529 |
| 복리후생비 | 93,759 | 97,622 |
| 여비교통비 | 13,273 | 13,961 |
| 세금과공과 | 635,396 | 567,569 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 226,628 | 313,216 |
| 지급임차료 | 2,230 | 2,155 |
| 보험료 | 17,992 | 16,555 |
| 접대비 | 250,338 | 234,247 |
| 광고선전비 | 110,000 | - |
| 지급수수료 | 346,926 | 396,069 |
| 소모품비 | 3,035 | 3,419 |
| 대손상각비 | 31,059 | (29,734) |
| 기타 | 155,649 | 154,359 |
| 합계 | 3,088,301 | 2,963,808 |
27. 기타수익 및 기타비용27.1. 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타의대손충당금환입 | 40,000 | - |
| 종속기업투자처분이익 | - | 16,005,169 |
| 임대수익 | 413,040 | 493,059 |
| 잡이익 | 27,835 | 48,876 |
| 합계 | 480,875 | 16,547,104 |
27.2. 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | - | 3,272 |
| 유형자산손상차손 | 899,676 | 2,140,945 |
| 무형자산손상차손 | 98,362 | 1,374 |
| 사용권자산손상차손 | 27,030 | 41,555 |
| 잡손실 | 346 | 40,711 |
| 합계 | 1,025,415 | 2,227,857 |
28. 금융수익 및 금융비용28.1. 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 19,657 | 60,709 |
| 파생상품평가이익 | - | 32,109 |
| 파생상품거래이익 | 169,203 | - |
| 외환차익 | 97,381 | 177,721 |
| 외화환산이익 | 65,736 | 4,676 |
| 합계 | 351,977 | 275,215 |
28.2. 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,079,910 | 1,168,032 |
| 외환차손 | 11,778 | 197,457 |
| 외화환산손실 | 4,812 | 83,437 |
| 합계 | 1,096,500 | 1,448,926 |
29. 법인세비용29.1. 당기말 및 전기말 현재 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 법인세부담액 | - | 14,990 |
| 과거기간의 당기법인세액에 대한 조정 | - | 166,667 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 190,353 | 10,191,144 |
| 법인세비용 | 190,353 | 10,372,801 |
29.2. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,820,222) | 14,061,194 | |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (400,449) | 3,071,463 | |
| 조정사항 | 비과세수익 | (1,760) | - |
| 비공제비용 | 282,385 | 98,681 | |
| 이연법인세 미인식 | 975,700 | 7,022,663 | |
| 전기 미인식 이연법인세효과 등 | (665,524) | - | |
| 미환류소득에대한 법인세 | - | 3,159 | |
| 과거기간의 당기법인세액 | - | 166,667 | |
| 기타 | - | 10,168 | |
| 법인세비용 | 190,352 | 10,372,801 | |
| 평균유효세율 | - | 73.8% |
29.3. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 매도가능금융자산 | 227,204 | (227,204) | - | - |
| 미수수익 | (6,263) | 5,880 | - | (383) |
| 미지급금 | 38,363 | 567 | - | 38,930 |
| 금융자산평가손익 | (57,623) | - | - | (57,623) |
| 파생상품평가손익 | 37,225 | (37,225) | - | - |
| 임차보증금 | 17,600 | (17,600) | - | - |
| 감가상각부인액 | 584,899 | 161,137 | - | 746,036 |
| 재고자산평가충당금 | - | 399 | - | 399 |
| 사용권자산 | (533,290) | 344,981 | - | (188,309) |
| 리스부채 | 553,769 | (357,260) | - | 196,509 |
| 현재가치할인차금 | (14,104) | 10,715 | - | (3,389) |
| 종속기업투자처분이익 | (3,521,137) | (3,521,137) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 335,537 | - | (588,079) | (252,542) |
| 지분법손익 | (5,266,207) | - | - | (5,266,207) |
| 지분법자본변동 | (1,759,658) | - | - | (1,759,658) |
| 퇴직연금운용자산 | (481,824) | (111,750) | 5,634 | (587,940) |
| 퇴직급여충당부채 | 739,730 | 37,008 | (6,750) | 769,988 |
| 토지재평가차익 | (490,070) | - | - | (490,070) |
| 합계 | (9,595,849) | (190,352) | (589,195) | (10,375,396) |
| 전기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 매도가능금융자산 | 227,204 | - | - | 227,204 |
| 미수수익 | (5,613) | (650) | - | (6,263) |
| 미지급금 | 63,009 | (24,646) | - | 38,363 |
| 금융자산평가손익 | (57,623) | - | - | (57,623) |
| 파생상품평가손익 | 44,289 | (7,064) | - | 37,225 |
| 임차보증금 | 17,600 | - | - | 17,600 |
| 감가상각부인액 | 118,270 | 466,629 | - | 584,899 |
| 사용권자산 | (198,460) | (334,830) | - | (533,290) |
| 리스부채 | 206,033 | 347,736 | - | 553,769 |
| 현재가치할인차금 | (3,933) | (10,171) | - | (14,104) |
| 종속기업투자처분이익 | - | (3,521,137) | - | (3,521,137) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | - | - | 335,537 | 335,537 |
| 지분법손익 | - | (5,266,207) | - | (5,266,207) |
| 지분법자본변동 | - | (1,759,658) | - | (1,759,658) |
| 퇴직연금운용자산 | (412,491) | (72,543) | 3,210 | (481,824) |
| 퇴직급여충당부채 | 778,316 | (8,603) | (29,983) | 739,730 |
| 토지재평가차익 | (490,070) | - | - | (490,070) |
| 합계 | 286,531 | (10,191,144) | 308,764 | (9,595,849) |
29.4. 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재측정요소 | 5,072 | (1,116) | 3,956 | 121,693 | (26,773) | 94,920 |
| 기타포괄손익공정가치평가손익 | 2,673,088 | (588,079) | 2,085,009 | (1,525,170) | 335,538 | (1,189,632) |
29.5. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 손실충당금 | 4,675,927 | 4,847,084 |
| 대손금 | - | 3,155,545 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 221,595 | - |
| 종속기업투자 | 2,641,500 | 2,641,500 |
| 이월결손금(주1) | 4,435,002 | - |
| 합계 | 11,974,024 | 10,644,129 |
(주1) 보고기간말 현재 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이월결손금의 만료시기는 2032년 입니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등30.1. 당기 및 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 조정: | ||
| 이자손익 | 1,122,781 | 1,182,960 |
| 외환차이 | (60,924) | 78,760 |
| 대손상각비 | 31,059 | (29,734) |
| 퇴직급여 | 385,519 | 473,192 |
| 유형자산손상차손 | 899,676 | 2,140,945 |
| 무형자산손상차손 | 98,362 | 1,374 |
| 사용권자산손상차손 | 27,030 | 41,555 |
| 감가상각비 및 상각비 | 2,613,167 | 2,819,821 |
| 법인세비용 | 190,353 | 10,372,801 |
| 종속기업투자처분이익 | - | (16,005,169) |
| 파생상품부채평가손익 | - | (32,109) |
| 파생상품부채거래손익 | (169,203) | - |
| 기타 | 13,661 | 71,624 |
| 소계 | 5,151,481 | 1,116,020 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 311,370 | 1,564,444 |
| 기타금융자산의 감소(증가) | (780,536) | 141,354 |
| 재고자산의 감소(증가) | 363,503 | (163,125) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (468,100) | (294,115) |
| 기타자산의 감소(증가) | (49,882) | (47,419) |
| 매입채무의증가(감소) | (157,194) | (1,784,888) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 102,288 | (686,795) |
| 기타부채의 증가(감소) | (192,765) | (249,497) |
| 퇴직금의 지급 | (257,162) | (547,920) |
| 소계 | (1,128,478) | (2,067,961) |
30.2. 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 | - | 20,614,858 |
| 종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로 재분류 | - | 66,206,758 |
| 매각예정비유동자산로 대체 | 21,937,768 | - |
| 매각예정비유동부채로 대체 | 40,000 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 84,252 | 89,538 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 6,307,234 |
| 매각예정비유동자산의 토지(투자부동산)의 대체 | - | 5,897,563 |
| 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 287,067 | 3,370,893 |
| 사용권자산 및 리스부채의 감소 | 37,706 | 7,370 |
| 리스부채의 유동성대체 | 737,156 | 1,128,961 |
30.3. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분한 내용은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동 | 증감 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 16,000,000 | - | - | - | - | 16,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 | 20,000,000 |
| 장기차입금 | 11,700,000 | - | - | - | (10,000,000) | 1,700,000 |
| 유동리스부채 | 1,779,111 | (1,887,097) | 59,045 | 109,792 | 737,156 | 798,007 |
| 비유동리스부채 | 673,913 | - | 3,484 | 139,569 | (737,156) | 79,810 |
| 전기 | (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동 | 증감 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 16,000,000 | - | - | - | - | 16,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 장기차입금 | 20,000,000 | 1,700,000 | - | - | (10,000,000) | 11,700,000 |
| 유동리스부채 | 819,135 | (1,904,787) | 47,280 | 1,727,458 | 1,090,025 | 1,779,111 |
| 비유동리스부채 | 99,503 | - | 28,356 | 1,636,080 | (1,090,025) | 673,913 |
31. 특수관계자31.1. 특수관계자 현황
가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)강서가로수 | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 정기간행물발행업 |
| (주)가로수정보 | 88.00% | 88.00% | 대한민국 | 9월 | 인터넷광고대행업 |
나. 당기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)에스지고려 | (주)에스지고려 |
| (주)지엔에스 | (주)지엔에스 | |
| 기타특수관계자 | (주)케이엠앤아이 | (주)케이엠앤아이 |
| (주)SG세계물산 | (주)SG세계물산 | |
| (주)에스지글로벌(구,(주)에스지충방)(주1) | (주)에스지글로벌(구,(주)에스지충방)(주1) | |
| (주)에이비에스시스템 | (주)에이비에스시스템 | |
| 에스지신성건설(주) | - | |
| (주)에스지유 | (주)에스지유 | |
| (주)프라임아이앤티홀딩스 | (주)프라임아이앤티홀딩스 | |
| (주)케이에스앤아이 | (주)케이에스앤아이 | |
| (주)에프엘씨플래닝 | (주)에프엘씨플래닝 | |
| (주)에스지엠 | (주)에스지엠 |
(주1) 당기 중 (주)에스지충방은 (주)에스지글로벌로 상호변경을 하였습니다.
31.2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형/무형자산 | 지급임차료 | 지급수수료 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)에스지유 | - | 975 | - | 156,865 | 16,437 |
| (주)케이엠앤아이 | 8,441,315 | - | - | - | - | |
| (주)SG세계물산 | 7,300,809 | - | 1,721,739 | - | 159,555 | |
| (주)에스지글로벌(구,(주)에스지충방) | 1,360,204 | - | 53,300 | 3,961 | 13,288 | |
| (주)에이비에스시스템(주1) | 106,353 | - | - | - | - | |
| (주)에스지엠 | 289,816 | 650,000 | - | - | - | |
| 소계 | 17,498,498 | 650,975 | 1,775,039 | 160,826 | 189,280 | |
| 합계 | 17,498,498 | 650,975 | 1,775,039 | 160,826 | 189,280 |
(주1) (주)에이비에스시스템은 당기 중 (주)에스지글로벌에 흡수합병 되었습니다.
| 전기 | (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형/무형자산 | 지급임차료 | 지급수수료 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)에스지유 | - | 10,113 | - | 150,685 | 8,807 |
| (주)케이엠앤아이 | 11,820,354 | - | - | - | - | |
| (주)SG세계물산 | 7,836,512 | - | 1,733,028 | 14,640 | 181,081 | |
| (주)에스지글로벌(구,(주)에스지충방) | 1,130,096 | - | 56,400 | 4,197 | 12,507 | |
| (주)에이비에스시스템 | 591,961 | - | - | - | - | |
| (주)에스지엠 | 261,981 | - | - | - | - | |
| 소계 | 21,640,904 | 10,113 | 1,789,428 | 169,522 | 202,395 | |
| 합계 | 21,640,904 | 10,113 | 1,789,428 | 169,522 | 202,395 |
31.3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권(주1) | 채무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 임차보증금 | 기타채권 | 미지급금 | 임대보증금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)강서가로수 | - | - | - | - | - | - | 1,000 | - |
| (주)가로수정보 | 743,332 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 소계 | 743,332 | - | - | - | - | - | 1,000 | - | |
| 관계기업 | (주)에스지고려 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)지엔에스 | - | - | - | - | - | - | 2,000 | - | |
| 소계 | - | - | - | - | - | - | 2,000 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)에스지유 | - | - | - | - | - | 15,591 | - | - |
| (주)케이엠앤아이 | 1,215,637 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)SG세계물산 | 714,628 | - | - | - | - | 332,492 | - | - | |
| (주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방) | 113,759 | - | - | 100,000 | - | - | - | - | |
| (주)에스지엠 | 1,728,301 | - | 114,636 | - | - | - | 1,000 | - | |
| (주)에프엘씨플래닝 | 669,493 | 289,415 | 56,747 | - | - | - | - | - | |
| (주)프라임아이앤티홀딩스 | 570,000 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)케이에스앤아이 | - | - | - | - | - | - | 1,000 | - | |
| 에스지신성건설(주) | - | - | 760,453 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | 126,900 | 20,340 | - | 405 | - | - | - | |
| 소계 | 5,011,817 | 416,315 | 952,176 | 100,000 | 405 | 348,083 | 2,000 | - | |
| 합계 | 5,755,149 | 416,315 | 952,176 | 100,000 | 405 | 348,083 | 5,000 | - |
(주1) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,139,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.
| 전기말 | (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권(주1) | 채무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 임차보증금 | 기타채권 | 미지급금 | 임대보증금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)강서가로수 | - | - | - | - | - | - | 1,000 | - |
| (주)가로수정보 | 743,332 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 소계 | 743,332 | - | - | - | - | - | 1,000 | - | |
| 관계기업 | (주)에스지고려 | - | - | - | - | - | - | 2,000 | - |
| (주)지엔에스 | - | - | - | - | - | - | 2,000 | - | |
| 소계 | - | - | - | - | - | - | 4,000 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)에스지유 | - | - | - | - | - | 13,077 | - | - |
| (주)케이엠앤아이 | 1,139,056 | - | 15,835 | - | - | - | - | 1,650 | |
| (주)SG세계물산 | 657,900 | - | - | 16,520 | - | 331,336 | - | - | |
| (주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방) | 183,911 | - | - | 100,000 | - | - | - | - | |
| (주)에이비에스시스템 | 45,178 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)에스지엠 | 1,722,384 | - | 114,636 | - | - | - | 1,000 | - | |
| (주)에프엘씨플래닝 | 669,493 | 289,415 | 56,747 | - | - | - | - | - | |
| (주)프라임아이앤티홀딩스 | 570,000 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)케이에스앤아이 | - | - | - | - | - | - | 1,000 | - | |
| 기타 | - | 174,285 | 75,108 | - | 224 | - | - | - | |
| 소계 | 4,987,922 | 463,700 | 262,326 | 116,520 | 224 | 344,412 | 2,000 | 1,650 | |
| 합계 | 5,731,254 | 463,700 | 262,326 | 116,520 | 224 | 344,412 | 7,000 | 1,650 |
(주1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,244,135천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.
31.4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여액 | 회수액 | 차입액 | 상환액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 기타 | 108,000 | 56,500 | - | - |
| 전기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여액 | 회수액 | 차입액 | 상환액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 기타 | 30,000 | 39,736 | - | - |
31.5. 당기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성장기대여금 (주1) | 30,000 | 18,000 |
| 장기대여금 (주1) | 96,900 | 156,285 |
| 합계 | 126,900 | 174,285 |
(주1) 해당 대여금의 이자율은 3.0~4.0%입니다
31.6. 당기 및 전기 중 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 552,253 | 503,679 |
| 퇴직급여 | 70,466 | 72,526 |
| 합계 | 622,719 | 576,205 |
31.7. 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 16,538백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.31.8. 특수관계자와의 의결권 위임약정회사는 특수관계자인 대표이사로부터 (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)의 의결권을 위임받는 약정(체결일: 2010년 12월 30일)을 해지하였으며, 2020년 1월 1일부터 위임계약의 효력이 상실되었습니다. 32. 위험관리32.1. 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
가. 시장위험(1) 외환위험회사는 국제물류주선업 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 자산 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,765,070 | 2,117,121 | 120,008 | 142,270 |
| EUR | - | - | 26,277 | 35,273 |
| 합계 | 2,117,121 | 177,543 |
| 전기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 자산 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,037,026 | 2,216,285 | 142,983 | 155,566 |
| EUR | 41,956 | 56,147 | 4,815 | 6,443 |
| 합계 | 2,272,432 | 162,009 |
당기 및 전기 중 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%(상승) | 10%(하락) | 10%(상승) | 10%(하락) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익(세전손익) | 193,958 | (193,958) | 211,042 | (211,042) |
(2) 가격변동위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 일부 가격위험에 노출되어 있습니다. 일부 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비정기적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 일부 시장성 있는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타포괄손익은 1,697백만원(법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(3) 이자율변동위험회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 이자율위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 이자율스왑계약 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.
당기 및 전기 중 이자율이 1% 변동할 경우 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 377,000 | (377,000) | 277,000 | (277,000) |
| 이자수익 | 62,079 | (62,079) | 26,385 | (26,385) |
나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타수취채권에서 발생합니다.(1) 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,625,360 | 2,635,882 |
| 단기금융자산 | 582,571 | 2,571 |
| 장기금융자산 | - | 580,000 |
| 매출채권 | 4,052,583 | 4,365,206 |
| 기타금융자산 | 1,698,499 | 952,029 |
| 장기대여금 및 단기대여금 | 126,900 | 75,400 |
| 합계 | 12,085,913 | 8,611,088 |
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권(장기성매출채권 포함) | 미수금(장기성미수금 포함) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 손실충당금 | 장부가액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3,995,145 | - | 1,012,276 | - |
| 3개월 이상 6개월 미만 | 9,194 | - | - | - |
| 6개월 이상 12개월 미만 | 22,668 | - | 3,742 | - |
| 12개월 이상 | 4,287,194 | (4,261,617) | 188,138 | (171,383) |
| 합계 | 8,314,201 | (4,261,617) | 1,204,156 | (171,383) |
| 전기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권(장기성매출채권 포함) | 미수금(장기성미수금 포함) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 손실충당금 | 장부가액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3,981,733 | - | 76,606 | - |
| 3개월 이상 6개월 미만 | 401,066 | (93,753) | 106,192 | - |
| 6개월 이상 12개월 미만 | 76,160 | - | 52,683 | - |
| 12개월 이상 | 4,236,730 | (4,236,730) | 196,478 | (179,722) |
| 합계 | 8,695,689 | (4,330,483) | 431,959 | (179,722) |
다. 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1~2년이내 | 2년 이후 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 16,122,787 | - | - | 16,122,787 |
| 유동성장기차입금 | 20,337,041 | - | - | 20,337,041 |
| 유동리스부채 | 805,930 | - | - | 805,930 |
| 장기차입금 | 49,130 | 1,727,863 | - | 1,776,993 |
| 비유동리스부채 | - | 47,393 | 39,902 | 87,295 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 4,394,105 | 8,000 | - | 4,402,105 |
| 금융부채 계 | 41,708,993 | 1,783,256 | 39,902 | 43,532,151 |
| 전기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1~2년이내 | 2년 이후 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 16,119,055 | - | - | 16,119,055 |
| 유동성장기차입금 | 10,245,452 | - | - | 10,245,452 |
| 유동리스부채 | 1,812,539 | - | - | 1,812,539 |
| 장기차입금 | 141,308 | 10,201,225 | 1,723,139 | 12,065,671 |
| 비유동리스부채 | - | 692,007 | 12,589 | 704,596 |
| 파생금융부채 | 138,492 | - | - | 138,492 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 4,463,242 | 55,000 | - | 4,518,242 |
| 금융부채 계 | 32,920,089 | 10,948,232 | 1,735,728 | 45,604,048 |
32.2. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 58,609,340 | 56,187,921 |
| 자본(B) | 101,044,865 | 100,966,475 |
| 예금(C) | 6,207,931 | 2,638,453 |
| 차입금(D) | 37,700,000 | 37,700,000 |
| 부채비율(A/B) | 58.0% | 55.7% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 31.2% | 34.7% |
33. 공정가치33.1. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1) 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 21,762,775 | 21,762,775 | 19,089,687 | 19,089,687 |
| 소계 | 21,762,775 | 19,089,687 | ||
| (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(주1) | 5,625,360 | 2,635,882 | - | |
| 단기금융자산(주1) | 582,571 | 2,571 | - | |
| 장기금융자산(주1) | - | 580,000 | - | |
| 매출채권(주1) | 4,052,583 | 4,365,206 | ||
| 미수금(주1) | 1,032,773 | 252,237 | - | |
| 미수수익(주1) | 2,145 | 28,692 | - | |
| 장ㆍ단기대여금 | 126,900 | 126,900 | 75,400 | 75,400 |
| 보증금 | 663,580 | 663,580 | 671,100 | 671,100 |
| 소계 | 12,085,913 | 8,611,088 | ||
| 금융자산 합계 | 33,848,688 | 27,700,776 | ||
| (2) 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 169,203 | 169,203 |
| 소계 | - | 169,203 | ||
| (4) 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무(주1) | 2,754,695 | 2,905,326 | - | |
| 미지급금(주1) | 1,547,144 | 1,444,855 | - | |
| 미지급비용(주1) | 92,265 | 113,061 | - | |
| 임대보증금 | 8,000 | 8,000 | 55,000 | 55,000 |
| 단기차입금(주1) | 16,000,000 | 16,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주1) | 20,000,000 | 10,000,000 | ||
| 장기차입금 | 1,700,000 | 1,700,000 | 11,700,000 | 11,700,000 |
| 소계 | 42,102,105 | 42,218,242 | ||
| 금융부채 합계 | 42,102,105 | 42,387,446 |
(주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
33.2. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.(3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.33.3. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 21,762,775 | 21,762,775 |
| 금융자산 합계 | - | - | 21,762,775 | 21,762,775 |
| 파생금융부채 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | - | - | - |
| 전기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 19,089,687 | 19,089,687 |
| 금융자산 합계 | - | - | 19,089,687 | 19,089,687 |
| 파생금융부채 | - | 169,203 | - | 169,203 |
| 금융부채 합계 | - | 169,203 | - | 169,203 |
33.4. 당기 및 전기 중 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다.
33.5. 보고기간말 현재 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산: | ||||
| 지분증권(비상장주식) | 21,762,775 | 3 | 시장접근법 | (주1) |
(주1) 시장가격과 순자산가치법을 고려 하고있습니다.
33.6. '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 19,089,687 | - |
| 대체 | - | 20,614,858 |
| 평가(당기손익) | - | - |
| 평가손익(기타포괄손익) | 2,673,088 | (1,525,170) |
| 기말 | 21,762,775 | 19,089,687 |
34. 재무제표의 재작성34.1. 회사는 2020년초 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 31 참조)됨에 따라 종속기업투자주식으로 분류하던 (주)에스지유 지분을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하고 공정가치로 인식하였으나, 공정가치 측정 방법을 수정하여 당년도 및 비교표시된 전년도 재무제표를 재작성하였습니다.한편, 일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 회사는 이와 관련된 이연법인세 회계처리 오류를 수정하여 당년도 및 비교표시된 전년도 재무제표를 재작성하였습니다.34.2. 재무제표 재작성으로 인하여 당기말 및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정 전 | 수정 후 | 차이 | 수정 전 | 수정 후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | ||||||
| 비유동자산 | 121,115,666 | 124,179,813 | 3,064,147 | 144,015,148 | 146,667,979 | 2,652,831 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 18,698,629 | 21,762,775 | 3,064,147 | 16,436,857 | 19,089,687 | 2,652,831 |
| 자 산 총 계 | 156,590,058 | 159,654,205 | 3,064,147 | 154,501,565 | 157,154,395 | 2,652,831 |
| 부 채 | ||||||
| 비유동부채 | 5,820,781 | 12,990,362 | 7,169,582 | 16,286,843 | 23,365,936 | 7,079,092 |
| 이연법인세부채 | 3,205,814 | 10,375,396 | 7,169,582 | 2,516,756 | 9,595,848 | 7,079,092 |
| 부 채 총 계 | 51,439,758 | 58,609,340 | 7,169,582 | 49,108,828 | 56,187,921 | 7,079,092 |
| 자 본 | ||||||
| 기타포괄손익누계액 | 665,773 | 895,376 | 229,602 | (1,098,409) | (1,189,633) | (91,224) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 665,773 | 895,376 | 229,602 | (1,098,409) | (1,189,633) | (91,224) |
| 이익잉여금 | 59,552,875 | 55,217,838 | (4,335,038) | 61,559,494 | 57,224,456 | (4,335,038) |
| 자 본 총 계 | 105,150,300 | 101,044,865 | (4,105,435) | 105,392,737 | 100,966,475 | (4,426,262) |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 156,590,058 | 159,654,205 | 3,064,147 | 154,501,565 | 157,154,395 | 2,652,831 |
35.3. 재무제표 재작성으로 인하여 비교 표시된 당기말 및 전기말 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정 전 | 수정 후 | 차이 | 수정 전 | 수정 후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 35,748,783 | 35,748,783 | - | 40,389,408 | 40,389,408 | - |
| 매출총이익 | 2,557,141 | 2,557,141 | - | 3,879,467 | 3,879,467 | - |
| 영업이익 | (531,159) | (531,159) | - | 915,659 | 915,659 | - |
| 기타수익 | 480,875 | 480,875 | - | 13,777,320 | 16,547,104 | 2,769,785 |
| 법인세비용 차감전이익 | (1,820,222) | (1,820,222) | - | 11,291,409 | 14,061,194 | 2,769,785 |
| 법인세비용 | 190,353 | 190,353 | - | 3,267,979 | 10,372,801 | 7,104,822 |
| 당기순이익 | (2,010,575) | (2,010,575) | - | 8,023,431 | 3,688,393 | (4,335,038) |
| 기타포괄손익 | 1,768,138 | 2,088,965 | 320,827 | (1,003,488) | (1,094,712) | (91,224) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 2,261,772 | 2,673,088 | 411,316 | (1,408,216) | (1,525,170) | (116,954) |
| 법인세효과 | (497,590) | (588,079) | (90,490) | 309,808 | 335,537 | 25,730 |
| 총포괄손익 | (242,437) | 78,390 | 320,827 | 7,019,943 | 2,593,681 | (4,426,262) |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에스지엔지의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 에스지엔지 | |
| 대표이사 귀하 | 2022년 3월 17일 |
우리는 첨부된 주식회사 에스지엔지의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계 및 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 에스지엔지의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 2021 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
| 서울 강남구 테헤란로 77길 13, 6층 (삼성동, 창조빌딩) |
| 한 미 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 신 기 동 |
2021년 내부회계관리제도 운영실태보고서 운영실태보고서.jpg 운영실태보고서
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 에스지엔지2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 2 1 1 5 4 - - - - - - 8 7 5 5 42 32 258 288 - - - - - - 305 325 9 10 78 70 750 599 - - - - - - 837 679 14 15 120 102 1,008 887 - - - - - - 1,142 1,004
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.9.23 ~ 9.273감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2021.7.30 ~ 8.3341중요한 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차2021.11.10 ~ 11.12341내부통제에 대한 이해2022.2.16 ~ 2.18341중요한 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본검사(문서검증, 재계산 등)2022.1.3.1 천안공장 제품, 원재료----OOX-2 2021.9.23, 2022.3.8, 2023. 3. 20---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 09월 23일감사인: 담당이사회사: 감사위원회서면회의기말감사 착수 전 요청사항 및 주요 이슈 공유, 핵심감사사항 논의22022년 03월 08일감사인: 담당이사회사: 감사위원회서면회의감사절차 수행 결과 발견된 사항 논의, 핵심감사사항 논의32023년 03월 20일감사인: 담당이사회사: 감사위원회서면회의재감사 절차 수행결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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