Quarterly Report • May 15, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.0 삼일제약 110111-0016679
분 기 보 고 서
(제 71 기 1분기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 5월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 삼일제약(주) |
| 대 표 이 사 : | 허승범 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 서초구 효령로 155(방배동) |
| (전 화) 02-520-0300 | |
| (홈페이지) http://www.samil-pharm.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무 (성 명) 권태근 |
| (전 화) 02-520-0353 | |
목 차
Ⅰ.회사의 개요----------------------------------------------- 3 Ⅱ.사업의 내용----------------------------------------------- 11 Ⅲ.재무에 관한 사항------------------------------------------ 40 Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견-------------------------------- 152 Ⅴ.회계감사인의 감사의견 등---------------------------------- 153 Ⅵ.이사회등 회사의 기관에 관한 사항 --------------------------- 157 Ⅶ.주주에 관한 사항----------------------------------------- 166 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항--------------------------------- 169 Ⅸ .계열회사 등에 관한 사항----------------------------------- 175 Ⅹ.대주주 등과의 거래내용------------------------------------ 176 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항--------------------- 177
【 대표이사 등의 확인 】 삼일제약 대표이사 확인서(2023 1분기).jpg 삼일제약 대표이사 확인서(2023 1분기)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 사)000001102111021
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
1SAMIL PHARMACEUTICAL NORTH AMERICA CO., LTD 캐나다 법인 추가 ------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 삼일제약주식회사라고 표기하며, 영문으로는 SAMIL PHARMACEUTICAL CO.,LTD로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 삼일제약 또는 SAMIL PHARM.CO.,LTD라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위할 목적으로 1947년 10월 7일에 설립되었습니다. 또한 1985년 5월 주식이 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 존속기간은 창업일 기준으로 75년이 경과하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 본사주소 : 서울시 서초구 효령로 155- 전화번호 : 02-520-0300- 홈페이지 : http://www.samil-pharm.com
마. 중소기업 해당여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업의 내용 당사는 의약품 및 의약외품등의 제조, 판매 및 그 관련 사업을 사업의 내용으로 하고 있으며, 주요 제품 및 상품은 포리부틴, 글립타이드, 부루펜, 리박트, 히아박 등이 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장1985년 05월 29일부-
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
아. 계열회사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 2개의 자회사가 있습니다.
| 회사명 | 지분구조 | 목 적 | 상장여부 |
|---|---|---|---|
| SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED | 삼일제약 100% | 의약품제조 및 판매 | 비상장 |
| SAMIL PHARMACEUTICAL NORTH AMERICA CO., LTD | 삼일제약 100% | 의약품 도소매업 | 비상장 |
자. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용해당사항 없음 차. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없음
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 1947년 10월 삼일제약주식회사를 설립하여 1985년 4월 본사를 서울시 강남구 잠원동으로 이전하였다가 1988년 10월 현재의 소재지인 서울시 서초구 효령로 155로 이전 유지하고 있습니다.
나. 경영진의 중요한 변동
2023년 03월 24일정기주총사내이사 권태근사외이사 최형석-2022년 03월 25일정기주총사내이사 허준범 사외이사 김창호 사외이사 김형욱 사내이사 허승범-2021년 03월 19일정기주총사내이사 김상진사내이사 허강-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동
당사의 최대주주는 허승범으로 2023년 3월 31일 기준으로 현재 1,524,711주(11.12%)이며, 2022년 12월 31일 기준으로 최대주주 및 그 특수관계인 9명의 소유주식수는 5,109,310주(37.25%)에서 기중에 변동은 없으며, 2023년 3월 31일 기준으로 현재 최대주주 및 그 특수관계인 9명의 소유주식수는 5,109,310주(37.25%)입니다. 라. 상호의 변경 당사는 1947년 10월 7일 삼일제약주식회사 설립 이후 변동이 없습니다.
마. 경영활동과 관련된 주요한 사항의 발생내용
1) 2008.06 : 미국 엘러간사와 JOINT VENTURE 출자 계약2) 2008.12 : 안과사업부문의 물적분할로 삼일아이케어(주) 자회사 설립3) 2009.07 : 미국 엘러간사와 합작법인 삼일엘러간 유한회사 설립4) 2010.08 : 자회사 삼일에치앤티 주식회사 설립5) 2010.11 : 자회사 삼일메디칼 주식회사 설립6) 2013.11 : 삼일엘러간 지분 매각7) 2015.03 : 자회사 삼일에치앤티 주식회사 청산8) 2016.07 : 이스라엘 Galmed사의 비알콜성지방간염 치료제 기술도입 계약9) 2017.06 : 한국먼디파마의 노스판패취 유통 및 공동판매 계약 10) 2018.05 : 베트남 현지법인 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 설립11) 2021.03 : 미국 Biosplice(舊, Samumed)사의 골관절염치료제 라이선스 계약12) 2022.11 : 베트남 안과 CMO 공장 준공
바. 주요 종속회사의 현황
당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 당사의 종속기업에 대한 최근 5사업연도의 주요연혁은 다음과 같이 요약할 수 있습니다. 1) 2018.05 : SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 설립2) 2022.11 : 베트남 안과 CMO 공장 준공
3. 자본금 변동사항
최근 5사업연도에 증자 또는 감자 등의 자본금 변동사항은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다.
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제71기(2023년1분기) | 제70기(2022년말) | 제69기(2021년말) | 제68기(2020년말) | 제67기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 13,714,450 | 13,714,450 | 13,537,283 | 6,694,896 | 6,500,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 1,000 | 1,000 | |
| 자본금 | 6,857,225,000 | 6,857,225,000 | 6,768,641,500 | 6,694,896,000 | 6,500,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,857,225,000 | 6,857,225,000 | 6,768,641,500 | 6,694,896,000 | 6,500,000,000 |
* 2020년 8월 보통주 31,605주, 2020년 9월 보통주 163,291주 전환권 행사가 되었습니다. * 2021년 4월 보통주 10,535주 전환권 행사가 되었고, 보통주 1,000원에서 500원으로 주식분할 진행하여 자본금 변동없이 6,705,431주 발행되었습니다. 그리고, 2021년 8월 126,421주 전환권 행사가 되었습니다. *2022년 4월에 보통주 164,362주 전환권 행사가 되었습니다. 총 발행주식수는 13,701,645주 입니다.*2022년 9월에 보통주 12,805주 신주인수권 행사가 되었습니다. 총발행주식수는 13,714,450주입니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수당사는 2023년 3월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 13,714,450주입니다. 현재의 유통주식수는 자기주식 761,373주를 제외한 12,953,077주입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.
주식의 총수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000 - 100,000,000 -13,714,450 - 13,714,450 -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -13,714,450 - 13,714,450 -761,373 - 761,373 -12,953,077 - 12,953,077 -
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득,처분 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- -- - - -우선주- - - - - -보통주761,373- - - 761,373-우선주- - - - - -보통주761,373- - - 761,373-우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주761,373- - - 761,373-우선주- - - - - -
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2023년 03월 31일(단위 : 원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 해지2020년 03월 20일2021년 03월 19일2,000,000,0001,993,423,30099.67--2020년 06월 24일신탁 해지2021년 04월 30일2022년 04월 29일500,000,000498,148,98099.63--2021년 07월 30일신탁 해지2021년 10월 05일2022년 10월 04일1,000,000,000996,499,14099.65--2022년 01월 06일신탁 해지2021년 11월 30일2022년 11월 29일1,000,000,000997,705,84099.77--2022년 03월 04일
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 신탁계약 중 계약기간 2021년 4월 30일~2022년 4월 29일 5억, 2021년 10월5일~2022년 10월4일 10억, 2021년 11월30일~2022년 11월29일 10억 계약건은 만기해지 되었습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2023년 03월 24일제70기정기주주총회
제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
14. 의학 및 약학 연구개발업
15. 물리, 화학 및 생물학 연구개발업
16. 향정신성의약품, 마약류 제조 및 도소매업
17. 생물학적 제제 도소매업
18. 치과기자재 제조 및 도소매업
19. 제12항의 통신판매 및 도소매업
20. 동물의약품 개발, 제조 및 도소매업
21. 의약용 화합물 및 항생물질 제조업
22. 위 각호에 부대되는 사업에 대한 투자
23. 위 각호에 부대되는 수출입업 및 수출입알선업
제39조의 2(감사위원회의 구성)
사업다각화에 따른 사업목적 추가개정상법 제542조12 제2항 외 상법 변경안 반영2021년 03월 19일제68기정기주주총회제5조 (발행예정 주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 일억주로 한다.제6조 (일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식의 금액은 오백원으로 한다.주식분할 반영2020년 03월 20일제67기정기주주총회제34조의 3 (이사의 보고업무)제35조 (이사회의 구성과 소집)제37조의 1 (이사회의 의사록)제37조의 2 (위원회)제6장 감사위원회제39조의 2 (감사위원회의 구성)제39조의 3 (감사위원회의 직무 등)제39조의 4 (감사록) 제39조의 5 (감사의 직무) (삭제)제39조의 6 (감사록) (삭제)제39조의 7 (감사의 보수와 퇴직금) (삭제)제41조의 1 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)제41조의 2 (외부감사인의 선임) (삭제)'상근감사' 제도 ->'감사위원회' 제도도입 규정 변경'감사' 삭제이사회내 위원회 근거 규정 신설조문 삭제
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
[지배회사의 개요]당사는 1947년에 설립된 의약품 제조 및 판매하는 제약회사로 어린이부루펜시럽, 티어실원스, 아이투오미니 등으로 잘 알려진 중견 제약회사입니다. 특히 안과, 간질환, 소화기계에 특화된 전문의약품 중심으로 오리지널 품목의 기술도입·생산 및 특허가 만료된 제네릭 제품을 직접 생산 판매하는 제품 매출과 오리지널 제품을 직수입 및 국내 독점 판매하는 상품 매출의 사업구조를 가지고 있습니다. 당사의 사업부분은 제약부분 및 기타부분으로 구분할 수 있습니다. 2023년 1분기 연결 매출액은 457억원이고, 매출비중은 제약 97.8%, 기타 2.2%로 이루어져 있습니다.중장기 성장 전략으로 'Galmed사'와 비알콜성 지방간염 신약(NASH) 'Aramchol' 및 'Biosplice사'와 골관절염 치료제 신약 'Lorecivivint' 국내 판매권에 관한 라이선스 계약을 체결하였으며, 베트남 법인에서 2022년 11월 cGMP 및 EU-GMP 수준의 글로벌 안과 CMO 공장을 준공하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. [종속회사의 개요] 당사의 사업보고서 작성 기준일 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED는 글로벌 CMO 의약품 제조 및 판매를 목적으로 100% 출자 설립된 회사이며, 2022년 11월 cGMP 및 EU-GMP 수준의 글로벌 안과 CMO 공장을 준공하였습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황당사 및 종속회사의 주요 매출은 제약부문, 기타부문으로 구분할 수 있습니다. 공시대상기간 동안사업부문별 매출은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원 )
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 약 | 제 품 | 포리부틴류 | 위장관운동조절제 | 포리부틴 | 3,429 | 7.5% |
| 글립타이드 | 위장관치료제 | 글립타이드 | 2,497 | 5.5% | ||
| 리 박 트 | 성분영양제 | 리 박 트 | 2,935 | 6.4% | ||
| 부 루 펜 류 | 해열.진통.소염제 | 부 루 펜 | 1,042 | 2.3% | ||
| 리비디 | 간장질환용제 | 리 비 디 | 1,231 | 2.7% | ||
| 액티피드 | 항히스타민제 | 액티피드 | 988 | 2.2% | ||
| 기 타 | 14,804 | 32.4% | ||||
| 소 계 | 26,926 | 58.9% | ||||
| 상 품 | 노 스 판 | 진통,진양,소염제 | 노스판 | 2,451 | 5.4% | |
| 졸로푸트 | 우울증 | 졸로푸트 | 1,888 | 4.1% | ||
| 모노프로스트 | 녹내장 | 모노프로스트 | 2,242 | 4.9% | ||
| 히아박 | 안구건조증 | 히아박 | 1,653 | 3.6% | ||
| 리프레쉬플러스 | 인공누액제 | 리프레쉬플러스 | 1,369 | 3.0% | ||
| 기 타 | 8,196 | 17.9% | ||||
| 소 계 | 17,800 | 38.9% | ||||
| 기타 | 용 역 | 637 | 1.4% | |||
| 임 대 | 274 | 0.6% | ||||
| 기 타 | 104 | 0.2% | ||||
| 소 계 | 1,015 | 2.2% | ||||
| 합 계 | 45,740 | 100.0% |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 :원 )
| 품 목 | 제71기 1분기 | 제70기 | 제69기 | |
|---|---|---|---|---|
| 포리부틴정 (500T) | 내 수 | 36,818 | 36,818 | 36,818 |
| 수 출 | - | - | - | |
| 글립타이드 | 내 수 | 33,636 | 33,636 | 33,818 |
| 수 출 | - | - | - | |
| 리 박 트 | 내 수 | 86,253 | 86,253 | 86,253 |
| 수 출 | - | - | - |
(1) 산출기준 - 전문의약품 : 보험약가 기준 - 일반의약품 : 출고가격 기준 (2) 주요 가격변동원인 - 전문의약품 : 일괄약가인하, 약가재평가 등의 영향을 받음- 일반의약품 : 생산원가 상승 및 물가상승 등의 영향을 받음
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제약 | 상 품 | 노스판패취 5㎍/h [4EA] | 진통·진양·소염제 | 1,322,007 | 7.5% |
| 리프레쉬플러스점안액0.5%[0.4MLX30] | 안구건조증 | 1,384,080 | 7.9% | ||
| 레스타시스점안액 0.05%[0.4mL*30] | 안구건조증치료제 | 1,998,000 | 11.3% | ||
| 기 타 | 8,337,947 | 47.3% | |||
| 소 계 | 13,042,034 | 74.1% | |||
| 원재료 | Sulglycotide | 소화성궤양치료제원료 | 1,018,993 | 5.8% | |
| LIMAPROST ALFADEX | 기관계용의약원료 | 950,000 | 5.4% | ||
| Telmisartan(MSN) | 고혈압 치료원료 | 725,690 | 4.1% | ||
| 기 타 | 352,326 | 2.0% | |||
| 소 계 | 3,047,009 | 17.3% | |||
| 부재료 | AL/PVC FILM (W270mm) | 필름류 | 118,044 | 0.7% | |
| 오큐프록스안연고 5G AL.TUBE | 점안액 용기 | 63,776 | 0.4% | ||
| CRC-Cap (24Ø) | 경질캡슐 | 83,066 | 0.5% | ||
| 기 타 | 1,258,534 | 7.1% | |||
| 소 계 | 1,523,420 | 8.6% | |||
| 합 계 | - | 17,612,462 | 100.0% |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 :원 )
| 구 분 | 제71기 1분기 | 제70기 | 제69기 | |
|---|---|---|---|---|
| Sulglycotide | 국 내 | - | - | - |
| 수 입 | 938 | 911 | 820 | |
| LIMAPROST ALFADEX | 국 내 | - | - | - |
| 수 입 | 231,569 | 231,569 | 196,174 | |
| Telmisartan(MSN) | 국 내 | - | - | - |
| 수 입 | 294 | 294 | 315 |
(1) 산출기준
총평균법에 의해 작성된 원재료 수불부상에 있는 매입합계 금액을 총 매입량으로 나누어서 계산한 단가.
(2) 주요 가격변동원인
-원재료 : 주로 수입에 의존하므로 수입단가 및 환율변동이 주 원인.-부재료 : 국내조달이 대부분으로 재질변경 및 규격변경이 주 원인.
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력
(단위 : 천개)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제71기 1분기 | 제70기 | 제68기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 약 | 포리부틴정(T) | 안산공장 | 31,400 | 91,810 | 91,810 |
| 글립타이드정 200mg(T) | 10,800 | 38,400 | 26,882 | ||
| 리박트과립(포) | 2,043 | 5,124 | 4,313 | ||
| 자이로릭정(T) | 14,591 | 58,365 | 58,305 | ||
| 부루펜정(T) | 12,000 | 42,000 | 30,744 | ||
| 슈다페드정(T) | 30,000 | 120,000 | 86,298 | ||
| 오큐메토론 0.1%(EA) | 133 | 533 | 533 | ||
| 부루펜시럽(L) | 66 | 264 | 100 |
2) 생산능력의 산출근거
가) 산출방법 등
① 산출기준
- 주요 생산설비의 표준생산능력 기준
- 당기가동가능시간 기준 : 작업일수 62일, 1일 7.58시간
② 산출방법
- 설비능력 × 당기작업시간
라. 생산실적 및 가동률
1) 생산실적
(단위 : 천개)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제71기 1분기 | 제70기 | 제69기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 약 | 포리부틴정(T) | 안산공장 | 28,815 | 89,777 | 77,210 |
| 글립타이드정 200mg(T) | 10,105 | 34,873 | 27,827 | ||
| 리박트과립(포) | 1,824 | 5,072 | 4,945 | ||
| 자이로릭정(T) | 10,978 | 46,970 | 47,025 | ||
| 부루펜정(T) | 10,969 | 39,074 | 27,739 | ||
| 슈다페드정(T) | 29,444 | 107,413 | 62,472 | ||
| 오큐메토론 0.1%(EA) | 71 | 370 | 498 | ||
| 부루펜시럽(L) | 53 | 228 | 74 |
2) 가동률
(단위 : 시간,% )
| 사업부문 | 구 분 | 당기가동가능시간 | 당기실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|---|
| 제 약 | 포 장 실 | 469.96 | 467.28 | 99.43% |
| 정 제 실 | 469.96 | 469.30 | 99.86% | |
| 내 용 액 제 실 | 469.96 | 388.99 | 82.77% | |
| 외 용 액 제 실 | 469.96 | 287.29 | 61.13% | |
| 주사점안제실 | 469.96 | 401.58 | 85.45% | |
| 리 박 트 실 | 469.96 | 469.07 | 99.81% | |
| 합 계 | 2,819.76 | 2,483.50 | 88.08% |
마. 생산설비의 현황 등
1) 연결기업의 생산시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 등이 있으며, 보고기간종료일 현재 장부가액은 2,306.1억원으로 전기말 대비 33.1억원 증가하였습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 64,818,852 | 0 | 0 | 64,818,852 | 67,148,934 | 0 | 0 | 67,148,934 |
| 건물 | 45,408,067 | (18,078,940) | 0 | 27,329,127 | 46,469,166 | (18,364,614) | 0 | 28,104,552 |
| 구축물 | 684,950 | (496,961) | 0 | 187,989 | 684,950 | (494,990) | 0 | 189,960 |
| 기계장치 | 27,505,867 | (20,618,986) | 0 | 6,886,881 | 27,327,831 | (20,255,480) | 0 | 7,072,351 |
| 차량운반구 | 203,203 | (143,098) | 0 | 60,105 | 149,068 | (138,300) | 0 | 10,768 |
| 공구기구 | 12,767,738 | (9,823,954) | 0 | 2,943,784 | 13,058,176 | (10,152,531) | 0 | 2,905,645 |
| 집기비품 | 2,710,545 | (1,808,900) | (66,836) | 834,809 | 2,709,947 | (1,746,142) | (67,008) | 896,797 |
| 임차시설물 | 730,960 | (337,460) | 0 | 393,500 | 730,960 | (311,810) | 0 | 419,150 |
| 건설중인자산 | 126,606,774 | 0 | 0 | 126,606,774 | 120,008,591 | 0 | 0 | 120,008,591 |
| 합계 | 281,436,956 | (51,308,299) | (66,836) | 230,061,821 | 278,287,623 | (51,463,867) | (67,008) | 226,756,748 |
3) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각 | 재평가 | 대체(주1) | 기타(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 67,148,934 | 0 | (2,330,082) | 0 | 0 | 0 | 0 | 64,818,852 |
| 건물 | 28,104,551 | 337,500 | (833,331) | (279,592) | 0 | 0 | 0 | 27,329,127 |
| 구축물 | 189,960 | 0 | 0 | (1,971) | 0 | 0 | 0 | 187,989 |
| 기계장치 | 7,072,352 | 43,650 | 0 | (366,006) | 0 | 136,886 | 0 | 6,886,881 |
| 차량운반구 | 10,768 | 54,135 | 0 | (4,799) | 0 | 0 | 0 | 60,105 |
| 공구기구 | 2,905,646 | 84,000 | 0 | (130,862) | 0 | 85,000 | 0 | 2,943,784 |
| 집기비품 | 896,797 | 0 | 0 | (62,444) | 0 | 0 | 456 | 834,809 |
| 임차시설물 | 419,150 | 0 | 0 | (25,650) | 0 | 0 | 0 | 393,500 |
| 건설중인자산 | 120,008,591 | 6,820,069 | 0 | 0 | 0 | (221,886) | 0 | 126,606,774 |
| 합계 | 226,756,749 | 7,339,354 | (3,163,413) | (871,324) | 0 | 0 | 456 | 230,061,821 |
(주1) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.(주2) 환율차이로 인한 변동입니다.
| < 전분기 > | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각 | 대체(주1) | 기 타 (주2) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,501,425 | 0 | (50,900) | 0 | 0 | 0 | 2,450,525 |
| 건물 | 28,021,233 | 69,000 | (40,820) | (274,540) | 0 | 0 | 27,774,872 |
| 구축물 | 197,843 | 0 | 0 | (1,971) | 0 | 0 | 195,872 |
| 기계장치 | 8,474,474 | 0 | 0 | (380,448) | 0 | 0 | 8,094,026 |
| 차량운반구 | 26,355 | 0 | 0 | (3,897) | 0 | 0 | 22,458 |
| 공구기구 | 2,597,982 | 52,500 | 0 | (117,419) | 80,000 | 0 | 2,613,063 |
| 집기비품 | 521,522 | 48,258 | 0 | (44,371) | 515,000 | 331 | 1,040,740 |
| 임차시설물 | 45,408 | 0 | 0 | (8,038) | 0 | 0 | 37,369 |
| 건설중인자산 | 55,341,207 | 12,341,849 | 0 | 0 | (690,000) | 576,405 | 67,569,460 |
| 합 계 | 97,727,449 | 12,511,607 | (91,721) | (830,684) | (95,000) | 576,736 | 109,798,386 |
(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 각각 95,000천원 입니다. (주2) 환율차이로 인한 변동입니다. [ SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED ]- 종속회사의 본사는 베트남 호치민시에 위치하고 있으며, 2022년 11월에 글로벌 안과 CMO 공장을 준공하였으며, 종속기업의 생산시설 및 설비는 건설중인 자산 1,191억원 입니다.
4) 향후 투자계획 [삼일제약(주)]
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계획명칭 | 예상투자총액 | 연도별 예상투자액 | 투자효과 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산형태 | 금 액 | 제71기 | 제72기 | 제73기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품제조및 판매 | 본사,공장 신규시설투자 | 설비투자고정자산 | 9,000 6,000 | 3,000 2,000 | 3,000 2,000 | 3,000 2,000 | 생산설비의 효율화로 인한 생산량 증대와 제품등의 품질향상기대 | |
| 합 계 | 15,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
[ SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED ]
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계획명칭 | 예상투자총액 | 연도별 예상투자액 | 투자효과 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산형태 | 금 액 | 제71기 | 제72기 | 제73기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품제조및 판매 | 베트남 공장 신규시설투자 | 설비투자 | 7.000 | 5,000 | 1,000 | 1,000 | 베트남 안과 CMO 공장 | |
| 합 계 | 7,000 | 5,000 | 1,000 | 1,000 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적당사의 매출은 사업부문별로 제약부문, 기타부문으로 구분할 수 있습니다. 또한, 제약부문은 상품매출과 제품매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 당사의 매출형태 구분에 따른 매출액을 나타낸 것입니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 구 분 | 제71기 1분기 | 제70기 | 제69기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출액 | 매출액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 약 | 제품매출 | 내 수 | 26,925 | 101,333 | 74,953 |
| 제품매출 | 수 출 | 0 | 843 | 773 | |
| 상품매출 | 내 수 | 17,800 | 73,740 | 56,404 | |
| 소 계 | 44,725 | 175,916 | 132,130 | ||
| 기 타 | 용역매출 | 내 수 | 637 | 2,582 | 1,187 |
| 임대매출 | 내 수 | 274 | 779 | 612 | |
| 기타매출 | 내 수 | 104 | 399 | 318 | |
| 소 계 | 1,015 | 3,760 | 2,117 | ||
| 합 계 | 내 수 | 45,740 | 178,833 | 133,474 | |
| 수 출 | 0 | 843 | 773 | ||
| 합 계 | 45,740 | 179,676 | 134,247 |
나. 판매경로당사의 판매경로는 사업부문에 따라 달리하고 있고 이 같은 과정에서 발생한 판매를 매출로 인식하고 있습니다. 1) 판매경로
| 사업부문 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 제 약 | 의약품 | 직접거래도매거래 | 회사(공장) ▶ 병원,약국 ▶ 소비자 회사(공장) ▶ 도매거래처 ▶ 병원,약국 ▶ 소비자 |
| 기 타 | 용역 외 | 직접거래 | 용역 계약 체결 ▶ 서비스 제공 |
* 사업부문 제약의 의약품 거래는 거의 대부분 도매거래로 거래되고 있습니다.
2) 판매조직
판매조직.jpg 판매조직
다. 판매방법가) 직접거래 : 영업 담당직원이 직접 거래처를 통해 제품을 소개, 설명하여 주문을 받고 대금 수금나) 도매거래 : 도매 담당자가 도매 거래처를 통해 제품주문을 받고 대금 수금 라. 판매전략당사는 치료제 위주의 품목으로 매출을 이끌어 왔으며, 의약분업실시 이후부터는 영업의 방향을 도매상 위주로 전환하였습니다. 이로인해 매출의 95% 이상이 직접도매상으로 나가고 있습니다.TV광고는 물론 약계전문지를 통한 광고를 지속적으로 행하고 있으며, PM활동을 강화하여 전문적인 지식을 바탕으로 마케팅 영역을 넓히고 있습니다. 마. 수주상황- 해당사항 없음
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장ㆍ단기차입금 | 157,937,298 | 157,419,033 |
| 현금및현금성자산 | (3,046,468) | (1,903,467) |
| 순부채 | 154,890,831 | 155,515,566 |
| 자본 | 129,298,869 | 125,819,596 |
| 순부채비율 | 119.79% | 123.60% |
(2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소,제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
① 외환위험연결기업은 매입거래와 외화자본조달 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,114,953 | 119,754 | 4,540,045 | 384,558 |
| EUR | 0 | 975,064 | 32,429 | 3,840,086 |
| JPY | 0 | 441,915 | 0 | 681,266 |
| VND | 20,422 | 16,557,357 | 1,837,155 | 26,156,825 |
| CAD | 440 | 33,422 | 0 | 0 |
| 합계 | 3,135,815 | 18,127,522 | 6,409,629 | 31,062,735 |
연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 각각 1,499,171천원과 2,465,311천원입니다.
② 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 1년~3년 | 3년이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1)당분기말: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 41,634,128 | 41,849,231 | 37,489,231 | 4,360,000 | 0 |
| 차입금 | 157,937,298 | 160,366,184 | 113,200,000 | 28,500,000 | 18,666,184 |
| 리스부채 | 1,844,377 | 2,827,999 | 252,756 | 821,729 | 1,753,513 |
| 합계 | 201,415,804 | 205,043,414 | 150,941,987 | 33,681,729 | 20,419,697 |
| 2)전기말: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 43,050,356 | 43,312,832 | 38,772,832 | 4,540,000 | 0 |
| 차입금 | 157,419,033 | 161,257,936 | 87,697,142 | 73,560,794 | 0 |
| 리스부채 | 1,839,418 | 2,763,436 | 608,568 | 427,505 | 1,727,363 |
| 합계 | 202,308,807 | 207,334,204 | 127,078,542 | 78,528,299 | 1,727,363 |
③ 신용위험연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 각각 40,913,032천원과 39,909,487천원으로서 금융자산 범주별 장부금액과 동일합니다.
당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
④ 이자율위험연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 78,186,184천원과 74,977,936천원이며 이자율이 0.5% 변동할 경우 이자율의 변동이 당기와 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 각각 390,931천원과 374,890천원입니다.
⑤ 가격위험
연결기업은 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(위험관리조직)당사의 환위험관리 주관부서에서 운영하고 있습니다. ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 환관리원칙 준수여부 확인 ④ 은행의 계약확인서 확인 등의 업무를 수행하고 있습니다.
(3) 파생상품 등에 관한 사항
| (단위: 천원) |
| 구분 | 파생상품평가자산(부채) |
|---|---|
| 매도청구권 (주1) | 1,718,769 |
| 장기매도청구권 (주2) | 319,564 |
| 합계 | 2,038,333 |
(주1) 연결기업은 전전기에 제18회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 해당 신수인수권부사채에는 제3자 매도청구권(Call-Option)이 부과되어 있으며, 이에의해 연결기업은 본 신주인수권부 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 06월 15일 및 이후 2023년 06월 15일까지 매 3개월이 되는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 전자등록금액의 일부를 '연결기업 또는 연결기업가 지정하는 자'에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있고, 사채권자는 이 청구에 따라보유하고 있는 전자등록금액의 일부를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 합니다. 단, 연결기업은 각 사채권자별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.(주2) 연결기업은 전기에 제19회 무기명식 무보증 비분리형 사모 전환사채를 발생하였습니다. 해당 전환사채에는 제3자 매도청구권(Call-Option)이 부과되어 있으며, 이에 의해 연결기업은 본 사채의 발행일인 2022년 7월 28일부터 1년이 되는 날(2023년07월 28일)로부터 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2024년 07월 28일)까지 매 3개월에해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 "매도청구권 대상 사채")의 전자등록금액의 일부를 연결기업 또는 연결기업이 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 합니다.단, 연결기업은 각 사채권자별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 라이선스아웃(License-out) 계약해당사항 없음. 나. 라이선스인(License-in) 계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 라이선스인(License-in) 계약 현황은 다음과 같습니다.
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총계약금액 | 수취금액 | 진행단계 |
| 액티피드류 | GSK | 한국 | 1996.09.17 | - | - | 해당사항없음 | 판매중 |
| 부루펜류 | ABBOTT | 한국 | 1996.02.12 | - | - | 해당사항없음 | 판매중 |
| 뉴리박트 | EA PHARMA (구. AJINOMOTO) | 한국 | 2005.07.11 | - | - | 해당사항없음 | 판매중 |
- 계약종료일 및 총계약금액은 영업비밀상의 이유로 기재하지 않음(1) 품목 : 액티피드류
| ①계약상대방 | GSK |
| ②계약내용 | 액티피드류의 국내 독점 제조 및 판매 |
| ③대상지역 | 한국 |
| ④계약기간 | 계약상 공개불가 |
| ⑤총계약금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑥지급금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑦계약조건 | 연1회 로열티 지급 (1년 순매출액의 3%) |
| ⑧회계처리방법 | 비용인식 |
| ⑨ 대상기술 | 액티피드류 품목 제조 |
| ⑩ 개발진행경과 | - |
| ⑪ 기타사항 | - |
(2) 품목 : 부루펜류
| ①계약상대방 | ABBOTT |
| ②계약내용 | 부루펜류의 국내 독점 제조 및 판매 |
| ③대상지역 | 한국 |
| ④계약기간 | 계약상 공개불가 |
| ⑤총계약금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑥지급금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑦계약조건 | 연2회 로열티 지급 (반기 순매출액의 3%) |
| ⑧회계처리방법 | 비용인식 |
| ⑨ 대상기술 | 부루펜류 품목 제조 |
| ⑩ 개발진행경과 | - |
| ⑪ 기타사항 | - |
(3) 품목 : 뉴리박트
| ①계약상대방 | EA PHARMA (구. AJINOMOTO) |
| ②계약내용 | 뉴리박트의 국내 독점 제조 및 판매 |
| ③대상지역 | 한국 |
| ④계약기간 | 계약상 공개불가 |
| ⑤총계약금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑥지급금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑦계약조건 | 연1회 로열티 지급 (1년 순매출액의 5%) |
| ⑧회계처리방법 | 비용인식 |
| ⑨ 대상기술 | 뉴리박트 품목 제조 |
| ⑩ 개발진행경과 | - |
| ⑪ 기타사항 | - |
다. 판매계약
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 계약의 목적 내용 | 진행단계 |
| Aramchol (주1) | Galmed Research and Development | 한국 | 2016.07.28 | - | Licence Agreement | 임상3상 진행중 |
| Lorecivivint(주2) | Biosplice Therapeutics, Inc | 한국 | 2021.03.31 | - | Licence Agreement | 임상3상 진행중 |
| 오젝스점안액 타리온점안액 | 동아에스티 | 한국 | 2016.09.02 | - | 의약품 공급 및 판매계약 | 판매중 |
| 레일라정 | 한국피엠지제약 | 한국 | 2016.10.31 | - | 공동판매 프로모션 계약 | 판매중 |
| 노스판패취 | 한국먼디파마 | 한국 | 2017.06.09 | - | Distributors Agreement | 판매중 |
| 가티플로점안액 | 한독 | 한국 | 2017.06.27 | - | 의약품 유통 및 판매계약 | 판매중 |
| 레스타시스점안액 외 4개품목 | 한국엘러간 | 한국 | 2021.01.01 | - | Promotion & Distribution Agreement | 판매중 |
| 졸로푸트, 지낙스, 젤독스 | 비아트리스 코리아 | 한국 | 2021.12.01 | - | DISTRIBUTION AND PROMOTIONAL SERVICES AGREEMENT | 판매중 |
| 아멜리부 | 삼성바이오에피스(주) | 한국 | 2022.06.21 | - | 국내독점 유통 및 판매게약 | 판매중 |
- 계약종료일은 영업비밀상의 이유로 기재하지 않음(주1) 품목 : Aramchol
| ①계약상대방 | Galmed Research and Development |
| ②계약내용 | 비알콜성지방간염(NASH) 치료제 판매권 계약 체결 |
| ③대상지역 | 한국 |
| ④계약기간 | 국내 최초 발매 후 20년간 판매권 보유 |
| ⑤총계약금액 | Milestone 총 지급액 US$ 8,089,473 |
| ⑥지급금액 | <환수 불가능 금액> 계약금 및 마일스톤 : US$ 3,589,473 <환수 가능 금액> 해당사항 없음 |
| ⑦계약조건 | ① Galmed사는 국내 임상시험에 필요한 물질과 기술 등을 제공 ② 국내 품목허가 취득 후 국내 판매권은 당사가 제품 최초발매 후 20년간 보유함 (ARREST Study 완료 후 베트남 지역 논의) ③ Milestone 총 지급액 US$ 8,089,473을 단계별로 지급함 ④ 제품 출시 후 순매출액 기준 일정비율의 로열티를 Galmed사에 지급함 |
| ⑧회계처리방법 | 비용처리 및 단계별 자산인식 |
| ⑨ 대상기술 | 비알콜성지방간염(NASH) 치료제로 Aramchol의 한국 내 제조 및 상업화 등을 위한 국내 판매와 관련된 제반 권리 일체 |
| ⑩ 개발진행경과 | 임상3상 진행중 |
| ⑪ 기타사항 | - |
(주2) 품목 : Lorecivivint (SM04690)
| ①계약상대방 | Biosplice Therapeutics, Inc (舊, Samumed) |
| ②계약내용 | 골관절염 치료제 판매권 계약 체결 |
| ③대상지역 | 한국 |
| ④계약기간 | 계약상 공개불가 |
| ⑤총계약금액 | Milestone 총 지급액 US$ 10,000,000 |
| ⑥지급금액 | <환수 불가능 금액> 계약금 : US$ 3,000,000 <환수 가능 금액> 해당사항 없음 |
| ⑦계약조건 | ① Biosplice사는 국내 판매에 필요한 정보 등을 제공 ② Milestone 총 지급액 US$ 10,000,000을 단계별로 지급함 ③ 향후 출시 후 매출 달성 정도에 따라 로열티 등 지급(로열티 등 세부사항은 공개 불가) |
| ⑧회계처리방법 | 단계별 자산인식 |
| ⑨ 대상기술 | 골관절염 치료제로 Biosplice사의 한국 상업화를 위한 국내 판매와 관련된 제반 권리 일체 |
| ⑩ 개발진행경과 | 임상3상 진행중 |
| ⑪ 기타사항 | - |
라. 기술제휴계약공시서류작성일 기준 당사가 체결중인 기술제휴계약은 없습니다.
6-2 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직 중앙연구소(1987년 6월 16일 설립)에서 연구개발업무를 전담하고 있으며 박사, 석사등 총 20명의 연구원이 우수 의약품 연구개발을 하고 있습니다.
중앙연구소는 국내 최고 수준의 첨단 연구시설, 우수한 연구인력을 통하여 지속적인 연구개발을 통해 개량신약 및 신약개발 등 국내외에 다양한 특허출원 등의 연구과제를 진행하고 있습니다.
나. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요
연구소조직도(제69기반기).jpg 연구소조직도
| 구분 | 소재지 | 주요 업무 |
| 중앙연구소 | 안산시 단원구 | 1) 국책과제, 합성신약, 천연물 및 바이오신약 연구 |
| 2) DDS(약물전달시스템) 제품개발, 생물학적동등성 연구 | ||
| 3) 제제기술 연구, 생산공정 개선, 신제품 인허가 지원 |
(2) 연구개발 인력 현황제71기 1분기 보고서 기준일 현재 당사는 총 20명의 연구인력이 재직중이며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 인원수)
| 구분 | 박사 | 석사 | 학사(전문) | 기타 | 합계 |
| 중앙연구소 | 1 | 17 | 2 | - | 20 |
(3) 핵심 연구인력
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요 연구실적 |
| 본부장 | 최청하 | 연구/개발 | 서울대학교 약학 | 요청으로 인해 미기재 |
| 서울대학교 약학대학원 위생화학 석사 | ||||
| 삼일제약(주) 연구개발총괄본부장 |
다. 연구개발비용당사는 일반적으로 개발 과제별 임상 3상 돌입 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다. 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 아래와 같습니다.
(1) 연결기준
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제71기1분기 | 제70기 | 제69기 | 비고 | |
| 원 재 료 비 | 106,910 | 387,990 | 329,301 | - | |
| 인 건 비 | 270,390 | 1,030,772 | 834,485 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 72,721 | 182,439 | 120,057 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 86,050 | 119,150 | 164,886 | - | |
| 기 타 | 669,977 | 1,186,780 | 1,522,762 | - | |
| 연구개발비용 총계 | 1,206,049 | 2,907,131 | 2,971,491 | - | |
| (정부보조금) | - | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,206,049 | 2,907,131 | 2,971,491 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 1,206,049 | 2,907,131 | 2,971,491 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 임상시험원가 | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 2.64% | 1.62% | 2.21% | - | |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
(2) 별도기준 (단위 : 천원)
| 과 목 | 제71기1분기 | 제70기 | 제69기 | 비고 | |
| 원 재 료 비 | 106,910 | 387,990 | 329,301 | - | |
| 인 건 비 | 270,390 | 1,030,772 | 834,485 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 72,721 | 182,439 | 120,057 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 86,050 | 119,150 | 164,886 | - | |
| 기 타 | 618,585 | 1,152,552 | 1,522,762 | - | |
| 연구개발비용 총계 | 1,154,657 | 2,872,903 | 2,971,491 | - | |
| (정부보조금) | - | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,154,657 | 2,872,903 | 2,971,491 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 1,154,657 | 2,872,903 | 2,971,491 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 임상시험원가 | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 2.52% | 1.60% | 2.21% | - | |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
라. 연구개발 실적 및 향후 계획(1) 연구개발 완료 실적
| 구분 | 연구과제명 | 적응증 | 특징 | 진행 경과 | 완료일자 | 비고 |
| 개량신약 | KSR-001 | 안구건조 치료 | 제형개량, 신규 적응증 | 품목허가 및 급여 선정 완료 | 2023.03.31 |
(2) 진행중인 주요 과제당사가 진행중인 주요 연구과제들의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 연구과제명 | 질환군 | 특징 | 진행 경과 | 시작일자 | 비고 |
| 합성신약 | SIN-2001 | B형 간염 | 다각적인 바이러스 생활사억제를 통한 B형 간염의 완치 | 임상1상 IND 승인, 기술이전 | 2019년 | - |
| 개량/복합 | KSR-001 | 안구건조 치료 | 제형개량, 신규 적응증 | 개량신약 품목허가 승인, 안정성시험 완료 | 2017년 | 2023년 4월 발매 |
| SII-3001 | 위십이지장염 및궤양 치료 | 제형개량 및 용량변경 | 비임상 완료(용량/용법) IND 사전상담 및 준비 | 2017년 | - | |
| SII-5001 | 요추관 협착 치료 | 용량변경 | 제형 개발 진행중 | 2018년 | - |
① SIN-2001
| 구분 | 합성신약 |
| 적응증 | B형 간염 |
| 작용기전 | 다각적인 바이러스 생활사 억제 |
| 제품의 특성 | 기존 치료제는 바이러스의 특정 기전을 타켓으로 하여 치료 후에도 높은 내성발현율로 완치가 불가하였으나 개발 제품은 바이러스의 다각적인 기전을 타켓으로하여 완치를 목적으로 개발중 |
| 진행경과 | 임상 1상 IND 승인, 기술이전 |
| 향후계획 | - |
| 경쟁제품 | - |
| 관련논문 등 | Nature Communications (2019.05.17) |
| 시장규모 | 3,000억원 (2017년) |
| 기타사항 | 보건복지부 정부과제 (감염병위기대응사업) |
② KSR-001
| 구분 | 개량/복합 |
| 적응증 | 안구건조 치료제 |
| 작용기전 | 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 |
| 제품의 특성 | 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 |
| 진행경과 | 개량신약 품목허가 승인, 급여 선정 |
| 향후계획 | 발매 |
| 경쟁제품 | - |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 |
| 기타사항 | - |
③ SII-3001
| 구분 | 개량/복합 |
| 적응증 | 위 십이지장 염 및 궤양 치료 |
| 작용기전 | 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 |
| 제품의 특성 | 특허 기술인 위장관 운동 조절 물질을 이용하여 위장관계 부작용 최소화 및 복약순응도 개선 |
| 진행경과 | 비임상 완료(용량/용법 설정) |
| 향후계획 | 임상 IND 사전상담 및 준비 |
| 경쟁제품 | - |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 |
| 기타사항 | - |
④ SII-5001
| 구분 | 개량/복합 |
| 적응증 | 요추관 협착 치료 |
| 작용기전 | - |
| 제품의 특성 | DDS 기술을 기반으로한 서방화 제제(Daily dose ) |
| 진행경과 | 제형개발 진행중 |
| 향후계획 | 비임상 시험 |
| 경쟁제품 | - |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 |
| 기타사항 | - |
7. 기타 참고사항
가. 업계의 현황 [삼일제약(주)]
1) 사업의 특성제약산업은 국민보건 및 인간의 생명과 건강을 지키는 국민산업으로 우수 의약품 개발을 통해 국민건강증진 및 건강권 확보와 직결되는 산업입니다. 소득수준의 향상과 노령인구의 증가로 건강에 대한 관심이 고조되고 있는 가운데 국민의 건강과 직결되기 때문에 정부에서 의약품의 허가, 보험 약가 등재 뿐만 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기 까지 타 산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되고 통제되고 있는 산업입니다.2) 산업의 성장성
전세계 의약품 시장이 지속적인 인구증가 및 평균수명의 연장, 생활수준 향상에 따른건강에 대한 관심 증대, 미국과 유럽의 다국적 제약회사를 중심으로 한 활발한 신약출시 등으로 매년 약 6%의 성장을 시현하고 있는 것과 더불어, 국내 의약품 시장 또한 사회의 고령화 추세와 건강에 대한 관심 증대로 세계시장과 유사한 수준의 성장률을 보이고 있습니다. 또한 제약산업에 대한 민간 투자 확대, 제약산업육성법을 근간으로 신흥국 중심 정부 간 MOU 체결, G2G 협력 확대 등 다양한 정부 정책이 제약산업의 성장 발판 역할을 하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성제약산업은 다른 업종에 비하여 높은 내수의존도를 보이고 있으나 일반적으로 경기전반의 변화에 대하여 상대적으로 비탄력적인 성향을 가지고 있습니다. 특히 전문의약품 시장은 일반의약품 대비 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다. 그러나, 코로나19와 같은 대유행 바이러스 발생시 백신관련 매출이 급격히 증가하는 등 시장상황에 따라 변동이 큰 경우도 있습니다.
4) 경쟁요소 국내 시장은 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이기 때문에 대부분의국내 회사들이 특허가 만료되는 제품에 대한 제네릭의약품 개발에 집중하고 있어서 타산업에 비해 업체간 경쟁이 치열합니다. 최근들어 대형 제약사는 영세성을 벗어나 나름의 독자적인 신약개발에 박차를 가하기도 하고 미국과 유럽에 주로 의존해오던 라이센스에 의한 국내 생산/판매에 있어서도 일본을 비롯하여 다양한 채널로 확대하면서 신제품 도입에 힘쓰고 있습니다. 최근 정부의 경제정책이 시장개방 체제로 전환되면서 국내 제약산업은 국내에 직접 들어와 영업을 하는 형태로 전환한 외국계 선진제약사들과 기술, 마케팅 등 거의 모든 측면에서 무한경쟁을 벌이고 있습니다.5) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원
| - 관계법령 | 약사법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 향 정신의약품 관리법, 마약법우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법 등 |
| - 정부의 규제 | 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 보험약가 규제,포괄수가제, 리베이트 쌍벌제 등 |
| - 정부지원 | 신약개발연구에 관한 자금지원, 조세지원 등 |
[SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED]
1) 사업의 특성
CMO(Contract Manufacturing Organization) 사업은 자체 생산역량이 부족하거나, 의약품 R&D 및 마케팅에 사업역량을 집중하기 위해 생산을 전략적으로 아웃소싱하는 글로벌 제약사들을 고객으로 하는 바이오의약품 위탁개발ㆍ생산 사업입니다.
당사가 주력하는 분야인 안과의약품 CMO 사업은 상업용 플랜트 건설에 대규모
투자가 필요하고, 플랜트 설계ㆍ건설ㆍ밸리데이션 등 사업화 준비에 최소 3년
이상이 소요되는 특징이 있습니다. 또한, 안과의약품은 GMP(Good Manufacturing Practice)에 부합하는 높은 수준의 품질관리 역량이 필수적으로 요구됩니다. 그리고 제약사가 CMO를 통해 상업용 바이오의약품을 생산하기 위해서는 생산기술 이전, 시험생산, 각국 의약품 규제기관 GMP 등 1~2년 정도의 준비기간이 소요됩니다. 이에 제약사와의 CMO 계약은 통상 장기계약이 주를 이루고 있습니다.
2) 산업의 성장성 글로벌 점안제 시장은 2018년 229억 달러로 추정되며, 2025년 324억 달러로 연평균 5%성장을 전망하고 있습니다. 그리고, 안과의약품 시장은 2017년 미국을 포함한 북아메리카가 지역 전체 시장의 약 49% M/S를 차지하여 가장 큰 시장을 형성하고 있으며, 고가의 의약품(아일리아, 루센티스)으로 치료되는 망막관련 질환이 시장의 40%를 차지하고 있습니다. 최근에는 전자기기 사용증가 및 노령화 등의 요인으로 안구 건조(DRY EYE) 시장의 증가 및 다회성 무방부제(Multi-dose preservative Free) 점안제 수요가 증가하고 있습니다.
3) 경기변동의 특성
글로벌 CMO 의약품 산업은 일반적으로 경기 변동에는 비탄력적인 성향을 나타내고 있습니다. 이는 제약시장에서 절대적인 비중을 차지하고 있는 전문의약품(ETC)은 특정 질병에 대한 치료 목적의 약품이 다수인 상황에서, 경기의 변동과 상관관계 없이 발생하는 질병과 해당 질병에 대한 치료제의 수요는 안정적으로 발생하기 때문입니다.
4) 경쟁요소 글로벌 CMO 의약품 사업은 높은 품질과 원가경쟁력이 중요한 사업으로 당사는 세계 최고 수준의 최신 장비와 당사의 안과의약품 생산 노하우로 높은 품질을 유지하면서, 베트남의 낮은 인건비를 바탕으로 원가경쟁력을 우위로 안정성과 성장력을 갖춘 사업이 될 것을 기대하고 있습니다.
5) 관계법령 또는 정부의 규제지원
- Law No. 105/2016/QH13(베트남 의약품법)
나. 회사의 현황
[삼일제약(주]
1) 영업 개황제약산업은 국민의 건강 및 삶의 질 향상을 위해서 없어서는 안될 21세기형 핵심 산업입니다. 당해 국내 제약업계가 보여준 성과로 인해 제약산업을 바라보는 사회적 인식이 변화하고 있으며, 나아가 미래 국가 성장동력으로까지 주목 받고 있습니다.가) 연결 기준
2023년 1분기 연결 매출은 전년대비 0.2% 감소한 457억을 시현하였습니다. 전년 1분기 대비 매출은 거의 차이가 없었으며, 영업이익은 15.6억, 당기순이익은 7.1억을 시현하였습니다. 나) 별도기준2023년 1분기 연결 매출은 전년대비 0.2% 감소한 457억을 시현하였습니다. 전년 1분기 대비 매출은 거의 차이가 없었으며, 영업이익은 22.2억, 당기순이익은 3.6억을 시현하였습니다.
2) 시장점유율 등
당사는 전문의약품 제조회사로서 병의원용 치료제 품목 및 일반의약품을 주로 생산 판매하고 있으며 어린이부루펜시럽, 티어실원스 제품이 일반의약품의 대표적인 품목으로자리잡고 있습니다. 그리고, 처방의약품은 포리부틴, 글립타이드 등의 소화기 관련 제품과 리박트와 같은 내과용 의약품 등을 판매하고 있습니다. 2022년도 12월 결산법인 주요제약사 연결 매출실적 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원)
| 업 체 명 | 2022년도* | 2021년도 |
|---|---|---|
| 삼일제약 | 179,676 | 134,247 |
| 유한양행 | 1,775,846 | 1,687,810 |
| 녹십자 | 1,711,312 | 1,537,826 |
| 한미약품 | 1,331,721 | 1,203,186 |
* 주요제약사 2022년도 연결 매출실적은 공시자료를 참고하였습니다.3) 시장의 특성의약품시장은 기본적으로 약사에 의해 판매되는 일반의약품과 의사의 처방에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분됩니다. 의약분업 이후 개발 및 도입능력, 병원·의원 영업력, 시장지배력 등의 경쟁력을 보유한 대형제약사 위주로 재편되고 있으며 국내 제약회사들은 최근에는 기술개발을 통해 우수한 약효를 가진 의약품을 국산화하는 개량신약 및 신약 위주의 전략으로 다국적회사와 경쟁하고 있습니다.
4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 정부의 리베이트쌍벌제, 일괄약가인하 등 어려운 영업환경 속에서 내과 분야의 신규 제품 론칭을 지속적으로 추구하고 있으며, 베트남 안과 시장 개척 등 수출 증진 및 해외 투자 등 해외 사업 부문을 통한 균형있는 성장을 추구하고 있습니다.
5) 조직도
조직도 (제71기1분기).jpg 조직도 (제71기1분기)
[SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED]
SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED는 글로 CMO 의약품 제조 및 판매를 목적으로 100% 출자 설립된 회사이며, 2022년 11월에 글로벌 안과 CMO 공장을 건설하였으며, 현재 GMP 승인을 준비 중으로 매출은 없습니다.
다. 최근 3년간 신용등급
해당사항 없음
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 평가대상 유가증권의신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | ( ～ ) | - |
라. 기타 중요한 사항
해당사항 없음
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
※ 당사 공시서류의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결 및 별도 기준의 재무제표 입니다.※ 당사는 반기재무제표 이외의 중간재무제표에 대해서는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않습니다.※ 비교표시된 전기말 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며,당분기 재무제표와 전분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다
<요약연결재무정보>
| 순번 | 당분기 연결에 포함된 회사 (2023년1분기) | 전기 연결에 포함된 회사 (2022년) |
| 1 | SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED | SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED |
| 2 | SAMIL PHARMACEUTICAL NORTH AMERICA CO., LTD | - |
가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제71기 1분기(2023년3월31일) | 제70기(2022년12월31일) | 제69기(2021년12월31일) |
| [유동자산] | 75,592 | 74,781 | 76,711 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 3,046 | 1,903 | 3,992 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 34,336 | 34,304 | 31,133 |
| ㆍ파생상품평가자산 | 1,719 | 1,719 | 0 |
| ㆍ재고자산 | 23,197 | 24,742 | 24,177 |
| ㆍ당기법인세자산 | 0 | 0 | 241 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 0 | 0 | 11,269 |
| ㆍ기타유동자산 | 13,293 | 12,113 | 5,899 |
| [비유동자산] | 284,304 | 281,919 | 149,694 |
| ㆍ유형자산 | 230,062 | 226,757 | 97,727 |
| ㆍ무형자산 | 3,049 | 3,136 | 1,295 |
| ㆍ투자부동산 | 36,500 | 36,606 | 37,027 |
| ㆍ사용권자산 | 6,724 | 7,189 | 5,666 |
| ㆍ장기매출채권및기타채권 | 712 | 882 | 609 |
| ㆍ이연법인세자산 | 0 | 0 | 0 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 780 | 782 | 839 |
| ㆍ장기파생상품평가자산 | 320 | 320 | 0 |
| ㆍ관계기업투자주신 | 1 | 1 | 0 |
| ㆍ기타비유동자산 | 6,156 | 6,248 | 6,531 |
| 자산총계 | 359,896 | 356,700 | 226,405 |
| [유동부채] | 157,469 | 132,592 | 121,674 |
| [비유동부채] | 73,128 | 98,289 | 38,984 |
| 부채총계 | 230,597 | 230,881 | 160,658 |
| [자본금] | 6,857 | 6,857 | 6,769 |
| [자본잉여금] | 40,480 | 40,485 | 35,252 |
| [자본조정] | (4,142) | (4,142) | (5,431) |
| [기타포괄손익누계액] | 57,105 | 56,015 | 1,416 |
| [지분법자본변동] | - | - | - |
| [이익잉여금] | 28,998 | 26,605 | 27,741 |
| 지배기업소유주지분 | 129,299 | 125,820 | 65,746 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 129,299 | 125,820 | 65,746 |
| 2023년01월01일~ 2023년3월31일 | 2022년01월01일~ 2022년12월31일 | 2021년01월01일~ 2021년12월31일 | |
| 매출액 | 45,740 | 179,676 | 134,247 |
| 매출총이익 | 17,473 | 67,486 | 48,988 |
| 영업이익(손실) | 1,563 | 4,017 | 400 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 1,679 | 1,058 | (4,761) |
| 당기순이익(손실) | 707 | (28) | (5,347) |
| 총포괄이익(손실) | 1,705 | 54,535 | (3,771) |
| 주당순이익(손실) | 55원 | (2원) | (425원) |
| 당기손이익의 귀속 | - | - | - |
| 지배기업소유주지분 | 707 | (28) | (5,347) |
| 비지배기업소유주지분 | - | - | - |
| 총포괄이익의 귀속 | - | - | - |
| 지배기업소유주지분 | 1,705 | 54,535 | (3,771) |
| 비지배기업소유주지분 | - | - | - |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 1 | 2 |
[( )는 부(-)의 수치임]
나. 요약 개별 재무정보 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제71기 1분기(2023년3월31일) | 제70기 (2022년12월31일) | 제69기 (2021년12월31일) |
| [유동자산] | 62,730 | 61,213 | 69,068 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 2,916 | 387 | 1,021 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 34,335 | 34,404 | 31,110 |
| ㆍ파생상품평가자산 | 1,719 | 1,719 | 0 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 0 | 0 | 11,269 |
| ㆍ재고자산 | 22,800 | 24,496 | 24,162 |
| ㆍ당기법인세자산 | 0 | 0 | 242 |
| ㆍ기타유동자산 | 960 | 306 | 1,265 |
| [비유동자산] | 251,318 | 253,617 | 154,522 |
| ㆍ유형자산 | 103,843 | 107,055 | 67,737 |
| ㆍ무형자산 | 3,049 | 3,136 | 1,295 |
| ㆍ투자부동산 | 36,500 | 36,606 | 37,027 |
| ㆍ사용권자산 | 1,801 | 1,868 | 443 |
| ㆍ장기매출채권및기타채권 | 573 | 723 | 513 |
| ㆍ종속기업투자주식 | 98,214 | 96,926 | 40,147 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 780 | 782 | 839 |
| ㆍ기타비유동자산 | 6,237 | 6,202 | 6,520 |
| ㆍ장기파생상품평가자산 | 320 | 320 | 0 |
| ㆍ이연법인세자산 | 0 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 314,049 | 314,830 | 223,590 |
| [유동부채] | 140,879 | 116,100 | 120,431 |
| [비유동부채] | 52,256 | 78,449 | 38,087 |
| 부채총계 | 193,135 | 194,549 | 158,518 |
| [자본금] | 6,857 | 6,857 | 6,769 |
| [자본잉여금] | 40,480 | 40,485 | 35,252 |
| [자본조정] | (4,142) | (4,142) | (5,431) |
| [기타포괄손익누계액] | 49,518 | 50,924 | (141) |
| [이익잉여금] | 28,200 | 26,157 | 28,623 |
| 자본총계 | 120,913 | 120,281 | 65,072 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2023년01월01일~ 2023년03월31일 | 2022년01월01일~ 2022년12월31일 | 2021년01월01일~ 2021년12월31일 | |
| 매출액 | 45,740 | 179,603 | 133,956 |
| 매출총이익 | 17,473 | 67,417 | 48,714 |
| 영업이익(손실) | 2,219 | 6,205 | 970 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 922 | (1,298) | (4,156) |
| 당기순이익(손실) | 357 | (1,359) | (4,738) |
| 총포괄이익(손실) | (1,499) | 49,671 | (5,632) |
| 주당순이익(손실) | 28원 | (107원) | (377원) |
[( )는 부(-)의 수치임]
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 71 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 70 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 71 기 1분기말 | 제 70 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 75,591,547,754 | 74,781,467,488 |
| 현금및현금성자산 | 3,046,467,794 | 1,903,467,085 |
| 매출채권 및 기타채권 | 34,335,867,088 | 34,304,444,492 |
| 파생상품평가자산 | 1,718,768,539 | 1,718,768,539 |
| 재고자산 | 23,197,448,564 | 24,741,983,507 |
| 당기법인세자산 | 0 | 0 |
| 기타유동금융자산 | 0 | 0 |
| 기타유동자산 | 13,292,995,769 | 12,112,803,865 |
| 비유동자산 | 284,304,321,679 | 281,919,029,151 |
| 유형자산 | 230,061,821,251 | 226,756,748,526 |
| 사용권자산 | 6,723,692,411 | 7,188,987,933 |
| 무형자산 | 3,049,200,943 | 3,136,476,738 |
| 투자부동산 | 36,500,419,457 | 36,605,720,359 |
| 장기매출채권및기타채권 | 712,067,069 | 881,593,269 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 898,532 | 768,066 |
| 기타비유동금융자산 | 780,297,600 | 781,650,000 |
| 기타비유동자산 | 6,156,360,716 | 6,247,520,560 |
| 장기파생상품평가자산 | 319,563,700 | 319,563,700 |
| 자산총계 | 359,895,869,433 | 356,700,496,639 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 157,469,079,566 | 132,592,028,750 |
| 매입채무및기타채무 | 37,469,887,109 | 38,751,178,955 |
| 단기차입금 | 112,181,735,800 | 85,501,530,409 |
| 환불부채 | 3,024,053,888 | 2,926,501,536 |
| 당기법인세부채 | 1,215,848,252 | 1,948,750,935 |
| 기타유동부채 | 3,062,416,409 | 3,011,480,366 |
| 기타유동금융부채 | 515,138,108 | 452,586,549 |
| 비유동부채 | 73,127,921,099 | 98,288,872,351 |
| 장기매입채무및기타채무 | 4,164,241,304 | 4,299,176,983 |
| 장기차입금 | 45,755,562,561 | 71,917,502,943 |
| 순확정급여부채 | 7,418,703,955 | 6,626,224,442 |
| 기타비유동금융부채 | 1,329,238,655 | 1,386,831,259 |
| 기타비유동부채 | 881,163,757 | 887,013,555 |
| 이연법인세부채 | 13,579,010,867 | 13,172,123,169 |
| 부채총계 | 230,597,000,665 | 230,880,901,101 |
| 자본 | ||
| 지배기업소유주지분 | 129,298,868,768 | 125,819,595,538 |
| 자본금 | 6,857,225,000 | 6,857,225,000 |
| 자본잉여금 | 40,480,404,111 | 40,484,694,341 |
| 자본조정 | (4,142,199,394) | (4,142,199,394) |
| 기타포괄손익누계액 | 57,105,241,277 | 56,015,080,765 |
| 이익잉여금 | 28,998,197,774 | 26,604,794,826 |
| 비지배지분 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 129,298,868,768 | 125,819,595,538 |
| 부채및자본총계 | 359,895,869,433 | 356,700,496,639 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 70 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 71 기 1분기 | 제 70 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 45,739,832,341 | 45,739,832,341 | 45,850,300,778 | 45,850,300,778 |
| 매출원가 | 28,266,550,673 | 28,266,550,673 | 28,616,980,560 | 28,616,980,560 |
| 매출총이익 | 17,473,281,668 | 17,473,281,668 | 17,233,320,218 | 17,233,320,218 |
| 판매비와관리비 | 15,909,807,360 | 15,909,807,360 | 14,885,837,696 | 14,885,837,696 |
| 영업이익(손실) | 1,563,474,308 | 1,563,474,308 | 2,347,482,522 | 2,347,482,522 |
| 기타수익 | 1,650,419,762 | 1,650,419,762 | 367,649,144 | 367,649,144 |
| 기타비용 | 70,862,929 | 70,862,929 | 79,507,731 | 79,507,731 |
| 금융수익 | 152,006,910 | 152,006,910 | 140,880,525 | 140,880,525 |
| 금융비용 | 1,616,339,655 | 1,616,339,655 | 1,843,172,370 | 1,843,172,370 |
| 지분법적용투자손익 | 131,652 | 131,652 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,678,830,048 | 1,678,830,048 | 933,332,090 | 933,332,090 |
| 법인세비용 | 971,414,460 | 971,414,460 | 597,528,678 | 597,528,678 |
| 당기순이익(손실) | 707,415,588 | 707,415,588 | 335,803,412 | 335,803,412 |
| 기타포괄손익 | 997,367,802 | 997,367,802 | 579,438,868 | 579,438,868 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 2,496,466,349 | 2,496,466,349 | 698,146,723 | 698,146,723 |
| 해외사업환산손익 | 2,496,466,349 | 2,496,466,349 | 698,146,723 | 698,146,723 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (1,499,098,547) | (1,499,098,547) | (118,707,855) | (118,707,855) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (92,792,710) | (92,792,710) | (108,159,135) | (108,159,135) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (1,068,396) | (1,068,396) | (10,548,720) | (10,548,720) |
| 토지재평가잉여금 | (1,405,236,255) | (1,405,236,255) | 0 | 0 |
| 지분법 자본변동 | (1,186) | (1,186) | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 1,704,783,390 | 1,704,783,390 | 915,242,280 | 915,242,280 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 707,415,588 | 707,415,588 | 335,803,412 | 335,803,412 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 1,704,783,390 | 1,704,783,390 | 915,242,280 | 915,242,280 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 55 | 55 | 27 | 27 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 55 | 55 | 27 | 27 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 70 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 6,768,641,500 | 35,252,075,191 | (5,430,724,461) | 1,415,891,587 | 27,740,608,694 | 65,746,492,511 | 0 | 65,746,492,511 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 335,803,411 | 335,803,411 | 335,803,412 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (10,548,720) | 0 | (10,548,720) | 0 | (10,548,720) |
| 재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (108,159,136) | (108,159,136) | 0 | (108,159,136) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 698,146,722 | 0 | 698,146,722 | 0 | 698,146,722 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,001,152,400) | (1,001,152,400) | 0 | (1,001,152,400) |
| 지분법 자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 0 | (290,000) | 0 | 0 | 0 | (290,000) | 0 | (290,000) |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 6,768,641,500 | 35,251,785,191 | (5,430,724,461) | 2,103,489,589 | 26,967,100,569 | 65,660,292,388 | 0 | 65,660,292,388 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 6,857,225,000 | 40,484,694,341 | (4,142,199,394) | 56,015,080,765 | 26,604,794,826 | 125,819,595,538 | 0 | 125,819,595,538 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 707,415,588 | 707,415,588 | 0 | 707,415,588 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (1,068,396) | 0 | (1,068,396) | 0 | (1,068,396) |
| 재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | (1,405,236,255) | 1,778,780,070 | 373,543,815 | 0 | 373,543,815 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (92,792,710) | (92,792,710) | 0 | (92,792,710) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 2,496,466,349 | 0 | 2,496,466,349 | 0 | 2,496,466,349 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법 자본변동 | 0 | 0 | 0 | (1,186) | 0 | (1,186) | 0 | (1,186) |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | (4,290,230) | 0 | 0 | 0 | (4,290,230) | 0 | (4,290,230) |
| 2023.03.31 (기말자본) | 6,857,225,000 | 40,480,404,111 | (4,142,199,394) | 57,105,241,277 | 28,998,197,774 | 129,298,868,768 | 0 | 129,298,868,768 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 70 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 71 기 1분기 | 제 70 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 891,006,504 | 1,157,714,972 |
| 당기순이익(손실) | 707,415,588 | 335,803,411 |
| 비현금항목의조정 | 3,023,288,897 | 3,441,008,363 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,940,762,771) | (2,618,964,488) |
| 법인세납부(환급) | (898,935,210) | (132,314) |
| 투자활동현금흐름 | 3,660,635,194 | (571,076,413) |
| 기타유동금융자산의 감소 | 0 | 11,000,000,000 |
| 기타비유동금융자산의 처분 | 0 | 500,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 4,801,805,800 | 240,490,382 |
| 무형자산의 처분 | 55,000,000 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 159,674,000 | 20,000,000 |
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | 190,000,000 |
| 이자수취 | 199,187 | 68,092,342 |
| 배당금수취 | 0 | 0 |
| 기타비유동자산의 증가 | (40,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (1,302,745,176) | (12,470,184,151) |
| 무형자산의 취득 | (13,205,240) | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (10,093,377) | (119,474,986) |
| 재무활동현금흐름 | (3,407,661,956) | 6,577,215,797 |
| 장기차입금의 차입 | 0 | 27,000,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (1,497,141,960) | (11,432,790,248) |
| 이자의 지급 | (1,722,704,261) | (180,967,023) |
| 주식발행 초과금의 감소 | (4,290,230) | (154,513,466) |
| 리스료의 지급 | (183,525,505) | (154,513,466) |
| 교환사채의 감소 | 0 | (1,000,000,000) |
| 전환사채의 감소 | 0 | (7,500,000,000) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,903,467,085 | 3,991,990,209 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 1,143,979,742 | 7,163,854,356 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (979,033) | (767,296) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 1,143,000,709 | 7,163,087,060 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,046,467,794 | 11,155,077,269 |
3. 연결재무제표 주석
| 제71기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 제70기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
| 삼일제약 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
삼일제약 주식회사(이하 "지배기업")는 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년 5월 29일자로 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 2008년 말 안과사업부의 판매부문을 물적분할하여 삼일엘러간(주)를 설립한후 2009년 7월에 보유지분 중 50.01%에 해당하는 지분을 Allergan Holdings에, 2013년 11월에 보유지분 49.99%에 해당하는 지분을 한국엘러간(주)에 각각 처분하였습니다.한편, 당분기말 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 효령로 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 허승범 외 9명 | 5,109,310 | 37.25% |
| 기타 | 8,605,140 | 62.75% |
| 합계 | 13,714,450 | 100.00% |
(2) 종속기업의 현황
당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 결산월 | 자본금 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|---|
| SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED | 베트남 | 의약품제조 및 판매 | 12월 | USD 83,380,301 | 100.00% |
| SAMIL PHARMACEUTICAL NORTH AMERICA CO., LTD. | 캐나다 | 의약품 도소매업 | 12월 | CAD 100 | 100.00% |
(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당분기와 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼일제약㈜ | 314,048,579 | 193,135,253 | 45,739,832 | 357,011 | (1,142,087) |
| SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED | 137,846,755 | 36,245,871 | 0 | (1,180,399) | 1,316,063 |
| SAMIL PHARMACEUTICAL NORTH AMERICA CO., LTD. | 96 | 0 | 0 | 0 | 4 |
| 합 계 | 451,895,430 | 229,381,124 | 45,739,832 | (823,388) | 173,980 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼일제약㈜ | 314,830,017 | 194,549,093 | 179,603,429 | (1,359,025) | 49,670,599 |
| SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED | 134,556,390 | 35,559,810 | 0 | (2,905,160) | 1,162,732 |
| 합계 | 449,386,407 | 230,108,903 | 179,603,429 | (4,264,185) | 50,833,331 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
2.2 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서
(1) 연결기업이 채택한 2022년 1월 1일부터 적용되는 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가
손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결기업이 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.
이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다.
동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다.
또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.
경과규정에 따라, 연결기업은 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을최초적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다.
연결기업은 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다.
경과규정에 따라 연결기업은 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다.
연결기업은 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.
연결기업은 종속기업은 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.
경과규정에 따라 연결기업은 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다.
연결기업의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려
이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 영업부문연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 한편, 연결기업의 지역별 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당분기와 전분기 중 제약부문 총 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 없습니다.
4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 35,036 | 32,502 |
| 원화예금 | 2,860,920 | 343,358 |
| 외화예금 | 150,512 | 1,527,607 |
| 합계 | 3,046,468 | 1,903,467 |
5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 36,257,600 | 0 | 36,076,498 | 0 |
| 대손충당금 | (1,986,830) | 0 | (1,895,901) | 0 |
| 미수금 | 63,783 | 0 | 123,847 | 0 |
| 미수수익 | 1,314 | 0 | 0 | 0 |
| 대손충당금 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 대여금 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 대손충당금 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 보증금 | 0 | 712,067 | 0 | 881,593 |
| 합계 | 34,335,867 | 712,067 | 34,304,444 | 881,593 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 손상 | 제각 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 1,895,901 | 90,929 | 0 | 0 | 1,986,830 |
| 전기 | 1,692,667 | 773,391 | (551,379) | (18,778) | 1,895,901 |
6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 10,634,298 | (113,627) | 10,520,671 | 11,847,066 | (201,670) | 11,645,396 |
| 제품 | 3,803,095 | (51,617) | 3,751,478 | 3,934,807 | (28,277) | 3,906,530 |
| 원재료 | 5,282,658 | (103,436) | 5,179,222 | 5,476,123 | (71,572) | 5,404,551 |
| 부재료 | 1,410,347 | (72,606) | 1,337,741 | 1,299,557 | (40,494) | 1,259,063 |
| 재공품 | 2,183,898 | (257,409) | 1,926,489 | 2,421,069 | (150,550) | 2,270,519 |
| 미착품 | 481,848 | 0 | 481,848 | 255,924 | - | 255,924 |
| 합계 | 23,796,144 | (598,695) | 23,197,449 | 25,234,546 | (492,563) | 24,741,983 |
7. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 64,818,852 | 0 | 0 | 64,818,852 | 67,148,934 | 0 | 0 | 67,148,934 |
| 건물 | 45,408,067 | (18,078,940) | 0 | 27,329,127 | 46,469,166 | (18,364,614) | 0 | 28,104,552 |
| 구축물 | 684,950 | (496,961) | 0 | 187,989 | 684,950 | (494,990) | 0 | 189,960 |
| 기계장치 | 27,505,867 | (20,618,986) | 0 | 6,886,881 | 27,327,831 | (20,255,480) | 0 | 7,072,351 |
| 차량운반구 | 203,203 | (143,098) | 0 | 60,105 | 149,068 | (138,300) | 0 | 10,768 |
| 공구기구 | 12,767,738 | (9,823,954) | 0 | 2,943,784 | 13,058,176 | (10,152,531) | 0 | 2,905,645 |
| 집기비품 | 2,710,545 | (1,808,900) | (66,836) | 834,809 | 2,709,947 | (1,746,142) | (67,008) | 896,797 |
| 임차시설물 | 730,960 | (337,460) | 0 | 393,500 | 730,960 | (311,810) | 0 | 419,150 |
| 건설중인자산 | 126,606,774 | 0 | 0 | 126,606,774 | 120,008,591 | 0 | 0 | 120,008,591 |
| 합계 | 281,436,956 | (51,308,299) | (66,836) | 230,061,821 | 278,287,623 | (51,463,867) | (67,008) | 226,756,748 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각 | 재평가 | 대체(주1) | 기타(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 67,148,934 | 0 | (2,330,082) | 0 | 0 | 0 | 0 | 64,818,852 |
| 건물 | 28,104,551 | 337,500 | (833,331) | (279,592) | 0 | 0 | 0 | 27,329,127 |
| 구축물 | 189,960 | 0 | 0 | (1,971) | 0 | 0 | 0 | 187,989 |
| 기계장치 | 7,072,352 | 43,650 | 0 | (366,006) | 0 | 136,886 | 0 | 6,886,881 |
| 차량운반구 | 10,768 | 54,135 | 0 | (4,799) | 0 | 0 | 0 | 60,105 |
| 공구기구 | 2,905,646 | 84,000 | 0 | (130,862) | 0 | 85,000 | 0 | 2,943,784 |
| 집기비품 | 896,797 | 0 | 0 | (62,444) | 0 | 0 | 456 | 834,809 |
| 임차시설물 | 419,150 | 0 | 0 | (25,650) | 0 | 0 | 0 | 393,500 |
| 건설중인자산 | 120,008,591 | 6,820,069 | 0 | 0 | 0 | (221,886) | 0 | 126,606,774 |
| 합계 | 226,756,749 | 7,339,354 | (3,163,413) | (871,324) | 0 | 0 | 456 | 230,061,821 |
(주1) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.(주2) 환율차이로 인한 변동입니다.
| < 전분기 > | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각 | 대체(주1) | 기 타 (주2) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,501,425 | 0 | (50,900) | 0 | 0 | 0 | 2,450,525 |
| 건물 | 28,021,233 | 69,000 | (40,820) | (274,540) | 0 | 0 | 27,774,872 |
| 구축물 | 197,843 | 0 | 0 | (1,971) | 0 | 0 | 195,872 |
| 기계장치 | 8,474,474 | 0 | 0 | (380,448) | 0 | 0 | 8,094,026 |
| 차량운반구 | 26,355 | 0 | 0 | (3,897) | 0 | 0 | 22,458 |
| 공구기구 | 2,597,982 | 52,500 | 0 | (117,419) | 80,000 | 0 | 2,613,063 |
| 집기비품 | 521,522 | 48,258 | 0 | (44,371) | 515,000 | 331 | 1,040,740 |
| 임차시설물 | 45,408 | 0 | 0 | (8,038) | 0 | 0 | 37,369 |
| 건설중인자산 | 55,341,207 | 12,341,849 | 0 | 0 | (690,000) | 576,405 | 67,569,460 |
| 합 계 | 97,727,449 | 12,511,607 | (91,721) | (830,684) | (95,000) | 576,736 | 109,798,386 |
(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 각각 95,000천원 입니다. (주2) 환율차이로 인한 변동입니다.
8. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,290,547 | (400,314) | 4,890,233 | 5,635,658 | (358,281) | 5,277,377 |
| 건물 | 1,775,810 | (431,255) | 1,344,555 | 1,835,722 | (491,243) | 1,344,479 |
| 차량운반구 | 768,613 | (279,709) | 488,904 | 829,522 | (262,391) | 567,131 |
| 합계 | 7,834,970 | (1,111,278) | 6,723,692 | 8,300,902 | (1,111,915) | 7,188,987 |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 해지 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,277,378 | 0 | (29,266) | 0 | (357,878) | 4,890,234 |
| 건물 | 1,344,480 | 156,096 | (153,845) | (2,175) | 0 | 1,344,556 |
| 차량운반구 | 567,130 | 0 | (66,602) | (6,504) | (5,122) | 488,902 |
| 합계 | 7,188,988 | 156,096 | (249,713) | (8,679) | (363,000) | 6,723,692 |
(주1) 환율차이로 인한 변동입니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감가상각 | 해지 | 기타(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,222,830 | 0 | (28,446) | 0 | 84,880 | 5,279,265 |
| 건물 | 117,831 | 242,229 | (84,606) | (9,962) | 0 | 265,493 |
| 차량운반구 | 325,487 | 65,118 | (63,513) | 0 | 0 | 327,092 |
| 합 계 | 443,318 | 307,347 | (176,564) | (9,962) | 84,880 | 5,871,849 |
(주1) 환율차이로 인한 변동입니다.
(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 해지 | 환산 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,839,418 | 156,096 | 15,405 | (177,034) | (9,213) | 19,705 | 1,844,377 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 해지 | 환산 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,311,612 | 307,347 | (10,290) | 13,171 | (164,104) | 19,364 | 1,477,100 |
9. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 399,766 | 0 | (363,938) | 35,828 | 397,127 | (360,484) | 0 | 36,643 |
| 개발비 | 778,393 | 0 | (12,973) | 765,420 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 선지급기술도입비 | 174,795 | 0 | (86,232) | 88,563 | 1,008,921 | (912,055) | 0 | 96,866 |
| 기타의무형자산 | 5,164,052 | 0 | (4,295,032) | 869,020 | 5,164,052 | (4,236,811) | 0 | 927,241 |
| 회원권 | 784,179 | 0 | 0 | 784,179 | 839,179 | 0 | 0 | 839,179 |
| 건설중인무형자산 | 616,862 | (110,671) | 0 | 506,191 | 1,347,219 | 0 | (110,671) | 1,236,548 |
| 합 계 | 7,918,047 | (110,671) | (4,758,175) | 3,049,201 | 8,756,498 | (5,509,350) | (110,671) | 3,136,477 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| < 당분기 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득금액 | 처분 | 상 각 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 36,643 | 461 | 0 | (3,454) | 2,179 | 35,828 |
| 개발비 | 0 | 0 | 0 | (12,973) | 778,393 | 765,420 |
| 선지급기술도입비 | 96,866 | 0 | 0 | (8,303) | 0 | 88,563 |
| 기타의무형자산 | 927,241 | 0 | 0 | (58,221) | 0 | 869,020 |
| 회원권 | 839,179 | 0 | (55,000) | 0 | 0 | 784,179 |
| 건설중인무형자산 | 1,236,548 | 50,214 | 0 | 0 | (780,572) | 506,191 |
| 합 계 | 3,136,477 | 50,675 | (55,000) | (82,951) | 0 | 3,049,201 |
| < 전분기 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득금액 | 처분 | 상 각 | 대체(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 54,571 | 0 | 0 | (9,456) | 0 | 45,115 |
| 선지급기술도입비 | 130,077 | 0 | 0 | (8,303) | 0 | 121,774 |
| 기타의무형자산 | 271,344 | 25,000 | 0 | (30,174) | 95,000 | 361,170 |
| 회원권 | 839,179 | 0 | 0 | 0 | 0 | 839,179 |
| 합계 | 1,295,172 | 25,000 | 0 | (47,933) | 95,000 | 1,367,238 |
(주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다.
(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 22,179,497 | 22,179,497 |
| 건물 | 16,839,880 | 16,839,880 |
| 감가상각누계액 | (2,518,957) | (2,413,656) |
| 합계 | 36,500,420 | 36,605,721 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 22,179,497 | 0 | 22,179,497 |
| 건물 | 14,426,224 | (105,301) | 14,320,923 |
| 합계 | 36,605,721 | (105,301) | 36,500,420 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 22,179,497 | - | 22,179,497 |
| 건물 | 14,847,427 | (105,301) | 14,742,126 |
| 합 계 | 37,026,924 | (105,301) | 36,921,623 |
11. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Mon Samil LLC | 몽골 | 49.99 | 58,013 | 0 | 49.99 | 58,013 | 0 |
| 삼일웰니스㈜(구, 삼일메디칼㈜) (주1,2,3) | 한국 | 0.50 | 1,000,000 | 899 | 0.50 | 1,000,000 | 768 |
(주1) 전기 중 지분율이 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 그 분류가 변경되었습니다. (주2) 지분율이 20% 미만이나, 경영진의 상호 교류로 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 사명을 삼일웰니스㈜로 변경하였습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼일웰니스㈜ | 768 | 0 | 132 | (1) | 899 |
(3) 당분기말 현재의 피투자기업의 순자산에서 관계기업의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 순자산금액 | 지분율(%) | 순자산 지분금액 | 조정금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼일웰니스㈜ | 179,706 | 0.50 | 899 | 0 | 899 |
12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금(주1) | 1,639,695 | 5,316,725 | 1,598,278 | 5,276,725 |
| 선급비용 | 647,140 | 40,765 | 35,061 | 171,925 |
| 부가세대급금 | 10,913,747 | 0 | 10,417,050 | 0 |
| 기타의투자자산 | 92,415 | 798,872 | 62,415 | 798,871 |
| 합계 | 13,292,996 | 6,156,361 | 12,112,804 | 6,247,521 |
(주1) 연결기업은 Galmed사와 Aramchol의 국내판매권 취득 계약에 따라 지급한 1,684,943천원과 Biosplice Therapeutics, INC사와 Lorecivivint(SM05690)의 국내판매권 취득 계약에 따라 지급한 3,441,481천원 및 Nicox사와 Zerviate의 국내판매권 취득 계약에 따라 지급한 150,301천원 등을 장기선급금으로 계상하고 있습니다.
13. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기금융상품 | 0 | 10,500 | 0 | 10,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| - 시장성 있는 지분증권 | 0 | 264,298 | 0 | 265,650 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| - 출자금 | 0 | 505,500 | 0 | 505,500 |
| 합계 | 0 | 780,298 | 0 | 781,650 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| - 시장성 있는 지분증권 | 502,958 | (238,660) | 264,298 | 502,957 | (237,307) | 265,650 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| - 출자금 | 505,500 | 0 | 505,500 | 505,500 | 0 | 505,500 |
| 합계 | 1,008,458 | (238,660) | 769,798 | 1,008,457 | (237,307) | 771,150 |
(3) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 평가(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 265,650 | (1,352) | 264,298 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 505,500 | 0 | 505,500 |
| 합계 | 771,150 | (1,352) | 769,798 |
(주1) 법인세효과 고려 전 금액입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 평가(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 322,644 | (13,524) | 309,120 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 505,500 | 0 | 505,500 |
| 합계 | 828,144 | (13,524) | 814,620 |
(주1) 법인세효과 고려 전 금액입니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 우리은행 외 | 10,500 | 10,500 | 당좌개설보증금 등 |
14. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 38,020,000 | 36,077,142 |
| 유동성장기차입금 | 28,500,000 | 4,940,000 |
| 유동성전환사채 | 11,780,000 | 11,780,000 |
| 유동성신주인수권부사채 | 34,900,000 | 34,900,000 |
| 유동성신주인수권조정 | (1,018,264) | (2,195,612) |
| 소계 | 112,181,736 | 85,501,530 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 40,166,184 | 66,560,794 |
| 전환사채 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전환권조정 | (1,006,751) | (1,172,912) |
| 교환사채 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 교환권조정 | (403,871) | (470,379) |
| 소계 | 45,755,562 | 71,917,503 |
| 합계 | 157,937,298 | 157,419,033 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종류 | 차입처 | 당기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화일반차입금 | (주)우리은행 | 5.70% ~ 6.61% | 23,120,000 | 21,177,142 |
| 한국산업은행 | 6.42% ~ 6.95% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| (주)국민은행 | 5.86% ~ 5.90% | 2,500,000 | 2,500,000 | |
| 농협은행(주) | 7.39% ~ 7.45% | 2,400,000 | 2,400,000 | |
| 한국수출입은행 | 6.30% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 유동성 대체 | 28,500,000 | 4,940,000 | ||
| 합계 | 66,520,000 | 41,017,142 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종류 | 차입처 | 당기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화시설차입금 | 우리은행 | 6.53% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 원화일반차입금 | 우리은행 | 6.61% | 3,000,000 | 6,440,000 |
| 새마을금고 | 4.50% | 24,000,000 | 24,000,000 | |
| 하나은행 | 6.05% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 외화시설차입금 | WOORI BANK VIETNAM | 8.63% | 12,654,000 | 12,243,600 |
| KEXIM VIETNAM LEASING CO.,LTD | 9.13% | 6,012,184 | 5,817,194 | |
| 유동성 대체 | (28,500,000) | (4,940,000) | ||
| 합계 | 40,166,184 | 66,560,794 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 16회 전환사채 | 2019-08-12 | 2024-08-12 | 0.00 | 11,780,000 | 11,780,000 |
| 19회 전환사채 | 2022-07-18 | 2027-07-18 | 0.00 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 액면가액 합계 | 16,780,000 | 16,780,000 | |||
| 전환권조정 | (1,006,751) | (1,172,912) | |||
| 장부금액 합계 | 15,773,249 | 15,607,088 |
(4-1) 상기 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 권면금액 | 30,000,000천원 |
| 발행가액 | 30,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 신한금융투자 주식회사 외 15 |
| 발행일 | 2019년 8월 12일 |
| 만기일 | 2024년 8월 12일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 0.0% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 최초 전환가격 | 주당 22,622원(최초발행시) |
| 조정 후 전환가격 | 주당 7,235원(2023년 3월 27일) |
| 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 | 1,628,264주 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의100%) |
| 전환권의 행사기간 | 2020년 8월 13일~2024년 7월 11일 |
| 발행할 주식의 종류 | 삼일제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환청구가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 08월 12일 및 이후 2021년 08월 12일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인이보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 그에 따라 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환함으로써 해당사채를 소멸시키거나 취득할수 있다. 단, 발행회사는 각 인수인별로 각각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. |
| 전환비율 | 권면금액의 100% |
| 전환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을절상한 금액 |
연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 전환사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 권면금액 | 5,000,000천원 |
| 발행가액 | 5,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 엔에이치투자증권 주식회사 외 7 |
| 발행일 | 2022년 7월 28일 |
| 만기일 | 2027년 7월 28일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 0.0% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 최초 전환가격 | 주당 8,242원(최초발행시) |
| 조정 후 전환가격 | 주당 7,531원(2023년 3월 27일) |
| 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 | 663,945주 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의100%) |
| 전환권의 행사기간 | 2023년 7월 28일~2027년 6월 28일 |
| 발행할 주식의 종류 | 삼일제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환청구가능 |
| 매도청구권 | 본 사채의 발행일인 2022년 7월 28일부터 1년이 되는 날(2023년 07월 28일)로부터 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2024년 07월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 "매도청구권 대상 사채")의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
| 전환비율 | 권면금액의 100% |
| 전환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 전환가액으로 하 되, 원단위 미만을 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다. |
연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 전환사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 20회 교환사채 | 2022-07-18 | 2027-07-18 | 0.00 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 액면가액 합계 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||
| 교환권조정 | (403,871) | (470,380) | |||
| 장부금액 합계 | 1,596,129 | 1,529,620 |
(5-1) 상기 교환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제20회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 권면금액 | 4,000,000천원 |
| 발행가액 | 4,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 신한금융투자 주식회사 외 6 |
| 발행일 | 2022년 7월 28일 |
| 만기일 | 2027년 7월 28일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 0.0% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 최초 교환가격 | 주당 9,067원(최초발행시) |
| 조정 후 교환가격 | 주당 7,758원(2023년 3월 27일) |
| 당기말 현재 교환권 행사로발행될 주식수 | 257,798주 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의100%) |
| 교환권의 행사기간 | 2023년 07월 28일~2027년 06월 18일 |
| 교환할 주식의 종류 | 삼일제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환 청구가능 |
| 교환비율 | 권면금액의 100% |
| 교환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 전환가액으로 하되, 원단위 미만을 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다. |
연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 교환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 교환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 교환사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.
(6) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 18회 신주인수권부사채 | 2021-06-15 | 2026-06-15 | 0.00 | 34,900,000 | 34,900,000 |
| 액면가액 합계 | 34,900,000 | 34,900,000 | |||
| 신수인수권조정 | (1,018,264) | (2,195,612) | |||
| 장부금액 합계 | 33,881,736 | 32,704,388 |
(6-1) 상기 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제18회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
| 권면금액 | 35,000,000천원 |
| 발행가액 | 35,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 신한금융투자 주식회사 외 21 |
| 발행일 | 2021년 6월 15일 |
| 만기일 | 2026년 6월 15일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 0.0% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 최초 행사가격 | 주당 9,672원(최초발행시) |
| 조정 후 행사가격 | 주당 7,091원(2023년 3월 27일) |
| 당기말 현재 신주인수권 행사로발행될 주식수 | 4,921,731주 |
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 |
| 신주대금 납입방법 | 대용 납입 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의100%) |
| 신주인수권의 행사기간 | 2022년 06월 15일~2026년 05월 15일 |
| 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 주식회사 삼일제약 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환 청구가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 06월 15일 및 이후 2023년 06월 15일까지 매 3개월이 되는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 전자등록금액의 일부를 '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 전자등록금액의 일부를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. |
| 행사비율 | 권면금액의 100% |
| 행사가액 결정방법 | 본 사채의 행사가격은 본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2021년 6월 11일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각목의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 행사가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 행사가격으로 한다. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 |
연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 신주인수권부사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 신주인수권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니 다. 또한, 신주인수권부사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.
15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 11,407,219 | 0 | 13,660,103 | 0 |
| 미지급금 | 21,448,603 | 0 | 20,299,503 | 0 |
| 미지급비용 | 3,643,408 | 0 | 4,013,225 | 0 |
| 임대보증금 | 990,000 | 4,360,000 | 800,000 | 4,540,000 |
| 현재가치할인차금 | (19,343) | (195,759) | (21,652) | (240,823) |
| 합계 | 37,469,887 | 4,164,241 | 38,751,179 | 4,299,177 |
16. 환불부채
당분기말과 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수금할인환불부채 | 1,205,342 | 1,108,555 |
| 반품환불부채 | 1,818,712 | 1,817,947 |
| 합계 | 3,024,054 | 2,926,502 |
17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 828,588 | 0 | 688,216 | 0 |
| 예수금 | 162,643 | 0 | 591,196 | 0 |
| 부가세예수금 | 1,897,809 | 0 | 1,552,081 | 0 |
| 선수수익 | 173,377 | 27,361 | 179,988 | 66,145 |
| 장기기타종업원급여부채 | 0 | 853,802 | 0 | 820,869 |
| 비유동이연법인세부채 | 0 | 13,579,011 | 0 | 13,172,123 |
| 합 계 | 3,062,417 | 14,460,174 | 3,011,481 | 14,059,137 |
18. 파생상품
| (단위: 천원) |
| 구분 | 파생상품평가자산(부채) |
|---|---|
| 매도청구권 (주1,주3) | 1,718,769 |
| 장기매도청구권 (주2) | 319,564 |
| 합계 | 2,038,333 |
(주1) 연결기업은 전전기에 제18회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 해당 신수인수권부사채에는 제3자 매도청구권(Call-Option)이 부과되어 있으며, 이에의해 연결기업은 본 신주인수권부 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 06월 15일 및 이후 2023년 06월 15일까지 매 3개월이 되는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 전자등록금액의 일부를 '연결기업 또는 연결기업가 지정하는 자'에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있고, 사채권자는 이 청구에 따라보유하고 있는 전자등록금액의 일부를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 합니다. 단, 연결기업은 각 사채권자별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.(주2) 연결기업은 전기에 제19회 무기명식 무보증 비분리형 사모 전환사채를 발생하였습니다. 해당 전환사채에는 제3자 매도청구권(Call-Option)이 부과되어 있으며, 이에 의해 연결기업은 본 사채의 발행일인 2022년 7월 28일부터 1년이 되는 날(2023년07월 28일)로부터 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2024년 07월 28일)까지 매 3개월에해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 "매도청구권 대상 사채")의 전자등록금액의 일부를 연결기업 또는 연결기업이 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 합니다.단, 연결기업은 각 사채권자별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.(주3) 연결기업은 오류의 누적효과를 전기초 재무제표에 반영하였습니다.
19. 퇴직급여
(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 25,391,878 | 24,807,896 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (17,973,174) | (18,181,672) |
| 합계 | 7,418,704 | 6,626,224 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 765,567 | 711,314 |
| 이자원가 | 344,574 | 200,647 |
| 사외적립자산 기대수익 | (248,653) | (186,844) |
| 합계 | 861,488 | 725,117 |
20. 주당손익
(1) 주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기순손익 | 707,415,588 | 707,415,588 | 335,803,412 | 335,803,412 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,953,077 | 12,953,077 | 12,514,405 | 12,514,405 |
| 기본주당순손익 | 55 | 55 | 27 | 27 |
(2) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초자기주식 | 761,373주 | 4,142,199 | 1,022,878주 | 5,430,724 |
| 자기주식의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기말자기주식 | 761,373주 | 4,142,199 | 1,022,878주 | 5,430,724 |
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당분기와 전기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요제품/용역 | ||
| 제품의판매 | 26,939,788 | 25,959,561 |
| 상품의판매 | 17,785,314 | 18,588,368 |
| 기타매출 | 1,014,730 | 1,302,372 |
| 합계 | 45,739,832 | 45,850,301 |
| 지리적시장 | ||
| 내수 | 45,739,832 | 45,725,984 |
| 수출 | 0 | 124,317 |
| 합계 | 45,739,832 | 45,850,301 |
| 수익인식시기 | ||
| 한시점에인식 | 45,739,832 | 45,850,301 |
| 기간에걸쳐인식 | 0 | 0 |
| 합계 | 45,739,832 | 45,850,301 |
22. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 원재료와 부재료의 사용액 | 273,158 | (165,124) |
| 상품의 판매원가 | 14,061,110 | 14,815,327 |
| 제품 및 재공품의 변동 | 7,473,250 | 5,366,447 |
| 종업원급여 | 8,836,451 | 8,618,598 |
| 퇴직급여 | 861,488 | 750,792 |
| 유형자산ㆍ무형자산ㆍ투자부동산 감가상각비 | 1,059,179 | 983,665 |
| 사용권자산감가상각비 | 237,947 | 164,787 |
| 광고비 및 판매촉진비 | 1,910,085 | 2,954,446 |
| 기타의 경비 | 9,463,689 | 10,013,880 |
| 매출원가와 판매비와관리비의 합계 | 44,176,358 | 43,502,818 |
23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,639,832 | 5,838,573 |
| 퇴직급여 | 587,495 | 472,281 |
| 복리후생비 | 1,047,570 | 895,589 |
| 여비교통비 | 1,112,145 | 741,247 |
| 세금과공과 | 72,901 | 185,656 |
| 감가상각비 | 86,062 | 72,457 |
| 무형자산상각비 | 69,628 | 47,516 |
| 사용권자산상각비 | 218,755 | 164,787 |
| 임차료 | 66,035 | 10,446 |
| 접대비 | 151,922 | 174,232 |
| 판촉비 | 1,098,098 | 857,367 |
| 광고선전비 | 811,988 | 2,097,080 |
| 도서인쇄비 | 144,164 | 121,868 |
| 학술비 | 904,885 | 570,405 |
| 운반비 | 397,755 | 297,928 |
| 수수료 | 1,265,866 | 1,090,175 |
| 회의비 | 275,798 | 131,221 |
| 기술개발비 | 1,154,657 | 560,309 |
| 대손상각비(환입) | 90,929 | 232,840 |
| 기타 | 713,323 | 323,862 |
| 합 계 | 15,909,807 | 14,885,838 |
24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 1,638,392 | 148,770 |
| 기타비유동자산처분이익 | 0 | 156,195 |
| 수탁수수료 | 939 | 0 |
| 리스해지이익 | 534 | 328 |
| 잡이익 | 10,554 | 62,356 |
| 합계 | 1,650,419 | 367,649 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 35,772 | 78,162 |
| 잡손실 | 35,090 | 1,346 |
| 합 계 | 70,862 | 79,508 |
25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 199 | 11,684 |
| 배당금수익 | 1,314 | 1,893 |
| 외화환산이익 | 92,573 | 90,288 |
| 외환차익 | 57,921 | 37,015 |
| 합 계 | 152,007 | 140,880 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,254,894 | 1,704,192 |
| 외환차손 | 232,093 | 127,615 |
| 외화환산손실 | 129,353 | 11,365 |
| 합계 | 1,616,340 | 1,843,172 |
26. 법인세
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세 추납액 및 환급액 포함) | 572,920 | 564,047 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 0 | 0 |
| 자본에 직접 반영되는 이연법인세 변동액 | 398,494 | 33,482 |
| 법인세비용(수익) | 971,414 | 597,529 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 24,666 | 30,506 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 284 | 2,975 |
| 토지재평가잉여금 | 373,544 | 0 |
| 합계 | 398,494 | 33,481 |
27. 특수관계자
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | Mon Samil LLC | Mon Samil LLC |
| 삼일웰니스㈜ (구, 삼일메디칼㈜) (주1,2,3) | - (주1,2,3) |
(주1) 전기 중 지분율이 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 그 분류가 변경되었습니다. (주2) 지분율이 20% 미만이나, 경영진의 상호 교류로 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 사명을 삼일웰니스㈜로 변경하였습니다.
(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액의 내역
1) 채권 등
| (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 삼일웰니스㈜ | 매출채권 | 13,968 | 10,781 |
| Mon Samil LLC(주1) | 대여금 | 0 | 0 | |
| 미수수익 | 0 | 0 | ||
| 합계 | 13,968 | 10,781 |
(주1) 전액 대손을 설정하였던 Mon Samil LLC 관련 채권을 전기 중 제각하였습니다.
2) 매출 등
| (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 삼일웰니스㈜ | 매출 | 20,896 | 16,667 |
| 임대료 | 2,750 | 7,500 | ||
| 기타수익 | 306 | 909 | ||
| 합계 | 23,952 | 25,076 |
(3) 당분기말 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주로부터지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 446,324 | 423,262 |
| 퇴직급여 | 352,330 | 717,077 |
| 합계 | 798,654 | 1,140,340 |
28. 위험관리(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장ㆍ단기차입금 | 157,937,298 | 157,419,033 |
| 현금및현금성자산 | (3,046,468) | (1,903,467) |
| 순부채 | 154,890,831 | 155,515,566 |
| 자본 | 129,298,869 | 125,819,596 |
| 순부채비율 | 119.79% | 123.60% |
(2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소,제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
① 외환위험연결기업은 매입거래와 외화자본조달 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,114,953 | 119,754 | 4,540,045 | 384,558 |
| EUR | 0 | 975,064 | 32,429 | 3,840,086 |
| JPY | 0 | 441,915 | 0 | 681,266 |
| VND | 20,422 | 16,557,357 | 1,837,155 | 26,156,825 |
| CAD | 440 | 33,422 | 0 | 0 |
| 합계 | 3,135,815 | 18,127,522 | 6,409,629 | 31,062,735 |
연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 각각 1,499,171천원과 2,465,311천원입니다.
② 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 1년~3년 | 3년이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1)당분기말: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 41,634,128 | 41,849,231 | 37,489,231 | 4,360,000 | 0 |
| 차입금 | 157,937,298 | 160,366,184 | 113,200,000 | 28,500,000 | 18,666,184 |
| 리스부채 | 1,844,377 | 2,827,999 | 252,756 | 821,729 | 1,753,513 |
| 합계 | 201,415,804 | 205,043,414 | 150,941,987 | 33,681,729 | 20,419,697 |
| 2)전기말: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 43,050,356 | 43,312,832 | 38,772,832 | 4,540,000 | 0 |
| 차입금 | 157,419,033 | 161,257,936 | 87,697,142 | 73,560,794 | 0 |
| 리스부채 | 1,839,418 | 2,763,436 | 608,568 | 427,505 | 1,727,363 |
| 합계 | 202,308,807 | 207,334,204 | 127,078,542 | 78,528,299 | 1,727,363 |
③ 신용위험연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 각각 40,913,032천원과 39,909,487천원으로서 금융자산 범주별 장부금액과 동일합니다.
당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
④ 이자율위험연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 78,186,184천원과 74,977,936천원이며 이자율이 0.5% 변동할 경우 이자율의 변동이 당분기와 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 각각 390,931천원과 374,890천원입니다.
⑤ 가격위험
연결기업은 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
29. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 현금및현금성자산 | 3,046,468 | 0 | 0 | 0 | 3,046,468 | 3,046,468 |
| 매출채권및기타채권 | 35,047,934 | 0 | 0 | 0 | 35,047,934 | 35,047,934 | |
| 파생상품평가자산 | 0 | 0 | 2,038,332 | 0 | 2,038,332 | 2,038,332 | |
| 기타금융자산 | 10,500 | 264,298 | 505,500 | 0 | 780,298 | 780,298 | |
| 합계 | 38,104,902 | 264,298 | 2,543,832 | 0 | 40,913,032 | 40,913,032 | |
| 부채 | 매입채무및기타채무 | 0 | 0 | 0 | 41,634,128 | 41,634,128 | 41,634,128 |
| 차입금 | 0 | 0 | 0 | 157,937,298 | 157,937,298 | 157,937,298 | |
| 리스부채 | 0 | 0 | 0 | 1,844,377 | 1,844,377 | 1,844,377 | |
| 합계 | 0 | 0 | 0 | 201,415,803 | 201,415,803 | 201,415,803 |
| < 전기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 현금및현금성자산 | 1,903,467 | 0 | 0 | 0 | 1,903,467 | 1,903,467 |
| 매출채권및기타채권 | 35,186,037 | 0 | 0 | 0 | 35,186,037 | 35,186,037 | |
| 파생상품평가자산 | 0 | 0 | 2,038,333 | 0 | 2,038,333 | 2,038,333 | |
| 기타금융자산 | 10,500 | 265,650 | 505,500 | 0 | 781,650 | 781,650 | |
| 합계 | 37,100,004 | 265,650 | 2,543,833 | 0 | 39,909,487 | 39,909,487 | |
| 부채 | 매입채무및기타채무 | 0 | 0 | 0 | 43,050,356 | 43,050,356 | 43,050,356 |
| 차입금 | 0 | 0 | 0 | 157,419,033 | 157,419,033 | 157,419,033 | |
| 리스부채 | 0 | 0 | 0 | 1,839,418 | 1,839,418 | 1,839,418 | |
| 합계 | 0 | 0 | 0 | 202,308,807 | 202,308,807 | 202,308,807 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타비유동금융자산 | 264,298 | 0 | 0 | 264,298 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―파생상품평가자산 | 0 | 2,038,332 | 0 | 2,038,332 |
| ―기타금융자산 | 0 | 0 | 505,500 | 505,500 |
| < 전기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타비유동금융자산 | 265,650 | 0 | 0 | 265,650 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―파생상품평가자산 | 0 | 2,038,332 | 0 | 2,038,332 |
| ―기타금융자산 | 0 | 0 | 505,500 | 505,500 |
상기 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 분류되어 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. 한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동은 없습니다.
(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 금액 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 505,500 | 505,500 | 3 | 원가기준접근법 (주1) | 원가기준접근법 (주1) | 취득원가 | 취득원가 |
(주1) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로측정하는금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 이자수익 | 199 | 0 | 0 | 0 | 199 |
| 배당금수익 | 0 | 1,314 | 0 | 0 | 1,314 | |
| 외화환산이익 | 88,890 | 3,683 | 0 | 0 | 92,573 | |
| 외환차익 | 0 | 54,142 | 3,779 | 0 | 57,921 | |
| 파생상품평가이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 합 계 | 89,090 | 59,138 | 3,779 | 0 | 152,007 | |
| 비용 | 이자비용 | 0 | 0 | 1,254,894 | 0 | 1,254,894 |
| 외화환산손실 | 510 | 23,167 | 105,676 | 0 | 129,353 | |
| 외환차손 | 0 | 230,432 | 1,661 | 0 | 232,093 | |
| 대손충당금환입 | 90,929 | 0 | 0 | 0 | 90,929 | |
| 합 계 | 91,439 | 253,600 | 1,362,230 | 0 | 1,616,340 | |
| 기타포괄손익(주1) | 0 | (1,352) | 0 | 0 | (1,352) |
주1) 법인세효과 고려 전 금액입니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로측정하는금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 이자수익 | 11,684 | 0 | 0 | 0 | 11,684 |
| 배당금수익 | 0 | 1,893 | 0 | 0 | 1,893 | |
| 외화환산이익 | 78,694 | 0 | 11,594 | 0 | 90,288 | |
| 외환차익 | 0 | 0 | 37,015 | 0 | 37,015 | |
| 합 계 | 90,377 | 1,893 | 48,610 | 0 | 140,880 | |
| 비용 | 이자비용 | 0 | 0 | 1,704,192 | 0 | 1,704,192 |
| 외화환산손실 | 353 | 0 | 11,012 | 0 | 11,365 | |
| 외환차손 | 0 | 0 | 127,615 | 0 | 127,615 | |
| 대손상각비 | 232,840 | 0 | 0 | 0 | 232,840 | |
| 합 계 | 233,193 | 0 | 1,842,819 | 0 | 2,076,012 | |
| 기타포괄손익(주1) | 0 | (1,352) | 0 | 0 | (1,352) |
주1) 법인세효과 고려 전 금액입니다.
30. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: VND, USD) |
| 금융기관 | 한도 | 약정내용 |
|---|---|---|
| ㈜우리은행 외 5개은행 | 90,020,000 | 일반차입금약정 |
| KEXIM Vietnam Leasing Company Limited | VND 119,160,335,800 | 일반차입금약정 |
| WOORIBANK VIETNAM LTD | VND 273,600,000,000 | 일반차입금약정 |
| ㈜우리은행 | 3,000,000 | 당좌차월약정 |
| USD 920,000 | 수입연지급약정 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
당분기말 현재 연결기업은 차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 104,966,419 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 기술도입계약
1) 연결기업은 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 167,982천원입니다.
2) 연결기업은 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 당기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일 까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 92,775천원입니다.
3) 연결기업은 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한기술 도입계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 없습니다.4) 연결기업은 2020년 5월 25일자로 헤이닥터사와 체결한 손소독티슈에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 손소독티슈류 당기 순매출액의 10%를 각각 8월 30일과 3월 30일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 없습니다.
5) 연결기업은 2019년 11월 21일자로 에코덤사와 체결한 오큐쿨에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 오큐쿨 연간 순매출액의 6.5%를 3월 30일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 없습니다.
6) 연결기업은 2019년 12월 11일자로 동아에스티사와 체결한 투리온점안액에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 투리온점안액 연간 순매출액의 15%를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 1,973천원입니다.
(4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결기업이 피소되어 계류중인 소송사건은 1건(관련금액: 30,000천원)입니다. 한편, 당기말 현재 소송의 승패는 예측할 수 없습니다.
31. 담보제공자산당분기말 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보자산의내용 | 담보제공액 | 담보제공처 |
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지ㆍ건물 | 66,000,000 | 우리은행 |
| 28,800,000 | 새마을금고 (주1) | ||
| 3,600,000 | 하나은행 (주1) | ||
| VND 119,160,335,800 | KEXIM Vietnam Leasing Company Limited | ||
| VND 273,600,000,000 | WOORIBANK VIETNAM LTD | ||
| 합계 | 98,400,000 | ||
| VND 392,760,335,800 |
(주1) 안산시 단원구 공장용지를 신탁목적물로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 971,414 | 597,529 |
| 이자비용 | 1,254,894 | 1,132,097 |
| 외화환산손실 | 129,353 | 3,030 |
| 퇴직급여 | 861,488 | 727,025 |
| 기타장기종업원급여 | 32,934 | 0 |
| 대손상각비 | 90,929 | 232,840 |
| 재고자산평가손실 | 106,133 | (4,976) |
| 유형자산 감가상각비 | 871,323 | 830,684 |
| 투자부동산 감가상각비 | 105,301 | 105,301 |
| 무형자산상각비 | 82,951 | 47,932 |
| 사용권자산상각비 | 249,713 | 176,564 |
| 외화환산이익 | (92,573) | (88,148) |
| 유형자산처분이익 | (1,638,392) | (148,770) |
| 리스해지이익 | (534) | (328) |
| 이자수익 | (199) | (11,684) |
| 배당금수익 | (1,314) | (1,893) |
| 기타유동자산처분이익 | 0 | (156,195) |
| 지분법이익 | (132) | 0 |
| 합 계 | 3,023,289 | 3,441,008 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | (93,899) | (5,955,317) |
| 기타채권의 증감 | 60,076 | (792,108) |
| 재고자산의 증감 | 1,450,256 | 2,628,086 |
| 기타유동자산의 증감 | (875,251) | (3,455,750) |
| 기타비유동자산의 증감 | (32,570) | 0 |
| 매입채무의 증감 | (2,270,699) | 3,516,949 |
| 기타채무의 증감 | (100,759) | (3,640,931) |
| 환불부채의 증감 | 97,552 | 132,703 |
| 기타유동부채의 증감 | 0 | 480,435 |
| 기타비유동부채의 증감 | 50,066 | (36,804) |
| 당기법인세자산의 증감 | 0 | 312 |
| 퇴직금지급액 | (225,536) | 0 |
| 순확정급여채무의 증감 | 0 | 4,503,460 |
| 합 계 | (1,940,763) | (2,618,965) |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 71 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 70 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 71 기 1분기말 | 제 70 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 62,730,359,049 | 61,212,769,417 |
| 현금및현금성자산 | 2,916,377,417 | 387,163,313 |
| 매출채권 및 기타채권 | 34,335,427,304 | 34,304,444,492 |
| 파생상품평가자산 | 1,718,768,539 | 1,718,768,539 |
| 재고자산 | 22,800,132,246 | 24,496,061,048 |
| 당기법인세자산 | 0 | 0 |
| 기타유동금융자산 | 0 | 0 |
| 기타유동자산 | 959,653,543 | 306,332,025 |
| 비유동자산 | 251,318,220,290 | 253,617,247,184 |
| 유형자산 | 103,843,260,220 | 107,055,333,903 |
| 사용권자산 | 1,801,375,999 | 1,868,150,738 |
| 무형자산 | 3,049,200,943 | 3,136,476,738 |
| 투자부동산 | 36,500,419,457 | 36,605,720,359 |
| 장기매출채권및기타채권 | 573,036,776 | 722,617,399 |
| 종속기업투자주식 | 98,214,156,346 | 96,925,823,946 |
| 기타비유동금융자산 | 780,297,600 | 781,650,000 |
| 기타비유동자산 | 6,236,909,249 | 6,201,910,401 |
| 장기파생상품평가자산 | 319,563,700 | 319,563,700 |
| 자산총계 | 314,048,579,339 | 314,830,016,601 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 140,879,244,195 | 116,100,427,092 |
| 매입채무및기타채무 | 20,939,609,064 | 22,321,967,756 |
| 단기차입금 | 112,181,735,800 | 85,501,530,409 |
| 환불부채 | 3,024,053,888 | 2,926,501,536 |
| 당기법인세부채 | 1,215,848,252 | 1,948,750,935 |
| 기타유동부채 | 3,036,816,909 | 2,981,361,142 |
| 유동리스부채 | 481,180,282 | 420,315,314 |
| 비유동부채 | 52,256,008,686 | 78,448,666,061 |
| 장기매입채무및기타채무 | 4,164,241,304 | 4,299,176,983 |
| 장기차입금 | 27,089,378,430 | 53,856,708,568 |
| 순확정급여부채 | 7,418,703,955 | 6,626,224,442 |
| 기타비유동부채 | 13,028,660,373 | 887,013,555 |
| 비유동금융보증부채 | 121,313,106 | 126,314,258 |
| 이연법인세부채 | 0 | 12,147,496,616 |
| 비유동리스부채 | 433,711,518 | 505,731,639 |
| 부채총계 | 193,135,252,881 | 194,549,093,153 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 6,857,225,000 | 6,857,225,000 |
| 자본잉여금 | 40,480,404,111 | 40,484,694,341 |
| 자본조정 | (4,142,199,394) | (4,142,199,394) |
| 기타포괄손익누계액 | 49,517,966,417 | 50,924,271,068 |
| 이익잉여금 | 28,199,930,324 | 26,156,932,433 |
| 자본총계 | 120,913,326,458 | 120,280,923,448 |
| 부채및자본총계 | 314,048,579,339 | 314,830,016,601 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 70 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 71 기 1분기 | 제 70 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 45,739,832,341 | 45,739,832,341 | 45,777,621,578 | 45,777,621,578 |
| 매출원가 | 28,266,550,673 | 28,266,550,673 | 28,612,822,072 | 28,612,822,072 |
| 매출총이익 | 17,473,281,668 | 17,473,281,668 | 17,164,799,506 | 17,164,799,506 |
| 판매비와관리비 | 15,253,886,522 | 15,253,886,522 | 14,675,931,664 | 14,675,931,664 |
| 영업이익(손실) | 2,219,395,146 | 2,219,395,146 | 2,488,867,842 | 2,488,867,842 |
| 기타수익 | 1,646,761,924 | 1,646,761,924 | 368,544,139 | 368,544,139 |
| 기타비용 | 70,515,779 | 70,515,779 | 79,507,731 | 79,507,731 |
| 금융수익 | 152,940,297 | 152,940,297 | 109,549,956 | 109,549,956 |
| 금융비용 | 3,027,044,295 | 3,027,044,295 | 1,830,520,729 | 1,830,520,729 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 921,537,293 | 921,537,293 | 1,056,933,477 | 1,056,933,477 |
| 법인세비용 | 564,526,762 | 564,526,762 | 596,932,085 | 596,932,085 |
| 당기순이익(손실) | 357,010,531 | 357,010,531 | 460,001,392 | 460,001,392 |
| 기타포괄손익 | (1,499,097,361) | (1,499,097,361) | (118,098,715) | (118,098,715) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (1,499,097,361) | (1,499,097,361) | (118,098,715) | (118,098,715) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (92,792,710) | (92,792,710) | (107,549,995) | (107,549,995) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (1,068,396) | (1,068,396) | (10,548,720) | (10,548,720) |
| 토지재평가잉여금 | (1,405,236,255) | (1,405,236,255) | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (1,142,086,830) | (1,142,086,830) | 341,902,677 | 341,902,677 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 28 | 28 | 37 | 37 |
| 자본변동표 |
| 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 70 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 6,768,641,500 | 35,252,075,191 | (5,430,724,461) | (140,643,963) | 28,622,703,406 | 65,072,051,673 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 460,001,392 | 460,001,392 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (10,548,720) | 0 | (10,548,720) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (107,549,995) | (107,549,995) |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,001,152,400) | (1,001,152,400) |
| 재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 0 | (290,000) | 0 | 0 | 0 | (290,000) |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 6,768,641,500 | 35,251,785,191 | (5,430,724,461) | (151,192,683) | 27,974,002,403 | 64,412,511,950 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 6,857,225,000 | 40,484,694,341 | (4,142,199,394) | 50,924,271,068 | 26,156,932,433 | 120,280,923,448 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 357,010,531 | 357,010,531 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | (1,068,396) | 0 | (1,068,396) | |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (92,792,710) | (92,792,710) |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 재평가잉여금 | (1,405,236,255) | 1,778,780,070 | 373,543,815 | |||
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | (4,290,230) | 0 | 0 | 0 | (4,290,230) |
| 2023.03.31 (기말자본) | 6,857,225,000 | 40,480,404,111 | (4,142,199,394) | 49,517,966,417 | 28,199,930,324 | 120,913,326,458 |
| 현금흐름표 |
| 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 70 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 71 기 1분기 | 제 70 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,409,840,698 | 2,240,919,019 |
| 당기순이익(손실) | 357,010,531 | 460,001,392 |
| 비현금항목의 조정 | 3,987,764,687 | 3,401,457,761 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,035,999,310) | (1,620,540,134) |
| 법인세납부(환급) | (898,935,210) | 0 |
| 투자활동현금흐름 | 3,093,523,148 | 1,241,688,750 |
| 기타유동금융자산의 감소 | 0 | 11,000,000,000 |
| 기타비유동자산의 처분 | 0 | 500,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 4,801,805,800 | 240,490,382 |
| 무형자산의 처분 | 55,000,000 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 159,674,000 | 20,000,000 |
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | 190,000,000 |
| 이자수취 | 187,452 | 68,034,967 |
| 기타비유동자산의 증가 | (40,000,000) | 0 |
| 기타비유동금융자산의 증가 | 0 | (7,266,900,000) |
| 종속기업투자주식의 증가 | (1,288,332,400) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (581,513,087) | (3,390,461,613) |
| 무형자산의 취득 | (13,205,240) | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (10,093,377) | (119,474,986) |
| 재무활동현금흐름 | (2,975,050,130) | 6,577,215,797 |
| 장기차입금의 차입 | 0 | 27,000,000,000 |
| 전환사채의 상환 | 0 | (7,500,000,000) |
| 교환사채의 감소 | 0 | (1,000,000,000) |
| 주식발행초과금의 감소 | (4,290,230) | (154,513,466) |
| 단기차입금의 상환 | (1,497,141,960) | (11,432,790,248) |
| 이자의 지급 | (1,306,386,433) | (180,967,023) |
| 배당금지급 | 0 | 0 |
| 리스료의 지급 | (167,231,507) | (154,513,466) |
| 기초현금및현금성자산 | 387,163,313 | 1,020,800,944 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 2,528,313,716 | 10,059,823,566 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 900,388 | (767,263) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,529,214,104 | 10,059,056,303 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,916,377,417 | 11,079,857,247 |
5. 재무제표 주석
| 제71기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 제70기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
| 삼일제약 주식회사 |
1. 일반사항
삼일제약 주식회사(이하 "당사")는 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년 5월 29일자로 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 2008년말 안과사업부의 판매부문을 물적분할하여 삼일엘러간(주)를 설립한 후 2009년 7월에 보유지분 중 50.01%에 해당하는 지분을 Allergan Holdings에, 2013년 11월에 보유지분 49.99%에 해당하는 지분을 한국엘러간(주)에 각각 처분하였습니다.한편, 당분기말 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 효령로 및 안산공업단지 내에 각각 위치하고 있으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 허승범 외 9명 | 5,109,310 | 37.25% |
| 기타 | 8,605,140 | 62.75% |
| 합계 | 13,714,450 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가
손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 당사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.
이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다.
또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.
경과규정에 따라, 당사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을최초적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다.
당사는 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다.
경과규정에 따라 당사는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다.
당사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.
당사는 종속기업은 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.
경과규정에 따라 당사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다.
당사의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려
이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도 재무제표로서 기업회계기준서 제1008호 문단4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.
4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 35,036 | 32,502 |
| 원화예금 | 2,860,920 | 343,358 |
| 외화예금 | 20,421 | 11,303 |
| 합계 | 2,916,377 | 387,163 |
5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 36,257,600 | 0 | 36,076,498 | 0 |
| 대손충당금 | (1,986,830) | 0 | (1,895,901) | 0 |
| 미수금 | 63,343 | 0 | 123,847 | 0 |
| 미수수익 | 1,314 | 0 | 0 | 0 |
| 대손충당금 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 대여금 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 대손충당금 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 보증금 | 0 | 573,037 | 0 | 722,617 |
| 합계 | 34,335,427 | 573,037 | 34,304,444 | 722,617 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 손상 | 제각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 1,895,901 | 90,929 | 0 | 1,986,830 |
| 전기 | 1,673,889 | 773,391 | (551,379) | 1,895,901 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 연령분석은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 합계 | 미손상채권 | 손상채권 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회수기간내 | 1개월~3개월 | 4개월~12개월 | 12개월 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 36,895,294 | 34,732,729 | 5,559 | 170,176 | 0 | 1,986,830 |
| 전기말 | 36,922,962 | 33,226,526 | 1,293,460 | 507,075 | 0 | 1,895,901 |
6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 10,634,298 | (113,627) | 10,520,672 | 11,847,066 | (201,670) | 11,645,396 |
| 제품 | 3,803,095 | (51,617) | 3,751,478 | 3,934,807 | (28,277) | 3,906,530 |
| 원재료 | 4,885,342 | (103,436) | 4,781,905 | 5,230,201 | (71,572) | 5,158,629 |
| 부재료 | 1,410,347 | (72,606) | 1,337,740 | 1,299,557 | (40,494) | 1,259,063 |
| 재공품 | 2,183,898 | (257,409) | 1,926,489 | 2,421,069 | (150,550) | 2,270,519 |
| 미착품 | 481,848 | 0 | 481,848 | 255,924 | 0 | 255,924 |
| 합계 | 23,398,827 | (598,695) | 22,800,132 | 24,988,624 | (492,563) | 24,496,061 |
재고자산 순실현가능가치의 하락으로 인하여 당분기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 106,133천원 및 48,877천원입니다.
7. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 64,818,852 | 0 | 0 | 64,818,852 | 67,148,934 | 0 | 0 | 67,148,934 |
| 건물 | 45,408,067 | (18,078,940) | 0 | 27,329,128 | 46,469,166 | (18,364,614) | 0 | 28,104,552 |
| 구축물 | 684,950 | (496,961) | 0 | 187,989 | 684,950 | (494,990) | 0 | 189,960 |
| 기계장치 | 27,505,867 | (20,618,986) | 0 | 6,886,881 | 27,327,831 | (20,255,480) | 0 | 7,072,351 |
| 차량운반구 | 203,203 | (143,098) | 0 | 60,104 | 149,068 | (138,300) | 0 | 10,768 |
| 공구기구 | 12,767,738 | (9,823,954) | 0 | 2,943,784 | 13,058,176 | (10,152,531) | 0 | 2,905,645 |
| 집기비품 | 2,692,086 | (1,808,900) | (62,221) | 820,964 | 2,692,086 | (1,742,570) | (67,008) | 882,508 |
| 임차시설물 | 730,960 | (337,460) | 0 | 393,500 | 730,960 | (311,810) | 0 | 419,150 |
| 건설중인자산 | 402,058 | 0 | 0 | 402,058 | 321,465 | 0 | 0 | 321,465 |
| 합계 | 155,213,781 | (51,308,299) | (62,221) | 103,843,260 | 158,582,636 | (51,460,295) | (67,008) | 107,055,333 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득금액 | 처분금액 | 감가상각 | 대체(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 67,148,934 | 0 | (2,330,082) | 0 | 0 | 64,818,852 |
| 건물 | 28,104,551 | 337,500 | (833,331) | (279,592) | 0 | 27,329,128 |
| 구축물 | 189,960 | 0 | 0 | (1,971) | 0 | 187,989 |
| 기계장치 | 7,072,352 | 43,650 | 0 | (366,006) | 136,886 | 6,886,881 |
| 차량운반구 | 10,768 | 54,135 | 0 | (4,799) | 0 | 60,104 |
| 공구기구 | 2,905,646 | 84,000 | 0 | (130,862) | 85,000 | 2,943,784 |
| 집기비품 | 882,508 | 0 | 0 | (61,544) | 0 | 820,964 |
| 임차시설물 | 419,150 | 0 | 0 | (25,650) | 0 | 393,500 |
| 건설중인자산 | 321,465 | 302,478 | 0 | 0 | (221,886) | 402,058 |
| 합계 | 107,055,334 | 821,763 | (3,163,413) | (870,424) | 0 | 103,843,260 |
(주1) 당분기 중 유형자산으로 대체된 건설중인자산은 221,886천원입니다.
| < 전분기 > | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득금액 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 대체(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,501,425 | 0 | (50,900) | 0 | 0 | 2,450,525 |
| 건물 | 28,021,233 | 69,000 | (40,820) | (274,540) | 0 | 27,774,872 |
| 구축물 | 197,843 | 0 | 0 | (1,971) | 0 | 195,872 |
| 기계장치 | 8,474,474 | 0 | 0 | (380,448) | 0 | 8,094,026 |
| 차량운반구 | 26,355 | 0 | 0 | (3,897) | 0 | 22,458 |
| 공구기구 | 2,597,983 | 52,500 | 0 | (117,419) | 80,000 | 2,613,063 |
| 집기비품 | 504,225 | 48,258 | 0 | (43,492) | 515,000 | 1,023,993 |
| 임차시설물 | 45,408 | 0 | 0 | (8,038) | 0 | 37,369 |
| 건설중인자산 | 25,368,166 | 3,220,703 | 0 | 0 | (690,000) | 27,898,870 |
| 합 계 | 67,737,112 | 3,390,461 | (91,720) | (829,805) | (95,000) | 70,111,049 |
(주1) 전기 중 유형자산으로 대체된 금액은 595,000천원, 무형자산으로 대체된 금액은 95,000천원입니다.
8. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 1,775,810 | (431,255) | 1,344,555 | 1,835,722 | (491,243) | 1,344,479 |
| 차량운반구 | 717,280 | (260,460) | 456,820 | 779,854 | (256,183) | 523,671 |
| 합계 | 2,493,090 | (691,715) | 1,801,375 | 2,615,576 | (747,426) | 1,868,150 |
(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 해지 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,344,479 | 156,096 | (153,845) | (2,175) | 1,344,555 |
| 차량운반구 | 523,671 | 0 | (60,347) | (6,506) | 456,820 |
| 합계 | 1,868,150 | 156,096 | (214,192) | (8,681) | 1,801,375 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 해지 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 117,831 | 242,229 | (84,606) | (9,962) | 265,493 |
| 차량운반구 | 325,487 | 65,118 | (63,513) | 0 | 327,092 |
| 합계 | 443,318 | 307,347 | (148,119) | (9,962) | 592,585 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 해지 | 환산 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 926,047 | 156,096 | 7,524 | (167,232) | (9,213) | 1,669 | 914,892 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 해지 | 환산 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 462,137 | 307,347 | 5,394 | (154,513) | (10,290) | 3,030 | 613,105 |
9. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 399,766 | (363,938) | 0 | 35,828 | 397,127 | (360,484) | 0 | 36,643 |
| 개발비 | 778,393 | (12,973) | 0 | 765,420 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 선지급기술도입비 | 174,795 | (86,232) | 0 | 88,563 | 1,008,921 | (912,055) | 0 | 96,866 |
| 기타의무형자산 | 5,164,052 | (4,295,032) | 0 | 869,020 | 5,164,052 | (4,236,811) | 0 | 927,241 |
| 회원권 | 784,179 | 0 | 0 | 784,179 | 839,179 | 0 | 0 | 839,179 |
| 건설중인 무형자산 | 616,862 | 0 | (110,671) | 506,191 | 1,347,219 | 0 | (110,671) | 1,236,548 |
| 합계 | 7,918,047 | (4,758,175) | (110,671) | 3,049,201 | 8,756,498 | (5,509,350) | (110,671) | 3,136,477 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| < 당분기 > | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득금액 | 처분 | 상 각 | 대체(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 36,643 | 461 | 0 | (3,454) | 2,178 | 35,828 |
| 개발비 | 0 | 0 | 0 | (12,973) | 778,393 | 765,420 |
| 선지급기술도입비 | 96,866 | 0 | 0 | (8,303) | 0 | 88,563 |
| 기타의무형자산 | 927,241 | 0 | 0 | (58,221) | 0 | 869,020 |
| 회원권 | 839,179 | 0 | (55,000) | 0 | 0 | 784,179 |
| 건설중인무형자산 | 1,236,548 | 50,214 | 0 | 0 | (780,571) | 506,191 |
| 합 계 | 3,136,477 | 50,675 | (55,000) | (82,951) | 0 | 3,049,201 |
| < 전분기 > | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득금액 | 처분 | 상 각 | 대체(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 54,572 | 0 | 0 | (9,456) | 0 | 45,116 |
| 선지급기술도입비 | 163,288 | 0 | 0 | (8,303) | 0 | 121,774 |
| 기타의무형자산 | 271,344 | 25,000 | 0 | (30,174) | 95,000 | 361,170 |
| 회원권 | 839,179 | 0 | 0 | 0 | 0 | 839,179 |
| 합 계 | 1,328,383 | 25,000 | 0 | (47,932) | 95,000 | 1,367,239 |
(주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다.
(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 22,179,497 | 22,179,497 |
| 건물 | 16,839,880 | 16,839,880 |
| 감가상각누계액 | (2,518,957) | (2,413,656) |
| 합계 | 36,500,419 | 36,605,721 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 22,179,497 | - | 22,179,497 |
| 건물 | 14,426,224 | (105,301) | 14,320,923 |
| 합계 | 36,605,720 | (105,301) | 36,500,419 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 22,179,497 | 0 | 22,179,497 |
| 건물 | 14,847,427 | (105,301) | 14,742,126 |
| 합 계 | 37,026,924 | (105,301) | 36,921,623 |
11. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Mon Samil LLC | 몽골 | 49.99 | 58,013 | 0 | 49.99 | 58,013 | 0 |
| 삼일웰니스㈜(구, 삼일메디칼㈜) (주1,2,3) | 한국 | 0.50 | 1,000,000 | 0 | 0.50 | 1,000,000 | 0 |
(주1) 전기 중 지분율이 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 그 분류가 변경되었습니다. (주2) 지분율이 20% 미만이나, 경영진의 상호 교류로 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 사명을 삼일웰니스㈜로 변경하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED | 베트남 | 100 | 98,214,064 | 98,214,064 | 100 | 96,925,824 | 96,925,824 |
| SAMIL PHARMACEUTICAL NORTH AMERICA CO., LTD. | 캐나다 | 100 | 92 | 92 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 98,214,156 | 98,214,156 | - | 96,925,824 | 96,925,824 |
(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동이 발생하지 않았습니다.
(4) 당분기와 전기 중 종속기업에 대한 투자금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 96,925,824 | 1,288,332 | 98,214,156 |
| 전기 | 40,147,230 | 56,778,594 | 96,925,824 |
12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금(주1) | 264,508 | 5,316,725 | 122,560 | 5,276,725 |
| 선급비용 | 602,730 | 121,313 | 121,357 | 126,314 |
| 기타의투자자산 | 92,415 | 798,872 | 62,415 | 798,871 |
| 합계 | 959,654 | 6,236,909 | 306,332 | 6,201,910 |
(주1) 당사는 Galmed사와 Aramchol의 국내판매권 취득 계약에 따라 지급한 1,684,943천원과 Biosplice Therapeutics, INC사와 Lorecivivint(SM05690)의 국내판매권 취득 계약에 따라 지급한 3,441,481천원 및 Nicox사와 Zerviate의 국내판매권 취득 계약에 따라 지급한 150,301천원 등을 장기선급금으로 계상하고 있습니다.
13. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기금융상품 | 0 | 10,500 | 0 | 10,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| - 시장성 있는 지분증권 | 0 | 264,298 | 0 | 265,650 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| - 출자금 | 0 | 505,500 | 0 | 505,500 |
| 합계 | 0 | 780,298 | 0 | 781,650 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| - 시장성 있는 지분증권 | 502,958 | (238,660) | 264,298 | 502,958 | (237,308) | 265,650 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| - 출자금 | 505,500 | 0 | 505,500 | 505,500 | 0 | 505,500 |
| 합계 | 1,008,458 | (238,660) | 769,798 | 1,008,458 | (237,308) | 771,150 |
(3) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정자기측정금융자산 | 265,650 | 0 | 0 | (1,352) | 264,298 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 505,500 | 0 | 0 | 0 | 505,500 |
| 771,150 | 0 | 0 | (1,352) | 769,798 |
(주1) 법인세효과 고려 전 금액입니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정자기측정금융자산 | 322,644 | 0 | 0 | (13,524) | 309,120 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 505,500 | 0 | 0 | 0 | 505,500 |
| 828,144 | 0 | 0 | (13,524) | 814,620 |
(주1) 법인세효과 고려 전 금액입니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | ㈜우리은행 외 | 10,500 | 10,500 | 당좌개설보증금 등 |
14. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 38,020,000 | 36,077,142 |
| 유동성장기차입금 | 28,500,000 | 4,940,000 |
| 유동성전환사채 | 11,780,000 | 11,780,000 |
| 유동성신주인수권부사채 | 34,900,000 | 34,900,000 |
| 유동성신주인수권조정 | (1,018,264) | (2,195,612) |
| 소계 | 112,181,736 | 85,501,530 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 21,500,000 | 48,500,000 |
| 전환사채 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전환권조정 | (1,006,751) | (1,172,912) |
| 교환사채 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 교환권조정 | (403,871) | (470,379) |
| 소계 | 27,089,378 | 53,856,709 |
| 합계 | 139,271,114 | 139,358,239 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종류 | 차입처 | 당기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화일반차입금 | 우리은행 | 5.70~6.61 | 23,120,000 | 21,177,142 |
| 한국산업은행 | 6.42~6.95 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 국민은행 | 5.86~5.90 | 2,500,000 | 2,500,000 | |
| 농협은행 | 7.39~7.45 | 2,400,000 | 2,400,000 | |
| 한국수출입은행 | 6.30 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 유동성 대체 | 28,500,000 | 4,940,000 | ||
| 합계 | 66,520,000 | 41,017,142 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종류 | 차입처 | 당기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화시설차입금 | 우리은행 | 6.53 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 원화일반차입금 | 우리은행 | 6.61 | 3,000,000 | 6,440,000 |
| 새마을금고 | 4.50 | 24,000,000 | 24,000,000 | |
| 하나은행 | 6.05 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 유동성 대체 | (28,500,000) | (4,940,000) | ||
| 합계 | 21,500,000 | 48,500,000 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 16회 전환사채 | 2019-08-12 | 2024-08-12 | 0.00 | 11,780,000 | 11,780,000 |
| 19회 전환사채 | 2022-07-18 | 2027-07-18 | 0.00 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 액면가액 합계 | 16,780,000 | 16,780,000 | |||
| 전환권조정 | (1,006,751) | (1,172,912) | |||
| 장부금액 합계 | 15,773,249 | 15,607,088 |
(4-1) 상기 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 권면금액 | 30,000,000천원 |
| 발행가액 | 30,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 신한금융투자 주식회사 외 15 |
| 발행일 | 2019년 8월 12일 |
| 만기일 | 2024년 8월 12일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 0.0% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 최초 전환가격 | 주당 22,622원(최초발행시) |
| 조정 후 전환가격 | 주당 7,235원(2023년 3월 27일) |
| 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 | 1,628,264주 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의100%) |
| 전환권의 행사기간 | 2020년 8월 13일~2024년 7월 11일 |
| 발행할 주식의 종류 | 삼일제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환청구가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 08월 12일 및 이후 2021년 08월 12일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인이보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 그에 따라 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환함으로써 해당사채를 소멸시키거나 취득할수 있다. 단, 발행회사는 각 인수인별로 각각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. |
| 전환비율 | 권면금액의 100% |
| 전환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을절상한 금액 |
당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 전환사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 권면금액 | 5,000,000천원 |
| 발행가액 | 5,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 엔에이치투자증권 주식회사 외 7 |
| 발행일 | 2022년 7월 28일 |
| 만기일 | 2027년 7월 28일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 0.0% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 최초 전환가격 | 주당 8,242원(최초발행시) |
| 조정 후 전환가격 | 주당 7,531원(2023년 3월 27일) |
| 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 | 663,945주 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의100%) |
| 전환권의 행사기간 | 2023년 7월 28일~2027년 6월 28일 |
| 발행할 주식의 종류 | 삼일제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환청구가능 |
| 매도청구권 | 본 사채의 발행일인 2022년 7월 28일부터 1년이 되는 날(2023년 07월 28일)로부터 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2024년 07월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 "매도청구권 대상 사채")의전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
| 전환비율 | 권면금액의 100% |
| 전환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 전환가액으로 하 되, 원단위 미만을 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다. |
당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 전환사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 20회 교환사채 | 2022-07-18 | 2027-07-18 | 0.00 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 액면가액 합계 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||
| 교환권조정 | (403,871) | (470,379) | |||
| 장부금액 합계 | 1,596,129 | 1,529,621 |
(5-1) 상기 교환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제20회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 권면금액 | 4,000,000천원 |
| 발행가액 | 4,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 신한금융투자 주식회사 외 6 |
| 발행일 | 2022년 7월 28일 |
| 만기일 | 2027년 7월 28일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 0.0% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 최초 교환가격 | 주당 9,067원(최초발행시) |
| 조정 후 교환가격 | 주당 7,758원(2023년 3월 27일) |
| 당기말 현재 교환권 행사로발행될 주식수 | 257,798주 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의100%) |
| 교환권의 행사기간 | 2023년 07월 28일~2027년 06월 18일 |
| 교환할 주식의 종류 | 삼일제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환 청구가능 |
| 교환비율 | 권면금액의 100% |
| 교환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 전환가액으로 하되, 원단위 미만을 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다. |
당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 교환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 교환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 교환사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.
(6) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 18회 신주인수권부사채 | 2021-06-15 | 2026-06-15 | 0.00 | 34,900,000 | 34,900,000 |
| 액면가액 합계 | 34,900,000 | 34,900,000 | |||
| 신수인수권조정 | (1,018,264) | (2,195,612) | |||
| 장부금액 합계 | 33,881,736 | 32,704,388 |
(6-1) 상기 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제18회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
| 권면금액 | 35,000,000천원 |
| 발행가액 | 35,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 신한금융투자 주식회사 외 21 |
| 발행일 | 2021년 6월 15일 |
| 만기일 | 2026년 6월 15일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 0.0% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 최초 행사가격 | 주당 9,672원(최초발행시) |
| 조정 후 행사가격 | 주당 7,091원(2023년 3월 27일) |
| 당기말 현재 신주인수권 행사로발행될 주식수 | 4,921,731주 |
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 |
| 신주대금 납입방법 | 대용 납입 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의100%) |
| 신주인수권의 행사기간 | 2022년 06월 15일~2026년 05월 15일 |
| 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 주식회사 삼일제약 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환 청구가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 06월 15일 및 이후 2023년 06월 15일까지 매 3개월이 되는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 전자등록금액의 일부를 '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 전자등록금액의 일부를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. |
| 행사비율 | 권면금액의 100% |
| 행사가액 결정방법 | 본 사채의 행사가격은 본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각목의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 행사가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 행사가격으로 한다. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 |
당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 신주인수권부사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 신주인수권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 신주인수권부사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.
15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 11,407,219 | 0 | 13,660,103 | 0 |
| 미지급금 | 4,918,325 | 0 | 3,929,415 | 0 |
| 미지급비용 | 3,643,408 | 0 | 3,954,102 | 0 |
| 임대보증금 | 990,000 | 4,360,000 | 800,000 | 4,540,000 |
| 현재가치할인차금 | (19,344) | (195,759) | (21,652) | (240,823) |
| 합계 | 20,939,609 | 4,164,241 | 22,321,968 | 4,299,177 |
16. 환불부채
당분기말과 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수금할인환불부채 | 1,205,342 | 1,108,555 |
| 반품환불부채 | 1,818,712 | 1,817,946 |
| 합계 | 3,024,054 | 2,926,502 |
17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 828,588 | 0 | 688,216 | 0 |
| 예수금 | 137,043 | 0 | 561,076 | 0 |
| 부가세예수금 | 1,897,809 | 0 | 1,552,081 | 0 |
| 선수수익 | 173,377 | 27,361 | 179,988 | 66,145 |
| 장기기타종업원급여부채 | 0 | 853,802 | 0 | 820,869 |
| 비유동이연법인세부채 | 0 | 12,147,497 | 0 | 12,147,497 |
| 합계 | 3,036,817 | 13,028,660 | 2,981,361 | 13,034,510 |
18. 파생상품
| (단위: 천원) |
| 구분 | 파생상품평가자산(부채) |
|---|---|
| 매도청구권 (주1,주3) | 1,718,769 |
| 장기매도청구권 (주2) | 319,564 |
| 합계 | 2,038,333 |
(주1) 당사는 전전기에 제18회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 해당 신수인수권부사채에는 제3자 매도청구권(Call-Option)이 부과되어 있으며, 이에 의해 당사는 본 신주인수권부 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 06월 15일 및 이후 2023년 06월 15일까지 매 3개월이 되는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 전자등록금액의 일부를 '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있고, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 전자등록금액의 일부를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 합니다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.(주2) 당사는 전기에 제19회 무기명식 무보증 비분리형 사모 전환사채를 발생하였습니다. 해당 전환사채에는 제3자 매도청구권(Call-Option)이 부과되어 있으며, 이에 의해 당사는본 사채의 발행일인 2022년 7월 28일부터 1년이 되는 날(2023년 07월 28일)로부터 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2024년 07월 28일)까지 매 3개월에해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 "매도청구권 대상 사채")의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 합니다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.(주3) 당사는 오류의 누적효과를 전기초 재무제표에 반영하였습니다.
19. 퇴직급여
(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 25,391,878 | 24,807,896 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (17,973,174) | (18,181,672) |
| 합계 | 7,418,704 | 6,626,224 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 765,566 | 711,313 |
| 이자원가 | 344,574 | 200,647 |
| 사외적립자산 기대수익 | (248,653) | (186,845) |
| 합계 | 861,488 | 725,116 |
20. 배당금당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 | 0 | (1,001,152) |
| (주당 배당결의액 전기: 0원, 전전기: 80원) |
21. 주당손익(1) 주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기순손익 | 357,010,531 | 357,010,531 | 460,001,392 | 460,001,392 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,953,077 | 12,953,077 | 12,514,405 | 12,514,405 |
| 기본주당순손익 | 28 | 28 | 37 | 37 |
(2) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초자기주식 | 761,373주 | 4,142,199 | 1,022,878주 | 5,430,724 |
| 자기주식의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기말자기주식 | 761,373주 | 4,142,199 | 1,022,878주 | 5,430,724 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주요제품/용역 | ||
| 제품의판매 | 26,939,788 | 25,959,561 |
| 상품의판매 | 17,785,314 | 18,508,189 |
| 기타매출 | 1,014,731 | 1,309,872 |
| 합 계 | 45,739,832 | 45,777,622 |
| 지리적시장 | ||
| 내 수 | 45,739,832 | 45,653,304 |
| 수 출 | 0 | 124,317 |
| 합 계 | 45,739,832 | 45,777,622 |
| 수익인식시기 | ||
| 한시점에인식 | 45,739,832 | 45,777,622 |
| 기간에걸쳐인식 | 0 | 0 |
| 합 계 | 45,739,832 | 45,777,622 |
23. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 273,158 | (165,124) |
| 상품의 판매원가 | 14,061,110 | 14,794,899 |
| 원재료와 부재료의 사용액 | 7,473,250 | 5,366,447 |
| 종업원급여 | 8,622,788 | 8,504,496 |
| 퇴직급여 | 861,488 | 747,322 |
| 유형자산ㆍ무형자산ㆍ투자부동산 감가상각비 | 1,058,279 | 982,785 |
| 사용권자산상각비 | 202,426 | 136,341 |
| 광고비 및 판매촉진비 | 1,910,085 | 2,954,446 |
| 기타의 경비 | 9,057,852 | 9,967,141 |
| 매출원가와 판매비와관리비의 합계 | 43,520,437 | 43,288,754 |
24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,426,169 | 5,724,471 |
| 퇴직급여 | 587,495 | 468,810 |
| 복리후생비 | 991,254 | 878,362 |
| 여비교통비 | 1,036,053 | 724,523 |
| 세금과공과 | 67,556 | 185,457 |
| 감가상각비 | 82,408 | 71,577 |
| 무형자산상각비 | 68,728 | 47,516 |
| 사용권자산상각비 | 202,426 | 136,341 |
| 임차료 | 22,365 | 20,036 |
| 접대비 | 139,011 | 173,670 |
| 판촉비 | 1,098,098 | 857,367 |
| 광고선전비 | 811,988 | 2,097,080 |
| 도서인쇄비 | 144,015 | 121,768 |
| 학술비 | 904,885 | 570,405 |
| 운반비 | 397,755 | 297,290 |
| 지급수수료 | 1,206,920 | 1,074,567 |
| 회의비 | 248,053 | 131,221 |
| 기술개발비 | 1,154,657 | 560,309 |
| 대손상각비 | 90,929 | 232,840 |
| 기타 | 573,122 | 302,232 |
| 합계 | 15,253,887 | 14,675,932 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수입수수료 | 939 | 909 |
| 유형자산처분이익 | 1,638,392 | 148,770 |
| 리스해지이익 | 534 | 328 |
| 기타비유동자산처분이익 | 0 | 156,195 |
| 잡이익 | 6,897 | 62,342 |
| 합계 | 1,646,762 | 368,544 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 35,772 | 78,162 |
| 잡손실 | 34,744 | 1,346 |
| 합계 | 70,516 | 79,508 |
26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 187 | 11,627 |
| 배당금수익 | 1,314 | 1,893 |
| 외화환산이익 | 92,296 | 90,288 |
| 외환차익 | 54,142 | 5,742 |
| 금융보증수익 | 5,001 | 0 |
| 합계 | 152,940 | 109,550 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,767,934 | 1,696,415 |
| 외화환산손실 | 23,677 | 11,365 |
| 외환차손 | 230,432 | 122,740 |
| 금융보증비용 | 5,001 | 0 |
| 합계 | 3,027,044 | 1,830,521 |
27. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세 추납액 및 환급액 포함) | 539,576 | 563,622 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 0 | 0 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 24,950 | 33,310 |
| 법인세비용 | 564,526 | 596,932 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 24,666 | 30,335 |
| 기타포괄손익-공정가치즉정 금융자산 평가손익 | 284 | 2,975 |
| 재평가잉여금 | 373,544 | 0 |
| 합계 | 398,494 | 33,310 |
28. 특수관계자
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | - (주1,2,3) | - (주1,2,3) |
| SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED | SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED | |
| SAMIL PHARMACEUTICAL NORTH AMERICA CO., LTD | - | |
| 관계기업 | Mon Samil LLC | Mon Samil LLC |
| 삼일웰니스㈜ (구, 삼일메디칼㈜) (주1,2,3) | 삼일웰니스㈜ (구, 삼일메디칼㈜) (주1,2,3) |
(주1) 전기 중 지분율이 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 그 분류가 변경되었습니다. (주2) 지분율이 20% 미만이나, 경영진의 상호 교류로 관계기업으로분류하였습니다.(주3) 전기 중 사명을 삼일웰니스㈜로 변경하였습니다.
(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액의 내역
1) 채권 등
| (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 삼일웰니스㈜ | 매출채권 | 13,968 | 10,781 |
| Mon Samil LLC(주1) | 대여금 | 0 | 0 | |
| 미수수익 | 0 | 0 | ||
| 합계 | 13,968 | 10,781 |
(주1) Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다.
2) 매출 등
| (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 삼일웰니스㈜ | 매출 | 20,896 | 16,667 |
| 임대료 | 2,750 | 7,500 | ||
| 기타수익 | 306 | 909 | ||
| 합계 | 23,952 | 25,076 |
3) 자금거래 등당분기 중 종속기업인 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED에 대하여 USD 1,000,000 를 현금 출자하였습니다.
(3) 당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 446,324 | 423,262 |
| 퇴직급여 | 352,330 | 717,077 |
| 합계 | 798,654 | 1,140,339 |
29. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장ㆍ단기차입금 | 139,271,114 | 139,358,239 |
| 현금및현금성자산 | (2,916,377) | (387,163) |
| 순부채 | 136,354,737 | 138,971,076 |
| 자본 | 120,913,326 | 120,280,923 |
| 순부채비율 | 112.77% | 115.54% |
(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
① 외환위험당사는 매입거래와 외화자본조달 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,114,953 | 119,754 | 3,135,471 | 384,558 |
| EUR | 0 | 975,064 | 32,429 | 3,840,086 |
| JPY | 0 | 441,915 | 0 | 681,266 |
| VND | 20,422 | 27,079 | 11,303 | 107,229 |
| CAD | 0 | 33,432 | 0 | 0 |
| 합계 | 3,135,375 | 1,597,244 | 3,179,203 | 5,013,139 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 각각 153,813천원과 183,394천원입니다.
② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 1년~3년 | 3년이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1)당분기말: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 25,103,850 | 25,318,953 | 20,958,953 | 4,360,000 | 0 |
| 차입금 | 139,271,114 | 139,271,114 | 110,771,114 | 28,500,000 | 0 |
| 리스부채 | 914,892 | 991,311 | 212,824 | 715,416 | 63,071 |
| 합계 | 165,289,856 | 165,581,378 | 131,942,891 | 33,575,416 | 63,071 |
| 2)전기말: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 26,621,145 | 26,883,620 | 22,343,620 | 4,540,000 | 0 |
| 차입금 | 139,358,239 | 143,197,142 | 87,697,142 | 55,500,000 | 0 |
| 리스부채 | 926,047 | 957,242 | 543,874 | 336,781 | 76,587 |
| 합계 | 166,905,431 | 171,038,004 | 110,584,636 | 60,376,781 | 76,587 |
③ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 각각 40,191,747천원과 38,360,521천원으로서 금융자산 범주별 장부금액과 동일합니다.
당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
④ 이자율위험당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 59,520,000천원과 56,917,142천원이며 이자율이 0.5% 변동할 경우 이자율의 변동이 당분기와 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 각각 297,600천원과 284,586천원입니다.
⑤ 가격위험
당사는 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
30. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 금융보증계약 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 현금및현금성자산 | 2,916,377 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,916,377 | 2,916,377 |
| 매출채권및기타채권 | 34,335,427 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34,335,427 | 34,335,427 | |
| 파생상품평가자산 | 0 | 0 | 2,038,332 | 0 | 0 | 2,038,332 | 2,038,332 | |
| 기타금융자산 | 10,500 | 264,298 | 505,500 | 0 | 0 | 780,298 | 780,298 | |
| 금융보증자산 | 0 | 0 | 0 | 0 | 121,313 | 121,313 | 121,313 | |
| 합계 | 37,262,304 | 264,298 | 2,543,832 | 0 | 121,313 | 40,191,747 | 40,191,747 | |
| 부채 | 매입채무및기타채무 | 0 | 0 | 0 | 25,103,850 | 0 | 25,103,850 | 25,103,850 |
| 차입금 | 0 | 0 | 0 | 139,271,114 | 0 | 139,271,114 | 139,271,114 | |
| 리스부채 | 0 | 0 | 0 | 914,892 | 0 | 914,892 | 914,892 | |
| 금융보증부채 | 0 | 0 | 0 | 0 | 121,313 | 121,313 | 121,313 | |
| 합계 | 0 | 0 | 0 | 165,289,856 | 121,313 | 165,411,169 | 165,411,169 |
| < 전기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 금융보증계약 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 현금및현금성자산 | 387,163 | 0 | 0 | 0 | 0 | 387,163 | 387,163 |
| 매출채권및기타채권 | 35,027,061 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35,027,061 | 35,027,061 | |
| 파생상품평가자산 | 0 | 0 | 2,038,332 | 0 | 0 | 2,038,333 | 2,038,332 | |
| 기타금융자산 | 10,500 | 265,650 | 505,500 | 0 | 0 | 781,650 | 781,650 | |
| 금융보증자산 | 0 | 0 | 0 | 0 | 126,314 | 126,314 | 126,314 | |
| 합계 | 35,424,724 | 265,650 | 2,543,832 | 0 | 126,314 | 38,360,521 | 38,360,521 | |
| 부채 | 매입채무및기타채무 | 0 | 0 | 0 | 26,621,145 | 0 | 26,621,145 | 26,621,145 |
| 차입금 | 0 | 0 | 0 | 139,358,239 | 0 | 139,358,239 | 139,358,239 | |
| 리스부채 | 0 | 0 | 0 | 926,047 | 0 | 926,047 | 926,047 | |
| 금융보증부채 | 0 | 0 | 0 | 0 | 126,314 | 126,314 | 126,314 | |
| 합계 | 0 | 0 | 0 | 166,905,431 | 126,314 | 167,031,745 | 167,031,745 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타비유동금융자산 | 264,298 | 0 | 0 | 264,298 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―파생상품평가자산 | 0 | 2,038,332 | 0 | 2,038,332 |
| ―기타금융자산 | 0 | 0 | 505,500 | 505,500 |
| < 전기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타비유동금융자산 | 265,650 | 0 | 0 | 265,650 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―파생상품평가자산 | 0 | 2,038,332 | 0 | 2,038,332 |
| ―기타금융자산 | 0 | 0 | 505,500 | 505,500 |
상기 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 분류되어 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. 한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동은 없습니다.
(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 금액 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 505,500 | 505,500 | 3 | 원가기준접근법 (주1) | 원가기준접근법 (주1) | 취득원가 | 취득원가 |
(주1) 당사가 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로측정하는금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 이자수익 | 187 | 0 | 0 | 0 | 187 |
| 배당금수익 | 0 | 1,314 | 0 | 0 | 1,314 | |
| 외화환산이익 | 88,614 | 0 | 3,683 | 0 | 92,297 | |
| 외환차익 | 0 | 0 | 54,142 | 0 | 54,142 | |
| 금융보증수익 | 0 | 0 | 0 | 5,001 | 5,001 | |
| 합 계 | 88,801 | 1,314 | 57,825 | 5,001 | 152,941 | |
| 비용 | 이자비용 | 0 | 0 | 2,767,934 | 0 | 2,767,934 |
| 외화환산손실 | 510 | 0 | 23,167 | 0 | 23,677 | |
| 외환차손 | 0 | 0 | 230,432 | 0 | 230,432 | |
| 금융보증비용 | 0 | 0 | 0 | 5,001 | 5,001 | |
| 대손상각비 | 90,929 | 0 | 0 | 0 | 90,929 | |
| 합 계 | 91,439 | 0 | 3,021,533 | 5,001 | 3,117,973 | |
| 기타포괄손익(주1) | 0 | (1,352) | 0 | 0 | (1,352) |
(주1) 법인세효과 고려 전 금액입니다.
| < 전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가로측정하는금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 이자수익 | 11,627 | 0 | 0 | 0 | 11,627 |
| 배당금수익 | 0 | 1,893 | 0 | 0 | 1,893 | |
| 외화환산이익 | 78,694 | 0 | 11,594 | 0 | 90,288 | |
| 외환차익 | 0 | 0 | 5,742 | 0 | 5,742 | |
| 합 계 | 90,321 | 1,893 | 17,336 | 0 | 109,550 | |
| 비용 | 이자비용 | 0 | 0 | 1,696,415 | 0 | 1,696,415 |
| 외화환산손실 | 353 | 0 | 11,012 | 0 | 11,365 | |
| 외환차손 | 0 | 0 | 122,740 | 0 | 122,740 | |
| 대손상각비 | 232,840 | 0 | 0 | 0 | 232,840 | |
| 합 계 | 233,193 | 0 | 1,830,167 | 0 | 2,063,360 | |
| 기타포괄손익(주1) | 0 | 41,352 | 0 | 0 | 41,352 |
(주1) 법인세효과 고려 전 금액입니다.
31. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 금융기관 | 한도 | 약정내용 |
|---|---|---|
| 우리은행 외 5개은행 | 90,020,000 | 일반차입금약정 |
| 우리은행 | 3,000,000 | 당좌차월약정 |
| USD 920,000 | 수입연지급약정 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 104,966,419천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 타인에게 제공한 지급보증의 내역당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 한도 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED | 차입에 대한 지급보증 | VND 119,160,335,800 | KEXIM Vietnam Leasing Company Limited |
| VND 273,600,000,000 | WOORIBANK VIETNAM LTD |
(4) 기술도입계약
1) 당사는 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 167,982천원입니다.
2) 당사는 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 당기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일 까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 92,775천원입니다.
3) 당사는 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한기술 도입계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 없습니다.4) 당사는 2020년 5월 25일자로 헤이닥터사와 체결한 손소독티슈에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 손소독티슈류 당기 순매출액의 10%를 각각 8월 30일과 3월 30일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 없습니다.
5) 당사는 2019년 11월 21일자로 에코덤사와 체결한 오큐쿨에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 오큐쿨 연간 순매출액의 6.5%를 3월 30일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 없습니다.
6) 당사는 2019년 12월 11일자로 동아에스티사와 체결한 투리온점안액에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 투리온점안액 연간 순매출액의 15%를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 1,973천원입니다.
(4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 1건(관련금액: 30,000천원)입니다. 한편, 당분기말 현재 소송의 승패는 예측할 수 없습니다.
32. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보자산의내용 | 담보제공액 | 담보제공처 |
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지ㆍ건물 | 66,000,000 | 우리은행 |
| 28,800,000 | 새마을금고 (주1) | ||
| 3,600,000 | 하나은행 (주1) | ||
| 합계 | 98,400,000 |
(주1) 안산시 단원구 공장용지를 신탁목적물로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 564,527 | 596,932 |
| 이자비용 | 2,767,934 | 1,124,319 |
| 외화환산손실 | 23,677 | 3,030 |
| 퇴직급여 | 861,488 | 725,116 |
| 기타장기종업원급여 | 32,934 | 0 |
| 대손상각비 | 90,929 | 232,840 |
| 재고자산평가손실 | 106,133 | 0 |
| 감가상각비 | 870,423 | 829,804 |
| 무형자산상각비 | 82,951 | 47,932 |
| 사용권자산상각비 | 214,192 | 148,119 |
| 투자부동산 감가상각비 | 105,301 | 105,301 |
| 재고자산평가충당금환입 | 0 | (4,976) |
| 외화환산이익 | (92,296) | (88,148) |
| 유형자산처분이익 | (1,638,392) | (148,770) |
| 이자수익 | (187) | (11,627) |
| 배당금수익 | (1,314) | (1,893) |
| 리스해지이익 | (534) | (328) |
| 기타유동자산처분이익 | 0 | (156,195) |
| 합 계 | 3,987,766 | 3,401,456 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | (93,899) | (5,948,724) |
| 기타채권의 증감 | 60,505 | (792,108) |
| 재고자산의 증감 | 1,589,796 | 2,623,928 |
| 기타유동자산의 증감 | (653,322) | (1,156,462) |
| 기타비유동자산의 증감 | (38,783) | 0 |
| 매입채무의 증감 | (2,270,699) | 3,530,000 |
| 기타채무의 증감 | 442,931 | (4,957,301) |
| 환불부채의 증감 | 97,552 | 132,703 |
| 기타유동부채의 증감 | 55,456 | 482,329 |
| 기타비유동부채의 증감 | 0 | (36,804) |
| 퇴직금 지급액 | (225,536) | 0 |
| 순확정급여채무의 증감 | 0 | 4,501,898 |
| 합 계 | (1,035,999) | (1,620,541) |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 배당정책을 시행하고 있으며, 매년 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 R&D, 설비투자 및 신규사업투자를 위한 자금의 확보, 그리고 당해 사업연도의 실적과 현금흐름 등을 감안하여 배당액을 결정하고 있습니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
제43조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제34조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
나. 주요배당지표
500500500707-28-5,347357-1,359-4,73855-2-300- - 1,001- - - - - -45.2 보통주--1.0 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주- - 80 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - -
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제71기 1분기 | 제70기 | 제69기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-280.60.6
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 42기(1994년) 부터 69기(2021년)까지입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황 - 해당사항없음
-(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
제16회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채제16차2019년 08월 12일2024년 08월 12일30,000 삼일제약(주)보통주2020년 08월 13일~2024년 07월 11일100.07,23511,780 1,628,264,-제19회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채제19차2022년 07월 28일2027년 07월 28일5,000삼일제약(주)보통주2023년 07월 28일~2027년 06월 28일100.07,5315,000663,945-35,000 ---16,780 2,292,209-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
교환사채 발행현황(기준일 : 2023년 3월31일 ) (단위 : 백만원, 주)
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 교환대상주식의 종류 | 교환청구가능기간 | 교환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면총액 | 교환가능주식수 | ||||||||
| 제17회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채 | 제17차 | 2019년 08월 12일 | 2024년 08월 12일 | 5,000 | 삼일제약(주)보통주 | 2019년 08월 17일~2024년 07월 11일 | 100.0 | 9,954 | 0 | 0 | - |
| 제20회 무기명식이권부 무보증사모 교환사채 | 제20차 | 2022년 07월 28일 | 2027년 07월 28일 | 4,000 | 삼일제약(주)보통주 | 2022년 08월 28일~2027년 06월 28일 | 100.0 | 7,758 | 2,000 | 257,798 | - |
| 합 계 | - | - | 9,000 | - | - | - | - | 2,000 | 257,798 | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 백만주)
| (기준일 : | ) |
제18회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채제18차2022년 06월 15일2026년 06월 15일35,000삼일제약(주)보통주2022년 06월 15일~2026년 05월 15일100.07,09134,9004,921,731-35,000---34,9004,921,731-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
삼일제약회사채사모2019년 08월 12일35,000표면 : 0%만기 : 0%-2024년 08월 12일상환 : 23,220미상환 : 11,780-삼일제약회사채사모2021년 06월 15일35,000표면 : 0%만기 : 0%-2026년 06월 15일상환 : 100미상환 : 34,900-삼일제약회사채사모2022년 07월 28일9,000표면 : 0%만기 : 0%-2027년 07월 28일미상환 : 9,000-79,000표면 : 0%만기 : 0%-상환 : 23,320미상환 : 55,680-
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------11,780-34,9009,000--55,680-11,780-34,9009,000--55,680
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
주주배정후 실권주일반공모 유상증자172018년 07월 19일시설자금 : 15,600운영자금 : 1,650 17,250 시설자금 : 15,565운영자금 : 1,68517,250 (주)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 증권신고서 제출 시 시설자금(베트남 현지법인 투자) 156.0억원, 운영자금(Aramchol 임상2상b 성공적 완료시 보수) 16.5억원으로 계획되어 있었습니다. 당사는 당기말 기준 베트남 현지법인 투자 및 시설자금 155.6억원, Aramchol 임상2상b의 성공적 완료시 보수로 16.9억원을 운영자금으로 총 172.5억원을 모두 사용하였습니다.
사모자금의 사용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채162019년 08월 12일베트남 안과 CMO 공장 투자자금상품, 원재료 구입 등 운영자금30,000 베트남 안과 CMO 공장 투자자금상품, 원재료 구입 등 운영자금30,000(주1)교환사채172019년 08월 12일베트남 안과 CMO 공장 투자자금상품, 원재료 구입 등 운영자금5,000 베트남 안과 CMO 공장 투자자금5,000(주1)신주인수권부사채182021년 06월 15일베트남 안과 CMO 공장 투자자금(기발행된CB의put option 행사시 상환대금 포함)35,000베트남 안과 CMO 공장 투자자금35,000(주2)전환사채192022년 07월 28일베트남 안과 CMO 공장 투자자금(기발행된CB의put option 행사시 상환대금 포함)5,000베트남 안과 CMO 공장 투자자금,기발행된CB의put option 행사시 상환대금5,000(주3)교환사채202022년 07월 28일베트남 안과 CMO 공장 투자자금(기발행된CB의put option 행사시 상환대금 포함)4,000베트남 안과 CMO 공장 투자자금,기발행된CB의put option 행사시 상환대금4,000(주3)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 전환사채 및 교환사채 주요사항보고서 제출 시 사모자금 총 350억원 중 베트남 안과 CMO공장 투자자금 300억원과 상품, 원재료 구입 등 운영자금으로 50억원 으로 계획되어 있었습니다. 당사는 당분기말 기준 2019년 기발행된 전환사채 및 교환사채 350억 중 베트남 안과 CMO 공장 투자자금으로 327억원 및 상품 구입 등 운영자금으로 23억 총 350억을 모두 사용하였습니다.(주2) 신주인수권부사채 주요사항보고서 제출 시 사모자금 총 350억원은 베트남 안과 CMO 공장 시설투자(기발행된CB의put option 행사시 상환대금 포함)으로 계획되어 있었습니다.당사는 당분기말 기준 2021년 기발행된 신주인수권부사채 350억 중 베트남 안과 CMO 공장 시설투자 자금으로 315억 및 CB put option 행사시 상환대금 35억 총 350억을 모두 사용하였습니다(주3) 전환사채 및 교환사채 주요사항보고서 제출시 사모자금 총 90억원은 베트남 안과 CMO 공장 시설투자(기발행된 CB의 put option 행사시 상환대금 포함)으로 계획되어 있었습니다. 당사는 당분기말 기준 2022년 기발행된 전환사채 및 교환사채 90억 중 베트남 안과 CMO 공장 시설투자 자금으로 90억을 모두 사용하였습니다. .
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률(%) |
| 제71기1분기 | 매출채권 | 36,257,600 | 1,986,830 | 5.5 |
| 미수금 | 63,783 | 0 | 0 | |
| 미수수익 | 1,314 | 0 | 0 | |
| 대여금 | 0 | 0 | 0 | |
| 보증금 | 712,067 | 0 | 0 | |
| 합 계 | 37,034,764 | 1,986,830 | 5.4 | |
| 제70기 | 매출채권 | 36,076,498 | 1,895,901 | 5.3 |
| 미수금 | 123,847 | 0 | 0 | |
| 미수수익 | 0 | 0 | 0 | |
| 대여금 | 0 | 0 | 0 | |
| 보증금 | 881,593 | 0 | 0 | |
| 합 계 | 37,081,938 | 1,895,901 | 5.1 | |
| 제69기 | 매출채권 | 32,153,696 | 1,141,288 | 3.5 |
| 미수금 | 55,442 | 0 | 0 | |
| 미수수익 | 121,530 | 56,739 | 46.7 | |
| 대여금 | 494,640 | 494,640 | 100.0 | |
| 보증금 | 609,495 | 0 | 0 | |
| 합 계 | 33,434,803 | 1,692,667 | 5.1 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 )
| 구 분 | 제71기 1분기 | 제70기 | 제69기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,895,901 | 1,692,667 | 1,225,113 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 0 | 570,157 | 9,109 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 0 | 570,157 | 9,109 |
| ② 상각채권회수액 | 0 | 0 | 0 |
| ③ 기타증감액 | 0 | 0 | 0 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 90,929 | 773,391 | 476,663 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,986,830 | 1,895,901 | 1,692,667 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
1) 손상증거가 발생한 채권의 대손충당금 설정
- 개별 채권의 손상사유가 발생한 경우에는 거래처별 장부금액을 대손충당금으로 인식
2) 손상증거가 없는 채권의 대손 충당금 설정
- 채권의 연력 분석을 통하여 각 구간별 회사의 과거3개년치 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 인식(4) 대손 경험률 산정 근거
- 과거 3개년의 미 회수 채권 전이율을 가중평균법으로 계산하여 대손경험률을 산정
(5) 대손처리기준
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 담보설정 부실채권, 보험 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
(6) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)
| 경과기간 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 계 | |
| 구분 | 1년 이하 | 3년 이하 | ||||
| 금액 | 일반 | 33,857,895 | 759,039 | 2,403,862 | 0 | 37,020,796 |
| 특수관계자 | 13,968 | 0 | 0 | 0 | 13,968 | |
| 계 | 33,871,863 | 759,039 | 2,403,862 | 0 | 37,034,764 | |
| 구성비율 | 91.46% | 2.05% | 6.49% | 0.00% | 100.00% |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제71기 1분기 | 제70기 | 제69기 | 비고 |
| 전사 | 상 품 | 10,520,671 | 11,645,396 | 10,765,338 | - |
| 제 품 | 3,751,478 | 3,906,530 | 6,444,794 | - | |
| 원재료 | 5,179,222 | 5,404,551 | 4,237,576 | - | |
| 부재료 | 1,337,741 | 1,259,063 | 977,547 | - | |
| 재공품 | 1,926,489 | 2,270,519 | 1,684,602 | - | |
| 미착품 | 481,848 | 255,924 | 67,141 | - | |
| 소 계 | 23,197,449 | 24,741,983 | 24,176,998 | - | |
| 합계 | 상 품 | 10,520,671 | 11,645,396 | 10,765,338 | - |
| 제 품 | 3,751,478 | 3,906,530 | 6,444,794 | - | |
| 원재료 | 5,179,222 | 5,404,551 | 4,237,576 | - | |
| 부재료 | 1,337,741 | 1,259,063 | 977,547 | - | |
| 재공품 | 1,926,489 | 2,270,519 | 1,684,602 | - | |
| 미착품 | 481,848 | 255,924 | 67,141 | - | |
| 합 계 | 23,197,449 | 24,741,983 | 24,176,998 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 6.45% | 6.94% | 10.68% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.7회 | 4.6회 | 3.5회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자당사는 2023년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 3월 31일에 재고자산 수불부에 의해 재고관리 담당자가 직접 확인하였습니다.
2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부
당사는 2023년 1분기에 대한 외부감사인의 감사를 받지 않기 때문에 외부감사인의 참여없이 자체실사를 하였습니다
3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
| 제품 | 3,775 | 3,775 | -23 | 3,751 | - |
| 원재료 | 5,211 | 5,211 | -32 | 5,179 | - |
| 부재료 | 1,370 | 1,370 | -32 | 1,338 | - |
다. 금융상품의 공정가치와 평가방법
1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 현금및현금성자산 | 3,046,468 | 0 | 0 | 0 | 3,046,468 | 3,046,468 |
| 매출채권및기타채권 | 35,047,934 | 0 | 0 | 0 | 35,047,934 | 35,047,934 | |
| 파생상품평가자산 | 0 | 0 | 2,038,332 | 0 | 2,038,332 | 2,038,332 | |
| 기타금융자산 | 10,500 | 264,298 | 505,500 | 0 | 780,298 | 780,298 | |
| 합계 | 38,104,902 | 264,298 | 2,543,832 | 0 | 40,913,032 | 40,913,032 | |
| 부채 | 매입채무및기타채무 | 0 | 0 | 0 | 41,634,128 | 41,634,128 | 41,634,128 |
| 차입금 | 0 | 0 | 0 | 157,937,298 | 157,937,298 | 157,937,298 | |
| 리스부채 | 0 | 0 | 0 | 1,844,377 | 1,844,377 | 1,844,377 | |
| 합계 | 0 | 0 | 0 | 201,415,803 | 201,415,803 | 201,415,803 |
| < 전기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 현금및현금성자산 | 1,903,467 | 0 | 0 | 0 | 1,903,467 | 1,903,467 |
| 매출채권및기타채권 | 35,186,037 | 0 | 0 | 0 | 35,186,037 | 35,186,037 | |
| 파생상품평가자산 | 0 | 0 | 2,038,333 | 0 | 2,038,333 | 2,038,333 | |
| 기타금융자산 | 10,500 | 265,650 | 505,500 | 0 | 781,650 | 781,650 | |
| 합계 | 37,100,004 | 265,650 | 2,543,833 | 0 | 39,909,487 | 39,909,487 | |
| 부채 | 매입채무및기타채무 | 0 | 0 | 0 | 43,050,356 | 43,050,356 | 43,050,356 |
| 차입금 | 0 | 0 | 0 | 157,419,033 | 157,419,033 | 157,419,033 | |
| 리스부채 | 0 | 0 | 0 | 1,839,418 | 1,839,418 | 1,839,418 | |
| 합계 | 0 | 0 | 0 | 202,308,807 | 202,308,807 | 202,308,807 |
(2) 공정가치 서열체계
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타비유동금융자산 | 264,298 | 0 | 0 | 264,298 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―파생상품평가자산 | 0 | 2,038,332 | 0 | 2,038,332 |
| ―기타금융자산 | 0 | 0 | 505,500 | 505,500 |
| < 전기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타비유동금융자산 | 265,650 | 0 | 0 | 265,650 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―파생상품평가자산 | 0 | 2,038,332 | 0 | 2,038,332 |
| ―기타금융자산 | 0 | 0 | 505,500 | 505,500 |
상기 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 분류되어 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. 한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동은 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제71기1분기(당기)한영회계법인해당사항 없음해당사항 없음-제70기(전기)한영회계법인적정(공정)해당사항 없음환불부채추정의 적정성 (주1)제69기(전전기)한영회계법인적정(공정)해당사항 없음환불부채추정의 적정성 (주2)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
주1) 환불부채 추정의 적정성재무제표에 대한 주석16에서 기술한 바와 같이 회사는 고객이 구입한 제품 또는 상품을 반품하는 경우 환불할 것으로 예상되는 금액을 환불부채로 인식하며, 매출 채권의 조기결제할인 등에서 발생할 것으로 추정되는 매출할인액을 회사의 경험에 근거한 기대값을 근거로 추정하여 환불부채로 인식합니다.
2022년 12월 31일 현재 회사가 재무제표에 인식한 환불부채의 금액은 2,927백만원입니다. 우리는 환불부채 추정에 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 포함되고, 환불부채가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
환불부채 추정의 적정성과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 환불부채 추정과 관련된 회사 회계정책의 이해
- 회사가 제시한 반품율과 할인율의 추정과정에서 사용된 주요 가정 평가
- 회사가 제시한 환불부채 추정에 사용된 기초자료 검증
- 환불부채 계산대상의 완전성 검토
- 환불부채의 재계산 검증
주2) 환불부채 추정의 적정성연결재무제표에 대한 주석19에서 기술한 바와 같이 회사는 고객이 구입한 제품 또는상품을 반품하는 경우 환불할 것으로 예상되는 금액을 환불부채로 인식하며, 매출채권의 조기결제할인 등에서 발생할 것으로 추정되는 매출할인액을 회사의 경험에 근거한 기대값을 사용하여 추정하여 환불부채로 인식합니다.
2021년 12월 31일 현재 회사가 연결재무제표에 인식한 환불부채의 금액은 3,025백만원입니다. 우리는 환불부채 추정에 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 포함되고, 환불부채가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
환불부채 추정의 적정성과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 환불부채 추정과 관련된 회사 회계정책의 이해
- 회사가 제시한 반품율과 할인율의 추정과정에서 사용된 주요 가정 평가
- 회사가 제시한 환불부채 추정에 사용된 기초자료 검증
- 환불부채 계산대상의 완전성 검토
- 환불부채의 재계산 검증
나. 감사용역 체결현황
제71기1분기한영회계법인반기검토 및 기말감사1802,40400제70기 (전기)한영회계법인반기검토 및 기말감사1701,8871701,887제69기 (전전기)한영회계법인반기검토 및 기말감사1201,2141201,214
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제71기1분기-----제70기 (전기)-----제69기 (전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12023년 01월 18일감사위원회 및 감사팀
서면보고
내부회계관리제도 감사 경과 등22023년 01월 27일감사위원회 및 감사팀
서면보고
기말감사 결과, 핵심감사사항에 대한 수행 감사절차 등
32023년 01월 28일감사위원회 및 감사팀
서면보고
내부회계관리제도 감사 결과, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제 유효성 감사 당사는 2023년 1분기에 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 2023년 회계년도 하반기 후 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2023년 1분기는 해당사항 없습니다.「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 의거 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고횟수는 매 사업연도 연 1회입니다.
| 사업연도 | 감사인 | 평 가 내 용 |
|---|---|---|
| 제71기 1분기 | 한영회계법인 | 해당사항 없음 |
| 제70기 | 한영회계법인 | 우리는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 삼일제약주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
| 제69기 | 한영회계법인 | 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 7명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 감사위원회가 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사의 성명 | 사외이사의 성명 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 허승범(출석률:72.7%) | 오경철(출석률:100.0%) | 김상진(출석률:100.0%) | 허준범(출석률:72.7%) | 권태근 (출석률:100.0%) |
최형석(출석률:81.8%) | 김창호(출석률:63.6%) | 김형욱(출석률:72.7%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023년 1월 19일 | 제70기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 2 | 2023년 2월 14일 | 해외현지법인 추가출자 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 3 | 2023년 2월 14일 | 은행 차입 대환 신규에 관한 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 4 | 2023년 2월 27일 | 제70기 정기주주총회 개최 및 전자투표제도 도입읜 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 5 | 2023년 3월 7일 | 해외현지법인 추가출자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |
| 6 | 2023년 3월 9일 | 무상증자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 7 | 2023년 3월 14일 | 내부회계관리규정의 제정에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 8 | 2023년 3월 14일 | 내부회계관리제도 운영실태 보고에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 9 | 2023년 3월 21일 | 2023년 안전보건관리계획 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 10 | 2023년 3월 24일 | 제70기 정기주주총회 의사록 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2023년 3월 28일 | 해외현지법인 추가출자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
다. 이사회내 위원회당사 이사회에서는 감사위원회를 두고 있으며, 감사위원회 위원은 3인의 사외이사로구성되어 있습니다.
| 위원회명 | 구성 | 소속이사 성명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 감사위원장 김창호감사위원 김형욱감사위원 최형석 | 감사제도를 갈음한감사위원회 제도 도입 | - |
라. 이사의 독립성당사는 정기주주총회소집공고 중 경영참고사항에 이사후보 인적사항을 기재하여 주주총회 전에 공시하고 있으며, 당사의 이사는 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 정기주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 추 천 인 | 선임배경 | 활동 분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 | 연임여부(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 허승범 | 이사회 | 업무 총괄 및 대외업무 안정적 수행 | 총괄 | 없음 | 본인 | 3년 | 연임 (4회) |
| 사내이사 | 김상진 | 이사회 | 업무 총괄 및 대외업무 안정적 수행 | 영업총괄 | 없음 | 없음 | 3년 | - |
| 사내이사 | 권태근 | 이사회 | 경영혁신본부 및 대외업무 안정적 수행 | 경영혁신본부 | 없음 | 없음 | 3년 | - |
| 사내이사 | 허준범 | 이사회 | CHC사업본부 및 대외업무 안정적 수행 | CHC사업본부 | 없음 | 친인척 | 3년 | - |
| 사외이사 | 최형석 | 이사회 | 경영 투명성 제고 | 사외이사 | 없음 | 없음 | 3년 | 연임(2회) |
| 사외이사 | 김창호 | 이사회 | 경영 투명성 제고 | 사외이사 | 없음 | 없음 | 3년 | - |
| 사외이사 | 김형욱 | 이사회 | 경영 투명성 제고 | 사외이사 | 없음 | 없음 | 3년 | - |
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
73-- -
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
바. 사외이사 교육실시 현황
사외이사 교육 미실시 내역
현재 사외이사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
사. 이사회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직원(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 기획자금팀 | 2 | 팀장(18년), 대리(3년) | 이사회 등 감사위원회 업무 수행 지원 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회에 관한 사항감사위원회는 2020년 3월 20일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회를 설치하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사위원은 주주총회에서 선임하였고 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.
| 성명 | 선임방법 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 |
| 김 창 호 | 주주총회 | - | - |
| 김 형 욱 | 주주총회 | - | - |
| 최 형 석 | 주주총회 | - | - |
나. 감사위원의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 김 창 호 | 법무법인(유) 세종 회계사 | - |
| 김 형 욱 | 변호사 김형욱 법률사무소 | - |
| 최 형 석 | 수원대학교 교수 | - |
다. 감사위원의 독립성 당사는 감사위원이 감사업무에 필요한 업무를 수행하는 데 있어서 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위해서 감사위원의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
<선출기준>
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 |
| - 3명 이상의 이사로 구성 | 충족(3명) |
| - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(3명 중 3명 사외이사) |
| - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(김창호 1인) |
| - 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족(김창호 1인) |
| - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) |
<이해관계 등>
| 성명 | 선임방법 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 |
| 김 창 호 | 주주총회 | - | - |
| 김 형 욱 | 주주총회 | - | - |
| 최 형 석 | 주주총회 | - | - |
| 구 분 | 정관상 감사위원 직무 및 의무 |
| 제39조의 3(감사위원회의 직무) | ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같 다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사 에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요 가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처 리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
라. 감사위원의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사위원의 성명 | ||
| 최형석(출석률:81.8%) | 김창호(출석률:63.6%) | 김형욱(출석률:72.7%) | ||||
| 1 | 2023년 1월 19일 | 제70기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2 | 2023년 2월 14일 | 해외현지법인 추가출자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 3 | 2023년 2월 14일 | 은행 차입 대환 신규에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 4 | 2023년 2월 27일 | 제70기 정기주주총회 개최 및 전자투표제도 도입읜 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 5 | 2023년 3월 7일 | 해외현지법인 추가출자 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2023년 3월 9일 | 무상증자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 7 | 2023년 3월 14일 | 내부회계관리규정의 제정에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2023년 3월 14일 | 내부회계관리제도 운영실태 보고에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2023년 3월 21일 | 2023년 안전보건관리계획 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 10 | 2023년 3월 24일 | 제70기 정기주주총회 의사록 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2023년 3월 28일 | 해외현지법인 추가출자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
마. 감사위원 현황
김창호예법무법인 세종 (유) 회계사예회계사회계사김형욱예변호사 김형욱 법률사무소---최형석예수원대학교 교수---
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
바. 감사위원회 교육 미실시 내역
현재 감사위원에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
사. 감사위원회 지원조직 현황
기획자금팀2팀장(18년), 대리(3년)이사회 등 감사위원회 업무 수행 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
아. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없음 (최근사업연도말 자산총액 5,000억원 미만, 상법 시행령 제 39조)
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입--실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
당사는 집중투표제, 서면투표제를 도입하고 있지 않습니다.당사는 필요에따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의를 통하여 주주총회에서 활용하고 있으며, 2023년 03월 24일 제70기 정기주주총회에서는 삼성증권에 전자투표 및 전자위임장권유제도를 위탁하여 시행한 바 있습니다. 나. 소수주주권
당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주13,714,450 -우선주- -보통주761,373 -우선주- -보통주--우선주--보통주--우선주- -보통주- -우선주- -보통주12,953,077 -우선주- -
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
* 2023년 3월 31일 기준 총 발행주식총수는 13,714,450이며, 의결권없는주식수는 761,373주, 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 12,953,077주입니다.
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술 도입을 위해 해당 회사에게 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위해 국내금융기관에게 배정하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제4호, 제5호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1. 1. ∼ 매년. 1. 7 | ||
| 주권의 종류 | 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 8(종) | ||
| 명의개서대리인 | 취급소:삼일제약 기획자금팀 | 명의개서수수료 | |
| 대리인:한국예탁결제원 | 주권교부수수료 | ||
| 주주의 특전 | 없 음 | 공고게재신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제70기주주총회(2023.03.24) | 제1호 의안 : 제70기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 -제3-1호 의안 : 사내이사 권태근 선임의 건 -제3-2호 의안 : 사외이사 허준범 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 -제4-1호 의안 : 감사위원 최형석 선임의건 제5호 의안 : 이사보수 지급한도액 결정의 건 |
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 80억원정) | - |
| 제69기주주총회(2022.03.25) | 제1호 의안 :제69기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 -제2-1호 의안 : 사내이사 허승범 선임의 건 -제2-2호 의안 : 사내이사 허준범 선임의 건 -제2-3호 의안 : 사외이사 김창호 선임의 건제3호 의안 : 감사위원이 되는 김형욱 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 김창호 선임의 건제5호 의안 : 이사보수 지급한도액 결정의 건 | 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결(한도 : 80억원정) | - |
| 제68기주주총회(2021.03.19) | 제1호 의안 :제68기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건제2호 의안 : 주식분할 및 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 -제3-1호 의안 : 사내이사 허강 선임의 건 -제3-2호 의안 : 사내이사 김상진 선임의 건제4호 의안 : 이사보수 지급한도액 결정의 건 | 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 원안대로 가결(한도 : 80억원정) | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
허승범본인보통주1,524,71111.121,524,71111.12-허 강친인척보통주1,294,1049.441,294,1049.44-이기정친인척보통주454,5503.31454,5503.31-이혜연친인척보통주433,5803.16433,5803.16-허준범친인척보통주303,8442.22303,8442.22-양은희친인척보통주244,1451.78244,1451.78-허은미친인척보통주143,2121.04143,2121.04-허 안친인척보통주151,1801.10151,1801.10-서현정친인척보통주11,9840.0911,9840.09-서송재단재단보통주548,0004.00548,0004.00-보통주5,109,31037.255,109,31037.25-기타- - - - -
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
가. 최대주주의 주요경력 및 개요
※ 최대주주인 허승범의 주요 경력에 대해서는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 중, 1.임원 및 직원의 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.
나. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021년 04월 12일허승범 외 9인5,053,57237.68주식분할(액면분할)- 보통주1중당 2주로 분할 2021년 05월 03일허승범 외 9인5,055,80837.70장내매매-2021년 05월 07일허승범 외 9인5,057,27337.71장내매매-2021년 05월 17일허승범 외 9인5,063,20037.75장내매매-2021년 05월 28일허승범 외 9인5,068,80037.80장내매매-2021년 06월 02일허승범 외 9인5,073,35037.83장내매매-2021년 07월 30일허승범 외 9인5,076,64037.50장내매매-2021년 10월 07일허승범 외 9인5,079,24037.52장내매매-2021년 12월 24일허승범 외 9인5,082,26037.54장내매매-2022년 01월 17일허승범 외 9인5,088,46037.59장내매매-2022년 01월 18일허승범 외 9인5,091,06037.61장내매매-2022년 01월 27일허승범 외 9인5,091,86337.61장내매매-2022년 04월 08일허승범 외 9인5,094,18937.63장내매매-2022년 04월 14일허승범 외 9인5,097,18937.21장내매매-2022년 05월 10일허승범 외 9인5,099,78437.22장내매매-2022년 06월 15일허승범 외 9인5,101,95337.24장내매매-2022년 06월 16일허승범 외 9인5,104,56037.26장내매매-2022년 12월 26일허승범 외 9인5,109,31037.29장내매매-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 잦은 변동으로 '최대주주등소유주식변동신고서' 보고의무발생일과 공시서류작성기준일로 작성하였습니다.
2. 주식 소유현황
최대주주등을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
자사주761,3735.55-- - 76,4800.56
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
3. 소액주주현황
소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
13,20713,222 99.906,814,42013,714,45052.35-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장 [보통주] (단위:원, 주)
| 종 류 | 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주 가 | 최 고 | 8,470 | 8,160 | 9,160 | 8,095 | 7,829 | 7,537 |
| 최 저 | 7,020 | 7,450 | 7,790 | 7,546 | 7,189 | 6,796 | |
| 평 균 | 7,604 | 7,797 | 8,316 | 7,746 | 7,541 | 7,131 | |
| 일거래량 | 최 고 | 7,169,847 | 154,113 | 13,443,677 | 1,824,575 | 205,668 | 178,149 |
| 최 저 | 53,409 | 21,661 | 27,273 | 72,434 | 42,963 | 20,280 | |
| 월간거래량 | 9,522,604 | 1,385,885 | 29,841,056 | 9,153,328 | 1,743,964 | 1,484,662 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
허승범남1981년 06월대표이사 회장사내이사상근총괄(美) Trinity College삼일제약(주) 대표이사 회장1,524,711 - 본인18년 3개월2025년 03월 25일김상진남1965년 08월대표이사 사장사내이사상근영업, 마케팅총괄 서울대학교 약학삼일제약(주) 대표이사 사장10,000 - 없음4년 3개월2024년 03월 19일권태근남1973년 11월전무사내이사상근경영혁신본부장연세대학교 경제학서울대학교 대학원 경영학 석사삼일제약(주) 경영혁신본부장9,492 - 없음15년 1개월2026년 03월 24일허준범남1985년 11월상무사내이사상근CHC 사업본부장Bentley University삼일제약(주) CHC사업본부장303,844 - 친인척13년 6개월2025년 03월 25일최형석남1963년 09월사외이사겸 감사위원사외이사비상근총괄서울대학교 조경학과서울대학교 대학원 도시설계 및 조경학 박사수원대학교 교수삼일제약(주) 사외이사겸 감사위원- - 없음3년2026년 03월 24일김창호남1972년 09월사외이사겸 감사위원사외이사비상근총괄서울대학교 경영학과George Washington University삼일회계법인 공인회계사법무법인(유) 세종 선임공인회계사- - 없음1년2025년 03월 25일김형욱남1973년 05월사외이사겸 감사위원사외이사비상근총괄한국외국어대학교 법학과연세대학교 법무대학원부산지방검찰청 부부장검사 변호사 김형욱 법률사무소- - 없음1년2025년 03월 25일오경철남1964년 07월부사장미등기상근생산총괄전남대학교 제약학삼일제약(주) 부사장- - 없음33년 2개월-최청하남1972년 01월전무미등기상근연구개발총괄 본부장서울대학교 약학서울대학교 약학 대학원 위생화학 석사삼일제약(주) 연구개발총괄본부장7,076 - 없음15년 1개월-한병익남1968년 09월전무미등기상근ETC영업본부장건국대학교 경제학삼일제약(주) ETC영업본부장5,508 - 없음29년 3개월-유담향남1965년 05월전무미등기상근유통사업부장경희대학교 행정학과삼일제약(주) 유통사업부장10,000 - 없음32년 3개월-김보겸남1965년 10월전무미등기상근CNS사업부장동아대학교 철학과삼일제약(주) CNS사업부장-- 없음1년-용환삼남1976년 05월상무미등기상근
전문의약품
마케팅본부장
한국외국어대학교 화란어과삼일제약(주) 전문의약품 마케팅본부장--없음1년 3개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제약남329- 4- 3337.96,05818221133-제약여195- 7- 2025.72,53713-524- 11-5356.88,59516-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 연간급여총액은 당분기말까지 지급된 총급여액이며, 1인 평균급여액은 당분기 누적 급여 총액을 인원 수로 나눈 금액 입니다.
다. 노동조합의 현황
| 구 분 | 관 련 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 가입대상 | 150 | - |
| 가입인원 | 104 | - |
| 상근인원 | 1 | - |
| 소속된 연합단체 | 한국노총 화학노련 | - |
| 기 타 | - | - |
라. 미등기임원 보수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
622938-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
* 연간급여총액은 당분기말까지 지급된 총급여액이며, 1인 평균급여액은 당분기 누적 급여 총액을 인원 수로 나눈 금액 입니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)78,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 744664-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 보수총액은 당분기말까지 지급된 총급여액이며, 1인 평균보수액은 당분기 누적 급여 총액을 인원 수로 나눈 금액입니다.
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 4427107-----3207사외이사 겸임----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
* 보수총액은 당분기말까지 지급된 총급여액이며, 1인 평균보수액은 당분기 누적 급여 총액을 인원 수로 나눈 금액입니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 공시작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.
2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 공시작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 개인은 없습니다.
2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
삼일제약022
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
02296,9261,2880 98,2140000 00 0 1232660-226414597,1921,288-298,478
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 최대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 나. 최대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없음 다. 최대주주등과의 영업거래해당사항 없음 라. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 마. 기업인수목적의 추가 기재사항 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항없음
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황
(1) 당분기말 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보자산의내용 | 담보제공액 | 담보제공처 |
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지ㆍ건물 | 66,000,000 | 우리은행 |
| 28,800,000 | 새마을금고 (주1) | ||
| 3,600,000 | 하나은행 (주1) | ||
| VND 119,160,335,800 | KEXIM Vietnam Leasing Company Limited | ||
| VND 273,600,000,000 | WOORIBANK VIETNAM LTD | ||
| 합계 | 98,400,000 | ||
| VND 392,760,335,800 |
(주1) 안산시 단원구 공장용지를 신탁목적물로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: VND, USD) |
| 금융기관 | 한도 | 약정내용 |
|---|---|---|
| ㈜우리은행 외 5개은행 | 90,020,000 | 일반차입금약정 |
| KEXIM Vietnam Leasing Company Limited | VND 119,160,335,800 | 일반차입금약정 |
| WOORIBANK VIETNAM LTD | VND 273,600,000,000 | 일반차입금약정 |
| ㈜우리은행 | 3,000,000 | 당좌차월약정 |
| USD 920,000 | 수입연지급약정 |
(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
당분기말 현재 연결기업은 차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 104,966,419 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황- 해당사항 없음 나. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음 나. 녹색경영- 해당사항 없음 다. 보호예수 현황- 해당사항 없음
라. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) SAMIL PHARMACEUTICALCOMPANY LIMITED 2018.05.03 SAMIL BUILDING (Workshops D3 and D4), Lot I-15, Street D15, Hi-tech Industrial Park, Tang Nhon Phu B Ward, District 9, Ho Chi Minh City, Vietnam의약품제조 및 판매139,680
의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 1110호)
해당(자산총액이 지배회사자산총액의 10% 이상이상)SAMIL PHARMACEUTICAL NORTH AMERICA CO., LTD.2022.11.091055 WEST GEORGIA STREET 1500 ROYAL CENTRE, P.O. BOX 11 VANCOWER BC의약품 도소매업0
의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 1110호)
해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 상기 '직전사업연도말 자산총액'은 2022년도말 기준이며, 상기 종속기업은 '주요 종속회사'의 기준 요건인 "① 직전 사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상 ② 자산총액이 750억원 이상 기준입니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
0----2SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED해외기업고유번호:185105744SAMIL PHARMACEUTICAL NORTH AMERICA CO., LTD.
해외기업고유번호:
213-101168
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
삼일웰니스(주) (주1)비상장2010년 11월 30일단순투자1,000 0 0.5- - - - 0 0.5- 35215 Mon Samil(해외)비상장2011년 10월 17일단순투자58 5 49.9- - - - 5 49.9- --SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED(해외)비상장2018년 05월 03일경영참여5,591 - 10096,926- 1,288- - 10098,214139,6804,420SAMIL PHARMACEUTICAL NORTH AMERICA CO., LTD(해외).비상장2023년 03월 01일경영참여0----0--1000--(주)아모레퍼시픽상장2018년 08월 10일단순투자998 2 0.01266- --22 0.012645,801,783129,264- - 97,192- 1,288-2- - 98,478- -
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
(주1) 당기 중 삼일메디칼㈜의 사명을 삼일웰니스㈜로 변경 하였으며, 지분율 변동으로 지배력을 상실하였습니다.※ '최근사업연도 재무현황'은 2022년말 기준입니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
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