ALOYS Inc.

Quarterly Report • May 15, 2023

분기보고서 5.0 알로이스 110111-6735067

분 기 보 고 서

(제 6 기)

2023년 01월 01일2023년 03월 31일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 5월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 알로이스
대 표 이 사 :	권 충 식
본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5, 6층
	(전 화) 070-8680-5501
	(홈페이지) http:///www.aloys.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 (성 명) 한 거 남
	(전 화) 070-8680-5501

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
II. 사업의 내용	-----------------------	11
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	45
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	108
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	109
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	112
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	119
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	121
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	125
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	126
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	127
XII. 상세표	-----------------------	129
【 전문가의 확인 】	-----------------------	131

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서(23.1q).jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황 : 해당사항 없음

(단위 : 사)---------------

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

본 보고서 작성 기준일 현재 연결대상회사가 없으므로 해당사항 없습니다.

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 알로이스'이라고 하고, 영문으로 'ALOYS Inc.' 이라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2015년 9월 21일 주식회사 알로이스로 설립되었으며 또한, 2018년 4월 26일설립된 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와 2019년 9월 11일 자로 합병을 진행하였습니다. 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 합병을 진행하였으며, 합병 완료 후에 상호를 주식회사 알로이스로 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소주소 : 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5, 6층전화번호 : 070-8680-5501홈페이지 : http://www.aloys.co.kr 마. 벤처기업/이노비즈기업 해당여부

구분	유효기간	발행번호	비고
벤처기업	2022.04.07~2025.04.06	제 20220324030208 호	-
이노비즈기업	2023.03.05~2026.03.04	제 200601-00210 호	-

바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 안드로이드 OTT 멀티미디어 디바이스 제조 전문기업으로 단일사업을 영위하고 있으며, 해외 단일화된 유통망을 구축하여 지역별 거래처를 통해 제품을 판매하고있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 시장 상장2019년 10월 01일부-

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경

일 자	주소
2015년 09월 21일	경기도 성남시 성남대로 779번길 17, 5층
2017년 05월 10일	경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5, 3층
2020년 05월 11일	경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5, 6층

나. 주된 변동 내역

일 자	내 용
2015년 09월	㈜알로이스 설립, 대표이사 권충식 (자본금 1.3억원) (본점소재지 : 경기도 성남시 분당구 성남대로17,5층)
2015년 11월	기업부설연구소 인증 (한국산업기술진흥협회)
2016년 02월	유럽상표출원(CTM) "FORMULER"
2016년 04월	벤처기업 확인 (기술보증기금 이사장)
2016년 08월	특허 제 10-0971738호 외 16건 취득 국내 상표 "TIVIAR" 로고 외 2건 취득
2016년 10월	해외 CTM "TIVIAR" 로고 외 2건 취득
2017년 05월	본점이전 (본점소재지 : 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5,3층)
2017년 07월	코넥스 시장 상장
2017년 12월	수출유망중소기업 지정 (경기지방중소벤처기업청장)
2018년 05월	첨단기술,제품 확인 (산업통상자원부장관)
2018년 06월	프런티어 벤처기업 선정 (기술보증기금 이사장)
2018년 11월	해외 상표 "FORMULER" 로고 러시아,스위스 등록
2018년 12월	"천만불" 수출탑 수상
2018년 12월	아시아 태평양 지역 고속성장 기업 60위 선정 : 한국 1위 (딜로이트)
2019년 09월	특허 제10-2023280 외 1건 등록
2019년 09월	주식회사 알로이스, 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사 합병
2019년 10월	코스닥 시장 상장
2020년 03월	기술혁신형 중소기업(이노비즈) 확인 (중소벤처기업부장관)
2020년 03월	KIBO A+ MEMBERS 선정(기술보증기금)
2020년 05월	본점이전 (본점소재지 : 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5,6층)
2020년 06월	직무발명보상우수기업(특허청장)
2020년 07월	학습중심 현장실습 선도기업(대전광역시 교육감)
2020년 12월	지식재산 경영인증서(특허청장)
2020년 12월	경기도 유망중소기업(경기도지사)
2021년 12월	준비금 자본금 전입(무상증자, 17,291,804주)
2021년 12월	이천만불 수출탑 수상(한국무역협회)
2021년 12월	경기우수벤처기업(중소벤처기업부장관)
2021년 12월	한국무역의날 유공자포상(산업통상자원부장관)
2022년 09월	직무발명보상우수기업 (특허청장)

다. 경영진의 중요한 변동

2019년 08월 09일임시주총대표이사 권충식사내이사 신정관사내이사 이시영사외이사 안영현감사 최동규-(주1)2022년 03월 30일정기주총사외이사 김필수대표이사 권충식사내이사 신정관사내이사 이시영감사 최동규(주2)

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

(주1) 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와의 합병함에 따라 박지웅(대표이사), 신윤호(기타비상무이사), 윤일승(기타비상무이사), 박현식(사외이사), 강병구(감사)는 합병 등기일인 2019년 9월 17일 부로 전원 사임하였습니다.(주2) 2022년 3월 30일 안영현 사외이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.

라. 최대주주의 변동

일자	변경 전 최대주주	변경 후 최대주주	변경사유
2019.09.17	패스트인베스트먼트(주)	권충식	합병에 따른 최대주주 변동

(주1) 2019년 9월 17일(합병등기일) 아이비케이에스제9호기업인수목적주식회사와 주식회사 알로이스의 합병으로 합병비율(아이티베이에스제9호기업인수목적주식회사: 주식회사 알로이스 = 1: 4.9623732)에 따라 합병법인 주식회사 알로이스의 보통주식을 교부하였습니다. 이에 따라 최대주주가 변경되었습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

2019년 8월 9일 임시주주총회에서 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사(존속회사)와 주식회사 알로이스(소멸회사)의 합병을 결의하였으며, 2019년 9월 17일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.

구분	내용
합병대상회사	아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사
합병방법	아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사가 주식회사 알로이스를 흡수합병 함.
합병목적	(1) 합병 시 유입 자금을 활용한 투자 확대 및 신규사업부문 진출 모색 (2) 공개기업으로서 경영 투명성 및 대외 신인도 강화 (3) 코스닥 시장 상장을 통한 자금 조달능력 증대 (4) 주식의 유동성 부여를 통한 기업가치 제고 (5) 기업의 사회적 책임과 봉사를 위한 기반 구축 (6) 우수인력 확보, 종업원 사기진작과 노동생산성 향상
합병비율	아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사 : 주식회사 알로이스 = 1 : 4.9623732

바. 상호의 변경

변경일	변경전 상호	변경후 상호	변경 사유
2019년 9월 17일	아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사	주식회사 알로이스	합병에 따른 상호변경

사. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	6기(2023년 1분기말)	5기(2022년말)	4기(2021년말)	3기(2020년말)	2기(2019년말)
보통주	발행주식총수	34,621,218	34,621,218	34,621,218	17,329,414	17,329,414
액면금액	100	100	100	100	100
자본금	3,462,121,800	3,462,121,800	3,462,121,800	1,732,941,400	1,732,941,400
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	3,462,121,800	3,462,121,800	3,462,121,800	1,732,941,400	1,732,941,400

(주1) 피합병회사인 주식회사 알로이스와 2019년 9월 17일 합병으로 1주당 4.9623732주로 신주 13,529,414주를 발행하였으며, 2019년 12월 5일 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사가 설립 시 발행 한 전환사채가 1,040,000주 전환되어 2019년도 중 14.5억원의 자본금이 증가하였습니다.(주2) 2021년 11월 17일 개최한 이사회에서 무상증자를 결정하고 보통주 17,291,804주를 발행하여, 약 17.3억원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주500,000,000-500,000,000-34,621,218-34,621,218---------------------34,621,218-34,621,218-----34,621,218-34,621,218-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기주식 취득 및 처분현황공시서류작성기준일이 속하는 사업연도중 자기주식을 취득 및 처분한 내역이 없습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

직접 처분2021년 11월 09일2021년 12월 08일40,00040,0001002021년 11월 12일직접 처분2022년 09월 29일2022년 11월 29일37,61037,6101002022년 10월 05일

| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2023년 03월 31일(단위 : 천원, %, 회)

(기준일 :	)

신탁 체결2021년 04월 19일2021년 10월 18일500,000498,63399.73--2021년 07월 20일신탁 해지2021년 04월 19일2021년 10월 18일500,000498,63399.73--2021년 10월 18일

| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(주1) 신탁 체결의 결과보고일은 신탁계약에의한취득상황보고서 공시일자이고, 신탁해지의 결과보고일은 신탁계약해지결과보고서 제출일입니다.(주2) 취득금액은 수수료를 제외한 금액입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 변경일본 보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 03월 30일입니다.

나. 정관 변경 이력

2019년 08월 09일제2기임시주주총회

기업인수목적회사 관련 정관 내용 삭제(주)알로이스 정관 내용으로 변경

- 기업인수목적회사와의 합병2021년 03월 30일제3기정기주주총회제8조의2(주식등의 전자등록)제44조(감사의 선임 해임)- 주식등의 전자등록에 따른 변경내용 반영- 감사선임에 관한 조문정비2022년 03월 30일제4기정기주주총회제2조(목적)제8조(주식의 종류)제11조(신주의 동등배당)제13조(명의개서대리인)제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)제14조의2(주주명부 작성ㆍ비치)제15조(기준일)제16조(전환사채의 발행)제17조(신주인수권부사채의 발행)제18조(사채발행에 관한 준용규정)제51조(외부감사인의 선임)- 사업목적 추가- 문구 정비 및 주권 전자등록 의무화에 따라 삭제- 동등배당 원칙 명시- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 주식 등의 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제- 전자증권법에 의거하여 회사의 소유자명세 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련함- 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함.- 전환사채 발행 액면총액 변경 및 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용 삭제- 신주인수권부사채 발행 액면총액 변경- 제14조의 삭제에 따른 문구정비- 법률 명칭변경에 따른 자구수정

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 안드로이드 OTT 셋톱박스 전문기업으로 축적된 기술 및 판매 채널을 바탕으로 OTT Middleware client solution이 탑재된 제품을 세계 시장에 수출하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 안드로이드 기반의 멀티미디어 디바이스 기능을 갖추고 있는OTT 셋톱박스로서 인터넷망을 통해 전달되는 압축된 디지털방송 신호를 수신하여 신호 안에 담긴 콘텐츠 분리 작업을 거친 후 확장성과 개방성이 강한 안드로이드 OS로 디코딩하여 TV 등의 디스플레이 장치를 통해 시청할 수 있도록 영상을 출력해주는 주는 장치입니다.당사의 OTT BOX 제품매출은 100% 해외에서 발생하고 있으며, 제품 품질과 오랜 기간의 경험과 노하우를 우위 요소로 보고 방송사업자(Closed market)가 아닌 일반 소비자(Open market)를 대상으로 하고 있습니다. 임직원의 44% 이상이 개발 인력인기술 중심 회사로 OTT 셋톱박스 시장에서 기존 기기와는 차별적인 기능과 품질을 바탕으로 성장하고자 노력하고 있으며, 이는 업그레이드 된 신제품의 지속적인 출시,매출의 증대로 나타나고 있습니다. 이러한 결과 당사의 브랜드(FORMULER) 가치와제품경쟁력은 증가하고 있으며, 세계적인 인터넷의 보급률 증가와 OTT 시장의 성장과 함께 더욱더 촉진 될 것으로 전망됩니다.조직적이고 효율적인 영업 및 판매 관리 조직을 강화하고 있으며 해외 단일화된 유통망을 구축하여 지역별 거래처를 통해 제품을 판매하고 있습니다. 2023년 당분기말 현재, 매출은 지역별로 유럽 49.7%, 북미 49.6%, 기타지역 0.7% 비중으로 총 매출액 60억을 달성하였습니다. 이를 통해 매출실적 증진과 더불어 남미, 아시아 등 판매처 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 또한 경쟁사보다 기술우위 및 최고의 안정성과 최다의 기능 지원을 통해 동일 수준의 타사 제품대비 고가전략을 통해 높은 수익성을 유지하고 지속적인 성장을 위해 준비하고 있습니다.

생산물량 전량을 외주 임가공 생산하고 있으며, 별도의 생산설비는 보유하고 있지 않습니다. 고정비 절감, 집중적인 연구 개발 및 설계 활동, 탄력적인 생산량 조절 등 산업 특성상 자체 생산설비보다는 생산 전문 업체로의 외주를 통해 제품의 생산의 질향상 및 생산 안정성을 추구하고 있습니다. 외주 가공을 담당할 외주처를 확보하여 협력관계를 통해 품질 및 생산 공정의 수준을 제고하기 위하여 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황

(단위: 천원)

매출유형	구체적용도	주요상표등	제6기(23.01.01~23.03.31)
매출액	비율
제품매출	멀티미디어 디바이스	FORMULER 등	5,943,614	99.06%
기타매출	-	-	56,524	0.94%
합 계			6,000,138	100.00%

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황당사가 생산하는 제품의 주요 원재료는 Main Chip, Tuner, Memory 등이 있습니다. 원재료 가격은 환율 및 수급에 의해 결정됩니다. 원재료 가격은 경기에 따라 수급이 변하는 특징이 있습니다. 당사는 납품업체로부터 미리 예상 물량 데이터를 받아 생산을 하고 있어 안정적인 가격을 유지하고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산 설비에 관한 사항

당사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하고 있어 별도의 생산설비는 보유하고 있지 않으며, 현재 연구 및 영업 등에 사용되는 공구와기구, 비품으로 구성되어 있습니다.

한편, 당사는 현재, 향후 단기, 중기적으로 자체 생산 등을 위한 생산설비의 신설 및 매입 계획은 없습니다.

(2) 제품 생산공정

당사는 중국에 소재하고 있는 외주가공업체의 협력 관계를 통해 품질 및 생산 공정의수준을 제고하기 위한 노력을 하고 있습니다.

제품의 생산공정은 한국 본사에서 기획 및 개발 절차 후 PCB 회로를 설계하여 구매 업체에서 PCB를 납품받습니다. 그 외 부품들도 당사가 원하는 사양에 맞는 것으로 발주를 하여 부품을 납품 받습니다. 이러한 원재료를 토대로 다음과 같은 절차를 거치게 됩니다.

① SMD : PCB 위에 CPU, 메모리 및 소형반도체 부품을 PCB 표면에 자동화 설비로 실장하는 공정

② 소프트웨어 Writing : 셋톱박스 구동을 위한 소프트웨어를 자동화 장비로 Writing ③ Insert : 자동화 설비로 삽입하지 못하는 부품을 사람이 직접 PCB에 삽입하는 공정

④ Soldering M/C : Insert공정에서 삽입한 부품을 Soldering M/C에 투입하여 자동 납땜하는 공정

⑤ Function test : 1번 ~4번 공정을 거친 PCB ASS’Y에 대하여 기능 검사를 진행하는 공정

⑥ Aging : 기능 검사를 통과한 PCB ASS’Y에 대하여 전원을 일정 시간 동안 인가하여 이상 유,무를 검사하는 공정

⑦ 조립 : Aging공정을 통과한 PCB ASS’Y에 대하여 기구물 자재, 악세사리 등을 조립 하는 공정

⑧ Function test : 조립까지 완료된 제품에 대하여 기능 검사를 진행하는 공정

⑨ 포장 : 기능 검사를 통과한 제품에 대하여 액세서리 와 제품을 포장물 자재에 패킹하는 공정

(3) 외주생산

당사는 다음의 장점으로 인해 100% 외주 가공 생산을 하고 있으며, 그 이유는 다음과같습니다.

① 고정비 절감을 통한 비용 절감

셋톱박스의 경우 제품의 생산을 위한 고정비가 많이 드는 산업입니다. 반면, 계절적인 수요 요인이 있어 자체 생산을 통해 생산할 경우 시기에 따라 불필요한 고정비가 발생할 수 있습니다.

② 연구 개발 및 설계 활동에 집중

당사는 외주생산을 통해 가용 인력을 연구 개발 및 설계 활동에 투입하여 해당 활동에 집중하고 있습니다. 이를 통해 시장에서 요구하는 더 높은 품질의 수익성이 높은 High-End 제품 개발에 집중하고자 외주생산을 하고 있습니다.

③ 생산 전문 업체로의 외주를 통해 제품의 생산의 질 향상 및 생산 안정성 추구당사의 외주가공을 담당하는 중국의 생산전문업체는 셋톱박스 생산에 유리한 섬세하고 정밀한 생산 능력을 갖춘 업체로 판단하고 있습니다. 생산 전문 업체로 외주를 주어 생산의 안정성 및 높은 생산의 질을 추구할 수 있습니다.

④ 탄력적인 생산량 조절

외주 생산을 할 경우 비성수기나 생산량 감소시 생산활동을 탄력적으로 조절할 수 있다는 이점이 있습니다.

상기와 같은 이유로 자체 생산설비보다는 안정적으로 외주가공을 담당할 외주처를 확보하여 제품을 외주가공 생산하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 수출현황

(단위: 천원)

매출유형		제6기 1분기(2023년)	제5기(2022년)	제4기(2021년)
OTT BOX(제품)	수 출	5,943,614	28,439,998	36,341,315
내 수	-	-	-
합 계	5,943,614	28,439,998	36,341,315
기타	수 출	56,224	81,396	230,925
내 수	300	222,806	100,562
합 계	56,524	304,202	331,487
합계	수 출	5,999,838	28,521,394	36,572,240
내 수	300	222,806	100,562
합 계	6,000,138	28,744,200	36,672,802

나. 지역별 수출현황당분기와 전기의 당사의 해외 지역별 제품 수출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	제6기 1분기(2023년)	제5기(2022년)
금액	금액
한국	300	222,807
EU	2,980,860	18,469,864
North America	2,973,782	7,677,563
South America	-	1,506,225
Middle East	-	845,148
ASIA	45,196	22,593
합 계	6,000,138	28,744,200

다. 수주현황

당사는 매출 등에 있어 장기수주계약이나 공급계약을 체결하고 있지는 아니하며, 각 주문시 개별적으로 Order를 수령하여 공급하는 형태를 취하고 있습니다. 따라서, 보고서 제출일 현재 별도의 수주 현황은 기재하지 아니합니다.

라. 판매 방법 및 전략(1) 판매 조직당사의 판매 조직은 영업팀으로 조직되어 해외영업을 운영하고 있습니다. 현재 매출규모가 커지고 있고, 판매채널 및 지역, 국가 또한 다양해짐에 따라 영업조직을 보다 조직적이고 효율적인 영업 및 판매 관리 조직으로 강화하고 있습니다.(2) 판매 전략당사의 판매전략은 다음과 같습니다.

가) 기술우위-최고의 안정성과 최다의 기능 지원을 통해 동일 수준의 타사 제품대비 고가전략을 통해 높은 수익성을 유지

나) On time support -바이어의 각종 문의 및 요청에 대한 빠른 대응으로 높은 고객만족도를 유지하여 2차, 3차 등의 구매를 유도

다) 시장정보 및 IT 트렌드 분석을 통한 시장 수요 선제 대응하여 발 빠르게 시장을 선점

라) 유통: 각 지역별 주요 거점 거래선 및 각 국가별 대표 판매처 1~3개 정도 통한 시장 밀착형 제품 유통 및 시장 가격 안정화 유지

마) 홍보: 자사 자체적으로는 각종 전문 소비자 가전 전시회 참가 및 대표 브랜드 Formuler 사이트 지속 개선 및 관리

바) 제품 사용방법 및 신규 소프트웨어 업데이트 관련하여 Youtube 제작 및 Facebook 등을 통해서 적극적인 SNS 마케팅 진행

사) Customer에 의한 magazine, web, newspaper, forum site, 전시회를 통한 홍보 및 전문 test magazine에서의 test result를 통한 홍보

아) 중국 저가 제품과의 소모적인 판가 경쟁을 피하기 위해, 자체 기술의 APK (MY TV Online) 개발 및 자사 제품에서만 동작하여, 시장에서 지속 고가 유지 추구

자) IP Hybrid 기능이 포함된 당사제품의 유니크한 성능으로 판매 단가가 유지가 되면서 판매 확대가 이루어지고 있는 상황 유도

차) 유럽 현지 거점을 통한 바이어와의 밀접한 관계 유지 및 시장 현황 파악

카) 다양한 메인칩셋으로 제품 개발을 해온 풍부한 기술적 경험과, 이를 통해 축적된 기술력을 통해 제품의 작은 부분 및 기능들부터 차별화를 시도하여 수요자에게 접근하며, 동급 제품이라도 제품 부가가치가 시장 내에서 우월하게 평가받도록 차별화 꾀함

타) Frontier 로서의 시기를 놓치지 않으면서도, 초기부터 메인 칩셋 업체들과의 밀접한 Co-work을 통해 신제품임에도 불구, 안정적인 성능을 보여 주는 제품을 지향함파) 신규 제품 및 기능 관련하여 거래선의 의견 적극 반영하여 시장에서 팔릴 수 있는 제품 개발 및 매출화

하) 메모리등 주요 가격 변동이 심한 자재들에 대해서는 안정적인 판가 유지를 위해 수요 예측 구매 진행.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장 위험당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.(1) 환위험당사는 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험관리를 하고 있습니다.

- 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

과 목	화폐종류	당분기말		전기말
외화금액	장부가액	외화금액	장부가액
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	6,168,534.83	8,042,536	4,460,584.94	5,652,899
EUR	3,881,489.03	5,517,653	3,607,529.93	4,874,494
CNY	4,500.00	851	-	-
매출채권	USD	826,550.56	1,077,657	527,899.56	669,007
EUR	1,448,404.84	2,058,951	4,248,052.64	5,739,969
미수수익	USD	18,834.22	24,556	12,034.97	15,252
자산 계			16,722,204		16,951,621
매입채무	USD	90,440.00	117,916	108,000.00	136,868
미지급금	USD	27,920.12	36,402	33,936.66	43,008
EUR	1,216.00	1,728	-	-
부채 계			156,046		179,876

- 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전 기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	899,043	(899,043)	615,728	(615,728)
EUR	757,488	(757,488)	1,061,446	(1,061,446)
CNY	85	(85)	-	-

(2) 이자율변동위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

- 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	당분기말		전기말
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
변동금리 차입금	504,400	100%	524,690	96%
고정금리 차입금	-	0%	20,820	4%
합 계	504,400	100.0%	545,510	100.0%

- 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	(5,044)	5,044	(5,247)	5,247

(3) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

1) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 이내	180일 이내	1년 이내	1년 초과	합 계
당분기말
기대 손실률	-	-	-	-	-	-
총 장부금액 - 매출채권	3,135,306	-	1,302	-	-	3,136,608
손실충당금	-	-	-	-	-	-
전기말
기대 손실률	-	-	-	-	-	-
총 장부금액 - 매출채권	6,408,976	-	-	-	-	6,408,976
손실충당금	-	-	-	-	-	-

(4) 유동성 위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 미사용 차입금 한도는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계
매입채무 및 기타채무	440,690	-	-	440,690
기타단기금융부채	617	-	-	617
차입금	274,400	230,000	-	504,400
전환사채	2,700,000	-	-	2,700,000
신주인수권부사채	5,000,000	-	-	5,000,000
유동성리스부채	214,426	-	-	214,426
합 계	8,630,133	230,000	-	8,860,133

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계
매입채무 및 기타채무	457,215	-	-	457,215
기타금융부채	660	-	-	660
차입금	258,010	230,000	57,500	545,510
전환사채	2,700,000	-	-	2,700,000
신주인수권부사채	5,000,000	-	-	5,000,000
유동성리스부채	214,543	-	-	214,543
비유동성리스부채	-	53,853	-	53,853
합 계	8,630,428	283,853	57,500	8,971,781

(5) 자본위험회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 추구하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채(A)	10,658,679	10,345,495
자본(B)	32,440,361	31,254,041
현금및현금성자산(C)	15,380,201	11,393,790
이자부부채(D)	718,826	813,906
부채비율(A/B)	32.86%	33.10%
순이자부부채비율(D-C)/B(*)	-	-

(*) 당분기말 현재 순부채가 음수임에 따라 표시하지 아니하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 담당조직

조직도(221231)연구소.jpg 조직도-연구소

나. 연구개발 비용

(단위: 천원)

구 분		제 6 기 1분기(2023년)	제 5 기(2022년)	제 4 기(2021년)
비용처리	연구개발비용	645,067	2,444,770	2,832,282
(정부보조금)	(59,046)	(417,728)	(470,957)
소계	586,021	2,027,042	2,361,325
매출액		6,000,138	28,744,200	36,672,802
(매출액 대비 비율)		9.77%	7.05%	6.44%

주) 당사는 정부보조금에 대해 비용 차감방식으로 회계처리를 하고 있습니다.

다. 연구개발 실적 등당사는 협력 파트너사들과 다양한 기술제휴를 통해 보다 향상된 제품 개발 및 신속한서비스 지원이 가능하도록 기술 개발을 진행하고 있습니다. 이러한 글로벌 파트너쉽을 통해 지속적 으로 다양한 라이선스 관련 기술을 개발하면서 성장하고 있습니다. 또한 대표적인 미들웨어 플랫폼 확보를 통해 차별화된 디지털 방송 통신 융합 서비스를 제공하고 있습니다.

[연구개발 실적]

번호	개발명	적용제품	내용
1	안드로이드용 DVB PVR 제품개발	NP6070QP6070	안드로이드 제품에 대한 PVR 기능이 안정적이면서 사용자 요구수준의 높은 성능을 충족하는 제품 개발 완료.
2	안드로이드용 IPTV 제품개발	RZ1031RZ1071	안드로이드용으로 IPTV 제품화에 적합한 자체적인 플랫폼을 개발하고, 범용적으로 사용되는 다양한 프로토콜을 접목하여 높은 성능을 충족하는 IPTV 전용 제품 개발 완료.
3	안드로이드용 4K PVR 제품 개발	UP6030UP2030	방송 스트림의 표준이 4K로 상향 조정됨에 따라 기존 시장에서 유통되는 미디어 기기는 더 이상 시청이 불가능하게 되어, 4K PVR 제품을 개발 완료함.
4	안드로이드용 미디어 어플리케이션 (Air Sync remote) 개발	Air Syncremote Z	미디어기기와 WIFI로 연결하여 컨텐츠 스트리밍, 기기제어 등 다양한 기술을 모바일에서 즐길 수 있는 앱 개발
5	안드로이드 PVR 제품에 호환되는 USB-지상파 안테나 모듈을 통한 DVB-T2 시청 기능 개발	Geniatech T-230 USB-T2	USB-지상파 안테나 모듈을 제품에 삽입 시 DVB-T2 지상파 방송을 PVR 제품 사양인 HEVC, 4K(UHD) 수준에 맞게 시청이 가능하게 되어 신규 DVB-T2 제품 개발 없이 사용자들이 기존 위성 제품 뿐 아니라 IPTV 제품에도 DVB-T2 시청이 가능하게 됨.
6	안드로이드 Leanback 기반 OTT 4K PVR	Z8	최신 UX 트랜드인 Android Leanback UX를 OTT TV 제품에 최적화되도록 설계함.
7	안드로이드 미디어 플레이어 개발	Z8	ffmpeg avio를 이용한 미디어스트리밍 인터페이스를 통해 스트리밍을 받고, 이를 HW Demux, Decoder를 통하는 새로운 개념의 플레이어를 개발하여 4K Timeshift도 가능해짐.
8	인증 서버 개발	인증 서버	제품을 복제하려는 시도 등을 대비하여 미디어 단말기가 동작할 때 인증서버에 인증을 받도록 함. 문제가 되는 단말기를 원격으로 사용 불능, 경고 메시지 등을 통해 제어가능하여 제품의 가치를 도용하려는 움직임을 차단하는데 효과적임.
9	바이어 마켓 개발	마켓 서버	각 거점 지역별 바이어가 원하고 OTT 환경에 특화된 앱들을 사용자들이 쉽게 다운로드 받고 바이어가 직접 마켓을 관리할 수 있는 서버를 제공함.
10	이미지 자막 번역 기능	Icone DVB 제품(OEM)	DVB　위성 방송에서 이미지로 출력되는 자막을 DVB Subtitle이라고 하는데, 이미지를 text로 변환하고, text를 원하는 언어로 번역하여 보여주는 기능
11	Android ATV 제품 개발	GTV	구글 안드로이드 TV 기반의 제품을 개발하여 사용자가 안드로이드 TV 플랫폼에서 호환되는 다양한 OTT 응용 어플리케이션을 Play Store에서 다운로드 받아서 사용할 수 있으며, 구글의 정식 인증을 통해 구글의 다양한 서비스 제공이 가능한 제품을 개발.
12	Android 프레임워크 기반 미디어 플레이어 개발	GTV	SoC에 내장된 하드웨어의 리소스를 사용하지 않고, 순수 안드로이드 프레임워크 기반에서 동작 가능한 Exoplayer 기반의 미디어 플레이어를 개발함. 최근 칩셋의 다변화로 인해 각 칩셋에 의존성을 가진 미디어 플레이어가 아니라 안드로이드 프레임워크에 완전히 호환되는 플레이어를 개발하여 신규 칩셋 개발 기간을 단축 할 수 있는 핵심 기술을 확보.
13	BT RCU 개발	GTV	일반 리모콘 버튼 뿐 아니라 안드로이드 서비스를 이용해서만든 유저 특수 버튼을 설정할 수 있고, TV 컨트롤도 가능하도록 설계. 리모콘의 펌웨어를 위한 OTA 기능을 제공함으로서 사용자의 리모콘 동작 편의성을 최적화함.
14	Realtek 1319 칩셋 기반OTT 제품 개발	Z10	SoC 칩셋 수급 및 다변화로 Realtek칩셋과 파트너쉽을 맺고 신규 제품 개발 및 양산.Android 10 OS를 기반으로 신규 제품 생산
15	Realtek 1319C 칩셋 기반OTT 제품 개발	Z11	SoC 칩셋 수급 및 다변화로 Realtek 칩셋 수용. 1319 제품보다 성능이 우수한 프리미엄급 제품 라인업 확보Android 11 OS를 기반으로 제품 생산
16	OTT 전용 앱 개발	Z11	Z11 및 프리미엄 제품에서 동작되는 최신 OTT 시청 앱을 개발하여 UI/UX를 개선하고 다양한 혁신 기술을 이용한 기능 제공

7. 기타 참고사항

가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성

기존 셋톱박스 시장은 메이저 업체들의 과점화가 뚜렷해지고 있으며, 국내의 경우, 과거 아날로그 방송 종료와 최근 디지털 방송에서 UHD FULL HD급 화질의 전환으로TV 수신기로의 단순한 기능에서 벗어나 양방향 콘텐츠를 즐길 수 있는 다기능 OTT 제품으로 이용되는 IPTV용 제품에 대한 수요 증가의 영향을 받고 있습니다. OTT 서비스 시장의 매출 규모 증대만이 점쳐지는 것이 아니라 영상 콘텐츠 시장의 판도 자체가 변화하는 조짐이고, 단순히 콘텐츠를 전달해 주는 서비스를 넘어 점차 오픈 플랫폼으로 진화하고 있습니다.

가) 기간산업의 특성

디지털 셋톱박스 산업은 기간 산업적인 성격을 갖고 있습니다. 디지털 방송 인프라 구축의 중심으로서 국가 방송 산업의 근간이 될 수 있는 산업입니다.

나) 가전제품과 방송산업용 제품의 교집합적 특성

셋톱박스 산업은 단순 가전제품으로서의 성격뿐 아니라 방송산업과 연관이 있는 산업입니다. 다른 가전제품과 달리 위성, 케이블, IPTV, OTT 등의 방송 산업의 활성화 및 발전 정도에 따라 수요가 발생 하므로 방송산업용 제품으로서의 교집합적인 특성이 있습니다. 이러한 특성으로 인해 각 국가의 방송정책의 영향을 많이 받고 있으며, 디지털 방송산업의 성장에 영향을 받습니다. 전 세계적인 디지털 방송 전환, 4K 등 고화질 제품 수요, 인터넷 보급 확대로 인해서 디지털 셋톱박스의 수요는 증가할 것으로 전망되고 있습니다.

다) 공공성

방송 신호를 대다수의 사람에게 수신 및 변환하며 방송산업 확산의 매개체 역할을 한다는 점에서 공공적인 성격을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 디지털 방송의 수용성을 높여주는 역할을 하며, 다수의 시청자에게 광범위하게 영향을 줄 수 있는 산업입니다.

라) 제품별 진입장벽이 다른 산업

디지털 셋톱박스 산업은 제품별로 진입 장벽이 상이한 산업입니다. FTA(Free To Air, 무료 방송 수신기)와 같은 Low-End 제품의 경우 기술적인 진입 장벽이 낮아 중국 등의 낮은 인건비를 이용할 수 있는 국가 및 많은 국내 업체가 난립하고 있습니다. 하지만, CI(Commom Interface), CAS(Conditional Access System, 제한적으로 방송을 수신하는 셋톱박스) 의 경우 방송을 수신해서 안정적으로 높은 화질을 출력하기 위해서는 높은 수준의 기술이 요구되는 시장으로 상대적으로 높은 기술적인 진입 장벽이 존재합니다.

마) 수출주도형산업

셋톱박스 산업은 국내외적인 시장 규모의 차이가 크게 존재하는 산업으로서 국내셋톱박스 업체는 수출 위주의 산업 형태를 유지하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성세계 각국의 시장은 자체 일정에 따라 지상파 아날로그 방송 중단에 이은 디지털 방송 서비스 보급의 확대로 유럽과 북미 등 선진국을 선두로 꾸준히 규모가 커지고 있으며, 개발도상국에서는 정부 주도하에 방송통신의 디지털화에 따른 산업 전반에 대한 경제적 파급효과를 유도하는 디지털 발송통신 관련 대규모 사업들을 추진하고 있습니다.

가) 국내

디지털셋톱박스 시장의 성장은 TV 수신기로서의 단순한 기능에서 벗어나 양방향 콘텐츠를 즐길 수 있는 다기능·스마트 셋톱박스로 발전하는데 기인하고 있습니다. 특히 아날로그 방송 종료로 인한 ‘디지털 방송으로의 전환’과 방송과 통신의 융합에 따른 OTT용 셋톱박스의 수요증가에 기폭제로 작용할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 방송기술 측면에서 디스플레이 해상도가 4K UHD 로 진화하면서 소비자들의 수요가 지속적으로 확대될 수 있는 시장 환경이 조성되고 있습니다.

방송통신위원회는 2019년3월13일 발표한 ‘방송시장경쟁상황평가’에서 2017년 유료방송가입자 중 IPTV 가입자가 통계작성 이후 처음으로 종합유선방송 가입입자를 추월했다고 발표하였습니다. 이는 OTT 서비스가 다양해면서 이를 통합하여 제공하는 OTT 디바이스에 대한 필요성도 커졌으며, 위성, 케이블, 지상파의 경우 소비자의 needs를 만족시킬 수 있는 양방향 서비스가 불가능하기 때문으로 보입니다. 양방향 디지털 서비스 제공, VOD판권 투자를 통한 소비자 만족 증대, 스마트셋톱박스 개발을 통한 지속적 품질개선, 초고화질 UHD투자에 기인하여 IPTV와 OTT 디바이스는 지속적으로 시장점유율이 향상될 것으로 전망됩니다.

나) 해외

세계 디지털 셋톱박스 시장은 선진국에 이은 신흥국의 디지털 방송 전환수요, 선진국제품의 고급화 및 사물인터넷 허브로서의 기능 확대 등으로 성장이 지속될 것으로 전망되고 있습니다.

신흥 시장 각국정부는 국가 인프라 구축 및 경기 부양을 위해 디지털 전환을 추진하고 있으며, 중국과 브라질, 러시아 등의 국가들 또한 향 후 아날로그 방송을 순차적으로 종료할 예정이라고 발표하였습니다. 또한 기존 시장은 유료방송업체 중심으로 구성되어 있어 신규 업체 진입 장벽이 높은 구조였으나 애플과 구글, 아마존, 인텔 등 글로벌 IT기업이 스트리밍 서비스를 중심으로 관련 제품을 출시하고 있으며, 기존 셋톱박스 시장 역시 OTT 서비스의 성장이 새로운 성장 동력이 되고 있습니다.

OTT 셋톱박스 시장이 각광받는 이유는 다수의 OTT 서비스가 공존하면서 복수의 OTT 서비스들을 제공할 창구에 대한 니즈가 증가하였기 때문입니다. 미국의 경우, Youtube를 포함한 Netflix, Hulu 등 거대 OTT 사업자들이 시장을 대부분을 점유한 상태이며, 기존 유료TV 사업자들이 OTT 시장으로 진입하여 양질의 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 그리고 오리지널 콘텐츠를 보유한 OTT 사업자들은 배타적, 독점적으로 콘텐츠를 제공하면서 서비스들이 차별화되고 있습니다. 이로 인해 이용자들은 선호 콘텐츠를 제공하는 서비스를 바꿔가며 이용하거나, 복수의 서비스를 가입하여 시청하는 비율이 높아지면서, OTT 서비스들을 통합하여 제공할 수 있는 플랫폼의 중요성이 증가하고 있습니다. OTT 서비스가 양질의 콘텐츠를 제공하면서 더 이상 모바일 디바이스나 PC에서만 이용이 국한되지 않고 TV와 연결하는 유료방송 플랫폼 역할을 수행하는 것이 가능해 졌기 때문입니다.

GRAND VIEW RESEARCH에 따르면 세계 OTT 셋톱박스 수요는 2018년 1,326만개에서 연평균 9.0%성장하여 2025년에는 2,384만개에 이르고, 시장규모는 2018년 16.8억달러에서 연평균 8.8%성장하여 2025년에는 29.8억달러를 기록 할 것으로 전망하였습니다. 지역별로는 디지털전환과 인터넷보급률이 낮은 중동과 라틴아메리카가 성장률이 높을 것으로 나타났습니다.

[세계 OTT 셋톱박스 시장 규모]

			(단위 : 백만달러)

지역	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	CAGR (2019-25)
Asia Pacific	934	988	1,052	1,131	1,227	1,337	1,460	1,594	8.3%
Europe	249	272	297	327	362	402	445	491	10.4%
Latin America	38	46	55	65	78	93	110	128	18.9%
Middle East & Africa	24	29	35	42	50	58	68	79	18.0%
North America	439	462	488	519	555	596	639	683	6.7%
총합계	1,683	1,797	1,926	2,083	2,272	2,485	2,721	2,976	8.8%

자료 : GRAND VIEW RESEARCH

[세계 OTT 셋톱박스 시장 수요]

			(단위 : 천개)

지역	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	CAGR (2019-25)
Asia Pacific	7,784	8,280	8,851	9,551	10,401	11,373	12,460	13,649	8.7%
Europe	1,886	2,062	2,256	2,484	2,754	3,059	3,398	3,769	10.6%
Latin America	263	334	414	506	614	738	879	1,039	20.8%
Middle East & Africa	139	172	209	250	299	53	415	484	18.8%
North America	3,184	3,333	3,501	3,709	3,963	4,249	4,562	4,896	6.6%
총합계	13,256	14,181	15,231	16,500	18,030	19,772	21,713	23,836	9.0%

자료 : GRAND VIEW RESEARCH

OTT 셋톱박스 시장은 상기 기술한 OTT 서비스의 성장과 함께 다음의 몇 가지가 성장요소라고 판단됩니다.첫째로, 고퀄리티의 OTT 서비스와 OLED Tv, 4K UHD Tv, 3D Smart Tv 등의 고성능 신제품이 등장하였고, 가구의 가처분 소득과 각국의 중산층이 점점 증가하면서 이러한 고화질, 고음질의 다양한 콘텐츠와 OTT 디바이스에 대한 소비 수요 증가입니다. 둘째로는 인터넷보급률의 증가입니다. 인터넷 보급률 증가는 OTT 서비스 증가와 더불어 수요시장 증대를 견인할 것으로 전망됩니다.OTT와 함께 당사의 제품군인 위성과 OTT 기능이 가능한 하이브리드 셋톱박스의 경우도 OTT의 성장과 함께 수요가 증가하고 있습니다. 이는 중동 및 북아프리카 시장을 비롯한 인터넷 기반 시설이 있으나, 타 시장대비 열악하여 주로 위성 방송 위주의 시장이 발달되어 있는 시장의 경우 FTA 등 비교적 저사양의 셋톱박스 수요가 많은 시장입니다. 그러나 고유가로 인해 잠재적 구매력이 높은 시장으로, High-End 기능을 갖춘 OTT 셋톱박스 제품이 출시되면서 기존의 위성 기능에 OTT 기능이 추가된 High-End 제품에 대한 관심과 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 현재 당사의 Hybrid 제품의 수요 또한 OTT 만큼의 증가세를 보이는 상황이며, 한국 업체 중 중동/아프리카 Open market 거래 업체는 당사가 유일한 상황입니다. GRAND VIEW RESEARCH에 따르면 하이브리드 셋톱박스 시장 수요는 2018년 489만개에서 연평균 9.9%성장하여 2025년에는 1,014만개에 이르고, 시장규모는 2018년 3.2억달러에서 연평균 8.0%성장하여 2025년에는 5.9억달러를 기록 할 것으로 전망하였습니다.

[세계 하이브리드 셋톱박스 시장 규모]

			(단위 : 백만달러)

지역	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	CAGR (2019-25)
Asia Pacific	101	118	133	147	159	170	179	188	8.1%
Europe	97	112	125	136	146	154	162	169	7.1%
Latin America	28	33	37	41	46	49	53	57	9.7%
Middle East & Africa	24	28	31	34	37	40	42	44	8.2%
North America	72	84	94	104	113	121	128	135	8.3%
총합계	322	374	420	462	500	534	564	593	8.0%

자료 : GRAND VIEW RESEARCH

[세계 하이브리드 셋톱박스 시장 수요]

			(단위 : 천개)

지역	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	CAGR(2019-25)
Asia Pacific	1,942	2,332	2,713	3,087	3,458	3,817	4,180	4,550	11.8%
Europe	1,426	1,652	1,854	2,034	2,197	2,338	2,469	2,592	7.8%
Latin America	325	386	444	499	553	603	653	704	10.5%
Middle East & Africa	233	272	309	344	376	405	434	462	9.2%
North America	960	1,119	1,264	1,397	1,520	1,630	1,735	1,836	8.6%
총합계	4,886	5,761	6,584	7,361	8,105	8,794	9,471	10,143	9.9%

자료 : GRAND VIEW RESEARCH

다) 시장의 분류 및 각 시장별 특성

셋톱박스 시장은 크게 사업자 성격, 방송매체, 화질, 부가기능 등에 따라 다양한 형태로 구분이 가능하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

[셋톱박스의 시장 분류]

구 분		설 명
사업자 성격	무료방송용 수신기(FTA)	단순형 수신기로 암호화되어 있지 않은 방송을 방송방식과 채널 정보만을 일치시켜 무료채널을 수신하는 제품
범용유료방송용 수신기(CI)	수신기 자체가 유료방송을 지원하지 않고 외부 CAM(Conditional Access Module)을 연결할 인터페이스만을 제공하여 시청자가 Smart Card를 구입하면 여러 개의 유료방송 시청이 가능한 제품
수신제한장치 (CAS) 내장	제한수신시스템 내장형 셋톱박스로 유료 가입된 특정 채널을 수신하며, CAS기술을 보유한 업체만이 생산할 수 있으며, 주로 Operator Market에서 유통되는 제품
방송 매체	위성방송용	방송위성(BS) 및 통신위성(CS)으로부터 오는 전파를 파라볼라 안테나로 수신하고 그것을 튜닝하는 기능을 수행하는 셋톱박스
케이블방송용	디지털케이블 방송을 수신하는 셋톱박스로 일반시장보다는 케이블 방송사의 사양에 맞게 개발되어야 하며, ODM시장이 대부분을 차지함
지상파방송용	디지털지상방송 전파를 수신하는 셋톱박스로 유럽에서 본격적인 시장이 형성되고 있지만 저가형 제품군이 많음
IPTV/OTT방송용	인터넷 TV 기능을 내장한 복합제품으로 디지털방송과 인터넷을 접속 하는 셋톱박스
화질	SD	표준 화질
HD	고화질, SD의 4배 수준의 선명도를 가짐
UHD	초고화질로, HD의 4배 수준의 선명도를 가짐
PVR 부가 기능	PVR	HDD를 내장하여 별도의 테이프 없이 디지털방송을 녹화, 재생함으로써 원하는 시간에 원하는 방송을 볼 수 있도록 설계된 수신기
Non-PVR	PVR과 같은 녹화기능이 없는 제품으로 Zapper라 지칭되기도 함
유통 시장	Closed Market	방송사업자를 통해 셋톱박스가 공급되는 형태의 시장. 전체 시장 규모의 Semi Closed Market을 포함하여 70~80%를 차지하는 것으로 알려져 있음
Semi-Closed Market	방송사업자가 복수의 수신기 업체를 선정하여, 소비자들에게 선택권을 부여하는 방식의 유통 방식
Open Market	일반 제조업체와 같이 유통업자를 중간에 끼어 제품을 유통시키는 방식

자료: 전자정보센터, 하나금융경영연구소 재구성

첫번째로 우선 사업자 성격별로 구분할 수 있습니다. 사업자성격별로 무료 방송을 수신하는 FTA(Free To Air), 유료 방송용 방송 신호를 제한적으로 수신하는 수신제한장치 CAS(Conditional Access System), 범용 유료 방송용인 CI(Common Interface)로 분류될 수 있습니다.

FTA용 셋톱박스는 무료로 수신할 수 있는 방송만 시청이 가능하도록 되어 있는 제품으로 기술적으로 다른 제품 대비 진입 장벽이 비교적 낮은 제품입니다.

이와 달리 CAS용 셋톱박스는 셋톱박스 내에 수신제한장치를 내장하여 컨텐츠 구매를 한 유료 가입자에 한해 해당 유료 컨텐츠에 접속할 수 있도록 설계된 셋톱박스입니다. 유료 프로그램들을 암호화하는 보안 과정을 통해 돈을 지불해야만 시청이 가능하도록 한 장치를 의미합니다.

한편, CI용 셋톱박스는 수신 제한 장치를 꽂는 모듈이 외부에 장착되어 있어 다른 타입의 스마트 카드를 꽂아도 유료 방송 시청이 가능하도록 설계된 셋톱박스를 말합니다. 셋톱박스 내에 CAS가 내장되어 있지 않고 가입자가 이를 구매하거나 방송사업자로부터 지급 받아 장착을 해야 방송 시청이 가능한 범용 유료방송용 셋톱박스 입니다. CI용 셋톱박스는 소비자가 모듈(CAM)이나 스마트 카드의 구입을 통해 원하는 방송을 수신할 수 있다는 장점이 있으나 수신제한 모듈 추가 구입에 따른 경제적인 부담이 있습니다.

초기엔 FTA가 주가 되어 셋톱박스가 제작되었으나 최근에 와서는 방송사업자의 영업전략 등의 이유(선별적인 시청자에게만 접근 권한을 내줌으로써 방송사업자의 수익성에 도움을 줄 수 있음)로 CAS 및 CI의 비중이 늘고 있으며, 현재 당사는 CAS, CI를 주력시장으로 하고 있으며, 매출에 있어서도 높은 비중을 차지하고 있습니다.

[사업자 성격별 구분에 따른 특징]

구분	무료방송용수신기 (FTA)	범용유료방송용수신기 (CI)	수신제한장치 (CAS)
위성 방송	무료방송 채널 전용 수신기	시청자가 시청을 원하는 유료방송을 CAM(수신제한장치 모듈)과 스마트 카드를 구입하여 슬롯에 장착하고 시 청할 수 있는 수신기	특정 방송사업자가 자신의 영업 전략에 따라 선택한 수신 제한 시스템에 따라 해당 스마트 카 드를 구입 / 장착하여 시청 할 수 있는 수신기
가 격	저	중	고
마 진	저	중	고

두 번째로 수신하는 방송매체에 따라 위성 방송용, 케이블 방송용, 지상파 방송용, IPTV, OTT 방송용으로 분류됩니다.

위성 방송용은 방송 및 통신위성으로부터 오는 전파를 파라볼라 안테나로부터 수신하고 해당 신호를 튜닝하는 기능을 수신하는 셋톱박스입니다. 위성 방송의 광역성(넓은 지역에서 신호를 받도록 하게 해주는 역할)으로 인해 시장에서는 주가 되었다가 인터넷 보급의 증가로 점유율은 지속적으로 감소하는 추세입니다.

케이블 방송용은 안테나를 필요로 하는 위성 방송용이나 디지털 지상파 방송용과 달리시청자의 셋톱박스까지 케이블 연결을 통해 시청이 가능하도록 하는 셋톱박스 입니다. 케이블 방송은 케이블 연결을 통해 쌍방향 서비스가 가능하지만 위성이나 디지털 지상파 방송의 경우 쌍방향 서비스를 위해선 별도의 유선 회선이 필요하다는 점이 다르다고 할 수 있습니다.

지상파 방송용 셋톱박스는 디지털 지상파 방송을 수신하는 셋톱박스이며, IPTV 방송용은 인터넷TV기능을 내장한 셋톱박스로 디지털방송과 인터넷을 접속하는 셋톱박스입니다. 일반적으로 지대가 평평한 미국의 경우 케이블 방송을 중심으로 발달된 시장이며, 유럽의 경우 국가간의 이동이 잦아 자국방송을 시청하기 위해 위성을 중심으로 시장이 발달되어 있습니다. 이와 같이 셋톱박스의 시장 발달 형태는 각 나라 지형의 특색에 따라 다를 수 있습니다.

OTT 방송용은 넓게는 IPTV를 포괄하는 개념으로 비슷하나 세부적으로 차이를 살펴보면 IPTV는 인터넷망 사업자(SKT, LG, KT)가 자신의 망을 통하여 제공하는 텔레비전 서비스라고 볼 수 있으며, OTT는 망 소유와 상관없이 미디어 사업자(넷플릭스, 디즈니플러스 등)가 인터넷을 통해 자신들의 미디어를 제공하는 것이라고 볼 수 있습니다. 이러한 OTT 셋톱박스는 기존 셋톱박스에 TV용 어플리케이션, 인터넷 기능, 게임 기능 등을 추가하여 TV를 스마트화시키고 모바일기기와도 연동하여 소비자로 하여금 자유롭게 원하는 콘텐츠를 소비할 수 있도록 하고 있습니다.

송출방식별로 기본적인 구성은 유사하나 케이블 방송용과 IPTV/OTT 방송용 셋톱박스는 안테나를 필요로 하지 않지만, 위성 방송용이나 지상파 방송용은 안테나를 필요로 한다는 점에서 차이가 있습니다. 케이블, IPTV/OTT 방송용 셋톱박스는 양방향 서비스가 용이하나 위성 방송용이나 지상파 방송용은 현 상태로는 쌍방향 서비스를 제공하기 위해 전화 회선 등의 유선 회선이 별도로 필요합니다.

세 번째로는 화질에 따른 분류로 표준화질인 SD와 고화질인 HD 그리고 UHD시장으로 나눌 수 있습니다.

SD는 Standard Definition급 방송신호를 수신 및 변환하여 TV화면에 송출해주는 셋톱박스이며, HD는 High Definition급을 수신 및 변환하여 송출하는 것으로 SD급에 비해 4배에 이르는 선명도를 가진 것으로 알려져 있습니다. UHD는 Ultra High Definitio 급의 4K해상도로 Full-HD보다 4배 높은 해상도로 입체영상처럼 느껴질 정도의 화면으로 매우 선명합니다. 현재 셋톱박스 시장은 SD 및 HD에서 UHD로 넘어가는 단계에 있으며, 디지털 전환 정책에 따라 점차 UHD용 셋톱박스의 시장규모가 확대될 것으로 전망됩니다.

네 번째 분류법은 PVR 부가 기능에 따른 분류법으로 PVR(Personal Video Recording), Non PVR 시장으로 나뉠 수 있습니다.

PVR은 셋톱박스 내에 하드디스크를 내장하여 VCR기능을 구현하는 제품이며, Non-PVR은 이런 부가기능이 추가되지 않은 제품입니다. PVR을 내장한 제품이 그렇지 않은 제품에 비해 안정적으로 레코딩 기능을 수행할 수 있도록 하기 위해 필요한 기술 수준이 높으며, 이로 인해 Non-PVR에 비해 수익성이 더 좋은 제품입니다. 최근에는 다양한 기능을 원하는 소비자 요구로 인해 PVR 시장이 증가할 것으로 전망되고 있습니다.

다섯번째 분류법은 시장 형태(유통구조)에 따라 구분하는 법입니다. 시장 형태별로 폐쇄형 시장(Closed Market)과 개방형 시장(Open Market), 그리고 폐쇄형과 개방형의 중간단계인 반개방형(Semi-Closed)시장으로 구분됩니다.

폐쇄형(방송사업자 시장 또는 Closed Market이라고 함, 이하 Closed Market)은 방송사업자 및 통신사업자가 셋톱박스 공급업체를 선정하고, 그 업체로부터 셋톱박스를 공급받아 가입자에게 공급해주는 구조로 방송사향 시장(Operator Market)이라고도 합니다. 초기 디지털 위성방송 시장의 규모가 협소할 당시 방송사업자들의 가입자 확보를 위한 공격적인 마케팅 전략으로 셋톱박스에 대한 보조금 지원이 있었습니다. 이렇게 형성된 초기 환경으로 인해 Closed Market은 현재 전체 셋톱박스 시장의 약 70~80%를 차지하는 것으로 추정되고 있습니다. 특히 북미, 유럽 등의 선진 시장은 대부분이 Closed Market 구조를 갖추고 있으며, 한국 역시 Closed Market 시장 형태가 주를 이루고 있습니다. Closed Market은 대규모 생산에 따른 원가 절감이란 장점이 있는 반면, 입찰을 통한 시장 참여형태로 판매가가 낮게 형성되어 있는 특징이 있습니다.

반면, 개방형(일반소비자 시장 또는 Open Market이라고 함, 이하 Open Market)은 방송사업자와는 별도인 딜러를 통해서 셋톱박스가 공급되는 시장을 의미하는 것으로 Open Market은 입찰 형식이 아닌 제품을 유통처에 공급하는 형태로 높은 마진을 얻을 수 있다는 이점이 있지만 Closed Market에 비해 대규모 수주에 어려움이 있습니다.

반개방형(Semi-closed) 시장은 이 두 가지의 특성이 혼합된 시장을 의미하는 것으로 Open Market과 같은 경로로 판매되지만 방송 사업자의 승인을 받는 몇몇의 CAS 제품을 판매하여 소비자에게도 선택권이 부여가 되는 형태의 시장을 의미합니다.

아직까지는 Closed Market의 비중이 절대적으로 높으나, 방송사업자가 직접 셋톱박스를 구입하여 소비자에게 전달하는 Closed Market의 경우 방송사업자에게 운전자본 부담을 가중시킬 수 있다는 단점이 있습니다. 방송사업자 시장의 경쟁이 심화되고, 이로 인한 원가 절감의 필요성이 제기되고 있는 점을 감안한다면, 향후 방송사업자가 직접 업체를 선정하여 구매하는 형태보다는 Semi-Closed Market이나 Open Market이 점차 그 비중을 확대해나갈 것으로 판단됩니다. 또한, 소비자의 경우, 디지털 방송 및 콘텐츠의 다변화, 관련 IT 체계의 발전에 따라 방송 수요 수준 및 기호의 수준과 질이 높아질 것으로 사료되는 바, 이를 충족하기 위한 다변화된 셋톱박스 시장이 발전할 것으로 예상됩니다. 이러한 소비자의 성향 및 수준 변화에 따라 Semi-Closed Market이나 Open Market의 비중이 높아질 가능성이 있다고 판단됩니다.

[시장형태별 구분에 따른 특징]

구분	특징
일반소비자 시장 (Open Market)	ㆍ일반 전자제품과 같이 제조업체가 일반시장에 공급하고 소비자는 원하는 제품을 선택하여 다양한 형태의 무료 또는 유료방송을 시청할 수 있도록 하는 셋톱박스 시장으로 전체시장의 20~30%를 차지 ㆍ방송사업자 시장에 비하여 시장규모도 작고, 특히 제품마다 다양하고 특성화된 기술을 적용하여야 하는 어려움이 있고 제품의 수명 주기가 짧기 때문에 다품종 소량생산에 적합하여 대규모 대형 제조사가 진입하기 어려운 시장 ㆍ방송사업자 시장에 비하여 이익율이 높은 편
방송사업자 시장 (Closed Market)	ㆍ방송사업자가 미리 복수의 수신기 업체를 선정하고 그 업체들로부터 공급받는 형태로, 특정 가입자를 대상으로 전용 유료방송을 시청할 수 있도록 하는 셋톱박스 시장으로 전체시장의 70~80%를 차지 ㆍ자본력과 대규모 가입자를 확보하고 있는 대형 방송사업자 중심 ㆍArris(미국), Technicolor(프랑스) 등 세계 유수의 가전업체가 시장 지배 ㆍ대량생산에 따른 원가절감이라는 장점이 있으나, 대규모 수요 거래처에게 입찰 등을 통해 납품하기 때문에 아주 낮은 판매가로 판매되어 매출이익율은 극히 낮은 편
Semi-closed 시장	ㆍ방송사업자가 우수한 제품들을 테스트하여 판매승인을 하고 가입자들이 일반소비자 시장에서 직접 구매 ㆍ초기 자본력이 강하지 못한 방송사업자 중심 ㆍ최근 들어 방송사업자의 재정 부담을 완화할 수 있는 형태로 증가 추세

출처: EIC 자료 재구성

라) OTT와 OTT 셋톱박스 시장

TV, PC, 모바일, 태블릿 PC 등 콘텐츠를 소비할 수 있는 디바이스가 확대되면서 이용자들은 시·공간적 제약을 뛰어넘어 언제 어디서나 자신이 원하는 콘텐츠를 원하는 시간에 맞춰 소비할 수 있는 환경이 구현되었습니다.

이와 같이 ‘언제 어디서나 어떠한 단말기(anywhere, anytime, any device, AWATAD)’로도 콘텐츠를 이용할 수 있는 환경이 도래됨에 따라 인터넷을 기반으로 한 동영상 서비스인 OTT(Over The Top)가 빠르게 정착하기 시작하였습니다.OTT(Over-The-Top) 서비스란 초기에는 Top이 TV에 연결되는 셋톱박스(Set-Top-Box)를 의미하여, TV 셋톱박스와 같은 단말기를 통한 제3의 독립사업자들에 의해 영화, TV프로그램 등의 프리미엄 콘텐츠를 주문형 비디오(VOD)방식으로 제공하는 서비스를 지칭하였으나, 현재는 기존의 통신 및 방송 사업자와 더불어 제3사업자들이 인터넷을 통해 드라마나 영화 등의 다양한 미디어 콘텐츠를 제공하는 서비스로 정의하고 있습니다.

OTT서비스의 종류는 그 형태에 따라 VOD, 텍스트 및 이미지, 메시지, VOIP, Application등이 있으며, 통상적으로 인터넷 또는 모바일, 케이블 또는 IPTV 등에서 제공되는 VOD 서비스를 의미하나 최근에는 Netflix, Youtube와 같이 독립적인 형태의 서비스도 발전하고 있습니다.

- VOD : 가입자의 요구에 따라서 원하는 시간에 원하는 내용(영화, 뉴스, 드라마 등의 영상 기반 서비스)을 이용할 수 있는 쌍방향 서비스.

- 텍스트/이미지 : 인터넷을 통해 실시간으로 이미지나 텍스트를 전송하는 플랫폼을 의미.

- VOIP : IP네트워크를 활용해 전화서비스를 구현함으로써, 전화 사용자들이 시내전화 요금만으로 인터넷, 인트라넷 환경에서 시외 및 국제전화 서비스를 받을 수 있고 저렴한 요금이 강점.

- Application : 스마트폰, 태블릿 PC 등에 다운받아 사용할 수 있는 응용프로그램.

OTT의 상품 유형은 소비자들이 직접 체감할 수 있는 요금이나 서비스 형태에 따라 가입비형, PPV(Pay Per View)형, 광고 기반형, TV 포털형 등 4가지 유형으로 분류할 수 있습니다.

- 가입비형 : 매달 일정 금액을 지불하고 제한 또는 무제한으로 비디오를 시청하는 형태로, 넷플릭스가 제공하는 OTT 서비스가 이에 해당함.

- PPV(Pay Per View) : 고객이 시청하는 비디오마다 건당으로 과금하는 유형으로, 애플의 'Apple TV', 아마존 VOD, 블록버스터의 'Movielink' 등이 이에 해당함.

- 광고 기반형 : 고객이 콘텐츠 비용을 지불할 필요가 없는 유형으로 광고를 시청해야하는 불편함이 있으며, 'Hulu.com'이나 'YouTube' 등이 이 유형에 속함.

전통적 콘텐츠 플랫폼이 일방성을 가졌다면, VOD(Video-on-demand)를 통한 서비스는 유저와 양방향 소통이 가능합니다. 스마트 기기 및 초고속 인터넷의 발전에 힘입어 VOD가 상용화되자, 콘텐츠 시청자들 또한 '주는 대로 보는 시청자’에서 '원하는 것을 선택하는 시청자’로 진화하였고, 보고 싶은 콘텐츠를 보기 위해 정해진시간에 TV를 찾는 것이 아니라, 원하는 시간에 원하는 기기로 콘텐츠를 보고 있습니다.

[OTT 서비스 구조]

ott서비스 구조.jpg 자료:nacobo.com

이는 수집한 콘텐츠를 서비스 플랫폼에서 인터넷을 이용하여 단말 단 서비스를 제공하는 프로세스로 다음과 같습니다.

[OTT 서비스 프로세스]

프로세스	내용
콘텐츠	· 다양한 방송/콘텐츠(VOD, 실시간방송, 이미지, 텍스트 등) 수집 · 디지털 콘텐츠 보호 관리 기술인 DRM 적용
서비스 플랫폼	· 다양한 단말 환경을 위한 콘텐츠 변환 및 관리 · 인터넷 속도 환경을 고려한 콘텐츠 전달, 유료고객의 경우 인증 절차 수행
네트워크	· 유무선 인터넷을 통한 Any time, Any where 서비스 콘텐츠 전송
단말 단 서비스	· IPTV, 셋톱박스, 스마트기기, PC 등 단말을 통한 서비스 제공 · 웹사이트, 단말 웹 App, SNS 등 활용

콘텐츠가 제공자로부터 소비자까지 제대로 전달될 수 있도록 하기위해 프로세스 별로 다양한 시장참여자가 존재하며 기술적으로는 OTT 동영상 제공기술(동영상 압축기술, 스트리밍기술, VOD 관련기술, DRM기술), OTT 소프트웨어 기술(OS소프트웨어, 미들웨어기술, 어플리케이션 개발 기술), OTT 하드웨어 기술( 스마트TV, 게임콘솔, 태블릿, 셋톱박스 등 )이 필요합니다.

2000년대 중후반 넷플릭스 및 아마존과 같은 OTT(Over-the-top) 사업자의 등장은 콘텐츠 플랫폼 업계에 혁신적인 변화를 가져왔습니다. 케이블TV 사업자 대비 높은 가격 경쟁력을 갖춘 OTT는 미국 내 코드커팅(유료방송 서비스 해지)을 불러일으켰고, 2013년 넷플릭스는 미국 최대 케이블 방송인 HBO의 가입자수를 넘어서며, 콘텐츠 플랫폼 시장에 새로운 바람을 몰고왔습니다. TDG research에 따르면, 미국 내 유료방송 해제 가구는 2011년 9%에서 2016년 22%로 꾸준히 증가하고 있으며, 2017년 기준 코드커팅 가구 중 25%가 OTT 서비스를, 12%는 무료 TV를 이용하고 있습니다.

OTT의 대세화는 넷플릭스의 오리지널 콘텐츠인 ‘하우스 오브 카드’, ‘오렌지 이즈 더 뉴 블랙’등의 인기로 가속화되었습니다. 넷플릭스는 미국을 넘어 유럽, 아시아 등으로 진출한 상태로, 2018년 2분기 기준 가입자 증가세는 둔화되었지만 여전히 글로벌 OTT 업계 및 콘텐츠 산업의 방향성을 제시하고 있음은 분명한 사실입니다. OTT 서비스 시장이 확대되면서 넷플릭스·아마존 등 기존 강자 뿐 아니라 페이스북·구글 플랫폼사, AT&T 이동통신사, 디즈니 등 전통 콘텐츠 사업자까지 모두 OTT 시장으로 진출하기 시작하여 시장 지배력 강화를 위한 콘텐츠 및 서비스 차별화, OTT 플랫폼 사업 본격화, 대규모 M&A 등의 움직임을 보이고 있습니다.

정보통신정책연구원 Report에 따르면 국내 전체 응답자 기준 OTT 서비스 이용률은 2019년 41%, 2020년 72.2%, 2021년 81.7%로 최근 3년간 급격한 이용 증가를 보이는 것으로 나타나고 있습니다. 세대별로는 2021년 기준 밀레니얼세대(만25~38세)가 97%로 대부분이 OTT를 이용하고 있으며, 다음으로 Z세대(만9~24세)가 94.2%, X세대(만39~54세) 92.5%, 베이비붐세대(만55~65세) 69.0%의 이용률을 보이고 있습니다.

[세대별 OTT 서비스 이용률 추이]

세대표 ott 서비스 이용률 추이.jpg 세대별 OTT 서비스 이용률 추이

출처: 정보통신정책연구원 2022

OTT 콘텐츠의 단말 단 서비스를 위해서는 OTT 디바이스가 필요하며, 시장 성장에 따라서 다양한 하드웨어 기술들이 개발되고 있습니다.

[OTT 디바이스의 종류 및 특징]

ott 디바이스의 종류 및 특징.jpg OTT 디바이스의 종류 및 특징

인터넷과 하드웨어 기술 발달에 따라서 다양한 디바이스를 통하여 편리하고 쉽게 콘텐츠 소비가 가능하게 되었으며, 소비자들은 자신들의 needs와 상황에 따라서 디바이스를 선택할 것입니다. 가장 쉽게 생각할 수 있는 기기는 모바일, 태블릿과 같은 스마트기기와 데스크톱, 노트북과 같은 컴퓨터로 많은 사람들이 쉽게 접근하고 빈번하게 OTT 콘텐츠를 소비하는 기기입니다.

이외에 기술발전에 따라서 게임콘솔, 스마트TV, 셋톱박스를 통하여도 OTT 서비스가 가능해 졌으며, 에 게임콘솔의 경우 Sony의 플레이스테이션으로 인터넷망을 연결하여 Netflix를 시청하는 것을 예를 들 수 있습니다. N-스크린 서비스의 주요 콘텐츠를 인터넷으로 제공하는 OTT서비스 시장에 대한 높은 전망에 힘입어 커넥티드 TV 시장의 성장이 기대되고 있으며, 제조사별로 인터넷 기능을 내장한 스마트TV와 일반TV에스트리밍 기기를 장착해 인터넷 콘텐츠를 즐길 수 있는 미디어 스트리밍 기기로 분류됩니다. 스마트TV는 기존 TV 수상기에 OS를 탑재하여 서비스를 제공하는 개념이므로, 인터넷 기반의 양방향 서비스가 가능하여 TV 하나로 모든 것이 가능하다는 장점이 있으나 미디어 스트리밍 기기에 비해서 기능은 제한적이고 고가라는 단점이 있습니다. 반면에 미디어 스트리밍 기기는 일반TV로도 뛰어난 화질의 영상이 시청 가능하며 보다 뛰어난 기능과 편의성을 제공하는 스마트 셋톱박스와 가격이 저렴하고 설치가 편리한 dongle과 같은 스틱형 미디어 스트리밍 기기로 분류할 수 있습니다.

국내 OTT 셋톱박스 시장은 2014년 전후로 CJ E&M의 Tving스틱, Apple TV나 Google의 Chromecast 등이 판매되었으나 매출은 미미한 수준이었습니다. 하지만 Pooq(지상파방송 3사 연합 자회사), Tving(CJ E&M), 모바일IPTV, 왓챠(Watcha) 등 국내 OTT서비스뿐 아니라 Youtube, Netflix 등 글로벌 서비스 등이 공존하면서 서비스 수가 증가하고, 각 서비스는 차별화된 콘텐츠와 기능으로 경쟁하면서 취향에 맞는 서비스를 선택하고 유동적으로 이용하기 위한 OTT 통합 플랫폼에 대한 이용자의 니즈가 커지고 있습니다. Amazon fireTV, Google chromecast Ultra 등 글로벌 사업자의 OTT 셋톱박스 의 경우, Hulu 등 해외 다양한 서비스를 포함하고 있으나, 국내에서 가능한 OTT 서비스 여부에 따라 이용이 제한되어 있어 타 국가에 비해 국내 시장에서 경쟁력이 크지는 않습니다.

해외 OTT 셋톱박스 시장은 Apple, Google, Amazon 등의 기존 거대 IT 기업들이 포진하고 있으며 Roku와 같은 스트리밍 플레이어 전문기업들도 공존하고 있습니다.

마) 회사의 현황1) 회사의 성장 과정당사는 2015년 9월 21일에 다양한 칩셋으로 제품 플랫폼을 개발해 온 경험자들과 연구원들 및 국내 셋톱박스 제조업체에서 근무한 업계 종사자들을 중심으로 설립되어 현재에 이르고 있습니다.

당사는 각 구성원들의 경험 등을 바탕으로 하여 일반적인 기업의 성장 과정 중 설립기를 넘어 본격적인 성장을 위한 단계에 접어들고 있습니다.회사는 자체적으로 안드로이드 OTT Middleware Client Solution을 내재화하여 동 분야 세계 최고 수준의 기술을 보유하고 있다고 판단하고, 세계 각지역의 매출을 확대하고 있습니다.

2) 회사의 경쟁력 및 전략

(가) 다양한 메인칩셋으로 제품 개발을 해온 풍부한 기술적 경험

당사의 핵심 연구원 및 기술진들은 디지털 초기부터 현재까지 LSI, ST, Philips, IBM, NEC, Broadcom, Conexant 등 다양한 칩셋으로 제품 플랫폼을 개발해 온 경험자들로 구성되어 있습니다. 따라서, 지속적으로 신규 출시되는 주요 칩셋들을 타사 대비 더욱 효율적으로 빠르게 내제화하여 개발할 수 있는 역량 등이 구축되어 있어 주요한 경쟁력이 될 것으로 판단하고 있습니다.

(나) 지속적으로 축적되어온 기술력과 노하우

경쟁사 제품들은 어느 정도 정형화된 스펙과 기본 기능을 통해 단순 가격 및 영업활동으로 고객에게 접근하는 반면, 당사는 풍부한 경험과 이를 통해 축적된 최고의 기술력을 통해, 제품의 작은 부분 및 기능들부터 차별화를 시도하여 수요자에게 접근하고 있습니다. 따라서, 동급 제품이라도 당사 제품의 부가가치가 시장 내에서 우월하게 평가받고 있는 것으로 파악하고 있습니다.

(다) 정형화된 기본기능에서 탈피, 지속적인 노력을 통해 차별화된 제품안전성 추구

지속적으로 신기능을 탑재하여 출시되는 새로운 메인칩셋들은 초기에 필연적으로 버그가 있고 안정성이 떨어지게 되는 현상이 있습니다. 당사는 개발적 Frontier 로서의 시기를 놓치지 않으면서도, 초기부터 메인칩셋 업체들과의 밀접한 Co-work을 통해 신제품임에도 불구하고 매우 안정적인 성능을 보여 주는 제품을 지향하고 있습니다. 이를 통해서 기존 수요자 그룹으로부터의 안전성에 대한 신뢰감을 형성함으로써 조기에 기존 시장에 진입할 수 있는 주요한 핵심 경쟁력이 되고 있습니다.

3) 회사의 조직도

조직도.jpg 조직도

나. 지적재산권 보유 현황당사의 지적재산권 보유 현황은 아래와 같습니다.[ 지적재산권 현황 요약표 ]

구분	국내	해외	합 계
특허권	25건	-	25건
상표권	4건	26건	30건
디자인권	-	26건	26건

※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권(상세)' 참조III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

(단위: 원)

구분	제6기	제5기	제4기
2023년 03월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	39,535,720,525	38,238,371,431	36,385,025,973
ㆍ현금및현금성자산	15,380,200,663	11,393,789,661	17,172,420,807
ㆍ매출채권및기타채권	3,304,663,163	6,444,102,259	7,892,140,742
ㆍ재고자산	13,208,465,173	14,679,044,505	8,978,496,467
ㆍ기타금융자산	5,923,784,888	4,407,001,990	5,202,829
ㆍ기타유동자산	984,967,293	580,793,671	2,336,765,128
ㆍ파생상품자산	733,639,345	733,639,345	-
[비유동자산]	3,563,319,664	3,361,164,193	4,732,120,107
ㆍ기타투자자산	1,083,130,200	977,090,400	906,003,000
ㆍ유형자산	300,208,847	339,243,353	401,337,325
ㆍ무형자산	86,430,914	77,095,558	77,095,670
ㆍ사용권자산	232,026,042	290,910,723	58,857,154
ㆍ기타비유동금융자산	988,918,978	719,415,255	597,887,768
ㆍ이연법인세자산	-	-	366,119,071
ㆍ파생상품자산	-	-	2,324,820,119
ㆍ순확정급여자산	-	84,804,221	-
ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산	872,604,683	872,604,683	-
자산총계	43,099,040,189	41,599,535,624	41,117,146,080
[유동부채]	10,215,448,190	9,791,424,009	4,017,057,298
[비유동부채]	443,231,174	554,071,059	12,093,566,577
부채총계	10,658,679,364	10,345,495,068	16,110,623,875
ㆍ자본금	3,462,121,800	3,462,121,800	3,462,121,800
ㆍ주식발행초과금	13,271,329,922	13,271,329,922	13,271,329,922
ㆍ기타자본항목	(192,343,744)	(192,343,744)	(285,559,394)
ㆍ이익잉여금	15,899,252,847	14,712,932,578	8,558,629,877
자본총계	32,440,360,825	31,254,040,556	25,006,522,205
구 분	2023년1월1일~ 2023년3월31일	2022년1월1일~ 2022년12월31일	2021년1월1일~ 2021년12월31일
매출액	6,000,138,268	28,744,200,269	36,672,802,384
영업이익	597,733,948	4,297,759,688	6,955,898,706
당기순이익	1,186,320,269	6,084,691,305	5,488,141,178
기본주당순이익	34	176	159
희석주당순이익	34	106	158

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

해당사항 없습니다

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다

4. 재무제표

재무상태표
제 6 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 5 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 6 기 1분기말	제 5 기말
자산
유동자산	39,535,720,525	38,238,371,431
현금및현금성자산	15,380,200,663	11,393,789,661
매출채권및기타채권	3,304,663,163	6,444,102,259
재고자산	13,208,465,173	14,679,044,505
기타금융자산	5,923,784,888	4,407,001,990
기타유동자산	984,967,293	580,793,671
파생상품자산	733,639,345	733,639,345
비유동자산	3,563,319,664	3,361,164,193
기타투자자산	1,083,130,200	977,090,400
유형자산	300,208,847	339,243,353
무형자산	86,430,914	77,095,558
사용권자산	232,026,042	290,910,723
기타비유동금융자산	988,918,978	719,415,255
순확정급여자산	0	84,804,221
당기손익-공정가치측정금융자산	872,604,683	872,604,683
자산총계	43,099,040,189	41,599,535,624
부채
유동부채	10,215,448,190	9,791,424,009
매입채무및기타채무	440,690,288	457,214,575
유동성장기부채	274,400,000	258,010,000
유동성리스부채	214,425,584	214,543,306
기타금융부채	617,457	659,919
기타유동부채	1,340,355,113	1,233,238,577
파생상품부채	3,369,521,997	3,369,521,997
당기법인세부채	380,072,625	235,070,709
판매보증충당부채	68,553,364	79,146,752
전환사채	1,447,063,864	1,382,967,411
신주인수권부사채	2,679,747,898	2,561,050,763
비유동부채	443,231,174	554,071,059
장기차입금	230,000,000	287,500,000
이연법인세부채	167,215,214	183,326,833
리스부채	0	53,852,700
순확정급여부채	16,503,735	0
복구충당부채	29,512,225	29,391,526
부채총계	10,658,679,364	10,345,495,068
자본
자본금	3,462,121,800	3,462,121,800
주식발행초과금	13,271,329,922	13,271,329,922
기타자본항목	(192,343,744)	(192,343,744)
이익잉여금	15,899,252,847	14,712,932,578
자본총계	32,440,360,825	31,254,040,556
자본과부채총계	43,099,040,189	41,599,535,624

포괄손익계산서
제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 5 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 6 기 1분기		제 5 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	6,000,138,268	6,000,138,268	7,057,407,992	7,057,407,992
매출원가	3,986,769,088	3,986,769,088	4,542,921,242	4,542,921,242
매출총이익	2,013,369,180	2,013,369,180	2,514,486,750	2,514,486,750
판매비와관리비	1,415,635,232	1,415,635,232	932,637,689	932,637,689
영업이익	597,733,948	597,733,948	1,581,849,061	1,581,849,061
영업외손익	845,308,716	845,308,716	386,803,894	386,803,894
금융수익	1,559,624,410	1,559,624,410	782,209,019	782,209,019
금융비용	820,427,841	820,427,841	505,033,740	505,033,740
기타수익	106,112,151	106,112,151	109,628,615	109,628,615
기타비용	4	4	0	0
법인세비용차감전순이익	1,443,042,664	1,443,042,664	1,968,652,955	1,968,652,955
법인세비용	256,722,395	256,722,395	366,213,756	366,213,756
당기순이익	1,186,320,269	1,186,320,269	1,602,439,199	1,602,439,199
기타포괄손익	0	0	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목	0	0	0	0
확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0
총포괄손익	1,186,320,269	1,186,320,269	1,602,439,199	1,602,439,199
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	34	34	46	46
희석주당이익 (단위 : 원)	34	34	46	46

자본변동표
제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 5 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)	3,462,121,800	13,271,329,922	(285,559,394)	8,558,629,877	25,006,522,205
당기순이익				1,602,439,199	1,602,439,199
2022.03.31 (기말자본)	3,462,121,800	13,271,329,922	(285,559,394)	10,161,069,076	26,608,961,404
2023.01.01 (기초자본)	3,462,121,800	13,271,329,922	(192,343,744)	14,712,932,578	31,254,040,556
당기순이익				1,186,320,269	1,186,320,269
2023.03.31 (기말자본)	3,462,121,800	13,271,329,922	(192,343,744)	15,899,252,847	32,440,360,825

현금흐름표
제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 5 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 6 기 1분기	제 5 기 1분기
영업활동현금흐름	5,198,021,902	(207,568,115)
영업으로부터 창출된 현금흐름	5,174,936,240	311,134,238
이자지급(영업)	(4,680,632)	(15,383,909)
이자수취(영업)	155,598,392	16,630,772
법인세환급(납부)	(127,832,098)	(519,949,216)
투자활동현금흐름	(1,780,098,328)	(2,070,382,167)
기타금융자산의 감소	0	300,000,000
기타금융자산의 증가	(1,752,991,964)	(1,300,000,000)
당기손익-공정가치금융자산의 증가	0	(1,000,000,000)
유형자산의 증가	(11,279,909)	(69,304,080)
무형자산의 증가	(15,826,455)	(1,078,087)
재무활동현금흐름	(95,080,422)	(314,481,141)
장기차입금의 상환	0	(53,860,000)
유동성장기부채의 감소	(41,110,000)	(209,970,000)
리스부채의 감소	(53,970,422)	(50,651,141)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,322,843,152	(2,592,431,423)
기초현금및현금성자산	11,393,789,661	17,172,420,807
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	663,567,850	(254,077,630)
기말현금및현금성자산	15,380,200,663	14,325,911,754

5. 재무제표 주석

제 6(당) 기 2023년 03월 31일 현재
제 5(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 알로이스

1. 회사의 개요

주식회사 알로이스(이하 "회사"라 함)는 2015년 9월 21일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사의 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5에 소재하고 있으며, 무선통신 방송 및 응용장치, 디지털 방송장비 및 수신기와 소프트웨어를 개발, 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 3,462백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
권충식	5,756,352	16.63%
신정관	3,850,800	11.12%
이시영	2,699,530	7.80%
기타	22,314,536	64.45%
합 계	34,621,218	100.00%

2. 재무제표 작성기준회사의 2023년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 03월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정: 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	468	254
보통예금	5,561,035	4,890,764
기타금융상품	9,818,698	6,502,772
합 계	15,380,201	11,393,790

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	3,136,608	6,408,976
미수금	168,055	35,126
합 계	3,304,663	6,444,102

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
대여금	5,000,000	200,000	3,000,000	200,000
유동성장기대여금	300,000		300,000	-
정기예금	500,000	-	1,000,000	-
미수수익	123,785	-	107,002	-
주임종장기채권	-	225,000	-	225,000
임차보증금	-	295,122	-	293,915
기타보증금	-	268,797	-	500
합 계	5,923,785	988,919	4,407,002	719,415

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
제품	2,283,032	4,154,467
원재료	10,952,941	10,552,086
평가충당금-원재료	(27,508)	(27,508)
합 계	13,208,465	14,679,045

7 . 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	872,605	-
취득금액	-	1,000,000
평가손익	-	-
기말금액	872,605	1,000,000
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권	872,605	1,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
케이비-브릿지폴 벤처투자조합	7.41%	1,000,000	872,605	7.41%	1,000,000	872,605

8. 기타투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말			전기말
취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---	---	---
비금융상품	금현물(*)	881,876	1,083,130	1,083,130	881,876	906,003	906,003

(*) 당분기 중 평가이익 106,040천원을 인식하였습니다.(2) 보고기간 중 기타투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	977,090	906,003
취득	-	-
처분	-	-
평가손익	106,040	79,366
기말금액	1,083,130	985,369

(3) 보고기간 중 기타투자자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기타투자자산평가이익	106,040	79,366

9. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말
차량운반구	229,700	-	-	-	229,700
감가상각누계액	(160,564)	-	-	(14,356)	(174,920)
공구와기구	328,682	3,200	-	-	331,882
정부보조금	(9,146)	-	-	1,097	(8,049)
감가상각누계액	(188,139)	-	-	(16,875)	(205,014)
비품	269,271	8,080	-	-	277,351
정부보조금	(1,174)	-	-	153	(1,021)
감가상각누계액	(174,153)	-	-	(11,379)	(185,532)
시설장치	143,250	-	-	-	143,250
감가상각누계액	(98,484)	-	-	(8,954)	(107,438)
합 계	339,243	11,280	-	(50,314)	300,209

(*) 감가상각비 중 15,428천원은 매출원가에, 30,117천원은 판매비와관리비에 4,769천원은 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말
차량운반구	229,700	-	-	-	229,700
감가상각누계액	(103,139)	-	-	(14,356)	(117,495)
공구와기구	452,956	64,678	-	-	517,634
정부보조금	(13,537)	-	-	1,098	(12,439)
감가상각누계액	(304,987)	-	-	(19,037)	(324,024)
비품	197,184	4,626	-	-	201,810
정부보조금	(1,786)	-	-	153	(1,633)
감가상각누계액	(135,632)	-	-	(7,654)	(143,286)
시설장치	143,250	-	-	-	143,250
감가상각누계액	(62,672)	-	-	(8,953)	(71,625)
합 계	401,337	69,304	-	(48,750)	421,891

(*) 감가상각비 중 17,648천원은 매출원가에, 27,497천원은 판매비와관리비에 3,605천원은 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말
산업재산권	59,419	15,826	(4,491)	70,754
소프트웨어	17,676	-	(1,999)	15,677
합 계	77,095	15,826	(6,490)	86,431

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말
산업재산권	52,831	578	(3,076)	50,333
소프트웨어	24,265	500	(1,948)	22,817
합 계	77,096	1,078	(5,024)	73,150

11. 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말
사용권자산	474,909	-	-	-	474,909
사용권자산상각누계액	(183,999)	-	-	(58,885)	(242,884)
합 계	290,910	-	-	(58,885)	232,025

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말
사용권자산	441,478	463,413	(429,982)	-	474,909
사용권자산상각누계액	(382,621)	-	429,982	(54,706)	(7,345)
합 계	58,857	463,413	-	(54,706)	467,565

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	814,708	478,617
선급비용	122,106	77,847
부가세대급금	48,153	24,330
합 계	984,967	580,794

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
유동성장기차입금	신한은행(*1)	3.01	230,000	176,140
유동성장기차입금	중소기업진흥공단(*2)	0.5 + 성과배분(*3)	-	20,820
유동성장기차입금	중소기업진흥공단	1.83~1.98	44,400	61,050
장기차입금	신한은행(*1)	1.6~3.01	230,000	287,500
합 계			504,400	545,510

(*1) 상기차입금에 대하여 기술보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기차입금은 이익공유형 대출상품으로 고정이자와 성과배분이자를 지급하는 조건의 상품입니다. 성과배분이자는 대출일 이후 역월로 3년간의 영업이익 합계액의4.0%를 지급하도록 되어 있습니다. 다만, 이자지급액의 총합계액(고정이자 및 성과배분이자의 누적합계금액)은 대출금액의 20%까지로 합니다.

14. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
전환사채	2,700,000	2,700,000
전환권조정	(1,252,936)	(1,317,033)
전환사채의 장부금액	1,447,064	1,382,967
파생상품부채	1,181,520	1,181,520
파생상품자산	257,250	257,250

회사가 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권, 발행자 권리인 매도상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환권은 전환권이 분리조건을 충족함에 따라, 주계약과 분리하여 회계처리하였으며, 조기상환권과 전환권의 권리간 상호 연관성을 고려하여 하나의 내재파생상품부채로 회계처리하였습니다. 발행자 권리인 매도상환청구권의 경우 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다. 동 전환권, 조기상환권 및 매도상환청구권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다.

(2) 상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 전환사채
(1) 종류	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채
(2) 사채발행가액	2,700,000,000원
(3) 사채발행일	2021년 09월 15일
(4) 사채만기일	2026년 09월 15일
(5) 표면이자율	0.00%
(6) 만기이자율	0.00%
(7) 전환권행사기간	2022년 09월15일~2026년 08월 15일
(8) 교부할 주식의 종류	(주)알로이스 기명식 보통주
(9) 전환가격(*)	5,238원
(10) 사채권자의 조기상환청구권	사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환권의 상환할증률은 0%임.
(11) 사채발행자의 매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 9월 15일부터 2년 11개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(발행가액의 30% 한도)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 매도청구시 상환 프리미엄은 1%임.

(*) 최초발행시의 전환가격이며, 2022년 07월 15일에 시가하락에 따라 전환가격이 1,834원으로 조정되었습니다. 전환가액 조정은 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 1개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 합니다.

15. 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
신주인수권부사채	5,000,000	5,000,000
신주인수권조정	(2,320,252)	(2,438,949)
신주인수권부사채의 장부금액	2,679,748	2,561,051
파생상품부채	2,188,002	2,188,002
파생상품자산	476,389	476,389

회사가 신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 신주인수권 및 조기상환권, 발행자 권리인 매도상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권 및 조기상환권은 전환권이 분리조건을 충족함에 따라, 주계약과 분리하여 회계처리하였으며, 조기상환권과 신주인수권의 권리간 상호 연관성을 고려하여 하나의 내재파생상품부채로 회계처리하였습니다. 발행자 권리인 매도상환청구권의 경우 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다. 동 전환권, 조기상환권 및 매도상환청구권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다.

(2) 상기 신주인수권부사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 신주인수권부사채
(1) 종류	제2회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채
(2) 사채발행가액	5,000,000,000원
(3) 사채발행일	2021년 09월 15일
(4) 사채만기일	2026년 09월 15일
(5) 표면이자율	0.00%
(6) 만기이자율	0.00%
(7) 신주인수권행사기간	2022년 09월15일~2026년 08월 15일
(8) 교부할 주식의 종류	(주)알로이스 기명식 보통주
(9) 행사가격(*)	5,238원
(10) 사채권자의 조기상환청구권	사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환권의 상환할증률은 0%임.
(11) 사채발행자의 매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 9월 15일부터 2년 11개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(발행가액의 30% 한도)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 매도청구시 상환 프리미엄은 1%임.

(*) 최초발행시의 행사가격이며, 2022년 07월 15일 시가하락에 따라 행사가격이 1,834원으로 조정되었습니다. 전환가액 조정은 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 1개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 합니다.

16. 매입채무및기타채무와 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
[매입채무및기타채무]
매입채무	175,780	216,993
미지급금	264,910	240,222
소 계	440,690	457,215
[기타금융부채]
미지급비용	618	659
합 계	441,308	457,874

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	1,205,395	1,103,934
종업원급여채무	134,960	129,305
합 계	1,340,355	1,233,239

18. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말
자산
사용권자산	부동산	231,707	289,633
기타	319	1,278
합 계		232,026	290,911
부채
기타유동금융부채	유동성리스부채	214,426	214,543
기타비유동금융부채	리스부채	-	53,853
합 계		214,426	268,396

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	57,927	53,748
기타	958	958
소 계	58,885	54,706
리스부채에 대한 이자비용	1,151	269
단기리스료 및 소액자산리스료	1,308	876
리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-
합 계	61,344	55,851

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 56,430천원과 51,797천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치
---	---	---	---	---
3개월 이하	54,333	54,185	55,000	54,848
3개월 초과 ~ 6개월 이하	54,000	53,633	54,333	53,963
6개월 초과 ~ 1년 이하	108,000	106,608	108,000	106,608
1년 초과	-	-	54,001	52,977
합 계	216,333	214,426	271,334	268,396

회사는 리스부채를 측정할 때 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 회사가 적용한 증분차입이자율은 1.63%~2.83%입니다.

19. 충당부채

회사는 현재 장비 AS에 대한 직접 발생비용은 없으나 해당 제품 공급에 대한 무상유지보수 의무가 있습니다. 무상유지보수와 관련하여 회사의 경험율(%)를 산정 관리 하고 있지 않음에 따라, 동종업체의 판매보증충당부채 비율(%)를 고려, 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
기초	증감	기말	기초	증감	기말
판매보증충당부채	79,147	(10,593)	68,553	-	79,147	79,147

20. 순확정급여부채회사는 최종 임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	900,998	862,466
사외적립자산의 공정가치	(884,494)	(947,270)
합 계	16,504	(84,804)

(*) 전기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 84,804천원은 순확정급여자산 계정으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	862,466	906,816
당기근무원가	50,378	55,390
급여지급액	(11,846)	(8,813)
기말잔액	900,998	944,580

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	947,270	773,005
급여지급액	(62,776)	(8,813)
기말금액	884,494	764,192

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 순확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	3,306	4,121
판매비와관리비	24,804	18,247
경상연구개발비	22,268	33,022
합 계	50,378	55,390

21. 복구충당부채당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	29,392	29,789
발생금액	-	29,032
사용금액	-	-
전입	120	(29,789)
기말	29,512	29,032

회사는 원상복구의무가 있는 본사 임차건물의 계약 종료시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

22.범주별 금융상품

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
[금융자산]
현금및현금성자산	15,380,201	15,380,201	11,393,790	11,393,790
매출채권및기타채권	3,304,663	3,304,663	6,444,102	6,444,102
파생상품자산	733,639	733,639	733,639	733,639
기타금융자산	6,912,704	6,912,704	5,126,417	5,126,417
당기손익-공정가치금융자산	872,605	872,605	872,605	872,605
합 계	27,203,812	27,203,812	24,570,553	24,570,553
[금융부채]
매입채무및기타채무	440,690	440,690	457,215	457,215
차입금	504,400	504,400	545,510	545,510
기타금융부채	617	617	660	660
전환사채	1,447,064	1,447,064	1,382,967	1,382,967
신주인수권부사채	2,679,748	2,679,748	2,561,051	2,561,051
파생상품부채	3,369,522	3,369,522	3,369,522	3,369,522
리스부채	214,426	214,426	268,396	268,396
합 계	8,656,467	8,656,467	8,585,321	8,585,321

(2) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산	15,380,201	11,393,790
매출채권및기타채권	3,304,663	6,444,102
기타금융자산	6,912,704	5,126,417
소 계	25,597,568	22,964,309
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산	733,639	733,639
당기손익-공정가치측정금융자산	872,605	872,605
소 계	1,606,244	1,606,244
합 계	27,203,812	24,570,553

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
상각후원가측정 금융부채
매입채무및기타채무	440,690	457,215
차입금	504,400	545,510
기타금융부채	617	660
전환사채	1,447,064	1,382,967
신주인수권부사채	2,679,748	2,561,051
리스부채	214,426	268,396
소 계	5,286,945	5,215,799
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채	3,369,522	3,369,522
합 계	8,656,467	8,585,321

(3) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
파생상품자산	-	-	733,639	733,639
파생상품부채	-	-	3,369,522	3,369,522
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	872,605	872,605

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
파생상품자산	-	-	733,639	733,639
파생상품부채	-	-	3,369,522	3,369,522
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	872,605	872,605

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역
Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(4) 가치평가기법당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level3 으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		공정가치 금액	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	872,605	순자산가치, 거래사례법, 옵션가격결정모형	주가, 할인율,
변동성 등
파생상품자산	733,639	옵션가격결정모형	주가, 할인율,
변동성 등
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	3,369,522	옵션가격결정모형	주가, 할인율,
변동성 등

(5) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상각후원가측정 금융자산
이자수익	173,588	30,864
외환손익	28,651	555,792
외화환산손익	734,651	(245,510)
소 계	936,890	341,146
상각후원가측정 금융부채
이자비용	(187,432)	(155,615)
외환손익	(9,367)	41,978
외화환산손익	(774)	(11)
소 계	(197,573)	(113,648)

23.자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주
발행한 주식수 : 보통주	34,621,218주	34,621,218주
1주당 액면금액	100원	100원
자본금	3,462,122	3,462,122

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

24. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	-	-
자기주식처분손실	(192,344)	(192,344)
합 계	(192,344)	(192,344)

(2) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	금액
2022.01.01(전기초)	37,610	(241,692)
취득	-	-
처분(*1)	(37,610)	241,692
2022.12.31(전기말)	-	-

(*1) 2022년 09월 29일 이사회 결의에 따라 37,610주를 우리사주조합에 처분하였습니다. 우라사주조합에 출연시점의 공정가치인 51,338천원을 주식보상비용으로 인식하였으며, 취득가액과 공정가치의 차이금액을 자기주식처분손실로 인식하였습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	5,943,614	6,906,473
기타매출	56,524	150,935
합 계	6,000,138	7,057,408

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채1) 고객과의 계약과 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약부채 - 매출 선수금	1,205,395	1,103,934

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
계약부채 - 매출 선수금	562,500	251,334

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	320,059	181,279
상여금	40,000	-
잡급	850	750
퇴직급여	24,804	18,247
복리후생비	39,572	24,574
여비교통비	12,491	43
접대비	11,534	8,922
통신비	2,145	1,717
세금과공과금	27,938	56,446
감가상각비	89,001	82,203
지급임차료	1,155	705
차량유지비	5,934	6,352
보험료	4,381	2,029
경상연구개발비	586,021	396,156
운반비	54,839	39,002
교육훈련비	32	-
사무용품비	304	86
도서인쇄비	371	-
소모품비	1,410	1,800
지급수수료	129,142	101,115
광고선전비	-	6,423
무형자산상각비	6,249	4,789
판매수수료	67,996	-
판매보증비	(10,593)	-
합 계	1,415,635	932,638

27. 비용처리된 연구개발비당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
인건비	308,881	279,386
기타	277,140	116,770
합 계	586,021	396,156

28. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 비용의 성격별분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품의 변동	2,036,122	(759,429)
원재료의 사용	1,844,248	5,188,557
급여 등	738,610	516,956
복리후생비	70,508	58,630
감가상각비	109,199	103,456
무형자산상각비	6,491	5,024
여비교통비	33,225	48
지급수수료	305,619	150,517
기타비용	258,382	211,800
합 계	5,402,404	5,475,559

29. 금융손익당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
[금융수익]
이자수익	173,588	30,864
외환차익	644,254	683,140
외화환산이익	741,782	18,316
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	49,890
합 계	1,559,624	782,210
[금융비용]
이자비용	187,552	155,826
외환차손	624,969	85,371
외화환산손실	7,907	263,837
합 계	820,428	505,034

30. 기타손익당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
[기타수익]
기타투자자산평가이익	106,040	79,366
잡이익	72	263
복구충당부채환입	-	30,000
합 계	106,112	109,629
[기타비용]
잡손실	-	-
합 계	-	-

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 유효한 법인세율은 17.79%입니다.

32. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기
당기순이익	1,186,320,269	1,602,439,199
가중평균유통보통주식수	34,621,218	34,583,608
기본주당순이익	34	46

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구 분		기간	일수	유통주식수	적 수
당분기	기초	2023.01.01~2023.03.31	90	34,621,218	3,115,909,620
합 계				3,115,909,620
가중평균유통보통주식수				34,621,218

2) 전분기

(단위: 주)

구 분		기간	일수	유통주식수	적 수
전분기	기초	2022.01.01~2022.03.31	90	34,621,218	3,115,909,620
기초(자기주식)	2022.01.01~2022.03.31	90	(37,610)	(3,384,900)
합 계				3,112,524,720
가중평균유통보통주식수				34,583,608

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신수인수권부사채가 있습니다. 당기순이익에 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 파생상품손익과 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주순이익에 가산했습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기
희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
보통주당기순이익	1,186,320,269	1,602,439,199
조정	-	-
희석주당이익	1,186,320,269	1,602,439,199
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
발행된 가중평균유통보통주식수	34,621,218	34,583,608
신주인수권	-	30,069
합 계	34,621,218	34,613,677
희석주당이익	34	46

33. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기순손익	1,186,320	1,602,439
손익의 조정항목(*1)	(413,753)	791,201
순운전자본의 변동(*2)	4,402,369	(2,082,506)
영업으로부터 창출된 현금흐름	5,174,936	311,134

(*1) 손익의 조정항목

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용	256,722	366,214
퇴직급여	50,378	55,390
감가상각비	109,199	103,456
무형자산상각비	6,491	5,024
외화환산손실	7,906	263,837
이자비용	187,552	155,826
기타투자자산평가이익	(106,040)	(79,366)
외화환산이익	(741,782)	(18,316)
이자수익	(173,586)	(30,864)
판매보증비	(10,593)	-
복구충당부채환입	-	(30,000)
합 계	(413,753)	791,201

(*2) 순운전자본의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	3,328,146	2,612,892
재고자산의 감소(증가)	1,470,578	(5,163,647)
기타금융자산의 감소(증가)	(132,929)	(124,851)
기타유동자산의 감소(증가)	(404,174)	619,645
매입채무및기타채무의 증가(감소)	(17,299)	246,685
기타유동부채의 증가(감소)	107,117	(273,231)
퇴직금의 지급	(11,847)	(8,813)
사외적립자산의 증감	62,777	8,814
합 계	4,402,369	(2,082,506)

(2) 주요 비현금거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
장기차입금 유동성 대체	57,500	41,110
파생상품자산의 유동성 대체	-	2,324,820
파생상품부채의 유동성 대체	-	8,039,639
사용권자산의 인식	-	463,413
리스부채의 인식	-	424,705

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금거래			당분기말
공정가치변동	상각	대체
---	---	---	---	---	---	---
유동성장기부채	258,010	(41,110)	-	-	57,500	274,400
유동리스부채	214,543	(1,386)	-	1,150	119	214,426
장기차입금	287,500	-	-	-	(57,500)	230,000
전환사채	1,382,967	-	-	64,097	-	1,447,064
신주인수권부사채	2,561,051	-	-	118,697	-	2,679,748
파생상품부채	3,369,522	-	-	-	-	3,369,522
파생상품자산	(733,639)	-	-	-	-	(733,639)
리스부채	53,853	(53,734)	-	-	(119)	-
합 계	7,393,807	(96,230)	-	183,944	-	7,481,521

34. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말과 전기말의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역
신한은행	690,000	460,000	기업운전자금대출
중소기업진흥공단	200,000	44,400	일반창업기업지원자금

2) 전기말

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행액	약정내역
신한은행	690,000	463,640	기업운전자금대출
중소기업진흥공단	250,000	20,820	투융자복합금융자금
200,000	61,050	일반창업기업지원자금

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	지급보증금액	대출실행금액	기관명
지급받은 보증내역	기술보증기금	414,000	460,000	신한은행
서울보증보험	15,000	-	한국산업기술진흥협회

35. 특수관계자 등(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
기타특수관계자	주요경영진, (주)보나	주요경영진, (주)보나

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명칭	당분기	전분기
매출	매출
---	---	---	---
기타특수관계자	(주)보나	300	300

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	180,883	109,500
퇴직급여	10,321	9,028
합 계	191,204	118,528

36. 부문별 정보(1) 회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출 정보이며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기
한국	300	142,079
EU	2,980,860	3,295,328
North America	2,973,782	2,929,845
South America	-	690,156
ASIA	45,196	-
합계	6,000,138	7,057,408

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
금액	비율(%)	금액	비율(%)
---	---	---	---	---
A사	1,269,931	21.17%	3,286,472	46.57%
B사	2,973,782	49.56%	2,929,845	41.51%
C사	1,436,193	23.94%	-	-

37. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위 험	노 출 위 험	측 정	관 리
시장위험-환율	미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정민감도 분석	-
시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-
신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도
유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험1) 환위험회사는 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험관리를 하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

과 목	화폐종류	당분기말		전기말
외화금액	장부가액	외화금액	장부가액
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	6,168,534.83	8,042,536	4,460,584.94	5,652,899
EUR	3,881,489.03	5,517,653	3,607,529.93	4,874,494
CNY	4,500.00	851	-	-
매출채권	USD	826,550.56	1,077,657	527,899.56	669,007
EUR	1,448,404.84	2,058,951	4,248,052.64	5,739,969
미수수익	USD	18,834.22	24,556	12,034.97	15,252
자산 계			16,722,204		16,951,621
매입채무	USD	90,440.00	117,916	108,000.00	136,868
미지급금	USD	27,920.12	36,402	33,936.66	43,008
EUR	1,216.00	1,728	-	-
부채 계			156,046		179,876

② 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	899,043	(899,043)	615,728	(615,728)
EUR	757,488	(757,488)	1,061,446	(1,061,446)
CNY	85	(85)	-	-

2) 이자율변동위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	당분기말		전기말
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
변동금리 차입금	504,400	100%	524,690	96%
고정금리 차입금	-	0%	20,820	4%
합 계	504,400	100%	545,510	100%

② 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	(5,044)	5,044	(5,247)	5,247

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

1) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 이내	180일 이내	1년 이내	1년 초과	합 계
당분기말
기대 손실률	-	-	-	-	-	-
총 장부금액 - 매출채권	3,135,306	-	1,302	-	-	3,136,608
손실충당금	-	-	-	-	-	-
전기말
기대 손실률	-	-	-	-	-	-
총 장부금액 - 매출채권	6,408,976	-	-	-	-	6,408,976
손실충당금	-	-	-	-	-	-

(3) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 미사용 차입금 한도는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계
매입채무 및 기타채무	440,690	-	-	440,690
기타단기금융부채	617	-	-	617
차입금	274,400	230,000	-	504,400
전환사채	2,700,000	-	-	2,700,000
신주인수권부사채	5,000,000	-	-	5,000,000
유동성리스부채	214,426	-	-	214,426
합 계	8,630,133	230,000	-	8,860,133

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합 계
매입채무 및 기타채무	457,215	-	-	457,215
기타금융부채	660	-	-	660
차입금	258,010	230,000	57,500	545,510
전환사채	2,700,000	-	-	2,700,000
신주인수권부사채	5,000,000	-	-	5,000,000
유동성리스부채	214,543	-	-	214,543
비유동성리스부채	-	53,853	-	53,853
합 계	8,630,428	283,853	57,500	8,971,781

(4) 자본위험회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 추구하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채(A)	10,658,679	10,345,495
자본(B)	32,440,361	31,254,041
현금및현금성자산(C)	15,380,201	11,393,790
이자부부채(D)	718,826	813,906
부채비율(A/B)	32.86%	33.10%
순이자부부채비율(D-C)/B(*)	-	-

(*) 당분기말 현재 순부채가 음수임에 따라 표시하지 아니하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치증대 및 경영 환경을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정하며, 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정입니다.작성기준일 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 않습니다.배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

제11조 (신주의 배당기산일)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제52조 (이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제53조(이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

나. 주요배당지표

1001001001,1866,0855,488---34176159-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제6기 당분기	제5기	제4기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

주1) 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.주2) 당사 사업의 결과로 발생한 잉여 현금은 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고에 활용되었습니다. 향후 당사의 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2018년 04월 26일유상증자(주주배정)보통주260,0001001,0002018년 07월 16일유상증자(일반공모)보통주2,500,0001002,0002019년 09월 17일-보통주13,529,414100-2019년 12월 05일전환권행사보통주1,040,0001001,0002021년 12월 03일무상증자보통주17,291,804100-

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립자본금(주1) |
| 일반공모(주1) |
| 합병신주(주2) |
| 사채의전환(주3) |
| 무상증자(주4) |

(주1) 2018년 4월 26일 설립자본금 및 2018년 7월 16일 유상증자는 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사의 내용입니다.(주2) 피합병회사인 주식회사 알로이스와 2019년 9월 17일 합병으로 인한 신주발행이며, 피합병회사인 주식회사 알로이스의 1주당 아이비케이에스제9호기업인수목적주식회사의 4.9623732주 비율로 발행하였습니다.(주3) 전환사채는 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사가 설립시 발행한 것으로 2019년 9월 11일(합병기일) 합병을 통하여 인수하였습니다.(주4) 2021년 12월 03일 무상증자 신주 배정으로 인해 발행주식 총수가 변동되었습니다. 2021년 11월 17일에 공시한 "주요사항보고서(무상증자결정)"를 참고하시기 바랍니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :	)

제3회 무기명식 무보증사모 전환사채32021년 09월 15일2026년 09월 15일2,700기명식보통주2022.09.15~2026.08.151001,8342,7001,472,191-2,700---2,7001,472,191-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황

2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :	)

제2회 무기명식무보증 비분리형사모 신주인수권부사채22021년 09월 15일2026년 09월 15일5,000기명식보통주

2022.09.15~

2026.08.15

1001,8345,0002,726,281-5,000---5,0002,726,281-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

라. 채무증권 발행실적 등

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

(주)알로이스회사채사모2021년 09월 15일2,700표면이자율 : 0%만기이자율 : 0%-2026년 09월 15일미상환-(주)알로이스회사채사모2021년 09월 15일5,000표면이자율 : 0%만기이자율 : 0%-2026년 09월 15일미상환-7,700----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

주인수권부사채22021년 09월 15일운전자금, 원재료 구매5,000원재료 구매5,000-전환사채32021년 09월 15일운전자금, 원재료 구매2,700원재료 구매2,700-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 미사용자금의 운용내역- 보고서 제출일 현재 미사용자금 운용내역은 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항주식회사 알로이스는 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와 2019년 09월 17일(합병등기일)부로 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 코스닥상장법인인 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 코넥스상장법인인 주식회사 알로이스(피합병회사)를 1:4.9623732 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 알로이스로 변경하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 알로이스가 실질적 합병회사가 됨으로써 본 보고서는 주식회사 알로이스 기준으로 작성하였습니다.

1. 재무제표 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제6기 1분기	매출채권	3,136,608	-	-
제5기	매출채권	6,408,976	-	-
제4기	매출채권	7,879,938	-	-

(2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제6기 1분기	제5기	제4기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	86,814
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(86,814)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	86,814
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침보고기간 말 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 2년이하	계
매출채권	3,136,608	-	-	3,136,608
구성비율	100.00%	-	-	100.00%

3. 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구분	제6기 1분기	제5기	제4기
제품	2,283,032	4,154,467	2,752,716
원재료	10,925,433	10,524,578	6,225,780
합 계	13,208,465	14,679,045	8,978,496
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	30.6%	35.3%	21.8%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.1 회	1.6 회	3.4 회

(2) 재고자산 실사내용 등

1) 실사일자

당사는 회계연도말 기준 매년 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법외부감사인이 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

(3) 재고자산에 대한 평가당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액
제 품	2,283,032	2,283,032	-	2,283,032
원재료	10,952,941	10,952,941	(27,508)	10,925,433
합 계	13,235,973	13,235,973	(27,508)	13,208,465

4. 금융상품의 공정가치와 측정방법

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
[금융자산]
현금및현금성자산	15,380,201	15,380,201	11,393,790	11,393,790
매출채권및기타채권	3,304,663	3,304,663	6,444,102	6,444,102
파생상품자산	733,639	733,639	733,639	733,639
기타금융자산	6,912,704	6,912,704	5,126,417	5,126,417
당기손익-공정가치금융자산	872,605	872,605	872,605	872,605
합 계	27,203,812	27,203,812	24,570,553	24,570,553
[금융부채]
매입채무및기타채무	440,690	440,690	457,215	457,215
차입금	504,400	504,400	545,510	545,510
기타금융부채	617	617	660	660
전환사채	1,447,064	1,447,064	1,382,967	1,382,967
신주인수권부사채	2,679,748	2,679,748	2,561,051	2,561,051
파생상품부채	3,369,522	3,369,522	3,369,522	3,369,522
리스부채	214,426	214,426	268,396	268,396
합 계	8,656,467	8,656,467	8,585,321	8,585,321

(2) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산	15,380,201	11,393,790
매출채권및기타채권	3,304,663	6,444,102
기타금융자산	6,912,704	5,126,417
소 계	25,597,568	22,964,309
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산	733,639	733,639
당기손익-공정가치측정금융자산	872,605	872,605
소 계	1,606,244	1,606,244
합 계	27,203,812	24,570,553

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
상각후원가측정 금융부채
매입채무및기타채무	440,690	457,215
차입금	504,400	545,510
기타금융부채	617	660
전환사채	1,447,064	1,382,967
신주인수권부사채	2,679,748	2,561,051
리스부채	214,426	268,396
소 계	5,286,945	5,215,799
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채	3,369,522	3,369,522
합 계	8,656,467	8,585,321

(3) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
파생상품자산	-	-	733,639	733,639
파생상품부채	-	-	3,369,522	3,369,522
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	872,605	872,605

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
파생상품자산	-	-	733,639	733,639
파생상품부채	-	-	3,369,522	3,369,522
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	872,605	872,605

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역
Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(4) 가치평가기법당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level3 으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		공정가치 금액	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	872,605	순자산가치, 거래사례법, 옵션가격결정모형	주가, 할인율,
변동성 등
파생상품자산	733,639	옵션가격결정모형	주가, 할인율,
변동성 등
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	3,369,522	옵션가격결정모형	주가, 할인율,
변동성 등

(5) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상각후원가측정 금융자산
이자수익	173,588	30,864
외환손익	28,651	555,792
외화환산손익	734,651	(245,510)
소 계	936,890	341,146
상각후원가측정 금융부채
이자비용	(187,432)	(155,615)
외환손익	(9,367)	41,978
외화환산손익	(774)	(11)
소 계	(197,573)	(113,648)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분·반기보고서에는 본 항목을 기재하지않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제6기한미회계법인---제5기한미회계법인적정의견없음재고자산의 실재성 및 평가제4기한미회계법인적정의견없음재고자산의 실재성 및 평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제6기한미회계법인2023년 반기 검토 및 외부감사,내부회계관리제도 검토 등65백만원580--제5기한미회계법인2022년 반기 검토 및 외부감사,내부회계관리제도 검토 등55백만원76555백만원765제4기한미회계법인2021년 반기 검토 및 외부감사,내부회계관리제도 검토 등48백만원80048백만원782

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제6기2023년세무조정2023년8백만원-제5기2022년세무조정2022년7백만원-제4기2021년세무조정2021년7백만원-

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 05월 11일회사: 대표이사, 감사, 재무부장감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획전기 감사시 주요 사항에 대한 확인연간 회계감사 일정 계획22022년 07월 27일회사: 대표이사, 감사, 재무부장감사인: 업무수행이사 외 3명대면회의연간 감사계획 및 진행상황핵심감사사항 선정 계획반기검토 결과 및 중점검토사항, 기타 필수 커뮤니케이션 사항32022년 11월 04일회사: 대표이사, 감사, 재무부장감사인: 업무수행이사 외 3명대면회의연간 감사계획 및 진행상황중간감사 경과 및 주요 검토 사항핵심감사사항 선정 내역내부회계관리제도 검토 진행 상황42023년 02월 21일회사: 대표이사, 감사, 재무부장감사인: 업무수행이사 외 3명대면회의핵심감사사항 등 주요 감사사항내부회계관리제도 검토 진행 상황기타 감사종료 단계시 필수 커뮤니케이션 사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경

코스닥 시장 상장 후 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 2020년 회계연도의 외부감사인을 삼일회계법인에서 한미회계법인으로 변경되었습니다.

6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제의 유효성 감사[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도	감사의 의견	지적사항
제5기	본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 적정하게 운영되고 있음.	-
제4기	본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 적정하게 운영되고 있음.	-
제3기	본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 적정하게 운영되고 있음.	-

나. 내부회계관리제도내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며 내부회계관리제도에 대한 평가를 진행하고 있습니다. 회계감사인은 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다.[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도	회계감사인	검 토 의 견	지적사항
제5기	한미회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-
제4기	한미회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-
제3기	한미회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

다. 내부통제구조의 평가공시대상기간동안 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대하여 별도로 평가받은 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 1명 등 총 4명의이사로 구성되어 있으며, 대표이사가 의장을 맡고 있습니다.이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

1) 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

41---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

(주1) 총 4명의 이사로 사내이사 3명과 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다.

나. 이사회의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사			사외이사
권충식(출석률:100%)	신정관(출석률:100%)	이시영(출석률:100%)	김필수(출석률:100%)
1	2023.02.03	자금 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2023.02.15	제5기 재무제표, 영업보고서 승인의 건,내부회계 운영실태 보고 및 보고서 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2023.03.09	제5기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 규정의 주요 내용당사는 정관 제37조~제40조에 의하여 이사회의 운영에 대한 내용을 규정하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 내용
제37조이사회의 구성과 소집	① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
제38조이사회의 결의방법	① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을행사하지 못한다.
제39조이사회의 의사록	① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
제40조상담역 및 고문	회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

라. 이사회 내 위원회보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.

마. 이사의 독립성이사회는 이사회 운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하고, 본 보고서 제출일 현재 당사는 대표이사가 의장을 맡습니다

바. 사외이사 교육 미실시 내역

이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고, 회사의 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있으므로, 당사는 사외이사를 대상으로 교육실시 및 위탁교육 등을 이수하도록 한 사실이 없으나, 추후 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항

성명	주요경력	결격요건 여부	비고
최동규	현재. 변호사 최동규 법률사무소 근무2006. 대한변호사협회 조사위원1993. 서울변호사회 등록1990. 사법연수원 수료(19기)1988. 서울대학교 법과대학원 석사1987. 제29회 사법시험 합격1986. 서울대학교 법과대학 사법학과 졸업	결격사유 없음	비상근

다. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.

라. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사
최동규
1	2023.02.03	자금 대여의 건	가결	참석
2	2023.02.15	제5기 재무제표, 영업보고서 승인의 건,내부회계 운영실태 보고 및 보고서 평가의 건	가결	참석
3	2023.03.09	제5기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석

마. 감사 교육 미실시 내역

감사는 업무수행을 위한 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 현재는 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 외부교육 등을 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황

경영관리실1차장(3년)경영전반에 관한 감사업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사. 준법지원인 지원조직 현황자산총액이 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 03월 31일

(기준일 :	)

배제미도입도입--제4기 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

(주1) 2022년 2월 4일 이사회에서 전자투표제를 채택하였으며, 2022년 3월 30일 제4기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다. 2023년 3월 30일 제5기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택하지 않았습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주34,621,218-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주34,621,218-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 재무구조개선, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 11. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료 후3개월 이내
주주명부폐쇄시기	-
주권의 종류	전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'라는 구분이 없어짐
명의개서대리인	한국예탁결제원
공고게재신문	매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용
제 2기 주주총회(2020.03.30)	제1호 의안: 제2기 재무제표 승인의건제2호 의안: 이사보수한도액 결정의 건제3호 의안: 감사보수한도액 결정의 건	원안대로승인
제 3기 주주총회(2021.03.30)	제1호 의안: 제3기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건제2호 의안: 정관 변경의 건제3호 의안: 이사보수한도액 결정의 건제4호 의안: 감사보수한도액 결정의 건	원안대로승인
제 4기 주주총회(2022.03.30)	제1호 의안: 제4기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건제2호 의안: 정관 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건제5호 의안: 이사보수한도액 결정의 건제6호 의안: 감사보수한도액 결정의 건	원안대로승인
제 5기 주주총회(2023.03.30)	제1호 의안: 제5기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건제2호 의안: 이사보수한도액 결정의 건제3호 의안: 감사보수한도액 결정의 건	원안대로승인

주) 2019년 9월 17일 합병 완료일 이후 주주총회 안건 및 결의내용입니다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

권충식본인보통주5,756,35216.635,756,35216.63-신정관임원보통주3,850,80011.123,850,80011.12-이시영임원보통주2,699,5307.802,699,5307.80-보통주12,306,68235.5512,306,68235.55-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명	출생년월	주요경력
권충식	69.08.11	2015. ~ 현재. ㈜ 알로이스 대표이사

다. 최대주주 변동현황

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2019년 09월 17일패스트인베스트먼트(주)200,0001.23합병에 따른 최대주주 변경(주1)2019년 09월 17일권충식2,878,17617.67합병에 따른 최대주주 변경(주1)2019년 12월 05일권충식2,878,17616.61전환사채 주식전환으로 인한 지분율 변동-2021년 12월 03일권충식5,756,35216.63무상증자-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

(주1) 2019년 9월 17일(합병등기일) 아이비케이에스제9호기업인수목적주식회사와 주식회사 알로이스의 합병으로 합병비율(아이비케이에스제9호기업인수목적주식회사: 주식회사 알로이스 = 1: 4.9623732)에 따라 합병법인 주식회사 알로이스의 보통주식을 교부하였습니다. 이에 따라 최대주주가 변경되었습니다.

라. 주식 소유현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

권충식5,756,35216.63신정관3,850,80011.12이시영2,699,5307.80117,6100.34

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-

마. 소액주주현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

18,97818,98699.9619,373,67534,621,21855.96-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

바. 주가 및 주식거래실적

(단위: 원, 주)

종 류			22년 10월	22년 11월	22년 12월	23년 01월	23년 02월	23년 03월
보통주	주가	최고	1,500	1,800	2,085	2,095	1,945	1,799
최저	1,245	1,465	1,480	1,445	1,743	1,638
평균	1,419	1,603	1,740	1,733	1,851	1,718
거래량	최고(일)	1,662,773	8,258,679	22,279,979	23,620,236	1,315,314	474,376
최저(일)	100,768	67,136	207,877	128,923	136,992	61,550
월간	5,540,827	26,586,636	57,413,136	64,024,071	9,955,122	4,266,707

주1) 작성 기준일 최근 6개월간의 주가와 거래실적을 기재하였습니다.주2) 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

권충식남1969.08대표이사사내이사상근대표이사

(現)㈜ 알로이스 대표이사(現)㈜ 보나 대표이사

㈜포티스 이사부산외국어대학교 회계학과 졸업

5,756,352-본인2015.09.21~현재2025.03.30신정관남1976.10부사장사내이사상근사업본부총괄

(現)㈜ 알로이스 부사장(現)㈜ 보나 이사㈜포티스 차장

단국대학교 경제,무역학과 졸업

3,850,800--2015.09.21~현재2025.03.30이시영남1977.12연구소장사내이사상근연구소장

(現)㈜ 알로이스 이사

㈜포티스 연구원

한국외국어대학원 컴퓨터공학 석사

2,699,530--2015.09.21~현재2025.03.30최동규남1964.02감사감사비상근감사(現)변호사 최동규 법률사무소 근무대한변호사협회 조사위원사법연수원 수료(19기)서울대학교 법과대학원 석사서울대학교 법과대학 사법학과 졸업---2017.05.18~현재2025.03.30김필수남1976.04이사사외이사비상근사외이사(現)㈜ 지에스피컨설팅 대표이사삼성중공업 수석변호사시라큐스대학교 법학전문박사(JD)---2022.03.30~현재2025.03.30한거남남1975.12상무미등기상근경영관리총괄(現)㈜ 알로이스 경영관리실장주식회사 시큐레이어 상무이사이엑스티 주식회사 상무이사송강회계법인 회계사홍익대학교 경영학과 졸업---2022.04.01~현재-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 등 현황

2023년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

회사전체남32---323.5 520,75316,274----회사전체여4---43.5 48,08210,254-36---363.5 568,83515,508-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

(주1) 직원수는 본 보고서 작성 기준일 임원을 제외한 재직인원 기준으로 작성하였습니다.(주2) 연간급여총액은 본 보고서 작성 기준일까지 지급된 급여를 기재하였으며, 1인평균급여액은 본 보고서 작성 기준일까지 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값의 합을 기재하였습니다.(주3) 평균 근속연수 및 1인평균 급여액 합계는 회사 전체의 평균을 기재하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

126,28326,283-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사(사외이사)4(1)2,000,000-감사1100,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5154,60030,920-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 3145,60048,533-14,5004,500-----14,5004,500-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

본 보고서 작성 기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

2. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

본 보고서 작성 기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약) : 해당사항 없음

2023년 03월 31일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

----

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약) :

2023년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

---------------11872,605--872,605-11872,605--872,605

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행, 변경상황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음.수표 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등- 그밖의 우발채무 등은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 34.우발채무와 약정사항을 참조 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 중소기업 확인서

중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) ---------------------

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

----------

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 :	)

케이비-브릿지폴 벤처투자조합비상장2022년 02월 11일단순투자1,000,0001,0007.41872,605---1,0007.41872,60513,330,305-242,3521,0007.41872,605---1,0007.41872,60513,330,305-242,352

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

4. 지적재산권(상세)☞ 본문 위치로 이동

당사가 보유한 주요 특허 내용은 아래와 같습니다.

구분	명칭
특허권	제어 디바이스의 피제어 디바이스 정보 획득 장치 및 그 방법
특허권	하이퍼텍스트 생성 언어를 텔레텍스트 포맷으로 변환하여 지원하는 스마트 브라우징 방법
특허권	오디오 신호 뮤트 장치
특허권	DLNA 네트워크 이용한 화상전화 스트림의 재 전송장치
특허권	스트리밍을 위한 서버 사이드 웹 인터페이스에 대한 외부 브라우저의 처리 시스템
특허권	다이오드를 이용한 SCP장치
특허권	스마트카드로 인가되는 전원 제어 및 과전류 감지 장치
특허권	RFID 시스템의 충돌 슬롯 및 아이들 슬롯 비율을 이용한 다중 태그 간의 충돌 방지 방법
특허권	LDO 입출력 전압을 이용한 리셋 회로
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특허권	인증서버를 통한 멀티미디어 기기의 복제 방지 방법 및 시스템
특허권	OTT 서비스를 이용한 방송스트림의 타임머신기능을 제공하는 멀티미디어 기기 및 타임머신 기능 제공방법
특허권	외부 데이터베이스 연동에 의한 OTT 서비스의 콘텐츠 프리젠테이션 재구성 방법

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