LOTTE rental co., ltd.

Annual Report • Apr 24, 2023

사업보고서 5.0 롯데렌탈(주) C A 정 정 신 고 (보고) 2023년 04월 24일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2022. 12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 15일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항- 2. 우발부채 등에 관한 사항- 라. 금융기관 등과의 약정사항 아니오 금융기관 약정한도기재사항 보완 주1) 주1) 주1)[정정 전] 라. 금융기관 등과의 약정사항 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 약정사항 금융기관 통화 당기말 약정금액 실행금액 회전대출한도 한국산업은행 KRW 120,000,000 20,000,000 (주)하나은행 KRW 50,000,000 10,000,000 (주)우리은행 KRW 19,000,000 - (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 농협은행(주) KRW 60,000,000 - (주)국민은행 KRW 48,199,903 48,199,903 (주)한국씨티은행 KRW 31,820,880 31,820,880 일반대출한도 DBS은행 KRW 7,672,549 7,672,549 미즈호은행 KRW - - 한국산업은행 KRW - - (주)국민은행 KRW - - 채권유동화대출한도 엠유에프지은행 KRW 100,000,000 151,159 종합금융한도 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 418,405,675 418,405,675 농협은행(주) KRW 108,000,000 63,000,000 (주)신한은행 KRW - - (주)국민은행 KRW 200,000,000 95,000,000 (주)우리은행 KRW 10,000,000 10,000,000 중소기업은행 KRW 4,994,100 4,994,100 미즈호은행 KRW 150,000,000 150,000,000 카드할부 (주)국민카드 KRW 230,000,000 200,017,770 (주)롯데카드 KRW 500,000,000 139,099,224 운용리스실행한도 롯데캐피탈(주)() KRW 500,000,000 141,992,075 CP발행한도 우리종합금융(주) KRW 10,000,000 - 원화지급보증한도 (주)우리은행 KRW 10,000 - 포괄외화지급보증한도 (주)국민은행 USD 35,000 30,000 합계 KRW 2,668,103,107 1,340,353,335 USD 35,000 30,000 () 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. [정정 후] 라. 금융기관 등과의 약정사항 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 약정사항 금융기관 통화 당기말 약정금액 실행금액 회전대출한도 한국산업은행 KRW 120,000,000 20,000,000 (주)하나은행 KRW 50,000,000 10,000,000 (주)우리은행 KRW 19,000,000 - (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 농협은행(주) KRW 60,000,000 - (주)국민은행 KRW 48,199,903 48,199,903 (주)한국씨티은행 KRW 31,820,880 31,820,880 일반대출한도 DBS은행 KRW 7,672,549 7,672,549 미즈호은행 KRW - - 한국산업은행 KRW - - (주)국민은행 KRW - - 채권유동화대출한도 엠유에프지은행 KRW 100,000,000 151,159 종합금융한도 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 418,405,675 418,405,675 농협은행(주) KRW 108,000,000 63,000,000 (주)신한은행 KRW - - (주)국민은행 KRW 200,000,000 95,000,000 (주)우리은행 KRW 10,000,000 10,000,000 중소기업은행 KRW 4,994,100 4,994,100 미즈호은행 KRW 150,000,000 150,000,000 카드할부 (주)국민카드 KRW 230,000,000 200,017,770 (주)롯데카드 KRW 500,000,000 139,099,224 운용리스실행한도 롯데캐피탈(주)(1) KRW 500,000,000 141,992,075 CP발행한도 우리종합금융(주) KRW 10,000,000 - 원화지급보증한도 (주)우리은행 KRW 10,000 - 포괄외화지급보증한도 (주)국민은행 USD 35,000 30,000 합계 KRW 2,668,103,107 1,340,353,355 미사용약정한도 810,274,608 기사용약정한도(2) 1,857,828,499 합계 USD 35,000 30,000 미사용약정한도 5,000 기사용약정한도(2) 30,000 (1) (2) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. 기사용약정한도는 실행금액 및 약정금액에서 이미 소진된 금액을 포함하고 있습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명_1.jpg 대표이사 등의 확인서명_1 사 업 보 고 서 (제 18 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 롯데렌탈(주) 대 표 이 사 : 김 현 수 본 점 소 재 지 : 경기도 안양시 동안구 호계동 898 신원비젼타워 8층 (전 화) 1588-1230 (홈페이지) www.lotterental.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 기획부문장 (성 명) 이 장 섭 (전 화) 02-3404-3390 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명.jpg 대표이사 등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----10-19310-193 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 ----엘오토월드제일차 유한회사청산-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적 ·상업적 명칭 당사의 명칭은 롯데렌탈 주식회사이며, 영문으로는 LOTTE rental co.,ltd.라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데렌탈㈜라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사의 공식적인 설립일은 회사의 등기부등본 상 2005년 10월 20일이나, 사실상 1986년 05월 통신장비 렌탈업을 위하여 설립된 한국통신진흥㈜가 전신입니다. 당사는 2010년 06월 01일 금호렌터카㈜와 분할 합병하였으며, 2011년 03월 자회사인 ㈜케이티알과 합병하였습니다. 그리고 2011년 12월 자회사인 ㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜]를 물적분할하였으며, 2013년 03월 자회사인 ㈜케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜]를 물적분할하여 현재의 회사가 되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 1) 주소 : 경기도 안양시 동안구 전파로 88 신원비젼타워 8층2) 대표전화번호 : 1588-12303) 홈페이지 : www.lotterental.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")의 차량렌탈 사업은 여객자동차 운수사업법을 근거로하며, 종속회사인 롯데오토리스 주식회사는 여신전문금융업법을 근거로 오토리스 및할부금융업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 당사 및 종속회사는 본 보고서 작성 기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다. 사. 주요 사업의 내용 당사는 장/단기 차량렌탈, 중고차 매매 등을 포괄하는 오토렌탈 사업과 OA사무기기, 측정계측장비, 로봇, 건설장비, 소비재 렌탈 등의 일반렌탈 사업 영위하고 있습니다.연결 종속회사의 사업현황은 다음과 같습니다. 여신전문금융업법 상 여신전문회사 롯데오토리스㈜를 통해 차량 중심의 시설대여업과 할부금융업을 운영하고 있으며, 롯데오토케어㈜는 당사 차량 중심의 차량 정비 사업을 영위 중입니다. ㈜그린카는 카셰어링 사업을 하고 있으며, 렌탈파트너㈜는 차량렌탈 중개업을 운영 중입니다.또한, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 를 통해 해외에서 차량 대여업을 영위하고 있습니다.기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참고하시기 바랍니다. 당사의 정관상에 규정된 목적사업은 다음과 같습니다. 목적 사업 비 고 1. 중장비임대 및 정비업2. 부동산임대업3. 자동차 대여사업 4. 자동차 정비점검 및 수리사업 5. 자동차 용품의 알선 매매사업 6. 동산 임대업7. 운송기구 임대업8. 중장비 임대 및 부분품 정비사업9. 하역기구 임대업10. 보험 대리점업11. 자동차 매매업 및 폐차장업12. 정보통신기기 및 컴퓨터 임대업13. 계량 및 계측기기 임대업14. 의료기기임대업15. 개인 및 생활용품 임대업16. 도서 및 기타 소비재 임대업17. 기타 시설, 설비, 기계, 기구 임대업18. 임대물건의 시스템에 관련된 소프트웨어 임대업19. 임대물건의 수입, 수출, 판매(할부판매 포함), 조달 및 판매업20. 임대물건에 대한 엔지니어링서비스, 애프터서비스, 유지 및 보수업21. 임대물건의 제조 및 판매와 관련된 투자 및 창고업22. 연불판매업23. 할부금융업24. 시설대여업 25. 통신판매업26. 일반여행업27. 자동차 경매업28. 위치정보사업29. 위치기반서비스업30. 소프트웨어 개발 및 공급31. 기타 여신전문금융업법에 의해 영위할 수 있는 업무32. 중고자동차 및 자동차부품, 중장비무역33. 광고업34. 광고대행업35. 건설 및 토목공사용 기계ㆍ장비 임대업36. 건설ㆍ광업용 기계 및 장비 도매업37. 통신판매중개업38. 금융상품판매대리ㆍ중개업 39. 이동체 통신사업 40. 별정 통신사업 41. 전기 신사업 42. 해양관광 및 레저사업 43. 석유판매업 44. 기간통신사업 45. 위 각호에 부대하는 사업일체 - 아. 신용평가에 관한 사항 본 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 회사채 신용등급은 AA- 이며, 기업어음 신용등급은 A1입니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2022-12-20 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2022-12-20 전자단기사채 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2022-11-16 전자단기사채 A1 NICE신용평가㈜ 정기평가 2022-11-16 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ 정기평가 2022-11-16 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 수시평가 2022-11-16 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 수시평가 2022-10-11 전자단기사채 A1 NICE신용평가㈜ 수시평가 2022-10-11 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ 수시평가 2022-10-11 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 수시평가 2022-06-28 전자단기사채 A1 NICE신용평가㈜ 본평가 2022-06-28 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ 본평가 2022-06-28 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2022-06-24 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2022-06-24 전자단기사채 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2022-04-01 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본/정기평가 2022-04-01 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 본/정기평가 2022-01-11 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 본평가 2022-01-07 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본평가 2022-01-03 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 수시평가 2021-12-29 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2021-12-29 전자단기사채 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2021-08-19 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 본평가 2021-08-19 기업어음 A1 한국기업평가㈜ 정기평가 2021-08-19 전자단기사채 A1 한국기업평가㈜ 정기평가 2021-08-18 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본평가 2021-08-12 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 수시평가 2021-06-30 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 정기평가 2021-06-30 기업어음 A1 한국기업평가㈜ 본평가 2021-06-30 전자단기사채 A1 한국기업평가㈜ 본평가 2021-06-30 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2021-06-29 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 정기평가 2021-06-29 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2021-06-29 전자단기사채 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2021-02-10 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본평가 2021-02-09 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 본평가 2020-12-23 전자단기사채 A1 NICE신용평가㈜ 정기평가 2020-12-23 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ 정기평가 2020-12-23 전자단기사채 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2020-12-23 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2020-10-07 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본평가 2020-10-07 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 본평가 2020-06-03 전자단기사채 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2020-06-03 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2020-06-03 전자단기사채 A1 NICE신용평가㈜ 본평가 2020-06-03 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ 본평가 2020-05-18 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 본/정기평가 2020-05-18 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본/정기평가 2020-05-18 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 본/정기평가 【국내 신용등급 체계 및 등급정의】 구분 등급 등급 정의 회사채 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만,AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만, 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만, 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나, 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며, 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며, 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고,원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 CP A1 적기상환능력이 최상이며, 상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력이 우수하나, 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며, 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나, 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환 불능상태임 ※ 회사채의 경우 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부되며, CP의 경우 A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됩니다. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2021년 08월 19일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 및 그 변경 당사는 2009년 5월 14일 서울특별시 강남구 삼성동 144-17 삼화빌딩 12층으로부터 현 본점 소재지인 경기도 안양시 동안구 전파로 88 신원비젼타워 8층으로 본점을 이전하였습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018.03.13임시주총사내이사 김경우기타비상무이사 김태완기타비상무이사 유상현감사 강성태-사내이사 구자갑사내이사 강우영기타비상무이사 김상태감사 강종현2018.12.24-대표이사 이훈기-대표이사 표현명2020.03.27정기주총사외이사 이호영기타비상무이사 박인구 사내이사 김경우기타비상무이사 유상현사외이사 왕기현기타비상무이사 김태완2020.08.27-대표이사 김현수-대표이사 이훈기2021.03.25정기주총사외이사 권남훈기타비상무이사 김원재대표이사 김현수사내이사 이승연사외이사 김세호기타비상무이사 박인구 2021.05.28임시주총사외이사 유승원사외이사 이윤정-사내이사 김경우사내이사 이승연감사 강성태2021.08.13---기타비상무이사 강성범2022.03.23정기주총사내이사 김경우사외이사 이호영-2022.12.18---사내이사 김경우 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 2018.12.24 이사회에서 이훈기 대표이사를 선임하였습니다. (2019.01.10 임원의 변동 공시 참조)주2) 2020.08.27 이사회에서 김현수 대표이사를 선임하였습니다. (2020.09.10 임원의 변동 공시 참조)주3) 임기만료 및 해임란에 기재된 경영진은 모두 임기만료 또는 사임한 임원입니다. 다. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 ㈜호텔롯데이며, 최근 5사업연도 중 최대주주가 변경된 바 없습니다. (기준일: 2022.12.31.) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수(지분율) 기 초 변 동 기준일 현재 주식수 지분율 증가 감소 주식수 지분율 ㈜호텔롯데 최대주주 보통주 13,846,833 37.80% - - 13,846,833 37.80% 주1) 기초는 2022년 1월 1일이며, 기준일 현재는 2022년 12월 31일 입니다. 라. 상호의 변경 최근 5사업연도 중 상호의 변경 사항은 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없음. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 (1) 자산양수도 당사는 시장점유율 확대 영업력 강화를 위해 최근 미래에셋캐피탈(주) 및 (주)한진렌터카의 차량 자산을 양수하였습니다. - 미래에셋캐피탈(주) 차량렌탈 자산 양수 구분 주요 내용 대상회사 미래에셋캐피탈(주) 시기 2018.04.01 양수 대상 자산 대여사업용 차량 111대 양수 금액 3,524 백만원 관련 공시서류 제출일자 해당사항 없습니다. - (주)한진렌터카 사업부문 차량 자산 양수 구분 주요 내용 대상회사 (주)한진 렌터카 사업부문 시기 2020.06.01 양수 대상 자산 대여사업용 차량 2,701대 양수 금액 약 57,435 백만원 관련 공시서류 제출일자 해당사항 없습니다. (2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다. 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸법인 상호명 롯데오토케어 제이지산업 대표이사 이규필 이규필 주소지 서울특별시 영등포구 문래로 83 충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3 설립연월일 2013-03-07 2012-02-29 자본금 1,000,000,000원 10,000,000원 자산총액 35,145,549,958원 862,400,466원 발행주식총수 200,000주 2,000주 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 설립 이후 차량렌탈, 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비, 소비재렌탈 등 다양한 렌탈 사업을 유지하여 왔습니다.연도별 당사의 정관 상 사업목적의 추가내역은 하기와 같습니다. 연도 사업목적 추가내역 2018년 중고자동차 및 자동차부품, 중장비 무역, 광고업, 광고대행업, 건설 및 토목공사용 기계ㆍ장비 임대업, 건설ㆍ광업용 기계 및 장비 도매업 2019년 - 2020년 통신판매중개업 2021년 금융상품판매대리ㆍ중개업 2022년 이동체 통신사업, 별정 통신사업, 전기 신사업, 해양관광 및 레저사업, 석유판매업, 기간통신사업 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 2021년 8월 19일 유상증자 및 유가증권시장 상장을 진행하였으며, 주요 연혁은 아래와 같습니다. 회사명 일 자 회사의 연혁 롯데렌탈㈜ 2010.062011.122012.072013.032013.042013.082013.102014.032014.032014.052015.062015.062015.122016.032017.082018.032019.042021.052021.082022.032022.05 금호렌터카㈜ 렌터카사업부문 인수/합병㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜] 물적분할금호렌터카글로벌㈜ 지분취득㈜케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜] 물적분할kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd. [현 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED] 지분취득㈜케이티스포츠 출자㈜그린카 지분취득kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd. [현 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED] 증자결정 ($14,000,000)안성 중고차 경매장(Auto Auction) 개장제주 오토하우스(Jeju Auto House) 개관kt그룹에서 롯데그룹으로 매각 및 최대주주 변경 [㈜케이티→호텔롯데㈜]상호변경 [㈜케이티렌탈→롯데렌탈㈜]제이지산업㈜ 지분취득Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.법인 출자국내 최초 라이프스타일 렌탈 플랫폼 'MYOMEE(묘미)" 론칭업계 최초 온라인에서 견적부터 계약까지 한번에 가능한 신차장 다이렉트 오픈IoT기술 적용한 개인 신차장기렌터카 서비스 출시렌탈파트너(주) 설립유가증권시장 상장 (2021.08.19)'xEV 트렌드코리아' 환경부 장관상 '무공해차 전환 우수기업' 수상MSCI ESG 평가 'AA' 등급 획득 롯데오토리스㈜ 2011.122012.062015.062015.06 ㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜] 리스 사업부문 분할 설립시설대여업 및 할부금융업 여신전문회사 등록kt그룹에서 롯데그룹으로 매각상호변경 [㈜케이티오토리스→롯데오토리스㈜] 롯데오토케어㈜ 2013.032015.062015.062021.07 ㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜]로부터 분할설립kt그룹에서 롯데그룹으로 매각상호변경 [㈜케이티렌탈오토케어→롯데오토케어㈜]제이지산업(주) 흡수합병 ㈜그린카 2013.102014.022015.06 최대주주 변경 (이경용대표→㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜])상호변경 [㈜그린포인트→㈜그린카]kt그룹에서 롯데그룹으로 매각 LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED 2012.092013.042014.052014.082015.062015.092016.11 자본금증가 (USD 2,883,000 → USD 5,000,000)최대주주 변경 (금호렌터카글로벌㈜ → ㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜])자본금증가 (USD 5,000,000 → USD 10,000,000)자본금증가 (USD 10,000,000 → USD 19,000,000)kt그룹에서 롯데그룹으로 매각상호변경 [kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd.→LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED]LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 법인 출자 Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. 2016.032016.032021.042021.05 Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. 설립자본금증가(THB 1,000,000 → THB 216,000,000)자본금감소(THB 216,000,000 → THB 64,800,000)자본금증가(THB 64,800,000 → THB 664,800,000) LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 2016.11 LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 설립 렌탈파트너(주) 2021.05 렌탈파트너 주식회사 설립 3. 자본금 변동사항 당사는 2021년 중 유상증자 및 무상증자를 통해 보통주 총 24,864,863주를 발행하여 124,324,315천원의 자본금이 증가하였습니다. (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 제18기(2022년말) 제17기(2021년말) 제16기(2020년말) 제15기(2019년말) 제14기(2018년말) 보통주 발행주식총수 36,634,063 36,634,063 11,769,200 11,769,200 11,769,200 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 183,170 183,170 58,846 58,846 58,846 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 183,170 183,170 58,846 58,846 58,846 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-43,193,671-43,193,671-6,559,608-6,559,608-1,585,000-1,585,000주1)--------4,974,608-4,974,608주2)36,634,063-36,634,063-----36,634,063-36,634,063- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 2011년 2월 14일 당사는 자본 효율성 제고 및 주주가치 극대화를 위하여 감자 대상주식(1,585,000주)을 주주가 보유한 주식수에 비례배분하여 1주당 20,000원에 유상소각을 진행하였습니다.주2) 2010년 6월 1일 당사는 오토사업부문과 비오토사업부문을 분할하였습니다. 이에 비오토사업부문에 귀속되는 4,974,608주가 감소하였으며, 분할 당시 관련 사항은 다음과 같습니다. 구 분 오토사업부문 비오토사업부문 액면가 5,000원 분할전총발행주식총수 6,800,000주 분할비율 26.84% 73.16% 분할후주식수 1,825,392주 4,974,608주 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항 없음 다. 다양한 종류의 주식 발행 현황 - 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 등 정관의 최근 개정일은 제17기 정기주주총회(2022년 3월 23일)이며, 제18기 정기주주총회(2023년 3월 23일 예정)에 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. 나. 정관 변경 이력 2022.03.23제17기 정기주주총회목적사업 추가- 이동체 통신사업 추가- 별정 통신사업 추가- 전기 신사업 추가- 해양관광 및 레저사업 추가- 석유판매업 추가- 기간통신사업 추가2021.08.112021년 제3차 임시주주총회목적사업 추가- 금융상품판매대리ㆍ중개업 추가2021.06.292021년 제2차 임시주주총회공고방법- 회사 공고 게재 일간신문 변경2021.05.282021년 제1차 임시주주총회전면 개정- 회사 공고방법으로 인터넷 홈페이지 공고방법 추가 - 발행할 주식 총수 변경- 주식 등의 전자등록을 위한 근거 조항 마련 및 관련 조항 개정- 신주 발행 한도, 배정방식 등 설정- 주식매수선택권 부여 시 상법542조의3 반영, 행사가능기간 변경 등- 상법 개정에 따른 신주 배당기산일 규정 삭제 및 동등배당 조항 신설- 명의개서대리인 선임 및 주식 전자등록에 따른 명의개서 취급업무범위 변경- 이사회 결의로 부여가능한 전환사채, 신주인수권부사채의 발행한도 상한 변경- 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 기타 위원회 설치 근거 마련- 일부주주에 대한 주주총회 소집통지 공고방법 추가- 감사에 관한 규정을 감사위원회에 관한 조항으로 변경- 사외이사 후보 추천 절차 등에 관한 조항 추가- 기타 상장회사에 필요한 내용 추가 및 개정 상장회사에 대한 특례 관련 개정 조항은 상장 시점부터,주식 등의 전자등록에 관한 개정 조항은 전자등록 완료 시점부터 각각 시행 2020.03.27제15기 정기주주총회목적사업 추가- 통신판매중개업 추가 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 제18기 정기주주총회에 포함된 정관 변경 안건은 다음과 같습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2023.03.23 (예정) 제18기 정기주주총회 주주총회 의결권 행사 방법(서면투표제 삭제 및 전자투표제 도입) 주주의 의결권 행사 편의성 제고 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(차량렌탈 및 중고차 매각 등 차량관련 사업과 O/A사무기기, 계측장비, 생활가전 등 일반렌탈 및 소비재렌탈 사업)과 종속회사가 사업을 영위하고 있는 오토리스 및 할부금융부문으로 사업을 구분하고 있습니다.당사와 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구분 주요재화 및 용역 사업내용 렌탈사업부문 차량렌탈 및 중고차 매각 렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 중고차량 매각 - 자동차 장/단기 대여 및 카셰어링- 렌탈 반납차량 등의 매각 일반렌탈(운용렌탈, 금융렌탈)및 소비재렌탈 통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 건설장비, 공기청정기, 소형 가전, 의료기기 등 일반렌탈 및 소비재 렌탈 - 기업 등에 소요되는 중소형 가전 등에 대한 대여- 기업 내 계측기 등 전자통신장비 대여- 기업 등에 소요되는 건설장비 (리프트, 지게차 등) 대여- 기업, 개인사업자 등을 대상으로 사업에 소요되는 장비 및 설비 등을 할부금융 또는 연불판매 방식으로 대여- 개인 고객 등이 이용할 수 있는 소비재 렌탈 플랫폼 운영 오토리스 및할부금융부문 오토리스 리스용 차량의 대여(장기) - 계약기간 1년 이상의 차량 리스 계약 할부금융 차량 할부금융 - 영업자산 중 고객 반납으로 발생한 중고차 및 직접 또는 영업알선을 통하여 중고차, 신차에 대하여 고객의 니즈에 따라 할부금융을 제공하여 발생하는 수익 1) 차량렌탈 부문 렌터카의 서비스 형태는 크게 단기대여와 장기대여로 나눌 수 있습니다. 단기대여의 경우 대여기간이 1년 미만인 차량렌탈을 의미하며, 주요 고객층은 만 21세 이상의 개인이나 업무를 위해 단기간 비정기적으로 차량을 사용하는 법인 등입니다. 장기대여는 대여기간이 1년 이상인 차량렌탈을 대여사업자가 신차로 구매하여 대여하는 형태로 최근 차량관리의 편의성 등으로 개인 장기대여 계약이 증가하고 있습니다. 또한 렌탈기간이 종료된 중고차 등을 당사가 보유한 중고차 경매장을 통해 매각하고 있습니다. 2) 일반렌탈 부문 렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입하여 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 당사의 일반렌탈 사업부문은 법인 및 개인사업자 고객을 대상으로 OA기기, 계측장비, 생활가전 및 산업설비 렌탈에 주력하고 있습니다. 2016년에는 고소작업대 등 건설장비 품목을 추가하고 2017년부터 개인 고객을 대상으로 소비재렌탈 사업을 진행 중입니다. 3) 오토리스 및 할부금융부문 당사는 연결종속회사 롯데오토리스㈜를 통해 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업 등을 운영하고 있습니다. 특히 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인터넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 4) 사업부문 별 매출 요약 2022년 말 기준 롯데렌탈 및 종속회사의 매출총액은 2,738,940백만원이며, 사업부문 별 매출 비중은 오토렌탈 부문이 1,730,068백만원으로 63.2%, 중고차 부문이 753,129백만원으로 27.5%, 일반렌탈 등 기타 부문이 255,743백만원으로 9.3%를 차지하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 등의 현황 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 매출 비 율 매출 비 율 매출 비 율 차량렌탈 1,730,068 63.2% 1,556,459 64.3% 1,470,571 65.3% 중고차 753,129 27.5% 647,114 26.7% 565,974 25.1% 일반렌탈 등 255,743 9.3% 219,086 9.0% 215,528 9.6% 합계 2,738,940 100.0% 2,422,659 100.0% 2,252,073 100.0% 나. 주요 서비스 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 구 분 품목 2022년 2021년 2020년 차량렌탈 장기렌탈 월 대여료 575,085 560,037 555,775 단기렌탈 일 대여료 41,802 37,017 30,133 카셰어링 시간당 대여료 3,271 3,349 3,168 중고차 중고차 매각단가 13,660,635 13,077,688 11,887,437 주1) 품목별 가격 산출 방법은 하기와 같습니다.차량렌탈(장기): 차량렌탈(장기)매출액 / (장기차량렌탈 보유대수(평균) / 개월수)차량렌탈(단기): 차량렌탈(단기)매출액 / (단기차량렌탈 보유대수(평균) / 일수) 차량렌탈(카셰어링): 카셰어링 대여매출액 / 카셰어링 대여시간중고차 매각단가: 중고차 매출액 / 중고차 매각대수 주2) 일반렌탈 등은 다수의 품종을 소량으로 취급하며 렌탈기간에 따른 대여료 편차가 있어 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 차량렌탈 서비스를 주사업으로 영위하는 회사로, 제조업과 달리 주요 원재료로 분류하는 재원은 없습니다. 다만, 국내/외 카메이커(현대, 기아, 쌍용, 한국GM, 르노코리아, BMW, BENZ, AUDI, 테슬라 등)로 부터 완성차를 납품 받아 렌탈 서비스를 운영하고 있으며, 해당 매입처와의 특수관계는 없습니다. 나. 영업설비 등의 현황 1) 오토렌탈 등[자가] (단위 : ㎡) 용도 소재지 토지 건물 합계 사무실(안양본사) 경기도 안양시 동안구 전파로 88 691.15 2,195.30 2,886.45 신차출고센터 서울시 강서구 가양동 30-10 2,294.00 7,755.34 10,049.34 자동차경매장 경기도 안성시 원곡면 내가천리 8-39외 56,226.00 5,489.25 61,715.25 B2C 중고차 차고지(개발중) 경기도 안성시 원곡면 지문리 561-7 외 18,513.00 - 18,513.00 동대구사옥 대구광역시 동구 신암동 276-4외 1,932.90 9,697.66 11,630.56 부산사옥 부산광역시 동구 초량동 1189-2 2,202.60 1,622.58 3,825.18 제주 오토하우스 제주특별자치도 제주시 용담이동 855 외 13,443.00 2,317.37 15,760.37 제주 차고지 제주특별자치도 서귀포시 남원읍 남원리 2373 3,591.00 - 3,591.00 제주 차고지 제주특별자치도 용담삼동 2270 5,570.00 　 5,570.00 대전사옥 대전광역시 서구 용문동 282-7 1,740.80 3,326.51 5,067.31 목포지점 전라남도 목포시 상동 902-1, 2, 3 1,342.80 254.44 1,597.24 목포역영업소 주차장 전라남도 목포시 호남동 139 83.00 - 83.00 여수 차고지 전라남도 여수시 만흥동 1220-9 448.00 - 448.00 여수지점 사무실 전라남도 여수시 덕충동 2035-2, 신성오피스텔 B102호 40.57 120.66 161.23 경주영업소 사무실 경상북도 경주시 광명동 393-3 - 66.60 66.60 강릉영업소 신축부지 강원도 강릉시 포남동 854-2 367.90 - 367.90 속초 차고지 강원도 속초시 조양동 536-3 734.00 - 734.00 합계 - 109,220.72 32,845.71 142,066.43 [임차] (단위 : ㎡) 용도 소재지 토지 건물 합계 지점 및 예약소 등 서울특별시 35,893.00 19,106.69 54,999.69 인천광역시 564,342.38 625.31 564,967.69 부산광역시 9,908.79 202.49 10,111.28 대구광역시 - - - 울산광역시 6,612.00 145.33 6,757.33 대전광역시 13,945.00 - 13,945.00 광주광역시 10,265.00 382.86 10,647.86 세종특별자치시 - 51.20 51.20 강원도 1,385.00 786.57 2,171.57 경기도 41,118.37 2,078.57 43,196.94 경상북도 8,448.86 538.44 8,987.30 경상남도 7,047.95 337.01 7,384.96 전라북도 6,806.55 489.68 7,296.23 전라남도 436,239.86 171.17 436,411.03 충청북도 12,705.25 548.67 13,253.92 충청남도 12,171.30 876.78 13,048.08 제주특별자치도 17,725.00 15.92 17,740.92 합계 1,184,614.31 26,356.69 1,210,971.00 2) 일반렌탈[자가] (단위 : ㎡) 용도 소재지 토지 건물 합계 리프트장비 주기장 충청남도 아산시 인주면 신성리 289-4 - 2,584.25 2,584.25 건설장비 주기장(개발중) 경기도 안성시 미양면 강덕리 13 21,180.00 - 21,180.00 합계 - 21,180.00 2,584.25 23,764.25 [임차] (단위 : ㎡) 용도 소재지 토지 건물 합계 지점 및 예약소 등 서울특별시 - - - 인천광역시 - 　- - 부산광역시 - 　- - 대구광역시 - 　- - 울산광역시 1,671.00 330.00 2,001.00 대전광역시 - 　- - 광주광역시 - 　- - 세종특별자치시 - 　- - 강원도 - 　- - 경기도 2,165.30 655.00 2,820.30 경상북도 - 　- - 경상남도 1,581.00 314.40 1,895.40 전라북도 - 　- - 전라남도 - 　- - 충청북도 - 　- - 충청남도 13,223.00 　- 13,223.00 제주특별자치도 - 　- - 합계 18,640.30 1,299.40 19,939.70 3) 유형자산 현황 (단위: 천원) 구 분 당기 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 65,142,462 212,804,279 4,036,682,099 42,686,489 10,500,241 10,992,553 4,378,808,123 취득및자본적지출 7,801,855 299,596,766 1,830,789,504 288,043 4,790,762 43,889,060 2,187,155,990 처분및폐기(1) - (12,281) (598,489,714) - (32) (10,000) (598,512,027) 감가상각 - - (1,009,630,547) (1,357,019) (4,191,260) - (1,015,178,826) 손상 - 　- (900,355) - - - (900,355) 기타증감(2) - (317,244,440) 271,967,267 5,008 426,515 (1,441,130) (46,286,780) 기말장부금액 72,944,317 195,144,324 4,530,418,254 41,622,521 11,526,226 53,430,483 4,905,086,125 취득원가 72,944,317 203,626,354 6,770,093,219 55,647,199 40,708,919 53,430,483 7,196,450,491 감가상각누계액 - - (2,082,075,900) (14,024,678) (29,182,693) - (2,125,283,271) 손상차손누계액 - - (3,339,146) - - - (3,339,146) 국고보조금 - (8,482,030) (154,259,919) - - - (162,741,949) (1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 영업수익 제17기영업수익 제16기영업수익 차량렌탈 수출 - - - 내수 1,730,068 1,556,459 1,470,571 중고차 수출 48,468 36,064 3,460 내수 704,661 611,050 562,514 일반렌탈 등 수출 3,768 2,249 258 내수 251,975 216,837 215,270 합계 수출 52,236 38,313 3,718 내수 2,686,704 2,384,346 2,248,355 소계 2,738,940 2,422,659 2,252,073 나. 영업조직 및 판매경로 1) 영업조직 사업 부문 구분 조직 현황 차량렌탈 마케팅부문 6팀 채널영업부문 2팀, 9지점 오토렌탈 1부문 3팀, 10지점, 9영업소 오토렌탈 2부문 1팀, 7지점, 7영업소, 1Part 오토렌탈 3부문 1팀, 10지점, 10영업소, 1Part 오토렌탈 4부문 1팀, 11지점, 13영업소, 1Part 중고차사업부문 5팀, 6센터, 1Part 일반렌탈 일반렌탈부문 8팀, 3지점, 2센터, 11Part 2-1) 차량렌탈 판매경로※ 장기대여① 전략영업부서에서 관공서, 금융기관 및 대형법인 전담 및 관리② 각 지점 영업망을 통한 고객유치※ 단기대여① 인터넷, 콜센터, 모바일을 통한 예약② 각 지점 영업망을 통한 고객유치2-2) 일반렌탈 판매경로※ 장기대여① 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자, 개인고객 대상 전담 영업② 각 지사 영업망을 통한 고객 유치③ 그룹사 대상 전담 영업 조직 운영※ 단기대여① 각 지사 영업망을 통한 고객유치② 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자 대상 전담 영업 다. 판매전략 차량렌탈 사업부문의 단기대여의 경우 국내 최대 영업망(지점 및 영업소/예약소)을 경쟁요소로 적극 활용하고 있습니다. 장기대여의 경우 신규 거래처 대량 확보에 주력하여 거래처 분산을 통한 리스크 관리하고 있으며, 전체적인 영업 볼륨 확대를 통해 규모의 경제를 실현하고 있습니다. 또한 TV, 라디오, 신문, 잡지, 인터넷 등 ATL 매체와 타겟 고객이 많은 공항 등을 중심으로 한 옥외광고, 각 지점의 지역성을 반영한 개별 프로모션 진행, 신상품 출시에 따른 전사적인 프로모션 등 BTL 매체를 균형있게 활용하여 당사의 브랜드 인지도 제고 및 신규고객 유치 활동을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 CRM 분석 및 해피콜 등을 통한 고객관리로 고객 충성도를 높이기 위하여 주력하고 있습니다.일반렌탈 사업부문의 경우 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비 등은 IT/건설/제조/일반 기업고객대상으로 대여와 판매형태로 다양한 전략을 추진하고 있으며, 공공기관이나 그룹사를 통한 안정적인 대여전략도 함께 병행 추진하고 있습니다. 라. 주요 매출처 당사의 매출은 당사가 영위하는 사업의 특성상 여러 법인 및 개인 고객에 골고루 분포되어 있습니다. 주요 매출처는 KT 등이 있으며, 단일 10%이상의 매출처는 없습니다. 마. 수주상황 당사는 렌탈 서비스를 주사업으로 영위하는 회사로, 완성 된 상품(자동차, 전자기기 등)을 매입하여 각 수요처에 임대하는 바, 해당 항목은 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험과 위험관리 당사 및 종속회사의 재무정책은 이사회에 수시로 보고 되고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험 관리를 주요업무로 하고 있으며, 시장상황의 변동이 당사에 미치는 영향을 최소화하기 위해 여러가지 활동을 하고 있습니다.당사는 국내 법인 및 개인들을 대상으로 하는 영업의 특성상 환율이 당사의 영업환경에 영향을 미칠 가능성은 작습니다. 하지만 당사의 업종이 물적 금융의 성격을 가지고 있는 만큼 금리 변동이 당사의 영업에 영향을 미칠 가능성은 있습니다.또한 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금을 관리하고 있습니다.영업과 관련하여 위험관리는 고객과의 거래에 있어 독립적인 신용평가기관으로부터 평가받은 고객의 신용등급과 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 자체적인 신용평가에 의거하여 거래의 신용위험을 해소하고 있습니다. 나. 파생상품 거래현황 (1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 위험회피회계 파생상품종류 계약내용 현금흐름위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 미적용 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화/THB/VND 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화/THB/VND고정이자를 부담함 만기에 THB원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB 고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 풋옵션() 풋옵션 보유자(쏘카 대주주)가 풋옵션을 행사할 경우 쏘카 보통주을 매입할 의무를 부담함 () 당사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 당사에주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당사는 당기 37,071백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다.(2) 당기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. 단위: 원, USD, SGD, THB, VND) 파생상품종류 위험회피대상 위험회피비율 계약금액 약정환율 수취이자율 지급이자율 계약만기일 비고 통화스왑 롯데렌탈 해외2 100% SGD 41,000,000 861 1.63% 1.42% 2023.03.16 DBS은행 - - SGD 40,000,000 838 1.59% 1.64% 2024.04.22 - - USD 30,000,000 1,292 4.85% 3.89% 2024.06.28 - - USD 30,000,000 36.18THB Compounded RFR 2.19% 3.98% 2023.11.29 국민은행 - - USD 15,000,000 23,205VND 3.83% 6.10% 2024.04.01 신한은행 - - USD 6,000,000 23,370VND 4.22% 6.12% 2023.07.26 DBS은행 이자율스왑 - - KRW 20,000,000,000 - 3M MOR+1.52% 2.45% 2023.09.04 농협은행 (3) 당기말 파생상품평가손익은 하기와 같습니다. (단위 : 천원) 위험회피회계 파생상품 종류 평가손익 비 고 현금흐름위험회피 통화스왑 2,746,811 당기손익 (339,459) 기타포괄손익 미적용 통화스왑 및 이자율스왑 (1,607,163) 당기손익 풋옵션 (37,071,374) 당기손익 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어지는 경영상의 주요계약은 하기와 같습니다. 계약명 계약 상대방 계약목적 계약내용 자금보충약정 엘오토월드제이차 SPC자금보충약정 미매각 유동화기업어음 발생시 부족 자금에 대한 자금보충 자금보충약정 엘오토월드제삼차 나. 연구개발활동 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 가. 라이선스, 상표권 사용계약 등 당사는 글로벌 렌터카 브랜드 Hertz 社, 롯데그룹 등과 상표권 사용계약을 맺고 있으며, 계약기간 및 계약금액 등은 기업 경영상의 비밀로 별도 기재하지 않습니다. 나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 구 분 명 칭 출원/등록일 상표 신차장 제 40-1363638, 제 40-1363639 출원일: KR 2018-02-02 등록일: KR 2018-05-29 상표 신차장 다이렉트 제 40-1363640, 제 40-1363641 출원일: KR 2018-02-02 등록일: KR 2018-05-29 상표 MyoMee 묘미 제 40-1316302호, 제 40-1316303호, 제 40-1316304호,제 40-1316305호, 제 40-1316306호, 제 40-1316307호,제 40-1316308호, 제 40-1316309호, 출원일: KR 2017-02-24 등록일: KR 2017-12-26 서비스표 다이나믹L 제 41-0358808호 출원일: KR 2015-07-03 등록일: KR 2016-05-11 상표 Rent2Buy 제 41-0347294 출원일: KR 2015-03-27 등록일: KR 2015-12-24 상표 R2B 제 41-0347293 출원일: KR 2015-03-27 등록일: KR 2015-12-24 상표 AutoChange 제 41-0383408 출원일: KR 2016-02-23 등록일: KR 2016-11-15 상표 미니엇 MINIOT 제 41-0376541, 제 41-0375914, 제 41-0375913, 제 40-1209710, 제 40-1209712, 제 41-0375915,제 41-0385831, 제 41-0385830, 제 40-1209711출원일: KR 2016-07-22등록일: KR 2016-10-26 상표 겟어카 Get a Car 제 40-1315728, 제 40-1315729출원일: KR 2017-08-07등록일: KR 2017-12-22 상표 렌디 renD 제 41-0238984, 제 41-0247609, 제 41-0263827출원일: KR 2012-05-02등록일: KR 2012-08-30 다. 법규, 정부규제에 관한 사항 렌터카 사업은 여객자동차운수사업법(이하 '운수사업법') 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며, 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의해 회사영업에 영향을 미칠 수 있습니다. 라. 사업부문별 개요(상세)1) 차량렌탈 부문 [사업 개황]당사는 2004년 케이티그룹의 차량렌탈 사업을 시작으로 하여 2010년 6월 전국 140개의 지점 및 예약소와 차량 50,000여대를 보유한 금호렌터카 인수합병을 통하여 총6만여대를 보유한 렌터카업계 1위의 기업이 되었습니다.인수합병한 금호렌터카는 1989년 6월 렌터카사업부를 발족하고, 이듬해인 1990년 3월 글로벌 렌터카업체인 Hertz와 라이센스 계약을 체결하였으며, 이후 Hertz의 글로벌 네트워크와 선진화된 Car rental system을 활용하여 국내 최초로 미국시장과는 차별화된 독창적인 비즈니스 모델을 수립하는데 선도자 역할을 하였습니다. 금호렌터카는 1993년 대전 엑스포 공식업체 선정을 시작으로 부산국제영화제, 동계 유니버시아드대회, 2005년 부산 APEC 회담 등 각종 국제행사나 세계적인 저명인사의 방문시 공식 차량 공급업체 및 수행업체로 선정되면서 강력한 브랜드 인지도를 쌓아왔습니다. 당사는 2014년 04월 업계 최초로 인가대수 10만대를 돌파하는 등 시장 내 독보적인 1위 기업으로서 시장을 리드하고 있으며, 2015년 06월 케이티그룹을 떠나 롯데그룹의 일원이 되어 시너지를 창출하고 있습니다. 그룹 계열사의 다양한 상품과 서비스를 결합해 당사의 고객에게 더욱 다양하고 차별화된 가치를 제공하고 있고, 그룹이 가지고 있는 전국적인 유통망과 온라인 쇼핑몰 등 온ㆍ오프라인 인프라 활용으로 사업 인프라가 확장되고 있습니다.[산업의 개요]렌터카의 서비스 형태는 크게 단기대여와 장기대여로 나눌 수 있습니다. 단기대여의 경우 대여기간이 1년 미만인 차량렌탈을 의미하며 개인이나 법인이 주로 레저나 일시적인 차량 수요에 대응하여 대여사업자가 기존에 보유하고 있는 차량을 대여하는 형태입니다.단기대여 시장의 주요 고객층은 만 21세 이상의 개인이나 업무를 위해 단기간 비정기적으로 차량을 사용하는 법인 등이 주를 이루며, 시간과 공간의 제약을 받지 않고 차량을 이용할 수 있는 편리성과 주 5일 근무로 인한 여가시간의 확대 등으로 인해 그 수요가 증가하고 있습니다.장기대여는 대여기간이 1년 이상인 차량렌탈을 의미하며, 법인이나 기관 또는 개인이 업무용 등으로 장기간의 지속적인 차량수요에 대응하여 주로 대여사업자가 신차로 구매하여 대여하는 형태입니다. 장기대여 시장의 주요 고객층은 주로 공공기관, 외국기업, 국내기업 등으로 정기적인 차량관리, 세제효과 등을 통해 비용 및 관리상의 장점을 누릴 수 있습니다. 또한 최근 차량관리의 편의성, 영업채널의 확충·다각화를 통해 개인 장기대여 계약이 증가하고 있습니다. 또한 렌탈기간이 종료된 중고차를 당사가 보유한 중고차 경매장을 통해 매각하고 있습니다.[산업의 특성]자동차 대여사업은 여객의 원활한 운송과 여객자동차운수사업의 종합적인 발달을 도모하고, 국민의 공공복리 증진을 목적으로 1969년 "여객자동차운수사업법"에서 처음제도화 되었습니다. 이 법에서 "자동차대여사업"이라 함은 "타인의 수요에 응하여 유상으로 자동차를 대여하는 사업을 말한다"라고 정의되었습니다. 즉, 대여업은 택시 및 버스 등과 같이 '사업용 자동차'를 운행하여 이익을 추구하는 사업으로서 공공적 성격을 갖고 있기 때문에 차량 정기점검의 강화 등 공적 규제를 받음과 동시에 세제 혜택 또한 받고 있는 특징이 있습니다.렌터카는 직접 차량 구매에 비해 초기비용 부담이 적으며, 대여기간 동안 렌탈료를 손비처리 할 수 있어 기업 입장에서는 법인세 절감효과가 뛰어난 장점이 있습니다. 대여기간도 고객의 수요에 맞춰 1일부터 48개월 등을 선택할 수 있으며, 취득, 정비, 보험, 사고처리, 수리, 대차지급, 매각 등 차량관리 서비스를 제공하기에 고객입장에서 번거롭지 않은 특성을 가지고 있습니다. 특히 렌터카는 LPG차량의 사용이 가능하여 경제성이 뛰어납니다.현재 국내 차량렌탈 비즈니스는 1980년대 경제성장과 더불어 국민 소득수준이 향상되면서 그 편리성이 소비자들에게 주목을 받으며 성장하기 시작하였으며, 2000년대에 들어서는 관공서와 기업체들의 합리적인 업무용 차량 운용에 대한 수요가 더욱 많아짐에 따라 매년 외형적인 성장을 거듭하고 있습니다.[산업의 성장성]장기 차량렌탈 시장은 1997년 외환위기 이후 기업들이 비용절감을 위해 회사 차량을대거 렌터카로 전환하면서 시장이 급팽창 했습니다. 렌터카 차량대수는 2020년에 100만대를 넘어서면서 해마다 계속적인 증가 추세를 보이고 있으며, 렌터카 업체 수도 증가하고 있습니다. 최근에는 '구독 경제'가 세계적인 패러다임으로 자리잡음에 따라, 차량 또한 구매에서 렌탈로의 전환이 더욱 가속화 될 것으로 예상 합니다.국토교통부 집계에 따르면 2022년 말 우리나라 자동차등록 대수는 약 2,550만대 입니다. 이는 지난 2018년 이후 약 230만대가 증가한 것으로, 전체적인 자동차 시장이 완만한 성장세인 성숙 단계에 들어선 것으로 판단하고 있습니다.렌터카 시장의 성장성에 대한 해석은 화물차 등이 포함 된 전체 자동차보다는 승용차와 비교하는 것이 보다 합리적입니다. 최근 국내 렌터카 인가대수는 승용차 등록대수 대비 5% 이상을 유지하고 있으며, 그 비율은 꾸준한 증가 추세를 보이고 있습니다. 자세한 지표는 아래와 같습니다. [승용차등록대수와 렌터카인가대수 현황] (단위: 대, %) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 자동차등록대수 25,503,078 24,911,101 24,365,979 23,677,366 23,202,555 승용차등록대수 20,952,759 20,410,648 19,860,955 19,177,517 18,676,924 렌터카인가대수 1,212,902 1,126,191 1,051,280 959,057 853,000 승용차등록대수 증가율 2.66% 2.77% 3.56% 2.68% 3.56% 렌터카인가대수 증가율 7.70% 7.13% 9.62% 12.43% 16.55% 승용차등록대비 렌터카 비율 5.79% 5.52% 5.29% 5.00% 4.57% 출처 : 국토교통부, 한국렌터카사업조합연합회 [경기변동의 특성]1) 장기렌탈장기렌탈 상품은 초기 비용 절감 및 월 렌탈료 손비 처리 등의 장점으로 인해 경기 불황 시에 수요가 증가하는 경향이 있습니다. 특히 법인 고객의 경우 신규 임원 선임 및 채용, 인사 이동 등으로 인해 연 말~연 초에 일시적인 수요 증가 현상이 발생합니다.비교적 장기렌터카에 대한 관심도가 낮았던 개인 고객의 경우 내연기관에서 친환경 차량으로의 전환 및 차량 교체주기가 짧아지는 사회적 트렌드에 따라 점차 장기렌터카에 대한 관심이 늘어나고 있습니다.2) 단기렌탈일과 삶의 균형을 중시하는 워라밸(Work-life balance) 문화가 정착함에 따라, 여행, 캠핑 등 여가 선용에 대한 사회적 관심이 증가하였고 이에 따라 단기 렌터카 시장 또한 크게 성장하고 있습니다. 특히 여름 휴가철이 포함된 3분기(7~9월)에는 폭발적인 수요의 증가로 인해 평월 대비 매출 증대효과가 있습니다. 반면, COVID-19와 같은 팬데믹 현상이 발생할 경우 공동시설 기피, 이동 제한 등의 사유로 단기 렌터카 수요가 감소할 수 있습니다.[시장환경]렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 지역적인 영세 산업이미지에서 벗어나 '서비스 산업'으로 굳건히 자리잡고 있습니다. 렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재하여 대형 렌터카 업체의 시장 점유율이 높은 특성이 있습니다. 최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 장기 렌탈 사업 진출이 활발하여 당사의 시장 점유율은 소폭 감소 하였으나, 이는 시장 전체의 성장에 기인한 바가 크며, 당사는 시장 성장치에 걸맞은 인가대수 증가율을 기반으로 시장 점유율 1위를 유지하고 있습니다. 자동차대여사업조합 자료에 따르면 2022년 말 렌터카 시장은 1,212,902대의 렌터카가 운용되고 있으며, 해마다 규모가 확대되는 추세에 있습니다. 현재 렌터카 시장규모에 대한 객관적인 자료는 자동차 인가대수이며 업체별 점유율은 하기와 같습니다. [주요 업체별 렌터카 인가대수 및 점유율 현황] (단위 : 대) 구 분 2022년 2021년 2020년 대수 점유율 대수 점유율 대수 점유율 롯데렌탈 259,456 21.4% 243,010 21.6% 233,870 22.2% SK렌터카 (舊AJ렌터카) 166,334 13.7% 148,828 13.2% 129,089 12.3% SK네트웍스 43,336 3.6% 59,983 5.3% 78,742 7.5% 현대캐피탈 156,421 12.9% 143,434 12.7% 124,870 11.9% 하나캐피탈 50,899 4.2% 38,392 3.4% 33,686 3.2% 기 타 536,456 44.2% 492,544 43.7% 451,023 42.9% 합 계 1,212,902 100% 1,126,191 100% 1,051,280 100% 출처: 한국자동차대여사업조합연합회 [관련 법령 및 경쟁우위요소]렌터카사업과 관련된 법령은 여객자동차운수사업법에서 규정하고 있습니다. 진입 장벽이 낮고, 공유 경제에 대한 사회적 관심이 확대 됨에 따라 시장이 크게 성장하고 있으며, 경쟁 강도가 심화되고 있습니다. 다만, 전국적인 네트워크, 브랜드 인지도, 다양한 부가서비스, 차량 구매에 대한 규모의 경제 등이 핵심 경쟁력인 사업의 특성 상 대형 업체 위주로 시장이 재편될 것이며, 이에 따라 당사의 시장 지위는 공고할 것으로 판단합니다. 2) 일반렌탈 부문 [사업 개황]당사는 1986년 한국통신진흥주식회사로 출범하였습니다. 당시 한국통신과 정부공공기관의 정보통신관련 렌탈수요를 충족하기 위한 특수목적으로 설립되었으며, 통신장비 및 정보통신기기, 계측장비, 관련 소프트웨어 등 정보통신 부분에 특화된 렌탈사업을 시작하였습니다. 이후 지속적으로 렌탈 품목을 확장하여 OA기기, 생활가전, 산업설비, 건설장비, 소비재, 의료기기 등 다양한 품목을 렌탈하는 종합 렌탈사로 변모하였고, 최근에는 사회적 트랜드에 맞춘 서빙로봇, 프리미엄 레저용품 등 신규 아이템을 발굴 하고 렌탈 상품을 런칭하며 더욱 가파르게 성장하고 있습니다.[산업의 개요]렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입하여 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다.렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 도모하는 한편, 라이프싸이클이 짧은 첨단기술 장비의 중복구매를 억제하여 국가적으로도 효율적인 자원활용을 유도하는 사업으로 미국이나 일본 등 선진국에서는 오래 전부터 도입되어 정착되어 왔습니다. 현재 국내에서는정수기 등으로 시작하여 비데, 공기청정기, 매트리스 등 다양한 품목이 활성화 되어가는 단계입니다.당사가 주력하고 있는 일반렌탈 산업은 주로 기업고객을 대상으로 하여 왔으며, OA기기, 전기전자통신 측정장비가 주요 품목입니다. 산업의 트랜드 및 적용기술, 상품특성상 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧아 사업을 영위하는 기업들은 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고 있는 추세입니다.또한 정수기, 비데 등 일반 소비재성 렌탈 품목은 현대인들의 소비수준이 향상됨에 따라 수요가 급증하고 있으며, 이 외에도 실버 용품과 유아 용품 등 생활에 필수적이지만 그 사용기간이 짧아 구매에 고가의 투자 비용이 들어가는 품목 위주로 새로운 렌탈 시장이 형성되고 있습니다.[산업의 특성]국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사 중심으로 출발하여 성장하던 중 IMF여파로 대부분 구조조정 되었으며 2000년 이후에는 통신망의 폭발적인 진화와 소비자들의 소비수준 향상 등으로 재 도약기를 거치고 있습니다. 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모와 아이템 등의 면에서 비중이 비교적 작은 상황이므로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 기술의 변화 흐름이 매우 빠른 현 시점에 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.렌탈시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈은 특성상 렌탈료가 취득가 대비 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않아 가동율이 떨어질 경우에는 회수율 역시 떨어질 위험이 상존합니다. 그러나 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 기한이익상실이 되는 경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다.[산업의 성장성]일반기업 및 소비자들의 소유 개념에서 공유개념으로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세가 나타날 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 당사의 측정계측장비/OA사무기기/건설장비(지게차, 고소장비)/일반산업장비/ 소비재상품/무인화기기 등에 대한 렌탈사업의 규모도 증가할 것으로 예상됩니다. 이러한 사례는 이미 일본, 독일, 미국 등에서 찾아볼 수 있으며, 유럽, 북미 등 선진국에서는 B2B 위주로 시작된 사업용 대형장비, 차량 중심의 렌탈 산업이 일반 소비재 시장으로 확대되고 있습니다.[경기변동의 특성]측정계측장비 렌탈시장의 경우 신규 통신서비스의 등장과 더불어 통신망 투자가 진행될 경우 폭발적인 수요가 발생합니다.또한, 사회적 트렌트에 맞추어 환경/웰빙/실버/무인화 트렌드에 따라 관련 산업이 활성화된다면 그 변동수준에 따라 렌탈수요시장이 신규 발생될 수 있습니다. 법인을 대상으로 하는 사업용 장비나 OA사무기기 등의 경우 호황기에는 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가 있고 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장의 형성이 가능한 장점이 있습니다.[시장환경]국내 렌탈시장은 차량을 렌탈하는 렌터카시장과 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비 등을 취급하는 장비렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데 등이 주요 품목인 소형가전 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다.장비 렌탈시장의 주력 아이템인 측정계측장비 렌탈 시장은 1980년대 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템이었으며, 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장세를 지속하고 있습니다.특히 5G와 사물인터넷(IoT) 등의 보급 활성화에 따라 유관 측정계측장비의 수요가 증가할 것으로 예상하며, 통신기술 진화속도의 가속화에 따른 장비 운용부담을 줄이기 위하여 구매 대신 렌탈을 선택하는 고객의 비율이 크게 증가할 것입니다.복합기 및 컴퓨터 등 OA사무기기 렌탈 시장은 외국계 대형 SI 업체와 메이커사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 SI 업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 더불어 여러 제조사의 대형 장비 렌탈을 함께 운영하고 있으며, 신도리코 및 캐논 등 메이커사들은 보유한 제조품목을 대리점 또는 위탁점을 통하여 판매 또는 렌탈을 하고 있습니다. 당사는 AJ네트웍스, 한국렌탈 등과 같이 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익을 확보하고 있습니다.반도체, LCD 생산라인 및 대형공사 현장 등 건설 현장에서 필요로 하는 고소장비는 최근 렌탈 시장 내 수요가 급증한 품목입니다. 당사는 최신형 고소장비 위주의 자산 구성 및 자산 관리 서비스를 런칭하여 건설장비 시장에 대한 렌탈 사업을 지속 추진하고 있습니다. [경쟁사 현황] 구분 AJ네트웍스 한국렌탈 한국오릭스렌텍 설립일 2000.02.10. 1989.07.21. 2000.02.07. 주요 사업부문 OA기기,건설장비,고소장비,타워크레인,파렛트 등 계측기,OA기기,건설장비,열화상카메라,고소장비 등 계측기,OA기기 등 [경쟁사 영업특성 및 동향] 구분 영업특성 AJ네트웍스 주력 상품인 OA기기와 더불어 파렛트, 고소장비 부문의 신규 브랜드(파렛고, 자크로)를 출시해 대형장비 중심 렌탈사로 전환. 한국렌탈 OA기기 등 단기 운용렌탈 사업을 중심으로 건설 장비 및 해외 사업 주력. [관련 법령 및 경쟁우위 요소]현재 렌탈사업은 법률상 요건만 충족하면 누구라도 설립 가능한 업종입니다. 따라서 이로 인한 시장진입 장벽이 없어 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다.현재 렌탈시장은 아이템 별로 다수의 업체가 영업을 하고 있는 상태이나 렌탈사업 특성상 렌탈사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 당사를 비롯하여 종합 렌탈사는 소수에 머무르고 있습니다. 3) 오토리스 및 할부금융부문 [사업 개황]롯데오토리스㈜는 2011년 12월 롯데렌탈㈜(구, ㈜케이티렌탈)의 자동차 리스 사업부문을 분할하여 설립한 회사로서 2012년 6월 11일 여신전문금융업법 상 여신전문회사로 등록되었으며, “자동차전문 금융회사”를 목표로 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업을 운영하고 있습니다. 현재 롯데렌탈㈜와 영업시너지를 바탕으로 한 자동차 리스 사업과 자동차 할부금융 사업을 중심으로 하고 있습니다. 2021년말 기준 구체적인 사업현황은 당사의 연결종속회사 롯데오토리스㈜ 정기보고서를 참고하시기 바랍니다. [산업의 개요]리스란 시설임대를 전문으로 하는 리스회사가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적 금융행위를 말합니다.할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)를 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융회사 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원리금을 분할 상환하는 금융제도입니다.[산업의 성장성]① 물건별 리스실행 현황 (단위 : 억원) 구 분 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 산업기계기구 10,926 10,430 12,065 14,306 16,641 운수운반기기 139,012 124,589 104,453 102,982 94,464 -자동차 138,484 123,489 103,526 101,852 92,558 의료기기 11,444 10,864 10,991 10,200 9,253 공해방지용기기 0 0 0 0 3 교육, 과학기술용 기기 6,335 6,717 6,643 4,804 4,020 통신기기 595 420 55 161 648 유통용산업기기 64 113 2 5 10 기타 6,289 3,237 3,687 3,237 3,042 합 계 174,665 156,370 137,896 135,695 128,081 출처: 여신금융협회 통계 ② 할부금융 취급실적 현황 (단위 : 억원) 구 분 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 내구재 211,231 224,284 214,596 199,457 190,293 -자동차 208,540 220,891 210,951 195,768 185,361 -가전 235 258 248 248 250 -기타 2,456 3,135 3,397 3,441 4,682 주택 0 961 1,866 2,844 3,086 기계류 3,079 2,351 2,530 3,136 2,823 기타 3,521 5,747 4,265 5,393 4,824 합 계 217,831 233,343 223,257 210,830 201,026 출처: 여신금융협회 통계 [경기변동의 특성]여신전문금융사의 경우 경기변동의 특성 및 계절성은 명확하지 않으나 오토리스, 할부금융의 경우에는 전방산업의 영향을 받는 편입니다. [시장환경]오토리스의 성장세는 내수경기 진작 및 개별소비세 인하 등에 따른 자동차판매 증가와 더불어 시장에서 오토리스를 통한 금융은 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해 준다는 측면에서 매력적인 상품으로 인식되어 그 수요가 증가하고 있는 추세입니다.할부 금융시장은 전반적인 증가현상이 지속되고 있는데, 자동차할부가 전체 할부시장에서 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다.[관련 법령 및 경쟁우위요소]리스 및 할부금융은 여신전문금융업법의 규제를 받고 있습니다.롯데오토리스 주식회사에서는 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 특히 차량 리스 수요가 많은 법인이 효율적인 차량 관리까지 해소할 수 있도록 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease) 상품에 주력하여 차별화된 자동차 금융 전문회사로 금융혜택과 서비스혜택을 동시에 제공하고 있어 시장점유율을 계속 늘려나갈 수 있을 전망입니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 'Super App' 기반 통합 모빌리티 플랫폼 회사로 성장해 나갈 예정입니다. 기존 영위 중인 장/단기 렌터카, 카셰어링, 중고차 판매, 정비 사업 등을 기반으로 전기차 배터리 진단 및 충전, UAM, 로보택시 등 사업 영역을 확대할 것이며, 쇼핑, 유통, 관광, 물류 등 롯데그룹 핵심 역량과 연계하여 모빌리티 생태계를 확장해 나가도록 하겠습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 [단위:백만원] 구 분 제18기(2022년 12월말) 제17기(2021년 12월말) 제16기(2020년 12월말) [유동자산] 1,114,873 969,910 826,915 ㆍ금융자산 547,504 441,551 299,230 ㆍ매출채권 및 기타 채권 407,324 373,650 385,190 ㆍ재고자산 54,216 27,039 41,280 ㆍ기타유동자산 105,829 127,670 101,215 [비유동자산] 5,812,331 5,019,259 4,446,567 ㆍ매출채권 및 기타 채권 410,589 340,384 321,756 ㆍ기타금융자산 76,960 63,231 35,196 ㆍ유형자산 4,905,086 4,378,809 3,893,714 ㆍ사용권자산 177,357 166,429 144,076 ㆍ무형자산 29,443 31,370 25,580 ㆍ기타비유동자산 15,314 25,188 17,482 ㆍ순확정급여자산 36,295 11,526 8,763 ㆍ관계기업투자 161,287 2,322 0 자산총계 6,927,204 5,989,169 5,273,482 [유동부채] 2,332,932 2,183,965 2,052,626 ㆍ매입채무 및 기타 채무 226,969 376,256 113,928 ㆍ차입금 및 사채 1,731,631 1,509,375 1,672,641 ㆍ기타금융부채 224,679 181,959 184,467 ㆍ기타유동부채 149,653 116,375 81,590 [비유동부채] 3,298,068 2,567,867 2,514,485 ㆍ차입금 및 사채 2,697,045 2,058,335 2,113,343 ㆍ기타금융부채 505,312 432,565 350,406 ㆍ퇴직급여부채 2,738 2,399 2,290 ㆍ기타비유동부채 92,973 74,568 48,446 부채총계 5,631,000 4,751,832 4,567,111 [지배기업 소유주지분] 1,294,380 1,229,340 704,122 ㆍ자본금 183,170 183,170 58,846 ㆍ주식발행초과금 670,076 670,076 373,961 ㆍ이익잉여금 450,902 387,201 275,219 ㆍ기타자본 및 기타 (9,768) (11,107) (3,904) [비지배주주지분] 1,824 7,997 2,249 자본총계 1,296,204 1,237,337 706,371 부채와자본총계 6,927,204 5,989,169 5,273,482 연결에 포함된 회사 (지배회사 포함) 10개 11개 12개 구 분 제18기(2022.1.1~2022.12.31) 제17기(2021.1.1~2021.12.31) 제16기(2020.1.1~2020.12.31) [영업수익] 2,738,940 2,422,659 2,252,073 [영업이익] 308,394 245,495 159,949 [법인세차감전계속영업순이익] 137,584 150,415 57,645 [연결당기순이익] 88,329 113,578 41,514 < 연결당기순이익의귀속 > 　 　 　 ㆍ지배회사지분순이익 94,391 118,750 45,959 ㆍ비지배회사지분순이익 (6,063) (5,171) (4,445) < 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 > 　 　 　 ㆍ기본주당순이익(원) 2,577 3,687 1,562 ㆍ희석주당순이익(원) 2,577 3,687 1,562 나. 요약별도재무정보 롯데렌탈 주식회사 [단위:백만원] 구 분 제18기(2022년 12월말) 제17기(2021년 12월말) 제16기(2020년 12월말) [유동자산] 841,488 676,547 564,954 ㆍ금융자산 436,197 282,676 178,907 ㆍ매출채권 및 기타 채권 270,018 258,790 261,819 ㆍ재고자산 51,345 24,678 38,967 ㆍ기타유동자산 83,928 110,403 85,261 [비유동자산] 5,205,861 4,553,768 3,986,802 ㆍ매출채권 및 기타 채권 108,879 101,933 72,206 ㆍ기타금융자산 76,816 62,969 34,957 ㆍ유형자산 4,526,813 4,071,880 3,596,498 ㆍ사용권자산 165,332 156,694 134,312 ㆍ무형자산 24,240 24,278 22,597 ㆍ종속기업투자 264,843 105,952 103,295 ㆍ기타비유동자산 13,337 21,934 17,149 ㆍ순확정급여자산 25,601 8,128 5,788 자산총계 6,047,349 5,230,315 4,551,756 [유동부채] 1,937,103 1,776,567 1,736,388 ㆍ매입채무 및 기타 채무 196,883 348,995 96,490 ㆍ차입금 및 사채 1,385,330 1,151,988 1,383,643 ㆍ기타금융부채 213,561 171,457 182,827 ㆍ기타유동부채 141,329 104,127 73,428 [비유동부채] 3,009,394 2,399,004 2,270,715 ㆍ차입금 및 사채 2,442,352 1,915,854 1,898,452 ㆍ기타금융부채 480,275 412,619 327,451 ㆍ퇴직급여부채 1,640 1,290 1,151 ㆍ기타비유동부채 85,127 69,241 43,661 부채총계 4,946,497 4,175,571 4,007,103 [자본금] 183,170 183,170 58,846 [주식발행초과금] 670,076 670,076 373,961 [이익잉여금] 272,163 225,706 136,700 [기타포괄손익누계액 및 기타자본] (24,557) (24,208) (24,854) 자본총계 1,100,852 1,054,744 544,653 부채와자본총계 6,047,349 5,230,315 4,551,756 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 　원가법 원가법 구 분 제18기(2022.1.1~2022.12.31) 제17기(2021.1.1~2021.12.31) 제16기(2020.1.1~2020.12.31) [영업수익] 2,522,066 2,235,938 2,075,912 [영업이익] 286,357 217,708 145,336 [법인세비용차감전순이익] 120,975 126,560 30,019 [당기순이익] 78,011 94,683 20,007 < 주당이익 > 　 　 　 ㆍ기본주당순이익 (원) 2,129 2,940 680 ㆍ희석주당순이익 (원) 2,129 2,940 680 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 2022.12.31 현재 제 17 기 2021.12.31 현재 제 16 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 　 　 　 　유동자산 1,114,873,306,797 969,909,893,225 826,915,497,654 　　현금 및 현금성자산 429,808,735,021 146,904,353,891 120,223,094,303 　　매출채권 및 기타채권 231,092,434,382 205,054,465,326 209,709,655,393 　　대출채권 100,266,736,110 93,887,532,523 115,696,937,889 　　금융리스채권 75,964,916,892 74,707,594,330 59,783,902,251 　　기타금융자산 117,694,880,363 294,646,337,091 179,006,956,317 　　재고자산 54,215,791,230 27,039,403,252 41,279,518,980 　　기타유동자산 105,829,812,799 127,670,206,812 101,215,432,521 　비유동자산 5,812,330,799,267 5,019,259,281,023 4,446,566,894,917 　　비유동매출채권 및 기타채권 53,955,814,329 60,206,502,740 36,702,762,151 　　비유동대출채권 253,078,605,652 198,089,532,267 188,303,283,691 　　비유동금융리스채권 103,553,725,710 82,088,281,655 96,750,037,405 　　기타비유동금융자산 76,960,293,430 63,230,862,957 35,196,104,463 　　유형자산 4,905,086,123,888 4,378,808,123,557 3,893,713,695,402 　　사용권자산 177,357,325,710 166,428,905,025 144,076,136,895 　　무형자산 29,442,946,630 31,369,986,319 25,580,405,843 　　관계기업투자주식 161,287,161,031 2,322,461,919 　 　　순확정급여자산 36,295,132,455 11,526,173,012 8,762,682,013 　　기타비유동자산 　 7,166,338,610 　 　　이연법인세자산 15,313,670,432 18,022,112,962 17,481,787,054 　자산총계 6,927,204,106,064 5,989,169,174,248 5,273,482,392,571 부채 　 　 　 　유동부채 2,332,932,577,432 2,183,965,095,064 2,052,625,657,641 　　매입채무 및 기타채무 226,969,439,565 376,256,004,233 113,927,757,470 　　차입금 및 사채 1,731,630,543,193 1,509,374,910,369 1,672,640,684,830 　　리스부채 65,498,380,011 62,302,003,756 74,835,353,742 　　기타금융부채 159,180,891,073 119,657,186,596 109,631,751,287 　　당기법인세부채 29,444,205,123 29,233,958,899 14,284,404,513 　　이연수익 63,786,859,059 50,497,430,265 39,269,860,807 　　기타유동부채 56,422,259,408 36,643,600,946 28,035,844,992 　비유동부채 3,298,067,591,757 2,567,867,668,006 2,514,486,374,407 　　장기차입금 및 사채 2,697,044,711,937 2,058,335,428,121 2,113,343,373,858 　　비유동리스부채 114,700,621,679 107,162,882,564 72,404,463,591 　　기타비유동금융부채 390,611,357,613 325,402,170,793 278,001,975,479 　　이연법인세부채 3,697,393,317 2,889,960,765 2,424,385,309 　　비유동이연수익 89,275,174,063 71,677,861,025 46,021,708,977 　　순확정급여부채 및 기타장기급여채무 2,738,333,148 2,399,364,738 2,290,467,193 부채총계 5,631,000,169,189 4,751,832,763,070 4,567,112,032,048 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 1,294,379,882,389 1,229,340,093,341 704,121,506,603 　　자본금 183,170,315,000 183,170,315,000 58,846,000,000 　　주식발행초과금 670,076,339,213 670,076,339,213 373,960,602,582 　　기타포괄손익누계액 및 기타자본 (9,768,936,162) (11,107,756,473) (3,903,622,203) 　　이익잉여금 450,902,164,338 387,201,195,601 275,218,526,224 　비지배지분 1,824,054,486 7,996,317,837 2,248,853,920 자본총계 1,296,203,936,875 1,237,336,411,178 706,370,360,523 부채와자본총계 6,927,204,106,064 5,989,169,174,248 5,273,482,392,571 연결 손익계산서 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업수익 2,738,939,589,270 2,422,658,838,497 2,252,072,787,844 　렌탈 및 기타수익 2,697,863,751,423 2,382,579,583,857 2,205,003,200,566 　유효이자율법 인식 이자수익 41,075,837,847 40,079,254,640 47,069,587,278 영업비용 2,430,545,176,394 2,177,163,986,296 2,092,123,930,894 　대손상각비 외 영업비용 2,418,423,404,349 2,164,759,713,968 2,075,590,505,660 　대손상각비 12,121,772,045 12,404,272,328 16,533,425,234 영업이익 308,394,412,876 245,494,852,201 159,948,856,950 기타수익 4,123,277,974 4,284,272,260 3,730,704,723 기타비용 27,582,436,192 11,137,352,464 9,978,914,356 금융수익 22,800,231,082 16,038,844,086 8,930,947,878 　유효이자율법 인식 이자수익 5,234,661,397 1,320,100,202 1,219,223,361 　기타 17,565,569,685 14,718,743,884 7,711,724,517 금융비용 169,738,805,793 104,188,471,362 104,986,713,746 지분법이익(손실) (412,842,007) (77,538,081) 　 법인세비용차감전순이익 137,583,837,940 150,414,606,640 57,644,881,449 법인세비용 49,255,318,886 36,836,408,260 16,130,456,519 당기순이익 88,328,519,054 113,578,198,380 41,514,424,930 　지배기업 소유주지분 94,391,360,760 118,749,568,693 45,959,284,347 　비지배지분 (6,062,841,706) (5,171,370,313) (4,444,859,417) 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 2,577 3,687 1,562 연결 포괄손익계산서 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 당기순이익 88,328,519,054 113,578,198,380 41,514,424,930 법인세효과차감후 기타포괄손익 3,509,663,343 1,061,531,545 (1,273,251,585) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　순확정급여제도의 재측정요소 2,276,554,543 (3,222,736,233) 847,699,464 　　기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 (9,598,210) 　 　 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 　 　 　　현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익 (339,459,428) 646,498,327 279,961,895 　　관계기업의 기타포괄손익 (9,372,918) 　 　 　　기타자본변동 　 　 　 　　해외사업장환산외환차이 1,591,539,356 3,637,769,451 (2,400,912,944) 당기총포괄이익 91,838,182,397 114,639,729,925 40,241,173,345 　지배기업 소유주지분 98,010,445,748 120,126,199,167 44,512,606,860 　비지배지분 (6,172,263,351) (5,486,469,242) (4,271,433,515) 연결 자본변동표 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 및 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (1,567,924,977) 230,488,678,138 661,727,355,743 6,520,287,435 668,247,643,178 당기순이익 　 　 　 45,959,284,347 45,959,284,347 (4,444,859,417) 41,514,424,930 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 889,019,739 889,019,739 (41,320,275) 847,699,464 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 　 기타자본변동 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익인식 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 　 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 　 　 279,961,895 　 279,961,895 　 279,961,895 해외사업장환산외환차이 　 　 (2,615,659,121) 　 (2,615,659,121) 214,746,177 (2,400,912,944) 총포괄손익 소계 　 　 (2,335,697,226) 46,848,304,086 44,512,606,860 (4,271,433,515) 40,241,173,345 연차배당 　 　 　 (2,118,456,000) (2,118,456,000) 　 (2,118,456,000) 종속기업 비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 소계 　 　 　 (2,118,456,000) (2,118,456,000) 　 (2,118,456,000) 2020.12.31 (기말자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (3,903,622,203) 275,218,526,224 704,121,506,603 2,248,853,920 706,370,360,523 2021.01.01 (기초자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (3,903,622,203) 275,218,526,224 704,121,506,603 2,248,853,920 706,370,360,523 당기순이익 　 　 　 118,749,568,693 118,749,568,693 (5,171,370,313) 113,578,198,380 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (3,236,139,316) (3,236,139,316) 13,403,083 (3,222,736,233) 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 　 기타자본변동 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익인식 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 　 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 　 　 646,498,327 　 646,498,327 　 646,498,327 해외사업장환산외환차이 　 　 3,966,271,463 　 3,966,271,463 (328,502,012) 3,637,769,451 총포괄손익 소계 　 　 4,612,769,790 115,513,429,377 120,126,199,167 (5,486,469,242) 114,639,729,925 연차배당 　 　 　 (3,530,760,000) (3,530,760,000) 　 (3,530,760,000) 종속기업 비지배지분의 변동 　 　 (11,816,904,060) 　 (11,816,904,060) 11,233,933,159 (582,970,901) 유상증자 36,055,315,000 384,808,427,831 　 　 420,863,742,831 　 420,863,742,831 무상증자 88,269,000,000 (88,692,691,200) 　 　 (423,691,200) 　 (423,691,200) 소유주와의 거래 소계 124,324,315,000 296,115,736,631 (11,816,904,060) (3,530,760,000) 405,092,387,571 11,233,933,159 416,326,320,730 2021.12.31 (기말자본) 183,170,315,000 670,076,339,213 (11,107,756,473) 387,201,195,601 1,229,340,093,341 7,996,317,837 1,237,336,411,178 2022.01.01 (기초자본) 183,170,315,000 670,076,339,213 (11,107,756,473) 387,201,195,601 1,229,340,093,341 7,996,317,837 1,237,336,411,178 당기순이익 　 　 　 94,391,360,760 94,391,360,760 (6,062,841,706) 88,328,519,054 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 2,280,264,677 2,280,264,677 (3,710,134) 2,276,554,543 지분법자본변동 　 　 (9,372,918) 　 (9,372,918) 　 (9,372,918) 기타자본변동 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익인식 금융자산 평가손익 　 　 (9,598,210) 　 (9,598,210) 　 (9,598,210) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 　 　 (339,459,428) 　 (339,459,428) 　 (339,459,428) 해외사업장환산외환차이 　 　 1,697,250,867 　 1,697,250,867 (105,711,511) 1,591,539,356 총포괄손익 소계 　 　 1,338,820,311 96,671,625,437 98,010,445,748 (6,172,263,351) 91,838,182,397 연차배당 　 　 　 (32,970,656,700) (32,970,656,700) 　 (32,970,656,700) 종속기업 비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 소계 　 　 　 (32,970,656,700) (32,970,656,700) 　 (32,970,656,700) 2022.12.31 (기말자본) 183,170,315,000 670,076,339,213 (9,768,936,162) 450,902,164,338 1,294,379,882,389 1,824,054,486 1,296,203,936,875 연결 현금흐름표 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (419,201,789,072) 38,638,072,378 24,993,724,912 　당기순이익 88,328,519,054 113,578,198,380 41,514,424,930 　비현금항목의 조정 1,328,822,645,458 1,116,875,861,106 1,082,268,989,163 　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,768,070,537,596) (1,176,638,751,496) (1,027,840,309,507) 　이자지급 (117,489,704,083) (108,254,185,830) (85,940,693,259) 　이자수취 19,813,749,643 20,332,678,112 1,378,180,698 　배당금수취 413,099,619 1,079,995,682 572,450,199 　법인세납부액 (46,818,176,167) (21,029,433,576) (11,900,715,322) 　정부보조금의 수취 75,798,615,000 92,693,710,000 24,941,398,010 투자활동으로 인한 현금흐름 (74,877,263,147) (175,719,654,256) (46,653,016,230) 　장단기금융상품의 감소 1,137,293,406,642 1,620,835,692,240 720,731,177,880 　장단기대여금의 회수 1,439,855,680 1,592,453,389 1,665,142,165 　선수금의 증가 　 12,000,000,000 　 　토지의 처분 　 4,343,400 57,000,000 　건물 밎 구축물의 처분 　 　 30,000,000 　사용권자산의 감소 　 　 5,347,813 　기타유형자산의 처분 96,680,276 58,277,918 21,885,483 　기타무형자산의 처분 　 　 970,000,000 　연결범위 변동으로 인한 현금의 증가 　 198,686,841 　 　장단기금융상품의 증가 (970,308,763,871) (1,767,933,902,284) (743,360,336,329) 　장단기대여금의 증가 (1,901,000,000) (1,131,557,808) (1,882,645,453) 　관계기업투자주식의 취득 (176,439,642,700) (2,400,000,000) 　 　토지의 취득 (7,801,856,510) (7,088,057,533) (4,045,821,106) 　건물 및 구축물의 취득 (288,041,812) (3,405,822,389) (1,232,762,660) 　사용권자산의 취득 (1,568,365,214) (1,430,823,874) (1,483,790,642) 　기타유형자산의 취득 (4,790,761,949) (5,865,907,456) (1,716,225,837) 　건설중인자산의 취득 (43,889,060,300) (10,989,490,383) (9,579,552,941) 　소프트웨어 등의 증가 (6,719,713,389) (10,163,546,317) (5,542,510,203) 　기타무형자산의 취득 　 　 (1,289,924,400) 재무활동으로 인한 현금흐름 775,112,413,928 164,041,102,974 (69,774,847,075) 　단기차입금의 차입 1,996,482,722,376 1,935,054,830,992 4,210,341,577,832 　장기차입금의 차입 833,731,064,400 244,712,288,001 606,161,565,350 　사채의 발행 1,760,173,582,968 1,711,159,321,069 832,966,170,729 　유상증자 　 425,452,717,000 　 　종속기업 비지배지분의 변동 　 11,233,933,159 　 　단기차입금의 상환 (1,774,050,729,200) (2,015,500,000,000) (4,531,914,400,000) 　유동성장기차입금의 상환 (355,557,762,673) (377,884,405,830) (434,557,447,268) 　사채의 상환 (1,607,000,000,000) (1,721,462,628,313) (710,000,000,000) 　금융리스부채의 감소 (45,695,807,243) (40,181,527,735) (40,653,857,718) 　배당금지급 (32,970,656,700) (3,530,760,000) (2,118,456,000) 　주식발행비용 　 (5,012,665,369) 　 현금 및 현금성자산의증감 281,033,361,709 26,959,521,096 (91,434,138,393) 기초의 현금 및 현금성자산 146,904,353,891 120,223,094,303 212,412,778,160 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 1,871,019,421 (278,261,508) (755,545,464) 기말의 현금 및 현금성자산 429,808,735,021 146,904,353,891 120,223,094,303 3. 연결재무제표 주석 제18(당) 기 : 2022년 12월 31일 현재 제17(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재 롯데렌탈 주식회사 및 그 종속기업 1. 일반사항 롯데렌탈 주식회사와 종속기업 (이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)호텔롯데 13,846,833 37.80 (주)부산롯데호텔 8,365,230 22.83 국민연금공단 1,245,909 3.40 우리사주조합 1,144,400 3.12 기타 12,031,691 32.85 합 계 36,634,063 100.00 (2) 종속기업 현황 당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율(%) 결산월 업종 당기말 전기말 롯데오토리스(주) 대한민국 100.0 100.0 12월 오토리스 및 화물차사업 롯데오토케어(주) 대한민국 100.0 100.0 12월 차량정비 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 베트남 100.0 100.0 12월 차량대여 (주)그린카 대한민국 84.7 84.7 12월 차량대여 Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.(1) 태국 49.0 49.0 12월 차량대여 LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(1) 베트남 49.0 49.0 12월 인력관리 및 운용 엘오토월드제일차 유한회사(2)(3) 대한민국 - - 6월 자산유동화 엘오토월드제이차 주식회사(2) 대한민국 - - 6월 자산유동화 엘오토월드제삼차 주식회사(2) 대한민국 - - 6월 자산유동화 렌탈파트너(주) 대한민국 100.0 100.0 12월 렌탈 및 임대업 (1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다. (2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. (3) 당기 중 청산되었습니다. (3) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 롯데오토리스(주) 739,633,529 550,916,861 188,716,668 116,228,958 18,222,357 18,284,121 롯데오토케어(주) 42,590,542 20,386,505 22,204,037 75,025,079 1,924,139 2,711,452 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 87,459,132 36,974,277 50,484,855 24,038,595 1,320,178 2,748,263 (주)그린카 68,168,038 18,150,210 50,017,828 75,473,049 (233,392) (161,920) Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD. 79,348,083 84,490,096 (5,142,013) 17,204,134 (8,871,048) (8,727,791) LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD. 7,306,459 13,558,323 (6,251,864) 34,706,997 (2,943,413) (3,301,552) 엘오토월드제일차 유한회사() - - - 571,009 183,028 183,028 엘오토월드제이차 주식회사 201,281,743 200,579,456 702,287 8,171,019 902,105 902,105 엘오토월드제삼차 주식회사 100,737,561 100,553,537 184,024 4,050,229 202,299 202,299 렌탈파트너(주) 1,815,104 2,840,638 (1,025,534) 1,561,735 (683,927) (737,268) () 당기 중 청산되었습니다. (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 롯데오토리스(주) 594,259,454 423,826,907 170,432,547 113,689,642 19,230,138 19,201,406 롯데오토케어(주) 39,696,471 20,203,887 19,492,584 62,637,395 2,863,157 1,737,618 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 85,274,377 37,537,785 47,736,592 21,211,084 1,506,015 1,506,015 (주)그린카 67,549,344 17,369,597 50,179,747 63,509,591 1,559,267 1,646,903 Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD. 98,006,659 94,420,881 3,585,778 13,680,092 (8,869,662) (8,869,662) LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD. 6,016,594 8,966,907 (2,950,313) 27,859,628 (1,407,736) (1,407,736) 엘오토월드제일차 유한회사 45,325,461 45,506,453 (180,992) 1,821,370 50,474 50,474 엘오토월드제이차 주식회사 201,292,473 201,492,291 (199,818) 4,215,976 143,052 143,052 엘오토월드제삼차 주식회사 100,748,563 100,766,838 (18,275) 2,171,424 196,487 196,487 렌탈파트너(주)() 643,328 931,595 (288,267) 207,079 (588,267) (588,267) () 전기 중 신설된 법인입니다. (4) 연결대상범위의 변동 당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 구 분 연결재무제표 작성 대상 엘오토월드제일차 유한회사 청산으로 인한 지배력 상실 제외 2. 연결재무제표 작성 기준 연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2에서 설명하고 있습니다.연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 각 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결재무제표는 보고기업인지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 '원'으로 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 종속기업 및 관계기업투자(연결회사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부)2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 금융상품의 공정가치(당기손익-공정가치 측정 금융자산)- 주석 15: 리스(리스기간)- 주석 14: 유형자산(렌탈자산 내용연수 및 잔존가치)- 주석 16: 무형자산(영업권 손상검사)- 주석 17: 종속기업 및 관계기업투자(종속기업 및 관계기업투자 손상검사) - 주석 21: 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(주요 보험수리적 가정) 3. 회계정책의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 정부보조금 회계정책 변경연결회사는 2023년 1월 1일부터 정부보조금에 대해 자산의 장부금액을 차감하여 표시하는 방법을 적용하였습니다. 이 회계정책 변경사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 소급적으로 적용합니다. 연결회사는 2022년 1월 1일에 존재하는 정부보조금을 분석하여 변경된 회계정책을 적용 시 당기손익 및 포괄손익에 미치는 영향은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2022년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.(주석 36 참조)4. 유의적인 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 연결 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 4) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. (2) 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외 하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 - 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 매출채권 및 기타금융채권 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 - 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.4) 인식과 제거금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정되는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 6) 파생상품 연결회사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다.파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 원가평가방법 중고차량 및 일반상품 개별법 소비재상품 및 저장품 이동평균법 차량부품 및 타이어 월별총평균법 (4) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건물 및 구축물 40~50년 렌탈자산 1~8년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (5) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 연결회사는 '환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률'에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 정부보조금(구매보조금)을 지원받고 있으며, 수취한 보조금은 해당 자산의 내용 연수에 걸쳐 안분하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 당기에 정부보조금 표시 방법을 자산에서 차감하는 방식으로 회계정책을변경하였습니다.(주석 36참고) (6) 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 기타의 무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 금융부채 1) 분류 및 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비 파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 2) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석 (2) 금융자산 참고)- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 3) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(9) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (10) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타 포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산 되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. (11) 종업원 급여종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 1) 렌탈서비스의 제공① 리스요소연결회사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. ② 비리스요소연결회사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 중고차량의 판매연결회사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (13) 금융수익과 금융비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익- 파생상품 평가손익- 파생상품 거래손익이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (14) 리스 연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를포함하는 지를 판단합니다. 1) 리스이용자로서의 기업연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산 연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경 우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. ② 리스부채 리스개시일에 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금 액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 기업 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '렌탈수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 주당이익연결회사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (17) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 5. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리부 차입금 305,000,000 135,565,000 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (3,050,000) 3,050,000 (1,355,650) 1,355,650 ② 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 원/USD, 원/SGD) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - 116,599,955 10,142 146,615,350 SGD - 76,391,910 - 71,048,340 합 계 - 192,991,865 10,142 217,663,690 당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD 1,291.95 1,267.30 1,144.42 1,185.50 SGD 936.67 943.11 851.47 877.14 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익의 증가(감소) (15,432,436) 15,432,436 (18,169,081) 18,169,081 연결회사는 당기말 현재 1,144억원(전기말: 710억원) 규모의 해외사모사채 중 757억원(전기말 : 351억원)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 연결회사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 연결회사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD) 구 분 만 기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 1년 이상 합 계 통화 스왑 원화지급명목금액() 35,549,577 - - - - 35,549,577 외화수취명목금액() 41,334 - - - - 41,334 외화지급명목금액() 41,334 - - - - 41,334 () 스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산(1) 429,601,953 146,847,061 금융채권(2) 대출채권 353,345,342 291,977,065 매출채권 및 기타채권 285,048,248 265,260,968 리스채권 179,518,643 157,209,683 소 계 817,912,233 714,447,716 기타금융자산 139,415,698 348,481,724 미사용대출약정 8,964,720 7,433,333 합 계 1,395,894,604 1,217,209,834 (1) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유한 현금은 신용위험에 대하여 노출되지 않고 있으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. (2) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 매입채무 및 기타채무 226,969,440 - - 376,256,004 - - 기타금융부채 159,180,891 390,611,358 - 119,657,187 325,402,171 - 차입금 및 사채 1,747,053,412 2,550,267,598 160,000,000 1,707,670,533 2,040,658,403 70,000,000 차입금 및 사채이자 117,350,925 158,618,582 2,788,640 54,355,364 65,671,545 4,886,084 리스부채 76,898,044 132,706,971 614,000 67,414,613 122,264,501 2,118,073 합 계 2,327,452,712 3,232,204,509 163,402,640 2,325,353,701 2,553,996,620 77,004,157 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 5,631,000,169 4,751,832,763 자본 1,296,203,937 1,237,336,411 부채비율 434% 384% 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 4,428,675,255 3,567,710,338 차감: 현금및현금성자산(b) (429,808,735) (146,904,354) 순부채(c)=(a)+(b) 3,998,866,520 3,420,805,984 자본총계(d) 1,296,203,937 1,237,336,411 총자본(e)=(c)+(d) 5,295,070,457 4,658,142,395 자본조달비율((c)/(e)) 76% 73% 6. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 429,808,735 (1) 146,904,354 (1) 매출채권및기타채권 285,048,248 (1) 265,260,968 (1) 대출채권 353,345,342 (1) 291,977,065 (1) 금융리스채권 179,518,643 (1) 157,209,683 (1) 기타금융자산 23,528,745 (1) 37,761,138 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(2) 167,716,343 167,716,343 318,950,798 318,950,798 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 89,705 89,705 89,364 89,364 파생금융자산 　 　 현금흐름위험회피파생금융자산 3,320,379 3,320,379 1,075,899 1,075,899 합 계 1,442,376,140 171,126,427 1,219,229,269 320,116,061 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 226,969,440 (1) 376,256,004 (1) 차입금 1,816,406,194 (1) 1,113,038,830 (1) 사채 2,612,269,061 (1) 2,454,671,509 (1) 기타금융부채 497,880,818 (1) 432,520,352 (1) 풋가능금융부채 11,742,464 (1) 12,381,185 (1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 　 　 파생금융부채(3) 40,168,967 40,168,967 157,820 157,820 기타 리스부채 180,199,002 (1) 169,464,886 (1) 합 계 5,385,635,946 40,168,967 4,558,490,586 157,820 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 7,923백만원(전기: 288백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다. (3) 연결회사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지 (이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 당기 37,071백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다(주석 22 참조). (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 측정하는 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 100,189,237 67,527,106 167,716,343 - 249,395,780 69,555,018 318,950,798 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 89,705 89,705 - - 89,364 89,364 현금흐름위험회피 파생금융자산 - 3,320,379 - 3,320,379 - 1,075,899 - 1,075,899 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 3,097,593 37,071,374 40,168,967 - 157,820 - 157,820 2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 69,555,018 89,364 - 49,377,228 89,605 취득 2,053,996 - 37,071,373 36,598,565 - 평가 (3,731,812) 342 - (371,537) - 처분 (350,096) - - (16,049,238) (241) 기말 67,527,106 89,706 37,071,373 69,555,018 89,364 3) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치로 측정되는 금융자산: 채무증권 96,356,821 2 순자산가치법 편입자산의 공정가치 편입자산의 공정가치 증가 - 채무증권 가치 증가 수익증권 17,416,466 3 옵션평가모형 유동성할인률 : 22.10%기초자산변동성 : 7.70% 유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 5,268,138 3 배당할인모형 할인률 증가 - 수익증권 가치 감소 4,040,800 3 순자산 가치법 기초자산 가격 기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가 상환전환우선주 29,278,002 3 현금흐름 할인법 기초자산변동성 : 52.51% 기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 상환전환우선주() 1,978,000 3 취득원가법 - - 출자금 9,545,700 3 과거거래이용법 - - 파생금융자산 3,832,416 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - - 현금흐름위험회피 파생금융자산 3,320,379 2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 89,705 3 순자산가치법 - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생금융부채 3,097,593 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - - 37,071,373 3 옵션평가모형 기초자산변동성 : 48.30% 기초자산변동성 증가 - 파생금융부채 가치 증가 () 당기 중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상되었습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류내역 (단위: 천원) 금융자산 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산() 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산() 합 계 현금및현금성자산 429,808,735 - - - 429,808,735 146,904,354 - - - 146,904,354 매출채권및기타채권 285,048,248 - - - 285,048,248 265,260,968 - - - 265,260,968 대출채권 353,345,342 - - - 353,345,342 291,977,065 - - - 291,977,065 금융리스채권 179,518,643 - - - 179,518,643 157,209,683 - - - 157,209,683 기타금융자산 23,528,745 167,716,343 89,705 3,320,379 194,655,172 37,761,138 318,950,798 89,364 1,075,899 357,877,199 합 계 1,271,249,713 167,716,343 89,705 3,320,379 1,442,376,140 899,113,208 318,950,798 89,364 1,075,899 1,219,229,269 () 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다. (단위: 천원) 금융부채 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합 계 상각후원가측정금융부채 파생상품부채() 기타 합 계 매입채무및기타채무 226,969,440 　- - 226,969,440 376,256,004 - - 376,256,004 차입금 및 사채 4,428,675,255 　- - 4,428,675,255 3,567,710,339 - - 3,567,710,339 리스부채 - 　- 180,199,002 180,199,002 - - 169,464,886 169,464,886 기타금융부채 509,623,282 40,168,967 - 549,792,249 444,901,537 157,820 - 445,059,357 합 계 5,165,267,977 40,168,967 180,199,002 5,385,635,946 4,388,867,880 157,820 169,464,886 4,558,490,586 () 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 이자수익(영업수익) 41,075,838 40,079,255 이자수익(금융수익) 5,234,661 1,320,100 대손상각비 (12,121,772) (12,405,670) 외환차손익 4,406 525,517 외화환산손익 2,573 17,946 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (110,017,496) (92,303,229) 외환차손익 1,944,098 (2,903,223) 외화환산손익 (4,509,421) (4,211,868) 평가이익 1,493,029 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자금융상품관련 영업손익 699,643 1,416,416 평가손익 (134,912) 3,678,849 처분손실 (52) 외화환산손익 - (3,797,200) 파생상품평가손익 2,063,753 4,168,098 파생상품거래손익 57,117 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가손익 (40,742,290) - 파생상품거래손익 37,375 - 기타금융부채 이자비용 (5,118,227) - 현금흐름위험회피 파생상품 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 2,746,811 2,339,039 현금흐름위험회피 파생상품 거래이익 - 3,016,344 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익(자본) (339,459) 646,498 8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 175,759,379 (11,002,086) (1,708,419) 163,048,874 169,552,840 (11,415,350) (1,100,031) 157,037,459 기타채권 75,866,717 (7,823,157) - 68,043,560 57,379,840 (9,362,833) - 48,017,007 소 계 251,626,096 (18,825,243) (1,708,419) 231,092,434 226,932,680 (20,778,183) (1,100,031) 205,054,466 비유동 매출채권 54,663,123 (7,549,904) (3,486,557) 43,626,662 47,771,994 (7,188,567) (2,195,742) 38,387,685 기타채권 10,395,642 (66,490) - 10,329,152 21,818,818 - - 21,818,818 소 계 65,058,765 (7,616,394) (3,486,557) 53,955,814 69,590,812 (7,188,567) (2,195,742) 60,206,503 합 계 316,684,861 (26,441,637) (5,194,976) 285,048,248 296,523,492 (27,966,750) (3,295,773) 265,260,969 (2) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(환입) 제각 외환차이 등 기말 기초 대손상각비(환입) 제각 외환차이 등 기말 유동 매출채권() 11,415,350 5,544,112 (5,019,277) (938,100) 11,002,085 10,753,186 3,463,686 (334,664) (2,466,858) 11,415,350 기타채권() 9,362,833 680,472 (1,562,279) (657,868) 7,823,158 9,481,009 1,786,867 (1,905,043) - 9,362,833 소 계 20,778,183 6,224,584 (6,581,556) (1,595,968) 18,825,243 20,234,195 5,250,553 (2,239,707) (2,466,858) 20,778,183 비유동 매출채권() 7,188,567 2,065,867 (1,704,530) - 7,549,904 - 4,621,569 (267,751) 2,834,749 7,188,567 기타채권() - 66,490 - - 66,490 - - - - - 소 계 7,188,567 2,132,357 (1,704,530) - 7,616,394 - 4,621,569 (267,751) 2,834,749 7,188,567 합 계 27,966,750 8,356,941 (8,286,086) (1,595,968) 26,441,637 20,234,195 9,872,122 (2,507,458) 367,891 27,966,750 () 당기말 이전 제각된 채권의 회수액 540백만원(전기말 356백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다. (3) 기타채권의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 5,432,391 4,970,023 미수금 10,788,917 9,511,167 미수수익 43,507,698 37,286,173 보증금 18,643,705 18,068,461 소 계 78,372,711 69,835,824 차감: 비유동항목 (10,329,152) (21,818,818) 유동항목 68,043,559 48,017,006 (4) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 당기말 전기말 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 139,252,222 131,099,080 65,553,103 56,811,585 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - - - 3. 손상된 금융자산 　 　 　 　 개별적으로 손상된 금융자산 30,707,860 18,070,495 4,790,941 2,620,533 대손충당금 (9,426,745) (8,095,041) (3,956,369) (1,906,901) 차감계 21,281,115 9,975,454 834,572 713,632 집합적으로 손상된 금융자산 　 　 　 　 30일 이하 33,102,306 34,136,025 7,178,901 7,465,083 30일 초과 60일 이하 6,565,601 6,365,231 950,556 960,458 60일 초과 90일 이하 2,592,838 3,659,249 390,653 689,840 90일 초과 120일 이하 1,775,481 1,891,390 2,085,829 467,617 120일 초과 11,231,217 18,807,590 5,312,376 10,183,542 소계 55,267,443 64,859,485 15,918,315 19,766,540 대손충당금 (9,125,244) (10,508,876) (3,933,279) (7,455,932) 차감계 46,142,199 54,350,609 11,985,036 12,310,608 손상된 금융자산합계 67,423,314 64,326,063 12,819,608 13,024,240 총 계 206,675,536 195,425,143 78,372,711 69,835,825 9. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 대출채권 60,412,639 (961,069) 59,451,570 58,101,454 (1,121,766) 56,979,688 할부금융채권 41,644,006 (828,839) 40,815,167 37,661,646 (753,802) 36,907,844 소 계 102,056,645 (1,789,908) 100,266,737 95,763,100 (1,875,568) 93,887,532 비유동 대출채권 132,866,235 (3,542,442) 129,323,793 104,912,870 (2,797,424) 102,115,446 할부금융채권 127,305,671 (3,550,858) 123,754,813 98,946,601 (2,972,514) 95,974,087 소 계 260,171,906 (7,093,300) 253,078,606 203,859,471 (5,769,938) 198,089,533 합 계 362,228,551 (8,883,208) 353,345,343 299,622,571 (7,645,506) 291,977,065 (2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(환입) 제각 기타증감 기말 기초 대손상각비(환입) 제각 기타증감 기말 유동대출채권 1,875,568 (85,660) - 　- 1,789,908 2,500,620 6,438,650 (7,173,611) 109,909 1,875,568 비유동대출채권 5,769,938 1,448,880 (67,652) (57,866) 7,093,300 8,959,565 (4,160,941) (31,950) 1,003,264 5,769,938 합 계 7,645,506 1,363,220 (67,652) (57,866) 8,883,208 11,460,185 2,277,709 (7,205,561) 1,113,173 7,645,506 (3) 대출채권의 연령 분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 - - 2. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 - - 3. 손상된 대출채권 개별적으로 손상된 대출채권 13,117,085 18,646,607 대손충당금 (187,460) (461,576) 차감계 12,929,625 18,185,031 집합적으로 손상된 대출채권 　 30일 이하 344,122,087 276,610,264 30일 초과 60일 이하 1,139,784 928,552 60일 초과 90일 이하 358,465 357,421 90일 초과 120일 이하 1,213,126 446,802 120일 초과 2,278,004 2,632,923 소계 349,111,466 280,975,962 대손충당금 (8,695,748) (7,183,927) 차감계 340,415,718 273,792,035 손상된 대출채권 합계 353,345,343 291,977,066 총 계 353,345,343 291,977,066 10. 리스(연결회사가 리스제공자인 경우)(1) 금융리스1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 채권액 77,241,627 108,265,960 185,507,587 75,731,197 85,685,832 161,417,029 대손충당금 (1,276,710) (4,712,234) (5,988,944) (1,023,603) (3,597,550) (4,621,153) 장부금액 75,964,917 103,553,726 179,518,643 74,707,594 82,088,282 156,795,876 2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기초 1,023,603 3,597,550 4,621,153 3,338,524 1,823,284 5,161,808 대손상각비(환입) 400,096 2,318,451 2,718,547 2,093,240 (1,367,387) 725,853 제각 - (1,203,820) (1,203,820) (1,266,508) - (1,266,508) 기타변동 (146,989) 53 (146,936) (3,141,653) 3,141,653 - 기말 1,276,710 4,712,234 5,988,944 1,023,603 3,597,550 4,621,153 3) 금융리스채권의 만기정보 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량렌탈 일반렌탈 합 계 차량렌탈 일반렌탈 합 계 1년 이내 46,621,978 45,959,861 92,581,839 54,947,506 34,980,750 89,928,256 1년 초과 57,013,145 61,610,321 118,623,466 51,965,068 42,293,304 94,258,372 할인되지 않은 총 리스료 103,635,123 107,570,182 211,205,305 106,912,574 77,274,054 184,186,628 미실현 금융수익 (17,112,620) (8,585,099) (25,697,719) (16,768,067) (6,001,532) (22,769,599) 리스순투자 86,522,503 98,985,083 185,507,586 90,144,507 71,272,522 161,417,029 4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량렌탈 일반렌탈 차량렌탈 일반렌탈 최소리스료 리스순투자 최소리스료 리스순투자 최소리스료 리스순투자 최소리스료 리스순투자 1년 이내 46,621,978 35,423,632 45,959,861 41,444,776 54,947,506 43,186,283 34,980,750 31,557,152 1년 초과 ~ 2년 이내 27,004,269 23,613,623 32,661,432 30,061,556 34,352,446 30,320,441 20,853,979 19,199,458 2년 초과 ~ 3년 이내 11,474,659 10,005,255 20,306,070 19,220,364 11,347,472 10,599,589 14,283,905 13,583,504 3년 초과 ~ 4년 이내 10,290,314 9,475,902 6,681,993 6,353,074 3,634,901 3,506,841 5,580,182 5,383,129 4년 초과 ~ 5년 이내 8,243,903 8,004,091 1,895,442 1,841,995 2,630,249 2,531,353 1,575,238 1,549,279 5년 초과 - - 65,384 63,318 - - - - 할인되지않은 총리스료 103,635,123 86,522,503 107,570,182 98,985,083 106,912,574 90,144,507 77,274,054 71,272,522 5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 19,950백만원(전기: 21,513백만원)을 인식하였습니다.(2) 운용리스연결회사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량렌탈 일반렌탈 합계 차량렌탈 일반렌탈 합계 1년 이내 1,184,522,902 64,815,303 1,249,338,205 1,075,901,601 74,026,330 1,149,927,931 1년 초과 ~ 2년 이내 843,849,680 44,852,122 888,701,802 734,348,691 48,804,344 783,153,035 2년 초과 ~ 3년 이내 522,346,293 20,444,147 542,790,440 432,210,645 26,227,329 458,437,974 3년 초과 ~ 4년 이내 185,894,402 6,547,000 192,441,402 158,529,620 6,739,494 165,269,114 4년 초과 ~ 5년 이내 20,052,848 3,607,248 23,660,096 9,613,707 1,148,500 10,762,207 5년 초과 73,041 3,335,123 3,408,164 34,500 - 34,500 합 계 2,756,739,166 143,600,943 2,900,340,109 2,410,638,764 156,945,997 2,567,584,761 (3) 금융리스채권의 연령 분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 104,354,525 87,242,094 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - 3. 손상된 금융자산 　 　 개별적으로 손상된 금융자산 1,738,706 1,452,890 대손충당금 (1,685,254) (1,452,890) 차감계 53,452 - 집합적으로 손상된 금융자산 　 　 30일 이하 72,720,831 68,315,930 30일 초과 60일 이하 3,371,506 749,561 60일 초과 90일 이하 885,162 552,231 90일 초과 120일 이하 255,729 997,253 120일 초과 2,181,128 2,107,070 소계 79,414,356 72,722,045 대손충당금 (4,303,690) (3,168,263) 차감계 75,110,666 69,553,782 손상된 금융자산 합계 75,164,118 69,553,782 총 계 179,518,643 156,795,876 11. 기타금융자산 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 상각후원가측정 금융자산(1) 23,528,746 37,761,138 당기손익-공정가치측정 금융자산(2) 167,716,343 318,950,799 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 89,705 89,364 파생상품자산 3,320,379 1,075,899 소 계 194,655,173 357,877,200 차감: 비유동항목 (76,960,293) (63,230,864) 유동항목 117,694,880 294,646,336 기타금융부채 렌탈보증금 497,880,818 432,520,352 파생상품부채 40,168,967 157,820 풋가능금융상품 11,742,464 12,381,185 소 계 549,792,249 445,059,357 차감: 비유동항목 (390,611,357) (325,402,171) 유동항목 159,180,892 119,657,186 (1) 상각후원가측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산(주1)(주2) 8,708,743 37,623,743 장기금융상품(주2) 14,820,003 137,395 합 계 23,528,746 37,761,138 (주1) (단기금융상품 7,209백만원(전기말 : 2,824백만원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다.) (주2) (장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 예치보증금 20백만원(전기말: 135백만원)은 사용이 제한되어 있으며, 장기금융상품 3백만원 (전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.) (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 123,082,225 281,659,715 렌터카공제조합출자금 9,545,700 9,819,800 상환전환우선주 31,256,002 24,999,965 파생상품자산 3,832,416 2,471,319 합 계 167,716,343 318,950,799 12. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재고자산 55,257,207 27,675,542 재고자산평가충당금 (1,041,416) (636,139) 합 계 54,215,791 27,039,403 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실(감모손실 포함) 405백만원(전기: 재고자산평가손실환입 1,440백만원)이 발생하였습니다. 13. 기타자산 및 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자산 유 동 선급금 2,487,656 3,024,986 선급비용 96,629,824 97,896,344 미수법인세환급액 482,506 26,396 부가세대급금 6,229,827 26,722,481 소 계 105,829,813 127,670,207 비유동 선급비용 - 7,166,339 합 계 105,829,813 134,836,546 기타부채 유 동 선수금 26,280,954 25,597,071 예수금 1,515,846 8,618,299 부가세예수금 28,625,459 2,428,231 합 계 56,422,259 36,643,601 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 65,142,462 212,804,279 4,036,682,099 42,686,489 10,500,241 10,992,553 4,378,808,123 취득및자본적지출 7,801,855 299,596,766 1,830,789,504 288,043 4,790,762 43,889,060 2,187,155,990 처분및폐기(1) - (12,281) (598,489,714) - (32) (10,000) (598,512,027) 감가상각 - - (1,009,630,547) (1,357,019) (4,191,260) - (1,015,178,826) 손상 - 　- (900,355) - - - (900,355) 기타증감(2) - (317,244,440) 271,967,267 5,008 426,515 (1,441,130) (46,286,780) 기말장부금액 72,944,317 195,144,324 4,530,418,254 41,622,521 11,526,226 53,430,483 4,905,086,125 취득원가 72,944,317 203,626,354 6,770,093,219 55,647,199 40,708,919 53,430,483 7,196,450,491 감가상각누계액 - - (2,082,075,900) (14,024,678) (29,182,693) - (2,125,283,271) 손상차손누계액 - - (3,339,146) - - - (3,339,146) 국고보조금 - (8,482,030) (154,259,919) - - - (162,741,949) (1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다. (단위: 천원) 구 분 전기 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 58,058,747 56,099,031 3,663,315,556 33,234,896 8,425,323 10,941,057 3,830,074,610 취득및자본적지출 7,088,058 273,720,544 1,721,981,387 3,405,822 5,883,375 10,980,418 2,023,059,604 처분및폐기(1) (4,343) (39,466) (512,695,525) - (75,302) - (512,814,636) 감가상각 - - (905,229,115) (1,311,739) (4,012,011) - (910,552,865) 정부보조금 상각 - - (23,305,322) - (79,461) - (23,384,783) 손상차손 - - (370,665) - - - (370,665) 기타증감(2) - (116,975,830) 92,985,783 7,357,510 358,317 (10,928,922) (27,203,142) 기말장부금액 65,142,462 212,804,279 4,036,682,099 42,686,489 10,500,241 10,992,553 4,378,808,123 취득원가 65,142,462 226,062,169 6,078,091,197 55,342,492 35,480,991 10,992,553 6,471,111,864 감가상각누계액 - - (1,916,805,523) (12,656,003) (24,978,750) - (1,954,440,276) 손상차손누계액 - - (2,438,790) - - - (2,438,790) 국고보조금 - (13,257,890) (122,164,785) - (2,000) - (135,424,675) (1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다. 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 연결회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.한편, 연결회사는 2023년 1월 1일부터 정부보조금에 대해 자산의 장부금액을 차감하여 표시하는 방법을 적용하였으며, 비교표시되는 연결재무제표에 소급적으로 적용하였습니다. (주석 36 참조) (2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.(3) 현금창출단위의 손상평가 연결회사는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.로 구성된 현금창출단위(이하 "태국 CGU")에 렌탈자산을 포함하여 유형자산 44,322백만원, 사용권자산 5,831백만원 등을 배분하였습니다. 연결회사는 당기 중 태국 CGU에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전 현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 17.47%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다. 전기와 당기 중 인식한 손상차손 금액은 없습니다. 상기 주요 가정의 변동에 따른 사용가치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1%p 증가시 1%p 감소시 세전 할인율 (1,734,370) 1,963,767 영구 성장율 994,302 (880,465) (4) 당기말과 전기말 연결회사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 당기말 전기말 재산종합보험 건물 등 90,779,183 70,305,743 화재보험 건물 등 - 110,000 연결회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다. 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액1) 사용권자산 (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 기초장부금액 31,469,136 134,838,503 121,265 166,428,904 36,453,389 107,563,814 58,934 144,076,137 증가 11,358,946 70,215,766 - 81,574,712 9,662,535 87,172,537 - 96,835,072 처분(1) (1,506,069) (29,013,794) (121,262) (30,641,125) (2,056,120) (31,904,340) - (33,960,460) 감가상각비 (15,083,562) (31,515,614) (66,213) (46,665,389) (12,867,453) (28,229,142) (58,934) (41,155,529) 기타증감(2) 6,355,422 238,592 66,210 6,660,224 276,785 235,634 121,265 633,684 기말장부금액 32,593,873 144,763,453 - 177,357,326 31,469,136 134,838,503 121,265 166,428,904 (1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. (2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다. 2) 리스부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 기초장부금액 30,413,900 135,244,272 3,806,713 169,464,885 35,133,057 107,990,830 4,115,930 147,239,817 증가 9,814,185 69,684,713 3,217,535 82,716,433 8,366,429 87,190,986 1,995,024 97,552,439 처분(1) (1,539,706) (28,892,320) (282,878) (30,714,904) (1,975,302) (32,021,455) (379,303) (34,376,060) 기타증감(2) 5,349,185 285,820 73,227 5,708,232 (861,695) (647,007) 148,320 (1,360,382) 원금상환액 (13,221,342) (31,612,459) (2,141,843) (46,975,644) (10,248,589) (27,269,082) (2,073,258) (39,590,929) 기말장부금액 30,816,222 144,710,026 4,672,754 180,199,002 30,413,900 135,244,272 3,806,713 169,464,885 이자비용 757,163 4,237,271 123,793 5,118,227 535,959 3,335,034 114,919 3,985,912 (1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. (2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다. (2) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 46,665,389 41,155,529 리스부채에 대한 이자비용 5,118,227 3,985,912 단기리스 관련 비용 3,426,701 2,552,520 단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용 352,507 316,776 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 56,309,392 49,116,757 당기 중 리스의 총 현금유출은 55,254백만원(전기 46,446백만원)입니다. (3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 이자비용 최소리스료의현재가치 최소리스료 이자비용 최소리스료의현재가치 1년 이내 76,898,044 11,399,664 65,498,380 67,414,613 5,112,610 62,302,004 1년 초과 5년 이내 132,706,971 18,595,179 114,111,792 122,264,501 17,073,756 105,190,746 5년 초과 614,000 25,171 588,830 2,118,073 145,936 1,972,137 합 계 210,219,015 30,020,014 180,199,002 191,797,187 22,332,302 169,464,887 16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합 계 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합 계 기초장부금액 2,848,151 23,567,198 4,954,637 31,369,986 2,848,151 17,438,559 5,293,697 25,580,407 취득및자본적지출 - 6,727,163 2,551 6,729,714 - 11,719,980 293,421 12,013,401 처분및폐기 - - - - - (13) - (13) 상각 - (9,150,418) (1,072) (9,151,490) - (8,981,588) (418) (8,982,006) 손상차손 - (557,041) - (557,041) - (392,000) - (392,000) 기타증감(1) - 1,049,642 2,136 1,051,778 - 3,782,260 (632,063) 3,150,197 기말장부금액 2,848,151 21,636,544 4,958,252 29,442,947 2,848,151 23,567,198 4,954,637 31,369,986 취득원가 2,848,151 102,829,793 7,072,832 112,750,776 2,848,151 95,027,665 7,068,145 104,943,961 상각누계액 - (76,611,363) (2,084,580) (78,695,943) - (67,435,622) (2,083,508) (69,519,130) 손상차손누계액 - (4,581,886) (30,000) (4,611,886) - (4,024,845) (30,000) (4,054,845) (1) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다. (2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. (3) 영업권의 손상 평가영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분하며, 당기말 및 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반렌탈 2,848,151 2,848,151 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 10.76%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다. 상기 주요 가정의 변동에 따른 사용가치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1%p 증가시 1%p 감소시 세전 할인율 (44,265,747) 52,367,308 영구 성장율 54,350,327 (44,246,067) 17. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인설립 및영업소재지 지분율(%)(당기말) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 대한민국 34.88 4,200,000 4,196,149 2,322,462 (주)쏘카 (1) 대한민국 11.81 174,639,643 157,091,012 - 합 계 178,839,643 161,287,161 2,322,462 (1) 당기 중 13.29%를 취득하였으며, 소유지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 선임할 수 있는 권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함되었습니다. 한편, 당기 중 (주)쏘카는 유상증자를 실시하였으며, 해당 지분율 희석효과로 인하여 연결회사의 지분율이 변동하였습니다.(13.29% → 11.81%) (2) 당기 및 전기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 손상 자본변동 처분손실 기말 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 2,322,462 1,800,000 73,687 - - - 4,196,149 (주)쏘카() - 174,639,643 (486,529) (9,519,971) (9,374) (7,532,757) 157,091,012 합 계 2,322,462 176,439,643 (412,842) (9,519,971) (9,374) (7,532,757) 161,287,161 () 당기 중 관계기업인 (주)쏘카 주식에 대해 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서 기타비용에 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 기말 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 - 2,400,000 (77,538) 2,322,462 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 총자산 총부채 영업수익() 당기순손익() 포괄손익() 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 12,139,799 110,838 264,085 211,236 211,236 (주)쏘카 585,630,364 337,913,320 397,579,776 (17,998,777) (18,108,201) () (주)쏘카의 손익에는 연결회사의 취득일 이전 발생한 손익이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 총자산 총부채 영업수익 당기순손익 포괄손익 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 6,657,724 - 7,190 (222,275) (222,275) (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AB) 투자차액 처분손실 손상 장부금액 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 12,028,961 34.88% 4,196,149 - - - 4,196,149 (주)쏘카 247,717,044 11.81% 29,264,281 144,879,459 (7,532,757) (9,519,971) 157,091,012 (전기말) (단위: 천원) 구분 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AB) 장부금액 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 6,657,724 34.88% 2,322,462 2,322,462 (5) 관계기업 손상평가연결회사는 관계기업 (주)쏘카에 대한 투자 장부금액이 피투자자의 순자산 장부금액을 초과하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 9,520백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 11.4%, 추정기간 종료후 영구성장률 1.3%를 가정하였습니다. 상기 주요 가정의 변동에 따른 사용가치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1%p 증가시 1%p 감소시 세전 할인율 (15,691,822) 19,142,153 영구 성장율 13,323,075 (10,922,072) 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 90,171,591 243,449,382 미지급금 84,175,658 90,877,781 미지급비용 52,622,191 41,928,841 합 계 226,969,440 376,256,004 19. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 420,393,332 186,427,989 사채 841,123,879 1,003,844,574 유동성장기차입금 470,113,332 319,102,348 소 계 1,731,630,543 1,509,374,911 비유동 사채 1,771,145,182 1,450,826,935 장기차입금 925,899,530 607,508,493 소 계 2,697,044,712 2,058,335,428 합 계 4,428,675,255 3,567,710,339 (2) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 단기 CP 다올투자증권(주) 등 4.30~5.75 217,700,000 44,823,203 회전대출 한국산업은행 4.69 20,000,000 25,000,000 (주)하나은행 4.84 10,000,000 11,000,000 (주)한국씨티은행 2.00~3.29 31,820,880 34,431,760 (주)국민은행 2.35~5.37 123,199,903 35,846,984 일반대출 한국산업은행 - - 17,326,042 (주)우리은행 4.49 10,000,000 18,000,000 DBS은행 6.12 7,672,549 - 합 계 420,393,332 186,427,989 (3) 사채의 내역 (단위: 천원) 종 류 발행일 상환기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 당기말 롯데렌탈45-2 2017.03.08 2022.03.08 - - 110,000,000 롯데렌탈46-3 2017.05.31 2022.05.31 - - 80,000,000 롯데렌탈47-3 2018.01.30 2023.01.30 3.15 100,000,000 100,000,000 롯데렌탈48-3 2018.05.04 2023.05.04 3.05 80,000,000 80,000,000 롯데렌탈50-1 2019.02.27 2022.02.25 - - 100,000,000 롯데렌탈50-2 2019.02.27 2024.02.27 2.31 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈50-3 2019.02.27 2026.02.27 2.66 90,000,000 90,000,000 롯데렌탈51-2 2019.10.30 2022.10.28 - - 110,000,000 롯데렌탈52-1 2020.06.04 2022.06.03 - - 177,000,000 롯데렌탈52-2 2020.06.04 2023.06.02 2.49 123,000,000 123,000,000 롯데렌탈53-1 2020.10.21 2023.10.20 1.89 130,000,000 130,000,000 롯데렌탈53-2 2020.10.21 2025.10.21 2.30 70,000,000 70,000,000 롯데렌탈54-1 2021.02.26 2024.02.26 1.45 60,000,000 60,000,000 롯데렌탈54-2 2021.02.26 2026.02.26 1.86 120,000,000 120,000,000 롯데렌탈54-3 2021.02.26 2028.02.25 2.49 70,000,000 70,000,000 롯데렌탈55-1 2021.09.09 2024.09.09 1.97 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈55-2 2021.09.09 2026.09.09 2.25 150,000,000 150,000,000 롯데렌탈55-3 2021.09.09 2028.09.09 2.66 40,000,000 40,000,000 롯데렌탈56-1 2022.01.26 2025.01.24 2.93 253,000,000 - 롯데렌탈56-2 2022.01.26 2027.01.26 3.12 107,000,000 - 롯데렌탈56-3 2022.01.26 2029.01.26 3.25 50,000,000 - 롯데렌탈57-1 2022.04.14 2024.04.12 3.91 140,000,000 - 롯데렌탈57-2 2022.04.14 2025.04.14 3.96 160,000,000 - 롯데렌탈 해외2() 2020.03.16 2023.03.16 1.63 38,667,510 35,962,740 롯데렌탈 해외3() 2021.04.21 2024.04.22 1.59 37,724,400 35,085,600 롯데렌탈 해외4() 2022.06.29 2024.06.28 3.89 38,019,000 - 롯데오토리스 제14회 무보증공모사채 2019.01.25 2022.01.25 - - 30,000,000 롯데오토리스 제15회 무보증공모사채 2019.02.21 2022.02.21 - - 30,000,000 롯데오토리스 제16회 무보증공모사채 2019.03.15 2022.03.15 - - 20,000,000 롯데오토리스 제18회 무보증공모사채 2019.05.21 2022.05.20 - - 20,000,000 롯데오토리스 제19회 무보증공모사채 2019.10.14 2022.10.14 - - 20,000,000 롯데오토리스 제20회 무보증공모사채 2019.11.13 2022.11.11 - - 10,000,000 롯데오토리스 제21회 무보증공모사채 2021.04.09 2023.04.09 2.48 50,000,000 50,000,000 롯데오토리스 제22회 무보증공모사채 2021.06.22 2024.06.21 2.19 20,000,000 20,000,000 롯데오토리스 제23-1회 무보증공모사채 2021.10.08 2023.10.06 2.39 10,000,000 10,000,000 롯데오토리스 제23-2회 무보증공모사채 2021.10.08 2024.10.08 2.70 10,000,000 10,000,000 롯데오토리스 제24회 무보증공모사채 2021.11.05 2023.11.03 2.86 30,000,000 30,000,000 롯데오토리스 제25회 무보증공모사채 2021.11.26 2023.11.24 2.83 10,000,000 10,000,000 롯데오토리스 제26회 무보증공모사채 2022.01.25 2024.01.25 3.06 50,000,000 - 롯데오토리스 제27회 무보증공모사채 2022.03.07 2024.03.07 3.28 20,000,000 - 롯데오토리스 제28회 무보증공모사채 2022.05.12 2025.05.12 4.10 12,000,000 - 롯데오토리스 제29회 무보증공모사채 2022.07.13 2024.07.12 4.96 7,000,000 - 롯데오토리스 제30회 무보증공모사채 2022.08.10 2023.08.10 4.56 25,000,000 - 엘오토월드제이차 2022.11.18 2023.02.17 1.36 200,000,000 200,000,000 엘오토월드제삼차 2022.10.26 2023.01.26 1.31 100,000,000 100,000,000 사채 액면가액 합계 2,621,410,910 2,461,048,340 사채할인발행차금 (9,141,849) (6,376,831) 차감: 유동성대체 (841,123,879) (1,003,844,574) 비유동성 사채 1,771,145,182 1,450,826,935 () 외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다. 상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (4) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 당기말 장기 CP 1.75~2.89 420,000,000 300,000,000 일반차입금 한국산업은행 2.19~6.10 418,405,675 288,134,708 농협은행(주) 2.22~6.03 63,000,000 98,000,000 (주)신한은행 - - 3,750,000 (주)국민은행 2.32 20,000,000 72,500,000 DBS은행 - - 9,759,372 미즈호은행 2~2.17 150,000,000 150,000,000 중소기업은행 4.89 4,994,100 4,845,300 카드할부 (주)국민카드 2.99~4.11 200,017,769 - (주)롯데카드 3.25~4.10 139,099,224 - 소 계 1,415,516,768 926,989,380 현재가치할인차금 (19,503,906) (378,539) 차감 : 유동성대체 (470,113,332) (319,102,348) 장기차입금 925,899,530 607,508,493 (5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 연 도 사 채 차입금 합 계 2023.01.01~2023.12.31 846,667,510 479,992,570 1,326,660,080 2024.01.01~2024.12.31 652,743,400 327,344,160 980,087,560 2025.01.01~2025.12.31 495,000,000 508,180,038 1,003,180,038 2026.01.01~2026.12.31 360,000,000 100,000,000 460,000,000 2027.01.01~2027.12.31 107,000,000 　- 107,000,000 2028.01.01 이후 160,000,000 　- 160,000,000 합 계 2,621,410,910 1,415,516,768 4,036,927,678 (단위: 천원) 전기말 연 도 사 채 차입금 합 계 2022.01.01~2022.12.31 1,007,000,000 319,144,080 1,326,144,080 2023.01.01~2023.12.31 518,862,740 355,000,000 873,862,740 2024.01.01~2024.12.31 545,185,600 102,845,300 648,030,900 2025.01.01~2025.12.31 70,000,000 150,000,000 220,000,000 2026.01.01~2026.12.31 210,000,000 - 210,000,000 2027.01.01 이후 110,000,000 - 110,000,000 합 계 2,461,048,340 926,989,380 3,388,037,720 20. 파생상품(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 위험회피회계 파생상품종류 계약내용 현금흐름위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 미적용 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화/THB/VND 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화/THB/VND고정이자를 부담함 만기에 THB원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB 고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 (2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, SGD, THB, VND) 파생상품종류 위험회피대상 위험회피비율 계약금액 약정환율 수취이자율 지급이자율 계약만기일 비고 통화스왑 롯데렌탈 해외2 100% SGD 41,000,000 861 1.63% 1.42% 2023.03.16 DBS은행 - - SGD 40,000,000 838 1.59% 1.64% 2024.04.22 - - USD 30,000,000 1,292 4.85% 3.89% 2024.06.28 - - USD 30,000,000 36.18THB Compounded RFR 2.19% 3.98% 2023.11.29 국민은행 - - USD 15,000,000 23,205VND 3.83% 6.10% 2024.04.01 신한은행 - - USD 6,000,000 23,370VND 4.22% 6.12% 2023.07.26 DBS은행 이자율스왑 - - KRW 20,000,000,000 - 3M MOR+1.52% 2.45% 2023.09.04 농협은행 (3) 파생상품평가손익 (단위 : 천원) 위험회피회계 파생상품 종류 평가손익 비 고 현금흐름위험회피 통화스왑 2,746,811 당기손익 (339,459) 기타포괄손익 미적용 통화스왑 및 이자율스왑 (1,607,163) 당기손익 21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 64,694,881 63,550,470 사외적립자산의 공정가치 (64,443,058) (63,103,847) 연결재무상태표상 부채 251,823 446,623 확정급여자산 36,295,132 11,526,173 순확정급여부채(자산) (36,043,309) (11,079,550) (2) 기타장기급여채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기급여채무의 현재가치 2,486,511 1,952,742 (3) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 63,550,470 55,361,324 당기근무원가 8,650,725 8,164,512 이자원가 2,195,730 1,576,607 재측정요소 : 　 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 53,941 1,125,350 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (7,475,053) 762,728 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 3,324,497 1,372,817 제도에서의 지급액: 　 - 급여지급액 (4,141,167) (4,391,765) 정산된 부채 (1,403,284) (925,401) 관계사전출입 (55,105) 504,298 기타 (5,873) - 기말금액 64,694,881 63,550,470 (4) 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 74,630,020 63,620,633 이자수익 2,593,475 1,830,685 재측정요소: 　 - 사외적립자산의 수익 (917,651) (939,262) 제도에서의 지급: 　 - 급여의 지급 (3,881,097) (3,290,652) 기여금 29,500,000 13,725,039 관계사전출입 (55,105) 262,403 정산된 자산 (1,131,452) (578,826) 소 계 100,738,190 74,630,020 확정급여자산() (36,295,132) (11,526,173) 보고기간말 금액 64,443,058 63,103,847 () 확정급여채무를 초과하여 불입된 사외적립자산 36,295,132천원(전기말: 11,526,173천원)은확정급여자산으로 대체되었습니다. (5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 8,650,724 8,164,512 순이자원가 (397,744) (254,078) 종업원 급여에 포함된 총비용 8,252,980 7,910,434 (6) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 5.8 ~ 6.0 3.1 ~ 3.5 임금상승률 4.0 ~ 5.9 2.8 ~ 3.4 평균승급률 2.4 ~ 3.0 2.4 ~ 2.7 (7) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 - 250,296 현금및현금성자산 3,200,707 9,568,113 기타자산(이율보증형 보험 등) 97,537,484 64,811,611 합 계 100,738,191 74,630,020 (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (6,076,752) 7,103,270 임금상승률 1% 7,138,214 (6,210,980) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,858백만원 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 26,728,907 42,934,335 337,820,815 407,484,057 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.88년입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 364백만원(전기:356백만원)입니다. 22. 우발부채와 약정사항(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 약정사항 금융기관 통화 당기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 회전대출한도 한국산업은행 KRW 120,000,000 20,000,000 120,000,000 25,000,000 (주)하나은행 KRW 50,000,000 10,000,000 50,000,000 11,000,000 (주)우리은행 KRW 19,000,000 - 68,000,000 18,000,000 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 농협은행(주) KRW 60,000,000 - 50,000,000 10,000,000 (주)국민은행 KRW 48,199,903 48,199,903 - - (주)한국씨티은행 KRW 31,820,880 31,820,880 34,431,760 34,431,760 일반대출한도 DBS은행 KRW 7,672,549 7,672,549 - - 미즈호은행 KRW - - 30,000,000 - 한국산업은행 KRW - - 17,326,042 17,326,042 (주)국민은행 KRW - - 35,846,984 35,846,984 채권유동화대출한도 엠유에프지은행 KRW 100,000,000 151,159 100,000,000 755,734 종합금융한도 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 418,405,675 418,405,675 378,134,708 288,134,708 농협은행(주) KRW 108,000,000 63,000,000 98,000,000 98,000,000 (주)신한은행 KRW - - 3,750,000 3,750,000 (주)국민은행 KRW 200,000,000 95,000,000 150,000,000 72,500,000 (주)우리은행 KRW 10,000,000 10,000,000 - - 중소기업은행 KRW 4,994,100 4,994,100 4,845,300 4,845,300 미즈호은행 KRW 150,000,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000 카드할부 (주)국민카드 KRW 230,000,000 200,017,770 - - (주)롯데카드 KRW 500,000,000 139,099,224 - - 운용리스실행한도 롯데캐피탈(주)() KRW 500,000,000 141,992,075 350,000,000 137,219,585 CP발행한도 우리종합금융(주) KRW 10,000,000 - 10,000,000 - 원화지급보증한도 (주)우리은행 KRW 10,000 - 10,000 - 포괄외화지급보증한도 (주)국민은행 USD 35,000 30,000 5,000 - 합계 KRW 2,668,103,107 1,340,353,335 1,750,344,794 906,810,113 USD 35,000 30,000 5,000 - () 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 지배기업은 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 11,742백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(3) 연결회사는 당기 중 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간계약에 따라 풋옵션을 보유하고 있습니다.(4) 연결회사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 보호예수기간 종료 후 1년이 경과하는 시점까지 대주주가 보유한 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 동 풋옵션과 관련하여 37,071백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(5) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 394건으로 소송금액은 17,698백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 30건으로 소송가액은 4,998백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 11,436백만원의 계약이행보증보험과 7,995백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다. (7) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증한도금액 지급보증수수료율 보증기간 채무이행보증 롯데렌탈(주) (주)우리은행 10,000 1.60% 2022.08.19~2023.08.18 (8) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 매입의무 관련 담보제공() - 14,800,000 우리사주 취득자금 대출관련 담보제공 7,208,743 2,823,743 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 10,000 계약이행보증금 12,003 127,395 매입의무 관련 담보제공() 14,800,000 - () 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (9) 연결회사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 200,018백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.(10) 연결회사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 139,100백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 23. 자본금 등 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 36,634,063주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. (2) 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 자본금 주식발행 초과금 합계 전기초 11,769,200 58,846,000 373,960,603 432,806,603 무상증자 17,653,800 88,269,000 (88,692,691) (423,691) 유상증자 7,211,063 36,055,315 384,808,427 420,863,742 전기말 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 당기초 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 당기말 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본 감자차손 (23,775,000) (23,775,000) 기타자본변동 11,152,251 11,152,251 소 계 (12,622,749) (12,622,749) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (737,143) (727,544) 현금흐름위험회피 파생상품 평가손실 142,068 481,527 지분법자본변동 (9,373) - 해외사업장환산외환차이 3,458,261 1,761,010 소 계 2,853,813 1,514,993 합 계 (9,768,936) (11,107,756) 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(1) 8,011,228 4,714,162 대손준비금(2) 3,086,260 3,086,260 미처분이익잉여금 439,804,677 379,400,774 합 계 450,902,165 387,201,196 (1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다. (2) 이익잉여금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 387,201,196 275,218,526 연차배당 (32,970,657) (3,530,760) 지배주주지분 당기순이익 94,391,361 118,749,569 확정급여제도의 재측정요소 2,280,265 (3,236,139) 기말 450,902,165 387,201,196 26. 영업수익 (1) 영업수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 932,507,466 806,542,954 렌탈수익 1,784,465,566 1,594,656,780 기타수익() 21,966,558 21,459,105 합 계 2,738,939,590 2,422,658,839 () 기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당기 오토렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - 752,751,287 80,771,288 833,522,575 기간에 걸쳐 이행 97,022,596 377,724 1,584,571 98,984,891 고객과의 계약에서 생기는 수익 97,022,596 753,129,011 82,355,859 932,507,466 (단위: 천원) 구분 전기 오토렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - 647,114,383 66,586,799 713,701,182 기간에 걸쳐 이행 92,841,772 - - 92,841,772 고객과의 계약에서 생기는 수익 92,841,772 647,114,383 66,586,799 806,542,954 (3) 렌탈수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 운용렌탈수익() 1,763,162,494 1,572,456,780 금융렌탈수익 21,303,072 22,200,000 합 계 1,784,465,566 1,594,656,780 () 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다. (4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다. (5) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수수익 151,154,367 119,922,599 마일리지 1,907,666 2,252,693 합 계 153,062,033 122,175,292 차감: 유동항목 (63,786,859) (50,497,430) 비유동성 이연수익 89,275,174 71,677,862 선수수익은 고객으로부터 수취한 선납금, 렌탈료 및 렌탈보증금의 이자부분으로 구성되어 있으며, 마일리지는 유효기간이 남은 미사용 무료이용권의 잔액입니다.정부보조금은 당기 회계정책 변경으로 인해 자산차감으로 표시하고 있습니다.(주석 36 참조) 27. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 123,904,275 106,863,601 퇴직급여 10,250,812 8,712,260 복리후생비 18,881,839 16,122,494 여비교통비 1,791,698 1,323,926 통신비 5,705,008 5,181,198 수도광열비 1,010,223 799,900 세금과공과 15,273,277 14,413,611 임차료 23,139,636 19,267,842 감가상각비 1,015,178,826 910,552,865 사용권자산상각비 46,665,389 41,155,529 무형자산상각비 9,151,490 8,982,006 수선유지비 12,696,485 10,335,624 보험료 175,894,383 162,999,169 접대비 632,361 510,451 광고선전비 14,343,098 14,707,513 운반및보관료 13,412,718 10,650,489 소모품비 982,988 1,401,101 차량관리비 161,918,150 143,582,336 지급수수료 104,350,047 85,712,136 도서인쇄비 121,128 224,189 교육훈련비 1,586,369 1,164,550 포상비 167,459 66,049 협회비 1,057,785 987,077 대손상각비 12,121,772 12,404,272 중고차판매원가 572,027,515 531,274,327 상품판매원가 45,511,142 40,533,078 할부판매원가 21,233,431 10,479,822 기타영업비용 21,535,872 16,756,574 합 계 2,430,545,176 2,177,163,989 28. 기타손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대수익 142,354 30,094 유형자산처분이익 1,030,939 877,554 기타의대손충당금환입 222,638 18,900 잡이익 2,727,347 3,357,723 기타수익 합계 4,123,278 4,284,271 기타비용 유형자산처분손실 5,171,472 3,624,793 유형자산손상차손 900,356 370,665 무형자산처분손실 - 13 무형자산손상차손 557,041 392,000 기타의대손상각비 - 1,398 기부금 1,349,860 1,381,252 관계기업투자주식손상차손 9,519,971 - 관계기업투자주식처분손실 7,532,757 - 잡손실 2,550,979 5,367,231 기타비용 합계 27,582,436 11,137,352 29. 금융손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 5,234,662 1,320,100 외환차익 2,325,530 1,113,189 외화환산이익 1,053,556 13,301 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 7,788,399 4,068,773 파생상품 거래이익 94,492 3,016,344 파생상품 평가이익 6,303,593 6,507,137 금융수익 합계 22,800,232 16,038,844 금융비용 이자비용 115,135,723 92,303,229 외환차손 377,025 3,490,895 외화환산손실 5,560,404 8,004,423 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 7,923,311 389,924 기타금융자산 처분손실 52 - 파생상품 평가손실 40,742,291 - 금융비용 합계 169,738,806 104,188,471 30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 46,512,798 38,071,582 전기법인세의 조정사항 24,124 (1,940,372) 총당기법인세 46,536,922 36,131,210 이연법인세 　 일시적차이의 증감 3,515,875 (74,750) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (797,478) 779,949 총이연법인세 2,718,397 705,199 법인세비용 49,255,319 36,836,409 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 137,583,838 150,414,607 적용세율에 따른 법인세 33,295,289 35,938,335 법인세 효과: 　 　 - 세무상 가산되지 않는 수익 (230,223) (118,407) - 세무상 차감되지 않는 비용 755,920 1,647,705 - 전기법인세의 조정사항 24,124 (1,940,372) - 이연법인세 미인식 14,186,159 1,471,629 - 세율변동효과 489,807 - - 기타 734,243 (162,481) 조정사항 합계 15,960,030 898,074 법인세비용 49,255,319 36,836,409 유효세율 35.82% 24.49% (3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세 효과 반영후 반영전 법인세 효과 반영후 현금흐름위험회피 파생금융상품평가 (450,276) 110,817 (339,459) 852,900 (206,402) 646,498 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 - (9,598) (9,598) - - - 순확정급여의 재측정요소 3,178,963 (898,698) 2,280,265 (4,209,087) 986,351 (3,222,736) 합 계 2,728,687 (797,479) 1,931,208 (3,356,187) 779,949 (2,576,238) (4) 이연법인세의 총 변동액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 15,132,152 15,057,402 손익계산서에 반영된 이연법인세 (2,718,396) (705,199) 기타포괄손익에 반영된 법인세 (797,479) 779,949 기말금액 11,616,277 15,132,152 (5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (35,770) (6,163) - (41,933) (31,018) (4,752) - (35,770) 대손충당금 5,415,276 309,996 - 5,725,272 4,470,792 944,484 - 5,415,276 대손금 1,227,792 623,154 - 1,850,946 2,089,748 (861,956) - 1,227,792 유형자산 32,976 (3,908,108) - (3,875,132) 2,650,051 (2,617,075) - 32,976 사용권자산 (40,060,419) (513,136) - (40,573,555) (35,046,088) (5,014,331) - (40,060,419) 금융리스채권 (1,634,259) (473,593) - (2,107,852) (1,689,052) 54,793 - (1,634,259) 퇴직급여 47,138 887,168 (898,698) 35,608 136,530 (1,075,743) 986,351 47,138 대출채권 (942,311) (300,022) - (1,242,333) (1,043,215) 100,904 - (942,311) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 474,277 (10,000) (9,598) 454,679 474,277 - - 474,277 미지급비용 5,055,350 (136,961) - 4,918,389 3,421,762 1,633,588 - 5,055,350 마일리지충당금 427,012 (5,590) - 421,422 429,190 (2,178) - 427,012 무형자산손상차손 382,615 40,529 - 423,144 349,003 33,612 - 382,615 국고보조금 - - - - 7,745 (7,745) - - 장기금융상품 608,073 (642,400) - (34,327) 451,774 156,299 - 608,073 금융리스부채 41,046,391 830,266 - 41,876,657 36,099,261 4,947,130 - 41,046,391 이월결손금 739,662 141,381 - 881,043 1,211,699 (472,037) - 739,662 기타 2,348,349 445,083 110,817 2,904,249 1,074,943 1,479,808 (206,402) 2,348,349 합 계 15,132,152 (2,718,396) (797,479) 11,616,277 15,057,402 (705,199) 779,949 15,132,152 (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 153,357,886 134,421,395 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 143,209,953 124,719,691 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 10,147,933 9,701,704 이연법인세부채 (141,741,609) (119,289,243) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (139,623,885) (118,249,811) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,117,724) (1,039,432) 이연법인세자산(부채) 순액 11,616,277 15,132,152 (7) 당기말과 전기말 현재 향후 미래 실현 가능성이 확실하지 않은 종속기업 및 관계기업과 관련된 일시적 차이에 이연법인세부채(자산)을 인식하지 아니하였습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 (10,509,561) (10,509,561) 관계기업투자주식 (54,139,476) - 대손금 (25,566,823) (25,566,823) 기타 (1,536,873) (448,346) 합 계 (91,752,733) (36,524,730) (9) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 세무상 미사용 이월결손금은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 발생년도 만료년도 잔액 2014년 2024년 472,818 2015년 2025년 2,583,187 2018년 2028년 506,789 2022년 2037년 841,440 2) 전기말 (단위 : 천원) 발생년도 만료년도 잔액 2014년 2024년 472,818 2015년 2025년 2,583,187 2018년 2028년 506,789 31. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업소유주 지분 보통주순이익 94,391,360,760 118,749,568,693 가중평균유통보통주식수() 36,634,063 32,208,644 기본주당이익 2,577 3,687 () 가중평균 유통보통주식수의 산정내역1) 당기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 36,634,063 365 13,371,432,995 합 계 13,371,432,995 당기 가중평균유통보통주식수 : 13,371,432,995주 ÷365일 = 36,634,063주2) 전기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 11,769,200 365 4,295,758,000 무상증자 17,653,800 365 6,443,637,000 유상증자 7,211,063 141 1,016,759,883 합 계 11,756,154,883 전기 가중평균유통보통주식수 : 11,756,154,883주 ÷365일 = 32,208,644주 (2) 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 1,015,178,826 910,552,865 무형자산상각비 9,151,490 8,982,006 사용권자산상각비 46,665,389 41,155,529 대손상각비 12,438,708 12,516,424 기타의대손상각비 - 1,398 퇴직급여 10,096,379 8,036,387 기타장기종업원급여 697,769 352,149 재고자산평가손실 405,277 4,451 유형자산처분손실 5,171,472 3,624,793 유형자산손상차손 900,356 370,665 무형자산처분손실 - 13 무형자산손상차손 557,041 392,000 이자비용 129,170,025 103,004,137 투자상품관련평가손실 86,539 147,300 지급임차료 - 127 외화환산손실 5,560,404 8,004,423 파생상품 평가손실 40,742,290 - 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 7,923,311 389,924 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 52 - 관계기업투자주식손상차손 9,519,971 - 관계기업투자주식처분손실 7,532,757 - 지분법손실 486,529 77,538 법인세비용 49,255,319 36,836,408 임차료수익 (168,484) (205,751) 유형자산처분이익 (1,030,939) (877,554) 이자수익 (5,417,926) (1,320,100) 배당금수익 (413,100) (1,079,996) 외화환산이익 (1,053,556) (13,301) 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 (7,788,399) (4,068,773) 지분법이익 (73,687) - 기타금융자산 처분이익 (373,082) (483,719) 파생상품 거래이익 (94,492) (3,016,344) 파생상품 평가이익 (6,303,593) (6,507,137) 합 계 1,328,822,646 1,116,875,862 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 (41,302,326) (27,615,363) 금융리스채권 (23,534,289) 14,625,122 할부금융채권 (32,664,819) 7,818,504 대출채권 (30,336,074) 2,049,549 미수금 (2,334,063) (2,372,754) 미수수익 (6,173,308) (3,350,690) 선급금 538,403 2,782,020 선급비용 (2,770,745) (8,640,955) 부가세대급금 19,826,986 (22,163,603) 재고자산 11,801,592 30,677,521 선급렌탈자산 (187,550,338) (227,097,883) 렌탈자산 (1,573,854,614) (1,151,937,890) 보증금 (1,675,813) (731,195) 매입채무 (12,645,006) 25,554,831 미지급금 18,037,283 30,339,466 미지급비용 6,470,875 12,263,836 예수금 (7,712,874) 6,493,268 부가세예수금 26,999,580 (14,297,118) 선수금 669,670 4,223,349 렌탈보증금 55,988,368 39,854,047 이연수익 44,845,785 120,207,254 사외적립자산 (28,176,071) (13,183,740) 퇴직금지급 (2,226,944) (1,804,141) 관계사전출입 (127,796) (145,688) 기타장기종업원급여부채 (164,000) (186,500) 합 계 (1,768,070,538) (1,176,638,753) (3) 중요한 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 증가 80,123,241 216,486,578 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체 197,108,594 63,057,903 장기차입금의 유동성 대체 552,756,771 265,789,298 사채의 유동성 대체 544,001,608 597,000,000 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 38,836,356 17,181,222 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순현금흐름 비현금 변동() 기말 기초 순현금흐름 비현금 변동() 기말 차입금 1,113,038,829 700,605,295 2,762,070 1,816,406,194 1,325,468,983 (213,617,287) 1,187,133 1,113,038,829 사채 2,454,671,510 153,173,583 4,423,968 2,612,269,061 2,460,515,075 (10,303,307) 4,459,742 2,454,671,510 리스부채 169,464,886 (45,695,807) 56,429,923 180,199,002 147,239,817 (40,181,528) 62,406,597 169,464,886 재무활동으로부터의 총부채 3,737,175,225 808,083,071 63,615,961 4,608,874,257 3,933,223,875 (264,102,122) 68,053,472 3,737,175,225 () 비현금 변동은 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드, (주)쏘카 롯데그룹 계열사() 롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사 () 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 2,690,075 496,174 2,383,424 1,420,098 (주)부산롯데호텔 136,883 - 102,890 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 621,326 60,651,635 386,401 54,367,486 롯데글로벌로지스(주) 4,184,392 26,238,190 3,179,646 20,035,620 롯데정보통신(주) 586,377 67,213,397 526,977 35,249,201 (주)코리아세븐 1,507,535 4,012 1,032,265 41,550 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 350,322 2,764,627 346,867 3,133,087 (주)대홍기획 212,340 8,099,181 231,587 8,840,401 롯데하이마트(주) 3,060,067 52,163 3,386,764 74,436 (주)우리홈쇼핑 279,990 2,244,029 254,538 2,806,354 롯데쇼핑(주) 3,257,720 422,432 2,748,048 362,020 롯데지주(주) 1,335,889 8,712,038 861,010 4,977,838 기타 롯데그룹 계열사 31,430,318 6,065,381 26,943,975 8,587,401 합 계 49,653,234 182,963,259 42,384,392 139,895,492 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 923,417 86,023 650,163 119,546 (주)부산롯데호텔 11,270 - 2,375 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 127,984 142,204,681 12,326 135,266,524 롯데글로벌로지스(주) 822,626 5,605,725 298,608 2,273,767 롯데정보통신(주) 79,075 5,069,762 3,761 3,967,409 (주)코리아세븐 183,816 318 91,017 - 캐논코리아비지니스솔루션(주) 71,267 339,344 114,708 218,426 (주)대홍기획 1,965 607,321 187 1,064,011 롯데하이마트(주) 542,592 - 526,492 17,726 (주)우리홈쇼핑 87,520 111,115 38,548 238,718 롯데쇼핑(주) 2,826,528 6,992 236,306 11,278 롯데지주(주) 214,091 214,535 92,897 155,214 기타 롯데그룹 계열사 4,477,962 410,978 2,880,506 501,233 합 계 10,370,113 154,656,794 4,947,894 143,833,852 (4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초리스부채 발생 상환 중도해지 기말리스부채 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 45,086 115,361 78,609 5,337 76,501 1,364 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 135,060,547 75,633,415 30,383,373 38,318,511 141,992,078 3,760,493 롯데글로벌로지스(주) - 4,651,611 892,142 - 3,759,469 96,658 기타 롯데그룹 계열사 40,747 564,947 377,438 14,551 213,705 7,902 (단위: 천원) 구 분 회사명 출자금 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 1,800,000 (주)쏘카 174,639,643 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초리스부채 발생 상환 중도해지 기말리스부채 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 119,920 69,781 103,542 41,073 45,086 1,376 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 107,938,815 107,636,298 27,830,017 52,684,549 135,060,547 2,991,760 기타 롯데그룹 계열사 74,453 193,344 227,050 - 40,747 23,315 (단위: 천원) 구 분 회사명 출자금 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 2,400,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 6,833,487 5,206,175 퇴직급여 980,206 1,007,106 합계 7,813,693 6,213,281 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 주요 재화 및 용역 차량 및 일반렌탈 렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각 통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈 오토리스 및 할부금융 리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융 (2) 당기와 전기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차량 및 일반렌탈 오토리스 및할부금융 합 계 차량 및 일반렌탈 오토리스 및할부금융 합 계 총부문수익 2,741,723,103 116,228,958 2,857,952,061 2,416,486,014 113,689,642 2,530,175,656 부문간수익 117,006,736 2,005,736 119,012,472 105,501,753 2,015,065 107,516,818 외부고객으로부터의 수익 2,624,716,367 114,223,222 2,738,939,589 2,310,984,261 111,674,577 2,422,658,838 보고부문영업이익 285,580,060 23,358,313 308,394,413 220,580,206 24,914,646 245,494,852 감가상각비와 무형자산상각비 1,028,077,939 42,917,766 1,070,995,705 917,577,033 43,113,366 960,690,399 (3) 당기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량 및 일반렌탈 6,187,514,418 5,392,406,917 오토리스 및 할부금융 739,454,034 596,762,257 합 계 6,926,968,452 5,989,169,174 (4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다. 35. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 구 분 주요 특성 투자펀드 투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결회사는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고 있습니다. (2) 당기말 현재 투자펀드 비연결구조화기업의 자산총계는 73,568백만원 입니다.(3) 관련 위험의 성격당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 자산은 투자금융상품이며, 관련 장부금액은 9,309백만원 입니다. 한편 연결회사의 최대위험노출액은 투자금융상품의 경우 관련 장부금액과 동일합니다. 36. 회계정책 변경 효과연결회사는 렌탈자산 구매시 수령하는 국고보조금을 관련 자산의 취득원가에서 차감하는방식으로 회계정책을 변경함에 따라 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교연결재무제표를 수정하였습니다.(1) 회계정책 변경 효과로 인하여 전기말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 유동자산 969,909,893 969,909,893 - 비유동자산 5,155,097,763 5,019,259,281 (135,838,482) 자산총계 6,125,007,656 5,989,169,174 (135,838,482) 유동부채 2,213,327,975 2,183,965,095 (29,362,880) 비유동부채 2,674,343,270 2,567,867,668 (106,475,602) 부채총계 4,887,671,245 4,751,832,763 (135,838,482) 자본총계 1,237,336,411 1,237,336,411 - 부채와 자본총계 6,125,007,656 5,989,169,174 (135,838,482) (2) 회계정책 변경으로 인하여 전기 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 37. 보고기간 후 사건연결회사는 2023년 1월 9일 이사회결의에 따라 2023년 1월 27일자로 총 1,950억원 무보증 일반사채(제58-1회~제58-2회)를 발행하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2022.12.31 현재 제 17 기 2021.12.31 현재 제 16 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 　 　 　 　유동자산 841,488,273,849 676,547,367,019 564,954,349,565 　　현금 및 현금성자산 327,811,126,032 17,309,702,229 54,320,407,673 　　매출채권 및 기타채권 218,471,669,848 215,130,265,772 223,039,449,513 　　대출채권 　 　 178,392,038 　　금융리스채권 51,546,077,732 43,660,321,404 38,601,281,962 　　기타금융자산 108,385,942,695 265,366,180,540 124,586,771,039 　　재고자산 51,344,512,136 24,677,730,454 38,967,259,723 　　기타유동자산 83,928,945,406 110,403,166,620 85,260,787,617 　비유동자산 5,205,861,065,787 4,553,767,159,111 3,986,802,018,198 　　비유동매출채권 및 기타채권 52,118,729,294 55,880,182,690 33,333,664,434 　　비유동대출채권 4,180,330 12,192,429 　 　　비유동금융리스채권 56,754,828,193 46,040,149,833 38,872,575,987 　　기타비유동금융자산 76,815,905,131 62,969,424,667 34,956,502,168 　　유형자산 4,526,813,040,155 4,071,879,540,286 3,596,497,119,031 　　사용권자산 165,332,334,648 156,694,049,542 134,312,215,638 　　무형자산 24,240,287,808 24,278,420,103 22,597,465,708 　　종속기업 및 관계기업투자 264,842,879,478 105,951,867,504 103,295,193,540 　　순확정급여자산 25,600,945,312 8,127,758,572 5,788,434,545 　　기타비유동자산 　 7,166,338,610 　 　　이연법인세자산 13,337,935,438 14,767,234,875 17,148,847,147 　자산총계 6,047,349,339,636 5,230,314,526,130 4,551,756,367,763 부채 　 　 　 　유동부채 1,937,102,735,049 1,776,566,955,085 1,736,388,139,181 　　매입채무 및 기타채무 196,883,411,607 348,995,454,557 96,490,387,374 　　차입금 및 사채 1,385,330,025,944 1,151,988,339,411 1,383,642,617,987 　　리스부채 63,312,959,177 59,940,650,534 73,486,880,902 　　기타금융부채 150,247,786,974 111,516,380,678 109,340,475,671 　　당기법인세부채 26,882,115,763 23,656,377,426 11,659,455,587 　　이연수익 61,537,449,522 48,692,964,523 37,544,477,167 　　기타유동부채 52,908,986,062 31,776,787,956 24,223,844,493 　비유동부채 3,009,394,500,831 2,399,003,623,773 2,270,716,346,735 　　장기차입금 및 사채 2,442,351,974,577 1,915,854,499,522 1,898,452,098,694 　　비유동리스부채 107,088,332,519 100,303,290,864 64,816,397,600 　　기타비유동금융부채 373,186,645,997 312,315,413,382 262,634,655,559 　　비유동이연수익 85,127,806,813 69,240,772,152 43,662,067,562 　　기타장기급여채무 1,639,740,925 1,289,647,853 1,151,127,320 　부채총계 4,946,497,235,880 4,175,570,578,858 4,007,104,485,916 자본 　 　 　 　자본금 183,170,315,000 183,170,315,000 58,846,000,000 　주식발행초과금 670,076,339,213 670,076,339,213 373,960,602,582 　기타포괄손익누계액 및 기타자본 (24,557,455,668) (24,208,398,030) (24,854,896,357) 　이익잉여금 272,162,905,211 225,705,691,089 136,700,175,622 　자본총계 1,100,852,103,756 1,054,743,947,272 544,651,881,847 부채와자본총계 6,047,349,339,636 5,230,314,526,130 4,551,756,367,763 손익계산서 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업수익 2,522,065,710,093 2,235,938,468,029 2,075,911,713,000 　렌탈 및 기타수익 2,511,549,414,425 2,224,035,463,719 2,061,939,877,298 　유효이자율법 인식 이자수익 10,516,295,668 11,903,004,310 13,971,835,702 영업비용 2,235,708,327,506 2,018,230,960,155 1,930,575,849,433 　대손상각비 외 영업비용 2,224,913,338,666 2,008,005,372,281 1,928,507,077,404 　대손상각비 10,794,988,840 10,225,587,874 2,068,772,029 영업이익 286,357,382,587 217,707,507,874 145,335,863,567 기타수익 5,185,253,461 14,158,355,344 5,267,506,681 　기타대손충당금환입 　 8,704,000,000 　 　기타수익 5,185,253,461 5,454,355,344 5,267,506,681 기타비용 26,084,023,141 32,649,588,941 16,897,705,356 　기타의대손상각비 　 　 7,463,522,722 　기타비용 26,084,023,141 32,649,588,941 9,434,182,634 금융수익 19,206,715,817 23,914,339,950 7,829,688,240 　유효이자율법 인식 이자수익 4,570,983,696 1,115,831,517 863,369,404 　기타 14,635,732,121 22,798,508,433 6,966,318,836 금융비용 163,690,292,546 96,571,011,271 111,515,928,906 법인세비용차감전순이익 120,975,036,178 126,559,602,956 30,019,424,226 법인세비용 42,964,082,261 31,876,249,307 10,012,724,394 당기순이익 78,010,953,917 94,683,353,649 20,006,699,832 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 2,129 2,940 680 포괄손익계산서 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 당기순이익 78,010,953,917 94,683,353,649 20,006,699,832 법인세효과차감후 기타포괄손익 1,067,859,267 (1,500,579,855) 485,741,492 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　순확정급여제도의 재측정요소 1,416,916,905 (2,147,078,182) 205,779,597 　　기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손실 (9,598,210) 　 　 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 　 　 　　현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익 (339,459,428) 646,498,327 279,961,895 당기총포괄이익 79,078,813,184 93,182,773,794 20,492,441,324 자본변동표 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 및 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (25,134,858,252) 118,606,152,193 526,277,896,523 당기순이익 　 　 　 20,006,699,832 20,006,699,832 기타포괄손익 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 205,779,597 205,779,597 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 　 　 279,961,895 　 279,961,895 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손실 　 　 　 　 　 총포괄손익 소계 　 　 279,961,895 20,212,479,429 20,492,441,324 연차배당 　 　 　 (2,118,456,000) (2,118,456,000) 유상증자 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 소계 　 　 　 (2,118,456,000) (2,118,456,000) 2020.12.31 (기말자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (24,854,896,357) 136,700,175,622 544,651,881,847 2021.01.01 (기초자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (24,854,896,357) 136,700,175,622 544,651,881,847 당기순이익 　 　 　 94,683,353,649 94,683,353,649 기타포괄손익 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (2,147,078,182) (2,147,078,182) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 　 　 646,498,327 　 646,498,327 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손실 　 　 　 　 　 총포괄손익 소계 　 　 646,498,327 92,536,275,467 93,182,773,794 연차배당 　 　 　 (3,530,760,000) (3,530,760,000) 유상증자 36,055,315,000 384,808,427,831 　 　 420,863,742,831 무상증자 88,269,000,000 (88,692,691,200) 　 　 (423,691,200) 소유주와의 거래 소계 124,324,315,000 296,115,736,631 　 (3,530,760,000) 416,909,291,631 2021.12.31 (기말자본) 183,170,315,000 670,076,339,213 (24,208,398,030) 225,705,691,089 1,054,743,947,272 2022.01.01 (기초자본) 183,170,315,000 670,076,339,213 (24,208,398,030) 225,705,691,089 1,054,743,947,272 당기순이익 　 　 　 78,010,953,917 78,010,953,917 기타포괄손익 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 1,416,916,905 1,416,916,905 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 　 　 (339,459,428) 　 (339,459,428) 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손실 　 　 (9,598,210) 　 (9,598,210) 총포괄손익 소계 　 　 (349,057,638) 79,427,870,822 79,078,813,184 연차배당 　 　 　 (32,970,656,700) (32,970,656,700) 유상증자 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 소계 　 　 　 (32,970,656,700) (32,970,656,700) 2022.12.31 (기말자본) 183,170,315,000 670,076,339,213 (24,557,455,668) 272,162,905,211 1,100,852,103,756 현금흐름표 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (279,138,326,622) (11,068,566,935) (87,962,633,485) 　당기순이익(손실) 78,010,953,917 94,683,353,649 20,006,699,832 　비현금항목의 조정 1,220,548,509,886 1,019,675,324,172 998,339,332,470 　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,514,361,655,357) (1,111,442,455,297) (1,038,369,038,144) 　이자지급 (85,189,334,743) (87,015,678,775) (87,558,457,979) 　이자수취 4,536,558,148 1,115,847,567 1,005,617,707 　법인세납부액 (38,828,668,473) (17,018,638,251) (6,099,907,371) 　정부보조금의 수취(상환) 56,145,310,000 88,933,680,000 24,713,120,000 투자활동으로 인한 현금흐름 (87,986,122,182) (187,017,548,581) (25,766,341,309) 　장단기금융상품의 감소 1,021,244,202,043 1,473,914,065,231 576,172,043,047 　장단기대여금의 감소 1,279,038,863 10,501,443,377 1,475,536,507 　기타금융자산의 감소 350,044,352 1,136,800,000 　 　선수금의 증가 　 12,000,000,000 　 　토지의 처분 　 4,343,400 57,000,000 　건물의 처분 　 　 30,000,000 　사용권자산의 감소 　 　 5,347,814 　기타유형자산의 처분 33,313,000 43,646,000 19,948,000 　기타무형자산의 처분 　 　 970,000,000 　장단기금융상품의 증가 (872,450,520,000) (1,610,818,905,950) (579,283,145,887) 　장단기대여금의 증가 (3,481,000,000) (861,814,919) (1,555,000,000) 　기타금융자산의 증가 (2,053,900,000) (26,593,165,000) 　 　종속기업및관계기업투자주식의 취득 (176,439,642,700) (13,493,386,761) 　 　토지의 취득 (7,801,856,510) (7,088,057,533) (4,045,821,106) 　건물 및 구축물의 취득 (275,981,460) (3,405,822,389) (1,211,262,260) 　사용권자산의 증가 (1,568,365,214) (1,430,823,874) (1,483,790,642) 　기타유형자산의 취득 (3,250,824,256) (3,536,397,413) (1,557,763,438) 　건설중인자산의 취득 (37,101,230,300) (10,938,622,500) (9,481,613,841) 　소프트웨어등의 증가 (6,469,400,000) (6,450,850,250) (4,927,819,503) 　기타무형자산의 취득 　 　 (950,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 677,625,872,607 161,075,410,072 99,178,672,104 　단기차입금의 차입 1,203,000,000,000 1,288,500,000,000 2,603,131,400,000 　장기차입금의 차입 737,807,199,550 229,677,350,840 539,842,232,850 　사채의 발행 746,421,462,968 581,588,099,069 533,484,691,277 　유상증자 　 425,452,717,000 　 　단기차입금의 상환 (1,093,000,000,000) (1,429,500,000,000) (2,578,000,000,000) 　유동성장기차입금의 상환 (264,374,260,153) (317,916,666,664) (318,333,316,664) 　사채의 상환 (577,000,000,000) (570,413,505,840) (640,000,000,000) 　리스부채의 상환 (42,257,873,058) (37,769,158,964) (38,827,879,359) 　배당금지급 (32,970,656,700) (3,530,760,000) (2,118,456,000) 　주식발행비용 　 (5,012,665,369) 　 현금 및 현금성자산의증감 310,501,423,803 (37,010,705,444) (14,550,302,690) 기초의 현금 및 현금성자산 17,309,702,229 54,320,407,673 68,870,710,363 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　 　 　 기말의 현금 및 현금성자산 327,811,126,032 17,309,702,229 54,320,407,673 5. 재무제표 주석 제18(당) 기 : 2022년 12월 31일 현재 제17(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재 롯데렌탈 주식회사 1. 일반사항 롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)호텔롯데 13,846,833 37.80 (주)부산롯데호텔 8,365,230 22.83 국민연금공단 1,245,909 3.40 우리사주조합 1,144,400 3.12 기타 12,031,691 32.85 합 계 36,634,063 100.00 2. 재무제표 작성 기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피 투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2023년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한 민국 원화로 표시되어 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 종속기업 및 관계기업투자(당사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부)2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 금융상품의 공정가치(당기손익-공정가치 측정 금융자산)- 주석 15: 리스(리스기간)- 주석 14: 유형자산(렌탈자산 내용연수 및 잔존가치)- 주석 16: 무형자산(영업권 손상검사)- 주석 17: 종속기업 및 관계기업투자(종속기업 및 관계기업투자 손상검사) - 주석 21: 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(주요 보험수리적 가정) 3. 회계정책의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 정부보조금 회계정책 변경 당사는 2023년 1월 1일부터 정부보조금에 대해 자산의 장부금액을 차감하여 표시하는 방법을 적용하였습니다. 이 회계정책 변경사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에소급적으로 적용합니다. 당사는 2022년 1월 1일에 존재하는 정부보조금을 분석하여 변경된 회계정책을 적용 시 당기손익 및 포괄손익에 미치는 영향은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2022년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니 다.(주석 34 참조) 4. 유의적인 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 금융자산1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정 가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 - 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 매출채권 및 기타금융채권 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 - 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.4) 인식과 제거금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정되는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 6) 파생상품 당사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 원가평가방법 중고차량 및 일반상품 개별법 소비재상품 및 저장품 이동평균법 (4) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건물 및 구축물 40~50년 렌탈자산 1~8년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (5) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 당사는 '환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률'에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 정부보조금(구매보조금)을 지원받고 있으며, 수취한 보조금은 해당 자산의 내용 연수에 걸쳐 안분하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 당기에 정부보조금 표시 방법을 자산에서 차감하는 방식으로 회계정책을 변경하였습니다.(주석 34 참고) (6) 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 기타의 무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 금융부채 1) 분류 및 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융 부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다.2) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석2.5 금융자산 참고)- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 3) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (9) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (10) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타 포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산 되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연 법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. (11) 종업원 급여종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 1) 렌탈서비스의 제공① 리스요소당사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. ② 비리스요소당사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.2) 중고차량의 판매당사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (13) 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익- 파생상품 평가손익- 파생상품 거래손익 이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (14) 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는 지를 판단합니다. 1) 리스이용자로서의 기업당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. ② 리스부채 리스개시일에 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금 액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시 일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용 합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 기업 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '렌탈수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 주당이익당사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 5. 재무위험관리(1) 재무위험관리당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리부 차입금 295,000,000 100,000,000 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (2,950,000) 2,950,000 (1,000,000) 1,000,000 ② 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 713,164 51,967,655 10,142 12,829,531 SGD - 76,391,910 - 71,048,340 합 계 713,164 128,359,565 10,142 83,877,871 당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원/1USD, 원/1SGD) 구 분 당기말 전기말 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD 1,291.95 1,267.30 1,144.42 1,185.50 SGD 936.47 943.11 851.47 877.14 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익의 증가(감소) (11,369,775) 11,369,775 (4,790,499) 4,790,499 당사는 당기말 현재 1,144억원(전기말: 710억원) 규모의 해외사모사채 중 757억원 (전기말 : 351억원)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 당사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 당사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD) 구 분 만 기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 1년 이상 합 계 통화 스왑 원화지급명목금액() 35,549,577 - - - - 35,549,577 외화수취명목금액() 41,334 - - - - 41,334 외화지급명목금액() 41,334 - - - - 41,334 () 스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다. 2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 327,811,126 17,309,702 금융채권(1) 대출채권 4,180 12,192 매출채권 및 기타채권 270,590,399 271,010,449 리스채권 108,300,906 89,700,471 소 계 378,895,485 360,723,112 기타금융자산 175,693,827 318,631,705 외화금융보증(2) USD 97,200 107,230 합 계 KRW 882,400,438 696,664,519 USD 97,200 107,230 (1) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.(2) 당사는 당기말 현재 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 와 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED에게 자금조달을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증의 제공으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 당기말 현재 보유한 금융자산 중 지분증권과 직접보유 현금을 제외한 금액 뿐만아니라 해당지급보증 제공의 한도금액에 해당하는 USD 66,000,000과 USD 31,200,000 (전기말 USD 76,730,000과 USD 30,500,000)으로 구성됩니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 매입채무 및 기타채무 196,883,412 - - 348,995,455 - - 기타금융부채 150,247,787 373,186,646 - 111,516,381 312,315,413 - 차입금 및 사채 1,397,482,506 2,295,261,628 160,000,000 1,154,500,000 1,806,821,000 110,000,000 차입금 및 사채이자 102,518,401 152,835,597 2,788,640 46,547,408 61,981,075 3,769,604 리스부채 74,136,680 125,708,558 - 62,801,882 105,836,965 - 지급보증(1) USD 97,200 - - USD 117,674 - - (1) 상기 지급보증 외에 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 11,742백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적 으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 4,946,497,236 4,175,570,579 자본 1,100,852,104 1,054,743,947 부채비율 449% 396% 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 3,827,682,001 3,067,842,839 차감: 현금및현금성자산(b) (327,811,126) (17,309,702) 순부채(c)=(a)-(b) 3,499,870,875 3,050,533,137 자본총계(d) 1,100,852,104 1,054,743,947 총자본(e)=(c)+(d) 4,600,722,979 4,105,277,084 자본조달비율((c)/(e)) 76% 74% 6. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 327,811,126 (1) 17,309,702 (1) 매출채권및기타채권 270,590,399 (1) 271,010,448 (1) 대출채권 4,180 (1) 12,192 (1) 금융리스채권 108,300,906 (1) 89,700,471 (1) 기타금융자산 23,511,743 (1) 37,626,743 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(2) 158,291,506 158,291,506 289,554,743 289,554,743 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 78,220 78,220 78,220 78,220 파생금융자산 현금흐름위험회피파생금융자산 3,320,379 3,320,379 1,075,899 1,075,899 합 계 891,908,459 161,690,105 706,368,418 290,708,862 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 196,883,412 (1) 348,995,455 (1) 차입금 1,753,772,720 (1) 1,169,907,245 (1) 사채 2,073,909,281 (1) 1,897,935,595 (1) 기타금융부채 472,790,937 (1) 411,002,263 (1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(3) 49,930,332 49,930,332 12,381,185 12,381,185 기타 리스부채 170,401,292 (1) 160,243,941 (1) 금융보증부채 713,164 (1) 448,346 (1) 합 계 4,718,401,138 49,930,332 4,000,914,030 12,381,185 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 7,923백만원(전기: 288백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다. (3) 당사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 당사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당사는 당기 37,071백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다.(주석 22 참조) (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 측정하는 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 100,189,238 58,102,268 158,291,506 - 229,511,101 60,043,642 289,554,743 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 78,220 78,220 - - 78,220 78,220 현금흐름위험회피 파생금융자산 - 3,320,379 - 3,320,379 - 1,075,899 - 1,075,899 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 1,116,495 48,813,837 49,930,332 - - 12,381,185 12,381,185 2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 60,043,642 78,220 12,381,185 34,875,282 78,220 - 취득 2,053,996 - 37,071,373 26,593,165 - 11,816,905 환산 - - 854,308 - - 564,280 평가 (3,645,274) 　- (1,493,029) (288,005) - - 처분 (350,096) - - (1,136,800) - - 기말 58,102,268 78,220 48,813,837 60,043,642 78,220 12,381,185 3) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치로 측정되는 금융자산: 채무증권 96,356,821 2 순자산가치법 편입자산의 공정가치 편입자산의 공정가치 증가 - 채무증권 가치 증가 수익증권 17,416,466 3 옵션평가모형 유동성할인률 : 22.10%기초자산변동성 : 7.70% 유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 상환전환우선주 29,278,002 3 옵션평가모형 기초자산변동성 : 52.51% 기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 상환전환우선주() 1,978,000 3 취득원가법 - - 출자금 9,429,800 3 과거거래이용법 - - 파생금융자산 3,832,416 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - - 현금흐름위험회피 파생금융자산 3,320,379 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 78,220 3 순자산가치법 - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 11,742,464 3 옵션평가모형 기초자산변동성 : 40.74% 기초자산변동성 증가 -당기손익-공정가치 측정 금융부채 가치 증가 파생금융부채 1,116,495 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - - 37,071,374 3 옵션평가모형 기초자산변동성 : 48.30% 기초자산변동성 증가 - 파생금융부채 가치 증가 () 당기 중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상되었습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류내역 (단위: 천원) 금융자산 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산() 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산() 합 계 현금및현금성자산 327,811,126 - - - 327,811,126 17,309,702 - - - 17,309,702 매출채권및기타채권 270,590,399 - - - 270,590,399 271,010,448 - - - 271,010,448 대출채권 4,180 - - - 4,180 12,192 - - - 12,192 금융리스채권 108,300,906 - - - 108,300,906 89,700,471 - - - 89,700,471 기타금융자산 23,511,743 158,291,506 78,220 3,320,379 185,201,848 37,626,743 289,554,743 78,220 1,075,899 328,335,605 합 계 730,218,354 158,291,506 78,220 3,320,379 891,908,459 415,659,556 289,554,743 78,220 1,075,899 706,368,418 () 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다. (단위: 천원) 금융부채 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합 계 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(1) 기타 합 계 매입채무및기타채무 196,883,412 - - 196,883,412 348,995,455 - 　 348,995,455 차입금 및 사채 3,827,682,001 - - 3,827,682,001 3,067,842,840 - 　 3,067,842,840 리스부채 - - 170,401,292 170,401,292 - - 160,243,941 160,243,941 기타금융부채 472,790,937 49,930,332 713,164 523,434,433 411,002,263 12,381,185 448,346 423,831,794 합 계 4,497,356,350 49,930,332 171,114,456 4,718,401,138 3,827,840,558 12,381,185 160,692,287 4,000,914,030 (1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 이자수익(영업수익) 10,516,296 11,903,005 이자수익(금융수익) 4,570,984 1,115,832 대손상각비 (10,794,989) (10,225,588) 대손충당금환입 - 8,704,000 외환차손익 291,695 528,696 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (98,340,735) (77,257,673) 외환차손익 - (2,903,224) 외화환산손익 (4,601,593) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (7,923,311) (288,004) 평가이익 7,571,103 3,874,569 처분손실 (52) - 외화환산손익 - (3,797,201) 파생상품평가손익 2,063,753 1,768,663 파생상품거래손익 57,117 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 외화환산손익 (854,308) (564,281) 파생상품평가손익 (36,694,840) - 파생상품거래손익 37,375 - 기타금융부채 금융보증부채환입액(전입액) - 10,683,960 이자비용 (13,407,575) (11,173,390) 현금흐름위험회피 파생상품 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 2,746,811 2,339,039 현금흐름위험회피 파생상품 거래이익 - 3,016,344 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익(자본) (339,459) 646,498 8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 156,097,439 (8,783,327) (1,708,418) 145,605,694 148,519,990 (7,255,653) (1,100,031) 140,164,306 기타채권 79,880,718 (7,014,742) - 72,865,976 83,685,020 (8,719,061) - 74,965,959 소 계 235,978,157 (15,798,069) (1,708,418) 218,471,670 232,205,010 (15,974,714) (1,100,031) 215,130,265 비유동 매출채권 54,663,123 (7,549,904) (3,486,556) 43,626,663 47,771,994 (7,188,567) (2,195,742) 38,387,685 기타채권 8,558,556 (66,490) - 8,492,066 17,492,498 - - 17,492,498 소 계 63,221,679 (7,616,394) (3,486,556) 52,118,729 65,264,492 (7,188,567) (2,195,742) 55,880,183 합 계 299,199,836 (23,414,463) (5,194,974) 270,590,399 297,469,502 (23,163,281) (3,295,773) 271,010,448 (2) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(환입) 제각 기타증감 기말 기초 대손상각비(환입) 제각 기타증감 기말 유동 매출채권(1) 7,255,653 5,702,734 (3,093,243) (1,081,817) 8,783,327 6,932,098 3,489,991 (331,687) (2,834,749) 7,255,653 기타채권(1) 8,719,061 476,529 (1,522,978) (657,870) 7,014,742 8,686,083 1,757,728 (1,724,750) - 8,719,061 소 계 15,974,714 6,179,263 (4,616,221) (1,739,687) 15,798,069 15,618,181 5,247,719 (2,056,437) (2,834,749) 15,974,714 비유동 매출채권() 7,188,567 2,065,867 (1,704,530) - 7,549,904 - 4,621,569 (267,751) 2,834,749 7,188,567 기타채권() - 66,490 - - 66,490 8,704,000 (8,704,000) - - - 소 계 7,188,567 2,132,357 (1,704,530) - 7,616,394 8,704,000 (4,082,431) (267,751) 2,834,749 7,188,567 합 계 23,163,281 8,311,620 (6,320,751) (1,739,687) 23,414,463 24,322,181 1,165,288 (2,324,188) - 23,163,281 () 당기말 이전 제각된 채권의 회수액 191백만원(전기말 264백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다. (3) 기타채권의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 6,381,654 4,179,692 미수금 9,108,287 10,994,080 미수수익 40,739,699 34,897,249 보증금 25,128,402 42,387,436 소 계 81,358,042 92,458,457 차감: 비유동항목 (8,492,066) (17,492,498) 유동항목 72,865,976 74,965,959 (4) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 당기말 전기말 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 152,569,587 139,203,514 76,392,396 85,825,977 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - - - 3. 손상된 금융자산 개별적으로 손상된 금융자산 17,978,220 15,530,571 3,962,096 1,910,780 대손충당금 (8,318,690) (6,997,172) (3,948,669) (1,898,644) 차감계 9,659,530 8,533,399 13,427 12,136 집합적으로 손상된 금융자산 30일 이하 15,490,564 12,402,195 1,949,051 1,798,427 30일 초과 60일 이하 5,659,490 5,674,290 898,168 940,312 60일 초과 90일 이하 2,344,500 2,461,697 384,613 676,565 90일 초과 120일 이하 1,579,085 1,607,799 286,461 453,945 120일 초과 9,944,142 16,116,145 4,566,489 9,571,512 소계 35,017,781 38,262,126 8,084,782 13,440,761 대손충당금 (8,014,541) (7,447,048) (3,132,563) (6,820,417) 차감계 27,003,240 30,815,078 4,952,219 6,620,344 손상된 금융자산 합계 36,662,770 39,348,477 4,965,646 6,632,480 총 계 189,232,357 178,551,991 81,358,042 92,458,457 9. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 비유동 대출채권 2,836 (2,836) - 2,836 (2,836) - 할부금융채권 99,670 (95,490) 4,180 229,697 (217,505) 12,192 합 계 102,506 (98,326) 4,180 232,533 (220,341) 12,192 (2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(환입) 제각 기타증감 기말 기초 대손상각비(환입) 제각 기타증감 기말 유동대출채권 - - - - - 89,754 20,880 - (110,634) - 비유동대출채권 220,341 3,502 (67,652) (57,865) 98,326 - 141,657 (31,950) 110,634 220,341 합 계 220,341 3,502 (67,652) (57,865) 98,326 89,754 162,537 (31,950) - 220,341 (3) 대출채권의 연령 분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 - - 2. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 - - 3. 손상된 대출채권 개별적으로 손상된 대출채권 96,107 213,550 대손충당금 (96,107) (213,550) 차감계 - - 집합적으로 손상된 대출채권 30일 이하 4,086 18,983 30일 초과 60일 이하 - - 60일 초과 90일 이하 - - 90일 초과 120일 이하 - - 120일 초과 2,313 - 소계 6,399 18,983 대손충당금 (2,219) (6,791) 차감계 4,180 12,192 손상된 대출채권 합계 4,180 12,192 총 계 4,180 12,192 10. 리스(당사가 리스제공자인 경우)(1) 금융리스1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 정부보조금 장부금액 유동 금융리스채권 52,430,911 (884,833) 51,546,078 44,106,006 (445,684) - 43,660,322 비유동 금융리스채권 60,140,213 (3,385,385) 56,754,828 48,880,802 (2,510,669) (329,984) 46,040,149 합 계 112,571,124 (4,270,218) 108,300,906 92,986,808 (2,956,353) (329,984) 89,700,471 2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(환입) 제각 기타증감 기말 기초 대손상각비(환입) 제각 기타증감 기말 유동 금융리스채권 445,684 592,732 - (153,583) 884,833 3,338,524 1,515,321 (1,266,508) (3,141,653) 445,684 비유동 금융리스채권 2,510,669 2,078,536 (1,203,820) - 3,385,385 426,707 (1,057,691) - 3,141,653 2,510,669 합 계 2,956,353 2,671,268 (1,203,820) (153,583) 4,270,218 3,765,231 457,630 (1,266,508) - 2,956,353 3) 금융리스채권의 만기정보 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량렌탈 일반렌탈 합 계 차량렌탈 일반렌탈 합 계 1년 이내 17,307,735 46,051,572 63,359,307 19,901,556 34,963,632 54,865,188 1년 초과 3,761,406 61,583,920 65,345,326 11,300,310 42,241,015 53,541,325 할인되지 않은 총 리스료 21,069,141 107,635,492 128,704,633 31,201,866 77,204,647 108,406,513 미실현 금융수익 (7,551,382) (8,582,127) (16,133,509) (9,418,173) (6,001,532) (15,419,705) 리스순투자 13,517,759 99,053,365 112,571,124 21,783,693 71,203,115 92,986,808 4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량렌탈 일반렌탈 차량렌탈 일반렌탈 최소리스료 리스순투자 최소리스료 리스순투자 최소리스료 리스순투자 최소리스료 리스순투자 1년 이내 17,307,735 10,639,371 46,051,572 41,538,683 19,901,556 12,573,132 34,963,632 31,532,874 1년 초과 ~ 2년 이내 3,761,406 2,878,388 32,635,032 30,035,932 11,300,310 9,210,561 20,801,690 19,150,625 2년 초과 ~ 3년 이내 - - 20,306,070 19,220,364 - - 14,283,905 13,585,956 3년 초과 ~ 4년 이내 - - 6,681,993 6,353,074 - - 5,580,182 5,384,100 4년 초과 ~ 5년 이내 - - 1,895,442 1,841,995 - - 1,575,238 1,549,560 5년 초과 - - 65,383 63,318 - - - - 할인되지않은 총리스료 21,069,141 13,517,759 107,635,492 99,053,366 31,201,866 21,783,693 77,204,647 71,203,115 5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 10,516백만원(전기: 11,903백만원)을 인식하였습니다.(2) 운용리스당사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량렌탈 일반렌탈 합계 차량렌탈 일반렌탈 합계 1년 이내 1,106,231,939 60,211,773 1,166,443,712 998,954,247 70,780,948 1,069,735,195 1년 초과 ~ 2년 이내 791,969,529 40,469,452 832,438,981 693,981,001 47,743,906 741,724,907 2년 초과 ~ 3년 이내 493,790,683 16,282,099 510,072,782 409,266,165 25,899,444 435,165,609 3년 초과 ~ 4년 이내 173,930,502 2,711,386 176,641,888 150,772,094 6,634,762 157,406,856 4년 초과 ~ 5년 이내 16,689,389 62,612 16,752,001 7,236,109 1,103,721 8,339,830 5년 초과 27,732 - 27,732 30,556 - 30,556 합 계 2,582,639,774 119,737,322 2,702,377,096 2,260,240,172 152,162,781 2,412,402,953 (3) 금융리스채권의 연령 분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 104,302,446 87,578,053 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - 3. 손상된 금융자산 개별적으로 손상된 금융자산 1,738,706 1,452,890 대손충당금 (1,685,253) (1,452,890) 차감계 53,453 - 집합적으로 손상된 금융자산 30일 이하 1,845,960 1,236,582 30일 초과 60일 이하 2,531,219 524,437 60일 초과 90일 이하 779,134 141,654 90일 초과 120일 이하 117,791 515,899 120일 초과 1,255,868 1,537,293 소계 6,529,972 3,955,865 대손충당금 (2,584,965) (1,503,463) 차감계 3,945,007 2,452,402 손상된 금융자산 합계 3,998,460 2,452,402 총 계 108,300,906 90,030,455 11. 기타금융자산 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 상각후원가측정 금융자산(1) 23,511,743 37,626,743 당기손익-공정가치측정 금융자산(2) 158,291,506 289,554,743 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 78,220 78,220 파생금융자산 3,320,379 1,075,899 소 계 185,201,848 328,335,605 차감: 비유동항목 (76,815,905) (62,969,425) 유동항목 108,385,943 265,366,180 기타금융부채 렌탈보증금 472,790,937 411,002,262 금융보증부채 713,164 448,346 파생금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 49,930,332 12,381,185 소 계 523,434,433 423,831,793 차감: 비유동항목 (373,186,646) (312,315,413) 유동항목 150,247,787 111,516,380 (1) 상각후원가측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산(주1) 8,708,743 37,623,743 장기금융상품(주2) 14,803,000 3,000 합 계 23,511,743 37,626,743 (주1) 단기금융상품 7,209백만원(전기말: 2,824백만원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.또한 장기금융상품 3백만원(전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 113,773,287 253,082,215 렌터카공제조합출자금 9,429,800 9,703,900 상환전환우선주 31,256,003 24,999,965 파생상품자산 3,832,416 1,768,663 합 계 158,291,506 289,554,743 12. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재고자산 52,246,270 25,300,293 재고자산평가충당금 (901,758) (622,563) 합 계 51,344,512 24,677,730 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실(감모손실 포함) 279백만원(전기: 재고자산평가손실환입 1,444백만원)이 발생하였습니다. 13. 기타자산 및 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자산 유 동 선급금 1,185,559 2,379,169 선급비용 82,743,386 86,425,277 부가세대급금 - 21,598,721 소 계 83,928,945 110,403,167 비 유 동 선급비용 - 7,166,339 합 계 83,928,945 117,569,506 기타부채 유 동 선수금 24,970,542 23,424,903 예수금 1,191,552 8,351,886 부가세예수금 26,746,892 - 합 계 52,908,986 31,776,789 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 65,142,461 203,038,801 3,743,725,268 42,534,713 6,499,675 10,938,623 4,071,879,541 취득및자본적지출 7,801,857 171,099,250 1,675,949,861 275,981 3,250,824 37,101,230 1,895,479,003 처분및폐기(1) - (12,281) (457,971,930) - (2) - (457,984,213) 감가상각 - - (937,302,040) (1,267,504) (2,426,546) - (940,996,090) 손상차손 - - (900,356) - - - (900,356) 기타증감(2) - (197,937,383) 158,272,238 - - (999,700) (40,664,845) 기말장부금액 72,944,318 176,188,387 4,181,773,041 41,543,190 7,323,951 47,040,153 4,526,813,040 취득원가 72,944,318 183,591,047 6,208,168,752 55,072,843 28,441,719 47,040,153 6,595,258,832 감가상각누계액 - - (1,885,817,451) (13,529,653) (21,117,768) - (1,920,464,872) 손상차손누계액 - - (3,339,146) - - - (3,339,146) 국고보조금 - (7,402,660) (137,239,114) - - - (144,641,774) (1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다. (단위: 천원) 구 분 전기 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 58,058,747 62,578,827 3,426,902,173 32,984,790 5,041,523 10,931,057 3,596,497,117 취득및자본적지출 7,088,057 203,000,343 1,544,193,584 3,405,822 3,536,400 10,938,623 1,772,162,829 처분및폐기(1) (4,343) (39,466) (426,106,360) - (74,818) - (426,224,987) 감가상각 - - (837,217,228) (1,218,107) (2,390,337) - (840,825,672) 손상차손 - - (370,665) - - - (370,665) 기타증감(2) - (62,500,903) 36,323,764 7,362,208 386,907 (10,931,057) (29,359,081) 기말장부금액 65,142,461 203,038,801 3,743,725,268 42,534,713 6,499,675 10,938,623 4,071,879,541 취득원가 65,142,461 215,087,571 5,610,811,206 54,796,863 25,191,247 10,938,623 5,981,967,971 감가상각누계액 - - (1,744,710,333) (12,262,150) (18,689,572) - (1,775,662,055) 손상차손누계액 - - (2,438,790) - - - (2,438,790) 국고보조금 - (12,048,770) (119,936,815) - (2,000) - (131,987,585) (1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다. 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.한편, 당사는 2022년 1월 1일부터 정부보조금에 대해 자산의 장부금액을 차감하여 표시하는 방법을 적용하였으며, 비교표시되는 재무제표에 소급적으로 적용하였습니다. (주석 34 참조) (2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.(3) 당기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 당기말 전기말 재산종합보험 건물 등 50,682,904 50,646,058 화재보험 건물 등 - 110,000 당사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다. 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액1) 사용권자산 (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 오토렌탈 합계 부동산 오토렌탈 합계 기초장부금액 21,590,828 135,103,222 156,694,050 26,474,516 107,837,700 134,312,216 증가 9,682,595 66,348,120 76,030,715 6,440,197 87,084,732 93,524,929 처분(1) (708,556) (29,013,036) (29,721,592) (1,229,897) (31,803,364) (33,033,261) 감가상각비 (11,893,209) (30,933,932) (42,827,141) (9,329,321) (28,071,188) (37,400,509) 기타증감(2) 5,157,044 (741) 5,156,303 (764,667) 55,342 (709,325) 기말장부금액 23,828,702 141,503,633 165,332,335 21,590,828 135,103,222 156,694,050 (1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. (2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다. 2) 리스부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 기초장부금액 21,198,564 135,350,258 3,695,119 160,243,941 25,932,826 108,278,843 4,091,609 138,303,278 증가 8,129,695 66,348,120 3,217,535 77,695,350 5,144,091 87,084,732 1,995,024 94,223,847 처분(1) (697,033) (28,883,544) (282,878) (29,863,455) (1,221,883) (31,991,254) (379,303) (33,592,440) 기타증감(2) 5,105,478 (668) - 5,104,810 (970,434) 48,849 - (921,585) 원금상환액 (10,195,016) (30,627,316) (1,957,022) (42,779,354) (7,686,035) (28,070,913) (2,012,211) (37,769,159) 기말장부금액 23,541,688 142,186,850 4,672,754 170,401,292 21,198,565 135,350,257 3,695,119 160,243,941 이자비용 683,410 3,764,872 123,036 4,571,318 498,299 2,996,629 115,849 3,610,777 (1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. (2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 42,827,141 37,400,509 리스부채에 대한 이자비용 4,571,318 3,610,777 단기리스 관련 비용 3,313,763 2,386,677 단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용 337,134 295,641 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 56,309,392 49,054,269 당기 중 리스의 총 현금유출은 50,480백만원(전기 44,062백만원)입니다. (3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 이자비용 최소리스료의현재가치 최소리스료 이자비용 최소리스료의현재가치 1년 이내 74,136,680 10,823,721 63,312,959 62,801,882 2,861,231 59,940,651 1년 초과 5년 이내 125,708,558 18,620,225 107,088,333 105,836,965 5,533,674 100,303,291 합 계 199,845,238 29,443,946 170,401,292 168,638,847 8,394,905 160,243,942 16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합 계 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합 계 기초장부금액 2,400,390 16,925,088 4,952,942 24,278,420 2,400,390 15,244,134 4,952,942 22,597,466 취득및자본적지출 - 6,469,400 - 6,469,400 - 6,450,850 - 6,450,850 상각 - (7,507,232) - (7,507,232) - (7,960,532) - (7,960,532) 처분및폐기 - - - - - (13) - (13) 기타증감(1) - 999,700 - 999,700 - 3,190,649 - 3,190,649 기말장부금액 2,400,390 16,886,956 4,952,942 24,240,288 2,400,390 16,925,088 4,952,942 24,278,420 취득원가 2,400,390 92,038,759 4,982,942 99,422,091 2,400,390 84,569,659 4,982,942 91,952,991 상각누계액 - (71,126,958) - (71,126,958) - (63,619,726) - (63,619,726) 손상차손누계액 - (4,024,845) (30,000) (4,054,845) - (4,024,845) (30,000) (4,054,845) (1) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다. (2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. (3) 영업권의 손상 평가당사는 영업권에 대하여 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 10.76%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다. 17. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 법인소재지 지분율(%)(당기말) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 종속기업투자 롯데오토리스(주) 대한민국 100.00 61,460,405 61,460,405 61,460,405 롯데오토케어(주) 대한민국 100.00 2,105,108 2,061,782 2,061,782 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 베트남 100.00 20,063,615 20,063,615 20,063,615 (주)그린카 대한민국 84.71 20,909,396 19,666,066 19,666,066 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(1) 태국 49.00 26,059,779 - - 렌탈파트너(주) 대한민국 100.00 300,000 300,000 300,000 종속기업투자 소계 130,898,303 103,551,868 103,551,868 관계기업투자 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 대한민국 34.88 4,200,000 4,200,000 2,400,000 (주)쏘카 (2) 대한민국 11.81 174,639,643 157,091,012 - 관계기업투자 소계 178,839,643 161,291,012 2,400,000 합 계 309,737,946 264,842,880 105,951,868 (1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다. (2) 당기 중 13.29%를 취득하였으며, 소유지분율은 20% 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 선임할 수 있는 권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함되었습니다. 한편, 당기 중 (주)쏘카는 유상증자를 실시하였으며, 해당 지분율 희석효과로 인하여 당사의 지분율이 변동하였습니다.(13.29% → 11.81%) (2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 105,951,868 103,295,194 취득(1) 176,439,642 25,310,291 손상(2) (17,548,631) (22,653,617) 기말장부금액 264,842,879 105,951,868 - 당기 (1) 당기 중 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 및 (주)쏘카 주식을 취득하였습니다. (2) 당기 중 관계기업인 (주)쏘카 주식에 대해 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서 기타비용에 포함되어 있습니다. - 전기 (1) 전기 중 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 유상증자에 참여하여 10,793백만원을 추가 취득하였습니다. 또한,주주간협약에 따라 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 주식(USD 10,443,851)에 대한 당사의 매입의무가 실행될 가능성이 높다고 판단하여 11,817백만원을 추가로 주식으로 인식하였습니다. (2) 전기 중 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co., Ltd. 및 제이지산업(주)의 주식에 대한 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서 기타비용에 포함되어 있습니다. (3) 종속기업 손상평가 당사는 종속기업 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.에 대한 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 장부금액인 22,610백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 관계기업 손상평가 당사는 관계기업 (주)쏘카에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 17,549백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 9.7%, 추정기간 종료후 영구성장률 1.3%를 가정하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 83,415,977 237,107,865 미지급금 72,689,385 79,281,680 미지급비용 40,778,050 32,605,910 합 계 196,883,412 348,995,455 19. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 462,943,402 352,758,660 사채 471,450,866 576,744,288 유동성장기차입금 450,935,758 222,485,391 소 계 1,385,330,026 1,151,988,339 비유동 사채 1,602,458,415 1,321,191,307 장기차입금 839,893,560 594,663,193 소 계 2,442,351,975 1,915,854,500 합 계 3,827,682,001 3,067,842,839 (2) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 단기CP 다올투자증권(주) 4.82 90,000,000 - 시설대출 (주)국민은행 5.02 75,000,000 - 회전대출 (주)하나은행 - - 5,000,000 한국산업은행 - - 5,000,000 채권유동화 엘오토월드제일차 - - 44,823,203 엘오토월드제이차 7.16 198,563,824 198,674,640 엘오토월드제삼차 5.83 99,379,578 99,260,817 합 계 462,943,402 352,758,660 (3) 사채의 내역 (단위: 천원) 종 류 발행일 상환기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 당기말 롯데렌탈45-2 2017.03.08 2022.03.08 - - 110,000,000 롯데렌탈46-3 2017.05.31 2022.05.31 - - 80,000,000 롯데렌탈47-3 2018.01.30 2023.01.30 3.15 100,000,000 100,000,000 롯데렌탈48-3 2018.05.04 2023.05.04 3.05 80,000,000 80,000,000 롯데렌탈50-1 2019.02.27 2022.02.25 - - 100,000,000 롯데렌탈50-2 2019.02.27 2024.02.27 2.31 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈50-3 2019.02.27 2026.02.27 2.66 90,000,000 90,000,000 롯데렌탈51-2 2019.10.30 2022.10.28 - - 110,000,000 롯데렌탈 해외2(1) 2020.03.16 2023.03.16 1.63 38,667,510 35,962,740 롯데렌탈52-1 2020.06.04 2022.06.03 - - 177,000,000 롯데렌탈52-2 2020.06.04 2023.06.02 2.49 123,000,000 123,000,000 롯데렌탈53-1 2020.10.21 2023.10.20 1.89 130,000,000 130,000,000 롯데렌탈53-2 2020.10.21 2025.10.21 2.30 70,000,000 70,000,000 롯데렌탈54-1 2021.02.26 2024.02.26 1.45 60,000,000 60,000,000 롯데렌탈54-2 2021.02.26 2026.02.26 1.86 120,000,000 120,000,000 롯데렌탈54-3 2021.02.26 2028.02.25 2.49 70,000,000 70,000,000 롯데렌탈 해외3(1) 2021.04.21 2024.04.22 1.59 37,724,400 35,085,600 롯데렌탈55-1 2021.09.09 2024.09.09 1.97 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈55-2 2021.09.09 2026.09.09 2.25 150,000,000 150,000,000 롯데렌탈55-3 2021.09.09 2028.09.09 2.66 40,000,000 40,000,000 롯데렌탈56-1 2022.01.26 2025.01.24 2.93 253,000,000 - 롯데렌탈56-2 2022.01.26 2027.01.26 3.12 107,000,000 - 롯데렌탈56-3 2022.01.26 2029.01.26 3.25 50,000,000 - 롯데렌탈57-1 2022.04.14 2024.04.12 3.91 140,000,000 - 롯데렌탈57-2 2022.04.14 2025.04.14 3.96 160,000,000 - 롯데렌탈 해외4(1) 2022.06.29 2024.06.28 4.85 38,019,000 - 사채 액면가액 합계 2,077,410,910 1,901,048,340 사채할인발행차금 (3,501,629) (3,112,745) 차감: 유동성대체 (471,450,866) (576,744,288) 비유동성 사채 1,602,458,415 1,321,191,307 (1) 동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다 상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (4) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 장기 CP - - 50,000,000 2.32 50,000,000 50,000,000 1.75 10,000,000 10,000,000 1.75 140,000,000 140,000,000 2.70 70,000,000 - 2.89 150,000,000 - 일반차입금 한국산업은행 2.22~5.45 380,000,000 255,000,000 농협은행(주) 2.22~5.55 45,000,000 90,000,000 (주)국민은행 2.32 20,000,000 72,500,000 미즈호은행 2.00~2.17 150,000,000 150,000,000 (주)국민카드 2.99 173,870,662 - (주)롯데카드 3.25 121,462,562 - 소 계 1,310,333,224 817,500,000 현재가치할인차금 (19,503,906) (351,416) 차감 : 유동성대체 (450,935,758) (222,485,391) 장기차입금 839,893,560 594,663,193 (5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 연 도 사 채 차입금 합 계 2023.01.01~2023.12.31 471,667,510 460,814,996 932,482,506 2024.01.01~2024.12.31 495,743,400 269,131,720 764,875,120 2025.01.01~2025.12.31 483,000,000 480,386,508 963,386,508 2026.01.01~2026.12.31 360,000,000 100,000,000 460,000,000 2027.01.01~2027.12.31 107,000,000 - 107,000,000 2028.01.01 이후 160,000,000 - 160,000,000 합 계 2,077,410,910 1,310,333,224 3,387,744,134 (단위: 천원) 전기말 연 도 사 채 차입금 합 계 2022.01.01~2022.12.31 577,000,000 222,500,000 799,500,000 2023.01.01~2023.12.31 468,962,740 355,000,000 823,962,740 2024.01.01~2024.12.31 465,085,600 90,000,000 555,085,600 2025.01.01~2025.12.31 70,000,000 150,000,000 220,000,000 2026.01.01~2026.12.31 210,000,000 - 210,000,000 2027.01.01 이후 110,000,000 - 110,000,000 합 계 1,901,048,340 817,500,000 2,718,548,340 20. 파생상품(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 위험회피회계 파생상품종류 계약내용 현금흐름위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 미적용 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 (2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, SGD) 파생상품종류 위험회피대상 위험회피비율 계약금액 약정환율(원) 수취이자율 지급이자율 계약만기일 비고 통화스왑 롯데렌탈 해외2 100% SGD 41,000,000 861 1.63% 1.42% 2023.03.16 DBS 은행 - - SGD 40,000,000 838 1.59% 1.64% 2024.04.22 - - USD 30,000,000 1,292 4.85% 3.89% 2024.06.28 이자율스왑 - - KRW 20,000,000,000 - 3M MOR+1.52% 2.45% 2023.09.04 농협은행 (3) 파생상품평가손익 (단위 : 천원) 위험회피회계 파생상품 종류 평가손익 비 고 현금흐름위험회피 통화스왑 2,746,811 당기손익 (339,459) 기타포괄손익 미적용 통화스왑 및 이자율스왑 947,258 당기손익 21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,581,965 46,290,381 사외적립자산의 공정가치 (72,182,910) (54,418,140) 순확정급여부채(자산) (25,600,945) (8,127,759) (2) 기타장기급여채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기급여채무의 현재가치 1,639,741 1,289,648 (3) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 46,290,381 41,307,310 당기근무원가 5,778,052 5,534,048 이자원가 1,587,235 1,162,309 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 62,688 1,118,012 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (5,189,995) 772,440 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,425,369 282,108 제도에서의 지급액: 　 - 급여지급액 (3,139,479) (2,789,522) 정산된 부채 (1,061,654) (620,905) 관계사전출입 (170,632) (475,419) 기말금액 46,581,965 46,290,381 (4) 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 54,418,140 47,095,744 이자수익 1,875,229 1,332,941 재측정요소: 　 　 - 사외적립자산의 수익 (664,179) (659,997) 사용자의 기여금 20,291,861 8,833,989 제도에서의 지급: 　 　 - 급여의 지급 (3,028,592) (2,033,053) 관계사전출입 (42,837) 262,403 정산된 자산 (666,712) (413,887) 기말금액 72,182,910 54,418,140 (5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 5,778,052 5,534,048 순이자원가 (287,994) (170,632) 종업원 급여에 포함된 총비용 5,490,058 5,363,416 (6) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 5.90 3.54 임금상승률 4.53 3.43 평균승급률 3.03 2.73 (7) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 685 267 기타자산(이율보증형 보험 등) 72,182,225 54,417,873 합 계 72,182,910 54,418,140 (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (4,342,762) 5,051,556 임금상승률 1% 5,074,692 (4,437,727) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,617백만원 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 18,374,803 30,253,493 226,548,994 275,177,290 확정급여채무의 가중평균 만기는 10.6289년입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 335백만원(전기:225백만원)입니다. 22. 우발부채와 약정사항(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 약정사항 금융기관 통화 당기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 회전대출한도 한국산업은행 KRW 100,000,000 - 100,000,000 5,000,000 (주)하나은행 KRW 40,000,000 - 40,000,000 5,000,000 (주)우리은행 KRW 1,000,000 - 50,000,000 - (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 농협은행(주) KRW 50,000,000 - 40,000,000 - 채권유동화대출한도 엘오토월드제일차(1) KRW - - 45,000,000 45,000,000 엘오토월드제이차(2) KRW 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 엘오토월드제삼차(3) KRW 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 엠유에프지은행 KRW 100,000,000 151,159 100,000,000 755,794 종합금융한도 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 380,000,000 380,000,000 330,000,000 255,000,000 농협은행(주) KRW 90,000,000 45,000,000 90,000,000 90,000,000 (주)국민은행 KRW 200,000,000 95,000,000 150,000,000 72,500,000 미즈호 은행 KRW 150,000,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000 카드할부 (주)국민카드 KRW 200,000,000 173,870,662 - - (주)롯데카드 KRW 450,000,000 121,462,562 - - 운용리스실행한도 롯데캐피탈(주)(4) KRW 500,000,000 141,992,075 350,000,000 137,219,585 포괄외화지급보증한도 (주)국민은행 USD 35,000 30,000 5,000 - 합 계 KRW 2,661,000,000 1,407,476,458 1,845,000,000 1,060,475,379 USD 35,000 30,000 5,000 - (1) 전기말 현재가치할인발행차금 177백만원이 차감되지 않은 금액입니다. (2) 당기말 현재가치할인발행차금 1,436백만원(전기말: 1,325백만원)이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 당기말 현재가치할인발행차금 620백만원(전기말: 739백만원)이 차감되지 않은 금액입니다. (4) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 66,000,000 과 USD 31,200,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 97,200,000에 대하여 금융보증부채 713백만원을 인식하였습니다. (3) 당기말 현재 당사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 11,742백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(4) 당사는 당기 중 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간계약에 따라 풋옵션을 보유하고 있습니다.(5) 당사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 당사에주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당사는 보호예수기간 종료후 1년이 경과하는 시점까지 대주주가 보유한 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고있습니다. 당기말 현재 동 풋옵션과 관련하여 37,071백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다. (6) 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 373건으로 소송금액은15,665백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 28건으로 소송가액은 1,967백만원입니다.당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 9,248백만원의 계약이행보증보험과 7,995백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다. (8) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증한도금액 지급보증수수료율 보증기간 채무이행보증 롯데렌탈(주) (주)우리은행 10,000 1.60% 2022.08.19~2023.08.18 (9) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내역 당기말 전기말 기타금융자산 매입의무 관련 담보제공(1) - 14,800,000 우리사주 취득자금 대출관련 담보제공 7,208,743 2,823,743 장기금융상품 당좌개설보증금 3,000 3,000 매입의무 관련 담보제공(1) 14,800,000 - (1) 장기금융상품 14,800백만원(전기말: 14,800백만원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (10) 당사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 173,871백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.(11) 당사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 121,463백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다. (12) 금융자산의 양도당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동화 매출채권 및 차입금 당기말 전기말 유동화 자산의 장부금액 9,222,069 8,985,257 관련 부채의 장부금액 297,943,402 342,758,660 23. 자본금 등 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 36,634,063주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 자본금 주식발행 초과금 합계 전기초 11,769,200 58,846,000 373,960,603 432,806,603 무상증자 17,653,800 88,269,000 (88,692,691) (423,691) 유상증자 7,211,063 36,055,315 384,808,427 420,863,742 전기말 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 당기초 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 당기말 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (737,143) (727,544) 현금흐름위험회피 파생상품 평가손실 142,068 481,527 기타포괄손익누계액 소계 (595,075) (246,017) 기타자본 감자차손 (23,775,000) (23,775,000) 기타자본변동 (187,381) (187,381) 기타자본 소계 (23,962,381) (23,962,381) 합 계 (24,557,456) (24,208,398) 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 8,011,227 4,714,162 미처분이익잉여금 264,151,678 220,991,529 합 계 272,162,905 225,705,691 () 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위: 원) 과 목 제 18(당)기 제 17(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지처분예정일: 2023년 3월 23일 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지처분확정일: 2022년 3월 23일 Ⅰ.미처분이익잉여금 　 264,151,677,647 220,991,529,195 1. 전기이월미처분이익잉여금 184,723,806,825 　 128,455,253,728 2. 당기순이익 78,010,953,917 　 94,683,353,649 3. 확정급여제도의 재측정요소 1,416,916,905 　 (2,147,078,182) Ⅱ.이익잉여금처분액 　 (36,267,722,370) (36,267,722,370) 1. 배당금 지급 주당배당금 - 당기: 900원(18.0%) - 전기: 900원(18.0%) (32,970,656,700) 　 (32,970,656,700) 2. 이익준비금의 적립 (3,297,065,670) 　 (3,297,065,670) Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 　 227,883,955,277 184,723,806,825 26. 영업수익 (1) 영업수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 903,835,849 781,400,196 렌탈수익 1,618,229,861 1,454,538,274 합 계 2,522,065,710 2,235,938,470 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당기 오토렌탈 일반렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - 721,586,825 77,185,103 798,771,928 기간에 걸쳐 이행 103,101,626 - 377,724 1,584,571 105,063,921 고객과의 계약에서 생기는 수익 103,101,626 - 721,964,549 78,769,674 903,835,849 (단위: 천원) 구분 전기 오토렌탈 일반렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - 621,386,335 62,215,883 683,602,218 기간에 걸쳐 이행 97,784,778 13,200 - - 97,797,978 고객과의 계약에서 생기는 수익 97,784,778 13,200 621,386,335 62,215,883 781,400,196 (3) 렌탈수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 운용렌탈수익() 1,606,360,612 1,441,948,425 금융렌탈수익 11,869,249 12,589,849 합 계 1,618,229,861 1,454,538,274 () 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익 등이 제외되어 있습니다. (4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다. (5) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수수익 145,622,256 116,910,737 마일리지 1,043,000 1,023,000 합 계 146,665,256 117,933,737 차감: 유동항목 (61,537,450) (48,692,965) 비유동성 이연수익 85,127,806 69,240,772 1) 선수수익은 고객으로부터 수취한 선납금, 렌탈료 및 렌탈보증금의 이자부분으로 구성되어 있으며, 마일리지는 유효기간이 남은 미사용 무료이용권의 잔액입니다.2) 정부보조금은 당기 회계정책 변경으로 인해 자산차감으로 표시하고 있습니다.(주석 34 참조) 27. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 73,931,442 64,163,495 퇴직급여 7,327,875 6,034,889 복리후생비 12,129,184 10,284,368 여비교통비 1,563,713 1,215,297 통신비 4,009,433 3,292,994 수도광열비 889,253 691,466 세금과공과 11,372,446 10,377,058 임차료 7,953,376 6,140,645 감가상각비 940,996,090 840,825,671 사용권자산상각비 42,827,141 37,400,509 무형자산상각비 7,507,232 7,960,532 수선유지비 11,131,434 9,172,130 보험료 164,439,391 154,410,318 접대비 446,850 394,361 광고선전비 10,110,743 10,479,143 운반및보관료 9,089,001 7,637,630 소모품비 849,218 554,944 차량관리비 98,836,750 94,348,754 지급수수료 199,237,720 175,708,077 도서인쇄비 85,241 156,815 교육훈련비 1,360,928 1,047,637 포상비 21,543 8,074 협회비 921,851 890,120 대손상각비 10,794,989 10,225,588 중고차판매원가 549,305,566 511,909,821 상품판매원가 39,499,541 36,425,689 할부판매원가 21,233,431 10,479,822 기타영업비용 7,836,946 5,995,115 합 계 2,235,708,328 2,018,230,962 28. 기타손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대수익 889,062 784,793 로열티수익 962,182 848,534 유형자산처분이익 976,447 848,129 기타의대손충당금환입 - 8,704,000 잡이익 2,357,562 2,972,900 기타수익 합계 5,185,253 14,158,356 기타비용 유형자산처분손실 5,085,084 3,495,292 유형자산손상차손 900,356 370,665 무형자산처분손실 - 13 종속기업투자주식손상차손(1) - 22,653,617 관계기업투자주식손상차손(2) 17,548,631 - 기부금 1,319,355 1,355,220 잡손실 1,230,597 4,774,782 기타비용 합계 26,084,023 32,649,589 (1) 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co. Ltd 의 주식에 대한 손상차손 금액입니다. (2) 관계기업인 (주)쏘카 주식에 대한 손상차손 금액입니다. 29. 금융손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 4,570,984 1,115,832 외환차익 666,544 1,115,934 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 7,571,103 3,874,569 파생상품 평가이익 6,303,593 4,107,702 파생상품 거래이익 94,492 3,016,344 금융보증부채환입액 - 10,683,960 금융수익 합계 19,206,716 23,914,341 금융비용 이자비용 111,748,310 88,431,063 외환차손 374,851 3,490,462 외화환산손실 5,455,900 4,361,482 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 7,923,311 288,004 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손실 52 - 파생상품 평가손실 38,187,869 - 금융비용 합계 163,690,293 96,571,011 30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 42,001,666 30,339,092 전기법인세의 조정사항 52,741 (1,323,532) 총당기법인세 42,054,407 29,015,560 이연법인세 　 　 일시적차이의 증감 1,429,299 2,381,612 자본에 직접 반영된 법인세효과 (519,624) 479,077 총이연법인세 909,675 2,860,689 법인세비용 42,964,082 31,876,249 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 120,975,036 126,559,603 적용세율에 따른 법인세 29,275,959 30,165,424 법인세 효과: 　 　 - 세무상 가산되지 않는 수익 (85,791) (110,158) - 세무상 차감되지 않는 비용 502,403 1,521,969 - 전기법인세의 조정사항 52,741 (1,323,532) - 미인식 이연법인세 변동 12,444,083 1,472,431 - 세율 변동효과 574,911 - - 기타 199,776 150,115 조정사항 합계 13,688,123 1,710,825 법인세비용 42,964,082 31,876,249 유효세율 35.51% 25.19% (3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세 효과 반영후 반영전 법인세 효과 반영후 현금흐름위험회피 파생금융상품평가 (450,276) 110,817 (339,459) 852,900 (206,402) 646,498 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 - (9,599) (9,599) - - - 순확정급여의 재측정요소 2,037,759 (620,842) 1,416,917 (2,832,557) 685,479 (2,147,078) 합 계 1,587,483 (519,624) 1,067,859 (1,979,657) 479,077 (1,500,580) (4) 이연법인세의 총 변동액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 14,767,235 17,148,847 손익계산서에 반영된 이연법인세 (909,676) (2,860,689) 기타포괄손익에 반영된 이연법인세 (519,624) 479,077 기말금액 13,337,935 14,767,235 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위: 천원) 당기말 전기말 이연법인세자산 140,499,184 124,377,974 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 130,672,737 116,793,573 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 9,826,447 7,584,401 이연법인세부채 (127,161,249) (109,610,739) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (125,459,926) (108,887,007) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,701,323) (723,732) 이연법인세자산(부채) 순액 13,337,935 14,767,235 (6) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (35,348) (6,526) - (41,874) (22,077) (13,271) - (35,348) 대손충당금 5,380,185 64,291 - 5,444,476 5,878,842 (498,657) - 5,380,185 대손금 1,227,791 623,154 - 1,850,945 2,089,748 (861,957) - 1,227,791 유형자산 (8,357,755) 4,894,614 - (3,463,141) (5,216,168) (3,141,587) - (8,357,755) 사용권자산 (37,919,960) (437,142) - (38,357,102) (32,496,049) (5,423,911) - (37,919,960) 금융리스채권 (1,061,695) (272,389) - (1,334,084) (1,095,563) 33,868 - (1,061,695) 퇴직급여 - 620,842 (620,842) - - (685,479) 685,479 - 매도가능금융자산 474,277 (10,000) (9,599) 454,678 474,277 - - 474,277 미지급비용 3,594,582 753,214 - 4,347,796 2,634,955 959,627 - 3,594,582 마일리지충당금 247,566 (5,590) - 241,976 249,744 (2,178) - 247,566 무형자산손상 382,600 (76,449) - 306,151 348,988 33,612 - 382,600 국고보조금 - - - - 7,745 (7,745) - - 금융리스부채 38,776,941 756,159 - 39,533,100 33,448,050 5,328,891 - 38,776,941 기타 12,058,051 (7,813,854) 110,817 4,355,014 10,846,355 1,418,098 (206,402) 12,058,051 합 계 14,767,235 (909,676) (519,624) 13,337,935 17,148,847 (2,860,689) 479,077 14,767,235 (7) 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적 차이 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 (10,509,561) (10,509,561) 관계기업투자주식 (54,620,005) - 대손금 (25,566,823) (25,566,823) 기타 (1,040,971) (448,346) 합 계 (91,737,360) (36,524,730) 31. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 78,010,953,917 94,683,353,649 가중평균유통보통주식수() 36,634,063 32,208,644 기본주당이익 2,129 2,940 () 가중평균 유통보통주식수의 산정내역- 당기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 36,634,063 365 13,371,432,995 합 계 13,371,432,995 당기 가중평균유통보통주식수 : 13,371,432,995주 ÷365일 = 36,634,063주 - 전기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 11,769,200 365 4,295,758,000 무상증자 17,653,800 365 6,443,637,000 유상증자 7,211,063 141 1,016,759,883 합 계 11,756,154,883 전기 가중평균유통보통주식수 : 11,756,154,883주 ÷365일 = 32,208,644주 (2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 940,996,090 840,825,671 사용권자산상각비 42,827,141 37,400,509 무형자산상각비 7,507,232 7,960,532 퇴직급여 7,327,875 5,363,415 기타장기종업원급여 496,095 292,521 대손상각비 10,986,390 10,356,639 기타의대손상각비(환입) - (8,704,000) 유형자산처분손실 5,085,084 3,495,292 무형자산처분손실 - 13 유형자산손상차손 900,356 370,665 종속기업투자주식손상차손 17,548,631 22,653,617 이자비용 111,748,310 88,431,063 외화환산손실 5,455,900 4,361,482 파생상품평가손실 38,187,869 - 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 7,923,311 288,004 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손실 52 - 법인세비용 42,964,082 31,876,249 충당부채전입액(환입액) - (10,683,960) 재고자산평가손실(충당금환입) 279,195 (1,444,061) 임차료수익 (168,484) (205,751) 유형자산처분이익 (976,447) (848,129) 이자수익 (4,570,984) (1,115,832) 파생상품평가이익 (3,556,782) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (7,571,103) (3,874,569) 현금흐름위험회피 파생상품 거래이익 (94,492) (3,016,344) 현금흐름위험회피 파생상품 평가이익 (2,746,811) (4,107,702) 합 계 1,220,548,510 1,019,675,324 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 (18,449,064) (21,684,968) 금융리스채권 (17,403,271) 2,188,192 할부금융채권 4,510 81,541 대출채권 - (208,929) 미수금 1,644,370 71,741 미수수익 (5,778,313) (3,822,613) 선급금 1,193,610 1,754,343 선급비용 (727,438) (5,789,818) 부가세대급금 - (21,598,721) 재고자산 11,890,379 32,914,812 선급렌탈자산 (178,489,629) (227,097,883) 렌탈자산 (1,411,848,311) (1,066,171,002) 보증금 17,192,545 705,785 매입채무 (13,059,104) 21,034,663 미지급금 (7,935,941) 21,250,174 미지급비용 4,554,802 8,532,210 예수금 (7,160,333) 6,983,883 부가세예수금 48,345,613 (14,842,987) 선수금 1,545,640 3,412,048 렌탈보증금 52,952,416 45,190,058 이연수익 및 선수수익 28,731,520 116,344,312 사외적립자산 (20,291,861) (8,833,988) 퇴직금 지급 (999,999) (963,486) 관계사전출입 (127,796) (737,822) 기타장기종업원급여부채 (146,000) (154,000) 합 계 (1,514,361,655) (1,111,442,455) (3) 중요한 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 증가 74,462,350 92,094,106 장기차입금의 유동성 대체 492,824,627 222,485,391 사채의 유동성 대체 469,001,608 577,000,000 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 38,836,356 17,181,222 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체 197,108,594 63,057,903 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순현금흐름 비현금 변동() 기말 기초 순현금흐름 비현금 변동 기말 차입금 유동 575,244,052 (154,374,260) 493,009,368 913,879,160 811,400,901 (458,916,667) 222,759,817 575,244,051 비유동 594,663,193 737,807,200 (492,576,833) 839,893,560 587,366,837 229,677,351 (222,380,995) 594,663,193 사채 유동 576,744,288 (577,000,000) 471,706,578 471,450,866 572,241,717 (571,472,742) 575,975,313 576,744,288 비유동 1,321,191,307 746,421,463 (465,154,355) 1,602,458,415 1,311,085,262 581,588,099 (571,482,054) 1,321,191,307 리스부채 160,243,941 (42,257,873) 52,415,224 170,401,292 138,303,279 (37,769,159) 59,709,822 160,243,942 재무활동으로부터의 총부채 3,228,086,781 710,596,530 59,399,982 3,998,083,293 3,420,397,996 (256,893,118) 64,581,903 3,228,086,781 () 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔 종속기업 롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 렌탈파트너(주)LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드, (주)쏘카 롯데그룹 계열사() 롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사 () 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 2,393,633 411,487 2,085,860 1,338,643 (주)부산롯데호텔 107,295 - 100,530 - 종속기업 롯데오토리스(주) 4,535,593 259,270 3,898,049 254,486 롯데오토케어(주) 2,905,546 63,490,014 2,154,188 53,790,866 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 5,672,970 - 3,544,142 - (주)그린카 879,722 76,937,484 327,666 74,312,156 제이지산업(주)(1) - - 141,186 1,738,509 렌탈파트너(주) 349,102 514,849 85,638 73,906 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. - - 206,188 - 엘오토월드제일차 유한회사(2) - 357,321 - 2,107,452 엘오토월드제이차 주식회사 - 5,884,900 - 3,618,581 엘오토월드제삼차 주식회사 - 2,791,630 - 1,800,712 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 334,839 60,651,635 356,554 54,367,486 롯데글로벌로지스(주) 2,676,599 21,677,213 1,978,848 17,428,320 롯데정보통신(주) 583,995 60,980,225 520,292 29,360,007 (주)코리아세븐 1,457,664 1,066 984,031 23,692 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 271,614 2,764,627 263,063 3,133,087 (주)대홍기획 212,340 8,079,435 231,587 8,158,090 롯데하이마트(주) 3,019,985 1,540 3,386,764 14,035 (주)우리홈쇼핑 257,948 2,258,471 254,538 2,806,727 롯데쇼핑(주) 3,215,799 57,479 2,735,448 60,900 롯데지주(주) 1,335,889 7,996,833 861,010 4,578,543 기타 롯데그룹 계열사 18,894,952 2,323,976 15,695,709 4,807,778 합 계 49,105,485 317,439,455 39,811,291 263,773,976 (1) 전기중 롯데오토케어(주)에 합병되어 소멸하였습니다. (2) 당기중 청산되었습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 등 채무 등(2) 채권 등 채무 등(2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 914,240 86,023 638,607 119,546 (주)부산롯데호텔 8,935 - 41 - 종속기업 롯데오토리스(주) 567,982 217,499 386,556 315,179 롯데오토케어(주) 284,811 9,067,846 198,593 5,098,303 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 2,609,920 - 2,112,202 - (주)그린카 5,200,795 23,560 5,269,267 29,359 렌탈파트너(주) 2,001,940 - 1,646 - 엘오토월드제일차 유한회사(1) - - 18,987,902 44,823,203 엘오토월드제이차 주식회사 7,529,829 198,563,824 6,781,732 198,674,640 엘오토월드제삼차 주식회사 3,014,577 99,379,578 2,391,190 99,260,817 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 92,136 142,204,681 2,180 135,266,524 롯데글로벌로지스(주) 751,229 5,203,226 267,330 2,021,332 롯데정보통신(주) 78,459 4,999,843 3,761 2,061,535 (주)코리아세븐 183,816 318 86,880 - 캐논코리아비지니스솔루션(주) 71,267 339,344 114,708 218,426 (주)대홍기획 1,965 605,999 187 1,055,851 롯데하이마트(주) 536,365 - 526,492 12,754 (주)우리홈쇼핑 56,523 111,115 22,930 238,718 롯데쇼핑(주) 2,826,461 1,269 236,306 2,011 롯데지주(주) 214,091 174,719 92,897 142,809 기타 롯데그룹 계열사 3,025,008 338,529 1,758,991 382,530 합 계 29,970,349 461,317,373 39,880,398 489,723,537 (1) 당기중 청산되었습니다. (2) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기초 대여 상환 기말 종속기업 렌탈파트너(주) - 2,000,000 - 2,000,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 차입금 기초 차입(상환) 기말 종속기업 엘오토월드제일차 유한회사() 45,000,000 (45,000,000) - 엘오토월드제이차 주식회사 200,000,000 - 200,000,000 엘오토월드제삼차 주식회사 100,000,000 - 100,000,000 () 당기 중 청산되었습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초리스부채 발생 상환 중도해지 기말리스부채 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 45,085 115,362 78,609 5,337 76,501 1,364 종속기업 롯데오토리스(주) 289,711 149,005 243,943 - 194,773 4,379 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 135,060,547 75,634,083 30,383,373 38,319,182 141,992,075 3,760,493 롯데글로벌로지스(주) - 4,651,611 892,142 - 3,759,469 96,658 기타 롯데그룹 계열사 40,748 488,301 306,251 14,552 208,246 6,915 (단위: 천원) 구 분 회사명 통화 출자금 관계기업 스마트롯데비대면·모빌리티펀드 KRW 1,800,000 (주)쏘카 KRW 174,639,643 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지급 배당금 지급일자 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 12,462,150 2022-04-21 (주)부산롯데호텔 7,528,708 2022-04-21 - 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기초 외환차이 환입 상환 기말 종속기업 제이지산업(주) 300,000 - - (300,000) - LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(1) - 818,400 8,704,000 (9,522,400) - (1) 전기중 전액 대손을 설정했던 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금 9,522백만원을 전액 회수하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 차입금 기초 차입(상환) 기말 종속기업 엘오토월드제일차 유한회사 105,000,000 (60,000,000) 45,000,000 엘오토월드제이차 주식회사 200,000,000 - 200,000,000 엘오토월드제삼차 주식회사 100,000,000 - 100,000,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초리스부채 발생 상환 중도해지 기말리스부채 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 119,920 69,781 103,542 41,073 45,086 1,376 종속기업 롯데오토리스(주) 340,028 190,578 240,895 - 289,711 4,869 롯데오토케어(주) 799 9,554 1,599 8,754 - 1 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 107,938,815 107,636,298 27,830,017 52,684,549 135,060,547 2,991,760 기타 롯데그룹 계열사 74,453 193,344 227,050 - 40,747 23,315 (단위: 천원, THB) 구 분 회사명 통화 출자금 종속기업 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. THB 294,000,000 렌탈파트너(주) KRW 300,000 관계기업 스마트롯데비대면·모빌리티펀드 KRW 2,400,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지급 배당금 지급일자 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 1,484,418 2021-04-23 (주)부산롯데호텔 1,003,828 2021-04-23 (5) 당기말 현재 당사는 SPC 자금보충약정에 대해 종속기업 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사에 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (단위: 천USD) 구 분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기간 종속기업 LOTTE Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. CITI Bank 방콕 USD 36,000 2022.12.03 ~ 2023.12.03 국민은행 홍콩 USD 30,000 2022.11.29 ~ 2023.11.29 LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED 한국산업은행 싱가폴 USD 15,000 2022.04.01 ~ 2024.04.01 DBS은행 USD 16,200 2022.07.27 ~ 2023.07.27 (7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 4,845,415 4,397,412 퇴직급여 605,226 793,978 합계 5,450,641 5,191,390 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 회계정책 변경 효과 당사는 렌탈자산 구매시 수령하는 국고보조금을 관련 자산의 취득원가에서 차감하는방식으로 회계정책을 변경함에 따라 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교재무제표를 수정하였습니다. (1) 회계정책 변경 효과로 인하여 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 유동자산 676,547,367 676,547,367 - 비유동자산 4,686,084,728 4,553,767,159 (132,317,569) 자산총계 5,362,632,095 5,230,314,526 (132,317,569) 유동부채 1,805,851,868 1,776,566,955 (29,284,913) 비유동부채 2,502,036,280 2,399,003,624 (103,032,656) 부채총계 4,307,888,148 4,175,570,579 (132,317,569) 자본총계 1,054,743,947 1,054,743,947 - 부채와 자본총계 5,362,632,095 5,230,314,526 (132,317,569) (2) 회계정책 변경으로 인하여 전기 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 35. 보고기간 후 사건당사는 2023년 1월 9일 이사회결의에 따라 2023년 1월 27일자로 총 1,950억원 무보증 일반사채(제58-1회~제58-2회)를 발행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제11조(신주의 동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제15조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. 제52조의2(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제53조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 5,0005,0005,00094,391118,750 45,95978,01194,683 20,0072,5773,6871,56232,97132,9713,531 ---34.927.87.7보통주3.22.4-우선주-----------보통주900900300우선주----------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 제17기 제16기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다.주2) 연결 주당순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기말 발행주식총수로 나누어 산출하였고, 주당 현금배당금은 현금배당금총액을 기말 발행주식총수로 나누어 산출하였습니다.주3) 현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율입니다.주4) 상기 표의 당기(제18기) 현금 배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결 되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -42.82.8 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 상기 시행한 배당은 현금배당입니다.주2) 상기 평균 배당수익률은 시가 산정이 가능한 상장 이후의 배당에 대해 단순평균법으로 계산하였습니다.(배당수익률 합 / 배당 횟수) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021.08.13유상증자(일반공모)보통주7,211,0635,00059,0002021.05.17무상증자보통주17,653,8005,000- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주1) 주2) 주1) 2021년 8월 12일에 공시한 "증권발행실적보고서"를 참고하시기 바랍니다.주2) 2021년 4월 16일에 공시한 "주요사항보고서(무상증자결정)"를 참고하시기 바랍니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없음. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 롯데렌탈㈜전자단기사채사모2022.01.1750,0001.50%A1 (한기평, 한신평)2022.01.26상환다올투자증권롯데렌탈㈜회사채(녹색채권)공모2022.01.26253,0002.93%AA- (한신평, 나이스)2025.01.24미상환NH투자증권 外롯데렌탈㈜회사채(녹색채권)공모2022.01.26107,0003.12%AA- (한신평, 나이스)2027.01.26미상환NH투자증권 外롯데렌탈㈜회사채(녹색채권)공모2022.01.2650,0003.25%AA- (한신평, 나이스)2029.01.26미상환NH투자증권 外롯데렌탈㈜기업어음증권사모2022.02.1850,0001.71%A1 (한기평, 한신평)2022.03.18상환BNK투자증권롯데렌탈㈜기업어음증권공모2022.03.0320,0002.70%A1 (한기평, 한신평)2024.02.29미상환DB금융투자롯데렌탈㈜기업어음증권공모2022.03.0350,0002.92%A1 (한기평, 한신평)2024.02.29미상환다올투자증권롯데렌탈㈜기업어음증권공모2022.03.0350,0002.70%A1 (한기평, 한신평)2025.02.28미상환DB금융투자롯데렌탈㈜기업어음증권공모2022.03.03100,0002.92%A1 (한기평, 한신평)2025.02.28미상환다올투자증권롯데렌탈㈜회사채(녹색채권)공모2022.04.14140,0003.91%AA- (한기평, 한신평)2024.04.12미상환키움증권外롯데렌탈㈜회사채(녹색채권)공모2022.04.14160,0003.96%AA- (한기평, 한신평)2025.04.14미상환키움증권外롯데렌탈㈜회사채사모2022.06.2938,0193.89%-2024.06.28미상환다이와증권롯데렌탈㈜전자단기사채사모2022.06.2730,0002.22%A1 (한기평, 한신평)2022.06.30상환다올투자증권롯데렌탈㈜기업어음증권사모2022.06.2720,0002.22%A1 (한기평, 한신평)2022.06.30상환다올투자증권롯데렌탈㈜전자단기사채사모2022.10.2790,0004.82%A1 (한기평, 한신평)2023.01.27미상환다올투자증권롯데오토리스㈜회사채공모2022.01.2550,0003.06%A0 (나이스, 한기평)2024.01.25미상환신한금융투자 外롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.02.2115,0002.62%A2 (한기평, 한신평)2022.07.21상환다올투자증권롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.02.2120,0002.62%A2 (한기평, 한신평)2022.07.21상환한양증권롯데오토리스㈜회사채공모2022.03.0720,0003.28%A0 (나이스, 한기평)2024.03.07미상환DB금융투자롯데오토리스㈜회사채사모2022.05.1212,0004.10%A0 (나이스, 한기평)2025.05.12미상환유안타증권롯데오토리스㈜회사채공모2022.07.137,0004.96%A0(나이스, 한기평)2024.07.12미상환키움증권롯데오토리스㈜회사채공모2022.08.1125,0004.56%A0(나이스, 한기평)2023.08.10미상환키움증권롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.06.1320,0004.30%A2 (나이스, 한기평)2023.06.12미상환KB증권롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.06.1310,0003.30%A2 (나이스, 한기평)2022.10.13상환삼성증권롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.06.163,0003.60%A2 (나이스, 한기평)2022.10.14상환다올투자증권롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.06.175,0003.60%A2 (나이스, 한기평)2022.10.17상환다올투자증권롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.06.221,0003.60%A2 (나이스, 한기평)2022.10.17상환다올투자증권롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.06.271,0003.60%A2 (나이스, 한기평)2022.10.27상환다올투자증권롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.07.2110,0004.45%A2 (나이스, 한기평)2023.01.20미상환한양증권롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.07.2715,2004.50%A2 (나이스, 한기평)2023.01.26미상환다올투자증권롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.07.2810,0004.50%A2 (나이스, 한기평)2023.01.27미상환다올투자증권롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.07.2810,0004.50%A2 (나이스, 한기평)2023.01.30미상환하이투자증권롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.07.291,5004.50%A2 (나이스, 한기평)2023.01.30미상환다올투자증권롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.08.0410,0004.57%A2 (나이스, 한기평)2023.04.04미상환신영증권롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.09.2250,0004.47%A2 (나이스, 한기평)2023.03.21미상환한국투자증권롯데오토리스㈜기업어음증권사모2022.10.141,0005.75%A2 (나이스, 한기평)2023.04.14미상환다올투자증권엘오토월드제이차전자단기사채사모2022.02.18200,0002.24%A1 (한신평,NICE)2022.05.18상환-엘오토월드제이차전자단기사채사모2022.05.18200,0002.17%A1 (한신평,NICE)2022.08.18상환-엘오토월드제이차전자단기사채사모2022.08.18200,0002.28%A1 (한신평,NICE)2022.11.18상환-엘오토월드제이차전자단기사채사모2022.11.18200,0007.16%A1 (한신평,NICE)2023.02.18미상환-엘오토월드제삼차전자단기사채사모2022.01.26100,0002.09%A1 (한신평,NICE)2022.04.26상환-엘오토월드제삼차전자단기사채사모2022.04.26100,0001.92%A1 (한신평,NICE)2022.07.26상환-엘오토월드제삼차전자단기사채사모2022.07.26100,0002.27%A1 (한신평,NICE)2022.10.26상환-엘오토월드제삼차전자단기사채사모2022.10.26100,0005.83%A1 (한신평,NICE)2023.01.26미상환- 2,704,7193.34%--- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주)와 그 종속기업 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - 50,000 70,000 300,000 - 420,000 - 46,700 50,000 31,000 - - - - 127,700 - 46,700 50,000 31,000 50,000 70,000 300,000 - 547,700 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 기업어음증권 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 별도 기준 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - 50,000 70,000 300,000 - 420,000 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - 50,000 70,000 300,000 - 420,000 기업어음증권 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 별도 기준 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 46,700 50,000 31,000 - - - - 127,700 합계 - 46,700 50,000 31,000 - - - - 127,700 단기사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주)와 그 종속기업 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - 190,000 200,000 - - 390,000 500,000 110,000 - 190,000 200,000 - - 390,000 500,000 110,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 별도기준 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 90,000 - - - - 100,000 10,000 합계 - 90,000 - - - - 100,000 10,000 단기사채 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 별도기준 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - 100,000 100,000 합계 - - - - - - 100,000 100,000 단기사채 미상환 잔액 - 엘오토월드제이차 별도기준 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 200,000 - - 200,000 200,000 - 합계 - - 200,000 - - 200,000 200,000 - 단기사채 미상환 잔액 - 엘오토월드제삼차 별도기준 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 100,000 - - - 100,000 100,000 - 합계 - 100,000 - - - 100,000 100,000 - 회사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주)와 그 종속기업 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 508,000 577,000 483,000 360,000 107,000 160,000 - 2,195,000 33,668 75,743 12,000 - - - - 121,411 541,668 652,743 495,000 360,000 107,000 160,000 - 2,316,411 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 별도기준 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 413,000 550,000 413,000 430,000 107,000 160,000 - 2,073,000 사모 41,079 83,121 - - - - - 124,200 합계 454,079 633,121 413,000 40 107,000 160,000 - 2,197,200 회사채 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 별도기준 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 75,000 157,000 - - - - 232,000 사모 　- - 12,000 - - - - 12,000 합계 75,000 157,000 12,000 - - - - 244,000 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데렌탈47-32018.01.302023.01.30100,0002018.01.18한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022.06.30 (이행현황기준일 : ) 부채비율 990% 이하 유지이행(430.6%)직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한이행(자본총계의 9.8%)한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지해당사항 없음이행(2022년 08월 18일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈48-3 2018.05.04 2023.05.04 80,000 2018.04.23 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 990% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈50-2 2019.02.27 2024.02.27 110,000 2019.02.15 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈50-3 2019.02.27 2026.02.27 90,000 2019.02.15 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈51-2 2019.10.30 2022.10.28 110,000 2019.10.18 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈52-2 2020.06.04 2023.06.02 123,000 2020.05.25 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈53-1 2020.10.21 2023.10.20 130,000 2020.10.08 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈53-2 2020.10.21 2025.10.21 70,000 2020.10.08 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈54-1 2021.02.26 2024.02.26 60,000 2021.02.16 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈54-2 2021.02.26 2026.02.26 120,000 2021.02.16 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈54-3 2021.02.26 2028.02.25 70,000 2021.02.16 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈55-1 2021.09.09 2024.09.09 110,000 2021.08.30 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈55-2 2021.09.09 2026.09.09 150,000 2021.08.30 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈55-3 2021.09.09 2028.09.08 40,000 2021.08.30 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈56-1 2022.01.26 2025.01.24 253,000 2022.01.14 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈56-2 2022.01.26 2027.01.26 107,000 2022.01.14 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈56-3 2022.01.26 2029.01.26 50,000 2022.01.14 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈57-1 2022-04-14 2024-04-12 140,000 2022-04-04 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈57-2 2022-04-14 2025-04-14 160,000 2022-04-04 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 공모사채52-12020.06.04회사채 상환 177,000177,000회사채 상환 177,000177,000-공모사채52-22020.06.04회사채 상환 93,000CP상환 30,000123,000금회사채 상환 93,000CP상환 30,000123,000-공모사채53-12020.10.21CP 상환 130,000130,000CP 상환 130,000130,000-공모사채53-22020.10.21회사채상환 50,000CP상환 20,00070,000회사채상환 50,000CP상환 20,00070,000-공모사채54-12021.02.26금융기관 차입금상환 10,000CP상환 50,00060,000금융기관 차입금상환 10,000CP상환 50,00060,000- 공모사채(녹색채권) 54-22021.02.26렌탈 자산 구매 120,000(친환경 차량 구매 대금)120,000렌탈 자산 구매120,000(친환경 차량 구매 대금)120,000- 공모사채(녹색채권) 54-32021.02.26렌탈 자산 구매 70,000(친환경 차량 구매 대금)70,000렌탈 자산 구매 70,000(친환경 차량 구매 대금)70,000- 공모사채(녹색채권) 55-12021.09.09 채무상환자금 110,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 110,000 채무상환자금 110,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 110,000- 공모사채(녹색채권) 55-22021.09.09 채무상환자금 150,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 150,000 채무상환자금 150,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 150,000- 공모사채(녹색채권) 55-32021.09.09 채무상환자금 40,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 40,000 채무상환자금 40,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 40,000- 공모사채(녹색채권) 56-12022.01.26렌탈 자산 구매 253,000(친환경 차량 구매 대금)253,000렌탈 자산 구매 253,000(친환경 차량 구매 대금)253,000- 공모사채(녹색채권) 56-22022.01.26렌탈 자산 구매 107,000(친환경 차량 구매 대금)107,000렌탈 자산 구매 107,000(친환경 차량 구매 대금)107,000- 공모사채(녹색채권) 56-32022.01.26렌탈 자산 구매 50,000(친환경 차량 구매 대금)50,000렌탈 자산 구매 50,000(친환경 차량 구매 대금)50,000- 공모사채(녹색채권) 57-12022.04.14렌탈 자산 구매 140,000(친환경 차량 구매 대금)140,000렌탈 자산 구매 140,000(친환경 차량 구매 대금)140,000- 공모사채(녹색채권) 57-22022.04.14렌탈 자산 구매 160,000(친환경 차량 구매 대금)160,000렌탈 자산 구매 160,000(친환경 차량 구매 대금)160,000-기업공개(유가증권시장상장)-2021.08.12시설자금(렌탈자산구매) 321,888시설자금(렌탈자산구매) 191,888자금집행계획에 따라 순차적으로 집행 예정기업공개(유가증권시장상장)-2021.08.12타법인증권 취득100,000타법인증권 취득100,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주) 제54-2회, 제54-3회, 제55-1~3회, 제56-1~3회 및 제57-1~2회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로 오토렌탈 사업에 이용되는 전기차 등 친환경 자동차(아이오닉5, EV6, 테슬라, 하이브리드 차량 등) 구입을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사용되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사모사채제2회해외사모사채2020.03.16운영자금 38,66838,668운영자금 38,66838,668-사모사채제3회해외사모사채2021.04.21친환경차량구매 차환자금 37,72437,724친환경차량구매 차환자금 37,72437,724-사모사채제4회해외사모사채2022.06.29친환경차량구매 차환자금 38,01938,019친환경차량구매 차환자금 38,01938,019- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 제2회 해외사모사채 권면총액 SGD 41,000,000, 제3회해외사모사채 권면총액 SGD 40,000,000 및 제4회해외사모사채 권면총액 USD 30,000,000에 대한 기말 원화 평가금액임. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 ■ 법인카드 결제 관련 포인트 회계처리 변경 당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2021년 1분기 별도/연결 감사보고서, 별도/연결 2020년 감사보고서, 2019년 별도/연결 감사보고서, 별도/연결 2018년 감사보고서를 재발행하였습니다. 재무제표 수정이 각 사업연도 및 최근분기의 재무상태표와 손익계산서에 미치는 영향은 하기와 같습니다. (1) 2017년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서 [재무상태표] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 554,947,432 554,093,991 (853,441) 718,102,915 717,249,474 (853,441) 비유동자산 3,060,533,715 3,044,100,594 (16,433,121) 3,480,320,113 3,463,886,992 (16,433,121) 자산총계 3,615,481,147 3,598,194,585 (17,286,562) 4,198,423,028 4,181,136,466 (17,286,562) 유동부채 1,543,513,877 1,543,513,877 - 1,823,279,071 1,823,279,071 - 비유동부채 1,538,188,222 1,538,188,222 - 1,764,423,072 1,764,423,072 - 부채총계 3,081,702,099 3,081,702,099 - 3,587,702,143 3,587,702,143 - 자본총계 533,779,048 516,492,486 (17,286,562) 610,720,885 593,434,323 (17,286,562) 부채와 자본총계 3,615,481,147 3,598,194,585 (17,286,562) 4,198,423,028 4,181,136,466 (17,286,562) [손익계산서] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 영업수익 1,659,805,052 1,641,448,782 (18,356,270) 1,795,522,072 1,777,165,802 (18,356,270) 영업비용 1,566,742,574 1,556,926,479 (9,816,095) 1,665,801,673 1,655,985,578 (9,816,095) 영업이익 93,062,478 84,522,303 (8,540,175) 129,720,399 121,180,224 (8,540,175) 기타손익 (3,171,903) (3,171,903) - (8,536,592) (8,536,592) - 금융손익 (66,189,862) (66,189,862) - (67,845,138) (67,845,138) - 법인세비용차감전순이익 23,700,713 15,160,538 (8,540,175) 53,338,669 44,798,494 (8,540,175) 법인세비용 11,555,065 9,488,343 (2,066,722) 18,306,887 16,240,165 (2,066,722) 당기순이익 12,145,648 5,672,195 (6,473,453) 35,031,782 28,558,329 (6,473,453) 지배기업 소유주지분 - - - 34,217,966 27,744,513 (6,473,453) 비지배지분 - - - 813,816 813,816 - (2) 2018년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서 [재무상태표] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 580,276,182 579,162,492 (1,113,690) 875,480,604 874,366,914 (1,113,690) 비유동자산 3,371,894,245 3,351,462,475 (20,431,770) 3,912,231,406 3,891,799,636 (20,431,770) 자산총계 3,952,170,427 3,930,624,967 (21,545,460) 4,787,712,010 4,766,166,550 (21,545,460) 유동부채 1,166,293,647 1,166,293,647 - 1,495,267,675 1,495,267,675 - 비유동부채 2,234,574,046 2,234,574,046 - 2,616,295,124 2,616,295,124 - 부채총계 3,400,867,693 3,400,867,693 - 4,111,562,799 4,111,562,799 - 자본총계 551,302,734 529,757,274 (21,545,460) 676,149,211 654,603,751 (21,545,460) 부채와 자본총계 3,952,170,427 3,930,624,967 (21,545,460) 4,787,712,010 4,766,166,550 (21,545,460) [손익계산서] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 영업수익 1,735,730,195 1,716,101,723 (19,628,472) 1,885,882,233 1,866,253,761 (19,628,472) 영업비용 1,647,696,136 1,633,686,263 (14,009,873) 1,767,911,121 1,753,901,248 (14,009,873) 영업이익 88,034,059 82,415,460 (5,618,599) 117,971,112 112,352,513 (5,618,599) 기타손익 (121,760) (121,760) - (1,239,398) (1,239,398) - 금융손익 (67,222,906) (67,222,906) - (72,560,102) (72,560,102) - 법인세비용차감전순이익 20,689,393 15,070,794 (5,618,599) 44,171,612 38,553,013 (5,618,599) 법인세비용 3,354,270 1,994,569 (1,359,701) 9,882,213 8,522,512 (1,359,701) 당기순이익 17,335,123 13,076,225 (4,258,898) 34,289,399 30,030,501 (4,258,898) 지배기업 소유주지분 - - - 35,797,646 31,538,748 (4,258,898) 비지배지분 - - - (1,508,247) (1,508,247) - (3) 2019년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서 [재무상태표] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 592,706,877 591,406,778 (1,300,099) 951,306,552 950,006,453 (1,300,099) 비유동자산 3,903,326,161 3,879,590,130 (23,736,031) 4,435,775,536 4,412,039,505 (23,736,031) 자산총계 4,496,033,038 4,470,996,908 (25,036,130) 5,387,082,088 5,362,045,958 (25,036,130) 유동부채 1,788,486,144 1,788,486,144 - 2,138,616,012 2,138,616,012 - 비유동부채 2,156,232,867 2,156,232,867 - 2,555,182,302 2,555,182,302 - 부채총계 3,944,719,011 3,944,719,011 - 4,693,798,314 4,693,798,314 - 자본총계 551,314,027 526,277,897 (25,036,130) 693,283,774 668,247,644 (25,036,130) 부채와 자본총계 4,496,033,038 4,470,996,908 (25,036,130) 5,387,082,088 5,362,045,958 (25,036,130) [손익계산서] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 영업수익 1,895,373,427 1,872,767,462 (22,605,965) 2,073,202,620 2,050,596,655 (22,605,965) 영업비용 1,785,306,387 1,767,305,529 (18,000,858) 1,942,679,260 1,924,678,402 (18,000,858) 영업이익 110,067,040 105,461,933 (4,605,107) 130,523,360 125,918,253 (4,605,107) 기타손익 (3,361,765) (3,361,765) - 316,269 316,269 - 금융손익 (84,586,265) (84,586,265) - (87,198,929) (87,198,929) - 법인세비용차감전순이익 22,119,010 17,513,903 (4,605,107) 43,640,700 39,035,593 (4,605,107) 법인세비용 5,659,176 4,544,740 (1,114,436) 11,301,713 10,187,277 (1,114,436) 당기순이익 16,459,834 12,969,163 (3,490,671) 32,338,987 28,848,316 (3,490,671) 지배기업 소유주지분 - - - 35,177,378 31,686,707 (3,490,671) 비지배지분 - - - (2,838,391) (2,838,391) - (4) 2020년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서 [재무상태표] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 566,435,839 564,954,350 (1,481,489) 828,396,987 826,915,498 (1,481,489) 비유동자산 4,089,341,049 4,062,485,971 (26,855,078) 4,549,323,951 4,522,468,873 (26,855,078) 자산총계 4,655,776,888 4,627,440,321 (28,336,567) 5,377,720,938 5,349,384,371 (28,336,567) 유동부채 1,759,702,696 1,759,702,696 - 2,075,940,214 2,075,940,214 - 비유동부채 2,323,085,743 2,323,085,743 - 2,567,073,796 2,567,073,796 - 부채총계 4,082,788,439 4,082,788,439 - 4,643,014,010 4,643,014,010 - 자본총계 572,988,449 544,651,882 (28,336,567) 734,706,928 706,370,361 (28,336,567) 부채와 자본총계 4,655,776,888 4,627,440,321 (28,336,567) 5,377,720,938 5,349,384,371 (28,336,567) [손익계산서] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 영업수익 2,100,809,179 2,075,911,713 (24,897,466) 2,276,970,254 2,252,072,788 (24,897,466) 영업비용 1,951,119,177 1,930,575,849 (20,543,328) 2,112,667,259 2,092,123,931 (20,543,328) 영업이익 149,690,002 145,335,864 (4,354,138) 164,302,995 159,948,857 (4,354,138) 기타손익 (11,630,199) (11,630,199) - (6,248,210) (6,248,210) - 금융손익 (103,686,241) (103,686,241) - (96,055,766) (96,055,766) - 법인세비용차감전순이익 34,373,562 30,019,424 (4,354,138) 61,999,019 57,644,881 (4,354,138) 법인세비용 11,066,426 10,012,724 (1,053,702) 17,184,158 16,130,456 (1,053,702) 당기순이익 23,307,136 20,006,700 (3,300,436) 44,814,861 41,514,425 (3,300,436) 지배기업 소유주지분 - - - 49,259,720 45,959,284 (3,300,436) 비지배지분 - - - (4,444,859) (4,444,859) - (5) 2021년 1분기 별도/연결 재무상태표, 손익계산서 [재무상태표] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 613,187,326 611,840,108 (1,347,218) 860,445,140 859,097,922 (1,347,218) 비유동자산 4,103,495,659 4,076,337,882 (27,157,777) 4,556,836,653 4,529,678,876 (27,157,777) 자산총계 4,716,682,985 4,688,177,990 (28,504,995) 5,417,281,793 5,388,776,798 (28,504,995) 유동부채 1,720,757,852 1,720,757,852 - 2,081,916,405 2,081,916,405 - 비유동부채 2,412,149,720 2,412,149,720 - 2,584,104,669 2,584,104,669 - 부채총계 4,132,907,572 4,132,907,572 - 4,666,021,074 4,666,021,074 - 자본총계 583,775,413 555,270,418 (28,504,995) 751,260,719 722,755,724 (28,504,995) 부채와 자본총계 4,716,682,985 4,688,177,990 (28,504,995) 5,417,281,793 5,388,776,798 (28,504,995) [손익계산서] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 영업수익 548,845,457 543,252,881 (5,592,576) 594,445,747 588,853,171 (5,592,576) 영업비용 506,365,973 500,995,598 (5,370,375) 545,048,361 539,677,986 (5,370,375) 영업이익 42,479,484 42,257,283 (222,201) 49,397,386 49,175,185 (222,201) 기타손익 (376,673) (376,673) - (671,795) (671,795) - 금융손익 (22,156,712) (22,156,712) - (23,113,624) (23,113,624) - 법인세비용차감전순이익 19,946,099 19,723,898 (222,201) 25,611,967 25,389,766 (222,201) 법인세비용 5,468,246 5,414,473 (53,773) 6,854,059 6,800,286 (53,773) 당기순이익 14,477,853 14,309,425 (168,428) 18,757,908 18,589,480 (168,428) 지배기업 소유주지분 - - - 19,840,904 19,672,476 (168,428) 비지배지분 - - - (1,082,996) (1,082,996) - 또한 당사는 재무제표 수정으로 인하여 각 사업연도 및 최근분기의 별도/연결 포괄손익계산서, 별도/연결 자본변동표 및 별도/연결 현금흐름표를 재작성하였으며, 자세한 내용은 당사가 2021년 7월 7일 (정정)공시한 2018년, 2019년, 2020년 사업보고서 및 2021년 1분기 분기보고서를 참고하시기 바랍니다. ■ 정부보조금 회계처리 변경 연결회사는 2023년 1월 1일부터 정부보조금에 대해 자산의 장부금액을 차감하여 표시하는 방법을 적용하였습니다. 이 회계정책 변경사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 소급적으로 적용합니다. 연결회사는 2022년 1월 1일에 존재하는 정부보조금을 분석하여 변경된 회계정책을 적용 시 당기손익 및 포괄손익에 미치는 영향은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2022년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다. 회계정책 변경 효과로 인하여 전기말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 유동자산 969,909,893 969,909,893 - 비유동자산 5,155,097,763 5,019,259,281 (135,838,482) 자산총계 6,125,007,656 5,989,169,174 (135,838,482) 유동부채 2,213,327,975 2,183,965,095 (29,362,880) 비유동부채 2,674,343,270 2,567,867,668 (106,475,602) 부채총계 4,887,671,245 4,751,832,763 (135,838,482) 자본총계 1,237,336,411 1,237,336,411 - 부채와 자본총계 6,125,007,656 5,989,169,174 (135,838,482) 회계정책 변경으로 인하여 전기 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 자산양수도당사는 시장점유율 확대 영업력 강화를 위해 최근 미래에셋캐피탈(주) 및 (주)한진렌터카의 차량 자산을 양수하였습니다. - 미래에셋캐피탈(주) 차량렌탈 자산양수 구분 주요 내용 대상회사 미래에셋캐피탈(주) 시기 2018.04.01 양수 대상 자산 대여사업용 차량 111대 양수 금액 3,524 백만원 관련 공시서류 제출일자 해당사항 없습니다. - (주)한진렌터카 사업부문 차량 자산 양수 구분 주요 내용 대상회사 (주)한진 렌터카 사업부문 시기 2020.06.01 양수 대상 자산 대여사업용 차량 2,701대 양수 금액 약 57,435 백만원 관련 공시서류 제출일자 해당사항 없습니다. (2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다. 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸법인 상호명 롯데오토케어 제이지산업 대표이사 이규필 이규필 주소지 서울특별시 영등포구 문래로 83 충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3 설립연월일 2013-03-07 2012-02-29 자본금 1,000,000,000원 10,000,000원 자산총액 35,145,549,958원 862,400,466원 발행주식총수 200,000주 2,000주 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없음. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 연결회사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지 (이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 당기 37,071백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다. 관련된 사항은 첨부된 2022년 연결감사보고서를 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원] 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기 매출채권() 174,050,961 11,002,086 6.32% 유동성금융리스채권 77,241,626 1,276,710 1.65% 유동성대출채권 60,412,639 961,069 1.59% 유동성할부금융채권 41,644,006 828,839 1.99% 단기대여금 606,654 - 0.00% 미수금 18,455,818 7,666,900 41.54% 미수수익 43,663,956 156,257 0.36% 장기성매출채권() 51,176,567 7,549,904 14.75% 금융리스채권 108,265,960 4,712,234 4.35% 할부금융채권 127,305,671 3,550,858 2.79% 대출채권 132,866,235 3,542,442 2.67% 장기대여금 4,825,737 - 0.00% 보증금 18,710,193 66,490 0.36% 합 계 859,226,023 41,313,789 4.81% 제17기 매출채권() 168,452,809 11,415,350 6.78% 유동성금융리스채권 75,731,197 1,023,603 1.35% 유동성대출채권 58,101,454 1,121,766 1.93% 유동성할부금융채권 37,661,646 753,802 2.00% 단기대여금 1,005,134 - 0.00% 미수금 18,690,513 9,179,345 49.11% 미수수익 37,469,661 183,488 0.49% 장기성매출채권() 45,576,252 7,188,567 15.77% 금융리스채권 86,099,639 3,597,550 4.18% 할부금융채권 98,946,601 2,972,514 3.00% 대출채권 104,912,870 2,797,424 2.67% 장기대여금 3,964,889 - 0.00% 보증금 18,068,461 - 0.00% 합 계 754,681,126 40,233,409 5.33% 제16기 매출채권() 171,983,189 10,753,186 6.25% 유동성금융리스채권 63,122,426 3,338,524 5.29% 유동성대출채권 77,067,819 1,783,384 2.31% 유동성할부금융채권 41,129,740 717,236 1.74% 단기대여금 674,550 - 0.00% 미수금 23,176,945 9,227,434 39.81% 미수수익 34,109,167 253,575 0.74% 장기성매출채권() 14,516,223 - 0.00% 금융리스채권 102,689,709 1,823,284 1.78% 할부금융채권 103,578,232 2,592,987 2.50% 대출채권 93,684,617 6,366,578 6.80% 장기대여금 4,742,124 - 0.00% 보증금 17,444,415 - 0.00% 합 계 747,919,156 36,856,188 4.93% () 매출채권 및 장기성매출채권의 채권금액은 현재가치할인차금이 반영되어 있습니다. 2) 대손충당금 변동현황 롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원] 구 분 제18기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 40,233,409 36,856,186 37,661,000 2. 순대손처리액(①-②+③) 11,041,392 9,006,751 17,338,238 ① 대손처리액(상각채권액) 9,557,558 10,979,527 18,375,311 ② 상각채권회수액 552,966 1,833,176 992,367 ③ 기타증감액 2,036,800 (139,600) (44,706) 3. 대손상각비 계상(환입)액 12,121,772 12,383,974 16,533,424 4. 기말 대손충당금 잔액합계 41,313,789 40,233,409 36,856,186 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 등 - 대손충당금 설정기준당사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정방법당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.대손설정금액 = 매출채권 잔액 * 대손설정율- 대손처리 기준당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다. 4) 최근 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 (해지채권포함) 계 금액 일반 205,584,364 2,139,760 4,305,577 8,095,021 220,124,722 특수관계자 5,087,796 6,102 4,000 4,908 5,102,806 계 210,672,160 2,145,862 4,309,577 8,099,929 225,227,528 구성비율 93.54% 0.95% 1.91% 3.60% 100.00% ※ 청구기한이 도래하지 아니한 채권잔액은 연령분석에서 제외함. 다. 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제18기 제17기 제16기 차량렌탈 차량부품 - - - 차량렌탈 중고차량 42,796,090 22,558,914 33,529,929 차량렌탈 재고자산평가충당금 (1,041,416) (636,139) (2,075,750) 차량렌탈 저장품 17,442 22,728 17,365 일반렌탈 상품 12,443,676 5,093,900 9,807,974 합계 합계 54,215,792 27,039,403 41,279,519 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.78% 0.44% 0.77% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] -회 -회 -회 ※ 당사의 재고자산은 제조 또는 자체 상품 매출에 사용되는 것이 아니라 당사의 차량 또는 일반렌탈 서비스를 사용 중인 고객에게 정비 및 수리 등의 사유로 사용되거나 중고차 매매를 위해 매입 후 잠깐 보유하고 있는 자산으로 별도의 재고자산회전율을 산정하지 않습니다. 2) 재고자산 실사내용 당기말 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일 현재의 재고 수량과 결산일의 재고 수량과의 차이를 확인하는 절차로서 재고실사일과 결산일 사이의 내부통제의 유효성을평가하였습니다. 재고자산실사 실사(입회)시기 2022.12.29 실사(입회)장소 롯데렌탈 주식회사 안성자동차경매장 /롯데렌탈 주식회사 안양장비센터 실사(입회)대상 재고자산(중고자동차/ 상품) 라. 진행율 적용 수주계약현황 - 해당사항 없음. 마. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 429,808,735 (1) 146,904,354 (1) 매출채권및기타채권 285,048,248 (1) 265,260,968 (1) 대출채권 353,345,342 (1) 291,977,065 (1) 금융리스채권 179,518,643 (1) 157,209,683 (1) 기타금융자산 23,528,745 (1) 37,761,138 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(2) 167,716,343 167,716,343 318,950,798 318,950,798 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 89,705 89,705 89,364 89,364 파생금융자산 　 　 현금흐름위험회피파생금융자산 3,320,379 3,320,379 1,075,899 1,075,899 합 계 1,442,376,140 171,126,427 1,219,229,269 320,116,061 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 226,969,440 (1) 376,256,004 (1) 차입금 1,816,406,194 (1) 1,113,038,830 (1) 사채 2,612,269,061 (1) 2,454,671,509 (1) 기타금융부채 497,880,818 (1) 432,520,352 (1) 풋가능금융부채 11,742,464 (1) 12,381,185 (1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 　 　 파생금융부채(3) 40,168,967 40,168,967 157,820 157,820 기타 리스부채 180,199,002 (1) 169,464,886 (1) 합 계 5,385,635,946 40,168,967 4,558,490,586 157,820 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 7,923백만원(전기: 288백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다. (3) 연결회사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지 (이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 당기 37,071백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다(주석 22 참조). 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 측정하는 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 100,189,237 67,527,106 167,716,343 - 249,395,780 69,555,018 318,950,798 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 89,705 89,705 - - 89,364 89,364 현금흐름위험회피 파생금융자산 - 3,320,379 - 3,320,379 - 1,075,899 - 1,075,899 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 3,097,593 37,071,374 40,168,967 - 157,820 - 157,820 (2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 69,555,018 89,364 - 49,377,228 89,605 취득 2,053,996 - 37,071,373 36,598,565 - 평가 (3,731,812) 342 - (371,537) - 처분 (350,096) - - (16,049,238) (241) 기말 67,527,106 89,706 37,071,373 69,555,018 89,364 (3) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치로 측정되는 금융자산: 채무증권 96,356,821 2 순자산가치법 편입자산의 공정가치 편입자산의 공정가치 증가 - 채무증권 가치 증가 수익증권 17,416,466 3 옵션평가모형 유동성할인률 : 22.10%기초자산변동성 : 7.70% 유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 5,268,138 3 배당할인모형 할인률 증가 - 수익증권 가치 감소 4,040,800 3 순자산 가치법 기초자산 가격 기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가 상환전환우선주 29,278,002 3 현금흐름 할인법 기초자산변동성 : 52.51% 기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 상환전환우선주() 1,978,000 3 취득원가법 - - 출자금 9,545,700 3 과거거래이용법 - - 파생금융자산 3,832,416 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - - 현금흐름위험회피 파생금융자산 3,320,379 2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 89,705 3 순자산가치법 - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생금융부채 3,097,593 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - - 37,071,373 3 옵션평가모형 기초자산변동성 : 48.30% 기초자산변동성 증가 - 파생금융부채 가치 증가 () 당기 중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상되었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 본 내용과 관련된 사항은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 손해배상의 책임이 없음을 알려드립니다. 2. 개요 롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.롯데렌탈은 종속회사를 포함하여 오토렌탈, 오토리스, 중고차판매, 일반렌탈, 소비재렌탈, 카셰어링 모빌리티 등의 사업을 영위하고 있으며, 기존 사업 포트폴리오의 끊임없는 Value-Up을 통해 2021년 대비 2022년의 매출액은 약 13.1%, 영업이익 약 25.6% 가량 성장하였습니다. 다만, 관계기업 투자주식 보유지분 평가손실로 인해 당기순이익은 2021년 대비 약 22.2% 감소하였습니다. - 주요 손익지표 (단위 : 백만원, %) 구분 FY 2022 FY 2021 전기대비 증감율 매출액 2,738,940 2,422,659 13.1% 영업이익 308,394 245,495 25.6% 당기순이익 88,329 113,578 -22.2% 롯데렌탈은 기존 사업 역량 강화의 일환으로, 배터리 제조사와 MOU를 체결하였고, 2023년 내 최소 4,000대 이상의 전기차를 대상으로 배터리 상시 진단 관련 테스트를 진행할 계획입니다. 이를 위해 데이터 공유 시스템 구축을 완료하고, 차량 단말기 기반 배터리 데이터 수집 및 배터리 진단 서비스 제공을 추진 중에 있으며, 장기적으로 배터리 렌탈 사업과 ESS 사업 운영에 협력을 강화할 예정입니다. 또한 2022년 6월 롯데 UAM 컨소시엄에 참여하여 '한국형 도심항공교통 그랜드챌린지(K-UAM GC)' 실증 사업에 도전하였습니다. 롯데렌탈은 버티포트 시설 및 버티포트 운영장비(충전) 등 제반 인프라 구축 및 운영 추진을 담당하여, 통합 모빌리티 기업으로 나아갈 것입니다. 롯데렌탈은 지속 성장 가능한 회사가 되기 위해 ESG 경영을 적극 실천하고 있습니다. 22년 6월 비재무적 경영 정보의 투명한 공개와 내·외부 이해관계자와의 적극적인 소통을 위해 창사 이래 최초로 지속가능경영보고서를 발간하였으며, K-EV100 가입, 녹색채권 발행 등의 노력에 힘입어 무공해차 전환 우수기업 환경부 장관상 수상, MSCI ESG 평가 AA 등급 획득 등 ESG 경영 성과를 인정 받았습니다. 향후 롯데렌탈은 그동안의 사업 노하우를 바탕으로 기본기를 다듬는 동시에 장기적인 성장 담보를 위해, 오토렌탈 등 전 사업부문 포트폴리오를 재구축하여 보다 안정적인 수익 구조를 확보해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제18기(2022년12월31일) 제17기(2021년12월31일) 증 감 [유동자산] 1,114,873 969,910 144,963 [비유동자산] 5,812,331 5,019,259 793,072 자산총계 6,927,204 5,989,169 938,035 [유동부채] 2,332,932 2,183,965 148,967 [비유동부채] 3,298,068 2,567,867 730,201 부채총계 5,631,000 4,751,832 879,168 자본총계 1,296,204 1,237,337 58,867 부채비율 434% 384% 50%P (1) 자산2022년말 자산은 전년대비 9,380억 증가한 6조 9,272억원으로 유동자산과 비유동자산이 각각 1조 1,149억원(16.1%), 5조 8,123억원(83.9%)입니다. 유동자산은 1,450억원 증가하였으며, 현금 및 현금성자산과 단기금융상품의 증감으로 인한 영향입니다.비유동자산은 전기대비 7,931억 증가하였으며, 사업 경쟁력 확보와 강화를 위한 신규차량 구입의 증가등으로 유무형자산이 전기대비 5,353억 증가, 쏘카 주식취득 등 투자자산이 전기대비 1,585억 증가한 영향입니다.회계정책변경으로 2022년말, 2021년말, 2020년말 재무제표에 전기차에 대한 정부보조금을 자산 및 부채에서 차감하여 표시하였으며, 2022년말에는 1,649억, 2021년말에는 1,358억, 2020년 말에는 759억을 각각 반영하였습니다. (2) 부채부채총계는 전기대비 8,792억원 증가한 5조 6,310억원으로, 금리인상을 대비한 선제적 자금확보를 위하여 발행한 사채 및 차입금 8,609억이 주요 원인입니다.부채도 자산과 마찬가지로 회계정책변경으로 2022년말, 2021년말, 2020년말 재무제표에 전기차에 대한 정부보조금을 차감하여 표시하였으며, 2022년말에는 1,649억, 2021년말에는 1,358억, 2020년 말에는 759억을 각각 반영하였습니다.(3) 자본2022년말 자본 총액은 1조 2,962억원 입니다. 순이익 발생에 따른 이익잉여금 반영 등으로 전기말 1조2,373억원 대비 589억원이 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제18기(2022.1.1~2022.12.31) 제17기(2021.1.1~2021.12.31) [영업수익] 2,738,940 2,422,659 [영업이익] 308,394 245,495 [법인세차감전계속영업순이익] 137,584 150,415 [연결당기순이익] 88,329 113,578 [총포괄이익] 91,838 114,640 다. 사업부문별 매출실적 (단위:백만원) 구 분 2022년 2021년 증감 매출액 매출액 매출액 비율 차량렌탈 1,730,068 1,556,459 173,609 11.15% 중고차 753,129 647,114 106,015 16.38% 일반렌탈 등 255,743 219,086 36,657 16.73% 합계 2,738,940 2,422,659 316,281 13.06% [차량렌탈 부문]전기차 이용객을 위한 EV 퍼펙트 플랜, 방문 충전 서비스 등 차별화된 서비스와 소비자의 니즈를 반영한 마이시리즈 상품 등의 판매를 통한 장기렌터카 매출 증가와 스마트 키박스/딜리버리서비스/사전체크인 등 비대면 무인 서비스의 확대를 통한 단기렌터카의 실적 개선 등으로 인해 매출 기준 전년 대비 약 11.15% 성장하였습니다.[중고차 부문]완성차 출고 지연으로 인한 중고차 수요 급증으로 인해 대당 매각가가 상승하였고, 차량 매입 대수 증가, 수출 호조로 인하여 매출 기준 전년 대비 약 16.38% 성장하였습니다.[일반렌탈 부문 등]일반렌탈 사업부문은 측정기, OA, 건설/유통장비 뿐만 아니라 소비재와 로봇, 레저까지 전 포트폴리오의 매출액이 상승하였습니다. 특히 서빙로봇·레저·건설장비와 같은 신규 아이템 발굴 및 육성, 대형 플랜트 건설 현장 내 고소장비의 시장점유율 증대 그리고 지게차 고객층 확장 등으로 인해 매출 기준 전년 대비 약 16.73% 성장하였습니다. 라. 환율변동영향 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 당사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않지만, 당사는 환율변동위험을 최대한 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화의 환율을 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD 1,291.95 1,267.30 1,144.42 1,185.50 SGD 936.67 943.11 851.47 877.14 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익의 증가(감소) (15,432,436) 15,432,436 (18,169,081) 18,169,081 연결회사는 당기말 현재 1,144억원(전기말: 710억원) 규모의 해외사모사채 중 757억원(전기말 : 351억원)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 연결회사는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 마. 자산 손상 인식 당사는 매년 손상징후가 있거나, 영업권을 포함한 유·무형자산이나 현금창출단위에 대한 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무 예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산 중, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산, 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원 급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상 검사를 수행하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산이나 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산의 장부금액을 감소시키고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표 주석 - '14. 유형자산'과 '16. 무형자산'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황당사는 2015년 6월 롯데그룹에 편입 되었습니다. 롯데그룹 편입과 함께 당사의 신용등급이 상향되어(A+ → AA-) 자금조달의 효율성을 높일 수 있었습니다. 등급상향으로 우량 투자자군을 확보할 수 있었으며, 더 낮은 금리로 자금을 조달할 수 있게 되었습니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 또한 유동성을 예측하는 데 있어 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다.당사 개별 기준 2022년 12월 31일 현재 산업은행 외 4개 은행과 한도대출 2,410억원 약정 보유로 유동성을 확보하고 있으며, 공모사채 발행을 통해 7,100억원[56회차(공모) 4,100억원 / 57회차 (공모) 3,000억]의 자금을 조달하였습니다.롯데렌탈 주식회사 (단위: 억원) 구분 2022년 2021년 2020년 은행차입금 6,700 5,775 8,444 회사채 20,774 19,010 18,889 CP 5,100 2,500 1,520 기타 5,953 3,450 4,050 합 계 38,527 30,735 32,903 가중평균금리 3.20% 2.28% 2.39% ※ 22년 회사채 금액은 제2회차 사모사채SGD 41,000,000, 제3회차 사모사채 SGD 40,000,000 및 제4회차 사모사채 USD 30,000,000에 대한 기말 원화평가금액 387억원, 377억원, 380억원 반영. 나. 자금조달과 지출 (1) 차입금 및 사채의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 420,393,332 186,427,989 사채 841,123,879 1,003,844,574 유동성장기차입금 470,113,332 319,102,348 소 계 1,731,630,543 1,509,374,911 비유동 사채 1,771,145,182 1,450,826,935 장기차입금 925,899,530 607,508,493 소 계 2,697,044,712 2,058,335,428 합 계 4,428,675,255 3,567,710,339 (2) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 단기 CP 다올투자증권(주) 등 4.30~5.75 217,700,000 44,823,203 회전대출 한국산업은행 4.69 20,000,000 25,000,000 (주)하나은행 4.84 10,000,000 11,000,000 (주)한국씨티은행 2.00~3.29 31,820,880 34,431,760 (주)국민은행 2.35~5.37 123,199,903 35,846,984 일반대출 한국산업은행 - - 17,326,042 (주)우리은행 4.49 10,000,000 18,000,000 DBS은행 6.12 7,672,549 - 합 계 420,393,332 186,427,989 (3) 사채의 내역 (단위: 천원) 종 류 발행일 상환기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 당기말 롯데렌탈45-2 2017.03.08 2022.03.08 - - 110,000,000 롯데렌탈46-3 2017.05.31 2022.05.31 - - 80,000,000 롯데렌탈47-3 2018.01.30 2023.01.30 3.15 100,000,000 100,000,000 롯데렌탈48-3 2018.05.04 2023.05.04 3.05 80,000,000 80,000,000 롯데렌탈50-1 2019.02.27 2022.02.25 - - 100,000,000 롯데렌탈50-2 2019.02.27 2024.02.27 2.31 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈50-3 2019.02.27 2026.02.27 2.66 90,000,000 90,000,000 롯데렌탈51-2 2019.10.30 2022.10.28 - - 110,000,000 롯데렌탈52-1 2020.06.04 2022.06.03 - - 177,000,000 롯데렌탈52-2 2020.06.04 2023.06.02 2.49 123,000,000 123,000,000 롯데렌탈53-1 2020.10.21 2023.10.20 1.89 130,000,000 130,000,000 롯데렌탈53-2 2020.10.21 2025.10.21 2.30 70,000,000 70,000,000 롯데렌탈54-1 2021.02.26 2024.02.26 1.45 60,000,000 60,000,000 롯데렌탈54-2 2021.02.26 2026.02.26 1.86 120,000,000 120,000,000 롯데렌탈54-3 2021.02.26 2028.02.25 2.49 70,000,000 70,000,000 롯데렌탈55-1 2021.09.09 2024.09.09 1.97 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈55-2 2021.09.09 2026.09.09 2.25 150,000,000 150,000,000 롯데렌탈55-3 2021.09.09 2028.09.09 2.66 40,000,000 40,000,000 롯데렌탈56-1 2022.01.26 2025.01.24 2.93 253,000,000 - 롯데렌탈56-2 2022.01.26 2027.01.26 3.12 107,000,000 - 롯데렌탈56-3 2022.01.26 2029.01.26 3.25 50,000,000 - 롯데렌탈57-1 2022.04.14 2024.04.12 3.91 140,000,000 - 롯데렌탈57-2 2022.04.14 2025.04.14 3.96 160,000,000 - 롯데렌탈 해외2() 2020.03.16 2023.03.16 1.63 38,667,510 35,962,740 롯데렌탈 해외3() 2021.04.21 2024.04.22 1.59 37,724,400 35,085,600 롯데렌탈 해외4() 2022.06.29 2024.06.28 3.89 38,019,000 - 롯데오토리스 제14회 무보증공모사채 2019.01.25 2022.01.25 - - 30,000,000 롯데오토리스 제15회 무보증공모사채 2019.02.21 2022.02.21 - - 30,000,000 롯데오토리스 제16회 무보증공모사채 2019.03.15 2022.03.15 - - 20,000,000 롯데오토리스 제18회 무보증공모사채 2019.05.21 2022.05.20 - - 20,000,000 롯데오토리스 제19회 무보증공모사채 2019.10.14 2022.10.14 - - 20,000,000 롯데오토리스 제20회 무보증공모사채 2019.11.13 2022.11.11 - - 10,000,000 롯데오토리스 제21회 무보증공모사채 2021.04.09 2023.04.09 2.48 50,000,000 50,000,000 롯데오토리스 제22회 무보증공모사채 2021.06.22 2024.06.21 2.19 20,000,000 20,000,000 롯데오토리스 제23-1회 무보증공모사채 2021.10.08 2023.10.06 2.39 10,000,000 10,000,000 롯데오토리스 제23-2회 무보증공모사채 2021.10.08 2024.10.08 2.70 10,000,000 10,000,000 롯데오토리스 제24회 무보증공모사채 2021.11.05 2023.11.03 2.86 30,000,000 30,000,000 롯데오토리스 제25회 무보증공모사채 2021.11.26 2023.11.24 2.83 10,000,000 10,000,000 롯데오토리스 제26회 무보증공모사채 2022.01.25 2024.01.25 3.06 50,000,000 - 롯데오토리스 제27회 무보증공모사채 2022.03.07 2024.03.07 3.28 20,000,000 - 롯데오토리스 제28회 무보증공모사채 2022.05.12 2025.05.12 4.10 12,000,000 - 롯데오토리스 제29회 무보증공모사채 2022.07.13 2024.07.12 4.96 7,000,000 - 롯데오토리스 제30회 무보증공모사채 2022.08.10 2023.08.10 4.56 25,000,000 - 엘오토월드제이차 2022.11.18 2023.02.17 1.36 200,000,000 200,000,000 엘오토월드제삼차 2022.10.26 2023.01.26 1.31 100,000,000 100,000,000 사채 액면가액 합계 2,621,410,910 2,461,048,340 사채할인발행차금 (9,141,849) (6,376,831) 차감: 유동성대체 (841,123,879) (1,003,844,574) 비유동성 사채 1,771,145,182 1,450,826,935 () 외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다. 상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (4) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 당기말 장기 CP 1.75~2.89 420,000,000 300,000,000 일반차입금 한국산업은행 2.19~6.10 418,405,675 288,134,708 농협은행(주) 2.22~6.03 63,000,000 98,000,000 (주)신한은행 - - 3,750,000 (주)국민은행 2.32 20,000,000 72,500,000 DBS은행 - - 9,759,372 미즈호은행 2~2.17 150,000,000 150,000,000 중소기업은행 4.89 4,994,100 4,845,300 카드할부 (주)국민카드 2.99~4.11 200,017,769 - (주)롯데카드 3.25~4.10 139,099,224 - 소 계 1,415,516,768 926,989,380 현재가치할인차금 (19,503,906) (378,539) 차감 : 유동성대체 (470,113,332) (319,102,348) 장기차입금 925,899,530 607,508,493 (5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 연 도 사 채 차입금 합 계 2023.01.01~2023.12.31 846,667,510 479,992,570 1,326,660,080 2024.01.01~2024.12.31 652,743,400 327,344,160 980,087,560 2025.01.01~2025.12.31 495,000,000 508,180,038 1,003,180,038 2026.01.01~2026.12.31 360,000,000 100,000,000 460,000,000 2027.01.01~2027.12.31 107,000,000 　- 107,000,000 2028.01.01 이후 160,000,000 　- 160,000,000 합 계 2,621,410,910 1,415,516,768 4,036,927,678 (단위: 천원) 전기말 연 도 사 채 차입금 합 계 2022.01.01~2022.12.31 1,007,000,000 319,144,080 1,326,144,080 2023.01.01~2023.12.31 518,862,740 355,000,000 873,862,740 2024.01.01~2024.12.31 545,185,600 102,845,300 648,030,900 2025.01.01~2025.12.31 70,000,000 150,000,000 220,000,000 2026.01.01~2026.12.31 210,000,000 - 210,000,000 2027.01.01 이후 110,000,000 - 110,000,000 합 계 2,461,048,340 926,989,380 3,388,037,720 5. 부외거래 (1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 약정사항 금융기관 통화 당기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 회전대출한도 한국산업은행 KRW 120,000,000 20,000,000 120,000,000 25,000,000 (주)하나은행 KRW 50,000,000 10,000,000 50,000,000 11,000,000 (주)우리은행 KRW 19,000,000 - 68,000,000 18,000,000 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 농협은행(주) KRW 60,000,000 - 50,000,000 10,000,000 (주)국민은행 KRW 48,199,903 48,199,903 - - (주)한국씨티은행 KRW 31,820,880 31,820,880 34,431,760 34,431,760 일반대출한도 DBS은행 KRW 7,672,549 7,672,549 - - 미즈호은행 KRW - - 30,000,000 - 한국산업은행 KRW - - 17,326,042 17,326,042 (주)국민은행 KRW - - 35,846,984 35,846,984 채권유동화대출한도 엠유에프지은행 KRW 100,000,000 151,159 100,000,000 755,734 종합금융한도 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 418,405,675 418,405,675 378,134,708 288,134,708 농협은행(주) KRW 108,000,000 63,000,000 98,000,000 98,000,000 (주)신한은행 KRW - - 3,750,000 3,750,000 (주)국민은행 KRW 200,000,000 95,000,000 150,000,000 72,500,000 (주)우리은행 KRW 10,000,000 10,000,000 - - 중소기업은행 KRW 4,994,100 4,994,100 4,845,300 4,845,300 미즈호은행 KRW 150,000,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000 카드할부 (주)국민카드 KRW 230,000,000 200,017,770 - - (주)롯데카드 KRW 500,000,000 139,099,224 - - 운용리스실행한도 롯데캐피탈(주)() KRW 500,000,000 141,992,075 350,000,000 137,219,585 CP발행한도 우리종합금융(주) KRW 10,000,000 - 10,000,000 - 원화지급보증한도 (주)우리은행 KRW 10,000 - 10,000 - 포괄외화지급보증한도 (주)국민은행 USD 35,000 30,000 5,000 - 합계 KRW 2,668,103,107 1,340,353,335 1,750,344,794 906,810,113 USD 35,000 30,000 5,000 - () 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 지배기업은 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 11,742백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(3) 연결회사는 당기 중 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간계약에 따라 풋옵션을 보유하고 있습니다.(4) 연결회사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 보호예수기간 종료 후 1년이 경과하는 시점까지 대주주가 보유한 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 동 풋옵션과 관련하여 37,071백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(5) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 394건으로 소송금액은 17,698백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 30건으로 소송가액은 4,998백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 11,436백만원의 계약이행보증보험과 7,995백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다. (7) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증한도금액 지급보증수수료율 보증기간 채무이행보증 롯데렌탈(주) (주)우리은행 10,000 1.60% 2022.08.19~2023.08.18 (8) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 매입의무 관련 담보제공() - 14,800,000 우리사주 취득자금 대출관련 담보제공 7,208,743 2,823,743 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 10,000 계약이행보증금 12,003 127,395 매입의무 관련 담보제공() 14,800,000 - () 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (9) 연결회사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 200,018백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.(10) 연결회사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 139,100백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 6. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항 당사는 ESG 경영을 적극적으로 실천하기 위해 노력하고 있습니다. 2021년 이사회 내 ESG 위원회를 신설하여 의사결정 시 환경 경영을 강화하였습니다. 비즈니스 측면에서는 K-EV100 가입과 녹색채권 발행 등을 통한 지속 가능 경영에 대한 꾸준한 행보를 보였으며, 이를 인정 받아 무공해차 전환 우수기업 환경부 장관상을 수상하고 MSCI ESG 평가에서 AA 등급을 획득했습니다. 앞으로도 롯데렌탈은 그룹 목표에 따라 2040 탄소중립을 위한 도전적 목표를 세워나가고, 모빌리티 기업에서 발생 가능한 모든 환경적 영향을 줄이기 위한 실천을 계속해 나갈 계획입니다.(2) 종업원 등에 관한 사항 당해 사업연도 중 유의미한 핵심인력의 변동에 관한 사항은 없으며, 기타 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상 규제에 관한 사항 렌터카 사업은 여객자동차운수사업법(이하 '운수사업법') 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며, 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의해 회사영업에 영향을 미칠 수 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 파생상품 (1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 위험회피회계 파생상품종류 계약내용 현금흐름위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 미적용 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화/THB/VND 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화/THB/VND고정이자를 부담함 만기에 THB원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB 고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 (2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, SGD, THB, VND) 파생상품종류 위험회피대상 위험회피비율 계약금액 약정환율 수취이자율 지급이자율 계약만기일 비고 통화스왑 롯데렌탈 해외2 100% SGD 41,000,000 861 1.63% 1.42% 2023.03.16 DBS은행 - - SGD 40,000,000 838 1.59% 1.64% 2024.04.22 - - USD 30,000,000 1,292 4.85% 3.89% 2024.06.28 - - USD 30,000,000 36.18THB Compounded RFR 2.19% 3.98% 2023.11.29 국민은행 - - USD 15,000,000 23,205VND 3.83% 6.10% 2024.04.01 신한은행 - - USD 6,000,000 23,370VND 4.22% 6.12% 2023.07.26 DBS은행 이자율스왑 - - KRW 20,000,000,000 - 3M MOR+1.52% 2.45% 2023.09.04 농협은행 (3) 파생상품평가손익 (단위 : 천원) 위험회피회계 파생상품 종류 평가손익 비 고 현금흐름위험회피 통화스왑 2,746,811 당기손익 (339,459) 기타포괄손익 미적용 통화스왑 및 이자율스왑 (1,607,163) 당기손익 - 위험관리 정책 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리부 차입금 305,000,000 135,565,000 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (3,050,000) 3,050,000 (1,355,650) 1,355,650 ② 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - 116,599,955 10,142 146,615,350 SGD - 76,391,910 - 71,048,340 합 계 - 192,991,865 10,142 217,663,690 당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD 1,291.95 1,267.30 1,144.42 1,185.50 SGD 936.67 943.11 851.47 877.14 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익의 증가(감소) (15,432,436) 15,432,436 (18,169,081) 18,169,081 연결회사는 당기말 현재 1,144억원(전기말: 710억원) 규모의 해외사모사채 중 757억원(전기말 : 351억원)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 연결회사는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 연결회사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD) 구 분 만 기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 1년 이상 합 계 통화 스왑 원화지급명목금액() 35,549,577 - - - - 35,549,577 외화수취명목금액() 41,334 - - - - 41,334 외화지급명목금액() 41,334 - - - - 41,334 () 스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산(1) 429,601,953 146,847,061 금융채권(2) 대출채권 353,345,342 291,977,065 매출채권 및 기타채권 285,048,248 265,260,968 리스채권 179,518,643 157,209,683 소 계 817,912,233 714,447,716 기타금융자산 139,415,698 326,986,964 미사용대출약정 8,964,720 7,433,333 합 계 1,395,894,604 1,195,715,074 (1) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유한 현금은 신용위험에 대하여 노출되지 않고 있으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. (2) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 매입채무 및 기타채무 226,969,440 - - 376,256,004 - - 기타금융부채 159,180,891 390,611,358 - 119,657,187 325,402,171 - 차입금 및 사채 1,747,053,412 2,550,267,598 160,000,000 1,707,670,533 2,040,658,403 70,000,000 차입금 및 사채이자 117,350,925 158,618,582 2,788,640 54,355,364 65,671,545 4,886,084 리스부채 76,898,044 132,706,971 614,000 67,414,613 122,264,501 2,118,073 합 계 2,327,452,712 3,232,204,509 163,402,640 2,325,353,701 2,553,996,620 77,004,157 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 5,631,000,169 4,751,832,763 자본 1,296,203,937 1,237,336,411 부채비율 434% 384% 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 4,428,675,255 3,567,710,338 차감: 현금및현금성자산(b) (429,808,735) (146,904,354) 순부채(c)=(a)+(b) 3,998,866,520 3,420,805,984 자본총계(d) 1,296,203,937 1,237,336,411 총자본(e)=(c)+(d) 5,295,070,457 4,658,142,395 자본조달비율((c)/(e)) 76% 73% V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가.회계감사인의 명칭 및 감사의견 제18기(당기)삼정회계법인적정해당사항 없음(1) 렌탈자산 잔존가치(2) 관계기업투자주식 손상차손제17기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음별도재무제표:(1) 렌탈자산 감가상각(2) 태국 종속기업 손상평가연결재무제표:(1) 렌탈자산 감가상각(2) 현금창출단위 손상평가제16기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제18기(당기)삼정회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사7407,0007407,000제17기(전기) 삼일회계법인 1분기감사, 반기검토, 3분기 검토, 연간감사,내부회계관리제도 감사 1,22010,000 1,220 9,736 제16기(전전기) 삼정회계법인 분기검토, 반기검토, 연간감사, 내부회계관리제도 검토 428 4,200 458 4,410 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제18기(당기)2022.04세무조정2022.01.01~2022.12.3134롯데렌탈2022.04세무조정2022.01.01~2022.12.3113롯데오토리스2022.04세무조정2022.01.01~2022.12.319롯데오토케어2022.04세무조정2022.01.01~2022.12.319그린카제17기(전기)2021.07회계감사인의 재무확인서2021.0720롯데렌탈2021.01세무용역2020.01.01~결정서수령일결정세액의 20%롯데렌탈제16기(전전기)2020.05세무조정2020.01.01~2020.12.3127롯데렌탈2020.05세무조정2020.01.01~2020.12.3110롯데오토리스2020.05세무조정2020.01.01~2020.12.317롯데오토케어2020.05세무조정2020.01.01~2020.12.317그린카 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 감사위원회가 회계감사인과 논의한 결과 12020년 03월 20일 회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 2019년 기말감사 진행현황 22020년 07월 17일 회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 2020년 감사계획 논의 32021년 03월 24일회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사서면회의2020년 기말감사 진행결과42021년 05월 22일회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사서면회의2021년 1분기 감사계획 및 결과 논의52021년 07월 06일회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사서면회의2017년~2020년 재감사계획 및 결과 논의62021년 07월 07일회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사서면회의2021년 1분기 재감사계획 및 결과 논의,초도감사72021년 09월 27일 회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사 대면회의 및 컨퍼런스 콜 2021년 재무제표 감사계획핵심감사사항의 소개 및 논의그룹감사 개요2021년 내부회계관리제도 감사계획감사인의 독립성 등 82021년 12월 02일회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사대면회의중간재무제표 검토 결과내부회계관리제도 감사 진행 경과92022년 03월 07일회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사대면회의 및 컨퍼런스 콜핵심감사사항 등 재무제표 감사 진행 경과그룹감사 진행 경과내부회계관리제도 감사 진행 경과감사인의 독립성 등102022년 05월 13일 회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 비대면 회의 2022년 재무제표 감사계획 그룹감사 개요 2022년 내부회계관리제도 감사계획 감사인의 독립성 등 112022년 08월 05일 회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 비대면 회의 2022년 감사일정 및 반기 검토결과내부회계감사 진행현황 122022년 11월 04일회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사 외 1인비대면 회의2022년 3분기 재무제표 검토 진행경과내부회계감사 진행현황 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경 당사는 유가증권시장 상장을 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 증권선물위원회에 감사인 지정을 신청하여 삼일회계법인을 지정 받았으며, 2021년 4월에 삼일회계법인과 감사 계약을 체결하였습니다. 2021년 부로 지정감사인 선임 기간이 종료됨에 따라 2021년 12월 2일 감사위원회에서 삼정회계법인을 외부감사인으로 선정하였으며, 2021년 12월 20일 동 감사인과 감사계약을 체결하였습니다. 선임된 외부감사인은 특별한 사정이 없는 한 향후 3 회계년도에 걸쳐 감사를 수행할 예정입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 회계감사인의 의견 지적사항 제18기(당기) 우리는 2022년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 롯데렌탈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제17기(전기) 우리는 롯데렌탈 주식회사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제16기(전전기) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 본 보고서 제출일 현재 사내이사 1인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 4인, 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 김현수 대표이사가 겸직 중이며, 김현수 대표이사는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다. 이사회 내 위원회로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보상위원회, ESG위원회가 설치되어 운영 중입니다.당기 중 당사의 이사의 수 및 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 641-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 제17기 정기주주총회(2022.03.23)시 이호영 사외이사가 재선임 되었습니다. 이사의 직무 및 권한에 대한 당사의 정관 및 이사회운영규정은 다음과 같습니다.① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 이사회는 회사의 업무집행에 관한 중요사항을 결의하며, 이사의 직무집행을 감독한다. ② 이사회의 의장은 이사회에서 선임한다. 이사회의 의장이 유고시에는 이사회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ③ 이사회의 운영에 필요한 사항은 본 정관에서 달리 규정한 경우를 제외하고는 이사회운영규정으로 정한다. 1) 이사의 직무① 회사는 이사회 결의에 의하여 이사 중에서 대표이사를 선임한다. ② 대표이사는 회사를 대표하고 이사회의 의결사항을 집행하며 업무를 총괄한다. ③ 이사는 관련법령 및 정관에 부여된 권한과 책임에 따라 직무를 수행한다. ④ 대표이사 유고 시에는 직제규정이 정하는 순서에 따라 그 직무를 대행한다.⑤ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 2) 이사회 의결사항 및 보고사항[의결사항]① 주주총회에 관한 사항 - 주주총회의 소집- 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 허용 - 영업보고서 및 재무제표의 승인 - 정관의 변경 - 자본의 감소 및 주식의 소각 - 회사의 포괄적 주식교환·이전, 해산, 합병, 분할·분할합병, 등 조직의 중요한 변경 - 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 - 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타임과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약 - 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임 - 주식의 액면미달 발행 - 이사의 회사에 대한 책임의 감면 - 현금ㆍ주식ㆍ현물의 배당 결정 - 주식매수선택권의 부여 - 이사의 보수 및 퇴직금 지급에 관한 규정 - 주주제안에 관한 사항 - 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 - 법정준비금의 감액 - 기타 주주총회에 부의할 의안 ② 경영에 관한 사항 - 중장기 경영계획 - 연간 사업계획 및 예산의 승인 - 대표이사의 선임 및 해임 - 공동대표의 결정 - 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 - 이사회 내 위원의 선임 및 해임 - 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 - 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제ㆍ개정 및 폐지 등 - 지배인의 선임 및 해임 - 국내ㆍ외에 지점, 출장소, 영업소, 사무소 및 현지법인의 신설, 이전, 폐쇄 - 간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분할합병 등의 결정 - 흡수합병 또는 신설합병의 보고 - 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐③ 재무 등에 관한 사항 - 신주의 발행 - 사채, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 - 준비금의 자본전입 - 자기주식의 취득 및 처분 - 자기주식의 소각 - 연간자금차입계획 - 50억원 이상의 자산의 취득, 처분 및 양도 - 50억원 이상의 타법인출자 및 지분 매각 - 50억원 이상의 책임의 인수 및 보증(담보제공 포함) - 대규모 내부거래에 관한 사항 - 0.5억원 이상의 출연, 기부 또는 협찬 및 후원 ④ 기타사항 - 이사와 회사간의 거래의 승인 - 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 - 주식매수선택권 부여의 취소 - 산업안전보건법 등 관련 법령에 따른 회사의 안전 및 보건에 관한 계획 수립에 대한 승인 - 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주총 위임 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 [보고사항]① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과② 임원의 승진, 경영임원의 선임 및 해임, 기타 상담역 또는 고문의 위촉 등 인사사항 (단, 등기이사의 선임 및 해임은 제외함) ③ 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고 ④ 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 ⑤ 기타 경영상 중요한 업무 진행에 관한 사항 나. 중요의결사항 등 (2022.01.01~2022.12.31) 일자 차수 상정안건 이사회 결과 사내이사, 기타비상무이사의 성명 사외이사의 성명 김현수(의장) (출석률 : 100%) 김원재 (출석률 : 82%) 유승원 (출석률 : 100%) 이윤정 (출석률 : 91%) 권남훈 (출석률 : 45%) 이호영 (출석률 : 100%) 2022-01-25 제1차 이사회 제01호 보고 보상위원회 결과 보고의 건제01호 의결 2022년 안전보건계획 수립 승인의 건제02호 의결 사회복지공동모금회에 대한 기부금 승인의 건 01호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결 참석 -찬성찬성 참석 -찬성찬성 참석 -찬성찬성 참석 -찬성찬성 불참 --- 참석 -찬성찬성 2022-02-07 제2차이사회 제01호 의결 제17기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제02호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 불참 -- 참석 찬성찬성 2022-03-07 제3차이사회 제01호 의결 모빌리티기업 지분투자 승인의 건제02호 의결 롯데캐피탈(주) 운용리스 약정 및 실행한도 승인의 건제03호 의결 단기 차입한도 증액 승인의 건제04호 의결 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건제05호 의결 롯데문화재단 기부금 승인의 건제06호 의결 임원 보수규정 개정의 안제07호 의결 미등기임원 보수 한도 보상위원회 위임의 건제08호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건제09호 보고 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제10호 보고 감사위원회 내부회계관리제도 평가 보고의 건제11호 의결 제17기 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건제12호 의결 정관 변경의 건제13호 의결 이사 후보자 추천의 건제14호 의결 감사위원이 되는 사외이사 이호영 선임의 건제15호 의결 제18기 이사 보수한도 승인의 건제16호 의결 제17기 정기주주총회 소집의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결05호 의결. 원안 가결06호 의결. 원안 가결07호 의결. 원안 가결08호 의결. 원안 가결09호 보고. 보고 완료10호 보고. 보고 완료11호 의결. 원안 가결12호 의결. 원안 가결13호 의결. 원안 가결14호 의결. 원안 가결15호 의결. 원안 가결16호 의결. 원안 가결 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성--찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성--찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성--찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성--찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성--찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성--찬성찬성찬성찬성찬성찬성 일자 차수 상정안건 이사회 결과 사내이사, 기타비상무이사의 성명 사외이사의 성명 김현수(의장) (출석률 : 100%) 김경우 (출석률 : 100%) 김원재 (출석률 : 89%) 유승원 (출석률 : 100%) 이윤정 (출석률 : 89%) 권남훈 (출석률 : 44%) 이호영 (출석률 : 100%) 2022-04-07 제4차이사회 제01호 의결 대한스키협회에 대한 기부금 승인의 건제02호 의결 롯데챔피언십 스폰서십 참여의 건제03호 의결 롯데골프단 후원 진행의 건제04호 의결 롯데렌탈 차세대 시스템 구축의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 보류 참석 찬성찬성찬성보류 참석 찬성찬성찬성보류 참석 찬성찬성찬성보류 참석 찬성찬성찬성보류 참석 찬성찬성찬성보류 불참 ---- 참석 찬성찬성찬성보류 2022-04-22 제5차이사회 제01호 보고 경영임원 선임의 건제02호 의결 롯데렌탈 차세대 시스템 구축의 건 01호 보고. 보고 완료02호 의결. 원안 가결 참석 -찬성 참석 -찬성 참석 -찬성 참석 -찬성 불참 -- 불참 -- 참석 -찬성 2022-05-26 제6차이사회 제01호 의결 기업지배구조헌장 제정의 건제02호 의결 중고차 주차장 부지 매입 및 개발의 건제03호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결 참석 찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성 불참 -- 참석 찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성 2022-06-29 제7차이사회 제01호 보고 경영현황 보고제02호 보고 ESG위원회 결과 보고제03호 의결 준법지원인 선임의 건제04호 의결 자율준수관리자 선임의 건제05호 의결 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건제06호 의결 롯데캐피탈(주) 운용리스 실행 한도 승인의 건제07호 의결 지점 주소 변경 및 폐쇄 승인의 건제08호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결05호 의결. 원안 가결06호 의결. 원안 가결07호 의결. 원안 가결08호 의결. 원안 가결 참석 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2022-08-26 제8차이사회 제01호 의결 지점 주소, 명칭 변경 승인의 건제02호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 불참 -- 참석 찬성찬성 2022-09-23 제9차이사회 제01호 의결 롯데캐피탈(주) 운용리스 실행한도 승인의 건제02호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 찬성 찬성찬성 참석 찬성찬성 2022-10-27 제10차이사회 제01호 의결 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건제02호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결 참석 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 불참 - 참석 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 2022-12-15 제11차이사회 제01호 의결 롯데의료재단에 대한 기부금 승인의 건보고안건 임원, 자문역, 경영임원 인사 보고의 건 01호 의결. 원안 가결보고. 보고 완료 참석 찬성 - 참석 찬성 - 참석 찬성 - 참석 찬성 - 참석 찬성 - 불참 - 참석 찬성 - 주1) 상기 출석률은 이사회 기준 출석률임주2) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 안건이 상정됩니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.주3) 제4차 이사회 제4호 안건의 경우 이사진의 추가 자료 요청으로 인하여 보류되었으며, 5차 이사회에서 최종 의결하였습니다. 다. 이사회 내 위원회 1) 이사회 내 위원회 구성 (기준일 : 2022.12.31) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 위원장 비 고 투명경영위원회 사외이사 3명 권남훈유승원이호영 [설치목적]계열회사 및 특수관계인과의 거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할 등을 수행 [주요 권한] 1. 내부거래에 대한 심사 및 승인 2. 안건 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요내용, 계약방식 및 거래상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청 권남훈 - 보상위원회 사외이사 3명 이호영이윤정권남훈 [설치목적] 임원 보수 결정 과정의 객관성, 투명성을 확보 [주요 권한] 1. 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 2. 등기 이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함) 3. 기타 이사회에서 위임한 사항 이호영 - ESG위원회 사내이사1명,사외이사2명 김현수유승원이윤정 [설치목적] 회사 경영 의사결정 내 지속가능성 내재화 및 ESG 관련 주요 리스크 /기회 관리 [주요 권한] 1. 전사ESG 경영 전략ㆍ계획 수립 및 추진사항에 대한 의사결정 수행 2. ESG 경영 전략에 따른 주요 과제 추진성과 모니터링 3. ESG 기반 비즈니스 기회 극대화 및 리스크 최소화를 위한 의사결정 김현수 - 주1) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 별도 기재하였습니다. 2) 위원회의 주요활동 내역 (2022.01.01~2022.12.31) 위원회명 개최일자 상정안건 가결여부 이사의 성명 권남훈(위원장)(출석률: 100 %) 이호영(출석률: 67 %) 유승원(출석률: 100 %) 찬반여부 투명경영위원회 2022-06-29 제01호 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건 심의제02호 롯데캐피탈(주) 운용리스 실행한도 승인의 건 심의 가결가결 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 2022-09-23 제01호 롯데캐피탈(주) 운용리스 실행한도 승인의 건 심의 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022-10-26 제01호 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 위원회명 개최일자 상정안건 가결여부 이사의 성명 이호영(위원장)(출석률: 100%) 이윤정(출석률: 100%) 권남훈(출석률: 100%) 찬반여부 보상위원회 2022-01-24 제01호 의결 2021년 대표이사 성과급 지급의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022-03-07 제01호 의결 미등기임원 보수한도 승인제02호 의결 등기 이사의 개별 보수 승인 가결가결 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 위원회명 개최일자 상정안건 가결여부 이사의 성명 김현수(위원장)(출석률: 100%) 유승원(출석률: 100%) 이윤정(출석률: 100%) 찬반여부 ESG위원회 2022-02-22 제01호 보고 ESG 전략 컨설팅 중간 보고의 건제02호 보고 ESG 동향 보고의 건 -- 참석 -- 참석 -- 참석 -- 2022-05-11 제01호 보고 ESG 전략 컨설팅 최종 보고의 건제02호 보고 기업지배구조헌장 제정 관련 사전 보고의 건 -- 참석 -- 참석 -- 참석 -- 2022-06-09 제01호 의결 지속가능경영 보고서 발간 승인의 건제02호 의결 인권경영 선언 승인의 건제03호 보고 MSCI ESG 평가 결과 및 후속 조치 보고의 건 가결가결- 참석 찬성찬성- 참석 찬성찬성- 참석 찬성찬성- 2022-08-26 제01호 의결 교육체계 고도화 승인의 건제02호 의결 TCFD 지지 선언 승인의 건제03호 보고 ESG 동향 보고의 건 가결가결- 참석 찬성찬성- 참석 찬성찬성- 참석 찬성찬성- 2022-09-23 제01호 보고 정보보호 정책 수립 및 운영관리 현황 보고의 건제02호 보고 서비스 품질 고도화 및 대외수상 결과 보고의 건제03호 의결 탄소중립로드맵 방향성 수립 승인의 건제04호 보고 2022년 CEO ESG KPI 추진 경과 보고의 건 --가결- 참석 --찬성- 참석 --찬성- 참석 --찬성- 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 안건이 상정됩니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (1) 이사의 선임배경, 추천인 등 성 명 추천인 선임배경 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주 등과의이해관계 임기 연임여부(횟수) 김현수 이사회 롯데쇼핑 재무부문장을 거쳐 롯데손해보험㈜ 대표이사, 롯데물산㈜ 대표이사를 역임하여 재무 및 다양한 분야에 충분한 경험을 갖추고 있고, 롯데렌탈㈜의 경영 총괄 및 대외 업무를 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 롯데렌탈㈜ 대표이사로 선임 됨. 대표이사/사내이사 - - 2021-03-25~2023년 정기주총 연임(1회) 이윤정 이사회 한국피앤지 브랜드 매니저, S.C. Johnson & Son Inc. 마케팅 디렉터, 삼성전자 주식회사 영상디스플레이 사업부 글로벌 마케팅 총괄 상무를 거쳐 현재는 르크루제 코리아 사장 및 세계여성이사협회 이사로 재임중이며, 마케팅 분야의 전문성을 갖추고 있음. 회사 발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨. 사외이사 - - 2021-05-28~2023년 정기주총 신임 김원재 이사회 롯데카드 자금팀장 및 기획팀장, 롯데그룹 정책본부 지원실 재무2팀장을 거쳐 현재 롯데지주 재무2팀장을 역임 중으로 재무 분야에 전문성을 갖추고 있어 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 롯데렌탈㈜ 기타비상무이사로 선임됨. 기타비상무이사 - - 2021-03-25~2023년 정기주총 신임 주) 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회 위원은 제외 하였으며, 감사제도에 관한 사항에 기재하였습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황① 사외이사후보추천위원회 설치현황 성명 사외이사 여부 비고 이윤정 (위원장) O 사외이사 1/2 이상 요건을 충족함(상법 제542조의8) 이호영 O 권남훈 O ② 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이윤정(위원장)(출석률: 100%) 이호영(출석률: 100%) 권남훈(출석률: 100%) 찬반여부 사외이사후보추천위원회 2022-03-07 제01호 의결 감사위원이 되는 사외이사 후보 이호영 추천의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사의 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 업무수행내역 IR팀 6 팀장1명, 수석1명,대리2명, 사원2명(평균 1.1년) - 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄- 경영상 주요 정보 제공 등 주) 근속연수는 지원조직 발령일 기준 근속 기간입니다. 사외이사 교육 미실시 내역 당사는 현재 사외이사에게 경영정보를 제공하고 있으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전 공유해 질의에 응답하고 있습니다. 추후 필요시 사외이사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위한 내용 및 과정을 검토하여 교육 실시 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 현황 유승원예(現) 고려대 경영학(회계) 교수(現) 한국회계학회 회장(現) 현대미포조선 사외이사(前) 성균관대 회계학 교수예회계·재무분야 학위보유자회계학 박사로 5년 이상 관련 분야 교수로 재직이호영예(現) 한양대 법학전문대학원 원장(現) 한양대 법학전문대학원 교수(前) ㈜이노션 사외이사 및 감사위원장(前) 공정거래위원회 송무담당관---권남훈예(現) 건국대 경제학 교수(現) 국민경제자문회의 자문위원(現) 규제개혁위원회 위원(現) 한국산업조직학회 수석부회장(前) 정보통신정책학회 회장--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (1) 감사위원회 구성 및 선임배경(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다. 성명 선임 배경 추천인 임기 연임여부(연임횟수) 회사와의이해관계 최대주주 등과의이해관계 비 고 유승원 회계학 박사 학위 취득 후 홍콩 과기대 조교수, 성균관대 회계학 조교수를 거쳐 현재는 고려대 경영학(회계) 교수로 재직 중이며, 한국회계학회 회장직을 맡고 있는 회계 전문가임. 국내외 경영환경을 판단하고 이에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있을 것으로 판단되어 선임함. 이사회 2021.05.28 ~2023년 정기주총 - - - - 이호영 한양대학교 법학전문대학원 원장(경제법 담당 교수)로서, 공정거래위원회 송무담당관, 한국경쟁법학회 회장, ㈜이노션의 감사위원장을 역임함. 경제법 관련 오랜 경험과 전문지식을 갖추고 있음. 폭넓은 경험 및 전문성을 바탕으로 감사위원으로서 역할을 충실히 수행할 것이라 판단되어 선임함 사외이사후보추천위원회 및 이사회 2021.05.28 ~2023년 정기주총 연임 1회 - - 분리선출 권남훈 정보통신정책학회 회장을 거쳐 현재 건국대학교 경제학과 교수, 한국산업조직학회 수석부회장, 국민경제자문회의 자문위원, 규제개혁위원회 위원직을 역임 중임. 거시 경제 관련 전문지식을 통해 감사위원으로서 역할을 충실히 수행할 것이라 판단되어 감사위원으로 선임함 이사회 2021.05.28 ~2023년 정기주총 - - - - (2) 결격요건(가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자.(3) 감사위원의 선임 및 해임(가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다. 다. 감사위원회의 활동내역 (2022.01.01~2022.12.31) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 유승원(위원장)(출석률: 100%) 이호영(출석률: 100%) 권남훈(출석률: 75%) 찬반여부 감사위원회 2022-02-07 제01호 보고 내부회계관리제도 운영실태 감사위원회 보고의 건제02호 의결 제17기 재무제표 및 영업보고서 제출의 건 -가결 참석 -찬성 참석 -찬성 불참 - 2022-03-07 제01호 보고 제17기 재무제표 및 영업보고서 검토의 건제01호 의결 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건제02호 의결 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건제03호 의결 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건제04호 의결 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 -가결가결가결가결 참석 -찬성찬성찬성찬성 참석 -찬성찬성찬성찬성 참석 -찬성찬성찬성찬성 2022-05-13 제01호 보고 2022년 감사계획단계 및 핵심감사사항 보고의 건제02호 보고 2022년 1분기 재무제표 보고의 건제03호 보고 2021년 내부회계 운영평가 결과 보고의 건제04호 보고 2022년 내부회계관리제도 운영 계획 보고의 건제05호 보고 연결 내부회계관리제도 구축 계획 보고의 건 ----- 참석 ----- 참석 ----- 참석 ----- 2022-08-05 제01호 보고 2022년 반기 재무제표 검토 진행경과의 건제02호 보고 2022년 반기 재무제표 보고의 건제03호 보고 내부회계관리제도 변화관리 중간 보고의 건제04호 보고 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고의 건 ---- 참석 ---- 참석 ---- 참석 ---- 2022-10-31 제01호 2022년 3분기 재무제표검토 진행경과 보고의 건제02호 2022년 3분기 재무제표 보고의 건제03호 2022년 내부회계관리제도 설계평가 개선 보고의 건제04호 2022년 내부회계관리제도 하반기 운영계획 보고의 건제05호 연결 내부회계관리제도 구축현황 보고의 건 ----- 참석 ----- 참석 ----- 참석 ----- 라. 감사위원회 교육실시 계획당사는 '내부회계관리규정'에 따라 감사위원회 위원의 전문성 확보 등을 위해 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등의 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 2021.09.14 사단법인 감사위원회포럼 유승원, 이호영, 권남훈 - - 포스트 코로나 시대에 감사위원회가 유념해야 할 사항 2021.10.26삼정회계법인유승원, 이호영, 권남훈-- 내부회계관리제도 도입의 목적과 의의- 감사위원회의 실질적 감독기능- 경영진 부정 방지 제도2021.11.15 롯데지주 감사위원회 사무국 유승원, 이호영, 권남훈-- ESG이해와 이사회 감독가이드- 핵심 감사사항으로 살펴보는 주요회계이슈2022.04.19사단법인 감사위원회포럼유승원, 이호영일신상의 사유(권남훈)- ESG(환경·책임·투명경영) 공시와 감사위원회 감독 포인트2022.09.22삼정회계법인유승원, 이호영, 권남훈- - 감사위원회의 자회사 감독과 연결내부회계관리제도 평가 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 법인회계팀10팀장1명, 책임 3명,대리 3명, 사원 3명(평균 1.1년)- 감사위원회 진행- 회의준비(일정, 장소,의전) 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 현황 (1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 생년월일 담당업무 주요경력 비고 이설아 여 1977. 01 준법경영부문장 - 제33기 사법연수원 수료 - 前 법무법인 충정 소속 변호사 ('04.01 ~ '12.03) - 前 롯데쇼핑㈜ 법무팀장, 준법경영부문장 ('12.04 ~ '19.08) - 現 롯데렌탈㈜ 준법경영부문장 ('22.05 ~ ) 상법 제542조의13제5항 준수 (2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 일자 주요 활동내역 및 그 처리결과 2022.03.10 지속가능경영보고서 내 준법경영, 공정거래, 상생협력 분야 검토 2022.03.25 준법경영 전담 조직 확대 보고(팀제->부문제 개편) 2022.05.18 일반렌탈 사업부문 공리스 오인 리스크 방지를 위한 계약실행 프로세스 점검 2022.06.29 제6차 이사회 준법지원인 신규 선임 2022.08.31 전사 임직원 청탁금지법 교육 2022.09.07 '22년 전사 임직원 윤리경영 실천서약 및 준법서약 시행 2022.09.23 부문별 자율준수책임자 공정거래 자율준수 프로그램 교육 2022.09.29 임원 컴플라이언스 및 공정거래 교육 2022.11.02 소송사건 처리 규정 제정 및 계약 및 법률 검토 규정 개정 2022.12.20 홈페이지 준법경영 페이지 및 사이버 신문고 개편 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 준법경영팀5팀장 1명,책임 2명,변호사 2명(평균 3.1년)투명하고 공정한 기업문화 확립을 위한 준법 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 주주의 의결권 행사에 있어 편의를 제고하기 위해 2023년 2월 이사회에서 전자투표제 도입을 결의하였고, 이에 대한 관리 업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다. 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입미실시제17기 정기주총(22년 3월)제18기 정기주총(23년 3월/예정) 제18기 정기주총(23년 3월/예정) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1) 당사는 제18기 정기주주총회(2023.03.23) 시 투표제도 변경과 관련한 정관 변경 안건을 상정할 예정입니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2023.03.23 (예정) 제18기 정기주주총회 주주총회 의결권 행사 방법(서면투표제 삭제 및 전자투표제 도입) 주주의 의결권 행사 편의성 제고 주2) 당사는 정관 제33조 4항에 의거, 집중투표제를 배제하고 있습니다. 정 관 내 용 제33조(이사의 수 및 선임) ④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에 의한 집중투표의 방식은 적용하지 아니한다. 주3) 당사는 제11기 정기주주총회(2016.03.14)에서 서면투표제를 도입하였습니다. 정 관 내 용 제30조(서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 총회의 소집통지서에 주주가 제1항의 규정에 의한 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 주4) 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입 및 시행하고 있습니다.- 위임방법 : 피권유자에게 직접 교부, 우편 또는 모사전송(FAX), 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시, 전자우편으로 위임장 용지 송부, 주주총회 소집 통지와 함께 송부 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주36,634,063-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주36,634,063-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함함)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니하는 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후3개월 이내에 개최 주주명부폐쇄시기 해당 없음 주권의 종류 제8조(주식의 종류) 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lotterental.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 "한국경제신문"에 게재한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 제17기 정기주주총회 (2022.03.23) 제1호 보고. 감사보고 제2호 보고. 영업보고 제3호 보고. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제1호 의결. 제17기 재무제표 승인의 건 제2호 의결. 제17기 배당 승인의 건 제3호 의결. 사내이사 김경우 선임의 건 제4호 의결. 감사위원이 되는 사외이사 이호영 선임의 건 제5호 의결. 제18기 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의결. 정관 변경 승인의 건 1호 보고. 보고 완료 2호 보고. 보고 완료 3호 보고. 보고 완료 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 4호 의결. 원안 가결 5호 의결. 원안 가결 6호 의결. 원안 가결 - 제3차 임시주주총회 (2021.08.11) 제1호 의결. 정관 변경 승인의 건 1호 의결. 원안 가결 제2차 임시주주총회 (2021.06.29) 제1호 의결. 정관 변경 승인의 건 1호 의결. 원안 가결 - 제1차임시주주총회(2021.05.28) 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건제2호 의결. 정관 변경 승인의 건 1호 의결. 원안 가결2호 의결. 원안 가결 - 제16기 정기주주총회 (2021.03.25) 제1호 보고. 감사보고 제2호 보고. 영업보고 제3호 보고. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건 제2호 의결. 감사 선임 승인의 건 제3호 의결. 제17기 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의결. 제16기 재무제표 승인의 건 제5호 의결. 제16기 배당 승인의 건 1호 보고. 보고 완료 2호 보고. 보고 완료 3호 보고. 보고 완료 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 4호 의결. 원안 가결 5호 의결. 원안 가결 - 제2차 임시주주총회 (2020.12.29) 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건 제2호 의결. 임원퇴직위로금 지급 규정 개정 승인의 건 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 - 제1차 임시주주총회 (2020.08.27) 제1호 의결, 이사 선임 승인의 건 1호 의결. 원안 가결 - 제15기 정기주주총회 (2020.03.27) 제1호 보고. 감사보고 제2호 보고. 영업보고 제3호 보고. 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건 제2호 의결. 제16기 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의결. 제16기 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의결. 제15기 재무제표 승인의 건 제5호 의결. 제15기 배당 승인의 건 제6호 의결. 정관 변경 승인의 건 제7호 의결. 임원퇴직위로금 지급규정 변경 승인의 건 1호 보고. 보고 완료 2호 보고. 보고 완료 3호 보고. 보고 완료 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 4호 의결. 원안 가결 5호 의결. 원안 가결 6호 의결. 원안 가결 7호 의결. 원안 가결 - 주) 공시대상기간 중 진행된 주주총회에서 의사진행에 대한 이의제기 및 그에 따른 안건 표결 등이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ㈜호텔롯데최대주주보통주13,846,83337.8013,846,83337.80-㈜부산롯데호텔특수관계인보통주8,365,23022.838,365,23022.83-김정원계열회사 등기임원보통주200.00200.00-신주백계열회사 등기임원보통주40.0040.00-장학영계열회사 등기임원보통주100.00100.00-석희철계열회사 등기임원보통주1,0000.001,0000.00-최영계열회사 등기임원보통주5390.005390.00-김태웅계열회사 등기임원보통주310.00310.00-박정홍계열회사 등기임원보통주30.0030.00-한경완계열회사 등기임원보통주60.0060.00-보통주22,213,67660.6422,213,67660.64-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주) 기초는 2022년 9월 30일 기준이며, 기말은 2022년 12월 31일 기준 입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)호텔롯데15이갑---㈜롯데홀딩스19.07안세진-----최홍훈----- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주1) 대표이사는 등기이사 기준임.주2) 출자자 수는 자기주식을 제외한 기준임. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 ------- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)호텔롯데18,018,60311,594,0416,424,5624,596,667-261,071-364,297 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 2021년 말 연결재무제표 기준입니다.주2) 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주3) 회사는 2018년 1월 1일부터 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 특이사항 없음. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)롯데홀딩스14신동빈2.7신동빈2.7(주)광윤사28.1타마츠카 겐이치0.0타마츠카 겐이치0.0----아키모토 세이이치로0.0----후루타 준0.0-- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)롯데홀딩스 4,035,011 836,854 3,198,157 66,980 20,665 71,651 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주1) (주)롯데홀딩스는 3월 결산법인으로, 위 재무현황은 2021년 4월~2022년 3월연간 재무현황 입니다.주2) (주)롯데홀딩스는 일본법인으로, 결산 통화인 엔화를 2022년 12월 31일 매매기준율로 환산하여 원화로 표시하였습니다. (3) 사업현황 등 주요 내용 ㈜롯데홀딩스는 다음에 열거되는 사업을 영위하는 회사 및 이와 관련한 업무를수행하는 외국회사의 주식을 소유함에 따라 해당 회사들의 각 사업활동을 지배, 관리하는 것을 목적으로 합니다. 또한 하기의 사항 이외에 적법한 사업 일체를 영위하고 있습니다.1) 빵, 과자류, 청량음료수, 시럽류, 과즙류, 빙과, 냉동식품, 조리식품, 가니쉬류,레토르트 식품, 소세지, 햄, 소스, 조미료류의 제조, 가공, 판매 2) 낙농, 농산식료품의 제조, 가공, 판매 3) 주류제조업 4) 주류를 원료로 한 과자류, 빙과류의 제조, 가공, 판매 5) 화장품 및 치석, 구강청량제류의 제조, 가공, 판매 6) 의약품 및 의약보조품류의 제조, 가공, 판매 7) 화학약품류의 제조, 가공, 판매 8) 합성수지의 제조, 가공, 판매 9) 완구류 및 문방구류의 제조, 가공, 판매 10) 상기 각호와 관련한 상품, 원재료의 수출입 11) 식료품, 주류, 유지류, 수산물, 목산물 및 축산물의 수출입, 제조, 가공, 판매 12) 식품첨가물, 향료 및 화학조미료의 수출입, 제조, 가공, 판매 13) 고무류, 피혁류, 종이, 포장재료 및 일용잡화품의 수출입, 판매 14) 식료품, 식품첨가물, 화장품, 의약품, 의약보조품, 일용잡화품의 연구, 개발, 조사업무 및 이와 관련한 수탁 및 컨설팅 업무 15) 창고업 16) 호텔, 여관 및 기타 관광시설의 경영 17) 식음업장 및 오락시설의 경영 18) 골프장 및 이와 관련한 시설의 경영 19) 골프회원권의 판매, 중개 및 명의교환 업무 20) 회사운영상 필요한 사업에 대한 투자 및 채무보증과 관련한 업무 21) 유가증권의 투자, 보유 및 운용 22) 상기 각호와 관련한 사업 일체 및 이와 관련한 재정투자 및 융자 23) 그 밖에 적법한 사업 일체 4. 최대주주 변동내역 당사의 최대주주는 ㈜호텔롯데이며, 공시대상기간 중 최대주주가 변경된 바 없습니다. 최대주주의 지분율 변동은 아래와 같습니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2020.06.03㈜호텔롯데8,294,15370.47%기타주주가 보유한 지분 취득에 따른 주식수 및 지분율 변동(㈜호텔롯데 : 25.67% → 42.04%, ㈜부산롯데호텔 : 19.43% → 28.43%)-2021.05.11㈜호텔롯데8,884,82575.49%기타주주가 보유한 지분 취득에 따른 주식수 및 지분율 변동(㈜호텔롯데 : 42.04% → 47.06%)-2021.05.17㈜호텔롯데22,212,06375.49%무상증자에 따른 주식수 변동(㈜호텔롯데 : 5,538,733 → 13,846,833주, ㈜부산롯데호텔 : 3,346,092 → 8,365,230주)-2021.08.13㈜호텔롯데22,212,06360.63%유가증권시장 상장 및 신주 발행에 따른 지분율 변동 (㈜호텔롯데 : 42.04% → 37.80%, ㈜부산롯데호텔 : 22.83%)- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식의 합산입니다. 주3) 2020.06.03 (주)호텔롯데의 지분율 변동 요인은 (주)호텔롯데와 트리플에스제이차(주), 인베스트퍼플제삼차(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(1,926,607주)의 증가입니다.주4) 2020.06.03 (주)부산롯데호텔의 지분율 변동 요인은 (주)부산롯데호텔과 밸류플러스제삼십일차(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(1,059,636주)의 증가입니다.주5) 2021.05.11 (주)호텔롯데의 지분율 변동 요인은 (주)호텔롯데와 레드스탁(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(590,672주)의 증가입니다. 5. 주식의 분포 (1) 5% 이상 주주의 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ㈜호텔롯데13,846,83337.80㈜부산롯데호텔8,365,23022.83국민연금공단2,092,3975.711,144,4003.12 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 주) 상기 소유주식수 및 지분율은 보통주 기준입니다.(2) 소액주주 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 353,742353,74699.9911,185,20336,634,06330.53- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 소액주주는 발행주식 총수의 1% 미만의 주식을 소유한 주주입니다.주2) 상기 주주 및 주식 수는 기준일 주주명부 상 실명번호 별 합산 기준입니다. 6. 주가 및 주식거래실적 당사는 2021년 8월 19일 한국거래소 유가증권시장에 보통주 주권이 상장되어, 작성기준일 현재 아래와 같이 거래되고 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위: 원, 주) 구분 22년 7월 22년 8월 22년 9월 22년 10월 22년 11월 22년 12월 주가 최고 39,850 38,750 36,200 32,500 30,300 29,000 최저 36,250 35,500 31,100 29,200 28,450 27,650 평균 38,095 37,480 34,263 30,568 29,334 28,488 거래량 최고일거래량 85,110 206,403 334,703 78,100 151,527 71,908 최저일거래량 13,701 26,408 23,768 22,171 20,705 10,166 월간거래량 1,003,637 1,500,769 1,209,906 750,408 1,343,360 721,759 주1) 최고 및 최저 주가는 해당일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김현수남1956.06사장사내이사상근경영총괄한양대 회계학前 롯데손해보험 대표이사 前 롯데물산 대표이사 現 롯데렌탈 대표이사--계열회사등기이사2년 4개월2023.03.24김원재남1968.04이사기타비상무이사비상근기타비상무이사육군사관학교 관리 전공前 정책본부 재무2팀 담당現 지주 재무2팀 팀장--계열회사등기이사1년 9개월2023.03.24권남훈남1969.04사외이사사외이사비상근사외이사투명경영위원회사외이사후보추천위원회보상위원회감사위원회서울대 경제학前 정보통신정책학회 회장 現 한국산업조직학회 수석부회장 現 건국대학교 경제학과 교수--계열회사등기이사1년 9개월2023.03.24이호영남1966.06사외이사사외이사비상근사외이사보상위원회감사위원회투명경영위원회사외이사후보추천위원회서울대 법학前 공정거래위원회 송무담당관 前 한국경쟁법학회 회장 現 한양대학교 법학전문대학원 원장--계열회사등기이사2년 9개월2024.03.22유승원남1965.10사외이사사외이사비상근사외이사감사위원회투명경영위원회ESG위원회서울대 경영학前 홍콩과기대 조교수 前 성균관대 회계학 조교수 現 고려대 경영학 교수現 한국회계학회 회장--계열회사등기이사1년 7개월2023.05.27이윤정여1968.08사외이사사외이사비상근사외이사사외이사후보추천위원회보상위원회ESG위원회이화여대 경영학前 S.C. Johnson & Son Inc. 마케팅 디렉터 前 삼성전자 글로벌 마케팅 총괄 現 르크루제 코리아 사장--계열회사등기이사1년 7개월2023.05.27이승연남1965.12상무미등기상근경영관리본부장목포대 지역개발학前 롯데렌탈 제2영업본부장 前 롯데렌탈 일반렌탈부문장 現 롯데렌탈 경영관리본부장 겸 자산관리부문장---30년 11개월-최근영남1974.02상무미등기상근마케팅부문장중앙대 무역학前 롯데렌탈 마케팅부문장 前 롯데렌탈 소비재렌탈부문장 現 롯데렌탈 마케팅부문장---7년 10개월-이장섭남1972.07상무미등기상근기획부문장연세대 행정학前 롯데렌탈 전략기획팀장 前 롯데렌탈 재무부문장 現 롯데렌탈 기획부문장---7년 6개월-구범석남1974.04상무미등기상근채널영업부문장부산외국어대 이태리어前 롯데렌탈 마케팅부문장 現 롯데렌탈 채널영업부문장---16년 1개월-박주형남1970.12상무보미등기상근일반렌탈부문장목포과학대 자동차前 롯데렌탈 제4영업부문장 前 롯데렌탈 제2영업부문장 現 롯데렌탈 일반렌탈부문장---25년 6개월-신상훈남1970.12상무보미등기상근오토렌탈3부문장경상대 산업공학前 롯데렌탈 자산관리부문장 前 롯데렌탈 제3영업부문장 現 롯데렌탈 오토렌탈3부문장---27년 11개월-손명정남1972.08상무보미등기상근경영지원부문장고려대 정치외교학前 롯데지주 인재육성팀 現 롯데렌탈 경영지원부문장---3년 0개월-이설아여1977.01상무보미등기상근준법경영부문장연세대 법학Southern Methodist University, DedmanSchool of Law Master of Law (LL.M)前 롯데백화점 준법지원부문장現 롯데렌탈 준법경영부문장---0년 7개월-이상엽남1974.12상무보미등기상근오토렌탈1부문장중앙대 건축공학前 롯데렌탈 전략영업3팀장 前 롯데렌탈 경매운영팀장 現 롯데렌탈 오토렌탈1부문장---5년 10개월-이광호남1972.09상무보미등기상근재무부문장고려대 경영학前 롯데백화점 재무팀 前 롯데지주 재무2팀 現 롯데렌탈 재무부문장---1년 11개월-김지훈남1973.09상무보미등기상근오토렌탈2부문장마산대 사무자동화前 롯데렌탈 강북지점장前 롯데렌탈 제2영업부문장現 롯데렌탈 오토렌탈2부문장---25년 3개월-정종민남1975.05상무보미등기상근오토렌탈4부문장조선대 기계공학前 롯데렌탈 전주지점장장前 롯데렌탈 군산지점장現 롯데렌탈 오토렌탈4부문장---20년 9개월-정효진남1973.07상무보미등기상근미디어영업지점장인하공업전문대 관광前 롯데렌탈 인천지점장前 롯데렌탈 프리미엄서비스팀장現 롯데렌탈 미디어영업지점장---20년 0개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 선임최진환남1968.03-前 SK브로드밴드 대표이사前 ADT캡스 대표이사前 현대라이프생명보험 대표이사2023.03.23-선임이장섭남1972.07-現 롯데렌탈 기획부문장前 롯데렌탈 재무부문장2023.03.23-선임김원재남1968.04-現 롯데지주 재무2팀 팀장前 롯데정책본부 재무2팀 담당2023.03.23계열회사등기이사선임유승원남1965.10해당現 고려대 경영학 교수現 한국회계학회 회장前 KB국민은행 사외이사2023.03.23계열회사등기이사선임권남훈남1969.04해당現 건국대 경제학 교수現 규제개혁위원회 위원前 정보통신정책학회 회장2023.03.23계열회사등기이사선임이윤정여1968.08해당現 르크루제코리아 사장現 세계여성이사협회 이사前 삼성전자 글로벌 마케팅 총괄2023.03.23계열회사등기이사 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주) 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 타회사 임원 겸직 사항 성명 당사 직위 겸직현황 회사명 직위 김원재 기타비상무이사(비상근) 롯데미래전략연구(주) 감사 롯데에이엠씨(주) 감사 (주)부산롯데호텔 감사 유승원 사외이사 (주)현대미포조선 사외이사 권남훈 사외이사 한국증권금융주식회사 사외이사 이윤정 사외이사 르크루제코리아(주) 사내이사 라. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 오토렌탈 등남580-134-7149.049,9507012998227-오토렌탈 등여273-65-3387.917,19951-일반렌탈남74-16-907.16,70675-일반렌탈여24-9-334.31,32240-951-224-11758.475,17664- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 단위 : 직원수(명), 평균 근속연수(년)주2) 평균 근속연수는 정규직 및 계약직을 합산하여 평균한 것입니다.주3) 1인 평균 급여액은 직원수로 단순 나눈 금액입니다.주4) 상기 인원은 2022년 12월 31일 기준이고, 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일 기준입니다.주5) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 마. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 133,299254- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 상기 인원수 및 급여총액은 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 미등기 임원 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사 보수한도7명5,000사외이사 포함 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 71,602229- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 당해 사업연도 중 재임 또는 퇴임한 전체 등기임원 기준입니다.주2) 상기 인원수에는 보수 미지급 기타비상무이사 1인이 포함되어 있습니다.주3) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 31,338446-16666-319866----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 당해 사업연도 중 재임 또는 퇴임한 전체 등기임원 기준입니다.주2) 상기 등기이사의 인원수에는 보수 미지급 기타비상무이사 1인이 포함되어 있습니다.주3) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.3) 이사ㆍ감사의 보수 지급기준등기된 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.임원보수규정(이사회결의)에 따라 보수는 기본연봉(기본급, 역할급, 직책급 등)과 변동급(성과급 등)으로 구성되어 있고 기본연봉은 직급, 근속년수, 직책유무, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영, 변동급(성과급 등)은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하고 있습니다. (사외이사 및 감사는 변동급(성과급 등) 지급대상에서 제외) <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김현수대표이사892- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 654 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함. 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 지급함 상여 237 2022년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 1 임직원 복지포인트 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항 없음 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법해당사항 없음 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 - 롯데당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 속한 계열회사로서, 롯데 기업집단의 최상위 지배기업은 롯데지주㈜(종목코드 : 004990)입니다. 2022년 말 현재 총 91개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 10개사이며, 비상장사는 81개사입니다. 나. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 롯데108191 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황(기준일 : 2022년 12월 31일) 성명 당사 직위(상근여부) 겸직현황 회사명 직위(상근여부) 김원재 기타비상무이사(비상근) 롯데미래전략연구소㈜ 감사(비상근) 롯데에이엠씨㈜ 감사(비상근) ㈜부산롯데호텔 감사(비상근) 2. 타법인 출자 현황 가. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 167103,552174,640-17,549260,643-3334,7041,9784,27840,960-112,4001,800-4,20011011140,656178,418-13,271305,803 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 대여금 현황 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금 내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위: 천원) 성 명 (법인명) 관계 종류 거래내역 비고 기초 대여 외환차이 손상환입 기말 렌탈파트너(주) 종속회사 대여금 - 2,000,000 - - 20,000,000 거래일자: 2022.01.20(5억) 2022.04.20(5억) 2022.07.20(5억) 2022.10.20(5억)거래목적: 운영자금 확충거래조건: 이자율: 4.6% 주1) 대여금 현황은 별도 기준입니다. 주2) 기초는 2022년 1월 1일, 기말은 2022년 12월 31일 현재 기준입니다. 나. 채무보증 내역 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위: USD) 채무자 채권자 통화 채무금액 보증금액 보증기간 보증내용 보증개시일 보증종료일 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd. KDB산업은행 USD 15,000,000 15,000,000 2022.04.01 2024.04.01 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd. DBS은행 USD 15,000,000 16,200,000 2022.07.27 2023.07.27 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. CITI BANK USD 30,000,000 36,000,000 2022.12.03 2023.12.03 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 국민은행 USD 30,000,000 30,000,000 2022.11.29 2023.11.29 현지금융(차입)에 대한 보증 2. 대주주 등과의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 (1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다 관 계 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드, (주)쏘카 롯데그룹 계열사() 롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사 () 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 2,690,075 496,174 2,383,424 1,420,098 (주)부산롯데호텔 136,883 - 102,890 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 621,326 60,651,635 386,401 54,367,486 롯데글로벌로지스(주) 4,184,392 26,238,190 3,179,646 20,035,620 롯데정보통신(주) 586,377 67,213,397 526,977 35,249,201 (주)코리아세븐 1,507,535 4,012 1,032,265 41,550 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 350,322 2,764,627 346,867 3,133,087 (주)대홍기획 212,340 8,099,181 231,587 8,840,401 롯데하이마트(주) 3,060,067 52,163 3,386,764 74,436 (주)우리홈쇼핑 279,990 2,244,029 254,538 2,806,354 롯데쇼핑(주) 3,257,720 422,432 2,748,048 362,020 롯데지주(주) 1,335,889 8,712,038 861,010 4,977,838 기타 롯데그룹 계열사 31,430,318 6,065,381 26,943,975 8,587,401 합 계 49,653,234 182,963,259 42,384,392 139,895,492 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 923,417 86,023 650,163 119,546 (주)부산롯데호텔 11,270 - 2,375 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 127,984 142,204,681 12,326 135,266,524 롯데글로벌로지스(주) 822,626 5,605,725 298,608 2,273,767 롯데정보통신(주) 79,075 5,069,762 3,761 3,967,409 (주)코리아세븐 183,816 318 91,017 - 캐논코리아비지니스솔루션(주) 71,267 339,344 114,708 218,426 (주)대홍기획 1,965 607,321 187 1,064,011 롯데하이마트(주) 542,592 - 526,492 17,726 (주)우리홈쇼핑 87,520 111,115 38,548 238,718 롯데쇼핑(주) 2,826,528 6,992 236,306 11,278 롯데지주(주) 214,091 214,535 92,897 155,214 기타 롯데그룹 계열사 4,477,962 410,978 2,880,506 501,233 합 계 10,370,113 154,656,794 4,947,894 143,833,852 (4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초리스부채 발생 상환 중도해지 기말리스부채 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 45,086 115,361 78,609 5,337 76,501 1,364 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 135,060,547 75,633,415 30,383,373 38,318,511 141,992,078 3,760,493 롯데글로벌로지스(주) - 4,651,611 892,142 - 3,759,469 96,658 기타 롯데그룹 계열사 40,747 564,947 377,438 14,551 213,705 7,902 (단위: 천원) 구 분 회사명 통화 출자금 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 KRW 1,800,000 (주)쏘카 KRW 174,639,643 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지급 배당금 지급일자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 12,462,150 2022-04-21 (주)부산롯데호텔 7,528,708 2022-04-21 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초리스부채 발생 상환 중도해지 기말리스부채 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 119,920 69,781 103,542 41,073 45,086 1,376 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 107,938,815 107,636,298 27,830,017 52,684,549 135,060,547 2,991,760 기타 롯데그룹 계열사 74,453 193,344 227,050 - 40,747 23,315 (단위: 천원) 구 분 회사명 출자금 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 2,400,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지급 배당금 지급일자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 1,484,418 2021-04-23 (주)부산롯데호텔 1,003,828 2021-04-23 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건본 보고서 작성 기준일 현재 당 연결회사는 정상적인 영업 과정에서 발생한 소송 등이 진행 중에 있습니다. 상기 소송 등의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송 결과가 회사의 재무상태에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위: USD) 채무자 채권자 통화 채무금액 보증금액 보증기간 보증내용 보증개시일 보증종료일 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd. KDB산업은행 USD 15,000,000 15,000,000 2022.04.01 2024.04.01 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd. DBS은행 USD 15,000,000 16,200,000 2022.07.27 2023.07.27 현지금융(차입) 및 SWAP거래에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. CITI BANK USD 30,000,000 36,000,000 2022.12.03 2023.12.03 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 국민은행 USD 30,000,000 30,000,000 2022.11.29 2023.11.29 현지금융(차입)에 대한 보증 라. 금융기관 등과의 약정사항 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 약정사항 금융기관 통화 당기말 약정금액 실행금액 회전대출한도 한국산업은행 KRW 120,000,000 20,000,000 (주)하나은행 KRW 50,000,000 10,000,000 (주)우리은행 KRW 19,000,000 - (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 농협은행(주) KRW 60,000,000 - (주)국민은행 KRW 48,199,903 48,199,903 (주)한국씨티은행 KRW 31,820,880 31,820,880 일반대출한도 DBS은행 KRW 7,672,549 7,672,549 미즈호은행 KRW - - 한국산업은행 KRW - - (주)국민은행 KRW - - 채권유동화대출한도 엠유에프지은행 KRW 100,000,000 151,159 종합금융한도 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 418,405,675 418,405,675 농협은행(주) KRW 108,000,000 63,000,000 (주)신한은행 KRW - - (주)국민은행 KRW 200,000,000 95,000,000 (주)우리은행 KRW 10,000,000 10,000,000 중소기업은행 KRW 4,994,100 4,994,100 미즈호은행 KRW 150,000,000 150,000,000 카드할부 (주)국민카드 KRW 230,000,000 200,017,770 (주)롯데카드 KRW 500,000,000 139,099,224 운용리스실행한도 롯데캐피탈(주)(1) KRW 500,000,000 141,992,075 CP발행한도 우리종합금융(주) KRW 10,000,000 - 원화지급보증한도 (주)우리은행 KRW 10,000 - 포괄외화지급보증한도 (주)국민은행 USD 35,000 30,000 합계 KRW 2,668,103,107 1,340,353,355 미사용약정한도 810,274,608 기사용약정한도(2) 1,857,828,499 합계 USD 35,000 30,000 미사용약정한도 5,000 기사용약정한도(2) 30,000 (1)(*2) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.기사용약정한도는 실행금액 및 약정금액에서 이미 소진된 금액을 포함하고 있습니다. 마. 채무인수약정 현황해당사항 없음. 바. 그 밖의 우발채무 등 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 22. 우발부채와 약정사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 22. 우발부채와 약정사항'를 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2020.03.31 강남구청 롯데렌탈㈜ 과태료130만원 소비재렌탈 사업부(묘미)에서 공급자적합성확인표시가 없는 유아용 침대 판매 및 적합성 심사통과 상품에 대해서 통과완료 스티커 미부착 상태로 납품- 어린이제품 안전 특별법 제25조 1항 위반 과태료납부 완료 업무지도 및내부통제 시스템 강화 2021.02.28 동안양세무서 롯데렌탈㈜ 부가세56백만원 렌탈용 시스템에어컨 구매건(2013년 9월)을 가공의 매입거래로 간주하여 매입부가세 불공제함 주1) 부가세 납부 후 환급 완료 업무지도 및내부통제 시스템 강화 2022.01.05 서울지방국세청 롯데렌탈㈜ 부가세4,101백만원 일반렌탈 사업부의 운용렌탈 거래와 관련하여 사실과 다른 세금계산서 수수로 가산세 부과처분(2016년 2기 ~ 2021년 1기 거래분) 주2) 가산세 납부 후 조세 불복 절차 진행 중 업무지도 및내부통제 시스템 강화 주1) 조세 불복 절차 진행하여 조세심판원에서 부과처분 취소로 신청 인용 (조심2021중3056 2021.10.26) 및 선납 부가세 환급 완료 사항주2) 가산세 납부 후 조세 불복 절차 진행 중(조심2022중6018) 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 연결회사는 2023년 1월 9일 이사회결의에 따라 2023년 1월 27일자로 총 1,950억원 무보증 일반사채(제58-1회~제58-2회)를 발행하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 롯데오토리스㈜2011.12.02경기도 안양시 동안구 전파로 88, 8층(호계동, 신원비젼타워)시설대여업할부금융업739,634의결권의과반수 초과1, 2롯데오토케어㈜2013.03.07서울특별시 영등포구 문래로 83(문래동3가, 아라비즈타워)차량정비42,591의결권의과반수 초과-㈜그린카2009.12.08서울특별시 강남구 테헤란로 70길 16,6층(대치동, 동산빌딩)차량대여(카셰어링)68,168의결권의과반수 초과-LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED2007.11.14Unit 716, 7F, Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang St.,Tan Phu Ward, District7, Hochiminh City, Vietnam차량대여87,459의결권의과반수 초과-Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 2016.03.14828 Oasis Work Place E Bldg., 3rd Floor, Rimklongsamsen Rd, Bangkapi Sub-district, Huaykwang District, Bangkok 10310, Thailand차량대여79,348주2)-LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.2016.11.28No.41, Vo Cuong 6 Street, Vo Cuong Ward, Bac Ninh, Vietnam차량대여7,306주3)-엘오토월드제이차(주)2019.08.23서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)유동화전문회사201,282주4)2엘오토월드제삼차(주)2020.11.13서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)유동화전문회사100,738주4)2렌탈파트너(주)2021.05.31서울특별시 금천구 디지털로 130, 2층 201-4호(가산동, 남성프라자)상품중개업1,815의결권의과반수 초과- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 상기 주요종속회사 여부의 기준은 하기와 같습니다. 1. 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 2. 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 주2) Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.는 2016년 3월 14일에 설립되었으며, 롯데렌탈(주)가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 주3) LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED는 2016년 11월 28일에 설립되었으며, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 주4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 가. 국내 계열사(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 10롯데지주㈜1101110076300 롯데렌탈㈜1101113326588 롯데쇼핑㈜1101110000086 롯데위탁관리부동산투자회사㈜1101117061081 롯데정밀화학㈜1812110000013 롯데정보통신㈜1101116557114 롯데제과㈜1101116536481 롯데칠성음료㈜1101110003684 롯데케미칼㈜1101110193196 롯데하이마트㈜1101110532633 81그린위드㈜1101117915395 렌탈파트너㈜1101117904372 롯데건설㈜1101110014764 롯데글로벌로지스㈜1101110578231 롯데김해개발㈜1955110125398 롯데네슬레코리아㈜1101110548052 롯데디에프리테일㈜1101110205339 롯데디엠씨개발㈜1101116959188 롯데멤버스㈜1101115605790 롯데면세점제주㈜2201110130616 롯데물산㈜1101110320707 롯데미래전략연구소㈜1101116609402 롯데미쓰이화학㈜2062110042966 롯데바이오로직스㈜1101118323232 롯데베르살리스엘라스토머스㈜2062110050365 롯데벤처스㈜1101115964112 롯데부산신항로지스㈜1801110684282 롯데상사㈜1101110159099 롯데수원역쇼핑타운㈜2811110092342 롯데씨브이에스711㈜1101111376139 롯데알미늄㈜1101110003121 롯데에스케이에너루트㈜1101118436374 롯데에이엠씨㈜1101117056660 롯데엠시시㈜1614110016995 롯데역사㈜1101110505903 롯데오토리스㈜1341110213433 롯데오토케어㈜1101115082922 롯데울산개발㈜2301110254240 롯데인천타운㈜1201110709298 롯데자산개발㈜1101112394263 롯데제이티비㈜1101113685710 롯데지알에스㈜1101110262850 롯데지에스화학㈜2062110073383 롯데지에프알㈜1101112730962 롯데캐피탈㈜1101111217416 롯데컬처웍스㈜1101116768969 롯데헬스케어㈜1101118251269 롯데후레쉬델리카제1호㈜1345110547339 롯데후레쉬델리카제2호㈜1313110268932 롯데후레쉬델리카제3호㈜2341110126205 롯데후레쉬델리카제4호㈜2001110651286 마곡엘앤타워피에프브이㈜1101117472668 마곡지구피에프브이㈜1101115472818 산청음료㈜1948110004183 삼박엘에프티㈜1615110034466 서울복합물류자산관리㈜1101114659970 서울복합물류프로젝트금융투자㈜1101114660232 스마일위드㈜1101116986066 스위트위드㈜1313110163108 스틱인터랙티브㈜1101114045426 씨에스유통㈜1101111178840 씨에이치음료㈜1346110040480 에프알엘코리아㈜1101113133298 은평피에프브이㈜1101115511864 ㈜그린카1101114236520 ㈜대홍기획1101116707800 ㈜라바이오2001110680540 ㈜롯데씨브이에스1101118204416 ㈜롯데아사히주류1101110530033 ㈜롯데자이언츠1101110317556 ㈜백학음료1349110029305 ㈜부산롯데호텔1801110053461 ㈜빅썸바이오1101116089282 ㈜씨텍1101110589171 ㈜에스디제이1101115850593 ㈜엔젤위드1314110292939 ㈜엠허브1101111619729 ㈜우리홈쇼핑1101112248957 ㈜울산에너루트1호2301110381514 ㈜울산에너루트2호2301110381522 ㈜이지고1101117116183 ㈜충북소주1501110082218 ㈜케이피켐텍2301110100443 ㈜코리아세븐1101110899976 ㈜호텔롯데1101110145410 캐논코리아㈜1301110007666 푸드위드㈜1501110279873 하남씨엔에프㈜1101118456984 한국에스티엘㈜1101114676792 한국후지필름㈜1101116707214 한덕화학㈜1101111144388 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 나. 해외 계열사(상세) 출자회사명 피출자회사명 지분율 Chocolaterie Guylian N.V Aimee BVBA 99.0% LOTTE Rakhat JSC Almaty Sweets LLC 100.0% LOTTE LAND CO., LTD An Hung Investment TM DV Corporation 55.0% Chocolaterie Guylian N.V Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH 100.0% Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Chocolaterie Guylian N.V 99.97% 롯데물산㈜ Coralis S.A. 77.5% Coralis S.A. Coralis Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜대홍기획 DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD 95.0% ㈜롯데 Dari K ㈜ 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian Iberia, LDA 99.3% Chocolaterie Guylian N.V Guylian UK Ltd 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian USA, Inc 100.0% Lotte Holdings Hong Kong Limited HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED 70.0% 롯데건설㈜ HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION 51.0% 롯데제과㈜ HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데컬처웍스㈜ Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC 100.0% ㈜호텔롯데 HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. JSC Lotte RUS 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Kestrel Farming Pty Ltd 100.0% 롯데케미칼㈜ Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. 49.0% 롯데제과㈜ L & M Confectionery Pte. Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ L&M Mayson Company Limited 45.5% ㈜롯데홀딩스 L＆S (Thailand) Co., Ltd. 49.0% LOTTE Chemical USA Corporation LACC, LLC 50.0% Lotte Food Holding Co.,Ltd. LH Foods Co.,Ltd 50.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LHK Chicago, LLC 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD 52.0% 롯데알미늄㈜ LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft 100.0% Lotte Battery Materials USA Corporation LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC 70.0% 롯데알미늄㈜ LOTTE ALUMINIUM USA Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Battery Materials USA Corporation 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP. 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 100.0% 롯데바이오로직스㈜ Lotte Biologics USA, LLC 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd. 49.3% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Alabama Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical California, Inc. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Deutschland GMBH 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited 99.9% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Hungary Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Japan Co., Ltd. 100.0% LOTTE Chemical USA Corporation LOTTE Chemical Louisiana, LLC 100.0% LOTTE Chemical California, Inc. LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Pakistan Limited 75.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD 74.7% PT. Lotte Chemical Titan Tbk Lotte Chemical Titan International Limited 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical USA Corporation 60.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 51.0% ㈜롯데 Lotte Confectionery Pilipinas Corp. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery RUS LLC 100.0% 롯데정보통신㈜ Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 100.0% 롯데정보통신㈜ LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP 99.99% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Duty Free Guam, LLC 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED Lotte Duty Free Hong Kong Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Japan Co., Ltd. 80.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Macau Co., Ltd. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering Construction Mongolia LLC 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Europe Investment B.V. 100.0% 롯데지알에스㈜ LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED 67.0% ㈜롯데파이낸셜 Lotte F&L Singapore Pte. Ltd. 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Europe GmbH 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE FLC JSC 60.0% 롯데지주㈜ Lotte Food Holding Co.,Ltd. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC. 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE GLOBAL LOGISTICS HUNGARY Kft. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD. 100.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd. 100.0% Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. Lotte Holdings Hong Kong Limited 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 40.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel Arai Co., Ltd. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Hotel Guam LLC. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC. 100.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE Hotel Seattle LLC 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Vladivostok, LLC. 100.0% 롯데제과㈜ LOTTE INDIA Co., Ltd. 98.9% 롯데상사㈜ Lotte International America Corp. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Australia Pty Ltd 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Khorol LLC 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Mikhailovka LLC 100.0% 롯데지주㈜ LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Primorye LLC 49.99% 롯데지주㈜ LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Kolson(Pvt.) Limited 96.5% 롯데건설㈜ LOTTE LAND CO., LTD 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD 100.0% 낙천(북경)물류유한공사 LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Mart C&C India Private Limited 100.0% 롯데멤버스㈜ LOTTE Members Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 77.8% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED 60.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 73.5% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 90.0% LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 40.0% 롯데자산개발㈜ Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 37.2% 롯데물산㈜ Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. 90.0% 롯데제과㈜ LOTTE Rakhat JSC 95.6% 롯데렌탈㈜ LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. 49.0% Lotte Rental (Vietnam) Company Limited Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited 49.0% 롯데렌탈㈜ Lotte Rental (Vietnam) Company Limited 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping India Pvt.,Ltd 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜롯데 Lotte Taiwan Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD 100.0% LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD. 50.0% 롯데벤처스㈜ LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED 100.0% ㈜롯데 Lotte Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 99.99% 롯데상사㈜ Lotte Vina International Co., Ltd. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD 51.0% ㈜롯데 Lotte Wedel Sp. z o.o. 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte World Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LotteCinema Vietnam Co., Ltd. 90.0% 롯데정보통신㈜ Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 100.0% Dari K ㈜ P.T. Kakao Indonesia Cemerlang 99.0% ㈜롯데 P.T. Lotte Indonesia 99.9% 롯데케미칼㈜ PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY 72.5% 롯데칠성음료㈜ Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 73.6% Lotte Wedel Sp. z o.o. Pijalnie Czekolady Sp. z o.o. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA 51.0% PT. Lotte Chemical Titan Tbk PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA 99.9% 롯데건설㈜ PT LOTTE LAND INDONESIA 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND KELAPA GADING 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND MODERN REALTY 60.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND SAWANGAN 70.0% 롯데지주㈜ PT LOTTE RND CENTER INDONESIA 33.3% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA 99.5% ㈜대홍기획 PT. Daehong Communications Indonesia 99.6% 롯데캐피탈㈜ PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA 78.1% 롯데케미칼㈜ PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia 99.9% Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. PT. Lotte Chemical Titan Tbk 92.5% 롯데글로벌로지스㈜ PT. Lotte Global Logistics Indonesia 99.0% 롯데알미늄㈜ PT. Lotte Packaging 99.4% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT. Lotte Shopping Indonesia 80.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. PT. SJ Indonesia 99.8% 롯데정보통신㈜ PT.Lotte Data Communication Company Indonesia 99.8% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT.Lotte Mart Indonesia 61.0% 롯데지주㈜ PT.Lotteria Indonesia 99.3% LOTTE Rakhat JSC Rakhat TR 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Aktau LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Aktobe LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Astana LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Karaganda LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Oral LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Shymkent LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Shymkent Trading House LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Taldykorgan LLP 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Sandalwood Feedlot Pty Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd. 66.0% ㈜롯데 Thai Lotte Co., Ltd. 98.2% Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. Titan Trading Corp. Limited 100.0% 롯데지주㈜ VIETNAM LOTTERIA CO., LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ 낙천(북경)물류유한공사 100.0% 롯데지주㈜ 낙천(중국)식품유한공사 47.2% Lotte Food Holding Co.,Ltd. 낙천(중국)투자유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(가흥)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(심양)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(합비)유한공사 50.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 낙천물업관리(심양)유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천백화(성도)유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천백화(심양)유한공사 100.0% 롯데건설㈜ 낙천성건설(북경)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락(심양)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.) 100.0% 롯데캐피탈㈜ 낙천융자조임(중국)유한공사 100.0% 롯데칠성음료㈜ 낙천주업(북경)유한공사 100.0% LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 낙천지산(성도)유한공사 100.0% 롯데알미늄㈜ 낙천포장(북경)유한공사 40.0% 롯데케미칼㈜ 낙천화학(가흥)유한공사 100.0% 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 늑미상무(상해)유한공사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 롯데부동산㈜ 100.0% 롯데케미칼㈜ 삼강낙천화공유한공사 50.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제10투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제11투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제12투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제1투자회사 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜L제2투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제3투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제4투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제5투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제6투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제7투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제8투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제9투자회사 100.0% ㈜롯데 ㈜긴자코지코나 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데리아 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데벤처스재팬 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데서비스 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 31.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데시티호텔 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜롯데파이낸셜 51.0% ㈜광윤사 ㈜롯데홀딩스 28.1% ㈜롯데 ㈜메리초코렛컴퍼니 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜지바롯데마린즈 82.1% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜패밀리 24.9% 롯데케미칼㈜ 호석화학무역(상해)유한공사 100.0% CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED ㈜경유물산 100.0% 주1) 기준일은 2022년 12월 말주2) 광윤사, 마켓비전, 롯데그린서비스, 미도리상사, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임 다. 계열회사 지분 현황 No 피출자회사 ＼ 출자회사 롯데지주㈜ ㈜호텔롯데 ㈜부산롯데호텔 롯데물산㈜ 롯데제과㈜ 롯데칠성음료㈜ 롯데지알에스㈜ 롯데쇼핑㈜ ㈜코리아세븐 ㈜롯데씨브이에스 롯데하이마트㈜ 롯데케미칼㈜ 롯데정밀화학㈜ 1 롯데지주㈜ 32.34% 11.06% 0.94% - - - - - - - - - - 2 ㈜호텔롯데 - 0.17% 0.55% - - - - - - - - - - 3 롯데면세점제주㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - - 4 ㈜부산롯데호텔 - - 0.00% - - - - - - - - - - 5 롯데물산㈜ - 32.83% - - - - - - - - - - - 6 스마일위드㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - - 7 롯데디에프리테일㈜ - 91.52% - - - - - - - - - - - 8 롯데제과㈜ 47.47% - - - 6.29% - - - - - - - - 9 롯데칠성음료㈜ 43.16% 0.37% - - - - - - - - - - - 10 롯데네슬레코리아㈜ - - - - 50.00% - - - - - - - - 11 롯데지알에스㈜ 54.44% 18.77% 11.29% - - - 0.00% - - - - - - 12 ㈜롯데아사히주류 - - - - - 50.00% - - - - - - - 13 ㈜충북소주 - - - - - 100.00% - - - - - - - 14 씨에이치음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - - 15 ㈜백학음료 - - - - - 86.06% - - - - - - - 16 스위트위드㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 17 산청음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - - 18 그린위드㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - - 19 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 20 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 21 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 22 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 23 ㈜빅썸바이오 - - - - - 52.93% - - - - - - - 24 ㈜라바이오 - - - - - - - - - - - - - 25 하남씨엔에프㈜ - - - - - - 50.09% - - - - - - 26 푸드위드㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 27 롯데쇼핑㈜ 40.00% 8.86% 0.78% - - - - 0.06% - - - - - 28 롯데역사㈜ 44.53% - 1.00% - - - - - - - - - - 29 ㈜코리아세븐 92.33% - - - - - - - 1.41% - - - - 30 ㈜롯데씨브이에스 - - - - - - - - 100.00% - - - - 31 롯데씨브이에스711㈜ - - - - - - - - - 100.00% - - - 32 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - 49.00% - - - - - 33 ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - 53.49% - - - - - 34 롯데김해개발㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - - 35 롯데수원역쇼핑타운㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - - 36 롯데지에프알㈜ - - - - - - - 99.97% - - - - - 37 한국에스티엘㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - - 38 씨에스유통㈜ - - - - - - - 99.95% - - - - - 39 롯데하이마트㈜ - - - - - - - 65.25% - - 2.00% - - 40 롯데인천타운㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - - 41 롯데울산개발㈜ - - - - - - - 96.83% - - - - - 42 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - 86.37% - - - - - 43 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - 95.00% - - - - - 44 롯데케미칼㈜ 25.59% - - 20.00% - - - - - - - 0.83% - 45 ㈜케이피켐텍 - - - - - - - - - - - 100.00% - 46 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% - 47 삼박엘에프티㈜ - - - - - - - - - - - 100.00% - 48 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% - 49 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% - 50 롯데정밀화학㈜ - - - - - - - - - - - 43.50% 1.28% 51 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% - 52 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - - 51.00% - 53 롯데에스케이에너루트㈜ - - - - - - - - - - - 45.00% - 54 ㈜울산에너루트1호 - - - - - - - - - - - - - 55 ㈜울산에너루트2호 - - - - - - - - - - - - - 56 한국후지필름㈜ 76.09% 8.00% - - - - - - - - - - - 57 롯데알미늄㈜ - 38.23% 3.89% - - - - - - - - - - 58 캐논코리아㈜ 50.00% - - - - - - - - - - - - 59 ㈜엔젤위드 - - - - - - - - - - - - - 60 롯데건설㈜ - 43.30% - - - - - - - - - 44.02% - 61 롯데멤버스㈜ 93.88% - 1.02% - - - - - - - - - - 62 롯데상사㈜ 44.86% 32.57% - - - - - - - - - - - 63 롯데글로벌로지스㈜ 46.04% 10.87% - - - - - - - - - - - 64 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - - - - - - - - 65 롯데렌탈㈜ - 37.80% 22.83% - - - - - - - - - - 66 롯데오토케어㈜ - - - - - - - - - - - - - 67 ㈜그린카 - - - - - - - - - - - - - 68 ㈜이지고 - - - - - - - - - - - - - 69 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - - - - - - - - 70 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - - - - - - - - 71 렌탈파트너㈜ - - - - - - - - - - - - - 72 롯데정보통신㈜ 64.95% - - - - - - - - - - - - 73 ㈜대홍기획 68.70% 20.02% - - - - - - - - - - - 74 ㈜엠허브 - - - - - - - - - - - - - 75 롯데미래전략연구소㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - - 76 롯데헬스케어㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - - 77 롯데바이오로직스㈜ 80.00% - - - - - - - - - - - - 78 ㈜롯데자이언츠 98.10% - - - - - - - - - - - - 79 ㈜씨텍 - - - - - - - - - - - 50.00% - 80 롯데제이티비㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - - 81 롯데자산개발㈜ 89.38% 10.62% - - - - - - - - - - - 82 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - - 83 은평피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - - 84 롯데에이엠씨㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - - 85 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - - 86 마곡엘앤타워피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - - 87 스틱인터랙티브㈜ - - - - - - - - - - - - - 88 ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - - 89 롯데캐피탈㈜ - 32.59% 4.69% - - - - - - - - - - 90 롯데오토리스㈜ - - - - - - - - - - - - - 91 롯데벤처스㈜ - 39.97% - - - - - - - - - - - No 피출자회사 ＼ 출자회사 롯데에스케이에너루트㈜ ㈜빅썸바이오 한국후지필름㈜ 롯데알미늄㈜ 캐논코리아㈜ 롯데멤버스㈜ 롯데상사㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 롯데렌탈㈜ 롯데정보통신㈜ ㈜대홍기획 롯데자산개발㈜ 롯데캐피탈㈜ 1 롯데지주㈜ - - - 5.08% - - - - - - - - - 2 ㈜호텔롯데 - - - - - - - - - - - - - 3 롯데면세점제주㈜ - - - - - - - - - - - - - 4 ㈜부산롯데호텔 - - - - - - - - - - - - - 5 롯데물산㈜ - - - - - - - - - - - - - 6 스마일위드㈜ - - - - - - - - - - - - - 7 롯데디에프리테일㈜ - - - - - - - - - - - - - 8 롯데제과㈜ - - - 6.82% - - - - - - - - - 9 롯데칠성음료㈜ - - - 7.35% - - - - - - - - - 10 롯데네슬레코리아㈜ - - - - - - - - - - - - - 11 롯데지알에스㈜ - - - - - - - - - - - - - 12 ㈜롯데아사히주류 - - - - - - - - - - - - - 13 ㈜충북소주 - - - - - - - - - - - - - 14 씨에이치음료㈜ - - - - - - - - - - - - - 15 ㈜백학음료 - - - - - - - - - - - - - 16 스위트위드㈜ - - - - - - - - - - - - - 17 산청음료㈜ - - - - - - - - - - - - - 18 그린위드㈜ - - - - - - - - - - - - - 19 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - - - - - - - - - - 20 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - - - - - - - - - - 21 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - - - - - - - - - - 22 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - - - - - - - - - - 23 ㈜빅썸바이오 - - - - - - - - - - - - - 24 ㈜라바이오 - 80.00% - - - - - - - - - - - 25 하남씨엔에프㈜ - - - - - - - - - - - - - 26 푸드위드㈜ - - - - - - - - - - - - - 27 롯데쇼핑㈜ - - - - - - - - - - - - - 28 롯데역사㈜ - - - - - - - - - - - - - 29 ㈜코리아세븐 - - - - - - - - - - - - - 30 ㈜롯데씨브이에스 - - - - - - - - - - - - - 31 롯데씨브이에스711㈜ - - - - - - - - - - - - - 32 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - - - - - - - 33 ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - - - - - - - 34 롯데김해개발㈜ - - - - - - - - - - - - - 35 롯데수원역쇼핑타운㈜ - - - - - - - - - - - - - 36 롯데지에프알㈜ - - - - - - - - - - - - - 37 한국에스티엘㈜ - - - - - - - - - - - - - 38 씨에스유통㈜ - - - - - - - - - - - - - 39 롯데하이마트㈜ - - - - - - - - - - - - - 40 롯데인천타운㈜ - - - - - - - - - - - - - 41 롯데울산개발㈜ - - - - - - - - - - - - - 42 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - - - - - - - 43 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - - - - - - - 44 롯데케미칼㈜ - - - - - - - - - - - - - 45 ㈜케이피켐텍 - - - - - - - - - - - - - 46 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - - - - 47 삼박엘에프티㈜ - - - - - - - - - - - - - 48 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - - - - 49 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - - - - 50 롯데정밀화학㈜ - - - - - - - - - - - - - 51 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - - - - 52 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - - - - 53 롯데에스케이에너루트㈜ - - - - - - - - - - - - - 54 ㈜울산에너루트1호 100.00% - - - - - - - - - - - - 55 ㈜울산에너루트2호 100.00% - - - - - - - - - - - - 56 한국후지필름㈜ - - 0.02% 2.59% - - - - - - - - - 57 롯데알미늄㈜ - - - - - - - - - - - - - 58 캐논코리아㈜ - - - - - - - - - - - - - 59 ㈜엔젤위드 - - - - 100.00% - - - - - - - - 60 롯데건설㈜ - - - 9.51% - - - - - - - - - 61 롯데멤버스㈜ - - - - - 0.00% - - - - - - 4.60% 62 롯데상사㈜ - - - 5.87% - - 7.55% - - - - - - 63 롯데글로벌로지스㈜ - - - - - - - 0.01% - - - - - 64 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - - 51.00% - - - - - 65 롯데렌탈㈜ - - - - - - - - - - - - - 66 롯데오토케어㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - - 67 ㈜그린카 - - - - - - - - 84.71% - - - - 68 ㈜이지고 - - - - - - - 40.00% - - - - - 69 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - - 37.55% - - - - - 70 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - - 37.55% - - - - - 71 렌탈파트너㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - - 72 롯데정보통신㈜ - - - - - - - - - 1.73% - - - 73 ㈜대홍기획 - - - - - - - - - - 0.05% - - 74 ㈜엠허브 - - - - - - - - - - 100.00% - - 75 롯데미래전략연구소㈜ - - - - - - - - - - - - - 76 롯데헬스케어㈜ - - - - - - - - - - - - - 77 롯데바이오로직스㈜ - - - - - - - - - - - - - 78 ㈜롯데자이언츠 - - - 1.90% - - - - - - - - - 79 ㈜씨텍 - - - - - - - - - - - - - 80 롯데제이티비㈜ - - - - - - - - - - - - - 81 롯데자산개발㈜ - - - - - - - - - - - - - 82 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - 100.00% - 83 은평피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - 100.00% - 84 롯데에이엠씨㈜ - - - - - - - - - - - - - 85 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - - - - - - - - - - - 86 마곡엘앤타워피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - - 87 스틱인터랙티브㈜ - - - - - - - - - - 100.00% - - 88 ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - - 89 롯데캐피탈㈜ - - - - - - - - - - - - - 90 롯데오토리스㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - - 91 롯데벤처스㈜ - - - - - - - - - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 롯데오토리스㈜비상장2011.12.01사업다각화61,4608,000,00010061,460---8,000,00010061,460739,63418,222롯데오토케어㈜비상장2013.03.07사업효율화2,062200,0001002,062---200,0001002,06242,5911,924㈜그린카비상장2013.10.01사업다각화7,691425,94084.7119,666---425,94084.7119,66668,168-233LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED비상장2013.04.01사업다각화5,578-10020,064----10020,06482,048-1,064Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.비상장2016.03.15사업다각화3,4493,257,52049----3,257,52049-79,348-8,871렌탈파트너(주)비상장2021.05.31사업다각화30060,000100300---60,0001003001,815-684전국렌터카공제조합비상장2015.04.30공제조합출자80--9,704-----9,704329,928-7,209스마트롯데비대면모빌리티펀드비상장2021.06.15유망기업 투자2,4002,40034.882,4001,8001,800-4,20034.884,20012,140211포티투닷 주식회사비상장2021.08.09모빌리티사업 시너지25,000217,3914.9225,000--4,278217,3914.8029,27899,897-34,521주식회사 쏘카상장2022.03.31모빌리티사업시너지174,640---3,866,075174,640-17,5493,866,07511.81157,091585,713-18,138(주)열매컴퍼니비상장2022.04.06유망기업 투자1,978---861,978-861.91,97813,60644812,163,251-140,6563,867,961178,418-13,27116,031,212-305,8032,054,888-49,915 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 기초는 2022년 1월 1일, 기말은 2022년 12월 31일 기준입니다.주2) 최근 사업연도 재무현황은 2022년 말 기준입니다. 다만, 보고서 제출일 현재 최근 사업연도 결산이 완료되지 않은 전국렌터카공제조합, 포티투닷 주식회사, (주)열매컴퍼니의 경우 2021년 말 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.