Audit Report / Information • Apr 6, 2023
Audit Report / Information
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감사보고서 4.1 이닉스 00260198 100000000000 20230331 1801110053411 100 82738 12004 111517 158 Y N Y Y N E Y 4 N
주식회사 이닉스
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 제 39 기 |
| 부터 |
| 까지 |
한영회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------- | 1 |
| (첨부)재 무 제 표 | |
| 재무상태표 --------------------------------------------------- | 6 |
| 포괄손익계산서 ----------------------------------------------- | 8 |
| 자본변동표 --------------------------------------------------- | 9 |
| 현금흐름표 --------------------------------------------------- | 10 |
| 주석 --------------------------------------------------------- | 13 |
| 외부감사 실시내용 ------------------------------------------------ | 82 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 이닉스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견우리는 주식회사 이닉스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 기타사항회사의 2021년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다.
본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 서현회계법인이 동 재무제표에 대하여 감사를 수행하였으며, 2022년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 서현회계법인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 35에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2021 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기재무제표는 우리의 감사범위에 포함되지 아니하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속 기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불 확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것 으로 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.
| 서울시 영등포구 여의공원로 111한 영 회 계 법 인 |
| 대표이사 박 용 근 |
2023년 3월 28일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
주식회사 이닉스
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 제 39(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 38(전) 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| 제 38(전) 기초 전환일 |
| 2021년 01월 01일 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이닉스 대표이사 강동호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 해운대구 해운대로 191번길 16(재송동) |
| (전 화) | 051)780-7839 |
| 재무상태표 | |
| 제 39(당) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 38(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 38(전) 기초 전환일 2021년 01월 01일 현재 | |
| 주식회사 이닉스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 39(당) 기말 | 제 38(전) 기말(감사받지 아니한 재무제표) | 제 38(전) 기초(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 52,053,920,666 | 49,268,833,738 | 44,889,849,845 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 10,424,054,042 | 6,591,594,427 | 8,472,767,489 |
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,11,31 | 7,317,300,000 | 450,000,000 | 2,060,585,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,11 | 1,509,675,000 | 13,276,594,468 | 12,047,255,182 |
| 매출채권및기타채권 | 4,5,6,8,32 | 19,081,977,340 | 16,405,442,399 | 13,151,947,927 |
| 기타유동자산 | 9 | 1,467,085,562 | 880,943,605 | 747,034,615 |
| 재고자산 | 10 | 12,253,828,722 | 11,664,258,839 | 8,410,259,632 |
| 비유동자산 | 30,683,802,860 | 21,167,353,184 | 17,838,974,414 | |
| 기타비유동금융자산 | 4,5,6,11 | 15,460,000 | 15,460,000 | 111,925,468 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,11 | 3,801,640,800 | 3,925,644,418 | 708,531,621 |
| 유형자산 | 13,31 | 24,899,564,394 | 15,330,829,001 | 15,028,441,398 |
| 사용권자산 | 14 | 183,057,296 | 161,504,622 | 156,639,115 |
| 무형자산 | 15 | 254,111,634 | 178,392,834 | 189,740,034 |
| 투자부동산 | 16 | - | 1,013,595,819 | 1,064,645,059 |
| 종속기업및관계기업투자 | 12 | 820,750,347 | 541,926,490 | 541,926,490 |
| 순확정급여자산 | 20 | 545,207,230 | - | - |
| 이연법인세자산 | 28 | 164,011,159 | - | 37,125,229 |
| 자산총계 | 82,737,723,526 | 70,436,186,922 | 62,728,824,259 | |
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 11,783,436,469 | 8,573,435,071 | 6,889,187,089 | |
| 매입채무및기타유동채무 | 4,5,6,17,32 | 6,546,891,742 | 5,754,738,513 | 4,533,673,174 |
| 단기차입금 | 4,5,6,18 | 3,000,000,000 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 유동리스부채 | 4,5,6,14 | 70,889,104 | 67,392,750 | 63,516,354 |
| 파생상품부채 | 5,6 | - | - | 126,397,323 |
| 기타유동부채 | 19 | 302,597,580 | 261,923,757 | 241,410,468 |
| 당기법인세부채 | 1,863,058,043 | 1,489,380,051 | 924,189,770 | |
| 비유동부채 | 220,493,882 | 545,835,773 | 364,123,056 | |
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6 | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 비유동리스부채 | 4,5,6,14 | 112,168,192 | 94,111,872 | 93,122,761 |
| 순확정급여부채 | 20 | - | 115,098,190 | 133,169,302 |
| 이연법인세부채 | 28 | - | 187,942,052 | - |
| 기타장기종업원급여부채 | 108,325,690 | 128,683,659 | 117,830,993 | |
| 부채총계 | 12,003,930,351 | 9,119,270,844 | 7,253,310,145 | |
| 자본 | ||||
| 자본금 | 21 | 3,000,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 기타포괄손익누계액 | 11 | (50,654,450) | (50,654,450) | (50,654,450) |
| 이익잉여금 | 22 | 67,784,447,625 | 60,867,570,528 | 55,026,168,564 |
| 자본총계 | 70,733,793,175 | 61,316,916,078 | 55,475,514,114 | |
| 부채와자본총계 | 82,737,723,526 | 70,436,186,922 | 62,728,824,259 |
"주석은 재무제표의 일부입니다."
| 포괄손익계산서 | |
| 제 39(당) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 제 38(전) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 이닉스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 39(당) 기 | 제 38(전) 기(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 23,32 | 111,517,295,493 | 96,406,153,941 |
| 매출원가 | 24,32 | (93,908,879,849) | (79,638,750,454) |
| 매출총이익 | 17,608,415,644 | 16,767,403,487 | |
| 판매비와관리비 | 25 | (7,784,206,128) | (6,930,417,409) |
| 영업이익 | 9,824,209,516 | 9,836,986,078 | |
| 기타수익 | 26 | 2,851,909,939 | 177,400,545 |
| 기타비용 | 26 | (178,471,023) | (211,108,343) |
| 금융수익 | 27 | 2,431,285,327 | 1,192,549,260 |
| 금융원가 | 27 | (1,215,384,797) | (169,947,785) |
| 관계기업투자이익 | 12 | 100,096,800 | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 13,813,645,762 | 10,825,879,755 | |
| 법인세비용 | 28 | (2,250,309,649) | (2,078,665,367) |
| 당기순이익 | 11,563,336,113 | 8,747,214,388 | |
| 기타포괄손익 | 353,540,984 | 94,187,576 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 353,540,984 | 94,187,576 | |
| 총포괄이익 | 11,916,877,097 | 8,841,401,964 | |
| 주당이익 | |||
| 기본및희석주당이익 | 29 | 2,574 | 8,747 |
"주석은 재무제표의 일부입니다."
| 자본변동표 | |
| 제 39(당) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 제 38(전) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 이닉스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01 (전기초)(감사받지 아니한 재무제표) | 500,000,000 | (50,654,450) | 55,026,168,564 | 55,475,514,114 |
| 연차배당 | - | - | (3,000,000,000) | (3,000,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | 8,747,214,388 | 8,747,214,388 |
| 기타포괄손익 : | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 94,187,576 | 94,187,576 |
| 총포괄이익 | - | - | 8,841,401,964 | 8,841,401,964 |
| 2021.12.31 (전기말)(감사받지 아니한 재무제표) | 500,000,000 | (50,654,450) | 60,867,570,528 | 61,316,916,078 |
| 2022.01.01 (당기초)(감사받지 아니한 재무제표) | 500,000,000 | (50,654,450) | 60,867,570,528 | 61,316,916,078 |
| 연차배당 | - | - | (5,000,000,000) | (5,000,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | 11,563,336,113 | 11,563,336,113 |
| 기타포괄손익 : | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 353,540,984 | 353,540,984 |
| 총포괄이익 | - | - | 11,916,877,097 | 11,916,877,097 |
| 유상증자 | 2,500,000,000 | - | - | 2,500,000,000 |
| 2022.12.31 (당기말) | 3,000,000,000 | (50,654,450) | 67,784,447,625 | 70,733,793,175 |
"주석은 재무제표의 일부입니다."
| 현금흐름표 | |
| 제 39(당) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 제 38(전) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 이닉스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 39(당) 기 | 제 38(전) 기(감사받지 아니한재무제표) |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 6,952,983,813 | 4,790,269,488 | |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 8,622,375,623 | 5,589,021,536 | |
| 당기순이익 | 11,563,336,113 | 8,747,214,388 | |
| 비현금항목의 조정 | 1,024,776,097 | 2,327,649,308 | |
| 법인세비용 | 2,250,309,649 | 2,078,665,367 | |
| 퇴직급여 | 516,486,376 | 408,204,046 | |
| 감가상각비 | 722,683,852 | 566,395,033 | |
| 사용권자산상각비 | 86,883,646 | 71,934,541 | |
| 무형자산상각비 | 21,021,200 | 11,347,200 | |
| 투자부동산상각비 | 30,988,285 | 51,049,240 | |
| 유형자산처분이익 | (13,179,818) | (4,544,455) | |
| 투자부동산처분손실 | 95,160,823 | - | |
| 투자부동산처분이익 | (2,417,420,594) | - | |
| 대손상각비 | 85,677,089 | 5,243,678 | |
| 기타의대손충당금환입 | (118,550,000) | - | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 168,589,650 | 148,317,103 | |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (11,528,837) | (183,544,590) | |
| 재고자산평가손실 | 372,680,375 | - | |
| 금융원가 | 60,553,291 | 15,352,858 | |
| 금융수익 | (705,386,711) | (529,295,977) | |
| 외환차익 | (872,836,994) | - | |
| 외화환산손실 | 885,293,893 | - | |
| 외화환산이익 | (132,649,078) | (295,415,523) | |
| 파생상품거래이익 | - | (20,237,323) | |
| 잡손실 | - | 4,178,110 | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (3,965,736,587) | (5,485,842,160) | |
| 매출채권의 증가 | (2,442,748,518) | (2,983,680,796) | |
| 기타채권의 (증가)감소 | (96,003,094) | 515,759 | |
| 재고자산의 증가 | (874,148,927) | (3,253,999,207) | |
| 기타유동자산의 증가 | (586,141,957) | (133,908,990) | |
| 매입채무의 증가 | 312,542,608 | 764,662,658 | |
| 기타채무의 증가 | 339,873,167 | 397,892,307 | |
| 기타유동부채의 증가 | 20,927,094 | 20,513,289 | |
| 퇴직금의 지급 | (640,036,960) | (297,837,180) | |
| 이자의 수취 | 705,386,711 | 529,295,977 | |
| 이자의 지급 | (60,553,291) | (15,352,858) | |
| 법인세의 납부 | (2,314,225,230) | (1,312,695,167) | |
| 투자활동현금흐름 | 1,947,372,857 | (3,619,350,419) | |
| 유형자산의 처분 | 13,181,818 | 4,545,455 | |
| 유형자산의 취득 | (10,521,275,973) | (809,383,636) | |
| 자산취득관련 미지급금의 감소 | (59,400,000) | - | |
| 투자부동산의 처분 | 6,224,000,000 | - | |
| 투자부동산의 취득 | (65,862,600) | - | |
| 정부보조금의 수취 | 179,524,728 | - | |
| 금융상품의 감소 | 2,341,007,878 | 2,219,086,330 | |
| 금융상품의 증가 | (9,295,503,848) | (515,133,972) | |
| 당기손익인식금융자산의 감소 | 20,204,891,095 | 13,317,032,195 | |
| 당기손익인식금융자산의 증가 | (7,595,414,016) | (17,728,256,791) | |
| 장기대여금의 감소 | 129,242,500 | ||
| 보증금의 감소 | - | 3,920,000 | |
| 보증금의 증가 | 4,192,000 | (5,000,000) | |
| 파생상품부채의 감소 | - | (106,160,000) | |
| 자산집단의 취득 | 388,789,275 | - | |
| 재무활동현금흐름 | 30 | (4,519,383,646) | (3,071,934,541) |
| 차입금의 차입 | 57,300,000,000 | 32,500,000,000 | |
| 차입금의 상환 | (59,200,000,000) | (32,500,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (86,883,646) | (71,934,541) | |
| 임대보증금의 감소 | (32,500,000) | - | |
| 유상증자 | 2,500,000,000 | - | |
| 배당금의 지급 | (5,000,000,000) | (3,000,000,000) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 4,380,973,024 | (1,901,015,472) | |
| 기초현금및현금성자산 | 30 | 6,591,594,427 | 8,472,767,489 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (548,513,409) | 19,842,410 | |
| 기말현금및현금성자산 | 30 | 10,424,054,042 | 6,591,594,427 |
"주석은 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 39(당) 기말 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 |
| 제 38(전) 기말 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지(감사받지 아니한 재무제표) |
| 제 38(전) 기초 전환일 2021년 1월 1일 현재(감사받지 아니한 재무제표) |
| 회사명 : 주식회사 이닉스 |
1. 회사의 개요
주식회사 이닉스(이하 "당사"라 함)는 1984년 5월 7일에 설립되어 산업용 제품(테이프, 연마제, 접착제 등) 및 자동차부품(흡음제 등)의 제조, 판매 등을 주 사업목적으로하고 있습니다. 당사는 부산광역시 해운대구 해운대로 191번길 16(재송동)에 소재하고 있으며, 당기말 현재 당사의 자본금은 3,000,000천원으로 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 강동호 | 5,571,000 | 92.85% |
| 김혜영 | 348,000 | 5.80% |
| 강동현 | 81,000 | 1.35% |
| 합 계 | 6,000,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서를 번역하여 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.당사는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2021년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일("전환일")로 하여 작성되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표입니다. 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 당사의 보고된 재무상태, 재무성과에 미친 영향은 재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당사는 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있습니다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있습니다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상합니다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아닙니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있습니다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있습니다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않습니다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나, 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재 의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 당사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산 및 우발부채가 없으므로 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 당사는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 당사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 회사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및 재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)을 모두 포함하여 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 당사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사는 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 보험계약을 다루지 않으므로 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')을 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 종속기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 당사의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 금융수익 또는 금융원가에 표시됩니다.
(6) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(8) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 구축물 | 10 ~ 20년 |
| 기계장치 | 5 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 전기설비 | 20년 |
| 시설장치 | 10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(10) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(12) 무형자산영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 영업권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
(13) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5~30년동안 정액법으로 상각됩니 다.
(14) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(15) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(16) 금융부채 1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금', '리스부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(17) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(18) 종업원급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(19) 수익인식
당사는 고객에게 산업용제품 및 자동차부품을 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 당사의수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다. 1) 재화의 판매당사의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다.2) 용역의 제공재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두 개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다. 운송용역은 제 3자로부터 제공받을 수 있으며, 재화를 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다.3) 계약 잔액① 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.② 매출채권수취채권은 지급기일에 대가를 수취할 수 있는 당사의 무조건적인 권리를 나타냅니다.③ 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 도래한 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 실제 지급일 또는 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
(20) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
1) 리스이용자
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.① 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 또한, 사용권자산도 손상검토의 대상이 됩니다.② 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 수익으로 인식합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상
비금융자산의 자산손상은 자산 또는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)을 초과하는 경우에 발생합니다. 순공정가치는 독립된 당사간의 유사자산의 정상거래사례가격 또는 시장가격으로부터 예상 처분부대비용을 차감하여 산정하고, 사용가치는 현금흐름할인법을 이용하여 산정하는 바, 동 현금흐름은 사업예산에 기초하여 산정하되 확약되지 않은 구조조정계획이나 손상검사 대상 현금창출단위의 자산성능 향상을 위한 신규투자계획은 반영하지 않고 있습니다. 이러한 회수가능액 산정결과는 현금흐름할인에 사용되는 할인율, 기대현금흐름의 추정 및 사업예산 대상기간 이후의 현금흐름 추정에 사용되는 성장율의 가정에 따라 민감하게 변동할 수 있습니다.
(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
4. 금융위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
(1) 시장위험1) 외환위험당사의 환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때발생하고 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유로 등이 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 12,984,810 | - | 11,062,835 | 93,321 | 6,099,408 | 13,435 |
| EUR | 7,952 | 516,325 | - | 182,082 | 8,832 | 948,861 |
| 합 계 | 12,992,762 | 516,325 | 11,062,835 | 275,403 | 6,108,240 | 962,296 |
한편, 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율 변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,298,481 | (1,298,481) | 1,096,951 | (1,096,951) |
| EUR | (50,837) | 50,837 | (18,208) | 18,208 |
| 합 계 | 1,247,644 | (1,247,644) | 1,078,743 | (1,078,743) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.당사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금 및 보유 채무상품의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 12개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 90,956 | (90,956) | 44,520 | (44,520) |
| 이자비용 | 30,000 | (30,000) | 10,000 | (10,000) |
| 순이자수익(비용) | 60,956 | (60,956) | 34,520 | (34,520) |
한편, 당사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 대부분이 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 채무상품의 계약 현금흐름 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관 예치금, 채무상품의 경우, 신용상태가 건전한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며 동 거래처 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상 여부를 검토하고 있습니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 10,422,144 | 6,588,789 | 8,470,628 |
| 기타유동금융자산 | 7,317,300 | 450,000 | 2,060,585 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,509,675 | 13,276,594 | 12,047,255 |
| 매출채권및기타채권 | 19,081,977 | 16,405,442 | 13,151,948 |
| 기타비유동금융자산 | 15,460 | 15,460 | 111,925 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,801,641 | 3,925,644 | 708,532 |
| 합 계 | 42,148,197 | 40,661,929 | 36,550,873 |
(*) 보유현금은 제외하였습니다.(3) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도의 적정수준 유지 및 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 포함한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 통상 2개월 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 거의 대부분의 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 통상 2개월 이내입니다. 당사는 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.당사의 비파생금융부채(금융보증계약 포함)를 보고기간말일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목가액 기준으로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월 이하 | 1개월 ~ 3개월 이하 | 3개월 ~ 1년 이하 | 1년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,167,156 | 379,736 | - | - | - | 6,546,892 |
| 단기차입금 | 3,006,594 | - | - | - | - | 3,006,594 |
| 리스부채 | 6,304 | 12,608 | 51,977 | 112,168 | - | 183,057 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월 이하 | 1개월 ~ 3개월 이하 | 3개월 ~ 1년 이하 | 1년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 4,545,625 | 1,209,114 | - | - | - | 5,754,739 |
| 단기차입금 | 1,000,543 | - | - | - | - | 1,000,543 |
| 리스부채 | 6,398 | 11,090 | 49,905 | 94,112 | - | 161,505 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 20,000 | - | 20,000 |
| 금융보증계약(*) | - | 1,200,000 | 2,280,000 | - | - | 3,480,000 |
(*) 금융보증계약은 특수관계기업에게 제공한 것으로서 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분하였으며, 최대 보증금액인 보증한도액을 배분하였습니다.
(전환일)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월 이하 | 1개월 ~ 3개월 이하 | 3개월 ~ 1년 이하 | 1년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 3,706,830 | 826,843 | - | - | - | 4,533,673 |
| 단기차입금 | 1,000,802 | - | - | - | - | 1,000,802 |
| 리스부채 | 6,064 | 11,288 | 46,164 | 93,123 | - | 156,639 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 20,000 | - | 20,000 |
| 금융보증계약(*) | - | 1,200,000 | 2,280,000 | - | - | 3,480,000 |
(*) 금융보증계약은 특수관계기업에게 제공한 것으로서 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분하였으며, 최대 보증금액인 보증한도액을 배분하였습니다.(2) 자본위험관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당기말 현재 부채비율은 16.97%(전기말 14.87%, 전환일 13.07%)입니다. 또한 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.5. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | 10,424,054 | (*1) | 6,591,594 | (*1) | 8,472,767 | (*1) |
| 기타유동금융자산 | 7,317,300 | (*1) | 450,000 | (*1) | 2,060,585 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,509,675 | 1,509,675 | 13,276,594 | 13,276,594 | 12,047,255 | 12,047,255 |
| 매출채권및기타채권 | 19,081,977 | (*1) | 16,405,442 | (*1) | 13,151,948 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 15,460 | (*1) | 15,460 | (*1) | 111,925 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,801,641 | 3,801,641 | 3,925,644 | 3,925,644 | 708,532 | 708,532 |
| 금융자산 합계 | 42,150,107 | 5,311,316 | 40,664,734 | 17,202,238 | 36,553,012 | 12,755,787 |
| 금융부채 : | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 6,546,892 | (*1) | 5,754,739 | (*1) | 4,533,673 | (*1) |
| 단기차입금 | 3,000,000 | (*1) | 1,000,000 | (*1) | 1,000,000 | (*1) |
| 유동리스부채 | 70,889 | (*2) | 67,393 | (*2) | 63,516 | (*2) |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 126,397 | 126,397 |
| 기타비유동금융부채 | - | (*1) | 20,000 | (*1) | 20,000 | (*1) |
| 비유동리스부채 | 112,168 | (*2) | 94,112 | (*2) | 93,123 | (*2) |
| 금융부채 합계 | 9,729,949 | - | 6,936,244 | - | 5,836,709 | 126,397 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | - | 1,509,675 | 1,509,675 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 1,287,594 | 2,514,047 | 3,801,641 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 3,515,196 | 9,761,398 | 13,276,594 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 1,432,059 | 2,493,585 | 3,925,644 |
(전환일)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 6,327,707 | 5,719,548 | 12,047,255 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 507,650 | 200,882 | 708,532 |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채(선도환) | - | 126,397 | - | 126,397 |
3) 상기 공정가치 금액은 전액 반복적인 공정가치 측정치이며, 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.4) 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정 금융상품의 당기 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 12,254,983 | 5,920,430 |
| 취득 | 3,595,414 | 15,328,257 |
| 처분 | (11,827,550) | (9,042,122) |
| 공정가치변동(당기손익) | (12,595) | 48,418 |
| 기타 | 13,470 | - |
| 기말 | 4,023,722 | 12,254,983 |
6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | 10,424,054 | 6,591,594 | 8,472,767 |
| 기타유동금융자산 | 7,317,300 | 450,000 | 2,060,585 |
| 매출채권및기타채권 | 19,081,977 | 16,405,442 | 13,151,948 |
| 기타비유동금융자산 | 15,460 | 15,460 | 111,925 |
| 소 계 | 36,838,791 | 23,462,496 | 23,797,225 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,509,675 | 13,276,594 | 12,047,255 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,801,641 | 3,925,644 | 708,532 |
| 소 계 | 5,311,316 | 17,202,238 | 12,755,787 |
| 합 계 | 42,150,107 | 40,664,734 | 36,553,012 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 : | |||
| 매입채무및기타채무 | 6,546,892 | 5,754,739 | 4,533,673 |
| 단기차입금 | 3,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 유동리스부채 | 70,889 | 67,393 | 63,516 |
| 기타비유동금융부채 | - | 20,000 | 20,000 |
| 비유동리스부채 | 112,168 | 94,112 | 93,123 |
| 소 계 | 9,729,949 | 6,936,244 | 5,710,312 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : | |||
| 파생상품부채 | - | - | 126,397 |
| 합 계 | 9,729,949 | 6,936,244 | 5,836,709 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 관련 이익(손실) | 상각후 원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 176,204 | 529,183 | 705,387 |
| 평가손익 | - | (157,061) | (157,061) |
| 외환차손익 | 637,303 | 862,145 | 1,499,448 |
| 외화환산손익 | (773,010) | 13,470 | (759,540) |
| 합 계 | 40,497 | 1,247,737 | 1,288,234 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 관련 이익(손실) | 상각후 원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (60,553) | - | (60,553) |
| 외환차손익 | (18,675) | - | (18,675) |
| 외화환산손익 | 6,895 | - | 6,895 |
| 합 계 | (72,333) | - | (72,333) |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 관련 이익(손실) | 상각후 원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 87,515 | 441,781 | 529,296 |
| 평가손익(*) | - | 35,228 | 35,228 |
| 외환차손익 | 140,429 | - | 140,429 |
| 외화환산손익 | 295,412 | - | 295,412 |
| 손상(차손)/환입 | (5,244) | - | (5,244) |
| 합 계 | 518,112 | 477,009 | 995,121 |
(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손익은 해당 금융자산 제거시점의 재측정에 따른 평가손익이 포함되어 있음.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 관련 이익(손실) | 상각후 원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (15,353) | - | (15,353) |
| 외환차손익 | 17,349 | - | 17,349 |
| 외화환산손익 | 3 | - | 3 |
| 파생상품거래이익 | - | 20,237 | 20,237 |
| 합 계 | 1,999 | 20,237 | 22,236 |
7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금시재 | 1,910 | 2,805 | 2,139 |
| 보통예금 | 1,326,539 | 2,136,742 | 2,483,334 |
| 기타현금성자산(*) | 9,095,605 | 4,452,047 | 5,987,294 |
| 합 계 | 10,424,054 | 6,591,594 | 8,472,767 |
(*) 기타현금성자산은 초단기 수시형 RP 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미하며 단기에 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있습니다.8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | |||||||||
| 매출채권 | 20,873,426 | (1,951,204) | 18,922,221 | 18,254,206 | (1,865,527) | 16,388,679 | 14,994,953 | (1,860,284) | 13,134,669 |
| 미수금 | 159,756 | - | 159,756 | 16,763 | - | 16,763 | 17,279 | - | 17,279 |
| 합 계 | 21,033,182 | (1,951,204) | 19,081,977 | 18,270,969 | (1,865,527) | 16,405,442 | 15,012,232 | (1,860,284) | 13,151,948 |
(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 금융자산에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 금융자산에 대해서는 채권연령분석에 따른 채무불이행위험 등 그룹의 유사한 신용위험 특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 19,084,243 | 16,413,263 | 13,159,646 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | |||
| 6개월 이하 | - | - | - |
| 6개월 초과 | - | - | - |
| 손상채권 | |||
| 6개월 이하 | - | - | - |
| 6개월 초과 | 1,948,939 | 1,857,706 | 1,852,586 |
| 합 계 | 21,033,182 | 18,270,969 | 15,012,232 |
2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 합계 | 매출채권 | 미수금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,865,527 | - | 1,865,527 | 1,860,284 | - | 1,860,284 |
| 대손상각비 | 85,677 | - | 85,677 | 5,243 | - | 5,243 |
| 기말금액 | 1,951,204 | - | 1,951,204 | 1,865,527 | - | 1,865,527 |
9. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 800,003 | 699,045 | 488,968 |
| 선급비용 | 31,633 | 27,714 | 25,510 |
| 부가세대급금 | 635,450 | 154,185 | 232,557 |
| 합계 | 1,467,086 | 880,944 | 747,035 |
10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 3,643,605 | (193,808) | 3,449,797 | 2,762,066 | - | 2,762,066 | 2,155,046 | - | 2,155,046 |
| 제품 | 3,334,846 | (95,864) | 3,238,982 | 2,944,815 | - | 2,944,815 | 1,660,034 | - | 1,660,034 |
| 원재료 | 5,148,075 | (42,996) | 5,105,079 | 5,489,050 | - | 5,489,050 | 3,378,193 | - | 3,378,193 |
| 미착품 | 151,435 | - | 151,435 | 276,246 | - | 276,246 | 948,862 | - | 948,862 |
| 재공품 | 348,548 | (40,012) | 308,536 | 192,082 | - | 192,082 | 268,125 | - | 268,125 |
| 합 계 | 12,626,509 | (372,680) | 12,253,829 | 11,664,259 | - | 11,664,259 | 8,410,260 | - | 8,410,260 |
11. 금융자산(1) 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산은 상각후원가로 측정되는 금융자산이며 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 7,317,300 | - | 450,000 | - | 2,060,000 | 97,545 |
| 공채 | - | - | - | - | 585 | - |
| 장기대여금 | - | 380,190 | - | 474,200 | - | 435,200 |
| 임차보증금 | - | 15,000 | - | 15,000 | - | 10,000 |
| 기타보증금 | - | 460 | - | 460 | - | 4,380 |
| 총장부금액 | 7,317,300 | 395,650 | 450,000 | 489,660 | 2,060,585 | 547,125 |
| 차감 : 장기대여금손실충당금 | - | (380,190) | - | (474,200) | - | (435,200) |
| 장부금액 | 7,317,300 | 15,460 | 450,000 | 15,460 | 2,060,585 | 111,925 |
상기 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금 | 장기대여금 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 474,200 | 435,200 |
| 회수 | (118,550) | - |
| 환율변동 | 24,540 | 39,000 |
| 기말금액 | 380,190 | 474,200 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기채권 | - | - | 3,009,146 | - | 2,309,122 | - |
| 회사채 | - | - | 506,050 | - | 4,018,585 | 507,650 |
| 전환사채 | - | 607,290 | 5,249,351 | - | 2,213,638 | - |
| 국고채 | - | 1,287,594 | - | 1,432,059 | - | - |
| 수익형증권(채무상품) | 1,509,675 | 1,729,210 | 4,512,047 | 2,296,588 | 3,505,910 | - |
| 조건부채권(신종자본증권) | - | 177,547 | - | 196,997 | - | 200,882 |
| 합 계 | 1,509,675 | 3,801,641 | 13,276,594 | 3,925,644 | 12,047,255 | 708,532 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비상장지분상품 | |||
| 취득원가 | 50,654 | 50,654 | 50,654 |
| 기타포괄손익누계액(평가누적액) | (50,654) | (50,654) | (50,654) |
| 장부금액 | - | - | - |
상기 비상장지분상품은 매출채권의 출자전환으로 취득한 것으로써 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.12. 종속기업및관계기업투자
(1) 보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 당기말 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | INICS(KUNSHAN)CO.,LTD | 중국 | 100.00 | 541,926 | 541,926 | 541,926 | 541,926 |
| 관계기업 | INICS AMERICA, INC(*1) | 미국 | - | - | - | - | - |
| 공동기업 | 강소제일신성과기유한회사(*2) | 중국 | 55 | 278,824 | 278,824 | - | - |
| 합 계 | 820,750 | 820,750 | 541,926 | 541,926 |
(*1) 관계기업의 누적된 손실로 인한 유의적인 재무적 어려움과 이로 인한 채무불이행상황을 고려하여 과년도에 전액 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 당사 보유 투자지분(40%) 전체를 처분하여 100,097천원의 처분이익이 발생하였습니다.(*2) 당기 중 신규 취득하였으며, 이사회에서 중요한 의사결정시 당사가 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업의 범위에서 제외하였습니다.
13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,673,776 | - | - | 9,673,776 |
| 건물 | 11,058,873 | (2,332,317) | - | 8,726,556 |
| 구축물 | 94,512 | (72,577) | - | 21,935 |
| 기계장치 | 4,029,040 | (915,693) | (192,917) | 2,920,430 |
| 차량운반구 | 896,838 | (515,593) | - | 381,245 |
| 비품 | 735,796 | (532,924) | - | 202,872 |
| 전기설비 | 22,563 | (22,359) | - | 204 |
| 시설장치 | 426,030 | (137,018) | - | 289,012 |
| 건설중인자산 | 2,863,059 | - | (179,525) | 2,683,534 |
| 합 계 | 29,800,487 | (4,528,481) | (372,442) | 24,899,564 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,927,542 | - | - | 7,927,542 |
| 건물 | 6,984,347 | (2,044,538) | - | 4,939,809 |
| 구축물 | 76,512 | (68,409) | - | 8,103 |
| 기계장치 | 2,526,477 | (652,139) | (217,917) | 1,656,421 |
| 차량운반구 | 827,031 | (525,613) | - | 301,418 |
| 비품 | 607,587 | (484,699) | - | 122,888 |
| 전기설비 | 22,563 | (22,244) | - | 319 |
| 시설장치 | 378,030 | (98,727) | - | 279,303 |
| 건설중인자산 | 95,026 | - | - | 95,026 |
| 합 계 | 19,445,115 | (3,896,369) | (217,917) | 15,330,829 |
(전환일)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,927,542 | - | - | 7,927,542 |
| 건물 | 6,984,347 | (1,810,718) | - | 5,173,629 |
| 구축물 | 76,512 | (64,314) | - | 12,198 |
| 기계장치 | 2,044,757 | (447,789) | (242,917) | 1,354,051 |
| 차량운반구 | 689,344 | (484,083) | - | 205,261 |
| 비품 | 543,621 | (449,968) | - | 93,653 |
| 전기설비 | 22,563 | (22,129) | - | 434 |
| 시설장치 | 271,030 | (70,107) | - | 200,923 |
| 건설중인자산 | 60,750 | - | - | 60,750 |
| 합 계 | 18,620,466 | (3,349,108) | (242,917) | 15,028,441 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 정부보조금 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,927,542 | 4,239 | - | - | - | 1,741,995 | 9,673,776 |
| 건물 | 4,939,809 | - | - | (287,779) | - | 4,074,526 | 8,726,556 |
| 구축물 | 8,103 | - | - | (4,168) | - | 18,000 | 21,935 |
| 기계장치 | 1,656,421 | 76,563 | - | (238,554) | - | 1,426,000 | 2,920,430 |
| 차량운반구 | 301,418 | 185,381 | (2) | (105,552) | - | - | 381,245 |
| 비품 | 122,888 | 60,973 | - | (48,225) | - | 67,236 | 202,872 |
| 전기설비 | 319 | - | - | (115) | - | - | 204 |
| 시설장치 | 279,303 | 48,000 | - | (38,291) | - | - | 289,012 |
| 건설중인자산 | 95,026 | 10,192,530 | - | - | (179,525) | (7,424,497) | 2,683,534 |
| 합 계 | 15,330,829 | 10,567,686 | (2) | (722,684) | (179,525) | (96,740) | 24,899,564 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 정부보조금 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,927,542 | - | - | - | - | - | 7,927,542 |
| 건물 | 5,173,629 | - | - | (233,820) | - | - | 4,939,809 |
| 구축물 | 12,198 | - | - | (4,095) | - | - | 8,103 |
| 기계장치 | 1,354,051 | 24,770 | - | (204,350) | 25,000 | 456,950 | 1,656,421 |
| 차량운반구 | 205,261 | 181,822 | (1) | (85,664) | - | - | 301,418 |
| 비품 | 93,653 | 63,966 | - | (34,731) | - | - | 122,888 |
| 전기설비 | 434 | - | - | (115) | - | - | 319 |
| 시설장치 | 200,923 | 107,000 | - | (28,620) | - | - | 279,303 |
| 건설중인자산 | 60,750 | 491,226 | - | - | - | (456,950) | 95,026 |
| 합 계 | 15,028,441 | 868,784 | (1) | (591,395) | 25,000 | - | 15,330,829 |
(3) 보고기간말 현재 금융기관에 담보로 제공된 당사 소유 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보권자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 전환일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물, 기계장치 | 3,250,000 | 3,250,000 | 3,250,000 | 신한은행 |
(4) 당사는 보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 부보금액 26,533,153천원(전기말: 19,141,590천원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 부보금액 중 5,754,513천원(전기말: 5,754,513천원)은 신한은행에 질권설정되어 있습니다.
14. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | - | - | 36,000 | (18,000) | 18,000 | 36,000 | - | 36,000 |
| 차량운반구 | 288,846 | (105,789) | 183,057 | 191,496 | (47,991) | 143,505 | 120,639 | - | 120,639 |
| 합 계 | 288,846 | (105,789) | 183,057 | 227,496 | (65,991) | 161,505 | 156,639 | - | 156,639 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 18,000 | - | - | (18,000) | - |
| 차량운반구 | 143,505 | 108,436 | - | (68,884) | 183,057 |
| 합 계 | 161,505 | 108,436 | - | (86,884) | 183,057 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 36,000 | - | - | (18,000) | 18,000 |
| 차량운반구 | 120,639 | 76,800 | - | (53,934) | 143,505 |
| 합 계 | 156,639 | 76,800 | - | (71,934) | 161,505 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 70,889 | 112,168 | 183,057 | 67,393 | 94,112 | 161,505 | 63,516 | 93,123 | 156,639 |
(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 지급 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 161,505 | 108,436 | (86,884) | 183,057 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 지급 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 156,639 | 76,800 | (71,934) | 161,505 |
(5) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 86,884 | 71,934 |
| 단기리스 관련 비용 | 4,800 | - |
| 소액기초자산리스 관련 비용 | 3,324 | 3,414 |
| 합 계 | 95,008 | 75,348 |
15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 455,111 | (450,603) | - | 4,508 |
| 기타무형자산 | 200,400 | (80,508) | (21,544) | 98,348 |
| 회원권 | 151,256 | - | - | 151,256 |
| 합 계 | 806,767 | (531,111) | (21,544) | 254,112 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 455,111 | (446,380) | - | 8,731 |
| 기타무형자산 | 103,660 | (50,103) | (35,151) | 18,406 |
| 회원권 | 151,256 | - | - | 151,256 |
| 합 계 | 710,027 | (496,483) | (35,151) | 178,393 |
(전환일)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 455,111 | (442,158) | - | 12,953 |
| 기타무형자산 | 103,660 | (29,371) | (48,758) | 25,531 |
| 회원권 | 151,256 | - | - | 151,256 |
| 합 계 | 710,027 | (471,529) | (48,758) | 189,740 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 상각비 | 정부보조금 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 8,731 | - | - | (4,223) | - | 4,508 |
| 기타무형자산 | 18,406 | 96,740 | - | (30,405) | 13,607 | 98,348 |
| 회원권 | 151,256 | - | - | - | - | 151,256 |
| 합 계 | 178,393 | 96,740 | - | (34,628) | 13,607 | 254,112 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 상각비 | 정부보조금 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 12,953 | - | - | (4,222) | - | 8,731 |
| 기타무형자산 | 25,531 | - | - | (20,732) | 13,607 | 18,406 |
| 회원권 | 151,256 | - | - | - | - | 151,256 |
| 합 계 | 189,740 | - | - | (24,954) | 13,607 | 178,393 |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 16,799 | 7,125 |
| 판매비와관리비 | 4,222 | 4,222 |
| 합 계 | 21,021 | 11,347 |
16. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | 711,554 | - | 711,554 | 711,554 | - | 711,554 |
| 건물 | - | - | - | 1,531,477 | (1,229,435) | 302,042 | 1,531,477 | (1,178,386) | 353,091 |
| 합 계 | - | - | - | 2,243,031 | (1,229,435) | 1,013,596 | 2,243,031 | (1,178,386) | 1,064,645 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 711,554 | 1,620,054 | (2,331,608) | - | - |
| 건물 | 302,042 | 1,329,078 | (1,600,132) | (30,988) | - |
| 합 계 | 1,013,596 | 2,949,132 | (3,931,740) | (30,988) | - |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 711,554 | - | - | - | 711,554 |
| 건물 | 353,091 | - | - | (51,049) | 302,042 |
| 합 계 | 1,064,645 | - | - | (51,049) | 1,013,596 |
(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 56,500천원(전기: 108,000천원)이며, 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,414백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.
17. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,538,525 | 4,144,776 | 3,380,113 |
| 미지급금 | 477,234 | 489,637 | 334,975 |
| 미지급비용 | 1,531,133 | 1,120,326 | 818,585 |
| 합 계 | 6,546,892 | 5,754,739 | 4,533,673 |
18. 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 신한은행 | 4.44 | 3,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공(주석 31 참고)되어 있습니다.
19. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 302,064 | 254,741 | 120,065 |
| 선수금 | 534 | 7,183 | 121,345 |
| 합 계 | 302,598 | 261,924 | 241,410 |
20. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 2023년 1월 30일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 2,241,640 | 2,421,727 | 2,147,286 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (2,786,847) | (2,306,629) | (2,014,117) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | (545,207) | 115,098 | 133,169 |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,377천원(전기말: 1,377천원, 전환일: 1,377천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,421,727 | 2,147,286 |
| 당기근무원가 | 444,136 | 404,990 |
| 이자비용 | 68,777 | 50,305 |
| 신입/전입효과 | 69,052 | - |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동 | (473,926) | (114,962) |
| 경험조정효과의 변동 | (12,933) | (27,066) |
| 급여지급액 | (275,193) | (38,826) |
| 기말 | 2,241,640 | 2,421,727 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,306,629 | 2,014,117 |
| 이자수익 | 65,479 | 47,091 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (47,678) | (23,553) |
| 기여금불입액 | 650,000 | 400,000 |
| 급여지급액 | (187,583) | (131,026) |
| 기말 | 2,786,847 | 2,306,629 |
(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 정기예금 및 이율보증형 등의 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있습니다.
(5) 당기와 전기의 확정급여제도 관련 비용의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 513,188 | 404,990 |
| 순이자원가 | 3,298 | 3,214 |
| 합 계 | 516,486 | 408,204 |
(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 5.33% | 2.96% | 2.43% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 3.63% | 3.77% | 3.73% |
(7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무에 미치는 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전환일 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 1% 증가 | -7.34% | -8.31% | -8.76% |
| 할인율 1% 감소 | 8.25% | 9.63% | 10.19% |
| 임금상승률 1% 증가 | 8.60% | 9.64% | 10.413% |
| 임금상승률 1% 감소 | -7.64% | -8.46% | -8.88% |
확정급여채무는 할인율인 우량채 수익율의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.249년이며, 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 213,496 | 276,939 | 998,961 | 2,151,273 | 10,240,919 | 13,881,588 |
21. 자본금보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 20,000,000주 | 2,000,000주 | 2,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수(*) | 6,000,000주 | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
| 자본금(*) | 3,000,000천원 | 500,000천원 | 500,000천원 |
(*) 당사는 2022년 4월 12일 이사회 결의를 통해 시설투자 등의 목적으로 기명식 보통주식 5,000,000주를 1주당 500원에 발행하는 유상증자를 실시하여 납입자본 2,500,000천원이 증가하였습니다.
22. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금 | |||
| 이익준비금(*1) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 기업발전적립금(*2) | 1,380,000 | 1,380,000 | 1,380,000 |
| 임의적립금 | |||
| 임의적립금 | 54,400,000 | 50,700,000 | 47,300,000 |
| 미처분이익잉여금 | 11,504,448 | 8,287,571 | 5,846,169 |
| 합 계 | 67,784,448 | 60,867,571 | 55,026,169 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.(*2) 당사는 구 법인세법규정에 따른 적정유보초과소득에 대한 법인세상당액을 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전 목적으로만 사용이 가능합니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서==========================
| 제39(당)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 | 제38(전)기 | 2021년 01월 01일 | |
| 2022년 12월 31일 | 까지 | 2021년 12월 31일 | |||
| 처분예정일 | 2023년 03월 31일 | 처분확정일 | 2022년 03월 29일 |
| 주식회사 이닉스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39(당) 기 | 제 38(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 11,504,447,625 | 8,287,570,528 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | (412,429,472) | (553,831,436) | ||
| 2. 당기순이익 | 11,563,336,113 | 8,747,214,388 | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 353,540,984 | 94,187,576 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 11,000,000,000 | 8,700,000,000 | ||
| 1. 법정적립금 | 1,000,000,000 | - | ||
| 2. 임의적립금 | 7,500,000,000 | 3,700,000,000 | ||
| 3. 배당금 | 2,500,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 504,447,625 | (412,429,472) |
(*) 전기 주주총회에서는 과거회계기준에 따라 작성된 이익잉여금처분계산서를 결의하였으며, 비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 한국채택국제회계기준으로의 전환을 반영한 것입니다.(3) 배당금당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 배당금의 산정내역
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1주당배당금 | 417 | 5,000 |
| 1주당배당률 | 83% | 1,000% |
| 발행주식수 | 6,000,000주 | 1,000,000주 |
| 배당금총액 | 2,500,000,000 | 5,000,000,000 |
2) 배당성향
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금총액 | 2,500,000,000 | 5,000,000,000 |
| 당기순이익 | 11,563,336,113 | 8,747,214,388 |
| 배당성향 | 21.62% | 57.16% |
23. 매출액(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 111,460,795 | 96,298,154 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 | 56,500 | 108,000 |
| 총매출액 | 111,517,295 | 96,406,154 |
당사는 주요사업부문에서 재화나 용역을 모두 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(2) 고객과의 계약과 관련하여 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선수금 - 계약부채 | - | 1,611 | 116,097 |
(3) 당기 및 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 1,611 | 115,025 |
24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품의 변동 | (410,621) | (1,208,738) |
| 원재료의 사용액 | 47,122,344 | 39,510,284 |
| 상품의 판매 | 34,562,485 | 31,476,591 |
| 종업원급여 | 7,345,684 | 5,899,157 |
| 여비교통비 | 183,330 | 128,505 |
| 세금과공과 | 319,077 | 240,201 |
| 감가상각비 | 722,684 | 566,395 |
| 사용권자산상각비 | 86,884 | 71,935 |
| 무형자산상각비 | 21,021 | 11,347 |
| 투자부동산상각비 | 30,988 | 51,049 |
| 차량유지비 | 441,762 | 380,202 |
| 소모품비 | 494,442 | 305,759 |
| 운반비 | 563,316 | 549,206 |
| 지급수수료 | 677,260 | 332,600 |
| 대손상각비 | 85,677 | 5,244 |
| 외주가공비 | 7,612,573 | 7,694,909 |
| 기타 | 1,834,180 | 554,522 |
| 합 계 | 101,693,086 | 86,569,168 |
25. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,196,747 | 3,868,345 |
| 퇴직급여 | 242,737 | 303,244 |
| 복리후생비 | 347,247 | 404,161 |
| 여비교통비 | 183,330 | 128,505 |
| 교육훈련비 | 26,240 | 2,291 |
| 접대비 | 73,430 | 67,733 |
| 통신비 | 20,742 | 16,836 |
| 수도광열비 | 21,631 | 18,090 |
| 세금과공과 | 205,879 | 240,200 |
| 지급리스료 | 16,844 | 7,965 |
| 수선비 | 21,648 | 82,577 |
| 보험료 | 55,700 | 28,327 |
| 차량유지비 | 440,990 | 380,202 |
| 운반비 | 554,264 | 540,423 |
| 도서인쇄비 | 16,905 | 14,256 |
| 소모품비 | 165,043 | 115,261 |
| 광고선전비 | 12,022 | 2,620 |
| 감가상각비 | 153,960 | 133,597 |
| 사용권자산상각비 | 68,884 | 53,935 |
| 무형자산상각비 | 4,222 | 4,222 |
| 투자부동산상각비 | 30,988 | 51,049 |
| 용역비 | 121,877 | 61,978 |
| 대손상각비 | 85,677 | 5,244 |
| 지급수수료 | 665,347 | 330,447 |
| 수출제비용 | 1,051,852 | 68,909 |
| 합 계 | 7,784,206 | 6,930,417 |
26. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 13,180 | 4,544 |
| 투자부동산처분이익 | 2,417,421 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 118,550 | - |
| 정부보조금 | 90,302 | 75,000 |
| 잡이익 | 212,457 | 97,857 |
| 합 계 | 2,851,910 | 177,401 |
| 기타비용 | ||
| 투자부동산처분손실 | 95,161 | - |
| 기부금 | 48,000 | 10,000 |
| 잡손실 | 35,310 | 201,108 |
| 합 계 | 178,471 | 211,108 |
27. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 705,387 | 529,296 |
| 외환차익 | 1,581,720 | 164,056 |
| 외화환산이익 | 132,649 | 295,415 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 11,529 | 183,545 |
| 파생상품거래이익 | - | 20,237 |
| 합 계 | 2,431,285 | 1,192,549 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 60,553 | 15,353 |
| 외환차손 | 100,948 | 6,278 |
| 외화환산손실 | 885,294 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 168,590 | 148,317 |
| 합 계 | 1,215,385 | 169,948 |
당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융원가로 인식하고 있습니다.28. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 2,738,445 | 1,961,314 |
| 전기법인세의 조정사항 | (50,542) | (83,429) |
| 총당기법인세 | 2,687,903 | 1,877,885 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (446,004) | 200,780 |
| 법인세율 변경효과 | 8,411 | - |
| 총이연법인세 | (437,593) | 200,780 |
| 법인세비용 | 2,250,310 | 2,078,665 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 13,813,646 | 10,825,880 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 3,017,002 | 2,359,694 |
| 조정사항 : | ||
| 비일시적차이 | (85,155) | 1,639 |
| 세액감면/공제 | (533,702) | (279,626) |
| 기타차이(세율차이 등) | (147,835) | (3,042) |
| 법인세비용 | 2,250,310 | 2,078,665 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 439,181 | (85,640) | 353,541 | 118,475 | (24,287) | 94,188 |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에 인식된 금액 | 기타포괄손익에인식된금액 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손실충당금_매출채권 | 9,757 | (9,544) | - | 213 |
| 미수금 | 2,364 | (2,364) | - | - |
| 기타금융자산(비유동) | 381 | (381) | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | (9,315) | 7,428 | - | (1,887) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 14,439 | 17,982 | - | 32,421 |
| 유형자산 | (169,890) | 13,548 | - | (156,342) |
| 사용권자산 | (33,108) | (2,588) | - | (35,696) |
| 무형자산 | - | 5,484 | - | 5,484 |
| 투자부동산 | (61,918) | 61,918 | - | - |
| 외화환산이익 | (69,990) | 44,116 | - | (25,874) |
| 외화환산손실 | - | 172,632 | - | 172,632 |
| 리스부채 | 33,108 | 2,588 | - | 35,696 |
| 미지급비용 | 34,835 | 13,298 | - | 48,133 |
| 확정급여채무 | 40,846 | 65,615 | (85,640) | 20,821 |
| 사외적립자산 | (5,831) | (14,990) | - | (20,821) |
| 기타장기급여채무 | 26,380 | (5,257) | - | 21,123 |
| 재고자산 | - | 72,673 | - | 72,673 |
| 업무용승용차 | - | 6,743 | - | 6,743 |
| 정부출연금 | - | 35,007 | - | 35,007 |
| 정부출연금_특례 | - | (46,315) | - | (46,315) |
| 합 계 | (187,942) | 437,593 | (85,640) | 164,011 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에 인식된 금액 | 기타포괄손익에인식된금액 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손실충당금_매출채권 | 22,157 | (12,400) | - | 9,757 |
| 미수금 | 2,364 | - | - | 2,364 |
| 기타금융자산(비유동) | 381 | - | - | 381 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 33,850 | (43,165) | - | (9,315) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | (1,154) | 15,593 | - | 14,439 |
| 유형자산 | (116,666) | (53,224) | - | (169,890) |
| 사용권자산 | (32,111) | (997) | - | (33,108) |
| 투자부동산 | (72,383) | 10,465 | - | (61,918) |
| 외화환산이익 | - | (69,990) | - | (69,990) |
| 외화환산손실 | 41,369 | (41,369) | - | - |
| 파생상품부채 | 25,911 | (25,911) | - | - |
| 리스부채 | 32,111 | 997 | - | 33,108 |
| 미지급비용 | 27,191 | 7,644 | - | 34,835 |
| 확정급여채무 | 57,627 | 7,506 | (24,287) | 40,846 |
| 사외적립자산 | (7,677) | 1,846 | - | (5,831) |
| 기타장기급여채무 | 24,155 | 2,225 | - | 26,380 |
| 합 계 | 37,125 | (200,780) | (24,287) | (187,942) |
(5) 보고기간말 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내용은 다음과 같으며, 당사는 아래의 차감할 일시적차이의 경우 예측가능한 미래에 동 차이가 소멸할 가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식히지 아니하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | 사 유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자주식 및 관련 일시적차이 | - | 835,123 | 835,123 | 소멸(처분)가능성이 높지 않음 |
| 그 외 일시적차이 | 2,119,760 | 2,152,141 | 2,088,106 | 소멸(처분)가능성이 높지 않음 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 : | |||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 339,896 | 68,546 | 168,513 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | 116,682 | 152,942 | 169,813 |
| 합 계 | 456,578 | 221,488 | 338,326 |
| 이연법인세부채 : | |||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | (41,584) | (98,728) | (23,757) |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | (250,983) | (310,702) | (277,444) |
| 합 계 | (292,567) | (409,430) | (301,201) |
| 순 액 | 164,011 | (187,942) | 37,125 |
29. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본및희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 11,563,336,113원 | 8,747,214,388원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,493,150주 | 1,000,000주 |
| 기본및희석주당손익(*1) | 2,574원 | 8,747원 |
(*1) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)
| 구분 | 일자 | 유통주식수(주) | 일수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 1,000,000 | 365 | 365,000,000 |
| 유상증자 | 2022-04-21 | 5,000,000 | 255 | 1,275,000,000 |
| 합 계 | 2022-12-31 | 6,000,000 | 1,640,000,000 | |
| 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일) | 4,493,150 |
(전기)
| 구분 | 일자 | 유통주식수(주) | 일수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2021-01-01 | 1,000,000 | 365 | 365,000,000 |
| 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일) | 1,000,000 |
30. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융기관차입금 | 1,000,000 | (1,900,000) | 3,900,000 | 3,000,000 |
| 리스부채 | 161,505 | (86,884) | 108,436 | 183,057 |
| 기타비유동금융부채 | 20,000 | (32,500) | 12,500 | - |
| 합 계 | 1,181,505 | (2,019,384) | 4,020,936 | 3,183,057 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융기관차입금 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 리스부채 | 156,639 | (71,934) | 76,800 | 161,505 |
| 기타비유동금융부채 | 20,000 | - | - | 20,000 |
| 합 계 | 1,176,639 | (71,934) | 76,800 | 1,181,505 |
31. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 무역금융한도 | 6,000,000 | 3,000,000 |
(2) 당기말 현재 매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과 500,000천원(전기말: 500,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정을 체결하고 있습니다.(3) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공처 | 담보제공자산 | 설정금액 | 장부금액 | 담보내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 토지, 건물, 기계장치 | 3,250,000 | 2,671,274 | 차입금 담보 |
| 헨켈 코리아 | 단기금융상품 | 400,000 | 400,000 | 매입채무 담보 |
(4) 당기말 현재 당사는 차입금에 대하여 대표이사로부터 5,943,000천원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 497,141천원의지급보증을 제공받고 있습니다.
32. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | INICS (KUNSHAN) CO.,LTD | INICS (KUNSHAN) CO.,LTD | |
| INICS (Shanghai) CO.,LTD | (*1) | ||
| 관계기업 | INICS AMERICA, INC | (*2) | |
| 공동기업 | 강소제일신성과기유한회사 | (*3) | |
| 기타의 특수관계자 | SOLUBRAS EXPORTACAO EIMPORTACAO LTDA. | SOLUBRAS EXPORTACAO EIMPORTACAO LTDA. | |
| INICS AMERICA, INC | (*2) | ||
| IINICS AMERICA S.A. de C.V. | INICS AMERICA S.A. de C.V. | ||
| INICS MEXICO S.A. de C.V. | INICS MEXICO S.A. de C.V. | ||
| (주)지맥스 | (주)지맥스 | ||
| (주)이노켐 | (주)이노켐 | ||
| (주)하인스 | (*1) | ||
| 강동현 | 강동현 | (*2) |
(*1) 당기 중 청산하여 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 당사가 보유하고 있던 INICS AMERICA, INC에 대한 지분 전부를 INICS AMERICA, INC의 대표이사(강동현)에게 100,097천원에 매각하여 전기말 현재 관계기업에서 당기말 현재 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.(*3) 당기 중 신규 취득하였으며, 이사회에서 중요한 의사결정시 당사가 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업의 범위에서 제외하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| INICS (KUNSHAN) CO.,LTD | 상품매출 | 842,944 | 784,865 |
| 제품매출 | 18,858 | 9,559 | |
| 원재료매입 | 60,174 | 24,439 | |
| INICS (Shanghai) CO.,LTD | 상품매출 | 157,257 | 101,689 |
| SOLUBRAS EXPORTACAO E IMPORTACAO LTDA. | 상품매출 | 192,123 | 131,846 |
| INICS AMERICA S.A. DE C.V. | 상품매출 | - | 115,925 |
| INICS MEXICO S.A. DE C.V. | 상품매출 | - | 77,239 |
| (주)하인스 | 제품매출 | 7,308 | 19,621 |
| 원재료매입 | 301,113 | 876,165 | |
| (주)지맥스 | 상품매출 | 2,698,200 | 2,631,873 |
| 제품매출 | 28,410 | 91,987 | |
| 임대료수입 | 36,000 | 108,000 | |
| 유형자산매각 | 3,414,000 | - | |
| 잡이익 | 20,982 | 78,380 | |
| 상품매입 | 38,471 | 68,861 | |
| 임가공비 | 1,834,191 | 1,810,857 | |
| 지급임차료 | 18,000 | 18,000 | |
| 광고선전비 | 790 | - | |
| 운반비 | 7,462 | - | |
| (주)이노켐 | 상품매출 | 943,122 | 1,055,979 |
| 제품매출 | 2,959 | 9,229 | |
| 상품매입 | 79,162 | 357,243 | |
| 합 계 | 매출 등 | 8,362,163 | 5,216,192 |
| 매입 등 | 2,339,363 | 3,155,565 |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 기타비유동금융자산 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| INICS (KUNSHAN) CO.,LTD | 367,136 | - | - | - | - |
| INICS AMERICA, INC | 1,739,570 | 11,530 | - | - | - |
| SOLUBRAS EXPORTACAO E IMPORTACAO LTDA. | 41,361 | - | 380,190 | - | - |
| (주)지맥스 | 104,535 | - | - | 6,749 | 176,045 |
| (주)이노켐 | - | - | - | 1,109 | - |
| 합 계 | 2,252,602 | 11,530 | 380,190 | 7,858 | 176,045 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 기타비유동금융자산 | 매입채무 | 기타채무 | 기타비유동금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| INICS (KUNSHAN) CO.,LTD | 264,475 | - | - | 1,115 | - | - |
| INICS (Shanghai) CO.,LTD | 101,772 | - | - | - | - | - |
| INICS AMERICA, INC | 1,627,286 | 11,530 | - | - | - | - |
| SOLUBRAS EXPORTACAO E IMPORTACAO LTDA. | 66,693 | - | 474,200 | - | - | - |
| (주)지맥스 | 411,386 | 16,763 | 10,000 | 1,940 | 187,773 | 20,000 |
| (주)이노켐 | 44,170 | - | - | 36,189 | - | - |
| (주)하인스 | 2,010 | - | - | 98,547 | - | - |
| 합 계 | 2,517,792 | 28,293 | 484,200 | 137,791 | 187,773 | 20,000 |
(전환일)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 기타비유동금융자산 | 매입채무 | 기타채무 | 기타유동부채 | 기타비유동금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| INICS (KUNSHAN) CO.,LTD | 397,854 | - | - | - | - | - | - |
| INICS AMERICA, INC | 1,602,252 | - | - | - | - | - | - |
| SOLUBRAS EXPORTACAO E IMPORTACAO LTDA. | 29,218 | - | 435,200 | - | - | - | - |
| INICS AMERICA S.A. de C.V. | - | - | - | - | - | 37,672 | - |
| (주)지맥스 | 399,611 | 16,696 | 10,000 | 3,528 | 170,297 | - | 20,000 |
| (주)이노켐 | 52,221 | - | - | 41,105 | - | - | - |
| (주)하인스 | 1,909 | - | - | 44,753 | - | - | - |
| 합 계 | 2,483,065 | 16,696 | 445,200 | 89,386 | 170,297 | 37,672 | 20,000 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 회수 | 환율변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SOLUBRAS EXPORTACAO E IMPORTACAO LTDA. | 474,200 | - | (118,550) | 24,540 | 380,190 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 회수 | 환율변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SOLUBRAS EXPORTACAO E IMPORTACAO LTDA. | 435,200 | - | - | 39,000 | 474,200 |
(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
| --- | --- | --- | --- |
| INICS (KUNSHAN) CO.,LTD | 42 | 187 | 379 |
| INICS (Shanghai) CO.,LTD | - | 72 | - |
| INICS AMERICA, INC | 1,739,570 | 1,627,286 | 1,602,252 |
| SOLUBRAS EXPORTACAO EIMPORTACAOLTDA. | 380,195 | 475,025 | 435,228 |
| (주)지맥스 | 12 | 290 | 381 |
| (주)이노켐 | - | 31 | 50 |
| (주)하인스 | - | 1 | 2 |
| 합 계 | 2,119,819 | 2,102,892 | 2,038,292 |
(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 797,831 | 776,543 |
| 퇴직급여 | 56,943 | 25,275 |
| 기타장기급여 | 310 | 290 |
| 합 계 | 855,084 | 802,108 |
33. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.(1) 제품별 외부고객으로부터의 수익
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출유형 | 품 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 테이프 | 13,499,424 | 13,349,758 |
| 면압패드 | 47,934,529 | 34,778,238 | |
| 신슐레이트 | 5,090,395 | 5,596,773 | |
| 기타 | 5,454,307 | 5,604,877 | |
| 상품 | 테이프 | 9,559,246 | 8,579,748 |
| 신슐레이트 | 5,855,955 | 5,367,103 | |
| 기타 | 24,066,939 | 23,021,657 | |
| 합 계 | 111,460,795 | 96,298,154 |
(2) 지역별 외부고객으로부터의 수익
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 대한민국 | 100,137,867 | 94,560,103 |
| 미국 | 8,220,425 | 115,375 |
| 헝가리 | 1,764,055 | 344,663 |
| 중국 | 932,706 | 947,325 |
| 기타 | 405,743 | 330,688 |
| 합 계 | 111,460,795 | 96,298,154 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당기 중 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개사(전기 : 2개사)이며, 해당 고객별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요고객A | 23,928,132 | 19,090,032 |
| 주요고객B | 14,326,617 | 15,969,856 |
| 합 계 | 38,254,749 | 35,059,888 |
34. 자산양수도(1) 당사는 2022년 6월 30일자로 금융거래상의 문제 해소와 경영합리화를 위하여 특수관계자인 (주)하인스의 자산과 부채를 양수하였습니다.(2) 양수일 현재 식별가능한 취득자산 및 인수부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 이전대가 | 10,000 |
| 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | |
| 현금및현금성자산 | 398,789 |
| 매출채권및기타채권 | 360,762 |
| 유형자산(*) | 2,929,680 |
| 공동기업투자주식 | 278,824 |
| 기타자산 | 4,192 |
| 자산총계 | 3,972,247 |
| 단기차입금(*) | 3,900,000 |
| 부가세예수금 | 19,492 |
| 임대보증금 | 42,500 |
| 기타부채 | 254 |
| 부채총계 | 3,962,247 |
(*) 당기 중 유형자산을 처분하였고, 단기차입금은 상환하였습니다.
35. 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명(1) 한국채택국제회계기준의 적용당사의 과거기간 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으나, 2022년 1월 1일로 개시되는 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2021년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다.개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.(2) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용1) 추정치에 대한 예외한국채택국제회계기준 전환일(2021년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치와 일관성있게 작성됐습니다.
(3) 기업회계기준서 제1101호의 면제규정 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.1) 종속기업투자전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 적용하였습니다.2) 리스전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를, 그날에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 판단하였습니다.(4) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정과 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.1) 전환일 현재의 자본의 차이조정내역
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 |
| --- | --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 62,755,145 | 6,586,633 | 56,168,512 |
| 조정액 : | |||
| 금융상품 평가(*1) | 193,887 | 126,398 | 67,489 |
| 기대신용손실(*2) | (331,979) | - | (331,979) |
| 유형자산, 무형자산, 투자부동산(*3) | 871,280 | - | 871,280 |
| 사용권자산 및 리스부채(*4) | 156,639 | 156,639 | - |
| 종업원급여(*5) | (110,493) | 383,640 | (494,133) |
| 이연법인세(*6) | 37,125 | - | 37,125 |
| 관계기업 투자 손상차손(*7) | (829,390) | (829,390) | |
| 미수금 등 제각(*10) | (13,390) | (13,390) | |
| 조정액 합계 | (26,321) | 666,677 | (692,998) |
| 한국채택국제회계기준 | 62,728,824 | 7,253,310 | 55,475,514 |
2) 전기말 현재의 자본의 차이조정내역
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 |
| --- | --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 69,917,163 | 8,005,116 | 61,912,047 |
| 조정액 : | |||
| 금융상품 평가(*1) | (173,467) | - | (173,467) |
| 기대신용손실(*2) | 164,247 | - | 164,247 |
| 유형자산, 무형자산, 투자부동산(*3) | 1,107,827 | - | 1,107,827 |
| 사용권자산 및 리스부채(*4) | 161,505 | 161,505 | - |
| 종업원급여(*5) | (46,705) | 413,712 | (460,417) |
| 이연법인세(*6) | - | 187,942 | (187,942) |
| 관계기업 투자 손상차손(*7) | (829,390) | - | (829,390) |
| 원재료 유상사급(*8) | 350,996 | 350,996 | - |
| 수익인식 기간귀속(*9) | (202,599) | - | (202,599) |
| 미수금 등 제각(*10) | (13,390) | - | (13,390) |
| 조정액 합계 | 519,024 | 1,114,155 | (595,131) |
| 한국채택국제회계기준 | 70,436,187 | 9,119,271 | 61,316,916 |
3) 전기의 총포괄손익의 차이조정내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
| --- | --- | --- |
| 과거회계기준 | 8,743,535 | 8,743,535 |
| 조정액 : | ||
| 금융상품 평가(*1) | (240,958) | (240,958) |
| 기대신용손실(*2) | 496,227 | 496,227 |
| 유형자산, 무형자산, 투자부동산(*3) | 236,547 | 236,547 |
| 종업원급여(*5) | (84,758) | 33,717 |
| 이연법인세(*6) | (200,780) | (225,067) |
| 수익인식 기간귀속(*9) | (202,599) | (202,599) |
| 조정액 합계 | 3,679 | 97,867 |
| 한국채택국제회계기준 | 8,747,214 | 8,841,402 |
(*1) 한국채택국제회계기준에 따라 보고기간말에 보유하고 있는 금융상품을 상각후원가 측정 금융자산과 공정가치 측정 금융자산의 범주로 분류하여 인식하였습니다.(*2) 과거회계기준에서는 발생손실모형에 따른 손상을 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) 경제적 효익을 반영하여 유형자산, 무형자산 및 투자부동산간 계정재분류를 하였으며, 한국채택국제회계기준에 따라 감가상각방법 및 내용연수를 변경하였습니다.(*4) 과거회계기준에서는 비용으로 인식하던 운용리스에 대해 한국채택국제회계기준에서는 사용권자산 및 리스부채로 인식하였습니다.(*5) 순확정급여부채와 관련하여 과거회계기준에서는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 순확정급여부채로 계상하였습니다. 또한, 장기근속에 따라 지급하는 종업원보상에 대하여 보험수리적방법으로 평가하였습니다.(*6) 과거회계기준에서 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였으나 한국채택국제회계기준에서는 이러한 특례규정이 존재하지 않아 이연법인세를 인식하였습니다. 또한 조정사항에 대한 이연법인세효과를 반영하였습니다.(*7) 관계기업 투자(시장성이 없는 지분증권)에 대하여 취득원가를 장부금액으로 계상하였으나 연결재무제표에서 적용한 것과 동일하게 관계기업 투자에 대하여 손상차손을 반영하였습니다.(*8) 구매대행수수료로 회계처리하였던 원재료 유상사급거래에 대해 무상사급거래와 동일한 유상사급거래로 회계처리를 수정하고 사급거래처가 보유하고 있고 있던 기말 원재료 재고수량에 상응하는 회사의 취득원가를 재고자산으로 반영하였습니다.(*9) 수익인식 기간귀속의 오류를 수정하였습니다.(*10) 미수금과 기타보증금에 대한 제각 미반영 오류를 수정하였습니다.
(5) 회사의 현금흐름에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 리스계약과 관련된 리스부채의 인식으로 과거회계기준에서 영업활동으로 분류하던 리스료 지불액은 재무활동으로 변동되었습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다.34. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 2월 14일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 이닉스2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 1 1 1 6 3 2 1 13 - - - 24 6 - - - - - - - - - - - - - - 25 9 67 115 660 183 334 96 120 - - - 1,206 403 25 9 67 115 660 183 334 96 120 - - - 1,206 403
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2022.10.261회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별 과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의 적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정2022.11.28~12.02중간감사5 5 2 중요 거래유형 및 중요 공 시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획2023.02.13~02.17기말감사5 5 2 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약2023.01.021 부산 본사, 김해, 양산, 아산 제품, 상품, 원재료, 재공품2023.01.021 부산 본사 현금 등OO-타처 재고22022.12.27, 2023.03.28---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12022년 12월 27일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인비대면중간감사 결과보고22023년 03월 28일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인비대면기말감사 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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