MEDIPOSTCO.,LTD.

Quarterly Report • May 15, 2023

분기보고서 5.0 메디포스트(주) 110111-2007709 분 기 보 고 서 (제 24 기) 2023년 01월 01일2023년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 5 월 15 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 메디포스트 대 표 이 사 : 오원일 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 21 (삼평동) (전 화) 02-3465-6677 (홈페이지) http://www.medi-post.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 윤석모 (전 화) 02-3465-6677 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 II. 사업의 내용 ----------------------- 13 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 46 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 268 V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 269 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 271 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 280 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 286 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 293 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 295 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 300 XII 상세표 ----------------------- 307 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 310 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_20230508.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----5--515--51 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 - 당사의 명칭은 '메디포스트 주식회사' 로 표기합니다. 또한 영문으로 'MEDIPOST Co., Ltd.' 로 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 '메디포스트(주)' 라고 표기합니다.다. 설립일자 및 존속기간 - 당사는 제대혈보관사업 및 줄기세포치료제 개발사업 등을 영위할 목적으로 2000년 6월 26일에 설립되었습니다. 또한 2005년 7월 29일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 21(삼평동)- 전화번호: 02-3465-6677- 홈페이지: http://www.medi-post.co.kr/마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률- 제대혈은행 : 제대혈 관리 및 연구에 관한 법률- 세포치료제 : 첨단재생의료 및 첨단바이오의약품안전 및 지원에 관한 법률- 건강기능식품 : 건강기능식품에 관한 법률 바. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 - 자세한 내용은 동보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항-나. 중소기업기준표'를 참조하시기 바랍니다.사. 주요 사업의 내용 - 당사는 제대혈 보관, 줄기세포치료제 개발 및 판매, 건강기능식품 판매 등 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다 아. 신용평가에 관한 사항- 해당 사항 없습니다. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥상장2005년 07월 29일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 2000.06 : 서울시 강남구 논현동 61-4- 2000.11 : 경기도 용인시 수지읍 성복동 39-3- 2005.04 : 서울시 서초구 서초동 1571-17- 2014.10 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 21(삼평동)- 보고서 제출일 현재 : 상동 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2023년 03월 23일정기주총-사내이사 오원일-2022년 07월 29일임시주총기타비상무이사김영민, 정병수,이기두--2022년 03월 29일정기주총사외이사 한여선사외이사 이제원사내이사 양윤선사내이사 황동진사외이사 강종훈2020년 03월 27일정기주총사외이사 안미정사내이사 오원일, 이장원기타비상무이사 김진원사외이사 민현기 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 * 2023년 3월 23일 정기주주총회에서 사내이사 오원일이 재선임 되었습니다. 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 사내이사 황동진과 사외이사 강종훈의 임기가만료되었으며, 안미정 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. * 사내이사 이장원과 기타비상무이사 김진헌이 일신상의 사유로 사임하였으며, 2022년 7월 29일 임시주주총회에서 기타비상무이사 김영민, 정병수, 이기두가 신규선임되었습니다. * 2022년 8월 8일 이사회결의를 통해 대표이사가 아래와 같이 변경되었습니다.- 변경 전 : 양윤선 대표이사- 변경 후 : 오원일 대표이사 다. 최대주주의 변경- 당사의 최대주주는 스카이메디 유한회사이며, 보고서 작성일 기준 현재 최대주주 변경사항은 없습니다. 라. 상호의 변경- 당사는 설립이후 보고서 제출일 현재 상호의 변경에 관하여 해당사항 없습니다.마. 최근 5년 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생은 다음과 같습니다. - 2018.02 뉴로스템 미국 제1/2a상 임상시험 승인- 2018.03 카티스템 미국 임상 1/2a상 종료- 2019.01 뉴모스템 미국 임상 1/2a상 종료 카티스템 발목관절 적응증 국내독점판매권 부여 (계약상대방 : 현대바이오랜드)- 2019.02 CM사업부(화장품사업부) 영업양도 (거래상대방 : 셀리노)- 2019.03 전환사채(CB) 발행(400억원), 무상증자 (주당 신주배정주식수 : 1주)- 2019.05 SMUP-IA-01(주사형무릎골관절염치료제) 국내 임상 1상 승인 - 2019.12 카티스템(EVA-001) 무릎골관절염 환자 대상 일본임상 2상 승인 (K&L 2~4등급, HTO 병행시술) 카티스템 일본 기술이전 및 독점판매권 부여 (계약상대방 : EVASTEM) 카티스템 발목관절 거골 연골/골연골결손환자 대상 국내 임상 3상 승인 뉴로스템 국내 임상 1/2a상 종료 - 2020.01 카티스템 발목관절 거골 연골/골연골결손환자 대상 국내 임상 3상 양도 (양수자 : 현대바이오랜드)- 2020.11 주사형 무릎골관절염치료제 (SMUP-IA-01) 국내 임상 1상 종료- 2020.12 고효능세포배양플랫폼(MLSC) 기술이전 (계약상대방 : LG화학)- 2021.02 카티스템(EVA-001) 무릎골관절염 환자 대상 일본3상 승인 (K&L 2~3등급) 메디포스트메디투어 청산 완료- 2021.03 카티스템 말레이시아 정식품목허가(BLA) 신청 - 2021.04 제대혈유래 면역세포치료제 전문 자회사 이뮤니크 설립- 2021.05 첨단바이오의약품 제조업 허가 (제3작업소)- 2021.07 중국합작투자법인 Shandong Orlife 투자계약 해지 및 권리 회수 (중국현지파트너 귀책사유)- 2021.08 첨단바이오의약품 제조업 및 인체세포등 관리업 허가(제1 & 2작업소)- 2021.09 큐로닉스 청산 완료- 2021.10 주사형 무릎골관절염치료제 (SMUP-IA-01) 국내 임상 2상 승인- 2022.03 제3자배정 전환사채(700억원), 의결권부 전환우선주(700억원) 발행 결정- 2022.06 의결권부 전환우선주(700억원) 주금납입 최대주주 변경 (양윤선 대표이사 → 스카이메디유한회사)- 2022.07 카티스템 말레이시아 정식품목허가(BLA) 신청 철회- 2022.08 대표이사 변경 (양윤선 대표이사 → 오원일 대표이사)- 2022.08 첨단바이오의약품 제조업 및 인체세포등 관리업 허가- 2022.09 의약품 제조 및 품질관리기준 적합판정서바. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 3년간 해당사항 없습니다.사. 최근 5년 종속회사의 연혁 및 경영활동 회사명 회사의 연혁 및 경영활동 MEDIPOST America Inc. - 2018.03 카티스템 임상 1/2a상 종료 - 2019.01 뉴모스템 임상 1/2상 종료 - 2019.08 뉴모스템 패스트트랙 지정 이뮤니크 - 2021.04 설립 (면역세포치료제 개발) EVASTEM - 2019.12 카티스템 일본 2상 승인 (K&L 2~4등급+휜다리교정수술 병행 환자)- 2021.02 카스스템 일본 3상 승인 (K&L 2~3등급 환자)- 2021.11 종속회사 편입 (파트너 VICX 지분 추가 인수)- 2022.03 카티스템 일본 2상 및 3상 진행 셀리노 - 2019.01 셀리노 설립- 2022.01 종속회사 편입 (하나투어와 주식양수도 계약) 메디포스트씨디엠오 - 2022.05 설립- 2022.07 캐나다 세포유전자치료제 CDMO 전문기업 OmniaBio 투자 3. 자본금 변동사항 당사는 2022년 3월 16일 이사회 결의를 통해 의결권부 전환우선주 발행을 결정하였고, 6월 24일 주금납입이 완료되었습니다. 전환우선주는 부채로 분류하였기 때문에 자본금 변동사항은 없습니다. 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2023년 1분기) 전기(2022년말) 전전기(2021년말) 보통주 발행주식총수 16,264,194 16,264,194 16,264,194 액면금액 500 500 500 자본금 8,132,097,000 8,132,097,000 8,132,097,000 우선주 발행주식총수 3,740,314 3,740,314 - 액면금액 500 500 - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 8,132,097,000 8,132,097,000 8,132,097,000 * 전환우선주는 당기말 현재 부채로 분류되었으며, 상장되지 않았습니다. 나. 자본금 증감 현황 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2023년 1분기) 전기(2022년말) 전전기(2021년말) 보통주 발행주식증감 - - 646,352 액면금액 500 500 500 자본금증감 - - 323,176,000 증감사유 - - 전환권 행사 4. 주식의 총수 등 보고서 작성일 기준 현재 당사의 정관상 발행할 모든 주식의 총수는 100,000,000 주이며, 당사가 발행한 기명식 보통주식(이하 "보통주") 및 의결권부 전환우선주식(이하 "우선주")의 수는 각각 16,264,194주와 3,740,314주입니다. 자사주 119,000주를 제외한 19,885,508주가 유통주식수입니다. 단, 최대주주 등이 보유한 전환우선주 3,740,314주는 예탁결제원에 2022년 7월 1일부터 1년간 보호예수되었으며, 상장되지 않았습니다. 가. 주식의 총수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-16,264,1943,740,31420,004,508---------------------16,264,1943,740,31420,004,508-119,000-119,000-16,145,1943,740,31419,885,508- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ※ Ⅰ. 발행할 주식의 총수는 당사 정관 제5조에 따라 작성했으며, 보통주 및 모든 종류의 주식을 합산하여 총 100,000,000주 발행할 수 있습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주119,000---119,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주119,000---119,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주119,000---119,000-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 2022년 06월 25일18,71550069,999,976,5103,740,31469,999,976,5104,898,5282032년 06월 25일배당가능한 이익의 범위내에서 본건 주식의 1주당 최초 발행가격 18,715원의 IRR 2%(우선배당률)로 한다(누적,비참가)보통주에 우선하는 분배청구권없음-----주주전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1대 1전환가격의 조정사항 : 새로이 정해진 전환가액은 최초전환가액의 75%에 해당하는 가액의 미만이 될 수 없다.N2023년 06월 25일 ~ 2032년 05월 25일기명식보통주4,827,583우선주 1주당 1 의결권1. 상기 발행일은 납입일 익일입니다.2. 상기 발행 주식수는 최초 발행가 기준으로 발행한 주식수이며, 2022년 7월 1일부터 1년간 예탁결제원에 보호예수되었습니다. 3. 상기 현재 주식수와 전환으로 발행할 주식수는 조정된 전환가액을 적용하여 산출한 전환가능주식수를 기재하였습니다. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) * 전환우선주 전환가액 조정현황 일자 전환가액 전환가능주식수 조정사유 비고 2022.06.25 18,715 3,740,314 - 주금납입 2022.06.24 2022.09.25 16,600 4,216,865 시가변경 - 2022.12.25 14,500 4,827,583 시가변경 - 2023.03.25 14,200 4,898,528 시가변경 5. 정관에 관한 사항 가. 당사의 정관의 최근 개정일은 제23기 정기주주총회일(2023년 3월 23일)이며, 제23기 정기주주총회에 상정되어 변경이 승인된 내용은 아래의 표와 같습니다. 나. 정관 변경 이력 2023년 03월 23일제23기 정기주주총회 주식등의 전자등록 신주의 동등배당주식매수선택권주주명부의 폐쇄 및 기준일감사위원회의 구성감사위원의 분리선임·해임 - 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함- 동등배당 원칙을 명시- 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있는 근거 마련- 전자증권법 시행에 따라 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영- 전자투표 도입 시 감사위원회위원 선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용 반영- 감사위원의 분리선임에 관한 내용 반영함 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 * 최근 3년간의 정관 변경 이력을 기재하였습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사의 각 부분은 독립된 재화 및 용역을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 (1) 제대혈은행 사업, (2) 줄기세포치료제 사업, (3) 건강기능식품 사업 (4) 줄기세포치료제 해외사업개발, (5) 면역세포치료제, (6) 바이오코스메틱 화장품 개발 (7) 기타서비스업으로 구별하고 있습니다.당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 회사명 사업구분 주요 사업 내용 메디포스트 제대혈은행 제대혈보관서비스 줄기세포치료제 퇴행성관절염 치료제 "카티스템" 판매제대혈유래 줄기세포치료제 개발 건강기능식품 멀티비타민, 유산균 등 MEDIPOST America, Inc. 줄기세포치료제 해외사업개발 북미 임상시험진행, 세포치료제 글로벌 라이센싱 등 EVASTEMCorporation 줄기세포치료제 해외사업개발 일본 임상시험진행, 세포치료제 라이센싱 등 이뮤니크 신약개발 제대혈유래 면역세포치료제 개발 셀리노 화장품개발 및 생산,판매 줄기세포배양액을 활용한 바이오코스메틱 화장품 개발, 판매 등 메디포스트씨디엠오 기타서비스업 세포유전자치료제 CDMO사업 투자 * 2022년 2월 셀리노는 하나투어와의 주식양수도 계약을 통해 종속회사로 편입되었으며, 메디포스트씨디엠오는 2022년 5월 설립되었습니다. 당사는 본사 기준 제대혈은행, 줄기세포치료제(카티스템), 건강기능식품 총 3개 사업부로 구성되었으며, 연결 매출 기준 175억원으로 전년 동기대비 14.4% 성장하였습니다. 1) 제대혈은행 사업당사의 제대혈은행 브랜드 '셀트리'는 국내 시장 점유율 1위로 매년 급감하는 신생아수와 치열해진 경쟁 등 어려운 영업환경 속에서도 제대혈 인식 확대 캠페인과 함께 국내 유일의 멀티백 보관 서비스 등 고객의 니즈에 맞는 상품개발이 좋은 반응을 얻으며 매출 76억원을 달성하였습니다.2) 줄기세포치료제 사업2012년 국내 품목허가 이후 10년 연속 성장하고 있는 무릎 골관절염 줄기세포치료제 카티스템은 검증된 제품의 신뢰도를 바탕으로 한 중증 무릎골관절염 환자의 수술 증가로 전년 동기 대비 37.8% 성장한 62억원의 매출을 달성하였습니다. 또한, 2022년까지 누적 2만 5천여 건의 수술 사례와 누적 매출 1,000억원을 돌파하였고, 임상 3상 환자 대상의 5년 장기추적 결과 및 경제성 평가 결과를 SCI급 논문으로 발표하여 우수한 장기 유효성과 경제성을 입증했습니다. 3) 건강기능식품 사업건강기능식품 브랜드 모비타는 경기 침체로 인한 어려운 영업 환경에도 불구하고 온라인 판매채널 다변화를 통한 적극적인 마케팅이 여성전용 제품 등의 판매 증가로 이어져 매출 25억원을 기록하였습니다. 각 사업이 속한 산업의 특성은 II.사업의 내용-7. 기타참고사항을 확인해주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품 및 서비스별 매출액이 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (2023.03.31 현재) (단위:백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 제대혈은행 제품 제대혈 보관 및 조혈모세포 이식 등 소아암, 백혈병 등 난치성 질환 치료 7,581 43.25% 줄기세포치료제 제품 동종줄기세포치료제 관절연골재생치료제 6,174 35.22% 건강기능식품 상품 멀티 비타민, 미네랄 건강기능식품 건강기능식품 상품 판매 2,492 14.22% 기타 임대수익 화장품 원재료, 임대수익 등 화장품 원재료, 임대수익 등 1,282 7.31% 합 계 - - - 17,529 100.0% * 연결매출 기준으로 작성하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 가격변동추이 (2023.03.31 현재) (단위: 원) 사업부문 품목 2023년 2022년 2021년 제대혈보관서비스 처리가공용 Bag 53,436 50,121 45,937 ABO RH 3종 15,676 14,752 14,667 Blood Culture 배지 1,417 1,417 1,417 Stem sell enumertion kit 26,004 24,306 23,800 Cryoserv 148,728 61,127 50,000 Pentaspan 19,297 19,657 20,629 Overwrap Bag 3,926 3,800 3,800 Multi Freezing Bag 45,000 45,000 45,000 줄기세포치료제 Gentamicin 3,382 2,991 2,991 TRYPSIN 0.25% (1X)Solution 14,496 13,597 13,000 CellSTACK® CultureChamber 10 Chamber 102,356 100,707 97,000 CellSTACK® CultureChamber 5 Chamber 91,766 89,854 90,625 2mL AS V-VIAL 44,985 44,244 43,000 나. 생산시설 관련 (2023.03.31 현재) 사업부문 구분 2023년 2022년 2021년 제대혈보관서비스 가동가능일 90 365 365 1일평균 가동시간 8 8 8 총가능시간 720 2,920 2,920 실가동시간 720 2,920 2,920 가동률(%) 100% 100% 100% 보관능력 (Unit) 3,591 14,760 12,643 보관실적 (Unit) 3,274 12,955 11,371 줄기세포치료제 생산능력 (vial) 3,776 13,248 19,968 생산실적 (Vial) 1,332 4,723 4,499 가동률(%) 35% 36% 34% * 제대혈보관서비스생산능력은 근무인원 수 ×근무일 수 ×인당 1일 생산가능량의 방법으로 산출하며, 제대혈 보관 특성상 휴일을 포함하여 가동이 지속되어야 합니다. 줄기세포치료제생산능력은 보유한 세포배양기 수량 및 가동주수로 산출하였으며, 가동률은 생산실적/생산능력 x 100으로 산출기준을 변경하였습니다. 완제의약품(DP) 기준으로 작성하였습니다. 다. 생산 및 영업설비 현황 당사는 본사(판교사옥)에서 주요 사업부문의 마케팅, 영업, 연구개발 및 제대혈제조 등의 사업활동을 수행하고 있고, 세포치료제 GMP공장에서 카티스템제조 및 연구개발 사업활동 등을 수행하고 있습니다.- 주요 사업장 현황 (2023.03.31 현재) 지역 사업장 소재지 국내 본사 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 21 세포치료제GMP공장 서울시 구로구 디지털로 306(구로동, 대륭포스트타워2차) 보고기간말 현재 당사의 주요 시설 및 설비의 장부가액은 다음과 같습니다. (2023.03.31 현재) (단위: 백만원) 구분 자산형태 2023년 2022년 2021년 유형자산 토지 73,568 72,349 56,453 건물 50,630 50,960 40,688 기계장치 4,879 4,696 3,765 비품 408 428 225 시설장치 6,077 6,363 7,844 리스사용자산 1,902 1,720 1,743 건설중인자산 1,155 1,154 231 합계 138,618 137,670 110,949 * 상기 유형자산중 토지와 건물을 제외한 자산은 객관적인 시가판단이 어려워 장부가액을 기준으로 작성하였습니다. 다만, 토지와 건물은 2022년말에 공정가치로 재평가가 이루어졌습니다. 당사의 주요 시설 및 설비의 주요증감사유는 제대혈 보관탱크 취득 370백만원, 기타 생산, 영업설비 투자 126백만원, 감가상각 (-)1,162백만원입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (2023.03.31 현재) (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 2022년 2021년 제대혈은행 제품 제대혈 처리, 보관 및 이식 등 내수 7,581 29,511 25,773 줄기세포치료제 제품 동종줄기세포치료제 내수 6,174 19,460 17,233 건강기능식품 상품 멀티 비타민, 미네랄건강기능식품 내수 2,492 9,826 9,701 수출 　 55 6 기타 제품,상품 줄기세포배양액, 임대수익 등 내수 1,282 5,232 2,122 수출 　 117 21 합 계 합 계 17,529 64,201 54,856 * 연결실체간의 거래액이 조정된 금액입니다.나. 판매방법 및 조건- 가족 제대혈은행의 경우 산부인과 병원에 파견한 코디네이터를 통하거나, 비치한 홍보물을 바탕으로 당사 코디네이터 조직을 통하여 고객을 유치하고 있으며, 공여 제대혈은행의 경우 한국조혈모세포협회를 통한 판매를 하고 있습니다.- 건강기능식품의 경우 온라인 쇼핑몰,도매,지점 등을 통해 판매가 이루어지며 판매제품의 결제는 주로 카드결제와 현금판매로 이루어 지고 있습니다.- 줄기세포치료제 제조 및 판매 사업은 당사가 독자적으로 개발한 제대혈을 기반으 로 한 세계 최초의 동종 성체줄기세포치료제를 제조하고 공급하는 사업으로, 당사가 직접 병의원 등에 판매하고 있습니다.다. 판매전략- 당사의 제대혈은행 사업의 전략은 두 가지 방향을 동시에 추진하고 있습니다.첫째는 제대혈관리법 시행으로 제대혈 보관에 대한 관심이 높아짐에 따라 "임신출산육아박람회”와 "Celltree 산모교실"등의 온,오프라인 행사와 더불어 대형 산부인과와 협력을 통한 병원 내 "산모교실"진행 등 당사에서 직접적인 홍보를 강화하고 있으며, 둘째로는 고객과의 접점인 산부인과 병원과의 네트워크와 당사의 TM센터 조직을 활용한 직접적인 판매입니다. 이는 당사와 원활한 네트워크가 형성된 병원으로 선별된 직원을 파견하는 방법 및 TM센터조직에 능력이 검증된 인력을 확충하는 방법으로 이루어집니다. 결과적으로 기업 및 당사 제품에 대한 홍보와 직접적인 판매 및 연계된 판매 전략을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. - 당사의 건강기능식품사업은 모비타라는 고유브랜드를 구축하여 대상(남녀노소, 임산부)과 성분(프로바이오틱스, 비타민, 오메가3, 크릴오일 등), 기능(기초영양, 복합영양, 장건강, 눈건강, 다이어트 등)에 따라 맞춤형 제품과 산부인과 전용 제품이 별도로 출시하여, 자체 쇼핑몰(www.mo-vita.co.kr)과 병원, 온라인 등을 통해서 판매하고 있습니다.- 당사의 줄기세포치료제는 전문의약품에 속하기 때문에 법규내에서 병의원의 의사를 대상으로 하는 마케팅을 전개 중에 있습니다. 종합병원 고객과의 공동연구자 임상진행, 국내외 학술대회 발표 및 지속적인 참가, 대리점 영업인력 교육 강화 등을 통해 전국 상급종합병원 및 정형외과 전문병원 등에 판매를 확대해나가고 있습니다. 라. 수주현황- 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 재무위험요소 가. 시장위험 ① 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원/USD/JPY) 구 분 외 화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 USD 583,441 755,623 583,441 739,395 JPY 16,569,955 15,982,623 16,569,955 15,982,623 부 채 USD - - 44,578 56,493 JPY - - 40,185,336.00 38,303,859 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 75,562 (75,562) 68,290 (68,290) JPY 1,598,262 (1,598,262) 1,598,262 (1,598,262) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결실체는 고정이자율로 차입하여 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 나. 신용위험 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 한편, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 당기손익-공정가치금융자산, 대여금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 한편, 현금성자산 및 장단기금융기관예치금을 신한은행 등 금융기관에 예치하고 있으며, 해당 금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 금융상품 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 주석9에 기술되어 있으며 이를 제외하고 연결실체의 당기손익 및 자본에 영향을 미치는 금융상품의 연체는 발생하지 않았습니다. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 32,844,293 14,854,523 단기금융상품 25,070,000 21,070,000 매출채권 및 기타채권 14,406,250 13,213,055 유동 당기손익-공정가치금융자산 61,125,795 87,489,270 비유동 당기손익-공정가치금융자산 32,620,103 32,432,426 기타금융자산 3,401,499 3,287,506 합 계 169,467,940 172,346,780 다. 유동성위험 연결실체는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 매도가능금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년이상 장부금액 계약상현금흐름 매입채무 1,838,027 - - - 1,838,027 1,838,027 미지급금 3,645,695 - - - 3,645,695 3,645,695 단기차입금 10,104,954 - - - 9,994,920 10,104,954 전환사채 - - 74,284,560 - 70,000,000 74,284,560 리스부채 645,663 418,168 628,821 273,275 1,936,198 1,965,927 기타금융부채 1,073,111 202,066 - - 1,258,465 1,275,177 합계 17,307,450 620,234 74,913,381 273,275 88,673,305 93,114,340 () 전환사채는 최초 발행 시점 3년 후부터 조기 상환 청구권이 발생하며 상환청구권이 최초 발생하는 시점의 현금흐름으로 표시하였습니다. 발행원금에 연복리 이자율 2%를 가산한 금액이며, 전환권 행사 가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년이상 장부금액 계약상현금흐름 매입채무 1,838,027 - - - 1,838,027 1,838,027 미지급금 3,645,695 - - - 3,645,695 3,645,695 단기차입금 10,104,954 - - - 9,994,920 10,104,954 전환사채 - - 74,284,560 - 70,000,000 74,284,560 리스부채 645,663 418,168 628,821 273,275 1,936,198 1,965,927 기타금융부채 1,073,111 202,066 - - 1,258,465 1,275,177 합계 17,307,450 620,234 74,913,381 273,275 88,673,305 93,114,340 (2) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금등 총계에서 현금및현금성자산 등(정부보조금 차감하고 단기금융자산 포함)을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.① 부채비율 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 218,579,887 215,213,129 자본총계 176,092,117 182,577,774 부채비율 124,13% 117.87% ② 자본조달비율 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 등 141,053,442 138,671,172 현금및현금성자산 등 (57,914,293) (35,924,523) 순차입금(0 이하인경우 0) 83,139,149 102,746,649 자본총계 176,092,117 182,577,774 총자본 258,936,669 285,324,423 자본조달비율 32.11% 36.01% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (1) 라이센스아웃 계약 보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 라이센스아웃 계약 현황은 다음과 같습니다.1) 계약총괄표 [2023년 03월 31일 현재] 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 총수취금액 진행단계 카티스템 MEDIPOST America Inc. 북/중남미 및 유럽 등 2014.04.28 (주1) (주2) (주2) 미국 1/2a 임상종료 뉴모스템 MEDIPOST America Inc. 북/중남미 및 유럽 등 2014.04.28 (주1) (주2) (주2) 미국 1/2 임상종료 카티스템 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 중국(홍콩,마카오 제외) 2018.04.09 2021.07.09 (주2) (주2) 계약해지 및 권리회수 카티스템 EVASTEM Co., Ltd. 일본 2019.12.05 (주1) (주1) (주2) 일본 2상 및 3상 진행중 고효능세포배양플랫폼(MLSC) LG화학 전세계 (일본,중국제외) 2020.12.23 (주1) 4,278억원 + 경상기술료 별도 선급금 10억원 계약완료전임상 * 당사는 중국현지파트너의 귀책사유로 중국합작투자법인 Shandong OrLife Pharmaceutical 설립 투자 계약 해지를 통보하고, 중국 현지파트너와 합작투자법인에 이전했던 모든 권리를 회수하였습니다. (2021.07.19 타법인주식취득결정 정정공시 / 기타주요경영사항 공시 참고 요망)(주1) 계약 세부내용을 참고해주시기 바랍니다.(주2) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. 2) 계약 세부내용 ① 품목 : 카티스템 & 뉴모스템 계약상대방 MEDIPOST America Inc. 계약내용 카티스템 및 뉴모스템에 북/중남미및 유럽 등에 특허실시권, 임상개발 권리 및 독점판매권 부여 대상지역 북미, 중남미, 유럽, 호주, 뉴질랜드 계약기간 계약체결일 : 2014. 04. 28계약종료일 : 제품출시 후 10년까지 효력 총계약금액 (주) 수취금액 (주) 계약조건 (주) 대상기술 카티스템 : 골관절염 환자의 무릎 연골결손 치료제뉴모스템 : 미숙아의 기관지폐이형성증 치료제 개발진행단계 카티스템 미국 1/2a 임상종료뉴모스템 미국 1/2 임상종료 기타 - (주) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. ② 품목 : 카티스템 계약상대방 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 계약내용 카티스템 기술이전 및 독점판매권 대상지역 중국(홍콩, 마카오 제외) 계약기간 계약체결일 : 2018.04.09계약종료일 : CFDA허가 후 시판으로부터 10년그러나, 현지 파트너사 계약조건 불이행 사유로 계약해지 및 권리회수 (2021.07.09) 총계약금액 (주) 수취금액 (주) 계약조건 (주) 대상기술 카티스템 : 골관절염 환자의 무릎 연골결손 치료제 개발진행단계 계약해지 및 권리회수 (2021.07.09) 기타 - (주) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. * 당사는 중국현지파트너의 귀책사유로 중국합작투자법인 Shandong OrLife Pharmaceutical 설립 투자 계약 해지를 통보하고, 중국 현지파트너와 합작투자법인에 이전했던 모든 권리를 회수하였습니다. (2021.07.19 타법인주식취득결정 정정공시 / 기타주요경영사항 공시 참고 요망) ③ 품목 : 카티스템 계약상대방 EVASTEM Co., Ltd. 계약내용 카티스템 기술이전 및 독점판매권 대상지역 일본 계약기간 계약체결일 : 2019년 12월 05일 계약종료일 : 품목허가 후, 10년 총계약금액 마일스톤 450만불 + 경상기술료 수취금액 (주) 계약조건 (주) 대상기술 카티스템 : 골관절염 환자의 무릎 연골결손 치료제 개발진행단계 일본 임상 2상 진행중 및 3상 개시 기타 - (주) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. ④ 품목 : 고효능세포배양플랫폼 (MLSC) 계약상대방 LG 화학 계약내용 고효능 세포배양(MLSC) 플랫폼 기술이전 대상지역 전세계 (중국 & 일본 제외) 계약기간 체결일 : 2020년 12월 23일 종료일: ‘라이선스제품’의 판매개시일로부터 10년이되는 날 또는 특허 소멸일 중 늦은 날 총계약금액 총 4,278억원 + 경상기술료(로열티) 별도 수취금액 선급금 10억원 (반환의무 없음) 회계처리방법 선급금 일시 수익인식 계약조건 - 선급금 및 단계별 성공시 마일스톤 등의 총합 : 4,278억원 - 상업화에 따른 판매액 대비 일정 금액 경상기술료 별도 - 임상, 허가, 상업화 미실현시 본 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료에 따른 당사의 위약금 지급의무는 없음 대상기술 MLSC 세포를 seed cell로 하여 ‘특정’ 유전자 삽입을 통한 ‘세포유전자치료제’ 개발을 위한 플랫폼 개발진행단계 계약완료(2020.12), 전임상 기타 - LG화학 지정 특정유전자에 대한 독점적 계약 (타사의 타유전자에 대한 추가적 기술이전 가능). - 당사는 LG화학이 개발하는 ‘라이선스제품’에 대한 공동개발 옵션권리를 행사할 수 있음. (2) 라이센스인 계약- 해당사항 없습니다.(3) 판권이전 계약보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 판권이전 계약 현황은 다음과 같습니다.1) 계약총괄표 [2023년 03월 31일 현재] 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 진행단계 카티스템 ZEMYNA Corporation Inc. 중미지역 2016. 01.19 (주1) 계약완료 카티스템 현대바이오랜드(주) 국내 2018.12.31 (주1) 임상3상 양수도완료(20년 2월)임상대상환자 등록 및 1년 추적관찰 완료(22년 6월) (주1) 품목별 계약 세부내용을 참고해주시기 바랍니다.SK바이오랜드 사명이 현대바이오랜드로 변경하였습니다. (2020년 10월)2) 품목별 계약 세부내용 ① 품목 : 카티스템 계약상대방 ZEMYNA Corporation Inc. 계약내용 카티스템에 대한 중미지역 독점판매권 부여 대상지역 중미지역 계약체결일 2016.01.19 계약기간 2023년 12월 31일까지 총계약금액 (주) 계약조건 (주) 진행단계 연장 계약 완료 기타 본 계약은 메디포스트㈜, MEDIPOST America Inc., ZEMYNA Corporation Inc.간의 3자계약입니다. (주) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. ② 품목 : 카티스템 계약상대방 현대바이오랜드 계약내용 카티스템 발목관절 적응증 확장 임상시험 및 품목허가 후, 이에 대한 국내 독점판매권 계약 체결 대상지역 국내 계약체결일 2018. 12. 31 계약기간 품목허가 (계약체결일로부터 5년 이내) 후 15년까지 유효 총계약금액 공급계약금액: 총 156억원 (1-5차년도: 52억원, 6-10차년도: 104억원) 계약조건 (주) 진행단계 국내 임상 3상 승인 (2019년 12월)국내 임상 3상 양수도 완료 (2020년 2월)- 양도자 : 메디포스트- 양수자 : 현대바이오랜드[현대바이오랜드 2022년 사업보고서]- 2020년 2월 국내 임상 3상 양수 완료- 2021년 6월 최종 시험대상자 선정 및 투약 완료- 2022년 6월 마지막 대상자 관찰 종료 기타 - (주) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. SK바이오랜드 사명이 현대바이오랜드로 변경하였습니다. (2020년 10월)(4) 기술이전 계약보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 기술이전 계약 현황은 다음과 같습니다. 계약상대방 Inter Stemma Company Limited 계약내용 제대혈 가공, 보관 등 관련 기술이전 대상지역 태국 계약기간 2016.10.04 ~ 양사간 합의시 총계약금액 (주) 수취금액 (주) 계약조건 (주) 회계처리방법 기타 매출 계정 반영 진행단계 - 기타 - (주) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직1) 연구개발활동의 개요당사는 윤리적 문제 및 면역 거부로부터 자유로우며, 타 성체줄기세포 대비 우수한 성장 분화능력이 있는 제대혈 유래 성체줄기세포 치료제를 개발 하고 있습니다. 또한 차별화된 원천기술을 보유함으로써 필요시 즉시 사용할 수 있으며 대량생산이 가능한 다양한 파이프 라인을 가지고 있고 해마다 이러한 연구개발에 핵심 기술 인력의 확대와 투자를 확충하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직당사의 연구개발조직은 보고서 제출일 현재 생명공학연구소가 있습니다.① 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 생명공학연구소(판교 및 구로 소재) 공정개발부 3개팀, 의학부 1개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 생명공학연구소는 카티스템을 비롯한 뉴모스템, SMUP-IA-01, SMUP-IV-01 과 관련한 연구를 수행중이며 이에 필요한 공정 개발 및 줄기세포에 관한 연구도 병행하고 있습니다. 또한 국내 임상시험 관리 및 의약품 안전관리를 수행하고 있습니다. < 연구개발 조직 구성 > (2023년 03월 31일 현재) 조직 팀 주요 업무 생명공학연구소 공정개발부 카티스템, 뉴모스템, SMUP-IA-01, SMUP-IV-01 연구 등 의학부 임상시험관리, 의약품안전관리 ② 연구개발 인력 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 생명공학연구소 박사급 6명, 석사급 15명 등 연구전담 인력 총 27명을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. < 연구개발 인력 현황 > 구분 박사 석사 기타 합계 대표이사 1 0 0 1 연구개발본부장 1 0 0 1 생명공학연구소 4 15 6 25 합계 6 15 6 27 ③ 핵심연구인력당사의 핵심인력에 대한 담당업무, 주요 경력 및 연구실적 현황은 아래와 같습니다. <핵심 연구인력 현황> 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적 대표이사 오원일 경영총괄 서울대학교 의과대학 의학박사('99)서울아산병원 전문의('95~'98)삼성서울병원 조교수('98~'04) [논문] - Small hypoxia-primed MSC attenuate GVHD ('18년, Leukemia) - Effect of GDF-15 secreted by hUCB-MSc on Amyloid β levels in in vitro and in vivo models of Alzheimer's disease ('18년, j.bbrc) - Autocrine Action of TSP 2 determines the Chondrogenic Differentiation Potential and Suppresses Hypertrophic Maturation of hUCB-MSC ('15년, Stem Cells) 생명공학연구소장 최수진 연구개발총괄 울산대학교 의과대학 의학박사('03)서울아산병원('96~'02) [논문] - Small hypoxia-primed MSC attenuate GVHD ('18년, Leukemia) - Effect of GDF-15 secreted by hUCB-MSc on Amyloid β levels in in vitro and in vivo models of Alzheimer's disease ('18년, j.bbrc) - Autocrine Action of TSP?2 determines the Chondrogenic Differentiation Potential and Suppresses Hypertrophic Maturation of hUCB-MSC ('15년, Stem Cells) 2) 연구개발 비용연결실체의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상시험계획 승인(IND), 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트만을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 경상 연구개발비로 보아 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다. < 연구개발비용 현황(연결재무제표 기준) > [2023년 03월 31일 현재] [단위 : 백만원, %] 구분 제24기 제23기 제22기 비고 비용의 성격별 분류 원재료 200 2,128 1,891 - 인건비 266 5,210 3,811 - 경비(주1) 5,282 11,736 6,050 - 연구개발비용 합계 5,748 19,074 11,752 - 회계처리 내역 판관비 5,679 19,004 11,703 - 제조경비 - - - - 개발비 - - - - 회계처리 계 5,679 19,004 11,703 - 정부보조금 69 70 49 - 연구개발비용 합계 5,748 19,074 11,752 - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용합계/당기매출액100] 32.80 29.71 21.42 - (주1) 신약의 원가노출 등의 이유로 세부내역을 간략히 기재하였습니다. < 연구개발비용 현황(별도재무제표 기준) > [2023년 03월 31일 현재] [단위 : 백만원, %] 구분 제24기 제23기 제22기 비고 비용의 성격별 분류 원재료 200 1,793 1,891 - 인건비 265 4,695 3,811 - 경비(주1) 444 8,734 4,913 - 연구개발비용 합계 909 15,222 10,615 - 회계처리 내역 판관비 840 15,152 10,566 - 제조경비 - - - - 개발비 - - - - 회계처리 계 840 15,152 10,566 - 정부보조금 69 70 49 - 연구개발비용 합계 909 15,222 10,615 - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용합계/당기매출액100] 5.24 24.79 19.33 - (주1) 신약의 원가노출 등의 이유로 세부내역을 간략히 기재하였습니다. (2) 연구개발 실적1) 연구개발 진행현황 및 향후계획① 연구개발 총괄표보고서 작성 기준일 현재 당사가 연구개발 진행중인 파이프라인은 다음과 같습니다. [2023년 03월 31일 현재] 구분 품목 적응증 연구시작일 현재진행단계 연구중단일 중단사유 재개계획 비고 단계(국가) 승인일 바이오 동종제대혈유래줄기세포치료제 카티스템 퇴행성 또는 반복적 외상으로 인한 골관절염 2002년 품목허가(한국) 2012년 1월 - - - 한국품목허가(2012년)한국등 판매진행중 임상 1/2a상 종료(미국) 2011년 2월 임상 3상 준비 중 정식품목허가 자진철회 (말레이시아) 2022년 7월 - - - 품목허가신청(2021년 3월)품목허가철회(2022년 7월) 발목(거골) 연골손상 2019년 임상 3상 종료(한국) 2019년 12월 - - - 적응증 확장/현대바이오랜드에 임상양도(2020년 1월)1년 추적관찰 완료(22년 6월)임상 완료(결과 분석중) 카티스템(EVA-001) 무릎 골관절염 (K&L grade 2~4) 2015년 임상 2상 진행중(일본) 2019년 12월 - - - 카티스템+휜다리교정술(HTO) 병용 시술 무릎 골관절염 (K&L grade 2~3) 2015년 임상 3상 진행중(일본) 2021년 02월 - - - 카티스템 단독시술 뉴모스템 미숙아 기관지폐이형성증 2005년 임상 2상 진행중 (한국) 2017년 12월 - - - - 2012년 임상 1/2상 완료 (미국) 2014년 9월 - - - 희귀의약품지정 (2013년)Fast Track 지정 (2019년) 뉴로스템 알츠하이머병 2008년 임상 1/2a상 종료(한국) 2013년 9월 2021년 12월 31일 차단계 임상개발을 위한 임상근거 미확보 - 연구중단 (2021년 12월) 2012년 임상 1/2a상 IND승인(미국) 2018년 2월 - - - 미국IND inactivation submission(2022년 9월) SMUP-IA-01 무릎 골관절염(K&L grade 2~3) 2015년 임상 2상 진행중 (한국) 2021년 10월 - - - 대상환자 93명 투약완료(2022년 10월) SMUP-IV-01 2형 당뇨병성 신증 2021년 비임상독성시험 진행(한국) - - - - 첨단재생의료 연구로 임상진행 예정 급성호흡곤란증후군 2021년 비임상독성시험 진행(한국) - - - - - * 승인일 : 현단계 임상승인일 등을 기재하였습니다. ② 연구개발 상세내용 - 품목 : 카티스템 구분 바이오의약품 (세포치료제) 적응증 퇴행성 또는 반복적 외상으로 인한 골관절염 작용기전 연골재생 촉진 및 연골기질분해 억제, 항염증 작용 제품의 특성 동종줄기세포치료제로 퇴행성관절염으로 손상된 연골재생입증, "off-the -shelf" 형태로 공급가능 진행경과 한국: 품목허가(2012년) 및 시판, 의약품 재심사 완료(2019년 4월) 발목적응증 확대 임상 3상 승인(19년 12월) 및 양도 (20년 01월) 첨단바이오의약품 재허가(2021년 8월/주1) 임상대상환자 등록 및 1년 추적관찰 완료(22년 6월/주2)미국: 임상 1/2a상 완료일본: 임상 2상 승인 (2019년 12월) 및 임상 진행 중 임상 3상 승인 (2021년 2월) 및 임상 진행 중말레이시아 : 품목허가 신청(2021년 3월), 품목허가 철회(2022년 7월/주3) 향후계획 일본임상시험(3상 및 2상) 진행 / 미국 임상3상 준비 중 경쟁제품 - 관련논문 Applied Health Economics and Health Policy, 2023;21:141-152The Orthopaedic Journal of Sports Medicine, 2021 Jan 12;9(1):1-15Regenerative Therapy, 2020;14:32-39.Stem Cells Translational Medicine, 2017 Feb;6(2):613-621. Stem Cells, 2015 Nov;33(11):3291-303.Stem Cells, 2013;31:2136-2148 시장규모 세계 주요 7개국 (미국, 프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인, 영국, 일본) 2024년 기준 약 105억 달러 (약 12조원) 기타 5년 이상 장기 안전성 및 유효성 결과 확보 (The Orthopaedic Journal of Sports Medicine, 2021 Jan 12;9(1):1-15) 주1) 2020년 8월 첨단재생의료 및 첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 법률이 시행에 따라 2021년 8월 첨단바이오의약품 재허가를 취득했습니다. (한국)주2) 현대바이오랜드 22년 사업보고서 기준, 임상대상환자 등록 및 1년 추적관찰 완료(22년 6월) 했습니다.주3) 2022년 7월 말레이시아 NPRA가 선진국 기준으로 요구한 의약품 감시계획 (장기추적 및 레지스트리 구축 포함) 등이 말레이시아 목표 시장 등을 고려할때, 시장 경제성이 낮다는 판단하에 BLA 자진철회했습니다.- 품목 : 뉴모스템 구분 바이오의약품 (세포치료제) 적응증 미숙아 기관지폐이형성증 작용기전 폐세포 재생 및 염증완화 제품의 특성 기도내 단회 투여, 희귀의약품 진행경과 국내 임상 2상 진행 중미국 1/2상 완료, 미국 Fast Track 지정 (2019년 8월) 향후계획 희귀의약품 지정 및 조건부 판매허가 경쟁제품 UMC119-01 (Meridigen Biotech Co., Ltd., Taiwan, UC-MSC, IND 승인) 관련논문 등 The Journal of Korean Medicine Science, 2015;30:509-513.Am J Respir Cell Mol Biol. 2014 Sep;51(3):391-399.The Journal of Pediatrics, 2014 May;164(5):966-972.PLoS One. 2013;8(1):e52419.Cell Transplantation, 2011;20(11-12):1843-1854.Cell Transplantation, 2009;18:869-886 시장규모 희귀의약품 시장 기준 2020년 178억 달러 (약 205조원) 기타사항 - - 품목 : 뉴로스템 구분 바이오의약품 (세포치료제) 적응증 알츠하이머병 작용기전 아밀로이드 베타 감소, 신경재생 촉진, 항사멸 및 염증완화 제품의 특성 병변부위 손상인자의 자극에 의해 투여한 줄기세포가 다양한 효능인자를 분비하여 다양한 치료기전을 갖는 multi-functional drug 임 진행경과 1) 국내 임상 1/2a상 완료 (2019년 12월), 임상시험결과 (2020년 7월)- 연구중단 결정 (2021년 12월) 중단 사유 : 차단계 임상개발을 위한 임상근거 미확보2) 미국 임상 1/2a상 IND 승인 (2018년 2월)- 미국 임상 개시보류(Inactivation submission) 신청 (2022년 9월) 향후계획 - 경쟁제품 아스트로스템(ADSC, 네이처셀), UC-MSC (Peking University Third Hospital, China, 임상 1/2상 진행 중) 관련논문 등 BBRC, 2018 Oct 12;504(4):933-940.Sci Rep. 2018 Jan 10;8(1):354.Stem Cells and Development, 2015;24(20):2378-2390.Cell Death and Differentiation, 2012;19:680?691.Neurobiology of Aging, 2012;33:588?602.FEBS Letters, 2010;584:3601?3608. 시장규모 세계 주요 9개국 (미국,프랑스,독일,이탈리아,스페인,영국,일본,중국,인도) 기준 2023년 약 133억 달러 (약 15조원) 기타사항 - - 품목 : SMUP-IA-01 구분 바이오의약품 (세포치료제) 적응증 무릎 골관절염 작용기전 염증, 항사멸 및 연골기질 분해 억제 제품의 특성 단회투여 주사형 골관절염치료제, 작은 크기의 고효능 세포 배양 공정기술을 기반으로 하는 차세대 줄기세포치료제 진행경과 국내 임상1상 종료 (2020년 11월), 임상결과 발표 (2021년 03월)국내 임상2상 승인 (2021년 10월), 환자93명 투약완료 (2022년 10월) 향후계획 차단계 임상 진행 경쟁제품 품목허가된 제품은 없음.동종제대혈유래쥴기세포 임상시험 진행 현황 : Sclnow Biotechnology Co., Ltd.(중국), South China Research Center for Stem Cell and Regenerative Medicine(중국) 임상 1/2a 진행중, 동종지방유래줄기세포 임상시험 현황 : Gwo Xi Stem Cell Applied Technology Co., Ltd.(중국), UnicoCell Biomed CO. LTD(대만), South China Research Center for Stem Cell and Regenerative Medicine(중국) 임상 1싱 또는 2상 진행중, 관련논문 등 Leukemia. 2018 May 22. doi: 10.1038/s41375-018-0151-8 시장규모 주사형 퇴행성 관절염 치료제 직수출 시 (2024년 글로벌 퇴행성 관절염 시장 규모 약 7.5조원 및 일본 관절염 시장 약 1.5조원 예상) 기타사항 - - 품목 : SMUP-IV-01 구분 바이오의약품 (세포치료제) 적응증 2형 당뇨병성 신증, 급성호흡곤란증후군 작용기전 - 신장세포의 섬유화 및 염증 완화, 손상된 신장의 재생 도모- 폐세포의 섬유화 및 염증 완화, 손상된 폐의 재생 도모 제품의 특성 작은 크기의 고효능 세포 배양 공정기술을 기반으로 하는 차세대 줄기세포치료제 진행경과 - 당뇨병성 신증 : 비임상독성시험 진행- 급성호흡곤란증후군 : 비임상독성시험 진행 향후계획 비임상완료 후, 첨단재생의료 연구로 임상진행 예정 경쟁제품 Mayo Clinic(자가지방유래중간엽줄기세포) 임상1상 진행 중(NCT03840343) 관련논문 등 Leukemia. 2018 May 22. doi: 10.1038/s41375-018-0151-8 시장규모 글로벌 직수출로 판매되는 2024년 전체 글로벌 시장 규모 4100억 예상 기타사항 - 4) 연구개발 완료 실적보고서 작성 기준일 현재 당사가 개발이 완료된 신약은 다음과 같습니다. 구분 품목 적응증 개발완료일 현재현황 비고 바이오 의약품 동종제대혈유래줄기세포치료제 카티스템 퇴행성 또는 반복적 외상으로 인한 골관절염 2012년 1월 한국 판매중 - 품목허가일을 기재하였습니다.2020년 8월 첨단재생의료 및 첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 법률이 시행에 따라 2021년 8월 첨단바이오의약품 재허가를 취득하였습니다. 5) 기타 연구개발 실적 [단위 : 백만원] 사업명 과제명 연구기간 총사업비 비고 글로벌 첨단바이오의약품 기술개발사업 글로벌 도약을 위한 차세대 줄기세포치료제 플랫폼 구축과 질환별 파이프라인 개발 15.11.01 ~ 18.07.31 12,361 - 학연 공동 기업부설연구소 연계 후속 연구개발 지원사업 탈모 완화에 도움을 주는 인체 제대혈 유래 줄기세포 배양액 기능성 화장품 제품화 개발 18.03.01 ~ 18.12.31 277 - 이공학개인기초연구지원사업 (기본연구) 항염증 기전을 통한 고효능 성체줄기세포를 선정하는 기준 단백질 발굴 17.06.01 ~ 20.05.31 150 - 이공학개인기초연구지원사업 (기본연구) 알츠하이머병에서 인간 중간엽 줄기세포에 의한 비정상 타우 조절 기전 연구 18.06.01 ~ 21.05.31 150 - 연구중심병원육성 R&D 사업 소아난치성질환 줄기세포치료제 개발연구를 위한 제대혈 유래 간엽줄기세포 공급 16.01.11 ~ 20.12.31 113 위탁과제 바이오의약품 품질 고도화 시스템 모델개발 2020년 바이오의약품 품질 고도화 시스템(QbD) 모델개발 20.06.01 ~ 20.11.30 343 　 범부처재생의료기술개발사업 첨단재생의료 연구를 위한 스멉셀 제공 21.08.01 ~ 24.12.31 301 위탁과제 신진연구지원사업(우수신진연구) 폐섬유화 질환 타겟 유전자 도입 줄기세포 치료제 연구 22.03.01 ~ 25.02.28 256 기본연구사업(기본연구) 줄기세포 생착율 증진인자 발굴 및 분자메카니즘 규명 22.06.01 ~ 25.02.28 141 7. 기타 참고사항 (1) 제대혈은행 사업■ 산업의 특성- 기술 집약적 산업제대혈은행사업은 제대혈의 채취, 검사 세포의 분리와 획득, 세포의 초저온(-196도)냉동 및 보관, 냉동 보존 중 세포 생존률 제고, 해동의 각 단계별로 많은 기술적인 know-how를 필요로 하는 기술 집약적인 산업입니다. 특히 제대혈 보관의 관건이 되는 초저온 냉동보관기술은 그 기술과 경험수준에 따라 세포 생존율에 매우 차이가 크므로 기술과 경험이 축적된 전문가의 숙련된 기술이 필수적으로 요구되는 산업입니다.- 전문의료인력의 참여가 필수적인 산업제대혈의 보관전 기준 설정 및 검사에 필요한 진단검사의학적 지식과 경험은 물론 실제 제대혈 사용(이식)과정에 있어서도 전문의료인력(의사)의 풍부한 보유가 필수적으로 요구되는 산업입니다. 뿐만 아니라 제대혈의 채취과정에서 이루어지는 산부인과 의료진과의 논의 및 협력은 물론 보관한 제대혈의 치료적 사용에서 의료진과의 협력을 위해서도 전문의료인력이 요구됩니다.■ 산업의 성장성보관된 제대혈은 이식을 통해 다양한 질병 치료에 사용되고 있습니다. 과거에는 백혈병, 재생불량성빈혈 등 조혈모세포 이식이 필요한 악성 혈액 질환에 주로 사용되었으나, 현재는 제대혈 내의 줄기세포 이식을 통한 뇌성마비, 발달장애, 소아당뇨 등 뇌신경계 질환 및 자가면역 질환치료 시도와 연구가 진행 중입니다. 제대혈을 이용한 질병 치료 연구가 국내외에서 활발히 진행되고 있고, 초기 제대혈 보관자들의 연령이 높아짐에 따라 성인 질환에도 적용이 가능해지면서 제대혈 사용 영역은 더욱 확대될 전망입니다. 보관 제대혈의 이식 사례가 늘어나면 제대혈 보관 수요 역시 증가할 것으로 기대하고 있습니다. ■ 경기변동의 특성제대혈은행은 제대혈 보관을 통해 미래에 걸릴 수 있는 질병을 대비한다는 보험적인 성격을 가진 제품입니다. 따라서 개인의 가치관에 따라 선호도가 다르게 작용할 수 있습니다. 당사 제대혈은행 이용자는 계약시점에 비용을 완납해야하기 때문에 경기 상황에 따라 소비자가 체감하는 가격부담이 상대적으로 다르게 작용할 수 있습니다. (2) 줄기세포치료제 사업■ 산업의 특성현대사회는 인구 고령화와 삶의 질 개선 욕구 증가에 따라 각종 퇴행성 질환과 희귀 및 난치성 질환 치료에 대한 관심과 수요가 커지고 있습니다. 하지만 글로벌 의약품 시장에서 화학약물요법 등 기존 치료 방법에 근거한 신약 개발은 한계에 도달한 상황입니다. 줄기세포 치료제는 기존 의약품과 의료 기술이 극복하지 못한 질병 치료의 한계를 극복할 수 있는 대안으로 떠오르고 있는 산업입니다. ■ 산업의 성장성줄기세포 치료제는 유병률이 높은 난치성 질환에 대한 근본적인 치료법을 제시할 수 있어, 증상 완화나 질병 진행 속도 지연에 그쳤던 기존 치료제 시장을 빠르게 잠식할 수 있습니다. 또한 대체 치료제가 존재하지 않는 희귀 질환에 대해서는 독점적 판매 지위를 유지할 수 있다는 장점이 있습니다. ■ 시장 여건줄기세포는 의학적 수단이 없는 질환의 치료에서 획기적인 대안을 제시한다는 점에서 매우 혁신적인 치료제로서 의료계뿐만 아니라 일반인들에게도 큰 관심을 받고 있는 시장입니다. 국가별로 노인 인구 증가에 따른 보건복지 예산이 증가되고 있는 가운데 의료 선진국을 중심으로 재생의료에 관한 지원과 규제 완화가 이루어지고 있습니다. 우리나라 역시 이러한 재생의료의 핵심인 줄기세포 치료제에 대해 정부 차원의 연구비 지원과 제도적 혜택이 증가하고 있습니다. 글로벌 줄기시장은 줄기세포치료제 및 치료기술 관련 임상실험의 증가와 줄기세포 기반의 신약개발 활성화 등으로 'Global Stem Cell Therapy Market to 2027’에 따르면 줄기세포시장은 연평균 16.7% 성장하여 2019년 15.3억달러에서 2027년 51.3억달러 규모로 3배이상 성장할 것으로 예측하였다. (3) 건강기능식품 사업■ 산업의 특성건강기능식품에 관한 법률에 따르면 '건강기능식품'은 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조/가공한 식품을 말합니다. 일반식품보다 고가로 형성되어 고부가가치 창출이 가능한 산업입니다. 건강기능식품은 먹는 제품으로 국민의 생명과 직결되는 산업으로 국가의 법률적 규제장벽이 상대적으로 높습니다. 제품의 안정성을 입증할 수 있는 표준 규정이 건강기능식품 표시, 표시광고 사전 심의필, 우수건강기능식품제조기준(GMP)인증 등을 통해 마련되어있습니다. 또한 국가별 식품 및 보건에 대한 정책에 따른 허가/등록체계가 달라 대부분 내수 중심 산업으로 형성되어 있습니다. ■ 산업의 성장성 고령화 사회 진입, 건강에 대한 관심 증가로 건강기능식품 시장은 매년 지속적으로 성장하여, 중장년층뿐만 아니라 젊은 세대 사이에서도 관심이 증가하며 남녀노소의 생활필수품으로 자리를 잡았습니다. 코로나19로 인해서 개인의 건강을 지키려는 소비자가 늘어나고 있기 때문입니다. 또 고령시대에 접어든 만큼 치료보다는 '예방' 차원에서 건강을 지키는 이른바 '셀프 메디케이션'이 트렌드로 자리잡았습니다.한국건강기능식품협회에 따르면 국내 건강기능식품 시장 규모는 2014년 1조6310억원에서 연평균 11% 성장해 지난해 4조6000억원을 기록했다. 지난해부터는 코로나19 영향으로 성장률이 5~9% 가량 높아지면서 업계는 2030년까지 25조원 돌파를 목표로 하고 있다.과거 주요 유통채널은 직접 판매 채널(다단계+방문판매)이었으나. 온라인 쇼핑에 익숙한 젊은층 구매 증가로 현재는 온라인이 주요 채널로 자리잡았으며, 다수의 시장참여자들간의 경쟁을 통해 제품경쟁력 강화와 마케팅역량 개선이 이루어지면서 질적 성장이 될 것이라 예상하고 있습니다. ■ 경기 변동의 특성 건강기능식품산업은 넓게는 식품 산업의 한 분야이며, 개인의 건강 증진을 위해 소비하는 소비재 산업입니다. 건강기능식품은 인체의 건강증진과 질병위험 발생감소(질병예방) 기능을 가지고 있지만 일반식품과 달리 생명 유지를 주된 목적으로 하는 필수식품이 아니기 때문에 소득수준과 경기변동에 민감한 편입니다. 그러나 최근에는 고령화 사회의 진입으로 개인의 건강에 대한 관심 증대와 국가의 정책적 지원 등으로 인하여 경제성장률 보다 높은 성장률을 보이고 있고, 경기변동에 민감도가 낮아지는 모습을 보이고 있습니다.■ 시장 여건 건강기능식품에 대한 소비자들의 반응은 식품업계에서 유행하고 있는 "안심하고 먹을 수 있는 재료에 대한 수요가 건강기능식품 시장에서도 나타나고 있으며, 과거 효능에만 집중했던 소비자들이 원료의 원산지에 관심을 갖기 시작하였습니다. 최근 들어 2030세대를 위한 이너뷰티, 슬리밍 뷰티제품과 5080세대를 위한 웰에이징 제품 등이개발되는 등 다양한 연령대별 특화 제품들이 출시되며 제품에 대한 질과 전문성이 향상되고 있습니다. (4) 바이오코스메틱 화장품 사업■ 산업의 특성국내 화장품 산업은 2016년 기준 12조원 시장을 형성하고 있으며 국내 GDP성장률을 상회하는 시장성장을 보이고 있습니다(유로모니터 기준). 이러한 성장은 국내 브랜드의 제품경쟁력 강화에 따른 내수 소비증가와 한류열풍에 따른 중국관광객 소비증가에 기인하고 있습니다. 화장품시장의 성장과 더불어 시장경쟁이 심화되면서 자체 경쟁력 강화가 더욱 중요시되었고 이는 제품의 경쟁력과 전문성을 향상시키는 형태로 발전하게 되었습니다. 판매채널에 있어서도 백화점, 방문판매, 로드숍 등 고전적 채널에서 면세점, 온라인, 홈쇼핑, 드러그스토어 등 신채널로 확장되는 모습을 보이고 있습니다. 향후 화장품 산업은 K-뷰티 브랜드 경쟁력 강화를 통한 글로벌기반 매출 달성으로 지속적인 성장을 견인 할 수 있을 것으로 전망됩니다. ■ 산업의 성장성 - 트렌드 기반 산업 화장품 산업은 뷰티/패션 분야의 대표적 산업군으로 유행에 민감한 전형적인 트렌드 기반의 산업입니다. 또한 경기변동과도 밀접한 영향을 받습니다. - 제약기반의 신규 카테고리 형성 및 고성장 추세 제약회사들의 화장품산업 진출 및 효능 중심의 화장품이 급부상되며, 코스메슈티컬(Costmetic 화장품+Pharmaceutical 의약품) 카테고리가 CAGR 22.4%(칸타월드패널)로 고성장세의 새로운 화장품 트렌드로 주목받고 있습니다. 특히 당사가 보유한 첨단 바이오원료인 제대혈줄기세포배양액 함유 화장품은 대표적인 바이오 코스메슈티컬 화장품으로 인지되고 있습니다. ■ 경기변동의 특성 20대의 젊은 연령층은 유행에 민감하며 저렴한 제품을 선호하지만, 30~40대의 경제적인 안정성과 웰에이징을 원하는 소비자들은 제품의 효능과 만족도에 따라 합리적인 가격대의 제품을 선택합니다. 이에 바이오 및 피부과학을 기반으로 첨단 바이오 원료를 함유한 화장품에 대한 수요는 지속적이며 안정적으로 창출될 것으로 예상됩니다. 또한 타겟 수요층이 밀집한 판매채널을 확보하고 효율적인 마케팅이 진행된다면, 안정적 내수시장 확보가 가능할 것으로 기대합니다. 라. 신규사업 현황- 2022년 3월 16일 당사는 의사회결의를 통해 신규사업 진출을 위한 북미 세포유전자치료제 CDMO 기업 인수 (850억)와 줄기세포치료제(카티스템, SMUP-IA-01 등) 미국임상(550억)을 추진하고자, 총 1400억원의 제3자배정 자금조달(전환사채 700억원, 의결권부 전환우선주 700억원)을 결정하였습니다. - 당사는 2022년 5월 설립된 메디포스트씨디엠오를 통해 캐나다 토론토 소재 세포유전자치료제 CDMO전문기업인 OmniaBio Inc에 투자를 결정하였습니다. - 또한, 당사는 신규 증설한 국내GMP내 세포유전자치료제 CDMO 전용 클린룸과 최신의 설비를 구축하고 국내 세포유전자치료제 CDMO사업을 추진할 계획입니다. 마. 지적재산권 관련당사는 보고서 작성 기준일 기준 국내외 총 81건의 특허를 보유하고 있고, 총 23건의 특허를 출원 중에 있습니다. 제목 취득국가 취득일 독점적 사용기간 제품화여부(제품명칭) 향후 기대효과 관절연골 손상 치료용 조성물 한국 미국 2005.05.312008.12.02 2027.05.062023.05.25 ○ (카티스템) 카티스템에 적용할 수 있습니다. 줄기세포의 세포 활성과 연관된 TSP-1, TSP-2, IL-17BR 및 HB-EGF 및 이들의 용도 한국 싱가포르 미국 유럽 중국 한국분할 멕시코 미국분할 일본 싱가포르 분할 유럽분할 일본분할 멕시코 분할 캐나다 2012.12.07 2014.05.14 2015.05.26 2015.10.14 2015.12.09 2016.02.16 2016.03.22 2016.08.09 2016.07.22 2017.09.20 2018.01.17 2018.01.12 2018.07.102020.12.29 2030.05.13 2030.05.13 2032.09.26 2030.05.13 2030.05.13 2030.05.13 2030.05.13 2030.09.04 2030.05.13 2030.05.13 2030.05.13 2030.05.13 2030.05.132030.05.13 ○ (카티스템) 카티스템에 적용할 수 있습니다. 인간 제대혈 유래 간엽 줄기세포를 유효성분으로 포함하는, 신경전구세포 또는 신경줄기세포의 신경세포로의 분화 및 증식 유도 한국 싱가포르 중국 호주 멕시코 홍콩 유럽 일본분할 미국 미국분할 캐나다 2010.05.19 2010.06.30 2012.12.26 2013.03.04 2013.04.11 2013.09.09 2015.09.09 2016.01.22 2016.07.12 2016.09.13 2016.10.25 2026.12.01 2027.11.29 2027.11.29 2027.11.29 2027.11.29 2027.11.29 2027.11.29 2027.11.29 2030.06.23 2028.07.13 2027.11.29 - 뉴로스템에 적용할 수 있습니다. 간엽 줄기세포 또는 이의 배양액을 포함하는 신경질환의 예방 또는 치료용 조성물 한국 멕시코 호주 싱가포르 일본 한국분할 일본분할 호주분할 유럽 캐나다 미국 2012.02.03 2012.11.16 2013.01.24 2013.10.31 2014.11.21 2015.06.30 2016.03.04 2016.05.05 2017.06.28 2017.08.152019.03.26 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.162029.11.16 - 뉴로스템에 적용할 수 있습니다. 신경질환의 예방 또는 치료를 위한 ICAM-1의 용도 미국 일본 호주 중국 한국 캐나다 유럽 2013.12.24 2015.07.31 2015.11.12 2016.05.04 2016.04.19 2016.10.11 2017.12.06 2032.02.02 2032.02.01 2032.02.01 2032.02.01 2032.02.01 2032.02.01 2032.02.01 - 뉴로스템에 적용할 수 있습니다. 제대혈로부터 분리 또는 증식된 세포를 포함하는 발달성, 만성 폐질환 치료용 조성물 한국 일본 싱가포르 캐나다 미국 2008.06.04 2012.10.19 2011.07.15 2016.10.18 2016.11.22 2027.01.31 2026.07.31 2027.01.31 2027.01.31 2027.06.22 - 뉴모스템에 적용할 수 있습니다. 증식력 및 분화능이 개선된 간엽줄기세포를 포함하는 폐질환 예방 또는 치료용 조성물 한국 미국 2017.09.132019.06.04 2036.03.032036.03.03 - 뉴모스템에 적용할 수 있습니다. 테나신-Ｃ를 발현하는 제대혈 유래 간엽줄기세포 및 그 용도 한국 2012.06.01 2030.05.13 - 　 간엽줄기세포의 배양방법 한국 미국 중국 호주 일본 미국(CA) 유럽 인도 캐나다 미국분할 2015.06.24 2017.04.28 2017.12.12 2019.02.07 2019.02.15 2019.05.212019.10.302021.06.182021.08.242022.05.17 2032.09.03 2033.09.02 2033.09.02 2033.09.02 2033.09.02 2033.09.022033.09.022033.09.022033.09.022034.12.18 - 신공정에 적용할 수 있습니다. 세포크기에 따른 간엽줄기세포 배양방법 한국 호주 유럽 일본 미국 캐나다 중국 인도 2015.08.25 2017.09.07 2018.08.08 2018.06.082018.12.112019.08.202019.11.192020.08.31 2033.09.05 2034.08.29 2034.08.29 2034.08.292034.11.232034.08.292034.08.292034.08.29 - 신공정에 적용할 수 있습니다. 자극된 줄기세포 배양액의 발모 촉진능 및 이의 용도 한국 일본 중국 홍콩 2018.02.282019.06.142021.07.232022.02.11 2035.07.062035.07.062035.07.062035.07.06 - - 작은 크기 줄기세포의 발모 촉진능 및 이의 용도 일본 중국 유럽 2018.07.132020.03.172020.05.06 2035.03.022035.03.022035.03.02 - - 피부세포 활성화용 조성물 및 이의 용도 한국 2021.02.09 2038.09.21 - - 간엽줄기세포를 유효성분으로 포함하는 염증 질환 예방 또는 치료용 약학 조성물 - - - - 뉴로스템 및 뉴모스템에 적용할 수 있습니다. 히알루론산과 줄기세포를 포함하는 연골손상 관련 질환 치료용 약학 조성물 - - - - SMUP-IA-01에 적용할 수 있습니다. PTX-3, TIMP1 및 BDNF를 발현하는 간엽줄기세포를 유효성분으로 포함하는 염증 질환 또는 통증의 예방 또는 치료용약학 조성물 한국 2022.01.05 2041.01.22 - SMUP-IA-01에 적용할 수 있습니다. CD47 과발현 중간엽 줄기세포를 포함하는 폐 질환 예방 또는 치료용 조성물 한국 2022.08.26 2041.12.01 - - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제 24기 제 23기 제 22기 구 분 2023년 03월31일 2022년 12월31일 2021년 12월31일 [유동자산] 150,218 151,811 81,080 ㆍ현금및현금성자산 32,844 14,855 10,787 ㆍ단기금융상품 25,070 21,070 28,570 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 14,713 13,213 11,454 ㆍ유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 61,126 87,489 18,030 ㆍ기타유동자산 4,149 4,541 1,692 ㆍ반환제품회수권 390 354 338 ㆍ재고자산 11,104 9,711 9,860 ㆍ기타유동금융자산 207 207 267 ㆍ당기법인세자산 615 371 82 [비유동자산] 244,454 245,980 173,014 ㆍ비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 32,620 32,432 4,756 ㆍ비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 961 999 7,436 ㆍ관계기업 및 공동기업투자 17,773 18,926 1,591 ㆍ유형자산 138,532 137,670 110,949 ㆍ무형자산 4,028 4,262 6,690 ㆍ투자부동산 36,577 37,880 29,159 ㆍ기타비유동금융자산 3,194 3,080 2,821 ㆍ기타비유동자산 9,913 9,180 9,612 ㆍ순확정급여자산 856 1,551 - 자산총계 394,672 397,791 254,094 [유동부채] 156,193 154,588 41,395 [비유동부채] 62,386 60,625 50,505 부채총계 218,579 215,213 91,900 [자본금] 8,132 8,132 8,132 [자본잉여금] 158,468 158,468 158,468 [기타자본구성요소] (4,055) (3,946) (3,424) [기타포괄손익누계액] 59,718 59,213 44,233 [이익잉여금(결손금)] (48,764) (41,897) (47,929) [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 173,499 179,970 159,480 [비지배지분] 2,594 2,607 2,714 자본총계 176,093 182,578 162,194 자본 및 부채 총계 394,672 397,791 254,094 구 분 2023.01.01~2023.03.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 17,529 64,201 54,856 영업이익 (4,364) (17,416) (5,211) 당기순이익(손실) (6,517) 2,106 (966) 총포괄이익(손실) (6,693) 18,664 13,562 당기순이익(손실)귀속 ㆍ지배기업의 소유쥬 (6,266) 3,069 (683) ㆍ비지배지분 (251) (963) (283) 총포괄이익(손실)의 귀속 ㆍ지배기업의 소유쥬 (6,430) 19,655 13,848 ㆍ비지배지분 (268) (991) (286) 주당순이익(손실) ㆍ기본주당순이익(손실) (388) 190 (43) ㆍ희석주당순이익(손실) (388) 165 (43) 연결에포함된 회사의 수 6개사 6개사 4개사 [(수치)는 부(-)의 수치임] 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제 24기 제 23기 제 22기 구 분 2023년 03월 31일 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 [유동자산] 134,847 141,108 72,536 ㆍ현금및현금성자산 24,349 9,364 8,902 ㆍ단기금융상품 24,070 20,070 24,070 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 15,623 17,315 11,408 ㆍ유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 56,917 82,667 16,030 ㆍ기타유동자산 2,475 8,978 1,584 ㆍ반환제품회수권 390 354 338 ㆍ재고자산 10,238 1,805 9,859 ㆍ기타유동금융자산 207 207 267 ㆍ당기법인세자산 578 348 78 [비유동자산] 255,575 253,268 176,500 ㆍ비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 4,211 4,023 4,756 ㆍ비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 961 999 7,436 ㆍ종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 59,701 57,226 9,069 ㆍ유형자산 133,883 134,189 108,144 ㆍ무형자산 2,362 2,523 2,829 ㆍ투자부동산 40,560 40,560 31,839 ㆍ기타비유동금융자산 3,132 3,020 2,818 ㆍ기타비유동자산 9,909 9,177 9,609 ㆍ순확정급여자산 856 1,551 - 자산총계 390,422 394,376 249,036 [유동부채] 153,907 153,457 41,275 [비유동부채] 62,306 60,546 50,387 부채총계 216,213 214,003 91,662 [자본금] 8,132 8,132 8,132 [자본잉여금] 155,075 155,075 155,075 [기타자본구성요소] (2,621) (2,621) (2,622) [기타포괄손익누계액] 58,646 58,587 43,770 [이익잉여금(결손금)] (45,023) (38,800) (46,981) 자본총계 174,209 180,373 157,374 자본 및 부채 총계 390,422 394,376 249,036 종속기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 2023.01.01~2023.03.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 17,346 61,394 54,915 영업이익 1,416 (10,768) (3,654) 당기순이익(손실) (6,223) 6,021 1,006 총포괄이익(손실) (6,164) 22,287 15,138 주당순이익(손실) ㆍ기본주당순이익(손실) (385) 373 63 ㆍ희석주당순이익(손실) (385) 324 63 [(수치)는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 　 　 　유동자산 150,217,814,477 151,810,654,877 　　현금및현금성자산 32,844,293,493 14,854,522,878 　　단기금융상품 25,070,000,000 21,070,000,000 　　매출채권 및 기타유동채권 14,712,721,265 13,213,054,851 　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 61,125,795,325 87,489,270,273 　　기타유동자산 4,148,852,739 4,540,817,046 　　반환제품회수권 389,733,934 353,939,541 　　재고자산 11,104,481,184 9,710,929,391 　　기타유동금융자산 207,000,000 207,000,000 　　당기법인세자산 614,936,537 371,120,897 　비유동자산 244,454,189,231 245,980,248,110 　　비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 32,620,102,860 32,432,426,360 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 961,344,807 999,493,407 　　관계기업 및 공동기업투자주식 17,772,730,743 18,925,627,276 　　유형자산 138,532,447,260 137,670,262,554 　　무형자산 4,027,681,499 4,261,538,921 　　투자부동산 36,577,382,710 37,880,280,672 　　기타비유동금융자산 3,194,499,230 3,080,506,407 　　기타비유동자산 9,911,929,414 9,179,510,902 　　순확정급여자산 856,070,708 1,550,601,611 　자산총계 394,672,003,708 397,790,902,987 부채 　 　 　유동부채 156,193,356,874 154,588,011,920 　　매입채무 및 기타유동채무 5,483,722,014 6,392,521,973 　　단기차입금 9,994,920,000 9,994,920,000 　　기타유동부채 6,658,836,246 7,004,844,626 　　유동충당부채 1,344,396,663 1,187,587,519 　　기타유동금융부채 1,652,959,704 1,331,886,301 　　유동성전환사채 40,166,223,860 37,783,953,114 　　유동파생상품부채 19,845,840,000 19,845,840,000 　　전환우선주부채 71,046,458,387 71,046,458,387 　비유동부채 62,386,530,248 60,625,116,910 　　종업원급여부채 1,284,530,852 1,240,782,649 　　기타비유동금융부채 1,541,703,507 1,624,950,216 　　기타비유동부채 37,801,788,684 36,551,404,406 　　이연법인세부채 21,758,507,205 21,207,979,639 　부채총계 218,579,887,122 215,213,128,830 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 173,498,212,770 179,970,516,931 　　자본금 8,132,097,000 8,132,097,000 　　자본잉여금 158,467,573,465 158,467,573,465 　　기타자본구성요소 (4,055,244,050) (3,945,892,192) 　　기타포괄손익누계액 59,717,570,963 59,213,276,417 　　이익잉여금(결손금) (48,763,784,608) (41,896,537,759) 　비지배지분 2,593,903,816 2,607,257,226 　자본총계 176,092,116,586 182,577,774,157 자본과부채총계 394,672,003,708 397,790,902,987 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,528,831,445 17,528,831,445 15,374,701,583 15,374,701,583 매출원가 7,087,922,191 7,087,922,191 6,869,181,796 6,869,181,796 매출총이익 10,440,909,254 10,440,909,254 8,505,519,787 8,505,519,787 판매비와관리비 9,126,293,050 9,126,293,050 7,638,188,384 7,638,188,384 경상개발비 5,678,820,217 5,678,820,217 4,120,640,039 4,120,640,039 영업이익(손실) (4,364,204,013) (4,364,204,013) (3,253,308,636) (3,253,308,636) 금융수익 2,206,997,540 2,206,997,540 381,504,122 381,504,122 금융원가 2,499,473,475 2,499,473,475 2,057,379,347 2,057,379,347 기타이익 14,240,575 14,240,575 17,539,162 17,539,162 기타손실 82,902,401 82,902,401 1,826,616,461 1,826,616,461 지분법손익 (1,224,570,761) (1,224,570,761) (619,533,322) (619,533,322) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,949,912,535) (5,949,912,535) (7,357,794,482) (7,357,794,482) 법인세비용 567,439,623 567,439,623 (586,265,864) (586,265,864) 당기순이익(손실) (6,517,352,158) (6,517,352,158) (6,771,528,618) (6,771,528,618) 기타포괄손익 (180,320,995) (180,320,995) 47,553,444 47,553,444 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (30,175,543) (30,175,543) 140,616,840 140,616,840 　　지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (30,175,543) (30,175,543) 140,616,840 140,616,840 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (150,145,452) (150,145,452) (93,063,396) (93,063,396) 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 71,674,228 71,674,228 　 　 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (221,819,680) (221,819,680) (93,063,396) (93,063,396) 총포괄손익 (6,697,673,153) (6,697,673,153) (6,723,975,174) (6,723,975,174) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,265,633,980) (6,265,633,980) (6,496,862,558) (6,496,862,558) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (251,718,178) (251,718,178) (274,660,060) (274,660,060) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,430,161,203) (6,430,161,203) (6,436,344,364) (6,436,344,364) 　총 포괄손익, 비지배지분 (267,511,950) (267,511,950) (287,630,810) (287,630,810) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (388) (388) (402) (402) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (388) (388) (402) (402) 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,132,097,000 158,467,573,465 (3,424,209,002) 44,233,298,892 (47,929,623,615) 159,479,136,740 2,714,293,468 162,193,430,208 주식기준보상거래 　 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 140,616,840 　 140,616,840 　 140,616,840 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 　 　 　 　 　 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　 　 　 (80,098,646) 　 (80,098,646) (12,964,750) (93,063,396) 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 718,520,640 718,520,640 　 718,520,640 기타거래 　 　 　 　 　 　 　 　 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 (349,443,038) 　 　 (349,443,038) 349,443,038 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (6,496,862,558) (6,496,862,558) (274,666,060) (6,771,528,618) 자본 증가(감소) 합계 　 　 (349,443,038) 60,518,194 (5,778,341,918) (6,067,266,762) 61,812,228 (6,005,454,534) 2022.03.31 (기말자본) 8,132,097,000 158,467,573,465 (3,773,652,040) 44,293,817,086 (53,707,965,533) 153,411,869,978 2,776,105,696 156,187,975,674 2023.01.01 (기초자본) 8,132,097,000 158,467,573,465 (3,945,892,192) 59,213,276,417 (41,896,537,759) 179,970,516,931 2,607,257,226 182,577,774,157 주식기준보상거래 　 　 　 　 　 　 120,234,836 120,234,836 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (30,175,543) 　 (30,175,543) 　 (30,175,543) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 71,674,228 　 71,674,228 　 71,674,228 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　 　 　 (230,597,754) 　 (230,597,754) 8,778,074 (221,819,680) 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 기타거래 　 　 　 693,393,615 (601,612,869) 91,780,746 　 91,780,746 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 (109,351,858) 　 　 (109,351,858) 109,351,858 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (6,265,633,980) (6,265,633,980) (251,718,178) (6,517,352,158) 자본 증가(감소) 합계 　 　 (109,351,858) 504,294,546 (6,867,246,849) (6,472,304,161) (13,353,410) (6,485,657,571) 2023.03.31 (기말자본) 8,132,097,000 158,467,573,465 (4,055,244,050) 59,717,570,963 (48,763,784,608) 173,498,212,770 2,593,903,816 176,092,116,586 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,548,684,223) (2,350,249,947) 　당기순이익(손실) (6,517,352,158) (6,771,528,618) 　당기순이익조정을 위한 가감 5,328,556,212 5,720,574,355 　　법인세비용 558,500,623 (586,265,864) 　　감가상각비 1,233,276,355 1,040,699,632 　　무형자산상각비 179,385,754 434,991,001 　　연구개발비 　 1,422,333,719 　　주식보상비용(환입) 120,234,836 　 　　이식지원충당부채전입(환입)액 (12,668,000) 7,295,000 　　파생금융부채평가손실 　 948,771,030 　　사채상환이익 　 (11,538,230) 　　지분법손실 1,224,570,761 654,748,740 　　지분법이익 　 (35,215,418) 　　유형자산처분손실 11,856,809 1,134,900 　　유형자산처분이익 (966,845) 　 　　무형자산처분손실 54,499,314 1,862,357 　　재고자산폐기손실 584,586,197 809,394,321 　　환불계약부채 전입액 169,477,144 126,487,617 　　재고자산평가손실 (113,216,050) (25,470,444) 　　대손상각비 (168,215,818) (264,709,368) 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 　 167,679,000 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (378,338,669) (62,332,654) 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (46,074,675) (51,711,768) 　　정부보조금의 변동 (64,894,131) 　 　　외화환산이익 (380,052,325) (11,265,905) 　　외화환산손실 　 2,527,821 　　퇴직급여 348,295,946 418,553,125 　　이자수익 (469,582,433) (242,131,782) 　　이자비용 2,477,881,419 936,233,758 　　기타 현금의 유출 없는 비용등 　 38,503,767 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,003,901,061) (1,216,611,844) 　　반환제품회수권의 감소(증가) (35,794,393) (32,216,839) 　　재고자산의 감소(증가) (1,864,588,881) (724,752,118) 　　매출채권의 감소(증가) (1,468,741,639) (1,336,864,820) 　　기타유동비금융자산의 감소(증가) 145,867,949 (183,639,604) 　　기타비유동비금융자산의 감소(증가) 　 80,724 　　장기매출채권의 감소(증가) (96,930,385) 414,888,673 　　비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) 28,068,141 43,304,169 　　퇴직급여 지급액 (275,394,111) (266,690,630) 　　퇴직급여채무의 증가(감소) 　 727,397 　　사외적립자산의의 감소(증가) 637,309,130 231,963,080 　　기타비유동비금융부채의 증가(감소) 382,506,365 1,383,721,246 　　매입채무의 증가(감소) (127,443,582) (6,380,853) 　　기타유동비금융부채의 증가(감소) (328,759,655) (740,752,269) 　이자지급(영업) (112,171,576) (71,754,175) 　법인세납부(환급) (243,815,640) (10,929,665) 투자활동현금흐름 22,336,495,510 (19,634,129,688) 　종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 　 (250,000,000) 　유형자산의 취득 (511,918,999) (1,244,329,802) 　무형자산의 취득 　 (368,513,075) 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (94,804,057,815) (71,883,794,525) 　대여금의 증가 　 (50,000,000) 　임차보증금의 증가 　 (1,500,000) 　단기금융상품의 취득 (8,000,000,000) (10,000,000,000) 　유형자산의 처분 　 2,777,766 　임대보증금의 증가 158,600,000 　 　유동성임대보증금의 감소 (118,900,000) 　 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 121,404,269,607 43,070,929,053 　단기금융상품의 처분 4,000,000,000 21,000,000,000 　이자수취 208,502,717 67,273,886 　연결자본거래로 인한 현금유입 　 23,027,009 재무활동현금흐름 (98,333,570) 16,785,797,233 　전환사채의 감소 　 (18,085,000,000) 　정부보조금의 수취 64,894,131 35,862,500 　운용리스부채의 지급 (163,227,701) (165,065,267) 　전환사채의 증가 　 35,000,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 17,689,477,717 (5,198,582,402) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 300,292,898 (90,990,958) 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,989,770,615 (5,289,573,360) 기초현금및현금성자산 14,856,382,300 10,788,496,715 기말현금및현금성자산 32,846,152,915 5,498,923,355 3. 연결재무제표 주석 제24기 분기말 : 2023년 03월 31일로 종료하는 회계연도 제23기 기말 : 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도 회사명 : 메디포스트 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 메디포스트 주식회사(이하 "당사")는 세포치료요법과 관련된 백혈병 등 혈액암의 골수이식 대체기술 개발 및 공급, 줄기세포치료제의 기술 개발 및 공급을 목적으로 2000년 6월 26일에 설립되었습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 당사의 주식은 2005년 7월 29일에 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 1,350백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여당분기말 현재 납입자본금은 8,132백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다 종속기업 설립일 주요사업 지분율(%) 결산월 소재지 당분기말 전기말 MEDIPOST America INC 2011.11.29 세포치료제 라이센싱 99.96 99.86 12월 미국 ㈜이뮤니크 2021.04.01 신약개발연구 69.88 69.88 12월 대한민국 EVASTEM 2016.10.05 세포치료제 라이센싱 96.20 92.45 12월 일본 셀리노(주1) 2019.09.11 화장품 개발,생산,판매 등 100.00 100.00 12월 대한민국 메디포스트 씨디엠오 2022.05.25 북미지역 CDMO 사업 100.00 100.00 12월 대한민국 (주1) 2022년 2월 (주)하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.종속기업의 당분기말과 전기말 현재 총자산 및 총부채와 당기손익은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 순자산 매출액 당기순이익(손실) MEDIPOST America INC 2,691,083 13,989,951 (11,298,867) - (3,684,150) EVASTEM 6,419,073 101,071 6,318,002 - (1,475,773) ㈜이뮤니크 7,169,672 1,235,625 5,934,047 - (644,838) 셀리노 1,411,538 1,891,328 (479,790) 949,838 (278,969) 메디포스트 씨디엠오 46,921,879 - 46,921,879 - (1,235,561) (주1) 2022년 2월 (주)하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(전기말) (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 순자산 매출액 당기순이익(손실) MEDIPOST AMERICA .INC 4,488,292 11,810,611 (7,322,319) - (1,595,090) EVASTEM 2,754,907 402,139 2,352,768 - (2,704,014) ㈜이뮤니크 7,676,501 1,217,851 6,458,650 - (2,058,005) 셀리노 1,386,304 1,587,125 (200,821) 3,279,456 (550,834) 메디포스트 씨디엠오 48,085,766 - 48,085,766 - 2,211,441 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다(2) 측정기준연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.(3) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 7에 공시하였습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는영향이 중요하지 않을것으로 판단하고있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결실체의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기가 3개월이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 외화 환산 가. 기능통화와 보고통화 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 보고통화는 대한민국의 "원화(KRW)"입니다. 나. 외화거래와 기말잔액의 환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 기준환율로 환산합니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (3) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법입니다. (4) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고, 상환의무가 없는 부분은 정부보조금을 교부한 목적에 따라 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품 금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 공정가치는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익- 공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 연결실체는 과거 금융자산 연체 경험률에 따라 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고) ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 3-4) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일에 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치외 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절할 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부부의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 40년 비 품 6년 기계장치 6년 시설장치 6년 차량운반구 6년 유형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산 연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출하는 개발관련 지출은 연결실체에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발활동이 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성② 해당 신제품을 판매하려는 연결실체의 의도③ 해당 신제품을 판매할 수 있는 연결실체의 능력④ 신제품이 미래경제적효익을 창출하는 방법을 증명 가능⑤ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정가능 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상시험계획 승인(IND), 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트 만을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 직접재료비, 직접노무비 및 관련 직접경비를 포함하고 있으며, 상기 조건을 충족하지 아니한 기타 개발 관련 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 연결실체의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 손상의 사유가 발생한 개발비는 회수가능가액을 추정하여 장부가액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 동 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 개발비 10년 기타의무형자산 2년 - 6년 한편, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하고 있지 아니합니다. 무형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. (10) 자산손상 연결실체는 재고자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등 별도로 언급한 자산을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 손상검사를 수행합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 사용가치는 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 요소들을 반영하여 계산합니다.자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차액인 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 현금창출단위의 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각 장부금액을 비례적으로 감소시킵니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (11) 금융부채 및 지분상품 연결실체는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류합니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채등을 제외하고는 최초인식 후 상각후원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식한 후 재측정하지 않습니다. 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (12) 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 (1) 제대혈 사업, (2) 줄기세포치료제 사업, (3) 건강기능식품 사업, (4) 줄기세포치료제 해외사업개발 사업을 영위하고 있습니다. 제대혈사업의 경우, 고객과의 계약에서 (1) 제대혈의 채취, (2) 제대혈의 이관, (3) 제대혈의 가공, (4) 제대혈의 보관 및 (5) 조혈모세포의 이식 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 고객의 제대혈을 향후 사용 가능한 상태로 가공한 후, 사용시까지 보관하는 의무가 있으므로 고객과의 계약에 따라 식별된 수행의무를 하나의 수행의무로 인식하고 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 줄기세포치료제사업, 건강기능식품사업 등은 거래조건에 따라 다양한 제품 및 상품을 판매하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 추가적인 서비스를제공하지 않으므로, 별도의 수행의무는 존재하지 않습니다. 2) 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를차감하여 측정합니다. 3) 거래가격의 산정 연결실체는 거래가격을 산정하기 위해서 계약조건과 사업관행을 고려하고 있습니다.거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액입니다. 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외하고 있습니다. 거래가격을 산정하기 위하여 연결실체는 재화나 용역을 현행 계약에 따라 약속대로고객에게 이전할 것이고 이 계약은 취소,갱신,변경되지 않을것으로 가정하고 있습니다. 4) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 제대혈사업의 경우 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '예상원가 이윤 가산법'을, 제대혈사업을 제외한 사업들의 경우 '시장평가조정 접근법'을 사용합니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다. 2) 퇴직급여 연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 3) 장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 것으로 예상되지 않는 장기종업원급여는 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 근무원가, 순확정급여부채의 순이자, 순확정급여부채에 대한 재측정요소를 당기손익으로 인식합니다. (14) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 전환사채 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 지배기업의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하여, 이연법인세자산이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. (18) 주당손익 연결실체는 보통주에 대하여 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간의 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당손익은신주인수권부사채와 임원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 자기주식 연결실체가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 자기주식이매도되거나 소각될 때까지 기타자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 41.에서 기술한 대로 당사는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함하고 있으며, 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 재무위험요소 가. 시장위험 ① 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원/USD/JPY) 구 분 외 화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 USD 583,441 755,623 583,441 739,395 JPY 16,569,955 15,982,623 16,569,955 15,982,623 부 채 USD - - 44,578 56,493 JPY - - 40,185,336.00 38,303,859 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 75,562 (75,562) 68,290 (68,290) JPY 1,598,262 (1,598,262) 1,598,262 (1,598,262) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결실체는 고정이자율로 차입하여 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 나. 신용위험 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 한편, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 당기손익-공정가치금융자산, 대여금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 한편, 현금성자산 및 장단기금융기관예치금을 신한은행 등 금융기관에 예치하고 있으며, 해당 금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 금융상품 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 주석9에 기술되어 있으며 이를 제외하고 연결실체의 당기손익 및 자본에 영향을 미치는 금융상품의 연체는 발생하지 않았습니다. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 32,844,293 14,854,523 단기금융상품 25,070,000 21,070,000 매출채권 및 기타채권 14,406,250 13,213,055 유동 당기손익-공정가치금융자산 61,125,795 87,489,270 비유동 당기손익-공정가치금융자산 32,620,103 32,432,426 기타금융자산 3,401,499 3,287,506 합 계 169,467,940 172,346,780 다. 유동성위험 연결실체는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 매도가능금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년이상 장부금액 계약상현금흐름 매입채무 1,838,027 - - - 1,838,027 1,838,027 미지급금 3,645,695 - - - 3,645,695 3,645,695 단기차입금 10,104,954 - - - 9,994,920 10,104,954 전환사채 - - 74,284,560 - 70,000,000 74,284,560 리스부채 645,663 418,168 628,821 273,275 1,936,198 1,965,927 기타금융부채 1,073,111 202,066 - - 1,258,465 1,275,177 합계 17,307,450 620,234 74,913,381 273,275 88,673,305 93,114,340 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년이상 장부금액 계약상현금흐름 매입채무 1,678,298 - - - 1,678,298 1,678,298 미지급금 4,714,224 - - - 4,714,224 4,714,224 단기차입금 10,104,954 - - - 9,994,920 10,104,954 전환사채() - - 74,284,560 - 70,000,000 74,284,560 리스부채 645,663 418,168 628,821 273,275 1,739,014 1,965,927 기타금융부채 845,144 389,390 - - 1,217,823 1,234,534 합계 17,988,283 807,558 74,913,381 273,275 89,344,279 93,982,497 (2) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금등 총계에서 현금및현금성자산 등(정부보조금 차감하고 단기금융자산 포함)을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.① 부채비율 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 218,579,887 215,213,129 자본총계 176,092,117 182,577,774 부채비율 124,13% 117.87% ② 자본조달비율 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 등 141,053,442 138,671,172 현금및현금성자산 등 (57,914,293) (35,924,523) 순차입금(0 이하인경우 0) 83,139,149 102,746,649 자본총계 176,092,117 182,577,774 총자본 258,936,669 285,324,423 자본조달비율 32.11% 36.01% (3) 공정가치 추정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 5. 중요한 회계적 추정과 판단연결실체의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결실체가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 유의적인 영향을 미친 주요 판단사항은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각 후 원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 위험회피목적 파생상품자산으로 분류하고 있습니다. (2) 종속기업투자의 손상 연결실체는 기업회계기준서 제1036호에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 종속기업투자의 손상여부판단시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내, 외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업투자현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. 보고기간에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 보고기간말 현재의 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 원천은 다음과 같습니다. 가. 법인세 연결실체의 영업활동으로부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 한편, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 나. 퇴직급여부채 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등 여러변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 32,844,293 - - 32,844,293 단기금융상품 25,070,000 - - 25,070,000 매출채권및기타채권 14,406,250 - - 14,406,250 당기손익-공정가치 금융자산 - 93,745,898 - 93,745,898 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 961,345 961,345 기타금융자산 3,401,499 - - 3,401,499 합 계 75,722,042 93,745,898 961,345 170,429,285 (단위 : 천원) 금융부채 상각 후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 5,483,722 - 5,483,722 단기차입금 9,994,920 - 9,994,920 전환사채 40,166,224 - 40,166,224 파생상품부채 - 19,845,840 19,845,840 전환우선주부채 - 71,046,458 71,046,458 기타금융부채 3,194,663 - 3,194,663 합 계 58,839,529 90,892,298 149,731,827 나. 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,854,523 - - 14,854,523 단기금융상품 21,070,000 - - 21,070,000 매출채권및기타채권 13,213,055 - - 13,213,055 당기손익-공정가치 금융자산 - 119,921,697 - 119,921,697 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 999,493 999,493 기타금융자산 3,287,506 - - 3,287,506 합 계 52,425,084 119,921,697 999,493 173,346,274 (단위 : 천원) 금융부채 상각 후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 6,392,522 - 6,392,522 단기차입금 9,994,920 - 9,994,920 전환사채 37,783,953 - 37,783,953 파생상품부채 - 19,845,840 19,845,840 전환우선주부채 - 71,046,458 71,046,458 기타금융부채 2,956,837 - 2,956,837 합 계 57,128,232 90,892,298 148,020,530 7. 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융자산 93,745,898 93,745,898 119,921,697 119,921,697 기타포괄손익-공정가치금융자산 961,345 961,345 999,493 999,493 합 계 94,707,243 94,707,243 120,921,190 120,921,190 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융부채 90,892,298 90,892,298 90,892,298 90,892,298 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 현황은다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2023년 03월 31일 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 65,336,536 28,409,361 93,745,897 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 462,090 - 499,255 961,345 합 계 462,090 65,336,536 28,908,616 94,707,242 2022년 12월 31일 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 91,512,334 28,409,361 119,921,695 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 500,239 - 499,255 999,494 합 계 500,239 91,512,334 28,908,616 120,921,189 수준2으로 분류된 금융자산의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 파생상품부채 71,046,458 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 19,845,840 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) Black-Derman-Toy 모형 금리변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 금리변동성 상승(하락) 수준3으로 분류된 금융자산의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 지분증권 499,255 지분가치법 해당없음 - 채무증권 16,864,901 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 11,544,460 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2023년 03월 31일 당기손익-공정가치금융부채 - - 90,892,298 90,892,298 2022년 12월 31일 당기손익-공정가치금융부채 - - 90,892,298 90,892,298 수준3으로 분류된 금융부채의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 파생상품부채 19,845,840 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) Black-Derman-Toy 모형 금리변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 금리변동성 상승(하락) 71,046,458 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득시 제8회 전환사채 전환권 9,994 9,994 17,465 제9회 전환사채 전환권 9,852 9,852 21,926 전환우선주 71,046 71,046 70,000 (단위: 백만원) 당기 전기 법인세비용 차감전계속사업손익 (5,950) 6,508 평가손익 - 18,450 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (5,950) (11,942) 8. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 32,846,153 14,856,382 정부보조금 (1,859) (1,859) 합 계 32,844,294 14,854,523 연결실체의 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감 표시로 인하여 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 차이가 발생합니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 비 고 보통예금 등 신한은행 70,000 70,000 카드사용승인 보통예금 등 신한은행 1,000,000 1,000,000 제대혈관련 규정준수 예치금 합 계 1,070,000 1,070,000 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 16,395,887 15,307,758 현재가치할인차금 (309,719) (291,824) 대손충당금 (2,589,926) (2,795,595) 미수수익 372,092 197,655 대손충당금 - - 미수금 1,015,452 999,085 대손충당금 (491,065) (504,024) 단기대여금 320,000 300,000 대손충당금 - - 합 계 14,712,721 13,213,055 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별적손상 집합적손상 합 계 2023년 1월 1일 1,317,530 1,982,089 3,299,619 증가액 16,224 29,061 45,285 환입액 (39,500) - (39,500) 대체액(주1) - (224,414) (224,414) 2023년 03월 31일 1,294,254 1,786,736 3,080,990 2022년 1월 1일 1,838,891 2,610,354 4,449,245 증가액 215,352 7,735 223,087 환입액 (8,143) (2,394) (10,537) 대체액(주1) (718,521) (633,606) (1,352,127) 제각액 (10,049) - (10,049) 2022년 12월 31일 1,317,530 1,982,089 3,299,619 (주1) 장기매출채권의 유동성대체로 대손충당금을 대체한 금액입니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 회사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대한 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 대손설정율은 다음과 같습니다. 구분 90일미만 90일~180일미만 180일~270일미만 270일~1년미만 1년초과 매출채권 건강기능식품부문 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 세포치료제부문 0.04% 0.04% 0.11% 1.36% 3.33% 미수금 0.65% 6.66% 9.70% 48.21% 48.98% (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 90일미만 90일~180일미만 180일~270일미만 270일~1년미만 1년초과 합 계 2023년 03월 31일 매출채권(주1) 10,052,057 2,945,217 254,644 810,987 2,332,983 16,395,888 미수수익 372,092 - - - - 372,092 미수금 830,511 943 1,336 73,681 108,980 1,015,451 단기대여금 - - - - 320,000 320,000 합 계 11,254,660 2,946,160 255,980 884,668 2,761,963 18,103,431 2022년 12월 31일 매출채권 9,755,689 2,348,969 279,794 280,704 2,642,602 15,307,758 미수수익 197,655 - - - - 197,655 미수금 475,240 2,096 171,829 30,181 319,739 999,085 단기대여금 300,000 - - - - 300,000 합 계 10,728,584 2,351,065 451,623 310,885 2,962,341 16,804,498 (주1) 1년이상 매출채권 중 2,355,971천원은 제대혈 월납상품의 장기매출채권을 유동성대체한 금액입니다. 10. 기타유동자산, 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 3,944,860 4,227,376 (대손충당금) 216 - 부가세대급금 - 3,787 선급비용 203,776 309,654 소계 4,148,852 4,540,817 비유동자산 　 장기선급비용 10,038,542 9,246,439 (대손충당금) (126,612) (66,928) 소계 9,911,930 9,179,511 합 계 14,060,782 13,720,328 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,244,223 - 2,244,223 2,737,910 (17,013) 2,720,897 제품 653,965 (199,975) 453,990 719,048 (265,326) 453,722 반제품 - - - 144,285 0 144,285 원재료 5,031,550 - 5,031,550 3,867,316 0 3,867,316 재공품 3,254,421 - 3,254,421 2,457,450 (74,226) 2,383,224 저장품 120,297 - 120,297 151,383 (9,898) 141,485 합계 11,304,456 (199,975) 11,104,481 10,077,392 (366,463) 9,710,929 연결실체는 당분기 중 재고자산폐기손실 585,985천원 및 재고자산평가손실 37,967천원을 매출원가로, 전기 중 재고자산폐기손실 809,394천원 및 재고자산평가손실 26,060천원을 매출원가로, 재고자산폐기손실 173,950천원을 경상개발비로 계상하였습니다. 12. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 93,745,898 119,921,697 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 961,345 999,493 합 계 94,707,243 120,921,190 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득가액 손상차손누계액 장부가액 장부가액 ㈜인트론바이오 0.18% 999,950 - 462,089 500,238 PeproMene Bio Inc 3.47% 2,228,255 - 499,255 499,255 합계 3,228,205 - 961,344 999,493 (3) 당분기와 전분기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기손익-공정가치금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 119,921,697 22,786,449 취득금액 94,804,059 341,177,664 처분금액 (121,358,195) (256,981,971) 공정가치평가금액 378,339 12,939,555 기말금액 93,745,900 119,921,697 나. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 999,493 7,436,097 공정가치평가금액 (38,149) (6,436,604) 기말금액 961,344 999,493 13. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. - 관계기업투자 (단위 : 천원) 종속기업명 영업소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜에임메드 대한민국 토탈 헬스케어 서비스 등 32.16% , 32.16% - OmniaBio Inc 캐나다 세포유전자치료제 위탁개발생산(CDMO) 44.56% 17,772,731 44.56% 18,925,627 - 공동기업투자 (단위 : 천원) 종속기업명 영업소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd(주1) 중국 세포치료제 라이센싱 등 50.00% - 50.00% - 합계 - - (주1) 중국 현지파트너의 계약조항 불이행사유로 2021년 7월 계약해지를 진행하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 관계기업투자 공동기업투자 합계 ㈜에임메드 OmniaBio Inc Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd(주1) EVASTEM (주2) 2023년 01월 01일 - 18,925,627 - - 18,925,627 취득 - - - - - 대체 - - - - - 지분법손익 - (1,224,571) - - (1,224,571) 지분법자본변동 - 71,674 - - 71,674 2023년 03월 31일 - 17,772,730 - - 17,772,730 2022년 01월 01일 1,439,675 - - - 1,439,675 취득 - 30,285,300 - - 30,285,300 대체 - - - - - 지분법손익 (1,594,223) - 11,144,660 - - (12,738,883) 지분법자본변동 154,548 - 215,013 - - (60,465) 2022년 12월 31일 - 18,925,627 - - 18,925,627 (주1) 결손금 등의 누적으로 공동기업투자 금액이 0이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.(주2) 2021년 11월 28일 일본VICX와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 미반영 손실내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 ㈜에임메드 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 합계 2023년 01월 01일 (970,161) (149,573) (1,119,734) 미반영손실 (411,266) 0 (411,266) 미반영자본변동 222,306 0 222,306 2023년 03월 31일 (1,159,121) (149,573) (1,308,694) 2022년 01월 01일 - (123,884) (123,884) 미반영손실 (970,161) (30,509) (1,000,670) 미반영자본변동 - 4,819 4,819 2022년 12월 31일 (970,161) (149,574) (1,119,735) (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 관계기업투자 공동기업투자 ㈜에임메드 OmniaBio Inc Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 자산 37,716,406 62,421,858 92,536 부채 40,051,004 57,786,699 391,683 매출액 6,763,791 76,407,253 - 당기순손익 (1,278,032) (2,777,427) - 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초순장부가액 137,670,263 110,948,610 일반취득 및 자본적지출 858,902 1,578,978 대체(주1) 3,299,196 (361) 감가상각(주2) (3,285,494) (1,079,608) 처분/손상/폐기 등 (15,466) (18,904) 정부보조금 5,044 (30,817) 재평가 - - 분기말순장부가액(주3) 138,532,447 111,397,898 (주1) 연결조정 관련 대체한 금액입니다.(주2) 감가상각비는 정부보조금 상계전 금액이며, 당분기와 전분기의 정부보조금 상계 후 금액은 각각 3,280,451천원 및 1,074,564천원입니다.(주3) 당분기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 2021년 12월 31일 이후 중요한 변동사항이 발생하지 않아 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2021년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 평가방법 토지 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 건물 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 당분기말 현재 토지 및 건물의 장부가액 72,349백만원, 50,960백만원은 재평가 후의 금액이며, 토지 및 건물을 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 17,525백만원, 29,824백만원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 2,465,698 783,123 판매비와관리비 550,263 206,859 연구개발 269,533 89,626 합계 3,285,494 1,079,608 15. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 2023년 1월 1일 19,174,966 9,984,261 29,159,227 취득 - - - 대체 4,535,556 2,882,599 7,418,155 처분 - - - 공정가치평가(주1) - - - 2023년 03월 31일 23,710,522 12,866,860 36,577,382 2022년 1월 1일 19,174,967 9,984,261 29,159,228 취득 - - - 대체 64,397 35,840 100,237 처분 - - - 공정가치평가(주1) 5,690,710 2,930,106 8,620,816 2022년 12월 31일 24,930,074 12,950,207 37,880,281 (주1) 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2021년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다.동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 평가방법 투자부동산 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 당분기말 현재 토지 및 건물의 장부가액 23,711백만원, 12,867백만원은 공정가치평가 후의 금액이며, 토지 및 건물을 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 4,007백만원, 10,159백만원입니다. (3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 535,966 485,805 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (109,737) (96,076) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) - - 합계 426,229 389,729 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 영업권(2) 회원권 합 계 2023년 03월 31일 원가 1,103,948 17,146,134 4,279,571 - 743,223 23,272,876 상각누계액 (948,259) (16,756,302) (2,855,132) - - (20,559,693) 기타증감(1) - - (54,473) 1,554,786 - 1,500,313 정부보조금 - - (185,814) - - (185,814) 장부금액 155,689 389,832 1,184,152 1,554,786 743,223 4,027,682 2022년 12월 31일 원가 1,089,124 17,146,134 5,425,373 3,932,232 743,223 28,336,086 상각누계액 (926,677) (16,700,004) (4,101,946) - - (21,728,627) 기타증감(1) 15,127 - 210,376 (2,377,446) - (2,151,943) 정부보조금 - - (193,977) - - (193,977) 장부가액 177,574 446,130 1,339,826 1,554,786 743,223 4,261,540 (1) 기타증감은 사업결합으로 인한 변동 및 환율변동으로 인한 증감액 등 입니다.(2) 전기에 셀리노 사업결합으로 약 75백만원의 영업권이 신규 식별되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비(1) 기타의무형자산 영업권(2) 회원권 계 기초 장부금액 179,621 446,130 1,337,779 - 743,223 2,706,753 증가금액 - - - 74,994 - 74,994 개별취득 - - - - - - 사업결합취득 - - - 74,994 - 74,994 감소금액 23,933 56,298 153,625 (1,479,792) - (1,245,936) 상각 23,933 56,298 99,127 - - 179,358 손상차손 - - - (1,479,792) - (1,479,792) 기타 - - 54,498 - - 54,498 2023년 3월 31일 155,688 389,832 1,184,154 1,554,786 743,223 4,027,683 (1) 개발비 발생액은 정부보조금 발생액을 제외한 금액이며, 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다.(2) 전기에 셀리노 사업결합으로 약 75백만원의 영업권이 신규 식별되었습니다. - 전분기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비(1) 기타의무형자산 영업권 회원권 계 기초 장부금액 244,875 944,446 900,206 3,857,238 743,223 6,689,988 증가금액 21,552 - 243,475 74,994 - 340,021 개별취득 6,993 - 7,600 - - 14,593 사업결합취득 14,559 - 235,875 74,994 - 325,428 감소금액 27,281 329,422 82,980 - 562,250 439,683 상각 27,281 329,422 78,289 - - 434,992 기타 - - 4,691 - - 4,691 기말 장부금액 239,146 615,024 1,060,701 3,932,232 743,223 6,590,326 (1) 개발비 발생액은 정부보조금 발생액을 제외한 금액이며, 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다. (3) 개발비 손상차손연결실체가 개발비로 계상하고 있는 개별자산 별 장부금액, 손상차손 금액 및 회수가능액평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개별자산 장부금액(주1) 손상차손금액 회수가능액 평가방법 개발비 카티스템 389,832 - 공정가치 (주1) 개발비 장부금액은 정부보조금을 차감한 금액입니다. (4) 중요한 개별 무형자산당분기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 개별자산명 구분(주1) 개발진행 개발비 개발완료 개발비 합 계 건설완료 개발비 잔여상각기간 카티스템 취득가액 - 17,146,134 17,146,134 1.8년 상각누계액 - (16,756,302) (16,756,302) 장부가액 - 389,832 389,832 (주1) 개별자산 취득가액, 상각누계액, 장부가액은 정부보조금을 차감한 금액입니다. 카티스템은 2012년 대한민국 식약처로부터 품목허가를 득한 후 현재 판매 중에 있습니다. (5) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비 지출액은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 지출액 정부보조금 가감계 경상개발비 판매비와관리비 5,738,317 (59,497) 5,678,820 - 전분기 (단위 : 천원) 구분 지출액 정부보조금 가감계 경상개발비 판매비와 관리비 4,120,640 - 4,120,640 (6) 연결실체는 당분기와 전분기 중 정부보조금과 상계 후 무형자산상각비를 다음과 같이 구분하여 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 503,370 329,709 판매비와 관리비 110,869 105,283 합 계 179,358 434,992 17. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융자산 보증금(주1) 207,000 268,260 (현재가치할인차금) - (782) 차감계 207,000 267,478 소계 207,000 267,478 비유동금융자산 장기대여금(주2) 140,000 70,000 (대손충당금) - - 차감계 140,000 70,000 보증금(주1) 1,197,998 1,161,067 (현재가치할인차금) (206,399) (224,238) 차감계 991,599 936,829 장기매출채권 2,294,407 2,088,980 (대손충당금) (59,242) (71,412) (현재가치할인차금) (172,266) (150,583) 차감계 2,062,899 1,866,985 소계 3,194,498 2,873,814 합 계 3,401,498 3,141,292 (주1) 보증금은 콘도회원권, 사무실 보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 장기대여금은 임직원 대여금으로 구성되어 있습니다. (2) 연결실체는 장기매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손 충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 대손설정률은 다음과 같습니다. 미납횟수 0회 1회 2회 3회 4회 5회 6회 7회 8회 9회 10회 11회 12회이상 대손율 0.32% 6.33% 16.22% 25.84% 33.97% 48.09% 44.76% 48.60% 62.75% 57.41% 50.85% 61.29% 80.35% 18. 정부보조금(1) 연결실체는 신기술 사업과 관련하여 한국연구재단과 과제수행 주관사로서 다수의 협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 개발과제는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과제명 정부기관 협약기간 총지원금 주관사 폐섬유화 질환 타겟 유전자 도입 줄기세포 치료제 연구 한국연구재단 2022.03.01~2025.02.28 256,500 주관사 줄기세포 생착율 증진인자 발굴 및 분자메카니즘 규명 한국연구재단 2022.06.01~2025.02.28 141,240 (2) 보고기간종료일 현재까지 연결실체가 신기술 사업과 관련하여 수령한 정부보조금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 상환의무가 있는 정부보조금 - - 상환의무가 없는 정부보조금 273,138 286,345 합 계 273,138 286,345 (3) 당분기와 전분기 중 상환의무가 없는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 수령액 반납(예정)액 계정대체 비용상계 기말 현금및현금성자산 1,859 - - - - 1,859 기계장치 122 - - - (1) 121 시설장치 90,387 - - - (5,045) 85,342 건설중인자산 - - - - - - 개발비 193,977 - - - (8,162) 185,815 기타의무형자산 - - - - - - 합 계 286,345 - - - (13,208) 273,137 나. 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 수령액 반납(예정)액(주1) 계정대체 비용상계 기말 현금및현금성자산 1,859 - - - - 1,859 기계장치 122 - - - (1) 121 시설장치 110,564 - - - (5,044) 105,520 건설중인자산 77,148 35,862 - - - 113,010 개발비 26,000 - - - (26,000) 0 합계 215,693 35,862 - - (31,045) 220,510 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,838,027 1,678,298 미지급금 3,645,695 4,714,224 합 계 5,483,722 6,392,522 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,281,833 3,879,447 예수금 197,174 169,843 미지급비용 1,935,206 2,765,459 선수수익 244,622 190,095 합 계 6,658,835 7,004,844 21. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품(환불)계약 반품(환불)계약부채 983,169 813,692 반환제품회수권 (389,734) (353,940) 소계 593,435 459,752 이식충당부채 361,228 373,896 합 계 954,663 833,648 22. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 국민은행 3.63 6,994,920 6,994,920 2.88 3,000,000 3,000,000 합 계 9,994,920 9,994,920 연결실체는 판교사옥과 관련하여 국민은행과 1년 만기 일시상환조건의 대출약정을 체결하였으며, 토지와 건물(장부가액 115,972백만원)을 담보(채권최고액 18,714백만원)로 제공하고 있습니다. 23. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 70,000,000 70,000,000 전환권조정 (29,833,776) (32,216,047) 전환사채의 장부금액 40,166,224 37,783,953 전환권대가(파생상품부채) 19,845,840 19,845,840 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 지배기업의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다.전기 중 제7회차 전환사채 중 19,000,000천원에 해당하는 기한이익 상실에 따른 조기상환청구권이 행사되었고, 이에 당사는 원금에 10%를 가산한 20,900,000천원을 상환하였습니다.전환권대가의 공정가치 평가와 관련하여 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 각각 0원, 19,546,205천원이며, 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 파생상품평가손실은 각각 0원, 7,761천원입니다. (2) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 35,000,000천원 발행가액 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 스카이메디 유한회사 발행일 2022년 03월 28일 만기일 2029년 03월 28일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 14,775원(2023년 3월 28일 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 03월 28일~2029년 02월 28일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 3월 28일로부터 2029년 3월 28일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 구 분 내 역 사채의 명칭 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액(발행시) 35,000,000천원 발행가액(발행시) 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 마블2022홀딩스 유한회사, 크레센도제3의디호 사모투자 합자회사 발행일 2022년 04월 08일 만기일 2029년 04월 08일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 15,250원(2023년 04월 08일 주당 15,540원으로 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 04월 08일~2029년 03월 08일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 4월 8일로부터 2029년 4월 8일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 24. 전환우선주부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환우선주부채 71,046,458 71,046,458 (2) 연결실체가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 기명식 의결권부 전환우선주 발행일 2022년 06월 24일 발행주식수 3,740,314주 1주당 발행가액 18,715원 총 발행가액 69,999,976,510원 전환대상 및 전환비율 전환가격 : 주당 14,290원 (2023년 3월 25일 조정)전환비율 : 1대 1 전환권 행사기간 2023년 06월 25일 ~ 2032년 05월 25일 전환가액 조정 - 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 연결실체가 발행한 전환우선주는 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능한 비파생상품에 해당하며, 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 연결실체는 전환우선주부채를 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다. (3) 전환우선주부채의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 71,046,458 - 발행 - 69,999,977 평가손실(이익) - 1,046,481 기말금액 71,046,458 71,046,458 25. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,589,714 8,407,564 사외적립자산의 공정가치 (9,317,332) (9,845,392) 기타장기종업원급여부채 1,156,077 1,128,009 합계 428,459 (309,819) 순확정급여자산 856,070 1,550,601 종업원급여부채 1,156,077 1,240,782 (2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 9,317,332 9,845,392 26. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채 유동리스부채 592,421 499,314 유동성임대보증금 1,071,800 839,700 유동성현재가치할인차금(임대보증금) (11,261) (7,127) 상환의무 정부보조금(유동) - - 소계 1,652,960 1,331,887 비유동 기타금융부채 　 상환의무 정부보조금 - - 임대보증금 205,540 397,940 현재가치할인차금(임대보증금) (7,614) (12,690) 비유동리스부채 1,343,777 1,239,700 소계 1,541,703 1,624,950 합 계 3,194,663 2,956,837 상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간이 불확실하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 발생금액을 장부금액으로 하였습니다. (2) 연결실체는 리스부채를 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채로 분류하고 있으며, 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 추가 지급 금융비용 기말 차량운반구 620,392 270,103 (111,029) 5,666 785,132 주차관제시스템 7,542 - (2,550) 57 5,049 부동산 1,008,868 192,720 (66,196) 10,624 1,146,016 합계 1,636,802 462,823 (179,775) 16,347 1,936,197 (3) 당분기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1~5년이내 5년 이상 합계 차량운반구 342,657 296,675 - 639,332 주차관제시스템 5,100 - - 5,100 부동산 350,597 722,418 248,480 1,321,495 합계 698,354 1,019,093 248,480 1,965,927 (4) 당분기와 전분기에 손익으로 반영된 단기 및 소액 리스비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스와 관련된 비용 36,381 139,242 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 64,913 212,167 합계 101,294 351,409 27. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선수금 37,801,789 36,551,404 합 계 37,801,789 36,551,404 당분기말 현재 장기선수금은 지배기업의 제대혈보관과 관련된 이연 인식액 37,801,789천원으로 구성되어 있습니다. 28. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행주식수 16,264,194주 16,264,194주 주당액면가액 500원 500원 자본금 8,132,097,000원 8,132,097,000원 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기초잔액 16,264,194 8,132,097 16,264,194 8,132,097 전환권 행사 - - - - 기말잔액 16,264,194 8,132,097 16,264,194 8,132,097 29. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 155,048,614 155,048,614 기타자본잉여금 3,392,439 3,392,439 자기주식처분이익 26,520 26,520 합 계 158,467,573 158,467,573 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 30. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,621,531) (2,621,531) 기타자본조정 (1,433,713) (1,324,361) 합계 (4,055,244) (3,945,892) (2) 자기주식당분기말 현재 연결실체는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 2 규정에 의거하여 자사 주식가격의 안정을 위하여 직접취득방식을 통해 자기주식 119,000주(취득가액 : 2,621,531천원)을 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있습니다. 31. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정차기금융자산평가손익 (1,793,087) (1,762,911) 관계기업등 기타포괄손익에 대한 지분 18,322 105,220 재평가잉여금 63,313,024 62,461,058 해외사업장외화환산차이 (1,820,688) (1,590,090) 계 59,717,571 59,213,277 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 연결실체는 당분기말 현재 향후 회계기간의 매출액으로 인식될 38,905백만원을 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (2) 반품(환불)계약자산,부채보고기간종료일 현재 연결실체는 제대혈 체취,보관 매출과 건강기능식품 판매 매출에 대한 반품(환불)계약자산,부채를 설정하고 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품(환불)계약부채로 계상합니다. 따라서 고객에게 환불할 것으로 예상(과거경험률)되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하고, 제품을 회수할 권리를 계약자산(환불자산)으로 인식하여 매출원가를 조정합니다. 반품(환불)계약부채와 반품(환불)계약자산은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 반품액 설정액 기말잔액 제대혈사업 반품계약자산 328,359 (87,368) 124,958 365,949 반품계약부채 756,591 (254,888) 434,798 936,501 건기식사업 반품계약자산 25,580 (1,893) 96 23,783 반품계약부채 57,101 (5,275) (5,157) 46,669 합계 반품계약자산 353,939 (89,261) 125,054 389,732 반품계약부채 813,692 (260,163) 429,641 983,170 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 반품액 설정액 기말잔액 제대혈사업 반품계약자산 314,164 (367,988) 382,183 328,359 반품계약부채 705,636 (959,477) 1,010,432 756,591 건기식사업 반품계약자산 23,717 (12,330) 14,193 25,580 반품계약부채 52,942 (30,432) 34,591 57,101 합계 반품계약자산 337,881 (380,318) 396,376 353,939 반품계약부채 758,578 (989,909) 1,045,023 813,692 나. 지급보증 등 보고기간말 현재 지배기업은 건강기능식품의 홈쇼핑판매 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증금액 보증내역 ㈜씨제이이엔엠 등 35,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증 등 (주)다우데이터 2,000 키움페이 전자지급결제대행 서비스 계약에 따른 손해배상 지급보증 나이스페이먼츠 주식회사 150,000 allthegate전자지불서비스계약에 따른 손해배상 지급보증 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 70,000 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 한석일 25,600 가압류 담보 합 계 282,600 다. 약정 및 계약사항 (1) 당분기말 현재 지배기업은 현대바이오랜드와 카티스템발목관절 적응증 확장에 대한 국내 독점판매계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 자회사인 MEDIPOST AMERICA INC.에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 지배기업은 태국 INTER STEMMA사와 제대혈 가공,보관 등과 관련한 기술이전 및 태국 내 지배기업 제대혈브랜드인 "셀트리"를 사용할 수 있는 권리를 부여하고 그 대가로, License fee 및 매출과 연동한 일정 부분의 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 종속기업 MEDIPOST AMERICA INC.는 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 ZEMYNA사와 특정지역(캐나다 및 중남미 등)에 대한 독점판매 계약을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 지배기업은 LG화학과 고효능 세포배양 플랫폼(MLSC)에 대한 기술이전 및 MLSC관련 제품 인허가 판매과정에서 단계별 기술료와 경상기술료(로열티)를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 삼성서울병원과 제품판매 등 매출과 관련하여 기술료를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 관련하여 특정지역(일본)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 자회사인 EVASTEM에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다 라. 소송사건 등 (1) 당분기말 현재 지배기업은 진행 중인 소송사건이 없습니다. 33. 수익연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제 1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.(1) 당분기와 전분기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제대혈채취 및 보관매출 7,580,935 7,545,226 건강기능식품 판매 2,492,000 2,607,743 줄기세포 치료제 제조 및 판매 6,173,889 4,482,911 기타매출 임대수익 535,966 485,805 배양액 매출 등 746,041 253,017 소계 1,282,007 738,822 합계 17,528,831 15,374,702 (2) 당분기와 전분기 중 매출액 수익인식 시기에 따른 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 제대혈 채취매출 6,959,761 6,985,526 건강기능식품 판매 2,492,000 2,607,743 줄기세포 치료제 제조 및 판매 6,173,889 4,482,911 기타매출 임대수익 535,966 485,805 배양액 매출 등 746,041 253,017 한 시점에 인식하는 수익 소계 16,907,657 14,815,002 기간에 걸쳐 인식하는 수익 제대혈 보관매출 621,174 559,700 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 621,174 559,700 합 계 17,528,831 15,374,702 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채() 43,311,414 41,434,639 합계 43,311,414 41,434,639 () 선수수익이 포함되어 있습니다. 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 795백만원입니다. 34. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,712,227 2,419,119 퇴직급여 174,736 212,317 복리후생비 352,522 294,761 접대비 131,512 116,264 감가상각비 232,813 167,941 무형자산상각비 110,869 105,283 세금과공과 206,066 148,032 광고선전비 638,941 565,836 보험료 56,924 56,517 운반비 194,803 200,777 지급수수료 2,624,516 1,824,236 건물관리비 54,708 40,811 행사비 166,966 145,595 용역비 1,080,222 1,200,748 대손상각비 (168,216) (264,709) 기타비용 556,682 404,660 합 계 9,126,291 7,638,188 35. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품과 재공품의 변동 (849,042) (199,443) 원재료의 사용액 1,187,376 1,123,520 상품의 판매 1,454,417 1,290,118 종업원급여 5,474,076 4,996,550 복리후생비 678,494 574,843 감가상각비와 기타상각비 1,379,345 1,506,055 운반비 309,179 323,751 시설 및 장비유지비 1,320,158 1,942,499 보험료 105,623 95,514 외주비 1,162,484 1,176,458 경상개발비 136,522 188,551 대손상각비 55,960 (264,709) 용역비 1,080,222 1,200,748 기타비용 8,398,226 4,673,555 합 계(주1) 21,893,040 18,628,010 (주1) 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비의 합계액입니다. 36. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 유형자산처분이익 967 - 잡이익 5,077 13,310 수입임대료(영업외수익) - 982 보조금수익 8,198 - 기타수익 계 14,242 14,292 기타비용 기부금 - 5,000 유형자산처분손실 11,857 1,135 잡손실 16,546 1,818,619 무형자산처분손실 54,499 1,862 기타의 대손상각비 - 5,671 기타비용 계 82,902 1,832,287 순 기타수익(비용) (68,660) (1,817,995) 37. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 예적금 이자수익 337,830 810,106 대여금 이자수익 4,660 55,844 당기손익-공정가치금융자산 이자수익 40,767 159,562 기타 이자수익 86,325 422,639 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 378,339 3,720,727 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 978,699 92,839 외환차익 325 302,460 외화환산이익 380,052 766,320 파생상품평가이익 - 31,090,665 사채상환이익 - 19,883 금융수익 계 2,206,997 37,441,045 금융비용 전환사채이자비용 2,382,270 7,895,281 차입금이자비용 88,326 357,440 기타이자비용 7,283 23,736 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 733,224 외환차손 21,592 49,535 외화환산손실 - 712 금융상품선취수수료 - 70 파생상품평가손실 - 7,761 전환우선주부채평가손실 - 1,046,482 금융비용 계 2,499,471 10,114,241 당기손익으로 인식된 순금융수익 (292,474) 27,326,804 (2) 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치금융자산 공정가치 변동분 (38,149) (3,622,099) 법인세효과 7,973 (1,422,967) 매도에 따른 법인세효과 대체 - - 기타포괄손익으로 인식된 순금융수익(비용) (30,176) (5,045,066) 38. 주당손익 (1) 기본주당순이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당순손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발생될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. (2) 당기와 전기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (6,265,633,980)원 (6,496,862,558)원 가중평균유통보통주식수(주1) 16,145,194주 16,033,917주 기본주당순이익(손실) (388)원 (405)원 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정시 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 119,000주에 대한 효과를 반영하였습니다. (3) 당분기말 현재 지배기업의 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 전환사채 2023년 03월 28일~2029년 02월 28일, 8회 2,364,865주 2023년 04월 08일~2029년 03월 08일, 9회 2,348,993주 전환우선주부채 2023년 06월 25일~2032년 05월 25일 4,898,528주 (4) 당분기와 전기의 희석주당순이익(손실)은 희석화효과가 없음에 따라 기본주당이익 (손실)과 동일합니다.당분기에 희석성 잠재적 보통주로 전환사채, 전환우선주부채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석주당손익에 반영되지 아니한 잠재적 보통주는 전환사채 4,663,947주, 전환우선주부채 4,898,528주 입니다. (5) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 16,264,194주 - 16,264,194주 - 전환권 행사 - - - - 기말 16,264,194주 - 16,264,194주 - (주1) 당분기에 희석성 잠재적 보통주로 전환사채, 전환우선주부채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석주당손익에 반영되지 아니한 잠재적 보통주는 전환사채 4,663,947주, 전환우선주부채 4,827,586주 입니다. 39. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담(환급)액 8,939 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 550,528 (546,605) 총법인세비용(수익) 559,467 (546,605) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 7,973 (39,660) 법인세비용(수익) 567,440 (586,265) (2) 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,949,913) (7,357,794) 적용세율에 따른 법인세 (1,248,482) (1,624,215) 조정사항 비공제비용 6,782,249 94,555 비과세수익 (15,984,862) (50,759) 이월세액공제 등 법인세효과 - - 미인식 이연법인세 효과 14,834,325 350,424 기타 (3,815,790) 643,730 조정액 계 1,815,922 1,037,950 법인세비용 567,440 (586,265) 유효세율(주1) - - (주1) 당분기와 전분기의 법인세비용 차감전 순이익이 (-)의 금액이므로 산정하지 않았습니다. 40. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지분율(%) 관계기업 ㈜에임메드 32.16 관계기업 OmniaBio Inc 44.56 공동기업 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 50.00 ※ ㈜셀리노는 2022년 2월 (주)하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 포함되었습니다.※ OmniaBio Inc는 종속기업인 메디포스트씨디엠오(주)가 2022년 7월 1일 신규취득하였습니다. (2) 매입 및 매출거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 이자수익 복리후생비 행사비 광고선전비 접대비 임직원 - 5,290 - - - - 합계 - 5,290 - - - - 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 이자수익 복리후생비 광고선전비 지급수수료 접대비 ㈜셀리노 - - - - - 2,162 임직원 - 6,417 - - - - 합계 - 6,417 - - - 2,162 (3) 대여 및 차입거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 EVASTEM - - - - 5,206,740 임직원 49,700 - - - - 합 계 49,700 - - - 5,206,740 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 임직원 - 50,000 - - - 합계 - 50,000 - - - 특수관계자 대여금에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 이자수익은 각각 5,290천원 및 5,481천원입니다. (4) 채권,채무 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 등 대여금 등 대손충당금 등 매입채무 등 임직원 - 360,000 - - 합 계 - 360,000 - - 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 등 대여금 등 대손충당금 등 매입채무 등 임직원 - 460,000 - - 합 계 - 460,000 - - 연결실체 내의 지배기업과 종속기업 간 채권 및 채무는 연결재무제표 작성시 제거되어 연결재무제표에 계상되지 않습니다. (5) 지배기업이 당분기 및 전분기 중 회사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 130,622 332,929 퇴직급여 15,631 22,685 합 계 146,253 355,614 한편, 지배기업은 2006년 3월 정관변경을 통해 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사에게 50억원, 이사 각각에게 30억원을 지급하도록 규정하고 있습니다. 41. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감표시가 반영되지 않은 금액으로서, 재무상태표상 현금및현금성자산과 동 정부보조금만큼 차이가 발생됩니다 42. 영업부문 (1) 부문에 대한 일반정보 연결실체가 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문의 업종과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 업 종 주요영업 제대혈 부문 생물화학적 제조 제대혈 채취 및 보관 건강기능식품 부문 도소매업 건강기능식품 판매 세포치료제 부문 생물화학적 제조 줄기세포 치료제 제조 및 판매 세포치료제 라이센싱 부문 기술서비스업 세포치료제 라이센싱 (2) 부문의 수익 및 성과당기와 전기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 제대혈 부문 건강기능식품부문 세포치료제 판매부문 세포치료제 라이센싱 부문 기타부문 보고부문합계 조정 및 제거 합 계 수익 7,580,935 2,492,000 6,173,889 - 2,048,796 18,295,620 (766,789) 17,528,831 외부수익 7,580,935 2,492,000 6,173,889 - 1,282,007 17,528,831 - 17,528,831 내부거래 - - - - 766,789 766,789 (766,789) - 영업이익(손실) 1,741,702 (262,530) 91,682 (5,041,155) (880,192) (4,350,493) (13,711) (4,364,204) 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 제대혈 부문 건강기능식품부문 세포치료제 판매부문 세포치료제 라이센싱 부문 기타부문 보고부문합계 조정 및 제거 합 계 수익 7,545,226 2,607,743 4,482,911 - 983,189 15,619,069 (244,367) 15,374,702 외부수익 7,545,226 2,607,743 4,482,911 - 738,822 15,374,702 - 15,374,702 내부거래 - - - - 244,367 244,367 (244,367) - 영업이익(손실) (305,904) (682,767) (1,374,491) (923,336) 11,235 (3,275,263) 21,955 (3,253,308) (3) 지역별 정보당기 중 해외 직접매출액은 515,179천원이며, 이외의 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.(4) 주요고객 정보당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 없습니다. 43. 보고기간 이후 발생사건 해당사항이 없습니다. 44. COVID-19와 관련된 사항COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결실체는 COVID-19로 인하여 회계처리에 중요한 영향을 받는 항목은 없으며, COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 　 　 　유동자산 134,846,604,657 141,107,551,699 　　현금및현금성자산 24,348,636,780 9,364,496,499 　　단기금융상품 24,070,000,000 20,070,000,000 　　매출채권 및 기타유동채권 15,622,961,863 17,314,806,350 　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 56,917,041,800 82,666,397,375 　　기타유동자산 2,475,230,200 1,804,915,391 　　재고자산 10,238,279,923 8,978,198,526 　　반환제품회수권 389,733,934 353,939,541 　　기타유동금융자산 207,000,000 207,000,000 　　당기법인세자산 577,720,157 347,798,017 　비유동자산 255,575,217,715 253,268,254,514 　　비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 4,210,741,500 4,023,065,000 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 961,344,807 999,493,407 　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 59,700,613,069 57,226,396,504 　　유형자산 133,883,439,356 134,189,032,842 　　무형자산 2,361,529,984 2,523,486,122 　　투자부동산 40,559,625,000 40,559,625,000 　　기타비유동금융자산 3,132,500,994 3,019,632,587 　　기타비유동자산 9,909,352,297 9,176,921,441 　　순확정급여자산 856,070,708 1,550,601,611 　자산총계 390,421,822,372 394,375,806,213 부채 　 　 　유동부채 153,907,619,981 153,457,082,378 　　매입채무 및 기타유동채무 3,859,532,397 5,786,003,043 　　단기차입금 9,994,920,000 9,994,920,000 　　기타유동부채 6,067,896,971 6,567,665,064 　　기타유동금융부채 1,582,351,703 1,244,655,251 　　유동충당부채 1,344,396,663 1,187,587,519 　　유동성전환사채 40,166,223,860 37,783,953,114 　　유동파생상품부채 19,845,840,000 19,845,840,000 　　전환우선주부채 71,046,458,387 71,046,458,387 　비유동부채 62,305,770,486 60,545,957,411 　　종업원급여부채 1,146,794,686 1,119,449,824 　　기타비유동금융부채 1,598,679,911 1,667,123,542 　　이연법인세부채 21,758,507,205 21,207,979,639 　　기타비유동부채 37,801,788,684 36,551,404,406 　부채총계 216,213,390,467 214,003,039,789 자본 　 　 　자본금 8,132,097,000 8,132,097,000 　자본잉여금 155,075,134,257 155,075,134,257 　기타자본구성요소 (2,621,531,408) (2,621,531,408) 　기타포괄손익누계액 58,646,065,650 58,587,452,820 　이익잉여금(결손금) (45,023,333,594) (38,800,386,245) 　자본총계 174,208,431,905 180,372,766,424 자본과부채총계 390,421,822,372 394,375,806,213 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,345,781,898 17,345,781,898 15,386,076,434 15,386,076,434 매출원가 7,557,790,624 7,557,790,624 6,978,074,635 6,978,074,635 매출총이익 9,787,991,274 9,787,991,274 8,408,001,799 8,408,001,799 판매비와관리비 7,532,092,301 7,532,092,301 7,346,675,996 7,346,675,996 경상개발비 839,439,823 839,439,823 2,978,740,429 2,978,740,429 영업이익(손실) 1,416,459,150 1,416,459,150 (1,917,414,626) (1,917,414,626) 금융수익 2,231,914,923 2,231,914,923 354,404,605 354,404,605 금융원가 2,498,091,037 2,498,091,037 2,056,206,258 2,056,206,258 기타이익 5,588,507 5,588,507 14,292,584 14,292,584 기타손실 24,049,086 24,049,086 1,832,287,689 1,832,287,689 지분법손익 (6,796,269,183) (6,796,269,183) (1,281,094,636) (1,281,094,636) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,664,446,726) (5,664,446,726) (6,718,306,020) (6,718,306,020) 법인세비용 558,500,623 558,500,623 (586,266,019) (586,266,019) 당기순이익(손실) (6,222,947,349) (6,222,947,349) (6,132,040,001) (6,132,040,001) 기타포괄손익 58,612,830 58,612,830 245,755,887 245,755,887 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (30,175,543) (30,175,543) 140,616,840 140,616,840 　　지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (30,175,543) (30,175,543) 140,616,840 140,616,840 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 88,788,373 88,788,373 105,139,047 105,139,047 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 88,788,373 88,788,373 (114,970,953) (114,970,953) 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　 　 220,110,000 220,110,000 총포괄손익 (6,164,334,519) (6,164,334,519) (5,886,284,114) (5,886,284,114) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (385) (385) (380) (380) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (385) (385) (380) (380) 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,132,097,000 155,075,134,257 (2,621,531,408) 43,769,625,505 (46,980,775,882) 157,374,549,472 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 140,616,840 　 140,616,840 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 (114,970,953) 　 (114,970,953) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　 　 　 220,110,000 　 220,110,000 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (6,132,040,001) (6,132,040,001) 자본 증가(감소) 합계 　 　 　 245,755,887 (6,132,040,001) (5,886,284,114) 2022.03.31 (기말자본) 8,132,097,000 155,075,134,257 (2,621,531,408) 44,015,381,392 (53,112,815,883) 151,488,265,358 2023.01.01 (기초자본) 8,132,097,000 155,075,134,257 (2,621,531,408) 58,587,452,820 (38,800,386,245) 180,372,766,424 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (30,175,543) 　 (30,175,543) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 88,788,373 　 88,788,373 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (6,222,947,349) (6,222,947,349) 자본 증가(감소) 합계 　 　 　 58,612,830 (6,222,947,349) (6,164,334,519) 2023.03.31 (기말자본) 8,132,097,000 155,075,134,257 (2,621,531,408) 58,646,065,650 (45,023,333,594) 174,208,431,905 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,412,864,809) (1,024,016,678) 　당기순이익(손실) (6,222,947,349) (6,132,040,001) 　당기순이익조정을 위한 가감 10,892,349,390 6,537,347,082 　　법인세비용 558,500,623 (586,266,019) 　　감가상각비 1,157,234,530 1,037,081,877 　　무형자산상각비 161,930,138 424,444,555 　　연구개발비 0 1,413,169,968 　　이식지원충당부채전입(환입)액 (12,668,000) 7,295,000 　　파생금융부채평가손실 　 948,771,030 　　사채상환이익 　 (11,538,230) 　　환불계약부채전입액 169,477,144 126,487,617 　　지분법손실 6,796,269,183 1,316,310,054 　　지분법이익 　 (35,215,418) 　　외화환산이익 (380,052,325) (11,265,905) 　　유형자산처분손실 11,856,809 1,134,900 　　유형자산처분이익 (966,845) 　 　　무형자산처분손실 26,000 1,862,357 　　재고자산폐기손실 584,586,197 809,394,321 　　재고자산평가손실 (37,967,109) (26,060,224) 　　대손상각비 55,959,782 (76,505,968) 　　기타의 대손상각비 11,468,494 5,671,232 　　당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (345,415,283) (58,890,201) 　　당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 　 167,679,000 　　당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 　 (44,519,976) 　　정부보조금의 변동 (64,894,131) 　 　　퇴직급여 315,230,953 415,091,777 　　이자수익 (573,681,150) (225,670,114) 　　이자비용 2,485,454,380 938,885,449 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,749,161,076) (1,356,332,611) 　　반환제품회수권의 감소(증가) (35,794,393) (32,216,839) 　　재고자산의 감소(증가) (1,806,700,485) (823,549,779) 　　매출채권의 감소(증가) (1,207,009,044) (891,582,500) 　　기타유동비금융자산의 감소(증가) (958,173,614) (135,763,792) 　　장기매출채권의 감소(증가) (96,930,385) 414,888,673 　　비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) 27,344,862 42,421,425 　　퇴직급여채무의 증가(감소) (258,009,180) (266,690,630) 　　사외적립자산의의 감소(증가) 637,309,130 231,963,080 　　기타비유동비금융부채의 증가(감소) 382,506,365 1,383,721,246 　　매입채무의 증가(감소) (1,926,470,646) (456,308,656) 　　기타유동비금융부채의 증가(감소) (507,233,686) (823,214,839) 　이자지급(영업) (103,183,634) (62,540,348) 　법인세납부(환급) (229,922,140) (10,450,800) 투자활동현금흐름 16,439,870,061 (21,828,532,005) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,206,740,000) (2,851,671,166) 　유형자산의 취득 (496,819,999) (803,303,637) 　무형자산의 취득 　 (368,513,075) 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (89,628,227,676) (68,883,794,525) 　대여금의 증가 　 (50,000,000) 　임차보증금의 증가 　 (1,500,000) 　단기금융상품의 취득 (8,000,000,000) (10,000,000,000) 　임대보증금의 감소 (118,900,000) 　 　임대보증금의 증가 158,600,000 　 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 115,535,322,034 40,064,558,400 　단기금융상품의 처분 4,000,000,000 21,000,000,000 　이자수취 196,635,702 65,691,998 재무활동현금흐름 (67,380,271) 16,832,186,076 　정부보조금의 수취 64,894,131 35,862,500 　운용리스부채의 지급 (132,274,402) (118,676,424) 　전환사채의 증가 　 35,000,000,000 　전환사채의 감소 　 (18,085,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 14,959,624,981 (6,020,362,607) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,515,300 16,842 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,984,140,281 (6,020,345,765) 기초현금및현금성자산 9,366,355,921 8,904,018,960 기말현금및현금성자산 24,350,496,202 2,883,673,195 5. 재무제표 주석 제24기 분기말 : 2023년 03월 31일로 종료하는 회계연도 제23기 기말 : 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도 회사명 : 메디포스트 주식회사 1. 일반사항 메디포스트 주식회사(이하 "당사")는 세포치료요법과 관련된 백혈병 등 혈액암의 골수이식 대체기술 개발 및 공급, 줄기세포치료제의 기술 개발 및 공급을 목적으로 2000년 6월 26일에 설립되었습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 당사의 주식은 2005년 7월 29일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,350백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여당분기말 현재 납입자본금은 8,132백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 전환우선주(주1) 주식수 지분율(%) 스카이메디 유한회사 200,000 1,870,157 2,070,157 10.35 양윤선 601,200 - 601,200 3.01 마블2022홀딩스 유한회사 181,460 1,696,794 1,878,254 9.39 크레센도제3의디호 사모투자 합자회사 18,540 173,363 191,903 0.96 기타 15,262,994 - 15,262,994 76.29 합계 16,264,194 3,740,314 20,004,508 100 (주1) 당분기말 현재 부채로 분류된 전환우선주 3,740,314주(액면자본금 69,999,977천원)로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.(2) 별도재무제표에서의 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서는 지분법을 적용하였습니다. 다만, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 측정기준재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. (4) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 7에 공시하였습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 상기의 개정사항 관련하여 열거한 내용 이외에 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기가 3개월이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 외화 환산 가. 기능통화와 보고통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 보고통화는 대한민국의 "원화(KRW)"입니다. 나. 외화거래와 기말잔액의 환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 기준환율로 환산합니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (3) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법입니다. (4) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고, 상환의무가 없는 부분은 정부보조금을 교부한 목적에 따라 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품 금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 공정가치는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익- 공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 당사는 과거 금융자산 연체 경험률에 따라 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고) ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 3-4) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당분기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일에 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치외 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절할 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부부의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 40년 비 품 6년 기계장치 6년 시설장치 6년 차량운반구 6년 유형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출하는 개발관련 지출은 당사에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발활동이 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성② 해당 신제품을 판매하려는 당사의 의도③ 해당 신제품을 판매할 수 있는 당사의 능력④ 신제품이 미래경제적효익을 창출하는 방법을 증명 가능⑤ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정가능 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상시험계획 승인(IND), 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트 만을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 직접재료비, 직접노무비 및 관련 직접경비를 포함하고 있으며, 상기 조건을 충족하지 아니한 기타 개발 관련 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 당사의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 손상의 사유가 발생한 개발비는 회수가능가액을 추정하여 장부가액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 동 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 개발비 10년 기타의무형자산 2년 - 6년 한편, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하고 있지 아니합니다. 무형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. (10) 자산손상 당사는 재고자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등 별도로 언급한 자산을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 손상검사를 수행합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 사용가치는 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 요소들을 반영하여 계산합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차액인 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 현금창출단위의 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각 장부금액을 비례적으로 감소시킵니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (11) 금융부채 및 지분상품 당사는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류합니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채등을 제외하고는 최초인식 후 상각후원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식한 후 재측정하지 않습니다. 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (12) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 (1) 제대혈 사업, (2) 줄기세포치료제 사업, (3) 건강기능식품 사업, (4) 줄기세포치료제 해외사업개발 사업을 영위하고 있습니다. 제대혈사업의 경우, 고객과의 계약에서 (1) 제대혈의 채취, (2) 제대혈의 이관, (3) 제대혈의 가공, (4) 제대혈의 보관 및 (5) 조혈모세포의 이식 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 고객의 제대혈을 향후 사용 가능한 상태로 가공한 후, 사용시까지 보관하는 의무가 있으므로 고객과의 계약에 따라 식별된 수행의무를 하나의 수행의무로 인식하고 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 줄기세포치료제사업, 건강기능식품사업 등은 거래조건에 따라 다양한 제품 및 상품을 판매하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 추가적인 서비스를제공하지 않으므로, 별도의 수행의무는 존재하지 않습니다. 2) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를차감하여 측정합니다. 3) 거래가격의 산정 당사는 거래가격을 산정하기 위해서 계약조건과 사업관행을 고려하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액입니다. 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외하고 있습니다. 거래가격을 산정하기 위하여 당사는 재화나 용역을 현행 계약에 따라 약속대로고객에게 이전할 것이고 이 계약은 취소,갱신,변경되지 않을것으로 가정하고 있습니다. 4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 제대혈사업의 경우 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '예상원가 이윤 가산법'을, 제대혈사업을 제외한 사업들의 경우 '시장평가조정 접근법'을 사용합니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다. 2) 퇴직급여 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 3) 장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 것으로 예상되지 않는 장기종업원급여는 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 근무원가, 순확정급여부채의 순이자, 순확정급여부채에 대한 재측정요소를 당기손익으로 인식합니다. (14) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 전환사채 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하여, 이연법인세자산이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. (18) 주당손익 당사는 보통주에 대하여 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간의 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당손익은신주인수권부사채와 임원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 자기주식 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 자기주식이매도되거나 소각될 때까지 기타자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 43.에서 기술한 대로 당사는 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함하고 있으며, 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 재무위험요소 가. 시장위험 ① 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원/USD) 구 분 외 화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 USD 10,509,641 13,702,470 10,945,345 13,871,036 부 채 USD - - 444,627 563,476 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원/USD) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,370,247 (1,370,247) 1,330,756 (1,330,756) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당사는 고정이자율로 차입하여 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사의 시장성 있는 지분상품은기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 나. 신용위험 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 한편, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 당기손익-공정가치금융자산, 대여금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 한편, 현금성자산 및 장단기금융기관예치금을 신한은행 등 금융기관에 예치하고 있으며, 해당 금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 금융상품 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 주석9에 기술되어 있으며 이를 제외하고 당사의 당기손익 및 자본에 영향을 미치는 금융상품의 연체는 발생하지 않았습니다. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 24,348,637 9,364,496 단기금융상품 24,070,000 20,070,000 매출채권 및 기타채권 15,622,962 17,314,806 유동 당기손익-공정가치금융자산 56,917,042 82,666,397 비유동 당기손익-공정가치금융자산 4,210,742 4,023,065 기타금융자산 3,339,501 3,226,633 합 계 128,508,884 136,665,397 다. 유동성위험 당사는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 매도가능금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년이상 장부금액 계약상현금흐름 매입채무 794,806 - - - 794,806 794,806 미지급금 3,064,726 - - - 3,064,726 3,064,726 단기차입금 10,104,954 - - - 9,994,920 10,104,954 전환사채(주1) - 37,142,280 37,142,280 - 70,000,000 74,284,560 리스부채 568,364 446,910 690,357 248,480 1,820,161 1,954,111 기타금융부채 1,073,111 304,470 - - 1,360,870 1,377,581 합계 15,605,961 37,893,660 37,832,637 248,480 87,035,483 91,580,738 (주1) 전환사채는 최초 발행 시점 3년 후부터 조기 상환 청구권이 발생하며 상환청구권이 최초 발생하는 시점의 현금흐름으로 표시하였습니다. 발행원금에 연복리 이자율 2%를 가산한 금액이며, 전환권 행사 가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년이상 장부금액 계약상현금흐름 매입채무 1,475,843 - - - 1,475,843 1,475,843 미지급금 4,310,160 - - - 4,310,160 4,310,160 단기차입금 10,104,954 - - - 9,994,920 10,104,954 전환사채() - - 74,284,560 - 70,000,000 74,284,560 리스부채 452,231 368,658 628,821 273,275 1,592,024 1,722,985 기타금융부채 845,144 491,322 - - 1,319,755 1,336,466 합계 17,188,332 859,980 74,913,381 273,275 88,692,702 93,234,968 () 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.(2) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금등 총계에서 현금및현금성자산 등(정부보조금 차감하고 단기금융자산 포함)을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.① 부채비율 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 216,213,390 214,003,040 자본총계 174,208,432 180,372,766 부채비율 124.1% 118.6% ② 자본조달비율 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 등 141,053,442 138,671,172 현금및현금성자산 등 (48,418,637) (29,434,496) 순차입금(0 이하인경우 0) 92,634,805 109,236,675 자본총계 174,208,432 180,372,766 총자본 266,843,237 289,609,441 자본조달비율 34.7% 37.7% (3) 공정가치 추정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 5. 중요한 회계적 추정과 판단당사의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 유의적인 영향을 미친 주요 판단사항은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각 후 원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 위험회피목적 파생상품자산으로 분류하고 있습니다. (2) 종속기업투자의 손상 당사는 기업회계기준서 제1036호에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 종속기업투자의 손상여부판단시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내, 외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업투자현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. 보고기간에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 보고기간말 현재의 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 원천은 다음과 같습니다. 가. 법인세 당사의 영업활동으로부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 한편, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 나. 퇴직급여부채 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등 여러변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 24,348,637 - - 24,348,637 단기금융상품 24,070,000 - - 24,070,000 매출채권및기타채권 15,622,962 - - 15,622,962 당기손익-공정가치 금융자산 - 61,127,783 - 61,127,783 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 961,345 961,345 기타금융자산 3,339,501 - - 3,339,501 합 계 67,381,100 61,127,783 961,345 129,470,228 (단위 : 천원) 금융부채 상각 후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 3,859,532 - 3,859,532 단기차입금 9,994,920 - 9,994,920 전환사채 40,166,224 - 40,166,224 전환우선주부채 - 71,046,458 71,046,458 파생상품부채 - 19,845,840 19,845,840 기타금융부채 3,181,032 - 3,181,032 합 계 57,201,708 90,892,298 148,094,006 나. 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,364,496 - - 9,364,496 단기금융상품 20,070,000 - - 20,070,000 매출채권및기타채권 17,314,806 - - 17,314,806 당기손익-공정가치 금융자산 - 86,689,462 - 86,689,462 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 999,493 999,493 기타금융자산 3,226,633 - - 3,226,633 합 계 49,975,935 86,689,462 999,493 137,664,890 (단위 : 천원) 금융부채 상각 후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 5,786,003 - 5,786,003 단기차입금 9,994,920 - 9,994,920 전환사채 37,783,953 - 37,783,953 전환우선주부채 - 71,046,458 71,046,458 파생상품부채 - 19,845,840 19,845,840 기타금융부채 2,911,779 - 2,911,779 합 계 56,476,655 90,892,298 147,368,953 7. 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융자산 61,127,783 61,127,783 86,689,462 86,689,462 기타포괄손익-공정가치금융자산 961,345 961,345 999,493 999,493 합 계 62,089,128 62,089,128 87,688,955 87,688,955 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융부채 90,892,298 90,892,298 90,892,298 90,892,298 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2023년 03월 31일 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 61,127,783 - 61,127,783 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 462,090 - 499,255 961,345 합 계 462,090 61,127,783 499,255 62,089,128 2022년 12월 31일 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 86,689,462 - 86,689,462 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 500,239 - 499,254 999,493 합 계 500,239 86,689,462 499,254 87,688,955 수준3으로 분류된 금융자산의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 지분증권 499,255 지분가치법 해당없음 - 수준2로 분류된 금융자산의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 채무증권 56,917,042 현금흐름할인법 해당사항없음 4,210,741 Hull-White 모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2023년 03월 31일 당기손익-공정가치금융부채 90,892,298 90,892,298 2022년 12월 31일 당기손익-공정가치금융부채 - - 90,892,298 90,892,298 수준3으로 분류된 금융부채의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 파생상품부채 19,845,840 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) Black-Derman-Toy 모형 금리변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 금리변동성 상승(하락) 전환우선주부채 71,046,458 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득시 제8회 전환사채 전환권 9,994 9,994 17,465 제9회 전환사채 전환권 9,852 9,852 21,926 전환우선주 71,046 71,046 70,000 (단위: 백만원) 당기 전기 법인세비용 차감전계속사업손익 (5,664) 10,387 평가손익 - 18,450 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (5,664) (8,063) 8. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 24,350,496 9,366,356 정부보조금 (1,859) (1,859) 합 계 24,348,637 9,364,497 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감 표시로 인하여 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 차이가 발생합니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 비 고 보통예금 등 신한은행 70,000 70,000 카드사용승인 보통예금 등 기업은행 1,000,000 1,000,000 제대혈관련 규정준수 예치금 합 계 1,070,000 1,070,000 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 16,965,528 15,670,040 현재가치할인차금 (309,719) (291,824) 대손충당금 (3,205,975) (3,187,469) 미수수익 2,081,588 1,747,210 대손충당금 (989,129) (30,782) 미수금 1,251,733 879,226 대손충당금 (491,065) (504,024) 단기대여금(주1) 11,380,780 11,065,130 대손충당금(주2) (11,060,780) (8,032,701) 합 계 15,622,961 17,314,806 (주1) 단기대여금은 임직원 대여금 및 종속회사 대여금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 당사는 종속기업인 MEDIPOST America. INC의 누적결손에 따른 지분법적용 중단 사유가 발생하여 동 종속기업에 장기대여금에 대한 지분법손실 상당액을 대손충당금으로 반영하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별적손상 집합적손상 합 계 2023년 1월 1일 9,772,887 1,982,089 11,754,976 증가액 4,226,826 29,061 4,255,887 환입액 (39,500) - (39,500) 대체액 - (224,414) (224,414) 제각액 - - - 2023년 03월 31일 13,960,213 1,786,736 15,746,949 2022년 1월 1일 3,591,996 2,610,354 6,202,350 증가액 236,631 7,735 244,366 환입액 (9,273) (2,394) (11,667) 대체액(주1) 5,963,582 (633,606) 5,329,976 제각액 (10,049) - (10,049) 2022년 12월 31일 9,772,887 1,982,089 11,754,976 (주1) 종속기업인 MEDIPOST America. INC 대여금의 유동성 재분류와 장기매출채권의 유동성대체로 대손충당금을 대체한 금액입니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 회사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대하여 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 대손설정률은 다음과 같습니다. 구분 90일미만 90일~180일미만 180일~270일미만 270일~1년 1년초과 매출채권 건강기능식품부문 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 세포치료제부문 0.04% 0.04% 0.11% 1.36% 3.33% 미수금 0.65% 6.66% 9.70% 48.21% 48.98% (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 90일미만 90일~180일미만 180일~270일미만 270일~1년 1년초과 합 계 2023년 03월 31일 매출채권(주1) 9,934,884 2,945,217 254,644 810,987 3,019,796 16,965,528 미수수익 46,471 312,560 - 1,028 1,721,529 2,081,588 미수금 689,851 944 1,336 73,681 485,921 1,251,733 단기대여금 - - - - 11,380,780 11,380,780 합 계 10,671,206 3,258,721 255,980 885,696 16,608,026 31,679,629 2022년 12월 31일 매출채권 9,655,483 2,348,969 279,794 280,704 3,105,090 15,670,040 미수수익 318,595 123,799 123,799 123,799 1,057,218 1,747,210 미수금 355,021 2,096 171,829 30,181 320,099 879,226 단기대여금 - - - - 11,065,130 11,065,130 합 계 10,329,099 2,474,864 575,422 434,684 15,547,537 29,361,606 (주1) 1년이상 매출채권 중 2,355,971천원은 제대혈 월납상품의 장기매출채권을 유동성대체한 금액입니다. 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 2,318,610 1,620,647 선급비용 156,620 184,268 소계 2,475,230 1,804,915 비유동자산 장기선급비용 10,035,964 9,243,849 (대손충당금) (126,612) (66,928) 소계 9,909,352 9,176,921 합 계 12,384,582 10,981,836 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,261,236 (17,013) 2,244,223 2,737,910 (17,013) 2,720,897 원재료 5,031,550 - 5,031,550 3,867,316 - 3,867,316 재공품 2,998,766 (36,259) 2,962,507 2,319,927 (74,226) 2,245,701 반제품 - - - 144,285 - 144,285 합계 10,291,552 (53,272) 10,238,280 9,069,438 (91,239) 8,978,199 당사는 당기 중 재고자산폐기손실 588,985천원 및 재고자산평가손실 37,967천원을 매출원가로, 전기 중 재고자산폐기손실 3,678,062천원 및 재고자산평가손실 28,692천원을 매출원가로 계상하였습니다. 12. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 61,127,783 86,689,462 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 961,345 999,493 합 계 62,089,128 87,688,955 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율 취득가액 손상차손누계액 장부가액 장부가액 ㈜인트론바이오 0.18% 999,950 - 462,090 500,239 PeproMene Bio Inc 3.47% 2,228,255 - 499,255 499,254 합계 3,228,205 - 961,345 999,493 (3) 당분기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기손익-공정가치금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 86,689,462 20,786,381 취득금액 89,628,228 321,739,581 처분금액 (115,535,322) (257,058,684) 공정가치평가금액 345,415 1,222,184 기말금액 61,127,783 86,689,462 나. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 999,494 7,436,097 취득금액 - - 처분금액 - - 공정가치평가금액 (38,149) (6,436,604) 기말금액 961,345 999,493 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. - 종속기업투자 (단위 : 천원) 종속기업명 영업소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 MEDIPOST America .INC 미국 세포치료제 라이센신 등 99.96% - 99.96% - 이뮤니크㈜ 대한민국 신약개발연구 69.88% 4,149,108 69.88% 4,523,379 EVASTEM(주1) 일본 세포치료제 라이센싱 등 96.20% 7,043,050 92.45% 3,030,676 셀리노(주2) 대한민국 화장품 개발,생산,판매 등 100.00% - 100.00% - 메디포스트 씨디엠오(주3) 대한민국 북미지역 CDMO 사업 100.00% 46,921,878 100.00% 48,085,765 합계 58,114,036 55,639,820 (주1) 2023년 1월에 유상증자를 통하여 추가적으로 주식을 취득하였습니다.(주2) 전기 중 (주)하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(주3) 전기 중 북미지역 CDMO 사업을 목적으로 신규설립 되었습니다. - 관계기업투자 (단위 : 천원) 종속기업명 영업소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜에임메드 대한민국 토탈 헬스케어 서비스 등 32.16% 1,586,576 32.16% 1,586,576 - 공동기업투자 (단위 : 천원) 종속기업명 영업소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 중국 세포치료제 라이센싱 등 50.00% - 50.00% - (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 종속기업투자 관계기업투자 공동기업투자 합계 MEDIPOST America .INC(주1) 이뮤니크(주) EVASTEM(주3) ㈜셀리노(주4) 메디포스트씨디엠오(주5) ㈜에임메드 ㈜셀리노(주4) Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd(주2) 2023년 01월 01일 - 4,523,380 3,030,676 - 48,085,765 1,586,576 - - 57,226,397 취득 - - 5,206,740 - - - - - 5,206,740 대체 - - - - - - - - - 지분법손익 - (458,294) (1,419,739) - (1,235,560) - - - (3,113,593) 지분법자본변동 - 84,022 225,373 - 71,674 - - - 381,069 처분 - - - - - - - - - 2023년 03월 31일 - 4,149,108 7,043,050 - 46,921,879 1,586,576 - - 59,700,613 2022년 01월 01일 - 5,704,875 1,626,123 - - 1,586,576 151,590 - 9,069,164 취득 6,478,524 - 4,992,991 250,000 46,100,000 - - - 57,821,515 대체 - - - 186,805 - - (186,805) - - 지분법손익 (1,595,071) (1,432,737) (3,453,352) (436,805) 2,211,441 - 35,215 - (4,671,309) 지분법자본변동 (1,060,499) 258,604 (135,086) - (225,676) - - - (1,162,657) 처분 - - - - - - - - - 기타(주6) (3,822,954) (7,363) - - - - - - (3,830,317) 2022년 12월 31일 - 4,523,379 3,030,676 - 48,085,765 1,586,576 - - 57,226,396 (주1) 결손금 등의 누적으로 종속기업투자 금액이 '0'이하가 되었지만, 대여금 등 화폐성항목 중 예측할 수 있는 미래에 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적인 순투자의 일부로 보아 대손충당금을 인식하고 관련 손익을 지분법 처리하였습니다.당기 중 관련한 지분법처리는 지분법 손실 3,682,676천원, 지분법자본변동 (-)292,281천원입니다.(주2) 결손금 등의 누적으로 공동기업투자 금액이 0이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.(주3) 2023년 1월, 2022년 2월 유상증자를 통하여 추가적으로 주식을 취득하였습니다.(주4) 2022년 2월 (주)하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 결손금 등의 누적으로 공동기업투자 금액이 0이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.(주5) 2022년 5월 북미지역 CDMO 사업을 목적으로 신규설립 되었습니다.(주6) 장기대여금 대손충당금과 종속기업투자주식을 상계하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 공동기업투자의 미반영 손실내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 MEDIPOST America .INC Shandong OrLifePharmaceutical Co., Ltd ㈜셀리노 합계 2023년 01월 01일 - (149,573) (201,154) (350,727) 미반영손실 - - (304,772) (304,772) 미반영자본변동 - - - - 2023년 03월 31일 - (149,573) (505,926) (655,499) 2022년 01월 01일 (170,521) (123,884) - (294,405) 미반영손실 - (30,508) (201,154) (231,662) 미반영자본변동 170,521 4,819 - 175,340 2022년 12월 31일 - (149,573) (201,154) (350,727) (4) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 종속기업투자 관계기업투자 공동기업투자 MEDIPOST America .INC 이뮤니크(주) EVASTEM ㈜셀리노 메디포스트 씨디엠오㈜ ㈜에임메드 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 자산 2,691,083 7,169,672 6,419,073 1,411,539 46,921,879 37,716,406 92,536 부채 13,989,951 1,235,625 101,071 1,891,328 - 40,051,004 391,683 매출액 - - - 949,838 - 6,763,791 - 당기순손익 (3,684,150) (644,838) (1,475,773) (278,969) (1,235,561) (1,278,032) - 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 134,189,033 108,143,575 일반취득 및 자본적지출 867,135 879,085 대체 - - 감가상각(주1) (1,162,279) (1,042,126) 처분/손상/폐기 등 (15,494) (18,904) 정부보조금 5,044 (30,817) 재평가 - - 분기말순장부가액(주2) 133,883,439 107,930,813 (주1) 감가상각비는 정부보조금 상계전 금액이며, 당분기와 전분기의 정부보조금 상계 후 금액은 각각 1,157,236천원 및 1,037,082천원입니다.(주2) 당분기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 2022년 12월 31일 이후 중요한 변동사항이 발생하지 않아 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2022년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다 구분 평가방법 토지 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 건물 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 당분기말 현재 토지 및 건물의 장부가액 71,061백만원, 49,538백만원은 재평가 후의 금액이며, 토지 및 건물을 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 16,238백만원, 28,433백만원입니다. (2) 당분기와 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 873,314 783,123 판매비와관리비 185,850 169,377 연구개발 103,115 89,626 합계 1,162,279 1,042,126 15. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지(주1) 건물(주1) 합계 2023년 1월 1일 26,217,584 14,342,041 40,559,625 취득 - - - 대체 - - - 처분 - - - 공정가치평가(주1) - - - 2023년 3월 31일 26,217,584 14,342,041 40,559,625 2022년 1월 1일 20,462,477 11,376,095 31,838,572 취득 - - - 대체 - - - 처분 - - - 공정가치평가(주1) - - - 2022년 3월 31일 20,462,477 11,376,095 31,838,572 (주1) 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2022년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다.동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 평가방법 투자부동산 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 당분기말 현재 토지 및 건물의 장부가액 26,218백만원, 14,342백만원은 공정가치평가 후의 금액이며, 토지 및 건물을 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 4,352백만원, 11,250백만원입니다. (2) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 583,780 530,356 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (109,737) (96,076) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) - - 합계 474,043 434,280 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 2023년 03월 31일 원가 1,087,833 17,146,134 4,112,418 743,223 23,089,608 상각누계액 (946,826) (16,756,302) (2,839,136) - (20,542,264) 정부보조금 - - (185,814) - (185,814) 장부가액 141,007 389,832 1,087,468 743,223 2,361,530 2022년 12월 31일 원가 1,087,833 17,146,134 5,416,827 743,223 24,394,017 상각누계액 (924,327) (16,700,004) (4,052,223) - (21,676,554) 정부보조금 - - (193,977) - (193,977) 장부가액 163,506 446,130 1,170,627 743,223 2,523,486 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비(주1) 기타의무형자산 회원권 계 기초 장부금액 163,507 446,130 1,170,627 743,223 2,523,487 증가금액 - - - - - 개별취득 - - - - - 감소금액 22,500 56,298 83,159 - 161,957 상각 22,500 56,298 83,133 - 161,931 기타 - - 26 - 26 기말 장부금액 141,007 389,832 1,087,468 743,223 2,361,530 (주1) 개발비 발생액은 정부보조금 발생액을 제외한 금액이며, 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다. - 전분기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비(주1) 기타의무형자산 회원권 계 기초 장부금액 244,875 944,446 896,141 743,223 2,828,685 증가금액 6,992 - 7,600 - 14,592 개별취득 6,992 - 7,600 - 14,592 감소금액 26,713 329,422 70,172 - 426,307 상각 26,713 329,422 68,310 - 424,445 기타 - - 1,862 - 1,862 기말 장부금액 225,154 615,024 833,569 743,223 2,416,970 (주1) 개발비 발생액은 정부보조금 발생액을 제외한 금액이며, 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다. (3) 개발비 손상차손당사가 개발비로 계상하고 있는 개별자산 별 장부금액, 손상차손 금액 및 회수가능액평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개별자산 장부금액(주1) 손상차손금액 회수가능액 평가방법 개발비 카티스템 389,832 - 공정가치 (주1) 개발비 장부금액은 정부보조금을 차감한 금액입니다. (4) 중요한 개별 무형자산당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 개별자산명 구분(주1) 개발진행 개발비 건설완료 개발비 합 계 건설완료 개발비 잔여상각기간 카티스템 취득가액 - 17,146,134 17,146,134 1.8 상각누계액 - (16,756,302) (16,756,302) 장부가액 - 389,832 389,832 (주1) 개별자산 취득가액, 상각누계액, 장부가액은 정부보조금을 차감한 금액입니다. 카티스템은 2012년 대한민국 식약처로부터 품목허가를 득한 후 현재 판매 중에 있습니다. (5) 당사의 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비 지출액은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 지출액 정부보조금 가감계 경상개발비 판매비와관리비 898,937 (59,497) 839,440 - 전분기 (단위 : 천원) 구분 지출액 정부보조금 가감계 경상개발비 판매비와관리비 2,978,740 - 2,978,740 (6) 당사는 당분기와 전분기 중 정부보조금과 상계 후 무형자산상각비를 다음과 같이 구분하여 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 68,309 329,709 판매비와 관리비 93,622 94,736 합 계 161,931 424,445 17. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융자산 보증금(주2) 207,000 207,000 (현재가치할인차금) - - 소 계 207,000 207,000 비유동금융자산 장기대여금(주1) 140,000 160,000 (대손충당금) - - 보증금(주2) 1,136,000 1,136,000 (현재가치할인차금) (206,399) (206,886) 장기매출채권 2,294,407 2,143,333 (대손충당금) (59,242) (68,513) (현재가치할인차금) (172,266) (144,302) 소 계 3,132,500 3,019,632 합 계 3,339,500 3,226,632 (주1) 장기대여금은 임직원 대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금은 콘도회원권, 사무실 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당사는 장기매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손 충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 대손설정률은 다음과 같습니다. 미납횟수 0회 1회 2회 3회 4회 5회 6회 7회 8회 9회 10회 11회 12회이상 대손율 0.32% 6.33% 16.22% 25.84% 33.97% 48.09% 44.76% 48.60% 62.75% 57.41% 50.85% 61.29% 80.35% 18. 정부보조금(1) 당사는 신기술 사업과 관련하여 한국연구재단과 과제수행 주관사로서 다수의 협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 개발과제는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과제명 정부기관 협약기간 총지원금 주관사 폐섬유화 질환 타겟유전자 도입 줄기세포 치료제 연구 한국연구재단 2022.03.01~2025.02.28 256,500 주관사 줄기세포 생착율 증진인자 발굴 및 분자메카니즘 규명 한국연구재단 2022.06.01~2025.02.28 141,240 (2) 보고기간종료일 현재까지 당사가 신기술 사업과 관련하여 수령한 정부보조금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상환의무가 있는 정부보조금 - - 상환의무가 없는 정부보조금 273,138 286,345 합 계 273,138 286,345 (3) 당분기와 전분기 중 상환의무가 없는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 수령액 계정대체 비용상계 기말 현금및현금성자산 1,859 - - - 1,859 기계장치 122 - - (1) 121 시설장치 90,386 - - (5,043) 85,343 건설중인자산 - - - - - 기타의무형자산 193,977 - - (8,163) 185,814 개발비 - - - - - 합계 286,344 - - (13,207) 273,137 나. 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 수령액 계정대체 비용상계 기말 현금및현금성자산 1,859 - - - 1,859 기계장치 122 - - (1) 121 시설장치 110,564 - - (5,044) 105,520 건설중인자산 77,148 35,862 - - 113,010 개발비 26,000 - - (26,000) - 합계 215,693 35,862 - (31,045) 220,510 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 794,806 1,475,843 미지급금 3,064,726 4,310,160 합 계 3,859,532 5,786,003 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,281,199 3,879,811 예수금 29,087 10,262 미지급비용 1,496,436 2,470,517 선수수익 261,175 207,075 합 계 6,067,897 6,567,665 21. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품(환불)계약 반품(환불)계약부채 983,169 813,692 반환제품회수권 (389,734) (353,940) 소계 593,435 459,752 이식충당부채 361,228 373,896 합 계 954,663 833,648 22. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 2023.03.31 단기차입금 국민은행 3.63 6,994,920 6,994,920 2.88 3,000,000 3,000,000 합 계 9,994,920 9,994,920 당사는 판교사옥과 관련하여 국민은행과 1년 만기 일시상환조건의 대출약정을 체결하였으며, 토지와 건물(장부가액 115,972백만원)을 담보(채권최고액 18,714백만원)로 제공하고 있습니다. 23. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 70,000,000 70,000,000 전환권조정 (29,833,776) (32,216,047) 전환사채의 장부금액 40,166,224 37,783,953 전환권대가(파생상품부채) 19,845,840 19,845,840 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다. 전기 중 제7회차 전환사채 중 19,000,000천원에 해당하는 기한이익 상실에 따른 조기상환청구권이 행사되었고, 이에 당사는 원금에 10%를 가산한 20,900,000천원을 상환하였습니다. 전환권대가의 공정가치 평가와 관련하여 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 각각 0원, 19,546,205천원이며, 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 파생상품평가손실은 각각 0원, 7,761천원입니다. (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 35,000,000천원 발행가액 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 스카이메디 유한회사 발행일 2022년 03월 28일 만기일 2029년 03월 28일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 14,775원(2023년 3월 28일 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 03월 28일~2029년 02월 28일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 3월 28일로부터 2029년 3월 28일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 구 분 내 역 사채의 명칭 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 35,000,000천원 발행가액 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 마블2022홀딩스 유한회사, 크레센도제3의디호 사모투자 합자회사 발행일 2022년 04월 08일 만기일 2029년 04월 08일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 15,250원(2023년 04월 08일 주당 15,540원으로 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 04월 08일~2029년 03월 08일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 4월 8일로부터 2029년 4월 8일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 24. 전환우선주부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환우선주부채(유동) 71,046,458 71,046,458 (2) 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 기명식 의결권부 전환우선주 발행일 2022년 06월 24일 발행주식수 3,740,314주 1주당 발행가액 18,715원 총 발행가액 69,999,976,510원 전환대상 및 전환비율 전환가격 : 주당 14,290원 (2023년 3월 25일 조정)전환비율 : 1대 1 전환권 행사기간 2023년 06월 25일 ~ 2032년 05월 25일 전환가액 조정 - 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 당사가 발행한 전환우선주는 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능한 비파생상품에 해당하며, 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 당사는 전환우선주부채를 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다.(3) 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 71,046,458 - 발행 - 69,999,977 평가손실(이익) - 1,046,481 기말금액 71,046,458 71,046,458 25. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여자산 및 종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,461,261 8,294,791 사외적립자산의 공정가치 (9,317,332) (9,845,392) 기타장기종업원급여부채 1,146,794 1,119,449 합계 290,723 (431,152) 순확정급여자산 856,071 1,550,601 종업원급여부채 1,146,794 1,119,449 (2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 9,317,332 9,845,392 26. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채 유동리스부채 521,813 412,083 유동성임대보증금 1,071,800 839,700 유동성현재가치할인차금(임대보증금) (11,261) (7,127) 소계 1,582,352 1,244,656 비유동 기타금융부채 임대보증금 309,240 501,640 (현재가치할인차금) (8,909) (14,458) 비유동리스부채 1,298,349 1,179,941 소계 1,598,680 1,667,123 합 계 3,181,032 2,911,779 (2) 당사는 리스부채를 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채로 분류하고 있으며, 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 추가 지급 금융비용 기말 차량운반구 568,513 232,541 (81,547) 4,001 723,508 주차관제시스템 7,542 - (2,550) 57 5,049 부동산 1,008,868 - 74,807 7,929 1,091,604 합계 1,584,923 232,541 (9,290) 11,987 1,820,161 (3) 당분기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1~5년이내 5년이상 합계 차량운반구 318,343 421,726 - 740,069 주차관제시스템 5,100 - - 5,100 부동산 244,921 715,541 248,480 1,208,942 합계 568,364 1,137,267 248,480 1,954,111 (4) 당분기와 전분기에 손익으로 반영된 단기 및 소액 리스비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스와 관련된 비용 36,381 41,684 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 64,913 59,924 합계 101,294 92,344 27. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선수금 37,801,789 36,551,404 합 계 37,801,789 36,551,404 장기선수금은 제대혈보관과 관련된 이연 매출 인식액입니다. 28. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행주식수 16,264,194주 16,264,194주 주당액면가액 500원 500원 자본금 8,132,097,000원 8,132,097,000원 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식 수(주) 금액 주식 수(주) 금액 기초잔액 16,264,194 8,132,097 16,264,194 8,132,097 전환권 행사 - - - - 기말잔액 16,264,194 8,132,097 16,264,194 8,132,097 29. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 155,048,614 155,048,614 자기주식처분이익 26,520 26,520 합 계 155,075,134 155,075,134 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 변동은 없습니다. 30. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,621,531) (2,621,531) (2) 자기주식당분기말 현재 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 2 규정에 의거하여 자사 주식가격의 안정을 위하여 직접취득방식을 통해 자기주식 119,000주(취득가액 : 2,621,531천원)을 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있습니다 31. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정차기금융자산평가손익 (1,793,087) (1,762,911) 관계기업등 기타포괄손익에 대한 지분 (1,569,508) (1,658,297) 재평가잉여금 62,008,661 62,008,661 해외사업장외화환산차이 - - 계 58,646,066 58,587,453 32. 우발채무 및 약정사항 가. 우발채무 등 (1) 당사는 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 당사는 당분기말 현재 향후 회계기간의 매출액으로 인식될 35,247백만원을 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (2) 반품(환불)계약자산,부채보고기간종료일 현재 당사는 제대혈 채취, 보관 매출과 건강기능식품 판매 매출에 대한 반품(환불)계약자산과 부채를 설정하고 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품(환불)계약부채로 계상합니다. 따라서 고객에게 환불할 것으로 예상(과거경험률)되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하고, 제품을 회수할권리를 계약자산(환불자산)으로 인식하여 매출원가를 조정합니다. 반품(환불)계약부채와 반품(환불)계약자산은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 반품액 설정액 기말잔액 제대혈사업 반품계약자산 328,359 (87,368) 124,958 365,950 반품계약부채 756,591 (254,888) 434,798 936,500 건기식사업 반품계약자산 25,580 (1,893) 96 23,784 반품계약부채 57,101 (5,275) (5,157) 46,669 합계 반품계약자산 353,939 (89,261) 125,054 389,732 반품계약부채 813,692 (260,163) 429,641 983,170 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 반품액 설정액 기말잔액 제대혈사업 반품계약자산 314,164 (367,988) 382,183 328,359 반품계약부채 705,636 (959,477) 1,010,432 756,591 건기식사업 반품계약자산 23,717 (12,330) 14,193 25,580 반품계약부채 52,942 (30,432) 34,591 57,101 합계 반품계약자산 337,881 (380,318) 396,376 353,939 반품계약부채 758,578 (989,909) 1,045,023 813,692 나. 지급보증 등 보고기간말 현재 당사는 건강기능식품의 홈쇼핑판매 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증금액 보증내역 ㈜씨제이이엔엠 등 35,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증 등 (주)다우데이터 2,000 키움페이 전자지급결제대행 서비스 계약에 따른 손해배상 지급보증 나이스페이먼츠 주식회사 150,000 allthegate전자지불서비스계약에 따른 손해배상 지급보증 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 70,000 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 한석일 25,600 가압류 담보 합계 282,600 다. 약정 및 계약사항 (1) 보고기간말 현재 당사는 현대바이오랜드와 카티스템발목관절 적응증 확장에 대한 국내 독점판매계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사는 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 자회사인 MEDIPOST AMERICA INC.에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사는 태국 INTER STEMMA사와 제대혈 가공,보관 등과 관련한 기술이전 및 태국 내 당사 제대혈브랜드인 "셀트리"를 사용할 수 있는 권리를 부여하고 그 대가로, License fee 및 매출과 연동한 일정 부분의 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 당사는 LG화학과 고효능 세포배양 플랫폼(MLSC)에 대한 기술이전 및 MLSC관련 제품 인허가 판매과정에서 단계별 기술료와 경상기술료(로열티)를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 삼성서울병원과 제품판매 등 매출과 관련하여 기술료를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 당사는 관절연골재생치료제 "카티스템" 관련하여 특정지역(일본)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 자회사인 EVASTEM에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.라. 소송사건 등(1) 당분기말 현재 당사는 진행 중인 소송사건이 없습니다. 33. 수익당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.(1) 당분기와 전분기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제대혈채취 및 보관매출 7,580,935 7,545,226 건강기능식품 판매 2,492,000 2,607,743 줄기세포 치료제 제조 및 판매 6,173,889 4,482,911 기타매출 임대수익 583,779 530,355 배양액 매출 등 515,179 219,841 소계 1,098,958 750,196 합계 17,345,782 15,386,076 (2) 당분기와 전분기 중 매출액 수익인식 시기에 따른 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익한 시점에 인식하는 수익 제대혈 채취매출 6,959,761 6,985,526 건강기능식품 판매 2,492,000 2,607,743 줄기세포 치료제 제조 및 판매 6,173,889 4,482,911 기타매출 임대수익 583,779 530,355 배양액 매출 등 515,179 219,841 한 시점에 인식하는 수익 소계 16,724,608 14,826,376 기간에 걸쳐 인식하는 수익기간에 걸쳐 인식하는 수익 제대혈 보관매출 621,174 559,700 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 621,174 559,700 합 계 17,345,782 15,386,076 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(주1) 43,327,331 41,451,982 합계 43,327,331 41,451,982 (주1) 선수수익이 포함되어 있습니다. 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 795백만원 입니다. 34. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,351,274 2,240,072 퇴직급여 152,329 200,292 복리후생비 313,977 279,919 접대비 123,750 113,145 감가상각비 180,805 164,332 무형자산상각비 93,622 94,736 세금과공과 143,192 136,213 광고선전비 569,860 546,660 보험료 49,201 44,391 운반비 194,798 200,755 지급수수료 1,664,014 1,708,884 건물관리비 54,707 40,810 행사비 150,673 139,095 용역비 1,080,222 1,200,748 대손상각비 55,960 (76,506) 기타비용 353,708 313,130 합 계 7,532,092 7,346,676 35. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (849,042) (90,550) 원재료의 사용액 1,054,589 1,019,586 상품의 판매 1,438,245 1,290,118 종업원급여 4,405,210 4,642,086 복리후생비 556,039 545,956 감가상각비와 기타상각비 1,284,855 1,457,578 운반비 309,154 323,729 시설 및 장비유지비 1,246,382 1,881,875 보험료 95,093 81,441 외주비 1,162,484 1,176,459 경상개발비 136,522 187,824 대손상각비 55,960 (76,506) 용역비 1,080,222 1,200,748 기타비용 3,953,610 3,663,147 합 계(주1) 15,929,323 17,303,491 (주1) 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비의 합계액입니다. 36. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 967 - 잡이익 3,639 17,539 수입임대료(영업외수익) - - 용역수익(영업외수익) 982 - 기타수익 계 5,588 17,539 기타비용 기부금 - 5,000 유형자산처분손실 11,857 1,135 잡손실 698 1,818,619 무형자산처분손실 26 1,862 기타의 대손상각비 11,468 - 기타비용 계 24,049 1,826,616 순 기타수익(비용) (18,461) (1,809,077) 37. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 예적금 이자수익 315,842 103,359 대여금 이자수익 130,746 6,417 당기손익-공정가치금융자산 이자수익 40,767 39,890 현할차 이자수익 92,469 기타 이자수익 86,326 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 345,415 62,333 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 932,625 51,712 외환차익 141 2,520 외화환산이익 380,052 11,266 파생상품평가이익 - - 사채상환이익 - 11,538 금융수익 계 2,231,914 381,504 금융비용 전환사채이자비용 2,478,171 873,732 차입금이자비용 - 57,743 기타이자비용 7,283 4,758 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 167,679 외환차손 12,637 2,098 외화환산손실 - 2,528 금융상품운영수수료 - 70 파생상품평가손실 - 948,771 금융비용 계 2,498,091 2,057,379 당기손익으로 인식된 순금융수익 (266,177) (1,675,875) (2) 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 공정가치 변동분 (38,149) 180,278 법인세효과 7,973 (39,661) 기타포괄손익으로 인식된 순금융수익(비용) (30,176) 140,617 38. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)은 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당순이익(손실)은 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. (2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (6,222,947,349)원 (6,496,862,558)원 가중평균유통보통주식수(주1) 16,145,194주 16,145,194주 기본주당순이익(손실) (385)원 (402)원 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정시 당사가 보유하고 있는 자기주식 119,000주에 대한 효과를 반영하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 전환사채 2023년 03월 28일~2029년 02월 28일, 8회 2,368,866 2023년 04월 08일~2029년 03월 08일, 9회 2,295,081 전환우선주부채 2023년 04월 08일~2029년 03월 08일, 9회 4,827,586 (4) 당분기와 전기의 희석주당순이익(손실)은 희석화효과가 없음에 따라 기본주당이익 (손실)과 동일합니다.당분기에 희석성 잠재적 보통주로 전환사채, 전환우선주부채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석주당손익에 반영되지 아니한 잠재적 보통주는 전환사채 4,663,947주, 전환우선주부채 4,898,528주 입니다. 39. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담(환급)액 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 550,527 (546,605) 이월결손금과 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동 - - 총법인세비용(수익) 550,527 (546,605) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 7,973 (39,661) 법인세비용(수익) 558,500 (586,266) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (5,664,446) (6,718,306) 적용세율에 따른 법인세 (1,178,919) (1,483,527) 조정사항 비공제비용 387,043 94,584 비과세수익 (8,365) (50,775) 미인식 이연법인세 효과 (5,734,243) 350,537 기타 7,092,984 502,915 조정액 계 1,737,419 897,261 법인세비용 558,500 (586,266) 유효세율(주1) - - (주1) 당분기와 전분기의 법인세비용 차감전 순이익이 (-)의 금액이므로 산정하지 않았습니다. 40. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지분율(%) 종속기업 MEDIPOST America .INC 99.96 EVASTEM 96.20 이뮤니크㈜ 69.88 ㈜셀리노 100.00 메디포스트 씨디엠오㈜ 100.00 관계기업 ㈜에임메드 32.16 공동기업 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 50.00 (2) 매입 및 매출거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 이자수익 전산관리용역수익 광고선전비 접대비 ㈜에임메드 - - - - - MEDIPOST America .INC 514,779 119,785 - - - EVASTEM 400 - - - - ㈜셀리노 203,796 5,671 - 2,405 5,822 이뮤니크㈜ 46,381 - 982 - - 메디포스트 씨디엠오㈜ 1,432 - - - - 임직원 - 5,290 - - - 합 계 766,788 130,746 982 2,405 5,822 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 이자수익 광고선전비 행사비 접대비 ㈜에임메드 - - - - - MEDIPOST America .INC - - - - - EVASTEM 46,866 - - - - ㈜셀리노 171,094 5,671 2,517 463 4,121 ORLIFE - - - - - 이뮤니크㈜ 44,551 - - - 임직원 - 6,417 - - - 합계 262,511 12,088 2,517 463 4,121 (3) 대여 및 차입거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 EVASTEM - - - - 5,206,740 합 계 - - - - 5,206,740 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 EVASTEM - - - 2,601,671 임직원 50,000 - - - - 합 계 50,000 - - - 2,601,671 특수관계자 대여금에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 이자수익은 각각 130,746천원 및 12,088천원입니다. (4) 채권,채무 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 등 대여금 등 대손충당금 등 매입채무 등 MEDIPOST America .INC 2,194,057 10,560,780 (7,866,266) - EVASTEM 112,875 - - - ㈜셀리노 616,190 500,000 (922,797) - 이뮤니크㈜ 360 - - 115,552 메디포스트 씨디엠오㈜ - - - 5,275 합 계 2,923,482 11,060,780 (8,789,063) 120,827 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 매출채권 등 대여금 등 대손충당금 등 매입채무 등 MEDIPOST America .INC 1,515,835 10,265,130 (7,866,266) - EVASTEM 70,224 - - - ㈜셀리노 428,594 500,000 (922,797) - 이뮤니크 99,360 - - 16,980 메디포스트 씨디엠오㈜ 4,700 - - 597 ㈜에임메드 - - - 69,476 임직원 - 460,000 - - 합계 2,118,713 11,225,130 (8,789,063) 87,053 (5) 당사가 당분기 및 전분기 중 당사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 151,622 332,929 퇴직급여 15,631 22,685 합 계 167,253 355,614 한편, 당사는 2006년 3월 정관변경을 통해 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사에게 50억원, 이사 각각에게 30억원을 지급하도록 규정하고 있습니다. 41. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감표시가 반영되지 않은 금액으로서, 재무상태표상 현금및현금성자산과 동 정부보조금만큼 차이가 발생됩니다 42. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보 당사가 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문의 업종과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 업 종 주요영업 제대혈 부문 생물화학적 제조 제대혈 채취 및 보관 건강기능식품 부문 도소매업 건강기능식품 판매 세포치료제 부문 생물화학적 제조 줄기세포 치료제 제조 및 판매 (2) 부문의 수익 및 성과당분기와 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 제대혈 부문 건강기능식품부문 세포치료제 판매부문 기 타 합 계 수익 7,580,935 2,492,000 6,173,889 1,098,959 17,345,783 외부수익 7,580,935 2,492,000 6,173,889 1,098,959 17,345,783 영업이익(손실) 1,519,413 (262,530) 91,682 67,894 1,416,459 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 제대혈 부문 건강기능식품 부문 세포치료제 판매부문 기 타 합 계 수익 7,545,226 2,607,743 4,482,912 750,196 15,386,077 외부수익 7,545,226 2,607,743 4,482,912 750,196 15,386,077 영업이익(손실) (305,904) (682,767) (1,374,491) 445,748 (1,917,414) (3) 지역별 정보당분기 중 해외 직접매출액은 515,179천원이며, 이외의 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.(4) 주요고객 정보당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 없습니다. 43. 보고기간 이후 발생사건해당사항이 없습니다. 44. COVID-19와 관련된 사항COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사는 COVID-19로 인하여 회계처리에 중요한 영향을 받는 항목은 없으며, COVID-19가 당사에 미치는 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책당사 정관에 의거하여, 금전 및 주식으로 이익배당이 가능합니다. 또한, 상법 제462조 따른 배당가능이익 한도 내에서, 경영 환경을 고려하여 이익 배분을 통한 주주 환원정책과 내부 유보를 통한 재무 건전성 유지정책을 적절히 시행하고자 합니다.그러나, 현재 당사는 재무구조상 배당가능이익이 발생하지 않는 상황이며, 향후 회사의 배당정책이나 목표 배당성향에 대하여 구체적인 수치로 제시할 수 없습니다.당사는 안정적인 수익창출을 위한 지속적인 노력을 통해 향후, 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 내부 이사회 결의를 거쳐 배당정책을 결정할 예정입니다.나. 배당관련 회사 정관규정 제 10 조의 2 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제 43 조 (이익금의 처분) 본 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 6. 차기이월이익잉여금 제 44 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식으로 하는 배당은 이익배당액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ② 제1항의 배당은 매 결산기 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에 지급한다. 제 45조 (배당지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 500500500-6,2663,069-683-6,2236,0211,006-388190-43----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) * (연결)당기순이익은 지배기업 소유지분을 기준으로 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 03월 28일주식매수선택권행사보통주10,00050088,8542019년 04월 01일무상증자보통주7,749,4215005002021년 02월 03일전환권행사보통주646,35250032,4902022년 06월 24일유상증자(제3자배정)우선주3,740,31450018,715 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 신주배정기준일 자사주 제외 - 의결권부 전환우선주, 부채로 분류 * 전환가액 조정 현황 1) 제 8회차 전환사채 일자 전환가액(원) 주식수 조정사유 22.03.28 19,700 1,776,649 - 22.09.28 15,850 2,208,201 시가하락 22.12.28 14,800 2,364,864 시가하락 23.03.28 14,775 2,368,866 시가하락 2) 제 9회차 전환사채 일자 전환가액(원) 주식수 조정사유 22.04.08 19,700 1,776,649 - 22.10.08 14,900 2,348,993 시가하락 23.01.08 15,250 2,295,081 시가상승 3) 전환우선주부채 일자 전환가액(원) 주식수 조정사유 22.06.24 18,715 3,740,314 - 22.09.25 16,600 4,216,865 시가변동 22.12.25 14,500 4,827,583 시가변동 23.03.25 14,290 4,898,528 시가변동 - 2022년 3월 16일 이사회 결의를 통해 전환사채(700억원) 및 의결권부 전환우선주(700억원) 발행을 결정하였습니다. 이에 지배회사는 2022년 3월 28일 350억원에 해당하는 제 8회차 전환사채, 2022년 4월 8일 350억원에 해당하는 제 9회차 전환사채를 발행하였습니다. 또한 2022년 6월 24일 700억원에 해당하는 전환우선주를 발행하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증사모전환사채제8회2022년 03월 28일2029년 03월 28일35,000,000,000보통주2023.03.28~2029.03.2810014,80035,000,000,0002,364,864-무기명식 무보증사모전환사채제9회2022년 04월 08일2029년 04월 08일35,000,000,000보통주2023.04.08~2029.04.0810014,90035,000,000,0002,348,993 - 70,000,000,000---70,000,000,0004,713,857- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항(1) 채무증권 발행- 연결기준 채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 메디포스트(주)회사채사모2022년 03월 28일35,0002.0%-2029년 03월 28일--메디포스트(주)회사채사모2022년 04월 08일35,0002.0%-2029년 04월 08일--70,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (주) 지배회사인 메디포스트(주)가 각각 2022.03.28일, 2022,04.08일에 발행한 제 8회, 제9회 무기명식 무보증 전환사채입니다.() 일부전환 내역은 아래 (4) 회사채 미상환 잔액을 참조하시기 바랍니다. - 별도기준채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 메디포스트(주) 회사채 사모 2022년 03월 28일 35,000 2.0% - 2029년 03월 28일 - - 메디포스트(주) 회사채 사모 2022년 04월 08일 35,000 2.0% - 2029년 04월 08일 - - 합 계 - - - 70,000 - - - - - () 일부전환 내역은 아래 (4) 회사채 미상환 잔액을 참조하시기 바랍니다.(2) 기업어음증권 미상환잔액- 연결기준 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 별도기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 - 연결기준 단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 별도기준 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액- 연결기준 회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------35,00035,000----70,000-35,00035,000----70,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주) 지배회사는 2022년 350억원에 해당하는 제 8회차 전환사채, 350억원에 해당하는 제 9회차 전환사채를 발행하였습니다. 당분기말 현재 지배회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 35,000,000천원 발행가액 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 스카이메디 유한회사 발행일 2022년 03월 28일 만기일 2029년 03월 28일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 14,775원(2023년 3월 28일 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 03월 28일~2029년 02월 28일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 3월 28일로부터 2029년 3월 28일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 구 분 내 역 사채의 명칭 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액(발행시) 35,000,000천원 발행가액(발행시) 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 마블2022홀딩스 유한회사, 크레센도제3의디호 사모투자 합자회사 발행일 2022년 04월 08일 만기일 2029년 04월 08일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 15,250원(2023년 04월 08일 주당 15,540원으로 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 04월 08일~2029년 03월 08일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 4월 8일로부터 2029년 4월 8일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 - 별도기준 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 35,000 35,000 - - - - 70,000 합계 - 35,000 35,000 - - - - 70,000 (주) 당사는 2022년 350억원에 해당하는 제 8회차 전환사채, 350억원에 해당하는 제 9회차 전환사채를 발행하였습니다.당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 35,000,000천원 발행가액 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 스카이메디 유한회사 발행일 2022년 03월 28일 만기일 2029년 03월 28일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 14,775원(2023년 3월 28일 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 03월 28일~2029년 02월 28일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 3월 28일로부터 2029년 3월 28일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 구 분 내 역 사채의 명칭 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 35,000,000천원 발행가액 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 마블2022홀딩스 유한회사, 크레센도제3의디호 사모투자 합자회사 발행일 2022년 04월 08일 만기일 2029년 04월 08일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 15,250원(2023년 04월 08일 주당 15,540원으로 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 04월 08일~2029년 03월 08일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 4월 8일로부터 2029년 4월 8일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 (5) 신종자본증권 미상환 잔액- 연결기준 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 별도기준 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액- 연결기준 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 별도기준 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)32011년 11월 08일시설자금26,335- KGMP 생산설비확대26,335(주1)주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)32011년 11월 08일운영자금23,670- 연구개발비- 해외CMO, CRO- 컨설팅비용23,670(주1)주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)32011년 11월 08일발행비용1,049-1,049(주1) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 보고서 기준일 현재, 납입이 완료된 유상증자 자금 500억원 중 자금사용 목적에 따라 시설자금 약 263억원(K-GMP 생산설비 확대 등), 운영자금(카티스템 미국임상비용, 뉴로스템-AD 임상시험비용, 뉴모스템 임상시험비용 등)으로 약 236억원을 사용하였으며, 잔여자금은 정기예금 및 중금채 등에 예치하여 보관중입니다.한편, 당사는 기존 공시된 자금사용 목적에 따라 향후 뉴모스템 임상시험비용 24억원을 사용할 예정입니다. 최초 자금사용 목적의 자세한 내용은 금융감독원 공시제출시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통해 제출된 증권발생실적보고서(2011.11.21)을 참조하시기 바랍니다. 사모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채82022년 03월 28일투자자금7,500투자자금- 타법인 투자금액7,500(주1)전환사채82022년 03월 28일운영자금27,500운영자금- R&D 투자금액6,500(주1)전환사채92022년 04월 08일투자자금7,500투자자금- 타법인 투자금액7,500(주2)전환사채92022년 04월 08일운영자금27,500운영자금- R&D 투자금액-(주2)전환우선주42022년 06월 24일투자자금70,000투자자금- 타법인 투자금액30,400(주3) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 보고서 기준일 현재, 전환사채 발행 금액 350억원 중 자금사용 목적에 따라 운영자금 약 65억원(줄기세포치료제 미국임상)을 사용하였으며, 2022년 7월 1일 투자자금 약 75억원(세포유전자치료제 위탁생산개발 CDMO 사업추진을 위해 종속회사 메디포스트 씨디엠오(주)를 통해 북미소재 세포유전자치료제 CDMO회사에 투자)을 사용하였습니다.(주2) 보고서 기준일 현재, 전환사채 발행 금액 350억원 중 자금사용 목적에 따라 2022년 7월 1일 투자자금 약 75억원(세포유전자치료제 위탁생산개발 CDMO 사업추진을 위해 종속회사 메디포스트 씨디엠오(주)를 통해 북미소재 세포유전자치료제 CDMO회사에 투자)을 사용하였습니다.(주3) 보고서 기준일 현재, 전환우선주 발행 금액 700억원 자금사용 목적에 따라 2022년 7월 1일 투자자금 약 304억원(세포유전자치료제 위탁생산개발 CDMO 사업추진을 위해 종속회사 메디포스트 씨디엠오(주)를 통해 북미소재 세포유전자치료제 CDMO회사에 투자)을 사용하였습니다. 미사용자금의 운용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금정기예금700-10개월채권단기사채87,400-10개월88,100 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.- 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) - - 제23기(전기) - (연결재무제표) 전환사채 관련 파생상품부채 평가 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산의 손상평가 (별도재무제표) 전환사채 관련 파생상품부채 평가 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산의 손상평가 제22기(전전기) - (연결재무제표) 전환사채 관련 파생상품부채 평가 (별도재무제표) 전환사채 관련 파생상품부채 평가 나. 대손충당금설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 금 액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기1분기(2023년) 매출채권 16,395,887 2,530,684 15.4 미수수익 372,092 - - 미수금 1,015,452 491,065 48.4 단기대여금 320,000 - - 장기대여금 140,000 - - 장기매출채권 2,294,407 59,242 2.6 합 계 20,537,837 3,080,990 15.0 제23기(2022년) 매출채권 15,307,758 2,795,595 18.3 미수수익 197,655 - - 미수금 999,085 504,024 50.4 단기대여금 300,000 - - 장기대여금 160,000 - - 장기매출채권 2,143,333 68,513 3.2 합 계 19,107,831 3,368,132 17.6 제22기(2021년) 매출채권 14,398,327 3,617,098 25.1 미수수익 98,812 13,579 13.7 미수금 707,037 318,568 45.1 단기대여금 1,010,000 500,000 49.5 장기대여금 20,000 - - 장기매출채권 2,115,235 84,237 4.0 합 계 18,349,411 4,533,482 24.7 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 개별적손상 집합적손상 합 계 2023년 01월 01일 1,317,530 1,982,089 3,299,619 증가액 16,224 29,061 45,285 환입액 (39,500) - (39,500) 대체액 - (224,414) (224,414) 제각액 - - - 2023년 03월 31일 1,294,254 1,786,736 3,080,990 2022년 01월 01일 1,838,891 2,694,591 4,533,482 증가액 215,352 7,735 223,087 환입액 (8,143) (651,724) (659,867) 대체액 (718,521) - (718,521) 제각액 (10,049) - (10,049) 2022년 12월 31일 1,317,530 2,050,602 3,368,132 2021년 01월 01일 2,085,002 1,453,126 3,538,128 증가액 768,923 (93,573) 675,350 환입액 (77,622) (4,209) (81,831) 대체액 - (416,199) (416,199) 제각액 (105,678) - (105,678) 2021년 12월 31일 1,838,891 2,694,591 4,533,482 (3) 대손충당금 설정 방침- 매출채권 및 기타채권 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.연결실체는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대한 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 대손설정률은 다음과 같습니다. 구분 90일미만 90일~180일미만 180일~270일미만 270일~1년 1년초과 매출채권 건강기능식품부문 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 세포치료제부문 0.04% 0.04% 0.11% 1.36% 3.33% 미수금 0.65% 6.66% 9.70% 48.21% 48.98% - 기타금융자산 연결실체는 기타금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 연결실체는 장기매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손 충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 대손설정률은 다음과 같습니다. 미납횟수 0회 1회 2회 3회 4회 5회 6회 7회 8회 9회 10회 11회 12회이상 대손율 0.32% 6.33% 16.22% 25.84% 33.97% 48.09% 44.76% 48.60% 62.75% 57.41% 50.85% 61.29% 80.35% (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석 현황 (단위 : 천원) 구분 90일미만 90~180일미만 180~270일미만 270일~1년 1년 초과 합계 제24기1분기 매출채권(주1) 10,052,058 2,945,217 254,644 810,987 2,332,983 16,395,888 미수수익 372,092 - - - - 372,092 미수금 830,511 943 1,336 73,681 108,980 1,015,451 장기매출채권 - - - - 2,294,407 2,294,407 합 계 11,254,660 2,946,160 255,980 884,668 4,736,370 20,077,838 구성비율 56.06% 14.67% 1.27% 4.41% 23.59% 100.00% 제23기 매출채권 9,755,689 2,348,969 279,794 280,704 2,642,602 15,307,758 미수수익 197,655 - - - - 197,655 미수금 475,240 2,096 171,829 30,181 319,739 999,085 장기매출채권 - - - - 2,143,333 2,143,333 합 계 10,428,584 2,351,065 451,623 310,885 5,105,674 18,647,831 구성비율 55.92% 12.61% 2.42% 1.67% 27.38% 100.00% 제22기 매출채권 6,156,982 1,541,616 322,658 490,799 5,886,272 14,398,327 미수수익 98,812 - - - - 98,812 미수금 373,828 1,402 4,007 15,208 312,592 707,037 장기매출채권 - - - - 2,115,235 2,115,235 합 계 6,629,622 1,543,018 326,665 506,007 8,314,099 17,319,411 구성비율 38.28% 8.91% 1.89% 2.92% 48.00% 100.00% ※ 장기매출채권은 고객과 장기연불조건으로 계약된거래입니다. 그에 따라 장기 매출채권을 비유동 자산으로 분류 하였기 때문에 해당 채권 금액을 1년 초과로 기재하였습니다. 다. 재고자산의 현황 등(연결기준)(1) 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 제대혈 사업부문 원재료 480,838 560,884 284,674 소 계 480,838 560,884 284,674 건강기능식품사업부문 상품 2,244,223 2,720,897 2,621,832 소 계 2,244,223 2,720,897 2,621,832 세포치료제 사업부문 제품 - - - 원재료 4,550,712 3,306,433 3,759,218 재공품 2,898,537 2,245,700 3,193,724 소 계 7,449,250 5,552,133 6,952,942 기타사업부문 저장품 - 141,485 - 재공품 355,884 137,523 - 제품 453,991 453,722 - 반제품 - 144,285 - 소 계 809,874 877,015 - 합 계 원재료 5,031,550 3,867,316 4,043,892 상품 2,244,223 2,720,897 2,621,832 저장품 120,297 141,485 - 재공품 3,254,421 2,383,223 3,193,724 제품 453,991 453,722 - 반제품 - 144,285 - 합 계 11,104,481 9,710,928 9,859,448 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.8 2.5 3.9 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.6회 5.2회 2.3회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산 실사주기 : 내부정책에 의해 주요품목에 대한 재고실사를 매월 실시하고 있습니다.- 장기체화재고 등 현황 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 원재료 5,031,550 5,031,550 5,031,550 상품 2,261,236 2,261,236 (17,013) 2,244,223 저장품 120,297 120,297 120,297 제품 653,965 653,965 (199,975) 453,991 재공품 3,290,680 3,290,680 (36,259) 3,254,421 합 계 11,357,728 11,357,728 (253,247) 11,104,481 - 기타재고자산 등 현황 : 연결실체의 재고자산 중 담보내역은 없습니다.- 실사방법연결실체는 매월 말 연중 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며, 재무상태표일과의 차이는 재고자산 입출고를 통하여 확인하였습니다. 라. 공정가치평가내역 (1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. (3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(4) 공정가치의 추정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시 장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방 법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사 치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (5) 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위 : 천원) 금융자산 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 32,844,293 - - 32,844,293 단기금융상품 25,070,000 - - 25,070,000 매출채권및기타채권 14,406,250 - - 14,406,250 당기손익-공정가치 금융자산 - 93,745,898 - 93,745,898 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 961,345 961,345 기타금융자산 3,401,499 - - 3,401,499 합 계 75,722,042 93,745,898 961,345 170,429,285 - 금융부채 (단위 : 천원) 금융부채 상각 후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 5,483,722 - 5,483,722 단기차입금 9,994,920 - 9,994,920 전환사채 40,166,224 - 40,166,224 파생상품부채 - 19,845,840 19,845,840 전환우선주부채 - 71,046,458 71,046,458 기타금융부채 3,194,663 - 3,194,663 합 계 58,839,529 90,892,298 149,731,827 (6) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다① 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융자산 93,745,898 93,745,898 119,921,697 119,921,697 기타포괄손익-공정가치금융자산 961,345 961,345 999,493 999,493 합 계 94,707,243 94,707,243 120,921,190 120,921,190 ② 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융부채 90,892,298 90,892,298 90,892,298 90,892,298 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 현황은다음과 같습니다.① 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2023년 03월 31일 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 51,574,628 - 51,574,628 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,344,431 - 6,271,944 7,616,375 합 계 1,344,431 51,574,628 6,271,944 59,191,003 2022년 12월 31일 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 91,512,334 28,409,361 119,921,695 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 500,239 - 499,255 999,494 합 계 500,239 91,512,334 28,908,616 120,921,189 수준2으로 분류된 금융자산의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 채무증권 46,986,018 현금흐름할인법 해당사항 없음 - 4,588,610 Hull-White 모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 수준3으로 분류된 금융자산의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 지분증권 6,271,944 현금흐름할인법,Backsolve method,시장접근법의 혼합법 할인률 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 할인률의 하락(상승) IPO구주매각 기대회수액 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - IPO구주매각 기대회수액 상승(하락) ② 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2023년 03월 31일 당기손익-공정가치금융부채 - - 90,892,298 90,892,298 2022년 12월 31일 당기손익-공정가치금융부채 - - 90,892,298 90,892,298 수준3으로 분류된 금융부채의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 파생상품부채 18,415,230 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) Black-Derman-Toy 모형 금리변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 금리변동성 상승(하락) (7) 유형자산의 공정가치와 평가방법 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일에 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치외 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절할 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부부의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2022년 12월 31일 재평가 기관 ㈜가람감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 및 건물 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 당분기말 현재 토지 및 건물의 장부가액 73,568백만원, 51,045백만원은 재평가 후의 금액이며, 토지 및 건물을 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 16,627백만원, 30,144백만원입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기(당기)삼일회계법인---제23기(전기)우리회계법인적정-(연결재무제표)전환사채 관련 파생상품부채 평가공동기업과 관계기업에 대한 투자자산의 손상평가(별도재무제표)전환사채 관련 파생상품부채 평가종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산의 손상평가제22기(전전기)우리회계법인적정-(연결재무제표)전환사채 관련 파생상품부채 평가(별도재무제표)전환사채 관련 파생상품부채 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다.※ 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기(당기)삼일회계법인반기재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표감사, 재고실사3002,000--제23기(전기)우리회계법인반기재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표감사, 재고실사2701,8082041,675제22기(전전기)우리회계법인반기재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표감사, 재고실사2301,8931611,330 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 제24기(당기)2023.04.01세무조정2023.04.01~2024.03.3115-제23기(전기)2022.04.012022.03.01세무조정공정가치 평가2022.04.01~2023.03.312022.03.01~2022.04.3012195--제22기(전전기)2021.04.012021.06.30세무조정공정가치 평가2021.04.01~2022.03.312021.07.01~2021.07.311259-- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인간 주요 논의사항 12022년 08월 05일회사측 : 대표이사 외 2명감사인측 : 담당이사 외 2명대면회의내부회계관리제도 감사 및 입증감사 계획22022년 12월 23일회사측 : 대표이사 외 2명감사인측 : 담당이사 외 2명서면회의핵심감사사항 및 최종 감사일정 논의32023년 02월 14일회사측 : 대표이사 외 2명감사인측 : 담당이사 외 2명서면회의입증감사 수행결과 논의 및 추후 일정 논의42023년 03월 09일회사측 : 대표이사 외 2명감사인측 : 담당이사 외 2명서면회의내부회계관리제도 감사결과 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사/검토의견 지적사항 제24기 삼일회계법인 - - 제23기 우리회계법인 회계감사인은 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 당사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.회계감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제22기 우리회계법인 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명함 해당사항없음 나. 내부통제구조의 평가- 당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 2인의 사외이사, 3인의 기타비상무이사 등 총 7인의 이사로 구성되어있습니다. 또한 회사는 이사회 내 위원회로서 감사위원회를 두고 있습니다. 구분 구성 소속이사명 의장/위원장 주요역할 이사회 사내이사 2명사외이사 2명기타비상무이사 3명 양윤선, 오원일, 한여선, 이제원, 김영민, 정병수, 이기두 양윤선(사내이사) ㆍ경영진의 업무집행 감독, 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 감사위원회 사외이사 2명기타비상무이사 1명 한여선, 이제원정병수 한여선(사외이사) ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 * 2023년 3월말 기준입니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 양윤선 (출석율100%) 오원일 (출석율100%) 한여선 (출석율80%)) 이제원(출석율100%)) 김영민 (출석율100%) 이기두 (출석율100%) 정병수 (출석율100%) 1 2023-01-25 일본 현지법인 EVASTEM 출자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2023-02-06 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 등 총3개의안 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2023-02-24 주식매수선택권 부여(안) 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2023-03-15 미국법인 추가 출자 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2023-03-23 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) * 2023년 3월말 기준, 당사의 이사회는 사내이사 2명 (양윤선, 오원일), 사외이사 2명 (이제원,한여선), 기타비상무이사 3명 (김영민, 정병수, 이기두) 총 7명으로 구성되어있습니다. 다. 이사회내 위원회 구성현황감사위원회는 기업공시서식 작성기준 제 7-1-3조(이사회내 위원회)에 따라 작성을 제외 하였습니다. 라. 이사회의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시관리하는 후보군중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법률, 경제, 금융 등 전문분야에 대한 경력이 풍부하고 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사와 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령, 정관상 요건 준수 외에 이사선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지 않습니다. 이사회에서는 연구개발, 제품개발, 영업 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사는 2명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다.각 이사의 주요 이력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 구분 성명 임기 (연임횟수) 선임사유 담당업무 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 사내이사 양윤선 22.03~25.03 (8회) 제대혈 및 줄기세포 분야 최고 전문가로서 세계 최초 동종제대혈유래 줄기세포치료제 '카티스템®'을 성공적으로 개발했으며, 향후에도 당사가 First mover로 거듭나는 데에 중요한 역할을 할 것으로 판단 이사회의장 이사회 없음 계열사등기임원 오원일 20.03~26.03 (6회) 서울아산병원, 삼성서울병원 등을 거친 의사이며 제대혈 및 줄기세포 분야 최고 전문가로서 폭넓은 경험과 역량을 바탕으로 당사가 수행하고 있는 연구개발을 총괄할 적임자로 판단 대표이사경영총괄 이사회 없음 계열사등기임원 사외이사 한여선 22.03~25.03 (해당없음) 금융분야 전문가로서 다양한 실무 및 자문 경험을 바탕으로 경영진의 합리적 의사결정에 중요한 영향을 줄 수 있을 것으로 판단 감사위원장경영자문 및 감사 이사회 없음 없음 이제원 22.03~25.03 (해당없음) 자본시장 및 M&A 분야에서 경력을 쌓아온 금융ㆍ투자전문 변호사로서 기업금융 전반에 대한 전문성을 바탕으로 경영진의 합리적 의사결정에 중요한 영향을 줄 수 있을 것으로 판단 경영자문 및 감사 이사회 없음 없음 기타비상무이사 김영민 22.07~25.07(해당없음) 금융투자업계 전문가로서 해당 분야의 전문성을 바탕으로 경영진으로서 합리적 의사결정에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단 경영자문 이사회 없음 최대주주의 대표이사 정병수 22.07~25.07(해당없음) 재무관리와 리스크 관리 분야에 대한 전문 지식과 통찰력을 바탕으로 회사 발전에 기여할 것으로 판단 경영자문 및 감사 이사회 없음 없음 이기두 22.07~25.07(해당없음) 금융투자 및 컨설팅 업계 전문가로서 해당 분야의 전문성을 바탕으로 경영진으로서 합리적 의사결정에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단 경영자문 이사회 없음 없음 * 2023년 3월말 기준입니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 72--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 바. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.사. 사외이사 지원조직 부서명 직원수 직원(근속연수) 활동내역 전략기획부 2명 상무(11년)과장(2년) 사외이사 직무수행 보조 사외이사 교육 미실시 내역 하반기 실시 예정 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 상법 제 415조의2 및 정관 37조의2의 규정에 의거 이사회내 위원회로 감사위원회를 구성하고 있습니다. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 총수의 3분의2 이상을 사외이사로 구성하도록 규정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원은 총 3명이며, 2명의 사외이사와 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 감사위원회 위원은 상시적으로 회사의 제반 정보를 열람할 수 있으며, 회사의 회계 및 업무에 대한 감사 업무를 집행할 수 있습니다. - 감사위원 현황 한여선예- 서울대학교 경영학과 졸업- 대신증권 IB부문장 등- 現 수성자산운용 전무('18 ~ '23.현재)- 現 서울투자파트너스 감사('21~'23 현재)---이제원예- 서울대학교 법학과 박사- 지방행정공제회 대체투자위원회 위원- 국민연금 대체투자위원회 위원- 現 법무법인 광장 변호사('97~'23.현재)- 現 PI첨단소재 사외이사('23~'23.현재---정병수-- 서울대학교 산업공학과 학사- 한국공인회계사 (KICPA, 2004년)- 前 삼일회계법인 회계사- 現 (주)한컴위드 재무이사 ('21~'23 현재)- 現 (주)빅인사이트 CFO ('21~'23 현재)- 現 (주)오피노마케팅 비상근이사('22~'23현재)예회계사19년 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 감사위원의 계열회사 근무경력은 해당사항 없으며, 재임기관 등에 관한 인적사항에 대해서는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사 및 기타비상무이사로 구성하고 있으며 공인회계사 및 재무 전문가(정병수 이사)와 금융전문가(한여선 이사), 법률전문가(이제원 이사)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(사외이사 2명) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(정병수 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 성명 임기 및 연임횟수 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 타회사겸직현황 한여선(감사위원장) 22.03~25.03(해당없음) 금융분야 전문가로서 다양한 실무 및 자문 경험을 바탕으로 경영진의 합리적 의사결정에 중요한 영향을 줄 수 있을 것으로 판단 이사회 없음 없음 서울투자파트너스 감사('21~'23 현재) 이제원 22.03~25.03(해당없음) 자본시장 및 M&A 분야에서 경력을 쌓아온 금융ㆍ투자전문 변호사로서 기업금융 전반에 대한 전문성을 바탕으로 경영진의 합리적 의사결정에 중요한 영향을 줄 수 있을 것으로 판단 이사회 없음 없음 PI 첨단소재 사외이사('23~'23 현재) 정병수 22.07~25.07(해당없음) 재무관리와 리스크 관리 분야에 대한 전문 지식과 통찰력을 바탕으로 회사 발전에 기여할 것으로 판단 이사회 없음 없음 주식회사 오피노마케팅('22~'23 현재) * 감사위원의 계열회사 근무경력은 해당사항 없으며, 겸직현황은 타사 등기임원 기준으로 작성하였습니다. 다. 감사위원회 위원의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 기타비상무이사 한여선(출석율 100%) 이제원(출석율 100%) 정병수 (출석율 100%) 1 2023.03.15 2022년 제23기 내부회계관리제도 운영실태 평가 등 총2개 안건 가결 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) * 2023년 3월말 기준, 당사의 감사위원회는 사외이사 2명 (이제원,한여선), 기타비상무이사 1명 (정병수) 총 3명으로 구성되어있습니다. 감사위원회 교육 미실시 내역 하반기 실시 예정 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사위원회 지원조직 현황 전략기획부2상무(11년)과장(2년)감사위원회 직무수행 보조 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 03월 31일 (기준일 : ) 배제도입미도입--미실시(제23기 정기주총) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※당사는 23년 3월 23일 개최된 제23기(2022년) 정기주주총회에서 의결권대리행사권유제도를 도입하여 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다.다. 경영권 분쟁- 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주16,264,194-우선주3,740,314의결권부 전환우선주보통주119,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주16,145,194-우선주3,740,314의결권부 전환우선주 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리 방법은 이사회의 결의로써 정한다. ②이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제 119조에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 나. 회사가 경영상의 필요로 이사회 결의로 외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행주식 총수의 50% 범위내에서 배정하는 경우 다. 회사가 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 라. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 마. 이사회의 결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 바. 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 이사회의 결의로 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행주식 총수의 30% 범위 내에서 배정하는 경우 사. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴 등 그 상대방에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행주식 총수의 30% 범위 내에서 배정하는 경우 아. 의사 또는 병원업무에 종사하는 자로서 회사의 기술개발 또는 시장개척에 관하여 자문 및 기여할 수 있는 자에게 총 발행주식의 10%까지 배정하는 경우 ③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 매사업년도 종료일 후 3월이내 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷 홈페이지(www.medi-post.co.kr) 5. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기주주총회('23.3.23 ) 제1호 의안: 제23기(2022년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 사내이사 오원일 선임의 건 제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제5호 의안: 제24기(2023년) 이사보수한도(안) 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제23기임시주주총회('22.7.29 ) 제1호 의안: 이사 선임의 건 제1-1호:기타비상무이사 김영민 선임의 건 제1-2호:기타비상무이사 정병수 선임의 건 제1-3호:기타비상무이사 이기두 선임의 건제2호 의안: 감사위윈회 위원 정병수 선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제22기주주총회('22.3.29 ) 제1호 의안: 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호:사내이사 양윤선 선임의 건 제2-2호:사외이사 이제원 선임의 건 제3호 의안: 감사위원회 위원으로 선임될 사외이사 한여선 선임의 건제4호 의안: 감사위윈회 위원 이제원 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제21기주주총회('21.3.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 =>당사는 상법 제449조의2 및 당사 정관 제42조에 따라 '제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건’에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사위원 전원의 동의로 2021년 3월 23일 개최된 당사 이사회에서 재무제표를 승인하였고 그 사항을 주주총회에서 보고하였습니다. 이사회 승인 - 제20기주주총회('20.3.27) 제1호 의안: 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호:사내이사 오원일 선임의 건 제2-2호:사내이사 이장원 선임의 건 제2-3호:사외이사 안미정 선임의 건 제2-3호:기타비상무이사 김진헌 선임의 건제3호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호:감사위원 안미정 선임의 건 제3-2호:감사위원 김진헌 선임의 건제4호의안:이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 스카이메디유한회사최대주주보통주200,0001.00200,0001.00주식매매계약체결 (20만주/22.03.16)스카이메디유한회사최대주주우선주1,870,1579.351,870,1579.35의결권부전환우선주양윤선특수관계인보통주601,2003.01601,2003.01주식매매계약체결 (40만주/22.03.16)변경전 최대주주오원일특수관계인보통주70,572 0.3570,572 0.35-보통주871,772 4.36871,772 4.36-우선주1,870,157 9.351,870,157 9.35- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 * 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항을 근거로 작성하였습니다. 당사는 2022년 3월 16일 이사회결의로 제3자배정 전환사채(700억원) 및 의결권부 전환우선주(700억원) 발행을 결정하였으며, 22년 6월 24일 의결권부 전환우선주 주금납입이 완료되어, 최대주주가 변경되었습니다. (변경전 양윤선 대표이사, 변경후 스카이메디유한회사) [전환사채 발행 현황] 1) 8회차 전환사채인수자 : 스카이메디유한회사 (투자금 35,000,000,000원) [단위:원, 주] 발행일/조정일 발행가/전환가액 전환가능주식수 비고 2022.03.28 19,700 1,776,649 - 2022.09.28 15,850 2,208,201 시가변동 2022.12.28 14,800 2,364,864 시가변동 2023.03.28 14,775 2,368,866 시가변동 2) 9회차 전환사채- 인수자 :마블2022홀딩스유한회사 (투자금 31,756,000,000원) [단위:원, 주] 발행일/조정일 발행가/전환가액 전환가능주식수 비고 2022.04.08 19,700 1,611,979 - 2022.10.08 14,900 2,131,275 시가변동 2023.01.08 15,250 2,082,360 시가변동 - 인수자 : 크레센도제3의디호사모투자합자회사 (투자금 3,244,000,000원) [단위:원, 주] 발행일/조정일 발행가/전환가액 전환가능주식수 비고 2022.04.08 19,700 164,670 - 2022.10.08 14,900 217,718 시가변동 2023.01.08 15,250 212,721 시가변동 [의결권부 전환우선주 발행현황]1) 1회차 의결권부전환우선주- 인수자 : 스카이메디유한회사 (투자금 34,999,988,255원) [단위:원, 주] 발행일/조정일 발행가/전환가액 전환가능주식수 비고 2022.06.25 18,715 1,870,157 - 2022.09.25 16,600 2,108,433 시가변동 2022.12.25 14,500 2,413,792 시가변동 2023.03.25 14,290 2,449,264 시가변동 - 인수자 :마블2022홀딩스유한회사 (투자금 31,755,499,710원) [단위:원, 주] 발행일/조정일 발행가/전환가액 전환가능주식수 비고 2022.06.25 18,715 1,696,794 - 2022.09.25 16,600 1,912,981 시가변동 2022.12.25 14,500 2,190,034 시가변동 2023.03.25 14,290 2,222,218 시가변동 - 인수자 : 크레센도제3의디호 사모투자합자회사 (투자금 3,244,488,545원) [단위:원, 주] 발행일/조정일 발행가/전환가액 전환가능주식수 비고 2022.06.25 18,715 173,363 - 2022.09.25 16,600 195,451 시가변동 2022.12.25 14,500 223,757 시가변동 2023.03.25 14,290 222,046 시가변동 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 스카이메디유한회사3김영민---스카이레이크신성장바이아웃4호사모투자합자회사65.7------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 스카이메디유한회사80,083 180,082 --1-1 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 2023년 3월 31일 기준 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 스카이메디유한회사는 자본시장법 따른 투자목적회사이며, 주주는 스카이레이크신성장바이아웃4호사모투자합자회사, 스카카이레이크신성장바이아웃4의1호사모투자합자회사, 스카이레이크신성장바이아웃5호사모투자합자회사 구성되어 있으며, 당사지분 외에 타사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 스카이레이크신성장바이아웃4호사모투자합자회사15스카이레이크 에쿼티파트너스 유한회사2스카이레이크 에쿼티파트너스 유한회사2-------- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 스카이레이크신성장바이아웃4호사모투자 합자회사는 자본시장법상 기관전용 사모집합투자기구로, 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사가 업무집행사원으로서 회사의 업무를 집행하며, 그 외 유한책임사원은 지분율과 관계없이 자본시장법 규정에 따라 회사의 업무집행에 관여할 수 없으므로, 회사의 최대주주에 관한 사항은 기재하지 아니합니다 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 스카이레이크신성장바이아웃4호사모투자합자회사350,349 1,265349,084--1,255-1,255 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 2023년 3월 31일 기준 재무현황입니다. 4. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2022년 06월 24일스카이메디유한회사 2,070,157 10.35전환우선주 취득- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 5. 주식의 분포현황 가.주식 소유현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 스카이메디유한회사 2,070,157 10.35마블2022홀딩스유한회사 1,878,254 9.391,8000.01 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 24,282 24,28799.9814,475,313 20,004,50872.86- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 * 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준이며, 가장 최근 주주명부인 2023년 3월 31일 기준으로 작성하였습니다. * 총발행주식총수는 전환우선주 3,740,314주와 보통주 16,264,194주의 합산이며, 전환우선주는 상장하지 않았습니다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 주 가 최 고 15,050 15,400 15,150 15,350 16,750 15,580 최 저 13,200 14,050 14,150 14,500 15,260 13,900 평 균 14,221 14,6530 14,629 14,889 16,430 14,517 거래량 최고(일) 728,987 79.376 76,658 190,871 1,588,511 78,940 최저(일) 22,083 10,452 19,830 23,939 30,843 22,520 월 간 1,666,469 904,545 1,054,751 1,276,234 3,151,773 1,048,703 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 양윤선여1964년 12월이사회의장사내이사상근이사회의장- 서울대학교 의과대학 의학박사- 삼성서울병원 전문의 및 교수 ('94.03~'00.08)- 메디포스트 대표이사 ('00.09~'22.08)- 現 인트론바이오 사외이사 ('21.03~`21.현재)601,200-특수관계인(계열사 등기임원)2000.09.01 ~ 현재2025년 03월 29일오원일남1962년 10월대표이사사내이사상근대표이사- 서울대학교 의과대학 의학박사- 서울아산병원 전문의 ('95.03~'98.02)- 삼성서울병원 조교수 ('98.03~'04.02)- 메디포스트 연구본부 본부장 ('04.03~'22.08)70,572 -특수관계인(계열사 등기임원)2004.03.01 ~ 현재2026년 03월 26일한여선남1964년 10월사외이사사외이사비상근감사위원장- 서울대학교 경영학과 졸업- 대신증권 IB부문장 등- 現 수성자산운용 전무('18 ~ '22.현재)- 現 서울투자파트너스 감사('21~'22 현재)--관계없음2022.03.29~ 현재2025년 03월 29일이제원남1965년 07월사외이사사외이사비상근감사위원- 서울대학교 법학과 박사- 지방행정공제회 대체투자위원회 위원- 국민연금 대체투자위원회 위원- 現 법무법인 광장 변호사('97~'22.현재)- 現 한글라스 사외이사('20~'22.현재--관계없음2022.03.29~ 현재2025년 03월 29일김영민남1973년 11월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문- NH투자증권 IB사업부 ('00~'05)- 스카이레이크인베스트먼트 부사장('06~'현재)- 스카이레이크에쿼티파트너스 부사장 ('19~현재)- 스카이메디(유) 대표이사 ('22~ 현재)- 솔루스첨단소재 기타비상무이사 ('21~현재) --최대주주의 대표이사2022.07.29~ 현재2025년 07월 29일정병수남1977년 04월기타비상무이사기타비상무이사비상근감사위원- 삼일회계법인 회계사 ('04~'10)- KEB하나은행 투자금융부 차장 ('10~'16)- ODK Media Finance/Accounting부사장('16~'21)- 한컴위드 재무이사, 빅인사이트 CFO ('21~현재)- (주)오피노마케팅 비상근이사 ('22~현재)--관계없음2022.07.29~ 현재2025년 07월 29일이기두남1972년 09월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문- McKinsey & Company 컨설턴트 ('05~'07) - Excelsior Capital Asia 한국대표 ('07~'12)- 크레센도에쿼티파트너스 대표이사 ('12~현재)- 마블2022홀딩스(유) 대표이사 ('22~ 현재)--관계없음2022.07.29~ 현재2025년 07월 29일이장원남1966년 03월부사장미등기상근제대혈사업총괄- 고려대학교 경제학과 졸업- 동양생명 영업본부 ('90.12~'09.12)18,000 -관계없음2010.01.04 ~ 현재-윤석모남1965년 07월부사장미등기상근경영관리총괄- 서울대학교 경제학과 졸업- 삼성전자 상무('88.02~'15.12)- 삼성전자 자문역('15.12~'17.12)- 넥스플렉스 전무('18.06~'22.7)--관계없음2022.08.01~ 현재-홍혜경여1969년 03월전무미등기상근제대혈은행담당- 연세대학교 대학원 임상병리학 석사- 녹십자 재단 수석 임상병리사 ('90.10~'93.12)- 삼성서울병원 수석 임상병리사 ('94.01~'00.08)--관계없음2000.09.01 ~ 현재-최수진여1971년 10월전무미등기상근연구소장- 울산대학교 의과대학 의학박사- 서울아산병원 ('96.03~'02.11)--관계없음2002.12.01 ~ 현재-이승진남1977년 06월전무미등기상근글로벌사업총괄- 뉴질랜드 오타고대학 생물학 석/박사- 호주 시드니대학 웨스트미드 소아병원 연구원 ('06.06~'09.02)- 호주 UNSW대학 의과학연구소 연구원 ('09.03~'11.05)- 메디포스트㈜ 미국법인 법인장('13.07~현재)--관계없음2014.01.13 ~ 현재-양태호남1971년 01월상무미등기상근카티스템사업담당- 원광대학교 법학과 졸업- (주)태평양제약 영업본부 ('02.12~'14.02)- (주)한독 CM&D ('14.02~'17.02)440-관계없음2017.02.16 ~ 현재-남혁준남1972년 12월상무미등기상근세포치료제GMP공장장- 가톨릭대학교 대학원 의학과 석사- 테고사이언스㈜ ('02.02~04.07)- (주)아이바이오팜 ('04.08~'05.11)--관계없음2009.04.20~ 현재"-정미현여1973년 01월상무미등기상근글로벌임상개발담당- 중앙대학교 대학원 생명과학 석사- 서울대학병원 임상의학연구소('97.02~'00.07)- 리젠바이오텍 ('00.08~'02.12)--관계없음2003.02.03 ~ 현재-성상제남1968년 07월상무미등기상근제대혈사업 담당- 아주대학교 경영대학원 경영학석사- 한국컴퓨터통신(주)('96.05~'02.07)- 알덱스그룹('04.02~'13.05)- ㈜삼진지엑스('13.07~'14.04)--관계없음2017.09.01 ~ 현재-남세미여1973년 05월상무미등기상근건기식사업담당- 전남대학교 식품공학과 졸업- ㈜효성('05.11~'10.06)- 비타민하우스(주)('10.06~'16.09)- ㈜알피바이오('16.10~'18.04)--관계없음2018.07.18 ~ 현재-서준원남1977년 12월상무미등기상근전략기획담당- 홍익대학교 경영학과 졸업- 대한전선 주식회사('06.03~'12.02)--관계없음 2012.02.17 ~현재 - 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원의 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 재직기간 양윤선 이사회의장 MEDIPOST AMERICA, Inc 비상근이사 2012.02~2023.현재 인트론바이오 사외이사 2021.03~2023.현재 오원일 대표이사 MEDIPOST AMERICA, Inc 비상근이사 2013.11~2023.현재 이제원 사외이사 PI첨단소재 사외이사 2023.03~2023.현재 한여선 사외이사 서울투자파트너스 비상근 감사 2021.03~2023 현재 정병수 기타비상무이사 ㈜오피노마케팅 비상근이사 2022.05~2023 현재 김영민 기타비상무이사 스카이메디(유) 대표이사 2022.03~2023.현재 스카이레이크 인베스트먼트㈜ 사내이사 2006.10~2023.현재 ㈜케이디에이 기타비상무이사 2018.05~2023.현재 ㈜넥스플렉스 기타비상무이사 2018.09~2023.현재 ㈜에스지세라믹스 대표이사 2019.10~2023.현재 ㈜가영세라믹스 대표이사 2019.12~2023.현재 ㈜성창세라믹스 기타비상무이사 2019.12~2023.현재 솔루스첨단소재㈜ 기타비상무이사 2021.03~2023.현재 이기두 기타비상무이사 크레센도에쿼티파트너스 대표이사 2012.07 ~2023.현재 마블2022 홀딩스(유) 대표이사 2022.03 ~2023.현재 HPSP 기타비상무이사 2017.03 ~2023.현재 * 2023년 3월말 등기임원 기준으로 작성하였으며, 겸직현황은 타사 등기임원 기준으로 작성하였습니다. 다. 직원 등 현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 일반사무남51---516.4년------일반사무여76-2-784.8년---연구개발남8---84.5년---연구개발여38---388.5년---생산남50---503.2년---생산여51---513.3년---소계남109---1094.8년1,97518-소계여165-2-1675.2년2,41814-274-2-2765.1년4,39316- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 * 2023년 3월말 기준으로 작성하였으며, 등기임원은 제외하였습니다. 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 1인 평균급여액은 급여총액을 2023년 3월말 현재 기준 인원수로 나눈 단순 평균입니다. 마. 미등기임원 보수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1151647　 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 * 2023년 3월말 기준으로 재임 또는 퇴임한 미등기임원에게 지급한 급여총액이며, 1인 평균급여액은 급여총액을 2023년 3말 현재 기준 인원수로 나눈 단순 평균입니다 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사(사외이사 및 감사위원회포함)7 1,500 ----- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 * 주총승인금액은 주총승인일(2023.03.23) 기준으로 등기임원 총 7명(사내이사 2명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 3명)의 보수한도 총액입니다. 2023년 3월말 현재 등기임원은 총 7명 (사내이사 2명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 3명)입니다. 나. 보수지급금액 1). 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 713720- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2023년 3월말 기준으로 재임 또는 퇴임한 등기임원(사내 및 사외이사, 기타비상무이사)에게 지급한 보수총액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 2023년 3말 현재 기준 인원수로 나눈 단순 평균입니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 212864-----393----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 * 해당사항 없음 - 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 * 해당사항 없음 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 천원) 2182,314------------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 양윤선등기임원2023년 03월 23일신주교부보통주10,000----10,0002026년 3월 23일 ~2031년 3월 23일15,100X-오원일등기임원2023년 03월 23일신주교부보통주20,000----20,0002026년 3월 23일 ~2031년 3월 23일15,100X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 14,480 원 * 기타 대상자별 부여 내역은 2023년 3월 23일 공시한 '주식매수선택권부여에관한신고'를 참고 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사 현황 - 계열회사 현황(요약) 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 메디포스트-77 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 임원 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 양윤선 이사회의장 MEDIPOST AMERICA, Inc 비상근이사 오원일 대표이사 MEDIPOST AMERICA, Inc 비상근이사 이장원 부사장 에임메드 비상근이사 셀리노 비상근이사 이승진 상무 MEDIPOST AMERICA, Inc 대표이사 SHANGDONG ORLIFE PHARMACEUTICAL CO., LTD 비상근이사 EVASTEM CORPORATION 대표이사 셀리노 비상근이사 이뮤니크 비상근이사 메디포스트씨디엠오 대표이사 정미현 상무 EVASTEM CORPORATION 비상근이사 남혁준 상무 메디포스트씨디엠오 비상근이사 서준원 상무 이뮤니크 비상근이사 에임메드 비상근 이사 메디포스트씨디엠오 비상근이사 * 2023년 3월말 기준으로 작성하였습니다. 3. 타법인출자 현황 - 타법인출자 현황(요약) 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - 7 7 8,923 5,206 -2,35811,771 ---- ---1127,436 --7,436 18916,359 5,206 -2,35819,207 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주(등)에 대한 신용 공여등당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주(등)과 자산 양수도 등당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주(등)과의 영업거래당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지분율(%) 종속기업 MEDIPOST America .INC 99.96 EVASTEM 96.20 이뮤니크㈜ 69.88 ㈜셀리노 100.00 메디포스트 씨디엠오㈜ 100.00 관계기업 ㈜에임메드 32.16 공동기업 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 50.00 (2) 매입 및 매출거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 이자수익 전산관리용역수익 광고선전비 접대비 ㈜에임메드 - - - - - MEDIPOST America .INC 514,779 119,785 - - - EVASTEM 400 - - - - ㈜셀리노 203,796 5,671 - 2,405 5,822 이뮤니크㈜ 46,381 - 982 - - 메디포스트 씨디엠오㈜ 1,432 - - - - 임직원 - 5,290 - - - 합 계 766,788 130,746 982 2,405 5,822 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 이자수익 광고선전비 행사비 접대비 ㈜에임메드 - - - - - MEDIPOST America .INC - - - - - EVASTEM 46,866 - - - - ㈜셀리노 171,094 5,671 2,517 463 4,121 ORLIFE - - - - - 이뮤니크㈜ 44,551 - - - 임직원 - 6,417 - - - 합계 262,511 12,088 2,517 463 4,121 (3) 대여 및 차입거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 EVASTEM - - - - 5,206,740 합 계 - - - - 5,206,740 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 EVASTEM - - - 2,601,671 임직원 50,000 - - - - 합 계 50,000 - - - 2,601,671 특수관계자 대여금에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 이자수익은 각각 130,746천원 및 12,088천원입니다. (4) 채권,채무 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 등 대여금 등 대손충당금 등 매입채무 등 MEDIPOST America .INC 2,194,057 10,560,780 (7,866,266) - EVASTEM 112,875 - - - ㈜셀리노 616,190 500,000 (922,797) - 이뮤니크㈜ 360 - - 115,552 메디포스트 씨디엠오㈜ - - - 5,275 합 계 2,923,482 11,060,780 (8,789,063) 120,827 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 매출채권 등 대여금 등 대손충당금 등 매입채무 등 MEDIPOST America .INC 1,515,835 10,265,130 (7,866,266) - EVASTEM 70,224 - - - ㈜셀리노 428,594 500,000 (922,797) - 이뮤니크 99,360 - - 16,980 메디포스트 씨디엠오㈜ 4,700 - - 597 ㈜에임메드 - - - 69,476 임직원 - 460,000 - - 합계 2,118,713 11,225,130 (8,789,063) 87,053 (5) 당사가 당분기 및 전분기 중 당사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 151,622 332,929 퇴직급여 15,631 22,685 합 계 167,253 355,614 한편, 당사는 2006년 3월 정관변경을 통해 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사에게 50억원, 이사 각각에게 30억원을 지급하도록 규정하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당 사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고기간말 현재 연결실체는 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 중요한 소송사건은 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 그밖에 우발부채 등 (1) 지배기업은 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 지배기업은 당분기말 현재 향후 회계기간의 매출액으로 인식될 35,247백만원을 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (2) 반품(환불)계약자산,부채보고기간종료일 현재 연결실체는 제대혈 체취,보관 매출과 건강기능식품 판매 매출에 대한 반품(환불)계약자산,부채를 설정하고 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품(환불)계약부채로 계상합니다. 따라서 고객에게 환불할 것으로 예상(과거경험률)되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하고, 제품을 회수할 권리를 계약자산(환불자산)으로 인식하여 매출원가를 조정합니다. 반품(환불)계약부채와 반품(환불)계약자산은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 반품액 설정액 기말잔액 제대혈사업 반품계약자산 328,359 (87,368) 124,958 365,949 반품계약부채 756,591 (254,888) 434,798 936,501 건기식사업 반품계약자산 25,580 (1,893) 96 23,783 반품계약부채 57,101 (5,275) (5,157) 46,669 합계 반품계약자산 353,939 (89,261) 125,054 389,732 반품계약부채 813,692 (260,163) 429,641 983,170 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 반품액 설정액 기말잔액 제대혈사업 반품계약자산 314,164 (367,988) 382,183 328,359 반품계약부채 705,636 (959,477) 1,010,432 756,591 건기식사업 반품계약자산 23,717 (12,330) 14,193 25,580 반품계약부채 52,942 (30,432) 34,591 57,101 합계 반품계약자산 337,881 (380,318) 396,376 353,939 반품계약부채 758,578 (989,909) 1,045,023 813,692 라. 지급보증 등 보고기간말 현재 지배기업은 건강기능식품의 홈쇼핑판매 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증금액 보증내역 ㈜씨제이이엔엠 등 35,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증 등 (주)다우데이터 2,000 키움페이 전자지급결제대행 서비스 계약에 따른 손해배상 지급보증 나이스페이먼츠 주식회사 150,000 allthegate전자지불서비스계약에 따른 손해배상 지급보증 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 70,000 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 한석일 25,600 가압류 담보 합 계 282,600 마. 약정 및 계약사항 (1) 당분기말 현재 지배기업은 현대바이오랜드와 카티스템발목관절 적응증 확장에 대한 국내 독점판매계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 자회사인 MEDIPOST AMERICA INC.에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 지배기업은 태국 INTER STEMMA사와 제대혈 가공,보관 등과 관련한 기술이전 및 태국 내 지배기업 제대혈브랜드인 "셀트리"를 사용할 수 있는 권리를 부여하고 그 대가로, License fee 및 매출과 연동한 일정 부분의 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 종속기업 MEDIPOST AMERICA INC.는 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 ZEMYNA사와 특정지역(캐나다 및 중남미 등)에 대한 독점판매 계약을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 지배기업은 LG화학과 고효능 세포배양 플랫폼(MLSC)에 대한 기술이전 및 MLSC관련 제품 인허가 판매과정에서 단계별 기술료와 경상기술료(로열티)를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 삼성서울병원과 제품판매 등 매출과 관련하여 기술료를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 관련하여 특정지역(일본)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 자회사인 EVASTEM에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황연결실체는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재연결실체는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항연결실체는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 공시서류 작성기준일 이후 발생한 주요사항공시서류작성기준일 이후부터 공시서류제출일까지, 회사의 중대한 변화(회사의 자산, 부채, 손익 또는 그 전망이나 관련 증권의 권리 내용, 가치 등에 관한 현저한 변동)가 발생하거나 발생할 것이 예상되는 사건은 없습니다.나. 중소기업 검토표 2023년 메디포스트 중소기업확인서.jpg 2023년 메디포스트 중소기업확인서 다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증명 근거법령 인증부처 인증날짜 유효기간 인증내용 벤처기업확인서 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조 중소기업진흥공단 2021.06.04 2024.06.03 벤처기업임을 확인(확인유형 : 혁신성장유형) 기업부설연구소 인정서 기초연구진행및기술개발지원에 관한 법률 제14조 2 제1항 및 같은법 시행령 제27조 1항 한국산업기술진흥협회 2002.01.28 - 기업부설연구소로 인정(연구소명 : 메디포스트(주)생명공학연구소) 첨단기술,제품 확인서 산업발전법 제5조 및 첨단기술 및 제품위 범위 고시 산업통상자원부 2014.11.18 - 카티스템(동정제대혈유래 간엽줄기세포 치료제)가 첨담기술,제품 고시범위에 해당됨을 확인함. 의약품제조 및 품질관리기준 적합판정서 약사법 제38조, 의약품등의 안전에 관한 규칙 제48조 및 의약품실사상호협력기구 규정 서울지방식품의약품안전청 2020.10.08 2023.05.27 제조서(GMP)가 의약품제조 및 품질관리기준에 적합함을 판정함. 라. 외국지주회사의 자회사 현황-해당 사항 없습니다. (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) MEDIPOST America INC.2011.11.29Corporation Trust Center, 1209 Orange Street, Wilmington, New Castle, Delaware세포치료제라이센싱4,488 의결권의 과반수 소유<기업회계기준서 1110호>미해당이뮤니크㈜2021.04.01경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 21신약개발연구7,677 의결권의 과반수 소유<기업회계기준서 1110호>미해당EVASTEM CORPORATION2016.10.057F, Shirokanedai ST Bldg 4-7-4 Shirokanedai Minato-ku Tokyo세포치료제 라이센싱2,755 의결권의 과반수 소유<기업회계기준서 1110호>미해당셀리노2019.01.16서울특별시 성동구 성수일로 111 (성수동1가) 선명스퀘어 14층바이오코스메틱 화장품 개발 및 생산, 판매1,386 의결권의 과반수 소유<기업회계기준서 1110호>미해당메디포스트씨디엠오㈜2022.05.25경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 21(삼평동)북미지역 CDMO 사업48,086 의결권의 과반수 소유<기업회계기준서 1110호>해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 * 2022년 2월 셀리노는 하나투어와의 주식양수도 계약을 통해 종속회사로 편입되었습니다. * 2022년 5월 메디포스트씨디엠오는 2022년 5월 북미지역 CDMO 사업을 목적으로 신규설립되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----7MEDIPOST AMERICA, Inc.45-3908335(주)에임메드110111-1787386SHANGDONG ORLIFEPHARMACEUTICAL CO., LTD913709003217066000 EVASTEM CORPORATION9010401127548 (주)셀리노110111-6987254이뮤니크131111-0626481 메디포스트씨디엠오131111-0672921 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 * 보고서 제출일 기준, Shandong Orlife Pharmaceutical은 중국 현지파트너의 계약조항 불이행사유로 2021년 7월 계약해지를 진행하였습니다. 또한, 2021년 4월 제대혈유래 면역세포치료제 개발 자회사 이뮤니크가 설립되었으며, 2021년 11월에는 일본 내 JV사 VICX와의 주식양수도계약을 통하여 EVASTEM CORPORAION이 종속기업으로 편입되었습니다. * 2022년 2월에는 ㈜하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 ㈜셀리노가 종속기업으로 편입되었으며, 2022년 5월 북미지역 CDMO 사업을 목적으로 메디포스트씨디엠오㈜가 신규설립 되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) MEDIPOST AMERICA, Inc비상장2011년 11월 17일경영참가2,239 1,997,20099.96-0001,997,20099.96-2,691-3,684㈜이뮤니크비상장2021년 04월 01일경영참가2,970 148500069.884,5230001,485,00069.884,5237,170-645SHANGDONG ORLIFE PHARMACEUTICAL CO., LTD비상장2015년 03월 24일경영참가331 -50.00-000-50.00-920EVASTEM CORPORATION비상장2016년 10월 05일경영참가2,283 102,83092.453,031110,0005,206-1,194212,83096.207,0436,419-1,475㈜에임메드비상장2015년 12월 01일경영참가4,085 1,031,16232.1600001,031,16232.16-37,716-1,278PeproMene Bio Inc비상장2017년 09월 29일단순투자1,147 200,0003.47499000200,0003.4749913,228-882(주)셀리노비상장2019년 01월 16일경영참가3,000 600,000100.000000600,000100.00-1,412-279인트론바이오상장2020년 09월 11일단순투자1,000 61,5300.1850000061,5300.18500140,9585,712메디포스트씨디엠오비상장2022년 05월 25일경영참가100922,00010048,08600-1,164922,000100.006,92246,922-1,2356,399,722-56,639110,0005,206-2,3586,509,722-59,487-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 * Shandong Orlife Pharmaceutical Co.,Ltd와 Evastem Corporation 의 최초취득일자는 자본금 납입일 기준으로 기재하였습니다. * 에임메드의 취득일자 및 취득금액은 연결범위에서 제외되어 관계기업으로 재분류된 일자 및 금액 기준으로 기재하였습니다. 에임메드는 결손금 누적으로 2022년에 연결재무제표상 지분법적용을 중단하였습니다. Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd은 결손금 누적으로 2019년에 지분법적용을 중단하였습니다. 2021년 7월 당사는 중국 파트너 의무 불이행으로 인한 상대방 귀책사유로 계약해지를 통보하고, 중국 현지파트너와 합작투자법인에 이전했던 모든 권리를 회수하였습니다. MEDIPOST AMERICA, Inc.은 결손금 등의 누적으로 종속기업투자 금액이 '0'이하가 되었지만, 대여금 등 화폐성항목 중 예측할 수 있는 미래에 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적인 순투자의일부로 보아 대손충당금을 인식하고 관련 손익을 지분법처리하였습니다. * 이뮤니크는 2021년 4월에 신설되었습니다. * 일본 JV사 EVASTEM Corporation은 2021년 11월 일본 현지파트너 VICX와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 당사가 개발한 골관절염 줄기세포치료제 '카티스템' 의 일본 내 상업화를 위한 임상 2상 및 3상 개발비용 소요 목적으로 2022년 EVASTEM Corporation에 추가 출자를 진행하였습니다. 당사와 (주)하나투어가 공동으로 설립한 합작투자법인 (주)셀리노는 2022년 2월 주식양수도계약을 통하여 종속기업으로 편입되었습니다.* 2022년 5월 북미지역 CDMO 사업을 목적으로 신규설립 되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.