Quarterly Report • May 12, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.0 (주)하이드로리튬 110111-1125289
분 기 보 고 서
(제 29 기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 12일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)하이드로리튬 |
| 대 표 이 사 : | 전 웅 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 광주시 오포읍 오포안로 46-10 |
| (전 화) 031-766-4822 | |
| (홈페이지) http://www.Hydroli.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 인사그룹장 (성 명) 백 승 화 |
| (전 화)031-766-4822 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서명.jpg 대표이사확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 하이드로리튬이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Hydro Lithium Inc 이라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 토목자재 부품제조 및 판매, 시공, 연구개발을 목적으로 1995년 1월 27일 설립되었으며, 2008년 7월 15일 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 2022년 10월 13일 (주)리튬플러스에 인수 되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주 소 : 경기도 광주시 오포읍 오포안로 46-10- 전화번호 : 031-766-4822- 홈페이지 : http//www. Hydroli.co.kr 라. 중소기업해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당합니다.마. 주요 사업의 내용(1) 이차전지 소재 제조 및 판매사업당사는 2022년10월13일 임시주주총회를 통해 (주)리튬플러스에 인수 되었습니다.(주)리튬플러스는 (주)코리아에스이의 상호를 (주)하이드로리튬으로 변경하고, 이차전지 소재 제조 및 판매 사업, 전기전자 반도체 재료의 재조 및 판매업, 폐전지 재활용 사업, 광물자원개발 및 판매업등을 새롭게 시작하였으며, 탄산리튬, 블랙파우더등원자재를 상품으로 매입 하였습니다. (주)리튬플러스는 2022.12월 수산화리튬 양산에 성공하였으며 당사는 이를 바탕으로 제2공장을 건설하기 위해 2023.04.12. 새만금 지구에 99,900㎡ 의 공장용지를 151억원에 매입하였습니다. 2023년 상반기내에 공장건설에 착수할 예정입니다.(2) 영구 앵커 영구앵커라 함은 토목공사에서 토압에 의한 위험이 예상되는 곳에 고하중의 인장력을 가하여 위험요인을 영구히 제거하여 안전을 확보하기위해 시공되는 토목자재 입니다. 최근에는 영구앵커의 용도가 다변화 되고 있으며, 대규모 주택단지가 건설되면서 사면 안정형 옹벽이나 지하차도등에 영구앵커자재 시공이 활성화 되고있습니다. 또한 초 고층빌딩 및 지하철 역사를 건설하는 과정에서 지하굴착을 하면서 발생하는 주변 지하수위에 의한 건축물 부상에 대항하여 부력방지용 영구앵커를 시공하는것이 일반화 되고 있습니다. (3) 타이케이블 / 교량용케이블 타이케이블(TIE-CABLE)이란 PC케이블을 소재로 고강도의 인장력을 확보하면서 양쪽을 너트로 정착시킬 수 있도록 제작하는 토목자재입니다. 사용목적에 따라 영구적으로 혹은 가설소재로 사용이 가능하며 적용 인장력이 적게는 5톤에서 많게는 500톤까지 다양합니다. 교량케이블은 최근 도시 미관과 디자인을 중시하는 경향이 늘어나면서 대규모 주택단지나 신도시지역에서 아치형 보도육교가 설치되고 있습니다. 이에따라 교량케이블 수요가 증가하고 있고 또한 교량케이블 제작에서 색상이나 디자인이 중요한 요소로 자리매김하고 있습니다. (4) PAP 옹벽 PAP옹벽공법은 프리케스트 판넬과 영구앵커를 이용하여 절개면을 최소화하고 해당절개면이 붕괴되지 않도록 안정화 시킨 후 수목등을 식재하여 자연상태 이상으로 생태를 복원시키는 친환경 신개념의 사면안정 공법으로, 표면에 다양한 문양의 패널 제작까지 가능한, 신기술 위주의 녹색성장형 산업입니다.(5) 부동산 개발사업당사는 분당과 인접한 경기도 광주시 오포읍 신현리 산118-17, 임야 16,529㎡ 매입하여 부동산 개발 사업을 새롭게 시작하였으며, 부지정리 및 토지분할 후 전원형 단독주택지로 개발하여 매각 중에 있습니다. 또한 경기도 용인시 공세동 산35번지 외 16,541㎡ 를 매입하여 부지정리 및 토지분할 후 금년부터 전원형 단독주택지로 분양하고 있습니다.☞ 사업부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
바. 계열회사 현황
| 회사명 | 업태(사업내용) | 상장여부 | 비고 |
| 아즈텍(주) | 반도체, 전자제품 및 관련설비등의 제조판매 | 비상장 | - |
* 계열회사에 관한 기타 자세한 사항은 동 보고서의' Ⅸ.계열회사 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.
1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--111--11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2008.07.15해당사항없음해당사항없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주된 변동내용공시대상 기간(최근 5개년 사업연도)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
| 연 도 | 내 용 |
|---|---|
| 2017.05 | 아즈텍(주) 인수 |
| 2022.09 | 제3자배정 유상증자 10억원(발행가액 : 2,860원, 발행주식수 : 349,650주) |
| 2022.10 | (주)리튬플러스에서 인수 사명변경 (주)코리아에스이 -> (주)하이드로리튬 제3자배정 유상증자 70억원 (발행가액 : 2,270원, 발행주식수 : 3,083,701주) 최대주주 변경 남진기 -> (주)리튬플러스 |
| 2022.11 | 사모전환사채 발행 500억원(전환가액 : 3,304원, 발해주식수 : 15,133,171주) 사모신주인수권부 사채 발행 500억원(전환가액 : 3,304원, 발행주식수 : 15,133,171주) |
| 2023.04 | 새만금지구 공장용지 매입 151억원, 99,900㎡ |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2023.03.29정기주총사내이사 전 웅사내이사 변익성사내이사 송정원사내이사 이영미 사내이사 전 현 -사내이사 조경순(사임)사내이사 박정훈(사임)사내이사 이광보(사임)사외이사 박충원(사임)사외이사 조형준(사임)
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 28기(2022년말) | 27기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 22,333,351 | 18,900,000 | 18,900,000 |
| 액면금액 | 200 | 200 | 200 | |
| 자본금 | 4,466,670,200 | 3,780,000,000 | 3,780,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,466,670,200 | 3,780,000,000 | 3,780,000,000 |
4. 주식의 총수 등
당 분기에 변동사항이 없으며 관련내용은 2023.03.29. 에 제출한 2022년도 정정 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항
당 분기에 변동사항이 없으며 관련내용은 2023.03.29.에 제출한 2022년도 정정 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 회사의 개요
당사는 2022년10월13일 ㈜리튬플러스에 인수되었습니다. 2022년10월13일 임시주총에서 ㈜코리아에스이는 상호를 ㈜하이드로리튬으로 변경하였고, 2022년11월01일 상호 변경하여 상장되었습니다. 임시주주총회에서 이차전지 소재제조 및 판매사업, 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업, 폐전지 재활용사업, 광물자원 개발 및 판매업 등 신규사업을 사업목적에 추가하였습니다.
기존 사업인 영구앵커, PAP옹벽보강 사업, 교량용케이블 사업, 부동산개발사업등을 병행하고 있습니다.
(1) 이차전지, 전기전자재료 제조업 및 폐전지 재활용 사업
당사는 2022년10월13일 ㈜리튬플러스에 인수되었습니다. 10월13일 임시주총에서 ㈜코리아에스이는 상호를 ㈜하이드로리튬으로 변경하였고, 이차전지 소재제조 및 판매사업, 전기전자반도체재료의 제조 및 판매업, 폐전지 재활용사업, 광물자원개발 및 판매업 등 신규사업을 사업목적에 추가하였습니다.
최근 기후 변화에 대응하기 위한 노력의 일환으로 전기차 보급, 신재생에너지의 효율적인 저장이 가능한 에너지 저장장치등이 각국의 보조금 지원 및 정책적 지원에 힘입어 급성장을 이어가고 있습니다. 2차전지는 전기차의 핵심소재로 급성장하고 있으며, 2차전지에 가장 많이 사용되는 금속은 리튬입니다. 리튬은 가벼우면서도 에너지 저장밀도가 높아서 배터리의 약 40% 정도를 차지할 정도로 많이 사용됩니다. 리튬이온 배터리는 크게 한국의 배터리 소재업체들이 생산하는 NCM 이온배터리와 중국의 자동차회사들이 많이 사용하는 LFP 배터리로 나뉘어집니다. LFP 배터리와 같은 크기의 NCM 배터리는 상대적으로 가볍고, 1회 충전당 이동 가능 거리 등이 더 우수합니다. NCM 배터리에는 수산화리튬이 사용되고, LFP배터리에는 탄산리튬이 사용됩니다. 현재 NCM 배터리에 사용되는 수산화리튬은 대부분 해외에서 수입하고 있는 실정입니다.
당사의 대주주인 ㈜리튬플러스는 저순도 탄산리튬 화합물을 정제하여 초고순도 수산화리튬을 제조하는 기술을 보유하고 있으며 염호나 광산에서 채취된 리튬정광을 이용하여 만들어진 공업급 저순도 탄산리튬을 원료로 고순도 수산화리튬을 생산합니다. 또한 폐 배터리에서 추출한 탄산리튬을 이용해 수산화리튬을 만들 수 도 있습니다. ㈜리튬플러스는 충남 금산군 추부면에 한국 최초로 3,600톤 규모 배터리 등급의 수산화리튬을 생산할 수 있는 공장을 준공했으며 2022년 10월 장비점검 및 시험생산을 마치고 2022.12월 제품양산에 성공하였습니다. 초도품 600㎏을 전고체 배터리의 핵심소재인 황화리튬 제조공정에 시험투입한 바 있습니다. 당사는 ㈜리튬플러스 금산공장의 수산화리튬 생산 노하우를 바탕으로, 연산 5만톤 규모의 수산화리튬 제2공장을 건설하기 위하여 2023.04.12. 새만금 지구에 99,900㎡ 의 공장용지를 151억원에 매입하였습니다. 2023년 상반기내에 공장건설에 착수할 예정입니다.(2) 영구앵커, 사면보강, 출렁다리 사업 및 부동산개발 사업
우리나라의 기술과 소득수준이 향상됨에 따라 안전, 환경, 미관에 대한 요구가 높아지고 있습니다. 1995년 설립 이후 안정적인 성장을 해왔으며, 국책사업 인 SOC사업을 시행하면서 우리회사 제품에 대한 수요가 지속적으로 증가 하여 왔습니다. 특히 우리회사는 지반의 안정화, 건축물의 내진설계 및 부력방지 등에 대해 지속적인 기술지도와 필요성을 인식시키는 활동을 중점적으로 실행하여 왔습니다. SEEE공법을 통한 케이슨들고리, 타이케이블, 영구앵커를 출시하여 사업기반을 확대해 갔습니다. 기업부설 연구소를 설립하여 신제품과 기술개발에 더욱 주력한 결과 복합공종인 PAP옹벽보강공법, 교량용케이블, 고 에너지 흡수 낙석방지망인 SA-NET등을 출시하였습니다. 우리회사는 보도교용 교량케이블을 개발하여 사장교, 현수교, 아치교등을 국내주요 관광지에 설치하였으며 해외에 타이케이블을 수출 한 바 있습니다. 사면보강용 영구앵커 제품뿐만 아니라 구조물의 부력 방지용, 구조물보강용 제품 등으로 시장을 지속적으로 확대하였습니다. 또한 NEO블록, SA-FANCE의 매출신장을 위해 시장개척을 강화하고 있으며, 부동산개발 사업에도 진출하였습니다. 신기술 개발을 통해 지속적인 지적재산권 확보에 주력하여 2022년 기준으로 특허 20건, 실용신안 1건, 디자인 18건, 을 소유하고 있습니다.
(가) 영구 앵커 산업
영구앵커라 함은 토목공사에서 토압에 의한 위험이 예상되는 곳에 고하중의 인장력을 가하여 위험요인을 영구히 제거하여 안전을 확보하기 위해 시공되는 토목자재 입니다. 절토사면 붕괴에 의한 물적, 인적피해를 예방하는 중요한 역할을 하고 있습니다. 국내의 경우 집중호우와 계절적 동결융해 현상, 과거 개설도로의 암반이완등으로붕괴 위험이 증가함에 따라, 정부에서는 산사태 예방을 위한 사업을 꾸준히 진행해 오고 있습니다. 앵커 시장도, 임시용 가설앵커가 영구앵커로 대체되어 가고 있으며, 2000년 이후 도심 재개발과 함께 대규모 주택단지가 건설되면서 사면 안정형 옹벽이나 지하차도등 입체화 도로가 상용화 되었고 구조물의 수명과 동일한 영구앵커 자재 시공이 활성화 되었습니다. 또한 건축물 부상에 대항하여 부력방지용 영구앵커를 시공하는것이 일반화 되고 있습니다.(나) PAP 옹벽 산업 PAP옹벽공법은 프리케스트 판넬과 영구앵커를 이용하여 절개면을 최소화하고 절개면이 붕괴되지 않도록 안정화 시킨 후 수목등을 식재하여 자연상태 이상으로 생태를 복원시키는 친환경 신개념의 사면안정 공법입니다. 사면안정에 가장 효과적인 주동보강공법인 영구앵커공법과의 조합으로 인한 사면안정효과의 극대화, 암반사면의 경우 공사비의 절감, TOP-DOWN, BOTTOM-UP 방식으로 시공 안정성 향상 및 공기단축, 수직 또는 수직의 옹벽 시공능력 증대효과 등이 있으며, 표면에 다양한 문양의 패널 제작까지 가능한, 신기술 성장형 산업입니다.
(다) 타이케이블 / 교량용케이블 산업타이케이블(TIE-CABLE)이란 PC케이블을 사용하여 양쪽을 너트로 정착시킬 수 있도록 제작하는 토목자재입니다. 사용목적에 따라 영구 또는 가설소재로 사용이 가능하며 적용 인장력이 적게는 5톤에서 많게는 500톤까지 다양합니다. 흙에 의한 토압방지용, 물에 의한 수압방지용, 구조물 지지용 등 그 쓰임새가 다양하며 도로, 철도, 하천, 운하, 항만, 호안, 방조제, 교대 건축물 등에 적용됩니다.
타이케이블의 일종인 교량케이블은, 교량상부에 적용하여 교량상판을 케이블로 지지할 수 있도록 양쪽에 정착구와 케이블을 설치하게 됩니다. 최근 도시 미관과 디자인을 중시하는 경향이 늘면서 대규모 주택단지나 신도시지역에서 아치형 보도육교의 설치가 증가하고 있습니다.
(라) 부동산 개발사업당사는 분당과 인접한 경기도 광주시 오포읍 신현리 산118-17, 임야 16,529㎡ 매입하여 부동산 개발 사업을 진행하고 있으며, 부지정리 및 토지분할 후 전원형 단독주택지로 개발하여 매각을 완료하였습니다. 또한 경기도 용인시 공세동 산35번지 외 16,541㎡ 를 매입하여 부지정리 및 토지분할 후 금년부터 전원형 단독주택지로 분양하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
당사는 영구앵커, 타이케이블, 케이슨들고리, 교량용케이블등을 생산, 판매하고 있으며 각 제품별 제29기 1분기 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)
| 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) | |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 영구앵커 | 사면보강 | SEC영구앵커 | 53(1.2%) |
| 타이케이블 | 가설물막이 | - | 37(0.8%) | |
| 케이슨들고리 | 케이슨제작 | - | ||
| 교량용케이블 | 보도육교 | - | ||
| PAP옹벽 | 사면보강 | - | 207(4.6%) | |
| SA-NET | 낙석방지 | - | - | |
| 시 공 | PAP 옹벽공사 | - | 178(3.9%) | |
| 교량시공 | - | 120(2.7%) | ||
| SA-NET | - | - | ||
| SAF | - | - | ||
| 기타시공 | - | 3,141(69.7%) | ||
| 상품매출 | - | - | - | |
| 분양공사 | - | - | 716(15.9%) | |
| 수수료 매출 | - | - | 10(0.2%) | |
| 운송용역및기타매출 | - | - | 46(1.0%) | |
| 합 계 | - | - | 4,508(100.0%) |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요원재료에 관한 사항
당사의 제품생산에 필요한 원재료는 주로 철강재와 HDPE(폴리에치렌)입니다.철강재는 국내 M사, D사, HDPE는 국내 L사에서 매입하고 있습니다. 주요 원재료 가격은 PC CABLE, SCM435, HDPE PH-143, PLATE, 강관등의 가격은 변동이 없습니다. 주요 원재료의 가격변동 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 단위 | 제29기(2023년) | 제28기(2022년) | 제27기(2021년) | 비 고 |
| PC CABLE | KG,38.1㎜ | 2,460 | 2,460 | 2,410 | - |
| SCM 435 | KG | 1,920 | 1,920 | 1,920 | - |
| HDPE PH-143 | KG | 2,100 | 2,100 | 1,900 | - |
| PLATE | E/A,38*320*320 | 45,710 | 45,710 | 58,347 | - |
| 강관 | M,73Φ | 28,889 | 28,889 | 28,889 | - |
나. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력 산출근거당사는 1일 1교대로 생산작업을 실시하고 있으며, 주5일 근무로 2022년 상반기 가동일은 총 119일 입니다. 1일 평균 가동시간은 8시간이며 총 가동시간은 952시간입니다. 다만 주문량에 따라 1일 3시간씩 연장근무 또는 1일 2교대 작업으로 1일 가동시간은 최대 16시간을 가동 할 수 도 있습니다. 생산능력은 " 시간당 생산가능수량 *조업일수*가동 시간 " 의 방법으로 산출하고 있으며 시간당 생산 가능수량은 평균 5개 입니다. 2) 생산실적 및 가동율당사의 2023년 1분기 생산실적은 영구앵커 211개, 타이케이블 77개, 교량용케이블 122개, PAP옹벽 111개로 전체 521개 가동율은 21.0% 입니다. 3) 생산설비의 현황 등 당사는 경기도 광주시 오포읍 문형리에 본사 및 생산 공장, 기술연구소를 두고 있습니다.4) 설비의 신설 ·매입 계획등 충남 당진군 송악면에 보유하고 있던 당진공장은 2023.02.28. 50억원에 매각을 완료 하였으며 리튬사업을 위해 새만금 산업단지에 99,900㎡의 공장용지를 151억에 매입하였습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적당사의 매출은 제품매출, 상품매출, 공사매출, 분양공사로 구분됩니다. 제품매출은 SEC영구앵커, 타이케이블, 케이슨들고리, 교량용케이블, PAP옹벽으로 분류됩니다. 공사매출은 PAP패널 및 교량케이블을 직접 시공하여 매출한 것입니다. 전년 동기 대비 매출이 45.2% 감소하였습니다. (단위:백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제29기1분기 | 제28기1분기 | 제28기연간 | 제27기연간 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조및 판매 | 제품 | SEC앵커 | 수 출 | - | - | - | - |
| 내 수 | 53 | 73 | 299 | 1,478 | |||
| 합 계 | 53 | 73 | 299 | 1,478 | |||
| 타이케이블 | 수 출 | - | - | ||||
| 내 수 | 37 | 8 | 167 | 341 | |||
| 합 계 | 37 | 8 | 167 | 341 | |||
| 케이슨들고리 | 수출 | - | - | - | - | ||
| 내수 | - | - | - | - | |||
| 합계 | - | - | - | - | |||
| 교량용케이블 | 수출 | - | - | - | - | ||
| 내수 | - | - | 13 | - | |||
| 합계 | - | - | 13 | - | |||
| PAP옹벽 | 수출 | - | - | - | - | ||
| 내수 | 207 | - | 137 | 13 | |||
| 합계 | 207 | - | 137 | 13 | |||
| SA-NET | 내수 | - | - | - | |||
| 합계 | - | - | - | ||||
| 상품 | 상품 | 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | - | - | - | - | |||
| 합계 | - | - | - | - | |||
| 공사 | PAP옹벽 | 내수 | 178 | 186 | 1,935 | 3,616 | |
| 교량시공 | 내수 | 120 | 71 | 2,160 | 4,94 | ||
| SA-NET | 내수 | - | - | 711 | 189 | ||
| SAF | 내수 | - | - | - | - | ||
| 기타시공 | - | 3,141 | 7 | 15 | 2,398 | ||
| 합계 | - | 3,439 | 264 | 4,821 | 11,152 | ||
| 분양공사 | - | 716 | 716 | 2,550 | 1,923 | ||
| 수수료매출 | - | 10 | - | 188 | |||
| 운송용역및기타매출 | - | 46 | 64 | 317 | 485 | ||
| 합 계 | 수 출 | - | - | - | - | ||
| 내 수 | 4,508 | 1,125 | 8,492 | 15,509 | |||
| 합 계 | 4,508 | 1,125 | 8,492 | 15,509 |
주1) 27기(전전기) 제28기(전기) 및 제29기(당기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 "건설계약" 제1018호 "수익" 에 따라 작성되었습니다.나. 판매방법 및 조건
(1) 설계영업 정부 및 지방자치단체의 도로공사계획의 설계단계에서 설계회사(ENGINEERING회사)의 기술자문에 적극적으로 지원함.(2) 판매영업 공사를 수주한 원수급자의 설계 시방서에 반영된 당사 제품의 기술 우수성과 시공방법, 기술적용문제 등 기술지원전략을 병행함으로서 판매영업 및 수주영업을 동시에 시행함.(3) 시공영업 정부 및 지방자치단체에서 공사발주시, 원수급자가 격는 기술문제와 시공문제로 인해 어려움을 겪게 될 때, 당사가 기술지원 또는 당사 제품을 직접 시공할 수 있도록 영업. (4) 기타 판매 활동 일관된 설계→생산→출하 시스템을 기반으로 원가 경쟁력을 확보하고, 성실한 납품 및 시공을 통해 수요자 만족을 꾀하여 지속적인 거래관계가 유지되도록 노력함.(5) 판매조건현금결제 또는 납품 당월 마감후 3개월 어음 결제조건 임.
다. 판매전략
- 시공방법 및 제품에 대한 선 기술지원 전략.- 일관된 영업체제구축으로 설계→생산→출하 시스템을 기반으로 원가경쟁력 확보.
7. 수주상황당사는 2023년 1분기말 현재 교량용케이블 시공 29.4억, PAP패널 및 PAP 옹벽공사 수주잔고가 17억원 합계 수주잔고가 46.5억원입니다. 계절적으로는 정부의 SOC 예산집행의 특성상 3분기 이후에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.
| | | | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 품목 | 공사명 | 수주일자 | 납기기간 | 수주총액 | | 기납품액 | | 수주잔고 | |
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 |
| PAP | 동두천 상패-청산 | 2010.11.11 | 2022.12.31 | - | 1,470 | - | 1,439 | - | 31 |
| 안성성남7공구건설 | 2019.04.22 | 2023.09.27 | - | 1,022 | - | 920 | - | 102 |
| 상촌-황간1공구 도로건설공사 | 2021.01.11 | 2024.01.11 | - | 970 | - | 246 | - | 724 |
| 강진까지내재터널공사 | 2021.05.10 | 2026.07.07 | - | 1,013 | - | 704 | - | 309 |
| 강진광주간건설공사1공구 | 2021.05.26 | 2024.08.30 | - | 967 | - | 520 | - | 447 |
| 강릉교동2공원옹벽공사 | 2022.06.01 | 2022.10.31 | - | 400 | - | 300 | - | 100 |
| 교량 | 인천루원시티시설설치공사 | 2020.12.28 | 2022.03.03 | - | 308 | - | - | - | 308 |
| 무주남대천경관보도교 설치공사 | 2022.05.25 | 2022.12.31 | - | 764 | - | - | - | 764 |
| 남양주스마트수목원 | 2022.10.20 | 2023.03.31 | - | 74 | - | - | - | 74 |
| 자라섬수변생태관광벨트 | 2022.12.28 | 2024.05.21 | - | 1,799 | - | - | - | 1,799 |
| 합 계 | | | | | 10,838 | | 6,180 | | 4,658 |5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 외환 관련 포지션이나 손익이 전혀 없으며, 파생상품관련 계약을 체결한 사실도 없습니다. 또한 향후에도 이와 관련한 계약이나 포지션을 유지할 계획이 없습니다. 따라서 시장위험에 대한 사항은 기재를 생략합니다.나. 파생상품거래 현황본 보고서 제출일 현재 파생상품 거래 현황이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약
| 계 약 처 | 계 약 일 | 계 약 내 용 | 세 부 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 예일회계법인 | 2021.04.30 | 회계감사계약 | (주1) | - |
| 라이센스지급계약 | 2003. 2.14 | SA-NET 라이센스계약 | (주2) | - |
주1) 당사는 회계감사를 위해 예일회계법인과 회계감사계약을 체결.
주2) 당사는 SA-NET의 국내 제조판매를 위해 일본 (주)CIVIL사와 판매대금의 3%
를 라이센스료로 지급하는 계약을 체결하여 국내 판매를 전담하고 있슴.
나. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요당사는 교량 및 토목구조, 지반공학등에 관한 연구, 설계 및 시공기술지원에 관한 사항에 대한 연구개발 활동을 진행하고 있으며, 이와 관련한 제품개발에도 연구개발 활동을 전개하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직 연구개발 활동 담당조직 현황
skmbt_c22013072317170.jpg skmbt_c22013072317170
3) 연구개발 비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제29기 | 제28기 | 제27기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료비 | 86 | - | - | - | |
| 인건비 | - | 743 | 736 | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | - | |
| 기타 경비 | 1 | 2 | 2 | - | |
| 소 계 | 87 | 745 | 738 | - | |
| 회계처리 | 제조경비 | - | - | - | |
| 판매비와 관리비 | 87 | 745 | 738 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 매출액대비비율(연구개발비/매출액) | 1.9% | 8.7% | 4.7% | - |
4) 연구개발 실적당사의 2005년도 이후 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 개발년도 | 개발내용 | 개발실적 | 상품화 내용 |
|---|---|---|---|
| 2005년도 | 인장재와 연결구의 압착 결합구조 | 실용신안등록 | 영구앵커,타이케이블 |
| 고에너지흡수형 낙석방지울타리 | 실용신안등록 | SA-NET | |
| 앵커의 수압판 | 디자인등록 | 영구앵커 | |
| 앵커 지지부 내장형 기둥을 가진 앵커지지 흙막이 벽체 구조물 | 실용신안등록 | PAP옹벽 | |
| 지압식 압축형 앵커 개발 | 특허등록 | 영구앵커 | |
| 2006년도 | 고에너지흡수형 낙석방지울타리 개발 연구 | 실물시험,산학연 공동기술개발 과제 수행(경기중소기업청 우수과제로 선정됨) | SA-NET |
| 펄스파워를 이용한 확공형 앵커공법 개발 | 건설교통기술연구개발과제 참여 | ||
| 가압식 쏘일네일링 개발 | 실용신안등록 | ||
| 고에너지흡수형 낙석방지울타리 | 특허등록 | ||
| 고강도 콘크리트 내하체를 구비한 마찰형 앵커 | 특허등록 | ||
| 2007년도 | 숏크리트 보강사면에서의 초목 식재용 버켓 | 특허등록 | |
| 이형철근 그라운드 앵커 | 특허등록 | ||
| 식생 블록을 이용한 옹벽 구조물 및 그 시공방법 | 특허등록 | PAP옹벽 | |
| 낙석방지울타리용 소켓, 식생블록 | 디자인등록 | ||
| PC패널+Nail 공법 | 패널개발,구조해석 | 네오블럭 | |
| 2008년도 | 사장교주탑 및 이를 이용한 사장교 시공방법 | 특허등록 | 교량용케이블 |
| 2009년도 | 인장재의 정착구 | 특허등록 | 교량용케이블 |
| 2011년도 | 해저 마운드의 코너피복블록 | 특허등록 | 방파제,방조제 |
| 2012년도 | 압착과삽입키에 의해 길이를 단축한 정착구,이러한 정착구와 강연선 인장재의 결합구조 | 특허등록 | 교량용케이블 |
| 보도현수교의 핸드레일 설치구조 | 실용신안등록 | 교량용케이블 | |
| 모서리 피복용 콘크리트 블록 | 디자인등록 | 방파제,방조제 | |
| 2016년도 | 출렁거림 및 비틀림 억제 구조를 가지는 케이블 교량의 시공방법 및 이에 의해 시공된 케이블 교량 | 특허등록 | 케이블교량 |
7. 기타 참고사항
가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 영구앵커 상표인 SEEE 영구앵커에 대하여 특허청에 상표등록하여 관리해 오고 있으며 앵커분야에서 당사의 상표는 영구앵커를 상징하는 상표로 제품의 입지를 굳건히 하고 있습니다.나. 지적 재산권 보유현황당사가 영위하는 사업과 관련하여 20건의 특허, 1건의 실용신안권, 18건의 디자인 및 상표권을 취득하여 보유하고 있으며 각 지적재산권에대한 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.(1) 특허권
| 번호 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
| 1 | 지압식 압축형 앵커 (471373) | 코리아에스이 | 02.07.12 | 05.02.01 | 그라운드 앵커 | 특허청 |
| 2 | 지압식 압축형 앵커 (471374) | 코리아에스이 | 02.07.19 | 05.02.01 | 그라운드 앵커 | |
| 3 | 완충식 낙석 방지 공법, 낙석 방지망, 및 단부 완충구 (471375) | 코리아에스이 | 02.12.24 | 05.02.01 | SA-NET | |
| 4 | 영구앵커와 프리캐스트 콘크리트 패널을 이용한 옹벽 구조 및 옹벽의 시공방법 (525156) | 코리아에스이 | 03.02.26 | 05.10.24 | PAP옹벽 | |
| 5 | 충격에너지 완충구를 구비한 낙석방호 울타리 구조물 (610391) | 코리아에스이 | 03.11.16 | 06.08.01 | 낙석방지 울타리 | |
| 6 | 고강도 콘크리트 내하체를 구비한 마찰형 앵커 (642063) | 코리아에스이 | 05.06.22 | 06.10.27 | 그라운드 앵커 | |
| 7 | 환봉슬리브에 의한 두부구조를 가지는 이형철근 그라운드 앵커 및 그 제조 방법 (706672) | 코리아에스이 | 05.10.05 | 07.04.05 | 쏘일네일 | |
| 8 | 숏크리트 보강사면에서의 초목 식재용 버켓 (697935) | 코리아에스이 | 06.07.25 | 07.03.13 | 사면녹화 | |
| 9 | 가압주입방식의 사면안정용 인장재 시공을 위한 충전재가압주입 구조 (706167) | 코리아에스이 | 06.02.02 | 07.04.05 | 가압식 쏘일네일 | |
| 10 | 식생 블록을 이용한 옹벽 구조물 및 그 시공방법 (763443) | 코리아에스이 | 07.03.12 | 07.09.27 | NEO블록 | |
| 11 | 인장재의 정착구(892657) | 코리아에스이 | 09.04.02 | 09.04.02 | 사장교 | |
| 12 | 사장교 주탑 및 이를 이용한 사장교 시공방법(876074) | 코리아에스이 | 08.12.19 | 08.12.19 | 사장교 | |
| 13 | 해저 마운드의 코너피복블록(1048237) | 코리아에스이 | 11.07.01 | 11.07.01 | 방파제,방조제 | |
| 14 | 프리플렉션 및 강판보강에 의한 프리스트레스 도입 강관(1069095) | 코리아에스이 | 11.09.23 | 11.09.23 | PAP옹벽 | |
| 15 | 압착과삽입키에 의해 길이를 단축한 정착구,이러한 정착구와 강연선 인장재의 결합구조(1126703) | 코리아에스이 | 11.12.20 | 12.03.07 | 사장교, | |
| 16 | 보정 강선을 포함하는 인장 케이블(1430624) | 코리아에스이 | 14.03.19 | 14.08.08 | 사장교 | |
| 17 | 출렁거림 및 비틀림 억제 구조를 가지는 케이블 교량의 시공방법 및 이에 의해 시공된 케이블 교량(1678849) | 코리아에스이 | 16.11.17 | 16.11.17 | 사장교 | |
| 18 | 탄소섬유와 고황산염시멘트를 이용한 콘크리트 인공암과 조형물과 이를 시공하는 방법(1923383) | 코리아에스이 | 18.07.26 | 18.11.22 | 방파제, 인공암 | |
| 19 | 소일 네일 정착 및 횡결속 구성의 프리캐스트 패널을 이용한 옹벽의 시공방법 및 이에 의해 시공되는 옹벽(2016974) | 코리아에스이 | 19.04.10 | 19.08.27 | PNP옹벽 | |
| 20 | 조립지압판 및 말뚝 횡브레이싱 구조를 가지는 멀티웨브 말뚝을 이용한 무띠장 흙막이 벽체, 이를 영구구조체로 이용한 옹벽, 및 그 시공방법(2146372) | 코리아에스이 | 20.05.12 | 20.08.13 | 흙막이 |
(2) 실용신안권
| 번호 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
| 1 | 보도 현수교의 핸드레일 설치구조(461365) | 코리아에스이 | 11.12.23 | 12.07.02 | 현수교,사장교 | 특허청 |
(3) 디자인 및 상표권
| 번호 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
| 1 | 앵커의 수압판 | 코리아에스이 | 05.11.03 | 06.07.05 | 앵커 | 특허청 |
| 2 | 낙석방지망 고정구 | 코리아에스이 | 06.01.03 | 06.12.18 | SA-NET | |
| 3 | 인장보강재의 수압판용 블록 | 코리아에스이 | 07.04.07 | 08.01.17 | PAP옹벽 | |
| 4 | 옹벽 축조용 식생 블록(477449) | 코리아에스이 | 08.02.29 | 08.10.15 | NEO블록 | |
| 5 | 낙석방지울타리용 소켓(509470) | 코리아에스이 | 07.04.07 | 07.12.07 | SA-NET | |
| 6 | 인장재용 정착구(562940) | 코리아에스이 | 09.01.22 | 10.05.27 | 사장교 | |
| 7 | 인장보강재의수압판용 적층패널(592649) | 코리아에스이 | 09.10.20 | 11.03.10 | PAP옹벽 | |
| 8 | 인장보강재의 수압판용 패널(592656) | 코리아에스이 | 09.10.20 | 11.03.10 | PAP옹벽 | |
| 9 | 모서리 피복용 콘크리트 어깨블록(0642726) | 코리아에스이 | 10.12.17 | 12.04.27 | 방파제 | |
| 10 | 모서리 피복용 콘크리트 어깨블록(0642727) | 코리아에스이 | 10.12.17 | 12.04.27 | 방파제 | |
| 11 | 교량용 주탑(0961529) | 코리아에스이 | 18.03.30 | 18.06.18 | 사장교 | |
| 12 | 교량용 주탑(0961753) | 코리아에스이 | 18.04.26 | 18.06.19 | 사장교 | |
| 13 | 피복용 콘크리트 블록(0965088) | 코리아에스이 | 17.12.15 | 18.07.11 | 방파제 | |
| 14 | 피복용 콘크리트 블록(0965089) | 코리아에스이 | 17.12.15 | 18.07.11 | 방파제 | |
| 15 | 해안용 호안 블록(1007602) | 코리아에스이 | 19.04.02 | 19.05.17 | 방파제 | |
| 16 | 해안용 호안 블록(1007603 | 코리아에스이 | 19.04.02 | 19.05.17 | 방파제 | |
| 17 | 해안용 호안 블록(1007604) | 코리아에스이 | 19.04.02 | 19.05.17 | 방파제 | |
| 18 | 교량용 주탑(1062958) | 코리아에스이 | 20.03.05 | 20.06.10 | 사장교 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무제표 요약연결재무상태표 제29기 : 2023년03월31일 현재 제28기 : 2022년12월31일 현재 제27기 : 2021년12월31일 현재 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제29기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 134,117 | 130,334 | 25,241 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 12,022 | 19,034 | 1,937 |
| ㆍ매출채권 | 11,421 | 7,815 | 2,738 |
| ㆍ계약자산 | 253 | 874 | 437 |
| ㆍ단기기타금융자산 | 77,035 | 82,355 | 735 |
| ㆍ재고자산 | 28,446 | 19,000 | 18,992 |
| ㆍ기타유동자산 | 4,795 | 1,221 | 395 |
| ㆍ당기법인세자산 | 145 | 35 | 7 |
| [비유동자산] | 9,456 | 10,142 | 9,330 |
| ㆍ장기기타채권 | 543 | 469 | 110 |
| ㆍ유형자산 | 5,112 | 5,316 | 5,714 |
| ㆍ무형자산 | 2,285 | 69 | 128 |
| ㆍ투자부동산 | 69 | 2,930 | 2,970 |
| ㆍ사용권자산 | 1,424 | 1,337 | 376 |
| ㆍ장기기타금융자산 | - | - | - |
| ㆍ종속기업투자주식 | - | - | - |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 23 | 22 | 25 |
| ㆍ이연법인세자산 | - | - | 7 |
| 자산총계 | 143,573 | 140,475 | 34,571 |
| [유동부채] | 10,688 | 9,272 | 7,783 |
| [비유동부채] | 78,467 | 76,015 | 1,376 |
| 부채총계 | 89,155 | 85,287 | 9,159 |
| [지배기업소유주지분] | 54,284 | 55,056 | 25,202 |
| ㆍ납입자본금 | 4,467 | 4,467 | 3,780 |
| ㆍ자본잉여금 | 10,004 | 10,004 | 2,701 |
| ㆍ기타자본 | 22,153 | 22,153 | - |
| ㆍ자본조정 | - | - | - 2,836 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 2,130 | 2,131 | 2,130 |
| ㆍ이익잉여금 | 15,530 | 16,302 | 19,427 |
| [소수주주지분] | 134 | 133 | 210 |
| 자본총계 | 54,418 | 55,189 | 25,412 |
| 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 | 취득원가법 | 취득원가법 | 취득원가법 |
※ 연결대상회사의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 사업연도 | 당기 연결에포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에서제외된 회사 |
| 제29기 | - | - | - |
요약연결포괄손익계산서 제26기 : 2023년 01월01일부터 2023년 03월 31일까지 제28기 : 2022년 01월01일부터 2022년 12월 31일까지 제27기 : 2021년 01월01일부터 2021년 12월 31일까지 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제29기 | 제28기 | 제27기 |
| [매출액] | 5,195 | 11,481 | 17,954 |
| [영업이익] | - 1,233 | -3,811 | - 172 |
| [계속사업이익] | - | - | - |
| [당기순이익] | - 630 | -3,475 | - 30 |
| [기타포괄손익] | - 140 | 272 | 124 |
| [총포괄손익] | - 770 | -3,203 | 93 |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| [지배회사지분순이익] | - 629 | -3,391 | 160 |
| [소수주주지분순이익] | - 1 | -84 | - 190 |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| [지배회사지분순이익] | - 772 | -3,126 | 246 |
| [소수주주지분순이익] | 2 | -77 | - 153 |
| [주당순이익(원)] | - 31 | -194 | - 2 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
※ 연결대상회사의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 사업연도 | 당기에 연결에포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에서제외된 회사 |
| 제29기 | - | - | - |
주1) 상기 표시된 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 것 입니다. 제27기, 제28기는 외부감사인의 검토를 받은 자료이며, 제29기는 외부 감사인의 검토를 받지 않은 자료입니다. 주2) 종속회사의 당기순손익은 회계규정상 원가법을 적용하여 반영하고 있습니다.주3) 제26기(전전기) 제27기(전기) 및 제28기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 "건 설계약" 제1018호 "수익" 에 따라 작성되었으며, 제28기(당기) "금융상품"은 K-I FRS 제1109호에 따라 작성되었습니다.
(2) 요약개별재무제표 제29기 : 2023년 03월 31일 현재 제28기 : 2022년 12월 31일 현재 제27기 : 2021년 12월 31일 현재
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 재29기 | 제28기 | 제27기 |
| [유동자산] | 132,730 | 129,087 | 23,685 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 11,936 | 18,950 | 1,835 |
| ㆍ매출채권 | 11,026 | 7,533 | 2,358 |
| ㆍ계약자산 | 253 | 874 | 437 |
| ㆍ단기기타금융자산 | 76,983 | 82,287 | 610 |
| ㆍ재고자산 | 27,599 | 18,195 | 18,065 |
| ㆍ기타유동자산 | 4,787 | 1,213 | 380 |
| ㆍ당기법인세자산 | 146 | 35 | - |
| [비유동자산] | 9,509 | 10,189 | 9,831 |
| ㆍ장기기타채권 | 431 | 364 | 7 |
| ㆍ유형자산 | 4,756 | 4,945 | 5,112 |
| ㆍ무형자산 | 2,258 | 39 | 54 |
| ㆍ투자부동산 | 69 | 2,930 | 2,970 |
| ㆍ사용권자산 | 1,065 | 982 | - |
| ㆍ장기기타금융자산 | - | - | - |
| ㆍ종속기업투자주식 | 930 | 930 | 1,681 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | - | - | - |
| ㆍ이연법인세자산 | - | - | 7 |
| 자산총계 | 142,239 | 139,276 | 33,516 |
| [유동부채] | 10,144 | 8,834 | 7,315 |
| [비유동부채] | 77,821 | 75,386 | 788 |
| 부채총계 | 87,965 | 84,220 | 8,103 |
| [지배기업소유주지분] | |||
| ㆍ납입자본금 | 4,467 | 4,467 | 3,780 |
| ㆍ자본잉여금 | 10,004 | 10,004 | 2,701 |
| ㆍ기타자본 | 22,183 | 22,184 | - |
| ㆍ자본조정 | - | - | -2,806 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 2,131 | 2,130 | 2,130 |
| ㆍ이익잉여금 | 15,489 | 16,271 | 19,608 |
| [소수주주지분] | |||
| 자본총계 | 54,274 | 55,056 | 25,413 |
| (2023.01.01~2023.03.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | |
| [매출액] | 4,507 | 8,492 | 15,509 |
| [영업이익] | -1,232 | -3,213 | 1,436 |
| [계속사업이익] | - | - | - |
| [당기순이익] | - 625 | - 3,551 | - 94 |
| [기타포괄손익] | -156 | 214 | 86 |
| [총포괄손익] | -782 | - 3,336 | - 8 |
| [주당순이익(원)] | -30 | -199 | - 6 |
주1) 상기 표시된 요약개별재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 것 입니다. 제27기, 제28기는 외부감사인의 검토를 받은 자료이며, 제29기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 자료입니다.주2) 제26기(전전기), 제27기(전기) 및 제28기(당기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 "건설계약" 제1018호 "수익" 에 따라 작성되었으며, 제28기(당기) " 금융상품"은 K-IFRS 제1109호에 따라 작성되었습니다. 나. 연결재무제표 작성기준
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요주식회사 주식회사 하이드로리튬(舊, 주식회사 코리아에스이) (이하 '당사')은 1995년 1월 SEEE 공법을 이용한 제품의 제조 및 판매를 목적으로 한ㆍ일 합작법인(지분율 50% : 50%)으로 설립되었으며, 이후 2022년 10월 주식회사 하이드로리튬으로 상호를 변경하였습니다. 한편 당사는 2000년에 전문건설업 면허를 취득하여 회사의 제품을 이용한 토목공사 등의 영업을 함께 영위하고 있으며, 본사는 경기도 광주시 오포읍에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후 수차례에 걸친 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 4,467백만원이며, 주요 주주는 (주)리튬플러스 20.48%,기타주주 79.52%로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 :천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아즈텍㈜ | 87.5% | 전라남도 영암군 | 2023.3.31 | LED소재 제조 | 의결권 과반수이상 보유 |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아즈텍㈜ | 87.5% | 전라남도 영암군 | 2022.12.31 | LED소재 제조 | 의결권 과반수이상 보유 |
2) 요약재무정보종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 :천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 아즈텍㈜ | 2,264,191 | 1,189,497 | 687,409 | (4,298) |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 아즈텍㈜ | 2,129,941 | 1,067,392 | 2,988,755 | (676,211) |
상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 없습니다.
2. 유의적인 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준주식회사 하이드로리튬과 그 종속기업(이하 '연결회사')은 2011년 1월1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석2(21)'에서 설명하고 있습니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보
동 개정 내용에 따르면, ‘유의적인’ 회계정책 정보 대신 ‘중요한’ 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’ 개정 - 회계추정치의 정의
동 개정 내용에 따르면, ‘회계추정의 변경’ 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 ‘회계추정치’로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류
동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. ‘부채의 결제를 연기할 수 있는 권리’는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시에 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 정액법 |
| 구축물 | 15년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4년 | 정액법 |
| 집기비품 | 4년 | 정액법 |
| 시설장치 | 8년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다.
(10) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 4~5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 4~5년 | 정액법 |
| 기타무형자산 | 4~5년 | 정액법 |
3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(11) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(12) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 한편, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용 만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
연결회사는 제품매출 및 기타매출, 계약 기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 ① 제품/기타매출, ② 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 수익을 인식합니다.
3) 변동대가
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
4) 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
5) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
6) 공사계약공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 공사계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.
계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.7) 분양매출연결회사의 분양매출 중 지급청구권 요건을 충족하지 못하는 공동주택 분양계약에 대해 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무가 아닌 공사가 완공되고 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.
(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(19) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(21) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 29 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 28 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기말 | 제 28 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 134,117,827,574 | 130,333,965,205 |
| 현금및현금성자산 | 12,021,921,691 | 19,034,016,789 |
| 매출채권 | 11,420,632,174 | 7,814,898,773 |
| 계약자산 | 252,727,389 | 874,066,661 |
| 단기기타채권 | 1,518,624,646 | 182,093,400 |
| 단기기타금융자산 | 75,516,734,019 | 82,173,133,937 |
| 재고자산 | 28,446,402,282 | 18,999,980,244 |
| 기타유동자산 | 4,795,397,323 | 1,220,824,571 |
| 당기법인세자산 | 145,388,050 | 34,950,830 |
| 비유동자산 | 9,455,554,129 | 10,141,738,567 |
| 장기기타채권 | 542,888,606 | 468,849,490 |
| 유형자산 | 5,111,571,568 | 5,315,771,912 |
| 기타무형자산 | 2,284,444,365 | 68,868,439 |
| 투자부동산 | 69,192,571 | 2,929,576,398 |
| 사용권자산 | 1,424,669,177 | 1,336,336,734 |
| 기타금융자산 | 22,787,842 | 22,335,594 |
| 이연법인세자산 | ||
| 자산총계 | 143,573,381,703 | 140,475,703,772 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 10,687,772,893 | 9,272,350,050 |
| 매입채무 | 520,882,076 | 323,395,540 |
| 계약부채 | 1,921,018,562 | 1,796,163,723 |
| 단기기타채무 | 2,389,223,938 | 1,330,274,024 |
| 차입금 | 5,277,000,000 | 5,165,000,000 |
| 유동리스부채 | 564,681,612 | 592,403,688 |
| 기타유동부채 | 14,966,705 | 65,113,075 |
| 당기법인세부채 | ||
| 비유동부채 | 78,467,317,679 | 76,014,548,791 |
| 장기기타채무 | 71,643,897,824 | 69,269,396,692 |
| 장기매입채무 | 116,663,771 | 113,649,716 |
| 전환사채 | 35,787,415,139 | 34,604,090,274 |
| 신주인수권부사채 | 35,739,818,914 | 34,551,656,702 |
| 비유동리스부채 | 792,581,101 | 688,104,636 |
| 퇴직급여부채 | 260,214,148 | 286,422,857 |
| 이연법인세부채 | 5,770,624,606 | 5,770,624,606 |
| 부채총계 | 89,155,090,572 | 85,286,898,841 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 54,284,265,948 | 55,056,294,420 |
| 자본금 | 4,466,670,200 | 4,466,670,200 |
| 자본잉여금 | 10,004,162,543 | 10,004,162,543 |
| 기타자본구성요소 | 22,153,191,088 | 22,153,191,088 |
| 기타포괄손익누계액 | 2,130,506,797 | 2,130,506,797 |
| 이익잉여금(결손금) | 15,529,735,320 | 16,301,763,792 |
| 비지배지분 | 134,025,183 | 132,510,511 |
| 자본총계 | 54,418,291,131 | 55,188,804,931 |
| 자본과부채총계 | 143,573,381,703 | 140,475,703,772 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 5,195,353,676 | 5,195,353,676 | 1,893,113,894 | 1,893,113,894 |
| 매출원가 | 4,531,406,322 | 4,531,406,322 | 1,528,754,101 | 1,528,754,101 |
| 매출총이익 | 663,947,354 | 663,947,354 | 364,359,793 | 364,359,793 |
| 판매비와관리비 | 1,897,888,712 | 1,897,888,712 | 1,459,264,315 | 1,459,264,315 |
| 일반판매비와관리비 | 1,878,043,282 | 1,878,043,282 | 1,415,430,989 | 1,415,430,989 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 19,845,430 | 19,845,430 | 43,833,326 | 43,833,326 |
| 영업이익(손실) | (1,233,941,358) | (1,233,941,358) | (1,094,904,522) | (1,094,904,522) |
| 금융수익 | 1,025,904,348 | 1,025,904,348 | 55,768,018 | 55,768,018 |
| 금융비용 | 2,734,532,860 | 2,734,532,860 | 44,051,093 | 44,051,093 |
| 기타수익 | 2,356,413,924 | 2,356,413,924 | 7,235,099 | 7,235,099 |
| 기타비용 | 2,441,234 | 2,441,234 | 2,840,891 | 2,840,891 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (588,597,180) | (588,597,180) | (1,078,793,389) | (1,078,793,389) |
| 법인세비용 | 41,655,564 | 41,655,564 | ||
| 당기순이익(손실) | (630,252,744) | (630,252,744) | (1,078,793,389) | (1,078,793,389) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (629,716,781) | (629,716,781) | (1,120,878,330) | (1,120,878,330) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (535,963) | (535,963) | 42,084,941 | 42,084,941 |
| 기타포괄손익 | (140,261,057) | (140,261,057) | 173,894,228 | 173,894,228 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (140,261,057) | (140,261,057) | 173,894,228 | 173,894,228 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (140,261,057) | (140,261,057) | 173,894,228 | 173,894,228 |
| 총포괄손익 | (770,513,801) | (770,513,801) | (904,899,161) | (904,899,161) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (772,028,472) | (772,028,472) | (958,678,774) | (958,678,774) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 1,514,671 | 1,514,671 | 53,779,613 | 53,779,613 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (31) | (31) | (63) | (63) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (31) | (31) | (63) | (63) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 3,780,000,000 | 2,700,922,650 | (2,836,687,002) | 2,130,506,797 | 19,427,912,193 | 25,202,654,638 | 209,648,425 | 25,412,303,063 |
| 당기순이익(손실) | (1,120,878,330) | (1,120,878,330) | 42,084,941 | (1,078,793,389) | ||||
| 기타포괄손익누계액 | 172,435,784 | 172,435,784 | 1,458,444 | 173,894,228 | ||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | ||||||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 3,780,000,000 | 2,700,922,650 | (2,836,687,002) | 2,130,506,797 | 18,479,469,647 | 24,254,212,092 | 253,191,810 | 24,507,403,902 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 4,466,670,200 | 10,004,162,543 | 22,153,191,088 | 2,130,506,797 | 16,301,763,792 | 55,056,294,420 | 132,510,511 | 55,188,804,931 |
| 당기순이익(손실) | (629,716,781) | (629,716,781) | (535,963) | (630,252,744) | ||||
| 기타포괄손익누계액 | (142,311,691) | (142,311,691) | 2,050,634 | (140,261,057) | ||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | ||||||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 4,466,670,200 | 10,004,162,543 | 22,153,191,088 | 2,130,506,797 | 15,529,735,320 | 54,284,265,948 | 134,025,182 | 54,418,291,131 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (14,420,865,381) | (1,019,078,330) |
| 당기순이익(손실) | (630,252,744) | (1,078,793,389) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,852,204,840 | (252,244,315) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (15,468,250,814) | 315,077,694 |
| 이자수취(영업) | 188,304,771 | 31,469,351 |
| 이자지급(영업) | (362,853,554) | (34,587,671) |
| 법인세납부(환급) | (17,880) | |
| 투자활동현금흐름 | 7,628,537,019 | (9,880,238) |
| 단기기타금융자산의 처분 | 162,089,638,055 | 52,719,350 |
| 장기기타채권의 감소 | 1,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 408,028,988 | |
| 투자부동산의 처분 | 2,853,608,177 | |
| 단기기타금융자산의 취득 | (155,341,912,587) | (47,719,350) |
| 단기기타채권의 취득 | (10,000,000) | |
| 장기금융상품의 취득 | (100,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (50,830,614) | (14,880,238) |
| 무형자산의 취득 | (2,220,995,000) | |
| 재무활동현금흐름 | (219,766,737) | 58,440,590 |
| 단기차입금의 증가 | 112,000,000 | 85,000,000 |
| 금융리스부채의 지급 | (181,766,737) | (26,559,410) |
| 임대보증금의 감소 | (150,000,000) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (7,012,095,099) | (970,517,978) |
| 기초현금및현금성자산 | 19,034,016,789 | 1,936,510,293 |
| 기말현금및현금성자산 | 12,021,921,691 | 965,992,315 |
3. 연결재무제표 주석
| 제29기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 |
| 제28기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 하이드로리튬과 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 주식회사 하이드로리튬(舊, 주식회사 코리아에스이) (이하 '당사')은 1995년 1월 SEEE 공법을 이용한 제품의 제조 및 판매를 목적으로 한ㆍ일 합작법인(지분율 50% : 50%)으로 설립되었으며, 이후 2022년 10월 주식회사 하이드로리튬으로 상호를 변경하였습니다. 한편 당사는 2000년에 전문건설업 면허를 취득하여 회사의 제품을 이용한 토목공사 등의 영업을 함께 영위하고 있으며, 본사는 경기도 광주시 오포읍에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후 수차례에 걸친 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 4,467백만원이며, 주요 주주는 (주)리튬플러스 20.48%,기타주주 79.52%로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 :천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아즈텍㈜ | 87.5% | 전라남도 영암군 | 2023.3.31 | LED소재 제조 | 의결권 과반수이상 보유 |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아즈텍㈜ | 87.5% | 전라남도 영암군 | 2022.12.31 | LED소재 제조 | 의결권 과반수이상 보유 |
2) 요약재무정보종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 :천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 아즈텍㈜ | 2,264,191 | 1,189,497 | 687,409 | (4,298) |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 아즈텍㈜ | 2,129,941 | 1,067,392 | 2,988,755 | (676,211) |
상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 없습니다.2. 유의적인 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준주식회사 하이드로리튬과 그 종속기업(이하 '연결회사')은 2011년 1월1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석2(21)'에서 설명하고 있습니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보
동 개정 내용에 따르면, ‘유의적인’ 회계정책 정보 대신 ‘중요한’ 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’ 개정 - 회계추정치의 정의
동 개정 내용에 따르면, ‘회계추정의 변경’ 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 ‘회계추정치’로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류
동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. ‘부채의 결제를 연기할 수 있는 권리’는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시에 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 정액법 |
| 구축물 | 15년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4년 | 정액법 |
| 집기비품 | 4년 | 정액법 |
| 시설장치 | 8년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다.
(10) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 4~5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 4~5년 | 정액법 |
| 기타무형자산 | 4~5년 | 정액법 |
3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(11) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(12) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 한편, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용 만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
연결회사는 제품매출 및 기타매출, 계약 기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 ① 제품/기타매출, ② 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 수익을 인식합니다.
3) 변동대가
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
4) 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
5) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
6) 공사계약공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 공사계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.
계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.7) 분양매출연결회사의 분양매출 중 지급청구권 요건을 충족하지 못하는 공동주택 분양계약에 대해 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무가 아닌 공사가 완공되고 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.
(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(19) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(21) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 12,021,922 | - | 12,021,922 |
| 매출채권 | - | 11,420,632 | - | 11,420,632 |
| 단기기타채권 | - | 1,518,625 | - | 1,518,625 |
| 단기기타금융자산 | 30,816,734 | 44,700,000 | - | 75,516,734 |
| 장기기타채권 | - | 542,889 | - | 542,889 |
| 합 계 | 30,816,734 | 70,204,067 | - | 101,020,801 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 19,034,017 | - | 19,034,017 |
| 매출채권 | - | 7,814,899 | - | 7,814,899 |
| 단기기타채권 | - | 182,093 | - | 182,093 |
| 단기기타금융자산 | 45,673,134 | 36,500,000 | - | 82,173,134 |
| 장기기타채권 | - | 468,849 | - | 468,849 |
| 합계 | 45,673,134 | 63,999,858 | - | 109,672,992 |
(2) 금융부채의 범주
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 520,882 | 520,882 |
| 단기기타채무 | - | 2,389,224 | 2,389,224 |
| 단기차입금 | - | 5,277,000 | 5,277,000 |
| 유동리스부채 | - | 564,682 | 564,682 |
| 장기기타채무 | - | 116,664 | 116,664 |
| 비유동리스부채 | - | 792,581 | 792,581 |
| 전환사채 | - | 35,787,415 | 35,787,415 |
| 신주인수권부사채 | - | 35,739,819 | 35,739,819 |
| 합계 | - | 81,188,267 | 81,188,267 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 323,396 | 323,396 |
| 단기기타채무 | - | 1,330,274 | 1,330,274 |
| 단기차입금 | - | 5,165,000 | 5,165,000 |
| 유동리스부채 | - | 592,404 | 592,404 |
| 장기기타채무 | - | 113,650 | 113,650 |
| 비유동리스부채 | - | 688,105 | 688,105 |
| 전환사채 | - | 34,604,090 | 34,604,090 |
| 신주인수권부사채 | - | 34,551,657 | 34,551,657 |
| 합계 | - | 77,368,575 | 77,368,575 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 550,047 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 475,857 |
| 합계 | 550,047 | 475,857 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (2,691,891) |
| 리스부채 | - | (42,642) |
| 합 계 | - | (2,734,533) |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 125,328 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 284,621 |
| 합계 | 125,328 | 284,621 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (1,069,655) |
| 리스부채 | - | (20,147) |
| 합계 | - | (1,089,802) |
4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 12,021,922 | 12,021,922 |
| 매출채권 | 11,420,632 | 11,420,632 |
| 단기기타채권 | 1,518,625 | 1,518,625 |
| 단기기타금융자산 | 75,516,734 | 75,516,734 |
| 장기기타채권 | 542,889 | 542,889 |
| 합계 | 101,020,801 | 101,020,801 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 | 520,882 | 520,882 |
| 단기기타채무 | 2,389,224 | 2,389,224 |
| 단기차입금 | 5,277,000 | 5,277,000 |
| 유동리스부채 | 564,682 | 564,682 |
| 장기기타채무 | 116,664 | 116,664 |
| 비유동리스부채 | 792,581 | 792,581 |
| 전환사채 | 35,787,415 | 35,787,415 |
| 신주인수권부사채 | 35,739,819 | 35,739,819 |
| 합계 | 81,188,267 | 81,188,267 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 19,034,017 | 19,034,017 |
| 매출채권 | 7,814,899 | 7,814,899 |
| 단기기타채권 | 182,093 | 182,093 |
| 단기기타금융자산 | 82,173,134 | 82,173,134 |
| 장기기타채권 | 468,849 | 468,849 |
| 합계 | 109,672,992 | 109,672,992 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 | 323,396 | 323,396 |
| 단기기타채무 | 1,330,274 | 1,330,274 |
| 단기차입금 | 5,165,000 | 5,165,000 |
| 유동리스부채 | 592,404 | 592,404 |
| 장기기타채무 | 113,650 | 113,650 |
| 비유동리스부채 | 688,105 | 688,105 |
| 전환사채 | 34,604,090 | 34,604,090 |
| 신주인수권부사채 | 34,551,657 | 34,551,657 |
| 합계 | 77,368,575 | 77,368,575 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 30,816,734 | - | 30,816,734 | - | 30,816,734 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 45,673,134 | - | 45,673,134 | - | 45,673,134 |
5. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 4,997 | 918 |
| 보통예금 | 12,016,925 | 19,033,143 |
| 합계 | 12,021,922 | 19,034,061 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 12,293,175 | (872,543) | 11,420,632 |
| 단기기타채권 : | |||
| 미수금 | 1,712,242 | (647,451) | 1,064,791 |
| 미수수익 | 381,192 | - | 381,192 |
| 보증금 | 72,641 | - | 72,641 |
| 소계 | 2,166,076 | (647,451) | 1,518,625 |
| 장기기타채권 : | |||
| 보증금 | 542,889 | - | 542,889 |
| 소계 | 542,889 | - | 542,889 |
| 합계 | 15,002,140 | (1,519,994) | 13,482,145 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 8,667,597 | (852,698) | 7,814,899 |
| 단기기타채권 : | |||
| 미수금 | 668,373 | (647,451) | 20,922 |
| 미수수익 | 93,498 | - | 93,498 |
| 보증금 | 67,674 | - | 67,674 |
| 소계 | 829,544 | (647,451) | 182,093 |
| 장기기타채권 : | |||
| 보증금 | 468,849 | - | 468,849 |
| 소계 | 468,849 | - | 468,849 |
| 합계 | 9,965,991 | (1,500,149) | 8,465,842 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월미만 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 4,071,339 | 6,120,611 | 215,196 | 236,456 | 14,472 | 1,635,100 | 12,293,175 |
| 기대손실율 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 23.8% | 53.2% | 7.1% |
| 전체기간기대손실 | - | 1 | - | - | 3,442 | 869,100 | 872,543 |
| 순장부금액 | 4,071,338 | 6,120,611 | 215,196 | 236,456 | 11,030 | 766,000 | 11,420,632 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월미만 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 7,537,940 | 198,920 | 51,285 | 14,067 | 13,069 | 852,315 | 8,667,597 |
| 기대손실율 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.2% | 2.7% | 100.0% | 9.8% |
| 전체기간기대손실 | - | - | - | 24 | 358 | 852,315 | 852,698 |
| 순장부금액 | 7,537,940 | 198,920 | 51,285 | 14,043 | 12,710 | - | 7,814,899 |
(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 852,698 | 2,061,513 | 760,216 | 647,451 |
| 손상차손 인식(환입) | 19,845 | - | (82,818) | - |
| 채권제각(-) | - | - | (58,069) | - |
| 기말금액 | 872,543 | 2,061,513 | 852,698 | 647,451 |
연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다.(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.
7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 44,700,000 | 36,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 30,816,734 | 45,673,134 |
| 기타상각후원가측정금융자산 | 75,516,734 | 82,173,134 |
| 합계 | 75,516,734 | 82,173,134 |
(주1) 정기예금 37,686,474천원은 지배기업을 위하여 담보제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(주석 32 참조) (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 지분증권 | 30,816,734 | 45,673,134 |
8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 705,672 | 430,477 | (54,476) | (275,195) |
| 원재료 | 1,304,073 | 1,175,822 | 44,302 | (128,251) |
| 건설용지 | 15,998,203 | 15,998,203 | - | - |
| 재공품 | 1,876,964 | 1,181,256 | 15,113 | (695,708) |
| 상품 | 9,718,123 | 9,636,853 | - | (81,270) |
| 저장품 | 186,043 | 23,790 | (3,240) | (162,253) |
| 합계 | 29,789,078 | 28,446,402 | 1,700 | (1,342,676) |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 373,666 | 152,948 | 452,987 | (220,719) |
| 원재료 | 1,269,969 | 1,097,416 | (151,451) | (172,553) |
| 건설용지 | 15,879,488 | 15,879,488 | - | - |
| 완성건물 | 364,581 | 364,581 | - | - |
| 재공품 | 1,919,530 | 1,208,708 | (87,277) | (710,821) |
| 상품 | 354,228 | 272,958 | (81,270) | (81,270) |
| 저장품 | 182,895 | 23,882 | (67,483) | (159,013) |
| 합 계 | 20,344,356 | 18,999,980 | 217,854 | (1,344,376) |
9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 4,596,101 | 972,942 |
| 선급비용 | 199,297 | 247,882 |
| 소 계 | 4,795,397 | 1,220,825 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급비용 | 22,788 | 22,336 |
| 합 계 | 4,818,185 | 1,243,160 |
10. 유형자산(1) 보고기간 말 현재 연결회사의 유형자산 현황은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,178,662 | - | - | - | 4,178,662 |
| 건물 | 953,627 | (645,377) | - | - | 308,250 |
| 구축물 | 5,008,126 | (2,322,704) | (2,582,125) | - | 103,297 |
| 기계장치 | 12,057,444 | (10,121,373) | (1,470,452) | (211,143) | 254,475 |
| 차량운반구 | 883,517 | (713,634) | - | - | 169,883 |
| 공구와기구 | 2,263,154 | (2,245,922) | - | - | 17,232 |
| 비품 | 456,479 | (379,608) | - | - | 76,871 |
| 시설장치 | 1,041,712 | (1,038,810) | - | - | 2,902 |
| 합계 | 26,842,720 | (17,467,429) | (4,052,577) | (211,143) | 5,111,572 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,284,535 | - | - | - | 4,284,535 |
| 건물 | 1,114,106 | (729,119) | - | - | 384,987 |
| 구축물 | 5,008,126 | (2,318,347) | (2,582,125) | - | 107,654 |
| 기계장치 | 12,659,934 | (10,674,372) | (1,470,452) | (219,454) | 295,656 |
| 차량운반구 | 883,517 | (696,354) | - | - | 187,163 |
| 공구와기구 | 2,261,515 | (2,242,824) | - | - | 18,692 |
| 비품 | 407,287 | (374,178) | - | - | 33,109 |
| 시설장치 | 1,041,712 | (1,037,735) | - | - | 3,977 |
| 합 계 | 27,660,733 | (18,072,930) | (4,052,577) | (219,454) | 5,315,772 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 :천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 국고보조금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,284,535 | - | (105,874) | - | - | 4,178,662 |
| 건물 | 384,987 | - | (67,267) | (9,470) | - | 308,250 |
| 구축물 | 107,654 | - | - | (4,357) | - | 103,297 |
| 기계장치 | 295,656 | - | (22,897) | (26,595) | 8,311 | 254,475 |
| 차량운반구 | 187,163 | - | - | (17,280) | - | 169,883 |
| 공구와기구 | 18,692 | 1,639 | - | (3,098) | - | 17,232 |
| 비품 | 33,109 | 49,192 | - | (5,430) | - | 76,871 |
| 시설장치 | 3,977 | - | - | (1,075) | - | 2,902 |
| 합계 | 5,315,772 | 50,831 | (196,038) | (67,304) | 8,311 | 5,111,572 |
| <전분기> | (단위 :천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 국고보조금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,361,125 | - | - | - | - | 4,361,125 |
| 건물 | 475,476 | - | - | (10,439) | - | 465,037 |
| 구축물 | 183,009 | - | - | (5,502) | - | 177,507 |
| 기계장치 | 486,678 | - | - | (39,718) | - | 446,961 |
| 차량운반구 | 142,808 | - | - | (11,997) | - | 130,811 |
| 공구와기구 | 17,977 | 9,100 | - | (3,145) | - | 23,932 |
| 비품 | 38,291 | 5,780 | - | (4,242) | - | 39,830 |
| 시설장치 | 8,276 | - | - | (706) | - | 7,570 |
| 합 계 | 5,713,641 | 14,880 | - | (75,748) | - | 5,652,773 |
(3) 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 26,019 | 50,899 |
| 판매비와관리비 | 32,974 | 24,849 |
| 합 계 | 58,993 | 75,748 |
(4) 담보로 제공된 유형자산
| (단위 :천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,178,662 | 6,000,000 | 단기차입금 | 5,000,000 | 신한은행 |
| 건물 | 308,250 |
(5) 연결회사는 당분기 중 유형자산 일부에 대하여 미래 경제적 효익이 실질적으로 소비될 것으로 예상되는 형태를 반영하여 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였으며, 회계추정의 변경으로 회계처리하였습니다.
11. 투자부동산(1) 보고기간 말 현재 당사의 투자부동산 현황은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 42,800 | - | 42,800 |
| 건물 | 62,964 | (36,572) | 26,393 |
| 합계 | 105,764 | (36,572) | 69,193 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2,066,614 | - | 2,066,614 |
| 건물 | 1,164,217 | (301,255) | 862,962 |
| 합계 | 3,230,831 | (301,255) | 2,929,576 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 :천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,066,614 | - | (2,023,814) | - | - | 42,800 |
| 건물 | 862,962 | - | (829,794) | (6,776) | - | 26,393 |
| 합계 | 2,929,576 | - | (2,853,608) | (6,776) | - | 69,193 |
| <전분기> | (단위 :천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,066,614 | - | - | - | - | 2,066,614 |
| 건물 | 903,320 | - | - | (9,910) | - | 893,410 |
| 합계 | 2,969,934 | - | - | (9,910) | - | 2,960,024 |
(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 42,800 | 72,032 | 2,066,614 | 3,875,767 |
| 건물 | 26,393 | 105,968 | 862,962 | 1,115,548 |
| 합계 | 69,193 | 178,000 | 2,929,576 | 4,991,315 |
12. 무형자산(1) 보고기간 말 현재 당사의 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 562,723 | (447,103) | (25,454) | (58,126) | 32,040 |
| 산업재산권 | 22,250 | (19,375) | - | - | 2,875 |
| 기타무형자산 | 2,249,530 | - | - | - | 2,249,530 |
| 합 계 | 2,834,502 | (466,478) | (25,454) | (58,126) | 2,284,444 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 562,723 | (437,480) | (25,454) | (62,886) | 36,902 |
| 산업재산권 | 22,250 | (18,819) | - | - | 3,431 |
| 기타무형자산 | 28,535 | - | - | - | 28,535 |
| 합계 | 613,507 | (456,299) | (25,454) | (62,886) | 68,868 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 36,902 | - | - | (4,863) | - | 32,040 |
| 산업재산권 | 3,431 | - | - | (556) | - | 2,875 |
| 기타무형자산 | 28,535 | 2,220,995 | - | - | - | 2,249,530 |
| 합 계 | 68,868 | 2,220,995 | - | (5,419) | - | 2,284,444 |
| <전분기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 94,494 | - | (9,091) | - | 85,403 | |
| 산업재산권 | 5,656 | - | - | (556) | - | 5,100 |
| 기타무형자산 | 28,535 | - | - | 28,535 | ||
| 합 계 | 128,685 | - | - | (9,647) | - | 119,037 |
13. 연구개발비보고기간 중 발생한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식한 연구개발비 | 87,156 | 192,570 |
14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 520,882 | 323,396 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 2,060,566 | 848,756 |
| 미지급비용 | 328,658 | 331,518 |
| 임대보증금 | - | 150,000 |
| 소계 | 2,389,224 | 1,330,274 |
| 장기기타채무 : | ||
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
| 장기미지급금 | 106,664 | 103,650 |
| 소계 | 116,664 | 113,650 |
| 합계 | 3,026,770 | 1,767,319 |
15. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 최종만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운영자금 | 5.04% | 2023.06.15 | 5,000,000 | 5,000,000 |
16. 리스
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 :천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,615,498 | 261,676 | 1,877,173 |
| 감가상각누계액 | (362,335) | (90,169) | (452,504) |
| 손상차손누계액 | - | - | - |
| 장부금액 | 1,253,163 | 171,506 | 1,424,669 |
| (전기말) | (단위 :천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,378,016 | 238,123 | 1,616,140 |
| 감가상각누계액 | (206,821) | (72,982) | (279,803) |
| 손상차손누계액 | - | - | - |
| 장부금액 | 1,171,195 | 165,142 | 1,336,337 |
(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
| (당분기) | (단위 :천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,249,419 | 169,289 | 1,418,708 |
| 취득액 | 237,482 | 23,552 | 261,034 |
| 감가상각비 | (233,738) | (21,334) | (255,072) |
| 손상 | - | - | - |
| 기말금액 | 1,253,163 | 171,506 | 1,424,669 |
| (전기) | (단위 :천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 317,255 | 59,057 | 376,312 |
| 취득액 | 979,518 | 135,578 | 1,115,096 |
| 감가상각비 | (125,577) | (29,494) | (155,071) |
| 손상 | - | - | - |
| 기말금액 | 1,171,195 | 165,142 | 1,336,337 |
(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 172,701 | 176,210 |
| 리스부채 이자비용 | 42,642 | 33,749 |
| 합 계 | 215,344 | 209,959 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 564,682 | 592,404 |
| 비유동 | 792,581 | 688,105 |
| 합 계 | 1,357,263 | 1,280,508 |
17.전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 전환사채상환할증금 | 1,688,950 | 1,688,950 |
| 사채할인발행차금 | (15,901,535) | (17,084,860) |
| 전환사채 소 계 | 35,787,415 | 34,604,090 |
| 신주인수권부사채 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 신주인수권부사채상환할증금 | 1,688,950 | 1,688,950 |
| 사채할인발행차금 | (15,949,131) | (17,137,293) |
| 신주인수권부사채 소 계 | 35,739,819 | 34,551,657 |
| 합 계 | 71,527,234 | 69,155,747 |
(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 발행금액 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 거래원가 | (5,618) | (5,618) |
| 순 현금유입액 | 49,994,382 | 49,994,382 |
| 자본으로 분류 | (15,776,349) | (15,776,349) |
| 발생이자 | 1,569,382 | 386,057 |
| 당기말 장부금액 | 35,787,415 | 34,604,090 |
(3) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신주인수권부사채 발행금액 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 거래원가 | (5,618) | (5,618) |
| 순 현금유입액 | 49,994,382 | 49,994,382 |
| 자본으로 분류 | (15,856,409) | (15,856,409) |
| 발생이자 | 1,601,845 | 413,683 |
| 당기말 장부금액 | 35,739,819 | 34,551,657 |
(4) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| (단위 :주,원) |
| 구분 | 전환사채 |
|---|---|
| 무기명 무보증 사모 전환사채 | |
| --- | --- |
| 발행일 | 2022년 12월 01일 |
| 주식수 | 15,133,171 |
| 행사만기일 | 2025년 12월 01일 |
| 주당 발행가액 | 3,304 |
| 표면이자율 | 1% |
| 보장수익률 | 103.3779% |
| 상환방법 | 만기일 또는 조기상환기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환기일까지 보장수익율로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다. |
| 전환권에 관한 사항 | - |
| (1) 전환기간 | 2023년 12월 01일 - 2025년 11월 01일 |
| (2) 전환가격 | 3,304 |
| (3) 발행가능주식수 | 15,133,171 |
| (4) 발행될 주식 | 15,133,171 |
| 전환가액의 조정 | 없음 |
(5) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| (단위 :주,원) |
| 구 분 | 신주인수권 |
|---|---|
| 제1회 무보증 사모 신주인수권부사채 | |
| --- | --- |
| 발행일 | 2022년 11월 29일 |
| 주식수 | 15,133,171 |
| 행사만기일 | 2025년 11월 29일 |
| 주당 발행가액 | 3,304 |
| 표면이자율 | 1% |
| 보장수익률 | 103.3779% |
| 상환방법 | 만기일 또는 조기상환기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환기일까지 보장수익율로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다. |
| 전환권에 관한 사항 | - |
| (1) 전환기간 | 2023년 11월 29일 - 2025년 10월 29일 |
| (2) 전환가격 | 3,304 |
| (3) 발행가능주식수 | 15,133,171 |
| (4) 발행될 주식 | 15,133,171 |
| 전환가액의 조정 | 없음 |
(6) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 34,604,090 | - |
| 당기발생 | 34,218,034 | |
| 이자비용 | 1,183,325 | 386,057 |
| 기말 | 35,787,415 | 34,604,090 |
(7) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 34,551,657 | - |
| 당기발생 | 34,137,974 | |
| 이자비용 | 1,188,162 | 413,683 |
| 기말 | 35,739,819 | 34,551,657 |
18. 확정급여부채연결회사는 임직원에 대하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직급여부채의 현재가치 | 1,626,307 | 1,771,351 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,366,093) | (1,484,928) |
| 재무상태표상 확정급여부채 | 260,214 | 286,423 |
(2) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 52,681 | 271,020 |
| 이자비용 | 20,402 | 69,247 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (15,750) | (46,729) |
| 합계 | 57,333 | 293,538 |
(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,771,351 | 2,702,454 |
| 당기근무원가 | 52,681 | 271,020 |
| 이자비용 | 20,402 | 69,247 |
| 급여지급액 | (394,802) | (919,895) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 176,675 | (351,476) |
| 기말금액 | 1,626,307 | 1,771,351 |
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산 현재가치 | 1,484,927 | 1,688,925 |
| 기여금 | - | 200,000 |
| 이자수익 | 15,750 | 46,729 |
| 재측정요소(손실) | (5,242) | (22,537) |
| 급여지급액 | (126,837) | (420,384) |
| 제도운영수수료 | (2,507) | (7,805) |
| 기말 사외적립자산 현재가치 | 1,366,093 | 1,484,928 |
(5) 보고기간 말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 :%) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.29% | 5.52% |
| 임금상승률 | 3.43% | 3.49% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.0% 증가시 | 1.0% 감소시 | 1.0% 증가시 | 1.0% 감소시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (112,806) | 129,077 | (127,773) | 146,827 |
| 임금상승률 | 131,780 | (116,971) | 150,453 | (132,903) |
19. 기타부채(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 예수금 | 14,967 | 44,596 |
| 부가세예수금 | - | 20,517 |
| 합계 | 14,967 | 65,113 |
20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 200 | 200 |
| 발행한 주식의 수 | 22,333,351 | 22,333,351 |
| 자본금 | 4,466,670 | 4,466,670 |
| 주식발행초과금 | 10,004,163 | 10,004,163 |
2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당액면금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| <전기> | |||||
| 기초 | 2022.01.01 | 18,900,000 | 200 | 3,780,000 | 2,700,923 |
| 유상증자 | 2022.09.20 | 349,650 | 200 | 69,930 | 929,288 |
| 유상증자 | 2022.10.24 | 3,083,701 | 200 | 616,740 | 6,373,952 |
| 기말 | 2022.12.31 | 22,333,351 | 200 | 4,466,670 | 10,004,163 |
| <당분기> | |||||
| 기초 | 2023.01.01 | 22,333,351 | 200 | 4,466,670 | 10,004,163 |
| 기말 | 2023.03.31 | 22,333,351 | 200 | 4,466,670 | 10,004,163 |
(2) 자본잉여금1) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 10,004,163 | 10,004,163 |
2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,004,163 | 2,700,923 |
| 증가 | - | 7,303,240 |
| 감소 | - | - |
| 기말 | 10,004,163 | 10,004,163 |
21. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,806,450) | (2,806,450) |
| 지분변동차액 | (30,237) | (30,237) |
| 전환권대가 | 12,463,315 | 12,463,315 |
| 신주인수권대가 | 12,526,563 | 12,526,563 |
| 합계 | 22,153,191 | 22,153,191 |
(2) 보고기간 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 당분기 | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (2,806,450) | - | - | (2,806,450) |
| 지분변동차액 | (30,237) | - | - | (30,237) |
| 전환권대가 | 12,463,315 | - | - | 12,463,315 |
| 신주인수권대가 | 12,526,563 | - | - | 12,526,563 |
| 합계 | 22,153,191 | - | - | 22,153,191 |
| 전기 | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (2,806,450) | - | - | (2,806,450) |
| 지분변동차액 | - | (30,237) | - | (30,237) |
| 전환권대가 | - | 12,463,315 | - | 12,463,315 |
| 신주인수권대가 | - | 12,526,563 | - | 12,526,563 |
| 합계 | (2,806,450) | 24,959,641 | - | 22,153,191 |
(3) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,130,507 | 2,130,507 |
| 증가 | - | - |
| 감소 | - | - |
| 기말 | 2,130,507 | 2,130,507 |
22. 이익잉여금(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 2,159,000 | 2,159,000 |
| 기업합리화적립금 | 103,819 | 103,819 |
| 미처분이익잉여금 | 13,266,916 | 14,038,944 |
| 합 계 | 15,529,735 | 16,301,764 |
23. 매출액보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 :천원) |
| 구분 | 한시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 제품매출 | 638,739 | - | 638,739 |
| 상품매출 | 220,077 | - | 220,077 |
| 공사매출 | - | 3,562,021 | 3,562,021 |
| 분양공사매출 | 716,364 | - | 716,364 |
| 기타매출 | 42,745 | - | 42,745 |
| 운송용역매출 | 5,095 | - | 5,095 |
| 수수료매출 | 10,314 | - | 10,314 |
| 합계 | 1,633,332 | 3,562,021 | 5,195,354 |
| (전분기) | (단위 :천원) |
| 구분 | 한시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 제품매출 | 685,258 | - | 685,258 |
| 상품매출 | 135,713 | - | 135,713 |
| 공사매출 | - | 264,124 | 264,124 |
| 분양공사매출 | 716,364 | - | 716,364 |
| 기타매출 | 85,025 | - | 85,025 |
| 운송용역매출 | 6,630 | - | 6,630 |
| 합 계 | 1,628,989 | 264,124 | 1,893,114 |
24. 건설형 공사계약(1)보고기간 말 현재 진행중인 주요 도급공사의 내역은다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 계약변경액 | 당기공사수익인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 안성-성남7공구 | 101,600 | - | - | 55,000 | 46,600 |
| 상패-청산 | 31,300 | - | - | 235,000 | (203,700) |
| 상촌-황간 | 723,668 | - | - | - | 723,668 |
| S인천루원시티 | 308,000 | - | - | - | 308,000 |
| 강진-광주1공구 | 447,571 | - | - | - | 447,571 |
| 강진까치내재터널 | 309,650 | - | - | 10,388 | 299,262 |
| S무주남대천 | 764,727 | - | - | 120,000 | 644,727 |
| 강릉교동 | 99,770 | - | - | - | 99,770 |
| S남양주스마트수목원(물맑음) | 73,860 | - | - | - | 73,860 |
| S자라섬 | 1,798,977 | - | - | - | 1,798,977 |
| S금오도 | - | 506,420 | - | - | 506,420 |
| S무주남대천(난간) | - | 84,900 | - | - | 84,900 |
| S백운산 | - | 118,409 | - | - | 118,409 |
| 기타 | - | 3,141,633 | - | 3,141,633 | - |
| 합계 | 4,659,122 | 4,055,062 | - | 3,562,021 | 5,152,164 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 계약변경액 | 당기공사수익인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상패-청산 | 31,300 | - | - | - | 31,300 |
| 삼장-산청 | 210,863 | - | (18,153) | 192,710 | - |
| 안성-성남7공구 | 69,000 | - | 32,600 | - | 101,600 |
| S양구상무룡현수교 | 131,636 | - | (18,358) | 113,278 | - |
| S양구상무룡현수교(주탑) | 65,455 | - | (73) | 65,382 | - |
| 상촌-황간 | 918,879 | - | (17,209) | 178,002 | 723,668 |
| 강진까치내재터널 | 601,179 | - | 40,267 | 331,796 | 309,650 |
| 강진-광주1공구 | 967,451 | - | - | 519,880 | 447,571 |
| 포항융합기술산업지구(3차) | 89,936 | - | (25,000) | 64,936 | - |
| S씨릉섬출렁다리 | 23,735 | - | (11,189) | 12,545 | - |
| S연둔교 | 757,273 | - | (11,909) | 745,364 | - |
| S연화산 | - | 160,000 | (6,000) | 154,000 | - |
| S명지산 | - | 543,636 | (7,364) | 536,273 | - |
| S진해역 | - | 130,000 | - | 130,000 | - |
| 대경대학교 | - | 37,000 | (5,500) | 31,500 | - |
| S수산항 | - | 106,000 | (7,120) | 98,880 | - |
| 경북일고등학교 | - | 368,318 | (37,080) | 331,238 | - |
| S무주남대천 | - | 764,727 | - | - | 764,727 |
| 강릉교동 | - | 400,000 | - | 300,230 | 99,770 |
| 울진성류굴(NET) | - | 245,000 | - | 245,000 | - |
| 산내매죽1지구(NET) | - | 485,430 | (19,650) | 465,780 | - |
| S남양주스마트수목원(물맑음) | - | 73,860 | - | - | 73,860 |
| S자라섬 | - | 1,798,977 | - | - | 1,798,977 |
| S금오도 | - | - | - | - | - |
| S명지산-난간 | - | 22,120 | - | 22,120 | - |
| 기타 | 691,017 | - | (101,054) | 281,964 | 308,000 |
| 합계 | 4,557,723 | 5,135,069 | (212,792) | 4,820,877 | 4,659,123 |
(2) 보고기간종료일 현재 주요 도급공사의 수익인식 및 대금청구내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익(손실) | 공사대금선수금 | 공사대금미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미청구분 | 청구분 | 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안성-성남7공구 | 1,135,000 | 893,189 | 241,811 | - | - | 5,500 | 5,500 |
| 상패-청산 | 1,646,600 | 1,394,132 | 252,468 | - | - | 282,000 | 282,000 |
| 상촌-황간 | 271,462 | 300,996 | -29,534 | - | 94,322 | 125,559 | 219,881 |
| 강진-광주1공구 | 519,880 | 538,565 | -18,685 | - | - | - | - |
| 강진까치내재터널 | 754,005 | 593,539 | 160,466 | - | 38,405 | 75,405 | 113,810 |
| S무주남대천 | 120,000 | 79,266 | 40,734 | 400,000 | 120,000 | 120,000 | 240,000 |
| 강릉교동 | 300,230 | 304,853 | - 4,623 | - | - | - | - |
| S자라섬 | - | - | - | 899,091 | - | - | - |
| S금오도 | - | - | - | 303,636 | - | 30,364 | 30,364 |
| S무주남대천(난간) | - | - | - | 33,000 | - | 3,300 | 3,300 |
| 기타 | 3,141,633 | ,928,877 | 212,756 | 36,364 | 0 | 4,243,298 | 4,243,298 |
| 합계 | 7,888,810 | 7,033,417 | 855,393 | 1,672,091 | 252,727 | 4,885,426 | 5,138,153 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익(손실) | 공사대금선수금 | 공사대금미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미청구분 | 청구분 | 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상패-청산 | 1,411,600 | 1,130,787 | 280,813 | - | - | - | - |
| 삼장-산청 | 982,347 | 1,044,281 | (61,934) | - | - | - | - |
| 안성-성남7공구 | 1,080,000 | 893,002 | 186,998 | - | - | - | - |
| S양구상무룡현수교 | 1,968,005 | 1,152,047 | 815,959 | - | - | - | - |
| S양구상무룡현수교(주탑) | 995,382 | 902,233 | 93,149 | - | - | - | - |
| 상촌-황간 | 271,462 | 300,996 | (29,534) | - | 94,322 | 31,236 | 125,559 |
| 강진까치내재터널 | 743,617 | 557,488 | 186,130 | - | 398,017 | - | 398,017 |
| 강진-광주1공구 | 519,880 | 537,794 | (17,914) | - | - | 222,530 | 222,530 |
| 포항융합기술산업지구(3차) | 880,000 | 781,981 | 98,019 | - | - | - | - |
| S씨릉섬출렁다리 | 716,084 | 360,321 | 355,763 | - | - | - | - |
| S연둔교 | 745,364 | 256,463 | 488,901 | - | 381,727 | - | 381,727 |
| S연화산 | 154,000 | 92,045 | 61,955 | - | - | - | - |
| S명지산 | 536,273 | 353,900 | 182,373 | - | - | - | - |
| S진해역 | 130,000 | 27,881 | 102,119 | - | - | - | - |
| 대경대학교 | 31,500 | 30,765 | 735 | - | - | - | - |
| S수산항 | 98,880 | 57,395 | 41,485 | - | - | - | - |
| 경북일고등학교 | 331,238 | 292,722 | 38,516 | - | - | - | - |
| S무주남대천 | - | - | - | 400,000 | - | - | - |
| 강릉교동 | 300,230 | 304,853 | (4,623) | - | - | 17,853 | 17,853 |
| 울진성류굴(NET) | 245,000 | 174,762 | 70,238 | - | - | - | - |
| 산내매죽1지구(NET) | 465,780 | 247,137 | 218,643 | - | - | - | - |
| S자라섬 | - | - | - | 899,091 | - | - | - |
| S명지산-난간 | 22,120 | 13,851 | 8,269 | - | - | 24,332 | 24,332 |
| 기타 | 1,310,424 | 1,006,845 | 303,579 | - | - | 447,975 | 447,975 |
| 합계 | 13,939,185 | 10,519,549 | 3,419,636 | 1,299,091 | 874,067 | 743,926 | 1,617,993 |
(3) 총계약금액 및 총계약원가 추정치 변동당분기 중 수익변동 요인 및 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약금액 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)과 계약부채(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 도급금액의변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당분기손익에미치는 영향 | 미래손익에미치는 영향 | 공사손익변동금액 | 계약자산(미청구공사)변동 | 계약부채(초과청구공사)변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 312,625 | 471,237 | 40,745 | (199,357) | (158,612) | (239,612) | - |
당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.
(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 품목 | 발주처 | 용역계약명 | 계약일 | 종료기한 | 수주총액 | 진행율(%) | 미청구공사 | 공사미수금 | 초과청구 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PAP | 삼환기업㈜ | 안성-성남7공구 건설공사 | 2019.04.22 | 2023.09.27 | 1,181,600 | 96.06% | - | - | - | - | - |
| PAP | 케이씨씨건설㈜ | 동두천우회도로 상패-청산 도로건설공사 | 2010.11.11 | 2023.05.30 | 1,646,600 | 100.00% | - | - | - | - | - |
| PAP | ㈜우석건설((주)제이에스씨) | 상촌-황간1공구 도로건설공사 | 2021.01.11 | 2024.09.05 | 995,130 | 27.28% | 94,322 | - | 125,559 | - | - |
| PAP | 대우건설㈜ | 고속국도 제255호선 강진-광주간 건설공사1공구 | 2021.06.10 | 2024.08.30 | 967,451 | 53.74% | - | - | 222,530 | - | - |
| PAP | 대보건설㈜ | 강진까치내재터널 개설공사 | 2021.05.10 | 2026.07.07 | 1,053,267 | 71.59% | 38,405 | - | 398,017 | - | - |
| 교량 | 전라북도 무주군 | 무주남대천 경관보도교 설치공사 교량케이블 제작 및 설치 | 2022.05.25 | 2023.05.30 | 764,727 | 15.69% | 120,000 | - | - | - | 400,000 |
| 교량 | 경기도 가평군 | 자라섬 수변생태관광밸트 교량공사 | 2022.12.28 | 2024.05.21 | 1,798,977 | 0.00% | - | - | - | - | 899,091 |
| 교량 | 대영스틸산업㈜ | S금오도 | 2023.01.16 | 2023.06.30 | 506,420 | 0.00% | - | - | - | - | 303,636 |
25. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공사매출계약에 대한 계약자산-미청구공사 | 252,727 | 874,067 |
| 계약자산 합계 | 252,727 | 874,067 |
| 공사매출계약에 대한 계약부채-초과청구공사 | 1,672,091 | 1,299,091 |
| 분양매출계약에 대한 계약부채-선수금 | 232,980 | 480,980 |
| 제품매출계약에 대한 계약부채-선수금 | 948 | 11,448 |
| 임대매출계약에 대한 계약부채-선수금 | 15,000 | 4,645 |
| 계약부채 합계 | 1,921,019 | 1,796,164 |
26. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 656,747 | 327,234 |
| 상여금 | 113,572 | 243,372 |
| 퇴직급여 | 68,362 | 76,008 |
| 복리후생비 | 41,649 | 41,519 |
| 여비교통비 | 9,012 | 6,598 |
| 접대비 | 2,838 | 3,662 |
| 통신비 | 6,798 | 8,110 |
| 수도광열비 | 1,176 | 1,245 |
| 전력비 | 3,874 | 5,835 |
| 세금과공과금 | 111,041 | 46,902 |
| 감가상각비 | 174,499 | 24,849 |
| 투자부동산감가상각비 | 6,776 | 9,910 |
| 지급임차료 | 15,847 | (8,018) |
| 수선비 | 101,254 | 153 |
| 보험료 | 3,259 | 3,344 |
| 차량유지비 | 23,838 | 20,507 |
| 경상연구개발비 | 87,156 | 195,911 |
| 운반비 | 2,864 | (7) |
| 교육훈련비 | (2,407) | 322 |
| 도서인쇄비 | 2,169 | 2,890 |
| 카드접대비 | 21,622 | 25,508 |
| 사무용품비 | 4,161 | 2,625 |
| 소모품비 | 11,522 | 2,198 |
| 지급수수료 | 361,113 | 339,738 |
| 건물관리비 | 22,304 | 3,031 |
| 무형자산상각 | 5,419 | 9,648 |
| 사용권자산상각비 | 13,216 | 20,966 |
| 잡비 | 8,362 | 1,374 |
| 일반판매관리비 소계 | 1,415,431 | |
| 대손상각비 | 19,845 | 43,833 |
| 합계 | 1,897,889 | 1,459,264 |
27. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 연결회사의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 475,857 | 7,375 |
| 배당금수익 | - | 10,890 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 456,532 | 35,839 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 93,515 | 1,664 |
| 합계 | 1,025,904 | 55,768 |
(2) 보고기간 중 연결회사의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 229 |
| 이자비용 | 2,734,533 | 43,822 |
| 합계 | 2,734,533 | 44,051 |
28. 기타수익 및 기타비용1) 보고기간 중 연결회사의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 211,991 | - |
| 투자부동산처분이익 | 2,118,363 | - |
| 외환차익 | 4,007 | 1,032 |
| 외화환산이익 | 5,290 | 3,595 |
| 잡이익 | 16,763 | 2,608 |
| 합계 | 2,356,414 | 7,235 |
(2) 보고기간 중 연결회사의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,524 | 1,395 |
| 외화환산손실 | 97 | 706 |
| 잡손실 | 820 | 740 |
| 합계 | 2,441 | 2,841 |
29. 법인세비용(1) 보고기간 중 연결회사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기간손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 41,656 | - |
| 법인세비용(수익) | 41,656 | - |
30. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익
| (단위 :원,주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <기본주당순이익> | ||
| 보통주당기순이익 | (630,252,744) | (1,078,793,389) |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,583,351 | 17,150,000 |
| 기본주당순이익 | (31) | (63) |
2) 가중평균유통보통주식수
| (단위 :주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 22,333,351 | 18,900,000 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,583,351 | 17,150,000 |
3) 가중평균유통보통주식수 산정내역
| 구분 | 일자 | 총유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2023-01-01 | 22,333,351 | 90 | 2,010,001,590 |
| 자기주식 | 2023-01-01 | (1,750,000) | 90 | (157,500,000) |
| 합 계 | 20,583,351 | 90 | 1,852,501,590 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,583,351 |
(3) 희석주당순이익당기와 전기 중 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)리튬플러스 | (주)리튬플러스 |
| 기타특수관계자(*) | - | 유엠기술개발투자조합1호 제이에이치투자조합1호리튬클럽사모투자펀드조합1호(주)디모에 |
(*) 전기 기타특수관계자는 2023년 3월 29일과 31일자로 기타특수관계자에서 해소 되었습니다.(*) 보고기간 종료일 현재 사업을 영위하고 있지 않는 상태이며, 당기 이전에 취득가액 전액을 손상차손 인식하여 장부가액은 없습니다. 연결종속범위에 포함되지만 1백만원 미만의 소액 현금성자산만 보유하고 있는 소규모 회사로 연결회사의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.연결회사가 지분의 21%를 보유하고 있는 이맥은 폐업상태로 특수관계자 현황에서 제외하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| <매출 등> | (단위 :천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)리튬플러스 | 지배기업 | 3,151,946 | - |
| 합계 | 3,151,946 | - |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 관계 | 채 권 | 채 무(*1) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)리튬플러스 | 지배기업 | 9,438,680 | 5,979,256 | - | - |
| 합 계 | 9,438,680 | 5,979,256 | - | - |
(4) 회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 관계 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)리튬플러스(주1) | 지배기업 | 37,676,484 | 23,431,464 | 우리은행 |
(주1) 부산지방조달청으로부터 원자재 대여와 관련하여 회사의 예금을 담보로 제공하였으며, 담보제공계좌의 예금잔액은 397억원입니다.
(5) 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 관계 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)리튬플러스(주1) | 지배기업 | 37,600,000 | 23,400,000 |
(주1) 지배기업인 (주)리튬플러스의 부동산에 376억원의 제3순위 근저당을 설정하고있습니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 387,252 | 481,625 |
| 퇴직급여 | 38,467 | 53,387 |
| 합계 | 425,719 | 585,142 |
32. 우발부채 및 약정사항 등(1) 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천 |
| 제공자 | 보증내용 | 보증 상대처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| SGI서울보증 | 공사이행보증 등 | 거래처 | 711,297 |
| 전문건설공제조합 | 공사이행보증 | 거래처 | 5,000,361 |
(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 거래금융기관 | 과 목 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 단기차입금 | 6,000,000 | 5,000,000 |
| 전문건설공제조합 | 신용운영자금 | 357,390 | - |
| 담보운영자금 | 519,750 | - | |
| 어음할인 | 495,000 | - | |
| 특별한도 | 40,000 | - |
(3) 보험가입자산당분기말 현재 보험 가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 | 보험가입기간 |
|---|---|---|---|---|
| 가스사고배상책임보험 | 가스사고배상위험_대인_냉동제조자 | 80,000 | 삼성화재 | 2023.01.10~2024.01.10 |
| 가스사고배상위험_대물_냉동제조자 | 300,000 | |||
| 가스사고배상위험_대인_고압가스사용자 | 80,000 | |||
| 가스사고배상위험_대물_고압가스사용자 | 300,000 | |||
| 재산종합보험 | 건물 | 5,931,013 | 삼성화재 | 2023.01.10~2024.01.10 |
| 기계장치 | 500,000 | |||
| 시설장치 | 500,000 | |||
| 재고자산 | 500,000 | |||
| 승강기사고 배상책임보험 | 승강기사고배상_대인 | 80,000 | 삼성화재 | 2023.01.10~20243.01.10 |
| 승강기사고배상_대물 | 10,000 | |||
| 합계 | 98,191,013 |
연결회사는 이 외에도 화재 및 폭발 배상책임과 신체손해배상 책임보험 그리고 자동차 보험에 가입되어 있습니다.
(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 자산 중 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 관련계정 | 제공자산 | 설정금액 | 약정한도 | 실행금액 | 담보권자 | 담보내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 6,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 신한은행 | 차입금 담보 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 출자금 | 467,623 | 67,925,585 | 5,000,361 | 전문건설공제조합 | 보증제공 담보 |
(5) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.
33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 금융자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,021,922 | 19,034,017 |
| 매출채권 | 11,420,632 | 7,814,899 |
| 단기기타채권 | 1,518,625 | 182,093 |
| 단기기타금융자산 | 75,516,734 | 82,173,134 |
| 장기기타채권 | 542,889 | 468,849 |
| 합계 | 101,020,801 | 109,672,992 |
2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 6개월미만 | 6~12개월 | 1~2년 | 2~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 520,882 | - | - | - | 520,882 |
| 기타채무 | 2,383,342 | - | - | 15,882 | 2,399,224 |
| 차입금 | 5,162,000 | 30,000 | 85,000 | - | 5,277,000 |
| 리스부채 | 342,281 | 331,619 | 454,379 | 372,958 | 1,501,237 |
| 전환사채(*) | - | - | 50,335,616 | 50,335,616 | |
| 신주인수권부사채(*) | - | - | 50,373,973 | 50,373,973 | |
| 합계 | 8,408,505 | 361,619 | 539,379 | 101,098,429 | 110,407,932 |
(*)신주인수권 부사채와 전환사채의 계약만기는 2025년 11월이지만, 기대만기인 2023년 11월을 적용하여 산출하였습니다.
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 6개월미만 | 6~12개월 | 1~2년 | 2~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 323,396 | - | - | - | 323,396 |
| 기타채무 | 1,313,710 | - | 10,000 | 120,214 | 1,443,924 |
| 차입금 | 5,080,000 | 85,000 | - | - | 5,165,000 |
| 리스부채 | 303,066 | 289,338 | 538,951 | 270,162 | 1,401,516 |
| 전환사채(*) | - | - | - | 50,458,904 | 50,458,904 |
| 신주인수권부사채(*) | - | - | - | 50,497,260 | 50,497,260 |
| 합계 | 7,020,172 | 374,338 | 548,951 | 101,346,540 | 109,290,000 |
(*)신주인수권 부사채와 전환사채의 계약만기는 2025년 11월이지만, 기대만기인 2023년 11월을 적용하여 산출하였습니다.3) 시장위험관리이자율위험관리연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 76,804,234 | 74,320,747 |
| 차감:현금및현금성자산(B) | 12,021,922 | 19,034,017 |
| 순부채(C=A-B) | 64,782,312 | 55,286,730 |
| 자본총계(D) | 54,418,291 | 55,188,805 |
| 총자본(E=C+D) | 119,200,603 | 110,475,535 |
| 자본조달비율(C/E) | 54.35% | 50.04% |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 29 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 28 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기말 | 제 28 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 132,730,595,946 | 129,086,625,753 |
| 현금및현금성자산 | 11,936,038,947 | 18,950,265,192 |
| 매출채권 | 11,025,844,150 | 7,532,957,535 |
| 계약자산 | 252,727,389 | 874,066,661 |
| 단기기타채권 | 1,467,754,266 | 113,497,903 |
| 단기기타금융자산 | 75,516,734,019 | 82,173,133,937 |
| 재고자산 | 27,598,736,064 | 18,194,376,541 |
| 기타유동자산 | 4,787,419,051 | 1,213,405,264 |
| 당기법인세자산 | 145,342,060 | 34,922,720 |
| 비유동자산 | 9,508,643,678 | 10,189,185,838 |
| 장기기타채권 | 430,716,192 | 363,627,833 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 930,048,526 | 930,048,526 |
| 유형자산 | 4,756,217,794 | 4,945,199,865 |
| 투자부동산 | 69,192,571 | 2,929,576,398 |
| 무형자산 | 2,257,457,405 | 39,342,230 |
| 기타금융자산 | 1,065,011,190 | 981,390,986 |
| 이연법인세자산 | ||
| 자산총계 | 142,239,239,624 | 139,275,811,591 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 10,144,485,418 | 8,833,596,353 |
| 매입채무 | 394,165,118 | 199,757,168 |
| 계약부채 | 1,920,192,910 | 1,784,838,071 |
| 단기기타채무 | 2,317,764,096 | 1,264,499,799 |
| 차입금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 당기법인세부채 | ||
| 유동충당부채 | 503,273,909 | 530,892,000 |
| 기타유동부채 | 9,089,385 | 53,609,315 |
| 비유동부채 | 77,821,108,381 | 75,385,910,079 |
| 장기기타채무 | 72,005,085,341 | 69,537,269,082 |
| 장기기타보증금 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 비유동리스부채 | 467,851,288 | 371,522,106 |
| 전환사채 | 35,787,415,139 | 34,604,090,274 |
| 신주인수권부사채 | 35,739,818,914 | 34,551,656,702 |
| 퇴직급여부채 | 45,398,434 | 78,016,391 |
| 이연법인세부채 | 5,770,624,606 | 5,770,624,606 |
| 부채총계 | 87,965,593,799 | 84,219,506,432 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 4,466,670,200 | 4,466,670,200 |
| 자본잉여금 | 10,004,162,543 | 10,004,162,543 |
| 기타자본구성요소 | 22,183,427,945 | 22,183,427,945 |
| 기타포괄손익누계액 | 2,130,506,797 | 2,130,506,797 |
| 이익잉여금(결손금) | 15,488,878,340 | 16,271,537,674 |
| 자본총계 | 54,273,645,825 | 55,056,305,159 |
| 자본과부채총계 | 142,239,239,624 | 139,275,811,591 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 4,507,944,652 | 4,507,944,652 | 1,125,193,131 | 1,125,193,131 |
| 매출원가 | 3,989,069,955 | 3,989,069,955 | 1,236,723,184 | 1,236,723,184 |
| 매출총이익 | 518,874,697 | 518,874,697 | (111,530,053) | (111,530,053) |
| 판매비와관리비 | 1,750,824,620 | 1,750,824,620 | 1,324,188,528 | 1,324,188,528 |
| 일반판매비와관리비 | 1,738,939,165 | 1,738,939,165 | 1,287,565,554 | 1,287,565,554 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 11,885,455 | 11,885,455 | 36,622,974 | 36,622,974 |
| 영업이익(손실) | (1,231,949,923) | (1,231,949,923) | (1,435,718,581) | (1,435,718,581) |
| 금융수익 | 1,024,814,422 | 1,024,814,422 | 54,930,473 | 54,930,473 |
| 금융비용 | 2,723,524,586 | 2,723,524,586 | 35,464,520 | 35,464,520 |
| 기타수익 | 2,347,074,679 | 2,347,074,679 | 8,380 | 8,380 |
| 기타비용 | 714,097 | 714,097 | 11,290 | 11,290 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (584,299,505) | (584,299,505) | (1,416,255,538) | (1,416,255,538) |
| 법인세비용 | 41,655,564 | 41,655,564 | ||
| 당기순이익(손실) | (625,955,069) | (625,955,069) | (1,416,255,538) | (1,416,255,538) |
| 기타포괄손익 | (156,704,265) | (156,704,265) | 162,199,556 | 162,199,556 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (156,704,265) | (156,704,265) | 162,199,556 | 162,199,556 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (156,704,265) | (156,704,265) | 162,199,556 | 162,199,556 |
| 총포괄손익 | (782,659,334) | (782,659,334) | (1,254,055,982) | (1,254,055,982) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (30) | (30) | (83) | (83) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (30) | (30) | (83) | (83) |
| 자본변동표 |
| 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 3,780,000,000 | 2,700,922,650 | (2,806,450,145) | 2,130,506,797 | 19,607,830,484 | 25,412,809,786 |
| 당기순이익(손실) | (1,416,255,538) | (1,416,255,538) | ||||
| 기타포괄손익 | 162,199,556 | 162,199,556 | ||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 3,780,000,000 | 2,700,922,650 | (2,806,450,145) | 2,130,506,797 | 18,353,774,502 | 24,158,753,804 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 4,466,670,200 | 10,004,162,543 | 22,183,427,945 | 2,130,506,797 | 16,271,537,674 | 55,056,305,159 |
| 당기순이익(손실) | (625,955,069) | (625,955,069) | ||||
| 기타포괄손익 | (156,704,265) | (156,704,265) | ||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 4,466,670,200 | 10,004,162,543 | 22,183,427,945 | 2,130,506,797 | 15,488,878,340 | 54,273,645,825 |
| 현금흐름표 |
| 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (14,345,734,955) | (1,099,111,235) |
| 당기순이익(손실) | (625,955,069) | (1,416,255,538) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,713,764,301 | 133,017,919 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (15,259,663,864) | 187,367,817 |
| 이자수취(영업) | 187,072,738 | 31,346,238 |
| 배당금수취(영업) | (360,953,061) | (34,587,671) |
| 투자활동현금흐름 | 7,632,365,037 | (9,880,238) |
| 기타금융자산의 처분 | 162,088,638,055 | 47,719,350 |
| 장기기타채권의 감소 | 1,000,000 | 5,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 408,028,988 | |
| 투자부동산의 처분 | 2,853,608,177 | |
| 단기기타금융자산의 취득 | (155,338,723,087) | |
| 단기기타채권의 취득 | (10,000,000) | (47,719,350) |
| 장기기타채권의 취득 | (100,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (49,192,096) | (14,880,238) |
| 무형자산의 취득 | (2,220,995,000) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (7,014,226,245) | (1,108,991,473) |
| 재무활동현금흐름 | (300,856,327) | |
| 금융리스부채의 지급 | (150,856,327) | |
| 임대보증금의 감소 | (150,000,000) | |
| 기초현금및현금성자산 | 18,950,265,192 | 1,834,828,769 |
| 기말현금및현금성자산 | 11,936,038,947 | 725,837,296 |
5. 재무제표 주석
| 제29기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 |
| 제28기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 하이드로리튬 |
1. 회사의 개요 주식회사 주식회사 하이드로리튬(舊, 주식회사 코리아에스이) (이하 '당사')은 1995년 1월 SEEE 공법을 이용한 제품의 제조 및 판매를 목적으로 한ㆍ일 합작법인(지분율 50% : 50%)으로 설립되었으며, 이후 2022년 10월 주식회사 하이드로리튬으로 상호를 변경하였습니다. 한편 당사는 2000년에 전문건설업 면허를 취득하여 회사의 제품을 이용한 토목공사 등의 영업을 함께 영위하고 있으며, 본사는 경기도 광주시 오포읍에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후 수차례에 걸친 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 4,467백만원이며, 주요 주주는 (주)리튬플러스 20.48%,기타주주 79.52%로 구성되어 있습니다.2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준
당사의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보
동 개정 내용에 따르면, ‘유의적인’ 회계정책 정보 대신 ‘중요한’ 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’ 개정 - 회계추정치의 정의
동 개정 내용에 따르면, ‘회계추정의 변경’ 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 ‘회계추정치’로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류
동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. ‘부채의 결제를 연기할 수 있는 권리’는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시에 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 정액법 |
| 구축물 | 15년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4년 | 정액법 |
| 집기비품 | 4년 | 정액법 |
| 시설장치 | 8년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다.
(10) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 4~5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 4~5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 4~5년 | 정액법 |
3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(11) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(12) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 한편, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용 만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
당사는 제품매출 및 기타매출, 계약 기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 ① 제품/기타매출, ② 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 수익을 인식합니다.
3) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓 값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
4) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
5) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
6) 공사계약공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 공사계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.
계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.7) 분양매출당사의 분양매출 중 지급청구권 요건을 충족하지 못하는 공동주택 분양계약에 대해 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무가 아닌 공사가 완공되고 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.
(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(19) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.4) COVID-19 영향2023년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 11,936,039 | - | 11,936,039 |
| 매출채권 | - | 11,025,844 | - | 11,025,844 |
| 단기기타채권 | - | 1,467,754 | - | 1,467,754 |
| 단기기타금융자산 | 30,816,734 | 44,700,000 | - | 75,516,734 |
| 장기기타채권 | - | 430,716 | - | 430,716 |
| 합계 | 30,816,734 | 69,560,354 | - | 100,377,088 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 18,950,265 | - | 18,950,265 |
| 매출채권 | - | 7,532,958 | - | 7,532,958 |
| 단기기타채권 | - | 113,498 | - | 113,498 |
| 단기기타금융자산 | 45,673,134 | 36,500,000 | - | 82,173,134 |
| 장기기타채권 | - | 363,628 | - | 363,628 |
| 합계 | 45,673,134 | 63,460,348 | - | 109,133,482 |
(2) 금융부채의 범주
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 394,165 | 394,165 |
| 단기기타채무 | - | 2,317,764 | 2,317,764 |
| 단기차입금 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동리스부채 | - | 503,274 | 503,274 |
| 장기기타채무 | - | 10,000 | 10,000 |
| 비유동리스부채 | - | 467,851 | 467,851 |
| 전환사채 | - | 35,787,415 | 35,787,415 |
| 신주인수권부사채 | - | 35,739,819 | 35,739,819 |
| 합계 | - | 80,220,288 | 80,220,288 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 199,757 | 199,757 |
| 단기기타채무 | - | 1,264,500 | 1,264,500 |
| 단기차입금 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동리스부채 | 530,892 | 530,892 | |
| 장기기타채무 | - | 10,000 | 10,000 |
| 비유동리스부채 | - | 371,522 | 371,522 |
| 전환사채 | - | 34,604,090 | 34,604,090 |
| 신주인수권부사채 | - | 34,551,657 | 34,551,657 |
| 합계 | - | 76,532,418 | 76,532,418 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 550,047 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 474,767 |
| 합계 | 550,047 | 474,767 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (2,689,397) |
| 리스부채 | - | (34,127) |
| 합계 | - | (2,723,525) |
| <전분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 48,393 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 6,537 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | |
| 합계 | 48,393 | 6,537 |
| <금융부채> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (229) | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | (35,236 ) |
| 리스부채 | - | - |
| 합계 | (229) | (35,236) |
4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 11,936,039 | 11,936,039 |
| 매출채권 | 11,025,844 | 11,025,844 |
| 단기기타채권 | 1,467,754 | 1,467,754 |
| 단기기타금융자산 | 75,516,734 | 75,516,734 |
| 장기기타채권 | 430,716 | 430,716 |
| 합계 | 100,377,088 | 100,377,088 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 | 394,165 | 394,165 |
| 단기기타채무 | 2,317,764 | 2,317,764 |
| 단기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동리스부채 | 503,274 | 503,274 |
| 장기기타채무 | 10,000 | 10,000 |
| 비유동리스부채 | 467,851 | 467,851 |
| 전환사채 | 35,787,415 | 35,787,415 |
| 신주인수권부사채 | 35,739,819 | 35,739,819 |
| 합계 | 80,220,288 | 80,220,288 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,950,265 | 18,950,265 |
| 매출채권 | 7,532,958 | 7,532,958 |
| 단기기타채권 | 113,498 | 113,498 |
| 단기기타금융자산 | 82,173,134 | 82,173,134 |
| 장기기타채권 | 363,628 | 363,628 |
| 합계 | 109,133,482 | 109,133,482 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 | 199,757 | 199,757 |
| 단기기타채무 | 1,264,500 | 1,264,500 |
| 단기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동리스부채 | 530,892 | 530,892 |
| 장기기타채무 | 10,000 | 10,000 |
| 비유동리스부채 | 371,522 | 371,522 |
| 전환사채 | 34,604,090 | 34,604,090 |
| 신주인수권부사채 | 34,551,657 | 34,551,657 |
| 합계 | 76,532,418 | 76,532,418 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 30,816,734 | - | 30,816,734 | - | 30,816,734 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 45,673,134 | - | 45,673,134 | - | 45,673,134 |
5. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 4,997 | 918 |
| 보통예금 | 11,931,042 | 18,949,347 |
| 합계 | 11,936,039 | 18,950,265 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 11,699,592 | (673,748) | 11,025,844 |
| 단기기타채권 : | |||
| 미수금 | 1,056,562 | - | 1,056,562 |
| 미수수익 | 381,192 | - | 381,192 |
| 임차보증금 | 30,000 | - | 30,000 |
| 소계 | 1,467,754 | - | 1,467,754 |
| 장기기타채권 : | |||
| 보증금 | 430,716 | - | 430,716 |
| 소계 | 430,716 | - | 430,716 |
| 합계 | 13,598,063 | (673,748) | 12,924,315 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 8,194,820 | (661,863) | 7,532,958 |
| 단기기타채권 : | |||
| 미수금 | - | - | - |
| 미수수익 | 93,498 | - | 93,498 |
| 임차보증금 | 20,000 | - | 20,000 |
| 소계 | 113,498 | - | 113,498 |
| 장기기타채권 : | |||
| 보증금 | 363,628 | - | 363,628 |
| 소계 | 363,628 | - | 363,628 |
| 합계 | 8,671,946 | (661,863) | 8,010,083 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월미만 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 3,811,600 | 6,003,589 | 208,419 | 236,236 | - | 1,439,748 | 11,699,592 |
| 기대손실율 | - | - | - | - | - | 46.8% | 5.8% |
| 전체기간기대손실 | - | - | - | - | - | 673,748 | 673,748 |
| 순장부금액 | 3,811,600 | 6,003,589 | 208,419 | 236,236 | - | 766,000 | 11,025,844 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월미만 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 7,334,265 | 136,211 | 50,596 | - | 11,969 | 661,780 | 8,194,820 |
| 기대손실율 | - | - | - | - | 0.7% | 100.0% | 8.1% |
| 전체기간기대손실 | - | - | - | - | 83 | 661,780 | 661,863 |
| 순장부금액 | 7,334,265 | 136,211 | 50,596 | - | 11,885 | - | 7,532,958 |
(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 661,863 | - | 500,927 | - |
| 손상차손 인식(환입) | 11,885 | - | 219,005 | - |
| 채권제각(-) | - | - | (58,069) | - |
| 기말금액 | 673,748 | - | 661,863 | - |
당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.
7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 44,700,000 | 36,500,000 |
| 기타상각후원가측정금융자산 | 30,816,734 | 45,673,134 |
| 합계 | 75,516,734 | 82,264,950 |
(주1) 정기예금 37,686,474천원은 지배기업을 위하여 담보제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(주석 32 참조) (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 지분증권 | 30,816,734 | 45,673,134 |
8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 193,041 | 159,877 | - | (33,164) |
| 원재료 | 1,173,582 | 1,086,648 | 50,082 | (86,934) |
| 건설용지 | 15,998,203 | 15,998,203 | - | - |
| 재공품 | 1,022,480 | 955,895 | 6,693 | (66,585) |
| 상품 | 9,398,113 | 9,398,113 | - | - |
| 합계 | 27,785,419 | 27,598,736 | 56,775 | (186,683) |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 33,546 | 382 | 717 | (33,164) |
| 원재료 | 1,113,934 | 976,918 | (55,544) | (137,016) |
| 건설용지 | 15,879,488 | 15,879,488 | - | - |
| 완성건물 | 364,581 | 364,581 | - | - |
| 재공품 | 1,046,286 | 973,009 | 29,793 | (73,277) |
| 합계 | 18,437,834 | 18,194,377 | (25,034) | (243,457) |
9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 4,596,100 | 970,941 |
| 선급비용 | 191,319 | 242,464 |
| 합계 | 4,787,419 | 1,213,405 |
10. 종속기업(1) 보고기간 말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 회사명 | 구분 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아즈텍㈜ | 종속기업 | 전라남도 영암군 | 87.53% | 930,049 | 87.53% | 930,049 |
(2) 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 930,049 | 1,681,593 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 손상차손 | - | (751,544) |
| 기말장부금액 | 930,049 | 930,049 |
(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 :천원) |
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 아즈텍(주) | 2,264,191 | 1,189,497 | 687,409 | (4,298) |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 아즈텍(주) | 2,129,941 | 1,067,392 | 2,988,755 | (676,211) |
상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.11. 유형자산(1) 보고기간 말 현재 당사의 유형자산 현황은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 4,178,662 | - | 4,178,662 |
| 건물 | 953,627 | (645,377) | 308,250 |
| 구축물 | 18,148 | (18,147) | 1 |
| 기계장치 | 1,858,427 | (1,848,843) | 9,584 |
| 차량운반구 | 883,517 | (713,634) | 169,883 |
| 공구와기구 | 1,248,026 | (1,235,058) | 12,968 |
| 비품 | 456,479 | (379,608) | 76,871 |
| 합계 | 9,596,886 | (4,840,668) | 4,756,218 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 4,284,535 | - | 4,284,535 |
| 건물 | 1,114,106 | (729,119) | 384,987 |
| 구축물 | 18,148 | (18,147) | 1 |
| 기계장치 | 2,460,918 | (2,420,383) | 40,535 |
| 차량운반구 | 883,517 | (696,354) | 187,163 |
| 공구와기구 | 1,248,026 | (1,233,156) | 14,870 |
| 비품 | 407,287 | (374,178) | 33,109 |
| 합계 | 10,416,537 | (5,471,337) | 4,945,200 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 :천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,284,535 | (105,874) | - | 4,178,662 | |
| 건물 | 384,987 | - | (67,267) | (9,470) | 308,250 |
| 구축물 | 1 | - | - | - | 1 |
| 기계장치 | 40,535 | - | (22,897) | (8,054) | 9,584 |
| 차량운반구 | 187,163 | - | (17,280) | 169,883 | |
| 공구와기구 | 14,870 | - | - | (1,902) | 12,968 |
| 비품 | 33,109 | 49,192 | - | (5,430) | 76,871 |
| 합계 | 4,945,200 | 49,192 | (196,038) | (42,136) | 4,756,218 |
| <전분기> | (단위 :천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,361,125 | 4,361,125 | |||
| 건물 | 475,476 | (10,439) | 465,037 | ||
| 구축물 | 1 | 1 | |||
| 기계장치 | 84,888 | (11,244) | 73,644 | ||
| 차량운반구 | 142,808 | - | (11,997) | 130,811 | |
| 공구와기구 | 17,762 | 9,100 | (3,145) | 23,717 | |
| 비품 | 29,901 | 5,780 | (3,333) | 32,348 | |
| 합계 | 5,111,961 | 14,880 | - | (40,158) | 5,086,683 |
(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 15,808 | 16,218 |
| 판매비와관리비 | 26,328 | 23,940 |
| 합 계 | 42,136 | 40,158 |
(4) 담보로 제공된 유형자산
| (단위 :천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,178,662 | 6,000,000 | 단기차입금 | 5,000,000 | 신한은행 |
| 건물 | 308,250 |
(5) 당사는 전기 중 유형자산 일부에 대하여 미래 경제적 효익이 실질적으로 소비될 것으로 예상되는 형태를 반영하여 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였으며, 회계추정의 변경으로 회계처리하였습니다.
12. 투자부동산(1) 보고기간 말 현재 당사의 투자부동산 현황은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 42,800 | - | 42,800 |
| 건물 | 62,964 | (36,572) | 26,393 |
| 합 계 | 105,764 | (36,572) | 69,193 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2,066,614 | - | 2,066,614 |
| 건물 | 1,164,217 | (301,255) | 862,962 |
| 합 계 | 3,230,831 | (301,255) | 2,929,576 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,066,614 | - | (2,023,814) | - | - | 42,800 |
| 건물 | 862,962 | - | (829,794) | (6,776) | - | 26,393 |
| 합계 | 2,929,576 | - | (2,853,608) | (6,776) | - | 69,193 |
| <전분기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,066,614 | - | - | - | - | 2,066,614 |
| 건물 | 903,320 | - | - | (9,910) | - | 893,410 |
| 합계 | 2,969,934 | - | - | (9,910) | 2,960,024 |
(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 42,800 | 72,032 | 2,066,614 | 3,875,767 |
| 건물 | 26,393 | 105,968 | 862,962 | 1,115,548 |
| 합계 | 69,193 | 178,000 | 2,929,576 | 4,991,315 |
13. 무형자산(1) 보고기간 말 현재 당사의 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 257,524 | (249,596) | 7,928 |
| 기타무형자산 | 2,249,530 | - | 2,249,530 |
| 합계 | 2,507,053 | (249,596) | 2,257,457 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 257,524 | (246,716) | 10,808 |
| 기타무형자산 | 28,535 | - | 28,535 |
| 합계 | 286,058 | (246,716) | 39,342 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 10,808 | - | - | (2,880) | 7,928 |
| 기타무형자산 | 28,535 | 2,220,995 | - | - | 2,249,530 |
| 합계 | 39,342 | 2,220,995 | - | (2,880) | 2,257,457 |
| <전분기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 25,318 | (4,322) | 20,996 | ||
| 기타무형자산 | 28,535 | - | 28,535 | ||
| 합계 | 53,853 | (4,322) | 49,531 |
14. 연구개발비보고기간 중 발생한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식한 연구개발비 | 87,144 | 192,570 |
15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 394,165 | 199,757 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 2,014,211 | 808,227 |
| 미지급비용 | 303,553 | 306,273 |
| 임대보증금 | - | 150,000 |
| 소계 | 2,317,764 | 1,264,500 |
| 장기기타채무 : | ||
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
| 소계 | 10,000 | 10,000 |
| 합계 | 2,721,929 | 1,474,257 |
16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 최종만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운영자금 | 5.04% | 2023.06.15 | 5,000,000 | 5,000,000 |
17. 리스
(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 :천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,169,285 | 125,072 | 1,294,357 |
| 감가상각누계액 | (214,777) | (14,569) | (229,346) |
| 손상차손누계액 | - | - | - |
| 장부금액 | 954,508 | 110,503 | 1,065,011 |
| (전기말) | (단위 :천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 938,690 | 125,072 | 1,063,762 |
| 감가상각누계액 | (78,224) | (4,147) | (82,371) |
| 손상차손누계액 | - | - | - |
| 장부금액 | 860,466 | 120,925 | 981,391 |
(2) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
| (당분기말) | (단위 :천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 938,690 | 125,072 | 1,063,762 |
| 취득액 | 230,595 | - | 230,595 |
| 감가상각비 | (214,777) | (14,569) | (229,346) |
| 손상 | - | - | - |
| 기말금액 | 954,508 | 110,503 | 1,065,011 |
| (전기말) | (단위 :천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | - |
| 취득액 | 938,690 | 125,072 | 1,063,762 |
| 감가상각비 | (78,224) | (4,147) | (82,371) |
| 손상 | - | - | - |
| 기말금액 | 860,466 | 120,925 | 981,391 |
(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 146,975 | 82,371 |
| 리스부채 이자비용 | 34,127 | 19,801 |
| 합 계 | 181,102 | 102,171 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 503,274 | 530,892 |
| 비유동 | 467,851 | 371,522 |
| 합 계 | 971,125 | 902,414 |
18.전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 전환사채상환할증금 | 1,688,950 | 1,688,950 |
| 사채할인발행차금 | (15,901,535) | (17,084,860) |
| 전환사채 소 계 | 35,787,415 | 34,604,090 |
| 신주인수권부사채 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 신주인수권부사채상환할증금 | 1,688,950 | 1,688,950 |
| 사채할인발행차금 | (15,949,131) | (17,137,293) |
| 신주인수권부사채 소 계 | 35,739,819 | 34,551,657 |
| 합 계 | 71,527,234 | 69,155,747 |
(2) 보고기간 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 전환사채 발행금액 | 50,000,000 |
| 거래원가 | (5,618) |
| 순 현금유입액 | 49,994,382 |
| 자본으로 분류 | (15,776,349) |
| 발생이자 | 1,569,382 |
| 당분기말 장부금액 | 35,787,415 |
(3) 보고기간 말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 신주인수권부사채 발행금액 | 50,000,000 |
| 거래원가 | (5,618) |
| 순 현금유입액 | 49,994,382 |
| 자본으로 분류 | (15,856,409) |
| 발생이자 | 1,601,845 |
| 당분기말 장부금액 | 35,739,819 |
(4) 보고기간 말 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| (단위 :주,원) |
| 구분 | 전환사채 |
|---|---|
| 무기명 무보증 사모 전환사채 | |
| --- | --- |
| 발행일 | 2022년 12월 01일 |
| 주식수 | 15,133,171 |
| 행사만기일 | 2025년 12월 01일 |
| 주당 발행가액 | 3,304 |
| 표면이자율 | 1% |
| 보장수익률 | 103.3779% |
| 상환방법 | 만기일 또는 조기상환기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환기일까지 보장수익율로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다. |
| 전환권에 관한 사항 | - |
| (1) 전환기간 | 2023년 12월 01일 - 2025년 11월 01일 |
| (2) 전환가격 | 3,304 |
| (3) 발행가능주식수 | 15,133,171 |
| (4) 발행될 주식 | 15,133,171 |
| 전환가액의 조정 | 없음 |
(5) 보고기간 말 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| (단위 :주,원) |
| 구 분 | 신주인수권 |
|---|---|
| 제1회 무보증 사모 신주인수권부사채 | |
| --- | --- |
| 발행일 | 2022년 11월 29일 |
| 주식수 | 15,133,171 |
| 행사만기일 | 2025년 11월 29일 |
| 주당 발행가액 | 3,304 |
| 표면이자율 | 1% |
| 보장수익률 | 103.3779% |
| 상환방법 | 만기일 또는 조기상환기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환기일까지 보장수익율로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다. |
| 전환권에 관한 사항 | - |
| (1) 전환기간 | 2023년 11월 29일 - 2025년 10월 29일 |
| (2) 전환가격 | 3,304 |
| (3) 발행가능주식수 | 15,133,171 |
| (4) 발행될 주식 | 15,133,171 |
| 전환가액의 조정 | 없음 |
(6) 보고기간 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 34,604,090 | - |
| 당기발생 | - | 34,218,034 |
| 이자비용 | 1,183,325 | 386,057 |
| 기말 | 35,787,415 | 34,604,090 |
(7) 당기 말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 34,551,657 | - |
| 당기발생 | - | 34,137,974 |
| 이자비용 | 1,188,162 | 413,683 |
| 기말 | 35,739,819 | 34,551,657 |
19. 확정급여부채당사는 임직원에 대하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직급여부채의 현재가치 | 1,191,399 | 1,340,924 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,146,001) | (1,262,908) |
| 재무상태표상 확정급여부채 | 45,398 | 78,016 |
(2) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 30,612 | 182,743 |
| 이자비용 | 16,650 | 54,240 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (15,750) | (34,658) |
| 합계 | 31,512 | 202,325 |
(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,340,924 | 2,151,914 |
| 당기근무원가 | 30,612 | 182,743 |
| 이자비용 | 16,650 | 54,240 |
| 급여지급액 | (389,906) | (762,269) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 193,118 | (285,703) |
| 기말금액 | 1,191,399 | 1,340,924 |
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산 현재가치 | 1,262,908 | 1,374,177 |
| 기여금 | - | 200,000 |
| 이자수익 | 15,750 | 34,658 |
| 재측정요소(손실) | (5,242) | (14,437) |
| 급여지급액 | (124,909) | (323,685) |
| 제도운영수수료 | (2,507) | (7,805) |
| 기말 사외적립자산 현재가치 | 1,146,001 | 1,262,908 |
(5) 보고기간 말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 :%) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.72% | 3.30% |
| 임금상승률 | 3.39% | 3.37% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 1.0% 증가시 | 1.0% 감소시 |
|---|---|---|
| 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 | (92,634) | 105,856 |
| 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 | 107,735 | (95,798) |
20. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 예수금 | 9,089 | 33,092 |
| 부가세예수금 | - | 20,517 |
| 합계 | 9,089 | 53,609 |
21. 자본금(1) 자본금
1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 200 | 200 |
| 발행한 주식의 수 | 22,333,351 | 22,333,351 |
| 자본금 | 4,466,670 | 4,466,670 |
| 주식발행초과금 | 10,004,163 | 10,004,163 |
2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당액면금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| <전기> | |||||
| 기초 | 2022.01.01 | 18,900,000 | 200 | 3,780,000 | 2,700,923 |
| 유상증자 | 2022.09.20 | 349,650 | 200 | 69,930 | 929,288 |
| 유상증자 | 2022.10.24 | 3,083,701 | 200 | 616,740 | 6,373,952 |
| 기말 | 2022.12.31 | 22,333,351 | 200 | 4,466,670 | 10,004,163 |
| <당분기> | |||||
| 기초 | 2023.01.01 | 22,333,351 | 200 | 4,466,670 | 10,004,163 |
| 기말 | 2023.03.31 | 22,333,351 | 200 | 4,466,670 | 10,004,163 |
22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,806,450) | (2,806,450) |
| 전환권대가 | 12,463,315 | 12,463,315 |
| 신주인수권대가 | 12,526,562 | 12,526,562 |
| 합계 | 22,183,428 | 22,183,428 |
(2) 보고기간 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 22,183,428 | (2,806,450) |
| 증가 | - | 24,989,878 |
| 감소 | - | - |
| 기말 | 22,183,428 | 22,183,428 |
(3) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,130,507 | 2,130,507 |
| 증가 | - | |
| 감소 | - | |
| 기말 | 2,130,507 | 2,130,507 |
23. 이익잉여금(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 2,159,000 | 2,159,000 |
| 기업합리화적립금 | 103,819 | 103,819 |
| 미처분이익잉여금 | 13,226,059 | 14,008,718 |
| 합 계 | 15,488,878 | 16,271,538 |
24. 매출액보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 한시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 제품매출 | 172,221 | - | 172,221 |
| 공사매출 | - | 3,562,021 | 3,562,021 |
| 기타매출 | 42,745 | - | 42,745 |
| 분양공사매출 | 716,364 | - | 716,364 |
| 운송용역매출 | 4,280 | - | 4,280 |
| 수수료매출 | 10,314 | - | 10,314 |
| 합계 | 945,923 | 3,562,021 | 4,507,945 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 한시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 제품매출 | 615,849 | - | 615,849 |
| 공사매출 | - | 4,820,877 | 4,820,877 |
| 기타매출 | 311,358 | - | 311,358 |
| 분양공사매출 | 2,549,464 | - | 2,549,464 |
| 운송용역매출 | 6,330 | - | 6,330 |
| 수수료매출 | 188,253 | - | 188,253 |
| 합계 | 3,671,254 | 4,820,877 | 8,492,131 |
25. 건설형 공사계약(1)보고기간 말 현재 진행중인 주요 도급공사의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 계약변경액 | 당기공사수익인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 안성-성남7공구 | 101,600 | - | - | 55,000 | 46,600 |
| 상패-청산 | 31,300 | 203,700 | - | 235,000 | - |
| 상촌-황간 | 723,668 | - | - | - | 723,668 |
| S인천루원시티 | 308,000 | - | - | - | 308,000 |
| 강진-광주1공구 | 447,571 | - | - | - | 447,571 |
| 강진까치내재터널 | 309,650 | - | - | 10,388 | 299,262 |
| S무주남대천 | 764,727 | - | - | 120,000 | 644,727 |
| 강릉교동 | 99,770 | - | - | - | 99,770 |
| S남양주스마트수목원(물맑음) | 73,860 | - | - | - | 73,860 |
| S자라섬 | 1,798,977 | - | - | - | 1,798,977 |
| S금오도 | - | 506,420 | - | - | 506,420 |
| S무주남대천(난간) | - | 84,900 | - | - | 84,900 |
| S백운산 | - | 118,409 | - | - | 118,409 |
| 기타 | - | 3,141,633 | - | 3,141,633 | - |
| 합계 | 4,659,123 | 4,055,062 | - | 3,562,021 | 5,152,164 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 계약변경액 | 전기공사수익인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상패-청산 | 31,300 | - | - | - | 31,300 |
| 삼장-산청 | 210,863 | - | (18,153) | 192,710 | - |
| 안성-성남7공구 | 69,000 | - | 32,600 | - | 101,600 |
| S양구상무룡현수교 | 131,636 | - | (18,358) | 113,278 | - |
| S양구상무룡현수교(주탑) | 65,455 | - | (73) | 65,382 | - |
| 상촌-황간 | 918,879 | - | (17,209) | 178,002 | 723,668 |
| 강진까치내재터널 | 601,179 | - | 40,267 | 331,796 | 309,650 |
| 강진-광주1공구 | 967,451 | - | - | 519,880 | 447,571 |
| 포항융합기술산업지구(3차) | 89,936 | - | (25,000) | 64,936 | - |
| S씨릉섬출렁다리 | 23,735 | - | (11,189) | 12,545 | - |
| S연둔교 | 757,273 | - | (11,909) | 745,364 | - |
| S연화산 | - | 160,000 | (6,000) | 154,000 | - |
| S명지산 | - | 543,636 | (7,364) | 536,273 | - |
| S진해역 | - | 130,000 | - | 130,000 | - |
| 대경대학교 | - | 37,000 | (5,500) | 31,500 | - |
| S수산항 | - | 106,000 | (7,120) | 98,880 | - |
| 경북일고등학교 | - | 368,318 | (37,080) | 331,238 | - |
| S무주남대천 | - | 764,727 | - | - | 764,727 |
| 강릉교동 | - | 400,000 | - | 300,230 | 99,770 |
| 울진성류굴(NET) | - | 245,000 | - | 245,000 | - |
| 산내매죽1지구(NET) | - | 485,430 | (19,650) | 465,780 | - |
| S남양주스마트수목원(물맑음) | - | 73,860 | - | - | 73,860 |
| S자라섬 | - | 1,798,977 | - | - | 1,798,977 |
| S금오도 | - | - | - | - | - |
| S명지산-난간 | - | 22,120 | - | 22,120 | - |
| 기타 | 691,017 | - | (101,054) | 281,964 | 308,000 |
| 합계 | 4,557,723 | 5,135,069 | (212,792) | 4,820,877 | 4,659,123 |
(2) 보고기간종료일 현재 주요 도급공사의 수익인식 및 대금청구내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익(손실) | 공사대금선수금 | 공사대금미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미청구분 | 청구분 | 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안성-성남7공구 | 1,135,000 | 893,189 | 241,811 | - | - | 5,500 | 5,500 |
| 상패-청산 | 1,646,600 | 1,394,132 | 252,468 | - | - | 282,000 | 282,000 |
| 상촌-황간 | 271,462 | 300,996 | (29,534) | - | 94,322 | 125,559 | 219,881 |
| 강진-광주1공구 | 519,880 | 538,565 | (18,685) | - | - | - | - |
| 강진까치내재터널 | 754,005 | 593,539 | 160,466 | - | 38,405 | 75,405 | 113,811 |
| S무주남대천 | 120,000 | 79,266 | 40,734 | 400,000 | 120,000 | 120,000 | 240,000 |
| 강릉교동 | 300,230 | 304,853 | (4,623) | - | - | - | - |
| S자라섬 | - | - | - | 899,091 | - | - | - |
| S금오도 | - | - | - | 303,636 | - | 30,364 | 30,364 |
| S무주남대천(난간) | - | - | - | 33,000 | - | 3,300 | 3,300 |
| 기타 | 3,141,633 | 2,928,877 | 212,756 | 36,364 | - | 3,575,713 | 4,243,298 |
| 합계 | 7,888,811 | 7,033,417 | 855,394 | 1,672,091 | 252,727 | 4,217,840 | 5,138,153 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 공사대금 | 공사대금미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (손실) | 선수금 | 미청구분 | 청구분 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상패-청산 | 1,411,600 | 1,130,787 | 280,813 | - | - | - | - |
| 삼장-산청 | 982,347 | 1,044,281 | (61,934) | - | - | - | - |
| 안성-성남7공구 | 1,080,000 | 893,002 | 186,998 | - | - | - | - |
| S양구상무룡현수교 | 1,968,005 | 1,152,047 | 815,959 | - | - | - | - |
| S양구상무룡현수교(주탑) | 995,382 | 902,233 | 93,149 | - | - | - | - |
| 상촌-황간 | 271,462 | 300,996 | (29,534) | - | 94,322 | 31,236 | 125,559 |
| 강진까치내재터널 | 743,617 | 557,488 | 186,130 | - | 398,017 | - | 398,017 |
| 강진-광주1공구 | 519,880 | 537,794 | (17,914) | - | - | 222,530 | 222,530 |
| 포항융합기술산업지구(3차) | 880,000 | 781,981 | 98,019 | - | - | - | - |
| S씨릉섬출렁다리 | 716,084 | 360,321 | 355,763 | - | - | - | - |
| S연둔교 | 745,364 | 256,463 | 488,901 | - | 381,727 | - | 381,727 |
| S연화산 | 154,000 | 92,045 | 61,955 | - | - | - | - |
| S명지산 | 536,273 | 353,900 | 182,373 | - | - | - | - |
| S진해역 | 130,000 | 27,881 | 102,119 | - | - | - | - |
| 대경대학교 | 31,500 | 30,765 | 735 | - | - | - | - |
| S수산항 | 98,880 | 57,395 | 41,485 | - | - | - | - |
| 경북일고등학교 | 331,238 | 292,722 | 38,516 | - | - | - | - |
| S무주남대천 | - | - | - | 400,000 | - | - | - |
| 강릉교동 | 300,230 | 304,853 | (4,623) | - | - | 17,853 | 17,853 |
| 울진성류굴(NET) | 245,000 | 174,762 | 70,238 | - | - | - | - |
| 산내매죽1지구(NET) | 465,780 | 247,137 | 218,643 | - | - | - | - |
| S남양주스마트수목원(물맑음) | - | - | - | - | - | - | - |
| S자라섬 | - | - | - | 899,091 | - | - | - |
| S금오도 | - | - | - | - | - | - | - |
| S명지산-난간 | 22,120 | 13,851 | 8,269 | - | - | 24,332 | 24,332 |
| 기타 | 1,310,424 | 1,006,845 | 303,579 | - | - | 447,975 | 447,975 |
| 합계 | 13,939,185 | 10,519,549 | 3,419,636 | 1,299,091 | 874,067 | 743,926 | 1,617,993 |
(3) 총계약금액 및 총계약원가 추정치 변동당분기 중 수익변동 요인 및 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약금액 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)과 계약부채(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 도급금액의변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당분기손익에미치는 영향 | 미래손익에미치는 영향 | 공사손익변동금액 | 계약자산(미청구공사)변동 | 계약부채(초과청구공사)변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 312,625 | 471,237 | 40,745 | (199,357) | (158,612) | (239,612) | - |
26. 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공사매출계약에 대한 계약자산-미청구공사 | 252,727 | 874,067 |
| 계약자산 합계 | 252,727 | 874,067 |
| 공사매출계약에 대한 계약부채-초과청구공사 | 1,672,091 | 1,299,091 |
| 분양매출계약에 대한 계약부채-선수금 | 232,980 | 480,980 |
| 제품매출계약에 대한 계약부채-선수금 | 122 | 122 |
| 임대매출계약에 대한 계약부채-선수금 | 15,000 | 4,645 |
| 계약부채 합계 | 1,920,193 | 1,784,838 |
27. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급료와임금 | 569,657 | 273,235 |
| 상여금 | 113,572 | 243,372 |
| 퇴직급여 | 58,914 | 64,134 |
| 복리후생비 | 39,443 | 30,628 |
| 여비교통비 | 3,508 | 3,512 |
| 접대비 | 300 | 2,330 |
| 통신비 | 6,347 | 7,292 |
| 수도광열비 | 424 | 1,052 |
| 전력비 | 3,874 | 1,713 |
| 세금과공과금 | 111,041 | 44,894 |
| 감가상각비 | 173,303 | 23,940 |
| 투자부동산감가상각비 | 6,776 | 9,910 |
| 지급임차료 | 13,720 | 3,233 |
| 수선비 | 101,254 | 153 |
| 보험료 | 2,655 | 2,859 |
| 차량유지비 | 22,650 | 17,775 |
| 경상연구개발비 | 87,144 | 192,570 |
| 운반비 | 2,231 | (775) |
| 교육훈련비 | 15 | 322 |
| 도서인쇄비 | 2,169 | 2,655 |
| 카드접대비 | 21,622 | 25,508 |
| 사무용품비 | 4,161 | 2,625 |
| 소모품비 | 11,327 | 168 |
| 지급수수료 | 349,286 | 325,736 |
| 건물관리비 | 22,304 | 3,031 |
| 무형자산상각 | 2,880 | 4,322 |
| 잡비 | 8,362 | 1,374 |
| 일반 판매관리비 소계 | 1,738,939 | 1,287,566 |
| 대손상각비 | 11,885 | 36,623 |
| 합 계 | 1,750,825 | 1,324,189 |
28. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 474,767 | 6,537 |
| 배당금수익 | - | 10,890 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 456,532 | 35,839 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 93,515 | 1,664 |
| 합계 | 1,024,814 | 54,930 |
(2) 보고기간 중 당사의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 229 | |
| 이자비용 | 2,723,525 | 35,236 |
| 합계 | 2,723,525 | 35,465 |
29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 당사의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 211,991 | |
| 투자부동산처분이익 | 2,118,363 | |
| 잡이익 | 16,721 | 8 |
| 합계 | 2,347,075 | 8 |
(2) 보고기간 중 당사의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잡손실 | 714 | 11 |
| 합 계 | 714 | 11 |
30. 법인세비용당분기와 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기간손익에 대한 당기법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 41,656 | - |
| 법인세비용(수익) | 41,656 | - |
31. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익
| (단위 :원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <기본주당순이익> | ||
| 보통주당기순이익 | (625,955,069) | (1,416,255,538) |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,583,351 | 17,150,000 |
| 기본주당순이익 | (30) | (83) |
2) 가중평균유통보통주식수
| (단위 :주식수) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 22,333,351 | 18,900,000 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,583,351 | 17,150,000 |
3) 가중평균유통보통주식수 산정내역
| 구분 | 일자 | 총유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 22,333,351 | 90 | 2,010,001,590 |
| 자기주식 | 2023-01-01 | (1,750,000) | 90 | (157,500,000) |
| 합 계 | 1,852,501,590 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 20,583,351 |
(3) 희석주당순이익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)리튬플러스 | (주)리튬플러스 |
| 종속기업 | 아즈텍(주) | 아즈텍(주) |
| 기타특수관계자(*) | - | 유엠기술개발투자조합1호 제이에이치투자조합1호리튬클럽사모투자펀드조합1호(주)디모에 |
(*) 전기 기타특수관계자는 2023년 3월 29일과 31일자로 기타특수관계자에서 해소 되었습니다.(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| <매출 등> | (단위 :천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)리튬플러스 | 지배기업 | 3,151,946 | - |
| 합계 | 3,151,946 | - |
(주1) 판매대행거래 및 공사수익인식매출로 거래금액중 대행수수료에 해당하는 금액을 매출로 인식하고 있으며, 당기 매출인식액은 10,313천원입니다.
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 관계 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)리튬플러스 | 지배기업 | 9,438,680 | 5,979,256 | - | - |
| 합 계 | 9,438,680 | 5,979,256 | - | - |
(4) 회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 관계 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)리튬플러스 | 지배기업 | 37,676,484 | 23,431,464 | 우리은행 |
(주1) 부산지방조달청으로부터 원자재 대여와 관련하여 회사의 예금을 담보로 제공하였으며, 담보제공계좌의 예금잔액은 397억원입니다.
(5) 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 관계 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)리튬플러스(주1) | 지배기업 | 37,600,000 | 23,400,000 |
(주1) 지배기업인 (주)리튬플러스의 부동산에 376억원의 제3순위 근저당을 설정하고있습니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 339,502 | 437,875 |
| 퇴직급여 | 32,087 | 47,007 |
| 합계 | 371,589 | 484,882 |
33. 우발부채 및 약정사항 등(1) 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 제공자 | 보증내용 | 보증 상대처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| SGI서울보증 | 공사이행보증 등 | 거래처 | 711,297 |
| 전문건설공제조합 | 공사이행보증 | 거래처 | 5,000,361 |
(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 거래금융기관 | 과 목 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 단기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전문건설공제조합 | 신용운영자금 | 357,390 | - |
| 담보운영자금 | 519,750 | - | |
| 어음할인 | 495,000 | - | |
| 특별한도 | 40,000 | - | |
| 합계 | 6,412,140 | 5,000,000 |
(3) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험 가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 계정과목 | 부보금액 | 보험기간 | 보험가입처 |
|---|---|---|---|
| 건물, 기계, 시설 등 | 500,000 | 2022.06.10-2023.06.10 | 메리츠화재 |
당사는 이 외에도 화재 및 폭발 배상책임과 신체손해배상 책임보험 그리고 자동차 보험에 가입되어 있습니다.
(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 자산 중 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 관련계정 | 제공자산 | 설정금액 | 약정한도 | 실행금액 | 담보권자 | 담보내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 6,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 신한은행 | 차입금 담보 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 출자금 | 467,623 | 67,925,585 | 5,000,361 | 전문건설공제조합 | 보증제공 담보 |
(주1) 해당 토지 및 건물은 (주)신한자산신탁에 신탁되어 있으며, 당사는 해당 신탁재산의 수익권을 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.
34. 영업부문 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.33. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 금융자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,936,039 | 18,950,265 |
| 매출채권 | 11,025,844 | 7,532,958 |
| 단기기타채권 | 1,467,754 | 113,498 |
| 단기기타금융자산 | 75,516,734 | 82,173,134 |
| 장기기타채권 | 430,716 | 363,628 |
| 합계 | 100,377,088 | 109,133,482 |
2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 6개월미만 | 6~12개월 | 1~2년 | 2~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 394,165 | - | - | - | 394,165 |
| 기타채무 | 2,327,764 | - | - | - | 2,327,764 |
| 차입금 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 리스부채 | 306,246 | 306,246 | 407,331 | 95,276 | 1,115,099 |
| 전환사채 | - | - | - | 50,335,616 | 50,335,616 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | 50,373,973 | 50,373,973 |
| 합계 | 8,028,175 | 306,246 | 407,331 | 100,804,866 | 109,546,617 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 6개월미만 | 6~12개월 | 1~2년 | 2~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 199,757 | - | - | - | 199,757 |
| 기타채무 | 1,263,500 | - | 1,000 | - | 1,264,500 |
| 차입금 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| 리스부채 | 265,446 | 265,446 | 445,731 | 46,799 | 1,023,422 |
| 전환사채 | - | 50,458,904 | - | - | 50,458,904 |
| 신주인수권부사채 | - | 50,497,260 | - | - | 50,497,260 |
| 합계 | 6,728,703 | 101,221,610 | 446,731 | 46,799 | 108,443,844 |
3) 시장위험1) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 76,527,234 | 74,155,747 |
| 차감:현금및현금성자산(B) | 11,936,039 | 18,950,265 |
| 순부채(C=A-B) | 64,591,195 | 55,205,482 |
| 자본총계(D) | 54,273,646 | 55,056,305 |
| 총자본(E=C+D) | 118,864,841 | 110,261,787 |
| 자본조달비율(C/E) | 54.34% | 50.07% |
6. 배당에 관한 사항
6.1. 주요배당지표
200200200-630-3,475-30-625-3,550-95-31-194-2-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 | 제28기 | 제27기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
6.2. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
- 연속배당횟수는 과거 10년간(2022년~2013년)의 배당 횟수입니다.
- 최근 5년간 배당수익율은 2022년 0%, 2021년 0%, 2020년 0%, 2019년 0%, 2018 년 0% 의 가중 평균 배당율입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 증자(감자)현황
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2022.09.19유상증자(제3자배정)보통주349,6502002,8602022.10.19유상증자(제3자배정)보통주3,083,7012002,270
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
2. 미상환 전환사채 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식무보증사모전환사채12022.12.012025.12.0150,000보통주2023.12.01~2025.11.011003,30450,00015,133,171-50,000보통주1003,30450,00015,133,171-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식무보증사모비분리형신주인수권부사채12022.11.292025.11.2950,000보통주2023.11.29~2025.10.291003,30450,00015,133,171-50,000보통주1003,30450,00015,133,171-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
4. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
× ×조건부자본증권-----------------
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
5. 채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
6. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7. 단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
8. 회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
9. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
10. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개(코스닥시장상장)12008.07.08공장용지매입,공장신축,공작기계설비7,220공장용지매입공장신축공작기계설비5,161-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
신고서상 자금사용 계획 및 실제 자금사용 현황 세부내역 (단위 : 백만원)
| 신고서상 자금사용 계획 | 실제자금사용현황 | |
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 공장용지매입 | 4,690 | 2,066 |
| 공장신축 | 1,505 | 1,165 |
| 공작기계설비 | 1,025 | 1,930 |
| 합 계 | 7,220 | 5,161 |
나. 사모자금의 사용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
소액공모(제3자배정)12022.09.19운영자금999운영자금999-제3자배정유상증자22022.10.19운영자금7,000운영자금7,000-사모무보증전환사채발행12022.12.01운영자금50,000운영자금12,500-사모무보증비분리형신주인수권부사채발행12022.11.29운영자금50,000--미사용
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 미사용자금의 운용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기타건설용지매입5,1002022.01 ~ 2023.0622개월기타현금 예금87,5002022.01 ~ 2023.064개월92,600
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 합병등의 사후 정보합병, 중요한 영업양수 및 주식의 포괄적 교환ㆍ이전, 분할 등은 해당사항 없습니다. 2. 중요한 자산양수도 현황해당사항 없습니다.
3. 대손충당금 설정현황
가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원 )
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 | 단기매출채권 | 7,482 | 225 | 3.0% |
| 미수금 | 4,470 | 447 | 10.0% | |
| 선급금 | 4,596 | - | - | |
| 합 계 | 16,548 | 672 | 4.1% | |
| 제28기 | 단기매출채권 | 7,450 | 225 | 3.0% |
| 미수금 | 743 | 437 | 58.6% | |
| 선급금 | 970 | - | - | |
| 합 계 | 9,163 | 662 | 7.2% | |
| 제27기 | 단기매출채권 | 1,703 | 310 | 18.1% |
| 미수금 | 1,591 | 191 | 12.0% | |
| 선급금 | 346 | - | - | |
| 합 계 | 2,731 | 501 | 18.3% |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최근 3사업년도 대손충당금 변동상황은 아래와 같습니다. 당기중 대손충당금 설정액은 없습니다..
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제29기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 662 | 501 | 742 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 12 | 161 | -241 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 674 | 662 | 501 |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대
손충당금으로 설정하고 있습니다.
라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 10,182 | 331 | 1,062 | 378 | 11,953 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 10,182 | 331 | 1,062 | 378 | 11,953 | |
| 구성비율 | 85.18% | 2.77% | 8.88% | 3.16% | 100% |
4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제29기 | 제28기 | 제27기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 품 | 제 품 | 160 | 33 | 1 | - |
| 제 공 품 | 956 | 1,046 | 614 | - | |
| 원 재 료 | 1,086 | 1,114 | 928 | - | |
| 건설용지 | 15,998 | 15,879 | 15,780 | - | |
| 완성주택 | 364 | 722 | |||
| 상 품 | 9,398 | - | - | ||
| 합 계 | 27,598 | 18,436 | 18,065 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 19.4% | 13.2% | 53.9% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0.69회 | 0.30회 | 0.85회 | - |
나. 재고자산의 실사내역 등
재고자산은 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며,분기말에는 재고자산 실사를 실시하지 않고 있습니다.
5. 공정가치 평가절차 요약
가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 금융상품 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 30,816,734 | - | 30,816,734 |
| 전기말 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 45,673,134 | - | 45,673,134 |
나. 공정가치 평가방법
(1) 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
1) 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.
2) 만기보유금융자산
만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
3) 대여금및수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
4) 매도가능금융자산
당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 다. 민감도 분석당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며 이자부 자산이 없습니다.
6. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법
가. 한국채택국제회계기준 전환일의 유형자산 측정방법 및 공정가치공정가치 평가는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재 수행하지 아니하였습니다.공정가치 평가의 개요는 다음과같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 평가기관 | ㈜태평양감정평가법인 |
| 평가방법 | 비교표준지 공시지가 기준 및 거래사례비교법 |
| 공정가치 | 4,177백만원 |
| 평가전 장부가액 | 1,447백만원 |
7. 진행율 적용 수주계약 현황
(단위 : 백만원) 미기재안성-성남7공구 건설공사미기재2019.04.222023.09.27 1,18196.1 - - - -"동두천우회도로 상패-청산 도로건설공사"2010.11.112023.05.30 1,646100.0 - - - -"상촌-황간1공구 도로건설공사"2021.01.112024.09.05 99527.3 94- 125-"고속국도 제255호선 강진-광주간 건설공사1공구"2021.06.102024.08.30 96753.7 -- 222-"강진까치내재터널 개설공사"2021.05.102026.07.07 1,05371.6 38- 398-"무주남대천 경관보도교 설치공사 교량케이블 제작 및 설치"2022.05.252023.05.30 76415.7 120- - -"자라섬 수변생태관광밸트 교량공사"2022.12.282024.05.21 1,7980.0 -- - -"S금오도"2023.01.162023.06.30 5060.0 -- - --252- 745-
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
분기 보고서로 해당사항 없습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
당 분기에 변동사항이 없으며 관련내용은 2023.03.29. 에 제출한 2022년도 정정 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당 분기에 변동사항이 없으며 관련내용은 2023.03.29. 에 제출한 2022년도 정정 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사 등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회 주요 활동 내역
| 구 분 | 개최일자 | 의안내용 | 사내이사 | 사외이사 | 가결여부` | |||
| 조경순(100%) | 박정훈(100%) | 이광보(100%) | 박충원(100%) | 조형준(100%) | ||||
| 찬반여부 | 찬반여부 | |||||||
| 제184차 | 2023.01.05 | 2022년도 내부통제평가결과 보고의 건 외 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제185차 | 2023.01.31 | 유형자산 처분 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제186차 | 2023.02.13 | 제28기 결산실적보고 및 재무제표제출의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제186차 | 2023.02.28 | 제28기 영업보고서 승인의 건 외 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제187차 | 2023.03.14 | 제28기 정기주주총회 소집 및 이에 제출할 의안에 관한 건 외 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제188차 | 2023.03.22 | (주)리튬플러스에 담보제공(신용공여)에 관한 건 외 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 전 웅(100%) | 변익성(100%) | 송정원(100%) | 이영미(100%) | 전 현(100%) | ||||
| 제189차 | 2023.03.29 | 대표이사 선임에 관한 건 외 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제190차 | 2023.03.30 | 투자심의위원회 심의결과 및 특허기술통상실시권 설정등록에 관한 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
다. 이사의 독립성 당사의 이사 5명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 성 명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주등과의 관계 | 임기 | 연임횟수 | 연임여부 |
| 대표이사 | 전 웅 | 이사회 | 업무 총괄 및 대외 업무 총괄 | 회사전체총괄 | - | 특수관계인 | 2025.03.291 | - | 초임 |
| 사내이사 | 변익성 | 이사회 | 전략기획 | 전략기획 | - | - | 2025.03.29 | - | 초임 |
| 사내이사 | 송정원 | 이사회 | 전반관리,마케팅 | 마케팅 | - | - | 2025.03.29 | - | 초임 |
| 사외이사 | 이영미 | 이사회 | 홍보 관련 전문가 | 경영자문 | - | - | 2025.03.29 | - | 초임 |
| 사외이사 | 전 현 | 이사회 | 건설관련 전문가 | 경영자문 | - | 2025.03.29 | - | 초임 |
라. 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 인사그룹 | 4 | 그룹장1명차장1명사원2명(평균14년) | 이사회 개최, 안건정리 송부, 이사 활동 지원, 보고, 비용지원 |
마. 사외이사 후보추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다.
바. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
5222-
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
* 사외이사 변동현황 중 해임은 사임입니다.
사.사외이사 교육 미실시 내역
당사는 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회에 관한 사항당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 윤수복 | - 경찰대학교 졸업- 삼성증권 법무팀- 법무법인 민 변호사 | - |
다. 감사의 독립성- 당사는 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며, 당사는 감사의 권한과 행사 절차등을 마련한 규정은 없으며 다음과 같이 정관에 감사업무와 관련한 기본요건을 구비하고 있습니다.
1) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다.
3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회 의 소집을 청구할수 있다.
4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
5) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사회 의장에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다.
6) 감사가 이사회 소집을 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수있다.
라. 감사(감사위원회)의 주요 활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 심의여부 | 감사 | 비고 |
| 윤수복 | |||||
| 제184차 | 2023.01.05 | 2022년도 내부통제평가결과 보고의 건 외 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제185차 | 2023.01.31 | 유형자산 처분 승인의 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제186차 | 2023.02.13 | 제28기 결산실적보고 및 재무제표제출의 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제186차 | 2023.02.28 | 제28기 영업보고서 승인의 건 외 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제187차 | 2023.03.14 | 제28기 정기주주총회 소집 및 이에 제출할 의안에 관한 건 외 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제188차 | 2023.03.22 | (주)리튬플러스에 담보제공(신용공여)에 관한 건 외 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제189차 | 2023.03.29 | 대표이사 선임에 관한 건 외 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제190차 | 2023.03.30 | 투자심의위원회 심의결과 및 특허기술통상실시권 설정등록에 관한 건 | 심의완료 | 심의 | - |
마. 감사 교육 미실시 내역
이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 설치하고 있지 않지만, 필요시 인사그룹에서 수시로 필요한 정보를 제공하고 업무지원을 하고 있습니다
사. 준법지원인 지원 조직
해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주22,333,351----보통주1,750,000자기주식---------------------보통주20,583,351----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)리튬플러스
최대주주의결권있는 주식
4,574,439
20.48
4,574,439
20.48
-
유엠기술개발투자조합1호
기타"
1,176,522
5.27
00특별관계자해소
유엠기술개발투자조합1호 백경아
기타"
30,000
0.13
00특별관계자해소
유엠기술개발투자조합1호 전지윤
주요주주"
30,000
0.13
00특별관계자해소
유엠기술개발투자조합1호 전태랑
기타"
30,000
0.13
00특별관계자해소
유엠기술개발투자조합1호 국진성
주요주주"
27,000
0.12
00특별관계자해소
유엠기술개발투자조합1호 서동녘
기타"
20,475
0.09
00특별관계자해소
리튬클럽사모투자펀드조합1호
주요주주"
30,052
0.14
00특별관계자해소
리튬클럽사모투자펀드조합1호 조연상
기타"
20,000
0.09
00특별관계자해소
리튬클럽사모투자펀드조합1호 조한홍
기타"
67,719
0.30
00특별관계자해소
제이에이치투자조합1호
기타"
331,724
1.49
00특별관계자해소
(주)디모에
기타"
349,650
1.57
00특별관계자해소의결권있는 주식6,687,58129.944,574,43920.48-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
가. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)리튬플러스14전웅40전웅40전웅40------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)리튬플러스101,311106,829-5,5171,834-12,476-26,025
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
* 2022.12.31. 현재 개별 재무제표 기준입니다. (주)리튬플러스는 비상장 회사로 분기결산을 하지 않습니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당 사항이 없습니다.
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
해당 사항이 없습니다.
2. 최대주주 변동내역 2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2022년 10월 19일(주)리튬플러스 외8,923,35139.96지분취득 및 유상증자-2022년 01월 21일남홍기1,827,0009.67지분취득-2019년 12월 24일남진기1,750,0009.26지분취득-2016년 07월 29일(주)SE4,800,00025.4액면분할-2008년 07월 09일(주)SE2,400,00024.2유상증자(일반공모)-2007년 06월 02일(주)SE2,400,00032.0액면분할-2006년 11월 09일(주)SE1,568,00032.0무상증자---960,00032.0--
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
3. 주식 소유현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)리튬플러스4,574,43920.48유엠기술개발투자조합1호1,880,7988.42--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
4. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
28,34228,34999.9813,915,63422,333,35162.31-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
전 웅남1964.02대표이사사내이사상근경영총괄
미국유타대학교 대학원포항공과대학 대학원리튬플러스 대표이사
리튬인사이트 대표이사
--대표이사2023.03~현재2026.03.29변익성남1958.04이사사내이사상근전략기획
성균관대학교 무역학과어반리튬 대표이사
---2023.03~현재2026.03.29송정원여1967.02이사사내이사상근마케팅
인하대학교 일어일문과리튬인사이트 이사
---2023.03~현재2026.03.29이영미여1966.03이사사외이사비상근경영자문
이화여자대학교 철학과주춧돌 대표
---2023.03~현재2026.03.29전 현남1958.10이사사외이사비상근경영자문
한독실업고풍창건설 상무
이조건설 이사
---2023.03~현재2026.03.29윤수복남1979.01감사감사비상근경영자문경찰대학법무법인 민 변호사---2022.10~현재2025.03.31나현균남1962.05전무미등기상근기술연구소전북대대학원대영엔지니어링코리아에스이하이드로리튬---1999.11~현재2024.02.28
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
선임 전 웅남1964.02-
미국유타대학교 대학원포항공과대학 대학원리튬플러스 대표이사
리튬인사이트 대표이사
2023.03.29대표이사선임 변익성남1958.08-
성균관대학교 무역학과어반리튬 대표이사
2023.03.29-선임 송정원여1967.02-
인하대학교 일어일문과리튬인사이트 이사
2023.03.29-선임 이영미여1966.03사외이사
이화여자대학교 철학과주춧돌 대표
2023.03.29-선임 전 현남1958.10사외이사
한독실업고풍창건설 상무
이조건설 이사
2023.03.29-
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
다. 직원 등 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
관리사무직남45---4513.463714----"여4---413.06015-기술연구직남3---316.65619-"여1---15.11212-생산직남8---810.710013-"여1---11577-62---6212.687214-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
라. 미등기임원 보수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
12525-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 사내이사(상근임원)21,000-감사위원(비상근)2200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 618931-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 317458-2126-----166-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
아즈텍(주)-11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-11930--930---------------11930--930
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
3. 계열회사간 겸직현황
| 회사명 | 겸직임원 | 겸직회사 | ||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | |
| (주)하이드로리튬 | 전 웅 | 대표이사 | (주)리튬플러스 | 대표이사 |
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 (단위 : 백만원)
| 채무자 | 채권자 | 채무금액 | 담보제공금액 | 담보제공자산 | 담보제공기간 | 자기자본대비담보제공비율 |
| (주)리튬플러스 | 우리은행 | 23,431 | 23,431 | 예금 | 2023.03.23~2023.06.22 | 42.5% |
- 당사의 최대주주인 주식회사 리튬플러스가 부산지방조달청으로부터 원자재 대여 를 받을 수 있도록 당사의 우리은행 예금을 담보제공 한 바 있습니다. - 담보제공기간은 차입 실행일로부터 90일입니다. 6개월범위 내에서 1차 3개월, 2차 3개월을 연장할 수 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 (단위:천원)
| 회사명 | 당사와의 관계 | 매 출 | 매출원가 | 비 고 | |
| 당반기 | 전기 | ||||
| (주)에스이 | 주주 | - | - | 943 | 영구앵커로얄티 (주1) |
| (주)리튬플러스 | 주주 | 3,151,946 | 매출 |
(주1) 에스이와 회사는 2022년 3월 24일자로 특수관계(대주주)가 해소 되었습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위:천원)
| 회사명 | 당사와의 관계 | 이자수익 | 비 고 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 아즈텍(주) | 자회사 | - | 23,186 | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
2.1 중요한 소송사건 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2.2 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
2.3 채무보증현황 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2.4 채무인수 약정 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2.5 타인으로 부터 제공받은 지급보증
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 보 증 처 | 보 증 내 역 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| SGI서울보증 | 공사이행보증 등 | 711,297 |
| 전문건설공제조합 | 공사이행보증 | 5,000,361 |
2.6. 담보제공자산 현황 (단위 : 천원)
| 관련계정 | 제공자산 | 설정금액 | 약정한도 | 실행금액 | 담보권자 | 담보내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산(*1) | 토지 및 건물 | 6,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 신한은행 | 차입금 담보 |
(*1) 해당 토지 및 건물은 (주)아시아자산신탁에 신탁되어 있으며, 회사는 해당 신탁재산의 수익권을 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.
2.7 그밖에 우발채무본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
3. 제재 등과 관련된 사항
3.1 제재현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.3.2 한국거래소 등으로부터 받은 제재본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
4.1 작성기준일 이후 발생한 주요사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.4.2 중소기업기준 검토표
사본 -중소기업등기준검토표(2022)-1.jpg 사본 -중소기업등기준검토표(2022)-1
사본 -중소기업등 기준검토표(2022)-2.jpg 사본 -중소기업등 기준검토표(2022)-2
4.3. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
4.4. 보호예수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
의결권이 있는 주식3,083,7012022.11.072023.11.061년제3자배정사모발행3,083,701
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 아즈텍(주)2008.12.29전남 영암군 삼호읍 자유무역로 194,표준공장 이동반도체,전자제품 및 관련설비등의 제조판매2,264지분율87.5%주요종속기업
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1아즈텍(주)131111-0223138--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
아즈텍(주)비상장2017.05.17사업다각화8671,193,40087.5930---1,193,40087.59302,264-41,193,40087.5930---1,193,40087.59302,264-4
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
- 상기 법인의 출자현황은 2023.03.31. 기준으로 작성되었습니다. 전남 영암군 삼호 읍 자유무역단지에 본사를 두고 있으며 반도체, 전자 부품 및 관련설비등의 제 조 판매업, 이와 관련한 무역업, 위탁판매 중개업등을 영위하고 있습니다- 주요 생산제품은 사파이어 잉곳을 생산 가공하여 LED용 웨이퍼를 만들거나, NON -LED 제품을 생산하고 있습니다. NON-LED용 제품은 방산용 제품, 광학용 제품, 의료용기기등 그 사용처가 다변화 되고 있는 상황입니다. 또한 사파이어 잉곳을 생 산하기 위한 장비를 제작하여 판매하거나 수출을 하고 있습니다.- 상기 법인의 인수는 딜로이트안진회계법인을 주간사로 하여 회생회사 디케이아즈 텍을 당사가 2017.05.16. 수원지방법원 제2파산부의 승인을 받아 공개경쟁 입찰을 통해 인수 완료하였습니다. - 상기 법인의 인수목적은 사업다각화 및 손익구조 다변화를 추구하기 위한 것입니 다. - 총 인수금액은 지분취득 867백만원, 회사채 인수 17억원 합계 2,567백만원입니다.- 2023.03.31. 현재 자산총액은 2,264백만원, 부채총액은 1,189만원, 자본총계는1,074만원, 당기순손실 4백만원입니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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