Quarterly Report • May 12, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.0 두산밥캣(주) 110111-5402237
분 기 보 고 서
(제 10 기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 5 월 12 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 두산밥캣 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 스캇성철박 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 정자일로 155 (정자동, 분당두산타워) |
| (전 화) 031-5179-3300 | |
| (홈페이지) http://www.doosanbobcat.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) Finance 부사장 (성 명) 조 덕 제 |
| (전 화) 031-5179-3300 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명_23년 1분기_사인.jpg 대표이사 등의 확인 서명_23년 1분기
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 두산밥캣 주식회사이며 영문명은 Doosan Bobcat Inc. 입니다.
나. 설립일자 및 존속기간당사는 2014년 4월 25일에 두산인프라코어밥캣홀딩스 주식회사로 설립되어 2015년 11월에 두산밥캣 주식회사로 사명을 변경하였으며, 2016년 11월에 기업공개를 실시, 유가증권시장에 상장되었습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주 소 : 경기도 성남시 분당구 정자일로 155 (정자동, 분당두산타워)
- 전화번호 : 031-5179-3300
- 홈페이지 : http://www.doosanbobcat.com
라. 주요 사업의 내용, 신규 사업당사는 지주회사로서 타회사의 주식취득을 통하여 그 회사의 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하고 있으며, 북미, 유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카 지역 내 종속회사를 두고 있는 외국기업지배지주회사 입니다.
당사는 연결실체 기준으로 소형건설기계 및 Portable Power 장비 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 콤팩트 트랙터, 모어(Mower)등 농업ㆍ조경 장비 사업을 신규 사업으로 추진하고 있습니다. 더불어 2021년 7월 6일 두산산업차량 주식회사를 인수하여 산업차량 부문에도 진출하였습니다. ※ 자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 마. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)지배회사의 연결대상 종속회사는 총 25개사이며, 종속회사의 개요와 사업의 내용은 'XII. 상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)'를 참고하시기 바랍니다.
(단위 : 사)-----28-3251128-32511
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
----Genesis Forklift Trucks Limited청산으로 연결제외Rushlift Holdings Ltd.청산으로 연결제외Doosan Materials Handling UK Ltd.청산으로 연결제외
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
바. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장2016년 11월 18일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
아. 최근 3사업연도 신용평가
| 평가일 | 평가대상 증권 등 | 평가대상 유가증권의신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.04.28 | Term Loan B | BBB- | S&P (AAA ~ D) | 정기 |
| 2020.05.20 | Term Loan B | BB+ | S&P (AAA ~ D) | 수시 |
| 2020.05.20 | High-yield Bond | BB+ | S&P (AAA ~ D) | 본평가 |
| 2020.05.20 | Term Loan B | Ba3 | Moody's (Aaa ~ C) | 정기 |
| 2020.05.20 | High-yield Bond | Ba3 | Moody's (Aaa ~ C) | 본평가 |
| 2020.08.04 | Term Loan B | Ba3 | Moody's (Aaa ~ C) | 정기 |
| 2020.08.04 | High-yield Bond | Ba3 | Moody's (Aaa ~ C) | 정기 |
| 2020.10.30 | Term Loan B | BB+ | S&P (AAA ~ D) | 정기 |
| 2020.10.30 | High-yield Bond | BB+ | S&P (AAA ~ D) | 정기 |
| 2021.03.17 | Term Loan B | Ba3 | Moody's (Aaa ~ C) | 정기 |
| 2021.03.17 | High-yield Bond | Ba3 | Moody's (Aaa ~ C) | 정기 |
| 2021.05.04 | Term Loan B | BB | S&P (AAA ~ D) | 수시 |
| 2021.05.04 | High-yield Bond | BB | S&P (AAA ~ D) | 수시 |
| 2021.05.04 | Term Loan B | Ba3 | Moody's (Aaa ~ C) | 수시 |
| 2021.05.04 | High-yield Bond | Ba3 | Moody's (Aaa ~ C) | 수시 |
| 2021.09.15 | Term Loan B | Ba3 | Moody's (Aaa ~ C) | 수시 |
| 2021.09.15 | High-yield Bond | Ba3 | Moody's (Aaa ~ C) | 수시 |
| 2021.12.13 | Term Loan B | BB | S&P (AAA ~ D) | 수시 |
| 2021.12.13 | High-yield Bond | BB | S&P (AAA ~ D) | 수시 |
| 2022.01.25 | Term Loan B | BB | S&P (AAA ~ D) | 수시 |
| 2022.01.25 | High-yield Bond | BB | S&P (AAA ~ D) | 수시 |
| 2022.03.07 | Term Loan B | Ba3 | Moody's (Aaa ~ C) | 수시 |
| 2022.03.07 | High-yield Bond | Ba3 | Moody's (Aaa ~ C) | 수시 |
| 2022.03.07 | Term Loan B | BB | S&P (AAA ~ D) | 수시 |
| 2022.03.07 | High-yield Bond | BB | S&P (AAA ~ D) | 수시 |
| 2022.03.29 | Term Loan B | Ba3 | Moody's (Aaa ~ C) | 본평가 |
| 2022.03.29 | High-yield Bond | Ba3 | Moody's (Aaa ~ C) | 본평가 |
| 2022.03.29 | Term Loan B | BB | S&P (AAA ~ D) | 본평가 |
| 2022.03.29 | High-yield Bond | BB | S&P (AAA ~ D) | 본평가 |
| 2023.03.13 | Term Loan B | Ba3 | Moody's (Aaa ~ C) | 정기 |
※ 해외 신용평가등급범위 : Moody's (Aaa~C), S&P (AAA~D)
| 구 분 | Moody's | S&P | ||
| 등 급 | 정 의 | 등 급 | 정 의 | |
| 투자적격등급 | Aaa | 채무상환능력 최상, 신용위험 최소 | AAA | 채무상환능력이 극히 높음, 최고등급 |
| Aa1/Aa2/Aa3 | 채무상환능력 높음, 신용위험 매우 낮음 | AA+/AA/AA- | 채무상환능력이 매우 높음 | |
| A1/A2/A3 | 채무상환능력 중상, 신용위험 낮음 | A+/A/A- | 채무상환능력은 충분하나 경제 상황 악화 및 변화에 다소 취약함 | |
| Baa1/Baa2/ Baa3 |
채무상환능력 중간, 신용위험 크지 않으나투기적 요소가 있음 | BBB+/BBB/BBB- | 채무상환능력은 충분하나 상위 등급에 비해 경제 상황 악화에좀 더 취약함 | |
| 투기등급 | Ba1/Ba2/Ba3 | 투기적 성향, 신용위험 상당함 | BB+/BB/BB- | 가까운 장래에 채무불이행이 발생할 가능성은 비교적 낮으나경영, 재무, 경제 상황 악화에 대한 불확실성이 큼 |
| B1/B2/B3 | 투기적 성향, 신용위험 높음 | B+/B/B- | 경영, 재무, 경제 상황 악화에 좀 더 취약하나현재로서는 채무상환능력이 있음 | |
| Caa | 투기적 성향 높음, 신용위험 매우 높음 | CCC | 현재 채무불이행 가능성이 있으며 채무상환은 경영, 재무, 경제 상황이 호의적일 경우에만 가능함 | |
| Ca | 투기적 성향 매우 높음, 가까운 시일 내부도발생 가능, 원리금 상환가능성 존재 | CC | 채무불이행 가능성이 높음, 부도 상태는 아니지만사실상 부도가 예상됨 | |
| C | 부도 상태, 원리금 상환가능성 낮음 | C | 현재 채무불이행 가능성이 매우 높으며 최종 회수율은상위등급 채무보다 낮게 추정됨 | |
| - | - | D | 금융채무불이행 상태 혹은 묵시적 계약 (imputed promises) 파기, 또는 파산 신청 혹은 이와 유사한 상태 |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점 소재지는 2021년 3월 24일부로 서울특별시 중구 장충단로 275(을지로6가)에서 경기도 성남시 분당구 정자일로 155(정자동, 분당두산타워)로 변경되었습니다.
나. 경영진의 중요한 변동최근 5사업연도의 경영진의 변동 내역은 다음과 같습니다.
2018년 03월 26일정기주총
대표이사 박상현
사외이사 조환복
-사내이사 김종선2019년 03월 27일정기주총사외이사 국경복-
사외이사 이종열
사외이사 송경순사외이사 백창훈
2020년 03월 24일정기주총사외이사 최지광대표이사 스캇성철박사외이사 김회선2020년 09월 04일---대표이사 박상현2021년 03월 24일정기주총대표이사 조덕제사외이사 조환복사내이사 박상현2022년 03월 28일정기주총-사외이사 국경복-2023년 03월 27일정기주총사외이사 남유선대표이사 스캇성철박사외이사 최지광-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 보고서 제출일 기준 당사의 이사회는 대표이사 2인(스캇성철박, 조덕제), 사외이사 4인(조환복, 국경복, 최지광, 남유선)으로 구성되어 있습니다.
다. 최대주주의 변동2021년 7월 1일 기존 최대주주 두산인프라코어(주)와 두산에너빌리티(주)(舊 두산중공업(주))의 분할합병으로 당사의 최대주주는 두산에너빌리티(주)로 변동되었습니다. 최대주주가 보유한 주식수 및 지분율은 변동 없습니다.
| ( 기준일 : 2023년 3월 31일 ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
| 2021.07.01 | 두산에너빌리티㈜ | 51,176,250 | 51.05% | 기존 최대주주 두산인프라코어㈜와 두산에너빌리티㈜의 분할합병 | - |
☞ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경최근 5사업연도 중 해당사항 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과최근 5사업연도 중 해당사항 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 일자 | 구분 | 합병등의 내용 |
|---|---|---|
| 2018.01 | 합병 | Doosan Bobcat EMEA s.r.o.가 Doosan Holdings Europe Ltd.를 흡수합병 |
| 2018.01 | 사업 양도 | Clark Equipment Co.과 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.가 두산인프라코어 및 그 종속회사 Doosan Infracore North America LLC와 Doosan Infracore Europe B.V.에 Heavy Equipment 사업 양도 |
| 2018.11 | 합병 | Doosan Holdings France S.A.S.가 Bobcat Lyon SAS를 흡수합병 |
| 2018.12 | 청산 | Doosan International Italia S.r.L.가 청산 |
| 2019.05 | 청산 | Doosan Techno Holding Co., Ltd.가 청산 |
| 2019.05 | 청산 | Doosan International Luxemburg S.a.r.l 가 청산 |
| 2019.06 | 신설 | Doosan Bobcat Global Collaboration Center,Inc. 신규설립 |
| 2019.08 | 청산 | Doosan Infracore Europe S.A. 가 청산 |
| 2019.08 | 청산 | Doosan Benelux SA 가 청산 |
| 2019.12 | 사업 양수 | Clark Equipment Co.가 Schiller Grounds Care, INC로부터 ZTR Mowers 사업 양수 |
| 2021.01 | 청산 | Doosan International Australia Pty Ltd.가 청산 |
| 2021.07 | 지분 인수 | 두산밥캣(주)가 (주)두산으로부터 두산산업차량(주) 지분 100% 인수 |
| 2022.01 | 매각 | Doosan Bobcat Chile Compact SpA. 매각 |
| 2022.11 | 지분 인수 | Doosan Bobcat EMEA s.r.o.가 Doosan Material Handling UK Ltd. 로부터 Rushlift Ltd. 지분 100% 취득 |
| 2022.12 | 지분 인수 | 두산밥캣(주)가 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 의 현물 유상감자 대가로 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 로부터 두산밥캣코리아(주)의 지분 100%를 취득 |
| 2023.01 | 지분 인수 | Clark Equipment Co.가 Doosan Industrial Vehicle America Corp.의 지분 100%를 취득 |
| 2023.01 | 지분 인수 | Doosan Bobcat EMEA s.r.o.가 Doosan Industrial Vehicle Europe N.V.와 Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd., Doosan Logistics Europe GmbH 의 지분 100%를 취득 |
| 2023.02 | 청산 | Genesis Forklift Trucks Limited 가 청산 |
| 2023.03 | 청산 | Doosan Materials Handling UK Ltd. 가 청산 |
| 2023.03 | 청산 | Rushlift Holdings Ltd. 가 청산 |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화연결회사 기준으로 Compact Equipment, Portable Power, 산업차량 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 이 외 공시대상기간 중 업종 또는 주요 사업의 변화는 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
| 대상회사 | 일 자 | 내 용 |
|---|---|---|
| 두산밥캣 및 그 종속기업 | 2018.01 | Heavy Equipment 판매사업 양도 (당사의 종속회사인 미국법인 Clark Equipment Co.과 유럽법인 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.가 2018년 1월 Heavy Equipment 판매, 유통에 대한 사업권 및 관련 영업자산/부채를 각각 두산인프라코어 및 그 종속회사인 북미법인 Doosan Infracore North America LLC와 유럽법인 Doosan Infracore Europe B.V.에 양도함) |
| 2019.12 | ZTR Mower 사업 양수 (당사의 종속회사인 미국법인 Clark Equipment Co.가 2019년 12월 Schiller Grounds Care, INC의 ZTR Mowers 사업을 양수함) | |
| 2020.05 | 미국법인 Clark Equipment Co. 사채 발행(3억불) | |
| 2021.07 | (주)두산으로부터 두산산업차량(주) 지분 100% 인수 | |
| 2022.04 | 차입금 14.45억불 Re-financing | |
| 2022.06 | 미국법인 Clark Equipment Co. 사채 전액 조기 상환(3억불) | |
| 2022.11 | 두산산업차량의 북미 및 유럽 법인 지배구조 개편을 통해 해외조직 및 사업관리 체계를 일원화 |
3. 자본금 변동사항
당사는 최근 5사업연도 중 자본금 변동사항이 없습니다.
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제10기(2023년 3월 말) | 제9기(2022년 말) | 제8기(2021년 말) | 제7기(2020년 말) | 제6기(2019년 말) | 제5기(2018년 말) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 100,249,166 | 100,249,166 | 100,249,166 | 100,249,166 | 100,249,166 | 100,249,166 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 50,124,583,000 | 50,124,583,000 | 50,124,583,000 | 50,124,583,000 | 50,124,583,000 | 50,124,583,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 50,124,583,000 | 50,124,583,000 | 50,124,583,000 | 50,124,583,000 | 50,124,583,000 | 50,124,583,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주400,000,000-400,000,000-100,251,55319,459,125119,710,678-2,38719,459,12519,461,512-2,387-2,387----------19,459,12519,459,125우선주에서 보통주로 전환100,249,166-100,249,166-96,490-96,490'22년 3월 자기주식 33,117주 취득, '23년 3월 자기주식 63,373주 취득 100,152,676-100,152,676-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주33,11763,373--96,490-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주33,11763,373--96,490-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주33,11763,373--96,490-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 취득2022년 03월 17일2022년 03월 30일33,11733,117100.02022년 04월 04일직접 취득2023년 03월 13일2023년 03월 23일63,37363,373100.02023년 03월 28일
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 당사는 2022년 3월 8일 이사회에서 주요 임원에 대한 성과 보상을 위해 자기주식 매입을 결정하였습니다. 상세 내용은 2022년 3월 8일에 공시한 주요사항보고서(자기주식 취득결정) 및 2022년 4월 4일에 공시한 자기주식취득결과보고서를 참조 하시기 바랍니다.※ 당사는 2023년 3월 2일 이사회에서 주요 임원에 대한 성과 보상을 위해 자기주식 매입을 결정하였습니다. 상세 내용은 2023년 3월 2일에 공시한 주요사항보고서(자기주식 취득결정) 및 2023년 3월 28일에 공시한 자기주식취득결과보고서를 참조 하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 개정일당사의 2022년 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 28일이며, 보고서 제출일 이후 개최된 제9기 정기주주총회(2023.03.27)에서 아래와 같이 '정관 일부 변경의 건'이 승인되었습니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
| 제14조( 신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. | 제14조( 동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. | 상법 개정에 따른 배당 관련 사항 정비 |
| 제17조(전환사채의 발행)⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다. | 제17조(전환사채의 발행)⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. | |
| 제54조(이익배당)③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. | 제54조(이익배당)③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. | |
| 제55조(분기배당) ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본금 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. | 제55조 (분기배당) ④ (삭제) | |
| 제44조(감사위원회의 구성) ⑤ (신설) |
제44조(감사위원회의 구성) ⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. | 상법 개정에 따른 감사위원 선임 관련 사항 정비 |
| 제14조의2(명의개서대리인)④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행등에 관한 규정에 따른다. | 제14조의2(명의개서대리인)④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. | 전자등록제도에 도입에 따라 증권에 대한 명의개서대행업무가 사라진 현황을 반영 |
| 부 칙 8.(신설) |
부 칙 8. (시행일) 이 정관은 2023년 3월 27일부터 시행한다. |
정관 변경에 따른 부칙 개정 |
나. 정관 변경 이력
2019년 03월 27일제5기 정기주주총회1) 주식, 사채, 신주인수권 등의 전자등록 등2) 외부감사인 선임방법 변경 등
1)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따라 관련 내용 반영
2)「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」개정에 따라 관련 내용 반영
2021년 03월 24일제7기 정기주주총회
1) 본점의 소재지 변경
1) 본사 이전에 따라 관련 내용 반영2022년 03월 28일제8기 정기주주총회1) 이사의 보수 내용 변경1) 임원 퇴직금 지급규정 제정 반영2023년 03월 27일제9기 정기주주총회1) 배당 관련 사항 등2) 감사위원 선임 관련 사항3) 명의개서대리인 관련 사항1) 상법 개정에 따른 배당 관련 사항 정비2) 상법 개정에 따른 감사위원 선임 관련 사항 정비3) 전자등록제도에 도입에 따라 증권에 대한 명의개서대행업무가 사라진 현황 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 연결기준으로 건설/농업/조경용 소형장비 제품군 'Compact Equipment’, 이동식 전기 및 공압 생산장비 제품군 'Portable Power', 지게차 제품군 '산업차량’의 생산 및 판매 사업을 영위하고 있으며 북미, 유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카, 오세아니아 등 광범위한 글로벌 네트워크를 보유하고 있습니다. Compact Equipment의 주요 제품은 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader 등의 소형 건설기계와 Compact Tractor, Mower 등 농업/조경용 소형 장비가 있습니다. Portable Power는 Portable Air Compressor, Generator, Lighting System 등의 제품이 대표적입니다. 산업차량의 주요 제품에는 엔진지게차와 전동지게차가 있으며 핸드파렛트부터 30톤급 지게차까지 Fork로 운반하는 장비류의 Full line-up을 갖추고 있습니다.
당사는 2023년 1분기 말 기준으로 Compact Equipment 제품 판매를 통해 1,467,910천USD의 매출액을(매출 비중 77.9%), Portable Power 제품 판매를 통해 98,456천USD의 매출액을(매출 비중 5.2%), 산업차량 제품 판매를 통해 319,141천USD의 매출액을(매출 비중 16.9%) 달성했습니다. 당사가 판매하는 제품 가격은 원자재 가격, 인건비, 임대료 등에 따라 변동되며, 상세 내용은 아래 2. 주요 제품 및 서비스, 4. 매출 및 수주상황 항목을 참고하여 주시기 바랍니다.
당사 제품의 주요 원재료는 Hydraulics & Powertrain, Steel & Weldment, Petrochemical 등으로 주요 매입처를 통해 안정적으로 공급받고 있습니다. 당사는 2023년 1분기 말 기준으로 Compact Equipment 부문에서 가동률 81.1%를, Portable Power 부문에서 가동률 32.1%를 기록했습니다. 산업차량은 가동률 94.5%를 기록했습니다. 상세 내용은 아래 3. 원재료 및 생산설비 항목을 참고하여 주시기 바랍니다.
당사의 판매 채널은 직접판매, 당사 소유의 판매 대리점, 그리고 전문 판매 딜러 등 크게 세 가지입니다. 정부, 군대, 대기업 등의 경우에는 직접 판매 및 관리를 하고, 독일, 프랑스 등 유럽의 일부 국가에서는 당사가 소유한 판매 대리점을 활용하고 있습니다. 이 외 대부분의 경우에는 당사가 지역별로 선정한 전문 판매 딜러를 통하여 제품 판매가 이루어지고 있습니다. 판매 조건 및 전략 등 상세 내용은 아래 4. 매출 및 수주상황을 참고하여 주시기 바랍니다.
당사가 영위하고 있는 건설/농업/조경용 소형장비, Portable Power, 산업차량 산업은 기계 산업 전반에 걸친 다양한 기술이 요구되는 첨단 산업입니다. 당사는 신제품 개발, 제품 개선, 기존 제품의 활용도 추가 발굴, 환경규제 대응, IT 기술 응용, 안전성 향상, 성능 및 내구성 향상, 연료 저감, 특정 수요에 대한 전략적 기술 등을 중심으로 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 상세 내용은 아래 6. 주요계약 및 연구개발활동을 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위: USD천)
| 구분 | 매출유형 | 품목 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Compact Equipment | 제품 | 소형 건설기계농업/조경용 소형 장비 | 1,467,910 | 77.9% | 5,249,836 | 78.7% | 4,361,523 | 85.8% |
| Portable Power | 제품 | Portable Air Compressor,Generator 등 | 98,456 | 5.2% | 313,111 | 4.7% | 252,692 | 5.0% |
| 산업차량 | 제품 | 지게차 등 | 319,141 | 16.9% | 1,110,618 | 16.6% | 468,010 | 9.2% |
| 합계 | 1,885,507 | 100.0% | 6,673,565 | 100.0% | 5,082,225 | 100.0% |
나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
(단위: 천원)
| 구분 | 제품 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Compact Equipment | S590 | 55,000 | 51,000 | 46,000 | |
| Portable Power | Portable Power대표 기종(주1) | 228,000 | 228,000 | 187,000 | |
| 산업차량 | 지게차대표 기종(주2) | 소형 | 33,000 | 33,000 | 30,670 |
| 중형 | 70,000 | 70,000 | 65,340 | ||
| 대형 | 150,600 | 150,600 | 136,300 |
주1) Portable Power 대표 기종 : 제8기 XHP1170WCU, 제9기~ 제10기 XHP1170WCAT주2) 지게차 대표 기종 : 소형(1~3톤) D30S-7, 중형(4~9톤) D70S-7, 대형(10톤~) D160S-7
(1) 가격산출 기준
- 국내 표준사양 가격 기준
- 해당 모델 최종 소비자가격(권장소비자가격) 기준
(2) 가격변동원인
| 구분 | 가격변동원인 |
|---|---|
| Compact Equipment | 물가 인상분 반영(원자재, 운송비, 인건비, 창고임대료 등) |
| Portable Power | |
| 산업차량 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 등
(단위: USD)
| 품목 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 |
|---|---|---|---|
| Hydraulics & Powertrain | 1,142 | 1,142 | 1,330 |
| Steel & Weldment | 700 | 800 | 480 |
| Petrochemical | 1,136 | 1,270 | 1,167 |
주1) 미국 기준이며, 원재료 별 대표 부품 품목에 대한 가격입니다. 부품별 대표매입처 구매계약가격 기준으로 산출하였습니다.주2) 주요 원재료 별 대표 부품 품목은 아래와 같습니다. - Hydraulics & Powertrain : Motor Drive - Steel & Weldment : Flat Coil 0.5000" NOM/60.0"/MS254 - Petrochemical : 제8기~제9기 Track Rubber 450X58, 제10기 Track Rubber 450X60
나. 주요 매입처
| 주요매입처 | 매입처와의 특수관계여부 | 공급시장의 독과점 정도 | 공급의 안정성 |
|---|---|---|---|
| HD현대인프라코어(주) | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 안정적 공급 |
| Kubota | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 안정적 공급 |
| Bosch | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 안정적 공급 |
다. 생산능력 및 산출근거(1) 생산능력
(단위: 대)
| 구분 | 사업소 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 |
|---|---|---|---|---|
| Compact Equipment | 국내 | - | - | - |
| 해외 | 32,200 | 119,600 | 93,200 | |
| Portable Power | 국내 | - | - | - |
| 해외 | 5,300 | 20,200 | 20,300 | |
| 산업차량 | 국내 | 6,625 | 24,353 | 20,263 |
| 해외 | 1,189 | 5,244 | 5,033 |
주1) 일부 제품에 대해서는 외주생산(OEM)을 통해 공급받고 있습니다.주2) 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다.주3) 제9기부터 Compact Equipment 내, 기존의 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader에 추가로 Mower가 포함되었습니다.주4) 산업차량 제8기는 연간 기준입니다.
(2) 생산능력 산출의 근거각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대)등의 기준으로 작성되었 으며 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다. 라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적
(단위: 대)
| 구분 | 사업소 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 |
|---|---|---|---|---|
| Compact Equipment | 국내 | - | - | - |
| 해외 | 26,100 | 89,100 | 66,099 | |
| Portable Power | 국내 | - | - | - |
| 해외 | 1,700 | 5,500 | 4,770 | |
| 산업차량 | 국내 | 6,461 | 23,036 | 18,950 |
| 해외 | 920 | 4,602 | 4,279 |
주1) 일부 제품에 대해서는 외주생산(OEM)을 통해 공급받고 있습니다.주2) 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다.주3) 제9기부터 Compact Equipment 내, 기존의 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader에 추가로 Mower가 포함되었습니다.주4) 산업차량 제8기는 연간 기준입니다.
(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위: %)
| 구분 | 사업소 | 제10기 1분기 |
|---|---|---|
| Compact Equipment | 국내 | - |
| 해외 | 81.1% | |
| Portable Power | 국내 | - |
| 해외 | 32.1% | |
| 산업차량 | 국내 | 97.5% |
| 해외 | 77.4% | |
| 계 | 94.5% |
주1) 가동률 = 생산실적/생산능력
마. 생산설비의 현황(1) 현황
당사의 종속회사는 국내 인천 및 미국, 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 사업활동을 수행하고 있으며, 생산에 중요한 시설 등으로 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 중장비, 차량운반구, 공기구ㆍ비품 등을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 유형자산의 현황 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 131,550 | 220,153 | 304,730 | 1,739 | 33,846 | 76,273 | 768,291 |
| 취득/자본적지출 | - | 867 | 10,108 | 188 | 658 | 8,138 | 19,959 |
| 처분 | (21) | (24) | (413) | (8) | 123 | - | (343) |
| 감가상각 | - | (2,367) | (18,937) | (163) | (3,087) | - | (24,554) |
| 기타증감/대체(주1) | (2,241) | 15,642 | 22,444 | 259 | 292 | (32,582) | 3,814 |
| 분기말 | 129,288 | 234,271 | 317,932 | 2,015 | 31,832 | 51,829 | 767,167 |
| 취득원가 | 129,288 | 345,619 | 742,232 | 6,194 | 84,888 | 51,829 | 1,360,050 |
| 감가상각누계액 | - | (108,701) | (422,941) | (4,178) | (53,000) | - | (588,820) |
| 정부보조금 | - | (1,221) | (780) | - | (27) | - | (2,028) |
| 손상차손누계액 | - | (1,426) | (579) | (1) | (29) | - | (2,035) |
(*) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.2) 전분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 139,228 | 187,183 | 359,048 | 2,286 | 31,609 | 85,677 | 805,031 |
| 취득/자본적지출 | - | 2,926 | 6,209 | 168 | 1,139 | 20,895 | 31,337 |
| 처분 | - | (17) | (1,689) | (274) | (291) | (2) | (2,273) |
| 감가상각 | - | (2,595) | (19,770) | (185) | (2,152) | - | (24,702) |
| 손상 | - | - | - | (63) | (1) | - | (64) |
| 기타증감/대체(주1) | (2,352) | (776) | 8,903 | 96 | (171) | (13,626) | (7,926) |
| 분기말 | 136,876 | 186,721 | 352,701 | 2,028 | 30,133 | 92,944 | 801,403 |
| 취득원가 | 136,876 | 289,874 | 766,791 | 6,645 | 76,636 | 92,944 | 1,369,766 |
| 감가상각누계액 | - | (100,345) | (411,779) | (4,614) | (46,406) | - | (563,144) |
| 정부보조금 | - | (1,364) | (1,043) | - | (46) | - | (2,453) |
| 손상차손누계액 | - | (1,444) | (1,268) | (3) | (51) | - | (2,766) |
(*) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.
연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 116,380천입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (연결감사보고서 주석 15 및 34 참조).
바. 집행중인 투자
(단위: USD천)
| 구분 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 |
|---|---|---|---|
| 유형자산 투자 | 19,959 | 151,531 | 190,079 |
| 무형자산 투자 | 10,709 | 51,748 | 46,257 |
| 합계 | 30,668 | 203,279 | 236,336 |
사. 향후 투자 계획
(단위: USD천)
| 구분 | 자산형태 | 연도별 예상투자액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2024 | 2025 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형 및 무형자산 | 건물 및 기계 등 | 245,848 | 272,602 | 277,404 | 제관/조립 품질 향상용 설비 개선, 양산시설 구축, R&D설비 구입 등 |
주1) 향후 사업환경에 따라 투자금액이 조정될 수 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 실적(1) 제품별 매출현황
(단위: USD천)
| 구분 | 매출유형 | 품목 | 순매출액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Compact Equipment | 제품 | 소형 건설기계, 농업/조경용 소형 장비 | 1,467,910 | 5,249,836 | 4,361,523 |
| Portable Power | 제품 | Portable Air Compressor, Generator 등 | 98,456 | 313,111 | 252,692 |
| 산업차량 | 제품 | 지게차 등 | 319,141 | 1,110,618 | 468,010 |
| 합계 | 1,885,507 | 6,673,565 | 5,082,225 |
(2) 지역별 매출현황
(단위: USD천)
| 구분 | 순매출액 | ||
|---|---|---|---|
| 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| North America | 1,406,090 | 4,822,792 | 3,553,782 |
| Europe, Middle East & Africa | 306,541 | 1,131,351 | 1,002,588 |
| Asia, Latin America & Oceania | 172,876 | 719,422 | 525,855 |
| 합계 | 1,885,507 | 6,673,565 | 5,082,225 |
나. 판매 경로 및 판매 방법 등(1) 판매조직[Compact Equipment, Portable Power 부문]
당사의 주요 판매 채널은 딜러망, 렌탈 업체 등이 있으며, 대부분 전문 판매 딜러를 통하여 개인 및 법인 고객들에게 제품 판매가 이루어지고 있습니다.
지역별로는 NA, EMEA 및 Asia/LA/OC 지역별 담당 전문 판매 딜러를 선정하여 대규모 딜러 네트워크를 구축하고 있습니다.
딜러는 당사가 규정한 구역별로 판매권한을 부여받으며, 각각의 딜러는 정해진 구역내에서 두산 또는 밥캣 브랜드의 독점권을 갖게 됩니다. 대부분의 딜러는 동일한 제품군 내에서 타 브랜드의 제품을 취급하고 있지는 않으나, 이를 강제로 규정할 수는 없기 때문에 일부 딜러의 경우 동일 제품군 내에서 당사와 타사 브랜드를 모두 취급하기도 합니다.
딜러 선정은 재무적인 역량과 사업적인 역량을 고려하고 일관된 평가방식에 의거하여 1차 필터링을 하며, 경영진이 최종 승인을 합니다. 당사는 매년 사업계획에 근거하여 선정된 딜러에게 딜러별 목표를 부여하고, 목표 달성 여부에 따라 인센티브를 차등하여 부여하고 있습니다. 그러나 지속적으로 부여된 목표를 달성하지 못할 경우, 사전통보 후 일정기간의 유예기간을 거쳐 합법적인 기준 내에서 딜러쉽을 해지합니다.
당사는 딜러 네트워크를 확장하고 장기적인 협력관계를 유지하기 위하여 차별화된 딜러 관리 프로그램을 도입하여 딜러들에게 다양하고 뛰어난 유통 및 지원 서비스를 제공하고 있습니다. [산업차량 부문]당사의 내수 판매는 국내영업 조직에서 관리하며, 대부분 판매대리점을 통해 판매하고 있습니다. 당사의 수출 판매는 북미를 'NA', 유럽, 중동, 아프리카를 'EMEA'로 구분하며, 해당 지역을 총괄하는 판매법인(관계사)에서 현지의 딜러와 직접 딜러십계약을 체결하고 본사로부터 차량을 매입 및 재판매하는 형태로 Sales를 진행하고 있습니다. 'NA'와 'EMEA' 지역을 제외한 지역에 대해서는 해당 지역의 딜러와 당사가 직접 딜러십계약을 체결하여 거래를 진행하며, 세부적인 지역별 관리 조직을 두어 판매 및 관리하고 있습니다. 당사는 딜러 선정에 있어 지역적 특색을 반영함과 동시에 내부적인 기준에 따르고 있습니다. 이에 대한 관리는 경영진 최종 승인에 기인합니다.
(2) 판매경로 [Compact Equipment, Portable Power 부문]당사의 판매 채널은 직접판매, 당사 소유의 판매대리점, 그리고 전문 판매 딜러 등 크게 세 가지 판매채널을 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 독일, 프랑스등 유럽의 일부 국가에서는 당사가 소유하고 있는 판매 대리점을 활용하고, 정부, 군대, 대기업 등의 경우에는 직접 판매 및 관리를 하고 있습니다. 이 외 대부분의 경우에는 당사가 규정한 지역별로 선정한 전문 판매 딜러를 통하여 제품 판매가 이루어지고 있습니다.
2023년 1분기 판매경로별 매출액 비중
| 경 로 | 직접판매 | 판매대리점 | 전문판매딜러 |
|---|---|---|---|
| 비 중 | 11.9% | 1.4% | 86.7% |
※ Compact Equipment, Portable Power 판매 기준입니다.
[산업차량 부문]- 내수 : 직접판매와 판매대리점으로 구분되고 있습니다. ⓐ 직접판매 : 생산자(산업차량) → 소비자 ⓑ 판매대리점 : 생산자(산업차량) → 판매대리점 → 소비자- 수출 : 'NA(북미)' 지역과 'EMEA(유럽, 중동, 아프리카)' 지역은 법인을 통해, 기타 지역은 딜러를 통해 판매하고 있습니다. ⓐ 'NA' & 'EMEA'지역 : 생산자(산업차량) → 법인 → 딜러 → 소비자 ⓑ 기타지역 : 생산자(산업차량) → 딜러 → 소비자
(3) 판매방법 및 조건[Compact Equipment, Portable Power 부문]당사의 판매 방법은 지역적 특성에 따라 북미 지역과 유럽, 중동, 아프리카 지역이 상이합니다. 지역별로 자체 소유 판매 대리점 및 당사의 기준에 맞게 선정한 딜러를 통하여 최종 소비자에게 판매하고 있습니다. 일반적인 지불조건은 60일에서 90일이며, 고객의 신용한도와 지불 담당자의 판단에 따라서 현금으로 선불이 요구되기도 합니다. 또한, 일부 지방에서는 신용장이 사용되고 있습니다. 화물비용과 같은 부대비용의 경우는 기본 명세서에 포함하거나 다른 명세서에 물건판매와 같은 조건으로 별도 청구되고 있습니다.대부분의 매출채권은 금융기관을 통하여 매입 자금 융자 방식(Floor Planning: 팔릴 때까지 상품을 담보로 하는 자금 차입 방식)으로 거래되며, 이러한 매출채권은 최초 판매일 이후 수 일 이내에 금융기관으로부터 현금으로 정산됩니다. [산업차량 부문]지역별로 법인, 판매대리점, 딜러, 소비자 등 다양한 채널을 통해 판매하며, 제품은 최종소비자에게 직송되고 청구서만 채널에 따라 발행이 이뤄지고 있습니다. 당사는 국내 주요 물류업체, 중기 임대업자 및 자가 업체들과 직접 매매계약을 체결하고 있으며 현금판매, 금융기관을 통한 할부금융판매(12~60개월)등을 이용하고 있습니다.
(4) 판매전략[Compact Equipment, Portable Power 부문]당사의 종속회사는 전세계 여러 지역에 분포되어 있고 다양한 지역을 대상으로 판매를 하기 때문에, 건설산업의 지역별 특성에 따라 전략 또한 세세한 차이가 있습니다. 하지만 공통적인 판매전략의 핵심은 시장 커버리지를 늘리는 것과 커버하고 있는 시장 내 시장점유율을 높이는 것입니다. 시장 커버리지 확장은 딜러의 신규 모집과 관련이 있으며, 이를 효과적으로 진행하기 위하여 구역별 신규 모집 또는 시장 커버리지 로드맵을 가지고 매년 신규 딜러를 채용하고 있습니다. 커버하고 있는 시장 내 점유율 향상을 위하여 딜러 인센티브 프로그램을 운영하고 있으며, Demo, Consignment, Advertisement 등 마케팅 활동 지원을 다양하게 추진하고 있습니다. 또한 차별화된 딜러 관리 프로그램을 도입하여 딜러 네트워크의 신규 확보, 교육, 관계 유지를 효율적으로 하기 위해 노력하고 있습니다. 딜러 Training Center, "Boot Camp”Training, Bobcat University 등 다양한 딜러 대상 교육 프로그램을 도입하여 밥캣에 대한 딜러들의 이해도를 넓히고, 딜러 계약을 맺은 지점에게 Big Data 기반 건설기계 산업 관련 데이터 분석툴과 대쉬보드를 서비스로 제공하는 등 딜러망과 네크워크를 강화하고 장기적인 관계를 유지하도록 지속적인 투자와 지원을 하고 있습니다. 이로 인하여 북미 시장에서는 실적 부진 또는 목표치 미달 등의 사유로 딜러쉽이 해지되지 않는 한 딜러들의 이탈이 매우 낮아 딜러와의 계약기간이 평균 29년을 상회하고 있으며, 유럽 딜러와는 최초 계약시 계약기간을 5년으로 체결하는 등 딜러 네트워크와 장기적인 협력관계를 맺고 있습니다. [산업차량 부문]내수 판매대리점에게는 주기적으로 우수 판매 지점 및 딜러 포상 등 다양한 인센티브를 제공하고 있으며, Dealer Traning 및 Product Manual을 통해 원활한 판매 및 After Service 지원을 진행함과 동시에 딜러미팅, 공장방문, 프로슈머 등 Communication 확대를 활용해 확고한 국내 M/S 1위 자리를 유지하고 있습니다. 해외는 강력한 Dealership, 전세계 Sales Network와 세계 Major급 및 Local 전시회 참여를 통한 해외시장에서의 Reputation을 바탕으로 Field Marketing 전략을 추진하여 신흥시장에서의 시장 Leading과 선진국 시장에서의 시장 점유율 확대 전략을 전개하고 있습니다.
다. 수주 현황당사는 수주기반 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.
재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 재무위험관리(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.
보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | GBP | 기타(주1) | 합계 | USD | EUR | GBP | 기타(주1) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 금융자산 | 514,486 | 41,982 | 21,462 | 13,490 | 591,420 | 554,509 | 35,560 | 45,481 | 8,904 | 644,454 |
| 외화 금융부채 | (751,326) | (74,863) | (733) | (34,573) | (861,495) | (1,023,719) | (59,688) | (16,845) | (23,262) | (1,123,514) |
| 차감 계 | (236,840) | (32,881) | 20,729 | (21,083) | (270,075) | (469,210) | (24,128) | 28,636 | (14,358) | (479,060) |
(주1) 기타 통화는 USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 환율 상승시 | 10% 환율 하락시 | 10% 환율 상승시 | 10% 환율 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (27,008) | 27,008 | (47,906) | 47,906 |
2) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.
연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 972,637 | 958,506 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: USD천)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,726) | 9,726 | (9,585) | 9,585 |
(2) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 802,745 | 551,570 |
| 단기금융상품 (주1) | 5,599 | 5,382 |
| 매출채권 및 기타채권 | 489,958 | 490,766 |
| 파생상품자산 | 20 | - |
| 장기금융상품 (주2) | 2,793 | 2,787 |
| 장기투자증권 | 6,548 | 3,518 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 16,719 | 17,419 |
| 기타비유동자산 | 7,733 | 7,724 |
| 합 계 | 1,332,115 | 1,079,166 |
(주1) 상기 단기금융상품은 동반성장펀드 관련하여 사용이 제한된 예금이 포함되어 있습니다. (주2) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금과 전차 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말
(단위: USD천)
| 계정과목 | 개별적으로 손상평가하는 채권 | 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,885 | 399,999 | 60,864 | 5,792 | 3,838 | 3,695 | 477,073 |
| 미수금 | 1,148 | 11,769 | 8,683 | 2 | - | 2 | 21,604 |
| 미수수익 | 5 | 205 | - | - | - | - | 210 |
| 단기대여금 | 23 | 42 | - | - | - | - | 65 |
| 장기미수금 | - | 16,719 | - | - | - | - | 16,719 |
| 합계 | 4,061 | 428,734 | 69,547 | 5,794 | 3,838 | 3,697 | 515,671 |
2) 전기말
(단위: USD천)
| 계정과목 | 개별적으로 손상평가하는 채권 | 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,123 | 407,063 | 51,887 | 9,679 | 4,357 | 2,563 | 477,672 |
| 미수금 | 748 | 13,016 | 6,552 | - | - | 3 | 20,319 |
| 미수수익 | 344 | 180 | - | - | - | - | 524 |
| 단기대여금 | 254 | 47 | - | - | - | - | 301 |
| 장기미수금 | - | 17,419 | - | - | - | - | 17,419 |
| 합 계 | 3,469 | 437,725 | 58,439 | 9,679 | 4,357 | 2,566 | 516,235 |
부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 대손충당금에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말
(단위: USD천)
| 계정과목 | 개별적으로 손상평가하는 대손충당금 | 금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,880 | 1,159 | 566 | 385 | 880 | 3,076 | 8,946 |
| 미수금 | - | - | 46 | - | - | 2 | 48 |
| 합 계 | 2,880 | 1,159 | 612 | 385 | 880 | 3,078 | 8,994 |
2) 전기말
(단위: USD천)
| 계정과목 | 개별적으로 손상평가하는 대손충당금 | 금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,040 | 2,218 | 697 | 342 | 676 | 2,032 | 8,005 |
| 미수금 | - | - | 42 | - | - | 3 | 45 |
| 합 계 | 2,040 | 2,218 | 739 | 342 | 676 | 2,035 | 8,050 |
(3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.연결회사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(단위: USD천)
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 976,869 | 976,869 | 976,869 | - | - | - |
| 기타채무(유동 및 비유동) | 422,814 | 422,814 | 414,593 | 2,850 | 1,558 | 3,813 |
| 기타유동부채 | 4,178 | 4,178 | 4,178 | - | - | - |
| 차입금 | 1,026,444 | 1,438,158 | 157,773 | 121,413 | 296,177 | 862,795 |
| 리스부채 | 116,287 | 129,580 | 33,509 | 25,720 | 47,938 | 22,413 |
| 판매후리스부채 | 56,762 | 62,540 | 16,180 | 13,925 | 27,199 | 5,236 |
| 합 계 | 2,603,354 | 3,034,139 | 1,603,102 | 163,908 | 372,872 | 894,257 |
2) 전기말
(단위: USD천)
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 880,744 | 880,744 | 880,744 | - | - | - |
| 기타채무(유동 및 비유동) | 333,491 | 333,491 | 324,716 | 3,223 | 1,603 | 3,949 |
| 기타유동부채 | 3,570 | 3,570 | 3,570 | - | - | - |
| 차입금 | 1,015,521 | 1,431,463 | 153,144 | 89,402 | 312,163 | 876,754 |
| 리스부채 | 115,551 | 126,800 | 31,185 | 25,148 | 48,296 | 22,171 |
| 판매후리스부채 | 61,034 | 66,812 | 24,027 | 12,701 | 24,642 | 5,442 |
| 합 계 | 2,409,911 | 2,842,880 | 1,417,386 | 130,474 | 386,704 | 908,316 |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 연결검토보고서 주석 33과 같습니다.
(4) 자본위험
연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 3,533,534 | 3,333,069 |
| 자본 | 4,107,704 | 3,964,640 |
| 부채비율 | 86.02% | 84.07% |
나. 파생상품 거래현황연결회사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 거래 계약을 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따른 회계처리를 하고 있습니다. 연결회사가 거래하는 모든 파생상품은 당해 계약에 따라 발생한 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고 있습니다.
(1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종류 | 내용 |
|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | 외화차입금 지급예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 위험회피수단으로 지정 |
| 통화스왑 | 외화의 예상현금흐름의 환율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 위험회피수단으로 지정 | |
| 매매목적 | 이자율스왑 | 미래 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였으나, 위험회피 회계를 적용하지 않은 계약 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말
(단위: 외화 각 천단위, USD천)
| 구 분 | 매입 | 매도 | 파생상품자산(부채) | 파생상품 평가손익 | 기타포괄손익누계액(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | JPY | 1,906,578 | KRW | 20,000,000 | (660) | - | 328 |
| 통화선도 | 13,558 | 145,411 | (6) | - | (6) | ||
| 이자율스왑 | EUR | 45,753 | EUR | 45,753 | 20 | 20 | - |
| 합 계 | (646) | 20 | 322 |
(*) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.
2) 전기말
(단위: 외화 각 천단위, USD천)
| 구 분 | 매입 | 매도 | 파생상품자산(부채) | 기타포괄손익누계액(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | JPY | 1,906,578 | KRW | 20,000,000 | (1,040) | 401 |
| 통화선도 | 15,464 | 165,859 | (10) | (10) | ||
| 합 계 | (1,050) | 391 |
(*) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간종료일로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약
| 계약상대방 | 항 목 | 내 용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)대동 | 계약 명칭 | 개발용역계약서 | - |
| 계약 기간 | 2018.07.25 ~ 2024.12.31 | - | |
| 목적 및 내용 | Tractor 모델 연구개발, 지식재산공유 및 사용 등 | - | |
| 기타 주요내용 | 사업의 제한, 해제/해지 등 | - |
| 계약상대방 | 항 목 | 내 용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)두산 | 계약 명칭 | 두산산업차량(주) 주식 취득 | - |
| 계약일 | 2021.03.11 | - | |
| 목적 및 내용 | 제품 및 지역 포트폴리오 다각화 추진 | - | |
| 기타 주요내용 | - (주)두산이 영위하고 있는 산업차량 사업부문을 물적 분할하고 분할 완료 후 (주)두산이 보유하게 되는 발행회사의 보통주 지분 전부를 당사가 취득함. - 양수일자 : 2021년 07월 06일- 거래대금지급: 750,433백만원 현금지급 | - |
| 계약상대방 | 항 목 | 내 용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| SK E&S·미국 플러그(구 플러그파워)의합작법인 | 계약 명칭 | 수소 지게차 개발 상호 협력을 위한 양해각서(MOU) 체결 | - |
| 계약일 | 2022.03.10 | - | |
| 목적 및 내용 | 수소 연료전지 지게차 개발 상호 협력 | - |
나. 연구개발 활동
(1) 연구개발활동의 개요당사가 영위하고 있는 건설기계, 농업/조경용 소형 장비, 산업차량 산업은 기계 산업 전반에 걸친 다양한 기술이 요구되는 첨단산업입니다. 당사는 신제품 개발, 제품개선, 기존 제품의 활용도 추가 발굴, 환경규제 대응, IT 기술 응용, 안전성 향상, 성능 및 내구성 향상, 연료 저감, 특정 수요에 대한 전략적 기술 등을 중심으로 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. (2) 연구개발비용
(단위: USD천)
| 구분 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 | |
|---|---|---|---|---|
| 회계처리 | 개발비 자산화 (무형자산) | 6,469 | 31,809 | 32,513 |
| 연구개발비 (비용) | 34,807 | 121,634 | 94,164 | |
| 연구개발비용 계 | 41,276 | 153,443 | 126,677 | |
| 매출액 | 1,885,507 | 6,673,565 | 5,082,225 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.2% | 2.3% | 2.5% |
(3) 연구개발 담당 조직지역별 연구 인력 수
| 구분 | 지역 | 인원수(명) |
|---|---|---|
| North America | 미국 | 470 |
| Europe, Middle East & Africa | 체코, 프랑스, 독일 | 235 |
| Asia, Latin America & Oceania | 한국, 인도, 중국 | 146 |
(4) 연구개발 실적 및 주요 과제
| 과제명 | 과제개요 | 부문 | 연구결과 및 기대효과 | 기술연계 |
|---|---|---|---|---|
| 개량/개선 | iT4와 T4f 엔진을 탑재하여 작업 효율 극대화하기 위한 700-800 series SSL, CTL 프로젝트 | Compact | 규제 충족 | - |
| 개량/개선 | 3~4톤급 차세대급인 R-Series 미니굴착기 도입 | Compact | 제품 너비 확장 및 추가 기능 확대 | - |
| 개량/개선 | SSL/CTL의 유압식 팬모터 부분제조 및 자체조립 | Compact | 제품 비용 효율 향상 | - |
| 개량/개선 | UTV attachments 너비 확장 | Compact | 기능 향상 | - |
| 개량/개선 | 400-size SSL, CTL 도입 | Compact | 제품 너비 확장 및 추가 기능 확대 | - |
| 개량/개선 | SSL, CTL용 강력한 제초형 attachment인 Brushcat의 기능 개선 | Compact | QRD / 성능 개선 | - |
| 개량/개선 | 고객을 위한 제품 개선 및 성능 향상(MT85) | Compact | 기능 향상 | - |
| 개량/개선 | 기존 쿠보타 엔진을 대체하기 위해 두산이 생산하는 새로운 밥캣 엔진을 도브리스에서 생산하는 SSL에 통합 | Compact | 2015년 2분기에 개발 완료 및 도브리스에서 제품 생산 개시 | - |
| 신기술/신제품 | 중국을 비롯한 신흥시장 맞춤형 SSL 개발("Earthforce"SSL development - S16, S18) | Compact | SSL 신규시장 창출 | - |
| 신기술/신제품 | 인도를 비롯한 신흥시장 맞춤형 Backhoe Loader 제품 개발, 생산 | Compact | BHL 시장 본격 진출 |
- |
| 신기술/신제품 | (주)대동과 Compact Tractor 공동개발 | Compact | CT 시장 본격 진출 |
- |
| 신기술/신제품 | R-series 소형로더 원격 작동 시스템 Max Control 개발 | Compact | 미래형 장비 원격조종 기술 개발 | - |
| 신기술/신제품 | 원격 장비 Monitoring & Management system인 Machine IQ '17년 이후 상용화 | Compact | 원격 장비 사용 이력 추적 및 관리 | - |
| 신기술/신제품 | 무인화 솔루션의 핵심기술인 레이더 센서 개발을 위한 기술보유 업체 파트너쉽 체결 (Ainstein) | Compact | 무인화 요소 기술 확보 | - |
| 신기술/신제품 | 3~4톤급, 8톤 MEX R-Series platform 및 기능 개선 | Compact | 기능 향상 | - |
| 개량/개선 | Toolcat의 platform 개선 | Compact | 기능 향상 | - |
| 신기술/신제품 | BEV(배터리 타입 전동형) Mower technology 개발 프로젝트 | Compact | 전동화 기술 확보를 위한 개발 진행 | - |
| 신기술/신제품 | 차세대 전동 지게차 개발 | 산업차량 | 신기종 개발을 통한 시장 경쟁력 확보 | - |
| 신기술/신제품 | 디젤 엔진식 지게차 개발 | 산업차량 | 시장 배기 규제 만족 제품개발 | - |
| 신기술/신제품 | Residential, Pro-sumer 타입 고객을 타겟으로한 Zero-turn Mower 개발 | Compact | 다양한 고객군 확보 | - |
| 신기술/신제품 | MEX와 Loader 용 Multiple Attachment 출시 | Compact | MEX와 Loader의 기능성 향상 | - |
| 신기술/신제품 | 세계 최초 All-Electric (BEV) Compact Track Loader 개발 | Compact | 전동화 시장 진입 | - |
| 신기술/신제품 | Autonomous mower 개발 | Compact | 무인화 장비 시장 진입 | - |
| 개량/개선 | G25E-7(HMC - Certi, HMC - NC) | 산업차량 | 엔진 변경을 통해 시장상황에 대응 | - |
| 개량/개선 | 소형 Heater 용량 증대품 사출 Case 개발 | 산업차량 | Option 부품 개선을 통한 고객 Needs 충족 | - |
| 개량/개선 | R-Series Loader platform 개선(엔진/유압 장치 등) | Compact | 기능 향상 | - |
| 신기술/신제품 | 차세대 디젤 엔진식 초대형 지게차 개발 | 산업차량 | 시장 배기 규제 만족 제품개발(초대형) | - |
| 신기술/신제품 | 차세대 LP Cushion New GCT 엔진 탑재 | 산업차량 | 엔진 변경을 통해 시장상황에 대응 | - |
| 신기술/신제품 | 엔진 VCU S/W 내재화 개발 (2톤 SE기종) | 산업차량 | 자체 VCU S/W 내재화 개발 | - |
| 신기술/신제품 | TCS(Traction Control System) 개발 | 산업차량 | Tire Torque 감지 통한 타이어 Slip 방지 기술 | - |
| 신기술/신제품 | AMESim 1D & eCFD Process 개발 및 고도화 | 산업차량 | AMESim Solution 활용한 선행해석 기술 개발 | - |
| 신기술/신제품 | 소형 Cabin 차량 Booming 소음 개선 | 산업차량 | 소음 전달 경로 분석 및 Booming 소음 저감 | - |
| 법규 대응 | EU Functional Safety 규제 대응 | 산업차량 | 유럽 EN1175 : 2020 법규 대응 | - |
| 신기술/신제품 | Mini Track Loader 제품군 확대 개발 | Compact | GME 사업 확대 | - |
| 신기술/신제품 | Small Articulated Loader 제품군 확대 개발 | Compact | GME 사업 확대 | - |
| 신기술/신제품 | Zero Turn Mower 제품군 확대 개발 | Compact | GME 사업 확대 | - |
| 미래사업 | 전동 Mini Excavator 제품군 확대 개발 | Compact | 전동화 시장 진입 | - |
| 신기술/신제품 | Mast 하강 소음 개선 | 산업차량 | Mast 하강 시 발생하는 Regulator 소음 개선 | - |
| 신기술/신제품 | Mast 흔들림 개선 | 산업차량 | Mast 흔들림 개선 통한 경쟁력 개선 | - |
| 신기술/신제품 | 엔진 기종 Heat Balance Test Mode 개발 Process 표준화 | 산업차량 | 방열시험 모드 개발 Process 고도화/표준화 | - |
| 신기술/신제품 | ISS Cushion 기능 개발 | 산업차량 | Side Shifter Cushion 기능 개발 | - |
7. 기타 참고사항
당사는 지주회사로서 타회사의 주식취득을 통하여 그 회사의 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 당사는 연결기준으로 건설/농업/조경용 소형장비 제품군 'Compact Equipment’, 이동식 전기 및 공압 생산장비 제품군 'Portable Power', 지게차 제품군 '산업차량’의 생산 및 판매 사업을 영위하고 있으며 북미, 유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카, 오세아니아 등 광범위한 글로벌 네트워크를 보유하고 있습니다. Compact Equipment의 주요 제품은 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader 등의 소형 건설기계와 Compact Tractor, Mower 등 농업/조경용 소형 장비가 있습니다. Portable Power는 Portable Air Compressor, Generator, Lighting System 등의 제품이 대표적입니다. 산업차량의 주요 제품에는 엔진지게차와 전동지게차가 있으며 핸드파렛트부터 30톤급 지게차까지 Fork로 운반하는 장비류의 Full line-up을 갖추고 있습니다. 본 내용은 당사의 연결회사가 영위하는 사업의 내용을 위주로 작성되었습니다. 본 장에서 "당사"는 문맥에 따라 "지배회사" 또는 연결기준으로 "당사 외에 당사의 종속회사"를 포함하는 용어로 사용될 수 있습니다.
가. 시장 여건 [Compact Equipment, Portable Power 부문] (1) 산업의 특성 건설기계 산업은 기계적인 동력을 이용하여 건축, 도로, 항만, 철도, 발전, 농지조성, 하천, 댐 등의 시설공사에 효율적, 능률적으로 활용되는 수단으로 쓰여지는 건설용 기계 및 이와 관련된 건설기계용 부품, 건설기계에 부착되는 Attachment, 건설 현장에 사용되는 모든 장비 및 도구를 포함하며 부품생산에서 조립에 이르는 종합 제조 산업입니다.
건설기계 산업은 다양한 부품의 가공/조립산업으로 기계산업 전반의 종합적 기술을 요구하며, 제품주기가 길어 생산기술력이 경쟁력을 좌우하므로 장기적인 기술투자를필요로 합니다. 특히, 핵심 부품은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 고급 기술 수준이 요구됩니다.
또한 생산 품목이 광범위하므로 다품종 소량생산이 불가피한 대규모의 시설투자가 요구되는 산업이며, 소재 및 부품에 이르기까지 기계산업 전반의 기술이 종합적으로 요구되어 장기적인 기술투자 및 막대한 자본이 필요한 산업입니다. (2) 산업의 성장성 세계 건설기계 시장의 주요 수요처인 북미와 유럽지역에서 도심지 협소지역 공사 증가로 Compact Equipment 수요가 늘어나는 추세입니다. 주요 소형 건설기계로는 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader, Compact Tractor 등이 있으며 특히, 도심지와 같은 협소한 지역의 공사수요가 증가함에 따라 소선회(장비의 후방 선회반경을 최소화하여 작업 시 장비의 돌출이 최소화된 장비) 미니굴착기의 수요 증가가 가속화될 것으로 판단됩니다. (3) 경기변동의 특성 건설기계 산업은 전방산업인 건설업에 민감한 반응을 보이는 산업으로 건설경기의 기복이 있을 경우 계획 생산이 어려워 수출에 사활을 걸어야 하는 수출 지향형 특성을 지니고 있습니다. 특히 Heavy 건설기계를 중점적으로 판매하는 회사들의 경우 경기 흐름 영향을 많이 받으며, 그 이유는 Heavy 건설기계가 주로 대형 건설 공사에 사용되고 대형 건설 투자 규모는 경기 호황과 불황 시 차이가 극명하게 나타나기 때문입니다. 하지만 당사의 주력 제품인 Compact Equipment는 주택 건설, 농업, 조경 시장을 주요 매출 타겟으로 삼고 있으며 소형, 범용 제품의 특성 상 Heavy 건설기계 제품에 비해 거시경제 지표의 변동에 상대적으로 영향이 덜 민감한 편입니다.
(4) 경쟁요소 Compact Equipment 시장은 견고한 브랜드 인지도와 폭넓은 딜러 네트워크를 지닌 선두업체들이 시장 과반 이상의 점유율을 차지하고 있습니다.
이는 Compact Equipment 시장의 경우, 건설기계 고객의 보수적인 구매 행태(품질에 대한 신뢰도, 내구성, A/S 용이성 등을 고려한 구매 행태)로 인하여 브랜드 이미지가 매우 중요하게 작용하고 있기에 선두업체들이 차지하는 비중이 높을 수 밖에 없는 것에 기인하고 있습니다. Compact Equipment 시장은 Heavy 건설기계와는 달리 소득수준이 높은 선진국 시장을 중심으로 성장해왔습니다. 이는 인력으로 할 수 있는 일에 대한 Compact Equipment의 대체수요 발생이 적정 GDP 수준 이상이어야 하는 것에 기인합니다. 또한 폭넓은 제품 라인업을 갖추지 못한 경우 다양한 니즈를 지닌 고객에게 적합한 제품을 공급하기가 어려운 상황입니다. 따라서 딜러의 경우, 폭넓은 제품 라인업을 보유한 브랜드 제품의 판매에 집중할 수 밖에 없으며 이를 갖추지 못한 경우 딜러들의 모집/유지가 어려운 상황입니다. 즉, 오랜 기간에 걸친 제품개발과 판매 채널 구축에 투자를 진행해야 할 뿐만 아니라 그에 따른 충분한 제품 라인업 구축이 수반되어야만 적정 이익 수준을 기대할 수 있는 특성 상 신규업체의 진입 난이도는 높은 편입니다. (5) 자원 조달의 특성 건설기계 산업은 수 만 여개의 부품 조립 생산의 형태로 이루어지기에 주요 원재료를 같은 특성을 지닌 그룹별로 나눠 구분하고 있으며 당사는 미국, 독일, 일본을 포함한 전세계 다양한 국가의 공급처로부터 원재료를 구입하고 있습니다. 당사가 제품 생산을 위해 사용하고 있는 주요 원재료는 제품의 뼈대를 만드는데 사용되는 철, 알루미늄, 용접부품, 비철금속 등과 석유화학원료, 고무, 플라스틱 등이 있습니다. 또한 제품의 성능을 결정하는데 가장 큰 역할을 차지하는 원재료(부품)으로는 엔진, 유압기계 및 파워트레인, 전장부품을 꼽을 수 있습니다. 당사는 Global 생산 및 영업 체계를 갖추고 있으며 일괄적인 생산 수요 대응, 원재료 조달을 위해 Global 원재료 공급 관리 체계를 구축하였습니다. 원재료의 적시 공급 및 적정 품질 관리를 위해 신뢰성을 지닌 한정된 그룹의 공급업체를 통해 주요 원재료 및 부품을 조달하고 있습니다. 당사는 생산 능력, 가격, 배송, 품질 및 재무 안정성 등을 감안한 평가 절차를 거쳐 원재료 및 부품 공급업체를 선택하고 있으며 주기적으로 공급업체의 재평가를 실시하고 있습니다. 또한 당사는 원재료 공급업체와 상호간 이익이 될 수 있는 관계를 유지하기 위해 장기 파트너쉽을 구축하고자 노력하고 있습니다.
(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 유럽 및 미국의 환경규제는 국민의 건강 및 경제적 이익 보호를 위해 지속적으로 강화되고 있으며 건설기계 분야의 국제 환경규제는 크게 배기가스 배출 규제가 해당됩니다. 건설기계용 디젤엔진에 대해서는 세계 각국에서 매년 배기가스의 규제가 강화되고 있고, 특히 유럽과 미국에서 건설기계용 디젤엔진 배기가스 규제를 선도하고 있어, 유럽의 Stage-5, 미국의 Tier4 Final 등 배기규제를 만족하는 엔진을 적용하고 있습니다. (7) 신규 산업에 관한 사항 당사는 '18년도 컴팩트 트랙터 공동개발 계약 체결 및 '19년도 조경 장비 모어(Mower)사업체 인수를 통해 북미 농업, 조경산업에 진출하였습니다.
북미 컴팩트 트랙터 시장 규모는 연간 약 24만대, 모어 시장은 연간 약 81만 대로 농업, 조경산업은 북미 농업인구의 증가에 따라 지속적 성장세를 보이고 있으며, 시장 특성 상 Oil & Gas 등 거시경제 지표의 변동에 비교적 영향이 덜 민감한 편입니다.
[산업차량 부문](1) 산업의 특성 산업차량은 자동차(부품), 음식품, 철강, 화학, 섬유, 전자통신, 제조업, 물류/유통/하역사업, 건설분야 등의 수요에 영향을 받는 산업으로서 수요가 광범위합니다. 국내 산업차량 시장은 1990년대 중반부터 OEM 수출에서 벗어나, 독자 모델 개발을 통해 생산된 자가상표 수출이 크게 확대되고 있는 추세로 수출 산업의 역군으로서의 역할을 충실히 하고 있으며, 국내 기업들의 물류합리화 추진에 힘입어 지게차 수요가 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 최근 지게차 제조 업계는 과거의 일반적인 경쟁요소인 가격, 성능, 서비스 및 원활한 판매 Network는 물론, 핵심사업에 집중하려는 고객 니즈에 따라 차량의 보수, 유지까지 포함하는 Total 물류 Service의 제공이 주요한 경쟁 요소로 부각되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 당사는 안정된 품질을 기반으로 국내 시장에서 선두 주자의 지위를 확고히 하고 있습니다. 이를 바탕으로 선진시장에서의 두산 BRAND 홍보 및 Sales Network 강화 등을 통해 입지를 높이는 한편, 신흥 시장에 대한 Marketing Support강화, Key Dealer에 대한 역량 강화 활동 추진 및 디젤 엔진 신기종 판매, 전동 신기종 개발 등을 통해 Market Positioning을 강화하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 산업차량 산업은 산업 전방위에 걸쳐 활용되어 전체 경기흐름과 방향성을 같이하며 그 민감도 또한 높은 산업에 속합니다. 또한 기업들의 설비투자, 물류(운반/보관 포함)산업의 활성화 정도에 따라 시장의 변동폭이 크게 나타나고 있습니다.(4) 경쟁요소 내수 지게차 산업은 완전 경쟁체제로서 후발업체의 시장진입이 활발해짐에 따라 경쟁이 격화되고 있는 상황입니다. Brand 별 제품 품질 수준의 격차가 완화됨에 따라 신제품 개발, 가격경쟁력 강화 등이 주요 경쟁 요소로 대두되고 있습니다. 해외시장에서는 제품 및 서비스 품질 경쟁력을 키우고 있으며 품질, 판매망, A/S 등을 통한 지속적인 사업 확장을 실시하고 있습니다. 최근 새로운 경쟁요소로 부상되고 있는 Total 물류 Service와 TCO(Total Cost of Ownership) 부문의 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 이와 더불어 환경문제에 대한 Issue를 해결하기 위해 친환경 제품 개발, 시장 조사, 마케팅 활동 등 환경 선도 업체로의 이미지 구축을 진행하고 있습니다.(5) 자원 조달의 특성 다양한 부품의 안정적인 수급을 위해 국산화 비율을 지속적으로 높여왔으며, 핵심 부품 중 일부는 해외에서도 조달하고 있습니다. 국내외 협력사와의 견고한 Partnership 구축을 통하여 안정적인 부품 수급이 이루어지고 있으며, 더불어 품질 및 생산성 향상을 위해 지속적으로 상생의 노력을 기울이고 있습니다.(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 전세계 주요 시장은 강화된 환경규제를 만족할 수 있는 제품을 요구하고 있습니다. 북미 지역은 U.S. Environmental Protection Agency (the "EPA")와 주(州)별 규제 기관의 공표에 따라 '13년부터 단계적으로 Tier 4 Final 규제가 확산, 적용되고 있으며, 유럽은 '19년부터 단계적으로 Stage V 규제가 시작되고 있습니다. 한국의 경우 '15년 10월 Tier 4 Final 배기규제가 발효되어 적용 중이며, 중국은 '22년 12월부터 Stage IV 규제가 발효되었습니다.
나. 회사의 현황[Compact Equipment, Portable Power 부문] (1) 영업개황 당사는 제품의 다변화, R&D를 통한 제품혁신, 구조조정을 통한 영업 체질 개선, 신흥시장 진출 가속화 등을 통하여 Compact Equipment 시장에서 선도적인 지위를 확보하였을 뿐만 아니라, Portable Power 시장에서도 글로벌 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사가 판매하고 있는 주요 제품별 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 설명 |
| Compact Equipment | Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader 등 소형 건설기계, Compact Tractor, Mower등 농업/조경용 소형장비, 400개 이상의 Attachment. |
| Portable Power | Portable Air Compressors, Generators, Lighting Systems 등 이동식 전기 및 공압 생산장비. |
(2) 주요 제품 시장 점유율 추이
| 구분 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 |
|---|---|---|---|
| SSL (국내) | - | - | - |
※ 시장점유율은 타사 판매 현황을 확인할 수 없어, 기재를 생략하였습니다.
(3) 시장의 특성 건설기계산업은 전형적으로 경기상황에 따른 업황 변동성이 높은 산업으로서, 호황기에는 주택·토목·광산 등 전반적인 인프라 개발에 소요되는 고정자산 투자의 증가에 따라 시장규모가 확대되는 반면, 불황기에는 투자유보에 따른 건설장비 수요가 급감하면서 시장이 위축되는 모습을 보입니다. 또한 3~4년 주기의 교체 수요 및 태풍 등의 자연 재해 등에 의해서도 영향을 받는 산업입니다. 지역별 건설기계 시장은 그 지역의 개발 정도, 건설 규모, 건설의 유형에 따라 그 특성이 다릅니다. 북미 및 유럽 등 선진 건설기계 시장은 주택, 도심지 인프라 개보수 등 소규모 건설 위주의 수요로 인해 소형 장비 비중이 높습니다. 중국은 대규모 인프라 공사 및 원자재 수요에 의한 광산용 중대형 장비 비중이 높으며, 최근 경기 불황에서 벗어나 '17년 부터 원자재 확보를 위한 중/대형장비 수요가 증가하고 있으며, 농촌이나 시정공사 및 지속적인 도시화 계획에 의한 소형장비 판매 비중이 지속적으로 높아지고 있습니다. 신흥시장은 도로/철도/항만 등 대규모 인프라 신설공사 비중이 높아 중/대형장비 비중이 높았으나, 최근 인건비 상승과 농촌의 도시화 진행으로 소형 장비에 대한 수요가 점차 증가 중에 있습니다. 이러한 시장의 특성을 반영하여 글로벌 콤팩트(SSL/CTL/MEX 등) 시장은 선진 시장, 특히 북미를 중심으로 형성되었으며, 최근 일부 신흥시장 시장이 소폭 성장하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 '18년도 콤팩트 트랙터 공동 개발 계약 체결 및 '19년도 조경 장비 모어(Mower)사업체 인수를 통해 북미 농업, 조경 산업에 진출하였습니다. 농업, 조경 산업은 건설기계 산업과 밀접한 산업 분야로 당사의 기존 건설기계와 Product bundle로 조합할 경우 큰 시너지 효과를 창출할 수 있습니다.
이를 위해 당사는 '18년에 국내 우수한 농기계 전문업체와 콤팩트 트랙터 공동 개발 계약을 체결하여 현재 북미 시장을 중심으로 20개 모델이 시장에 출시되었으며, '19년에 미국 조경장비 전문업체로부터 모어(Mower) 사업을 인수하여 사업영역 확대에 속도를 내고 있습니다. 그 동안 로더와 소형굴착기 제품군으로 라인업이 한정되어 있어 전 라인업을 갖춘 경쟁사 대비 딜러망 확장이 제한적이었지만, 이번 북미 농업, 조경 산업 진출로 라인업 및 딜러망을 확대 중이며, 향후 유럽 및 오세아니아로의 시장 진출을 통한 지속적 성장을 기대하고 있습니다.
북미 콤팩트 트랙터 시장은 연간 약 24만대, 모어 시장은 연간 약 81만 대 규모로, 북미 소형 건설기계 전체를 합한 규모(연간 약 16만대) 보다 큰 시장입니다. 또한 농업, 조경 산업은 북미 농업 인구의 증가에 따라 지속적 성장세를 보이고 있으며, 시장 특성 상 Oil & Gas 등 거시경제 지표의 변동에 비교적 영향이 덜 민감한 편입니다.
당사는 북미에서 쌓아온 브랜드 인지도와 기존 미국 전역의 딜러망을 통해 신제품을 판매 중에 있으며, 향후 조기 안착을 위해 농업지역인 미국 중남부지역 뿐만 아니라 유럽 및 오세아니아 시장에 추가로 딜러망을 확보할 계획 중에 있습니다.
또한 제품의 특성 측면에서, 이번에 출시한 콤팩트 트랙터는 시야 확보와 인체공학적 디자인으로 작업자의 피로도를 최소화하여 작업 효율이 우수하다는 경쟁력을 지니고 있습니다. 모어의 경우, 제초 등 조경 작업을 제로턴 방식(0도 회전반경)을 적용해 작업의 효율성이 뛰어나다는 장점이 있습니다.
이러한 신규 제품들의 홍보를 위해 기존 건설기계 제품과 함께 Product bundle로 미국 등 세계적인 전시회에 출품하며 적극적인 홍보 활동 중에 있습니다. 이렇게 확보된 제품과 판매 채널을 통해 인접시장으로 사업을 빠르게 확장하여 기존 사업과의 판매 시너지가 극대화될 수 있도록 역량을 집중하고 있습니다. [산업차량 부문](1) 영업개황 두산산업차량은 제품의 Full line-up 구축, 강력한 Dealership 체제, 신속한 서비스 제공 등으로 시장에서 우위를 유지하고 있습니다. 해외 시장에서는 전세계 Dealer network를 구축하였으며 전시회 참여 등 적극적인 마케팅 활동을 통해 선진국 시장에서의 시장 점유율 확대 및 주요 신흥 시장에서의 대형 고객 판매 증대로 지속적인 매출 성장을 이루어 왔습니다. 향후 신기종 출시를 통한 판매 확대, 국내 및 해외 지역의 Fleet deal 추진, 사업 영업 확대를 통해 지속적으로 성장해 나갈 계획입니다. 당사가 판매하고 있는 주요 제품별 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 설 명 |
| 산업차량 | 엔진지게차 : D30S, D45S, D25S |
| 전동지게차 : B25S, B25SE, B30S |
(2) 시장점유율 시장점유율은 타사 판매 현황을 확인할 수 없어, 기재를 생략하였습니다.(3) 시장의 특성 산업차량 시장은 산업용 차량을 다루는 전문 딜러들이 있으며 신차 판매, 중고 지게차 판매, 렌탈, 특정 제품Line-Up 전문 등 세분화된 성격의 딜러들이 존재합니다. 이러한 딜러들을 통해 매출이 발생하기 때문에 딜러 네트워크가 곧 매출에 직접적인 경쟁력이 됩니다. 두산산업차량은 국내 딜러 네트워크와 더불어 Downstream 사업(중고 지게차, 렌탈, 부품 판매 등 신차 판매라는 Mainstream외의 사업분야)을 토대로 End-User와의 접점을 늘려가며 딜러 네트워크의 경쟁력을 넘어서서 End-User에 대한 Data 기반의 CX 극대화를 통한 경쟁력 확보를 진행중입니다.
[지주회사 조직도]
두산밥캣 조직도.jpg 두산밥캣 조직도
다. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황(1) 출원건수
(기준일: 2023년 3월 31일)
| 구분 | 특허 | 실용 | 의장 | 상표 | 저작권 | TradeDress | Domain | 합계 |
| NA | 606 | 0 | 76 | 137 | 116 | 10 | 471 | 1,416 |
| EMEA | 92 | 0 | 26 | 238 | 0 | 6 | 215 | 577 |
| ALAO | 145 | 0 | 11 | 321 | 0 | 0 | 27 | 504 |
| 산업차량 | 433 | 1 | 146 | 0 | 13 | 10 | 27 | 630 |
| 합계 | 1,276 | 1 | 259 | 696 | 129 | 26 | 740 | 3,127 |
주1) 산업차량은 국내법인 보유현황임
(2) 등록건수
(기준일: 2023년 3월 31일)
| 구분 | 특허 | 실용 | 의장 | 상표 | 저작권 | TradeDress | Domain | 합계 |
| NA | 397 | 0 | 68 | 109 | 116 | 9 | 471 | 1,170 |
| EMEA | 69 | 0 | 24 | 220 | 0 | 4 | 215 | 532 |
| ALAO | 63 | 0 | 11 | 292 | 0 | 5 | 27 | 398 |
| 산업차량 | 350 | 1 | 138 | 0 | 0 | 0 | 68 | 557 |
| 합계 | 879 | 1 | 241 | 621 | 116 | 18 | 781 | 2,657 |
주1) 산업차량은 국내법인 보유현황임
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
(단위: USD천)
| 구분 | 2023년도 | 2022년도 | 2021년도 |
| (제10기 1분기) | (제9기) | (제8기) | |
| 유동자산 | 2,761,148 | 2,432,360 | 2,231,920 |
| ·현금및현금성자산 | 802,745 | 551,570 | 802,834 |
| ·매출채권 및 기타채권 | 489,958 | 490,766 | 363,748 |
| ·재고자산 | 1,380,143 | 1,302,796 | 972,840 |
| ·기타의 유동자산 | 88,302 | 87,228 | 92,498 |
| 비유동자산 | 4,880,090 | 4,865,349 | 5,006,291 |
| ·투자자산 | 6,548 | 3,518 | 854 |
| ·유형자산 | 767,167 | 768,291 | 805,031 |
| ·무형자산 | 3,824,355 | 3,794,490 | 3,894,787 |
| ·기타의 비유동자산 | 282,020 | 299,050 | 305,619 |
| [자산총계] | 7,641,238 | 7,297,709 | 7,238,211 |
| 유동부채 | 1,794,225 | 1,620,376 | 1,263,801 |
| 비유동부채 | 1,739,309 | 1,712,693 | 2,329,310 |
| [부채총계] | 3,533,534 | 3,333,069 | 3,593,111 |
| 지배기업소유주지분 | 4,107,704 | 3,964,640 | 3,645,100 |
| ·자본금 | 43,096 | 43,096 | 43,096 |
| ·자본잉여금 | 1,479,496 | 2,254,871 | 2,254,875 |
| ·기타 자본 항목 | (180,867) | (179,178) | (178,408) |
| ·기타포괄손익누계액 | (278,886) | (318,616) | (200,924) |
| ·이익잉여금 | 3,044,865 | 2,164,467 | 1,726,461 |
| [자본총계] | 4,107,704 | 3,964,640 | 3,645,100 |
| 2023년 01월 01일~2023년 03월 31일 | 2022년 01월 01일~2022년 12월 31일 | 2021년 01월 01일~2021년 12월 31일 | |
| 매출액 | 1,885,507 | 6,673,565 | 5,082,225 |
| 영업이익 | 289,810 | 829,449 | 520,210 |
| 중단사업손익 | |||
| 연결당기순이익 | 162,672 | 498,515 | 337,191 |
| ·지배기업소유주지분 | 162,672 | 498,515 | 337,191 |
| ·비지배지분순이익 | |||
| 주당순손익 | |||
| 1. 기본주당순손익 | |||
| ·계속영업 기본주당순손익(USD) | 1.62 | 4.97 | 3.36 |
| ·중단영업 기본주당순손익(USD) | |||
| 2. 희석주당순손익 | |||
| ·계속영업 희석주당순손익(USD) | 1.62 | 4.97 | 3.36 |
| ·중단영업 희석주당순손익(USD) | |||
| 연결에 포함된 회사 수 | 26 | 29 | 30 |
※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결에 포함된 회사수에는 지배회사가 포함되어 있습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 2023년도 | 2022년도 | 2021년도 |
| (제10기 1분기) | (제9기) | (제8기) | |
| 유동자산 | 3,599,985 | 3,082,530 | 2,645,942 |
| ·현금및현금성자산 | 1,046,618 | 699,005 | 951,760 |
| ·매출채권 및 기타채권 | 638,808 | 621,947 | 431,223 |
| ·재고자산 | 1,799,431 | 1,651,033 | 1,153,303 |
| ·기타의 유동자산 | 115,128 | 110,545 | 109,656 |
| 비유동자산 | 6,362,661 | 6,165,857 | 5,934,958 |
| ·투자자산 | 8,537 | 4,458 | 1,012 |
| ·유형자산 | 1,000,232 | 973,655 | 954,365 |
| ·무형자산 | 4,986,194 | 4,808,757 | 4,617,270 |
| ·기타의 비유동자산 | 367,698 | 378,987 | 362,311 |
| [자산총계] | 9,962,646 | 9,248,387 | 8,580,900 |
| 유동부채 | 2,339,311 | 2,053,503 | 1,498,237 |
| 비유동부채 | 2,267,711 | 2,170,496 | 2,761,397 |
| [부채총계] | 4,607,022 | 4,223,999 | 4,259,634 |
| 지배기업소유주지분 | 5,355,624 | 5,024,388 | 4,321,266 |
| ·자본금 | 56,188 | 54,615 | 51,090 |
| ·자본잉여금 | 1,928,968 | 2,857,598 | 2,673,155 |
| ·기타 자본 항목 | (235,815) | (227,072) | (211,502) |
| ·기타포괄손익누계액 | (363,612) | (403,782) | (238,195) |
| ·이익잉여금 | 3,969,895 | 2,743,029 | 2,046,718 |
| [자본총계] | 5,355,624 | 5,024,388 | 4,321,266 |
| 2023년 01월 01일~2023년 03월 31일 | 2022년 01월 01일~2022년 12월 31일 | 2021년 01월 01일 ~202 1 년 12월 31일 | |
| 매출액 | 2,405,115 | 8,621,912 | 5,816,200 |
| 영업이익 | 369,675 | 1,071,607 | 595,338 |
| 중단사업손익 | - | - | - |
| 연결당기순이익 | 207,501 | 644,056 | 385,889 |
| ·지배기업소유주지분 | 207,501 | 644,056 | 385,889 |
| ·비지배지분순이익 | |||
| 주당순손익 | |||
| 1. 기본주당순손익 | |||
| ·계속영업 기본주당순손익(원) | 2,066 | 6,421 | 3,845 |
| ·중단영업 기본주당순손익(원) | |||
| 2. 희석주당순손익 | |||
| ·계속영업 희석주당순손익(원) | 2,066 | 6,421 | 3,845 |
| ·중단영업 희석주당순손익(원) | |||
| 연결에 포함된 회사 수 | 26 | 29 | 30 |
※ P/L항목 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연평균 매매기준율 사용※ B/S항목 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연말 매매기준율 사용
| 구분 | 제10기 1분기 | 제 9 기 | 제 8 기 |
| 기말환율 | 1,303.80 | 1,267.30 | 1,185.50 |
| 평균환율 | 1,275.58 | 1,291.95 | 1,144.42 |
| 최고환율 | 1,325.70 | 1,436.60 | 1,199.10 |
| 최저환율 | 1,219.30 | 1,185.50 | 1,083.10 |
※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.
나. 요약 별도 재무정보
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2023년도 | 2022년도 | 2021년도 |
| (제10기 1분기) | (제9기) | (제8기) | |
| ·유동자산 | 123,867 | 142,775 | 61,535 |
| ·비유동자산 | 3,587,081 | 3,770,622 | 3,839,482 |
| [자산총계] | 3,710,948 | 3,913,397 | 3,901,017 |
| ·유동부채 | 108,864 | 119,082 | 48,921 |
| ·비유동부채 | 608,688 | 791,395 | 780,797 |
| [부채총계] | 717,552 | 910,477 | 829,718 |
| ·자본금 | 50,125 | 50,125 | 50,125 |
| ·자본잉여금 | 1,718,934 | 2,718,934 | 2,718,940 |
| ·이익잉여금 | 1,227,449 | 234,771 | 302,234 |
| [자본총계] | 2,993,396 | 3,002,920 | 3,071,299 |
| 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2023년 01월 01일~2023년 03월 31일 | 2022년 01월 01일~2022년 12월 31일 | 2021년 01월 01일~2021년 12월 31일 | |
| 매출액 | 111,778 | 240,163 | 29,835 |
| 영업이익(손실) | 99,723 | 186,100 | (13,532) |
| 당기순이익(손실) | 67,841 | 113,635 | (51,947) |
| 주당손익 | |||
| ·기본주당순손익 (원) | 677 | 1,134 | (518) |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
가. USD기준 재무정보
| 연결 재무상태표 |
| 제 10 기 1분기말 2023. 03. 31 현재 |
| 제 9 기말 2022. 12. 31 현재 |
| 두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 | (단위: USD) |
| 과 목 | 제 10 기 1분기 | 제 9 기말 |
| 자산 | ||
| 유동자산 | 2,761,148,254 | 2,432,359,833 |
| 현금및현금성자산 | 802,744,621 | 551,570,225 |
| 단기금융상품 | 5,599,035 | 5,381,589 |
| 매출채권 및 기타채권 | 489,958,232 | 490,765,783 |
| 재고자산 | 1,380,143,069 | 1,302,795,556 |
| 기타유동자산 | 81,956,326 | 79,702,338 |
| 매각예정자산 | 746,971 | 2,144,342 |
| 비유동자산 | 4,880,089,882 | 4,865,348,822 |
| 장기금융상품 | 2,792,953 | 2,786,887 |
| 장기투자증권 | 6,547,809 | 3,517,757 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 16,719,473 | 17,419,150 |
| 관계기업투자 | 4,288,914 | 4,336,956 |
| 유형자산 | 767,167,016 | 768,290,753 |
| 무형자산 | 3,824,355,342 | 3,794,489,708 |
| 투자부동산 | 86,094,689 | 92,578,344 |
| 이연법인세자산 | 32,063,170 | 44,296,907 |
| 장기파생상품자산 | 19,933 | - |
| 사용권자산 | 112,782,704 | 108,617,227 |
| 순확정급여자산 | 7,273,768 | 8,842,068 |
| 기타비유동자산 | 19,984,111 | 20,173,065 |
| 자산총계 | 7,641,238,136 | 7,297,708,655 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 1,794,225,839 | 1,620,376,477 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 1,390,152,621 | 1,204,139,835 |
| 단기차입금 | 45,435,784 | 42,563,526 |
| 유동성장기차입금 | 39,179,552 | 40,063,164 |
| 당기법인세부채 | 58,060,845 | 31,387,250 |
| 파생상품부채 | 294,703 | - |
| 유동리스부채 | 30,469,185 | 28,178,536 |
| 충당부채 | 88,931,639 | 89,543,968 |
| 판매후리스부채 | 13,765,869 | 21,699,226 |
| 기타유동부채 | 127,935,641 | 162,800,972 |
| 비유동부채 | 1,739,308,615 | 1,712,692,655 |
| 기타비유동채무 | 9,530,478 | 10,094,801 |
| 장기차입금 | 941,828,891 | 932,894,625 |
| 순확정급여부채 | 184,081,800 | 182,444,384 |
| 이연법인세부채 | 314,710,606 | 304,633,288 |
| 장기파생상품부채 | 371,698 | 1,050,038 |
| 비유동리스부채 | 85,818,215 | 87,372,524 |
| 비유동충당부채 | 90,717,586 | 92,123,523 |
| 비유동판매후리스부채 | 42,995,720 | 39,334,329 |
| 기타비유동부채 | 69,253,621 | 62,745,143 |
| 부채총계 | 3,533,534,454 | 3,333,069,132 |
| 자본 | ||
| 지배기업 소유주지분 | 4,107,703,682 | 3,964,639,523 |
| 자본금 | 43,095,528 | 43,095,528 |
| 자본잉여금 | 1,479,496,483 | 2,254,870,601 |
| 기타자본항목 | (180,866,503) | (179,177,950) |
| 기타포괄손익누계액 | (278,886,666) | (318,615,934) |
| 이익잉여금 | 3,044,864,840 | 2,164,467,278 |
| 자본총계 | 4,107,703,682 | 3,964,639,523 |
| 부채와 자본총계 | 7,641,238,136 | 7,297,708,655 |
| 연 결 손 익 계 산 서 |
| 제10기 1분기 2023.01.01부터 2023.03.31까지 |
| 제9기 1분기 2022.01.01부터 2022.03.31까지 |
| 두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 | (단위: USD) |
| 과 목 | 제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 |
| 매출액 | 1,885,506,743 | 1,361,733,931 |
| 매출원가 | 1,412,797,043 | 1,046,260,743 |
| 매출총이익 | 472,709,700 | 315,473,188 |
| 판매비와관리비 | 182,900,065 | 154,151,389 |
| 영업이익(손실) | 289,809,635 | 161,321,799 |
| 영업외손익 | (35,272,249) | (38,244,826) |
| 금융수익 | 31,956,754 | 12,058,668 |
| 금융비용 | 57,655,692 | 40,659,213 |
| 기타영업외수익 | 437,051 | 385,485 |
| 기타영업외비용 | 10,032,158 | 10,048,602 |
| 지분법손익 | 21,796 | 18,836 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 254,537,386 | 123,076,973 |
| 법인세비용(수익) | 91,865,501 | 39,697,205 |
| 분기순이익(손실) | 162,671,885 | 83,379,768 |
| 지배기업 소유주지분 | 162,671,885 | 83,379,768 |
| 주당이익 | ||
| 기본주당이익(손실) | 1.62 | 0.83 |
| 희석주당순이익(손실) | 1.62 | 0.83 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제10기 1분기 2023.01.01부터 2023.03.31까지 |
| 제9기 1분기 2022.01.01부터 2022.03.31까지 |
| 두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 | (단위: USD) |
| 과 목 | 제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 |
| 분기순이익(손실) | 162,671,885 | 83,379,768 |
| 기타포괄손익 | 39,729,268 | (14,389,809) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: | ||
| 해외사업환산손익 | 39,790,876 | (14,769,915) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | (61,608) | 380,106 |
| 분기총포괄이익(손실) | 202,401,153 | 68,989,959 |
| 분기총포괄이익의 귀속 | ||
| 지배기업 소유주지분 | 202,401,153 | 68,989,959 |
| 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제10기 1분기 2023.01.01부터 2023.03.31까지 |
| 제9기 1분기 2022.01.01부터 2022.03.31까지 |
| 두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 | (단위: USD) |
| 구 분 | 지배기업 소유주지분 | |||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합계 | |
| 2022.1.1(전분기초) | 43,095,528 | 2,254,875,266 | (178,407,620) | (200,924,057) | 1,726,460,679 | 3,645,099,796 |
| 총포괄손익: | - | - | - | - | - | - |
| 연결분기순이익 | - | - | - | - | 83,379,768 | 83,379,768 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (14,769,915) | - | (14,769,915) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | - | - | - | 380,106 | - | 380,106 |
| 소 계 | - | - | - | (14,389,809) | 83,379,768 | 68,989,959 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | - | - | - | - | - | - |
| 자기주식 취득 | - | - | (1,083,711) | - | - | (1,083,711) |
| 주식보상비용 | - | - | 83,194 | - | - | 83,194 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (99,354,971) | (99,354,971) |
| 기타자본잉여금의 변동 | - | 25,998,862 | - | - | - | 25,998,862 |
| 소 계 | - | 25,998,862 | (1,000,517) | - | (99,354,971) | (74,356,626) |
| 2022.03.31(전분기말) | 43,095,528 | 2,280,874,128 | (179,408,137) | (215,313,866) | 1,710,485,476 | 3,639,733,129 |
| 2023.1.1(당분기초) | 43,095,528 | 2,254,870,601 | (179,177,950) | (318,615,934) | 2,164,467,278 | 3,964,639,523 |
| 총포괄손익: | - | - | - | - | - | - |
| 연결분기순이익 | - | - | - | - | 162,671,885 | 162,671,885 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 39,790,876 | - | 39,790,876 |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | - | - | - | (61,608) | - | (61,608) |
| 소 계 | - | - | - | 39,729,268 | 162,671,885 | 202,401,153 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | - | - | - | - | - | - |
| 자기주식 취득 | - | - | (1,928,113) | - | - | (1,928,113) |
| 주식보상비용 | - | - | 239,560 | - | - | 239,560 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (57,648,441) | (57,648,441) |
| 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 | - | (775,374,118) | - | - | 775,374,118 | - |
| 소 계 | - | (775,374,118) | (1,688,553) | - | 717,725,677 | (59,336,994) |
| 2023.03.31(당분기말) | 43,095,528 | 1,479,496,483 | (180,866,503) | (278,886,666) | 3,044,864,840 | 4,107,703,682 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 |
| 제10기 1분기 2023.01.01부터 2023.03.31까지 |
| 제9기 1분기 2022.01.01부터 2022.03.31까지 |
| 두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 | (단위: USD) |
| 구 분 | 제10기 1분기 | 제 9 기 1분기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 283,198,085 | (92,202,387) |
| 영업활동에서 창출된 현금: | 321,883,616 | (77,087,889) |
| 분기순이익(손실) | 162,671,885 | 83,379,768 |
| 조정 | 171,941,655 | 121,804,333 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (12,729,924) | (282,271,990) |
| 이자의 수취 | 2,761,966 | 427,507 |
| 이자의 지급 | (20,008,887) | (8,785,575) |
| 법인세의 납부 | (21,438,610) | (6,756,430) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (27,194,481) | (32,291,939) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액: | 10,820,028 | 39,317,372 |
| 대여금의 감소 | 227,348 | - |
| 유형자산의 처분 | 34,406 | 2,264,352 |
| 사업의 처분 | 10,558,274 | 3,226,795 |
| 단기금융자산의 처분 | - | 26,820,204 |
| 기타 투자활동 | - | 7,006,021 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액: | (38,014,509) | (71,609,311) |
| 유형자산의 취득 | (24,101,381) | (34,323,480) |
| 무형자산의 취득 | (10,913,128) | (11,558,622) |
| 단기금융자산의 취득 | - | (25,727,209) |
| 장기금융자산의 취득 | (3,000,000) | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (5,312,766) | 26,831,447 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액: | 80,074,811 | 47,363,984 |
| 차입금의 차입 | 78,205,347 | 46,368,934 |
| 판매후리스부채의 증가 | 1,869,464 | 995,050 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액: | (85,387,577) | (20,532,537) |
| 차입금의 상환 | (67,959,783) | (11,151,914) |
| 리스부채의 지급 | (7,793,217) | (5,504,629) |
| 판매후리스부채의 상환 | (7,706,464) | (2,787,618) |
| 자기주식의 취득 | (1,928,113) | (1,083,711) |
| 기타 재무활동 | - | (4,665) |
| 현금 및 현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | 483,558 | (2,806,617) |
| 현금 및 현금성자산의 증가(감소) | 251,174,396 | (100,469,496) |
| 기초의 현금 및 현금성자산 | 551,570,225 | 802,834,133 |
| 기말의 현금 및 현금성자산 | 802,744,621 | 702,364,637 |
나. 원화기준 재무정보
※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연평균 매매기준율 사용 ※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연말 매매기준율 사용
| 구분 | 제10기 1분기 | 제 9 기 | 제 8 기 |
| 기말환율 | 1,303.80 | 1,267.30 | 1,185.50 |
| 평균환율 | 1,275.58 | 1,291.95 | 1,144.42 |
| 최고환율 | 1,325.70 | 1,436.60 | 1,199.10 |
| 최저환율 | 1,219.30 | 1,185.50 | 1,083.10 |
※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.
| 연결 재무상태표 |
| 제 10 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 9 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 천원) |
| 제 10 기 1분기말 | 제 9 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 3,599,985,094 | 3,082,529,616 |
| 현금및현금성자산 | 1,046,618,437 | 699,004,946 |
| 단기금융상품 | 7,300,022 | 6,820,088 |
| 매출채권 및 기타채권 | 638,807,543 | 621,947,477 |
| 재고자산 | 1,799,430,533 | 1,651,032,808 |
| 기타유동자산 | 106,854,658 | 101,006,772 |
| 매각예정자산 | 973,901 | 2,717,525 |
| 비유동자산 | 6,362,661,188 | 6,165,856,562 |
| 장기금융상품 | 3,641,452 | 3,531,822 |
| 장기투자증권 | 8,537,033 | 4,458,053 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 21,798,849 | 22,075,289 |
| 관계기업투자 | 5,591,886 | 5,496,224 |
| 유형자산 | 1,000,232,355 | 973,654,871 |
| 무형자산 | 4,986,194,495 | 4,808,756,807 |
| 투자부동산 | 112,250,256 | 117,324,535 |
| 이연법인세자산 | 41,803,961 | 56,137,470 |
| 장기파생상품자산 | 25,989 | |
| 사용권자산 | 147,046,089 | 137,650,612 |
| 순확정급여자산 | 9,483,539 | 11,205,553 |
| 기타비유동자산 | 26,055,284 | 25,565,326 |
| 자산총계 | 9,962,646,282 | 9,248,386,178 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 2,339,311,649 | 2,053,503,109 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 1,812,480,987 | 1,526,006,413 |
| 단기차입금 | 59,239,175 | 53,940,756 |
| 유동성장기차입금 | 51,082,300 | 50,772,048 |
| 당기법인세부채 | 75,699,730 | 39,777,062 |
| 파생상품부채 | 384,234 | |
| 유동리스부채 | 39,725,723 | 35,710,659 |
| 충당부채 | 115,949,071 | 113,479,071 |
| 판매후리스부채 | 17,947,940 | 27,499,429 |
| 기타유동부채 | 166,802,489 | 206,317,671 |
| 비유동부채 | 2,267,710,572 | 2,170,495,402 |
| 기타비유동채무 | 12,425,837 | 12,793,141 |
| 장기차입금 | 1,227,956,508 | 1,182,257,358 |
| 순확정급여부채 | 240,005,851 | 231,211,768 |
| 이연법인세부채 | 410,319,688 | 386,061,766 |
| 장기파생상품부채 | 484,620 | 1,330,713 |
| 비유동리스부채 | 111,889,789 | 110,727,200 |
| 비유동충당부채 | 118,277,589 | 116,748,141 |
| 비유동판매후리스부채 | 56,057,820 | 49,848,395 |
| 기타비유동부채 | 90,292,870 | 79,516,920 |
| 부채총계 | 4,607,022,221 | 4,223,998,511 |
| 자본 | ||
| 지배기업 소유주지분 | 5,355,624,061 | 5,024,387,667 |
| 자본금 | 56,187,950 | 54,614,963 |
| 자본잉여금 | 1,928,967,515 | 2,857,597,513 |
| 기타자본항목 | (235,813,747) | (227,072,217) |
| 기타포괄손익누계액 | (363,612,435) | (403,781,973) |
| 이익잉여금 | 3,969,894,778 | 2,743,029,381 |
| 자본총계 | 5,355,624,061 | 5,024,387,667 |
| 부채와 자본총계 | 9,962,646,282 | 9,248,386,178 |
| 연결 손익계산서 |
| 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 2,405,114,691 | 2,405,114,691 | 1,640,821,300 | 1,640,821,300 |
| 매출원가 | 1,802,135,652 | 1,802,135,652 | 1,260,691,883 | 1,260,691,883 |
| 매출총이익 | 602,979,039 | 602,979,039 | 380,129,417 | 380,129,417 |
| 판매비와관리비 | 233,303,665 | 233,303,665 | 185,744,715 | 185,744,715 |
| 영업이익 | 369,675,374 | 369,675,374 | 194,384,702 | 194,384,702 |
| 영업외손익 | (44,992,575) | (44,992,575) | (46,083,104) | (46,083,104) |
| 금융수익 | 40,763,396 | 40,763,396 | 14,530,092 | 14,530,092 |
| 금융비용 | 73,544,448 | 73,544,448 | 48,992,319 | 48,992,319 |
| 기타영업외수익 | 557,494 | 557,494 | 464,490 | 464,490 |
| 기타영업외비용 | 12,796,820 | 12,796,820 | 12,108,063 | 12,108,063 |
| 지분법손익 | 27,803 | 27,803 | 22,696 | 22,696 |
| 법인세비용차감전순이익 | 324,682,799 | 324,682,799 | 148,301,598 | 148,301,598 |
| 법인세비용 | 117,181,796 | 117,181,796 | 47,833,147 | 47,833,147 |
| 분기순이익(손실) | 207,501,003 | 207,501,003 | 100,468,451 | 100,468,451 |
| 지배기업 소유주지분 | 207,501,003 | 207,501,003 | 100,468,451 | 100,468,451 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 2,066 | 2,066 | 1,000 | 1,000 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 2,066 | 2,066 | 1,000 | 1,000 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) | 207,501,003 | 207,501,003 | 100,468,451 | 100,468,451 |
| 기타포괄손익 | 50,677,860 | 50,677,860 | (17,339,000) | (17,339,000) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | ||||
| 해외사업환산손익 | 50,756,446 | 50,756,446 | (17,797,009) | (17,797,009) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | (78,586) | (78,586) | 458,009 | 458,009 |
| 분기총포괄이익 | 258,178,863 | 258,178,863 | 83,129,451 | 83,129,451 |
| 분기총포괄익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | 258,178,863 | 258,178,863 | 83,129,451 | 83,129,451 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 52,180,065 | 2,730,202,972 | (216,015,946) | (243,278,848) | 2,090,398,590 | 4,413,486,833 | 4,413,486,833 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 연결분기순이익 | 100,956,223 | 100,956,223 | 100,956,223 | ||||
| 해외사업환산손익 | (17,883,413) | (17,883,413) | (17,883,413) | ||||
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | 460,232 | 460,232 | 460,232 | ||||
| 소계: | (17,423,181) | 100,956,223 | 83,533,042 | 83,533,042 | |||
| 자기주식의 취득 | (1,312,157) | (1,312,156) | (1,312,156) | ||||
| 주식보상비용 | 100,731 | 100,731 | 100,731 | ||||
| 연차배당 | (120,298,999) | (120,298,999) | (120,298,999) | ||||
| 기타자본잉여금의 변동 | 31,479,422 | 31,479,422 | 31,479,422 | ||||
| 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 | |||||||
| 소계 | 31,479,422 | (1,211,426) | (120,298,999) | (90,031,002) | (90,031,002) | ||
| 2022.03.31 (기말자본) | 52,180,065 | 2,761,682,394 | (217,227,372) | (260,702,029) | 2,071,055,814 | 4,406,988,873 | 4,406,988,873 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 56,187,949 | 2,939,900,290 | (233,612,212) | (415,411,455) | 2,822,032,436 | 5,169,097,011 | 5,169,097,011 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 연결분기순이익 | 212,091,604 | 212,091,604 | 212,091,604 | ||||
| 해외사업환산손익 | 51,879,345 | 51,879,344 | 51,879,344 | ||||
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | (80,325) | (80,325) | (80,325) | ||||
| 소계: | 51,799,020 | 212,091,604 | 263,890,623 | 263,890,623 | |||
| 자기주식의 취득 | (2,513,874) | (2,513,874) | (2,513,874) | ||||
| 주식보상비용 | 312,339 | 312,338 | 312,338 | ||||
| 연차배당 | (75,162,037) | (75,162,037) | (75,162,037) | ||||
| 기타자본잉여금의 변동 | |||||||
| 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 | (1,010,932,775) | 1,010,932,775 | |||||
| 소계 | (1,010,932,775) | (2,201,535) | 935,770,738 | (77,363,573) | (77,363,573) | ||
| 2023.03.31 (기말자본) | 56,187,949 | 1,928,967,515 | (235,813,747) | (363,612,435) | 3,969,894,778 | 5,355,624,061 | 5,355,624,061 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 369,233,663 | (111,638,650) |
| 영업활동에서 창출된 현금: | 419,671,859 | (93,338,016) |
| 분기순이익(손실) | 212,091,604 | 100,956,223 |
| 조정 | 224,177,530 | 147,480,686 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (16,597,275) | (341,774,925) |
| 이자의 수취 | 3,601,051 | 517,625 |
| 이자의 지급 | (26,087,587) | (10,637,574) |
| 법인세의 납부 | (27,951,660) | (8,180,685) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (35,456,164) | (39,099,080) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액: | 14,107,153 | 47,605,474 |
| 대여금의 감소 | 296,416 | |
| 유형자산의 처분 | 44,859 | 2,741,677 |
| 사업의 처분 | 13,765,878 | 3,907,003 |
| 단기금융상품의 처분 | 32,473,903 | |
| 기타투자활동 | 8,482,891 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액: | (49,563,317) | (86,704,554) |
| 유형자산의 취득 | (31,423,381) | (41,558,870) |
| 무형자산의 취득 | (14,228,536) | (13,995,180) |
| 단기금융자산의 취득 | (31,150,504) | |
| 장기금융자산의 취득 | (3,911,400) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (6,926,784) | 32,487,516 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액: | 104,401,539 | 57,348,312 |
| 차입금의 차입 | 101,964,132 | 56,143,505 |
| 판매후리스부채의 증가 | 2,437,407 | 1,204,807 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액: | (111,328,323) | (24,860,796) |
| 차입금의 상환 | (88,605,965) | (13,502,738) |
| 리스부채의 지급 | (10,160,796) | (6,665,005) |
| 판매후리스부채의 상환 | (10,047,688) | (3,375,248) |
| 자기주식의 취득 | (2,513,874) | (1,312,157) |
| 기타 재무활동 | (5,648) | |
| 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | 630,463 | (3,398,252) |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | 327,481,178 | (121,648,466) |
| 기초현금및현금성자산 | 719,137,259 | 972,071,568 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,046,618,437 | 850,423,102 |
3. 연결재무제표 주석
| 제10기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 제9기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
| 두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 연결회사의 개요
두산밥캣 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 두산인프라코어(주)로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사 및 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")은 소형 건설기계 및 지게차 등의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 USD 43,096천입니다. 지배기업의 최대주주인 두산인프라코어(주)는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티(주)에 흡수합병하였으며, 이에 따라 회사의 최대주주는 두산에너빌리티(주)로 변경되었습니다. 최대주주가 보유한 주식수 및 지분율은 변동 없습니다.
보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 두산에너빌리티㈜ | 51,176,250 | 51.05 |
| 자기주식 | 96,490 | 0.10 |
| 기타 | 48,976,426 | 48.85 |
| 합 계 | 100,249,166 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 연결회사 내 회사가소유한 지분율 | 결산일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Clark Equipment Co. | 건설장비 등의 생산판매 | 미국 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Clark Equipment Co.의 종속회사 : | |||||
| Bobcat Equipment Ltd. | 건설장비 등의 판매 | 캐나다 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan Industrial Vehicle America Corp. (주1) | 지게차 등의 판매 | 미국 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan Equipment South East, LLC (주1) | 지게차 Rental 및 판매 | 미국 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o | 건설장비 등의 생산판매 | 체코 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o 의 종속회사 : | |||||
| Bobcat Bensheim GmbH. | 건설장비 등의 판매 | 독일 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan Holdings France S.A.S. | 지주회사 | 프랑스 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| CJSC Doosan International Russia | 건설장비 등의 판매 | 러시아 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan International UK Ltd. | 건설장비 등의 판매 | 영국 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan International South Africa Pty Ltd. | 건설장비 등의 판매 | 남아프리카공화국 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Bobcat France S.A. | 건설장비 등의 생산 | 프랑스 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Geith International Ltd. | 건설장비 등의 판매 | 아일랜드 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan Industrial Vehicle Europe N.V. (주2) | 지게차 등의 판매 | 벨기에 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. (주2) | 지게차 등의 판매 | 영국 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan Logistics Europe GmbH (주2) | 지게차 등의 생산판매 | 독일 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Genesis Forklift Trucks Limited (주2),(주3) | 지게차 등의 생산 | 영국 | - | 100 | 12월 31일 |
| Rushlift Holdings Ltd. (주2),(주3) | 지주회사 | 영국 | - | 100 | 12월 31일 |
| Doosan Materials Handling UK Ltd. (주2),(주3) | 지주회사 | 영국 | - | 100 | 12월 31일 |
| Rushlift Ltd.(주4) | 지게차 Rental 및 판매 | 영국 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. | 지주회사 | 싱가포르 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.의 종속회사 | |||||
| Doosan Bobcat China Co., Ltd. | 건설장비 등의 생산판매 | 중국 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan Bobcat India Private Ltd. | 건설장비 등의 생산판매 | 인도 | 100 | 100 | 3월 31일 |
| Bobcat Corp. | 건설장비 등의 판매 | 일본 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. | 기타서비스 | 멕시코 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| 두산산업차량 주식회사: | 지게차 등의 생산판매 | 한국 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| 두산산업차량 주식회사의 종속회사 : | |||||
| Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. | 지게차 등의 생산판매 | 중국 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc | 기타서비스 | 미국 | 100 | 100 | 12월 31일 |
| Doosan Bobcat Korea Co., Ltd. (주5) | 건설장비 등의 판매 | 대한민국 | 100 | 100 | 12월 31일 |
(주1) 당분기 중 지분이 두산산업차량 주식회사에서 Clark Equipment Co.로 이전되었습니다. (주2) 당분기 중 지분이 두산산업차량 주식회사에서 Doosan Bobcat EMEA s.r.o로 이전되었습니다. (주3) 당분기 중 청산하였습니다. (주4) 전기 중 지분이 두산산업차량 주식회사에서 Doosan Bobcat EMEA s.r.o로 이전되었습니다.(주5) 전기 중 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.가 소유한 Doosan Bobcat Korea Co., Ltd.의 지분을 지배기업에 현물 유상감자 하였습니다.
2) 보고기간종료일 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니 다.
(단위: USD천)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Doosan Bobcat Korea Co., Ltd. | 180,913 | 97,421 | 69,940 | 1,549 | 1,549 |
| Clark Equipment Co. 및 그 종속기업 | 5,206,665 | 2,873,593 | 1,473,543 | 149,729 | 149,729 |
| Bobcat Equipment Ltd. | 126,612 | 45,460 | 87,389 | 1,006 | 1,006 |
| Doosan Industrial Vehicle America Corp. | 238,361 | 185,539 | 179,984 | 5,129 | 5,129 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 및 그 종속기업 | 2,298,254 | 621,487 | 402,719 | 30,208 | 30,208 |
| Bobcat France S.A. | 88,372 | 51,953 | 43,204 | 720 | 720 |
| Doosan Industrial Vehicle Europe N.V. | 55,776 | 36,081 | 33,298 | 1,058 | 1,058 |
| Rushlift Ltd. | 97,728 | 88,293 | 13,218 | 339 | 339 |
| Doosan Bobcat Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업 | 201,768 | 83,469 | 41,690 | 345 | 345 |
| Doosan Bobcat China Co., Ltd | 97,368 | 55,992 | 20,382 | (1) | (1) |
| Doosan Bobcat India Private Ltd. | 80,154 | 37,968 | 19,926 | 141 | 141 |
| 두산산업차량 주식회사 및 그 종속기업 | 624,558 | 344,524 | 273,794 | 134,886 | 134,886 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 회사명 | 변동여부 | 변동사유 |
|---|---|---|
| Genesis Forklift Trucks Limited | 연결제외 | 청산 |
| Rushlift Holdings Ltd. | 연결제외 | 청산 |
| Doosan Materials Handling UK Ltd. | 연결제외 | 청산 |
2) 전분기
| 회사명 | 변동여부 | 변동사유 |
|---|---|---|
| Doosan Bobcat Chile Compact S.p.A. | 연결제외 | 매각 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항 및 하기에 기재된 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.
재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.
보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | GBP | 기타(주1) | 합계 | USD | EUR | GBP | 기타(주1) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 금융자산 | 514,486 | 41,982 | 21,462 | 13,490 | 591,420 | 554,509 | 35,560 | 45,481 | 8,904 | 644,454 |
| 외화 금융부채 | (751,326) | (74,863) | (733) | (34,573) | (861,495) | (1,023,719) | (59,688) | (16,845) | (23,262) | (1,123,514) |
| 차감 계 | (236,840) | (32,881) | 20,729 | (21,083) | (270,075) | (469,210) | (24,128) | 28,636 | (14,358) | (479,060) |
(주1) 기타 통화는 USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 환율 상승시 | 10% 환율 하락시 | 10% 환율 상승시 | 10% 환율 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (27,008) | 27,008 | (47,906) | 47,906 |
(2) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.
연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 972,637 | 958,506 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: USD천)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,726) | 9,726 | (9,585) | 9,585 |
4.1.2 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 802,745 | 551,570 |
| 단기금융상품 (주1) | 5,599 | 5,382 |
| 매출채권 및 기타채권 | 489,958 | 490,766 |
| 파생상품자산 | 20 | - |
| 장기금융상품 (주2) | 2,793 | 2,787 |
| 장기투자증권 | 6,548 | 3,518 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 16,719 | 17,419 |
| 기타비유동자산 | 7,733 | 7,724 |
| 합 계 | 1,332,115 | 1,079,166 |
(주1) 상기 단기금융상품은 동반성장펀드 관련하여 사용이 제한된 예금이 포함되어 있습니다. (주2) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금과 전차 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.(1) 당분기말
(단위: USD천)
| 계정과목 | 개별적으로 손상평가하는 채권 | 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,885 | 399,999 | 60,864 | 5,792 | 3,838 | 3,695 | 477,073 |
| 미수금 | 1,148 | 11,769 | 8,683 | 2 | - | 2 | 21,604 |
| 미수수익 | 5 | 205 | - | - | - | - | 210 |
| 단기대여금 | 23 | 42 | - | - | - | - | 65 |
| 장기미수금 | - | 16,719 | - | - | - | - | 16,719 |
| 합계 | 4,061 | 428,734 | 69,547 | 5,794 | 3,838 | 3,697 | 515,671 |
(2) 전기말
(단위: USD천)
| 계정과목 | 개별적으로 손상평가하는 채권 | 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,123 | 407,063 | 51,887 | 9,679 | 4,357 | 2,563 | 477,672 |
| 미수금 | 748 | 13,016 | 6,552 | - | - | 3 | 20,319 |
| 미수수익 | 344 | 180 | - | - | - | - | 524 |
| 단기대여금 | 254 | 47 | - | - | - | - | 301 |
| 장기미수금 | - | 17,419 | - | - | - | - | 17,419 |
| 합 계 | 3,469 | 437,725 | 58,439 | 9,679 | 4,357 | 2,566 | 516,235 |
부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 대손충당금에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.(1) 당분기말
(단위: USD천)
| 계정과목 | 개별적으로 손상평가하는 대손충당금 | 금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,880 | 1,159 | 566 | 385 | 880 | 3,076 | 8,946 |
| 미수금 | - | - | 46 | - | - | 2 | 48 |
| 합 계 | 2,880 | 1,159 | 612 | 385 | 880 | 3,078 | 8,994 |
(2) 전기말
(단위: USD천)
| 계정과목 | 개별적으로 손상평가하는 대손충당금 | 금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,040 | 2,218 | 697 | 342 | 676 | 2,032 | 8,005 |
| 미수금 | - | - | 42 | - | - | 3 | 45 |
| 합 계 | 2,040 | 2,218 | 739 | 342 | 676 | 2,035 | 8,050 |
4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.연결회사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
(단위: USD천)
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 976,869 | 976,869 | 976,869 | - | - | - |
| 기타채무(유동 및 비유동) | 422,814 | 422,814 | 414,593 | 2,850 | 1,558 | 3,813 |
| 기타유동부채 | 4,178 | 4,178 | 4,178 | - | - | - |
| 차입금 | 1,026,444 | 1,438,158 | 157,773 | 121,413 | 296,177 | 862,795 |
| 리스부채 | 116,287 | 129,580 | 33,509 | 25,720 | 47,938 | 22,413 |
| 판매후리스부채 | 56,762 | 62,540 | 16,180 | 13,925 | 27,199 | 5,236 |
| 합 계 | 2,603,354 | 3,034,139 | 1,603,102 | 163,908 | 372,872 | 894,257 |
(2) 전기말
(단위: USD천)
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 880,744 | 880,744 | 880,744 | - | - | - |
| 기타채무(유동 및 비유동) | 333,491 | 333,491 | 324,716 | 3,223 | 1,603 | 3,949 |
| 기타유동부채 | 3,570 | 3,570 | 3,570 | - | - | - |
| 차입금 | 1,015,521 | 1,431,463 | 153,144 | 89,402 | 312,163 | 876,754 |
| 리스부채 | 115,551 | 126,800 | 31,185 | 25,148 | 48,296 | 22,171 |
| 판매후리스부채 | 61,034 | 66,812 | 24,027 | 12,701 | 24,642 | 5,442 |
| 합 계 | 2,409,911 | 2,842,880 | 1,417,386 | 130,474 | 386,704 | 908,316 |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 33와 같습니다.
4.2. 자본위험관리
연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 3,533,534 | 3,333,069 |
| 자본 | 4,107,704 | 3,964,640 |
| 부채비율 | 86.02% | 84.07% |
5. 범주별 금융상품
5.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 당분기말
(단위 : USD천)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 802,745 | - | - | 802,745 |
| 단기금융상품 | 5,599 | - | - | 5,599 |
| 매출채권 및 기타채권 | 468,683 | - | 21,275 | 489,958 |
| 파생상품자산 (유동 및 비유동) | - | 20 | - | 20 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 16,719 | - | - | 16,719 |
| 장기금융상품 | 2,793 | - | - | 2,793 |
| 장기투자증권 | - | 5,309 | 1,239 | 6,548 |
| 기타비유동자산 | 7,733 | - | - | 7,733 |
| 합 계 | 1,304,272 | 5,329 | 22,514 | 1,332,115 |
(단위 : USD천)
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타 금융부채(주1) | 장부가액 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 1,390,153 | - | 1,390,153 |
| 차입금 | 1,026,444 | - | 1,026,444 |
| 파생상품부채(유동 및 비유동) | - | 666 | 666 |
| 판매후리스부채 (유동 및 비유동) | 56,762 | - | 56,762 |
| 기타유동부채 | 4,178 | - | 4,178 |
| 기타비유동채무 | 9,530 | - | 9,530 |
| 리스부채(유동 및 비유동) | - | 116,287 | 116,287 |
| 합 계 | 2,487,067 | 116,953 | 2,604,020 |
(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 리스부채를 포함하고 있습니다.
(2) 전기말
(단위: USD천)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및 현금성자산 | 551,570 | - | - | 551,570 |
| 단기금융상품 | 5,382 | - | - | 5,382 |
| 매출채권 및 기타채권 | 440,843 | - | 49,923 | 490,766 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 17,419 | - | - | 17,419 |
| 장기금융상품 | 2,787 | - | - | 2,787 |
| 장기투자증권 | - | 2,312 | 1,206 | 3,518 |
| 기타비유동자산 | 7,724 | - | - | 7,724 |
| 합 계 | 1,025,725 | 2,312 | 51,129 | 1,079,166 |
(단위: USD천)
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타 금융부채(주1) | 장부가액 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 1,204,140 | - | 1,204,140 |
| 차입금 | 1,015,521 | - | 1,015,521 |
| 파생상품부채 (유동 및 비유동) | - | 1,050 | 1,050 |
| 판매후리스부채(유동 및 비유동) | 61,034 | - | 61,034 |
| 기타유동부채 | 3,570 | - | 3,570 |
| 기타비유동채무 | 10,095 | - | 10,095 |
| 리스부채(유동 및 비유동) | - | 115,551 | 115,551 |
| 합 계 | 2,294,360 | 116,601 | 2,410,961 |
(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 리스부채를 포함하고 있습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말
(단위 : USD천)
| 구분 | 수준1 (주1) | 수준2 (주1) | 수준3 (주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 20 | 5,309 | 5,329 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 21,275 | 1,239 | 22,514 |
| 합 계 | - | 21,295 | 6,548 | 27,843 |
| 금융부채: | ||||
| 기타 금융부채(위험회피파생상품) | - | 666 | - | 666 |
| 합 계 | - | 666 | - | 666 |
(주1) 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)
(2) 전기말
(단위 : USD천)
| 구분 | 수준1 (주1) | 수준2 (주1) | 수준3 (주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,312 | 2,312 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 49,923 | 1,206 | 51,129 |
| 합 계 | - | 49,923 | 3,518 | 53,441 |
| 금융부채: | ||||
| 기타 금융부채(위험회피파생상품) | - | (1,050) | - | (1,050) |
| 합 계 | - | (1,050) | - | (1,050) |
(주1) 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)
5.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 분기초 | 취득 | 기타(주1) | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,312 | 3,000 | (3) | 5,309 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,206 | - | 33 | 1,239 |
| 합 계 | 3,518 | 3,000 | 30 | 6,548 |
(주1) 기타는 환산효과 등을 포함합니다.5.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기
(단위 : USD천)
| 구 분 | 분기순이익 | 기타포괄손익 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 대손상각비(환입) | 처분손익 | 파생상품관련손익 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 2,448 | (995) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | 20 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | (1,336) | - | - | - |
| 기타금융자산(위험회피파생상품) | - | - | - | - | - | (69) |
| 합 계 | 2,448 | (995) | (1,336) | 20 | - | (69) |
| 금융부채: | ||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (19,560) | - | - | - | (513) | - |
| 기타 금융부채 | (1,394) | - | - | - | (16) | - |
| 합 계 | (20,954) | - | - | - | (529) | - |
(2) 전분기
(단위 : USD천)
| 구 분 | 분기순이익 | 기타포괄손익 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 대손상각비(환입) | 처분손익 | 파생상품관련손익 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 423 | 3,056 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | 22 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | (425) | - | - | - |
| 기타금융자산(위험회피파생상품) | - | - | - | - | - | 472 |
| 합 계 | 423 | 3,056 | (425) | 22 | - | 472 |
| 금융부채: | ||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (13,839) | - | - | - | (87) | - |
| 기타 금융부채 | (643) | - | - | (21) | - | - |
| 합 계 | (14,482) | - | - | (21) | (87) | - |
상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다. 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하고 있습니다.
5.5 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : USD천)
| 구 분 | 일괄상계약정 적용 대상 | ||
| 인식된 금융상품 총액 | 상계되는금융상품 총액 | 재무상태표에 표시된 금융상품 순액 | |
| 금융자산: | |||
| 매출채권 | 14,784 | (7,590) | 7,194 |
| 기타채권 | 19 | (17) | 2 |
| 합 계 | 14,803 | (7,607) | 7,196 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무 | (31,157) | 7,606 | (23,551) |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 477,073 | (8,946) | 468,127 | 477,672 | (8,005) | 469,667 |
| 미수금 | 21,604 | (48) | 21,556 | 20,319 | (45) | 20,274 | |
| 미수수익 | 210 | - | 210 | 524 | - | 524 | |
| 단기대여금 | 65 | - | 65 | 301 | - | 301 | |
| 합 계 | 498,952 | (8,994) | 489,958 | 498,816 | (8,050) | 490,766 | |
| 비유동 | 미수금 | 16,719 | - | 16,719 | 17,419 | - | 17,419 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 당분기 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 합계 | 매출채권 | 미수금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기초 | 8,005 | 45 | 8,050 | 13,019 | 80 | 13,099 |
| 설정(환입) | 990 | 4 | 994 | (3,032) | (23) | (3,055) |
| 제각 | (63) | - | (63) | (197) | - | (197) |
| 기타 | 14 | (1) | 13 | (73) | (1) | (74) |
| 분기말 대손충당금 | 8,946 | 48 | 8,994 | 9,717 | 56 | 9,773 |
연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.
7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 및 제품 | 558,068 | (34,671) | 523,397 | 509,029 | (33,667) | 475,362 |
| 재공품 | 81,558 | - | 81,558 | 72,708 | - | 72,708 |
| 원재료 | 600,791 | (21,204) | 579,587 | 604,684 | (14,843) | 589,841 |
| 미착품 | 195,601 | - | 195,601 | 164,885 | - | 164,885 |
| 합 계 | 1,436,018 | (55,875) | 1,380,143 | 1,351,306 | (48,510) | 1,302,796 |
매출원가로 인식한 당분기 재고자산의 원가는 USD 1,346,920천(전분기: USD 963,199천)입니다. 한편, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실 금액은 USD 7,365천(전분기: USD 11,172천) 입니다.
8. 파생상품
(1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종류 | 내용 |
|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | 외화차입금 지급예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 위험회피수단으로 지정 |
| 통화스왑 | 외화의 예상현금흐름의 환율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 위험회피수단으로 지정 | |
| 매매목적 | 이자율스왑 | 미래 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였으나, 위험회피 회계를 적용하지 않은 계약 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말
(단위: 외화 각 천단위, USD천)
| 구 분 | 매입 | 매도 | 파생상품자산(부채) | 파생상품 평가손익 | 기타포괄손익누계액(주1) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | JPY | 1,906,578 | KRW | 20,000,000 | (660) | - | 328 |
| 통화선도 | 13,558 | 145,411 | (6) | - | (6) | ||
| 이자율스왑 | EUR | 45,753 | EUR | 45,753 | 20 | 20 | - |
| 합 계 | (646) | 20 | 322 |
(주1) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.
2) 전기말
(단위: 외화 각 천단위, USD천)
| 구 분 | 매입 | 매도 | 파생상품자산(부채) | 기타포괄손익누계액(주1) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | JPY | 1,906,578 | KRW | 20,000,000 | (1,040) | 401 |
| 통화선도 | 15,464 | 165,859 | (10) | (10) | ||
| 합 계 | (1,050) | 391 |
(주1) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간종료일로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다.
9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 131,550 | 220,153 | 304,730 | 1,739 | 33,846 | 76,273 | 768,291 |
| 취득/자본적지출 | - | 867 | 10,108 | 188 | 658 | 8,138 | 19,959 |
| 처분 | (21) | (24) | (413) | (8) | 123 | - | (343) |
| 감가상각 | - | (2,367) | (18,937) | (163) | (3,087) | - | (24,554) |
| 기타증감/대체(주1) | (2,241) | 15,642 | 22,444 | 259 | 292 | (32,582) | 3,814 |
| 분기말 | 129,288 | 234,271 | 317,932 | 2,015 | 31,832 | 51,829 | 767,167 |
| 취득원가 | 129,288 | 345,619 | 742,232 | 6,194 | 84,888 | 51,829 | 1,360,050 |
| 감가상각누계액 | - | (108,701) | (422,941) | (4,178) | (53,000) | - | (588,820) |
| 정부보조금 | - | (1,221) | (780) | - | (27) | - | (2,028) |
| 손상차손누계액 | - | (1,426) | (579) | (1) | (29) | - | (2,035) |
(주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.2) 전분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 139,228 | 187,183 | 359,048 | 2,286 | 31,609 | 85,677 | 805,031 |
| 취득/자본적지출 | - | 2,926 | 6,209 | 168 | 1,139 | 20,895 | 31,337 |
| 처분 | - | (17) | (1,689) | (274) | (291) | (2) | (2,273) |
| 감가상각 | - | (2,595) | (19,770) | (185) | (2,152) | - | (24,702) |
| 손상 | - | - | - | (63) | (1) | - | (64) |
| 기타증감/대체(주1) | (2,352) | (776) | 8,903 | 96 | (171) | (13,626) | (7,926) |
| 분기말 | 136,876 | 186,721 | 352,701 | 2,028 | 30,133 | 92,944 | 801,403 |
| 취득원가 | 136,876 | 289,874 | 766,791 | 6,645 | 76,636 | 92,944 | 1,369,766 |
| 감가상각누계액 | - | (100,345) | (411,779) | (4,614) | (46,406) | - | (563,144) |
| 정부보조금 | - | (1,364) | (1,043) | - | (46) | - | (2,453) |
| 손상차손누계액 | - | (1,444) | (1,268) | (3) | (51) | - | (2,766) |
(주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.
연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 116,380천입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 34 참조).
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 21,877 | 22,213 |
| 판매비와관리비 | ||
| - 감가상각비 | 1,771 | 1,594 |
| - 연구개발비 | 906 | 895 |
| 합 계 | 24,554 | 24,702 |
10. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,616,809 | 977,687 | 136,534 | 63,460 | 3,794,490 |
| 내부취득 | - | - | 6,469 | - | 6,469 |
| 외부취득 | - | 40 | - | 4,200 | 4,240 |
| 상각 | - | (27) | (8,761) | (3,617) | (12,405) |
| 기타 | 23,187 | 7,419 | 292 | 663 | 31,561 |
| 분기말 | 2,639,996 | 985,119 | 134,534 | 64,706 | 3,824,355 |
| 취득원가 | 2,639,996 | 1,124,637 | 415,629 | 184,850 | 4,365,112 |
| 상각 및 손상차손 누계액 | - | (139,518) | (281,095) | (120,144) | (540,757) |
2) 전분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,696,843 | 998,083 | 140,793 | 59,068 | 3,894,787 |
| 내부개발 | - | - | 8,475 | - | 8,475 |
| 외부취득 | - | 18 | - | 2,899 | 2,917 |
| 상각 | - | (28) | (7,993) | (3,657) | (11,678) |
| 손상 | - | - | - | (11) | (11) |
| 기타 | (13,594) | (5,068) | (864) | (122) | (19,648) |
| 분기말 | 2,683,249 | 993,005 | 140,411 | 58,177 | 3,874,842 |
| 취득원가 | 2,683,249 | 1,133,620 | 390,167 | 177,622 | 4,384,658 |
| 상각 및 손상차손 누계액 | - | (140,615) | (249,756) | (119,445) | (509,816) |
상기 무형자산 중 영업권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 보고기간종료일 현재 장부가액은 USD 3,626,014천 (전기말: USD 3,595,439천)입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 관련하여 상기 무형자산 중 일부가 담보로 제공되어있습니다 (주석 15 및 34 참조).
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 개발비 현황은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 분기말장부금액 | 잔여상각기간 | |
|---|---|---|---|
| Compact 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련) | 개발중인 개발비 | 32,483 | |
| 상각중인 개발비 | 77,542 | 35 | |
| Portable Power 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련) | 개발중인 개발비 | 2,123 | |
| 상각중인 개발비 | 9,408 | 38 | |
| Forklift 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련) | 개발중인 개발비 | 5,442 | |
| 상각중인 개발비 | 7,536 | 40 | |
| 합 계 | 134,534 |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 무형자산은 아래와 같습니다.
(단위: USD천)
| 분류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손누계액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 개발비 | Medium Frame GenV 외 | - | 4,139 | 4,139 |
(4) 당분기와 전분기 중 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 포괄손익계산서상 계정은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타영업외비용 | - | 11 |
(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 9,760 | 9,292 |
| 판매비와관리비 | 2,645 | 2,386 |
| 합 계 | 12,405 | 11,678 |
(6) 연결회사가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 USD 34,807천(전분기: USD 27,993천) 입니다.
11. 투자부동산
(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | ||
| 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기초 | 72,734 | 19,844 | 92,578 |
| 대체 | - | (3,733) | (3,733) |
| 상각 | - | (269) | (269) |
| 기타 | (2,037) | (444) | (2,481) |
| 분기말 | 70,697 | 15,398 | 86,095 |
| 취득원가 | 70,697 | 19,106 | 89,803 |
| 상각누계액 | - | (3,708) | (3,708) |
2) 전분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 전분기 | ||
| 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기초 | 77,751 | 22,866 | 100,617 |
| 상각 | - | (406) | (406) |
| 기타 | (1,624) | (476) | (2,100) |
| 분기말 | 76,127 | 21,984 | 98,111 |
| 취득원가 | 76,127 | 25,407 | 101,534 |
| 상각누계액 | - | (3,423) | (3,423) |
(2) 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기초 | 3,733 | 4,485 |
| 대체(주1) | (3,733) | - |
| 감가상각 | - | (121) |
| 기타 | - | (94) |
| 분기말 | - | 4,270 |
(주1) 당분기 중 계약의 변경으로 임대면적이 변동 됨에 따라 투자부동산으로 분류하던 사용권자산을 리스자산으로 대체하였습니다.
(3) 연결회사가 보유한 투자부동산에서 발생한 당분기 임대수익은 USD 1,197천(전분기 : USD 2,348천) 입니다.
12. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 결산일 | 지분율 (%) |
|---|---|---|---|---|
| Ainstein AI, Inc (주1) | 전자감지장치 제조업 등 | 미국 | 12월 31일 | 9.09 |
| 프레스토라이트아시아(주) | 전동기 및 발전기 등 제조업 | 한국 | 12월 31일 | 32.31 |
(주1) 연결회사는 Ainstein AI, Inc의 이사회 의사결정권을 가지므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(단위: USD천)
| 회사명 | 지분율 (%) | 취득가액 | 장부가액 | 지분해당순자산가액 |
|---|---|---|---|---|
| Ainstein AI, Inc | 9.09 | 2,000 | 1,859 | 98 |
| 프레스토라이트아시아㈜ | 32.31 | 2,467 | 2,430 | 2,430 |
| 합 계 | 4,467 | 4,289 | 2,528 |
2) 전기말
(단위: USD천)
| 회사명 | 지분율 (%) | 취득가액 | 장부가액 | 지분해당순자산가액 |
|---|---|---|---|---|
| Ainstein AI, Inc | 9.09 | 2,000 | 1,859 | 39 |
| 프레스토라이트아시아㈜ | 32.31 | 2,467 | 2,478 | 2,478 |
| 합 계 | 4,467 | 4,337 | 2,517 |
(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지분법적용 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: USD천)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 기타 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| Ainstein AI, Inc | 1,859 | - | - | 1,859 |
| 프레스토라이트아시아㈜ | 2,478 | 22 | (70) | 2,430 |
| 합 계 | 4,337 | 22 | (70) | 4,289 |
2) 전분기
(단위: USD천)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 기타 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 두산프라퍼티(주)(주1) | 29,062 | (151) | (607) | 28,304 |
| 두산큐벡스(주)(주2) | 9,218 | 49 | (194) | 9,073 |
| Ainstein AI, Inc | 1,933 | 84 | - | 2,017 |
| 프레스토라이트아시아㈜ | 2,431 | 38 | (51) | 2,418 |
| 합 계 | 42,644 | 20 | (852) | 41,812 |
(주1) 전기중 두산프라퍼티㈜ 관계기업 투자주식을 처분하였습니다.(주2) 전기중 두산큐벡스㈜ 관계기업 투자주식을 처분하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법적용 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 회사명 | 당분기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당분기순이익(손실) | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ainstein AI, Inc | 3,056 | 1,979 | 949 | 3 | 3 |
| 프레스토라이트아시아㈜ | 10,903 | 3,383 | 2,032 | 67 | 67 |
(5) 두산프라퍼티(주)는 2021년 1월 8일자로 (주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사에게 경기도 성남시 분당구 정자일로 155 소재 분당두산타워를 매각하는 계약을 체결하였으며, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, 두산㈜, 두산에너빌리티㈜ 및 현대두산인프라코어㈜(구, 두산인프라코어㈜)가 공동으로 분당두산타워의 매각 이후 5년간의임대차계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 31일 현대두산인프라코어(주)가 임대차계약에서 탈퇴함에 따라 관련 지위 및 권리의무는 두산에너빌리티(주)가 승계하였습니다. 연결회사의 종속기업인 두산밥캣코리아(주)는 부동산을 임차한 뒤 이를 전대하는 사업을 공동으로 수행하기로 하였으며, 9.7%의 임차비율 내에서 자가사용분을 제외한 부분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며 비용을 부담합니다. 또한, 해당 비율내에서 책임임차사로서의 임대의무를 연대하여 부담합니다.
13. 리스(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,288 | 90,321 | 5,776 | 6,151 | 6 | 2,075 | 108,617 |
| 취득 | - | 5,295 | 945 | 1,263 | - | 806 | 8,309 |
| 감가상각 | (34) | (5,884) | (1,017) | (916) | (1) | (379) | (8,231) |
| 대체(주1) | - | 3,733 | - | - | - | - | 3,733 |
| 기타 | (290) | 307 | (29) | (134) | - | 501 | 355 |
| 분기말 | 3,964 | 93,772 | 5,675 | 6,364 | 5 | 3,003 | 112,783 |
| 취득원가 | 4,480 | 145,540 | 8,935 | 13,517 | 17 | 7,626 | 180,115 |
| 감가상각누계액 | (516) | (51,768) | (3,260) | (7,153) | (12) | (4,623) | (67,332) |
(주1) 당분기 중 계약의 변경으로 임대면적이 변동 됨에 따라 투자부동산으로 분류하던 사용권자산을 리스자산으로 대체하였습니다.
2) 전분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,880 | 67,497 | 1,325 | 6,912 | 13 | 2,036 | 82,663 |
| 취득 | 76 | 4,199 | 2,442 | 787 | - | 52 | 7,556 |
| 감가상각 | (44) | (4,266) | (327) | (750) | (2) | (354) | (5,743) |
| 기타 | (8) | (1,294) | (2) | (253) | (1) | (12) | (1,570) |
| 분기말 | 4,904 | 66,136 | 3,438 | 6,696 | 10 | 1,722 | 82,906 |
| 취득원가 | 4,988 | 110,166 | 5,088 | 12,586 | 17 | 6,891 | 139,736 |
| 감가상각누계액 | (84) | (44,030) | (1,650) | (5,890) | (7) | (5,169) | (56,830) |
(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기초 | 115,551 | 88,642 |
| 리스료의 지급 | (9,188) | (6,148) |
| 리스자산의 취득 | 8,309 | 7,556 |
| 이자비용 | 1,394 | 643 |
| 리스계약의 해지 | (43) | (1,028) |
| 환율변동차이 | 264 | (935) |
| 분기말 | 116,287 | 88,730 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 리스자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제조원가 | 4,342 | 2,602 |
| 판매비와관리비 | 3,761 | 3,023 |
| 연구개발비 | 128 | 118 |
| 합 계 | 8,231 | 5,743 |
(4) 당분기말 연결회사의 리스부채 만기는 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 과 목 | 계약상 명목현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 129,580 | 33,509 | 25,720 | 47,938 | 22,413 |
(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 104 | 552 |
| 판매비와관리비 | 990 | 159 |
| 연구개발비 등 | - | 2 |
| 합 계 | 1,094 | 713 |
(6) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 9,188 | 6,148 |
| 단기리스 및 소액자산리스료 | 1,094 | 713 |
| 합 계 | 10,282 | 6,861 |
14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 매입채무 | 976,869 | 880,744 |
| 미지급금 | 95,943 | 105,330 | |
| 미지급비용 | 259,692 | 218,066 | |
| 미지급배당금 | 57,649 | - | |
| 합 계 | 1,390,153 | 1,204,140 | |
| 비유동 | 미지급금 | 19 | 20 |
| 미지급비용 | 4,160 | 4,543 | |
| 임대보증금 | 5,351 | 5,532 | |
| 합 계 | 9,530 | 10,095 |
15. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금
(단위: USD천)
| 차입처 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| Korea Eximbank | 6.67% | 15,000 | 15,000 |
| Wells Fargo | 30D SOFR + 1.48% | 36 | 12,836 |
| CSOB(주1) | EURIBOR + 1.5% | 20,400 | 3,367 |
| 한국수출입은행 | 6.77% | 10,000 | 10,000 |
| Belfius Bank(주2) | 1.36% | - | 1,333 |
| Sparkasse(주2) | 2.15% | - | 28 |
| 합 계 | 45,436 | 42,564 |
(주1) 동 단기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하였습니다. (주석 9,10 및 34 참조).(주2) 동 단기차입금은 당분기 중 상환되었습니다.
2) 장기차입금
(단위: USD천)
| 차입처 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 미국의 다수기관 투자자 및 은행(주1) | 3 Month SOFR +2.5% | 841,500 | 843,625 |
| CSOB(주2) | EURIBOR + 1.5% | 80,022 | 17,115 |
| Mizuho Bank | 3.25% | 30,680 | 31,563 |
| NongHyup Bank(주2) | 3M MOR + 1.88% | 30,680 | 31,563 |
| Shinhan Bank Japan(주2) | 3.28% | 14,352 | 14,340 |
| Bank of America(주3) | 3 Month SOFR +1.75% | - | 50,000 |
| Sparkasse(주3) | 2.15% | - | 56 |
| Belfius Bank(주3) | 1.36% | - | 1,599 |
| 소 계 | 997,234 | 989,861 | |
| 차감: 현재가치할인차금 | (16,224) | (16,903) | |
| 차감 계 | 981,010 | 972,958 | |
| 차감: 유동성 대체 | (39,180) | (40,063) | |
| 합 계 | 941,830 | 932,895 |
(주1) 동 장기차입금과 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있으며, Clark Equipment Co.의 주식 전체 및 주요 유ㆍ무형자산 등이 담보로 제공되었습니다. (주석 9,10 및 34 참조).(주2) 동 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하였습니다. (주석 9,10 및 34 참조).(주3) 동 장기차입금은 당분기 중 상환되었습니다.
16. 판매후리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 판매후리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 차입처 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| HSBC | 7.00% | 29,021 | 28,555 |
| Investec | 7.00% | 4,623 | 8,463 |
| CMF | 7.00% | 2,753 | 2,926 |
| Lombard | 7.00% | 20,365 | 21,089 |
| 소계 | 56,762 | 61,033 | |
| 차감 : 유동성대체 | (13,766) | (21,699) | |
| 합계 | 42,996 | 39,334 |
(주1) 판매후리스부채와 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있습니다.
17. 순확정급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금 액은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 483,366 | 478,103 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (306,558) | (304,501) |
| 연결재무상태표 상 자산 | 7,274 | 8,842 |
| 연결재무상태표 상 부채 | 184,082 | 182,444 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4,029 | 5,977 |
| 순이자비용 | 2,251 | 2,091 |
| 합 계 | 6,280 | 8,068 |
18. 충당부채연결회사는 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 분기말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 152,704 | 15,908 | (17,551) | 11 | 151,072 | 82,153 | 68,919 |
| 제품충당부채 | 25,445 | 1,479 | (851) | - | 26,073 | 4,699 | 21,374 |
| 소송충당부채 | 1,114 | 93 | (112) | (87) | 1,008 | 1,008 | - |
| 구조조정충당부채 | 833 | - | - | 18 | 851 | 851 | - |
| 기타 | 1,571 | 231 | (1,351) | 194 | 645 | 220 | 425 |
| 합 계 | 181,667 | 17,711 | (19,865) | 136 | 179,649 | 88,931 | 90,718 |
2) 전분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 분기말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 148,999 | 14,146 | (13,926) | (415) | 148,804 | 80,617 | 68,187 |
| 제품충당부채 | 20,527 | 1,313 | (487) | - | 21,353 | 3,199 | 18,154 |
| 소송충당부채 | 610 | 25 | (20) | (8) | 607 | 607 | - |
| 구조조정충당부채 | 1,320 | 248 | (149) | (19) | 1,400 | 1,400 | - |
| 기타 | 238 | - | - | (4) | 234 | - | 234 |
| 합 계 | 171,694 | 15,732 | (14,582) | (446) | 172,398 | 85,823 | 86,575 |
19. 자본금 및 자본잉여금
지배기업이 발행할 주식의 총 수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 100,249,166주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행주식 중 자기주식 96,490주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(단위: USD천)
| 구분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
|---|---|---|
| 당분기초 | 2,432,749 | (177,878) |
| 기타 자본잉여금의 변동(주1) | (775,375) | - |
| 당분기말 | 1,657,374 | (177,878) |
(주1) 2023년 3월 27일 주주총회 결의에 의거, 상법 제461조의2에 따라 주식발행초과금 중 USD 775,375천을 이익잉여금으로 전환하였습니다. (주석 23 참조)
(2) 전분기
(단위: USD천)
| 구분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
|---|---|---|
| 전분기초 | 2,432,753 | (177,878) |
| 기타 자본잉여금의 변동 | (5) | 26,004 |
| 전분기말 | 2,432,748 | (151,874) |
20. 주식기준보상(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 연결회사의 임원에게 주식기준보상을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1 차 | 제2 차 |
|---|---|---|
| 기준주식 | 기명식 보통주식 | |
| 부여대상 | 이사회 결의 및 부여 시점의 재임임원 | |
| 부여일 | 2022년 03월 08일 | 2023년 03월 02일 |
| 부여방법 | 자기주식 교부, 주식가치 연동현금 | |
| 행사가격 | 0원 | |
| 가득조건 | 부여 후, 2년 이상 근무 (근무산정기준 : 1월 1일) | |
| 가득기준 | 부여연도의 1월 1일 ~ 부여연도 + 2 년 12월 31일까지, 일할 계산 | |
| 지급방법 | 부여연도 + 3년 초 지급 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 부여한 주식결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 33,117 | - |
| 부여 | 67,107 | 33,117 |
| 취소 | (3,734) | - |
| 기말 잔여주 | 96,490 | 33,117 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 부여한 현금결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 22,024 | - |
| 부여 | 60,601 | 22,024 |
| 기말 잔여주 | 82,625 | 22,024 |
21. 기타자본항목보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본조정 | 7,700 | 7,700 |
| 현물출자 (주1) | (186,108) | (186,108) |
| 자기주식 (주2) | (3,012) | (1,083) |
| 주식보상비용 (주2) | 553 | 313 |
| 합 계 | (180,867) | (179,178) |
(주1) 전기 이전에 두산엔진이 보유한 종속기업투자주식을 현물출자 받았으며, 감소한 비지배지분 장부금액과의 차이가 기타자본항목으로 인식되었습니다.(주2) 당분기말 현재 발행 주식 중 96,490주는 연결회사가 주식기준보상을 위하여 보유하고 있습니다.
22. 기타포괄손익누계액
당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 해외사업환산손익 | 파생상품평가손익 | 유형자산재평가이익 | 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기초 | (330,539) | 294 | 11,087 | 542 | (318,616) |
| 증가(감소) | 39,791 | (62) | - | - | 39,729 |
| 당분기말 | (290,748) | 232 | 11,087 | 542 | (278,887) |
2) 전분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 해외사업환산손익 | 파생상품평가손익 | 유형자산재평가이익 | 지분법 자본변동 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전분기초 | (212,658) | (196) | 11,079 | 851 | (200,924) |
| 증가(감소) | (14,770) | 380 | - | - | (14,390) |
| 전분기말 | (227,428) | 184 | 11,079 | 851 | (215,314) |
23. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 22,566 | 22,566 |
| 미처분이익잉여금(주1) | 3,022,299 | 2,141,901 |
| 합 계 | 3,044,865 | 2,164,467 |
(주1) 2023년 3월 27일 주주총회 결의에 의거, 상법 제461조의2에 따라 주식발행초과금 중 USD 775,375천을 이익잉여금으로 전환하였습니다. (주석 19 참조)
24. 부문별 정보(1) 연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 주요 제품은 다음과 같습니다
| 영업부문 | 주요제품 |
|---|---|
| Construction Equipment | Compact (Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator), Portable Power,Forklift |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 제품별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| Compact | 1,467,910 | 1,069,427 |
| Portable Power | 98,456 | 69,272 |
| Forklift | 319,141 | 223,035 |
| 합 계 | 1,885,507 | 1,361,734 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| North America | 1,406,090 | 906,567 |
| Europe, Middle East & Africa | 306,541 | 273,802 |
| Asia, Latin America & Oceania | 172,876 | 181,365 |
| 합 계 | 1,885,507 | 1,361,734 |
(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지역별 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 비유동자산(주1) | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| North America | 1,223,324 | 1,229,251 |
| Europe, Middle East & Africa | 603,658 | 590,035 |
| Asia, Latin America & Oceania | 323,422 | 328,992 |
| 합 계 | 2,150,404 | 2,148,278 |
(주1) 지역별 비유동자산은 자산의 소재국가를 기초로 작성되었으며, 유형자산,투자부동산, 리스자산 및 무형자산(영업권 제외) 금액의 합계입니다.
25. 수익당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 수익의 유형: | ||
| - 제품/상품매출 | 1,861,167 | 1,329,996 |
| - 기타매출 | 6,424 | 7,958 |
| 소 계 | 1,867,591 | 1,337,954 |
| 수익인식 시기: | ||
| - 한시점에 이행 | 1,861,167 | 1,329,996 |
| - 기간에 걸쳐 이행 | 6,424 | 7,958 |
| 소 계 | 1,867,591 | 1,337,954 |
| 2. 고객과의 계약 외 수익: | ||
| - 임대매출 등 | 17,916 | 23,780 |
| 합 계 | 1,885,507 | 1,361,734 |
26. 계약자산과 계약부채보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 | 477,073 | 477,672 |
| 계약부채(주1) | 297,516 | 254,348 |
(주1) 계약부채는 매입채무 및 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구시 재고자산으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 보증 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.계약부채 중 기간에 걸쳐 이행하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 USD 6,200천 (전분기: USD 4,398천)입니다.
27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산 매입액(원재료 및 상품) | 1,100,618 | 1,010,743 |
| 재고자산의 변동 | (77,348) | (297,452) |
| 종업원급여 | 182,534 | 164,088 |
| 감가상각비 및 기타상각비 | 45,458 | 42,528 |
| 기타비용 | 344,435 | 280,505 |
| 합 계 | 1,595,697 | 1,200,412 |
28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 52,646 | 41,693 |
| 퇴직급여(주1) | 4,154 | 3,929 |
| 복리후생비 | 9,827 | 9,751 |
| 임차료 | 2,329 | 3,533 |
| 감가상각비 | 2,040 | 1,878 |
| 무형자산상각비 | 2,645 | 2,386 |
| 경상개발비 | 34,807 | 27,993 |
| 광고선전비 | 17,870 | 12,400 |
| 제수수료 | 21,107 | 20,766 |
| 대손상각비(환입) | 990 | (3,033) |
| 보험료 | 5,098 | 5,107 |
| 기타(주2) | 29,387 | 27,748 |
| 합 계 | 182,900 | 154,151 |
(주1) 퇴직급여에는 퇴직위로금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 기타에는 주식보상비용이 포함되어 있습니다.
29. 금융손익당분기와 전분기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 2,448 | 423 |
| 외환차익 | 18,269 | 5,218 |
| 외화환산이익 | 11,220 | 6,396 |
| 파생상품거래이익 | - | 22 |
| 파생상품평가이익 | 20 | - |
| 소 계 | 31,957 | 12,059 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | (20,954) | (14,482) |
| 외환차손 | (15,317) | (3,703) |
| 외화환산손실 | (20,855) | (22,366) |
| 파생상품거래손실 | - | (21) |
| 금융보증비용 | (16) | (19) |
| 기타금융비용 | (514) | (68) |
| 소 계 | (57,656) | (40,659) |
| 합 계 | (25,699) | (28,600) |
30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 8 | 22 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 152 | - |
| 잡이익 등 | 277 | 363 |
| 소 계 | 437 | 385 |
| 기타영업외비용: | ||
| 매출채권처분손실 | (1,336) | (425) |
| 기타의대손상각비 | (4) | 23 |
| 유형자산처분손실 | (12) | (30) |
| 유형자산손상차손 | - | (64) |
| 무형자산손상차손 | - | (11) |
| 기부금 | (7,380) | (7,060) |
| 종속회사처분손실 | (971) | - |
| 매각예정비유동자산처분손실 | (160) | (1,743) |
| 잡손실 등 | (169) | (739) |
| 소 계 | (10,032) | (10,049) |
| 합 계 | (9,595) | (9,664) |
31. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
32. 주당손익
(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 당분기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 분기순이익 | 162,671,885 | 83,379,768 |
| 가중평균유통보통주식수 | 100,206,191 | 100,246,112 |
| 기본주당순이익 | 1.62 | 0.83 |
가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 100,216,049 | 100,249,166 |
| 자기주식 | (9,858) | (3,054) |
| 가중평균유통보통주식수 | 100,206,191 | 100,246,112 |
(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결회사의 지배회사 소유주지분 보통주 희석분기순이익을 가중평균희석증권주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익은 다음과 같습니다
(단위: USD, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 분기순이익 | 162,671,885 | 83,379,768 |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수 | 100,211,094 | 100,250,943 |
| 희석주당순이익 | 1.62 | 0.83 |
희석주당순이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 조정 전 가중평균유통보통주식수 | 100,206,191 | 100,246,112 |
| 양도제한조건부주식 | 4,903 | 4,831 |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수 | 100,211,094 | 100,250,943 |
33. 우발채무와 약정사항
(1) 소송사건보고기간말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(주석 18), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.
(2) 지급보증 보고기간말 현재 연결회사와 관련된 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 보증회사 | 피보증회사 | 지급보증 제공액 |
|---|---|---|
| Clark Equipment Co. 등 | 최종 고객 등 | 84,550 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 | 최종 고객 등 | 129 |
| 두산밥캣코리아㈜ 등 | 최종 고객 등 | 39,897 |
| Doosan Logistics Europe GmbH 등 | 최종 고객 등 | 1,753 |
| 합 계 | 126,329 |
연결회사는 종속회사인 Clark Equipment Co. 와 Doosan Bobcat EMEA,s.r.o가 체결한 Supply chain financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 USD 3,033천의 지급보증을 제공받고 있으며, 해당 보증과 관련하여 자본재공재조합에 대한 출자금 USD 104천을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 USD 549천의 이행보증을 받고 있습니다. 우리은행으로부터 외화이행성보증과 수입 Usance에 대해 각 USD 1,506천, USD 466천을 보증을 제공 받고 있으며, 신한은행으로부터 USD 14,352천의 차입금 보증을 제공 받고 있습니다. CSOB와 Unicredit으로부터 각각 USD 5,104천, USD 3,283천의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 약정사항1) 여신한도약정 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 당좌차월 등 USD 762,923천의 한도대출과, USD 3,835천의 포괄여신, USD 29,913천의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 2) Supply Chain Financing 약정 연결회사는 Supply Chain Financing 계약을 체결하였으며, 관련 금액 USD 66,062천을 매입채무로 인식하고 있습니다. 3) 기타 약정사항 연결회사는 두산프라퍼티㈜와 체결한 분당두산타워 임차계약을 2021년 1월 해지하고, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, 두산㈜, 두산에너빌리티㈜ 및 현대두산인프라코어㈜(구.두산인프라코어㈜)가 공동으로 5년간의 임대차계약을 체결하였습니다. 2022년 12월31일 현대두산인프라코어(주)가 임대차계약에서 탈퇴함에 따라 관련 지위 및권리의무는 두산에너빌리티(주)가 승계하였습니다. 한편, 특정 조건이 충족되지 않는경우 본 건 임대차계약은 동일한 조건으로 5년간 1차례 연장됩니다.연결회사는 전기 중 사업결합과 관련하여, ㈜두산과 두산산업차량 주식회사의 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다.
34. 담보제공자산연결회사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 2022년 4월 20일자로 USD 850,000천의 신규 차입 및 USD 595,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 동 차입금 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금의 명목가액은 USD 841,500천입니다. 연결회사의 종속기업인 Doosan Bobcat EMEA s.r.o는 차입금 및 한도대출 약정을 위해 매출채권 및 재고자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 100,422천입니다.연결회사의 종속회사인 두산산업차량 주식회사는 차입금 및 한도대출 약정을 위해 유형자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD45,031천입니다. 또한, 연결회사의 종속기업인 Doosan Industrial Vehicle America Corp.은 자산담보부대출 약정을 위해 매출채권 및 재고자산을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 36천입니다.
35. 특수관계자와의 거래연결회사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계의 성격
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)두산 |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티(주)(주1) |
| 관계기업 | Ainstein AI, Inc, 프레스토라이트아시아㈜ |
| 기타특수관계자 | 두산큐벡스㈜(주2),두산건설(주), (주)오리콤, 두산베어스(주) 등 |
(주1) 전기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 전기 중 연결회사는 두산큐벡스㈜ 및 디비씨주식회사의 지분관계를 청산하였으며, 두산큐벡스㈜ 및 디비씨주식회사는 관계기업에서 기타특수관계자로 재분류되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | ㈜두산 | 1,094 | - | 5,205 |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티(주)(주1) | 131 | - | - |
| 기타특수관계자 | Doosan Digital Innovation America LLC | - | 2 | 11,562 |
| (주)오리콤 | - | - | 207 | |
| DLI Inc. | - | - | 427 | |
| 두산큐벡스㈜(주2) | - | - | 477 | |
| 분당두산타워위탁관리부동산투자회사 | - | - | 81 | |
| 그외 기타 | 254 | - | 4,838 | |
| 소계 | 254 | 2 | 17,592 | |
| 합 계 | 1,479 | 2 | 22,797 |
(주1) 전기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 전기 중 연결회사는 두산큐벡스㈜ 및 디비씨주식회사의 지분관계를 청산하였으며, 두산큐벡스㈜ 및 디비씨주식회사는 관계기업에서 기타특수관계자로 재분류되었습니다.
2) 전분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 기타비용 | 투자부동산 및 유무형자산의 매입 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | ㈜두산 | 1,110 | - | 4,017 | 29 |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티(주)(주1) | 144 | - | - | - |
| 관계기업 | 두산큐벡스㈜(주2) | - | - | 356 | - |
| 기타특수관계자 | Doosan Digital Innovation America LLC | - | 9 | 10,972 | - |
| (주)오리콤 | - | - | 1,254 | - | |
| DLI Inc. | - | - | 1,014 | - | |
| 분당두산타워위탁관리부동산투자회사 | - | - | 95 | - | |
| 그외 기타 | 281 | - | 5,455 | - | |
| 소계 | 281 | 9 | 18,790 | - | |
| 합 계 | 1,535 | 9 | 23,163 | 29 |
(주1) 전기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 전기 중 연결회사는 두산큐벡스㈜ 및 디비씨주식회사의 지분관계를 청산하였으며, 두산큐벡스㈜ 및 디비씨주식회사는 관계기업에서 기타특수관계자로 재분류되었습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(단위: USD천)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | 리스부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | ㈜두산 | 393 | 881 | 5,135 | - |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티(주)(주1) | 47 | - | 29,710 | - |
| 기타특수관계자 | Doosan Digital Innovation America LLC | - | 159 | 3,872 | 1,381 |
| (주)오리콤 | - | 1,216 | 858 | - | |
| DLI Inc. | - | - | 158 | - | |
| 두산큐벡스㈜(주2) | - | 181 | 106 | - | |
| 분당두산타워위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | 15,685 | |
| 그 외 기타 | 89 | 383 | 1,374 | - | |
| 소계 | 89 | 1,939 | 6,368 | 17,066 | |
| 합 계 | 529 | 2,820 | 41,213 | 17,066 |
(주1) 전기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 전기 중 연결회사는 두산큐벡스㈜ 및 디비씨주식회사의 지분관계를 청산하였으며, 두산큐벡스㈜ 및 디비씨주식회사는 관계기업에서 기타특수관계자로 재분류되었습니다.
2) 전기말
(단위: USD천)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | 리스부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)두산 | 404 | 703 | 4,843 | - |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티(주)(주1) | 48 | - | 279 | - |
| 기타특수관계자 | Doosan Digital Innovation America LLC | - | 80 | 191 | 1,069 |
| (주)오리콤 | - | - | 550 | - | |
| DLI Inc. | - | - | 87 | - | |
| Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. | - | - | - | - | |
| 두산큐벡스㈜(주2) | - | - | 135 | - | |
| 분당두산타워위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | 16,584 | |
| 그 외 기타 | 96 | - | 1,128 | - | |
| 소계 | 96 | 80 | 2,091 | 17,653 | |
| 합 계 | 548 | 783 | 7,213 | 17,653 |
(주1) 전기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 전기 중 연결회사는 두산큐벡스㈜ 및 디비씨주식회사의 지분관계를 청산하였으며, 두산큐벡스㈜ 및 디비씨주식회사는 관계기업에서 기타특수관계자로 재분류되었습니다.
(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자본거래 | 리스부채의 상환 |
|---|---|---|---|
| 배당금 지급(주2) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 차상위지배기업 | 두산에너빌리티(주)(주1) | 29,761 | - |
| 기타특수관계자 | Doosan Digital Innovation America, LLC | - | 114 |
| 기타특수관계자 | 분당두산타워위탁관리부동산투자회사 | - | 528 |
| 합 계 | 29,761 | 642 |
(주1) 전기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.
(주2) 두산에너빌리티(주)에 인식한 배당금 USD 29,761천은 기타채무에 포함되어 있습니다.
2) 전분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자본거래 | 리스부채의 상환 |
|---|---|---|---|
| 배당금 지급(주2) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 차상위지배기업 | 두산에너빌리티(주)(주1) | 50,408 | - |
| 기타특수관계자 | Doosan Digital Innovation America, LLC | - | 166 |
| 기타특수관계자 | 분당두산타워위탁관리부동산투자회사 | - | 548 |
| 합 계 | 50,408 | 714 |
(주1) 전기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 두산에너빌리티(주)에 인식한 배당금 USD 50,408천은 기타채무에 포함되어 있습니다.
(5) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 876 | 1,113 |
| 주식보상비용 | 244 | 84 |
| 퇴직급여 | 191 | 83 |
| 합 계 | 1,311 | 1,280 |
36. 연결현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 91,866 | 39,697 |
| 금융수익 | (13,688) | (6,819) |
| 금융비용 | 41,809 | 36,849 |
| 퇴직급여(확정급여형) | 6,280 | 8,068 |
| 감가상각비 | 24,554 | 24,702 |
| 사용권자산 감가상각비 | 8,231 | 5,743 |
| 투자부동산 감가상각비 | 269 | 406 |
| 무형자산상각비 | 12,405 | 11,678 |
| 유형자산처분이익 | (8) | (22) |
| 유형자산처분손실 | 12 | 30 |
| 유형자산손상차손 | - | 64 |
| 무형자산손상차손 | - | 11 |
| 지분법적용투자이익 | (22) | (19) |
| 리스계약해지이익 | (13) | (469) |
| 매각예정비유동자산처분이익 | (152) | - |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 160 | 1,743 |
| 주식보상비용 | 239 | 142 |
| 합 계 | 171,942 | 121,804 |
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권 및 기타채권 | (8,034) | (61,056) |
| 재고자산 | (80,003) | (297,845) |
| 기타유동자산 | (15,731) | (9,148) |
| 기타비유동자산 | (1,961) | (336) |
| 매입채무 및 기타채무 | 99,295 | 82,806 |
| 파생상품 | (454) | 652 |
| 충당부채 | (1,655) | 1,025 |
| 기타유동부채 | (6,559) | 2,981 |
| 퇴직금의 지급(확정급여형) | (4,491) | (3,766) |
| 사외적립자산 | 1,198 | 1,635 |
| 기타비유동부채 | 5,665 | 780 |
| 합 계 | (12,730) | (282,272) |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매각예정자산/부채의 대체 | - | 7,006 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 32,791 | 13,400 |
| 유형자산의 취득과 관련된 미지급금 증감 | (7,297) | (2,987) |
| 무형자산의 취득과 관련된 미지급금 증감 | (205) | (167) |
| 사용권자산의 취득 | 8,309 | 7,556 |
| 배당금의 미지급 | 57,648 | 99,355 |
| 합 계 | 91,246 | 124,163 |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 차입금 | 판매후리스부채 | 리스부채 | 미지급배당금 | 합계 |
| 당분기초 | 1,015,521 | 61,034 | 115,551 | - | 1,192,106 |
| 사용권자산의 취득 | - | - | 8,309 | - | 8,309 |
| 현금흐름 | 10,246 | (5,837) | (9,188) | - | (4,779) |
| 외화차이 | (2) | 1,565 | 264 | - | 1,827 |
| 기타 비금융변동 | 679 | - | 1,351 | 57,648 | 59,678 |
| 당분기말 | 1,026,444 | 56,762 | 116,287 | 57,648 | 1,257,141 |
2) 전분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 사채 | 차입금 | 판매후리스부채 | 리스부채 | 미지급배당금 | 합계 |
| 당분기초 | 296,197 | 1,194,225 | 92,598 | 88,642 | - | 1,671,662 |
| 사용권자산의 취득 | - | - | - | 7,556 | - | 7,556 |
| 현금흐름 | - | 35,217 | (1,793) | (6,148) | - | 27,276 |
| 외화차이 | - | (1,563) | (2,332) | (935) | - | (4,830) |
| 기타 비금융변동 | 274 | 851 | - | (385) | 99,355 | 100,095 |
| 당분기말 | 296,471 | 1,228,730 | 88,473 | 88,730 | 99,355 | 1,801,759 |
37. 매각예정 자산ㆍ부채 전기 중 연결회사는 운영 중인 렌탈자산의 매각을 결정하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 해당 매각거래는 2023년 4월 12일에 모두 완료되었습니다.
매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
(단위: USD천)
| 구 분 | 손상전 장부금액 | 손상차손누계액 | 순공정가치 |
| 매각예정자산 : | |||
| 유형자산 | 783 | (36) | 747 |
(2) 전기말
(단위: USD천)
| 구 분 | 손상전 장부금액 | 손상차손누계액 | 순공정가치 |
| 매각예정자산 : | |||
| 유형자산 (주1) | 2,413 | (268) | 2,144 |
(주1) 관련한 매각예정분류로 인하여 손상차손 인식한 영업외비용은 263천 USD 입니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 10 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 9 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 천원) |
| 제 10 기 1분기말 | 제 9 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 123,866,162 | 142,774,863 |
| 현금및현금성자산 | 2,194,184 | 27,443,519 |
| 매출채권 및 기타채권 | 118,811,429 | 115,115,468 |
| 기타유동자산 | 2,860,549 | 215,876 |
| 비유동자산 | 3,587,081,355 | 3,770,622,157 |
| 기타비유동채권 | 39,091,662 | 41,305,691 |
| 종속기업투자 | 3,513,575,201 | 3,698,137,656 |
| 유형자산 | 1,147,729 | 1,264,940 |
| 무형자산 | 2,877,246 | 3,233,728 |
| 이연법인세자산 | 13,389,299 | 13,767,151 |
| 사용권자산 | 14,871,726 | 10,816,877 |
| 기타비유동자산 | 2,128,492 | 2,096,114 |
| 자산총계 | 3,710,947,517 | 3,913,397,020 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 108,863,899 | 119,081,886 |
| 기타채무 | 90,268,379 | 18,130,022 |
| 당기법인세부채 | 2,712,938 | 5,283,954 |
| 유동성장기차입금 | 65,265,950 | |
| 유동리스부채 | 2,178,596 | 1,508,427 |
| 기타유동부채 | 13,703,986 | 28,893,533 |
| 비유동부채 | 608,687,699 | 791,394,897 |
| 장기차입금 | 552,811,200 | 736,977,674 |
| 순확정급여부채 | 3,293,192 | 3,148,116 |
| 비유동리스부채 | 13,091,361 | 9,603,480 |
| 기타비유동부채 | 39,491,946 | 41,665,627 |
| 부채총계 | 717,551,598 | 910,476,783 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 50,124,583 | 50,124,583 |
| 자본잉여금 | 1,718,934,313 | 2,718,934,313 |
| 기타자본항목 | (3,112,281) | (909,234) |
| 이익잉여금 | 1,227,449,304 | 234,770,575 |
| 자본총계 | 2,993,395,919 | 3,002,920,237 |
| 부채와 자본총계 | 3,710,947,517 | 3,913,397,020 |
| 손익계산서 |
| 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 111,777,637 | 111,777,637 | 8,613,080 | 8,613,080 |
| 매출원가 | ||||
| 매출총이익 | 111,777,637 | 111,777,637 | 8,613,080 | 8,613,080 |
| 판매비와관리비 | 12,054,198 | 12,054,198 | 8,981,815 | 8,981,815 |
| 영업이익 | 99,723,439 | 99,723,439 | (368,735) | (368,735) |
| 영업외손익 | (25,248,670) | (25,248,670) | (17,431,237) | (17,431,237) |
| 금융수익 | 8,581,017 | 8,581,017 | 7,072,105 | 7,072,105 |
| 금융비용 | 27,833,859 | 27,833,859 | 18,560,527 | 18,560,527 |
| 기타영업외수익 | 14,271 | 14,271 | 11,617 | 11,617 |
| 기타영업외비용 | 6,010,099 | 6,010,099 | 5,954,432 | 5,954,432 |
| 법인세비용차감전순이익 | 74,474,769 | 74,474,769 | (17,799,972) | (17,799,972) |
| 법인세비용 | 6,634,003 | 6,634,003 | (4,069,270) | (4,069,270) |
| 분기순이익(손실) | 67,840,766 | 67,840,766 | (13,730,702) | (13,730,702) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 677 | 677 | (137) | (137) |
| 포괄손익계산서 |
| 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) | 67,840,766 | 67,840,766 | (13,730,702) | (13,730,702) |
| 기타포괄손익 | ||||
| 분기총포괄이익 | 67,840,766 | 67,840,766 | (13,730,702) | (13,730,702) |
| 자본변동표 |
| 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 50,124,583 | 2,718,939,818 | 302,234,244 | 3,071,298,645 | |
| 총포괄손익: | |||||
| 분기순이익(손실) | (13,730,702) | (13,730,702) | |||
| 소계: | (13,730,702) | (13,730,702) | |||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 | |||||
| 연차배당 | (120,298,999) | (120,298,999) | |||
| 자기주식의 취득 | (1,312,158) | (1,312,158) | |||
| 주식보상비용 | 100,731 | 100,731 | |||
| 기타 자본잉여금의 변동 | (5,505) | (5,505) | |||
| 소계 | (5,505) | (1,211,427) | (120,298,999) | (121,515,931) | |
| 2022.03.31 (기말자본) | 50,124,583 | 2,718,934,313 | (1,211,427) | 168,204,543 | 2,936,052,012 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 50,124,583 | 2,718,934,313 | (909,234) | 234,770,575 | 3,002,920,237 |
| 총포괄손익: | |||||
| 분기순이익(손실) | 67,840,766 | 67,840,766 | |||
| 소계: | 67,840,766 | 67,840,766 | |||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 | (1,000,000,000) | 1,000,000,000 | |||
| 연차배당 | (75,162,037) | (75,162,037) | |||
| 자기주식의 취득 | (2,513,874) | (2,513,874) | |||
| 주식보상비용 | 310,826 | 310,826 | |||
| 기타 자본잉여금의 변동 | |||||
| 소계 | (1,000,000,000) | (2,203,048) | 924,837,963 | (77,365,084) | |
| 2023.03.31 (기말자본) | 50,124,583 | 1,718,934,313 | (3,112,282) | 1,227,449,304 | 2,993,395,919 |
| 현금흐름표 |
| 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (13,526,891) | (13,161,450) |
| 영업활동에서 창출된 현금 | 392,735 | (13,504,842) |
| 분기순이익(손실) | 67,840,766 | (13,730,702) |
| 조정 | (68,127,416) | 11,617,052 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 679,385 | (11,391,192) |
| 이자의 수취 | 2,249,415 | 1,207,468 |
| 이자의 지급 | (6,877,515) | (802,349) |
| 법인세의 납부 | (9,291,526) | (61,727) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 260,579,265 | 9,947,190 |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 272,403,111 | 30,013,087 |
| 단기금융상품의 처분 | 30,000,000 | |
| 대여금의 감소 | 76,038,000 | |
| 유형자산의 처분 | 2,643 | 13,087 |
| 종속기업투자주식의 처분 | 196,362,468 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (11,823,846) | (20,065,897) |
| 단기금융상품의 취득 | (20,000,000) | |
| 장기대여금의 증가 | ||
| 유형자산의 취득 | (23,834) | (44,161) |
| 무형자산의 취득 | (21,736) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (11,800,012) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (272,767,199) | (1,631,399) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (272,767,199) | (1,631,399) |
| 배당금의 지급 | ||
| 차입금의 상환 | (269,804,689) | |
| 리스부채의 지급 | (448,636) | (313,737) |
| 자기주식의 취득 | (2,513,874) | (1,312,158) |
| 기타재무활동 | (5,504) | |
| 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | 465,490 | 193,757 |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | (25,249,335) | (4,651,902) |
| 기초현금및현금성자산 | 27,443,519 | 33,501,618 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,194,184 | 28,849,716 |
이익잉여금처분(처리)계산서
| 제 9 기 | 2022년 1월 1일 | 부터 | 제 8 기 | 2021년 1월 1일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 | 2021년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분확정일 | 2023년 3월 27일 | 처분확정일 | 2022년 3월 28일 |
(단위: 천원)
| 과목 | 제 9 기 | 제 8 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 209,708,284 | 277,171,952 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 156,872,953 | 329,069,688 |
| 2. 당기순이익(손실) | 113,634,774 | (51,946,993) |
| 3. 확정급여제도 재측정요소 | (669,814) | 49,257 |
| 4. 중간배당 | (60,129,629) | - |
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | - |
| 1. 주식발행초과금 | - | - |
| III. 이익잉여금 처분액 | (75,186,875) | (120,298,999) |
| 1. 이익준비금 | - | - |
| 2. 배당금 현금배당 주당배당금(률) 제 9 기 - 750 원 (150%) 제 8 기 - 1,200원 (240%) | 75,186,875 | 120,298,999 |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 134,521,409 | 156,872,953 |
5. 재무제표 주석
| 제10기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 제9기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
| 두산밥캣 주식회사 |
1. 일반사항두산밥캣 주식회사(이하 "당사")는 두산인프라코어 주식회사로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역 중심의소형 건설기계 등을 제조 및 판매사업을 영위하는 Clark Equipment Co. (이하 "CEC"), Doosan Bobcat EMEA s.r.o. (이하 "DBEM"), Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. (이하 "DBSG") 와 Sourcing, R&D와 IT 관련 Global 통합전략 강화를 영위하는 Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc.(이하 "DBGCC") 및 엔진/전동지게차, 물류 장비 등의 생산/판매사업을 영위하는 두산산업차량 주식회사(이하 "DBIV")를 지배 및 관리하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 자본금은 보통주 50,124,583천원입니다.보고기간종료일 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 두산에너빌리티(주) | 51,176,250 | 51.05 |
| 기타 | 49,072,916 | 48.95 |
| 합 계 | 100,249,166 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용한 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.인플레이션과 이자율의 상승은 회사 사업의 많은 측면에 영향을 미치며, 회사는 당 변경이 공정가치 측정, 미래현금흐름 추정, 미래현금흐름의 현재가치를 결정하는 데 사용되는 할인율과 손상징후 및 손상검사 등 재무제표에 미치는 영향을 검토하였습니다.
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소
당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.4.1.1 시장위험
(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.
보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | 합 계 | USD | EUR | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 금융자산 | 61,748,439 | 665,574 | 62,414,013 | 151,752,874 | 941,874 | 152,694,748 |
| 외화 금융부채 | (611,727,263) | (171,335) | (611,898,598) | (864,933,632) | (167,896) | (865,101,528) |
| 순 외화자산(부채) | (549,978,824) | 494,239 | (549,484,585) | (713,180,758) | 773,978 | (712,406,780) |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 당사의법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 환율 인상시 | 10% 환율 인하시 | 10% 환율 인상시 | 10% 환율 인하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (54,948,459) | 54,948,459 | (71,240,678) | 71,240,678 |
(2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다.당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 552,811,200 | 802,243,624 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,528,112) | 5,528,112 | (8,022,436) | 8,022,436 |
4.1.2 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다 .
신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,194,184 | 27,443,519 |
| 매출채권 및 기타채권 | 118,811,429 | 115,115,468 |
| 기타비유동채권 | 39,091,661 | 41,305,691 |
| 기타비유동자산 | 2,128,492 | 2,096,114 |
| 합 계 | 162,225,766 | 185,960,792 |
상기 금융자산 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 당사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(주석 26 참조)입니다.
보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 계정과목 | 개별적으로 손상평가하는 채권 | 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | - | 105,693,768 | - | - | - | - | 105,693,768 |
| 기타채권(유동) | - | 13,117,661 | - | - | - | - | 13,117,661 |
| 기타채권(비유동) | - | 39,091,661 | - | - | - | - | 39,091,661 |
| 합 계 | - | 157,903,090 | - | - | - | - | 157,903,090 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 계정과목 | 개별적으로 손상평가하는 채권 | 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | - | 13,421,177 | - | - | - | - | 13,421,177 |
| 기타채권(유동) | - | 101,694,291 | - | - | - | - | 101,694,291 |
| 기타채권(비유동) | - | 41,305,691 | - | - | - | - | 41,305,691 |
| 합 계 | - | 156,421,159 | - | - | - | - | 156,421,159 |
부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 설정된 대손충당금은 없습니다.
4.1.3 유동성 위험유동성 위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.
당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채무 | 90,268,380 | 90,268,380 | 90,268,380 | - | - | - |
| 장기차입금 | 552,811,200 | 623,246,009 | 17,364,973 | 176,070,833 | 287,875,275 | 141,934,928 |
| 유동리스부채 | 2,178,596 | 2,222,958 | 2,222,958 | - | - | - |
| 비유동리스부채 | 13,091,361 | 15,347,697 | - | 2,257,268 | 6,765,553 | 6,324,876 |
| 합 계 | 658,349,537 | 731,085,044 | 109,856,311 | 178,328,101 | 294,640,828 | 148,259,804 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채무 | 18,130,022 | 18,130,022 | 18,130,022 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 65,265,950 | 65,265,950 | 65,265,950 | - | - | - |
| 장기차입금 | 736,977,674 | 790,896,222 | 17,887,385 | 370,360,668 | 271,017,946 | 131,630,223 |
| 유동리스부채 | 1,508,427 | 1,525,574 | 1,525,574 | - | - | - |
| 비유동리스부채 | 9,603,480 | 10,510,466 | - | 1,526,236 | 4,520,657 | 4,463,573 |
| 합 계 | 831,485,553 | 886,328,234 | 102,808,931 | 371,886,904 | 275,538,603 | 136,093,796 |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편, 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석26과 같습니다.
4.2. 자본위험관리
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 717,551,598 | 910,476,783 |
| 자본 | 2,993,395,919 | 3,002,920,237 |
| 부채비율 | 23.97% | 30.32% |
5. 범주별 금융상품
5.1 금융상품 범주별 장부금액
보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,194,184 | 27,443,519 |
| 매출채권 및 기타채권 | 118,811,429 | 115,115,468 |
| 기타비유동채권 | 39,091,661 | 41,305,691 |
| 기타비유동자산 | 2,128,492 | 2,096,114 |
| 합 계 | 162,225,766 | 185,960,792 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | 기타 금융부채(주1) | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타 금융부채(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채무 | 90,268,380 | - | 18,130,022 | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 65,265,950 | - |
| 장기차입금 | 552,811,200 | - | 736,977,674 | - |
| 기타유동부채 | - | 10,416,861 | - | 10,316,306 |
| 기타비유동부채 | - | 39,091,661 | - | 41,305,691 |
| 유동리스부채 | - | 2,178,596 | - | 1,508,427 |
| 비유동리스부채 | - | 13,091,361 | - | 9,603,480 |
| 합 계 | 643,079,580 | 64,778,479 | 820,373,646 | 62,733,904 |
(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 금융보증수익 | |
| --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 621,487 | - |
| 금융부채: | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (4,578,597) | - |
| 기타 금융부채 | (455,180) | 2,970,041 |
| 구분 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 금융보증수익 | |
| --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,406,217 | - |
| 금융부채: | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (1,091,748) | - |
| 기타 금융부채 | (259,044) | 2,820,011 |
한편, 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.
6. 매출채권 및 기타채권
보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 105,693,768 | - | 105,693,768 | 13,421,177 | - | 13,421,177 |
| 기타채권 | 13,117,661 | - | 13,117,661 | 101,694,291 | - | 101,694,291 | |
| 합 계 | 118,811,429 | - | 118,811,429 | 115,115,468 | - | 115,115,468 | |
| 비유동 | 기타채권 | 39,091,661 | - | 39,091,661 | 41,305,691 | - | 41,305,691 |
상기 매출채권 및 기타채권은 전액 부도 경험이 없는 특수관계자 채권으로서 손상채권은 없습니다.
7. 종속기업 투자보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 목 | 소재국가 | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| Clark Equipment Co. | 미국 | 100% | 223,483,250 | 223,483,250 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | 체코 | 100% | 2,520,951,505 | 2,520,951,505 |
| Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.(주1) | 싱가포르 | 100% | 90,474,038 | 78,674,025 |
| Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. | 미국 | 100% | 593,300 | 593,300 |
| 두산산업차량 주식회사(주2) | 한국 | 100% | 557,828,508 | 754,190,976 |
| 두산밥캣코리아 주식회사 | 한국 | 100% | 120,244,600 | 120,244,600 |
| 합 계 | 3,513,575,201 | 3,698,137,656 |
(주1) 전기 중 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd..의 유상감자로 인해 해당 주식의 장부가액이 감소하였으며, 두산밥캣코리아 주식회사 주식을 취득하였습니다.또한, 당분기 중 유상감자로 인해 해당 주식의 장부가액이 증가하였습니다. (주2) 당분기 중 두산산업차량 주식회사의 배당을 거래의 실질에 따라 유상감자로 처리하였습니다.
8. 유형자산 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 비품 등 |
|---|---|
| 기초 | 1,264,940 |
| 취득/자본적지출 | 60,002 |
| 처분/폐기 | (2,658) |
| 감가상각 | (174,555) |
| 당분기말 | 1,147,729 |
| 취득원가 | 3,717,073 |
| 감가상각누계액 | (2,548,344) |
| 정부보조금 | (21,000) |
(2) 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 비품 등 |
|---|---|
| 기초 | 1,683,545 |
| 취득/자본적지출 | 52,431 |
| 처분/폐기 | (13,023) |
| 감가상각 | (165,128) |
| 전분기말 | 1,557,825 |
| 취득원가 | 3,460,827 |
| 감가상각누계액 | (1,874,802) |
| 정부보조금 | (28,200) |
9. 무형자산당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 개발비 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 250,445 | 522,837 | 399,242 | 2,058,500 | 2,705 | 3,233,729 |
| 상각 | (10,074) | (53,709) | - | (292,700) | - | (356,483) |
| 당분기말 | 240,371 | 469,128 | 399,242 | 1,765,800 | 2,705 | 2,877,246 |
| 취득원가 | 401,482 | 5,101,811 | 555,696 | 5,854,000 | 2,705 | 11,915,694 |
| 상각누계액(주1) | (161,111) | (4,632,683) | (156,454) | (4,088,200) | - | (9,038,448) |
(주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.
(2) 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 개발비 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 290,741 | 614,600 | 399,242 | 3,229,300 | 155,720 | 4,689,603 |
| 상각 | (10,074) | (66,151) | - | (292,700) | - | (368,925) |
| 전분기말 | 280,667 | 548,449 | 399,242 | 2,936,600 | 155,720 | 4,320,678 |
| 취득원가 | 401,482 | 4,968,125 | 555,696 | 5,854,000 | 155,720 | 11,935,023 |
| 상각누계액(주1) | (120,815) | (4,419,676) | (156,454) | (2,917,400) | - | (7,614,345) |
(주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다
10. 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 미지급금 | 5,284,941 | 3,522,541 |
| 미지급비용 | 9,821,402 | 14,607,481 | |
| 미지급배당금 | 75,162,037 | - | |
| 소 계 | 90,268,380 | 18,130,022 |
11. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 예수금 | 1,181,432 | 11,551,089 |
| 미지급비용(인건비) | 2,105,693 | 7,026,138 | |
| 금융보증부채 | 10,416,861 | 10,316,306 | |
| 소 계 | 13,703,986 | 28,893,533 | |
| 비유동 | 장기미지급비용 | 400,285 | 359,936 |
| 금융보증부채 | 39,091,660 | 41,305,691 | |
| 소 계 | 39,491,945 | 41,665,627 |
12. 차입금
보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
(단위: USD천, 천원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | Clark Equipment Co. | 4.50% | 2030.03 | 130,380,000 (USD 100,000) |
| 장기차입금 | Clark Equipment Co. | 2.21% | 2024.06 | 161,671,200(USD 124,000) |
| 장기차입금 | Clark Equipment Co. | 2.93% | 2026.06 | 260,760,000(USD 200,000) |
| 합계 | 552,811,200(USD 424,000) |
(2) 전기말
(단위: USD천, 천원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성장기차입금(주1) | Clark Equipment Co. | 2.21% | 2024.6 | 23,402,326(USD 18,466) |
| 유동성장기차입금 | Clark Equipment Co. | 1.26% | 2023.4 | 41,863,624(USD 33,034) |
| 장기차입금 | Clark Equipment Co. | 2.21% | 2024.6 | 356,787,674(USD 281,534) |
| 장기차입금 | Clark Equipment Co. | 2.93% | 2026.6 | 253,460,000(USD 200,000) |
| 장기차입금 | Clark Equipment Co. | 1.74% | 2030.3 | 126,730,000(USD 100,000) |
| 합계 | 802,243,624(USD 633,034) | |||
| 유동성장기차입금 계 | 65,265,950(USD 51,500) | |||
| 장기차입금 계 | 736,977,674(USD 581,534) |
(주1) 보고기간말로부터 1년 이내에 상환이 결정되어 유동성 분류하였습니다.
13. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 13,686,630 | 13,682,953 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (10,393,437) | (10,534,837) |
| 재무상태표 상 부채 | 3,293,193 | 3,148,116 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 456,678 | 287,535 |
| 순이자비용 | 40,926 | 27,330 |
| 합 계 | 497,604 | 314,865 |
14. 사용권자산 및 리스부채당사는 2019년 1월 1일 최초로 적용되는 기준서 제1116호 리스 에 따라 사용권자산 및 리스부채를 인식하였으며, 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 USD 5,000 이하인 소액자산리스에 대한 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식하였습니다.
(1) 사용권자산의 변동내역당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 10,526,227 | 290,650 | 10,816,877 |
| 취득 | 4,567,934 | 78,587 | 4,646,521 |
| 처분 | - | (36,880) | (36,880) |
| 감가상각 | (522,517) | (32,275) | (554,792) |
| 당분기말 | 14,571,644 | 300,082 | 14,871,726 |
| 취득원가 | 17,949,172 | 425,273 | 18,374,445 |
| 감가상각누계액 | (3,377,528) | (125,191) | (3,502,719) |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 12,045,301 | 162,356 | 12,207,657 |
| 취득 | - | 114,700 | 114,700 |
| 처분 | - | (42,112) | (42,112) |
| 감가상각 | (379,769) | (25,620) | (405,389) |
| 전분기말 | 11,665,532 | 209,324 | 11,874,856 |
| 취득원가 | 13,381,239 | 278,674 | 13,659,913 |
| 감가상각누계액 | (1,715,707) | (69,350) | (1,785,057) |
(2) 리스부채의 변동내역당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 리스부채 |
|---|---|
| 기초 | 11,111,907 |
| 리스료의 지급 | (559,454) |
| 사용권자산의 취득 | 4,646,521 |
| 사용권자산의 처분 | (39,836) |
| 이자비용 | 110,818 |
| 당분기말 | 15,269,957 |
| 유동리스부채 | 2,178,596 |
| 비유동리스부채 | 13,091,361 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 리스부채 |
|---|---|
| 기초 | 12,138,759 |
| 리스료의 지급 | (374,033) |
| 사용권자산의 취득 | 114,701 |
| 사용권자산의 처분 | (41,412) |
| 이자비용 | 60,296 |
| 전분기말 | 11,898,311 |
| 유동리스부채 | 1,463,645 |
| 비유동리스부채 | 10,434,666 |
(3) 리스 감가상각비 구성사용권자산 관련하여 당분기 중 판매비와 관리비에 반영된 감가상각비는 554,792천원 입니다.
(4) 단기리스 및 소액자산리스 구성정보당사는 1년 미만 단기리스 및 개별리스자산의 가격이 USD 5,000 이하인 소액자산리스에 대해서는 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 당분기 중 판매비와 관리비에 인식된 단기리스 및 소액자산리스 금액은 36,992천원 입니다.
(5) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 559,454 | 374,033 |
| 단기리스 및 소액자산리스료 | 36,992 | 18,035 |
| 합 계 | 596,446 | 392,068 |
15. 자본금 및 자본잉여금
당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 100,249,166주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 발행주식 중 자기주식 96,490주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 주)
| 일자 | 변동내역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 | 기초 | 100,249,166 | 50,124,583 | 2,718,934,313 |
| 2023.03.27 | 주식발행초과금 이익잉여금 전입 | - | - | (1,000,000,000) |
| 2023.03.31 | 당분기말 | 100,249,166 | 50,124,583 | 1,718,934,313 |
16. 주식기준보상(1) 당사는 이사회 결의에 의거해서 당사의 임원에게 양도제한조건부주식을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1 차 | 제2 차 |
|---|---|---|
| 기준주식 | 기명식 보통주식 | |
| 부여대상 | 이사회 결의 및 부여 시점의 재임임원 | |
| 부여일 | 2022년 03월 08일 | 2023년 03월 02일 |
| 부여수량 | 33,117주 (주1) | 67,107주 |
| 부여방법 | 자기주식 교부 | |
| 가득조건 | 부여 후, 2년 이상 근무 (근무산정기준 : 1월 1일) | |
| 가득기준 | 부여연도의 1월 1일 ~ 부여연도 + 2 년 12월 31일까지, 일할 계산 | |
| 지급방법 | 부여연도 + 3년 초 지급 |
(주1) 전기에 양도제한조건부주식을 부여받았던 임원이 23년 초에 퇴직하면서 가득조건을 채우지 못해 취소된 주식 수 3,734주를 포함하고 있습니다.
(2) 당분기와 전기말 현재 부여한 양도제한조건부주식의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 양도제한조건부주식 수량(단위 : 주) | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 33,117 | - |
| 취소 | (3,734) | - |
| 부여 | 67,107 | 33,117 |
| 기말 잔여주 | 96,490 | 33,117 |
17. 기타자본항목
당분기와 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(주1) | (3,826,032) | (1,312,158) |
| 주식보상비용 | 713,750 | 402,923 |
| 합 계 | (3,112,282) | (909,235) |
(주1) 당분기말 현재 발행 주식 중 96,490주는 주식기준보상을 위하여 보유하고 있습니다.
18. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 25,062,292 | 25,062,292 |
| 미처분이익잉여금(주1) | 1,202,387,013 | 209,708,283 |
| 합 계 | 1,227,449,305 | 234,770,575 |
(주1) 2023년 3월 27일 주주총회 결의에 의거, 상법 제461조의2에 따라 주식발행초과금 중 1조원을 이익잉여금으로 전환하였습니다.
19. 영업수익당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 수익의 유형: | ||
| - 용역매출 | 11,662,081 | 8,613,080 |
| 수익인식 시기: | ||
| - 기간에 걸쳐 이행 | 11,662,081 | 8,613,080 |
| 2. 기타 | ||
| 배당금수익 | 100,115,556 | - |
| 합 계 | 111,777,637 | 8,613,080 |
20. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산(주1) | - | 2,296,877 |
(주1) 계약자산은 매출채권에 포함되어 있습니다.
21. 영업비용당분기와 전분기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,375,543 | 3,932,434 |
| 퇴직급여 | 497,604 | 314,865 |
| 주식보상비용 | 310,826 | 100,731 |
| 복리후생비 | 703,085 | 567,716 |
| 임차료 | 52,519 | 25,132 |
| 사무실관리비 | 279,965 | 183,150 |
| 감가상각비 | 174,555 | 165,128 |
| 무형자산상각비 | 356,482 | 368,924 |
| 세금과공과 | 111,894 | 88,338 |
| 여비교통비 | 1,003,506 | 473,367 |
| 지급수수료 | 2,132,544 | 1,326,124 |
| 광고선전비 | 1,162,989 | 656,168 |
| 교육훈련비 | 90,468 | 175,274 |
| 용역비 | 57,851 | 99,268 |
| 기타 | 744,367 | 505,196 |
| 합 계 | 12,054,198 | 8,981,815 |
22. 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 621,487 | 1,406,217 |
| 외환차익 | 2,396,676 | 132,487 |
| 외화환산이익 | 2,592,813 | 2,713,390 |
| 금융보증수익 (주석26) | 2,970,041 | 2,820,011 |
| 금융수익 합계 | 8,581,017 | 7,072,105 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | (5,033,777) | (1,350,792) |
| 외환차손 | (6,184,202) | (110,271) |
| 외화환산손실 | (16,615,880) | (17,099,464) |
| 금융비용 합계 | (27,833,859) | (18,560,527) |
| 순금융수익(비용) | (19,252,842) | (11,488,422) |
23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익: | ||
| 잡이익 등 | 11,659 | 11,553 |
| 유형자산처분이익 | 2,612 | 64 |
| 기타영업외수익 합계 | 14,271 | 11,617 |
| 기타영업외비용: | ||
| 기부금 | (6,000,000) | (5,950,000) |
| 유형자산처분손실 | (2,626) | - |
| 기타 | (7,473) | (4,432) |
| 기타영업외비용 합계 | (6,010,099) | (5,954,432) |
| 순기타영업외수익(비용) | (5,995,828) | (5,942,815) |
24. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
25. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | 67,840,766,054 | (13,730,701,798) |
| 가중평균유통보통주식수 | 100,206,191 | 100,246,112 |
| 기본 주당순이익(손실) | 677.01 | (136.97) |
가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 100,216,049 | 100,249,166 |
| 자기주식 | (9,858) | (3,054) |
| 가중평균유통보통주식수 | 100,206,191 | 100,246,112 |
(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
당분기 및 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주 귀속 당분기순이익(손실) | 67,840,766,054 | (13,730,701,798) |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수 | 100,211,094 | 100,249,166 |
| 희석주당순이익(손실) (주1) | 676.98 | (136.97) |
(주1) 양도제한조건부주식의 반희석효과로 인하여 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.당분기 및 전분기의 희석주당순손익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 조정 전 가중평균유통보통주식수 | 100,206,191 | 100,246,112 |
| 양도제한조건부주식 | 4,903 | 3,054 |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수 | 100,211,094 | 100,249,166 |
당분기 및 전분기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 양도제한조건부주식 | 96,490 | 33,117 |
26. 우발채무와 약정사항1) 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 외화 각 천단위, 원화 천원)
| 보증회사 | 피보증회사 | 지급보증 제공액 | 원화 상당액 |
|---|---|---|---|
| 당사 | Clark Equipment Co. | USD 1,570,300 | 2,047,357,140 |
| Bobcat Bensheim GmbH | USD 20,000 | 26,076,000 | |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | USD 10,000 | 13,038,000 | |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | EUR 142,105 | 202,006,895 | |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 4개 법인 | EUR 50,000 | 71,076,500 | |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 1개 법인 | USD 30,000 | 39,114,000 | |
| Doosan Bobcat China | USD 15,000 | 19,557,000 | |
| Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. | USD 10,000 | 13,038,000 | |
| 합 계 | 2,431,263,535 |
상기 Clark Equipment Co.에 대한 지급보증 중 USD 1,457백만은 Clark EquipmentCo.의 차입금 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다. 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권을 각각 49,508,522천원 인식하고 있습니다.2) 경영자문수수료당사는 일부 종속기업에 제공하는 경영지원 서비스 대가로 일정의 경영자문 수수료를 청구하고 이를 매출로 인식하고 있습니다. 경영자문 수수료 계약은 종속기업 중 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEAs.r.o., 두산밥캣코리아(주), 그리고 두산산업차량주식회사와 체결하였습니다. 경영자문수수료는 당사의 비용 중 종속기업 경영관리와 관련한 비용에 일정 이윤을 가산하여 산정됩니다.
27. 담보제공자산당사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 2022년 4월 20일자로 USD 850,000천의 신규 차입 및 USD 595,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 당사는 동 차입금 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 등을 담보로 제공하였으며,보고기간종료일 현재 관련 차입금은 USD 841,500 천입니다.
28. 특수관계자 거래 당사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계의 성격
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)두산 |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티(주) |
| 종속기업 | Clark Equipment Co.와 그 종속기업, Doosan Bobcat EMEA s.r.o.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc., 두산산업차량 주식회사와 그 종속기업, 두산밥캣코리아 |
| 기타특수관계자 | (주)오리콤, 두산경영연구원(주), (주)두산베어스, 중앙대학교 등 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 유무형자산의 처분 | 기타수익 | 유무형자산의 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)두산 | - | - | - | - | 1,174,158 |
| 종속기업 | Clark Equipment Co. | 106,466,839 | - | 2,657,770 | - | 4,497,836 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o | 2,015,839 | - | 347,103 | - | - | |
| 두산밥캣코리아(주) | 1,014,334 | - | 30,341 | 1 | - | |
| 두산산업차량 주식회사 | 2,280,625 | 108 | 57,633 | - | - | |
| 그 외 기타 | - | - | 53,860 | - | 22,367 | |
| 소 계 | 111,777,637 | 108 | 3,146,707 | 1 | 4,520,203 | |
| 기타특수관계자 | (주)오리콤 | - | - | - | - | 36,863 |
| 두산경영연구원(주) | - | - | - | - | 285,411 | |
| 중앙대학교 | - | - | - | - | 4,000,000 | |
| 그 외 기타 | - | - | - | - | 55,342 | |
| 소 계 | - | - | - | - | 4,377,616 | |
| 합 계 | 111,777,637 | 108 | 3,146,707 | 1 | 10,071,977 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 유무형자산의 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)두산 | - | - | - | 732,840 |
| 종속기업 | Clark Equipment Co. | 4,253,214 | 2,639,340 | - | 1,122,641 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o | 1,486,647 | 59,372 | - | - | |
| 두산밥캣코리아(주) | 1,661,156 | 9,566 | 1,040 | - | |
| 두산산업차량 주식회사 | 1,212,063 | 1,093,764 | 5,019 | - | |
| 그 외 기타 | - | 36,853 | - | 19,215 | |
| 소 계 | 8,613,080 | 3,838,895 | 6,059 | 1,141,856 | |
| 기타특수관계자 | (주)오리콤 | - | - | - | 9,802 |
| 두산경영연구원(주) | - | - | - | 630,581 | |
| 중앙대학교 | - | - | - | 4,000,000 | |
| 그 외 기타 | - | - | - | 38,213 | |
| 소 계 | - | - | - | 4,678,596 | |
| 합 계 | 8,613,080 | 3,838,895 | 6,059 | 6,553,292 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | 차입금 | 리스부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)두산 | - | 276,739 | 886,357 | - | - |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티(주) | - | - | 38,382,188 | - | - |
| 종속기업 | Clark Equipment Co. | 98,850,977 | 185,757 | 9,523,764 | 552,811,200 | - |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o | 2,468,524 | 439,237 | - | - | - | |
| 두산밥캣코리아(주) | 1,476,645 | 28,736 | 1 | - | 14,966,411 | |
| 두산산업차량 주식회사 | 2,897,622 | - | - | - | - | |
| 그 외 기타 | - | 218,714 | 12,459 | - | - | |
| 소 계 | 105,693,768 | 872,444 | 9,536,224 | 552,811,200 | 14,966,411 | |
| 기타특수관계자 | (주)오리콤 | - | 1,585,361 | 814,529 | - | - |
| 두산경영연구원(주) | - | - | 98,329 | - | - | |
| 그 외 기타 | - | 735,500 | 556,055 | - | - | |
| 소 계 | - | 2,320,861 | 1,468,913 | - | - | |
| 합 계 | 105,693,768 | 3,470,044 | 50,273,682 | 552,811,200 | 14,966,411 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 기타채무 | 차입금 | 리스부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)두산 | - | 38,466 | - | 462,095 | - | - |
| 종속기업 | Clark Equipment Co. | 6,217,140 | 792,773 | - | 14,227,606 | 802,243,624 | - |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o | 1,345,619 | 912,485 | - | - | - | - | |
| 두산밥캣코리아(주) | 245,012 | 8,910 | - | 3,505 | - | 10,818,359 | |
| 두산산업차량 주식회사 | 3,316,529 | 1,504,510 | 76,038,000 | - | - | - | |
| 그 외 기타 | - | 12,120,385 | - | 18,939 | - | - | |
| 소 계 | 11,124,300 | 15,339,063 | 76,038,000 | 14,250,050 | 802,243,624 | 10,818,359 | |
| 기타특수관계자 | (주)오리콤 | - | - | - | 511,149 | - | - |
| 두산경영연구원(주) | - | - | - | 55,949 | - | - | |
| 그 외 기타 | - | - | - | 12,121 | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | 579,219 | - | - | |
| 합 계 | 11,124,300 | 15,377,529 | 76,038,000 | 15,291,364 | 802,243,624 | 10,818,359 |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 특수관계자분류 | 특수관계자명 | 차입금 | 배당 | 리스부채의 상환 |
증자 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 상환 | 외화환산 | 분기말 | 수취(주2) | 지급(주1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티(주) | - | - | - | - | - | 38,382,188 | - | - |
| 종속기업 | Clark Equipment Co. | 802,243,624 | (233,174,994) | (16,257,430) | 552,811,200 | 100,115,556 | - | - | - |
| 종속기업 | 두산밥캣코리아(주) | - | - | - | - | - | - | 1,036,975 | - |
| 종속기업 | Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. | - | - | - | - | - | - | - | 11,800,012 |
| 종속기업 | 두산산업차량 주식회사 | - | - | - | - | 196,034,400 | - | - | - |
(주1) 두산에너빌리티(주)에 인식한 배당금 38,382,188천원은 기타채무에 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 중 두산산업차량 주식회사의 배당을 거래의 실질에 따라 유상감자로 처리하였습니다.2) 전분기
(단위: 천원)
| 특수관계자분류 | 특수관계자명 | 대여금 | 차입금 | 배당 | 리스부채의 상환 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 외화환산 | 분기말 | 기초 | 외화환산 | 분기말 | 지급(주1) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티(주) | - | - | - | - | - | - | 61,411,500 | - |
| 종속기업 | Clark Equipment Co. | - | - | - | 777,135,216 | 16,585,003 | 793,720,219 | - | - |
| 종속기업 | 두산밥캣코리아(주) | - | - | - | - | - | - | - | 344,977 |
| 종속기업 | 두산산업차량 주식회사 | 94,840,000 | 2,024,000 | 96,864,000 | - | - | - | - | - |
(주1) 두산에너빌리티(주)에 인식한 배당금 61,411,500천원은 기타채무에 포함되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보내역은 주석 26, 27에 기재되어 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.
(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 1,117,687 | 1,340,598 |
| 주식보상비용 | 310,826 | - |
| 퇴직급여 | 243,540 | 100,509 |
| 합 계 | 1,672,053 | 1,441,107 |
당사는 당분기 중 주식기준보상제도와 관련하여 당사의 임원에게 양도제한조건부주식을 부여하였습니다. (주석 16, 21 참조)
29. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 법인세비용(수익) | 6,634,003 | (4,069,270) |
| 금융수익 | (3,254,868) | (4,119,607) |
| 금융비용 | 26,717,622 | 18,450,256 |
| 퇴직급여(확정급여형) | 497,604 | 314,865 |
| 감가상각비 | 174,555 | 165,127 |
| 배당금수익 | (100,115,556) | - |
| 무형자산상각비 | 356,482 | 368,925 |
| 유형자산처분이익 | (1) | (64) |
| 유형자산처분손실 | 79 | - |
| 사용권자산감가상각비 | 554,792 | 405,389 |
| 리스계약해지이익 | (2,956) | - |
| 리스계약해지손실 | - | 700 |
| 주식보상비용 | 310,826 | 100,731 |
| 합 계 | (68,127,418) | 11,617,052 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권 | 9,076,113 | (6,225,941) |
| 기타채권 | 10,795,025 | (1,104,162) |
| 기타유동자산 | (2,180,315) | (1,723,033) |
| 기타비유동채권 | 2,081,097 | 1,871,761 |
| 기타채무 | (1,376,780) | (314,937) |
| 기타유동부채 | (15,290,101) | (2,109,917) |
| 퇴직금의 지급(확정급여형) | (428,339) | (268,109) |
| 사외적립자산 | 278,354 | (808,691) |
| 퇴직급여충당부채(관계사전출입) | (202,543) | 1,117,456 |
| 기타비유동부채 | (2,073,126) | (1,825,619) |
| 합 계 | 679,385 | (11,391,192) |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 차입금의 유동성 대체 | 175,650,090 | - |
| 배당금의 미수취 | (100,115,556) | - |
| 배당금의 미지급 | 75,162,037 | 120,298,999 |
| 유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 | 36,168 | 8,270 |
| 무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 | - | (21,736) |
| 사용권자산의 취득 | 4,646,521 | 114,700 |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입금 | 리스부채 | 미지급배당금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 802,243,624 | 11,111,907 | - | 813,355,531 |
| 사용권자산의 취득 | - | 4,646,521 | - | 4,646,521 |
| 사용권자산의 해지 | - | (39,836) | - | (39,836) |
| 현금흐름 | (269,804,689) | (559,454) | - | (270,364,143) |
| 외화차이 | 20,372,265 | - | - | 20,372,265 |
| 기타 비금융변동 | - | 110,819 | 75,162,037 | 75,272,856 |
| 당분기말 | 552,811,200 | 15,269,957 | 75,162,037 | 643,243,194 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입금 | 리스부채 | 미지급배당금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 777,135,216 | 12,138,759 | - | 789,273,975 |
| 사용권자산의 취득 | - | 114,701 | - | 114,701 |
| 사용권자산의 해지 | - | (41,412) | - | (41,412) |
| 현금흐름 | - | (374,033) | - | (374,033) |
| 외화차이 | 16,585,003 | - | - | 16,585,003 |
| 기타 비금융변동 | - | 60,296 | 120,298,999 | 120,359,295 |
| 당분기말 | 793,720,219 | 11,898,311 | 120,298,999 | 925,917,529 |
6. 배당에 관한 사항
- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 반기ㆍ분기보고서의 경우 사업연도 중 중요한 변동사항이 없는 경우에는 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
- 해당사항 없음.
가. 증자(감자)현황
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 연결 기준 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 3월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Clark Equipment Co. | 회사채 | 공모 | 2020년 05월 29일 | 391,140 | 5.875 | BB(S&P), Ba3(Moody's) | 2025년 06월 01일 | 상환 | J.P. Morgan |
| 합 계 | - | - | - | 391,140 | - | - | - | - |
※2020년 05월 29일 발행한 회사채는 외화(USD)표시 사채로서, 2023년 3월 말 기말환율(1,303.80원)을 적용하여 환산하였으며 2022년 6월 24일에 전액 조기 상환하였습니다.
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 3월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 3월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 3월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 3월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 3월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
나. 별도 기준
채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없음.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 해당사항 없음.
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재 무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.
나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 (연결기준)
① 디비씨㈜ 주식양수 계약당사의 종속기업 두산밥캣코리아㈜는 2019년 4월 10일 이사회 결의로 공동매수인으로서의 ㈜두산, 두산인프라코어㈜ 와 공동매도인으로의 (주)두산중공업 및 두산건설㈜과 디비씨㈜ 주식 양수 계약을 체결하였습니다. ※ 관련 공시 - 두산밥캣코리아(주) 특수관계인으로부터주식의취득: 2019년 04월 16일 제출(1) 주식의 양수 주요 내용1. 취득일자 : 2019.04.162. 취득목적 : 지분취득3. 거래금액 및 거래주식수
(단위 : 주, 백만원)
| 매도인 | 주식수 | 금액 | 매수인 | 주식수 | 금액 |
| 두산중공업㈜(*) | 928,560 | 46,710 | ㈜두산 | 578,760 | 29,114 |
| 두산건설㈜ | 216,240 | 10,878 | 두산인프라코어㈜ | 292,818 | 14,730 |
| 두산밥캣코리아㈜ | 273,222 | 13,744 | |||
| 합계 | 1,144,800 | 57,588 | 합계 | 1,144,800 | 57,588 |
(*) 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.
(2) 재무제표에 미치는 영향디비씨㈜ 지분취득을 통하여 관계기업투자주식을 취득하였습니다.② 두산기술원 토지 및 지상건물 매입당사의 종속기업 Clark Equipment Co. 는 2019년 4월 16일 이사회 결의로 (주)두산과 (주)두산중공업의 경기도 용인시 수지구에 위치한 두산기술원 토지 및 지상건물의 공유지분((주)두산중공업 36%, (주)두산 42%)를 매입하였습니다.(1) 자산매매거래 주요 내역1. 매매일자 : 2019.04.162. 거래대상 : 두산기술원 토지 및 지상건물의 공유지분의 각각 42%와 36%3. 소재지 : 경기도 용인시 수지구 성복동 39-3번지4. 거래금액 : (주)두산중공업 39,509백만원(36%), (주)두산 46,346백만원(42%)(2) 재무제표에 미치는 영향두산기술원 토지와 지상건물 매입을 통하여 유형자산을 취득하였습니다.③ ZTR Mowers 사업부 양수
(1) 연결회사는 2019년 12월 2일 이사회 결의에 의거, 2019년 12월 31일자로 Schiller Grounds Care, INC의 ZTR Mowers 사업을 양수하였습니다. 연결회사는 사업 양수의 결과로 미국에서 기존 사업과의 시너지 효과를 기대하고 있습니다.※ 관련 공시 - 영업양수결정(자율공시)(종속회사의주요경영사항): 2019년 12월 03일 제출
(2) 동 사업결합 관련하여 Schiller Grounds Care, INC에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득자산 및 인수부채의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 사업결합과 관련하여 20,423 천 USD의 영업권을 인식하였으나, 평가 결과 변동에 따라 일부 재고자산 및 영업권 금액이 조정되었습니다. 이와 관련하여 연결회사의 자본총계에 미치는 영향은 없습니다.한편, 연결회사는 동 사업결합으로 취득한 자산 및 부채의 공정가치 평가를 2020년 10월26일자로 완료하였습니다. (단위: USD천)
| 구분 | 금액 |
| Ⅰ. 이전대가 | |
| 현금 | 82,071 |
| 미지급법인세 | 1,251 |
| Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,006 |
| 재고자산 | 15,320 |
| 기타유동자산 | 133 |
| 유형자산 | 9,237 |
| 무형자산 | 42,952 |
| 매입채무 및 기타채무 | (3,973) |
| 기타유동부채 | (3,928) |
| 기타비유동부채 | (3,676) |
| 총 식별가능한 순자산의 공정가치 | 59,071 |
| Ⅲ. 영업권 | 22,401 |
④ 두산산업차량㈜ 지분 취득
(1) 연결회사는 2021년 3월 11일 이사회 결의에 따라, 2021년 7월 6일 지배기업의 최대주주인 ㈜두산으로부터 두산 산업차량㈜ 및 그 종속기업의 지분 100%를 취득하였습니다. 두산산업차량㈜ 및 그 종속기업의 주요 사업활동은 지게차 제조/판매 사업이며, 연결회사는 사업양수의 결과로 제품 및 지역 포트폴리오 다각화를 통한 시너지 효과를 기대하고 있습니다. ※ 관련 공시 - 합병등종료보고서: 2021년 07월 06일 제출, 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정): 2021년 07월 06일 제출(정정), 2021년 03월 11일 제출(최초), 특수관계인으로부터 주식의 취득: 2021년 03월 11일 제출(2) 동 사업결합과 관련하여 거래 상대방에게 지급한 이전대가와 취득일에 연결 재무제표에 인식한 취득 자산 및 인수 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 금 액 |
| Ⅰ. 이전대가 | |
| 현금 | 664,100 |
| Ⅱ. 취득자산 및 인수부채 | |
| 취득자산: | |
| 현금 및 현금성자산 | 68,139 |
| 매출채권 및 기타채권 | 108,288 |
| 재고자산 | 165,191 |
| 유형자산 | 226,733 |
| 무형자산 | 95,409 |
| 사용권자산 | 8,705 |
| 기타자산 | 31,261 |
| 이전부채: | |
| 매입채무 및 기타채무 | 175,322 |
| 차입금 | 77,994 |
| 판매후리스 부채 | 90,889 |
| 리스부채 | 8,919 |
| 기타부채 | 35,618 |
| 순자산 | 314,984 |
동 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 순자산의 차이는 자본잉여금으로 인식하였습니다. 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 직접원가 USD 3,284천 은 모두 발생시점에 비용처리 하였습니다.
⑤ 인천광역시 동구 만석동 토지, 건물 및 부속설비 매입당사의 종속기업인 두산산업차량㈜ 는 2021년 7월 27일 이사회 결의로 (주)두산중공업의 인천광역시 동구 만석동에 위치한 토지(32,444㎡), 건물(19,625.4㎡) 및 부속설비를 매입하였습니다.※ 관련 공시 - 유형자산취득결정(자회사의 주요경영사항): 2021년 07월 27일 제출(1) 자산매매거래 주요 내역1. 매매일자 : 2021.07.282. 거래대상 : 인천광역시 동구 만석동에 위치한 토지(32,444㎡), 건물(19,625.4㎡) 및 부속설비3. 소재지 : 인천광역시 동구 만석동4. 거래금액 : 55,732백만원(2) 재무제표에 미치는 영향토지, 지상건물 및 부속설비 매입을 통하여 유형자산을 취득하였습니다.⑥ Doosan Bobcat Chile Compact SpA. 주식양도 계약당사는 2022년 1월 4일자로 경영효율성 제고를 위해 종속회사인 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.(이하 "DBSG")가 소유한 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.(이하 "DBCC")을 SIMMA S.A.에 매각 하였습니다. ※ 관련 공시 - 지주회사의자회사탈퇴: 2022년 1월 4일 제출(1) 계약의 주요 내용1. 거래일자 : 2022.01.042. 거래목적 : 경영효율성 제고3. 거래내역
(단위 : M CLP)
| 양도주식 | 매도인 | 매수인 | 금액 |
| DBCC | DBSG | SIMMA S.A. | 9,123 |
(2) 재무제표에 미치는 영향
Doosan Bobcat Chile Compact SpA 처분에 따라 관련 자산부채가 감소하였습니다.
⑦ 두산큐벡스㈜ 주식 및 두산프라퍼티㈜ 주식양도 계약당사의 종속기업 두산밥캣코리아㈜는 2022년 6월 29일 이사회 결의로 두산에너빌리티㈜에게 두산큐벡스㈜ 주식 및 두산프라퍼티㈜ 주식을 양도하는 계약을 체결하였습니다. ※ 관련 공시 - 두산밥캣코리아㈜ 특수관계인에대한주식의처분: 2022년 06월 29일 제출 2건, 비유동자산 처분결정: 2022년 06월 29일(1) 주식의 양도 주요 내용1. 처분일자 : 2022.08.302. 처분목적 : 당사의 계열회사인 ㈜두산은 '21년 7월 1일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환되었으며, 관련 법 규정에 따라 당사 및 계열사가 공동 소유중인 두산큐벡스㈜의 주식을 처분하였습니다.3. 거래금액 및 거래주식수
(단위 : 주, 백만원)
| 양도주식 | 매도인 | 매수인 | 주식수 | 금액 |
| 두산큐벡스㈜ | 두산밥캣코리아㈜ | 두산에너빌리티㈜ | 410,128 | 10,898 |
| 두산프라퍼티㈜ | 두산밥캣코리아㈜ | 두산에너빌리티㈜ | 485,222 | 36,185 |
(2) 재무제표에 미치는 영향두산큐벡스㈜ 주식 및 두산프라퍼티㈜ 주식양도를 통하여 관계기업투자주식이 감소하였습니다.
※ 상기 기재사항 중 두산중공업(주)은 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다※ 상기 기재사항 중 디비씨(주)에서 두산프라퍼티(주)로 사명이 변경되었습니다.
다. 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)해당사항 없습니다. (중요한 소송사건)당분기말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(연결검토보고서 주석 18), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.
(채무보증)(1) 타인에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 내역당사는 금융기관들과 협업하여 End-User ("최종 고객")에게 금융서비스를 제공하고 있으며, 협의조건에 따라 End-User에게 제한적인 지급보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 End-User에게 제공한 중요한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 보증회사 | 피보증회사 | 지급보증금액 | 비고 | 지급보증처 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Clark Equipment Co. 등 | 최종 고객 등 | 90,271 | -5,721 | 84,550 | 지급보증 | Wells Fargo 등 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 | 최종 고객 등 | 128 | 1 | 129 | 지급보증 | BNP Paribas Lease Group 등 |
| 두산밥캣코리아㈜ 등 | 최종 고객 등 | 40,615 | -718 | 39,897 | 지급보증 | Deutsche Leasing 등 |
| Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. 등 | 최종 고객 등 | 753 | 1,000 | 1,753 | 지급보증 | Yantai Airui 등 |
| 합 계 | 131,767 | -5,438 | 126,329 | - | - |
연결회사는 종속회사인 Clark Equipment Co. 와 Doosan Bobcat EMEA,s.r.o 등 이체결한 Supply chain financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고있습니다.한편, 연결회사는 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 USD 3,033천의 지급보증을 제공받고 있으며, 해당 보증과 관련하여 자본제공재조합에 대한 출자금 USD 104천을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 USD 549천의 이행보증을 받고 있습니다. 우리은행으로부터 외화이행성보증과 수입 Usance에 대해 각 USD 1,506천, USD 466천의 보증을 제공 받고 있으며, 신한은행으로부터 USD 14,352천의 차입금 보증을 제공 받고 있습니다. CSOB와 Unicredit으로부터 각각 USD 5,104천, USD 3,283천의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역
(단위: 외화 각 천단위, 원화 천원)
| 보증회사 | 피보증회사 | 통화 | 기초 | 증감 | 기말 | 원화환산액 | 지급보증내역 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 두산밥캣(주) | Bobcat Bensheim GmbH | USD | 20,000 | - | 20,000 | 26,076,000 | 이행 보증 | BNP Paribas Lease Group SA |
| Clark Equipment Co. | USD | 13,800 | - | 13,800 | 17,992,440 | 이행 보증 | Montana Dakota Utilities Co. | |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 4개 법인 | EUR | 50,000 | - | 50,000 | 71,076,500 | 이행 보증 | Eurofactor GmbH | |
| Clark Equipment Co. | USD | 100,000 | - | 100,000 | 130,380,000 | 이행 보증 | PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자 | |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 1개 법인 | USD | 30,000 | - | 30,000 | 39,114,000 | 이행 보증 | PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자 | |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | USD | 10,000 | - | 10,000 | 13,038,000 | 현지금융보증 등 | BoA | |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | EUR | 150,000 | -7,895 | 142,105 | 202,006,895 | 현지금융보증 등 | CSOB 외 | |
| Clark Equipment Co. | USD | 1,458,625 | -2,125 | 1,456,500 | 1,898,984,700 | 현지금융보증 등 | 미국의 다수기관 투자자 및 은행 | |
| Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. | USD | 10,000 | - | 10,000 | 13,038,000 | 현지금융보증 등 | 한국수출입은행 | |
| Doosan Bobcat China Co., Ltd. | USD | 15,000 | - | 15,000 | 19,557,000 | 현지금융보증 등 | 한국수출입은행 | |
| 합계 | 2,431,263,535 | - | - |
(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
(채무인수약정 현황)연결회사는 전전기 중 사업결합과 관련하여, ㈜두산과 두산산업차량 주식회사의 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다. (그 밖의 우발부채 등)
연결회사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 2022년 4월 20일자로 USD 850,000천의 신규 차입 및 USD 595,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 동 차입금 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금의 명목가액은 USD 841,500천입니다. 연결회사의 종속기업인 Doosan Bobcat EMEA s.r.o는 차입금 및 한도대출 약정을 위해 매출채권 및 재고자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 100,422천입니다.연결회사의 종속회사인 두산산업차량 주식회사는 차입금 및 한도대출 약정을 위해 유형자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD45,031천입니다. 또한, 연결회사의 종속기업인 Doosan Industrial Vehicle America Corp.은 자산담보부대출 약정을 위해 매출채권 및 재고자산을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 36천입니다.그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
| (기준일 : 2023년 3월 31일 기준) | (단위 : USD천) |
| 회사 | 내용 | 채권자 | 금액 |
|---|---|---|---|
| Clark Equipment Co. | Clark Equipment Co. 주식 전체, Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형 자산 | 미국의 다수기관 투자자 및 은행 | 841,500 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | Doosan Bobcat EMEA s.r.o.의 주요 유형 자산 | CSOB 외 | 100,422 |
| 두산산업차량(주) | 두산산업차량㈜ 유형자산 등 | 신한은행 외 | 45,031 |
| Doosan Industrial Vehicle America Corp. | Doosan Industrial Vehicle America Corp.의 매출채권 및 재고자산 | Wells Fargo | 36 |
주) 상기 수치는 당사의 본 건 담보 제공과 관련된 차입금 잔액임.
라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제 10 기1분기 | 삼일회계법인 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | (연결 재무제표)- 해당사항 없음(별도 재무제표)- 해당사항 없음 |
| 제 9 기 | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (연결 재무제표)- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련부채의 추정)- 영업권 손상평가- 자본화된 개발비용의 손상평가(별도 재무제표)- 종속기업투자주식 손상평가 |
| 제 8 기 | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (연결 재무제표)- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련부채의 추정)- 영업권 손상평가- 자본화된 개발비용의 손상평가(별도 재무제표)- 종속기업투자주식 손상평가 |
재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 가정은 첨부되어있는 연결감사보고서와 감사보고서의 주석 2번 및 3번을 참고하시기 바랍니다.
2 . 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위: USD천,%)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 | |
| 2023년(제10기 1분기) | 유동 | 매출채권 | 477,073 | (8,946) | 1.9 |
| 미수금 | 21,604 | (48) | 0.2 | ||
| 미수수익 | 210 | - | - | ||
| 단기대여금 | 65 | - | - | ||
| 합 계 | 498,952 | (8,994) | 1.8 | ||
| 비유동 | 장기미수금 | 16,719 | - | - | |
| 합 계 | 16,719 | - | - | ||
| 2022년(제9기) | 유동 | 매출채권 | 477,672 | (8,005) | 1.7 |
| 미수금 | 20,319 | (45) | 0.2 | ||
| 미수수익 | 524 | - | - | ||
| 단기대여금 | 301 | - | - | ||
| 합 계 | 498,816 | (8,050) | 1.6 | ||
| 비유동 | 장기미수금 | 17,419 | - | - | |
| 합 계 | 17,419 | - | - | ||
| 2021년(제8기) | 유동 | 매출채권 | 338,300 | (13,020) | 3.8 |
| 미수금 | 35,180 | (80) | 0.2 | ||
| 미수수익 | 269 | - | - | ||
| 단기대여금 | 3,099 | - | - | ||
| 합 계 | 376,848 | (13,100) | 3.5 | ||
| 비유동 | 장기미수금 | 16,074 | - | - | |
| 합 계 | 16,074 | - | - |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위: USD천)
| 구 분 | 2023년(제10기 1분기) | 2022년(제9기) | 2021년(제8기) |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 8,050 | 13,100 | 11,179 |
| 사업결합 | - | - | 3,529 |
| 설정(환입) | 994 | (2,554) | 926 |
| 매각예정자산 대체(주1) | - | - | (268) |
| 제각 | (63) | (682) | (918) |
| 기타 | 13 | (1,814) | (1,348) |
| 기말금액 | 8,994 | 8,050 | 13,100 |
(주1) 연결회사는 2021년 중 종속기업 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.의 지분매각이 결정됨에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.
(4) 당분기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황
(단위: USD천)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년이하 | 1년 초과 | 합 계 |
| 금 액 *1) | 466,897 | 4,090 | 6,086 | 477,073 |
| 구성비율 | 97.9% | 0.9% | 1.3% | 100.00% |
*1) 금액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액임.
3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위: USD천)
| 사업부문 | 계정과목 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 |
|---|---|---|---|---|
| 건설기계 | 상품 및 제품 | 523,397 | 475,362 | 385,175 |
| 재공품 | 81,558 | 72,708 | 52,840 | |
| 원재료 | 579,587 | 589,841 | 376,199 | |
| 미착품 | 195,601 | 164,885 | 158,627 | |
| 소 계 | 1,380,143 | 1,302,796 | 972,841 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 18.1 | 17.9 | 13.4 | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.2 | 6.1 | 5.1 |
주) 연결재무제표 기준
(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 2023년 9월 ~ 2024년 1월 중 실시 예정 (인도 등 일부 국가는 회계연도에 따라 5월)2) 실사요령- 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 재고자산 수불현황을 확인3) 실사방법- 국가별로 전수 조사 또는 표본 조사 방법 채택 (표본 조사의 경우 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인)4) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 상품 및 제품 | 558,068 | (34,671) | 523,397 |
| 재공품 | 81,558 | - | 81,558 |
| 원재료 | 600,791 | (21,204) | 579,587 |
| 미착품 | 195,601 | - | 195,601 |
| 합계 | 1,436,018 | (55,875) | 1,380,143 |
4. 수주 계약 현황당사는 수주기반 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다.
5. 공정가치와 평가방법 요약
(1) 금융자산
1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(2) 금융 부채
1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품은 기타금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타부채' 등으로 표시됩니다.2) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타비유동부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(3) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식됩니다.다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생금융상품의 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상하고 있으며 비효과적인 부분인 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니 다
(4) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 10~40년 | 차량운반구 | 3~6년 |
| 기계장치 | 5~12년 | 비품 | 3~10년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다.
(5) 공정가치평가 절차요약
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외) |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.해당 상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.수준3으로 분류되는 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여, 독립적인 외부평가기관이 수행한 평가기법(현금흐름법할인모형, 순자산가치평가법)을 사용하여 공정가치를 결정하게 됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.
6. 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치 등
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 당분기말
(단위 : USD천)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 802,745 | - | - | 802,745 |
| 단기금융상품 | 5,599 | - | - | 5,599 |
| 매출채권 및 기타채권 | 468,683 | - | 21,275 | 489,958 |
| 파생상품자산 (유동 및 비유동) | - | 20 | - | 20 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 16,719 | - | - | 16,719 |
| 장기금융상품 | 2,793 | - | - | 2,793 |
| 장기투자증권 | - | 5,309 | 1,239 | 6,548 |
| 기타비유동자산 | 7,733 | - | - | 7,733 |
| 합 계 | 1,304,272 | 5,329 | 22,514 | 1,332,115 |
(단위 : USD천)
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타 금융부채(*) | 장부가액 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 1,390,153 | - | 1,390,153 |
| 차입금 | 1,026,444 | - | 1,026,444 |
| 파생상품부채(유동 및 비유동) | - | 666 | 666 |
| 판매후리스부채 (유동 및 비유동) | 56,762 | - | 56,762 |
| 기타유동부채 | 4,178 | - | 4,178 |
| 기타비유동채무 | 9,530 | - | 9,530 |
| 리스부채(유동 및 비유동) | - | 116,287 | 116,287 |
| 합 계 | 2,487,067 | 116,953 | 2,604,020 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 리스부채를 포함하고 있습니다.
(2) 전기말
(단위: USD천)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및 현금성자산 | 551,570 | - | - | 551,570 |
| 단기금융상품 | 5,382 | - | - | 5,382 |
| 매출채권 및 기타채권 | 440,843 | - | 49,923 | 490,766 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 17,419 | - | - | 17,419 |
| 장기금융상품 | 2,787 | - | - | 2,787 |
| 장기투자증권 | - | 2,312 | 1,206 | 3,518 |
| 기타비유동자산 | 7,724 | - | - | 7,724 |
| 합 계 | 1,025,725 | 2,312 | 51,129 | 1,079,166 |
(단위: USD천)
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타 금융부채(*) | 장부가액 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 1,204,140 | - | 1,204,140 |
| 차입금 | 1,015,521 | - | 1,015,521 |
| 파생상품부채 (유동 및 비유동) | - | 1,050 | 1,050 |
| 판매후리스부채(유동 및 비유동) | 61,034 | - | 61,034 |
| 기타유동부채 | 3,570 | - | 3,570 |
| 기타비유동채무 | 10,095 | - | 10,095 |
| 리스부채(유동 및 비유동) | - | 115,551 | 115,551 |
| 합 계 | 2,294,360 | 116,601 | 2,410,961 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 리스부채를 포함하고 있습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
6.2 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말
(단위 : USD천)
| 구분 | 수준1 (*) | 수준2 (*) | 수준3 (*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 20 | 5,309 | 5,329 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 21,275 | 1,239 | 22,514 |
| 기타 금융자산(위험회피파생상품) | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 21,295 | 6,548 | 27,843 |
| 금융부채: | ||||
| 기타 금융부채(위험회피파생상품) | - | 666 | 666 | |
| 합 계 | - | 666 | 666 |
(2) 전기말
(단위 : USD천)
| 구분 | 수준1 (*) | 수준2 (*) | 수준3 (*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,312 | 2,312 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 49,923 | 1,206 | 51,129 |
| 합 계 | - | 49,923 | 3,518 | 53,441 |
| 금융부채: | ||||
| 기타 금융부채(위험회피파생상품) | - | (1,050) | - | (1,050) |
| 합 계 | - | (1,050) | - | (1,050) |
(*) 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)
6.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 분기초 | 취득 | 기타(*) | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,312 | 3,000 | (3) | 5,309 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,206 | - | 33 | 1,239 |
| 합 계 | 3,518 | 3,000 | 30 | 6,548 |
(*) 기타는 환산효과 등을 포함합니다.6.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기
(단위 : USD천)
| 구 분 | 분기순이익 | 기타포괄손익 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 대손상각비(환입) | 처분손익 | 파생상품관련손익 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 2,448 | (995) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | 20 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | (1,336) | - | - | - |
| 기타금융자산(위험회피파생상품) | - | - | - | - | - | (69) |
| 합 계 | 2,448 | (995) | (1,336) | 20 | - | (69) |
| 금융부채: | ||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (19,560) | - | - | - | (513) | - |
| 기타 금융부채 | (1,394) | - | - | - | (16) | - |
| 합 계 | (20,954) | - | - | - | (529) | - |
(2) 전분기
(단위 : USD천)
| 구 분 | 분기순이익 | 기타포괄손익 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 대손상각비(환입) | 처분손익 | 파생상품관련손익 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 423 | 3,056 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | 22 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | (425) | - | - | - |
| 기타금융자산(위험회피파생상품) | - | - | - | - | - | 472 |
| 합 계 | 423 | 3,056 | (425) | 22 | - | 472 |
| 금융부채: | ||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (13,839) | - | - | - | (87) | - |
| 기타 금융부채 | (643) | - | - | (21) | - | - |
| 합 계 | (14,482) | - | - | (21) | (87) | - |
상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다. 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하고 있습니다.
6.5 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : USD천)
| 구 분 | 일괄상계약정 적용 대상 | ||
| 인식된 금융상품 총액 | 상계되는금융상품 총액 | 재무상태표에 표시된 금융상품 순액 | |
| 금융자산: | |||
| 매출채권 | 14,784 | (7,590) | 7,194 |
| 기타채권 | 19 | (17) | 2 |
| 합 계 | 14,803 | (7,607) | 7,196 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무 | (31,157) | 7,606 | (23,551) |
7. 유형자산의 장부금액과 공정가치 등
(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 131,550 | 220,153 | 304,730 | 1,739 | 33,846 | 76,273 | 768,291 |
| 취득/자본적지출 | - | 867 | 10,108 | 188 | 658 | 8,138 | 19,959 |
| 처분 | (21) | (24) | (413) | (8) | 123 | - | (343) |
| 감가상각 | - | (2,367) | (18,937) | (163) | (3,087) | - | (24,554) |
| 기타증감/대체(*) | (2,241) | 15,642 | 22,444 | 259 | 292 | (32,582) | 3,814 |
| 분기말 | 129,288 | 234,271 | 317,932 | 2,015 | 31,832 | 51,829 | 767,167 |
| 취득원가 | 129,288 | 345,619 | 742,232 | 6,194 | 84,888 | 51,829 | 1,360,050 |
| 감가상각누계액 | - | (108,701) | (422,941) | (4,178) | (53,000) | - | (588,820) |
| 정부보조금 | - | (1,221) | (780) | - | (27) | - | (2,028) |
| 손상차손누계액 | - | (1,426) | (579) | (1) | (29) | - | (2,035) |
(*) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.2) 전분기
(단위: USD천)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 139,228 | 187,183 | 359,048 | 2,286 | 31,609 | 85,677 | 805,031 |
| 취득/자본적지출 | - | 2,926 | 6,209 | 168 | 1,139 | 20,895 | 31,337 |
| 처분 | - | (17) | (1,689) | (274) | (291) | (2) | (2,273) |
| 감가상각 | - | (2,595) | (19,770) | (185) | (2,152) | - | (24,702) |
| 손상 | - | - | - | (63) | (1) | - | (64) |
| 기타증감/대체(*) | (2,352) | (776) | 8,903 | 96 | (171) | (13,626) | (7,926) |
| 분기말 | 136,876 | 186,721 | 352,701 | 2,028 | 30,133 | 92,944 | 801,403 |
| 취득원가 | 136,876 | 289,874 | 766,791 | 6,645 | 76,636 | 92,944 | 1,369,766 |
| 감가상각누계액 | - | (100,345) | (411,779) | (4,614) | (46,406) | - | (563,144) |
| 정부보조금 | - | (1,364) | (1,043) | - | (46) | - | (2,453) |
| 손상차손누계액 | - | (1,444) | (1,268) | (3) | (51) | - | (2,766) |
(*) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.
연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 116,380천입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (연결 검토보고서 주석 15 및 34 참조).
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.
(단위: USD천)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 21,877 | 22,213 |
| 판매비와관리비 | ||
| - 감가상각비 | 1,771 | 1,594 |
| - 연구개발비 | 906 | 895 |
| 합 계 | 24,554 | 24,702 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에 대한 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재 하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
삼일회계법인은 당사의 제10기 1분기 검토, 제9기 감사 및 제8기 감사를 수행하였으며, 감사 결과 감사 의견은 적정입니다. 당사의 종속기업은 각 감사인으로부터 모두 적정의견을 받았습니다. 제10기 1분기 검토 결과, 재무제표에 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.
가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭
| 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 |
| 삼일회계법인 | 삼일회계법인 | 삼일회계법인 |
(2) 연결 감사 의견
제10기 1분기(당분기)삼일회계법인해당사항 없음해당사항 없음- 해당사항 없음제 9 기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련부채의 추정)- 영업권 손상평가- 자본화된 개발비용의 손상평가제 8 기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련부채의 추정)- 영업권 손상평가- 자본화된 개발비용의 손상평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭
| 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 |
|---|---|---|
| 삼일회계법인 | 삼일회계법인 | 삼일회계법인 |
(2) 감사 의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제10기 1분기(당분기) | 삼일회계법인 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - 해당사항 없음 |
| 제 9 기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | - 종속기업투자주식 손상평가 |
| 제 8 기(전전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | - 종속기업투자주식 손상평가 |
다. 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항(1) 감사용역 체결 현황
제10기 1분기(당분기)삼일회계법인분ㆍ반기연결재무제표검토분ㆍ반기재무제표검토연결재무제표감사(영문포함)재무제표감사(영문포함)K-IFRS에 의한 감사내부회계관리제도 감사1,2109,100 시간1,210708 시간제9기(전기)삼일회계법인분ㆍ반기연결재무제표검토분ㆍ반기재무제표검토연결재무제표감사(영문포함)재무제표감사(영문포함)K-IFRS에 의한 감사내부회계관리제도 감사6444,800 시간6444,711 시간제8기(전전기)삼일회계법인분ㆍ반기연결재무제표검토분ㆍ반기재무제표검토연결재무제표감사(영문포함)재무제표감사(영문포함)K-IFRS에 의한 감사내부회계관리제도 감사955(*)6,930(*) 시간9556,672 시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 연결내부회계관리제도 사전감사업무에 대한 보수 및 시간이 포함되어 있습니다.※ 감사계약상 보수와 시간은 연간 기준입니다.
(2) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제10기 1분기(당분기)2023.01.01Worldwide Easy View 구독서비스2023.01 ~ 2023.124.8계약갱신2023.01.01외국인 임원 세무자문 용역2023.01 ~ 2023.127.8계약갱신제9기(전기)2022.01.24외국인 임원 세무자문 용역2022.01 ~ 2022.127-2022.04.05Worldwide Easy View 구독서비스2022.04 ~ 2022.123-2022.05.03세무자문 용역2022.05 ~ 2022.06270-2022.05.03지급보증용역 거래 관련 세무자문 용역2022.05 ~ 2022.1220-2022.09.14ESG 중장기 전략 자문 및 로드맵 구축2022.09 ~ 2023.01600-제8기(전전기)2021.04.19소유주식명세서에 대한 합의된 절차 수행업무2021.041-2021.07.21소유주식명세서에 대한 합의된 절차 수행업무2021.07 ~ 2021.083-2021.08.01과점주주 취득세 신고 및 환급2021.08 ~ 20-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 변경당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 제2항 및 정관에 의거하여 2023.01.01 ~ 2025.12.31까지 3개년 간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사업무를 수행할 외부감사인을 삼일회계법인으로 선임하였으며, 공시대상 기간 중 감사인을 변경한 경우는 없습니다. 당사의 종속기업 중 Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd.(DIVC)는 2023.01.01 ~ 2023.12.31까지 1개년 간의 회계기간에 대한 외부감사인을 Deloitte로 신규 선임하였습니다.[제10기 종속기업의 회계감사인 변경 현황]
| 종속법인명 | 변경 전 회계감사인 | 변경 후 회계감사인 |
| Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. (DIVC) | Shandong Dunxin CPA CO, LTD | Deloitte |
마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12023년 02월 08일
회사측: 감사위원회 위원 3명 및 재무팀장
감사인측: 업무수행이사 외 1명
원격회의기말감사 진행 경과, 유의적 발견사항,그룹감사 내역 및 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과, 내부회계관리제도 운영평가 등22023년 03월 02일
회사측: 감사위원회 위원 3명 및 재무팀장
감사인측: 업무수행이사 외 1명
원격회의기말감사 최종 결과 공유32023년 04월 26일
회사측: 감사위원회 위원 4명 및 재무팀장
감사인측: 업무수행이사 외 1명
원격회의2023년 연간 회계감사 수행계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 분기재무제표에 대한 검토 진행 경과 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음.
2. 내부통제에 관한 사항
- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
2. 감사제도에 관한 사항
- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 등에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
두산에너빌리티㈜최대주주본인보통주51,176,25051.0551,176,25051.05-스캇성철박계열회사임원보통주8,6000.018,6000.01-조덕제계열회사임원보통주5,0000.005,0000.00-보통주51,189,85051.0651,189,85051.06-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 당사는 자기주식을 96,490주 보유하고 있습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
두산에너빌리티㈜591,501박지원0.04--(주)두산30.5정연인-----박상현-----
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 두산에너빌리티는 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 확인 기준일인 '22.12.31 기준입니다.
[법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역]
2021년 03월 30일박지원0.07--(주)두산41.95-정연인------박상현-----2021년 04월 02일박지원0.06--(주)두산47.89-정연인------박상현-----2021년 07월 01일박지원0.05--(주)두산40.08-정연인------박상현-----2022년 02월 18일박지원0.05--(주)두산36.89-정연인------박상현-----2022년 04월 04일박지원0.04--(주)두산35.32-정연인------박상현-----2022년 07월 01일박지원0.04--(주)두산34.97-정연인------박상현-----2022년 08월 31일박지원0.04--(주)두산30.50-정연인------박상현-----2023년 03월 29일박지원0.04--(주)두산30.39-정연인------박상현-----
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 2021년 03월 30일 : 대표이사 변경※ 2021년 04월 02일 : 두산퓨얼셀㈜ 현물 출자※ 2021년 07월 01일 : 두산인프라코어㈜ 분할합병※ 2022년 02월 18일 : 유상증자로 인한 지분율 변동 반영※ 2017년 05월 04일자로 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권증권(1WR) 26,573,034주가 2022년 04월 04일까지 행사 됨에 따라 해당 기간별 지분율 변동 반영※ 2021년 07월 01일 두산인프라코어㈜ 투자사업부문 합병으로 발생한 신주인수권 부사채의 신주인수권증권(2WR) 6,641,313주가 2022년 07월 01일까지 행사 됨에 따라 해당 기간별 지분율 변동 반영※ 2022년 08월 31일 ㈜두산이 보유중인 두산에너빌리티㈜의 주식 223,231천주 (34.97%)중 28,540천주(4.47%)를 매각하여 최대출자자의 지분율이 30.50%로 변동 반영※ 2023.03.29 제59회, 제60회 전환사채의 전부 전환에 따라 총 2,253,113주 신규 발행에 따라 최대출자자의 지분율이 30.39%로 변동 반영
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
두산에너빌리티(주)13,461,7257,277,5896,184,1361,390,65692,96529,379
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 위 재무현황은 '23년 3월 31일자 별도기준 재무현황입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 두산에너빌리티(주)는 산업의 기초 소재를 생산하는 주조/단조부터 원자력, 화력 등의 발전설비, 해수담수화 플랜트, 환경설비 및 연료전지 등 신재생 관련 기자재 등을 제작하여 국내외 플랜트 시장에 공급하는 대표적인 발전설비 제작 및 시공하는 전문 기업입니다.
사업별로 보면 원전의 핵심 설비와 핵연료 취급 설비, 핵연료 운반 용기(Cask) 및 원자로 계통 보조기기의 대부분을 제작하여 공급하고 있고, 국내외 화력발전소에 핵심 주기기를 공급하고 있으며, 해수담수화의 다단증발법(MSF), 다중효용증발법(MED) 및 역삼투압법(RO) 세가지 프로세스 기술의 턴키방식으로 담수화플랜트를 공급하고 있습니다. 플랜트의 설계에서 기자재 제작, 설치, 시공, 시운전까지의 전 과정을 일괄 수행하는 EPC 사업과 장기유지보수서비스 사업을 수행하고 있습니다. 그리고 우수한 주조 및 단조 설비/ 역량을 바탕으로 발전설비 소재를 비롯 선박, 제철, 금형공구강 및 각종 산업설비용 대형 주단조품을 생산하고 있습니다. 또한 최근 가스터빈, 풍력, 태양광, 수소, 연료전지 등과 같은 친환경에너지 사업을 중심으로 사업을 전환해 나가고 있습니다.
☞ 기타 자세한 사항은 두산에너빌리티(주) 사업보고서 상의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
(4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래
보고서 작성기준일 현재 최대주주가 보유하고 있는 당사의 주식 중 45,889,537주에 대하여 주식담보 대출계약이 체결되어 있으며, 이는 지분율 기준으로 45.78%에 해당합니다. 기타 상세한 내용 및 보고서 작성기준일 이후 변동사항은 두산에너빌리티㈜가 공시하는 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하여 주시기 바랍니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
㈜두산27,521박정원5.81--박정원5.81김민철0.003----문홍성-----
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ ㈜두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '23.3.31 기준으로 기재하였습니다.※ ㈜두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지분율은 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다.※ ㈜두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 30명이며, 이 중 보통주식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일)
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021년 03월 30일 | 박정원 | 5.81 | - | - | 박정원 | 5.81 |
| - | 김민철 | 0.003 | - | - | - | - |
| - | 곽상철 | - | - | - | - | - |
| 2022년 03월 29일 | 박정원 | 5.81 | - | - | 박정원 | 5.81 |
| - | 김민철 | 0.003 | - | - | - | - |
| - | 문홍성 | - | - | - | - | - |
- 2021년 03월 30일 : 대표이사 변경- 2022년 03월 29일 : 대표이사 변경
(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
주식회사 두산5,015,6171,863,4273,152,190219,50814,0353,386
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 위 재무현황은 '23년 3월 31일자 별도 기준 재무현황입니다.
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용㈜두산은 ㈜두산, 두산에너빌리티㈜, 두산밥캣㈜, 두산퓨얼셀㈜ 등 총 21개 계열회사로 이루어진 두산그룹의 지주회사 입니다.
K-IFRS에 따라 ㈜두산의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 주단조품, 발전설비, 담수설비 등 기자재제조업(두산에너빌리티㈜), 소형 건설기계, Portable Power 장비 생산 및 판매(두산밥캣㈜), 발전용 연료전지 기자재 공급 및 장기유지보수 서비스(두산퓨얼셀㈜), 시스템반도체 테스트(㈜두산테스나), 광고대행 및 매거진 출판업 (㈜오리콤) 등이 있습니다. 또한 ㈜두산은 자체사업으로 전자소재 사업(전자BG), 통합 IT서비스 사업(디지털이노베이션BU) 등을 영위하고 있습니다. ㈜두산의 주요 자체사업에 대한 세부내용은 아래와 같습니다.[㈜두산 전자BG]전자BG는 전자제품의 필수 부품으로 사용되는 PCB(인쇄회로기판)의 핵심 소재인 CCL(동박적층판, Copper Clad Laminate)을 생산 및 공급하고 있습니다. 당사 CCL은 반도체, 스마트폰, 통신장비 등 첨단 전자기기의 핵심소재로서 전자산업 기술진보의 기반이 되고 있습니다. 전자BG의 주요제품은 반도체용 PKG(Package) CCL, 통신장비용 NWB(NetworkBoard) CCL, 스마트폰용 FCCL(Flexible CCL) 등이며, 신성장 사업으로서 5G 안테나모듈, 전기차 배터리용 PFC(Patterned FlatCable), 수소연료전지 전극(Electrode) 등 미래 유망 산업에도 적극적으로 진출하고 있습니다. 이처럼 전자BG 전자BG는 다양한 Hi-end CCL 라인업을 갖춘 글로벌 공급자로서 경쟁력을 향상시켜 나가고 있으며,5G/친환경자동차/친환경에너지 등 미래지향적 포트폴리오를 구축하여 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. [㈜두산 디지털이노베이션BU]디지털이노베이션BU는 디지털 트랜스포메이션(DT)을 위한 기술 및 인프라 제공, 전문인력 양성 등을 수행하는 조직입니다. 당사는 두산그룹 계열사를 비롯한 전세계 기업에 IT 인프라 구축 및 운영을 아우르는 토탈 IT 솔루션을 제공하며, 인공지능/데이터분석/차세대보안/클라우드솔루션과 같은 신기술로 디지털 혁신을 가속화 하고 있습니다. 또한 기계,에너지,의료,금융,엔터테인먼트 등 다양한 산업에 IT 서비스를 제공하므로서 범용성을 확보하고 있으며, 사업영역 개척을 위한 기술 및 현장 서비스 역량을 강화하고 고객경험 개선 활동도 지속적으로 수행하고 있습니다. 디지털이노베이션BU의 세부 사업영역은 다음과 같습니다. (1)디지털서비스(Digtal Service) : 대내외 클라우드 기반 어플리케이션 컨설팅부터 구축 및 운영까지의 전체 IT 프로세스를 제공하고 있습니다. 특히 두산그룹의 통합 비즈니스 플랫폼 구축을 지원하고. 그룹내 신성장 사업과의 협력을 통한 DT Enhancement를 추구하고 있으며, 이러한 역량을 바탕으로 두산그룹 외부 고객도 확보해 나가고 있습니다. (2) 플랫폼서비스(Platform Service) : IT인프라 구축부터 운영 및 관리 서비스를 제공하고, 두산그룹 포탈과 웹사이트 등에 대한 폭넓은 대내외 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 정보보안 및 안정적인 클라우드 서비스 등의 플랫폼 서비스 운영을 통해 그룹내 디지털 트랜스포메이션 가속화에 앞장서고 있습니다. (3) 엔터프라이즈서비스(Enterprise IT Service) : 두산그룹 대내외 고객을 대상으로 어플리케이션 운영 및 개선과제를 수행하고, DT(Digital Transformation) 및 OE(Operation Excellence) 과제를 발굴하여 구축 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 그룹내 사업구조 개편에 따른 IT인프라 분리지원, ITO(IT Outsourcing) 수주, IT 운영모델 효율화 등 그룹 IT 서비스의 원활한 운용을 위한 작업을 다방면에서 수행하고 있습니다.
※자세한 내용은 ㈜두산 사업보고서 상의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
2. 최대주주 변동현황
2021년 3분기에 기존 최대주주 두산인프라코어(주)와 두산에너빌리티(주)의 분할합병으로 당사의 최대주주는 두산에너빌리티(주)로 변동되었습니다. 최대주주가 보유한 주식수 및 지분율은 변동 없습니다.
최대주주 변동내역 2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021년 07월 01일두산에너빌리티(주)51,176,25051.05기존 최대주주 두산인프라코어(주)와 두산에너빌리티(주)의 분할합병주식수 및 지분율 변동 없음
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황공시서류 작성기준일 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 5% 이상 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다.
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
두산에너빌리티(주)51,176,25051.05국민연금공단7,122,3567.10--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주현황
소액주주현황 2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
26,50526,51299.9733,274,191100,249,16633.19-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.※ 상기 소액주주에는 당사의 자기주식 96,490주가 포함되어 있습니다. (총발행주식수대비 비율 0.10%)
4. 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 22년 10월 | 22년 11월 | 22년 12월 | 23년 1월 | 23년 2월 | 23년 3월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 33,500 | 41,350 | 36,800 | 35,900 | 39,150 | 43,700 |
| 최저 | 28,950 | 34,550 | 34,250 | 32,600 | 34,750 | 38,100 | ||
| 평균 | 30,292 | 37,366 | 35,560 | 34,538 | 37,110 | 40,430 | ||
| 거래량 | 최고 (일) | 429,799 | 8,329,233 | 1,070,491 | 307,264 | 1,110,529 | 7,204,062 | |
| 최저 (일) | 141,972 | 164,875 | 164,712 | 113,477 | 184,173 | 156,835 | ||
| 월간 | 4,492,938 | 14,699,211 | 9,494,641 | 4,353,496 | 6,890,843 | 14,696,627 |
※ 위 현황은 해당 일자의 종가 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
스캇성철박남1965.03부회장사내이사상근
대표이사
CEO
현) 두산밥캣㈜ 대표이사, CEO 부회장('14~현재)University of California, San Diego 국제경영학 석사Harvey Mudd College 공학 학사8,600-계열회사 임원8년 11개월2026.03.27조덕제남1970.11부사장사내이사상근
대표이사
CFO
현) 두산밥캣㈜ 대표이사, CFO 부사장('21~현재)전) 두산밥캣㈜ CFO 전무('20)전) 두산밥캣㈜ EMEA Finance 상무('18~'20)전) 두산밥캣㈜ Finance & PIT Controller 상무('14~'18)Eastern Michigan University 경영학 석사Eastern Michigan University 회계학 학사5,000-계열회사 임원8년 11개월2024.03.24조환복남1952.11이사사외이사비상근사외이사후보추천위원회 위원장감사위원회 위원내부거래위원회 위원현) ㈜영원무역 사외이사('18~현재)전) 영남대 석좌교수('15~'20)전) 멕시코대사관 대사('09)네덜란드암스테르담대 유럽연구소 수료서울대학교 무역학 학사--계열회사 임원5년2024.03.24국경복남1956.10이사사외이사비상근감사위원회 위원장내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원현) 카이스트 문술미래전략대학원 겸직교수('20~현재)전) 한국기업데이터 사외이사('18~'21)전) 정부 규제개혁위원회 위원('18~'20)전) 전북대학교 상과대학 석좌교수('15~'21)전) 제5대 국회예산정책처 처장('13~'15)파리제1대학교대학원 공공경제학 박사전북대학교 경제학 석사원광대학교 경영학 학사--계열회사 임원4년2025.03.28최지광남1965.08이사사외이사비상근내부거래위원회 위원장감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원현) 한길회계법인 대표이사('22~현재)현) 서울시립대학교 겸임교수('13~현재)전) 한길회계법인 이사('17~'22)전) 세무법인 한길택스 대표이사('14~'17)서울시립대학교 세무학 박사서울시립대학교 세무학 석사서강대학교 경영학 학사--계열회사 임원3년2026.03.27남유선여1966.06이사사외이사비상근감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원현) 국민대 법과대학(금융법, 공정거래법, 회사법) 주임교수 및 금융연구소장('07~현재)현) 한국거래소 KRX 공시위원회 위원장('20~현재)현) 대한상사중재원 중재인('22~현재)현) 국회 공직자윤리위원회 위원/서울시 사회보상성과심의위원회 심의위원('13~현재)현) 법무부 정책위원, 국제법무위원(유엔산하 UNCITRAL / 국제거래법위원회 정부대표)('10~현재)전) NH농협금융지주 감사위원장, 임원후보추천위원 / NH농협은행 리스크관리위원장/사외이사('16~'22)U.C. 버클리 법학 박사U.C. 버클리 법학 석사서울대학교 법학 박사과정 수료서울대학교 법학 석사서울대학교 법학 학사--계열회사 임원-2026.03.27박성조남1972.02전무미등기상근CHRO현) 두산밥캣㈜ CHRO 전무('23~현재)전) 두산밥캣㈜ HR 전무('22)전) 두산밥캣㈜ HR 상무('17~'21)전) ㈜두산 지주부문 HR 인사기획팀 부장('11~'17)동국대학교 무역학 학사--계열회사 임원5년 9개월-양영모남1971.06전무미등기상근CLO&CCO현) 두산밥캣㈜ CLO&CCO 전무('23~현재)전) 두산밥캣㈜ Legal & Compliance 전무('22)전) 두산밥캣㈜ Legal 상무('21)전) 대우산업개발(주) 전략신사업 전무('20~'21)전) ㈜두산 지주부문 법무실 상무('12~'20)Boston College Law SchoolUniversity of California, Los Angeles 역사학 학사--계열회사 임원1년 9개월-최윤상남1972.01전무미등기상근ChinaBusiness현) 두산밥캣㈜ ALAO China 전무('23~현재)전) 두산밥캣㈜ ALAO China 상무('18~'22)전) 두산밥캣㈜ Strategy & TQM 상무('17~'18)전) ㈜두산 지주부문 VM Tri-C 상무('13~'17)고려대학교 경영학 학사--계열회사 임원6년 1개월-정인수남1970.08상무미등기상근EMEAFinance현) 두산밥캣㈜ EMEA Finance 상무('20~현재)전) 두산밥캣㈜ Finance & PIT Controller 상무('19~'20)전) 두산밥캣㈜ Finance Controller Global FP&A팀 부장 ('15~'18)전) 두산인프라코어㈜ 경영관리본부 재무관리부문 Controller FA팀 부장('13~'15)서울대학교 영어영문학 학사--계열회사 임원7년 6개월-김동혁남1971.04상무미등기상근Controller현) 두산밥캣㈜ CFO Controller 상무('23~현재)전) 두산밥캣㈜ Finance Controller 상무('20~'22)전) 두산밥캣㈜ Finance & PIT Tax팀 부장('18~'20)전) 두산인프라코어㈜ 재무관리부문 Accounting 세무회계팀 부장('15~'18)세무대학 내국세학 전문학사--계열회사 임원4년 7개월-정일택남1959.06상무미등기상근Global Process & IT Innovation현) 두산밥캣㈜ Global Process & IT Innovation 상무('18~현재)전) Volvo Construction Equipment, VP of Processes & IT Operations('12~'18)경북대학교 교육심리학 학사--계열회사 임원4년 5개월-현성덕남1967.03상무미등기상근Global GMEBusinessDevelopment현) 두산밥캣㈜ Global GME Business Development 상무 ('22~현재)전) 두산밥캣㈜ Compact Tractor팀 부장('18~'21)전) 두산밥캣㈜ Compact Tractor팀 고문('18)전) 아그리테크툴 대표('15~'18)충남대학교 경영학 학사--계열회사 임원5년 2개월-박정원남1977.10상무미등기상근EMEA Marketing & CD현) 두산밥캣㈜ EMEA Marketing & CD 상무('22~현재)전) 두산밥캣㈜ Global Business Strategy팀 부장('21~'22)전) 두산밥캣㈜ EMEA Dealer Development, Marketing 부장 ('19~'21)전) 두산밥캣㈜ EMEA Dealer Development, Marketing 차장 ('17~'19)Cornell University MBA--계열회사 임원7년 6개월-김상호남1970.07상무미등기상근Global Operations Strategy & OPEX/TQM현) 두산밥캣㈜ Global Operations Strategy & OPEX/TQM 상무 ('23~현재)전) 두산밥캣㈜ Global OPEX/TQM 상무 ('21~'22)전) 두산밥캣㈜ Global Operations Strategy & OPEX/TQM팀 부장 ('19~'20)전) 두산밥캣㈜ Operations Strategy팀 부장 ('18~'19)명지대학교 기계공학 학사--계열회사 임원5년 2개월-이남민여1976.10상무미등기상근Global HR현) 두산밥캣㈜ Global HR 상무 ('23~현재)전) 두산밥캣㈜ GHR팀 부장 ('19~'22)전) 두산밥캣㈜ Asia/LA HR팀 부장 ('19)전) 두산밥캣㈜ HR 부장 ('17~'18)한양대학교 영어영문학 학사--계열회사 임원5년 7개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1) | 등기임원의 임기만료일은 선임일로부터 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다. |
| 주2) | 등기임원 6인은 최근 5년간 부실기업 근무 경력이 없습니다. |
| 주3) | 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. |
나. 미등기임원의 변동작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변동된 미등기임원은 다음과 같습니다.
| 구분(사유) | 성명 | 성별 | 출생연월 | 직위 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 |
| 신규선임 | 박현철 | 남 | 1973.08 | 전무 | 상근 | CSO | 현) 두산밥캣㈜ CSO 전무 ('23~현재)전) ㈜두산테스나 CSO 전무 ('22~'23)전) ㈜두산 지주부문 CSO 전무 ('22)전) ㈜두산 지주부문 CSO Tri-C 상무 ('22)전) 두산인프라코어㈜ Heavy BG DIEU 상무 ('18~'22)전) 두산밥캣㈜ EMEA Heavy & PP 상무 ('17)전) 두산밥캣㈜ Strategy & TQM 상무 ('14~'17)London Business School 경영학 MBA서울대학교 기계설계학 학사 | 계열회사 임원 | - |
| 퇴임 | 정일택 | 남 | 1959.06 | 상무 | 상근 | Global Process &IT Innovation | 전) 두산밥캣㈜ Global Process & IT Innovation 상무('18~'23)전) Volvo Construction Equipment, VP of Processes & IT Operations('12~'18)경북대학교 교육심리학 학사 | 계열회사 임원 | 4년 5개월 |
다. 타회사 임원 겸임 현황 (등기임원 기준)
(기준일 : 2023년 3월 31일)
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | ||
| 성 명 | 직 위 | 회 사 명 | 직 위 |
| 스캇성철박 | 대표이사 | 두산밥캣코리아㈜ | 사내이사 |
| 두산산업차량㈜ | 사내이사 | ||
| Clark Equipment Co. | 사내이사 | ||
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | 사내이사 | ||
| Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. | 사내이사 | ||
| Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. | 사내이사 | ||
| 조덕제 | 대표이사 | 두산밥캣코리아㈜ | 대표이사 |
| 두산산업차량㈜ | 사내이사 | ||
| Clark Equipment Co. | 사내이사 | ||
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | 사내이사 | ||
| Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. | 사내이사 | ||
| Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. | 사내이사 | ||
| Doosan Bobcat India Private Ltd. | 사내이사 | ||
| Doosan Bobcat de Mexico S.A. de C.V. | 사내이사 | ||
| Doosan Bobcat China Co., Ltd. | 사내이사 | ||
| Bobcat Corp. | 사내이사 | ||
| 조환복 | 사외이사 | ㈜영원무역 | 사외이사 |
라. 직원 등 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사무직남8003 1833.3년4,93660000-사무직여40030432.7년1,58037-1200611263.1년6,51652-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주1) 직원 수는 두산밥캣(주) 별도 기준이며, 등기임원/자ㆍ고문/비상임이사/파견직을 제외하고 미등기임원을 포함한 기준입니다.주2) 직원수 및 평균 근속연수는 보고서 작성기준일 현재 재직 중인 인원을 기준으로 산정하였습니다.주3) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일까지의 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주4) 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액을 합산하여 산출하였습니다.주5) 연결회사 기준으로는 상기 직원 외에 9,685명의 임직원이 근무하며 각 지역별로는 North America 5,581명, Europe, Middle East & Africa 2,532명, Asia, Latin America & Oceania 1,572명입니다.
마. 미등기임원 보수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
61,135165-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.주2) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일까지의 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주3) '임원의 현황' 미등기임원 중 해외 주재원 등 국내에서 근로소득이 발생하지 않은 인원은 제외하였습니다.주4) 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액을 합산하여 산출하였습니다.
2. 임원의 보수 등
- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역- 특수관계인에 대한 자금대여
(단위: 백만원)
| 1. 거래상대방 | 두산산업차량(주) | ||
| 2. 대여금 내역 | 가. 거래일자 | 2021.07.27 | |
| 나. 거래금액 | 92,256 | ||
| 다. 거래상대방 총잔액 | 0 (*) | ||
| 라. 이자율(%) | 4.6 | ||
| 3. 거래의 목적 | 운영자금 대여 | ||
| 4. 이사회 의결일 | 2021.07.23 | ||
| - 사외이사 참석여부 | 참석(명) | 3 | |
| 불참(명) | - | ||
| - 감사(감사위원)참석여부 | - | ||
| 5. 기타 | - 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. | ||
| 6. 관련공시일 | 2021.07.23 |
(*) 전기말 기준 잔여 대여금 69,192 백만원을 2023년 01월 06일자로 전액 회수하였습니다.
나. 담보제공 내역연결회사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 2022년 4월 20일자로 USD 850,000천의 신규 차입 및 USD 595,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 동 차입금 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금의 명목가액은 USD 841,500천입니다. 연결회사의 종속기업인 Doosan Bobcat EMEA s.r.o는 차입금 및 한도대출 약정을 위해 매출채권 및 재고자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 100,422천입니다.연결회사의 종속회사인 두산산업차량 주식회사는 차입금 및 한도대출 약정을 위해 유형자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD45,031천입니다. 또한, 연결회사의 종속기업인 Doosan Industrial Vehicle America Corp.은 자산담보부대출 약정을 위해 매출채권 및 재고자산을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 36천입니다.
다. 채무보증 내역
(단위: 외화 각 천단위)
| 보증회사 | 피보증회사 | 채권자 | 보증내역 | 통화 | 채무금액 | 지급보증 제공액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사 | Clark Equipment Co. | Mizuho Bank, Ltd. New York Branch | 현지금융보증 등 | USD | - | 20,000 | 2020.12 ~ 2023.12 |
| Clark Equipment Co. | BoA 외 | USD | 841,500 | 841,500 | 2022.04 ~ 2029.04 | ||
| Clark Equipment Co. | BoA 외 | USD | - | 595,000 | 2022.04 ~ 2027.04 | ||
| Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. | KEXIM | USD | 10,000 | 10,000 | 2022.11 ~ 2023.11 | ||
| Doosan Bobcat China Co. Ltd. | KEXIM | USD | 15,000 | 15,000 | 2022.11 ~ 2023.11 | ||
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | BoA | USD | - | 10,000 | 2022.03 ~ 2024.03 | ||
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | CSOB 외 | EUR | 92,105 | 142,105 | 2022.08 ~ 2027.08 | ||
| Bobcat Bensheim GmbH | BNP Paribas Lease Group SA | 이행보증 | USD | - | 20,000 | - | |
| Clark Equipment Co. | Montana Dakota Utilities Co. | USD | - | 13,800 | 2017.02 ~ 2032.02 | ||
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 4개 법인 | Eurofactor GmbH | EUR | - | 50,000 | - | ||
| Clark Equipment Co. | PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자 | USD | - | 100,000 | 2021.11 ~ 2024.06 | ||
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o.등 1개 법인 | PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자 | USD | - | 30,000 | 2021.11 ~ 2024.06 |
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 특수관계인에 대한 증여
| 1. 수증자 | 중앙대학교 | 회사와의 관계 | 특수관계인 |
| 2. 증여목적물 | 금전 | ||
| 3. 증여가액 | 2,000백만원 | ||
| 4. 증여일 | 2023.02.20 | ||
| 5. 이사회 의결일 | 2022.12.14 | ||
| 6. 기타 | 상기 건은 사회공헌의 일환으로 학교법인 중앙대학교의 교육 및 인프라개선을 위한 발전기금 기부건임. |
| 1. 수증자 | 중앙대학교 | 회사와의 관계 | 특수관계인 |
| 2. 증여목적물 | 금전 | ||
| 3. 증여가액 | 4,000백만원 | ||
| 4. 증여일 | 2022.02.21 | ||
| 5. 이사회 의결일 | 2021.12.17 | ||
| 6. 기타 | 상기 건은 사회공헌의 일환으로 학교법인 중앙대학교의 교육 및 인프라개선을 위한 발전기금 기부건임. |
당사는 상기거래 외에 당기 중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산 (영업)의 매수(양수), 매도(양도), 증여, 교환 등의 거래를 한 사실은 존재하지 않습니다.
3. 대주주와의 영업거래
- 특수관계의 성격
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)두산 |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티(주) |
| 종속기업 | Clark Equipment Co.와 그 종속기업, Doosan Bobcat EMEA s.r.o.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc., 두산산업차량 주식회사와 그 종속기업, 두산밥캣코리아 |
| 기타특수관계자 | (주)오리콤, 두산경영연구원(주), (주)두산베어스, 중앙대학교 등 |
가. 당분기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 유무형자산의 처분 | 기타수익 | 유무형자산의 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)두산 | - | - | - | - | 1,174,158 |
| 종속기업 | Clark Equipment Co. | 106,466,839 | - | 2,657,770 | - | 4,497,836 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o | 2,015,839 | - | 347,103 | - | - | |
| 두산밥캣코리아(주) | 1,014,334 | - | 30,341 | 1 | - | |
| 두산산업차량 주식회사 | 2,280,625 | 108 | 57,633 | - | - | |
| 그 외 기타 | - | - | 53,860 | - | 22,367 | |
| 소 계 | 111,777,637 | 108 | 3,146,707 | 1 | 4,520,203 | |
| 기타특수관계자 | (주)오리콤 | - | - | - | - | 36,863 |
| 두산경영연구원(주) | - | - | - | - | 285,411 | |
| 중앙대학교 | - | - | - | - | 4,000,000 | |
| 그 외 기타 | - | - | - | - | 55,342 | |
| 소 계 | - | - | - | - | 4,377,616 | |
| 합 계 | 111,777,637 | 108 | 3,146,707 | 1 | 10,071,977 |
나. 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | 차입금 | 리스부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)두산 | - | 276,739 | 886,357 | - | - |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티(주) | - | - | 38,382,188 | - | - |
| 종속기업 | Clark Equipment Co. | 98,850,977 | 185,757 | 9,523,764 | 552,811,200 | - |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o | 2,468,524 | 439,237 | - | - | - | |
| 두산밥캣코리아(주) | 1,476,645 | 28,736 | 1 | - | 14,966,411 | |
| 두산산업차량 주식회사 | 2,897,622 | - | - | - | - | |
| 그 외 기타 | - | 218,714 | 12,459 | - | - | |
| 소 계 | 105,693,768 | 872,444 | 9,536,224 | 552,811,200 | 14,966,411 | |
| 기타특수관계자 | (주)오리콤 | - | 1,585,361 | 814,529 | - | - |
| 두산경영연구원(주) | - | - | 98,329 | - | - | |
| 그 외 기타 | - | 735,500 | 556,055 | - | - | |
| 소 계 | - | 2,320,861 | 1,468,913 | - | - | |
| 합 계 | 105,693,768 | 3,470,044 | 50,273,682 | 552,811,200 | 14,966,411 |
다. 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자분류 | 특수관계자명 | 차입금 | 배당 | 리스부채의 상환 |
증자 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 상환 | 외화환산 | 분기말 | 수취(주2) | 지급(주1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티(주) | - | - | - | - | - | 38,382,188 | - | - |
| 종속기업 | Clark Equipment Co. | 802,243,624 | (233,174,994) | (16,257,430) | 552,811,200 | 100,115,556 | - | - | - |
| 종속기업 | 두산밥캣코리아(주) | - | - | - | - | - | - | 1,036,975 | - |
| 종속기업 | Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. | - | - | - | - | - | - | - | 11,800,012 |
| 종속기업 | 두산산업차량 주식회사 | - | - | - | - | 196,034,400 | - | - | - |
(주1) 두산에너빌리티(주)에 인식한 배당금 38,382,188천원은 기타채무에 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 중 두산산업차량 주식회사의 배당을 거래의 실질에 따라 유상감자로 처리하였습니다.
4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 가. 신용공여 등- 해당사항 없음 나. 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 영업거래- 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2022.03.08 | 자기주식 취득 결정 | 자기주식 취득 결정- 취득 예정 주식 : 보통주 33,117주- 취득 예상 기간 : '22.03.10 ~ '22.04.08- 취득 목적 : 임원 성과보상 지급- 취득 방법 : 유가증권시장 장내매수 | 자기주식 취득 완료- 취득 주식 : 보통주 33,117주- 취득 기간 : '22.03.17 ~ '22.03.30- 취득 목적 : 임원 성과보상 지급- 취득 방법 : 유가증권시장 장내매수 |
| 2023.03.02 | 자기주식 취득 결정 | 자기주식 취득 결정- 취득 예정 주식 : 보통주 63,373주- 취득 예상 기간 : '23.03.03 ~ '23.03.31- 취득 목적 : 임원 성과보상 지급- 취득 방법 : 유가증권시장 장내매수 | 자기주식 취득 완료- 취득 주식 : 보통주 63,373주- 취득 기간 : '23.03.13 ~ '23.03.23- 취득 목적 : 임원 성과보상 지급- 취득 방법 : 유가증권시장 장내매수 |
※ 상기 신고일자는 최초 공시일자입니다.※ 자세한 내용은 2022년 4월 4일 공시한 자기주식취득결과보고서, 2023년 3월 28일 공시한 자기주식취득결과보고서를 참고하시기 바랍니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건당분기말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(연결검토보고서 주석 18), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음.
다. 채무보증(1) 타인에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 내역당사는 금융기관들과 협업하여 End-User ("최종 고객")에게 금융서비스를 제공하고 있으며, 협의조건에 따라 End-User에게 제한적인 지급보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 End-User에게 제공한 중요한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD천)
| 보증회사 | 피보증회사 | 지급보증금액 | 비고 | 지급보증처 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Clark Equipment Co. 등 | 최종 고객 등 | 90,271 | -5,721 | 84,550 | 지급보증 | Wells Fargo 등 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 | 최종 고객 등 | 128 | 1 | 129 | 지급보증 | BNP Paribas Lease Group 등 |
| 두산밥캣코리아㈜ 등 | 최종 고객 등 | 40,615 | -718 | 39,897 | 지급보증 | Deutsche Leasing 등 |
| Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. 등 | 최종 고객 등 | 753 | 1,000 | 1,753 | 지급보증 | Yantai Airui 등 |
| 합 계 | 131,767 | -5,438 | 126,329 | - | - |
연결회사는 종속회사인 Clark Equipment Co. 와 Doosan Bobcat EMEA,s.r.o 등 이체결한 Supply chain financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고있습니다.한편, 연결회사는 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 USD 3,033천의 지급보증을 제공받고 있으며, 해당 보증과 관련하여 자본제공재조합에 대한 출자금 USD 104천을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 USD 549천의 이행보증을 받고 있습니다. 우리은행으로부터 외화이행성보증과 수입 Usance에 대해 각 USD 1,506천, USD 466천의 보증을 제공 받고 있으며, 신한은행으로부터 USD 14,352천의 차입금 보증을 제공 받고 있습니다. CSOB와 Unicredit으로부터 각각 USD 5,104천, USD 3,283천의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역
(단위: 외화 각 천단위, 원화 천원)
| 보증회사 | 피보증회사 | 통화 | 기초 | 증감 | 기말 | 원화환산액 | 지급보증내역 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 두산밥캣(주) | Bobcat Bensheim GmbH | USD | 20,000 | - | 20,000 | 26,076,000 | 이행 보증 | BNP Paribas Lease Group SA |
| Clark Equipment Co. | USD | 13,800 | - | 13,800 | 17,992,440 | 이행 보증 | Montana Dakota Utilities Co. | |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 4개 법인 | EUR | 50,000 | - | 50,000 | 71,076,500 | 이행 보증 | Eurofactor GmbH | |
| Clark Equipment Co. | USD | 100,000 | - | 100,000 | 130,380,000 | 이행 보증 | PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자 | |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 1개 법인 | USD | 30,000 | - | 30,000 | 39,114,000 | 이행 보증 | PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자 | |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | USD | 10,000 | - | 10,000 | 13,038,000 | 현지금융보증 등 | BoA | |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | EUR | 150,000 | -7,895 | 142,105 | 202,006,895 | 현지금융보증 등 | CSOB 외 | |
| Clark Equipment Co. | USD | 1,458,625 | -2,125 | 1,456,500 | 1,898,984,700 | 현지금융보증 등 | 미국의 다수기관 투자자 및 은행 | |
| Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. | USD | 10,000 | - | 10,000 | 13,038,000 | 현지금융보증 등 | 한국수출입은행 | |
| Doosan Bobcat China Co., Ltd. | USD | 15,000 | - | 15,000 | 19,557,000 | 현지금융보증 등 | 한국수출입은행 | |
| 합계 | 2,431,263,535 | - | - |
(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
라. 채무인수약정 현황연결회사는 전전기 중 사업결합과 관련하여, ㈜두산과 두산산업차량 주식회사의 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등
연결회사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 2022년 4월 20일자로 USD 850,000천의 신규 차입 및 USD 595,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 동 차입금 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금의 명목가액은 USD 841,500천입니다.또한, 연결회사의 종속기업인 Doosan Bobcat EMEA s.r.o는 차입금 및 한도대출 약정을 위해 주요 매출채권 및 재고자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 100,422천입니다.또한, 종속회사인 두산산업차량 주식회사는차입금 및 한도대출 약정을 위해 유형자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 45,031천입니다. 연결회사의 종속기업인 Doosan Industrial Vehicle America Corp.은 자산담보부대출 약정을 위해 매출채권 및 재고자산을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 36천입니다.
그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
| (기준일 : 2023년 3월 31일 기준) | (단위 : USD천) |
| 회사 | 내용 | 채권자 | 금액 |
|---|---|---|---|
| Clark Equipment Co. | Clark Equipment Co. 주식 전체,Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형 자산 | 미국의다수기관 투자자 및 은행 | 841,500 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | Doosan Bobcat EMEA s.r.o.의 주요 유형 자산 | CSOB 외 | 100,422 |
| 두산산업차량(주) | 두산산업차량(주)와 그 종속회사의 유형자산 등 | 신한은행 외 | 45,031 |
| Doosan Industrial Vehicle America Corp. | Doosan Industrial Vehicle America Corp.의 매출채권 및 재고자산 | Wells Fargo | 36 |
주) 상기 수치는 당사의 본 건 담보 제공과 관련된 차입금 잔액임.
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 해당사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음.2) 행정기관의 제재현황가) 금융감독당국의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치 내용 | 금전적 제재금액 |
사유 | 근거법령 | 이행현황 | 재발방지를 위한 대책 | 비고 |
| 2020.08.31 | 금융감독원 | 두산밥캣(주) | 과태료 부과 | 1,680만원 | 해외 투자 신고 누락에 대한 외국환거래법 위반 | 외국환거래법 제20조제1항, 외국환거래규정 제9-5조 2항 | 과태료 납부 완료 | 관리감독 강화 | 2020.08 자진신고 완료 |
나) 공정거래위원회의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치 내용 | 금전적 제재금액 |
사유 | 근거법령 | 이행현황 | 재발방지를 위한 대책 | 비고 |
| 2023.02.20 | 공정거래위원회 | 두산산업차량(주) | 경고(벌점0점) | - | 2개 수급사업자에 대한 지연이자 9천원 발생 및 어음대체 결제수수료 1,327천원 미지급 | 하도급거래 공정화에 관한 법률 제13조 제8항 및 제7항 | 자진시정 완료 | 대금지급 프로세스 관리감독 강화 | - |
| 2022.12.14 | 공정거래위원회 | 두산산업차량(주) | 과태료 부과 | 1,000만원 | 대리점법 위반(대리점과 자동갱신 조항에 의한 계약 갱신 후 서면 교부 의무 위반) | 대리점법 제5조 1항 | 불복절차 진행중 | 갱신계약 서면교부 모니터링 절차 구축 및 담당자 교육 강화 | - |
다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치 내용 | 금전적 제재금액 |
사유 | 근거법령 | 이행현황 | 재발방지를 위한 대책 | 비고 |
| 2021.05.01 | 벨기에 관세청 | DIVEU | 과태료 부과 | 2,700.09 EUR (약 370만원) | 수입 부품에 대한 통관 신고 미이행 | 부가가치세법, 수입세법 | 과태료 납부 완료 | 관리감독 강화, 운송업자 평가 및 평가결과 본사 보고 | - |
| 2021.11.15 | 미국 관세청 | CEC, Geith | 과태료 부과 | 5,000 USD (약 593만원) | 미국 사전 적하목록 신고 제도 ISF(Importer Security Filing) 위반 | 미국 관세법 | 과태료 납부 완료 | 관리감독 강화(위반 관련 공급업체에 위약금 청구), 공급업체 교육 실시 | - |
| 2021.11.21 | 체코 국세청 | DBEM | 과태료 부과 | 1,150 EUR (약 160만원) | 부가세 신고 마감일 미준수 | 체코 소득세법 | 과태료 납부 완료 | 관리감독 강화 | - |
| 2021.12.01 | 벨기에 관세청 | DIVEU | 과태료 부과 | 9,090 EUR (약 1,230만원) | 수입 부품에 대한 통관 신고 미이행 | 부가가치세법, 수입세법 | 과태료 납부 완료 | 관리감독 강화, 운송업자 평가 및 평가결과 본사 보고 | - |
| 2022.01.20 | 중국 관세청 | DBCN | 과태료 부과 | 59,454.14 CNY (추가 관세 및 부가세 36,060.95 CNY + 과태료 23,393.19 CNY) (약 1,100만원) | 관세 과소 납부 | 중국인민공화국 관세법 | 과태료 납부 완료 | 세관신고제도 개선 및 관리 감독 강화 | - |
| 2022.03.15 | 미국 관세청 | CEC | 과태료 부과 | 2,700 USD(약 330만원) | 수입 통관 절차 기한 미준수 | 미국 관세법 | 과태료 납부 완료 | 수입 통관 업무 관리 감독 강화 | - |
| 2022.07.07 | 미국 관세청 | CEC, Geith | 과태료 부과 | 5,000 USD (약 635만원) | 미국 사전 적하목록 신고 제도 ISF(Importer Security Filing) 위반 | 미국 관세법 | 과태료 납부 완료 | 관리감독 강화, 공급업체 교육 실시 | - |
| 2022.07.22 | 중국 관세청 | DBCN | 과태료 부과 | 1,095 CNY (약 21만원) |
세관 신고 지연 | 중국인민공화국 관세법 | 과태료 납부 완료 | 관리 감독 강화 | - |
| 2022.10.17 | 미국산업안전보건국 | CEC | 과태료 부과 | 14,099 USD (약 1,830만원) | 안전 규정 위반 | 미국 산업안전보건법 | 과태료 납부 완료 | 시정조치 및 관리 감독 강화 | - |
| 2023.03.10 | 중국 관세청 | DBCN | 과태료 부과 | 5,464.56 CNY (약 104만원) | 세관 신고 지연 | 중국인민공화국 관세법 | 과태료 납부 완료 | 관리 감독 강화 | - |
라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치 내용 | 금전적 제재금액 |
사유 | 근거법령 | 이행현황 | 재발방지를 위한 대책 | 비고 |
| 2020.10.01 | 소주공업원구 안전생산감독관리국 | DBCN | 과태료 부과 | 50,000 CNY (약 940만원) | 안전생산기준에 미부합 | 중화인민공화국 안전생산법 | 과태료 납부 완료 | 관리감독 강화 | - |
| 2021.12.20 | 국토교통부 | 두산밥캣코리아㈜ | 고객통지문 발송 | - | 2018년 이후 판매된 S590 관련 신고된 주행속도와 장비 주행속도 사양 상이 | 건설기계법 제 20조 2, 건설기계 관리법 시행규칙 제 56조 10 | 고객통지문 발송 | 옵션에 따른 변경 사양 모두 인증 진행 | - |
| 2022.02.01 | 체코 환경감사국 | DBEM | 과태료 부과 | 1,200 EUR (약 161만원) | 2019년, 2020년 폐수 허용치 초과 | 체코 통합예방에 관한 법률 제76/2002호 | 과태료 납부 완료 | 관리 감독 강화(추적 및 보고 지표 설정) | - |
| 2022.02.14 | 고용노동부 | 두산산업차량㈜ | 과태료 부과 | 240만원 | 조직도 상 인천공장 내 안전보건관리책임자 미 지정으로 안전보건관리 업무 미이행 | 산업안전보건법 제15조 제1항 | 과태료 납부 완료 | 대표이사가 CSHO로서 안전보건업무 총괄 | - |
| 2022.05.31 | 법무부 서울출입국 외국인청 | 두산밥캣㈜ | 벌금 부과 | 80만원 | 외국인 고용주로서, 소재지 변동(분당 이전)에 대한 신고 누락 | 출입국관리법 제19조 | 납부 완료 | 관리감독 강화 | - |
| 2023.01.06 | 소주공업원구 환경보호국 | DBCN | 과태료 부과 | 30,000 CNY (약 554만원) | 환경규제 위반 | 중화인민공화국 환경보호법 | 과태료 납부 완료 | 정기 점검 및 현장 관리 강화 | - |
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. 나. 합병 등의 사후정보【두산산업차량 주식회사 지분 양수】
당사는 2021년 3월 11일 이사회 결의에 따라, 2021년 7월 6일 ㈜두산으로부터 두산 산업차량㈜ 및 그 종속기업의 지분 100%를 취득하였습니다. 두산산업차량㈜ 및 그 종속기업의 주요 사업활동은 지게차 제조/판매 사업이며, 당사는 지분양수의 결과로 제품 및 지역 포트폴리오 다각화를 통한 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정): 2021년 07월 06일 제출(정정), 2021년 03월 11일 제출(최초)' 및 '합병등종료보고서:2021년 07월 06일 제출' 등을 참조하시기 바랍니다.1. 양수내역
| 구 분 | 내 용 |
| 거래상대방 | (주)두산 |
| 발행회사 | 두산산업차량 주식회사 - 소재지 : 인천광역시 동구 인중로 468(만석동)- 대표이사 : 김태일 |
| 양수주식수(주) | 800,000 (지분율 100%) |
| 양수금액(원) | 750,000,000,000 |
* 발행회사는 (주)두산의 물적분할을 통해 신설된 법인임.
2. 주요일정
| 구분 | 일자 |
| 외부평가 기간 | 2021년 01월 29일 ~ 2021년 03월 11일 |
| 이사회 결의일 | 2021년 03월 11일 |
| 주식매매계약 체결일 | 2021년 03월 11일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021년 03월 11일 |
| 거래 종결일 | 2021년 07월 06일 |
3. 합병등 전후의 재무사항 비교표
(단위 : 백만원) 두산산업차량 주식회사898,278985,121535,600-40.31,434,86345.7-57,07170,2284,558-92.0100,49643.1-38,41847,889-4,074-110.650,0984.6-
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
※ 1차연도는 2021년이며, 2차연도는 2022년입니다.※ 상기 예측자료는 외부평가기관(안진회계법인)의 평가의견서 상의 평가자료입니다.※ 예측치 대비 차이 발생 원인 - 1차연도 : 2021년 1월부터 12월까지의 연간 예측치이며, 실적은 영업양수일인 2021년 7월부터 12월 까지 6개월분만 인식 되었습니다. - 2차연도 : 매출액은 대형 렌털사향 매출 증가 등 북미 시장의 견조한 수요에 힘입어 계획 대비 46% 초과 달성 하였습니다. 영업이익은 판매량 증가에 더해, 판가인상을 통한 원가부담 최소화 로 계획 대비 43% 초과 달성 하였습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) Clark Equipment Co.1968.04.08250 East Beaton Drive, West Fargo, North Dakota 58078, USA건설장비 등의 생산판매6,169,825의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)Bobcat Equipment Ltd1985.01.29675 Cochrane Drive, 6th Floor, Markham, Ontario L3R 0B8 Canada건설장비 등의 판매169,376의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)Doosan Industrial Vehicle America Corp.2011.06.062475 Mill Center Parkway, Suite 400, Buford, Georgia, USA지게차 등의 판매274,283의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상) Doosan Equipment South East, LLC2018.01.012475 Mill Center Parkway, Suite 400, Buford, Georgia, USA지게차 Rental 및 판매26,793의결권의 과반수 소유미해당Doosan Bobcat EMEA s.r.o.2001.11.07U Kodetky 1810, Dobris 263 12, Czech Republic건설장비 등의 생산판매2,851,011의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)Bobcat Bensheim GmbH.2008.02.07Berliner Ring 169, 64625, Bensheim, Germany건설장비 등의 판매65,815의결권의 과반수 소유미해당Doosan Holdings France S.A.S.2008.11.06Route de Nantes, BP71, 44160 Pontchateau, France지주회사24,761의결권의 과반수 소유미해당CJSC Doosan International Russia2007.11.1614, Kolodezny pereulok, Moscow, 107076, Russian Federation, Office 608, Russia건설장비 등의 판매2,332의결권의 과반수 소유미해당Doosan International UK Ltd.2007.09.18Unit 20 Meadowcroft Way, Leigh Commerce Park. Leigh, Lancashire WN7 3XZ, United Kingdom건설장비 등의 판매20,823의결권의 과반수 소유미해당Doosan International South Africa Pty Ltd.2007.08.229, Liebenberg Road, Alrode, 1451건설장비 등의 판매9,672의결권의 과반수 소유미해당Bobcat France S.A.1989.01.27Route de Nantes, BP71, 44160 Pontchateau, France건설장비 등의 생산129,008의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)Geith International Ltd1971.09.30Block B, Balheary Road, Swords Business Campus, Swords, Co. Dublin, Ireland건설장비 등의 판매57,001의결권의 과반수 소유미해당Rushlift Ltd.2005.06.28Unit 12 Kilvey Road, Brackmills Industrial Estate, Northampton, Northamptonshire, NN4 7BQ, UK지게차 Rental 및 판매121,998의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)Doosan Industrial Vehicle Europe N.V2011.05.26Europark Noord 36A, 9100 Sint-Niklaas, Belgium지게차 등의 판매64,239의결권의 과반수 소유미해당Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd.2011.05.25Unit 12 Kilvey Road, Brackmills Industrial Estate, Northampton, Northamptonshire, NN4 7BQ, UK지게차 등의 판매45,497의결권의 과반수 소유미해당Doosan Logistics Europe GmbH2011.06.30Bersteland, Germany지게차 등의 생산판매11,106의결권의 과반수 소유미해당Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.2007.09.2516 Raffles Quay #33-03 Hong Leong Building Singapore, 048581지주회사147,951의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)Doosan Bobcat China Co., Ltd.2007.04.19NO.68, Suhong East Road, SIP, Jiangsu, China 215026건설장비 등의 생산판매123,451의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)Doosan Bobcat India Private Ltd.2007.06.196th Floor, HTC TOWERS No. 41, GST Road, Guindy Chennai, 600032 건설장비 등의 생산판매101,284의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)Bobcat Corp.1994.08.013-7-15, Shin-Yokohama, Yokohama-shi, Kanagawa, Japan 222-0033건설장비 등의 판매9,903의결권의 과반수 소유미해당Doosan Bobcat deMexico S.A. de C.V.2007.09.25Claveria 29, PH 5, Colonia Claveria, Delegacion Azcapotzalco, Mexico DF, 02080기타 서비스627의결권의 과반수 소유미해당Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc.2019.06.14150 South Fifth Street, Suite 500, Minneapolis, Minnesota 55402 USA기타 서비스8,091의결권의 과반수 소유미해당두산밥캣코리아(주)2015.02.25경기도 성남시 분당구 정자일로 155 (정자동, 분당두산타워)건설장비 등의 판매246,211의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)두산산업차량(주)2021.07.01인천광역시 동구 인중로 468 (만석동)지게차 등의 생산판매854,807의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd.2011.07.28No.30 Fuzhou Road Eco&Tech Development Area, Yantai, Shandong, China지게차 등의 생산판매60,066의결권의 과반수 소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 주요 종속회사 여부 판단기준: 직전 사업연도 말 자산총액 750억원 이상
2. 계열회사 현황(상세)
- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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