Quarterly Report • May 11, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.0 필옵틱스 135111-0088083
분 기 보 고 서
(제16기 1분기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 11일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 필옵틱스 |
| 대 표 이 사 : | 한 기 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19 (세교동) |
| (전 화) 031-292-8321 | |
| (홈페이지) https://www.philoptics.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 오 중 석 |
| (전 화) 031-292-8321 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 및 서명.jpg 대표이사등의 확인 및 서명
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) 당사는 보고서 작성기준일 현재 5개의 종속회사를 보유하고 있습니다.
(단위 : 사)-----5--515--51
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 필옵틱스"라고 표기합니다.영문으로는 "Philoptics Co., Ltd" 로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2008년 2월 5일에 인쇄 회로 기판(Printed Circuit Board)관련 장비, 평판디스플레이(Flat Panel Display) 관련 장비와 부품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2017년 6월 1일에 코스닥시장에 상장한 주권상장법인 입니다. 당사는 별도의 존속기간을 정하고 있지 않습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 본점소재지 | 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19 (세교동) |
| 전화번호 | 031-292-8321 |
| 홈페이지 | https://www.philoptics.com |
마. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업의 내용 당사는 독보적인 광학기술을 기반으로 노광기 국산화와 세계 최초 OLED 디스플레이 Laser 가공 표준 설비 양산, 세계 최고의 이차전지 공정용 Laser Notching 및 Stacking 설비 양산, 반도체 공정용 장비를 개발/제조하고 있습니다. 주요 제품으로는 Rigid 및 Flexible OLED 공정장비 등이 있습니다. 이 외에도 반도체 제조 장비 사업을 신규로 추진 중이며, 2차전지 공정장비는 자회사에서 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
| 사업부문 | 주요제품 |
|---|---|
| OLED 레이저 장비 | Rigid 및 Flexible OLED 공정장비 등 |
| 2차전지 공정장비 | Laser Notching 및 Stacking 설비 등 |
| 기타 | 반도체 공정용 DI노광기, Laser Drilling, Laser TGV 등 |
사. 신용평가에 관한 사항 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 신용평가등급
| 평가일 | 평가기관 | 기업신용평가등급 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2023.04.18 | (주)이크레더블 | BB | 결산일 : 2022.12.31유효기간 : 2024.04.17 |
| 2022.09.29 | (주)이크레더블 | BB- | 결산일 : 2021.12.31유효기간 : 2023.04.18 |
| 2022.04.19 | (주)이크레더블 | BB- | 결산일 : 2021.12.31 유효기간 : 2023.04.18 |
| 2021.09.23 | (주)이크레더블 | BB- | 결산일 : 2020.12.31 유효기간 : 2022.04.18 |
| 2021.04.19 | (주)이크레더블 | BB | 결산일 : 2020.12.31유효기간 : 2022.04.18 |
(2) 신용평가회사의 신용등급 정의
| 신용등급 | 등급정의 | |
|---|---|---|
| AAA | AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. |
| AA | AA+ | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. |
| AA | ||
| AA- | ||
| A | A+ | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. |
| A | ||
| A- | ||
| BBB | BBB+ | 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. |
| BBB | ||
| BBB- | ||
| BB | BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. |
| BB | ||
| BB- | ||
| B | B+ | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. |
| B | ||
| B- | ||
| CCC | CCC+ | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CCC | ||
| CCC- | ||
| CC | CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. |
| C | C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. |
| D | D | 현재 채무불이행 상태에 있음. |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 상장2017년 06월 01일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주된 변동 내용
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2008.02.08 | 회사설립(경기도 군포시 금정동 1-27, 4층) |
| 2011.02.26 | 본점이전(경기도 수원시 권선구 고색동 987-11) |
| 2013.09.04 | 본점이전(경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 17) |
| 2020.04.01 | 에너지사업 물적분할(주식회사 필에너지 설립) |
| 2021.03.29 | 본점이전(경기도 오산시 지곶중앙로 1-19 (세교동) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2017년 03월 10일정기주총사외이사 임승규사내이사 한기수사내이사 이상환-2018년 03월 28일정기주총-사내이사 조태형-2019년 03월 27일정기주총사내이사 강상기사외이사 오제훈기타비상무이사 박진우--2020년 03월 30일정기주총사외이사 고은석기타비상무이사 문대승사내이사 한기수사내이사 이상환기타비상무이사 박진우2021년 03월 29일정기주총기타비상무이사 조삼열사내이사 조태형-2022년 03월 29일정기주총사외이사 지병용사내이사 강상기사내이사 조태형사외이사 오제훈2023년 03월 29일정기주총사내이사 류상길사내이사 한기수사외이사 고은석기타비상무이사 문대승-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제16기(2023년 1분기) | 제15기(2022년말) | 제14기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 21,824,506 | 21,824,506 | 20,953,016 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 10,994,553,500 | 10,994,553,500 | 10,476,508,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | 725,264 |
| 액면금액 | - | - | 500 | |
| 자본금 | - | - | 362,632,000 | |
| 합계 | 자본금 | 10,994,553,500 | 10,994,553,500 | 10,839,140,000 |
주1) 2021년 11월 23일, 전환우선주 187,017주를 보통주 254,511주로 전환되었습니다.주2) 2022년 04월 12일, 전환우선주 725,264주를 보통주 1,036,091주로 전환되었습니다.주3) 2022년 11월 23일, 당사 자기주식 164,601주를 소각하였으며, 발행주식총수는 감소하나, 자본금은 감소하지 않습니다.주4) 2023년 04월 04일, 제3회차 전환사채 188,571주가 일부 전환되어, 보고서 제출일 현재 발행주식총수는 22,013,077주입니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황 보고서 제출일 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행주식의 총수는 보통주 21,824,506주입니다.
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주기타50,000,000-50,000,000-21,989,107912,28122,901,388- 164,601 912,281 1,076,882-----164,601-164,601자사주소각-----912,281912,281보통주전환21,824,506-21,824,506-----21,824,506-21,824,506-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) "기타"는 2020년 10월 발행한 전환우선주 입니다.주2) 2021년 11월 23일, 전환우선주 187,017주를 보통주 254,511주로 전환되었습니다.주3) 2022년 04월 12일, 전환우선주 725,264주를 보통주 1,036,091주로 전환되었습니다.주4) 2022년 11월 23일, 당사 자기주식 164,601주를 소각하였으며, 발행주식총수는 감소하나, 자본금은 감소하지 않습니다.주5) 2023년 04월 04일, 제3회차 전환사채 188,571주가 일부 전환되어, 보고서 제출일 현재 발행주식총수는 22,013,077주입니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 2022년 11월 23일, 당사 자기주식 164,601주를 소각하였으며, 발행주식총수는 감소하나, 자본금은 감소하지 않습니다. 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 종류주식(전환우선주) 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력 최근 3년간 정관 변경 이력에 관한 내용은 다음과 같습니다.
2019년 03월 27일제11기 정기주주총회- 제8조의2(주식 등의 전자등록)- 제14조(명의개서대리인)- 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설2021년 03월 29일제13기 정기주주총회주1) - 정관상 본점 표기 최소 행정구역(시 단위)기준으로 조정- 종류주식 발행한도 조정- 기 무상증자로 인한 발행주식수 증가로 발행한도 조정2022년 10월 28일제14기 임시주주총회- 제57조(이익배당) 주2)- 물적분할 신설법인의 주식을 모회사 주주에 현물배당할 수 있는 근거 마련
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
주1) 세부 변경사항은 하기 표를 참고하시기 바랍니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제3조(본점의 소재지) ① 회사의 본점은 경기도 내에 둔다. ② (생략) |
제3조(본점의 소재지) ① 회사의 본점은 경기도 오산시에 둔다. ② (현행과동일) |
정관상 본점 표기 최소 행정구역(시 단위)기준으로 조정 |
| 제8조의 2(주식 등의 전자등록) 회사는「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. <신설> | 제8조의 2(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록 의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. | 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함. |
| 제9조(주식의 종류) ①~② (생략) ③ 종류주식의 총 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 일백만(1,000,000)주로 한다. |
제9조(주식의 종류) ①~② (현행과동일) ③ 종류주식의 총 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 오백만(5,000,000)주로 한다. |
종류주식 발행한도 조정 |
| 제18조(전환사채의 발행) ① (생략) 1. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 ②~④ (생략) |
제18조(전환사채의 발행) ① (현행과동일) 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 ②~④ (현행과동일) |
기 무상증자로 인한 발행주식수 증가로 발행한도 조정 |
| 제19조(신주인수권부사채의 발행) ① (생략) 1. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ②~⑤(생략) |
제19조(신주인수권부사채의 발행) ① (현행과동일) 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ②~⑤ (현행과동일) |
기 무상증자로 인한 발행주식수 증가로 발행한도 조정 |
| 제48조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. |
제48조(감사의 선임·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. |
감사선임에 관한 조문 정비 |
| ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. | ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. | 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함. |
| <신설> | ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. | 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함. |
| <신설> | ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. | 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함. |
| 제54조(재무제표 등의 작성 등) ① (생략) ② 대표이사는 정기주주총회회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④~⑥ (생략) |
제54조(재무제표 등의 작성 등) ① (현행과동일) ② 대표이사는 정기주주총회회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④~⑥ (현행과동일) |
외감법 시행령 반영하여 조문 정비 |
| <신설> | 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다. 제2조(감사 선임에 관한 적용례) 제48조제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. 제3조(감사 해임에 관한 적용례) 제48조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. |
부칙 신설 |
주2) 세부 변경사항은 하기 표를 참고하시기 바랍니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제57조(이익의배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. | 제57조(이익의배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식, 이 회사가 소유한 물적분할신설법인의 주식으로 할 수 있다. | - 물적분할 신설법인의 주식을 모회사 주주에 현물배당할 수 있는 근거 마련 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 핵심 고유 기술인 광학기술을 기반으로 Rigid 및 Flexible OLED 디스플레이 제조공정과 전기차용 2차전지 제조공정에 사용되는 첨단 자동화장비를 제작 및 공급하고 있습니다. 또한, 사업포트폴리오 다각화를 위한 신규사업으로 반도체 공정용 DI 노광기, Laser Drilling, Laser TGV 등 3종의 핵심설비를 개발 중에 있습니다.
| 사업부문 | 주요제품 |
|---|---|
| OLED 레이저 장비 | Rigid 및 Flexible OLED 공정장비 등 |
| 2차전지 공정장비 | Laser Notching 및 Stacking 설비 등 |
| 기타 | 반도체 공정용 DI노광기, Laser Drilling, Laser TGV 등 |
당사는 세계 최초 OLED 디스플레이 Laser 가공 표준 설비를 양산하며 디스플레이 장비기업으로 성공적인 자리매김을 하였습니다. 주요제품으로는 Laser Cutting, Laser Lift Off, UTG 가공 장비 등이 있습니다. Laser Cutting 장비는 Laser 기술을 적용해 디스플레이 패널을 직접 Cutting 하는 장비입니다. 원장에서 셀 단위로 Cutting 하거나, 셀 단위에서 Chamfer Cutting, Hole 가공 등에 적용되고 있습니다. Laser Lift Off 장비는 Flexible OLED 디스플레이 패널 제작을 위한 박막 분리 장비입니다. 당시 국내 유일의 자체 기술력으로 라인 빔 광학계 개발에 성공하여 고객의 양산 라인에서 높은 품질을 평가 받았습니다. UTG 가공 장비는 디스플레이 커버 글래스를 커팅하는 장비입니다. 당사는 폴더블, 롤러블, 대면적 OLED 등 다양한 형상에 대응할 수 있는 공정 기술로 제품 라인업 확장과 함께 디스플레이 산업 발전에 기여하고 있습니다.당사는 2차전지 조립공정의 핵심장비인 Notching 및 Stacking 장비를 공급하며 업계 최고 지위를 확보하고 있습니다. Notching 장비는 활물질이 Coating 된 극판에서 Tab 형상을 가공하는 장비입니다. 당사는 이차전지를 제조하는 주요 고객사에 Laser Notching 장비를 공급한 이력을 바탕으로 다양한 형상가공 및 우수한 생산기술을 구현하고 있습니다. Stacking 설비는 분리막과 양극/음극을 번갈아 적층(Z-Stacking)하는 장비로 각형 이차전지 제조를 위한 Stacking 장비를 주요 고객사에 공급하고 있습니다.또한, 당사는 사업 포트폴리오 다각화를 위해 고성능 반도체용 패키징 공정에 적용할 수 있는 설비 개발을 추진하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 주요제품 | 2023년 1분기(제16기) | 2022년(제15기) | 2021년(제14기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OLED 레이저 장비 | Rigid 및 Flexible OLED 공정장비 등 | 62,198 | 45.4 | 110,170 | 36.2 | 65,481 | 28.4 |
| 2차전지 공정장비 | Laser Notching 및 Stacking 설비 등 | 73,012 | 53.3 | 189,710 | 62.4 | 165,151 | 71.6 |
| 기타 | 반도체 공정용 DI노광기, 3D 검사 장비 등 | 1,871 | 1.4 | 4,108 | 1.4 | 160 | 0.0 |
| 합계 | 137,081 | 100.0 | 303,988 | 100.0 | 230,792 | 100.0 |
주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.
나. 주요 제품의 가격변동 추이당사의 주요 제품인 디스플레이 등 장비의 가격은 주문자생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 (필옵틱스) |
원재료(국내) | STAGE, 기구가공품 등 | 레이저응용장비 등 | 34.1 | - |
| 원재료(해외) | LASER, 광학부품 등 | 레이저응용장비 등 | 65.9 | - | |
| 합 계 | 100.0 | - |
주) 상기 원재료 매입 실적은 별도재무정보 기준으로 작성되었습니다.
나. 생산능력, 생산실적 및 가동률생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다.
다. 생산설비의 현황 등
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 기 초장부가액 | 당 기 증 감 | 당 기감가상각액 | 당 기국고보조금 | 기 말장부가액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 34,980 | (264) | - | - | 34,716 | - |
| 건물 | 57,267 | (379) | 247 | - | 56,641 | - |
| 구축물 | 258 | - | 6 | 2 | 254 | - |
| 기계장치 | 2,693 | 515 | 181 | - | 3,027 | - |
| 합계 | 95,198 | (128) | 434 | 2 | 94,638 | - |
주) 토지 및 건물 중 생산과 관련없는 투자부동산 등은 제외하였습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 매출유형 | 품목 | 2023년 1분기(제16기) | 2022년(제15기) | 2021년(제14기) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | OLED레이저 장비 | 수출 | 33,185 | 95,735 | 41,549 |
| 내수 | 29,013 | 14,435 | 23,932 | ||
| 합계 | 62,198 | 110,170 | 65,481 | ||
| 2차전지공정장비 | 수출 | - | 1,591 | - | |
| 내수 | 73,012 | 188,119 | 165,151 | ||
| 합계 | 73,012 | 189,710 | 165,151 | ||
| 기타(종속회사 포함) | 수출 | 1,606 | 2,219 | 121 | |
| 내수 | 265 | 1,888 | 39 | ||
| 합계 | 1,871 | 4,108 | 160 | ||
| 합계 | 수출 | 34,791 | 99,545 | 41,670 | |
| 내수 | 102,290 | 204,443 | 189,122 | ||
| 합계 | 137,081 | 303,988 | 230,792 |
주1) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.
나. 판매경로 및 방법(1) 판매조직당사는 보고서 제출일 현재 판매조직을 영업실과 사업부로 각각 운영하고 있습니다. 기술연구소는 반도체 공정 장비 등의 기술영업 및 영업관리를 담당하고 있으며, 양산기술본부는 국내외 디스플레이 공정 장비의 기술영업과 영업관리를 담당하고 있습니다.
사업부 조직도.jpg 사업부 조직도
(2) 판매경로
당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다. 다만 중국 등 해외수출의 경우 현지 에이전트를 통하여 수주 및 납품하는 경우도 존재합니다.
| 매출 유형 |
품목 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 제품 | OLED 레이저 장비 | 내수 | 당사 직접 판매 |
| 수출 | 당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매 | ||
| 2차전지 공정장비 | 내수 | 종속회사(필에너지) 직접 판매 | |
| 수출 | 종속회사(필에너지) 직접 판매 | ||
| 부품 및 기타 | 내수/수출 | 당사 직접 판매 |
다. 수주현황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디스플레이 장비 등 | - | - | - | 236,989 | - | 186,623 | - | 50,366 |
| 2차전지 장비 | - | - | - | 378,920 | - | 284,850 | - | 94,070 |
| 합 계 | - | 236,989 | - | 471,473 | - | 144,436 |
| 주1) 상기 수주상황은 당사 연결기준으로 부품 납품 등은 제외되었습니다. |
| 주2) 상기 수주현황에는 해외 수주 프로젝트도 포함된 바, 원화 환산 적용 환율 차이 및진행률 기준의 매출인식으로 원화기준의 수주총액, 기납품액, 수주잔고 금액이 다소 상이할 수 있습니다. |
| 주3) 상기 수주현황의 수주일자, 납기, 수량은 고객사와의 비밀유지계약 및 판가 노출로 인한 중요 정보의 노출 우려로 기재하지 않았습니다. |
| 주4) 상기 수주총액과 기납품액은 보고일기준 잔고가 남아있는 제품에 한하여 작성되었습니다. |
5. 위험관리 및 파생거래
연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 연결재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리 | 변동금리 | |
| --- | --- | --- |
| 변동이자부차입금 | 65,625,000 | 61,875,000 |
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 656,250 | (656,250) | 618,750 | (618,750) |
나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,707,609 | (2,707,609) | 2,945,886 | (2,945,886) |
| VND | 10,245 | (10,245) | 9,913 | (9,913) |
| EUR | 174,297 | (174,297) | 119,476 | (119,476) |
| CNY | 19,473 | (19,473) | 18,681 | (18,681) |
| HUF | 25,793 | (25,793) | 25,328 | (25,328) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 29,860,209 | 2,784,121 | 30,336,652 | 877,788 |
| CNY | 311,743 | 117,011 | 299,067 | 112,254 |
| EUR | 1,748,670 | 5,705 | 1,194,756 | - |
| VND | 162,464 | 60,011 | 157,195 | 58,065 |
| HUF | 274,126 | 16,199 | 261,336 | 8,054 |
| 합계 | 32,357,212 | 2,983,047 | 32,249,006 | 1,056,161 |
다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 4,217,809 | 18,413,764 |
| 매출채권 및 기타채권(*) | 126,426,794 | 70,363,388 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 13,012 | 12,657 |
| 기타금융자산 | 5,493,777 | 5,662,706 |
| 합 계 | 136,151,391 | 94,452,515 |
(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어있습니다.(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 회계팀이 수행합니다. 연결회사의 회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.연결회사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년 이하 | 2년초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 47,011,549 | 1,701,392 | - | - | 48,712,941 |
| 차입금 | 78,767,617 | 4,379,916 | 1,377,600 | 8,246,882 | 92,772,015 |
| 전환사채 | 13,620,000 | 17,764,400 | - | - | 31,384,400 |
| 파생상품부채 | 15,659 | 14,688,433 | 14,704,092 | ||
| 리스부채 | 1,088,846 | 287,920 | 400,490 | 692,743 | 2,469,999 |
| 합계 | 140,503,671 | 24,133,628 | 16,466,523 | 8,939,625 | 190,043,447 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 37,584,441 | 585,642 | - | - | 38,170,083 |
| 차입금 | 74,398,506 | 5,045,090 | 3,928,599 | 8,361,682 | 91,733,877 |
| 전환사채 | 16,692,739 | 17,764,400 | - | - | 34,457,139 |
| 파생상품부채 | 52,456 | - | 5,412,243 | - | 5,464,699 |
| 리스부채 | 360,098 | 138,651 | 49,770 | - | 548,520 |
| 합계 | 129,088,240 | 23,533,783 | 9,390,612 | 8,361,682 | 170,374,318 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 237,670,132 | 221,952,501 |
| 자본(B) | 107,897,799 | 101,396,055 |
| 현금및현금성자산(C) | 4,483,942 | 18,576,511 |
| 차입금(D) | 121,402,697 | 120,381,220 |
| 부채비율(A/B) | 220.27% | 218.90% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 108.36% | 100.40% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직당사는 보고서 제출일 현재 기술연구소에서 R&D 활동을 담당하고 있습니다. 기술연구소에서는 신공정연구와 반도체장비연구 및 신제품 개발을 담당하는 시스템으로 운영되고 있습니다.
기술연구소 조직도.jpg 기술연구소 조직도
(2) 연구 개발 비용
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 2023년 1분기(제16기) | 2022년(제15기) | 2021년(제14기) | |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 137,081,032 | 7,818,396 | 8,570,202 | |
| 합 계 | 137,081,032 | 7,818,396 | 8,570,202 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.2% | 2.5% | 3.7% |
(*) 연결매출액 대비 별도기준 경상연구개발비율입니다. (3) 연구개발 실적
| 구분 | 연구과제명 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|---|
| OLED레이저장비/2차전지공정 장비 | OLED용 신개념 Glass Cutting 설비 개발 | 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) | 8G급의 대형 Glass(TV용 OLED)를 Cutting하는 Laser Scribing & Breaking 설비와 공법을 최초로 개발 |
| 강화 Glass Cutting기술 개발 | 자체 | Glass 내부 Crack 형성을 통한 고속 Cutting 공법을 개발하여 G2방식 TSP 생산성 향상 | |
| Flexible Chamfer Cutting 설비 개발 | 자체 | Cell단위로 커팅된 Flexible Display를 레이저를 이용하여 Chamfer Cutting하는 기술 개발 | |
| Flexible Cell Cutting 기술 개발 | 자체 | Flexible Display의 PAD 및 CELL을 레이저를 활용하여 커팅하는 공법 개발 | |
| Laser Lift-Off장비 개발 | 자체 | Flexible Display를 레이저로 이용하여 Carrier Glass로부터 PI Film을 분리하는 공법을 개발하여 유지/보수비용이 저렴한 LLO 장비를 개발 | |
| 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 | 자체 | 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 | |
| 1200ppi급 고해상도마스크 제작용 고정밀 레이저 다분기광학 시스템 개발 |
자체 / 구매조건부기술개발사업(중소기업기술정보진흥원) | 고생산성을 가지는 다중 빔 분기 시스템 기반의 고속 패턴 마스크 제작 광학계 개발 | |
| 노광장비 | 박판용 Roll Laminator 개발 | 자체 / 구매조건부개발사업(중소기업청) | 0.04mm 두께의 수준의 기판의 핸들링, 부착편차, Hot Roll 온도편차 및 기포, 주름 없이 라미네이팅 가능한 장비를 최초로 개발하여 수입대체효과 및 신규 수출 판로를 개척 |
| PSR 용 LED DI 양산 장비 개발 | 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) | 레이저를 이용한 Glass Chamfer Cutting 기술로 대량 양산 공정에 적용 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유현황
(기준일 : 2023년 03월 31일)
| 구분 | 등록 | 출원 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 특허권 | 143 | 25 | 168 |
| 실용신안권 | 1 | - | 1 |
| 상표권 | 2 | - | 2 |
나. 업계의 현황 및 전망 1) OLED 산업
OLED는 Organic Light Emitting Diode(유기발광다이오드)의 약자로, 양극과 음극 사이에 기능성 박막 형태의 유기물이 삽입되어 있는 구조입니다. 양극에서 정공이 주입되고 음극에서 전자가 주입되어 유기물층에서 전자와 정공이 만나 빛이 발생하는 발광소자입니다. 빛의 삼원색인 RGB(Red, Green, Blue)를 발광하는 물질들을 배열하여 색을 구현하고 있으며, LCD가 액정을 통해 광원(CCFL, LED 등)에서 나오는 빛의 투과량을 조절하여 색을 구현하는 반면, OLED는 유기물질로 주입하는 전류량을 조절하여 디스플레이를 구현합니다.
OLED가 시장에서 선호되는 이유는 기술적인 측면이 강합니다. OLED는 자체 발광하기 때문에 LCD와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛(BLU)이 필요 없으며, 이로 인하여 무게와 두께가 1/3 수준으로 줄여집니다. 또한 반응속도가 LCD에 비하여 1,000배 이상 빨라 LCD의 잔상문제를 근본적으로 해결할 수 있으며 고온과 저온에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 가집니다. 2.2인치 기준으로 LCD 대비 평균 66%의 전력만으로도 사용이 가능하며 LCD에서 구현하기 어려운 디스플레이 패널의 Flexible 특성을 OLED에서는 구현하기 용이한 장점이 있습니다.
한편, Flexible 디스플레이는 말 그대로 부드럽게 휘어지고 자유롭게 구부릴 수 있는 형태의 디스플레이를 의미합니다. OLED가 Flexible 디스플레이에 가장 적합한 기술로 인식되어 있으며, LCD와 같이 적층 구조 없이도 Full Color 구현이 가능한 자체 발광 디스플레이이기 때문에 형태를 변형시키더라도 화질 변화가 없기 때문입니다. 실제로 현재 Flexible 디스플레이 채용 기기들은 대부분 OLED를 적용하고 있습니다. Flexible OLED는 OLED와 기본 구조는 동일하나 일반적으로 사용되는 딱딱한 디스플레이 유리 기판 대신 자유자재로 휠 수 있는 플라스틱 소재의 PI(폴리이미드) 기판을 사용하는 것이 특징입니다.
【 Rigid와 Flexible OLED 구조 비교 】 rigid와 flexible oled 구조 비교.jpg rigid와 flexible oled 구조 비교
최근 플렉시블 디스플레이는 양끝이 오목하게 휘어지는 형태에서 점점 더 유연하게 휘어지는 형태로 진화해 가고 있습니다. 휘어지는 정도에 따라 그 종류도 다양하며, 자유롭게 구부릴 수 있는 벤더블(Bendable), 종이처럼 말 수 있는 롤러블(Rollable), 반으로 접을 수 있는 폴더블(Foldable) 등으로 구분됩니다. 완벽한 곡면을 구현할 수 있는 형태인 스트레쳐블(Stretchable)은 디스플레이의 크기를 늘렸다 줄였다 자유자재로 바꿀 수 있는 형태로 플렉시블 디스플레이의 완성작이라고 볼 수 있습니다.
【 Flexible display의 발전단계 】 flexible display의 발전 단계.jpg flexible display의 발전 단계* 출처 : 삼성디스플레이 기업블로그
2) 2차전지 산업
전지는 1차전지(Primary Cell)과 2차전지(Secondary Cell)로 구분할 수 있습니다. 1차전지는 방전 후 재사용이 불가능한 전지이며, 2차전지는 방전 후 충전을 통해 재사용이 가능한 전지를 의미합니다. 한편, 2차전지는 적용 소재에 따라 납축전지(Lead-Acid), 리튬이온전지(Lithium-Ion) 등으로 분류할 수 있습니다. 이 중 리튬이온전지는 스마트폰, 노트북, 전기차, ESS(Energy Storage System, 전기저장장치) 등의 용도로 적용됩니다.
대부분의 전지(Battery)는 1) 양극재(Cathode)와 2) 음극재(Anode), 그리고 양극과 음극 사이에 전하를 가진 이온이 이동하는 데 필요한 3) 전해질(Electrolyte), 양극과 음극이 서로 닿는 것을 막기 위한 4) 분리막(Separator)으로 구성됩니다. 2차전지인 리튬이온전지(Lithium Ion Battery) 역시 양극재와 음극재, 전해질, 분리막으로 구성됩니다.
리튬이온전지의 양극재는 알루미늄 박막에 금속산화물을 코팅한 형태이고, 음극재 는 구리 박막에 흑연을 코팅하여 건조한 형태입니다. 양(+)극과 음(-)극에서 리튬 이온이 이동할 수 있는 매개체 역할을 할 수 있도록 전해액을 투입합니다. 리튬 이온이 전해질을 통해 양(+)극에서 음(-)극으로 이동하면서 충전이 되고, 반대로 음(-)극에서 양(+)극으로 이동하면서 방전이 되는 원리 입니다. 분리막은 양극과 음극이 직접적으로 접촉하는 것을 방지해주는 역할을 합니다.
【 리튬이온전지의 구성과 원리 】 리튬이온전지의 구성과 원리.jpg 리튬이온전지의 구성과 원리* 출처 : Argonne National Laboratory, KTB투자증권 재인용
리튬은 산화되는 경향이 매우 강하기 때문에, 전해액이 전지에서 새어 나오면 리튬이공기 또는 수분과 접촉하며 고열, 화재 등의 사고 발생 위험이 큽니다.이를 방지하고자 전해액을 젤리화시켜 분리막과 합친 형태가 리튬이온폴리머전지이며, 2차 전지에많이 적용 됩니다.IT기기 보급이 늘면서 높은 온도에도 안정성이 높고 가벼운 리튬폴리머전지 수요가 증가하고 있습니다. 그러나 에너지 밀도가 상대적으로 낮고 물질 특성상 낮은 온도에서는 성능이 떨어지는 단점이 있습니다. 그래서 전기 자동차용 배터리로는 리튬이온전지가 지속 쓰일 가능성이 높습니다.
2차 전지의 종류는 여러 가지가 있으나 현재로서는 리튬이온전지가 대세를 이루고 있습니다. 리튬은 밀도가 00.53mg/cm3으로 상온 상태에서 가장 가벼운 금속이며 이온화 경향도 큽니다. 가볍기 때문에 휴대성이 높고 이온화 경향이 높아 니켈수소(NiMH), 니켈카드뮴(NiCd) 전지보다 3~4배 높은 3.6~3.8V의 전압을 낼 수 있는 장점이 있습니다. 리튬이온전지는 1991년 SONY에 의하여 원통형으로 상업 생산이 시작되었으며, 그 이후 1996년 각형, 1999년 파우치형 등이 차례로 개발되었으며 현재는 전지의 형태보다 소재 분야에 연구가 집중되고 있습니다.
다. 산업의 특성
반도체 산업에서 "실리콘 사이클"이 존재하듯이 디스플레이 산업 역시 통상 30~36개월을 주기로 나타나는 경기변동 사이클(크리스탈 사이클)을 나타내고 있습니다. 디스플레이 산업은 양산을 위한 투자규모가 크고 투자에서 생산까지 일정한 시차가 존재한다는 공급 측면의 특징이 있습니다. 따라서 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 일정시점 이후 동시에 생산물량이 급증하여 초과공급현상이 발생하게 되고, 초과공급으로 인한 투자축소는 일정시점 이후 증가하는 수요물량을 소화하지 못해 공급부족 현상이 발생하게 됩니다. 이러한 현상으로 인해 초과수요 현상 또는 초과공급 현상이 반복되며 주기적 호황과 불황을 경험하게 됩니다.
한편, "크리스탈 사이클"에 패널업계뿐 아니라 패널업체를 매출처로 하는 장비업체도 실적의 영향을 받고 있습니다. 패널업체와 유사한 경기 사이클을 나타내나 진폭은 장비업체의 Up & Down이 패널업체보다 더 높은 특징이 있습니다. 디스플레이 산업의 경기가 호전되면 장비업체의 실적은 패널업체의 실적보다 더 크게 개선되나 디스플레이 산업 경기의 하락 국면에서는 패널 업체보다 장비 업체의 실적 하락 폭이 더 크게 나타나는 경향이 있습니다.
또한 패널업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1~2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하므로 변동의 폭이 큰 산업입니다. 또한 한 세대가 1년~1.5년 주기로 진화함에 따라 기판 크기, 생산성 향상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다. 현재 장비시장은 특정장비에 대해 세계적으로 2~3개 업체가 과점적 경쟁을 하고 있으며 이는 패널 업체들의 장비 구매선 다변화 정책과 무관하지 않습니다.
한편, 국내 OLED 등 디스플레이 제조업체들은 장비비업체에 대한 지분투자, 공동연구개발, 거래관계 강화 등의 방법으로 핵심장비에 대하여 국내 장비업체를 내재화하는 것이 특징입니다. 국산장비는 가격경쟁력 측면에서 우위를 점하고 있을뿐 아니라 초기부터 공동개발을 통해 생산라인에 최적화된 장비를 개발할 수 있습니다. 또한 장비의 입고 후 부품교체, 수리 등 신속한 A/S 대응이 가능할뿐 아니라 핵심기술이 사외로 유출될 가능성을 현저히 낮출 수 있기 때문입니다.
2) 2차전지 산업
리튬이온 2차 전지는 IT기기나 전기자동차 등 전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 경기 호황시에는 완제품 수요 증가와 재고 비축으로 인하여 세트(SET) 업체로부터 주문량이 급증하며, 경기 침체기에는 완제품 수요 감소와 재고 감축으로 인한 수요 감소가 일어납니다. 부품 산업의 특성상 경기 변동의 영향은 완제품 실물 경기의 불황이나 호황이 표면상으로 드러난 이후 후행하는 경우가 많습니다.
한편, 2차 전지는 타 산업의 성장에도 큰 영향을 미치는 특징이 있습니다. 2차 전지 산업의 발전으로 전지 가격이 낮아지면 전기 자동차의 보급이 빨라지게 됩니다. 전기 자동차의 보급이 증가하면 자연스럽게 90kWh의 대용량 전력 저장 설비가 늘어나게 되며 공짜로 전력을 저장하기 위한 태양광 발전 수요 역시 증가할 수 있습니다. 또한 전지 가격 하락은 화석 연료 소비량 감소를 야기하게 됩니다.
라. 산업의 성장성1) OLED 산업
IHS Markit은 세계 OLED 시장이 2020년 296억달러에서 연평균(CAGR) 7.4% 성장하여 2027년 484억달러 시장을 형성할 것으로 예측하였습니다. 대형 OLED가 연평균 11.0%, 소형 OLED가 연평균 6.8% 성장할 것으로 전망하였는데, LCD가 2020년 대비 2026년 연평균 마이너스 0.7%의 비율로 감소하는 것과 대비되고 있습니다.
【 세계 OLED 시장 규모 전망 (단위 : 억달러) 】
| 구분 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OLED | 296 | 380 | 411 | 444 | 459 | 476 | 482 | 484 |
| Large | 43 | 60 | 62 | 64 | 70 | 78 | 82 | 87 |
| Small | 253 | 320 | 348 | 379 | 390 | 398 | 400 | 397 |
| LCD | 925 | 1,011 | 981 | 958 | 946 | 920 | 902 | 875 |
* 출처 : OMDIA, KDIA(2020년 4분기)
국가별로는 2020년 기준 한국이 85.8%를 점유하며 명실상부한 OLED 산업의 선구자 역할을 하고 있습니다.
【 국가별 OLED 시장 점유율 】
| 구분 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국 | 98.5% | 98.1% | 97.9% | 95.9% | 89.4% | 85.8% |
| 중국 | 0.5% | 1.1% | 1.4% | 3.2% | 9.8% | 13.2% |
| 대만 | 0.2% | 0.2% | 0.2% | 0.4% | 0.4% | 0.5% |
| 일본 | 0.6% | 0.5% | 0.4% | 0.4% | 0.3% | 0.4% |
| 기타 | 0.2% | 0.1% | 0.1% | 0.1% | 0.1% | 0.1% |
| 합계 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% |
* 출처 : OMDIA, KDIA(2020년 4분기)
【 국가별 OLED 생산능력 전망(단위 : 1,000㎡) 】
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국 | 14,866 | 16,557 | 17,297 | 17,489 | 18,826 | 22,553 | 28,656 | 34,008 |
| 중국 | 1,434 | 3,513 | 7,411 | 12,425 | 16,050 | 20,740 | 27,202 | 36,546 |
| 일본 | - | - | 88 | 380 | 468 | 468 | 1,217 | 1,467 |
* 출처 : IHS Markit, KDIA(2019년 4분기)
특히 한국 내 패널업체들은 앞선 양산경험을 바탕으로 안정적인 수율을 확보 및 가격 경쟁력 확보 등으로 업계 내 선두 위치를 다질 것으로 예상되고 있습니다. LCD와 달리 OLED는 TFT를 제외한 재료증착과 인캡(봉지공정)단에서 범용재료가 쓰이는 상황이 아니기 때문에 후발주자의 수율 catch up이 쉽지 않은 측면이 있습니다.
한편, Flexible OLED의 고성장세 전망에 따라 전세계 패널 업체들은 설비증설 계획을 발표하고 있습니다. 삼성디스플레이, LG디스플레이가 설비투자를 주도하고 있으며 일부 중국 업체들도 설비 증설에 가세하는 움직임을 나타내고 있습니다.
미국 디스플레이 전문 리서지 조사기관 DSCC는 Flexible 디스플레이 패널 공급량은 2016년 4,600만개에서 2022년까지 5.7억개로 1,000% 이상 크게 증가하며, 2022년에는 전체 스마트폰 디스플레이 시장 공급량의 30%를 플렉서블이 차지할 것으로 전망하였습니다.
【 Smartphone Forecast (단위 : 백만개)】 smartphone forecast.jpg smartphone forecast* 출처 : 2018 DSCC's Quarterly OLED Shipment and Fab Utilization Report 재인용
2) 2차전지 산업
2차 전지의 종류는 다양하나 높은 에너지 밀도, 긴 수명 주기 등의 장점을 바탕으로 글로벌 2차 전지시장에서 리튬이온전지가 가장 주목받고 있으며, 실제 성장 속도가 가장 가파른 것으로 나타나고 있습니다.SNE리서치 및 NH 투자증권 리서치본부에서는 세계 리튬이온전지 시장 규모를 2018년 137Ghw에서 2025년 1,120Ghw로 연평균 35% 성장을 예상하고 있습니다.
【 글로벌 xEV용 리튬이온전지 시장전망(용량기준) 】 글로벌 xev용 리튬이온전지 시장전망.jpg 글로벌 xev용 리튬이온전지 시장전망* 출처 : SNE Research, NH투자증권 리서치본부 2018년 5월
현재 리튬이온전지의 주 수요처는 스마트폰, 노트북, 태블릿 PC 등을 포함한 IT Application입니다. 이들 제품들이 소형화, 경량화, 고성능화되는 과정에서 리튬이온전지 채택률이 확대되고 출하량이 증가했기 때문이며, 전체 리튬이온전지 출하에서 소형 비중은 80%를 초과하고 있는 상황입니다. 그러나 스마트폰, 노트북 등은 침투율이 각 77%, 52% 수준을 이미 그 산업이 성장기에 접어든 것으로 평가되고 있으며, 결국 리튬이온전지의 성장 동력은 중대형 사이즈의, 크게 전기차와 ESS(에너지저장장치) 부문이 될 것으로 전망되고 있습니다.
전기차와 에너지저장장치(ESS) 시장의 성장으로 2차전지 수요가 커질 것으로 예상되고 있습니다. SNE 리서치 및 IBK 투자증권에서는 2018년 리튬이온배터리 매출액은 223억달러로 전년 대비 19.3% 증가할 것으로 전망하였습니다. ESS가 전년비 28.6%, xEV가 전년비 34.0%, IT가 전년비 2.3% 증가할 것으로 예상되면서 모든 산업의 배터리 수요가 증가하고 있습니다.전체 리튬이온배터리 시장은 2018년에서 2025년까지 연평균 27.0% 증가할 것으로 예상됩니다. 시장 성장은 전기차가 주도할 전망입니다. 2017년 전기차 시장은 94억 달러에서 2020년 317억, 2025년에는 979억 달러로 급증할 것으로 예상됩니다. IT와 ESS를 포함한 2025년 시장규모는 1,190억 달러가 될 것으로 예상되 2018년 대비 약 4배 이상 성장할 전망입니다.
【 글로벌 배터리 시장 전망 용량(금액기준) 】 글로벌 배터리 시장 전망.jpg 글로벌 배터리 시장 전망* 출처 : SNE리서치, IBK투자증권 2018년 6월
한편, 전 세계 배터리 시장 수요가 증가할 것으로 예상되면서 국내 및 해외 배터리 제조사들은 공장건설 준비 작업에 들어갔습니다. 특히 유럽 자동차들의 부품 업체가 다수 모여있는 동유럽이 공장 건립에 최적의 입지로 평가를 받으면서 국내 배터리 3사 모두 공장건립이 진행중입니다. 중국업체의 경우 연이은 증설발표를 계획하면서 자금확보를 위해 IPO 를 추진할 계획입니다.당사 이차전지분야 주요 매출처인 삼성SDI의 경우 유럽 전기차 시장에 배터리를 공급하기 위해 헝가리 괴드시에 공장을 설립하였습니다. 또한, 최근 스텔란티스 합작공장 발표로 인하여 점차 생산 물량을 늘려 나갈 것으로 예상됩니다.
마. 경쟁현황
디스플레이 장비산업의 경쟁적 요소는 장비기술을 중심으로 한 완전경쟁체제로 구성되고 있으나, 일부 주요 장비들은 3-4개사로 압축되고 있으며 국내에서도 설비 선정 시에 생산성 및 신뢰성의 평가에 주안점을 두고 있습니다. 신규업체의 경우 기존 업체들에 비해 현장에서의 입증된 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 시장진입에 어려움을 느끼고 있습니다.
또한, 장비시장은 제품의 품질, 가격, 납기 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로서 고객의 요구사항에 적절하게 대응 가능한 장비업체가 최종 공급자로 선정되는 완전 자유 경쟁체제이면서도 현실적으로는 공정 보안문제, 이전 세대에서의 양산검증 여부, 패널 업체로부터의 신뢰성, 공정 간의 연계성 등의 이유로 인해 초기 시장에 진입한 업체가 계속 차세대 장비 시장에 참여할 가능성이 높습니다.
시장진입을 위한 경쟁요소는 다음의 2가지로 요약할 수 있습니다.
① 디스플레이 패널업체의 시스템에 맞는 장비 개발
디스플레이 장비산업의 경쟁원천은 연구개발에 따른 제품의 혁신에 있어, 국내 디스플레이 장비산업의 연구개발은 대부분 완성품을 생산하는 패널업체에 달려 있습니다. 표준품 없이 각 수요처의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는 시스템이고 또한 같은 수요처라 하여도 해당 생산라인에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 패널업체와의 기술공동개발을 통한 고객 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 합니다.
② 지속적인 R&D
지속적인 R&D를 통해 차세대 디스플레이 패널 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 밖에 없습니다. 패널 장비산업이 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시킴으로써 고객으로부터 신뢰를 얻을 수 있어야 합니다.
당사는 Short Pulse Laser를 활용한 글래스 커팅 기술을 근간으로 OLED의 주력 제품이 글래스 방식에서 Flexible 방식으로 변경될 것을 예상하여 Short Pulse Laser를 활용한 필름 커팅 기술을 세계 최초로 개발하였습니다. 당사에서 개발한 레이저 필름 커팅 기술은 다양한 형상 대응이 가능한 유연한 기술이며, 품질과 유지/보수 측면에서도 많은 장점을 보유하고 있기 때문에, 기존의 기계적인 커팅 기술 대비 경쟁 우위를 확보할 수 있었습니다.
Flexible OLED는 글래스 위에 PI 필름을 코팅 후, OLED 제조 공정을 진행하게 되며, 때문에 마지막에 PI 필름을 글래스에서 분리하는 Lift-Off 공정이 필요합니다. 기술적인 관점에서 Lift-Off 공정은 UV 파장의 레이저와 라인빔 광학계를 활용하여 글래스와 PI 필름 간의 접착력을 약하게 만드는 것입니다. 기존에는 엑시머 레이저를 사용했지만, 매우 짧은 유지/보수 주기로 인한 가동률 저하와 고가의 유지/보수 비용이 큰 단점이었으며, 이를 해결하기 위해 당사에서 유지/보수 관점에서 매우 편리하고 저렴한 DPSS(Diode Pumped Solid State) 레이저를 활용한 Lift-Off 기술을 개발하였으며, OLED 제조라인에도 성공적으로 적용하였습니다.
2차 전지와 제조와 관련하여서는 제조공정에서 양/음극의 메탈베이스위에 각각 활물질을 코팅 후 Winding하기 전, 전극 탭 형성을 위해 활물질이 코팅되지 않은 무지부를 노칭(Notching) 형상으로 커팅하는 공정이 필요한 제품이 있습니다. 초기 노칭공정 검토 시 금형 방식과 레이저 방식이 함께 검토되었지만 금형 방식은 짧은 수명과 새로운 기종 대응력이 현저하게 떨어지는 단점이 존재하였으며, 당사에서 레이저 노칭 기술을 성공적으로 개발함으로써 2차전지 제조라인에 당사의 레이저 노칭 설비가 적용될 수 있었습니다. 또한 고객사의 제조공정의 변화로 새롭게 개발한 Stacking설비는 국내 최고 사양인 Tack 0.5초를 구현하며 독점 공급중에 있습니다.
당사는 2차 전지 분야에서 기존 생산 중인 설비 외 노칭, 스택킹 일체형 설비를 개발하여 공급하는 등 핵심 설비 매출과 수주를 확대하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무제표
| 구 분 | 제16기 1분기 | 제15기 | 제14기 |
|---|---|---|---|
| (2023년 3월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 211,999,109,514 | 196,766,878,538 | 151,021,648,780 |
| 당좌자산 | 132,538,517,949 | 96,294,975,565 | 78,787,650,358 |
| 재고자산 | 79,460,591,565 | 100,471,902,973 | 72,233,998,422 |
| [비유동자산] | 133,568,821,916 | 126,581,677,529 | 125,998,864,572 |
| 장기매출채권및기타채권 | 852,297,476 | 837,023,860 | 271,508,490 |
| 투자부동산 | 1,852,742,823 | 1,351,302,663 | 1,474,499,537 |
| 유형자산 | 110,661,612,037 | 105,997,995,144 | 100,443,327,220 |
| 무형자산 | 4,551,581,052 | 4,504,205,308 | 5,273,672,174 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 13,011,532 | 12,656,651 | 4,969,447,916 |
| 기타비유동자산 | 15,637,576,996 | 13,878,493,903 | 13,566,409,235 |
| 자산총계 | 345,567,931,430 | 323,348,556,067 | 277,020,513,352 |
| [유동부채] | 190,024,769,155 | 173,617,475,763 | 143,821,235,798 |
| [비유동부채] | 47,645,362,946 | 48,335,025,207 | 34,727,202,863 |
| 부채총계 | 237,670,132,101 | 221,952,500,970 | 178,548,438,661 |
| [지배기업 소유주지분] | 101,270,422,989 | 96,074,198,740 | 94,403,418,989 |
| 자본금 | 10,994,553,500 | 10,994,553,500 | 10,839,140,000 |
| 자본잉여금 | 73,000,148,280 | 72,943,509,279 | 93,180,615,876 |
| 기타자본항목 | 541,318,767 | 575,372,201 | (5,317,340,937) |
| 기타포괄손익누계액 | 109,559,560 | 110,445,838 | 76,280,028 |
| 이익잉여금 | 16,624,842,882 | 11,450,317,922 | (4,375,275,978) |
| [비지배지분] | 6,627,376,340 | 5,321,856,357 | 4,068,655,702 |
| 자본총계 | 107,897,799,329 | 101,396,055,097 | 98,472,074,691 |
| 구분 | (2023.1월~3월말) | (2022.1월~12월말) | (2021.1월~12월말) |
| [매출액] | 137,081,032,021 | 309,987,727,889 | 230,791,827,975 |
| [영업이익] | 8,797,475,906 | 18,085,152,488 | (10,525,310,027) |
| [법인세비용차감전순이익] | 8,440,383,708 | 5,613,813,048 | (533,052,048) |
| [당기순이익] | 6,855,837,420 | 2,502,127,635 | (3,134,612,930) |
| 지배기업 소유주지분 | 5,723,886,570 | 1,757,485,450 | (4,277,874,365) |
| 비지배지분 | 1,131,950,850 | 744,642,185 | 1,143,261,435 |
| [총포괄이익] | 6,859,977,195 | 2,535,724,467 | (3,063,747,055) |
| [주당순이익] | 314 | 82 | (201) |
| 연결에 포함된 회사수 | 5개 | 5개 | 5개 |
나. 요약 별도재무제표
| 구분 | 제16기 1분기 | 제15기 | 제14기 |
|---|---|---|---|
| (2023년 3월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 87,270,912,630 | 75,690,872,646 | 59,382,376,877 |
| 당좌자산 | 56,860,872,226 | 41,554,842,341 | 28,675,617,213 |
| 재고자산 | 30,410,040,404 | 34,136,030,305 | 30,706,759,664 |
| [비유동자산] | 122,196,360,793 | 122,387,601,425 | 130,612,619,677 |
| 투자부동산 | 24,752,281,039 | 24,326,532,673 | 17,640,280,282 |
| 유형자산 | 68,728,820,081 | 69,717,311,832 | 78,792,197,545 |
| 무형자산 | 3,923,719,464 | 3,951,977,281 | 4,807,308,352 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 13,011,532 | 12,656,651 | 4,969,447,916 |
| 기타비유동자산 | 24,778,528,677 | 24,379,122,988 | 24,403,385,582 |
| 자산총계 | 209,467,273,423 | 198,078,474,071 | 189,994,996,554 |
| [유동부채] | 105,704,329,681 | 94,508,897,841 | 84,379,471,237 |
| [비유동부채] | 9,453,290,314 | 10,572,312,004 | 14,750,328,563 |
| 부채총계 | 115,157,619,995 | 105,081,209,845 | 99,129,799,800 |
| 자본금 | 10,994,553,500 | 10,994,553,500 | 10,839,140,000 |
| 자본잉여금 | 71,437,709,543 | 71,381,070,542 | 91,618,177,139 |
| 기타자본항목 | 527,783,488 | (545,434,377) | (5,317,340,937) |
| 이익잉여금 | 11,349,606,897 | 10,076,205,807 | (6,274,779,448) |
| 자본총계 | 94,309,653,428 | 92,997,264,226 | 90,865,196,754 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | (2023.1월~3월말) | (2022.1월~12월말) | (2021.1월~12월말) |
| [매출액] | 64,337,543,020 | 115,242,808,586 | 66,834,292,352 |
| [영업이익] | 1,864,633,691 | 3,872,980,626 | (16,217,065,808) |
| [법인세비용차감전순이익] | 1,824,266,307 | 1,767,593,193 | (7,276,495,228) |
| [당기순이익] | 1,822,762,700 | 2,282,876,805 | (9,147,742,870) |
| [총포괄이익] | 1,822,762,700 | 2,282,876,805 | (9,147,742,870) |
| [기본주당순이익] | 84 | 106 | (429) |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 16 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 15 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기말 | 제 15 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 211,999,109,514 | 196,766,878,538 |
| 현금및현금성자산 | 4,483,942,111 | 18,576,510,546 |
| 매출채권 및 기타채권 | 120,072,135,393 | 64,495,380,504 |
| 재고자산 | 79,460,591,565 | 100,471,902,973 |
| 기타유동금융자산 | 880,000,000 | 980,000,000 |
| 기타유동자산 | 7,102,440,445 | 12,243,084,515 |
| 비유동자산 | 133,568,821,916 | 126,581,677,529 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 852,297,476 | 837,023,860 |
| 관계기업 투자 | 58,660,426 | 62,206,966 |
| 투자부동산 | 1,852,742,823 | 1,351,302,663 |
| 유형자산 | 110,661,612,037 | 105,489,320,152 |
| 사용권자산 | 1,275,105,146 | 508,674,992 |
| 무형자산 | 4,551,581,052 | 4,504,205,308 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 13,011,532 | 12,656,651 |
| 기타비유동금융자산 | 4,463,777,101 | 4,432,706,293 |
| 기타비유동자산 | 186,067,500 | 189,100,000 |
| 이연법인세자산 | 9,653,966,823 | 9,194,480,644 |
| 자산총계 | 345,567,931,430 | 323,348,556,067 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 190,024,769,155 | 173,617,475,763 |
| 단기매입채무 | 41,233,192,787 | 30,981,571,031 |
| 단기차입금 | 71,000,000,000 | 66,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 유동성전환사채 | 13,602,066,865 | 16,671,024,180 |
| 미지급법인세 | 3,788,641,509 | 3,104,889,570 |
| 유동파생상품부채 | 15,658,596 | 52,455,508 |
| 기타충당부채 | 13,588,486,554 | 12,276,637,008 |
| 기타유동금융부채 | 8,995,286,700 | 9,220,482,551 |
| 기타유동부채 | 31,871,461,048 | 29,967,123,210 |
| 유동리스부채 | 929,975,096 | 343,292,705 |
| 비유동부채 | 47,645,362,946 | 48,335,025,207 |
| 장기차입금 | 13,625,000,000 | 14,875,000,000 |
| 전환사채 | 14,868,397,214 | 14,587,793,884 |
| 비유동파생상품부채 | 14,688,432,537 | 14,688,432,537 |
| 전환우선주부채 | 3,307,232,842 | 3,247,402,360 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 770,344,142 | 760,393,042 |
| 비유동리스부채 | 358,459,018 | 176,003,384 |
| 순확정급여부채 | 27,497,193 | |
| 부채총계 | 237,670,132,101 | 221,952,500,970 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 101,270,422,989 | 96,074,198,740 |
| 자본금 | 10,994,553,500 | 10,994,553,500 |
| 자본잉여금 | 73,000,148,280 | 72,943,509,279 |
| 기타자본구성요소 | 541,318,767 | 575,372,201 |
| 기타포괄손익누계액 | 109,559,560 | 110,445,838 |
| 이익잉여금(결손금) | 16,624,842,882 | 11,450,317,922 |
| 비지배지분 | 6,627,376,340 | 5,321,856,357 |
| 자본총계 | 107,897,799,329 | 101,396,055,097 |
| 자본과부채총계 | 345,567,931,430 | 323,348,556,067 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기 | 제 15 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 137,081,032,021 | 137,081,032,021 | 60,080,910,719 | 60,080,910,719 |
| 매출원가 | 116,311,364,349 | 116,311,364,349 | 49,172,016,483 | 49,172,016,483 |
| 매출총이익 | 20,769,667,672 | 20,769,667,672 | 10,908,894,236 | 10,908,894,236 |
| 판매비와관리비 | 11,972,191,766 | 11,972,191,766 | 8,977,866,392 | 8,977,866,392 |
| 영업이익(손실) | 8,797,475,906 | 8,797,475,906 | 1,931,027,844 | 1,931,027,844 |
| 기타영업외수익 | 431,451,196 | 431,451,196 | 141,492,275 | 141,492,275 |
| 기타영업외비용 | 1,232,384 | 1,232,384 | 38,768,919 | 38,768,919 |
| 금융수익 | 1,216,203,295 | 1,216,203,295 | 734,606,208 | 734,606,208 |
| 금융원가 | 1,999,967,765 | 1,999,967,765 | 1,583,506,681 | 1,583,506,681 |
| 지분법이익(손실) | 3,546,540 | 3,546,540 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 8,440,383,708 | 8,440,383,708 | 1,184,850,727 | 1,184,850,727 |
| 법인세비용 | 1,584,546,288 | 1,584,546,288 | 176,566,951 | 176,566,951 |
| 당기순이익(손실) | 6,855,837,420 | 6,855,837,420 | 1,008,283,776 | 1,008,283,776 |
| 기타포괄손익 | 4,139,775 | 4,139,775 | 44,432,080 | 44,432,080 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 4,139,775 | 4,139,775 | 44,432,080 | 44,432,080 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 4,139,775 | 4,139,775 | 44,432,080 | 44,432,080 |
| 총포괄손익 | 6,859,977,195 | 6,859,977,195 | 1,052,715,856 | 1,052,715,856 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 5,723,886,570 | 5,723,886,570 | 653,934,599 | 653,934,599 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 1,131,950,850 | 1,131,950,850 | 354,349,177 | 354,349,177 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 5,723,000,293 | 5,723,000,293 | 698,361,853 | 698,361,853 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 1,136,976,902 | 1,136,976,902 | 354,354,003 | 354,354,003 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 314 | 314 | 47 | 47 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 314 | 314 | 53 | 53 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 10,839,140,000 | 93,180,615,876 | (5,317,340,937) | 76,280,028 | (4,375,275,978) | 94,403,418,989 | 4,068,655,702 | 98,472,074,691 |
| 당기순이익(손실) | 653,934,599 | 653,934,599 | 354,349,177 | 1,008,283,776 | ||||
| 주식매수선택권 행사 | ||||||||
| 전환사채 행사 | ||||||||
| 배당금지급 | ||||||||
| 해외사업장환산차이 | 44,432,080 | 44,432,080 | 44,432,080 | |||||
| 주식기준보상거래 | 60,208,020 | 60,208,020 | 60,208,020 | |||||
| 주식매수선택권의 소멸 | ||||||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 10,839,140,000 | 93,180,615,876 | (5,257,132,917) | 120,712,108 | 3,721,341,379 | 95,161,993,688 | 4,423,004,879 | 99,584,998,567 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 10,994,553,500 | 72,943,509,279 | 575,372,201 | 110,445,838 | 11,450,317,922 | 96,074,198,740 | 5,321,856,357 | 101,396,055,097 |
| 당기순이익(손실) | 5,723,886,570 | 5,723,886,570 | 1,131,950,850 | 6,855,837,420 | ||||
| 주식매수선택권 행사 | ||||||||
| 전환사채 행사 | ||||||||
| 배당금지급 | 549,361,610 | 549,361,610 | 549,361,610 | |||||
| 해외사업장환산차이 | (886,278) | (886,278) | 5,026,053 | 4,139,775 | ||||
| 주식기준보상거래 | 22,585,567 | 22,585,567 | 168,543,080 | 191,128,647 | ||||
| 주식매수선택권의 소멸 | 56,639,001 | (56,639,001) | ||||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 10,994,553,500 | 73,000,148,280 | 541,318,767 | 109,559,560 | 16,624,842,882 | 101,270,422,990 | 6,627,376,340 | 107,897,799,329 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기 | 제 15 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (8,105,009,994) | (1,013,019,122) |
| 당기순이익(손실) | 6,855,837,420 | 1,008,283,776 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 9,111,983,604 | 7,603,739,619 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (22,113,353,093) | (8,439,432,088) |
| 이자수취(영업) | 8,313,065 | 28,547,985 |
| 이자지급(영업) | (605,740,798) | (525,811,554) |
| 법인세납부(환급) | (1,362,050,192) | (688,346,860) |
| 투자활동현금흐름 | (6,862,713,890) | (5,684,871,701) |
| 단기금융상품의 처분 | ||
| 장기금융상품의 처분 | 25,453,830 | 5,914,500 |
| 대여금의 감소 | 67,675,940 | 31,533,860 |
| 임차보증금의 감소 | 393,546,593 | 231,854,476 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 44,822,606 |
| 단기금융상품의 취득 | (100,000,000) | (5,008,516,301) |
| 장기금융상품의 취득 | (35,914,500) | (8,886,330) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | ||
| 대여금의 증가 | (80,000,000) | (20,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | (184,930,833) | (492,610,485) |
| 유형자산의 취득 | (6,560,932,620) | (340,700,523) |
| 무형자산의 취득 | (387,612,300) | (128,283,504) |
| 재무활동현금흐름 | 394,731,774 | 1,209,982,746 |
| 단기차입금의 증가 | 8,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | ||
| 전환사채의 증가 | ||
| 차입금의 상환 | (3,000,000,000) | (625,000,000) |
| 유동성장기부채의 상환 | (1,250,000,000) | |
| 전환사채의 상환 | (3,106,704,240) | |
| 리스부채의 상환 | (248,563,986) | (165,017,254) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (14,572,992,110) | (5,487,908,077) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 480,423,674 | (65,658,251) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (14,092,568,436) | (5,553,566,328) |
| 기초현금및현금성자산 | 18,576,510,546 | 30,040,039,670 |
| 기말현금및현금성자산 | 4,483,942,110 | 24,486,473,342 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요
주식회사 필옵틱스(이하 "지배기업"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이저응용장비, FPD&PCB 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2021년 1월 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19 (세교동)으로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.
지배기업의 2023년 03월 31일 현재 자본금은 10,995백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 한기수 외 특수관계자 | 6,155,534 | 28.20% |
| 기타 | 15,668,972 | 71.80% |
| 합계 | 21,824,506 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 결산월 | 주요영업활동 | 지배력 판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 소유지분율(%) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜필에너지 | 한국 | 80 | 80 | 12월 | 2차전지 공정용 설비개발 | 의결권 과반수보유 |
| ㈜필머티리얼즈(*1) | 한국 | 80 | 80 | 12월 | OLED 소재 개발 | 의결권 과반수보유 |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 베트남 | 100 | 100 | 12월 | 유지보수, 부품 유통 | 의결권 과반수보유 |
| PHILOPTICS USA,INC | 미국 | 100 | 100 | 12월 | 3차원 측정 기술 개발 | 의결권 과반수보유 |
| PHILOPTICS CHINA CO.,LTD | 중국 | 100 | 100 | 12월 | 유지보수, 부품 유통 | 의결권 과반수보유 |
| PHILENERGY-HUNGARY KFT.(*2) | 헝가리 | 80 | 80 | 12월 | 유지보수 | 의결권 과반수보유 |
(*1) 전기에 발행한 전환우선주 의결권을 고려한 연결회사의 지분율입니다.(*2) ㈜필에너지의 종속기업입니다.2) 요약재무정보당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위:천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필에너지(*) | 152,442,045 | 122,069,744 | 30,372,301 | 73,012,476 | 5,659,754 | 5,652,333 |
| (주)필머티리얼즈 | 1,711,548 | 5,254,895 | (3,543,347) | 33,785 | (604,541) | (604,541) |
| PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD | 377,148 | 217,211 | 159,937 | 239,373 | (42,942) | (48,173) |
| PHILOPTICS USA,INC | 376,719 | 9,114 | 367,605 | 63,139 | (48,799) | (74,936) |
| PHILOPTICS CHINA CO..LTD | 325,590 | 33,611 | 291,979 | 289,183 | 58,698 | 69,076 |
(*) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다.(*) 지배기업과의 회계정책 차이조정 반영 및 내부거래 제거 전의 금액<전기말>
(단위:천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필에너지(*) | 140,194,848 | 115,643,984 | 24,550,864 | 189,709,754 | 3,723,211 | 3,715,790 |
| (주)필머티리얼즈 | 2,282,476 | 5,236,870 | (2,954,394) | 68,320 | (3,528,485) | (3,528,485) |
| PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD | 266,175 | 58,065 | 208,110 | 1,025,309 | (73,455) | (80,184) |
| PHILOPTICS USA,INC | 459,244 | 16,703 | 442,541 | 709,579 | (13,567) | 45,968 |
| PHILOPTICS CHINA CO..LTD | 515,158 | 292,255 | 222,903 | 344,533 | (50,038) | (66,402) |
(*) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다.(*) 지배기업과의 회계정책 차이조정 반영 및 내부거래 제거 전의 금액
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
주식회사 필옵틱스와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은'기타영업외비용''으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’또는 '금융수익(비용)’으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 연결회사의 보고기간후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
2.19 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.20 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 운영됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.
2.23 수익인식
연결회사는 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무구별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격의 구별된 수행의무별 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단하고 있습니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.
1) 수행의무의 식별 및 수익인식
연결회사는 고객과의 계약에 따라 ① 제품 제조 및 인도, ② 인도한 제품에 대한 설치용역 등으로 구성되는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업은 관련된 계약과 모든사실 및 정황을 고려하여 수행의무를 식별할 수 있는지 판단하여야 하며, 기준서의 요건들을 충족할 경우에는 각각의 수행의무를 식별하여야 하고, 그렇지 않을 경우에는 하나의 수행의무로 하고, 각 수행의무에 대해서 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 대한 판단에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
고객과의 계약은 제조나 완성에 일반적으로 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 연결회사가 의무를 수행하여 만든 제품이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결회사에 없다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식합니다.
연결회사는 새로운 기술이 적용되는 개발성 제품과 과거 상용화된 기술을 사용하는 상용화된 제품으로 구분하여 개발성 제품은 하나의 수행의무로 식별하고, 상용화된 제품은 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 식별된 수행의무별로 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 고객에게 판매하는 제품 및 부품은 고객에게 제품 및 부품이 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익이 인식하며, 인도는재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 제품 인도후 수행의무로 식별되는 설치용역 또한 의무가 완료되어 작동에 대한 통제가 고객에게 완전히 이전되는 한 시점에 수익을 인식합니다.
2) 거래가격의 배분
고객과의 하나의 계약에서 구별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.
3) 계약 잔액
- 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
- 매출채권
수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있는 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다.
- 계약부채
계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.24 리스
(1) 리스이용자
연결회사는 기숙사, 업무용차량을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용로 배분합니다. 금융비용는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
주차부지, 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기 등 사무용 기기로 구성되어 있습니다.
2.25 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.26 재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2023년 3월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세
이연법인세자산의 장부금액은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생 가능성에 기초하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말에 이연법인세자산 의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 수익인식
가격이 확정된 일부 장비 제작 계약은 완제품의 인도 후 현지 설치용역을 제공하고 있습니다. 이러한 계약은 두 개의 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야 합니다.
경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제작장비 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 개별 판매가격을 추정하기 어려운 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.(5) 재고자산의 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현 가능가치는 예상되는 추가투입원가 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다.(6) 하자보수충당부채연결회사는 판매한 제품에 대한 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치 를 기준으로 하자보수충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.
4. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 연결재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리 | 변동금리 | |
| --- | --- | --- |
| 변동이자부차입금 | 65,625,000 | 61,875,000 |
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 656,250 | (656,250) | 618,750 | (618,750) |
나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,707,609 | (2,707,609) | 2,945,886 | (2,945,886) |
| VND | 10,245 | (10,245) | 9,913 | (9,913) |
| EUR | 174,297 | (174,297) | 119,476 | (119,476) |
| CNY | 19,473 | (19,473) | 18,681 | (18,681) |
| HUF | 25,793 | (25,793) | 25,328 | (25,328) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 29,860,209 | 2,784,121 | 30,336,652 | 877,788 |
| CNY | 311,743 | 117,011 | 299,067 | 112,254 |
| EUR | 1,748,670 | 5,705 | 1,194,756 | - |
| VND | 162,464 | 60,011 | 157,195 | 58,065 |
| HUF | 274,126 | 16,199 | 261,336 | 8,054 |
| 합계 | 32,357,212 | 2,983,047 | 32,249,006 | 1,056,161 |
다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 4,217,809 | 18,413,764 |
| 매출채권 및 기타채권(*) | 126,426,794 | 70,363,388 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 13,012 | 12,657 |
| 기타금융자산 | 5,493,777 | 5,662,706 |
| 합 계 | 136,151,391 | 94,452,515 |
(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어있습니다.(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 회계팀이 수행합니다. 연결회사의 회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.연결회사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년 이하 | 2년초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 47,011,549 | 1,701,392 | - | - | 48,712,941 |
| 차입금 | 78,767,617 | 4,379,916 | 1,377,600 | 8,246,882 | 92,772,015 |
| 전환사채 | 13,620,000 | 17,764,400 | - | - | 31,384,400 |
| 파생상품부채 | 15,659 | 14,688,433 | 14,704,092 | ||
| 리스부채 | 1,088,846 | 287,920 | 400,490 | 692,743 | 2,469,999 |
| 합계 | 140,503,671 | 24,133,628 | 16,466,523 | 8,939,625 | 190,043,447 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 37,584,441 | 585,642 | - | - | 38,170,083 |
| 차입금 | 74,398,506 | 5,045,090 | 3,928,599 | 8,361,682 | 91,733,877 |
| 전환사채 | 16,692,739 | 17,764,400 | - | - | 34,457,139 |
| 파생상품부채 | 52,456 | - | 5,412,243 | - | 5,464,699 |
| 리스부채 | 360,098 | 138,651 | 49,770 | - | 548,520 |
| 합계 | 129,088,240 | 23,533,783 | 9,390,612 | 8,361,682 | 170,374,318 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 237,670,132 | 221,952,501 |
| 자본(B) | 107,897,799 | 101,396,055 |
| 현금및현금성자산(C) | 4,483,942 | 18,576,511 |
| 차입금(D) | 121,402,697 | 120,381,220 |
| 부채비율(A/B) | 220.27% | 218.90% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 108.36% | 100.40% |
5. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 100,000 | 100,000 | - | - |
| - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 13,012 | 13,012 | 12,657 | 12,657 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 113,012 | 113,012 | 12,657 | 12,657 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 4,483,942 | 4,483,942 | 18,576,511 | 18,576,511 |
| - 매출채권및기타채권(*1) | 120,924,433 | 120,924,433 | 65,332,404 | 65,332,404 |
| - 기타금융자산 | 5,243,777 | 5,243,777 | 5,412,706 | 5,412,706 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 130,652,152 | 130,652,152 | 89,321,621 | 89,321,621 |
| 합계 | 130,765,164 | 130,765,164 | 89,334,278 | 89,334,278 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 부채 | ||||
| - 파생상품부채 | 14,704,091 | 14,704,091 | 14,740,888 | 14,740,888 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | 14,704,091 | 14,704,091 | 14,740,888 | 14,740,888 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 차입금(유동) | 76,000,000 | 76,000,000 | 71,000,000 | 71,000,000 |
| - 차입금(비유동) | 13,625,000 | 13,625,000 | 14,875,000 | 14,875,000 |
| - 전환사채(유동,비유동) | 28,470,464 | 28,470,464 | 31,258,818 | 31,258,818 |
| - 전환우선주부채(비유동) | 3,307,233 | 3,307,233 | 3,247,402 | 3,247,402 |
| - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동)(*2) | 50,814,122 | 50,814,122 | 38,170,084 | 38,170,084 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 172,216,819 | 172,216,819 | 158,551,304 | 158,551,304 |
| 합계 | 186,920,910 | 186,920,910 | 173,292,192 | 173,292,192 |
현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(*1) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.(*2) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 113,012 | 113,012 |
| 파생상품부채(유동) | - | 15,659 | - | 15,659 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 14,688,433 | 14,688,433 |
| 합계 | - | 15,659 | 14,801,445 | 14,817,104 |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 12,657 | 12,657 |
| 파생상품부채(유동) | - | 52,456 | - | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 14,688,433 | 14,688,433 |
| 합계 | - | 52,456 | 14,701,090 | 14,753,546 |
연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산
(단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 100,000 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 13,012 | 12,657 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권(*1) | 120,924,433 | 65,332,404 |
| 기타금융자산 | 5,243,777 | 5,412,706 |
| 현금및현금성자산 | 4,483,942 | 18,576,511 |
| 합계 | 130,765,164 | 89,334,278 |
(*1) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
나. 부채
(단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||
| 파생상품부채(유동) | 15,659 | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | 14,688,433 | 14,688,433 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 41,233,193 | 30,981,571 |
| 기타금융부채(유동,비유동)(*) | 9,765,631 | 7,188,513 |
| 전환사채(유동,비유동) | 28,470,464 | 31,258,818 |
| 전환우선주부채(비유동) | 3,307,233 | 3,247,402 |
| 리스부채(유동) | 929,975 | 343,293 |
| 리스부채(비유동) | 358,459 | 176,003 |
| 차입금(유동) | 76,000,000 | 71,000,000 |
| 차입금(비유동) | 13,625,000 | 14,875,000 |
| 합계 | 188,394,047 | 173,811,489 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.7. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 266,133 | 162,747 |
| 보통예금 | 4,217,809 | 18,413,764 |
| 합계 | 4,483,942 | 18,576,511 |
8. 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 100,000 | - |
| 비유동항목 | ||
| 사모부동산신탁 | 13,012 | 12,657 |
| 합계 | 113,012 | 12,657 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 | 355 | 27,511 |
| 합계 | 355 | 27,511 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 종류 | 거래상대방 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융상품 | 저축보험 | 삼성생명 | - | 104,258 | - | 103,580 |
| 저축보험 | 미래에셋생명 | - | 206,739 | - | 199,647 | |
| 저축보험 | 푸본현대생명 | - | - | - | - | |
| 저축보험 | 교보생명 | - | 59,828 | - | 28,606 | |
| 정기예금 | 국민은행 | 500,000 | - | 500,000 | - | |
| 외화예적금 | 기업은행 | - | - | - | - | |
| 임차보증금 | 숙소보증금외 | - | 280,000 | 4,034,240 | 480,000 | 4,042,339 |
| 기타보증금 | 시설관리보증금외 | - | - | 308,712 | - | 308,534 |
| 대손충당금 | - | - | (250,000) | - | (250,000) | |
| 합 계 | 780,000 | 4,463,777 | 980,000 | 4,432,706 |
(4) 담보로 제공된 자산
당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정명 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 국민은행 | 정기예금 | 500,000 | 500,000 | 파생상품거래관련 정기예금 담보 |
| 합계 | 500,000 | 500,000 |
9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 47,537,589 | 22,768,632 |
| 계약자산 | 76,943,847 | 46,552,582 |
| 손실충당금 | (5,473,920) | (5,002,543) |
| 매출채권(순액) | 119,007,516 | 64,318,671 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 10,063 | 1,983 |
| 미수금 | 1,055,779 | 173,000 |
| 대여금 | 879,515 | 867,191 |
| 손실충당금 | (28,441) | (28,441) |
| 합계 | 1,916,916 | 1,013,733 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 잔액 | 손실충당금 | 매출채권 잔액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이하 | 116,523,358 | (221,338) | 63,711,181 | - |
| 3월초과~6월이하 | 2,543,144 | (13,346) | 460,531 | (3,574) |
| 6월초과~12월이하 | 176,521 | (822) | 151,684 | (1,150) |
| 1년 초과 | 5,238,413 | (5,238,413) | 4,997,819 | (4,997,819) |
| 합계 | 124,481,436 | (5,473,919) | 69,321,215 | (5,002,543) |
(4) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 5,002,543 | 4,751,391 | 28,441 | 28,441 |
| 대손상각비 | 471,377 | 251,152 | - | - |
| 기말 손실충당금 | 5,473,920 | 5,002,543 | 28,441 | 28,441 |
10. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 선급금 | 3,534,153 | 9,386,999 |
| 선급비용 | 690,235 | 688,799 |
| 부가세대급금 | 2,857,906 | 2,151,066 |
| 선납세금 | 20,146 | 16,220 |
| 소계 | 7,102,440 | 12,243,084 |
| 비유동 : | ||
| 장기선급비용 | 186,068 | 189,100 |
| 소계 | 186,068 | 189,100 |
| 합계 | 7,288,508 | 12,432,184 |
11. 파생상품(1) 당분기말과 전분기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도(*1) | - | 52,456 | - | 52,456 |
| 유동항목 계 | - | 52,456 | - | 52,456 |
| 기타파생상품부채(*2) | - | 14,688,433 | - | 14,688,433 |
| 비유동항목 계 | - | 14,688,433 | - | 14,688,433 |
(*1) 환율위험변동과 관련하여 2023년 3월 31일 현재 USD 12,000,000을 계약금액으로 하는 1건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다.(*2) 종속기업인 주식회사 필머티리얼즈가 발행한 전환우선주의 발행일(1회차 2021년 7월 28일, 2회차 2021년 8월 3일, 3회차 2021년 10월 15일)로부터 4년 이내에 종속기업이 기업공개 또는 타사에 인수, 합병되지 못하는 경우 투자자는 이해관계인인 지배기업에 대해 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 해당 주식매수청구시 이행책임과 관련하여 지배기업이 계상한 파생상품부채(1,798,796천원)가 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 파생상품평가손익 | - | (378,752) |
| 통화선도 평가손익 | 36,797 | - |
| 통화선도 거래손익 | 18,100 | (104,100) |
12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 5,119,594 | (2,118,603) | 3,000,991 | 4,223,973 | (1,965,301) | 2,258,672 |
| 재공품 | 92,286,661 | (15,921,209) | 76,365,452 | 113,046,521 | (14,833,290) | 98,213,231 |
| 미착품 | 94,148 | - | 94,148 | - | - | - |
| 합계 | 97,500,403 | (18,039,812) | 79,460,591 | 117,270,494 | (16,798,591) | 100,471,903 |
당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,241백원(전기: 3,481백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.13. 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <관계기업> | ||||||
| 에이아이피 스프라우트벤처투자조합 제1호(*) | 한국 | 벤처투자 | 47.27 | 58,660 | - | 62,207 |
※ 당기 지분법평가손실 3,547천원 인식.(2) 당분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 기업명 | 당기초 | 대체 | 지분법손익 | 손상 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이아이피 스프라우트벤처투자조합 제1호 | 62,207 | - | (3,547) | - | 58,660 |
(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이아이피 스프라우트벤처투자조합 제1호 | 2,685,981 | 746 | 2,685,236 | 24 | (7,502) | (7,502) |
14. 유형자산
(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 34,980,147 | 61,133,690 | 444,969 | 11,903,291 | 638,680 | 619,568 | 4,592,901 | 7,985,906 | 122,299,152 |
| 취득금액 | - | - | - | - | 121,723 | 174,241 | 136,012 | 6,847,890 | 7,279,866 |
| 처분금액 | - | - | - | (70,841) | - | - | (152,071) | - | (222,912) |
| 대체금액(*1) | (263,886) | (379,171) | - | 586,700 | - | - | - | (1,315,346) | (1,371,703) |
| 환산차이 | - | - | - | - | 1,183 | - | (4,017) | - | (2,834) |
| 기말금액 | 34,716,261 | 60,754,519 | 444,969 | 12,419,150 | 761,586 | 793,809 | 4,572,825 | 13,518,450 | 127,981,569 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 3,866,779 | 62,660 | 9,210,624 | 452,630 | 286,752 | 2,792,026 | - | 16,671,471 |
| 처분금액 | - | - | - | (70,840) | - | - | (152,070) | - | (22,910) |
| 감가상각비(*2) | - | 290,642 | 5,562 | 252,209 | 16,786 | 35,694 | 184,171 | - | 785,064 |
| 대체금액 | - | (43,402) | - | - | - | - | - | - | (43,402) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환산차이 | - | - | - | - | 118 | - | (6,039) | - | (5,921) |
| 기말금액 | - | 4,114,019 | 68,222 | 9,391,993 | 469,534 | 322,446 | 2,818,088 | - | 17,384,302 |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | 124,359 | - | - | - | 14,002 | - | 138,361 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금 차감 | - | - | (1,681) | 1 | - | - | (1,025) | - | (2,705) |
| 기말금액 | - | - | 122,678 | 1 | - | - | 12,977 | - | 135,656 |
| 장부금액 | |||||||||
| 기초금액 | 34,980,146 | 57,266,911 | 257,949 | 2,692,667 | 186,052 | 332,817 | 1,786,873 | 7,985,906 | 105,489,321 |
| 기말금액 | 34,716,260 | 56,640,501 | 254,068 | 3,027,158 | 292,055 | 471,363 | 1,741,760 | 13,518,449 | 110,661,612 |
(*1) 건설중인자산은 기계장치 586,700천원, 재고자산 728,646천원으로 대체<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 34,345,914 | 61,133,690 | 444,969 | 13,422,370 | 619,160 | 506,783 | 4,341,748 | 370,450 | 115,185,084 |
| 취득금액 | 35,750 | - | - | 6,000 | 149,977 | 116,555 | 581,480 | 7,014,209 | 7,903,971 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,525,079) | (130,457) | (3,770) | (342,348) | - | (2,001,654) |
| 대체금액 | 598,482 | - | - | - | - | - | - | 601,247 | 1,199,729 |
| 환산차이 | - | - | - | - | - | - | 12,021 | - | 12,021 |
| 기말금액 | 34,980,146 | 61,133,690 | 444,969 | 11,903,291 | 638,680 | 619,568 | 4,592,901 | 7,985,906 | 122,299,151 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 2,338,316 | 40,411 | 9,365,669 | 481,016 | 177,900 | 2,583,368 | - | 14,986,680 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,525,077) | (95,978) | (3,456) | (342,281) | - | (1,966,792) |
| 감가상각비 | - | 1,528,463 | 22,249 | 1,370,032 | 67,694 | 112,307 | 547,835 | - | 3,648,580 |
| 대체금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환산차이 | - | - | - | - | (104) | - | 3,104 | - | 3,000 |
| 기말금액 | - | 3,866,779 | 62,660 | 9,210,624 | 452,628 | 286,751 | 2,792,026 | - | 16,671,468 |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | 131,085 | 22,412 | - | - | 18,100 | - | 171,597 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금 차감 | - | - | (6,725) | (22,412) | - | - | (4,098) | - | (33,235) |
| 기말금액 | - | - | 124,360 | - | - | - | 14,002 | - | 138,362 |
| 장부금액 | |||||||||
| 기초금액 | 34,345,914 | 58,795,374 | 273,473 | 4,034,289 | 138,144 | 328,883 | 1,740,281 | 370,450 | 100,026,808 |
| 기말금액 | 34,980,146 | 57,266,911 | 257,949 | 2,692,667 | 186,052 | 332,817 | 1,786,873 | 7,985,906 | 105,489,321 |
(*1) 건설중인자산 655,814천원이 토지 502,247천원, 무형자산 88,650천원, 수선비 61,000천원 등으로 대체되었으며, 재고자산 1,257,061천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 920,752천원은 매출원가에, 1,685,205천원은 판매비와관리비에, 1,009,389천원은 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지(오산) | 21,932,663 | 24,000,000 | 시설자금대출 | 20,000,000 |
| 건물(오산) | 52,679,882 | ||||
| 산업은행 | 토지(오산) | 21,932,663 | 24,000,000 | 시설자금대출 | 14,875,000 |
| 건물(오산) | 52,679,882 | ||||
| 기업은행 | 토지(평동기숙사) | 1,364,475 | 3,600,000 | 시설자금대출 외 | 2,000,000 |
| 건물(평동기숙사) | 2,076,681 | ||||
| 산업은행 | 토지(남사공장) | 2,094,331 | 6,550,000 | 운전자금 대출 | 5,000,000 |
| 건물(남사공장) | 1,518,697 | ||||
| 토지(천안기숙사) | 387,479 | ||||
| 건물(천안기숙사) | 988,716 | ||||
| 국민은행 | 토지(오산기숙사) | 4,510,812 | 9,600,000 | 운영자금대출 | 8,000,000 |
| 합계 | 162,166,281 | 67,750,000 | 49,875,000 |
(4) 당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 자산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물(오산) | 52,679,882 | 50,000,000 | 삼성화재해상보험 |
| 5,300,000 | 현대해상화재보험 | |||
| 건물(남사공장) | 2,066,715 | 2,502,727 | KB손해보험 | |
| 90,200 | 삼성화재해상보험 | |||
| 건물(평동기숙사) | 2,076,681 | 4,010,000 | 삼성화재해상보험 | |
| 380,000 | 삼성화재해상보험 | |||
| 90,200 | 삼성화재해상보험 | |||
| 90,200 | 삼성화재해상보험 | |||
| 건물(천안기숙사) | 981,337 | 2,800,000 | 삼성화재해상보험 | |
| 308,000 | 삼성화재해상보험 |
연결회사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.
15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한정내용연수 | 소프트웨어 | 3,738,545 | (2,724,719) | (85,639) | - | 928,187 |
| 특허권 | 4,007,502 | (2,780,399) | - | (102,832) | 1,124,271 | |
| 개발비 | 4,104,277 | (615,642) | (2,655,570) | - | 833,065 | |
| 기타무형자산 | 1,532,188 | (908,893) | (104,622) | - | 518,673 | |
| 비한정내용연수 | 회원권 | 1,147,385 | - | - | - | 1,147,385 |
| 합 계 | 14,529,897 | (7,029,653) | (2,845,831) | (102,832) | 4,551,581 |
<전기말>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한정내용연수 | 소프트웨어 | 3,366,866 | (2,446,703) | (71,097) | - | 849,066 |
| 특허권 | 4,000,613 | (2,644,791) | - | (102,832) | 1,252,990 | |
| 개발비 | 12,387,808 | (5,151,649) | (4,853,003) | (1,501,087) | 882,069 | |
| 기타무형자산 | 1,431,794 | (788,580) | (66,708) | - | 576,506 | |
| 비한정내용연수 | 회원권 | 1,510,672 | - | - | (567,097) | 943,575 |
| 합 계 | 22,697,753 | (11,031,723) | (4,990,808) | (2,171,016) | 4,504,206 |
(2) 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 당기초 | 취득 | 대체(*1) | 무형자산 상각비 | 손상환입 | 국고보조금상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 849,066 | 169,913 | 1,677 | (100,848) | - | 8,377 | 928,187 |
| 특허권 | 1,252,990 | 6,889 | - | (135,608) | - | - | 1,124,271 |
| 개발비 | 882,069 | - | - | (205,214) | - | 156,210 | 833,065 |
| 기타무형자산 | 576,506 | 7,000 | 3,323 | (75,655) | - | 7,500 | 518,673 |
| 회원권 | 943,575 | 203,810 | - | - | - | - | 1,147,385 |
| 합계 | 4,504,206 | 387,612 | 5,000 | (517,325) | - | 172,087 | 4,551,581 |
(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 당기초 | 취득 | 대체(*1) | 무형자산 상각비 | 손상환입 | 국고보조금상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 909,479 | 289,802 | - | (390,432) | - | 40,217 | 849,066 |
| 특허권 | 1,779,639 | 15,935 | - | (542,584) | - | - | 1,252,990 |
| 개발비 | 980,077 | - | - | (410,428) | - | 312,420 | 882,069 |
| 기타무형자산 | 665,902 | 74,650 | 88,650 | (295,988) | - | 43,292 | 576,506 |
| 회원권 | 938,575 | - | - | - | 5,000 | - | 943,575 |
| 합계 | 5,273,672 | 380,387 | 88,650 | (1,639,432) | 5,000 | 395,929 | 4,504,206 |
(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
16. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 327,294 | 1,077,832 | 1,405,126 |
| 대체금액 | 263,886 | 303,479 | 567,365 |
| 기말금액 | 591,180 | 1,381,312 | 1,972,491 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 53,824 | 53,824 |
| 감가상각비 | - | 65,925 | 65,925 |
| 기말금액 | - | 119,749 | 119,749 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 327,294 | 1,024,009 | 1,351,303 |
| 기말금액 | 591,180 | 1,261,563 | 1,852,743 |
<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 423,529 | 1,077,832 | 1,501,362 |
| 대체금액 | (96,235) | - | (96,235) |
| 기말금액 | 327,294 | 1,077,832 | 1,405,126 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 26,862 | 26,862 |
| 감가상각비 | - | 26,962 | 26,962 |
| 기말금액 | - | 53,824 | 53,824 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 423,529 | 1,050,970 | 1,474,500 |
| 기말금액 | 327,294 | 1,024,009 | 1,351,303 |
(2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 29,700 | 17,700 |
| 감가상각비 | 65,925 | 6,751 |
17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무(*) | 41,233,193 | - | 30,981,571 | - |
| 미지급금(*) | 6,170,313 | 550,242 | 7,585,866 | 550,242 |
| 미지급비용(*) | 2,824,973 | 184,702 | 1,634,617 | 174,751 |
| 임대보증금 | - | 35,400 | - | 35,400 |
| 합계 | 50,228,479 | 770,344 | 40,202,054 | 760,393 |
(*) 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 2,134,753 | 898,534 |
| 선수금 | 1,713,571 | 189,672 |
| 계약부채 | 28,023,137 | 28,878,917 |
| 합계 | 31,871,461 | 29,967,123 |
19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 | 운전자금대출(*1) | 5.28% | 2023-09-27 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출(*2) | 4.94% | 2023-12-15 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출(*2) | 4.30% | 2023-10-17 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기업은행 | 운전자금대출(*2) | 3.29% | 2023-03-15 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출(*2) | 4.79% | 2023-09-05 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 산업은행 | 일반자금대출(*2) | 5.52% | 2023-10-25 | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출(*2) | 5.25% | 2023-12-25 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| 산업은행 | 일반자금대출(*2) | 4.36% | 2023-08-09 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 국민은행 | 운전자금대출(*2)(*3) | 5.12% | 2023-09-23 | 12,000,000 | 12,000,000 | |
| 국민은행 | 운전자금대출(*3) | 5.46% | 2023-03-23 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 국민은행 | 운영자금대출 | 6.48% | 2023-04-30 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 5.26% | 2023-10-04 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 5.84% | 2023-12-21 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| 하나은행 | 운영자금대출 | 5.64% | 2023-05-24 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 기업은행 | 운영자금대출 | 7.52% | 2023-06-25 | 5,000,000 | - | |
| 합 계 | 71,000,000 | 66,000,000 |
(*1) 상기 차입금에 대하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다. (주석 34 참조)(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)(*3) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 국민은행 | 해외온렌딩대출(*1) | 5.79% | 2024-07-15 | 3,750,000 | 4,375,000 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출(*2) | 2.89%~5.52% | 2025-10-25 | 6,875,000 | 7,500,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 5.74% | 2028-10-14 | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (5,000,000) | (5,000,000) | ||||
| 합 계 | 13,625,000 | 14,875,000 |
(*1) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 34 참조)(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2023.01.01~2023.12.31 | 5,000,000 |
| 2024.01.01~2024.12.31 | 3,750,000 |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 3,875,000 |
| 2026.01.01~2026.12.31 | 2,000,000 |
| 2027.01.01~2027.12.31 | 2,000,000 |
| 2028.01.01~2028.12.31 | 2,000,000 |
| 합계 | 18,625,000 |
20. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 429,350 | 153,300 |
| 차량운반구 | 845,755 | 355,375 |
| 합계 | 1,275,105 | 508,675 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 929,975 | 343,292 |
| 비유동 | 358,459 | 176,003 |
| 합계 | 1,288,434 | 519,296 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 438,844 | 106,172 |
| 차량운반구 | 111,788 | 44,344 |
| 합계 | 550,632 | 150,516 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 64,142 | 4,707 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 219,227 | 39,843 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 5,610 | 5,160 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 473,400천원(전기:165,017천원)입니다
21. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 278백만원, 경상연구개발비 106백만원, 제조경비 305백만원 총 금액 689백만원(전분기: 581백만원) 입니다.
22. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 18.77%입니다.
23. 전환사채
(1) 지배기업인 주식회사 필옵틱스가 발행한 전환사채의 3회차 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행시 권면총액(원) | 25,000,000,000 |
| 표면이자율 | 연 0.0% |
| 만기이자율 | 연 1.0% |
| 발행일 | 2020년 02월 17일 |
| 만기일 | 2025년 02월 17일 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2021-02-17 ~ 2025-01-17 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 행사가격(*1) | 8,750원 | 8,750원 |
| 행사가능주식수(*2) | 1,506,857주 | 1,851,429주 |
(*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 행사가격 조정규정에 따라 조정된 행사가격입니다.(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(*3) 2023년 02월 17일 전환사채 만기 전 취득으로 인하여 행사가능주식수 344,571주가 감소하였습니다.(2) 종속기업인 주식회사 필에너지가 발행한 전환사채의 1회차 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행시 권면총액(원) | 16,000,000,000 원 |
| 표면이자율 | 연 0.0% |
| 만기이자율 | 연 3.0% |
| 발행일 | 2021년 02월 23일 |
| 만기일 | 2026년 02월 23일 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2022-02-23 ~ 2026-02-23 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 42개월이 되는 2024년 8월 23일 및 이후 매 2개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 행사가격 | 13,333원 | 13,333원 |
| 행사가능주식수 | 1,200,028주 | 1,200,028주 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 29,185,000 | 32,200,000 |
| 사채상환할증금 | 3,254,095 | 3,408,481 |
| 사채할인발행차금 | (258,084) | (358,513) |
| 전환권조정 | (3,710,547) | (3,991,150) |
| 장부금액 | 28,470,464 | 31,258,818 |
| 차감 : 유동항목 | 13,602,067 | (16,671,024) |
| 비유동항목 | 14,868,397 | 14,587,794 |
24. 전환우선주부채
(1) 종속기업인 주식회사 필머티리얼즈가 발행한 전환우선주부채의 상세발행내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 1회차 | 2회차 | 3회차 |
|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2021년 07월 28일 | 2021년 08월 03일 | 2021년 10월 15일 |
| 발행주식수 | 29,852주 | 9,950주 | 9,950주 |
| 1주당 발행가액 | 100,500원 | 100,500원 | 100,500원 |
| 발행가액 | 3,000,126,000원 | 999,975,000원 | 999,975,000원 |
| 액면가액 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
| 의결권 | 보통주와 동일 | 보통주와 동일 | 보통주와 동일 |
| 배당 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 |
| 존속기간 | 발행일의 다음날로부터 10년 후 보통주 자동전환 | ||
| 최저배당률 | 액면가액의 1%(연) | 액면가액의 1%(연) | 액면가액의 1%(연) |
| 전환조건 | 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 다음 사유 등 발생시 전환비율 조정① 본 우선주의 1주당 발행가액을 하회하는 가격의 유상증자, 주식관련 사채발행 등② 주식배당, 무상증자, 주식의 분할 및 병합, 무상감자 등③ IPO 공모단가(타사와 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가액 포함)의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 등 | ||
| 전환기간 | 발행일의 다음날로부터 존속기간 말일의 전일까지 언제든지 | ||
| 특약사항(*) | '본건 우선주식의 발행일로부터 4년 이내에 회사가 기업공개 또는 타사에 인수, 합병되지 못하는 경우 투자자는 이해관계인에 대해 주식매수청구권을 행사할 수 있다. (본건 우선 주식 인수 당시의 1주당 발행가액 및 이에 대한 주금납입기일 다음날부터 주식매매대금 지급일까지 연 2% 이율에 의한 금액의 합계액에 매매대상 주식수를 곱한 금액) |
(*) 당분기말 현재 전환우선주는 자본으로 분류되지 않고, 상각후원가금융부채(3,307,232천원), 전환권파생상품부채(1,319,843천원) 회계처리되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 5,000,076 | 5,000,076 |
| 상환할증금 | 1,094,989 | 1,094,989 |
| 현재가치할인차금 | (2,787,832) | (2,847,662) |
| 장부금액 | 3,307,233 | 3,247,402 |
25. 충당부채당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 12,276,637 | 2,582,949 | (1,271,099) | 13,588,487 |
<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 10,506,719 | 2,755,104 | (985,186) | 12,276,637 |
26. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행주식수 | 21,824,506 | 21,824,506 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 10,994,554 | 10,994,554 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금(*1) | 71,243,456 | 71,243,456 |
| 우선주주식발행초과금(*4) | - | - |
| 기타자본잉여금(*2) | 1,756,692 | 1,700,053 |
| 소계 | 73,000,148 | 72,943,509 |
| 기타자본구성요소 | ||
| 주식매수선택권 | 541,319 | 575,372 |
| 자기주식(*3) | - | |
| 소계 | 541,319 | 575,372 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 해외사업장환산차이 | 109,560 | 110,446 |
| 소계 | 109,560 | 110,446 |
| 이익잉여금(결손금) | ||
| 이익준비금 | 224,935 | 169,999 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 16,399,908 | 11,280,319 |
| 소계 | 16,624,843 | 11,450,318 |
| 비지배지분 | 6,627,376 | 5,321,856 |
| 소계 | 6,627,376 | 5,321,856 |
27. 주식기준보상
(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구분 | (주)필옵틱스 | (주)필에너지 | (주)필머티리얼즈 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3차(*) | 4차 | 5차 | 1차(*) | 2차(*) | 1차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여일 | 2018-03-28 | 2019-03-27 | 2022-03-29 | 2022-02-28 | 2022-05-24 | 2022-03-31 |
| 행사시작일 | 2020-03-29 | 2021-03-28 | 2024-03-30 | 2024-02-27 | 2024-05-23 | 2024-03-31 |
| 행사종료일 | 2025-03-28 | 2026-03-27 | 2029-03-29 | 2029-02-28 | 2029-05-24 | 2029-03-31 |
| 부여시 수량(*) | 94,208주 | 130,000주 | 75,000주 | 345,000주 | 75,000주 | 9,125주 |
| 행사가격(*) | 9,983원 | 7,830원 | 9,340원 | 8,110원 | 8,110원 | 50,000원 |
(*) 주식선택권의 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 발행회사의 임직원으로 재직한자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | (주)필옵틱스 | (주)필에너지 | (주)필머티리얼즈 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3차 | 4차 | 5차 | 1차 | 2차 | 1차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 453,112 | 93,396 | - | 411,411 | 50,780 | 46,936 |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | 22,586 | 106,617 | 20,976 | 15,588 |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | - | - | 298,669 | 1,162,385 | 217,564 | 152,487 |
| 합계 | 453,112 | 93,396 | 321,255 | 1,680,413 | 289,320 | 215,011 |
(3) 연결회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | (주)필옵틱스 | (주)필에너지 | (주)필머티리얼즈 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3차 | 4차 | 5차 | 1차 | 2차 | 1차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 | |||
| 무위험이자율 | 2.44% | 1.87% | 3.07% | 2.64% | 3.17% | 2.95% |
| 기대행사기간 | 4.5년 | 4.5년 | 2.6~5년 | 5년 | 5년 | 5년 |
| 예상주가변동성 | 63.38% | 17.20% | 41.66% | 55.70% | 53.44% | 35.66% |
| 기대배당수익율 | - | - | - | - | - | - |
(4) 연결회사의 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | (주)필옵틱스 | (주)필에너지 | (주)필머티리얼즈 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3차(*) | 4차 | 5차 | 1차 | 2차 | 1차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 82,432 | 112,000 | 75,000 | 337,500 | 75,000 | 7,875 |
| 신규부여 | - | - | - | - | - | - |
| 취소 | 11,776 | - | - | - | - | - |
| 소멸 | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | 70,656 | 112,000 | 75,000 | 337,500 | 75,000 | 7,875 |
(*) 퇴사한 인원으로 인해 2023년 02월 13일 개최한 이사회에서 주식매수선택권(11,776주)이 취소되었습니다.
28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,697,116 | 1,844,852 |
| 퇴직급여 | 278,142 | 170,791 |
| 복리후생비 | 570,954 | 348,794 |
| 여비교통비 | 111,256 | 53,570 |
| 수도광열비 | 149,668 | 121,185 |
| 세금과공과금 | 273,025 | 258,881 |
| 감가상각비 | 506,546 | 451,043 |
| 보험료 | 83,292 | 84,438 |
| 경상연구개발비 | 2,729,920 | 2,222,853 |
| 차량유지비 | 42,077 | 27,954 |
| 소모품비 | 54,693 | 25,005 |
| 지급수수료 | 456,605 | 990,839 |
| 대손상각비 | 471,377 | 282,651 |
| 무형자산상각 | 244,387 | 204,683 |
| 하자보수충당금전입 | 2,019,055 | 1,093,218 |
| 주식보상비 | 113,109 | 37,957 |
| 기타 | 1,170,970 | 759,152 |
| 합계 | 11,972,192 | 8,977,866 |
29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 21,011,311 | (21,146,835) |
| 원재료 및 상품의 매입 | 197,490,438 | 138,870,394 |
| 종업원급여 | 14,320,350 | 12,443,491 |
| 복리후생비 | 2,541,048 | 2,070,147 |
| 여비교통비 | 2,353,995 | 1,796,774 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 2,601,552 | 2,284,955 |
| 운반비 | 2,407,091 | 918,232 |
| 지급수수료 | 1,518,423 | 2,335,614 |
| 소모품비 | 6,032,153 | 4,081,554 |
| 외주가공비 | 16,707,460 | 14,268,617 |
| 타계정대체액 | (144,464,796) | (103,558,668) |
| 기타비용 | 5,764,530 | 3,785,609 |
| 매출원가 및 판매관리비 합계(*) | 128,283,555 | 58,149,884 |
(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 431,451 | 131,190 |
| 유형자산 처분이익 | - | 10,302 |
| 합계 | 431,451 | 141,492 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | - | 1,970 |
| 유형자산처분손실 | 2 | - |
| 잡손실 | 1,230 | 36,799 |
| 합계 | 1,232 | 38,769 |
31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1.금융수익 | ||
| 외환차익 | 457,531 | 467,474 |
| 외화환산이익 | 660,927 | 178,354 |
| 이자수익 | 42,494 | 45,867 |
| 파생상품평가이익 | 36,797 | - |
| 파생상품거래이익 | 18,100 | 15,400 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 355 | 27,511 |
| 소계 | 1,216,204 | 734,606 |
| 2.금융비용 | ||
| 외환차손 | 460,046 | 196,995 |
| 외화환산손실 | 99,346 | 191,900 |
| 이자비용 | 1,440,575 | 696,360 |
| 파생상품평가손실 | - | 378,752 |
| 파생상품거래손실 | - | 119,500 |
| 소계 | 1,999,967 | 1,583,507 |
(2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 발생원천 금융자산 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 12,739 | 31,332 |
| 기타이자수익 | 29,755 | 14,535 |
| 합계 | 42,494 | 45,867 |
(3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 발생원천 금융부채 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타금융부채 | 1,058,083 | 392,215 |
| 사채이자 | 318,350 | 299,438 |
| 이자비용(리스부채) | 64,142 | 4,707 |
| 합계 | 1,440,575 | 696,360 |
33. 영업으로부터 사용된 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위:천원)
| 계정명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (6,145,532) | 172,591 |
| 1. 당기순이익(손실) | 6,855,837 | 1,008,284 |
| 2. 수익비용 조정 | 9,111,984 | 7,603,740 |
| 감가상각비 | 1,395,808 | 1,121,663 |
| 대손상각비 | 471,377 | 282,651 |
| 무형자산상각비 | 340,136 | 286,025 |
| 하자보수충당부채전입액 | 2,647,680 | 1,093,218 |
| 직원급여 | - | 1,780,311 |
| 퇴직급여 | 381,273 | 575,055 |
| 재고자산평가손실 | 1,241,220 | 1,224,246 |
| 기타의대손상각비 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 2 | - |
| 유형자산폐기손실 | - | - |
| 이자비용 | 1,172,239 | 396,852 |
| 사채이자 | 318,350 | 299,438 |
| 외화환산손실 | 99,346 | 191,900 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | - |
| 파생상품거래손실 | - | - |
| 주식보상비용 | 182,169 | 60,208 |
| 지분법평가손실 | (3,547) | - |
| 관계기업손상차손 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - |
| 법인세비용 | 1,595,282 | 176,567 |
| 유형자산처분이익 | (10,302) | |
| 파생상품평가이익 | (36,797) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | (27,511) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (355) | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | - |
| 투자자산처분이익 | - | (1,208) |
| 이자수익 | (43,825) | (45,770) |
| 외화환산이익 | (660,927) | (178,354) |
| 파생상품거래이익 | - | - |
| 기타장기종업원급여 | - | - |
| 기타 | 12,552 | 378,752 |
| 3. 운전자본의 변동 | (22,113,353) | (8,439,432) |
| 매출채권 감소(증가) | (55,033,479) | (10,608,118) |
| 기타채권 감소(증가) | (1,320,185) | (1,782,221) |
| 유가증권증가(감소) | 70,691 | - |
| 재고자산 감소(증가) | 19,770,091 | (22,443,004) |
| 기타유동자산 감소(증가) | 5,158,384 | 1,428,316 |
| 기타비유동자산 증가 | 6,683 | - |
| 매입채무 증가 | 10,251,622 | 5,650,373 |
| 기타금융부채 증가(감소) | (1,615,711) | (2,249,638) |
| 기타유동부채 증가(감소) | 1,906,886 | 21,745,892 |
| 기타충당부채 증가(감소) | (1,335,830) | (181,032) |
| 기타비유동금융부채 감소 | - | - |
| 순확정급여채무 감소 | 27,497 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 586,700 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 141,617 | 3,024,626 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | 245,951 | 1,312,094 |
| 전환사채의 전환청구권 행사 | - | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 6,250,000 | 1,250,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체 | 1,250,000 | - |
34. 지급보증(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 제공자 | 제공대상자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 경기도 오산시외 | 482,620 | 인허가 보증 외 |
| 기술보증기금 | IBK기업은행 | 2,850,000 | 운전자금대출보증 |
| 대표이사 | 신한은행 | USD 840,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 4,125,000 | 운전자금대출보증 | |
| 국민은행 | USD 2,750,000 | 포괄외화지급보증 | |
| 국민은행 | 7,810,000 | 운전자금대출보증 | |
| 국민은행 | 3,300,000 | 운전자금대출보증 |
35. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 금융기관 | 한도 | 내용 |
|---|---|---|
| 신한은행 | USD 700,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 국민은행 | USD 2,500,000 | 포괄외화지급보증 |
| IBK기업은행 | 20,000,000 | 시설자금대출 |
| IBK기업은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 20,000,000 | 시설자금대출 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | USD 4,000,000 | 기타외화지급보증 |
| 하나은행 | 4,000,000 | 운전자금대출 |
| 국민은행 | 17,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 20,000,000 | 시설자금대출 |
| 산업은행 | 10,000,000 | 운영자금대출 |
36. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결회사의 각 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요사업내용 |
|---|---|
| 디스플레이 사업 부문 | 디스플레이 장비제작판매 및 설치용역 등 |
| 2차전지 사업 부문 | 2차전지 공정용 설비개발 |
(2) 당분기와 전분기의 부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 디스플레이 사업부문 | 2차전지 사업부문 | 계 | 연결회사 내내부거래조정 | 조정후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 64,963,023 | 73,012,476 | 137,975,499 | (894,467) | 137,081,032 |
| 내부매출액 | (894,467) | - | (894,467) | 894,467 | - |
| 순매출액 | 64,068,556 | 73,012,476 | 137,081,032 | - | 137,081,032 |
| 감가상각비 | 853,061 | 542,747 | 1,395,808 | - | 1,395,808 |
| 무형자산상각비 | 299,261 | 40,875 | 340,136 | - | 340,136 |
| 영업이익 | 1,282,858 | 7,546,538 | 8,829,396 | (31,920) | 8,797,476 |
<전분기>
(단위:천원)
| 구분 | 디스플레이 사업부문 | 2차전지 사업부문 | 계 | 연결회사 내내부거래조정 | 조정후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 31,741,455 | 29,100,776 | 60,842,231 | (761,321) | 60,080,911 |
| 내부매출액 | (761,321) | - | (761,321) | 761,321 | - |
| 순매출액 | 30,980,134 | 29,100,776 | 60,080,911 | - | 60,080,911 |
| 감가상각비 | 382,212 | 17,538 | 399,750 | - | 399,750 |
| 무형자산상각비 | 202,106 | 2,577 | 204,683 | - | 204,683 |
| 영업이익 | (518,394) | 2,449,421 | 1,931,028 | - | 1,931,028 |
(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한국 | 101,645,711 | 30,097,439 |
| 중국 | 1,388,886 | 14,101,407 |
| 베트남 | 32,011,169 | 15,638,578 |
| 기타 | 2,035,266 | 243,487 |
| 합계 | 137,081,032 | 60,080,911 |
(4) 당분기 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A사 | 72,968,760 | 28,568,776 |
| B사 | 49,969,502 | 16,716,473 |
| 합계 | 122,938,262 | 45,285,249 |
37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 137,051,332 | 60,063,211 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수입 | 29,700 | 17,700 |
| 총 수익 | 137,081,032 | 60,080,911 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 설비 및 개조 등 계약과 관련한 계약자산 | 76,943,847 | 46,552,582 |
| 대손충당금 | (3,935,257) | (3,685,743) |
| 계약자산 합계 | 73,008,590 | 42,866,839 |
| 계약부채-선수금 | 28,023,137 | 28,878,916 |
| 계약부채 합계 | 28,023,137 | 28,878,916 |
| 계약체결 증분원가로 인식한 자산 | 676,492 | 681,376 |
| 계약체결 증분원가로 인식한 부채 | 589,150 | 601,186 |
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 설비 및 개조 등 계약 | 19,394,844 | 28,082,785 |
38. 특수관계자
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합제1호 | - |
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업(*1) 임직원 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업(*1) 임직원 |
(*1) 종속기업 (주)필에너지에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | 72,968,760 | - | - | - |
<전분기>
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | 102,305,601 | - | - | - |
(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당분기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | 67,597,133 | - | 955,160 | - | - | 21,747,110 |
| 임직원 | - | 370,366 | - | - | - | - | |
| 합계 | 67,597,133 | 370,366 | 955,160 | - | - | 21,747,110 |
<전기말>
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | 48,198,038 | - | 74,428 | - | - | 21,595,281 |
| 임직원 | - | 367,191 | - | - | - | - | |
| 합계 | 48,198,038 | 367,191 | 74,428 | - | - | 21,595,281 |
(4) 특수관계자와의 자금 거래
<당분기>
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 80,000 | 19,787 | - | - |
| 합계 | 80,000 | 19,787 | - | - |
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 185,000 | 123,001 | - | - |
| 합계 | 185,000 | 123,001 | - | - |
(5) 지급보증 및 담보제공1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.
2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
(단위:천원, USD)
| 특수관계자명 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 외화지급보증 | 신한은행 | USD 840,000 | USD 840,000 |
| 운전자금대출보증 | 국민은행 | 4,812,500 | 4,812,500 | |
| 포괄외화지급보증 | 국민은행 | USD 2,750,000 | USD 2,750,000 | |
| 운전자금대출보증 | 국민은행 | 7,810,000 | 7,810,000 | |
| 운전자금대출보증 | 국민은행 | 3,300,000 | 3,300,000 | |
| 기타외화지급보증 | 산업은행 | - | USD 14,400 |
3) 종속회사 주식에 대한 매수청구권 부여약정종속회사인 주식회사 필머티리얼즈가 발행한 전환우선주의 발행일(1회차 2021년 7월 28일, 2회차 2021년 8월 3일, 3회차 2021년 10월 15일)로부터 4년 이내에 종속회사가 기업공개 또는 타사에 인수, 합병되지 못하는 경우 투자자는 이해관계인인 회사에 대해 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 회사는 해당 주식매수청구시 이행책임과 관련하여 파생상품부채(14,688,433천원)을 계상하였습니다.
(6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,193,589 | 398,787 |
| 퇴직급여 | 164,141 | 59,911 |
| 주식기준보상 | 182,391 | 60,208 |
| 합계 | 1,540,121 | 518,906 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 16 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 15 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기말 | 제 15 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 87,270,912,630 | 75,690,872,646 |
| 현금및현금성자산 | 2,021,928,587 | 9,072,781,749 |
| 매출채권 및 기타채권 | 49,974,556,735 | 22,290,317,499 |
| 재고자산 | 30,410,040,404 | 34,136,030,305 |
| 기타유동금융자산 | 600,000,000 | 500,000,000 |
| 기타유동자산 | 4,264,386,904 | 9,691,743,093 |
| 비유동자산 | 122,196,360,793 | 122,387,601,425 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 281,741,996 | 283,135,020 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 14,321,683,160 | 14,321,683,160 |
| 투자부동산 | 24,752,281,039 | 24,326,532,673 |
| 유형자산 | 68,728,820,081 | 69,535,880,446 |
| 사용권자산 | 383,656,610 | 181,431,386 |
| 무형자산 | 3,923,719,464 | 3,951,977,281 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 13,011,532 | 12,656,651 |
| 기타비유동금융자산 | 2,889,840,892 | 2,871,195,182 |
| 이연법인세자산 | 6,901,606,019 | 6,903,109,626 |
| 자산총계 | 209,467,273,423 | 198,078,474,071 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 105,704,329,681 | 94,508,897,841 |
| 단기매입채무 | 32,049,243,952 | 12,242,435,691 |
| 단기차입금 | 38,000,000,000 | 38,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 유동성전환사채 | 13,602,066,865 | 16,671,024,180 |
| 기타충당부채 | 5,523,115,619 | 5,242,492,859 |
| 기타유동금융부채 | 5,547,868,026 | 4,482,305,340 |
| 기타유동부채 | 5,771,959,981 | 12,702,139,966 |
| 유동성리스부채 | 194,416,642 | 116,044,297 |
| 유동파생상품부채 | 15,658,596 | 52,455,508 |
| 비유동부채 | 9,453,290,314 | 10,572,312,004 |
| 장기차입금 | 5,625,000,000 | 6,875,000,000 |
| 비유동파생상품부채 | 1,798,795,696 | 1,798,795,696 |
| 기타비유동금융부채 | 1,834,545,751 | 1,827,825,838 |
| 비유동리스부채 | 194,948,867 | 70,690,470 |
| 부채총계 | 115,157,619,995 | 105,081,209,845 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 10,994,553,500 | 10,994,553,500 |
| 자본잉여금 | 71,437,709,543 | 71,381,070,542 |
| 기타자본구성요소 | 527,783,488 | 545,434,377 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 이익잉여금(결손금) | 11,349,606,897 | 10,076,205,807 |
| 자본총계 | 94,309,653,428 | 92,997,264,226 |
| 자본과부채총계 | 209,467,273,423 | 198,078,474,071 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기 | 제 15 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 64,337,543,020 | 64,337,543,020 | 31,395,663,351 | 31,395,663,351 |
| 매출원가 | 55,023,472,766 | 55,023,472,766 | 24,684,625,637 | 24,684,625,637 |
| 매출총이익 | 9,314,070,254 | 9,314,070,254 | 6,711,037,714 | 6,711,037,714 |
| 판매비와관리비 | 7,449,436,563 | 7,449,436,563 | 6,562,043,582 | 6,562,043,582 |
| 영업이익(손실) | 1,864,633,691 | 1,864,633,691 | 148,994,132 | 148,994,132 |
| 기타영업외수익 | 24,643,250 | 24,643,250 | 16,426,812 | 16,426,812 |
| 기타영업외비용 | 1,402 | 1,402 | 29,500,335 | 29,500,335 |
| 금융수익 | 1,110,166,831 | 1,110,166,831 | 684,194,142 | 684,194,142 |
| 금융원가 | 1,175,176,063 | 1,175,176,063 | 1,195,166,536 | 1,195,166,536 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,824,266,307 | 1,824,266,307 | (375,051,785) | (375,051,785) |
| 법인세비용 | 1,503,607 | 1,503,607 | (337,770,338) | (337,770,338) |
| 당기순이익(손실) | 1,822,762,700 | 1,822,762,700 | (37,281,447) | (37,281,447) |
| 총포괄손익 | 1,822,762,700 | 1,822,762,700 | (37,281,447) | (37,281,447) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 84 | 84 | (2) | (2) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 84 | 84 | 0 | 0 |
| 자본변동표 |
| 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 10,839,140,000 | 91,618,177,139 | (5,317,340,937) | (6,274,779,448) | 90,865,196,754 | |
| 당기순이익(손실) | (37,281,447) | (37,281,447) | ||||
| 배당급지급 | ||||||
| 주식매수선택권 행사 | ||||||
| 전환사채 행사 | ||||||
| 주식매수선택권의 소멸 | ||||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 10,839,140,000 | 91,618,177,139 | (5,317,340,937) | (6,312,060,895) | 90,827,915,307 | |
| 2023.01.01 (기초자본) | 10,994,553,500 | 71,381,070,542 | 545,434,377 | 10,076,205,807 | 92,997,264,226 | |
| 당기순이익(손실) | 1,822,762,700 | 1,822,762,700 | ||||
| 배당급지급 | (549,361,610) | (549,361,610) | ||||
| 주식매수선택권 행사 | ||||||
| 전환사채 행사 | ||||||
| 주식매수선택권의 소멸 | 56,639,001 | (17,650,889) | 38,988,112 | |||
| 2023.03.31 (기말자본) | 10,994,553,500 | 71,437,709,543 | 527,783,488 | 11,349,606,897 | 94,309,653,428 |
| 현금흐름표 |
| 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기 | 제 15 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,278,121,138) | 887,660,795 |
| 당기순이익(손실) | 1,822,762,700 | (37,281,447) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 3,270,638,849 | 4,693,348,729 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (7,371,522,687) | (3,474,130,288) |
| 이자수취(영업) | ||
| 이자지급(영업) | (294,276,199) | |
| 법인세납부(환급) | ||
| 투자활동현금흐름 | (740,380,921) | 140,617,334 |
| 단기금융상품의 처분 | ||
| 장기금융상품의 처분 | 25,453,830 | 5,914,500 |
| 대여금의 감소 | 64,342,580 | 29,867,180 |
| 임차보증금의 감소 | 119,345,093 | 223,854,476 |
| 유형자산의 처분 | 44,822,606 | |
| 단기금융상품의 취득 | (100,000,000) | (2,530,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (35,914,500) | (8,886,330) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | ||
| 대여금의 증가 | (60,000,000) | (20,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | (98,998,589) | (7,816,871) |
| 유형자산의 취득 | (389,310,235) | (68,203,427) |
| 무형자산의 취득 | (265,299,100) | (56,404,800) |
| 재무활동현금흐름 | (4,404,181,220) | 1,316,605,108 |
| 단기차입금의 증가 | 2,000,000,000 | |
| 장기차입금의 증가 | ||
| 전환사채의 감소 | (3,106,704,240) | |
| 차입금의 상환 | (1,250,000,000) | (625,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (47,476,980) | (58,394,892) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 371,830,117 | (125,691,094) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (7,050,853,162) | 2,219,192,143 |
| 기초현금및현금성자산 | 9,072,781,749 | 14,030,597,662 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,021,928,587 | 16,249,789,805 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요주식회사 필옵틱스(이하 "회사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD&PCB 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2021년 1월 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19 (세교동)으로 본사를 이전하였으며,2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.회사의 2023년 03월 31일 현재 자본금은 10,995백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 한기수 외 특수관계자 | 6,155,534 | 28.20% |
| 기타 | 15,668,972 | 71.80% |
| 합계 | 21,824,506 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’또는 '금융수익(비용)’으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 회사의 보고기간후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
2.18 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 운영됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
회사는 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무구별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격의 구별된 수행의무별 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단하고 있습니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.
(1) 수행의무의 식별 및 수익인식
회사는 고객과의 계약에 따라 ① 제품 제조 및 인도, ② 인도한 제품에 대한 설치용역등으로 구성되는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업은 관련된 계약과 모든 사실및 정황을 고려하여 수행의무를 식별할 수 있는지 판단하여야 하며, 기준서의 요건들을 충족할 경우에는 각각의 수행의무를 식별하여야 하고, 그렇지 않을 경우에는 하나의 수행의무로 하고, 각 수행의무에 대해서 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 대한 판단에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
고객과의 계약은 제조나 완성에 일반적으로 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 회사가 의무를 수행하여 만든 제품이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 없다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식합니다.
회사는 새로운 기술이 적용되는 개발성 제품과 과거 상용화된 기술을 사용하는 상용화된 제품으로 구분하여 개발성 제품은 하나의 수행의무로 식별하고, 상용화된 제품은 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 식별된 수행의무별로 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 고객에게 판매하는 제품 및 부품은 고객에게 인도되어 재화에 대한통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익을 인식하며, 인도는 재화가 고객이 지정한위치에 운송되었을 때 발생합니다. 제품 인도후 수행의무로 식별되는 설치용역 또한 의무가 완료되어 작동에 대한 통제가 고객에게 완전히 이전되는 한 시점에 수익을 인식합니다.
(2) 거래가격의 배분
고객과의 하나의 계약에서 구별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.
(3) 계약 잔액
- 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
- 매출채권
수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있는 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다.
- 계약부채
계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.23 리스
(1) 리스이용자
회사는 기숙사, 업무용차량을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
주차부지, 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기 등 사무용 기기로 구성되어 있습니다.
2.24 영업부문회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 제 1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.
2.25 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대해 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.26 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2023년 3월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세
이연법인세자산의 장부금액은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성에 기초하여 결정하고 있습니다. 회사는 매 보고기간말에 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 수익인식
가격이 확정된 일부 장비 제작 계약은 완제품의 인도 후 현지 설치용역을 제공하고 있습니다. 이러한 계약은 두 개의 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야 합니다.
경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제작장비 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 개별 판매가격을 추정하기 어려운 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.
(5) 재고자산의 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 추가투입원가 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다.(6) 하자보수충당부채회사는 판매한 제품에 대한 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 하자보수충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.4. 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.
가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자부차입금 | 33,625,000 | 34,875,000 |
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당분기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 336,250 | (336,250) | 348,750 | (348,750) |
나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사의 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,681,034 | (2,681,034) | 2,919,638 | (2,919,638) |
| CNY | 26 | (26) | 25 | (25) |
| EUR | 1,785 | (1,785) | 1,697 | (1,697) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 통화 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 29,594,457 | 2,784,121 | 30,074,170 | 877,788 |
| CNY | 260 | - | 250 | - |
| EUR | 17,854 | - | 16,970 | - |
| 합계 | 29,612,572 | 2,784,121 | 30,091,390 | 877,788 |
다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 2,007,423 | 9,065,922 |
| 매출채권 및 기타채권(*) | 55,739,367 | 27,585,144 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 100,000 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 13,012 | 12,657 |
| 기타금융자산 | 3,639,841 | 3,621,195 |
| 합계 | 61,499,643 | 40,284,918 |
(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 회사의 경영지원실이 수행합니다. 회사의 경영지원실은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.회사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 35,561,069 | 1,701,392 | - | 37,262,461 | |
| 차입금 | 44,484,854 | 3,920,716 | 1,905,032 | - | 50,310,602 |
| 전환사채 | 13,620,000 | - | - | - | 13,620,000 |
| 리스부채 | 217,426 | 132,998 | 75,898 | - | 426,321 |
| 파생상품부채 | 15,659 | - | 1,798,796 | - | 1,814,455 |
| 합계 | 93,899,007 | 5,755,106 | 3,779,725 | - | 103,433,837 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 15,067,849 | 1,701,392 | - | - | 16,769,241 |
| 차입금 | 44,901,529 | 4,585,890 | 2,550,999 | - | 52,038,418 |
| 전환사채 | 16,692,739 | - | - | - | 16,692,739 |
| 리스부채 | 119,729 | 62,991 | 14,791 | - | 197,511 |
| 파생상품부채 | 52,456 | - | 5,412,243 | - | 5,464,699 |
| 합계 | 76,834,302 | 6,350,273 | 7,978,033 | - | 91,162,608 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 115,157,620 | 105,081,210 |
| 자본(B) | 94,309,653 | 92,997,264 |
| 현금및현금성자산(C) | 2,021,929 | 9,072,782 |
| 차입금(D) | 62,227,067 | 66,546,024 |
| 부채비율(A/B) | 122.11% | 112.99% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 63.84% | 61.80% |
5. 공정가치(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 100,000 | 100,000 | - | - |
| - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 13,012 | 13,012 | 12,657 | 12,657 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 113,012 | 113,012 | 12,657 | 12,657 |
| 상각후원가 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 2,021,929 | 2,021,929 | 9,072,782 | 9,072,782 |
| - 매출채권및기타채권(*1) | 50,256,299 | 50,256,299 | 22,573,453 | 22,573,453 |
| - 기타금융자산 | 3,489,841 | 3,489,841 | 3,371,195 | 3,371,195 |
| 상각후원가 금융자산 소계 | 55,768,068 | 55,768,068 | 35,017,430 | 35,017,430 |
| 합계 | 55,881,080 | 55,881,080 | 35,030,087 | 35,030,087 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 부채 | ||||
| - 파생상품부채 | 1,814,454 | 1,814,454 | 1,851,251 | 1,851,251 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | 1,814,454 | 1,814,454 | 1,851,251 | 1,851,251 |
| 상각후원가 금융부채 | ||||
| - 차입금(유동) | 43,000,000 | 43,000,000 | 43,000,000 | 43,000,000 |
| - 차입금(비유동) | 5,625,000 | 5,625,000 | 6,875,000 | 6,875,000 |
| - 전환사채(유동) | 13,602,067 | 13,602,067 | 16,671,024 | 16,671,024 |
| - 매입채무및기타채무(유동,비유동)(*2) | 37,262,462 | 37,262,462 | 16,769,242 | 16,769,242 |
| 상각후원가 금융부채 소계 | 99,489,528 | 99,489,528 | 83,315,266 | 83,315,266 |
| 합계 | 101,303,983 | 101,303,983 | 85,166,517 | 85,166,517 |
(*1) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.(*2) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 113,012 | 113,012 |
| 파생상품부채(유동) | - | 15,659 | - | 15,659 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 1,798,796 | 1,798,796 |
| 합계 | - | 15,659 | 1,911,808 | 1,927,467 |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 12,657 | 12,657 |
| 파생상품부채(유동) | 52,456 | - | 52,456 | |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 1,798,796 | 1,798,796 |
| 합계 | - | 52,456 | 1,811,453 | 1,863,909 |
회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산
(단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 100,000 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 13,012 | 12,657 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권(*) | 50,256,299 | 22,573,453 |
| 기타금융자산 | 3,489,841 | 3,371,195 |
| 현금및현금성자산 | 2,021,929 | 9,072,782 |
| 합계 | 55,881,080 | 35,030,087 |
(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
나. 부채
(단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||
| 파생상품부채(유동) | 15,659 | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | 1,798,796 | 1,798,796 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 32,049,244 | 12,242,436 |
| 기타금융부채(유동,비유동)(*) | 5,213,218 | 4,526,806 |
| 전환사채(유동) | 13,602,067 | 16,671,024 |
| 차입금(유동) | 43,000,000 | 43,000,000 |
| 차입금(비유동) | 5,625,000 | 6,875,000 |
| 리스부채 | ||
| 리스부채(유동) | 194,417 | 116,044 |
| 리스부채(비유동) | 194,949 | 70,690 |
| 합계 | 101,693,348 | 85,353,252 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
7. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 14,505 | 6,860 |
| 보통예금 | 2,007,423 | 9,065,922 |
| 합계 | 2,021,929 | 9,072,782 |
8. 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 100,000 | - |
| 비유동항목 | ||
| 사모부동산신탁 | 13,012 | 12,657 |
| 합계 | 113,012 | 12,657 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | 355 | 27,511 |
| 합계 | 355 | 27,511 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 종류 | 거래상대방 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융상품 | 저축보험 | 삼성생명 | - | 104,258 | - | 103,580 |
| 저축보험 | 미래에셋생명 | - | 206,739 | - | 199,647 | |
| 저축보험 | 푸본현대생명 | - | - | - | - | |
| 저축보험 | 교보생명 | - | 59,828 | - | 28,606 | |
| 정기예금 | 국민은행 | 500,000 | - | 500,000 | - | |
| 외화예적금 | 기업은행 | - | - | - | - | |
| 임차보증금 | 숙소보증금외 | - | - | 2,466,674 | - | 2,487,020 |
| 기타보증금 | 시설관리보증금외 | - | - | 302,342 | - | 302,342 |
| 대손충당금 | - | - | (250,000) | - | (250,000) | |
| 합계 | 500,000 | 2,889,841 | 500,000 | 2,871,195 |
(4) 타인을 위하여 담보로 제공된 자산
당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 당분기 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 국민은행 | 정기예금 | 500,000 | 500,000 | 파생상품거래관련 정기예금 담보 |
| 합계 | 500,000 | 500,000 |
9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 47,539,414 | 22,366,864 |
| 계약자산 | 7,637,359 | 4,630,380 |
| 손실충당금 | (5,473,920) | (5,002,543) |
| 매출채권(순액) | 49,702,852 | 21,994,701 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 3,662 | 2,322 |
| 미수금 | 69,265 | 91,567 |
| 대여금 | 489,667 | 494,010 |
| 손실충당금 | (9,149) | (9,149) |
| 합계 | 553,445 | 578,750 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 잔액(*) | 손실충당금 | 매출채권 잔액(*) | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이하 | 47,337,296 | 221,338 | 21,474,548 | - |
| 3월초과~6월이하 | 2,424,542 | 13,346 | 373,194 | (3,574) |
| 6월초과~12월이하 | 176,521 | 822 | 151,683 | (1,150) |
| 1년 초과 | 5,238,413 | 5,238,413 | 4,997,819 | (4,997,819) |
| 합계(*) | 55,176,772 | 5,473,919 | 26,997,244 | (5,002,543) |
(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 5,002,543 | 4,751,391 | 9,149 | 9,149 |
| 대손상각비 | 471,377 | 251,152 | - | - |
| 기말 손실충당금 | 5,473,920 | 5,002,543 | 9,149 | 9,149 |
10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 823,026 | 7,991,031 |
| 선급비용 | 676,492 | 681,376 |
| 부가세대급금 | 2,748,946 | 1,003,412 |
| 선급법인세 | 15,924 | 15,924 |
| 합계 | 4,264,387 | 9,691,743 |
11. 파생상품
(1) 당분기말 및 전기말의 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도(*1) | - | 15,659 | - | 52,456 |
| 유동항목 계 | - | 15,659 | - | 52,456 |
| 기타파생상품부채(*2) | - | 1,798,796 | - | 1,798,796 |
| 비유동항목 계 | - | 1,798,796 | - | 1,798,796 |
(*1) 환율위험변동과 관련하여 2023년 03월 31일 현재 USD 12,000,000 을 잔여 계약금액으로 하는 1건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다.(*2) 종속회사인 주식회사 필머티리얼즈가 발행한 전환우선주의 발행일(1회차 2021년 7월 28일, 2회차 2021년 8월 3일, 3회차 2021년 10월 15일)로부터 4년 이내에 종속회사가 기업공개 또는 타사에 인수, 합병되지 못하는 경우 투자자는 이해관계인인 회사에 대해 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 회사는 해당 주식매수청구권 이행책임과 관련하여 파생상품부채(1,798,796천원)을 계상하였습니다.(2) 당분기와 전분기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 파생상품거래손익 | 18,100 | (104,100) |
12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 3,863,012 | (1,956,973) | 1,906,039 | 3,406,458 | (1,856,728) | 1,549,730 |
| 재공품 | 40,647,735 | (12,237,881) | 28,409,854 | 44,720,142 | (12,133,842) | 32,586,300 |
| 미착품 | 94,148 | - | 94,148 | |||
| 합계 | 44,604,895 | (14,194,854) | 30,410,041 | 48,126,600 | (13,990,570) | 34,136,030 |
당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 204백만원(전기: 3,092백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.13. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| ㈜필에너지 | 한국 | 2차전지 공정용 설비개발 | 80 | 12,829,510 | 80 | 12,829,510 |
| ㈜필머티리얼즈(*1) | 한국 | OLED 소재 개발 | 80 | - | 80 | - |
| PHILOPTICS CHINA CO.,LTD | 중국 | 유지보수, 부품 유통 | 100 | 330,746 | 100 | 330,746 |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 베트남 | 3차원 측정 기술 개발 | 100 | 168,600 | 100 | 168,600 |
| PHILOPTICS USA,INC | 미국 | 유지보수, 부품 유통 | 100 | 930,620 | 100 | 930,620 |
| 합계 | 14,259,476 | 14,259,476 | ||||
| <관계기업> | ||||||
| 에이아이피 스프라우트벤처투자조합 제1호 | 한국 | 벤처투자 | 47.27 | 62,207 | 47.27 | 62,207 |
| 합계 | 62,207 | 62,207 |
(*1) 전기 중 발행한 전환우선주 의결권을 고려한 지분율입니다.
(2) 당분기말과 전기말 종속기업 및 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초가액 | 14,321,683 | 13,999,356 |
| 취득 | - | 260,120 |
| 대체 | - | 1,300,000 |
| 처분 | - | - |
| 손상차손 | - | (1,237,793) |
| 보고기간말 장부가액 | 14,321,683 | 14,321,683 |
※ 전기 관계기업투자주식은 손상차손을 인식한 후의 금액.
14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 21,028,458 | 46,801,983 | 444,969 | 11,847,790 | 256,084 | 371,947 | 3,422,114 | 574,725 | 84,748,070 |
| 취득금액 | - | - | - | - | 116,636 | 172,871 | 82,074 | 740,621 | 1,112,202 |
| 처분금액 | - | - | - | (70,841) | - | - | (152,071) | - | (222,912) |
| 대체금액(*1) | (263,886) | (303,479) | - | 586,700 | - | - | - | (1,315,346) | (1,296,011) |
| 기말금액 | 20,764,572 | 46,498,504 | 444,969 | 12,363,649 | 372,720 | 544,818 | 3,352,117 | - | 84,341,349 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 3,069,425 | 62,660 | 9,176,406 | 248,837 | 207,584 | 2,322,917 | - | 15,087,829 |
| 처분금액 | - | - | - | (70,840) | (152,070) | - | (222,910) | ||
| 감가상각비(*2) | - | 290,642 | 5,562 | 250,794 | 3,531 | 23,464 | 94,339 | - | 668,332 |
| 대체금액 | - | (43,402) | - | - | - | - | - | - | (43,402) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | 3,316,665 | 68,222 | 9,356,360 | 252,368 | 231,048 | 2,265,186 | - | 15,489,849 |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | 124,361 | - | - | - | - | - | 124,361 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금차감 | - | - | (1,681) | - | - | - | - | - | (1,681) |
| 기말금액 | - | - | 122,680 | 122,680 | |||||
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 21,028,458 | 43,732,558 | 257,949 | 2,671,384 | 7,248 | 164,363 | 1,099,197 | 574,725 | 69,535,880 |
| 기말금액 | 20,764,572 | 43,181,839 | 254,067 | 3,007,289 | 120,352 | 313,770 | 1,086,931 | - | 68,728,820 |
(*1) 토지 263,886천원 건물 303,479천원이 투자부동산으로 대체되었고, 건설중인자산 1,315,346천원이 기계장치 586,700천원, 재고자산 728,646천원으로 대체 되었으며 재고자산 및 소모품 740,621천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 천원은 매출원가에 208,870천원은 판매비와관리비에 284,041천원은 경상연구개발비에 175,421천원 계상되어 있습니다.
<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 25,160,851 | 49,301,191 | 444,969 | 13,372,869 | 342,497 | 360,844 | 3,449,872 | 305,450 | 92,738,543 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | 14,873 | 285,519 | 350,364 | 650,756 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,525,079) | (86,412) | (3,770) | (313,277) | - | (1,928,538) |
| 대체금액(*1) | (4,132,393) | (2,499,208) | - | - | - | - | - | (81,089) | (6,712,690) |
| 기말금액 | 21,028,458 | 46,801,983 | 444,969 | 11,847,790 | 256,085 | 371,947 | 3,422,114 | 574,725 | 84,748,071 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 1,961,596 | 40,411 | 9,337,157 | 296,393 | 137,462 | 2,265,958 | - | 14,038,977 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,525,077) | (60,349) | (3,456) | (313,229) | - | (1,902,111) |
| 감가상각비(*2) | - | 1,170,162 | 22,249 | 1,364,326 | 12,794 | 73,578 | 370,188 | - | 3,013,297 |
| 대체금액 | - | (62,333) | - | - | - | - | - | - | (62,333) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | 3,069,425 | 62,660 | 9,176,406 | 248,837 | 207,584 | 2,322,917 | - | 15,087,829 |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | 131,085 | 22,413 | - | - | - | - | 153,498 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금차감 | - | - | (6,725) | (22,413) | - | - | - | - | (29,138) |
| 기말금액 | - | - | 124,360 | - | - | - | - | - | 124,360 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 25,160,851 | 47,339,595 | 273,473 | 4,013,299 | 46,104 | 223,382 | 1,183,914 | 305,450 | 78,546,068 |
| 기말금액 | 21,028,457 | 43,732,558 | 257,949 | 2,671,384 | 7,248 | 164,363 | 1,099,197 | 574,725 | 69,535,881 |
(*1) 토지 4,634,640천원, 건물 2,499,208천원이 투자부동산으로 대체되었고, 건설 중인자산 655,814천원이 토지 502,247천원, 무형자산 88,650천원, 수선비 61,000천 원 등으로 대체되었으며, 재고자산 574,725천원이 건설중인자산으로 대체되었습니 다.(*2) 감가상각비 829,863천원은 매출원가에, 1,163,630천원은 판매비와관리비에, 990,666천원은 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사의 유형자산 및 투자부동산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지(오산) | 21,932,663 | 24,000,000 | 시설자금대출 | 20,000,000 |
| 건물(오산) | 52,679,882 | ||||
| 산업은행 | 토지(오산) | 21,932,663 | 24,000,000 | 시설자금대출 | 14,875,000 |
| 건물(오산) | 52,679,882 | ||||
| 기업은행 | 토지(평동기숙사) | 1,364,475 | 3,600,000 | 운전자금대출 | 2,000,000 |
| 건물(평동기숙사) | 2,076,681 | ||||
| 산업은행 | 토지(남사공장) | 2,094,331 | 6,550,000 | 운전자금대출 | 5,000,000 |
| 건물(남사공장) | 1,518,697 | ||||
| 토지(천안기숙사) | 387,479 | ||||
| 건물(천안기숙사) | 981,337 | ||||
| 합계 | 157,648,090 | 58,150,000 | 41,875,000 |
(3) 당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 자산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물(오산) | 52,679,882 | 50,000,000 | 삼성화재해상보험 |
| 5,300,000 | 현대해상화재보험 | |||
| 건물(남사공장) | 2,066,715 | 2,502,727 | KB손해보험 | |
| 90,200 | 삼성화재해상보험 | |||
| 건물(평동기숙사) | 2,076,681 | 4,010,000 | 삼성화재해상보험 | |
| 380,000 | 삼성화재해상보험 | |||
| 90,200 | 삼성화재해상보험 | |||
| 90,200 | 삼성화재해상보험 | |||
| 건물(천안기숙사) | 981,337 | 2,800,000 | 삼성화재해상보험 | |
| 308,000 | 삼성화재해상보험 |
회사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.
15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한정내용연수 | 소프트웨어 | 2,819,004 | (2,353,955) | (19,071) | - | 445,978 |
| 특허권 | 3,987,186 | (2,762,869) | - | (102,832) | 1,121,485 | |
| 개발비 | 4,104,277 | (615,642) | (2,655,570) | - | 833,065 | |
| 기타무형자산 | 1,246,278 | (797,973) | (72,500) | - | 375,806 | |
| 비한정내용연수 | 회원권 | 1,147,385 | - | - | - | 1,147,385 |
| 합계 | 13,304,131 | (6,530,438) | (2,747,142) | (102,832) | 3,923,719 |
<전기말>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한정내용연수 | 소프트웨어 | 2,764,404 | (2,294,076) | (23,473) | - | 446,855 |
| 특허권 | 3,980,297 | (2,627,880) | - | (102,832) | 1,249,585 | |
| 개발비 | 12,387,808 | (5,151,649) | (4,853,003) | (1,501,087) | 882,069 | |
| 기타무형자산 | 1,246,278 | (736,386) | (80,000) | - | 429,892 | |
| 비한정내용연수 | 회원권 | 1,510,672 | - | - | (567,097) | 943,575 |
| 합계 | 21,889,459 | (10,809,991) | (4,956,476) | (2,171,016) | 3,951,976 |
(2) 당분기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위:천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 대체(*1) | 무형자산상각비(*2) | 손상환입 | 정부보조금 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 446,855 | 54,600 | - | (59,879) | - | 4,402 | 445,978 |
| 특허권 | 1,249,586 | 6,889 | - | (134,989) | - | - | 1,121,486 |
| 개발비 | 882,069 | - | - | (205,214) | - | 156,210 | 833,065 |
| 기타무형자산 | 429,893 | - | - | (61,587) | - | 7,500 | 375,806 |
| 회원권 | 943,575 | 203,810 | - | - | - | - | 1,147,385 |
| 합계 | 3,951,978 | 265,299 | - | (461,669) | - | 168,112 | 3,923,720 |
(*1) 건설중인자산에서 대체 되었습니다.
(*2) 무형자산상각비 41,877천원은 매출원가에 397,694천원은 판매비와관리비에, 22,098천원은 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 대체(*1) | 무형자산상각비(*2) | 손상환입 | 정부보조금상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 562,133 | 124,423 | - | (257,308) | - | 17,607 | 446,855 |
| 특허권 | 1,773,761 | 15,935 | - | (540,110) | - | - | 1,249,586 |
| 개발비 | 980,077 | - | - | (410,428) | - | 312,420 | 882,069 |
| 기타무형자산 | 552,762 | 2,500 | 88,650 | (244,019) | - | 30,000 | 429,893 |
| 회원권 | 938,575 | - | - | - | 5,000 | - | 943,575 |
| 합계 | 4,807,308 | 142,858 | 88,650 | (1,451,865) | 5,000 | 360,027 | 3,951,978 |
(*1) 건설중인자산에서 대체 되었습니다.(*2) 무형자산상각비 151,779천원은 매출원가에 863,932천원은 판매비와관리비에, 76,127천원은 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.16. 투자부동산
(1) 당분기와 전기 중 회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 9,768,170 | 15,409,540 | 25,177,710 |
| 대체금액 | 263,886 | 303,479 | 567,365 |
| 기말금액 | 10,032,056 | 15,713,019 | 25,745,075 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 851,177 | 851,177 |
| 감가상각비 | - | 98,214 | 98,214 |
| 대체금액 | - | 43,402 | 43,402 |
| 기말금액 | - | 992,793 | 992,793 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 9,768,170 | 14,558,363 | 24,326,533 |
| 기말금액 | 10,032,056 | 14,720,226 | 24,752,282 |
<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 5,133,530 | 12,910,332 | 18,043,862 |
| 대체금액 | 4,634,640 | 2,499,208 | 7,133,848 |
| 기말금액 | 9,768,170 | 15,409,540 | 25,177,710 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 403,581 | 403,581 |
| 감가상각비 | - | 385,263 | 385,263 |
| 대체금액 | - | 62,333 | 62,333 |
| 기말금액 | - | 851,177 | 851,177 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 5,133,530 | 12,506,750 | 17,640,280 |
| 기말금액 | 9,768,170 | 14,558,363 | 24,326,533 |
(2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 576,580 | 455,710 |
| 감가상각비 | 98,214 | 80,686 |
17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 32,049,244 | - | 12,242,436 | - |
| 미지급금 | 3,950,978 | 490,242 | 3,243,170 | 490,242 |
| 미지급비용 | 1,596,890 | 133,153 | 1,239,136 | 126,433 |
| 임대보증금 | - | 1,211,150 | - | 1,211,150 |
| 합계 | 37,597,112 | 1,834,546 | 16,724,741 | 1,827,825 |
18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 467,079 | 499,974 |
| 계약부채 | 5,304,881 | 12,202,166 |
| 합계 | 5,771,960 | 12,702,140 |
19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처/계정명 | 내역 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 | 운전자금대출(*1) | 5.28% | 2023-09-27 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출(*2) | 4.94% | 2023-12-15 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출(*2) | 4.30% | 2023-10-17 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기업은행 | 운전자금대출(*2) | 3.29% | 2024-03-15 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출(*2) | 4.79% | 2023-09-05 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출(*2) | 5.52% | 2023-10-25 | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출(*2) | 5.25% | 2023-12-15 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| 산업은행 | 운전자금대출(*2) | 4.36% | 2023-08-09 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 합계 | 38,000,000 | 38,000,000 |
(*1) 상기 차입금에 대하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 33 참조)(*2) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 국민은행 | 해외온렌딩대출(*1) | 5.79% | 2024-07-15 | 3,750,000 | 4,375,000 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출(*2) | 2.89%~5.52% | 2025-10-25 | 6,875,000 | 7,500,000 | |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (5,000,000) | (5,000,000) | ||||
| 합계 | 5,625,000 | 6,875,000 |
(*1) 상기 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 33 참조)(*2) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2023.01.01~2023.12.31 | 5,000,000 |
| 2024.01.01~2024.12.31 | 3,750,000 |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 1,875,000 |
| 합계 | 10,625,000 |
20. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 35,058 | 2,828 |
| 차량운반구 | 348,599 | 178,604 |
| 합계 | 383,657 | 181,432 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 194,417 | 116,044 |
| 비유동 | 194,949 | 70,690 |
| 합계 | 389,366 | 186,734 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 245,951천원(전기: 135,876천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 7,015 | 7,069 |
| 차량운반구 | 36,711 | 40,037 |
| 합계 | 43,726 | 47,106 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 4,157 | 2,538 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 3,000 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 3,690 | 3,570 |
※ 감가상각비중 매출원가에 포함된 금액 존재당분기 중 리스의 총 현금유출은 54,167천원(전분기: 58,394천원)입니다.
21. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 136백만원, 경상연구개발비 81백만원, 제조경비 164백만원 총 금액 381백만원(전분기: 366백만원) 입니다.
22. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 18.77%입니다.
23. 전환사채
(1) 전환사채의 3회차 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행시 권면총액(원) | 25,000,000,000 |
| 표면이자율 | 연 0.0% |
| 만기이자율 | 연 1.0% |
| 발행일 | 2020년 02월 17일 |
| 만기일 | 2025년 02월 17일 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2021-02-17 ~ 2025-01-17 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 행사가격(*1) | 8,750원 | 8,750원 |
| 행사가능주식수(*2) | 1,506,857주 | 1,851,429주 |
(*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 행사가격 조정규정에 따라 조정된 행사가격입니다.(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(*3) 2023년 02월 17일 전환사채 만기 전 취득으로 인하여 행사가능주식수 344,571주가 감소하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 13,185,000 | 16,200,000 |
| 사채상환할증금 | 675,151 | 829,537 |
| 사채할인발행차금 | (258,084) | (358,513) |
| 장부금액 | 13,602,067 | 16,671,024 |
※ 당분기까지 3,015백만원이 조기상환되었습니다.
24. 충당부채당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 5,242,492 | 977,673 | 697,050 | 5,523,115 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 5,089,234 | 1,085,096 | (931,838) | 5,242,492 |
25. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행주식수 | 21,824,506 | 21,824,506 |
| 1주당금액(원) | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 10,994,554 | 10,994,554 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금(*1) | 71,243,456 | 71,243,456 |
| 우선주식발행초과금 | - | - |
| 기타자본잉여금(*2) | 194,254 | 137,615 |
| 소계 | 71,437,710 | 71,381,071 |
| 기타자본구성요소 | ||
| 주식매수선택권 | 527,783 | 545,434 |
| 자기주식(*3) | - | - |
| 소계 | 527,783 | 545,434 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 소계 | - | - |
| 결손금 | ||
| 이익준비금 | 224,953 | 169,999 |
| 이익잉여금(결손금) | 11,124,672 | 9,906,207 |
| 소계 | 11,349,625 | 10,076,206 |
26. 주식기준보상
(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구분 | 3차(*) | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2018-03-28 | 2019-03-27 | 2022-03-29 |
| 행사시작일 | 2020-03-29 | 2021-03-28 | 2024-03-30 |
| 행사종료일 | 2025-03-28 | 2026-03-27 | 2029-03-29 |
| 부여시 수량(*) | 94,208주 | 345,000주 | 75,000주 |
| 행사가격(*) | 9,983원 | 7,830원 | 9,340원 |
(*) 주식매수선택권의 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|
| 전기까지 인식한 보상비용 | 453,112 | 93,396 | - |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | 22,586 |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | - | - | 298,669 |
| 합계 | 453,112 | 93,396 | 321,255 |
(3) 회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|
| 평가모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| 무위험이자율 | 2.44% | 1.87% | 3.07% |
| 기대행사기간 | 4.5년 | 4.5년 | 2.6~5년 |
| 예상주가변동성 | 63.38% | 17.20% | 41.66% |
| 기대배당수익율 | - | - | - |
| 주당공정가치 | 14,160원 | 718원 | 4,283원 |
(4) 회사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 3차(*) | 4차 | 5차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 82,432 | 112,000 | - | 194,432 |
| 신규부여 | - | - | 75,000 | 75,000 |
| 취소 | 11,776 | - | - | 11,776 |
| 소멸 | - | - | - | - |
| 당기말 | 70,656 | 112,000 | 75,000 | 257,656 |
(*) 퇴사한 인원으로 인해 2023년 02월 13일 개최한 이사회에서 주식매수선택권(11,776주)이 취소되었습니다.
27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,469,397 | 916,507 |
| 퇴직급여 | 136,204 | 92,569 |
| 복리후생비 | 336,928 | 222,048 |
| 여비교통비 | 69,392 | 28,809 |
| 수도광열비 | 145,088 | 118,106 |
| 세금과공과금 | 241,069 | 213,148 |
| 감가상각비 | 411,293 | 393,984 |
| 보험료 | 62,186 | 49,692 |
| 경상연구개발비 | 1,678,988 | 1,895,540 |
| 차량유지비 | 25,134 | 16,073 |
| 소모품비 | 33,799 | 14,373 |
| 지급수수료 | 624,488 | 1,052,799 |
| 대손상각비 | 471,377 | 282,651 |
| 무형자산상각 | 233,731 | 196,856 |
| 하자보수충당금전입 | 977,673 | 636,953 |
| 주식보상비 | 16,403 | - |
| 기타 | 516,287 | 431,936 |
| 합계 | 7,449,437 | 6,562,044 |
28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 3,725,990 | (3,283,711) |
| 원재료 및 상품의 매입 | 44,049,207 | 21,033,771 |
| 종업원급여 | 4,841,100 | 4,289,288 |
| 복리후생비 | 799,693 | 736,784 |
| 여비교통비 | 488,488 | 573,151 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 1,102,148 | 1,180,037 |
| 운반비 | 443,171 | 352,864 |
| 지급수수료 | 1,339,561 | 1,637,793 |
| 소모품비 | 435,148 | 483,131 |
| 외주가공비 | 2,666,327 | 1,833,257 |
| 타계정대체액 | 184,773 | 583,623 |
| 기타비용 | 2,397,305 | 1,826,680 |
| 매출원가 및 판매관리비 합계(*) | 62,472,911 | 31,246,668 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 10,302 |
| 잡이익 | 22,340 | 3,822 |
| 수입임대료 | 2,303 | 2,303 |
| 합계 | 24,643 | 16,427 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | - | 1,970 |
| 유형자산처분손실 | 2 | - |
| 잡손실 | (1) | 27,530 |
| 합계 | 1 | 29,500 |
30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1.금융수익 | ||
| 외환차익 | 449,390 | 465,004 |
| 외화환산이익 | 575,770 | 170,810 |
| 이자수익 | 29,755 | 5,469 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 355 | 27,511 |
| 파생상품거래이익 | 18,100 | 15,400 |
| 파생상품평가이익 | 36,797 | - |
| 소계 | 1,110,167 | 684,194 |
| 2.금융비용 | ||
| 외환차손 | 451,468 | 186,758 |
| 외화환산손실 | 98,980 | 191,541 |
| 이자비용 | 624,729 | 318,616 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | 378,752 |
| 파생상품거래손실 | - | 119,500 |
| 소계 | 1,175,177 | 1,195,167 |
(2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 발생원천 금융자산 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 23,830 | 967 |
| 기타이자수익 | 5,925 | 4,501 |
| 합계 | 29,755 | 5,468 |
(3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 발생원천 금융부채 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타금융부채 | 582,825 | 276,481 |
| 사채이자 | 37,747 | 39,597 |
| 이자비용(리스부채) | 4,157 | 2,538 |
| 합계 | 624,729 | 318,616 |
31. 주당손익가. 기본주당순이익(1) 회사의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 1,822,762,700 | (37,281,447) |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,824,506 | 21,513,679 |
| 기본주당순이익(손실) | 84 | (2) |
(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위:주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 21,824,506 | 90 | 1,964,205,540 |
| 합계 | 90 | 1,964,205,540 | ||
| 가중평균유통주식수 | 21,824,506 |
<전기>
(단위:주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 20,788,415 | 365 | 7,587,771,475 |
| 제3회차 전환사채 전환청구권행사 | 2022-04-12 | 1,036,091 | 264 | 273,528,024 |
| 합계 | 365 | 7,861,299,499 | ||
| 가중평균유통주식수 | 21,537,807 |
나. 희석주당순이익(1) 회사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | 1,822,762,700 | (37,281,447) |
| 전환사채 이자비용 | - | 31,425,182 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 1,822,762,700 | (5,856,265) |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 21,824,506 | 21,513,679 |
| 조정내역 | ||
| 전환사채의 전환 가정 | ||
| 주식매수선택권 | - | (6,263) |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 21,824,506 | 21,507,416 |
| 희석주당이익(손실) | 84 | (0) |
(2) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 청구기간 | 발행될주식수 | 전환조건 |
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권(3차) | 2020.03.29~2025.03.28 | 70,656 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(4차) | 2021.03.28~2026.03.27 | 112,000 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(5차) | 2024.03.30~2029.03.29 | 75,000 | 약정용역제공 |
| 전환사채(제3회) | 2021.02.17~2025.01.17 | 1,506,857 | - |
※ 희석효과 없음32. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위:천원)
| 계정명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,278,121) | 1,181,937 |
| 1. 당기순이익(손실) | 1,785,966 | (37,282) |
| 2. 수익비용 조정 | 3,307,436 | 4,693,349 |
| 감가상각비 | 808,591 | 931,777 |
| 대손상각비 | 471,377 | 282,651 |
| 무형자산상각비 | 293,557 | 250,789 |
| 하자보수충당부채전입(환입)액 | 977,673 | 636,952 |
| 소모품비 | 5,755 | - |
| 직원급여 | - | 1,113,469 |
| 퇴직급여 | 381,273 | 365,550 |
| 재고자산평가손실 | 204,284 | 775,115 |
| 기타의대손상각비 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 2 | - |
| 유형자산폐기손실 | - | - |
| 보험료 | (31) | - |
| 복리후생비 | 6,720 | - |
| 이자비용 | 586,982 | 279,019 |
| 사채이자 | 37,747 | 39,597 |
| 외화환산손실 | 98,979 | 191,541 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | - |
| 파생상품거래손실 | - | - |
| 주식보상비용 | 38,988 | - |
| 투자자산손상차손 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - |
| 기타 | (85) | 378,751 |
| 법인세비용(수익) | 1,504 | (337,770) |
| 유형자산처분이익 | - | (10,302) |
| 파생상품평가이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (355) | (27,511) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | - |
| 파생상품거래이익 | - | - |
| 이자수익 | (29,755) | (5,469) |
| 외화환산이익 | (575,770) | (170,810) |
| 기타장기종업원급여 | - | - |
| 3. 운전자본의 변동 | (7,371,523) | (3,474,130) |
| 매출채권 감소(증가) | (28,074,568) | (2,519,688) |
| 기타채권 감소(증가) | 22,303 | (382,002) |
| 재고자산 증가(감소) | 3,521,705 | (4,058,825) |
| 기타유동자산 감소(증가) | 5,427,356 | 456,133 |
| 매입채무 증가(감소) | 19,806,808 | (822,070) |
| 기타금융부채 감소 | (447,897) | (1,987,663) |
| 기타유동부채 증가(감소) | (6,930,180) | 6,017,598 |
| 기타충당부채 감소 | (697,050) | (177,613) |
| 기타비유동금융부채 증가 | - | - |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 586,700 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 141,617 | 3,024,626 |
| 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 | 245,951 | 8,432 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,000,000 | 1,250,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체 | 1,250,000 | - |
33. 지급보증(1) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 금융기관 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| (주)필에너지 | 산업은행 | 12,000,000 | 산업운영자금대출 |
| 산업은행 | 24,000,000 | 산업시설자금대출 | |
| 국민은행 | 2,200,000 | 운전자금대출 |
(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 제공자 | 제공대상자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | IBK기업은행 | 2,850,000 | 운전자금대출보증 |
| 대표이사 | 신한은행 | USD 840,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 4,125,000 | 운전자금대출보증 | |
| 국민은행 | USD 2,750,000 | 포괄외화지급보증 |
34. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결회사의 각 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요사업내용 |
|---|---|
| 단일 보고 부문 | 장비제작판매 및 설치용역등 |
(2) 당분기와 전분기의 부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품판매 수익 | 59,506,588 | 29,152,468 |
| 용역 수익 | 2,462,792 | 803,179 |
| 기타수익 | 2,368,163 | 1,440,016 |
| 합계 | 64,337,543 | 31,395,663 |
(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한국 | 29,589,804 | 1,623,262 |
| 중국 | 1,223,387 | 14,098,360 |
| 베트남 | 31,900,865 | 15,638,185 |
| 기타 | 1,623,487 | 35,856 |
| 합계 | 64,337,543 | 31,395,663 |
(4) 당분기 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A사 | 49,969,502 | 16,716,473 |
| 합계 | 49,969,502 | 16,716,473 |
35. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 금융기관 | 한도 | 내용 |
|---|---|---|
| 신한은행 | USD 700,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 국민은행 | USD 2,500,000 | 포괄외화지급보증 |
| IBK기업은행 | 20,000,000 | 시설자금대출 |
| IBK기업은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 20,000,000 | 시설자금대출 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | USD 4,000,000 | 기타외화지급보증 |
36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 63,760,963 | 30,939,953 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 | 576,580 | 455,710 |
| 총 수익 | 64,337,543 | 31,395,663 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 설비 및 개조 등 계약과 관련한 계약자산 | 7,637,359 | 4,630,380 |
| 대손충당금 | (3,935,257) | (3,685,743) |
| 계약자산 합계 | 3,702,101 | 944,637 |
| 계약부채-선수금 | 5,304,881 | 12,202,166 |
| 계약부채 합계 | 5,304,881 | 12,202,166 |
| 계약체결 증분원가로 인식한 자산 | 676,492 | 681,376 |
| 계약체결 증분원가로 인식한 부채 | 589,150 | 601,186 |
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익전분기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 설비 및 개조 등 계약 | 9,432,280 | 209,183 |
36. 특수관계자와의 거래내역(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속회사 | ㈜필에너지,㈜필머티리얼즈,PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD,PHILOPTICS CHINA CO.,LTD,PHILOPTICS USA,INC,PHILENERGY-HUNGARY KFT. | ㈜필에너지,㈜필머티리얼즈,PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD,PHILOPTICS CHINA CO.,LTD,PHILOPTICS USA,INC,PHILENERGY-HUNGARY KFT. |
| 관계회사(*) | 에이아이피 스프라우트 벤처투자 조합 제1호(*) |
에이아이피 스프라우트 벤처투자 조합 제1호(*) |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 임직원 |
(*) 전기 중 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였던 에이아이피 스프라우트 벤 처투자조합 제1호의 투자주식에 대해 유의적인 지배력을 갖는 관계기업으로 변경하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 고정자산매각 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜필에너지 | - | - | 541,924 | - | - |
| ㈜필머티리얼즈 | - | 25,500 | 8,599 | - | - | |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | - | - | - | 160,949 | - | |
| PHILOPTICS USA,INC | - | 114,858 | - | - | - | |
| PHILOPTICS CHINA CO.,LTD | - | - | - | 132,928 | - | |
| 합계 | - | 140,358 | 550,523 | 293,877 | - |
<전분기>
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 고정자산매각 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜필에너지 | - | - | 438,010 | - | - |
| ㈜필머티리얼즈 | - | 2,470 | 2,303 | - | - | |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | - | - | - | 94,758 | - | |
| PHILOPTICS USA,INC | - | - | - | 148,631 | - | |
| PHILOPTICS CHINA CO.,LTD | - | - | 77,452 | - | ||
| 합계 | - | 2,470 | 440,313 | 320,841 | - |
(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당분기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | ㈜필에너지 | 199,034 | - | - | - | 1,161,000 |
| ㈜필머티리얼즈 | - | 200,000 | 42,144 | - | 28,050 | |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | - | - | - | - | 24,205 | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 280,519 | - | - | 32,522 |
| 합계 | 199,034 | 480,519 | 42,144 | - | 1,245,777 |
<전기말>
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | ㈜필에너지 | 200,205 | 16,728 | - | 1,161,000 | |
| ㈜필머티리얼즈 | 1,817 | 200,000 | 17,917 | - | 14,750 | |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | - | - | - | - | 24,205 | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 294,010 | - | - | - |
| 합계 | 202,022 | 494,010 | 34,645 | - | 1,199,955 |
(4) 특수관계자와의 자금 거래<당분기>
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | PHILOPTICS CHINA CO.,LTD | - | - | - | - | - |
| ㈜필머티리얼즈 | - | - | - | - | - | |
| 임직원 | - | 60,000 | 6,454 | - | - | |
| 합계 | - | 60,000 | 6,454 | - | - |
<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | PHILOPTICS CHINA CO.,LTD | 260,120 | - | - | - | - |
| ㈜필머티리얼즈 | - | 200,000 | - | - | - | |
| 임직원 | - | 165,000 | 114,668 | - | - | |
| 합계 | 260,120 | 365,000 | 114,668 | - | - |
(*) 전기 7월 29일 종속기업 ㈜필머티리얼즈에 운영자금으로 200,000천원을 대여하였습니다. 이자율은 회사의 가중평균차입이자율 2.717%를 적용하였으며, 대여기간은 1년입니다.(5) 지급보증 및 담보제공1) 특수관계자에게 제공한 지급보증
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 보증, 담보 등의 내용 | 금융기관 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜필에너지 | 산업운영자금대출 | 산업은행 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 산업시설자금대출 | 산업은행 | 24,000,000 | 24,000,000 | |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 2,200,000 | 2,200,000 | |
| 토지담보제공 | 국민은행 | - | 9,600,000 | |
| 합계 | 38,200,000 | 47,800,000 |
2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
(단위:천원, USD)
| 특수관계자명 | 보증, 담보 등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 외화지급보증 | 신한은행 | USD 840,000 | USD 840,000 |
| 운전자금대출보증 | 국민은행 | 4,125,000 | 4,812,500 | |
| 포괄외화지급보증 | 국민은행 | USD 2,750,000 | USD 2,750,000 |
3) 종속회사 주식에 대한 매수청구권 부여약정종속회사인 주식회사 필머티리얼즈가 발행한 전환우선주의 발행일(1회차 2021년 7월 28일, 2회차 2021년 8월 3일, 3회차 2021년 10월 15일)로부터 4년 이내에 종속회사가 기업공개 또는 타사에 인수, 합병되지 못하는 경우 투자자는 이해관계인인 회사에 대해 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 회사는 해당 주식매수청구시 이행책임과 관련하여 파생상품부채(1,798,796천원)을 계상하였습니다.(6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,018,776 | 204,033 |
| 퇴직급여 | 139,119 | 30,106 |
| 주식기준보상 | 54,799 | - |
| 합계 | 1,212,694 | 234,139 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.
제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제56조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제57조(이익배당)① 이익의 배당은 금전또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일이내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 「상법 시행령」 제18조에서 정한 미실현이익
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
나. 주요배당지표
5005005006,8562,502-3,1341,8232,282-9,14731482--549-----21.94-보통주-0.49-우선주---보통주---우선주---보통주-35-우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제16기 1분기 | 제15기 | 제14기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-10.160.10
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 연속배당횟수 중 분기(중간)배당은 지급한 적이 없습니다.주2) 연속배당횟수 중 결산배당은 제15기를 포함하여 산출하였습니다.주3) 최근 3년간 평균배당수익률은 최근 3년간(2020년~2022년) 지급한 현금배당 관련 배당수익률의 합을 3으로 나누어 산출하였습니다.주4) 최근 5년간 평균배당수익률은 최근 5년간(2018년~2022년) 지급한 현금배당 관련 배당수익률의 합을 5로 나누어 산출하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016년 04월 21일주식매수선택권행사보통주31,4005008,8002016년 08월 18일주식매수선택권행사보통주10,6005008,8002017년 05월 27일유상증자(일반공모)보통주1,160,00050048,0002017년 06월 08일주식매수선택권행사보통주38,8005008,8002017년 08월 31일주식매수선택권행사보통주4,2005008,8002018년 04월 02일주식매수선택권행사보통주33,9005008,8002018년 05월 16일주식매수선택권행사보통주15,1005008,8002018년 05월 31일무상증자보통주11,405,1985005002019년 04월 25일주식매수선택권행사보통주41,2145002,9892019년 07월 01일주식매수선택권행사보통주15,4195002,9892019년 12월 11일전환권행사보통주1,024,1575007,6162020년 01월 10일전환권행사보통주393,9075007,6162020년 02월 07일주식매수선택권행사보통주40,0385002,9892022년 03월 27일주식매수선택권행사보통주41,6925002,9892020년 05월 29일주식매수선택권행사보통주31,2765002,9892020년 09월 24일주식매수선택권행사보통주4,1645002,9892020년 09월 24일주식매수선택권행사보통주11,7765009,9832020년 10월 16일전환권행사보통주1,110,6615007,6162020년 10월 29일유상증자(제3자배정)우선주912,28150014,2502021년 02월 19일전환권행사보통주455,04150010,9882021년 04월 16일전환권행사보통주209,31950010,9882021년 04월 27일주식매수선택권행사보통주29,4435002,9892021년 08월 19일주식매수선택권행사보통주18,0005007,8302021년 11월 23일전환권행사보통주254,511500-2022년 04월 12일전환권행사보통주1,036,091500-2022년 11월 23일-보통주164,601500-
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 공모주발행 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 무상증자 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 전환사채 전환청구권 행사 |
| 전환사채 전환청구권 행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 전환사채 전환청구권 행사 |
| 전환우선주 발행 |
| 전환사채 전환청구권 행사 |
| 전환사채 전환청구권 행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주1) |
| 주2) |
| 주3) |
주1) 2021년 11월 23일, 전환우선주 187,017주를 보통주 254,511주로 전환되었습니다.주2) 2022년 04월 12일, 전환우선주 725,264주를 보통주 1,036,091주로 전환되었습니다.주3) 2022년 11월 23일, 당사 자기주식 164,601주를 소각하였으며, 발행주식총수는 감소하나, 자본금은 감소하지 않습니다.주4) 2023년 04월 04일, 제3회차 전환사채 188,571주가 일부 전환되어, 보고서 제출일 현재 발행주식총수는 22,013,077주입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채3회차2020년 02월 17일2025년 02월 17일25,000,000,000기명식보통주2020.02.17~2025.02.171008,75013,185,000,0001,506,857주1)제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채1회차2021년 02월 23일2026년 02월 23일16,000,000,000기명주보통주2022.02.23~2026.02.2310013,33316,000,000,0001,200,000주2)41,000,000,000---29,185,000,0002,706,857-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 2023년 04월 04일, 제3회차 전환사채 188,571주(1,650백만원)가 일부 전환되어, 보고서 제출일 현재 미상환사채 총액은 11,535백만원입니다.주2) 종속기업인 주식회사 필에너지가 발행한 전환사채 내역입니다. 주식수는 2022년 10월 11일 무상증자를 반영하였습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)필옵틱스회사채사모2020년 02월 17일13,185--2025년 02월 17일일부상환-(주)필에너지회사채사모2021년 02월 23일16,000--2026년 05월 23일미상환-29,185----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 2023년 04월 04일, 전환사채 188,571주(1,650백만원)가 일부 전환되어, 보고서 제출일 현재 미상환사채 13,185백만원 중 11,535백만원으로 감소하였습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------13,18516,000----29,185-13,18516,000----29,185
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
주1) 2023년 04월 04일, 전환사채 188,571주(1,650백만원)가 일부 전환되어, 보고서 제출일 현재 미상환사채 13,185백만원 중 11,535백만원으로 감소하였습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유,내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제16기 1분기 | 매출채권 | 124,481,436 | 5,473,919 | 4.40% |
| 대여금 | 879,515 | 28,441 | 3.23% | |
| 미수금 | 1,055,779 | - | - | |
| 합계 | 126,416,730 | 5,502,360 | 4.35% | |
| 제15기 | 매출채권 | 69,321,215 | 5,002,543 | 6.65% |
| 대여금 | 867,191 | 28,441 | 3.28% | |
| 미수금 | 173,000 | - | - | |
| 합계 | 70,361,406 | 5,030,984 | 6.60% | |
| 제14기 | 매출채권 | 40,485,529 | 4,751,391 | 11.74% |
| 대여금 | 5,243 | - | - | |
| 미수금 | 3,383,966 | - | - | |
| 합계 | 43,874,738 | 4,751,391 | 11.74% |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
(2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금(매출채권) 변동현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 제16기 1분기 | 제15기 | 제14기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,002,543 | 4,751,391 | 4,333,880 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 471,376 | 251,152 | 417,511 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 5,473,919 | 5,002,543 | 4,751,391 |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등 채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 전이율을 이용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 116,523,358 | 2,543,144 | 176,521 | 5,238,413 | 124,481,436 |
| 구성비율 | 93.61% | 2.04% | 0.14% | 4.21% | 100.00% |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위: 천원,% 회)
| 사업부문 | 계정과목 | 제16기 1분기 | 제15기 | 제14기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 디스플레이 사업부문 | 원재료 | 1,930,915 | 1,549,730 | 3,620,059 | - |
| 재공품 | 28,409,853 | 32,586,300 | 26,571,216 | - | |
| 미착품 | 94,148 | - | 522,626 | - | |
| 합 계 | 30,434,917 | 34,136,030 | 30,713,901 | - | |
| 2차전지 사업부문 | 원재료 | 1,070,076 | 708,941 | 1,075,292 | - |
| 재공품 | 47,955,599 | 65,626,930 | 40,444,805 | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 49,025,675 | 66,335,871 | 41,520,097 | - | |
| 전사업부문 | 원재료 | 3,000,991 | 2,258,672 | 4,695,351 | - |
| 재공품 | 76,365,452 | 98,213,231 | 67,016,022 | - | |
| 미착품 | 94,148 | - | 522,626 | - | |
| 합 계 | 79,460,592 | 100,471,903 | 72,233,998 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 22.59% | 30.52% | 25.99% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
5.7회 | 2.9회 | 3.1회 | - |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고자산을 실사함- 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악2) 실사방법- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.
(3) 장기체화재고 등 현황
(단위: 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 5,119,594 | 5,119,594 | (2,118,603) | 3,000,991 | - |
| 재공품 | 92,286,661 | 92,286,661 | (15,921,209) | 76,365,452 | - |
| 미착품 | 94,148 | 94,148 | - | 94,148 | - |
| 합계 | 97,500,403 | 97,500,403 | (18,039,812) | 79,460,591 | - |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
(4) 재고자산의 담보내역당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가방법 및 내역
(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 100,000 | 100,000 | - | - |
| - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 13,012 | 13,012 | 12,657 | 12,657 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 113,012 | 113,012 | 12,657 | 12,657 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 4,483,942 | 4,483,942 | 18,576,511 | 18,576,511 |
| - 매출채권및기타채권(*1) | 120,924,433 | 120,924,433 | 65,332,404 | 65,332,404 |
| - 기타금융자산 | 5,243,777 | 5,243,777 | 5,412,706 | 5,412,706 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 130,652,152 | 130,652,152 | 89,321,621 | 89,321,621 |
| 합계 | 130,765,164 | 130,765,164 | 89,334,278 | 89,334,278 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 부채 | ||||
| - 파생상품부채 | 14,704,091 | 14,704,091 | 14,740,888 | 14,740,888 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | 14,704,091 | 14,704,091 | 14,740,888 | 14,740,888 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 차입금(유동) | 76,000,000 | 76,000,000 | 71,000,000 | 71,000,000 |
| - 차입금(비유동) | 13,625,000 | 13,625,000 | 14,875,000 | 14,875,000 |
| - 전환사채(유동,비유동) | 28,470,464 | 28,470,464 | 31,258,818 | 31,258,818 |
| - 전환우선주부채(비유동) | 3,307,233 | 3,307,233 | 3,247,402 | 3,247,402 |
| - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동)(*2) | 50,814,122 | 50,814,122 | 38,170,084 | 38,170,084 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 172,216,819 | 172,216,819 | 158,551,304 | 158,551,304 |
| 합계 | 186,920,910 | 186,920,910 | 173,292,192 | 173,292,192 |
현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(*1) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.(*2) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 113,012 | 113,012 |
| 파생상품부채(유동) | - | 15,659 | - | 15,659 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 14,688,433 | 14,688,433 |
| 합계 | - | 15,659 | 14,801,445 | 14,817,104 |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 12,657 | 12,657 |
| 파생상품부채(유동) | - | 52,456 | - | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 14,688,433 | 14,688,433 |
| 합계 | - | 52,456 | 14,701,090 | 14,753,546 |
연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산
(단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 100,000 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 13,012 | 12,657 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권(*1) | 120,924,433 | 65,332,404 |
| 기타금융자산 | 5,243,777 | 5,412,706 |
| 현금및현금성자산 | 4,483,942 | 18,576,511 |
| 합계 | 130,765,164 | 89,334,278 |
(*1) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
나. 부채
(단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||
| 파생상품부채(유동) | 15,659 | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | 14,688,433 | 14,688,433 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 41,233,193 | 30,981,571 |
| 기타금융부채(유동,비유동)(*) | 9,765,631 | 7,188,513 |
| 전환사채(유동,비유동) | 28,470,464 | 31,258,818 |
| 전환우선주부채(비유동) | 3,307,233 | 3,247,402 |
| 리스부채(유동) | 929,975 | 343,293 |
| 리스부채(비유동) | 358,459 | 176,003 |
| 차입금(유동) | 76,000,000 | 71,000,000 |
| 차입금(비유동) | 13,625,000 | 14,875,000 |
| 합계 | 188,394,047 | 173,811,489 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제16기 1분기(당기)삼일회계법인---제15기(전기)삼일회계법인적정-제품매출의 발생사실 및 제공품 충당금 검증제14기(전전기)이촌회계법인적정-거래가격 배분에 의한 수행의무별 수익인식의 정확성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제16기 1분기(당기)삼일회계법인분·반기 재무제표 검토연결 및 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사254백만원2,120--제15기(전기)삼일회계법인분·반기 재무제표 검토연결 및 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사228백만원1,900228백만원2,332제14기(전전기)이촌회계법인분·반기 재무제표 검토연결 및 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사99백만원-99백만원1,045
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제16기 1분기(당기)----------제15기(전기)----------제14기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022년 11월 01일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 2인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 유의적 위험, 핵심감사사항 등22023년 03월 20일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 2인서면회의핵심감사사항, 그룹감사와 관련된 사항, 독립성, 후속사건, 서면진술, 감사 수정사항 및 미수정 왜곡표시 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제12조에 의거하여 금융감독원으로부터 제15기(2022.01.01~2022.12.31)부터 제17기(2024.01.01~2024.12.31)까지 3개 사업연도 외부감사인을 삼일회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
회계감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2023년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 2명)의 이사로 구성되어있으며, 이사회의 의장은 대표이사 한기수가 맡고 있습니다.
| (단위 : 명) |
721--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주1) 2023년 03월 29일, 제15기 정기주주총회에서 사외이사 고은석(임기 3년)을 재선임하였습니다. 나. 이사회의 주요의결사항 활동내역 1) 사내이사
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사내이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한기수(출석률: 100%) | 강상기(출석률: 100%) | 류상길(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.02.14 | 제1호의안: 제14기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호의안: 정기 주주총회 개최 승인의 건제3호의안: 내부회계관리규정 변경 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2022.03.07 | 제1호의안: 정기주주총회 부의 안건 추가 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 3 | 2022.09.15 | 제1호의안: (주)필에너지 신규 차입금에 대한 연대보증 입보의 건제2호의안: 토지 사용 승인 및 지상권 설정 동의 건제3호의안: 임시주주총회 개최의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2022.11.11 | 제1호의안: 자사주 소각의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2023.02.13 | 제1호 의안: 제15기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 현금배당의 건제3호 의안: 정기주주총회개최 승인의 건제4호 의안: 주식매수선택권(스톡옵션) 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 2023.03.29 | 대표이사 중임의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
2) 사외이사
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 참석인원 | 비고 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.02.14 | 제1호의안: 제14기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호의안: 정기 주주총회 개최 승인의 건제3호의안: 내부회계관리규정 변경 승인의 건 | 가결 | 2명 | - |
| 2 | 2022.03.07 | 제1호의안: 정기주주총회 부의 안건 추가 승인의 건 | 가결 | 1명 | - |
| 3 | 2022.09.15 | 제1호의안: (주)필에너지 신규 차입금에 대한 연대보증 입보의 건제2호의안: 토지 사용 승인 및 지상권 설정 동의 건제3호의안: 임시주주총회 개최의 건 | 가결 | 2명 | - |
| 4 | 2022.11.11 | 제1호의안: 자사주 소각의 건 | 가결 | 2명 | - |
| 5 | 2023.02.13 | 제1호 의안: 제15기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 현금배당의 건제3호 의안: 정기주주총회개최 승인의 건제4호 의안: 주식매수선택권(스톡옵션) 부여 취소의 건 | 가결 | 2명 | - |
| 6 | 2023.03.29 | 대표이사 중임의 건 | 가결 | 2명 | - |
다. 이사회 내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 |
임기 | 연임여부(회수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 한기수 | 이사회 | 경영총괄 | - | 본인 | 3년 | 연임(5회) |
| 사내이사 | 강상기 | 이사회 | 사업총괄 | - | 등기임원 | 3년 | 연임(1회) |
| 사내이사 | 류상길 | 이사회 | 미래성장전략실장 | - | 등기임원 | 3년 | - |
| 사외이사 | 지병용 | 이사회 | 사외이사 | - | 등기임원 | 3년 | - |
| 사외이사 | 고은석 | 이사회 | 사외이사 | - | 등기임원 | 3년 | 연임(1회) |
| 기타비상무이사 | 문대승 | 이사회 | 기타비상무이사 | - | 등기임원 | 3년 | 연임(1회) |
| 기타비상무이사 | 조삼열 | 이사회 | 기타비상무이사 | - | 등기임원 | 3년 | - |
마. 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 해당분야의 전문가 입니다.- 지병용: 한양대학교 산업공학과 학사, 현 (주)인터케인 대표- 고은석: 한양대학교 법학과 박사, 현 법무법인 서평 변호사교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 조만식 | (1998.02) 성균관대학교 졸업(2005~2016.10) 세일회계법인 | 해당사항 없음 | - |
다. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 | 연임여부(연임회수) | 선임배경 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사(상근) | 조만식 | 이사회 | 해당없음 | 해당없음 | 연임(2회) | 다년간 회사감사 업무수행으로 업무 전문성 고려 |
라. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.02.14 | 제1호의안: 제14기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호의안: 정기 주주총회 개최 승인의 건제3호의안: 내부회계관리규정 변경 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2022.03.07 | 제1호의안: 정기주주총회 부의 안건 추가 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2022.09.15 | 제1호의안: (주)필에너지 신규 차입금에 대한 연대보증 입보의 건제2호의안: 토지 사용 승인 및 지상권 설정 동의 건제3호의안: 임시주주총회 개최의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2022.11.11 | 제1호의안: 자사주 소각의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2023.02.13 | 제1호 의안: 제15기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 현금배당의 건제3호 의안: 정기주주총회개최 승인의 건제4호 의안: 주식매수선택권(스톡옵션) 부여 취소의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2023.03.29 | 대표이사 중임의 건 | 가결 | - |
마. 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 해당분야의 전문가 입니다.(공인회계사, 전직 세일회계법인 이사)
교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황 감사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 경영지원팀에서 이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 감사 요구시 별도의 자료를 제공하고, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 감사의 직무수행을 보조하고 있습니다.
사. 준법지원인 지원조직 현황 보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인을 지원하는 별도의 조직은 없습니다
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소주주주권의 행사여부 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주21,824,506-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주21,824,506-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
주1) 2021년 11월 23일, 전환우선주 187,017주를 보통주 254,511주로 전환되었습니다.주2) 2022년 04월 12일, 전환우선주 725,264주를 보통주 1,036,091주로 전환되었습니다.주3) 2022년 11월 23일, 당사 자기주식 164,601주를 소각하였으며, 발행주식총수는 감소하나, 자본금은 감소하지 않습니다.주4) 2023년 04월 04일, 제3회차 전환사채 188,571주가 일부 전환되어, 보고서 제출일 현재 발행주식총수는 22,013,077주입니다.
마. 주식사무
| 신주인수권의 내용 | 제10조(주식의 발행 및 배정)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 | ||
| 명의개서대리인 | 대리인의 명칭 : 국민은행사무취급 장소 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
| 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(https://www.philoptics.com) |
바. 주주총회의사록 요약
| 개최일자 | 주총종류 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.03.29 | 정기주총 | 제1호 의안: 제13기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 현금배당 승인의 건제3호 의안: 정관 일부 변경의 건제4호 의안: 이사 선임의 건제4-1호: 사내이사 조태형 선임의 건제4-2호: 기타비상무이사 조삼열 선임의 건제5호 의안: 임원퇴직금지급규정 변경 승인의 건제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결부결가결가결가결가결가결가결 | - |
| 2022.03.29 | 정기주총 | 제1호 의안: 제14기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제2-1호: 사내이사 강상기 선임의 건제2-2호: 사외이사 지병용 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 | 가결가결가결가결가결가결가결 | - |
| 2022.10.28 | 임시주총 | 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건(이익배당) | 가결 | - |
| 2022.12.23 | 임시주총 | 제1호 의안: 자본준비금의 이익잉여금 전입 의결의 건 | 가결 | - |
| 2023.03.29 | 정기주총 | 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 이사 중임 및 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 한기수 중임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 고은석 중임의 건제3-3호 의안 : 기타비상무이사 문대승 중임의 건제3-4호 의안 : 사내이사 류상길 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결가결가결가결가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
한기수본인보통주5,849,91626.805,849,91626.80-김진임배우자보통주101,9600.47101,9600.47-강상기등기임원보통주23,5530.1124,3530.11장내매수류상길등기임원보통주0052,7910.24신규등록김광일계열사임원보통주23,2500.1123,2500.11-조태형계열사임원보통주120,6870.55106,0000.49장내매도유용성계열사임원보통주7,7610.047,7610.04-남궁복미등기임원보통주1,0000.001,0000.00-김도영계열사임원보통주003840.00장내매수노창석계열사임원보통주3330.003330.00-보통주6,128,46028.086,167,74828.26-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 2023년 03월 29일, 제15기 정기주주총회에서 사내이사 류상길(임기 3년)을 신규선임함에 따라 신규등록하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직책명 | 약 력 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 한기수 | 대표이사 | 87.03~94.0294.02~04.07 04.07~05.1220.04~22.0208.02~현재 |
한양대학교(물리학과)삼성SDI(주)OTS테크놀러지(주)필에너지(주)필옵틱스 | - |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
당사는 공시대상기간 중 최대주주가 변동 되었던 경우가 없습니다.
4. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
한기수 5,849,91626.80SVIC29호신기술사업투자조합 1,826,8608.37KB증권(에이아이피자산운용-신한은행) 1,131,5925.189,5550.04
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주현황
소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
20,97120,97699.9912,221,64321,824,50656.00-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다.
4. 주가 및 주식거래 실적
| (기준일 : 2023년 03월 31일) | (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 22년 10월 | 22년 11월 | 22년 12월 | 23년 01월 | 23년 02월 | 23년 03월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 8,180 | 8,170 | 7,880 | 7,630 | 10,040 | 10,700 |
| 최 저 | 7,050 | 7,140 | 6,970 | 6,980 | 7,480 | 8,700 | |
| 월간거래량 | 980,127 | 2,429,498 | 744,826 | 4,542,373 | 7,196,406 | 10,771,696 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
한기수남1969년 05월대표이사사내이사상근경영총괄삼성SDI5,849,916-본인15년1개월2026년 03월 29일강상기남1967년 12월부사장사내이사상근사업총괄삼성SDI24,353--9년5개월2025년 03월 29일류상길남1976년 06월전무사내이사상근미래성장전략실장삼성SDI52,791--9년3개월2026년 03월 29일조만식남1972년 02월감사감사상근감사세일회계법인 이사---6년4개월2025년 03월 29일고은석남1968년 07월사외이사사외이사비상근경영자문검찰청 검사현 법무법인 서평 변호사---3년0개월2026년 03월 29일지병용남1973년 10월사외이사사외이사비상근경영자문삼성SDS현 (주)인터케인 대표---1년0개월2025년 03월 29일문대승남1973년 01월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문삼성디스플레이 제조기술센터---3년0개월2026년 03월 29일조삼열남1957년 01월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문마이크로통신RFHIC(주) CTO---2년0개월2024년 05월 28일한규완남1962년 11월부사장미등기상근기술연구소 본부장삼성SDI삼성디스플레이---1년11개월-임옥규남1971년 11월전무미등기상근양산기술본부 본부장삼성SDI---7년1개월-오중석남1972년 10월전무미등기상근경영지원실장한미약품---10년9개월-김태우남2006년 06월상무미등기상근반도체장비연구실장삼성SDI르노삼성자동차---9년1개월-NAMGUNG BOK (남궁 복)남1971년 12월상무미등기상근CM TF실장삼성SDIAzores Corporation1,000--9년11개월-박상범남1975년 11월상무미등기상근영업실장삼성SDI---13년0개월-이준호남1976년 08월상무미등기상근HW개발실장OTS테크놀러지케이엘테크코퍼레이션1,000--14년10개월-최우혁남1972년 03월상무미등기상근SW기술실장JUSTEK유니셈---5년2개월-박용규남1976년 06월이사미등기상근신공정연구실장아바코에이티엘---10년10개월-김태헌남1971년 09월이사미등기상근Philoptics China 그룹장삼성SDIDNC Engneering㈜---12년1개월-유성주남1977년 12월이사미등기상근미래성장전략실코이카삼성SDI---7년8개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 타회사 임원 겸직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 직원 등 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사남262---2626.03,89714----전사여27-5-324.02939-289-5-29410.04,19023-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
| 주1) 급여총액에는 상여 및 계약직 급여가 포함되어 있으며, 연간급여 총액은 2023년 1분기에 지급한 누적 총액입니다. |
| 주2) 1인평균급여액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. |
| 주3) 직원수에서 등기임원은 제외하였습니다. |
라. 미등기임원 보수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1139936-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사72,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 836345-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 534368-2105-----11010-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1.계열회사 현황(요약)
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
주식회사 필옵틱스-55
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-5514,259--14,259---------------5514,259--14,259
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 차입금 내역 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 채무보증 현황
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)필에너지(주1) | 산업시설자금대출 | 산업은행 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| (주)필에너지(주2) | 운영자금대출 | 산업은행 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| (주)필에너지(주3) | 운영자금대출 | 산업은행 | 8,400,000 | 8,400,000 |
| (주)필에너지(주4) | 운전자금대출 | 국민은행 | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 합 계 | 38,200,000 | 38,200,000 |
| 주1) 자회사 필에너지 시설자금 대출(200억원) 관련 지급보증이 추가되었습니다. |
| 주2) 자회사 필에너지 운영자금 대출(30억원) 관련 지급보증이 추가되었습니다. |
| 주3) 자회사 필에너지 운영자금 대출(70억원) 관련 지급보증이 추가되었습니다. |
| 주4) 자회사 필에너지 운영자금 대출(20억원) 관련 지급보증이 추가되었습니다. |
당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,USD)
| 금융기관 | 한도 | 내용 |
|---|---|---|
| 신한은행 | USD 700,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 국민은행 | USD 2,500,000 | 포괄외화지급보증 |
| IBK기업은행 | 20,000,000 | 시설자금대출 |
| IBK기업은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 20,000,000 | 시설자금대출 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | USD 4,000,000 | 기타외화지급보증 |
| 산업은행 | 20,000,000 | 시설자금대출 |
| 산업은행 | 3,000,000 | 운영자금대출 |
| 산업은행 | 7,000,000 | 운영자금대출 |
| 하나은행 | 3,000,000 | 운영자금대출 |
| 국민은행 | 2,000,000 | 운전자금대출 |
| 국민은행 | 12,000,000 | 운영자금대출 |
| 국민은행 | 3,000,000 | 운영자금대출 |
| 하나은행 | 1,000,000 | 운영자금대출 |
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 법적위험 변동사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 금융회사의 예금자 보호등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 합병등의 사후정보(합병 및 분할)당사는 2020년 4월 1일 이차전지 사업부문을 분할하여 종속회사 (주)필에너지를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 전지 관련 사업에 역량을 집중하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.- 분할 사업부문
| 구 분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할되는 회사 (존속회사) |
(주)필옵틱스 | 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 |
| 분할신설회사 | (주)필에너지 | 이차전지 사업부문 |
- 분할 당사회사의 개요
| 구분 | 분할되는 회사 (존속회사) |
분할신설회사 |
|---|---|---|
| 상호 | 주식회사 필옵틱스 | 주식회사 필에너지 |
| 소재지 | 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19 (세교동) | 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19 (세교동) |
| 대표이사 | 한기수 | 김광일 |
| 법인구분 | 코스닥시장 상장법인 | 비상장법인 |
- 분할 주요일정
| 구 분 | 일자 |
|---|---|
| 이사회 결의 | 2020년 1월 16일 |
| 주요사항보고서 제출 | 2020년 1월 16일 |
| 분할 주주총회를 위한 주주확정일 | 2020년 2월 3일 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2020년 2월 27일 |
| 분할기일 | 2020년 4월 1일 |
| 분할보고총회일 또는 창립총회일 | 2020년 4월 1일 |
- 분할 전ㆍ후의 재무상태표
(단위: 원)
| 과목 | 분할전 (2020.03.31) |
분할후 | |
|---|---|---|---|
| (주)필옵틱스 (분할존속회사) |
(주)필에너지 (분할신설회사) |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 111,171,395,336 | 90,321,841,935 | 20,849,553,401 |
| 비유동자산 | 115,260,636,349 | 126,891,746,399 | 1,189,908,008 |
| 자산총계 | 226,432,031,685 | 217,213,588,334 | 22,039,461,409 |
| 유동부채 | 140,088,545,268 | 130,887,923,080 | 9,200,622,188 |
| 비유동부채 | 18,881,024,093 | 18,863,202,930 | 17,821,163 |
| 부채총계 | 158,969,569,361 | 149,751,126,010 | 9,218,443,352 |
| 자본총계 | 67,462,462,324 | 67,462,462,324 | 12,821,018,057 |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)필에너지(*)2020.04.01경기도 오산시 지곶중앙로 1-19 (세교동)이차전지 공정설비 제작146,012의결권의 과반수 이상의 소유해당(주)필머티리얼즈2014.12.12서울시 노원구 공릉로 232, 에프110호 (공릉동)OLED 소재개발2,282의결권의 과반수 이상의 소유미해당PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd.2016.09.26베트남, 박린성, 박린시Vo Cuong 동, Ly Thai To 길, 76호, 6층장비 유지보수, 부품 유통266의결권의 과반수 이상의 소유미해당PHILOPTICS USA Inc.2018.07.207480 N LA Cholla Blvd Tucson, AZ 857413차원 측정 기술 개발459의결권의 과반수 이상의 소유미해당PHILOPTICS CHINA Co., Ltd.2021.07.12Wuxi, Jiangsu, China유지보수, 부품 유통515의결권의 과반수 이상의 소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----5주식회사 필에너지151-86-01825주식회사 필머티리얼즈217-81-47510PHILOPTICS USA Inc.외국법인PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd외국법인PHILOPTICS CHINA Co., Ltd.외국법인
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
]
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
주식회사 필에너지비상장2020년 04월 01일경영참여12,829,510 240,00080.0012,829,510---240,00080.0012,829,510152,442,0455,659,754주식회사 필머티리얼즈비상장2014년 12월 19일경영참여50,000 199,00080.00 ----199,00080.00 -1,711,548-604,541PHILOPTICS USA Inc.비상장2016년 10월 12일경영참여 168,600 -100.00 168,600--- -100.00 168,600377,148-42,942PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd비상장2018년 08월 07일경영참여 335,370 -100.00 930,620--- -100.00 930,620376,719-48,799PHILOPTICS CHINA Co., Ltd.비상장2021년 07월 12일경영참여70,626 -100.00 330,746 - -- -100.00 330,746325,59058,698 439,000-14,259,476 - -- 439,000-14,259,476155,233,0505,022,170
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
(1) 당분기말과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <관계기업> | ||||||
| 에이아이피 스프라우트벤처투자조합 제1호(*) | 한국 | 벤처투자 | 47.27 | 62,207 | 47.27 | 62,207 |
| 합 계 | 47.27 | 62,207 | 47.27 | 62,207 |
(*) 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제 1호에 투자한 1,300,000천원을 관계기업투자로 대체하였고, 기말평가후 손상차손 1,237,793천원을 인식하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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