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Audit Report / Information • Apr 11, 2023

감사보고서 4.1 주식회사 심플랫폼 00260295 100000000000 20230331 1101114739730 010 5070 1345 3861 33 Y N N N N E N 4 N

주식회사 심플랫폼

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2022년 01월 01일2022년 12월 31일

제 12 기
부터
까지

삼일회계법인

목 차

		페 이 지
독립된 감사인의 감사보고서	...........................	1 - 3
재 무 제 표	...........................	4
ㆍ 재 무 상 태 표	...........................	5 - 6
ㆍ 손 익 계 산 서	...........................	7 - 8
ㆍ 자 본 변 동 표	...........................	9
ㆍ 현 금 흐 름 표	...........................	10 - 11
ㆍ 주 석	...........................	12 - 31
ㆍ 외부감사 실시내용	...........................	32 - 33

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 심플랫폼주주 및 이사회 귀중 감사의견

우리는 주식회사 심플랫폼(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 29일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 윤 훈 수
2023년 3월 29일

이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 29일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

주식회사 심플랫폼

2022년 01월 01일2022년 12월 31일

제 12 기
부터
까지

제 11 기
2021년 01월 01일	부터
2021년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 심플랫폼 대표이사 임대근

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울시 금천구 가산디지털1로 226
(전 화)	02-6925-4334

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 12 기말 2022년 12월 31일 현재
제 11 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 심플랫폼

자산유동자산4,357,716,4274,726,626,561당좌자산4,357,716,4274,726,626,561현금및현금성자산<주석3>2,870,327,3501,686,578,522단기금융상품<주석4>- 1,500,000,000매출채권1,847,569,1171,683,740,000매출채권대손충당금(495,000,000)(247,500,000)미수금27,476,49380,646,479미수수익25,291,0632,816,907선급금- 30,063,376선급금국고보조금- (14,248,838)선급비용80,066,4344,457,415임차보증금1,310,250- 당기법인세자산675,72072,700비유동자산712,652,890179,615,565유형자산<주석5>55,088,74432,613,527비품148,153,245112,240,632비품감가상각누계액(98,221,621)(68,476,788)비품국고보조금(6,122,880)(11,150,317)임차자산개량권32,000,000- 감가상각누계액(20,720,000)- 무형자산<주석6>　112,570,51219,768,546특허권20,666,1629,862,640특허권국고보조금(9,420,984)(912,761)상표권2,0002,000산업재산권81,666,667- 소프트웨어19,656,66710,816,667투자자산15,298,24215,298,242매도가능증권15,298,24215,298,242기타비유동자산　529,695,392111,935,250장기선급금329,409,970　- 장기선급금국고보조금(5,147,738)　- 장기선급비용31,208,160- 임차보증금72,000,00073,310,250기타보증금102,225,00038,625,000자산총계　5,070,369,3174,906,242,126부채유동부채746,687,2201,232,234,495미지급금<주석7>184,200,201974,060,106예수금28,119,83015,390,570부가세예수금85,364,061- 주.임.종단기채무<주석7>- 666,123선수금203,759,013- 단기차입금<주석7,8>- 100,000미지급비용<주석7>245,244,115189,423,077당기법인세부채- 52,594,619비유동부채598,372,878382,828,542장기미지급금<주석7>17,317,800- 퇴직급여충당부채<주석9>581,055,078382,828,542부 채 총 계　1,345,060,0981,615,063,037자본자본금<주석11>644,979,500632,333,000보통주자본금520,939,500508,293,000우선주자본금124,040,000124,040,000자본잉여금　5,574,657,6854,588,547,955주식발행초과금5,574,657,6854,588,547,955결손금　2,494,327,9661,929,701,866미처리결손금<주석13>(2,494,327,966)　(1,929,701,866)자본총계3,725,309,2193,291,179,089부채와자본총계5,070,369,3174,906,242,126

| 과 목 | 제 12(당) 기말 | | 제 11(전) 기말 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제12기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제11기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 심플랫폼

영업수익　3,861,336,3112,930,079,908서비스매출3,861,336,3112,909,279,908임대수입- 　20,800,000영업비용　4,459,371,5353,597,540,934직원급여753,441,892456,736,964상여금13,300,000101,000,000잡급- 1,050,000퇴직급여133,123,90589,377,766복리후생비116,876,73685,087,964여비교통비45,065,94539,617,935접대비164,203,56759,479,790통신비6,229,9476,631,071세금과공과금54,210,13072,161,850감가상각비<주석5>45,437,39613,911,408지급임차료86,400,00056,848,200수선비112,000- 보험료38,078,69528,524,492차량유지비35,833,37615,057,878경상연구개발비734,452,234304,554,485운반비1,908,6721,241,147교육훈련비2,150,000307,043도서인쇄비4,919,8372,480,056사무용품비6,703,092872,685소모품비121,476,96813,695,675지급수수료1,195,636,239243,306,908광고선전비43,501,1004,733,351대손상각비247,500,000- 건물관리비28,714,67017,611,720무형자산상각비<주석6>26,498,4342,689,614원재료비 - 326,200,244외주용역비553,596,7001,654,362,688영업손실　598,035,224667,461,026영업외수익33,640,670243,437,206이자수익26,698,3063,975,940유형자산처분이익- 239,396,989외환차익3,684,000- 외화환산이익1,068,000- 잡이익2,190,36464,277영업외비용231,54626,515,520이자비용83,39613,694,166잡손실148,15012,821,354법인세비용차감전순손실　564,626,100450,539,340법인세등- 52,594,619당기순손실　564,626,100503,133,959주당손익<주석14>기본주당순손실(546)(522)

| 과 목 | 제 12(당) 기 | | 제 11(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제12기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제11기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 심플랫폼

전기초607,040,0002,615,686,786(1,426,567,907)1,796,158,879당기순손실- - (503,133,959)(503,133,959)유상증자<주석11>25,293,0001,972,861,169- 1,998,154,169전기말632,333,0004,588,547,955(1,929,701,866)3,291,179,089당기초632,333,0004,588,547,955(1,929,701,866)3,291,179,089당기순손실- - (564,626,100)(564,626,100)유상증자<주석11>12,646,500986,109,730- 998,756,230당기말644,979,5005,574,657,685(2,494,327,966)3,725,309,219

과 목	자 본 금	자 본잉여금	이 익잉여금	총 계

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제12기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제11기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 심플랫폼

영업활동으로 인한 현금흐름　(753,369,406)(525,979,777)당기순손실(564,626,100)　(503,133,959)현금의 유출이 없는 비용등의 가산570,904,862　158,726,506감가상각비45,437,39613,911,408무형자산상각비26,498,4342,689,614퇴직급여251,469,032142,125,484대손상각비247,500,000- 현금의 유입이 없는 수익등의 차감(1,068,000)(243,372,929)유형자산처분이익- 239,396,989이자수익- 3,975,940외화환산이익1,068,000- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(758,580,168)　61,800,605매출채권의 증가(162,761,117)　(794,547,500)미수수익의 증가(22,474,156)　- 미수금의 감소(증가)53,169,986(80,270,279)선급금의 감소1,611,166　12,644,712선급비용의 증가(75,609,019)(12,570,808)장기선급비용 증가(31,208,160)- 선납세금의 증가(603,020)(72,700)미지급금의 증가(감소)(789,859,905)　833,570,323예수금의 증가12,729,2605,156,670부가세예수금의 감소(증가)85,364,061　(27,080,044)미지급비용의 증가55,821,03872,375,612선수금의 증가203,759,013- 당기법인세부채의 증가(감소)(52,594,619)52,594,619퇴직금의 지급(53,242,496)- 장기미지급금의 증가17,317,800　- 투자활동으로 인한 현금흐름939,128,12731,697,012투자활동으로 인한 현금유입액1,500,000,0001,646,159,033이자의 수취- 1,159,033유형자산의 처분- 1,400,000,000단기금융상품의 처분1,500,000,000245,000,000투자활동으로 인한 현금유출액(560,871,873)　(1,614,462,021)단기금융상품의 취득- 1,500,000,000매도가능증권의 취득- 15,298,242유형자산의 취득67,912,61332,329,137무형자산의 취득113,800,000　17,944,642임차보증금의 증가- 27,000,000기타보증금의 증가63,600,00021,890,000장기선급금의 증가315,559,260　- 재무활동으로 인한 현금흐름997,990,1071,423,374,169재무활동으로 인한 현금유입액998,756,2301,998,154,169유상증자998,756,2301,998,154,169재무활동으로 인한 현금유출액(766,123)(574,780,000)단기차입금의 상환100,000293,620,000주.임.종단기채무의 상환666,123- 장기차입금의 상환- 281,160,000현금및현금성자산의 증가1,183,748,828929,091,404기초의 현금및현금성자산1,686,578,522757,487,118기말의 현금및현금성자산2,870,327,3501,686,578,522

| 과 목 | 제 12(당) 기 | | 제 11(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석

제 12 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 11 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 심플랫폼

1. 일반사항

주식회사 심플랫폼(이하 "당사")은 2011년 11월 30일자로 설립되어, 응용 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 금천구 가산디지털1로에 본점을 두고 있습니다.

당기말 현재 자본금은 645백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수		지분율(%)
보통주	우선주
---	---	---	---
임대근	506,349	-	39.25
IBK금융그룹 IP창조 투자조합 제2호	-	117,640	9.12
박윤기	80,254	-	6.22
기타	455,276	130,440	45.41
합 계	1,041,879	248,080	100

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 해당 기준의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - 제17장 '정부보조금의 회계처리’- 수익관련보조금의 표시수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

당사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.당사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있으며, 손상차손누계액이 있는 경우에는 취득원가에서 이를 차감하고 있습니다.

2.6 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 영업비용으로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법
비 품	5년	정률법
임차자산개량권	2년	정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법
특허권	5년	정액법
상표권	5년	정액법
소프트웨어	5년	정액법
기타의무형자산	5년	정액법

2.9 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.(1) 자산관련보조금자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.(2) 수익관련보조금수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수금으로 회계처리합니다.

2.10 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.11 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.12 당기법인세와 이연법인세당사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2.13 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.14 수익인식

당사는 인공지능(AIoT) 관련 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위하고 있으며, 당사의 수행의무는 고객에게 고객맞춤 소프트웨어를 개발하여 제공하는 것입니다. 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 2.15 주식선택권

당사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.

2.16 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

(2) 후속측정당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보유현금	111	51
보통예금 등(*)	2,870,216	1,686,528
합 계	2,870,327	1,686,579

(*) 당기말 보통예금 중 국책과제 관련된 67,484천원(전기말 : 60,816천원)은 사용이 제한되어 있습니다.

4. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
정기예금	-	1,500,000

5. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	기말금액
비품	32,614	35,913	(24,718)	43,809
임차자산개량권	-	32,000	(20,720)	11,280
합 계	32,614	67,913	(45,438)	55,089

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액
토지	1,066,945	-	(1,066,945)	-	-
건물	98,289	-	(93,658)	(4,631)	-
비품	9,565	32,329	-	(9,280)	32,614
합 계	1,174,799	32,329	(1,160,603)	(13,911)	32,614

6. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	기말금액
특허권	8,950	5,500	(3,205)	11,245
상표권	2	-	-	2
산업재산권	-	100,000	(18,333)	81,667
소프트웨어	10,817	13,800	(4,960)	19,657
합 계	19,769	119,300	(26,498)	112,571

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	기말금액
특허권	4,512	6,945	(2,507)	8,950
상표권	2	-	-	2
소프트웨어	-	11,000	(183)	10,817
합 계	4,514	17,945	(2,690)	19,769

(3) 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 734백만원(전기: 305백만원)입니다.

7. 유동성 위험

당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금 등의 금융상품에 2,870,327천원(전기말: 1,686,579천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년 초과	합 계
미지급금	184,200	-	-	184,200
미지급비용	245,244	-	-	245,244
장기미지급금	-	-	17,318	17,318
합 계	429,444	-	17,318	446,762

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년 초과	합 계
미지급금	974,060	-	-	974,060
주임종단기채무	-	666	-	666
단기차입금	100	-	-	100
미지급비용	189,423	-	-	189,423
합 계	1,163,583	666	-	1,164,249

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

8. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당기말	전기말
기업은행	기업운전일반대출	-	-	100
합 계			-	100

9. 퇴직급여충당부채당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초잔액	382,828	240,703
퇴직급여설정액	251,469	142,125
퇴직급여지급액	(53,242)	-
기말잔액	581,055	382,828

10. 우발채무와 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융기관명	내 역	당기말		전기말
약정한도	실행금액	약정한도	실행금액
---	---	---	---	---	---
기업은행	중소기업자금대출	200,000	-	200,000	100

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융기관 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 제공자	제공받은 내역	보증한도
당기말	전기말
---	---	---	---
기술보증기금	지급보증	170,000	170,000
서울보증보험	하자보증	24,200	6,450
계약보증	57,200	-
선금보증	160,900	-
이행선급금	-	99,713
지급보증	2,315,468	1,353,367
합 계		2,727,768	1,629,530

11. 자본금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 1,041,879주(전기말: 1,016,586주), 상환전환우선주식 248,080주(전기말: 248,080주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금		주식발행초과금	합 계
보통주	우선주
---	---	---	---	---	---
전기초	121,408	483,000	124,040	2,615,687	3,222,727
주식분할	1,092,672	-	-	-	-
유상증자	50,586	25,293	-	1,972,861	1,998,154
전기말	1,264,666	508,293	124,040	4,588,548	5,220,881
유상증자	25,293	12,647	-	986,110	998,757
당기말	1,289,959	520,940	124,040	5,574,658	6,219,638

(2) 우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	1차 전환상환우선주(*)	2차 전환상환우선주(*)
발행주식수	117,640주	130,440주
주당발행가액	8,500원	11,500원
발행금액	999,940천원	1,500,060천원
발행일	2018.04.11	2019.12.06
존속기간	2028.04.11	2029.12.06
전환비율	전환상환우선주 1주당 보통주 1주
전환가액	8,500원	11,500원
전환청구기간	발행일부터 만기일까지
전환시 발행할 주식	기명식 보통주식
상환가격	인수금액 및 연복리 8%를 적용한 이자금액의 합계
조기상환권	발행일 이후 3년 이후부터 만기일까지

(*) 발행주식수, 주당발행가액 및 전환가액은 주식분할(1:10)이 반영된 수치입니다.

12. 주식선택권(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당기말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ가득조건 및 행사 가능 시점: - 1차 ~ 4차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 50%, 3년 경과 시점에서 50%를 행사

구 분	부여일자	행사가능기간(**)	부여수량(*)	행사가격	부여방법	가득조건
주식선택권 1차	2021.08.12	2023.08.13~2024.08.12	29,130	16,473	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직
2024.08.13~2025.08.12	29,130	16,473	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직
주식선택권 1차	2021.08.12	2023.08.13~2024.08.12	14,570	16,473	신주발행 또는 자기주식 교부	-
2024.08.13~2025.08.12	14,570	16,473	신주발행 또는 자기주식 교부	-
주식선택권 2차	2021.10.05	2023.10.06~2024.10.05	6,070	16,473	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직
2024.10.06~2025.10.05	6,070	16,473	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직
주식선택권 3차	2022.06.16	2024.06.17~2025.06.16	3,225	31,008	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직
2025.06.17~2026.06.16	3,225	31,008	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직
주식선택권 4차	2022.09.02	2024.09.03~2025.09.02	5,160	37,210	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직
2025.09.03~2026.09.02	5,159	37,210	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직

(*) 발행주식수, 주당발행가액 및 전환가액은 주식분할(1:10)이 반영된 수치입니다.(**) 행사가능기간과 관련하여 최초부여계약상 행사가능기간내에 상장이 되지 않는 경우 1차(50%) 행사기간은 상장일로부터 1년, 남은 주식매수선택권(50%)은 상장일로부터 2년이 되는 시점까지 행사하는 조건이 부가되어 있습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)		가중평균 행사가격(단위 : 원)
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
기초 잔여주	99,540	-	16,473	-
부여	16,769	99,540	34,824	16,473
행사	-	-	-	-
소멸	-	-	-	-
기말 잔여주	116,309	99,540	19,119	16,473
기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 2.27년입니다.

13. 결손금처리계산서

제12기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지	제11기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
처리예정일 2023년 03월 31일	처리확정일 2022년 03월 31일

(단위:천원)

구 분	제 12(당) 기		제 11(전) 기
Ⅰ.미처리결손금		2,494,328		1,929,702
1.전기이월미처리결손금	1,929,702		1,426,568
2.당기순손실	564,626		503,134
Ⅱ.결손금처리액		-		-
Ⅲ.차기이월미처리결손금		2,494,328		1,929,702

14. 기본주당순손실

기본주당순손실은 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:천원,천주)

구 분	당기	전기
당기순손실(*1)	(565,866)	(504,374)
가중평균보통유통주식수(주)(*2)	1,037	967
기본주당손실(원)	(546)	(522)

(*1) 보통주당기순손실 등의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기순손실	(564,626)	(503,134)
조정항목 - 우선주배당금	1,240	1,240
보통주당기순손실	(565,866)	(504,374)

(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위: 천주)

구 분	당기	전기
기초	1,017	966
유상증자	20	1
가중평균유통보통주식수	1,037	967

15. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
선급비용의 선급금 계정대체	-	28,452
선급비용국고보조금의 선급금국고보조금 계정대체	-	14,249

16. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	1,253,153	807,347
퇴직급여	251,469	142,125
복리후생비	116,877	85,088
지급임차료	86,400	56,848
감가상각비	45,437	13,911
무형자산상각비	26,498	2,690
세금과공과	54,210	72,162
합 계	1,834,044	1,180,171

17. 특수관계자 등 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당기말	전기말
회사의 최대주주 및 대표이사	임대근	임대근
유의적인 영향력을 행사하는 주주(*)	지유과학기술일자리창출투자조합, 에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호외	지유과학기술일자리창출투자조합, 메가청년일자리레버리지투자조합

(*) 전환상환우선주 계약에 따라 이사 지명권이 부여되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	채권		채무
매출채권	대여금	매입채무	차입금
---	---	---	---	---
대표이사	-	-	-	666

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분	자금대여 거래		자금차입 거래
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---
대표이사	-	-	-	666

② 전기는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	보증상대처	제공한 내역	보증한도
당기말	전기말
---	---	---	---	---
대표이사	서울보증보험	연대보증	2,221,134	1,472,567

18. 보고기간후 사건(1) 재무제표 확정일과 기관 당사의 재무제표는 2023년 3월 15일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 심플랫폼2022년 01월 01일2022년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

7111621-2---174--------------1322910282116129-4---4571281322910282116129-4---457128

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간		품질관리검토자(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가		건설계약 등수주산업전문가
담당이사(업무수행이사)		등록공인회계사		수습공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입인원 및 감사시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.

3. 주요 감사실시내용 2022.10.25 ~ 2022.12.303회사에 대한 이해 및 감사계획 수립2022.12.26 ~ 2022.12.28332내부통제 이해 및 평가,조기입증감사2023.02.27 ~ 2023.03.03432중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)--------OO--22022.12.29, 2023.03.29---

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12022년 12월 29일회사측: 감사, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인서면회의감사팀 구성, 전반감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 논의22023년 03월 29일회사측: 감사, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 감사결과 논의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용