Elis

Elis_Document d'enregistrement universel 2023_FR_html iso4217:EURxbrli:shares iso4217:EUR 969500UX71LCE8MAY492 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 969500UX71LCE8MAY492 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-12-31 969500UX71LCE8MAY492 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember 969500UX71LCE8MAY492 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 969500UX71LCE8MAY492 2021-12-31 Elis:CoverageCostReserveMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-01-01 2022-12-31 969500UX71LCE8MAY492 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-01-01 2023-12-31 969500UX71LCE8MAY492 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 969500UX71LCE8MAY492 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-01-01 2023-12-31 Elis:CoverageCostReserveMember 969500UX71LCE8MAY492 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 969500UX71LCE8MAY492 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 969500UX71LCE8MAY492 2021-12-31 969500UX71LCE8MAY492 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-12-31 Elis:CoverageCostReserveMember 969500UX71LCE8MAY492 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-01-01 2022-12-31 Elis:CoverageCostReserveMember 969500UX71LCE8MAY492 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 969500UX71LCE8MAY492 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember 969500UX71LCE8MAY492 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-12-31 Elis:CoverageCostReserveMember 969500UX71LCE8MAY492 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 969500UX71LCE8MAY492 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-12-31 969500UX71LCE8MAY492 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 969500UX71LCE8MAY492 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 1 1. Présentation du Groupe et de ses activités 2 2. Gouvernement d’entreprise 2.1 Gouvernance 2.2 Rémunération des mandataires sociaux 2.3 Participation des actionnaires aux assemblées générales 2.4 Éléments susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique 2.5 Tableau récapitulatif des délégations de compétence et de pouvoir au bénéfice du directoire 2.6 Observations du conseil de surveillance sur le rapport du directoire 3 3. Notre responsabilité environnementale, sociale et sociétale 3.1 Qui est Elis 3.2 Notre stratégie 3.3 Planète et produits 3.4 Nos Femmes et nos Hommes 3.5 Société 3.6 Annexes 3.7 Rapport de l’un des commissaires aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la vérification de la déclaration consolidée de performance extra-financière 4 4. Gestion des risques et contrôle interne 4.1 Facteurs de risques 4.2 Dispositif de contrôle interne et de gestion des risques au sein du groupe Elis 4.3 Assurances du Groupe 4.4 Plan de vigilance 5 5. Commentaires sur l’exercice 2023 5.1 Faits marquants de l’exercice 2023 5.2 Résultats du Groupe 5.3 Événements postérieurs à la clôture 5.4 Développements récents 5.5 Perspectives 5.6 Investissements futurs 5.7 Activités en matière de recherche et développement 5.8 Résultats de la société Elis 5.9 Résultats de la Société au cours des cinq derniers exercices 5.10 Informations juridiques, financières et fiscales de la Société 6 6. États financiers de l’exercice clos le 31 décembre 2023 6.1 Comptes consolidés 6.2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés 6.3 Comptes annuels de la société Elis (société mère) 6.4 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels 7 7. Autres informations sur la Société, son capital et l’actionnariat 7.1 Informations concernant la Société 7.2 Capital et actionnariat 7.3 Marché du titre 7.4 Relations investisseurs 7.5 Calendrier prévisionnel de la communication financière 7.6 Contrats importants 7.7 Organigramme simplifié du Groupe et principales filiales 8 8. Informations complémentaires 8.1 Personnes responsables 8.2 Responsables du contrôle des comptes 8.3 Tables de correspondance Présentation du Groupe et de ses activités Gouvernement d’entreprise ⇪ 2.1 Gouvernance 2.1.1 Code de gouvernement d’entreprise 2.1.2 Le choix de gouvernance de la Société 2.1.3 La direction générale du Groupe 2.1.4 Le conseil de surveillance 2.1.5 Les comités du conseil de surveillance 2.1.6 Charte de déontologie boursière 2.1.7 Déclarations sur la situation des membres du directoire et du conseil de surveillance 2.1.8 Gestion des conflits d’intérêts 2.1.9 Conventions réglementées 2.1.10 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées 2.2 Rémunération des mandataires sociaux 2.2.1 Politique de rémunération 2.2.2 Rémunérations attribuées et versées aux mandataires sociaux 2.2.3 Approbation des actionnaires et présentation des résolutions relatives aux rémunérations (Say on Pay) 2.3 Participation des actionnaires aux assemblées générales 2.4 Éléments susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique 2.5 Tableau récapitulatif des délégations de compétence et de pouvoir au bénéfice du directoire 2.6 Observations du conseil de surveillance sur le rapport du directoire 2.1Gouvernance En application des dispositions de l’article L. 22-10-20 du Code de commerce, le conseil de surveillance rend compte dans le présent rapport des informations relatives au gouvernement d’entreprise. Ce rapport inclut en outre les informations adaptées aux sociétés à directoire et conseil de surveillance relatives à la rémunération des mandataires sociaux, mentionnées aux articles L. 22-10-9 à L. 22-10-11 du Code de commerce, ainsi que les observations du conseil de surveillance sur le rapport du directoire et sur les comptes de l’exercice. Le Président du conseil de surveillance a chargé les directions financière, juridique et de l’audit interne des diligences préparatoires au présent rapport, lequel a ensuite été revu par le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance et approuvé par le conseil de surveillance de la Société le 6 mars 2024. Il est précisé que la section de ce rapport qui présente la politique de rémunération applicable aux Présidents et membres du directoire et du conseil de surveillance pour 2024 ainsi que les éléments de rémunérations versés au cours de l’exercice 2023 ou attribués au titre de l’exercice 2023 a été établie avec le concours du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance. 2.1.1Code de gouvernement d’entreprise La Société se réfère au Code AFEP-MEDEF dans sa version révisée de décembre 2022, disponible sur le site internet de l’AFEP (www.afep.com), notamment pour la rédaction du présent rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise. Dans le cadre de la règle « appliquer ou expliquer » prévue à l’article L. 22-10-10 4° du Code de commerce auquel renvoie l’article L. 22-10-20 du Code de commerce et visée à l’article 27 du Code AFEP-MEDEF, la Société estime que ses pratiques se conforment aux recommandations du Code AFEP-MEDEF. Les points relevés par le haut comité du gouvernement d’entreprise en 2023 relatifs à l’indemnité de non-concurrence et à l’indemnité de départ contraint des mandataires sociaux exécutifs ont été intégrés dans leur politique de rémunération pour 2024 au chapitre 2.2.1 du présent document d’enregistrement universel. Concernant la mixité au sein des instances dirigeantes, des précisions ont été apportées à la section 2.1.3 ci-après du présent document d’enregistrement universel. Par ailleurs, le point souligné lors du dernier document d’enregistrement universel 2022 relatif à la proportion de la rémunération variable par rapport à la rémunération fixe du Président du conseil de surveillance a été régularisé dans le cadre de la politique de rémunération pour 2023 (cf. section 2.2.1 du chapitre 2 du document d’enregistrement universel 2022), de sorte que la Société est désormais en conformité avec l’article 22.1 du Code AFEP-MEDEF. 2.1.2Le choix de gouvernance de la Société La Société est une société anonyme à directoire et conseil de surveillance. Les membres du directoire et du conseil de surveillance sont désignés collectivement dans le présent document par le terme « mandataires sociaux ». Les membres du directoire sont des mandataires sociaux exécutifs et les membres du conseil de surveillance sont des mandataires sociaux non exécutifs. La qualité de sa gouvernance ainsi que le respect des principes et des règles régissant ses activités sont au cœur des préoccupations du groupe Elis et du conseil de surveillance. Pour sa gouvernance, le Groupe a retenu, depuis sa transformation en société anonyme en 2014, une organisation duale à directoire et conseil de surveillance, considérant que l’équilibre des pouvoirs y était mieux assuré au bénéfice de toutes les parties prenantes. La qualité des travaux du conseil est garantie par la forte implication de ses membres et facilitée par le rôle des trois comités, exposé dans le présent chapitre. 2.1.3La direction générale du Groupe La direction générale du Groupe est assurée par le directoire et le comité exécutif, lesquels sont présidés par Xavier Martiré – Président du directoire. La direction générale n’a connu aucune évolution au cours de l’exercice 2023. Le directoire Composition du directoire Les règles relatives à la composition du directoire, la durée des fonctions de ses membres, les règles de fonctionnement de cette instance, ses missions et pouvoirs ainsi que les pouvoirs et obligations du directoire sont décrites dans les statuts de la Société (articles 12, 14 et 15) dont les stipulations sont disponibles sur le site internet (www.elis.com). À la date d’établissement du présent document d’enregistrement universel, le directoire est composé des trois membres suivants : Prénom/Nom Nationalité Âge Nombre d’actions Elis(b) Qualité Date de 1re nomination Début du mandat en cours Expiration du mandat en cours Xavier Martiré Française 53 688 799 Président 21 octobre 2008(a) 5 septembre 2022 5 septembre 2026 Louis Guyot Française 51 192 338 Membre 5 septembre 2014 5 septembre 2022 5 septembre 2026 Matthieu Lecharny Française 54 122 835 Membre 5 septembre 2014 5 septembre 2022 5 septembre 2026 (a)Président de la Société sous son ancienne forme de société par actions simplifiée. (b)Nombre d’actions au 31 décembre 2023 (voir chapitre 7 du présent document d’enregistrement universel, section 7.2.3 qui décrit les transactions réalisées par les dirigeants sur les titres de la Société en 2023 et depuis le 1er janvier 2024). Ce nombre inclut la contrepartie en actions des parts du FCPE « Elis for All » ainsi que les actions de performance acquises détenues par chacun des membres du directoire au 31 décembre 2023. Situation des mandats des membres du directoire Aucune modification dans la composition du directoire n’est intervenue en 2023. Les mandats des membres du directoire ont été reconduits en 2022 pour une durée de quatre ans. Présentation des membres du directoire (article L. 22-10-10 1 du Code de commerce) Xavier Martiré Président du directoire 1re nomination : 21 octobre 2008 Échéance du mandat : 5 septembre 2026 Adresse professionnelle : 5, boulevard Louis Loucheur 92210 Saint-Cloud Date de naissance : 18 janvier 1971 Nationalité : française Principale activité : Président du directoire et du comité exécutif d’Elis Biographie Xavier Martiré a débuté sa carrière à la SNCF en 1997 en tant que chef d’atelier maintenance du Train à Grande Vitesse. Il a ensuite rejoint le groupe Elis en 1999 en tant que Directeur de centre de profits, et a occupé successivement les fonctions de Directeur régional et de Directeur général adjoint en charge des activités en France, avant d’être nommé Président de la Société en 2008. Xavier Martiré est diplômé de l’École polytechnique et de l’École nationale des ponts et chaussées. Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Président-directeur général de M.A.J. SA (France) —Administrateur de Pierrette – T.B.A. SA (France) —Président de Berendsen Ltd (Royaume-Uni) —Président d’Elis Luxembourg SA (Luxembourg) —Président de Golden Clean SA (Chili) —Administrateur d’Elis Manomatic SA (Espagne) —Administrateur d’Elis Italia SpA (Italie) —Administrateur de S.P.A.S.T. SA (Portugal) —Administrateur de G.A.F.I.D.E.S. SA (Portugal) —Administrateur d’Albia SA (Chili) —Administrateur de Servicios Hospitalarios SA (Chili) —Administrateur de Clean Master SA (Chili) Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : Néant. Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : —Président-directeur général d’Elis Services SAS (France) —Président du conseil de surveillance d’Atmosfera Gestão e Higienização de Têxteis SA (Brésil) —Administrateur de Lavalia Balears Servicios y Renting Textil (Espagne) —Administrateur de Lavanderia Hotelera Del Mediterraneo (Espagne) —Administrateur de Lavanderias Triton SL (Espagne) —Administrateur de Compañía Navarra de Servicios Integrales SL (Espagne) —Membre du conseil de Berendsen A/S (Danemark) —Administrateur Wäscherei Mariano AG (Suisse) * Société cotée. Louis Guyot Membre du directoire 1re nomination : 5 septembre 2014 Échéance du mandat : 5 septembre 2026 Adresse professionnelle : 5, boulevard Louis Loucheur 92210 Saint-Cloud Date de naissance : 23 mai 1972 Nationalité : française Principale activité : Directeur administratif et financier du groupe Elis Biographie Louis Guyot a rejoint le Groupe en 2013. Louis Guyot a débuté sa carrière en 1998 à la direction du trésor en tant qu’adjoint au chef du bureau financement du logement et des collectivités locales. Il a ensuite été Directeur administratif, financier et informatique de Medica France (2001-2004), Directeur développement et stratégie de la Compagnie des Alpes (2004-2007), et Directeur finance et opérations de la direction du développement de Dalkia (2007-2010), puis Directeur général finances et international de Korian (2010-2013). Louis Guyot est diplômé de l’École polytechnique, de l’École nationale des ponts et chaussées et du Collège des ingénieurs. Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Président de Pro Service Environnement SAS (France) —Président de Blanchisserie Blésoise SAS (France) —Président de Ain Anti-Nuisibles SAS (France) —Administrateur de Pierrette – T.B.A. SA (France) —Co-Gérant de Société de Participations Civiles et Commerciales (France) —Président d’Elis Belgium SA (Belgique) —Président de Berendsen A/S (Danemark) —Président du conseil de surveillance d’Elis Textile Service AS (Estonie) —Administrateur d’Elis Manomatic SA (Espagne) —Administrateur de Goiz Ikuztegia SLU (Espagne) —Administrateur de Servicios de Lavandería Industrial de Castilla La Mancha SAU (Espagne) —Administrateur de Eliteq Sanidad Ambiental SL (Espagne) —Administrateur de Compania de Tratamientos Levante, SLU (Espagne) —Administrateur d’Elis Italia SpA (Italie) —Administrateur d’Elis Luxembourg SA (Luxembourg) —Administrateur de S.P.A.S.T. SA (Portugal) —Administrateur de G.A.F.I.D.E.S. SA (Portugal) —Administrateur d’Elis Textile Service Oy (Finlande) —Administrateur d’Elis Textil Service AB (Suède) —Administrateur d’Elis Holding AB (Suède) —Administrateur d’Albia SA (Chili) —Administrateur de Servicios Hospitalarios SA (Chili) —Administrateur de Golden Clean SA (Chili) —Administrateur de Clean Master SA (Chili) —Director de Colidays Holdings Ltd (Chypre) —Director de Skewen Investments Ltd (Chypre) —Membre du Board de Berendsen Ireland Holdings Ltd (Irlande) —Membre du Board d’Elis Textile Services Ltd (Irlande) —Membre du Board d’Elis Textiles Ltd (Irlande) —Membre du conseil de surveillance d’Elis Textile Service Sp zoo (Pologne) Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : Néant. Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : —Administrateur d’Elis Services SAS (France) —Gérant de Blanchisserie Professionnelle d’Aquitaine SARL (France) —Administrateur d’InoTex Bern AG (Suisse) —Administrateur de Berendsen Tekstile Service A/S (Norvège) —Administrateur de Compañía Navarra de Servicios Integrales S.L. (Espagne) —Administrateur de Lavandería Industrial La Condesa, S.L.U. (Espagne) —Administrateur d’Indusal Sur, SA (Espagne) —Administrateur d’Indusal Centro, SAU (Espagne) —Administrateur de Lloguer Textil Maresme SLU (Espagne) —Administrateur de Lavanderia Triton SL (Espagne) —Administrateur d’Energías Margua, SAU (Espagne) —Administrateur de Cogeneración Martiartu, SLU (Espagne) —Administrateur de Lavanderia Lizzara SL (Espagne) —Administrateur de Logralimp SL (Espagne) —Administrateur d’Indusal Navarra, SAU (Espagne) —Administrateur d’Indusal, SAU (Espagne) —Administrateur de Lesa Inmuebles Siglo XXI, SL (Espagne) —Administrateur de Base Lavanderia Industrial SLU (Espagne) —Administrateur de Marina de Complementos SLU (Espagne) —Administrateur de Bristol Holding SAPI (Mexique) —Administrateur de Empresas HTX SA (Mexique) —Administrateur de Grupo Codeli SA (Mexique) —Membre du conseil de surveillance d’Atmosfera Gestão e Higienização de Têxteis SA (Brésil) * Société cotée. Matthieu Lecharny Membre du directoire 1re nomination : 5 septembre 2014 Échéance du mandat : 5 septembre 2026 Adresse professionnelle : 5, boulevard Louis Loucheur 92210 Saint-Cloud Date de naissance : 26 décembre 1969 Nationalité : française Principale activité : Directeur général adjoint en charge des opérations du groupe Elis Biographie Matthieu Lecharny a rejoint le groupe Elis en 2009, il est Directeur général adjoint responsable des opérations de deux régions en France, du Portugal, de l’Espagne, d’Andorre, de l’Italie, de l’Amérique latine, et des acquisitions. Matthieu Lecharny a débuté sa carrière chez Procter & Gamble dans les ventes. Il a ensuite rejoint Unilever et y a occupé, de 1996 à 2009, différentes responsabilités seniors au sein du marketing, en France et à l’international. Il a notamment été Brand Director Oral Care pour l’Europe de 2001 à 2003, Directeur marketing France Personal Care de 2003 à 2005. Avant de rejoindre le Groupe, il était Directeur marketing monde de la marque Cif. Matthieu Lecharny est diplômé de l’École supérieure de commerce de Paris (ESCP Europe). Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Président d’Elis Italia SpA (Italie) —Co-Gérant de Gruppo Indaco, SRL (Italie) —Administrateur d’Elis Manomatic, SA (Espagne) —Administrateur de Goiz Ikuztegia, SLU (Espagne) —Administrateur de Casbu, SL (Espagne) —Administrateur de Servicios de Lavandería Industrial de Castilla La Mancha, SAU (Espagne) —Administrateur de Eliteq Sanidad Ambiental SL (Espagne) —Administrateur de Compañía de Tratamientos Levante, SLU (Espagne) —Administrateur de S.P.A.S.T., SA (Portugal) —Administrateur d’Albia SA (Chili) —Membre du conseil de surveillance d’Atmosfera Gestão e Higienização de Têxteis SA (Brésil) —Administrateur de Servicios Hospitarios SA (Chili) —Administrateur de Clean Master SPA (Chili) —Administrateur de Golden Clean SA (Chili) —Administrateur de Bristol Holding SAPI (Mexique) —Administrateur de Empresas HTX SA (Mexique) —Administrateur de Grupo Codeli SA (Mexique) * Société cotée. Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : Néant. Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : —Administrateur de Lavandería Industrial La Condesa SLU (Espagne) —Administrateur d’Indusal Sur SA (Espagne) —Administrateur de Lavalia Balears Servicios y Renting Textil (Espagne) —Administrateur de Lavanderia Hotelera Del Mediterraneo SA (Espagne) —Administrateur de Lavanderia Lizzara SL (Espagne) —Administrateur d’Indusal Centro SAU (Espagne) —Administrateur de Logralimp SL (Espagne) —Administrateur de Lloguer Textil Maresme SLU (Espagne) —Administrateur de Lavanderia Triton SL (Espagne) —Administrateur de Compañía Navarra de Servicios Integrales SL (Espagne) —Administrateur d’Energías Margua SAU (Espagne) —Administrateur de Cogeneración Martiartu SLU (Espagne) —Administrateur d’Indusal Navarra SAU (Espagne) —Administrateur de Lesa Inmuebles Siglo XXI SL (Espagne) —Administrateur d’Indusal SAU (Espagne) —Administrateur de Base Lavanderia Industrial SLU (Espagne) —Administrateur de Marina de Complementos SLU (Espagne) —Membre du conseil de surveillance d’Atmosfera Gestão e Higienização de Têxteis SA (Brésil) Pouvoirs du directoire Le directoire est investi des pouvoirs les plus étendus pour agir en toutes circonstances au nom de la Société, dans la limite de l’objet social et sous réserve de ceux expressément attribués par la loi et les statuts aux assemblées d’actionnaires et au conseil de surveillance. Certaines décisions relevant des pouvoirs du directoire font par ailleurs l’objet d’une autorisation préalable du conseil de surveillance (voir ci-après l’extrait de l’article 20.iv des statuts de la Société). Aucune restriction des pouvoirs du directoire n’est opposable aux tiers, et ceux-ci peuvent poursuivre la Société en exécution des engagements pris en son nom par le Président du directoire ou un Directeur général, dès lors que leurs nominations ont été régulièrement publiées. Extrait de l’article 20.IV des statuts de la Société et de l’article 3.2 du règlement intérieur du conseil de surveillance Décisions et opérations au sein de la Société ou de ses filiales contrôlées au sens de l’article L. 233-3 du Code de commerce, soumises à l’approbation préalable du conseil de surveillance (en sus des pouvoirs consentis par la loi) : ›toute proposition à l’assemblée générale de la Société de toute modification statutaire ; ›toute proposition de résolutions à l’assemblée générale de la Société relatives à l’émission ou au rachat d’actions ou de valeurs mobilières donnant accès, immédiatement ou à terme, au capital de la Société ; ›toute opération pouvant conduire, immédiatement ou à terme, à une augmentation ou une réduction du capital de la Société, par émission de valeurs mobilières ou annulation de titres ; ›toute proposition à l’assemblée générale de la Société d’affectation du résultat, et de distribution de dividendes, ainsi que toute distribution d’acompte sur dividende ; ›toute mise en place d’un plan d’options ou d’un plan d’attribution gratuite d’actions, et toute attribution d’options de souscription ou d’achat d’actions ou toute attribution gratuite d’actions au sein du Groupe ; ›la nomination, le renouvellement ou la révocation des commissaires aux comptes de la Société ; ›les opérations significatives susceptibles d’affecter la stratégie du Groupe et de modifier sa structure financière ou son périmètre d’activité, susceptibles d’avoir un impact de 5% ou plus sur l’EBITDA du Groupe ; ›l’adoption du budget annuel et du plan d’investissement de la Société ; ›tout accord d’endettement, financement ou partenariat, et toute émission d’obligations non convertibles du Groupe dès lors que le montant de l’opération ou accord, en une ou plusieurs fois, dépasse 100 millions d’euros ; ›les prises, extensions ou cessions de participations du Groupe dans toutes sociétés créées ou à créer d’un montant supérieur à 20 millions d’euros de valeur d’entreprise ; ›tout projet d’opération du Groupe dont le montant d’investissement ou de désinvestissement est supérieur à 20 millions d’euros dans la mesure où cette opération n’a pas été inscrite au budget ou au plan d’investissement ; ›toute décision de fusion, scission, apport partiel d’actifs ou assimilés impliquant la Société ; ›en cas de litige concernant le Groupe, les compromis ou transactions au-delà de 5 millions d’euros ; ›tout changement significatif dans les principes comptables appliqués par la Société autrement qu’à raison de la modification des normes IAS/IFRS ; ›toute convention soumise à l’article L. 225-86 du Code de commerce. Le comité exécutif Le directoire est assisté dans ses missions d’un comité exécutif composé de onze membres incluant les membres du directoire et les principaux directeurs opérationnels et fonctionnels du Groupe présentés au chapitre 1 du présent document d’enregistrement universel. Informations sur les membres du comité exécutif (autres que les membres du directoire) (Informations actualisées au 31 décembre 2023) Alain Bonin, 60 ans, est Directeur général adjoint depuis 2012, en charge des opérations depuis 2009. Il est responsable de la direction commerciale grands comptes, des directions commerciales des marchés de l’Hôtellerie-Restauration et Santé ainsi que des opérations de quatre régions en France et de la Suisse. Alain Bonin fait partie du Groupe depuis plus de 30 ans et y a occupé différentes responsabilités managériales, dont plusieurs directions de centres de profit et une direction régionale. Il est titulaire d’un diplôme d’études universitaires (DUT) en techniques de commercialisation. Michel Delbecq, 59 ans, est Directeur de la transformation et des systèmes d’information du Groupe. Michel Delbecq a accompli l’ensemble de son parcours professionnel dans diverses fonctions informatiques avant de prendre la direction des systèmes d’information de deux filiales de LVMH en Europe et en Asie, puis la direction des études informatiques au sein du Groupe Sephora. Il est diplômé de l’ENSIMAG et titulaire d’un master des systèmes d’information. Frédéric Deletombe, 51 ans, est Directeur industriel depuis 2009 et Directeur des achats et supply chain depuis 2015. Il a rejoint le Groupe en 2006 et y a occupé différentes responsabilités managériales. Précédemment, Frédéric Deletombe a occupé des fonctions managériales au sein de différents départements opérationnels et industriels chez IBM Microelectronics, puis Altis Semi conductors. Frédéric Deletombe est diplômé de l’École polytechnique et de l’École nationale supérieure de techniques avancées (ENSTA). Il est également titulaire d’un DEA de l’organisation de l’entreprise et de la production (ENPC). Charlotta Ericsson, 42 ans, est Directrice générale adjointe en charge des opérations des pays nordiques (Suède, Norvège, Finlande, Danemark, Benelux) et responsable de l’unité commerciale pour les tenues de salles blanches (Cleanroom). Charlotta Ericsson a rejoint Elis Sweden en tant que Directeur régional en 2021. Avant de rejoindre Elis, elle a été Global Business Unit Manager chez Perstorp (entreprise chimique) et a également travaillé plusieurs années en tant que Management Consultant chez Capgemini Consulting, avec une large exposition à divers secteurs. Charlotta Ericsson est titulaire d’un master en sciences de la biotechnologie et de l’ingénierie et en administration des affaires à la faculté d’ingénierie de l’Université de Lund (Suède). Didier Lachaud, 64 ans, est Directeur des ressources humaines du groupe Elis depuis 2010. Il a laissé ses fonctions de Directeur RSE en 2021 à un nouveau Directeur spécialement nommé. Avant de rejoindre le Groupe, Didier Lachaud a occupé différentes responsabilités au sein de la direction des ressources humaines de Schlumberger et d’Air Liquide, et a été Directeur des ressources humaines des groupes Fives et Gemplus (Gemalto). Didier Lachaud a également été consultant chez Vacoas Management et Neumann International. Il est diplômé de l’Institut d’études politiques de Paris et titulaire d’une maîtrise de droit privé. Yann Michel, 50 ans, est Directeur général adjoint en charge des opérations depuis le 1er mars 2015. Il est responsable des services Pest control, des opérations de deux régions en France et des opérations au Royaume-Uni et en Irlande. Yann Michel fait partie du Groupe depuis plus de 15 ans et y a occupé diverses fonctions opérationnelles, dont deux directions régionales. Il est diplômé de l’Université de technologie de Compiègne. Caroline Roche, 50 ans, est Directrice marketing et innovation du Groupe depuis 2016. Avant de rejoindre Elis, Caroline Roche a occupé plusieurs postes de direction marketing, digital et direction de BU e-commerce pendant plus de 15 ans. Elle a exercé son métier dans la distribution, en particulier au sein du groupe Go Sport, Marionnaud Europe et le groupe Galeries Lafayette. Elle a également une expérience d’entrepreneur et de conseil en agence web et marketing services. Caroline Roche est diplômée de l’École supérieure de commerce de Montpellier (section finance) et titulaire d’un master de marketing international à l’université Complutense de Madrid. Andreas Schneider, 56 ans, est Directeur général adjoint en charge des opérations en Allemagne, Autriche, Pologne, les pays baltes, la Russie, la République Tchèque, la Slovaquie et la Hongrie. Andreas Schneider a rejoint Berendsen en 2008 en tant que Directeur financier avant d’être nommé Directeur financier Workwear en 2012. Précédemment, Andreas Schneider a été responsable de la « Turn Around Business Unit » dans une société de conseil internationale et a exercé au sein d’une des plus grandes sociétés allemandes d’impression et d’édition, ainsi qu’en tant que Directeur financier et Directeur adjoint en charge des opérations au sein du « Deutsche Bahn Group ». Andreas Schneider est titulaire d’un MBA en économie. Politique de diversité au sein du Groupe et des instances dirigeantes La politique de diversité au sein du Groupe, en particulier au sein des instances dirigeantes, est basée sur des processus d’identification et de gestion des talents ainsi que des plans de relève pour les postes clés, centrés sur la performance et le potentiel. La politique du Groupe en matière de non-discrimination et d’égalité des chances est présentée dans son Code éthique disponible sur le site internet de la Société (www.elis.com). Le Groupe s’est fixé pour objectif, d’une part, de diminuer les écarts de représentation des femmes ou des hommes dans certaines catégories de métiers, de même que dans les fonctions exécutives de la Société et, d’autre part, d’augmenter le nombre de femmes parmi les postes à plus forte responsabilité (en ce compris les postes des membres du comité exécutif). Signe de son engagement sur ce sujet, le Groupe travaille notamment sur la parité femmes-hommes et s’est fixé dans le cadre de son programme ambitieux à horizon 2025 un objectif de 40% de part des femmes dans les fonctions cadres et les instances dirigeantes (à savoir les cadres dirigeants du Groupe, représentant un ensemble d’environ 500 personnes occupant les principales fonctions dirigeantes), puis 42% à horizon 2030. L’atteinte de cet objectif a notamment été incluse dans les critères de financement du Groupe. Différentes mesures et actions sont ainsi mises en œuvre pour atteindre cet objectif : ›mise en place d’une procédure de recrutement non sexuée fondée sur les compétences, l’expérience professionnelle et les qualités des candidats et incluant systématiquement la recherche de 30 à 50% de candidatures féminines selon les métiers ; ›sensibilisation des personnes en charge du recrutement ou de la communication auprès de grandes écoles ou d’universités pour faire connaître les différents métiers d’Elis ; une attention particulière est portée aux candidatures du sexe sous-représenté dans la liste finale retenue pour un poste. Le résultat de ces actions en 2023 est que 35% des nouveaux managers sont des femmes (+ 4% en cinq ans). La revue des talents pilotée par la direction des ressources humaines en lien avec les directions pays, régionales et les directions de service du siège, permet d’identifier et de développer le potentiel des managers pour les faire évoluer au sein du Groupe à court, moyen et long termes. Un parcours de développement et un programme de mentoring ont été mis en place en 2022 pour accompagner les évolutions des femmes dans l’entreprise. Lors des entretiens annuels individuels et de la revue des talents, sont étudiés en priorité les souhaits d’évolution des collaborateurs vers un métier au sein duquel le sexe du collaborateur est sous-représenté. S’agissant plus particulièrement du comité exécutif et du directoire, les compétences et les besoins en termes de profils de ces deux instances de direction sont régulièrement analysés par le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance. En outre le processus de sélection d’un candidat aux fonctions de membre du directoire prévoit désormais la présentation d’au moins un candidat de chaque sexe lors de chaque nomination, que celle-ci intervienne dans le cadre du remplacement d’un poste vacant ou dans le cadre du renforcement de la composition de cette instance. En cas de recours à un cabinet extérieur lors d’un recrutement, il sera demandé au cabinet de proposer au moins un candidat de chaque sexe. Un candidat de chaque sexe au moins et répondant chacun aux critères et aux besoins en termes de profils qui aura été préalablement identifié dans le cadre du processus de sélection des candidats, sera présélectionné par le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance avant d’être présenté au conseil de surveillance, organe compétent pour nommer les membres du directoire. Évolution de la part des femmes dans les fonctions cadres ou de managers Pour plus de détails sur cette politique, voir chapitre 3 du présent document d’enregistrement universel, section 3.4.4 « Assurer la non-discrimination et l’égalité des chances » du présent document d’enregistrement universel. 2.1.4Le conseil de surveillance Les règles relatives à la composition et au fonctionnement du conseil de surveillance sont décrites dans les statuts de la Société (articles 17 et 18) ainsi que dans le règlement intérieur (article 1er) de cette instance, disponibles sur le site internet de la Société (www.elis.com). Composition du conseil de surveillance Politique de diversité de la composition du conseil de surveillance Le conseil de surveillance et le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance évaluent régulièrement la composition du conseil et de ses comités ainsi que les différentes compétences et expériences apportées par chacun des membres du conseil. Sont également identifiées les orientations à donner afin d’assurer un meilleur équilibre possible en recherchant une complémentarité des profils d’un point de vue international et de diversité humaine, tant en termes de nationalité, de genre et d’expérience. En application des articles L. 225-68, L. 22-10-20 et L. 22-10-10 2° du Code de commerce, il est présenté ci-après la politique de diversité appliquée au sein du conseil de surveillance (hors censeur) pour la sélection de ses membres, les objectifs fixés, les modalités de mise en œuvre et les résultats obtenus. Cette diversité est entre autres, assurée par la mise en place d’un échelonnement des renouvellements des mandats permettant ainsi de favoriser un renouvellement harmonieux de ses membres, et la possibilité pour les actionnaires de se prononcer chaque année sur le renouvellement d’un ou plusieurs mandats. Pour permettre cet échelonnement, les statuts de la Société prévoient ainsi que l’assemblée générale pourra prévoir lors de la désignation de certains membres du conseil de surveillance que la durée de leur mandat sera inférieure à quatre ans. Le conseil de surveillance lors de sa séance du 6 mars 2024, sur recommandation du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, a examiné et validé la composition du conseil de surveillance sur la base des différents critères exposés ci-après. Au 6 mars 2024, le conseil de surveillance est composé de douze membres et d’un censeur. Critères Objectifs Mises en œuvre et résultats obtenus (situation au 6 mars 2024) Indépendance Être conforme aux recommandations du Code AFEP-MEDEF en matière d’indépendance du conseil (soit au moins la moitié des membres du conseil) 8 membres sont indépendants (soit 80% des membres, hors membres du conseil de surveillance représentant les salariés et censeur) Mixité Être conforme aux dispositions légales en matière de mixité qui prévoient une proportion minimale de 40% au moins de chaque sexe (L. 225-69-1 et L. 22-10-21 du Code de commerce) 4 femmes 6 hommes (soit 40% de femmes, hors membres du conseil de surveillance représentant les salariés et censeur)(a) Âge des membres du conseil Pas plus d’un tiers des membres du conseil de plus de 70 ans en conformité avec les dispositions légales en la matière (article 17 des statuts de la Société) 1 membre > + de 70 ans 11 membres < moins de 70 ans Âge moyen : 57 ans Représentation salariale au conseil Article 17 des statuts de la Société 2 membres représentant les salariés Voir ci-après le paragraphe « Représentation des salariés au conseil de surveillance ». Complémentarité des profils d’un point de vue international et de nationalités Refléter autant que possible les différentes zones géographiques dans lesquelles le Groupe opère Tous les membres du conseil de surveillance ont une expérience internationale (hors membres du conseil de surveillance représentant les salariés). Un membre du conseil est de nationalité canadienne. BWGI est de nationalité brésilienne. Complémentarité des profils en termes d’expertise et d’expérience Inclure des compétences techniques variées en termes d’expertise et expérience Cartographie des compétences des membres du conseil de surveillance ›les membres possèdent une vaste expérience professionnelle dans divers secteurs d’activité et à des postes de haut niveau, ils exercent ou ont exercé des fonctions d’administrateur ou de mandataire social dans d’autres sociétés françaises ou étrangères, dont certaines sont cotées en bourse ; ›la diversité des compétences est manifestée par la variété des profils des membres du conseil qui rassemblent de nombreuses expériences et formations en finance, management et gouvernance, RSE, gestion des risques, ressources humaines, ingénierie. Une matrice de compétences des membres du conseil de surveillance est présentée dans le tableau ci-dessous. (a)5 femmes et 8 hommes composent le conseil de surveillance en prenant en compte les membres du conseil de surveillance représentant les salariés et le censeur. Matrice de l’expérience et des compétences des membres du conseil de surveillance Compétences/expérience Thierry Morin Fabrice Barthélemy Antoine Burel Anne-Laure Commault-Tingry Philippe Delleur Florence Noblot Michel Plantevin Amy Flikerski Valérie Gandré Philippe Beaudoux Paul-Philippe Bernier(a) Cécile Helme-Guizon(b) Direction générale d’entreprise Direction/expérience internationale Finance Gestion des risques/audit RSE Marketing et ventes Ressources humaines Qualité (a)Représentant permanent de Bpifrance Investissement. (b)Représentant permanent de BW Gestão Investment Ltda. Représentation des salariés au conseil de surveillance (article 17 des statuts de la Société) ›s’agissant des membres représentant les salariés : En application de l’article L. 225-79-2 II du Code de commerce et de l’article 17 VII des statuts de la Société, la Société a mis en œuvre en 2020 les dispositions légales applicables telles que celles-ci ont été modifiées par la loi relative à la croissance et la transformation des entreprises (loi « Pacte ») et le comité de groupe a désigné le 2 novembre 2020 pour une durée de quatre ans deux membres représentant les salariés au conseil de surveillance (un homme et une femme). Le mandat de ces deux membres expirant en novembre 2024, il y aura lieu de procéder à leur renouvellement et/ou à la nomination de nouveaux membres en 2024. ›s’agissant de la représentation des salariés actionnaires : La catégorie de membres salariés au conseil de surveillance prévue à l’article L. 225-71 du Code de commerce (représentant les salariés actionnaires) n’est actuellement pas représentée au conseil de surveillance d’Elis dès lors que les actions détenues par le personnel de la Société, ainsi que par le personnel des sociétés qui lui sont liées au sens de l’article L. 225-180 du Code de commerce représentent 2,57% du capital social, soit un niveau de participation inférieur à 3% qui est le seuil à partir duquel la nomination est requise par les dispositions légales et par l’article 17 des statuts (voir chapitre 7 du présent document d’enregistrement universel, section 7.2.1). Composition du conseil de surveillance et des comités spécialisés à la date d’approbation du rapport sur le gouvernement d’entreprise et synthèse des participations aux réunions du conseil et de ses comités en 2023 Conseil de surveillance Comités Nationalité Âge Nombre de mandats dans des sociétés cotées Nombre d’actions Elis(b) Qualité au sein du conseil Début du 1er mandat Début du mandat en cours Taux d’assiduité en 2023 Comité d’audit Comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance Comité RSE Taux d’assiduité 2023 Fin du mandat en cours au sein du conseil et des comités(a) Comité d’audit CNRG RSE Thierry Morin(b) FR 71 1 3 657 Président 23/06/2014 23/05/2019 100% Membre Membre - 100% 100% - 2027 Philippe Delleur(b) FR 65 0 1 600 Membre 24/06/2015 23/05/2019 92% - - Membre - - 100% 2027 Florence Noblot FR 60 0 2 500 Membre 31/07/2014 20/05/2021 92% - - Présidente - - 100% 2025 Anne-Laure Commault-Tingry FR 49 0 2 035 Membre 19/05/2017 20/05/2021 92% - - - - - - 2025 Antoine Burel FR 61 1 1 988 Membre 20/02/2019 19/05/2022 100% Président - Membre 100% - 100% 2026 Amy Flikerski CA 44 0 514 Membre 30/06/2020 30/06/2020 100% - - Membre - - 100% 2024 Fabrice Barthélemy(c) FR 55 1 3 028 Vice-président 30/06/2020 30/06/2020 100% - Président - - 100% - 2024 Bpifrance Investissement Paul-Philippe Bernier(d) FR FR - 43 0 0 500 0 Membre Rep. Perm. 25/05/2023 25/05/2023 100% - Membre - - 100% - 2026 Michel Plantevin(e) FR 67 0 1 000 Membre 24/04/2023 24/04/2023 100% - Membre - - 100% - 2025 BW Gestão de Investimentos Ltda Cécile Helme-Guizon(f) BR FR - 58 0 0 500 0 Membre Rep. Perm 14/12/2023 14/12/2023 N/A Membre - - - - - 2027 Valérie Gandré FR 52 0 4 694(g) Membre salarié 02/11/2020 02/11/2020 83% - Membre - - 100% - 2024 Philippe Beaudoux FR 59 0 1 345(g) Membre salarié 02/11/2020 02/11/2020 92% - - - - - - 2024 Alexis Martineau(h) FR 47 0 500(g) Censeur 26/10/2023 26/10/2023 100% - - - - - - 2027 Membre indépendant : (les critères d’indépendance utilisés par la Société sont décrits ci-après au paragraphe « Indépendance des membres du conseil de surveillance » du présent rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise). (a)Année au cours de laquelle expire le mandat. (b)Membres du conseil de surveillance renouvelés par l’assemblée générale ordinaire du 25 mai 2023. Thierry Morin a été reconduit au sein des comités d’audit et des nominations, des rémunérations et de la gouvernance et Philippe Delleur au sein du comité RSE. (c)Fabrice Barthélémy a été nommé Vice-président du conseil de surveillance lors de la réunion du conseil de surveillance du 7 mars 2023. (d)Bpifrance Investissement, actionnaire à plus de 5% du capital de la Société, a été nommé membre du conseil de surveillance par l’assemblée générale ordinaire du 25 mai 2023. Paul-Philippe Bernier est le représentant permanent de Bpifrance Investissement. Cette nomination a mis fin à sa fonction de censeur exercée depuis janvier 2023. Bpifrance Investissement représenté par Paul-Philippe Bernier est également membre du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance. (e)Michel Plantevin a été coopté membre du conseil de surveillance lors de la réunion du conseil de surveillance du 24 avril 2023 en remplacement de Joy Verlé, démissionnaire en 2022 pour la durée restant à courir du mandat de cette dernière, soit jusqu’à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. Son mandat a été ratifié par l’assemblée générale ordinaire du 25 mai 2023. Michel Plantevin est également membre du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance. (f)BW Gestão de Investimentos Ltda (Brésil)(BWGI), actionnaire à plus de 5% du capital de la Société (cf. section 7.2.1 du chapitre 7 ci-après), a été coopté membre du conseil de surveillance lors de la réunion du conseil de surveillance du 14 décembre 2023, en remplacement de Magali Chessé, démissionnaire en octobre 2023, pour la durée restant à courir du mandat de cette dernière, soit jusqu’à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. BWGI détient 500 actions au nominatif depuis le 18 mars 2024 en sa qualité de membre du conseil de surveillance. BWGI est également membre du comité d’audit. Cécile Helme-Guizon est le représentant permanent de BWGI. Elle n’a pas encore participé à des réunions. (g)Les membres salariés n’ont pas d’obligation de détention d’un nombre minimum d’actions Elis (article 17 VII des statuts). Il en est de même du censeur. (h)Représentant de la société BWGI, nommé censeur au sein du conseil de surveillance le 26 octobre 2023, pour une durée de 4 années. Évolution de la composition du conseil de surveillance et des comités spécialisés depuis le 1er janvier 2023 jusqu’à la date d’approbation du rapport sur le gouvernement d’entreprise Membre du conseil de surveillance concerné Nature du changement Date Fabrice Barthélémy Nomination en qualité de Vice-président du conseil de surveillance 7 mars 2023 Michel Plantevin Cooptation en qualité de membre du conseil de surveillance en remplacement de Joy Verlé, représentant de l’actionnaire Canada Pension Plan Investment Board. Mandat ratifié par l’assemblée générale du 25 mai 2023 Nomination en qualité de membre du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance 24 avril 2023 Paul-Philippe Bernier Représentant permanent de Bpifrance Investissement, nommé membre du conseil de surveillance pour une durée de trois ans (en remplacement de sa fonction de censeur depuis le 6 janvier 2023) Représentant permanent de Bpifrance Investissement, nommé membre du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance 25 mai 2023 Thierry Morin Renouvellement du mandat de membre du conseil de surveillance et de membre du comité d’audit et du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance pour une durée de quatre ans. Renouvellement des fonctions de Président du conseil de surveillance 25 mai 2023 Philippe Delleur Renouvellement du mandat de membre du conseil de surveillance et de membre du comité RSE pour une durée de quatre ans 25 mai 2023 Magali Chessé Démission de son mandat de membre du conseil de surveillance et de membre du comité d’audit 11 octobre 2023 Cécile Helme-Guizon Représentant permanent de BWGI, coopté membre du conseil de surveillance pour la durée du mandat restant à courir de Magali Chessé, soit jusqu’à l’assemblée générale ordinaire 2027 Représentant permanent de BWGI, nommé membre du comité d’audit 14 décembre 2023 Censeur Lors de sa séance du 15 décembre 2022, sur les recommandations du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, le conseil de surveillance a décidé de créer une fonction de censeur au sein du conseil. Cette fonction pourrait permettre à un actionnaire significatif qui ne bénéficierait pas d’un poste de membre du conseil de surveillance, de pouvoir bénéficier d’un accès aux informations fournies aux membres du conseil et d’une opportunité d’assister aux travaux de celui-ci. Le censeur pourrait être consulté par le conseil de surveillance sur tous sujets intéressant l’organisation ou les affaires de la Société. Le censeur participerait, avec voix consultative uniquement, aux réunions du conseil. Les Présidents des comités pourraient également recueillir son avis sur les sujets relevant de ses compétences. Lors de sa réunion du 6 janvier 2023, le conseil de surveillance a désigné en qualité de censeur, la société Bpifrance Investissement, nouvel actionnaire significatif de la Société ayant franchi le seuil de 5% du capital social, dont le représentant permanent est Paul Philippe Bernier. Suite à sa nomination en qualité de membre du conseil de surveillance en mai 2023, les fonctions de censeur de Bpifrance Investissement ont pris fin. Lors de sa réunion du 26 octobre 2023, le conseil de surveillance a désigné en qualité de censeur, Alexis Martineau, représentant de la société BWGI, nouvel actionnaire significatif de la Société ayant franchi le seuil de 5% du capital social. Évolution de la composition du conseil de surveillance soumise à l’approbation de l’assemblée générale ordinaire du 23 mai 2024 Lors de la prochaine assemblée générale des actionnaires, sur les recommandations du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, il sera proposé aux actionnaires de se prononcer sur les points suivants : Renouvellement du mandat de membre du conseil de surveillance de Fabrice Barthelemy et Amy Flikerski, pour une durée de quatre ans Fabrice Barthélémy Fabrice Barthélemy est Président du directoire de la société Tarkett depuis janvier 2019, groupe qu’il a rejoint en 2008 en tant que Directeur financier et dans lequel il a exercé les fonctions de Président Tarkett Europe, Moyen Orient Afrique (EMEA) & Amérique latine (2017-2019) et membre du directoire depuis 2008. Fabrice Barthélemy a débuté sa carrière comme contrôleur industriel chez Safran et a rejoint Valeo en 1995 comme contrôleur financier de division au Royaume-Uni. De 2000 à 2003, il a participé au redressement de la division éclairage France de Valeo avant de prendre la direction financière mondiale des activités Électronique et Systèmes de Liaison puis des activités systèmes d’Essuyage. Il est diplômé de l’ESCP Europe. Fabrice Barthélémy a rejoint les membres du conseil de surveillance d’Elis en juin 2020 et a été désigné Vice-président du conseil de surveillance depuis le 7 mars 2023 en remplacement de Joy Verlé, démissionnaire. Il est également Président du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance depuis octobre 2020. Ses compétences avérées dans le domaine de la direction générale, de la finance et de la gestion des risques notamment RSE au sein de grands groupes internationaux sont incontestablement un avantage certain pour la Société. Il remplit également les critères d’indépendance souhaités pour la composition du conseil de surveillance. Amy Flikerski Basée à Londres, Amy Flikerski dirige le groupe mondial de gestion de portefeuille externe au sein de CPP Investments qu’elle a rejoint en 2012. Chez CPP Investments, elle a notamment participé à la recherche et à la sélection de gestionnaires, principalement axée sur les stratégies d’actions mondiales. Avant 2012, Amy Flikerski était analyste principale chez Highbridge Capital Management (2003-2007) puis au sein de Talpion Fund Management (2010-2011) à New York. Amy Flikerski est diplômée en économie de la Brown University et titulaire d’un MBA de la Harvard Business School. Elle siège au conseil d’administration mondial de 100 Women in Finance. Amy Flikerski a intégré le conseil de surveillance d’Elis en juin 2020 lors de la prise de participation du groupe Crédit Agricole Assurances. Elle représente l’actionnaire CPP Investments détenteur à ce jour de plus de 10% du capital social et des droits de vote de la Société. Compte tenu de ces compétences en analyse financière et en gestion des risques extra-financiers, elle a été désignée en qualité de membre du comité RSE. Ratification de la nomination faite à titre provisoire de BW Gestão de Investimentos Ltda en qualité de membre du conseil de surveillance Cette proposition de ratification fait suite à la nomination à titre provisoire par le conseil de surveillance du 14 décembre 2023, de BW Gestão de Investimentos Ltda (BWGI), société de droit brésilien gestionnaire du fonds Kaon E, actionnaire ayant franchi le seuil de 5% du capital en octobre 2023 à la suite du rachat de la totalité de la participation de Predica (groupe Crédit Agricole), en qualité de membre du conseil de surveillance, pour la durée restant à courir du mandat de Magali Chessé, démissionnaire, soit jusqu’à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. BWGI est représentée au sein du conseil de surveillance par Cécile Helme-Guizon. Cette nomination est liée au souhait de BWGI d’accompagner la Société dans son développement sur le long terme (cf. accord de gouvernance à la section 7.2.3 « Informations relatives à l’actionnariat » du chapitre 7 du présent document d’enregistrement universel). À cette fin, et pour permettre à ce partenaire privilégié de bénéficier de l’information confidentielle et de partager la stratégie du Groupe, il était important de proposer sa candidature en tant que membre au sein du conseil de surveillance. BWGI a été nommé également membre du comité d’audit en remplacement de Magali Chessé. De plus amples informations sur les fonctions et mandats desdits membres du conseil de surveillance sont disponibles ci-après à la section sur la présentation individuelle des membres du conseil de surveillance du présent document d’enregistrement universel. Présentation des membres du conseil de surveillance (article L. 225-37-4, 1° du Code de commerce) – liste des mandats et fonctions exercés durant l’exercice 2023 Thierry Morin Président du conseil de surveillance 1re nomination : 23 juin 2014 Échéance du mandat : Mai 2027 Adresse professionnelle : 65A boulevard du Commandant Charcot 92200 Neuilly-sur-Seine Date de naissance : 27 mars 1952 Nationalité : française Principale activité : Gérant de la société TM France Biographie Thierry Morin est le gérant de TM France, holding industrielle spécialisée en restructuration de sociétés en difficulté. Il a commencé sa carrière en 1977 en tant qu’ingénieur commercial de la société Burroughs. De 1978 à 1986, il a occupé successivement les fonctions de contrôleur financier, Directeur comptable puis contrôleur financier EMEA (Europe, Moyen-Orient et Afrique) au sein du groupe Schlumberger. En 1986, il rejoint le groupe Thomson Consumer Electronics en tant que Directeur général adjoint de la division systèmes d’information. En 1989, Thierry Morin intègre le groupe Valeo en tant que Directeur financier de la branche Transmission puis de la branche thermique. Promu au niveau Groupe, il a occupé successivement les fonctions de Directeur financier, Directeur financier et de la stratégie en charge notamment de la gestion des risques puis des achats, Directeur général adjoint et Président-directeur général de 2000 à 2009. Depuis 2009, Thierry Morin gère une activité d’amorçage dans les technologies nouvelles ainsi qu’une société de conseil dans le domaine industriel. Il est également ancien Président du conseil d’administration de l’Institut national de la propriété industrielle (INPI) et de l’Université technologique de Compiègne (UTC). Thierry Morin est diplômé d’une maîtrise de gestion de l’université Paris IX-Dauphine. Thierry Morin est officier de l’ordre national du Mérite, chevalier de la Légion d’honneur et des Arts et des Lettres. Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Membre du comité d’audit —Membre du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : —Gérant de TM France —Operating Partner de One Rock Capital Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : —Président du conseil d’administration de l’Université de technologie de Compiègne (UTC) —Président Emeritus de HNT Electonics Co, Ltd (Corée) —Président de TMPARFI SA —Administrateur de Arkema et Président du comité des rémunérations, des nominations et de la gouvernance —Administrateur de Navya et Président du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance * Société cotée. Fabrice Barthélemy Membre indépendant du conseil de surveillance 1re nomination : 30 juin 2020 Échéance du mandat : Mai 2024 Adresse professionnelle : 1 Terrasse Bellini – Tour Initiale 92919 Paris-La Défense – France Date de naissance : 27 mars 1968 Nationalité : française Principale activité : Président du directoire de Tarkett SA Biographie Fabrice Barthélemy est Président du directoire de la société Tarkett depuis janvier 2019, groupe qu’il a rejoint en 2008 en tant que Directeur financier et dans lequel il a exercé les fonctions de Président Tarkett Europe, Moyen Orient Afrique (EMEA) & Amérique latine (2017-2019) et membre du directoire depuis 2008. Fabrice Barthélemy a débuté sa carrière comme contrôleur industriel chez Safran et a rejoint Valeo en 1995 comme contrôleur financier de division au Royaume-Uni. De 2000 à 2003, il a participé au redressement de la division éclairage France de Valeo avant de prendre la direction financière mondiale des activités Électronique et Systèmes de Liaison puis des activités systèmes d’Essuyage. Il est diplômé de l’ESCP Europe. Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Président du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : —Président du directoire de Tarkett SA (France) —Président de Tarkett Participation SAS (France) —Président de Tarkett Bois SAS (France) —Membre du conseil de surveillance de Morton Extrusionstechnik GmbH (Allemagne) —Président du conseil d’administration de AO Tarkett (Russie) —Membre du conseil d’administration de Laminate Park GmbH & Co KG (Allemagne) —Vice-président du conseil d’administration de Tarkett Capital SA (Luxembourg) —Président du conseil d’administration de Tarkett GDL SA (Luxembourg) Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : —Président de la division EMEA – LATAM du groupe Tarkett —22 mandats au sein de filiales du groupe Tarkett en France et à l’international * Société cotée. Philippe Beaudoux Membre du conseil de surveillance représentant les salariés 1re nomination : 2 novembre 2020 Échéance du mandat : Novembre 2024 Adresse professionnelle : 31 chemin latéral au chemin de fer 93500 Pantin Date de naissance : 13 novembre 1964 Nationalité : française Principale activité : Responsable Ressources Humaines au sein d’Elis Biographie Philippe Beaudoux a intégré Elis en 1994 en occupant des fonctions de responsable RH sur deux sites de production. En 2001, il rejoint le Siège pour y assurer des fonctions RH support, notamment en tant que RRH régional. De 1988 à 1994, il exerçait dans le domaine RH dans une entreprise d’ingénierie documentaire. Il est titulaire d’un diplôme de 3e cycle universitaire de Paris X (DESS de Droit Social). Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Salarié de la société M.A.J., filiale d’Elis SA Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : Néant. Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : Néant. Bpifrance Investissement Membre indépendant du conseil de surveillance 1re nomination : 25 mai 2023 Échéance du mandat : Mai 2026 Adresse professionnelle : 6-8 boulevard Haussmann 75009 Paris Principale activité : Investissement en capital sur le long terme de multinationales françaises cotées au travers du fonds Lac1 Biographie Bpifrance aide les entreprises – à chaque étape de leur développement – en crédit, en garantie et en fonds propres. Bpifrance les accompagne dans leurs projets d’innovation et à l’international. Bpifrance assure aussi désormais leur activité export à travers une large gamme de produits. Conseil, université, mise en réseau et programme d’accélération à destination des starts-ups, des PME et des ETI font également partie de l’offre proposée aux entrepreneurs. Grâce à Bpifrance et ses 50 implantations régionales, les entrepreneurs bénéficient d’un interlocuteur proche, unique et efficace pour les accompagner à faire face à leurs défis. Lac1 investit sur le long terme au capital de multinationales françaises cotées en s’impliquant dans leur gouvernance. Le fonds Lac1 dispose d’une capacité d’investissement de 5,2 milliards d’euros, après une première levée de fonds réalisée – aux côtés de Bpifrance – auprès d’une trentaine de souscripteurs parmi lesquels des institutionnels français et internationaux, des grandes entreprises et des family offices. Lac1 est géré par Bpifrance investissement, et s’appuie sur la position de Bpifrance au sein de son écosystème, sa connaissance des transitions technologiques et environnementales ainsi que son expertise dans la gouvernance des sociétés cotées. Bpifrance Investissement est la société qui opère les investissements en fonds propres de Bpifrance. Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Membre du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : —Administrateur de Abeo —Administrateur de Adocia —Administrateur de Advicenne Pharma —Administrateur de Arkema —Administrateur de Balyo —Administrateur de Beneteau —Administrateur de Euroapi —Administrateur de Eutelsat Communications —Administrateur de Fermentalg —Administrateur de Forsee Power —Censeur au conseil d’administration de Gascogne SA —Membre du conseil de surveillance de Kalray —Censeur au conseil d’administration de Maat Pharma —Administrateur de McPhy Energy —Administrateur de Mersen —Administrateur de Metex —Administrateur de Nacon —Administrateur de Neoen —Administrateur de SEB SA —Administrateur de Sensorion —Administrateur de SPIE SA —Censeur au conseil d’administration de Teract —Administrateur de Verallia —Administrateur de Vilmorin & Cie —Censeur au conseil d’administration de Voyageurs du Monde —Administrateur, membre du comité d’audit, des comptes et des risques, du comité des engagements, du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, membre du comité RSE d’Albioma SA —Administrateur de Bastide le Confort Medical —Administrateur de Eos Imaging —Censeur au comité de surveillance de Gensight Biologics —Censeur au conseil d’administration de Getaround —Administrateur de Lysogène —Administrateur de Pixium Vision —Censeur au conseil d’administration de Poxel —Administrateur de Soitec —Administrateur de Supersonic Imagine —Administrateur de Txcell —Membre du conseil de surveillance de Vergnet SA * Société cotée. Paul-Philippe Bernier Représentant permanent de Bpifrance Investissement 1re nomination : 25 mai 2023 Échéance du mandat : Mai 2026 Adresse professionnelle : 6-8 boulevard Haussmann, 75009 Paris Date de naissance : 6 février 1981 Nationalité : française Principale activité : Directeur adjoint et membre du comité de direction Large Cap, Bpifrance Investissement Biographie Paul-Philippe Bernier, 42 ans, est Directeur adjoint et membre du comité de direction au sein de l’équipe Investissement Direct Grandes Capitalisations de Bpifrance Investissement depuis 2022. Il possède plus de 15 ans d’expérience dans le financement structuré et les placements en actions. Il a rejoint Bpifrance Investissement en 2019 en tant que Directeur investissement. Il a participé à de nombreux investissements (ou réinvestissements) pour Bpifrance dont les investissements dans les sociétés cotées et non cotées suivantes : Elis, Exclusive Networks, EssilorLuxottica, SPIE, SRS, Mediawan et Sulo. Avant de rejoindre Bpifrance, Paul-Philippe Bernier était Directeur au sein des équipes de financement structuré de Société Générale CIB, où il a passé 12 ans. Pour Société Générale, il était basé à Paris et à Londres et était spécialisé dans le secteur des TMT de 2014 à 2019. Pour Société Générale, Paul-Philippe Bernier a réalisé plus de 20 opérations de financement en tant qu’Arrangeur Principal Mandaté et Teneur de Livres, en Europe et en Afrique, pour le compte de fonds de Private Equity et de sociétés cotées. Paul-Philippe Bernier a commencé sa carrière comme vérificateur financier chez Mazars. Il est diplômé de la Neoma Business School. Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Représentant permanent de Bpifrance Investissement, membre du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : —Représentant permanent de Bpifrance Investissement au conseil de surveillance de SRS —Représentant permanent de Bpifrance Investissement, elle-même censeur au conseil de surveillance de Société d’Investissements DVH —Représentant permanent de Bpifrance Investissement, elle-même censeur au conseil de surveillance de Colombe Holding —Représentant permanent de Bpifrance Investissement au conseil de surveillance de Sulo —Représentant permanent de Bpifrance Investissement au comité d’AD Industries —Représentant permanent de Bpifrance Investissement au conseil de surveillance d’Indexia Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : —Censeur au sein du conseil de surveillance de Sulo —Représentant permanent de Bpifrance Investissement, elle-même censeur au conseil de surveillance de Elis * Société cotée. BW Gestão de Investimentos Ltda (BWGI) Membre indépendant du conseil de surveillance 1re nomination : 14 décembre 2023 Échéance du mandat : Mai 2026 Adresse professionnelle (siège social) : Avenida Brigadeiro Faria Lima, 4440, 15th floor, 04538-132, São Paulo-SP (Brésil) Principale activité : gestionnaire d’investissement en capital sur le long terme de multinationales internationales Biographie BWGI est une société mondiale de gestion d’investissement (actifs) et de services financiers basée à São Paulo, au Brésil. Son mandat est de gérer, préserver et développer le capital propre du groupe BWSA (Brasil Warrant Administração de Bens e Empresas S/A), au travers notamment du fonds Kaon E. Avec plus de 70 professionnels, BWGI développe un cadre de répartition mondiale de l’actif, gérant la plupart des stratégies en interne, via l’investissement direct. À cet effet, BWGI s’appuie sur des groupes spécialisés dédiés au Private Equity & Special Opportunities, au Global Macro et au Global Equities. Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Membre du comité d’audit Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : —Administrateur de Verallia * Société cotée. Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : Néant. Cécile Helme-Guizon Représentant permanent de BWGI 1re nomination : 14 décembre 2023 Échéance du mandat : Mai 2026 Adresse : 7 rue Gounod, 75017 Paris Date de naissance : 12 juin 1965 Nationalité : française Principale activité : administrateur de sociétés Biographie Cécile Helme-Guizon a commencé sa carrière en 1987 chez PwC dans les activités Audit puis Corporate Finance, avant de rejoindre Kingfisher plc en 1998 comme Directrice des Fusions Acquisitions. Elle rejoint ensuite Darty plc en 2003 comme Directrice de la Transformation, puis Directrice Générale des Activités Abonnements et Services, et Directrice de la Stratégie. Cécile Helme-Guizon devient ensuite Déléguée Générale de l’Institut français des administrateurs de 2018 à 2019. Depuis 2017, Cécile Helme-Guizon occupe des fonctions d’administrateur indépendant, à ce jour au sein de la société cotée française Manitou et du groupe familial irlandais Glen Dimplex. Cécile Helme-Guizon est diplômée de l’EM Lyon et Expert-Comptable. Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Représentant permanent de BWGI, membre du comité d’audit Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : —Administrateur, Présidente du comité RSE, membre du comité d’audit de Manitou Group —Administrateur, Présidente du comité développement durable, membre du comité d’audit et risques de Glen Dimplex (Irlande) Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : —Déléguée générale au sein de l’Institut français des administrateurs * Société côtée. Antoine Burel Membre indépendant du conseil de surveillance Adresse professionnelle : 128, avenue de Lattre-de-Tassigny 87045 Limoges Cedex Date de naissance : 22 décembre 1962 Nationalité : française Principale activité : Directeur général adjoint en charge des opérations de Legrand Biographie Antoine Burel débute sa carrière dans l’audit en 1986 (Fiduciaire de France-KPMG). Cette première étape fut suivie d’une expérience en contrôle de gestion dans l’industrie agroalimentaire. Puis, il rejoint Legrand (société cotée du CAC 40) en 1993. Après plusieurs expériences de Directeur financier de filiales opérationnelles du Groupe, il prend la direction du contrôle de gestion Groupe en 2005 ; En 2008, il est nommé Directeur financier du Groupe en charge notamment de la gestion des risques ; en 2019, il est nommé Directeur général adjoint et Directeur des opérations du Groupe. Diplômé de Neoma Business School et titulaire du DECF. Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Président du comité d’audit —Membre du comité responsabilité sociale, environnementale et sociétale (RSE) Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : —Administrateur et Président de Legrand France —Membre du comité des risques de Legrand Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : —Président-directeur général de Legrand France —Administrateur de Kimbe Electric Company of South Africa (Pty) Ltd —Président du conseil d’administration de Legrand Saudi Arabia —Administrateur de Raritan Australia, Ltd (radiée en 2022) —Administrateur de Famco Lighting Pty Ltd (fusion avec Legrand Australia en mars 2023) —Administrateur de Legrand Australia Pty Ltd —Administrateur de Legrand Group Pty Ltd —Administrateur de Legrand Group Belgium SA —Président du conseil d’administration de Legrand Integrated Solutions Nv (fusion avec Legrand SNC le 31 décembre 2020) —Administrateur de Legrand Canada, Inc. —Administrateur de Middle Atlantic Products – Canada, Inc. —Administrateur de Solarfective Products Ltd —Administrateur de Beijing Raritan Technologies Company Ltd —Administrateur de Shenzhen Shidean Legrand Electronic Products Co., Ltd —Administrateur de Legrand (Beijing) Electrical Company Ltd (liquidée en octobre 2022) —Administrateur de Legrand (Shanghai) Management Co. Ltd (liquidée le 24 septembre 2020) —Administrateur de Shanghai Legrand Electrical Talent —Administrateur de Legrand (Shanghai) Trading Co. Ltd (en cours de liquidation) —Administrateur de TCL-Legrand International Electrical (Huizhou) Co., Ltd (Tie) —Administrateur de Tcl Wuxi —Administrateur de Legrand Colombia SA —Administrateur et Président du conseil d’administration de Legrand Korea Co., Ltd —Scrutateur de Bticino Costa Rica SA, SDA —Scrutateur de Comercializadora Centroamericana Gl. SA, SDA —Président du conseil d’administration de Legrand Scandinavia —Administrateur et Président du conseil d’administration de Emb Electrical Industries Sae —Administrateur de Bticino Ecuador Compania Limitada —Administrateur de Legrand Group Espana —Administrateur de Legrand Snc Fze —Administrateur de Lastar Ltd —Administrateur de Raritan Computer UK —Administrateur de C.P. Electronics Ltd —Administrateur de Jontek Ltd —Administrateur de Legrand Electric Ltd —Administrateur de Legrand UK Ltd —Administrateur de Tynetec Ltd —Secrétaire de Bticino Guatemala SA —Administrateur de Helliniki Legrand SA —Secrétaire de Bticino Guatemala SA —Administrateur de Promotora Bticino Honduras SA —Administrateur de Legrand Electric (HK) Ltd —Administrateur et Directeur de Tcl Communication (HK), Ltd —Administrateur de Rocom Electric Company Ltd —Directeur général de Legrand Kozep —Administrateur de Legrand ZRT —Administrateur de Legrand (Mauritius) Ltd —Administrateur de Raritan International India, Pvt Tld —Président du conseil des commissaires de Pt Trias Indra Saputra —Commissaire de Pt Legrand Indonesia —Administrateur de Bticino Spa., SA —Administrateur de Raritan Japan, Inc. —Administrateur de Legrand Eastern Africa Ltd —Administrateur de Bticino El Salvador SA de CV —Administrateur et Président du conseil d’administration de Legrand Maroc —Administrateur de Cablofil Mexico —Administrateur et Président du conseil d’administration de BT Industrial, SA de CV —Administrateur et Président du conseil d’administration de BT Manufactura, SA de CV —Administrateur et Président du conseil d’administration de Bticino Corporativo, SA de CV —Administrateur et Président du conseil d’administration de Bticino de Mexico SA de CV —Administrateur et Président du conseil d’administration de Bticino Operacional, SA de CV —Administrateur de Legrand New Zealand Ltd —Administrateur de Bticino Panama Centroamerica SA —Directeur général de PB Finelectric —Administrateur de Raritan Europe, BV —Administrateur de Raritan International, BV —Administrateur de Ticino Del Peru SA —Vice-président du conseil de surveillance de Legrand Polska Factory Service Sp z oo —Vice-président du conseil de surveillance de Legrand Polska Sp z oo —Président du conseil d’administration de Legrand Electrica SA —Administrateur et Président du conseil d’administration de Bticino Republica Dominicana —Administrateur de Legrand Romania Srl. —Administrateur de Oao Kontaktor —Membre du conseil d’administration de Legrand (Russie) —Administrateur de Numeric Lanka Technologies Private Ltd —Président du conseil d’administration de Legrand Skandinaviska AB —Président du conseil d’administration de Van Geel Sverige AB —Administrateur et Président du conseil d’administration de Legrand (Schweiz) AG —Administrateur de Raritan Asia Pacific, Inc. —Administrateur de Bticino (Thailand) Ltd. —Gérant de Legrand Méditerranée —Vice-président de Inform Elektronik San. Ve Tic. A.s —Vice-président de Eltas Elektrik Malzemeleri Sanayi Ve Pazarlama As —Vice-président de Legrand Elektrik Sanayi As —Administrateur de Cablofil Inc. —Administrateur de Finelite, Inc. —Administrateur de Lastar Global Sourcing, Llc —Administrateur et Vice-président de Legrand Holding Inc. —Administrateur de Legrand Home Systems, Inc. —Administrateur de Legrand North America, Llc. —Administrateur de Luxul Wireless, Inc. —Administrateur de Ortronics Inc. (fusion avec Legrand DPC, LLC le 1er octobre 2023) —Administrateur de Pass & Seymour, Inc. —Administrateur de Pinnacle Architectural Lighting, Inc. —Administrateur de Raritan Americas, Inc —Administrateur de Raritan Technologies, Inc —Administrateur de Raritan, Inc. (fusion avec Legrand DPC, LLC le 1er juillet 2022) —Administrateur de Riip, Inc. (fusion avec Legrand DPC, LLC le 1er juillet 2022) —Administrateur de Rototech Electrical Components Inc. —Administrateur de Server Technology, Inc. —Administrateur de The Original Cast Lighting, Inc. —Administrateur de The Watt Stopper Inc. —Administrateur de The Wiremold Company —Administrateur de Ultimate Precision Metal Products Inc. —Administrateur et Président du conseil d’administration de Ticino de Venezuela CA * Société cotée. Anne-Laure Commault-Tingry Membre indépendant du conseil de surveillance 1re nomination : 19 mai 2017 Échéance du mandat : Mai 2025 Adresse professionnelle : 1, avenue du Président Nelson Mandela 94110 Arcueil Date de naissance : 19 octobre 1974 Nationalité : française Principale activité : Directrice digital & omnicanal, Orange France Biographie Anne-Laure Commault est Chief Digital & Omnichannel Officer, d’Orange France. En 2022, en complément de la mission de Directrice digital, elle a pris les fonctions de Directrice omnicanal. Anne-Laure Commault a rejoint le groupe Orange en 2002 en tant que Responsable Marketing (2002-2005) et au sein duquel elle a exercé les fonctions de Directrice de projets (2005-2006), Directrice de cabinet (2006-2008), Directrice des ventes (2008-2010), Directrice marketing offres mobiles (2010-2013), Directrice marketing opérationnelle offre grand public (2013-2016) et Directrice générale de Générale de Téléphone (2016-2019), filiale du groupe Orange. Elle a préalablement exercé des fonctions de consultante au sein de la société Expertel Consulting (1998-1999), et d’Attachée sectorielle pour les nouvelles technologies à l’Ambassade de France en Malaisie (1999-2001). Anne-Laure Commault est diplômée de l’École des Hautes Études Commerciales et titulaire d’un master de Gestion des Télécommunications et des nouveaux médias de l’université Paris Dauphine. Elle est certifiée du programme Essec « Women board Ready ». Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : Néant. Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : Néant. Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : Néant. Philippe Delleur Membre indépendant du conseil de surveillance 1re nomination : 24 juin 2015 Échéance du mandat : Mai 2027 Adresse professionnelle : 48, rue Albert-Dhalenne 93400 Saint-Ouen Date de naissance : 11 avril 1958 Nationalité : française Principale activité : Vice-président Senior affaires publiques du groupe Alstom Biographie Philippe Delleur est Vice-président Senior affaires publiques du groupe Alstom. Il a rejoint le groupe Alstom en 2006 où il a été successivement Directeur pour l’Europe du Sud, l’Afrique et le Moyen-Orient, Président de la filiale d’Alstom au Brésil et Directeur pour l’Amérique latine et Président d’Alstom International de 2011 à 2015. Précédemment au ministère de l’Économie et des Finances durant 23 ans, il a occupé notamment les fonctions de Directeur de l’Agence centrale des achats, chef de service à la direction des relations économiques extérieures et conseiller technique au cabinet de Michel Sapin. Il est ancien élève de l’École nationale de l’administration, diplômé de Sciences Po Paris et titulaire d’une licence en droit. Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Membre du comité responsabilité sociale, environnementale et sociétale (RSE) Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : Néant. Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : —Administrateur indépendant de la société Biosev, filiale brésilienne du groupe Louis Dreyfus * Société cotée. Amy Flikerski Membre du conseil de surveillance 1re nomination : 30 juin 2020 Échéance du mandat : Mai 2024 Adresse professionnelle : 40 Portman Square Londres, W1H 6LT Grande-Bretagne Date de naissance : 26 décembre 1979 Nationalité : canadienne Principale activité : Directeur général et chef de la gestion de portefeuille externe chez CPP Investments Biographie Basée à Londres, Amy Flikerski dirige le groupe mondial de gestion de portefeuille externe au sein de CPP Investments qu’elle a rejoint en 2012. Chez CPP Investments, elle a notamment participé à la recherche et à la sélection de gestionnaires, principalement axée sur les stratégies d’actions mondiales. Avant 2012, Amy Flikerski était analyste principale chez Highbridge Capital Management (2003-2007) puis au sein de Talpion Fund Management (2010-2011) à New York. Elle a participé à l’évaluation, à la sélection et à la recherche de gestionnaires de fonds spéculatifs en tant qu’associée chez PAAMCO (2009-2010), et a acquis de l’expérience en placement chez Moon Capital Management, un fonds d’actions à court et long terme des marchés émergents, et JGP Gestão de Recursos, un fonds macro basé à Rio de Janeiro. Amy Flikerski a commencé sa carrière comme associée principale au sein du groupe des titres à rendement élevé de Moody’s Investors Service et a travaillé aux États-Unis, au Royaume-Uni, au Brésil, au Canada et à Hong Kong. Amy Flikerski est diplômée en économie de la Brown University et titulaire d’un MBA de la Harvard Business School. En plus d’Elis, elle siège au conseil d’administration mondial de 100 Women in Finance. Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Membre du comité responsabilité sociale, environnementale et sociétale (RSE) Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : —Membre du conseil d’administration de l’organisation 100 Women in Finance. Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : Néant. Valérie Gandré Membre du conseil de surveillance représentant les salariés 1re nomination : 2 novembre 2020 Échéance du mandat : Novembre 2024 Adresse professionnelle : 5 boulevard Louis Loucheur 92210 Saint-Cloud Date de naissance : 13 juillet 1971 Nationalité : française Principale activité : Directrice qualité du groupe Elis Biographie Valérie Gandré est Directrice Qualité au sein d’Elis depuis avril 2003. Elle a débuté sa carrière chez Elis en 1994 en tant que Responsable Qualité de trois sites Elis en France et en Suisse, puis de septembre 1998 à mars 2003, elle a occupé les fonctions de Responsable Qualité Santé Elis. Valérie Gandré est titulaire d’un diplôme d’études supérieures spécialisées (DESS) de « Contrôle industriel et Gestion de la qualité » (Université de Clermont-Ferrand en 1994) et d’une Maîtrise de Sciences et Techniques en « Techniques avancées de la Maintenance » (Université du Havre en 1993). Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Salariée de la société Elis Services, filiale d’Elis SA —Membre du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : Néant. Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : Néant. Florence Noblot Membre indépendant du conseil de surveillance 1re nomination : 31 juillet 2014 Échéance du mandat : Mai 2025 Adresse professionnelle : 268, Avenue du Président Wilson 93210 La Plaine Saint Denis Date de naissance : 15 mai 1963 Nationalité : française Principale activité : Directrice ESG de DHL Supply Chain Monde, groupe DHL Biographie Florence Noblot a été nommée en 2021. Directrice ESG de DHL Supply Chain Monde, division du groupe DHL qu’elle a rejoint en 1993. Auparavant, elle occupait les fonctions de Chief Customer Officer EMEA (Europe, Moyen-Orient et Afrique) au sein de la division DHL Supply Chain depuis mai 2016 et précédemment Senior Vice President EMEA, secteur High-Tech du groupe DHL depuis 2013. Florence Noblot a débuté sa carrière en 1987 en tant que responsable grands comptes de Rank Xerox France. En 1993, elle a rejoint DHL Express en tant que responsable grands comptes puis entre 2003 et 2006 a occupé les fonctions de Directrice des ventes et Senior Vice President de Global Customer Solutions (GCS) pour l’Asie-Pacifique. Entre 2008 et 2012, elle a occupé les fonctions de Président de DHL Express France et était également membre du comité de direction de DHL Express Europe. En 2012, elle est devenue Directrice des projets commerciaux Europe pour DHL Express Europe. Florence Noblot a poursuivi des études en sciences économiques à l’université Paris II Panthéon Assas et a suivi en 2011 le General Management Program de l’université Harvard aux États-Unis. Principaux mandats et fonctions au 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Présidente du comité responsabilité sociale, environnementale et sociétale (RSE) Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : —Directrice ESG de DHL Supply Chain Monde, Division du Groupe DHL —Présidente du comité responsabilité sociale, environnementale et sociétale (RSE) de Somfy Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : —Chief Customer Officer EMEA (Europe, Moyen-Orient et Afrique) au sein de la division DHL Supply Chain —Senior Vice President EMEA, secteur High-Tech du groupe Deutsche Post DHL —Managing Director Commercial Projects de DHL Express —Président de DHL Express France SAS —Présidente du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance d’Elis * Société cotée. Michel Plantevin Membre du conseil de surveillance 1re nomination : 25 avril 2023 Échéance du mandat : Mai 2025 Adresse professionnelle : 474 Beacon Street Boston MA 02115 USA Date de naissance : 24 octobre 1956 Nationalité : française (résident permanent américain) Principale activité : Angel investor Biographie Michel Plantevin a occupé des fonctions de Managing Director de Bain Capital Private Equity d’avril 2003 à décembre 2020 (à Londres jusqu’à 2017 et à Boston de 2018 à 2020), en se concentrant essentiellement sur des investissements dans le secteur de Industrie et des Services. Préalablement, Michel Plantevin a occupé des fonctions de Managing Director de Goldman Sachs International à Londres de 1995 à 2002. Avant cela, il a travaillé comme consultant pour Bain & Company à Londres et a ensuite pris la tête du bureau de Bain & Company à Paris Office en tant que Managing Director. Michel Plantevin est titulaire d’un MBA délivré par la Harvard Business School et d’un diplôme d’ingénieur de CentraleSupélec en France. Principaux mandats et fonctions à la date du 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : —Membre du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : —Senior Advisor, Bain Capital Private Equity LP —Administrateur, Compact Sàrl Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : —Administrateur de Diversey Holdings Ltd —Managing Director de Bain Capital Private Equity LP (Industrie et Services) —Président du conseil de surveillance, IMCD N.V. —Vice-président du conseil d’administration, Maisons du Monde SA —Administrateur de Parts Holding Europe (PHE) SA —Administrateur, de Ibstock Plc —Administrateur de Fedrigoni Holding Ltd —Administrateur de Italmatch SA * Société cotée. Alexis Martineau Censeur au sein du conseil de surveillance 1re nomination : 26 octobre 2023 Échéance du mandat : 26 octobre 2027 Adresse professionnelle : Avenida Brigadeiro Faria Lima, 4440 – 15º andar, São Paulo, SP 04538-132 Brasil Date de naissance : 6 juillet 1976 Nationalité : française Principale activité : Responsable en Europe des Investissements Stratégiques du groupe Brasil Warrant Gestão de Investimentos (BWGI) Biographie Alexis Martineau a commencé sa carrière en 2000 au sein du fonds d’investissement américain Carlyle dans l’équipe responsable des LBO en Europe. Après 11 ans chez Carlyle, il a rejoint le fonds de capital investissement CVC en tant que Managing Director. En 2016, il participe à l’ouverture du bureau de CVC Latam à Sao Paulo, avant de rejoindre BWGI en 2019. Depuis cette date, il est responsable en Europe des Investissements Stratégiques du groupe Brasil Warrant Gestao de Investimentos (BWGI). Alexis Martineau est diplômé d’un Master Grande Ecole d’HEC et d’un Master in Management de la CEMS. Principaux mandats et fonctions à la date du 31 décembre 2023 Autres mandats et fonctions exercés au sein du Groupe : Néant. Mandats et fonctions exercés en dehors du Groupe : —Administrateur de Kaon ICAV (Irlande) —Directeur Général de PGA Holding SAS —Gérant de SIAAM Sarl (Luxembourg) —Gérant de Quinta Solana Lda et Solarmax Lda (Portugal) —Membre du Conseil de Surveillance de Smart Energies SAS et Smart Energies Transition SAS Mandats et fonctions ayant pris fin au cours des cinq dernières années : —Gérant d’Alternative Power Sarl (Luxembourg) Indépendance des membres du conseil de surveillance En application de l’article 1er de son règlement intérieur, et conformément aux recommandations du Code AFEP-MEDEF, le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance et le conseil de surveillance procèdent à un examen annuel de l’indépendance de chacun des membres du conseil. En 2023, cet examen s’est déroulé lors de la réunion de ces instances qui se sont tenues respectivement les 16 février 2023 et 7 mars 2023. Le conseil de surveillance procède par ailleurs à cet examen lors de chaque renouvellement ou lors de la présentation d’une candidature aux fonctions d’un nouveau membre au conseil de surveillance. Au cours de cette évaluation, le conseil de surveillance, après avis du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance a examiné au cas par cas la qualification de chacun de ses membres (ou candidats) au regard des critères visés ci-dessous, des circonstances particulières et de la situation de l’intéressé par rapport à la Société. À l’issue de son examen, le conseil de surveillance, sur le rapport du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, a conclu que l’ensemble de ces critères était bien respecté, et a confirmé que les critères d’indépendance continuent d’être respectés par Florence Noblot, Philippe Delleur, Thierry Morin, Antoine Burel, Anne-Laure Commault-Tingry, et Fabrice Barthélemy., représentant une proportion de membres indépendants de plus de 50%. Il est précisé que les membres du conseil de surveillance représentant les salariés ne sont pas comptabilisés dans le calcul de la part de membres indépendants dans la composition du conseil. Par ailleurs, Bpifrance Investissement représenté par Paul-Philippe Bernier, nommé membre du conseil de surveillance lors de l’assemblée générale du 25 mai 2023 et BWGI représenté par Cécile Helme-Guizon, dont la ratification en tant que membre du conseil de surveillance sera proposée aux actionnaires lors de la prochaine assemblée générale, peuvent être qualifiés de membres indépendants, en l’absence de conflit d’intérêts et de détention du capital supérieure à 10%. Le conseil de surveillance peut estimer qu’un membre du conseil de surveillance, bien que remplissant les critères ci-dessous, ne doit pas être qualifié d’indépendant compte tenu de sa situation particulière ou de celle de la Société, eu égard à son actionnariat ou pour tout autre motif. Inversement, le conseil de surveillance peut estimer qu’un membre du conseil de surveillance ne remplissant pas les critères ci-dessous est cependant indépendant. Le règlement intérieur du conseil de surveillance prévoit que chaque membre qualifié d’indépendant est tenu d’informer le Président du conseil de surveillance, dès qu’il en a connaissance, de tout changement dans sa situation personnelle au regard de ces mêmes critères. Les critères utilisés pour évaluer l’indépendance d’un membre du conseil de surveillance sont ceux prévus par le Code AFEP-MEDEF, énumérés ci-après et par ailleurs repris à l’article 1er du règlement intérieur du conseil de surveillance : Critère 1 ›ne pas être ou ne pas avoir été au cours des cinq années précédentes : −salarié ou dirigeant mandataire social exécutif de la Société ; −salarié, dirigeant mandataire social exécutif ou membre du conseil d’administration ou de surveillance d’une société que la Société consolide ; −salarié, dirigeant mandataire social exécutif ou membre du conseil d’administration ou de surveillance de la société mère de la Société ou d’une société consolidée par cette société mère. Critère 2 ›ne pas être dirigeant mandataire social exécutif d’une société dans laquelle la Société détient directement ou indirectement un mandat d’administrateur ou dans laquelle un salarié désigné en tant que tel ou un dirigeant mandataire social exécutif de la Société (actuel ou l’ayant été depuis moins de cinq ans) détient un mandat de membre du conseil d’administration ou de surveillance. Critère 3 ›ne pas être client, fournisseur, banquier d’affaires, banquier de financement : −significatif de la Société ou du Groupe ; −ou pour lequel la Société ou le Groupe représente une part significative de l’activité. Critère 4 ›ne pas avoir de lien familial proche avec un mandataire social. Critère 5 ›ne pas avoir été commissaire aux comptes de la Société au cours des cinq années précédentes. Critère 6 ›ne pas être administrateur ou membre du conseil de surveillance de la Société depuis plus de 12 ans. Critère 7 ›ne pas avoir perçu de rémunération variable en numéraire ou de titres ou toute rémunération liée à la performance de la Société ou du Groupe. Critère 8 ›ne pas représenter un actionnaire important ou détenant une participation supérieure à 10% du capital social ou des droits de vote de la Société. Lien d’affaires Lors de l’examen des relations d’affaires (critère 3) entretenues entre Elis et les sociétés dans lesquelles les membres du conseil de surveillance qualifiés d’indépendants exercent des fonctions dirigeantes, le conseil de surveillance a retenu un critère quantitatif, en l’occurrence, le chiffre d’affaires consolidé à la fois du Groupe et de la société tierce dans laquelle le membre du conseil de surveillance exerce des fonctions dirigeantes pour apprécier le caractère significatif ou non de la relation d’affaires. Il apparaît ainsi que le caractère des relations d’affaires entretenues entre Elis et la société ou le groupe dans lequel les membres du conseil de surveillance exercent des fonctions dirigeantes n’affecte pas leur indépendance et est non significatif, le chiffre d’affaires consolidé réalisé par le Groupe avec la société ou le groupe dans lequel les membres du conseil exercent des fonctions dirigeantes étant inférieur à 1%, de même que le pourcentage de chiffre d’affaires consolidé de la société ou du groupe dans lequel les membres du conseil exercent des fonctions dirigeantes et résultant des relations d’affaires que la société tierce ou le groupe entretient avec Elis. Compte tenu de ce qui précède, le conseil de surveillance a considéré que les relations d’affaires entretenues par les sociétés dans lesquelles certains membres indépendants du conseil exercent des fonctions de dirigeant avec le Groupe n’affectaient pas leur indépendance. Liens capitalistiques Pour les membres du conseil de surveillance détenant 10% ou plus du capital ou des droits de vote de la Société (critère 8), ou représentant une personne morale détenant une telle participation, le conseil de surveillance, sur rapport du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, se prononce sur la qualification d’indépendant en prenant spécialement en compte la composition du capital de la Société et l’existence d’un conflit d’intérêts potentiel. À ce titre, Amy Flikerski et Michel Plantevin, représentants de l’actionnaire Canada Pension Plan Investment Board détenant plus de 10% du capital et de droits de vote, ne peuvent être qualifiés de membres indépendants. Tableau de synthèse sur la situation des membres du conseil de surveillance au regard des critères d’indépendance(a) Critères d’appréciation de la qualité d’indépendance Thierry Morin (Président) Fabrice Barthélemy Paul-Philippe Bernier (b) Antoine Burel Anne-Laure Commault-Tingry Philippe Delleur Cécile Helme-Guizon (c) Florence Noblot Michel Plantevin Amy Flikerski Critère 1 Critère 2 Critère 3 Critère 4 Critère 5 Critère 6 Critère 7 Critère 8 Critère rempli. Critère non rempli. (a)Les membres du conseil de surveillance représentant les salariés et le censeur ne sont pas comptabilisés dans le calcul de la part de membres indépendants dans la composition du conseil conformément aux recommandations du Code AFEP-MEDEF. (b)Représentant permament de Bpifrance Investissement. (c)Représentant permament de BWGI. Compte tenu de l’évaluation annuelle à la date du présent document d’enregistrement universel, 8 membres sur 10 du conseil de surveillance peuvent être qualifiés d’indépendants. Missions et organisation des travaux du conseil de surveillance Les règles de fonctionnement du conseil de surveillance ainsi que ses missions sont fixées par les statuts de la Société (articles 17 & 20) et le règlement intérieur (articles 1 à 3) du conseil de surveillance, disponibles dans leur intégralité sur le site internet de la Société (www.elis.com). Le règlement intérieur du conseil de surveillance est revu régulièrement pour être adapté au contexte réglementaire et à l’évolution des recommandations du Code AFEP-MEDEF. Sa dernière mise à jour qui a intégré les recommandations de la dernière version du Code AFEP-MEDEF sur les sujets climatiques date du 26 juillet 2023. Dans le cadre de sa mission de contrôle, outre les opérations relatives à la constitution de cautions, avals et garanties qui doivent faire l’objet d’une autorisation préalable du conseil de surveillance en vertu des dispositions légales et réglementaires en vigueur, l’article 20.IV des statuts de la Société ainsi que l’article 3.2 du règlement intérieur du conseil de surveillance, soumettent la réalisation d’opérations au sein de la Société ou de ses filiales contrôlées au sens de l’article L. 233-3 du Code de commerce à l’autorisation préalable du conseil de surveillance (voir ci-avant, section 2.1.2 « La direction générale du Groupe »). En outre, dans le cadre de ses missions et en application du Code AFEP-MEDEF, le conseil examine régulièrement les opportunités et les risques ainsi que les mesures de prévention des risques prises par le Groupe. Sur recommandation du comité RSE, il définit la stratégie en matière de responsabilité sociale et environnementale et notamment sur les sujets climatiques pour laquelle la stratégie est assortie d’objectifs précis et examine annuellement les résultats obtenus et les adaptations nécessaires de cette stratégie et/ou du plan d’actions. L’implication du conseil de surveillance dans la relation avec les actionnaires s’exerce via le contrôle de l’information fournie aux actionnaires et la participation aux assemblées générales. Information du conseil de surveillance Chaque membre du conseil peut bénéficier, lors de sa nomination et chaque fois qu’il le juge nécessaire, d’une formation complémentaire sur les spécificités de la Société et des sociétés qu’elle contrôle, leurs métiers et leur secteur d’activité et leurs enjeux en matière de responsabilité sociale et environnementale, en particulier sur les sujets climatiques. Le directoire présente au conseil de surveillance un rapport une fois par trimestre au moins, retraçant les principaux actes ou faits de la gestion de la Société, avec tous les éléments permettant au conseil d’être éclairé sur l’évolution de l’activité sociale, les objectifs de la gestion du Groupe et leur réalisation (notamment par rapport au budget annuel et au plan d’investissement), ainsi que des politiques d’investissement, de maîtrise de l’exposition aux risques, de gestion des ressources humaines et de leurs mises en œuvre au sein du Groupe, de la situation financière, de la situation de trésorerie et des engagements de la Société. Le directoire présente au conseil, dans les délais réglementaires aux fins de vérification et de contrôle, les comptes annuels, les comptes consolidés, les comptes consolidés intermédiaires et son rapport à l’assemblée. Le conseil de surveillance examine les rapports financiers semestriels, l’information financière trimestrielle et les communiqués financiers à publier par la Société. Le conseil de surveillance présente à l’assemblée générale annuelle ses observations sur le rapport du directoire et sur les comptes annuels et consolidés. Le directoire présente les budgets et les plans d’investissement une fois par semestre au conseil. Le conseil est en tant que de besoin saisi par le directoire de toute situation exceptionnelle. Par ailleurs, conformément à l’article 4.4 du règlement intérieur du conseil de surveillance, le directoire communique notamment au conseil de surveillance, et le cas échéant, à ses comités spécialisés, les éléments d’informations suivants : ›d’une manière générale, tout document ou information relatif à la Société ou au Groupe dont l’établissement par le directoire ou la publication est nécessaire en vertu de la réglementation applicable ou à la bonne information du marché, dès leur établissement et avant leur publication ; ›dans les quatre-vingt-dix jours de la date de clôture des comptes annuels, les comptes consolidés certifiés de la Société comprenant notamment un bilan, un compte de résultat, un tableau de financement et leurs annexes, ainsi que les comptes annuels certifiés de la Société, comprenant notamment un bilan, un compte de résultat et leurs annexes, accompagnés des rapports des commissaires aux comptes ; ›deux fois par an, un tableau récapitulatif de la répartition des titres de la Société ; ›une fois par mois, une synthèse des principaux éléments financiers et opérationnels de la Société et du Groupe ; ›une fois par trimestre au moins et, en tout état de cause, chaque fois que le conseil le lui demande ou qu’il l’estime opportun, un rapport sur la marche des affaires de la Société et du Groupe ; ›dans les deux mois de la clôture du premier semestre, le directoire présente au comité d’audit, puis au conseil de surveillance, aux fins de travaux de vérification et de contrôle, les comptes consolidés de la Société ainsi que le rapport financier semestriel y afférent ; ›dans les deux mois de la clôture de l’exercice, le directoire présente au comité d’audit, puis au conseil de surveillance, aux fins de travaux de vérification et de contrôle, les comptes annuels et les comptes consolidés de la Société ainsi que le rapport de gestion y afférent ; ›les documents de gestion prévisionnelle et le rapport d’analyse de ces documents visés aux articles L. 232-2 et L. 232-3 du Code de commerce, dans les huit jours de leur établissement ; ces documents sont préalablement communiqués au comité d’audit ; ›le budget annuel et le plan d’investissement et financier à moyen ou long terme de la Société et du Groupe, le conseil de surveillance pouvant demander communication mensuelle par le directoire de l’état de leur suivi ; ›le directoire informe le comité d’audit de toute modification significative prévue dans la chaîne de contrôle des participations ou dans les taux ou mode d’exercice du contrôle des filiales et/ou entités consolidées de la Société ; ›conformément au règlement intérieur du comité d’audit et au moins une fois par an, le directoire présente au comité d’audit sa politique de maîtrise et de suivi des risques de toute nature auxquels la Société et le Groupe sont exposés, ainsi que les programmes et moyens mis en œuvre, avec l’état de suivi de l’efficacité des systèmes de contrôle interne, d’audit interne et de gestion des risques dans le Groupe (et notamment les risques en matière de compliance et de RSE) ; ›le directoire présente annuellement au conseil de surveillance les résultats obtenus dans la mise en œuvre du plan d’actions défini dans le cadre de la stratégie RSE, et notamment climatique. Le directoire doit fournir au conseil de surveillance toutes autres informations et tous autres documents qu’il estime utile à l’accomplissement de la mission du conseil ; en particulier, le directoire communique au conseil, à tout moment et sans délai, toute information relative à la Société ou au Groupe, si son importance ou l’urgence l’exige. Le règlement intérieur du conseil prévoit en outre que les membres du conseil peuvent obtenir des informations ponctuellement ou entendre les membres du directoire ou les membres du comité exécutif. Il est prévu enfin que les membres du conseil bénéficient, de manière générale, d’un flux périodique et permanent d’informations sur les résultats, les activités et les développements de la Société, y compris dans le domaine de la responsabilité sociale et environnementale de la Société. Fonctionnement du conseil de surveillance Le conseil de surveillance est convoqué par son Président ou, en cas d’empêchement, par son Vice-président, par tout moyen, même verbalement. Toutefois, le Président doit convoquer le conseil lorsqu’un membre au moins du directoire ou le tiers au moins des membres du conseil lui présente une demande écrite motivée en ce sens, dans les quinze jours de la réception de la demande. Si cette demande est restée sans suite, ses auteurs peuvent procéder eux-mêmes à la convocation, en indiquant l’ordre du jour de la séance. Les réunions ont lieu au siège social de la Société ou en tout autre endroit indiqué dans la convocation. Elles sont présidées par le Président du conseil de surveillance, et en cas d’absence de ce dernier, par le Vice-président. En cas d’absence du Président et du Vice-président, elles sont présidées par un membre du conseil désigné par le conseil. Les délibérations du conseil ne sont valables que si la moitié au moins de ses membres est présente ou représentée. Les décisions sont prises à la majorité des membres présents ou représentés. En cas de partage des voix, seule celle du Président du conseil de surveillance est prépondérante, le Président de séance ne disposant pas d’une voix prépondérante s’il ne s’agit pas du Président. Sont réputés présents aux réunions du conseil de surveillance, les membres participant à celles-ci par des moyens de visioconférence ou de télécommunication permettant leur identification et garantissant leur participation effective, dans les conditions prévues par les dispositions légales et réglementaires applicables. Le conseil se réunit au moins quatre fois par an selon un calendrier décidé en commun avant la fin de l’exercice précédent lequel peut être modifié en cours d’année si plusieurs membres le demandent ou si des événements importants le justifient pour examiner le rapport trimestriel que doit lui présenter le directoire sur rapport en tant que de besoin du comité d’audit et pour vérifier et contrôler les documents et informations communiqués par le directoire. Le conseil peut se réunir à tout autre moment en fonction de l’intérêt de la Société. En particulier en cas d’opérations exceptionnelles, les membres du conseil peuvent être amenés à organiser des réunions téléphoniques. La périodicité et la durée des séances doivent être telles qu’elles permettent un examen et une discussion approfondis des matières relevant de la compétence du conseil. Lors de chaque séance, les membres du conseil de surveillance ont eu à disposition sous forme de dossier des documents leur permettant de délibérer en toute connaissance de cause. Ces documents sont adressés par courrier électronique plusieurs jours à l’avance aux membres du conseil de surveillance pour les conseils réunis périodiquement. Le dossier complet est remis au début de la séance et les éléments principaux sont généralement projetés en séance et commentés au fur et à mesure de la présentation. Pour les conseils de surveillance réunis exceptionnellement, les documents sont adressés si possible par courrier électronique dans un délai permettant aux membres du conseil de délibérer sur l’ordre du jour qui leur est soumis. Par ailleurs, les dossiers sont également communiqués en support papier lorsqu’il en est fait la demande. Conformément au règlement intérieur du conseil de surveillance et des règlements intérieurs et chartes de ses comités, certains sujets font l’objet d’un examen par les différents comités, selon leur spécialisation, avant d’être ensuite présentés et soumis à la décision du conseil de surveillance. Ces sujets portent notamment sur (i) la revue des comptes, l’examen des procédures de contrôle interne, les missions des commissaires aux comptes et les opérations financières en ce qui concerne le comité d’audit, (ii) la nomination de nouveaux membres au conseil de surveillance et directoire, la composition des comités, les rémunérations des mandataires sociaux en ce qui concerne le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance et (iii) la stratégie, les engagements et les orientations du Groupe dans le domaine de la RSE, l’anticipation des enjeux, opportunités et risques RSE, l’émission de recommandations sur la politique RSE et les enjeux climatiques en ce qui concerne le comité responsabilité sociale, environnementale et sociétale (RSE). Une présentation des comptes rendus des séances de travail des différents comités est effectuée par leur Président respectif au cours des séances du conseil de surveillance. Des cadres de l’entreprise peuvent également être invités aux réunions du conseil de surveillance pour présenter des dossiers particuliers et/ou pour répondre aux questions des membres du conseil en fonction des sujets débattus et des spécialités desdites personnes. Des procès-verbaux des réunions du conseil de surveillance sont dressés, et des copies ou extraits en sont délivrés et certifiés conformément à la loi. Le procès-verbal de chaque réunion fait l’objet d’une approbation expresse lors de la réunion suivante. Activités du conseil de surveillance en 2023 11 réunions (présentiel et conférences téléphoniques) 1 session de journées stratégiques Durée moyenne des réunions : 3 heures Taux d’assiduité : 95% Gouvernance & risques ›Arrêté de la politique de rémunération des mandataires sociaux au titre de l’exercice 2023 soumise à l’approbation des actionnaires le 25 mai 2023 dans le cadre de la procédure du Say on Pay. ›Revue des rapports sur le gouvernement d’entreprise et le contrôle interne du Président du conseil de surveillance au titre de l’exercice 2022, suivi de la réglementation en matière d’abus de marché, de gouvernement d’entreprise et de rémunérations. ›Revue de l’indépendance des membres du conseil de surveillance et de la composition du conseil. ›Examen des conventions et engagements réglementés au regard notamment de la nouvelle procédure d’évaluation des conventions courantes conclues à des conditions normales et autorisation de leur conclusion conformément à l’article L. 225-86 du Code de commerce. ›Revue du programme de prévention des risques de la Société, en particulier, en matière de corruption et de cybercriminalité. ›Revue des rapports réguliers du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance ; approbation de nouveaux membres du conseil de surveillance et censeur suite à l’entrée au capital de la Société de Bpifrance Investissement et BWGI. ›Mise à jour du règlement intérieur du conseil de surveillance et du comité RSE suite à la modification du Code AFEP-MEDEF sur les questions climatiques. ›Fonctionnement du conseil de surveillance. Assemblée générale des actionnaires ›Préparation de l’assemblée générale annuelle des actionnaires du 25 mai 2023. ›Revue du rapport du directoire sur la gestion et les activités du Groupe au titre de l’exercice 2022. ›Approbation des rapports à présenter aux actionnaires. ›Contrôle de l’information fournie aux actionnaires et participation à l’assemblée générale. ›Mise en œuvre de la distribution du dividende en actions. Stratégie et financement ›Revue et approbation de la stratégie industrielle et marketing du Groupe (raison d’être), des projets d’acquisition et des opérations de restructuration intra-groupe. ›Revue et approbation de la politique de financement du Groupe : programme des obligations EMTN, USPP et obligations convertibles OCÉANE. ›Revue et approbation du budget. Performance financière ›Contrôle des comptes consolidés et annuels de l’exercice 2022, des résultats et des comptes du premier semestre 2023, de l’information financière trimestrielle 2023, du rapport financier semestriel 2023 et de la communication financière afférente. ›Examen des documents de gestion prévisionnelle. ›Revue des rapports réguliers du comité d’audit. ›Forecast opérationnel et financier. Responsabilité sociale et environnementale ›Revue de la politique RSE du Groupe, ainsi que des risques et opportunités. ›Revue des rapports du comité RSE notamment sur les chantiers prioritaires (révision de la DPEF, stratégie Climat, communication avec les agences de notation). ›Préparation de la mise en œuvre de la Directive CSRD. Plan d’actions gratuites et d’actionnariat salarié ›Mise en œuvre d’un nouveau plan d’actionnariat salarié du groupe Elis « Elis for All 2023 ». ›Livraison de plans d’actions gratuites 2020 (Comex) et 2021 (salariés). ›Attribution d’un plan d’actions gratuites 2023 (Comex et salariés) – détermination des critères de performance. Missions spécifiques au cours de l’exercice 2023 ›Aucun membre du conseil de surveillance n’a reçu de mission particulière en sus de la mission qui lui est confiée au titre des stipulations statutaires et de la réglementation applicable au cours de l’exercice 2023. Détention de titres par les membres du conseil de surveillance En application des recommandations du Code AFEP-MEDEF, les statuts de la Société et le règlement intérieur du conseil de surveillance prévoient que : ›tout membre du conseil de surveillance doit être actionnaire à titre personnel et détenir au moins 500 actions pendant toute la durée de son mandat ; ›les membres du conseil de surveillance devront augmenter le nombre d’actions qu’ils détiennent afin de porter celui-ci à l’équivalent d’une année de leur rémunération au moment du renouvellement de leur mandat (article 2.9 du règlement intérieur du conseil de surveillance). Les actions acquises par les membres du conseil de surveillance doivent être détenues au nominatif. À la date d’établissement du présent document d’enregistrement universel chacun des membres satisfait à l’exigence statutaire (voir ci-avant page 64). Les dispositions relatives au nombre d’actions devant être détenues par un membre du conseil de surveillance ne sont pas applicables aux membres représentant les salariés et les salariés actionnaires. Néanmoins, chaque membre du conseil de surveillance représentant les salariés actionnaires devra détenir, soit individuellement, soit à travers un fonds commun de placement d’entreprise créé dans le cadre de l’épargne salariale du Groupe, au moins une action ou un nombre de parts dudit fonds équivalent au moins à une action. Évaluation du fonctionnement du conseil de surveillance Conformément aux dispositions du Code AFEP-MEDEF et de son règlement intérieur (article 11), le conseil de surveillance consacre chaque année un point de son ordre du jour à une revue de son fonctionnement. Ainsi, lors de sa séance du 7 mars 2023, le conseil de surveillance a fait le point sur son fonctionnement et celui de ses comités afin notamment d’évaluer les évolutions réalisées par rapport à la précédente autoévaluation en 2022. En outre, une évaluation complète du conseil de surveillance est effectuée tous les trois ans par le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, assisté d’un consultant extérieur. La dernière évaluation complète date du 1er trimestre 2021. Aussi une nouvelle évaluation a été lancée au 1er trimestre 2024 dont les conclusions seront analysées par le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance en juin 2024 et par les membres du conseil de surveillance lors de sa réunion prévue en juillet 2024. Les résultats de cette évaluation seront détaillés dans le prochain document d’enregistrement universel en 2025. Modalités : le consultant extérieur retenu s’entretiendra avec chacun des membres du conseil de surveillance, le Président du directoire et le Président du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance et soumettra un questionnaire aux membres du conseil de surveillance. Les sujets examinés porteront notamment sur : ›composition du conseil : expérience, indépendance, parité hommes/femmes, internationalisation ; ›prise en compte de la RSE dans la gouvernance et formation des membres ; ›suivi de la culture d'entreprise. En 2021, il est rappelé que les résultats de l’évaluation complète avaient été en particulier : ›alignement de la gouvernance sur le modèle d’activité de la Société pour une implication plus approfondie du conseil de surveillance dans la stratégie de la Société notamment sur les aspects RSE ; ›composition du conseil : réfléchir à l’élargissement des compétences du conseil de surveillance ; ›structure et processus : équilibre à trouver entre le rôle du comité RSE et celui du conseil de surveillance ; ›suivi de la culture d’entreprise au sein du Groupe. 2.1.5Les comités du conseil de surveillance Le conseil de surveillance est assisté dans ses missions par trois comités spécialisés : un comité d’audit, un comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance et d’un comité responsabilité sociale, environnementale et sociétale (RSE). Ces comités sont chargés d’étudier les questions que le conseil de surveillance ou son Président leur soumet et d’émettre des propositions et recommandations, selon le cas, dans leur domaine de compétence. Les règles régissant le fonctionnement et les attributions de chacun de ces comités sont décrites dans un règlement intérieur propre à chaque comité. Ces règlements sont validés par le conseil de surveillance. Il est précisé que le règlement intérieur du comité RSE a été mis à jour par le conseil de surveillance du 26 juillet 2023 pour tenir compte de l’évolution du Code AFEP-MEDEF de décembre 2022 sur les sujets RSE et notamment climatiques. Le règlement intérieur du comité d'audit et celui du comité RSE ont été mis à jour le 6 mars 2024 pour préciser les missions de chacun des comités en matière de certification des informations de durabilité. Composition des comités La composition des comités du conseil de surveillance est décrite ci-avant en page 64. Le nombre de membres composant chacun des comités peut aller jusqu’à un nombre maximum de sept membres (article 9 du règlement intérieur du conseil de surveillance). Les membres des comités sont nommés à titre personnel et ne peuvent se faire représenter aux réunions. Ils sont choisis librement en leur sein par le conseil de surveillance, qui veille à ce qu’ils comprennent des membres indépendants au regard des critères d’indépendance adoptés par le conseil de surveillance dans des proportions conformes au Code AFEP-MEDEF. La durée du mandat des membres des comités est égale à la durée de leur mandat de membre du conseil de surveillance, étant entendu que le conseil de surveillance peut à tout moment modifier la composition des comités et par conséquent mettre fin à un mandat de membre du comité. Conformément au Code AFEP-MEDEF, le conseil de surveillance considère que tous les membres du comité d’audit présentent des compétences particulières en matière financière ou comptable, telles que prévues par les dispositions de l’article L. 823-19 II du Code de commerce, au regard de leur expérience professionnelle et de leur formation qui sont présentées ci-avant. Antoine Burel assure la présidence du comité d’audit depuis le 6 mars 2019. Tous les membres du comité d’audit bénéficient lors de leur nomination d’une information sur les spécificités comptables, financières et opérationnelles de la Société. Chacun des Présidents de comité possède les qualités requises, notamment eu égard à leurs activités principales et des mandats détenus au sein de grands groupes. Le secrétariat des travaux du comité d’audit est assuré par toute personne désignée par le Président du comité, celui du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance par le Directeur des ressources humaines du Groupe et celui du comité RSE sera assuré par le Directeur RSE du Groupe. Missions et travaux des comités Missions du comité d’audit Principaux travaux réalisés en 2023 5 réunions Taux d’assiduité : 100% ›Suivi du processus d’élaboration de l’information financière. ›Suivi du contrôle légal des comptes annuels et consolidés par les commissaires aux comptes. ›Sélection des commissaires aux comptes et suivi de leur indépendance. ›Suivi de l’efficacité des systèmes de contrôle interne, de gestion des risques et d’audit interne relatifs à l’information financière et comptable. ›Revue d'ensemble de la cartographie des risques financiers et extra financiers. ›Approbation des services d’audit autres que la certification des comptes. ›Examen du programme et des objectifs de la direction de l’audit interne ainsi que des méthodes et procédures de contrôle interne. ›Examen d'ensemble de la cartographie des risques et des engagements hors bilan significatifs. ›Suivi du dispositif de prévention et de détection des risques de corruption et de trafic d’influence. Travaux relatifs à la revue des états financiers ›Revue des points clés de l’arrêté des comptes sociaux et consolidés de l’année 2022 et du premier semestre 2023 et des engagements hors bilan significatifs. ›Revue des projets de communiqué de presse sur les résultats annuels et semestriels. ›Examen des travaux des commissaires aux comptes et des résultats des vérifications effectuées, de leurs recommandations et des suites données dans le cadre du contrôle légal des comptes. Examen du budget 2023 de l’audit externe. ›Approbation des services autres que la certification des comptes. Travaux relatifs au contrôle interne ›Suivi de l’activité de l’audit interne, et notamment revue du dispositif de contrôle interne et du plan d’audit 2023. ›Suivi de l’efficacité du contrôle interne et de l’avancée des plans d’actions. ›Revue des principaux risques du Groupe, notamment de la cartographie d'ensemble des risques du Groupe. ›Revue du dispositif mis en place par le Groupe en matière de lutte contre la corruption (compliance). ›Revue du dispositif mis en place par le Groupe en matière de cybersécurité. Autres travaux ›Revue de la politique de financement du Groupe. ›Revue des hypothèses sous-jacentes à la construction du budget 2024. Missions du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance Principaux travaux réalisés en 2023 6 réunions Taux d’assiduité : 100% ›Sélection et propositions de nomination des membres indépendants du conseil de surveillance, du directoire et des comités du conseil. ›Analyse de la candidature des membres non indépendants du conseil de surveillance et proposition de nomination au conseil de surveillance. ›Évaluation annuelle de l’indépendance et du cumul des mandats des membres du conseil de surveillance. ›Détermination des principes et des critères de détermination, de répartition et d’attribution des éléments de la rémunération des mandataires sociaux et proposition au conseil de surveillance. ›Examen et propositions sur toutes rémunérations exceptionnelles afférentes à des missions exceptionnelles qui seraient confiées, le cas échéant, par le conseil de surveillance à certains de ses membres. ›Examen du plan de succession des dirigeants. Travaux relatifs à la gouvernance ›Réflexion sur la composition du conseil (diversité, complémentarité des profils, indépendance, mixité, cumul des mandats, représentation des salariés, etc.). ›Propositions sur les critères de sélection des membres au conseil de surveillance (Michel Plantevin, Bpifrance Investissement, BWGI) et/ou de leurs représentants permanents (Paul-Philippe Bernier, Cécile Helme-Guizon), sur le renouvellement du mandat de membres du conseil (Thierry Morin, Philippe Delleur, Magali Chessé), sur le censeur (Alexis Martineau). ›Détermination des modalités de l’évaluation annuelle du conseil et de ses comités et coordination des travaux d’autoévaluation, avec l’assistance d’un cabinet extérieur. ›Examen des plans de succession des dirigeants mandataires sociaux de la Société et des principales filiales du Groupe. Ces plans, qui font l’objet de revue régulière, envisagent plusieurs hypothèses de succession (succession imprévue – empêchement, démission, décès ; succession précipitée – faute de gestion, défaillance ; succession anticipée – retraite, échéance de mandat). À cet effet, le comité travaille en collaboration avec la direction générale et la direction des ressources humaines pour garantir la cohérence du plan avec les pratiques de la Société et du marché, veille à l’accompagnement et à la formation des profils internes à hauts potentiels et vérifie le bon suivi des postes clés susceptibles de devenir vacants. ›Revue de la politique des ressources humaines du Groupe et notamment des aspects d’organisation, de rémunérations, de climat social et de gestion des talents. Travaux relatifs aux rémunérations ›Analyse de la performance 2022 des mandataires sociaux exécutifs et communication au conseil de surveillance d’une recommandation en matière de fixation de la rémunération variable au titre de l’exercice 2022. ›Recommandations pour la détermination de la politique de rémunération des dirigeants et mandataires sociaux pour 2023 : détermination des objectifs et pondération de la rémunération pour l’exercice 2023 ; analyse de critères quantifiables extra-financiers et notamment climatiques. ›Recommandations sur la politique de rémunération du Président et des membres du conseil de surveillance pour 2023. Plan d’actions de performance ›Recommandations sur les conditions des performances des plans dont la période de vesting a pris fin en 2022 et en 2023. ›Recommandations sur les plans d’attribution d’actions de performance mis en œuvre en 2023. ›Étude du principe et des modalités d’attribution d’actions de performance mis en œuvre en 2023 au profit des dirigeants et mandataires sociaux (directoire et comité exécutif) et à certains managers et cadres du Groupe. ›Recommandations sur la détermination du périmètre du Groupe à prendre en compte dans le cadre de la publication des ratios d’équité en matière de rémunération. Missions du comité responsabilité sociale, environnementale et sociétale (RSE) Principaux travaux réalisés en 2023 5 réunions Taux d’assiduité : 100% ›Assister le conseil de surveillance dans le suivi des questions relatives à la stratégie de la Société en matière de RSE, tant en ce qui concerne sa définition que sa mise en œuvre. ›Mener des réflexions sur les engagements et les orientations du Groupe en matière de responsabilité sociale, environnementale et sociétale en identifiant notamment les attentes des parties prenantes. ›Émettre des recommandations sur les orientations stratégiques pluriannuelles du Groupe en matière de RSE et plus particulièrement en matière climatique en recommandant des objectifs précis à différents horizons de temps. ›Au vu des résultats de la mise en œuvre de la stratégie RSE, émettre, au besoin, des recommandations afin d’adapter la stratégie du Groupe et/ou le plan d’actions en matière climatique. ›Veiller à ce que le Groupe anticipe au mieux les principaux enjeux, risques et opportunités en matière sociale, environnementale et sociétale. ›Suivre le processus d’élaboration, de publication, de contrôle, d’audit et de certification de l’information en matière de durabilité. ›Revue de la DPEF 2022 et du projet de DPEF pour 2023 ainsi que de la cartographie des risques en matière de RSE. ›Revue des objectifs du Groupe et des progrès en matière de RSE. ›Échanges sur la stratégie climat du Groupe alignée avec les accords de Paris : définition des émissions de référence, du cadre de référence de réduction (SBTi), des plans d’actions et de la communication financière. ›Discussions sur la mise en œuvre de la CSRD et échanges sur les principaux éléments structurants (notamment avec le support d’un consultant externe) : cadre réglementaire, matrice de double matérialité et méthodologie sous-jacente, mise en œuvre… ›Analyse des notations des agences de notation et progrès. ›Développement de la Fondation Elis. Fonctionnement des comités Comité d’audit (article 2 du règlement intérieur du comité d’audit) Le comité d’audit peut valablement délibérer soit au cours de réunions physiques, soit par téléphone ou visioconférence, dans les mêmes conditions que le conseil de surveillance, sur convocation de son Président ou du secrétaire du comité, à condition que la moitié au moins des membres participent à ses travaux. Les membres du comité ne peuvent donner mandat à un autre membre de les représenter. Les recommandations émises par le comité d’audit sont adoptées à la majorité simple des membres présents. En cas de partage des voix, celle du Président du comité est prépondérante. Les convocations doivent comporter un ordre du jour et peuvent être transmises verbalement ou par tout autre moyen. Le comité d’audit se réunit autant que de besoin et, en tout état de cause, au moins deux fois par an à l’occasion de la préparation des comptes annuels et des comptes semestriels. Comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance (article 3 du règlement intérieur du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance) Le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance se réunit autant que de besoin et au moins une fois par an, préalablement à la réunion du conseil de surveillance se prononçant sur la situation des membres du conseil de surveillance au regard des critères d’indépendance adoptés par la Société et, en tout état de cause, préalablement à toute réunion du conseil de surveillance se prononçant sur la fixation de la rémunération des membres du directoire ou celle des membres du conseil de surveillance. Le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance peut valablement délibérer soit au cours de réunions physiques, soit par téléphone ou visioconférence, dans les mêmes conditions que le conseil de surveillance, sur convocation de son Président ou du secrétaire du comité, à condition que la moitié au moins des membres participent à ses travaux. Les membres du comité ne peuvent donner mandat à un autre membre de les représenter. Les convocations doivent comporter un ordre du jour et peuvent être transmises verbalement ou par tout autre moyen. Le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance fait ses recommandations en indiquant au conseil de surveillance le nombre d’opinions favorables recueillies. Dans le cadre du processus de sélection des membres du conseil de surveillance, le comité peut avoir recours à un cabinet de sélection. Le comité fait une sélection à laquelle d’autres modes de sourcing peuvent s’adjoindre, puis propose un à deux candidats au Président du conseil de surveillance et au Président du directoire. Dans tous les cas le Président du directoire est associé aux travaux du comité en matière de sélection des membres du conseil de surveillance. Le comité doit en outre s’assurer de la réalisation régulière d’une évaluation par le conseil de surveillance de son fonctionnement et proposer des améliorations. Comité responsabilité sociale, environnementale et sociétale (RSE) (article 2 du règlement intérieur du comité responsabilité sociale, environnementale et sociétale) Le comité RSE peut valablement délibérer soit au cours de réunions physiques, soit par téléphone ou visioconférence, dans les mêmes conditions que le conseil, sur convocation de son Président ou du secrétaire du comité, à condition que la moitié au moins des membres participent à ses travaux. Les membres du comité ne peuvent donner mandat à un autre membre de les représenter. Les recommandations émises par le comité RSE sont adoptées à la majorité simple des membres présents. En cas de partage des voix, celle du Président du comité est prépondérante. Les convocations doivent comporter un ordre du jour et peuvent être transmises verbalement ou par tout autre moyen. Le comité RSE fait ses recommandations en indiquant au conseil de surveillance le nombre d’opinions favorables recueillies. Le comité RSE se réunit autant que de besoin et, en tout état de cause, au moins une fois par an, préalablement à la réunion du conseil de surveillance statuant sur les résultats annuels de la Société. 2.1.6Charte de déontologie boursière Le conseil de surveillance a adopté une charte de déontologie boursière ayant pour objet de rappeler les dispositions légales et réglementaires applicables en matière de diffusion et d’utilisation de l’information relative à la Société, en particulier l’Information privilégiée. Cette charte rappelle ainsi les obligations réglementaires notamment en matière de prévention des manquements d’initiés, des mandataires, des personnes exerçant des responsabilités, des dirigeants et initiés et a fixé des règles concernant les restrictions d’intervention sur les titres de la Société, ou plus généralement du Groupe, en prévoyant notamment des « fenêtres négatives » et les obligations déclaratives des transactions sur titres. Ces dispositions font l’objet d’un rappel annuel à l’ensemble des membres du conseil de surveillance et d’une information ponctuelle en cas de changements significatifs. Le détail des transactions sur les titres de la Société réalisées par les membres du directoire et du conseil de surveillance en 2023 figure au chapitre 7 du présent document d’enregistrement universel, section 7.2.3 « Opérations réalisées sur les titres de la Société par les dirigeants et les personnes assimilées ». La Société a par ailleurs mis en place une procédure interne visant à qualifier et gérer l’information privilégiée et un comité dédié a été créé à cet effet. Cette charte est remise à chacun des membres du conseil de surveillance et à chaque initié qui s’engage à en respecter les termes en toutes circonstances pendant toute la durée de son mandat social ou ses fonctions au sein du Groupe. Un déontologue chargé de répondre aux éventuelles questions et interrogations a été désigné. La charte a été mise à jour par le conseil de surveillance du 15 décembre 2022 à la suite de la création de la fonction de censeur au sein du conseil de surveillance. 2.1.7Déclarations sur la situation des membres du directoire et du conseil de surveillance À la date d’établissement du présent document d’enregistrement universel, et à la connaissance de la Société : ›il n’existe aucun lien familial entre les membres du directoire et du conseil de surveillance de la Société identifiés ci-dessus ; ›aucun membre du directoire ou du conseil de surveillance de la Société n’a fait l’objet d’une condamnation pour fraude, d’une incrimination ou d’une sanction publique officielle prononcée contre lui par des autorités statutaires ou réglementaires au cours des cinq dernières années ; ›aucun membre du directoire ou du conseil de surveillance de la Société n’a été impliqué dans une faillite, mise sous séquestre ou liquidation en tant que dirigeant ou mandataire social au cours des cinq dernières années ; ›aucun membre du directoire ou du conseil de surveillance de la Société n’a été empêché par un tribunal d’agir en qualité de membre d’un organe d’administration, de direction ou de surveillance ou d’intervenir dans la gestion ou la conduite des affaires d’un émetteur au cours des cinq dernières années ; ›il n’existe pas de conflit actuel ou potentiel entre les devoirs, à l’égard de la Société et les intérêts privés et d’autres devoirs de l’un des membres du directoire et du conseil de surveillance. 2.1.8Gestion des conflits d’intérêts Afin de prévenir les conflits d’intérêts entre un membre du conseil de surveillance et le directoire, ou l’une quelconque des sociétés du Groupe, le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance assure un suivi de l’indépendance des membres au regard des critères du Code AFEP-MEDEF, et y consacre un point de son ordre du jour au moins une fois par an. Dans le cadre de la prévention et de la gestion des conflits d’intérêts, le règlement intérieur du conseil de surveillance précise en son article 10 que dans une situation laissant apparaître ou pouvant laisser apparaître un conflit entre l’intérêt de la Société et l’intérêt personnel direct ou indirect d’un membre du conseil de surveillance, ou celui de l’actionnaire ou du groupe d’actionnaires qu’il représente, le membre du conseil concerné doit en informer, dès qu’il en a connaissance, le conseil et en tirer toute conséquence quant à l’exercice de son mandat. Ainsi, selon le cas, il devra : ›soit, s’abstenir de participer au vote de la délibération correspondante et ne pas participer aux discussions du conseil de surveillance ayant un lien avec la situation de conflit d’intérêts durant la période pendant laquelle il se trouvera en situation de conflit d’intérêts ; ›soit démissionner de ses fonctions de membre du conseil de surveillance. À défaut de respecter ces règles d’abstention, voire de retrait, la responsabilité du membre du conseil de surveillance pourrait être engagée. 2.1.9Conventions réglementées Conventions réglementées conclues et/ou poursuivies en 2023 Conformément aux dispositions de l’article L. 225-88-1 du Code de commerce, le conseil de surveillance, lors de sa réunion en date du 6 mars 2024, s’est livré à l’examen annuel des conventions réglementées conclues en 2023 ou autorisées au cours des exercices antérieurs et dont l’exécution s’est poursuivie en 2023. Convention réglementée nouvelle conclue en 2023 Le conseil de surveillance a pris acte qu’aucune convention réglementée nouvelle n’a été conclue au cours de l’exercice 2023. Conventions réglementées autorisées au cours d’exercices antérieurs et poursuivis en 2023 Le conseil de surveillance a procédé à l’examen des conventions réglementées autorisées au cours des exercices antérieurs et dont l’exécution s’est poursuivie en 2023. Il a notamment examiné le contrat d’assurance de retraite complémentaire des membres du directoire et du comité exécutif conclu le 29 décembre 2021 entre la Société et la société Predica (groupe Crédit Agricole), actionnaire à plus de 10% de droits de vote représenté au conseil de surveillance par Magali Chessé, ayant fait l’objet d’une autorisation préalable du conseil de surveillance lors de sa séance du 25 octobre 2021. Lors de sa séance du 15 décembre 2022, le conseil de surveillance a autorisé sa reconduction tacite pour une durée d’un an à compter du 1er janvier 2023. Les principaux termes de cette convention sont présentés dans le rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées, lequel est inclus ci-après au présent document d’enregistrement universel (section 2.1.10). Il est précisé que, compte tenu de la cession de la totalité de la participation de la société Predica dans le capital de la Société le 11 octobre 2023 et de la démission de Magali Chessé de son mandat de membre du conseil de surveillance à cette même date, le contrat d’assurance de retraite complémentaire en cours n’est plus considéré comme une convention réglementée au sens de l’article L.225-86 du Code de commerce. En définitive, dans le cadre de sa revue annuelle des conventions, le conseil de surveillance lors de sa réunion du 6 mars 2024 a constaté qu’il n’existe plus, au 31 décembre 2023, de convention réglementée autorisée au cours d’exercices antérieurs appelée à être poursuivie en 2024. Conventions courantes (article L. 225-87 du Code de commerce) En application d’une part, de l’article L. 22-10-29 du Code de commerce et d’autre part, des critères retenus dans le cadre de la procédure d’évaluation des conventions courantes approuvée par le conseil de surveillance lors de sa réunion du 3 mars 2020 et détaillée ci-après, le conseil de surveillance réuni le 6 mars 2024 a évalué si les conventions en cours d’exécution répondaient toujours aux critères qui l’avaient conduit à les qualifier en conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales telles que mentionnées à l’article L. 225-87 du Code de commerce. À cet égard, il est rappelé que le conseil de surveillance lors de sa réunion du 3 mars 2020 avait décidé de classer dans la catégorie des conventions courantes et conclues à des conditions normales, les conventions intra-groupes de financement et gestion de trésorerie et les engagements de garantie maison mère ou de contre-garanties consentis par la Société. Le conseil de surveillance lors de sa réunion du 7 mars 2023 a confirmé cette qualification. En outre, il convient de noter que depuis l’entrée en vigueur le 3 août 2014 de l’ordonnance 2014-863 du 31 juillet 2014 (article L. 225-87 du Code de commerce), les conventions conclues entre la Société et ses filiales détenues directement ou indirectement à 100% sont exclues du champ d’application des conventions réglementées, de sorte que celles-ci ne sont pas visées dans la présente section, ni dans le rapport spécial des commissaires aux comptes. En définitive, dans le cadre de sa revue annuelle des conventions, le conseil de surveillance lors de sa réunion du 6 mars 2024 a constaté que les conventions qualifiées de courantes répondaient toujours aux critères fixés aux termes de la procédure d’évaluation des conventions courantes. Cette évaluation n’a pas permis d’identifier de convention réglementée. Procédure d’évaluation des conventions courantes conclues à des conditions normales En application de l’article L. 22-10-29 du Code de commerce, le conseil de surveillance a mis en place une procédure interne permettant d’évaluer régulièrement si les conventions qualifiées de « conventions courantes et conclues à des conditions normales » remplissent bien les conditions. Cette procédure formalise ainsi le processus mis en œuvre par la Société afin d’évaluer si une convention conclue par la Société remplit les conditions pour être qualifiée de convention courante conclue à des conditions normales. Cette procédure est mise en œuvre préalablement à la conclusion de toute convention susceptible de constituer une convention réglementée, et à l’occasion de sa modification ou de son renouvellement. En l’absence de modification, un examen pourra être réalisé lorsque certains indices permettraient d’estimer que des critères de qualification devraient être révisés. La direction juridique d’Elis a la charge de la qualification et de l’évaluation des conventions courantes et pourra dans le cadre de ses travaux consulter toute personne disposant d’éléments factuels nécessaires à la qualification et impliquer toute personne disposant des compétences nécessaires, juridiques, financières ou techniques afin d’apprécier le caractère ordinaire de la convention. L’avis des commissaires aux comptes pourra également être recueilli dans le cadre de ces travaux. Les conclusions des travaux d’évaluation des conventions seront rapportées au conseil de surveillance au moins une fois par an. Conventions conclues par une société contrôlée par la Société au sens de l’article L. 233-3 du Code de commerce (article L. 225-37-4 sur renvoi de l’article L. 225-68 du Code de commerce) À la connaissance de la Société, il n’existe pas de convention intervenue, directement ou par personne interposée, entre, d’une part, et selon le cas, l’un des membres du directoire ou du conseil de surveillance de la Société ou l’un des actionnaires de la Société disposant d’une fraction des droits de vote supérieure à 10%, et d’autre part, une société contrôlée par la Société au sens de l’article L. 233-3 du Code de commerce. Contrats de services conclus entre les membres des organes de direction, d’administration, de surveillance et la Société et ses filiales À la date d’élaboration du présent rapport sur le gouvernement d’entreprise, il n’existe pas, à la connaissance de la Société : ›de contrat de services liant les membres du directoire ou du conseil de surveillance ; ›de pacte ou accord quelconque conclu avec les actionnaires, clients, fournisseurs ou autres en vertu duquel l’un des membres du conseil de surveillance ou du directoire a été nommé en cette qualité ; ›de contrat de services conclu entre la Société ou ses filiales et l’un des membres du directoire ou du conseil de surveillance. 2.1.10Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées (assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023) À l’assemblée générale de la Société, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre Société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l’intérêt pour la Société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l’existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-58 du Code de commerce, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-58 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. Conventions soumises à l’approbation de l’assemblée générale Conventions autorisées et conclues au cours de l’exercice écoulé Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée et conclue au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L. 225-86 du Code de commerce. Conventions déjà approuvées par l’assemblée générale Conventions approuvées au cours d'exercices antérieurs dont l'exécution s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé En application de l’article R. 225-57 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Contrat d’assurance retraite au profit des membres du directoire conclu avec la société PREDICA Objet de la convention Votre Société a conclu le 29 décembre 2021 un contrat d’assurance de régime de retraite supplémentaire au profit des membres du Comité Exécutif dont les membres du Directoire, en application du nouvel article L. 137-11-2 du Code de la sécurité sociale. Cette convention fait l’objet d’un renouvellement annuel par voie de tacite reconduction donnant ainsi naissance à une nouvelle convention soumise à l’approbation du Conseil de surveillance. Les principales caractéristiques du contrat sont les suivantes : ›durée : du 1er janvier 2023 au 31 décembre 2023 ; ›deux phases : −une phase de constitution de la rente (versement de primes annuelles par la Société constituant un fonds collectif placé sur des supports en euros et en unités de compte gérés par la société Amundi), −une phase de versement de la rente par l’assureur à chaque bénéficiaire lors de la liquidation des droits ; ›modalités : −prime annuelle calculée sur la rémunération de l’année en cours versée (fixe et variable), −acquisition des droits par chaque bénéficiaire soumise à des conditions de performance annuelles proches de celles servant de base au calcul de la rémunération variable (chiffre d’affaires et EBITDA), −frais de gestion sur primes, sur les encours des supports, sur les arrérages des rentes. Procédure d’autorisation La conclusion de cette convention a fait l’objet d’une autorisation préalable du conseil de surveillance d’Elis en date du 25 octobre 2021 et sa reconduction tacite du contrat d’assurance retraite pour 2023 a fait l’objet d’une autorisation préalable de votre Conseil de Surveillance en date du 15 décembre 2022. Personnes intéressées (jusqu'au 11 octobre 2023) PREDICA, actionnaire à plus de 10% des droits de vote ; Madame Magali CHESSE, membre du conseil de surveillance représentant l’actionnaire PREDICA. Motifs justifiant de son intérêt pour la Société Cette convention a été conclue dans le cadre de la politique de rémunération 2023 des membres du Directoire. Montants comptabilisés au titre de l’exercice 2023 ›Prime versée à PREDICA au titre du contrat de retraite complémentaire : 1 643 665 euros. ›Provision pour pensions et retraite au titre du contrat de retraite supplémentaire (membres du directoire) : 1 158 028 euros. ›Charges à payer constatées au titre du contrat de retraite supplémentaire : 343 936 euros. Par suite de la cession de l’intégralité de la participation de PREDICA dans la Société et de la démission de Magali CHESSE de ses fonctions de membre du conseil de surveillance le 11 octobre 2023, cette convention ne constitue plus une convention réglementée. Fait à Neuilly-sur-Seine et Courbevoie, le 6 mars 2024 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit MAZARS Bardadi Benzeghadi Francisco Sanchez 2.2Rémunération des mandataires sociaux En application de l’article L. 22-10-26 du Code de commerce, il est présenté ci-dessous la politique de rémunération des mandataires sociaux pour 2024, telle que celle-ci a été établie par le conseil de surveillance du 6 mars 2024 sur les recommandations du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance. Sont ainsi décrites ci-après, en application des articles L. 22-10-26 et R. 22-10-18 du Code de commerce : ›les informations et principes généraux de la politique de rémunération relatifs à l’ensemble des mandataires sociaux ; et ›les informations individuelles résultant de cette politique pour chaque mandataire social. Aucun élément de rémunération, de quelque nature que ce soit, ne peut être versé ou attribué par la Société, ni aucun engagement correspondant à des éléments de rémunération, des indemnités ou des avantages dus ou susceptibles d’être dus à raison de la prise, de la cessation du changement de leurs fonctions postérieurement à l’exercice de celles-ci ne peut être pris par la Société, s’il n’est pas conforme à la politique de rémunération approuvée par les actionnaires. 2.2.1Politique de rémunération La politique de rémunération des mandataires sociaux de la Société est déterminée par le conseil de surveillance sur les recommandations du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance et soumise à l’approbation des actionnaires en application des dispositions légales applicables. Elle fait l’objet d’une revue par le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance puis le conseil de surveillance chaque année en début de période. Dans le cadre de la détermination et de la révision de la politique de rémunération des mandataires sociaux exécutifs et non exécutifs, le conseil de surveillance, sur les recommandations du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance : ›s’appuie sur des études de rémunérations menées par des cabinets spécialisés analysant les pratiques de marché en général et de façon plus spécifique, sur les pratiques d’un panel de sociétés considérées comme les plus comparables notamment en termes de capitalisation boursière, d’activités et d’environnement international. Le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance veillera à proposer des évolutions de ce panel en fonction de l’évolution du Groupe, de ses activités, de sa capitalisation boursière et de l’évolution des sociétés qui le constituent ; ›veille à ce que les principes qui gouvernent la détermination de la rémunération des membres du directoire soient alignés avec les priorités stratégiques du Groupe et adaptés tant aux performances économiques du Groupe qu’aux performances personnelles de chacun des membres du directoire. La politique de rémunération des membres du directoire prend notamment en compte les principes : ›d’équilibre, en veillant à ce qu’aucun élément de rémunération ne soit disproportionné ; ›de performance, en s’assurant que la rémunération des membres du directoire soit étroitement liée aux performances du Groupe, notamment au moyen d’une rémunération variable annuelle subordonnée à la réalisation d’objectifs reposant à la fois sur des critères quantifiables et qualitatifs liés à la performance du Groupe et à sa stratégie ; ›d’alignement des intérêts du management sur celui des actionnaires, en s’assurant que les critères de performance associés à la rémunération long terme soient exigeants, complémentaires et stables ; ›de compétitivité en prenant en compte à la fois le niveau de responsabilités du dirigeant ainsi que les pratiques de marché ; ›de conformité avec les règles de gouvernance recommandées par le Code AFEP-MEDEF auquel le Groupe se réfère. Sociétés constituant le panel pour la détermination de la politique de rémunération des mandataires sociaux Alten, Bic, CGG, Eramet, Eutelsat, Faurecia, GTT, Imerys, Ingenico, JC Decaux, Korian, Nexans, Plastic Omnium, Rémy Cointreau, Rexel, Soitec, Spie et Tarkett Le rôle et les travaux menés par le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance dans le cadre, d’une part, de la détermination de la politique de rémunération des mandataires sociaux, d’autre part, de l’analyse des performances réalisées par les membres du directoire et les mesures prises permettant d’éviter ou de gérer les conflits d’intérêts sont décrits respectivement aux sections 2.1.5 et 2.1.8 ci-avant du présent rapport sur le gouvernement d’entreprise. Informations et éléments de la politique de rémunération du directoire (article R. 22-10-18 I et II du Code de commerce) Il est rappelé que la politique de rémunération des membres du directoire prévoit un principe de révision triennale, la dernière révision de la rémunération fixe ayant eu lieu en 2022. À ce titre, le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance a laissé inchangée la politique de rémunération des membres du directoire pour 2024. En outre, dans le cadre de la détermination de la politique de rémunération des mandataires sociaux exécutifs, les conditions de rémunération et d’emploi des salariés ont été prises en compte, notamment dans le cadre des mesures suivantes : ›élargissement de la population éligible au mécanisme d’actions de performance (cf. chapitre 6 du présent document d’enregistrement universel, section 6.1, note 5.4 des comptes consolidés) ; et ›poursuite du développement d’une politique d’actionnariat salarié avec le lancement en 2024 d’une quatrième opération « Elis for All » dans des conditions favorables aux salariés éligibles (décote et abondement). Structure de rémunération La structure de la rémunération du Président et des membres du directoire est composée : ›d’une rémunération en numéraire composée d’une partie fixe ainsi que d’une part variable annuelle directement liée à leur performance individuelle ainsi qu’à leur contribution à la performance du Groupe ; ›d’une rémunération en capital prenant la forme d’une attribution d’actions dont l’acquisition définitive est soumise à la satisfaction de conditions de performance évaluées sur plusieurs exercices consécutifs ; et ›d’un régime de retraite à prestations définies encadré par l’article L. 137‑11-2 du Code de la sécurité sociale et soumis à des conditions de performance. Cette structure de rémunération est cohérente avec celle proposée aux principaux dirigeants du Groupe. Chacune des composantes de la rémunération est complémentaire, répond à des objectifs différents et forme un ensemble équilibré. Au titre de l’exercice 2024, le conseil de surveillance du 6 mars 2024 n’a pas souhaité faire évoluer la structure de la rémunération des membres du directoire, dont une part prépondérante reste ainsi soumise à la satisfaction de conditions de performance. Président du directoire Membres du directoire La structure de la rémunération des membres du directoire, le niveau de chaque élément qui la compose, la nature quantitative et qualitative des critères collectifs et individuels utilisés pour la détermination de la part variable annuelle et la rémunération long terme, lesquels comportent des éléments financiers et non financiers alignés sur la stratégie du Groupe, ainsi que la complémentarité et la continuité de ces critères, garantissent une cohérence par rapport à la performance de l’entreprise. Cette structure de rémunération, motivante et dont une part prépondérante récompense les performances tant financières qu’individuelles et incite ainsi à leur réalisation, contribue et favorise le développement de l’entreprise. Rémunération fixe La rémunération fixe du Président et de chacun des membres du directoire est déterminée en prenant en considération le périmètre des responsabilités et la complexité du périmètre, le parcours et les expertises respectives des membres, les pratiques de marché pour les fonctions identiques ou similaires (compétitivité externe) et l’évolution de la rémunération des salariés (voir ci-avant les informations sur la politique de rémunération des mandataires sociaux qui décrit le processus de décision suivi pour la détermination de la rémunération et le rôle du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance). Cette part fixe est stable sur plusieurs années et ne peut être réévaluée qu’à échéance triennale, sauf à considérer qu’une révision anticipée devrait intervenir en cas d’événements particuliers justifiant une évolution (changement de périmètre, fort décalage par rapport au panel de référence…) laquelle serait expliquée par le conseil de surveillance et rendue publique. Cette part fixe sert de base pour déterminer la rémunération variable du Président et des membres du directoire. Au titre de l’exercice 2024, la rémunération annuelle brute fixe du Président et des membres du directoire, applicable depuis le 1er janvier 2022, demeure inchangée et s’établit comme suit : Prénom/Nom Qualité Rémunération fixe (en euros) Xavier Martiré Président du directoire 900 000 Louis Guyot Membre du directoire Directeur administratif et financier 448 000 Matthieu Lecharny Membre du directoire Directeur général adjoint en charge des opérations 336 000 Rémunération variable La rémunération variable annuelle du Président et des membres du directoire vise à associer les dirigeants à la performance du Groupe à court terme. Conformément au Code AFEP-MEDEF, cet élément de rémunération correspond à un pourcentage de leur rémunération fixe annuelle, ainsi qu’il suit : Part variable cible % par rapport à la rémunération fixe Part variable maximum % par rapport à la rémunération fixe Président du directoire 100% 170% Membres du directoire 70% 119% Cette part variable de la rémunération demeure inchangée en 2024. Critères de performance Les indicateurs pris en compte pour la détermination de la part variable et le niveau des objectifs à atteindre sont définis au début de la période de référence à laquelle ils s’appliquent. Les objectifs sont déterminés sur la base d’indicateurs financiers et extra-financiers du Groupe en ligne avec ses activités, sa stratégie et ses ambitions. Pour chacun des indicateurs tant financiers qu’extra-financiers, un seuil de déclenchement en deçà duquel aucune rémunération n’est versée, un niveau d’atteinte cible et un niveau maximum traduisant une sur-performance par rapport aux objectifs fixés sont définis, sachant que seule la sur-performance liée aux indicateurs financiers peut générer un montant de bonus au-delà du niveau cible. Dans le cadre de l’évaluation de la performance des indicateurs financiers, la part variable est atteinte si l’indicateur est égal à l’objectif. La part variable varie linéairement de 0 à 200% lorsque l’indicateur varie autour de la valeur cible. Les objectifs financiers (comptant pour 70% de la rémunération variable) reposant sur des indicateurs financiers sont fixés de manière précise sur la base des objectifs approuvés par le conseil de surveillance et sont soumis à un seuil de déclenchement de sorte qu’aucune somme n’est due au titre du critère considéré si la performance n’atteint pas ce seuil minimum de performance. Ces indicateurs de performance financière, leurs objectifs et leur pondération demeureront strictement identiques pour chacun des membres du directoire (en ce compris le Président). Il est par ailleurs rappelé que la nature des indicateurs financiers est stable depuis 2015. Toutefois, depuis 2022, le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance a proposé une légère adaptation du 1er critère (chiffre d’affaires) pour coller encore davantage à la notion de création de valeur et a retenu le « chiffre d’affaires organique », défini comme le chiffre d’affaires n-1 augmenté du pourcentage de croissance organique de l’année. Les objectifs non financiers (comptant pour 30% de la rémunération variable) font l’objet d’une individualisation au regard des responsabilités de chacun des membres et peuvent reposer sur une appréciation de leur atteinte à la fois sur des critères qualitatifs et quantitatifs. Parmi les indicateurs non financiers, au moins un indicateur est encadré par une logique quantitative assise sur un ou plusieurs éléments quantifiables déterminés chaque année par rapport au périmètre du Groupe, sa stratégie, ses objectifs (notamment en matière RSE et climatique), ses priorités et adaptés aux responsabilités de chacun des membres du directoire. Le conseil de surveillance a considéré que les critères retenus reflétaient au mieux la performance globale de l’entreprise en termes de croissance, de rentabilité et de trésorerie et correspondaient aux outils de pilotage de l’entreprise, à savoir le chiffre d’affaires organique, l’EBIT, et le cash-flow opérationnel, et cela, en ligne avec les objectifs discutés avec le conseil, eux-mêmes en phase avec la guidance communiquée régulièrement au marché. S’agissant des critères non financiers, ceux-ci restent alignés avec la stratégie et les objectifs actuels de performance extra-financière et opérationnelle (en particulier en matière RSE et climatique). Répartition des indicateurs financiers et non financiers retenus pour déterminer la rémunération variable annuelle de Xavier Martiré, Louis Guyot et Matthieu Lecharny pour l’exercice 2024, ainsi que la pondération de chacun de ces indicateurs Part variable (en % du variable cible) % cible du variable cible Min Cible Max Président et membres du directoire 0 100 170 Indicateurs financiers 70 0 70 140 Chiffre d’affaires organique 20 0 20 40 EBIT 30 0 30 60 Cash-flow opérationnel 20 0 20 40 Xavier Martiré % cible du variable cible Min Cible Max Indicateurs non financiers 30 0 30 30 Amélioration des indicateurs Sécurité : taux de fréquence et taux de gravité du Groupe(1) 6 0 6 6 Stratégie de développement du Groupe 6 0 6 6 Déploiement du plan Climat et amélioration du ratio énergétique en Europe à 1,10kwh/kg 6 0 6 6 Amélioration du ROCE 6 0 6 6 Intégration des acquisitions 2024 6 0 6 6 Louis Guyot % cible du variable cible Min Cible Max Indicateurs non financiers 30 0 30 30 Refinancement des obligations 2025 6 0 6 6 Mise en place et reporting du plan d'investissement IT à 5 ans 6 0 6 6 Plan Climat : mise en place du reporting des capex et des émissions de CO2 ; amélioration du ratio énergétique en Europe à 1,10kwh/kg 6 0 6 6 Conformité/éthique : mise en oeuvre du plan d'actions Compliance 6 0 6 6 Intégration des acquisitions 2024 6 0 6 6 Matthieu Lecharny % cible du variable cible Min Cible Max Indicateurs non financiers 30 0 30 30 Amélioration des indicateurs Textile sur son périmètre 6 0 6 6 Baisse du taux de fréquence des accidents de travail sur son périmètre 6 0 6 6 Acquisitions : Recherche des opportunités « 3D » en Europe 6 0 6 6 Programme d’augmentation de la force de vente sur son périmètre 6 0 6 6 Déploiement du plan Climat sur son périmètre ; amélioration du ratio énergétique en Europe à 1,10 kwh/kg 6 0 6 6 Le conseil de surveillance a considéré que les indicateurs financiers et non financiers sur la base desquels les objectifs de la part variable annuelle de la rémunération du Président et des membres du directoire sont établis, ainsi que leur pondération, reflètent le lien direct existant entre la rémunération des membres du directoire, l’évolution des résultats et la performance globale du Groupe, et contribuent en cela d’une part, aux objectifs d’équilibre, de performance et de compétitivité de la politique de rémunération des dirigeants mandataires sociaux, d’autre part à la performance du Groupe. En outre, dans le choix des critères retenus, la prise en compte d’éléments financiers et de critères alignés sur la stratégie du Groupe (notamment en matière RSE et climatique) pour le calcul de la part variable annuelle des dirigeants mandataires sociaux contribue ainsi à la performance du Groupe. Niveau de performance Le conseil de surveillance du 6 mars 2024 a reconduit les modalités de calcul du niveau de satisfaction des objectifs et de variation de la rémunération variable au titre de l’exercice 2024. Ainsi, la part variable varie linéairement de 0 à 200% lorsque l’indicateur varie autour de la valeur cible. Le seuil de déclenchement et le niveau de réalisation attendus des indicateurs financiers (chiffre d’affaires organique, EBIT et cash-flow) sont des informations stratégiques et économiquement sensibles qui ne peuvent être rendues publiques. Toutefois, à l’issue de la période d’évaluation de la performance, Elis communiquera sur le niveau de réalisation de performance pour chacun des critères. S’agissant des objectifs cibles, ils sont en ligne avec la guidance que le management communique régulièrement au marché, et sur laquelle s’ajuste le consensus des analystes. Modalités de versement Le versement d’une rémunération variable annuelle ne pourra être réalisé que sous réserve de l’approbation préalable de cet élément de rémunération par les actionnaires dans le cadre du vote ex post prévu à l’article L. 22-10-34 du Code de commerce. Rémunération long terme en capital Le Groupe déploie depuis plusieurs années une politique dynamique d’association du personnel aux résultats de l’entreprise en attribuant une rémunération long terme en capital sous forme d’attribution d’actions de performance dont le but est d’inciter les membres du directoire à inscrire leurs actions dans le long terme et de favoriser l’alignement des intérêts des dirigeants avec ceux des actionnaires. Dans ce cadre, il est procédé chaque année à des attributions d’actions de performance au profit de plusieurs centaines de collaborateurs au regard des performances constatées, en ce compris les membres du directoire (cf. la note 5.4 en annexe aux comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2023 figurant au chapitre 6 du présent document d’enregistrement universel). Pour la détermination de la politique de rémunération long terme des mandataires sociaux exécutifs pour 2024, le conseil de surveillance du 14 décembre 2023 et du 6 mars 2024, sur les recommandations du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, a maintenu le principe de l’attribution d’une rémunération en capital long terme prenant la forme pour chacun des membres du directoire d’actions de performance, et a défini ainsi qu’il suit les modalités d’attribution et d’acquisition de cet élément de rémunération : Montant de la rémunération en capital Les droits attribués au Président du directoire ainsi qu’aux membres du directoire dans le cadre de l’autorisation donnée pour 38 mois par l’assemblée générale annuelle du 25 mai 2023 (22e résolution), ne pourront représenter plus de 0,6% du capital social de la Société. À titre informatif, la part attribuée aux membres du directoire dans le cadre de la 22e résolution de l’assemblée générale du 25 mai 2023 représente 0,08% du capital social au 31 décembre 2023 (Pour mémoire, 0,3% avaient été alloués sur 3 ans au titre de la précédente résolution n° 27 de l’assemblée générale du 30 juin 2020). Pour la détermination du nombre d’actions à attribuer au Président et aux membres du directoire, le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance examine la juste valeur desdits instruments et définit ensuite un volume d’attribution permettant d’assurer un équilibre des différents éléments composant la rémunération et avantages de toute nature (fixe, variable annuel et rémunération long terme). Dans ce cadre, lors de la réunion du conseil de surveillance du 6 mars 2024, sur les recommandations du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, le conseil de surveillance a reconduit le principe selon lequel la part maximum d’actions de performance pouvant être attribuée annuellement aux membres du directoire (en ce compris le Président du directoire) est fixée à 1,25 fois la rémunération annuelle (fixe + variable maximal), identique à 2023. Durée de la période d’acquisition des actions attribuées L’acquisition des actions de performance pour les membres du directoire ne deviendra définitive qu’à l’issue d’une période d’acquisition minimum de trois ans. Conditions d’acquisition des actions attribuées Condition de présence L’acquisition définitive des actions est soumise à une condition de présence dans le Groupe pendant toute la période d’acquisition à compter de la date d’attribution (sauf circonstances particulières). En cas de départ du Groupe des membres du directoire au cours de la période d’acquisition pour une autre cause que la révocation pour faute grave ou lourde, sur proposition du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, conformément aux recommandations du Code AFEP-MEDEF, ceux-ci pourront conserver leurs droits au titre des actions de performance non encore acquises à la date du départ, sous réserve de la réalisation des conditions de performance, étant précisé, que dans cette hypothèse, le taux d’allocation global sera proratisé pour tenir compte de la présence du mandataire social concerné dans le Groupe au cours de la période d’acquisition. Conditions de performance L’acquisition définitive des actions attribuées sera conditionnée à la satisfaction de conditions de performance reposant sur des critères économiques et RSE et sur des critères boursiers, mesurées sur une période de trois exercices consécutifs. Ces conditions de performance portent sur la totalité des actions attribuées. Nature des critères de performance Le conseil de surveillance veillera à retenir des critères internes absolus et des critères relatifs externes appropriés qui s’apprécient sur la durée. ›Critères économiques et RSE : ces critères pourront le cas échéant être identiques à des critères financiers et RSE retenus pour la détermination de la part variable annuelle. Pour le plan qui sera mis en œuvre en 2024, le conseil de surveillance du 14 décembre 2023 a décidé de reconduire à l’identique les critères économiques utilisés depuis 2015, à savoir le chiffre d’affaires et l’EBIT. Le conseil considère en effet que ces deux critères appréciés sur une longue période (trois exercices pleins) et reconduits sur plusieurs plans sont complémentaires, conformes aux objectifs du Groupe et sont de nature à favoriser une croissance équilibrée et continue à long terme. Ils sont exigeants, mais demeurent motivants pour les bénéficiaires. Pour le critère RSE, le conseil, s’appuyant sur les travaux du crédit bancaire mis en place en octobre 2021, premier crédit « sustainibility linked » du Groupe, a reconduit le critère environnemental du crédit, à savoir l’intensité de la consommation d’eau. ›Critère externe : positionnement de la performance globale de l’action Elis (TSR) comparé à un indice de référence. Pour le plan qui sera mis en œuvre en 2024, l’indice de référence retenu est l’EuroStoxx 600. Seuils conditionnels d’acquisition ›Critères internes absolus : le niveau de performance attendu pour chacun des critères absolus internes conditionnant l’acquisition définitive des actions attribuées est déterminé sur la base du business plan à 3 ans validé par le conseil de surveillance, lui-même en phase avec la guidance communiquée au marché et reprise dans le consensus des analystes. Pour le plan qui sera mis en œuvre en 2024, les chiffres du business plan 2024-2026 seront retenus pour les critères économiques Sur cette base, le conseil définit un objectif cible non rendu public pour des raisons de confidentialité. ›Critère externe : le critère relatif est lié à la performance relative du cours de l’action de la Société par rapport à l’indice EuroStoxx 600. S’agissant du plan qui sera mis en œuvre en 2024, l’indice EuroStoxx 600 est utilisé pour mesurer la performance, et le critère sera atteint si le TSR de l’action Elis est ≥ à la variation de la valeur de l’EuroStoxx 600 au cours de la période d’appréciation de la performance (mesurée en MM20). Détermination du nombre d’actions acquises et mesure de la performance Le nombre d’actions définitivement acquises à l’issue de la période d’appréciation de la performance d’une durée minimum de trois ans est calculé en appliquant au nombre d’actions attribuées un coefficient mesurant la performance de chacun des critères. Pour les critères économiques et RSE, le conseil a défini trois seuils : un seuil minimum de déclenchement, un seuil cible (celui du business plan) et un seuil de sur-performance. En deçà du seuil de déclenchement, le critère ne donne droit à aucune action. Au seuil cible, il donne un droit théorique à 25% des actions, et au seuil de sur-performance, à 37,5% des actions. Entre ces bornes, l’acquisition est linéaire. En ce qui concerne le critère boursier, aucune action n’est acquise si le TSR Elis n’est pas au moins au niveau de l’EuroStoxx 600. En cas d’atteinte du seuil cible, le quota d’actions acquises est de 25%. En cas de sur-performance (le seuil étant fixé à + 5%), le ratio peut également atteindre 37,5% ; il est également linéaire entre le seuil cible et le seuil de sur-performance. Une fois ce calcul réalisé, une deuxième limite est appliquée afin de tenir compte de l’atteinte ou non des seuils cibles. Ainsi : ›si les quatre seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), les actions acquises ne peuvent dépasser 120% de l’attribution ; ›si seulement trois seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), et quel que soit l’écart du 4e critère au seuil cible, les actions acquises ne peuvent dépasser 90% de l’attribution ; ›si seulement deux seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), et quel que soit l’écart des deux autres critères au seuil cible, les actions acquises ne peuvent dépasser 80% de l’attribution ; ›si seulement un seuil cible a été atteint (ou dépassé), et quel que soit l’écart des trois autres critères au seuil cible, les actions acquises ne peuvent dépasser 70% de l’attribution ; ›si aucun seuil cible n’a été atteint, les actions acquises ne peuvent dépasser 60% de l’attribution. De telle sorte qu’il est impossible d’avoir plus de 90% des actions si un objectif est manqué, même de peu. Depuis la mise en place des plans en 2015, la moitié des plans a atteint tous les critères, attestant de leur exigence. Règles de conservation des actions acquises dans le cadre de la rémunération en capital Chacun des dirigeants mandataires sociaux est soumis à obligation de conservation des actions acquises dont les règles applicables, plan par plan, sont fixées par le conseil de surveillance et s’établissent comme suit : ›pour le Président du directoire, à un tiers des actions acquises jusqu’à la constitution d’un portefeuille de titres de la Société d’une valeur représentant trois fois le montant de sa rémunération annuelle fixe ; ›pour les autres membres du directoire, à un tiers des actions acquises jusqu’à la constitution d’un portefeuille de titres de la Société d’une valeur représentant deux fois le montant de leur rémunération annuelle fixe. Limitations apportées à la possibilité de céder les actions acquises Les membres du directoire sont soumis à des périodes d’interdiction de réalisation d’opérations sur les titres de la Société dans les conditions prévues à l’article L. 22-10-59 du Code de commerce s’agissant des actions issues d’attribution d’actions de performance, et aux règles plus générales en matière de prévention des délits d’initiés imposant des restrictions au transfert d’actions (fenêtres négatives liées aux publications financières), et chacun d’entre eux a déclaré ne pas recourir à des instruments de couverture (cf. chapitre 7 du présent document d’enregistrement universel). Rémunération exceptionnelle Le conseil de surveillance a maintenu pour 2023 le principe selon lequel le Président du directoire et les autres membres du directoire pourront bénéficier d’une rémunération exceptionnelle si des circonstances ou événements très exceptionnels le justifient (par exemple en raison de leur importance pour le Groupe, de l’implication qu’ils exigent et des difficultés qu’ils présentent). La décision du conseil de surveillance devra être motivée. Le montant d’une telle rémunération exceptionnelle ne pourra en tout état de cause excéder le montant maximum de la rémunération monétaire annuelle (fixe + variable maximum). Le versement d’une rémunération de cette nature ne pourra être réalisé que sous réserve de l’approbation préalable des actionnaires de cet élément de rémunération dans le cadre du vote ex post prévu en application de l’article L. 22-10-34 du Code de commerce. Mandats et contrats de travail des membres du directoire Les membres du directoire sont désignés par le conseil de surveillance pour une durée de quatre années. Le dernier renouvellement des mandats date de 2022. En application de l’article L. 225-61 du Code de commerce et de l’article 12 des statuts de la Société, le mandat de membre du Président et de membre du directoire est révocable, soit par le conseil de surveillance, soit par l’assemblée générale sur proposition du conseil de surveillance. Il est précisé que la révocation d’un membre du directoire n’entraîne pas la résiliation de son contrat de travail, lequel obéit à ses propres causes d’extinction. En outre, Louis Guyot et Matthieu Lecharny sont liés à la Société par un contrat de travail à durée indéterminée au titre de leurs fonctions respectives de Directeur administratif et financier et de Directeur général adjoint en charge des opérations. Ces contrats de travail prennent fin à l’initiative du salarié ou de la Société moyennant un préavis de trois mois, sauf en cas de faute lourde ou grave du salarié. Éléments de rémunération liés à la cessation ou un changement de fonctions Les dispositifs liés à la cessation des fonctions du Président et des membres du directoire sont restés inchangés depuis 2015. L’assemblée générale du 23 mai 2024 sera amenée à se prononcer sur la reconduction de ces dispositifs dans le cadre de la politique de rémunération pour 2024 : Indemnités de départ contraint Le Président et les membres du directoire pourront percevoir une indemnité de départ en cas de cessation de leurs fonctions respectives, dans le cadre d’un départ contraint. À ce titre, le conseil de surveillance a décidé que constituait un départ contraint, un cas de révocation, de même, compte tenu du profil des membres du directoire et de leur historique dans le Groupe (ancienneté et contribution à la performance et à la transformation du Groupe), qu’un cas de non-renouvellement à l’initiative du conseil de surveillance intervenant à la suite d’un changement de contrôle ou qui serait lié à un désaccord avéré entre le conseil de surveillance et le membre concerné. Le montant de l’indemnité susceptible d’être dû est plafonné à 18 mois de rémunération totale (fixe + variable) calculé sur la base de la rémunération moyenne versée au titre des deux derniers exercices clos précédant le départ, sous réserve de la réalisation des conditions de performance suivantes : ›chiffre d’affaires sur 24 mois glissants calculé à la date de la dernière clôture semestrielle connue (décembre ou juin) précédant le départ > 90% du budget sur 24 mois glissants approuvés par le conseil de surveillance ; ›EBIT sur 24 mois glissants calculé à la date de la dernière clôture semestrielle connue (décembre ou juin) précédant le départ > 85% du budget sur 24 mois glissants approuvés par le conseil de surveillance. Aucune indemnité ne sera versée si aucun objectif n’est atteint ; si un objectif est atteint, les 2/3 de l’indemnité sont dus, soit 12 mois de rémunération moyenne fixe et variable, et si les deux objectifs sont atteints, l’intégralité de l’indemnité est due. Les critères sélectionnés pour mesurer la performance de l’entreprise et déterminer ainsi le droit ou non au versement d’une indemnité sont ceux également sélectionnés pour mesurer à court terme la performance de l’entreprise dans le cadre de la détermination de leur rémunération variable annuelle. Comme indiqué ci-avant, ces critères reflètent le mieux la performance globale de l’entreprise en termes de croissance et de rentabilité et contribuent ainsi aux objectifs de performance de la politique de rémunération des dirigeants. Ces critères sont appréciés sur une période de 24 mois. Le versement de l’indemnité de départ sera exclu en cas de départ pour faute, de changement de fonctions à l’intérieur du Groupe et si à la date de départ contraint, le membre concerné a la possibilité de faire valoir, à brève échéance, ses droits à la retraite. Indemnités relatives à une clause de non-concurrence Compte tenu de l’expertise acquise par chacun des membres du directoire, ces derniers sont soumis à une obligation conditionnelle de non-concurrence d’une durée d’un an, en ce qui concerne le Président du directoire, et d’une durée de six mois pour les autres membres du directoire, cette obligation courant à compter de la fin de leur mandat social et/ou leur contrat de travail (à l’exclusion des cas de départ à la retraite) et étant destinée à protéger les intérêts du Groupe en cas de départ. Dans l’hypothèse où le conseil de surveillance déciderait de mettre en œuvre ladite obligation de non-concurrence, celle-ci donnerait lieu au paiement échelonné pendant toute la durée de l’engagement, d’une indemnité de non-concurrence égale à 50% de la rémunération brute fixe et variable perçue au cours du dernier exercice clos précédant la date de départ. Le versement de cette indemnité n’est pas soumis à des conditions de performance. Le versement de l’indemnité de non-concurrence sera exclu si, à la date de départ, le membre concerné fait valoir, ses droits à la retraite en application de l’article R. 22-10-18 du Code de commerce ou si le membre concerné a atteint l’âge de 65 ans. Le montant total des indemnités susceptibles d’être perçu par le Président et les membres du directoire en cas de cessation de leurs fonctions et mandats au sein du Groupe (en ce compris les indemnités au titre de la rupture de leur contrat de travail ou toute autre indemnité), ne pourra en tout état de cause excéder 24 mois de rémunération conformément aux recommandations du Code AFEP-MEDEF. Aucun autre engagement n’est pris par la Société au bénéfice des dirigeants en cas de cessation de leurs fonctions au sein de la Société. Avantages en nature Chacun des membres du directoire bénéficie d’un véhicule de fonction qui représente un avantage en nature (voir ci-après, tableau de synthèse n° 2 – Rémunérations des membres du directoire – à la section 2.2.2 du présent rapport). Dans le cadre de la politique de rémunération des membres du directoire, le conseil de surveillance du 6 mars 2024 a maintenu pour 2024 le principe de cet avantage en nature. Par ailleurs, les membres du directoire bénéficient du même régime de prévoyance et de santé que celui mis en place par le Groupe pour les autres collaborateurs. Régime de retraite supplémentaire Le régime à prestations définies conforme aux dispositions de l’article L. 137-11-2 du Code de la sécurité sociale (mis en place par la « Loi Pacte » du 22 mai 2019), de type « additif », à destination des membres éligibles du comité exécutif (en ce compris les membres du directoire), ayant pris effet le 1er janvier 2021, demeure inchangé dans ses principales caractéristiques, qui sont : ›les droits annuels resteront acquis aux bénéficiaires en cas de départ de l’entreprise ; ›les droits sont calculés sur la rémunération de l’année en cours (rémunération fixe et variable versée) ; ›l’acquisition des droits s’effectue sous réserve de conditions de performance annuelle renforcée. Elle est basée sur des critères proches de ceux servant à déterminer la part variable annuelle des membres du directoire, à savoir l’atteinte du chiffre d’affaires et de l’EBITDA du budget annuel, équipondérés. Ces critères permettent de traduire les performances opérationnelles du Groupe en restant proportionnées aux responsabilités du comité exécutif (donc du directoire) et pertinentes au regard de l’intérêt social et de la stratégie à long terme de la Société. Pour assurer une plus grande objectivité des critères et une meilleure égalité de traitement des bénéficiaires, les droits à rente annuels sont déterminés sur la base d’une rente viagère théorique en fonction (i) de la durée restant à courir par rapport à l’âge de référence prévu pour la liquidation des droits légaux (65 ans) et (ii) de l’atteinte des critères de performance susvisés calculée sur la base du barème suivant : Durée restant à courir par rapport à l’âge de référence prévu pour la liquidation des droits légaux < 75% de l’objectif Entre 75 et 100% de l’objectif > à l’objectif Plus de 20 ans 0% 0% 0,1% Entre 15 ans et moins de 20 ans 0% linéaire 1% Entre 10 ans et moins de 15 ans 0% linéaire 2% Entre 5 ans et moins de 10 ans 0% linéaire 2,5% Moins de 5 ans de l’âge de référence (ou après l’âge de référence) du régime 0% linéaire 3% L’âge cible de départ est fixé à 65 ans. Le cumul des pourcentages annuels appliqués pour un même bénéficiaire, tous employeurs confondus, sera plafonné à 30%. Les droits à retraite supplémentaire ainsi obtenus sont acquis au bénéficiaire, étant précisé que la Société peut mettre fin à tout moment à son engagement. Rémunération versée par une société du Groupe Les membres du directoire ne perçoivent aucune rémunération au titre d’un quelconque mandat social au sein d’une société du Groupe. Politique de rémunération applicable au nouveau dirigeant Dans l’hypothèse du recrutement d’un nouveau dirigeant mandataire social (Président ou membre du directoire), ce dernier se verra appliquer : ›la politique générale de rémunération fixe concernant les membres du directoire, approuvée par les actionnaires, étant toutefois précisé que la rémunération fixe du Président du directoire ne pourra excéder, au moment de sa nomination, le montant de celle attribuée à son prédécesseur ; ›la politique générale de rémunération variable annuelle sur objectifs approuvée par les actionnaires, étant précisé qu’en cas d’arrivée d’un nouveau dirigeant mandataire social au cours du second semestre d’un exercice : −l’appréciation de la performance s’effectuera de manière discrétionnaire sur proposition du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, et dans cette hypothèse, le nouveau dirigeant percevra à titre de rémunération variable, au moins le montant cible prorata temporis de la part variable applicable à son prédécesseur sur lequel les actionnaires se seront prononcés favorablement, lequel ne pourra excéder 100% de la rémunération fixe pour le Président et 70% de la rémunération fixe pour les autres membres du directoire ; −le dirigeant arrivé au second semestre ne bénéficiera pas de la partie variable liée à la sur-performance ; ›la politique générale de rémunération long terme en capital concernant les membres du directoire, selon les mêmes modalités que celles applicables aux membres du directoire (plafond du montant d’attribution, durée de vesting…) telle qu’approuvée par les actionnaires ; ›la politique générale de rémunération exceptionnelle approuvée par les actionnaires ; ›la politique générale approuvée par les actionnaires, relative aux éléments de rémunération, indemnités ou des avantages susceptibles d’être versés à raison de la cessation ou d’un changement de fonctions dans les mêmes conditions (montant, durée) que celles qui auront été approuvées par les actionnaires dans le cadre de la politique de rémunération ; ›la politique générale relative aux avantages accordés au Président et aux membres du directoire telle qu’approuvée par les actionnaires ; ›la politique générale relative au régime de retraite supplémentaire s’il est éligible. Le nouveau dirigeant pourrait bénéficier d’une indemnité de prise de fonctions destinée à compenser la perte des avantages dont il bénéficiait en quittant ses fonctions précédentes au sein d’une société extérieure au Groupe. Dans tous les cas, cette indemnité ne pourra excéder le montant de la rémunération fixe annuelle. Cette indemnité devra être explicitée et rendue publique au moment de sa fixation. Tableau récapitulatif des engagements concernant les membres du directoire (Tableau n° 11 Code AFEP-MEDEF & tableau n° 11 AMF) Membres du directoire Contrat de travail Régime de retraite supplémentaire(d) Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d’être dus à raison de la cessation ou du changement de fonctions Indemnités relatives à une clause de non-concurrence Oui Non Oui Non Oui Non Oui Non Xavier Martiré Président du directoire Début de mandat : 05/09/2014 Fin de mandat : 05/09/2026 •(a) • •(b) •(b) Louis Guyot Membre du directoire Début de mandat : 05/09/2014 Fin de mandat : 05/09/2026 •(c) • •(b) •(b) Matthieu Lecharny Membre du directoire Début de mandat : 05/09/2014 Fin de mandat : 05/09/2026 •(c) • •(b) •(b) (a)Conformément aux dispositions du Code AFEP-MEDEF, Xavier Martiré a démissionné de ses fonctions et n’est plus lié à la Société par un contrat de travail depuis le 11 février 2015. (b)Les engagements pris par la Société en faveur de Xavier Martiré, Louis Guyot et Matthieu Lecharny en cas de départ dont la reconduction a été approuvée en 2022 dans le cadre du renouvellement du mandat des membres du directoire sont développés à la section 2.2.1 du présent rapport sur le gouvernement d’entreprise. (c)Louis Guyot et Matthieu Lecharny sont liés à la société Elis par un contrat de travail. (d)Un contrat d’assurance de retraite complémentaire en application de l’article L. 137-11-2 du Code de la sécurité sociale avec l’assureur Predica a été mis en place à compter du 1er janvier 2021. Informations et éléments de la politique de rémunération du Président et des membres du conseil de surveillance (article R. 22-10-18 I et II du Code de commerce) Conformément à l’article L. 22-10-26 du Code de commerce, les éléments de la politique de rémunération s’appliquant au Président et aux membres du conseil de surveillance sont établis par le conseil de surveillance, sur recommandation du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance. Le Président du conseil de surveillance Le conseil de surveillance définit ainsi les principes, la structure et les caractéristiques de la rémunération du Président du conseil de surveillance. Le conseil de surveillance, en application des articles L. 225-81 et L. 22-10-25 du Code du commerce et en conformité avec la recommandation du Code AFEP-MEDEF (article 25.2), a décidé d’attribuer au Président du conseil de surveillance une rémunération fixe, à l’exclusion de toute rémunération variable, de LTI ou de toute rémunération exceptionnelle. La rémunération du Président du conseil de surveillance tient compte notamment de son niveau d’implication dans la préparation et l’animation des réunions du conseil de surveillance ainsi que plus généralement de son implication dans les travaux du conseil de surveillance. Le niveau de sa rémunération est fonction de son expérience, de l’étendue de ses missions et des pratiques de marché. Le positionnement de la rémunération a été élaboré sur la base d’une étude approfondie des pratiques de place par un cabinet extérieur, incluant un benchmark des rémunérations des Présidents du conseil au sein d’un panel représentatif de sociétés ayant un mode de gouvernance équivalent. Le conseil de surveillance, lors de sa séance du 6 mars 2024, a, sur proposition du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, décidé de reconduire pour 2024 la rémunération annuelle de Monsieur Thierry Morin fixée à 186 000 euros au titre de ses fonctions de Président du conseil de surveillance. Les éléments composant la rémunération du Président du conseil de surveillance (en cette qualité) sont décrits ci-dessous : Président du conseil de surveillance Montant fixe (forfait annuel) Montant variable Rémunération allouée au titre de la qualité de Président du conseil de surveillance (article L. 225-81 du Code de commerce) 186 000 - À toutes fins utiles, il est précisé qu’à cette rémunération relative à la qualité de Président du conseil de surveillance, s’ajoutent les sommes qui sont allouées au Président du conseil de surveillance en sa qualité de membre du conseil de surveillance (telles que décrites ci-dessous). À ce titre, le conseil de surveillance a également décidé que Monsieur Thierry Morin ne bénéficiera d’aucune rémunération fixe au titre de son mandat de membre du conseil de surveillance. Le Président du conseil de surveillance en fonction ne détient pas d’options ou d’instruments financiers donnant accès au capital de la Société. De plus, il n’y a pas d’autres engagements de la Société à l’égard du Président du conseil de surveillance, correspondant à des éléments de rémunération, des indemnités ou des avantages dus ou susceptibles d’être dus à raison de la cessation ou du changement de ses fonctions. Le conseil de surveillance a également décidé de ne pas allouer de rémunération fixe au titre de la qualité de Vice-président en application de l’article L. 225-81 du Code de commerce. Cette politique de rémunération sera soumise au vote des actionnaires lors de la prochaine assemblée générale annuelle du 23 mai 2024. Les membres du conseil de surveillance La politique de rémunération des membres du conseil de surveillance (hors Président du conseil de surveillance) s’inscrit, dans ses principes et sa structure, dans la continuité de la politique approuvée par l’assemblée générale du 25 mai 2023. Elle vise à déterminer, dans le cadre de l’enveloppe globale votée par l’assemblée générale ordinaire (soit, à ce jour, une enveloppe annuelle maximale de 800 000 euros par exercice conformément à la 19ᵉ résolution de l’assemblée générale mixte du 20 mai 2021), une rémunération compétitive sur le plan international, afin de bénéficier des compétences et expertises les meilleures et les plus adaptées, dans le respect de la politique de diversité du conseil. Elle prévoit tout d’abord une rémunération fixe (proratisée en cas de début ou de fin de mandat en cours d’année) allouée aux membres du conseil de surveillance. Une rémunération fixe complémentaire est allouée aux Présidents des trois comités du conseil, afin de tenir compte du niveau de responsabilités encourues et des travaux induits par ces fonctions. Elle comporte également une rémunération variable, prépondérante et fonction de la participation de chaque membre du conseil de surveillance aux réunions du conseil de surveillance et des comités spécialisés, conformément au Code AFEP-MEDEF, sous la forme de l’allocation d’un montant forfaitaire pour chaque participation à une réunion. Les règles de répartition de l’enveloppe globale sont revues chaque année par le conseil de surveillance en début d’exercice sur les recommandations du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance. Le conseil de surveillance qui s’est réuni le 6 mars 2024 a, sur proposition du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, décidé : ›de reconduire pour 2024 la répartition des parts fixes et des parts variables de la rémunération entre les Présidents des comités, les membres du conseil de surveillance (en ce compris le Vice-président) et les membres des comités telle décrite ci-dessous ; ›de fixer la part variable de la rémunération du Président du conseil de surveillance à raison de son mandat de membre du conseil de surveillance selon la même répartition que celle des autres membres, étant précisé que le Président du conseil de surveillance ne percevra aucune part fixe. Conseil de surveillance Montant fixe (forfait annuel) Montant variable (par séance) Président 0 3 600(b) Vice-président et membre(a) 18 000 3 600(b) Comités du conseil Montant fixe (forfait annuel) Montant variable (par séance) Président 10 000 2 000(b) Membre - 2 000(b) (a)Rémunération de chacun des membres du conseil de surveillance, en cette qualité, y compris le Vice-président du conseil de surveillance en leur qualité de membres du conseil de surveillance (à l’exception du Président du conseil de surveillance). (b)50% de ce montant pour les séances du conseil et des comités tenues par conférence téléphonique. La partie fixe de la rémunération allouée à raison du mandat de membre du conseil de surveillance étant déterminée sur une base annuelle, le montant revenant à chacun des membres est calculé prorata temporis en cas de prise ou de cessation de fonctions, pour quelque cause que ce soit, du mandat de membre du conseil de surveillance en cours d’exercice social. Les membres du conseil de surveillance en fonction ne détiennent pas d’options ou d’instruments financiers donnant accès au capital de la Société. De plus, il n’y a pas d’autres engagements de la Société à l’égard des membres du conseil de surveillance, correspondant à des éléments de rémunération, des indemnités ou des avantages dus ou susceptibles d’être dus à raison de la cessation ou du changement de leurs fonctions. En outre, en application des dispositions en vigueur dans le Groupe applicables à l’ensemble des salariés exerçant des fonctions au sein des conseils d’administration des sociétés du Groupe, et en accord avec les différentes parties prenantes, les membres du conseil de surveillance représentant les salariés ne sont pas bénéficiaires de rémunération au titre de leur mandat de membre du conseil de surveillance. Les frais engagés lors des déplacements sont remboursés par la Société. 2.2.2Rémunérations attribuées et versées aux mandataires sociaux Il est présenté ci-après les éléments de rémunération mentionnés à l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce incluant notamment la rémunération totale et les avantages de toute nature, versés à raison du mandat au cours de l’exercice 2023 (et pouvant se rattacher à un exercice antérieur) ou attribués à raison du mandat au titre de l’exercice 2023 à l’ensemble des mandataires sociaux (Président et membres du conseil de surveillance et Président et membres du directoire). Il est précisé que : ›les éléments de rémunération « versée » à raison du mandat au cours de l’exercice 2023 s’entendent des éléments en numéraire effectivement versés quel que soit l’exercice de rattachement. Ces éléments visent à ce titre les éléments variables versés en 2023 au titre de l’exercice 2022 ; ›les éléments de rémunération « attribuée » à raison du mandat au titre de l’exercice 2023 visent les éléments en titres ou en numéraire dont le principe est arrêté à raison des fonctions exercées en 2023, mais dont le nombre et/ou le montant n’est pas encore définitivement acquis au moment de leur attribution et qui de ce fait, font, le cas échéant l’objet d’une valorisation comptable à la date de leur attribution. Ces éléments de rémunération ont été déterminés conformément à la politique de rémunération telle qu’approuvée par les actionnaires lors de l’assemblée générale du 25 mai 2023. En outre, la structure de la rémunération totale, le niveau de chaque élément qui la compose, la nature quantitative et qualitative des critères collectifs et individuels utilisés pour la détermination de la part variable de la rémunération court et long terme des mandataires sociaux ainsi que, la complémentarité et la continuité de ces critères garantissent une cohérence par rapport à la performance de l’entreprise. Lors de la prochaine assemblée générale, les actionnaires seront appelés à se prononcer : ›sur les éléments de rémunération mentionnés à l’article L. 22‑10‑9 I du Code de commerce aux termes d’une résolution unique en application de l’article L. 22-10-34 du Code de commerce, étant précisé qu’en cas de vote défavorable de la résolution, la rémunération allouée aux membres du conseil de surveillance sera suspendue ; et ›sur les éléments fixes, variables et exceptionnels, composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués aux Présidents du directoire et du conseil de surveillance ainsi qu’aux membres du directoire aux termes de résolutions distinctes en application de l’article L. 22-10-34 du Code de commerce. Il est précisé que le versement de la part variable de la rémunération monétaire est soumis au vote favorable par les actionnaires de cet élément de rémunération. Informations sur les rémunérations attribuées et versées aux mandataires sociaux exécutifs Xavier Martiré, Président du directoire Éléments de rémunération soumis au vote Montants versés au cours de l’exercice 2023 (en euros) Montants attribués au titre de l’exercice 2023 (en euros) Présentation et commentaires Rémunération fixe 900 000 900 000 * Montant de la rémunération fixe annuelle brute de Xavier Martiré applicable depuis le 1er janvier 2022. Ce montant correspond à la rémunération fixe attribuée au titre de l’exercice 2023 telle qu’approuvée par l’assemblée générale ordinaire annuelle du 25 mai 2023. Rémunération variable annuelle 1 479 181 (164% de la rémunération fixe) Versement de cet élément de rémunération approuvé par les actionnaires lors de l’assemblée générale annuelle 2023. 1 405 101 (156 % de la rémunération fixe) Versement soumis au vote favorable de cet élément de rémunération par les actionnaires lors de l’assemblée générale annuelle 2024. * Rémunération versée en 2023 : Ce montant inclut le montant de la rémunération variable afférente au seul exercice 2022 dans la mesure où Xavier Martiré ne perçoit pas de rémunération variable différée, ni de rémunération variable pluriannuelle. Ce montant a été versé en 2023 au titre de l’exercice 2022 en application de la politique de rémunération 2022 à l’issue de l’assemblée générale du 25 mai 2023 au résultat du vote favorable de la 17e résolution (taux d’approbation : 87,10%). ** Rémunération attribuée au titre de l’exercice 2023 : Les objectifs de la rémunération variable ont été établis par le conseil de surveillance, sur proposition du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, de manière précise au début de la période de référence à laquelle ils s’appliquent. Le montant cible de la rémunération variable s’élève à 100% du montant de la rémunération fixe, plafonné à 170%, en cas de sur-performance, étant précisé que seule la performance liée aux indicateurs financiers peut générer un montant de bonus au-delà de la cible. Les objectifs ayant servi à la détermination de cette rémunération variable annuelle 2023, les indicateurs financiers et non financiers utilisés, leur pondération ainsi que leur niveau de satisfaction atteint sont détaillées ci-après en pages 112 et 113. Rémunération variable différée 0 0 Cet élément de rémunération est sans objet, la politique de rémunération du Président du directoire au titre de l’exercice 2023 ne le prévoyant pas. Rémunération variable pluriannuelle 0 0 Cet élément de rémunération est sans objet, la politique de rémunération du Président du directoire au titre de l’exercice 2023 ne le prévoyant pas. Rémunération exceptionnelle 0 0 Aucun montant n’a été versé au cours de l’exercice 2023 au titre d’exercices antérieurs, ni attribué au titre de l’exercice 2023. Rémunération en capital 3 130 942 2 153 424 * Xavier Martiré a acquis 165 746 actions de performance lors de la livraison du plan n° 12-2020 le 10 juillet 2023 (0,07% du capital au 31 décembre 2023). Lors de la réunion du 7 mars 2023, le conseil de surveillance a examiné la performance attachée à l’acquisition des actions de performance attribuées en 2020 aux membres du comité exécutif (en ce compris les membres du directoire) dont la période de vesting arrivait à expiration en 2023 et a, sur recommandation du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, décidé que les deux objectifs liés au chiffre d’affaires 2022 et à l’EBIT 2022 étaient remplis, et a donné pouvoir au directoire de constater si la condition liée au TSR (cours de bourse) serait remplie au 30 juin 2023. Le directoire du 7 juillet 2023 a constaté que la condition de TSR était remplie et qu’en conséquence, 100% des actions attribuées en 2020 étaient acquises. La valorisation a été effectuée sur la base du cours de bourse de l’action Elis à la clôture de l’exercice clos le 31 décembre 2023 s’élevant à 18,89 €. ** Xavier Martiré a bénéficié le 16 juin 2023 de l’attribution de 118 908 actions de performance (0,05% du capital social au 31 décembre 2023). Cette attribution entre dans le cadre de l’autorisation octroyée par l’assemblée générale des actionnaires de la Société du 25 mai 2023 (22e résolution) et de l’autorisation accordée par le conseil de surveillance lors de sa séance du 10 mai 2023. La valorisation des actions de performance à la date d’attribution selon la méthode détaillée au Tableau 6 (page 118) n’est pas nécessairement représentative de la valeur à la date d’acquisition des actions, en particulier si les conditions de performance attachées à leur acquisition ne sont pas remplies. L’acquisition définitive des actions de performance ainsi attribuées est soumise à une condition de présence à la date d’acquisition et à des conditions de performance appréciées sur trois exercices consécutifs. Les conditions de performance attachées aux actions de performance attribuées en 2023 sont définies en référence à quatre critères quantitatifs, dont deux critères absolus internes basés sur le chiffre d’affaires consolidé et l’EBIT consolidé déterminés en référence au business plan lui-même en phase avec la guidance communiquée au marché, un critère absolu interne relatif à la RSE et un critère relatif externe basé sur la performance boursière de l’action Elis par rapport à un indice de référence. Le caractère confidentiel des critères de performance absolus internes au Groupe ne permet pas d’en divulguer la teneur. Toutefois, à l’issue de la période d’appréciation des performances, la Société communiquera sur le nombre d’actions acquises, et le niveau de satisfaction des critères de performance conditionnant l’acquisition définitive des actions. Le nombre d’actions définitivement acquises à l’issue de la période de vesting, sera déterminé en deux étapes : (i) un calcul en fonction de l’atteinte par chacun des critères du seuil ainsi défini, la mesure de la performance étant appréciée de manière linéaire entre chacune des bornes et (ii) une seconde limite sera appliquée afin de tenir compte de l’atteinte ou non des seuils cibles. En ce qui concerne les critères économiques et RSE, le nombre d’actions à livrer sera de 0%, si le seuil de déclenchement (borne basse) n’est pas atteint ; 25%, si le seuil cible est atteint ; 37,5%, si le seuil de surperformance (borne haute) est atteint. (Pour le critère boursier, seuls les deux derniers quotas s’appliqueront). Puis, la seconde limite définie ci-après s’appliquera : ›si les quatre seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 120% des actions attribuées ; ›si seulement trois seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), et quel que soit l’écart du quatrième critère par rapport au seuil cible, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 90% des actions attribuées ; ›si seulement deux seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), et quel que soit l’écart des deux autres critères par rapport à leur seuil cible respectif, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 80% des actions attribuées ; ›si seulement un seuil cible a été atteint (ou dépassé), et quel que soit l’écart des trois autres critères par rapport à leur seuil cible respectif, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 70% des actions attribuées ; ›si aucun seuil cible n’a été atteint, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 60% des actions attribuées. Valorisation des avantages de toute nature 4 937 4 937 Xavier Martiré bénéficie d’une voiture de fonction. Indemnité de prise de fonctions - - Néant. Indemnité de départ 0 0 Une indemnité de départ est susceptible d’être due à Xavier Martiré en cas de départ contraint. Cet engagement a été reconduit et approuvé par l’assemblée générale du 25 mai 2023 (13e résolution) dans le cadre de la politique de rémunération au titre de 2023. La politique de rémunération applicable à Xavier Martiré décrite ci-avant à la section 2.2.1 précise les modalités d’appréciation de la performance en cas de départ contraint. Indemnité de non-concurrence 0 0 Xavier Martiré est soumis à un engagement de non-concurrence d’une durée d’un an, en contrepartie duquel, en cas de mise en œuvre par le conseil, ce dernier pourra percevoir une indemnité de non-concurrence égale à 50% de la rémunération brute fixe et variable annuelle perçue au titre du dernier exercice clos précédant le départ. Cet engagement a été reconduit et approuvé par l’assemblée générale des actionnaires du 25 mai 2023 (13e résolution) dans le cadre de la politique de rémunération au titre de 2023. Le versement de cette indemnité sera exclu si le mandataire concerné fait valoir ses droits à la retraite ou s’il a atteint l’âge de 65 ans. Régime de retraite supplémentaire 0 0 Aucune rente n’a été versée/attribuée à Xavier Martiré en 2023 étant donné qu’il occupe toujours ses fonctions chez Elis. Pour de plus amples informations sur ledit régime, voir ci-avant à la section 2.2.1 sur les modalités du bénéfice d’une assurance retraite supplémentaire à compter du 1er janvier 2021. * À titre informatif, la provision (droits à rente) constituée par la Société pour Xavier Martiré en 2023 à ce titre s’élève à 676 086 €. Intéressement/Participation 0 0 Non applicable. Assurance responsabilité civile des dirigeants mandataires sociaux (RCMS) 0 0 Applicable. Rémunération versée par les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation au sens de l’article L. 233-16 du Code de commerce 0 0 - Louis Guyot, membre du directoire Éléments de rémunération soumis au vote Montants versés au cours de l’exercice 2023 (en euros) Montants attribués au titre de l’exercice 2023 (en euros) Présentation et commentaires Rémunération fixe 448 000 448 000 ** Montant de la rémunération fixe annuelle brute de Louis Guyot applicable depuis le 1er janvier 2022. Ce montant correspond à la rémunération fixe attribuée au titre de l’exercice 2023 telle qu’approuvée par l’assemblée générale ordinaire annuelle du 25 mai 2023. Rémunération variable annuelle 515 413* (115% de la rémunération fixe) Versement de cet élément de rémunération approuvé par les actionnaires lors de l’assemblée générale annuelle 2032. 489 600 (109 % de la rémunération fixe) Versement soumis au vote favorable de cet élément de rémunération par les actionnaires lors de l’assemblée générale annuelle 2024. * Rémunération versée en 2023 : Ce montant inclut le montant de la rémunération variable afférente au seul exercice 2022 dans la mesure où Louis Guyot ne perçoit pas de rémunération variable différée, ni de rémunération variable pluriannuelle. Ce montant a été versé en 2023 au titre de l’exercice 2022 en application de la politique de rémunération 2022, à l’issue de l’assemblée générale du 25 mai 2023 au résultat du vote favorable de la 18e résolution (taux d’approbation : 90,10%). ** Rémunération attribuée au titre de l’exercice 2023 : Les objectifs de la rémunération variable ont été établis, par le conseil de surveillance sur proposition du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance de manière précise au début de la période de référence à laquelle ils s’appliquent. Le montant de la rémunération variable s’élève à 100% du montant de la rémunération fixe théorique, plafonné à 170%, en cas de sur-performance, étant précisé que seule la performance liée aux indicateurs financiers peut générer un montant de bonus au-delà de la cible. Les objectifs ayant servi à la détermination de cette rémunération variable annuelle 2023, les indicateurs financiers et non financiers utilisés, leur pondération ainsi que leur niveau de satisfaction atteint sont détaillées ci-après en pages 112 et 113. Rémunération variable différée 0 0 Cet élément de rémunération est sans objet, la politique de rémunération des membres du directoire au titre de l’exercice 2023 ne le prévoyant pas. Rémunération variable pluriannuelle 0 0 Cet élément de rémunération est sans objet, la politique de rémunération des membres du directoire au titre de l’exercice 2023 ne le prévoyant pas. Rémunération exceptionnelle 0 0 Aucun montant n’a été versé au cours de l’exercice 2023 au titre d’exercices antérieurs, ni attribué au titre de l’exercice 2023. Rémunération en capital 1 217 593 833 712 * Louis Guyot a acquis 64 457 actions de performance lors de la livraison du plan n° 12-2020 le 10 juillet 2023 (0,02% du capital au 31 décembre 2023). Lors de la réunion du 7 mars 2023, le conseil de surveillance a examiné la performance attachée à l’acquisition des actions de performance attribuées en 2020 aux membres du comité exécutif (en ce compris les membres du directoire) dont la période de vesting arrivait à expiration en 2023 et a, sur recommandation du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, décidé que les deux objectifs liés au chiffre d’affaires 2022 et à l’EBIT 2022 étaient remplis, et a donné pouvoir au directoire de constater si la condition liée au TSR (cours de bourse) serait remplie au 30 juin 2023. Le directoire du 7 juillet 2023 a constaté que la condition de TSR était remplie et qu’en conséquence, 100% des actions attribuées en 2020 étaient acquises. La valorisation a été effectuée sur la base du cours de bourse de l’action Elis à la clôture de l’exercice clos le 31 décembre 2023 s’élevant à 18,89 €. ** Louis Guyot a bénéficié le 16 juin 2023 de l’attribution de 46 036 actions de performance (0,02% du capital social au 31 décembre 2023). Cette attribution entre dans le cadre de l’autorisation octroyée par l’assemblée générale des actionnaires de la Société du 25 mai 2023 (22e résolution) et de l’autorisation accordée par le conseil de surveillance lors sa séance du 10 mai 2032. La valorisation des actions de performance à la date d’attribution selon la méthode détaillée au Tableau 6 (page 118) n’est pas nécessairement représentative de la valeur à la date d’acquisition des actions, en particulier si les conditions de performance attachées à leur acquisition ne sont pas remplies. L’acquisition définitive des actions de performance ainsi attribuées est soumise à une condition de présence à la date d’acquisition et à des conditions de performance appréciées sur trois exercices consécutifs. Les conditions de performance attachées aux actions de performance attribuées en 2022 sont définies en référence à quatre critères quantitatifs, dont deux critères absolus internes basés sur le chiffre d’affaires consolidé et l’EBIT consolidé déterminés en référence au business plan lui-même en phase avec la guidance communiquée au marché, un critère absolu interne relatif à la RSE et un critère relatif externe basé sur la performance boursière de l’action Elis par rapport à un indice de référence. Le caractère confidentiel des critères de performance absolus internes au Groupe ne permet pas d’en divulguer la teneur. Toutefois, à l’issue de la période d’appréciation des performances, Elis communiquera sur le nombre d’actions acquises et le niveau de satisfaction des critères de performance conditionnant l’acquisition définitive des actions. Le nombre d’actions définitivement acquises à l’issue de la période de vesting, sera déterminé en deux étapes : (i) un calcul en fonction de l’atteinte par chacun des critères du seuil ainsi défini, la mesure de la performance étant appréciée de manière linéaire entre chacune des bornes et (ii) une seconde limite sera appliquée afin de tenir compte de l’atteinte ou non des seuils cibles. En ce qui concerne les critères économiques et RSE, le nombre d’actions à livrer sera de 0%, si le seuil de déclenchement (borne basse) n’est pas atteint ; 25%, si le seuil cible est atteint ; 37,5%, si le seuil de surperformance (borne haute) est atteint. (Pour le critère boursier, seuls les deux derniers quotas s’appliqueront). Puis, la seconde limite définie ci-après s’appliquera : ›si les quatre seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 120% des actions attribuées ; ›si seulement trois seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), et quel que soit l’écart du quatrième critère par rapport au seuil cible, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 90% des actions attribuées ; ›si seulement deux seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), et quel que soit l’écart des deux autres critères par rapport à leur seuil cible respectif, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 80% des actions attribuées ; ›si seulement un seuil cible a été atteint (ou dépassé), et quel que soit l’écart des trois autres critères par rapport à leur seuil cible respectif, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 70% des actions attribuées ; ›si aucun seuil cible n’a été atteint, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 60% des actions attribuées. Valorisation des avantages de toute nature 2 997 2 997 Louis Guyot bénéficie d’une voiture de fonction. Indemnité de prise de fonctions 0 0 - Indemnité de départ 0 0 Une indemnité de départ est susceptible d’être due à Louis Guyot en cas de départ contraint. Cet engagement a été reconduit et approuvé par l’assemblée générale du 25 mai 2023 (14e résolution) dans le cadre de la politique de rémunération au titre de 2022. La politique de rémunération applicable à Louis Guyot décrite ci-avant à la section 2.2.1 précise les modalités d’appréciation de la performance en cas de départ contraint. Indemnité de non-concurrence 0 0 Louis Guyot est soumis à un engagement de non-concurrence d’une durée de six mois, en contrepartie duquel, en cas de mise en œuvre par le conseil de surveillance, ce dernier percevra une indemnité de non-concurrence égale à 50% de la rémunération brute fixe et variable perçue au titre du dernier exercice clos précédant le départ. Cet engagement a été reconduit et approuvé par l’assemblée générale du 25 mai 2023 (14e résolution) dans le cadre de la politique de rémunération au titre de 2022. Le versement de cette indemnité sera exclu si le mandataire concerné fait valoir ses droits à la retraite ou s’il a atteint l’âge de 65 ans. Régime de retraite supplémentaire 0 0 Aucune rente n’a été versée/attribuée à Louis Guyot en 2023 étant donné qu’il occupe toujours ses fonctions chez Elis. Pour de plus amples informations sur ledit régime, voir ci-avant à la section 2.2.1 les modalités du bénéfice d’une assurance retraite supplémentaire à compter du 1er janvier 2021. * À titre informatif, la provision (droits à rente) constituée par la Société pour Louis Guyot en 2023 à ce titre s’élève à 262 713 €. Intéressement/Participation 6 810 7 003 * Montant de la participation versée à Louis Guyot au titre de l’exercice 2022 dans le cadre de son contrat de travail. ** Montant de la participation due à Louis Guyot au titre de l’exercice 2023 dans le cadre de son contrat de travail – versement définitif mai 2024. Assurance responsabilité civile des dirigeants mandataires sociaux (RCMS) 0 0 Applicable. Rémunération versée par les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation au sens de l’article L. 233-16 du Code de commerce 0 0 - Matthieu Lecharny, membre du directoire Éléments de rémunération soumis au vote Montants versés au cours de l’exercice 2023 (en euros) Montants attribués au titre de l’exercice 2023 (en euros) Présentation et commentaires Rémunération fixe 336 000 336 000 * Montant de la rémunération fixe annuelle brute de Matthieu Lecharny applicable depuis le 1er janvier 2022. Ce montant correspond à la rémunération fixe attribuée au titre de l’exercice 2023 telle qu’approuvée par l’assemblée générale ordinaire annuelle du 25 mai 2023. Rémunération variable annuelle 379 503 (113% de la rémunération fixe) Versement de cet élément de rémunération approuvé par les actionnaires lors de l’assemblée générale annuelle 2022. 363 672 (108 % de la rémunération fixe) Versement soumis au vote favorable de cet élément de rémunération par les actionnaires lors de l’assemblée générale annuelle 2023. * Rémunération versée en 2023 : Ce montant inclut le montant de la rémunération variable afférente au seul exercice 2021 dans la mesure où Matthieu Lecharny ne perçoit pas de rémunération variable différée, ni de rémunération variable pluriannuelle. Ce montant a été versé en 2023 au titre de l’exercice 2022 en application de la politique de rémunération 2022 à l’issue de l’assemblée générale du 25 mai 2023 au résultat du vote favorable de la 19e résolution (taux d’approbation : 90,11%). ** Rémunération attribuée au titre de l’exercice 2023 : Les objectifs de la rémunération variable ont été établis, par le conseil de surveillance sur proposition du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance de manière précise au début de la période de référence à laquelle ils s’appliquent. Le montant cible de la rémunération variable s’élève à 70% du montant de la rémunération fixe plafonné à 119%, en cas de sur-performance, étant précisé que seule la performance liée aux indicateurs financiers peut générer un montant de bonus au-delà de la cible. Les objectifs ayant servi à la détermination de cette rémunération variable annuelle 2023, les indicateurs financiers et non financiers utilisés, leur pondération ainsi que leur niveau de satisfaction atteint sont détaillées ci-après en pages 112 et 114. Rémunération variable différée 0 0 Cet élément de rémunération est sans objet, la politique de rémunération des membres du directoire au titre de l’exercice 2023 ne le prévoyant pas. Rémunération variable pluriannuelle 0 0 Cet élément de rémunération est sans objet, la politique de rémunération des membres du directoire au titre de l’exercice 2023 ne le prévoyant pas. Rémunération exceptionnelle 0 0 Aucun montant n’a été versé au cours de l’exercice 2023 au titre d’exercices antérieurs, ni attribué au titre de l’exercice 2023. Rémunération en capital 869 714 595 511 * Matthieu Lacharny a acquis 46 041 actions de performance lors de la livraison du plan n° 12-2020 le 10 juillet 2023 (0,02% du capital au 31 décembre 2023). Lors de la réunion du 7 mars 2023, le conseil de surveillance a examiné la performance attachée à l’acquisition des actions de performance attribuées en 2020 aux membres du comité exécutif (en ce compris les membres du directoire) dont la période de vesting arrivait à expiration en 2023 et a, sur recommandation du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, décidé que les deux objectifs liés au chiffre d’affaires 2022 et à l’EBIT 2022 étaient remplis, et a donné pouvoir au directoire de constater si la condition liée au TSR (cours de bourse) serait remplie au 30 juin 2023. Le directoire du 7 juillet 2023 a constaté que la condition de TSR était remplie et qu’en conséquence, 100% des actions attribuées en 2020 étaient acquises. La valorisation a été effectuée sur la base du cours de bourse de l’action Elis à la clôture de l’exercice clos le 31 décembre 2023 s’élevant à 18,89 €. ** Matthieu Lecharny a bénéficié le 16 juin 2023 de l’attribution de 32 883 actions de performance (0,01% du capital social au 31 décembre 2023). Cette attribution entre dans le cadre de l’autorisation octroyée par l’assemblée générale des actionnaires de la Société du 25 mai 2023 (22e résolution) et de l’autorisation accordée par le conseil de surveillance lors sa séance du 10 mai 2023. La valorisation des actions de performance à la date d’attribution selon la méthode détaillée au Tableau 6 (page 118) n’est pas nécessairement représentative de la valeur à la date d’acquisition des actions, en particulier si les conditions de performance attachées à leur acquisition ne sont pas remplies. L’acquisition définitive des actions de performance ainsi attribuées est soumise à une condition de présence à la date d’acquisition et à des conditions de performance appréciées sur trois exercices consécutifs. Les conditions de performance attachées aux actions de performance attribuées en 2023 sont définies en référence à quatre critères quantitatifs, dont deux critères absolus internes basés sur le chiffre d’affaires consolidé et l’EBIT consolidé déterminés en référence au business plan lui-même en phase avec la guidance communiquée au marché, un critère absolu interne relatif à la RSE et un critère relatif externe basé sur la performance boursière de l’action Elis par rapport à un indice de référence. Le caractère confidentiel des critères de performance absolus internes au Groupe ne permet pas d’en divulguer la teneur. Toutefois, à l’issue de la période d’appréciation des performances, Elis communiquera sur le nombre d’actions acquises, et le niveau de satisfaction des critères de performance conditionnant l’acquisition définitive des actions. Le nombre d’actions définitivement acquises à l’issue de la période de vesting, sera déterminé en deux étapes : (i) un calcul en fonction de l’atteinte par chacun des critères du seuil ainsi défini, la mesure de la performance étant appréciée de manière linéaire entre chacune des bornes et (ii) une seconde limite sera appliquée afin de tenir compte de l’atteinte ou non des seuils cibles. En ce qui concerne les critères économiques et RSE, le nombre d’actions à livrer sera de 0%, si le seuil de déclenchement (borne basse) n’est pas atteint ; 25%, si le seuil cible est atteint ; 37,5%, si le seuil de surperformance (borne haute) est atteint. (Pour le critère boursier, seuls les deux derniers quotas s’appliqueront). Puis, la seconde limite définie ci-après s’appliquera : ›si les quatre seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 120% des actions attribuées ; ›si seulement trois seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), et quel que soit l’écart du quatrième critère par rapport au seuil cible, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 90% des actions attribuées ; ›si seulement deux seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), et quel que soit l’écart des deux autres critères par rapport à leur seuil cible respectif, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 80% des actions attribuées ; ›si seulement un seuil cible a été atteint (ou dépassé), et quel que soit l’écart des trois autres critères par rapport à leur seuil cible respectif, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 70% des actions attribuées ; ›si aucun seuil cible n’a été atteint, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 60% des actions attribuées. Valorisation des avantages de toute nature 9 766 9 766 Matthieu Lecharny bénéficie d’une voiture de fonction. Indemnité de prise de fonctions 0 0 - Indemnité de départ 0 0 Une indemnité de départ est susceptible d’être due à Mathieu Lecharny en cas de départ contraint. Cet engagement a été reconduit et approuvé par l’assemblée générale du 25 mai 2023 (14e résolution), dans le cadre de la politique de rémunération au titre de l’exercice 2023. La politique de rémunération applicable à Matthieu Lecharny décrite ci-avant à la section 2.2.1 précise les modalités d’appréciation de la performance en cas de départ contraint. Indemnité de non-concurrence 0 0 Matthieu Lecharny est soumis à un engagement de non-concurrence d’une durée de six mois, en contrepartie duquel, en cas de mise en œuvre par le conseil, ce dernier pourrait percevoir une indemnité de non-concurrence égale à 50% de la rémunération brute fixe et variable perçue au titre du dernier exercice clos précédant le départ. Cet engagement a été reconduit et approuvé par l’assemblée générale des actionnaires du 25 mai 2023 (14e résolution) dans le cadre de la politique de rémunération au titre de l’exercice 2023. Le versement de cette indemnité sera exclu si le mandataire concerné fait valoir ses droits à la retraite ou s’il a atteint l’âge de 65 ans. Régime de retraite supplémentaire 0 0 Aucune rente n’a été versée/attribuée à Matthieu Lecharny en 2023 étant donné qu’il occupe toujours ses fonctions chez Elis. Pour de plus amples informations sur ledit régime, voir ci-avant à la section 2.2.1 les modalités du bénéfice d’une assurance retraite supplémentaire à compter du 1er janvier 2021. À titre informatif, la provision droits à rente constituée par la Société pour Matthieu Lecharny en 2023 à ce titre s’élève à 212 709 €. Intéressement/Participation 6 810* 7 003 * Montant de la participation versée à Matthieu Lecharny au titre de l’exercice 2023 dans le cadre de son contrat de travail. ** Montant de la participation due à Matthieu Lecharny au titre de l’exercice 2023 dans le cadre de son contrat de travail – versement définitif mai 2024. Assurance responsabilité civile des dirigeants mandataires sociaux (RCMS) 0 0 Applicable. Rémunération versée par les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation au sens de l’article L. 233-16 du Code de commerce 0 0 - Niveau de satisfaction des objectifs liés à la rémunération variable annuelle des membres du directoire au titre de l’exercice 2023 Le montant de la rémunération variable au titre de l’exercice 2023 pour chacun des membres du directoire figure dans le tableau de synthèse n° 2 ci-après « Tableaux de synthèse des rémunérations des membres du directoire au titre de l’exercice 2023 ». Sur avis du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, le conseil de surveillance du 6 mars 2024 a examiné le niveau de satisfaction des conditions de performance liées à la rémunération variable annuelle au titre de l’exercice 2023 du Président du directoire et de chacun des membres du directoire et a considéré que le niveau de réalisation et de satisfaction de la performance des indicateurs financiers et extra-financiers ayant servi à la détermination de cet élément de rémunération s’établissait comme indiqué ci-dessous. Indicateurs financiers Nature de l’objectif Poids respectif de la rémunération variable (en pourcentage de larémunération variable) Niveau de réalisation atteint (en pourcentage de la rémunération variable) Montant (en euros) Justifications Xavier Martiré Louis Guyot Matthieu Lecharny Chiffre d’affaires organique du budget 20% 29,1% 262 101 91 328 68 496 Le chiffre d’affaires ressort à 4 309 millions d’euros (en hausse de 12,8% dont 11,8% en organique). Cette nouvelle performance est tirée par l'effet prix pour près de 9% (après plus de 8% en 2022), afin de répondre à a la forte inflation des coûts ; l'effet volume s'établit pour sa part à près de 3%, tiré - outre le rebond de l'hôtellerie au Q1 - par les initiatives commerciales mises en place sur le vêtement professionnel et le pest control, qui auront notamment permis de signer 14% de volume de contrats vêtement de travail de plus qu'en 2022. EBIT du budget 30% 60% 540 000 188 160 141 120 L’EBIT du Groupe ressort à 683 millions d’euros, soit une marge de 15,9%, en amélioration de 160 pb par rapport à 2022. Cette performance remarquable, bien au delà des attentes initiales, est assise sur la poursuite de l’excellence opérationnelle pour porter l’EBITDA à 1 475 millions d’euros, porté essentiellement par des gains de productivité importants en logistique et en performance industrielle. Les amortissements progressent pour leur part moins vite que le chiffre d'affaires. Cash-flow opérationnel du budget 20% 40% 360 000 125 440 94 080 Le free cash flow s’établit à 304 millions d’euros, bien au delà des attentes, et ce grâce à : −la performance de l'EBITDA −la gestion des stocks de linge −des encaissements record malgré le calendrier défavorable −des capex contenus malgré la forte inflation sur le prix du linge et les mises en place des contrats en vêtement professionnel −le contrôle des frais financiers par une stratégie de refinancement optimisée Total 70% 129,1% 1 162 101 404 928 303 696 Indicateurs non financiers Nature de l’objectif Poids respectif de la rémunération variable (en pourcentage de la rémunération variable) Niveau de réalisation atteint (en pourcentage de la rémunération variable) Montant (en euros) Justifications Xavier Martiré, Président du directoire Définition et déploiement du plan Climat 6% 5% 45 000 ›Le plan Climat a été présenté au marché le 4 septembre 2023 ; il a été très bien accueilli et a permis au groupe de réafirmer son identité, au coeur de l'économie circulaire. ›Ce plan se déploie désormais dans les opérations et donnera lieu à des reportings fréquents et précis. ›Voir chapitre 3 sur les importantes réalisations de l’année 2023 et l’ambition à venir. Réduction de la consommation de gaz par kg de linge livré (objectif 1,12kwh/kg en Europe) 6% 6% 54 000 ›Le groupe a depuis toujours de fortes ambitions en termes de réduction des consommations, notamment énergétiques. ›1er contributeur du scope 1, le gaz est évidemment au coeur de toutes les attentions. ›Cette année encore, la performance de réduction des consommations a été remarquable (-2,7% en France par exemple) Renforcement du profil de croissance organique 6% 5% 45 000 ›Les plans d’actions définis en comité exécutif et validés lors des journées stratégiques du conseil de surveillance sont en oeuvre. ›Ils sont communiqués régulièrement au Marché et s’appuient notamment sur (i) les tendances fondamentales des clients (hygiène, sécurité, RSE…) (ii) l’accélération des marchés de niche (pest control, ultra-propre, linge des résidents) (iii) l’objectif de déployer plus de produits de la gamme Elis à plus de types de clients dans tous nos pays. ›En 2023, les réussites commerciales dans le vêtement professionnel sont impressionnantes, avec +14% de contrats signés par rapport à 2022, préparant ainsi la croissance organique future. Amélioration du ROCE 6% 5% 45 000 ›Depuis 2017 et les grandes fusions (Indusal, Lavebras, Berendsen), le groupe a porté le ROCE de 9% à près de 14%. ›C'est la preuve de la réussite de l'intégration de ces mouvements stratégiques. ›Au quotidien, l'attention portée au retour sur investissement est centrale, et ce, quel que soit l'investissement commercial, industriel ou M&A. Poursuite du désendettement 6% 5% 45 000 ›En 2023, le groupe s'est désendetté de 153 millions d'euros. Le levier est tombé à 2x. ›Ces efforts ont été salués par les agences de notation : Moodys a placé Elis en perspective positive, tandis que S&P a relevé sa note à Investment Grade, BBB-. Total 30% 27% 234 000 Louis Guyot, membre du directoire Intégration systématique du ROCE dans les décisions d'investissement et d'acquisition 7,5% 7% 21 952 ›Depuis 2017 et les grandes fusions (Indusal, Lavebras, Berendsen), le groupe a porté le ROCE de 9% à près de 14%. ›C'est la preuve de la réussite de l'intégration de ces mouvements stratégiques. ›Au quotidien, l'attention portée au retour sur investissement est centrale, et ce quel que soit l'investissement commercial, industriel ou M&A. Contrôle des risques notamment en Amérique latine 7,5% 7% 21 952 ›Renforcement du département de contrôle interne et compliance au Brésil. ›Renforcement du département Compliance du Groupe et déploiement des procédures dans tous les pays d’Amérique latine. ›Réduction des risques et litiges dans la zone. Amplification de la communication financière 7,5% 6% 18 816 ›En 2023, le groupe a rencontré plus d'un millier d'investisseurs et prospects. ›Chaque trimestre, un webcast a été l'occasion d'échanger avec les analystes, tandis que les résultats semestriels et annuels étaient suivi d'un roadshow intensif en Europe et en Amérique du nord. ›Nouveauté 2023 : le plan climat a été présenté lors d'un webcast télévisé, ce qui permet sa reprise dans les différents media de communication du groupe. Compliance : évaluation des tiers 7,5% 7% 21 952 ›Les outils et les procédures internes sont en place. ›En 2023, tous les pays ont été formés à la procédure et aux outils. ›En pratique, les profils de tiers à risque sont détectés par des indicateurs ad hoc, puis, selon la taille, analysés localement ou par l'outil central. Total 30% 27% 84 672 Matthieu Lecharny, membre du directoire Développement de la politique RSE en Europe du Sud et au Latam 6% 5% 11 760 ›Les produits proposés aux clients (notamment en vêtement professionnel) intègrent systématiquement des offres responsables. ›Les gains de productivité en termes d’énergie thermique et de consommation d’eau se poursuivent. ›L’Amérique latine utilise massivement la biomasse comme énergie thermique. Synergies au Mexique 6% 5% 12 936 ›L'intégration du groupe Lavartex est une grande réussite, comme l'attestent les résultats du Mexique. ›Des premières synergies se sont mises en place : les équipes méthode ont rapidement identifié des gains de productivité industrielle, tandis que les équipes achat ont pu orienter les capex linge vers les fournisseurs groupe. Réussite des projets industriels en Colombie 6% 5% 11 760 ›Avec 2 brownfields et 1 greenfield au coeur de Bogota, l'année 2023 marquera l’histoire d'Elis en Colombie. ›Ces nouveaux outils permettront de confirmer la position de leader du Groupe, notamment dans le secteur de la santé. Développement du vêtement professionnel en Europe du Sud 6% 5% 11 760 ›La montée en puissance des forces de vente dans les 3 pays d'Europe du Sud a permis d'adresser le potentiel du marché. ›C’est ainsi que les signatures de vêtements professionnels ont progressé de 30% en Espagne, 32% en Italie et 14% au Portugal par rapport à 2022. Développement des talents en Amérique latine 6% 5,5% 11 760 ›Une refonte des processus RH de recrutement et de fidélisation a permis d'accentuer la montée en puissance des équipes dirigeantes des 4 pays de la zone. ›Au stade des réalisations marquantes, la réorganisation du comité de direction chilien et le plan de sucession de la Colombie. ›Autre indicateur important : la rétention des cadres dirigeants, en très net progrès notamment au Brésil. Total 30% 25,5% 59 976 Ratio d’équité entre le niveau de la rémunération du Président et des membres du directoire et la rémunération médiane et moyenne des salariés d’Elis En application du I. 6° et 7° de l’article L. 22-10-9 du Code de commerce, il est présenté ci-dessous les ratios entre le niveau de la rémunération de chacun des membres du directoire et du Président du conseil de surveillance et les rémunérations moyenne et médiane sur une base équivalent temps plein des salariés autres que les mandataires sociaux ainsi que l’évolution annuelle de la rémunération, des performances de la Société, de la rémunération moyenne sur une base équivalent temps plein des salariés autres que les membres du directoire et des ratios susvisés au cours des cinq exercices les plus récents. Il est précisé que la Société s’est référée aux lignes directrices mises à jour par l’AFEP en février 2021 pour le calcul de ces ratios. Il est précisé par ailleurs que la Société ne dispose pas de salariés autres que des mandataires sociaux et, dès lors, que le calcul des ratios au seul niveau de la Société est impossible. Pour le calcul des ratios visés par l’article L. 22-10-9 du Code de commerce, la Société présente l’intégralité des éléments de rémunération, et notamment, pour l’ensemble des membres du directoire, les rémunérations fixes et variables, avantages en nature dus au titre des exercices mentionnés ainsi que les actions de performance attribuées au titre de ces mêmes exercices. La valorisation des actions de performance à la date d’attribution n’est pas nécessairement représentative de la valeur à la date d’acquisition des actions, en particulier si les conditions de performance attachées à leur acquisition ne sont pas remplies. Il est à noter qu’au titre de 2020, en raison de la renonciation des membres du directoire à une partie de leur rémunération fixe en novembre 2020, le montant retenu pour le calcul de ces ratios est supérieur au montant effectivement versé. En ce qui concerne les salariés, la rémunération versée tient compte des retenues liées à l’activité partielle le cas échéant (pour 2020). S’agissant du périmètre retenu, la Société a inclus sa filiale Elis Services, rassemblant les salariés du siège et de la supply chain. Ce périmètre est représentatif d’un millier de personnes en France ; il est stable sur les cinq derniers exercices et identique à celui présenté dans le document d’enregistrement universel 2022. La gouvernance s’est montrée stable sur cette période : les quatre mandataires sociaux concernés ont conservé des responsabilités identiques au cours des cinq dernières années. Performance de la Société : RNPG courant 2023 2022 2021 2020 2019 433 M€ 353 M€ 223 M€ 139 M€ 256 M€ Évolution N/N-1 23% 59% 60% (46)% 14% Évolution de la rémunération moyenne des salariés 2% 4,5% 7% (3)% 2% Évolution de la rémunération médiane des salariés (7)% 16% 6% (3)% 5% Xavier Martiré, Président du directoire Rémunération et avantages dus ou attribués au titre de l’exercice concerné 4 537 542 4 271 936 2 953 693 3 347 217 3 491 573 Évolution N/N-1 6% 45% (12)% (4)% (6)% Ratio sur rémunération moyenne 41,4 39,7 28,7 34,8 35,1 Évolution N/N-1 4% 38% (17)% (1)% (7)% Ratio sur rémunération médiane 66,1 57,6 46,2 55,5 56,3 Évolution N/N-1 15% 25% (17)% (1)% (11)% Louis Guyot, membre du directoire Rémunération et avantages dus ou attribués au titre de l’exercice concerné 1 806 932 1 700 667 1 215 932 1 354 657 1 402 091 Évolution N/N-1 6% 40% (10)% (3)% (9)% Ratio sur rémunération moyenne 16,5 15,8 11,8 14,1 14,1 Évolution N/N-1 4% 34% (16)% 0% (11)% Ratio sur rémunération médiane 26,3 22,9 19,0 22,5 22,6 Évolution N/N-1 15% 21% (15)% (1)% (14)% Matthieu Lecharny, membre du directoire Rémunération et avantages dus ou attribués au titre de l’exercice concerné 1 327 590 1 253 996 893 267 1 005 061 1 039 409 Évolution N/N-1 6% 40% (10)% (3)% (9)% Ratio sur rémunération moyenne 12,1 11,7 11,8 14,1 14,1 Évolution N/N-1 4% 34% (17)% 0% (16)% Ratio sur rémunération médiane 19,3 16,9 14,0 16,7 16,8 Évolution N/N-1 14% 21% (16)% (1)% (19)% Thierry Morin, Président du conseil de surveillance Rémunération et avantages dus ou attribués au titre de l’exercice concerné 243 000 231 000 229 600 70 000 77 200 Évolution N/N-1 5% 0,6% 228% (9)% 19% Ratio sur rémunération moyenne 2,2 2,1 2,2 0,7 0,8 Évolution N/N-1 3% (4)% 207% (6)% 17% Ratio sur rémunération médiane 3,5 3,1 3,6 1,2 1,2 Évolution N/N-1 13% (13)% 209% (7)% 13% Tableaux de synthèse des rémunérations des mandataires sociaux exécutifs pour 2023 TABleau 1 : synthèse des rémunérations et des options et actions attribuées aux membres du directoire au titre des exercices 2022 et 2023 Les tableaux suivants présentent la synthèse des rémunérations attribuées ou versées à Messieurs Xavier Martiré, Louis Guyot et Matthieu Lecharny au cours des exercices clos les 31 décembre 2021, 2022 et 2023 : (en euros) Exercice clos le 31/12/2023 Exercice clos le 31/12/2022 Exercice clos le 31/12/2021 Xavier Martiré, Président du directoire Rémunérations versées au titre de l’exercice(a) 2 384 118 2 220 950 1 404 716 Valorisation des rémunérations variables pluriannuelles attribuées au cours de l’exercice 0 0 0 Valorisation des options attribuées au cours de l’exercice 0 0 0 Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l’exercice(b)(c) 2 153 424 2 050 986 1 547 977 Total 4 537 542 4 271 936 2 952 693 Louis Guyot, membre du directoire Rémunérations versées au titre de l’exercice(a) 973 220 906 612 613 845 Valorisation des rémunérations variables pluriannuelles attribuées au cours de l’exercice 0 0 0 Valorisation des options attribuées au cours de l’exercice 0 0 0 Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l’exercice(b)(c) 833 712 794 055 601 987 Total 1 806 932 1 700 667 1 215 832 Matthieu Lecharny, membre du directoire Rémunérations versées au titre de l’exercice(a) 732 079 686 818 463 269 Valorisation des rémunérations variables pluriannuelles attribuées au cours de l’exercice 0 0 0 Valorisation des options attribuées au cours de l’exercice 0 0 0 Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l’exercice(b)(c) 595 511 567 178 429 998 Total 1 327 590 1 253 996 893 267 (a)Cf. détail tableau 2. (b)L’acquisition définitive des actions de performance attribuées en 2023 aux mandataires sociaux exécutifs est subordonnée à la réalisation de conditions de performance ainsi qu’à une condition de présence ininterrompue au sein du Groupe pendant toute la période d’acquisition. Les conditions de performance sont définies en référence à quatre critères quantitatifs liés au chiffre d’affaires consolidé, à l’EBIT consolidé, à la RSE et à la performance relative du cours de l’action de la Société par rapport à un indice de référence. Le tableau 6 ci-après ainsi que les notes 5.4 et 4.2 respectivement aux comptes consolidés 2023 et aux comptes annuels 2023 figurant au chapitre 6 « États financiers de l’exercice clos le 31 décembre 2023 » du présent document d’enregistrement universel présentent le détail du règlement de plan des actions de performance attribuées en 2023 aux membres du directoire. (c)La valeur des actions de performance est égale à celle retenue pour l’établissement des comptes consolidés au 31 décembre 2023, calculée conformément aux prescriptions de la norme IFRS 2 par un expert indépendant. Le modèle d’évaluation appliqué est basé sur le prix sous-jacent pour la partie non soumise à condition de marché et la méthode de Monte Carlo pour la partie soumise aux conditions de marché. Il prend en compte les données et hypothèses en vigueur à la date d’attribution des actions. Ce montant reflète la valorisation des actions de performance à la date d’attribution qui n’est pas nécessairement représentative de la valeur à la date d’acquisition, en particulier si les conditions de performance attachées à leur acquisition ne sont pas remplies. Tableau 2 : rémunérations des membres du directoire (en euros) Exercice clos le 31/12/2023 Exercice clos le 31/12/2022 Montants attribués(1) Montants versés(2) Montants attribués(1) Montants versés(2) Xavier Martiré, Président du directoire Rémunération fixe 900 000(a) 900 000(a) 900 000(a) 900 000(a) Rémunération variable annuelle 1 405 101(b) 1 479 181(c) 1 479 181(c) 1 316 036(d) Rémunération exceptionnelle Rémunération allouée à raison du mandat du conseil de surveillance Non applicable Non applicable Non applicable Non applicable Avantage de retraite (e) (e) Avantages en nature(g) 4 937 4 937 4 914 4 914 Total 2 310 038 2 384 118 2 384 095 2 220 950 Louis Guyot, membre du directoire Rémunération fixe 448 000(a) 448 000(a) 448 000(a) 448 000(a) Rémunération variable annuelle 496 603(b) 522 223(c) 522 223(c) 456 793(d) Rémunération exceptionnelle Rémunération allouée à raison du mandat du conseil de surveillance Non applicable Non applicable Non applicable Non applicable Avantage de retraite (e) (e) Avantages en nature(g) 2 997 2 997 1 819 1 819 Total 947 600 973 220 972 042 906 612 Matthieu Lecharny, membre du directoire Rémunération fixe 336 000(a) 336 000(a) 336 000(a) 336 000(a) Rémunération variable annuelle 370 675(b) 386 313(c) 386 313(c) 346 889(d) Rémunération exceptionnelle Rémunération allouée à raison du mandat du conseil de surveillance Non applicable Non applicable Non applicable Non applicable Avantage de retraite (e) (e) Avantages en nature(f) 9 766 9 766 3929 3929 Total 716 441 732 079 726 242 686 818 (1)Il s’agit de la rémunération attribuée aux membres du directoire au cours de l’exercice considéré, non susceptible d’évolution. (2)Intégralité des rémunérations versées au cours de l’exercice, soit après application du taux de performance à l’assiette de la rémunération variable de l’exercice précédent. (a)La rémunération fixe de Xavier Martiré, Louis Guyot et Matthieu Lecharny au titre de l’exercice 2022 et de l’exercice 2023 a été déterminée en fonction des pratiques de marché des sociétés internationales cotées. Cette rémunération a été réévaluée au 1er janvier 2022. (b)La part variable de la rémunération pour chacun des membres du directoire au titre de l’exercice 2023 s’appuie sur des objectifs ambitieux et des critères de performance précis de nature quantitative comptant pour 70% et qualitative comptant pour 30% fixés par le conseil de surveillance du 7 mars 2023 après avis du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance. Le taux de performance correspondant aux objectifs de l’exercice 2023 validé par le conseil de surveillance du 6 mars 2024 est de 156 % de la rémunération fixe en ce qui concerne Xavier Martiré, Président du directoire, 109 % de la rémunération fixe en ce qui concerne Louis Guyot et 108 % de la rémunération fixe en ce qui concerne Matthieu Lecharny. Montant incluant le montant de la participation au titre de l’exercice 2023 à verser à Louis Guyot et à Matthieu Lecharny dans le cadre de leurs fonctions salariées au sein d’Elis (versement définitif en mai 2024), soit 7 003 euros. (c)Montant de la rémunération variable annuelle sur objectifs au titre de l’exercice 2022 versé en 2023 à Xavier Martiré, Louis Guyot et Matthieu Lecharny. Montant incluant la participation au titre des fonctions salariées à hauteur de 6 810 euros versé à Louis Guyot et à Matthieu Lecharny dans le cadre de leurs fonctions salariées au sein d’Elis au titre de l’année 2022. (d)Montant de la rémunération variable annuelle sur objectifs au titre de l’exercice 2021 versé en 2022 à Xavier Martiré, Louis Guyot et Matthieu Lecharny. (e)Aucune rente n’a été versée/attribuée aux membres du directoire en 2022 et 2023 étant donné qu’ils occupent toujours des fonctions chez Elis. Néanmoins, une provision (droits à rente) a été constituée au 31 décembre 2023 au titre des droits attribués en 2023 dans le cadre du régime de retraite complémentaire L. 137‑11-2 du Code de la sécurité sociale, savoir 676 086 euros pour Xavier Martiré, 262 713 euros pour Louis Guyot et 212 709 euros pour Matthieu Lecharny. Au 31 décembre 2022, la provision constituée était respectivement de 466 679 euros pour Xavier Martiré, 330 606 euros pour Louis Guyot et 290 240 euros pour Matthieu Lecharny. (f)Les avantages en nature valorisés pour chacun des membres correspondent à un véhicule de fonction. Tableau 4 : options de souscription, d’acquisition d’actions attribuées durant l’exercice à chaque membre du directoire de la Société ou par toute société du Groupe Néant. Tableau 5 : options de souscription ou d’achat d’actions levées durant l’exercice par chaque membre du directoire Néant. Tableau 6 : actions attribuées gratuitement à chaque mandataire social au cours de l’exercice Nom du dirigeant mandataire social No du plan et date d’attribution Nombre d’actions attribuées durant l’exercice 2023 Valorisation des actions de performance(a) (en euros) Date d’acquisition(b)(e) Date de disponibilité(c) Conditions de performance Xavier Martiré Président du directoire Plan 2023 (n° 19) 16 juin 2023 118 908, soit 0,05% du capital social(d) 2 153 424 16 juin 2026 16 juin 2026 ›Chiffre d’affaires par rapport au business plan(f) ›EBIT consolidé par rapport au business plan(f) ›Indicateur quantifiable RSE(g) ›Évolution de la performance relative du cours de l’action Elis (TSR) par rapport à l’indice EuroStoxx 600 sur trois exercices(h) Louis Guyot Membre du directoire Plan 2023 (n° 19) 16 juin 2023 46 036, soit 0,019% du capital social(d) 833 712 16 juin 2026 16 juin 2026 ›Chiffre d’affaires par rapport au business plan(f) ›EBIT consolidé par rapport au business plan(f) ›Indicateur quantifiable RSE(g) ›Évolution de la performance relative du cours de l’action Elis (TSR) par rapport à l’indice EuroStoxx 600 sur trois exercices(h) Matthieu Lecharny Membre du directoire Plan 2023 (n° 19) 16 juin 2023 32 883, soit 0,014% du capital social(d) 595 511 16 juin 2026 16 juin 2026 ›Chiffre d’affaires par rapport au business plan(f) ›EBIT consolidé par rapport au business plan(f) ›Indicateur quantifiable RSE(g) ›Évolution de la performance relative du cours de l’action Elis (TSR) par rapport à l’indice EuroStoxx 600 sur trois exercices(h) Total 267 827 soit 0,11% du capital social(d) (a)La valeur des actions de performance retenue est égale à celle retenue pour l’établissement des comptes consolidés au 31 décembre 2023, calculée conformément aux prescriptions de la norme IFRS 2 par un expert indépendant. Le modèle d’évaluation appliqué est basé sur le prix sous-jacent pour la partie non soumise à condition de marché et la méthode de Monte Carlo pour la partie soumise aux conditions de marché. Il prend en compte les données et hypothèses en vigueur à la date d’attribution des actions. Ce montant reflète la valorisation des actions de performance à la date d’attribution qui n’est pas nécessairement représentative de la valeur à la date d’acquisition en particulier si les conditions de performance attachées à leur acquisition ne sont pas remplies. (b)Les actions de performance attribuées gratuitement sont acquises à l’issue d’une période de trois ans à compter de la date d’attribution (vesting) sous la condition de présence pendant toute la période de vesting et de l’atteinte de conditions de performance mesurées sur trois exercices consécutifs. (c)À l’issue de la période d’acquisition, les actions sont immédiatement cessibles, les membres du directoire étant toutefois soumis à une obligation de conservation pendant la durée de leur mandat. (d)Sur la base du capital social au 31 décembre 2023. (e)L’acquisition définitive de ces actions est soumise à la réalisation de conditions de performance économiques, RSE et boursière appréciées sur une période de trois exercices et à une condition de présence ininterrompue au sein du Groupe pendant toute la période d’acquisition. Par ailleurs, trois seuils ont été définis pour déterminer l’atteinte des critères de performance économiques et RSE à l’issue de la période d’acquisition : un seuil de déclenchement (borne basse), un seuil cible et un seuil de surperformance (borne haute). S’agissant du critère boursier, deux seuils ont été définis (seuil cible et de surperformance). La mesure de la performance sera appréciée de manière linéaire entre chacune des bornes. (f)Les conditions de performance économiques sont définies en référence à deux critères absolus internes liés au chiffre d’affaires consolidé et à l’EBIT consolidé déterminés en référence au business plan validé par le conseil de surveillance, lui-même en phase avec la guidance communiquée au marché. (g)Le critère RSE est défini en référence à un indicateur quantifiable lié à l’activité du Groupe. (h)Le critère relatif est lié à la performance relative du cours de l’action de la Société par rapport à l’indice EuroStoxx 600. (i)Le nombre d’actions définitivement acquises sera déterminé en deux étapes : (a) un calcul en fonction de l’atteinte par chacun des critères du seuil ainsi défini, la mesure de la performance étant appréciée de manière linéaire entre chacune des bornes et (b) une seconde limite sera appliquée afin de tenir compte de l’atteinte ou non des seuils cibles. Concernant ce plan, en ce qui concerne les critères économiques et RSE, le nombre d’actions à livrer sera de 0%, si le seuil de déclenchement (borne basse) n’est pas atteint ; 25%, si le seuil cible est atteint ; 37,5%, si le seuil de surperformance (borne haute) est atteint. Pour le critère boursier, seuls les deux derniers quotas s’appliqueront. Puis, la seconde limite définie ci-après s’appliquera : ›si les quatre seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 120% des actions attribuées ; ›si seulement trois seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), et quel que soit l’écart du quatrième critère par rapport au seuil cible, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 90% des actions attribuées ; ›si seulement deux seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), et quel que soit l’écart des deux autres critères par rapport à leur seuil cible respectif, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 80% des actions attribuées ; ›si seulement un seuil cible a été atteint (ou dépassé), et quel que soit l’écart des trois autres critères par rapport à leur seuil cible respectif, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 70% des actions attribuées ; ›si aucun seuil cible n’a été atteint, le nombre d’actions acquises ne pourra dépasser 60% des actions attribuées. Tableau 7 : actions acquises au cours de l’exercice 2023 pour chaque membre du directoire Nom du dirigeant mandataire social No du plan et date d’attribution(a) Nombre d’actions acquises durant l’exercice 2023 Date d’acquisition Date de disponibilité(b) Conditions de performance Xavier Martiré Président du directoire Plan n° 12 9 juillet 2020 165 756, soit 100% des actions attribuées(c) 10 juillet 2023 10 juillet 2023 ›Chiffre d’affaires par rapport au business plan ›EBIT consolidé par rapport au business plan ›Évolution de la performance relative du cours de l’action Elis (TSR) par rapport à l’indice EuroStoxx 600 sur trois exercices Louis Guyot Membre du directoire Plan n° 12 9 juillet 2020 64 457, soit 100% des actions attribuées(c) 10 juillet 2023 10 juillet 2023 ›Chiffre d’affaires par rapport au business plan ›EBIT consolidé par rapport au business plan ›Évolution de la performance relative du cours de l’action Elis (TSR) par rapport à l’indice EuroStoxx 600 sur trois exercices Matthieu Lecharny Membre du directoire Plan n° 12 9 juillet 2020 46 041, soit 100% des actions attribuées(c) 10 juillet 2023 10 juillet 2023 ›Chiffre d’affaires par rapport au business plan ›EBIT consolidé par rapport au business plan ›Évolution de la performance relative du cours de l’action Elis (TSR) par rapport à l’indice EuroStoxx 600 sur trois exercices (a)Voir notes 5.4 et 4.2 en annexe respectivement aux comptes consolidés et aux comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2023. (b)À l’issue de la période d’acquisition, les actions sont immédiatement cessibles, les membres du directoire étant toutefois soumis à une obligation de conservation pendant la durée de leur mandat. (c)L’acquisition définitive des actions est intervenue le 10 juillet 2023 et était soumise à la réalisation de conditions de performance appréciées sur une période de 3 exercices. Les conditions de performance conditionnant l’acquisition des actions étaient définies en référence à deux critères absolus internes liés au chiffre d’affaires consolidé et à l’EBIT consolidé déterminés en référence au business plan et à un critère externe lié au cours de l’action Elis par rapport à l’indice EuroStoxx 600 Performance cible : ›critères internes : performance au moins égale au business plan ; ›performance boursière : V Elis > V EuroStoxx 600. Seuil de déclenchement de l’acquisition des actions : Atteinte de la cible. Montant versé : Le conseil de surveillance du 7 mars 2023 et le directoire du 7 juillet 2023, sur recommandation du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance, ont décidé que les deux critères liés au chiffre d’affaires et à l’EBIT consolidé ainsi que le critère boursier étaient remplis. En conséquence, le nombre d’actions définitivement acquises par les membres du comité exécutif (dont les membres du directoire) dans le cadre du plan d’attribution gratuite d’actions de performance 2020 représente 100% du nombre d’actions initialement attribuées. Tableau 8 : historique des attributions d’options de souscription ou d’achat d’actions et autres instruments financiers donnant accès au capital de la Société souscrits par les membres du directoire Néant. Tableau 9 : options de souscription ou d’achat d’actions consenties aux dix premiers salariés non-mandataires sociaux et options levée par ces derniers Néant. Tableau 10 : historique des attributions gratuites d’actions Se référer à la note 5.4 en annexe aux comptes consolidés 2023 du Groupe et à la note 5.2 des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2023, intégrés au chapitre 6 » États financiers de l’exercice clos le 31 décembre 2023 » du présent document d’enregistrement universel. Aucun membre du conseil de surveillance n’a bénéficié d’attribution gratuite d’actions. Informations sur les rémunérations attribuées et versées aux mandataires sociaux non exécutifs (membres du conseil de surveillance) Thierry Morin, Président du conseil de surveillance au titre de l’exercice 2023 Éléments de rémunération versés ou attribués au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2023 Montants ou valorisation comptable soumis au vote (en euros) Présentation et commentaires Rémunération fixe 186 000(a) En application de la politique de rémunération 2023 du Président du conseil de surveillance approuvée par l’assemblée générale des actionnaires du 25 mai 2023 (11e résolution), le montant de la rémunération fixe annuelle au titre de ses fonctions de Président du conseil de surveillance versée en 2023 (acomptes) et 2024 (solde) à Thierry Morin au titre de l’exercice 2023 s’est élevée à 186 000 euros bruts. Rémunération variable annuelle 0 Sans objet, la politique de rémunération des mandataires sociaux non exécutifs pour 2023 ne le prévoyant pas. Rémunération variable différée 0 Sans objet, la politique de rémunération des mandataires sociaux non exécutifs pour 2023 ne le prévoyant pas. Rémunération variable pluriannuelle 0 Sans objet, la politique de rémunération des mandataires sociaux non exécutifs pour 2023 ne le prévoyant pas. Rémunération exceptionnelle 0 Sans objet, la politique de rémunération des mandataires sociaux non exécutifs pour 2023 ne le prévoyant pas. Options de souscription d’actions, actions de performance ou tout autre élément de rémunération de long terme 0 Sans objet, la politique de rémunération des mandataires sociaux non exécutifs pour 2023 ne le prévoyant pas. Rémunération allouée à raison du mandat de membre du conseil de surveillance 57 000(a) En application de la politique de rémunération des mandataires sociaux non exécutifs pour 2023, approuvée par l’assemblée générale des actionnaires du 25 mai 2023 (12e résolution), Thierry Morin ne perçoit pas de rémunération fixe au titre de son mandat de membre du conseil de surveillance. Comme les autres membres du conseil de surveillance, il perçoit une rémunération variable dont le montant est lié à l’assiduité aux réunions du conseil de surveillance au cours de l’exercice 2023. Au titre de 2023, cette rémunération variable s’établit à 3 600 euros bruts pour toute participation effective à une réunion du conseil de surveillance, celle-ci étant ramenée à 1 800 euros bruts pour les conseils tenus par conférence téléphonique. Cette rémunération variable représente pour 2023 un montant de 36 000 euros bruts, compte tenu d’un taux d’assiduité de 100%, intégralement versée au 1er trimestre 2024. Thierry Morin perçoit en outre une rétribution supplémentaire au titre de ses fonctions de membre du comité d’audit et de membre du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance dont le montant est lié à l’assiduité aux réunions desdits comités, étant précisé que la participation à une réunion de chaque comité donne lieu à une rémunération égale à 2 000 euros, ce montant étant ramené à 1 000 euros pour tout comité se tenant par conférence téléphonique. Pour 2023, la part liée à la participation de Thierry Morin aux réunions des deux comités a représenté 21 000 euros bruts (taux d’assiduité de 100%) intégralement versée au 1er trimestre 2024. Valorisation des avantages de toute nature 0 Sans objet, la politique de rémunération des mandataires sociaux non exécutifs pour 2023 ne le prévoyant pas. Indemnité de départ 0 Sans objet, la politique de rémunération des mandataires sociaux non exécutifs pour 2023 ne le prévoyant pas. Indemnité de non-concurrence 0 Sans objet, la politique de rémunération des mandataires sociaux non exécutifs pour 2023 ne le prévoyant pas. Régime de retraite supplémentaire 0 Sans objet, la politique de rémunération des mandataires sociaux non exécutifs pour 2023 ne le prévoyant pas. Assurance responsabilité civile des dirigeants mandataires sociaux (RCMS) 0 Applicable. (a)Montant brut avant prélèvements sociaux de 17,2% et prélèvement forfaitaire à la source de 12,8% à titre d’acompte d’impôt sur le revenu. Autres membres du conseil de surveillance La rémunération totale versée au cours de l’exercice 2023 ou attribuée au titre de l’exercice 2023 à chacun des membres du conseil de surveillance au titre de leur mandat de membre du conseil de surveillance et le cas échéant de ses comités spécialisés, est présentée ci-dessous dans le tableau de synthèse n° 3 « Rémunérations et autres rémunérations attribuées aux membres du conseil de surveillance ». Ces éléments constituent la seule rémunération versée au cours de l’exercice 2023 ou attribuée au titre de l’exercice 2023 aux membres du conseil de surveillance en application de la politique de rémunération qui leur est applicable et telle que celle-ci a été approuvée par les actionnaires lors de l’assemblée générale du 25 mai 2023 (12e résolution). Il est rappelé que les parts fixes du Vice-président et des membres du conseil de surveillance ainsi que des Présidents des comités s’établissent comme suit : ›Vice-président et membre du conseil (à l’exclusion du Président du conseil de surveillance) : 18 000 euros ; ›Président d’un comité : 10 000 euros. La part variable de la rémunération attribuée aux membres du conseil de surveillance en raison de leur assiduité aux réunions du conseil de surveillance et/ou des comités est de : ›3 600 euros pour les réunions du conseil de surveillance (50% en cas de réunion organisée par conférence téléphonique) ; ›2 000 euros pour les réunions d’un comité (50% en cas de réunion organisée par conférence téléphonique). Aucun membre du conseil de surveillance de la Société n’a perçu de rémunération, de quelque nature que ce soit, de la part de sociétés incluse dans le périmètre de consolidation au sens de l’article L. 233-16 du Code de commerce. Il est rappelé que les membres du conseil de surveillance représentant les salariés ne perçoivent pas de rémunération spécifique au titre de l’exercice de leur mandat. Il est en outre rappelé que la non-application des dispositions de mixité du conseil de surveillance telles que posées par l’article L. 225-69-1 du Code de commerce entraîne la suspension du versement de la rémunération allouée à raison du mandat de membre du conseil de surveillance, et n’est rétabli que lorsque la composition du conseil de surveillance devient régulière, en incluant l’arriéré depuis la suspension. L’article L. 225-45 alinéa 2 du Code de commerce n’a pas trouvé à s’appliquer en 2023. Tableau 3 : rémunérations perçues par les membres du conseil de surveillance Mandataires sociaux non dirigeants (membre du conseil de surveillance) Rémunération liée aux travaux et à la participation aux réunions du conseil et des comités (montants bruts en euros) Autres rémunérations (rémunérations fixe, variable, exceptionnelle, avantage en nature) 2023 2022 2023 2022 Fixe Variable Fixe Variable Fixe Variable Fixe Variable Thierry Morin(a) 0(a) 57 000 186 000(a) 45 000 0 0 0 0 Florence Noblot 28 000 39 400 28 000 31 200 0 0 0 0 Philippe Delleur 18 000 39 400 18 000 31 200 0 0 0 0 Magali Chessé(b) 0 0 0 0 0 0 0 0 Anne-Laure Commault-Tingry 18 000 32 400 18 000 27 000 0 0 0 0 Antoine Burel 28 000 53 000 28 000 37 000 0 0 0 0 Amy Flikerski 18 000 43 000 18 000 31 200 0 0 0 0 Fabrice Barthélemy 28 000 47 000 28 000 35 000 0 0 0 0 Michel Plantevin(c) 12 000 28 600 - - 0 0 - - Bpifrance Investissement(d) 10 500 23 000 - - 0 0 - - BWGI(e) 0 0 - - 0 0 - - Philippe Beaudoux(f) 0 0 0 0 0 0 0 0 Valérie Gandré(f) 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 132 500 362 800 336 000 254 200 0 0 0 0 ()Avant prélèvements sociaux de 17,2% et prélèvement forfaitaire à la source de 12,8% à titre d’acompte d’impôt sur le revenu pour les membres du conseil de surveillance résidents et retenue à la source de 12,8% applicable aux membres non-résidents. (a)Nouvelle politique de rémunération fixe du Président du conseil de surveillance pour 2023 approuvée par l’assemblée générale du 25 mai 2023 (11e et 12e résolutions). Se reporter au tableau sur les éléments de rémunération versés au Président du conseil de surveillance page 120. (b)Magali Chessé ne perçoit pas de rémunération à raison de son mandat de membre du conseil de surveillance et du comité d’audit en application de la politique de versement des rémunérations applicable aux entités du groupe Crédit Agricole (en ce compris, Predica, filiale de Crédit Agricole Assurances) et à leurs représentants au sein du conseil de surveillance d’Elis au titre de leur participation aux réunions du conseil de surveillance et de ses comités à compter du 1er janvier 2019. Magali Chessé a démissionné le 11 octobre 2023. (c)Michel Plantevin a été nommé membre du conseil de surveillance à compter du 24 avril 2023. Il a perçu une rémunération fixe et variable prorata temporis en 2023. (d)Bpifrance Investissement, représenté par Paul-Philippe Bernier a été nommé membre du conseil de surveillance à compter du 25 mai 2023. Il a perçu une rémunération fixe et variable prorata temporis en 2023. (e)BWGI, représenté par Cécile Helme-Guizon, a été coopté membre du conseil de surveillance le 14 décembre 2023. Aucune rémunération fixe ou variable n’a été versée à ce membre en 2023. (f)Philippe Beaudoux et Valérie Gandré, en qualité de membres du conseil de surveillance représentant les salariés par le comité du Groupe, ne perçoivent pas de rémunération au titre de leur mandat. 2.2.3Approbation des actionnaires et présentation des résolutions relatives aux rémunérations (Say on Pay) En application des articles L. 22-10-26 II et L. 22-10-34 du Code de commerce, la politique de rémunération des mandataires sociaux, de même que les éléments de rémunération versés et attribués aux mandataires sociaux concernés seront soumis à l’approbation des actionnaires lors de la prochaine assemblée générale annuelle des actionnaires. Le texte du projet des résolutions afférentes au « Say on Pay » est présenté ci-après (étant précisé que la numérotation des résolutions est indicative, la numérotation définitive sera publiée dans l’avis de convocation à paraître au bulletin des annonces légales obligatoires). Le résultat des votes des actionnaires sera publié sur le site internet de la Société le jour ouvré suivant celui du vote. Dixième résolution Approbation de la politique de rémunération applicable au Président du conseil de surveillance pour l’exercice qui sera clos le 31 décembre 2024 L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, connaissance prise du rapport du directoire et du rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise prévu à l’article L. 22-10-20 du Code de commerce et joint au rapport de gestion décrivant la politique de rémunération des mandataires sociaux, à savoir les informations relatives à l’ensemble des mandataires sociaux et celles relatives à chaque mandataire social, approuve en application des articles L. 22-10-26 et R. 22‑10‑18 du Code de commerce, la politique de rémunération applicable au Président du conseil de surveillance de la Société pour l’exercice qui sera clos le 31 décembre 2024, telle qu’elle est décrite dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise joint au rapport de gestion, présenté au chapitre 2 « Gouvernement d’entreprise » du document d’enregistrement universel 2023 de la Société. Onzième résolution Approbation de la politique de rémunération applicable aux membres du conseil de surveillance pour l’exercice qui sera clos le 31 décembre 2024 L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, connaissance prise du rapport du directoire et du rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise prévu à l’article L. 22-10-20 du Code de commerce et joint au rapport de gestion décrivant la politique de rémunération des mandataires sociaux, à savoir les informations relatives à l’ensemble des mandataires sociaux et celles relatives à chaque mandataire social, approuve en application des articles L. 22-10-26 et R. 22‑10‑18 du Code de commerce, la politique de rémunération applicable aux membres du conseil de surveillance de la Société pour l’exercice qui sera clos le 31 décembre 2023, telle qu’elle est décrite dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise joint au rapport de gestion, présenté au chapitre 2 « Gouvernement d’entreprise », du document d’enregistrement universel 2023 de la Société. Douzième résolution Approbation de la politique de rémunération applicable au Président du directoire pour l’exercice qui sera clos le 31 décembre 2024 L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, connaissance prise du rapport du directoire et du rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise prévu à l’article L. 22-10-20 du Code de commerce et joint au rapport de gestion décrivant la politique de rémunération des mandataires sociaux, à savoir les informations relatives à l’ensemble des mandataires sociaux et celles relatives à chaque mandataire social, approuve en application des articles L. 22-10-20 et R. 22‑10‑18 du Code de commerce, la politique de rémunération applicable au Président du directoire de la Société pour l’exercice qui sera clos le 31 décembre 2024, telle qu’elle est décrite dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise joint au rapport de gestion, présenté au chapitre 2 « Gouvernement d’entreprise » du document d’enregistrement universel 2023 de la Société. Treizième résolution Approbation de la politique de rémunération applicable aux membres du directoire pour l’exercice qui sera clos le 31 décembre 2024 L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, connaissance prise du rapport du directoire et du rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise prévu à l’article L. 22-10-20 du Code de commerce et joint au rapport de gestion décrivant la politique de rémunération des mandataires sociaux, à savoir les informations relatives à l’ensemble des mandataires sociaux et celles relatives à chaque mandataire social, approuve en application des articles L. 22-10-20 et R. 22‑10‑18 du Code de commerce, la politique de rémunération applicable aux membres du directoire pour l’exercice qui sera clos le 31 décembre 2024, telle qu’elle est décrite dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise joint au rapport de gestion, présenté au chapitre 2 « Gouvernement d’entreprise » du document d’enregistrement universel 2023 de la Société. Quatorzième résolution Approbation des informations mentionnées au I de l’article L. 22-10-9 du Code de commerce, relatives aux rémunérations versées au cours de l’exercice 2023 ou attribuées au titre de l’exercice 2023 à l’ensemble des mandataires sociaux à raison de leur mandat au sein du conseil de surveillance ou du directoire L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, connaissance prise du rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise prévu à l’article L. 22-10-20 du Code de commerce, approuve, en application de l’article L. 22-10-34 du Code de commerce, les informations mentionnées au I de l’article L. 22-10-9 du Code de commerce, relatives aux rémunérations versées au cours de l’exercice 2023 ou attribuées au titre de l’exercice 2023 à l’ensemble des mandataires sociaux à raison de leur mandat au sein du conseil de surveillance ou du directoire, telles que ces informations figurent dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise joint au rapport de gestion, présenté au chapitre 2 « Gouvernement d’entreprise » du document d’enregistrement universel 2023 de la Société. Quinzième résolution Approbation des éléments fixes, variables et exceptionnels, composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués à Thierry Morin, Président du conseil de surveillance, au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2023 L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, connaissance prise du rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise prévu à l’article L. 22-10-20 du Code de commerce, approuve, en application de l’article L. 22-10-34 du Code de commerce, les éléments fixes, variables et exceptionnels, composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués à Thierry Morin au titre de son mandat de Président du conseil de surveillance pour l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont présentés dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise joint au rapport de gestion, présenté au chapitre 2 « Gouvernement d’entreprise » du document d’enregistrement universel 2023 de la Société. Seizième résolution Approbation des éléments fixes, variables et exceptionnels, composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués à Xavier Martiré, Président du directoire, au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2023 L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, connaissance prise du rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise prévu à l’article L. 22-10-20 du Code de commerce, approuve, en application de l’article L. 22-10-34 du Code de commerce, les éléments fixes, variables et exceptionnels, composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués à Xavier Martiré au titre de son mandat de Président du directoire pour l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont présentés dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise joint au rapport de gestion, présenté au chapitre 2 « Gouvernement d’entreprise » du document d’enregistrement universel 2023 de la Société. Dix-septième résolution Approbation des éléments fixes, variables et exceptionnels, composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués à Louis Guyot, membre du directoire, au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2023 L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, connaissance prise du rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise prévu à l’article L. 22-10-20 du Code de commerce, approuve, en application de l’article L. 22-10-34 du Code de commerce les éléments fixes, variables et exceptionnels, composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués à Louis Guyot au titre de son mandat de membre du directoire pour l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont présentés dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise joint au rapport de gestion, présenté au chapitre 2 « Gouvernement d’entreprise » du document d’enregistrement universel 2023 de la Société. Dix-huitième résolution Approbation des éléments fixes, variables et exceptionnels, composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués à Matthieu Lecharny, membre du directoire, au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2023 L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, connaissance prise du rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise prévu à l’article L. 22-10-20 du Code de commerce, approuve, en application de l’article L. 22-10-34 du Code de commerce les éléments fixes, variables et exceptionnels, composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués à Matthieu Lecharny au titre de son mandat de membre du directoire pour l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont présentés dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise joint au rapport de gestion, présenté au chapitre 2 « Gouvernement d’entreprise » du document d’enregistrement universel 2023 de la Société. 2.3Participation des actionnaires aux assemblées générales En application des articles 23 et 24 des statuts de la Société, les assemblées générales d’actionnaires sont convoquées et délibèrent dans les conditions prévues par la loi. Les réunions ont lieu soit au siège social, soit dans un autre lieu précisé dans l’avis de convocation. Il est justifié du droit de participer aux assemblées générales de la Société dans les conditions prévues par la loi. Tout actionnaire peut participer aux assemblées personnellement ou par mandataire. Il peut également participer à toute assemblée en votant par correspondance ou par internet dans les conditions prévues par les dispositions légales et réglementaires en vigueur. Le directoire aura la faculté d’autoriser l’envoi par télétransmission (y compris par voie électronique) à la Société des formules de procuration et de vote par correspondance dans les conditions légales et réglementaires en vigueur. Lorsqu’il y est fait recours, la signature électronique peut prendre la forme d’un procédé répondant aux conditions définies à la première phrase du second alinéa de l’article 1316-4 du Code civil. Sur décision du directoire publiée dans l’avis de réunion ou dans l’avis de convocation de recourir à de tels moyens de télécommunications, sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les actionnaires qui participent à l’assemblée par visioconférence ou par des moyens de télécommunication permettant leur identification dans les conditions prévues par la réglementation en vigueur. Les assemblées sont présidées par le Président du conseil de surveillance ou, en son absence, par le Vice-président. À défaut, l’assemblée élit elle-même son Président. Les procès-verbaux d’assemblées sont dressés et des copies ou extraits en sont certifiés et délivrés conformément à la loi. 2.4Éléments susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique (cf. Chapitre 7 du présent document d’enregistrement universel, section 7.2.3). 2.5Tableau récapitulatif des délégations de compétence et de pouvoir au bénéfice du directoire Nature des délégations et autorisations consenties au directoire par l’assemblée générale Montant maximal autorisé (en euros) Date de l’autorisation Échéance Durée de l’autori-sation Utilisation en 2023 À renou-veler en 2024 (O/N) Augmentation de capital par émission d’actions et/ou toutes autres valeurs mobilières donnant accès au capital social Augmentation du capital social par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d’émission, de fusion ou d’apport, ou autres 130 millions 19 mai 2022 (18e résolution) 19 juillet 2024 26 mois 10 mars 2023(a) 22 juin 2023(a) 10 juillet 2023(a) 30 août 2023(a) 7 novembre 2023(a) O Augmentation du capital social par émission d’actions et/ou toutes autres valeurs mobilières donnant accès au capital immédiatement ou à terme à des actions de la Société avec maintien du droit préférentiel de souscription des actionnaires 110 millions(b) 19 mai 2022 (19e résolution) 19 juillet 2024 26 mois - O Augmentation du capital social par émission d’actions et/ou toutes autres valeurs mobilières donnant accès au capital immédiatement ou à terme à des actions de la Société avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires et offre au public comportant une composante d’échange 22 millions(c)(d) 19 mai 2022 (20e résolution) 19 juillet 2024 26 mois - O Augmentation du capital social par émission d’actions et/ou toutes autres valeurs mobilières donnant accès au capital immédiatement ou à terme à des actions de la Société avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires dans le cadre d’une offre visée au 1° de l’article L. 411-2 du Code monétaire et financier 10% du capital de la Société existant à la date de l’opération par période de 12 mois(d)(e) 19 mai 2022 (21e résolution) 19 juillet 2024 26 mois - O Autorisation, en cas d’émission d’actions et/ou de valeurs mobilières donnant accès immédiatement ou à terme au capital, sans droit préférentiel de souscription de fixer le prix d’émission(f) 10% du capital de la Société tel qu’existant à la date de l’opération par périodes de 12 mois 19 mai 2022 (22e résolution) 19 juillet 2024 26 mois − O Augmentation du nombre d’actions, titres ou valeurs mobilières à émettre en cas d’augmentation de capital avec ou sans droit préférentiel de souscription des actionnaires 15% de l’émission initiale 19 mai 2022 (23e résolution) 19 juillet 2024 26 mois − O Augmentation de capital par l’émission d’actions et/ou valeurs mobilières donnant accès immédiatement ou à terme, au capital, en vue de rémunérer des apports en nature consentis à la Société 10% du capital social de la Société existant au moment de l’émission 19 mai 2022 (24e résolution) 19 juillet 2024 26 mois − O Programme de rachat d’actions Rachat d’actions 10% du montant du capital social Prix d’achat maximum par action : 30 euros Montant maximal des acquisitions : 650 millions d’euros 25 mai 2023 (20e résolution) pour la période du 25 mai 2023 au 22 mai 2024 19 mai 2022 (17e résolution) pour la période du 1er janvier au 24 mai 2023 25 novembre 2024 18 mois Utilisation hors contrat de liquidité : oui(g) Utilisation dans le cadre du contrat de liquidité :(g) O Réduction du capital social par annulation des actions auto-détenues 10% du montant du capital social par périodes de 24 mois 25 mai 2023 (23e résolution) 25 novembre 2024 18 mois – O Opérations réservées aux salariés et dirigeants mandataires sociaux Attribution d’actions gratuites existantes ou à émettre, au profit des salariés et/ou mandataires sociaux du Groupe 2,5% du nombre total des actions de la Société au moment de l’attribution (0,6% du capital social pour les dirigeants-mandataires sociaux) 25 mai 2023 (22e résolution) 25 juillet 2026 38 mois 16 juin 2023(h) 22 décembre 2023(h) N Augmentation du capital par l’émission d’actions, et/ou d’autres titres donnant accès au capital de la Société réservée aux salariés adhérents de plans d’épargne d’entreprise 5 millions(i) 19 mai 2022 (25e résolution) 19 juillet 2024 26 mois 7 novembre 2023(j) O Augmentation de capital par l’émission d’actions ordinaires ou de valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société réservée à une catégorie de bénéficiaires constitués de salariés 5 millions(i) 25 mai 2023 (21e résolution) 25 novembre 2024 18 mois 7 novembre 2023(j) O (a)Utilisation faite en 2023 pour servir les plans d’attribution gratuite d’actions de performance mis en œuvre en 2020 et 2021, le paiement du dividende en actions et l’abondement dans le cadre de l’opération « Elis for All 2023 ». (b)Plafond global maximum des augmentations de capital avec maintien et suppression du droit préférentiel de souscription susceptibles d’être réalisées en vertu des 19e à 21e et 23e à 24e résolutions adoptées par l’assemblée générale des actionnaires du 19 mai 2022. (c)Plafond global applicable aux augmentations de capital avec suppression du droit préférentiel de souscription susceptibles d’être réalisées en vertu des 20e et 24e résolutions, adoptées par l’assemblée générale des actionnaires du 19 mai 2022. (d)Imputation sur le plafond global de 110 millions d’euros fixé à la 27e résolution adoptée par l’assemblée générale des actionnaires du 19 mai 2022. (e)Imputation sur le plafond de 22 millions d’euros fixé à la 20e résolution adoptée par l’assemblée générale des actionnaires du 19 mai 2022. (f)Dans le cadre de cette autorisation et en cas d’usage par le directoire, le prix d’émission des titres émis serait fixé selon les conditions suivantes : ›le prix d’émission des actions sera au moins égal au cours de clôture de l’action de la Société sur le marché Euronext Paris lors de la dernière séance de bourse précédant sa fixation, éventuellement diminué d’une décote maximale de 5% ; ›le prix d’émission des valeurs mobilières donnant accès immédiatement ou à terme au capital sera tel que la somme perçue immédiatement par la Société majorée, le cas échéant, de celle susceptible d’être perçue ultérieurement par la Société soit, pour chaque action émise en conséquence de l’émission de ces valeurs mobilières, au moins égale au montant visé à l’alinéa ci-dessus. (g)Voir détails au chapitre 7 du présent document d’enregistrement universel 2023, section 7.2.2 (h)Utilisation faite en 2023 pour l’attribution gratuite d’actions de performance (voir chapitre 6 du présent document d’enregistrement universel, notes 5.4 et 4.2 en annexe respectivement des comptes consolidés et des comptes annuels 2023). (i)Non-imputation sur le plafond global de 110 millions d’euros fixé à la 27e résolution adoptée par l’assemblée générale des actionnaires du 19 mai 2022. (j)Utilisation faite en 2023 dans le cadre de l’opération « Elis for All 2023 ». Voir détails au chapitre 7 du présent document d’enregistrement universel 2023, section 7.2.1. 2.6Observations du conseil de surveillance sur le rapport du directoire Mesdames, Messieurs, Chers actionnaires, Le directoire de notre Société vous a convoqués en assemblée générale mixte, conformément à la loi et aux statuts, afin de vous rendre compte de la situation et de l’activité de la Société durant l’exercice clos le 31 décembre 2023 et de soumettre à votre approbation les comptes dudit exercice et l’affectation du résultat. Nous vous rappelons que, conformément à l’article L. 22-10-20 du Code de commerce, le conseil de surveillance doit présenter à l’assemblée générale ordinaire annuelle les observations sur le rapport de gestion du directoire ainsi que sur les comptes de l’exercice considéré sur lequel il vous est demandé de bien vouloir vous prononcer. Nous vous précisons que le directoire a communiqué au conseil de surveillance les comptes annuels 2023, les comptes consolidés 2023 et le rapport de gestion du directoire conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-20 du Code de commerce. Après avoir vérifié et contrôlé les comptes annuels 2023, les comptes consolidés 2023 et le rapport du directoire, nous estimons que ces documents ne donnent lieu à aucune observation particulière. Les résolutions qui vous sont présentées par le directoire ont été débattues et approuvées par le conseil de surveillance. En application des dispositions des articles L. 22-10-26 et R. 22-10-18 ainsi que celles de l’article L. 22-10-34 du Code de commerce, le conseil de surveillance a établi les résolutions relatives, d’une part, aux principes et aux critères de détermination, de répartition et d’attribution des éléments fixes, variables et exceptionnels, composant la rémunération totale et les avantages de toute nature, attribuables aux membres du directoire et aux membres du conseil de surveillance en raison de leur mandat, et d’autre part, aux éléments de rémunération dus ou attribués aux membres du directoire et au Président du conseil de surveillance. Nous espérons que l’ensemble des propositions que vous a fait le directoire dans son rapport recevra votre agrément, et que vous voudrez bien adopter les résolutions qui vous sont soumises. Le conseil de surveillance. Notre responsabilité environnementale, sociale et sociétale 3.1 Qui est Elis 3.2 Notre stratégie 3.2.1 Une gouvernance et un management de la RSE intégrés 3.2.2 Notre stratégie : s’engager pour la planète, nos Femmes, nos Hommes et la Société 3.2.3 Notre pilotage RSE : des objectifs clairs et engagés 3.3 Planète et produits 3.3.1 Être acteur de l’économie circulaire 3.3.2 Éco-concevoir nos produits et services 3.3.3 Optimiser nos usages et limiter nos impacts sur les écosystèmes 3.3.4 Réduire et assurer une bonne gestion de nos déchets 3.3.5 Limiter nos consommations énergétiques 3.3.6 Lutter contre et s’adapter au changement climatique 3.4 Nos Femmes et nos Hommes 3.4.1 Écouter, valoriser et travailler au bien–être de nos collaborateurs 3.4.2 Protéger nos collaborateurs 3.4.3 Attirer et développer nos collaborateurs 3.4.4 Assurer la non-discrimination et l’égalité des chances 3.4.5 Respecter les droits humains et du travail 3.5 Société 3.5.1 Proposer des produits et services qui contribuent à la protection, l’hygiène et au bien-être et à réduire les consommations de ressources 3.5.2 Satisfaire et engager nos clients 3.5.3 Travailler de manière responsable avec les tiers 3.5.4 Intégrer toujours davantage l’éthique dans notre conduite des affaires 3.5.5 Contribuer à nos territoires et aux causes qui nous tiennent à cœur 3.5.6 Assurer la sécurité du système d’information pour nous et nos collaborateurs 3.6 Annexes 3.6.1 Déclaration de performance extra-financière (DPEF) 3.6.2 Taxonomie 3.6.3 Notations extra-financières et prix 3.6.4 Performances détaillées du Groupe 3.6.5 Note méthodologique 3.6.6 Tables de correspondance : GRI, TCFD, Pacte mondial, SASB, SFDR 3.7 Rapport de l’un des commissaires aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la vérification de la déclaration consolidée de performance extra-financière Site d'Elis Toulouse. 3.1Qui est Elis Elis « assure au quotidien et de façon durable un service circulaire d’articles textiles de protection, d’hygiène, et de bien-être partout dans le monde » telle est la raison d’être que nous avons formalisée en 2023, reflétant le modèle du Groupe fondé sur la location, l’entretien et la réutilisation de produits et services, depuis plus de 75 ans. Notre dimension internationale et notre position de leader sur le marché impliquent une grande responsabilité non seulement envers nos collaborateurs et nos clients, mais aussi envers l’environnement et la Société dans son ensemble. Agir de manière responsable est depuis longtemps intégré au modèle d’affaires d’Elis et constitue un principe fondamental de notre entreprise, qui se reflète dans nos valeurs, à savoir le respect d’autrui, l’intégrité, la responsabilité et l’exemplarité. Le Développement durable est de façon croissante au cœur des préoccupations de nos collaborateurs, nos talents, nos clients, nos investisseurs et de l’ensemble de nos parties prenantes de façon générale. Pour Elis, la RSE n’est pas un programme distinct qui se déroule en parallèle du reste de l’entreprise ; elle est inséparable de nos activités quotidiennes et du développement et de la stratégie du Groupe. Nos activités multi-services s’inscrivent dans le cadre de l’« économie circulaire », dans laquelle le modèle de production, extraction-fabrication-élimination, est remplacé par un système qui maximise la valeur des ressources et réduit sensiblement les déchets. Dans le même temps, nous impliquons au quotidien nos collaborateurs, en veillant à maintenir un environnement de travail positif qui promeut la diversité et en menant toutes nos activités de manière éthique et intègre. Notre volonté de participer à la création d’un monde plus durable pour la Société, l’environnement et nos propres collaborateurs a été formalisée via notre programme d’engagements à 2025 qui s’est enrichi cette année d’objectifs climat ambitieux alignés avec les Accords de Paris à horizon 2030 (méthodologie de la Science Based Targets Initiative). Xavier Martiré, Président du directoire La méthodologie de calcul du chiffre d’affaires contribuant à l’économie circulaire a été revue en 2023 afin de s’aligner avec le règlement taxonomie. Ainsi, certaines activités ou les consommables de certains produits n’ont pas été inclus. Les règles afférentes au périmètre de reporting RSE sont présentées en section 3.6.5 « Note méthodologique ». 3.2Notre stratégie 3.2.1Une gouvernance et un management de la RSE intégrés Structure détaillée de la gouvernance RSE Conscient que le Développement durable ou la responsabilité sociale des entreprises (RSE) peut être source de risques, mais également d’opportunités, le groupe Elis a mis en place une structure de gouvernance supervisée par le Président du directoire et animée par la Directrice RSE, qui lui est directement rattachée. Les sujets liés au Développement durable sont abordés de façon régulière lors des réunions du comité exécutif, notamment en lien avec ses principaux enjeux. Ces réunions sont l’occasion d’informer le comité exécutif sur les risques et opportunités RSE pour le Groupe, revoir la stratégie RSE, les objectifs et la performance à date, les retours d’expérience ou les attentes des parties prenantes. En 2023, les sujets suivants ont notamment été discuté : stratégie climat et plan d’action, optimisation logistique, gestion du linge et programme de traçabilité, positionnement produit, compliance, Green IT… Depuis 2020, le conseil de surveillance dispose d’un comité dédié à la RSE ayant pour mission d’assister le conseil de surveillance dans le suivi et l’anticipation des questions relatives à la RSE, tant en ce qui concerne la définition de sa stratégie que de sa mise en œuvre. En 2023, le comité RSE s’est réuni cinq fois et a notamment revu la performance du Groupe en matière de RSE et les progrès au regard de ses objectifs à horizon 2025, suivi les évaluations réalisées et les plans d’action liés aux notations extra-financières des agences ESG, revu la stratégie climat du Groupe et son plan d’action, et échangé sur la nouvelle réglementation CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive). En complément des éléments partagés et discutés lors des réunions visant à les informer et éclairer les membres du Comité, ils ont la possibilité de mandater un expert externe pour leur dispenser une formation ou des conseils sur un sujet spécifique. Des informations sur les compétences des membres du comité en matière de RSE sont disponibles en section 2.1.4 « Le conseil de surveillance » du présent document d’enregistrement universel. De plus, le programme de Développement durable, ses objectifs et sa performance sont présentés au moins une fois par an au conseil de surveillance soit lors de présentations spécifiques, soit dans le cadre de la présentation de la stratégie industrielle ou lors des journées de réflexions sur la stratégie du Groupe et, aux actionnaires, lors de l’assemblée générale annuelle. Afin d’assurer la coordination et l’avancement des projets du Groupe en matière de Développement durable, et notamment de son programme ambitieux à horizon 2025, la Directrice RSE travaille étroitement avec les membres du comité exécutif et leurs équipes. Par ailleurs, la Directrice RSE leur partage régulièrement des éléments conceptuels et/ou techniques liés à la RSE (ex : comptabilité carbone, standard de reporting carbone, reporting CSRD, labels et certification…). Certains objectifs ont d’ailleurs été placés sous la responsabilité des dirigeants suivants : ›le Directeur des ressources humaines : objectifs liés aux ressources humaines ; ›le Directeur industriel, des achats, et de la supply chain : objectifs liés à la santé-sécurité, à l’environnement, au transport et aux stratégies d’achats ; ›la Directrice marketing et innovation : objectifs liés à l’offre produits. Des éléments complémentaires sur l’organisation de la Gouvernance du Groupe et du comité RSE sont présentés en section 2.1 « Gouvernance ». 3.2.2Notre stratégie : s’engager pour la planète, nos Femmes, nos Hommes et la Société Nos axes stratégiques principaux Le groupe Elis, fort de son modèle basé sur les principes de l’économie circulaire, est historiquement engagé en matière de Développement durable. Le Groupe s’est en effet positionné, il y a près de 75 ans, sur l’économie de la fonctionnalité, en proposant à ses clients l’usage du produit plutôt que le produit lui-même. L’économie circulaire et ses fondements se déclinent ainsi chez Elis telle une valeur tant dans ses relations avec ses clients, que dans sa façon d’opérer chaque jour. La stratégie du Groupe s’appuie sur la conviction que le groupe Elis, notamment du fait de son expérience de longue date en économie circulaire et son état d’esprit associé, fait partie de la solution, dans un monde aux ressources finies et aux enjeux environnementaux prégnants. Cette stratégie RSE s’inscrit donc dans la stratégie globale du Groupe fondée sur la satisfaction de ses clients, la capacité à conquérir de nouveaux territoires et marchés et à générer une croissance continue rentable et durable. La stratégie du Groupe en matière de RSE, mise à jour en 2020 dans le cadre de son programme ambitieux de Développement durable, entend répondre aux principaux enjeux du Groupe et s’articule autour des trois piliers ci-dessous. Des objectifs associés ont été construits afin d’assurer la création de valeur sur le long terme et de répondre aux attentes des parties prenantes tout en tirant profit d’enseignements de benchmarks et des retours d’expérience. Ils sont détaillés dans la section 3.2.3 « Notre pilotage RSE : des objectifs clairs et engagés ». Enfin, la politique RSE du Groupe reprend les fondements de sa stratégie et son engagement à fournir un environnement de travail qui respecte les droits humains, promeut la diversité, tout en limitant l’empreinte sur l’environnement. Le Groupe souhaite être exemplaire par son intégrité, son honnêteté et partager ses valeurs avec ses collaborateurs et ses partenaires. Mécanismes de soutien de la transition Témoin de l’intégration de la RSE dans la stratégie et les opérations du Groupe, différents mécanismes de soutien à la transition ont été implémentés ces dernières années. Rémunération des dirigeants Les membres du directoire disposent d’objectifs RSE révisés annuellement et influençant la part variable de leur rémunération. La rémunération des dirigeants pour 2023, listant les indicateurs retenus et leur contribution dans leur part variable, est plus particulièrement présentée en chapitre 2 section 2.2.1 « Politique de rémunération » et 2.2.2 « Rémunérations attribuées et versées aux mandataires sociaux » du document d’enregistrement universel 2023. De plus, certains membres du comité exécutif disposent d’objectifs RSE spécifiques liés à leurs missions ou à la mise en œuvre de programmes stratégiques. C’est notamment le cas du Directeur industriel, des achats et de la supply chain, du Directeur ressources humaines (RH), de la Directrice marketing et innovation et des Directeurs généraux adjoints en charge des opérations. Enfin, dans le cadre de plans d’intéressement à long terme (programme d’attribution d’actions de performance), certains cadres et collaborateurs sont associés à la performance et aux résultats financiers à long terme du Groupe. Depuis 2022, un critère de performance RSE a été introduit en complément des indicateurs financiers. Ainsi, la performance en matière de consommation d’eau par kg de linge livré pour les blanchisseries européennes influe sur la rémunération de ces collaborateurs (voir chapitre 2 section 2.2.1 « Politique de rémunération »). Ligne de crédit renouvelable Afin de poursuivre l’intégration de la RSE dans l’ensemble des composantes du Groupe, la Société a signé en 2021 sa première ligne de crédit renouvelable indexée sur des indicateurs RSE pour un montant de 900 millions d’euros. Cette dernière intègre un mécanisme d’ajustement de la marge liée à l’atteinte d’objectifs annuels pour des indicateurs au cœur de la stratégie RSE du Groupe : ›la consommation d’eau, que le Groupe s’engage à réduire de 30% par kg de linge livré sur la période 2018-2030 pour ses blanchisseries basées en Europe ; ›la parité, avec un engagement d’augmentation de la proportion des femmes occupant des postes de managers ou cadres pour atteindre 42% à horizon 2030 ; ›le climat, avec l'objectif de réduire de 47,5% en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre des scopes 1 et 2 d’ici à 2030, par rapport à 2019, et avec l'objectif de réduire de 28% en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre du scope 3 issues de l’achat de biens et services, des carburants et de l’énergie amont, du transport et de la distribution amont, des déplacements domicile-travail ainsi que de la fin de vie des produits vendus (et ce également par rapport à 2019). L’objectif du Groupe en matière d’eau, fixé dans le cadre de ce mécanisme, étend le niveau d’ambition précédemment fixé à horizon 2025. Engagement et sensibilisation des employés Afin d’engager et de sensibiliser ses employés autour des enjeux du Développement durable, le Groupe utilise différents moyens de communication : intranet du Groupe, newsletter mensuelle incluant régulièrement des contenus RSE (depuis 2021, plus de 90% des newsletters intègrent une information RSE portant sur les engagements du Groupe visant à sensibiliser les collaborateurs), magazine trimestriel partagé avec l’ensemble des collaborateurs… Des initiatives sont également déployées localement et globalement pour sensibiliser encore davantage les employés : déploiement de la Fresque du Climat en France et aux Pays-Bas auprès des équipes centrales et managériales ; organisation d’une Semaine du Développement durable en simultané dans tous les sites du Groupe (sièges ou usines) avec des campagnes d’information sur des sujets majeurs et des animations dans les centres ; développement d’outils de communication et d’information en matière de RSE… De plus, dans certains centres, des animations sociales sont réalisées : réalisation d’un sapin à partir de matériaux réutilisés ou recyclés, déjeuner de partage autour des spécialités culinaires de chacun, installation et entretien de ruches, compétitions internes pour favoriser l’exercice physique, nettoyage de plages, dons de linge à des associations, challenges sportifs et solidaires, plantations d’arbres. Enfin, pour accompagner la montée en compétence des équipes, des modules de formation à la RSE ont été développés et partagés aux équipes. Ces modules explicitent notamment de grands concepts de la RSE et rappellent la stratégie du Groupe en la matière. Un module de formation dédié spécifiquement aux forces de ventes a été déployé dans l’ensemble des géographies du Groupe. Des ateliers complémentaires et/ou de rappel des fondamentaux sont dispensés à l’occasion des réunions bi-annuelles vente-distribution commerciale. La définition et le déploiement de la raison d’être ont aussi été l’opportunité de rappeler les bénéfices environnementaux du modèle circulaire du Groupe. Dialogue avec les parties prenantes De manière générale, le Groupe dialogue avec ses parties prenantes de façon transparente afin de nourrir son évaluation de ses risques, opportunités et impacts RSE, d’évaluer la pertinence de sa stratégie RSE et de son modèle d’affaires, mais également de partager sa performance, ses progrès et ses enjeux. Le Groupe utilise pour cela différents canaux, qui peuvent être périodiques (enquêtes, rapports annuels, newsletters…) ou continus (publication d’actualités sur le site internet, réseaux sociaux, emails, réunions d’échanges…), directs ou indirects (via des représentants ou porte-parole). Les attentes des parties prenantes sont revues au regard de la stratégie RSE du Groupe afin d’en assurer la pertinence. canaux d’échange utilisés avec les parties prenantes afin de recueillir leurs ATTENTES & INTéRÊTS Collaborateurs (permanents et non permanents) Clients et utilisateurs Investisseurs/Banques Fournisseurs directs Autorités, associa-tions et société civile Communautés locales Associations professionnelles, réseaux d’affaires et concurrents Environ-nement Documents et supports (rapports annuels, site internet ou intranet, réseaux sociaux, communiqués de presse…) et réunions ou échanges privilégiés (réunions commerciales, entretiens d’évaluation, roadshows, évènements, conférences, visites, audit, consultations…) Codes et politiques (RSE, QHSE, éthique, achats responsables…) Newsletters/emails/magazines Sondages par questionnaire (enquête d’engagement des employés, baromètre social, Satisfelis, questionnaire ESG…) Initiatives de collaboration Études Elis (benchmark, documentation publiée) ou rapport public (SBTN) Réseau d’entreprises (réunions et publication de rapports) ()Les collaborateurs permanents Elis représentent la grande majorité des employés travaillant sur les sites d’Elis. Les intervenants externes peuvent accéder au système d’alerte. Les collaborateurs ou leurs représentatns peuvent aussi partager la vision d'autres parties prenantes, comme les membres de leur famille. ()Ou leurs représentants (par exemple : les pouvoirs publics locaux pour les communautés locales, les clients pour les consommateurs et utilisateurs des produits). Processus de fusions et acquisitions (M&A) Le groupe Elis poursuit une stratégie de croissance externe dynamique. L’intégration des nouvelles entités s’articule autour de processus adaptés à la taille de l’entreprise et son secteur d’activité. La RSE est prise en compte de façon croissante dans les phases d’identification et de contractualisation des cibles, mais également d’intégration. À titre d’exemple : ›le Groupe réalise lors de chaque acquisition des vérifications préalables en matière environnementale et sociale et vérifie systématiquement que l’exploitation soit conforme aux exigences réglementaires locales et dotée des permis nécessaires. Des audits environnementaux sont notamment réalisés lors des acquisitions de sites de blanchisserie ; ›fidèle à ses règles d’éthique, le Groupe exclut par principe toute acquisition dans les paradis fiscaux ou considérés comme États ou Territoires Non Coopératifs (« ETNC ») au regard de la loi française ou de l’OCDE. Par ailleurs, lors d’une acquisition, Elis élabore un programme d’intégration coordonné par l’équipe en charge des acquisitions et sous la responsabilité des directions opérationnelles locales. Ce programme d’intégration est notamment l’occasion de partager et de déployer le modèle et les valeurs du Groupe. Des informations complémentaires sont présentées en section 4.1.1 « Risques stratégiques » du chapitre 4 du présent document d’enregistrement universel. Dans le cadre du présent document d’enregistrement universel et en application de son protocole de reporting, les entités acquises durant l’année sont exclues du reporting annuel. Elles seront intégrées au plus tard dans les deux ans afin d’assurer la mise en place et la fiabilité du reporting (voir section 3.6.5 « Note méthodologique »). 3.2.3Notre pilotage RSE : des objectifs clairs et engagés Les piliers de notre stratégie Nos enjeux, sources de risques et d’opportunités Nos engagements et objectifs à horizon 2025 Point d’étape 2023 Section Contribution aux Objectifs de développement durable (ODD) Circularité et exemplarité pour réduire notre impact sur la planète Limiter nos consommations énergétiques Améliorer l’efficacité thermique de ses usines européennes de 35% entre 2010 et 2025 - 28% 3.3.5 Limiter nos consommations énergétiques Accélérer la transition de sa flotte de véhicules logistiques et viser 650 véhicules alternatifs d’ici 2025 355 véhicules logistiques alternatifs (contre 134 en 2020) 3.3.5 Optimiser nos usages et limiter nos impacts sur les écosystèmes Réduire de 50% les consommations d’eau par kg de linge livré entre 2010 et 2025 de ses blanchisseries européennes - 46% 3.3.3 Être acteur de l’économie circulaire & Réduire et assurer une bonne gestion de nos déchets Réutiliser ou recycler 80% des textiles en fin de vie du Groupe en 2025 77% 3.3.1 et 3.3.4 Éco-concevoir nos produits et services Proposer au moins une collection utilisant des matériaux responsables dans chaque famille de produits 58% 3.3.2 Accompagner nos collaborateurs pour favoriser leur développement Protéger nos salariés Réduire de 50% le taux de fréquence des accidents des employés du Groupe entre 2019 et 2025 - 11,4% 3.4.2 Assurer la non-discrimination et l’égalité des chances Atteindre 40% de femmes cadres ou managers d’ici à 2025 (42% d’ici 2030) 35% 3.4.4 Écouter, valoriser et travailler au bien-être de nos salariés Étendre le programme des chevrons dans le Groupe 352 chevrons (+ 52% par rapport à 2018) 3.4.1 Apporter une contribution positive à la Société Contribuer à nos territoires et aux causes qui nous tiennent à cœur Tripler l’impact de la Fondation Elis d’ici 2025 5e promotion accueillie en septembre 3.5.5 Travailler de manière responsable avec les tiers Disposer de 95% des dépenses d’achats liées à des fournisseurs directs ayant fait l’objet d’une évaluation RSE sur les 3 dernières années 94,8% 3.5.3 ()Périmètre Groupe hors Mexique (données non disponibles en 2023). En Suède et au Danemark, le Groupe a reçu une certification attestant de l’intégration des Objectifs de développement durable (ODD) dans les processus du Groupe : définition de la stratégie, contribution aux ODD, programmes mis en œuvre et suivi de la performance. Ces certifications ont été renouvelées en 2023. Au-delà de son programme d’action, et compte tenu de son modèle d’économie circulaire et de ses opérations, le Groupe estime qu’il peut contribuer significativement à l’Objectif de développement durable (ODD) 12 « Établir des modes de consommation et de production durable. » Ainsi, 84% de son chiffre d’affaires réalisé sur la base de l’économie de la fonctionnalité (1) contribue à l’ODD 12. (1)Et intégrant les définitions de la taxonomie pour l’objectif d’économie circulaire. Fort de son engagement historique et d’une vision long terme, le Groupe a également défini des objectifs à horizon 2030. Ces indicateurs sont utilisés dans certains des instruments de financement du Groupe. Les piliers de notre stratégie Nos enjeux, sources de risques et d’opportunités Nos engagements et objectifs à horizon 2030 Point d’étape 2023 Section Contribution aux Objectifs du développement durable (ODD) Circularité et exemplarité pour réduire notre impact sur la planète Lutter contre et s’adapter au changement climatique Réduire de 47,5% en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre des scopes 1 et 2 d’ici 2030(a), par rapport à 2019 - 15% 3.3.6 Lutter contre et s’adapter au changement climatique Réduire de 28% en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre du scope 3 issues de l’achat de biens et services, des carburants et de l’énergie amont, du transport et de la distribution amont, des déplacements domicile-travail ainsi que de la fin de vie des produits vendus d’ici 2030(a), par rapport à 2019 - 3,6% 3.3.6 Optimiser nos usages et limiter nos impacts sur les éco-systèmes Réduire de 30% les consommations d’eau par kg de linge livré entre 2018 et 2030 de ses blanchisseries européennes - 22% 3.3.3 Accompagner nos salariés pour favoriser leur développement Assurer la non-discrimination et l’égalité des chances Atteindre 42% de femmes cadres ou managers d’ici à 2030 35% 3.4.4 (a)L’objectif comprend les émissions liées à l’utilisation des terres et aux absorptions provenant des matières premières bioénergétiques. Les émissions du Scope 2 sont reportées en market-based. Scope 1 (émissions directes) principalement associées aux consommations de gaz, carburant… ; Scope 2 (émissions indirectes) associées aux consommations d’énergie électrique ou de vapeur ; Scope 3 (autres émissions indirectes) associées aux autres champs d’émissions : achats, transport amont, déplacement des salariés… Les objectifs climat du Groupe ont été approuvés par la Science Based Targets initiative (SBTi). Cet organisme issu d’un partenariat entre le Pacte Mondial des Nations Unies, le World Resources Institute (WRI), le Carbon Disclosure Project (CDP) et le Fonds Mondial pour la Nature (WWF), est l’acteur de référence internationale sur le sujet. Ces objectifs sont alignés avec les Accords de Paris de 2015, et visent à contribuer à limiter l’augmentation de température à 1,5 °C par rapport aux niveaux préindustriels pour les scopes 1 et 2, et nettement en dessous (« well below ») de 2 °C pour le scope 3. 3.3Planète et produits 3.3.1Être acteur de l’économie circulaire Contexte Le groupe Elis est engagé dans l’économie circulaire depuis plus de 75 ans, notamment via son modèle d’affaires basé sur la vente de l’usage d’un produit plutôt que sur la vente du produit lui-même (économie de la fonctionnalité (2)). Au-delà de l’économie de la fonctionnalité, le Groupe travaille sur d’autres champs de l’économie circulaire comme la mutualisation, la réparation, la réutilisation, le reconditionnement ou le recyclage afin de prolonger la durée de vie de ses produits et ainsi garder en utilisation les matières le plus longtemps possible. Le groupe Elis est convaincu que le modèle d’économie circulaire, notamment en réduisant les consommations de ressources naturelles et en maintenant en utilisation les produits, est une solution durable pour répondre aux enjeux environnementaux actuels et aux limites de la planète. Le Groupe travaille ainsi chaque jour à aller plus loin sur chacune des différentes boucles d’économie circulaire en partenariat avec ses clients, fournisseurs et son écosystème. La Fondation Ellen MacArthur estime quant à elle que l’économie circulaire peut contribuer de façon significative à l’atteinte du Zéro Émissions Nettes et que près de 9 milliards de tonnes de CO2eq (soit 20% des émissions mondiales) pourraient être réduites grâce à une transition de nos modèles vers l’économie circulaire ne serait-ce que dans certains secteurs clés (3). Les services proposés par Elis se positionnent notamment comme une alternative durable : ›à l’achat ou à l’utilisation simple des produits : en optimisant leur utilisation dans une logique de mutualisation, en optimisant les processus industriels d’entretien (consommation d’eau, d’énergie…), en réparant et en réutilisant les produits tout au long du cycle de vie. Le changement de taille de porteurs, l’arrivée ou le départ de collaborateurs, le changement de collection sont des évènements récurrents d’une entreprise, que l’économie de fonctionnalité permet de solutionner. À titre d’exemple, l’utilisation de vêtements de travail entretenus par Elis permettrait jusqu’à 37% de réduction des émissions par rapport à une solution d’acquisition et 48% en matière de consommation d’eau ; ›à des produits à usage unique, dit jetables : en proposant des solutions réutilisables, le plus souvent entretenues localement, contribuant également à l’emploi et au développement économique des territoires. À titre d’exemple, l’utilisation de tenues de bloc opératoire réutilisables dans les établissements de santé permet une baisse de 31% des émissions en comparaison avec des tenues jetables, pouvant aller jusqu’à 62% selon la consommation réelle. Ces alternatives à des approches linéaires de consommation permettent de plus d’éviter des émissions et de contribuer à réduire les émissions des clients. ›L’utilisation de pyjamas de bloc réutilisables dans les établissements de santé permet une réduction de 31% des émissions de CO2eq par rapport aux pyjamas jetables, qui peuvent aller jusqu’à 62% selon le niveau de consommation réelle (Source : Cleaner Environmental Systems). ›L’utilisation d’un essuie-main avec une bobine de coton réduit les émissions de CO2eq jusqu’à 29% par rapport à une solution d’essuie-mains jetable (source ETSA). Le Groupe développe continuellement de nouveaux projets et innovations pour toujours mettre davantage en œuvre les principes de l’économie circulaire tant dans ses activités de services que ses opérations. Par exemple : ›en éco-concevant ses produits : sélection et tests de durabilité des matières, analyses des impacts des matières dès les phases de conception, optimisation des designs des produits afin de faciliter leur réparation et leur recyclage, prise en compte de leur performance lors des phases d’entretien ; ›en innovant dans les processus d’entretien du linge et de logistique : pour mieux réduire, réutiliser ou recycler l’eau et l’énergie ; mutualiser les flux logistiques entre plusieurs clients et produits ; ›en réduisant les consommables à usage unique dans les usines autant que possible, par exemple avec une gamme spécifique Cleanroom permettant de réduire de près de 4 kg la consommation de plastique par opérateur ; ›en travaillant à conserver les produits en utilisation aussi longtemps que possible : via un entretien adapté et optimisé à chaque produit, via des mutualisations accrues des stocks entre différentes zones géographiques, via la réparation des produits voire leur reconditionnement dans certains cas ou via leur réutilisation pour d’autres applications (exemple bobine blanche réutilisée en bobine bleue) ; ›en travaillant sur la fin de vie de ses produits, et en particulier de ses textiles, en nouant des partenariats pour faire avancer l’état des connaissances et contribuer à construire des solutions pérennes et industrielles permettant notamment d’obtenir du textile à partir de textile. Gouvernance et politique L’économie circulaire fait partie intrinsèque du modèle d’affaires d’Elis et est ancrée de façon profonde dans l’ADN de l’entreprise en se déclinant tant dans sa façon de créer de la valeur économique que d’opérer au quotidien. L’ensemble des équipes du Groupe est ainsi mobilisé sur ces sujets : ›les équipes de l’offre en lien avec les équipes achats afin d’identifier les matières avec la meilleure durabilité et un impact environnemental réduit ; ›les équipes en charge des opérations dans leur gestion au quotidien du linge, de leur achat, leur qualification, à leur entretien et leur réparation ; ›les équipes en charge de la gestion opérationnelle des textiles, qui suivent le taux de réutilisation ou de réforme ; ›les équipes RSE, environnement et de l’offre afin d’identifier de nouvelles voies de réutilisation, valorisation ou recyclage des produits en fin de vie. Compte tenu de son modèle économique basé sur l’économie de la fonctionnalité (location-entretien), le groupe Elis a tout intérêt à prolonger la durée de vie de ses produits en sélectionnant des produits de qualité, qui répondent aux attentes en termes d’usage, de confort et d’esthétisme et à travailler continuellement à l’extension de leur durée d’utilisation. Conscient des bienfaits de ce modèle, tant en termes de consommation de ressources que d’impacts environnementaux, le groupe Elis vise à : 1.s’inscrire durablement dans l’économie de la fonctionnalité et en promouvoir les bénéfices auprès de ses clients et des utilisateurs de ses produits (patients, employés, visiteurs…) ; 2.accroître la durée d’utilisation de ses produits ; 3.travailler avec l’ensemble de l’écosystème pour construire des solutions aux enjeux actuels de recyclage et de réemploi des textiles ; 4.décliner toujours plus les principes de l’économie circulaire dans ses opérations et viser l’exemplarité. Objectif et performance Dans le cadre de son programme ambitieux à horizon 2025, le Groupe s’est fixé pour objectif de : Réutiliser ou recycler 80% des textiles en fin de vie du Groupe Indicateurs clé de suivi 2021 2022 2023 S’inscrire durablement dans l’économie de la fonctionnalité et en promouvoir les bénéfices auprès de ses clients et des utilisateurs de ses produits (patients, employés, visiteurs…) Part du chiffre d’affaires du Groupe basé sur l’économie de la fonctionnalité* 83% 84% Maintenir nos produits en utilisation Part des produits sanitaires et boissons reconditionnés et remis sur le marché (en France) 29% 58% 43% Recycler et réemployer les matériaux en fin de vie Part de textiles réutilisés ou recyclés en fin de vie (objectif 2025 : 80%) 72% 70% 77% ()La méthodologie de calcul du chiffre d’affaires basé sur l’économie de la fonctionnalité a été revue en 2023 afin de s’aligner avec le règlement taxonomie. Ainsi, certaines activités ou les consommables de certains produits n’ont pas été inclus. ()Groupe hors Mexique (données non disponibles). En 2023, les actions du Groupe se sont poursuivies dans la continuité des années antérieures sur les différents piliers de l’économie circulaire. S’inscrire dans l’économie de la fonctionnalité Actions mises en œuvre Offres de location Fondé sur l’économie de la fonctionnalité, le modèle d’Elis privilégie le service plutôt que le produit, la location plutôt que l’achat, sur la quasi-intégralité de ses offres de services. Plus de 84% du chiffre d’affaires du Groupe s’appuie ainsi sur ces principes d’économies de la fonctionnalité au travers de son offre de services de location-entretien de produits. De plus, le Groupe convaincu des bénéfices de ce modèle, accompagne la transition de ses acquisitions d’un modèle d’entretien simple vers de l’économie de fonctionnalité. À titre d’exemple, depuis le rachat de sa filiale au Brésil, le Groupe a progressivement transféré son portefeuille de client de solution d’entretien (environ 50% de son chiffre d’affaires en 2014) à des solutions de location-entretien (plus de 85% de son chiffre d’affaires). Le modèle intrinsèquement responsable d’Elis apporte la garantie de la durabilité des produits au client. Elis a tout intérêt de prolonger leur durée de vie en sélectionnant des produits de qualité, qui répondent aux attentes en termes d’usage, de confort et d’esthétisme. Elis déploie en grande partie des offres de location de produits fongibles. C’est-à-dire que le produit n’est pas affecté ou spécifique à un client. Ainsi l’utilisation des produits est optimisée et le risque d’obsolescence réduit, par rapport à des produits dédiés au client. La raréfaction des ressources, une opportunité pour des solutions plus durables Dans le secteur de la Santé, Elis a déployé dans plusieurs pays des solutions textiles en remplacement de solution à usage unique, afin de répondre aux risques de pénurie, notamment pendant la crise de la Covid-19, mais également pour accompagner ses clients vers un retour à des solutions textile réutilisables moins impactantes : ›chemise patient et tenue de bloc en France ; ›surblouse au Royaume-Uni, en Espagne et au Brésil. L’analyse en cycle de vie réalisée sur les tenues de bloc en solution réutilisable contre une solution jetable montre une réduction des émissions de CO2eq de 31%, pouvant aller jusqu’à 62% selon la consommation réelle. Partenariats et co-innovation avec les clients Le Groupe réalise régulièrement des partenariats avec ses clients afin de développer de nouveaux produits répondant à leurs besoins. Ainsi, en 2013, Elis collabore avec son plus gros client national Santé pour répondre à une problématique en matière de qualité et de durée de vie des couettes. Dans un environnement où l’hygiène est le critère prioritaire, l’entretien industriel dégrade de manière conséquente les couettes matelassées. Deux ans de recherche et de tests auprès de laboratoires comme l’Institut français du textile et de l’habillement (IFTH) et l’Institut Pasteur ont permis de définir un concept global de couettes désinfectables, résistantes aux produits de nettoyage et imperméables (normes NF EN 1040 et EN 20811). Le concept repose sur le remplacement de couettes matelassées initialement traitées entre chaque patient par une couette avec une enduction spécifique et enveloppée dans une housse de couette, cette dernière étant traitée industriellement dans une blanchisserie Elis. Ces cinq dernières années, la mise à disposition en Europe de près de 19 500 couettes désinfectables au sein des établissements de santé aura permis de substituer la production, le transport, l’entretien et la logistique de près de 50 000 couettes matelassées. De façon similaire, le Groupe a développé de nouveaux produits en santé pour répondre aux besoins spécifiques des prises en charge de patient en ambulatoire. Un drap demi-housse associé à un plaid, ainsi qu’un sac réutilisable pour les effets personnels des patients ont été développés en partenariat avec des clients afin d’apporter des solutions confortables et durables pour les patients, qui soient adaptées aux parcours en ambulatoire. Enfin, le Groupe travaille en partenariat avec certains de ses clients Cleanroom pour identifier des solutions réutilisables en location-entretien en alternatives à des produits à usage unique. Le Groupe met ainsi son expérience en matière d’économie circulaire à disposition de ses clients afin d’identifier des alternatives leur permettant de réduire leurs consommations de ressources, leur production de déchets et leur empreinte carbone. Il peut s’agir, par exemple, de trousses pour visiteurs comprenant des sur-chaussures, des blouses et des filets à cheveux qui remplacent les vêtements à usage unique. Des sacs de stérilisation réutilisables aident de plus les clients à réduire les déchets lors de la stérilisation de leur équipement. Maintenir nos produits en utilisation Actions mises en œuvre Le Groupe travaille continuellement à garder ses produits en utilisation. Les principaux leviers déployés sont ainsi : De plus, le Groupe travaille continuellement à la rationalisation de son offre pour faciliter la mutualisation, la réutilisation et la réparation de ses produits. 1. Qualité et durée de vie Elis apporte un soin très important aux matériaux qui composent son offre produit. Il est fréquent que des articles dépassent 50 cycles de lavage ou rotations lors de leur utilisation (hors réglementation spécifique). La qualité et la tenue des articles au lavage et à l’entretien sont donc primordiales pour garantir la durabilité des produits et une prestation de service de qualité tout au long de la vie de l’article. Par exemple, la fibre de polyester permet d’augmenter la durée de vie des textiles tout en réduisant la consommation d’eau pour le nettoyage en comparaison d’un produit en 100% coton. Le polyester est plus solide, sèche plus rapidement, résiste mieux aux lavages. Il conserve aussi mieux sa couleur et ses propriétés d’origine. Le Groupe adapte ainsi la composition de ses articles textile afin de trouver le meilleur compromis entre confort et durabilité. Le laboratoire qualité Elis teste de plus la résistance des produits dans des conditions d’entretien industrielles avant leur déploiement, afin de vérifier qu’ils répondent aux besoins des clients en termes de tenue et durabilité, dans le respect des normes applicables. En sélectionnant des produits dont les caractéristiques lui permettent de durer longtemps, le Groupe contribue à limiter les consommations de ressources et à réduire l’impact environnemental de ses produits et services et celui de ses clients. À titre d’exemple, cette approche produit a permis d’allonger la durée de vie de près de deux ans de certains produits dans l’activité Cleanroom au Danemark. 2. Maintenance Le Groupe réalise l’entretien et la maintenance de ses produits (solutions textiles, sanitaires, boissons, pest control…) afin d’adapter les processus d’entretien (température de lavage, processus…) à leurs caractéristiques et ainsi assurer leur longévité. 3. Réemploi Elis déploie en grande partie des offres de location de produits fongibles. C’est-à-dire que le produit n’est pas affecté ou spécifique à un client. Ainsi l’utilisation des produits est optimisée et le risque d’obsolescence réduit, par rapport à des produits dédiés au client. L’utilisation de produits de linge plat classifiés groupe ou pays, c’est-à-dire qui compose l’offre standard et fongible d’Elis, fait l’objet d’un suivi mensuel dans neuf pays. L’offre standard représente 90% de la facturation pour ces neuf pays pour le linge plat. Sur le vêtement professionnel, Elis suit un taux de « réutilisation » des vêtements professionnels dans 14 pays. Cet indicateur suit le nombre de vêtements qui vont être dépersonnalisés puis re-personnalisés et affectés à un autre porteur (dans le respect de la législation en vigueur). Elis travaille à professionnaliser et optimiser continuellement ce savoir-faire de la réutilisation de vêtements professionnels. À fin 2023, ce taux s’élève à plus de 40%. Le Groupe a, de plus, mis en place dans trois pays des échanges entre usines de linge, dont la rotation est limitée, via une bourse au linge. Cela permet, par exemple, d’utiliser dans une autre usine une collection non utilisée dans la première. Chaque usine liste ainsi dans un fichier d’échange collaboratif les articles disponibles. Chaque mois de nouvelles annonces sont mises en avant. Ainsi, plus de 230 000 pièces ont été partagées entre usines via la bourse au linge en 2023 en France, en Espagne et au Royaume-Uni, ce qui a permis de prolonger l’utilisation de ce linge, et donc de réduire le besoin en linge neuf. 4. Réparation Les produits mis à disposition par le Groupe à ses clients peuvent être soumis à des conditions exigeantes d’utilisation. Elis réalise quotidiennement, dans chacune de ses usines dédiées au vêtement, des réparations sur les vêtements de ses clients. Par exemple, une poche décousue va être recousue. Ce travail du quotidien permet d’allonger la durée de vie des vêtements. De plus, afin d’assurer un approvisionnement en accessoires pour la réparation des articles (dans le respect de la réglementation), le Groupe dispose d’un catalogue d’accessoires utilisés pour ses vêtements. Il est notamment courant de remplacer l’élastique à la ceinture d’un pantalon, s’il devient trop lâche, de remplacer un bouton-pression défaillant ou un écusson qui commence à se décoller. En 2023, aux Pays-Bas, c’est ainsi près de 365 000 opérations de réparation sur des vêtements de travail qui ont été réalisées, sur près de 2 600 000 articles en circulation. Le Groupe réalise également des réparations ponctuelles sur du linge plat, des bobines textiles ou des tapis. Ce service est également proposé sur le linge de résident. Sur le tapis, une unité du Groupe, située en Lettonie, est spécialisée depuis 2001 dans la réparation et le reconditionnement de ces derniers. Cette unité répare ainsi plus de 3 000 tapis en moyenne par mois provenant de 13 pays du Groupe. Les réparations peuvent être de différents types : réparation de trous ou de zones textiles endommagées, remplacement des bords du tapis, adaptation de la taille du tapis au regard des dommages et de sa qualité, changement de logos… Près de 98% des tapis reçus sont réparés ou retaillés. Un tapis peut ainsi être réparé plusieurs fois avant d’être mis au rebut. Sur les fontaines, des réparations sont régulièrement organisées soit dans les centres soit au sein d’un centre en région parisienne qui assure aussi leur reconditionnement le cas échéant. En France, le Pest control encourage la réparation de certains pièges. 5. Ré-utilisation Dans certains pays, le Groupe travaille à identifier des solutions pour réutiliser ses produits soit pour des applications identiques (voir « S’inscrire dans l’économie de la fonctionnalité » ci-avant) soit pour d’autres applications. Ainsi, les bobines coton des essuie-mains, lorsqu’elles présentent trop d’imperfections, sont teintes en bleu et proposées à des clients ayant des activités plus salissantes (industrie lourde, garagiste). Au Brésil, de façon similaire les serviettes à main utilisées dans le secteur de la Santé et de l’Hôtellerie peuvent être teintes en noir et mises à disposition de salons de beauté ou de coiffure. Ainsi, c’est 1 000 kg de serviettes par mois qui sont réutilisées. De façon similaire, certaines serviettes ou certains draps en coton sont découpés et proposés à la location aux clients sous formes de chiffons d’essuyage. 6. Reconditionnement et ré-assemblage Elis travaille également au reconditionnement de certains de ses produits. Ainsi, en France, Elis dispose d’un atelier spécialisé dans la rénovation de ses fontaines à eau et de ses appareils sanitaires (distributeurs…). Cet atelier collecte les fontaines à eau en fin de vie mises à disposition sur le marché français ainsi que certains appareils sanitaires, pour les marchés français, belge, allemand, néerlandais et luxembourgeois. Au total, c’est près de 30 000 appareils en fin de vie qui sont collectés chaque année pour être désossés et remis en état lorsque cela est possible. En 2023, près de 6 600 fontaines ont ainsi été rénovées, ce qui a notamment permis à Elis une réduction du nombre de fontaines achetées d’environ 28% sur le marché français. Au global, plus de 43% des produits reçus ont pu être réparés et remis sur le marché. Les autres ont été recyclés. Perspectives Le Groupe investigue la possibilité d’améliorer et de reproduire ces modèles pour d’autres produits et services. En particulier, un groupe de travail transverse sur le sanitaire, rassemblant des acteurs couvrant l’ensemble du cycle de vie du produit (conception et production (fournisseur), achats, opérations, offre, RSE), échange sur la circularité des produits afin de mieux comprendre l’état des lieux des pratiques de réparation et de reconditionnement dans les différentes géographies du Groupe et de s’aligner les priorités à mettre en œuvre. De plus, afin d’accompagner le maintien en utilisation des produits, des rappels sur les instructions de réparation des vêtements de travail seront réalisés. Recycler et ré-utiliser les produits en fin de vie La réutilisation et le recyclage des produits en fin de vie sont une priorité pour le Groupe. Il s’est ainsi fixé pour objectifs de recycler ou réutiliser 80% de ses textiles en fin de vie d’ici 2025. Les initiatives en cours sont décrites en section 3.3.3 « Optimiser nos usages et limiter nos impacts sur les écosystèmes ». À noter qu’au sein de la division Pest control, les néons et les biocides en fin de vie sont recyclés. En 2023, Le Jacquard Français a également lancé son offre de seconde main. L’entreprise collecte auprès de ses clients des nappes, petits carrés et chemins de table. Si les articles sont en bon état, ils sont revendus sur une plateforme dédiée ou bien sont remis à une association caritative. Aux Pays-Bas, un projet pilote visant à recycler les distributeurs en fin de vie a été lancé avec un objectif de contribuer au travail de personnes éloignées de l’emploi. Après une phase de test réussie, le déploiement est prévu en 2024. Décliner l’économie circulaire dans nos opérations et viser l’exemplarité Actions mises en œuvre Au-delà de son modèle d’affaires, le Groupe décline l’économie circulaire dans ses opérations. Ainsi, pour la livraison de ses articles textiles, Elis utilise peu d’emballages et principalement des emballages réutilisables : la distribution des articles propres et leur retour dans les blanchisseries sont réalisés dans des sacs textiles, housses textiles de chariots et des chariots ou cintres métalliques qui sont repris, entretenus, réparés et réemployés par Elis de nombreuses fois. À la fin de leur vie, le Groupe identifie les voies de valorisation possible. Par exemple, Le Jacquard Français confectionne de petites trousses ou des housses pour ses cabas à partir de ces chutes de textiles. Les consommables utilisés par le Groupe restent en quantité limitée, et le Groupe travaille continuellement à les réduire ou trouver des alternatives réutilisables. Ainsi, Elis mène des actions visant à réduire la quantité de films plastiques utilisés pour emballer certains vêtements de travail : substitution par des emballages en tissus, réduction de l’épaisseur des films achetés. En particulier en France, un test est en cours pour évaluer les opportunités de suppressions de ces emballages requis pour certains clients. Les bonbonnes d’eau sont également récupérées lors des tournées de livraison puis retournées aux fournisseurs d’eau qui les réutilisent après nettoyage pour les livraisons suivantes. Le Groupe travaille en partenariat avec ses clients afin de sensibiliser les utilisateurs des produits à leur bonne utilisation. L’un des objectifs, est notamment de réduire les cas de mauvaise utilisation et les pertes de linge encore en bon état. Des campagnes sont ainsi réalisées par le biais d’initiatives locales, par exemple en formant les infirmières et en communiquant sur les 3R : Respect, Retour et Réutilisation du linge. Enfin, le Groupe répare et reconditionne certains de ses équipements (machines, tunnel de lavage), afin d’allonger leur durée de vie. Certains équipements sont ainsi totalement remis à neuf avant d’être ré-installés dans les usines du Groupe. De plus, le Groupe identifie les opportunités de mutualisation et partage dans l’ensemble de ses opérations. Ainsi, sa filiale AD3 en France (activité linge de résident) propose une solution permettant de mutualiser la buanderie d’un client avec d’autres établissements de proximité. Cette solution permet de réduire les équipements nécessaires à l’entretien du linge des résidents et d’optimiser leur utilisation. Contribuer à promouvoir l’économie circulaire auprès de nos parties prenantes Actions mises en œuvre Fort de son engagement sur le sujet, le Groupe se positionne de façon croissante pour promouvoir l’économie circulaire auprès de ses parties prenantes : ›de façon directe, via la participation à des forums ou évènements sur ces sujets dans ses différents territoires d’implantation, et plus particulièrement en France, au Danemark ou en Suède. En France, le Groupe intervient régulièrement lors d’évènements et webinaires pour promouvoir les modèles circulaires. Le Groupe participe ainsi à un think-tank (« Mesure de la Circularité ») sur les outils de la mesure de la circularité, et partagé son retour d’expérience en matière d’élaboration de feuille de route circulaire lors de sessions de formation. Au Danemark, Elis est impliqué au sein d'un comité qui réfléchit aux politiques environnementales et à l'économie circulaire, agissant sous l'égide de l'association industrielle danoise. En 2023, la Suède s’est engagée dans l’initiative de Cradlenet, une plateforme dédiée à l’économie circulaire, qui vise à partager les connaissances via la réalisation d’étude ou des ateliers thématiques et, participe au projet « Framework for Circular Textile » qui vise à identifier des approches communes pour le recyclage du textile et l’évaluation des impacts de la recyclabilité et de la circularité des produits et des matériaux ; ›le Groupe communique de plus très largement auprès de ses équipes autour de la circularité. En 2023, le Groupe a d’ailleurs annoncé sa raison d’être « Assurer chaque jour et de façon durable un service circulaire de protection, d’hygiène et de bien-être partout dans le monde ». La Semaine du Développement durable chez Elis, qui se déroule sur l’ensemble des sites du Groupe, a aussi été l’occasion de rappeler les bénéfices de l’économie circulaire et comment adopter certains réflexes dans son quotidien ; ›de façon indirecte : −via ses clients et utilisateurs de ses services, sensibilisés dans le cadre de leurs opérations et métiers au partage et à la réutilisation, valeurs fondamentales de l’économie circulaire. Ce recours pouvant permettre de lever certaines barrières psychologiques aujourd’hui observées dans l’industrie de grande consommation, −via ses réseaux d’acteurs et fédérations professionnelles, en les accompagnant dans la promotion de l’économie circulaire et de ses bienfaits. En particulier, le Groupe partage son engagement et ses positions au sein de ses différentes associations professionnelles, comme l’AFEP- Association française des entreprises privées, le GEIST – Groupement des entreprises industrielles de services textiles, l’AFIFAE – Association française de l’industrie des fontaines à eau en France ou l’ETSA – European Textile Services Association – à l’échelle européenne. De plus, le Groupe contribue à la plateforme Ambition4Circularity de l’AFEP qui témoigne de l’engagement des entreprises sur ce sujet, −via des publications, notamment celle du Forum pour l’investissement responsable (FIR) sur l’analyse des pratiques du SBF 120 en matière d’économie circulaire ou du Centre international de ressources et d’innovation pour le Développement durable (CIRIDD) en partenariat avec le GrandLyon sur « La transformation durable des entreprises et des territoires – 50 solutions d’économie circulaire ». Au sein de ses associations et réseaux, le Groupe échange également sur d’autres thématiques RSE, comme le changement climatique. Le Groupe contribue à la définition des positions de ces associations, qui peuvent être consultées dans le cadre de futures réglementations ou afin de soutenir la diffusion de bonnes pratiques (exemple : ETSA nommée Ambassadeur pour le Climat (Climate Pact Ambassador)). Perspectives Conscient des enjeux et opportunités liés à l’économie circulaire, le Groupe souhaite promouvoir toujours plus ces modèles auprès de l’ensemble de ses parties prenantes. Dans les années à venir le Groupe poursuivra ses échanges, partages et collaborations afin notamment d’améliorer les connaissances de tous sur ces sujets et poursuivre sa transformation en interne. 3.3.2Éco-concevoir nos produits et services Contexte En vendant l’usage d’un bien plutôt que le bien lui-même, le Groupe contribue à réduire la pression sur les ressources naturelles et à réduire l’empreinte environnementale de ses activités et de ses clients. Cependant, au-delà du modèle vertueux de l’économie de la fonctionnalité, le groupe Elis travaille à réduire les impacts sociaux et environnementaux de ses produits notamment via sa stratégie d’éco-conception et sa politique d’achats responsables (voir section 3.5.3 « Travailler de manière responsable avec les tiers » du présent chapitre 3). L’ensemble des étapes de vie d’un produit (production, utilisation, fin de vie) doivent ainsi être prises en compte dès les phases de conception et d’achats. Gouvernance et politique La direction marketing et innovation a la responsabilité de l’éco-conception des produits et services Groupe. Une à deux fois par an, la stratégie d’éco-conception des produits et services est partagée à l’ensemble des pays. Les lancements majeurs peuvent faire l’objet d’une validation par le comité exécutif ou lors d’une présentation en comité opérationnel, réunissant les pays. Afin d’assurer une prise en compte des attentes ou contraintes réglementaires spécifiques aux différents marchés du Groupe, Elis a déployé dans 11 pays un Country Product Board. Cette instance décisionnelle locale, qui se réunit plusieurs fois par an, rassemble les différentes parties prenantes (marketing, vente, opération, achat, supply chain et direction industrielle) afin d’assurer la prise en compte de toutes les contraintes, comme celles liées à l’entretien industriel ou à l’exécution du service chez les clients. Compte tenu de son modèle économique basé sur l’économie de la fonctionnalité (location-entretien), le groupe Elis a tout intérêt à prolonger la durée de vie de ses produits en sélectionnant des produits de qualité, qui répondent aux attentes en termes d’usage, de confort et d’esthétisme et à travailler continuellement à l’extension de leur durée d’utilisation. Le Groupe vise à réduire l’impact de ses produits et services, notamment via le développement de produits moins impactants grâce à l’éco-conception (recours à des matières et produits alternatifs ou labellisés, recours à des procédés de fabrication ou design moins impactants, conception des produits en vue de leur réparation, reconditionnement et recyclage en fin de vie, rationalisation de l’offre pour faciliter la mutualisation, la réutilisation et la réparation…) ou la réalisation d’analyses du cycle de vie (ACV) sur certains produits. Objectif et performance Dans le cadre de son programme ambitieux à horizon 2025, le Groupe s’est d’ailleurs fixé pour objectif de : Proposer au moins une collection utilisant des matériaux responsables dans chaque famille de produits Indicateur clé de suivi 2021 2022 2023 Développer des produits moins impactants grâce à l’éco-conception Part de familles de produits disposant d’au moins une collection utilisant des matériaux responsables (objectif 2025 : 100%) 46% 51% 58% En 2023, le nombre de familles de produits disposant d’au moins une collection utilisant des matériaux responsables est en augmentation, compte tenu de nouvelles offres lancées dans l’année. En particulier, en 2023, le Groupe a lancé une gamme de produits d’hygiène féminine (la Ladybox) utilisant des matières certifiées (GOTS ou EU Ecolabel) et des franges et lavettes utilisant du polyester recyclé permettant de proposer des alternatives plus responsables au sein de ces familles de produits. De plus, la gamme sanitaire Phoenix, en plastique recyclé a été enrichie de nouveaux produits, et une des gammes majeures de vêtement de travail du Groupe (Motion) a été transitionnée vers du polyester recyclé comme matériau principal. Développer des produits moins impactants grâce à l’éco-conception Actions mises en œuvre Assurer la qualité et la durabilité de nos produits Le modèle économique du Groupe basé sur le concept d’économie de la fonctionnalité s’appuie sur une offre de services et de produits de haute qualité et haute durabilité, à la différence des modes de consommation classiques qui peuvent encourager les produits jetables ou à l’obsolescence programmée. Certains produits peuvent ainsi être lavés plus de 100 fois avant d’être retiré de la circulation, en particulier les vêtements blancs et de nombreux articles de linge plat. Voir section 3.3.1 « Être acteur de l’économie circulaire » du présent document d’enregistrement universel. Approche d’éco-conception Afin de toujours contribuer à réduire la pression sur les ressources naturelles et à réduire l’empreinte environnementale de ses activités, le Groupe réalise des analyses du cycle de vie (ACV). Ces ACV permettent de souligner les bénéfices du modèle Elis au regard d’autres solutions (acquisition ou usage unique) mais également de contribuer aux réflexions en matière d’éco-conception (design, choix des matériaux, origine et mode de production, recyclabilité…). Offre vêtement : la durabilité de la solution location-entretien des pyjamas de bloc Elis Elis a conduit une ACV en partenariat avec des clients stratégiques pour comparer l’impact environnemental de l’offre pyjamas de bloc Elis par rapport à des produits concurrents en polypropylène à usage unique pour la France. Cette ACV a fait l’objet d’une revue critique par un panel d’experts et a été publiée dans une revue scientifique Cleaner Environmental Systems. Une communication large de l’étude et de ses résultats a été réalisée avec une approche pédagogique et didactique. Le pyjama de bloc jetable est composé à 100% de polypropylène, contre 35% de coton et 65% de polyester pour le pyjama de bloc réutilisable. Quelques éléments clés de l’étude : ›la quantité de matières premières nécessaire à la production d’un pyjama réutilisable est moindre qu’un pyjama jetable puisqu’en moyenne, en quatre ans, un médecin utilise 15 pyjamas réutilisables contre 940 jetables ; ›la production de coton demande plus de ressources en eau que pour la production du pyjama jetable ; ›le pyjama jetable a davantage d’impact en fin de vie, notamment du fait d’une plus grande quantité de déchets produits ; ›au cours de son cycle de vie, un pyjama réutilisable parcours environ 25 000 km et sera utilisé 64 fois. Cette distance est similaire à celle nécessaire pour acheminer un pyjama jetable depuis la Chine jusqu’en France qui ne sera utilisé qu’une seule fois ; ›l’utilisation de pyjamas réutilisables permet une baisse de 31% de l’impact sur le changement climatique en comparaison avec les pyjamas jetables. Cette réduction d’impact peut aller jusqu’à 62% selon le niveau de surconsommation de pyjamas jetables au sein de l’établissement de santé. De plus, les récentes pénuries de ressources ont montré les bénéfices de solutions de services basées sur la réutilisation, permettant de garantir une continuité de service, tout en offrant une solution de service plus durable et locale. La pertinence de cette offre a permis au Groupe de gagner des parts de marché importantes sur ce segment en France pendant la crise de la Covid-19. Offre essuyage des mains : la solution coton pour respecter l’environnement S’essuyer les mains avec du coton est un geste respectueux envers l’environnement. En effet, une bobine coton peut être lavée jusqu’à 80 fois avant d’être recyclée en chiffons. La production et l’utilisation de bobines coton ont ainsi un impact limité sur l’environnement en comparaison avec les essuie-mains papier(4) : ›jusqu’à 29% d’émissions de gaz à effet de serre en moins ; ›jusqu’à 48% d’énergie en moins ; ›jusqu’à 95% de déchets générés en moins. Les ACV réalisées par le Groupe, mais également des études externes, montrent la part significative (de l’ordre de 75% selon l’UNEP) des impacts liés à la production des produits. Ainsi, afin de réduire l’impact des produits et services, il est clé de travailler sur l’amont (matière, conception, production) mais, également en utilisation, afin d’allonger la durée de vie des produits. Le Groupe travaille avec les principaux leviers d’éco-conception suivants : ›le choix des matières et leur durabilité. Le Groupe s’est en particulier engagé à proposer au moins une collection utilisant des matériaux responsables dans chaque famille de produits d’ici 2025. À titre d’exemple, le Groupe propose aujourd’hui la collection Bio’s fair en coton bio et équitable pour le linge de bain et pour les vêtements de travail. Concernant la durabilité des matières, voir section 3.3.1 « Être acteur de l’économie circulaire » du présent document d’enregistrement universel ; ›l’origine et les modes de production des matières (voir section 3.5.3 « Travailler de manière responsable avec les tiers » du présent document d’enregistrement universel) ; ›la conception des produits en vue de leur réparation, reconditionnement et recyclage en fin de vie. Pour un vêtement par exemple, il s’agit d’éviter dès que cela est possible les points durs qui ne pourront pas être recyclés aisément. C’est notamment en intégrant de façon croissante ces critères que le Groupe établit ses spécifications produits. En 2023, une formation sur les allégations environnementales et les différentes certifications a été organisée pour les chefs de produits et les coordinateurs RSE pays du Groupe. Proposer des produits visant une consommation plus responsable Le Groupe travaille à proposer des offres de services permettant la réduction des impacts en phase d’utilisation et notamment d’accompagner une consommation responsable par les utilisateurs. Ainsi, le Groupe propose certains distributeurs de savon sous forme d’émulsion afin de réduire la quantité de produit consommée et faciliter l’étape de rinçage, réduisant ainsi les consommations d’eau. Les solutions intelligentes du Groupe basé sur l’IOT (internet des objets) permettent également une amélioration de la consommation des clients. Elis Connect IOT pour le sanitaire permet ainsi à ses clients de ne changer leurs consommables (savon, papier hygiénique) que lorsque c’est nécessaire. Grâce à des capteurs intégrés aux distributeurs et connectés à la plateforme Elis Connect, le système d’alerte prédictif prévient les ruptures et optimise donc l’utilisation des différents consommables. Depuis 2021, le Groupe propose une offre café grain, sans emballage individuel, avec moins de transformation industrielle, et une offre de café biologique et équitable. Le Groupe encourage également ses clients à utiliser des solutions de gobelets ou gourdes réutilisables et propose à défaut des gobelets cartons Home Compost. Dans l’activité Cleanroom du Groupe, des kits « visiteurs » sont proposés aux clients en remplacement des solutions jetables classiques (blouse, sur-chaussures, charlotte…) qui leur sont habituellement proposées lors des visites des ateliers de production. Des sacs de stérilisation réutilisables sont également proposés dans une optique de réduction des déchets tout en assurant la stérilisation de l’équipement. Certaines gammes sanitaire, équipées de dispositif de réserve, permettent la consommation totale du consommable et ainsi d’éviter le gaspillage. Notre activité Pest control Au sein de l’activité Pest control, le groupe Elis vise à intégrer la prise en compte des enjeux environnementaux dès les phases amont. Le Groupe privilégie ainsi une approche basée sur la prévention visant à protéger les locaux et réduire les risques d’infestations. En cas d’infestation, les experts en pest management développent et favorisent des méthodes de lutte alternatives afin de minimiser l’impact sur l’environnement. Ainsi, lors du diagnostic préalable, les experts du Groupe travaillent afin d’optimiser la protection de l’établissement du client concerné et s’appuient sur des systèmes d’exclusion (seuils de porte, pailles de fer…) pour renforcer l’étanchéité des structures. Les experts du Groupe forment également les clients aux bonnes pratiques pour éviter les infestations de nuisibles et proposent des alternatives plus responsables telles que des insecticides à base de produits d’origine végétale (Origin Captiv, Origin Mosquilock, Terre de Diatomée…), ainsi qu'en encourageant le recours à des systèmes naturels comme la mise en place de nichoirs à mésanges pour lutter contre les chenilles processionnaires. De plus, fidèle à son modèle d’économie circulaire, le Groupe assure l’entretien, la maintenance et la fin de vie de ses appareils, et met en œuvre des principes d’éco-conception lors du développement des gammes de produits autour de trois axes clés : ›la réduction des déchets à la source ; ›la maintenance des produits ; ›la recyclabilité des matériaux utilisés. Perspectives Conformément à sa stratégie produit et à l’objectif que le Groupe s’est fixé de pouvoir accompagner ses clients vers des choix toujours plus responsables, Elis poursuivra ses actions en 2024. De nouveaux produits utilisant des matières alternatives, notamment des matières recyclées devraient être lancés. De plus, de nouvelles matières seront testées dans le laboratoire du Groupe afin d’évaluer leur adéquation aux processus industriels. Les formations en matière d’allégations environnementales et de certifications continueront d’être déployées dans les pays du Groupe et de nouveaux modules de formations sont en cours de réalisation. Acheter des matières et produits plus responsables Actions mises en œuvre Soucieux de son impact environnemental et social, et d’engager ses clients dans des démarches plus responsables, le Groupe travaille à l’intégration croissante de matières et produits labellisés dans son catalogue de produits et services. Elis travaille ainsi en partenariat avec ses fournisseurs afin d’identifier les meilleures certifications par typologie de produits. Ces certifications permettent en s’appuyant sur des standards internationaux d’assurer la crédibilité de la démarche de réduction des impacts environnementaux et sociaux. Quelques exemples sont détaillés ci-après : Matières premières : textile (linge plat, vêtement, sanitaire, tapis…) Elis encourage la certification Oeko-Tex pour tous les textiles livrés conformément à son Code de conduite des fournisseurs. Ce label est un système de contrôle et de certification uniforme partout dans le monde sur les matières nocives englobant les substances interdites et réglementées, les produits chimiques connus pour être préoccupants pour la santé ainsi que les paramètres introduits à titre de précaution en matière de santé. Le Groupe travaille de plus de façon croissante à l’intégration de fibres issues de matières recyclées. Ces matières disposent notamment d’un impact environnemental moindre sur le changement climatique dans les phases d’extraction et de transformation de la matière. En 2023, l’introduction de polyester recyclé dans les collections vêtements s’est accélérée via la transition de collections emblématiques, comme la collection Motion destinée à l’industrie qui représente plus de 200 000 articles mis en place chaque année chez les clients. Deux serviettes pour verres ont par ailleurs vu leur coton remplacé par du coton recyclé. Le Jacquard Français a lancé en 2023, une collection Slow Life-Re-Use, composée de fils de coton et polyester recyclés. La matière recyclée contenue dans les produits peut provenir de bouteilles PET post-consommateurs, de déchets post-industriels, de déchets collectés dans les océans ou à proximité, ou de fibres textiles (coton ou polyester) post-consommateurs. Elis a ainsi lancé le « tablier zéro gâchis », entièrement conçus en tissu issus à 100% de matière recyclée dont 60% provient des textiles en fin de vie d’Elis (boucle fermée). Le tablier a de plus été conçu afin de n’avoir aucune perte lors du patronage et de la coupe. Le produit a ainsi un impact carbone réduit de 49% par rapport à un tablier classique similaire (5). Matières premières : papier et bois (Vêtement, Sanitaire) Offre sanitaire ›GOOD : un papier recyclé de qualité. Elis propose à ses clients d’Europe du Nord une gamme spécifique de papiers essuie-mains et hygiéniques recyclés. Cette gamme de papier GOOD est constituée de fibres celluloses recyclées présentes dans les emballages alimentaires cartons. Ces fibres sont de qualité équivalente à celles de la pure ouate de cellulose. Plus de 5,6 millions de rouleaux de papier Good ont été commandés par les centres Elis en 2023. ›du papier labellisé FSC pour l’Europe du Sud : le « Forest Stewardship Council » est un label environnemental, dont le but est d’assurer que la production de bois ou d’un produit à base de bois respecte les procédures garantissant une gestion durable des forêts. Plus de 14,5 millions d’essuie-mains papier labellisés FSC ont été commandés par les centres Elis en 2023. Offre vêtement ›fibre lyocell : la fibre lyocell de la marque TENCELTM a fait son apparition en 2020 dans deux collections de vêtements professionnels TRENDY et REGENCIA (mélange 50% lyocell/50% polyester). Issue de la transformation de bois cultivé dans des forêts gérées durablement et certifiées FSC ou PEFC, cette fibre est reconnue pour ses performances environnementales. Elle apporte par ailleurs un très bon niveau de confort et de la douceur pour les porteurs. Le volume de vêtements de travail contenant du lyocell continue de croître et la fibre est régulièrement demandée dans les appels d’offres santé. ›fibres biosourcées : L’utilisation de matériaux synthétiques biosourcés est également en croissance mais à une plus petite échelle. Matières premières : café et coton Fairtrade ou biologique Depuis 13 ans, Elis est partenaire du label Fairtrade/Max Havelaar et soutient le commerce équitable. La collaboration entre Elis et le label Fairtrade/Max Havelaar a commencé en 2009 via un partenariat avec le fournisseur de cafés Malongo. Le café Moka d’Éthiopie équitable 100% Arabica fait ainsi son apparition dans l’offre. Aujourd’hui, Elis utilise en plus du café, du coton biologique équitable dans 23 de ses produits (collection Bio’s fair : linges de bain et vêtements professionnels), et s’engage via le label Fairtrade/Max Havelaar à reverser des primes de développement aux petits producteurs de coton et de café (plus de 200 000 euros cumulés de prime de développement payée aux petits producteurs entre 2009 et 2020). En 2023, 76 000 pièces de vêtements labellisées Fairtrade/Max Havelaar étaient en circulation dans le réseau Elis et près de 642 clients hôteliers ont fait le choix du coton biologique et équitable pour leur linge de bain. Matières premières : plastique En 2023, le Groupe a étendu sa gamme Phoenix de sanitaire en intégrant 3 nouveaux produits afin de la proposer à davantage de clients et de géographies. Les produits de cette ligne sanitaire intègrent du plastique recyclé, avec des taux compris entre 39% et 98%. En utilisant de la matière recyclée plutôt que de la matière vierge : c’est une réduction par 4 de l’impact de cette dernière. Cette matière est par ailleurs produite en Europe (Autriche et Royaume-Uni). Produits : Eco-label Européen, un label retenu pour différentes familles de produits Offre linge plat Elis met à la disposition de certains de ses clients nationaux des produits textiles certifiés EU Ecolabel. Ce label européen a été créé en 1992 par la Commission européenne, pour permettre aux consommateurs d’identifier les produits les plus respectueux de l’environnement et de la santé tout au long de leur cycle de vie. Il garantit un niveau d’exigence élevé en termes de limitation des impacts (comme la limitation de substances dangereuses, la réduction de la pollution de l’air et de l’eau durant la production des fibres…). Offre sanitaire ›Papier : Elis fournit à ses clients des papiers certifiés Ecolabel pour les distributeurs d’essuie-mains, mais également pour les distributeurs de papier hygiénique pour les collections Aqualine et Fusion. En 2023, le groupe Elis a commandé 26 millions de produits certifiés Ecolabel (14,4 pour les essuie-mains papier et 11,6 pour le papier hygiénique). ›Lotions et mousses lavantes : Elis met également à disposition de ses clients des lotions et mousses lavantes Ecolabelisées. Sur l’année 2023, 500 000 consommables ont été livrés. ›Hygiène féminine : Elis a lancé en 2023 une nouvelle offre de serviettes hygiéniques, tampons et distributeurs de tampons (la Ladybox). Les serviettes hygiéniques certifiées EU Ecolabel, sont composées à 80% de produit d’origine naturelle et ne contiennent ni chlore, ni parfums, ni colorants, ni allergènes et leur emballage est en plastique recyclé. Les tampons sont fabriqués à partir de coton biologique certifié GOTS (Global Organic Textile Standard). Ce produit est de plus progressivement déployé dans les sites du Groupe. Produits : Certification Cradle to Cradle, collection Fusion Fusion est une gamme d’appareils sanitaires certifiée Cradle to Cradle. La certification Cradle to Cradle promeut la conception de produits à moindre impact environnemental. Il garantit que les produits sont circulaires et fabriqués de manière responsable. Depuis 2019, Elis a installé plus de 99 000 appareils labellisés « Cradle to Cradle » de la gamme Fusion. Produits : Certification GRS (Global Recycled Standard), tapis re:Tech Le Groupe a lancé en 2023, une nouvelle de gamme de tapis (re:Tech) certifiés GRS et Oeko-tex standard 100. La partie supérieure du tapis est composée à 75% de polyester recyclé et à 25% de coton recyclé. Le dos est en caoutchouc, dont 34% est recyclé. La partie supérieure du tapis est composée à 50% de polyester recyclé et à 25% de coton issu des chutes de production. Le dos est en caoutchouc, dont 34% est issu des chutes de production. 3.3.3Optimiser nos usages et limiter nos impacts sur les écosystèmes Contexte Le groupe Elis, dans le cadre de ses opérations, consomme un certain nombre de ressources, notamment de l’eau et des produits lessiviels. Au-delà de l’impact bénéfique de son modèle d’économie circulaire, le Groupe travaille historiquement et au quotidien à limiter ses impacts sur les écosystèmes. Afin d’assurer leur maîtrise et leur réduction, le Groupe opère directement ses services et prestations. Ainsi, seuls 1% des prestations et services du Groupe ont été sous-traités en 2023. Gouvernance et politique Le Directeur industriel et qualité, hygiène, sécurité et environnement (QHSE) du Groupe rend directement compte au Directeur industriel, des achats et de la supply chain, qui est membre du comité exécutif. Le Directeur industriel et QHSE est chargé de définir la politique environnementale et la politique de prévention des risques environnementaux du Groupe. Dans les divers pays où Elis exerce ses activités, les équipes QHSE et en soutien des directions des opérations, définissent les standards du Groupe, accompagnent les sites dans la gestion des sujets environnementaux, ou la réalisation d’actions spécifiques (efficacité énergétique, recyclage des textiles…). Ces équipes sont également chargées d’assister les sites dans le suivi de la performance environnementale et le partage des bonnes pratiques. Le déploiement opérationnel au niveau de chaque centre de production est assuré par un réseau de correspondants. À cet effet, des réunions de coordination trimestrielles sont organisées avec des coordinateurs QHSE afin de partager les bonnes pratiques entre les différentes régions du Groupe. De plus, le Groupe dispose d’une équipe de 10 ingénieurs « chimie, eau et énergie » (WECO) dédiés à l’analyse des performances de chaque site du Groupe sur ces thématiques, la gestion des projets industriels de réduction des consommations, le partage des bonnes pratiques et le déploiement des programmes au sein du Groupe. L'équipe WECO est également en veille sur les nouvelles technologies disponibles et approches cross-sectorielles. Elle travaille de plus en étroite relation avec des partenaires disposant d’une vingtaine de techniciens spécialisés dans l’intégration et l’optimisation des process de lavage. Une équipe projets industriels d’une quinzaine d’ingénieurs intervient également pour accompagner le déploiement des projets d’investissements dans les sites. La performance en matière d’eau, d’énergie et de chimie, est revue mensuellement et analysée à l’échelle de chaque site. Ces analyses sont partagées avec les différents niveaux de l’organisation (des membres du comité exécutif aux Directeurs d’usines). Des formations sont régulièrement organisées afin de former les équipes sur sites aux meilleures pratiques en matière de consommation d’eau et d’énergie par les équipes WECO. Des outils d’auto-évaluation ont notamment été développés. De plus dans certaines zones géographiques des formations peuvent être mises en œuvre, dans le cadre du reporting annuel, des certifications ISO 14001 ou Nordic Swan ou pour de nouveaux arrivants (exemple : chefs maintenance en France). Enfin, conformément à sa politique qualité, hygiène, sécurité et environnement (QHSE), les engagements en matière d’environnement d’Elis visent notamment à : ›promouvoir son modèle d’affaires autour de l’économie circulaire et le décliner dans ses opérations ; ›optimiser ses usages de ressources ; ›limiter ses impacts sur la biodiversité et les écosystèmes, notamment via la bonne gestion de ses centres, le traitement des éventuelles pollutions ou la réalisation d’actions en faveur de la biodiversité. Le Groupe revoit de plus régulièrement sa performance environnementale et communique celle-ci de façon annuelle dans le présent document d’enregistrement universel. Objectifs et performance Dans le cadre de son programme ambitieux à horizon 2025, le Groupe s’est fixé pour objectif de : Réduire de 50% les consommations d’eau par kg de linge livré entre 2010 et 2025 (blanchisseries ; Europe) Proposer au moins une collection utilisant des matériaux responsables dans chaque famille de produit Réutiliser ou recycler 80% des textiles en fin de vie du Groupe en 2025 Réduire de 47,5% en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre des scopes 1 et 2 d’ici à 2030 (6), par rapport à 2019 Réduire de 28% en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre du scope 3 (7) Indicateurs clé de suivi 2021 2022 2023 Diminuer la pression sur la ressource en eau % de réduction des consommations d’eau entre 2010 et 2025 par kg de linge livré (blanchisseries, périmètre Europe) (objectif 2025 vs 2010 : - 50%) - 40% - 43% - 46% % de réduction des consommations d’eau entre 2018 et 2030 par kg de linge livré (blanchisseries, périmètre Europe) (objectif 2030 vs 2018 : - 30%) - 14% - 19% - 22% Assurer la qualité des rejets de nos eaux usées % d’eaux usées traitées avant rejet dans le milieu naturel 100% 99,87% 99,99% Limiter notre impact sur la biodiversité Part de famille de produits disposant d’au moins une collection utilisant des matériaux responsables (objectif 2025 : 100%) 46% 51% 58% Part des déchets textiles réutilisés ou recyclés en fin de vie (objectif 2025 : 80%) 72% 70% 77% % de réduction en valeur absolue des émissions de gaz à effet de serre des scopes 1 et 2 d’ici à 2030, par rapport à 2019 (objectif 2030 : - 47,5%) - 15% - 15% % de réduction en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre du scope 3 issues de l’achat de biens et services, des carburants et de l’énergie amont, du transport et de la distribution amont, des déplacements domicile-travail ainsi que de la fin de vie des produits vendus d’ici à 2030, par rapport à 2019 (objectif 2030 : - 28%) + 10% - 3,6% ()Groupe hors Mexique (données non disponibles). En 2023, le Groupe poursuit l’amélioration continue de ses performances en matière de consommation d’eau par kg de linge livré du fait de ses programmes mis en œuvre pendant l’année et détaillés ci-après. La performance sur les autres indicateurs en lien avec la biodiversité sont détaillés ci-après. Diminuer la pression sur la ressource en eau Actions mises en œuvre L’eau est une ressource stratégique mondiale, c’est un véritable enjeu de durabilité pour les communautés, les entreprises, et en particulier pour Elis en regard de son activité. Les eaux sont soit prélevées dans le milieu naturel (eaux de forage ou eaux superficielles), soit consommées par raccordement aux réseaux municipaux. Le Groupe est engagé depuis de nombreuses années dans une démarche de réduction de sa consommation d’eau par kg de linge livré. Ainsi, en France (pays historique du Groupe), la consommation d’eau dans ses blanchisseries par kg de linge livré a baissé de 55% entre 2007 et 2023 et en Europe de 46% entre 2010 et 2023. Le Groupe s’est de plus fixé l’ambition d’atteindre : - 50% de consommation d’eau par kg de linge livré entre 2010 et 2025. Cette démarche s’articule autour des 3R : Réduire, Réutiliser et Recycler. Elle contribue à réduire les prélèvements en eau et la pression sur le milieu naturel. De plus, le Groupe consomme en réalité peu de volumes, les quantités d’eaux restituées étant proches des volumes prélevés (pertes par évaporation limitées à 15% environ). En 2022, le Groupe a revu son portefeuille de technologies (typologies, maturité…) et d’approches visant à réduire les consommations d’eau et préciser son plan d’action en la matière. L’avancement de ce plan d’action fait l’objet d’une revue régulière par le comité exécutif. Enfin, le Groupe grâce à l’optimisation des procédés et son modèle d’économie circulaire permet de réduire de façon significative les consommations d’eau, par rapport à une solution d’achat avec entretien internalisé. Réduction des consommations d’eau Afin de réduire les besoins en eau dans ses processus de lavage, le Groupe identifie et implémente : ›les bonnes pratiques observées (exemple : optimisation de la quantité de lessive selon le poids réel de textile, ou créé de meilleures pratiques pour les tunnels et les laveuses, y compris des tests pour supprimer les étapes de rinçage dans les laveuses) ; ›de nouvelles technologies (exemple : l’installation et l’essai de nouvelles technologies (réacteur UVC et système enzymatique EPIC) qui permettent de rincer avec moins d’eau, type de lessive et d’activation, remplacement de machines par des machines plus performantes) ; ›ou transforme ses processus de lavage (exemple : température plus basse lorsque cela est possible, mélange des produits réactifs dans de nouvelles conditions afin de développer leur efficacité). Le Groupe privilégie aussi lorsque cela est possible l’utilisation de tunnels de lavage. Équipés de compartiments distincts, ils permettent au linge de suivre les différentes étapes du traitement en transitant d’un compartiment à l’autre et d’optimiser les consommations d’eau. En 2023, le Groupe a poursuivi le déploiement des programmes d’optimisation de ses process de lavage par changement de produit ou de dosage, notamment avec une technologie de lessives sous forme d’émulsion pour garantir un dosage optimal. Elis a également continué à déployer son programme de remplacement des lessives en poudre au profit de lessives liquides, plus simples à rincer et donc plus économes en eau neuve. En 2023, le Groupe a réalisé la standardisation des températures de lavage de tous les centres selon les agents de blanchiments utilisés. Enfin, les équipes d’ingénieurs « chimie, eau, énergie » du Groupe forment les équipes production et maintenance des sites aux méthodes de lavage optimisées (« Incontournables » du lavage, utiliser au mieux les équipements de lavage…). Un outil d’auto-évaluation sur l’application des bonnes pratiques en matière de consommation d’eau permet à chaque site de s’évaluer et de mettre en place un plan d’action adéquat. Le Groupe étudie également des alternatives à la production de chaleur ou vapeur centralisée pouvant permettre de réduire de façon significative les consommations d’eau. Pourcentage de réduction des consommations d’eau par kg de linge livré dans les blanchisseries européennes par rapport à 2010 Consommation d’eau par source (en %) Réutilisation et recyclage de l’eau En parallèle de ses actions de réduction des besoins en eau, le Groupe conduit des initiatives visant à maximiser la réutilisation de l’eau (entre ses différents process) et à la recycler (en sortie de process). Ainsi, à titre d’exemple, le Groupe travaille à assurer dans tous ses sites et pour l’ensemble de ses produits (linge plat, vêtement, tapis…) la réutilisation des eaux de rinçage pour des étapes de mouillage du linge ou la réutilisation de l’eau entre les différents équipements de lavage pour les phases de prélavage et de lavage. En Norvège, un site a ainsi été modernisé pour permettre une meilleure réutilisation de l’eau dans le processus de lavage entre les vêtements de travail et les tapis. Auparavant, le site réutilisait environ 20% d’eau contre presque 100% aujourd’hui. Sur le recyclage des eaux en fin de process, le Groupe poursuit ses recherches et conduit des pilotes. Une étude de faisabilité d’un projet de traitement et recyclage de l’eau est en cours. Certaines usines du Groupe fonctionnent ainsi aujourd’hui en circuit fermé. C’est le cas notamment d’un site aux Pays-Bas dédié aux articles d’essuyage industriel, dont l’intégralité des eaux est recyclée et réutilisée. Au Brésil, le Groupe dispose de plus de deux usines recyclant 70 à 90% de leurs eaux usées (lavage de vêtements de travail) et a démarré en 2023 un recyclage partiel sur un site Santé. D’autres projets de recyclage partiels sont notamment en cours en Suède et en France. Le Groupe mène de plus une veille permanente afin d’identifier les nouvelles technologies, leur maturité et leur adaptabilité aux processus des blanchisseries industrielles. Analyse de la rareté de l’eau & changement climatique En 2021, le Groupe a mené une analyse afin d’identifier les sites qui subissent aujourd’hui les effets de la rareté de l’eau ou qui pourraient s’y trouver confrontés à moyen ou long terme, compte tenu des effets du changement climatique. Cette étude a permis d’identifier une trentaine de sites (sur 322 blanchisseries) qui seraient situés dans des zones à risque de stress hydrique à long terme. Les deux principaux pays concernés étant la France et l’Espagne. Ces sites étant situés dans des zones géographiques diverses, la probabilité d’occurrence d’une rupture d’approvisionnement en eau sur l’ensemble de ces 30 sites est très faible. Les épisodes de sécheresse saisonniers peuvent entraîner des restrictions d’usage. À date, le Groupe ne subit que rarement et ponctuellement des restrictions d’usage de ses consommations d’eau. En France, le Groupe a mis en place une procédure et des bonnes pratiques à mettre en œuvre en cas de restriction. Sur l’Espagne, des actions ont également été menées pour accompagner les sites en cas de sécheresse prononcée. Enfin, dans le cadre de l’implantation de ses nouvelles unités de production, Elis réalise une étude hydrogéologique afin de déterminer si l’approvisionnement en eau peut être réalisé en eau de forage, compte tenu de la disponibilité de la ressource locale ou avec d’autres sources d’approvisionnement (eau recyclée, eau de ville, etc.). Perspectives Le Groupe poursuivra ses actions d’optimisation en matière de consommation d’eau en adéquation avec son approche des 3R (Réduire, Réutiliser et Recycler) et via le déploiement des bonnes pratiques existantes, l’identification de nouvelles technologies ou process plus performants, la réalisation d’investissements dédiés et la formation de ses équipes. Le Groupe poursuit également ses expérimentations sur le recyclage de l’eau. Entretien du linge et consommation de produits lessiviels Le Groupe entretient quasi exclusivement le linge via des procédés utilisant de l’eau. En 2023, seulement 0,1% des textiles livrés par Elis à ses clients ont été lavés avec un procédé de nettoyage à sec. Pour le nettoyage du linge, le Groupe utilise essentiellement des produits lessiviels pour enlever les salissures, des agents de blanchiment, des neutralisants et des produits de finition selon le type de textile (assouplissants, amidon, bactériostatique, imperméabilisant). Ces produits sont stockés dans un local dédié dans des cuves, ou dans leur emballage d’origine, sur des rétentions adaptées et de capacités suffisantes. Les quantités sont limitées, assurant un compromis entre un stockage suffisant et une fréquence de livraison réduite tout en limitant les risques. Le stockage de ces produits est encadré par la réglementation. Le groupe Elis n’utilise plus que des lessives sans phosphate. De plus, le Groupe travaille à limiter ses consommations de produits lessiviels via notamment l’utilisation du produit le plus adapté, dans la quantité la plus juste, au bon moment et au bon endroit. Assurer la qualité des rejets de nos eaux usées Actions mises en œuvre Les eaux usées des blanchisseries étant de même nature que les effluents domestiques, les blanchisseries du groupe Elis sont, en grande majorité, raccordées aux réseaux de collecte municipaux. Le Groupe réalise de l’autosurveillance de ses eaux usées selon les réglementations en vigueur et via des campagnes d’analyses régulières. Les eaux industrielles, pré-traitées le cas échéant, sont ensuite soit traitées par une station d’épuration collective, soit traitées via une station d’épuration présente sur site. Fort de ces campagnes d’analyse de ses eaux usées, le groupe Elis a acquis une connaissance approfondie de la qualité de ses eaux et travaille continuellement pour améliorer leurs caractéristiques. Ainsi, au Brésil, Elis dispose d’une vingtaine de blanchisseries avec traitement des eaux usées (biologique et/ou physico-chimique) avant rejet dans le milieu naturel. Répartition des rejets du Groupe par destination (million de m3) ()99,99% des effluents rejetés sont traités. Microplastiques Les microplastiques font l’objet de nombreuses études afin d’en clarifier les impacts et les contours, cependant selon le rapport de l’Agence environnementale européenne(8) les principales sources de microplastiques en Europe dans les eaux de surface sont l’abrasion des pneus (54%) et les produits plastiques (24%) ainsi que pour une part bien plus faible le marquage routier et le lavage des textiles synthétiques. Des études scientifiques et des cadres normatifs sont en cours de développement afin d’assurer la comparabilité des études et mesures et faire progresser les connaissances sur le sujet, notamment sur les étapes du cycle de vie des produits les plus impactantes. Le modèle Elis qui vise à garder les produits en utilisation contribuerait à limiter les impacts dans la durée. De plus, aujourd’hui les eaux usées issues des process sont traitées sur site ou via les réseaux de traitement municipaux selon les réglementations en vigueur. Ces prétraitements sur site ou en station comportent pour partie des étapes de filtration ou de floculation qui contribuent à capter une partie des microplastiques. De plus le Groupe conduit des expérimentations permettant d’améliorer les connaissances sur le sujet. Enfin, Elis suit et contribue à l’avancement des projets de réglementations européennes sur cette thématique. Limiter notre impact sur la biodiversité Actions mises en œuvre La préservation de la biodiversité est un enjeu majeur pour la Société au sens large. L’économie circulaire, dont le Groupe a fait la fondation de son modèle d’affaire, est une des solutions identifiées pour répondre à ce défi. La Fondation Ellen MacArthur (9) explique ainsi que l’économie circulaire propose « un cadre de solutions systémiques qui s’attaque aux défis mondiaux tels que le changement climatique, la perte de biodiversité, les déchets et la pollution ». À titre d’exemple, l’utilisation de vêtements de travail entretenus par Elis permettrait jusqu’à 50% de réduction des impacts sur les écosystèmes par rapport à une solution d’acquisition (source : étude EY). Afin de mieux appréhender ses enjeux en matière de biodiversité, le Groupe a souhaité en 2023 réaliser une étude s’appuyant sur les principales causes de diminution de la biodiversité identifiées par l’IPBES (10). Sur les 5 principales causes, les principes d’actions du Groupe sont détaillés ci-après : 1.le changement d’usage des terres et des mers : le Groupe focalise son action sur l’utilisation rationnelle des ressources ; 2.l’exploitation directe des ressources : le Groupe agit pour réduire, réutiliser et recycler les ressources ; 3.le changement climatique : le Groupe a annoncé une stratégie climat alignée avec les Accords de Paris en 2023 ; 4.la pollution : le Groupe a mis en place des actions pour prévenir et réduire les impacts environnementaux ; 5.les espèces invasives : le Groupe propose des solutions de prévention et de lutte contre les espèces invasives (Pest Control). 1. Viser l’utilisation rationnelle des ressources (Changement d’usage des terres et des mers) Les enjeux associés au changement d’usage des terres, sols ou mers concernent principalement pour Elis l’usage des terres afin de cultiver du coton utilisé dans les textiles et du bois pour la production de papier (utilisé dans les produits sanitaires notamment). Elis a fait de l’utilisation de matières premières plus responsables et d’une optimisation de leur usage une priorité depuis plusieurs années. Le Groupe a pour objectif de disposer d’au moins une collection utilisant des matériaux responsables dans chaque famille de produits d’ici à 2025. Le Groupe utilise de plus de façon croissante des matières recyclées dans ses produits, dont l’impact sur l’utilisation des sols est réduit. Le Groupe vise également à maintenir les produits en utilisation afin de réduire la pression sur les ressources et de prévenir les changements d’usage des terres et des mers. Le Groupe dispose d’unités de réparation et de reconditionnement sur certains produits, comme sur les fontaines ou le sanitaire. Le Groupe reconditionne également certains de ses équipements (machines, tunnel de lavage), afin d’allonger leur durée de vie. Ils peuvent ainsi être totalement remis à neuf avant d’être réinstallés dans les usines du Groupe. Les actions du Groupe en la matière sont présentées en section 3.3.1 « Être acteur de l’économie circulaire » et 3.3.2 « Eco-concevoir nos produits et services » du présent document d’enregistrement universel. 2. Réduire, réutiliser et recycler les ressources (Exploitation directe des ressources) Réduire, réutiliser et recycler les ressources est une priorité pour répondre aux enjeux de la biodiversité, en effet « l’extraction et le traitement des ressources naturelles sont responsables de plus de 90% de la perte de biodiversité et du stress hydrique à travers le monde »(11). Grâce à son modèle circulaire, Elis contribue à réduire la pression sur les ressources naturelles tout au long de la chaîne de valeur : ›en concevant des produits faits pour durer et intégrant de façon croissante des matières recyclées. Voir section 3.3.1 « Être acteur de l’économie circulaire » et 3.3.2 « Eco-concevoir nos produits et services » ; ›en optimisant ses processus industriels et réduisant ses usages (eau, énergie). Voir section 3.3.3 « Optimiser nos usages et limiter nos impacts sur les écosystèmes » et 3.3.5 « Limiter nos consommations énergétiques » ; ›en travaillant à la réduction des consommations d’autres ressources naturelles. Ainsi, le Groupe vise à réduire ses consommations de papier via la digitalisation d’un certain nombre de ses processus opérationnels (signature de contrat de façon électronique, dématérialisation des livraisons…). 3. Réduire nos émissions de gaz à effet de serre (Changement climatique) Le changement climatique est aujourd’hui la 3e cause de diminution de la biodiversité. Le Groupe a annoncé en septembre 2023 sa nouvelle stratégie climat alignée avec les Accords de Paris qui vise à réduire significativement les émissions du Groupe. Elle est plus particulièrement détaillée en section 3.3.6 « Lutter contre et s’adapter au réchauffement climatique ». 4. Prévenir et réduire des impacts environnementaux (Pollution) Afin de limiter les impacts environnementaux tout au long de la chaîne de valeur d’Elis, le Groupe dispose de plusieurs leviers, notamment : ›l’évaluation des fournisseurs : voir section 3.5.3 « Travailler de manière responsable avec les tiers » ; ›l’utilisation de principes d’éco-conception appliqués aux produits. En privilégiant des produits qui durent longtemps, peuvent être réparés, réutilisés et reconditionnés, le Groupe contribuent à allonger leur durée de vie et ainsi réduire les consommations de ressources ou la production de déchets. De plus, sur certains produits le Groupe propose des labels et certifications, disposants d’impacts moindres sur la biodiversité. À titre d’exemple : −Elis encourage la certification Oeko-Tex pour tous les textiles. Ce label est un système de contrôle et de certification uniforme partout dans le monde et permet de limiter les matières et substances nocives ou préoccupantes pour la santé, −Elis propose à ses clients des gammes d’articles textiles fabriquées avec du coton biologique dont la fabrication réduit l’impact sur les écosystèmes, −grâce à des gammes de café labellisées agriculture biologique et commerce équitable, Elis s’inscrit avec Max Havelaar et Malongo dans une démarche environnementale préservant la biodiversité, −Elis met à la disposition de certains de ses clients des produits textiles certifiés EU Ecolabel. Ce label européen permet aux consommateurs d’identifier les produits les plus respectueux de l’environnement et de la santé tout au long de leur cycle de vie. Il garantit un niveau d’exigence élevé en termes de limitation des impacts (comme la limitation de substances dangereuses, la réduction de la pollution de l’air et de l’eau durant la production des fibres…). Enfin, le Groupe a pour objectif de disposer d’au moins une collection utilisant des matériaux responsables dans chaque famille de produits d’ici à 2025. La section 3.3.2 « Eco-concevoir nos produits et services » précise de façon plus spécifique les actions du Groupe en la matière ; ›la conduite d’action d’optimisation et de réduction des impacts dans ses opérations. Le Groupe déploie des mesures de contrôles pour surveiller et/ou empêcher la contamination des eaux souterraines et des sols. Les principales actions mises en œuvre sont : −prévention et protection : mise en place de dispositifs d’obturation des réseaux, protection des ouvrages de prélèvement d’eau dans les nappes sur les sites qui s’alimentent en eau de forage, −formation et habilitation : formations des opérateurs aux risques chimiques et des responsables maintenance aux risques pollutions (par la direction QHSE), habilitation spécifiques pour certains types d’intervention, −communication, sensibilisation et contrôle : affichage et mise en œuvre de procédures de mise en sécurité (risque incendie, risque chimique), contrôles réguliers effectués sur les installations visées par la réglementation. Sur les sujets en lien avec l’eau et les déchets, les actions mises en place sont plus particulièrement détaillées en section 3.3.3 « Optimiser nos usages et limiter nos impacts sur les écosystèmes » et 3.3.4 « Réduire et assurer une bonne gestion de nos déchets ». Concernant la pollution des sols, afin de prévenir les risques, le Groupe déploie des mesures de contrôle de surveillance ou de prévention. Par ailleurs, lors de l’acquisition de nouveaux sites, Elis fait réaliser des audits « due diligence » afin d’évaluer la conformité réglementaire des activités et les éventuels impacts historiques sur les milieux. Selon le niveau de risque évalué et les modalités de cession, des provisions pour dépollution peuvent être constituées afin de pouvoir par la suite mener les investigations et traitements potentiellement nécessaires. L’essentiel des provisions environnementales constituées par le Groupe concerne des activités acquises par Elis. Ces provisions comptables sont le plus souvent liées à des activités de nettoyage à sec antérieures à leur rachat par le Groupe. Au niveau du Groupe, 99,9% des tonnages de linge sont ainsi lavés à l’eau, et seulement 0,1% par nettoyage à sec. Le Groupe, lorsqu’il acquiert ou dispose de ce type d’activité, travaille à identifier et mettre en œuvre, lorsque cela est possible, des alternatives basées sur des dispositifs de lavage à l’eau. En 2023, les dépenses engagées au titre de la mise en conformité sont de l’ordre de 7,5 millions d’euros, les provisions et garanties environnementales à 77,8 millions d’euros. Aucune amende pour litiges environnementaux n’a été versée en 2023 ; ›le respect des réglementations et la conduite de démarches volontaires : En France, l’activité des sites de production est encadrée par arrêté préfectoral, fixant entre autres les valeurs limites pour le prélèvement en eau, les rejets d’effluents aqueux, les émissions atmosphériques ou encore la gestion des déchets. Dans les autres pays du Groupe, des permis d’exploitations ou des licences sont demandés selon les réglementations locales. L’évolution des réglementations est prise en compte par les équipes techniques locales, et suivie par des équipes spécialisées centralisées. Les investissements annuels prennent en compte les éventuels besoins d’évolution technique des sites. À titre d’exemple, les chaudières font l’objet de contrôles réglementaires afin de vérifier les paramètres de combustion. Les niveaux d’émission, en particulier d’oxyde d’azote (NOx), sont réduits grâce à l’utilisation de brûleurs performants et de bons réglages de combustion. Les sites utilisant de la biomasse comme énergie principale sont quant à eux équipés de filtres afin de limiter les émissions de particules et de poussières. De plus, certains sites du Groupe s’engagent dans des démarches de certification afin de mieux communiquer leur engagement et la prise en compte de ces sujets. Le Groupe dispose ainsi d’une certification ISO 14001 relative au management de l’environnement pour 162 de ses sites, soit 46% de ses sites industriels, d’une certification ISO 50001 relative aux systèmes de gestion de l’énergie pour 28 sites européens et d’une certification Nordic Swan pour 32 sites en 2023. 5. Proposer des solutions de prévention et de lutte contre les espèces invasives (Pest Control) L’introduction d’espèces envahissantes est la cinquième pression qui menace la biodiversité. Ces espèces sont à l’origine de divers impacts affectant les espèces indigènes, le fonctionnement des écosystèmes et les biens et services associés. Au sein d’Elis, l’activité Pest control a pour objectif de proposer un service complet de prévention et de lutte contre les nuisibles tout en préservant les milieux. Ainsi, la division Pest control met en place un dispositif de monitoring, en formant les clients aux bonnes pratiques face aux nuisibles et en les conseillant afin d’améliorer l’étanchéité de leurs bâtiments. Lors des missions ponctuelles, les solutions naturelles alternatives de traitement sont privilégiées comme l’utilisation de chien, de faucon, de furet ou encore l’utilisation d’insecticide naturel. Cette démarche est renforcée par la certification CEPA (qualité des prestations de désinfection, désinsectisation et dératisation) obtenue par l’Irlande, l’Italie, la France et la Suisse. Cette norme atteste de l’engagement d’Elis à utiliser des produits et techniques responsables, de garder une traçabilité dans les traitements utilisés et de favoriser des luttes alternatives (utilisation de pièges à capture pour éviter l’utilisation de biocides, mise en place de nichoir à mésanges et chauves-souris, favoriser l’étanchéité des bâtiments). Engager nos collaborateurs Certains sites du Groupe mènent de plus des initiatives en faveur de la biodiversité ou visant à sensibiliser les employés à ce sujet, par exemple via l’exploitation de ruches, l’entretien d’espaces verts par éco-pâturage, ou la réintégration et l’entretien d’espèces végétales locales. Au siège du Groupe, un dispositif de recyclage du marc de café a été mis en place et permet la culture de pleurotes et la revalorisation des sols tout en soutenant le travail de personnes en réinsertion ou porteurs d’un handicap. En 2019, au Portugal, Elis a participé au reboisement de la pinède de Leiria en coordination avec l’Institut de conservation de la nature et des forêts du Portugal. 700 collaborateurs d’Elis ont ainsi replanté 35 660 arbres sur une parcelle de 30 hectares. De plus, lors des projets de construction ou d’extension des sites, des études faune-flore peuvent être menées pour vérifier tout éventuel impact et identifier le besoin en mesures de protection. Limiter nos risques industriels Actions mises en œuvre Prévention et protection des risques d’incendie Le risque incendie est un des principaux risques liés aux activités du Groupe notamment compte tenu de la présence de matériaux combustibles (linge, bourres de coton…) et de process utilisant de la chaleur (repassage, séchage). Le Groupe a mis en place historiquement une démarche active de prévention/protection de ce risque qu’il améliore continuellement, notamment en : ›mettant en place des systèmes de protection incendie sprinkler sur les nouveaux sites ; ›définissant un plan d’investissement annuel de systèmes de protection sprinkler et/ou de détections automatiques incendie sur les sites existants non équipés ; ›réalisant des visites de prévention avec sa compagnie d’assurance sur un échantillon représentatif de ses sites. Ainsi, environ 70 sites sont visités par an ; ›déployant et mettant en œuvre des standards organisationnels adaptés aux risques de la blanchisserie. En 2023, Elis a mis en place une communication interne sur l’ensemble des départs de feu. Un suivi mensuel est réalisé sur le nombre, les moyens utilisés pour éteindre le départ de feu, l’origine et les équipements concernés. Ces informations sont communiquées avec les performances sécurité. 3.3.4Réduire et assurer une bonne gestion de nos déchets Contexte Les activités d'Elis génèrent peu de déchets en comparaison avec d’autres industries, grâce à son modèle d’économie circulaire. En 2023, les déchets produits par les sites du Groupe, toutes catégories de déchets confondues, ont représenté ainsi 2,4% des tonnages de textiles livrés à ses clients et se sont élevés à environ 48 200 tonnes. Les déchets du Groupe peuvent se séparer en deux grandes catégories : les déchets liés aux produits et services du Groupe et les déchets d’opération. L’essentiel des déchets issus des produits et services triés à la source est lié au textile (environ 70% des tonnages des produits et services), dont la réutilisation ou le recyclage est aujourd’hui un véritable enjeu. Les déchets du Groupe sont ainsi essentiellement des déchets non dangereux (plus de 80% des déchets produits). Gouvernance et politique Les équipes QHSE jouent un rôle majeur sur la gestion des déchets. Leur organisation est plus particulièrement décrite en section 3.3.3 « Optimiser nos usages et limiter nos impacts sur les écosystèmes » du présent chapitre. De plus, dans certains pays, une organisation spécifique a pu émerger autour de la gestion des produits en fin de vie. Conformément à sa politique qualité, hygiène, sécurité et environnement (QHSE), les engagements en matière d’environnement d’Elis visent, notamment, à promouvoir son modèle d’affaires autour de l’économie circulaire et le décliner dans ses opérations. La réduction des déchets et leur valorisation font donc partie intrinsèque de la politique du Groupe en la matière. Sur le sujet des textiles, le Groupe vise en particulier à : ›recycler ou réutiliser 80% de ses textiles d’ici à 2025 ; ›identifier les meilleures voies de recyclage ou valorisation suivant les zones géographiques et les technologies disponibles, en privilégiant la réutilisation et le recyclage du textile vers du textile ; ›développer des partenariats innovants pour monter les filières de recyclage de ses textiles dans les différents pays. Le Groupe vise également à poursuivre le tri à la source des autres catégories de déchets pour une valorisation optimale. Objectif et performance Dans le cadre de son programme ambitieux à horizon 2025, le Groupe s’est fixé pour objectif de : Réutiliser ou recycler 80% des textiles en fin de vie du Groupe Indicateurs clé de suivi 2021 2022 2023 Valoriser les textiles en fin de vie Part de déchets textiles réutilisés ou recyclés en fin de vie (objectif 2025 : 80%) 72% 70% 77% Part de textiles valorisés en fin de vie 81% 91% 93% Quantité de déchets textiles triés à la source (en tonne) 6 370 8 461 10 817 Gérer nos déchets Quantité totale de déchets générés (en tonne) 37 925 41 390 48 243 Part de déchets non dangereux 82% 83% 86% Part de déchets dangereux (hors déchets médicaux DASRI) 10% 11% 10% Part de déchets valorisés 60% 63% 69% Part de déchets non dangereux valorisés 64% 62% 69% Part de déchets dangereux valorisés 42% 71% 68% ()Périmètre Groupe hors Mexique (données non disponibles). En 2023, la part des déchets non dangereux reste stable et représente plus de 85% des déchets totaux du Groupe. Les déchets dangereux (hors déchets DASRI) restent limités quant à eux à environ 10%. Le Groupe recycle à fin 2023, 77% de ses textiles en fin de vie, principalement sous forme de chiffons industriels (50% des déchets textiles collectés). En 2023, le Groupe a renforcé ses efforts pour collecter et trier à la source les déchets, permettant notamment de mieux capter les flux textiles. De plus, le travail initié sur le recyclage des vêtements de travail se poursuit afin d’accroître la performance globale du Groupe en matière de recyclage. La valorisation globale des textiles continue de s’améliorer et atteint 93% à fin 2023. La part des déchets valorisés du Groupe reste relativement stable par rapport à 2022 et s’élève à 69%. En 2023, Elis a valorisé 69% de ses déchets non dangereux et 68% de ses déchets dangereux. Valoriser les textiles en fin de vie Actions mises en œuvre Recyclage des textiles en fin de vie Le recyclage des textiles, en particulier des vêtements post-consommateurs, est un enjeu avec peu de filières et technologies existantes et matures. Le Groupe travaille ainsi à identifier dans ses pays les meilleures voies de recyclage, et à innover pour développer des solutions satisfaisantes. Le Groupe développe ainsi des partenariats avec des acteurs du textile afin de réaliser des projets pilotes et d’expérimenter différentes approches, technologies de recyclage (mécanique ou chimique par exemple) et débouchés (matériau isolant, « textile to textile », nouvelles fibres innovantes). Ces pilotes permettent de mieux comprendre la faisabilité technique et économique, les difficultés à surmonter et à nourrir les phases de conception des produits pour en faciliter le recyclage. Depuis 2022, le Groupe cartographie et suit l’ensemble des initiatives en place, leur maturité et leur potentiel effet d’échelle afin de favoriser les solutions industrielles les plus prometteuses et pérennes. À défaut de filières locales de recyclage ou de réutilisation, le Groupe travaille à identifier les meilleures alternatives, notamment sous forme de combustibles solides de récupération (CSR) ou d’incinération avec récupération d’énergie. En parallèle de ces actions, le Groupe travaille à l’amélioration de la collecte et du regroupement des textiles en fin de vie pour pouvoir les diriger vers les filières offrant les meilleures solutions de valorisation. Ainsi, en France (3 417 tonnes de déchets textiles), le Groupe organise la collecte des déchets textiles triés à la source de la totalité de ses blanchisseries (linge plat, vêtements de travail, équipements de protection individuels, tapis) afin de simplifier les processus de collecte, centraliser les flux, permettre d’augmenter la part d’articles textiles triés à la source et mieux les valoriser (recyclage, réutilisation et valorisation sous forme de combustible solide de récupération). La quasi-totalité du linge plat est recyclée en chiffons industriels. Une partie des vêtements de travail est orientée vers de nouvelles solutions de défibrage et recyclage sous forme de textiles ou de matériaux d’isolation dans le bâtiment. Les autres produits triés à la source sont valorisés sous forme de combustible. Part de textiles réutilisés ou recyclés (en %) Fin de vie des textiles triés à la source ()Groupe hors Mexique (données non disponibles). Exemples d’initiatives de recyclage Linge plat Plus de 70% du linge plat usagé du Groupe est recyclé sous la forme d’articles d’essuyage textile. Ce mode de recyclage permet d’éviter l’utilisation de ressources vierges pour confectionner des tissus d’essuyage. Les acteurs de recyclage sont locaux, régionaux ou nationaux selon les pays. D’autres solutions de recyclage industrielles se développant, le Groupe oriente une partie de son linge plat usagé vers des industries de transformation permettant de défibrer les tissus et de recycler les fibres de coton. En Europe du Nord, les fibres de coton sont mélangées aux fibres de bois pour être utilisées par la suite dans la fabrication de viscose et la production d’articles textiles. Au Brésil, les draps usagés sont défibrés industriellement pour être recyclés dans le remplissage de coussins. D’autres solutions à petite échelle pour le moment existent en Suède ou aux Pays-Bas : des draps, bobines textiles, serviettes de toilettes ou housses de couette sont réutilisés par exemple sous forme de sacs textiles ou disques démaquillants réutilisables. En Colombie, Elis a mis en place un projet de recyclage textile en partenariat avec une association locale qui agit pour la réinsertion des femmes en situation de vulnérabilité et permet de concevoir une gamme de linge de cuisine et de service (ex : serviette, tablier) fabriquée à 100% à partir de tissu recyclé. Enfin le Groupe développe des partenariats avec des confectionneurs recyclant le linge plat sans défibrage du tissu sous la forme de vêtements de collection. De plus, une vente au poids de produits en 3e choix est réalisée chaque année afin de valoriser au mieux les produits, réduire les déchets et de faire bénéficier des produits du Jacquard Français à davantage de personnes. 1 tonne de produits a ainsi été vendue permettant de donner une vie à ces produits et de les rendre accessibles à un plus grand nombre de personnes. En 2023, Le Jacquard Français a également lancé son offre de seconde main. L’entreprise collecte auprès de ses clients des nappes, petits carrés et chemins de table. Si les articles sont en bon état, ils sont revendus sur une plateforme dédiée ou bien sont remis à une association caritative. Vêtements de travail Le recyclage des vêtements post-consommateurs est un enjeu et le Groupe travaille déjà en partie avec des sociétés de recyclage spécialisées dans le défibrage des tissus pour la production de matériaux isolants dans l’industrie et le bâtiment. Le Groupe avance également dans la recherche de solutions pour refabriquer du fil à partir de fibres textiles issues des déchets de vêtement professionnel usagés. En France (3 417 tonnes de déchets textiles), sur le vêtement de travail, le Groupe conduit des expérimentations visant le développement de filières de recyclage « Textile to Textile ». De premiers articles ont pu être conçus et tissés en France à partir de fils recyclés issus de vêtements de travail Elis. Aux Pays-Bas (4,5% des tonnages de déchets textiles du Groupe), tous les vêtements de travail en fin de vie sont recyclés mécaniquement en matériau d’isolation dans le secteur Automobile ou Industrie. Ainsi, l’ensemble des vêtements gérés par le Groupe sont recyclés sur ce marché. Dans plusieurs pays Europe, une proportion croissante (35% au global) de vêtements de travail en fin de vie est acheminée vers des solutions de recyclage mécanique pour la production de fils textiles ou de matériaux d’isolation dans l’industrie. Des projets sont également en cours sur du recyclage chimique. D’autres initiatives sont également en cours, pour recycler les vêtements de l’activité Cleanroom sous forme de panneaux acoustiques, isolants, de rembourrage pour le linge de maison (oreillers, couettes) ou pour les transformer en nouveaux vêtements adaptés aux spécificités de cette activité. Par ailleurs, des collections et défilés « haute couture » sont également organisés en Suède, en France et au Danemark à partir de vêtements de travail en fin de vie, permettant de promouvoir l’économie circulaire et le recyclage des matériaux tissés sans transformation industrielle. Un défilé lors de la Fashion Week à Paris a notamment été réalisé. Tapis Fin 2023, le Groupe a établi un nouveau partenariat pour le recyclage du caoutchouc et de la fibre des tapis. Ce projet vise à intégrer les tapis dans une boucle de recyclage pour éviter qu’ils ne finissent en déchet. L’objectif est de réinsérer ces fibres dans la création de nouveaux matériaux ou produits. Autres produits Aux Pays-Bas, un projet pilote visant à recycler les distributeurs en fin de vie a été lancé avec un objectif de contribuer au travail de personnes éloignées de l’emploi. Après une phase de test réussie, le déploiement est prévu en 2024. Faire du textile à partir de textile : le projet « Workwear to Workwear » En France, le Groupe conduit un projet de recyclage depuis plusieurs années visant à recycler les vêtements professionnels usagés du Groupe pour en faire d’autres vêtements professionnels et ainsi boucler la boucle. Pour se faire, le Groupe a identifié de nombreux partenaires pour intervenir sur les différentes étapes de la chaîne de recyclage et de production. Ce projet pilote fait aujourd’hui intervenir uniquement le savoir-faire et les compétences d’acteurs français pour la production du tissu. Ainsi, le Groupe travaille avec une entreprise du secteur adapté située en région Auvergne Rhône-Alpes pour le délissage des vêtements (première étape du processus de recyclage des vêtements) et une entreprise spécialisée pour le défibrage et la filature. Le tissage est réalisé quant à lui au Jacquard Français, filière du Groupe. 5 tabliers, réalisés par le Groupe dans ses usines à partir de vêtements professionnels recyclés sont commercialisés en Europe en édition limitée. Les tabliers contiendront 100% de matière recyclée, dont 60% issus de textiles Elis en fin de vie. Le Groupe travaille au développement à plus grande échelle de ce projet. L’impact carbone de ce produit est notamment réduit de 49% par rapport à un tablier classique similaire. Enfin, ce projet Workwear to Workwear a été récompensé en 2022 par le Trophée Espoir du concours des Trophées Européens de la Mode Circulaire dans la catégorie Grandes Entreprises. Il a été sélectionné parmi 15 finalistes sur plus de 200 dossiers reçus. En 2023 le projet a été à nouveau récompensé par le prix Audace au concours Cégos Les Mines et le trophée Or de la catégorie « Économie circulaire, réemploi : meilleure stratégie » au Sommet de la transformation durable. Perspectives Les différents projets en cours concernant le recyclage du textile seront poursuivis dans les années à venir. Des actions d’optimisation (logistique, tri) seront également étudiées afin de massifier les flux. Par ailleurs, dans certaines géographies, le Groupe initie des études visant à mieux valoriser d’autres types de produits en fin de vie. Gérer nos déchets Actions mises en œuvre Les sites Elis effectuent le tri des déchets à la source et leur stockage par catégorie dans des zones protégées avant leur expédition vers des filières de recyclage ou valorisation dédiées. Des initiatives visent notamment à valoriser davantage les déchets issus des produits du Groupe. À titre d’exemple, en France, le stockage s’effectue : ›pour les déchets non dangereux : en bennes ou dans des zones réservées, par exemple : −cartons, −ferrailles, −films plastiques, −palettes consignées, −ordures ménagères, −textiles ; ›pour les déchets dangereux : dans des contenants dédiés : −emballages vides souillés mis en conteneurs et bidons, −huiles usagées : stockées sur rétention dédiée ou cuve aérienne double peau, à l’abri de la pluie, −piles stockées au magasin sanitaire ou dans un fût métallique avec couvercle. L’essentiel des déchets du Groupe est constitué de déchets non dangereux. Ils sont composés notamment de déchets d’emballages, de textile, de déchets d’opération (métal, bois, cartons…) et de déchets provenant des activités des employés. Les déchets dangereux sont quant à eux notamment composés de déchets électriques et électroniques (notamment utilisés dans certains produits Hygiène et bien-être), de déchets médicaux (notamment liés à notre activité DASRI) et de déchets d’opérations (emballages souillés, huiles usagées…). En 2023, 69% des déchets du Groupe ont été valorisés. 3.3.5Limiter nos consommations énergétiques Contexte Le Groupe consomme principalement de l’énergie thermique et de l’électricité pour ses sites industriels, et des carburants pour alimenter sa flotte de véhicules. La consommation énergétique des dépôts et autres sites non industriels représente 0,7% de la consommation totale d’énergie hors carburants. Répartition des consommations énergétiques du Groupe (Gwh et %) Les blanchisseries utilisent principalement de l’énergie thermique et de l’électricité pour le chauffage de l’eau de lavage ainsi que pour le séchage et repassage du linge. Bien que les sites Elis ne soient pas de gros consommateurs en comparaison des activités industrielles traditionnelles, le nombre de sites, 342 blanchisseries en 2023, rend la consommation d’énergie du Groupe significative. Concernant sa flotte de véhicule, le Groupe dispose de près de 10 500 véhicules (68% pour de la livraison et 32% pour des utilisations commerciales). La stratégie d’internalisation de la logistique se poursuit afin de gagner en efficacité et productivité. Les actions menées en 2023 ont ainsi permis d’assurer que la grande majorité des tournées de distribution soit dorénavant internalisée (94% des véhicules logistiques). Outre des impacts logistiques évidents, cette internalisation permet de définir plus facilement des critères de remplacement du parc de véhicules tout en améliorant de façon très sensible la relation clients et la qualité de service associée. Conscient de sa consommation d’énergie, le Groupe est engagé dans une démarche ambitieuse de réduction de celle-ci, et dans une transition vers des modes d’approvisionnement moins émissifs de gaz à effets de serre afin de contribuer à la lutte contre le changement climatique. Gouvernance et politique Les équipes QHSE et « Chimie, Eau et Énergie » (WECO) jouent un rôle majeur sur le sujet des consommations énergétiques dans les centres. Leur organisation est plus particulièrement décrite en section 3.3.3 « Optimiser nos usages et limiter nos impacts sur les écosystèmes » du présent chapitre. Le Directeur logistique du Groupe reporte directement au Directeur industriel, des achats et de la supply chain, qui est membre du comité exécutif. Le Directeur logistique anime le support opérationnel à destination des centres dans une démarche d’optimisation de la performance logistique en réduisant les consommations d’énergie et les kilomètres parcourus. Il s’assure également que les développements et déploiements d’outils de pilotage (guidage Agents de service, suivi des tournées en temps réels, KPI logistiques) sont déployés au niveau Groupe sous une approche de standardisation des outils et de définition des incontournables logistiques. Il définit et accompagne également les démarches de transition énergétique avec la mise en service de véhicules alternatifs. Les équipes logistiques sont présentes dans différents pays du Groupe et s’appuient sur des relais dans chacun des centres. Enfin, certains de ces projets sont gérés au plus haut niveau via des comités de gouvernance incluant plusieurs membres du comité exécutif. Ce mode de gouvernance permet de déployer l’outil GLAD (Global Logistics Assistant for Deliveries) destiné aux équipes logistiques facilitant le guidage et l’optimisation des tournées de distribution. Conformément à sa politique qualité, hygiène, sécurité et environnement (QHSE), les engagements en matière d’environnement d’Elis visent, notamment, à réduire les consommations énergétiques du Groupe sur l’ensemble de ses opérations. Fort de son engagement de long terme, le Groupe s’est d’ailleurs fixé pour objectif d’améliorer son efficacité thermique de 35% d’ici à 2025 dans ses blanchisseries européennes et d’accélérer la transition de sa flotte de véhicules logistique vers des véhicules alternatifs. Le Groupe privilégie une approche de réduction des consommations et d’optimisation de ses processus avant toute transition vers des solutions alternatives afin d’en maximiser les bénéfices. Objectifs et performance Dans le cadre de son programme ambitieux à horizon 2025, le Groupe s’est fixé pour objectif de : Améliorer l’efficacité thermique de ses usines européennes de 35% entre 2010 et 2025 Accélérer la transition de sa flotte de véhicules logistiques et viser 650 véhicules alternatifs d'ici 2025 Indicateurs clé de suivi 2021 2022 2023 Réduire les consommations énergétiques et réaliser la transition énergétique de nos opérations % de réduction d’énergie thermique par kg de linge livré depuis 2010 (blanchisseries, Europe) (objectif 2025 : - 35%) - 22% - 26% - 28% Part d’énergie renouvelable sur la consommation totale d’énergie (hors logistique) 21% 19% 17% Part d’énergies thermiques renouvelables (biomasse, biogaz…) 23% 21% 19% Part d’électricité renouvelable 8% 9% 7% Réduire les consommations énergétiques et réaliser la transition énergétique de nos véhicules Part de véhicules alternatifs – flotte logistique 3,7% 3,7% 5,0% Nombre de véhicules alternatifs(a) – toute flotte 488 715 1 231 ›dont logistiques (objectif 2025 : 650 véhicules alternatifs) 224 232 355 ›dont commerciaux 264 483 876 Kg de produits livrés par litre de carburant(b) 42,7 48,7 49,0 (a)Les véhicules alternatifs regroupent notamment les véhicules électriques, roulant au biogaz, au biocarburant ou hybrides. En 2023, les hybrides non rechargeables ne sont pas inclus dans le périmètre. En 2020, les véhicules GPL et GNV étaient inclus. (b)Kg livrés, tous articles : textiles, hygiène et bien être et tous types de véhicules. En 2023, le Groupe améliore significativement sa performance en matière de consommation d’énergie thermique par kilogramme de linge livré, et atteint - 28% par rapport à 2010. Cette amélioration notable s’explique notamment par les programmes d’efficacité énergétique en place. La part des énergies renouvelables diminue en 2023 du fait notamment de la baisse relative des consommations d’énergie thermique du Brésil dans le mix global du Groupe suite à une forte croissance, l’intégration du Mexique et un moindre approvisionnement sur certaines énergies alternatives (biogaz par exemple). De plus, le Groupe continue de se doter de véhicules alternatifs avec 355 véhicules logistiques alternatifs en 2023. En particulier le Groupe a reçu à l’été 50 poids lourds électriques, le positionnant parmi les acteurs engagés sur l’utilisation de cette technologie. Au global, le nombre de véhicules alternatifs (flotte commerciale et logistique) a plus que doublé entre 2021 et 2023 et s’établit à 1 231. L’efficacité des tournées est également en amélioration et atteint 49 kg de produits livrés par litre de carburant en 2023. Réduire les consommations et réaliser la transition énergétique de nos opérations Actions mises en œuvre Efficacité énergétique Le groupe Elis travaille continuellement à l’amélioration de sa performance énergétique en impliquant tous les acteurs, depuis la conception aux achats d’équipements, jusqu’à l’exploitation quotidienne de ses usines. Cette démarche s’inscrit pleinement dans la dynamique d’excellence opérationnelle du groupe Elis. Elle contribue de plus à assurer la résilience du Groupe face à l’évolution des prix des énergies thermiques et de l’électricité nécessaires à l’exploitation des installations de blanchisserie et des centres de production du Groupe. L’efficacité et la sobriété énergétique sont les principaux piliers de l’action climatique du Groupe. La stratégie du Groupe en matière de réduction des consommations d’énergie s’appuie notamment sur les actions ci-dessous : ›optimisation de la consommation d’énergie des blanchisseries : études approfondies des leviers possibles, optimisation des réglages des équipements (calandres, tunnels de finition, séchoirs, chaudières), partage de bonnes pratiques, adaptation des process (lavage basse température), implémentation de nouvelles technologies, intégration de critères d’efficacité énergétique dès la conception des installations ; ›installation de nouveaux équipements sous condition de performance énergétique dans le cadre de plan d’investissements (remplacement des presses d’essorage, équipements de séchage/repassage, nouveaux brûleurs chaudières, installation de LED, réduction des consommations d’énergie des systèmes de chauffage, ventilation et climatisation…) ; ›suivi de l’amélioration de la performance énergétique par des indicateurs appropriés et leur communication à tous les niveaux pertinents de l’organisation, pour aider à l’atteinte des objectifs et des cibles fixés. En particulier l’indicateur « énergie thermique par kg de linge livré » est revu mensuellement pour chaque site. Les éventuelles dérives sont analysées et partagées avec les différents niveaux de l’organisation ; ›expérimentation de nouvelles blanchisseries sans vapeur avec ballons d’eau chaude pour le lavage ; ›veille sur les nouvelles technologies et process. Dans le cadre de la définition de sa stratégie Climat, le Groupe a de plus réalisé une analyse approfondie des opportunités en matière d’efficacité énergétique, considérant des technologies et bonnes pratiques existantes mais également de nouvelles technologies et innovations à expérimenter. Un plan d’action et de déploiement détaillé de ces actions a été défini et est en cours de déploiement afin de contribuer à l’atteinte des objectifs Climat du Groupe. En 2023, en complément des actions préalablement citées, le Groupe a conduit plusieurs actions spécifiques contribuant à la réduction de sa consommation d’énergie : ›mise à jour des Incontournables pour l’Énergie rappelant les actions clés de surveillance et d’optimisation énergétique ; ›standardisation des températures de lavage de tous les centres selon les agents de blanchiment utilisé ; ›évaluation de nouveaux process de lavage à basse température, permettant une baisse jusqu’à 9% de la consommation énergétique ; ›réalisation d’audits énergétiques internes pour identifier des plans d’action énergie ; ›audits externes des échangeurs de chaleur permettant d’améliorer, jusqu’à 10%, le ratio énergétique de certains centres. Le Groupe dispose de plus d’une direction des achats centralisée complétée par des acheteurs locaux dans les pays les plus importants où il opère. Il a également mis en œuvre les processus adéquats pour assurer une coordination par l’organisation centrale des achats en Europe. La direction des achats suit ainsi activement les fluctuations des coûts énergétiques ainsi que les contrats souscrits avec des fournisseurs de prédilection. L’amélioration de la performance des blanchisseries du Groupe en Europe est compensée par des effets de périmètre liés notamment à des acquisitions significatives dont les performances ne sont pas encore optimisées. Consommation énergétique thermique et efficacité énergétique dans les opérations (sites – Groupe) (1) Consommation énergétique par type d’énergie (12) (Mwh) Consommation énergétique par type d’énergie primaire et production d’énergie sur site (en MWh) 2023 Consommation totale d’énergie produite à partir de sources fossiles 2 674 427 Consommation totale d’énergie produite à partir de sources nucléaires 97 701 Consommation totale d’énergie produite à partir de sources renouvelables ›Consommation de combustible provenant de sources renouvelables 513 675 ›Consommation d’électricité, de chaleur, de vapeur et de froid achetés ou acquis à partir de sources renouvelables 91 426 ›Consommation d’énergie renouvelable non combustible autoproduite 1 088 Production d’énergie non-renouvelable 12 715 Production d’énergie renouvelable 1 556 Green IT Le Groupe a finalisé en 2023 une étude afin de disposer d’un état des lieux de ses pratiques en matière de Green IT et de définir un plan d’action d’amélioration. À l’issue de cette étude, dont les résultats ont été partagés avec le comité exécutif, des actions prioritaires ont été définies et sont en cours de mise en œuvre. Les équipes IT ont de plus été formées aux enjeux du digital via des fresques du numérique. En parallèle, le Groupe a lancé une stratégie de dématérialisation de certains processus, comme la signature de ses contrats. La digitalisation a également permis la réduction de plus de 8% des consommations de papier entre 2020 et 2023 en France. Le Groupe dispose également d’une stratégie de transfert de certaines applications de ses data centers vers des solutions clouds, permettant de mutualiser les infrastructures et d’optimiser les consommations de ressources. Afin de sensibiliser les équipes IT aux enjeux RSE, une conférence a été réalisée en 2022 en partenariat avec un acteur engagé du Green IT dressant un état de l’art, soulignant les bonnes pratiques et les enjeux du secteur. Cette conférence a été largement diffusée auprès des équipes. Par ailleurs, dans certains de ses pays, le Groupe met en place des politiques afin de donner une seconde vie à ses équipements informatiques. Ainsi, en Allemagne, Elis collabore avec une entreprise employant des personnes en situation d’handicap assurant la remise à neuf des équipements. 34% des appareils collectés ont ainsi pu bénéficier d’une seconde vie. Transition énergétique Le Groupe travaille en complément à transitionner ses activités vers des énergies moins émissives. Ainsi, le Groupe continue d’examiner et de déployer l’utilisation d’énergies alternatives : ›via la production d’énergie sur site (solaire thermique, ou renouvelables). Dans le cadre de sa stratégie climat, une cinquantaine de projets ont ainsi été identifiés. En 2023, le Groupe dispose de 16 sites équipés ; ›l’utilisation d’énergies thermiques moins émissives (réseaux de chaleurs, biomasse) : 19% des consommations d’énergie thermique du Groupe : −au Brésil, 35 sites au total utilisent l’énergie biomasse (98% des tonnages livrés au Brésil, 92% des sites au Brésil) ; ›l’achat d’électricité d’origine renouvelable dans certains marchés à partir de certificats de type Garantie d’Origine : 7% des consommations d’électricité du Groupe en 2023 : 100% de l’électricité en Suède (origine hydraulique) et aux Pays Bas. Répartition des consommations énergétiques (en %) Réduire les consommations et démarrer la transition énergétique de nos véhicules Actions mises en œuvre Efficacité du transport L’efficacité énergétique dans le transport s’inscrit pleinement dans la dynamique d’excellence opérationnelle du Groupe. Elle s’articule autour de plusieurs enjeux : ›proximité et densité : le Groupe privilégie des sites proches de ses clients (généralement dans des rayons de 30 à 100 km) afin de pouvoir mutualiser et densifier ses routes et chargements ; ›maximisation du taux d’utilisation et de remplissage des véhicules de livraison ; ›utilisation d’outils pour réduire les distances parcourues ; ›éco-conduite ; ›amélioration de la performance du parc véhicule ; ›revue de la performance carburant. Concernant la maximisation du taux d’utilisation et de remplissage des véhicules de livraison, les Agents de service du Groupe ont un objectif : « des véhicules pleins à l’aller comme au retour ». Un camion de livraison ne rentre ainsi jamais à vide, le trajet de retour au centre étant mis à profit pour transporter le linge sale, les tapis sales, les bonbonnes vides, etc. Le groupe Elis travaille de plus régulièrement avec ses carrossiers et constructeurs de véhicules afin de les alléger et permettre de ce fait une charge utile disponible accrue pour ses véhicules de capacité 3,5 T et des longueurs de caisses maximisées pour ses poids lourds. À cet effet, les progrès technologiques sur les charges utiles des 3,5 T électriques offrent de nouvelles opportunités de renouvellement du parc sans impacter négativement le taux de chargement des tournées de livraison. Afin de s’assurer du succès de cette stratégie, tous les renouvellements de véhicules sont étudiés avant validation sous l’angle autonomie/maximisation du taux de chargement. Concernant l’utilisation d’outils pour réduire les distances parcourues, trois outils principaux sont déployés pour accompagner les centres dans l’optimisation de leurs tournées : 1.outil externe d’aide à la construction de tournées : il est utilisé pour aider les centres dans la réorganisation de leurs tournées. Cet outil, après identification des opportunités d’optimisation permet de mener des réorganisations des flux au sein d’un centre pour optimiser les distances de livraison et les temps de parcours ; 2.GLAD (Global Logistics Assistant for Deliveries) : après une période de pilotes, Elis déploie de façon intensive la solution interne GLAD qui propose des outils d’assistance à l’ajustement de tournées et propose en temps réel aux Agents de service utilisant un PDA le meilleur itinéraire, réduisant ainsi les kilomètres dit « improductifs », et aide les équipes logistiques à se focaliser sur les actions correctives à plus forte valeur ajoutée. Cet outil est déjà déployé sur plus de 2 700 tournées quotidiennes en France, Italie, Belgique, Royaume-Uni, Allemagne et Portugal ; 3.outil prévisionnel de charge de livraison permet aux opérationnels de mieux estimer leurs besoins sur plusieurs semaines et d’anticiper leurs organisations logistiques afin de planifier le plus finement possible les besoins en tournées et variations saisonnières. Concernant l’éco-conduite, le Groupe met en place différentes initiatives pour soutenir ces pratiques : ›GLAD eco-conduite : GLAD informe les Agents de service des excès de vitesse et intègre dans son cahier des charges la mesure des freinages et des accélérations brutaux. En fin de tournée, les Agents de service disposent d’une synthèse de ces deux comportements de conduite ; ›formation des nouveaux responsables logistiques : lors des parcours d’intégration, une sensibilisation sur l’éco-conduite est réalisée ; ›formation à la conduite de véhicules électriques : lors de la remise d’un véhicule électrique, chaque chauffeur reçoit une formation afin de le former à ce nouveau mode de conduite ; ›suivi d’indicateur de performance carburant : l’indicateur L/100 km est suivi par chaque centre Elis au niveau de la tournée afin de sensibiliser les Agents de service à leur consommation. Concernant la performance du parc de véhicules, le Groupe mène une stratégie de renouvellement de son parc intégrant les dimensions de transition énergétique et d’accès aux centres-villes. Le groupe Elis mène, de plus, une veille active sur les évolutions technologiques sur les poids lourds alternatifs. S’agissant de la performance carburant, afin de mieux gérer la performance énergétique liée à la consommation de carburant, le Groupe a révisé et optimisé en 2021 ses KPI logistiques pour un suivi plus fin de sa performance et revu son outil de gestion de la flotte. La performance carburant est en amélioration par rapport aux années antérieures et atteint 49,0 kg de produits livrés par litre de carburant. Le Groupe réalise régulièrement des revues des leviers possibles en matière d’efficacité énergétique et réalise des actions comme : ›la mise en place d’un accord-cadre sur l’entretien des pneumatiques afin de maintenir à pression adaptée les pneus et réduire les consommations de carburants ; ›la limitation de l’ensemble des véhicules 3,5 T du Groupe à 110 km/h, dans le but de limiter leur consommation ; ›le déploiement d’outils de communication autour des meilleures pratiques de performance carburant et éco-conduite dans l’ensemble des pays du Groupe. Les indicateurs de performance carburant, communiqués en même temps que les résultats financiers des centres, apportent aux responsables de centres un outil complémentaire d’analyse de leur activité. En parallèle, des synthèses et benchmarks sont partagés avec les régions et pays à fréquences régulières afin de mener des analyses plus pointues. Performance carburant de la flotte logistique – quantité de produits livrés par litre de carburant (en kg/litre) – flotte logistique Transition énergétique Conscient des enjeux liés au changement climatique et afin d’anticiper la demande croissante des clients et les enjeux d’accès à certains centres-villes, le Groupe mène une politique active de transition de sa flotte de véhicule. Cette stratégie s’articule autour de quatre axes principaux : ›engagement des employés afin d’accompagner les changements de comportements et faciliter l’adoption de ces nouvelles technologies ; ›migration de la flotte des véhicules commerciaux (ex : 0 renouvellement en diesel, focalisation sur les véhicules électriques et hybrides) ; ›migration par étapes de la flotte de distribution clients vers des offres électriques et des bio-carburants ; ›expérimentation de nouvelles technologies sur la flotte des poids lourds. Cette transition énergétique s’est faite en concertation avec les employés afin d’assurer l’engagement de tous. Elle passe par une démarche d’implication des employés en amont avec la mise en place de questionnaires de qualification des usages des utilisateurs potentiels dans le cadre des véhicules électriques, de tests longue durée associés à des retours d’expérience ainsi que d’échanges réguliers. Une démarche identique avait été menée sur les véhicules utilitaires légers 3,5 T (VUL) avec une expérimentation en deux étapes sur deux ans portant sur un total de 16 VUL. Cette expérimentation avait permis d’appréhender les évolutions technologiques en termes de charge utile et d’autonomie avant de mener un déploiement plus intensif. Concernant la migration de la flotte de véhicules commerciaux et utilitaires légers, le Groupe poursuit la densification de sa flotte suite aux tests menés et selon la faisabilité opérationnelle (autonomie des véhicules) et le renouvellement de son parc. La transition se poursuit en étroite collaboration avec les constructeurs afin d’être informé des développements technologiques et de leur possibilité de mises en œuvre chez Elis. Pour les équipes commerciales amenées à réaliser des trajets de faible distance, le Groupe mène une démarche active de substitution des anciens véhicules diesel par des véhicules électriques ou hybrides. À cet effet, pour la France, le diesel n’est plus référencé pour le renouvellement des voitures et tous les renouvellements sont passés en électrique si l’usage de l’utilisateur le permet. Pour permettre cette transition, un plan d’installation de bornes électriques dans les centres Elis est lancé depuis 2022. À fin 2023, près de 500 points de charge ont été installés ou sont en cours d'installation. Enfin, sur la flotte de véhicule de type poids lourds, l’offre actuelle de véhicules alternatifs reste encore émergente et confrontée à des enjeux comme l’autonomie ou la charge utile. Après des expérimentations réussies dans plusieurs géographies, le Groupe mène une politique de transition active. Ainsi 100% de ses commandes de véhicules poids lourds en France réalisés en 2023 concernent des véhicules alternatifs (B100 exclusif ou électrique). En France, le Groupe dispose aujourd’hui de 17 véhicules poids lourds biocarburants et de 61 poids lourds électriques. Au total, à fin 2023, le Groupe dispose de 1 231 véhicules alternatifs (590 électriques, 110 biocarburants, 531 hybrides Plug-In), un nombre qui a augmenté de 72% entre 2022 et 2023. Nombre de véhicules alternatifs – toute flotte Expérimenter les poids lourds électriques Après une expérimentation réussie en 2022 et la réception de 11 poids lourds 100% électriques, la France a intégré dans sa flotte en 2023 50 nouveaux véhicules poids lourds électriques. Chaque jour, ces véhicules font des tournées jusqu’à 200 km afin d’effectuer des livraisons et ramassages de linge. Ce sont ainsi 40% des tournées poids lourds parisiennes qui sont réalisées chaque semaine, 7 jours sur 7, de nuit sans émissions directes ni nuisances sonores. Elis se positionne ainsi comme l’un des leaders de livraisons en poids lourds électriques sur Paris. En 2023, le Groupe a également été lauréat de l’ADEME pour l’acquisition de 75 poids lourds électriques supplémentaires pour accompagner la transition de sa flotte sur 2024. Aux Pays-Bas, ce sont également 4 nouveaux poids lourds électriques qui ont été livrés en 2023. Flotte sous-traitée La stratégie du Groupe vise à l’internalisation de sa flotte afin de mieux maîtriser les enjeux associés ainsi que la qualité du service client. En 2023, le nombre de véhicules sous-traités est estimé à 6%. Perspectives Les actions initiées en 2023 sur l’efficacité énergétique se poursuivront en 2024. L’outil GLAD poursuivra son déploiement dans d’autres pays européens.  Un déploiement au Brésil est également prévu pour le second trimestre 2024. Des fiches actions visant à sensibiliser les centres et utilisateurs sur des démarches pragmatiques en vue de baisser la consommation seront également communiquées par exemple sur l’utilisation de déflecteurs sur les véhicules amenés à emprunter des routes nationales ainsi que l’autoroute ou l’utilisation d’huiles possédant une certaine viscosité pour faciliter les fonctionnements des moteurs thermiques. Concernant la transition de sa flotte de véhicule, le Groupe poursuivra le renouvellement de sa flotte vers des véhicules alternatifs, en lien avec son plan climat, et l’installation de bornes de recharge sur les sites. Pour les véhicules poids lourds, près de 75 nouveaux véhicules électriques et 45 poids lourds B100 exclusifs additionnels ont été commandés pour 2024. 3.3.6Lutter contre et s’adapter au changement climatique Contexte Le changement climatique et ses conséquences constituent un défi majeur pour notre époque. Le groupe Elis via son modèle d’affaire basé sur l’économie circulaire se positionne comme une alternative plus responsable à des modèles basés sur l’usage unique ou l’acquisition (voir section 3.3.1 « Être acteur de l’économie circulaire ») et contribue notamment à réduire les émissions de CO2eq pour ses clients. Au-delà de son modèle d’affaire, Elis travaille historiquement sur le sujet de la réduction des consommations d’énergie et de ses émissions de CO2eq. Ainsi, le Groupe a réduit ses consommations d’énergie thermique en intensité de 28% entre 2010 et 2023 dans ses blanchisseries européennes et s’est engagé dans une démarche dynamique de transition de sa flotte de véhicule. En 2023, le Groupe a réduit ses émissions de CO2eq en valeur absolue de - 15% entre 2019 (13) et 2023 (Scopes 1 & 2), soulignant les efforts engagés depuis de nombreuses années. Les Accords de Paris de décembre 2015 sur le climat et les objectifs de réduction des gaz à effet de serre pris par l’Union européenne définissent un cadre pour la réduction des gaz à effet de serre à horizon 2030 et 2050. En 2023, le Groupe a donc annoncé sa feuille de route climat et ses objectifs à horizon 2030, témoignant de son engagement à accompagner la transition de la Société vers une économie bas-carbone. Elis vise ainsi à : ›réduire de 47,5% en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre des scopes 1 et 2 d’ici à 2030, par rapport à 2019 (14) ; ›réduire de 28% en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre du scope 3 issues de l’achat de biens et services, des carburants et de l’énergie amont, du transport et de la distribution amont, des déplacements domicile-travail ainsi que de la fin de vie des produits vendus (et ce également par rapport à 2019). Ces objectifs ont été approuvés par la Science Based Targets initiative (SBTi). Cet organisme issu d’un partenariat entre le Pacte Mondial des Nations Unies, le World Resources Institute (WRI), le Carbon Disclosure Project (CDP) et le Fonds Mondial pour la Nature (WWF), est l’acteur de référence internationale sur le sujet. Ces objectifs sont alignés avec les Accords de Paris de 2015, et visent à contribuer à limiter l’augmentation de température à 1,5 °C par rapport aux niveaux préindustriels pour les scopes 1 et 2, et nettement en dessous (« well below ») de 2 °C pour le scope 3. L’année de référence 2019 a été retenue conformément aux recommandations de la SBTi et correspond à la dernière année représentative de l’activité du Groupe et dont les données étaient disponibles lors de la définition des objectifs. En 2023, le Groupe a souhaité présenter son reporting climat de façon intégrée à sa déclaration de performance extra-financière (DPEF), en reprenant les lignes directrices de la TCFD. Sauf mention explicite, les émissions du Scope 2 sont reportées dans la présente section en « market based ». Enfin, Elis n’est pas exclue des indices de référence « Accord de Paris » (15). Empreinte carbone du groupe Elis Les émissions du Groupe sont présentées ci-dessous et détaillent : ›les émissions directes (Scope 1) : associées principalement aux consommations de gaz, carburant… ; ›les émissions indirectes (Scope 2) : associées aux consommations d’énergie électrique ou de vapeur ; ›les autres émissions indirectes (Scope 3) : associées aux autres champs d’émissions : achats, transport amont, déplacement des employés… Les émissions directes du Groupe (Scope 1) et les émissions indirectes (Scope 2) représentent 607 133 tonnes de CO2eq, soit 31% des émissions totales du Groupe (Scopes 1, 2 et 3). Les émissions du Scope 3 du Groupe sont principalement portées par les achats de biens et services (71%), et en particulier les achats de produits (51% des émissions totales), les carburants et énergie amont (hors Scopes 1 & 2) (9%) et les transports (trajets domicile-travail, transports de marchandises et logistique, déplacements professionnels - 9%). Répartition des émissions de gaz à effet de serre du Groupe Émissions de CO2eq (Scope 1, 2 market-based et 3) et répartition sur la chaîne de valeur (en tCO2eq) Gouvernance et politique La lutte contre le changement climatique fait partie intégrante de la politique RSE du Groupe avec des objectifs dédiés dans le cadre de son programme à horizon 2025 et une ambition affichée avec des objectifs à 2030 alignés avec les Accords de Paris. La Gouvernance mise en place par le Groupe sur les sujets Climat est pleinement intégrée à la gouvernance RSE détaillée en 3.2.1 « Une gouvernance et un management de la RSE intégrés ». En particulier : ›au niveau du conseil de surveillance : le comité RSE revoit les orientations et la performance du Groupe sur l’ensemble des sujets RSE. Le Climat a notamment fait partie des thématiques couvertes lors de chacune des réunions. Une communication régulière sur les progrès en matière de RSE est également faite auprès du conseil de surveillance au moins une fois par an. La stratégie climat a notamment été discutée et validée par le conseil de surveillance ; ›au niveau du directoire et du comité exécutif : le Président du directoire, appuyé par les membres du comité exécutif, confirme les orientations stratégiques en matière de Développement durable. La stratégie Climat, sa définition, son plan d’action et sa communication ont fait l’objet de plusieurs réunions ; ›la Directrice RSE, reportant au Président du directoire, en lien étroit avec les autres départements du Groupe (projets industriels, QHSE, offre…), assure de plus : le pilotage et la coordination de la stratégie du Groupe en matière de changement climatique, la revue des risques et opportunités, une veille continue des tendances (communication, reporting, standards, attentes des parties prenantes…), la communication interne et externe, l’engagement des parties prenantes, et l’accompagnement des équipes opérationnelles dans la mise en œuvre des plans d’action. Par ailleurs, les membres du directoire disposent d’objectifs RSE, révisés annuellement et influençant la part variable de leur rémunération. En 2023, 12% de la rémunération variable du Président du directoire était indexée sur des sujets RSE, et en particulier sur la stratégie climat du Groupe (voir chapitre 2 section 2.2.2 « Rémunérations attribuées et versées aux mandataires sociaux » du document d’enregistrement universel 2023). Pour 2024, l'ensemble des membres du directoire disposent d'indicateurs RSE, leurs objectifs climat contribuant à 6% de leur part variable (voir section 2.2.1 « Politique de rémunération »). De plus, certains membres du comité exécutif disposent d’objectifs RSE spécifiques liés à leurs missions ou à la mise en œuvre de programmes stratégiques notamment en lien avec l’énergie ou le climat (par exemple, la réduction de la consommation d’énergie dans l’exploitation). Enfin, depuis 2022, le plan d’intéressement à long terme du Groupe inclut un indicateur RSE en complément des indicateurs financiers. Ce plan permet notamment d’associer certains cadres et collaborateurs à la performance et aux résultats financiers à long terme de l’entreprise. L’indicateur de la consommation d’eau par kg de linge livré retenu influe directement sur les consommations d’énergie et d’émissions de CO2eq (la réduction des consommations d’eau permet de réduire les consommations d’énergie et les émissions associées au chauffage de l’eau dans les usines). La stratégie climatique du Groupe, élaborée par le comité exécutif de la Société et assortie d’objectifs précis, a été arrêtée en juillet 2023 par le conseil d’administration sur recommandation du comité RSE. Cette stratégie climat a été présentée au marché début septembre 2023. Le déploiement, par le comité exécutif, du plan d’action arrêté par le conseil de surveillance fait l’objet d’une revue régulière par le comité RSE et le conseil de surveillance. Cette stratégie climatique ainsi que les principales actions engagées dans ce cadre feront l’objet d’une présentation spécifique lors de l’assemblée générale de la Société du 23 mai 2024. Enfin, afin de piloter la définition de la stratégie Climat, son plan d’action et ses projets associés, un comité de pilotage transverse réunissant les fonctions clés (finance, offre et communication, opération industrielle, achats, logistique, supply chain et RSE) est mis en place depuis 2022. Il revoit notamment les outils de mesure de l’empreinte carbone (Scope 1, 2 et 3), la définition de la feuille de route climat, la définition et l’avancement des plans d’actions, la communication interne et auprès des parties prenantes ou l’intégration du climat dans certains outils du Groupe (financier ou marketing). Risques et opportunités Le groupe Elis réévalue régulièrement ses enjeux, risques et opportunités, en matière de RSE. Les risques liés au changement climatique font partie intégrante de cette analyse, présentée en section 3.6.1 « Déclaration de performance extra-financière (DPEF) » du présent chapitre et au chapitre 4 du présent document d’enregistrement universel. L’ensemble des risques liés au climat (transition, adaptation, physique…) sont ainsi revus et évalués afin de contribuer à la réduction de l’impact de l’entreprise sur le climat, son adaptation au changement climatique et à sa résilience sur le long terme. Le Groupe a de plus réalisé un travail en 2022, regroupant les équipes industrielles, supply chain, finance et RSE, afin de mieux cartographier ces risques et ces opportunités, notamment en lien avec des scénarios climatiques à horizon 2030-2040 (outil Aqueduct pour la rareté de l’eau, aligné avec des scénarios 2,1 °C ou 3 °C et analyse qualitative sur la base d’approche Shared Socioeconomic Pathway (SSP)). L’ensemble de la chaîne de valeur a été pris en compte dans le cadre de cette analyse de risques. Ainsi, les principaux risques et opportunités liés au changement climatique, à date, pour le Groupe, sont les suivants : Catégorie de risques et d’opportunités Intitulé Horizon de matérialisation Importance de l’impact financier potentiel Risque de transition ›Risques liés aux coûts de la ressource énergétique (directs ou indirects) du fait de changement de réglementation en lien avec le carbone par exemple ; Moyen terme Faible à Modéré ›Risque de renforcement des attentes des parties prenantes en termes de contribution à l’atténuation au changement climatique : collaborateurs, clients, actionnaires et prêteurs ; Moyen terme Faible Risque Physique ›Risque lié à la perturbation des opérations du fait de la pression sur la ressource en eau (épisode de sécheresse ou manque de disponibilité de la ressource dans des zones à fort stress hydrique) et l’adaptation au changement climatique. Elis estime qu’une trentaine de sites (sur un total de 322 blanchisseries en 2022) seraient situés dans des zones à risques de stress hydrique à terme ; Court – moyen terme Faible à modéré Opportunités ›Demande accrue de produits et de services essentiels disposant d’une empreinte carbone réduite. Le Groupe, grâce à son modèle économique, permet à ses clients d’éviter des émissions par rapport à des modèles traditionnels (acquisition ou usage unique par exemple pour l’utilisation de pyjamas de blocs opératoires). Le Groupe déploie de plus de nombreuses actions (matières, optimisation des processus industriels, flotte logistique…) afin de limiter l’empreinte de ses produits et services sur l’ensemble de leur cycle de vie. De plus, le Groupe a annoncé en 2023 sa stratégie Climat alignée avec les Accords de Paris. La prise en compte croissante des problématiques liées au changement climatique par ses clients et l’engagement du Groupe sur ce sujet pourrait ainsi contribuer à générer de nouvelles opportunités pour le Groupe ; Court terme Faible à modéré ›Demande accrue de produits et de services basés sur les principes de l’économie circulaire, permettant une moindre consommation de ressources (textile, eau, énergie…) et une réduction de l’empreinte carbone. Le Groupe pourrait ainsi bénéficier des réglementations existantes ou à venir en matière de réutilisation, réparation, lutte contre l’utilisation de produits à usage unique… Par exemple, la bobine coton essuie-main, en opposition au papier ; Moyen terme Faible à modéré ›Développement de nouvelles technologies de transport à émissions nulles ou réduites (en utilisation). Ces nouvelles technologies pourraient en effet permettre un accès facilité aux centres-villes et anticiper une demande croissante des clients. Court à moyen terme Faible Le Groupe publie par ailleurs chaque année dans le cadre de sa réponse au Carbon Disclosure Project (CDP), une évaluation précise de ses risques et opportunités (horizon de temps, impact, gestion des risques…). Ces risques et leur management sont intégrés à la stratégie du Groupe présentée ci-après afin de contribuer à l’atténuation de son empreinte, l’adaptation de ses opérations et sa résilience. Ils sont aussi intégrés à la planification financière du Groupe, par exemple sur la planification des investissements en matière d’efficacité énergétique ou de remplacement des flottes de véhicules vers des véhicules moins émissifs. En 2023, le Groupe a ainsi reporté, dans le cadre de la taxonomie européenne et ses exigences : ›3,4 millions d’euros de capex éligibles à la taxonomie au titre de l’activité 4.25 Production de chaleur/froid par utilisation de chaleur fatale et de l’activité 7.3 Installation, maintenance et réparation d’équipement favorisant l’efficacité énergétique ; ›3,5 millions d’euros de capex alignés à la taxonomie au titre de l’activité 6.5 Transport par motos, voitures particulières et véhicules utilitaires légers ; ›5,0 millions d’euros de capex alignés à la taxonomie au titre de l’activité 6.6 Transport routier de fret. À noter que les véhicules utilisant des biocarburants n’ont pas été considérés comme alignés à la taxonomie ; ›0,1 million d’euros de capex alignés à la taxonomie au titre de l’activité 7.4 Installation, maintenance et réparation de stations de recharge pour véhicules électriques à l’intérieur de bâtiments (et dans des parcs de stationnement annexés à des bâtiments). Ces montants d’investissements se conforment à la taxonomie européenne et peuvent ne pas couvrir l’ensemble des investissements que le Groupe peut réaliser sur ces sujets, notamment en matière d’efficacité énergétique dans ses procédés ou ses investissements pour transitionner sa flotte vers des véhicules alternatifs (ex : biocarburants). Ces risques et opportunités climatiques influent également sur la stratégie du Groupe, en matière de produits et services (avec le développement de produits plus responsables, des partenariats avec les fournisseurs amonts), dans ses opérations (réduction des consommations d’eau et d’énergie par exemple), dans ses relations avec ses partenaires commerciaux (travail à la réduction des pertes de linge avec les clients, partenariat avec des fournisseurs de produits lessiviels pour optimiser les consommations d’énergie ou avec des producteurs de véhicules électriques pour analyser les besoins et la mise en œuvre). Politique : Plan de transition Climat Un engagement de toujours Le groupe Elis, de par son modèle économique basé sur l’économie circulaire, propose des solutions alternatives à des solutions d’achat-acquisition ou des produits à usage unique. En optimisant les consommations de ressources de l’amont à l’aval (conception, manufacture, entretien, livraison, usage…) et en recherchant la meilleure fin de vie pour ses produits, le Groupe permet de proposer des solutions moins impactantes et moins émissives à ses clients. La Fondation Ellen MacArthur estime que l’« économie circulaire est nécessaire pour atteindre le Zéro Émissions Nettes » et que près de 9 milliards de tonnes de CO2eq (soit 20% des émissions mondiales) pourraient être réduites grâce à une transition des modèles vers l’économie circulaire ne serait-ce que dans certains secteurs clés (16). Le Groupe dispose aussi d’objectifs en lien avec le climat dans le cadre de son programme d’engagement à horizon 2025 et les a atteint fin 2022 en réduisant de plus de 20% l'intensité carbone de ses opérations depuis 2019. Ce positionnement et cet engagement ont notamment été soulignés par le CDP qui a attribué la note A- au groupe Elis en 2023 pour son engagement, son action et sa performance en matière de changement climatique. Une ambition renouvelée En 2023, le Groupe a défini des objectifs ambitieux de réduction de ses émissions de gaz à effet de serre alignés avec les Accords de Paris et visant à contribuer à limiter l’augmentation de température à 1,5 °C par rapport aux niveaux préindustriels pour les scopes 1 et 2, et nettement en dessous (« well below ») de 2 °C pour le scope 3 : ›réduire de 47,5% en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre des scopes 1 et 2 d’ici à 2030, par rapport à 2019 (17) ; ›réduire de 28% en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre du scope 3 issues de l’achat de biens et services, des carburants et de l’énergie amont, du transport et de la distribution amont, des déplacements domicile-travail ainsi que de la fin de vie des produits vendus (et ce également par rapport à 2019). Ces objectifs sont le reflet de la conviction du Groupe de l’importance des enjeux actuels liés au changement climatique et de l’opportunité que représentent les services circulaires pour la Société. Pour atteindre ses objectifs, Elis a développé une feuille de route et un plan d’action détaillés : ›sur les scopes 1 et 2, qui représentent 31% des émissions de CO2eq du Groupe, Elis vise à : −optimiser encore davantage la performance de ses blanchisseries industrielles grâce au déploiement de solutions d’efficacité énergétique reconnues et d’innovations expérimentales. Près de 50% des gains attendus seront ainsi issus de technologies et approches connues (remplacement de presses par des presses haute pression, déploiement d’échangeurs de chaleur…). De nouvelles technologies à investiguer ont de plus été identifiées lors de la construction de la feuille de route climat via une revue de technologies matures ou non dans des secteurs industriels variés. Ces innovations feront l’objet de tests et de qualification par les équipes industrielles afin de comprendre les bénéfices et contraintes opérationnelles avant un déploiement à grande échelle, −décarboner son énergie via la production sur site d’énergie renouvelable, en ayant recours à des énergies alternatives ou à de nouvelles stratégies d’achats. Le Groupe ainsi a identifié environ 50 projets de panneaux solaires qui pourraient être mis en œuvre dans les années à venir. Des approches alternatives d’approvisionnement en électricité seront également considérées. Enfin, le Groupe évaluera les opportunités, à l’échelle locale, d’énergie thermique moins carbonée et conduira prochainement un projet pilote de chaudière biomasse en Europe. Le Groupe utilise aujourd’hui majoritairement de la biomasse au Brésil (80% de l’énergie thermique consommée) mais n’utilise que peu cette approche en Europe. Le projet pilote permettra de mieux comprendre les contraintes et opportunités liées à cette énergie, −réduire l’impact environnemental de sa flotte logistique grâce à des outils d’optimisation des livraisons, des actions d’écoconduite ou la transition de sa flotte. Le Groupe poursuivra notamment le déploiement de son outil interne GLAD (voir section 3.3.5 « Limiter nos consommations énergétiques ») dans ses géographies et renforcera les bonnes pratiques d’écoconduite. L’accélération de la transition de la flotte de véhicule se poursuivra en visant 1 000 véhicules alternatifs d’ici à 2030 tout comme l’expérimentation de nouvelles technologies pour les véhicules poids lourds. A fin 2023, le Groupe a reçu en France plus de 50 nouveaux véhicules poids lourds électriques, soulignant les efforts en la matière ; ›sur le scope 3, qui représente 69% de ses émissions de CO2eq, Elis vise à : −améliorer et optimiser ses pratiques opérationnelles, notamment en matière de gestion du linge. Une part significative des émissions du Groupe provenant de son linge, l’extension de la durée de vie des produits et leur maintien en utilisation est un levier clé de réduction des consommations de ressources et d’émissions de CO2eq. La réduction des pertes de linge, qui peut représenter d’importants volumes, constitue ainsi un projet d’action prioritaire. Des solutions de traçabilité produit, de traçabilité au niveau des chariots, de pesée ou de récompenses seront ainsi mises en œuvre dans les prochaines années afin de mieux identifier les causes et encourager les bonnes pratiques. Le Groupe travaillera également, fidèle à son ADN d’économie circulaire, à promouvoir encore plus les solutions fongibles, la réutilisation et la réparation de ses produits dans ses différentes géographies et entre les différents sites. Le Groupe a ainsi prévu de doubler la capacité de son usine de réparation de tapis en Lettonie et déploie un guide révisé des bonnes pratiques de la gestion du linge dans les centres. La réduction des cas d’usage du plastique à usage unique se poursuivra en promouvant des solutions réutilisables. Enfin, les réductions d’énergie liées au plan climat sur le Scope 1 et 2, permettront de réduire les émissions associées à l’amont de l’énergie. −réduire l’impact environnemental des produits d’Elis en travaillant sur la conception, les matières ou les modes de production. Le Groupe travaillera en priorité avec ses fournisseurs afin d’améliorer les pratiques de production dans la chaîne de valeur, notamment via l’implémentation d’actions d’efficacité énergétique et de décarbonation. Le Groupe poursuivra également l’éco-conception de ses produits et la transition de ses gammes vers des matières alternatives. En 2023, le Groupe a ainsi étendu sa gamme de produits sanitaires en matière recyclée, lancé une référence de tablier produite à partir de textiles Elis recyclés et transitionné l’une de ses gammes majeures de vêtements de travail vers une composition en matières recyclées, −réduire l’impact du transport de marchandises et accompagner ses employés vers des modes de déplacement plus responsables. Le Groupe déploiera notamment des actions afin d’engager ses collaborateurs et les accompagner dans la compréhension des enjeux liés à la mobilité et encourager les changements de pratique. Le Plan de transition Climat, ambitieux et construit de façon crédible, privilégie des approches d’efficacité tant en termes de carbone que de gains financiers et permet ainsi de rester dans les lignes directrices financières communiquées au marché. Il est fidèle à l’ADN du Groupe basé sur l’économie circulaire et l’excellence opérationnelle en priorisant la sobriété, l’efficacité et la réutilisation. Il s’appuie notamment sur des technologies et approches éprouvées par le Groupe. L’engagement de l’ensemble des parties prenantes du Groupe (fournisseurs, clients, collaborateurs…) et du marché (industrialisation de nouvelles technologies logistiques, décarbonation de l’énergie, disponibilité des équipements, transition des véhicules vers des véhicules alternatifs, engagement des acteurs…), sera cependant critique pour son atteinte d’ici à 2030. Les progrès du Groupe seront régulièrement communiqués et partagés en interne comme en externe afin d’engager l’ensemble des salariés dans la démarche et informer de façon transparente l’ensemble des parties prenantes. Une revue trimestrielle est notamment prévue par le comité exécutif pour les émissions du Scope 1 et 2. Objectifs et performance Le Groupe dispose ainsi des objectifs suivants : Améliorer l’efficacité thermique de ses usines européennes de 35% entre 2010 et 2025 Accélérer la transition de sa flotte de véhicules logistiques et viser 650 véhicules alternatifs d’ici à 2025 Proposer au moins une collection utilisant des matériaux responsables dans chaque famille de produits d’ici à 2025 Réutiliser ou recycler 80% des textiles en fin de vie du Groupe en 2025 Réduire de 50% les consommations d’eau par kg de linge livré entre 2010 et 2025 (blanchisseries ; Europe) Réduire de 47,5% en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre des scopes 1 et 2 d’ici à 2030 (18) par rapport à 2019 Réduire de 28% en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre du scope 3 (19) La nouvelle stratégie Climat du Groupe a notamment été reprise et intégrée à sa politique de financement dans le cadre de sa facilité de crédit renouvelable signée en novembre 2021. Indicateurs clé de suivi 2021 2022 2023 Réduire globalement nos émissions Émissions directes de CO2eq (Scope 1) (kt CO2eq) 413,8 450,3 498,9 Émissions indirectes de CO2eq (Scope 2) (kt CO2eq) – location based 54,3 53,8 67,2 Émissions indirectes de CO2eq (Scope 2) (kt CO2eq) – market based 76,4 86,8(a) 108,2 Autres émissions indirectes de CO2eq (Scope 3) (kt CO2eq) 1 500(b) 1 340,9 1 370,5 Total des émissions de CO2eq (Scopes 1, 2 location-based et 3) (kt CO2eq) 1 844,9 1 936,6 Total des émissions de CO2eq (Scopes 1, 2 market-based et 3) (kt CO2eq) 1 877,8(a) 1 977,6 % de réduction en valeur absolue des émissions de gaz à effet de serre des scopes 1 et 2 d’ici 2030(c), par rapport à 2019 (objectif 2030 : - 47,5%) - 15% - 15% % de réduction en valeur absolue des émissions de gaz à effet de serre du scope 3 depuis 2019 - 0,3% - 2% % de réduction en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre du scope 3 issues de l’achat de biens et services, des carburants et de l’énergie amont, du transport et de la distribution amont, des déplacements domicile-travail ainsi que de la fin de vie des produits vendus d’ici 2030(c), par rapport à 2019 (objectif 2030 : - 28%) + 10% - 3,6% Intensité des émissions de CO2eq (Scopes 1, 2 location-based et 3) par euros de chiffre d’affaires (t CO2eq/€)(d) 0,00045 Intensité des émissions de CO2eq (Scopes 1, 2 market-based et 3) par euros de chiffre d’affaires (t CO2eq/€)(d) 0,00046 Réduire nos émissions des Scopes 1 et 2 Améliorer toujours plus l’efficacité énergétique dans nos blanchisseries industrielles % de réduction en intensité des émissions de CO2eq (Scopes 1 et 2 – location based) depuis 2010 (objectif 2025 : - 20%) - 19% - 25% - 22% Émissions de CO2eq par tonne de linge livré (Scopes 1 et 2 – kg CO2eq/t de linge livré) – location based 294 270 282 % de réduction d’énergie thermique par kg de linge livré depuis 2010 (blanchisseries, Europe) (objectif 2025 : - 35%) - 22% - 26% - 28% Décarboner notre mix énergétique Part d’énergie renouvelable sur le total d’énergie consommée (hors véhicule) 21% 19% 17% Part d’énergies thermiques renouvelables (biomasse, biogaz…) sur le total d’énergie thermique 23% 21% 19% Part d’électricité renouvelable sur le total d’électricité 8% 9% 7% Viser l’exemplarité au quotidien dans notre logistique Part de véhicules alternatifs(e) – flotte logistique 3,7% 3,7% 5,0% Nombre de véhicules alternatifs 488 715 1 231 ›dont logistiques (objectif 2025 : 650 véhicules alternatifs) 224 232 355 ›dont commerciaux 264 483 876 Réduire nos émissions du Scope 3 Part de familles de produits disposant d’au moins une collection utilisant des matériaux responsables (objectif 2025 : 100%) 46% 51% 58% Part de textiles réutilisés ou recyclés en fin de vie (objectif 2025 : 80%) 72% 70% 77%(f) Réduire nos usages de la ressource en eau pour accroître la résilience de nos opérations face au changement climatique % de réduction des consommations d’eau entre 2010 et 2025 par kg de linge livré (blanchisseries, périmètre Europe) (objectif 2025 : - 50%) - 40% - 43% - 46% (a)Donnée modifiée en 2023 suite à des ajustements sur les facteurs d’émissions de 2022. (b)Les émissions du Scope 3 du Groupe ont été estimées en 2021 à partir du bilan carbone réalisé pour la France en 2019. (c)L’objectif comprend les émissions liées à l’utilisation des terres et aux absorptions provenant des matières premières bioénergétiques. Les émissions du Scope 2 sont reportées en market-based. (d)Les informations financières du Groupe sont commentées en section 5.2.3 « Analyse du compte de résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2023 » du présent document d’enregistrement universel. (e)Les véhicules alternatifs regroupent notamment les véhicules électriques, roulant au biogaz, au biocarburant ou hybrides. (f)Groupe hors Mexique (données non disponibles). Le Groupe réduit ses émissions des Scopes 1 et 2 en valeur absolue de près de 15% entre 2019 (20) et 2023, notamment sous l’effet de ses programmes renforcés d’efficacité énergétique ou des transitions énergétiques opérées dans certains sites en dépit de l'augmentation de certains facteurs d'émission. Les émissions totales du Scope 3 en valeur absolue baissent de - 2% entre 2019 et 2023, en particulier sous l’effet de l’optimisation des consommations d’énergie entre 2019 et 2022, une transition des pratiques de déplacements des salariés vers des pratiques moins impactantes et une meilleure captation de certains postes d’émissions. À noter également que l’année 2022 avait été marquée par des achats de linge accru après la reprise d’activité suite à la crise sanitaire. Le groupe Elis publie également des indicateurs relatifs à la taxonomie européenne notamment en lien avec les objectifs d’adaptation et d’atténuation du changement climatique. Le règlement délégué sur le climat se concentre en premier lieu sur les activités et les secteurs économiques ayant le plus grand potentiel de contribution à l’objectif d’atténuation du changement climatique : éviter la production d’émissions de gaz à effet de serre, de réduire ces émissions ou d’augmenter leur absorption et le stockage du carbone à long terme. Les secteurs couverts concernent ainsi principalement l’énergie, certaines activités manufacturières, les transports et les bâtiments. De ce fait, le Groupe n’est que peu concerné par ces deux objectifs, et reporte des capex individuellement éligibles relativement faibles (voir section 3.6.2 « Taxonomie »). Enfin, le Groupe a signé le French Business Climate Pledge, au travers duquel il s’engage aux côtés de centaines d’entreprises françaises à lutter contre le changement climatique et participe à l’initiative Ambition4Climate, via laquelle le Groupe partage certains projets concrets en matière de lutte contre le changement climatique. Réduire globalement nos émissions Afin de réduire son empreinte carbone, le Groupe travaille continuellement avec ses parties prenantes (internes et externes) pour identifier et implémenter de nouvelles solutions. Implication des fournisseurs Le Groupe travaille avec ses fournisseurs sur les sujets climatiques selon plusieurs axes : ›via son Code de conduite fournisseur, comprenant des demandes en matière d’énergie et d’environnement (voir section 3.5.3 « Travailler de manière responsable avec les tiers ») ; ›via les évaluations RSE des fournisseurs directs, pouvant amener à la réalisation d’audits sur site. Ces audits sur sites couvrent de façon directe ou indirecte des enjeux liés au changement climatique (exemple : respect des réglementations, gestion des déchets et recyclage…) (voir section 3.5.3 « Travailler de manière responsable avec les tiers ») ; ›via la réalisation de partenariats afin d’identifier, développer et implémenter de nouvelles technologies permettant d’améliorer les performances énergétiques du Groupe (exemple : utilisation de lessives sous forme d’émulsion et adaptation des processus d’entretien du linge ; identifications des meilleures technologies en termes de transport pour les applications du Groupe (voir sections 3.3.5 « Limiter nos consommations énergétiques » et 3.5.3 « Travailler de manière responsable avec les tiers »). Implication des clients Les échanges du Groupe avec ses clients sur le changement climatique peuvent prendre différentes formes selon le marché considéré, les produits et services concernés, les enjeux locaux ou le niveau de connaissance et de sensibilisation des clients à ces sujets. Les principaux moyens ci-dessous peuvent être mis en œuvre : ›présentation des engagements du Groupe en matière de RSE et sur le sujet climat plus spécifiquement ; ›promotion des modèles d’économie circulaire et de leurs bénéfices en termes de consommation de ressources et émissions évitées face à des alternatives d’achat, d’utilisation simple des produits ou d’utilisation de produits à usage unique ; ›échanges avec les clients sur les résultats d’analyse en cycle de vie (ACV) ou dans le cadre de leur réalisation, afin de disposer de résultats probants, communicants et de contribuer à accroître les connaissances de chacun de façon scientifique et objective ; ›proposition de produits plus responsables et développement de gammes spécifiques le cas échéant. Le Groupe vise ainsi à proposer au moins une collection utilisant des matières responsables dans chaque famille de produits d’ici à 2025. En particulier, les services proposés par Elis se positionnent comme une alternative durable : ›à l’achat ou à l’utilisation simple des produits : en optimisant leur utilisation dans une logique de mutualisation et en optimisant leur entretien. Le changement de taille de porteurs, l’arrivée ou le départ d’un collaborateur, le changement de collection sont des évènements récurrents d’une entreprise, que l’économie de la fonctionnalité permet de solutionner. À titre d’exemple, l’utilisation de vêtements de travail entretenus par Elis permet jusqu’à 37% de réduction des émissions par rapport à une solution d’acquisition ; ›à des produits à usage unique, dit jetables : en proposant des solutions réutilisables, le plus souvent entretenues localement, contribuant également à l’emploi et au développement économiques des territoires. À titre d’exemple, l’utilisation de tenues de bloc opératoire réutilisables dans les établissements de santé permet une baisse de 31% des émissions en comparaison avec des tenues jetables, pouvant aller jusqu’à 62% selon la consommation réelle. Plus d’informations sont présentées en section 3.3.1 « Être acteur de l’économie circulaire » du présent chapitre sur le modèle économique du Groupe et section 3.5.2 « Satisfaire et engager nos clients ». En 2023, le Groupe a poursuivi le déploiement de formations RSE et Climat pour les équipes de vente et les collaborateurs afin de les accompagner dans leur compréhension et montée en compétence sur l’ensemble de ces sujets. En 2021, le Groupe avait participé au « NHS Net Zero International Leadership Group » pour accompagner NHS England et le secteur de la Santé de façon plus générale dans les réflexions sur la neutralité carbone. Implication des collaborateurs L’implication des collaborateurs est un enjeu majeur afin d’accompagner le changement et la transition. Différents mécanismes sont utilisés par le Groupe : animations, présentation, objectifs aspirationnels ou quantitatifs. Ces moyens sont plus particulièrement détaillés en section 3.2.2 « Notre stratégie : s’engager pour la planète, nos Femmes, nos Hommes et la Société ». En 2023, à l’occasion de la semaine du Développement durable, le Groupe a notamment sélectionné des thématiques en lien avec l’impact climat d’un individu et proposé des clés pour réduire son impact. Le Groupe déploie également la Fresque du Climat au siège du Groupe en France, ainsi qu’aux Pays-Bas et a organisé une session pour les coordinateurs RSE et QHSE du Groupe afin d’étendre la démarche dans d’autres régions. Utilisation d'un prix au carbone Le Groupe n’est pas soumis à des dispositifs d’échange de quotas dans ses géographies. Le Groupe utilise cependant un prix interne ("shadow price") au carbone dans la prise de décision de certains investissements. En particulier, en 2023, dans le cadre de la définition de sa stratégie climat, le Groupe a réalisé des modélisations intégrant des prix au carbone pour les émissions du Scope 1, 2 et 3 afin d’évaluer la résilience et les opportunités qui y étaient associées. Le Groupe intègre également un prix au carbone dans la prise de décision d’investissement pour des équipements afin de privilégier les investissements avec le meilleur retour tant en termes financiers que climatiques. Cette approche, intégrée aux process financiers du Groupe, couvre l’ensemble des géographies et couvre les émissions du Scope 1, 2 et 3 (amont de l’énergie), soit 37,2% des émissions totales du Groupe. Enfin, dans certaines analyses financières, le Groupe utilise un prix au carbone (150 euros/tonne CO2eq) afin de calculer des taux de retour sur investissement intégrant cette composante. Ce prix a été fixé à partir des éléments issus du rapport du GIEC 2018 (5.1), de la revue de dispositifs de taxes carbones ou EU-ETS et du marché du carbone volontaire. Enfin, lors de discussion avec des clients ou en interne, le Groupe peut utiliser un prix au carbone afin de sensibiliser aux bénéfices associés à la réduction des pertes textiles ou de la réparation des produits. Le tableau ci-dessous intègre les émissions de CO2eq 2022 recalculées afin de prendre en compte les récentes acquisitions du Groupe et de faciliter les comparaisons avec la performance 2023. Détail des émissions Scope 1, 2 et 3 du Groupe, performance et objectif Retrospective Objectifs et étapes Année de référence (2019) 2021 2022 2022 recalculé 2023 Variation (2022 recalculé/2023) (en %) 2030 Avancement (en %) Émissions directes de CO2eq (Scope 1) (kt CO2eq) 582,3 413,8 450,3 503,5 498,9 - 1% Émissions indirectes de CO2eq (Scope 2) (kt CO2eq) – location based 54,3 53,8 68,6 67,2 - 2% Émissions indirectes de CO2eq (Scope 2) (kt CO2eq) – market based 128,9 76,4 86,8 101,6 108,2 7% Émissions directes et indirectes de CO2eq (Scope 1 & 2) (kt CO2eq) – market based 711,3 489,3 518,3 605,1 607,1 0,3% - 47,5% - 15% Autres émissions indirectes de CO2eq (Scope 3) (kt CO2eq) 1 403,8 1 500 1 340, 9 1 397,6 1 370,5 - 2% 1 - Achats de biens et services 952,8 960,4 1 002,6 974,3 - 3% 2 - Immobilisations 92,5 52,6 54,6 92,9 70% 3 - Carburants et énergie amont (hors Scopes 1 & 2) 134,6 120,7 125,3 128,0 2% 4 - Transport et distribution amont 58,9 60,2 62,5 65,6 5% 5 - Déchets générés dans les opérations 17,9 17,0 17,7 24,7 40% 6 - Déplacements professionnels 19,3 7,3 7,5 8,1 8% 7 - Déplacements domicile – travail 101,1 99,6 103,5 52,0 - 50% 11 - Utilisation de produits loués 2,4 2,2 2,3 2,4 7% 12 - Fin de vie des produits vendus 23,8 19,9 20,7 22,2 4% 13 - Utilisation des produits vendus 0,5 0,8 0,9 0,3 - 63% Autres émissions indirectes de CO2eq (Scope 3) (kt CO2eq) -périmètre des objectifs SBTi 1 010,9 1 035,8 1 111,9 974,6 - 12% - 28% - 3,6% Total des émissions de CO2eq Total des émissions de CO2eq (Scopes 1, 2 location-based et 3) 1 968,1 1 844,9 1 969,7 1 936,6 - 2% Total des émissions de CO2eq (Scopes 1, 2 market-based et 3) 2 115,1 1 989,3 1 877,8 2 002,7 1 977,6 - 1% Les émissions 2019 ont été recalculées afin notamment d’intégrer les récentes acquisitions du Groupe. Les émissions 2021 correspondent aux émissions publiées. Les émissions du Scope 3 du Groupe ont été estimées en 2021 à partir du bilan carbone réalisé pour la France en 2019. Les émissions 2022 ont été modifiées suite à un ajustement sur certains facteurs d'émissions. Les émissions « 2022 recalculé » intègrent les récentes acquisitions du Groupe afin de faciliter les comparaisons avec la performance 2023. Focus sur les émissions liées aux bioénergies consommées par le Groupe (émissions biogènes) Tonnes CO2eq 2023 Émissions directes (Scope 1) 498 903 Dont émissions liées à la combustion de la biomasse et/ou à la production de biomasse pour la bioénergie 196 920 Émissions indirectes (Scope 2 market based) 108 230 Dont émissions liées à la combustion de la biomasse et/ou à la production de biomasse pour la bioénergie 0 Émissions directes (Scope 3) 1 370 475 Dont émissions liées à la combustion de la biomasse et/ou à la production de biomasse pour la bioénergie 0 Réduire nos émissions des Scopes 1 et 2 Les émissions du Groupe (Scopes 1 et 2) sont principalement portées par les consommations d’énergies thermiques et en particulier liées à la consommation de gaz naturel dans les sites industriels du Groupe. Ces émissions s’établissent ainsi : (tonnes CO2eq) Total Europe LATAM Sites Logistique Émissions directes (Scope 1) 498 903 430 315 82% 68 588 80% 372 684 78% 126 219 >99% Émissions indirectes (Scope 2 location based) 67 173 50 538 16 635 67 204 149 Émissions indirectes (Scope 2 market based) 108 230 91 591 18% 16 639 20% 107 832 22% 398 <1% Total des émissions (Scopes 1 et 2 market based) 607 133 521 906 86% 85 227 14% 480 516 79% 126 617 21% Les émissions de CO2eq (Scope 1 et 2 market based) du Groupe baissent de 15% entre 2019 et 2023, sous l’effet notamment de programmes d’efficacité énergétique renforcés et une transition énergétique amorcée sur certains sites et dans la logistique. Émissions de CO2eq et performance du Groupe Les émissions du Scope 2 sont présentées en market based. Les émissions 2019 et 2022 ont été recalculées afin d’intégrer les récentes acquisitions du Groupe et de faciliter les comparaisons avec la performance 2023. % de réduction en intensité des émissions de CO2eq depuis 2010 (scope 1 et 2 location based) Améliorer toujours plus l’efficacité énergétique dans nos blanchisseries industrielles et décarboner notre mix énergétique L’approche du Groupe s’articule autour de deux leviers principaux : ›améliorer continuellement l’efficacité énergétique de ses sites : implémentations de nouvelles technologies et bonnes pratiques, veille, revue des performances… ; ›transitionner ses activités vers les énergies renouvelables ou des énergies moins émissives. Le détail des actions et initiatives du Groupe en la matière est présenté en section 3.3.5 « Limiter nos consommations énergétiques » du présent chapitre. Consommation énergétique thermique et efficacité énergétique dans les opérations (Groupe) Répartition des consommations énergétiques (en %) Viser l’exemplarité au quotidien dans notre logistique L’approche du Groupe s’articule autour de deux leviers principaux : ›améliorer continuellement l’efficacité énergétique de ses livraisons : densité de son maillage, optimisation des routes et des tournées, améliorations de la conduite… ; ›opérer la conversion de ses véhicules vers des véhicules alternatifs. Le détail des actions et initiatives du Groupe en la matière est présenté en section 3.3.5 « Limiter nos consommations énergétiques » du présent chapitre. En 2023, le nombre de véhicules alternatifs augmente significativement et s’établit à 1 231. L’efficacité des tournées est également en amélioration et atteint 49,0 kg de produits livrés par litre de carburant en 2023. Nombre de véhicules alternatifs (1) – toute flotte (1) Les véhicules alternatifs regroupent notamment les véhicules électriques, roulant au biogaz, au biocarburant ou hybrides. Réduire nos émissions du Scope 3 Compte tenu de son modèle économique, basé sur l’économie circulaire, le Groupe internalise de nombreux impacts usuellement portés par d’autres parties prenantes, permettant ainsi de construire des stratégies d’optimisation et de réduction des émissions efficaces. C’est notamment le cas de la phase d’entretien du linge ou de la livraison des produits, présentée ci-avant. Depuis 2022 le Groupe réalise annuellement une évaluation de l’ensemble des postes d’émissions du Groupe afin de disposer d’un bilan précis de ses émissions. Dans les années à venir, le Groupe continuera à affiner ses outils de collecte et de reporting des données, afin de disposer d’une empreinte de ses autres émissions toujours plus spécifique. Variation des autres émissions indirectes de CO2eq (Scope 3) Les émissions 2019 et 2022 ont été recalculées afin d'intégrer les récentes acquisitions du Groupe et de faciliter les comparaisons avec la performance 2023 (voir émissions de CO2eq et performance du Groupe). évolution des émissions du Scope 3 (périmètre SBTi) Les émissions totales du Scope 3 en valeur absolue baissent de - 2% entre 2019 et 2023, notamment sous l’effet de l’optimisation des consommations d’énergie entre 2019 et 2022, une transition des pratiques de déplacement des salariés vers des pratiques moins impactantes et une meilleure captation de certains postes d’émissions en 2023. À noter également que l’année 2022 avait été marquée par des achats de linge accru après la reprise d’activité suite à la crise sanitaire. Les postes principaux des autres émissions indirectes (Scope 3) concernent : ›les achats de biens et services : 71% ; ›les carburants et énergie amont (hors Scopes 1 & 2) : 9% ; ›les trajets domicile-travail : 4% ; ›le transport et la distribution amont : 5% ; ›les achats de biens d’équipement et immobilisations : 7% ; ›autres postes Scope 3 : 4%. Répartition des émissions du scope 3 () La catégorie autres postes d’émissions comprend les émissions liées aux déchets générés dans les opérations, aux déplacements professionnels, à l’utilisation des produits vendus et loués et à la fin de vie des produits vendus. À noter que certains postes ont été jugés non pertinents au regard des activités du Groupe : transformation des biens vendus, franchise, actif loué (amont), investissement et transports indirects de marchandises. Afin de réduire ses émissions le Groupe travaille notamment à : ›améliorer et optimiser ses pratiques opérationnelles, notamment en matière de gestion du linge. En 2023, le Groupe poursuit ses initiatives en France et au Royaume-Uni pour réduire les pertes de linge en partenariat avec les clients. Le Groupe expérimente différents procédés permettant de sensibiliser et engager le client dans la gestion du linge (voir section 3.5.2 « Satisfaire et engager nos clients »). Le Groupe a également retravaillé ses bonnes pratiques de gestion du linge, rappelant les réparations faciles et rentables ou promouvant la réutilisation des produits ; ›privilégier l’efficacité énergétique dans ses opérations et sa logistique (voir section 3.3.5 « Limiter nos consommations énergétiques »). En particulier, nouer régulièrement des partenariats avec des constructeurs automobiles et des énergéticiens afin d’analyser plus finement les options de transition de sa flotte vers des véhicules alternatifs et l’accélérer (voir section 3.5.3 « Travailler de manière responsable avec les tiers » du présent chapitre 3) ; ›développer des produits toujours plus responsables et moins impactants. Les actions du Groupe sont plus particulièrement détaillées dans le chapitre 3.3.2 « Eco-concevoir nos produits et services » et 3.3.1 « Être acteur de l’économie circulaire ». À titre d’exemple, en 2023, la gamme sanitaire « Phoenix » réalisée à plus de 80% en plastique recyclé a été étendue et une des gammes majeures de vêtement du Groupe transitionnée vers du polyester recyclé ; ›soutenir ses employés vers des modes de déplacement plus responsables. Certains sites en France ou au Brésil mettent à disposition de leurs employés des navettes afin de faciliter et mutualiser leurs déplacements. En 2023, des initiatives pour promouvoir le covoiturage et les mobilités douces ont été organisées dans certains sites : compétition interne sur le sujet, promotions d’outils de covoiturage, stands d’information à l’occasion de la Semaine du Développement durable … Une « bike policy » a également été mise en place en Belgique permettant aux employés éligibles de louer un vélo pour une durée de 4 ans et ainsi de leur offrir une solution multimodale et flexible. En plus d’une évolution des pratiques entre 2019 et 2023, le Groupe a également amélioré la précision du reporting des émissions de ce poste en 2023, via une plus large participation des salariés à l’enquête sur leurs modes de déplacement ; ›réparer et garder en utilisation ses équipements industriels (poste d’immobilisation). Ainsi, le Groupe réalise régulièrement des opérations de reconditionnement de certains de ses équipements afin de prolonger leur durée de vie ; ›réduire les émissions liées à la fin de vie de ses produits, notamment via leur recyclage ou leur réutilisation. Les projets du Groupe sont plus particulièrement décrits en section 3.3.4 « Réduire et assurer une bonne gestion de nos déchets ». En 2023, le groupe Elis a reçu la note de B du CDP sur l’engagement des fournisseurs en matière de changement climatique. L’impact carbone de la perte ou mauvaise utilisation du linge Le Groupe observe chaque année des pertes de linge, notamment dans le secteur hospitalier. Chaque pièce perdue ou endommagée requiert l’achat d’une pièce de remplacement, entraînant de nouvelles émissions. Une étude réalisée au Royaume-Uni en 2022 a permis d’évaluer les pertes de linge à environ 70 pièces par mois représentant 7,8 tCO2eq en un an. Un bâtiment à moindre impact environnemental pour son siège en Allemagne En Allemagne, le nouveau siège se distingue par une construction innovante en bois hybride, permettant l’économie de 1 200 tonnes de béton et respectant les principes du cradle-to-cradle. La conception de la façade permet une réutilisation intégrale des ressources. Le bâtiment a reçu la médaille d’or par la DGNB (Deutsche Gesellschaft für Nachhaltiges Bauen) illustrant un engagement fort en termes de durabilité et d’économie circulaire. Réduire nos usages de la ressource en eau pour accroître la résilience de nos opérations face au changement climatique Les conclusions de l’étude menée concernant les sites qui subissent aujourd’hui les effets d’une rareté de l’eau ou qui pourraient s’y trouver confronter dans les années à venir, compte tenu des effets du changement climatique, ainsi que les initiatives visant à réduire cette exposition sont présentées en section 3.3.3 « Optimiser nos usages et limiter nos impacts sur les écosystèmes ». 3.4Nos Femmes et nos Hommes Gouvernance Les ressources humaines ont pour mission de soutenir la croissance du Groupe et d’accompagner ses mutations. Le Groupe s’est toujours engagé à être un vecteur d’épanouissement et de bien-être de ses collaborateurs. Le Directeur des ressources humaines (RH) est membre du comité exécutif et rattaché directement au Président du directoire avec lequel il échange régulièrement. Il supervise la politique RH du Groupe en s’appuyant sur des Directeurs RH opérationnels dans les pays et des services supports au siège (direction du développement RH, direction des rémunérations, direction juridique, département SIRH). De plus, il travaille en étroite collaboration avec le management afin d’assurer la mise en œuvre et la cohérence de la politique RH du Groupe dans l’ensemble des pays du Groupe et de s’assurer de l’anticipation et la réponse aux besoins des équipes. Les équipes RH opérationnelles, dans chaque pays, sont chargées de soutenir les activités opérationnelles : ›en veillant à la planification des effectifs ; ›en veillant au bien-être au travail et au maintien d’un climat social de qualité ; ›en gérant le cycle annuel de performance ; ›en assurant le développement des collaborateurs et les initiatives de gestion de carrière ; ›en promouvant un environnement de travail toujours plus inclusif, favorisant l’égalité des chances et l’absence de discriminations. Les équipes RH supports ont pour objectifs de soutenir les équipes opérationnelles RH en leur fournissant des outils visant à attirer et développer les talents, d’en faire des leaders diversifiés et inclusifs pour le présent et l’avenir. Elles facilitent la gestion des viviers de talents, l’anticipation des successions, la gestion de la performance, le développement des compétences et du leadership. Elles aident à définir et à mettre en œuvre des politiques, processus, outils et pratiques RH motivants, conformes, équitables et efficaces, ainsi qu’à fournir des données pertinentes pour soutenir le développement des activités d’Elis. Des réunions sont régulièrement organisées à différents niveaux pour échanger sur des sujets spécifiques et un comité RH international regroupant les directions RH des pays majeurs a été constitué pour travailler sur des problématiques communes (ex : recrutement, rétention, diversité et inclusion). La performance en matière de diversité, en particulier de parité, est régulièrement présentée aux membres du comité exécutif et à certains comités du conseil de surveillance. En complément, depuis 2022, le Groupe a mis en place une organisation dédiée sur le handicap avec dans chaque pays un référent, dont le rôle est notamment d’implémenter la charte handicap du Groupe et de mettre en œuvre localement des initiatives afin de favoriser l’emploi des personnes en situation de handicap. Les équipes QHSE jouent un rôle majeur sur la protection des employés. Leur organisation est plus particulièrement décrite en section 3.3.3 « Optimiser nos usages et limiter nos impacts sur les écosystèmes ». 3.4.1Écouter, valoriser et travailler au bien–être de nos collaborateurs Contexte Elis estime que le bien-être de ses collaborateurs est une responsabilité clé de l’entreprise. Parallèlement à ses politiques et ses programmes de formation visant à développer les compétences ou protéger la santé et la sécurité de ses collaborateurs, Elis veille à une constante amélioration de l’environnement et des conditions de travail permettant de soutenir l’engagement et la satisfaction des employés, de contribuer à la rétention des talents et expertises et à la performance de l’entreprise de façon plus globale. Elis met ainsi tout en œuvre pour qu’existe au quotidien une grande proximité entre le management et les équipes de terrain. C’est notamment l’une des raisons pour lesquelles le Groupe privilégie des sites à taille humaine afin d’assurer une écoute optimale des employés. Ce dialogue constant permet de prévenir d’éventuels conflits sociaux liés à un manque de suivi et de prévention des tensions sociales. Aucun événement de grande ampleur n’a d’ailleurs eu lieu depuis plus de 10 ans. Politique Elis vise à assurer une bonne qualité de vie au travail, d’être à l’écoute des collaborateurs et de les valoriser. Le Groupe articule ses actions autour de cinq grands axes : 1.être à l’écoute de ses collaborateurs ; 2.valoriser les collaborateurs ; 3.assurer des rémunérations et avantages justes et attractifs ; 4.réduire le stress au travail ; 5.prévenir l’absentéisme. Le Groupe privilégie également un recours aux contrats permanents afin d’accroître la fidélité et l’engagement des collaborateurs. Objectif et performance Dans le cadre de son programme d’engagement, le Groupe s’est fixé pour ambition d’ : Étendre le programme des chevrons dans le Groupe Indicateurs clé de suivi 2021 2022 2023 Être à l’écoute de nos collaborateurs Taux de participation à l’enquête interne 71,9% 72% Valoriser nos collaborateurs Nombre de chevrons reconnus par le Groupe 300 310 352 Assurer des rémunérations et avantages justes et attractifs Part des employés éligibles au dispositif d’actionnariat salarié 87% 89% 93% Part de cadres s’étant vu attribuer des actions de performance 15% 20% 13% Part des collaborateurs disposant d’une partie variable liée à la performance dans leur rémunération 52% 57% Prévenir l’absentéisme et réduire le stress au travail Nombre collaborateurs n’ayant eu aucune absence (en %) 35% 31% 43% Répartition des absences (en % d’absences < 7j) 83% 83% 87% ()Enquête bi-annuelle. En 2021, le taux moyen de participation aux enquêtes collaborateurs réalisés concerne le Groupe sauf France et Amérique du Sud. En 2023, le chiffre couvre l’ensemble du Groupe, sur la base d’une moyenne pondérée des effectifs concernés. ()En 2023, la part a été calculée sur l’effectif permanent et non-permanent éligible à la date de la réalisation de l’opération, soit le 30/09. Le Groupe a de plus atteint son objectif en étendant le programme des chevrons sur de nouvelles géographies. Depuis 2018, c’est près de 52% de nouveaux chevrons reconnus. Le programme est aujourd’hui déployé en Europe et au Brésil. La part des cadres éligibles à des actions de performance renoue avec les niveaux historiques suite à un plan exceptionnel en 2022 ouvert à davantage de salariés. Par ailleurs, après des années marquées par la crise sanitaire, le Groupe retrouve un nombre de salariés n’ayant eu aucune absence similaire avec ses performances historiques. Le Groupe reçoit par ailleurs des distinctions soulignant son attractivité. Ainsi en 2023, en Espagne, Elis Manomatic figure comme l’une des 100 meilleures sociétés du pays pour travailler selon le magazine Forbes et Elis Sweden comme l’employeur le plus attractif de l’année par The Career Companies. Être à l’écoute de nos collaborateurs Actions mises en œuvre Engager nos collaborateurs L’engagement de chacun et de chacune et le bien-être au travail sont essentiels à la réussite du Groupe, contribuent à la rétention du personnel et in fine à son excellence opérationnelle. Cet enjeu est tout particulièrement clé compte tenu des spécificités du modèle du Groupe. L’engagement et la satisfaction des collaborateurs ainsi que le bien-être au travail sont mesurés périodiquement au travers d’une enquête réalisée auprès de l’ensemble des collaborateurs, de façon individuelle et anonyme. Les collaborateurs peuvent ainsi se prononcer sur des thèmes variés tels que les conditions de travail, la formation, l’évolution de carrière, les horaires ou la sécurité, via des questionnaires individuels et anonymes. Ces enquêtes illustrent l’importance accordée au climat social et à l’environnement de travail à tous les niveaux. En 2023, ces enquêtes ont été réalisées dans chaque pays et pour la première fois dans les pays d’Amérique latine. Ainsi : ›pour la France, les enquêtes sont menées, site par site, à tour de rôle, tous les deux ans. Le dernier cycle de deux ans s’est achevé en septembre 2023. La participation des collaborateurs a été importante sur ce cycle puisqu’elle s’est élevée à 89%. Le taux de satisfaction globale est de 14,45/20. Un nouveau cycle a démarré dès octobre 2023 ; ›pour la Suède, le taux de participation a été de 67% et le taux de satisfaction de 70% ; ›pour l’ensemble des autres pays : l’enquête a été conduite, de façon simultanée, avec un questionnaire unique, auprès de l’ensemble des collaborateurs en contrat à durée indéterminée. La participation à l’enquête qui a été menée dans l’ensemble de ces pays a été forte en 2023 puisque 68% des collaborateurs interrogés ont participé et ont pu partager leur point de vue. Le taux moyen de satisfaction augmente puisqu’il est passé de 6,1/10 en 2021 à 7,6/10 en 2023. Très attendus, les résultats de chaque baromètre social permettent de déterminer les axes d’amélioration propres à chaque centre. Les résultats sont partagés à chaque pays et à chaque manager. L’équipe de direction communique également les résultats aux collaborateurs en même temps que les plans d’actions définis en réponse à l’enquête. Le suivi du plan d’action est réalisé localement. Ainsi, au Royaume-Uni, un dispositif spécifique a été mis en place « Employee Voice » permettant de lier les résultats de l’enquête à des actions tangibles. Plus de 552 actions ont ainsi été identifiées. À fin 2023, plus de 30% étaient finalisées (155 actions). Les actions restantes sont pour 34% en cours et 36% étant planifiées en 2024. Cette mesure périodique de l’engagement et de la satisfaction des collaborateurs est essentielle pour la relation de confiance que le Groupe entretient avec son personnel au quotidien et soutient la qualité de ses services. Ce baromètre social est un indicateur clé de la politique de gestion des ressources humaines d’Elis. L’objectif du Groupe est de renouveler l’enquête tous les deux ans, et ainsi de pouvoir suivre l’amélioration de la satisfaction suite aux plans d’action déployés. À noter qu’à l’occasion de l’enquête de satisfaction, plus de 84% des salariés interrogés considèrent que le groupe Elis est engagé en matière de RSE. Assurer un dialogue social pérenne via les représentants du personnel En Europe, au niveau du Groupe, le dialogue social s’effectue au sein du comité d’entreprise européen qui est composé de 28 membres et représente 34 063 collaborateurs sur 22 pays. En 2023, les échanges au sein de cette instance ont porté sur la situation économique et financière d’Elis, les résultats dans un contexte inflationniste fort, les acquisitions, les perspectives, les collaborateurs ainsi que la nouvelle raison d’être du Groupe. La réglementation relative à la représentation du personnel, étant spécifique à chaque pays, des instances représentatives du personnel sont créées en conséquence. 74% des employés du Groupe sont ainsi couverts par des instances représentatives du personnel. En France, Elis a mis en place une représentation à différents niveaux : Groupe, entreprises et établissements. 100% des employés bénéficient ainsi de cette représentation. Des instances spécifiques sont en charge des problématiques en matière de santé et de sécurité. 100% des employés en France sont couverts par une telle instance. De plus, le Code éthique engage le Groupe et rappelle son attachement en matière de droit d’association. Les équipes d’encadrement sont responsables de la qualité du dialogue social dans leur périmètre et sont évaluées sur ce sujet. Le Groupe n’a pas connu d’évènements sociaux importants depuis plus de 10 ans. Améliorer les conditions des collaborateurs par nos accords et conventions collectives Au-delà des réglementations locales appliquées dans chaque pays, des accords sont en vigueur dans les différentes filiales du Groupe : 71% de l’ensemble des collaborateurs Elis sont ainsi couverts par une convention collective et/ou un accord collectif. Ces conventions permettent d’adapter l’organisation du temps de travail, la rémunération, les conditions de travail et la qualité de vie au travail, l’égalité femmes-hommes, la gestion des emplois ou le partage de la valeur ajoutée, la prévention des risques psychosociaux, résultent d’un dialogue constant avec les représentants du personnel et contribuent à maintenir de bonnes conditions de travail au sein des différents sites. En France, Elis mène cette politique active de négociation à différents niveaux : Groupe, entreprise ou établissement afin de répondre au mieux aux enjeux. En 2023, les accords sur l’égalité femmes-hommes et la qualité de vie au travail ainsi que ceux sur la prévention des risques sociaux ont été renégociés et mettent en place de nouvelles mesures en faveur des collaborateurs. Ainsi des mesures ont été prises pour accompagner les femmes enceintes et les collaborateurs ayant besoin d’être présents auprès de leurs proches. Par ailleurs, en 2023 dans le cadre du lancement d’une nouvelle offre en France visant à faciliter l’accès à des produits d’hygiéniques de première nécessité (gamme Ladybox Elis), le Groupe déploie progressivement cette solution auprès de ses centres. Perspectives Suite aux résultats de l’enquête de satisfaction des plans d’actions sont en cours de mise en œuvre pour répondre aux attentes des collaborateurs. En 2025, le Groupe disposera d’une nouvelle vision actualisée et globale, plaçant au cœur de ses préoccupations l’engagement des collaborateurs et leur satisfaction. Valoriser nos collaborateurs Actions mises en œuvre Récompenser le travail de nos collaborateurs : Le Club des Chevrons L’efficacité du modèle d’Elis est renforcée par une forte culture de convivialité et de reconnaissance, considérée comme un facteur d’engagement pour les collaborateurs. Le Club des Chevrons, qui récompense depuis plus de 30 ans, chaque année le travail des opérateurs de production et de maintenance les plus méritants, en est le meilleur exemple. Ces collaborateurs sont particulièrement valorisés au sein des centres où ils travaillent et participent à un évènement international de plusieurs jours. En 2023, le Club des Chevrons pour les pays européens s’est réuni à Lisbonne. Depuis 2018, c’est près de 52% de nouveaux chevrons reconnus. De plus, dans la majorité des pays, des cérémonies sont organisées de façon à mettre en avant les collaborateurs ayant le plus d’ancienneté : c’est le cas en France lors des remises des médailles d’honneur du travail, mais également au Danemark ou au Royaume-Uni. Au Royaume-Uni, c’est ainsi plus de 180 employés d’une ancienneté de 10 à 50 ans qui ont été récompensés en 2023. Reconnaître les compétences de nos collaborateurs et accompagner leur développement Valoriser les collaborateurs au regard de leurs compétences, contributions et performances, leur proposer les formations adéquates et accompagner leur développement, sont des piliers de la stratégie RH du Groupe. Ces points sont plus particulièrement détaillés en section 3.4.3 « Attirer et développer nos collaborateurs ». Des collaborateurs qui restent La culture d’entreprise du Groupe, ses valeurs et sa stratégie RH contribuent à la rétention des collaborateurs dans la durée. Ainsi, depuis 2018, les effectifs par tranche d’ancienneté restent stables. Près de 60% des effectifs ont plus de trois ans d’ancienneté dont 18% des collaborateurs plus de 15 ans. Répartition des effectifs par ancienneté Répartition des effectifs en 2023 par âges Assurer des rémunérations et avantages justes et attractifs Actions mises en œuvre La politique du Groupe est d’offrir à tous une rémunération équitable et compétitive sur le marché qui reflète la performance et les niveaux de responsabilité de chacun. Pour cela, le Groupe vise à se positionner au niveau des bonnes pratiques observées dans les secteurs comparables. Cette politique tient compte des législations locales et des pratiques des entreprises dans chaque région et peut intégrer différentes formes d’avantages volontaires complémentaires (cours de langue, fourniture de paniers repas, mise à disposition de vélos…). Ainsi, les compétences et le niveau de responsabilité des collaborateurs sont rémunérés par un salaire fixe en adéquation avec l’expérience acquise et les pratiques observées pour chaque métier sur le marché. Suivant le niveau de responsabilité et les pays, des dispositifs de rémunération variable qui ont pour objectif de rémunérer la performance collective et individuelle, sont mis en place : ›pour la majorité des cadres opérationnels : des dispositifs de rémunération variable sont définis de façon homogène dans chacun des pays, avec une part d’objectifs collectifs et une part d’objectifs individuels ; ›pour toutes les équipes commerciales et de ventes, incluant des collaborateurs dans les opérations, ainsi que les Agents de service disposant de responsabilité en matière de vente dans de nombreuses zones géographiques comme en France, Espagne, Portugal ou Italie : un dispositif de bonus est en place et il peut représenter un important complément de rémunération ; ›pour un peu plus de 500 collaborateurs en 2023 (cadres supérieurs, talents et experts) : le Groupe a attribué des actions de performance afin de les associer à la performance et aux résultats financiers à long terme de l’entreprise, par l’intermédiaire notamment de plans d’intéressement à long terme. L’acquisition des actions est assujettie à la réalisation de conditions de performance et de présence. Depuis 2022, un critère en lien avec la RSE est inclus, basé sur la performance en matière de consommation d’eau par kilogramme de linge livré ; ›pour tous les collaborateurs : des dispositifs de rémunération de la performance collective peuvent exister dans certains pays, qu’ils s’agissent de dispositifs légaux obligatoires (participation aux bénéfices en France…) ou volontairement mis en place par le Groupe en fonction des pratiques locales, comme au Portugal ou l’intéressement en France ; ›en complément, le Groupe dispose d’un plan d’actionnariat salarié accessible à 93% de ses collaborateurs (voir ci-dessous). Au global, c’est plus de 57% des effectifs du Groupe qui disposent d’éléments de rémunération liés à la performance. Si nécessaire, le Groupe utilise des informations externes fournies par des cabinets spécialisés pour s’assurer du positionnement par rapport au marché local de référence. Par ailleurs, il s’assure du respect des minima salariaux applicables au sein des différents pays dans lesquels il est implanté. Comme en 2022, le Groupe a procédé en 2023 à une revalorisation significative des salaires pour maintenir son attractivité dans un marché de l’emploi particulièrement tendu. Actionnariat salarié L’actionnariat salarié est un outil majeur pour renforcer le sentiment d’appartenance à un groupe. Dans cette optique Elis a lancé en 2019 le programme « Elis for All », qui permet aux collaborateurs, via un plan d’actionnariat salarié (de type ESOP) de souscrire à des actions Elis à des conditions préférentielles. En 2023, un 4e plan a été déployé dans 18 pays, couvrant 93% de l’effectif total et pour la première année au Mexique. Ce programme était ouvert à l’ensemble des collaborateurs de ces pays, en contrat permanent ou non. Le succès a été une nouvelle fois au rendez-vous puisque le nombre de participants a augmenté de 20% par rapport à l’édition 2022 et le montant levé est en progression de 62%. Par ailleurs, Elis cherche à associer plus étroitement les collaborateurs à la performance économique du Groupe et à fidéliser ses talents en attribuant des actions gratuites de la Société, dont l’acquisition est subordonnée à la réalisation de conditions de performance durant une période de vesting d’au moins 2 ans. Au 31 décembre 2023, les employés du Groupe détiennent 2,57% du capital d’Elis directement (en ce compris les actions de performance acquises) ou au travers d’un fonds commun de placement d’entreprise (FCPE). Autres avantages volontaires En France, tous les collaborateurs peuvent accéder à un dispositif volontaire de plan d’épargne Groupe (PEG) regroupant les fonds d’actionnariat salarié ainsi qu’une large gamme de supports dédiés pour diversifier son épargne. De plus, depuis 2021, chaque employé peut constituer, à son rythme, une épargne en vue de la retraite en effectuant des versements volontaires sur le plan d’épargne pour la retraite du Groupe (PERCOL). Par ailleurs, d’autres pays se sont dotés de dispositifs permettant aux employés de se constituer une épargne dans des conditions adaptées à leur législation locale ou de compléter leur retraite via un apport volontaire dans des conditions favorables. Des dispositifs d’aide de garde (crèches par exemple) ou des paniers repas peuvent également être proposés dans certaines régions. En 2023, le Groupe estime qu’au moins 37% de ses effectifs ont accès à au moins un dispositif volontaire en lien, par exemple, avec la retraite ou la santé. Le Groupe affinera dans les années à venir le reporting de cet indicateur. Privilégier des contrats permanents et adapter le temps de travail Elis privilégie les contrats permanents qui offrent stabilité et sécurité aux collaborateurs et permettent de constituer des équipes stables et impliquées dans la vie et le développement de l’entreprise. Au 31 décembre 2023, le groupe Elis compte 11% de collaborateurs sous statut non permanent en raison notamment du caractère saisonnier d’une partie de l’activité Hôtellerie-Restauration. Bien que le Groupe privilégie les contrats à temps plein, des contrats à temps partiel sont également utilisés, lorsque cela est pertinent, notamment pour encourager davantage de diversité et d’inclusion. De ce fait, la part des employés à temps partiel reste stable à près de 5% de l’effectif permanent. Les demandes de temps partiels à l’initiative du collaborateur sont étudiées et acceptées. Le recours à du personnel externe est limité (1 205 intérimaires au cours de l’année), le Groupe privilégiant l’emploi direct de ses collaborateurs. Une pratique de travail à distance Une politique de télétravail pour les collaborateurs dont les fonctions permettent de travailler à distance est en place et partagée dans le Groupe. Réduire le stress au travail Actions mises en œuvre Elis, dans le cadre de sa politique générale de prévention des risques, est soucieux de promouvoir un environnement de qualité pour ses collaborateurs réduisant notamment les risques psychosociaux. Via les enquêtes réalisées auprès de l’ensemble des collaborateurs (cf. section 3.4.1 « Écouter, valoriser et travailler au bien-être de nos collaborateurs »), Elis peut mesurer leur appréciation sur leurs conditions de travail et ainsi détecter des situations génératrices de stress. Cette prévention passe par la formation des collaborateurs de l’entreprise, et notamment du personnel d’encadrement, qui constitue un des moyens permettant de développer la prise de conscience et la compréhension des risques psychosociaux, de leurs causes possibles et de la manière de les prévenir et d’y faire face. En France, en 2023, le Groupe, soucieux de promouvoir une prévention globale efficace passant par l’information et la formation de l’ensemble des acteurs de l’entreprise, la promotion de bonnes pratiques, notamment de dialogue dans l’entreprise et dans les modes organisationnels du travail, la prise en compte de l’équilibre entre vie professionnelle, vie familiale et vie personnelle, a revu et amélioré ses démarches en matière de prévention des risques psychosociaux au travers d’accords signés avec les partenaires sociaux. Un accompagnement est également proposé dans certains pays. Ainsi en France, deux assistantes sociales, soumises au secret professionnel, sont à la disposition des collaborateurs pour les accompagner sur leurs sujets de préoccupation. Les principaux sujets d’inquiétudes concernent le logement, la retraite ou les changements de vie. Au Royaume-Uni, le Groupe a mis en place une ligne d’assistance dédiée accessible à tous les collaborateurs 24h/24 et 365 jours par an. Des formations obligatoires ont aussi été déployées pour tous les managers afin de les sensibiliser sur les problèmes de santé mentale. Des actions ont également été réalisées à l’occasion de la journée nationale de sensibilisation aux questions de santé mentale. Une procédure d’alerte a de plus été instaurée et le cyberharcèlement est pris en compte. Le dispositif d’alerte est plus particulièrement présenté en section 3.5.4 « Intégrer toujours davantage l’éthique dans notre conduite des affaires ». Prévenir l’absentéisme Actions mises en œuvre L’absentéisme est une réalité qui concerne toute entreprise et peut entraîner des conséquences opérationnelles et financières. Prévenir les absences imprévues, de courte durée, est donc clé. Ces absences sont en effet les plus pénalisantes en termes de productivité, d’organisation des équipes de travail et de répartition de la charge de travail sur les autres collaborateurs ou les employés en contrat court. Même si toute absence revêt un caractère particulier et que l’employeur ne peut interroger les collaborateurs sur les causes médicales qui en sont à l’origine, des démarches collectives sont mises en œuvre pour prévenir ces absences et limiter leurs conséquences sur l’activité. Il n’existe pas de politique internationale en matière d’absentéisme, ce sujet étant très lié aux contextes locaux (par exemple, la grippe n’est pas un sujet préoccupant au Brésil, Chili, Mexique ou en Colombie, contrairement aux pays européens). Les politiques sont décidées au niveau national, sur la base de la législation et la réglementation de chaque pays et parfois des conventions collectives de chaque secteur. Par ailleurs, après des années marquées par la crise sanitaire, le Groupe retrouve un nombre de collaborateurs n’ayant eu aucune absence similaire avec ses performances historiques. Part des collaborateurs n’ayant eu aucune absence en 2023 Répartition des absences Les mesures préventives Des mesures sont mises en œuvre par les centres (sites) en fonction des problématiques qui leur sont propres : ›des vaccinations contre la grippe (ou contre d’autres maladies) sont proposées chaque année dans certains d’entre eux ; ›d’autres récompensent les collaborateurs qui ont un taux d’absence très faible ou nul ; ›afin de prévenir les maladies du travail (essentiellement les troubles musculosquelettiques), les entités françaises mettent en œuvre le programme Gest’Elis (voir encart ci-après) qui est progressivement déployé dans les différents centres Elis hors de France ; ›des formations en matière de gestes et postures spécifiques aux métiers sont également déployées auprès des collaborateurs de production et de distribution commerciale ; ›des initiatives sont prises pour encourager les collaborateurs à prendre soin de leur santé. La France a initié des campagnes de prévention des cancers du sein et de la prostate avec mise à disposition d’autotests ; ›au Brésil, les salariés avec un fort taux d’absentéisme font ainsi l’objet d’un suivi et d’un coaching spécifique ; ›des outils de suivi des absences sont mis à la disposition des managers et des formations leur sont proposées pour leur donner les compétences et les connaissances nécessaires pour piloter l’absentéisme ; ›des communications sont réalisées sur l’absentéisme et les mesures prises. Ces différentes mesures sont examinées régulièrement avec les représentants du personnel, les médecins du travail et les managers. Par ailleurs, certains pays lient une part de la rémunération variable des managers aux performances en matière d’absentéisme de leurs équipes. En 2023, la Semaine du Développement durable chez Elis, qui concerne l’ensemble des sites du Groupe, a notamment mis l’accent sur la santé sécurité et les bonnes postures aux postes de travail. Gest’Elis La démarche Gest’Elis est basée sur l’analyse des postes de travail en production. Pour chacun de ces postes, des ﬁches proposent des solutions d’aménagement pour améliorer le poste de travail et son organisation, l’équipement et les outils utilisés. Des fiches décrivent également le geste juste et mettent en évidence des « savoir-faire de prudence » pour ces postes. Elles sont accompagnées pour certains postes d’une vidéo de sensibilisation aux bonnes pratiques qui est présentée aﬁn de former et sensibiliser les employés ainsi que leur encadrement. La direction méthodes accompagne la mise en place des fiches actions pertinentes dans les sites de production du Groupe et les équipes projet prennent en compte ces fiches pour les nouvelles installations. Cette démarche est également déclinée pour l’activité Distribution commerciale avec l’analyse ergonomique de tournées en véhicules utilitaires légers des Agents de service. Des fiches de bonnes pratiques proposent des solutions d’aménagement de ces véhicules et illustrent les gestes justes. En France, des formations gestes et postures adaptées aux métiers sont déployées auprès des opérateurs de production, Agents de service et magasiniers, et sont renouvelées tous les trois ans. Un livret spéciﬁque à destination des opérateurs de production a été créé en collaboration avec un partenaire dédié. Ce livret nommé « Prévention des risques liés aux gestes professionnels répétitifs » présente les principes d’économie d’effort et illustre ceux-ci sur différentes situations de travail. Sur un principe identique, un livret spéciﬁque nommé « Prévention des risques liés à la manutention manuelle des charges » a été créé pour les Agents de service. Des études ergonomiques ponctuelles de postes ont été réalisées aﬁn d’améliorer les conditions de travail des collaborateurs ayant des restrictions médicales. Des initiatives adaptées sont prises dans différents pays comme la polyvalence (changement de poste régulièrement), la mise en place d’une pause obligatoire pour la réalisation d’exercices physiques (pour quatre heures de travail, dix minutes d’exercice) ou des séances d’échauffement avant la prise de poste. L’entretien de retour Le management peut, au retour des collaborateurs après une absence de courte ou de longue durée, organiser un entretien informel. L’entretien de retour permet au Groupe de montrer à ses collaborateurs l’intérêt qu’elle leur porte, mais aussi l’importance de toute absence. Cette mesure respecte l’obligation de secret médical. L’entretien permet de donner des nouvelles de l’activité et du centre au collaborateur et d’apprécier son ressenti sur son travail et sa qualité de vie au travail. Des mesures adaptées comme des aménagements de poste, pourront être prises à la suite de ces entretiens, avec prise en considération le cas échéant des préconisations médicales. La polyvalence Le Groupe développe la polyvalence de ses collaborateurs dans les ateliers avec un double objectif : d’une part, varier les mouvements et les postures et ainsi assurer un renforcement physique des salariés et d’autre part, assurer plus facilement le remplacement des collaborateurs absents. Cette polyvalence est assurée par des formations transversales et des ajustements de poste ou des modifications du matériel de documentation, les postes les plus simples pouvant être occupés par des collaborateurs en contrat à durée déterminée. 3.4.2Protéger nos collaborateurs Contexte La santé et la sécurité des employés et de toute personne présente sur les sites Elis sont une priorité pour le Groupe. Le Groupe s’efforce ainsi de proposer un environnement de travail sûr et sain. L’analyse des risques santé et sécurité des postes de travail permet de plus d’identifier le niveau risque et définir les actions de suppression ou réduction et d’éviter la survenue d’accidents, de blessures et de maladies professionnelles. Fort de son développement sur de nouveaux territoires et marchés, le groupe Elis a l’ambition de devenir une référence en termes de santé et de sécurité. Politique La politique de santé et de sécurité du groupe Elis, développée au sein de sa politique QHSE, vise à réduire le taux d’accident et tendre vers zéro en augmentant la sécurité. Cela implique de réduire les risques, de prévenir les accidents et d’appliquer les standards sécurité du Groupe dans tous les pays et dans toutes ses activités en s’assurant de l’implication de l’ensemble des collaborateurs. Cette politique interne est déployée à l’international et fréquemment revue. Les principaux engagements de la politique de santé et de sécurité d’Elis sont les suivants : ›assurer la sécurité au travail en réduisant et en prévenant les accidents ; ›appliquer les standards et consignes de sécurité du Groupe dans tous ses pays et dans toutes ses activités ; ›impliquer tous les collaborateurs afin qu’ils contribuent activement au maintien d’un environnement de travail sûr ; ›veiller à la conformité avec les exigences réglementaires locales dans tous les pays. Le Groupe a, de plus, défini en 2020 ses « 10 règles d’or sécurité » avec pour objectif de développer une culture sécurité en poussant à l’adoption de bonnes habitudes et en contribuant à créer un environnement de travail sûr. Elis s’engage à suivre un processus d’amélioration continue pour réduire le nombre de situations à risque. Ses priorités consistent à renforcer la culture de la sécurité du Groupe en promouvant et en augmentant la prise de conscience à cet égard, en prévenant les risques d’incendie et ceux liés à la manutention, en améliorant l’ergonomie des postes de travail et l’hygiène au travail et en prévenant les risques spécifiques à ses activités. Objectif et performance Dans le cadre de son programme ambitieux à horizon 2025, le Groupe s’est ainsi fixé pour objectif de : Réduire de 50% le taux de fréquence de ses accidents entre 2019 et 2025 Indicateurs clé de suivi 2021 2022 2023 Analyser les risques, développer et diffuser les standards sécurité du Groupe % d’amélioration du taux de fréquence depuis 2019 (objectif 2025 : - 50%)(a) - 6,3% + 0,7% - 11,4% Taux de fréquence des collaborateurs du Groupe(a)(c) 15,84 17,02 14,97 Taux de gravité des collaborateurs du Groupe(b)(c) 0,67 0,72 0,67 Accidents avec arrêt des collaborateurs du Groupe 1 370 1 580 1 582 En 2021, les heures non travaillées liées à l’activité partielle due à la situation sanitaire ont été exclues des heures travaillées théoriques. (a)Taux de fréquence = nombre d’accidents ayant occasionné un arrêt (hors accident de trajet) par million d’heures travaillées. Taux de fréquence 2019 : 16,90. (b)Taux de gravité = nombre de jours d’arrêt de travail calendaires dus aux accidents du travail avec arrêt (arrêt strictement supérieur à 1 jour, hors accident de trajet) par millier d’heures travaillées. (c)Collaborateurs permanents et non permanents. En 2023, les performances du Groupe s’améliorent significativement. Le taux de fréquence baissant de plus de 11% par rapport à 2019. À l’échelle du Groupe, le nombre d’accidents restent relativement stable par rapport à 2022. À périmètre constant, le nombre d’accidents avec arrêt diminue nettement. En 2023, le Groupe a commencé à intégrer des indicateurs sécurité dans la rémunération variable de certains cadres. Ces indicateurs seront déployés dans d’autres géographies selon la performance sécurité de chacun. Le Groupe travaille de plus à intégrer de façon croissante la sécurité dans les pratiques et la culture managériales. Enfin, en 2023, Elis Royaume-Uni a reçu le prix « Safety & Health Excellence Awards » et s’est vu décerner la médaille d’argent lors du très reconnu « Royal Society for the Prevention of Accidents (RoSPA) Achievement Awards » pour leur excellent travail dans les domaines de la sécurité, de la santé et du bien-être au travail. Analyser les risques, développer et diffuser les standards sécurité du Groupe Actions mises en œuvre Analyser les risques aux postes Chaque site du Groupe possède une évaluation des risques de santé et sécurité des postes de travail et couvre l’ensemble des activités concernées. Ces évaluations sont mises à jour régulièrement conformément à la réglementation locale du pays. En fonction des résultats, des actions de suppression ou de réduction des risques sont définies et mises en œuvre pour rendre l’environnement de travail plus sûr. Un processus d’uniformisation des standards de sécurité en cours En 2023, Elis a poursuivi la mise en œuvre de sa stratégie en matière de sécurité. Les équipes cluster/pays QHSE au sein de chaque zone opérationnelle, en coordination avec la direction QHSE du Groupe, définissent et améliorent les standards sécurité du Groupe. Elles supportent les pays et sites dans leur déploiement opérationnel et dans le suivi de leur application. Ainsi les pays du Groupe ont continué la mise en œuvre du standard « gestion du risque incendie » et l’harmonisation des déclarations des accidents et incidents. En 2022, les équipes clusters/pays et les départements maintenance et QSE du Groupe ont mis en place un standard commun pour la « mise en sécurité et consignation des équipements », afin d’harmoniser les pratiques pour les interventions sur les installations, les rendre plus sûres et supprimer le risque d’accident. Pour faciliter le déploiement du standard, un processus de formation des équipes cluster/pays QHSE et des équipes maintenance pays a démarré au premier trimestre 2023 et se poursuivra début 2024. Chaque pays du Groupe possède sa méthode et son outil pour identifier les dangers et évaluer les risques santé-sécurité. Le Groupe a la volonté dans le futur d’harmoniser les méthodes et d’utiliser un outil commun. Chaque entité du Groupe dispose de plus de procédures spécifiques liées à ses activités. Par exemple, des fiches opératoires détaillées sont en place pour les activités Pest Control et des sessions de formation sont régulièrement organisées afin de rappeler à chacun les principes et processus. Un suivi régulier de la performance Elis enregistre l’ensemble des accidents survenant sur les sites et fait un suivi mensuel des causes d’accidents afin de les identifier et les partager et de contribuer à l’atteinte de l’objectif de réduction du taux de fréquence des accidents d’ici à 2025 (- 50%). Cet objectif a été décliné par géographie selon leur maturité et performance. Les performances sécurité du Groupe sont ainsi suivies mensuellement, pour les employés Elis (contrat à durée indéterminé ou non), le Groupe ayant peu recours à l’intérim, avec deux indicateurs : le taux de fréquence des accidents du travail avec arrêt correspondant au nombre d’accidents avec arrêt par million d’heures travaillées et le taux de gravité correspondant au nombre de jours d’arrêt des accidents du travail par millier d’heures travaillées. Ils permettent de comparer l’évolution de chaque site, de chaque région et du Groupe. Une communication est faite chaque mois à la direction du Groupe et aux clusters/pays. Ces derniers sont en charge de les diffuser dans leur organisation. En 2023, Elis a mis en place une communication interne sur l’ensemble des départs de feu. Un suivi mensuel est réalisé sur le nombre, les moyens utilisés pour éteindre le départ de feu, l’origine et les équipements concernés. Ces informations sont communiquées avec les performances sécurité. De plus, une analyse de la typologie des accidents est consolidée au niveau du Groupe par activité (production, maintenance, distribution…), par nature des blessures et par nature des risques (humains, techniques). Cette analyse permet d’identifier des actions d’améliorations à renforcer dans chaque pays. En 2023, 62% des accidents de travail avec arrêt sont liés aux risques de manutention mécanique de chariots, manutention manuelle de charges et de chutes de plain-pied. Des actions sont définies dans chaque pays et chaque site du Groupe en cohérence avec l’accidentologie afin de contribuer à leur réduction. Taux de fréquence des accidents du travail des collaborateurs Elis Taux de gravité des accidents du travail des collaborateurs Elis Des contrôles réguliers pour s’assurer de l’application des standards du Groupe Afin d’évaluer et vérifier l’application des standards et règles du Groupe, des visites périodiques sont réalisées sur les sites par les équipes cluster/pays QHSE. Des audits internes, intégrant la sécurité, sont également réalisés tous les deux ans par l’équipe d’audit interne du Groupe. Ces audits sont en cours de déploiement dans les différentes géographies Elis. Des visites assurantielles, liées aux risques incendies et naturels sont réalisées chaque année avec l’assureur sur un panel représentatif des sites du Groupe. Ces visites permettent d’évaluer le niveau de protection, de détection et d’organisation pour maîtriser et limiter les risques. L’ensemble des sites du Groupe se conforment à la réglementation locale concernant les vérifications périodiques réglementaires des équipements. Ces vérifications sont suivies et enregistrées localement avec traitement des observations. Système de management et certification OHSAS/ISO 45001 Le Groupe a développé une matrice de maturité santé-sécurité structurée de manière à reprendre les principaux points d’un système de management santé-sécurité. L’évaluation permet d’identifier des actions prioritaires à mener au niveau d’un site, d’un pays ou du Groupe afin d’améliorer la gestion de la thématique concernée. Les sites du Groupe possèdent de plus des procédures et consignes santé-sécurité gérées au niveau du site ou du pays. Dans une démarche volontaire, 106 sites Elis (en Suède, Danemark, Norvège, Pologne, Irlande, Espagne, Estonie, Finlande) ont également fait le choix de disposer d’un système de management sécurité et santé certifié selon la norme ISO 45001. Ces certifications concernent les centres de production et peuvent englober des centres de service et des bureaux (sièges sociaux). Perspectives Dans la continuité des 10 règles d’or sécurité, Elis souhaite promouvoir plusieurs outils permettant de renforcer sa démarche de prévention des accidents de protection de la santé de ses collaborateurs. En particulier, l’enregistrement et la résolution des situations d’insécurité et des presque accidents existent dans quelques pays (Royaume-Uni, Irlande, Brésil…) et doivent être développés à terme dans le reste du Groupe. Afin d’accompagner la réduction des risques et l’accroissement de la culture sécurité en lien avec la règle d’or sécurité 1 « se préparer pour le travail », un outil d’évaluation des risques rapide sera défini et déployé dans l’ensemble des géographies. De plus, afin de faciliter le reporting et l’analyse des incidents, accidents et des indicateurs sécurité dans toutes les opérations du Groupe, d’harmoniser et de fiabiliser les informations, le Groupe va développer un outil de gestion des incidents qui sera déployé dans les différentes géographies. Cela permettra à Elis d’avoir une vision rapide et qualitative des incidents aux niveaux Groupe, pays et site. Enfin, le Groupe a commencé à intégrer des indicateurs sécurité dans la rémunération variable de certains cadres et managers. Ces indicateurs seront déployés dans d’autres géographies selon la performance sécurité de chacun. Former et animer la santé et sécurité au quotidien Actions mises en œuvre Renforcer la culture de la sécurité d’Elis en promouvant la sécurité Les 10 règles d’or sécurité Elis sont basées sur les risques principaux des activités du Groupe et identifient les points clés sur la sécurité et la santé. La bonne application de ces règles par chacun doit accompagner le Groupe dans l’atteinte de son objectif de réduction de moitié du taux de fréquence des accidents d’ici à 2025. Après leur lancement en octobre 2020 et une campagne de communication et d’animation active en 2021, les 10 règles d’or sécurité sont régulièrement rappelées via des actions de communication. Elles font également partie du parcours d’accueil de tous les nouveaux employés. Tout nouvel employé reçoit un accueil sécurité, en particulier au poste de travail afin de recevoir les informations importantes sur les risques du poste et les consignes à appliquer pour travailler en sécurité. Dans certains pays, comme en France, un rappel annuel des règles de sécurité au poste de travail est fait. En fonction du poste de travail occupé, les opérateurs reçoivent également des formations complémentaires réglementaires (électrique, conduite d’engin…) ou spécifiques à l’activité Elis (utilisation/manipulation des produits chimiques…). Le suivi de ces formations est réalisé en local. À titre d’exemple, chaque année, les employés du Pest Control en France, Italie, Pays-Bas et au Portugal, signent formellement en présence d’un manager les procédures détaillant les modes opératoires, précisant notamment les EPIs nécessaires à la réalisation de l’opération, le matériel à utiliser ou encore les étapes à réaliser et à respecter. Cette signature annuelle permet de s’assurer de la bonne connaissance des règles de sécurité en vigueur. Partager les retours d’expérience et les bonnes pratiques Des retours d’expérience sur les incidents en lien avec la sécurité des personnes et la sécurité incendie sont partagés dans le Groupe avec les équipes opérationnelles via le réseau des clusters/pays QHSE. Ces retours d’expérience sont faits sur les évènements les plus significatifs dont la gravité est élevée ou aurait pu l’être (accidents liés aux interventions dans les machines, produits chimiques…), et sur des évènements dont la gravité est moindre, mais avec une récurrence plus élevée (manutention manuelle, manutention mécanique de chariots, chutes de plain-pied). Former les sous-traitants et entreprises extérieures intervenant sur nos sites Les interventions d’entreprises sous-traitantes ou extérieures sont réalisées dans le respect de la réglementation locale. En Espagne, en Italie ou en France, par exemple, une évaluation des risques préalable à l’intervention est réalisée entre le site Elis et l’entreprise extérieure afin d’identifier les risques inhérents à l’intervention et les risques de co-activité avec l’activité Elis. Cette analyse permet de définir les mesures à mettre en place par Elis ou l’entreprise extérieure pour garantir une intervention en sécurité. Le personnel de l’entreprise extérieure est informé par son responsable des mesures définies avec Elis. Intégrer les principes de l’ergonomie en poursuivant la mise en œuvre du programme Gest’Elis Le programme Gest’Elis continue d’être déployé sur le périmètre d’Elis afin de faire bénéficier au plus grand nombre des améliorations de poste de travail. Ce programme est détaillé dans la section 3.4.1 « Écouter, valoriser et travailler au bien-être de nos collaborateurs ». Définir et accompagner les plans d’amélioration Les équipes cluster/pays QHSE définissent et accompagnent des plans d’amélioration sur leur périmètre. En 2023, parmi les initiatives poursuivies ou lancées : ›le Brésil a : −mis en place depuis plusieurs années, une semaine entièrement dédiée à la prévention et à la santé « SELISPAT– Safety Week ». En 2023, le Brésil a lancé en complément la « DRIVER’s WEEK » pour les Agents de service, avec des conférences pédagogiques sur les pratiques de conduite en sécurité, −poursuivi ses actions en matière de communication et de culture sécurité, avec en particulier des réunions mensuelles sur les sujets de sécurité, cascadés à tous les niveaux, la remontée et le traitement d’observations sécurité ou la mise en place de formations spécifiques en matière de sécurité. L’ensemble de ces actions ont notamment contribué à une réduction notable des accidents au Brésil ; ›le Royaume-Uni a : −poursuivi pour la 4e année consécutive sa campagne d’animation sécurité « Safety Premiership ». La campagne met les sites en compétition de façon pro-active, en communiquant sur les observations en matière de sécurité et en organisant des réunions du comité de santé et de sécurité mensuellement pour que chacun reste engagé et habilité à apporter des améliorations en matière de sécurité, −poursuivi les forums trimestriels avec une présentation rapide par les sites chaque trimestre d’initiatives et de solutions réplicables de sécurité, −lancé une campagne de sensibilisation autour des chutes de plain-pied, avec un membre du personnel référent (« slips, trips and falls champion ») en charge de dispenser une formation locale et de lancer de nouvelles idées pour réduire les chutes de plain-pied, −poursuivi l’utilisation de l’application « Safety Culture » pour réaliser des auto-évaluations et des audits inopinés. Depuis le 4e trimestre 2023, l’application permet également aux Directeurs régionaux de réaliser à chaque visite sur site une évaluation autour de six questions afin de maintenir un niveau élevé de sécurité dans tous les centres de leur périmètre, −organisé des formations pour près de 750 personnes ; ›l’Espagne a organisé, à l’occasion de la Journée Mondiale de la Sécurité et de la Santé un concours entre les sites visant à réaliser des vidéos autour des 10 règles d’or de la sécurité ; ›la France a : −déployé un escape game digital basé sur les 10 règles d’or avec une participation de plus 80% de l’effectif, −mis en place une démarche d’accompagnement spécifique sur certains sites pour les accompagner dans la réduction de leur taux de fréquence. Cette démarche a pour objectif de renforcer la culture managériale sur la sécurité en impliquant chaque manager dans la mise en œuvre de ses fondamentaux, en suivant la réalisation des actions prioritaires du site et en identifiant des actions ciblées à mettre en œuvre suite aux évènements. 3.4.3Attirer et développer nos collaborateurs Contexte L’attractivité et le développement des collaborateurs sont un enjeu clé pour le Groupe afin d’assurer son développement et sa croissance. En effet, compte tenu des spécificités du modèle économique du Groupe, certains métiers ne peuvent s’acquérir que dans la durée. Le Groupe investit donc sur ses équipes afin d’assurer leur bien-être et leur développement dans la durée. Ce sont les collaborateurs d’Elis, leurs expertises, compétences et savoir-faire qui constituent le capital intellectuel du Groupe. Politique La stratégie de développement du Groupe passe notamment par sa capacité à recruter et fidéliser des collaborateurs méritants performants. Elis veille ainsi à ce que chaque collaborateur puisse évoluer dans le Groupe, selon ses compétences, ses envies de formation et les métiers que compte Elis. De plus, le Groupe promeut des valeurs de proximité, d’autonomie et de confiance tout en offrant à ses collaborateurs les perspectives de carrière d’un grand groupe international. La culture du groupe Elis est notamment fondée sur la valorisation des talents et la possibilité qu’offre l’entreprise d’agir comme un ascenseur social. Pour assurer la croissance durable du Groupe, la politique ressources humaines du Groupe s’appuie sur deux piliers : ›attirer les meilleurs talents ; ›les former aux métiers du Groupe et les accompagner dans leur développement. Objectif et performance En 2023, le Groupe reporte la performance suivante : Indicateurs clé de suivi 2021 2022 2023 Attirer les meilleurs talents Taux d’embauche(a) 27% 32% 32% Part des jeunes dans les embauches(a)(b) 43% 38% 38% Part des seniors dans les embauches(a)(c) 13% 14% Développer nos collaborateurs Jour de formation par employé formé(d) 1 1,4 1,85 Part de nouveaux managers issus de promotions internes(e) 16% 21% 20% (a)Nouvelles embauches permanentes rapportées à l’effectif au 31 décembre de l’année. (b)Tranche d’âge moins de 30 ans. (c)Tranche d’âge de plus de 50 ans. (d)De nombreuses formations dispensées n’ont pu être comptabilisées dans les heures reportées (ex : formations via des plateformes collaboratives). Par ailleurs, l’information est disponible pour 82% des effectifs (pays dont la donnée n’est pas disponible et exclus du Scope : Allemagne, Norvège, AD3, Pays-Bas et Suisse). (e)Nombre de collaborateurs Elis promus vers un premier poste de manager sur le nombre de managers embauchés et le nombre de managers promus. La part de jeunes dans les embauches reste relativement stable en 2023 suite aux actions initiées par le Groupe. La part de managers issus de promotions internes reste stable, grâce aux revues de talents effectuées dans tous les pays et les programmes de formation. Le taux d’embauche reste stable en 2023 notamment du fait de la conversion de certains contrats à durée déterminée en contrats à durée indéterminée et de l’augmentation des effectifs. Par ailleurs, le nombre d’heures de formation par collaborateur continue de progresser. En 2023, 61% des collaborateurs du périmètre couvert par l’indicateur (pays n’ayant pas de donnée disponible et exclus du scope : Allemagne, Norvège, AD3, Pays-Bas et Suisse) ont bénéficié d’une formation. Le nombre de promotion interne, reste stable par rapport à 2022 à près de 20%. Par ailleurs le Groupe travaillera à mieux capter l’ensemble des mobilités (géographiques et professionnelles) dans les années à venir. Attirer les meilleurs talents Actions mises en œuvre Se rendre visible Elis s’attache à renforcer la visibilité de sa marque employeur et sa présence sur tous les canaux de recrutement. Ainsi, les équipes communication et ressources humaines travaillent ensemble de façon à assurer la notoriété de l’entreprise sur les différents réseaux sociaux, notamment LinkedIn. Des articles, vidéos et photos sont ainsi régulièrement postés permettant de développer la marque employeur et de communiquer sur les opportunités d’emplois. Depuis 2021, en France, Elis dispose d’un partenariat avec le site « Welcome to the jungle », avec la mise en ligne d’une page dédiée au Groupe regroupant des offres d’emploi et des vidéos de présentation de l’entreprise, de ses métiers et de ses collaborateurs. En Allemagne, le Groupe publie ses offres sur des plateformes comme StepStone ou Indeed et fait appel à des approches innovantes d’identification de talents, utilisant notamment de l’intelligence artificielle. Le Groupe reçoit par ailleurs des distinctions soulignant son attractivité. Ainsi en 2023, Elis figure en Espagne, comme l’une des 100 meilleures sociétés du pays pour travailler selon le magazine Forbes et en Suède, comme l’employeur le plus attractif de l’année par The Career Companies. Partenariats ciblés Dans la perspective de renforcer sa notoriété et d’enrichir en permanence son vivier de candidatures, le Groupe entretient des relations privilégiées avec les meilleures filières de formation (universités ou écoles) pour l’ensemble de ses métiers. Ainsi, les équipes Elis, notamment en France, en Allemagne, en Suède, en Finlande et au Danemark, participent régulièrement à des forums, organisent des visites de sites ou participent à des programmes de formation au sein d’écoles prestigieuses. À titre d’exemple au Danemark, les équipes RH ont développé un partenariat avec Aalborg University grâce auquel des employés et anciens diplômés interviennent régulièrement auprès des étudiants pour leur parler de leur parcours. En France, le Groupe a notamment signé plusieurs conventions de partenariat, aussi bien avec des écoles d’ingénieur (ICAM, Centrale Nantes) qu’avec des écoles de commerce (EM Lyon, SKEMA) et des conventions de mécénat – école d’ingénieurs des Arts et Métiers (ENSAM), école de commerce Toulouse Business School et NEOMA. De plus, dans certains pays, des présentations des différents métiers du Groupe sont réalisées aux étudiants de grandes écoles ou universités à l’occasion d’évènements ou d’échanges privilégiés. Elis organise des présentations au sein des écoles des différents métiers du Groupe par des opérationnels afin de mieux les valoriser, des visites d’usines pour les étudiants de ces écoles et participe à des tables rondes collectives de discussions ou de réflexions autour d’un thème donné par l’école (Le business et le digital pour l’EM Lyon ou le recrutement et la RSE pour l’ICAM). Dans le cadre de leur programme d’étude, une centaine d’étudiants de l’école de commerce EXCELIA (Tours, La Rochelle, Orléans) ont participé à un challenge sur la mise en valeur des actions autour de l’eau chez Elis pour la communication externe. De plus, Elis s’attache à créer, au plus près de ses implantations, des partenariats avec les acteurs locaux des marchés de l’emploi, et ainsi gagner en flexibilité en cas d’absentéisme ou de fluctuation saisonnière de certaines activités. Des programmes spécifiques pour attirer et développer les jeunes diplômés Deux programmes spécifiques sont proposés afin d’attirer les jeunes diplômés des meilleures filières de formation et ainsi créer un vivier de futurs leaders : ›le Elis Management Trainee Program est un parcours personnalisé dédié à des jeunes diplômés sur deux ans, pour accéder à des responsabilités managériales. Il comprend quatre missions de six mois, dont une à l’international et une immersion sur un poste en management. Pendant toute la durée du programme, les Management Trainee interagissent avec des collaborateurs de différents métiers et directions opérationnelles, se créant ainsi un réseau et se préparant à des fonctions à fortes responsabilités ; ›le Programme d’échanges internationaux : des jeunes sont recrutés et formés sur les métiers phares du Groupe (dans les filières production et commerce), puis envoyés pendant 12 à 24 mois dans un autre pays afin, de parfaire leur formation, d’y partager les bonnes pratiques et de renforcer la culture du Groupe. Par ailleurs, des stages et des contrats d’apprentissage sont proposés aux jeunes diplômés afin de former, puis recruter ces jeunes le cas échéant. De plus, dans certaines activités du Groupe, des programmes spécifiques peuvent être mis en place. C’est notamment le cas pour Le Jacquard Français, où les nouveaux collaborateurs aux métiers du textile (tisserand, noueur, encolleur, visiteuse…) sont formés via des tutorats par les collaborateurs du Groupe. Ceci contribue notamment à maintenir et développer les connaissances et expertises de la filière textile en France. Politique de recommandation Afin d’attirer des candidats de qualité, Elis a mis en place des programmes de recommandation, permettant aux collaborateurs de faire la promotion des postes à pourvoir et de recommander des candidats de qualité. Aux Pays-Bas, en Allemagne, en France ou au Royaume-Uni, les collaborateurs qui utilisent leur réseau et permettent le recrutement d’un employé sont récompensés. Cette politique de recommandation est un canal de recrutement précieux et riche pour identifier des candidats et pourvoir des postes, tout en renforçant la marque employeur d’Elis. Parcours d’intégration L’accueil et l’intégration de nouveaux collaborateurs chez Elis sont une priorité essentielle de la politique ressources humaines. Elis assure un accueil et un accompagnement de qualité de ses nouveaux collaborateurs lors de leur prise de poste. Son objectif est d’instaurer un climat de confiance et bienveillance, créer un sentiment d’appartenance à l’organisation et familiariser le collaborateur à la culture d’entreprise, tout en lui facilitant sa prise de poste et en lui fournissant les outils et la formation dont il a besoin pour réussir dans ses nouvelles fonctions. Ces parcours d’intégration sont systématiquement mis en œuvre pour les nouveaux collaborateurs quelque que soit leur métier. Ces parcours, d’une durée de quelques jours dans le cadre d’un poste d’opérateur de production, à plusieurs semaines pour les managers, sont élaborés dans chacun des pays, et permettent aux nouveaux embauchés de découvrir les valeurs, la culture, la structure organisationnelle, le modèle circulaire du Groupe et les fonctions d’Elis, et de se constituer un réseau interne. Des kits d’intégration sont également élaborés dans les différents pays où le Groupe opère. Ils contiennent des informations pour les nouveaux collaborateurs ainsi que des outils et des ressources pouvant s’adapter à différentes situations. De nombreux pays ont également mis en place un programme de parrainage pour les nouveaux collaborateurs en fonction du poste concerné pour les aider dans leur nouveau rôle. Développer nos collaborateurs Actions mises en œuvre Former aux métiers du Groupe La formation est un facteur clé de réussite pour le Groupe. Les équipes RH, dans chaque pays, ont la possibilité d’adapter leurs formations aux défis et aux opportunités spécifiques à leurs périmètres. Cela leur donne la flexibilité nécessaire pour ajuster l’approche en cas de changement de dynamique du marché de l’emploi et pour promouvoir la mobilité interne. Le Groupe offre une variété de programmes de formation qui permettent aux collaborateurs de se perfectionner. Les programmes couvrent des thématiques diverses, telles que la santé et sécurité au travail, les compétences techniques nécessaires au fonctionnement des sites industriels, ou encore le développement de compétences managériales. Les formats proposés diffèrent en fonction des thématiques abordées, des cibles et des objectifs poursuivis. Les sessions de formation peuvent être effectuées en présentiel ou à distance (e-learning, classes virtuelles), en groupe ou en individuel. En France, le Groupe a fait le choix de disposer d’un centre intégré de formation, certifié Qualiopi à Janville, sur lequel interviennent 70 formateurs internes et externes. Il joue pleinement le rôle d’organisme de formation, et propose notamment des programmes validés par les équipes métiers. Plusieurs parcours métiers sont déployés pour dispenser les savoirs incontournables du Groupe. Le pilotage de la formation est réalisé depuis 2022 avec l’outil Training Orchestra. Cet outil permet aux collaborateurs Elis de faire leur demande de formation et suivre leur parcours de formation. Le taux de satisfaction global est de 94%. En France, depuis 2021, les équipes RH ont mis en place le parcours Expert Manager. Il s’agit d’un parcours de formation de neuf mois, dédié aux managers dont l’expertise métier est reconnue. Le parcours a pour objectif de présenter les ambitions et les grands projets du Groupe, tout en offrant des modules de formation pour renforcer les compétences managériales, mieux appréhender les attentes des nouvelles générations et proposer des outils de développement personnel. Depuis 2010, le Groupe dispose en France de la FED, Filière d’Excellence DISCO : il s’agit d’une formation certifiante interne à Elis qui permet aux Agents de service, et depuis deux ans, aux assistantes du service client et aux attachés commerciaux, de suivre une formation de neuf mois pour accéder au poste de responsable de développement commercial. Ce programme qui s’étale sur neuf mois et se déroule avec des temps en entreprise et en formation dans un centre dédié du Groupe, permet au collaborateur de découvrir progressivement l’ensemble des facettes de son nouveau métier tout en acquérant des compétences clés. Le Royaume-Uni a lancé en 2023 la « Laundry Academy », un programme similaire destiné aux collaborateurs qui occupent actuellement des rôles de type Chef d’équipe, assistants service clients ou chauffeurs et ont été identifiés comme évolutifs. Ce programme qui se déroule sur 12 mois touche des thèmes variés comme la santé et la sécurité, les ventes, l’énergie, la chimie, l’eau (WECO) ou la production. Compte tenu de son succès, le programme sera étendu en 2024. Au Danemark, un projet de Mentorship destiné aux salariés qui ont vocation à évoluer sur des postes de management, intitulé « On your way as a leader » a été lancé en 2023. En Suède, 87 personnes ont également été coachées à la gestion d’équipes. De plus, via Elis Academy créée en 2017, l’ensemble des collaborateurs du Groupe sont formés en présentiel ou en ligne autour de trois grands domaines : le service, l’offre et les ventes. Depuis 2022, des modules dédiés à la RSE ont été intégrés afin d’accompagner toujours plus les équipes de vente sur ces sujets et la promotion des services circulaires. Pour les ventes, les parcours proposés permettent de se préparer à rencontrer les différentes typologies de clients du Groupe. Tous les nouveaux commerciaux sont intégrés sur une période de quatre semaines cadencées pour découvrir les différents métiers du Groupe de la logistique à la production. À l’issue de ces quatre semaines, une évaluation en ligne est réalisée avec un formateur de la direction commerciale et le responsable pour identifier les points maîtrisés et ceux à améliorer. Le parcours se poursuit quelques semaines plus tard par une immersion dans le centre de formation dédié du Groupe pour affiner les compétences ventes. L’amélioration des techniques de ventes est continue et relayée sur le terrain : ›à chaque instant via une plateforme collaborative (Klaxoon) qui met à disposition des collaborateurs dans 12 pays du Groupe, 25 modules ventes et 40 modules de formation produits. En 2023, près de 9 000 modules ont ainsi été suivis ; ›tous les jours, par des managers formés au coaching qui travaillent avec les commerciaux sur des objectifs définis en commun ; ›tous les mois, par l’organisation via la direction commerciale des « mensuelles des Chefs régionaux des ventes » permettant de faire travailler les équipes sur des thèmes présélectionnés dans une approche de gaming. La division Pest control dispose depuis juillet 2022, en France, d’une école de formation continue en interne. Cette école a pour objectif d’assurer l’actualisation des connaissances des populations du Pest control sur les nouveaux modes opératoires, les nouveaux produits ainsi que sur les nouvelles réglementations. La formation permet également des temps d’échanges entre les différents centres et ainsi, d’apporter une réponse collective aux problématiques liées à cette activité qui traite du vivant. La formation s’adresse aussi bien aux techniciens, aux assistants(es), qu’aux managers. Aujourd’hui, sur 248 membres de la population Pest control, 100% des techniciens avec plus d’un an d’ancienneté ont été formés. Le Portugal a également développé cette école de formation qui devrait être dupliquée progressivement dans d’autres géographies. Perspectives En 2024, le Groupe poursuivra le déploiement de son programme d’e-learning Groupe pour l’ensemble des collaborateurs du Groupe à travers des modules élaborés par les directions support. Développer la mobilité et les évolutions internes La promotion et la mobilité interne sont au cœur de la politique ressources humaines d’Elis. Elis encourage ses collaborateurs à évoluer au sein de l’entreprise et considère le développement de la mobilité professionnelle et des évolutions internes comme une priorité, s’assurant ainsi un vivier de futurs leaders. Dans cette optique, Elis met à disposition de ses collaborateurs en France une « Bourse à l’emploi » en ligne. L’ensemble des postes ouverts sont ainsi visibles par l’ensemble des collaborateurs disposant d’un accès à l’outil Talensoft. Il est possible à chacun de postuler directement via l’outil. Cet outil a vocation à être progressivement étendu à l’ensemble des pays du Groupe. Elis s’attache à développer une politique de gestion des talents unique au sein du Groupe, pour l’ensemble des populations managériales, qui repose sur deux outils principaux : l’entretien individuel de performance et la revue des talents. Au cours de l’entretien individuel de performance, réalisé annuellement, le manager et le collaborateur évaluent l’année écoulée, discutent des mesures à prendre en matière de développement personnel ou professionnel pour l’année à venir et définissent les possibilités de mobilité interne ou de formation ciblée pour aider le collaborateur à s’épanouir dans son domaine d’expertise, à élargir ses compétences ou changer de fonction. Cet entretien comprend deux parties : ›la fixation d’objectifs et l’évaluation de la performance annuelle : pour les fonctions opérationnelles, Elis vise à aligner les contributions individuelles et les objectifs de l’organisation en fixant des objectifs réalistes et en évaluant leur réalisation. Lors de l’entretien individuel, chaque collaborateur et son manager se réunissent pour discuter et convenir d’objectifs individuels au début de l’exercice. La réalisation de ces objectifs est examinée lors de l’entretien annuel suivant ; ›l’évaluation des compétences : chaque année, le collaborateur effectue une autoévaluation, le responsable hiérarchique évalue le collaborateur, puis ils se retrouvent pour échanger sur les résultats de leurs évaluations respectives et décider, si nécessaire, des actions de développement à mettre en œuvre. Depuis 2019, Elis dématérialise progressivement le support d’entretien individuel de performance pour le personnel d’encadrement via l’outil Talentsoft, favorisant ainsi un partage des informations au sein de la ligne managériale et la fonction ressources humaines. Le processus de la revue des talents est un processus annuel, mené par les directions ressources humaines de chaque pays, et applicable pour l’ensemble du personnel d’encadrement. Ce processus vise à construire une vision collective et partagée du potentiel des collaborateurs, et de leur évolution au sein du Groupe, ainsi qu’à préparer les prochaines étapes de la carrière des collaborateurs en tenant compte des aspirations exprimées par chacun et des besoins du Groupe. Cette revue permet de clarifier les plans de développement de chacun et d’identifier les compétences à recruter ou à développer. Elle sert également de base pour établir les plans de succession pour les postes clés, à donner une visibilité sur le vivier de leaders et futurs leaders. Depuis 2019, Elis dématérialise également progressivement au sein de ses différentes géographies le processus de revue des talents, via l’outil Talensoft, favorisant ainsi une information large entre les managers et les équipes ressources humaines pour proposer des plans d’évolutions les plus adaptés au projet et au profil des collaborateurs. De plus, dans certains pays, comme en France et au Royaume-Uni, un comité mobilité se réunit périodiquement pour passer en revue les postes ouverts et les demandes de mobilité du personnel d’encadrement. Au sein des centres, le comité de direction examine chaque année les possibilités et opportunités d’évolution des collaborateurs non-cadres, tant au sein du centre que vers d’autres centres. Des mesures d’accompagnement facilitent ces mobilités professionnelles et/ou géographiques. En 2023, la part de managers issus de promotions internes s’établit à 20%. De plus, en 2023, la population de techniciens pest control en France était constituée à 42% par des Agents de service qui ont pu bénéficier d’une mobilité interne. Accompagnement des mobilités Le Groupe propose également des parcours professionnalisants spécifiques permettant aux collaborateurs en parcours de mobilité de se former à leur nouveau poste. Ainsi, en France, le parcours de perfectionnement de la maîtrise vise à permettre aux collaborateurs accédant à des postes d’encadrement intermédiaire d’acquérir les compétences nécessaires pour superviser une unité de production au quotidien. 3.4.4Assurer la non-discrimination et l’égalité des chances Contexte Le Groupe est convaincu que son développement repose sur la qualité et l’implication des femmes et des hommes qui le composent et qu’un environnement de travail agréable et respectueux des individus profite à tous et soit source d’une plus grande efficacité et productivité pour le Groupe. Le respect des individus et l’égalité des chances sont ainsi des valeurs fondamentales d’Elis qui s’attache à promouvoir un environnement toujours plus inclusif. Fidèle à ses valeurs (respect d’autrui, exemplarité, intégrité et responsabilité), Elis s’attache à mettre en œuvre des relations humaines et professionnelles de qualité et harmonieuses, tant hiérarchiques que fonctionnelles, loyales et respectueuses de tous. Ainsi, la diversité, l’équité et l’inclusion sont au cœur de l’identité d’Elis. Politique Le Code éthique constitue le socle sur lequel s’appuie l’ensemble des référentiels internes et des Codes adoptés par le Groupe, dont notamment la charte diversité et inclusion, la charte pour l’égalité des genres et la charte handicap. Le Code éthique rappelle que le Groupe veille au respect de l’ensemble des normes sociales applicables en droit du travail dans chaque pays où il est présent, ainsi que les grands textes internationaux tels que les Conventions de l’Organisation Internationale du Travail, en particulier la Convention n° 111 concernant la discrimination, et celles protectrices des droits de l’enfant. Il précise les engagements du Groupe en matière de non-discrimination, de diversité et d’égalité des chances. Il s’applique à ses collaborateurs, mais également dans la conduite des affaires avec les fournisseurs, clients, parties prenantes ou dans les activités du Groupe avec tout autre acteur. Ainsi, le Groupe : ›ne tolère aucune discrimination, qu’elle concerne notamment le sexe, la religion, les origines, l’âge, les orientations sexuelles, l’apparence physique, l’état de santé, le handicap ou encore les orientations politiques ; ›prohibe tout comportement pouvant porter atteinte à la dignité de l’individu et en particulier tout agissement de harcèlement quelle qu’en soit la forme. Depuis 2022, le Groupe a souhaité renforcer son engagement en matière de Diversité, Inclusion et Égalité des chances et s’est doté d’une charte diversité et inclusion. Le Groupe s’engage notamment à : ›créer un environnement de travail inclusif : des sessions de formation et de sensibilisation des recruteurs et managers seront organisées sur les préjugés inconscients, les stéréotypes et la non-discrimination ; ›promouvoir l’égalité des chances et lutter contre toutes les formes de discrimination tout au long du parcours professionnel : seules sont prises en compte les compétences, l’expérience et les réalisations professionnelles de chacun ; ›promouvoir la diversité et l’égalité des genres sous toutes leurs formes : création de plans d’action axés sur la promotion professionnelle, l’égalité salariale, la formation et l’équilibre entre vie professionnelle et vie privée ; ›promouvoir la diversité culturelle, ethnique et d’origine : Elis attend de ses collaborateurs qu’ils reconnaissent, respectent et accueillent toutes les différences culturelles partout où Elis opère ; ›garantir l’égalité des chances aux personnes en situation de handicap : favoriser l’insertion professionnelle et le maintien dans l’emploi des employés en situation de handicap ; ›respecter et accepter toutes les orientations et identités sexuelles : Elis s’engage à créer un environnement de travail inclusif et souhaite que chacun apporte sa vraie personnalité sur son lieu de travail ; ›prise en compte des différences intergénérationnelles : il est important pour Elis de valoriser à la fois la vision expérimentée des seniors et l’esprit d’innovation des jeunes talents. Fin 2022, le Groupe s’est également doté d’une charte handicap qui décline l’engagement du Groupe en matière de Diversité et Inclusion sur ce sujet spécifique. Cette charte traduit la volonté de mener une démarche au niveau international et d’aller au-delà des obligations légales en la matière. En 2023, le Groupe s’est également doté d’une charte pour l’égalité des genres qui fera l’objet d’une communication globale début 2024. De nombreux pays mènent également des initiatives sur des thèmes comme l’égalité des genres, la lutte contre les écarts de salaire entre les femmes et les hommes et le recrutement de personnes en situation de handicap. Objectif et performance Signe de son engagement sur ce sujet, le Groupe travaille notamment sur la parité femmes-hommes et s’est fixé dans le cadre de son programme ambitieux à horizon 2025 un objectif de : 40% de femmes cadres ou managers d’ici à 2025 et 42% d’ici à 2030 L’atteinte de cet objectif a notamment été intégrée à la politique de financement du Groupe. Indicateurs clé de suivi 2021 2022 2023 Viser la parité Femme – Homme Part de femmes cadres ou managers (objectif : 40% d’ici à 2025 et 42% d’ici à 2030) 34% 34% 35% Part des femmes dans les embauches managers 28% 34% 32% Inclure les personnes en situation de handicap ou peu qualifiées Part d’employés en situation de handicap (France) 6,2% 6,3% 6,2% Attirer les jeunes Part des jeunes dans les embauches 43% 38% 38% En 2023, la part de femmes cadres ou managers dans les effectifs progresse et atteint 35%, en particulier, le nombre de femmes cadres ou managers augmente de 12% (1 426 en 2023 versus 1 262). Cette augmentation s’inscrit de plus dans un cadre de faible rotation des effectifs managers, soulignant la capacité du Groupe à attirer, retenir et promouvoir les talents, notamment féminin. En dépit des actions menées, le Groupe est confronté dans toutes ses géographies à la difficulté d’attirer et retenir des talents, dont des talents féminins. De plus, compte tenu de la typologie des métiers du Groupe et des profils recherchés (ingénieur), le Groupe dispose d’un vivier plus réduit. Fidèle à sa politique d’égalité des chances et de non-discrimination, le Groupe reporte en 2023 une part relativement stable de jeunes dans les embauches (38%). Viser la parité Femme-Homme Actions mises en œuvre La part des femmes dans l’effectif permanent est restée stable ces dernières années autour de 52%. Cependant, conscient des bénéfices liés à la diversité, le Groupe souhaite accompagner la parité Femme-Homme dans toute son organisation. Ainsi le Groupe se fixe l’objectif pour 2025 que les équipes de management soient composées à 40% au moins de femmes. Signe de l’engagement du Groupe, la performance annuelle en matière de parité femme-homme est incluse dans certains outils de financement du Groupe. En 2021, une étude sur la part des femmes au sein des différents postes de management a été menée et un plan d’action proposé au comité exécutif et aux pays afin de contribuer à accélérer les transformations en cours. Différentes actions sont prévues : révision des process de recrutement afin de permettre une plus grande diversité à l’embauche ; réalisation d’un suivi spécifique pour les femmes dans le dispositif de revue des talents afin d’identifier les femmes à potentiel et les accompagner dans leur développement et ainsi, accroître leur représentativité au sein des fonctions de top management ; sensibilisation des équipes managériales et ressources humaines sur l’identification et la déconstruction des stéréotypes et les biais décisionnels… En 2022, une enquête anonyme sur l’égalité professionnelle femmes-hommes menée auprès de l’ensemble des cadres du Groupe a été réalisée (taux de participation de 62,5%) et les résultats partagés sur l’intranet et dans la revue trimestrielle du Groupe. Ils démontrent que les valeurs, et en particulier le respect, guident les actions au quotidien et font d’Elis un environnement respectueux des diversités et de la parité entre les femmes et les hommes à toutes les étapes de leur carrière (recrutement, formation, promotion) et dans leur équilibre de vie professionnelle et personnelle. Ainsi 91% des participants à l’enquête considèrent qu’Elis offre un environnement de travail où les différences sont respectées et 79% qu’Elis lutte efficacement contre le harcèlement, le sexisme et la violence au travail. Toutefois, même si le management apparaît concerné par l’égalité entre les femmes et les hommes (83%) seulement 69% estiment qu’il dispose de suffisamment de formation sur le sujet et qu’un travail sur la lutte contre les stéréotypes pourrait être réalisé. Une sensibilisation à la lutte contre les stéréotypes sera ainsi prochainement organisée. En 2023, fort de ces résultats, le Groupe a défini une charte pour l’égalité des genres. Cette charte sera notamment plus largement diffusée début 2024 à l’occasion de la semaine de la Parité chez Elis, qui vise à sensibiliser aux biais inconscients l’ensemble des collaborateurs du Groupe. Un programme de mentorship a été lancé en 2022 pour accompagner des femmes à haut potentiel dans le développement de leur carrière. En France, la non-discrimination sous toutes ses formes, fait partie intégrante des modules de formation en matière de recrutement et de management. En Allemagne, les managers sont sensibilisés sur l’égalité professionnelle femmes-hommes. Au Portugal, les pratiques ont été analysées et revues afin d’identifier les biais inconscients. Au Royaume-Uni, les managers et les salariés ont été formés sur l’égalité et la diversité, y compris les préjugés et stéréotypes inconscients. Une vidéo a été de plus créée pour la Journée nationale des femmes ingénieures afin de présenter des femmes occupant différents rôles dans le Groupe, leurs parcours professionnels et leur expérience chez Elis. La vidéo a été utilisée en interne pour encourager les collaboratrices à postuler à de nouveaux postes ainsi qu’en externe sur les réseaux sociaux. Une politique pour la prise en considération de la ménopause au travail est également en place. En Espagne, des formations sur l’égalité professionnelle femmes-hommes et la diversité ont été dispensées aux managers. De plus, le groupe Elis veille à offrir une rémunération attractive et équitable, contribuant à la fidélisation des employés et à la performance du Groupe sur le long terme. La politique de rémunération repose sur des principes de non-discrimination et d’équité entre les collaborateurs, quel que soit leur genre. Dans certains pays, comme la France, la Suisse, le Royaume-Uni ou la Suède, le Groupe publie un index qui permet de mesurer les éventuels écarts de rémunération entre les femmes et les hommes. En France, cet index mesure cinq indicateurs : l’écart de rémunération, l’écart de répartition des augmentations, l’écart de répartition des promotions, le pourcentage de collaboratrices augmentées à leur retour de congés maternité, et nombre de femmes et d’hommes dans les 10 plus hautes rémunérations. En 2023, la moyenne des notes obtenues pour l’ensemble des filiales est de 88/100. Le même type d’index est calculé en Suisse, au Royaume-Uni ou en Suède, et permet d’avoir une vision précise des éventuels écarts pouvant exister et des plans d’actions à mettre en œuvre. Le Groupe souhaite mettre en place un index dans les autres pays afin de s’assurer de l’absence de différence de traitement entre les femmes et les hommes. Dans certains pays, une sensibilisation est menée auprès des personnes en charge du recrutement ou de la communication auprès des grandes écoles ou des universités pour faire connaître les différents métiers d’Elis. De plus, une attention particulière est portée aux candidatures du sexe sous-représenté dans la liste finale retenue pour un poste. En Colombie, une priorité d’emplois est également donnée aux femmes-mères de famille afin d’améliorer leurs conditions de vie. De plus, le Groupe dispose dans certains pays d’accords sur ce sujet, comme la France sur l’égalité femme homme (2023) ou l’Espagne sur l’égalité des chances pour les femmes et les hommes (2020). Concernant la composition du conseil de surveillance au 6 mars 2024 : quatre femmes et six hommes le composent (hors membres du conseil de surveillance représentant les salariés), et cinq femmes et sept hommes en prenant en compte les membres du conseil de surveillance représentant les salariés. Le Groupe dispose de plus d’une procédure d’alerte permettant de signaler des actes ou situations à risque. Ce dispositif est plus particulièrement présenté en section 3.5.4 « Intégrer toujours davantage l’éthique dans notre conduite des affaires ». Perspectives Le Groupe déploiera en 2024 de façon large sa charte pour l’égalité des genres à l’occasion de la semaine de la Parité chez Elis. Intégrer les personnes en situation de handicap Actions mises en œuvre Le Groupe s’est doté fin 2022 d’une charte handicap qui traduit la volonté de mener une démarche au niveau international et d’aller au-delà des obligations légales en la matière. Cette charte s’inscrit dans la politique de non-discrimination, de diversité et d’égalité des chances menée par Elis notamment via le Code éthique et la charte diversité qui constituent le socle commun du Groupe en la matière. Via cette charte, le Groupe s’engage notamment au : ›respect et à la promotion des droits des personnes en situation de handicap. Le Groupe a déployé en 2023 des campagnes de sensibilisation à l’attention des managers et des collaborateurs, notamment lors du mois de novembre, mois dédié au Handicap et lors de la journée internationale du Handicap prévue le 3 décembre de chaque année ; ›maintien dans l’emploi. Le Groupe s’engage à favoriser l’insertion professionnelle et le maintien dans l’emploi des employés en situation de handicap. Quel que soit le handicap, l’objectif est de permettre aux personnes en situation de handicap de travailler en milieu ordinaire au besoin avec adaptations des postes ou la mise en œuvre de mesures spécifiques ; ›pilotage et au suivi de la mise en œuvre de la politique en faveur des personnes en situation de handicap. Le référent Diversité et Inclusion du Groupe est chargé d’animer et suivre la mise en œuvre de la charte handicap et des « référents handicap » dans les pays et de son animation au quotidien. Par ailleurs, en France, des mesures ont été négociées en 2019 avec les partenaires sociaux, pour encourager l’emploi des personnes en situation de handicap et des actions de sensibilisation sont réalisées en direction des managers et des employés. En 2023, le groupe Elis a employé en France 673 personnes en situation de handicap dans ses sites, et affiche une stabilité dans l’emploi des personnes en situation de handicap. À l’international, il est parfois difficile de comptabiliser précisément les collaborateurs en situation de handicap, compte tenu des réglementations locales. Des actions sont également menées pour insérer des personnes présentant un handicap mental : accompagnement par leur tuteur et suivi spécifique des managers dans la mesure où ces personnes travaillent dans un environnement industriel avec des contraintes fortes en matière de sécurité. Elis accueille également des employés d’établissements et services d’aide par le travail (ESAT) dans le cadre de stages d’immersion en milieu ordinaire. Elis conclut des contrats au titre de prestations confiées à des entreprises employant des personnes en situation de handicap. Il s’agit de prestations telles que le nettoyage, le traitement ou la réparation du linge, la réparation de chariots ou des cintres, l’achat de fournitures, l’entretien d’espaces verts. En France, Le Jacquard Français de son côté fait confectionner certains de ses produits par des ESAT en France. De plus, dans le cadre de son projet « Workwear to Workwear » de recyclage de vêtements de travail pour réaliser un nouveau vêtement de travail, le Groupe travaille avec une entreprise du secteur adapté en France pour délisser les tissus (retrait des points durs…) et permettre ainsi son effilochage dans une étape ultérieure afin de recréer un fil. En Espagne, le Groupe a créé deux centres d’emplois spécialisés qui emploient 66% de personnes en situation de handicap : ›un centre dans la région de Madrid qui emploie 55 personnes dont 37 personnes en situation de handicap ; ›un centre dans le Pays basque qui emploie 34 personnes dont 22 personnes en situation de handicap. Ce sont de petites blanchisseries qui traitent le linge de clients hospitaliers ou de maisons de retraite, mais également le linge de clients qui nécessite une part de traitement manuel important. Au Brésil, le nombre de personnes en situation de handicap a augmenté de 45% en 2023 et Elis a initié des partenariats avec des établissements spécialisés sur le recrutement et l’inclusion des personnes en situation de handicap. Exemple de l’engagement d’AD3, filiale du Groupe spécialisée dans le linge de résident L’association ADAPEI 77 dispose de 11 établissements de type Maison d’accueil spécialisée ou Foyer d’accueil médicalisé destinés à prendre en charge une population d’environ 400 résidents en situation de handicap moteur ou mental. En 2016, sous l’impulsion du Directeur général de l’association débute l’étude de l’implantation d’une nouvelle lingerie. Conformément aux valeurs de responsabilité sociale de l’association, ce projet vise surtout à proposer des emplois aux travailleurs en situation de handicap. Fort de son expertise en matière de conception et d’exploitation de lingeries spécialisées dans le traitement du linge personnel des résidents, AD3 a tout naturellement été choisie pour accompagner l’association dans la phase de mise en œuvre, allant des préconisations d’investissements, implantation, installation du matériel jusqu’à l’exploitation opérationnelle du site. Aujourd’hui, sous la supervision d’un chef de secteur, une équipe AD3 composée d’une responsable de blanchisserie et de trois lingères œuvrent en collaboration avec 14 travailleurs en situation de handicap encadrés par deux moniteurs d’atelier mis à disposition par l’association. Aux Pays-Bas, le Groupe mène une politique active en matière d’emploi direct ou indirect (via les achats) de personnes en situation de handicap ou éloignées de l’emploi. Ainsi, depuis 2022 certains achats ont été réalisés auprès de fournisseurs employant des personnes éloignées de l’emploi : prestations de nettoyage des bureaux réalisées par des personnes disposant d’un handicap auditif et achats de bouquets de fleurs assemblés par des réfugiés ou des personnes en situation de handicap. Témoin de son engagement sur le sujet, le Groupe sur ce marché a obtenu en 2023 une certification dédiée (PSO – Prestatie Ladder Socialer Ondernemen – certification d’intégration de composantes sociales dans les pratiques business, niveau 2). Perspectives Le Groupe continuera de déployer en 2024 des actions dans le cadre de sa charte diversité et inclusion et sa charte handicap. Intégration de personnel peu qualifié Actions mises en œuvre Chacun des centres Elis cherche à tisser des liens particuliers avec les différents acteurs locaux de l’emploi. Ainsi, en France, des relations privilégiées sont menées avec Pôle emploi dans les différentes villes où le Groupe est implanté, mais également avec les missions locales. La méthode de recrutement par simulation proposée par Pôle emploi est utilisée depuis de nombreuses années dans différents sites du Groupe en France, de façon à recruter des personnes de profils variés. En Suisse, lors de la publication d’annonces à l’office de l’Emploi, une priorité est donnée pendant sept jours aux personnes peu qualifiées. Au Danemark, le Groupe participe au programme Women in jobs qui vise à accompagner des femmes issues de l’immigration à trouver un emploi, en combinant des périodes d’enseignement et de stage. Le centre de Taastrup a ainsi accueilli plusieurs femmes en 2021, pendant six semaines dans le cadre de leur parcours. En Allemagne et au Danemark, les outils de recrutement ont été adaptés pour faciliter les candidatures de ces profils. Enfin, de nombreux sites du Groupe, proposent à leurs collaborateurs étrangers des formations linguistiques dans la langue du pays, afin de les accompagner dans leur intégration au sein des équipes Elis et dans la communauté locale. Certains documents sont traduits dans différentes langues. Courant 2023, en France, un centre a mis en place projet visant à intégrer 8 collaborateurs ukrainiens dans ses équipes via un programme alliant cours de français (découverte du langage courant et technique) et une semaine de découverte en production leur permettant de découvrir l’entreprise avant d’intégrer les équipes pour une durée minimale de deux mois et demi. Attirer les jeunes Actions mises en œuvre Les actions du Groupe afin d’attirer les jeunes sont plus particulièrement détaillées en section 3.4.3 « Attirer et développer nos collaborateurs », et s’appuient notamment sur une visibilité accrue dans les médias et outils plébiscités par les jeunes générations, le développement de partenariats ciblés ou le développement de parcours de carrière spécifiques pour les jeunes diplômés. Du fait de sa culture d’entreprise et de ses valeurs, le Groupe propose de plus, des parcours à progression rapide pour les jeunes diplômés, leur offrant autonomie et responsabilité, avec rapidement des opportunités d’encadrement. 3.4.5Respecter les droits humains et du travail Contexte Les droits humains sont un sujet essentiel. Leur respect, leur promotion ainsi que la prévention de leurs violations sont au cœur de la responsabilité sociale des entreprises. Le Groupe est concerné par la prise en compte des droits humains fondamentaux au même titre que toutes entreprises et leur chaîne de valeur. Politique Le groupe Elis a formalisé ses engagements dans le cadre du Code éthique autour des valeurs du Groupe : intégrité, responsabilité, exemplarité dans son environnement commercial et respect de chacun de ses collaborateurs. Le Code éthique et ses principes s’appliquent à l’ensemble du Groupe, à toutes les activités de celui-ci, que ce soit avec ses collaborateurs ou dans la conduite des affaires avec ses fournisseurs, ses clients et parties prenantes ou dans ses activités avec tout autre acteur. Les valeurs du Groupe s’inscrivent dans le cadre des principes fondamentaux édictés par : ›la Déclaration universelle des droits de l’Homme des Nations unies et la Convention européenne des droits de l’Homme ; ›la Convention des Nations unies sur les droits de l’enfant ; ›le Pacte mondial des Nations unies ; ›les Principes directeurs des Nations unies relatifs aux entreprises et aux droits de l’Homme ; ›les Principes directeurs de l’OCDE à l’intention des entreprises multinationales. Chaque collaborateur du Groupe, quelle que soit sa position hiérarchique, son entité de rattachement ou sa sphère d’intervention géographique, doit être à la fois le promoteur et le gardien de ce Code éthique. En outre, soucieux du bien-être de ses collaborateurs, le Groupe veille au respect de l’ensemble des normes sociales applicables en droit du travail dans chaque pays où il est présent, ainsi que des grands textes internationaux tels que les Conventions de l’Organisation internationale du travail et celles protectrices des droits de l’enfant. Le plan de vigilance mis en place par le Groupe en application de la loi n° 2017-399 du 27 mars 2017 relative au devoir de vigilance des sociétés mères et entreprises donneuses d’ordre est plus particulièrement présenté en section 4.4 « Plan de Vigilance ». Au titre des mesures mises en place dans le cadre du plan de vigilance, le Groupe dispose, en particulier, d’une charte achats responsables et éthiques (autrement intitulé « Code de conduite des fournisseurs ») détaillant les standards imposés par le Groupe à ses fournisseurs et sous-traitants en matière de loyauté des pratiques, de droits de l’Homme, de santé et de sécurité et de protection de l’environnement. Ce document s’appuie sur le Pacte mondial des Nations unies, les Principes directeurs des Nations unies, les Principes directeurs de l’OCDE, les conventions fondamentales de l’OIT, la loi britannique sur la lutte contre la corruption (UKBA) et la loi française Sapin 2 et traite des droits de l’Homme, des conditions de travail, de la protection de l’environnement et de la réglementation applicable en matière de lutte contre la corruption. Objectif et performance Les efforts accomplis par le Groupe à ce sujet sont mesurés les indicateurs suivants : Indicateurs clé de suivi 2021 2022 2023 Respecter les droits Humains et du travail Part des collaborateurs permanents implantés dans des pays sans risques Droits de l’Homme(a) 98% 98% 95% Part du chiffre d’affaires réalisé dans des pays sans risques Droits de l’Homme(a) 99% 99% 96,5% (a)Source : Freedom House. L’évolution de la répartition des effectifs et du chiffre d’affaires, s’explique par les récentes acquisitions du Groupe (notamment Mexique). Respecter les droits humains dans nos opérations Actions mises en œuvre Le Groupe est principalement implanté dans des zones géographiques sans risques Droits de l’Homme (« libres ») selon la source Freedom House. Ainsi le Groupe dispose de 95% de ses effectifs permanents dans ces zones et y réalise 96,5% de son chiffre d’affaires. Répartition des effectifs permanents selon le niveau de risque droits de l’homme (1) Répartition du chiffre d’affaires selon le niveau de risque droits de l’homme (21) Sensibilisation et communication La large diffusion du Code éthique au sein du Groupe permet à ce dernier de s’assurer que ses collaborateurs sont informés de l’existence et du contenu de la politique du Groupe en la matière, et notamment en termes de travail des enfants, de travail forcé, de conditions de travail décentes (santé et sécurité, temps de travail, salaires et avantages, harcèlement, confidentialité des données) ou encore d’égalité des chances (non-discrimination, diversité et inclusion, développement des compétences). Les actions et politiques du Groupe en matière de conditions de travail et d’égalité des chances sont plus particulièrement détaillées dans les sections précédentes de la présente déclaration de performance extra-financière. En sa qualité de signataire du Global Compact, le Groupe réaffirme ainsi chaque année ses engagements et rend compte de ses progrès dans le cadre de sa communication sur le progrès sur quatre principes fondamentaux : le respect des droits de l’Homme, le respect des normes de travail, la lutte contre toute forme de corruption et le respect de l’environnement. Procédure d’alerte Depuis 2018, le Groupe s’est doté d’un système d’alertes externalisé, qui permet les signalements de toute violation des dispositions énoncées dans le Code éthique d’Elis. Ce dispositif est plus particulièrement présenté en section 3.5.4 « Intégrer toujours davantage l’éthique dans notre conduite des affaires ». Aucun incident n’a été reporté via le dispositif d’alerte en lien avec une violation des droits humains en 2023. Si une violation devait être signalée, elle serait alors étudiée et un plan d’action associé mis en œuvre. Travail des enfants Le Groupe est particulièrement vigilant au respect des droits de l’enfant et est d’ailleurs signataire du Global Compact depuis plus de 10 ans. Fidèle à ses valeurs d’égalité des chances, le Groupe s’attache de plus à accompagner les jeunes dans le développement de leurs compétences et leur intégration dans le monde professionnel. En 2022 et en 2023 à l’occasion de la réunion internationale des principaux DRH des pays du Groupe, le Groupe a rappelé qu’Elis n’autorise pas les personnes âgées de moins de 18 ans à travailler dans ses établissements, à l’exception des emplois d’été et des stages ou contrats d’apprentissage, encadrés par des règles spécifiques et n’autorise pas ces recrutements dans le cadre de contrat à durée indéterminée. En 2023, le Groupe a ainsi embauché 165 jeunes dans le cadre de contrats d’apprentissage, d’emplois d’été ou de contrats courts. Certains de ces jeunes, dont la qualité du travail a été reconnue notamment à la suite d’apprentissages réussis, ont été embauchés ensuite. Ces contrats sont strictement encadrés par les réglementations en vigueur et des conventions écoles le cas échéant. Engagement en matière de prévention du harcèlement moral Elis interdit toute attitude qui peut porter atteinte à la dignité des personnes, en particulier toute forme de harcèlement. Des procédures pour traiter de telles situations et des sensibilisations sont prévues localement, en plus de la procédure d’alerte globale du Groupe présentée en section 3.5.4 « Intégrer toujours davantage l’éthique dans notre conduite des affaires ». Ainsi : ›les Pays-Bas ont mis en place un « numéro vert » que les employés peuvent utiliser s’ils sont victimes d’agression/discrimination ou tout comportement inapproprié/indésirable dont il est victime au travail. Ils peuvent également saisir un comité externe ; ›en France, des nouvelles mesures ont été prises dans le cadre des accords de prévention des risques psychosociaux négociés en 2023 avec les partenaires sociaux ; ›en Allemagne, au sein de centres des personnes référentes ont été désignées et le management sensibilisé ; ›au Danemark, les collaborateurs ont accès à une plateforme rappelant la politique du Groupe et la procédure à suivre en cas de harcèlement ou d’agissements sexistes. Assurer des conditions de travail décentes Actions mises en œuvre L’organisation générale L’organisation du temps de travail est adaptée aux besoins du Groupe. Au sein des différents sites, le travail des collaborateurs est organisé dans le cadre des réglementations locales, variables d’une législation à l’autre. Compte tenu de la nature des services fournis aux clients, en France, certains collaborateurs peuvent être amenés à travailler de nuit, l’organisation du travail de nuit étant strictement encadrée par des accords spécifiques conclus au niveau des entités concernées. De la même manière, quelques collaborateurs peuvent être amenés à travailler le dimanche, dans le cadre des exceptions prévues par la loi. Dans les autres pays, selon la réglementation applicable, le temps de travail est régulé par la loi ou le contrat de travail. Les conditions de travail, droit local et négociations Les éléments associés aux conditions de travail et au dialogue social sont plus particulièrement détaillés dans les sections précédentes. Par ailleurs le Groupe s’engage à respecter les réglementations en matière de conditions de travail (temps de travail, repos, congés…), en sa qualité de signataire du Global Compact et reporte annuellement sa performance et progrès sur ces sujets. Restructurations et réorganisations Le Groupe doit constamment faire évoluer ses sites afin d’améliorer ses performances opérationnelles et les conditions de travail de ses collaborateurs. Dans le cadre du développement de sa croissance, le Groupe construit de nouveaux sites opérationnels et des extensions (Danemark, France, Pologne, Portugal…), permettant aux employés de bénéficier d’un meilleur environnement de travail. Aucune restructuration n’a été réalisée ces dernières années. 3.5Société 3.5.1Proposer des produits et services qui contribuent à la protection, l’hygiène et au bien-être et à réduire les consommations de ressources Contexte Elis nourrit la conviction que son modèle d’économie circulaire déployé depuis plus de 75 ans et dans 29 pays lui permet de concilier performance et engagement environnemental en répondant aux besoins de ses clients en matière de protection, d’hygiène et de bien-être, tout en les aidant à atteindre leurs objectifs environnementaux et sociaux. En effet, le Groupe propose des produits et services qui contribuent à protéger les personnes de leur environnement (notamment vêtement de travail ou équipement de protection individuel) ou à protéger le milieu externe des personnes (notamment dans le cadre des activités Cleanroom). De plus, fort de son expérience dans le secteur de la Santé (environ 30% de son chiffre d’affaires), le Groupe a développé une expertise répondant aux enjeux spécifiques de l’hygiène, besoin essentiel de la Société. Elis apporte à ses clients des solutions adaptées non seulement grâce à des gammes de produits spécifiques mais aussi grâce à la qualité de l’entretien réalisé dans ses usines, à sa bonne gestion des risques de contamination et à la traçabilité de ses solutions. Le Groupe propose enfin des produits pensés autant pour le bien-être des employés que pour les clients de ses clients afin d’assurer le bien-être des utilisateurs finaux : patients, clientèle, visiteurs. De plus, du fait de son modèle d’économie basé sur l’économie de fonctionnalité, le Groupe propose des solutions moins consommatrices de ressources et donc moins impactantes (voir section 3.3.1 « Être acteur de l’économie circulaire »). Gouvernance et politique Ces éléments constituent la raison d’être du groupe Elis, qui a été définie en 2023 : « Assurer chaque jour et de façon durable un service circulaire de protection, d’hygiène et de bien-être partout dans le monde ». Cette raison d’être, fondement du positionnement du Groupe et reflet de sa stratégie et de son modèle d’affaire a été partagée à l’ensemble des collaborateurs et des parties prenantes du Groupe. L’ensemble du Groupe est mobilisé au quotidien pour accompagner les clients et leur proposer des solutions et services toujours plus adaptés et plus responsables en matière de protection, d’hygiène ou de bien-être. Objectif et performance Le Groupe fait de sa raison d’être, reflet de ses valeurs et de ses actions au quotidien, le cap de sa stratégie à court, moyen et long terme. Cette raison d’être entend ainsi être un facteur clé dans la prise de décision : Indicateurs clé de suivi 2021 2022 2023 Proposer des solutions plus responsables et qui contribuent à réduire les consommations de ressources Part du chiffre d’affaires du Groupe basé sur l’économie de la fonctionnalité 83% 84% Apporter des solutions d’hygiène renforcée pour les publics les plus vulnérables ou pour les environnements les plus sensibles Nombre de résidents servis par Elis dans les 3 principaux pays (Allemagne, France, Irlande) 114 270 120 710 126 848 Assurer la mise à disposition de systèmes d’hygiène essentielle pour les clients, résidents, patients, utilisateurs ou visiteurs Part du chiffre d’affaires des activités Sanitaires et Boissons 10% 8% 8% Protéger les travailleurs Part du chiffre d’affaires Vêtements de travail et Cleanroom 38% 34% 34% ()En 2023, la méthodologie de calcul du chiffre d’affaires basé sur l’économie de la fonctionnalité a été revue afin de s’aligner avec le règlement taxonomie. Ainsi, certaines activités ou les consommables de certains produits n’ont pas été inclus. En 2023, l’engagement du Groupe à proposer des produits et services qui contribuent à l’hygiène, le bien-être et la protection et à réduire les consommations de ressources s’est poursuivi, couvrant une part importante de ses activités d’une part et en constante augmentation d’autre part, portée par la croissance globale du Groupe. Proposer des solutions plus responsables et qui contribuent à réduire les consommations de ressources Actions mises en œuvre Le groupe Elis est engagé dans l’économie circulaire depuis plus de 75 ans, notamment via son modèle d’affaires basé sur la vente de l’usage d’un produit plutôt que sur la vente du produit lui-même (économie de la fonctionnalité). Au-delà de l’économie de la fonctionnalité, le Groupe travaille sur d’autres champs de l’économie circulaire comme la réutilisation, la réparation, le reconditionnement ou le recyclage afin de prolonger la durée de vie de ses produits et ainsi garder en utilisation les matières le plus longtemps possible. Le groupe Elis est convaincu que le modèle d’économie circulaire, notamment en réduisant les consommations de ressources naturelles et en maintenant en utilisation les produits, est une solution durable pour répondre aux enjeux environnementaux actuels et aux limites de la planète. Le modèle d’Elis et son approche pour répondre à ces enjeux sont plus particulièrement présentés en section : 3.3.1 « Être acteur de l’économie circulaire » et 3.3.2 « Éco-concevoir nos produits et services ». Apporter des solutions qui contribuent à l’hygiène pour tous les publics Actions mises en œuvre Une expertise reconnue dans le domaine de l’hygiène et de la santé Le Groupe dispose d’une expertise forte en matière d’hygiène et de santé. Le Groupe réalise environ 30% de son chiffre d’affaires dans ce secteur. Lavage industriel ou à la maison : quelle solution est la plus adaptée ? Pour conserver les protections associées aux équipements de protection individuelle (EPI) et assurer la santé et sécurité des porteurs, des conditions particulières de lavage et séchage doivent être mises en œuvre. Dans certains pays, il existe également des normes relatives au nombre de lavages. Un entretien pris en charge par un professionnel permet ainsi d’assurer la conservation des propriétés de protection de ces équipements et le respect des réglementations. De façon plus générale concernant les vêtements de travail, l’entretien réalisé en blanchisserie industrielle contribue à assurer un lavage optimal en termes d’hygiène voir de désinfection, selon les besoins. Cet entretien adapté permet notamment d’éviter des risques de contamination croisée pour le linge personnel. Ainsi, Elis accompagne de nombreux établissements de santé qui nécessitent du linge d’hébergement et des vêtements professionnels à l’hygiène irréprochable. Cette expertise en matière de santé et d’hygiène concerne la prise en compte des besoins des patients, des résidents ainsi que des professionnels de santé, aussi bien dans le secteur sanitaire que médico-social. Elis met à disposition des produits qui respectent les normes d’hygiène strictes qui s’appliquent à ce secteur, pour limiter les risques de contamination croisée. Ces lieux de vie en collectivité, qui rassemblent des personnes vulnérables, très âgées, très jeunes, en situation de handicap ou atteintes d’une maladie, nécessitent en effet une vigilance accrue en termes d’hygiène. Le Groupe intervient de plus pour des secteurs d’activité nécessitant des niveaux d’exigences particuliers. C’est notamment le cas des activités de Cleanroom ou auprès d’acteurs de l’agroalimentaire ou de la pharmaceutique. Pour les résidents en situation de handicap, les maisons de retraite ou les structures d’accueil pour la petite enfance, le Groupe propose des services spécifiques d’entretien du linge personnel via son activité de linge de résident. Des produits pour assurer l’hygiène des personnes et contribuer à assurer la santé de tous Le Groupe propose des services permettant de contribuer à la lutte contre les risques sanitaires et de contamination, notamment via des distributeurs de savons ou gel hydroalcoolique. Dans un contexte sanitaire toujours plus exigeant, Elis propose des solutions d’appareil sanitaire No Touch, produits en très grande partie par sa filiale Kennedy au Royaume-Uni. Ces distributeurs associés, au service d’Elis, ainsi qu’au support d’Elis pour apporter de la pédagogie sur l’hygiène des mains aux utilisateurs, permettent aux clients de protéger leurs employés, clients ou patients. Un service pour assurer les besoins essentiels en matière d’hygiène pour les clients, résidents, patients, utilisateurs ou visiteurs Le Groupe propose des produits dans sa gamme sanitaire permettant à ses clients une gestion facilitée des stocks de produits répondants aux besoins essentiels en matière d’hygiène (papier toilette par exemple). Au-delà de la mise à disposition de ces produits et de leurs consommables, le Groupe via ses prestations de services et en développant des produits équipés de réserve, contribue sans cesse à assurer un service sans rupture, à accroître l’autonomie des appareils et à limiter les déchets en réduisant le gaspillage de consommables. En 2023, le Groupe a lancé une nouvelle offre visant à faciliter l’accès à des produits d’hygiéniques de première nécessité tout en participant à la lutte contre la précarité menstruelle : la Ladybox. La Ladybox contient un distributeur de serviettes hygiéniques, certifiées EU Ecolabel et des tampons sans-applicateurs fabriqués à partir de coton biologique. Travailler au bien-être des personnes et contribuer à protéger les travailleurs Actions mises en œuvre Ergonomie des produits pour contribuer au bien-être des employés Elis propose différents produits qui permettent une amélioration de l’ergonomie au travail, contribuant ainsi à la santé de ses clients et des utilisateurs de ses produits, par exemple : ›tapis Ergo : un tapis « anti-fatique » pour les postes en station debout qui limite les chocs dus au piétinement et diminue les douleurs de dos et d’articulation ; ›balai Sloopy : un balai spécialement conçu, plus léger et avec un manche et une connectique incurvée afin de faciliter le nettoyage des sols et limiter les rotations du poignet ; ›housse de couette : des tailles facilement identifiables par un fil de couleur, avec une confection spécifique afin de faciliter leur mise en place sur le lit (réversibilité, forme droite, ouverture en pied de housse sur toute la largeur et passe-mains) ; ›collection Régencia : pour les femmes de chambre : un design spécifique pour plus de confort et l’utilisation de fibre tencel pour mieux réguler la transpiration et neutraliser les odeurs ; ›t-shirt ProEssentials : une nouvelle collection de t-shirts haute visibilité avec une protection UV intégrée pour protéger les travailleurs en extérieur (jardinier, ouvrier en voiries, éboueur…) du soleil. Hygiène et protection des employés Elis habille chaque jour plusieurs millions de travailleurs dans le respect de l’hygiène et des normes en vigueur. Elis permet ainsi à des millions d’employés de travailler dans des conditions de sécurité et confort optimales. Le Groupe réalise 34% de son chiffre d’affaires sur ce secteur en 2023. Sur le secteur Industrie, Commerce et Services, cela représente plus de 3,8 millions de porteurs. Elis a notamment développé une expertise dans le développement et l’entretien d’équipements de protection individuelle (EPI), par exemple, contre les risques : ›liés aux activités de soudure ; ›de chaleur et flammes ; ›de projections limitées de produits chimiques liquides ; ›des dangers thermiques liés à l’arc électrique ; ›de mauvaise visibilité ; ›de risques sanitaires. Les systèmes de traçabilité en place permettent le suivi du nombre de lavages réalisés et d’assurer le maintien des propriétés de protection des EPI, selon les normes en vigueur dans chaque région. En plus d’apporter un service contribuant à protéger le collaborateur de son environnement, les services proposés par le Groupe lui permettent de limiter les risques de contamination de son lave-linge personnel et potentiellement du linge de son foyer. 3.5.2Satisfaire et engager nos clients Contexte Le client est au cœur des préoccupations du Groupe. Le satisfaire est un enjeu clé de la Direction Expérience Client au sein de la Direction Marketing. Cette volonté est notamment incarnée par le programme de Satisfaction Client « 5 stars » qui mobilise l’ensemble des collaborateurs autour de cinq engagements majeurs : ›s’assurer que les services mis en place donnent totale satisfaction ; ›assurer une prestation conforme aux attentes des clients ; ›assurer un suivi personnalisé et de proximité ; ›s’engager sur un service réactif et tangible ; ›être proactif et force de proposition. De plus, le Groupe travaille sur les outils de communication à destination de ses clients afin de communiquer les engagements du Groupe, répondre aux attentes des clients et les accompagner dans des choix plus responsables. Gouvernance et politique Le programme de satisfaction du client, nommé Satisfelis, est piloté par une équipe dédiée au siège d’Elis qui est en étroite collaboration avec des référents locaux. Le pilotage s’effectue à un niveau central afin de standardiser au mieux les outils de mesure, permettre un benchmark international et partager les bonnes pratiques. Le référent local qui est expert de son pays et proche des préoccupations spécifiques de ses clients est en mesure d’exploiter les résultats et d’avoir une action locale adaptée. La direction de la communication est en charge du développement et du déploiement de tous les outils de communication du Groupe, y compris en lien avec la RSE. Dans cette optique, des échanges hebdomadaires ont lieu entre la direction de la communication et la direction RSE. Les projets sont menés conjointement et sont présentés régulièrement aux responsables communication de chaque pays. La direction de la communication s’assure ainsi que les pays du Groupe utilisent les mêmes outils. Objectif et performance La satisfaction des clients est une des priorités du Groupe qui s’est fixé l’objectif d’atteindre 87% de clients satisfaits. Les pays ou les agences peuvent quant à eux se fixer des objectifs locaux plus ambitieux afin de progresser toujours plus. En 2023, le Groupe a atteint son objectif avec 89%. De plus, le Groupe vise à toujours engager davantage ses clients sur ces sujets, en leur présentant ses engagements, les bénéfices des modèles d’économie circulaire, ou en leur proposant des alternatives plus responsables. Indicateur clé de suivi 2021 2022 2023 Satisfaire nos clients Viser un taux de satisfaction > 87% 87% 88% 89% Satisfaire nos clients Actions mises en œuvre Soucieux d’écouter au mieux la voix de ses clients, le programme Satisfelis est composé de plusieurs dispositifs adaptés aux différences culturelles ou aux besoins de certaines typologies de clients : ›un dispositif par téléphone actif tout au long de l’année (France, Espagne, Brésil…) ; ›un dispositif par mail actif tout au long de l’année (Danemark, Pays-Bas…) ; ›des dispositifs ad hoc (clients Cleanroom, entreprises de propreté…). Ces dispositifs ont tous la même ambition : offrir des résultats actionnables pour répondre aux attentes des clients locaux et faire progresser Elis. Pour y parvenir, trois principes essentiels sont recherchés : ›l’envoi d’une notification à l’agence locale tout de suite après une enquête ; ›l’appel systématique des clients insatisfaits, par l’agence locale, pour comprendre les enjeux et mettre en place des actions correctrices sur le long terme ; ›l’exécution d’une seconde enquête auprès des clients insatisfaits afin de s’assurer que la solution apportée par l’agence répond à leurs attentes. Intégrés au centre de ce programme unique, deux centres d’appels pilotent la production : ›l’un situé à Villeurbanne, près de Lyon qui fait partie intégrante du groupe Elis ; ›un autre, à Barcelone, qui est géré par un partenaire historique. Les téléconseillers ont une position neutre et ne sont pas rémunérés sur le niveau de satisfaction de leurs enquêtes. Leur rôle est clé puisqu’ils ont pour mission de collecter la voix du client de la manière la plus précise et factuelle possible. À la fin de chaque enquête, ils prennent le temps d’ajouter des remarques complémentaires pour toujours offrir aux agences le retour le plus complet. Selon les années, entre 45 000 et 50 000 enquêtes sont réalisées à travers le monde. Depuis janvier 2022, un indicateur unique « taux de satisfaction » est utilisé dans le Groupe pour piloter la satisfaction client. C’est un indicateur simple, actionnable et qui s’adapte aux différences culturelles. Mesurer le même indicateur dans tous les pays permet ainsi de disposer d’un taux de satisfaction client harmonisé. Progression du taux de satisfaction client Adapter les actions à chaque territoire au plus proche de nos équipes et de nos clients Pour une adaptation locale des résultats, l’ensemble des collaborateurs du Groupe a accès via un portail dédié aux résultats des enquêtes conduites sur leur portefeuille, leur agence, leur région ou leur pays. Chaque acteur local a ainsi la possibilité d’avoir une vision par client ou une vision plus globale. Cette vision plus globale lui permet de contrôler la qualité d’un service (Vêtement de travail par exemple) et les motifs d’insatisfaction mis en exergue. En France, en période de renouvellement de contrat auprès d’un client, le Groupe a mis en place un dispositif renforcé afin d’optimiser leur fidélité (enquête téléphonique par exemple). Pour une vision plus internationale, une analyse Groupe est effectuée et communiquée à l’ensemble des pays et du management. Cette vision centrale permet de mettre en avant des tendances générales et peut générer des actions plus transverses. Grâce aux notifications transmises à l’agence dès la fin de l’enquête, les opérationnels de chaque usine sont en mesure d’identifier en temps réel les réclamations clients. Les clients doivent être recontactés sous 24 heures afin d'accuser réception de la réclamation et de mettre en place un plan d’action immédiat et personnalisé. Des plans d’action nationaux ou Groupe peuvent être mis en place le cas échéant, par exemple pour réduire les temps de mise en place de produits. Perspectives Chaque année les clients prennent du temps pour répondre aux sollicitations d’Elis et la prise en compte de leurs retours permet au Groupe de s’améliorer. En complément des optimisations du dispositif Satisfelis, le Groupe envisage de déployer des dispositifs d’écoute client complémentaires afin de mieux évaluer certains moments clés du parcours client. Communiquer de manière responsable et engager nos clients Actions mises en œuvre Accompagner nos clients vers l’économie circulaire et des offres plus responsables Le Groupe travaille continuellement à engager ses clients à passer sur des modèles basés sur l’économie de la fonctionnalité (« location-entretien »). Ainsi, tous les supports du Groupe incluent des éléments liés aux bénéfices de l’économie circulaire et les équipes de vente sont sensibilisées à ce sujet. Les présentations commerciales du Groupe mettent de plus en avant les avantages de la location-entretien comparée à l’achat ou à des solutions à usage unique. Cet état d’esprit fait partie de l’ADN du Groupe. À titre d’exemple, depuis son installation au Brésil, le Groupe a progressivement transféré son portefeuille de clients de solution d’entretien (environ 50% de son chiffre d’affaires en 2014) à des solutions de location-entretien (plus de 85% de son chiffre d’affaires). Au-delà d’engager ses clients vers des modèles d’affaires plus soutenables, le Groupe travaille à leur conseiller des alternatives de produits et services plus responsables. Ainsi, les présentations des offres produit intègrent une mise en avant des caractéristiques liées au Développement durable (offre bio-équitable, Ecolabel, utilisation de fibres recyclées, gourdes réutilisables…). En 2023, afin d’accompagner la transition de ses clients, le Groupe propose la solution de produits sanitaires en plastique recyclé (Phoenix) au même prix que la gamme standard. Le Groupe a également transitionné une de ses gammes principales de vêtement de travail vers une solution intégrant du polyester recyclé et proposé le premier tablier fait à partir de vêtement de travail recyclé. Enfin, des outils pédagogiques (brochures, présentations powerpoint, vidéos) pour sensibiliser et engager les clients sur les sujets RSE ont été développés sur des thèmes variés, comme : « qu’est-ce que le commerce équitable ? » ; « Qu’est-ce que le coton/le café biologique ? » ; « Comment le polyester est-il recyclé pour en faire du tissu ? ». Pour aller plus loin des capsules vidéo sur les labels textiles ont aussi été diffusées sur les réseaux sociaux afin d’expliquer les différences entre les différents labels et certifications. Suite à un travail réalisé avec les forces de vente dans différentes régions du Groupe, des outils spécifiques ont été développés (vidéos explicatives sur les bénéfices des modèles circulaires, supports de présentation, supports de formation pour les forces de ventes…), dont le déploiement s’est poursuivi en 2023 et enrichi avec l’annonce de la raison d’être du Groupe et de ses objectifs climats. Des newsletters ont également été envoyées aux clients du Groupe afin de présenter sa stratégie et ses engagements alignés avec les Accords de Paris. Promouvoir les services circulaires et leurs bénéfices Le Groupe a réalisé une analyse de cycle de vie afin de comparer l’impact environnemental d’un pyjama de bloc opératoire jetable et celui d’un pyjama réutilisable. Les résultats montrent que le pyjama jetable dispose d’un impact plus important que le pyjama réutilisable. En effet, bien que le coton utilisé dans les pyjamas réutilisables nécessite davantage d’eau pour être produit par rapport au polypropylène utilisé dans le pyjama jetable, celui-ci dispose d’un impact plus important en fin de vie. En moyenne, sur quatre ans, un médecin utilisera 940 pyjamas jetables contre seulement 15 réutilisables. Les résultats de cette analyse de cycle de vie ont été largement communiqués auprès des parties prenantes du Groupe et fait l’objet de supports de communication dédiés et pédagogiques (infographie simplifiée ou vidéo didactique). Travailler main dans la main avec les clients pour réduire les pertes de linge : « Healthcare Textile Improvement Program » au Royaume-Uni : Le linge perdu, mal utilisé ou jeté, au-delà de pouvoir générer des coûts supplémentaires, peut engendrer des impacts environnementaux significatifs. Au Royaume-Uni, Elis a estimé que ces pertes ou mauvaises utilisations pourraient couvrir l’équivalent de 190 000 courts de tennis. C’est pourquoi une initiative a été lancée sur ce marché : « Healthcare Textile Improvement Project » (HTIP). L’objectif de ce projet, en partenariat avec les clients, est de comprendre les raisons de la perte de linge et de réduire ces pertes de 30%. Une campagne de communication axée autour de 4 R « Rent it, Respect it, Return it, Reuse it » a notamment été déployée afin d’engager les clients et d’assurer l’adhésion et les changements de pratiques de l’ensemble des parties prenantes (personnel, patients, direction…). En 2023 cette campagne a été diffusée plus largement. Après le Royaume-Uni, la France a travaillé avec des clients du secteur de la santé pour déterminer les besoins et causes de pertes de linge et une campagne de sensibilisation a été déployée. Accompagner nos clients et utilisateurs vers des comportements plus responsables Afin de sensibiliser les clients aux enjeux liés aux produits, des analyses de cycle de vie peuvent être réalisées en partenariat avec des clients. Ce travail conjoint permet d’accroître la connaissance de chacun, et d’accompagner la prise de décision vers des solutions plus respectueuses de l’environnement. Le Groupe utilise également des nudges pour sensibiliser les clients et utilisateurs des produits à une meilleure utilisation. C’est notamment le cas sur le linge afin d’optimiser sa durée de vie. Ces nudges peuvent prendre la forme d’affiches, de stickers ou de tapis à messages visibles chez les clients. En 2023, de nombreux nudges ont été créés sur le thème du soin du linge et traduit dans une dizaine de langues. Communiquer de manière responsable Le Groupe veille à intégrer au quotidien les principes de communication responsable. En 2023, une formation aux équipes marketing et communication du Groupe a été réalisée en ce sens sur les allégations environnementales, rappelant les fondamentaux des précédentes formations. Un guide de communication responsable est de plus, à disposition des équipes et reprends les principaux éléments abordés et bonnes pratiques. Enfin, le Groupe travaille à choisir le meilleur média pour ses communications. Ainsi, le Groupe privilégie des supports digitaux et lorsque nécessaire les impressions se font le plus souvent sur du papier provenant de forêts gérées durablement. 3.5.3Travailler de manière responsable avec les tiers Contexte Depuis 2006, l’engagement du Groupe est détaillé dans une charte achats responsables et éthiques, également appelé Code de conduite des fournisseurs, qui décrit les relations d’Elis avec ses fournisseurs dépassant le simple achat de biens et de services. Les directions des achats jouent un rôle important en sélectionnant des fournisseurs de produits et de services dans le monde entier. La priorité du groupe Elis est de garantir la qualité des produits livrés dans une démarche responsable et éthique. Le Groupe scinde ses achats en trois segments : les achats directs (textile et hygiène et bien-être), indirects et industriels. Les achats indirects (énergie, IT…) et industriels (construction, machine…) sont associés à de grandes entreprises européennes produisant en Europe et présentant des facteurs de risques RSE limités. Les achats de produits textiles et d’appareils d’hygiène et de bien-être sont une préoccupation clé pour le Groupe. Le panel fournisseur est large et se compose de tiers gérés au niveau central dénommés « corporate » et de fournisseurs gérés au niveau local, c’est-à-dire au niveau des pays, voire des sites. Dans le cadre des achats textiles ainsi que des produits d’hygiène et de bien-être, Elis s’approvisionne principalement en Europe (37%), en Asie (35%), Brésil (4%) pour son marché local et en Afrique (10%). De plus, le Groupe dispose d’une usine de confection de vêtement de travail en Estonie (700 000 vêtements par an), de 4 usines de confection au Brésil pour ce marché, d’une usine de production d’articles de linge de table en France (Le Jacquard Français), et d’une usine de production d’appareils sanitaires au Royaume-Uni (Kennedy). L’analyse de risques des fournisseurs est principalement basée sur la localisation géographique de ces derniers. Cette analyse de risques intègre la capacité des tiers à démontrer leur engagement sur l’évaluation des responsabilités sociétales et environnementales et leur impact stratégique dans le business du groupe Elis. Ce processus permet de garantir une relation d’affaires stable, fondée sur des responsabilités sociales, éthiques et environnementales représentant les piliers du Code de conduite du Groupe. Gouvernance et politique Le Directeur achat du Groupe rend directement compte au Directeur industriel, des achats et de la supply chain, qui est membre du comité exécutif. La structure des achats et de leur responsabilité sont gérées au niveau du Groupe avec le support des acheteurs locaux basés dans chaque pays. L’équipe centrale des achats épaule les acheteurs sur l’évaluation et le suivi des fournisseurs sur les thèmes éthiques, sociaux ou environnementaux détaillés dans le Code de conduite des fournisseurs du Groupe. Elis œuvre pour garantir une relation stable et de long terme avec ses fournisseurs en améliorant la gestion et la consolidation des relations tout en respectant les Droits humains et du travail au même titre que la protection de l’environnement et la lutte contre la corruption. De plus, Elis proscrit toute forme d'atteinte aux droits humains tels qu’ils sont définis dans les textes internationalement reconnus, en particulier : ›la Déclaration universelle des droits de l’Homme des Nations unies et de la Convention européenne des droits de l’Homme ; ›la convention des Nations unies sur les droits de l’enfant ; ›le Pacte mondial des Nations unies ; ›les conventions fondamentales de l’OIT ; ›les Principes directeurs des Nations unies relatifs aux entreprises et aux droits humains ; ›les Principes directeurs de l’OCDE à l’intention des entreprises multinationales. Les standards imposés par le Groupe à ses fournisseurs et sous-traitants en matière de loyauté des pratiques, de droits de l’Homme (en particulier : travail forcé, travail des enfants, temps de travail et rémunération, discrimination…), de santé et de sécurité et de protection de l’environnement sont formalisés dans un Code de conduite fournisseur. Ce Code, d’autres documents d’orientation et les mesures qui en découlent permettent de réduire les risques de pratiques contraires à l’éthique. Les principes liés au droit des Hommes, au respect de la législation encadrant le travail, la lutte contre la corruption ou encore les initiatives en termes de pratiques environnementales sont largement évaluées auprès des tiers. Il encourage de plus les fournisseurs à la prise en compte des défis environnementaux et à la mise en œuvre de certifications internationales reconnues en matière de droit social, d’environnement, de qualité ou d’énergie. Elis incite de plus la certification Oeko-Tex standard 100 pour tous les textiles livrés. Objectif et performance Le Groupe s’est fixé pour objectif d’ici à 2025 de : Disposer de 95% des dépenses d’achats liées à des fournisseurs directs ayant fait l’objet d’une évaluation RSE sur les trois dernières années Indicateurs clé de suivi 2021 2022 2023 Disposer d’une approche intégrée d’achats responsables Part des dépenses d’achats liées à des fournisseurs directs ayant fait l’objet d’une évaluation RSE sur les 3 dernières années (objectif 2025 : 95%)(a)(b) 93% 94% 94,8% Nombre d’audits RSE réalisés sur site pendant l’année(c) 28 36 32 Part des acheteurs Groupe et pays ayant reçu une formation intégrant les enjeux RSE 38% 75% 74% Part des acheteurs Groupe disposant d’objectifs intégrant la signature du Code éthique pour les contrats-cadres 100% 100% 100% (a)Les dépenses de l'année 2022, sont prises en compte pour le calcul de cet indicateur. (b)L'évaluation se base sur l'analyse de risque se référant à une approche prenant en compte la localisation de la production des tiers (c)Depuis 2021, les audits sur sites réalisés pour compte de tiers sont intégrés. En 2023, le Groupe a amélioré sa performance et a évalué 94,8% des dépenses d’achats liés à des fournisseurs directs sur les trois dernières années se rapprochant de son objectif de 95%. En 2023, la part des acheteurs Groupe et pays ayant reçu une formation intégrant les enjeux RSE est restée relativement stable. Développer des relations d’affaires pérennes Actions mises en œuvre Des relations dans la durée La direction des achats s’oriente naturellement vers de véritables partenariats, favorisés par la récurrence des collections et la stabilité des cycles de production. La plupart des fournisseurs ont établi et continuent d’entretenir une solide relation avec Elis, certains d’entre eux depuis près de 40 ans. Ces relations sont essentielles au succès à long terme du Groupe et à la satisfaction des clients. Ainsi en 2023, sur le segment textile (linge plat et vêtement professionnel), les relations commerciales ont été maintenues avec les tiers déjà engagés sur des accords-cadres. Le panel fournisseur a donc été préservé pour assurer la continuité. Concernant le segment hygiène et bien-être, la stratégie demeure similaire. Approches partenariales Le Groupe met en œuvre une approche partenariale auprès des fournisseurs. Cette approche partenariale peut notamment contribuer à développer de nouvelles solutions pour répondre aux enjeux actuels de Développement durable ou soutenir le Groupe dans sa stratégie RSE. C’est notamment le cas sur : ›le développement de nouvelles technologies de lessives permettant de réduire les consommations d’eau et d’énergie lors des processus de lavage ou l’identification et le développement de filières de recyclage pour ses produits en fin de vie ; ›le développement de nouvelles offres produits, avec par exemple la gamme sanitaire Phoenix en plastique recyclé ; ›ou la mise en place d’une approche partenariale du Groupe avec certains constructeurs automobiles et énergéticiens pour répondre à des appels à projets dans le cadre de subventions (ADEME en France par exemple) ou pour étudier les possibilités en matière de transition de flotte de véhicule vers l’électrique sur la base des informations remontées par l’outil d’optimisation des tournées (GLAD). Contrats-cadres, Code de conduite et outil de référencement Les exigences d’Elis vis-à-vis de ses fournisseurs sont définies dans le Code de conduite fournisseurs. Ce document s’appuie sur le Pacte mondial des Nations unies, les Principes directeurs des Nations unies relatifs aux entreprises et aux droits humains, les Principes directeurs de l’OCDE à l’intention des entreprises multinationales, les conventions fondamentales de l’OIT, la loi sur la lutte contre la corruption pour le Royaume-Uni (UKBA) et la loi Sapin 2 pour la France. Ce Code regroupe les engagements du groupe Elis pour ses tiers et traite des droits de l’Homme, des conditions de travail, de la protection de l’environnement et de la réglementation applicable en matière de lutte contre la corruption. Il s’applique à l’ensemble des fournisseurs de rang 1 (sur les périmètres directs, indirects ou industriels), qu’ils soient de nouveaux partenaires ou des partenaires existants. Plus spécifiquement, sur le segment vêtement professionnel, il est également signé par les fournisseurs de rang 2 (dans les cas où le tisseur est imposé au confectionneur par Elis, ce qui correspond à plus de 90% pour les fournisseurs Groupe catalogue). Lors de la signature ou du renouvellement d’un contrat-cadre, chaque fournisseur est invité à formellement signer le Code de conduite des fournisseurs. Sur le périmètre des achats directs et du Top 100 fournisseurs du Groupe, 77% des tiers sont aujourd’hui signataires du Code de conduite des fournisseurs. La signature de ce Code de conduite des fournisseurs pour les contrats-cadres fait partie intégrante des objectifs des acheteurs Groupe. Depuis 2022, Elis a mis en place un outil S2C (Source to Contract) pour l’ensemble du Groupe, y sont notamment archivés des documents tels que les contrats-cadres, les Codes de conduite fournisseurs signés, ou encore les engagements REACH intégrés dans le cahier des charges qualité. Les fournisseurs du Groupe sont régulièrement évalués sur la mise en œuvre du Code de conduite au travers d’un questionnaire spécifique afin de disposer d’une démarche commune d’amélioration continue sur les pratiques sociales, éthiques et environnementales. Formation de nos collaborateurs Les collaborateurs du service achats participent à la formation anti-corruption organisée par le service conformité du Groupe au cours de leur première année suivant leur prise de poste. De plus, les acheteurs Groupe et locaux suivent un parcours de formation développé avec un partenaire externe intégrant notamment un chapitre sur les achats responsables. Des sessions de formation de rappel sont régulièrement organisées afin d’assurer un niveau de formation et d’information satisfaisant pour les équipes. Disposer d’une approche intégrée d’achats responsables Actions mises en œuvre Évaluation des risques et des fournisseurs Les fournisseurs d’achats directs, compte tenu de leurs spécificités, font l’objet d’évaluations particulières. L’évaluation des risques réalisée s’appuie sur des paramètres tels que la zone géographique, le niveau de risque (droits humains, corruption…), les volumes ou les enjeux associés aux produits concernés et la maturité du fournisseur en matière de RSE. Les zones géographiques sont ainsi classées en zone de risque élevé, modéré ou faible. La matrice ainsi réalisée définit la conduite d’un audit sur site par un organisme indépendant. La maturité des fournisseurs opérant dans des zones à risque modéré ou élevé est pré-évaluée sur la base d’un questionnaire donnant des informations détaillées sur leur positionnement au regard de standards internationaux comme les référentiels ISO 26000, SA 8000 ou ISO 14001. Tous les fournisseurs évalués via un audit RSE sont suivis précisément afin de s’assurer que les plans d’actions correctifs identifiés sont mis en œuvre. Ces plans d’actions sont une base d’échange afin d’accompagner l’amélioration des pratiques chez les fournisseurs sur les sujets éthiques, sociaux et environnementaux, dans la durée. Les non-conformités majeures font l’objet de plans d’actions correctifs et d’un suivi particulier opéré par Elis. Le Groupe dispose par ailleurs d’une politique Zéro tolérance en matière de travail des enfants et de sécurité. L’évaluation de la chaîne d’approvisionnement du coton pour les fournisseurs en charge du tissage textile sur le périmètre linge plat ou le vêtement professionnel intègre également des contraintes et demandes complémentaires comme l’origine des matières premières. Les audits externes peuvent être commandités par Elis ou pour le compte d’autres tiers, si les standards satisfont les critères du Groupe. En particulier les audits SMETA ou BSCI sont reconnus par Elis. Le Groupe a pour objectif d’atteindre en 2025, 95% des dépenses d’achats liés à des fournisseurs directs ayant fait l’objet d’une évaluation RSE sur les trois dernières années. Le processus d’évaluation des fournisseurs du Groupe se base sur les dépenses de l’année précédente. Le calendrier est lui définit en fonction du cycle mais aussi de l’évolution de la dépense avec certains tiers. En effet, un fournisseur dont la dépense devient significative, et situé dans un pays identifié à risque sera audité de façon prioritaire. Ces audits RSE s’inscrivent dans la continuité du Code de conduite et traitent donc des éléments tels que l’hygiène et la sécurité du site de production, la gestion des déchets, l’analyse des effectifs pour confirmer l’inexistence d’employés mineurs ou de travail forcé, la gestion des salaires et avantages sociaux, ou les impacts environnementaux. À cette matrice d’audit formelle, s’ajoutent des aspects plus spécifiques liés au management de la qualité ou encore à l’application du Code de conduite du groupe Elis. Elis s’assure ensuite de la mise en œuvre des plans d’action définis à la suite de ces audits, toujours dans une démarche d’amélioration continue. Une procédure de suivi plus particulière est systématiquement déclenchée si le niveau d’exigence du Groupe n’est pas atteint. Des actions correctives sont identifiées, un plan de mise en conformité est alors appliqué avec des délais définis et enfin un nouvel audit peut être organisé afin de confirmer la remise en conformité. Tout nouveau fournisseur d’articles pour tout service ou produit Elis doit disposer d’une évaluation satisfaisante en termes de responsabilité sociale et environnementale pour être référencé. La politique de gestion de la RSE et la politique de gestion des fournisseurs d’Elis décrivent en détail la procédure de sélection des fournisseurs. Ce dispositif d’évaluation s’applique sur toute la chaîne de valeur des produits distribués par le Groupe et notamment pour la grande majorité des vêtements de travail depuis le tisseur (fournisseur de rang 2) jusqu’au confectionneur (fournisseur de rang 1). En 2023, 22 audits RSE ont été mandatés par Elis, 10 audits ont été réalisés sous l’initiative des tiers par un organisme accrédité. De plus, 11 fournisseurs directs sont labellisés SA 8000 ou impliqués dans une démarche ISO 26000. Évaluation des tiers En parallèle de ce process dédié aux fournisseurs les plus à risques, le Groupe a mis en place une procédure de due diligence des tierces parties, qui inclut les fournisseurs prospects, indirects et industriels, afin d’en vérifier l’intégrité au regard des standards du Groupe tels que définis par exemple dans le Code de conduite fournisseurs (cf. 3.5.4 « Intégrer toujours davantage l’éthique dans notre conduite d’affaires »). Produits certifiés L'utilisation de produits certifiés permet de plus d'assurer le respect de certaines exigences sociales et environnementales chez les tiers partenaires dans la chaîne d'approvisionnement. Perspectives Dans le cadre de sa stratégie Climat, le Groupe va étendre ses discussions avec ses fournisseurs afin notamment de développer de nouveaux partenariats ou de les accompagner dans l’évaluation ou la réduction de leurs émissions. 3.5.4Intégrer toujours davantage l’éthique dans notre conduite des affaires Contexte La conduite éthique et responsable du Groupe est un gage de succès et de pérennité, et Elis est attaché à construire un lien de confiance avec ses parties prenantes internes et externes. Les principes de respect, d’intégrité, de responsabilité, et d’exemplarité constituent un pilier fondamental des engagements du Groupe, rappelés dans son Code éthique. Ainsi, le Groupe s’inscrit dans le mouvement actuel de renforcement des attentes de la Société, du régulateur et des différentes parties prenantes à l’égard des opérateurs économiques en matière d’éthique, de transparence et de lutte contre la corruption. Présent dans 29 pays et réalisant 69% de son chiffre d’affaires consolidé à l’international, Elis est soumis à un nombre croissant de réglementations en matière d’éthique et visant notamment à lutter contre la corruption, le trafic d’influence, le blanchiment d’argent, l’esclavage moderne ou encore les atteintes aux droits humains et à l’environnement. Un descriptif des principales réglementations contraignantes auxquelles le Groupe est soumis figure à la section 4.1.4 « Risques juridiques, réglementaires et fiscaux » du chapitre 4 du présent document d’enregistrement universel. Dans ce contexte, le Groupe s’emploie notamment à mettre en œuvre un programme de conformité ayant pour but d’identifier, prévenir et atténuer les risques de corruption et de trafic d’influence (également appelé « dispositif anticorruption »). Ce dispositif, qui s’appuie sur les recommandations de l’Agence française anticorruption, représente le socle minimal de référence, destiné à être déployé uniformément à travers l’ensemble des opérations du Groupe. Afin de répondre aux obligations réglementaires locales spécifiques et de prendre en compte des risques particuliers éventuels, ce programme est adapté, le cas échéant, à chaque pays du Groupe. Cette approche vise à garantir une couverture exhaustive des risques d’atteinte à la probité, ainsi qu’assurer une conformité avec l’ensemble des lois et réglementations en vigueur en la matière dans chacun des pays du Groupe. Le programme est continuellement amélioré et renforcé : cette démarche adaptative vise à garantir son efficacité, en alignant en permanence les pratiques du Groupe aux exigences légales et aux nouvelles menaces identifiées. Elis a de plus pris des engagements volontaires en matière d’éthique, et est par exemple membre du Pacte mondial des Nations Unies, dont le dixième principe concerne la lutte contre la corruption, et s’appuie sur les Principes directeurs des Nations unies relatifs aux entreprises et aux droits humains, ainsi que les Principes directeurs de l’OCDE à l’intention des entreprises multinationales dans la conduite de ses affaires. Gouvernance et politique Les instances dirigeantes incarnent la culture d’intégrité du Groupe et portent notamment le message de « tolérance zéro » à l’égard de toute forme de corruption. Ce message est relayé à tous les niveaux managériaux du Groupe, grâce notamment au Code éthique, préfacé par le Président du directoire. Tout d’abord, la responsabilité de la mise en œuvre du programme de conformité en matière de lutte contre la corruption et le trafic d’influence incombe au comité exécutif du Groupe, qui supervise sa conception et impulse son déploiement. Il a ainsi été directement impliqué dans la préparation et la validation des composantes essentielles du programme de conformité, telle que la cartographie des risques, ou encore la politique d’évaluation des tiers. Ses membres sont également sollicités pour se prononcer sur certaines décisions opérationnelles, en matière de validation des tiers ou de gestions des alertes éthiques par exemple. Spécifiquement durant l’exercice 2023, le comité exécutif a notamment réalisé une analyse critique de certaines procédures, a examiné les résultats du déploiement de la formation anticorruption en e-learning, et a revu et validé le plan d’action pour l’année 2024. Ensuite, la mise en œuvre opérationnelle du programme est déléguée à la direction juridique du Groupe. Le Directeur juridique, également Compliance Officer, est rattaché au Directeur financier du Groupe, membre du directoire, permettant une communication directe et régulière avec l’instance dirigeante. Depuis 2021, le Groupe renforce les ressources mobilisées sur ce sujet, et un département dédié, composé d’un responsable et d’un juriste spécialisé, assure l’élaboration, le déploiement, et l’amélioration continue du dispositif de prévention et de détection des risques de corruption, pilote son implémentation au sein de l’ensemble des activités et des collaborateurs du Groupe, et veille au reporting régulier au comité exécutif et au comité d’audit. Ce département assiste donc les instances dirigeantes dans chaque pays du Groupe, qui sont responsables de la promotion, de l’adaptation et de la mise en œuvre du programme de conformité dans leur pays respectif, et s’appuie dans ce cadre sur un réseau de référents anticorruption nommés dans chacun des pays où le Groupe est actif. Ces référents sont, sauf exception, des employés du Groupe disposant d’un statut hiérarchique confirmé, soit spécialement dédiés à ce sujet lorsque le contexte le justifie (Compliance Officers locaux), soit occupant par ailleurs d’autres fonctions au sein du Groupe, tel que par exemple les ambassadeurs RSE ou les responsables financiers. Quel que soit leur statut, les référents disposent des moyens d’action et de l’indépendance nécessaires à l’exercice de leur mission. Le département conformité du Groupe veille, dans ce cadre, à impliquer les référents anti-corruption dans les mises à jour de la cartographie des risques de corruption, la veille sur les sujets de nature à nécessiter l’adaptation du programme aux spécificités réglementaires locales, la réalisation des enquêtes des incidents éthiques et l’assistance aux dirigeants locaux pour promouvoir les principes éthiques. Enfin, le comité d’audit, comité spécialisé du conseil de surveillance, assure le contrôle et le suivi régulier du dispositif de prévention et de détection des risques de corruption et de trafic d’influence, ainsi que de l’efficacité des systèmes de contrôle et d’audit interne, et de l’avancée des plans d’actions. Spécifiquement durant l’exercice 2023, le comité d’audit a notamment examiné les résultats des enquêtes menées suite à la réception d’alertes éthiques (voir paragraphe plus bas « Procédure d’alerte »), a analysé l’état précis de déploiement du programme dans chacun des pays du Groupe, et s’est tenu informé des différents projets en cours en matière de conformité, en émettant des recommandations sur certains aspects du programme de conformité. Compte tenu des enjeux transverses en lien avec l’éthique des affaires, le département conformité travaille en étroite collaboration avec d’autres fonctions du Groupe (en particulier les départements juridiques, des ressources humaines, de la RSE, des achats, de l’audit et du contrôle interne, ainsi que la DTSI), dans le but d’assurer une harmonisation des politiques et procédures, et de coordonner leur implémentation. Les questions fiscales sont dûment couvertes et gérées par une fonction fiscale Groupe, également rattachée à la direction juridique. Le Groupe fait appel à des conseils externes dans le cadre de transactions importantes et lorsque l’expertise nécessaire n’est pas disponible en interne. La fonction fiscale Groupe interagit régulièrement avec les Directeurs administratif et financier de chaque pays afin de s’assurer de la bonne application de la stratégie fiscale du Groupe. Afin de répondre aux obligations de la loi n° 2016-1691 du 9 décembre 2016 relative à la transparence, à la lutte contre la corruption et à la modernisation de la vie économique (la « loi Sapin II »), et conformément à ses engagements volontaires en matière d’éthique, le Groupe a entrepris la mise en place d’un programme de prévention et de lutte contre les risques de corruption et de trafic d’influence destiné à couvrir la France et l’ensemble des pays au sein desquels le Groupe est présent. Ce programme est adapté aux spécificités propres à certains pays du Groupe : lorsque les pays Elis sont sujets à des obligations de conformité anticorruption distinctes, tels que le Brésil, le Chili, l’Espagne ou encore le Royaume Uni, les prescriptions réglementaires locales ont été intégrées dans le programme de conformité qui leur est appliqué, selon le principe du « adapt & adopt ». Ainsi, Elis est attentif à ce que les programmes de conformité soient en adéquation avec les prescriptions légales, régulièrement mis à jour, et adaptés à la réalité de l’exposition du Groupe et de chacun des pays Elis aux risques de corruption et de trafic d’influence. Par exemple, en 2023, le département conformité a travaillé en étroite collaboration avec les responsables locaux en Allemagne sur l’adaptation de la procédure Groupe d’évaluation des tiers (voir paragraphe plus bas « Gestion des risques dans la relation avec les tiers ») aux directives de la loi allemande sur les obligations de vigilance des entreprises dans les chaînes d’approvisionnement, et de même avec les responsables au Chili, sur l’implémentation d’un « Modèle de prévention des infractions » conformes aux obligations de la loi N° 20.393. Au fur et à mesure des acquisitions de nouvelles sociétés, les politiques et procédures préexistantes dans les entités acquises sont adaptées afin de correspondre aux standards du Groupe en matière de lutte contre la corruption. Le Groupe est attaché à développer une culture de l’anticorruption, dont les principes sont formalisés dans le Code éthique, véritable cadre de référence sur ce que le Groupe attend de l’ensemble de ses collaborateurs, de ses dirigeants et de ses partenaires : ›le Groupe et l’ensemble des collaborateurs entendent se conformer aux réglementations applicables en matière de concurrence ; ›les collaborateurs d’Elis ne peuvent offrir ou recevoir que des cadeaux ou invitations autorisés par la Procédure cadeaux, invitations, dons ou parrainage  ; ›les paiements de facilitation, ainsi que l’utilisation des fonds ou actifs du Groupe au profit d’un parti politique ou d’une personne ayant ou cherchant un mandat électif, sont prohibés ; ›les collaborateurs doivent prévenir ou éviter toute situation de conflit d’intérêts, et doivent suivre une procédure basée sur les principes de déclaration spontanée et de déport le cas échéant ; ›la représentation d’intérêts est strictement encadrée ; ›Elis s’efforce de respecter et de faire respecter par ses fournisseurs les différentes lois et réglementations en vigueur et les valeurs énoncées dans le Code éthique. Ainsi, le dispositif de prévention et de détection des risques de corruption, ou « Politique anticorruption », est formalisé dans les documents suivants : ›les engagements de principe et valeurs du Groupe en matière d’éthique et de lutte contre la corruption sont énoncés dans le Code éthique du Groupe, qui constitue le fondement du dispositif anticorruption ; ›la mise en œuvre de ces principes est assurée par des procédures opérationnelles couvrant l’ensemble des risques éthiques identifiés ; ›des outils pratiques de déploiement de ces politiques et procédures sont mis à disposition des pays pour en assurer la correcte application. L’ensemble de ces documents et outils constitue la Politique anticorruption du groupe Elis. Au sens de la cartographie générale des risques du Groupe, les risques de corruption n’ont pas été retenus comme figurant parmi les risques les plus significatifs, ce d’une part, du fait des modalités mises en œuvre pour lutter contre les risques de corruption et de trafic d’influence au sein du Groupe, en particulier au sein des pays de présence du Groupe considérés comme sensibles, et d’autre part, compte tenu de la part limitée que représentent les activités et implantations pouvant être considérées comme sensibles de ce point de vue à l’échelle du Groupe. Au cours de l’exercice 2023, la part des pays présentant un risque significatif de corruption selon l’indice de perception de la corruption de Transparency International (note inférieure à 50/100) représentait 10% du chiffre d’affaires du Groupe. Le Groupe reste néanmoins très attentif à l’évolution de son exposition aux risques de corruption et d’atteinte à la probité, notamment au regard de ses opérations de croissance externe, comme expliqué ci-dessus. En matière de fiscalité, le Groupe poursuit également l’objectif de se conformer aux lois locales et s’inscrit dans une démarche transparente à l’égard des autorités fiscales. Objectif et performance Les principaux indicateurs de suivi du Groupe sont ainsi : Indicateurs clé de suivi 2021 2022 2023 Assurer la conformité du Groupe à la réglementation sapin II et autres législations locales Nombre d’incidents reportés via le Whistleblowing 187 194 225 Pourcentage d’incidents pertinents 52% 62% 51% Sur la base du nombre d’incidents pertinents, pourcentage d’incidents avérés 55% 26% 28% Pourcentage d’incidents avérés ayant fait l’objet d’une sanction ou d’un rappel disciplinaire de quelque nature que ce soit 93% 100% 81% En 2023, 225 incidents ont été signalés, parmi lesquels 51% ont été jugés pertinents, et dont 28% ont été jugés avérés et 81% ayant fait l’objet de sanctions disciplinaires de diverses natures. Lutter contre la corruption, le blanchiment d’argent et les pratiques anti-concurrentielles Actions mises en œuvre Au cours de l’exercice 2023, en se basant sur les huit piliers que requiert le dispositif Sapin II, le Groupe a poursuivi le déploiement des mesures qui composent son dispositif interne de prévention et de détection des risques de corruption et de trafic d’influence. Cartographie et évaluation des risques L’évaluation des risques de corruption et de trafic d’influence est réalisée grâce à un outil de cartographie spécifiquement dédié à cette thématique, déployé depuis 2017. Cette cartographie a pour but l’identification, l’évaluation et la hiérarchisation des risques de corruption et de trafic d’influence pour chaque processus métier et dans chacun des pays dans lesquels le Groupe mène ses activités, dans le but de refléter fidèlement les risques auxquels le Groupe est spécifiquement exposé. Cette méthodologie est appliquée uniformément au sein du Groupe, afin de permettre un suivi de l’évolution des résultats de cette évaluation, et de définir des actions prioritaires. Elle sert de guide dans l’élaboration et la mise en œuvre du dispositif interne anticorruption d’Elis, dont les mesures sont notamment adaptées et proportionnées aux résultats de cette évaluation des risques. La cartographie a été élaborée et est régulièrement actualisée avec le concours des fonctions exécutives, contribuant ainsi à son amélioration continue. Ainsi, chaque année, l’actualisation de la cartographie est discutée afin de s’assurer de sa pertinence au regard des évolutions de l’entreprise et du marché. À l’issue de l’exercice 2023, 7  % des scénarios ont été évalués comme particulièrement à risques, c’est-à-dire représentant un risque brut dont la criticité (mesurée en termes de risque d’occurrence et d’impact potentiel) appartient au quart le plus élevé de l’échelle de mesure. Code éthique Les principes éthiques du Groupe sont énoncés dans le Code éthique, diffusé une première fois en 2012 à l’ensemble des collaborateurs et refondu en 2018 pour intégrer de façon extensive la lutte contre la corruption et le trafic d’influence. Ce Code réaffirme l’obligation du respect des législations locales, et fixe les règles de conduite à adopter par l’ensemble des parties prenantes, à savoir, ses collaborateurs, ses clients et les consommateurs, ses partenaires commerciaux et ses concurrents, l’environnement et la société civile. Il fournit des exemples concrets permettant aux collaborateurs d’adopter les réflexes appropriés et d’adopter le bon comportement en cas de situation à risque. Ce Code a vocation à constituer le socle sur lequel s’appuie l’ensemble des référentiels internes, procédures et politiques adoptés par le Groupe, dont notamment le Code de conduite des fournisseurs, la charte de déontologie boursière ou encore les moyens développés par le Groupe pour lutter contre les risques de corruption. Ces documents sont accessibles par le public sur le site internet du Groupe (www.elis.com) à la rubrique « Notre engagement responsable  ». Il fait l’objet d’une adhésion formelle de la part de tous les cadres supérieurs du Groupe et des entités nationales. Les principaux fournisseurs de l’entreprise sont informés de la stratégie de lutte contre la corruption du Groupe et s’engagent à suivre cette stratégie, notamment par leur adhésion au Code de conduite des fournisseurs tel que cela est indiqué au paragraphe « gestion des risques dans la relation avec les tiers » figurant ci-après. Les violations avérées du Code éthique sont sanctionnées selon le principe de proportionnalité. Ce Code est intégré au régime disciplinaire, soit en l’intégrant au règlement intérieur de toutes les sociétés du Groupe partout où la législation nationale en vigueur le permet, soit par tout autre moyen permis par la réglementation applicable et conformément aux recommandations de l’AFA. Le Code éthique Groupe a été traduit dans l'ensemble des langues locales, et est adapté aux spécificités locales chaque fois que cela est nécessaire. Les instances dirigeantes dans chaque pays du Groupe et les référents anti-corruption ont la responsabilité de le diffuser dans chacun des pays du Groupe. Chaque collaborateur du Groupe, quelle que soit sa position hiérarchique, son entité de rattachement ou sa sphère d’intervention géographique, doit être à la fois le promoteur et le gardien de ce Code éthique. Procédure cadeaux La procédure cadeaux, invitations, dons et parrainage est mise en œuvre depuis 2018. Elle fixe notamment les principes qui encadrent le fait d’offrir ou d’accepter des avantages, de toute nature que ce soit, prohibe certaines pratiques, et limite la valeur de ces derniers en définissant des plafonds. Dans les circonstances définies par la procédure, les cadeaux et invitations échangés doivent faire l’objet de déclaration auprès des managers, qui en assurent l’archivage. Une attention particulière est portée aux relations avec les Agents Publics et l’approbation préalable du Compliance Officer peut être requise. Cette procédure fait l’objet d’une revue régulière au regard de l’évolution réglementaire et des pratiques, et spécifiquement durant l’exercice 2023, a été revue par le comité exécutif. Gestion des risques dans la relation avec les tiers Particulièrement attaché à maîtriser les risques en lien avec les tiers, et dans le cadre de la mise en œuvre du plan de vigilance, le Groupe s’est doté d’une charte achats responsables et éthiques (ou « Code de conduite des fournisseurs ») depuis 2016, ainsi que des procédures d’évaluation des risques et audits RSE des fournisseurs (voir section 3.5.3 « Travailler de manière responsable avec les tiers »). Dans un but de renforcement de son dispositif anticorruption et d’amélioration continue, Elis poursuit sa démarche d’évaluation des tiers en déployant de nouvelles procédures, à savoir la politique embargo et la politique d’évaluation de l’intégrité des tiers (faisant l’objet d’un déploiement progressif), qui concernent ainsi les potentiels clients, fournisseurs, intermédiaires, mais également les bénéficiaires de dons et mécénat, ainsi que les cibles d’opération d’acquisition. Ces tiers font l’objet par les équipes opérationnelles d’une évaluation individuelle qui permet de déterminer le type de vérifications à conduire préalablement à la validation du tiers et à la contractualisation de la relation. En présence d’un risque, des procédures spécifiques dites de « due diligences » sont alors conduites en utilisant les outils et ressources mis à disposition par le Groupe : le Groupe s’est par exemple doté en 2022 d’un outil spécialisé de screening des parties prenantes, et les tiers considérés comme les plus à risques font l’objet d’une due diligence « approfondie » par un spécialiste de la conformité (ou tout autre responsable désigné par ses soins). L’instance dirigeante locale ou Groupe peut également être sollicitée pour trancher les cas particulièrement sensibles. À l’issue de l’évaluation, les personnes désignées responsables dans la politique prennent la décision d’entrer ou non dans la relation d’affaires, et le cas échéant avec des mesures d’atténuation des risques spécifiques, tel que par exemple la signature du Code de conduite fournisseur, l’insertion de clauses éthiques dans l’instrument contractuel, l’information et la formation des salariés au regard de l’existence d’un risque, etc. Le Code de conduite fournisseur, par exemple, requiert non seulement l’adhésion du signataire aux engagements du Groupe, mais également qu’ils aient leurs propres politiques de lutte contre la corruption et le trafic d’influence. Les fournisseurs doivent développer l’information, la sensibilisation et des cadres de référence en matière d’éthique et d’intégrité avec leurs propres partenaires commerciaux, et tout mettre en œuvre afin d’assurer le respect dudit Code par ces derniers. De plus, et comme rappelé dans la section 3.5.3 « Travailler de manière responsable avec les tiers », le Groupe proscrit toute forme d’atteinte aux droits humains tels qu’ils sont définis dans les textes internationalement reconnus. L’appréciation du risque final se fait notamment au regard des informations défavorables identifiées sur le tiers, mais également concernant son actionnariat, ses bénéficiaires ultimes, ou encore ses principaux dirigeants (ce qui inclut des vérifications au regard des sanctions économiques internationales), ainsi qu’en considération de la nature de la relation envisagée, du risque pays et de la sensibilité du secteur d’activité. L’objectif poursuivi est d’assurer une approche formalisée, harmonisée et systématisée au sein de l’ensemble des pays du Groupe, et prenant en compte le cas échéant les spécificités réglementaires locales. Comme l’ensemble des éléments composant le dispositif de conformité anticorruption du Groupe, cette procédure fera l’objet d’un suivi et d’une revue régulière afin d’en assurer de façon continue la pertinence et l’efficacité. Formations Le plan de formation en matière d’anticorruption au sein du Groupe se déploie en trois niveaux : ›tout d’abord, la large diffusion du Code éthique au sein du Groupe permet d’assurer que l’ensemble des collaborateurs sont informés de l’existence et du contenu de la politique anticorruption d’Elis, et qu’ils disposent d’exemples concrets afin d’assimiler les bonnes pratiques et d’adopter les comportements appropriés lors de situations pouvant présenter un risque d’atteinte à la probité. Ces actions de sensibilisation s’accompagnent d’autres initiatives ponctuelles visant à renforcer le principe de tolérance zéro à l’égard de toute forme de corruption, et à accroître la connaissance des politiques et procédures par les collaborateurs, comme par exemple, l’organisation d’un atelier sous forme de jeu en Espagne, à l’occasion de la journée internationale des Compliance Officers ; ›les personnels identifiés comme les plus exposés aux risques de corruption et de trafic d’influence sur la base des résultats de la cartographie visée plus haut sont formés au dispositif de conformité interne, en priorisant les territoires et les fonctions les plus sensibles. Ces personnels sont essentiellement les cadres dirigeants, les cadres des sièges et des centres opérationnels, ainsi que les fonctions commerciales et achats ; La formation est assurée par les référents au sein des pays, afin de prendre en compte les spécificités des programmes de conformité locaux et de la législation nationale en vigueur. Des experts externes (consultants, avocats) peuvent également intervenir dans certains pays du Groupe. Par exemple, durant l’exercice 2023, en France, une nouvelle campagne de formation aux principes et outils de l’anticorruption a été déployée, visant 100% des cadres du siège ainsi que l’ensemble des fonctions considérées comme les plus exposées au risque de corruption au sein des unités opérationnelles, afin d’informer et de former au renforcement du dispositif anticorruption du Groupe. Enfin, dans le cadre du parcours d’intégration de nouveaux arrivants à des postes sensibles, une session de formation spécifique est organisée par le responsable conformité du Groupe ou le référent anticorruption local, afin de renforcer plus encore le message de tolérance zéro et la nécessité pour tous d’être à la fois le promoteur et le gardien des valeurs éthiques du Groupe ; ›enfin, des formations spécifiques à la mise en œuvre de certaines procédures, telle que par exemple la procédure d’évaluation de l’intégrité des tiers visée plus haut, sont également délivrées aux équipes particulièrement concernées par leur application. Procédure d’alerte Depuis 2018, le Groupe s’est doté d’un système d’alertes externalisé, qui permet les signalements de toute violation des dispositions énoncées dans le Code éthique d’Elis, et de manière générale, tous les comportements contraires à la loi applicable et à l’éthique. La procédure de traitement des alertes est régulièrement revue au regard de l’évolution de la réglementation applicable, afin de répondre aux obligations légales et réglementaires applicables, tel que la Loi Sapin II, la loi française sur le devoir de vigilance, ou encore la Directive (UE) 2019/1937 sur la protection des lanceurs d’alerte. Ce dispositif commun au Groupe est déployé dans l’ensemble des pays Elis, et peut faire l’objet d’adaptations afin d’être en conformité avec les spécificités locales, sous la forme d’annexe à la politique Groupe pour chacun des pays le cas échéant. Le dispositif d’alerte permet d’adresser un message via un site internet (et éventuellement un message vocal) et est accessible 24/24 et 7/7 à l’ensemble des collaborateurs, clients, fournisseurs, dans l’ensemble des langues locales, soit dix-huit langues différentes. Ce système permet l’anonymat et garantit la confidentialité des informations à toutes les étapes du processus. L’existence de ce dispositif de recueil des alertes est activement communiquée à toutes les parties prenantes internes et externes, à travers par exemple les formations internes, une mise en ligne sur les sites internet internes et externes du Groupe, un affichage dans les unités opérationnelles, ou encore à travers la distribution du Code éthique et du Code de conduite des fournisseurs. Le Groupe s’engage à protéger les lanceurs d’alertes de toute conséquence négative ou représailles, pourvu que les alertes aient été lancées de bonne foi. Toutes les alertes recevables font l’objet d’une enquête conforme aux principes établis dans la procédure de traitement des alertes, qui peut donner lieu à sanctions en cas de violations avérées, ainsi que des modifications des pratiques, politiques et procédures du Groupe afin de remédier aux impacts négatifs identifiés le cas échéant. Les alertes font l’objet d’un reporting régulier aux instances dirigeantes par le département conformité. Au cours de l’exercice 2023, 225 incidents ont été signalés, parmi lesquels 51% ont été jugés pertinents, et dont 28% ont été jugés avérés. 81% ayant fait l’objet de sanctions disciplinaires de diverses natures. Contrôle interne et comptable Un dispositif de contrôle interne et de gestion des risques, couvrant l’ensemble de sociétés contrôlées entrant dans le périmètre de consolidation du Groupe, est notamment mis en place pour garantir la fiabilité de ses comptes sociaux et consolidés et de s’assurer de la conformité des activités du Groupe aux lois et règlements en vigueur. Le traitement des risques s’effectue au moyen de procédures spécifiques de contrôle intégrées aux processus opérationnels et comptables, dont l’application est contrôlée dans le cadre de ce dispositif de contrôle interne, tel que décrit dans la section 4.2 « Dispositif de contrôle interne et de gestion des risques au sein du groupe Elis » du chapitre 4 du présent document d’enregistrement universel. Les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière font partie intégrante du dispositif de prévention et de détection de la corruption du Groupe. Le département conformité et la direction de l’audit interne travaillent en partenariat afin de toujours mieux intégrer au dispositif de contrôle interne et de gestion des risques des contrôles liés au déploiement du programme de prévention et de lutte contre les risques de corruption et de trafic d’influence. Des points de contrôle spécifiquement dédiés sont ainsi intégrés dans le système de contrôle interne général du Groupe, qui font l’objet d’un testing documentaire afin de s’assurer que le dispositif anticorruption du Groupe est efficacement déployé dans l’ensemble des pays Elis. Les points de contrôle considérés comme des non-conformités font l’objet de plans d’actions spécifiques, dont la bonne réalisation sera contrôlée par la direction de l’audit interne en collaboration avec la fonction de la conformité. En parallèle, une revue annuelle est organisée par l’équipe conformité avec chacun des pays du Groupe en début d’année, afin d’accompagner les instances dirigeantes locales dans l’adaptation et le déploiement du programme, et de s’assurer de l’allocation pertinente de ressources à l’implémentation du dispositif. Une revue, incluant des indicateurs de performance quantitatifs, est ensuite réalisée en fin d’année, pour assurer un suivi dans le temps de la performance du dispositif. S’engager à une fiscalité responsable Actions mises en œuvre Le Groupe s’engage à se conformer et respecter strictement les lois locales et à payer les impôts qui lui incombent dans les pays où il exerce ses activités. Les principes fiscaux du Groupe sont énoncés ci-après : ›les impôts et taxes sont payés conformément à toutes les règles et réglementations applicables dans les pays dans lesquels le Groupe opère. Le Groupe s’engage à respecter à la fois l’esprit et la lettre de la loi. Le Groupe paie l’impôt sur les sociétés, les retenues à la source, les droits de douane et autres taxes auxquels il est soumis dans les pays où il opère, conformément aux règles nationales et internationales (à savoir les directives de l’OCDE, les législations fiscales locales, les conventions fiscales internationales, les directives européennes) ; ›le Groupe favorise des relations ouvertes, respectueuses et constructives avec les autorités fiscales de toutes les juridictions où il opère. Il communique des informations factuelles et informatives conformes aux recommandations édictées par l’OCDE (Country by Country Reporting) ; ›le Groupe est transparent sur sa stratégie fiscale. Les déclarations sont réalisées conformément aux réglementations nationales applicables ainsi qu’aux exigences de reporting en vigueur. Le Groupe exclut toute évasion fiscale et la mise en place de tout dispositif fiscal artificiel qui pourrait compromettre la bonne réputation du Groupe et ses valeurs. De plus, le Groupe n’utilise pas de structures fiscales dans un objectif d’évasion fiscale et n’investit pas dans des structures fiscales implantées dans des paradis fiscaux dans le but de ne pas acquitter ses impôts. Par principe, le Groupe exploite son activité opérationnelle via des entités juridiques établies dans chacun des pays concernés. La décision d’investir dans un pays spécifique est prise par la Société, principalement portée par des objectifs commerciaux et des logiques d’investissement ainsi que la volonté de la Société de développer la meilleure offre et de servir au mieux ses clients. Les transactions intervenant entre les filiales du Groupe poursuivent un objectif strictement commercial. Elles respectent le principe de pleine concurrence conformément aux normes internationales (directives de l’OCDE) ainsi qu’aux règles locales de prix de transfert afin d’assurer la juste imposition de ces opérations, à savoir, la taxation des profits à l’endroit où la valeur est créée. Par principe également, le Groupe exclut toute acquisition dans les paradis fiscaux ou considérés comme États ou Territoires Non Coopératifs (« ETNC ») au regard de la loi française ou de l’OCDE. La Russie, en raison plus précisément de la situation en Ukraine et de ses conséquences dans les relations que la Russie entretient avec certains états, dont les pays membres de l’Union européenne, est inscrite sur la liste des ETNC de l’Union européenne depuis le 14 février 2023. Pour autant, le groupe, présent sur ce territoire avant ces évènements par l’intermédiaire de sociétés opérationnelles, se conforme aux règles fiscales spécifiques aux opérations avec les ETNC. Le Groupe se prépare également à se conformer aux exigences déclaratives de la nouvelle réglementation OCDE « Pilier 2 » dans l’ensemble des pays où il opère et à acquitter la charge d’impôt supplémentaire due le cas échéant. Des détails concernant le taux d’imposition du Groupe par grandes zones géographiques sont présentés en section « Taux minimum mondial d’imposition » de la note 11 des comptes consolidés de l’exercice au 31 décembre 2023 figurant au chapitre 6.1 du présent document d’enregistrement universel. 3.5.5Contribuer à nos territoires et aux causes qui nous tiennent à cœur Contexte Le groupe Elis est présent dans une trentaine de pays et dispose de plus de 400 sites. Le Groupe conçoit de façon intrinsèque ses opérations afin d’être au plus proche de ses clients (généralement dans des rayons de 30 à 100 km) et densifier ses flux. Ce positionnement unique, permet au Groupe de disposer d’un ancrage territorial fort et de contribuer à ses territoires tant de façon directe (via l’emploi, les partenariats locaux, les dons, la fiscalité) que de façon indirecte (via la contribution au tissu économique local ou ses achats). Gouvernance et politique Établir les sites du Groupe à proximité de ses clients fait partie intrinsèque du modèle du Groupe, qu’il réplique sur ses différents marchés et pays. Concernant l’engagement du Groupe auprès de ses communautés, le Groupe privilégie une approche locale, permettant aux sites et pays de répondre au mieux aux enjeux de leurs territoires et de s’impliquer dans les causes qui leur tiennent à cœur. Le Groupe a de plus lancé en 2019 une Fondation d’Entreprise en France, présidée par le Président du directoire du Groupe. Objectif et performance Conscient de son ancrage territorial, le Groupe vise à accompagner les transformations de ses territoires et être un acteur de proximité contribuant à accompagner ses communautés locales et leur développement. De plus, La Fondation d’Entreprise Elis, fidèle à sa culture d’entreprise, vise à accompagner des jeunes talentueux dans des projets académiques ambitieux. Le Groupe s’est ainsi fixé pour objectif de : Tripler l’impact de la Fondation Elis d’ici à 2025 En 2023, le Groupe a poursuivi son engagement dans ses territoires en apportant son soutien via des dons financiers, des dons de produits, de services ou du volontariat. De plus, en France, la Fondation poursuit son développement et a accueilli en 2023 sa 5e promotion. Depuis 2022, le Groupe travaille également avec l’association NQT (Nos Quartiers ont des Talents) afin de pouvoir accompagner plus de jeunes talents et proposer à davantage d’employés de s’engager. C’est ainsi près de 80 jeunes qui ont été accompagnés depuis le début et 4% des cadres en France qui sont engagés pour accompagner de jeunes talents. Soutenir l’ascenseur social via notre Fondation Actions mises en œuvre La Fondation Elis La Fondation Elis, lancée en 2019 est fondamentalement ancrée dans la philosophie et la culture d’Elis d’accompagner le développement de ses collaborateurs et de contribuer à en faire les leaders de demain en leur confiant de larges responsabilités. Elle vise ainsi à identifier et soutenir de jeunes bacheliers motivés et émérites à réaliser un projet académique à la hauteur de leurs ambitions. Le Groupe met à leur disposition une bourse d’étude et l’accompagnement d’un parrain, collaborateur d’Elis durant leur cursus. Le parrain accompagne l’étudiant régulièrement, agissant comme un mentor, et lui procurant conseil et soutien. Ce soutien est attribué pour un an et peut être renouvelé en fonction des résultats scolaires, des difficultés rencontrées ou de l’évolution de sa situation. Cette jeune Fondation, qui se concentre aujourd’hui sur la France, a accueilli en septembre 2023 sa cinquième promotion. Le cocktail annuel a été l’occasion pour le Groupe de rappeler son engagement à soutenir des jeunes aux parcours scolaires exemplaires visant des études longues, complexes ou compétitives. La Fondation a réalisé en 2023 de nombreuses actions de communication (réseaux sociaux, internet, actions directes dans les lycées, affiches…) afin de mieux se faire identifier par les jeunes bacheliers et ainsi pouvoir accompagner davantage de talents dans la durée. Depuis 2022, le Groupe, au-delà de son action directe via la Fondation Elis, dispose d’un partenariat avec NQT (Nos Quartiers ont des Talents). L’association, implantée dans plusieurs régions françaises, partage de nombreux points communs avec la Fondation, en visant à accompagner de jeunes talents (BAC + 3 minimum) dans des situations difficiles ou issus de quartiers prioritaires ou de zones de revitalisation, dans leur recherche d’un premier emploi ou d’une alternance via des actions de mentoring. Cette initiative permet d’accompagner davantage de jeunes tout en offrant plus largement aux employés du Groupe l’opportunité de s’engager en devenant parrain ou marraine. C’est ainsi près de 80 jeunes qui ont été accompagnés depuis le début et 4% des cadres en France qui sont engagés pour accompagner de jeunes talents. Perspectives Forte de ses premières années d’expérience, la Fondation Elis poursuit son développement en France. De plus, elle étudie des possibilités d’étendre son impact dans les années à venir, notamment à l’étranger et d’offrir de nouvelles formes d’accompagnement à ses jeunes. Renforcer notre impact et ancrage local Actions mises en œuvre Ancrage de nos activités dans les territoires Du fait de son modèle économique, de ses activités et de son positionnement, le Groupe opère des activités non délocalisables et qui contribuent au développement économique, direct (emplois, fiscalité, partenariats locaux…) ou indirect (via la contribution au tissu économique local ou ses achats) de ses territoires. Une étude réalisée en 2016 évaluait ainsi, pour l’activité vêtement de travail, à plus de quatre fois le nombre d’emplois directs et indirects générés, dont plus de 30% en Europe. Cet ancrage territorial se traduit notamment par un engagement à accompagner le maintien des expertises et savoir-faire localement, comme en témoigne la filiale Le Jacquard Français, située à Gérardmer en France. De plus, le Groupe dispose en Europe d’une usine de confection de vêtements de travail (700 000 vêtements confectionnés par an). Le Jacquard Français labellisé Entreprise du Patrimoine Vivant Le label Entreprise du Patrimoine Vivant (EPV) est une marque de reconnaissance de l’État, mise en place pour distinguer des entreprises françaises aux savoir-faire artisanaux et industriels d’excellence. Attribué pour une période de cinq ans, ce label rassemble des fabricants attachés à la haute performance de leur métier et de leurs produits. Créé par la loi en faveur des PME du 2 août 2005 (article 23), le label Entreprise du Patrimoine Vivant peut être attribué à toute entreprise qui détient un patrimoine économique, composé en particulier d’un savoir-faire rare, renommé ou ancestral, reposant sur la maîtrise de techniques traditionnelles ou de haute technicité et circonscrit à un territoire. Il a été mis en place en mai 2006. Ce label est décerné depuis 2010 au Jacquard Français par le Ministère de l’Économie et des Finances. Engagement auprès des communautés locales L’engagement du Groupe auprès de ses communautés se décide et se réalise localement afin de rester au plus près des besoins et enjeux des territoires où il est implanté. Cette philosophie se traduit notamment par un soutien à ses communautés. Entre don de linge et aide aux populations défavorisées, quelques exemples d’actions menées en 2023 sont détaillés ci-dessous : ›en France, à l’occasion d’Octobre Rose, Le Jacquard Français a confectionné une gamme de torchons dédié à l’événement dont 10% des recettes ont été reversées à l’association le Ruban Rose. L’association le Ruban Rose est la première association française dédiée à l’information sur le cancer du sein et le dépistage précoce. Le Jacquard Français fournit également régulièrement du tissu à Gaëlle Constantini, créatrice de mode durable, qui confie la confection de ses produits à des femmes en détention ; ›le Groupe a également fait don d’un véhicule utilitaire au Secours Catholique afin de lancer une initiative de boutique solidaire itinérante de vêtements ; ›en Colombie, depuis mars 2023, un partenariat a été créé avec l’association la Fundacion amigos centro de cancer qui vient en aide aux enfants atteints d’un cancer. Elis assure l’entretien du lavage du linge plat utilisé par les enfants et leurs accompagnants. Des dons de linge neufs (draps, couvertures, taies d’oreiller) ont également été réalisés à l’occasion de l’inauguration de la nouvelle auberge de l’association ; ›au Danemark, le Groupe met à disposition son linge et ses services de blanchisserie à l’occasion de certains évènements comme les Camps d’été de la Croix Rouge. De plus, l’activité Cleanroom donne à Global Medical Aid entre 2 500 et 3 000 pièces textiles tous les mois qui sont ensuite utilisées dans des pays où ils peuvent manquer (exemple : Burundi, Népal, Sri Lanka, Kenya ou Afghanistan) ; ›en Irlande, Elis a apporté son soutien aux résidents de la région de Cork après les inondations, en offrant des services Pest control ainsi que des dons tels que des serpillières, des produits de nettoyage ou des tapis aux habitations touchées ; ›en Norvège, Elis s’engage auprès de plusieurs associations locales pour favoriser et encourager les activités sportives telles que le football, le golf ou encore le hockey sur glace. Les partenariats contribuent à créer des liens sociaux à travers le sport ; ›en Pologne, une cinquantaine de collaborateurs Elis ont aidé à la préparation de colis de première nécessité à l’occasion des fêtes de fin d’année ; ›des dons de produits sont également réalisés dans d’autres géographies du Groupe, comme, par exemple au Royaume-Uni (à l’association RSCPA The Royal Society for the Prevention of Cruelty to Animals), en Allemagne (à destination de personnes sans abri) ou encore en République Tchèque. De plus, en 2023, le Groupe a réinvesti certaines primes assurantielles dans des projets spécifiques ayant un impact social ou environnemental positif en lien avec sa compagnie d’assurance. Sourcing local Concernant les achats directs et plus précisément sur le périmètre des achats Hygiène et bien-être, le sourcing local européen est privilégié notamment sur des segments tels que les tapis, les fontaines ou encore le papier. Le Jacquard Français travaille de plus continuellement à rapprocher ou relocaliser ses produits lorsqu’ils ne sont pas réalisés directement par ses soins. En 2021, la confection de ses tabliers a été relocalisée en France dans un ESAT. Près de 30% des fournisseurs directs d’articles Vêtements sont européens Plus de 90% des fournisseurs directs en Hygiène et bien-être sont européens 3.5.6Assurer la sécurité du système d’information pour nous et nos collaborateurs Contexte La digitalisation croissante des activités et des usages entraîne une transformation de l’environnement d’Elis, créant de nouveaux enjeux. Afin d’y répondre, le Groupe a développé des politiques visant à renforcer la cybersécurité et assurer le respect des données personnelles et de la vie privée. Les enjeux concernent plus particulièrement : ›la perte d’exploitation liée à une cyberattaque ciblant les systèmes informatiques qui pourraient avoir un impact sur l’activité d’Elis ; ›la protection des données personnelles qu’Elis traite. Il s’agit essentiellement des données de ses employés et des candidats et les données collectées auprès de ses clients, des fournisseurs et des parties prenantes. Gouvernance et politique Les orientations stratégiques en termes de cybersécurité sont déterminées par la direction des systèmes d’information (DSI). Au sein de la DSI, la direction de la sécurité des systèmes d’information via le Responsable Groupe de la Sécurité du Système d’Information (RSSI/CISO) est en charge de la définition et la mise en œuvre de la politique de sécurité. Elis développe l’organisation de la cybersécurité par la construction d’une équipe globale multi-pays et des partenariats externes notamment pour la surveillance des cyberattaques 24/7/365. Cette organisation couvre les domaines de gouvernance, risques, conformité, intégration de la sécurité dans les projets ou le maintien en condition de sécurité des actifs. L’approche pour la gestion de la cybersécurité s’appuie sur une analyse des risques. Ces risques sont identifiés avec l’ensemble des départements de l’organisation, métiers et IT. Elis s’assure que les risques associés aux systèmes d’information sont cartographiés et que les mesures pour protéger les actifs sont définies et proportionnées aux risques, puis mises en œuvre. Concernant la protection des données personnelles, le Groupe s’est doté d’une politique qui rappelle les principes mis en œuvre par le Groupe et dans chaque entité ainsi que les règles de gouvernance au niveau du Groupe et au niveau de chaque pays. Un comité Groupe se réunit régulièrement et la déléguée à la protection des données France (DPO) et le CISO réunissent périodiquement la communauté des correspondants présents dans chaque pays. Des outils et procédures sont mis à disposition des correspondants. Un audit a été réalisé en 2023 dans tous les pays européens et des plans d’actions spécifiques par pays ont été élaborés et sont en cours de mise en œuvre. La politique du Groupe est décrite sur les différents sites internet du Groupe et est communiquée à ses collaborateurs et ses clients. Le Groupe explicite ainsi ses engagements en matière de collecte, traitement, utilisation ou stockage, et précise les modalités d’exercice des droits. La politique de cybersécurité s’appuie sur la norme ISO 27001 et des référentiels internationaux tels que le « National Institute of Standards and Technologies » (NIST) ou le « Center for Internet Security » (CIS). Elle inclut des directives, standards, procédures et guides d’accompagnement qui s’appliquent et se déclinent à l’ensemble des pays du Groupe. Objectif et performance La politique de sécurité couvre les grands thèmes de la sécurité des systèmes d’information, notamment la protection des données personnelles, décrivant pour chacun d’entre eux les principes généraux qui doivent s’appliquer. Elle permet de partager des objectifs clairs, des bonnes pratiques et des niveaux de contrôle adaptés aux risques encourus, notamment les risques de cyberattaques. En matière de cybersécurité, le Groupe vise notamment à assurer : ›la continuité des opérations : le système d’information doit être prêt à rétablir les services interrompus en cas d’attaque ; ›la protection des données des utilisateurs et des clients ; ›la conformité du système d’information à la politique de sécurité et aux réglementations ; ›le conseil et le support des directions métiers d’Elis, afin qu’elles puissent développer de nouveaux services de manière sécurisée. La priorité est donnée à : ›la protection des centres contre les pertes d’exploitation (interruption du service liée à une cyberattaque) via la maîtrise des systèmes et des processus de sauvegarde (connectés et isolés du réseau), l’isolation des réseaux afin de limiter l’impact d’une attaque, la capacité de réponse aux incidents de sécurité en 24/7/365 sur l’ensemble des pays où Elis est implanté ; ›la protection de systèmes de gestion des transactions financières ; ›la conformité aux réglementations sur les données personnelles. Cette politique est revue périodiquement selon l’évolution de la menace, les incidents, le niveau de conformité, l’évolution de l’organisation et les exigences réglementaires. Le Groupe déploie sur l’ensemble des pays Elis la politique cybersécurité et les outils standardisés. Sensibiliser et former Actions mises en œuvre Charte informatique interne Lors de l’entrée en vigueur du règlement général sur la protection des données, la charte de bon usage des technologies de communication électronique a été revue et déployée dans le Groupe. Cette charte reprend notamment les mesures relatives à la protection des données personnelles ainsi que les mesures de sécurité. Cette charte a été revue en 2022 afin de prendre en compte les évolutions des pratiques et des technologies et de continuer à renforcer la protection des systèmes d’information. Sensibilisation et formation des employés Des actions de sensibilisation sur les principes de la protection des données personnelles sont renouvelées périodiquement. Le Groupe rappelle régulièrement à ses collaborateurs les enjeux liés à la cybersécurité. Un processus de sensibilisation à la sécurité des systèmes d’information est ainsi mis en œuvre en rappelant les principes d’hygiène-sécurité aux utilisateurs. Des campagnes de faux-phishing sont également réalisées régulièrement et des formations vidéo sur les bonnes pratiques de sécurité déployées pour l’ensemble des pays Elis. Perspectives Dans une démarche d’amélioration continue du dispositif, Elis continue de développer son plan de sensibilisation et de formation à la cybersécurité avec de nouveaux contenus spécifiques – notamment des tests de gestion de crise Cyber – aux différents métiers et de nouveaux outils de e-learning. En particulier, l’outil d’e-learning en cours de déploiement au sein du Groupe intégrera des contenus de sensibilisation à la cybersécurité généraliste pour l’ensemble des utilisateurs (ex : business email compromise, partages sécurisés d’informations et documents via les outils collaboratifs en interne et en externe) et spécifiques pour certaines équipes (développeurs d’application, équipes commerciales…). Assurer la sécurité de nos systèmes informatiques Actions mises en œuvre Prévention Elis met en place un processus de gestion des risques de sécurité du système d’information, et s’assure que ces risques sont identifiés, qualifiés et traités : la nature et le niveau du risque déterminent une priorité de mise en œuvre de mesures de sécurité pour protéger les actifs. La cartographie des risques IT est revue périodiquement et mise à jour au regard des retours d’expérience et de la mise en évidence de nouveaux risques. Afin d’assurer un respect des réglementations en vigueur en matière de gestion des données personnelles, cette étape est anticipée dès les phases de conception (« Privacy-by design ») de tout nouveau projet ou demande de changement : identification et évolution des risques, définition de mesures de sécurité organisationnelles et techniques. Des principes régissant l’accès aux systèmes d’information sont mis en œuvre au sein d’Elis. Ainsi, l’accès aux systèmes d’information est limité aux seuls utilisateurs et systèmes autorisés. De plus, le Groupe s’assure que les données des tiers (ex : clients, fournisseurs, partenaires) sont isolées. Des mécanismes complémentaires (tel que le chiffrement) peuvent également être utilisés. Des mécanismes d’évaluation, de traitement et de suivi des vulnérabilités des produits sont mis en œuvre pour le Groupe. De nouvelles technologies sont également utilisées pour renforcer la sécurité des postes de travail et des serveurs du Groupe. Par exemple, le Groupe a sélectionné et déploie une solution unique d’EDR (« Endpoint Detection & Response ») sur l’ensemble des pays permettant au Groupe d’augmenter son niveau de protection notamment sur les fuites de données. Elis renforce et standardise la sécurité de son infrastructure afin de réduire le risque de propagation des cyberattaques et d’assurer la disponibilité, l’intégrité et la confidentialité des services et des données du système d’information. Détection Des mécanismes et une organisation surveillent les évènements susceptibles de provoquer un incident de sécurité. En cas d’incident, des actions de remédiations sont immédiatement engagées. Ces outils spécifiques sont déployés sur l’ensemble des pays et permettent en temps réel un suivi des attaques et tentatives d’attaques. Des audits de sécurité sont également réalisés chaque année sur les actifs critiques. Les rapports issus des audits et outils de contrôle de conformité donnent lieu à l’établissement d’un plan de remédiation formalisé et suivi jusqu’à la résolution des manquements constatés. Elis réalise enfin des tests d’intrusion sur ses applications et réplique cette pratique à tout système présentant des risques élevés. Le centre opérationnel de sécurité (« Security Operation Center » ou SOC) d’Elis surveille en 24/7/365 les évènements malveillants intervenants sur les systèmes d’information (ex : réseaux, les systèmes collaboratifs) et déclenche les interventions appropriées selon la criticité de l’incident. Réponse aux incidents de sécurité L’équipe de réponse à incidents a la capacité d’intervenir à distance ou sur site à n’importe quel moment et sur l’ensemble des pays où Elis est implanté. Elis a identifié les sources de risques et a construit un plan de réponse adapté, des procédures dédiées pour y répondre rapidement et efficacement. La gestion des incidents de sécurité fait l’objet d’une amélioration continue. Elis forme régulièrement les équipes impliquées aux nouvelles attaques et aux moyens d’y répondre. Perspectives L’évolution des menaces cyber conduit à mettre à jour le plan stratégique du Groupe et sa feuille de route cybersécurité. Ceux-ci incluent de nouveaux programmes et projets visant l’amélioration des mécanismes de prévention et protection, de détection, de réaction aux incidents et aux crises ainsi que l’intégration de nouvelles technologies au service de la cybersécurité comme l’intelligence artificielle. Elis continuera de veiller à ce que le plan de sécurisation du système d'information soit étroitement lié au plan de modernisation de son infrastructure, de ses applications, et s’assurera notamment du bon niveau de sécurité dans la transition vers le Cloud. Assurer le respect et la sécurité des données personnelles Actions mises en œuvre Assurer le respect et la sécurité des données personnelles Les processus en place visant à assurer la sécurité des données personnelles sont présentés dans le paragraphe ci-dessus « assurer la sécurité de nos systèmes informatiques ». De plus, les collaborateurs du Groupe sont sensibilisés aux concepts du « privacy by design » et du « privacy by default » afin que ces paramètres soient inclus dès les phases amont de tout projet impliquant le traitement de données personnelles. Elis continue la structuration de sa politique de flux internationaux de données personnelles. Sur la base des mesures déjà en place, Elis les complète par d’autres garanties de façon à prendre en considération les dernières obligations en la matière. Elis possède des processus clairs, appliqués dans l’ensemble des pays pour la maîtrise de la localisation et de la traçabilité des données personnelles. Informer les personnes concernées Dès qu’il est envisagé de collecter des données personnelles, les personnes concernées sont informées de la finalité du traitement et de la base légale qui conduit à la collecte des données. Des mécanismes clairs et accessibles permettent aux personnes concernées de s’informer et de questionner la protection des données personnelles. Si une violation de données personnelles les concernant devait se réaliser, le Groupe mettrait en œuvre la procédure établie conformément à la réglementation. Suivi des incidents et des demandes de droits d’accès Une procédure de réponse aux incidents de sécurité est applicable dans l’ensemble des pays du Groupe. Un registre d’incidents sur les données personnelles et un registre des incidents de sécurité sont également conservés et comprennent les rapports d’incident ainsi que les axes d’amélioration identifiés. Les exercices de droits d’accès aux données personnelles sur l’année concernent majoritairement les sujets ressources humaines et sont traités. Perspectives Elis continue de mettre en œuvre les mesures nécessaires pour protéger les données personnelles et suivra l’évolution des réglementations dans les pays où Elis intervient. 3.6Annexes 3.6.1Déclaration de performance extra-financière (DPEF) Présentation du modèle d’affaires Le modèle d’affaires du Groupe est présenté au chapitre 1, section 1.2 « Stratégie » du présent document d’enregistrement universel. Matrice de matérialité En 2019, le Groupe a réalisé une matrice de matérialité afin de mettre en perspective les enjeux RSE et leur importance pour les différentes parties prenantes et pour l’entreprise. Ce travail a notamment permis de nourrir les réflexions du Groupe dans la mise à jour de sa stratégie Développement durable du Groupe, présenté en section 3.2.3 « Notre pilotage RSE : des objectifs clairs et engagés ». Pour réaliser cette analyse, cinq grandes catégories de parties prenantes ont été considérées : les investisseurs, les collaborateurs, les autorités, les fournisseurs directs et les clients. Les enjeux RSE ont ensuite été hiérarchisés en fonction de deux critères : « l’influence d’Elis » sur ces enjeux et leur « importance pour les parties prenantes », mesurés sur une échelle de 1 à 4. Les enjeux couverts par les objectifs du Groupe à horizon 2025 sont marqués avec un astérisque dans la matrice de matérialité ci-dessous. Extrait de la matrice de matérialité En 2023, dans le cadre de la préparation à la mise en œuvre de la Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), le Groupe a réalisé sa matrice de double matérialité selon les modalités de cette réglementation. Cette matrice a été présentée au comité exécutif ainsi qu’au comité RSE et fera l’objet d’une présentation en session du conseil de surveillance en 2024. Méthodologie d’analyse des risques et présentation des risques majeurs La direction RSE, en relation avec les directions ressources humaines, juridique, qualité-sécurité-environnement et achats, a réalisé en 2021 une revue approfondie des enjeux du Groupe en matière de RSE afin de cartographier les risques mais également les opportunités pour le Groupe. Cette analyse qui vise à évaluer les enjeux tant pour l’entreprise que pour ses parties prenantes a considéré des enjeux de court, moyen et long terme autour des domaines suivants : ›l’environnement ; ›les aspects sociaux ; ›les aspects sociétaux ; ›le respect des droits de l’Homme et l’Éthique des affaires et les principes directeurs de l’ONU ; ›les clients et utilisateurs des produits et services ; ›les achats ; ›la gouvernance. Ils ont été individuellement analysés et évalués au regard de leurs impacts tant sur l’entreprise que sur les parties prenantes (impacts financiers, stratégiques, de réputation, sur l’environnement, la santé et sécurité ou les populations locales) et de leur probabilité d’occurrence. Cette revue des enjeux s’est appuyée sur des entretiens avec des acteurs clés de l’entreprise, en contact direct avec les parties prenantes, la conduite d’entretiens avec certains acteurs externes (investisseurs notamment), une revue documentaire approfondie (questionnaires ESG, questionnaires clients…) et la matrice de matérialité du Groupe réalisée en 2019 présentée ci-avant. Cette matrice d’enjeux a de plus été présentée au comité exécutif, au comité RSE et au conseil de surveillance. En 2023, cette matrice des risques et opportunités du Groupe a été mise à jour en lien avec les experts internes du Groupe afin d’en assurer sa pertinence au regard des récentes actualités et évolutions du Groupe. Un travail approfondi a par ailleurs été réalisé afin d’établir la matrice de double matérialité du Groupe (CSRD). Ces enjeux sont le fondement de la stratégie RSE du Groupe grâce à une priorisation des risques non financiers à court, moyen et long terme. Les plus impactants sont ainsi intégrés dans l’évaluation des risques Groupe présentée en chapitre 4 du présent document d’enregistrement universel. Une table de correspondance dans le cadre de la DPEF est présentée ci-après. D’autres risques dont le Groupe n’a actuellement pas connaissance ou qui sont considérés à la date du présent document d’enregistrement universel comme non significatifs pourraient exister, et s’ils devaient se concrétiser être susceptibles d’avoir un impact défavorable significatif sur le Groupe, ses activités, sa situation financière, ses résultats, sa capacité à réaliser ses objectifs ou sa réputation. Correspondance entre les risques DPEF et les sections du chapitre 3 Elis présente sa stratégie en matière de RSE afin de répondre tant aux exigences réglementaires (déclaration de performance extra-financière ou taxonomie par exemple) qu’aux attentes de ses parties prenantes. Des politiques, objectifs, indicateurs de performance et actions sont ainsi présentés afin d’éclairer l’engagement du Groupe sur ces sujets. Le tableau ci-dessous explicite l’articulation entre les principaux risques extra-financiers et les enjeux majeurs du Groupe. L’ensemble des politiques mises en œuvre, indicateurs de performance et résultats afin de prévenir, d’identifier et d’atténuer la survenance de ces risques sont présentés dans les sections référencées. Les risques significatifs associés ont été intégrés dans l’évaluation des risques du Groupe présentée au chapitre 4. Risques majeurs Description détaillée du risque Enjeux associés Indicateur clé de performance et résultats Section Risque de renforcement des attentes des parties prenantes en termes de contribution à l’atténuation au changement climatique Le Groupe du fait des émissions liées à ses activités contribue au changement climatique. Le Groupe travaille ainsi à réduire ses émissions sur ses différents scopes afin de contribuer à l’effort global de limitation du réchauffement climatique et de répondre aux attentes de ses parties prenantes. ›Lutter contre et s’adapter au changement climatique › % de réduction des émissions directes et indirectes (Scopes 1 & 2) depuis 2019 › % de réduction des autres émissions indirectes (Scope 3) depuis 2019 › % de réduction des autres émissions indirectes (Scope 3 – périmètre retenu pour les objectifs SBTi) depuis 2019 ›Émissions directes de CO2eq (Scope 1) ›Total des émissions indirectes de CO2eq (Scope 2) – location based ›Total des émissions indirectes de CO2 CO2eq (Scope 2) – market based ›Total des autres émissions indirectes de CO2eq (Scope 3) (incluant les achats de produits, services et équipements, le déplacement des collaborateurs, le transport de marchandise amont et aval, les émissions amont liées à l’énergie et les autres postes d’émissions) ›Total des autres émissions indirectes de CO2eq (Scope 3 – périmètre plus restreint et retenu pour les objectifs SBTi) ›Émissions 2019 sur chaque poste d’émissions (Scope 1, Scope 2 et Scope 3) ›Émissions de CO2eq par tonne de linge livré 3.3 Risques liés à la consommation d’énergie dans les opérations Le Groupe consomme principalement de l’énergie thermique et de l’électricité pour ses sites industriels, et des carburants pour sa flotte de véhicules. Compte tenu des enjeux croissants en lien avec l’énergie (coûts, réglementation, climat), le Groupe est exposé à des risques croissants en la matière. Ainsi, le Groupe est engagé dans une démarche ambitieuse de réduction de celle-ci, et dans une transition vers des modes d’approvisionnement moins émissifs de gaz à effets de serre afin de contribuer à la lutte contre le changement climatique. ›Limiter nos consommations énergétiques ›Lutter contre et s’adapter au changement climatique ›Ratio d’énergie thermique des usines européennes par kg de linge livré › % de réduction d’énergie thermique par kg de linge livré depuis 2010 (blanchisseries, Europe) 3.3 Risque de réputation, d’opération et d’inadéquation avec les attentes des clients lié à l’opération d’une flotte de véhicule logistique Le groupe Elis opère une flotte de véhicule logistique pour la réalisation de ses services et la livraison de ses produits. Compte tenu des réglementations croissantes en matière d’accès à certains centres-villes, de réputation et d’attentes croissantes des clients, il existe un risque d’inadéquation de la flotte de véhicule du Groupe. ›Limiter nos consommations énergétiques ›Lutter contre et s’adapter au changement climatique ›Nombre de véhicules alternatifs 3.3.5 Risque lié à la perturbation des opérations du fait de la pression sur la ressource en eau et l’adaptation au changement climatique L’eau est une ressource stratégique mondiale, c’est un véritable enjeu de durabilité pour les communautés, les entreprises, et en particulier pour Elis. De plus, compte tenu des effets liés au changement climatique, il est possible que la fréquence de certains événements extrêmes soit plus importante (ex. tempêtes, inondations) ou que les conditions climatiques locales soient impactées plus durablement (hausse de la température, sécheresses plus fréquentes, réduction de la ressource en eau locale…). Les activités du Groupe pourraient en particulier être impactées par la disponibilité de la ressource en eau. Pour Elis, la gestion de la ressource en eau présente un double enjeu : ›limiter au maximum les consommations d’eau ; ›maîtriser les impacts de ses rejets. L’approvisionnement en eau est en effet essentiel à l’exploitation d’une blanchisserie industrielle, notamment en raison de l’activité de lavage de linge. À la différence des modes de consommation classiques, le modèle de location-entretien, faisant partie intégrante de l’économie de fonctionnalité, permet aux clients du Groupe de bénéficier des services Elis sans avoir à acquérir les produits. Simplifiant la vie de ses clients, ce modèle permet aussi de réduire la pression sur les ressources naturelles et l’environnement. En effet, grâce à l’optimisation des procédés, la location-entretien permet de réduire de façon très significative les consommations d’eau, par rapport à une solution d’achats avec un entretien internalisé. ›Optimiser nos usages et limiter nos impacts sur les écosystèmes ›Consommation d’eau des usines européennes par kg de linge livré › % de réduction des consommations d’eau entre 2018 et 2030 par kg de linge livré (blanchisseries, périmètre Europe) 3.3.3 Risque lié à l’inadéquation du portefeuille produit avec les attentes environnementales des clients Compte tenu des risques associés aux consommations de ressources, changement climatique et dépassement des limites planétaires, les modèles de consommation traditionnels sont remis en cause et les produits challengés sur leurs modes de production, utilisation et fin de vie. Le groupe Elis dispose d’un modèle économique, basé sur l’économie circulaire, et propose ainsi des produits et services disposant d’un impact environnemental plus réduit favorisant l’utilisation durable et la longévité des produits par rapport à des approches plus traditionnelles, De plus, le Groupe maîtrise ces risques, en travaillant sur : ›l’éco-conception des produits (intégration de matières recyclées ou alternatives, design to recycle…) ; ›l’allongement de la durée de vie des produits (en lien avec les principes d’économie circulaire) ; ›la recyclabilité des produits ; ›la chaîne d’approvisionnement de ses produits (méthode de production, engagement responsable…). ›Éco-concevoir nos produits et services ›Être acteur de l’économie circulaire ›Réduire et assurer une bonne gestion de nos déchets ›Travailler de manière responsable avec les tiers ›Part de familles de produits disposant d’au moins une collection utilisant des matériaux responsables ›Part de textiles réutilisés ou recyclés en fin de vie ›Part des dépenses d’achats liés à des fournisseurs directs ayant fait l’objet d’une évaluation RSE sur les 3 prochaines années 3.3 et 3.5.3 Risque de perte d’attractivité et de moindre rétention des employés Le Groupe pourrait rencontrer des difficultés à attirer, recruter et retenir des employés sur certains postes majeurs et dans un contexte global de tension du marché. ›Attirer et développer nos employés ›Part de managers issus de promotions internes 3.4.3 Risque opérationnel et d’image lié à un manque de diversité dans les équipes Le Groupe pourrait connaître des difficultés dans la mise en œuvre de ses stratégies et actions en matière d’égalité des chances et de diversité, impactant potentiellement son image de marque, sa capacité à attirer ou ayant de potentielles conséquences en matière de réglementation. ›Assurer la non-discrimination et l’égalité des chances ›Part de femmes cadres ou managers 3.4.4 Risque de réputation du Groupe lié à des pratiques environnementales et sociales défaillantes dans la chaîne de valeur Le Groupe vise à respecter les réglementations en matière d’Environnement et de Droits de l’homme, sur l’ensemble de sa chaîne de valeur. Toutefois, si des cas d’infractions devaient apparaître chez un fournisseur, la réputation notamment du Groupe pourrait être impactée durablement. ›Travailler de manière responsable avec les tiers ›Part des dépenses d’achats liées à des fournisseurs directs ayant fait l’objet d’une évaluation RSE sur les 3 dernières années 3.5.3 Les sujets d’évasion fiscale, lutte contre la corruption et droits de l’Homme sont présentés dans ce document aux sections 3.4.5 « Respecter les droits humains et du travail » et 3.5.4 « Intégrer toujours davantage l’éthique dans notre conduite des affaires ». Ils n’ont cependant pas été identifiés comme des risques significatifs à la date du présent document. De plus, certains sujets (gaspillage alimentaire, alimentation responsable et durable, précarité alimentaire, respect du bien-être animal, promotion de la pratique d’activités physiques et sportives, utilisation de minéraux de conflits ou actions visant à promouvoir le lien Nation-armée et à soutenir l’engagement dans les réserves) ne sont pas inclus dans ce document, ne constituant pas aujourd’hui des enjeux majeurs pour le Groupe. Enfin, les sujets liés aux accords collectifs sont présentés en section 3.4.1 « Écouter, valoriser et travailler au bien-être de nos collaborateurs ». 3.6.2Taxonomie Contexte Le règlement de l’UE sur la taxonomie (22) est un élément clé du plan d’action de la Commission européenne sur la finance durable visant à réorienter les flux de capitaux vers une économie plus durable. La taxonomie européenne étant un système de classification des activités économiques « durables » sur le plan environnemental, elle représente une étape importante vers l’objectif européen de neutralité carbone d’ici à 2050. En tant que Groupe soumis à l’obligation de publier des informations non financières conformément à l’article 29 bis de la directive 2013/34/UE, Elis entre dans le champ d’application de l’article 8 du règlement européen sur la taxonomie. Depuis 2021, le Groupe divulgue ainsi des informations sur la façon dont et dans quelle mesure ses activités sont « éligibles ». Par activité économique « éligible », la taxonomie de l’Union européenne entend une activité économique qui est répertoriée et décrite dans les actes délégués, indépendamment du fait que cette activité économique réponde à l’un ou à l’ensemble des critères techniques de contribution substantielle « environnementaux » fixés dans ces actes délégués. Les objectifs environnementaux définis dans le règlement européen sur la taxonomie sont les suivants : atténuation du changement climatique, adaptation au changement climatique, utilisation durable et protection des ressources en eau et des ressources marines, transition vers une économie circulaire, prévention et réduction de la pollution, protection et restauration de la biodiversité et des écosystèmes. En 2023, le reporting taxonomie inclut dorénavant l’alignement des activités éligibles pour les objectifs liés au changement climatique et l’éligibilité pour les quatre autres objectifs. Une activité éligible est considérée comme « alignée », c’est-à-dire classifiée comme durable sur le plan environnemental si elle apporte une contribution significative à un ou plusieurs des objectifs environnementaux en étant conforme aux critères de contribution substantielle définis par la Commission européenne dans le règlement (UE) 2023/2486. Dans le même temps, cette activité économique ne doit pas nuire de manière significative à l’un des autres objectifs environnementaux. En outre, ces activités économiques doivent être menées dans le respect de garanties minimales. 3.6.2.2Liste des activités éligibles applicables au groupe Elis En 2023, le Groupe a réalisé des travaux afin d’identifier les activités éligibles au sens de la taxonomie européenne sur l’ensemble des objectifs. Le Groupe a ainsi examiné toutes les activités économiques éligibles à la taxonomie, au regard des activités opérées par le Groupe dans ses différentes géographies et filiales. Pour mémoire, l’acte délégué sur le climat se concentre en premier lieu sur les activités et les secteurs économiques qui ont le plus grand potentiel de contribution à l’objectif d’atténuation du changement climatique, c’est-à-dire d’éviter la production d’émissions de gaz à effet de serre, de réduire ces émissions ou d’augmenter leur absorption et le stockage du carbone à long terme. Les secteurs couverts concernent ainsi principalement l’énergie, certaines activités manufacturières, les transports et les bâtiments. Le Groupe n’est donc que peu concerné par les deux objectifs climat. En 2023, le Groupe reporte des activités économiques génératrices de chiffre d’affaires éligibles à la taxonomie au titre de l’objectif sur la transition vers une économie circulaire, des dépenses d’investissement (ci-après « capex ») liées à l’achat de produits et de services éligibles ou à la réalisation d’activités éligibles pour ses propres besoins pour les objectifs climat ou au titre d’activités liés à du chiffre d’affaires éligibles. L’analyse de l’alignement en 2023 a porté uniquement sur les activités liées au climat, comme en 2022. Méthodologie de reporting Afin de reporter et publier les informations relatives aux activités éligibles à la taxonomie européenne en 2023 et alignées sur les deux objectifs climat, le Groupe a : ›analysé de façon détaillée les activités éligibles à la taxonomie, en confrontant chacune des activités listées en annexe du règlement avec les opérations d’Elis (activités commerciales, opérations, investissements…) ; ›traduit les activités et exigences en matière d’alignement et de préjudice important en critères opérationnels dans la réalité des équipes du Groupe ; ›revu l'applicabilité des garanties minimales ; ›revu les investissements industriels du Groupe et pré-identifié les capex rattachés à des activités éligibles du règlement en 2023 (capex individuellement éligibles ou éligibles au titre d’activités génératrice de chiffre d’affaires éligibles) ; ›réalisé des sessions de formation dans les principales langues du Groupe auprès de ses interlocuteurs clés dans les différentes géographies et filiales ; ›mis à disposition de ses filiales un format de reporting leur permettant de reporter les informations financières pour chacune des activités éligibles pouvant concerner le Groupe ; ›mis en place une équipe transversale en charge d’accompagner et répondre aux questions des équipes locales et revoir les données reportées ; ›échangé avec des experts sectoriels externes et des pairs afin d’assurer la correcte interprétation des textes. Méthodologie de calcul des indicateurs Les indicateurs liés à la part des activités éligibles au regard de la taxonomie ont été reportés conformément aux dispositions présentées en Annexe 1 de l’article 8 du règlement (UE) 2023/2486 complémentant le règlement européen 2020/852. En 2023, le Groupe reporte : ›un chiffre d’affaires éligible à 83.8% au titre de l’objectif sur la transition vers une économie circulaire ; ›des capex éligibles à 95,9% et sont principalement composés en des capex éligibles liés à des activités commerciales d’Elis ; ›les opex éligibles ont été jugés non matériels. Part du chiffre d’affaires éligible par activité Part des capex éligibles à la taxonomie Chiffre d’affaires éligible La proportion des activités économiques éligibles à la taxonomie du chiffre d’affaires total se calcule comme la part du chiffre d’affaires net provenant des produits et services associés aux activités économiques éligibles à la taxonomie (numérateur) divisée par le chiffre d’affaires net (dénominateur). Le dénominateur du chiffre d’affaires est basé sur le chiffre d’affaires net consolidé conformément à IAS 1.82. Pour plus de détails sur les principes comptables concernant le chiffre d’affaires net consolidé, cf. chapitre 6, section 6.1, note 4.1 des comptes consolidés du présent document d’enregistrement universel. Activités économiques 2023 Critères de contribution substantielle Critère d’absence de préjudice important Garanties minimales Part du chiffre d’affaires aligné (A.1.) ou éligible (A.2.) 2022 Catégorie activité habilitante Catégorie activité transitoire Code Chiffre d’affaires Part du chiffre d’affaires, 2023 Atténuation du changement climatique Adaptation au changement climatique Ressources aquatiques et Marines Pollution Économie circulaire Biodiversité et écosystèmes Atténuation du changement climatique Adaptation au changement climatique Ressources aquatiques et Marines Pollution Économie circulaire Biodiversité et écosystèmes En millions d’euros % O; N; N/EL O; N; N/EL O; N; N/EL O; N; N/EL O; N; N/EL O; N; N/EL O/N O/N O/N O/N O/N O/N O/N % H T A. ACTIVITÉS ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE A.1. Activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxonomie) Chiffre d’affaires des activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxonomie) (A.1) 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% N N N N N N N 0,0% ›Dont habilitante 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% N N N N N N N 0,0% ›Dont transitoire 0,0 0,0% N N N N N N N 0,0% A.2 Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxonomie) EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL Produits en tant que services et autres modèles de services circulaires axés sur l’utilisation et les résultats CE 5.5 3 606,4 83,7% N/EL N/EL N/EL N/EL EL N/EL 83,3% Traitement des déchets dangereux PPC 2.4 3,0 0,1% N/EL N/EL N/EL EL N/EL N/EL 0,1% Chiffre d’affaires des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxonomie) (A.2) 3 609,5 83,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 99,9% 0,0% 83,4% A. CHIFFRE D’AFFAIRES TOTAL DES ACTIVITÉS ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE (A.1 + A.2) 3 609,5 83,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 99,9% 0,0% 83,4% B. ACTIVITÉS NON ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE Chiffre d’affaires des activités non éligibles à la taxonomie (B) 699,9 16,2% TOTAL (A + B) 4 309,4 100% Part du chiffre d’affaires/total chiffre d’affaires Aligné pour chaque objectif Éligible pour chaque objectif Atténuation du changement climatique (CCM) 0,0% 0,0% Adaptation au changement climatique (CCA) 0,0% 0,0% Ressources aquatiques et Marines (WTR) 0,0% Économie circulaire (CE) 83,7% Pollution (PPC) 0,1% Biodiversité et écosystèmes (BIO) 0,0% Explications et principales hypothèses liées au chiffre d’affaires Une activité a été considérée comme éligible sur la base de la description de son activité et indépendamment de toute évaluation des critères techniques d’alignement, des préjudices causés sur les autres objectifs environnementaux ou de garanties minimales. En 2023, le Groupe reporte des activités économiques génératrices de chiffre d’affaires éligibles à la taxonomie au titre de l’objectif sur la transition vers une économie circulaire. Dans son reporting, le Groupe a pris les principales hypothèses suivantes : ›pour l’activité 5.5 (objectif transition vers une économie circulaire) : Le Groupe considère le chiffre d’affaires lié à la location de ses produits (linge plat, vêtements de travail, appareils sanitaires…), hors consommables (papier, gobelet…) ; ›l’analyse de l’alignement en 2023 a porté uniquement sur les activités liées au climat, comme en 2022. Capex Activités économiques 2023 Critères de contribution substantielle Critère d’absence de préjudice important Garanties minimales Part des Capex alignée sur la taxonomie (A.1.) ou éligible (A.2.), 2023 Catégorie activité habilitante Catégorie activité transitoire Code Capex Part des Capex, 2023 Atténuation du changement climatique Adaptation au changement climatique Ressources aquatiques et Marines Pollution Économie circulaire Biodiversité et écosystèmes Atténuation du changement climatique Adaptation au changement climatique Ressources aquatiques et Marines Pollution Économie circulaire Biodiversité et écosystèmes En millions d’euros % 0 ; N ; N/EL 0 ; N ; N/EL 0 ; N ; N/EL 0 ; N ; N/EL 0 ; N ; N/EL 0 ; N ; N/EL O/N O/N O/N O/N O/N O/N O/N % H T A. ACTIVITÉS ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE A.1. Activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxonomie) Production d’électricité au moyen de la technologie solaire photovoltaïque CCM 4.1 0,3 0,0% O N/EL O O O O O O O 0,0% Transport par motos, voitures particulières et véhicules utilitaires légers CCM 6.5 3,5 0,4% O N/EL O O O O O O O 0,2% Transport routier de fret CCM 6.6 5,0 0,5% O N/EL O O O O O O O 0,4% Installation, maintenance et réparation de stations de recharge pour véhicules électriques à l’intérieur de bâtiments (et dans des parcs de stationnement annexés à des bâtiments) CCM 7.4 0,1 0,0% O N/EL O O O O O O O 0,1% H Acquisition et propriété de bâtiments CCM 7.7 0,0 0,0% N N/EL O O O O O O O 0,1% Capex des activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxonomie) (A.1) 9,0 0,9% 1,0% 0,0% o O O O O O O 0,8% ›Dont habilitante 0,1 0,0% 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% o O O O O O O 0,1% H ›Dont transitoire 0,0 0,0% N N N N N N O 0,0% A.2 Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxonomie) EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL Production de chaleur/froid par bioénergie CCM 4.24/ CCA 4.24/CE 5.5 0,7 0,1% EL EL N/EL N/EL EL N/EL 0,1% Production de chaleur/froid par utilisation de chaleur fatale CCM 4.25/CCA 4.25/CE 5.5 3,2 0,3% EL EL N/EL N/EL EL N/EL 0,3% Construction, extension et exploitation de réseaux de collecte et de traitement des eaux usées CCM 5.3 0,0 0,0% N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 0,3% Renouvellement de réseaux de collecte et de traitement des eaux usées CCM 5.4 0,0 0,0% N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 0,3% Transport par motos, voitures particulières et véhicules utilitaires légers CCM 6.5/CCA 6.5/CE 5.5 21,2 2,2% EL EL N/EL N/EL EL N/EL 1,7% Transport routier de fret CCM 6.6/CCA 6.6/CE 5.5 61,6 6,3% EL EL N/EL N/EL EL N/EL 4,8% Rénovation de bâtiments existants CCM 7.2/CCA 7.2/CE 3.2 12,3 1,3% EL EL N/EL N/EL EL N/EL 1,1% Installation, maintenance et réparation d’équipements favorisant l’efficacité énergétique CCM 7.3/CCA 7.3/CE 5.5 0,2 0,0% EL EL N/EL N/EL EL N/EL 0,3% Acquisition et propriété de bâtiments CCM 7.7/CCA 7.7/CE 5.5 70,9 7,3% EL EL N/EL N/EL EL N/EL 5,6% Produits en tant que services et autres modèles de services circulaires axés sur l’utilisation et les résultats CE 5.5 757,1 77,6% N/EL N/EL N/EL N/EL EL N/EL N/A Traitement des déchets dangereux PPC 2.4 0,2 0,0% N/EL N/EL N/EL EL N/EL N/EL N/A Capex des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxonomie) (A.2) 927,4 95,0% 18,3% 0,0% 0,0% 0,0% 81,6% 0,0% 14,6% A. CAPEX TOTAL DES ACTIVITÉS ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE (A.1 + A.2) 936,4 95,9% 19,1% 0,0% 0,0% 0,0% 80,9% 0,0% 15,4% B. ACTIVITÉS NON ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE Capex des activités non éligibles à la taxonomie (B) 39,6 4,1% TOTAL (A+ B) 976,0 100% Part des capex/total capex Aligné pour chaque objectif Éligible pour chaque objectif Atténuation du changement climatique (CCM) 0,9% 17,4% Adaptation au changement climatique (CCA) 0,0% 0,0% Ressources aquatiques et Marines (WTR) 0,0% Économie circulaire (CE) 92,4% Pollution (PPC) 0,0% Biodiversité et écosystèmes (BIO) 0,0% Explications et principales hypothèses liées aux capex Une activité a été considérée comme éligible sur la base de la description de son activité et indépendamment de toute évaluation des critères techniques d’alignement, des préjudices causés sur les autres objectifs environnementaux ou de garanties minimales. Dans son reporting, le Groupe a pris les principales hypothèses suivantes concernant les capex individuellement éligibles au climat : ›activité CCM 4.24 : les investissements dans des dispositifs éligibles de production de chaleur (à partir d’énergie renouvelable notamment) ont été pris en compte dans leur intégralité, y compris s’ils occupent des fonctions complémentaires (exemple sécher le linge). En effet, leur capacité à produire in situ de la chaleur (à partir d’énergie renouvelable notamment) intervient en remplacement d’un système centralisé et peut procurer davantage de flexibilité et d’efficacité ; ›activités CCM 5.3 et CCM 5.4 : en 2023, le Groupe a appliqué une lecture plus restrictive pour ces activités et ne reporte pas d’investissements associés à la rénovation ou la construction de système de traitement des eaux usées ; ›activité CCM 6.5 et CCM 6.6 : concernant les réglementations européennes pour les véhicules (exemple : EURO 6), le Groupe n’a pas considéré d’équivalence pour ce reporting avec des réglementations locales. Le Groupe ne reporte ainsi pas de capex alignés sur ces activités pour ses pays d’Amérique centrale et du sud ; ›activité CMM 7.7 : les investissements associés à des nouveaux bâtiments acquis ou détenus par le Groupe ont été intégrés indépendamment de la performance énergétique du bâtiment concerné pour l’analyse de l’éligibilité ; ›lorsque plusieurs activités éligibles pouvaient être retenues au regard de l’activité concernée, les dépenses concernées ont été associées à une seule activité. Ainsi, certains investissements liés à des projets industriels majeurs n’ont pu être considérés de façon séparée au sein de différentes catégories éligibles. Dans le cadre de la construction d’un bâtiment neuf, l’ensemble des investissements ont été alloués sur l’activité 7.7 ; ›les activités CMM 4.14, CMM 6.15, CMM 7.6 ne sont plus reportés en 2023, le Groupe reportant des investissements nuls en 2022 et ne disposant pas de plans d’investissements sur ces activités à ce stade. Sur les activités CCM 4.14.21, CCM 4.23, CCM 7.5 et CMM 8.1, le Groupe ne les reporte pas de façon individuellement éligible en 2023 ; ›les capex éligibles au titre des objectifs sur le climat sont reportés uniquement au titre de l’objectif d’atténuation conformément à la FAQ du 2 février 2022 ; ›les capex éligibles au titre des activités génératrices de chiffre d’affaires sur l’objectif sur la transition vers une économie circulaire ont été alloués et répartis sur la base des chiffres d’affaires éligibles à ces activités au niveau des entités du Groupe. Concernant les critères de contribution substantielle et de critères d’absence de préjudice important, sur les deux premiers objectifs de la taxonomie européenne, le Groupe a réalisé une analyse fine des exigences sur les activités les plus significatives ou les plus représentatives : 4.1 production d’électricité au moyen de la technologie solaire photovoltaïque, 6.5 Transport par motos, voitures particulières et véhicules utilitaires légers, 6.6 Transport routier de fret, 7.4 Installation, maintenance et réparation de stations de recharge pour véhicules électriques à l’intérieur de bâtiments (et dans des parcs de stationnement annexés à des bâtiments), et 7.7 Acquisition et propriété de bâtiments. Les exigences ont été traduites de façon opérationnelle et leur applicabilité revue par les équipes opérationnelles ou locales. L’analyse de l’alignement en 2023 a porté uniquement sur les activités liées au climat, comme en 2022. Conformément aux définitions européennes, l’indicateur de performance clé capex est défini comme les capex éligibles à la taxonomie (numérateur) divisé par le capex total (dénominateur). Le total des dépenses d’investissement comprend les ajouts aux immobilisations corporelles et incorporelles au cours de l’exercice, avant amortissements et réévaluations éventuelles, y compris celles résultant de dépréciations, ainsi que les variations de juste valeur. Il comprend les ajouts aux immobilisations corporelles (IAS 16 – 802,6,0 millions d’euros tels que figurant à la note 6.3 des comptes consolidés 2023), aux immobilisations incorporelles (IAS 38 – 26,8 millions d’euros tels que figurant à la note 6.2 des comptes consolidés 2023) et aux actifs au titre du droit d’utilisation (IFRS 16 – 132,6 millions d’euros tels que figurant à la note 6.4 des comptes consolidés 2023). Les ajouts résultant de regroupements d’entreprises sont également inclus (13,9 millions d’euros tels que figurant à la note 2.4 des comptes consolidés 2023). Le goodwill n’est pas inclus dans les dépenses d’investissement car il n’est pas défini comme une immobilisation incorporelle conformément à IAS 38. Pour plus de détails sur nos méthodes comptables concernant nos dépenses d’investissement, se référer aux introductions des notes précitées des comptes consolidés figurant au chapitre 6.1 du présent document d’enregistrement universel. Opex éligibles Conformément aux définitions européennes, l’indicateur de performance clé Opex est défini comme les Opex éligibles à la taxonomie, divisés par le total des Opex. Le total des Opex est composé des coûts directs non capitalisés liés à la recherche et au développement, aux mesures de rénovation des bâtiments, à la location à court terme, à l’entretien et à la réparation, ainsi qu’à toute autre dépense directe liée à l’entretien quotidien des locaux et matériels de production des blanchisseries industrielles et des véhicules de distribution. Les coûts de maintenance du linge immobilisé n’ont pas été retenus dans la définition des Opex de la taxonomie. Compte tenu de l’activité du Groupe, les Opex répondant à la définition de la taxonomie représentent 244,9 millions d’euros, soit moins de 7% des charges d’exploitation du Groupe. Pour cette raison, le Groupe a choisi d’utiliser l’exemption prévue par le règlement compte tenu de la faible matérialité des Opex au sens de la taxonomie. Activités économiques 2023 Critères de contribution substantielle Critère d’absence de préjudice important Garanties minimales Part des Opex alignée sur la taxonomie (A.1.) ou éligible (A.2.), 2023 Catégorie activité habilitante Catégorie activité transitoire Code Opex Part des Opex, 2023 Atténuation du changement climatique Adaptation au changement climatique Ressources aquatiques et Marines Pollution Économie circulaire Biodiversité et écosystèmes Atténuation du changement climatique Adaptation au changement climatique Ressources aquatiques et Marines Pollution Économie circulaire Biodiversité et écosystèmes En millions d’euros % O ; N ; N/EL O ; N ; N/EL O ; N ; N/EL O ; N ; N/EL O ; N ; N/EL O ; N ; N/EL O/N O/N O/N O/N O/N O/N O/N % H T A. ACTIVITÉS ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE A.1. Activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxonomie) Opex des activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxonomie) (A.1) 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% N N N N N N N 0,0% ›Dont habilitante 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% N N N N N N N 0,0% ›Dont transitoire 0,0 0,0% N N N N N N N 0,0% A.2. Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxonomie) EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL Opex des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxonomie) (A.2) 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% A. OPEX TOTAL DES ACTIVITÉS ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE (A.1 + A.2) 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% B. ACTIVITÉS NON ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE Opex des activités non éligibles à la taxonomie (B) 244,9 100,0% TOTAL (A+B) 244,9 100,0% Proportion des Opex/total Opex Aligné pour chaque objectif Éligible pour chaque objectif Atténuation du changement climatique (CCM) 0,0% 0,0% Adaptation au changement climatique (CCA) 0,0% 0,0% Ressources aquatiques et Marines (WTR) 0,0% Économie circulaire (CE) 0,0% Pollution (PPC) 0,0% Biodiversité et écosystèmes (BIO) 0,0% Explications et principales hypothèses liées aux Opex Dans une approche conservatrice, le Groupe n’a pas considéré en 2023 dans sa définition d’Opex, l’entretien du linge. Garanties minimales Pour confirmer le respect des garanties minimales, le Groupe s’appuie sur les processus en place afin d’assurer le respect des réglementations en matière de Droits Humains et de corruption (Devoir de Vigilance, Sapin II…) et de ses pratiques en matière d’éthique et de politiques fiscales. Ce programme représente le socle minimal de référence en matière d’éthique, et a vocation à être déployé dans l’ensemble des entités et activités du Groupe. Ces éléments sont plus particulièrement décrits en section 3.5.3 « Travailler de manière responsable avec les tiers » et 3.5.4 « Intégrer toujours davantage l’éthique dans notre conduite des affaires ». Ainsi, les éléments de mesure définis par la Commission Européenne dans ses FAQ de juin 2023 (2023/C 211/01) sont présentés en section 3.6.6 « Tables de correspondance : GRI, TCFD, Pacte mondial, SASB, SFDR ». En 2023, ni le Groupe ni ses dirigeants n’ont fait l’objet d’une condamnation pénale au sens des garanties minimales dans les pays où il opère. 3.6.3Notations extra-financières et prix Le groupe Elis est évalué par plusieurs agences de notation extra-financière sur sa performance ESG (environnement, social, gouvernance). Ces évaluations annuelles ou tous les deux ans, permettent au Groupe de communiquer son engagement, identifier des axes d’amélioration et se positionner vis-à-vis de ses pairs. En particulier, en 2023 : ›En 2023, Elis reçoit la médaille d’or au questionnaire Ecovadis maintenant ainsi son excellent score de 75/100. Ce prix confirme son engagement auprès de ses clients, partenaires et employés et se positionne parmi les entreprises les mieux notées de son secteur d’activité. La stratégie RSE d’Elis remplit ainsi les critères d’évaluation d’Ecovadis, qui sont basés sur des normes internationales et 4 thématiques RSE (Environnement, Social & Droits de l’Homme, Éthique, Achats responsables). Cette médaille place le Groupe dans le Top 5% des quelque 100 000 entreprises évaluées par EcoVadis. ›Le Groupe atteint le score de A- au questionnaire Climat du CDP (Carbon Disclosure Project. Le CDP est une organisation à but non lucratif, qui réalise des évaluations indépendantes (de A leadership à D-) sur la base des informations mises à disposition par les entreprises sur leur stratégie, gestion, performance ou même leur rôle dans l’engagement de leurs parties prenantes sur le climat. Le groupe Elis se positionne ainsi au-deçà de la moyenne de son secteur en Europe (score C). En 2023, le groupe Elis est au CDP Supplier Engagement Rating (note B). Ce score souligne les efforts et l’engagement de long-terme du Groupe en matière de climat. ›En 2023, Sustainalytics maintient la qualification d’Elis à « risque faible » avec une note à 17. ›En 2023, le Groupe a amélioré sa notation ESG par l’agence de notation MSCI, passant de BBB à A. Cette distinction souligne l’engagement du Groupe en matière de RSE et ses progrès continus. ›En 2023, Elis a vu sa performance évaluée par l’agence de notation Ethifinance ESG Rating (ex Gaïa). Le Groupe a obtenu un score de 75 (vs 73 en 2022) toujours en hausse, recevant ainsi la médaille d’or. 3.6.4Performances détaillées du Groupe Synthèse des informations environnementales Unité Groupe 2023 Groupe 2022 Groupe 2021 Périmètre Chiffre d’affaires brut des sites du périmètre Millions d’euros 3 915,2 3 469,1 3 047,6 Nombre de sites inclus dans le périmètre Nombre de sites 466 434 425 Part du chiffre d’affaires Groupe basé sur l’économie de la fonctionnalité % 84 83 Dont linge plat % 41 Dont Vêtement professionnel, Cleanroom % 31 Dont Sanitaire % 4 Dont Boissons % 1 Dont Sol % 6 Dont Essuyage industriel, DASRI % 1 Politique générale en matière environnementale Sites certifiés ISO 50001 Nombre de sites 28 27 78 Sites certifiés ISO 14001 Nombre de sites 162 146 141 % de sites industriels certifiés ISO 14001(a) % 46 39 39 Montant des dépenses engagées au titre de la mise en conformité Millions d’euros 7,5 8,7 8,1 Montant des provisions et garanties environnementales Millions d’euros 77,8 73,4 71,2 Montant des indemnités versées pour litiges environnementaux Millions d’euros 0 0 0 Prévention de la pollution et gestion des déchets Quantité totale de déchets générés Tonnes 48 243 41 390 37 925 Part de déchets valorisés % 69 63 60 Quantité de déchets dangereux générés Tonnes 6 891 7 173 6 766 Quantité de déchets dangereux en tonnes par million d’euros Tonnes/Millions d’euros(d) 1,60 Part des déchets dangereux dans le total des déchets % 14 17 18 Part de déchets dangereux valorisés % 68 71 42 Quantité de déchets non dangereux générés Tonnes 41 352 34 217 31 159 Part de déchets non dangereux valorisés % 69 62 64 Utilisation durable des ressources Volume total d’eau consommée Millions de m3 16,7 15,8 14,4 Consommation d’eau en litre par kg de linge livré (tous sites ; périmètre Groupe) L/kg 8,3 8,5 9,0 Consommation d’eau en litre par euro L/€(d) 3,87 Proportion d’eau provenant d’une source publique % 49 48 47 Proportion d’eau provenant de nappes phréatiques % 49 50 51 Proportion d’eau provenant d’eaux de surface % 2 2 2 Volume des effluents industriels rejetés Millions de m3 14,4 13,7 12,3 Volume des effluents industriels traités Millions de m3 14,4 13,7 12,3 Proportion d’effluents industriels traités dans des installations de traitement municipales % 90 90 90 Proportion d’effluents industriels traités en interne avant d’être déversés au milieu naturel % 10 10 10 Consommation totale d’énergie (à l’exclusion des véhicules) MWh (PCS) 2 878 967 2 664 806 2 433 931 Consommation totale d’énergie produite à partir de sources fossiles MWh 2 674 427 Consommation totale d’énergie produite à partir de sources nucléaires MWh 97 701 Consommation en électricité (sites et véhicules) MWh 362 737 330 936 300 357 Consommation en énergies renouvelables (thermiques) MWh (PCS) 475 557 488 671 497 458 Consommation en gaz naturel/propane/butane MWh (PCS) 1 968 555 1 770 962 1 555 254 Consommation en fioul (hors carburant) MWh (PCS) 47 194 39 514 43 497 Consommation en autres sources d’énergie MWh (PCS) 29 748 33 986 40 471 Consommation totale de carburant pour les véhicules (livraisons et services) Milliers de litres 51 371,6 47 810,8 43 560,7 Consommation en essence Milliers de litres 2 588,1 1 317,2 933,0 Consommation en gasoil Milliers de litres 48 308,7 45 962,9 42 178,0 Consommation d’énergie thermique par kg de linge livré (tous sites ; Groupe) kWh/kg 1,25 1,25 1,34 Production d’énergie non renouvelable MWh 12 715 Production d’énergie renouvelable MWh 1 556 Lutte contre le changement climatique Émissions directes de GES – Scope 1 KtCO2eq 498,9 450,3 413,8 Émissions indirectes de GES – Scope 2 (location based) KtCO2eq 67,2 53,8 54,3 Émissions indirectes de GES – Scope 2 (market based) KtCO2eq 108,2 86,8(e) 76,5 Émissions indirectes de GES – Scope 3 Baseline 2019 : 1 403,8ktCO2eq KtCO2eq 1 370,5 1 340,9 1 500(b) Émissions indirectes de GES – Scope 3 (sur le périmètre retenu pour les objectifs SBTi) Baseline 2019 : 1 010,9 ktCO2eq KtCO2eq 974,6 1 035,8 Émissions totales de GES – Scopes 1 et 2 (location based) KtCO2eq 566,1 504,1 468,2 Émissions totales de GES – Scopes 1 et 2 (market based) Baseline 2019 : 711,3 ktCO2eq(c) KtCO2eq 607,1 537,1(e) Émissions totales de GES – Scopes 1, 2 (market based) et 3 KtCO2eq 1 977,6 1 877,8(e) Émissions totales de GES – Scopes 1, 2 (location based) et 3 KtCO2eq 1 936,6 1 845,0 Évolution des émissions directes et indirectes (Scopes 1 & 2 market based) depuis 2019 % - 15% - 15%(e) Évolution des autres émissions indirectes (Scope 3) depuis 2019 % - 2% - 0,29% Évolution des autres émissions indirectes (Scope 3 ; sur le périmètre retenu pour les objectifs SBTi) depuis 2019 % - 3,6% + 10% Intensité des émissions de CO2eq (Scopes 1, 2 location-based et 3) par euros de chiffre d’affaires tCO2eq/€(d) 0,00045 0,00048 Intensité des émissions de CO2eq (Scopes 1, 2 market-based et 3) par euros de chiffre d’affaires tCO2eq/€(d) 0,00046 0,00049 (a)Les sites industriels sont définis comme les sites de production ou fabrication. (b)Les émissions du Scope 3 ont été estimées en 2021 sur la base du bilan carbone France. En 2022 un travail approfondi a été réalisé sur l’ensemble des postes et du périmètre du Groupe afin de définir les émissions du Scope 3 pour 2019 et 2022 et définir une méthodologie pour les années ultérieures. (c)Les émissions 2019 ont été recalculées afin notamment d’intégrer de récentes acquisitions. (d)Les informations financières du Groupe sont commentées en section 5.2.3 « Analyse du compte de résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2023 ». (e)Donnée modifiée en 2023 suite à des ajustements sur les facteurs d’émissions de 2022. En 2023, la méthodologie de calcul du chiffre d’affaires basé sur l’économie de la fonctionnalité a été revue afin de s’aligner avec le règlement taxonomie. Ainsi, certaines activités ou les consommables de certains produits n’ont pas été inclus. Synthèse des informations sociales Unité Groupe 2023 Groupe 2022 Groupe 2021 Effectif total Nombre d’employés 55 770 51 343 48 738 Effectif permanent 49 510 45 126 42 292 Effectif permanent femmes 25 508 23 428 22 292 Effectif permanent hommes 24 002 21 698 20 000 Effectif permanent cadres ou managers 4 100 3 718 3 592 Effectif permanent de femmes cadres ou managers 1 426 1 262 1 213 Effectif non permanent 6 260 6 217 6 446 Effectif non permanent femmes 3 072 Effectif non permanent hommes 3 188 Effectif total France 13 145 12 994 12 385 Effectif total Europe (hors France) 27 044 26 148 24 135 Effectif total Amérique latine 15 581 12 201 12 218 Effectif permanent de 17 ans ou moins inscrit au 31 décembre 19 33 45 Effectif permanent 18-29 ans inscrit au 31 décembre 8 982 7 542 7 114 Effectif permanent 30-49 ans inscrit au 31 décembre 24 277 22 526 21 294 Effectif permanent 50 ans et + inscrit au 31 décembre 16 232 15 025 13 839 Sur la base du périmètre du reporting social Nombre d’embauches de l’effectif permanent 15 997 15 728 13 070 Taux de recrutement dans l’effectif permanent Nouvelles embauches permanentes en proportion de l’effectif au 31 décembre % 32 30,6 26,8 Nouvelles embauches d’employés permanents femmes Nombre d’employés 7 381 6 959 5 786 Nouvelles embauches d’employés permanents hommes Nombre d’employés 8 615 8 769 7 284 Nouvelles embauches permanentes de 17 ans ou moins inscrites Nombre d’employés 32 46 157 Nouvelles embauches permanentes de 18-29 ans inscrites Nombre d’employés 5 993 6 005 5 424 Nouvelles embauches permanentes de 30-49 ans inscrites Nombre d’employés 7 754 7 558 5 970 Nouvelles embauches permanentes de 50 ans et + inscrites au 31 décembre Nombre d’employés 2 218 2 119 1 519 Nouvelles embauches permanentes en France Nombre d’employés 2 981 2 956 1 764 Nouvelles embauches permanentes en Europe (hors France) Nombre d’employés 6 942 7 745 5 458 Nouvelles embauches permanentes en Amérique latine Nombre d’employés 6 074 5 027 5 848 Nombre de départs dans l’effectif permanent Collaborateur(s) permanent(s) qui quittent l’organisation volontairement Nombre d’employés 7 753 6 863 6 436 Taux de renouvellement dans l’effectif permanent en France Embauches et départs dans l’effectif permanent en proportion de l’effectif au 31 décembre % 16,4 16,1 10,4 Taux de renouvellement dans l’effectif permanent en Europe (hors France) Embauches et départs dans l’effectif permanent en proportion de l’effectif au 31 décembre % 19,6 20,5 17,5 Taux de renouvellement dans l’effectif permanent en Amérique latine Embauches et départs dans l’effectif permanent en proportion de l’effectif au 31 décembre % 30,2 29,7 34,7 Départs dans l’effectif permanent en France Nombre d’employés 1 282 1 220 817 Départs dans l’effectif permanent en Europe (hors France) Nombre d’employés 3 315 2 997 2 998 Départs dans l’effectif permanent en Amérique latine Nombre d’employés 3 156 2 646 2 621 Taux de départ Départs des employés quittant volontairement en proportion de l’effectif au 31 décembre % 13,9 13,4 13,21 Rémunérations Euros Rémunération fixe et variable, collective et individuelle 1 060 169 577(a) 1 052 976 326 897 722 964 Dont les bonus individuels et collectifs et intéressements hors obligation légale 24 907 212 19 375 983 15 463 972 Organisation du travail % Part des employés permanents à temps plein 94,9 94,4 93,50 Part des employés permanents à temps partiel 5,1 5,6 6,50 Taux d’absentéisme 7,6 8,6 7,19 Nombre d’absences inférieures à 7 jours (rémunérées ou non) Nombre 123 695 185 988 106 561 Nombre moyen de jours de formation par employé Nombre de jours de formation en proportion de l’effectif permanent et non permanent Nombre 1,85 1,44 1 Accidents du travail Nombre d’accidents mortels 0(b) 0 0(b) Nombre d’accidents du travail avec arrêt 1582 1 580 1 370 Taux de fréquence des accidents [Nombre d’accidents avec arrêt de travail (hors accidents de trajet) par rapport au nombre d’heures travaillées pendant l’année] x 1 000 000 14,97 17,02 15,84 Taux de fréquence en Europe (y compris France) 16,34 19,36 17,97 Taux de fréquence en Amérique latine 11,59(c) 9,68 10,24 Taux de gravité des accidents [Nombre de jours calendaires d’arrêt de travail liés à des accidents avec arrêt de travail de plus d’un jour (hors accidents de trajet) par rapport au nombre d’heures travaillées pendant l’année] x 1 000 0,67 0,72 0,67 Taux de gravité en Europe (y compris France) 0,86 0,88 0,85 Taux de gravité en Amérique latine 0,19(d) 0,22 0,20 (a)Données hors Royaume-Uni. (b)En 2021, le Groupe déplore un décès d’un collaborateur suite à un malaise durant son temps de pause. En 2023, le Groupe déplore un décès d’un collaborateur suite à un malaise. (c)En 2023, la performance intègre les récentes acquisitions (ex Mexique). (d)En 2023, la performance intègre les récentes acquisitions (ex Mexique). 3.6.5Note méthodologique Période de reporting La période de reporting couverte par le présent document d’enregistrement universel est celle du 1er janvier au 31 décembre 2023. Éléments généraux Les indicateurs de performance extra-financière du Groupe ont été définis au regard de ses activités et de ses enjeux sociaux, sociétaux et environnementaux. Ils permettent d’assurer un suivi de la performance opérationnelle du Groupe et de l’avancement sur chacun des sujets. Ils s’appuient sur les normes en vigueur lorsque cela est possible pour leur définition ou sur les pratiques industrielles du Groupe (ex : performance en kg de linge livré). La direction RSE a la charge de la coordination du reporting quantitatif et qualitatif auprès de ses différentes parties prenantes internes, de la mise à jour de la Déclaration de Performance Extra-Financière et la coordination de l’organisme tiers indépendant en charge de la vérification. Elle s’assure de la cohérence globale du reporting et le respect des réglementations y afférent. La collecte des indicateurs RSE est pilotée par un réseau de contributeurs internes, qui peuvent faire appel à leurs experts locaux. Dans la mesure du possible, les indicateurs sont présentés avec deux années d’historique afin d’en faciliter la compréhension et l’analyse des performances par les parties prenantes. Le Groupe privilégie des données quantitatives basées sur des données réelles, cependant des estimations peuvent être réalisées le cas échéant afin de pallier à des informations manquantes (ex : facture manquante). Organisation du reporting et contrôle interne Le protocole de reporting, mis à jour chaque année, détaille et clarifie les règles de collecte, de calcul et de consolidation. Ce document, partagé avec les principaux contributeurs, couvre l’organisation, la méthodologie, l’analyse des risques, la structure et le périmètre des données du reporting RSE. Des protocoles spécifiques selon les thématiques ou les indicateurs peuvent être développés, comme c’est le cas pour l’environnement ou les sujets sociaux. Les méthodes de calcul, mesure et analyses sont conformes aux cadres et standards nationaux et internationaux appropriés lorsqu’ils existent. En particulier, concernant les indicateurs ayant trait au climat, le Groupe utilise pour référence le GHG Protocol. Reporting social Le protocole de reporting ressources humaines définit l’ensemble des indicateurs sociaux et leur méthode de calcul. Il est diffusé auprès des contributeurs dans les pays qui en assurent le reporting via un outil groupe dédié. Des contrôles internes sont réalisés à l’échelle des pays et du Groupe afin d’assurer la fiabilité des données, et incluent notamment des contrôles de cohérences et/ou de variation. En cas d’écart significatif, des analyses sont réalisées afin d’investiguer les écarts. Les équipes ressources humaines Groupe assurent la consolidation des données et informations qualitatives collectées et assurent la mise à jour des sections afférentes dans le document d’enregistrement universel en étroite relation avec la direction RSE. Reporting environnement Le protocole de reporting environnement définit l’ensemble des indicateurs environnementaux, leur méthode de calcul et décrit les principaux contrôles réalisés. Il est diffusé auprès des sites du Groupe dans les pays qui en assure le reporting via un outil interne dédié. Des contrôles internes sont réalisés à l’échelle des sites, des pays et du Groupe afin d’assurer la fiabilité des données, et incluent notamment des contrôles de cohérences ou de variation. En cas d’écart significatif, des analyses sont réalisées afin d’investiguer les écarts. L’équipe environnement s’appuie de plus sur les données industrielles et opérationnelles d’autres métiers (logistiques, WECO…) pour établir son reporting. Ces données font l’objet de contrôles spécifiques par ces équipes métiers. L’équipe environnement assure la consolidation des principales données quantitatives et informations qualitatives collectées et assure la mise à jour des sections afférentes dans le document d’enregistrement universel en étroite relation avec la direction RSE. Les facteurs d’émissions liés aux consommations d’énergie sont ceux de l’ADEME, de l’Agence Internationale de l’Énergie ou de l’AIB (Association of Issuing Bodies) et sont revus annuellement. Concernant le scope 3, le Groupe utilise un outil développé par un cabinet de conseil spécialisé utilisant les facteurs d’émissions de l’ADEME, ainsi que d’autres grandes bases de données (ex : EcoInvent). Le reporting des données, leur consolidation et leur revue est réalisé par le département RSE à partir des données transmises par les pays, les contributeurs métiers ou via des extractions des systèmes d’information du Groupe. Le Groupe privilégie des données physiques aux données monétaires afin d’assurer une meilleure précision dans le calcul des émissions. Cependant, des extrapolations sont réalisées, afin notamment de couvrir l’ensemble des périmètres du Groupe. Le Groupe travaillera dans les années à venir à préciser ces données afin d’en réduire les incertitudes inhérentes. Autres indicateurs Dans le cadre du reporting RSE, d’autres indicateurs peuvent être collectés auprès des contributeurs internes. Ces données peuvent être collectées via des outils spécifiques dans le cadre de suivi de performances opérationnelles (industrielles, commerciales, santé-sécurité…) ou via des outils excel ad-hoc. Concernant l’objectif, proposer au moins une collection utilisant de smatériaux responsables dans chaque famille de produits, le Groupe définit comme matériaux responsables les matières certifiées (ex : Cradle-to-Cradle, EU Ecolabel, GOTS, BCI, Max Havelaar/Fairtrade, GRS, etc) ou alternatives (recyclées, ou listées comme « preferred options » par Textile Exchange). Concernant l’activité Pest control, l’activité ou le service sont comptabilisé dans l’indicateur lorsqu’ils sont basés sur la nature (ex : prédation), si le contenant est en matière recyclé, naturelle ou alternative ou enfin si le produit ne contient pas de produits chimiques ou de biocides ou est accepté dans l'agriculture biologique. Périmètre de reporting des indicateurs La déclaration de performance extra-financière (DPEF) porte sur la totalité de l’activité d’Elis, soit l’ensemble de ses filiales dans tous les pays d’implantation. Les entités acquises ou créées en 2023 (Center Lav Servicio de Lavanderia au Brésil, Lavendarias Monica au Portugal, Systema Ambiente et Gruppo Indaco en Italie, Compañía de Tratamientos Levante en Espagne, PEVI et Terrana en République Tchèque, Servicetex et Miettex en Allemagne, Herr Entrematta en Suède, et les sept sociétés suivantes en France : SOS termites, 3D – Désinfection, Dératisation et Désinsectisation, Alpes 3D, Ain Anti-nuisibles, Haute-Savoie Anti-nuisibles, Savoie Anti-nuisibles, Bio Pest Services) sont exclues du périmètre de reporting 2023 (à l’exception du chapitre 3.6.2 « Taxonomie »). Conformément au protocole de reporting du Groupe, ces entités seront intégrées au plus tard dans les deux ans, soit au plus tard dans le reporting 2025 afin d’assurer une intégration des entités acquises, la mise en place de processus de reporting et la collecte de données fiables. Le cas échéant, de nouvelles entités ont été intégrées dans le périmètre du reporting 2023 du fait d’acquisitions réalisées dans les années antérieures, comme par exemple pour le Mexique. Les données environnementales et RH incluent donc en 2023 les entités au Mexique. Les émissions du Groupe en 2019, année de référence dans le cadre de ses objectifs climat, sont alors recalculées. Quelques sites logistiques mineurs sont exclus du périmètre de reporting environnement, ne disposant ni de personnel ni de véhicules. 3.6.6Tables de correspondance : GRI, TCFD, Pacte mondial, SASB, SFDR Le chapitre 3 du document d’enregistrement universel suit les lignes directrices et principales recommandations d’approches internationales, telles que celles de la Global Reporting Initiative (GRI), de la Task Force on Climate Disclosure (TCFD), du Sustainability Accounting Standards Board (SASB), les Objectifs de développement durable (ODD) ou le Pacte Mondial des Nations Unies. De plus en 2023, le groupe Elis publie une table de correspondance avec des informations attendues dans le cadre du règlement SFDR (Sustainable Finance Disclosure Requirement). Des tables de correspondance détaillées sont présentées dans les pages suivantes, afin de répondre aux attentes croissantes des parties prenantes du Groupe. Table de correspondance GRI Le Groupe est conforme au niveau essentiel du référentiel (23) Global Reporting Initiative (GRI). Afin d’illustrer cette conformité et d’établir que ce rapport a été établi conformément à la GRI, la table de correspondance ci-après reprend les éléments généraux et les éléments spécifiques liés aux enjeux les plus matériels du Groupe et renvoi vers les chapitres ou sections afférentes du document. Les enjeux les plus matériels du Groupe (présentés en 3.6.1 « Déclaration de performance extra-financière (DPEF) » se rapprochent ainsi des éléments spécifiques de la GRI : Risques majeurs Correspondance avec les éléments spécifiques GRI Risques liés au changement climatique Émissions (305) Risques liés aux consommations d’énergie (incluant la flotte de véhicule) Énergie (302) Risques liés à la ressource en eau Eau et effluents (303) Risques liés au portefeuille de produit Matières (301) Risques liés aux ressources humaines (attractivité & rétention) Recrutement et rétention des collaborateurs (401) Risques liés aux ressources humaines (diversité) Diversité et égalité des chances (405) Risques liés à la chaîne de valeur Pratiques d’achat (204), Évaluation des fournisseurs sur l’environnement (308), Évaluation des fournisseurs sur les aspects sociaux (414) Éléments généraux d’information Source GRI Sujet Référence 102-1 Nom de l’organisation 7.1 102-2 Activités, marques, produits et services 1.1 ; 1.3 102-3 Lieu géographique du siège 7.1 102-4 Lieux géographiques des sites d’activités 1.1 102-5 Capital et forme juridique 1.1 ; 7.1 ; 7.2 102-6 Marchés desservis 1.1 ; 1.3 102-7 Taille de l’organisation 1.1 ; 6.1 ; 7.2 102-8 Effectif de l’organisation 3.1 102-9 Chaîne d’approvisionnement de l’organisation 3.2 ; 3.5.3 102-10 Modification significative de l’organisation et de sa chaîne d’approvisionnement 1.1 ; 5.1.2 ; 6.1.7 (note 2.4) ; 4.1.3 102-11 Principe de précaution 3.1, 3.2 ; 3.3 102-12 Chartes, principes et autres initiatives externes Code de conduite fournisseurs, Code éthique, politique RSE, politique QHSE 102-13 Adhésion à des associations nationales ou internationales 3.3.1 102-14 Déclaration du décideur le plus haut placé sur la pertinence du Développement durable pour l’organisation et sa stratégie 3.1 102-16 Valeurs, principes, normes et règles de l’organisation tels que les Codes de conduite et Codes d’éthique 1.1, 3.1 ; 3.2 ; 3.5.3 ; 3.5.4 102-18 Structure de la gouvernance de l’organisation, y compris les comités de l’instance supérieure de gouvernance. 1.4, 3.2.1 102-40 Liste des groupes de parties prenantes avec lesquels l’organisation a noué un dialogue 3.2.2 102-41 Pourcentage de l’ensemble des employés couverts par une convention collective 3.4.1 102-42 Critères retenus pour l’identification et la sélection des parties prenantes avec lesquelles établir un dialogue 3.2.2 102-43 Approche de l’implication des parties prenantes 3.2.2 102-44 Enjeux et préoccupations majeures soulevées 3.2.2 102-45 Entités incluses dans la consolidation financière : incluant les justifications d’exclusion 3.6.5, 6.1.7 (notes 2 et 11) 102-46 Définition du contenu du rapport et des périmètres des enjeux 3.6.6 102-47 Liste des enjeux pertinents 3.6.6 102-48 Réaffirmation des informations 3.6.4 102-49 Modifications relatives au reporting Annexes, chapitre 3 102-50 Période de reporting 1er janvier 2023-31 décembre 2023 102-51 Date du dernier rapport publié, le cas échéant 2022 102-52 Cycle de reporting Annuel 102-53 Personne à contacter pour toute question sur le rapport ou son contenu [email protected] 102-54 Déclarations de reporting en conformité avec les normes GRI 3.6.6 102-55 Table de correspondance GRI 3.6.6 102-56 Vérification externe du rapport 3.7 Éléments spécifiques liés aux risques majeurs d’Elis Source GRI Sujet Référence 204 – Pratiques d’achat 204-1 Proportion des achats locaux (où local s’entend comme Europe) 3.5.5 ; 3.5.3 301 – Matières 301-3 Produits et matériaux d’emballage valorisés 3.3.1 ; 3.3.4 302 – Énergie 302-1 Consommation énergétique au sein de l’organisation 3.3.5 302-2 Consommation énergétique en dehors de l’organisation 3.3.5 302-3 Intensité énergétique 3.3.5 303 – Eau et effluents 303-1 Interactions avec l’eau en tant que ressource partagée 3.3.3 305 – Émissions 305-1 Émissions directes de gaz à effet de serre (Scope 1) 3.3.6 305-2 Émissions indirectes de gaz à effet de serre (Scope 2) liées à l’énergie 3.3.6 305-3 Autres émissions indirectes de gaz à effet de serre (Scope 3) 3.3.6 305-4 Intensité des émissions de gaz à effet de serre 3.3.6 308 – Évaluation des fournisseurs sur l’environnement 308-1 Nouveau fournisseur analysé et sélectionné au regard de critères environnementaux 3.5.3 401 – Recrutement et rétention des collaborateurs 401-1 Recrutement de nouveaux employés et rotation du personnel 3.4.3, 3.6.4 405 – Diversité et égalité des chances 405-1 Diversité des organes de gouvernance et des employés 1.4, 2.1.2, 3.4.4 414 – Évaluation des fournisseurs sur les aspects sociaux 414-1 Nouveau fournisseur analysé et sélectionné au regard de critères sociaux 3.5.3 Table de correspondance TCFD La table de correspondance avec les recommandations de la TCFD (24) est présentée ci-dessous. Le présent document, et notamment la section 3.3.6 « Lutter contre et s’adapter au changement climatique » entend couvrir de grands éléments de ces recommandations. Elis communique de plus sur sa prise en compte des enjeux climat en répondant au Carbon Disclosure Project (CDP), plateforme alignée avec les meilleures pratiques en matière de reporting climat et les recommandations de la Task force on Climate-related Financial Disclosure (TCFD). En 2023, le groupe Elis a reçu la note de A- au questionnaire Climat du CDP. En 2024, le Groupe continuera à améliorer son reporting afin de toujours mieux répondre aux recommandations de la TCFD. La réponse au CDP du groupe Elis détaille également certains éléments de façon plus approfondie. Thématiques Recommandations de la TCFD (Task Force on Climate Disclosure) Avancement Correspondance Gouvernance Description de la supervision par le conseil des risques et opportunités climat Niveau 2 3.3.6 Description du rôle de la direction dans l’évaluation et la gestion des risques et opportunités climatiques Niveau 3 3.3.6 Stratégie Description des risques et opportunités climat à court, moyen et long terme Niveau 2 3.3.6 Description de l’impact des risques et opportunités climat sur l’entreprise, sa stratégie et sa planification financière Niveau 1 3.3.6 Description de la résilience de la stratégie de l’organisation, face à différents scénarios climatiques, notamment 2 °C ou inférieur Niveau 1 3.3.6 Gestion du risque Description des processus de l’organisation pour identifier et évaluer les risques climat Niveau 2 3.3.6, 3.6.1 Description des processus de l’organisation pour gérer les risques climat Niveau 1 3.3.6 Description des modalités d’intégration des processus d’identification, évaluation et gestion des risques climat au sein des processus globaux de gestion des risques Niveau 2 3.3.6 Performance et objectifs Communication des indicateurs de performance de l’entreprise pour évaluer les risques et opportunités climat en lien avec la stratégie et la gestion des risques Niveau 1 3.3.6, 3.6.1 Communication des émissions du Scope 1, Scope 2, et si pertinent Scope 3 et des risques associés Niveau 3 3.3.6 Description des objectifs retenus par l’entreprise pour gérer les risques et opportunités climat et communication de la performance au regard de ces objectifs Niveau 3 3.3.6 Niveau 1 : réalisé mais pouvant être approfondi dans les années à venir <-> Niveau 3 : avancé. Table de correspondance avec le Pacte mondial des Nations unies Le Groupe est signataire du Global Compact depuis plus de 10 ans. Dans ce cadre, le Groupe communique chaque année sa « Communication sur le progrès » (CoP) qui fait l’objet d’une publication (25) sur le site des Nations Unies. La communication sur le progrès du Groupe est, depuis 2023, alignée avec les nouvelles exigences de reporting des Nations Unies, permettant une meilleure compréhension de la performance et de l’avancement des entreprises sur chacun des engagements. Une table de correspondance est cependant présentée ci-dessous, afin de rapprocher les grandes catégories d’enjeux des sections de ce rapport. Catégorie Principes du Pacte mondial des Nations unies Sections Droits de l’Homme 1 Les entreprises sont invitées à promouvoir et à respecter la protection du droit international relatif aux droits de l’Homme dans leur sphère d’influence. 3.4.5, 3.5.3, 3.5.4 2 Les entreprises sont invitées à veiller à ce que leurs propres compagnies ne se rendent pas complices de violations des droits de l’Homme. 3.4.5, 3.5.3, 3.5.4 Droit du travail 3 Les entreprises sont invitées à respecter la liberté d’association et à reconnaître le droit de négociation collective. 3.4.1, 3.4.5, 3.5.3, 3.5.4 4 Les entreprises sont invitées à respecter l’élimination de toutes les formes de travail forcé ou obligatoire. 3.4.5, 3.5.3, 3.5.4 5 Les entreprises sont invitées à respecter l’abolition effective du travail des enfants. 3.4.5, 3.5.3, 3.5.4 6 Les entreprises sont invitées à respecter l’élimination de la discrimination en matière d’emploi et de profession. 3.4.4, 3.4.5, 3.5.3, 3.5.4 Environnement 7 Les entreprises sont invitées à appliquer l’approche de précaution face aux problèmes touchant l’environnement. 3.3 8 Les entreprises sont invitées à entreprendre des initiatives tendant à promouvoir une plus grande responsabilité en matière d’environnement. 3.3 9 Les entreprises sont invitées à favoriser la mise au point et la diffusion de technologies respectueuses de l’environnement. 3.3 Lutte contre la corruption 10 Les entreprises sont invitées à agir contre la corruption sous toutes ses formes, y compris l’extorsion de fonds et les pots-de-vin. 3.5.3, 3.5.4 Table de correspondance SASB Le Groupe communique une table de correspondance avec le cadre de reporting Sustainable Accounting Standards Board (SASB) afin de répondre aux demandes croissantes de ses parties prenantes. Compte tenu de la spécificité des activités du Groupe, basé sur le modèle d’économie circulaire, le Groupe n’appartient à aucune catégorie spécifique du SASB (26). Le Groupe a donc retenu les deux secteurs les plus représentatifs suivants : ›vêtements, accessoires et chaussures ; ›produits de grande consommation. La table de correspondance entre les exigences de reporting SASB et le reporting réalisé dans ce présent chapitre est présentée ci-dessous. Le Groupe continuera à travailler dans les années afin de publier des informations complémentaires, notamment en lien avec les recettes associées à certaines typologies de location de produits : Enjeu (SASB) Sujet (SASB) Indicateur (SASB) Code Section Gestion de l’eau & Effluents Gestion de l’eau (1) Total d’eau prélevée, (2) total d’eau consommée, pourcentage de chaque total dans les régions où le stress hydrique de référence est élevé ou extrêmement élevé CG-HP-140a.1 3.3.3 Optimiser nos usages et limiter nos impacts sur les éco-systèmes. Description des risques liés à la gestion de l’eau et discussion des stratégies et pratiques visant à atténuer ces risques CG-HP-140a.2 3.3.3 Optimiser nos usages et limiter nos impacts sur les éco-systèmes. Qualité et Sécurité produit Gestion des substances chimiques contenues dans les produits Discussion sur les processus permettant d’assurer la conformité aux réglementations sur les substances faisant l’objet de restrictions CG-AA-250a.1 Le Groupe réalise une veille régulière via ses équipes et ses associations professionnelles. 3.2 ; 3.3.1 De plus, le Code de conduite des fournisseurs s’applique à l’ensemble des fournisseurs du Groupe (directs, indirects ou industriels), qu’ils soient de nouveaux partenaires ou des partenaires existants. De plus les contrats-cadres intègrent un document signé par les tiers s’engageant sur le respect des exigences REACH pour les produits livrés au Groupe. Discussion sur les processus d’évaluation et de gestion des risques et/ou des dangers associés aux produits chimiques contenus dans les produits CG-AA-250a.2 Performance du produit en matière d’environnement, de santé et de sécurité Recettes des produits contenant des substances REACH extrêmement préoccupantes (SVHC) CG-HP-250a.1 Engagement des tiers dans le respect de REACH et la non-utilisation de substances extrêmement préoccupantes (SVHC) notamment via la signature du Code de conduite et une annexe spécifique. Recettes des produits contenant des substances présentes sur la California DTSC Candidate Chemicals List (Liste des produits chimiques candidats du DTSC de Californie) CG-HP-250a.2 Non applicable (pas de présence sur le marché américain). Discussion sur le processus visant à identifier et gérer les matériaux émergents et produits chimiques préoccupants CG-HP-250a.3 Le Groupe réalise une veille régulière via ses équipes et ses associations professionnelles. 3.2 ; 3.3.1 Recettes des produits conçus selon les principes de la chimie verte CG-HP-250a.4 Elis communique la part de familles de produits disposant d’au moins une collection utilisant des matériaux responsables. 3.3.1 ; 3.3.2 Cycle de vie et conception produit Gestion du cycle de vie de l’emballage (1) Poids total des emballages, (2) pourcentage d’emballages composés de matières recyclées et/ou renouvelables et (3) pourcentage d’emballages recyclables, réutilisables et/ou compostables CG-HP-410a.1 Le Groupe ne vend pas de produits, mais l’usage des produits. Dans le cadre de ses opérations, le Groupe limite les emballages et ceux-ci sont le plus souvent réutilisables. 3.3.1 ; 3.3.2 ; 3.3.3 Discussion sur les stratégies de réduction des répercussions environnementales des emballages au cours de leur cycle de vie CG-HP-410a.2 3.3.1 ; 3.3.2 ; 3.3.3 Gestion de la chaîne d’approvi-sionnement Répercussions environnementales dans la chaîne d’approvisionnement Pourcentage des (1) installations des fournisseurs de niveau 1 et (2) des installations des fournisseurs supérieurs au niveau 1 conformes aux autorisations de rejet des eaux usées et/ou aux accords contractuels CG-AA-430a.1 Le % des dépenses d’achats liées à des fournisseurs directs ayant fait l’objet d’une évaluation RSE est présentée en 3.5.3. Pourcentage (1) d’installations de fournisseurs de niveau 1 et (2) d’installations de fournisseurs de niveau supérieur au niveau 1 ayant réalisé l’évaluation de l’indice Higg Facility Environmental Module (Higg FEM) de la Sustainable Apparel Coalition (SAC), ou une évaluation des données environnementales équivalente CG-AA-430a.2 Le % des dépenses d’achats liées à des fournisseurs directs ayant fait l’objet d’une évaluation RSE est présentée en 3.5.3. Conditions de travail dans la chaîne d’approvisionnement Pourcentage (1) d’installations de fournisseurs de niveau 1 et (2) d’installations de fournisseurs de niveau supérieur au niveau 1 ayant fait l’objet d’un audit selon un Code de conduite au travail et (3) pourcentage du nombre total d’audits réalisés par un auditeur tiers CG-AA-430b.1 Le % des dépenses d’achats liées à des fournisseurs directs ayant fait l’objet d’une évaluation RSE est présentée en 3.5.3. Taux de non-conformité prioritaire et taux de mesures correctives associés aux audits du Code de conduite au travail des fournisseurs CG-AA-430b.2 Le % des dépenses d’achats liées à des fournisseurs directs ayant fait l’objet d’une évaluation RSE est présentée en 3.5.3. Description des risques liés (1) au travail et (2) à l’environnement, à la santé et à la sécurité les plus importants au sein de la chaîne d’approvisionnement CG-AA-430b.3 3.3.2 ; 3.3.3 ; 3.5.3 ; 3.5.4 ; 3.5.5 Impacts environnementaux et sociaux de la chaîne d’approvisionnement en huile de palme Quantité d’huile de palme obtenue, pourcentage certifié par les chaînes d’approvisionnement de la Table ronde sur l’huile de palme durable (RSPO) comme (a) Identité préservée, (b) Ségrégation, (c) équilibre des masses, ou (d) Commande et demande CG-HP-430a.1 Non applicable. Approvisionnement en matière première & Performance Approvisionnement en matières premières Description des risques environnementaux et sociaux associés à l’approvisionnement de matières premières prioritaires CG-AA-440a.1 3.3.2 ; 3.3.3 ; 3.5.3 ; 3.5.4 Pourcentage de matières premières certifiées par un tiers selon une norme de durabilité environnementale et/ou sociale, par norme CG-AA-440a.2 Elis communique la part de familles de produits disposant d’au moins une collection utilisant des matériaux responsables. 3.3.1 ; 3.3.2 ; 3.3.3 Table de correspondance avec des informations attendues dans le cadre du règlement SFDR (Sustainable Finance Disclosure Requirement) En 2023, le groupe Elis propose une première table de correspondance sur certaines informations attendues dans le cadre du règlement SFDR. Le rapport de durabilité dans le cadre de la CSRD, contribuera à accroître les sujets couverts dans les années à venir. Thématiques Indicateurs (PAI) Indicateurs de performance Section Gaz à effet de serre (GES) CO2 Émission de gaz à effet de serre ›Émissions directes de CO2eq (Scope 1) (ktCO2eq) ›Émissions indirectes de CO2eq (Scope 2) (ktCO2eq) – location based ›Émissions indirectes de CO2eq (Scope 2) (ktCO2eq) – market based ›Autres émissions indirectes de CO2eq (Scope 3) (ktCO2eq) 3.3.6 Lutter contre et s’adapter au changement climatique 3.6.4 Performances détaillées du Groupe Empreinte carbone ›Total des émissions de CO2eq (Scopes 1, 2 et 3) 3.3.6 Lutter contre et s’adapter au changement climatique 3.6.4 Performances détaillées du Groupe Intensité des gaz à effet de serre ›Intensité des émissions de CO2eq (Scopes 1, 2 location-based et 3) par euros de chiffre d’affaires ›Intensité des émissions de CO2eq (Scopes 1, 2 market-based et 3) par euros de chiffre d’affaires 3.3.6 Lutter contre et s’adapter au changement climatique 3.6.4 Performances détaillées du Groupe Exposition aux entreprises actives dans le secteur des énergies fossiles Non applicable Part de la consommation et de la production d’énergie non renouvelable ›Consommation totale d’énergie produite à partir de sources fossiles ›Consommation totale d’énergie produite à partir de sources nucléaires ›Production d’énergie non renouvelables 3.3.5 Limiter nos consommations énergétiques 3.6.4 Performances détaillées du Groupe Intensité de la consommation d’énergie par secteur climatique à fort impact Le groupe Elis ne reporte pas de chiffre d’affaires lié à un secteur climatique à fort impact Eau Consommation d’eau Consommation d’eau en litre par euro 3.3.3 Optimiser nos usages et limiter nos impacts sur les écosystèmes 3.6.4 Performances détaillées du Groupe Déchets Taux de déchets dangereux Quantité de déchets dangereux en tonnes par million d’euros 3.3.4 Réduire et assurer une bonne gestion de nos déchets 3.6.4 Performances détaillées du Groupe Social, droits de l’homme et anti-corruption Violations des principes du Pacte mondial des Nations Unies et des principes directeurs de l’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) à l’intention des entreprises multinationales Pas de violation 3.5.3 Travailler de manière responsable avec les tiers 3.5.4 Intégrer toujours davantage l’éthique dans notre conduite des affaires 6.1.7 (note 7.2 Passifs éventuels) Absence de processus et de mécanismes de conformité pour surveiller le respect des principes du Pacte mondial des Nations Unies et des principes directeurs de l’OCDE à l’intention des entreprises multinationales ›Dispositif d’alerte (whistleblower) ›Plan de vigilance ›Programme global de conformité et procédures associées (anti-corruption et conformité) ›Code d’éthique du Groupe 3.5.4 Intégrer toujours davantage l’éthique dans notre conduite des affaires 4.2 Dispositif de contrôle internet et de gestion des risques au sein du groupe Elis 4.4 Plan de vigilance Écart de rémunération entre hommes et femmes non corrigé ›Pas de controverse ou de violation identifiée 3.4 Nos Femmes et nos Hommes Diversité des genres au sein du conseil d’administration 40% de femmes au sein du conseil de surveillance 2.1 Gouvernance Exposition à des armes controversées (mines antipersonnel, armes à sous-munitions, armes chimiques et armes biologiques) Non applicable 3.7Rapport de l’un des commissaires aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la vérification de la déclaration consolidée de performance extra-financière (Exercice clos le 31 décembre 2023) En notre qualité de commissaire aux comptes de la société Elis (ci-après « l’entité ») désigné organisme tiers indépendant, « tierce partie » accrédité par le Cofrac (Accréditation Cofrac Inspection, n°3-1862 rév. 1, portée disponible sur www.cofrac.fr), nous avons mené des travaux visant à formuler un avis motivé exprimant une conclusion d’assurance modérée sur les informations historiques (constatées ou extrapolées) de la déclaration consolidée de performance extra-financière, préparées selon les procédures de l’entité (ci-après le « Référentiel »), pour l’exercice clos le 31 décembre 2023, (ci-après respectivement les « informations » et la « Déclaration ») présentées dans le rapport de gestion du groupe en application des dispositions des articles L. 225-102-1, R. 225-105 et R.225-105-1 du Code de commerce. Conclusion Sur la base des procédures que nous avons mises en œuvre, telles que décrites dans la partie « Nature et étendue des travaux », et des éléments que nous avons collectés, nous n'avons pas relevé d'anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que la déclaration consolidée de performance extra-financière est conforme aux dispositions réglementaires applicables et que les Informations, prises dans leur ensemble, sont présentées, de manière sincère, conformément au Référentiel. Préparation de la déclaration de performance extra-financière L'absence de cadre de référence généralement accepté et communément utilisé ou de pratiques établies sur lesquels s'appuyer pour évaluer et mesurer les Informations permet d'utiliser des techniques de mesure différentes, mais acceptables, pouvant affecter la comparabilité entre les entités et dans le temps. Par conséquent, les Informations doivent être lues et comprises en se référant au Référentiel dont les éléments significatifs sont disponibles sur demande au siège de la société. Limites inhérentes à la préparation des Informations Les Informations peuvent être sujettes à une incertitude inhérente à l’état des connaissances scientifiques ou économiques et à la qualité des données externes utilisées. Certaines informations sont sensibles aux choix méthodologiques, hypothèses et/ou estimations retenues pour leur établissement et présentées dans la Déclaration. Responsabilité de l’entité Il appartient à la direction de : ›sélectionner ou d’établir des critères appropriés pour la préparation des Informations ; ›préparer une Déclaration conforme aux dispositions légales et réglementaires, incluant une présentation du modèle d’affaires, une description des principaux risques extra-financiers, une présentation des politiques appliquées au regard de ces risques ainsi que les résultats de ces politiques, incluant des indicateurs clés de performance et par ailleurs les informations prévues par l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 (taxonomie verte) ; ›préparer la Déclaration en appliquant le Référentiel de l’entité tel que mentionné ci-avant ; ainsi que ›mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement des Informations ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. La Déclaration a été établie par le directoire. Responsabilité du commissaire aux comptes désigné organisme tiers indépendant Il nous appartient, sur la base de nos travaux, de formuler un avis motivé exprimant une conclusion d’assurance modérée sur : ›la conformité de la Déclaration aux dispositions prévues à l’article R. 225-105 du Code de commerce ; ›la sincérité des informations historiques (constatées ou extrapolées) fournies en application du 3° du I et du II de l’article R. 225‑105 du Code de commerce, à savoir les résultats des politiques, incluant des indicateurs clés de performance, et les actions, relatifs aux principaux risques. Comme il nous appartient de formuler une conclusion indépendante sur les Informations telles que préparées par la direction, nous ne sommes pas autorisés à être impliqués dans la préparation desdites Informations, car cela pourrait compromettre notre indépendance. Il ne nous appartient pas de nous prononcer sur : ›le respect par l’entité des autres dispositions légales et réglementaires applicables (notamment en matière d'informations prévues par l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 (taxonomie verte), de plan de vigilance et de lutte contre la corruption et d'évasion fiscale) ; ›la sincérité des informations prévues par l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 (taxonomie verte) ; ›la conformité des produits et services aux réglementations applicables. Dispositions réglementaires et doctrine professionnelle applicable Nos travaux décrits ci-après ont été effectués conformément aux dispositions des articles A. 225‑1 et suivants du Code de commerce, à la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention, notamment l’avis technique de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes, Intervention du commissaire aux comptes – Intervention de l’OTI – Déclaration de performance extra-financière, tenant lieu de programme de vérification et à la norme internationale ISAE 3000 (révisée) – Assurance engagements other than audits or reviews of historical financial information. Indépendance et contrôle qualité Notre indépendance est définie par les dispositions prévues à l’article L. 821-28 du Code de commerce et le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer le respect des textes légaux et réglementaires applicables, des règles déontologiques et de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relatives à cette intervention. Moyens et ressources Nos travaux ont mobilisé les compétences de 5 personnes et se sont déroulés entre décembre 2023 et février 2024 sur une durée totale d’intervention de 7 semaines. Nous avons fait appel, pour nous assister dans la réalisation de nos travaux, à nos spécialistes en matière de Développement durable et de responsabilité sociétale. Nous avons mené 18 entretiens avec les personnes responsables de la préparation de la Déclaration, représentant notamment les directions RSE, Ressources humaines, Environnement, Achats, ingénierie chimie, eau et énergie (WECO). Nature et étendue des travaux Nous avons planifié et effectué nos travaux en prenant en compte le risque d’anomalies significatives sur les Informations. Nous estimons que les procédures que nous avons menées en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d’assurance modérée : ›nous avons pris connaissance de l’activité de l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation et de l’exposé des principaux risques ; ›nous avons apprécié le caractère approprié du Référentiel au regard de sa pertinence, son exhaustivité, sa fiabilité, sa neutralité et son caractère compréhensible, en prenant en considération, le cas échéant, les bonnes pratiques du secteur ; ›nous avons vérifié que la Déclaration couvre chaque catégorie d’information prévue au III de l’article L. 225‑102‑1 en matière sociale et environnementale, ainsi qu’en matière de respect des droits de l'homme et de lutte contre la corruption et l'évasion fiscale et comprend, le cas échéant, une explication des raisons justifiant l’absence des informations requises par le 2e alinéa du III de l’article L. 225-102-1 ; ›nous avons vérifié que la Déclaration présente les informations prévues au II de l’article R. 225-105 lorsqu’elles sont pertinentes au regard des principaux risques ; ›nous avons vérifié que la Déclaration présente le modèle d’affaires et une description des principaux risques liés à l’activité de l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation, y compris, lorsque cela s’avère pertinent et proportionné, les risques créés par ses relations d’affaires, ses produits ou ses services ainsi que les politiques, les actions et les résultats, incluant des indicateurs clés de performance afférents aux principaux risques ; ›nous avons consulté les sources documentaires et mené des entretiens pour : −apprécier le processus de sélection et de validation des principaux risques ainsi que la cohérence des résultats, incluant les indicateurs clés de performance retenus au regard des principaux risques et politiques présentés, et −corroborer les informations qualitatives (actions et résultats) que nous avons considérées les plus importantes présentées en annexe, pour lesquelles nos travaux ont été réalisés au niveau de l’entité consolidante ; ›nous avons vérifié que la Déclaration couvre le périmètre consolidé, à savoir l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation conformément à l’article L. 233-16 le cas échéant avec les limites précisées dans la Déclaration ; ›nous avons pris connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par l’entité et avons apprécié le processus de collecte visant à l’exhaustivité et à la sincérité des Informations ; ›pour les indicateurs clés de performance et les autres résultats quantitatifs que nous avons considérés les plus importants présentés en annexe, nous avons mis en œuvre : −des procédures analytiques consistant à vérifier la correcte consolidation des données collectées ainsi que la cohérence de leurs évolutions, −des tests de détail, sur la base de sondages ou d’autres moyens de sélection, consistant à vérifier la correcte application des définitions et procédures et à rapprocher les données des pièces justificatives. Ces travaux ont été menés au niveau de l’entité consolidante et auprès d’une sélection d’entités contributrices, à savoir Usine de Nîmes (France), Usine de Bordeaux (France), Usine de Helsingborg (Suède), et couvrent entre 25% et 27% des données consolidées sélectionnées pour ces tests ; ›nous avons apprécié la cohérence d’ensemble de la Déclaration par rapport à notre connaissance de l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation. Les procédures mises en œuvre dans le cadre d'une mission d’assurance modérée sont moins étendues que celles requises pour une mission d’assurance raisonnable effectuée selon la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus. Fait à Neuilly-sur-Seine, le 6 mars 2024 L’un des commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Bardadi Benzeghadi Associé Aurélie Castellino Associée Reporting Durabilité Annexe : Liste des informations que nous avons considérées comme les plus importantes Indicateurs clés de performance et autres résultats quantitatifs pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 ›Pourcentage de réduction des émissions directes et indirectes (Scope 1 & 2) depuis 2019 ; ›Pourcentage de réduction des autres émissions indirectes (Scope 3) depuis 2019 ; ›Pourcentage de réduction des autres émissions indirectes (Scope 3 – périmètre retenu pour les objectifs SBTi) depuis 2019 ; ›Total des émissions directe de CO2eq (Scope1) ; ›Total des émissions indirectes de CO2eq (Scope 2) – location based et market based ; ›Total des émissions indirectes (TeqCO2) Scope 3 en 2023 (incluant les catégories suivantes : achats de biens et services, les immobilisations, le déplacement des collaborateurs, les déplacements professionnels, le transport et la distribution amont, les émissions amont liées à l’énergie, les déchets générés dans les opérations, l’utilisation des produits vendus, la fin de vie des produits vendus et l’utilisation des produits loués) ; ›Émissions réévaluées 2019 sur chaque poste d’émissions Scope 1, Scope 2 et Scope 3 (TeqCO2) ; ›Émissions de CO2eq par tonne de linge livré (TeqCO2/tonne) en 2023 ; ›Consommation d’énergie renouvelable (MWh) ; ›Consommation d’électricité (MWh) ; ›Part de d’électricité renouvelable (%) ; ›Ratio d’énergie thermique des usines européennes par kg de linge livré ; ›Pourcentage de réduction d’énergie thermique par kg de linge livré depuis 2010 (blanchisseries, Europe) ; ›Consommation de carburant total (milliers de litres) ; ›Nombre de véhicules alternatifs ; ›Consommation de gaz naturel/propane/butane (MWh) ; ›Pourcentage d’eaux usées traitées avant rejet dans le milieu naturel ; ›Consommation d’eau (millions de m3) des usines européennes par kg de linge livré ; ›Pourcentage de réduction des consommations d’eau entre 2018 et 2023 par kg de linge livré (blanchisseries, périmètre Europe) ; ›Quantité totale de déchets générés (tonnes) ; ›Part de familles de produits disposant d'au moins une collection utilisant des matériaux responsables ; ›Part de textiles réutilisés ou recyclés en fin de vie ; ›Part des dépenses d’achats liés à des fournisseurs directs ayant fait l’objet d’une évaluation RSE sur les 3 prochaines années ; ›Part des jeunes dans les embauches ; ›Nombre de jours de formation par employé ; ›Part de managers issus de promotions internes ; ›Part d’employés en situation de handicap (France) ; ›Part de femmes cadres ou managers au sein de l’effectif total ; ›Nombre d’audits RSE réalisés sur site pendant l’année. Informations qualitatives (actions et résultats) ›Récupération des bonbonnes d’eau en 2023 lors des tournées de livraison pour être retournées aux fournisseurs d’eau pour réutilisation ; ›Existence d’un suivi de l’amélioration de la performance énergétique ; ›Lauréat du Groupe de l’ADEME en 2023 pour l’acquisition de 75 poids lourds électriques supplémentaires ; ›Formations régulièrement organisées afin de former les équipes sur sites aux meilleures pratiques en matière de consommation d’eau et d’énergie par les équipes WECO ; ›Le développement de nouvelles technologies de lessives permettant de réduire les consommations d’eau et d’énergie lors des processus de lavage ou l’identification et le développement de filières de recyclage pour ses produits en fin de vie ; ›Elis Espagne figure comme l'une des 100 meilleures sociétés du pays pour travailler selon le magazine Forbes et Elis Sweden comme l’employeur le plus attractif de l’année par The Career Companies ; ›Formations linguistiques dans la langue du pays proposées aux collaborateurs étrangers, afin de les accompagner dans leur intégration au sein des équipes Elis et dans la communauté locale ; ›Les non-conformités majeures (audits sociaux) font l’objet de plan d’actions correctifs et d’un suivi particulier opéré par Elis. Gestion des risques et contrôle interne 4.1 Facteurs de risques 4.1.1 Risques stratégiques 4.1.2 Risques opérationnels propres aux activités du Groupe 4.1.3 Risques financiers 4.1.4 Risques juridiques, réglementaires et fiscaux 4.2 Dispositif de contrôle interne et de gestion des risques au sein du groupe Elis 4.2.1 Processus de gestion des risques 4.3 Assurances du Groupe 4.3.1 Politique en matière d’assurance 4.3.2 Programmes d’assurance 4.4 Plan de vigilance 4.4.1 Objet du plan de vigilance 4.4.2 Cartographie des risques 4.4.3 Autres mesures du plan de vigilance 4.4.4 Actions mises en œuvre en 2023 4.1Facteurs de risques Le Groupe exerce ses activités en France et à l’international dans un environnement économique et politique en perpétuelle évolution. Il est, dès lors, exposé à des risques dont la réalisation pourrait avoir un impact négatif sur ses activités, ses résultats, sa situation financière, sa réputation ou ses perspectives, en particulier dans des circonstances actuelles troublées par une crise sanitaire sans précédent récent. L’analyse de ces risques et de leur gestion fait partie intégrante des différents processus décisionnels du Groupe. Dans ce cadre, un processus de gestion des risques structuré autour des principales étapes suivantes a été mis en place : identification, hiérarchisation, pilotage et suivi du risque : ›l’identification des risques est réalisée par les principaux managers sur la base notamment d’entretiens annuels ; ›les risques sont ensuite hiérarchisés sur une échelle allant de 1 à 4 (échelle croissante, 1 étant le plus faible et 4 le plus élevé) en fonction de leur criticité (conjugaison de leur impact et de leur probabilité de survenance) et de leur niveau de maîtrise ; ›un pilotage est ensuite réalisé en comité des opérations composé principalement des Directeurs généraux adjoints en charge des opérations, des Directeurs régionaux et des Directeurs pays ; ›chaque risque identifié fait l’objet d’un suivi régulier par le comité exécutif et d’un reporting au comité d’audit deux fois par an. Dans le cadre de son dispositif de gestion des risques, le Groupe procède annuellement à la revue de sa cartographie des risques laquelle est ainsi actualisée pour tenir compte, à titre d’exemple de l’identification d’un nouveau risque, de l’aggravation d’un risque préalablement identifié ou de son atténuation au résultat de plans d’actions mis en œuvre ou d’une meilleure capacité du Groupe à maîtriser le risque, ou encore de l’évolution de la réglementation. L’intégration de cet exercice annuel au sein de la planification stratégique répond au double objectif d’une forte implication du management dans la gestion des risques et d’un focus sur les plans d’actions à engager pour mieux garantir l’atteinte des objectifs stratégiques et opérationnels du Groupe. La cartographie a permis d’identifier 15 risques majeurs classés autour des catégories suivantes : ›les risques stratégiques ; ›les risques opérationnels propres aux activités du Groupe ; ›les risques financiers ; ›les risques juridiques, réglementaires, fiscaux. Sont présentés ci-après, les risques significatifs et spécifiques au Groupe dont la réalisation pourrait potentiellement avoir un impact net défavorable significatif sur le Groupe, ses activités, sa situation financière, ses résultats ou sa capacité à réaliser ses objectifs ainsi que leurs modalités de gestion. Le risque net potentiel correspond au risque brut mitigé par la capacité du Groupe à le maîtriser grâce aux mesures de prévention ou de protection mises en œuvre. Ces risques sont présentés par catégories et pour chacune d’entre elles, par ordre d’importance décroissante, les risques les plus importants de la catégorie étant présentés en premier. Malgré la politique active d’identification et de gestion des risques conduite par le Groupe, celui-ci ne peut garantir une absence totale de risques autres que ceux visés ci-après, ni même une absence de conséquences significatives si ces mêmes risques se matérialisaient. D’autres risques dont le Groupe n’a actuellement pas connaissance ou qui sont considérés à la date du présent document d’enregistrement universel comme non significatifs pourraient exister, et s’ils devaient se concrétiser être susceptibles d’avoir un impact défavorable significatif sur le Groupe, ses activités, sa situation financière, ses résultats, sa capacité à réaliser ses objectifs ou sa réputation. Des informations complémentaires sur les risques environnementaux, sociaux et sociétaux et leur gestion sont par ailleurs décrites au chapitre 3 du présent document d’enregistrement universel. Synthèse des facteurs de risques spécifiques et importants pour le Groupe 4.1.1Risques stratégiques Les risques stratégiques présentés ci-dessous apparaissent par ordre d’importance décroissante, les risques stratégiques les plus importants étant présentés en premier. Risques liés à une forte baisse de fréquentation du secteur Hôtellerie-Restauration Criticité 2 Description En 2023, le Groupe a réalisé 26% de son chiffre d'affaires avec des clients du secteur de l'Hôtellerie-Restauration. Sur le long terme, ce secteur est en croissance régulière, du fait de la croissance continue des voyages (affaires ou tourisme). Toutefois, des crises diverses, qu’elles soient sanitaires (épidémies notamment), géopolitiques (attentats terroristes par exemple) ou économiques, peuvent affecter ponctuellement la fréquentation de ces établissements dans des proportions importantes et homogènes dans un pays, une zone, voire dans le monde entier. C’est ainsi que dans le cas de la crise liée à l’épidémie de Covid-19, où les restrictions sanitaires ont conduit à une fréquentation des hôtels et restaurants en baisse de 55% en 2020 par rapport à 2019 sur le périmètre du Groupe (l’activité des clients de l’Hôtellerie-Restauration étant au-dessus de celle de 2019 depuis le printemps 2022). À plus long terme, le changement climatique pourrait impacter les déplacements des populations et le secteur du tourisme dans son ensemble, tant du fait d’une augmentation des événements climatiques majeurs, mais également d’un changement des comportements des populations. D’autres circonstances, de nature similaire ou différente (événement climatique, sanitaire ou environnemental), entraînant notamment une impossibilité de voyager, pourraient également conduire à une forte baisse de fréquentation des hôtels et des restaurants. Ces perturbations pourraient avoir une incidence sur l’activité, le chiffre d’affaires, les futurs résultats financiers et les perspectives du Groupe. Gestion du risque Du point de vue opérationnel, le Groupe a l’habitude de gérer de manière très réactive les baisses d’activité (comme ce fut le cas par exemple lors des attentats commis à Paris fin 2015), et a démontré sa capacité d’adaptation et de variabiliser l’ensemble de ses coûts : ›les coûts opérationnels directs : logistique et ateliers, spécifiquement par la réorganisation des tournées ou la réduction des horaires de fonctionnement des usines en jouant notamment sur le volant de contrats temporaires, les contrats d’annualisation des heures des contrats permanents et, lorsqu’ils existent, les dispositifs d’activité partielle. Un certain nombre de consommables sont quant à eux directement variables (carburant, eau, gaz, détergent, consommables sanitaires…) ; ›les coûts opérationnels indirects : encadrements des usines, forces de vente, sièges pays et siège Groupe, que ce soit à travers des dispositifs d’activité partielle lorsqu’ils existent ou des plans de réduction des coûts. ›Le Groupe a également démontré sa capacité à réduire ses investissements : ›les investissements en linge sont mécaniquement impactés, en particulier le linge plat dont les deux tiers assurent la maintenance du stock en circulation, fortement réduite en cas d’activité réduite ; ›les investissements industriels de capacité dans les usines deviennent sans objet. Enfin, les équipes opérationnelles du Groupe sont capables de maintenir un bon niveau d’encaissement, ce qui assure mécaniquement un flux positif du compte clients dans la variation du BFR. à l’occasion de l’épidémie de Covid-19, la capacité d’adaptation du Groupe a permis, alors que le chiffre d’affaires a baissé de 14,5% en 2020 par rapport à 2019, de voir le taux de marge d’EBITDA augmenter de 20 pb, et le free cash flow de 43 millions d’euros. Par ailleurs, afin d’être en mesure d’adapter son offre à l’évolution des marchés et de son environnement, le Groupe suit attentivement les perspectives d’évolution à long terme de l’activité touristique. Risques liés aux acquisitions, intégrations et cessions Criticité 2 Description Dans le cadre de sa stratégie de développement, le Groupe réalise de nombreuses et significatives acquisitions. Ainsi, par le passé, le Groupe a notamment réalisé les acquisitions significatives suivantes : Atmosfera, Indusal, Lavebras, Berendsen, Mexique… et entend poursuivre ce développement externe, y compris par l’ouverture de nouveaux pays. Par son expertise en matière de conduite des acquisitions et d’intégration des cibles, les acquisitions constituent l’un des piliers stratégiques du Groupe. La mise en œuvre de cette stratégie suppose qu’Elis puisse trouver des cibles appropriées et des opportunités de développement à un coût et à des conditions acceptables. En outre, le Groupe peut se trouver confronté à la nécessité d’obtenir des autorisations préalables à la réalisation de certaines opérations de la part des autorités de concurrence. Par ses positions sur certains marchés, le Groupe peut faire face à l’impossibilité de réaliser certaines acquisitions ou devoir les réaliser selon des conditions leur faisant perdre leur attractivité. Bien que le Groupe procède à une analyse de chaque cible d’acquisition, le Groupe ne peut garantir que leur évaluation et les hypothèses les concernant se révéleront exactes, l’évolution réelle pouvant être significativement différente des résultats initialement attendus. Le Groupe pourrait être conduit à supporter des frais importants, des retards ou autres difficultés opérationnelles ou financières dans le cadre de l’intégration de ses acquisitions. Les synergies et autres bénéfices attendus pourraient ne pas se concrétiser comme prévu. Les sociétés acquises pourraient également avoir des difficultés à conserver leur base de clientèle existante, ou à générer les marges ou les flux de trésorerie anticipés. D’autre part, la réussite de l’intégration des entreprises acquises requiert une grande implication de la part des services centraux du Groupe, ce qui est susceptible d’avoir un impact négatif sur la capacité de ces équipes à exercer leur activité quotidienne. Malgré les audits préalables à toute acquisition, le Groupe ne peut toutefois garantir que les documents et informations fournis lors de la due diligence sont complets, adaptés ou exacts. En particulier, il est difficile de garantir que ces travaux de due diligence aient permis d’identifier tous les risques liés aux litiges des sociétés acquises, ou tous les risques liés à d’éventuels manquements aux réglementations applicables en matière de corruption et de blanchiment d’argent ou d’environnement. Si le Groupe n’avait pu identifier correctement certains risques, il pourrait être exposé à d’importants passifs non divulgués des entreprises acquises qui pourraient entraîner des pertes parfois non couvertes par les garanties négociées dans le cadre des contrats d’acquisition. Les écarts d’acquisition (goodwill) représentent le principal poste de bilan figurant à l’actif du Groupe (voir la note 6.1 de l’annexe des comptes consolidés). Aussi, conformément aux normes IFRS, le Groupe évalue la valeur et mesure les dépréciations éventuelles des écarts d’acquisition chaque année. En cas de perte de valeur, le montant de toute dépréciation est comptabilisé en charge dans le compte de résultat du Groupe et est irréversible. La sensibilité aux hypothèses retenues pour les tests de perte de valeur à cette date est présentée à la note 6.5 de l’annexe des comptes consolidés. Gestion du risque Le Groupe dispose d’un processus formel et centralisé de ses acquisitions piloté par la direction générale et auquel contribuent principalement l’équipe en charge des acquisitions, la direction financière, la direction juridique, la direction environnement et la direction des ressources humaines. Ce processus inclut en particulier : ›un examen régulier de tous les dossiers d’acquisitions potentielles du Groupe lors du comité des acquisitions, présidé par le Président du directoire, et en présence du Directeur financier, du Directeur général adjoint en charge des acquisitions et des Directeurs des opérations du Groupe ; ›la constitution d’équipes pluridisciplinaires pour la préparation des projets d’acquisition et des travaux de due diligence financières, juridiques, fiscales, sociales, réglementaires et environnementales. En particulier, le Groupe réalise systématiquement des audits environnementaux de ses cibles, notamment des sites de blanchisserie ; ›un examen régulier des opportunités d’acquisition par le conseil de surveillance ainsi que les conditions de leur mise en œuvre et leur financement. Par ailleurs, lors d’une acquisition, Elis élabore systématiquement un programme d’intégration coordonné par l’équipe en charge des acquisitions et sous la responsabilité des directions opérationnelles. Un bilan de la performance réalisée des principales acquisitions est effectué par la direction financière en lien avec la direction générale. Risques liés à l’environnement concurrentiel Criticité 2 Description Le Groupe fait face à une concurrence importante sur chacun de ses secteurs d’activité et des pays où il exerce son activité : ›une concurrence active dans des marchés fragmentés qui donne du pouvoir à des petits acteurs locaux agiles (nombreux petits acteurs sur l’Hôtellerie et le pest control) ; ›des acteurs puissants comme les grands groupes d’EP (entreprises de propreté) ou FMers (facility management) qui offrent une gamme complète de services ; ›de nouveaux acteurs disruptifs du monde digital comme Amazon business ou Loss Less Linen qui apportent, avec la technologie, une réponse à des besoins clients comme la rapidité de livraison ou la traçabilité ; ›des solutions internalisées comme les BIH (blanchisseries inter hospitalières) dans les hôpitaux. L’incapacité du Groupe à s’adapter avec succès à ces changements ou à toute autre évolution de l’environnement concurrentiel pourrait ainsi avoir une incidence défavorable sur l’activité, les résultats, la situation financière ou les perspectives du Groupe. Gestion du risque Avec un réseau plus dense dans chaque pays, le Groupe présente une fiabilité de service permettant de répondre favorablement à ce critère essentiel du choix d’un fournisseur. Durant la crise liée à l’épidémie de Covid-19, alors que certains acteurs du secteur ont fortement réduit ou suspendu leur service, le Groupe a continué à livrer ceux de ses clients qui en exprimaient le besoin. En outre, le Groupe anticipe ce risque lié à l’environnement concurrentiel avec la construction d’une offre de solutions innovantes et différenciante qui lui permet d’apporter des réponses face aux propositions des concurrents : ›positionnement responsable de ses activités, produits et services. Le Groupe dispose d’une stratégie Développement durable axée autour de l’économie circulaire, au cœur de son modèle économique depuis plus de 75 ans et innove chaque année pour proposer des solutions alternatives et plus responsables à ses clients (voir chapitre 3, section 3.3 « Planète et produits ») ; ›solution de traçabilité pour apporter à nos clients une preuve de passage, preuve de service, par porteur, à l’appareil… jusqu’à des « solutions IoT » avec le pilotage et l’amélioration de la consommation du papier, savon… ; ›réactivité face aux nouveaux besoins qui peuvent émerger, tels les nouveaux besoins en vêtements professionnels, tenues de bloc, hygiène des mains et désinfection des locaux. Le Groupe a également un système de veille actif pour identifier de nouveaux acteurs ou solutions et rapidement anticiper les tendances de marché. Elis est perçu comme un partenaire et non pas comme un fournisseur de produits et l’ensemble des outils digitaux mis en place lui permettent de créer de nouvelles expériences client qui le différencient clairement de ses concurrents. Risques liés au changement climatique et à l’évolution des attentes des parties prenantes Criticité 2 Description Les Accords de Paris de décembre 2015 sur le climat et les objectifs de réduction des gaz à effet de serre pris par l’Union européenne définissent un cadre pour la réduction des gaz à effet de serre à horizon 2030 et 2050. La prise en compte croissante des enjeux liés au climat par l’ensemble des parties prenantes du Groupe (clients, salariés présents et futurs, investisseurs, prêteurs…) pourrait engendrer un décalage entre les attentes de ces parties prenantes et le positionnement du Groupe, tant dans ses actions en matière de lutte contre le changement climatique (atténuation, réduction des émissions…) que dans l’adaptation de son offre de produits et services. L’incapacité du Groupe à s’adapter avec succès pourrait ainsi avoir une incidence défavorable sur l’activité, les résultats ou la réputation du Groupe. Gestion du risque En offrant à ses clients l’usage d’un bien plutôt que le bien lui-même, le Groupe contribue intrinsèquement à réduire la pression sur les ressources naturelles et à réduire l’empreinte environnementale de ses clients. Ainsi à titre d’exemple : ›l’utilisation de tenues de bloc opératoire réutilisables dans les établissements de santé permet une baisse de 31% des émissions de gaz à effet de serre en comparaison avec des tenues jetables, pouvant aller jusqu’à 62% selon la consommation réelle (source : Cleaner Environmental Systems) ; ›l’utilisation d’essuie-main avec une bobine coton permet une baisse des émissions de gaz à effet de serre pouvant atteindre 29% par rapport à une solution essuie-main papier jetable (source : ETSA). En outre, le Groupe travaille continuellement à la réduction de ses émissions de gaz à effet de serre et se fixe des objectifs à horizon 2025 de réduction de son empreinte directe et indirecte, tout en accompagnant le développement d’offres de services plus responsables. Ainsi, le Groupe s’engage à : ›réduire les émissions de CO2eq de ses opérations en intensité de 20% par rapport à 2010 ; ›améliorer l’efficacité thermique de ses usines européennes de 35% par rapport à 2010 ; ›améliorer l’empreinte carbone de sa flotte de véhicules ; ›proposer au moins un produit responsable par gamme de produits et recycler 80% de ses textiles. Le Groupe s’engage de plus à disposer d’objectifs alignés avec les Accords de Paris. La gestion des risques et opportunités liés au climat et les progrès constants du Groupe en la matière sont plus particulièrement présentés au chapitre 3, section 3.3.6 « Lutter contre et s’adapter au changement climatique ». Une correspondance TCFD (Task Force on Climate-related Financial Disclosures) est également proposée (section 3.6.6 « Tables de correspondance : GRI, TCFD, Pacte Mondial, SASB »). 4.1.2Risques opérationnels propres aux activités du Groupe Les risques opérationnels présentés ci-dessous apparaissent par ordre d’importance décroissante, les risques opérationnels les plus importants étant présentés en premier. Risques liés aux systèmes d’information Criticité 3 Description Le Groupe dispose d’un ensemble de systèmes d’information pour gérer les opérations des centres et des fonctions centrales. Les systèmes d’information des centres recouvrent les processus de commande client, d’approvisionnement, les activités de production, de distribution, de livraison des services et de facturation. Ces processus s’appliquent à toutes les lignes de service (linge plat, vêtement professionnel, hygiène bien-être). Les systèmes du Groupe recouvrent la prospection commerciale, les achats, les services comptables et financiers, les ressources humaines, les outils de communication et la fourniture aux clients de services digitaux. Le Groupe est confronté aux principaux risques suivants : ›le risque de panne informatique. Les systèmes informatiques sont constitués de multiples éléments et la défaillance de l’un ou plusieurs d’entre eux pourrait causer une interruption d’activité pour un centre ou plus largement pour le Groupe ; ›le risque de cybercriminalité. Via la contamination (virus) ou l’intrusion dans les systèmes informatiques, la cybercriminalité peut avoir de lourdes conséquences notamment l’arrêt d’activités, le vol de données, des demandes de rançon, la perte de données ou l’atteinte à la propriété intellectuelle ; ›le risque d’obsolescence et d’évolutivité du système d’information. La multiplicité des solutions informatiques issues des acquisitions et l’obsolescence de certains systèmes rendent complexes les évolutions des processus et la mise en œuvre de nouveaux services. Elles sont aussi un facteur de risque supplémentaire pour les pannes et la cybercriminalité. Gestion du risque Le Groupe procède à un renouvellement et une mise à jour de ses matériels et logiciels pour garantir leur maintenance. Cette politique de gestion de l’obsolescence est primordiale pour réduire les risques de panne, de cybercriminalité et pour améliorer l’évolutivité des systèmes d’information. Un autre élément fondamental dans la gestion des risques est la politique de standardisation et de convergence des systèmes d’information. Il est plus facile de protéger et faire évoluer des systèmes d’information standards et communs. La stratégie est d’uniformiser progressivement les systèmes d’information dans tous les pays en particulier les infrastructures. La mise à jour et la standardisation de nos systèmes avance rapidement conformément au plan stratégique du Groupe. La gestion du risque de panne passe par la mise en œuvre d’un plan de secours informatique. Le plan comprend la gestion des procédures de sauvegarde, la redondance des systèmes critiques ainsi que la documentation et les tests des opérations de reprise. Le plan de secours se focalise sur les processus critiques du Groupe. La prévention des risques liés à la cybercriminalité est une priorité car les facteurs de risque constituent une menace croissante. La priorité est la protection des systèmes de gestion de la production, l’analyse des vulnérabilités, la détection des attaques et l’organisation de la gestion des incidents. Le niveau de sécurisation nécessite un effort permanent. La stratégie est de mettre en commun les moyens et les équipes des différents pays pour améliorer l’efficacité des actions. La segmentation du réseau de télécommunications est une autre priorité pour limiter l’impact d’une attaque ou la propagation d’une contamination. Pour se protéger le Groupe poursuit une politique précise de séparation des droits d’accès aux informations. La gestion des droits d’accès sera synchronisée avec les systèmes de gestion du personnel pour garantir la précision des informations. L’évolution continue des menaces oblige par ailleurs le Groupe à renforcer les ressources dédiées à la sécurité des informations avec une équipe spécialisée et la mise en place récente et continue d’un centre de veille (Security Operation Center) destiné à détecter et prévenir les risques cyber. Le Groupe met aussi en œuvre les préconisations requises en vue de garantir la conformité au règlement général sur la protection des données (RGPD). Risques liés au portefeuille clients Criticité 3 Description La croissance organique du Groupe repose sur sa capacité à remporter de nouveaux contrats, à fidéliser ses clients dans le temps et à refléter les hausses de ses coûts dans le prix de ses services. Le Groupe doit être en mesure de répondre aux différents appels d’offres ou demandes clients avec une offre différenciante et innovante. Les échéances de contrat sont des périodes critiques. À l’échéance de chaque période contractuelle (les contrats sont généralement conclus pour une durée initiale de quatre années), les contrats peuvent, même lorsqu’ils comportent une clause de reconduction tacite, être résiliés. Ces contrats peuvent également être résiliés par le client avant leur terme, moyennant le paiement de pénalités (qui équivalent généralement à la quasi-totalité de la valeur résiduelle du contrat calculée sur la base de la durée restant à courir en l’absence de résiliation), sauf manquement par le Groupe à ses obligations contractuelles. La perte simultanée de plusieurs contrats, en particulier avec des grands clients, pourrait avoir un effet défavorable significatif sur l’activité, les résultats, la situation financière ou les perspectives du Groupe et sa réputation. Par ailleurs, ceci pourrait avoir un effet défavorable significatif sur la capacité du Groupe à remporter de nouveaux contrats auprès d’autres clients. De la même manière, le Groupe pourrait, pour des raisons commerciales ou liées à son environnement concurrentiel, se trouver dans l’incapacité de refléter la totalité ou même une part significative de ses hausses de coûts dans le prix de ses services, ce qui pourrait avoir un effet défavorable significatif sur les résultats, la situation financière ou les perspectives du Groupe. La satisfaction client est la clef de la fidélisation (qui permet d’assurer la continuité de l’activité du Groupe) et de fait, l’insatisfaction un facteur de risque. Gestion du risque Le Groupe place la gestion de la relation avec ses clients au cœur de son activité. La clientèle du Groupe est très diversifiée en termes de taille, de secteur et de profil de sorte que la dépendance du Groupe vis-à-vis de ses clients est limitée dans chacun des secteurs dans lesquels il opère. Les 10 plus gros clients du Groupe représentent moins de 10% du chiffre d’affaires consolidé. Le plus gros contrat unitaire représente moins de 1% du chiffre d’affaires du Groupe. Depuis 2020, le Groupe a lancé un programme dénommé HiFi, destiné à suivre au mieux l’ensemble des contrats français arrivant à échéance et consistant notamment en la formation de l’ensemble des cadres opérationnels travaillant au contact des clients. L’objectif de ce programme est d’assurer le suivi de la satisfaction client et de doter les équipes concernées des outils nécessaires à la pérennisation dans le temps de la relation client. Ce programme HiFi est partagé avec l’ensemble des pays du Groupe afin que ceux-ci puissent l’adapter localement. La satisfaction client est un KPI clef de suivi de la performance de nos équipes, et même un KPI pour délivrer les primes. Ainsi, tout le Groupe est tourné vers le client et sa fidélisation. Un process particulier a été mis en place pour mesurer la satisfaction des clients du Groupe et faire de cet indicateur un outil de management. Par ailleurs, le Groupe dispose le plus souvent de la possibilité, via ses contrats clients, de répercuter dans les prix de ses services tout ou partie des hausses de coûts auxquelles il fait face, notamment celles du coût de l’énergie. Le Groupe a également mis en place une organisation commerciale permettant de refléter ces hausses de coûts dans le prix de ses services de façon efficiente. Enfin, les taux de perte clients sont suivis au niveau du comité exécutif et dans l’ensemble des zones opérationnelles pour garantir réactivité et efficacité. Risques liés aux perturbations de la chaîne d’approvisionnement Criticité 3 Description Dans le cadre de l’exercice de ses activités, le Groupe a recours à un nombre limité de fournisseurs implantés en Europe, en Afrique du Nord et en Asie. Le panel fournisseur est réparti entre les fournisseurs : ›« PCO : Preferred Corporate » il s’agit de la liste des fournisseurs à consulter en priorité. Les fournisseurs de cette catégorie sont sous contrat-cadre groupe avec une gestion centrale. Ils interviennent sur plusieurs pays ; ›« PLO : Preferred Local » il s’agit de laliste des fournisseurs sous contrôle (contrat-cadre et gestion) achats (central si le chiffre d’achat est > 500 K€, local si le chiffre d’achat est < 500 K€). Les fournisseurs de cette seconde catégorie sont significatifs au niveau du pays. Un changement dans la relation avec l’un de ses partenaires comme une modification des conditions commerciales (prix, le non-renouvellement du contrat ou l’éventuelle défaillance d’un fournisseur) pourrait avoir un effet significatif défavorable sur l’activité. Le Groupe, comme toute entreprise commerciale organisant des flux d’approvisionnement de différentes zones dans le monde, doit par ailleurs faire face à des risques d’approvisionnement ainsi qu’à des variations potentiellement de fortes des coûts d’approvisionnement ou être affecté par divers événements ou mesures défavorables, ce en raison notamment d’évènements tels que des pandémies (Covid-19), des conflits (Ukraine et impact sur les prix de l’énergie par exemple), des événements climatiques majeurs (notamment liés au changement climatique), des grèves, des quotas d’importation, des taxes et droits de douane, des pics de volumes imprévus, de nouvelles réglementations (carbones notamment) ou des défaillances d’un fournisseur, de sous-traitant ou prestataire. En outre, les fournisseurs du Groupe pourraient refuser d’honorer des commandes si les conditions tarifaires négociées n’étaient plus acceptables. Les prix des articles en textile sont fixés pour une année en contrepartie de prévisions engageantes. Il est possible que les variations brutales du prix du coton ou d’autres matières premières ou ressources nécessaires à la confection desdits articles en textile rendent la situation inacceptable pour les fournisseurs du Groupe. Dans le cas d’un fournisseur captif (en situation de monopole ou d’oligopole) par exemple le partenariat avec Malongo pour le café ou les fournisseurs de matériels de blanchisserie industrielle ou de traçabilité, le Groupe pourrait être confronté à des difficultés d’approvisionnements, d’où un risque sur son activité, sa performance ou sur ses perspectives. Gestion du risque Le Groupe dispose d’une direction des achats centralisée complétée d’acheteurs locaux dans certains pays où le volume d’achats est important. Une coordination est assurée et des procédures assurent le respect de règles de fonctionnement. L’organisation centrale des achats référence, organisée en Key catégorie, définit et pilote les stratégies achats de chaque catégorie, référence et gère une liste de fournisseurs homologués au niveau du Groupe et coordonne les actions transverses auprès des acheteurs pays. Pour éviter un effet potentiellement significatif défavorable sur l’activité, Elis adapte en permanence et par anticipation ses stratégies d’achats, avec notamment : ›une stratégie de sourcing multiples (zones grand import et proche import ; multiplicité de fournisseurs) pour diversifier les sources et optimiser les couples coût/délais d’approvisionnement en fonction des besoins et contraintes ; ›en mettant en place des veilles et audit qualité/RSE pour vérifier que ses fournisseurs respectent les politiques achats et RSE du groupe Elis ; ›en négociant des accords équilibrés avec ses fournisseurs, permettant de mettre en place des stratégies fournisseurs sur la durée. Ces fournisseurs homologués sont régulièrement audités et challengés sur leurs pratiques, leurs Innovations et leurs indicateurs extra-financiers. Ils sont aussi régulièrement mis en concurrence pour garantir la compétitivité des prix. Le Groupe recherche et homologue régulièrement de nouveaux fournisseurs pour se prémunir de ces risques, mais aussi pour disposer de solutions adaptées aux évolutions du Groupe. En parallèle, et à la suite de l’intégration de Berendsen, un plan de rationalisation de l’offre du Groupe est mené par le marketing et appuyé par les achats. Ce projet vise à réduire considérablement le nombre de références et par conséquent le nombre de fournisseurs. Le Groupe dispose d’une organisation « supply chain » qui permet une centralisation et un contrôle des marchandises. Cette organisation dispose de plusieurs entrepôts en Europe facilitant la livraison des blanchisseries. Le Groupe dispose de stocks pour les articles les plus vendus de son catalogue ce qui permet de limiter les risques de rupture liés aux aléas opérationnels de la chaîne d’approvisionnement. Sur son activité du vêtement professionnel, le Groupe dispose de son propre centre de design en Suède et en France, d’une unité de fabrication de vêtement en Estonieet d’ateliers de personnalisation et réparation des vêtements. Ces opérations internes rendent le Groupe plus flexible et agile. Au sein de la supply chain, un programme d’harmonisation des processus, d’adaptation du réseau logistique et d’amélioration de la performance a été lancé (Programme CLIP). Un projet consiste à améliorer le processus de prévision de la demande des centres, et des achats auprès des fournisseurs. Ce projet facilite la prévision de volume pour les fournisseurs, augmentant ainsi l’attractivité d’Elis pour ces derniers. Un cahier des charges logistique fournisseurs est adossé au contrat-cadre faisant mention d’un stock (de produit finis ou de tissus) que le fournisseur doit maintenir en permanence à disposition d’Elis. Ce stock à disposition (SAD) sécurise un approvisionnement rapide en cas de besoin, avec uniquement le délai de transport, sur les quantités convenues au contrat. Concernant les achats d’équipements industriels, de production comme les produits lessiviels ou de hors production comme les frais généraux, un suivi spécifique et des accords-cadres sont passés avec les fournisseurs clés, permettant de sécuriser dans la durée les relations d’achat et d’approvisionnements. S’agissant des possibles hausses des coûts d’approvisionnement, pour faire face aux éventuelles variations de certains prix et, en particulier, du coût de l’énergie, le Groupe peut avoir recours à des dispositifs d’achats à terme en vue de sécuriser une partie de ces variations de coûts. La section « Devoir de Vigilance » de ce chapitre ainsi que les éléments présentés en section 3.5.3 « Travailler de manière responsable avec les tiers » du chapitre 3 du présent document d’enregistrement universel, présentent la gestion des risques sur la chaîne d’approvisionnement de façon plus spécifique. Risques liés aux activités internationales du Groupe Criticité 3 Description Elis est présent dans 29 pays et réalise 69% de son chiffre d’affaires consolidé à l’international. Les notes 3.1 et 3.3 des comptes consolidés présentent la contribution aux revenus du Groupe par secteur géographique et pour les principaux pays en 2022 et 2023. Du fait de la dimension internationale de ses activités, le Groupe est confronté à un certain nombre de risques sur lesquels il ne peut exercer de contrôle. Le Groupe est ainsi présent en Russie, de façon limitée toutefois, mais n’est pas présent en Ukraine. Les perturbations politiques, sociales ou économiques des pays où le Groupe réalise une part significative de son chiffre d’affaires, telles que par exemple celles susceptibles de résulter de l’épidémie de Covid-19 ou de ses conséquences, pourraient influer sur ses activités et sa performance. La survenance réelle ou alléguée de tout événement de cette nature pourrait avoir un effet défavorable significatif sur son activité, ses résultats, sa situation financière ou ses perspectives. Par ailleurs, la gestion d’une activité internationale décentralisée contraint le Groupe à se conformer au cadre législatif et réglementaire de nombreuses juridictions différentes, notamment en matière fiscale, d’emploi, de concurrence et d’environnement. Gestion du risque En liaison avec la direction générale du Groupe, les directions opérationnelles analysent de manière continue l’exposition du Groupe aux activités dans les pays présentant une instabilité. Le Groupe a par ailleurs mis en place une organisation visant à s’assurer de la conformité des activités et procédures du Groupe avec les règles qui lui sont applicables, y compris du point de vue des sanctions internationales. Par ailleurs, le Groupe procède, soit directement, soit par l’intermédiaire de ses conseils locaux, à une veille réglementaire lui permettant de comprendre, dans la mesure du possible, la portée des événements pouvant intervenir. En outre, le Groupe est entièrement prêt à mettre en œuvre, au travers d’un dispositif de gestion de crise, les mesures nécessaires afin de préserver ses actifs et sa capacité d’opérer, s’adapter aux évolutions de la situation, et anticiper, par des mesures adaptées, le retour à un contexte plus normatif pour ses personnels, ses activités et la demande commerciale. Risques physiques liés au changement climatique Criticité 3 Description Le Groupe est naturellement exposé à des risques d’origine naturelle sur ces différents sites d’implantation. Compte tenu des effets liés au changement climatique, il est possible que la fréquence de certains événements extrêmes soit plus importante (ex. tempêtes, inondations) ou que les conditions climatiques locales soient impactées plus durablement (hausse de la température, sécheresses plus fréquentes, réduction de la ressource en eau locale…). Les activités du Groupe pourraient dès lors être perturbées par ces événements climatiques, ce qui pourrait avoir un impact sur les activités, les résultats, la situation financière ou les perspectives du Groupe. En particulier, et même s’il est peu probable, compte tenu de la diversité des zones géographiques sur lesquelles le Groupe est présent, qu’une rareté de la ressource en eau se produise de façon simultanée sur l’ensemble des sites et de façon extrême, la disponibilité de la ressource en eau est un critère majeur pour certaines activités du Groupe comme les blanchisseries industrielles. Gestion du risque À ce jour, le Groupe constate peu d’occurrences d’événements extrêmes impactant ses activités. S’agissant du risque de rareté de la ressource en eau, le Groupe a de plus mené, en 2021, une analyse afin d’identifier les sites qui subissent aujourd’hui les effets d’une rareté de l’eau ou qui pourraient s’y trouver confronter dans les années à venir, compte tenu des effets du changement climatique. Cette étude a permis d’identifier une trentaine de ses sites (sur un total de plus de 342 blanchisseries) situés dans des zones soumises à fort risque de stress hydrique. De plus le Groupe mène des actions de réduction de sa consommation d’eau afin de limiter la pression exercée sur cette ressource naturelle et limiter ainsi son risque d’exposition. Cette démarche de réduction de son prélèvement en eau s’articule autour des principes de l’économie circulaire et notamment des 3R : Réduire, Réutiliser et Recycler. Enfin, la densité du maillage des territoires permet au Groupe une résilience accrue et une grande agilité, permettant en cas d’évènement critique à un autre site d’opérer à sa place. D’une façon générale, la politique de gestion de ce risque est présentée au chapitre 3, section 3.3.6 « Lutter contre et s’adapter au changement climatique » du présent document d’enregistrement universel. Risques liés aux activités industrielles Criticité 2 Description Les centres de production (plus de 342 blanchisseries) du Groupe, en raison notamment du caractère combustible des produits textiles, de la toxicité des substances utilisées pour leur traitement et des éventuels dysfonctionnements des installations et équipements industriels présentent un certain nombre de risques liés à la sécurité. Le risque incendie est un des principaux risques industriels liés aux activités du Groupe. Les principales causes de départ de feu sont liées à la présence de bourres de coton et aux process utilisant de la chaleur (repassage, séchage). La responsabilité du Groupe peut être recherchée dans le cadre de sinistres impliquant ses activités ou ses produits. La survenance de tels événements pourrait, plus largement, avoir une incidence défavorable significative sur les activités, les résultats, la situation financière ou les perspectives du Groupe. Gestion du risque Le Groupe a mis en place historiquement une démarche active de prévention/protection de ce risque qu’il améliore continuellement, notamment en : ›mettant en place des systèmes de protection incendie sprinkler sur les nouveaux sites ; ›définissant un plan d’investissement annuel de systèmes de protection sprinkler et/ou de détections automatiques incendie sur les sites existants non équipés ; ›réalisant des visites de prévention avec sa compagnie d’assurance sur un échantillon représentatif de ses sites. Ainsi en 2023, 60 sites sont visités par an ; ›déployant et mettant en œuvre des standards organisationnels adaptés aux risques de la blanchisserie. 4.1.3Risques financiers Les risques financiers présentés ci-dessous apparaissent par ordre d’importance décroissante, les risques financiers les plus importants étant présentés en premier. Risque de liquidité Criticité 2 Description Le Groupe doit disposer à tout moment de ressources financières pour financer son activité opérationnelle courante, pour maintenir sa capacité d’investissement et honorer ses engagements financiers. Le Groupe emprunte sur les marchés de capitaux et bancaires, ce qui l’expose également à un risque de liquidité en cas de fermeture partielle ou totale de ces marchés. En outre, les contrats de financement bancaire et de placement privé décrits à la note 8.3 « Endettement financier brut » des comptes consolidés 2023 figurant au chapitre 6 « États financiers de l’exercice clos le 31 décembre 2023 » du présent document d’enregistrement universel, contiennent une seule clause restrictive en matière de ratios financiers consolidés : le ratio endettement financier net (tel que défini au contrat et décrit à la note 8.5 « Endettement financier net » des comptes consolidés 2023)/EBITDA (tel que défini au contrat et décrit à la note 3.2 « Résultat » des comptes consolidés 2023), pro-forma des acquisitions finalisées au cours des 12 derniers mois et après synergies (Leverage Ratio) du Groupe doit être inférieur à 3,75x au 31 décembre 2023, ainsi qu’aux dates de test semestriel suivantes. Au 31 décembre 2023, le Total Net Leverage Ratio s’élève à 2,0x. Au 31 décembre 2023, le covenant du Groupe était respecté. L’échéancier de la dette figure à la note 8.1 « Gestion des risques financiers » des comptes consolidés 2023 figurant au chapitre 6 « États financiers de l’exercice clos le 31 décembre 2023 » du présent document d’enregistrement universel. Gestion du risque Le Groupe gère de façon centralisée la liquidité des sociétés dans les pays où il opère et où la réglementation locale le permet, de sorte à optimiser et faciliter la remontée des excédents ou le financement des besoins locaux. La politique de gestion du Groupe repose sur la diversification des sources de financement, le recours à des financements à moyen et long terme, l’étalement des maturités et la mise en place de lignes de crédit bancaires confirmées. En outre, le financement du Groupe est assuré par le recours aux marchés des capitaux via des ressources à long terme (émissions obligataires), des ressources bancaires, des programmes d’émissions de titres négociables à court terme et de titrisation de certaines créances commerciales. Cette politique financière prudente a par conséquent amené le Groupe en 2023 à sécuriser le refinancement de ses échéances de dettes 2024 (souche obligataire de 500 millions d’euros à échéance avril 2024) au travers (i) de la mise en place d’un programme de titrisation de créances sur 5 ans pour un volume maximal de 200 millions d’euros, (ii) de la mise en place d’un nouveau financement au format USPP sur une maturité de 12 ans et pour un montant en principal de 200 millions de dollars ou 183 millions d’euros post couverture de change. Par ailleurs, Elis dispose d’une ligne de crédit renouvelable syndiquée signée en novembre 2021 et étendue une première fois à novembre 2027 pour un montant de 900 millions d’euros puis en novembre 2028 pour un montant de 870 millions d'euros. Cette ligne de crédit, entièrement non tirée au 31 décembre 2023, assure un volant important de liquidité de sécurité en cas de fermeture temporaire des fenêtres d’accès aux marchés de capitaux, notamment en ce qui concerne la dette court terme (NEU CP). Pour plus de détails, voir le paragraphe « Risque de liquidité » de la note 8.1 « Gestion des risques financiers » des comptes consolidés 2023 figurant au chapitre 6 « États financiers de l’exercice clos le 31 décembre 2023 » du présent document d’enregistrement universel. Risque de change Criticité 1 Description Dans la mesure où le Groupe conduit ses activités dans 29 pays, les entités du Groupe peuvent être soumises à un risque de change opérationnel de transaction. Les services de location-entretien étant généralement vendus localement, les revenus des entités du Groupe ne présentent pas d’exposition de change transactionnelle significative. Le risque de transaction est principalement lié aux opérations d’achat de produits, notamment de linge, ou de services dans des devises différentes de la devise fonctionnelle des entités acheteuses du Groupe. Les fluctuations des taux de change pour ces achats en devises étrangères peuvent donc impacter défavorablement les résultats du Groupe. Par ailleurs, les besoins de financement des filiales étrangères hors zone euro, assurés par des prêts/emprunts intra-groupe, exposent certaines entités du Groupe à un risque de change financier (risque lié à la variation de valeur de dettes ou de créances financières libellées en devises autres que la devise fonctionnelle de l’entité emprunteuse ou prêteuse), qui peut impacter défavorablement les résultats du Groupe. Enfin, lors de la préparation des états financiers consolidés du Groupe, celui-ci doit procéder à la conversion des comptes de ses filiales situées hors de la zone euro en prenant en compte les cours de change applicables (61% du chiffre d’affaires est en euros, 10% en livres sterling, 14% en devises scandinaves et 9% en devises latino-américaines). Par conséquent, le Groupe est exposé aux fluctuations des cours de change des devises qui ont un impact comptable direct sur les comptes consolidés du Groupe. Cela se traduit par un aléa sur la conversion en euro des bilans et comptes de résultat des filiales étrangères en dehors de la zone euro. Les résultats et les ratios financiers du Groupe pourraient donc être impactés par les mouvements de cours de change. Gestion du risque Le risque de change transactionnel est géré de manière centralisée par la direction financière dans le cadre d’une politique de gestion dédiée et d’une convention de gestion centralisée du risque de change. Les flux en devises des entités opérationnelles sont couverts dans le cadre du processus budgétaire annuel pour les filiales ayant des flux récurrents en devise, via des instruments dérivés. Le risque de change financier est quant à lui couvert essentiellement via des swaps de devises dans le cadre d’une politique de couverture mise en œuvre par la direction financière. Le risque de change lié à la conversion des comptes des filiales ne fait pas l’objet d’une politique de couverture spécifique. Pour plus de détails, voir le paragraphe « Risques de marché » de la note 8.1 « Gestion des risques financiers » des comptes consolidés 2023 figurant au chapitre 6 « États financiers de l’exercice clos le 31 décembre 2023 » du présent document d’enregistrement universel. 4.1.4Risques juridiques, réglementaires et fiscaux Les risques juridiques, réglementaires et fiscaux présentés ci-dessous apparaissent par ordre d’importance décroissante, les risques juridiques, réglementaires et fiscaux les plus importants étant présentés en premier. Risques liés aux contentieux et litiges Criticité 3 Description Dans le cours normal de ses activités, le Groupe est impliqué ou risque d’être impliqué dans des procédures administratives, judiciaires ou arbitrales pouvant entraîner à son encontre ou l’une des sociétés du Groupe des réclamations d’un montant significatif ou des sanctions administratives, civiles ou pénales. Le Groupe est par ailleurs soumis à des contrôles fiscaux, douaniers et administratifs desquels peuvent découler des sanctions administratives conséquentes. Dans le cas où le Groupe déciderait la fusion de différentes sociétés, y compris celles susceptibles de faire l’objet de telles sanctions, notamment afin de bénéficier d’avantages fiscaux, ces mêmes sanctions s’appliqueraient à l’ensemble de la nouvelle entité après fusions et non seulement au seul périmètre de la société sanctionnée. En outre, le Groupe pourrait voir sa responsabilité engagée du fait de certains de ses employés. En effet, dans le cadre de ses activités, des employés du Groupe fournissent des services dans les locaux des clients de ce dernier. En conséquence, le Groupe peut faire l’objet de plaintes résultant de dommages ou d’atteintes à la sécurité causés aux biens, aux locaux ou préposés d’un client ou de propagation d’infections dans les établissements de santé. Les litiges significatifs ou passifs éventuels dont le Groupe est actuellement l’objet concernent notamment des procédures en cours au Brésil et sont décrits à la note 7.2 des comptes consolidés 2023 (voir chapitre 6 du présent document d’enregistrement universel), dont il convient de prendre connaissance. Parmi ces litiges significatifs, la Société fait face à des investigations ou procédures relatives à l’attribution ou à l’exécution de certains contrats publics au Brésil, au titre desquelles les sanctions encourues incluent des amendes et des peines d’exclusion de marchés publics (dont l’impact pourrait être important au vu de la contribution importante des contrats publics dans le chiffre d’affaires de la Société au Brésil). En outre, la Société fait face, au Brésil, à un important contentieux fiscal portant sur des montants significatifs (environ 412 millions de réaux, soit environ 77 millions d’euros). À la connaissance d’Elis et à la date du présent document d’enregistrement universel, outre ceux rappelés ci-avant et décrits à la note 7.2 des comptes consolidés 2023, il n’existe pas de procédure gouvernementale, judiciaire, d’arbitrage ou tout autre litige actuellement en cours auxquels la Société et ses filiales sont parties, qui, pris individuellement, serait susceptible d’avoir des effets significatifs sur sa situation. D’une manière générale, il ne peut toutefois être exclu que dans le futur de nouvelles procédures, connexes ou non de celles décrites ci-dessus et actuellement en cours, soient portées à la connaissance de la Société ou, soient engagées à l’encontre de Atmosfera et ses filiales ou des autres sociétés du Groupe au Brésil, dont Lavebras et ses filiales. La survenance de l’un ou plusieurs des événements ci-dessus pourrait avoir un effet défavorable significatif sur l’image du Groupe, son modèle d’affaires, ses activités, sa stratégie, ses résultats, sa situation financière ou ses perspectives. Gestion du risque Le Groupe surveille attentivement la situation des contentieux et litiges en cours et a mis en œuvre des règles de remontée des informations devant permettre à la direction juridique du Groupe d’être informée dans les meilleurs délais de la survenance d’un litige significatif et d’optimiser sa prise en charge ainsi que la compréhension des risques associés et des conséquences possibles. Une provision est par ailleurs constituée dans les comptes annuels et consolidés chaque fois que cela est possible et nécessaire. Le Groupe s’appuie, dans la gestion et le suivi des principaux contentieux et litiges dont il a la charge, sur un réseau d’avocats et conseils sélectionnés par la direction juridique du Groupe et considérés comme des spécialistes dans leur domaine d’intervention. Le Groupe considère que la satisfaction des clients et le respect des bonnes pratiques commerciales et éthiques participent d’une limitation du nombre de litiges auxquels le Groupe pourrait être exposé. Une attention particulière est ainsi portée au quotidien en faveur de la satisfaction des clients et de la mise en œuvre des bonnes pratiques. Risques liés au respect des réglementations en matière de concurrence Criticité 3 Description Le Groupe est soumis à des lois et règlements nationaux, européens et internationaux en matière de concurrence susceptibles d’être enfreints par les collaborateurs du Groupe qui ne respecteraient pas les instructions prévues par ce dernier pour lutter notamment contre les ententes sur les prix ou les concertations entre concurrents. En outre, le Groupe doit occasionnellement faire face à des réclamations de tiers affirmant notamment que, du fait de sa position de leader sur certains marchés, certaines de ses pratiques commerciales pourraient constituer un comportement abusif (prix excessifs, abusifs ou prédateurs par exemple) de nature à entraver la concurrence sur les marchés concernés. Plus encore, le Groupe est susceptible de faire face à des enquêtes ou procédures en matière de concurrence visant des sociétés acquises par le Groupe et initiées antérieurement à l’acquisition ou relatives à des faits antérieurs à l’acquisition. La survenance d’enquêtes ou de procédures de la part des autorités compétentes en lien avec les faits précités pourrait résulter en des amendes et autres sanctions significatives (dont la modification de certaines pratiques commerciales du Groupe). Les amendes et actions précitées pourraient en outre être suivies d’actions entamées par des clients existants ou anciens en vue d’obtenir réparation du préjudice qu’ils pourraient prétendre avoir subi. Par ailleurs, notamment dans le cadre du contrôle des concentrations, les autorités et juridictions compétentes et certains gouvernements pourraient prendre des mesures ou des décisions visant à maintenir ou à renforcer la concurrence sur certains marchés, au détriment des intérêts économiques et financiers du Groupe. La survenance de l’un ou plusieurs des événements ci-dessus pourrait avoir un effet défavorable significatif sur l’image du Groupe, son modèle d’affaires, ses activités, sa stratégie, ses résultats, sa situation financière ou ses perspectives. Gestion du risque Le Code éthique du Groupe réaffirme l’obligation du respect des législations locales et fixe notamment les principes internes du droit de la concurrence. Ce même Code éthique fait l’objet d’une adhésion formelle de la part des principaux managers du Groupe, lesquels confirment leur adhésion aux principes qui y sont édictés et confirment jouer un rôle de promoteur desdits principes auprès de leurs équipes. La mise en œuvre des principes relatifs au droit de la concurrence fait l’objet de sessions de formations des personnels concernés au sein de certains pays considérés comme à risque. En France, en application de la décision n° 07-D-21 de l’Autorité de la concurrence française du 26 juin 2007 imposant une sanction pour certaines pratiques anticoncurrentielles, le Groupe a, dans le cadre d’un programme de conformité, défini des directives internes relatives à la conformité aux lois et règlements en matière de concurrence et mis en place un programme de formation des personnels concernés ainsi qu’un mécanisme d’alerte, avec l’obligation de rédiger des rapports de conformité annuels tenus à la disposition des autorités françaises de la concurrence. En outre, le Groupe procède périodiquement à une analyse critique de ses pratiques commerciales sur ses marchés les plus sensibles afin de s’assurer de leur cohérence avec la réglementation en vigueur. Par ailleurs, la réalisation par le Groupe des acquisitions selon le process décrit à la section « Risques liés aux acquisitions, intégrations et cessions » ci-dessus permet une certaine maîtrise des risques liés au contrôle des concentrations. En particulier, l’implication des différentes équipes concernées dans les échanges et discussions intervenant avec les autorités et juridictions compétentes ainsi que dans l’analyse des conditions pouvant être imposées le cas échéant vise à faire en sorte que lesdites conditions soient le moins défavorables possibles et puissent être raisonnablement mises en œuvre. Risques liés à la réglementation contraignante applicable au Groupe ou à certains de ses secteurs d’activité Criticité 3 Description Le Groupe, pour certaines de ses activités ou compte tenu de l’activité de certains de ses clients intervenant dans des secteurs d’activité fortement réglementés, est soumis à une réglementation complexe et contraignante. Cela concerne par exemple le transport dans le cadre des activités « DASRI », les équipements de protection individuelle (EPI), les vêtements dits « Ultra-Propres » (départiculés), le service Pest control, l’activité Boisson (fontaines à eau et machines à café) ou encore certaines normes environnementales. L’activité liée aux nettoyages de serviettes industrielles présente également des risques réglementaires spécifiques à cette activité. Ainsi, le Groupe pourrait engager sa responsabilité et être exposé notamment à des amendes, des pénalités, des réclamations pour blessures ou dommages matériels ainsi qu’à une publicité négative s’il ne respectait pas les normes applicables ou si cette violation portait, directement ou indirectement préjudice à des personnes physiques ou morales. En outre, la mise en œuvre de dispositions légales et réglementaires plus strictes pourrait également avoir un impact défavorable sur la croissance à long terme des services ou secteurs concernés ainsi que sur la demande de la part des clients évoluant dans ces secteurs. Par ailleurs, le Groupe, de par sa couverture géographique, est soumis à un nombre important et croissant de réglementations visant à lutter notamment contre les risques de corruption ou de trafic d’influence (dont la « loi Sapin II » ou le UK Bribery Act), le blanchiment d’argent, l’esclavage moderne (UK Modern Slavery Act) ou encore les risques en matière de droits humains, de libertés fondamentales, de santé, de sécurité ainsi que d’environnement (réglementations relatives au devoir de vigilance des sociétés mères et des entreprises donneuses d’ordre). Ces réglementations nécessitent notamment la mise en place de programmes de prévention et de conformité et prévoient le plus souvent des sanctions lourdes en cas de non mise en place de ces programmes ou de survenance des comportements combattus. Si les programmes de conformité mis en place par le Groupe étaient jugés insuffisants par les autorités compétentes, des sanctions importantes prononcées pourraient intervenir, de même qu’une forte publicité négative. La survenance de l’un ou plusieurs des événements ci-dessus pourrait avoir un effet défavorable significatif sur l’activité, les résultats, la situation financière ou les perspectives du Groupe. Gestion du risque Une part croissante des ressources techniques et financières du Groupe est dédiée aux efforts réalisés en matière de respect des normes et des réglementations applicables. Ainsi, le suivi et la maîtrise de la conformité des services du Groupe relevant d’une activité sanitaire, en particulier le linge santé, certains vêtements professionnels classés EPI, les vêtements Ultra-Propres et le service Boisson, sont assurés et contrôlés au travers de systèmes de management de la qualité (SMQ) certifiés ISO 9001 et/ou RABC. Un suivi spécifique de la réglementation en vigueur est également assuré pour l’activité de nettoyage des serviettes industrielles. Le service Pest control a conduit le Groupe à dédier des ressources en lien avec le déploiement de cette activité afin d’assurer le respect des normes qui lui sont spécifiques. Dans le cadre du développement de cette activité au sein de nouveaux territoires géographiques, une étude spécifique préalable est ainsi réalisée afin de mesurer et contrôler le cadre réglementaire applicable à cette activité. D’une manière générale, le Groupe opère une veille réglementaire régulière à même de permettre d’identifier les réglementations contraignantes qui lui sont applicables et, le cas échéant, de s’adapter à celle-ci dans des conditions optimales à la lumière des différents facteurs à prendre en compte. En outre, lorsque cela est nécessaire, le Groupe veille à mettre en place en son sein, le plus souvent avec l’aide de conseils juridiques locaux, des programmes de conformité destinés à respecter les conditions posées par les réglementations concernées et adaptés à la réalité opérationnelle du Groupe, en cherchant le cas échéant à prioriser les territoires géographiques ou certaines situations spécifiques les plus critiques. Les organisations mises en place, d’une part, pour lutter contre les risques de corruption et de trafic d’influence et, d’autre part, dans le cadre du devoir de vigilance des sociétés mères et des entreprises donneuses d’ordre sont respectivement décrites aux sections 4.2 « Dispositif de contrôle interne et de gestion des risques au sein du groupe Elis » et 4.4 « Plan de vigilance » du présent chapitre 4. 4.2Dispositif de contrôle interne et de gestion des risques au sein du groupe Elis La présente section décrit le dispositif de contrôle interne et de gestion des risques mis en place au sein du Groupe conformément au cadre de référence de l’AMF publié en juillet 2010, lequel s’inspire des dispositions législatives et réglementaires nationales et européennes et des bonnes pratiques et référentiels internationaux de contrôle interne et de gestion des risques, notamment la norme ISO 31000 et le COSO II. Processus de gestion des risques Le processus de gestion des risques garantit que les risques sont identifiés et gérés à tous les niveaux de l’organisation du Groupe. Périmètre de contrôle interne et de gestion des risques Le dispositif de contrôle interne et de gestion des risques du Groupe mis en place pour garantir la fiabilité de ses comptes sociaux et consolidés couvre l’ensemble des sociétés contrôlées entrant dans le périmètre de consolidation du Groupe. Définition du contrôle interne et de la gestion des risques Le dispositif de contrôle interne et de gestion des risques en vigueur au sein du Groupe repose sur un ensemble de moyens, de politiques, de comportements, de procédures et d’actions adaptés, visant à s’assurer que les mesures nécessaires sont prises pour maîtriser : ›les activités, l’efficacité des opérations et l’utilisation efficiente des ressources ; ›les risques susceptibles d’avoir un impact significatif sur le patrimoine ou la réalisation des objectifs du Groupe, qu’ils soient de nature opérationnelle ou financière, ou liés au respect des lois et réglementations. Le contrôle interne et la gestion des risques sont un processus conduit par le directoire sous le contrôle du conseil de surveillance, mis en œuvre par le comité exécutif et l’ensemble du personnel. Quels que soient sa qualité et ses degrés d’application, il ne peut fournir une garantie absolue quant à la réalisation des objectifs rentrant dans les catégories suivantes : ›la conformité aux lois et réglementations en vigueur ; ›l’application des instructions et des orientations fixées par le directoire ; ›le bon fonctionnement des processus internes, notamment ceux concourant à la protection des actifs ; ›la fiabilité des informations financières et comptables. En effet, la probabilité d’atteindre ces objectifs est soumise aux limites inhérentes à tout système de contrôle interne, et notamment : ›aux erreurs humaines commises ou aux dysfonctionnements survenus lors de la prise des décisions ou dans l’application de celles-ci ; ›aux cas de collusion délibérée entre plusieurs personnes qui permettent d’éluder le dispositif de contrôle en place ; ou ›au cas où la mise en place, voire le maintien d’un contrôle, serait plus onéreuse que le risque qu’il est censé pallier. Par ailleurs, dans la poursuite des objectifs précités, il va de soi que les entreprises sont confrontées à des événements et aléas qui sont indépendants de leur volonté (évolution imprévue des marchés, de la concurrence et de la situation géopolitique, erreur de prévision ou d’estimation des effets de ces évolutions sur l’organisation, etc.). Environnement du contrôle interne et de la gestion des risques Le dispositif de contrôle interne et de gestion des risques du Groupe repose sur une organisation décentralisée comportant une définition claire des responsabilités au travers notamment des définitions de postes, des délégations de pouvoirs et des organigrammes diffusés à l’ensemble des directions. Il comprend des principes et des valeurs régissant le comportement et l’éthique de tous ses collaborateurs, présentés dans le Code éthique. Il s’appuie également sur une gestion des ressources humaines garante de la compétence, de l’éthique et de l’implication de ses collaborateurs. Le Code éthique Les principes éthiques du Groupe sont énoncés dans le Code éthique Groupe, diffusé une première fois en 2012 à l’ensemble des collaborateurs du Groupe et refondu en 2018. Ce Code est accessible sur le site internet du Groupe (www.elis.com) à la rubrique « Notre engagement responsable ». Le Code éthique contient les engagements et les règles de conduite du Groupe envers ses principales parties prenantes, à savoir, ses collaborateurs, ses clients et les consommateurs, ses partenaires commerciaux et ses concurrents, l’environnement et la société civile. La charte de contrôle interne Le groupe Elis s’est doté en 2015 d’une charte de contrôle interne applicable au niveau Groupe qui présente à l’ensemble des managers le contrôle interne, ses composantes et ses limites. Elle permet également de leur rappeler que le contrôle interne est l’affaire de tous, du comité exécutif à l’ensemble des collaborateurs. Le management reste l’acteur opérationnel du contrôle interne et doit adopter un comportement proactif dans les tâches et les contrôles qu’il effectue ou qu’il délègue. La politique de ressources humaines La qualité des ressources humaines, la diversité des profils des collaborateurs et la cohésion du management sont des facteurs clés de succès du Groupe. Elis s’assure ainsi que les différentes filiales mènent des politiques de ressources humaines adaptées à leurs contextes et leurs enjeux, mais répondant toujours aux meilleurs standards locaux. Le principe d’autonomie et de responsabilisation des filiales est là encore appliqué, mais le Groupe est garant de la cohérence des politiques mises en place et de leur alignement par rapport aux valeurs Elis et aux actions définies en central. Ainsi, en matière de politique sociale, les filiales pratiquent des standards élevés de dialogue et de participation des salariés dans l’entreprise, tandis que le Groupe anime le dialogue social au niveau des institutions représentatives du Groupe. En ce qui concerne les dirigeants et les cadres supérieurs, Elis s’implique directement dans la gestion des femmes et des hommes clés du Groupe, et ce afin de garantir une bonne cohérence entre les filiales. Le Groupe développe ainsi des programmes transversaux de formation, et passe en revue chaque année (people reviews) les ressources managériales dont disposent les filiales. Elis s’assure ainsi de la bonne adéquation actuelle et à venir entre ces ressources managériales et les enjeux auxquels les filiales sont confrontées. Ces revues se traduisent par des promotions et des mobilités, et lorsque cela s’avère nécessaire, par des recrutements extérieurs permettant d’acquérir de nouvelles compétences. Par ailleurs, le Groupe a développé des outils transversaux de mesure de la performance individuelle et de la compétitivité externe des rémunérations. À cet égard, dans le cadre de ses missions, le comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance émet des recommandations au regard des pratiques du marché en matière de rémunérations des membres du comité exécutif, en ce compris les membres du directoire, ainsi que celles des principaux directeurs. Pilotage du contrôle interne et de la gestion des risques Le processus de gestion des risques et du contrôle interne du Groupe est piloté par le directoire, sous le contrôle du conseil de surveillance qui est assisté dans sa tâche par le comité d’audit qui a notamment pour mission de s’assurer de la qualité du dispositif de gestion des risques et de contrôle interne et du suivi des questions relatives à l’élaboration et au contrôle de l’information comptable et financière. La gestion des risques et le contrôle interne relèvent de la responsabilité des directions opérationnelles de chaque filiale du Groupe. Le rôle des fonctions centrales est de définir le cadre dans lequel les filiales exercent leur responsabilité en matière de gestion des risques et de contrôle interne et de coordonner le fonctionnement de l’ensemble du dispositif. Les acteurs du contrôle Les activités de contrôle sont réalisées en premier lieu par les directions fonctionnelles et opérationnelles des filiales puis au niveau du siège. Le suivi du pilotage des dispositifs de contrôle interne est principalement assuré par le comité d’audit et par la direction de la gestion des risques et de l’audit interne. Le comité d’audit La composition et le fonctionnement du comité d’audit sont détaillés dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise (voir le chapitre 2 du présent document d’enregistrement universel. La direction de l’audit et du contrôle interne La direction de l’audit et du contrôle interne est rattachée à la direction administrative et financière du Groupe. Elle rend compte au directoire, à la direction administrative et financière et au comité d’audit des principaux résultats de ses travaux (élaboration du plan d’audit en lien avec la revue des risques, dispositif de contrôle interne, audits, suivi de l’implémentation des plans d’actions, etc.). Le mode de fonctionnement de l’audit interne est décrit dans la charte d’audit à laquelle il se réfère. La direction de l’audit et du contrôle interne évalue le fonctionnement du dispositif de contrôle interne et de gestion des risques et formule des recommandations afin d’en améliorer le fonctionnement. Elle réalise également une veille active sur les meilleures pratiques en matière de contrôle interne. La direction de l’audit et du contrôle interne initie, coordonne et revoit les procédures formalisées par les directions opérationnelles. La mission de la direction de l’audit et du contrôle interne est d’apporter une assurance indépendante, objective et de fournir des services d’assistance contribuant à créer de la valeur ajoutée et à améliorer le degré de maîtrise des opérations du Groupe dans l’ensemble de ses filiales et champs d’activité. L’audit interne aide l’organisation à atteindre ses objectifs en évaluant par une approche régulière et méthodique ses processus de management, de contrôle et de gouvernement d’entreprise en faisant des propositions pour renforcer leur efficacité. L’audit interne contribue à ce que l’ensemble des processus de management, de contrôle et de gouvernement d’entreprise, soit approprié et fonctionne de manière à assurer que : ›les risques sont identifiés et gérés de manière appropriée ; ›les actions des dirigeants et salariés sont conformes aux règles, normes, procédures, lois et réglementations en vigueur ; ›les ressources sont acquises et utilisées de manière efficiente ; ›les informations financières, de gestion et d’exploitation significatives sont exactes, fiables et émises en temps utile ; ›les objectifs définis et validés par le comité exécutif sont respectés. L’activité d’audit interne est réalisée en concertation avec le comité d’audit et les recommandations et points d’attention présentés par les commissaires aux comptes à l’issue de leurs travaux de revue du contrôle interne. Le plan d’audit annuel est élaboré par la direction de l’audit et du contrôle interne sur la base d’une approche par les risques et tient compte des demandes spécifiques du comité exécutif et des directions opérationnelles. La direction de l’audit et du contrôle interne présente l’état d’avancement du plan d’audit ainsi que le suivi des plans d’actions au moins deux fois par an au comité d’audit. Démarche d’analyse du contrôle interne et de la gestion des risques Dispositif global de gestion des risques et de contrôle interne Le dispositif global de gestion des risques et de contrôle interne repose sur plusieurs éléments dont les principaux sont : ›la maîtrise des risques opérationnels ; ›la gestion des risques du Groupe à différents niveaux (entités, directions opérationnelles et filiales) ; ›le suivi de l’élaboration de l’information comptable et financière ; ›l’audit interne, qui évalue le fonctionnement du dispositif de contrôle interne et de gestion des risques et formule des recommandations afin d’en améliorer le fonctionnement ; ›la prévention et la lutte contre la fraude et la corruption. Le traitement des risques encourus par l’ensemble des filiales consolidées exerçant l’essentiel des activités du Groupe s’effectue au moyen de procédures spécifiques de contrôle intégrées aux processus opérationnels suivants : ›décisions d’investissements et surveillance des immobilisations ; ›décisions d’achat et suivi des dettes fournisseurs ; ›surveillance des stocks et des coûts de revient ; ›surveillance des travaux en cours (ateliers, chantiers et projets informatiques) ; ›décisions de vente et suivi des créances clients (crédit et recouvrement) ; ›surveillance des opérations de caisse et de banque ; ›validation de la paie et suivi des avantages accordés au personnel ; ›saisie comptable des transactions et suivi de l’arrêté mensuel des comptes ; et ›surveillance des accès aux applications informatiques et protection des données et équipements. Cartographie des risques du Groupe Le Groupe réalise une cartographie des principaux risques auxquels il est exposé, qui est mise à jour annuellement avec les principaux « propriétaires des risques » (risks owners) en intégrant d’éventuels nouveaux risques ainsi que le suivi des plans d’actions. Les risques ont été identifiés par les principaux managers du Groupe et hiérarchisés en fonction de leur criticité et leur niveau de maîtrise. Les risques significatifs et spécifiques au Groupe et pour chacun d’eux leur processus de gestion sont décrits ci-avant à la section 4.1 du présent chapitre 4. La gestion des risques à l’échelle locale L’équipe de direction de chaque filiale s’assure de l’application des procédures de gestion des risques et de contrôle interne. Il incombe à chaque responsable opérationnel de veiller à ce que l’exposition aux risques soit conforme aux directives formulées par les directions de pôles concernées. La qualité et l’efficacité des contrôles exercés dans les filiales opérationnelles sont ensuite revues à l’occasion des missions du département audit interne qui partage les résultats avec les directions concernées. Évaluation du contrôle interne et suivi des plans d’actions Les questionnaires d’autoévaluation du contrôle interne Le Groupe a mis en place des questionnaires d’autoévaluation sur les principales activités réalisées au niveau du siège du Groupe, des pays et des centres de production et de services. Cet exercice constitue l’un des instruments clés du dispositif de gestion des risques et de contrôle interne au sein du Groupe. Concernant les pays de l’ancien périmètre Berendsen, les questionnaires d’autoévaluation relatifs au processus finance et comptabilité ont été mis en place en 2019. Pour 2023, les activités suivantes ont été autoévaluées en France et dans les pays étrangers : finance et comptabilité siège, finance et comptabilité dans les centres, production, ventes, maintenance, logistique, textile, WECO et ressources humaines. Un questionnaire spécifique à l’éthique et compliance a également été déployé en 2023 au niveau des sièges. Lors de cette autoévaluation, il a été demandé aux opérationnels d’apprécier le niveau de contrôle interne au travers de contrôles clés dits « incontournables » pour le bon exercice de leur activité, afin d’identifier les axes d’amélioration et engager des actions correctives. Le questionnaire relatif au processus finance et comptabilité siège (Groupe et pays) tient compte du cadre de référence de l’AMF, et plus particulièrement de son guide d’application. Il comprend une cinquantaine de contrôles clés pour le Groupe. Cet exercice qui est reconduit chaque année a pour objectifs de : ›constituer un référentiel de connaissance métier pour les opérationnels ; ›permettre aux centres d’évaluer leur degré de maîtrise des incontournables Elis ; ›identifier les points d’améliorations et engager des plans d’actions ; ›capturer les bonnes pratiques du terrain ; ›contribuer à l’amélioration de l’efficacité opérationnelle ; ›constituer un outil de pilotage pour le management (état des lieux, identification et suivi des plans d’actions). Ces questionnaires d’autoévaluation sont testés annuellement par la direction de l’audit et du contrôle interne ainsi que par les métiers supports lors de leurs passages dans les centres et les filiales étrangères. L’exercice consiste à évaluer le degré d’application des « incontournables ». Cette approche permet : ›d’identifier de façon immédiate et indépendante l’écart éventuel qui existe entre le contrôle clé prescrit et sa réalisation effective ; ›de tracer une cartographie des points résiduels de vigilance (par métier, par zone géographique, par filiale et par nature de dysfonctionnement) ; ›de définir les plans d’actions visant à corriger les écarts identifiés. Les résultats du testing ainsi que les principaux plans d’actions sont présentés au comité d’audit qui s’assure de l’efficacité des mesures correctives prises. Le suivi des plans d’actions La direction de l’audit et du contrôle interne a pour responsabilité, au cours de ses missions, d’évaluer le fonctionnement du dispositif de contrôle interne et de gestion des risques et de formuler des recommandations afin d’en améliorer, le cas échéant, le fonctionnement. Les missions prévues au plan d’audit annuel sont présentées et approuvées par le comité d’audit. L’objectif est d’examiner l’ensemble des sites du Groupe en France ainsi que des filiales étrangères au moins une fois tous les deux ans. En 2023, 31 missions ont été réalisées tous métiers confondus. Les rapports d’audit sont systématiquement commentés par la direction des sites audités, puis sont communiqués au comité exécutif du Groupe ainsi qu’aux directeurs du siège et des centres ou pays audités. Après présentation finale des conclusions et accord sur un programme d’actions concerté, il incombe aux centres ou filiales concernés de remédier rapidement, le cas échéant, aux déficiences constatées selon un calendrier défini. La mise en œuvre des plans d’actions relève de la responsabilité des audités. La direction de l’audit et du contrôle interne réalise un suivi de la mise en œuvre des plans d’actions. Ce suivi est réalisé à minima tous les trimestres et les conclusions sont présentées deux fois par an au comité d’audit. Le Groupe a mis en place une base de suivi regroupant l’ensemble des plans d’actions afférents aux différents types de missions réalisées. L’objectif étant de suivre dans le temps les plans d’actions communiqués par les opérationnels suite aux recommandations émises, mais également de recenser et diffuser les bonnes pratiques identifiées. La lutte contre la fraude La prévention et la lutte contre la fraude constituent un enjeu majeur pour le Groupe et l’ensemble de ses collaborateurs, notamment lorsque cela touche à la cybercriminalité telle que décrite à la section 4.1.2 ci-dessus en lien avec les Risques liés aux systèmes d’information. À cet égard et compte tenu de son organisation décentralisée, le Groupe s’inscrit dans une démarche d’amélioration du dispositif de prévention et de lutte contre la fraude visant notamment la protection de ses actifs. En 2023, dans le cadre de ce dispositif, des messages réguliers d’alerte ont été adressés par le Groupe à l’attention notamment de ses établissements opérationnels afin de les sensibiliser sur les risques conjoncturels de fraude. La lutte contre la corruption et le trafic d’influence Afin de répondre notamment aux obligations de la loi n° 2016-1691 du 9 décembre 2016 relative à la transparence, à la lutte contre la corruption et à la modernisation de la vie économique (la « loi Sapin II ») et dans le cadre de sa stratégie de gestion des risques, le Groupe a entrepris la mise en place d’un programme de prévention et de lutte contre les risques de corruption et de trafic d’influence destiné à couvrir la France et l’ensemble des pays au sein desquels le Groupe est présent. Une description des actions mises en œuvre dans ce cadre figure au chapitre 3, section 3.5.4 « Intégrer toujours davantage l’éthique dans notre conduite des affaires » du présent document d’enregistrement universel 2023. Politique fiscale L’approche du Groupe et les actions entreprises par ce dernier en matière de politique fiscale sont décrites au chapitre 3, section 3.5.5 « Intégrer toujours davantage l’éthique dans notre conduite des affaires » du présent document d’enregistrement universel 2023. Contrôle interne relatif à l’élaboration de l’information comptable et financière Le comité d’audit assure le suivi des questions relatives à l’élaboration et au contrôle des informations comptables et financières et s’assure de la qualité du dispositif de gestion des risques et de contrôle interne, afin de faciliter l’exercice par le conseil de surveillance de ses missions de contrôle et de vérification en la matière. S’appuyant sur l’organisation de la fonction contrôle de gestion, le Groupe a mis en place un système permettant la diffusion interne d’informations pertinentes, fiables et dont la connaissance aide chacun à exercer ses responsabilités en temps opportun. Par ailleurs, la Société a mis en place des procédures budgétaires, de reportings et d’établissement des comptes annuels et semestriels consolidés. Les reportings mensuels des filiales sont envoyés chaque mois aux directeurs ou responsables financiers de chacun des pays concernés ainsi qu’au service consolidation du Groupe. Mission de contrôle des commissaires aux comptes Les commissaires aux comptes ont pour fonction de certifier la régularité, la sincérité et l’image fidèle des comptes annuels et des comptes consolidés du Groupe sur une base annuelle et de délivrer un rapport d’examen limité sur les états consolidés semestriels du Groupe. À l’occasion de la réalisation de leurs diligences, les commissaires aux comptes présentent au comité d’audit une synthèse de leurs travaux et des options comptables retenues dans le cadre des arrêtés comptables. Lors de l’audit des comptes, les commissaires aux comptes remettent au comité d’audit un rapport soulignant les aspects essentiels du périmètre de consolidation, des résultats de l’audit légal, notamment des options comptables retenues et le cas échéant, les anomalies relevées ainsi que les faiblesses significatives du contrôle interne identifiées lors de leurs travaux. Les principales recommandations des commissaires aux comptes sur ces faiblesses du contrôle interne font l’objet, par les directions concernées, d’un plan d’actions et d’une procédure de suivi présentés au comité d’audit et à la direction générale au moins une fois par an. Les missions d’audit sont réparties entre les sociétés Mazars et PricewaterhouseCoopers Audit, commissaires aux comptes titulaires de la Société. 4.3Assurances du Groupe 4.3.1Politique en matière d’assurance La politique d’assurance du Groupe est coordonnée par la direction immobilier & assurances, qui a pour mission d’identifier les risques principaux assurables et d’en quantifier les conséquences potentielles dans le but soit : ›pour certains risques, de réduire au maximum le risque d’intensité grâce à la mise en place de mesures de prévention en collaboration avec d’autres directions du Groupe ; ›de les transférer partiellement ou en totalité sur le marché de l’assurance. Sont visés ici les risques à caractère exceptionnel liés à une forte amplitude et à une faible fréquence et les risques liés aux prestations réalisées (réclamations des tiers et des clients). La direction immobilier & assurances s’appuie sur les différentes directions du Groupe, sur chaque établissement du Groupe en France et sur chaque filiale du Groupe à l’étranger afin d’obtenir les informations nécessaires à l’identification et à la quantification des risques assurés ou assurables et pour mettre en œuvre les moyens utiles pour assurer la continuité des activités en cas de sinistre. Sur ces bases, la direction immobilier & assurances négocie avec les acteurs majeurs de l’assurance et de la réassurance pour mettre en place les couvertures les plus adaptées aux besoins de couverture de ces risques. À cela, s’ajoutent les expertises menées avec des cabinets spécialisés pour estimer au mieux la valeur réelle des locaux et contenus exploités. Les sites sont régulièrement visités, en moyenne tous les quatre ans, pour que les valeurs déclarées aux assureurs soient le plus possible en adéquation avec les valeurs réelles des biens immobiliers et leur contenu. Pour certaines entités locales, des polices spécifiques sont mises en place afin de répondre à des obligations légales locales ou afin d’obtenir une couverture locale nécessaire, telles que par exemple les assurances automobiles. La mise en place des polices d’assurance est fondée sur la détermination du niveau de couverture nécessaire pour faire face à la survenance, raisonnablement estimée, de risques de responsabilité, de dommages ou autres. Cette appréciation prend en compte les évaluations faites par les assureurs en tant que souscripteurs des risques, par les courtiers et par le Groupe en tant que spécialistes du marché de l’assurance et connaisseurs de l’activité et du risque. 4.3.2Programmes d’assurance Les programmes d’assurance du Groupe sont souscrits auprès d’assureurs de premier rang. Le Groupe bénéficie de programmes d’assurance internationaux avec des polices Master de Dommages, Responsabilité civile, Responsabilité Civile Atteinte à l’Environnement et Fraude. Ces couvertures d’assurance sont complétées par des polices locales souscrites sur préconisation du Groupe, dans tous les pays où il est obligatoire ou d’usage de le faire. Les programmes d’assurance Groupe ont vocation à garantir les activités en complément et/ou à défaut d’application des polices locales. Les polices d’assurance souscrites par le Groupe contiennent : ›des exclusions de garantie, qui sont des exclusions d’ordre public, c’est-à-dire qu’elles sont impossibles à supprimer selon le droit des assurances. Ces exclusions sont communes aux contrats d’assurance de toutes les compagnies d’assurances. Cependant, lorsque c’est légalement possible et lorsqu’il y a une utilité liée au risque concerné, le Groupe rachète certaines exclusions de garantie ; et ›des plafonds de garantie et des franchises, qui sont dimensionnés et revus à chaque échéance en fonction de l’évolution des risques du Groupe. Le programme d’assurance « dommages » Groupe garantit en priorité les bâtiments, les biens, les frais supplémentaires et les pertes d’exploitation éventuels du Groupe et notamment des centres de production. Il bénéficie d’une capacité globale de 150 millions d’euros, par sinistre, avec des niveaux de franchise variables en fonction de la typologie des sites assurés. Le programme d’assurance de responsabilité civile Groupe couvre l’ensemble des entités du Groupe en garantissant les dommages causés aux tiers dans le cadre de son activité ou du fait des biens/services et produits livrés aux tiers. Il bénéficie d’une couverture globale de 80 millions d’euros, par sinistre et par an, avec des niveaux de franchise variables en fonction du type de dommage causé aux tiers. Le programme d’assurance Groupe de responsabilité des dirigeants protège les dirigeants personnes physiques ainsi que la Société, personne morale, dans le cadre des actes de gestion et de direction de la Société. Un programme flotte automobile pour la France destiné à assurer tous les véhicules pris en propriété et les véhicules pris en location longue durée a été mis en place. Chaque entité étrangère dispose de garanties en local. Plusieurs polices d’assurance transport (Marine Cargo) sont destinées à garantir notamment les marchandises acheminées par route/mer/avion importées par la direction des achats du Groupe ainsi que certaines exportations faites par le Groupe. 4.4Plan de vigilance 4.4.1Objet du plan de vigilance Conformément à la loi no 2017-399 du 27 mars 2017 relative au devoir de vigilance des sociétés mères et des entreprises donneuses d’ordre, le plan de vigilance comporte les mesures de vigilance raisonnables propres à identifier les risques et à prévenir les atteintes graves envers les droits humains et les libertés fondamentales, la santé et la sécurité des personnes ainsi que l’environnement, résultant : ›des activités de la Société et de celles des sociétés qu’elle contrôle, directement ou indirectement ; ›des activités des sous-traitants ou fournisseurs avec lesquels est entretenue une relation commerciale établie. En toute transparence, le Groupe a choisi de distinguer ces deux périmètres dans la présentation des différentes mesures (27) de son plan de vigilance d’ores et déjà mis en œuvre. 4.4.2Cartographie des risques Les éléments présentés ci-après constituent la réponse du Groupe à la mesure no 1 : « cartographie des risques destinée à leur identification, leur analyse et leur hiérarchisation ». Risques résultant des activités de la Société Le cycle 2016-2020 voir si changement de cycle ou non avec BAM en matière de gestion des risques et de contrôle interne a été initié par la remise à jour de la cartographie des risques au niveau du Groupe avec le concours de différentes directions, notamment ressources humaines (RH), qualité, santé et environnement (QSE) et achats et approvisionnements. Par le biais de groupes de travail, d’autoévaluations des centres de production, d’analyse de criticité et des éléments maîtrisés, les principaux risques RSE ont été hiérarchisés sous les quatre grands volets : stratégique, opérationnel, financier et de conformité. Cette cartographie est revue annuellement avec les principaux propriétaires des risques. Un dispositif de contrôle interne et de gestion des risques au niveau du Groupe permet de prévenir et de suivre les risques identifiés. La prévention des risques est quant à elle pilotée par chaque propriétaire des risques mettant en œuvre les processus adaptés dont les principales mesures sont détaillées ci-après. Le groupe Elis a formalisé ses engagements dans le cadre du Code éthique autour des valeurs du Groupe : intégrité, responsabilité et exemplarité dans son environnement commercial, respect de chacun de ses collaborateurs, diminution de son empreinte environnementale et amélioration continue de ses performances. La déclaration de performance extra-financière (voir le chapitre 3 du présent document d’enregistrement universel), est également un vecteur de sensibilisation et un outil de suivi et de contrôle des actions mises en œuvre et des résultats par le biais d’indicateurs de performance. Risques résultant des activités des sous-traitants ou fournisseurs Depuis octobre 2019, la charte achats responsables et éthiques intitulé Code de conduite fournisseurs, existe au sein du Groupe. Cette charte reprend les standards imposés par le Groupe à ses fournisseurs et sous-traitants en matière de loyauté des pratiques, de droits humains, de santé et de sécurité et de protection de l’environnement. Ce document est systématiquement intégré en annexe des contrats-cadres du Groupe et des fournisseurs locaux. Dans l’objectif de la maîtrise de la chaîne de valeur, des audits auprès de nos fournisseurs stratégiques permettent de vérifier le respect et l’application du Code de conduite fournisseurs. Ce suivi permet de couvrir plus de 94% fin 2023 à confirmer des dépenses d’achats liées à des fournisseurs directs. 4.4.3Autres mesures du plan de vigilance Activités de la Société et de ses filiales Activités des fournisseurs et sous-traitants Mesure no 2 : « procédures d’évaluation régulière de la situation, au regard de la cartographie des risques » ›Signature du Global Compact et communication annuelle des résultats obtenus en matière de responsabilité sociétale. ›Autoévaluation sur le périmètre France des processus notamment RH et sécurité dans le cadre du dispositif de gestion des risques et de contrôle interne du Groupe. ›Baromètre social périodique dans 25 pays. ›Quantification et consolidation annuelle des impacts des sites de production (voir les sections 3.3 et 3.5.1 du chapitre 3 du présent document d’enregistrement universel). ›Audits d’efficacité énergétique et d’utilisation des ressources périodiques des sites de production (voir les sections 3.3.2, 3.3.3, 3.3.4 et 3.3.5 du chapitre 3 du présent document d’enregistrement universel). ›Audits environnementaux systématiques lors des acquisitions de sites de blanchisserie (voir la section 3.2.2 et 3.3.3 du chapitre 3 du présent document d’enregistrement universel). ›Identification et évaluation des risques et des process mis en œuvre pour des activités spécifiques d’Elis via la certification du système de management de la qualité ISO 9001. ›Évaluation amont de tout nouveau fournisseur potentiel au regard des exigences de la charte achats responsables et éthiques (cf. IN53). ›Référencement conditionné à une évaluation RSE satisfaisante selon une grille d’analyse normée (cf. PR39). ›Cartographie des fournisseurs de rang 1 et des tisseurs en tant que fournisseurs de rang 2. ›Détermination des fournisseurs à risque en fonction du pays de production (IN87). ›Évaluation RSE périodique des fournisseurs au regard des exigences de la charte achats responsables et éthiques. ›Audits RSE par un tiers indépendant des fournisseurs à risque. Mesure no 3 : « actions adaptées d’atténuation des risques ou de prévention des atteintes graves » ›Mise à jour du Code éthique Groupe et diffusion auprès de l’ensemble des collaborateurs. ›Programme de conformité anti-corruption Groupe et au sein des principales filiales. ›Évaluation et intégration au dispositif de gestion des risques des actions correctives suite aux résultats des baromètres sociaux (voir la section 3.4.1 du chapitre 3 du présent document d’enregistrement universel). ›Animation de la politique en matière de promotion de la diversité et de lutte contre les discriminations par des référents diversité et des formations annuelles (voir la section 3.4.4 du chapitre 3 du présent document d’enregistrement universel). ›Revue et validation annuelle de la politique QHSE & énergétique et des objectifs chiffrés associés par le Président du directoire. ›Revue annuelle du plan d’actions prioritaires de prévention (voir chapitre 3 du présent document d’enregistrement universel). ›Programme de prévention incendie en partenariat avec l’assureur du Groupe. ›Formations annuelles aux bonnes pratiques environnementales à tous les nouveaux responsables techniques (voir la section 3.3.3 du chapitre 3 du présent document d’enregistrement universel). ›Objectifs annuels de réduction de l’impact sur les ressources (eau, énergie). ›Référencement soumis à une triple validation selon une procédure écrite (demandeur, responsable achats du segment et Directeurs achats) et à la signature systématique et contractuelle de la charte achats responsables et éthiques par tout nouveau fournisseur. ›Encadrement strict du recours à la sous-traitance conditionné à un accord écrit du Groupe. ›Formation des acheteurs aux principes de la charte et aux procédures d’évaluation fournisseurs. ›Implication des fournisseurs dans l’atteinte des objectifs de performance notamment environnementaux. Mesure no 4 : « mécanisme d’alerte et de recueil des signalements relatifs à l’existence ou à la réalisation des risques, établi en concertation avec les organisations syndicales représentatives dans la Société » ›Canaux de signalement constitués par les réseaux d’interlocuteurs RH, Sécurité et Environnement. ›En cas d’incident, les directions RH et QSE sont garantes de la définition des actions correctives à mettre en œuvre et de la mise en place de mesures de prévention sur le long terme. ›Devoir de vigilance et d’alerte des représentants du personnel auprès de la direction des ressources humaines. ›Procédure de réception et de traitement des alertes associée à la mise en place d’un dispositif d’alerte. ›Centralisation et harmonisation des services achats et déploiement d’outils de suivi sur toute la chaîne de valeur. ›Pérennisation de la relation fournisseurs par le biais des acheteurs « Corporate » et « Locaux » avec notamment l’animation de leurs communautés de fournisseurs et l’instauration d’un dialogue régulier. ›Devoir d’information des fournisseurs de tout incident pouvant avoir un impact sur le service Elis ou les produits livrés. Mesure no 5 : « dispositif de suivi des mesures mises en œuvre et d’évaluation de leur efficacité » ›Revue annuelle par la direction de l’audit et du contrôle interne et les directions concernées des actions mise en œuvre suite aux autoévaluations des sites de production. ›Audit interne par la direction de l’audit et du contrôle interne des incontournables « sécurité ». ›60 visites sécurité par an dans le cadre du programme assureur. ›Suivi d’indicateurs de pilotage relatifs à la performance et à la conformité environnementale. ›Plans d’actions et d’amélioration définis suite aux résultats des audits et visites internes ou externes, ainsi que des baromètres sociaux. ›Accompagnement des opérationnels dans leur plan de progrès par les fonctions supports (RH, QSE…). ›Plans d’actions définis suite aux résultats des audits externes selon les non-conformités critiques et majeures identifiées (cf. PR40). ›Délais de mise en conformité imposés par la direction. ›Réalisation d’audits de suivi systématiques en cas de non-conformité aux critères définis par le Groupe (cf. PR40). ›Déréférencent en cas de non-respect des mesures correctives nécessaires. ›Bilan économique annuel de l’activité permettant de mesurer le taux de couverture des dépenses réalisées auprès des fournisseurs en matière de RSE. 4.4.4Actions mises en œuvre en 2023 En 2023, le Groupe a poursuivi les actions décrites ci-dessus dans sa démarche d’amélioration continue et de maîtrise des risques. La maîtrise des risques RSE liés à la chaîne de valeur des produits distribués par le Groupe constitue l’un des critères sur lesquels se base la pérennité de la relation commerciale avec les tiers. En 2022, plus de 75% à préciser du Top 100 des fournisseurs en achats directs sont signataires du Code de conduite garantissant un engagement réciproque quant à la loyauté des pratiques, les droits humains, la santé et de sécurité et la protection de l’environnement. En parallèle, les audits RSE auprès des tiers sont toujours réalisés et s’assurent du respect et de l’application dudit Code de conduite. Ce suivi permet de couvrir plus de 94% des dépenses liées aux achats directs. Les mesures sont explicitées dans le chapitre 3, section 3.5.3 du présent document universel, détaillant le dispositif et ses résultats. Commentaires sur l’exercice 2023 5.1 Faits marquants de l’exercice 2023 5.1.1 Elis réalise une performance financière record en 2023 ; nombreuses réussites industrielles et commerciales ; accélération du désendettement du Groupe 5.1.2 Acquisitions importantes 5.1.3 Financement 5.1.4 Réforme des retraites en France 5.2 Résultats du Groupe 5.2.1 Indicateurs clés de performance de l’exercice 2023 5.2.2 Analyse des produits de l’activité ordinaire (chiffre d’affaires) et de l’EBITDA ajusté par secteur opérationnel 5.2.3 Analyse du compte de résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2023 5.2.4 Trésorerie et capitaux propres du Groupe 5.2.5 Besoins de financement et structure de financement 5.2.6 Définitions et rapprochement des indicateurs alternatifs de performance avec les indicateurs IFRS 5.3 Événements postérieurs à la clôture 5.4 Développements récents 5.5 Perspectives 5.6 Investissements futurs 5.7 Activités en matière de recherche et développement 5.8 Résultats de la société Elis 5.9 Résultats de la Société au cours des cinq derniers exercices 5.10 Informations juridiques, financières et fiscales de la Société 5.10.1 Prises de participations significatives sur le territoire français et prises de contrôle 5.10.2 Injonctions ou sanctions pécuniaires pour des pratiques anticoncurrentielles 5.10.3 Informations fiscales complémentaires 5.10.4 Informations sur les délais de paiement des clients et des fournisseurs 5.10.5 Dividendes 5.10.6 Autres informations 5.1Faits marquants de l’exercice 2023 5.1.1Elis réalise une performance financière record en 2023 ; nombreuses réussites industrielles et commerciales ; accélération du désendettement du Groupe Les résultats 2023 d’Elis font ressortir des niveaux record pour la quasi-totalité de ses indicateurs financiers. Dans un contexte, toujours marqué par une forte inflation, la croissance du chiffre d'affaires a largement bénéficié des ajustements de prix mis en place pour compenser l’augmentation de la base de coûts. La dynamique commerciale a été soutenue, notamment en vêtements professionnels où l'externalisation accélère dans de nombreuses industries. D’un point de vue industriel, la poursuite de l’optimisation des processus de production dans toutes les géographies a permis d’enregistrer des gains de productivité significatifs, notamment sur la logistique et la consommation de ressources. Ces succès opérationnels se traduisent par des résultats financiers remarquables, avec une forte amélioration du chiffre d’affaires, des marges d’EBITDA et d’EBIT ainsi que du résultat net courant. Le free cash-flow, en augmentation de 35%, atteint un niveau record de 304 millions d’euros et permet d’accélérer le désendettement du Groupe, avec un ratio d’endettement à 2,0x au 31 décembre 2023, en diminution de 0,5x. Ces très bons résultats permettront de proposer, lors de la prochaine Assemblée Générale des actionnaires, une distribution de dividende en numéraire de 0,43 euro par action, en augmentation de près de + 5% par rapport à l’année dernière. 5.1.2Acquisitions importantes Les acquisitions importantes finalisées au cours de l’exercice sont : ›Gruppo Indaco en Italie ; ›Compañía de Tratamientos Levante en Espagne. Des informations détaillées sur ces opérations sont données à la note 2.4 « Acquisitions de l’exercice 2023 » des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023 figurant à la section 6.1 du chapitre 6 du présent document d’enregistrement universel. 5.1.3Financement Programmes de cession de créances (Titrisation) Le Groupe a conclu en date du 12 juin 2023 un programme de cession de créances commerciales en France, sous forme de titrisation pour une durée de 5 ans. Dans le cadre de ce programme, le Groupe a convenu de vendre, sur une base renouvelable, certaines de ses créances clients. Conformément aux dispositions du contrat de titrisation, les filiales s’engagent à indemniser l’acheteur au cas où les créances cédées deviendraient irrécouvrables ou litigieuses. Par ailleurs, au titre de ce contrat, l’acheteur des créances, pour assurer son risque, ne finance qu’une partie des créances qui lui sont cédées, comme usuellement pratiqué dans le cadre de transactions commerciales similaires. Ainsi, les risques et avantages ne pouvant être considérés comme intégralement transférés, les créances clients ne peuvent pas être décomptabilisées et ces opérations sont traitées comme un financement sécurisé. USPP Elis a signé, le 20 juillet 2023, un nouveau financement au format USPP (US Private Placement), pour un montant de 200,0 millions de dollars. Les nouvelles obligations émises ont une maturité de 12 ans (juillet 2035) et offrent aux investisseurs un coupon de 6,03% en dollar. Celles-ci ont été intégralement converties en euro pour un montant total de 183,4 millions d’euros par Elis, qui paiera un coupon final en euro de 5,21%. Les fonds levés par ce financement seront entièrement consacrés au refinancement de la dette existante du Groupe, notamment au refinancement de l’émission obligataire de 500,0 millions d’euros à échéance avril 2024. Obligation convertible 2023 Le 6 octobre 2023, le Groupe a remboursé à l’échéance les porteurs des obligations convertibles 2023 pour un montant de 200,0 millions d’euros. Ces opérations, qui s’inscrivent dans la continuité de la stratégie active de refinancement du Groupe, contribuent à étendre la maturité moyenne de son endettement. De plus amples informations sur ces opérations figurent aux notes 8.1 et 8.3 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023. 5.1.4Réforme des retraites en France Les engagements d’Elis en matière d’avantages à long terme accordés à ses salariés français au titre des indemnités de départ à la retraite ont été réévalués pour tenir compte de la promulgation le 14 avril 2023 d’une loi qui, notamment, repousse progressivement de 62 à 64 ans l’âge légal de départ à la retraite en France. Cette réforme se traduit, par rapport aux valeurs comptabilisées au 31 décembre 2022, par une diminution de 0,9 million d’euros de l’engagement au titre des indemnités de départ à la retraite à verser aux salariés français. S’agissant de la réévaluation de services rendus par les membres du personnel au cours de périodes antérieures au présent exercice, ce produit a été enregistré dans le compte de résultat à la rubrique « Autres produits et charges opérationnels ». Cette réforme n’a pas d’impact sur les autres régimes d’avantages à long terme consentis aux salariés français. 5.2Résultats du Groupe Les comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023 ont été établis conformément aux normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne. Les procédures d’audit sur les comptes consolidés ont été effectuées. 5.2.1Indicateurs clés de performance de l’exercice 2023 La performance opérationnelle et financière d’Elis en 2023 confirme la pertinence de la stratégie du Groupe et de son modèle d’affaires. Chiffre d’affaires de 4 309,4 millions d’euros (+ 12,8% dont + 11,8% en organique) Marge d’EBITDA ajusté à 1 474,8 millions d’euros à 34,2% du chiffre d’affaires (en amélioration de + 130 pb par rapport à 2022) Marge d’EBIT ajusté en amélioration de + 160 pb par rapport à 2022, soit 683,1 millions d’euros à 15,9% du chiffre d’affaires Résultat opérationnel à 497,5 millions d’euros, en hausse de + 34,8% Résultat net courant à 433,4 millions d’euros en hausse de + 23.4% Résultat net à 262,4 millions d’euros, en hausse de + 29,5% Résultat net courant par action en hausse de + 22,4% à 1,86 € (+ 18,4% à 1,70 € sur une base diluée) Free cash flow à 303,6 millions d’euros, en hausse de + 35,0% Levier d’endettement financier à 2,0x au 31 décembre 2023, contre 2,5x au 31 décembre 2022 Dividende en numéraire proposé au titre de l’exercice 2023 à 0,43 euro par action, en augmentation d’environ + 5% par rapport au dividende payé au titre de l’exercice 2022 5.2.2Analyse des produits de l’activité ordinaire (chiffre d’affaires) et de l’EBITDA ajusté par secteur opérationnel Répartition du chiffre d’affaires par zone géographique (en millions d’euros) 2023 2022 Croissance organique Croissance externe Effet change Croissance publiée France 1 311,6 1 185,0 + 10,7% - - + 10,7% Europe centrale 1 013,4 870,0 + 15,1% + 0,7% + 0,7% + 16,5% Scandinavie et Europe de l’Est 599,2 580,7 + 8,5% + 0,3% - 5,5% + 3,2% Royaume-Uni et Irlande 534,9 476,5 + 14,0% - - 1,8% + 12,3% Amérique latine 444,9 347,3 + 10,4% + 16,3% + 1,3% + 28,1% Europe du Sud 379,2 330,5 + 13,6% + 1,1% - + 14,7% Autres 26,1 30,8 - 14,0% - - 1,0% - 15,0% Total 4 309,4 3 820,9 + 11,8% + 1,8% - 0,8% + 12,8% « Autres » inclut les entités manufacturières et les holdings. Les pourcentages de variation sont calculés sur la base des valeurs exactes. Comme annoncé le 30 janvier 2024, Elis a réalisé en 2023 un chiffre d’affaires record de 4 309,4 millions d’euros, en croissance de + 12,8% par rapport à 2022. Il est notamment porté par les ajustements mis en place depuis 2022 pour contrer l’inflation avec un effet prix de + 9% en moyenne sur l’année, et par les nombreux succès commerciaux en vêtements professionnels, où l’externalisation du secteur se poursuit, notamment en Europe du Sud et en Amérique latine. En France, le chiffre d’affaires est en croissance de + 10,7% (intégralement organique). La dynamique de prix a été bonne, tirée par les ajustements mis en place depuis 2022 pour compenser l’inflation des coûts. Le Groupe a continué d’enregistrer de nombreux gains de contrats en vêtements professionnels et en pest control, compensant une légère baisse de l'activité avec les petits clients, notamment pour des services non-essentiels. En Hôtellerie-Restauration, la base comparable était favorable au 1er trimestre. L'activité est ensuite restée stable par rapport à 2022. En Europe centrale, le chiffre d’affaires est en hausse de + 16,5% (+ 15,1% en organique). La dynamique commerciale a été satisfaisante, notamment en Allemagne et aux Pays-Bas, les deux plus gros pays de la zone, où la poursuite du développement de l’externalisation a permis la signature de nouveaux contrats en vêtements professionnels. L’Allemagne délivre une croissance organique d’environ + 17% : la majorité des ajustements de prix négociés en 2022 pour compenser la forte inflation (en particulier salariale) a été mise en place au début de l’année 2023. Cependant, la discipline tarifaire du Groupe a entraîné quelques pertes de contrats dans plusieurs pays de la zone, notamment sur le marché de la Santé en Allemagne. En Scandinavie & Europe de l’Est, le chiffre d’affaires est en hausse de + 3,2% (+ 8,5% en organique), avec un effet change de - 5,5%, principalement dû à l’évolution de la couronne suédoise et de la couronne norvégienne. La croissance organique est tirée par les ajustements de prix et le développement commercial en vêtements professionnels (y compris Ultra propre). En Hôtellerie-Restauration, l’activité a été satisfaisante. Au Royaume-Uni & Irlande, le chiffre d’affaires est en hausse de + 12,3% (+ 14,0% en organique), avec un effet change négatif de - 1,8% sur l’année. La dynamique de prix de la zone a été bonne. L’activité en Santé est restée très solide. En Industrie et Commerce & Services, le Groupe a enregistré la signature de nouveaux contrats grâce à un effort commercial soutenu, mais l’activité des clients au Royaume-Uni a été pénalisée par la détérioration de la situation macro-économique du pays. Enfin, en Hôtellerie-Restauration, la discipline tarifaire du Groupe a entraîné quelques pertes de contrats. En Amérique latine, le chiffre d’affaires est en hausse de + 28,1% (+ 10,4% en organique). Les acquisitions contribuent pour + 16,3% à la croissance 2023 de la région. La filiale mexicaine, consolidée depuis le 1er juillet 2022, a réalisé une croissance organique à 2 chiffres au second semestre. Cette acquisition permet de renforcer significativement le profil de croissance de la zone. De plus, la dynamique d’externalisation se poursuit dans tous les pays d’Amérique latine et permet de continuer d’enregistrer des gains de contrats, notamment en Santé. Les pertes de contrats restent très limitées malgré un effet prix supérieur à l’inflation sur l’année. En Europe du Sud, le chiffre d’affaires est en hausse de + 14,7% (+ 13,6% en organique), avec une bonne dynamique de prix. En vêtements professionnels, le développement de l’externalisation a été soutenu et le Groupe a enregistré le gain de nouveaux contrats notamment auprès d’entreprises du secteur de l’agro-alimentaire. L’activité en Hôtellerie-Restauration a poursuivi son redressement pour revenir au niveau d’avant crise sanitaire. Enfin, les acquisitions de Gruppo Indaco en Italie et de Compañía de Tratamientos Levante en Espagne constituent des plateformes solides pour accélérer le développement dans le secteur du pest control dans cette zone. Elles ont contribué pour + 1,1% à la croissance annuelle de la région. EBITDA ajusté (en millions d’euros) 2023 2022 retraité Variation France 529,8 456,2 + 16,1% En % du chiffre d’affaires 40,3% 38,4% + 190 pb Europe centrale 310,9 259,0 + 20,0% En % du chiffre d’affaires 30,5% 29,6% + 90 pb Scandinavie & Europe de l’Est 218,5 210,2 + 3,9% En % du chiffre d’affaires 36,5% 36,2% + 30 pb Royaume-Uni & Irlande 164,4 143,2 + 14,8% En % du chiffre d’affaires 30,7% 30,0% + 70 pb Amérique latine 153,0 116,4 + 31,4% En % du chiffre d’affaires 34,4% 33,5% + 90 pb Europe du Sud 117,1 90,1 + 30,0% En % du chiffre d’affaires 30,8% 27,2% + 360 pb Autres (18,9) (15,5) - 21,8% Total 1 474,8 1 259,6 + 17,1% En % du chiffre d’affaires 34,2% 33,0% + 130 pb ()Voir note 1.4 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Les taux de marge sont calculés sur la base des valeurs exactes. « Autres » inclut les entités manufacturières et les holdings. En 2023, l’EBITDA ajusté du Groupe est en augmentation de + 17,1% par rapport à 2022, à 1 474,8 millions d’euros ; la marge d’EBITDA ajusté est quant à elle en hausse de + 130 pb. En France, des gains logistiques et l’optimisation des process industriels permettent une amélioration de + 190 pb de la marge d’EBITDA ajusté, à 40,3%. En Europe centrale, la marge d’EBITDA ajusté est en hausse de + 90 pb par rapport à 2022 pour atteindre 30,5%. La mise en place progressive des ajustements de prix ainsi que des gains de productivité, notamment en logistique, permettent de contrecarrer la forte inflation dans la zone, surtout en Allemagne. En Scandinavie & Europe de l’Est, la marge d’EBITDA ajusté est en hausse de + 30 pb par rapport à 2022, à 36,5%. L’optimisation des coûts logistiques et de la consommation d’énergie permet d’améliorer la marge malgré une inflation forte et des négociations tarifaires parfois difficiles, notamment avec les clients dans la santé publique. Au Royaume-Uni & Irlande, la marge d’EBITDA ajusté de la zone est en hausse de + 70 pb par rapport à 2022, à 30,7%, notamment grâce à une bonne maîtrise des coûts logistiques et à l’amélioration de la productivité des ateliers. En Amérique latine, la marge d’EBITDA ajusté est en hausse de + 90 pb par rapport à 2022, à 34,4%, tirée par l’intégration de l’actif mexicain, ainsi que par des gains de productivité dans les autres pays. En Europe du Sud, la forte augmentation du chiffre d’affaires et des gains de productivité permettent une amélioration de + 360 pb de la marge d’EBITDA ajusté, à 30,8%. 5.2.3Analyse du compte de résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2023 Le tableau suivant présente certains postes du compte de résultat pour les exercices clos les 31 décembre 2022 et 31 décembre 2023. (en millions d’euros) 2023 2022 retraité Variation Variation (en %) Produits de l’activité ordinaire 4 309,4 3 820,9 488,5 12,8% Coût du linge, des appareils et des autres consommables (629,4) (575,0) (54,4) 9,5% Coûts de traitement (1 637,3) (1 491,3) (146,0) 9,8% Coûts de distribution (626,6) (585,5) (41,1) 7,0% Marge brute 1 416,1 1 169,1 247,0 21,1% Frais de vente, généraux et administratifs (763,6) (655,1) (108,5) 16,6% Pertes de valeur nettes sur créances clients et autres créances (2,1) 5,7 (7,7) - 137,1% Dotations aux amortissements des incorporels reconnus dans un regroupement d’entreprises (85,1) (82,9) (2,1) 2,6% Autres produits et charges opérationnels (67,9) (9,0) (58,8) 650,3% Perte de valeur sur le goodwill 0,0 (58,7) 58,7 - 100,0% Résultat opérationnel 497,5 369,0 128,5 34,8% Résultat financier net (124,6) (86,7) (37,9) 43,7% Résultat avant impôt 372,9 282,3 90,5 32,1% Charge d’impôt (110,4) (79,7) (30,7) 38,6% Résultat des activités poursuivies 262,4 202,6 59,8 29,5% Résultat des activités abandonnées, net d’impôt - - - - Résultat net 262,4 202,6 59,8 29,5% ()Voir note 1.4 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Produits de l’activité ordinaire (chiffre d’affaires) Le chiffre d’affaires consolidé du Groupe a augmenté de 488,5 millions d’euros (soit + 12,8%), passant de 3 820,9 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 à 4 309,4 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2023. Cette augmentation du chiffre d’affaires s’explique principalement par la croissance organique (+ 11,8%) et à la croissance externe (+ 1,8%). Voir ci-dessus section 5.2.2 du présent chapitre. Coûts du linge, des appareils et autres consommables Les coûts du linge, des appareils et autres consommables ont augmenté de 54,4 millions d’euros (soit + 9,5%), passant de 575,0 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 à 629,5 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2023. Cette augmentation est dans la ligne de la reprise d’activité depuis 2022 ayant entraîné la croissance des consommables sanitaires ainsi qu’une hausse des investissements en linge et de leur amortissement. Coûts de traitement Les coûts de traitement ont augmenté de 146,0 millions d’euros (soit + 9,8%), en lien avec la poursuite de la croissance des volumes traités, mais également de la hausse des coûts, notamment de l’énergie et les salaires, dans le contexte d’inflation qui s’est poursuivi en 2023. Coûts de distribution Les coûts de distribution ont augmenté de 41,1 millions d’euros (soit + 7,0%), en lien avec la croissance des volumes et l’inflation des coûts. Marge brute La marge brute a augmenté de 247,0 millions d’euros (soit + 21,1%), passant de 1 169,1 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 à 1 416,1 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2023. Frais de vente, frais généraux et administratifs Les frais de vente, frais généraux et administratifs ont augmenté de 108,5 millions d’euros (soit + 16,6%), passant de 655,1 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 à 763,6 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2023. Cette augmentation résulte de la remontée des structures en lien avec la croissance du chiffre d’affaires ainsi que de l’inflation des salaires. Amortissements des incorporels reconnus dans un regroupement d’entreprises L’amortissement des incorporels reconnus dans un regroupement d’entreprises a augmenté de 2,0 millions d’euros (soit 2,6%), passant de 82,9 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 à 85,1 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2023. Perte de valeur sur le goodwill À la suite des tests de perte de valeur réalisés au 31 décembre 2023, le Groupe n’a enregistré aucune perte de valeur. Pour l’exercice clos le 31 décembre 2022, le Groupe avait constaté en Russie une perte de valeur des écarts d’acquisitions de - 58,7 millions d’euros (voir la note 6.1 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2022 du document d’enregistrement universel 2022). Autres produits et charges opérationnels Les autres produits et charges opérationnels ont augmenté de 58,8 millions d’euros, passant d’une charge nette de 9,0 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 à une charge nette de 67,9 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2023. Pour l’exercice 2023, ils se composent principalement de coûts connexes aux acquisitions et d’ajustements de compléments de prix pour 50,4 millions d’euros tirés principalement par la réévaluation du complément de prix de l’acquisition réalisée au Mexique en 2022 (voir également note 4.6 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023). Résultat opérationnel Le résultat opérationnel a augmenté de 128,5 millions d’euros (soit + 34,8%), passant de 369,0 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 à 497,5 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2023. Résultat financier net Le résultat financier net représente une charge de 124,6 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 (contre 86,7 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2022), en augmentation de 37,9 millions d’euros. Cette variation est due à une hausse des charges d’intérêts liée aux refinancements de 2022 et 2023 à des taux d’intérêt plus élevés que les années précédentes ainsi qu’à une charge de désactualisation du complément de prix de l’acquisition réalisée au Mexique en 2022 (voir note 8.2 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023) et à un effet de change négatif. Charge d’impôt La charge d’impôt a augmenté de 38,6 millions d’euros, passant de 79,7 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 à 110,4 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2023. Le taux d’impôt effectif moyen s’élève à 29,6% au 31 décembre 2023 (contre 28,2% au 31 décembre 2022). Les principales différences permanentes non déductibles fiscalement sont détaillées à la note 9 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Résultat net Le bénéfice net a augmenté de 59,8 millions d’euros, passant de 202,6 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 à 262,4 millions d’euros pour l’exercice clos le 31 décembre 2023, pour les raisons susmentionnées. Résultat net courant Le résultat net courant ressort à 433,4 millions d’euros en 2023, en amélioration de + 23,4% par rapport à 2022. Le résultat net courant par action est en hausse de + 22,4% à 1,86 euro (en hausse de + 18,4% à 1,70 euro sur une base diluée). 5.2.4Trésorerie et capitaux propres du Groupe Flux de trésorerie consolidés Le tableau ci-dessous résume les flux de trésorerie du Groupe pour les exercices clos les 31 décembre 2022 et 2023 : (en millions d’euros) 2023 2022 retraité Flux nets de trésorerie générés par l’activité 1 325,7 1 091,2 Flux nets de trésorerie liés aux opérations d’investissement (902,4) (912,5) Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement (46,4) (53,7) Variation nette de trésorerie 376,8 125,0 ()Voir note 1.4 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Flux de trésorerie liés à l’activité Le tableau suivant présente les éléments des flux de trésorerie du Groupe résultant de l’activité pour les exercices clos les 31 décembre 2022 et 2023 : (en millions d’euros) 2023 2022 retraité Résultat opérationnel 497,5 369,0 Perte de valeur sur le goodwill 0,0 58,7 Paiements en actions 22,9 20,3 Dotations nettes aux amortissements et provisions 885,3 793,6 Quote-part de subvention virée au compte de résultat (0,5) (0,7) Plus et moins-values de cession d’immobilisations corporelles et incorporelles 4,3 5,4 Ajustements de compléments de prix et autres éléments sans impact sur la trésorerie 48,4 (2,5) Capacité d’autofinancement avant coût de l’endettement financier net et impôt 1 457,9 1 243,8 Variation des stocks 12,3 (50,0) Variation des comptes clients, autres débiteurs et actifs sur contrats (66,6) (119,3) Variation des autres actifs (1,4) 0,3 Variation des comptes fournisseurs et autres créditeurs 1,7 82,2 Variation des passifs sur contrats et autres passifs 52,5 35,7 Variation des autres postes (0,9) (2,2) Avantages du personnel (3,5) 0,7 Impôts versés (126,4) (100,1) Flux nets de trésorerie générés par l’activité 1 325,7 1 091,2 ()Voir note 1.4 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023. La réduction des stocks traduit un retour à des niveaux plus normatifs après une année 2022 perturbée par la désorganisation de la supply chain mondiale, qui avait conduit les entrepôts centraux du Groupe à surstocker afin de compenser les aléas liés au transport maritime mondial. La variation des comptes clients et autres débiteurs s’explique par l’effet mécanique de la hausse du chiffre d’affaires tout au long de l’exercice 2023 sur les comptes clients. La variation des comptes fournisseurs et autres créditeurs se stabilise après une croissance 2022 principalement expliquée par l’augmentation des postes fournisseurs en lien avec la forte reprise de l’activité. La variation des passifs sur contrats et des autres passifs s’explique principalement par la ré-estimation à la hausse de l’earn-out mexicain en 2023. Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissements Le tableau suivant présente les éléments des flux de trésorerie du Groupe liés aux opérations d’investissement pour les exercices clos les 31 décembre 2022 et 2023 : (en millions d’euros) 2023 2022 retraité Décaissements liés aux acquisitions d’immobilisations incorporelles (26,8) (26,5) Encaissements liés aux cessions d’immobilisations incorporelles 0,1 - Décaissements liés aux acquisitions d’immobilisations corporelles (797,1) (673,3) Encaissements liés aux cessions d’immobilisations corporelles 2,8 7,4 Acquisition de filiales, sous déduction de la trésorerie acquise (82,2) (221,7) Encaissements liés aux cessions de filiales, sous déduction de la trésorerie cédée - - Variation des prêts et avances consentis 0,5 1,1 Dividendes reçus - - Subventions d’investissement 0,3 0,5 Flux nets de trésorerie nets liés aux opérations d’investissement (902,4) (912,5) ()Voir note 1.4 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Les investissements nets de l’exercice s’élèvent à 820,8 millions d’euros (contre 691,9 millions d’euros au 31 décembre 2022) recouvrent les investissements industriels, informatiques et d’articles loués (articles textiles et appareils d’hygiène et de bien-être). Ils poursuivent leur augmentation en lien avec la reprise du chiffre d’affaires et des grands programmes d’investissements industriels ; ils représentent 19,0% du chiffre d’affaires en 2023 (contre 18,1% en 2022). Les acquisitions de filiales correspondent aux acquisitions réalisées tout au long de l’exercice 2023 (voir note 2.4 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023). Le tableau ci-dessous présente les encaissements/décaissements pour les exercices 2022 et 2023 : (en millions d’euros) 2023 2022 retraité Achats de linge (584,3) (518,8) Achats d’autres articles en location-entretien (37,3) (37,3) Autres acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles (202,3) (143,7) Cessions d’actifs 2,9 7,4 Subventions d’investissement 0,3 0,5 Décaissements/encaissements liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (820,8) (691,9) ()Voir note 1.4 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Flux de trésorerie liés aux opérations de financement Le tableau suivant présente les éléments des flux de trésorerie du Groupe liés aux opérations de financement pour les exercices clos les 31 décembre 2022 et 2023 : (en millions d’euros) 2023 2022 retraité Augmentation de capital 7,9 4,6 Actions propres 1,2 (0,1) Dividendes et distributions mis en paiement au cours de l’exercice (61,7) (33,2) Encaissements liés aux nouveaux emprunts 1 194,8 1 244,0 Remboursements d’emprunts (985,9) (1 091,2) Paiements de passifs locatifs – principal (111,0) (101,5) Intérêts financiers nets versés (y compris intérêts sur passifs locatifs) (90,2) (72,9) Autres flux liés aux opérations de financement (1,4) (3,4) Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement (46,4) (53,7) ()Voir note 1.4 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Les paiements locatifs sont présentés, conformément à la norme IFRS 16, en flux de financement, ventilés entre les intérêts (comptabilisés en charges financières) et les remboursements de principal (présentés sur une ligne séparée). Capitaux propres Les capitaux propres, part du Groupe se sont élevés respectivement à 3 211,5 millions d’euros et 3 475,7 millions d’euros pour les exercices clos les 31 décembre 2022 et 2023. L’évolution des capitaux propres du Groupe au cours de l’exercice 2023 s’explique principalement par le résultat net de l’exercice tel que présenté à la note 6.1.5 « Variation des capitaux propres » des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Engagements hors bilan Les engagements hors bilan du Groupe sont présentés en notes 2.5 et 8.9 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023. 5.2.5Besoins de financement et structure de financement Besoins de financement Les principaux besoins de financement du Groupe sont ses besoins en fonds de roulement, ses dépenses d’investissements (notamment les acquisitions et les achats de linge), et la couverture de ses charges financières. La principale source de liquidité régulière du Groupe est constituée de ses flux de trésorerie liés à ses activités opérationnelles. La capacité du Groupe à générer à l’avenir de la trésorerie par ses activités opérationnelles dépendra des performances opérationnelles futures, elles-mêmes dépendantes, dans une certaine mesure, de facteurs économiques, financiers, concurrentiels, de marchés, réglementaires, sanitaires et autres, dont la plupart échappent au contrôle du Groupe. Le Groupe utilise ses différentes sources de financement, sa trésorerie et ses équivalents de trésorerie pour financer ses besoins courants. La trésorerie du Groupe est principalement libellée en euros. Les principales catégories d’utilisation de la trésorerie du Groupe sont : Investissements industriels et textiles Une partie des flux de trésorerie du Groupe est affectée au financement des dépenses d’investissement du Groupe, qui se répartissent (hors acquisitions) entre les catégories suivantes : ›les dépenses d’investissements industriels portant sur : −les immobilisations incorporelles (principalement relatifs aux systèmes de technologie et de l’information), −les immobilisations corporelles : grands projets (terrain et construction), installations et matériels (machines de lavage, services généraux…). Ils comprennent donc à la fois des investissements de croissance (que ce soit pour de nouvelles usines ou des augmentations de capacité) et de maintenance (remplacement des matériels) ; ›les investissements dans les appareils sanitaires ; et ›les dépenses d’investissement dans le linge qui varient selon le niveau de l’activité et le rythme des mises en place de linge chez les clients du Groupe, puisque l’essentiel des clients bénéficie de contrats de location-entretien. Ainsi, les investissements de croissance constituent une part très importante de ces investissements en raison de la dotation initiale nécessaire à la mise en place d’un nouveau client. Les dépenses brutes d’investissements historiques (avant subvention) du Groupe pour les exercices clos les 31 décembre 2021, 2022 et 2023 (hors acquisitions) se sont élevées respectivement à 573,8 millions d’euros, 699,8 millions d’euros et 823,9 millions d’euros et se répartissent dans tous les pays du Groupe. Après la baisse enregistrée en 2020 en raison de l’impact de la pandémie sur l’activité et le niveau des investissements du Groupe, la hausse constatée depuis 2021 est liée à la nette reprise de l’activité, notamment depuis 2022 pour le segment de l’Hôtellerie entraînant une forte hausse des investissements en linge, et des grands programmes d’investissements industriels. Le marché européen de la location-entretien d’articles textiles et d’équipements d’hygiène et de bien-être reste relativement fragmenté et il existe des opportunités intéressantes de consolidation dans les pays étrangers dans lesquels le Groupe opère déjà. Pour les acquisitions hors de France, le Groupe évalue les marchés pertinents d’autres pays étrangers pour y réaliser des acquisitions ciblées. Pour ce faire, le Groupe se fonde notamment sur les indicateurs suivants : la sécurité des affaires, la géopolitique, la population, le PIB par habitant, la croissance du PIB, le secteur du Tourisme, le secteur de la Santé et la présence d’entreprises internationales en tant que clients potentiels. L’objectif du Groupe est de devenir dans chacun des pays où il opère l’un des prestataires de services leader pour chacun des types de clients du Groupe. Au cours des trois derniers exercices, le Groupe a finalisé plusieurs acquisitions, notamment en 2022 avec une acquisition dans un nouveau pays, avec le groupe Lavartex au Mexique (cf. description des acquisitions au titre des exercices 2023 et 2022 à la note 2.4 « Évolutions du périmètre de consolidation » des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023). Par ailleurs, fin février 2024, le Groupe a réalisé l’acquisition de la plus grosse blanchisserie de linge plat d’Europe aux Pays-Bas (voir note 2.6 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023). Intérêts financiers versés Le Groupe a versé des intérêts financiers (nets des produits financiers) respectivement de 72,9 millions d’euros et 90,2 millions d’euros au cours des exercices clos les 31 décembre 2022 et 2023. La hausse de 17,3 millions d’euros des intérêts financiers versés s’explique principalement par l’augmentation des taux d’intérêt et par des opérations de refinancement effectuées en 2022 et 2023 à des taux d’intérêt plus élevés que les précédents (voir section 5.1.3 du présent chapitre 5 du document d’enregistrement universel 2023). Structure de financement Le tableau figurant à la note 8.3 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023 présente la composition de l’endettement financier brut du Groupe au titre des exercices clos les 31 décembre 2022 et 2023. La politique de financement est décrite à la note 8.1 de ces mêmes comptes consolidés. 5.2.6Définitions et rapprochement des indicateurs alternatifs de performance avec les indicateurs IFRS Ces indicateurs alternatifs de performance sont destinés à faciliter l’analyse des tendances opérationnelles, de la performance financière et de la situation financière d’Elis et permettent de fournir aux investisseurs des informations complémentaires que le directoire juge utiles et pertinentes en ce qui concerne les résultats d’Elis. De manière générale, ces indicateurs ne renvoient pas à des définitions standardisées et ne peuvent par conséquent être comparés à des indicateurs ayant une dénomination similaire utilisés par d’autres sociétés. Par conséquent, aucun de ces indicateurs ne doit être pris en compte isolément ou en remplacement des comptes consolidés du Groupe et des notes y afférentes, établis conformément aux normes IFRS. Croissance organique La croissance organique du chiffre d’affaires (produits de l’activité ordinaire) du Groupe est calculée en excluant (i) les effets des changements de périmètre de consolidation des « acquisitions importantes » et des « cessions importantes » (telles que définies dans le Document de Base) réalisées pendant chacune des périodes comparées ainsi que (ii) l’effet de la variation des taux de change. EBITDA ajusté, EBIT ajusté Les définitions de l’EBITDA ajusté et de l’EBIT ajusté sont données à la note 3.2. « Information sectorielle – résultat » des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Résultat net courant Le résultat net courant correspond au résultat net en excluant les éléments significatifs qui, en raison de leur nature et de leur caractère inhabituel, ne peuvent être considérés comme inhérents à la performance courante du Groupe : (en millions d’euros) 2023 2022 retraité Résultat net 262,4 202,6 Dotation aux amortissements des incorporels reconnus dans un regroupement d’entreprises(a) 65,0 63,4 Perte de valeur sur le goodwill - 58,7 Charge IFRS 2(a) 28,9 21,5 Charge de désactualisation du complément de prix de l’acquisition réalisée au Mexique 12,4 - Amortissement accéléré des frais d’émission d’emprunts(a) - 0,3 Gains/pertes exceptionnels en lien avec les opérations de refinancement(a) - (2,2) Autres produits et charges opérationnels(a) 64,6 7,0 Résultat net courant 433,4 351,3 Attribuable aux : ›actionnaires de la société mère 449,0 360,9 ›participations ne donnant pas le contrôle (0,0) 0,0 Résultat net courant par action (en euros) : ›de base, revenant aux actionnaires de la société mère 1,86 1,52 ›dilué, revenant aux actionnaires de la société mère 1,70 1,44 ()Voir note 1.4 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023. (a)Net de l’effet impôt. Free cash flow Le free cash flow est défini comme l’EBITDA ajusté moins ses éléments non cash et diminué de la variation de besoin en fonds de roulement, des achats de linge, des investissements industriels (nets des cessions), de l’impôt payé, des intérêts financiers payés et du paiement des passifs locatifs. (en millions d’euros) 2023 2022 retraité EBITDA ajusté 1 474,8 1 259,6 Éléments exceptionnels et variations de provisions (13,7) (9,7) Frais d’acquisitions et de cessions (1,5) (4,4) Autres (1,6) (1,7) Capacité d’autofinancement avant coût de l’endettement financier net et impôt 1 457,9 1 243,8 Investissements nets (820,8) (691,9) Variation du besoin en fonds de roulement (5,9) (52,6) Intérêts financiers nets versés (y compris intérêts sur passifs locatifs) (90,2) (72,9) Impôts versés (126,4) (100,1) Paiements des passifs locatifs – principal (111,0) (101,5) Free cash flow (après paiement des passifs locatifs) 303,6 224,9 ()Voir note 1.4 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Levier d’endettement Le levier d’endettement financier correspond au covenant financier tel que défini dans le contrat de financement bancaire signé en 2021 : Leverage Ratio = endettement financier net (tel que décrit à la note 8.5 « Endettement financier net » des comptes consolidés du Groupe figurant à la section 6.1 du chapitre 6 du présent document d’enregistrement universel)/EBITDA ajusté (tel que défini à la note 3.2 « Résultat » des comptes consolidés du Groupe figurant à la section 6.1 du chapitre 6 du présent document d’enregistrement universel), pro forma des acquisitions finalisées au cours des 12 derniers mois et après synergies. L’endettement financier net est ainsi de 3 025,5 millions d’euros au 31 décembre 2023. L’EBITDA pro forma 2023 du Groupe après synergies s’élève quant à lui à 1 480,0 millions d’euros (égal à l’EBITDA 2023 publié de 1 474,8 millions d’euros, augmenté de 1,8 million d’euros afin de tenir compte des acquisitions de l’exercice 2023 comme si ces dernières avaient eu lieu au 1er janvier 2023 (voir note 2.4 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023) et auquel s’ajoutent 3,5 millions d’euros de synergies potentielles estimées pour 2024-25). Le levier d’endettement financier s’élève à 2,0x au 31 décembre 2023 (2,5x au 31 décembre 2022). ROCE Le rendement des capitaux propres employés (ROCE) avant impôt est un indicateur de performance des investissements : (en millions d’euros) 2023 2022 EBIT (I) 683,1 543,7 Capitaux employés en début de période (II) 4 904,0 4 673,9 ROCE (avant impôt) = (I)/(II) 13,9% 11,6% (en millions d’euros) Au 1er janvier 2023 2022 Total actif 8 634,3 8 043,1 Actifs liés aux avantages au personnel (18,7) (51,8) Trésorerie et équivalents de trésorerie (286,1) (160,1) Incorporels reconnus lors du dernier LBO du Groupe (nets d’impôts différés) (1 537,0) (1 537,7) Sous-total (III) 6 792,4 6 293,4 Total passif et capitaux propres 8 634,3 8 043,1 Capitaux propres (3 212,3) (3 013,7) Passifs liés aux avantages au personnel (69,4) (105,9) Emprunts et dettes financières (3 034,9) (3 084,5) Concours bancaires courants et part des emprunts à moins d’un an (429,3) (219,5) Sous-total (IV) 1 888,5 1 619,5 Capitaux employés en début de période (II)=(III)- (IV) 4 904,0 4 673,9 Le calcul des capitaux propres employés exclut les incorporels reconnus lors du dernier LBO pour 1 537,7 millions d’euros en 2022 et 1 537,0 millions d’euros en 2023 (nets d’impôts différés). 5.3Événements postérieurs à la clôture Les événements importants survenus entre la date de clôture et la date d’arrêté des comptes sont décrits aux notes 2.6 et 12 des comptes consolidés du Groupe de l’exercice clos le 31 décembre 2023. 5.4Développements récents À la suite de l’acquisition définitive des actions gratuites de performance, le capital social a été augmenté en date du 11 mars 2024 d’un montant nominal de 0,4 million d’euros par incorporation desdites sommes sur le poste « Primes liées au capital ». Le 13 mars 2024, le Groupe a acquis la société Los Carruajes de la Corona au Mexique (chiffre d’affaires d’environ 1,1 million d’euros, 60 employés). Le 14 mars 2024, Elis a placé, dans le cadre de son programme EMTN (Euro Medium Term Notes), un montant en principal de 400,0 millions d’euros d’obligations seniors non garanties (senior unsecured), dont la maturité est de 6 ans et offrant un coupon fixe annuel de 3,75%. Le produit net de cette émission sera essentiellement dédié au refinancement de la souche obligataire d’un montant en principal de 500,0 millions d’euros dont la maturité est fixée au 03 avril 2025. Cette opération s’inscrit dans la continuité de la stratégie active de refinancement du Groupe et est en ligne avec la poursuite de son désendettement. Le placement de cette émission a été dirigé par huit banques : BBVA, BNP Paribas, Commerzbank, Deutsche Bank, HSBC, KBC, Natixis et SG. Notation financière : par un communiqué publié le 13 mars 2024, l’agence de notation Morningstar DBRS a relevé la note de crédit long terme du Groupe, ainsi que sa note de crédit des financements EMTN à « BBB » (perspective stable). 5.5Perspectives Les perspectives d’avenir sont basées sur la stratégie du Groupe, articulée autour de quatre volets : ›développement de services responsables et promotion de l’économie circulaire ; ›excellence industrielle et commerciale ; ›consolidation des positions existantes ; ›extension du réseau. Perspectives 2024 La croissance organique du chiffre d’affaires annuel 2024 est attendue à environ + 5,0%, avec un effet prix inférieur à celui de 2023, en lien avec le ralentissement de l'inflation. Elis a décidé d’investir pour l’avenir avec le net renforcement de ses structures commerciales. Dans toutes les zones géographiques, les équipes de vente sont en cours de renforcement afin d’accélérer le déploiement des services du Groupe et de soutenir la croissance future. Ceci correspond à un coût supplémentaire annuel d’environ 20 millions d’euros. Malgré cela, la marge d’EBITDA ajusté 2024 est attendue proche de 35,0%, grâce aux nouveaux gains de productivité qui seront réalisés sur l’année, et à nos contrats d’approvisionnement en énergie, dont les conditions sont figées pour la quasi-totalité des volumes 2024. La marge d’EBIT ajusté 2024 est attendue stable par rapport à 2023 à environ 16,0%. L’amélioration de la marge d’EBITDA ajusté devrait être compensée par la normalisation des amortissements en pourcentage du chiffre d’affaires (2023 était la dernière année à bénéficier d’amortissements plus faibles que la normale, en lien avec les faibles investissements pendant la pandémie). Le résultat net courant par action 2024 devrait être au-dessus de 1,75€ (nombre d'actions sur une base diluée, prenant notamment en compte le potentiel effet dilutif des OCEANE émises en septembre 2022). Le free cash-flow 2024 est attendu à environ 340 millions d’euros, tiré par l’amélioration de l’EBITDA et la poursuite de la normalisation du besoin en fonds de roulement. Le levier d’endettement financier au 31 décembre 2024 est attendu en baisse de c. - 0,2x sur l’année 2024. L’ensemble des objectifs présentés dans le présent paragraphe ne constitue en aucun cas un engagement du Groupe, ni des données prévisionnelles ou prévisions ou estimations de bénéfice au sens du règlement délégué (UE) 2019/980, tel que modifié, et des recommandations de l’AMF et de l’ESMA relatives aux prévisions, compte tenu notamment des incertitudes et facteurs de risques susceptibles de survenir au cours de la période. La section 4.1 « Facteurs de risques » du chapitre 4 du présent document d’enregistrement universel présente les risques et incertitudes auxquels le Groupe est exposé et qui seraient susceptibles d’avoir un impact négatif significatif sur les hypothèses, objectifs et perspectives présentés ci-dessus. 5.6Investissements futurs Le Groupe entend poursuivre sa politique d’investissement selon les mêmes axes que dans le passé, à savoir, d’une part, les investissements relatifs à son activité courante comprenant les investissements industriels pour maintenir et améliorer son architecture (usines, machines, informatique et appareils sanitaires en location) et les investissements relatifs aux textiles loués aux clients et, d’autre part, les opportunités de croissance externe qui présenteront un profil de rendement attractif et répondant aux critères de sa stratégie d’acquisition. À la date d’établissement du présent document d’enregistrement universel, le Groupe n’a pas conclu d’engagements fermes importants concernant ses investissements futurs. 5.7Activités en matière de recherche et développement Le groupe Elis intègre au sein de ses directions industrielles, marketing et informatiques des ressources en charge d’améliorer de façon continue les processus, produits et services de l’entreprise. Les activités du Groupe en matière de recherche et développement sont détaillées dans la section 1.2 « Focus innovation » du chapitre 1 du présent document d’enregistrement universel. La Société n’a aucune activité en matière de recherche et de développement. 5.8Résultats de la société Elis Les comptes annuels de la Société de l’exercice clos le 31 décembre 2023 ont été établis dans les mêmes formes et selon les mêmes méthodes que les années précédentes. Elis présente au titre de l’exercice 2023 une perte d’exploitation de - 28,0 millions d’euros contre une perte de - 34,1 millions d’euros pour 2022. La réduction de la perte d’exploitation provient principalement des commissions et frais d’émission d’emprunts (maintenus en charges pour la totalité dans l’exercice où ils sont exposés), du fait d’un montant de dette refinancée en 2022 supérieur à celui de l’exercice. Le résultat financier est un profit de 189,1 millions d’euros en 2023 contre une perte de - 131,0 millions d’euros pour l’année 2022. Le bénéfice financier provient principalement des dividendes reçus de sa filiale française M.A.J. pour 110,0 millions d’euros et de sa filiale anglaise Berendsen Ltd pour 122,4 millions d’euros (106,3 millions de livres sterling). Le résultat exceptionnel est une charge de - 1,2 million d’euros en 2023, composée principalement de charges de restructuration pour 0,7 million d’euros et d’une dotation pour retraite de 0,7 million d’euros. L’impôt sur les bénéfices est un produit de 17,8 millions d’euros (16,4 millions d’euros en 2022). Il correspond au profit d’intégration fiscale, l’impôt reçu des filiales intégrées étant supérieur à l’impôt dû par le groupe fiscal dont Elis est la société mère. Les capitaux propres de la société Elis s’élèvent à 2 955,5 millions d’euros, en hausse de 123,9 millions d’euros par rapport au 31 décembre 2022 du fait du bénéfice net de l’exercice, de l’opération « Elis for All » 2023 et des dividendes versés en numéraire tel que décrit à la note 4.1 des comptes annuels de la Société. 5.9Résultats de la Société au cours des cinq derniers exercices Exercices concernés Nature des indications (en euros) 2019 2020 2021 2022 2023 I. Situation financière en fin d’exercice ›capital social 221 297 797 221 819 430 224 076 007 230 147 257 234 000 047 ›nombre d’actions émises 221 297 797 221 819 430 224 076 007 230 147 257 234 000 047 ›nombre d’obligations convertibles en actions II. Résultat global des opérations effectives ›chiffre d’affaires hors taxes 1 005 480 1 005 480 1 045 912 1 057 695 1 184 643 ›bénéfices (déficits) avant impôts, amortissements et provisions (103 380 084) (60 322 556) (65 275 887) 101 929 105 138 929 028 ›impôts sur les bénéfices 36 127 575 20 707 690 22 353 949 16 429 386 17 824 437 ›bénéfices (déficits) après impôts amortissements et provisions (70 323 741) (42 796 153) (49 066 015) 110 356 235 159 744 596 ›montant des bénéfices distribués 0 0 0 82 908 122 94 596 601 III. Résultat des opérations réduit à une seule action ›bénéfices (déficits) après impôts, mais avant dotations aux amortissements et provisions (0,47) (0,27) (0,29) 0,44 0,59 ›bénéfices (déficits) après impôts, amortissements et provisions (0,32) (0,19) (0,22) 0,44 0,68 ›dividende versé à chaque action 0,00 0,00 0,00 0,37 0,41 IV. Personnel ›nombre de salariés 2 2 2 2 2 ›montant de la masse salariale 3 263 588 3 361 711 2 476 325 3 805 252 4 075 858 ›montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (sécurité sociale…) 1 890 025 894 124 1 355 753 2 266 090 3 789 627 5.10Informations juridiques, financières et fiscales de la Société 5.10.1Prises de participations significatives sur le territoire français et prises de contrôle La Société n’a pris directement aucune participation significative sur le territoire français au cours de l’exercice. Elis a pris indirectement le contrôle des sociétés suivantes ayant leur siège social en France : SOS Termites SAS, 3D - Désinfection, Dératisation, Désinsectisation SAS, Alpes 3D SAS, Savoie Anti-Nuisibles SAS, Haute-Savoie Anti-Nuisibles SAS, Ain Anti-Nuisibles SAS, Bio Pest Services SAS. 5.10.2Injonctions ou sanctions pécuniaires pour des pratiques anticoncurrentielles Néant (28). 5.10.3Informations fiscales complémentaires Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2023, la Société : ›a constaté des charges pour un montant de 28 934 euros de caractère somptuaire non déductible du résultat fiscal au sens de l’article 39-4 du Code général des impôts (lignes WE et WF de la liasse fiscale) ; ›n’a exclu aucuns frais généraux des charges déductibles fiscalement dans le bénéfice imposable au titre des articles 39-5 et 223 quinquies du Code général des impôts ; ›a procédé à la réintégration d’un montant de 917 320 euros au titre de la part de rémunération des administrateurs excédant le plafond fiscal de 457 euros par membre du conseil de surveillance. 5.10.4Informations sur les délais de paiement des clients et des fournisseurs Conformément aux articles L. 441-14 et D. 441-6 du Code de commerce, le solde des dettes nettes fournisseurs à la clôture de l’exercice (hors factures non parvenues) s’élevait à 2 613 308 euros. Factures reçues et émises non réglées à la date de clôture de l’exercice dont le terme est échu (tableau prévu au I de l’article D. 441-6) Nombre de factures concernées (en milliers d’euros) Article D. 441-6 I.- 1° : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l’exercice dont le terme est échu Article D. 441-6 I.- 2° : Factures émises non réglées à la date de clôture de l’exercice dont le terme est échu 0 jour (indicatif) 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus Total (1 jour et plus) 0 jour (indicatif) 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus Total (1 jour et plus) (A) Tranches de retard de paiement Nombre de factures concernées 46 16 2 2 20 11 2 1 3 Montant total des factures concernées TTC (3 924) (287) (31) (19) (337) 484 128 16 144 Pourcentage du montant total des achats de l’exercice TTC 17,26% 1,26% 0,14% 0,09% 1,49% Pourcentage du chiffre d’affaires de l’exercice TTC n/a n/a n/a n/a (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées Nombre de factures exclues Montant total des factures exclues TTC (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal – article L. 441-6 ou article L. 443-1 du Code de commerce) Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement Délais contractuels ou délais légaux Délais contractuels : 15 du mois suivant 5.10.5Dividendes Politique de distribution de dividendes La Société déterminera le montant d’éventuelles distributions de dividendes futures en prenant en considération divers facteurs, dont notamment les conditions générales de l’activité de la Société et en particulier ses objectifs stratégiques, sa situation financière, les opportunités qu’elle souhaite saisir et les dispositions légalement applicables. Il sera proposé à la prochaine assemblée générale annuelle de distribuer un dividende de 0,43 euro par action soit 100,6 millions d’euros, sur la base du nombre d’actions existantes au 31 décembre 2023 (hors actions d’autocontrôle). Ce montant en hausse d’environ + 5% par rapport à l’exercice précédent sera versé en totalité en numéraire. Dividendes distribués au cours des trois derniers exercices La Société n’a procédé à aucune distribution de dividende au cours de l’exercice clos au 31 décembre 2021. Lors de l’assemblée générale de mai 2022, il a été décidé de distribuer un dividende d’un montant de 0,37 euro par action soit 83,0 millions d’euros, avec option de paiement en actions Elis. Le montant du dividende versé en numéraire aux actionnaires n’ayant pas opté pour le paiement en actions s’est élevé à 33,2 millions d’euros. Lors de l’assemblée générale de mai 2023, il a été décidé de distribuer un dividende d’un montant de 0,41 euro par action soit 94,6 millions d’euros, avec option de paiement en actions Elis. Le montant du dividende versé en numéraire aux actionnaires n’ayant pas opté pour le paiement en actions s’est élevé à 61,7 millions d’euros. Délai de prescription Les dividendes non réclamés sont prescrits au profit de l’État dans un délai de cinq ans à compter de la date de leur mise en paiement. 5.10.6Autres informations Conformément à l’article L. 232-1 du Code de commerce, il est précisé que la Société n’a pas de succursale à la date d’enregistrement du présent document d’enregistrement universel. Par ailleurs, la Société n’a consenti aucun prêt interentreprises au sens de l’article L. 511-6 du Code monétaire et financier. États financiers de l’exercice clos le 31 décembre 2023 6.1 Comptes consolidés 6.1.1 État du résultat consolidé 6.1.2 État du résultat global consolidé 6.1.3 État de la situation financière consolidée 6.1.4 Tableau des flux de trésorerie consolidés 6.1.5 Variation des capitaux propres consolidés au 31 décembre 2023 6.1.6 Variation des capitaux propres consolidés au 31 décembre 2022 6.1.7 Notes explicatives 6.2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés 6.3 Comptes annuels de la société Elis (société mère) 6.3.1 Bilan au 31 décembre 2023 6.3.2 Compte de résultat au 31 décembre 2023 6.3.3 Annexe 6.4 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels 6.1Comptes consolidés 6.1.1État du résultat consolidé (en millions d'euros) Notes 2023 2022 retraité Produits de l'activité ordinaire 3.1/4.1/4.2 4 309,4 3 820,9 Coût du linge, des appareils et des autres consommables (629,4) (575,0) Coûts de traitement (1 637,3) (1 491,3) Coûts de distribution (626,6) (585,5) Marge brute 1 416,1 1 169,1 Frais de vente, généraux et administratifs (763,6) (655,1) Pertes de valeur nettes sur créances clients et autres créances (2,1) 5,7 Dotations aux amortissements des incorporels reconnus dans un regroupement d'entreprises 4.5 (85,1) (82,9) Autres produits et charges opérationnels 4.6 (67,9) (9,0) Perte de valeur sur le goodwill 6.1 0,0 (58,7) Résultat opérationnel 3.2 497,5 369,0 Résultat financier net 8.2 (124,6) (86,7) Résultat avant impôt 372,9 282,3 Charge d'impôt 9 (110,4) (79,7) Résultat des activités poursuivies 262,4 202,6 Résultat des activités abandonnées, net d'impôt 0,0 0,0 Résultat net 262,4 202,6 Attribuable aux : ›actionnaires de la société mère 262,5 202,6 ›participations ne donnant pas le contrôle (0,0) 0,0 Résultat par action (en euros) : ›de base, revenant aux actionnaires de la société mère 10.3 €1,13 €0,88 ›dilué, revenant aux actionnaires de la société mère 10.3 €1,06 €0,85 Résultat par action des activités poursuivies (en euros) : ›de base, revenant aux actionnaires de la société mère 10.3 €1,13 €0,88 ›dilué, revenant aux actionnaires de la société mère 10.3 €1,06 €0,85 ()Voir note 1.4. 6.1.2État du résultat global consolidé (en millions d'euros) Notes 2023 2022 retraité Résultat net 262,4 202,6 Profits/(pertes) sur couvertures de flux de trésorerie, avant impôt 8.8 1,3 (7,9) Reclassement de la réserve de couverture de flux de trésorerie en compte de résultat 8.8 0,3 0,0 Variation de la réserve de couverture de flux de trésorerie, avant impôt 1,6 (7,9) Effets d'impôt 8.8 (0,4) 2,0 Variation nette du coût de la couverture, avant impôt 8.8 (21,9) 7,4 Effets d'impôt 8.8 5,7 (1,9) Effets des variations des cours des monnaies étrangères - écarts de change nets 68,6 (24,4) Autres éléments du résultat global pouvant être reclassés ultérieurement en résultat net 53,6 (24,8) Gains/(pertes) actuariels sur plans à prestations définies, avant impôts (28,1) 5,4 Effets d'impôt 6,2 (8,4) Autres éléments du résultat global ne pouvant être reclassés ultérieurement en résultat net (21,8) (2,9) Total des autres éléments du résultat global 31,7 (27,7) Résultat global 294,2 174,9 Attribuable aux : ›actionnaires de la société mère 294,2 174,9 ›participations ne donnant pas le contrôle (0,0) 0,0 ()Voir note 1.4. La variation de la réserve de couverture de flux de trésorerie résulte de la variation de l'élément « spot » de la juste valeur des contrats à terme éligibles à la comptabilité de couverture. La variation nette du coût de couverture résulte de la variation des points de terme de la juste valeur des contrats à terme éligibles à la comptabilité de couverture. Ces dernières sont détaillées à la note 8.8 « Instruments financiers dérivés et opérations de couverture ». Les réserves de conversion résultent de la conversion, lors de la consolidation, des actifs et des passifs des sociétés du Groupe exprimés en monnaie étrangère tel que décrit à la note 2.3 « Conversion des monnaies étrangères ». Les écarts actuariels relatifs à l’évaluation des avantages du personnel correspondent à l’incidence du changement des hypothèses d’évaluation (taux d’actualisation de l’obligation, taux d’augmentation des salaires, taux d’augmentation des retraites et rentabilité attendue des actifs du régime) de l’obligation relative aux régimes à prestations définies. 6.1.3État de la situation financière consolidée Actif (en millions d'euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 retraité Goodwill 6.1 3 988,1 3 914,1 Immobilisations incorporelles 6.2 695,1 763,4 Actifs comptabilisés au titre du droit d'utilisation 6.4 512,8 466,9 Immobilisations corporelles 6.3 2 210,8 2 039,8 Autres participations 0,1 0,1 Autres actifs non courants 8.7 66,5 79,2 Actifs d'impôt différé 9 46,9 43,0 Actifs liés aux avantages du personnel 5.3 12,3 18,7 Total des actifs non courants 7 532,5 7 325,2 Stocks 4.7 185,6 195,2 Actifs sur contrats 4.3 51,9 45,5 Clients et autres débiteurs 4.4 823,4 746,5 Actifs d'impôt exigible 24,5 18,2 Autres actifs 4.9 19,3 17,4 Trésorerie et équivalents de trésorerie 8.4/8.5 665,1 286,1 Actifs détenus en vue de la vente 0,0 0,2 Total des actifs courants 1 769,7 1 309,1 Total actif 9 302,2 8 634,3 ()Voir note 1.4. Passif et capitaux propres (en millions d'euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 retraité Capital émis 10.1 234,0 230,1 Primes liées au capital 10.1 2 477,7 2 440,9 Réserve sur actions propres (0,7) (1,7) Autres réserves (289,1) (324,1) Résultats accumulés non distribués 1 053,8 866,2 Capitaux propres - part du groupe 3 475,7 3 211,5 Participation ne donnant pas le contrôle 0,7 0,8 Capitaux propres 3 476,4 3 212,3 Provisions 7.1 94,0 91,8 Passifs liés aux avantages du personnel 5.3 90,7 69,4 Emprunts et dettes financières 8.3/8.5 2 717,5 3 034,9 Passifs d'impôt différé 9 293,6 308,9 Passifs locatifs 6.4 430,0 390,3 Autres passifs non courants 8.7 57,9 69,5 Total des passifs non courants 3 683,6 3 964,7 Provisions - part à moins d'un an 7.1 17,1 10,4 Dettes d'impôt exigible 24,2 24,0 Fournisseurs et autres créditeurs 4.8 404,8 364,8 Passifs sur contrats 4.3 83,7 81,3 Passifs locatifs - part à moins d'un an 6.4 107,4 95,2 Autres passifs 4.9 531,9 452,4 Concours bancaires courants et part des emprunts à moins d'un an 8.3/8.5 973,1 429,3 Passifs directement liés aux actifs détenus en vue de la vente 0,0 0,0 Total des passifs courants 2 142,2 1 457,3 Total passif et capitaux propres 9 302,2 8 634,3 ()Voir note 1.4. 6.1.4Tableau des flux de trésorerie consolidés (en millions d'euros) Notes 2023 2022 retraité Résultat net 262,4 202,6 Charge d'impôt 9 110,4 79,7 Résultat financier net 8.2 124,6 86,7 Perte de valeur sur le goodwill 6.1 0,0 58,7 Paiements en actions 22,9 20,3 Dotations nettes aux amortissements et provisions 4.5 885,3 793,6 Quote-part de subvention virée au compte de résultat 4.5 (0,5) (0,7) Plus et moins-values de cession d'immobilisations corporelles et incorporelles 4,3 5,4 Ajustements de compléments de prix et autres éléments sans impact sur la trésorerie 48,4 (2,5) Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt 1 457,9 1 243,8 Variation des stocks 4.7 12,3 (50,0) Variation des clients, autres débiteurs et actifs sur contrats 4.4 (66,6) (119,3) Variation des autres actifs 4.9 (1,4) 0,3 Variation des comptes fournisseurs et autres créditeurs 4.8 1,7 82,2 Variation des passifs sur contrats et autres passifs 4.9 52,5 35,7 Variation des autres postes (0,9) (2,2) Avantages du personnel (3,5) 0,7 Impôts versés (126,4) (100,1) Flux nets de trésorerie générés par l'activité 1 325,7 1 091,2 Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations incorporelles (26,8) (26,5) Encaissements liés aux cessions d'immobilisations incorporelles 0,1 0,0 Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles (797,1) (673,3) Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles 2,8 7,4 Acquisition de filiales, sous déduction de la trésorerie acquise 2.4 (82,2) (221,7) Encaissements liés aux cessions de filiales, sous déduction de la trésorerie cédée 0,0 (0,0) Variation des prêts et avances consentis 0,5 1,1 Dividendes reçus (0,0) 0,0 Subventions d'investissement 0,3 0,5 Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement (902,4) (912,5) Augmentation de capital 10.1 7,9 4,6 Actions propres 1,2 (0,1) Dividendes et distributions mis en paiement au cours de l'exercice (61,7) (33,2) Encaissements liés aux nouveaux emprunts 8.3 1 194,8 1 244,0 Remboursements d'emprunts 8.3 (985,9) (1 091,2) Paiements de passifs locatifs - principal 6.4 (111,0) (101,5) Intérêts financiers nets versés (y compris intérêts sur passifs locatifs) (90,2) (72,9) Autres flux liés aux opérations de financement (1,4) (3,4) Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement (46,4) (53,7) Variation de trésorerie 376,8 125,0 Trésorerie à l'ouverture 286,1 160,1 Incidence de la variation du cours des devises sur la trésorerie 1,8 1,0 Trésorerie a la clôture 8.4 664,7 286,1 ()Voir note 1.4. 6.1.5Variation des capitaux propres consolidés au 31 décembre 2023 (en millions d'euros) Note Capital émis Primes liées au capital Réserve sur actions propres Réserve de couverture de flux de trésorerie Réserve de coût de couverture Réserves de conversion Composante « capitaux propres » des obligations convertibles Réserve légale Résultats accumulés non distribués Part du Groupe Participations ne donnant pas le contrôle Capitaux propres Solde au 31 décembre 2022, retraité 230,1 2 440,9 (1,7) (3,6) 6,8 (404,5) 54,2 23,0 866,2 3 211,5 0,8 3 212,3 Augmentations de capital en numéraire 10.1 0,7 7,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 (0,0) 7,9 0,0 7,9 Distributions aux actionnaires 10.2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 (61,7) (61,7) 0,0 (61,7) Émission/remboursement de titres convertibles 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 (18,9) 0,0 18,9 (0,0) 0,0 (0,0) Paiements en actions 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 22,9 22,9 0,0 22,9 Mouvements sur actions propres 0,0 0,0 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1,0 0,0 1,0 Acquisition de minoritaires sans changement du contrôle 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 (0,0) (0,0) 0,0 (0,0) Acquisitions de filiales - minoritaires 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres variations 10.1 3,1 29,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4 (33,1) (0,0) 0,0 (0,0) Résultat net 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 262,5 262,5 (0,0) 262,4 Autres éléments du résultat global 0,0 0,0 0,0 1,2 (16,3) 68,6 0,0 0,0 (21,8) 31,7 0,0 31,7 Résultat global 0,0 0,0 0,0 1,2 (16,3) 68,6 0,0 0,0 240,6 294,2 (0,0) 294,2 Solde au 31 décembre 2023 234,0 2 477,7 (0,7) (2,4) (9,5) (335,8) 35,3 23,4 1 053,8 3 475,7 0,7 3 476,4 ()Voir note 1.4. 6.1.6Variation des capitaux propres consolidés au 31 décembre 2022 (en millions d'euros) Note Capital émis Primes liées au capital Réserve sur actions propres Réserve de couverture de flux de trésorerie Réserve de coût de couverture Réserves de conversion Composante « capitaux propres » des obligations convertibles Réserve légale Résultats accumulés non distribués Part du Groupe Participations ne donnant pas le contrôle Capitaux propres Solde au 31 décembre 2021 224,1 2 531,6 (1,6) 2,2 1,3 (380,1) 37,8 16,0 581,5 3 013,0 0,7 3 013,7 Augmentations de capital en numéraire 0,6 4,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,6 0,0 4,6 Distributions aux actionnaires 10.2 0,0 (33,2) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 (0,0) (33,2) 0,0 (33,2) Émission/remboursement de titres convertibles 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 16,3 0,0 15,7 32,1 0,0 32,1 Paiements en actions 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 20,3 20,3 0,0 20,3 Mouvements sur actions propres 0,0 0,0 (0,1) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 (0,1) 0,0 (0,1) Acquisition de minoritaires sans changement du contrôle 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 (0,0) (0,0) 0,0 (0,0) Acquisitions de filiales - minoritaires 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres variations 10.1 5,5 (61,6) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7,0 49,1 (0,0) 0,0 (0,0) Résultat net 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 202,6 202,6 0,0 202,6 Autres éléments du résultat global 0,0 0,0 0,0 (5,9) 5,5 (24,4) 0,0 0,0 (2,9) (27,7) 0,0 (27,7) Résultat global 0,0 0,0 0,0 (5,9) 5,5 (24,4) 0,0 0,0 199,6 174,9 0,0 174,9 Solde au 31 décembre 2022 retraité 230,1 2 440,9 (1,7) (3,6) 6,8 (404,5) 54,2 23,0 866,2 3 211,5 0,8 3 212,3 ()Voir note 1.4. 6.1.7Notes explicatives Elis est un prestataire multi-services international, qui fournit des solutions de location-entretien d’articles textiles, d’hygiène et de bien-être, présent en Europe et en Amérique latine. Le Groupe livre des centaines de milliers de clients de toutes tailles dans les secteurs de l’Hôtellerie-Restauration, de la Santé, de l’Industrie, du Commerce et des Services. Elis est une société anonyme de droit français à directoire et conseil de surveillance, cotée sur le marché Euronext à Paris, dont le siège social est situé au 5, boulevard Louis-Loucheur, 92210 Saint-Cloud, France. Les présents comptes consolidés IFRS relatifs à l’exercice de 12 mois clos au 31 décembre 2023 ont été arrêtés par le directoire le 6 mars 2024 et ont fait l’objet d’un examen par le comité d’audit et par le conseil de surveillance du 6 mars 2024. SOMMAIRE DES NOTES Note 1 Principes comptables Note 2 Périmètre de consolidation Note 3 Information sectorielle Note 4 Données opérationnelles Note 5 Charges et avantages du personnel Note 6 Immobilisations incorporelles et corporelles Note 7 Provisions et passifs éventuels Note 8 Financement et instruments financiers Note 9 Impôts sur le résultat Note 10 Capitaux propres et résultats par action Note 11 Informations relatives aux parties liées Note 12 Événements postérieurs à la date de clôture Note 13 Honoraires des commissaires aux comptes NOTE 1Principes comptables 1.1Base de préparation Les comptes consolidés du groupe Elis comprennent les comptes de la société Elis et de ses filiales. Le groupe Elis désigne la société Elis, société mère du groupe Elis et les sociétés du périmètre de consolidation (cf. note 2 « Périmètre de consolidation et faits caractéristiques de l’exercice » et note 11 « Informations relatives aux parties liées »). Les comptes consolidés sont établis selon le principe de continuité d’exploitation, et selon la convention du coût historique à l’exception principalement : ›des instruments financiers dérivés et des actifs compensatoires, passifs éventuels et passifs financiers représentatifs d’un ajustement de prix, reconnus dans un regroupement d’entreprises, qui sont évalués à la juste valeur ; ›des passifs (actifs) liés aux avantages du personnel, qui sont évalués à la juste valeur des actifs des plans à laquelle est retranchée la valeur actuelle des obligations à prestations définies, tels que limités par la norme IAS 19 ; ›des actifs détenus en vue de la vente, qui sont évalués au montant le plus bas entre la valeur comptable et la juste valeur diminuée des coûts de cession. Les états financiers consolidés sont présentés en millions d’euros, sauf mention contraire. 1.2Référentiel appliqué Les principes comptables retenus pour la préparation des comptes consolidés sont conformes aux normes et interprétations IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2023 et disponibles sur le site : eur-lex.europa.eu/legal-content/fr/TXT/?uri=CELEX%3A32023R1803 Les principes comptables retenus sont identiques avec ceux utilisés pour la préparation des comptes consolidés annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2022 à l’exception de l’adoption des normes, amendements et interprétations suivants applicables aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2023. Principales normes, amendements et interprétations d’application obligatoire au 1er janvier 2023 −IFRS 17 « Contrats d’assurance » et ses amendements intitulés « 1re application d’IFRS 17 et d’IFRS 9 – Informations comparatives » ; −amendements à IAS 1 « Présentation des états financiers » : « Informations à fournir sur les méthodes comptables (modification d’IAS 1 et de l’énoncé de pratiques en IFRS 2) » ; −amendements à IAS 8 « Méthodes comptables, changements d’estimations comptables et erreurs » : « Définition d’une estimation comptable » ; −amendements à IAS 12 « Impôts sur le résultat » : « Impôt différé lié aux actifs et aux passifs découlant d’une transaction unique » ; −amendements à IAS 12 « Réforme fiscale internationale » : « Modèle de règles du pilier 2 ». Le Groupe n’a identifié qu’un impact limité de ces nouveaux textes d’application obligatoire au 1er janvier 2023. En ce qui concerne les amendements à IAS 12 « Impôts sur le résultat » : « Impôt différé lié aux actifs et aux passifs découlant d’une transaction unique », le Groupe reconnait désormais séparément un impôt différé actif en lien avec les passifs de location et un impôt différé passif en lien avec les actifs comptabilisés au titre du droit d’utilisation – et non plus sur une base nette. Toutefois, compte tenu des règles de compensation prévues par IAS 12, il n’y a aucun impact sur l’état de la situation financière. L’impact pour le Groupe concerne seulement le tableau relatif aux sources d’impôts différés inclus dans la note 9 « Impôts sur le résultat ». Textes publiés, mais non encore entrés en vigueur ›Principales normes, amendements et interprétations adoptés par l’Union européenne au 31 décembre 2023, mais d’application obligatoire au 1er janvier 2024 : −amendements à IAS 1 « Présentation des états financiers » : « classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants et passifs non courants assortis de clauses restrictives » ; −amendements à IFRS 16 « Contrats de locations » : « Passif locatif découlant d’une cession-bail » ; Le Groupe n’a pas appliqué ces textes par anticipation avant leur entrée en vigueur obligatoire dans l’Union européenne. ›Principales normes, amendements et interprétations publiés mais non encore adoptés par l’Union européenne au 31 décembre 2023 : −amendements à IAS 21 « Effets des variations des cours des monnaies étrangères » : « Lack of Exchangeability » ; −amendements à IAS 7 « Etat des flux de trésorerie » et IFRS 7 « Instruments financiers : informations à fournir » : « Supplier Finance Arrangements » ; Le Groupe ne s’attend qu’à un impact limité de ces nouveaux textes sur les informations à donner dans les notes aux comptes consolidés. 1.3Estimations et jugements comptables déterminants Pour établir ses comptes consolidés, le groupe Elis doit procéder à des estimations et retenir des hypothèses qui affectent la valeur comptable de certains éléments d’actifs et de passifs, de produits et de charges, ainsi que les informations données dans certaines notes de l’annexe. Le groupe Elis revoit ses estimations et appréciations de manière régulière pour prendre en compte l’expérience passée et les autres facteurs jugés pertinents au regard des conditions économiques. En fonction de l’évolution de ces hypothèses ou de conditions différentes de celles qui avaient été prévues, les montants figurant dans ses futurs états financiers pourraient différer des estimations actuelles. Estimations et hypothèses comptables déterminantes Valeur recouvrable des goodwills et des immobilisations incorporelles à durée de vie indéterminée Le Groupe soumet les goodwills et les immobilisations incorporelles à durée de vie indéterminée (marques) à un test annuel de dépréciation, conformément à la norme IAS 36 « Dépréciation d’actifs ». Les montants recouvrables des unités génératrices de trésorerie ont été déterminés à partir de calculs de la valeur d’utilité. Ces calculs nécessitent de recourir à des estimations. Ces estimations ainsi qu’une analyse de sensibilité des hypothèses sont présentées notamment pour les goodwills, à la note 6.5 « Pertes de valeur sur actifs immobilisés ». Allocation du prix d’acquisition lors des regroupements d’entreprises Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition (ou « purchase accounting ») : ainsi, à la date de prise de contrôle de l’entreprise, les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables acquis ou assumés sont évalués à la juste valeur. L’une des estimations les plus significatives lors de la comptabilisation d’une acquisition réside dans la détermination même de la juste valeur et des hypothèses utilisées pour la déterminer. Si la juste valeur de certains éléments acquis peut être évaluée de façon précise, tels que par exemple les actifs corporels (recours au prix de marché), d’autres en revanche s’avèrent plus complexes à évaluer tels que par exemple les actifs incorporels ou les passifs éventuels. Ces évaluations sont généralement confiées à des experts indépendants qui fondent leurs travaux sur des hypothèses et sont amenés à estimer l’effet d’événements futurs, incertains à la date d’acquisition. Passifs liés aux avantages du personnel La valeur actualisée des obligations liées aux avantages du personnel est issue d’un calcul actuariel fondé sur différentes hypothèses. Le taux d’actualisation compte parmi les hypothèses retenues pour le calcul du coût net des retraites. Toute modification de ces hypothèses a une incidence sur la valeur comptable des obligations liées aux avantages du personnel. Le Groupe détermine le taux d’actualisation approprié à chaque clôture. Il s’agit du taux d’intérêt qui doit être utilisé pour calculer la valeur actualisée des sorties futures de trésorerie nécessaires pour s’acquitter des obligations de retraite. Pour déterminer le taux d’actualisation approprié, le Groupe prend en compte les taux d’intérêt d’emprunts d’entreprises de première catégorie (iBoxx € Corporate AA 10+ pour la France) qui sont libellés dans la monnaie de la prestation et dont la durée avoisine la durée moyenne estimée de l’obligation concernée. La note 5.3 « Actifs/Passifs liés aux avantages du personnel » donne de plus amples informations à ce propos. Détermination de la durée du contrat de location avec options de renouvellement (preneur) Le Groupe détermine la durée du contrat de location comme étant la durée non résiliable du contrat de location, ainsi que toute période couverte par une option de prolongation du contrat de location si elle est raisonnablement sûre d’être exercée, ou toute période couverte par une option de résiliation du contrat de location, si le Groupe est raisonnablement certain de ne pas exercer cette option. Le Groupe a la possibilité, dans le cadre de certains de ses contrats de location, de louer les actifs pour une durée supplémentaire. Le Groupe fait preuve de jugement pour déterminer s’il est raisonnablement certain d’exercer l’option de renouvellement. Autrement dit, il prend en compte les facteurs pertinents qui créent une incitation économique à exercer le renouvellement ainsi que le plan d’investissements stratégiques du Groupe à 5 ans. Provisions Le Groupe est amené à comptabiliser des provisions, principalement au titre de litiges et pour mise en conformité environnementale : ›provisions pour mise en conformité environnementale : les provisions pour mise en conformité environnementale du Groupe sont évaluées sur la base de rapports d’experts et de l’expérience du Groupe. La direction qualité, sécurité et environnement du Groupe procède au recensement des sites concernés, suit l’avancement et les coûts des sites en cours de dépollution et s’assure de la mise à jour des provisions adéquates en fonction des études réalisées et de l’évolution des techniques de dépollution ; ›provisions pour litiges : certaines filiales du Groupe peuvent être parties à des procédures réglementaires, judiciaires ou arbitrales susceptibles, au regard des incertitudes éventuelles, d’avoir une incidence significative sur la situation financière du Groupe, comme décrit dans la note 7.2 « Passifs éventuels ». La direction juridique du Groupe procède au recensement des procédures en cours, revoit régulièrement leur évolution et apprécie la nécessité de constituer les provisions adéquates ou d’en faire évoluer leur montant, si la survenance d’événements en cours de procédure nécessitait une réappréciation du risque. La décision de provisionner un risque ainsi que le montant de la provision à retenir sont fondés sur l’appréciation du risque au cas par cas, sur l’estimation par la direction du caractère non favorable du dénouement de la procédure en question (caractère probable) et sur la capacité à estimer de façon fiable le montant associé. Conséquences comptables du changement climatique Elis a dévoilé le 4 septembre 2023 sa feuille de route climat et ses objectifs à horizon 2030, témoignant de son engagement à accompagner la transition de la société vers une économie bas-carbone. Elis vise ainsi à : ›réduire de 47,5% en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre des scopes 1 et 2 d’ici 2030, par rapport à 2019(29) ; ›réduire de 28% en valeur absolue ses émissions de gaz à effet de serre du scope 3 issues de l’achat de biens et services, des carburants et de l’énergie amont, du transport et de la distribution amont, des déplacements domicile-travail ainsi que de la fin de vie des produits vendus (et ce également par rapport à 2019). Ces objectifs ont été approuvés par la Science Based Targets initiative (SBTi). Cet organisme issu d’un partenariat entre le Pacte Mondial des Nations Unies, le World Resources Institute (WRI), le Carbon Disclosure Project (CDP) et le Fonds Mondial pour la Nature (WWF), est l’acteur de référence internationale sur le sujet. Ces objectifs sont alignés avec les Accords de Paris de 2015, et visent à contribuer à limiter l’augmentation de température à 1,5°C par rapport aux niveaux préindustriels pour les scopes 1 et 2, et nettement en dessous (« well below ») de 2°C pour le scope 3. Ces objectifs climat marquent une nouvelle étape dans la stratégie RSE et climat d’Elis. Le Groupe travaille en effet depuis de nombreuses années à réduire sa consommation d’énergie et ses émissions de CO2eq. En 2023, il a réduit ses consommations d’énergie thermique en intensité de 28% par rapport à 2010 dans ses blanchisseries européennes et réduit ses émissions de CO2eq (Scope 1 & 2) en valeur absolue de 15% entre 2019 et 2023. Pour atteindre ses objectifs, Elis a développé une feuille de route et un plan d’action détaillés : ›sur les scopes 1 et 2, qui représentent 31 % des émissions de CO2eq du Groupe, Elis vise à : −optimiser encore davantage la performance de ses blanchisseries industrielles grâce au déploiement de solutions d’efficacité énergétique reconnues et d’innovations expérimentales, −décarboner son énergie via la production sur site d’énergie renouvelable, en ayant recours à des énergies alternatives ou à de nouvelles stratégies d’achats, −réduire l’impact environnemental de sa flotte logistique grâce à des outils d’optimisation des livraisons, des actions d’éco-conduite ou la transition de sa flotte ; ›sur le scope 3, qui représente 69 % de ses émissions de CO2eq, Elis vise à : −améliorer et optimiser ses pratiques opérationnelles, notamment en matière de gestion du linge, −réduire l’impact environnemental des produits d’Elis en travaillant sur la conception, les matières ou les modes de production, −réduire l’impact du transport de marchandises et accompagner ses employés vers des modes de déplacement plus responsables. Ce plan d’action crédible et ambitieux privilégie des approches d’efficacité tant en termes de carbone que de gains financiers. Il s’appuie notamment sur des technologies et approches éprouvées par le Groupe. L’engagement de l’ensemble des parties prenantes du Groupe et du marché, sera cependant critique pour son atteinte d’ici à 2030. Le Groupe essaie de prendre en compte au mieux les risques climatiques dans les hypothèses de clôture et d’intégrer le cas échéant leur impact potentiel dans les états financiers. En particulier, le Groupe a examiné les conséquences éventuelles des risques climatiques sur : ›l’estimation de la durée d’utilité des immobilisations corporelles (note 6.2 « Immobilisations corporelles ») utilisées pour le calcul de l’amortissement. Le Groupe s’est ainsi assuré que ces dernières sont en cohérence avec ses engagements climatiques; ›les hypothèses retenues concernant les tests de dépréciation des actifs (note 6.5 « Pertes de valeur sur actifs immobilisés »), qui incluent des investissements futurs supplémentaires : historiquement, le Groupe est en général parvenu à répercuter sur les clients les augmentations de ses coûts, grâce notamment aux clauses d’indexation de prix qui figurent dans les contrats conclus avec ces derniers ; ›les provisions pour conformité environnementale : le Groupe n’a pas été amené à modifier la façon dont il constitue ces provisions (note 7.1 « Provisions »). Le Groupe bénéficie par ailleurs d’une ligne de crédit renouvelable syndiquée pour un montant de 900,0 millions d’euros (voir note 8.3 « Endettement financier brut ») dont les coûts sont indexés sur l’atteinte d’objectifs ESG. Jugements déterminants lors de l’application des méthodes comptables Comptabilisation des actifs relatifs à la location-entretien Les contrats de location-entretien ont généralement été analysés comme des contrats de service, ne transférant pas au client le droit d’utiliser un actif identifié (notamment à cause du droit de substitution substantiel des articles textiles). Les articles faisant l’objet d’un contrat de location-entretien sont dès lors comptabilisés en immobilisations. Classement comptable de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) Selon l’analyse du Groupe, la CVAE répond à la définition d’un impôt sur le résultat telle qu’énoncée au paragraphe 2 d’IAS 12 « Impôt sur le résultat ». Le montant total de la charge courante et différée relative à la CVAE est donc présenté sur la ligne « Charge d’impôt ». 1.4Retraitements des informations financières des exercices antérieurs Les tableaux suivants présentent les ajustements de l’état du résultat, de l’état de la situation financière et du tableau des flux de trésorerie au 31 décembre 2022 par rapport aux états financiers au 31 décembre 2022 antérieurement publiés. IFRS 3 « Regroupements d’entreprises » La norme IFRS 3 impose de retraiter rétrospectivement les périodes antérieurement publiées dans les cas de regroupements d’entreprises (comptabilisation du montant définitif de la juste valeur des actifs acquis ainsi que des passifs et passifs éventuels assumés lorsque cette juste valeur avait été déterminée de manière provisoire à la clôture précédente). Les retraitements sont principalement liés à l’affectation du goodwill des acquisitions réalisées au second semestre 2022 dont principalement pour Lavartex au Mexique : reconnaissance des relations clientèle et de la marque selon des méthodes d’actualisation des flux de trésorerie avec l’intervention d’un expert. La juste valeur définitive des actifs et passifs acquis dans le cadre d’un regroupement d’entreprises au cours de l’exercice 2022 figure à la section « Acquisitions de l’exercice précédent » de la note 2.4 « Évolutions du périmètre de consolidation ». État du résultat consolidé (en millions d'euros) 2022 publié IFRS 3 2022 retraité Produits de l'activité ordinaire 3 820,9 0,0 3 820,9 Coût du linge, des appareils et des autres consommables (575,0) 0,0 (575,0) Coûts de traitement (1 491,3) 0,0 (1 491,3) Coûts de distribution (585,5) 0,0 (585,5) Marge brute 1 169,1 0,0 1 169,1 Frais de vente, généraux et administratifs (655,1) 0,0 (655,1) Pertes de valeur nettes sur créances clients et autres créances 5,7 0,0 5,7 Dotations aux amortissements des incorporels reconnus dans un regroupement d'entreprises (80,1) (2,8) (82,9) Autres produits et charges opérationnels (9,0) 0,0 (9,0) Perte de valeur sur le goodwill (58,7) 0,0 (58,7) Résultat opérationnel 371,8 (2,8) 369,0 Résultat financier net (86,7) 0,0 (86,7) Résultat avant impôt 285,1 (2,8) 282,3 Charge d'impôt (80,5) 0,8 (79,7) Résultat des activités poursuivies 204,6 (2,0) 202,6 Résultat des activités abandonnées, net d'impôt 0,0 0,0 0,0 Résultat net 204,6 (2,0) 202,6 Attribuable aux : ›actionnaires de la société mère 204,6 (2,0) 202,6 ›participations ne donnant pas le contrôle 0,0 0,0 0,0 Résultat par action (en euros) : ›de base, revenant aux actionnaires de la société mère €0,89 €0,88 ›dilué, revenant aux actionnaires de la société mère €0,86 €0,85 Résultat par action des activités poursuivies (en euros) : ›de base, revenant aux actionnaires de la société mère €0,89 €0,88 ›dilué, revenant aux actionnaires de la société mère €0,86 €0,85 État du résultat global consolidé (en millions d'euros) 2022 publié IFRS 3 2022 retraité Résultat net 204,6 (2,0) 202,6 Profits/(pertes) sur couvertures de flux de trésorerie, avant impôt (7,9) (7,9) Reclassement de la réserve de couverture de flux de trésorerie en compte de résultat 0,0 0,0 Variation de la réserve de couverture de flux de trésorerie, avant impôt (7,9) 0,0 (7,9) Effets d'impôt 2,0 2,0 Variation nette du coût de la couverture, avant impôt 7,4 7,4 Effets d'impôt (1,9) (1,9) Effets des variations des cours des monnaies étrangères - écarts de change nets (24,5) 0,1 (24,4) Autres éléments du résultat global pouvant être reclassés ultérieurement en résultat net (24,8) 0,1 (24,8) Gains/(pertes) actuariels sur plans à prestations définies, avant impôts 5,4 5,4 Effets d'impôt (8,4) (8,4) Autres éléments du résultat global ne pouvant être reclassés ultérieurement en résultat net (2,9) 0,0 (2,9) Total des autres éléments du résultat global (27,8) 0,1 (27,7) Résultat global 176,8 (1,9) 174,9 Attribuable aux : ›actionnaires de la société mère 176,8 (1,9) 174,9 ›participations ne donnant pas le contrôle 0,0 0,0 0,0 État de la situation financière consolidée – actif (en millions d'euros) 31/12/2022 publié IFRS 3 affectation à la date d'acquisition IFRS 3 variation entre la date d'acquisition et la clôture IFRS 3 écarts de change 31/12/2022 retraité Goodwill 3 962,6 (48,0) 0,0 (0,5) 3 914,1 Immobilisations incorporelles 697,1 68,1 (2,8) 1,0 763,4 Actifs comptabilisés au titre du droit d'utilisation 466,9 0,0 0,0 0,0 466,9 Immobilisations corporelles 2 039,5 0,4 0,0 (0,0) 2 039,8 Autres participations 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 Autres actifs non courants 79,2 0,0 0,0 0,0 79,2 Actifs d'impôt différé 43,0 0,0 0,0 0,0 43,0 Actifs liés aux avantages du personnel 18,7 0,0 0,0 0,0 18,7 Total des actifs non courants 7 307,0 20,6 (2,8) 0,5 7 325,2 Stocks 195,3 (0,1) 0,0 (0,0) 195,2 Actifs sur contrats 45,5 0,0 0,0 0,0 45,5 Clients et autres débiteurs 748,2 (1,6) 0,0 (0,1) 746,5 Actifs d'impôt exigible 18,2 0,0 0,0 (0,0) 18,2 Autres actifs 17,4 (0,1) 0,0 (0,0) 17,4 Trésorerie et équivalents de trésorerie 286,2 (0,1) 0,0 (0,0) 286,1 Actifs détenus en vue de la vente 0,2 0,0 0,0 0,0 0,2 Total des actifs courants 1 311,0 (1,9) 0,0 (0,1) 1 309,1 Total actif 8 618,0 18,7 (2,8) 0,4 8 634,3 État de la situation financière consolidée – passif et capitaux propres (en millions d'euros) 31/12/2022 publié IFRS 3 affectation à la date d'acquisition IFRS 3 variation entre la date d'acquisition et la clôture IFRS 3 écarts de change 31/12/2022 retraité Capital émis 230,1 0,0 0,0 0,0 230,1 Primes liées au capital 2 440,9 0,0 0,0 0,0 2 440,9 Réserve sur actions propres (1,7) 0,0 0,0 0,0 (1,7) Autres réserves (324,2) 0,0 0,0 0,1 (324,1) Résultats accumulés non distribués 868,2 0,0 (2,0) 0,0 866,2 Capitaux propres - part du groupe 3 213,4 0,0 (2,0) 0,1 3 211,5 Participation ne donnant pas le contrôle 0,8 0,0 0,0 0,0 0,8 Capitaux propres 3 214,2 0,0 (2,0) 0,1 3 212,3 Provisions 91,6 0,1 0,0 (0,0) 91,8 Passifs liés aux avantages du personnel 69,4 0,0 0,0 0,0 69,4 Emprunts et dettes financières 3 034,9 0,0 0,0 0,0 3 034,9 Passifs d'impôt différé 290,1 19,3 (0,8) 0,3 308,9 Passifs locatifs 390,3 (0,0) 0,0 0,0 390,3 Autres passifs non courants 68,9 0,6 0,0 (0,0) 69,5 Total des passifs non courants 3 945,2 20,0 (0,8) 0,3 3 964,7 Provisions - part à moins d'un an 10,4 0,0 0,0 0,0 10,4 Dettes d'impôt exigible 24,0 0,0 0,0 0,0 24,0 Fournisseurs et autres créditeurs 364,9 (0,2) 0,0 0,0 364,8 Passifs sur contrats 81,4 (0,0) 0,0 (0,0) 81,3 Passifs locatifs - part à moins d'un an 95,2 (0,0) 0,0 0,0 95,2 Autres passifs 453,9 (1,5) 0,0 0,0 452,4 Concours bancaires courants et part des emprunts à moins d'un an 428,9 0,4 0,0 (0,1) 429,3 Passifs directement liés aux actifs détenus en vue de la vente 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total des passifs courants 1 458,6 (1,3) 0,0 0,0 1 457,3 Total passif et capitaux propres 8 618,0 18,7 (2,8) 0,4 8 634,3 Tableau des flux de trésorerie consolidés (en millions d'euros) 2022 publié IFRS 3 2022 retraité Résultat net 204,6 (2,0) 202,6 Charge d'impôt 80,5 (0,8) 79,7 Résultat financier net 86,7 0,0 86,7 Perte de valeur sur le goodwill 58,7 58,7 Paiements en actions 20,3 20,3 Dotations nettes aux amortissements et provisions 790,8 2,8 793,6 Quote-part de subvention virée au compte de résultat (0,7) (0,7) Plus et moins-values de cession d'immobilisations corporelles et incorporelles 5,4 5,4 Ajustements de compléments de prix et autres éléments sans impact sur la trésorerie (2,5) 0,0 (2,5) Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt 1 243,8 0,0 1 243,8 Variation des stocks (50,0) (50,0) Variation des clients, autres débiteurs et actifs sur contrats (119,3) (119,3) Variation des autres actifs 0,3 0,3 Variation des comptes fournisseurs et autres créditeurs 82,2 0,0 82,2 Variation des passifs sur contrats et autres passifs 35,7 35,7 Variation des autres postes (2,2) (2,2) Avantages du personnel 0,7 0,7 Impôts versés (100,1) (100,1) Flux nets de trésorerie générés par l'activité 1 091,2 0,0 1 091,2 Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations incorporelles (26,5) (26,5) Encaissements liés aux cessions d'immobilisations incorporelles 0,0 0,0 Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles (673,3) 0,0 (673,3) Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles 7,4 7,4 Acquisition de filiales, sous déduction de la trésorerie acquise (221,6) (0,1) (221,7) Encaissements liés aux cessions de filiales, sous déduction de la trésorerie cédée (0,0) (0,0) Variation des prêts et avances consentis 1,1 1,1 Dividendes reçus 0,0 0,0 Subventions d'investissement 0,5 0,5 Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement (912,5) (0,1) (912,5) Augmentation de capital 4,6 4,6 Actions propres (0,1) (0,1) Dividendes et distributions mis en paiement au cours de l'exercice (33,2) (33,2) Encaissements liés aux nouveaux emprunts 1 244,0 1 244,0 Remboursements d'emprunts (1 091,2) (1 091,2) Paiements de passifs locatifs - principal (101,5) 0,0 (101,5) Intérêts financiers nets versés (y compris intérêts sur passifs locatifs) (72,9) 0,0 (72,9) Autres flux liés aux opérations de financement (3,4) (3,4) Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement (53,7) 0,0 (53,7) Variation de trésorerie 125,1 (0,1) 125,0 Trésorerie à l'ouverture 160,1 160,1 Incidence de la variation du cours des devises sur la trésorerie 1,0 0,0 1,0 Trésorerie a la clôture 286,2 (0,1) 286,1 NOTE 2Périmètre de consolidation 2.1Méthodes de consolidation Sociétés consolidées en intégration globale Le contrôle est obtenu lorsque le Groupe est exposé, ou qu’il a des droits à des rendements variables en raison de ses liens avec l’entreprise détenue et qu’il a la capacité d’influer sur les rendements grâce à son pouvoir sur l’entité. Plus précisément, le Groupe contrôle une entreprise détenue si, et seulement si, le Groupe : ›détient le pouvoir sur l’entité (c’est-à-dire, les droits existants qui lui donnent la capacité actuelle de diriger les activités pertinentes de l’entité) ; ›est exposé ou a droit à des rendements variables en raison de ses liens avec l’entreprise détenue ; ›a la capacité d’utiliser son pouvoir sur l’entité de manière à influencer ses rendements. En général, il existe une présomption que la majorité des droits de vote donne le contrôle. Le Groupe réévalue si oui ou non il contrôle une entité si les faits et circonstances indiquent qu’il y a des changements au niveau d’un ou plusieurs des trois éléments de contrôle. La consolidation d’une filiale commence lorsque le Groupe obtient le contrôle de celle-ci et cesse lorsque le Groupe perd le contrôle de la filiale. Les actifs, passifs, produits et charges d’une filiale acquise ou cédée au cours de l’année sont inclus dans les états financiers consolidés à partir de la date de la prise de contrôle par le Groupe jusqu’à la date à laquelle le Groupe cesse de contrôler la filiale. Le résultat net et chaque composante des autres éléments du résultat global sont attribués aux propriétaires de la société mère du Groupe d’actions et aux détenteurs de participations ne donnant pas le contrôle, même si cela se traduit par un solde déficitaire pour les participations ne donnant pas le contrôle. Si nécessaire, des ajustements sont apportés aux états financiers des filiales afin que leurs méthodes comptables soient en conformité avec les principes comptables du Groupe. Tous les actifs, passifs, produits, charges et flux de trésorerie liés aux transactions entre les membres du Groupe (intra-groupe) sont éliminés en consolidation. Si le Groupe perd le contrôle d’une filiale, il décomptabilise les actifs connexes (y compris le goodwill), le passif, les participations ne donnant pas le contrôle et les autres composantes des capitaux propres tandis que tout gain ou perte résultant est comptabilisé en résultat. Sociétés associées et coentreprises Les sociétés sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable sur les décisions financières et opérationnelles, sans toutefois en exercer le contrôle, et les coentreprises sont prises en compte selon la méthode de la mise en équivalence. 2.2Regroupements d’entreprises Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition lorsque les actifs acquis et les passifs repris constituent une entreprise. Ainsi, lors de la première consolidation d’une entreprise, les actifs, passifs et passifs éventuels de l’entreprise acquise sont évalués à leur juste valeur. Par ailleurs, pour chaque regroupement d’entreprise, le Groupe évalue toute participation ne donnant pas le contrôle détenue dans l’entreprise acquise, soit à la juste valeur soit à la part proportionnelle du Groupe dans l’actif net identifiable de l’entreprise acquise. Les coûts connexes aux acquisitions sont comptabilisés en charges (voir note 4.6 « Autres produits et charges opérationnels »). À la date d’acquisition, le Groupe comptabilise un goodwill évalué comme la différence entre la contrepartie transférée auquel s’ajoute le montant d’une participation ne donnant pas le contrôle dans l’entreprise acquise et le solde net des actifs identifiables et des passifs repris. Dans le cas d’une acquisition par étapes conduisant à une prise de contrôle, le Groupe réévalue la participation antérieurement détenue à la juste valeur à la date d’acquisition et comptabilise l’éventuel profit ou perte en résultat. Regroupements d’entreprises antérieurs au 30 juin 2009 Les divergences comptables s’appliquant à ces regroupements d’entreprises sont les suivantes : ›les frais de transaction directement attribuables à l’acquisition ont été inclus dans le coût de l’acquisition ; ›les participations ne donnant pas le contrôle (auparavant qualifiées « intérêts minoritaires ») étaient évaluées comme la quote-part de l’actif net acquis ; ›les acquisitions par étapes étaient traitées de manière séparée et n’affectaient pas le goodwill ultérieurement reconnu. 2.3Conversion des monnaies étrangères Dans les sociétés du Groupe, les transactions en monnaies étrangères sont converties dans la monnaie de fonctionnement au cours de change en vigueur à la date de l’opération. Les actifs et passifs libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture. Les différences de change qui en résultent sont inscrites au compte de résultat à l’exception de tous les éléments monétaires qui font partie de l’investissement net dans une activité à l’étranger. Ces écarts de change sont comptabilisés directement en capitaux propres jusqu’à la cession de l’investissement net, date à laquelle ces derniers sont reconnus dans le compte de résultat. Lors de la consolidation, les actifs et passifs des sociétés du Groupe exprimés en monnaie étrangère sont convertis au cours de change à la date de clôture. Les postes du compte de résultat sont convertis au cours moyen de la période. Les différences de change sont comptabilisées directement en capitaux propres et présentées dans une colonne spécifique (Réserves de conversion). 2.4Évolutions du périmètre de consolidation Acquisitions de l’exercice Au cours de l’exercice 2023, le Groupe a procédé aux acquisitions suivantes de sociétés ou d’actifs, pour lesquels le Groupe a conclu qu’il s’agissait de regroupements d’entreprises : Acquisitions importantes En Italie Le Groupe a réalisé le 13 juin 2023 l’acquisition de 100% de Gruppo Indaco SRL (« Gruppo Indaco »). Le chiffre d’affaires 2023 s’est élevé à 4,5 millions d’euros. Gruppo Indaco est spécialisé dans le pest control avec une présence dans toute l’Italie, principalement en Lombardie et dans le Piémont, et emploie une soixantaine de salariés ; les services proposés (lutte contre les rongeurs, les rampants et les insectes) sont quasi-exclusivement en B2B. En Espagne Le Groupe a réalisé le 2 novembre 2023 l’acquisition de 100% de Compañía de Tratamientos Levante SL. Le chiffre d’affaires 2023 s’est élevé à 4,4 millions d’euros. La société est spécialisée dans le pest control avec un rayonnement national mais opère principalement à Valence, Madrid, Castellón et Elche. Fondée il y a 30 ans, la société dispose d’une clientèle aussi bien publique que privée. Elle emploie environ 80 salariés et propose une large diversité de services de lutte contre les nuisibles (lutte contre les rongeurs et insectes rampants ou volants) ainsi que des services de désinfection. Avec ces opérations, Elis renforce ses positions sur le marché du pest control en Europe du Sud, un segment très porteur, dont le développement s’est accéléré depuis la fin de la pandémie. Autres acquisitions ›le 10 janvier 2023 : société Center Lav Serviço de Lavanderia Ltda au Brésil, (chiffre d’affaires 2023 de 0,7 million d’euros, 35 employés) ; ›le 10 janvier 2023 : actifs d’Euromaty en Pologne (tapis, chiffre d’affaires d’environ 0,1 million d’euros, 1 employé) ; ›le 13 janvier 2023 : société Lavandarias Monica SA au Portugal (chiffre d’affaires 2023 de 2,1 millions d’euros, 47 employés) ; ›le 21 février 2023 : société Sistema Ambiente Srl en Italie (pest control, chiffre d’affaires 2023 de 1,6 million d’euros, 20 employés) ; ›le 28 février 2023 : sociétés Pevi sro et Terrana sro en République Tchèque (vêtements de travail, chiffre d’affaires 2023 de 1,9 million d’euros, 37 employés) ; ›le 31 mars 2023 : société SOS Termites SAS en France (pest control, chiffre d’affaires 2023 de 0,7 million d’euros, 5 employés) ; ›le 5 mai 2023 : société Servicetex GmbH en Allemagne (vêtements de travail, chiffre d’affaires 2023 de 2,7 millions d’euros, 12 employés) ; ›le 30 mai 2023 : société Herr Entramatta AB en Suède (tapis, chiffre d’affaires 2023 de 0,5 million d’euros, 8 employés) ; ›le 31 mai 2023 : société Miettex Service Süd GmbH en Allemagne (vêtements de travail, chiffre d’affaires 2023 de 1,5 million d’euros, 1 employé) ; ›le 7 juillet 2023 : société 3D - Désinfection Dératisation et Désinsectisation en France (pest control, chiffre d’affaires 2023 de 0,5 million d’euros, 5 employés) ; ›le 31 août 2023 : actifs de Caleo en Suède (tapis, chiffre d’affaires d’environ 0,4 million d’euros, 1 employé) ; ›le 2 octobre 2023 : actifs de R Bats en France (pest control, chiffre d’affaires d’environ 0,2 million d’euros, 1 employé) ; ›le 12 octobre 2023 : 4 sociétés constituant le groupe Alpes 3D en France (pest control, chiffre d’affaires 2023 de 1,7 million d’euros, 21 employés) ; ›le 1er novembre 2023 : actifs de Radoslawem Woloszyk « Moraks » en Pologne (vêtements de travail et Tapis, chiffre d’affaires d’environ 0,4 million d’euros, 1 employé) ; ›le 30 novembre 2023 : société Bio Pest Services en France (pest control, chiffre d’affaires 2023 de 1,8 million d’euros, 14 employés). Ces acquisitions « bolt-on » contribuent à consolider la position du Groupe dans ces différents pays et/ou à poursuivre le développement des services de pest control. Principales données sur ces transactions Les actifs et passifs identifiables à la date d’acquisition se détaillent comme suit : (en millions d'euros) Juste valeur reconnue à la date d'acquisition Gruppo Indaco Compañía de Tratamientos Levante Autres acquisitions Immobilisations incorporelles 7,4 0,0 0,0 7,4 Actifs comptabilisés au titre du droit d'utilisation 0,5 0,4 0,0 0,1 Immobilisations corporelles 6,0 0,4 0,2 5,4 Autres actifs non courants 0,2 0,0 0,0 0,2 Actifs d'impôt différé 0,1 0,1 0,0 0,0 Stocks 0,6 0,0 0,0 0,5 Clients et autres débiteurs 6,5 1,7 1,2 3,6 Actifs d'impôt exigibles 0,4 0,3 0,0 0,1 Autres actifs (0,1) 0,0 0,0 (0,1) Trésorerie nette 5,6 2,1 0,6 2,8 Provisions (0,4) 0,0 0,0 (0,4) Passifs liés aux avantages du personnel (0,7) (0,6) 0,0 (0,1) Emprunts et dettes financières (4,4) (1,0) (0,3) (3,1) Passifs d'impôt différés (1,5) 0,0 0,0 (1,5) Passifs locatifs (0,5) (0,4) (0,0) (0,1) Autres passifs non courants (0,2) 0,0 0,0 (0,2) Provisions - part à moins d'un an (0,1) 0,0 0,0 (0,1) Dettes d'impôt exigible (0,1) (0,0) (0,0) (0,0) Fournisseurs et autres créditeurs (2,7) (0,5) (0,2) (2,0) Passifs sur contrats (0,4) 0,0 0,0 (0,4) Autres passifs (2,0) (0,5) (0,3) (1,3) Total des actifs et passifs identifiés à la juste valeur 14,1 2,1 1,2 10,8 Goodwill 36,5 7,0 7,9 21,6 Prix d'acquisition 50,6 9,1 9,1 32,4 Coûts connexes à l'acquisition 1,5 0,0 0,1 1,4 ()Valeur provisoire, voir ci-après. Au 31 décembre 2023, compte tenu des récentes acquisitions, la comptabilisation initiale des regroupements d’entreprises, acquises au cours des 12 derniers mois, est inachevée et les montants ci-dessus ne sont donc déterminés qu’à titre provisoire. Depuis leur acquisition, les sociétés acquises en 2023 ont contribué, au cours de cet exercice, pour 13,7 millions d’euros au chiffre d’affaires, pour 3,3 millions d’euros à l’EBITDA ajusté, pour 2,2 millions d’euros au résultat opérationnel (avant amortissement des incorporels reconnus dans un regroupement d’entreprise) et pour 1,4 million d’euros au résultat net. Si ces acquisitions avaient eu lieu au début de l’année 2023, les produits des activités ordinaires additionnels auraient été de 11,6 millions d’euros, l’EBITDA ajusté additionnel de 1,8 million d'euros, le résultat opérationnel complémentaire (avant amortissement des incorporels reconnus dans un regroupement d’entreprise) de 1,0 million d’euros et le résultat net additionnel de 0,9 million d’euros. Goodwills résiduels Les goodwills résiduels correspondent à des éléments non identifiables comme la valeur des personnels du Groupe ainsi que les synergies futures attendues de l’acquisition. Flux de trésorerie liés aux acquisitions (en millions d'euros) 2023 Gruppo Indaco Compañía de Tratamientos Levante Lavartex Autres acquisitions Trésorerie nette acquise avec les filiales 5,6 2,1 0,6 0,0 2,8 Sorties de trésorerie effectuées pour l'acquisition (87,8) (9,1) (9,1) (31,4) (38,3) Flux net de trésorerie (82,2) (7,0) (8,4) (31,4) (35,4) Acquisitions de l’exercice précédent Au cours de l’exercice 2022, le Groupe a procédé aux acquisitions suivantes de sociétés ou d’actifs, pour lesquels le Groupe a conclu qu’il s’agissait de regroupements d’entreprises : Acquisitions importantes Au Chili Le 3 mars 2022, le Groupe a acquis 100% de Golden Clean SA au Chili. Golden Clean dispose de deux blanchisseries à Santiago et à Antofagasta, et sert des clients sur le marché de la Santé et le marché de l’Hôtellerie-Restauration. L’entreprise a réalisé en 2022 un chiffre d’affaires de 8,1 millions d’euros et emploie près de 250 salariés. Avec cette acquisition, Elis consolide ses parts de marché au Chili. En Allemagne Le 17 mars 2022, le Groupe a acquis 100% de Textilservice Jöckel (Jöckel) en Allemagne. Le groupe Jöckel est entièrement dédié à des clients du marché de la Santé (hôpitaux et maisons de retraite) et dispose de 2 blanchisseries dans les régions de la Hesse et de Thuringe. Le chiffre d’affaires 2022 s’est élevé à 20,7 millions d’euros. Le management actuel restera en place et contribuera à accélérer le développement de l’activité dans le pays. Avec cette opération, Elis poursuit la consolidation de ses positions en Allemagne dans le segment porteur de la Santé. Au Danemark Le 29 avril 2022, Elis a acquis 100% de Centralvaskeriet AS, qui opère une blanchisserie dans le sud de la région du Jutland et emploie près de 50 salariés. L’entreprise propose des services de location-entretien de linge plat, majoritairement pour des clients en Hôtellerie-Restauration, ainsi que de location-entretien de vêtements de travail et de tapis. Le chiffre d’affaires 2022 s’est établi à près de 6,0 millions d’euros. Au Mexique Le 4 juillet 2022, Elis a finalisé l’acquisition au Mexique de 100% du groupe Lavartex, groupe privé centenaire, Lavartex fournit principalement du linge plat et des vêtements de travail à des clients sur le marché de la Santé (11 sites de production, 12 centres de distribution et un atelier de confection, plus de 2 600 employés, un chiffre d’affaires de 92,0 millions d’euros en 2022). Avec cette acquisition, Elis poursuit son développement en Amérique latine : Elis achète un acteur leader sur le marché mexicain, unique opérateur du marché à disposer d’un réseau national et le Mexique devient le 4e pays de la zone couvert par Elis, avec le Brésil, la Colombie et le Chili. Autres acquisitions ›le 31 janvier 2022 : actifs de la société Leasilinge en France (chiffre d’affaires 2021 de 1,0 million d’euros, 14 salariés) ; ›le 31 janvier 2022 : actifs de la société Worldcolour sro en Slovaquie (volume d’activité repris s’élève à 1,1 million d’euros dont 0,5 million de sous-traitance déjà réalisée avec la filiale slovaque d’Elis, 42 salariés) ; ›le 4 février 2022 : actifs de la société Magic Mats Ltd, située en Irlande (tapis, chiffre d’affaires annuel de 0,6 million d’euros,4 salariés) ; ›le 28 février 2022 : société Absolut Skadedyrsservice AS au Danemark (pest control, chiffre d’affaires annuel d’environ 1,5 million d’euros, 13 salariés) ; ›le 3 avril 2022 : actifs de la société ABC Matter AS en Norvège (chiffre d’affaires annuel d’environ 0,4 million d’euros, 2 salariés) ; ›le 28 avril 2022 : société Hexapoda Ongediertebestrijding BV aux Pays-Bas, (pest control, chiffre d’affaires annuel d’environ 0,5 million d’euros, 5 salariés) ; ›le 23 juin 2022 : groupe Alba au Brésil (Santé, chiffre d’affaires 2022 de 2,9 millions d’euros, 175 salariés) ; ›le 12 juillet 2022 : société Anchain Trade Services en France (pest control, chiffre d’affaires 2022 de 1,5 million d’euros, 11 salariés ) ; ›le 29 juillet 2022 : actifs de la société Ilunion Bugaderia Industrial, à Andorre (chiffre d’affaires annuel de 0,5 million d’euros, 2 salariés) ; ›le 30 septembre 2022 : actifs de la société Melchor Mascaro, aux Baléares (chiffre d’affaires 2022 de 2,7 millions d’euros, 74 salariés) ; ›le 30 septembre 2022 : sociétés Niessing Miettextil Gmbh & Co. KG et Verwaltung Niessing GmbH en Allemagne (vêtement professionnel, chiffre d’affaires 2022 de 2,0 millions d’euros, 25 salariés) ; ›le 30 septembre 2022 : 75% de la société Northern Pest Control Ltd (les 25% restants ayant été acquis fin 2022) en Irlande du Nord (pest control, chiffre d’affaires 2022 de 1,1 million d’euros, 12 salariés) ; ›le 31 août 2022 : société Independent Workwear Solutions Ltd au Royaume Uni (chiffre d’affaires annuel 2022 de 1,0 million d’euros, 11 salariés) ; ›le 3 octobre 2022 : actifs de la société Företagsmattor Uppsala en Suède (chiffre d’affaires annuel repris s’élève à 0,3 million d’euros, 3 salariés) ; ›le 30 novembre 2022 : actifs de la société Dionisio Services en France (pest control, chiffre d’affaires annuel de 0,5 million d’euros, 8 salariés) ; ›le 29 décembre 2022 : actifs de la société Serip en France (chiffre d’affaires annuel d’environ 0,3 million d’euros, 1 salarié) ; ›le 29 décembre 2022 : société Lavaozono SAS en Colombie (Santé, chiffre d’affaires 2022 de 1,6 million d’euros, 124 employés). Ces acquisitions « bolt-on » contribuent à consolider la position du Groupe dans ces différents pays et/ou à poursuivre le développement des services de pest control. Principales données sur ces transactions Les actifs et passifs identifiables à la date d’acquisition se détaillent comme suit : (en millions d'euros) Juste valeur reconnue à la date d'acquisition Textilservice Jöckel Golden Clean Centralvaskeriet Lavartex Autres acquisitions Immobilisations incorporelles 91,9 13,2 1,7 0,2 64,5 12,4 Actifs comptabilisés au titre du droit d'utilisation 21,7 2,3 1,5 0,0 17,3 0,5 Immobilisations corporelles 58,6 13,6 1,9 4,9 30,1 8,0 Autres actifs non courants 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 Actifs d'impôt différé 6,2 0,8 0,5 0,0 4,8 0,0 Stocks 8,3 0,2 0,3 0,0 7,8 0,1 Actifs sur contrats 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Clients et autres débiteurs 36,2 1,1 2,3 1,0 30,1 1,8 Actifs d'impôt exigible 2,5 0,0 0,1 0,0 2,2 0,1 Autres actifs 0,5 0,1 0,0 (0,0) 0,4 0,0 Trésorerie nette 6,1 2,3 0,9 (0,9) 1,9 1,9 Actifs détenus en vue de la vente 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Provisions (5,3) (0,1) (1,5) (0,1) (2,7) (0,9) Passifs liés aux avantages du personnel (1,4) 0,0 0,0 0,0 (1,4) 0,0 Emprunts et dettes financières (22,8) (1,1) (0,4) (0,6) (19,5) (1,2) Passifs d'impôt différé (20,9) 0,0 (0,5) (0,5) (19,3) (0,6) Passifs locatifs (22,7) (2,3) (1,4) (1,2) (17,3) (0,5) Autres passifs non courants (0,2) 0,0 0,0 (0,2) 0,0 (0,0) Provisions - part à moins d'un an (0,2) 0,0 (0,1) 0,0 (0,1) 0,0 Dettes d'impôt exigible (3,4) (0,4) (0,2) 0,0 (2,7) (0,1) Fournisseurs et autres créditeurs (8,9) (0,5) (0,3) (0,4) (6,6) (1,0) Passifs sur contrats (1,4) 0,0 0,0 0,0 (1,2) (0,1) Autres passifs (13,3) (1,1) (0,4) (0,8) (10,4) (0,7) Total des actifs et passifs identifiés à la juste valeur 131,5 28,0 4,5 1,3 77,9 19,8 Goodwill 160,4 0,1 4,1 2,4 142,3 11,5 Prix d'acquisition 292,0 28,1 8,6 3,7 220,2 31,3 Coûts connexes à l'acquisition 3,8 0,5 0,1 0,2 1,4 1,7 Depuis leur acquisition, les sociétés acquises en 2022 ont contribué, au cours de cet exercice, pour 86,6 millions d’euros au chiffre d’affaires, pour 30,9 millions d’euros à l’EBITDA ajusté, pour 16,7 millions d’euros au résultat opérationnel (avant amortissement des incorporels reconnus dans un regroupement d’entreprise) et pour 8,0 millions d’euros au résultat net. Si ces acquisitions avaient eu lieu au début de l’année 2022, les produits des activités ordinaires additionnels auraient été de 60,6 millions d’euros, l’EBITDA ajusté additionnel de 20,8 millions d’euros, le résultat opérationnel complémentaire (avant amortissement des incorporels reconnus dans un regroupement d’entreprise) de 10,1 millions d’euros et le résultat net additionnel de 8,4 millions d’euros. Goodwills résiduels Les goodwills résiduels correspondent à des éléments non identifiables comme la valeur des personnels du Groupe ainsi que les synergies futures attendues de l’acquisition. Flux de trésorerie liés aux acquisitions (en millions d'euros) 2022 retraité Textilservice Jöckel Golden Clean Centralvaskeriet Lavartex Autres acquisitions Trésorerie nette acquise avec les filiales 6,1 2,3 0,9 (0,9) 1,9 1,9 Montant versé (227,8) (27,9) (7,1) (3,7) (148,0) (41,0) Flux net de trésorerie (221,7) (25,7) (6,2) (4,6) (146,2) (39,1) ()Voir note 1.4. 2.5Engagements hors bilan liés au périmètre de consolidation Les engagements donnés correspondent aux garanties accordées par Elis dans le cadre des opérations de cession. Il n’y a plus d’engagements donnés au 31 décembre 2023 et au 31 décembre 2022. Les engagements reçus s’élèvent à 138,2 millions d’euros au 31 décembre 2023 (130,7 millions d’euros au 31 décembre 2022) et correspondent aux garanties maximales reçues par Elis dans le cadre de ses opérations d’acquisitions. 2.6Événements postérieurs à la clôture liés au périmètre de consolidation Acquisitions importantes Elis a réalisé le 26 février 2024, l’acquisition de 100% de Moderna Holding BV (« Moderna ») aux Pays-Bas. Moderna dispose d’une usine très moderne qui deviendra l’une des plus grandes usines d’Elis. Située dans la région Nord-Est du pays, proche de la frontière allemande, elle peut, grâce à deux centres de services, desservir l’ensemble du territoire néerlandais. Avec environ 400 employés, Moderna propose des services de linge plat, vêtements de travail et de solutions d’hygiène et de bien-être, à des clients du secteur de l’Hôtellerie-Restauration, de l’Industrie et du Commerce et des Services. Le chiffre d’affaires 2023 de la société est proche de 50 millions d’euros en 2023. Cette acquisition complètera le réseau existant d’Elis aux Pays-Bas, notamment sur le marché porteur du vêtement de travail, et permettra au Groupe d’adresser le marché du linge plat, sur lequel il n’opérait jusqu’alors pas. Autres acquisitions Un autre regroupement d’entreprises a été réalisé après la clôture : ›le 1er février 2024 : société Les tapis Boland SRL en Belgique (chiffre d’affaires d’environ 1,0 million d’euros, 7 employés). Cette acquisition « bolt-on » contribue à consolider la position du Groupe dans ce pays. En janvier 2024, le Groupe a aussi acquis les 50% de participation ne donnant pas le contrôle dans la société Casbu SL en Espagne. NOTE 3Information sectorielle Principes comptables Le Groupe est structuré en six secteurs opérationnels principaux, principalement selon la géographie. Afin de regrouper différents pays, le Groupe a exercé son jugement et a considéré que les regroupements présentés prenaient en compte au mieux les caractéristiques économiques similaires et la maturité en matière de croissance à long terme de chacun des pays. La ventilation géographique des activités de services de location-entretien d’articles textiles et d’équipements d’hygiène et de bien-être est la suivante : ›France ; ›Europe centrale : Allemagne & Autriche, Belgique & Luxembourg, Pays-Bas, Pologne, République tchèque, Hongrie & Slovaquie, et Suisse ; ›Scandinavie & Europe de l’est : Danemark, Finlande, Norvège, Suède, Estonie, Lettonie, Lituanie et Russie ; ›Royaume-Uni & Irlande ; ›Amérique latine : Brésil, Chili, Colombie et Mexique ; ›Europe du sud : Espagne & Andorre, Italie et Portugal. Les autres secteurs regroupent les entités manufacturières qui comprennent les unités génératrices de trésorerie Le Jacquard Français (créateur et fabricant de linge de maison en France) et Kennedy Hygiène (fabrication d’appareils sanitaires au Royaume-Uni) et les holdings. Le management suit la performance par secteur principalement au niveau de l’EBITDA ajusté. Au contraire, les charges de financement et la charge d’impôt sont principalement suivies au niveau du Groupe. 3.1Produits de l’activité ordinaire 2023 (en millions d'euros) France Europe centrale Scandinavie & Europe de l'Est Royaume-Uni & Irlande Amérique latine Europe du Sud Éliminations et autres secteurs Total Clients externes 1 311,6 1 013,4 599,2 534,9 444,9 379,2 26,1 4 309,4 Inter-secteur 3,8 4,7 0,1 0,2 0,0 0,6 (9,4) 0,0 Produits de l'activité ordinaire du secteur 1 315,4 1 018,2 599,3 535,1 444,9 379,8 16,7 4 309,4 2022 (en millions d'euros) France Europe centrale Scandinavie & Europe de l'Est Royaume-Uni & Irlande Amérique latine Europe du Sud Éliminations et autres secteurs Total Clients externes 1 185,0 870,0 580,7 476,5 347,3 330,5 30,8 3 820,9 Inter-secteur 4,5 3,8 0,1 0,1 0,0 0,4 (8,8) 0,0 Produits de l'activité ordinaire du secteur 1 189,5 873,8 580,8 476,6 347,3 330,9 21,9 3 820,9 3.2Résultat Indicateurs non définis par les normes IFRS L’EBIT ajusté est défini comme le bénéfice net (ou la perte nette) avant résultat financier, charge d’impôt, quote-part dans le résultat des entreprises comptabilisées selon la méthode de la mise en équivalence, amortissement des incorporels reconnus dans un regroupement d’entreprise, pertes de valeur sur le goodwill, autres produits et charges opérationnels, frais financiers divers (services bancaires comptabilisés dans le résultat opérationnel) et charges IFRS 2 (paiements fondés sur des actions). Le rapprochement de l’EBIT ajusté avec le compte de résultat consolidé est présenté ci-dessous. L’EBITDA ajusté est défini comme l’EBIT ajusté, avant dotations aux amortissements net de la quote-part de subvention virée au compte de résultat. Le rapprochement de l’EBITDA ajusté avec le compte de résultat consolidé est présenté ci-dessous. 2023 (en millions d'euros) France Europe centrale Scandinavie & Europe de l'Est Royaume-Uni & Irlande Amérique latine Europe du Sud Éliminations et autres secteurs Total EBITDA ajusté 529,8 310,9 218,5 164,4 153,0 117,1 (18,9) 1 474,8 Marge d'EBITDA ajusté 40,3% 30,5% 36,5% 30,7% 34,4% 30,8% 34,2% Dotations aux amortissements, net de la quote-part de subvention virée au compte de résultat (225,3) (188,2) (108,2) (117,7) (82,7) (68,2) (1,3) (791,7) EBIT ajusté 304,4 122,7 110,3 46,7 70,3 48,9 (20,3) 683,1 Marge d'EBIT ajusté 23,1% 12,1% 18,4% 8,7% 15,8% 12,9% 15,9% Frais financiers divers (1,6) Charges sur paiements en actions (31,1) Dotations aux amortissements des incorporels reconnus dans un regroupement d'entreprises (85,1) Autres produits et charges opérationnels (67,9) Perte de valeur sur le goodwill 0,0 Résultat opérationnel 497,5 2022 (en millions d'euros) France Europe centrale Scandinavie & Europe de l'Est Royaume-Uni & Irlande Amérique latine Europe du Sud Éliminations et autres secteurs Total EBITDA ajusté 456,2 259,0 210,2 143,2 116,4 90,1 (15,5) 1 259,6 Marge d'EBITDA ajusté 38,4% 29,6% 36,2% 30,0% 33,5% 27,2% 33,0% Dotations aux amortissements, net de la quote-part de subvention virée au compte de résultat (205,1) (173,8) (105,2) (106,3) (62,5) (61,4) (1,7) (715,9) EBIT ajusté 251,1 85,2 105,1 36,9 53,9 28,7 (17,2) 543,7 Marge d'EBIT ajusté 21,1% 9,8% 18,1% 7,7% 15,5% 8,7% 14,2% Frais financiers divers (1,7) Charges sur paiements en actions (22,3) Dotations aux amortissements des incorporels reconnus dans un regroupement d'entreprises (82,9) Autres produits et charges opérationnels (9,0) Perte de valeur sur le goodwill (58,7) Résultat opérationnel 369,0 La performance de l’exercice est marquée par une croissance forte tirée par une hausse des prix dans un contexte inflationniste, et par l’acquisition de Lavartex au Mexique réalisée le 4 juillet 2022 pour le secteur « Amérique latine ». Le 1er trimestre 2022 avait aussi été pénalisé par le variant Omicron dans l’Hôtellerie-Restauration. 3.3Informations géographiques (en millions d'euros) 2023 2022 France (dont Le Jacquard Français) 1 321,4 1 195,4 Allemagne 548,3 462,2 Royaume-Uni (dont Kennedy Hygiene) 444,1 396,9 Brésil 263,7 242,3 Espagne & Andorre 258,5 230,5 Danemark 242,3 228,9 Suède 218,0 213,9 Pays-Bas 171,8 150,6 Mexique 118,0 50,2 Autres pays 723,2 650,0 Produits de l'activité ordinaire 4 309,4 3 820,9 (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 retraité France (dont Le Jacquard Français) 2 474,4 2 408,0 Suède 748,1 753,2 Danemark 632,0 642,6 Allemagne 550,7 523,2 Pays-Bas 497,7 504,6 Royaume-Uni (dont Kennedy Hygiene) 468,0 428,4 Brésil 443,4 421,9 Espagne & Andorre 310,0 293,1 Mexique 282,7 256,2 Autres pays 999,7 953,1 Actifs non courants 7 406,8 7 184,2 ()Voir note 1.4. Les actifs non courants présentés ci-dessus sont composés des goodwills, des immobilisations corporelles et incorporelles, et des actifs comptabilisés au titre du droit d’utilisation. NOTE 4Données opérationnelles 4.1Produits de l’activité ordinaire Les revenus sont comptabilisés lorsque le Groupe a fourni au client le bien ou le service promis. Principes comptables Prestations de services Les produits relatifs aux prestations de services sont comptabilisés au cours de la période durant laquelle les services sont rendus. Le modèle en cinq étapes introduit par la norme IFRS 15 requiert notamment d’identifier pour chaque contrat de prestation les obligations de prestation qu’il comporte. La quasi-totalité des revenus du Groupe provient de la vente de prestations de services dans le cadre de contrats pluriannuels. L’analyse de contrats montre que d’une manière générale les différents services promis aux clients constituent une obligation unique de performance. Les produits relatifs aux prestations de services sont comptabilisés au cours de la période durant laquelle les services sont rendus, le client bénéficiant de ces services au fur et à mesure de la prestation rendue par Elis. Ces services sont le plus souvent facturés et réglés mensuellement : les entités du Groupe ont un droit à une contrepartie d’un client dont le montant correspond directement à la valeur qu’a pour le client l’obligation de prestation qu’elles ont remplie jusqu’à la date considérée. Lorsque ces prestations de services sont facturées d’avance dans le cadre d’abonnements portant sur un mois ou plus, la quote-part de facturation correspondant à une prestation non encore réalisée, est enregistrée en « Passifs sur contrats ». Ventes de biens Les produits des activités ordinaires issus de la vente de biens sont comptabilisés à la date à laquelle le contrôle de l’actif vendu est transféré au client. 4.2Désagrégation des produits des activités ordinaires Les produits provenant des prestations de services sont répartis entre trois principales activités à savoir : le linge plat, les vêtements professionnels et les solutions d’hygiène et de bien-être. Ces prestations sont réalisées auprès de clients évoluant principalement sur les segments de l’Hôtellerie-Restauration, de l’Industrie, du Commerce et des Services, et de la Santé. 2023 (en millions d'euros) France Europe centrale Scandinavie & Europe de l'Est Royaume-Uni & Irlande Amérique latine Europe du Sud Autres secteurs Total Linge plat 543,1 370,6 126,6 339,4 376,7 236,9 0,0 1 993,2 Vêtements professionnels 470,2 524,2 229,6 157,3 67,8 96,6 0,0 1 545,7 Equipements d’hygiène et de bien-être 335,8 96,6 202,3 27,7 0,0 46,5 0,3 709,2 Divers (37,4) 22,0 40,8 10,5 0,3 (0,7) 25,8 61,3 Produits par services 1 311,6 1 013,4 599,2 534,9 444,9 379,2 26,1 4 309,4 Hôtellerie-Restauration 463,7 139,5 111,7 186,7 43,5 183,0 0,0 1 128,1 Industrie 244,7 329,6 311,1 84,5 80,3 71,1 0,0 1 121,3 Santé 227,9 389,1 79,3 203,0 318,2 62,4 0,0 1 279,9 Commerce et Services 411,5 155,2 97,1 60,8 2,9 62,8 0,0 790,3 Divers (36,2) (0,0) 0,0 0,0 0,0 0,0 26,1 (10,1) Produits par segment de clientèle 1 311,6 1 013,4 599,2 534,9 444,9 379,2 26,1 4 309,4 Prestations de services (fournis sur une certaine période) 1 303,4 986,1 558,5 520,3 439,8 378,8 0,5 4 187,5 Ventes de biens (fournis à une date donnée) 8,2 27,0 40,7 14,6 5,0 0,5 25,6 121,6 Produits de l'activité ordinaire 1 311,6 1 013,4 599,2 534,9 444,9 379,2 26,1 4 309,4 2022 (en millions d'euros) France Europe centrale Scandinavie & Europe de l'Est Royaume-Uni & Irlande Amérique latine Europe du Sud Autres secteurs Total Linge plat 472,6 314,8 114,0 313,0 282,3 202,0 0,0 1 698,8 Vêtements professionnels 421,9 452,9 224,6 129,3 62,7 86,2 0,0 1 377,5 Equipements d’hygiène et de bien-être 318,1 77,8 201,9 23,1 0,0 39,0 0,3 660,1 Divers (27,6) 24,5 40,2 11,1 2,4 3,4 30,4 84,4 Produits par services 1 185,0 870,0 580,7 476,5 347,3 330,5 30,8 3 820,9 Hôtellerie-Restauration 411,1 113,5 101,1 161,5 30,1 160,6 0,0 977,9 Industrie 220,6 285,4 298,2 82,7 72,7 61,6 0,0 1 021,1 Santé 200,2 335,9 83,1 177,3 242,1 53,3 0,0 1 091,9 Commerce et Services 379,7 135,2 98,4 55,0 2,5 55,0 0,0 725,8 Divers (26,6) 0,0 (0,0) 0,0 (0,0) 0,0 30,8 4,2 Produits par segment de clientèle 1 185,0 870,0 580,7 476,5 347,3 330,5 30,8 3 820,9 Prestations de services (fournis sur une certaine période) 1 173,3 844,8 542,5 461,1 341,3 326,8 4,0 3 693,8 Ventes de biens (fournis à une date donnée) 11,7 25,2 38,2 15,5 6,0 3,7 26,7 127,1 Produits de l'activité ordinaire 1 185,0 870,0 580,7 476,5 347,3 330,5 30,8 3 820,9 4.3Soldes des contrats Principes comptables Actifs sur contrats Les actifs courants sur contrats représentent des prestations rendues aux clients au cours des derniers mois de la période de reporting, non encore facturées. Ces montants sont transférés en créance clients lorsque le Groupe acquiert un droit inconditionnel à cette créance. Ceci est généralement le cas lorsque la facture est adressée aux clients. Passifs sur contrats Les passifs courants sur contrats reflètent les produits constatés d’avance, à savoir la facturation de services qui seront principalement réalisés le mois suivant la fin de la période de reporting. Coûts des contrats La norme IFRS 15 impose de comptabiliser à l’actif les coûts marginaux d’acquisition de contrats conclus avec les clients lorsque leur durée de vie est supérieure à un an et d’en répartir le coût sur cette même durée. Dans le cas du Groupe, cet actif correspond notamment aux commissions sur ventes versées, proportionnelles au montant ou au nombre de contrats signés. La variation de cet actif, classé en « Actifs non courants », entre deux périodes de reporting est comptabilisée au compte de résultat en « Frais de vente, généraux et administratifs ». Les montants des créances clients, des actifs et des passifs sur contrats avec les clients sont présentés à la note 4.4 « Créances clients, autres débiteurs et actifs sur contrats » et à la note 4.9 « Autres actifs et passifs courants ». Les produits des activités ordinaires comptabilisés au cours d’exercice incluent la totalité du montant qui était dans le solde d’ouverture des passifs sur contrats au début de l’exercice. 4.4Créances clients, autres débiteurs et actifs sur contrats Principes comptables Les créances clients sont des actifs financiers non dérivés à paiement fixe ou déterminable qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Elles sont incluses dans les actifs courants. Les créances clients font l’objet d’une dépréciation au titre des « pertes de crédit attendues », qui implique que le Groupe exerce son jugement pour évaluer les pertes de crédit attendues pour toute la durée de vie de la créance. Pour ce faire, le Groupe utilise principalement une matrice de dépréciation basée sur l’historique. Cette dépréciation est comptabilisée en résultat opérationnel. Le Groupe décomptabilise un actif financier lorsque les droits contractuels constituant l’actif financier arrivent à expiration, lorsque la Société renonce à ses droits, ou bien lorsque la Société transfère ses droits et qu’elle n’a plus la quasi-totalité des risques et avantages attachés. (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 retraité Clients et effets à recevoir (bruts) 807,8 736,9 (-) dépréciations des créances (57,1) (54,4) Clients et effets à recevoir 750,7 682,5 Autres créances 72,7 64,0 Total des créances et autres débiteurs 823,4 746,5 Actifs sur contrats 51,9 45,5 Total des créances, autres débiteurs et actifs sur contrats 875,3 792,0 ›dont le recouvrement est attendu dans moins d'un an 875,3 792,0 ›dont le recouvrement est attendu dans plus d'un an 0,0 0,0 ()Voir note 1.4. Les variations des créances, autres débiteurs et actifs sur contrats au cours des exercices présentés s’analysent de la manière suivante : (en millions d'euros) 2023 2022 retraité Au 1er janvier 792,0 637,8 Mouvements de BFR - brut 68,7 113,6 Variation de la provision pour dépréciation (2,1) 5,7 Mouvements de BFR - net 66,6 119,3 Augmentation liée aux regroupements d'entreprises 6,5 36,2 Écarts de conversion 6,4 (0,2) Variation des créances sur cession d'immobilisations (0,2) (3,4) Autres mouvements 3,9 2,2 Au 31 décembre 875,3 792,0 ()Voir note 1.4. Les mouvements de BFR en 2022 s’expliquaient principalement par la hausse de l’activité et des prix, par rapport à une fin d’année 2021 marquée par la crise du coronavirus. Les mouvements sur la dépréciation des créances clients sont les suivants : (en millions d'euros) Dépréciation Au 31 décembre 2022 retraité (54,4) Variations de l'exercice (2,1) Variations de périmètre (0,4) Écarts de conversion (0,5) Autres 0,3 Au 31 décembre 2023 (57,1) ()Voir note 1.4. Risque de crédit La gestion du risque de crédit est détaillée dans la note 8.1 « Gestion des risques financiers ». 4.5Dotations aux amortissements et aux provisions et autres charges par nature (en millions d'euros) 2023 2022 retraité Dotations aux amortissements (nettes de la quote-part de subvention virée au compte de résultat) incluses dans l'EBIT : ›Articles textiles en location-entretien (482,1) (424,0) ›Autres articles en location-entretien (32,7) (30,3) ›Autres immobilisations incorporelles et corporelles (161,6) (158,6) ›Actifs comptabilisés au titre du droit d'utilisation (115,8) (103,7) ›Quote-part de subvention virée au compte de résultat 0,5 0,7 Dotations aux amortissements figurant en autres produits et charges opérationnels (0,0) (0,1) Dotations aux amortissements des incorporels reconnus dans un regroupement d'entreprises (85,1) (82,9) Dotations aux amortissements figurant en résultat des activités abandonnées 0,0 0,0 Total des dotations aux amortissements (nettes de la quote-part de subvention virée au compte de résultat) (876,8) (799,0) Dotations ou reprises de provisions incluses dans l'EBIT (6,7) 2,4 Dotations figurant en autres produits et charges opérationnels (1,4) 3,8 Total des dotations ou reprises de provisions (8,1) 6,1 ()Voir note 1.4. 4.6Autres produits et charges opérationnels Principes comptables Les éléments inhabituels, anormaux et peu fréquents sont présentés de manière distincte en « Autres produits et charges opérationnels » lorsqu’ils sont significatifs, ceci afin de faciliter la compréhension de la performance du Groupe. (en millions d'euros) 2023 2022 Coûts connexes aux acquisitions (1,5) (4,3) Ajustements de compléments de prix (48,9) 2,4 Charges de restructuration (5,2) (5,5) Coûts non capitalisables relatifs au changement de systèmes informatiques (5,1) (0,0) Litiges (2,6) (0,8) Plus ou moins-values sur cessions de sites 0,5 (3,8) Charges liées aux cessions de sites (0,9) 0,7 Dépollution - coûts nets des variations de provisions (5,7) 1,7 Avantages du personnel - effet des modifications de régime 0,9 0,0 Divers 0,6 0,5 Autres produits et charges opérationnels (67,9) (9,0) Les autres produits et charges opérationnels sont en forte augmentation, tirés principalement par la réévaluation du complément de prix de l’acquisition réalisée au Mexique en 2022, les perspectives financières du groupe acquis ayant été revues deux fois au cours de l'exercice à la hausse, compte tenu de la performance réalisée au premier semestre 2023, puis au second semestre 2023. 4.7Stocks Principes comptables Les stocks sont évalués au plus faible du coût et de la valeur nette de réalisation. Des dépréciations sont constituées lorsque la valeur probable de réalisation est inférieure au prix de revient. Les stocks qui correspondent à des matières premières, des matières consommables, des pièces détachées et des marchandises, sont évalués au coût d’achat et sont à rotation rapide. Les produits en cours et finis (articles textiles et appareils sanitaires) sont évalués à leur coût de revient, constitués : ›du coût d’acquisition des matières consommées ; ›des charges directes de production ; ›des charges indirectes de production qui peuvent être raisonnablement rattachées à la production du bien. (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 retraité Stocks de matières premières et autres approvisionnements 41,6 55,8 Stocks d'encours de production 0,3 1,2 Stocks de produits intermédiaires et finis 16,4 19,6 Stocks de marchandises 127,2 118,6 Stocks 185,6 195,2 ›dont stocks (au coût) 194,2 201,0 ›dont (-) dépréciations (8,6) (5,8) ()Voir note 1.4. Les variations des stocks nets au cours des exercices présentés s’analysent de la manière suivante : (en millions d'euros) 2023 2022 retraité Au 1er janvier 195,2 138,6 Variation des stocks - brut (9,9) 51,0 Variation de la provision pour dépréciation (2,4) (1,0) Variation des stocks - net (12,3) 50,0 Augmentation liée aux regroupements d'entreprises 0,6 8,3 Écarts de conversion 2,1 (1,7) Autres mouvements 0,0 (0,1) Au 31 décembre 185,6 195,2 ()Voir note 1.4. Les variations des stocks intègrent deux effets : ›d’une part, un effet prix avec la forte inflation sur les matières premières et le linge, en lien avec les coûts de l’énergie et du fret ; ›d’autre part, un effet volume, avec : −sur l'exercice 2022, une hausse liée à la désorganisation de la supply chain mondiale, qui a conduit les entrepôts centraux du Groupe à surstocker afin de compenser les aléas liés au transport maritime mondial, −sur l'exercice 2023, une baisse avec un retour à des niveaux plus normatifs. 4.8Fournisseurs et autres créditeurs (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 retraité Dettes fournisseurs 355,7 326,4 Dettes fournisseurs d'immobilisations 33,5 27,7 Autres créditeurs 15,5 10,7 Total des fournisseurs et autres créditeurs 404,8 364,8 ()Voir note 1.4. Les variations des fournisseurs et autres créditeurs au cours des exercices présentés s’analysent de la manière suivante : (en millions d'euros) 2023 2022 retraité Au 1er janvier 364,8 262,5 Mouvements de BFR 1,7 82,2 Augmentation liée aux regroupements d'entreprises 2,7 8,9 Écarts de conversion 2,5 0,2 Variation des dettes fournisseurs d'immobilisations 5,4 9,7 Autres mouvements 27,8 1,2 Au 31 décembre 404,8 364,8 ()Voir note 1.4. La variation de BFR s’expliquait en 2022 principalement par la hausse des volumes d’achats et des prix par rapport à la fin de l’exercice 2021 marquée par la pandémie. Les « autres mouvements » incluent des transferts de poste à poste. Contrats de financement des fournisseurs Le Groupe a classé ses dettes relatives à des opérations d’affacturage inversé réalisées par ses filiales espagnoles sur la même ligne du bilan et du tableau des flux de trésorerie que les dettes fournisseurs, dans la mesure où cette dette a une nature et une fonction similaires aux dettes fournisseurs. Au 31 décembre 2023, le montant concerné s'est élevé à 2,6 millions d'euros dont 0,7 million a déjà été versé aux fournisseurs avant la date d'échéance par l'établissement financier en charge de ces opérations depuis janvier 2021. Ces dettes fournisseurs ont les mêmes délais de paiement que pour les autres fournisseurs n'entrant pas dans ce programme, à savoir 60 jours. 4.9Autres actifs et passifs courants (en millions d'euros) Note 31/12/2023 31/12/2022 retraité Charges constatées d'avance 15,7 14,3 Dérivés actifs courants - couverture de flux de trésorerie 8.8 0,2 1,0 Autres dérivés actifs courants 1,2 0,7 Autres actifs 2,2 1,3 Total des autres actifs 19,3 17,4 Dépôts et cautionnements reçus 9,1 10,2 Dettes sociales 259,1 220,4 Dettes fiscales et autres dettes 170,3 179,2 Dette liée aux paiements différés relatifs aux acquisitions 86,0 33,5 Dette liée aux engagements de rachats des participations ne donnant pas le contrôle 0,0 0,0 Dérivés passifs courants - couverture de flux de trésorerie 8.8 3,1 5,1 Autres dérivés passifs courants 2,7 2,2 Subventions d'investissement 1,6 1,8 Total des autres passifs 531,9 452,4 Passifs sur contrats 83,7 81,3 Total des passifs sur contrats et autres passifs 615,6 533,7 ()Voir note 1.4. Les variations des autres actifs au cours des exercices présentés s’analysent de la manière suivante : (en millions d'euros) 2023 2022 retraité Au 1er janvier 17,4 18,9 Mouvements de BFR 1,4 (0,3) Augmentation liée aux regroupements d'entreprises (0,1) 0,5 Écarts de conversion 0,1 (0,2) Variation des instruments dérivés (0,3) (2,7) Autres mouvements 0,8 1,1 Au 31 décembre 19,3 17,4 ()Voir note 1.4. Les variations des passifs sur contrats et des autres passifs au cours des exercices présentés s’analysent de la manière suivante : (en millions d'euros) 2023 2022 retraité Au 1er janvier 533,7 456,6 Mouvements de BFR 52,5 35,7 Augmentation liée aux regroupements d'entreprises 2,4 14,7 Écarts de conversion 3,8 (4,6) Variation de la dette liée aux regroupements d'entreprises 52,8 26,0 Variation des instruments dérivés (1,6) 6,6 Autres mouvements (28,1) (1,3) Au 31 décembre 615,6 533,7 ()Voir note 1.4. La variation des passifs sur contrats et des autres passifs s’explique principalement par la ré-estimation à la hausse de l'earn-out mexicain en 2023. Les « autres mouvements » incluent des reclassements de poste à poste. NOTE 5Charges et avantages du personnel 5.1Effectifs moyens (en nombre de personnes) 2023 2022 Ingénieurs et cadres 3 949 3 238 Techniciens et agents de maîtrise 3 164 2 925 Employés 5 411 4 958 Agents de distribution 7 330 6 853 Ouvriers 35 039 33 866 Total effectif par catégorie 54 892 51 840 France 12 951 12 855 Étranger 41 941 38 984 Total effectif 54 892 51 840 5.2Charges liées aux avantages du personnel Principes comptables Pour les régimes à cotisations définies, les paiements du Groupe sont constatés en charges de la période à laquelle ils sont liés. Pour les régimes à prestations définies concernant les avantages postérieurs à l’emploi, les coûts des prestations sont estimés en utilisant la méthode des unités de crédit projetées. Selon cette méthode, les droits à prestation sont affectés aux périodes de service en fonction de la formule d’acquisition des droits du régime, en prenant en compte un effet de linéarisation lorsque le rythme d’acquisition des droits n’est pas uniforme au cours des périodes de service ultérieures. Les montants des paiements futurs correspondant aux avantages accordés aux salariés sont évalués sur la base d’hypothèses d’évolution des salaires, d’âge de départ, de mortalité, puis ramenés à leur valeur actuelle sur la base des taux d’intérêt des obligations à long terme des émetteurs de première catégorie. Les écarts actuariels relatifs aux obligations issues des régimes à prestations définies sont comptabilisés directement en capitaux propres. Les mesures relatives à l’activité partielle ont été enregistrées en moins des charges auxquelles elles sont liées, au même rythme que la comptabilisation des salaires, conformément à la norme IAS 20 « Comptabilisation des subventions publiques et informations à fournir sur l’aide publique ». (en millions d'euros) 2023 2022 Salaires et traitements (1 351,7) (1 208,3) Charges sociales (338,3) (298,0) Participation et intéressement des salariés (48,1) (35,1) Autres avantages du personnel 3,5 (0,7) Transactions dont le paiement est fondé sur des actions (31,1) (22,3) Total des frais de personnel des activités poursuivies (1 765,7) (1 564,4) L'exercice 2023 est marqué par une hausse des salaires significative des salaires dans la plupart des pays du Groupe, dans le contexte d’inflation et par une activité plus faible au premier trimestre 2022 en lien avec la pandémie. 5.3Actifs/passifs liés aux avantages du personnel Principes comptables Régimes à cotisations définies Le Groupe cotise dans le cadre des diverses obligations légales ou, sur la base du volontariat, dans le cadre d’accords contractuels. L’obligation du Groupe se limite alors au versement des cotisations. Régimes à prestations définies Les engagements d’Elis en matière d’avantages à long terme, de régimes de retraites et autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies consentis par les filiales françaises portent sur : ›des compléments de retraite versés à une catégorie de cadres supérieurs. Ce régime complémentaire dont tous les bénéficiaires sont retraités est actuellement fermé ; ›des indemnités de départ à la retraite à verser aux salariés lors de leur départ à la retraite conformément aux règles françaises habituelles ; ›des gratifications honorifiques (médailles du travail), dont le montant versé dépend de l’ancienneté des salariés. Les engagements du Groupe en matière d’Indemnités de Fin de Carrière envers les salariés de ses filiales françaises sont dorénavant évalués conformément à la Décision IFRIC « Rattachement des avantages d’un plan aux périodes de service (IAS 19). Les engagements des filiales du Groupe au Royaume-Uni sont regroupés dans un seul plan de pensions qui leur est spécifique. Ces engagements sont couverts par un fonds externe dédié, constitué le 1er février 2016 et couvrant la totalité des engagements à cette date afin de ne pas devoir procéder à des versements complémentaires hors circonstances extraordinaires. La dernière révision triennale de la valorisation du fonds prévue par la réglementation britannique a été réalisée en février 2022 et a validé la capacité du fonds à faire face à ses engagements. Les prestations versées aux bénéficiaires de ce plan dépendent de leur ancienneté dans le plan et de leur rémunération dans les dernières années précédant leur départ en retraite. Les prestations versées sont revalorisées de 5% chaque année au titre des droits acquis antérieurement au 1er février 1999 et de l’indice des prix à la consommation pour les engagements acquis postérieurement à cette date. Les modalités de gestion des actifs de ce plan sont définies par la réglementation britannique, ainsi que les relations entre le Groupe et les Gérants (Trustees) du fonds. La responsabilité de la gestion du fonds, comportant les décisions d’allocation d’actifs et les appels de contribution incombe conjointement au Groupe et aux Gérants du fond, ces derniers comprenant des représentants du Groupe et des bénéficiaires du plan conformément à la réglementation en vigueur. Un régime à prestations définies de taille comparativement réduite existe également en république d’Irlande. Il est également couvert par un fonds externe dédié. Les engagements des filiales du Groupe en Suède proviennent pour l’essentiel de leur participation au plan ITP-2 couvrant certaines catégories de salariés du secteur privés nés jusqu’en 1978. Les filiales suisses d’Elis ont des engagements envers leur personnel dont les principes sont régis par la loi suisse sur la Prévoyance Professionnelle. Évaluation des passifs liés au personnel L’évaluation des engagements correspondants est effectuée selon la méthode des unités de crédit projetées. Les engagements du Groupe sont partiellement couverts par des fonds extérieurs et des provisions sont inscrites au bilan pour la différence. La variation du solde au bilan du passif net comptabilisé au titre des prestations définies se détaille comme suit : (en millions d'euros) Obligation Juste valeur des actifs du régime Passif (Actif) net Au 1er janvier 2022 623,5 572,7 50,8 Coût des services rendus au cours de la période 10,0 - 10,0 Coût financier de la période 9,3 9,1 0,3 Prestations servies (24,6) (20,3) (4,3) Cotisations des participants au régime 7,0 7,0 - Cotisations des employeurs au régime - 5,0 (5,0) Coût des services passés - - - Effet des changements de régime - - - Règlements (0,0) - (0,0) Écarts actuariels (200,5) - (200,5) Rendement des actifs du régime - (193,1) 193,1 Variation de l'effet du plafond des actifs - (2,0) (2,0) Augmentation liée aux regroupements d'entreprises et autres mouvements 1,4 - 1,4 Reclassement en passifs directement liés aux actifs destinés à la vente - - - Différence de conversion (15,4) (15,1) (0,3) Au 31 décembre 2022 410,7 363,3 47,4 Coût des services rendus au cours de la période 3,8 - 3,8 Coût financier de la période 17,6 16,1 1,5 Prestations servies (26,5) (26,4) (0,1) Cotisations des participants au régime 4,6 4,6 - Cotisations des employeurs au régime - 6,0 (6,0) Coût des services passés 0,0 - 0,0 Effet des changements de régime (0,9) - (0,9) Règlements (0,4) - (0,4) Écarts actuariels 23,7 (0,0) 23,7 Rendement des actifs du régime - (4,3) 4,3 Variation de l'effet du plafond des actifs 0,7 - 0,7 Augmentation liée aux regroupements d'entreprises et autres mouvements - - - Reclassement en passifs directement liés aux actifs destinés à la vente - - - Différence de conversion 10,1 9,3 0,8 Au 31 décembre 2023 443,4 368,5 74,9 Les engagements du Groupe en matière d’engagements à long terme envers le personnel ont connu en 2023 une augmentation sensible du fait de la diminution des taux d'actualisation retenus (à l'inverse de l'année 2022 qui avait été marquée par la hausse des taux), dont les valeurs sur les principaux pays sont données dans les tableaux ci-dessous. Cette évolution explique l'essentiel des écarts actuariels de 23,7 millions d’euros ayant augmenté les obligations du Groupe, enregistrés parmi les autres éléments du résultat global consolidé. Financement de l’engagement lié aux avantages Du personnel (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur actualisée des engagements non financés 69,0 60,6 Valeur actualisée des engagements partiellement ou totalement financés 374,4 350,1 Valeur totale des engagements relatifs aux régimes à prestations définies (1) 443,4 410,7 Juste valeur des actifs des régimes (2) 368,5 363,3 Valeur nette du passif (actif) relatif aux régimes à prestations définies (3) = (1) - (2) 74,9 47,4 Autres avantages à long terme (4) 3,5 3,3 Passifs (actifs) relatifs aux avantages à long terme du personnel (5)=(3)+(4) 78,3 50,7 Informations géographiques (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 France 39,2 38,3 Royaume-Uni (8,2) (15,9) Irlande (4,2) (2,9) Suède 26,8 22,4 Suisse 15,1 2,7 Autres pays 6,1 2,7 Passifs (actifs) relatifs aux régimes à prestations définies 74,9 47,4 Autres avantages à long terme 3,5 3,3 Passifs (actifs) relatifs aux avantages à long terme du personnel 78,3 50,7 Détail pour la France Réforme des retraites en France Les engagements d’Elis en matière d’avantages à long terme accordés à ses salariés français au titre des indemnités de départ à la retraite ont été réévalués pour tenir compte de la promulgation le 14 avril 2023 d’une loi qui, notamment, repousse progressivement de 62 à 64 ans l’âge légal de départ à la retraite en France. Cette réforme se traduit, par rapport aux valeurs comptabilisées au 31 décembre 2022, par une diminution de 0,9 million d’euros de l’engagement au titre des indemnités de départ à la retraite à verser aux salariés français. S’agissant de la réévaluation de services rendus par les membres du personnel au cours de périodes antérieures au présent exercice, ce produit a été enregistré dans le compte de résultat à la rubrique « Autres produits et charges opérationnels ». Cette réforme n’a pas d’impact sur les autres régimes d’avantages à long terme consentis aux salariés français. Les engagements et provisions du Groupe au titre de ses filiales françaises se décomposent comme suit : 31/12/2023 31/12/2022 Taux d'actualisation 3,1% 3,5% Taux d'augmentation attendue des salaires inflation + 0/6% inflation + 0/6% (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur actualisée des engagements non financés 36,5 36,4 Valeur actualisée des engagements partiellement ou totalement financés 7,6 3,8 Valeur totale des engagements relatifs aux régimes à prestations définies (1) 44,1 40,1 Juste valeur des actifs des régimes (2) 4,9 1,8 Valeur totale du passif relatif aux régimes à prestations définies (3) = (1) - (2) 39,2 38,3 Sensibilités France Taux d'actualisation - impact d'une baisse de 0,5 pt +4,7% Taux d'actualisation - impact d'une hausse de 0,5 pt -4,1% Taux d'augmentation attendue des salaires ou pensions - impact d'une baisse de 0,5 pt -6,1% Taux d'augmentation attendue des salaires ou pensions - impact d'une hausse de 0,5 pt +6,1% (en millions d'euros) France Prestations qu'il est prévu de verser au régime au cours du prochain exercice 6,4 Duration moyenne pondérée des obligations (en années) 8 (en millions d'euros) France Trésorerie et équivalents de trésorerie 0,1 Actions 1,4 Obligations 2,6 Immobilier et prêts hypothécaires 0,5 Dérivés 0,2 Juste valeur des actifs des régimes 4,9 Détail pour l’IRLANDE 31/12/2023 31/12/2022 Taux d'actualisation 3,3% 3,7% Taux d'augmentation attendue des salaires 3,1% 3,4% Taux d'augmentation attendue des retraites 3,0% 3,0% (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur actualisée des engagements non financés 0,0 0,0 Valeur actualisée des engagements partiellement ou totalement financés 22,3 21,5 Valeur totale des engagements relatifs aux régimes à prestations définies (1) 22,3 21,5 Juste valeur des actifs des régimes (2) 26,5 24,4 Valeur totale du passif relatif aux régimes à prestations définies (3) = (1) - (2) (4,2) (2,9) 31/12/2023 Taux d'actualisation - impact d'une baisse de 0,5 pt + 8,8% Taux d'actualisation - impact d'une hausse de 0,5 pt - 6,9% Taux d'augmentation attendue des salaires - impact d'une baisse de 0,5 pt - 1,8% Taux d'augmentation attendue des salaires - impact d'une hausse de 0,5 pt + 1,9% Taux d'augmentation attendue des pensions - impact d'une baisse de 0,5 pt - 5,8% Taux d'augmentation attendue des pensions - impact d'une hausse de 0,5 pt + 2,2% (en millions d'euros) 31/12/2023 Prestations qu'il est prévu de verser au régime au cours du prochain exercice 0,3 Duration moyenne pondérée des obligations (en années) 16 (en millions d'euros) 31/12/2023 Trésorerie et équivalents de trésorerie 0,1 Actions 3,5 Obligations 20,2 Immobilier et prêts hypothécaires 0,0 Dérivés 2,8 Juste valeur des actifs des régimes 26,5 Détail pour le Royaume-Uni 31/12/2023 31/12/2022 Taux d'actualisation 4,8% 5,0% Taux d'augmentation attendue des salaires 2,7% 2,8% Taux d'augmentation attendue des retraites 2,8% 2,9% (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur actualisée des engagements non financés 0,0 0,0 Valeur actualisée des engagements partiellement ou totalement financés 269,5 258,8 Valeur totale des engagements relatifs aux régimes à prestations définies (1) 269,5 258,8 Juste valeur des actifs des régimes (2) 277,7 274,6 Valeur totale du passif relatif aux régimes à prestations définies (3) = (1) - (2) (8,2) (15,9) 31/12/2023 Taux d'actualisation - impact d'une baisse de 0,5 pt + 6,5% Taux d'actualisation - impact d'une hausse de 0,5 pt - 5,9% Taux d'augmentation attendue des salaires - impact d'une baisse de 0,5 pt + 0,0% Taux d'augmentation attendue des salaires - impact d'une hausse de 0,5 pt + 0,0% Taux d'augmentation attendue des pensions - impact d'une baisse de 0,5 pt - 2,4% Taux d'augmentation attendue des pensions - impact d'une hausse de 0,5 pt + 3,5% (en millions d'euros) 31/12/2023 Prestations qu'il est prévu de verser au régime au cours du prochain exercice 0,2 Duration moyenne pondérée des obligations (en années) 13 (en millions d'euros) 31/12/2023 Trésorerie et équivalents de trésorerie 2,7 Actions 13,9 Obligations 180,6 Immobilier et prêts hypothécaires 0,0 Dérivés 80,5 Juste valeur des actifs des régimes 277,7 Détail pour la Suède 31/12/2023 31/12/2022 Taux d'actualisation 3,3% 4,0% Taux d'augmentation attendue des retraites 2,0% 2,0% (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur actualisée des engagements non financés 26,8 22,4 Valeur actualisée des engagements partiellement ou totalement financés 0,0 0,0 Valeur totale des engagements relatifs aux régimes à prestations définies (1) 26,8 22,4 Juste valeur des actifs des régimes (2) 0,0 0,0 Valeur totale du passif relatif aux régimes à prestations définies (3) = (1) - (2) 26,8 22,4 31/12/2023 Taux d'actualisation - impact d'une baisse de 0,5 pt + 7,5% Taux d'actualisation - impact d'une hausse de 0,5 pt - 6,7% Taux d'augmentation attendue des pensions - impact d'une baisse de 0,5 pt - 6,8% Taux d'augmentation attendue des pensions - impact d'une hausse de 0,5 pt + 7,5% (en millions d'euros) 31/12/2023 Prestations qu'il est prévu de verser au régime au cours du prochain exercice 0,1 Duration moyenne pondérée des obligations (en années) 15 Détail pour la Suisse 31/12/2023 31/12/2022 Taux d'actualisation 1,5% 2,3% Taux d'augmentation attendue des salaires 1,3% 1,3% Taux d'augmentation attendue des retraites - - (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur actualisée des engagements non financés 0,0 0,0 Valeur actualisée des engagements partiellement ou totalement financés 74,5 65,2 Valeur totale des engagements relatifs aux régimes à prestations définies (1) 74,5 65,2 Juste valeur des actifs des régimes (2) 59,4 62,5 Valeur totale du passif relatif aux régimes à prestations définies (3) = (1) - (2) 15,1 2,7 31/12/2023 Taux d'actualisation - impact d'une baisse de 0,5 pt + 8,0% Taux d'actualisation - impact d'une hausse de 0,5 pt - 7,0% Taux d'augmentation attendue des salaires - impact d'une baisse de 0,5 pt - 0,6% Taux d'augmentation attendue des salaires - impact d'une hausse de 0,5 pt + 0,6% (en millions d'euros) 31/12/2023 Prestations qu'il est prévu de verser au régime au cours du prochain exercice 3,0 Duration moyenne pondérée des obligations (en années) 9 (en millions d'euros) 31/12/2023 Trésorerie et équivalents de trésorerie 2,0 Actions 22,0 Obligations 21,1 Immobilier et prêts hypothécaires 10,5 Dérivés 3,7 Juste valeur des actifs des régimes 59,4 5.4Paiements fondés sur des actions Principes comptables Attributions gratuites d’actions de performance En application d’IFRS 2, Elis a estimé la juste valeur des plans en se basant sur la juste valeur des instruments de capitaux propres attribués, mesurée en utilisant la méthode de Monte-Carlo, celle-ci étant conditionnée par l’évolution du cours de l’action, et pondérée par l’estimation raisonnable d’atteinte des critères d’attribution des actions. La charge, enregistrée avec une contrepartie en capitaux propres, est répartie sur la durée d’acquisition des droits courant à partir de la date du directoire ayant décidé du plan et est mentionnée à la note 5.2 « Charges liées aux avantages du personnel ». Plan d’épargne de Groupe « Elis for All » Le Groupe évalue la charge IFRS 2 de l’avantage offert aux salariés qui souscrivent à son Plan d’Épargne de Groupe par référence à la juste valeur de la décote offerte sur des actions non cessibles. La décote octroyée par le Groupe est valorisée comme le coût d’une stratégie combinant la vente à terme d’actions à la date de fin de la période d’incessibilité avec l’achat au comptant du même nombre d’actions, financé par un emprunt sans affectation avec remboursement in fine, souscrit pour la durée d’incessibilité au taux que consentirait une banque à un particulier présentant un profil de risque moyen. Le Groupe considère que l’utilisation de toute autre méthode aurait abouti à un montant sensiblement égal à celui ainsi calculé, en tous cas non matériel à son échelle. La date de valorisation retenue est celle à laquelle le Groupe et ses salariés ont accepté l’accord de paiement fondé sur des actions. Attributions gratuites d’actions de performance Les plans d’attribution d’actions de performance mis en œuvre par la Société, dont les actions ont été acquises au cours de l’exercice, ou sont toujours en cours d’acquisition à la clôture de l’exercice, sont les suivants : Attributions gratuites d'actions de performance 2021 - Plan n° 14 2022 - Plan n° 16 2022 - Plan n° 17 2022 - Plan n° 18 2023 - Plan n° 19 2023 - Plan n° 20 Date d’assemblée 30/06/2020 30/06/2020 30/06/2020 30/06/2020 25/05/2023 25/05/2023 Date du conseil de surveillance 08/03/2021 08/03/2022 08/03/2022 08/03/2022 07/03/2023 et 10/05/2023 07/03/2023 et 10/05/2023 Date de la décision du directoire 10/03/2021 15/04/2022 20/05/2022 24/10/2022 16/06/2023 22/12/2023 Nombre de droits consentis à l’origine 1 417 198 1 085 873 500 500 309 574 1 251 994 6 559 ›dont membres du comité exécutif 448 472 0 500 500 0 412 448 0 ›dont mandataires sociaux : 213 220 0 240 128 0 197 827 0 −Xavier Martiré 127 932 0 144 334 0 118 908 0 −Louis Guyot 49 751 0 55 880 0 46 036 0 −Matthieu Lecharny 35 537 0 39 914 0 32 883 0 Nombre de bénéficiaires 526 522 11 222 513 4 ›dont membres du comité exécutif 11 0 11 0 11 0 ›dont mandataires sociaux 3(a) 0 3(a) 0 3(a) 0 Date d’attribution 10/03/2021 15/04/2022 20/05/2022 24/10/2022 16/06/2023 22/12/2023 Date d’acquisition ›membres du directoire et du comité exécutif 10/03/2024(b) 20/05/2025(b) 16/06/2026(b) ›autres bénéficiaires 10/03/2023(b) 15/04/2024(b) 24/10/2024(b) 16/06/2025(b) 22/12/2025(b) Date de fin de conservation des actions ›membres du directoire et du comité exécutif 10/03/2024(c) 20/05/2025(c) 16/06/2026(c) ›autres bénéficiaires 10/03/2023(c) 15/04/2024(c) 24/10/2024(c) 16/06/2025(c) 22/12/2025(c) Droits acquis au 31/12/2023 576 867(d)(e) 1 517(e)(f) 0(f) 0(f) 0(f) 0(f) Nombre de droits devenus caducs au 31/12/2023 416 735 100 716 0 13 643 10 129 0 Nombre de droits restants à acquérir au 31/12/2023 423 596 983 640 500 500 295 931 1 241 865 6 559 ›dont membres du comité exécutif 423 596 500 500 412 448 ›dont mandataires sociaux : 213 220 240 128 197 827 −Xavier Martiré 127 932 144 334 118 908 −Louis Guyot 49 751 55 880 46 036 −Matthieu Lecharny 35 537 39 914 32 883 Nombre de bénéficiaires en activité au 31/12/2023 434 462 11 210 504 4 ›dont membres du comité exécutif 10 0 11 0 11 0 ›dont mandataires sociaux : 3(a) 0 3(a) 0 3(a) 0 (a)Xavier Martiré, Louis Guyot et Matthieu Lecharny. (b)Les actions sont acquises à l'issue d'une période d'acquisition de deux années à compter de la date d'attribution pour l'ensemble des bénéficiaires à l'exception des membres du comité exécutif (en ce compris les membres du directoire), pour lesquels la période d'acquisition est fixée à trois années à compter de la date d'attribution. Sauf dérogation du directoire, l’acquisition est soumise à une condition de présence ininterrompue au sein du Groupe pendant toute la période d’acquisition. (c)Il n’y a pas de période de conservation dans le cadre de ce plan de sorte que les actions seront disponibles et pourront être librement cédées à l’issue de la période d’acquisition, sous réserve toutefois des périodes légales d’abstention et des dispositions de la charte de déontologie boursière en matière de prévention des abus de marchés. En outre, chaque membre du directoire est tenu de conserver au nominatif pendant toute la durée de ses fonctions un nombre d’actions fixé par le conseil de surveillance conformément à la politique de rémunération des mandataires sociaux décrite dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise figurant au chapitre 2 du document d'enregistrement universel 2023. (d)Outre ce qui est indiqué au (b), les conditions de performance attachées à l'acquisition définitive des actions du plan n° 14 mis en œuvre en 2021 sont définies en référence à des critères absolus internes liés au chiffre d’affaires consolidé et à l’EBIT consolidé déterminées sur la base du business plan lui-même en phase avec les attentes du marché ainsi qu'à la performance relative de l’action Elis par rapport à un indice de référence. Le nombre d'actions acquises sera ainsi fonction du nombre d’objectifs atteints, étant précisé que l’atteinte des critères de performance est binaire de sorte que si le critère n’est pas atteint, la fraction des droits attachée à l’objectif concerné n’est pas due et les actions afférentes ne sont pas acquises. Pour le plan n° 14 pour le comité exécutif (y compris les membres du directoire) à livrer en 2024, 34 % des actions attribuées seront acquises si une condition de performance est remplie, 67 % si deux conditions sont remplies, et 100 % si les trois conditions sont remplies. Aucune action ne sera acquise si aucune des conditions de performance n’est satisfaite. (e)Le montant tient compte du nombre d'actions livrées par anticipation à un salarié en invalidité pour les plans n° 14 et 16 (100% des actions attribuées ont été livrées en février 2023, conformément au règlement du plan). (f)Outre ce qui est indiqué au (b), à partir des plans mis en œuvre en 2022, les conditions de performance attachées à l'acquisition définitive des actions sont définies en référence à des critères absolus internes liés au chiffre d’affaires consolidé et à l’EBIT consolidé déterminées sur la base du business plan lui-même en phase avec les attentes du marché, à un critère RSE ainsi qu'à la performance relative de l’action Elis par rapport à un indice de référence. Par ailleurs, trois seuils ont été définis pour déterminer l’atteinte des critères de performance économiques et RSE à l’issue de la période d’acquisition : un seuil de déclenchement (borne basse), un seuil cible et un seuil de surperformance (borne haute). S'agissant du critère boursier, deux seuils ont été définis (seuil cible et de surperformance). La mesure de la performance sera appréciée de manière linéaire entre chacune des bornes. Le nombre d’actions à livrer à l’issue de la période de vesting, sera déterminé en deux étapes : (i) un calcul en fonction de l'atteinte par chacun des critères du seuil ainsi défini, la mesure de la performance étant appréciée de manière linéaire entre chacune des bornes et (ii) une seconde limite sera appliquée afin de tenir compte de l’atteinte ou non des seuils cibles. Concernant les plans mis en œuvre en 2022 et 2023, en ce qui concerne les critères économiques et RSE, le nombre d'actions à livrer sera de 0%, si le seuil de déclenchement (borne basse) n’est pas atteint ; 25%, si le seuil cible est atteint ; 37,5%, si le seuil de surperformance (borne haute) est atteint. Pour le critère boursier, seuls les deux derniers quotas s'appliqueront. Puis, la seconde limite définie ci-après s'appliquera : (i) si les quatre seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), le nombre d'actions acquises ne pourra dépasser 120 % des actions attribuées ; (ii) si seulement trois seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), et quelque soit l’écart du quatrième critère par rapport au seuil cible, le nombre d'actions acquises ne pourra dépasser 90 % des actions attribuées , (iii) si seulement deux seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), et quel que soit l’écart des deux autres critères par rapport à leur seuil cible respectif, le nombre d'actions acquises ne pourra dépasser 80 % des actions attribuées ; (iv) si seulement un seuil cible a été atteint (ou dépassé), et quel que soit l’écart des trois autres critères par rapport à leur seuil cible respectif, le nombre d'actions acquises ne pourra dépasser 70 % des actions attribuées ; (v) si aucun seuil cible n'a été atteint, le nombre d'actions acquises ne pourra dépasser 60 % des actions attribuées. Plan d’épargne Groupe Sur la base des délégations consenties aux termes de la 25e résolution de l’assemblée générale extraordinaire du 19 mai 2022 et de la 21e résolution de l’assemblée générale extraordinaire du 25 mai 2023, le directoire : ›après autorisation du conseil de surveillance du 15 décembre 2022, a décidé le 16 mars 2023 de procéder à deux augmentations de capital par émission d’actions, sans droit préférentiel de souscription, dites « Elis for All 2023 », réservée l’une, aux salariés adhérents au Plan d’Epargne Groupe d’Elis et l’autre, aux salariés de filiales étrangères d’Elis dans les pays suivants : Allemagne, Belgique, Brésil, Danemark, Espagne, Finlande, Irlande, Italie, Luxembourg, Mexique, Norvège, Pays-Bas, Pologne, Portugal, Royaume-Uni, Suède et Suisse. ›après autorisation du conseil de surveillance du 27 juillet 2022, a décidé le 28 juillet 2022 de procéder à deux augmentations de capital par émission d’actions, sans droit préférentiel de souscription, dites « Elis for All 2022 », réservée l’une, aux salariés adhérents au Plan d’Épargne Groupe d’Elis et l’autre, aux salariés de filiales étrangères d’Elis dans les pays suivants : Allemagne, Belgique, Brésil, Danemark, Espagne, Finlande, Irlande, Italie, Luxembourg, Norvège, Pays-Bas, Pologne, Portugal, Royaume-Uni, Suède et Suisse. Ces opérations s’inscrivent dans le cadre de l’objectif de développement de l’actionnariat salarié du groupe Elis, visant à renforcer le sentiment d’appartenance de ses salariés en leur offrant la possibilité d’être plus étroitement associés à son développement et à ses performances futures. Elles comportent uniquement une formule dite « classique » avec décote et abondement, au titre de laquelle le souscripteur est pleinement exposé aux variations du cours de l’action Elis. Le tableau ci-dessous présente les principales caractéristiques des plans et les hypothèses de valorisation retenues : Caractéristiques des opérations d’actionnariat salarié Plan 2023 Plan 2022 Date de l’assemblée générale 25/05/2023 19/05/2022 Date de décision du Président du directoire, arrêtant le prix de souscription 15/09/2023 16/09/2022 Date de clôture des souscriptions des salariés 04/10/2023 05/10/2022 Maturité du plan (en années) 3 ou 5 3 ou 5 Prix de souscription 12,13 € 8,97 € Cours de clôture, à la date de clôture des souscriptions 16,46 € 11,04 € Décote faciale 30,00% 30,00% Décote par rapport au cours à la date de clôture des souscriptions 26,31% 18,75% Nombre d’actions abondées 1 pour 10 1 pour 10 Hypothèses de valorisation (maturité 5 ans) Taux de financement des salariés sur 5 ans 3,34% 2,84% Taux d’intérêt sans risques à 5 ans 3,34% 2,84% Taux de prêt ou d’emprunt des titres 0,50% 0,50% Incessibilité pour le participant au marché, en % (0,50%) (5,30%) Montants souscrits et valorisation Souscription Montant souscrit par les salariés (en millions d’euros) 8,2 4,9 Nombre d’actions souscrites 673 510 550 815 Charge brute, avant décote d’incessibilité (en millions d’euros) 2,9 1,1 Valorisation de la décote d’incessibilité (en millions d’euros) (0,0) (0,3) Charge nette (en millions d’euros) 2,9 0,8 Impact d’une baisse de 0,5 point du taux de financement des salariés 0,0 0,4 Abondement Nombre d’actions nouvelles abondées 38 688 50 638 Charge brute, avant décote d’incessibilité (en millions d’euros) 1,0 0,6 Valorisation de la décote d’incessibilité (en millions d’euros) (0,0) (0,0) Charge nette (en millions d’euros) 1,0 0,5 Impact d’une baisse de 0,5 point du taux de financement des salariés 0,0 0,0 Total Montant total du plan (en millions d’euros) 4,0 1,7 Nombre d’actions émises 712 198 601 453 Charge brute, avant décote d’incessibilité (en millions d’euros) 3,9 1,7 Valorisation de la décote d’incessibilité (en millions d’euros) 0,0 (0,4) Charge nette (en millions d’euros) 3,9 1,3 Impact d’une baisse de 0,5 point du taux de financement des salariés 0,1 0,5 Le montant enregistré en charge en 2023 au titre des plans classiques est de 2,9 millions d’euros. La charge d’actions gratuites liée à l’abondement est de 1,0 million d’euros en 2023. Le montant enregistré en charge en 2022 au titre des plans classiques est de 0,5 million d’euros. La charge d’actions gratuites liée à l’abondement est de 0,5 million d’euros en 2022. 5.5Rémunération des dirigeants (parties liées) Les principaux dirigeants sont les membres du comité exécutif qui compte dix membres et le Président du directoire au 31 décembre 2023. Les rémunérations cumulées attribuées au titre de l’exercice aux principaux dirigeants sont les suivantes : (en millions d'euros) 2023 2022 Nombre de personnes 11 11 Avantages à court terme - rémunérations fixes, variables, exceptionnelles et autres (16,1) (10,4) Indemnités de fin de contrat de travail 0,0 0,0 Avantages postérieurs à l'emploi (3,2) (2,7) Charges relatives aux paiements fondés sur des actions (IFRS 2) (9,0) (6,2) Les avantages postérieurs à l’emploi sont relatifs à un régime de retraite supplémentaire conforme aux nouvelles dispositions de l’article L. 137-11-2 du Code de la sécurité sociale (Loi Pacte). Il est par ailleurs précisé que ce plan de retraite est géré par l’assureur Predica, actionnaire d’Elis jusqu’en octobre 2023. Par ailleurs, au 31 décembre 2023, les avantages au personnel provisionnés au titre de l’ensemble des avantages postérieurs à l’emploi s’élèvent à 4,7 millions d’euros (3,5 millions d’euros au 31 décembre 2022). Les rémunérations allouées aux membres du conseil de surveillance (y compris au Président du conseil de surveillance) comptabilisées en charge au titre des rétributions des administrateurs s’élèvent à 0,9 million d’euros (0,7 million d’euros au 31 décembre 2022). Le conseil de surveillance d’Elis est composé de 12 membres et d’un censeur au 31 décembre 2023 (10 membres au 31 décembre 2022). NOTE 6Immobilisations incorporelles et corporelles 6.1Goodwills Principes comptables Conformément à la norme IAS 36, le groupe Elis a affecté ses goodwills à des « unités génératrices de trésorerie » (UGT) afin d’effectuer des tests de perte de valeur. (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 retraité Valeur brute 4 022,9 3 884,8 Cumul des pertes de valeur (108,8) (66,5) Valeur nette comptable à l'ouverture 3 914,1 3 818,3 Augmentation liée aux regroupements d'entreprises 36,5 160,4 Cessions 0,0 0,0 Différences de conversion 27,8 (22,4) Autres variations 0,0 (0,0) Variations sur montant brut 64,3 138,0 Pertes de valeur 0,0 (58,7) Différences de conversion 9,7 16,4 Autres variations 0,0 0,0 Variations pertes de valeur 9,7 (42,2) Valeur nette comptable à la clôture 3 988,1 3 914,1 Valeur brute 4 087,2 4 022,9 Cumul des pertes de valeur (99,1) (108,8) ()Voir note 1.4. La valeur nette comptable du goodwill alloué aux principales unités génératrices de trésorerie est la suivante : (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 retraité UGT France 1 427,7 1 418,1 UGT Suède & Finlande 525,2 524,0 UGT Danemark 413,1 414,0 UGT Pays-Bas 365,4 365,4 UGT Brésil 267,1 253,0 UGT Mexique 161,1 144,6 UGT Allemagne 180,8 174,1 UGT Espagne & Andorre 114,8 106,9 UGT Grande-Bretagne 98,2 96,2 Autres UGT 434,7 417,8 Valeur comptable du goodwill 3 988,1 3 914,1 ()Voir note 1.4. Comptabilisation d’une perte de valeur Principes comptables La méthode et les hypothèses des tests de perte de valeur sont décrites à la note 6.5 « Pertes de valeur sur actifs immobilisés ». Conflit militaire entre l’Ukraine et la Russie Le Groupe n’est pas présent en Ukraine et son activité en Russie est de taille limitée : le chiffre d’affaires réalisé dans ce pays s’est élevé à 20,0 millions d’euros en 2023 (25,6 millions d’euros en 2022). Par ailleurs, pour la Russie, les actifs non courants s’élevaient à 16,0 millions d’euros au 31 décembre 2023 en valeur nette (contre 17,8 millions d’euros au 31 décembre 2022). Le goodwill d’une valeur brute de 42,7 millions au 31 décembre 2023 (42,7 millions d’euros au 31 décembre 2022) a été entièrement déprécié depuis le 30 juin 2022, à la suite des tests de perte de valeur réalisés à cette date. Sur la base d’un WACC de 26,3% (contre 11,4% au 31 décembre 2021) lié à la forte hausse de la prime de risque pays, la Groupe a comptabilisé au 30 juin 2022 une perte de valeur sur le goodwill de 58,7 millions d’euros (au taux de change de 1 euro = 56,5553 roubles). À la suite des tests de perte de valeur réalisés au 31 décembre 2023, le Groupe n’a enregistré aucune perte de valeur. 6.2Immobilisations incorporelles Principes comptables Marques Les marques acquises lors d’un regroupement d’entreprises sont comptabilisées à leur juste valeur (évaluée par la méthode des flux de redevances actualisées) à la date d’acquisition. Les frais engagés pour créer une marque nouvelle ou développer une marque existante sont enregistrés en charges. Les marques à durée d’utilité finie sont amorties sur leur durée de vie. Les marques à durée d’utilité indéterminée ne sont pas amorties mais font l’objet d’un test annuel de dépréciation. Il en est de même lorsqu’il existe un indice de perte de valeur. Le classement d’une marque à durée de vie finie ou indéterminée résulte en particulier des critères suivants : ›positionnement global de la marque sur son marché en matière de volume d’activité, de présence internationale et de réputation ; ›perspectives de rentabilité à long terme ; ›degré d’exposition aux aléas conjoncturels ; ›événement majeur intervenu dans le secteur d’activité susceptible de peser sur le futur de la marque ; ›ancienneté de la marque. Immobilisations incorporelles (hors marques) Les immobilisations incorporelles (hors marques) sont inscrites au coût d’acquisition diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur. L’ensemble des immobilisations incorporelles a une durée de vie finie et les amortissements sont comptabilisés en charge, généralement selon le mode linéaire, en fonction des durées d’utilité estimées : ›modèles de motif textile : 3 ans ; ›logiciels : 5 ans ; ›ERP : 15 ans ; ›contrats et relations clientèle acquis : 4 à 14 ans. Les amortissements sont constatés à partir de la date de mise en service du bien. (en millions d'euros) Marques et clauses de non-concurrence Relations clientèle Autres Total Valeur brute 261,7 1 315,3 210,0 1 787,0 Cumul des amortissements et des pertes de valeur (51,0) (844,1) (139,1) (1 034,2) Valeur nette comptable au 1er janvier 2022 210,7 471,2 70,9 752,7 Investissements - 0,3 26,2 26,5 Acquisitions par voie de regroupements d'entreprises 3,9 88,0 0,1 91,9 Mises hors service et cessions - - (0,0) (0,0) Amortissements de l'exercice (2,0) (80,9) (18,9) (101,9) Différences de conversion 0,2 (6,2) (0,2) (6,2) Pertes de valeur - - - 0,0 Autres mouvements 0,2 (0,8) 1,0 0,4 Valeur brute retraitée 267,3 1 392,9 233,9 1 894,1 Cumul des amortissements et des pertes de valeur retraité (54,5) (921,3) (154,8) (1 130,6) Valeur nette comptable au 31 décembre 2022 retraitée 212,8 471,5 79,0 763,4 Investissements 0,0 0,0 26,8 26,8 Acquisitions par voie de regroupements d'entreprises 0,0 7,4 0,0 7,4 Mises hors service et cessions 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortissements de l'exercice (1,2) (83,9) (21,6) (106,7) Différences de conversion 0,4 7,3 (0,4) 7,3 Pertes de valeur 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres mouvements (0,0) (0,0) (3,2) (3,2) Valeur brute 268,5 1 411,3 252,8 1 932,6 Cumul des amortissements et des pertes de valeur (56,4) (1 009,0) (172,1) (1 237,5) Valeur nette comptable au 31 décembre 2023 212,1 402,3 80,7 695,1 ()Voir note 1.4. Les autres immobilisations incorporelles sont principalement constituées de logiciels. Les « autres mouvements » incluent des transferts de poste à poste. Les valeurs des marques du Groupe, qui sont toutes issues d’un regroupement d’entreprises – dans le cadre des travaux d’affectation du goodwill, sont les suivantes : (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 retraité Amortissement Marques Elis 206,5 206,5 Non amortie Marques Lavartex 2,9 3,4 5 ans Marques des entités manufacturières 2,2 2,2 ›Marque Le Jacquard Français 0,9 0,9 Dépréciation ›Marque Kennedy Hygiene 1,3 1,3 Non amortie Clauses de non-concurrence et divers 3,4 4,2 Marques et clauses de non-concurrence 212,1 212,8 ()Voir note 1.4. Comptabilisation d’une perte de valeur Aucune dépréciation des marques n’a été enregistrée au cours des deux exercices. La marque Le Jacquard Français d’une valeur brute de 6,8 millions d’euros est dépréciée à hauteur de 5,9 millions d’euros. 6.3Immobilisations corporelles Principes comptables Les immobilisations corporelles figurent au bilan à leur coût historique d’acquisition pour le Groupe diminué des amortissements cumulés et des pertes de valeurs constatées. Conformément à la norme IAS 16 « Immobilisations corporelles » seuls les éléments dont le coût peut être déterminé de façon fiable et pour lesquels il est probable que les avantages économiques futurs iront au Groupe sont comptabilisés en immobilisations. Les biens donnés en location pour lesquels les contrats ne transfèrent en substance pas la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété au preneur (contrats de location simple) sont inscrits en immobilisations. Pour les autres contrats (opérations de location financement), les actifs sont présentés comme des prêts pour un montant égal à l’investissement net dans le contrat de location. L’amortissement est calculé selon la méthode linéaire en fonction des durées d’utilisation suivantes : ›constructions : application de la méthode par composants : −structure – façade – toiture : 40 ou 50 ans, −menuiseries – cloisons – revêtements : 10 ou 12,5 ans ; ›matériel de production : 10 à 30 ans ; ›véhicules : 4 à 8 ans ; ›matériel et mobilier de bureau : 5 à 10 ans ; ›matériel informatique : 3 à 7 ans ; ›articles faisant l’objet d’un contrat de location-entretien (articles textiles, appareils et autres articles loués) : ces articles sont initialement comptabilisés en stock, et sont ensuite immobilisés et amortis sur une période allant de 18 mois à 5 ans. Les amortissements sont constatés à partir de la date de mise en service du bien. Les terrains ne sont pas amortis. (en millions d'euros) Terrains et constructions Véhicules Installations et matériels Articles en location-entretien Total Valeur brute 892,1 132,1 1 702,0 2 073,5 4 799,6 Cumul des amortissements et des pertes de valeur (322,7) (114,3) (1 101,0) (1 350,7) (2 888,7) Valeur nette comptable au 1er janvier 2022 569,4 17,8 601,0 722,7 1 911,0 Investissements 24,8 3,0 100,1 556,1 684,0 Acquisitions par voie de regroupements d'entreprises 8,8 3,1 20,2 26,5 58,6 Mises hors service et cessions (2,3) (0,4) (2,0) (4,9) (9,5) Amortissements de l'exercice (30,2) (8,1) (101,4) (454,3) (594,0) Différences de conversion (4,3) 0,2 (2,4) (3,8) (10,3) Pertes de valeur - - (0,1) - (0,1) Autres mouvements 14,4 0,5 (15,6) 0,8 0,2 Valeur brute retraitée 932,8 138,9 1 802,6 2 440,7 5 315,0 Cumul des amortissements et des pertes de valeur retraité (352,2) (122,6) (1 202,8) (1 597,6) (3 275,2) Valeur nette comptable au 31 décembre 2022 retraitée 580,7 16,2 599,8 843,2 2 039,8 Investissements 41,2 3,4 136,4 621,6 802,6 Acquisitions par voie de regroupements d'entreprises 3,3 0,5 0,7 1,5 6,0 Mises hors service et cessions (0,6) (0,2) (1,3) (4,8) (7,0) Amortissements de l'exercice (30,7) (6,7) (102,5) (514,8) (654,7) Différences de conversion 5,2 0,6 6,9 8,2 20,9 Pertes de valeur 0,0 0,0 (0,0) 0,0 (0,0) Autres mouvements 13,1 0,6 (11,0) 0,6 3,3 Valeur brute 997,3 137,9 1 942,0 2 821,3 5 898,5 Cumul des amortissements et des pertes de valeur (385,2) (123,5) (1 313,2) (1 865,7) (3 687,7) Valeur nette comptable au 31 décembre 2023 612,1 14,4 628,8 955,5 2 210,8 ()Voir note 1.4. Les « autres mouvements » incluent des transferts de poste à poste. 6.4Actifs comptabilisés au titre du droit d’utilisation et passifs locatifs Le Groupe a conclu des contrats de location pour divers biens immobiliers, véhicules, machines et autres équipements. Les contrats immobiliers portent typiquement sur plusieurs années avec un loyer fixe indexé et avec des options d’extension. Principes comptables Actifs comptabilisés au titre du droit d’utilisation Le Groupe comptabilise les actifs liés au droit d’utilisation à la date de commencement du contrat de location (c’est-à-dire la date à laquelle l’ensemble sous-jacent est disponible). Les actifs liés au droit d’utilisation sont évalués au coût, déduction faite de l’amortissement et des pertes de valeur cumulés, et ajusté en fonction de la réévaluation des passifs liés aux contrats de location. Le coût des actifs comptabilisés au titre du droit d’utilisation comprend le montant des passifs liés aux contrats de location, des coûts directs initiaux engagés et des paiements de location versés avant la date de prise d’effet, déduction faite des incitations à la location reçues. À moins que le Groupe ne soit raisonnablement certain d’obtenir la propriété de l’actif loué à la fin de la durée du contrat de location, les actifs comptabilisés au titre du droit d’utilisation sont amortis selon la méthode linéaire sur la durée la plus courte de sa durée d’utilité estimée et de la durée du contrat de location. Les actifs comptabilisés au titre du droit d’utilisation sont sujets à dépréciation. Passifs locatifs À la date de début du contrat de location, le Groupe comptabilise les passifs locatifs évalués à la valeur actuelle des paiements locatifs à effectuer sur la durée du contrat de location. Les paiements de location comprennent les paiements fixes (y compris les paiements fixes en substance) moins les incitations à louer à recevoir, les paiements variables au titre de la location qui dépendent d’un indice ou d’un taux, ainsi que les montants qui devraient être payés au titre des garanties de valeur résiduelle. Les paiements au titre de la location comprennent également le prix d’exercice d’une option d’achat dont le Groupe est raisonnablement certain qu’elle sera exercée, ainsi que le paiement de pénalités pour résiliation d’un contrat de location, si la durée du contrat de location tient compte de l’exercice de l’option de résiliation par le Groupe. Les paiements de location variables qui ne dépendent pas d’un indice ou un taux sont comptabilisés en charges dans la période au cours de laquelle survient l’événement ou la condition qui déclenche le paiement. Pour calculer la valeur actuelle des paiements de location, le Groupe utilise le taux d’emprunt marginal du Groupe ajusté d’un spread par pays, à la date de début de la location, si le taux d’intérêt implicite du contrat n’est pas facilement déterminable. Le taux dépend également de la duration du contrat. Après la date de commencement, le passif locatif est augmenté des intérêts courus et réduit avec les paiements de location effectués. En outre, la valeur comptable du passif locatif est réévaluée en cas de modification de la durée du contrat de location, de modification des paiements de location fixes en substance ou de modification de l’évaluation permettant d’acheter l’actif sous-jacent. Dans l’état des flux de trésorerie, ces paiements locatifs sont présentés en flux de financement, ventilés entre les intérêts (comptabilisés en charges financières) et les remboursements de principal (présentés sur une ligne séparée). Mesures de simplification retenues Le Groupe applique l’exemption de comptabilisation des contrats de location à court terme (c’est-à-dire que les contrats dont la durée est inférieure ou égale à 12 mois à compter de la date de début et qui ne contiennent pas d’option d’achat). Il applique également l’exemption de comptabilisation aux locations d’actifs de faible valeur (c’est-à-dire dont la valeur à neuf est inférieure à 4 000 euros). Les paiements de location sur les contrats de location à court terme et les contrats de location d’actifs de faible valeur sont comptabilisés en charges de manière linéaire sur la durée de la location. Dans l’état des flux de trésorerie, ces paiements locatifs sont présentés en flux des activités opérationnelles. Le Groupe a aussi choisi d’utiliser la mesure de simplification prévue par la norme de ne pas séparer les composantes locatives des composantes non locatives (principalement pour les véhicules loués) et de comptabiliser en lieu et place ces composantes comme une seule composante de nature locative. (en millions d'euros) Actifs comptabilisés au titre du droit d'utilisation Passifs locatifs Terrains et constructions Véhicules Installations et matériels Total Au 1er janvier 2022 303,7 126,8 9,0 439,4 453,5 Augmentation liée aux regroupements d'entreprises retraitée 18,0 2,3 1,4 21,7 22,7 Nouveaux droits d'utilisation 15,6 71,8 3,1 90,4 90,4 Réévaluation des droits d'utilisation 19,0 1,4 (0,7) 19,7 19,7 Amortissement/Dépréciation (45,1) (55,0) (3,6) (103,7) Paiements du principal (101,5) Écarts de conversion (0,4) (1,5) (0,0) (1,9) (1,9) Autres mouvements 0,6 1,8 (1,1) 1,3 2,6 Au 31 décembre 2022 retraité 311,4 147,4 8,1 466,9 485,4 Augmentation liée aux regroupements d'entreprises 0,3 0,2 0,0 0,5 0,5 Nouveaux droits d'utilisation 26,9 103,4 2,3 132,6 132,6 Réévaluation des droits d'utilisation 22,1 2,3 0,6 24,9 24,9 Amortissement/Dépréciation (48,2) (64,1) (3,6) (115,9) Paiements du principal (111,0) Écarts de conversion 5,0 0,5 0,1 5,6 5,9 Autres mouvements 2,2 (3,3) (0,7) (1,9) (1,0) Au 31 décembre 2023 319,8 186,3 6,7 512,8 537,4 ()Voir note 1.4. Le Groupe a reconnu des charges de location se rapportant aux contrats de location : ›à court terme pour 7,7 millions d’euros au cours de l’exercice 2023 (7,5 millions d’euros en 2022) ; ›dont l’actif sous-jacent est de faible valeur pour 1,9 million d’euros au cours de l’exercice 2023 (1,8 million d’euros en 2022) ; ›aux paiements de loyers variables pour 0,5 million d’euros au cours de l’exercice 2023 (0,2 million d’euros en 2022). Les échéances contractuelles résiduelles des passifs locatifs sont les suivantes (montants non actualisés) : (en millions d'euros) Valeur comptable Flux de trésorerie 2024 Flux de trésorerie 2025 Flux de trésorerie 2026-2028 Flux de trésorerie 2029 et au-delà Estimation des flux futurs au 31/12/2023 Passifs locatifs 537,4 131,3 115,7 251,0 176,4 674,3 6.5Pertes de valeur sur actifs immobilisés Principes comptables Des tests de perte de valeur sont systématiquement effectués au 31 décembre ou en cas d’indice de perte de valeur, pour l’ensemble des goodwills et des immobilisations incorporelles à durée de vie indéterminée. Les pertes de valeur éventuellement constatées sur les goodwills ne peuvent faire l’objet d’une reprise. La valeur d’utilité est déterminée par actualisation des flux de trésorerie futurs attendus de l’utilisation de l’actif et de sa cession. Ces calculs sont habituellement complétés par une valorisation par les multiples d’indicateurs économiques (EBITDA ajusté principalement). Dans le cas où le montant recouvrable serait inférieur à la valeur nette comptable, une perte de valeur est comptabilisée pour la différence entre ces deux montants. Pour l’évaluation de la perte de valeur, les actifs sont regroupés au niveau le plus bas pour lequel il existe des flux de trésorerie identifiables séparément (unité génératrice de trésorerie ou groupe d’unités génératrices de trésorerie). Conformément à la norme IAS 36 « Dépréciation d’actifs », lorsque des événements ou modifications d’environnement de marché indiquent un risque de perte de valeur des immobilisations corporelles et incorporelles ayant une durée d’utilité déterminée, elles font l’objet d’une revue détaillée afin de déterminer si leur valeur nette comptable est inférieure à leur valeur recouvrable, celle-ci étant définie comme la plus élevée de la juste valeur (diminuée du coût de cession) et de la valeur d’utilité. Les pertes de valeurs sont comptabilisées le cas échéant au niveau de chacune des unités génératrices de trésorerie. Les pertes de valeur relatives aux immobilisations corporelles peuvent être reprises ultérieurement si la valeur recouvrable redevient plus élevée que la valeur nette comptable (dans la limite de la dépréciation initialement comptabilisée). Détermination des flux de trésorerie futurs Les tests de dépréciation des goodwills sont réalisés en intégrant les effets de la norme IFRS16 et en déterminant pour chaque UGT une valeur d’utilité selon la méthode suivante de calcul des valeurs recouvrables : ›estimation des flux de trésorerie futurs attendus basés sur les « business plans », établis par la direction de chaque UGT, validés par le directoire et dont la trajectoire 2024-2026 a été approuvée par le conseil de surveillance du 14 décembre 2023. Les projections des flux de trésorerie futurs sont réalisées avec des hypothèses prudentes de croissance ; ›les flux de trésorerie sont calculés selon la méthode des flux de trésorerie actualisés = EBITDA ajusté (résultat opérationnel avant amortissements) +/- variation de BFR – impôt normatif – investissements (y compris de renouvellement des contrats de location) ; ›l’horizon explicite retenu est au maximum de 5 années sauf pour les pays où une durée supérieure est justifiée (Amérique latine et Russie, où les perspectives de forte croissance sont plus longues du fait du faible recours à l’externalisation) ; ›la valeur terminale est calculée sur la base d’une rente à l’infini ; ›l’actualisation des flux de trésorerie se fait sur la base du coût moyen pondéré du capital, ou WACC (weighted average capital cost) en anglais, déterminé en fonction des paramètres financiers de rendement et de risque de nature sectorielle sur le marché dans lequel évolue le Groupe. Méthodologie de détermination du WACC Les paramètres de calcul du WACC retenus par Elis ont été déterminés comme suit : ›« taux sans risque » : moyenne sur une période d’observation comprise entre deux à cinq ans des cotations des taux sans risques de référence par pays ; ›« spread » de crédit : moyenne sur une période d’observation comprise entre deux à cinq ans ; ›« beta » endettés des sociétés comparables : « beta » observés à la date de calcul du WACC (dans la mesure où le « beta » est issu d’une régression linéaire sur les deux dernières années, il reflète une sensibilité moyen terme de la valeur des titres d’une société donnée par rapport à l’ensemble du marché) ; ›ratio moyen de la dette nette sur les fonds propres pour des sociétés comparables : ratio calculé sur la base des capitalisations boursières rapportées à la dette nette observée trimestriellement sur deux années glissantes : −ce ratio moyen dette nette sur fonds propres obtenu pour chaque comparable, est utilisé pour désendetter le « beta » de la Société, −ce « beta » désendetté est représentatif du secteur d’activité et sera le « beta » retenu pour le calcul du WACC (les valeurs extrêmes étant exclues de la moyenne), −le « gearing » retenu pour le calcul du WACC est issu du ratio moyen dette (y compris passifs locatifs) sur fonds propres calculé sur la base des ratios trimestriels des sociétés comparables. Le détail par UGT des WACC utilisés pour les principales unités génératrices de trésorerie dans le cadre des tests de perte de valeur est le suivant : Pays France Allemagne Brésil Danemark Espagne Grande Bretagne Mexique Pays-Bas Suède Taux sans risque 2,4% 1,6% 7,9% 1,8% 3,0% 3,0% 6,3% 1,8% 1,9% Spread de crédit 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% Coût de la dette (avant impôt) 3,9% 3,1% 9,4% 3,3% 4,5% 4,5% 7,8% 3,3% 3,4% Taux d'impôt 25,8% 30,0% 34,0% 22,0% 25,0% 25,0% 30,0% 25,8% 20,6% Coût de la dette (après impôt) 2,9% 2,2% 6,2% 2,6% 3,4% 3,4% 5,4% 2,5% 2,7% Primes de risque 7,2% 7,2% 7,2% 7,2% 7,2% 7,2% 7,2% 7,2% 7,2% Beta endetté 1,00 0,99 0,98 1,01 1,01 1,01 1,01 1,01 1,01 Coût des capitaux propres 9,6% 8,8% 15,0% 9,1% 10,2% 10,3% 13,4% 9,0% 9,2% Gearing 24,7% 24,7% 24,7% 24,7% 24,7% 24,7% 24,7% 24,7% 24,7% WACC 2023 8,0% 7,1% 12,8% 7,5% 8,6% 8,6% 11,4% 7,4% 7,6% WACC 2022 7,4% 6,7% 14,4% 7,0% 7,9% 7,8% 12,6% 6,9% 7,3% Taux d'actualisation avant impôt 2023 (approximation) 10,7% 10,2% 19,4% 9,6% 11,4% 11,4% 16,3% 10,0% 9,5% Taux d'actualisation avant impôt 2022 (approximation) 10,0% 9,6% 21,9% 8,9% 10,6% 10,4% 18,1% 9,3% 9,1% Multiples retenus L’approche par les multiples n’a pas été retenue au 31 décembre 2023, compte tenu de la difficulté à la mettre en œuvre depuis la pandémie. Hypothèses fondamentales des tests de perte de valeur Les business plans des UGT ont été établis sur la base de la meilleure estimation de la direction. Les projections de flux futurs se veulent raisonnables et tiennent compte, le cas échéant, du caractère résilient de l’activité de l’UGT. Les principales hypothèses prises concernent : ›l’inflation, avec un retour progressif à un niveau usuel en dernière année du plan, tel qu’anticipé par le Fonds Monétaire International ; ›le plan climat du Groupe, avec un niveau d’investissements supérieur aux amortissements historiquement constatés. Sensibilité des tests pour les goodwills La sensibilité des tests de perte de valeur a été vérifiée au regard des variations des deux principales hypothèses : le WACC et le taux de croissance à l’infini. Les sensibilités les plus significatives aux tests de perte de valeur par rapport au WACC et au taux de croissance à l’infini se détaillent comme suit (marge du test = différence entre la valeur comptable et la valeur recouvrable de l’UGT). Comme au 31 décembre 2022, le Groupe présente des fourchettes de sensibilité élargies. France (en millions d’euros) Taux de croissance à l'infini 1,0% 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% WACC 7,0% 1 024,5 1 244,6 1 509,0 1 832,6 2 237,7 7,5% 770,1 951,4 1 166,0 1 423,7 1 739,1 8,0% 552,2 703,6 880,4 1 089,5 1 340,8 8,5% 363,6 491,4 639,0 811,4 1 015,3 9,0% 198,7 307,7 432,4 576,3 744,3 Allemagne (en millions d’euros) Taux de croissance à l'infini 1,0% 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% WACC 6,1% 94,5 155,1 230,4 326,4 453,2 6,6% 35,7 84,7 144,3 218,4 312,9 7,1% (13,4) 26,9 75,2 133,8 206,6 7,6% (55,0) (21,3) 18,3 65,8 123,5 8,1% (90,8) (62,3) (29,1) 9,9 56,6 Brésil (en millions d’euros) Taux de croissance à l'infini 2,0% 2,5% 3,0% 3,5% 4,0% WACC 11,8% 96,4 112,2 129,7 149,3 171,5 12,3% 66,8 80,4 95,6 112,5 131,4 12,8% 39,9 51,9 65,0 79,6 95,9 13,3% 15,5 26,0 37,5 50,2 64,3 13,8% (6,7) 2,5 12,7 23,7 36,0 Danemark (en millions d’euros) Taux de croissance à l'infini 1,0% 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% WACC 6,5% 47,1 107,6 181,6 274,3 393,7 7,0% (7,3) 42,6 102,7 176,2 268,2 7,5% (53,4) (11,4) 38,2 97,8 170,8 8,0% (92,8) (57,1) (15,4) 33,8 93,1 8,5% (126,9) (96,2) (60,8) (19,4) 29,5 Espagne (en millions d’euros) Taux de croissance à l'infini 1,0% 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% WACC 7,6% 144,2 172,9 206,8 247,4 297,0 8,1% 109,7 133,7 161,7 194,8 234,4 8,6% 79,8 100,1 123,5 150,8 183,0 9,1% 53,6 71,0 90,8 113,6 140,3 9,6% 30,5 45,5 62,4 81,7 104,0 Grande-Bretagne (en millions d’euros) Taux de croissance à l'infini 1,0% 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% WACC 7,6% 128,5 164,5 207,0 257,9 319,8 8,1% 89,8 120,2 155,6 197,4 247,4 8,6% 56,3 82,2 112,1 146,9 188,0 9,1% 26,9 49,2 74,7 104,1 138,4 9,6% 0,9 20,3 42,3 67,4 96,3 Mexique (en millions d’euros) Taux de croissance à l'infini 2,0% 2,5% 3,0% 3,5% 4,0% WACC 10,2% 165,5 182,7 202,3 224,7 250,8 10,7% 136,9 151,6 168,1 187,0 208,6 11,2% 111,5 124,1 138,2 154,1 172,2 11,7% 88,7 99,6 111,7 125,3 140,6 12,2% 68,3 77,7 88,2 99,9 112,9 Pays-Bas (en millions d’euros) Taux de croissance à l'infini 1,0% 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% WACC 6,4% 150,2 208,5 280,0 369,8 485,9 6,9% 97,7 145,9 203,8 274,8 364,0 7,4% 53,5 93,8 141,6 199,1 269,7 7,9% 15,6 49,9 89,9 137,4 194,5 8,4% (17,1) 12,3 46,3 86,1 133,2 Suède (en millions d’euros) Taux de croissance à l'infini 1,0% 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% WACC 6,6% 73,9 141,3 223,6 326,2 457,6 7,1% 6,2 61,7 128,0 209,0 309,9 7,6% (51,0) (4,8) 49,7 115,0 194,6 8,1% (100,1) (61,1) (15,7) 38,0 102,2 8,6% (142,7) (109,4) (71,0) (26,3) 26,5 Sensibilité des tests pour les marques non amorties Les hypothèses retenues dans le cadre des tests de perte de valeur réalisés selon la méthode des flux de redevances sont les suivantes : Elis Le Jacquard Français Kennedy Taux d’actualisation 9,0% 9,0% 9,6% Taux de croissance à l’infini 2,0% 2,0% 2,0% Taux de redevance 1,0% 4,0% 2,0% La sensibilité de l’excédent de la valeur recouvrable par rapport à la valeur comptable de la marque Elis s’analyse comme suit : Marque Elis (en millions d’euros) Taux de croissance à l'infini 1,0% 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% Taux d'actualisation 8,0% 314,9 350,3 391,7 440,7 499,5 8,5% 280,9 311,4 346,6 387,7 436,3 9,0% 251,2 277,7 308,0 343,0 383,8 9,5% 225,1 248,3 274,6 304,6 339,3 10,0% 201,8 222,3 245,3 271,4 301,3 NOTE 7Provisions et passifs éventuels 7.1Provisions Principes comptables Une provision est constituée lorsque le Groupe a une obligation contractuelle, légale ou implicite résultant d’un événement passé et que les sorties futures de liquidités peuvent être estimées de manière fiable. Le montant provisionné correspond à la meilleure estimation du management, au regard du risque et de sa probabilité de réalisation, compte tenu des éléments à sa disposition à la date d’arrêté des comptes consolidés. Les engagements correspondant à des plans de restructuration sont comptabilisés lorsqu’une obligation existe, que leur réalisation est considérée comme hautement probable et que les coûts correspondants ont fait l’objet de prévisions détaillées. Les obligations résultant de contrats déficitaires sont aussi comptabilisées sous forme de provision. (en millions d'euros) Mise en conformité Litiges Autres Total Au 31 décembre 2022 73,6 6,1 22,4 102,1 Augmentations / Dotations de l'exercice 5,7 10,3 2,0 17,9 Augmentation liée aux regroupements d'entreprises 0,4 0,0 0,1 0,5 Réductions / Reprises de provisions utilisées et non utilisées (1,5) (2,9) (5,5) (9,9) Écarts de conversion (0,3) 0,3 0,3 0,2 Autres 0,0 0,0 0,2 0,2 Au 31 décembre 2023 77,9 13,8 19,4 111,1 Part à moins d'un an 0,1 10,1 6,9 17,1 Part à plus d'un an 77,8 3,7 12,5 94,0 France 16,3 9,0 0,4 25,7 Royaume-Uni & Irlande 11,8 0,0 (0,0) 11,8 Scandinavie & Europe de l'Est 26,6 0,0 6,5 33,1 Amérique latine 8,6 4,2 11,4 24,1 Autres secteurs 14,6 0,7 1,2 16,4 Provisions pour mise en conformité environnementale Les provisions pour mise en conformité environnementale du Groupe sont évaluées sur la base de rapports d’experts et de l’expérience du Groupe. Elles représentent le montant des études et de travaux de remise en état dont le Groupe aura à supporter le coût pour respecter ses obligations environnementales en lien principalement avec les dégradations continues constatées. Elles concernent des sites ou des catégories de travaux dont la réalisation devrait être entreprise dans un délai prévisible. Provisions pour litiges Les provisions pour litiges comprennent principalement des provisions destinées à couvrir des risques sociaux. Une provision de 7,7 millions d'euros a été comptabilisée pour tenir compte du surcroît d’engagement des entités françaises du Groupe en matière d'acquisition des droits à congés payés en cas d'absence pour maladie non professionnelle qui pourrait résulter des arrêts de la Cour de cassation rendus le 13 septembre 2023 et de la jurisprudence européenne. Les calculs ont été réalisés en considérant une probabilité dégressive de réclamation au titre des cinq dernières années. Autres provisions Les autres provisions intègrent par ailleurs des provisions pour litiges fiscaux (non relatifs à de l’impôt sur le résultat), pour restructuration, pour contrats déficitaires et des provisions pour divers contentieux liés aux activités opérationnelles du Groupe. 7.2Passifs éventuels Le Groupe a des passifs éventuels se rapportant à des litiges ou actions en justice survenant dans le cadre habituel de ses activités, notamment : Au Brésil Procédure relative à des faits supposés de corruption À la suite d’une action publique engagée contre plusieurs fournisseurs de services de blanchisserie industrielle dont Atmosfera Gestão e Higienização de Têxteis SA (Atmosfera) et Prolav Servicos Tecnicos Ltda (Prolav), et relative à des faits supposés de corruption de fonctionnaires pour la période comprise entre 2003 et 2011 dans le cadre de marchés dans l’État de Rio de Janeiro, Atmosfera a déposé un dossier de défense préliminaire en décembre 2014. Le Procureur a rejeté les arguments avancés par Atmosfera et a décidé la poursuite de l’action publique. Au 31 décembre 2023, Atmosfera et Prolav restent dans l’attente d’informations supplémentaires et ne sont donc pas en mesure d’évaluer le passif éventuel encouru et l’actif compensatoire à recevoir dans le cadre des garanties de passif respectivement consenties. Plus précisément, des informations supplémentaires ne devraient être disponibles qu’une fois que l’ensemble des parties à la procédure auront été notifiées de l’ouverture de ladite procédure. À cette fin, une ordonnance a été rendue par le tribunal en charge de l’affaire afin d’obtenir de la part d’un notaire un certificat recensant ceux des défendants ayant déjà été notifiés et ceux ayant d’ores et déjà présenté leur défense. Les anciens propriétaires du groupe Atmosfera, auxquels la procédure a été notifiée à titre conservatoire le 26 novembre 2014 au titre de la convention de garantie en date du 20 décembre 2013 relative à l’acquisition du groupe Atmosfera, ont contesté la demande d’indemnisation formulée par Atmosfera. Dans le cadre de cette procédure, Atmosfera et Prolav pourraient encourir les sanctions suivantes : (i) remboursement au Trésor Public de tous les gains obtenus illégalement par Atmosfera au résultat des actes de corruption et/ou (ii) paiement d’une amende civile s’élevant à un montant maximum de trois fois le montant visé au (i). En outre, Atmosfera et Prolav pourraient éventuellement se voir interdire la conclusion de nouveaux contrats avec toute entité publique brésilienne ou le bénéfice d’avantages fiscaux au Brésil pendant une période de cinq ou dix ans. Procédure pour conditions de travail dégradantes Dans cette procédure consécutive à l’inspection réalisée en 2014 par la police fédérale brésilienne dans les locaux de la société Maiguá (un fournisseur d’Atmosfera), Atmosfera a déposé un recours visant à contester la décision du ministère du Travail qui avait résulté de l’inspection susvisée, laquelle décision prévoyait notamment l’inscription d’Atmosfera sur la « liste noire » des sociétés condamnées pour ce type de pratiques. La décision sur le fond rendue en première instance par le tribunal du travail en mai 2017 a été favorable à Atmosfera et a annulé toutes les sanctions prises par le ministère du Travail à l’encontre d’Atmosfera, en ce compris l’inscription de cette dernière sur la « liste noire ». En mai 2021, cette décision de première instance, qui avait fait l’objet d’un appel de la part de l’administration, a été confirmée par la Cour d’appel en faveur d’Atmosfera. L’administration a initié un nouveau recours devant le Tribunal Supérieur du Travail, ce qui donne lieu à une nouvelle procédure. Le 14 décembre 2021, ce nouveau recours a été rejeté par le Tribunal Supérieur du Travail, qui a maintenu la décision de première instance susvisée. À la suite de ce rejet et comme elle en avait la possibilité, l’administration a décidé de déposer un nouveau recours dans cette affaire, lequel a de nouveau été rejeté par le Tribunal Supérieur du Travail le 21 juin 2023. L'administration n'a finalement pas fait appel de la dernière décision rendue par le Tribunal Supérieur du Travail de sorte que la procédure a été définitivement close le 9 septembre 2023 en faveur d'Atmosfera. Procédure administrative ouverte par CADE En février 2016, Prolav a été condamnée par l’Autorité de concurrence brésilienne (CADE) pour des faits d’entente au paiement d’une amende d’un montant de 2,5 millions de réaux (environ 0,5 million d’euros). Tout retard de paiement de cette amende entraîne des intérêts moratoires au taux de référence de la Banque Centrale du Brésil (SELIC), ce qui peut entraîner des coûts supplémentaires importants. Prolav n’a pas à ce jour payé l’amende précitée et a constitué une provision d’un montant de 3,0 millions de réaux (environ 0,6 million d’euros). Après avoir fait appel de la décision, lequel a été rejeté par CADE, Prolav n’a pas été en mesure de trouver un accord avec le Procureur de CADE sur une éventuelle diminution du montant de l’amende et étalement de son paiement. Au 31 décembre 2023, aucune action d’exécution de la sanction n’avait été mise en œuvre par CADE et Prolav pourrait désormais soutenir qu'une telle action en exécution de la sanction, si elle était initiée dans le futur, devrait être considérée comme étant prescrite. Procédures impliquant NJ Lavanderia Procédures à l’encontre de personnes physiques En juin 2021, le Groupe a été informé de l’existence d’une enquête pénale après que les autorités publiques ont réalisé des perquisitions au sein de quatre de ses sites en application de mandats délivrés par la 1er Tribunal pénal du District fédéral (Brasilia). À la connaissance du Groupe, l’enquête pénale vise des contrats conclus avec le Secrétariat à la Santé de Brasilia entre 2013 et 2016 (à savoir certains des contrats faisant l’objet des procédures décrites ci-dessus et impliquant NJ Lavanderia). Par conséquent, ces mandats de perquisitions avaient pour but de rechercher des preuves d’éventuels méfaits pouvant avoir eu lieu préalablement à l’acquisition de Lavebras (et, par conséquent, de NJ Lavanderia) par le Groupe en 2017, ce bien que des contrats conclus postérieurement à 2017 aient été saisis par les autorités. Au 31 décembre 2023 et à la connaissance de la Société, l’enquête ne vise que des personnes physiques qui ne sont actuellement pas employées par l’une des filiales du Groupe et qui n’exercent aucune responsabilité au sein du Groupe. Il n’existe aucune preuve crédible permettant de conclure que les dirigeants ou salariés actuels du Groupe ont été impliqués dans les faits objet de l’enquête. Plus encore, la responsabilité pénale des personnes morales n’étant pas engagée au Brésil, aucune des entités du Groupe n’est visée par cette procédure pénale, même si certaines entités sont citées dans certains des actes de procédures et concernées par des éléments précis de l’enquête. Bien que la Société ne soit pas directement impliquée dans l’enquête pénale visée ci-dessus (ni ses filiales, salariés ou dirigeants), elle ne peut exclure que des conséquences potentielles puissent résulter de cette enquête dans le futur, soit en lien avec les procédures en cours à l’encontre de NJ Lavanderia, soit du fait de toute nouvelle procédure qui pourrait être initiée à terme. La Société ne dispose pas à ce jour d’information lui permettant d’estimer un passif éventuel pouvant, le cas échéant, résulter de ces nouveaux développements ; aucune provision n’a été constituée par Lavebras ou NJ Lavanderia au 31 décembre 2023 en lien avec ces mêmes développements. Procédures relatives à Lavebras Le Groupe a été informé de l’existence d’une enquête anticorruption initiée par la Police Fédérale Brésilienne, laquelle pourrait avoir identifié de potentiels manquements à deux dispositifs législatifs brésiliens, le « Brazilian Clean Companies Act » et l’« Administrative Improbity Act », susceptibles d’impliquer Lavatec Lavanderia Técnica Ltda. (Lavatec), une ancienne filiale fusionnée dans Lavebras en 2014. Au 31 décembre 2023, Lavebras n’a reçu aucune notification officielle relative à ces potentiels manquements, à l’exception d’une procédure distincte conduite par l’administration fiscale à l’encontre d’une organisation sociale, l’ICN. Dans le cadre de la procédure fiscale visant ICN, l’administration fiscale brésilienne soutient que Lavebras – ainsi que d’autres sociétés – doit être tenue solidairement responsable des obligations d’ICN compte tenu de (i) la nature illégale des paiements effectués par ICN au titre des contrats conclus avec cette dernière et en vertu desquels Lavebras et ICN entretenaient une relation commerciale, et (ii) l’absence de coopération dont ICN a fait preuve au cours de l’inspection menée par l’administration fiscale brésilienne. Au 31 décembre 2023, le montant du litige s'élevait à environ 412 millions de réaux, soit environ 77 millions d'euros (en ce compris toutes pénalités mais à l’exclusion de l’effet futur potentiel de l’inflation). Une décision administrative de première instance a été rendue en septembre 2019 en vertu de laquelle le point de vue de l’administration fiscale brésilienne a été confirmé. Lavebras a interjeté appel de cette décision (par le biais d’un appel ordinaire), a soumis ses arguments en défense et reste dans l’attente d’une nouvelle décision. Lavebras estime que cette décision de première instance n’est pas de nature à remettre en cause son appréciation du dossier. En novembre 2021, les autorités fiscales brésiliennes ont initié une nouvelle procédure (liées à la procédure principale) afin de statuer sur la question de la responsabilité solidaire de Lavebras. Cette nouvelle procédure est toujours en cours et Lavebras n’a pas une vision précise de son calendrier. Lavebras pense toujours disposer de bons arguments pour contester le point de vue de l’administration fiscale brésilienne. Le Groupe considère dès lors que le risque pour Lavebras d’être tenue solidairement responsable avec ICN pour le paiement de l’amende fiscale est limité. Aucune provision n’a été constituée par Atmosfera ou Lavebras en lien avec cette procédure. Dans l’hypothèse où Lavebras ferait l’objet d’une notification et, à la suite de l’enquête de la Police Fédérale Brésilienne, serait tenue responsable au titre des infractions, Lavebras pourrait être exposée à différentes sanctions, dont (i) l’interdiction de bénéficier de mesures incitatives ou de recevoir des subventions, aides, donations ou prêts de la part d’entités et d’institutions financières publiques pour une durée pouvant aller jusqu’à cinq ans, (ii) une amende d’un montant maximum égal à trois fois les montants injustement perçus, (iii) l’interdiction de conclure des contrats avec des entités publiques pour une durée pouvant aller jusqu’à dix ans, et (iv) l’obligation de dédommager intégralement l’administration publique de tout préjudice effectivement subi par cette dernière. En outre, Lavebras pourrait faire l’objet d’une amende administrative d’un montant compris entre 0,1% et 20% du chiffre d’affaires brut hors taxe réalisé au cours de l’exercice précédant le dépôt de la procédure administrative. En conséquence de la fusion de Lavatec dans Lavebras intervenue en 2014, les autorités brésiliennes pourraient soutenir que le montant de l’amende administrative devrait être calculé sur la base du chiffre d’affaires brut de Lavebras en lieu et place de celui de Lavatec, ce que Lavebras contestera en considérant que la responsabilité totale de Lavebras (en ce compris le montant de l’amende et toute réparation due au titre du préjudice susceptible d’être subi) devrait être limitée au montant des actifs Lavatec transférés à Lavebras dans le cadre de la fusion. En l’absence de notification, aucune provision n’a été constituée par Atmosfera ou Lavebras en lien avec cette procédure. Procédure relative à la conclusion de contrats publics dans l’État de São Paulo Le Groupe a été informé de différentes enquêtes et procédures initiées par cinq autorités de l’État de São Paulo en lien avec la conclusion de plusieurs contrats publics entre différents hôpitaux et sociétés intervenant dans le même secteur d’activité que le Groupe (en ce compris Atmosfera, Lavebras et d’autres sociétés brésiliennes du Groupe). Ces enquêtes et procédures résultent d’un audit réalisé par le Contrôleur Général de l’État de São Paulo (CGA) auprès de différents hôpitaux de l’État, au cours duquel la CGA a relevé un nombre élevé de contrats conclus en urgence (en exception d’une procédure d’appel d’offres telle que normalement prévue par le droit brésilien) et a décidé de (i) initier une enquête à l’encontre de plusieurs hôpitaux et sociétés concernés afin de vérifier si des irrégularités ont accompagné la conclusion en urgence de ces contrats et (ii) transmettre les conclusions de son audit à différentes autorités brésiliennes afin que ces dernières puissent, à leur discrétion, initier une enquête. En conséquence, le Groupe (comme certains de ses concurrents) fait face à différentes enquêtes ou procédures décrites ci-après., dont certaines sont d'ores-et-déjà closes. D’autres enquêtes ou procédures initiées par d’autres autorités brésiliennes pourraient résulter de la transmission à ces dernières du rapport d’audit susvisé. La CGA a initié une procédure administrative sur la base du Brazilian Clean Company Act (loi n° 12.846/2013) dans le cadre de laquelle le Groupe a présenté, au cours du mois de novembre 2019, ses arguments en défense de même qu’une description du programme de conformité qu’il a mis en place au Brésil (étant précisé que la CGA doit attendre que les autres parties à la procédure présentent leurs arguments en défense pour pouvoir poursuivre cette même procédure). Au cours des prochains mois, la CGA devrait décider de clore sa procédure, de prendre des sanctions à l’encontre de l’une ou plusieurs des parties ou d’étendre le calendrier de ladite procédure afin de poursuivre ses investigations. Le bureau du Procureur de l’État de São Paulo a lancé une enquête civile sur la base de l’Administrative Improbity Act (loi n° 8429/1992). Le Groupe a soumis ses arguments en défense et le bureau du Procureur a décidé de clore définitivement le cas sans qu'une quelconque sanction soit prise à l'encontre du Groupe. Le Groupe a été informé de ce qu’en lien avec la procédure administrative de la CGA, la police de l’État de São Paulo a initié une enquête pénale à l’encontre des mandataires sociaux des filiales brésiliennes du Groupe. Le Groupe a présenté les mêmes arguments que ceux présentés à la CGA ; la Police poursuit son investigation. Dans le cas où une sanction serait prise à l’encontre du Groupe, il pourrait être fait application de ce qui suit. En vertu du Brazilian Clean Company Act (i) une amende d’un montant compris entre 0,1 et 20% du chiffre d’affaires des sociétés objet de la sanction (le montant de l’amende pouvant être réduit par application d’un rabais pouvant atteindre 4% du chiffre d’affaires selon la qualité du programme de conformité mis en place pour lutter contre les pratiques anticoncurrentielles et la corruption) et/ou (ii) la publication de la décision. En lien avec l’Administrative Improbity Act, (i) une amende, (ii) une interdiction de participer à des appels d’offres publics et de conclure des contrats publics pour une durée pouvant aller jusqu’à 10 ans et (iii) l’interdiction de bénéficier de subventions et d’avantages fiscaux. Ces différentes enquêtes et procédures sont encore à un stade peu avancé, de telle sorte qu’aucune provision n’a été reconnue dans les comptes au 31 décembre 2023. La Société considère qu’elle dispose de bons arguments en lien avec ces différentes enquêtes et procédures, lesquelles concernent également d’autres acteurs du secteur. Le Groupe a également été informé de l'ouverture d'une enquête de la part de l'autorité de concurrence brésilienne, CADE, en lien avec les évènements précités. CADE a récemment indiqué qu'aucune preuve d'irrégularités pouvant constituer un comportement anti-concurrentiel n'a été relevé. Le Groupe a dès lors demandé la clôture définitive de l'enquête auprès de CADE et reste dans l'attente d'une décision de la part de cette dernière. Procédures liées à l’usine Lavebras de Teresina Le Groupe a été informé d’une action civile publique initiée au mois d’octobre 2019 par le bureau du Procureur de Teresina devant les tribunaux de l’État du Piauí en lien avec l’usine de Lavebras à Teresina. En lien avec cette action civile publique par laquelle le bureau du Procureur demandait au juge en charge de l’affaire de prendre différentes sanctions à l’encontre de Lavebras, à savoir le paiement d’une amende reflétant les dommages subis (sans précision sur le montant de cette amende) et l’interdiction de participer à des appels d’offres publics et de conclure des contrats publics, Lavebras et le bureau du Procureur ont trouvé un accord permettant de mettre fin à cette affaire dans des conditions acceptables pour Lavebras. Pour mémoire, l’action civile publique ci-dessus était consécutive aux problèmes rencontrés par Lavebras au cours de ses discussions avec le Secrétariat à l’Environnement (SEMAM) dans le cadre du renouvellement des permis et licences d’exploitation de l’usine de Teresina. Du fait de ces problèmes, Lavebras a initié des recours afin d’obtenir une autorisation judiciaire d’exploiter son usine, que Lavebras a volontairement fermée en 2020. La décision de justice qui a autorisé Lavebras à exploiter son usine de Teresina en 2019 et 2020 a fait l’objet d’un recours de la part de l’administration compétente et fait désormais l’objet d’un examen par la Cour d’appel. En décembre 2023, la Cour d'appel a confirmé le jugement de première instance et a condamné Lavebras au paiement d'une amende de 17 000 réaux (soit environ 3 000 euros). Lavebras a finalement décidé de ne pas exercer de recours à l'encontre de cette décision d'appel devant la Cour suprême. En sus de ce qui précède, le bureau du Procureur a, en octobre 2019, accusé Lavebras d’avoir causé des pollutions de l’eau du fait de rejets illégaux d’eaux usés dans une rivière fédérale située à proximité de l’usine Lavebras de Teresina et, dès lors, initié une procédure judiciaire du fait de ce que Lavebras aurait exploité son usine sans disposer des permis et licences nécessaires et pollué la rivière voisine. Lavebras a initié un recours afin de clore cette procédure au plus vite et a obtenu, en janvier 2022 une décision favorable rejetant la demande de poursuite initiée par le bureau du Procureur. Cette décision n’a pas fait l’objet d’un appel de la part du Procureur. Ces procédures ont donc été closes en juin 2022. Il en va de même de l'enquête qui avait été ouverte par la Police fédérale en lien avec les mêmes faits, laquelle a récemment été définitvement close. Litiges administratifs avec des clients publics Le Groupe fait face à des litiges administratifs avec certains de ses clients publics au Brésil du fait de difficultés présumées dans l’exécution de certains contrats ou d’une qualité de service jugée insuffisante. En conséquence, ces clients publics entendent prendre des sanctions à l’encontre de certaines des entités du Groupe au Brésil. Selon les circonstances, ces sanctions peuvent consister en (i) le cas échéant, un remboursement de certains des paiements reçus au titre de ces contrats, (ii) l’application d’amendes, et/ou (iii) une interdiction de participer à des appels d’offres publics et de conclure des contrats publics pour une durée pouvant aller jusqu’à cinq ans. Une interdiction de participer à des appels d’offres publics et de conclure des contrats publics s’applique généralement uniquement à la personne morale ayant été sanctionnée, et est en principe limitée au même niveau administratif (à savoir au niveau fédéral, régional ou municipal) que celui du client public ayant prononcé ces sanctions. De plus, une telle interdiction est sans effet sur les contrats en cours avec des clients publics (à l’exception néanmoins (i) du renouvellement de ces contrats, que les clients publics pourraient considérer au cas par cas comme inadaptés, ainsi que (ii) des contrats pour lesquels le prononcé d’une telle interdiction constituerait un motif valable de résiliation). Néanmoins, le Groupe ne peut exclure la possibilité qu’une telle interdiction soit étendue, d’une part, à d’autres États du Brésil ou municipalités et, d’autre part, à d’autres niveaux administratifs (au niveau fédéral, régional ou municipal) sur le territoire concerné, étant entendu toutefois qu’une telle extension ne pourrait avoir lieu qu’au cas par cas et en vertu d’une demande spécifique déposée par une partie ayant un intérêt à agir. Dans les différents litiges susvisés, le Groupe a soumis ou s’apprête à soumettre ses arguments en défense afin de répondre à ceux développés par ses clients publics et reste en attente des décisions administratives à venir. Lorsqu’une décision administrative définitive sera prise, le Groupe pourra, s’il le souhaite, la contester par voie judiciaire, y compris afin d’obtenir son annulation en invoquant une violation du principe constitutionnel de proportionnalité des sanctions prononcées par les personnes publiques. Parallèlement à cette contestation, le Groupe pourrait, si cela était nécessaire, chercher à obtenir, par voie de procédure d’urgence, la suspension d’une interdiction de participer à des appels d’offres publics et de conclure des contrats publics en l’attente d’une décision sur le fond. Parmi les litiges susvisés, à la suite du paiement tardif d’une pénalité contractuelle, Lavebras a été suspendue pour 6 mois, en novembre 2021, de la possibilité de participer aux appels d’offres publics dans l’État de São Paulo (au niveau régional). Compte tenu du caractère disproportionné de cette sanction, Lavebras a décidé de contester cette décision en justice et, en l’attente d’une décision sur le fond, a obtenu une ordonnance suspendant cette interdiction de participer aux appels d’offres publics. En octobre 2022, le juge en charge du cas a suivi l’avis du bureau du Procureur et a annulé la sanction de suspension prononcée par le Secrétaire à la Santé de l’état de Sao Paulo. À la suite de l'appel interjeté par le Secrétaire à la Santé, la décision de première instance a été confirmée en appel au profit de Lavebras le 12 janvier 2024. Un nouveau recours peut être initié par le Secrétaire à la Santé à la suite de cette décision d'appel. À la date de publication des présents comptes consolidés, la Société n’avait pas connaissance d'un tel recours. En lien avec ces différents litiges, des provisions ont été comptabilisées au 31 décembre 2023 par la Société pour un montant d’environ 3 millions de réaux (soit environ 0,6 million d’euros). Contrôles fiscaux Le Groupe fait l’objet de contrôles fiscaux dans différents pays. Lorsque le Groupe considère, avec ses conseils, disposer de suffisamment d’arguments, aucune provision n’est enregistrée. NOTE 8Financement et instruments financiers 8.1Gestion des risques financiers Risque de crédit et de contrepartie Les actifs financiers qui pourraient par nature exposer le Groupe au risque de crédit ou de contrepartie sont principalement : ›les créances clients : leur montant ainsi que leur ancienneté font l’objet d’un suivi détaillé, partie intégrante du système de reporting mensuel : −en France, le Groupe assure son risque client auprès d’une compagnie d’assurance reconnue. Les encours clients sont gérés de façon décentralisée par les centres opérationnels et par la direction des grands comptes, qui assurent le premier niveau de recouvrement des créances. Un second niveau de recouvrement et de gestion des dossiers contentieux est assuré au sein des directions financières et juridiques en fonction de la typologie des créances, −dans les autres pays du Groupe, le Groupe peut avoir recours à une compagnie d’assurances afin d’assurer son risque client, notamment au Royaume-Uni. La gestion du recouvrement et des dossiers contentieux peut être effectuée par les centres opérationnels et/ou par les directions financières centrales des pays. Au 31 décembre 2023, l’exposition au risque de crédit sur les créances clients par secteur opérationnel est la suivante : (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 retraité France 265,5 252,8 Europe centrale 150,6 135,6 Scandinavie & Europe de l'Est 112,0 99,2 Europe du Sud 89,1 81,9 Amérique latine 96,8 78,0 Royaume-Uni & Irlande 83,1 72,8 Autres secteurs opérationnels 5,6 7,7 Clients et actifs sur contrats 802,6 728,0 ()Voir note 1.4. En raison du nombre important de clients du Groupe, il n’existe pas de concentration significative du risque de crédit (poids significatif d’une ou plusieurs contreparties dans l’encours client). L’exposition maximale au risque de crédit se limite à la valeur des encours clients au bilan consolidé. L’exposition au risque de crédit relatif aux créances clients et actifs sur contrat, présentée sous la forme de matrice de dépréciation, se détaille comme suit : (en millions d'euros) 31/12/2023 Valeur brute Dépréciation Taux de pertes de crédit attendu Valeur nette Non échus ou échus depuis moins de 1 mois 688,2 (0,9) (0,1)% 687,3 Échus entre 1 à 4 mois 108,1 (3,9) (3,6)% 104,2 Échus entre 5 à 12 mois 20,7 (11,0) (53,5)% 9,6 Échus depuis plus d'un an 42,7 (41,2) (96,5)% 1,5 Clients et actifs sur contrat 859,7 (57,1) 802,6 (en millions d'euros) 31/12/2022 retraité Valeur brute Dépréciation Taux de pertes de crédit attendu Valeur nette Non échus ou échus depuis moins de 1 mois 617,6 (1,3) (0,2)% 616,3 Échus entre 1 à 4 mois 99,9 (3,2) (3,2)% 96,7 Échus entre 5 à 12 mois 19,7 (8,2) (41,6)% 11,5 Échus depuis plus d'un an 45,2 (41,7) (92,2)% 3,5 Clients et actifs sur contrat 782,4 (54,4) 728,0 ()Voir note 1.4. ›les actifs de trésorerie : le Groupe a pour politique de minimiser sa trésorerie afin de réduire sa dette et d’optimiser sa charge financière. Pour placer sa trésorerie résiduelle, le Groupe a recours à des OPCVM monétaires court terme, des dépôts à termes bancaires de maturités courtes ou a pour politique de laisser en dépôt sur les comptes bancaires auprès des contreparties bancaires qui financent le Groupe, dans le respect des règles de diversification et de qualité de contrepartie inscrites dans la Politique de Gestion de la Trésorerie et des Placements du Groupe ; ›instruments dérivés : dans le cadre de ses Politiques de Gestion des Risques de Taux et de Change, le Groupe est amené à conclure des contrats de couverture avec des établissements financiers de premier plan et banques de financement du Groupe. Le risque de contrepartie bancaire est géré par la direction du financement et de la trésorerie dans le cadre des Politiques de Gestion de la Trésorerie et des Placements d’une part, et des Politiques de Gestion des Risques de Taux et de Change d’autre part. Il est lié aux encours de dépôts, aux valeurs de marché des instruments dérivés et aux lignes de crédit contractées avec chaque banque. Selon sa politique financière, dans la plus grande majorité des cas, le Groupe ne prend un engagement sur des instruments financiers qu’avec des contreparties bénéficiant d’une notation minimum long terme « A- » chez S&P Global Ratings ou « A3 » chez Moody’s. La liste des contreparties bancaires liées aux placements et celle des instruments financiers font l’objet d’une revue régulière et d’une approbation par la direction financière du Groupe. Selon le Groupe, ses placements et instruments dérivés ne l’exposent pas à un risque de contrepartie significatif. Risque de liquidité Le Groupe doit disposer à tout moment des ressources financières non seulement pour financer son activité courante, mais aussi pour maintenir sa capacité d’investissement. Les sources de financement du Groupe reposent sur plusieurs piliers : une trésorerie disponible et une génération de cash positive issue des activités opérationnelles d’une part, des financements sur les marchés de capitaux court et moyen terme ou bancaire d’autre part. Au 31 décembre 2023, la trésorerie nette du Groupe s'élevait à 665,0 millions d'euros, soutenue par une génération de free cash-flow de plus de 300,0 millions d'euros, en hausse de 35% par rapport à 2022. Par ailleurs, afin de conforter sa liquidité et sécuriser son échéancier d’endettement, le Groupe a procédé à la mise en place d'un programme de cession de créances commerciales en France sous forme de titrisation pour une durée de 5 ans et d'une nouvelle tranche de financement en dollar au format USPP de maturité juillet 2035 pour un montant de 183,0 millions d'euros après conversion de change. Enfin la maturité de la ligne de crédit renouvelable a été étendue d’un an, à novembre 2028, pour 870,0 des 900,0 millions d’euros. Le recours à ces différentes sources de financement s’inscrit dans le cadre d’une politique de financement globale mise en œuvre par la direction financière. Cette politique de financement est revue régulièrement pour soutenir au mieux le développement du Groupe et prendre en compte l’évolution des conditions sur les marchés financiers, tout en respectant un profil de crédit compatible avec une notation financière long terme minimum de catégorie « BB+/Ba1/BBB Low » des agences de notation S&P Global Ratings, Moody’s et DBRS Morningstar. Les contrats de prêt comportent des engagements juridiques et financiers habituels dans ce type de transactions et prévoient une exigibilité anticipée en cas de non-respect de ces engagements. Les engagements financiers prévoient notamment l’obligation pour le Groupe de satisfaire un covenant financier tel que présenté à la note 10.1 « Gestion du capital ». Sur la base des présents comptes consolidés, le Groupe a satisfait ce ratio. Politique de financement La politique de financement mise en œuvre par le Groupe repose sur les principes suivants : ›gestion active de la dette, qui peut amener le Groupe à se financer par anticipation sur les marchés de capitaux et bancaires, afin (i) d’allonger la maturité moyenne de la dette, (ii) de répartir les échéances de remboursement dans le temps, et (iii) d’optimiser les coûts de financements ; au 31 décembre 2023, la maturité moyenne pondérée résiduelle des emprunts et dettes financières brutes était ainsi de 3,5 ans, avec un ratio de dette à long terme (emprunts et dettes financières bruts supérieurs à un an/emprunts et dettes financières bruts totaux) de 74% ; ›recours à des emprunts bancaires et obligataires afin de diversifier ses sources de liquidités et créanciers : dans le but de bénéficier d’économies d’échelle et de faciliter l’accès aux financements sur les marchés de capitaux (obligations et papier commercial), le Groupe centralise une large majorité de ses opérations de financement sur la société Elis ; ›maintien permanent d’un volant significatif de lignes de crédit confirmées non tirées pour sécuriser sa liquidité et faire face à ses échéances de dettes à court terme, notamment sur son programme de billets de trésorerie en cas de fermeture des marchés de capitaux : au 31 décembre 2023, le Groupe disposait d’une facilité de crédit confirmée d’un montant total de 900,0 millions d’euros, entièrement non utilisée et d’échéance novembre 2028 ; ›surveillance permanente du niveau de trésorerie disponible : au 31 décembre 2023, le Groupe disposait d’une trésorerie et d’équivalents de trésorerie disponibles tels que présentés à la note 8.4 « Trésorerie et équivalents de trésorerie » ; ›mise en œuvre dans tous les principaux pays où il opère et où la réglementation locale le permet d’une centralisation quotidienne et physique des besoins et excédents de trésorerie par l’intermédiaire de M.A.J. et Elis SA, respectivement entités centralisatrices des périmètres historiques Elis et Berendsen ; ›financement par augmentation de capital si besoin. La mise en œuvre de cette politique de financement permet ainsi de réduire significativement le risque de liquidité, par ailleurs atténué grâce à la régularité de la capacité d’autofinancement générée par le Groupe. Notations financières La mise en œuvre de la politique de financement et la maîtrise du risque de liquidité, nécessite un suivi régulier des notations financières du Groupe. Au 31 décembre 2023, la Société est toujours notée par les agences de notation S&P Global Ratings, Moody’s et DBRS Morningstar. ›S&P Global Ratings : par un communiqué publié le 16 novembre 2023, l’agence S&P Global Ratings a relevé la note de crédit long terme du Groupe à « BBB- » (perspective stable), La note de crédit des financements EMTN est également relevée de « BB+ » à « BBB- ». Cette notation Investment Grade reflète la solidité financière du Groupe ainsi que ses perspectives d’amélioration de marge, d’accélération de génération de trésorerie et de désendettement supplémentaire. Il récompense aussi la grande robustesse du modèle économique d’Elis, largement démontrée pendant la pandémie. ›Moody’s Investors Service (Moody’s) : par un communiqué publié le 6 octobre 2023, l’agence de notation Moody’s a relevé sa perspective sur sa note de crédit attribuée à Elis de « Ba1 » (perspective stable) à « Ba1 » (perspective positive). Cette même notation s’applique aux émissions obligataires réalisées par la Société sous le programme EMTN en février 2018, septembre 2021 et mai 2022. ›DBRS Morningstar : par un communiqué publié le 22 mars 2022, l’agence de notation DBRS Ratings GmbH (DBRS Morningstar) a confirmé la notation Investment Grade attribuée depuis avril 2019 à la Société à « BBB low » (perspective stable). Cette même notation s’applique à l’ensemble des émissions obligataires en vie réalisées par la Société sous le programme EMTN, y compris celle réalisée en mai 2022. Endettement net et flux futurs Le solde d’endettement net du Groupe est détaillé à la note 8.5 « Endettement financier net ». Les échéances prévues de remboursement de la dette consolidée au 31 décembre 2023 et de versement des intérêts afférents à cette dette sont détaillées ci-après. Les flux futurs contractuels sont présentés sur la base des encours au bilan à la clôture, sans présumer de toute décision de gestion ultérieure pouvant modifier de manière significative la structure de la dette financière du Groupe ou la politique de couverture. Les intérêts à verser correspondent au cumul des intérêts à verser jusqu’à l’échéance ou la date de remboursement prévue de la dette. Ils ont été estimés le cas échéant sur la base des taux forward calculés à partir de la courbe à la date de clôture. (en millions d'euros) Valeur comptable Flux de trésorerie 2024 Flux de trésorerie 2025 Flux de trésorerie 2026-2028 Flux de trésorerie 2029 et au-delà Estimation des flux futurs au 31/12/2023 Coût amorti Nominal Intérêts Nominal Intérêts Nominal Intérêts Nominal Intérêts Nominal Intérêts Obligations convertibles 345,4 0,0 8,6 0,0 8,6 380,0 17,1 0,0 0,0 380,0 34,2 USPP 681,9 0,0 23,3 0,0 23,3 0,0 70,0 675,6 81,5 675,6 198,1 EMTN (Euro Medium Term Notes) 2 233,0 500,0 45,1 500,0 36,4 1 200,0 61,6 0,0 0,0 2 200,0 143,1 Bons à moyen terme négociables (NEU MTN) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Billets de trésorerie (NEU CP) 252,0 252,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 252,0 0,0 Revolving 0,4 0,0 2,7 0,0 2,7 0,0 8,1 0,0 0,0 0,0 13,6 Frais d'émissions d'emprunts restants à amortir (15,5) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Compte courant bloqué de participation 13,0 3,5 0,1 3,6 0,2 5,5 0,6 0,0 0,0 12,6 1,0 Dette de mobilisation de créances 178,0 178,0 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 178,0 0,9 Divers 2,0 1,2 0,0 0,6 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 2,0 0,0 Découverts bancaires 0,4 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4 0,0 Total emprunts et dettes financières 3 690,6 935,1 80,8 504,2 71,2 1 585,8 157,5 675,6 81,5 3 700,7 391,0 Le tableau ci-dessus tient compte du droit de remboursement des détenteurs d’obligations convertibles 2029 à la date du 22 septembre 2027. Les intérêts complémentaires qui seraient versés au cas où ce droit ne serait pas exercé s’élèvent à 17,1 millions d’euros. Risques de marché Le groupe Elis est exposé aux risques de marché, notamment concernant le coût de sa dette et lors de la réalisation de ses transactions en devises. La direction financière gère de façon centralisée les principaux risques financiers, principalement change et taux, dans le cadre de Politiques de Gestion dédiées et de procédures opérationnelles détaillées. Ces politiques, centrées sur le caractère imprévisible des marchés financiers, cherche à en minimiser les effets potentiellement défavorables sur sa performance financière. Pour couvrir certaines expositions aux risques, des stratégies de couverture des risques de taux et change sont élaborées et mises en œuvre en fonction des opportunités de marché via des instruments dérivés, tout en respectant des principes de prudence et de limitation du risque prévus dans les politiques de gestion correspondantes. Risque de taux Le risque de taux comprend essentiellement le risque de fluctuation des flux futurs sur l’endettement à taux variable. La politique de gestion du Groupe en la matière est de maintenir sur un horizon à moyen ou long terme une part très majoritaire de la dette totale à taux fixe. Ainsi, l’encours de la dette long terme à taux variable du Groupe est négligeable au 31 décembre 2023 (de même qu’au 31 décembre 2022). Par ailleurs, en dehors de son volant de trésorerie, le Groupe ne détient pas d’actif significatif portant intérêt. Risque de change Risque de change transactionnel Le Groupe est exposé à un risque de change transactionnel essentiellement lié à ses achats de marchandises auprès de fournisseurs tiers (linge), libellés en dollars américains. En 2023 ces achats se sont élevés à 116,6, millions de dollars américains contre 149,0 millions de dollars américains en 2022, soit une baisse de 32,4 millions de dollars, faisant suite à des achats de linge importants en 2022 en réaction à la crise sanitaire de 2021. Le Groupe s’efforce de réduire l’impact des variations de change sur son résultat par l’usage de couvertures de change au titre de ces approvisionnements de marchandises. Au 31 décembre 2023, le Groupe a acheté à terme 2024 un montant de 114,7 millions de dollars américains (contre 127,8 millions de dollars américains un an plus tôt). Le Groupe est également exposé aux flux commerciaux en devises des entités opérationnelles (y compris achats de marchandises libellés dans une devise différente de la devise fonctionnelle des entités opérationnelles) et aux flux financiers intra-groupe (frais de gestion, redevance de marques, dividendes). Dans ce cadre, le Groupe peut être amené à mettre en place ponctuellement ou de manière récurrente des contrats de change à terme pour couvrir ces risques. Le risque de change transactionnel est géré de manière centralisée par la direction financière dans le cadre d’une politique de gestion dédiée et d’une convention de gestion centralisée du risque de change. Les flux en devises des entités opérationnelles sont couverts dans le cadre du processus budgétaire annuel pour les filiales ayant des flux récurrents en devise. Les filiales communiquent en fin d’année, au moment de l’établissement de leur budget, leur exposition au risque de change de l’année suivante à la direction financière, qui centralise l’exécution des opérations de dérivés de change externes sur la société Elis. Cette dernière agit ainsi en qualité de contrepartie interne de négociation des opérations de couverture pour les filiales présentant une exposition au risque de change transactionnel. Risque de change financier Les besoins de financement des filiales étrangères hors zone euro assurés par des prêts/emprunts intra-groupe et la centralisation des excédents de trésorerie exposent certaines entités du Groupe à un risque de change financier (risque lié à la variation de valeur de dettes ou de créances financières libellées en devises autres que la devise fonctionnelle de l’entité emprunteuse ou prêteuse). Ce risque de change est couvert essentiellement via des swaps de devises dans le cadre d’une politique de couverture mise en œuvre par la direction financière. Au 31 décembre 2023, les swaps de devises contre euro portaient essentiellement sur la couronne suédoise (SEK), la couronne norvégienne (NOK), la couronne danoise (DKK), la couronne tchèque (CZK), la livre sterling (GBP), le franc suisse (CHF), le peso mexicain (MXN) et le zloty polonais (PLN). Les swaps de devises en roubles (RUB) ont été soldés début 2022 via un achat comptant en devise. Financements USPP libellés en dollars américains Une partie du financement du Groupe est libellée en dollars américains (financements de type USPP) : afin de couvrir ce risque de change, le Groupe a souscrit des contrats de cross-currency swap adossés au financement, portant sur un montant notionnel de 415 millions de dollars américains au 31 décembre 2023 (215 millions de dollars américains au 31 décembre 2022). Exposition du Groupe au risque de change Le Groupe opère une grande partie de ses activités dans des pays de la zone euro. Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2023, les pays hors zone euro représentaient 38,4% du chiffre d’affaires consolidé du Groupe, dont principalement 10,3% pour le Royaume-Uni, 6,1% pour le Brésil, 5,6% pour le Danemark, 5,1% pour la Suède, 2,8% pour la Suisse, 2,7% pour le Mexique, 1,7% pour la Norvège et 1,6% pour la Pologne. Lors de la préparation des états financiers consolidés du Groupe, celui-ci doit procéder à la conversion des comptes de ses filiales situées hors de la zone euro en prenant en compte les taux de change applicables. Par conséquent, le Groupe est exposé aux fluctuations des taux de change des devises qui ont un impact comptable direct sur les comptes consolidés du Groupe. Cela se traduit par un aléa sur la conversion en euro des bilans et comptes de résultat des filiales étrangères en dehors de la zone euro. À l’exception des financements USPP libellés en dollars américains, les financements externes du Groupe sont, en règle générale, libellés en euros. Dans ce cadre, le tableau ci-après présente le risque de perte de change, en capitaux propres et en résultat, sur les principales devises du Groupe. (en millions d'euros) Impact comptabilisé dans les autres éléments du résultat global, d'une baisse de 10% du cours de change Impact, sur le résultat, d'une baisse de 10% du cours de change SEK (Suède) (67,6) (1,7) DKK (Danemark) (58,9) (2,9) BRL (Brésil) (49,8) (1,8) GBP (Royaume-Uni) (41,0) (2,3) MXN (Mexique) (28,7) (1,4) PLN (Pologne) (16,4) (1,0) CHF (Suisse) (13,9) (0,8) NOK (Norvège) (13,9) (0,6) Risque sur actions Au 31 décembre 2023, l’exposition du Groupe au risque sur actions concerne les 63 655 actions Elis auto-détenues, principalement dans le cadre du contrat de liquidité. Ces actions, sur la base du cours de clôture du 31 décembre 2023 (18,39 euros) représentent un montant de 0,9 million d’euros. Dans ce contexte, le Groupe n’a pas jugé nécessaire de mettre en place une politique d’encadrement du risque actions. Risque sur matières premières Le Groupe n’achète pas directement de matières premières sur les marchés financiers, mais le Groupe est indirectement exposé à la volatilité des matières premières dans le cadre de ses achats de linge et de vêtements professionnels dont une partie du prix de fabrication est liée au cours du coton ou du polyester, et via sa consommation de produits pétroliers (gaz et carburants notamment) ou d’électricité. Au 31 décembre 2023, les dépenses énergétiques du Groupe représentent respectivement 191,4 millions d’euros (171,4 millions d’euros au 31 décembre 2022) pour le gaz et autres combustibles et 90,1 millions d’euros (83,9 millions d’euros au 31 décembre 2022) pour l’électricité. Afin d’atténuer les effets de la volatilité des prix de ses achats de gaz et d’électricité, le Groupe souscrit, lorsqu’il le juge opportun, des offres à prix fixe auprès de ses énergéticiens pour couvrir ce risque. Au 31 décembre 2023, le Groupe a fixé pour 2024 avec ses fournisseurs le prix d’environ 95% de sa consommation prévue de gaz en Europe et 92% de sa consommation électrique. Le Groupe a également fixé avec ses fournisseurs le prix de respectivement environ 60% et 21% de sa consommation prévisionnelle de gaz en Europe pour 2025 et 2026. 8.2Résultat financier (en millions d'euros) 2023 2022 Charge d'intérêts sur emprunts et comptes courants de participation mesurée au coût amorti (109,3) (87,5) Charge d'intérêts sur passifs locatifs (19,8) (13,1) Produits d'intérêts selon la méthode du taux d'intérêt effectif 18,0 9,5 Charge nette totale d'intérêts (111,1) (91,1) Gains/Pertes sur instruments dérivés de taux évalués à la juste valeur par le résultat 0,0 0,0 Gains/Pertes de change liés aux opérations de financement (0,3) 6,5 Gains/Pertes sur instruments dérivés de change évalués à la juste valeur par le résultat 0,1 (2,1) Charges de désactualisation (13,8) (0,3) Autres 0,5 0,4 Résultat financier net (124,6) (86,7) En 2023, la charge nette totale d'intérêts est en augmentation de 20,0 millions d’euros par rapport à l’exercice 2022. Cette hausse est liée à (i) la mise en place de nouveaux financements en 2022 (EMTN en mai 2022, placement privé USPP en juin 2022 et obligations covertibles de septembre 2022) et 2023 (programme de titrisation de créances et placement privé USPP respectivement en juin et juillet 2023) à des taux d'intérêts supérieurs à ceux des lignes de financement précédentes et (ii) à la hausse des taux d'intérêts retenus pour l'évaluation des passifs locatifs. Par ailleurs, le résultat financier net est impacté par la charge de désactualisation du complément de prix de l’acquisition réalisée au Mexique en 2022. 8.3Endettement financier brut Principes comptables Les emprunts sont initialement comptabilisés à la juste valeur, nette des coûts de transaction encourus. Les emprunts sont ultérieurement maintenus à leur coût amorti ; toute différence entre les produits (nets de coûts de transaction) et la valeur de remboursement est comptabilisée en résultat sur la durée de l’emprunt selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les emprunts sont classés en passifs courants, sauf lorsque le Groupe dispose d’un droit inconditionnel de différer le règlement de la dette d’au minimum 12 mois après la date de clôture, auquel cas ces emprunts sont classés en passifs non courants. Le Groupe décomptabilise un passif financier dès lors que le passif est éteint. Lorsqu’un échange de passif a lieu avec un prêteur, et que les termes sont sensiblement différents, un nouveau passif est comptabilisé. Les sources de financement du groupe Elis reposent sur plusieurs piliers : financements sur les marchés de capitaux court et moyen terme, financements bancaires et placements privés. Au 31 décembre 2023, la dette consolidée se détaille principalement comme suit : Placements privés « USPP » Le Groupe a mis en place en avril 2019 un financement de type USPP comportant deux tranches : une première tranche libellée en euro d’un montant de 300,0 millions d’euros de maturité de 10 ans et portant intérêt au taux de 2,70%, et une seconde tranche libellée en dollar américain d’un montant de 40 millions de maturité 10 ans et portant intérêt au taux de 4,99%. La tranche en dollar a été convertie en euro via la mise en place d’un cross-currency swap pour un montant de 35,7 millions d’euros, et offrant un coupon synthétique en euro de 2,69%. Elis a par ailleurs signé le 1er juin 2022 un nouveau financement au format USPP, pour un montant de 175,0 millions de dollars. Les nouvelles obligations émises ont une maturité de 10 ans (juin 2032) et offrent aux investisseurs un coupon de 4,32% en dollar. Celles-ci ont été intégralement converties en euro via des cross-currency swaps pour un montant total de 158,6 millions d’euros. Elis paie un coupon final en euro de 3,0%.Elis a aussi signé, le 20 juillet 2023, un nouveau financement au format USPP, pour un montant de 200,0 millions de dollars américains. Les nouvelles obligations émises ont une maturité de 12 ans (juillet 2035) et offrent aux investisseurs un coupon de 6,03% en dollar américain. Celles-ci ont été intégralement transposées en euro pour un montant total de 183,4 millions d’euros par Elis, qui paiera un coupon final en euro de 5,21%. Les fonds levés par ce financement seront entièrement consacrés au refinancement de la dette existante du Groupe, notamment au refinancement de l’émission obligataire de 500,0 millions d’euros à échéance avril 2024. Ces contrats de prêt contiennent un covenant(30) Leverage Ratio <3,75 à respecter à la fin de chaque semestre. Marchés de capitaux Obligations convertibles (OCÉANEs) Elis a procédé le 6 octobre 2017 à une émission d’obligations à option de conversion et/ou d’échange en actions nouvelles et/ou existantes (OCÉANEs 2023) à échéance 6 octobre 2023, d'un montant nominal de 400,0 millions d’euros, représenté par 12 558 869 obligations d’une valeur nominale de 31,85 euros. Ces obligations ne portent pas intérêt (zéro-coupon). Concomitamment à l’émission de nouvelles OCÉANEs, voir ci-après, la Société a racheté en date du 22 septembre 2022 pour un montant total en principal de 200,0 millions d’euros représentant environ 50% du nombre agrégé des OCÉANEs 2023 initialement émises. Le 6 octobre 2023, le Groupe a remboursé aux porteurs à l’échéance le solde des OCÉANEs 2023 pour un montant de 200,0 millions d’euros. Elis a procédé le 22 septembre 2022 à une émission d’obligations à option de conversion et/ou d’échange en actions nouvelles et/ou existantes (OCÉANEs 2029) arrivant à échéance le 22 septembre 2029 pour un montant nominal de 380,0 millions d’euros. Les Obligations ont une valeur nominale unitaire de 100 000 euros et portent un taux d’intérêt annuel de 2,25% payable annuellement et une prime de conversion de 42,50% par rapport au cours de référence de l’action du 15 septembre 2022. Les porteurs de ces Obligations bénéficient par ailleurs d’un droit de remboursement au montant nominal plus intérêts courus à la date du 22 septembre 2027. Principes comptables L’Océane est qualifiée d’instrument financier composé et, à ce titre, entre dans le champ d’application d’IAS 32 qui impose de comptabiliser séparément au bilan la composante capitaux propres (l’option d’achat que le porteur détient en vue de convertir son obligation en action) et la composante dette (l’engagement contractuel de remettre de la trésorerie). La juste valeur de la composante dette des OCÉANEs 2032 équivaut à 328,6 millions d’euros à l’origine et à 47,6 millions d’euros pour la composante optionnelle (nets de frais mais avant impôt différé). Le rachat des OCÉANEs 2029 a fait en 2022 l’objet d’un « split accounting » à hauteur de 191,7 millions d’euros pour la composante dette et de 4,3 millions d’euros pour la composante capitaux propres. La réserve antérieure accumulée dans les capitaux propres a été reclassée en report à nouveau à hauteur de 22,9 millions d’euros avant impôts différés en 2022 puis 27,2 millions d'euros en 2023 à l'issue du remboursement à l'échéance. Titres EMTN (Euro Medium Term Notes) Sur les marchés de capitaux long terme, Elis dispose d’un programme EMTN, renouvelé et visé par l’AMF le 11 mai 2023, d’un montant de 4 milliards d’euros, sous lequel Elis a réalisé plusieurs émissions obligataires, dont les souches suivantes sont toujours en circulation : ›le 15 février 2018, une émission obligataire double tranches de maturité 5 ans (février 2023) et 8 ans (février 2026) pour des montants et coupons respectifs de 650 millions d’euros à 1,875%, et 350,0 millions d’euros à 2,875%. La souche de 650,0 millions d’euros (février 2023) a été entièrement remboursée suite à deux rachats successifs en septembre 2021 et novembre 2022 ; ›le 11 avril 2019, une émission obligataire d’un montant de 500,0 millions d’euros, de maturité 5 ans et offrant un coupon de 1,75% ; ›le 3 octobre 2019, une émission obligataire double tranche de 850,0 millions d’euros se répartissant entre (i) une tranche à 5,5 ans (maturité avril 2025) d’un montant de 500,0 millions d’euros et offrant un coupon annuel de 1%, et (ii) une tranche à 8,5 ans (maturité avril 2028) d’un montant de 350,0 millions d’euros et offrant un coupon annuel de 1,625% ; ›le 23 septembre 2021, une émission obligataire de 200,0 millions d’euros entièrement assimilable et formant une souche unique avec les obligations existantes de maturité avril 2028 émises le 3 octobre 2019 pour un montant initial de 350,0 millions d’euros et offrant un coupon annuel de 1,625%. Le montant de la souche obligataire a ainsi été porté à 550,0 millions d’euros. Le produit de ces nouvelles obligations a été entièrement consacré au rachat partiel visant les obligations émises en février 2018 ; ›le 17 mai 2022, Elis a placé, dans le cadre de son programme EMTN, un montant en principal de 300,0 millions d’euros d’obligations seniors non garanties (senior unsecured), dont la maturité est de 5 ans et offrant un coupon fixe annuel de 4,125%. Le produit net de cette émission a été dédié au refinancement de la souche obligataire d’un montant en principal de 450,0 millions d’euros dont la maturité était fixée au 15 février 2023. Les contrats de financement conclus par Elis SA contiennent une clause de défaut croisé par laquelle un défaut au titre d’un autre contrat de financement représentant un endettement d’au moins 100,0 millions d’euros constituerait un défaut au titre du contrat de financement concerné. De la sorte et sauf autorisation expresse obtenue de ses créanciers (waiver), si Elis venaient à ne pas respecter son covenant financier (levier d’endettement financier), la Société se trouverait également en défaut au titre de l’OCÉANE et des EMTN. Bons à moyen terme négociables (NEU MTN) En complément de son programme de billets de trésorerie, Elis dispose également depuis juin 2021 d’un programme de bons à moyen terme négociables (NEU MTN), non noté, visé par la Banque de France, d’un montant maximum de 200,0 millions d’euros. Ce programme permet au Groupe de lever à des conditions de marché favorable des ressources de financement moyen terme, de maturités intermédiaires entre les billets de trésorerie et les titres obligataires émis dans le cadre du programme EMTN (entre 18 mois et 3 ans). Au 31 décembre 2023, l’encours de bons à moyen terme négociables a été remboursé. Il était de 10 millions d’euros au 31 décembre 2022. Billets de trésorerie (NEU CP) Sur les marchés de capitaux court terme, Elis dispose d’un programme de billets de trésorerie (NEU CP), non noté, visé par la Banque de France, d’un montant maximum de 600,0 millions d’euros. En complément des autres financements, ce programme permet au Groupe d’accéder à des ressources court terme désintermédiées à des conditions de marché favorable. Au 31 décembre 2023, l’encours de billets de trésorerie était de 252,0 millions d’euros, (184,0 millions d’euros au 31 décembre 2022). Financement bancaire Crédit renouvelable syndiqué Elis a conclu le 9 novembre 2021 une ligne de crédit renouvelable syndiquée pour un montant de 900 millions d’euros avec un groupe de 13 banques relationnelles, entièrement non tirée au 31 décembre 2023. Cette facilité de crédit, d’une maturité de 5 ans (novembre 2026) est assortie de deux options d’extension d’une année chacune (« 5+1+1 » ans). La première option d’extension a été sollicitée par Elis durant l’exercice 2022 et accepté à l’unanimité par les banques, portant la maturité de la ligne à novembre 2027. La deuxième option d’extension a été sollicitée par Elis durant l’exercice 2023 et accepté par l’ensemble du pool bancaire à l’exception d’une banque, portant la maturité de la ligne à novembre 2028 pour un montant de 870 millions d’euros. Cette ligne de crédit intègre une composante ESG, au travers d’un mécanisme d’ajustement de la marge liée à l’atteinte d’objectifs annuels pour quatre indicateurs au cœur de la stratégie de Développement durable du Groupe, à savoir : ›la consommation d’eau, que le Groupe s’engage à réduire de 30% par kg de linge livré sur la période 2018-2030 pour ses blanchisseries basées en Europe ; ›la parité, avec un engagement d’augmentation de la proportion des femmes occupant des postes de managers ou cadres pour atteindre 42% à horizon 2030 (34% en 2020). ›la réduction des émissions de gaz à effet de serre des scopes 1 et 2, avec un engagement de les réduire de 47,5 % en valeur absolue à horizon 2030 par rapport à 2019. ›la réduction de 28 % à horizon 2030 par rapport à 2019 des émissions de gaz à effet de serre du scope 3 issues de l’achat de biens et services, des carburants et de l’énergie amont, du transport et de la distribution amont, des déplacements domicile-travail ainsi que de la fin de vie des produits. Ce contrat de prêt contient un covenant(31) Leverage Ratio <3,75 à respecter à la fin de chaque semestre. Programmes de cession de créances (Titrisation) Le Groupe a conclu en date du 12 juin 2023 un programme de cession de créances commerciales en France, sous forme de titrisation pour une durée de 5 ans d'un encours maximum de 200,0 millions d'euros. Dans le cadre de ce programme, le Groupe a convenu de vendre, sur une base renouvelable, certaines de ses créances clients. Conformément aux dispositions du contrat, les filiales s’engagent à indemniser l’acheteur au cas où les créances cédées deviendraient irrécouvrables ou litigieuses. Par ailleurs, dans ces contrats, l’acheteur des créances, pour assurer son risque, ne finance qu’une partie des créances qui lui sont cédées, comme usuellement pratiqué dans le cadre de transactions commerciales similaires. Ainsi, les risques et avantages ne pouvant être considérés comme intégralement transférés, les créances clients ne peuvent pas être décomptabilisées et ces opérations sont traitées comme un financement sécurisé. Le poste « Clients » comprend donc un encours de créances cédées pour un montant de 278,6 millions d’euros au 31 décembre 2023. Variation des dettes financières (en millions d'euros) 31/12/2022 Changements dans les flux de trésorerie découlant d’activités de financement Changements découlant de l’obtention ou de la perte du contrôle de filiales ou d’autres entreprises Effet des changements dans les taux de change Variations des découverts bancaires Autres changements 31/12/2023 Obligations convertibles 530,6 (200,0) 0,0 0,0 0,0 12,5 343,1 USPP 501,6 183,2 0,0 0,0 0,0 (9,2) 675,6 EMTN (Euro Medium Term Notes) 2 200,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2 200,0 Bons à moyen terme négociables (NEU MTN) 10,0 (10,0) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Billets de trésorerie (NEU CP) 184,0 68,0 0,0 0,0 0,0 0,0 252,0 Revolving 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dette de mobilisation de créances 0,0 177,5 0,0 0,0 0,0 0,0 177,5 Autres emprunts 4,7 (7,1) 4,4 0,0 (0,0) (0,0) 2,0 Découverts bancaires 0,0 0,0 0,0 (0,0) 0,4 (0,0) 0,4 Compte-courant bloqué de participation des salariés 14,0 (1,0) 0,0 0,0 13,0 Emprunts 212,7 227,5 4,4 0,0 0,4 (0,0) 445,0 Intérêts courus 38,0 0,0 0,0 4,6 42,6 Frais d'émissions d'emprunts restants à amortir (18,7) (1,8) 0,0 0,0 0,0 4,9 (15,5) Emprunts et dettes financières 3 464,2 208,9 4,4 0,0 0,4 12,7 3 690,6 Réconciliation avec l'état des flux de trésorerie ›Encaissements liés aux nouveaux emprunts 1 194,8 ›Remboursements d'emprunts (985,9) Variation de l'endettement 208,9 Répartition des dettes financières par devise (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 retraité EUR 3 315,0 3 261,4 USD 375,6 201,6 DKK 0,0 0,6 CLP 0,1 0,2 COP 0,0 0,3 Emprunts et dettes financières 3 690,6 3 464,2 ()Voir note 1.4. Les dettes financières libellées en USD liées aux financements USPP sont en totalité transposées en EUR via les cross-currency swaps tel que détaillé à la section « risque de change financier » de la note 8.1 « Gestion des risques financiers » et à la note 8.8 « Événements postérieurs à la date de clôture ». Échéancier des dettes financières (en millions d'euros) 31/12/2023 2024 2025 2026-2028 2029 et au-delà Obligations convertibles 345,4 2,4 0,0 343,1 0,0 USPP 681,9 6,3 0,0 0,0 675,6 EMTN (Euro Medium Term Notes) 2 233,0 533,0 500,0 1 200,0 0,0 Bons à moyen terme négociables (NEU MTN) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Billets de trésorerie (NEU CP) 252,0 252,0 0,0 0,0 0,0 Revolving 0,4 0,4 0,0 0,0 0,0 Frais d'émissions d'emprunts restants à amortir (15,5) (4,2) (3,7) (6,7) (1,0) Compte courant bloqué de participation 13,0 3,6 3,8 5,6 0,0 Dette de mobilisation de créances 178,0 178,0 0,0 0,0 0,0 Divers 2,0 1,1 0,6 0,2 0,0 Découverts bancaires 0,4 0,4 0,0 0,0 0,0 Total emprunts et dettes financières 3 690,6 973,1 500,8 1 542,1 674,6 Le tableau ci-dessus tient compte du droit de remboursement des détenteurs d’obligations convertibles 2029 à la date du 22 septembre 2027. 8.4Trésorerie et équivalents de trésorerie Principes comptables La rubrique « Trésorerie et équivalents de trésorerie » comprend les liquidités, les dépôts bancaires à vue, les autres placements à très court terme ayant des échéances initiales inférieures ou égales à trois mois ainsi que les découverts bancaires. Les découverts bancaires figurent au bilan, dans les emprunts, en passifs courants. Pour les besoins du tableau de flux de trésorerie, la trésorerie et équivalent de trésorerie contient : (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 retraité Comptes à vue 287,4 282,7 Équivalents de trésorerie 377,7 3,4 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'actif 665,1 286,1 Découverts bancaires (0,4) (0,0) Trésorerie et équivalents de trésorerie, net 664,7 286,1 ()Voir note 1.4. Les équivalents de trésorerie incluent des dépôts à terme souscrits auprès de plusieurs établissements bancaires français à hauteur de 370,0 millions d’euros au 31 décembre 2023, pour des durées inférieures ou égales à 3 mois. En Amérique du Sud (hors Mexique), où il peut exister des restrictions sur le contrôle des changes, la trésorerie et les équivalents de trésorerie s’élèvent à 62,8 millions d’euros au 31 décembre 2023 (59,7 millions d’euros au 31 décembre 2022). En France, la trésorerie mobilisée le 29 décembre 2023 dans le cadre du nouveau contrat de liquidité s'élève à 3,7 millions au 31 décembre 2023 (voir note 12 « Événements postérieurs à la date de clôture »). En Russie, la trésorerie s’élève à 3,2 millions d’euros au 31 décembre 2023 (6,4 millions d’euros au 31 décembre 2022). Ce montant est utilisé pour les opérations courantes des filiales dans ce pays. 8.5Endettement financier net (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 retraité Obligations convertibles 343,1 530,6 USPP 675,6 501,6 EMTN (Euro Medium Term Notes) 2 200,0 2 200,0 Bons à moyen terme négociables (NEU MTN) 0,0 10,0 Billets de trésorerie (NEU CP) 252,0 184,0 Dette de mobilisation de créances 177,5 0,0 Autres emprunts 2,0 4,7 Découverts bancaires 0,4 0,0 Compte-courant bloqué de participation des salariés 13,0 14,0 Emprunts 445,0 212,7 Intérêts courus 42,6 38,0 Frais d'émissions d'emprunts restants à amortir (15,5) (18,7) Emprunts et dettes financières 3 690,6 3 464,2 Dont part des dettes financières à moins d'un an 973,1 429,3 Dont part des dettes financières à plus d'un an 2 717,5 3 034,9 Trésorerie et équivalents de trésorerie (actifs) 665,1 286,1 Solde endettement net 3 025,5 3 178,0 ()Voir note 1.4. 8.6Actifs et passifs financiers Principes comptables Comptabilisation initiale des actifs et des passifs financiers À la date d’entrée au bilan, l’instrument est enregistré initialement à la juste valeur de ce qui est donné (pour les actifs) ou reçu (pour les passifs). La juste valeur est déterminée par référence au prix convenu lors de l’opération ou par référence à des prix de marché pour les transactions comparables. En l’absence de prix du marché, la juste valeur est calculée par actualisation des flux futurs de l’opération ou par un modèle. L’actualisation n’est pas nécessaire si son incidence est négligeable. Aussi, les créances et dettes à court terme, nées du cycle d’exploitation, ne sont pas actualisées. Les coûts directement liés à la transaction (frais, commissions, honoraires, taxes…) sont ajoutés à la valeur d’entrée des actifs et déduits de celle des passifs. Juste valeur et valeur comptable des actifs et passifs financiers Les principales méthodes d’évaluation retenues sont les suivantes : ›les éléments comptabilisés à la juste valeur par résultat sont évalués par référence à leur prix de marché pour les instruments cotés (juste valeur de niveau 1 – prix côté sur un marché actif) ; ›les instruments dérivés non courants sont évalués par application d’une technique de valorisation (modèle d’actualisation des flux de trésorerie) faisant référence à des taux cotés sur le marché interbancaire (juste valeur de niveau 2 – évaluation basée sur des données observables sur le marché) ; ›les emprunts et dettes financières sont comptabilisés au coût amorti, calculé à l’aide du taux d’intérêt effectif (TIE). La juste valeur présentée intègre l’évolution des taux d’intérêt pour la dette à taux fixe et l’éventuelle évolution du risque crédit du Groupe pour l’ensemble de la dette ; ›la juste valeur des créances et des dettes fournisseurs est assimilée à leur valeur au bilan, compte tenu de leur échéance à court terme. (en millions d'euros) 31/12/2023 Classification des instruments financiers Valeur au bilan Juste valeur Obligatoire à la juste valeur par le résultat net Juste valeur - instruments de couverture par OCI Actifs financiers au coût amorti Dettes au coût amorti Autres participations 0,1 0,1 0,1 Autres actifs non courants 66,5 66,5 23,6 1,9 40,9 Actifs sur contrats 51,9 51,9 51,9 Clients et autres débiteurs 823,4 823,4 823,4 Autres actifs courants 19,3 19,3 1,2 0,2 17,9 Trésorerie et équivalents de trésorerie 665,1 665,1 665,1 Actifs financiers 1 626,2 1 626,2 24,9 2,1 1 599,2 0,0 Emprunts et dettes financières 2 717,5 2 627,0 2 717,5 Autres passifs non courants 57,9 57,9 31,3 17,1 9,5 Fournisseurs et autres créditeurs 404,8 404,8 404,8 Passifs sur contrats 83,7 83,7 83,7 Autres passifs courants 531,9 531,9 88,7 3,1 440,2 Concours bancaires courants et part des emprunts à moins d'un an 973,1 964,5 973,1 Passifs financiers (hors passifs locatifs) 4 768,9 4 669,8 120,0 20,2 0,0 4 628,7 (en millions d'euros) 31/12/2022 retraité Classification des instruments financiers Valeur au bilan Juste valeur Obligatoire à la juste valeur par le résultat net Juste valeur - instruments de couverture par OCI Actifs financiers au coût amorti Dettes au coût amorti Autres participations 0,1 0,1 0,1 Autres actifs non courants 79,2 79,2 26,7 15,6 36,9 Actifs sur contrats 45,5 45,5 45,5 Clients et autres débiteurs 746,5 746,5 746,5 Autres actifs courants 17,4 17,4 0,7 1,0 15,6 Trésorerie et équivalents de trésorerie 286,1 286,1 286,1 Actifs financiers 1 174,7 1 174,7 27,5 16,6 1 130,7 0,0 Emprunts et dettes financières 3 034,9 2 795,0 3 034,9 Autres passifs non courants 69,5 69,5 57,1 0,0 12,4 Fournisseurs et autres créditeurs 364,8 364,8 364,8 Passifs sur contrats 81,3 81,3 81,3 Autres passifs courants 452,4 452,4 35,7 5,1 411,6 Concours bancaires courants et part des emprunts à moins d'un an 429,3 431,5 429,3 Passifs financiers (hors passifs locatifs) 4 432,2 4 194,6 92,8 5,1 0,0 4 334,4 ()Voir note 1.4. Le tableau ci-après précise le niveau auquel chaque juste valeur est classée dans la hiérarchie de juste valeur : (en millions d'euros) 31/12/2023 Hiérarchie de juste valeur Juste valeur Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Autres participations 0,1 0,1 Dérivés actifs non courants (cross-currency swap) 1,9 1,9 Dérivés actifs courants (change à terme) 1,4 1,4 Actifs compensatoires 23,6 23,6 Actifs mesurés à la juste valeur 27,0 - 3,4 23,6 Dérivés passifs non courants (cross-currency swap) 17,1 17,1 Dérivés passifs courants (change à terme) 5,7 5,7 Dettes liées aux acquisitions 117,3 117,3 Passifs mesurés à la juste valeur 140,2 - 22,8 117,3 USPP 661,4 661,4 EMTN (Euro Medium Term Notes) 2 135,9 2 135,9 Obligations convertibles - composante dette 346,0 346,0 Passifs dont la juste valeur est utilisée dans l'annexe 3 143,3 2 135,9 1 007,5 - (en millions d'euros) 31/12/2022 retraité Hiérarchie de juste valeur Juste valeur Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Autres participations 0,1 0,1 Dérivés actifs non courants (cross-currency swap) 15,6 15,6 Dérivés actifs courants (change à terme) 1,7 1,7 Actifs compensatoires 26,7 26,7 Actifs mesurés à la juste valeur 44,0 - 17,3 26,7 Dérivés passifs non courants (swaps de taux) - - Dérivés passifs courants (change à terme) 7,3 7,3 Dettes liées aux acquisitions 90,5 90,5 Passifs mesurés à la juste valeur 97,8 - 7,3 90,5 USPP 437,9 437,9 EMTN (Euro Medium Term Notes) 2 053,8 2 053,8 Obligations convertibles - composante dette 519,3 519,3 Bons à moyen terme négociables (NEU MTN) 10,0 10,0 Passifs dont la juste valeur est utilisée dans l'annexe 3 021,0 2 063,8 957,2 - ()Voir note 1.4. 8.7Autres actifs et passifs non courants Principes comptables Les prêts et créances sont des actifs financiers non dérivés à paiement fixe ou déterminable qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Ils sont inclus dans les actifs courants, hormis ceux dont l’échéance est supérieure à douze mois après la date de clôture. Ces derniers sont classés en actifs non courants. Les actifs compensatoires correspondent aux garanties de passif reçues des vendeurs et sont évalués sur la même base que le passif donnant lieu à indemnisation, sous réserve de la nécessité d’une correction de valeur pour montants irrécouvrables. Dès lors que l’indemnisation porte sur un passif reconnu à la juste valeur lors de l’acquisition, l’actif compensatoire est aussi comptabilisé à la juste valeur. Les engagements de rachat de participations ne donnant pas le contrôle donnent lieu à la comptabilisation d’une dette. Les variations ultérieures de valeur du prix d’exercice de l’option de vente sont enregistrées, conformément aux dispositions de la norme IFRS 9, en résultat au sein des « Autres produits et charges opérationnels ». (en millions d'euros) Note 31/12/2023 31/12/2022 retraité Instruments dérivés actifs non courants 8.8 1,9 15,6 Prêts et créances à long terme 3,1 3,2 Actifs compensatoires et autres actifs non courants 23,6 26,7 Coûts marginaux d'obtention des contrats 37,8 33,7 Autres actifs non courants 66,5 79,2 Instruments dérivés passifs non courants 8.8 17,1 - Dette liée aux paiements différés relatifs aux acquisitions 31,3 57,1 Dette liée aux engagements de rachats des participations ne donnant pas le contrôle - - Autres passifs non courants 9,5 12,4 Autres passifs non courants 57,9 69,5 ()Voir note 1.4. 8.8Instruments financiers dérivés et opérations de couverture Principes comptables Le Groupe détient des instruments financiers dérivés afin de couvrir son exposition aux risques de change. Les instruments financiers dérivés sont initialement évalués à leur juste valeur à la date de conclusion du contrat de dérivé ; ils sont ensuite réévalués à leur juste valeur. Les variations en résultant sont comptabilisées en résultat pour les dérivés couvrant les comptes courants intra-groupe libellés en devises étrangères. Le Groupe désigne les autres dérivés comme étant des instruments de couverture afin de couvrir l'exposition à la variabilité des flux de trésorerie associée à une transaction hautement probable découlant de variations des taux de change. Dès le début de la transaction, le Groupe documente la relation entre l’instrument de couverture et l’élément couvert, ainsi que ses objectifs en matière de gestion des risques et sa politique de couverture. Le Groupe documente également l’évaluation, tant au commencement de l’opération de couverture qu’à titre permanent, du caractère hautement efficace des dérivés utilisés pour compenser les variations de la juste valeur ou des flux de trésorerie des éléments couverts. La juste valeur d’un instrument dérivé de couverture est classée en actif ou passif non courant lorsque l’échéance résiduelle de l’élément couvert est supérieure à 12 mois, et dans les actifs ou passifs courants lorsque l’échéance résiduelle de l’élément couvert est inférieure à 12 mois. Les instruments dérivés détenus à des fins de transaction sont classés en actifs ou en passifs courants. Cas des dérivés inclus dans des relations de couvertures de flux futurs Seule la variation de juste valeur de l'élément « spot » (part efficace) des contrats de change à terme est désignée en tant qu'instrument de couverture dans les relations de couverture de flux de trésorerie. Celle-ci est comptabilisée dans les autres éléments du résultat global. Le Groupe comptabilise les points de terme (report/déport) des contrats à terme séparément dans les autres éléments du résultat global et sont accumulés en réserve de coûts de couverture dans une composante séparée des capitaux propres jusqu’à leur incorporation en résultat ou dans le coût initial de l’actif non financier acquis. Les montants cumulés dans les capitaux propres sont reclassés en résultat au cours des périodes durant lesquelles l’élément couvert affecte le résultat. Lorsque le dénouement de la transaction donne lieu à la comptabilisation d’un actif non financier (par exemple une immobilisation ou un stock), le montant des gains ou pertes de couverture, différés en capitaux propres, est incorporé à la valeur d’entrée de l’élément couvert au bilan (méthode dite du « basis adjustment »). Lorsqu’un instrument de couverture parvient à maturité ou est vendu, ou lorsqu’une couverture ne satisfait plus aux critères de la comptabilité de couverture, le gain ou la perte cumulé inscrit en capitaux propres à cette date est maintenu en capitaux propres, puis est ultérieurement reclassé en résultat lorsque la transaction prévue est in fine comptabilisée en résultat. Lorsqu’il n’est pas prévu que la transaction se réalise, le gain ou la perte cumulé qui était inscrit en capitaux propres est immédiatement reclassé au compte de résultat. Couvertures de flux de trésorerie Le Groupe détient les instruments dérivés suivants pour couvrir ses risques de taux et de change (les montants nominaux sont présentés convertis en euros au cours de couverture) : Au 31 décembre 2023 Echéance Total 1-6 mois 6-12 mois Plus d'un an Risque de change Achats à terme de USD (achats futurs hautement probables) Nominal (en millions d'euros) 44,5 35,8 80,3 Cours moyen EUR:USD à terme 1,08 1,09 - Achats à terme de USD (achats futurs hautement probables) Nominal (en millions d'euros) 11,3 14,1 25,4 Cours moyen GBP:USD à terme 1,22 1,23 - Cross-currency swap - USPP Nominal (en millions d'euros) 35,7 35,7 Taux d'intérêt fixé jusqu'en 2029 2,69% - Nominal (en millions d'euros) 158,6 158,6 Taux d'intérêt fixé jusqu'en 2032 2,98% - Nominal (en millions d'euros) 183,4 183,4 Taux d'intérêt fixé jusqu'en 2035 5,21% - Au 31 décembre 2022 Echéance Total 1-6 mois 6-12 mois Plus d'un an Risque de change Achats à terme de USD (achats futurs hautement probables) Nominal (en millions d'euros) 43,0 24,9 67,9 Cours moyen EUR:USD à terme 1,02 1,04 - Achats à terme de USD (achats futurs hautement probables) Nominal (en millions d'euros) 22,1 13,0 35,1 Cours moyen GBP:USD à terme 1,19 1,18 - Achats à terme de USD (achats futurs hautement probables) Nominal (en millions d'euros) 8,1 8,1 16,2 Cours moyen USD:SEK à terme 10,74 10,80 - Cross-currency swap - USPP Nominal (en millions d'euros) 35,7 35,7 Taux d'intérêt fixé jusqu'en 2029 2,69% - Nominal (en millions d'euros) 158,6 158,6 Taux d'intérêt fixé jusqu'en 2032 2,98% - Les montants concernant les éléments couverts sont les suivants : Au 31 décembre 2023 Variation de la valeur de l'élément couvert utilisée pour la comptabilisation de l'inefficacité de la couverture Réserve de couverture de flux de trésorerie avant impôt Réserve de couverture de flux de trésorerie (comptabilité de couverture plus appliquée) Risque de change Achats futurs hautement probables (1,3) (3,3) 0,0 Risque de taux Instruments à taux variable 0,0 (0,0) 0,0 Au 31 décembre 2022 Variation de la valeur de l'élément couvert utilisée pour la comptabilisation de l'inefficacité de la couverture Réserve de couverture de flux de trésorerie avant impôt Réserve de couverture de flux de trésorerie (comptabilité de couverture plus appliquée) Risque de change Achats futurs hautement probables 7,9 (4,9) 0,0 Risque de taux Instruments à taux variable 0,0 (0,0) 0,0 Le tableau ci-après détaille l’incidence des dérivés sur les comptes consolidés du groupe Elis : (en millions d'euros) Au 31/12/2023 31/12/2023 Nominal Valeur comptable Poste de l'état de la situation financière dans lequel l'instrument de couverture est inclus Variation de la juste valeur de l'instrument de couverture comptabilisée dans les autres éléments du résultat global Coûts de couverture comptabilisés dans les autres éléments du résultat global Montant reclassé de la réserve de couverture au compte de résultat Coûts de couverture reclassés au compte de résultat Poste de l'état du résultat Actifs Passifs Risque de change Achats à terme de devises 105,8 0,2 3,1 « Autres actifs et passifs courants », voir la note 4.8 1,3 (0,4) 0,3 (0,1) « Résultat financier » Gains/pertes de change Cross-currency swap - USPP 377,7 1,9 17,1 « Autres actifs et passifs non-courants », voir la note 8.7 - (21,5) - (9,2) « Résultat financier » Gains/pertes de change (en millions d'euros) Au 31/12/2022 retraité 31/12/2022 Nominal Valeur comptable Poste de l'état de la situation financière dans lequel l'instrument de couverture est inclus Variation de la juste valeur de l'instrument de couverture comptabilisée dans les autres éléments du résultat global Coûts de couverture comptabilisés dans les autres éléments du résultat global Montant reclassé de la réserve de couverture au compte de résultat Coûts de couverture reclassés au compte de résultat Poste de l'état du résultat Actifs Passifs Risque de change Achats à terme de devises 119,2 1,0 5,1 « Autres actifs et passifs courants », voir la note 4.8 (7,9) 0,7 0,0 0,0 « Résultat financier » Gains/pertes de change Cross-currency swap - USPP 194,3 15,6 0,0 « Autres actifs et passifs non-courants », voir la note 8.7 - 6,7 - 7,7 « Résultat financier » Gains/pertes de change La réconciliation de chaque composant des capitaux propres impacté par la comptabilité de couvertures est la suivante : (en millions d'euros) Réserve de coût de couverture Réserve de couverture de flux de trésorerie Couvertures de flux de trésorerie Solde au 1er janvier 2022 1,3 2,2 Variation de juste valeur résultant de la couverture de risque de change 7,4 (7,9) Variation de juste valeur résultant de la couverture de risque de taux - 0,0 Montants reclassés au compte de résultat 0,0 0,0 Effet d'impôt (1,9) 2,0 Solde au 31 décembre 2022 6,8 (3,6) Variation de juste valeur résultant de la couverture de risque de change (21,9) 1,3 Variation de juste valeur résultant de la couverture de risque de taux 0,0 0,0 Montants reclassés au compte de résultat (0,1) 0,3 Effet d'impôt 5,7 (0,4) Solde au 31 décembre 2023 (9,5) (2,4) 8.9Engagements hors bilan liés au financement du Groupe et autres engagements (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés Cession et nantissement de créances à titre de garantie Nantissements hypothèques et sûretés réelles 1,7 1,7 Avals, cautions et garanties données Engagements reçus Nantissements hypothèques et sûretés réelles Avals, cautions et garanties reçues 35,7 35,0 NOTE 9Impôts sur le résultat Principes comptables Impôt exigible Les actifs et les passifs d’impôt exigible au titre de l’exercice et des exercices précédents sont évalués au montant que l’on s’attend à recouvrer ou à payer auprès des administrations fiscales. Les taux d’impôt et les règles fiscales appliqués pour déterminer ces montants sont ceux qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. L’impôt exigible relatif à des éléments comptabilisés hors résultat est comptabilisé hors résultat. Impôt différé Les impôts différés sont comptabilisés sur la base des différences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs et leurs bases fiscales. Les éléments suivants ne donnent pas lieu à la constatation d’un impôt différé : ›les différences temporelles imposables générées par la comptabilisation initiale d’un goodwill ; ›les différences temporelles liées à la comptabilisation initiale d’un actif ou d’un passif dans une transaction qui n’est pas un regroupement d’entreprises et qui, lors de son occurrence, n’affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice ou la perte imposable ; et ne donne pas lieu, au moment de la transaction, à une différence temporelle imposable et à une différence temporelle déductible d’un montant égal ; ›les différences temporelles liées à des participations dans des filiales, entreprises associées et partenariat, dans la mesure où le Groupe est capable de contrôler la date du renversement des différences temporelles et il est probable qu’elles ne s’inverseront pas dans un avenir prévisible. Les actifs d’impôt différé ne sont comptabilisés au titre des différences temporelles déductibles et des pertes fiscales et crédits d’impôt non utilisés que dans la mesure où il est probable que le Groupe disposera de bénéfices futurs imposables sur lesquels ceux-ci pourront être imputés. Les bénéfices futurs imposables sont évalués par rapport au renversement des différences temporelles imposables. La valeur comptable des actifs d’impôt différé est revue à chaque date de clôture et réduite dans la mesure où il n’apparaît plus probable qu’un bénéfice imposable suffisant sera disponible pour permettre l’utilisation de l’avantage de tout ou partie de cet actif d’impôt différé. Les actifs d’impôt différé non reconnus sont ré-appréciés à chaque date de clôture et sont reconnus dans la mesure où il devient probable qu’un bénéfice futur imposable permettra de les recouvrer. Les actifs et passifs d’impôt différé sont évalués aux taux d’impôt dont l’application est attendue sur l’exercice au cours duquel l’actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d’impôt (et règles fiscales) qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Les impôts différés relatifs aux éléments reconnus hors résultat sont comptabilisés hors résultat. Les actifs et passifs d’impôt différé sont compensés s’il existe un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d’impôt exigible, et que ces impôts différés concernent la même entité imposable et la même autorité fiscale. Le tableau ci-dessous présente une analyse de la charge d’impôt et détaille la réconciliation entre la charge d’impôt réel et la charge d’impôt théorique calculée sur la base du taux d’impôt applicable à la société mère : (en millions d'euros) 2023 2022 retraité* Résultat net consolidé des activités poursuivies 262,4 202,6 Impôt courant des activités poursuivies 120,5 92,6 Impôt différé des activités poursuivies (10,1) (12,9) Résultat avant impôt 372,9 282,3 Taux théorique 25,83% 25,83% Impôt théorique 96,3 72,9 Impôt réel 110,4 79,7 Incidence d'impôts dont la base diffère du résultat net (CVAE en France, IRAP en Italie) 4,6 6,8 Écart (9,5) (0,0) Justification de l'écart Différences de taux d'impôt (0,0) 8,8 Différences permanentes (dont charges IFRS 2 non déductibles) (12,2) (12,3) Utilisation de déficits reportables non activés/(Reports déficitaires non constatés)/Crédits d'impôts 14,8 12,5 Perte de valeur sur le goodwill (0,0) (15,1) Ajustements et désactualisation de compléments de prix non déductibles (15,8) 0,5 Autres différences (CVAE déductible…) 3,6 5,7 ()Voir note 1.4. ()Voir note 4.6. Les sources de l’impôt différé actif et passif sont les suivantes (en impôt) : (en millions d'euros) 31/12/2022 net retraité Augmentation liée aux regroupements d'entreprises Résultat Eléments comptabilisés directement en autres éléments du résultat global Écarts de conversion & autres 31/12/2023 net Goodwill (amort. fiscalement déductible) (4,1) 0,0 0,6 0,0 (0,2) (3,6) Immobilisations incorporelles (135,1) (1,5) 15,5 0,0 (1,4) (122,5) Immobilisations corporelles (145,9) 0,0 (15,8) 0,0 (0,4) (162,1) Autres actifs (15,2) 0,0 (1,4) 0,0 0,2 (16,4) Instruments dérivés actifs (4,5) 0,0 0,4 3,2 0,0 (0,9) Actifs comptabilisés au titre du droit d'utilisation (76,2) (0,0) (17,4) 0,0 (6,7) (100,3) Provisions 18,5 0,0 4,5 0,0 0,2 23,2 Passifs nets liés aux avantages du personnel 6,5 0,0 1,3 6,2 0,1 14,1 Emprunts et dettes financières (17,6) 0,0 4,0 0,0 0,0 (13,6) Instruments dérivés passif 1,9 0,0 2,0 2,1 0,0 5,9 Passifs locatifs 79,4 0,0 17,0 0,0 6,9 103,3 Autres passifs courants (3,7) 0,1 5,5 0,0 0,1 1,8 Autres (5,5) (0,1) (7,2) (0,2) (0,1) (13,0) Déficits activés 35,6 0,1 1,1 0,0 0,6 37,4 ACTIFS (PASSIFS) D'IMPÔT DIFFÉRÉ - NET (265,9) (1,5) 10,1 11,3 (0,7) (246,7) Actifs d'impôt différé 43,0 46,9 Passifs d'impôt différé (308,9) (293,6) ()Voir note 1.2. ()Voir note 1.4. ›des impôts différés actifs sont comptabilisés au titre des pertes fiscales reportables dans la mesure où il est probable que des bénéfices imposables futurs seront disponibles et en l’absence d’historique de pertes récentes ; ›les pertes fiscales pour lesquelles aucun actif d’impôt différé n’a été comptabilisé au bilan s’élèvent au 31 décembre 2023 à un montant de 32,7 millions d’euros en base (115,6 millions d’euros au 31 décembre 2022). La plus grande partie de ces déficits fiscaux, qui sont relatifs en quasi-totalité aux filiales étrangères, n’a pas de date d’expiration. Taux minimum mondial d’imposition Principes comptables Le Groupe applique l’exception concernant la comptabilisation des actifs et passifs d’impôt différé rattachés aux impôts sur le résultat découlant des règles du Pilier 2. Le conseil de l’Union européenne a unanimement adopté, le 15 décembre 2022, la directive pour mettre en œuvre au niveau de l’Union européenne le volet « impôt minimum » de la réforme de la fiscalité internationale de l’OCDE, désigné communément sous le nom « Pilier 2 », ouvrant la voie à l’adoption de l’impôt minimum mondial de 15% au niveau de l’Union. Bien qu’elle soit largement conforme aux règles du modèle de l’OCDE, la directive comprend quelques adaptations telles que, par exemple, la mise en œuvre d’une règle d’inclusion du revenu (RDIR) domestique. Ces règles, déclinées dans les systèmes fiscaux des 27 États membres, sont applicables, sauf exception, aux exercices fiscaux ouverts à compter du 31 décembre 2023. Le Groupe s’est engagé dans un projet afin d’identifier les impacts et d’organiser les processus permettant de se conformer à ses obligations. À ce stade du projet, le Groupe s’attend à un impôt complémentaire (top-up tax) qui serait dû, peu significatif. Avec la prise en compte des mesures de simplification, l’Irlande serait le principal pays du Groupe concerné avec un taux effectif d’impôt qui n’atteint pas 15%. Pour 2023, le taux d’impôt effectif moyen (calculé selon le paragraphe 86 d’IAS 12) en fonction de la juridiction fiscale est le suivant : (en millions d'euros) Résultat avant impôt 2023 Impôt comptabilisé 2023 Taux d'impôt effectif moyen France 94,2 47,1 50,0% Union européenne (hors France) 177,7 35,6 20,0% dont Irlande 10,1 1,3 13,0% Pays non coopératifs à des fins fiscales (liste de l'Union européenne) 0,2 0,6 321,4% Hors Union européenne 100,7 27,2 27,0% Total 372,9 110,4 29,6% Le taux effectif d’imposition de la France au cours de l’exercice 2023 est fortement impacté par les ajustements de compléments de prix non déductibles fiscalement. NOTE 10Capitaux propres et résultats par action 10.1Informations sur le capital et les réserves Gestion du capital Les objectifs de gestion du capital du Groupe sont : ›le pilotage du résultat net par action et notamment du nombre de titres ; ›le pilotage du retour aux actionnaires, à travers la politique de dividende ; ›le pilotage du levier d’endettement financier(32), compte tenu de la prime de risque associée par les marchés à l’endettement. À ce titre, le levier d’endettement financier s’élève à 2,0x au 31 décembre 2023 (2,5x au 31 décembre 2022). Contrat de liquidité Depuis le 1er mars 2021, la Société a confié à Exane BNP Paribas la mise en œuvre d’un contrat de liquidité portant sur les actions ordinaires Elis (code ISIN FR0012435121), conforme à la décision AMF n° 2018-01 portant instauration des contrats de liquidité sur titres de capital au titre de pratique de marché admise. À compter du 1er juillet 2021, le contrat de liquidité a été amendé en vue de sa mise à conformité avec la décision AMF n° 2021-01. La plateforme de négociation sur laquelle les transactions au titre de ce contrat de liquidité sont effectuées est Euronext Paris. Pour la mise en œuvre de ce contrat, les moyens suivants ont été affectés au compte de liquidité : 185 022 titres et 0,5 million d’euros en espèces. Fin 2023, Elis a mis fin à ce contrat de liquidité et la résiliation a pris effet au 31 décembre 2023. Évolution du capital Nombre d'actions au 1er janvier 2022 224 076 007 Nombre d'actions au 31 décembre 2022 230 147 257 Nombre d'actions au 31 décembre 2023 234 000 047 Nombre d'actions autorisées 234 000 047 Nombre d'actions émises et entièrement libérées 234 000 047 Nombre d'actions émises et non entièrement libérées - Valeur nominale de l'action 1,00 Actions de l'entité détenue par elle-même 63 655 Actions réservées pour une émission dans le cadre d'option et de contrat de vente - Au cours de l’exercice 2023 : ›à la suite de l’acquisition définitive des actions gratuites de performance, le capital social a été augmenté en date des 10 mars, 10 juillet et 30 août 2023 d’un montant nominal cumulé de 1,1 million d’euros par incorporation desdites sommes sur le poste « Primes liées au capital » ; ›par ailleurs, l’assemblée générale du 25 mai 2023, confirmée par le directoire du 22 juin 2023, a décidé d’affecter le bénéfice de l’exercice 2022 (augmenté du report à nouveau bénéficiaire) d’un montant de 110,4 millions d’euros, de la façon suivante : −61,7 millions d’euros à la distribution du dividende en numéraire de 0,41€ par action (après résultat de la distribution du dividende en actions ci-après visée), −le solde, au compte de report à nouveau ; ›le capital et la prime d’émission ont été augmenté respectivement à hauteur de 2,0 millions d’euros et 30,8 millions d’euros via la création de 2 002 768 nouvelles actions Elis pour donner suite à la distribution en actions du dividende (voir ci-après). Un prélèvement de 0,3 million d’euros sur le solde du bénéfice distribuable a par ailleurs été effectué pour porter la réserve légale de la Société au dixième de son nouveau capital social ; ›dans le cadre d’une nouvelle souscription au plan d’épargne Groupe, les opérations suivantes ont été effectuées en date du 7 novembre 2023 : (i) le capital social a été augmenté d’un montant de 0,7 million d’euros et la prime d’émission d’un montant de 7,5 millions d’euros, (ii) une provision pour les frais liés aux augmentations de capital (nette de l’économie d’impôt) correspondante a ensuite été imputée sur les primes d’émission, (iii) enfin, le solde a été doté à la réserve légale pour 0,1 million d’euros, par prélèvement sur le poste « primes d’émission ». Au cours de l’exercice 2022 : ›à la suite de l’acquisition définitive des actions gratuites de performance, le capital social a été augmenté en date des 2 mai, 11 juillet et 28 décembre 2022 d’un montant nominal cumulé de 1,6 million d’euros par incorporation desdites sommes sur le poste « Primes liées au capital » ; ›par ailleurs, l’assemblée générale du 19 mai 2022 a décidé d’apurer le report à nouveau débiteur de la société mère par prélèvement sur le poste « Primes liées au capital » pour un montant de 49,1 millions d’euros ; ›le capital et la prime d’émission ont été augmenté respectivement à hauteur de 3,8 millions d’euros et 46,0 millions d’euros via la création de 3 842 846 nouvelles actions Elis pour donner suite à la distribution en actions du dividende le 16 juin 2022 (voir ci-après à la note 10.2 « Dividendes et distributions payés et proposés »). Un prélèvement de 6,8 millions d’euros sur la prime d’émission a par ailleurs été effectué pour porter la réserve légale de la Société au dixième de son nouveau capital social ; ›enfin, dans le cadre d’une nouvelle souscription au plan d’épargne Groupe, les opérations suivantes ont été effectuées en date du 3 novembre 2022 : (i) le capital social a été augmenté d’un montant de 0,6 million d’euros et la prime d’émission d’un montant de 4,4 millions d’euros, (ii) une provision pour les frais liés aux augmentations de capital (nette de l’économie d’impôt) correspondante a ensuite été imputée sur les primes d’émission, (iii) enfin, le solde a été doté à la réserve légale pour 0,2 million d’euros, par prélèvement sur le poste « primes d’émission ». 10.2Dividendes et distributions payés et proposés Il a été décidé lors de l’assemblée générale annuelle du 19 mai 2022 de distribuer un dividende au titre de l’exercice 2021 de 0,37 euro par action représentant 83,0 millions d’euros (sur la base du nombre de 224 338 539 actions existantes à la date de détachement du dividende), avec option de paiement en actions Elis. Ce montant est en ligne avec les niveaux distribués avant la pandémie. 60,02% des droits ont été exercés en faveur du paiement en actions du dividende. Le montant du dividende versé en numéraire aux actionnaires n’ayant pas opté pour le paiement en actions s’est élevé à 33,2 millions d’euros. Il a été décidé lors de l’assemblée générale annuelle du 25 mai 2023 de distribuer un dividende au titre de l’exercice 2022 de 0,41 euro par action, avec option de paiement en actions Elis. La distribution du dividende en numéraire et en actions a été effective le 22 juin 2023. 34,72% des droits ont été exercés en faveur du paiement en actions du dividende, soit une émission de 2 002 768 actions nouvelles. Le montant du dividende versé en numéraire aux actionnaires n’ayant pas opté pour le paiement en actions s’est élevé à 61,7 millions d’euros. Il sera proposé à la prochaine assemblée générale annuelle de distribuer en numéraire un montant de 0,43 euro par action soit 100,6 millions d’euros, sur la base du nombre d’actions existantes au 31 décembre 2023 (hors actions d’autocontrôle). 10.3Résultats par action Principes comptables Résultat de base par action Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat attribuable aux actionnaires de la société mère par le nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation cours de l’année. Résultat dilué par action Pour le calcul du résultat dilué par action, le dénominateur est majoré du nombre d’actions qui pourraient potentiellement être créées et le numérateur est ajusté de tout dividende, intérêts comptabilisés au cours de la période et de tout autre changement dans les produits et charges qui résulterait de la conversion des actions ordinaires potentiellement dilutives. Toutefois, le calcul du résultat dilué par action ne tient pas compte d’hypothèses de conversion, d’exercice ou d’autres émissions d’actions potentielles qui pourraient avoir un effet anti-dilutif sur le résultat par action (c’est-à-dire qui n’augmente pas la perte par action). (en millions d'euros) 2023 2022 retraité Résultat attribuable aux actionnaires de la société mère ›Activités poursuivies 262,5 202,6 ›Activités abandonnées 0,0 0,0 Résultat attribuable aux actionnaires de la société mère 262,5 202,6 Charge d'intérêts relative aux obligations convertibles en actions (nette d'impôt) 15,6 9,6 Résultat attribuable aux actionnaires de la société mère, ajusté pour l'effet de la dilution 278,1 212,2 Nombre moyen pondéré d'actions 233 122 085 231 333 841 Impact potentiel de la conversion d'obligations convertibles 27 751 078 18 102 469 Impact potentiel des actions dont l'émission est conditionnelle 2 676 412 1 330 259 Nombre moyen pondéré d'actions pour le résultat par action dilué 263 549 576 250 766 569 Résultat par action (en euros) : ›de base, revenant aux actionnaires de la société mère €1,13 €0,88 ›dilué, revenant aux actionnaires de la société mère €1,06 €0,85 Résultat par action des activités poursuivies (en euros) : ›de base, revenant aux actionnaires de la société mère €1,13 €0,88 ›dilué, revenant aux actionnaires de la société mère €1,06 €0,85 ()Voir note 1.4. Les nombres moyens pondérés d'actions tiennent compte du retraitement de 99 574 actions propres en 2023 (119 789 actions propres en 2022). NOTE 11Informations relatives aux parties liées À l’exception de la rémunération des dirigeants et du plan de retraite figurant à la note 5.5 « Rémunération des dirigeants (parties liées) », il n’existe pas d’autres transactions avec des parties liées au cours des exercices 2023 et 2022. 11.1Filiales et entreprises consolidées Les états financiers consolidés comprennent les états financiers d’Elis et des filiales, toutes consolidées par intégration globale, énumérées dans le tableau suivant : Dénomination Siège social Activité principale % d’intérêts 31/12/2023 % d’intérêts 31/12/2022 Elis SA Saint-Cloud Société mère 100 100 France M.A.J. SA Pantin Services textiles & hygiène 100 100 Les Lavandières SAS Avrillé Services textiles & hygiène 100 100 Régionale de location et services textiles SAS Marcq-en-Barœul Services textiles & hygiène 100 100 Pierrette – T.B.A. SA Malzeville Services textiles & hygiène 100 100 Le Jacquard Français SARL Gérardmer Entité manufacturière 100 100 Elis Services SAS Saint-Cloud Autre activité 100 100 Thimeau SAS Meaux Services textiles & hygiène 100 100 Pro Services Environnement SAS Rochetoirin Services textiles & hygiène 100 100 AD3 SAS Dardilly Services textiles & hygiène 100 100 SCI Les Gailletrous La Chaussée-Saint-Victor Autre activité 100 100 SCI du Château de Janville Saint-Cloud Autre activité 100 100 GIE Eurocall Partners Villeurbanne Autre activité 100 100 SCI Maine Beauséjour Limoges Autre activité 100 100 SCI La Forge Bondoufle Autre activité 100 100 Société de Participations Commerciales et Industrielles SARL Saint-Cloud Autre activité 100 100 SCI des 2 Sapins Grenoble Autre activité 100 100 SHF Holding SA Saint-Cloud Autre activité 100 100 SHF SAS Saint-Cloud Services textiles & hygiène 100 100 Elis Prévention Nuisibles SAS Savigny-sur-Orge Services textiles & hygiène 100 100 Blanchisserie Blésoise SAS La Chaussée-Saint-Victor Services textiles & hygiène 100 100 SOS Termites SAS La Teste-de-Buch Textile & hygiene services 100 - 3D - Désinfection, Dératisation, Désinsectisation SAS Voiron Services textiles & hygiène 100 - Alpes 3D SAS Saint-Martin-le-Vinoux Services textiles & hygiène 100 - Savoie Anti-Nuisibles SAS Aix-les-Bains Services textiles & hygiène 100 - Haute-Savoie Anti-Nuisibles SAS Annemasse Services textiles & hygiène 100 - Ain Anti-Nuisibles SAS Château-Gaillard Services textiles & hygiène 100 - Bio Pest Services SAS Bully Services textiles & hygiène 100 - Anchain Trade Services SAS Flers-en-Escrebieux Services textiles & hygiène Dissoute 100 Allemagne Elis Holding (a) Rehburg-Loccum Autre activité 100 100 Elis Textil-Service GmbH (ag) Mörlenbach Services textiles & hygiène 100 100 Elis Ibbenbüren GmbH (a) Ibbenbüren Services textiles & hygiène 100 100 Elis Immobilien GmbH & Co KG Ibbenbüren Autre activité 100 100 Elis Freiburg GmbH & Co KG Freiburg im Breisgau Services textiles & hygiène 100 100 Wolfsperger Verwaltungs GmbH Freiburg im Breisgau Autre activité 100 100 Elis Potsdam GmbH (a) Potsdam Services textiles & hygiène 100 100 Elis München GmbH (a) München Services textiles & hygiène 100 100 Elis Südwest GmbH (a) Simmern Services textiles & hygiène 100 100 Elis Wismar GmbH (a) Wismar Services textiles & hygiène 100 100 Elis Stralsund GmbH Stralsund Services textiles & hygiène 100 100 Elis Mannheim GmbH (a) Mannheim Services textiles & hygiène 100 100 Elis Servicegesellschaft Rhein-Neckar mbH (a) Mannheim Autre activité 100 100 Elis Ost GmbH Schönebeck/Elbe Services textiles & hygiène 100 100 Elis Beteiligungs GmbH (a) Hamburg Autre activité 100 100 Elis GmbH (a) Hamburg Services textiles & hygiène 100 100 Elis Glückstadt GmbH Hamburg Autre activité 100 100 Elis Nordost GmbH (a) Fürstenwalde Services textiles & hygiène 100 100 Elis Schleswig GmbH (a) Schleswig Services textiles & hygiène 100 100 Elis West GmbH (a) Hagen Services textiles & hygiène 100 100 Elis Group Services GmbH (a) Hamburg Autre activité 100 100 Elis Textilmanagement GmbH (a) Hamburg Services textiles & hygiène 100 100 Decontam GmbH (a) Bad Windsheim Services textiles & hygiène 100 100 Jentex GmbH Jena Services textiles & hygiène 49 49 TSL Textilservice-und Logistik GmbH Fürstenwalde Dormant 100 100 Elis Sulz GmbH (a) Sulz am Neckar Services textiles & hygiène 100 100 Elis Eckental GmbH (a) Eckental Services textiles & hygiène 100 100 Curantex Verwaltungs GmbH Erkelenz Autre activité 100 100 Elis Erkelenz GmbH & Co KG Erkelenz Services textiles & hygiène 100 100 Elis Landstuhl GmbH & Co KG Landstuhl Services textiles & hygiène 100 100 Haber Geschäftsführungsgesellschaft mbH Landstuhl Autre activité 100 100 Steamtech GmbH Landstuhl Autre activité 100 100 Elis Mitte GmbH & Co KG Alsfeld Services textiles & hygiène 100 100 Jöckel Beteiligungs GmbH Alsfeld Autre activité 100 100 Jöckel Grundstücksverwaltungs GmbH & Co KG Alsfeld Autre activité 100 100 Niessing Miettextil Gmbh & Co KG Schwarzenbek Services textiles & hygiène 100 100 Verwaltung Niessing GmbH Schwarzenbek Autre activité 100 100 Servicetex GmbH Villingen-Schwenningen Services textiles & hygiène 100 - Miettex Service Süd GmbH Hamburg Services textiles & hygiène Fusionnée - PTS Pinneberger Textil-Service GmbH Glückstadt Dormant - Dissoute Andorre Auxiliar Hotelera Arly Sant Julià de Lòria Services textiles & hygiène 100 100 Arly les Valls Andorra la Vella Sans activité En liquidation En liquidation Autriche Elis Austria GmbH Hard Services textiles & hygiène 100 100 Belgique Elis Belgium Anderlecht Services textiles & hygiène 100 100 Blanchisserie Basse Meuse Herstal Services textiles & hygiène 100 100 Ardenne & Meuse Logistic Herstal Autre activité 100 100 Scaldis St-Martin Péruwelz Services textiles & hygiène 100 100 Manoha Péruwelz Autre activité 100 100 Facility Management Consulting Péruwelz Sans activité - Dissoute Brésil Atmosfera Gestão e Higienização de Têxteis SA Jundiaí Services textiles & hygiène 100 100 L’Acqua Lavanderias Ltda Ponta Grossa Services textiles & hygiène 100 100 Teclav Tecnologia e Lavagem Industrial Ltda Eusébio Services textiles & hygiène 100 100 Martins e Lococo Lavanderia Ltda Caieiras Services textiles & hygiène 100 100 Megalav Lavanderia Hospitalar Ltda Serra Services textiles & hygiène 100 100 Uniforme Lavanderia E Locaçao Ltda Camaçari Services textiles & hygiène 100 100 Prontlav Lavanderia Ltda Fortaleza Services textiles & hygiène 100 100 Toalhão locação e Higienização de Enxoval Ltda Fortaleza Services textiles & hygiène 100 100 NJ Lavanderia Industrial e Hospitalar Ltda ME Brasilia Services textiles & hygiène 100 100 Prolav Servicos Tecnicos Ltda Rio Bonito, Rio de Janeiro Services textiles & hygiène 100 100 Global Service Lavanderia Ltda ME Goiana Services textiles & hygiène 100 100 LVB Holding Ltda Videira Autre activité 100 100 Lavebras Gestao de Texteis SA Videira Services textiles & hygiène 100 100 Atmosfera Gestão e Higienização de Uniformes Ltda São José dos Pinhais Services textiles & hygiène 100 100 Totalqualy Higienização Textil Ltda São Bernardo do Campo Services textiles & hygiène 100 100 B R Laundry Industria, Comercio E Servicos Ltda Anápolis Services textiles & hygiène 100 100 Clinilaves Lavanderia Industrial Eireli Araquari Services textiles & hygiène 100 100 Lavanderia ASPH Ltda Boa Esperança do Sul Services textiles & hygiène 100 100 MAB Indústria e Comércio Eireli Araquari Autre activité 100 100 Nortelav Lavanderia Industrial Ltda Belém Services textiles & hygiène 100 100 Lavanderia Alba Ltda Cuiabá Services textiles & hygiène 100 100 Sinop Higienização Têxtil Hospitalar Ltda Sinop Services textiles & hygiène 100 100 Alba Service Lavanderia Ltda Cuiabá Services textiles & hygiène 100 100- Center Lav Serviço de Lavanderia Ltda Palmas Services textiles & hygiène Fusionnée - MPW Lavanderia, Comércio e Serviços Ltda Piracicaba Services textiles & hygiène - Fusionnée Chili Elis Chile SpA Santiago (Santiago) Autre activité 100 100 Albia SA Santiago (Santiago) Services textiles & hygiène 100 100 Servicios Hospitalarios SA Recoleta (Santiago) Services textiles & hygiène 100 100 Comercial Elis Chile SpA Mostazal (San Francisco de Mostazal) Services textiles & hygiène 100 100 Golden Clean SA Cerrillos (Santiago) Services textiles & hygiène 100 100 Clean Master SpA Antofagasta (Antofagasta) Services textiles & hygiène 100 100 Chypre Coliday Holdings Ltd Larnaca Autre activité 100 100 Skewen Investments Ltd Larnaca Autre activité 100 100 Colombie Elis Colombia SAS Bogotá DC Services textiles & hygiène 100 100 Centro de Lavado y Aseo CLA SAS Bogotá DC Services textiles & hygiène 100 100 Lavanser SAS Bogotá DC Services textiles & hygiène 100 100 Lavanderia Industrial Metropolitana SAS Bogotá DC Services textiles & hygiène 100 100 Elis Caribe SAS Turbaco Services textiles & hygiène 100 100 Lavaozono SAS Itagüí Services textiles & hygiène 100 100 Danemark Elis Danmark A/S Søborg Services textiles & hygiène 100 100 A-vask A/S Søborg Services textiles & hygiène 100 100 Berendsen A/S Søborg Autre activité 100 100 Chrisal Skadedyrsservice A/S Løgumkloster Services textiles & hygiène Fusionnée 100 Jysk Linnedservice A/S Varde Services textiles & hygiène - Fusionnée Centralvaskeriet A/S Søborg Services textiles & hygiène - Fusionnée Absolut Skadedyrsservice A/S Søborg Services textiles & hygiène - Fusionnée Espagne Elis Manomatic SA San Cugat del Valles (Barcelona) Services textiles & hygiène 100 100 Lavalia c. e. e. La Nucia (Alicante) Sans activité 100 100 Servicios de Lavandería Industrial de Castilla la Mancha SA Yeles (Toledo) Services textiles & hygiène 100 100 Goiz Ikuztegia SL Zumárraga (Guipúzcoa) Services textiles & hygiène 100 100 Indusal Navarra SA-Ilunion Navarra SLU UTE 2020 Marcilla (Navarra) Services textiles & hygiène 83 83 Casbu SL Igualada (Barcelona) Services textiles & hygiène 50 50 Eliteq Sanidad Ambiental SL Godella (Valencia) Services textiles & hygiène 100 100 Compañía de Tratamientos Levante, S.L. Gandía (Valencia) Services textiles & hygiène 100 - Logralimp SL Aldaia (Valencia) Services textiles & hygiène - Fusionnée Lavanderia Lizarra SL Leaburu (Guipúzcoa) Services textiles & hygiène - Fusionnée Goiz Ikuztegia SL-Gureak Oiartzun SL UTE Zumarraga (Guipúzcoa) Services textiles & hygiène - Dissoute Indusal Navarra SA-Ilunion Navarra SL UTE Marcilla (Navarra) Services textiles & hygiène - Dissoute Estonie Elis Textile Service AS Tartu maakond Services textiles & hygiène 100 100 Svarmil AS Kiviõli Autre activité 100 100 Finlande Elis Textile Service Oy Tuusula Services textiles & hygiène 100 100 Hongrie Elis Hungary Kft Miskolc Services textiles & hygiène 100 100 Irlande Elis Textile Services Ltd Dublin Services textiles & hygiène 100 100 Elis Textiles Ltd Dublin Services textiles & hygiène 100 100 Elis Pest Control Ltd Dublin Services textiles & hygiène 100 100 Berendsen Ireland Holdings Ltd Dublin Autre activité 100 100 Steri-tex Ltd Dublin Sans activité 100 100 Berendsen Finance Ireland (DKK) Ltd Dublin Sans activité - Dissoute Berendsen Finance Ireland (Euro) Ltd Dublin Sans activité - Dissoute Berendsen Finance Ireland (PLN) Ltd Dublin Sans activité - Dissoute Italie Elis Italia SpA San Giuliano Milanese Services textiles & hygiène 100 100 Gruppo Indaco Srl Milano Services textiles & hygiène 100 - Sistema ambiente Srl Parma Services textiles & hygiène Fusionnée - Lettonie Elis Tekstila Serviss AS Riga Services textiles & hygiène 100 100 Lituanie Elis Textile Service UAB Vilnius Services textiles & hygiène 100 100 Luxembourg Elis Luxembourg SA Bascharage Services textiles & hygiène 100 100 Rentex Vertriebs GmbH Luxembourg Services textiles & hygiène 100 100 Mexique Lavartex SAPI de CV Ciudad de México Autre activité 100 100 Empresas HTX SA de CV Ciudad de México Autre activité 100 100 Bristol Holding SAPI de CV Ciudad de México Autre activité 100 100 Grupo Codeli SA de CV Ciudad de México Autre activité 100 100 Adoos SA de CV Ciudad de México Autre activité 100 100 Higiénica Textil SA de CV Ciudad de México Services textiles & hygiène 100 100 Lavasan SA de CV Ciudad de México Autre activité 100 100 Grupo Empresarial Bousi SA de CV Naucalpan de Juárez Autre activité 100 100 Renta de Blancos SA de CV Ciudad de México Autre activité 100 100 Servicios y Suministro a Lavanderias SA de CV Ciudad de México Autre activité 100 100 Manteles SA de CV Ciudad de México Services textiles & hygiène 100 100 Lavanderia La Europea SA de CV Ciudad de México Services textiles & hygiène 100 100 Lavandería de Hospitales y Sanatorios SA de CV Naucalpan de Juárez Services textiles & hygiène 100 100 Higiene Textil Del Noreste SA de CV Ciudad Victoria Services textiles & hygiène 100 100 Servisan SA de CV Ciudad de México Services textiles & hygiène 100 100 Servicios Estrella Azul de Occidente SA de CV San Pedro Tlaquepaque Services textiles & hygiène 100 100 Mas limpio SA de CV Guadalajara Services textiles & hygiène 100 100 Norvège Elis Norge AS Oslo Services textiles & hygiène 100 100 Pays-Bas Elis Nederland BV Arnhem Services textiles & hygiène 100 100 Elis Pest Control Nederland BV Arnhem Services textiles & hygiène 100 100 Elis Netherlands Holding BV Arnhem Autre activité 100 100 Arvo Protect BV Nieuw-Vennep Services textiles & hygiène 100 100 Hexapoda Ongediertebestrijding BV Velserbroek Services textiles & hygiène 100 100 Pologne Elis Textile Service Sp z oo Żukowo Services textiles & hygiène 100 100 Elis Supply Chain Centre Sp z oo Rumia Autre activité 100 100 Portugal Sociedade Portuguesa de Aluguer e Serviço de Texteis SA Samora Correira Services textiles & hygiène 100 100 SPAST II Lda Samora Correira Services textiles & hygiène 100 100 Garment Finishing and Distribution European Services SA Samora Correira Autre activité 100 100 Lavandarias Monica SA Ponte GMR Services textiles & hygiène 100 - République Tchèque Elis Textil Servis sro Brno Services textiles & hygiène 100 100 Pevi sro Lanškroun Services textiles & hygiène 100 - Terrana sro Lanškroun Autre activité 100 - Royaume-Uni Elis UK Ltd Basingstoke Services textiles & hygiène 100 100 Berendsen Ltd Basingstoke Autre activité 100 100 Berendsen Finance Ltd Basingstoke Autre activité 100 100 Berendsen Nominees Ltd Basingstoke Autre activité 100 100 Spring Grove Services Group Ltd Basingstoke Autre activité 100 100 Kennedy Hygiene Products Ltd Uckfield Entité manufacturière 100 100 Kennedy Exports Ltd Uckfield Autre activité 100 100 Elis NI Ltd Belfast Services textiles & hygiène 100 100 Northern Pest Control Ltd Belfast Sans activité 100 100 Berendsen Supply Chain (Northern Ireland) Ltd Belfast Sans activité 100 100 Independent Workwear Solutions Ltd Basingstoke Sans activité 100 100 Pure Washrooms Ltd Basingstoke Sans activité 100 100 Pure Washrooms (Coventry) Ltd Basingstoke Sans activité 100 Dissolution en cours Berendsen Finance (DKK) Ltd Basingstoke Sans activité Dissolution en cours 100 Berendsen Finance (Euro) Ltd Basingstoke Sans activité Dissolution en cours 100 Central Laundry Ltd Basingstoke Sans activité Dissoute 100 Davis (BIM) Ltd Basingstoke Sans activité Dissoute 100 Sunlight Textile Services Ltd Basingstoke Sans activité Dissoute 100 Berendsen Finance (Euro 2) Ltd Basingstoke Sans activité Dissoute Dissolution en cours Berendsen Healthcare Ltd Basingstoke Sans activité Dissoute Dissolution en cours Berendsen Hospitality Ltd Basingstoke Sans activité Dissoute Dissolution en cours Berendsen Cleanroom Services Ltd Basingstoke Sans activité Dissoute Dissolution en cours Berendsen Workwear Ltd Basingstoke Sans activité Dissoute Dissolution en cours Fabricare Ltd Basingstoke Sans activité Dissoute Dissolution en cours St Helen’s Laundry Ltd Basingstoke Sans activité Dissoute Dissolution en cours Russie OOO Berendsen Moscou Services textiles & hygiène 100 100 OOO Комбинат бытового обслуживания « НОВОСТЬ » (Combine of Consumer Services Novost) Moscou Services textiles & hygiène 100 100 OOO МатСервис (MatService) Moscou Services textiles & hygiène 100 100 ООО Вига-65 (Viga-65) Moscou Services textiles & hygiène 100 100 ООО Рентекс-Сервис (Rentex-Service) Moscou Services textiles & hygiène 100 100 ООО Дионикс (Dionix) Moscou Sans activité 100 100 OOO Маки-сервис (Maki-Service) Moscou Services textiles & hygiène Fusionnée 100 OOO Ковер-Cервис (Kover-Service) Novossibirsk Services textiles & hygiène Fusionnée 100 OOO Холл-Сервис (Holl-Service) Moscou Services textiles & hygiène Fusionnée 100 OOO ГЕО групп (GEO Group) Moscou Services textiles & hygiène Fusionnée 100 Slovaquie Elis Textile Care SK sro Trenčin Services textiles & hygiène 100 100 Suède Elis Textil Service AB Malmö Services textiles & hygiène 100 100 Elis Holding AB Malmö Autre activité 100 100 Elis Design & Supply Chain Centre AB Göteborg Autre activité 100 100 Nyköping Pilen 6 AB Malmö Sans activité 100 100 Herr Entrématta AB Vällingby Services textiles & hygiène Fusionnée - Suisse Elis (Suisse) AG Bern Services textiles & hygiène 100 100 Elis Cleanroom (Suisse) SA Brügg Services textiles & hygiène 100 100 Hygienis SA Carouge Services textiles & hygiène 100 100 Picsou Management AG Bern Autre activité 100 100 Wäscherei Mariano AG Schlieren Services textiles & hygiène 100 100 Decontam Schweiz GmbH Zürich Services textiles & hygiène 100 100 AS Désinfection SA Lonay Services textiles & hygiène Fusionnée 100 NOTE 12Événements postérieurs à la date de clôture Contrat de liquidité à partir du 2 janvier 2024, pour une durée initiale s’achevant le 31 décembre 2024 et renouvelable ensuite chaque année pour un an par tacite reconduction, Elis a confié à Oddo BHF (groupe Natixis) la mise en œuvre d’un contrat de liquidité portant sur les actions ordinaires Elis (code ISIN FR0012435121), conforme à la décision AMF n° 2021-01 du 22 juin 2021 portant sur l’instauration des contrats de liquidité sur titres de capital au titre de pratique de marché admise. La plateforme de négociation sur laquelle les transactions au titre de ce contrat de liquidité seront effectuées est Euronext Paris. Pour la mise en œuvre de ce contrat, 63 192 titres et 2,6 millions d’euros en espèces sont affectés au compte de liquidité. NOTE 13Honoraires des commissaires aux comptes (en millions d'euros) Mazars PricewaterhouseCoopers Audit Montant (HT) % Montant (HT) % 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Certification des comptes 0,6 0,6 93% 84% 0,3 0,3 75% 75% Services autres que la certification des comptes 0,0 0,1 7% 16% 0,1 0,1 25% 25% ›requis par les textes(a) (b) 0,0 0,0 0% 1% 0,0 0,0 1% 1% ›autres(c) (d) 0,0 0,1 6% 15% 0,1 0,1 24% 23% TOTAL 0,6 0,7 100% 100% 0,4 0,4 100% 100% (a)En 2023, les services autres que la certification des comptes requis par les textes se rapportent, pour les deux commissaires aux comptes, à l’émission de rapports complémentaires pour une augmentation de capital réservée aux salariés. (b)En 2023, les autres services réalisés par Mazars et PricewaterhouseCoopers Audit concernent l’émission de lettres de confort, et pour PricewaterhouseCoopers Audit, la vérification de la déclaration de performance extra-financière consolidée et diverses attestations relatives aux informations extra-financières. (c)En 2022, les services autres que la certification des comptes requis par les textes se rapportent, pour les deux commissaires aux comptes, à l’émission de rapports complémentaires pour une émission de valeurs mobilières et une augmentation de capital réservée aux salariés, et pour Mazars à l’émission de rapports liés à des opérations sur le capital d’une entité en France. (d)En 2022, les autres services réalisés par Mazars et PricewaterhouseCoopers Audit concernent l’émission de lettres de confort et rapports dans le cadre des opérations de financement de l’exercice, ainsi que pour Mazars à l’émission d’attestations coûts fixes et aide dite d’urgence gaz et électricité pour deux entités en France et pour PricewaterhouseCoopers Audit, la vérification de la déclaration de performance extra-financière consolidée et diverses attestations relatives aux informations extra-financières et la revue des modalités de mise en œuvre par la Société de la taxonomie verte européenne. Conformément au règlement n° 2016-09 de l’ANC, ces tableaux ne reprennent que les honoraires versés aux commissaires aux comptes et n’incluent pas les honoraires versés aux autres entités juridiques des réseaux d’audit par Elis SA ou ses filiales intégrées globalement. 6.2Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2023) À l’assemblée générale Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société Elis relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Évaluation de la valeur recouvrable des goodwills Notes 6.1 « Goodwills », 6.5 « Pertes de valeur sur actifs immobilisés » de l’annexe aux comptes consolidés Risque identifié Au 31 décembre 2023, des goodwills sont inscrits au bilan pour une valeur nette comptable de 3 988 millions d’euros et représentent le poste le plus important du bilan consolidé. Les goodwills correspondent à la différence constatée au moment d’une acquisition entre le prix payé et la juste valeur des actifs et passifs acquis. Ces goodwills sont alloués aux groupes d’unités génératrices de trésorerie (UGT) des activités dans lesquelles les différentes entreprises acquises ont été intégrées. Une dépréciation de ces goodwills est constatée au bilan lorsque la valeur recouvrable des UGT, déterminée dans le cadre du test de dépréciation annuel obligatoire, s’avère inférieure à leur valeur nette comptable, conformément à la norme IAS 36. La détermination des valeurs recouvrables repose sur l’approche des flux de trésorerie futurs actualisés et implique des jugements importants de la Direction notamment sur les business plans, les flux de trésorerie futurs basés sur des hypothèses de croissance à l’infini et leur actualisation sur la base du coût moyen pondéré du capital. Les modalités de la méthodologie retenue pour l’évaluation des goodwills sont présentées dans la note 6.5 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons ainsi considéré l’évaluation de la valeur recouvrable des goodwills comme un point clé de l’audit. Notre réponse Nous avons examiné la permanence de la méthodologie appliquée par la direction financière. Nous avons également effectué une revue critique des modalités de mise en œuvre de cette méthodologie et examiné notamment : ›l’exhaustivité des éléments composant la valeur comptable des UGT testées et leur cohérence avec la prise en compte des projections d’EBITDA et d’EBIT intégrées dans les business plans pour déterminer la valeur recouvrable ; ›le caractère raisonnable des projections d’EBITDA et d’EBIT des UGT par rapport au contexte économique et financier dans lequel opèrent les UGT et la fiabilité du processus d’établissement des estimations en examinant les causes des différences entre les prévisions et les réalisations observées historiquement ; ›la cohérence de ces projections d’EBITDA et d’EBIT avec les dernières estimations de la Direction telles qu’elles ont été validées par le directoire et approuvées par le conseil de surveillance le 14 décembre 2023 pour ce qui concerne les années 2024 à 2026 ; ›le caractère raisonnable des taux d’actualisation ainsi que les taux de croissance long terme retenus pour le calcul des flux de trésorerie futurs actualisés, avec le support de nos experts en évaluation d’actifs ; ›les analyses de sensibilité aux tests de perte de valeur effectuées par la direction à une variation du taux de croissance à l’infini et des taux d’actualisation. Enfin, nous avons vérifié que les notes 6.1 et 6.5 de l’annexe aux comptes consolidés donnent une information appropriée. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du directoire. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du Code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du président du Directoire. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Elis par votre assemblée générale du 29 juin 2011 pour le cabinet Mazars et par les statuts lors de la constitution de la société en 2007 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2023, le cabinet Mazars était dans la treizième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la dix-septième année, dont neuf années pour chacun des deux cabinets depuis que les titres de la société ont été admis aux négociations sur un marché réglementé. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : ›il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; ›il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; ›il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; ›il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraientmettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; ›il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; ›concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 821-27 à L. 821-34 du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Courbevoie, le 6 mars 2024 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Mazars Bardadi Benzeghadi Francisco Sanchez 6.3Comptes annuels de la société Elis (société mère) 6.3.1Bilan au 31 décembre 2023 Actif (en millions d’euros) Brut Amort. Dépréc. Net 31/12/2023 Net 31/12/2022 Capital souscrit non appelé 0,0 0,0 0,0 0,0 Frais d'établissement 0,0 0,0 0,0 0,0 Frais de développement 0,0 0,0 0,0 0,0 Concessions, brevets et droits similaires 0,0 0,0 0,0 0,0 Fonds commercial 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres immobilisations incorporelles 0,0 0,0 0,0 0,0 Avances sur immobilisations incorporelles 0,0 0,0 0,0 0,0 Total immobilisations incorporelles 0,0 0,0 0,0 0,0 Terrains 0,0 0,0 0,0 0,0 Constructions 0,0 0,0 0,0 0,0 Installations techniques, matériel 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres immobilisations corporelles 0,0 0,0 0,0 0,0 Immobilisations en cours 0,0 0,0 0,0 0,0 Avances et acomptes 0,0 0,0 0,0 0,0 Total immobilisations corporelles 0,0 0,0 0,0 0,0 Participations par mise en équivalence 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres participations 4 177,9 (1,1) 4 176,9 4 109,0 Créances rattachées à des participations 756,0 0,0 756,0 572,7 Autres titres immobilisés 0,0 0,0 0,0 0,0 Prêts 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres immobilisations financières 1 740,2 0,0 1 740,2 1 367,0 Total immobilisations financières 6 674,2 (1,1) 6 673,1 6 048,7 Total actif immobilisé 6 674,2 (1,1) 6 673,1 6 048,7 Matières premières, approvisionnements 0,0 0,0 0,0 0,0 En cours de production de biens 0,0 0,0 0,0 0,0 En cours de production de services 0,0 0,0 0,0 0,0 Produits intermédiaires et finis 0,0 0,0 0,0 0,0 Marchandises 0,0 0,0 0,0 0,0 Total stocks 0,0 0,0 0,0 0,0 Avances et acomptes versés sur commandes 0,0 0,0 0,0 0,0 Clients et comptes rattachés 0,6 0,0 0,6 5,6 Autres créances 44,2 0,0 44,2 375,5 Capital souscrit et appelé, non versé 0,0 0,0 0,0 0,0 Total créances 44,8 0,0 44,8 381,1 Valeurs mobilières de placement 0,0 0,0 0,0 0,0 Disponibilités 130,8 0,0 130,8 140,0 Total disponibilités 130,8 0,0 130,8 140,0 Charges constatées d'avance 2,1 0,0 2,1 1,0 Total actif circulant 177,7 0,0 177,7 522,1 Frais d’émission d'emprunt à étaler 0,0 0,0 0,0 0,0 Prime de remboursement des obligations 0,0 0,0 0,0 0,0 Écarts de conversion actif 8,2 0,0 8,2 11,4 Total général 6 860,0 (1,1) 6 859,0 6 582,1 Passif (en millions d’euros) 31/12/2023 31/12/2022 Capital social ou individuel 234,0 230,1 Primes d'émission, de fusion, d'apport, ... 2 477,7 2 440,9 Écarts de réévaluation 0,0 0,0 Réserve légale 23,4 23,0 Réserves statutaires ou contractuelles 0,0 0,0 Réserves réglementées 0,0 0,0 Autres réserves 0,0 0,0 Total Réserves 23,4 23,0 Report à nouveau 15,6 0,0 Résultat de l’exercice (bénéfice ou perte) 177,7 110,4 Subventions d'investissement 0,0 0,0 Provisions réglementées 27,1 27,1 Total capitaux propres 2 955,5 2 831,6 Produit des émissions de titres participatifs 0,0 0,0 Avances conditionnées 0,0 0,0 Total autres fonds propres 0,0 0,0 Provisions pour risques 1,2 4,6 Provisions pour charges 1,4 1,1 Total provisions pour risques et charges 2,7 5,7 Emprunts obligataires convertibles 382,4 582,4 Autres emprunts obligataires 681,9 503,7 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 0,0 0,4 Emprunts et dettes financières divers 2 803,5 2 633,7 Total dettes financières 3 867,8 3 720,1 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 0,0 0,0 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 7,5 6,3 Dettes fiscales et sociales 4,5 9,6 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 0,0 0,0 Autres dettes 11,9 5,4 Total dettes d’exploitation 23,9 21,2 Produits constatés d'avance 0,0 0,0 Total dettes 3 891,7 3 741,4 Écarts de conversion passif 9,2 3,5 Total général 6 859,0 6 582,1 6.3.2Compte de résultat au 31 décembre 2023 (en millions d’euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Ventes de marchandises 0,0 0,0 Production vendue biens 0,0 0,0 Production vendue services 1,2 1,1 Chiffres d'affaires nets 1,2 1,1 Production stockée 0,0 0,0 Production immobilisée 0,0 0,0 Subventions d'exploitation 0,0 0,0 Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges 1,6 0,9 Autres produits 0,0 0,0 Total des produits d’exploitation 2,8 2,0 Achats de marchandises (y compris droits de douane) 0,0 0,0 Variation de stock (marchandises) 0,0 0,0 Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane) (0,0) (0,0) Variation de stock (matières premières et approvisionnements) 0,0 0,0 Autres achats et charges externes (18,9) (26,3) Impôts, taxes et versements assimilés (1,2) (0,8) Salaires et traitements (4,7) (4,1) Charges sociales (3,8) (2,3) Dotations d’exploitation sur immobilisations aux amortissements 0,0 0,0 Dotations d’exploitation sur immobilisations aux provisions 0,0 0,0 Dotations d’exploitation aux dépréciations d’actifs circulants 0,0 0,0 Dotations d’exploitation aux provisions (1,2) (2,0) Autres charges (0,9) (0,7) Total des charges d’exploitation (30,8) (36,1) Résultat d’exploitation (28,0) (34,1) Produits financiers de participations 232,4 165,2 Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé 0,0 0,7 Autres intérêts et produits assimilés 49,2 32,2 Reprises sur provisions et transferts de charges 4,6 0,2 Différences positives de change 49,8 85,3 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 0,0 0,0 Total des produits financiers 336,0 283,6 Dotations financières aux amortissements et provisions (1,2) (4,6) Intérêts et charges assimilées (94,1) (70,8) Différences négatives de change (51,6) (77,2) Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 0,0 0,0 Total des charges financières (146,9) (152,6) Résultat financier 189,1 131,0 Résultat courant avant impôts 161,1 96,9 Produits exceptionnels sur opérations de gestion 0,0 0,0 Produits exceptionnels sur opérations en capital 0,9 0,7 Reprises sur provisions et transferts de charges 0,0 1,0 Total des produits exceptionnels 0,9 1,7 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (0,7) (0,0) Charges exceptionnelles sur opérations en capital (0,7) (1,0) Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions (0,7) (3,7) Total des charges exceptionnelles (2,1) (4,7) Résultat exceptionnel (1,2) (2,9) Participation des salariés aux résultats de l’entreprise 0,0 0,0 Impôts sur les bénéfices 17,8 16,4 Bénéfice (ou perte) 177,7 110,4 6.3.3Annexe SOMMAIRE DES NOTES Note 1 Activité de la Société et faits caractéristiques de l’exercice Note 2 Règles et méthodes comptables Note 3 Informations relatives au bilan actif Note 4 Informations relatives au bilan passif Note 5 Informations relatives au compte de résultat Note 6 Engagements financiers et « hors-bilan » Note 7 Événements significatifs survenus depuis la clôture de l’exercice NOTE 1Activité de la Société et faits caractéristiques de l’exercice 1.1Activité de la Société Activités des sociétés holding. 1.2Faits caractéristiques de l’exercice Les comptes de l’exercice ci-après couvrent la période du 1er janvier 2023 au 31 décembre 2023, soit une durée de 12 mois et dégagent un bénéfice de 177,7 millions d’euros. Ils sont présentés en millions d’euros sauf indication contraire. La Société a entièrement souscrit à l’augmentation du capital de sa filiale S.P.C.I. SARL en date du 24 novembre 2023 pour un total de 67,9 millions d’euros. La Société a procédé aux opérations de refinancement suivantes au cours de l’exercice (voir aussi pour plus de détails la note 4.5 « États des échéances des dettes ») : ›Elis a signé, le 20 juillet 2023, un nouveau financement au format USPP, pour un montant de 200,0 millions de dollars. Les nouvelles obligations émises ont une maturité de 12 ans (juillet 2035) et offrent aux investisseurs un coupon de 6,03% en dollar. Celles-ci ont été intégralement converties en euro pour un montant total de 183,4 millions d’euros par Elis, qui paiera un coupon final en euro de 5,21%. ›Elis a conclu en date du 12 juin 2023 avec certaines de ses filiales françaises un programme de cession de créances commerciales de ces dernières, sous forme de titrisation pour une durée de 5 ans, pour laquelle Elis intervient en tant que société centralisatrice. ›Le 6 octobre 2023, Elis a remboursé aux porteurs à l’échéance le solde de l’obligation convertible OCEANE 2023 pour un montant de 200,0 millions d’euros. Ces opérations, qui s’inscrivent dans la continuité de la stratégie active de refinancement du Groupe, contribuent à étendre la maturité moyenne de son endettement. La Société a par ailleurs reçu au cours de l’exercice un dividende de sa filiale anglaise Berendsen Ltd d’un montant de 122,4 millions d'euros et de sa filiale française M.A.J. SA de 110,0 millions d’euros. NOTE 2Règles et méthodes comptables Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation, permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, indépendance des exercices, conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels définies par le règlement ANC n° 2014-03 relatif au Plan Comptable Général. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Changement de méthode comptable Néant. Changement d’estimation ou de modalités d’application Les engagements d’Elis en matière d’avantages à long terme accordés à ses salariés au titre des indemnités de départ à la retraite ont été réévalués pour tenir compte de la promulgation le 14 avril 2023 de la loi n°2023-270 de financement rectificative de la sécurité sociale pour 2023 qui, notamment, repousse progressivement de 62 à 64 ans l’âge légal de départ à la retraite en France. Cette réforme n'a pas d'impact significatif sur les comptes de la Société. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.1Immobilisations Immobilisations financières Titres de participation et créances rattachées La valeur brute des titres de participation est constituée par le coût d’achat y compris frais accessoires depuis la première application de l’avis n° 2007-C du comité d’urgence du CNC du 15 juin 2007 (antérieurement les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d’actes étaient portés en charges de l’exercice). Un amortissement dérogatoire sur cinq ans de ces frais est ensuite pratiqué. À la clôture de l’exercice, une dépréciation est constituée lorsque la valeur d’utilité est inférieure à la valeur nette comptable. La valeur d’utilité, pour une participation donnée, est déterminée en fonction de sa contribution à l’actif net consolidé, de sa rentabilité et de ses perspectives d’avenir. Lorsque la valeur nette comptable des titres de participation est supérieure à la contribution à l’actif net consolidé, la valeur nette comptable de la participation est comparée avec une valeur d’utilité habituellement basée sur des multiples d’indicateurs économiques (EBITDA et EBIT), déduction faite de l’endettement net de la participation concernée. L’évaluation par les multiples étant difficile à mettre en œuvre depuis la pandémie, la Société a privilégié au 31 décembre 2023, l’évaluation par la méthode des flux de trésorerie actualisés, telle que réalisée pour les besoins des comptes consolidés du groupe Elis. Lorsque les titres de participations et les créances rattachées à des participations ont une valeur d’inventaire inférieure à leur valeur comptable, une dépréciation des titres de participation est d’abord comptabilisée avant de procéder à la dépréciation des créances rattachées. Autres immobilisations financières Mali de fusion sur actifs financiers Le « Mali de fusion sur actifs financiers » de 1 365,3 millions d’euros correspond au mali technique dégagé lors de la transmission universelle de la société Novalis à la société Elis en date du 9 juillet 2015. Ce mali technique a été entièrement affecté aux titres de participations M.A.J. Ce mali fait l’objet d’un test de dépréciation annuel. Comme il n’est pas possible de déterminer la valeur actuelle du mali technique pris isolément, ce dernier est regroupé avec les titres de participations M.A.J. pour les besoins du test de dépréciation. Une dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur actuelle cumulée du mali technique et des titres de participation devient inférieure à leur valeur nette comptable à la date de clôture. Contrat de liquidité Les opérations liées au contrat de liquidité que la Société a passé avec un prestataire de services d’investissement sont comptabilisées en conformité avec l’avis du comité d’urgence de la CNC n° 98-D et avec le bulletin n° 137 de la CNCC de mars 2005 : ›les actions propres détenues sont comptabilisées en « Autres immobilisations financières – actions propres ». Une dépréciation est enregistrée par référence au cours moyen de bourse du dernier mois de l’exercice si celui-ci est inférieur au coût d’achat. Pour la détermination du résultat de cession, la méthode « Premier entré – Premier sorti » est appliquée ; ›les espèces versées à l’intermédiaire et non encore utilisées sont comptabilisées en « Autres immobilisations financières – autres créances immobilisées ». 2.2Créances et dettes Les créances sont comptabilisées pour leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable. 2.3Valeurs mobilières de placement Les valeurs mobilières de placement figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition. Si leur valeur probable de négociation à la fin de l’exercice vient à être inférieure au prix d’acquisition, une dépréciation est constituée du montant de la différence. 2.4Opérations en devises Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l’opération. Le cas échéant, les dettes, les créances, les disponibilités en devises sont converties et comptabilisées au bilan sur la base du dernier cours de change. La différence résultant de l’actualisation des opérations en devises à ce dernier cours est portée au bilan en écart de conversion. Les pertes latentes de change non compensées par une couverture de change font l’objet d’une provision pour risques à due concurrence. 2.5Provisions réglementées Les provisions réglementées figurant au bilan sont détaillées sur l’état des provisions et font partie des capitaux propres au bilan. Elles sont de nature fiscale et correspondent à la provision pour amortissements dérogatoires, calculée selon la réglementation fiscale française et correspondant à l’amortissement des frais d’acquisitions de titres. Les dotations ou reprises d’amortissements dérogatoires sont portées en résultat exceptionnel de l’exercice. 2.6Engagements envers le personnel Les indemnités de départ en retraite du personnel font l’objet de provisions calculées et comptabilisées conformément à la Méthode 2 de la Recommandation n° 2013-02 du 7 novembre 2013 de l’ANC. Les variations d’engagements de retraites résultant de changements d’hypothèses actuarielles ou de régime survenant au cours de l’exercice sont portées directement au résultat exceptionnel : les provisions comptabilisées à la clôture sont donc égales à l’engagement actuariel déterminé selon la norme IAS 19 révisée. Les versements de gratifications liées à l’ancienneté (médaille du travail) font également l’objet de provisions calculées conformément aux pratiques de la Société, sur base d’hypothèses statistiques et d’actualisation. La variation de ces provisions au cours de l’exercice est directement portée au compte de résultat, sans répartition. Un nouveau régime de retraite supplémentaire au profit des membres du comité exécutif, dont les membres du directoire, a été institué par l’assemblée générale du 20 mai 2021 de la Société. Il entre dans le champ de l’article L. 137-11-2 du Code de la sécurité sociale et se traduit par : ›le calcul d’un nouvel engagement, qui sera actualisé à chaque fin d’exercice ; ›le versement à un assureur, après chaque clôture annuelle quelque part en avril, d’une fraction comprise en 80 et 100% de l’engagement. Chaque versement sera soumis à une contribution patronale au taux de 29,7%. 2.7Instruments financiers et opérations de couverture Instruments de couverture Les principes de la comptabilité de couverture sont appliqués de façon obligatoire dès lors qu’une relation de couverture est identifiée en gestion et documentée. Les effets des instruments financiers utilisés par Elis SA pour couvrir et gérer ses risques de taux sont reconnus dans le compte de résultat de manière symétrique à ceux de l’élément couvert. Positions ouvertes isolées Les positions ouvertes isolées sont toutes les opérations non qualifiées de couverture. Les pertes et gains dénoués sont comptabilisés en résultat. Les pertes latentes sont comptabilisées au bilan et donnent lieu à la constitution d’une provision. NOTE 3Informations relatives au bilan actif 3.1Immobilisations corporelles et incorporelles La Société ne détient pas d’immobilisations corporelles ou incorporelles. 3.2Immobilisations financières (en millions d’euros) Valeur brute au début de l’exercice Acquisitions et apports Virements de postes à postes Cessions Valeur brute à la fin de l’exercice Participations évaluées par mise en équivalence 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres participations 4 682,7 267,5 (67,9) 84,2 4 934,0 Autres titres immobilisés 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Prêts et autres immobilisations financières 1 367,0 3 037,7 0,0 2 664,5 1 740,2 Total 6 049,8 3 305,2 (67,9) 2 748,7 6 674,2 Au 31 décembre 2023, les prêts et autres immobilisations financières se décomposent en : ›mali de fusion sur actifs financiers de 1 365,3 millions d’euros (inchangé par rapport au 31 décembre 2022) ; ›actions auto-détenues représentant 63 755 titres, soit 1,2 million d’euros (contre 1,7 million d'euros au 31 décembre 2022) dans le cadre du contrat de liquidité signé avec Exane BNP Paribas ; ›dépôts à terme de 370,0 millions d'euros souscrits auprès de plusieurs établissements bancaires français pour des durées inférieures ou égales à 3 mois : la Société ne s'attend pas à débloquer les fonds de manière anticipée et a pour objectif d’obtenir la rentabilité maximale ; ›dépôt au titre du nouveau contrat de liquidité signé avec Oddo BHF (groupe Natixis) : 3,7 millions d'euros. 3.3Dépréciation des immobilisations (en millions d’euros) Début de l’exercice Dotations Reprises Fin de l’exercice Provisions sur titres mis en équivalence 0,0 0,0 0,0 0,0 Provisions sur titres de participations 1,1 0,0 0,0 1,1 Provisions sur autres immobilisations financières 0,0 0,0 0,0 0,0 Total 1,1 0,0 0,0 1,1 3.4Tableau/liste des filiales et des participations (en millions d’euros sauf mention contraire) Capital Capitaux propres hors capital et résultat Quote-part du capital détenu (en %) Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d’affaires hors taxe du dernier exercice écoulé Résultat du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société en cours d’exercice Brute Nette A. Renseignements détaillés Filiales (+ de 50% du capital détenu par la société) M.A.J. SA - Pantin (93) - 775 733 835 142,5 838,3 100,0 1 091,0 1 091,0 569,3 135,8 842,7 214,4 110,0 Société de Participations Commerciales et Industrielles SARL - Saint-Cloud (92) - 409 900 149 294,5 (52,8) 100,0 294,5 294,5 0,6 0,0 0,0 (8,1) 0,0 Berendsen Ltd - Basingstoke, Angleterre RG24 8NA - 01480047 (Companies House) 313,3 M£ 690 M£ 100,0 2 790,9 2 790,9 2,5 10,7 0,0 86,4 M£ 106,3 M£ Participations (10 à 50% du capital) B. Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations non reprises au A. Filiales françaises (ensemble) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Filiales étrangères (ensemble) 0,0 0,0 0,0 1,5 1,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Participations dans des sociétés françaises 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Participation dans des sociétés étrangères 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total 4 082,9 4 082,9 3.5Information concernant les parties liées Les transactions significatives et non conclues à des conditions normales de marché effectuées avec les parties liées au cours de l’exercice 2023 sont : Nom de la partie liée Nature de la relation avec la partie liée Nature du flux constaté dans les comptes Montant de la relation avec la partie liée (en millions d’euros) Predica, actionnaire d’Elis jusqu’en octobre 2023 Conclusion le 29 décembre 2021 pour une durée d'un an renouvelable d’un contrat d’assurance de régime de retraite supplémentaire au profit des membres du comité exécutif dont les membres du directoire, en application du nouvel article L 137-11-2 du Code de la sécurité sociale (issu de la Loi Pacte). Provision pour pensions et retraites 1,2 Charges à payer – contrat retraites supplémentaires Prime versée 0,3 1,6 3.6État des échéances des créances (en millions d’euros) Montant brut À un an au plus À plus d’un an Créances rattachées à des participations 756,0 3,4 752,6 Prêts 0,0 0,0 0,0 Autres immobilisations financières 1 740,2 374,9 1 365,3 Total des créances liées à l’actif immobilisé 2 496,2 378,3 2 117,9 Clients douteux ou litigieux 0,0 0,0 0,0 Autres créances clients 0,6 0,6 0,0 Créances représentatives de titres prêtés 0,0 0,0 0,0 Personnel et comptes rattachés 0,0 0,0 0,0 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 0,0 0,0 0,0 État et autres collectivités publiques 1,9 1,9 0,0 Groupes et associés 42,3 42,3 0,0 Débiteurs divers 0,0 0,0 0,0 Total des créances liées à l’actif circulant 44,8 44,8 0,0 Charges constatées d'avance 2,1 2,1 0,0 Total des créances 2 543,1 425,2 2 117,9 Prêts accordés en cours d'exercice 3 248,9 Remboursements obtenus en cours d'exercice 2 692,0 Prêts et avances consentis aux associés 0,0 3.7Produits à recevoir (en millions d’euros) Au 31/12/2023 Créances rattachées à des participations 3,4 Autres immobilisations financières 0,0 Créances clients et comptes rattachés 0,0 Personnel et comptes rattachés 0,0 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 0,0 État et autres collectivités publiques 0,0 Autres créances 0,0 Disponibilités 0,9 Total 4,4 3.8Comptes de régularisation Charges constatées d’avance (en millions d’euros) Exploitation Financier Exceptionnel Loyers 0,0 0,0 0,0 Entretien 0,0 0,0 0,0 Primes d'assurance 0,2 0,0 0,0 Autres services extérieurs 0,2 0,0 0,0 Billets de trésorerie 1,7 0,0 0,0 Total 2,1 0,0 0,0 NOTE 4Informations relatives au bilan passif 4.1Capitaux propres Le capital social est divisé en 234 000 047 actions ordinaires entièrement libérées, d’une valeur nominale de 1,00 euro. Les opérations suivantes sur le capital de la Société ont été réalisées au cours de l’exercice : ›à la suite de l’acquisition définitive d’actions de performance attribuées gratuitement, le capital social a été augmenté en date du 10 mars 2023, 10 juillet 2023 et 30 août 2023 d’un montant nominal cumulé de 1,1 million d’euros par incorporation desdites sommes sur le poste « Primes liées au capital ». ›Par ailleurs, l’assemblée générale du 25 mai 2023, confirmée par le directoire du 22 juin 2023, a décidé d’affecter le bénéfice net de l’exercice 2022 (augmenté du report à nouveau bénéficiaire) d’un montant de 110,4 millions d’euros, de la façon suivante : −61,7 millions d’euros à la distribution du dividende en numéraire de 0,41€ par action (après résultat de la distribution du dividende en actions ci-après visée), −le solde, au compte de report à nouveau. ›Le capital et la prime d’émission ont été augmenté respectivement à hauteur de 2,0 millions d’euros et 30,8 millions d’euros via la création de 2 002 768 nouvelles actions Elis pour donner suite à la distribution en actions du dividende (voir ci-après). Un prélèvement de 0,3 million d’euros sur le solde du bénéfice distribuable a par ailleurs été effectué pour porter la réserve légale de la Société au dixième de son nouveau capital social. ›Dans le cadre d’une nouvelle souscription au plan d’épargne Groupe « Elis for All », les opérations suivantes ont été effectuées en date du 7 novembre 2023 : (i) le capital social a été augmenté d’un montant de 0,7 million d’euros et la prime d’émission d’un montant de 7,5 millions d’euros, (ii) une provision pour les frais liés aux augmentations de capital (nette de l’économie d’impôt) correspondante a ensuite été imputée sur les primes d’émission, (iii) enfin, le solde a été doté à la réserve légale pour 0,1 million d’euros, par prélèvement sur le poste « primes d’émission ». La variation des capitaux propres au cours de l’exercice est la suivante : (en millions d’euros) Capitaux propres au 31/12/2022 2 831,6 Dividendes versés (61,7) Résultat de l’exercice 177,7 Elis for All 7,9 Frais d'augmentation du capital (0,0) Au 31/12/2023 2 955,5 4.2Caractéristiques des plans d’attribution d’actions gratuites Les plans d’attribution d’actions de performance mise en œuvre par la Société, dont les actions ont été acquises au cours de l’exercice ou sont toujours en cours d’acquisition à la clôture de l’exercice, sont les suivants : Attributions gratuites d'actions de performance 2021 - Plan n° 14 2022 - Plan n° 16 2022 - Plan n° 17 2022 - Plan n° 18 2023 - Plan n° 19 2023 - Plan n° 20 Date d’assemblée 30/06/2020 30/06/2020 30/06/2020 30/06/2020 25/05/2023 25/05/2023 Date du conseil de surveillance 08/03/2021 08/03/2022 08/03/2022 08/03/2022 07/03/2023 et 10/05/2023 07/03/2023 et 10/05/2023 Date de la décision du directoire 10/03/2021 15/04/2022 20/05/2022 24/10/2022 16/06/2023 22/12/2023 Nombre de droits consentis à l’origine 1 417 198 1 085 873 500 500 309 574 1 251 994 6 559 ›dont membres du comité exécutif 448 472 0 500 500 0 412 448 0 ›dont mandataires sociaux : 213 220 0 240 128 0 197 827 0 −Xavier Martiré 127 932 0 144 334 0 118 908 0 −Louis Guyot 49 751 0 55 880 0 46 036 0 −Matthieu Lecharny 35 537 0 39 914 0 32 883 0 Nombre de bénéficiaires 526 522 11 222 513 4 ›dont membres du comité exécutif 11 0 11 0 11 0 ›dont mandataires sociaux 3(a) 0 3(a) 0 3(a) 0 Date d’attribution 10/03/2021 15/04/2022 20/05/2022 24/10/2022 16/06/2023 22/12/2023 Date d’acquisition ›membres du directoire et du comité exécutif 10/03/2024(b) 20/05/2025(b) 16/06/2026(b) ›autres bénéficiaires 10/03/2023(b) 15/04/2024(b) 24/10/2024(b) 16/06/2025(b) 22/12/2025(b) Date de fin de conservation des actions ›membres du directoire et du comité exécutif 10/03/2024(c) 20/05/2025(c) 16/06/2026(c) ›autres bénéficiaires 10/03/2023(c) 15/04/2024(c) 24/10/2024(c) 16/06/2025(c) 22/12/2025(c) Droits acquis au 31/12/2023 576 867(d)(e) 1 517(e)(f) 0(f) 0(f) 0(f) 0(f) Nombre de droits devenus caducs au 31/12/2023 416 735 100 716 0 13 643 10 129 0 Nombre de droits restants à acquérir au 31/12/2023 423 596 983 640 500 500 295 931 1 241 865 6 559 ›dont membres du comité exécutif 423 596 500 500 412 448 ›dont mandataires sociaux : 213 220 240 128 197 827 −Xavier Martiré 127 932 144 334 118 908 −Louis Guyot 49 751 55 880 46 036 −Matthieu Lecharny 35 537 39 914 32 883 Nombre de bénéficiaires en activité au 31/12/2023 434 462 11 210 504 4 ›dont membres du comité exécutif 10 0 11 0 11 0 ›dont mandataires sociaux : 3(a) 0 3(a) 0 3(a) 0 (a)Xavier Martiré, Louis Guyot et Matthieu Lecharny. (b)Les actions sont acquises à l'issue d'une période d'acquisition de deux années à compter de la date d'attribution pour l'ensemble des bénéficiaires à l'exception des membres du comité exécutif (en ce compris les membres du directoire), pour lesquels la période d'acquisition est fixée à trois années à compter de la date d'attribution. Sauf dérogation du directoire, l’acquisition est soumise à une condition de présence ininterrompue au sein du Groupe pendant toute la période d’acquisition. (c)Il n’y a pas de période de conservation dans le cadre de ce plan de sorte que les actions seront disponibles et pourront être librement cédées à l’issue de la période d’acquisition, sous réserve toutefois des périodes légales d’abstention et des dispositions de la charte de déontologie boursière en matière de prévention des abus de marchés. En outre, chaque membre du directoire est tenu de conserver au nominatif pendant toute la durée de ses fonctions un nombre d’actions fixé par le conseil de surveillance conformément à la politique de rémunération des mandataires sociaux décrite dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise figurant au chapitre 2 du document d'enregistrement universel 2023. (d)Outre ce qui est indiqué au (b), les conditions de performance attachées à l'acquisition définitive des actions du plan n° 14 mis en œuvre en 2021 sont définies en référence à des critères absolus internes liés au chiffre d’affaires consolidé et à l’EBIT consolidé déterminées sur la base du business plan lui-même en phase avec les attentes du marché ainsi qu'à la performance relative de l’action Elis par rapport à un indice de référence. Le nombre d'actions acquises sera ainsi fonction du nombre d’objectifs atteints, étant précisé que l’atteinte des critères de performance est binaire de sorte que si le critère n’est pas atteint, la fraction des droits attachée à l’objectif concerné n’est pas due et les actions afférentes ne sont pas acquises. Pour le plan n° 14 pour le comité exécutif (y compris les membres du directoire) à livrer en 2024, 34 % des actions attribuées seront acquises si une condition de performance est remplie, 67 % si deux conditions sont remplies, et 100 % si les trois conditions sont remplies. Aucune action ne sera acquise si aucune des conditions de performance n’est satisfaite. (e)Le montant tient compte du nombre d'actions livrées par anticipation à un salarié en invalidité pour les plans n° 14 et 16 (100% des actions attribuées ont été livrées en février 2023, conformément au règlement du plan). (f)Outre ce qui est indiqué au (b), à partir des plans mis en œuvre en 2022, les conditions de performance attachées à l'acquisition définitive des actions sont définies en référence à des critères absolus internes liés au chiffre d’affaires consolidé et à l’EBIT consolidé déterminées sur la base du business plan lui-même en phase avec les attentes du marché, à un critère RSE ainsi qu'à la performance relative de l’action Elis par rapport à un indice de référence. Par ailleurs, trois seuils ont été définis pour déterminer l’atteinte des critères de performance économiques et RSE à l’issue de la période d’acquisition : un seuil de déclenchement (borne basse), un seuil cible et un seuil de surperformance (borne haute). S'agissant du critère boursier, deux seuils ont été définis (seuil cible et de surperformance). La mesure de la performance sera appréciée de manière linéaire entre chacune des bornes. Le nombre d’actions à livrer à l’issue de la période de vesting, sera déterminé en deux étapes : (i) un calcul en fonction de l'atteinte par chacun des critères du seuil ainsi défini, la mesure de la performance étant appréciée de manière linéaire entre chacune des bornes et (ii) une seconde limite sera appliquée afin de tenir compte de l’atteinte ou non des seuils cibles. Concernant les plans mis en œuvre en 2022 et 2023, en ce qui concerne les critères économiques et RSE, le nombre d'actions à livrer sera de 0%, si le seuil de déclenchement (borne basse) n’est pas atteint ; 25%, si le seuil cible est atteint ; 37,5%, si le seuil de surperformance (borne haute) est atteint. Pour le critère boursier, seuls les deux derniers quotas s'appliqueront. Puis, la seconde limite définie ci-après s'appliquera : (i) si les quatre seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), le nombre d'actions acquises ne pourra dépasser 120 % des actions attribuées ; (ii) si seulement trois seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), et quelque soit l’écart du quatrième critère par rapport au seuil cible, le nombre d'actions acquises ne pourra dépasser 90 % des actions attribuées , (iii) si seulement deux seuils cibles ont été atteints (ou dépassés), et quel que soit l’écart des deux autres critères par rapport à leur seuil cible respectif, le nombre d'actions acquises ne pourra dépasser 80 % des actions attribuées ; (iv) si seulement un seuil cible a été atteint (ou dépassé), et quel que soit l’écart des trois autres critères par rapport à leur seuil cible respectif, le nombre d'actions acquises ne pourra dépasser 70 % des actions attribuées ; (v) si aucun seuil cible n'a été atteint, le nombre d'actions acquises ne pourra dépasser 60 % des actions attribuées. 4.3Identité de la société mère consolidante Nom et siège de l’entreprise qui établit les états financiers consolidés de l’ensemble le plus grand ELIS SA, Saint-Cloud (92210), SIRET 499668440 00039 Nom et siège de l’entreprise qui établit les états financiers consolidés de l’ensemble le plus petit ELIS SA, Saint-Cloud (92210), SIRET 499668440 00039 Lieu où des copies des états financiers consolidés visés peuvent être obtenues 5, boulevard Louis-Loucheur, 92210 Saint-Cloud 4.4État des provisions Le détail des provisions par nature est le suivant : (en millions d’euros) Début de l’exercice Dotations Reprises Fin de l’exercice Provisions pour litige 0,0 0,0 0,0 0,0 Provisions pour garanties 0,0 0,0 0,0 0,0 Provisions pour pertes sur marchés à terme 0,0 0,0 0,0 0,0 Provisions pour amendes et pénalités 0,0 0,0 0,0 0,0 Provisions pour pertes de change 4,6 1,2 4,6 1,2 Provisions pour pensions 1,1 2,0 1,7 1,4 Provisions pour impôts 0,0 0,0 0,0 0,0 Provisions pour renouvellement des immobilisations 0,0 0,0 0,0 0,0 Provisions pour gros entretien 0,0 0,0 0,0 0,0 Provisions pour charges soc et fisc sur congés à payer 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres provisions pour risques et charges 0,0 0,0 0,0 0,0 Total 5,7 3,2 6,2 2,7 4.5États des échéances des dettes (en millions d’euros) Montant brut À un an au plus À plus d’un an et moins de cinq ans À plus de cinq ans Emprunts obligataires convertibles 382,4 2,4 380,0 0,0 Autres emprunts obligataires 681,9 4,1 0,0 677,8 Emprunts auprès des établissements de crédits moins de 1 an à l'origine 0,0 0,0 0,0 0,0 Emprunts auprès des établissements de crédits plus de 1 an à l'origine 0,0 0,0 0,0 0,0 Emprunts et dettes financières divers 2 803,5 1 103,5 850,0 850,0 Fournisseurs et comptes rattachés 7,5 7,5 0,0 0,0 Personnel et comptes rattachés 3,1 3,1 0,0 0,0 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 1,0 1,0 0,0 0,0 État et autres collectivités publiques 0,4 0,4 0,0 0,0 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 0,0 0,0 0,0 0,0 Groupes et associés 6,0 6,0 0,0 0,0 Autres dettes 5,9 5,9 0,0 0,0 Dette représentative de titres empruntés 0,0 0,0 0,0 0,0 Produits constatés d'avance 0,0 0,0 0,0 0,0 Total des dettes 3 891,7 1 133,8 1 230,0 1 527,8 Emprunts souscrits en cours d'exercice 1 021,6 Emprunts remboursés en cours d'exercice 985,0 Au 31 décembre 2023, les dettes incluent principalement : Emprunts obligataires convertibles Obligations convertibles (OCÉANEs) Elis a procédé le 15 septembre 2022 à une émission d’obligations à option de conversion et/ou d’échange en actions Elis nouvelles ou existantes à échéance le 22 septembre 2029 (OCÉANEs 2029). Le montant nominal de l’emprunt s’élève à 380,0 millions d’euros, représenté par 3 800 obligations d’une valeur nominale de 100 000,00 euros chacune. Les obligations portent intérêts au taux annuel de 2,25% et incluent une option de remboursement pour les détenteurs d’obligations au 22 septembre 2027. Autres emprunts obligataires Placements privés « USPP » Le Groupe a mis en place, en avril 2019, un financement de type USPP, comportant deux tranches : une première tranche libellée en euro d’un montant de 300,0 millions d’euros de maturité de 10 ans et portant intérêt au taux de 2,70%, et une seconde tranche libellée en dollar américain d’un montant de 40,0 millions de maturité 10 ans et portant intérêt au taux de 4,99%. La tranche en dollar a été convertie en euro via la mise en place d’un cross-currency swap pour un montant de 35,7 millions d’euros, et offrant un coupon synthétique en euro de 2,69%. Elis a par ailleurs signé le 1er juin 2022 un nouveau financement au format USPP, pour un montant de 175,0 millions de dollars. Les nouvelles obligations émises ont une maturité de 10 ans (juin 2032) et offrent aux investisseurs un coupon de 4,32% en dollar. Celles-ci ont été intégralement converties en euro via des cross-currency swaps pour un montant total de 158,6 millions d’euros. Elis paie un coupon final en euro de 3%. Elis a aussi signé, le 20 juillet 2023, un nouveau financement au format USPP, pour un montant de 200,0 millions de dollars américains. Les nouvelles obligations émises ont une maturité de 12 ans (juillet 2035) et offrent aux investisseurs un coupon de 6,03% en dollar américain. Celles-ci ont été intégralement transposées en euro pour un montant total de 183,4 millions d’euros par Elis, qui paiera un coupon final en euro de 5,21%. Emprunts et dettes financières divers Titres EMTN (Euro Medium Term Notes) Sur les marchés de capitaux long terme, Elis dispose d’un programme EMTN, renouvelé et visé par l’AMF le 11 mai 2022, d’un montant de 4,0 milliards d’euros, sous lequel Elis a réalisé plusieurs émissions obligataires, dont les souches suivantes sont toujours en circulation au 31 décembre 2022 : ›le 15 février 2018, une émission obligataire de maturité 8 ans (février 2026) pour un montant de 350,0 millions d’euros et offrant un coupon de 2,875% ; ›le 11 avril 2019, une émission obligataire d’un montant de 500,0 millions d’euros, de maturité 5 ans et offrant un coupon de 1,75% ; ›le 3 octobre 2019, une émission obligataire double tranche de 850 millions d’euros se répartissant entre (i) une tranche à 5,5 ans (maturité avril 2025) d’un montant de 500,0 millions d’euros et offrant un coupon annuel de 1%, et (ii) une tranche à 8,5 ans (maturité avril 2028) d’un montant de 350,0 millions d’euros et offrant un coupon annuel de 1,625% ; ›le 23 septembre 2021, une émission obligataire de 200,0 millions d’euros entièrement assimilable et formant une souche unique avec les obligations existantes de maturité avril 2028 émises le 3 octobre 2019 pour un montant initial de 350 millions d’euros et offrant un coupon annuel de 1,625% ; ›le 17 mai 2022, une émission obligataire de 300,0 millions d’euros, de maturité 5 ans et offrant un coupon annuel de 4,125%. Bons à moyen terme négociables (NEU MTN) En complément de son programme de billets de trésorerie, Elis dispose également depuis juin 2021 d’un programme de bons à moyen terme négociables (NEU MTN), non noté, visé par la Banque de France, d’un montant maximum de 200,0 millions d’euros. Ce programme permet au Groupe de lever à des conditions de marché favorable des ressources de financement moyen terme, de maturités intermédiaires entre les billets de trésorerie et les titres obligataires émis dans le cadre du programme EMTN (entre 18 mois et 3 ans). Au 31 décembre 2023, l’encours de bons à moyen terme négociables a été remboursé. Billets de trésorerie (NEU CP) Sur les marchés de capitaux court terme, Elis dispose d’un programme de billets de trésorerie (NEU CP), non noté, visé par la Banque de France, d’un montant maximum de 600,0 millions d’euros. En complément des autres financements, ce programme permet au Groupe d’accéder à des ressources court terme désintermédiées à des conditions de marché favorable. Au 31 décembre 2023, l’encours de billets de trésorerie était de 252,0 millions d’euros. Crédit renouvelable syndiqué Elis a conclu le 9 novembre 2021 une ligne de crédit renouvelable syndiquée pour un montant de 900,0 millions d’euros avec un groupe de 13 banques relationnelles, entièrement non tirée au 31 décembre 2023. Cette facilité de crédit, d’une maturité de 5 ans (novembre 2026) est assortie de deux options d’extension d’une année chacune (« 5+1+1 » ans). La première option d’extension a été sollicitée par Elis durant l’exercice 2022 et accepté à l’unanimité par les banques, portant la maturité de la ligne à novembre 2027. La deuxième option d’extension a été sollicitée par Elis durant l’exercice 2023 et accepté par l’ensemble des banques à l’exception d’une, portant la maturité de la ligne à novembre 2028 pour un montant de 870,0 millions d’euros. Cette ligne de crédit intègre une composante ESG, au travers d’un mécanisme d’ajustement de la marge liée à l’atteinte d’objectifs annuels pour deux indicateurs au cœur de la stratégie de Développement durable du Groupe, à savoir : ›La consommation d’eau, que le Groupe s’engage à réduire de 30% par kg de linge livré sur la période 2018-2030 pour ses blanchisseries basées en Europe ; ›La parité, avec un engagement d’augmentation de la proportion des femmes occupant des postes de managers ou cadres pour atteindre 42% à horizon 2030 (34% en 2020). ›la réduction des émissions de gaz à effet de serre des scopes 1 et 2, avec un engagement de les réduire de 47,5 % en valeur absolue à horizon 2030 par rapport à 2019. ›la réduction de 28 % à horizon 2030 par rapport à 2019 des émissions de gaz à effet de serre du scope 3 issues de l’achat de biens et services, des carburants et de l’énergie amont, du transport et de la distribution amont, des déplacements domicile-travail ainsi que de la fin de vie des produit. Au travers de ce contrat de crédit syndiqué, le Groupe dispose au 31 décembre 2023 d’une ligne de crédit confirmée entièrement non utilisée pour un montant de 900,0 millions d’euros, assurant ainsi la liquidité nécessaire au Groupe sur son programme de billets de trésorerie en cas de fermeture du marché des billets de trésorerie. 4.6Instruments financiers à terme et opérations de couverture Gestion du risque de taux Au 31 décembre 2023, la totalité des dettes financières tirées à long terme sont à taux fixe. Le programme de titrisation du Groupe d'un montant maximal de 200 millions d'euros est la seule ligne de financement significative à taux variable (voir note 8.3 « Endettement financier brut »). Gestion du risque de change Risque de change transactionnel et financier Afin de couvrir les risques de change transactionnel et financier auxquels elle est exposée, l’entité Elis a recours à des instruments dérivés constitués : ›D’achats/ventes à terme de devises non qualifiés de couverture (position ouverte isolée) pour couvrir les expositions transactionnelles de ses filiales ; ›De swaps de change pour couvrir le risque de change sur ses comptes courants intra-groupe en devises. Au 31 décembre 2023, la juste valeur enregistrée au bilan s’élève à 6,1 millions d’euros dans le poste « Disponibilités » et - 5,9 millions d'euros dans le poste « Autres dettes » . Risque de change lié au financement de type USPP libellé en dollars américains Au cours de l’année 2019, Elis a contracté un cross-currency swap pour échanger la devise et le taux fixe payé au titre de sa dette USPP 2029 d’un montant de 40 millions de dollars américains pendant la durée de l’emprunt, contre un taux fixe. La juste valeur au 31 décembre 2023 s’élève à 1,9 million d’euros. Au cours de l’année 2022, Elis a contracté trois contrats de cross-currency swap pour échanger la devise et le taux fixe payé au titre de sa dette USPP 2032 d’un montant de 175 millions de dollars américains pendant la durée de l’emprunt, contre un taux fixe. La juste valeur de ces trois swaps au 31 décembre 2023 s’élève à - 1,5 million d’euros. Au cours de l’année 2023, Elis a contracté six contrats de cross-currency swap pour échanger la devise et le taux fixe payé au titre de sa dette USPP 2035 d’un montant de 200 millions de dollars américains pendant la durée de l’emprunt, contre un taux fixe. La juste valeur de ces trois swaps au 31 décembre 2023 s’élève à - 15,6 millions d’euros. Ces instruments, désignés en couverture, n’ont pas été enregistrés au bilan conformément au règlement ANC n° 2015-05 (à l’exception des intérêts courus). 4.7Charges à payer (en millions d’euros) Au 31/12/2023 Emprunts obligataires convertibles 8,7 Autres emprunts obligataires 0,0 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 33,0 Emprunts et dettes financières divers 0,0 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 0,0 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 3,2 Dettes fiscales et sociales 4,4 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 0,0 Autres dettes 0,0 Total 49,4 4.8Produits constatés d’avance Néant. 4.9Écarts de conversion (en millions d’euros) Écarts Actif Écarts Passif Total Différences compensées par couverture de change Différences d'évaluations Provisions pour risques Net Différences compensées par couverture de change Différences d'évaluations Total Clients et comptes rattachés 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Emprunts obligataires 0,5 0,5 0,0 0,0 (2,6) 0,0 (2,6) Comptes courants financiers 7,6 0,5 5,9 1,2 0,0 (0,5) (6,1) (6,6) Fournisseurs 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total 8,2 1,1 5,9 1,2 0,0 (3,0) (6,1) (9,2) NOTE 5Informations relatives au compte de résultat 5.1Ventilation du montant net du chiffre d’affaires (en millions d’euros) Au 31/12/2023 Au 31/12/2022 Variation Répartition par secteur d’activité Ventes de marchandises 0,0 0,0 0,0% Production vendue biens 0,0 0,0 0,0% Production vendue services 1,2 1,1 12,0% Répartition par marché géographique Chiffres d’affaires nets-France 1,2 1,1 12,0% Chiffres d’affaires nets-Export 0,0 0,0 0,0% Total 1,2 1,1 5.2Transferts de charges Néant. 5.3Effectif moyen du personnel 31/12/2023 31/12/2022 Cadres 2 2 Total 2 2 5.4Rémunérations versées aux organes d’administration Membres du conseil de surveillance Rétributions des membres versées au cours de l’exercice, dues au titre de 2022 : 0,3 million d’euros contre 0,4 million d’euros au cours de l’exercice précédent. Directoire Rémunérations versées au cours de l’exercice : 4,1 millions d’euros contre 3,8 millions d’euros au cours de l’exercice précédent. 5.5Résultat exceptionnel (en millions d’euros) Au 31/12/2023 Produits exceptionnels sur opérations en capital 0,9 Total des produits exceptionnels 0,9 Charges exceptionnelles de restructuration (0,7) Charges exceptionnelles sur opérations en capital (0,7) Dotations exceptionnelles aux provisions pour retraite (0,7) Total des charges exceptionnelles (2,1) Total (1,2) Le résultat exceptionnel de l’exercice est une perte de - 1,2 million d’euros et se compose : ›des produits et charges exceptionnels sur opérations en capital, correspondent au résultat latent et réalisé selon la méthode FIFO des actions détenues en propre dans le cadre du contrat de liquidité ; ›des charges liées à la restructuration de l'actionnariat, ›des écarts actuariels liés aux provisions pour retraite. 5.6Impôt sur les bénéfices La Société a opté, à compter du 1er mars 2008, pour le régime d’intégration fiscale prévu aux articles 223 A et suivants du CGI, avec ses filiales et sous-filiales dont la liste au 31 décembre 2022 est la suivante : M.A.J., Les Lavandières, Régionale de location et services textiles, Pierrette – T.B.A., Le Jacquard Français, Elis Services, Thimeau, Société de Participations Commerciales et Industrielles, Pro Services Environnement et Blanchisserie Blésoise. En qualité de société mère intégrante, Elis assume la consolidation des résultats fiscaux de toutes les sociétés membres et le paiement au Trésor public de l’impôt correspondant. Elle reçoit de ses filiales le montant d’impôt qu’elles auraient supporté en l’absence d’intégration. De ce fait, Elis enregistré dans ses comptes un profit d’impôts correspondant à l’écart entre les montants perçus des filiales et ceux effectivement décaissés. Elis appliquant la méthode de l’impôt exigible, elle ne comptabilise pas les montants qu’elle pourrait avoir à restituer à celles de ses filiales actuellement déficitaires, lorsqu’elles redeviendront bénéficiaires. Le détail des déficits reportables existant chez certains membres du groupe fiscal ainsi que la dette latente d’Elis à leur égard sont détaillés dans le tableau ci-dessous : (en millions d’euros) Déficits restant à reporter (base) Taux d’impôt Dette latente Société de Participations Commerciales et Industrielles 8,2 25% 2,0 Le Jacquard Français 8,3 25% 2,1 Blanchisserie Blésoise 6,0 25% 1,5 Total 22,5 5,6 5.7Répartition du montant global des impôts sur le bénéfice (en millions d’euros) Résultat avant impôt Impôt Résultat courant 161,1 4,4 Résultat exceptionnel (1,2) 0.0 Effet de l'intégration fiscale 0,0 13,4 IS sur résultats antérieurs 0,0 Déficits imputés 0,0 Total 159,8 17,8 5.8Fiscalité différée (en millions d’euros) 31/12/2023 31/12/2022 Bases d’accroissement de la dette future d'impôt 0,0 0,0 Provisions réglementées (27,1) (27,1) Subventions d’investissement 0,0 0,0 Plus-values à long terme en sursis d'imposition 0,0 0,0 Total bases d’accroissement de la dette future d'impôt (27,1) (27,1) Total passif d’impôt futur (7,0) (7,0) Bases d’allègement de la dette future d'impôt 0,0 0,0 Provision pour remise en état des sites 0,0 0,0 Provision pour restructuration 0,0 0,0 Provisions pour retraites (1,4) (1,1) Obligations similaires 0,0 0,0 Participation des salariés 0,0 0,0 Contribution sociale de solidarité (0,0) (0,0) Provisions sur comptes clients 0,0 0,0 Déficits reportables fiscalement 927,2 930,9 Total bases d’allègement de la dette future d'impôt 925,7 929,7 Total actif d’impôt futur 239,1 240,2 Situation nette 232,1 233,2 (*)Taux d’impôt : 25,00% 25,00% ›Dont taux normal d’impôt sur les sociétés : 25,00% 25,00% ›Contribution sociale additionnelle à l’impôt : 0,83% 0,83% NOTE 6Engagements financiers et « hors-bilan » 6.1Engagements donnés (en millions d’euros) Total < 1 an de 1 à 5 ans > 5 ans Liés au financement 0,0 0,0 0,0 0,0 Liés aux participations 0,0 0,0 0,0 0,0 Avals, cautions et garanties donnés pour des filiales 221,7 0,0 0,0 221,7 Liés aux prestations de services fournisseurs 0,0 0,0 0,0 0,0 Liés à l’immobilier 0,0 0,0 0,0 0,0 Total engagements donnés 221,7 0,0 0,0 221,7 6.2Engagements reçus (en millions d’euros) Total < 1 an de 1 à 5 ans > 5 ans Liés au financement 727,6 0,0 0,0 727,6 Liés aux participations 0,0 0,0 0,0 0,0 Liés à l’immobilier 0,0 0,0 0,0 0,0 Dettes garanties diverses 0,0 0,0 0,0 0,0 Total engagements reçus 727,6 0,0 0,0 727,6 6.3Engagements liés à des instruments dérivés Voir note 4.6. NOTE 7Événements significatifs survenus depuis la clôture de l’exercice Contrat de liquidité à partir du 2 janvier 2024, pour une durée initiale s’achevant le 31 décembre 2024 et renouvelable ensuite chaque année pour un an par tacite reconduction, Elis a confié à Oddo BHF (groupe Natixis) la mise en œuvre d’un contrat de liquidité portant sur les actions ordinaires Elis (code ISIN FR0012435121), conforme à la décision AMF n° 2021-01 du 22 juin 2021 portant sur l’instauration des contrats de liquidité sur titres de capital au titre de pratique de marché admise. La plateforme de négociation sur laquelle les transactions au titre de ce contrat de liquidité seront effectuées est Euronext Paris. Pour la mise en œuvre de ce contrat, 63 192 titres et 2,6 millions d’euros en espèces sont affectés au compte de liquidité. 6.4Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2023) À l’assemblée générale, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Elis relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Évaluation des titres de participation, des créances rattachées aux participations et du mali de fusion sur actifs financiers Notes 2.1 « Immobilisations », 3.2 « Immobilisations financières », 3.3 « Dépréciation des immobilisations » et 3.4 « Tableau/liste des filiales et des participations » de l’annexe aux comptes annuels Risque identifié Les titres de participation figurent au bilan au 31 décembre 2023 pour un montant net de 4 177 millions d’euros et représentent le poste le plus important du bilan. Ils sont comptabilisés à leur date d’entrée au coût d’acquisition et dépréciés sur la base de leur valeur d’utilité. Les créances qui s’y rattachent s’élèvent à 756 millions d’euros. Le bilan de la société au 31 décembre 2023 comprend également un mali de fusion sur actifs financiers pour un montant net de 1 365 millions d’euros comptabilisé en autres immobilisations financières et qui fait l’objet d’un test de dépréciation annuel. Comme indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels, la valeur d’utilité des titres de participation est déterminée pour une participation donnée, en fonction de sa contribution à l’actif net consolidé, de sa rentabilité et de ses perspectives d’avenir. Par ailleurs, le mali de fusion sur actifs financiers est regroupé avec les titres de participation auxquels il est affecté pour les besoins du test de dépréciation effectué par la direction à la clôture annuelle. Compte tenu de l’environnement économique dans lequel le Groupe évolue les filiales peuvent connaître des variations de leur activité se traduisant par une dégradation de la performance financière. Dans ce contexte, et eu égard à leurs montants au bilan de la société, nous avons considéré que l’évaluation des titres de participation, des créances s’y rattachant et du mali de fusion sur actifs financiers constitue un point clé de notre audit. Notre réponse Pour apprécier le caractère raisonnable de l’estimation de la valeur d’utilité des titres de participation et du mali de fusion sur actifs financiers, nos travaux ont principalement consisté à vérifier que l’estimation de ces valeurs déterminées par la direction est fondée sur une justification appropriée de la méthode d’évaluation et des hypothèses de calcul utilisées. En particulier, nous avons : ›pour les évaluations reposant sur des éléments historiques, vérifié que les capitaux propres et l’endettement net retenus concordent avec les comptes des entités qui ont fait l’objet d’un audit ou de procédures analytiques et que les ajustements opérés, le cas échéant, sur ces capitaux propres sont fondés sur une documentation probante ; ›pour les évaluations reposant sur des éléments prévisionnels, nous avons obtenu les prévisions de flux futurs de trésorerie des participations concernées et nous avons : −apprécié leur cohérence avec les business plans établis par la direction, −apprécié leur caractère raisonnable par rapport au contexte économique et financier dans lequel opèrent ces participations, −apprécié le caractère raisonnable des taux d’actualisation et des taux de croissance long terme retenus, avec le support de nos experts en évaluation d’actifs. Enfin, nous avons vérifié que les notes 2.1, 3.2, 3.3 et 3.4 de l’annexe aux comptes annuels donnent une information appropriée. Nos travaux ont également consisté à apprécier le caractère recouvrable des créances rattachées aux participations. Enfin, nous avons vérifié que les notes 2.1, 3.2, 3.3 et 3.4 de l’annexe aux comptes annuels donnent une information appropriée. Nos travaux ont également consisté à apprécier le caractère recouvrable des créances rattachées aux participations. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-4, L. 22-10-10 et L. 22-10-9 du Code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 22-10-9 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés ou attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique d’achat ou d’échange, fournies en application des dispositions de l’article L. 22-10-11 du Code de commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président du Directoire. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Elis par votre assemblée générale du 29 juin 2011 pour le cabinet Mazars et par les statuts lors de la constitution de la société en 2007 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2023, le cabinet Mazars était dans la treizième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la dix-septième année, dont neuf années pour chacun des cabinets depuis que les titres de la société ont été admis aux négociations sur un marché réglementé. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : ›il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; ›il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; ›il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; ›il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; ›il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 821-27 à L. 821-34 du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Courbevoie, le 6 mars 2024 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Mazars Bardadi Benzeghadi Francisco Sanchez Autres informations sur la Société, son capital et l’actionnariat 7.1 Informations concernant la Société 7.2 Capital et actionnariat 7.2.1 Informations relatives au capital de la Société 7.2.2 Rachats d’actions et contrat de liquidité 7.2.3 Informations relatives à l’actionnariat 7.2.4 Droits des actionnaires 7.3 Marché du titre 7.3.1 Place de cotation 7.3.2 Volumes traités et évolution des cours en 2023 7.4 Relations investisseurs 7.5 Calendrier prévisionnel de la communication financière 7.6 Contrats importants 7.6.1 Contrats de financement 7.6.2 Autres contrats 7.7 Organigramme simplifié du Groupe et principales filiales 7.7.1 Organigramme simplifié 7.7.2 Principales filiales 7.1Informations concernant la Société Dénomination Elis Siège social et coordonnées 5, boulevard Louis Loucheur – 92210 Saint-Cloud, France – tél. + 33 (0)1 75 49 94 00 Site internet de la Société www.elis.com Forme juridique Législation applicable Société anonyme à directoire et conseil de surveillance Dispositions légales et réglementaires applicables en France (et notamment celles du livre II du Code de commerce) et par ses statuts. LEI 969500UX71LCE8MAY492 Lieu et numéro d’immatriculation Registre du commerce et des sociétés de Nanterre n° 499 668 440. Date de constitution Durée de la Société 10 août 2007 99 années à compter de son immatriculation au registre du commerce et des sociétés, soit jusqu’au 26 août 2106, sauf dissolution anticipée ou prorogation. Objet social (article 3 des statuts) ›la prise de participation, par voie d’apport, d’achat, de souscription ou autrement, dans toutes sociétés, quels qu’en soient la forme et l’objet ; ›toutes prestations de services au profit des entreprises en matière de gestion, et notamment dans les domaines administratif, comptable, financier, informatique et commercial ; ›l’exploitation de tous brevets et marques, notamment par voie de licence ; ›la location de tous matériels et équipements de quelque nature qu’il soit ; ›la propriété, par voie d’acquisition, ou autrement, et la gestion, notamment sous forme de location, de tous immeubles et biens ou droits immobiliers ; ›la participation directe ou indirecte à toutes opérations pouvant se rattacher directement ou indirectement à l’objet social par la création de sociétés nouvelles, d’apports, de souscription ou d’achat de titres ou de droits sociaux, de fusion, d’alliance, d’association en participation et par tous autres moyens et sous toutes formes utilisées en France et à l’étranger ; ›et plus généralement, toutes les opérations commerciales, financières, industrielles, mobilières ou immobilières pouvant se rattacher directement ou indirectement à l’objet social précité et à tous objets similaires ou connexes ou susceptibles d’en favoriser la réalisation. Lieu de consultation des documents sociaux, des informations historiques et de l’information réglementée(a) Siège social de la Société. L’information réglementée est disponible dans la rubrique « Groupe/Relations investisseurs/Information réglementée » du site internet de la Société. La section « Groupe/Nous connaître/Gouvernance » du site internet d’Elis décrit les informations suivantes : ›la composition du directoire et du conseil de surveillance ; ›les statuts de la Société, le règlement intérieur du conseil de surveillance et la charte de déontologie boursière ; ›les engagements pris par la Société au bénéfice du Président et des membres du directoire. Exercice social (article 25 des statuts) 1er janvier – 31 décembre de chaque année. (a)Statuts, comptes, rapports présentés à l’assemblée générale par le directoire et le conseil de surveillance, et plus généralement tous les documents devant être adressés ou mis à la disposition des actionnaires et visés aux articles L. 225-115, L. 225-116 et L. 225-117 du Code de commerce. 7.2Capital et actionnariat 7.2.1Informations relatives au capital de la Société Montant et composition du capital social Au 31 décembre 2023, le capital social de la Société s’élevait à la somme de 234 000 047 euros, divisé en 234 000 047 actions d’une valeur nominale d’un euro chacune, intégralement souscrites et libérées et toutes de même catégorie. Au cours de l’exercice 2023, le capital social s’est accru de 3 852 790 actions nouvelles émises, d’une part, dans le cadre de l’opération d’actionnariat salariés « Elis for All 2023 » qui a donné lieu à deux opérations d’augmentation de capital réservées aux salariés réalisées le 7 novembre 2023, et d’autre part, dans le cadre d’augmentations de capital par incorporation de sommes prélevées sur le compte de « Primes d’émission, de fusion et d’apport », pour servir les plans d’actions de performance mis en œuvre les 9 juillet 2020, 10 mars 2021 et 30 août 2021, pour la distribution du dividende en actions le 22 juin 2023 ainsi que pour la livraison d’une partie des actions gratuites au titre de l’abondement attaché à l’offre « Elis for All 2023 ». En 2024, trois plans d’actions de performance arrivent à expiration (voir chapitre 6 du présent document d’enregistrement universel – note 5.4 des comptes consolidés 2023 et 4.2 des comptes annuels 2023). Par ailleurs, à la suite de la livraison du plan d'actions de perfomance Comex 2021 le 11 mars 2024, le capital social a été augmenté par incorporation de la somme de 423 033 euros prélevée sur le compte « Prime d’émission » par l’émission de 423 033 actions nouvelles d’une valeur nominale de 1 euro chacune. Le nouveau capital social s'établit à 234 423 080 euros. Évolution du capital social au cours des trois derniers exercices Date Nature de l’opération Montant de l’opération (en euros) Prime d’émission/fusion (en euros) Capital avant opération (en euros) Nombre d’actions avant opération Nombre d’actions après opération Valeur nominale après opération (en euros) Capital après opération (en euros) Au 31 décembre 2020 221 819 430 1 221 819 430 06/04/2021 Augmentation de capital par incorporation de réserves(a) 255 798 - 221 819 430 221 819 430 222 075 228 1 222 075 228 02/05/2021 Augmentation de capital par incorporation de réserves(b) 932 838 - 222 075 228 222 075 228 223 008 066 1 223 008 066 29/06/2021 Augmentation de capital réservée aux salariés(c) 1 061 303(J) 9 584 379,30 223 008 066 223 008 066 224 069 369 1 224 069 369 01/08/2021 Augmentation de capital par incorporation de réserves(d) 6 638 - 224 069 369 224 069 369 224 076 007 1 224 076 007 Au 31 décembre 2021 224 076 007 1 224 076 007 02/05/2022 Augmentation de capital par incorporation de réserves(e) 262 532 - 224 076 007 224 076 007 224 338 539 1 224 338 539 16/06/2022 Augmentation de capital par incorporation de réserves(f) 3 842 846 45 960 438,16 224 338 539 224 338 539 228 181 385 1 228 181 385 11/07/2022 Augmentation de capital par incorporation de réserves(g) 1 366 492 - 228 181 385 228 181 385 229 547 877 1 229 547 877 03/11/2022 Augmentation de capital réservée aux salariés(h) 583 130 4 389 995,55 229 547 877 229 547 877 230 131 007 1 230 131 007 28/12/2022 Augmentation de capital par incorporation de réserves(i) 16 250 - 230 131 007 230 131 007 230 147 257 1 230 147 257 Au 31 décembre 2022 230 147 257 1 230 147 257 10/03/2023 Augmentation de capital par incorporation de réserves(j) 576 160 - 230 147 257 230 147 257 230 723 417 1 230 523 417 22/06/2023 Augmentation de capital par incorporation de réserves(k) 2 002 768 30 822 599,52 230 723 417 230 723 417 232 726 185 1 232 726 185 09/07/2022 Augmentation de capital par incorporation de réserves(l) 548 801 - 232 726 185 232 726 185 233 274 986 1 233 274 986 30/08/2023 Augmentation de capital par incorporation de réserves(m) 12 863 - 233 274 986 233 274 986 233 287 849 1 233 287 849 07/11/2023 Augmentation de capital réservée aux salariés(n) 712 198 7 496 177,12 233 287 849 233 287 849 234 000 047 1 234 000 047 Au 31 décembre 2023 234 000 047 1 234 000 047 (a)Augmentation de capital par incorporation de réserves pour servir les bénéficiaires du plan d’actions de performance mis en œuvre le 6 avril 2018 dont la période d’acquisition est venue à échéance le 6 avril 2021. (b)Augmentation de capital par incorporation de réserves pour servir les bénéficiaires du plan d’actions de performance mis en œuvre le 2 mai 2019 dont la période d’acquisition est venue à échéance le 2 mai 2021. (c)Augmentations de capital réservées aux salariés dans le cadre de l’Offre « Elis for All 2021 », ce nombre d’actions comprenant les 48 134 actions nouvelles émises par incorporation d’une somme de 48 134 euros, prélevée sur le poste « Primes d’émission, de fusion, d’apport » pour servir l’abondement aux adhérents du Plan d’Épargne Groupe en France. (d)Augmentation de capital par incorporation de réserves pour servir les bénéficiaires du plan d’actions de performance mis en œuvre le 1er août 2019 dont la période d’acquisition est venue à échéance le 1er août 2021. (e)Augmentation de capital par incorporation de réserves pour servir les bénéficiaires du plan d’actions de performance mis en œuvre le 2 mai 2019 dont la période d’acquisition est venue à échéance le 2 mai 2022. (f)Augmentation de capital par incorporation de réserves pour servir la distribution du dividende en actions intervenue le 16 juin 2022. (g)Augmentation de capital par incorporation de réserves pour servir les bénéficiaires du plan d’actions de performance mis en œuvre le 9 juillet 2020 dont la période d’acquisition est venue à échéance le 11 juillet 2022. (h)Augmentations de capital réservées aux salariés dans le cadre de l’Offre « Elis for All 2022 », ce nombre d’actions comprenant les 32 315 actions nouvelles émises par incorporation d’une somme de 32 315 euros, prélevée sur le poste « Primes d’émission, de fusion, d’apport » pour servir l’abondement aux adhérents du Plan d’Épargne Groupe en France. (i)Augmentation de capital par incorporation de réserves pour servir les bénéficiaires du plan d’actions de performance mis en œuvre le 28 décembre 2020 dont la période d’acquisition est venue à échéance le 28 décembre 2022. (j)Augmentation de capital par incorporation de réserves pour servir les bénéficiaires du plan d’actions de performance mis en œuvre le 10 mars 2021 dont la période d’acquisition est venue à échéance le 10 mars 2023. (k)Augmentation de capital par incorporation de réserves pour servir la distribution du dividende en actions intervenue le 22 juin 2023. (l)Augmentation de capital par incorporation de réserves pour servir les bénéficiaires du plan d’actions de performance mis en œuvre le 9 juillet 2020 dont la période d’acquisition est venue à échéance le 9 juillet 2023. (m)Augmentation de capital par incorporation de réserves pour servir les bénéficiaires du plan d’actions de performance mis en œuvre le 30 août 2021 dont la période d’acquisition est venue à échéance le 30 août 2023. (n)Augmentations de capital réservées aux salariés dans le cadre de l’Offre « Elis for All 2023 », ce nombre d’actions comprenant les 38 688 actions nouvelles émises par incorporation d’une somme de 38 688 euros, prélevée sur le poste « Primes d’émission, de fusion, d’apport » pour servir l’abondement aux adhérents du Plan d’Épargne Groupe en France. Répartition du capital et des droits de vote au cours des trois dernières années La dernière répartition connue du capital de la Société est tenue jour et disponible sur le site internet du Groupe à l’adresse www.elis.com. Sur la base des déclarations légales établissant une participation supérieure à 5% du capital social ou des droits de vote en fin d’exercice en application des dispositions de l’article L. 233-7 du Code de commerce, ainsi que sur la base des déclarations des dirigeants du Groupe et des personnes qui leur sont liées, la répartition du capital était au 31 décembre 2023 telle que présentée dans le tableau ci-dessous. Conformément à l’article 223-11 du règlement général de l’AMF, les droits de vote théoriques présentés dans le tableau ci-dessous prennent en compte l’ensemble des droits de vote attachés aux actions en circulation, y compris les actions privées de droit de vote (au titre de l’auto-détention). Ce nombre de droits de vote théoriques diffère donc du nombre de droits de vote effectivement exerçables en assemblée générale. Il est en outre précisé qu’un droit de vote double est attribué aux actions ayant fait l’objet d’une détention au nominatif par un actionnaire pendant une durée minimale de deux ans en application de l’article 9 des statuts de la Société (cf. section 7.2.4 « Droit de vote double » ci-après). Au 31 décembre 2023, 31 389 570 actions bénéficiaient d’un droit de vote double. Actionnaires 31/12/2021 31/12/2022 Nombre d’actions Nombre de droits de vote théoriques Nombre de droits de vote exerçables % du capital % des droits de vote théoriques % des droits de vote exerçables Nombre d’actions Nombre de droits de vote théoriques Nombre de droits de vote exerçables % du capital % des droits de vote théoriques % des droits de vote exerçables Canada Pension Plan Investment Board(a) 27 328 509 54 653 018 54 653 018 12,20 20,34 20,35 28 104 606 55 429 115 55 429 115 12,21 20,23 20,24 Predica (groupe Crédit Agricole)(a) 13 992 162 27 934 324 27 934 324 6,24 10,40 10,40 14 391 615 28 383 777 28 383 777 6,25 10,36 10,37 Flottant, dont 182 638 047 186 012 686 186 012 686 81,51 69,22 69,25 187 517 261 190 012 782 190 012 782 81,48 69,36 69,39 ›FIL Limited 11 220 641(b) 11 220 641 11 220 641 5,01 4,18 4,18 11 192 755(c) 11 192 755 11 192 755 4,86 4,09 4,09 ›Dirigeants et salariés 4 006 909(d) 5 213 002 5 213 002 1,79 1,94 1,94 5 637 304(e) 6 607 860 6 607 860 2,59 2,41 2,41 Actions auto-détenues 117 289(f) 117 289 - 0,05 0,04 0 133 775(g) 133 775 - 0,06 0,05 0 Total 224 076 007 268 717 317 268 600 028 100 100 100 230 147 257 273 959 449 273 825 674 100 100 100 (a)En ce compris les actions détenues par les représentants de l’actionnaire au conseil de surveillance. (b)Sur la base de la déclaration de franchissement de seuil en date du 19 mars 2021. (c)Sur la base de la déclaration de franchissement de seuil à la baisse en date du 25 juillet 2022. (d)Dont 1 325 721 détenues par les salariés via le FCPE « Elis for All », 2 250 306 détenues au titre des règlements de plans d’actions de performance mis en œuvre par la Société pour lesquels la période d’acquisition est close. (e)Dont 1 873 318 détenues par les salariés via le FCPE « Elis for All », 399 697 détenues directement par des salariés de filiales étrangères dans le cadre de « Elis for All » et 3 262 261 détenues au titre des règlements de plans d’actions de performance mis en œuvre par la Société pour lesquels la période d’acquisition est close (soit une participation salariés de 2,41% du capital social au 31 décembre 2022 en application de l’article L.225-102 du Code de commerce). (f)Dont 117 289 détenues dans le cadre du contrat de liquidité. Ces actions sont dépourvues de droit de vote. (g)Dont 133 098 détenues dans le cadre du contrat de liquidité. Ces actions sont dépourvues de droit de vote. Actionnaires 31/12/2023 Nombre d’actions Nombre de droits de vote théoriques Nombre de droits de vote exerçables % du capital % des droits de vote théoriques % des droits de vote exerçables Canada Pension Plan Investment Board(a)(b) 28 109 795 55 434 331 55 434 331 12,01 20,89 20,89 Brasil Warrant Administraçao de Bens e Empresas « BWSA » (Fonds Kaon V)(a)(c) 15 903 264 15 903 264 15 903 264 6,80 5,99 5,99 Fonds Lac I SLP(a)(d) 13 347 238 13 347 238 13 347 238 5,70 5,03 5,03 Predica (groupe Crédit Agricole)(e) - - - - - - Flottant, dont 176 575 995 180 641 029 180 641 029 75,46 68,07 68,08 ›Dirigeants et salariés(f) 6 705 393 10 513 615 10 513 615 2,87 3,96 3,96 Actions auto-détenues(g) 63 755 63 755 - 0,03 0,02 - Total 234 000 047 265 389 617 265 325 862 100 100 100 (a)En ce compris les actions détenues par les représentants de l’actionnaire au conseil de surveillance. (b)Sur la base des déclarations de franchissement du seuil en droits de vote de 20% à la baisse en date du 18 juillet 2023 puis à la hausse en date du 21 novembre 2023 (cf. section 7.2.3 « Informations relatives à l’actionnariat »). (c)Sur la base de la déclaration de franchissement des seuils en capital et en droits de vote de 5% à la hausse en date du 12 octobre 2023 (cf. section 7.2.3 « Informations relatives à l’actionnariat »). Le fonds Kaon V est géré par la société brésilienne BW Gestão de Investimentos Ltda (BWGI), membre du conseil de surveillance. (d)Sur la base des déclarations de franchissement de seuil en capital de 5% à la hausse en date du 9 janvier 2023 et en droits de vote de 5% en date du 22 novembre 2023 (cf. section 7.2.3 « Informations relatives à l’actionnariat »). Le fonds Lac I SLP est géré par Bpifrance Investissement, membre du conseil de surveillance. (e)Predica (groupe Crédit Agricole) a cédé la totalité de sa participation dans la Société (14 391 115 actions) à BWSA (Fonds Kaon V) le 11 octobre 2023 (déclaration de franchissement de seuil à la baisse de 5% en capital et 10% en droits de vote en date du 16 octobre 2023 (cf. section 7.2.3 « Informations relatives à l’actionnariat »). (f)Dont 2 415 470 détenues par les salariés (y compris membres du directoire) via le FCPE « Elis for All », 460 241 détenues directement par des salariés de filiales étrangères dans le cadre de « Elis for All » et 3 161 591 détenues par les salariés au titre des règlements de plans d’actions de performance mis en œuvre par la Société pour lesquels la période d’acquisition est close (soit une participation des salariés (y compris membres du directoire salariés) de 2,57% du capital social au 31 décembre 2023 en application de l’article L.225-102 du Code de commerce). (g)Dont 63 192 détenues dans le cadre du contrat de liquidité (cf. section 7.2.2 « Rachat d’actions et contrat de liquidité »). Ces actions sont dépourvues de droit de vote. Capital autorisé non émis Un tableau récapitulatif des délégations de compétence et de pouvoirs conférées au directoire en vue d’augmenter ou de réduire le capital social, d’opérer sur les titres de la Société dans le cadre du programme de rachat d’actions et de réaliser des opérations réservées aux salariés et dirigeants mandataires sociaux en cours de validité et de l’utilisation faite de ces délégations en 2022 figure dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise (voir chapitre 2 du présent document d’enregistrement universel, section 2.5). Lors de la prochaine assemblée générale annuelle de la Société, les actionnaires seront appelés notamment à se prononcer sur le renouvellement du programme de rachat d’actions et des délégations financières venant à expiration, dont celle permettant au directoire d’attribuer gratuitement des actions de performance. Autres titres émis et donnant accès au capital de la Société À la date d’établissement du présent document d’enregistrement universel, les titres donnant accès au capital de la Société sont : ›les actions de performance attribuées par la Société (voir chapitre 6 « États financiers de l’exercice clos le 31 décembre 2023 » du présent document d’enregistrement universel, note 5.4 des comptes consolidés 2023 et note 4.2 des comptes annuels 2023 de la Société), soit 3 452 091 droits susceptibles de donner lieu à l’émission de 3 452 091 actions nouvelles ; et ›les obligations OCEANE émises par la Société représentant 22 480 724 actions sous-jacentes (soit 3 800 obligations OCEANE à échéance 2029). Le nombre d’actions tient compte du dernier ajustement du ratio de conversion intervenu en juin 2023 dans le cadre de la distribution de dividendes. Ce dernier s’établit à 5 915,980 actions par obligation (voir chapitre 6 du présent document d’enregistrement universel, note 8.3 des comptes consolidés 2023). Il est précisé que les OCEANE 2023 ont été totalement remboursées le 6 octobre 2023, sans demande de conversion. Il n’existe pas d’autre titre donnant accès au capital social. Informations relatives à la dilution potentielle du capital social de la Société L’effet potentiellement dilutif global des instruments financiers décrits ci-dessus était ainsi d’environ 11,11% du capital social de la Société au 31 décembre 2023. Nantissements Au 31 décembre 2023, la Société a connaissance par son gestionnaire de titres Uptevia d’un nantissement au nominatif administré portant sur 1 000 actions composant le capital social de la Société. Les actions détenues par la Société dans ses filiales ne font pas l’objet de nantissement. 7.2.2Rachats d’actions et contrat de liquidité L’assemblée générale mixte du 25 mai 2023 (20e résolution) a autorisé le directoire à opérer sur les actions de la Société conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-62 et suivants du Code de commerce, des articles 241-1 et suivants du règlement général de l’AMF, ainsi que du règlement européen n° 596/2014 du 16 avril 2014 sur les abus de marché (MAR) et des règlements de la Commission européenne qui lui sont rattachés (règlement délégué). Cette autorisation a été consentie pour une durée de 18 mois et s’est substituée au précédent programme de rachat d’actions autorisé par l’assemblée générale mixte du 19 mai 2022. Le descriptif du programme de rachat d’actions ainsi que l’ensemble des communiqués relatifs au programme de rachat d’actions peuvent être consultés sur le site internet du Groupe : www.elis.com. Opérations réalisées par la Société sur ses propres actions au cours de l’exercice 2023 Au cours de l’exercice 2023, la Société a utilisé son programme de rachat d’actions dans le cadre du contrat de liquidité opéré par Exane BNP Paribas (devenue BNP Paribas Arbitrage en octobre 2023), ainsi que pour l’attribution gratuite d’actions dans le cadre du programme d’actionnariat des salariés « Elis for All 2023 ». Contrat de liquidité En vue de favoriser la liquidité des transactions et la régularité de l’action Elis, la Société a confié à la société Exane BNP Paribas (devenue BNP Paribas Arbitrage), depuis le 1er mars 2021, la mise en œuvre d’un contrat de liquidité conforme à la réglementation européenne en vigueur, aux articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce et à la décision de l’Autorité des marchés financiers (AMF) n° 2018-01 du 2 juillet 2018. Il est rappelé que, à compter du 1er juillet 2021, ledit contrat de liquidité a été amendé en vue de sa mise à conformité avec la nouvelle Décision n° 2021-01 du 22 juin 2021 de l’AMF qui annule et remplace celle du 2 juillet 2018. La plateforme de négociation sur laquelle les transactions au titre de ce contrat de liquidité sont effectuées est Euronext Paris. Le bilan semestriel du contrat de liquidité est disponible sur le site internet du groupe Elis (www.elis.com). Le contrat de liquidité a été conclu pour une durée initiale s’achevant le 31 décembre 2021 et renouvelable ensuite par tacite reconduction par période annuelle. Pour la mise en œuvre de ce contrat à sa date de signature, les moyens suivants ont été affectés au compte de liquidité : ›185 022 actions ; ›497 338,62 euros. L’exécution du contrat de liquidité peut être suspendue : ›lorsque les conditions visées à l’article 5 de la Décision AMF sont atteintes ; ›en cas de détention d’un nombre de titres égal au maximum décidé par l’assemblée générale de la Société, compte tenu notamment des titres déjà détenus par la Société conformément à l’article L. 225-210 du Code de commerce ; ›en cas de cotation du titre en dehors des seuils d’intervention autorisés par l’assemblée générale de la Société ; ›en cas d’arrivée à l’échéance ou de suspension de l’autorisation de rachat d’actions par l’assemblée générale de la Société ou lorsque les limites fixées par l’assemblée générale sont atteintes, en ce compris l’impossibilité d’exécuter le contrat pendant les périodes d’offre publique sur le capital de la Société (sauf autorisation préalable de ladite assemblée générale). Le contrat de liquidité peut être résilié : ›par la Société, à tout moment et sans préavis, dans les conditions de clôture du compte de liquidité prévues à l’article 13 du contrat ; ›par BNP Paribas Arbitrage, avec un préavis d’un mois. À l’issue du contrat, le compte de liquidité est clôturé dans les conditions prévues au contrat. Au cours de l’exercice 2023 : ›1 610 448 actions ont été acquises à un cours moyen de 17,15 euros soit un montant global de 27 622 765 euros ; et ›1 678 854 actions ont été cédées à un cours moyen de 17,13 euros soit un montant global de 28 753 844 euros. Au 31 décembre 2023, les moyens suivants étaient affectés au compte de liquidité géré par BNP Paribas Arbitrage : ›63 192 actions ; ›2 570 530 euros. À compter du 1er janvier 2024 : Le contrat de liquidité avec BNP Paribas Arbitrage (ex Exane) a été résilié au 31 décembre 2023. À compter du 1er janvier 2024, la Société a confié à la société Oddo BHF SCA (groupe Natixis) la mise en œuvre d’un contrat de liquidité conforme à la réglementation sus-visée. Les moyens existants au 31 décembre 2023 sur le compte de liquidité de BNP Paribas Arbitrage indiqués ci-dessus ont été transférés sur le nouveau compte de liquidité ouvert chez Oddo BHF à compter du 1er janvier 2024. Un communiqué de presse sur ce changement de contrat de liquidité a été publié le 2 janvier 2024. Pour la mise en œuvre de ce contrat à sa date de signature, les moyens suivants ont été affectés au compte de liquidité : ›63 192 actions ; ›2 570 530 euros. La plateforme de négociation sur laquelle les transactions au titre de ce contrat de liquidité seront effectuées est Euronext Paris. Le contrat de liquidité avec Natixis Oddo BHF a été conclu pour une durée initiale s’achevant le 31 décembre 2024 et renouvelable ensuite par tacite reconduction par période annuelle. L’exécution du contrat de liquidité pourra être suspendue : ›lorsque les conditions visées à l’article 5 de la Décision AMF sont atteintes ; ›en cas de détention d’un nombre de titres égal au maximum décidé par l’assemblée générale de la Société, compte tenu notamment des titres déjà détenus par la Société conformément à l’article L. 225-210 du Code de commerce ; ›en cas de cotation du titre en dehors des seuils d’intervention autorisés par l’assemblée générale de la Société ; ›en cas d’arrivée à l’échéance ou de suspension de l’autorisation de rachat d’actions par l’assemblée générale de la Société ou lorsque les limites fixées par l’assemblée générale sont atteintes, en ce compris l’impossibilité d’exécuter le contrat pendant les périodes d’offre publique sur le capital de la Société (sauf autorisation préalable de ladite assemblée générale). Le contrat de liquidité pourra être résilié : ›par la Société, à tout moment et sans préavis, dans les conditions de clôture du compte de liquidité prévues à l’article 14 du contrat ; ›par Oddo BHF, à tout moment avec un préavis d’un mois. À l’issue du contrat, le compte de liquidité sera clôturé dans les conditions prévues au contrat. Autres opérations Dans le cadre du programme de rachat d’actions autorisé par la 17e résolution de l’assemblée générale mixte du 19 mai 2022, la Société a acquis, le 1er février 2023, 2 261 actions sur le marché pour un montant brut de transaction de 36 594 euros (à un cours moyen de 16,185 euros), pour honorer ses obligations liées à l’attribution d’actions gratuites aux membres du personnel d’un plan d’actionnariat salarié. Les frais de négociation étaient de 54,89 euros. Dans le cadre du programme de rachat d’actions autorisé par la 20e résolution de l’assemblée générale mixte du 25 mai 2023, la Société a acquis le 31 octobre 2023, 25 000 actions Elis sur le marché pour un montant brut de transaction de 386 090 euros (à un cours moyen de 15,44 euros), réalisé à des fins d’attribution gratuite d’actions dans le cadre de l’abondement de l’actionnariat salariés « Elis for All 2023 ». Les frais de négociation étaient de 1 158,27 euros. Aucune réaffectation ni annulation d’actions n’a été opérée. Bilan synthétique des opérations Le tableau ci-après résume les opérations réalisées par la Société sur ses propres titres entre le 1er janvier 2023 et le 31 décembre 2023 et indique le nombre d’actions propres détenues par la Société : Opérations réalisées par la Société au titre du programme de rachat d’actions en 2023 Nombre de titres acquis au cours de l’exercice 2023 1 637 709(a) Nombre de titres vendus au cours de l’exercice 2023 1 678 854(b) Nombre de titres annulés au cours de l’exercice 2023 0 Cours moyen des transactions (en euros) (c) Montant des transactions (en euros) ›Achat : 28 046 662(d) ›Vente : 28 753 844 (a)Dont 1 610 448 au titre du contrat de liquidité et 27 261 actions à des fins d’attribution gratuite d’actions (dont abondement « Elis for All 2023 »). (b)en totalité au titre du contrat de liquidité. (c)Voir section 7.7.2 ci-dessus « Opérations réalisées par la Société sur ses propres actions au cours de l’exercice 2023 ». (d)Incluant les frais de négociation (hors taxes). Voir détail ci-dessus dans « Opérations réalisées par la Société sur ses propres actions au cours de l’exercice 2023 ». Situation au 31 décembre 2023 Capital auto-détenu de manière directe ou indirecte au 1er janvier 2023 à l’ouverture 133 775(a) Capital auto-détenu de manière directe ou indirecte au 31 décembre 2023 63 755(b) Pourcentage de capital auto-détenu de manière directe ou indirecte au 31 décembre 2023 0,00027 Valeur nominale du portefeuille au 31 décembre 2023(c) (en euros) 63 755 Valeur du marché du portefeuille au 31 décembre 2023(d) (en euros) 1 204 331,95 (a)Au 1er janvier 2023, 63 192 actions auto-détenues par la Société étaient affectées à l’objectif de liquidité. (b)Dont 63 192 au titre du contrat de liquidité. (c)Sur la base d’une valeur nominale de l’action Elis de 1,00 €. (d)Sur la base du cours de clôture de l’action Elis au 29 décembre 2023 (dernier jour de transaction en 2023) : 18,89 euros. Descriptif du programme de rachat d’actions qui sera soumis à l’autorisation de l’assemblée générale mixte du 23 mai 2024 En application du règlement général de l’Autorité des marchés financiers (AMF) (articles 241-1 et suivants) et de l’article L. 451-3 du Code monétaire et financier, le présent descriptif de programme a pour but de décrire les objectifs et les modalités du nouveau programme de rachat par Elis de ses propres actions qui sera soumis pour autorisation à l’assemblée générale mixte des actionnaires du 23 mai 2024. Il sera ainsi proposé de mettre fin à la 20e résolution votée par l’assemblée générale mixte du 25 mai 2023. Les objectifs du programme de rachat sont les suivants : ›assurer la liquidité et animer le marché de l’action Elis par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’Association française des marchés financiers (AMAFI) ; ›honorer des obligations découlant de l’exercice de droits attachés à des valeurs mobilières donnant droit par conversion, exercice, remboursement ou échange ou de toute autre manière à l’attribution d’actions de la Société, dans le cadre de la réglementation applicable ; ›honorer des obligations liées à des programmes d’options d’achat d’actions, à l’attribution d’actions gratuites aux membres du personnel et aux mandataires sociaux, à l’attribution ou à la cession d’actions aux salariés dans le cadre de la participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise, des plans d’actionnariat salarié ou d’épargne d’entreprise, et à toutes autres formes d’attribution, d’allocation, de cession ou de transfert d’actions destinés aux membres du personnel et aux mandataires sociaux de la Société ou du Groupe, et réaliser toute opération de couverture afférente à ces opérations, dans les conditions fixées par la loi ; ›annuler éventuellement des actions acquises dans le cadre de l’autorisation en vigueur de réduction du capital données par l’assemblée générale ; ›utiliser tout ou partie des actions acquises pour conservation et remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’opérations éventuelles de croissance externe conformément aux pratiques de marché reconnues et à la réglementation applicable ; et ›plus généralement réaliser toute autre opération admise, ou qui viendrait à être autorisée, par la loi ou la réglementation en vigueur ou par l’AMF. Les achats d’actions de la Société pourront porter sur un nombre d’actions tel qu’à la date de chaque rachat, le nombre total d’actions achetées par la Société depuis le début du programme de rachat n’excède pas 10% du nombre d’actions composant le capital social à cette date, étant précisé que conformément à l’article L. 225-209 du Code de commerce, le nombre d’actions acquises par la Société en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de croissance externe ne peut excéder 5% de son capital. Le prix maximum d’achat par action serait de 30 euros. Le montant maximum global affecté au programme de rachat d’actions ne pourra excéder 650 millions d’euros. Les rachats d’actions pourront s’échelonner sur une période 18 mois à compter du 23 mai 2024, soit jusqu’au 22 novembre 2025 inclus. Dans le cadre de ce programme, les opérations d’achat, de vente ou de transfert d’actions de la Société pourront intervenir à tout moment dans le respect des dispositions légales et réglementaires, sauf en période d’offre publique d’achat ou d’offre publique d’échange initiée par la Société ou visant les titres de la Société. 7.2.3Informations relatives à l’actionnariat Contrôle de la Société Aucun actionnaire ne détient directement ou indirectement seul ou de concert le contrôle de la Société, ni n’est présumé exercer le contrôle de la Société. Opérations réalisées sur les titres de la Société par les dirigeants et les personnes liées En application de l’article 223-26 du règlement général de l’AMF et du règlement européen n° 596/2014 du 16 avril 2014 sur les abus de marché (« règlement MAR »), le tableau ci-dessous présente les opérations réalisées par les dirigeants et les personnes qui leur sont étroitement liées définies à l’article 3 du règlement MAR qui ont fait l’objet d’une déclaration auprès de l’AMF conformément aux articles 223-22-A et suivants du règlement général de l’AMF et dans les conditions prévues par l’article 19 du règlement MAR au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2023 : Date de l’opération Déclarant Statut Nature de l’opération Nombre Prix unitaire (en euros) Montant de l’opération (en euros) 29 mars 2023 Xavier Martiré Président du directoire Vente d’actions sur le marché 4 000 17,17 68 680,00 5 avril 2023 Xavier Martiré Président du directoire Vente d’actions sur le marché 10 000 17,15 171 500,00 17 avril 2023 Xavier Martiré Président du directoire Vente d’actions sur le marché 5 000 17,74 88 700,00 10 juillet 2023 Xavier Martiré Président du directoire Acquisition d’actions résultant de l’attribution gratuite d’action de performance(a) 165 746 0 0 10 juillet 2023 Louis Guyot Membre du directoire Acquisition d’actions résultant de l’attribution gratuite d’action de performance(a) 64 457 0 0 10 juillet 2023 Mathieu Lecharny Membre du directoire Acquisition d’actions résultant de l’attribution gratuite d’action de performance(a) 46 041 0 0 11 octobre 2023 Prédica SA Personne liée au membre du conseil de surveillance Magali Chessé Cession du bloc d’actions (6,17%) à BWSA 14 391 115 16,00 230 257 840,00 27 octobre 2023 BWSA (Fonds Kaon E) Personne liée au censeur Alexis Martineau(b) Achat d’actions sur le marché 1 000 000 15,3290 15 329 000,00 10 octobre 2023 Bpifrance Investissement (gérant du Fonds Lac I) Membre du conseil de surveillance Achat d’actions sur le marché 165 582 17,0056 2 815 821,26 10 octobre 2023 Bpifrance Investissement (gérant du Fonds Lac I) Membre du conseil de surveillance Achat d’actions sur le marché 76 436 17,13 1 309 348,68 27 octobre 2023 Bpifrance Investissement (gérant du Fonds Lac I) Membre du conseil de surveillance Achat d’actions sur le marché 397 093 15,2041 6 037 441,68 27 octobre 2023 Bpifrance Investissement (gérant du Fonds Lac I) Membre du conseil de surveillance Achat d’actions sur le marché 43 000 15,24 655 320,00 30 octobre 2023 Bpifrance Investissement (gérant du Fonds Lac I) Membre du conseil de surveillance Achat d’actions sur le marché 700 000 15,4443 10 811 010,00 31 octobre 2023 Bpifrance Investissement (gérant du Fonds Lac I) Membre du conseil de surveillance Achat d’actions sur le marché 200 000 15,43 3 086 000,00 1er novembre 2023 Bpifrance Investissement (gérant du Fonds Lac I) Membre du conseil de surveillance Achat d’actions sur le marché 8 102 15,4787 125 408,43 2 novembre 2023 Bpifrance Investissement (gérant du Fonds Lac I) Membre du conseil de surveillance Achat d’actions sur le marché 100 000 15,91 1 591 000 2 novembre 2023 Bpifrance Investissement (gérant du Fonds Lac I) Membre du conseil de surveillance Achat d’actions sur le marché 20 327 15,8658 322 504,1166 3 novembre 2023 Bpifrance Investissement (gérant du Fonds Lac I) Membre du conseil de surveillance Achat d’actions sur le marché 32 398 15,93 516 100,14 7 novembre 2023 Mathieu Lecharny Membre du directoire Donation-partage du 31 octobre 2023 38 709 15,50 599 989,50 7 novembre 2023 Xavier Martiré Président du directoire Souscription de parts du FCPE « Elis for All 2023 »(c) 4 122 12,13 49 999,86 7 novembre 2023 Louis Guyot Membre du directoire Souscription de parts du FCPE « Elis for All 2023 »(c) 4 122 12,13 49 999,86 7 novembre 2023 Xavier Martiré Président du directoire Attribution gratuite d’actions dans le cadre de l’abondement à l’offre « Elis for All 2023 » 412 0 0 7 novembre 2023 Louis Guyot Membre du directoire Attribution gratuite d’actions dans le cadre de l’abondement à l’offre « Elis for All 2023 » 412 0 0 7 novembre 2023 Alexis Martineau Censeur au conseil de surveillance(b) Achat d’actions sur le marché 500 16,29 8 145,00 16 novembre 2023 BWSA (Fonds Kaon) Personne liée au censeur Alexis Martineau(b) Achat d’actions sur le marché 300 000 16,7418 5 022 540,00 20 novembre 2023 Bpifrance Investissement (gérant du Fonds Lac I) Membre du conseil de surveillance Prêt de consommation (hors plateforme) entre le Fonds Lac I et Bpifrance Investissement 500 0 0 5 décembre 2023 Bpifrance Investissement (gérant du Fonds Lac I) Membre du conseil de surveillance Achat d’actions sur le marché 600 000 17,25 10 350 000,00 11 décembre 2023 Louis Guyot Membre du directoire Vente d’actions sur le marché 18 200 17,68 321 776,00 (a)Voir chapitre 2, tableau de synthèse n° 7 et chapitre 6 (note 5.4 des comptes consolidés 2023 et 4.2 des comptes annuels 2023) du présent document d’enregistrement universel. (b)Les déclarations d’achat d’actions Elis faites par BWSA et Alexis Martineau auprès de l’AMF en 2023 ont été opérées à titre volontaire sans obligation légale, Alexis Martineau n’étant pas considéré comme un dirigeant de la Société au sens du règlement MAR. (c)Souscription de parts via le FCPE « Elis for All 2023 » dans le cadre de l’actionnariat des salariés. À la date d’établissement du document d’enregistrement universel 2023 : ›Xavier Martiré, Président du directoire, a déclaré à l’AMF avoir vendu sur le marché des actions de performance : −le 31 janvier 2024, 50 000 actions au prix unitaire de 20,52 euros, soit un montant total de 1 026 000 euros, −le 1er février 2024, 15 000 actions au prix unitaire de 20,51 euros, soit un montant total de 307 650 euros, −le 2 février 2024, 15 000 actions au prix unitaire de 20,73 euros, soit un montant total de 310 950 euros, −le 7 mars 2024, 20 000 actions au prix unitaire de 20,83 euros, soit un montant total de 416 600 euros, −le 8 mars 2024, 20 000 actions au prix unitaire de 20,45 euros, soit un montant total de 409 000 euros, −le 11 mars 2024, 20 000 actions au prix unitaire de 20,08 euros, soit un montant total de 401 600 euros, −le 12 mars 2024, 10 000 actions au prix unitaire de 20,17 euros, soit un montant total de 201 700 euros, −le 13 mars 2024, 10 000 actions au prix unitaire de 20,26 euros, soit un montant total de 202 600 euros, −le 15 mars 2024, 12 000 actions au prix unitaire de 20,31 euros, soit un montant total de 243 720 euros, −le 18 mars 2024, 12 000 actions au prix unitaire de 20,01 euros, soit un montant total de 240 120 euros, −le 19 mars 2024, 11 268 actions au prix unitaire de 19,69 euros, soit un montant total de 221 866,92 euros ; ›Louis Guyot, membre du directoire, a déclaré à l'AMF avoir vendu sur le marché : −le 7 mars 2024, 17 800 actions de performance au prix unitaire de 20,53 euros, soit un montant total de 365 434 euros, −le 12 mars 2024, 5 000 actions au prix unitaire de 20,30 euros et 5 000 actions au prix unitaire de 20,37 euros, soit un montant total de 203 350 euros ; ›le 11 mars 2024, suite à la livraison du plan d'actions de performance 2021 du comité exécutif (dont les membres du directoire), Xavier Martiré, Louis Guyot et Mattieu Lecharny ont déclaré à l'AMF l'acquisition définitive respectivement de 127 932 actions, 49 751 actions et 35 537 actions ; ›BWGI a déclaré à l’AMF, à titre volontaire, avoir acquis sur le marché, le 18 mars 2024, 500 actions au prix unitaire de 20,00 euros, soit un montant total de 10 000 euros ; ›aucun autre dirigeant et mandataire social n’a déclaré avoir effectué d’opérations sur les titres de la Société au cours de l’exercice 2023 ou depuis le 1er janvier 2024 (source AMF). Aliénations d’actions intervenues à l’effet de régulariser des participations croisées Néant. Franchissements de seuils légaux déclarés auprès de l’AMF au cours de l’exercice 2023 Actionnaire Date de la déclaration Référence de la déclaration auprès de l’AMF Franchissement Lac I SLP (Bpifrance Investissement) 11 janvier 2023 223C0063 Franchissement à la hausse du seuil de 5% du capital Lac I SLP (Bpifrance Investissement) 23 juin 2023 223C0959 Franchissement à la baisse du seuil de 5% du capital Canada Pension Plan Investment Board 18 juillet 2023 223C1127 Franchissement à la baisse du seuil de 20% des droits de vote BWSA (Fonds Kaon E) 12 octobre 2023 223C1614 Franchissement à la hausse du seuil de 5% du capital et des droits de vote Lac I SLP (Bpifrance Investissement) 13 octobre 2023 223C1620 Franchissement à la hausse du seuil de 5% du capital PREDICA (groupe Crédit Agricole) 17 octobre 2023 223C1638 Franchissement à la baisse du seuil de 5% du capital Canada Pension Plan Investment Board 21 novembre 2023 223C1888 Franchissement à la hausse du seuil de 20% des droits de vote Lac I SLP (Bpifrance Investissement) 22 novembre 2023 223C1895 Franchissement à la hausse du seuil de 5% des droits de vote Intérêts des membres du directoire et du conseil de surveillance dans le capital de la Société Au 31 décembre 2023, les intérêts personnels des membres du directoire et des membres du conseil de surveillance dans le capital de la Société, représentaient moins de 1% de son montant et des droits de vote. Le nombre d’actions détenues par chacun des mandataires sociaux figure dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise (cf. chapitre 2 du présent document d’enregistrement universel). Banque teneur des comptes d’actionnaires nominatifs Uptevia Relations actionnaires Elis 90 – 110 Esplanade du Général de Gaulle 92931 Paris La Défense Cedex Téléphone : + 33 (0)1 40 14 00 90 Les titres Elis peuvent faire l’objet d’une inscription au nominatif auprès de cet établissement selon les modalités décrites à la rubrique « Groupe/Relations investisseurs/Actionnaires individuels » du site internet de la Société (www.elis.com). Éléments susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique En application des articles L. 22-10-11 et L. 225-100-3 du Code de commerce, nous vous présentons ci-après les événements suivants susceptibles d’avoir une incidence en matière d’offre publique : Accords conclus par la Société qui sont modifiés ou prennent fin en cas de changement de contrôle de la Société À la date d’établissement du présent document d’enregistrement universel, les contrats de financement conclus par la Société (en particulier le Contrat de crédit renouvelable syndiqué, les Océanes, les émissions obligataires du programme EMTN, et les placements privés USPP) décrits à la note 8.3 « Endettement financier brut » des comptes consolidés 2023 figurant au chapitre 6 du document d’enregistrement universel 2023 ainsi qu’à la section 7.6 « Contrats importants » du présent chapitre, contiennent une clause prévoyant sous certaines conditions la possibilité de leur remboursement anticipé en cas de changement de contrôle de la Société. Pactes d’actionnaires ›Le 7 juin 2017, la Société et Canada Pension Plan Investment Board (« CPP Investments ») ont conclu un contrat d’investissements (le « Contrat d’Investissement ») relatif à l’investissement réalisé par CPP Investments dans le cadre de l’acquisition Berendsen. Ce Contrat d’Investissement contient une clause anti-dilution aux termes de laquelle tant que la participation de CPP Investments est au moins égale à 8% du capital social de la Société, la Société doit faire tous ses efforts pour que CPP Investments ait le droit dans le cadre de toute offre future de titres par la Société, en particulier toute offre de titres de capital, d’acquérir ou de souscrire à une partie des titres offerts au prorata de sa participation dans le capital social de la Société au même prix par du fonds action que celui proposé dans le cadre de l’offre, soit (i) dans le cadre de ladite offre, soit (ii) par tout autre moyen convenu entre les parties de telle sorte que le niveau de participation de CPP Investments soit maintenu et, en toutes hypothèses, selon les mêmes modalités que celles s’appliquant à l’acquisition ou à la souscription des titres dont l’offre est proposée à des tiers. En termes de gouvernement d’entreprise, le Contrat d’Investissement stipule que CPP Investments dispose du droit de proposer la nomination d’un représentant au conseil de surveillance de la Société dès lors que sa participation dans la Société sera au moins égale à 8% du capital social de la Société et celle d’un second représentant dès lors que sa participation dans la Société sera au moins égale à 15% du capital social de la Société. Au 31 décembre 2023, deux représentants de CPP Investments sont membres du conseil de surveillance. CPP Investments est libre de céder tout ou partie des actions Elis qu’il détient. Dans l’hypothèse où CPP Investments et/ou ses affiliés, souhaiteraient que cette cession s’effectue au travers d’une cession de bloc ou d’un placement privé, CPP Investments peut adresser une notification à la Société, dans la limite de trois fois tous les cinq ans, et la Société s’engage alors à coopérer avec CPP Investments, ses affiliés et ses conseils afin d’assurer la liquidité de l’investissement de CPP Investments dans la Société, en déployant des efforts commercialement raisonnables pour mettre en œuvre ces opérations et fournir à CPP Investments l’assistance, qu’elle est raisonnablement en mesure de lui donner, pour faciliter la commercialisation des titres que CPP Investments souhaite céder. L’engagement de coopération de la Société avec CPP Investments n’est applicable que si la cession de bloc, porte au moins sur 10% du capital social de la Société et/ou si le placement privé porte au moins sur 5% du capital social de la Société. Il est précisé que les engagements auxquels la Société et le fonds CPP Investments étaient tenus au titre du Contrat d’Investissement dont l’échéance est venue à expiration depuis la conclusion de ce Contrat ne sont pas repris dans le présent document d’enregistrement universel. Le Contrat d’Investissement a été conclu pour une durée de 10 ans à compter de sa date de signature et pourra être renouvelé par périodes successives de trois ans sauf résiliation par l’une des parties par notification écrite adressée à l’autre partie au moins 12 mois avant l’expiration de la période initiale de 10 ans ou de toute période de renouvellement. Le Contrat d’Investissement peut être résilié par CPP Investments à tout moment en respectant un délai de préavis de quatre (4) mois. ›Le 6 janvier 2023, la Société et Bpifrance Investissement (gestionnaire du fonds Lac 1 SLP), suite à son franchissement du seuil de 5% du capital de la Société le 4 janvier 2023, ont conclu un accord de gouvernance aux termes duquel le conseil de surveillance d’Elis a procédé le même jour à la nomination de Bpifrance Investissement en qualité de censeur au sein du conseil de surveillance pour une durée d’un an (Bpifrance Investissement étant représentée par Paul-Philippe Bernier à cette fin), étant convenu que la Société proposerait la candidature de Bpifrance Investissement en qualité de membre du conseil de surveillance, en remplacement de son mandat de censeur, lors de la prochaine assemblée générale convoquée en mai 2023, ainsi qu’en qualité de membre du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance ou du comité RSE. Au 31 décembre 2023, Bpifrance Investissement représenté par Paul-Philippe Bernier est membre du conseil de surveillance nommé par l’assemblée générale du 25 mai 2023 pour une durée de trois ans et ne dispose plus de mandat de censeur. Il est également membre du comité des nominations, des rémunérations et de la gouvernance. ›Le 9 octobre 2023, la Société et BW Gestao de Investimentos Ltda (BWGI – gestionnaire du fonds Kaon E) ont conclu un accord d’investissement, dans le cadre de son rachat de la totalité de la participation de Predica (groupe Crédit Agricole) et de son franchissement du seuil de 5% du capital de la Société le 11 octobre 2023. Cet accord d’investissement a une durée initiale de 10 ans. Il prévoit notamment l’engagement de BWGI de conserver ses actions Elis pendant une durée de 12 mois (lock-up) et de ne pas détenir ou procéder à l’acquisition ou à la souscription d’actions Elis qui entraînerait un dépassement du seuil de 25% du capital ou des droits de vote de la Société pendant une durée de 10 ans (standstill), dans chacun des cas sous réserve de certaines exceptions. BWGI s’est également engagé à ne pas céder sa participation à un concurrent de la Société sans l’accord préalable du conseil de surveillance, sous réserve de certaines exceptions. Au titre de la gouvernance, cet accord d’investissement stipule que BWGI dispose du droit de proposer la nomination d’un représentant au conseil de surveillance de la Société dès lors que sa participation dans la Société sera au moins égale à 5% du capital social de la Société et celle d’un second représentant dès lors que sa participation dans la Société sera au moins égale à 15% du capital social de la Société. La présence de BWGI au conseil de surveillance serait complétée d’un rôle de censeur (sans voix délibérative) dans le cas où la participation de BWGI serait comprise entre 6 et 15% ou serait supérieure à 18%. Au 31 décembre 2023, BWGI représenté par Cécile Helme-Guizon, a été coopté membre du conseil de surveillance pour la durée du mandat restant à courir du représentant de Predica, démissionnaire. Par ailleurs, un représentant de BWGI a été désigné censeur au sein du conseil de surveillance pour une durée de quatre ans. À la connaissance de la Société, il n’existe pas d’autre accord susceptible d’avoir une incidence significative en cas d’offre publique sur le capital de la Société. Accords prévoyant des indemnités pour les membres du directoire en cas de départ Les membres du directoire peuvent bénéficier d’indemnités en cas de départ dont les modalités et conditions de versement sont détaillées dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise (cf. chapitre 2, du présent document d’enregistrement universel). Accord pouvant entraîner des restrictions au transfert d’actions et à l’exercice des droits de vote À la date d’établissement du présent document d’enregistrement universel, à la connaissance de la Société, et à l’exception des restrictions décrites à la section 7.2.4 ci-après, il n’existe pas de pacte d’actionnaires ou d’accord dont la mise en œuvre pourrait entraîner des restrictions au transfert d’actions et à l’exercice des droits de vote. Autres accords ou options concernant le capital Accords susceptibles d’entraîner un changement de contrôle de la Société À la date d’établissement du présent document d’enregistrement universel, et à la connaissance de la Société, il n’existe aucun pacte d’actionnaires ou aucun accord dont la mise en œuvre pourrait à une date ultérieure, entraîner un changement de contrôle de la Société. Options ou accords conditionnels ou inconditionnels sur le capital de la Société ou de ses filiales À la date d’établissement du présent document d’enregistrement universel, il n’existe pas d’option sur le capital de la Société ou de ses filiales faisant l’objet d’une option, ni d’accord conditionnel ou inconditionnel prévoyant de le placer sous options (en ce compris l’identité des personnes auxquelles elles se rapportent). 7.2.4Droits des actionnaires Droits, privilèges, restrictions et obligations attachés aux actions Les actions entièrement libérées sont nominatives ou au porteur, au choix de l’actionnaire. Article 10 des statuts de la Société La propriété d’une action emporte de plein droit, adhésion aux présents statuts et aux décisions des assemblées générales. Outre le droit de vote qui lui est attribué par la loi, chaque action donne droit dans la propriété de l’actif social et dans le boni de liquidation, à une fraction égale à celle du capital social qu’elle représente. Chaque fois qu’il sera nécessaire de posséder plusieurs actions anciennes pour exercer un droit quelconque, ou encore en cas d’échange ou d’attribution de titres donnant droit à un titre nouveau contre remise de plusieurs actions anciennes, les titres isolés ou en nombre inférieur à celui requis ne donneront aucun droit à leurs porteurs contre la Société, les actionnaires ayant à faire leur affaire personnelle du groupement et éventuellement, de l’achat ou de la vente du nombre de titres nécessaires. Les actions sont indivisibles à l’égard de la Société, de sorte que les copropriétaires indivis sont tenus de se faire représenter auprès de la Société par l’un d’entre eux ou par un mandataire unique, désigné par justice en cas de désaccord. Droits de vote double Article 9 des statuts de la Société Il n’est pas fait usage de la faculté de déroger à l’attribution d’un droit de vote double prévue à l’article L. 225-123 al. 3 du Code de commerce. Un droit de vote double est attribué au profit des actions entièrement libérées ayant fait l’objet d’une inscription continue au nominatif par un même actionnaire pendant une durée minimum de deux ans. Par ailleurs, conformément à l’article L. 225-123 al. 2 du Code de commerce, en cas d’augmentation du capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d’émission, le droit de vote double est accordé dès leur émission aux actions nouvelles attribuées gratuitement à un actionnaire à raison d’actions anciennes pour lesquelles il bénéficie déjà de ce droit. Ce droit de vote double peut s’exercer à l’occasion de toute assemblée. Toute action convertie au porteur ou dont la propriété est transférée perd le droit de vote double. Néanmoins, le transfert de propriété par suite de succession, de liquidation de communauté de biens entre époux, ou de donation entre vifs au profit d’un conjoint ou d’un parent au degré successible, ne fait pas perdre le droit acquis et n’interrompt pas le délai minimum de détention indiqué au premier alinéa du présent article. Répartition des bénéfices Article 26 des statuts de la Société Le résultat de chaque exercice se détermine conformément aux dispositions légales et réglementaires en vigueur. Si le résultat de l’exercice le permet, après prélèvement destiné à constituer ou parfaire la réserve légale, l’assemblée, sur proposition du directoire peut prélever toutes sommes qu’elle juge convenable de fixer, soit pour être reportées à nouveau sur l’exercice suivant, soit pour être affectées à un ou plusieurs fonds de réserve généraux ou spéciaux, soit pour être réparties entre les actionnaires. L’assemblée générale a la faculté d’accorder aux actionnaires, pour tout ou partie du dividende mis en distribution, ou des acomptes sur dividende, une option entre le paiement en numéraire et le paiement en actions dans les conditions fixées par la réglementation en vigueur. En outre, l’assemblée générale peut décider, pour tout ou partie du dividende, des acomptes sur dividende, des réserves ou primes mis en distribution, ou pour toute réduction de capital, que cette distribution de dividende, réserves ou primes ou cette réduction de capital sera réalisée en nature par remise de titres du portefeuille ou d’actifs de la Société. La part de chaque actionnaire dans les bénéfices et sa contribution aux pertes est proportionnelle à sa quotité dans le capital social. Clauses statutaires susceptibles d’avoir une incidence sur la survenance d’un changement de contrôle Néant. Identification des porteurs de valeurs mobilières Article 7 des statuts de la Société La Société est en droit, dans les conditions légales et réglementaires en vigueur, de demander à tout moment au dépositaire central d’instruments financiers, selon le cas, le nom ou la dénomination, la nationalité, l’année de naissance ou l’année de constitution, et l’adresse des détenteurs de titres au porteur conférant immédiatement ou à terme le droit de vote dans ses propres assemblées d’actionnaires, ainsi que la quantité de titres détenus par chacun d’eux et, le cas échéant, les restrictions dont les titres peuvent être frappés. La Société, au vu de la liste transmise par l’organisme susmentionné, a la faculté de demander aux personnes figurant sur cette liste et dont la Société estime qu’elles pourraient être inscrites pour le compte de tiers les informations ci-dessus concernant les propriétaires des titres. Lorsque la personne qui a fait l’objet d’une demande de renseignements n’a pas transmis les informations dans les délais prévus par les dispositions légales et réglementaires en vigueur ou a transmis des renseignements incomplets ou erronés relatifs soit à sa qualité, soit aux propriétaires des titres, les actions ou les titres donnant accès immédiatement ou à terme au capital et pour lesquels cette personne a été inscrite en compte sont privés des droits de vote pour toute assemblée d’actionnaires qui se tiendrait jusqu’à la date de régularisation de l’identification, et le paiement du dividende correspondant est différé jusqu’à cette date. Clauses restrictives de transfert d’actions Il n’existe aucune clause restrictive de transfert d’actions dans les statuts de la Société. En revanche, les règles relatives à la prévention des délits d’initiés imposant des restrictions au transfert d’actions (fenêtres négatives liées aux publications financières) ou à l’interdiction de céder des actions attribuées dans le cadre du dispositif prévu à l’article L. 22-10-59 du Code de commerce, ainsi que celles imposant une obligation de conservation d’actions aux dirigeants mandataires sociaux sont applicables à Elis. 7.3Marché du titre 7.3.1Place de cotation Elis est introduit en bourse sur le compartiment A du marché réglementé d’Euronext à Paris depuis le 11 février 2015. La Société est présente au sein du SBF 120 et a intégré l’EuroStoxx 600. Fiche signalétique de l’action Elis au 31/12/2023 Code valeur ISIN Place de cotation Autres places de négociation Valeur nominale (en euros) Nombre d’actions en circulation Cours de bourse (en euros) Capitalisation boursière (en millions d’euros) FR0012435121 Euronext – compartiment A de la bourse NYSE Euronext Paris Néant 1 234 000 047 18,89 4 420,3 7.3.2Volumes traités et évolution des cours en 2023 Cours (en euros) Volumes Plus haut Plus bas Cours de clôture (dernier jour du mois) Nombre de titres échangés par mois Moyenne mensuelle des transactions quotidiennes des titres échangés Capitalisation boursière (fin de mois) (en millions d’euros) Janvier 2023 16,10 13,88 16,10 8 890 247 404 102 3 705,4 Février 2023 17,00 16,18 17,00 6 711 397 335 569 3 912,5 Mars 2023 17,72 16,53 17,64 10 247 892 445 560 4 059,8 Avril 2023 18,00 17,08 18,00 6 077 567 337 642 4 153,0 Mai 2023 17,96 16,18 16,18 6 903 349 313 788 3 733,1 Juin 2023 17,80 16,49 17,80 6 481 368 294 607 4 142,5 Juillet 2023 19,10 16,50 18,79 6 335 530 301 691 4 372,9 Août 2023 18,73 17,31 17,64 4 932 466 214 455 4 115,0 Septembre 2023 17,58 15,85 16,66 8 129 961 387 141 3 886,6 Octobre 2023 17,10 15,34 15,47 7 761 765 352 807 3 609,0 Novembre 2023 17,80 15,52 17,68 5 357 384 243 517 4 137,1 Décembre 2023 19,03 17,35 18,89 5 546 826 291 938 4 420,3 Sources : Oddo BHF. Cours et volumes 7.4Relations investisseurs Le Groupe s’attache à entretenir des relations suivies avec les analystes financiers et l’ensemble de ses actionnaires, qu’ils soient actionnaires individuels ou investisseurs institutionnels, français ou étrangers. Des réunions d’analystes et/ou conférences téléphoniques sont organisées lors de la publication des résultats annuels et semestriels ou à l’occasion de tout autre événement significatif. En parallèle, la direction du Groupe prend la parole tout au long de l’année lors de conférences organisées par des intermédiaires financiers spécialisés. Des rencontres individuelles entre les investisseurs et différents interlocuteurs au sein de la Société sont également organisées plusieurs fois par an, notamment à l’occasion de roadshows en France et à l’étranger. Les investisseurs peuvent par ailleurs entrer en relation à tout moment avec le Directeur des relations investisseurs, des financements et de la trésorerie. La section « Groupe/Relations investisseurs » du site internet d’Elis (www.elis.com) est un espace spécialement conçu pour les actionnaires, qu’ils soient individuels ou institutionnels, en accès libre et sans restriction. Cette section permet notamment d’obtenir le cours de l’action (en quasi-temps réel et historique) ainsi que toutes les informations publiées par la direction financière du Groupe : communiqués et publications, présentations analystes, rapport financier annuel ou documents de référence des exercices précédents, calendrier des publications financières, liste des analystes couvrant le titre Elis. Contact relations investisseurs Nicolas Buron Directeur des relations investisseurs, des financements et de la trésorerie Téléphone : + 33 (0)1 75 49 98 30 Charline Lefaucheux Analyste trésorerie et relations investisseurs Téléphone : + 33 (0)1 75 49 98 15 5, boulevard Louis-Loucheur – 92210 Saint-Cloud [email protected] 7.5Calendrier prévisionnel de la communication financière Le calendrier prévisionnel des principaux événements de communication à venir en 2024 est le suivant : Date (Indicatif) Contenu 06/05/2024 chiffre d’affaires du 1er trimestre 2024 24/07/2024 chiffre d’affaires du 2e trimestre et résultats du 1er semestre 2024 30/10/2024 chiffre d’affaires du 3e trimestre 2024 7.6Contrats importants Contrats de financement Les contrats de financement bancaire et de placement privé décrits à la note 8.3 « Endettement financier brut » des comptes consolidés 2023 figurant au chapitre 6 « États financiers de l’exercice clos le 31 décembre 2023 » du présent document d’enregistrement universel comportent des clauses imposant à Elis (i) le respect par Elis, chaque semestre, d’un covenant financier dette nette telle que définie au contrat/EBITDA pro forma après synergies (Total Net Leverage Ratio) inférieur à 3,75x au 31 décembre 2023 ainsi qu’aux dates de test semestriel suivantes, et (ii) de donner aux organismes prêteurs certaines garanties en ligne avec les standards du marché, notamment : ›negative pledge par laquelle la société emprunteuse s’engage à ne pas conférer de sûretés réelles à des tiers, sous réserve de certaines exceptions ; ›défauts croisés qui stipulent qu’un cas de défaut avéré sur un autre emprunt impliquerait également l’exigibilité de ces contrats ; ›obligation d’informations périodiques ; ›respect de la législation en vigueur ; et ›absence de changement de contrôle (résultant de l’acquisition par une ou plusieurs personnes agissant de concert, de plus de 50% des droits de vote de la Société). Avec un leverage ratio tel que défini dans les contrats publiés à 2,0x au 31 décembre 2023, le niveau du covenant financier est largement respecté par Elis. Le contrat de crédit renouvelable syndiqué prévoit par ailleurs une grille de marges applicables indexée sur le niveau des notations financières émetteur d’Elis publiées par les agences de notation S&P Global Ratings et Moody’s. En revanche, aucun de ces contrats de financement ne comporte de clause spécifique d’exigibilité anticipée liée à des niveaux minimums de notations financières. Autres contrats Néant. 7.7Organigramme simplifié du Groupe et principales filiales 7.7.1Organigramme simplifié L’organigramme simplifié figurant ci-après présente l’organisation juridique du Groupe au 31 décembre 2023 (les pourcentages indiqués sur l’organigramme correspondent à la part du capital social et des droits de vote de la filiale concernée détenue par la Société) : 7.7.2Principales filiales Elis est la société faîtière du groupe Elis, centrale de trésorerie du Groupe avec la société M.A.J., et la société tête de l’intégration fiscale française mise en place depuis le 1er mars 2008. Les principales filiales directes ou indirectes de la Société sont décrites ci-après. Aucune des filiales du Groupe n’est cotée. ›M.A.J. SA est une société anonyme de droit français, dont le siège social est situé à Pantin (France). L’activité principale de M.A.J. SA est la location-entretien de linge plat, de vêtements professionnels et d’équipements hygiène et bien-être en France. M.A.J. SA est aussi propriétaire de la marque Elis et la centrale de trésorerie du périmètre historique Elis. ›Elis Textile Service AB est une société de droit suédois, filiale directe à 100% d’Elis Holding AB, dont le siège social est situé à Malmö (Suède). L’activité principale d’Elis Textile Service AB est la location-entretien de linge plat, de vêtements professionnels et d’équipements hygiène et bien-être en Suède. ›Elis Danmark A/S est une société de droit danois dont le siège social est situé à Søborg au Danemark. L’activité principale d’Elis Danmark A/S est la location-entretien de linge plat, de vêtements professionnels et d’équipements hygiène et bien-être au Danemark. ›Elis Holding GmbH est une société de droit allemand dont le siège social est situé à Rehburg-Loccum en Allemagne. Elis Holding GmbH est une société holding, tête de groupe des filiales allemandes. ›Elis Nederland BV est une société de droit néerlandais, filiale directe à 100% d’Elis Netherlands Holding BV, dont le siège social est situé à Arnhem (Pays-Bas). L’activité principale d’Elis Nederland BV est la location-entretien de vêtements professionnels et d’équipements hygiène et bien-être aux Pays-Bas. ›Atmosfera Gestão e Higienização de Têxteis SA est une société de droit brésilien, dont le siège social est situé à Jundiaí (État de São Paulo) au Brésil. L’activité principale d’Atmosfera Gestão e Higienização de Têxteis SA est la location-entretien de linge plat et de vêtements professionnels au Brésil. Cette société est la tête de groupe des filiales brésiliennes. ›Elis UK Ltd est une société de droit anglais, dont le siège social est situé à Basingstoke (Royaume-Uni). L’activité principale d’Elis UK Ltd est la location-entretien de linge plat et de vêtements professionnels en Grande-Bretagne. ›Elis Manomatic SA est une société de droit espagnol, dont le siège social est situé à Sant Cugat del Vallès (Barcelona) en Espagne. L’activité principale d’Elis Manomatic SA est la location-entretien de linge plat, de vêtements professionnels et d’équipements hygiène et bien-être en Espagne. Elis Manomatic SA est la tête de groupe des filiales espagnoles. ›Lavartex SAPI de CV est une société de droit mexicain dont le siège social est situé Ciudad de México au Mexique. Lavartex SAPI de CV est une société holding indirectement détenue à 100% par la Société de Participations Commerciales et Industrielles SARL (SPCI). Lavartex SAPI de CV détient les filiales de location-entretien de linge plat au Mexique. ›Elis Textile Service Sp zoo est une société de droit polonais dont le siège social est situé à Żukowo en Pologne. L’activité principale d’Elis Textile Service Sp z oo est la location-entretien de vêtements professionnels et d’équipements hygiène et bien-être en Pologne. ›Elis Norge AS est une société de droit norvégien, dont le siège social est situé à Oslo (Norvège). L’activité principale d’Elis Norge AS est la location-entretien de vêtements professionnels d’équipements hygiène et bien-être en Norvège. ›Elis Textile Services Ltd est une société de droit irlandais, filiale directe à 100% de Berendsen Ireland Holdings Ltd dont le siège social est situé à Dublin (Irlande). L’activité principale d’Elis Textile Services Ltd est la location-entretien de linge plat, de vêtements professionnels et d’équipements hygiène en Irlande. ›Elis (Suisse) SA est une société de droit suisse, dont le siège social est situé à Berne en Suisse. L’activité principale d’Elis (Suisse) SA est la location-entretien de linge plat et de vêtements professionnels en Suisse. Cette société est la tête de groupe des filiales suisses. La situation des filiales et participations directes d’Elis est présentée dans le tableau figurant dans la note 3.4 en annexe des comptes annuels 2023 figurant au chapitre 6 « États financiers de l’exercice clos le 31 décembre 2023 » du présent document d’enregistrement universel. Le groupe Elis analyse son activité sur la base de secteurs principalement géographiques, auxquels les entités juridiques mentionnées ci-dessus sont rattachées en fonction de leur localisation. Une analyse du chiffre d’affaires et de l’EBITDA par entité juridique ne serait donc pas pertinente. Le détail du chiffre d’affaires et de l’EBITDA par zone géographique est présenté à la section 5.2.2. du présent document d’enregistrement universel. Valeurs en consolidation (sauf dividendes) (en millions d’euros) Actifs non courants (y compris écarts d’acquisition) Endettement financier hors Groupe Trésorerie au bilan Flux de trésorerie liés à l’activité Dividendes versés au cours de l’exercice et revenant à la société cotée M.A.J. SA (France) 2 107,7 119,0 14,5 288,6 110,0 Elis Textile Service AB (Suède) 748,1 - 12,4 70,6 - Elis Danmark A/S (sous-groupe) 632,0 - 4,6 74,6 - Elis Holding GmbH (sous-groupe, Allemagne) 550,7 0,6 3,8 130,5 - Elis Nederland BV (sous-groupe) 497,7 - 1,8 66,7 - Atmosfera Gestão e Higienização de Têxteis SA (sous-groupe, Brésil) 443,4 0,0 54,5 68,9 - Elis UK Ltd 438,5 - 5,4 127,4 - Elis Manomatic SA (Espagne) 305,9 0,0 1,4 64,4 - Lavartex SAPI de CV (sous-groupe, Mexique) 282,7 - 19,2 37,0 - Elis Textile Service Sp zoo (Pologne) 169,4 - 2,6 33,7 - Elis Norge AS (Norvège) 150,2 - 3,3 18,2 - Elis Textile Services Ltd (sous-groupe, Irlande) 150,2 - 3,0 31,3 - Elis (Suisse) SA 147,9 - 5,7 27,0 - Informations complémentaires 8.1 Personnes responsables 8.1.1 Identité de la personne responsable du document d’enregistrement universel 8.1.2 Attestation du responsable du document d’enregistrement universel 2023 contenant le rapport financier annuel 8.2 Responsables du contrôle des comptes 8.3 Tables de correspondance 8.3.1 Table de concordance du document d’enregistrement universel 8.3.2 Table de concordance avec le rapport de gestion du directoire (auquel sont joints le rapport sur le gouvernement d’entreprise et la déclaration de performance extra-financière) 8.1Personnes responsables 8.1.1Identité de la personne responsable du document d’enregistrement universel Xavier Martiré, Président du directoire de la Société. 8.1.2Attestation du responsable du document d’enregistrement universel 2023 contenant le rapport financier annuel J’atteste que les informations contenues dans le présent document d’enregistrement universel sont, à ma connaissance, conformes à la réalité et ne comportent pas d’omission de nature à en altérer la portée. J’atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que les informations incluses dans le document d’enregistrement universel 2023 qui relèvent du rapport de gestion du directoire, répertoriées dans la table de concordance figurant à la section 8.3.2 du présent document d’enregistrement universel, présentent un tableau fidèle de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la Société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées. Saint-Cloud, le 28 mars 2024 Xavier Martiré, Président du directoire 8.2Responsables du contrôle des comptes Mazars SA Représenté par Francisco Sanchez Membre de la Compagnie régionale des commissaires aux comptes de Versailles 61, rue Henri Regnault 92400 Courbevoie Date de 1re nomination : 29 juin 2011 Échéance du mandat : 2025 (assemblée générale qui statuera sur les comptes de l’exercice social qui sera clos le 31 décembre 2024). PricewaterhouseCoopers Audit SAS Représenté par Bardadi Benzeghadi Membre de la Compagnie régionale des commissaires aux comptes de Versailles 63, rue de Villiers 92200 Neuilly-sur-Seine Date de 1re nomination : 2007 (constitution de la Société) Échéance du mandat : 2025 (assemblée générale qui statuera sur les comptes de l’exercice social qui sera clos le 31 décembre 2024). 8.3Tables de correspondance 8.3.1Table de concordance du document d’enregistrement universel La présente table de concordance reprend les principales rubriques prévues par le règlement délégué (UE) 2019/980 du 14 mars 2019 (le « règlement délégué ») et renvoie aux pages du présent document d’enregistrement universel où sont mentionnées les informations relatives à chacune de ces rubriques. N° Rubriques figurant dans l’Annexe 1 du règlement délégué Chapitre/sections Page(s) 1. Personnes responsables, informations provenant de tiers, rapports d’experts et approbation de l’autorité compétente 1.1. Personnes responsables des informations contenues dans le document d’enregistrement universel 8.1.1 398 1.2. Déclaration des personnes responsables du document d’enregistrement universel 8.1.2 398 1.3. Déclaration ou rapport attribué(e) à une personne intervenant en qualité d’expert N/A 1.4. Informations provenant d’une tierce partie N/A 1.5. Visa de l’Autorité des marchés financiers Sommaire 1 2. Contrôleurs légaux des comptes 2.1. Nom et adresse des contrôleurs légaux des comptes de l’émetteur 8.2 398 2.2. Informations concernant les modifications apportées aux contrôleurs légaux des comptes au cours de la période N/A 3. Facteurs de risques 4.1 236 et s. 4. Informations concernant l’émetteur 4.1. Raison sociale et nom commercial de l’émetteur 7.1 380 4.2. Lieu et numéro d’enregistrement de l’émetteur et LEI 7.1 380 4.3. Date de constitution et durée de vie de l’émetteur 7.1 380 4.4. Siège social et forme juridique de l’émetteur, législation régissant ses activités, son pays d’origine, adresse et numéro de téléphone de son siège, site internet de l’émetteur 7.1 380 5. Aperçu des activités 5.1. Principales activités 1 05, 07, 10-11 5.2. Principaux marchés 1.3 07, 38-49 5.3. Événements importants dans le développement des activités de l’émetteur 1 6.1 – note 2.4 04 et s. 289 5.4. Stratégie et objectifs 1.2 19 et s. 5.5. Dépendance vis-à-vis des brevets, licences, contrats et procédés de fabrication 1.2 32 5.6. Éléments fondateurs des déclarations concernant la position concurrentielle 1.3, 4.1.1. 35 et s., 237 5.7. Investissements 5.2, 5.6 261, 268 6. Structure organisationnelle 6.1. Description sommaire du Groupe (organigramme) 7.7.1 394 6.2. Liste des principales filiales (nom, pays d’origine, pourcentage de détention) 7.7.2 395 7. Examen de la situation financière et du résultat 7.1. Situation financière 5.2, 5.8 259 et s., 268 7.2. Résultats d’exploitation 5.2 259 et s. 8. Trésorerie et capitaux 8.1. Capitaux de l’émetteur 5.2.4, 5.2.5 6.1 – note 10 6.3.3 – note 4.1 262, 264 345-346 366 8.2. Source et montant des flux de trésorerie 5.2.4 262 8.3. Besoins de financement et structure de financement 5.2.5, 7.6, 6.1 – note 8.3 264, 393 331 8.4. Restrictions à l’utilisation des capitaux 6.1 – note 8.4 334 8.5. Sources de financement nécessaires pour honorer les engagements fermes déjà pris ou les investissements importants de l’émetteur qui sont en cours 7.6 6.1 – note 8.3 393 331 9. Environnement réglementaire (description de la stratégie ou facteur de nature gouvernementale, économique, budgétaire, monétaire ou politique ayant influé ou pouvant influer sensiblement, de manière directe ou indirecte sur les opérations de l’émetteur) 4.1.4 245 10. Information sur les tendances 10.1. ›principales tendances récentes ayant affecté la production, les ventes et les stocks, les coûts et les prix de vente depuis la fin du dernier exercice et la date du document d’enregistrement universel ›changement significatif des performances financières du Groupe depuis la publication des derniers résultats financiers 5.4 267 10.2. Tendances connues, incertitudes ou demandes ou engagements ou événements raisonnablement susceptibles d’influer sensiblement sur les perspectives de l’émetteur au moins pour l’exercice en cours 5.4 267 11. Prévisions ou estimations du bénéfice 11.1. Déclaration sur l’invalidité d’une prévision précédemment incluse dans un prospectus N/A 11.2. Déclaration énonçant les principales hypothèses sur lesquelles l’émetteur a fondé sa prévision ou son estimation de résultats N/A 11.3. Déclaration sur la comparabilité et les méthodes comptables N/A 12. Organes d’administration, de direction et de surveillance et direction générale 12.1. Composition – déclarations 2.1 56-92 12.2. Conflits d’intérêts 2.1.8 92 13. Rémunération et avantages 13.1. Rémunérations versées et avantages en nature octroyés par l’émetteur et ses filiales 2.2 6.1 – note 5.5 102-121 313 13.2. Sommes provisionnées ou constatées par l’émetteur ou ses filiales aux fins de versement de pension, retraites et autres avantages 2.2 6.1 – note 5.5 104-110 313 14. Fonctionnement des organes d’administration et de direction 14.1. Mandats des membres du conseil de surveillance et du directoire 2.1.3 2.1.4 56 64 14.2. Contrats de service liant les membres des organes d’administration et de direction 2.1.9 91 14.3. Informations sur les comités spécialisés du conseil de surveillance 2.1.5 86-89 14.4. Déclaration relative au gouvernement d’entreprise applicable à l’émetteur 2.1 56 14.5. Impacts significatifs sur le gouvernement d’entreprises (modifications futures de la composition des organes d’administration et de direction et des comités) 2.1.3 2.1.4 57 65 15. Salariés 15.1. Nombre de salariés 1, 3.1 04, 134 15.2. Participations dans le capital de l’émetteur et stock-options 7.2.1 383 15.3. Accord prévoyant une participation des salariés dans le capital de l’émetteur 3.4.1 179 16. Principaux actionnaires 16.1. Identification des principaux actionnaires 7.2.1 383 16.2. Existence de droits de vote différents 7.2.1, 7.2.4 383, 390 16.3. Contrôle de l’émetteur 8.2 398 16.4. Accord dont la mise en œuvre pourrait entraîner un changement de contrôle 7.2.3 389 17. Transactions avec les parties liées 6.1 – note 11 6.3.3 – note 3.5 2.1.8 347 364 90 18. Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats de l’émetteur 18.1. Informations financières historiques 5.9, 6.1, 6.3 269, 276, 357 18.2. Informations financières intermédiaires et autres N/A 18.3. Vérifications des informations financières historiques annuelles 6.2 354-355 18.4. Informations financières pro forma N/A 18.5. Politique de distribution des dividendes et montant des dividendes 5.10.5 6.1 – note 10.2 271 346 18.6. Procédures judiciaires et d’arbitrage 4.1.4 6.1 – note 7.2 245 324 18.7. Changement significatif de la situation financière ou commerciale 19. Informations complémentaires 19.1. Capital social 7.2 380 et s. 19.2. Acte constitutif et statuts 7.1, 7.2.4 380, 390 et 391 20. Contrats importants 7.6 393 21. Documents accessibles au public 7.1 380 8.3.2Table de concordance avec le rapport de gestion du directoire (auquel sont joints le rapport sur le gouvernement d’entreprise et la déclaration de performance extra-financière) La table de concordance ci-après permet d’identifier, dans le présent document d’enregistrement universel, les informations qui constituent le rapport de gestion du directoire, le rapport sur le gouvernement d’entreprise et la déclaration de performance extra-financière. N° Éléments requis Textes de référence Chapitre/sections Page(s) 1. Situation et activité du Groupe 1.1 Situation de la Société durant l’exercice écoulé et analyse objective et exhaustive de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la Société et du Groupe, notamment de sa situation d’endettement, au regard du volume et de la complexité des affaires ›Articles L. 225-100-1, I., 1°, L. 232-1, II, L. 233-6 et L. 233-26 du Code de commerce 1.1, 1.3 5.1, 5.2 5.8 04-16, 35-49 258, 259 et s. 268 1.2 Indicateurs clefs de performance de nature financière ›Article L. 225-100-1, I., 2° 1.1 5.2.1 16-17 259 1.3 Indicateurs clefs de performance de nature non financière ayant trait à l’activité spécifique de la Société et du Groupe, notamment les informations relatives aux questions d’environnement et de personnel ›Article L. 225-100-1, I., 2° 1, 3.1, 3.2 3.3, 3.4 3.5 04-33 131-192 193 1.4 Événements importants survenus entre la date de clôture de l’exercice et la date à laquelle le rapport de gestion est établi ›Articles L. 232-1, II. et L. 233-26 du Code de commerce 5.3 267 1.5 Identité des principaux actionnaires et détenteurs des droits de vote aux assemblées générales, et modifications intervenues au cours de l’exercice ›Article L. 233-13 du Code de commerce 7.2.1 383 1.6 Succursales existantes ›Article L. 232-1, II du Code de commerce 5.10.6 271 1.7 Prises de participation significatives dans des sociétés ayant leur siège social sur le territoire français ›Article L. 233-6 al. 1 du Code de commerce 5.10.1 270 1.8 Aliénations de participations croisées ›Articles L. 233-29, L. 233-30 et R. 233-19 du Code de commerce 7.2.3 386 1.9 Évolution prévisible de la situation de la Société et du Groupe et perspectives d’avenir ›Articles L. 232-1, II et L. 233-26 du Code de commerce 5.5 267 1.10 Activités en matière de recherche et de développement ›Articles L. 232-1, II et L. 233-26 du Code de commerce 1.2, 5.7 32, 268 1.11 Tableau faisant apparaître les résultats de la Société au cours de chacun des cinq derniers exercices ›Article R. 225-102 du Code de commerce 5.9 269 1.12 Informations sur les délais de paiement des fournisseurs et des clients ›Article D. 441-4 du Code de commerce 5.10.4 270 1.13 Montant des prêts interentreprises consentis et déclaration du commissaire aux comptes ›Articles L. 511-6 et R. 511-2-1-3 du Code monétaire et financier 5.10.6 271 2. Contrôle interne et gestion des risques 2.1 Description des principaux risques et incertitudes auxquels la Société est confrontée ›Article L. 225-100-1, I., 3° 4.1 236 et s. 2.2 Indications sur les risques financiers liés aux effets du changement climatique et la présentation des mesures que prend l’entreprise pour les réduire en mettant en œuvre une stratégie bas carbone dans toutes les composantes de son activité ›Article L. 22-10-35, 1° 3.3.6 4.1.1, 4.1.2 4.4.1 164 237, 240 253 2.3 Principales caractéristiques des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place, par la Société et par le Groupe, relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière ›Article L. 22-10-35, 2° 4.2 248 2.4 Indications sur les objectifs et la politique concernant la couverture de chaque catégorie principale de transactions et sur l’exposition aux risques de prix, de crédit, de liquidité et de trésorerie, ce qui inclut l’utilisation des instruments financiers ›Article L. 225-100-1, 4° du Code de commerce 4.1.3 4.2 244 248 2.5 Dispositif anti-corruption ›Loi n° 2016-1691 du 9 décembre 2016 dite « Sapin 2 » 4.2 248 2.6 Plan de vigilance et compte-rendu de sa mise en œuvre effective ›Article L. 225-102-4 du Code de commerce 4.4 253 et s. 3. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Informations sur les rémunérations 3.1 Politique de rémunération des mandataires sociaux ›Article L. 22-10-8, I., alinéa 2 du Code de commerce 2.2.1 95-102 3.2 Rémunérations et avantages de toute nature versés durant l’exercice ou attribués au titre de l’exercice à chaque mandataire social ›Article L. 22-10-9, I., 1° du Code de commerce 2.2.2 102 et s. 3.3 Proportion relative de la rémunération fixe et variable ›Article L. 22-10-9, I., 2° du Code de commerce 2.2.1 2.2.2 94-96 105 3.4 Utilisation de la possibilité de demander la restitution d’une rémunération variable ›Article L. 22-10-9, I., 3° du Code de commerce 2.2.1 96 3.5 Engagements de toute nature pris par la Société au bénéfice de ses mandataires sociaux, correspondant à des éléments de rémunération, des indemnités ou des avantages dus ou susceptibles d’être dus à raison de la prise, de la cessation ou du changement de leurs fonctions ou postérieurement à l’exercice de celles-ci ›Article L. 22-10-9, I., 4° du Code de commerce 2.2.1 98-99 3.6 Rémunération versée ou attribuée par une entreprise comprise dans le périmètre de consolidation au sens de l’article L. 233-16 du Code de commerce ›Article L. 22-10-9, I., 5° du Code de commerce 2.2.1 99 3.7 Ratios entre le niveau de rémunération de chaque dirigeant mandataire social et les rémunérations moyenne et médiane des salariés de la Société ›Article L. 22-10-9, I., 6° du Code de commerce 2.2.2 115 3.8 Évolution annuelle de la rémunération, des performances de la Société, de la rémunération moyenne des salariés de la Société et des ratios susvisés au cours des cinq exercices les plus récents ›Article L. 22-10-9, I., 7° du Code de commerce 2.2.2 115 3.9 Explication de la manière dont la rémunération totale respecte la politique de rémunération adoptée, y compris dont elle contribue aux performances à long terme de la Société et de la manière dont les critères de performance ont été appliqués ›Article L. 22-10-9, I., 8° du Code de commerce 2.2 93 et s. 3.10 Manière dont a été pris en compte le vote de la dernière assemblée générale ordinaire prévu au I de l’article L. 22-10-34 du Code de commerce ›Article L. 22-10-9, I., 9° du Code de commerce 2.2 93 et s. 3.11 Écart par rapport à la procédure de mise en œuvre de la politique de rémunération et toute dérogation ›Article L. 22-10-9, I., 10° du Code de commerce 2.2 93 et s. 3.12 Application des dispositions du second alinéa de l’article L. 225-45 du Code de commerce (suspension du versement de la rémunération des administrateurs en cas de non-respect de la mixité du conseil d’administration) ›Article L. 22-10-9, I., 11° du Code de commerce 2.2 93 et s. 3.13 Attribution et conservation des options par les mandataires sociaux ›Article L. 225-185 du Code de commerce N/A 3.14 Attribution et conservation d’actions gratuites aux dirigeants mandataires sociaux ›Articles L. 225-197-1 et L. 22‑10-59 du Code de commerce 2.2.1 2.2.2 97-98 118 Informations sur la gouvernance 3.15 Liste de l’ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société par chacun des mandataires durant l’exercice ›Article L. 225-37-4, 1° du Code de commerce 2.1.3 2.1.4 56 64 3.16 Conventions conclues entre un dirigeant ou un actionnaire significatif et une filiale ›Article L. 225-37-4, 2° du Code de commerce 2.1.9 91 3.17 Tableau récapitulatif des délégations en cours de validité accordées par l’assemblée générale en matière d’augmentations de capital ›Article L. 225-37-4, 3° du Code de commerce 2.5 124-125 3.18 Modalités d’exercice de la direction générale ›Article L. 225-37-4, 4° du Code de commerce 2.1.2 56 3.19 Composition, conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil 2.1.4 62-86 3.20 Application du principe de représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du conseil ›Article L. 22-10-10, 2° du Code de commerce 2.1.3 61 3.21 Éventuelles limitations que le conseil apporte aux pouvoirs du Directeur général ›Article L. 22-10-10, 3° du Code de commerce 2.1.3 60 3.22 Référence à un Code de gouvernement d’entreprise et application du principe « comply or explain » ›Article L. 22-10-10, 4° du Code de commerce 2.1.1 56 3.23 Modalités particulières de participation des actionnaires à l’assemblée générale ›Article L. 22-10-10, 5° du Code de commerce 2.3 123 3.24 Procédure d’évaluation des conventions courantes – Mise en œuvre ›Article L. 22-10-10, 6° du Code de commerce 2.1.9 91 3.25 Informations susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique d’achat ou d’échange : ›structure du capital de la Société ; ›restrictions statutaires à l’exercice des droits de vote et aux transferts d’actions, ou clauses des conventions portées à la connaissance de la Société en application de l’article L. 233-11 ; ›participations directes ou indirectes dans le capital de la Société dont elle a connaissance en vertu des articles L. 233-7 et L. 233‑12 ; ›liste des détenteurs de tout titre comportant des droits de contrôle spéciaux et la description de ceux-ci – mécanismes de contrôle prévus dans un éventuel système d’actionnariat du personnel, quand les droits de contrôle ne sont pas exercés par ce dernier ; ›accords entre actionnaires dont la Société a connaissance et qui peuvent entraîner des restrictions au transfert d’actions et à l’exercice des droits de vote ; ›règles applicables à la nomination et au remplacement des membres du conseil d’administration ainsi qu’à la modification des statuts de la Société ; ›pouvoirs du conseil d’administration, en particulier en ce qui concerne l’émission ou le rachat d’actions ; ›accords conclus par la Société qui sont modifiés ou prennent fin en cas de changement de contrôle de la Société, sauf si cette divulgation, hors les cas d’obligation légale de divulgation, porterait gravement atteinte à ses intérêts ; ›accords prévoyant des indemnités pour les membres du conseil d’administration ou les salariés, s’ils démissionnent ou sont licenciés sans cause réelle et sérieuse ou si leur emploi prend fin en raison d’une offre publique d’achat ou d’échange. ›Article L. 22-10-11 du Code de commerce 2.4 7.2.3 123 388 et s. 3.26 Pour les sociétés anonymes à conseil de surveillance : Observations du conseil de surveillance sur le rapport du directoire et sur les comptes de l’exercice. ›Article L. 225-68, dernier alinéa, du Code de commerce 2.6 126 4. Actionnariat et capital 4.1 Structure, évolution du capital de la Société et franchissement des seuils ›Article L. 233-13 du Code de commerce 7.2.1 7.2.3 382-383 388 4.2 Acquisition et cession par la Société de ses propres actions ›Article L. 225-211 du Code de commerce 7.2.2 384-386 4.3 État de la participation des salariés au capital social au dernier jour de l’exercice (proportion du capital représentée) ›Article L. 225-102, alinéa 1er du Code de commerce 7.2.1 383 4.4 Mention des ajustements éventuels pour les titres donnant accès au capital en cas de rachats d’actions ou d’opérations financières ›Articles R. 228-90 et R. 228-91 du Code de commerce 7.2.1 384-386 4.5 Informations sur les opérations des dirigeants et personnes liées sur les titres de la Société 7.2.3 386-387 4.6 Montants des dividendes qui ont été mis en distribution au titre des trois exercices précédents ›Article 243 bis du Code général des impôts 5.10.5 271 5. Déclaration de performance extra-financière (DPEF) 5.1 Modèle d’affaires (ou modèle commercial) ›Articles L. 225-102-1 et R. 225‑105, I du Code de commerce 1.2 3.1 22-23 131 et s. 5.2 Description des principaux risques liés à l’activité de la Société ou du Groupe, y compris, lorsque cela s’avère pertinent et proportionné, les risques créés par les relations d’affaires, les produits ou les services ›Articles L. 225-102-1 et R. 225-105, I. 1° du Code de commerce 3.6.1 4.1 208 et s. 236 5.3 Informations sur la manière dont la Société ou le Groupe prend en compte les conséquences sociales et environnementales de son activité, et les effets de cette activité quant au respect des droits de l’homme et à la lutte contre la corruption (description des politiques appliquées et procédures de diligence raisonnable mises en œuvre pour prévenir, identifier et atténuer les principaux risques liés à l’activité de la Société ou du Groupe) ›Articles L. 225-102-1, III, R. 225-104 et R. 225-105, I. 2° du Code de commerce 3.6.1 4 208 et s. 236 et s. 5.4 Résultats des politiques appliquées par la Société ou le Groupe, incluant des indicateurs clés de performance ›Articles L. 225-102-1 et R. 225-105, I. 3° du Code de commerce 3.6.1 3.2.3 208 et s. 139 5.5 Informations sociales (emploi, organisation du travail, santé et sécurité, relations sociales, formation, égalité de traitement) 3.1 3.4 131 et s. 176 et s. 5.6 Informations environnementales (politique générale en matière environnementale, pollution, économie circulaire, changement climatique) ›Articles L. 225-102-1 et R. 225-105, II. A. 2° du Code de commerce 3.3 141 et s. 5.7 Informations sociétales (engagements sociétaux en faveur du Développement durable, sous-traitance et fournisseurs, loyauté des pratiques) ›Articles L. 225-102-1 et R. 225-105, II. A. 3° du Code de commerce 3.4.5 3.5 191 193 et s. 5.8 Informations relatives à la lutte contre la corruption ›Articles L. 225-102-1 et R. 225-105, II. B. 1° du Code de commerce 3.5.4 4.2 200 248 5.9 Informations relatives aux actions en faveur des droits de l’homme ›Articles L. 225-102-1 et R. 225-105, II. B. 2° du Code de commerce 3.4.5 3.5.3 3.5.4 191 197 200 5.10 Accords collectifs conclus dans l’entreprise et leurs impacts sur la performance économique de l’entreprise ainsi que sur les conditions de travail des salariés ›Articles L. 225-102-1, III et R. 225-105 du Code de commerce 3.4.1 178 5.11 Attestation de l’organisme tiers indépendant sur les informations présentes dans la DPEF ›Articles L. 225-102-1, III et R. 225-105-2 du Code de commerce 3.7 231 6. Autres informations 6.1 Informations fiscales complémentaires ›Articles 223 quater et 223 quinquies du Code général des impôts 5.10.3 270 6.2 Injonctions ou sanctions pécuniaires pour des pratiques anticoncurrentielles ›Article L. 464-2 du Code de commerce 5.10.2 270 Reproduction interdite. Photos non contractuelles – Crédits photo : Elis - Shutterstock Société Anonyme à directoire et à conseil de surveillance au capital de 234 423 080 € Siège social : 5, boulevard Louis Loucheur – 92210 Saint-Cloud – France – 499 668 440 R.C.S Nanterre (1)Indicateurs Sécurité : taux de fréquence des accidents du travail. (2)L’économie de fonctionnalité se traduit par la vente de l’usage du bien plutôt que la vente du bien en lui-même. (3)https://www.ellenmacarthurfoundation.org/completing-the-picture (4)Source : ETSA à partir d’un échantillon de 10 000 séchages de mains. (5)Source : ACV simplifiée Fairly made : comparaison du tablier zéro gâchis avec un tablier blanc. (6)L’objectif comprend les émissions liées à l’utilisation des terres et aux absorptions provenant des matières premières bioénergétiques. Les émissions du Scope 2 sont reportées en market-based. Scope 1 (émissions directes) principalement associées aux consommations de gaz, carburant… ; Scope 2 (émissions indirectes) associées aux consommations d’énergie électrique ou de vapeur ; Scope 3 (autres émissions indirectes) associées aux autres champs d’émissions : achats, transport amont, déplacement des salariés… (7)Issues de l’achat de biens et services, des carburants et de l’énergie amont, du transport et de la distribution amont, des déplacements domicile-travail ainsi que de la fin de vie des produits vendus. (8)Source : https://eionet.europa.eu/etcs/etc-ce/products/etc-ce-products/etc-ce-report-1-2022-microplastic-pollution-from-textile-consumption-in-europe. (9)Source : https://www.ellenmacarthurfoundation.org/topics/circular-economy-introduction/overview (10)https://doi.org/10.5281/zenodo.3831673 (11)https://doi.org/10.5281/zenodo.3831673 (12)Hors carburant pour les flottes de véhicules. (13)Les émissions 2019 ont été recalculées notamment afin d’intégrer les récentes acquisitions du Groupe. (14)L’objectif comprend les émissions liées à l’utilisation des terres et aux absorptions provenant des matières premières bioénergétiques. Les émissions du Scope 2 sont reportées en market-based. Les objectifs du scope 1 & 2 représentaient 34% des émissions totales en 2019 et le scope 3 : 66%. Les objectifs du scope 3 couvrent 72% des émissions totales du scope 3 en 2019. (15)En particulier article 12, paragraphe 1, points d) à g), et à l’article 12, paragraphe 2, du règlement délégué (UE) 2020/1818 de la Commission Européenne. (16)https://www.ellenmacarthurfoundation.org/completing-the-picture (17)L’objectif comprend les émissions liées à l’utilisation des terres et aux absorptions provenant des matières premières bioénergétiques. Les émissions du Scope 2 sont reportées en market-based. Les objectifs du scope 1 & 2 représentaient 34% des émissions totales en 2019 et le scope 3 : 66%. Les objectifs du scope 3 couvrent 72% des émissions totales du scope 3 en 2019. (18)L’objectif comprend les émissions liées à l’utilisation des terres et aux absorptions provenant des matières premières bioénergétiques. Les émissions du Scope 2 sont reportées en market-based Scope 1 (émissions directes) principalement associées aux consommations de gaz, carburant… ; Scope 2 (émissions indirectes) associées aux consommations d’énergie électrique ou de vapeur ; Scope 3 (autres émissions indirectes) associées aux autres champs d’émissions : achats, transport amont, déplacement des salariés… (19)Issues de l’achat de biens et services, des carburants et de l’énergie amont, du transport et de la distribution amont, des déplacements domicile-travail ainsi que de la fin de vie des produits vendus. (20)Les émissions 2019 ont été recalculées afin d’intégrer notamment les récentes acquisitions du Groupe. (21)Source : Freedom House. (22)Règlement (UE) 2020/852 établissant un cadre pour faciliter les investissements durables et modifiant le règlement (UE) 2019/2088, règlement (UE) 2023/2485 précisant de nouvelles activités climat et règlement (UE) 2023/2486 concernant les autres objectifs taxonomiques. (23)Disponible dans sa dernière version sur le site internet www.globalreporting.org (24)Recommandations disponibles sur https://www.fsb-tcfd.org/recommendations/ (25)https://www.unglobalcompact.org/what-is-gc/participants/4327 (26)Standard disponible https://www.sasb.org/standards/download/ (27)L’article L. 225-102-4.-I. du Code du commerce impose un plan de vigilance en cinq mesures. (28)L’article L. 464-2, I du Code de commerce prévoit que lorsque des injonctions ou des sanctions pour pratiques anticoncurrentielles sont prononcées par l’Autorité de la concurrence, celle-ci peut ordonner l’insertion de sa décision ou de l’extrait de celle-ci dans le rapport de gestion du directoire. (29)L’objectif comprend les émissions liées à l'utilisation des terres et aux absorptions provenant des matières premières bioénergétiques. Les émissions du Scope 2 sont reportées en market-based. (30)Le levier d’endettement financier correspond au covenant financier tel que défini dans le contrat de financement bancaire signé en 2021 : Leverage Ratio = endettement financier net (tel que décrit à la note 8.5 « Endettement financier net »)/EBITDA ajusté (tel que défini à la note 3.2 « Résultat »), pro-forma des acquisitions finalisées au cours des 12 derniers mois et après synergies. (31)Le levier d’endettement financier correspond au covenant financier tel que défini dans le contrat de financement bancaire signé en 2021 : Leverage Ratio = endettement financier net (tel que décrit à la note 8.5 « Endettement financier net »)/EBITDA ajusté (tel que défini à la note 3.2 « Résultat »), pro-forma des acquisitions finalisées au cours des 12 derniers mois et après synergies. (32)Le levier d’endettement financier correspond au covenant financier tel que défini dans le contrat de financement bancaire signé en 2021 : Leverage Ratio = endettement financier net (tel que décrit à la note 8.5 « Endettement financier net »)/EBITDA ajusté (tel que défini à la note 3.2 « Résultat »), pro-forma des acquisitions finalisées au cours des 12 derniers mois et après synergies. (ag)Société utilisant la clause d’exemption prévue dans le Code du commerce allemand (HGB) § 264 (3) or 26DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory4b.

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