ORION Holdings Corp.

Quarterly Report • May 15, 2023

분기보고서 5.0 주식회사오리온홀딩스 110111-0004690

분 기 보 고 서

(제 68 기)

2023년 01월 01일2023년 03월 31일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 5 월 15 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 오리온홀딩스
대 표 이 사 :	허 인 철
본 점 소 재 지 :	서울시 용산구 백범로 90다길 13
	(전 화) 02-710-6000
	(홈페이지) http://http://www.oriongroup.co.kr.
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 김 영 훈
	(전 화) 02-710-6000

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------
I. 회사의 개요	-----------------------
1. 회사의 개요	-----------------------
2. 회사의 연혁	-----------------------
3. 자본금 변동사항	-----------------------
4. 주식의 총수 등	-----------------------
5. 정관에 관한 사항	-----------------------
II. 사업의 내용	-----------------------
1. 사업의 개요	-----------------------
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------
4. 매출 및 수주상황	-----------------------
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------
7. 기타 참고사항	-----------------------
III. 재무에 관한 사항	-----------------------
1. 요약재무정보	-----------------------
2. 연결재무제표	-----------------------
3. 연결재무제표 주석	-----------------------
4. 재무제표	-----------------------
5. 재무제표 주석	-----------------------
6. 배당에 관한 사항	-----------------------
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------
2. 임원의 보수 등	-----------------------
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------
XII. 상세표	-----------------------
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------
【 전문가의 확인 】	-----------------------
1. 전문가의 확인	-----------------------
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인(홀딩스).jpg 대표이사등의 확인(홀딩스)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023월 3월15일에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023월 3월15일에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023월 3월15일에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023월 3월15일에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023월 3월15일에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

□ 지주사업가. 사업현황 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 당사와 그 종속기업은 공시서류 작성기준일(2023.03.31) 현재 제과, 영상, 지주, 기타 4개의 사업부문을 가지고 있습니다. 기존 사업부문이었던 건설 부문의 경우, 2022년 4월 1일부로 관련 종속회사는 매각되어 계열회사에서 탈퇴되었습니다. 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	매출 발생 분야	주요제품(서비스)	비고
(1) 제 과	과자 및 스낵의 제조 및 판매 등	초코파이, 포카칩, 고래밥, 예감 등	-
(2) 영 상	영화 투자 및 배급업 등	영화매출(극장상영), 콘텐츠 제작 매출	-
(3) 지 주	지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등	-	-
(4) 기 타	음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등	닥터유 제주용암수 등	-

(1) 제과 제과 사업부문은 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인인 (주)오리온이 영위하는 사업입니다. 초코파이, 포카칩, 예감 등 핵심 브랜드를 중심으로 2022년 당기말 연결기준 매출 2조 8,732억원을 기록하며 국내제과시장 뿐만 아니라 중국, 베트남, 러시아, 인도 등 주요 해외국가에서 글로벌 제과기업으로서 시장지배력을 강화해 나가고 있습니다.(2) 영상 영상 사업부문은 영화 투자와 배급, 제작 기획사업을 목적으로 1996년 설립된 (주)쇼박스가 영위하는 사업입니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하며 2023년 당분기말 연결기준 매출 120억을 기록하였습니다. (3) 지주 당사는 2017년 06월 01일을 분할기일로 인적분할된 이후, 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 자회사로부터 수취하는 로열티, 임대료, 배당금이 주요 수익원이며, 2023년 당분기말 기준 지주사업부문 매출은 별도재무제표 기준 187억원을 기록하였습니다.(4) 기타 기타 사업부문의 경우, 2017년 당사의 계열회사로 편입된 (주)오리온제주용암수가 '닥터유 제주용암수'(미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)가 특징)를 제조, (주)오리온에 납품하고 있습니다.나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 68(당) 분기

(단위: 천원)
구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---	---	---	---	---
총매출액	760,943,261	13,167,464	18,730,095	2,786,239	795,627,059	(119,377,129)	676,249,930
부문간 매출액	(98,181,855)	(1,063)	(18,410,181)	(2,784,030)	(119,377,129)	119,377,129	-
외부매출액	662,761,406	13,166,401	319,914	2,209	676,249,930	-	676,249,930
영업이익(손실)	96,578,558	803,892	15,416,067	(323,754)	112,474,763	(26,727,791)	85,746,972

② 제 67(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
총매출액	3,777,341,079	60,282,770	-	30,498,603	12,560,298	3,880,682,750	(946,059,389)	2,934,623,361
부문간 매출액	(904,160,566)	(1,760)	-	(29,336,765)	(12,560,298)	(946,059,389)	946,059,389	-
외부매출액	2,873,180,513	60,281,010	-	1,161,838	-	2,934,623,361	-	2,934,623,361
감가상각비 등(*)	(161,762,216)	(44,405,603)	-	(1,058,454)	(6,299,904)	(213,526,177)	(61,184,639)	(274,710,816)
영업이익(손실)	464,630,322	(4,989,749)	(25,373)	18,313,544	(4,549,091)	473,379,653	(73,554,843)	399,824,810

③ 제 66(전전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
총매출액	2,825,307,202	58,333,324	-	27,554,079	15,163,321	2,926,357,926	(511,298,777)	2,415,059,149
부문간 매출액	(469,555,790)	(1,989)	-	(26,588,487)	(15,152,511)	(511,298,777)	511,298,777	-
외부매출액	2,355,751,412	58,331,335	-	965,592	10,810	2,415,059,149	-	2,415,059,149
감가상각비 등(*)	(150,126,539)	(21,716,759)	-	(1,084,847)	(6,242,536)	(179,170,682)	(57,774,067)	(236,944,748)
영업이익(손실)	375,292,279	2,649,776	(288,599)	14,974,703	(3,147,145)	389,481,014	(73,783,615)	315,697,399

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다① 제 68(당) 분기

(단위: 천원)
구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계
---	---	---	---	---	---	---	---
총자산	4,119,385,111	184,042,758	2,005,322,026	128,704,628	6,437,454,523	(1,341,269,680)	5,096,184,843
총부채	598,785,902	38,744,966	165,196,879	61,074,194	863,801,941	18,379,419	882,181,360

② 제 67(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
총자산	4,074,828,451	173,640,849	-	1,990,027,647	127,412,846	6,365,909,793	(1,263,741,362)	5,102,168,431
총부채	697,590,283	29,572,192	-	122,290,883	59,043,236	908,496,594	68,717,714	977,214,308
관계기업 및 공동기업투자	60,892,766	3,123,215	-	18,197,812	-	82,213,793	(26,279,696)	55,934,097
비유동자산 증감액(*)	(81,796,957)	2,810,397	(1,863,107)	75,341,392	(3,833,736)	(9,342,011)	(143,217,020)	(152,559,031)

③ 제 66(전전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
총자산	3,849,395,663	176,094,076	52,848,003	1,943,949,718	131,799,080	6,154,086,540	(1,192,298,200)	4,961,788,340
총부채	766,866,082	28,770,075	174,416,649	61,575,158	60,746,260	1,092,374,224	(1,432,767)	1,090,941,457
관계기업 및 공동기업투자	61,669,445	2,504,167	-	10,483,957	-	74,657,569	(27,171,216)	47,486,353
비유동자산 증가액(*)	149,586,970	307,255	(120,000)	7,243,544	(5,952,149)	151,065,620	(43,430,848)	107,634,772

(*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

[종속회사 내용]□ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사가. 회사의 현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문을 영위하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 다양한 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적을 바탕으로 제품력 강화를 통하여 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업을 지속적으로 추진하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 중국시장에서는 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 연간 1,000억원의 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있습니다. 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 7(당) 분기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	760,943,261	(97,136,626)	663,806,635
부문간 매출액	(97,136,626)	97,136,626	-
외부매출액	663,806,635	-	663,806,635
영업이익	96,578,558	2,571,071	99,149,629

② 제 6(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	3,777,341,079	(904,094,308)	2,873,246,771
부문간 매출액	(904,094,308)	904,094,308	-
외부매출액	2,873,246,771	-	2,873,246,771
감가상각비 등(*)	(161,762,216)	(108,382)	161,653,834
영업이익	464,630,322	2,024,181	466,654,503

③ 제 5(전전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	2,825,307,202	(469,807,496)	2,355,499,706
부문간 매출액	(469,807,496)	469,807,496	-
외부매출액	2,355,499,706	-	2,355,499,706
감가상각비 등(*)	149,858,462	(111,142)	149,747,320
영업이익	375,292,279	(2,382,372)	372,909,907

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 분기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	4,119,385,111	(721,965,038)	3,397,420,073
총부채	598,785,902	43,642,259	642,428,161
공동기업투자	62,508,647	(29,763,495)	32,745,152
비유동자산 증가액(*)	25,449,096	(881,934)	24,567,162

② 제 6(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	4,074,828,451	(703,144,537)	3,371,683,914
총부채	697,590,283	34,864,799	732,455,082
공동기업투자	60,892,766	(28,424,931)	32,467,835
비유동자산 증가액(*)	(81,796,957)	1,669,448	(80,127,509)

③ 제 5(전전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	3,849,395,663	(728,967,002)	3,120,428,661
총부채	766,866,082	61,012,107	827,878,189
공동기업투자	61,669,445	(30,014,302)	31,655,143
비유동자산 증가액(*)	149,586,970	(29,241,388)	120,345,582

(*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

- (주)오리온제주용암수가. 회사의 현황 국내 제품 대다수가 경도가 100이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량이150~250의 경수(硬水)로, 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고,이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다. 당사는 2022년에는 한국영화 3편을 배급하였으며 코로나-19 오미크론 변이 확산, 우크라이나-러시아 전쟁 등의 거시적 위험에 따른 영화관 소비 침체 및 한국 영화 경쟁 심화 상황에서 목표 대비 흥행이 부진하였습니다.한편, 당사는 배급대행계약을 맺은 일본 애니메이션 <스즈메의 문단속>을 2023년 3월에 개봉하였으며 2023년 4월 30일 기준 박스 오피스 1위의 흥행실적을 달성하였습니다.당사는 사업영역의 확장을 위하여 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획 및 제작 역량을 확대해 나가고 있으며, 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 <이태원 클라쓰>에 이어 2022년 <살인자ㅇ난감>, <마녀> 등 2편의 제작/유통 계약을 체결하였으며 2023년에도 지속적으로 제작, 유통해 나갈 예정입니다.(2) 시장점유율 2023년 1분기 극장 전체 매출액은 2,731억 원으로 전년 동기 대비 140.5% 증가하였고, 전체 관객 수는 2,515만 명으로 전년대비 113.3%증가하였습니다. 한국영화는 전년 동기대비 매출액 및 관객수가 증가하였지만 이는 코로나 팬데믹 이전인 2019년의 매출액의 26.7%, 관객수는 21.5% 수준에 불과한 수치를 달성하였습니다. 2023년 1분기는 한국영화보다는 외국영화의 흥행비중이 더 높았습니다. 아바타:물의길, 더 퍼스트 슬램덩크, 스즈메의문단속으로 이어지는 흥행 흐름에 일본 애니메이션의 흥행수치는 2009년 이후 역대 최고 일본영화 매출액, 관객수를 달성하였습니다. 1분기에 개봉한 일본 애니메이션<스즈메의문단속>은 당사가 배급대행 계약을 체결하여 개봉한 영화 입니다.

<2023년 1분기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)>

사업부분	2023년 1분기
회사명	배급편수	관객수(만명)	점유율(%)
---	---	---	---	---
전체 영화 (한국영화 및 외국영화)	월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사	7	551	21.9%
㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW)	7	480	19.1%
㈜쇼박스	2	329	13.1%
㈜씨제이이엔엠	7	297	11.8%
플러스엠 엔터테인먼트	3	255	10.1%
유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유)	7	113	4.5%
롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드	5	80	3.2%
㈜디스테이션	3	56	2.2%
소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사 극장배급지점	3	48	1.9%
CJ CGV	12	39	1.5%
기타	406	267	10.7%
합계	462	2,515	100.0%

* 출처: 2023년 3월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2023.04.18) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계

<2023년 1분기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)>

사업부분	2023년 1분기
회사명	배급편수	관객수(만명)	점유율(%)
---	---	---	---	---
한국영화	㈜씨제이이엔엠	5	292	38.3%
플러스엠 엔터테인먼트	3	255	33.5%
롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드	3	51	6.7%
㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW)	5	47	6.1%
CJ CGV	9	39	5.1%
기타	146	79	10.3%
합계	171	763	100%

* 출처: 2023년 3월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2023.04.18) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계

(3) 조직도

조직도_20220630.jpg 조직도

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황

	(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	내용	2023년 1분기
매출액	비율(%)
지주사업	임대수익	임대료 매출	1,717	9.2%
배당수익	종속회사 등 배당수익	14,099	75.3%
로열티수익	상표로열티	2,914	15.5%
합 계			18,730	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 [종속회사 내용]가. 주요제품등의 현황

	(단위 : 백만원)

회 사 명	매출유형	품 목	주요상표 등	매출액(23.01.01~23.03.31)	비율(%)
(주)쇼박스와 그 종속회사	수출	영화매출	-	772	6.41%
소계	-	772	6.41%
내수	영화매출	-	4,934	40.97%
콘텐츠기획제작 매출	-	6,318	52.47%
임대매출액	-	18	0.15%
소계	-	11,270	93.59%
합 계			12,042	100.00%
(주)오리온	제품	비스킷	고소미, 초코칩, 다이제 등	70,543	25.93%
파 이	초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등	51,073	18.87%
스 낵	포카칩, 오감자 등	83,575	30.72%
기 타	젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등	30,078	11.05%
소 계	-	235,269	86.47%
상품	비스킷	오리온웨하스 등	275	0.10%
스 낵	치킨팝 등	950	0.35%
		12,471	4.58%
기 타	오!그래놀라 등	14,832	5.45%
소 계	-	28,528	10.48%
기타		-	8,289	3.05%
총 매출액		-	272,086	100.00%
매출에누리 등		-	(23,941)	-
합 계			248,145	-
Orion Food Vina Co., Ltd	제품	파 이	Chocopie, Custas	50,183	42.38%
비스킷	Goute	5,713	4.82%
스 낵	O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy	49,977	42.20%
껌	Stick Gum, Xylitol	2,382	2.01%
캔 디	Hong	4,051	3.42%
기 타	Giftset	4,289	3.62%
소 계	-	116,595	98.46%
상품	파 이	-	708	0.60%
캔 디	Gummi	916	0.77%
기 타	-	128	0.11%
소 계	-	1,752	1.48%
기 타		-	75	0.06%
총 매출액		-	118,421	-
매출에누리 등		-	(13,078)	-
합 계			105,343	-
Orion Food Co., Ltd	제품	파 이	CHOCO PIE, COCOA PIE	26,168	9.57%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	13,874	5.07%
스 낵	YA! TUDOU, HYQ	61,536	22.50%
껌	Xylitol	21,314	7.78%
기 타	-	48	0.02%
소 계	-	122,940	44.94%
상품	파 이	CHOCO PIE, COCOA PIE	51,856	18.96%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	24,085	8.81%
스 낵	YA! TUDOU, HYQ	56,397	20.62%
기 타	-	17,471	6.38%
소 계	-	149,809	54.77%
재 공 품		-	-	-
기 타		-	788	0.29%
총 매출액		-	273,537	100.00%
매출에누리 등		-	(9,556)	-
합 계			263,981	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	제품	파 이	CHOCO PIE, FRESH PIE	10,733	24.30%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	4,649	10.53%
스 낵	SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ	18,634	42.19%
기 타	-	9,363	21.20%
소 계	-	43,379	98.21%
기 타		-	788	1.79%
합 계			44,167	100.00%
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	제품	파 이	CHOCO PIE, CUSTARD	11,071	46.11%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	5,837	24.32%
스 낵	SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ	6,964	29.01%
기 타	-	-	-
소 계	-	23,872	99.44%
상품	기타	MATERIALS SOLD	135	0.56%
기 타		-	-	-
합 계			24,007	100.00%
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	제품	파 이	QUTE, CHOCO PIE	5,078	32.87%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	2,911	18.84%
스 낵	SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ	6,893	44.61%
기 타	-	262	1.69%
소 계	-	15,144	98.01%
기 타		-	307	1.99%
합 계			15,451	100.00%
Orion International Euro LLC	제품	파 이	Choco Pie	40,306	82.21%
비스킷	Choco Boy, Goute, Choco Chip	8,676	17.70%
소 계	-	48,982	99.91%
상품	스 낵	-	-	0.00%
기 타	-	45	0.09%
소 계	-	45	0.09%
총 매출액		-	49,027	100.00%
매출에누리 등		-	(845)	-
합 계			48,182	-
(주)오리온제주용암수	제품	혼합음료	Dr.You 제주용암수	2,786	100.00%
합 계			2,786	100.00%
PAN Orion Corp. Limited	상품	스낵등	오감자, 예감 등	827	100.00%
합 계			827	100.00%

나. 주요제품등의 가격 변동 추이

회사명	품목	2023년 1분기	2022년	2021년	비 고
(주)오리온	포카칩	13,353	13,341	12,713	원/kg
초코파이	5,488	5,436	5,299
예감	10,889	10,199	9,765
고소미	8,029	8,695	9,860
Orion Food Vina Co., Ltd	초코파이 12P	18,224	18,455	16,519	원/BOX
쿠스타스 12P	19,557	19,859	17,841
Orion Food Co., Ltd	YTD 40G	12,271	12,627	11,694
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	MOGULI 48G	8,773	9,027	8,361
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	카스타드 2P	11,547	11,881	11,004
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	초코송이 CB48G	11,387	11,716	9,654
예감 3P	20,936	21,542	17,748
Orion International Euro LLC	초코파이 12P	12,340	13,679	10,048
(주)오리온제주용암수	Dr.You 제주용암수 0.53L	3,620	3,620	3,620

(1) 산출기준

① 산출대상 및 선정방법 : 카테고리 내 대표 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 판매가격 인상, 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등

3. 원재료 및 생산설비

3-1. 원재료에 관한 사항당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다.

[종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다.

가. 주요원재료의 가격변동추이

(단위 : 원, Kg당, %)

회 사 명	품 목		2023년 1분기	2022년	2021년	주요 매입처
(주)오리온	유지류	국 내	2,500	2,586	1,667	삼양사, 롯데푸드, AAK 외
수 입	3,193	3,370	2,389
당 류	국 내	1,130	1,022	816	삼양사 외
수 입	-	981	783
유제품류	국 내	7,901	7,232	5,726	명가유업, 서강유업Lactosan, Leprino 외
수 입	7,231	7,097	6,074
코코아류	국 내	5,986	5,218	4,569	삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외
수 입	6,889	6,143	5,505
서 류	국 내	3,380	901	726	영농협동조합, Lutosa, OPC외
수 입	1,678	1,379	1,234
Orion Food Vina Co., Ltd	당 류	국 내	1,016	1,042	872	-
Orion Food Co., Ltd	소맥류	국 내	771	820	680	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	유지류	국 내	1,865	2,047	2,136	-
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	유제품류	수 입	8,698	8,387	4,961	-
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	유제품류	수 입	8,242	6,722	5,360	-
Orion International Euro LLC	유지류	국 내	4,042	4,856	1,800	-
수 입	3,148	3,537	2,674	-
(주)오리온제주용암수	PET CHIP	국 내	1,650	1,650	1,310	-
HDPE CHIP	국 내	2,050	2,050	1,330	-

3-2. 생산설비에 관한 사항(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
취득원가:
기초금액	397,459,324	860,411,704	26,819,724	1,097,413,442	94,186,895	42,094,919	2,518,386,008
취득금액	-	-	-	1,068,199	1,666,971	17,888,002	20,623,172
처분금액	-	(4,048,918)	(968,347)	(5,346,288)	(3,764,283)	(11,200)	(14,139,036)
본계정대체	-	2,849,217	1,237,000	17,905,435	859,836	(22,851,488)	-
기타증감액(*)	(2,533)	25,164,811	(157,577)	42,399,281	4,287,780	484,706	72,176,468
분기말금액	397,456,791	884,376,814	26,930,800	1,153,440,069	97,237,199	37,604,939	2,597,046,612
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(118,408,507)	(5,395,200)	(383,266,335)	(25,249,845)	-	(532,319,887)
감가상각비	-	(6,320,370)	(416,253)	(24,894,772)	(3,673,477)	-	(35,304,872)
처분금액	-	1,078,655	543,655	4,280,983	3,376,340	-	9,279,633
기타증감액(*)	-	(4,693,188)	(19,325)	(25,471,177)	(2,608,272)	-	(32,791,962)
분기말금액	-	(128,343,410)	(5,287,123)	(429,351,301)	(28,155,254)	-	(591,137,088)
장부금액:
기초금액	397,459,324	742,003,197	21,424,524	714,147,107	68,937,050	42,094,919	1,986,066,121
분기말금액	397,456,791	756,033,404	21,643,677	724,088,768	69,081,945	37,604,939	2,005,909,524

(*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	2023년 1분기
토지	건물	합계
취득원가:
기초금액	48,091,183	12,578,515	60,669,698
처분금액	-	-	-
기타증감액(*)	-	346,374	346,374
당기말금액	48,091,183	12,924,889	61,016,072
감가상각누계액:
기초금액	(249,161)	(3,313,253)	(3,562,414)
감가상각비	-	(80,000)	(80,000)
처분금액	-	-	-
기타증감액(*)	-	(39,813)	(39,813)
당기말금액	(249,161)	(3,433,066)	(3,682,227)
장부금액:
기초금액	47,842,022	9,265,262	57,107,284
당기말금액	47,842,022	9,491,823	57,333,845

(*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

[종속회사 내용]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

회 사 명	사업부문	품 목	사 업 소	2023년 1분기		2022년		2021년		단 위
수량	금액	수량	금액	수량	금액
(주)오리온	음식료품제조	파 이 류	제2익산공장	3,488	21,128	13,887	79,516	13,996	78,190	ton, 백만원
비스킷류	8,183	38,908	33,534	151,202	33,227	128,707
스 낵 류	2,298	12,927	9,147	46,049	9,331	42,034
기 타	1,630	7,276	6,641	28,108	6,764	27,570
비스킷류	제3익산공장	1,190	7,488	4,363	24,713	4,209	20,356
초콜릿류	1,479	11,842	6,447	44,894	6,635	41,516
기 타	188	875	796	4,136	994	6,615
파 이 류	제4청주공장	6,761	23,241	27,024	87,808	26,130	75,691
비스킷류	1,426	6,673	6,011	27,152	5,430	21,667
스 낵 류	6,954	46,914	27,778	180,543	27,807	148,320
기 타	3,235	25,095	12,166	92,199	13,019	96,822
스 낵 류	제5청주공장	2,240	11,724	9,450	49,199	8,231	35,646
합 계			39,072	214,091	157,244	815,519	155,773	723,134
포장재 제조	포 장 재	안산공장	63,504	18,973	254,016	73,500	196,560	68,439	km,백만원
합 계			63,504	18,973	254,016	73,500	196,560	68,439
Orion Food VinaCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	미폭공장	1,662	15,800	6,427	58,569	6,212	47,313	천box, 백만원
기 타	2,354	26,408	8,559	95,865	8,220	70,139
파 이 류	옌퐁공장	2,424	23,386	7,021	63,903	7,172	53,630
기 타	2,864	23,236	10,929	98,117	12,468	81,635
합 계			9,304	88,830	32,936	316,453	34,072	252,717
Orion FoodCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	8,641	30,211	35,201	124,700	33,360	97,558	ton, 백만원
껌 류	2,164	21,424	8,905	95,954	10,359	99,429
비스킷류	3,448	19,236	13,236	75,041	13,306	67,098
스 낵 류	9,916	47,664	40,983	187,458	40,267	163,521
기 타	2,038	6,335	5,919	22,200	4,523	16,509
합 계			26,207	124,870	104,244	505,353	101,815	444,115
Orion Food(Shanghai)Co., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	7,403	26,018	30,163	103,537	31,726	90,131	ton, 백만원
비스킷류	1,710	9,862	6,951	38,029	7,475	36,599
스 낵 류	7,060	33,959	29,057	132,152	28,798	118,098
기 타	2,486	8,217	9,892	33,844	7,740	29,872
합 계			18,657	78,056	76,063	307,562	75,739	274,700
Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	7,333	27,013	29,568	104,202	30,054	90,828	ton, 백만원
비스킷류	1,894	11,410	7,639	44,060	7,640	41,219
스 낵 류	4,093	20,717	16,503	80,011	19,541	86,531
합 계			13,320	59,140	53,710	228,273	57,235	218,578
Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	4,316	21,178	17,636	72,753	18,485	63,782	ton, 백만원
비스킷류	1,997	15,163	8,064	49,816	6,920	37,809
스 낵 류	3,374	18,141	13,757	68,665	13,985	60,820
기 타	495	6,848	1,960	21,730	2,040	16,750
합 계			10,182	61,330	41,417	212,964	41,430	179,161
Orion International Euro LLC	음식료품제조	파이류	Tver공장	-	-	6,852	20,771	6,852	13,549	ton, 백만원
비스킷류	-	-	2,778	10,843	2,777	7,005
파이류	Novo공장	3,845	10,710	14,908	45,915	14,248	29,734
비스킷류	755	3,187	3,019	13,839	3,020	9,508
파이류	Tver공장2	2,957	8,507	6,899	22,177	-	-
비스킷류	364	1,389	-	-	-	-
합 계			7,921	18,793	34,456	113,545	26,897	59,796
(주)오리온제주용암수	음식료품제조	혼합음료	-	17,422	7,862	85,120	27,292	112,544	33,509	ton, 백만원

※ 생산능력의 금액은 원가기준입니다.

(2) 생산능력의 산출근거 [종속회사 (주)오리온] 1) 산출방법 등

① 산출기준

(단위: ton, km)

사업부문	사업소	일생산량	총생산량	비고
음식료품 제조	제2익산공장	248	15,599	-
제3익산공장	45	2,857	-
제4청주공장	292	18,376	-
제5청주공장	36	2,240	-
합 계		621	39,072	-
포장재 제조	안산공장	1,008	63,504	-

② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수

2) 평균가동시간

① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일③ 당기 가동일수 63 일 ④ 당기 가동시간 1,260 시간

[종속회사 (주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등

① 산출기준

(단위: ton)

사업부문	사업소	일생산량	총생산량	비고
혼합음료 제조	제주공장	290	17,422	-

② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수

2) 평균가동시간

① 일평균 가동시간 8 시간 ② 월평균 가동일수 20 일③ 당기 가동일수 60 일 ④ 당기 가동시간 480 시간

※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다.

나. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적

회 사 명	사업부문	품 목	사업소	2023년 1분기		2022년		2021년		단 위
수량	금액	수량	금액	수량	금액
(주)오리온	음식료품제조	파 이 류	제2익산공장	2,254	13,653	8,731	49,995	7,019	39,213	ton, 백만원
비스킷류	4,405	20,944	16,514	74,458	15,227	58,983
스 낵 류	1,937	10,894	8,281	41,689	7,877	35,486
기 타	1,238	5,527	4,384	18,556	3,327	13,562
비스킷류	제3익산공장	1,122	7,065	3,246	18,386	2,773	13,409
초콜릿류	1,012	8,104	4,000	27,853	3,370	21,086
기 타	88	411	364	1,892	291	1,936
파 이 류	제4청주공장	4,389	15,086	18,054	58,664	16,430	47,593
비스킷류	1,199	5,611	3,922	17,718	3,065	12,231
스 낵 류	3,942	26,592	16,148	104,958	16,170	86,246
기 타	1,524	11,821	4,232	32,072	3,637	27,047
스 낵 류	제5청주공장	1,325	6,936	4,845	25,224	4,276	18,519
합 계			24,435	132,644	92,721	471,465	83,462	375,311
포장재 제조	포 장 재	안산공장	27,000	8,067	106,852	30,931	95,172	33,137	km,백만원
합 계			27,000	8,067	106,852	30,931	95,172	33,137
Orion Food VinaCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	미폭공장	992	9,434	5,777	52,638	5,093	38,790	천box, 백만원
기 타	1,423	15,957	5,603	62,756	5,190	44,289
파 이 류	옌퐁공장	1,566	15,110	8,037	73,152	6,706	50,145
기 타	2,683	21,766	11,023	98,966	10,944	71,654
합 계			6,664	62,267	30,440	287,512	27,933	204,878
Orion FoodCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	3,898	13,629	20,689	73,342	25,824	75,521	ton, 백만원
껌 류	408	6,378	1,959	21,120	2,515	24,139
비스킷류	1,143	36,185	5,794	32,872	5,435	27,406
스 낵 류	7,528	4,036	36,991	169,315	34,412	139,744
기 타	1,759	5,469	3,521	13,214	2,996	10,934
합 계			14,736	65,697	68,954	309,863	71,182	277,744
Orion Food(Shanghai)Co., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	2,908	10,222	17,726	60,846	21,433	60,889	ton, 백만원
비스킷류	651	3,754	3,212	17,573	3,370	16,499
스 낵 류	3,638	17,499	17,867	81,258	15,346	62,932
기 타	2,236	7,390	7,130	24,397	4,293	16,566
합 계			9,433	38,865	45,935	184,074	44,442	156,886
Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	2,778	10,235	17,619	62,091	19,915	60,186	ton, 백만원
비스킷류	755	4,544	3,778	21,793	3,239	17,476
스 낵 류	1,325	6,709	8,659	41,982	6,546	28,985
합 계			4,858	21,488	30,056	125,866	29,700	106,647
Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	1,018	4,998	7,213	29,758	8,378	28,908	ton, 백만원
비스킷류	374	2,837	2,802	17,308	2,767	15,118
스 낵 류	1,125	6,046	7,384	36,856	6,693	29,106
기 타	26	359	174	1,930	370	3,039
합 계			2,543	14,240	17,573	85,852	18,208	76,171
Orion International Euro LLC	음식료품제조	파이류	Tver공장	-	-	8,915	27,026	11,457	22,655	ton, 백만원
비스킷류	-	-	2,834	11,062	2,222	5,605
파이류	Novo공장	5,501	15,324	23,562	72,570	21,768	45,427
비스킷류	662	2,794	2,741	12,564	2,240	7,052
파이류	Tver공장2	553	2,109	7,346	23,612	-	-
비스킷류	4,757	13,688	166	834	-	-
합 계			11,473	33,916	45,564	147,668	37,687	80,739
(주)오리온제주용암수	음식료품제조	혼합음료	-	8,082	3,647	44,322	13,727	50,022	14,906	ton, 백만원

※ 생산실적의 금액은 원가기준임.

(2) 당해사업연도의 가동률

회 사 명	사업부문	사업소	당기가동가능수량	당기실제가동수량	평균가동률(%)	비 고
(주)오리온	음식료품 제조	제2익산공장	15,599	9,834	63%	ton, %
제3익산공장	2,857	2,222	78%	"
제4청주공장	18,376	11,054	60%	"
제5청주공장	2,240	1,325	59%	"
합 계		39,072	24,435	63%	"
포장재 제조	안산공장	63,504	27,000	43%	km, %
Orion Food Vina Co., Ltd	음식료품 제조	-	9,304	6,664	72%	천Box, %
Orion Food Co., Ltd	음식료품 제조	-	26,207	14,736	56%	ton, 백만원
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	음식료품 제조	-	18,657	9,433	51%	"
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	음식료품 제조	-	13,320	4,858	36.5%	"
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd	음식료품 제조	-	10,182	2,543	25%	"
Orion International EuroLLC	음식료품 제조	-	7,921	11,473	145%	"
(주)오리온제주용암수	음식료품 제조	-	17,422	8,082	46%	"

※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임.

다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황

회 사 명	공 장	소 재 지
(주)오리온	익산2공장	전북 익산시
익산3공장	전북 익산시
청주4공장	충북 청주시
청주5공장	충북 청주시
안산공장	경기 안산시
Orion International Euro Co., Ltd.	트베르공장	러시아 트베르
트베르공장2	러시아 트베르
노보시비르스크공장	러시아 노보시비르스크
Orion Food Vina Co., Ltd	미폭공장	베트남 호치민
옌퐁공장	베트남 하노이
Orion Food Co., Ltd	랑팡공장	중국 랑팡
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	상해공장	중국 상해
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	광주공장	중국 광주
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	심양공장	중국 심양
(주)오리온제주용암수	제주공장	제주 제주

(2) (주)오리온 연결실체의 당분기 중 유형자산 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	173,925,095	897,036,933	26,606,460	1,661,693,998	165,636,546	40,748,415	2,965,647,447
취득금액	-	-	-	1,066,788	1,661,519	17,187,645	19,915,952
처분금액	-	(3,274,156)	(968,347)	(5,207,085)	(3,764,283)	(11,200)	(13,225,071)
본계정대체	-	2,849,217	1,237,000	17,905,435	859,836	(22,851,488)	-
(*)기타증감액	(3,008)	23,330,004	(159,464)	44,290,114	4,279,633	484,702	72,221,981
분기말금액	173,922,087	919,941,998	26,715,649	1,719,749,250	168,673,251	35,558,074	3,044,560,309
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(211,344,566)	(14,957,495)	(965,857,063)	(105,906,289)	-	(1,298,065,413)
감가상각비	-	(5,832,410)	(266,415)	(26,211,665)	(3,558,174)	-	(35,868,664)
처분금액	-	902,698	543,655	4,270,132	3,376,340	-	9,092,825
기타증감액(*)	-	(4,473,132)	(18,047)	(26,639,786)	(2,608,194)	-	(33,739,159)
기말금액	-	(220,747,410)	(14,698,302)	(1,014,438,382)	(108,696,317)	-	(1,358,580,411)
장부금액:
기초금액	173,925,095	685,692,367	11,648,965	695,836,935	59,730,257	40,748,415	1,667,582,034
당기말금액	173,922,087	699,194,588	12,017,347	705,310,868	59,976,934	35,558,074	1,685,979,898

(*)기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2023년 1분기	2022년	2021년
지주사업	로열티수익	내 수	714	2,681	2,321
수 출	2,200	10,038	7,987
소 계	2,914	12,719	10,308
임대수익	내 수	1,717	6,646	6,128
배당수익	내 수	14,099	11,133	11,118
수 출	-	-	-
소 계	14,099	11,133	11,118
합 계	내 수	16,530	20,460	19,567
수 출	2,200	10,038	7,987
합 계	18,730	30,498	27,554

[종속회사 내용] □ 음식료 제조업 등가. 매출실적

(단위 : 백만원)

회사명	사업부문	매출유형	품 목		2023년 1분기	2022년	2021년
(주)오리온	음식료품	제품	비스킷	내 수	67,671	246,166	211,177
수 출	2,872	12,395	10,040
소 계	70,543	258,561	221,217
파 이	내 수	47,086	174,653	149,931
수 출	3,987	15,478	13,613
소 계	51,073	190,131	163,544
스 낵	내 수	75,672	296,625	275,223
수 출	7,903	30,631	25,007
소 계	83,575	327,256	300,230
기 타	내 수	29,522	95,755	74,792
수 출	556	2,512	3,081
소 계	30,078	98,267	77,873
소 계	내 수	219,951	813,199	711,123
수 출	15,318	61,016	51,741
소 계	235,269	874,215	762,864
상품	비스킷	내 수	275	3,553	4,738
수 출	-	-	7
소 계	275	3,553	4,745
파 이	내 수	946	2,765	-
수 출	4	-	-
소 계	950	2,765	-
스 낵	내 수	11,611	47,828	43,135
수 출	860	2,948	2,413
소 계	12,471	50,776	45,548
기 타	내 수	14,616	62,333	49,385
수 출	216	697	311
소 계	14,832	63,030	49,696
소 계	내 수	27,448	116,478	97,258
수 출	1,080	3,645	2,731
소 계	28,528	120,123	99,989
기 타				8,289	37,135	25,246
합 계			내 수	247,399	929,677	808,381
수 출	16,398	64,661	54,472
기 타	8,289	37,135	25,246
소 계	272,086	1,031,473	888,099
매출에누리등	(23,941)	(92,361)	(80,727)
합 계	248,145	939,112	807,372
Orion Food Vina Co.,Ltd	음식료품	제품	파 이	내 수	47,134	227,203	159,674
수 출	3,049	12,270	9,890
소 계	50,183	239,473	169,564
비스킷	내 수	5,673	31,343	21,451
수 출	40	226	16
소 계	5,713	31,569	21,467
스 낵	내 수	47,393	195,287	140,205
수 출	2,584	9,957	4,906
소 계	49,977	205,244	145,111
껌	내 수	-	-	-
수 출	2,382	8,357	6,134
소 계	2,382	8,357	6,134
캔 디	내 수	4,051	11,800	1,104
수 출	-	-	-
소 계	4,051	11,800	1,104
기 타	내 수	4,289	23,523	15,858
수 출	-	-	-
소 계	4,289	23,523	15,858
소 계	내 수	108,540	489,156	338,292
수 출	8,055	30,810	20,946
소 계	116,595	519,966	359,238
상품	파 이	내 수	708	515	-
수 출	-	-	-
소 계	708	515	-
캔 디	내 수	916	2,715	932
수 출	-	-	-
소 계	916	2,715	932
비스킷	내 수	-	-	-
수 출	-	-	-
소 계	-	-	-
기 타	내 수	127	597	526
수 출	-	-	-
소 계	127	597	526
소 계	내 수	1,751	3,827	1,458
수 출	-	-	-
소 계	1,751	3,827	1,458
기 타			내 수	75	1,684	1,070
수 출	-	-	-
소 계	75	1,684	1,070
합 계			내 수	110,366	494,667	340,820
수 출	8,055	30,810	20,946
소 계	118,421	525,477	361,766
매출에누리등	(13,078)	(52,576)	(20,317)
합 계	105,343	472,901	341,449
Orion Food Co., Ltd	음식료품	제품	파 이	내 수	25,445	125,290	137,299
수 출	723	1,532	-
소 계	26,168	126,822	137,299
비스킷	내 수	13,874	68,223	57,052
수 출	-	-	-
소 계	13,874	68,223	57,052
스 낵	내 수	61,536	289,329	237,525
수 출	-	-	-
소 계	61,536	289,329	237,525
껌	내 수	21,314	60,705	61,348
수 출	-	-	43
소 계	21,314	60,705	61,391
기 타	내 수	48	4,622	3,223
수 출	-	-	-
소 계	48	4,622	3,223
소 계	내 수	122,217	548,169	496,447
수 출	723	1,532	43
소 계	122,940	549,701	496,490
상품	파 이	내 수	51,856	291,116	276,296
수 출	-	-	-
소 계	51,856	291,116	276,296
비스킷	내 수	24,085	123,199	102,933
수 출	-	-	-
소 계	24,085	123,199	102,933
스 낵	내 수	56,397	298,020	222,297
수 출	-	-	-
소 계	56,397	298,020	222,297
기 타	내 수	17,471	63,824	68,408
수 출	-	-	-
소 계	17,471	63,824	68,408
소 계	내 수	149,809	776,159	669,934
수 출	-	-	-
소 계	149,809	776,159	669,934
재 공 품			내 수	-	13	-
수 출	-	-	-
소 계	-	13	-
기 타			내 수	788	5,987	3,353
수 출	-	21	-
소 계	788	6,007	3,353
합 계			내 수	272,814	1,330,328	1,169,734
수 출	723	1,553	43
소 계	273,537	1,331,880	1,169,777
매출에누리등	(9,556)	(66,692)	(69,540)
합 계	263,981	1,265,188	1,100,237
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	음식료품	제품	파 이	내 수	10,733	66,749	71,156
수 출	-	-	-
소 계	10,733	66,749	71,156
비스킷	내 수	4,649	24,091	23,643
수 출	-	-	-
소 계	4,649	24,091	23,643
스 낵	내 수	18,634	92,188	73,128
수 출	-	-	11
소 계	18,634	92,188	73,139
기 타	내 수	9,363	33,936	20,040
수 출	-	-	-
소 계	9,363	33,936	20,040
소 계	내 수	43,379	216,964	187,967
수 출	-	-	11
소 계	43,379	216,964	187,978
기 타			내 수	788	3,352	4,594
수 출	-	-	-
합 계	788	3,352	4,594
합 계			내 수	44,167	220,316	192,561
수 출	-	-	11
합 계	44,167	220,316	192,572
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	음식료품	제품	파 이	내 수	11,071	71,026	71,651
수 출	-	-	-
소 계	11,071	71,026	71,651
비스킷	내 수	5,645	28,811	22,131
수 출	192	955	846
소 계	5,837	29,766	22,977
스 낵	내 수	6,938	46,932	32,029
수 출	26	1,289	1,050
소 계	6,964	48,221	33,079
기 타	내 수	-	-	-
수 출	-	-	-
소 계	-	-	-
소 계	내 수	23,654	146,769	125,811
수 출	218	2,244	1,896
소 계	23,872	149,013	127,707
상품	기타	내 수	135	1,335	-
수 출	-	-	-
소 계	135	1,335	-
기 타			내 수	-	-	1,550
수 출	-	-	-
합 계	-	-	1,550
합 계			내 수	23,789	148,104	127,361
수 출	218	2,244	1,896
합 계	24,007	150,348	129,257
Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd	음식료품	제품	파 이	내 수	5,078	34,582	33,386
수 출	-	-	-
소 계	5,078	34,582	33,386
비스킷	내 수	2,911	22,191	18,354
수 출	-	-	-
소 계	2,911	22,191	18,354
스 낵	내 수	6,893	45,701	35,201
수 출	-	-	-
소 계	6,893	45,701	35,201
기 타	내 수	262	1,669	3,467
수 출	-	-	-
소 계	262	1,669	3,466
소 계	내 수	15,144	104,143	90,408
수 출	-	-	-
소 계	15,144	104,143	90,408
기 타			내 수	307	1,362	1,278
수 출	-	-	16
소 계	307	1,362	1,294
합 계			내 수	15,451	105,505	91,686
수 출	-	-	16
합 계	15,451	105,505	91,702
Orion International EuroLLC	음식료품	제품	파 이	내 수	34,303	148,749	81,895
수 출	6,003	25,396	15,972
소 계	40,306	174,145	97,867
비스킷	내 수	8,201	37,585	19,803
수 출	475	1,735	1,173
소 계	8,676	39,320	20,976
소 계	내 수	42,504	186,334	101,698
수 출	6,478	27,131	17,145
소 계	48,982	213,465	118,843
상품	파 이	내 수	-	36	10
수 출	-	-	-
소 계	-	36	10
비스킷	내 수	-	6	6
수 출	-	-	-
소 계	-	6	6
스 낵	내 수	-	-	46
수 출	-	-	-
소 계	-	-	46
기 타	내 수	45	108	106
수 출	-	-	-
소 계	45	108	106
소 계	내 수	45	150	168
수 출	-	-	-
소 계	45	150	168
합 계			내 수	42,549	186,484	101,866
수 출	6,478	27,131	17,145
소 계	49,027	213,615	119,011
매출에누리등	(845)	(3,789)	(2,024)
합 계	48,182	209,826	116,987
Pan Orion Corp. Limited	음식료품	상품	스 낵 등	내 수	804	2,351	-
수 출	23	96	-
소 계	827	2,447	-
기 타	기타	배당수익	내 수	-	-	-
수 출	-	345,391	-
소 계	-	345,391	-
합 계			내 수	804	2,351	-
수 출	23	345,487	-
소 계	827	347,838	-
(주)오리온제주용암수	음식료품제조	제품	혼합음료	내 수	2,711	11,869	9,015
수 출	75	691	6,165
합 계	2,786	12,560	15,180

나. 종속회사 (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 : 직조직 - 32개 영업소 (준하이퍼, 초대형, 대형, 중소형, 도매, 조합마트, 기타 특수처) 간접조직 - 대리점 214개, 특약점 30개 운영

② 유통영업부 : 11개 파트로 구성(Hyper, CS, CVS 외 특수처 등)

③ 인원구성현황

사업부	서울영업부	경인영업부	동부영업부	충청영업부	호남영업부	경북영업부	경남영업부	유통1영업부	유통2영업부	합 계
인 원	61	59	23	59	58	50	56	71	44	481

(2) 판매경로

*경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자

*판매비중 : 할인매장(23.0%), 슈퍼(27.9%), 대리점(12.8%), 도매상(2.7%) CVS(19.3%), 온라인(8.4%), 기타(5.9%)

(3) 판매방법 및 조건

*영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함

*할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함

(4) 판매전략

*지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매

*수익성 및 시장점유율 확대

□ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적

(단위 : 백만원)

구 분		2023년 1분기		2022년		2021년
매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
수 출	영화매출	722	6.41%	12,449	21.96%	19,070	37.44%
소 계	722	6.41%	12,449	21.96%	19,070	37.44%
내 수	영화매출	4,934	40.97%	34,244	60.41%	31,423	61.69%
콘텐츠기획제작 매출	6,318	52.47%	9,923	17.51%	381	0.75%
임대매출액	18	0.15%	68	0.12%	60	0.12%
소 계	11,270	93.59%	44,235	78.04%	31,864	62.56%
합 계		12,042	100.00%	56,684	100.00%	50,934	100.00%

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

부서(팀)	주요 업무
콘텐츠 제작본부	콘텐츠 개발 및 제작
콘텐츠 운영본부	영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보
해외사업팀	영화 및 컨텐츠 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약)

(2) 판매경로

(단위 : 백만원)

구 분		판매 경로	2023년 1분기
매출액	비중
수출	해외판권	영화별 판매전략 수립⇒영화홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영⇒ 수익정산	772	6.42%
국내	영화권 상영배급	제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산	1,588	13.21%
VOD 유통계약	극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행	2,579	21.45%
CATV 판권계약	케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영	265	2.20%
공중파 판권계약	공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영	-	-
DVD 판권계약	VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산	2	0.02%
기타 부가판권	OST, DMB 외	500	4.16%
콘텐츠 기획제작		프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산	6,318	52.54%
합 계			12,024	100.00%

- 임대매출액 18백만원은 제외되어 있습니다.(3) 판매방법 및 조건

사업부분	판매경로	판매방법	정산조건
영화배급 및콘텐츠 기획제작	해외판권계약	판권 계약(MG+RS)	영화종영후수익정산
영화관 상영배급	영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50%	종영 45일 이내 현금 지급
DVD 판권계약	판권 계약(RS)	분기 정산
IPTV / PPV 등 판권계약	판권 계약(RS)	정산 익월현금 지급
인터넷 다운로드 판권계약	판권 계약(RS)	정산 익월현금 지급
공중파/케이블 판권계약	판권 계약(FLAT)	방영시점 결제
방송국	제작 계약	제작비 정산현금 지급

(4) 판매전략

사업영역	주요 목표
콘텐츠 투자 및 제작관리	- 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중- 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업- M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심- 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립- 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대
국내 배급	- 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보- 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리- 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립
한국영화 수출	- 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화- 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우)
부가판권 판매	- IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화- DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

(5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

(6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(7) 파생상품거래 - 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 경영상의 주요계약 등

계약 상대방	항 목	내 용
제주특별자치도	계약 유형	상생협약
체결시기	2020년 5월 22일
목적 및 내용	제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화
기타 주요내용	- 제주 용암해수의 원할한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업)
산동루캉의약주식유한공사ㆍOrion FoodCo., Ltd	계약 유형	합자투자계약
체결시기	2020년 10월 31일
목적 및 내용	중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자
기타 주요내용	- 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여
(주)하이센스바이오	계약 유형	합작투자계약
체결시기	2022년 11월 29일
목적 및 내용	치주질환 치료제, 소비재 제조 및 판매
기타 주요내용	- 하이센스바이오와 합작투자계약을 체결하고, 하이센스바이오 보유 지식재산권을 활용한 제품을 생산 및 판매하는 합자회사를 설립함- 전문의약품(치아지각과민증 치료제, 치아우식증 치료제, 치주질환 치료제) 및 소비재(치약, 가글 등 구강용품) 개발, 제조 및 판매- 중국 등 아시아 지역 내에서 임상시험 진행 및 허가 취득 후 제품 판매

[종속회사 내용]□ (주)오리온

계약 상대방	항 목	내 용
농협경제지주주식회사	계약 유형	주식매수
체결시기 및 기간	2016.06.17
목적 및 내용	오리온농협(주)의 지분율 조정
기타 주요내용	주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음

(*2) 합작투자계약서 상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)로부터 매수하는 약정에 따라, 연결실체는 2023년 1월 25일자로 공동기업인 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분 1%에 해당하는 주식 622,000주를 취득하여 지분율 50%가 되었습니다.

□ (주)쇼박스가. 메인투자

영화	계약상대방	계약일자	계약목적	계약내용	작품개요
제5열	㈜와인드업필름	2016년 04월 25일	영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서	제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정
피랍	㈜와인드업필름	2018년 10월 30일	영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서	계약상대방인 제작사와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 김성훈 - 주연 : 하정우, 주지훈 - 개봉시기 : 2023년 예정
시민덕희	㈜씨제스엔터테인먼트	2019년 06월 19일	영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서	제작사인 ㈜씨제스엔터테인먼트와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 박영주- 주연 : 라미란, 공명, 염혜란, 박병은, 장윤주, 이무생, 안은진 - 개봉시기 : 2023년 예정
사흘	㈜아이필름코퍼레이션	2019년 08월 12일	영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서	제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 현문섭 - 주연 : 박신양, 이민기, 이레 - 개봉시기 : 2024년 예정
휴가	글뫼㈜	2019년 10월 18일	영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서	제작사인 글뫼㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 육상효 - 주연 : 김해숙, 신민아 - 개봉시기 : 2023년 예정
파묘	㈜파인타운프로덕션, ㈜엠씨엠씨	2022년 06월 14일	영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서	공동제작사인 ㈜파인타운프로덕션, ㈜엠씨엠씨와 투자사이자 공동제작사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화 저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 장재현 - 주연 : 최민식, 유해진, 김고은, 이도현 - 개봉시기 : 2023년 예정
모럴해저드	더램프㈜	2022년 05월 23일	영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서	제작사인 더램프㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 최윤진 - 주연 : 유해진, 이제훈 - 개봉시기 : 2024년 예정

나. 공동기획, 개발 및 제작

영화	계약상대방	계약일자	계약목적	계약내용	작품개요
더 콜	㈜인스퍼레이션	2019년 07월 02일	공동 기획, 개발 및 제작	제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정
강박이 똑똑	㈜갤럭시컴퍼니	2019년 09월 05일	공동 기획, 개발 및 제작	제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정
PM-10	㈜드림캡쳐	2019년 12월 06일	공동 기획, 개발 및 제작	제작사인 ㈜드림캡쳐와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정
모범시민	정윤섭	2020년 09월 01일	공동 기획, 개발 및 제작	작가 정윤섭과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정
먼훗날우리	커버넌트픽쳐스㈜	2021년 08월 30일	공동 기획, 개발 및 제작	제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독: 이장훈 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년
우리가 우리를 우리라고 부를 때	커버넌트픽쳐스㈜	2021년 08월 30일	공동 기획, 개발 및 제작	제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년
배우수업	㈜영화적 순간	2021년 12월 13일	공동 기획, 개발 및 제작	제작사인 ㈜영화적 순간과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독: 권오광 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정

6-2. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직

당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다.

[종속회사 (주)오리온 내용]가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

파트	개발1파트	개발2파트	개발3파트	개발4파트	개발5파트	연구기획파트	미래상품개발1파트	미래상품개발2파트
담당업무	비스킷	파이	껌,캔디	스낵	초콜릿	연구기획 및 조사	신규사업 상품개발	신규사업 상품개발

오리온 연구개발팀은 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구개발팀은 연구소장 산하에 5개의 개발파트와 연구기획파트, 미래상품개발 1,2파트를 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 연구기획파트는 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발1, 2파트는 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다.

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2023년 1분기	2022년	2021년	비 고
원 재 료 비		128	436	401	-
인 건 비		965	4,729	4,156	-
위 탁 용 역 비		-	-	38	-
기 타		31	103	128	-
연구개발비용 계		1,124	5,268	4,723	-
(정부보조금)		-	-	-	-
회계처리	판매비와 관리비	1,124	5,268	4,723	-
제조경비	-	-	-	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.45%	0.56%	0.58%	-

나. 연구개발실적(최근3년간)

연도	연구과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	제품등에의 반영내용
2023년 1분기	생우유, 생크림을 적용한 비스킷 개발 및 안정성 확보 연구	내부	매출증대	신제품 적용
덱스트린, 유청분말을 이용한 샌드 크림 내열성, 보형성 강화 연구	내부	매출증대	기존제품 개선
Trehalose를 이용한 파이류 제품의 보습력 및 경시 안정성 확보	내부	매출증대	신제품 적용
다양햔 산미료를 사용하여 산미 프로파일 설걔연구	내부	매출증대	아이셔츄잉캔디
식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발	내부	매출증대	신제품 적용계획
음료용 대두단백분말을 활용한 단백질바의 구용성 개선	내부	매출증대	기존제품 개선
올리고당,식이섬유를 활용한 당류 저감 그래놀라 개발	내부	매출증대	신제품 적용
식물성 단백질 이취 마스킹 솔루션 개발	내부	매출증대	신제품 적용
효소처리 오트페이스트의 당 저감 및 물성 개선	내부	매출증대	신제품 적용
오감자 원가 절감을 위한 감자그래뉼 대체 소제 개발(알파소맥분) 및 적용	내부	원가절감	기존제품 개선
오감자 원가 절감을 위한 감자향 대체 소재 개발 및 적용	내부	원가절감	기존제품 개선
나쵸의 찌르는 식감 개선을 위한 호화레벨 및 Milling 프로세스 확립	내부	매출증대	기존제품 개선
꼬북칩의 soft crunchy한 식감 강화를 위한 Mask 신규 개발 적용(각도 조정)	내부	매출증대	기존제품 개선
쌀가루의 입도별 식감 특성 확립을 통한 신규식감의 꼬북칩 개발	내부	매출증대	신제품 적용
Frying 프로파일 변화를 통한 차별화된 식감의 감자칩 개발(New 포카칩)	내부	매출증대	신제품 적용
글로벌 현지 입맛에 맛는 시즈닝 업체 신규 발굴 및 시즈닝 개발(미국, 인도)	내부	매출증대	신제품 적용
안정성이 확보되는 새우천연향 대체 향료 개발	내부	매출증대	신제품 적용
씨즐감이 느껴지는 신규 플레이크 소재 개발(오크라, 오이, 차이브, 가쓰오부시)	내부	매출증대	신제품 적용
2022년	Flavor(생크림) 마시멜로우 개발 및 안정성 확보	내부	매출증대	신제품 적용
식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발	내부	매출증대	신제품 적용
다양한 산도조절제 연구를 통한 맛 프로파일 개발	내부	매출증대	신제품 적용
딸기파우더와 딸기씨를 포함한 초코복합제품 제조 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
익스트루더를 이용한 70% 현미 플레이크 개발	내부	매출증대	신제품 적용
고함량 단백질 함유 및 안정화한 단백질 드링크 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
설비 및 공정 최적화를 통한 pallet size 다양화 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
민트 초코칩을 적용한 고수분 쿠키 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
단백질 소재를 적용한 기능성 베이크드 스낵 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
포도당, 잔탄검을 이용한 초코칩 내열성 강화	내부	매출증대	기존제품 개선
구운감자칩의 균일한 식감 구현을 위한 감자플레이크 수화 기술 적용	내부	매출증대	기존제품 개선
화이트 초콜릿에서의 색소 (그린칼라) 안정성 확보 (초콜릿 제조공정 및 색소 유화력 향상)	내부,외부	매출증대	신제품 적용 (초코파이 수박)
기능성소재 적용 무설탕 구미 개발기술	내부	매출증대	신제품 적용
유지를 활용한 크런치캔디 개발기술	내부	매출증대	기존제품개선, 신제품적용
펠렛 사출 크기 및 드라잉 공정 변경을 통한 big 사이즈 펠렛 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
구연산과 중조 반응을 통해 탄산감이 있는 시즈닝 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
WPC 분리대두단백분말을 활용한 고단백질바 제품 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
초콜릿을 이용한 바용 바인더 개발	내부	매출 증대	리뉴얼 적용
설탕 무첨가(저당)한 고단백질의 초콜릿 드링크 개발	내부	매출증대	신제품 적용
식물성 겔화제 적용을 통한 다중식감 젤리 개발 기술	내부	매출증대	신제품 적용
전화당을 활용한 부드럽고 츄이한 식감의 카라멜 제조기술 개발	내부	매출증대	기존제품 리뉴얼
오일 전처리 기술을 활용한 땅콩 로스팅 기술 개발	내부	매출증대	기존제품 리뉴얼
화이트 초콜릿에 유화색소를 이용한 색상 안정성 확보	내부	매출 증대 및 기술력 pan out	신제품 적용
가나슈 제조방법을 활용한 바용 시럽바인더 개발	내부	매출증대	리뉴얼 적용
초콜릿 밀크 풍미의 단백질 파우더 개발 (당 1g 미만, 단백질 30g/1회 섭취량)	내부	매출증대	신제품 적용
빵 풍미 스낵 개발을 위한 발효종 제조 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
바삭한 식감 구현을 위한 호화 밀가루 개발	내부	원가 절감	기존제품 적용
익스트루더를 이용한 옥수수 종 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
증숙 기술 활용하여 부드러운 시감의 고구마 스낵 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
프라잉 프로파일 개선을 통해 바삭한 감자칩 식감 구현	내부	매출 증대	기존제품 적용
습열을 이용한 오븐 프로파일 변경으로 오징어땅콩 식감 최적화	내부	매출 증대	기존제품 적용
크래커 성형시 바를수 있는 내열성 시럽 개발( 업체 기술 지원 - ㈜세전)	내부(업체연게)	매출증대	기존제품 개선
쿠키에 적용가능한 피넛반태 컷팅 기술 개발	내부	매출증대	기존제품 개선
피넛 반태사이즈 적용을 위한 쿠키 컷팅 성형 기술 개발	내부	매출증대	신제품 적용
감자플레이크 수화에 의한 성형감자칩 식감 개선	내부	매출증대	기존제품 개선
변성전분류를 사용한 소프트 캔디의 식감개선	내부	매출증대	신제품 적용
젤리에 퓨레를 적용하여 과일 속살 맛과 식감 구현연구	내부	매출증대	신제품 적용
음료용 분리대두단백 분말을 이용한 고단백질 초코바 제조	내부	매출증대	기존제품 개선
오트의 바삭한 식감과 풍미를 극대화하기 위한 시럽&오일 적용 기술	내부	매출증대	신제품반영
저공쿠킹기술을 활용한 다공질 신식감 쌀칩 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
온도 프로파일 조정을 통한 땅콩강정 식감 최적화	내부	매출 증대	기존제품 적용
Mechanacal shear 증대를 통한 가벼운 식감의 투니스 식감 구현	내부	매출 증대	신제품 적용
Reaction flavor 현장 적용을 통한 감자풍미 개선	내부	매출 증대	기존제품 적용
품질유지가 확보되는 튀김유 품종변경 연구를 통한 원개 개선	내부	원가개선	기존제품 적용
유청분말을 캐리어로 하는 신규배합 시즈닝 flatform 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
꼬북칩 적용을 위한 초미세옥수수분말 신규 개발	내부	원가개선	기존제품 적용
2021년	크래커 라인을 활용한 프레즐 제품 구현	내부	매출 증대	신제품 적용
당액코팅기술을 이용한 시리얼 제품 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
커피 풍미를 강조한 단백질 드링크 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
감자칩의 바삭한 식감을 극대화하기위한 마리네이팅 기술 적용	내부	매출 증대	신제품 적용
블랙칩쿠키 토핑기술을 활용한 쿠키앤크림 제조 기술	내부	매출 증대	신제품 적용
초코렛 얇게 바르는기술을 이용한 민트 쿠키 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
기능성소재 적용 무설탕 구미 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
제약회사 공동개발 : 멀티비타민소재 구미젤리 적용	내부	매출 증대	신제품 적용
옥수수와 감자를 같이 이용하여 바삭한 식감을 극대화한 펠렛 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
멘톨이 함유된 더블레이어 초코복합비스킷 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
익스트루더를 이용한 통밀 플레이크 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
수분전이 최소화 센터필링개발	내부	매출 증대	신제품 적용

7. 기타 참고사항

□ 지주사업 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사입니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라고 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사가. 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강기능성 제품 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장률이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 제과시장은 전반적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외 사업은 전반적 경제성장률 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.(2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가 많은 추세입니다. 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 현지 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다.

- (주)오리온제주용암수가. 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 이중 먹는샘물은 1995년 물관리법 제정으로 시판이 가능하게 되면서 본격적인 시장이 형성되었습니다. 뿐만 아니라 1~2인 가구 증가와 수돗물, 정수기에 대한 불신으로 먹는샘물 소비는 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 성장율이 정체 되어 있지만 먹는 샘물 시장은 매년 10% 이상 성장이 지속되고 있는 시장 입니다. 대체제인 수돗물과 정수기가 위생, 가격, 편의성 문제가 해결되지 않는 한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 음료산업은 경기변동에 대한 탄력도가 낮은 특성을 갖고 있으며, 타 산업에 비해서도 영향도가 비교적 적은 편입니다. 라. 계절성 동절기 보다는 하절기에 매출이 높게 나타나는 특성이 있습니다. 마. 시장여건 국내 먹는샘물 시장은 주요 3개 브랜드(삼다수, 아이시스, 백산수)가 시장 주도하고 있습니다. 주요 3개 브랜드의 가격은 높은 반면, PB상품을 중심으로 많은 저가 브랜드들이 저가격대에서 경쟁을 하고 있습니다. 최근에는 기능성 제품이 다양하게 출시되고 있습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 업계현황 (1) 산업의 특성 현대 산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비중심으로 넘어가면서 고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받아오고 있습니다. 영상 콘텐츠는 관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있습니다.영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 유통 플랫폼(영화관, 디지털 상영 및 유통사업자)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 합니다.또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한, 반영구적으로 영화의 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원, 기타 영상물 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 영화산업의 특징입니다. 영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 유통 플랫폼(영화관, 디지털 상영 및 유통사업자)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 합니다. 대다수의 상업영화는 영화관 개봉을 통하여 1차적 매출을 발생시키고 홀드 백(hold back)을 거쳐 VOD, OTT 등 디지털 매체를 통해 후속 매출이 일어나는 소비 과정을 거쳤습니다.

그러나 '최근 코로나-19 팬데믹'에 따른 영화관 셧다운의 영향으로 영화 개봉 편수가 감소하고 관객들의 심리적 영향으로 인한 영화관 소비의 감소가 영화의 수익성에 영향을 미침에 따라, 영화관 개봉을 거치지 않고 디지털 매체를 통해 개봉하거나 극장 개봉 후 홀드 백(hold back)을 거치지 않고 디지털 매체로 공개되는 영화 유통 프로세스 변화가 있었습니다.

또한 영화 관람료는 대기업 체인 극장이 전체 시장의 95%이상의 상영관을 점유하고 있어 영화관 사업자나 영화 콘텐츠에 따른 차이는 적은 반면, 상영시간이나 개별 상영관의 시설(특수상영)에 따라 차이를 두는 경향이 높았습니다. 최근에는 프리미엄 좌석에 대한 관객의 수요 증가에 따라 상영 시간에 따른 가격 차별화는 줄고 프리미엄 좌석에 대한 가격 차별화 정책이 늘어나고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 세계 영화관 매출액은 251억 6,900만 달러로 2019년 대비 60.3%의 회복세를 보였으나, 한국은 54.7%에 그쳐 다른 국가에 비해 회복이 더딘 모습을 보였습니다. 이는 영화관을 비롯한 대중 집합 시설에 대한 소비 침체가 원인으로 보입니다. 코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 변모하였고, 이에 따라 영화 선택의 문턱이 높아졌음을 알 수 있습니다.

다만 영화산업은 일반 산업에 비하여 소재가 다양하고 참신한 기획 여부에 따라 다양한 세대를 동시에 아우를 수 있는 특성이 있어 소비자층이 매우 넓은 사업입니다. 상품성 있는 콘텐츠가 시장에 출시되면 대규모의 소비자를 확보할 수 있는 특성이 있다는 점과 지속적으로 영화를 소비해 온 관객의 영상 콘텐츠 관람 욕구에 기인하면, 현재의 외부 불안 요소들이 어느정도 해소되고 관객을 이끌어 낼 힘있는 콘텐츠가 공급될 경우 향후 시장의 회복을 기대함과 동시에 수익 구조 또한 다양한 형태로 진보 발전해 나갈 것이라 예상합니다.

(3) 국내외 시장여건

코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 소비 형태가 변화됨에 따라 특정 장르의 일정 규모 수준의 영화가 좋은 성적을 차지하는 양극화 형상을 나타낼 것으로 예상됩니다.

반면 이제는 OTT로 대표되는 부가판권 부문은 해외 시장은 높아진 한국 콘텐츠의 위상과 코로나 엔데믹에 따라 더 높은 성장세를 가져갈 것으로 예상되며, 해외 시장이 선호하는 한국 콘텐츠 장르인 스릴러, 로맨스, 드라마, 오컬트 등의 콘텐츠가 계속해서 높은 관심을 받을 것으로 예상됩니다.

종합하여, 2023년 영화시장은 엔데믹에 접어들어 이전보다 높은 회복을 보일 것으로 전망되나, 매출 70%가 영화관에서 발생하는 전통적인 영화 유통구조에서 벗어나 각 부문의 매출 비중이 고르게 변화할 것으로 보입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원 )

구 분	제 68 기	제 67 기	제 66 기
요약 연결재무상태표	2023년 3월 말	2022년 12월 말	2021년 12월 말
[유동자산]	1,572,316	1,584,061	1,277,245
ㆍ현금및현금성자산	554,386	630,770	568,773
ㆍ매출채권	198,329	216,997	185,861
ㆍ재고자산	233,397	236,449	209,362
ㆍ기타	586,204	499,845	313,249
[비유동자산]	3,523,869	3,518,107	3,660,994
ㆍ장기매출채권	221	678	354
ㆍ유형자산	2,005,910	1,986,066	2,042,974
ㆍ무형자산	346,417	354,603	429,180
ㆍ투자부동산	57,334	57,107	81,625
ㆍ기타	1,113,987	1,119,653	1,106,861
[매각예정비유동자산]	-	-	23,549
자산총계	5,096,185	5,102,168	4,961,788
[유동부채]	565,322	663,512	641,044
[비유동부채]	316,859	313,702	449,897
부채총계	882,181	977,214	1,090,941
[지배기업소유주지분]	2,179,626	2,164,537	2,097,493
ㆍ자본금	31,323	31,323	31,323
ㆍ주식발행초과금	1,251,350	1,251,350	1,251,350
ㆍ자기주식	(11,625)	(11,625)	(11,625)
ㆍ기타자본	205,458	174,118	420,958
ㆍ적립금	423,516	177,251	163,038
ㆍ미처분이익잉여금	279,604	542,120	242,449
[비지배지분]	2,034,378	1,960,417	1,773,354
자본총계	4,214,004	4,124,954	3,870,847
관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
요약 연결포괄손익계산서	2023.01.01~03.31	2022.01.01~12.31	2021.01.01~12.31
매출액	676,250	2,934,623	2,415,059
영업이익	85,747	399,825	315,697
당기순이익	67,888	323,575	225,328
지배주주지분	25,236	102,967	85,985
비지배지분	42,652	220,608	139,343
총포괄이익	154,675	297,040	419,706
지배주주지분	57,199	92,876	156,187
비지배지분	97,476	204,164	263,519
주당이익(단위:원)
기본주당이익	420	1,712	1,429
희석주당이익	420	1,712	1,429
연결에 포함된 회사수	19	23	25

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원 )

구 분	제 68 기	제 67 기	제 66 기
요약 재무상태표	2023년 3월 말	2022년 12월 말	2021년 12월 말
[유동자산]	18,865	5,557	5,213
ㆍ현금및현금성자산	810	1,038	1,233
ㆍ매출채권	3,552	4,267	3,720
ㆍ기타	14,503	252	260
[비유동자산]	1,986,457	1,984,471	1,911,700
ㆍ유형자산	265	274	317
ㆍ무형자산	1,019	982	930
ㆍ투자부동산	133,049	131,654	136,868
ㆍ기타	1,852,124	1,851,561	1,773,585
[매각예정비유동자산]	-	-	27,037
자산총계	2,005,322	1,990,028	1,943,950
[유동부채]	75,023	32,207	39,583
[비유동부채]	90,174	90,084	21,992
부채총계	165,197	122,291	61,575
[자본금]	31,323	31,323	31,323
[주식발행초과금]	1,251,350	1,251,350	1,251,350
[자기주식]	(11,625)	(11,625)	(11,625)
[기타자본]	320,066	319,339	560,896
[적립금]	234,241	16,000	26,000
[미처분이익잉여금]	14,770	261,350	24,431
자본총계	1,840,125	1,867,737	1,882,375
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
요약 포괄손익계산서	2023.01.01~03.31	2022.01.01~12.31	2021.01.01~12.31
영업수익	18,730	30,499	27,554
영업이익	15,416	18,314	14,975
당기순이익	13,785	19,122	23,625
총포괄이익	14,498	18,469	23,312
주당이익(단위:원)
기본주당이익	229	318	393
희석주당이익	229	318	393

2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 68 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 67 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 68 기 1분기말	제 67 기말
자산
비유동자산	3,523,868,487,478	3,518,107,557,283
유형자산	2,005,909,523,997	1,986,066,120,844
영업권 이외의 무형자산	346,417,094,671	354,603,353,874
영업권	874,367,222,898	874,344,550,133
투자부동산	57,333,844,751	57,107,283,769
사용권자산	99,980,658,052	97,360,238,814
관계기업 및 공동기업투자	56,785,359,239	55,934,097,048
당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,705,798,099	9,695,919,855
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,317,376,636	24,567,043,909
장기매출채권	220,517,504	678,027,093
기타비유동금융자산	4,050,190,608	3,012,045,210
장기금융예치금	16,081,691,500	7,485,912,000
순확정급여자산	306,202,921	3,332,185,152
기타비유동자산	27,827,863,245	28,359,770,704
이연법인세자산	14,565,143,357	15,561,008,878
유동자산	1,572,316,355,496	1,584,060,873,911
재고자산	233,396,916,798	236,448,833,969
매출채권	198,329,472,297	216,997,005,763
기타유동금융자산	19,611,498,117	21,594,852,222
단기금융예치금	463,159,711,034	385,563,537,942
기타유동자산	103,185,699,859	92,439,041,835
당기법인세자산	247,086,425	247,560,830
현금및현금성자산	554,385,970,966	630,770,041,350
자산총계	5,096,184,842,974	5,102,168,431,194
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	2,179,625,766,157	2,164,536,524,073
자본금	31,322,711,000	31,322,711,000
주식발행초과금	1,251,350,081,390	1,251,350,081,390
자기주식	(11,625,409,024)	(11,625,409,024)
기타자본구성요소	205,458,122,755	174,118,086,451
적립금	423,515,872,634	177,251,289,851
미처분이익잉여금(결손금)	279,604,387,402	542,119,764,405
비지배지분	2,034,377,716,729	1,960,417,599,185
자본총계	4,214,003,482,886	4,124,954,123,258
부채
비유동부채	316,859,622,951	313,701,709,852
장기매입채무	64,228,416	460,780,793
기타비유동금융부채	512,217,621	700,063,766
비유동리스부채	8,868,362,380	9,451,927,962
이연법인세부채	306,592,506,685	301,808,163,988
기타비유동부채	822,307,849	1,280,773,343
유동부채	565,321,737,137	663,512,598,084
유동성장기차입금	69,994,851,405	69,973,924,933
단기차입금	66,051,414,685	105,907,382,812
매입채무	95,956,620,065	151,162,312,314
기타유동금융부채	217,679,790,599	195,069,318,096
유동리스부채	8,626,390,615	8,338,071,343
당기법인세부채	33,269,368,573	57,434,808,685
기타유동부채	73,743,301,195	75,626,779,901
부채총계	882,181,360,088	977,214,307,936
자본과부채총계	5,096,184,842,974	5,102,168,431,194

연결 포괄손익계산서
제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 68 기 1분기		제 67 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
영업수익(매출액)	676,249,929,955	676,249,929,955	661,123,939,882	661,123,939,882
매출원가	420,703,844,233	420,703,844,233	400,615,157,557	400,615,157,557
매출총이익	255,546,085,722	255,546,085,722	260,508,782,325	260,508,782,325
판매비	132,651,748,647	132,651,748,647	132,497,238,862	132,497,238,862
관리비	37,147,365,013	37,147,365,013	36,060,572,619	36,060,572,619
영업이익(손실)	85,746,972,062	85,746,972,062	91,950,970,844	91,950,970,844
순기타수익(비용)	(4,775,316,945)	(4,775,316,945)	2,064,428,917	2,064,428,917
순금융수익(원가)	7,813,862,563	7,813,862,563	3,810,982,728	3,810,982,728
지분법손익	(76,525,951)	(76,525,951)	(100,749,770)	(100,749,770)
법인세비용차감전순이익(손실)	88,708,991,729	88,708,991,729	97,725,632,719	97,725,632,719
법인세비용	20,820,750,052	20,820,750,052	32,284,917,700	32,284,917,700
당기순이익(손실)	67,888,241,677	67,888,241,677	65,440,715,019	65,440,715,019
기타포괄손익	86,786,742,551	86,786,742,551	28,955,927,842	28,955,927,842
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	85,714,913,072	85,714,913,072	28,230,557,372	28,230,557,372
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	84,787,124,930	84,787,124,930	27,945,128,978	27,945,128,978
관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	927,788,142	927,788,142	285,428,394	285,428,394
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,071,829,479	1,071,829,479	725,370,470	725,370,470
순확정급여부채의 재측정요소	(3,031,383)	(3,031,383)	267,008,275	267,008,275
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,278,872,617	1,278,872,617	400,578,988	400,578,988
관련 법인세효과	(204,011,755)	(204,011,755)	57,783,207	57,783,207
총포괄손익	154,674,984,228	154,674,984,228	94,396,642,861	94,396,642,861
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	25,236,528,177	25,236,528,177	24,781,741,673	24,781,741,673
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	42,651,713,500	42,651,713,500	40,658,973,346	40,658,973,346
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	57,198,899,184	57,198,899,184	35,144,310,389	35,144,310,389
총 포괄손익, 비지배지분	97,476,085,044	97,476,085,044	59,252,332,472	59,252,332,472
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	420	420	412	412
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	420	420	412	412

연결 자본변동표
제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

		자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본							비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	미처분이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)		31,322,711,000	1,251,350,081,390	(11,625,409,024)	420,957,866,565	163,038,891,825	242,449,213,042	2,097,493,354,798	1,773,353,528,551	3,870,846,883,349
회계정책변경에 따른 증가(감소)
수정후 기초자본		31,322,711,000	1,251,350,081,390	(11,625,409,024)	420,957,866,565	163,038,891,825	242,449,213,042	2,097,493,354,798	1,773,353,528,551	3,870,846,883,349
당기순이익(손실)							24,781,741,673	24,781,741,673	40,658,973,346	65,440,715,019
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익				(67,564,856)			(67,564,856)	577,007,643	509,442,787
해외사업장외화환산차이				9,967,094,948			9,967,094,948	17,978,034,030	27,945,128,978
관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분				235,007,776			235,007,776	50,420,618	285,428,394
순확정급여부채의 재측정요소						228,030,848	228,030,848	(12,103,165)	215,927,683
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 대체
총포괄이익					10,134,537,868		25,009,772,521	35,144,310,389	59,252,332,472	94,396,642,861
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등					(240,500,635,412)	12,342,505,265	195,050,883,797	(33,107,246,350)	(18,443,777,361)	(51,551,023,711)
주식선택권의 행사									121,460,139	121,460,139
연차배당							(33,107,246,350)	(33,107,246,350)	(18,565,237,500)	(51,672,483,850)
임의적립금 전입						22,342,505,266	(22,342,505,266)
임의적립금 이입						(10,000,000,001)	10,000,000,001
기타자본금 잉여금 이입					(240,500,635,412)		240,500,635,412
2022.03.31 (기말자본)		31,322,711,000	1,251,350,081,390	(11,625,409,024)	190,591,769,021	175,381,397,090	462,509,869,360	2,099,530,418,837	1,814,162,083,662	3,913,692,502,499
2023.01.01 (기초자본)		31,322,711,000	1,251,350,081,390	(11,625,409,024)	174,118,086,451	177,251,289,851	542,119,764,405	2,164,536,524,073	1,960,417,599,185	4,124,954,123,258
회계정책변경에 따른 증가(감소)
수정후 기초자본		31,322,711,000	1,251,350,081,390	(11,625,409,024)	174,118,086,451	177,251,289,851	542,119,764,405	2,164,536,524,073	1,960,417,599,185	4,124,954,123,258
당기순이익(손실)							25,236,528,177	25,236,528,177	42,651,713,500	67,888,241,677
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익				854,095,972			854,095,972	230,267,111	1,084,363,083
해외사업장외화환산차이				30,350,011,365			30,350,011,365	54,437,113,565	84,787,124,930
관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분				776,477,895			776,477,895	151,310,247	927,788,142
순확정급여부채의 재측정요소						(18,214,225)	(18,214,225)	5,680,621	(12,533,604)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 대체				(640,548,928)		640,548,928
총포괄이익					31,340,036,304		25,858,862,880	57,198,899,184	97,476,085,044	154,674,984,228
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등						246,264,582,783	(288,374,239,883)	(42,109,657,100)	(23,515,967,500)	(65,625,624,600)
주식선택권의 행사
연차배당							(42,109,657,100)	(42,109,657,100)	(23,515,967,500)	(65,625,624,600)
임의적립금 전입						246,264,582,783	(246,264,582,783)
임의적립금 이입
기타자본금 잉여금 이입
2023.03.31 (기말자본)		31,322,711,000	1,251,350,081,390	(11,625,409,024)	205,458,122,755	423,515,872,634	279,604,387,402	2,179,625,766,157	2,034,377,716,729	4,214,003,482,886

연결 현금흐름표
제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 68 기 1분기	제 67 기 1분기
영업활동현금흐름	22,946,033,859	105,351,963,579
당기순이익(손실)	67,888,241,677	65,440,715,019
당기순이익조정을 위한 가감	79,091,338,618	91,792,888,150
퇴직급여	3,181,158,456	3,515,312,785
유형자산감가상각비	35,304,871,413	34,298,744,858
투자부동산감가상각비	79,999,712	94,861,250
무형자산상각비	19,895,518,803	24,206,435,322
사용권자산상각비	3,069,870,037	3,253,375,941
주식보상비용(환입)		7,331,287
매출채권손상차손(환입)	247,310,595	(9,104,584)
유형자산처분손실	4,674,368,668	482,165,625
무형자산처분손실		78,540
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실		13,507,113
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	91,184,383	224,636,183
기타의 대손상각비	1,827,835	(56,273,400)
외화환산손실	811,474,326	391,619,600
이자비용	1,229,220,695	1,967,459,214
기타 현금의 유출 없는 비용등	161,352,117	136,487,227
법인세비용	20,820,750,052	32,284,917,700
지분법손실	76,525,951	100,749,770
유형자산처분이익	(235,119,141)	(273,902,067)
무형자산처분이익	(29,829,465)	(418,398,000)
투자부동산처분이익		(2,145,498,372)
무형자산손상차손환입	(3,831,035)
외화환산이익	(1,107,538,575)	(82,835,990)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익		(898,147,970)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(177,211,976)	(4,207,160)
이자수익	(8,347,010,502)	(5,235,245,045)
배당금수익	(62,506,350)	(52,137,650)
기타 현금의 유입 없는 수익등	(591,047,381)	(9,044,027)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(84,023,075,632)	(19,569,920,135)
매출채권의 감소(증가)	22,226,164,369	(4,884,229,662)
기타유동금융자산의 감소(증가)	5,046,348,371	1,449,542,153
기타비유동금융자산의 감소(증가)	216,400	16,158,305
재고자산의 감소(증가)	8,130,005,401	37,187,173,163
기타유동자산의 감소(증가)	(11,354,397,436)	(19,804,858,074)
기타비유동자산의 감소(증가)	(447,504,737)	(184,145,059)
매입채무의 증가(감소)	(60,605,395,524)	(1,891,005,919)
기타유동금융부채의 증가(감소)	(45,454,438,511)	(4,004,619,870)
기타유동부채의 증가(감소)	89,041,399	(27,788,583,717)
사외적립자산의 증감	314,865,630	1,516,389,126
퇴직금지급액	(1,861,323,494)	(1,123,800,581)
기타장기종업원급여부채의 지급	(106,657,500)	(57,940,000)
이자수취(영업)	6,762,580,941	5,116,195,477
배당금수취(영업)	141,755,877
이자지급(영업)	(2,054,957,857)	(4,060,957,746)
법인세납부	(44,859,849,765)	(33,366,957,186)
투자활동현금흐름	(81,243,751,333)	13,789,423,408
유형자산의 처분	641,270,269	249,542,784
무형자산의 처분	104,545,455	664,648,800
투자부동산의 처분		8,655,000,000
임차보증금의 감소	209,726,240	92,221,611
단기대여금의 회수	39,381,479
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	16,046,179,171
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(39,650,000,000)	(120,452,706,402)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	39,726,149,349	186,734,547,941
관계기업 및 공동기업투자의 취득	(622,000,000)
유형자산의 취득	(25,395,522,934)	(17,691,744,576)
무형자산의 취득	(343,854,165)	(752,760,600)
임차보증금의 증가	(523,476,652)	(100,576,617)
장ㆍ단기 금융예치금의 증가(감소)	(70,845,649,545)	(43,608,749,533)
단기대여금의 증가	(630,500,000)
재무활동현금흐름	(42,188,391,413)	(54,332,492,034)
단기차입금의 증가	126,291,142,581	173,444,543,251
임대보증금의 증가		200,000,000
임대보증금의 감소	(2,000,000)	(200,000,000)
단기차입금의 상환	(166,158,552,041)	(165,075,830,964)
유동성장기차입금의 상환		(60,000,000,000)
리스부채의 상환	(2,318,981,953)	(2,701,204,321)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	24,102,038,503	10,700,396,660
현금및현금성자산의순증가(감소)	(76,384,070,384)	75,509,291,613
기초현금및현금성자산	630,770,041,350	568,772,628,319
기말현금및현금성자산	554,385,970,966	644,281,919,932

3. 연결재무제표 주석

제 68(당) 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 67(전) 기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요(주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 07월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 06월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.

한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다.

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	상위 지배기업	소유지분율
당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	종속기업	합계	최상위지배기업	종속기업	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온홀딩스	국내	최상위지배기업	-	-	-	-	-	-
(주)오리온(*1)	국내	(주)오리온홀딩스	37.37%	-	37.37%	37.37%	-	37.37%
(주)쇼박스	국내	(주)오리온홀딩스	57.47%	-	57.47%	57.47%	-	57.47%
PAN Orion Corp. Limited	홍콩	(주)오리온	-	95.15%	95.15%	-	95.15%	95.15%
Orion International Euro LLC.	러시아	(주)오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	(주)오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Nutritionals Private Ltd.	인도	(주)오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Supreme Star Investment Limited	홍콩	(주)오리온홀딩스	62.66%	11.23%	73.89%	62.66%	11.23%	73.89%
SHOWBOX Inc.	중국	(주)쇼박스	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food Guangzhou Co.,Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food (Shen Yang) Co.,Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Agro Co.,Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Agro DuoLun Co.,Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
LangFang Green Eco Packaging Co.,Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
(주)오리온바이오로직스(*2)	국내	(주)오리온홀딩스	60.00%	-	60.00%	60.00%	-	60.00%
(주)오리온제주용암수	국내	(주)오리온홀딩스	94.56%	-	94.56%	94.56%	-	94.56%
Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co.,Ltd.	중국	Supreme Star Investment Limited	-	90.00%	90.00%	-	90.00%	90.00%
Orion F&B US, Inc.	미국	(주)오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 (주)오리온바이오로직스를 설립하였습니다.(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)
회사명	주요 사업	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온홀딩스	투자사업	2,005,322	165,197	1,840,125	18,730	13,785	14,498
(주)오리온	과자류 생산/판매	1,233,257	292,610	940,647	248,145	26,634	26,509
(주)쇼박스	영화, 방송 및 공연산업	173,182	37,370	135,812	12,042	884	884
SHOWBOX Inc.	영화기획/개발	294	48	246	-	(76)	(64)
(주)오리온제주용암수	음료사업	117,024	61,074	55,950	2,786	(1,061)	(1,070)
Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.	영화관운영	10,566	1,328	9,238	1,126	(42)	(42)
Supreme Star Investment Limited	지주회사	8,235	-	8,235	-	13	13
PAN Orion Corp. Limited	지주회사	690,690	4,451	686,239	827	2,191	2,549
Orion International Euro LLC.	과자류 생산/판매	187,826	28,067	159,759	48,182	6,782	6,782
Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산/판매	528,881	38,772	490,109	105,343	16,968	16,969
Orion Nutritionals Private Ltd.	과자류 생산/판매	33,600	5,098	28,502	4,987	(3,676)	(3,676)
Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산/판매	788,959	148,295	640,664	263,981	26,840	26,839
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	241,016	33,735	207,281	44,167	1,858	1,858
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	206,410	22,950	183,460	24,007	445	445
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	168,930	18,096	150,834	15,451	550	550
Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	9,711	1,395	8,316	230	17	17
Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,870	815	4,055	-	(22)	(22)
LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.	포장제조	24,428	3,831	20,597	4,942	506	506
Orion F&B US, Inc.	과자류 판매	807	671	136	681	(82)	(82)
(주)오리온바이오로직스(*2)	바이오	3,446	-	3,446	-	(2)	(2)
합계		6,437,454	863,803	5,573,651	795,627	92,512	93,461

상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전분기

(단위: 백만원)
회사명	주요 사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온홀딩스	투자사업	1,954,994	92,189	1,862,805	15,494	13,717	13,537
(주)오리온	과자류 생산/판매	1,255,242	390,312	864,930	219,739	25,711	25,588
(주)메가마크	종합 건설업	27,316	409	26,907	-	(13)	(13)
(주)리온자산개발	부동산 개발 및 분양	8,065	55,161	(47,096)	-	(546)	(546)
(주)하이랜드디앤씨	주거용 건물 개발 및 공급업	6,720	41,616	(34,896)	-	(415)	(415)
(주)미소인	주거용 건물 개발 및 공급업	10,728	78,879	(68,151)	-	(692)	(692)
(주)쇼박스	영화, 방송 및 공연산업	160,983	24,576	136,407	5,677	(855)	(855)
SHOWBOX Inc.	영화기획/개발	521	4	517	-	(72)	(60)
(주)오리온제주용암수	음료사업	121,216	59,180	62,036	2,271	(955)	(922)
Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.	영화관운영	15,149	5,302	9,847	1,951	(40)	(40)
Supreme Star Investment Limited	투자지주회사	8,253	-	8,253	-	(1)	(1)
PAN Orion Corp. Limited	지주회사	374,716	4,229	370,487	43	(836)	62
Orion International Euro LLC.	과자류 생산/판매	139,603	27,482	112,121	30,272	3,016	3,016
Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산/판매	426,731	37,512	389,219	102,467	17,010	17,010
Orion Nutritionals Private Ltd.	과자류 생산/판매	25,614	2,326	23,288	1,529	(1,784)	(1,784)
Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산/판매	801,733	129,452	672,281	305,356	33,113	33,112
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	372,671	33,440	339,231	43,069	3,200	3,199
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	238,737	25,305	213,432	28,093	1,828	1,828
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	186,312	45,312	141,000	19,758	802	802
Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	12,485	1,498	10,987	104	(55)	(55)
Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,726	902	3,824	-	(22)	(22)
LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.	포장제조	32,570	3,678	28,892	5,966	581	581
Orion F&B US, Inc.	과자류 판매	834	536	298	491	117	117
합계		6,185,919	1,059,300	5,126,619	782,280	92,809	93,447

상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 이러한 영향은 2023년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분	제과	영상	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---	---	---	---	---
총매출액	760,943,261	13,167,464	18,730,095	2,786,239	795,627,059	(119,377,129)	676,249,930
부문간 매출액	(98,181,855)	(1,063)	(18,410,181)	(2,784,030)	(119,377,129)	119,377,129	-
외부매출액	662,761,406	13,166,401	319,914	2,209	676,249,930	-	676,249,930
영업이익(손실)	96,578,558	803,892	15,416,067	(323,754)	112,474,763	(26,727,791)	85,746,972

② 전분기

(단위: 천원)
구분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
총매출액	756,886,804	7,627,576	-	15,494,317	2,271,096	782,279,793	(121,155,853)	661,123,940
부문간 매출액	(103,748,279)	(440)	-	(15,136,038)	(2,271,096)	(121,155,853)	121,155,853	-
외부매출액	653,138,525	7,627,136	-	358,279	-	661,123,940	-	661,123,940
영업이익(손실)	104,463,548	(1,488,482)	(25,373)	12,458,070	(758,014)	114,649,749	(22,698,778)	91,950,971

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)
구분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계
---	---	---	---	---	---	---	---
총자산	4,119,385,111	184,042,758	2,005,322,026	128,704,629	6,437,454,524	(1,341,269,681)	5,096,184,843
총부채	598,785,902	38,744,967	165,196,879	61,074,195	863,801,943	18,379,417	882,181,360

② 전기말

(단위: 천원)
구분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
총자산	4,074,828,451	173,640,849	-	1,990,027,647	127,412,846	6,365,909,793	(1,263,741,362)	5,102,168,431
총부채	697,590,283	29,572,192	-	122,290,883	59,043,236	908,496,594	68,717,714	977,214,308

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
국내	252,548,261	219,807,768
중국	264,606,464	307,146,595
기타	159,095,205	134,169,577
합계	676,249,930	661,123,940

(4) 기업 전체 수준 공시① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 23를 참고하시기 바랍니다.② 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	397,459,324	860,411,704	26,819,724	1,097,413,442	94,186,895	42,094,919	2,518,386,008
취득금액	-	-	-	1,068,199	1,666,971	17,888,002	20,623,172
처분금액 등	-	(4,048,918)	(968,347)	(5,346,288)	(3,764,283)	(11,200)	(14,139,036)
본계정대체	-	2,849,217	1,237,000	17,905,435	859,836	(22,851,488)	-
기타증감액(*)	(2,533)	25,164,811	(157,577)	42,399,281	4,287,780	484,706	72,176,468
분기말금액	397,456,791	884,376,814	26,930,800	1,153,440,069	97,237,199	37,604,939	2,597,046,612
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(118,408,507)	(5,395,200)	(383,266,335)	(25,249,845)	-	(532,319,887)
감가상각비	-	(6,320,370)	(416,253)	(24,894,772)	(3,673,477)	-	(35,304,872)
처분금액 등	-	1,078,655	543,655	4,280,983	3,376,340	-	9,279,633
기타증감액(*)	-	(4,693,188)	(19,325)	(25,471,177)	(2,608,272)	-	(32,791,962)
분기말금액	-	(128,343,410)	(5,287,123)	(429,351,301)	(28,155,254)	-	(591,137,088)
장부금액:
기초금액	397,459,324	742,003,197	21,424,524	714,147,107	68,937,050	42,094,919	1,986,066,121
분기말금액	397,456,791	756,033,404	21,643,677	724,088,768	69,081,945	37,604,939	2,005,909,524

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	381,591,966	819,622,641	18,496,461	1,084,130,778	93,504,151	73,440,765	2,470,786,762
취득금액	-	319,235	-	779,995	549,603	15,330,303	16,979,136
처분금액 등	(3,525)	-	-	(1,644,126)	(786,439)	-	(2,434,090)
본계정대체	-	-	-	7,174,472	315,305	(7,489,777)	-
기타증감액(*)	(115,652)	11,802,023	(295,428)	16,162,765	1,662,476	(4,280,060)	24,936,124
분기말금액	381,472,789	831,743,899	18,201,033	1,106,603,884	95,245,096	77,001,231	2,510,267,932
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(96,060,570)	(3,678,285)	(309,935,891)	(18,138,412)	-	(427,813,158)
감가상각비	-	(5,999,456)	(356,268)	(24,423,672)	(3,519,350)	-	(34,298,746)
처분금액 등	-	-	-	1,248,943	727,341	-	1,976,284
기타증감액(*)	-	(2,241,822)	145,115	(8,919,618)	(901,530)	-	(11,917,855)
분기말금액	-	(104,301,848)	(3,889,438)	(342,030,238)	(21,831,951)	-	(472,053,475)
장부금액:
기초금액	381,591,966	723,562,071	14,818,176	774,194,887	75,365,739	73,440,765	2,042,973,604
분기말금액	381,472,789	727,442,051	14,311,595	764,573,646	73,413,145	77,001,231	2,038,214,457

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

6. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	산업재산권	판권	회원권	기타의무형자산	건설중인자산	브랜드가치	고객관계가치	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	12,163,795	700,753,064	16,877,913	25,731,876	2,336,430	242,765,684	422,088,599	1,422,717,361
취득금액	51,527	-	-	-	478,960	-	-	530,487
처분금액	-	-	(74,716)	-	-	-	-	(74,716)
기타증감액(*)	120,348	326,552	477,442	929,269	(805,463)	7,073,011	15,573,501	23,694,660
분기말금액	12,335,670	701,079,616	17,280,639	26,661,145	2,009,927	249,838,695	437,662,100	1,446,867,792
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(7,026,229)	(697,414,866)	(471,189)	(15,131,045)	-	(121,382,841)	(226,687,837)	(1,068,114,007)
무형자산상각비	(288,129)	(2,743,581)	-	(694,419)	-	(6,175,531)	(9,993,859)	(19,895,519)
기타증감액(*)	(7,672)	(31,540)	(9,082)	(335,522)	-	(3,606,942)	(8,450,413)	(12,441,171)
분기말금액	(7,322,030)	(700,189,987)	(480,271)	(16,160,986)	-	(131,165,314)	(245,132,109)	(1,100,450,697)
장부금액:
기초금액	5,137,566	3,338,198	16,406,724	10,600,831	2,336,430	121,382,843	195,400,762	354,603,354
분기말금액	5,013,640	889,629	16,800,368	10,500,159	2,009,927	118,673,381	192,529,991	346,417,095

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	산업재산권	판권	회원권	기타무형자산	브랜드가치	고객관계가치	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	11,544,851	656,069,896	16,616,646	25,512,294	245,346,503	430,260,349	1,385,350,539
취득금액	146,094	-	-	820,073	-	-	966,167
처분금액	-	-	(606,329)	-	-	-	(606,329)
기타증감액(*)	14,836	7,125,175	21,964	33,124	2,850,946	7,626,204	17,672,249
분기말금액	11,705,781	663,195,071	16,032,281	26,365,491	248,197,449	437,886,553	1,403,382,626
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(5,839,474)	(655,257,653)	(476,881)	(12,212,128)	(98,138,601)	(184,246,089)	(956,170,826)
무형자산상각비	(303,196)	(5,122,772)	-	(891,223)	(6,190,956)	(11,698,288)	(24,206,435)
기타증감액(*)	(2,712)	(15,415)	(4,441)	34,404	(1,154,359)	(3,281,084)	(4,423,607)
분기말금액	(6,145,382)	(660,395,840)	(481,322)	(13,068,947)	(105,483,916)	(199,225,461)	(984,800,868)
장부금액:
기초금액	5,705,377	812,243	16,139,765	13,300,166	147,207,902	246,014,260	429,179,713
분기말금액	5,560,399	2,799,231	15,550,959	13,296,544	142,713,533	238,661,092	418,581,758

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

7. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기			전분기
---	---	---	---	---	---	---
토지	건물	합계	토지	건물	합계
---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	48,091,183	12,578,515	60,669,698	68,913,576	17,163,023	86,076,599
처분금액	-	-	-	(3,458,893)	(4,617,752)	(8,076,645)
기타증감액(*)	-	346,374	346,374	-	150,285	150,285
분기말금액	48,091,183	12,924,889	61,016,072	65,454,683	12,695,556	78,150,239
감가상각누계액:
기초금액	(249,161)	(3,313,253)	(3,562,414)	(249,161)	(4,202,863)	(4,452,024)
감가상각비	-	(80,000)	(80,000)	-	(94,861)	(94,861)
처분금액	-	-	-	-	1,117,143	1,117,143
기타증감액(*)	-	(39,813)	(39,813)	-	(14,055)	(14,055)
분기말금액	(249,161)	(3,433,066)	(3,682,227)	(249,161)	(3,194,636)	(3,443,797)
장부금액:
기초금액	47,842,022	9,265,262	57,107,284	68,664,415	12,960,160	81,624,575
분기말금액	47,842,022	9,491,823	57,333,845	65,205,522	9,500,920	74,706,442

(*) 기타 증감액에는 당분기와 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

8. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
사용권자산
부동산	97,246,416	95,078,163
기계장치	12,982	15,850
차량운반구	2,721,260	2,266,226
합계	99,980,658	97,360,239
리스부채
유동	8,626,391	8,338,071
비유동	8,868,362	9,451,928
합계	17,494,753	17,789,999

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,080백만원(전분기: 1,247백만원)입니다.

(2) 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
사용권자산의 감가상각비
부동산	2,646,766	2,859,528
기계장치	3,485	3,841
차량운반구	419,619	390,007
합계	3,069,870	3,253,376
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	248,802	212,837
단기리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	3,488,120	3,867,318
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	190,770	171,729
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	685,777	691,251

당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,932백만원(전분기: 7,644백만원)입니다.

9. 관계기업투자 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회사명	소재지	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
공동기업	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.(*1)	중국	65.00%	21,924,783	65.00%	21,338,079
관계기업	캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합	한국	49.98%	2,115,423	49.98%	2,128,183
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd.	싱가포르	50.00%	1,029,328	50.00%	931,909
공동기업	농업회사법인 오리온농협(주)(*2)	국내	50.00%	31,715,825	49.00%	31,535,926
합계				56,785,359		55,934,097

(*1) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 65.00%이나, 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 합작투자계약서 상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)로부터 매수하는 약정에 따라, 연결실체는 2023년 1월 25일자로 공동기업인 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분 1%에 해당하는 주식 622,000주를 취득하여 지분율 50%가 되었습니다.연결실체가 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다.

연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.당분기 연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2023년 3월 31일입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
회사명	기초	순손익에 대한 증감	기타증감액(*)	분기말
---	---	---	---	---
Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.	21,338,079	(312,716)	899,420	21,924,783
캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합	2,128,183	(12,760)	-	2,115,423
Delfi-Orion Pte Ltd	931,909	69,051	28,368	1,029,328
농업회사법인 오리온농협(주)	31,535,926	179,899	-	31,715,825
합계	55,934,097	(76,526)	927,788	56,785,359

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)
회사명	기초	순손익에 대한 증감	기타증감액(*)	분기말
---	---	---	---	---
Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.	13,327,043	(248,797)	268,533	13,346,779
캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합	2,504,167	(113,648)	-	2,390,519
Delfi-Orion Pte Ltd	791,336	1,659	16,896	809,891
농업회사법인 오리온농협(주)	30,863,807	260,036	-	31,123,843
합계	47,486,353	(100,750)	285,429	47,671,032

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다.

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
비유동항목
수익증권	9,705,798	9,695,920
합계	9,705,798	9,695,920

② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	177,212	4,207
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	898,148
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(91,184)	(224,636)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	(13,507)
합계	86,028	664,212

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
비유동항목
상장주식	3,921,503	18,171,170
비상장주식	6,395,874	6,395,874
합계	10,317,377	24,567,044

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	89,347,553	22,567,470	80,713,234	22,320,375
선급비용	7,927,832	4,824,393	5,610,698	5,348,670
부가세대급금	5,137,707	-	5,459,974	-
기타	772,608	436,000	655,136	690,726
합계	103,185,700	27,827,863	92,439,042	28,359,771

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	6,945,070	(156,111)	6,788,959	5,282,954	(162,970)	5,119,984
제품	72,544,521	(4,538)	72,539,983	81,598,711	(6,756)	81,591,955
재공품	9,808,427	-	9,808,427	8,783,092	-	8,783,092
원재료	113,371,600	-	113,371,600	111,401,325	-	111,401,325
원서	2,144,246	-	2,144,246	1,384,993	-	1,384,993
미착자재	28,743,702	-	28,743,702	28,167,485	-	28,167,485
합계	233,557,566	(160,649)	233,396,917	236,618,560	(169,726)	236,448,834

13. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	203,679,764	220,518	221,942,169	678,027
손실충당금	(5,350,292)	-	(4,945,163)	-
합계	198,329,472	220,518	216,997,006	678,027

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
미수금	8,804,156	-	12,453,565	-
손실충당금	(1,016,745)	-	(1,004,816)	-
미수수익	9,471,204	-	7,675,378	-
보증금	1,722,383	4,050,191	2,470,725	3,012,045
대여금	849,101	-	257,982	-
손실충당금	(218,601)	-	(257,982)	-
합계	19,611,498	4,050,191	21,594,852	3,012,045

매출채권 및 기타채권은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

14. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
수권주식수	480,000,000주	480,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	62,645,422주	62,645,422주
보통주자본금	31,322,711천원	31,322,711천원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기			전분기
---	---	---	---	---	---	---
주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금
---	---	---	---	---	---	---
기초	62,645,422주	31,322,711	1,251,350,081	62,645,422주	31,322,711	1,251,350,081
분기말	62,645,422주	31,322,711	1,251,350,081	62,645,422주	31,322,711	1,251,350,081

(3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.

(5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

15. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
자본거래로 인한 변동누계액	(196,207,051)	(196,207,051)
자기주식처분이익	319,102,187	319,102,187
기타포괄-공정가치 측정 금융상품 평가손익	(791,261)	(1,004,808)
해외사업장외화환산차이	83,037,985	52,687,974
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액	1,162,909	386,431
기타	(846,646)	(846,647)
합계	205,458,123	174,118,086

16. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 기본주당이익

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
지배기업 소유주지분 분기순이익	25,236,528,177	24,781,741,673
가중평균유통보통주식수	60,156,653주	60,156,653주
기본주당이익	420	412

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기초발행보통주식수	62,645,422	62,645,422
자기주식	(2,488,769)	(2,488,769)
가중평균유통보통주식수	60,156,653	60,156,653

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

17. 주식기준보상당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.(1) PAN Orion Corp. Limited당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다.

구분	주식결제형	현금결제형
부여일자	2020년 10월 19일	2020년 10월 19일
최초부여수량	170,876,500주	39,613,000주
행사수량	-	-
취소수량	-	-
당분기말 수량	170,876,500주	39,613,000주
당분기말 현재 행사가능 수량(*)	-	-
행사가격	1.31HKD	1.31HKD
만기	2030년 10월 19일	2030년 10월 19일
가득조건(*)	용역제공조건: 1.5개월	용역제공조건: 12.5개월

(*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.

(2) (주)쇼박스

구분	2018년 4월 1일	2019년 4월 1일	2020년 4월 1일
부여일자	2018년 04월 01일	2019년 04월 01일	2020년 03월 19일
최초부여수량	106,000주	195,000주	186,000주
행사수량	-	(38,000)주	-
취소수량	(30,000)주	(32,000)주	(16,000)주
당분기말 수량	76,000주	125,000주	170,000주
행사가격	5,785원	3,316원	3,819원
만기	2028년 03월 31일	2029년 03월 31일	2030년 03월 18일
가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	137,325,944	197,450	100,601,042	191,257
미지급비용	79,249,995	10,510	93,525,799	10,528
임대보증금	1,103,852	304,258	942,477	498,279
합계	217,679,791	512,218	195,069,318	700,064

19. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
계약부채(*)	29,098,034	39,198,372

(*) 계약부채는 연결재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

20. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
장기차입금:
사채	70,000,000	-	70,000,000	-
사채할인발행차금	(5,149)	-	(26,075)	-
소계	69,994,851	-	69,973,925	-
단기차입금:
원화단기차입금	61,910,477	-	94,949,122	-
외화단기차입금	4,140,938	-	10,958,261	-
소계	66,051,415	-	105,907,383	-
합계	136,046,266	-	175,881,308	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
104회	2023-04-23	1.8	70,000,000	70,000,000
합계			70,000,000	70,000,000
유동성 대체			(70,000,000)	(70,000,000)
차감후 잔액			-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, RUB)
차입처	내역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말
국민은행	유산스차입금	Term SOFR + 0.5	163,757(USD 125,600)	273,483(USD 215,800)
매입외환	Term SOFR + 1.22	603,181(USD 462,633)	544,778(USD 429,873)
하나은행	한도대출	8.14	3,374,000(RUB 200,000,000)	10,140,000(RUB 600,000,000)
현대카드	채권구매카드	1.44	810,477	949,122
농협은행	한도대출	4.53	14,600,000	12,000,000
신한은행	한도대출	5.48	-	4,000,000
DBS	기업어음	5.41	-	20,000,000
KB증권	기업어음	4.05	21,000,000	-
KB증권	기업어음	3.85	3,500,000	-
KB증권	기업어음	2.58	-	58,000,000
KB증권	기업어음	4.3	22,000,000	-
합계			66,051,415	105,907,383

21. 퇴직급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
확정기여제도에 대한 납부	331,833	280,606
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,181,158	3,515,313
합계	3,512,991	3,795,919

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
확정급여채무	109,056,156	105,740,676
사외적립자산 공정가치	(109,362,359)	(109,072,861)
순확정급여자산	(306,203)	(3,332,185)

22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
선수금(*)	29,098,034	-	39,198,372	-
선수수익	7,790	15,510	7,232	21,459
예수금	26,155,321	28,881	18,235,358	474,289
부가세예수금	16,846,606	-	16,019,523	-
품질보증충당부채	1,384,723	-	1,916,446	-
기타	250,827	777,917	249,849	785,025
합계	73,743,301	822,308	75,626,780	1,280,773

(*) 당분기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다.

23. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익	675,778,491	660,703,165
기타 원천으로부터의 수익	471,439	420,775
합계	676,249,930	661,123,940

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)
구분	재화판매	로열티 매출	기타	합계
---	---	---	---	---
한 시점에 인식	660,729,809	-	567,816	661,297,625
기간에 걸쳐 인식	-	3,925	14,476,941	14,480,866
합계	660,729,809	3,925	15,044,757	675,778,491

② 전분기

(단위: 천원)
구분	재화판매	로열티 매출	기타	합계
---	---	---	---	---
한 시점에 인식	646,207,494	-	1,122,821	647,330,315
기간에 걸쳐 인식	-	15,429	13,357,421	13,372,850
합계	646,207,494	15,429	14,480,242	660,703,165

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
재화판매	405,503,466	386,163,699
용역원가 및 기타	15,200,378	14,451,459
합계	420,703,844	400,615,158

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
급여	42,151,885	39,738,005
퇴직급여	1,187,196	1,220,897
복리후생비	8,988,218	8,963,844
여비교통비	1,791,434	1,012,348
세금과공과	5,135,545	5,879,862
지급임차료	3,285,759	3,303,441
감가상각비	2,116,324	2,238,876
무형자산상각비	466,050	430,322
광고선전비	6,228,119	7,254,450
경상개발비	236,590	204,805
운반비	21,835,125	20,967,360
지급수수료	13,570,625	13,257,020
판매촉진비	2,975,927	3,119,131
매출채권손상차손(환입)	247,311	(9,105)
사업결합 관련 상각비(*)	16,335,600	18,058,553
사용권자산상각비	1,007,286	1,106,668
기타	5,092,755	5,750,762
합계	132,651,749	132,497,239

(*) 판매비와 관리비의 사업결합 관련 상각비는 2017년 오리온에 대한 지배력 취득 시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다.

(2) 관리비

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
급여	16,822,766	15,268,976
퇴직급여	1,638,334	2,101,466
복리후생비	3,321,557	2,839,238
주식보상비용	-	7,331
여비교통비	429,724	184,160
세금과공과	1,479,647	1,697,954
지급임차료	313,160	1,139,423
감가상각비	1,703,084	1,758,144
무형자산상각비	512,149	759,750
지급수수료	6,747,603	6,808,310
사용권자산상각비	1,631,857	1,554,832
기타	2,547,484	1,940,989
합계	37,147,365	36,060,573

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기타수익:
외환차익	551,058	476,255
외화환산이익	63,285	41,507
유형자산처분이익	235,119	273,902
무형자산처분이익	29,829	418,398
투자부동산처분이익	-	2,145,498
무형자산손상차손환입	3,831	-
기타	1,470,955	593,246
소계	2,354,077	3,948,806
기타비용:
외환차손	(735,241)	(109,119)
외화환산손실	(449,196)	(314,337)
유형자산처분손실	(4,674,369)	(482,166)
무형자산처분손실	-	(79)
기부금	(1,049,994)	(943,376)
기타	(220,594)	(35,300)
소계	(7,129,394)	(1,884,377)
순기타수익(비용)	(4,775,317)	2,064,429

26. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
금융수익:
이자수익	8,347,011	5,235,245
외환차익	485,900	129,860
외화환산이익	1,044,253	41,330
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	177,212	4,207
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	898,148
소계	10,054,376	6,308,790
금융원가:
이자비용	(1,229,221)	(1,967,459)
외환차손	(557,830)	(214,922)
외화환산손실	(362,278)	(77,283)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(91,184)	(224,636)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	(13,507)
소계	(2,240,513)	(2,497,807)
순금융수익	7,813,863	3,810,983

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기			전분기
---	---	---	---	---	---	---
매출원가	판매관리비	성격별 비용	매출원가	판매관리비	성격별 비용
---	---	---	---	---	---	---
원재료 등의 사용액	267,378,163	-	267,378,163	235,219,548	-	235,219,548
상품의 구매액	23,287,955	-	23,287,955	15,380,689	-	15,380,689
재고자산의 변동	6,705,365	-	6,705,365	(3,344,289)	-	(3,344,289)
종업원급여	25,301,395	61,800,181	87,101,576	22,406,295	58,336,675	80,742,970
감가상각비 등	34,147,183	21,133,207	55,280,390	35,354,397	23,245,645	58,600,042
사용권자산상각비	430,726	2,639,144	3,069,870	591,876	2,661,500	3,253,376
지급수수료	19,766,052	20,318,228	40,084,280	11,159,690	20,065,330	31,225,020
광고선전비	-	6,228,119	6,228,119	-	7,254,450	7,254,450
운반비	571,644	21,835,125	22,406,769	9,383,209	20,967,360	30,350,569
기타	43,115,361	35,845,110	78,960,471	74,463,743	36,026,851	110,490,594
합계	420,703,844	169,799,114	590,502,958	400,615,158	168,557,811	569,172,969

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분	금융수익	금융원가	순손익	법인세효과차감전기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산	9,717,180	-	9,717,180	-	9,717,180
당기손익-공정가치 측정 금융자산	177,212	(91,184)	86,028	-	86,028
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	-	1,278,873	1,278,873
소계	9,894,392	(91,184)	9,803,208	1,278,873	11,082,081
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	159,984	(1,900,527)	(1,740,543)	-	(1,740,543)
리스부채	-	(248,802)	(248,802)	-	(248,802)
소계	159,984	(2,149,329)	(1,989,345)	-	(1,989,345)
합계	10,054,376	(2,240,513)	7,813,863	1,278,873	9,092,736

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금 수익은 매출액에 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)
구분	금융수익	금융원가	순손익	법인세효과차감전기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산	5,357,462	-	5,357,462	-	5,357,462
당기손익-공정가치 측정 금융자산	902,355	(238,143)	664,212	-	664,212
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	-	400,579	400,579
소계	6,259,817	(238,143)	6,021,674	400,579	6,422,253
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	48,973	(2,046,827)	(1,997,854)	-	(1,997,854)
리스부채	-	(212,837)	(212,837)	-	(212,837)
소계	48,973	(2,259,664)	(2,210,691)	-	(2,210,691)
합계	6,308,790	(2,497,807)	3,810,983	400,579	4,211,562

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금 수익은 매출액에 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산	1,255,678,052	1,255,678,052	1,265,349,558	1,265,349,558
당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,705,798	9,705,798	9,695,920	9,695,920
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,317,377	10,317,377	24,567,044	24,567,044
합계	1,275,701,227	1,275,701,227	1,299,612,522	1,299,612,522
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	432,723,037	432,723,037	503,816,968	503,816,968
리스부채(*)	17,494,753	17,494,753	17,789,999	17,789,999
합계	450,217,790	450,217,790	521,606,967	521,606,967

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.연결실체는 장기차입금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
<당분기말>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,649,556	5,056,242	9,705,798
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,921,503	-	6,395,874	10,317,377
<전기말>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,552,315	5,143,605	9,695,920
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,171,170	-	6,395,874	24,567,044

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.47%(2022년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 33.04%) 입니다.

30. 재무위험관리

(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당분기말과 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

(5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

(6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB)
체결회사	금융기관	내역	통화	당분기말	전기말
(주)오리온홀딩스	하나은행	기업운전당좌대출	KRW	2,500,000	2,500,000
DBS은행	한도대출	KRW	-	20,000,000
신한은행	한도대출	KRW	-	5,000,000
㈜오리온	국민은행	신용장개설	USD	10,000,000	10,000,000
구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
신한은행	당좌거래	KRW	5,000,000	5,000,000
신용장개설	USD	5,900,000	5,900,000
외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	4,000,000
농협은행	구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
한도대출	KRW	30,000,000	30,000,000
하나은행	구매론	KRW	30,000,000	30,000,000
미즈호은행	한도대출	KRW	20,000,000	20,000,000
현대카드	기업구매전용카드	KRW	12,000,000	12,000,000
Orion Food Co., Ltd.	중국은행	신용장개설	CNY	60,000,000	60,000,000
중국은행	일반차입금	CNY	80,000,000	80,000,000
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	중국은행	신용장개설	CNY	55,000,000	55,000,000
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	하나은행	신용장개설	EUR	1,000,000	1,000,000
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	하나은행	신용장개설	EUR	2,000,000	2,000,000
Orion International Euro. LLC.	Sumitomo MitsuiRus Bank	한도대출	RUB	500,000,000	500,000,000
하나은행	한도대출	RUB	200,000,000	600,000,000
Orion Food VINA Co., Ltd.	신한은행	신용장개설	USD	5,000,000	5,000,000
㈜쇼박스	신한은행	한도대출	KRW	7,000,000	7,000,000
합계			KRW	150,500,000	175,500,000
USD	20,900,000	20,900,000
CNY	195,000,000	195,000,000
EUR	3,000,000	3,000,000
RUB	700,000,000	1,100,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

피보증제공자	보증기관	보증금액	보증목적
킴스컴퍼니	하나은행	300,000	계약이행보증
태경영화사	우리은행	300,000
동보시네마	한국스탠다드차타드은행	200,000
합계		800,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,104백만원(전기말: 608백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고	피고	내용	소송가액(*)	소송결과
---	---	---	---	---
오리온홀딩스	전 계열사 임직원	손해배상(기)	2,989,830	3심 진행 중
오리온홀딩스	국민건강보험공단	부당이득반환	317,592	2심 진행 중
오리온홀딩스	국민건강보험공단	보험료부과처분 취소청구	13,666	1심 진행 중
(주)오리온	국민건강보험공단	부당이득 반환	543,519	2심 진행 중
(주)오리온	국민건강보험공단	보험료부과처분 취소청구	8,998	1심 진행 중
(주)오리온	데이원스포츠,데이원자산운용	매매대금 등 청구	2,070,000	1심 종결(원고승)
(주)오리온	용산세무서장	부가가치세 부과처분 취소	833,022	1심 진행 중
씨제이대한통운(주)	(주)오리온	미지급 운송료	363,336	2심 진행 중(1심 원고패)
전 임직원	(주)오리온	손해배상(산)	70,000	1심 진행 중
전 임직원	(주)오리온	임금 등 청구	79,195	1심 진행 중
전 임직원	(주)오리온	임금 등 청구	125,122	1심 진행 중
상해합인망과학기술유한공사	Orion Food Co., Ltd.	대금지급 청구	312,151	2심 대기 중
Orion Food Co., Ltd.	상하이쑤닝이커우상업관리발전유한공사	채권지급 청구	82,204	1심 진행 중
Orion Food Co., Ltd.	농공상마트(그룹)유한공사	채권지급 청구	44,755	1심 진행 중
북경취홍가무역유한공사	Orion Food Co., Ltd.	대금지급 청구	717,111	1심 대기중

(*) 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다.(8) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 Shandong Lukang Pharmaceutical Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다.(9) 연결실체는 전기 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 연결실체가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 1차 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 1,400백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
마일스톤 출자(*1)	계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급
주식양도 제한	계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정수준 이상 양도할 수 없음
우선매수권	주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여
위약매도청구권	계약 당사자 중 귀책당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장가격의 70%로 귀책당사자로부터 매수할 수 있는 권리
위약매수청구권	계약 당사자 중 해지당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장가격의 130%로 귀책당사자에게 매도 할 수 있는 권리

(*1) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	회사명
관계기업	캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타	(재)오리온재단, 주요 주주

② 전기말

구분	회사명
관계기업	캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타	(재)오리온재단, 주요 주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기
---	---	---	---	---
관계기업	캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합	영화수익(비용)의 정산(*)	306,001	23,251
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd.	매출	1,479,664	736,865
농업회사법인 오리온농협(주)	매출	8,759	8,464
매입	9,317,010	8,974,210
기타	(재)오리온재단	매출	9,290	40,235
기타비용	700,000	800,000
주요 주주	매출	25,489	19,052

(*) 연결실체는 영화수익(비용)의 정산에 대하여 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권		채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	매입채무	예수금	미지급금	보증금	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합	-	-	-	2,001,641	-	-	-
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd.	936,636	-	-	-	-	-	-
농업회사법인 오리온농협(주)	-	598,512	4,218,732	-	8,590	-	-
기타	(재)오리온재단	3,213	867	-	-	-	396,000	-
주요 주주	6,996	-	-	-	30,412,836	-	3,888,351
합계		946,845	599,379	4,218,732	2,001,641	30,421,426	396,000	3,888,351

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권		채무
매출채권	미수금	매입채무	예수금	미지급금	보증금	기타채무
관계기업	캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합	-	-	-	2,307,642	2,361	-	-
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd.	347,672	-	-	-	-	-	-
농업회사법인 오리온농협(주)	-	1,176,652	8,368,576	-	9,539		-
기타	(재)오리온재단	2,682	622	-	-	-	396,000	-
주요 주주	1,458	-	-	-	-	-	3,730,252
합계		351,812	1,177,274	8,368,576	2,307,642	11,900	396,000	3,730,252

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
단기급여	2,439,425	2,077,242
퇴직급여	730,553	759,598
합계	3,169,978	2,836,840

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주)오리온의의결권을 위임받는 약정 및 (주)오리온 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
건설중인유형자산의 본계정 대체	22,851,488	7,489,777
건설중인무형자산의 본계정 대체	809,277	587,022
유형자산의 취득 관련 미지급금	5,639,398	(371,909)
무형자산의 취득 관련 미지급금	411,108	213,406
투자부동산 처분 관련 임대보증금 대체	-	450,000
배당금수익 관련 미수금	62,506	52,138
선급금의 판권 대체	294,908	7,109,703
배당금 지급 관련 미지급금	65,625,624	51,672,484
리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소	162,628	(29,002)
리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소	(527,789)	1,158
신규리스계약에 따른 사용권자산 증가	(2,079,793)	(1,246,875)
신규리스계약에 따른 리스부채 증가	2,015,650	1,149,643
리스부채 유동성 대체	1,350,561	1,549,249

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
상각 등	환율변동효과	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	105,907,383	(39,867,409)	-	11,441	-	-	66,051,415
유동성장기차입금	69,973,925	-	20,926	-	-	-	69,994,851
유동임대보증금	942,477	(2,000)	3,889	-	195,584	(36,099)	1,103,851
비유동임대보증금	498,279	-	1,562	-	(195,584)	-	304,257
유동리스부채	8,338,071	(2,318,982)	-	252,305	1,350,561	1,004,436	8,626,391
비유동리스부채	9,451,928	-	-	283,528	(1,350,561)	483,467	8,868,362
합계	195,112,063	(42,188,391)	26,377	547,274	-	1,451,804	154,949,127

② 전분기

(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
상각 등	환율변동효과	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	95,734,778	8,368,712	-	(5,468)	-	461,272	104,559,294
유동성장기차입금	159,956,353	(60,000,000)	20,320	-	-	-	99,976,673
장기차입금	69,890,942	-	20,414	-	-	-	69,911,356
유동임대보증금	576,765	-	82	-	-	(251,647)	325,200
비유동임대보증금	1,363,790	-	5,613	-	-	(197,527)	1,171,876
유동리스부채	9,691,517	(2,701,204)	-	67,766	1,549,249	533,583	9,140,911
비유동리스부채	12,440,154	-	-	56,435	(1,549,249)	708,564	11,655,904
합계	349,654,299	(54,332,492)	46,429	118,733	-	1,254,245	296,741,214

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 금융예치금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표
제 68 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 67 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 68 기 1분기말	제 67 기말
자산
비유동자산	1,986,456,754,235	1,984,470,916,497
유형자산	264,751,612	274,008,414
영업권 이외의 무형자산	1,019,441,149	982,256,998
사용권자산	73,880,126,553	73,662,321,540
투자부동산	133,049,000,321	131,653,894,140
종속기업에 대한 투자자산	1,755,880,948,474	1,755,880,948,474
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,317,376,636	9,395,874,736
장기금융예치금	2,000,000	2,000,000
순확정급여자산		27,510,969
기타비유동자산	722,968,023	429,822,220
이연법인세자산	11,320,141,467	12,162,279,006
유동자산	18,865,271,911	5,556,730,904
기타유동자산	143,039,249	29,712,127
매출채권	3,552,431,099	4,267,039,711
기타유동금융자산	14,359,456,609	222,480,529
현금및현금성자산	810,344,954	1,037,498,537
자산총계	2,005,322,026,146	1,990,027,647,401
자본
자본금	31,322,711,000	31,322,711,000
주식발행초과금	1,251,350,081,390	1,251,350,081,390
자기주식	(11,625,409,024)	(11,625,409,024)
기타자본구성요소	320,065,739,339	319,338,746,973
적립금	234,240,976,823	16,000,000,000
미처분이익잉여금(결손금)	14,771,047,934	261,350,633,923
자본총계	1,840,125,147,462	1,867,736,764,262
부채
비유동부채	90,174,124,339	90,083,970,017
기타비유동금융부채	18,296,192,051	19,848,264,648
비유동리스부채	69,482,455,442	69,328,412,023
순확정급여부채	135,356,452
기타비유동부채	2,260,120,394	907,293,346
유동부채	75,022,754,345	32,206,913,122
단기차입금	24,500,000,000	24,000,000,000
기타유동금융부채	45,565,313,599	3,538,973,663
유동리스부채	4,470,736,430	4,237,318,352
유동금융보증부채	116,126,849	59,854,667
당기법인세부채	190,131,774	213,473,841
기타유동부채	180,445,693	157,292,599
부채총계	165,196,878,684	122,290,883,139
자본과부채총계	2,005,322,026,146	1,990,027,647,401

포괄손익계산서
제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 68 기 1분기		제 67 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
영업수익(매출액)	18,730,095,498	18,730,095,498	15,494,317,013	15,494,317,013
영업비용	3,314,028,216	3,314,028,216	3,036,246,941	3,036,246,941
영업이익(손실)	15,416,067,282	15,416,067,282	12,458,070,072	12,458,070,072
순기타수익(비용)	(483,546,708)	(483,546,708)	2,176,671,292	2,176,671,292
순금융수익(원가)	(307,324,330)	(307,324,330)	(165,212,008)	(165,212,008)
법인세비용차감전순이익(손실)	14,625,196,244	14,625,196,244	14,469,529,356	14,469,529,356
법인세비용	840,687,118	840,687,118	752,803,738	752,803,738
당기순이익(손실)	13,784,509,126	13,784,509,126	13,716,725,618	13,716,725,618
기타포괄손익	713,531,174	713,531,174	(179,853,985)	(179,853,985)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
순확정급여부채의 재측정요소	(5,162,101)	(5,162,101)	264,253,418	264,253,418
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	921,501,900	921,501,900	(494,835,450)	(494,835,450)
관련 법인세효과	(202,808,625)	(202,808,625)	50,728,047	50,728,047
총포괄손익	14,498,040,300	14,498,040,300	13,536,871,633	13,536,871,633
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	229	229	228	228
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	229	229	228	228

자본변동표
제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

		자본
자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	미처분이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)		31,322,711,000	1,251,350,081,390	(11,625,409,024)	560,896,388,899	26,000,000,001	24,430,787,790	1,882,374,560,056
회계정책변경에 따른 증가(감소)
수정후 기초자본		31,322,711,000	1,251,350,081,390	(11,625,409,024)	560,896,388,899	26,000,000,001	24,430,787,790	1,882,374,560,056
당기순이익(손실)							13,716,725,618	13,716,725,618
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익				(385,971,651)			(385,971,651)
순확정급여부채의 재측정요소						206,117,666	206,117,666
총포괄손익					(385,971,651)		13,922,843,284	13,536,871,633
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등					(240,500,635,412)	(10,000,000,001)	217,393,389,063	(33,107,246,350)
연차배당							(33,107,246,350)	(33,107,246,350)
기타자본 잉여금 이입					(240,500,635,412)		240,500,635,412
임의적립금 이입						(10,000,000,001)	10,000,000,001
임의적립금 전입
2022.03.31 (기말자본)		31,322,711,000	1,251,350,081,390	(11,625,409,024)	320,009,781,836	16,000,000,000	255,747,020,137	1,862,804,185,339
2023.01.01 (기초자본)		31,322,711,000	1,251,350,081,390	(11,625,409,024)	319,338,746,973	16,000,000,000	261,350,633,923	1,867,736,764,262
회계정책변경에 따른 증가(감소)
수정후 기초자본		31,322,711,000	1,251,350,081,390	(11,625,409,024)	319,338,746,973	16,000,000,000	261,350,633,923	1,867,736,764,262
당기순이익(손실)							13,784,509,126	13,784,509,126
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익				726,992,366			726,992,366
순확정급여부채의 재측정요소						(13,461,192)	(13,461,192)
총포괄손익					726,992,366		13,771,047,934	14,498,040,300
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등						218,240,976,823	(260,350,633,923)	(42,109,657,100)
연차배당							(42,109,657,100)	(42,109,657,100)
기타자본 잉여금 이입
임의적립금 이입
임의적립금 전입						218,240,976,823	(218,240,976,823)
2023.03.31 (기말자본)		31,322,711,000	1,251,350,081,390	(11,625,409,024)	320,065,739,339	234,240,976,823	14,771,047,934	1,840,125,147,462

현금흐름표
제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 68 기 1분기	제 67 기 1분기
영업활동현금흐름	1,302,335,204	1,877,740,899
당기순이익(손실)	13,784,509,126	13,716,725,618
당기순이익조정을 위한 가감	(12,115,512,695)	(11,902,760,107)
퇴직급여	157,705,320	275,930,418
유형자산감가상각비	12,906,802	20,567,303
투자부동산감가상각비	80,321,316	90,480,495
무형자산상각비	33,767,286	30,708,801
사용권자산상각비	142,486,406	130,101,117
투자부동산폐기손실	509,283,390
이자비용	377,848,365	251,811,045
기타 현금의 유출 없는 비용등	3,943,321	446,140
법인세비용	840,687,118	752,803,738
투자부동산처분이익		(2,145,498,372)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익		(3,583,663)
금융보증수수료수익	(67,985,754)	(82,938,905)
이자수익	(2,538,281)	(76,469)
배당금수익	(14,098,888,400)	(11,133,491,900)
기타 현금의 유입 없는 수익등	(105,049,584)	(90,019,855)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	191,067,391	385,657,946
매출채권의 감소(증가)	714,608,612	296,460,953
기타유동금융자산의 감소(증가)	86,170,256	98,365,384
기타유동자산의 감소(증가)	(46,809,912)	8,817,312
기타유동금융부채의 증가(감소)	(585,443,659)	(21,083,219)
기타유동부채의 증가(감소)	22,542,094	(84,884)
사외적립자산의 증감		3,182,400
이자수취(영업)	2,538,281	75,000
이자지급(영업)	(335,566,628)	(154,994,647)
법인세납부	(224,700,271)	(166,962,911)
투자활동현금흐름	(1,776,972,410)	657,174,796
투자부동산의 처분		8,655,000,000
무형자산의 취득	(71,947,978)	(48,888,538)
투자부동산의 취득	(1,705,024,432)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득		(7,948,936,666)
재무활동현금흐름	247,483,623	(3,234,159,536)
단기차입금의 증가	24,500,000,000	98,000,000,000
임대보증금의 증가		200,000,000
임대보증금의 감소		(200,000,000)
단기차입금의 상환	(24,000,000,000)	(101,000,000,000)
리스부채의 상환	(252,516,377)	(234,159,536)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(227,153,583)	(699,243,841)
기초현금및현금성자산	1,037,498,537	1,232,988,165
기말현금및현금성자산	810,344,954	533,744,324

5. 재무제표 주석

제 68(당) 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 67(전) 기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 오리온홀딩스

1. 당사의 개요(주)오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 당사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 이러한 영향은 2023년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재예측할 수 없습니다.

4. 영업부문(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문인 지주부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
(주)오리온과 그 종속기업	18,126,115	14,923,983

5. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	구축물	기타의유형자산	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	28,564	290,140	349,359	668,063
취득금액	-	-	3,650	3,650
분기말금액	28,564	290,140	353,009	671,713
감가상각누계액:
기초금액	-	(157,972)	(236,083)	(394,055)
감가상각비	-	(7,076)	(5,830)	(12,906)
분기말금액	-	(165,048)	(241,913)	(406,961)
장부금액:
기초금액	28,564	132,168	113,276	274,008
분기말금액	28,564	125,092	111,096	264,752

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	구축물	기타의유형자산	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	28,564	290,140	320,409	639,113
분기말금액	28,564	290,140	320,409	639,113
감가상각누계액:
기초금액	-	(129,668)	(192,813)	(322,481)
감가상각비	-	(7,076)	(13,491)	(20,567)
분기말금액	-	(136,744)	(206,304)	(343,048)
장부금액:
기초금액	28,564	160,472	127,596	316,632
분기말금액	28,564	153,396	114,105	296,065

6. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기				전분기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	기타무형자산	건설중인자산	합계	산업재산권	기타무형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	1,510,386	652,432	104,871	2,267,689	1,359,685	652,432	76,452	2,088,569
취득금액	51,526	-	19,425	70,951	32,714	-	14,720	47,434
대체	2,333	-	(2,333)	-	5,514	-	(5,514)	-
분기말금액	1,564,245	652,432	121,963	2,338,640	1,397,913	652,432	85,658	2,136,003
상각누계액:
기초금액	(644,725)	(640,707)	-	(1,285,432)	(526,175)	(632,257)	-	(1,158,432)
무형자산상각비	(32,092)	(1,675)	-	(33,767)	(28,159)	(2,550)	-	(30,709)
분기말금액	(676,817)	(642,382)	-	(1,319,199)	(554,334)	(634,807)	-	(1,189,141)
장부금액:
기초금액	865,661	11,725	104,871	982,257	833,510	20,175	76,452	930,137
분기말금액	887,428	10,050	121,963	1,019,441	843,579	17,625	85,658	946,862

7. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
사용권자산
부동산	73,853,152	73,631,975
차량운반구 등	26,975	30,347
합계	73,880,127	73,662,322
리스부채
유동	4,470,736	4,237,318
비유동	69,482,455	69,328,412
합계	73,953,191	73,565,730

당분기 중 사용권자산은 713백만원(전분기: 21백만원) 증가하였습니다.

(2) 분기포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
사용권자산의 감가상각비
부동산	139,114	128,904
차량운반구 등	3,372	1,197
합계	142,486	130,101
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,346	3,184
단기리스료(영업비용에 포함)	20,588	8,893
단기리스료가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	126	125

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,287백만원(전분기: 246백만원)입니다.

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기				전분기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	건물	건설중인자산	합계	토지	건물	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	124,039,416	19,796,026	2,047,003	145,882,445	127,498,309	24,381,978	-	151,880,287
취득(*1)	-	-	1,632,546	1,632,546	-	-	328,700	328,700
처분 등	-	(694,477)	-	(694,477)	(3,458,893)	(4,617,752)	-	(8,076,645)
기타(*2)	-	-	352,164	352,164	-	-	-	-
분기말금액	124,039,416	19,101,549	4,031,713	147,172,678	124,039,416	19,764,226	328,700	144,132,342
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(249,161)	(13,979,390)	-	(14,228,551)	(249,161)	(14,763,581)	-	(15,012,742)
감가상각비	-	(80,321)	-	(80,321)	-	(90,480)	-	(90,480)
처분 등	-	185,194	-	185,194	-	1,117,143	-	1,117,143
분기말금액	(249,161)	(13,874,517)	-	(14,123,678)	(249,161)	(13,736,918)	-	(13,986,079)
장부금액:
기초금액	123,790,255	5,816,636	2,047,003	131,653,894	127,249,148	9,618,397	-	136,867,545
분기말금액	123,790,255	5,227,032	4,031,713	133,049,000	123,790,255	6,027,308	328,700	130,146,263

(*1) 당분기 중 차입원가 932,190천원을 건설중인자산으로 계상하였습니다.(*2) 당분기 중 사용권자산에 대한 상각비 352,164천원을 건설중인자산으로 대체하였습니다.(2) 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기 중 자본화한 금액은 932,190천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 5.20%입니다. (3) 당사는 도곡동 신사옥 개발과 관련하여 (주)오리온과의 토지 임대차계약에 따른 사용권자산의 감가상각비를 자본화하고 있으며, 당분기 중 자본화한 금액은 352,164천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다.(4) 당분기말 현재 신사옥 건설과 관련된 투자부동산 자본적 지출 총 약정 금액은 2,720백만원이며 누적 지급액은 2,047백만원 입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

9. 종속기업투자 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	업종	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)쇼박스	국내	영상	57.47%	66,668,447	57.47%	66,668,447
Supreme Star Investment Limited	홍콩	투자지주	62.66%	2,106,016	62.66%	2,106,016
(주)오리온제주용암수	국내	음료사업	94.56%	76,522,457	94.56%	76,522,457
(주)오리온(*1)	국내	과자류 제조, 판매	37.37%	1,590,286,217	37.37%	1,590,286,217
(주)오리온바이오로직스(*2)	국내	의학및 약학 연구개발	60.00%	2,100,000	60.00%	2,100,000
합계				1,737,683,137		1,737,683,137

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 당사가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 1차 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 1,400백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
마일스톤 출자(*1)	계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급
주식양도 제한	계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정 수준 이상 양도할 수 없음
우선매수권	주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여
위약매도청구권	계약 당사자 중 귀책당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정 기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장가격의 70%로 귀책당사자로부터 매수할 수 있는 권리
위약매수청구권	계약 당사자 중 해지당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장가격의 130%로 귀책당사자에게 매도 할 수 있는 권리

(*1) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
시가(*)	장부금액	시가(*)	장부금액
---	---	---	---	---
(주)쇼박스	123,293,150	66,668,447	132,292,650	66,668,447
(주)오리온	2,018,283,987	1,590,286,217	1,891,217,792	1,590,286,217

(*) 당분기말 시가는 2023년 3월말 종가 기준으로 산정한 금액이며, 전기말 시가는 2022년 12월말 종가 기준으로 산정된 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	당분기말		전기말
지분율	장부금액	지분율	장부금액
Shandong Lukang BiotechnologyDevelopment Co., Ltd.(*)	중국	50.00%	18,197,812	50.00%	18,197,812

(*) 당사가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 50.00%이나, 정관 상 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 당사가 보유하고 있는 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다.당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
상장주식	3,921,503	3,000,001
비상장주식	6,395,874	6,395,874
합계	10,317,377	9,395,875

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
공탁금	-	200,000	-	200,000
선급금	-	507,000	-	207,000
선급비용	88,243	15,968	29,712	22,822
부가세대급금	54,796	-	-	-
합계	143,039	722,968	29,712	429,822

12. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	3,552,431	-	4,267,040	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미수금	14,359,457	-	222,481	-

매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 13. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
수권주식수	480,000,000주	480,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	62,645,422주	62,645,422주
보통주자본금	31,322,711천원	31,322,711천원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기			전분기
---	---	---	---	---	---	---
주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금
---	---	---	---	---	---	---
기초	62,645,422주	31,322,711	1,251,350,081	62,645,422주	31,322,711	1,251,350,081
분기말	62,645,422주	31,322,711	1,251,350,081	62,645,422주	31,322,711	1,251,350,081

(3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.

(5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

14. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
자기주식처분이익	319,102,187	319,102,187
주식선택권	1,749,913	1,749,913
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(786,361)	(1,513,353)
합계	320,065,739	319,338,747

15. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 기본주당이익

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
분기순이익	13,784,509,126	13,716,725,618
가중평균유통보통주식수	60,156,653주	60,156,653주
기본주당이익	229	228

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기초발행보통주식수	62,645,422	62,645,422
자기주식	(2,488,769)	(2,488,769)
가중평균유통보통주식수	60,156,653	60,156,653

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

16. 주식기준보상당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 당사의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다.당분기말과 전기말 현재 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	주식결제형	현금결제형
부여일자	2020년 10월 19일	2020년 10월 19일
최초부여수량	10,862,500주	9,477,333주
행사수량	-	-
취소수량	-	-
당분기말 수량	10,862,500주	9,477,333주
당분기말 현재 행사가능(*)	10,862,500주	9,477,333주
행사가격	1.31HKD	1.31HKD
만기	2030년 10월 19일	2030년 10월 19일
가득조건(*)	용역제공조건: 1.5개월	용역제공조건: 12.5개월

(*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	43,910,729	-	2,503,479	-
미지급비용	765,125	-	345,508	-
임대보증금	889,460	18,296,192	689,987	19,848,265
합계	45,565,314	18,296,192	3,538,974	19,848,265

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
단기차입금:
원화단기차입금	24,500,000	-	24,000,000	-
합계	24,500,000	-	24,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	내역	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말
KB증권	기업어음	2023-04-19	4.05	21,000,000	-
KB증권	기업어음	2023-05-19	3.85	3,500,000	-
DBS은행	한도대출	-	-	-	20,000,000
신한은행	한도대출	-	-	-	4,000,000
합계				24,500,000	24,000,000

19. 퇴직급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
확정기여제도에 대한 납부	3,554	-
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	157,705	275,930
합계	161,259	275,930

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
확정급여채무	7,988,966	7,734,644
사외적립자산 공정가치	(7,853,610)	(7,762,155)
순확정급여부채(자산)	135,356	(27,511)

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
선수수익	6,389	2,254,821	5,778	901,994
장기종업원급여	-	5,299	-	5,299
예수금	80,170	-	91,241	-
부가세예수금	74,672	-	44,337	-
기타	19,215	-	15,937	-
합계	180,446	2,260,120	157,293	907,293

21. 영업수익

당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
임대매출액	1,716,625	1,487,265
수입배당금	14,098,888	11,133,492
로열티매출	2,914,582	2,873,560
합계	18,730,095	15,494,317

22. 영업비용 및 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 영업비용 및 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
급여	1,142,849	960,459
퇴직급여	157,705	275,930
복리후생비	71,524	60,693
세금과공과	773,098	768,546
감가상각비	12,907	20,567
무형자산상각비	33,767	30,709
투자부동산상각비	80,321	90,480
사용권자산상각비	142,486	130,101
지급수수료	759,039	633,017
기타	140,332	65,745
합계	3,314,028	3,036,247

23. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기타수익:
외환차익	50,299	20,733
투자부동산처분이익	-	2,145,498
기타	10	11,036
소계	50,309	2,177,267
기타비용:
외환차손	(20,630)	-
투자부동산폐기손실	(509,283)	-
기타	(3,943)	(596)
소계	(533,856)	(596)
순기타수익	(483,547)	2,176,671

24. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
금융수익:
이자수익	2,538	76
금융보증수수료수익	67,986	82,939
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	3,584
소계	70,524	86,599
금융원가:
이자비용	(1,310,038)	(251,811)
차감: 적격자산에 대한 자본화 금액	932,190	-
소계	(377,848)	(251,811)
순금융원가	(307,324)	(165,212)

25. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분	금융수익	금융원가	순손익	법인세효과차감전기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산	2,538	-	2,538	-	2,538
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	921,502	921,502
소계	2,538	-	2,538	921,502	924,040
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	-	(368,502)	(368,502)	-	(368,502)
리스부채	-	(9,346)	(9,346)	-	(9,346)
금융보증계약부채	67,986	-	67,986	-	67,986
소계	67,986	(377,848)	(309,862)	-	(309,862)
합계	70,524	(377,848)	(307,324)	921,502	614,178

② 전분기

(단위: 천원)
구분	금융수익	금융원가	순손익	법인세효과차감전기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산	76	-	76	-	76
당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,584	-	3,584	-	3,584
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	(494,835)	(494,835)
소계	3,660	-	3,660	(494,835)	(491,175)
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	-	(248,627)	(248,627)	-	(248,627)
리스부채	-	(3,184)	(3,184)	-	(3,184)
금융보증계약부채	82,939	-	82,939	-	82,939
소계	82,939	(251,811)	(168,872)	-	(168,872)
합계	86,599	(251,811)	(165,212)	(494,835)	(660,047)

(2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산	18,724,233	18,724,233	5,529,019	5,529,019
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,317,377	10,317,377	9,395,875	9,395,875
합계	29,041,610	29,041,610	14,924,894	14,924,894
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	87,800,803	87,800,803	45,922,005	45,922,005
리스부채(*)	73,953,191	73,953,191	73,565,730	73,565,730
금융보증계약부채	116,127	116,127	59,855	59,855
합계	161,870,121	161,870,121	119,547,590	119,547,590

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
<당분기말>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,921,503	-	6,395,874	10,317,377
<전기말>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,000,001	-	6,395,874	9,395,875

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간유효법인세율은 5.75%(2022년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 5.20%) 입니다.

27. 재무위험관리

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 잔여채무는 2,597백만원입니다.(4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

(5) 환위험당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 기타채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

(6) 이자율위험당분기말 현재 당사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	내역	당분기말	전기말
하나은행	기업운전당좌대출	2,500,000	2,500,000
DBS은행	한도대출	-	20,000,000
신한은행	한도대출	-	5,000,000
합계		2,500,000	27,500,000

(2) 전기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채무 2,597백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	차입내용	차입제공처	당분기말	전기말	보증기간
---	---	---	---	---	---
(주)오리온제주용암수	기업어음	KB증권	22,000,000	58,000,000	2023.3.8 ~ 2024.3.6

(5) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고	피고	내용	소송가액	소송결과
---	---	---	---	---
(주)오리온홀딩스	전 계열사 임직원	손해배상(기)	2,989,830	3심 진행 중
(주)오리온홀딩스	국민건강보험공단	부당이득반환	317,592	2심 진행 중
(주)오리온홀딩스	국민건강보험공단	보험료부과처분 취소청구	13,666	1심 진행 중

당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	회사명
종속기업	(주)오리온, (주)쇼박스, SHOWBOX Inc., Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC., Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food (Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Limited, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Orion F&B US INC., (주)오리온바이오로직스
공동기업	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사(재)오리온재단캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합주요 주주

② 전기말

구분	회사명
종속기업(*1)(*2)	(주)오리온, (주)쇼박스, SHOWBOX Inc., Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC., Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food (Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Limited, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Orion F&B US INC., (주)오리온바이오로직스
공동기업	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사(재)오리온재단캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합주요 주주

(*1) 전기 중 당사는 (주)메가마크, (주)하이랜드디앤씨, (주)리온자산개발, (주)미소인을 매각하였습니다.(*2) 전기 중 당사는 (주)오리온바이오로직스 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
---	---	---	---	---
종속기업	(주)오리온	매출	1,888,959	1,601,313
비용차감	145,729	120,665
배당금수익	14,036,382	11,081,354
(주)쇼박스	매출	184,355	127,679
(주)오리온제주용암수	보증수수료수익	67,986	82,939
Orion Food Co.,Ltd.	매출	1,319,205	1,505,977
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	매출	-	1,284
Orion Food VINA.,Ltd.	매출	602,332	566,372
Orion International Euro LLC.	매출	228,520	155,304
Orion Nutritional Private Ltd.	매출	37,227	12,379
PAN Orion Corp. Limited	매출	10,010	-
Orion F&B US INC.	매출	3,480	-
기타	(재)오리온재단	매출	7,394	7,314
주요 주주	매출	-	2,573
매출 등 합계			18,531,579	15,265,153

② 매입 등

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
---	---	---	---	---
종속기업	(주)오리온	기타비용	144,595	61,683
(주)쇼박스	기타비용	1,063	440
(주)메가마크(*)	기타비용	-	135
(주)미소인(*)	기타비용	-	720
(주)리온자산개발(*)	기타비용	-	450
(주)하이랜드디앤씨(*)	기타비용	-	330
매입 등 합계			145,658	63,758

(*) 당사와 (주)메가마크, (주)미소인, (주)리온자산개발, (주)하이랜드디앤씨의 거래는 매각 전까지의 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권		채무
---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	미지급금	보증금
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)오리온	1,215,564	14,165,168	437,130	17,340,000
(주)쇼박스	66,727	8,391	847	2,900,000
Orion Food Co.,Ltd.	1,319,205	-	-	-
Orion Food VINA.,Ltd.	602,332	-	-	-
Orion International Euro LLC.	228,520	-	-	-
Orion Nutritionals Private.,Ltd.	37,227	-	-	-
PAN Orion Corp. Limited	10,010	-	-	-
Orion F&B US INC.	3,480	-	-	-
기타	(재)오리온재단	2,692	867	-	396,000
특수관계인	주요 주주	-	-	27,996,422	-
합계		3,485,757	14,174,426	28,434,399	20,636,000

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권		채무
---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	미지급금	보증금
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)오리온	1,226,559	151,885	462,942	17,340,000
(주)쇼박스	66,344	5,469	-	2,900,000
Orion Food Co.,Ltd.	1,709,478	-	-	-
Orion Food VINA.,Ltd.	865,406	-	-	-
Orion International Euro LLC.	283,084	-	-	-
Orion Nutritionals Private.,Ltd.	32,100	-	-	-
PAN Orion Corp. Limited	13,981	-	-	-
Orion F&B US INC.	1,608	-	-	-
기타	(재)오리온재단	2,682	622	-	396,000
합계		4,201,242	157,976	462,942	20,636,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
단기급여	1,059,942	890,599
퇴직급여	248,839	262,615
합계	1,308,781	1,153,214

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.당사는 2023년 3월 23일자 주주총회 결의에 따라 특수관계자에게 배당금 27,996백만원을 지급하기로 결의하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주)오리온의 의결권을 위임받는 약정 및 (주)오리온 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다.

(7) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말현재 잔여채무는 2,597백만원(전기말: 2,623백만원)입니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	차입내용	보증금액	보증기간
---	---	---	---
(주)오리온제주용암수	기업어음	22,000,000	2023.3.8 ~ 2024.3.6

(9) 특수관계자의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 72,663백만원, 유동리스부채 3,902백만원, 비유동리스부채 69,239백만원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산에 대한 상각비 352백만원과, 리스에 대한 이자비용 932백만원을 자본화 하여 건설중인자산으로 계상하였습니다. 30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
배당금수익 관련 미수금	14,098,888	11,133,492
건설중인자산의 본계정 대체(무형자산)	2,332	5,514
무형자산 취득 관련 미지급금	21,767	6,020
유형자산 취득 관련 미지급금	3,650	-
투자부동산 취득 관련 미지급금	-	328,700
배당금 지급 관련 미지급금	42,109,657	33,107,246
신규리스계약에 따른 사용권자산 증가	(712,455)	(20,634)
신규리스계약에 따른 리스부채 증가	712,455	20,634
리스부채의 비유동에서 유동으로 대체	1,198,228	1,111
리스 관련 미지급금 대체	-	1,230
투자부동산 처분 관련 임대보증금 대체	-	450,000
임대보증금의 비유동에서 유동으로 대체	195,584	-
사용권자산 상각비의 투자부동산 대체	352,164	-
적격자산 차입원가 자본화(투자부동산)	932,190	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름			분기말
---	---	---	---	---	---	---
상각 등	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	24,000,000	500,000	-	-	-	24,500,000
유동리스부채	4,237,318	(1,257,183)	-	1,198,228	292,373	4,470,736
비유동리스부채	69,328,412	-	-	(1,198,228)	1,352,271	69,482,455
유동임대보증금	689,987	-	3,889	195,584	-	889,460
비유동임대보증금	19,848,265	-	98,055	(195,584)	(1,454,544)	18,296,192
합계	118,103,982	(757,183)	101,944	-	190,100	117,638,843

② 전분기

(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름			분기말
---	---	---	---	---	---	---
상각 등	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	34,000,000	(3,000,000)	-	-	-	31,000,000
유동리스부채	502,019	(234,160)	-	(1,111)	21,393	288,141
비유동리스부채	292,257	-	-	1,111	429	293,797
유동임대보증금	250,000	-	-	-	(250,000)	-
비유동임대보증금	20,379,023	-	87,584	-	(197,528)	20,269,079
합계	55,423,299	(3,234,160)	87,584	-	(425,706)	51,851,017

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책 - 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다.

제45조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제46조 (배당금지급청구권의 소멸시기)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 배당 정책 가이드라인 당사는 배당의 예측 가능성을 확보하고, 실적의 변동성을 반영하기 위하여 주주환원 배당정책을 수립하여 2019년 12월부터 당사 홈페이지 (http://oriongroup.co.kr) 배당정보에 게재하고 있습니다. 2022년 3월에는 사업연도 2022년~2024년에 해당하는 3개년 배당정책을 새롭게 수립, 홈페이지에 게재중입니다. 안정적인 현금배당과 함께 지속적인 성장에 기반한 기업가치 상승구현을 통하여 장기적인 관점의 주주환원 제고를 배당정책 추구방향으로 삼고있습니다.당사는 정관에 의거 이사회 및 주총 결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 그룹 신규사업의 투자와 계열사 경영실적을 매년 주기적으로 재검토하여 2024 사업연도 까지 주당 650원 이상의 배당금을 지급할 계획입니다. 당사는 금전 또는 주식으로 배당할 수 있으며, 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급합니다.

다. 주요배당지표

50050050025,236102,96785,98513,78419,12223,6254201,7121,429-42,11033,107----40.9038.5보통주-4.44.7우선주---보통주---우선주---보통주-700650우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제 68기 당분기	제 67 기	제 66 기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다.※ (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다.

라. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

-294.44.3

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

※ 연속 배당횟수는 공시정보를 기준으로 1994년(제39기)부터 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황당사는 최근 신규로 발행(감소)한 주식이 없습니다

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적

2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 01월 20일21,0004.05A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 04월 19일미상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 02월 20일3,5003.85A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 05월 19일미상환KB증권㈜오리온제주용암수기업어음증권사모2023년 03월 08일22,0004.30A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 03월 06일미상환KB증권46,500----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

다. 기업어음증권 미상환 잔액[(주)오리온홀딩스]

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

----------21,0003,500-----24,500-21,0003,500-----24,500

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

[종속회사 (주)오리온제주용암수]

(기준일 :	2023년 03월 31일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	22,000	-	-	-	22,000
합계	-	-	-	-	22,000	-	-	-	22,000

라. 단기사채 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

마. 회사채 미상환 잔액[종속회사 (주)오리온]

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

70,000---------------70,000-------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

바. 신종자본증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역[종속회사 (주)오리온]

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

회사채제104회2020년 04월 23일채무상환자금70,000채무상환70,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	2023년 1분기		2022년		2021년
유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	203,679,764	220,518	221,942,169	678,027	187,162,840	354,296
대손충당금	(5,350,292)	-	(4,945,163)	-	(1,302,150)	-
대손충당금 설정률	2.6%	-	2.23%	-	0.7%	-
미수금	8,804,156	-	12,453,565	-	11,944,581	-
대손충당금	(1,016,745)	-	(1,004,816)	-	(1,143,087)	-
대손충당금 설정률	11.5%	-	8.07%	-	9.6%	-
대여금	849,101	-	257,982	-	257,982	-
대손충당금	(218,601)	-	(257,982)	-	(257,982)	-
대손충당금 설정률	25.7%	-	100.00%	-	100.0%	-
합 계	206,747,383	220,518	228,445,755	678,027	196,662,184	354,296

(2) 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년	2021년
1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,207,961	2,703,219	25,886,128
2. 순대손처리액(①-②+③)	161,080	(156,480)	(34,164)
① 대손처리액(상각채권액)	-	(113,687)	(25,462)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	161,080	(42,793)	(8,702)
3. 대손상각비 계상(환입)액	216,597	3,661,222	(23,148,745)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,585,638	6,207,961	2,703,219

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 산정방법 보고서 기준일 현재 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분함.② 기대신용손실율의 산정 보고서 기준일 현재로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용 손실 정보를 근거로 기대신용손실율을 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정함.[당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금]

(단위:천원)
구 분	정상	60일 초과	90일 초과	120일 초과	사고채권	계
기대 손실률	0.04%	0.23%	0.18%	3.67%	15.87%	2.62%
총 채권금액	165,240,051	5,105,300	361,183	19,144	33,174,604	203,900,282
손실충당금	72,732	11,614	646	703	5,264,597	5,350,292

(4) 보고서 기준일 현재 경과기간별 매출채권,미수금 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년이하	2년 초과3년 이하	사고채권	계
매출채권,미수금	176,197,905	2,073,747	50,000	197,532	34,185,254	212,704,438
구성비율(%)	82.84%	0.97%	0.02%	0.09%	16.07%	100%

다. 재고자산 현황(1) 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분		2023년 1분기	2022년	2021년
음식료 제조	상 품	6,788,959	5,119,984	8,639,170
제 품	72,539,983	81,591,955	83,435,119
재 공 품	9,808,427	8,783,092	8,217,536
원 재 료	113,371,600	111,401,325	85,168,298
원 서	2,144,246	1,384,993	1,707,739
미착자재	28,743,702	28,167,485	23,267,979
합 계	233,396,917	236,448,834	210,435,841
총 계		233,396,917	236,448,834	210,435,841
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		4.58%	4.63%	4.20%
재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		7.2회	8.2회	7.0회

(2) 재고자산의 실사내역 등 [종속회사 (주)오리온]

1. 실사일자당사는 2022 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 1월 1일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3. 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음4. 기타 사항 : 특이사항 없음

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - '28.금융상품의 범주별 분류'를 참조 바랍니다

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제68기(당분기)삼일회계법인---제67기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음재화의 판매 관련 매출장려활동, 영업권 손상검사, 이연법인세자산의 실현가능성제66기(전기)삼일회계법인적정COVID-19 영향재화의 판매 관련 매출장려활동, 영업권 손상검사, 이연법인세자산의 실현가능성

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제68기(당분기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표2802,82856320제67기(당기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표2522,6002522,306제66기(전기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표2402,6002402,578

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제68기(당분기)----------제67기(당기)----------제66기(전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 종속회사에 대한 감사의견 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023.03.14회사 : 감사위원회 위원 3명대면회의재무제표 및 내부회계관리제도 감사 수행/종결 보고감사인의 독립성 등 필수 감사 종결 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경당기 중 해당사항 없음 [종속회사 회계감사인의 변경]

구 분	회 사 명	변경 전	변경 후
2023년	(주)오리온	삼일회계법인	삼정회계법인

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 기업공시서식의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2023년 3월15일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명의 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회로는 2020년 3월 설치한 감사위원회와 2020년 4월 설치한 사외이사후보 추천위원회, 2022년 1월에 설치한 ESG위원회. 2023년 1월에 설치한 보상위원회를 운영하고 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제 35조에 따라 이사 중에서 이사회의 결의로 선임하도록 되어 있습니다. 2021년 3월 18일 이사회에서 허인철 사내이사가 대표이사 및 이사회 의장으로 선임됨에 따라 공시 작성 기준일 현재 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

531--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

※ 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 박혜경 사외이사가 선임되었습니다.

다. 중요의결사항 등

회 차	개최일자	의 안 내 용	보고/가결	찬반여부
사내이사		사외이사
허인철(참석률83%)	박성규 (참석률100%)	강찬우(참석률83%)	김영기(참석률100%)	김종양(참석률100%)
1	2023.01.19	1. 임원 인사규정 개정 및 성과급 지급 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2023.01.26	1. 보상위원회 규정 제정 및 위원회 설치의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2. 기업지배구조헌장 제정의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성
3. 준법지원인 선임 및 준법통제기준 제정의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성
4. 2022년 경영실적 및 2023년 경영계획, 경영방침 보고	보고	-	참석	참석	참석	참석
5. ESG 2022년 실적 및 2023년 계획 보고	보고	-	참석	참석	참석	참석
3	2023.02.08	1. 2022년 4분기 내부거래 현황 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석
2. 2022년 윤리경영 실적 및 2023년 계획 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석
3. 현금배당 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4. 제67기 재무제표(별도,연결), 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4.	2023.02.22	1. 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	찬성
2. 오리온제주용암수 차입금 지급보증의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	찬성
3. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	-	참석	참석
4. 2023년 1월 그룹 경영실적 보고	보고	참석	참석	-	참석	참석
5. 이사 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	찬성
5	2023.03.14	1. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석
2. 2023년 2월 그룹 경영실적 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석

※ 2023년 3월 23일 강찬우 사외이사의 임기가 만료되었습니다.

회 차	개최일자	의 안 내 용	보고/가결	찬반여부
사내이사		사외이사
허인철(참석률83%)	박성규 (참석률100%)	박혜경(참석률100%)	김영기(참석률100%)	김종양(참석률100%)
6	2023.03.23	1. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2. ESG위원회 위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3. 보상위원회 위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

※ 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 박혜경 사외이사가 선임되었습니다. 라. 이사회내 위원회(1) 사외이사후보 추천 위원회 현황 당사는 사외이사후보 추천 과정의 공정성 및 독립성을 확보하기 위하여 2020년 4월 이후 사외이사후보추천위원회(위원장 : 박혜경)를 설치하여 운영하고 있습니다.

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
사외이사후보추천위원회	사외이사 2명사내이사 1명	박혜경, 김종양, 허인철	사외이사후보추천의공정성 및 독립성 확보	2020년 4월 14일 설치

보고서 작성기간 내 사외이사후보추천위원회의 활동내역은 다음과 같습니다.

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
강찬우 (출석률 :100%)	김종양 (출석률 :100%)	허인철 (출석률 :100%)
찬반여부
사외이사후보추천위원회	2023년 1월 31일	사외이사후보 추천 (박혜경)	가결	찬성	찬성	찬성

※ 2023년 3월 23일 강찬우 사외이사의 임기가 만료되었습니다.

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
박혜경 (출석률 :100%)	김종양 (출석률 :100%)	허인철 (출석률 :100%)
찬반여부
사외이사후보추천위원회	2023년 3월 31일	사외의사후보추천위원회 위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성

※ 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 박혜경 사외이사가 선임되었습니다.(2) ESG위원회 현황 회사는 친환경경영과 사회적가치창출, 투명하고 윤리적인 의사결정구조를 확보하기위해 이사회내 ESG위원회(위원장: 김종양 사외이사)를 2022년 1월 설치하여 운영하고 있습니다.

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
ESG위원회	사외이사 2명사내이사 1명	김종양,김영기,박성규	친환경경영,사회적가치창출, 윤리적인의사결정 확보	2022년 1월 27일 설치

보고서 작성기간 내 ESG위원회의 활동내역은 다음과 같습니다.

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
김종양 (출석률 :100%)	김영기 (출석률 :100%)	박성규 (출석률 :100%)
찬반여부
ESG위원회	2023년 1월 26일	1. 2022년 실적 및 2023년 계획 보고	보고	참석	참석	참석

(3) 감사위원회 현황 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회에 위임하고, 감사위원회는 감사위원회 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부	전문가 유형	관련 경력
---	---	---	---	---	---
김영기	예	2014 ~ 현재 세무법인TnP 세무사	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 경력자(4호 유형)	2009 ~ 2010 국세청 운영지원과 과장2010 ~ 2011 중부지방국세청 조사1국장2011 ~ 2012 서울지방국세청 조사1국장2012 ~ 2013 국세청 재산세국 국장2013 ~ 2014 국세청 조사국장
김종양	예	2007 LA총영사관 경사(경찰주재관)2012 ~ 2013 경남지방경찰청 청장2014 ~ 2015 경기지방경찰청 청장2017 ~ 현재 경남대학교 경찰학과 초빙교수	-	-	-
박혜경	예	2010 ~ 2012 식품의약품안전청 식품안전국 영양정책관2013 식품의약품안전처 식품영양 안전국장2015 ~ 2018 식품의약품안전처 식품의약품안 전평가원 독성평가 연구부장2018 ~ 2022 중앙급식관리지원센터 센터장2022 ~ 현재 연세대학교 생활과학대학 식품영 양학과 겸임 교수	-	-	-

보고서 작성기간 감사위원회의 활동내역은 다음과 같습니다.

회 차	개최일자	의 안 내 용	보고/가결	찬반여부
강찬우(참석률:50%)	김종양(참석률:100%)	김영기(참석률:100%)
1	2023.02.22	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	-	참석	참석
2	2023.03.14	1. 2022년도 재무제표 및 내부회계관리제도 외부감사 종결 보고	보고	참석	참석	참석

※ 2023년 3월 23일 강찬우 사외이사의 임기가 만료되었습니다.

회 차	개최일자	의 안 내 용	보고/가결	찬반여부
박혜경(참석률:100%)	김종양(참석률:100%)	김영기(참석률:100%)
3	2023.03.23	1. 내부회계관리규정 개정 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

※ 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 박혜경 사외이사가 선임되었습니다.(4) 보상위원회 현황당사는 관련법령 및 정관에 따라 이사보수 한도 및 경영진의 보수지급 수준을 관리하고, 보수의 적정성 및 투명성을 확보하기 위해 이사회 내 보상위원회를 2023년 1월부터 설치하여 운영하고 있습니다.

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
보상위원회	사외이사 2명사내이사 1명	김종양,김영기,박성규	이사 및 경영진의 보수 적정성, 투명성 확보	2023년 1월 26일 설치

보고서 작성기간 내 보상위원회의 활동내역은 다음과 같습니다.

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
김종양 (출석률 :100%)	김영기 (출석률 :100%)	박성규 (출석률 :100%)
찬반여부
보상위원회	2023년 2월 8일	1. 보상위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2. 이사보수한도 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

마. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

(기준일자 : 2023년 3월 31일)

성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등과의 이해관계	임기	연임 여부(횟수)	선임배경
허인철	이사회	경영총괄	없음	없음	3년	2회	이사회추천
박성규	이사회	경영지원	없음	없음	3년	2회	이사회추천
김종양	이사회	사외이사	없음	없음	2년	1회	사외이사후보추천위원회
김영기	이사회	사외이사	없음	없음	2년	1회	사외이사후보추천위원회
박혜경	이사회	사외이사	없음	없음	2년	-	사외이사후보추천위원회

※ 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 박성규 사내이사가 연임되었습니다.※ 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 박혜경 사외이사가 선임되었습니다.※ 2023년 3월 23일 강찬우 사외이사의 임기가 만료되었습니다.

바. 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 지원 조직

조직명	소속직원의 현황		지원업무 수행내역
직원수(명)	직위(근속연수)
경영기획팀경영지원팀	5	상무 2명(평균 5년)부장 2명(평균9년)대리 1명(평균4년)	그룹 경영계획 보고, 주요 사내규정 보고 및 개정사항 검토지원,내부회계관리제도 운영 현황 보고, 주요 약정 및 내부거래 검토 지원,임원성과급 산정내역 보고, 월별 그룹경영실적 보고, 주주총회 목적사항 검토 지원

사. 사외이사 교육실시 현황

2023년 03월 14일외부감사인3명-품질관리시스템 시스템 정책 및 운영, 감독 방향

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

김영기예2014 ~ 현재 세무법인TnP 세무사예금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 경력자(4호 유형)2009 ~ 2010 국세청 운영지원과 과장2010 ~ 2011 중부지방국세청 조사1국장2011 ~ 2012 서울지방국세청 조사1국장2012 ~ 2013 국세청 재산세국 국장2013 ~ 2014 국세청 조사국장 김종양예2007 LA총영사관 경사(경찰주재관)2012 ~ 2013 경남지방경찰청 청장2014 ~ 2015 경기지방경찰청 청장2017 ~ 현재 경남대학교 경찰학과 초빙교수---박혜경예2010 ~ 2012 식품의약품안전청 식품안전국 영양정책관2013 식품의약품안전처 식품영양 안전 국장2015 ~ 2018 식품의약품안전처 식품의약품 안전평가원 독성평가 연구부장2018 ~ 2022 중앙급식관리지원센터 센터장2022 ~ 현재 연세대학교 생활과학대학 식품 영양학과 겸임 교수---

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

나. 감사위원회 위원의 독립성

성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등과의 이해관계	임기	연임 여부(횟수)
김종양	이사회	사외이사	없음	없음	2년	1회
김영기	이사회	사외이사	없음	없음	2년	1회
박혜경	이사회	사외이사	없음	없음	2년	-

회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회에 위임하고, 감사위원회는 감사위원회 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련 서류 및회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사위원회 주요활동 내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	보고/가결	찬반여부
강찬우(참석률:50%)	김종양(참석률:100%)	김영기(참석률:100%)
1	2023.02.22	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	-	참석	참석
2	2023.03.14	1. 2022년도 재무제표 및 내부회계관리제도 외부감사 종결 보고	보고	참석	참석	참석

※ 2023년 3월 23일 강찬우 사외이사의 임기가 만료되었습니다.

회 차	개최일자	의 안 내 용	보고/가결	찬반여부
박혜경(참석률:100%)	김종양(참석률:100%)	김영기(참석률:100%)
3	2023.03.23	1. 내부회계관리규정 개정 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

※ 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 박혜경 사외이사가 선임되었습니다.

라. 감사위원회 교육실시 현황

2023년 03월 14일외부감사인3명-품질관리시스템 시스템 정책 및 운영, 감독 방향

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

마. 감사위원회 지원조직 현황

감사팀1감사팀장(1년)내부회계관리제도 운영실태 평가 지원,사업연도 감사위원회 회계/업무 감사 지원,국내외 계열사 주요부문 업무 진단

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사. 준법지원인에 관한 사항

(기준일자 : 2023년 3월 31일)

구 분		내 용
1. 인적사항 및 주요경력	성명	하 상 일
출생연월	1969.02
성별	남
담당업무	(주)오리온홀딩스 전무('23.02 ~ 현재)
주요경력	- 서울대 경제학과- '02 제44회 사법시험 합격- '14~'19 오리온 법무부문장 상무- '20~ 오리온 법무팀장(현)- '23~ 오리온홀딩스 준법지원인(현)
학력	서울대 경제학과(학사)
2. 이사회결의일		2023년 1월 26일
3. 결격요건		해당사항 없음
4. 기타		해당사항 없음

※ 준법지원인은 관련 법령 「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있습니다. 아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리 결과

점검일시	점검내용	점검 및 처리 결과
2023년 1월	건축설계 용역 계약서 사전 점검	전반적으로 양호
표준 업무대행계약서 점검	계약검토, 자문검토 유형별 분류 / 정리 / 공지
2023년 2월	외자구매 프로세스 개선 용역계약 점검	하자담보책임 등 보완
지식재산 법규 및 조항 검토	유형별 지직재산 협상 전략 소개 및 관련 예문 공유
2023년 3월	상표사용계약 점검	발생 가능 주요 리스크 사전 검토
사옥 공사도급계약서 점검	대금 지급, 하자담보책임, 하도급 관련 조항 등 보완
부동산 임대차계약 점검	상가임대차보호법 등 관련법령 검토

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

법무팀4- 전무 1명 (10년)- 부장 2명 (평균 9년)- 대리 1명 (4년)준법 지원인 주요 활동 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다. 한편 상법 제 368조의 4에 따른 전자투표제도를 2019년 3월 29일 개최된 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.당사의 주주는 전자투표관리시스템(인터넷 주소 http://evote.ksd.or.kr, 모바일주소 http://evote.ksd.or.kr/m)을 통하여 전자투표 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 전자투표시스템에 주주확인용 공인인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사가 가능합니다. 나. 투표제도 현황

2023년 03월 31일

(기준일 :	)

배제미도입도입--제64기 정기주주총회(2019년도)제65기 정기주주총회(2020년도)제66기 정기주주총회(2021년도)제67기 정기주주총회(2022년도)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

다. 의결권 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주62,645,422-우선주--보통주2,488,769-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주60,156,653-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

라. 소수주주권 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없음 마. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없음 바. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 구주주배정 - 주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가짐.② 주주외의 자에게 배정 - 다음의 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있음. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주 를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상의 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”이라 함)상 지주회사 요건 또는 지주회사의 행위제한 규정 등의 규제를 충족하기 위하거나 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득(현물출자를 받는 경우를 포함하며, 이하 본 항에서 같음)하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 자회사로 편입 또는 자회사에 해당되도록 하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주(들)로부터 당해 회사의 발행 주식을 취득하는 경우 기타 금전 이외의 재산을 취득할 필요가 있는 경우에는 당해 주식 또는 기타 재산을 소유한 자(주주 또는 주주외의 자)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식과 제3항에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산종료 후 3개월이내
주주명부폐쇄시기	① 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다.② 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음
명의개서대리인	① 명칭 : 한국예탁결제원 ② 전화번호 : 02) 3774-3532
주주의 특전	없음	공고방법	회사 인터넷 홈페이지(http://www.oriongroup.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

사. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제67기주주총회(2023.03.23)	제1호 의안 : 재무제표 승인의 건	원안대로 승인	-
제2호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인- 박성규 (사내이사)	임기개시 : 2023년 3월 23일
제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	원안대로 승인- 박혜경 (감사위원회 위원)	임기개시 : 2023년 3월 23일
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 (5,000백만원)	-
제66기주주총회(2022.03.24)	제1호 의안 : 준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건	원안대로 승인	-
제2호 의안 : 재무제표 승인의 건	원안대로 승인현금배당 대주주 1주당 500원기타일반주주 1주당 650원	-
제3호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인- 김영기(사외이사)- 김종양(사외이사)	임기개시 : 2022년 3월 24일
제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	원안대로 승인- 김영기(감사위원회 위원)- 김종양(감사위원회 위원)	임기개시 : 2022년 3월 24일
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 (5,000백만원)	-
제65기주주총회(2021.03.18)	제1호 의안 : 재무제표 승인의 건	원안대로 승인현금배당 대주주 1주당 300원기타일반주주 1주당 650원	-
제2호 의안 : 정관변경 승인의 건	원안대로 승인	-
제3호 의안 : 사내이사 선임의 건	원안대로 승인- 허인철(사내이사)	임기개시 : 2021년 3월 18일
제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건	원안대로 승인- 강찬우(사외이사인 감사위원회 위원)	임기개시 : 2021년 3월 18일
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 (5,000백만원)	-
제64기주주총회(2020.03.19)	제1호 의안 : 재무제표 승인의 건	원안대로 승인현금배당 대주주 1주당 250원기타일반주주 1주당 650원	-
제2호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인- 박성규(사내이사)- 김종양(사외이사)- 김영기(사외이사)	임기개시 : 2020년 3월 19일임기개시 : 2020년 3월 19일임기개시 : 2020년 3월 24일 (*1)
제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	원안대로 승인- 강찬우(감사위원회 위원)- 김종양(감사위원회 위원)- 김영기(감사위원회 위원)	임기개시 : 2020년 3월 19일임기개시 : 2020년 3월 19일임기개시 : 2020년 3월 24일 (*1)
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 (5,000백만원)	-
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 (300백만원)	상근감사 잔여임기 보수 (*2)

(*1) 김영기 사외이사는 2020년 3월 24일 (주)현대홈쇼핑의 사외이사직 임기만료 후 2020년 3월 24일부터 당사 사외이사임기가 시작 되었습니다(*2) 제64기 주주총회에서 감사위원회 위원 선임의 건이 가결됨에 따라 기존의 상근감사제도는 폐지되었습니다. 감사보수한도 승인금액은 상근감사 잔여임기 보수 및 퇴직금 지급예정 금액입니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023.03.31(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

이화경본인보통주20,441,12132.6320,441,12132.63-담철곤배우자보통주17,998,61528.7317,998,61528.73-담경선자녀보통주762,0591.22762,0591.22-담서원자녀보통주762,0591.22762,0591.22-허인철임원보통주31,0000.0431,0000.04-이규홍계열회사임원보통주2,3250.002,3250.00-신호정계열회사임원보통주340.00340.00-보통주39,997,21363.8439,997,21363.84-합 계39,997,21363.8439,997,21363.84-

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주명	이화경
주요경력	1979년 이화여대 사회학과 졸업2001년 (주)오리온 사장2012년 (주)오리온 부회장

나. 최대주주 변동내역- 공시대상기간 중 최대주주의 변동 사항이 없습니다.

2023.03.31(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

------

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

3. 주식 소유현황

2023.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

이화경20,441,12133.98담철곤17,998,61529.92국민연금공단3,994,3206.64--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-

※ 지분율은 의결권 있는 주식수 대비 소유 비율입니다.※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준의 의결권 있는 주식을 5% 이상 소유한 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 주식등의 대량보유상황보고서 등을 통해공시서류 작성 기준일(2023.03.31)까지 확인된 주식수이며, 작성기준일 현재 주식소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.

4. 소액주주현황

2023.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

22,08722,09899.9516,176,23360,156,65326.89-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일자 주주명부를 기준으로 작성 하였습니다.

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

구 분			2022년 10월	2022년 11월	2022년 12월	2023년 1월	2023년 2월	2023년 3월
보통주	주가	최고	15,000	15,300	16,150	15,600	16,130	16,780
최저	14,150	14,100	15,350	14,850	15,380	15,230
평균	14,501	14,784	15,739	15,192	15,762	16,006
거래량	최고	116,822	110,768	178,169	105,523	147,916	283,623
최저	21,283	19,290	35,345	32,410	37,932	37,235
월간	1,044,511	1,228,995	1,602,322	1,172,714	1,469,745	1,705,112

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황(1) 등기임원 현황

2023.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

허인철남1960.03부회장사내이사상근경영총괄- 연세대 경영학과 - '11~'12 신세계그룹 경영전략실 사장- '12~'13 이마트 대표이사- '14~ 부회장(현)31,000-임원2014.07~현재2024.03.18박성규(*1)남1964.03부사장사내이사상근경영지원- 덕수상고- '86~'12 신세계 경영전략실 재무담당 상무- '13~'14 이마트 경영지원본부 재무담당 상무- '15~'19 오리온 재경부문장 전무- '20~ 오리온 지원본부장 부사장(현)- '17~ 오리온홀딩스 경영지원팀장 부사장(현)--임원2015.02~현재2026.03.23김종양남1961.10사외이사사외이사비상근사외이사- 동국대 경찰학 박사- 2017 LA 총영사관 경사 (경찰 주재관) - 2012~2013 경남지방경찰청청장 - 2014~2015 경기지방경찰청청장 - 2017~ 현재 경남대학교 초빙교수--임원2020.03~현재2024.03.24김영기남1956.09사외이사사외이사비상근사외이사- 중앙대 행정대학원 석사- 2011 서울지방국세청 조사1국장 - 2013 국세청 조사국장 - 2014~ 현재 세무법인 TnP 세무사--임원2020.03~현재2024.03.24박혜경(*2)여1960.02사외이사사외이사비상근사외이사- '10~'12 식품의약품안전청 식품안전국 영양정책관- '13 식품의약품안전처 식품영양 안전국장- '14 국방대 파견- '15~'18 식품의약품안전처 식품의약품안전평가원독성평가 연구부장- '18~'22 중앙급식관리지원센터 센터장- '22~ 연세대학교 생활과학대학 식품영양학과 겸임 교수--임원2023.03~현재2025.03.23

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(*1) 박성규 사내이사는 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 연임 되었습니다.(*2) 박혜경 사외이사는 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다.

(2) 미등기임원 현황

(기준일 :	2023.03.31	)	(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간
의결권있는 주식	의결권없는 주식
담철곤	남	1955.06	회장	상근	경영총괄	- 미국 조지워싱턴대 경영학과- '90~ 회장(현)	17,998,615	-	배우자	1980.04~현재
이화경	여	1956.02	부회장	상근	경영총괄	- 이화여대 사회학과- '01~'11 사장- '12~ 부회장(현)	20,441,121	-	본인	1975.02~현재
신호정	남	1973.08	상무	상근	경영기획	- 연세대 경영학과- '14~'18 오리온 경영관리팀장- '19~ 오리온 경영지원팀장 상무(현)- '19~ 오리온홀딩스 경영기획팀장 상무(현)	34	-	임원	2012.12~현재
홍순상	남	1969.04	상무	상근	감사팀	- 건국대 축산가공학과 졸업- '94~'21 신세계센트럴시티 지원담당 상무- '21~ 오리온 CSR팀장 상무 (현)- '21~ 오리온홀딩스 감사팀장 상무(현)	-	-	임원	2021.12~현재
하상일	남	1969.02	전무	상근	준법지원	- 서울대 경제학과- '02 제44회 사법시험 합격- '14~'19 오리온 법무부문장 상무- '20~ 오리온 법무팀장(현)- '23~ 오리온홀딩스 준법지원인(현)	-	-	임원	2023.02~현재
김영훈	남	1972.05	상무	상근	경영지원	- 성균관대 경영학 석사- '96~'08 신세계백화점- '09~'19 신세계푸드- '19~'22 오리온 재경팀 팀장- '23~ 오리온 재경팀장 상무(현)- '23~ 오리온 경영지원팀 상무(현)	-	-	임원	2023.01~현재

나. 등기임원의 타회사 겸직 현황

성 명	직 위	회사명	재임·재직기간	회사의 주된목적 사업	지분보유현황
허인철	이사	(주)오리온	2017.06~현재	과자류 생산/판매	-
Pan Orion Corp. Limited	2016.09~현재	지주회사	-
Orion Food Co., Ltd	2015.03~현재	과자류 생산/판매	-
Orion Food Vina Co., Ltd	2017.01~현재	과자류 생산/판매	-
박성규	감사	(주)오리온제주용암수	2016.11~현재	음료 생산/판매	-
농업회사법인 오리온농협(주)	2016.09~현재	식품 및 식품첨가물 제조, 가공 및 매매	-
이사	Orion F&B US, INC	2021.03~현재	과자류 도매업	-

다. 직원 등 현황

2023.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

관리직남8---8835444271845-관리직여2---22516281-10---102051652-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

2023.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

641469-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2023년 3월 15일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2023년 3월 15일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 승인받은 분할계획서에 따라 주식회사 오리온의 분할기준일 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

가. 채무보증내역

	(단위 : 백만원)

채무자	관 계	당분기말채무금액	금융기관	채 무 보 증 금 액				보증기간	비 고
기 초	증 가	감 소	기 말
(주)오리온제주용암수	자회사	22,000	KB증권	58,000	-	58,000	-	약정체결일로부터본채무상환시까지	-
KB증권	-	22,000	-	22,000	약정체결일로부터본채무상환시까지	-

나. 채무보증내역(주요종속회사) - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건당분기말 현재 지배회사 및 주요종속회사는 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황(1) 당사는 2023년 2월 22일자 이사회결의를 통하여 연결실체내 종속기업인 (주)오리온제주용암수가 2023년 3월 8일에 발행한 기업어음 220억원에 대하여 지급보증을 제공하였습니다.

(단위: 건/백만원)
2023년 1분기말		2022년말
채무보증 건수	채무보증 잔액	채무보증 건수	채무보증 잔액
1	22,000	1	58,000

(2) 상세 현황1. 채무자(회사와의 관계) : (주)오리온제주용암수 (주요종속회사)2. 채권자 : 기업어음3. 채무금액 : 22,000 백만원4. 채무보증잔액 : 22,000 백만원5. 채무보증기간 : 2023년 3월 8일 부터 2024년 3월 6일 라. 채무보증 현황(주요종속회사) - 해당사항 없음 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 바. 그 밖의 우발채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB)
체결회사	금융기관	내역	통화	당분기말	전기말
(주)오리온홀딩스	하나은행	기업운전당좌대출	KRW	2,500,000	2,500,000
DBS은행	한도대출	KRW	-	20,000,000
신한은행	한도대출	KRW	-	5,000,000
㈜오리온	국민은행	신용장개설	USD	10,000,000	10,000,000
구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
신한은행	당좌거래	KRW	5,000,000	5,000,000
신용장개설	USD	5,900,000	5,900,000
외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	4,000,000
농협은행	구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
한도대출	KRW	30,000,000	30,000,000
하나은행	구매론	KRW	30,000,000	30,000,000
미즈호은행	한도대출	KRW	20,000,000	20,000,000
현대카드	기업구매전용카드	KRW	12,000,000	12,000,000
Orion Food Co., Ltd.	중국은행	신용장개설	CNY	60,000,000	60,000,000
중국은행	일반차입금	CNY	80,000,000	80,000,000
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	중국은행	신용장개설	CNY	55,000,000	55,000,000
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	하나은행	신용장개설	EUR	1,000,000	1,000,000
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	하나은행	신용장개설	EUR	2,000,000	2,000,000
Orion International Euro. LLC.	Sumitomo MitsuiRus Bank	한도대출	RUB	500,000,000	500,000,000
하나은행	한도대출	RUB	200,000,000	600,000,000
Orion Food VINA Co., Ltd.	신한은행	신용장개설	USD	5,000,000	5,000,000
㈜쇼박스	신한은행	한도대출	KRW	7,000,000	7,000,000
합계			KRW	150,500,000	175,500,000
USD	20,900,000	20,900,000
CNY	195,000,000	195,000,000
EUR	3,000,000	3,000,000
RUB	700,000,000	1,100,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

피보증제공자	보증기관	보증금액	보증목적
킴스컴퍼니	하나은행	300,000	계약이행보증
태경영화사	우리은행	300,000
동보시네마	한국스탠다드차타드은행	200,000
합계		800,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,104백만원(전기말: 608백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고	피고	내용	소송가액(*)	소송결과
---	---	---	---	---
오리온홀딩스	전 계열사 임직원	손해배상(기)	2,989,830	3심 진행 중
오리온홀딩스	국민건강보험공단	부당이득반환	317,592	2심 진행 중
오리온홀딩스	국민건강보험공단	보험료부과처분 취소청구	13,666	1심 진행 중
(주)오리온	국민건강보험공단	부당이득 반환	543,519	2심 진행 중
(주)오리온	국민건강보험공단	보험료 부과처분 취소청구	8,998	1심 진행 중
(주)오리온	데이원스포츠데이원자산운용	매매대금등 청구	2,070,000	1심 종결(원고승)
(주)오리온	용산세무서장	부가가치세 부과처분 취소	833,022	1심 진행 중
씨제이대한통운(주)	(주)오리온	미지급 운송료	363,336	2심 진행 중(1심 원고패)
전 임직원	(주)오리온	손해배상(산)	70,000	1심 진행 중
전 임직원	(주)오리온	임금 등 청구	79,195	1심 진행 중
전 임직원	(주)오리온	임금 등 청구	125,122	1심 진행 중
상해합인망과학기술유한공사	OFC	대금지급 청구	312,151	2심 대기 중
OFC	상하이쑤닝이커우상업관리발전유한공사	채권지급 청구	82,204	1심 진행 중
OFC	농공상마트(그룹)유한공사	채권지급 청구	44,755	1심 진행 중
북경취홍가무역유한공사	OFC	대금지급 청구	717,111	1심 대기 중

(*) 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다

(7) 당분기말 현재 연결실체는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체는 Shandong Lukang Pharmaceutical Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다.

(9) 연결실체는 당기 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 연결실체가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 1차 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 1,400백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
마일스톤 출자(*1)	계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급
주식양도 제한	계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정수준 이상 양도할 수 없음
우선매수권	주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여
위약매도청구권	계약 당사자 중 귀책당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장가격의 70%를 귀책당사자로부터 매수할 수 있는 권리
위약매수청구권	계약 당사자 중 해지당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장가격의 130%를 귀책당사자에게 매도 할 수 있는 권리

(*1) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2023년 3월 15일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 계열회사 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2023년 3월 15일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2023년 3월 15일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.