BUCKET STUDIO Co.,Ltd.

Quarterly Report • May 15, 2023

분기보고서 5.0 (주)버킷스튜디오 110111-1646889 분 기 보 고 서 (제 25 기) 2023년 01월 01일2023년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 05월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)버킷스튜디오 대 표 이 사 : 강 지 연 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 선릉로 803, 4층, 5층(신사동, 이니셜타워Ⅱ) (전 화)02-6205-5400 (홈페이지) http://www.bucketstudio.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 금 기 동 (전 화) 02-3452-5079 목 차 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2. 임원의 보수 등 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 대주주 등과의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_1.jpg 대표이사 등의 확인_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--111--1-2--21 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 버킷스튜디오" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "BUCKET STUDIO Co.,Ltd." 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "버킷스튜디오" 라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 DVD, VCD, VOD 등 영상물의 제조,복사,서비스 등을 영위할 목적으로 1999년 02월 05일에 설립되었으며, 2003년 12월 19일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 본사 주소 : 서울특별시 강남구 선릉로 803, 4층, 5층(신사동, 이니셜타워Ⅱ)(2) 전화번호 : 02-6205-5400(3) 홈페이지 : www.bucketstudio.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용 당사는 IPTV, 케이블방송, 스마트TV, 아이패드 등 스마트 기기 기반을 중심으로 영화, 영상, 교육 등의 콘텐츠 제공 및 온라인 콘텐츠유통의 필수 기술인 필터링 솔루션을 통한 사업, 모바일 서비스(대량문자 발송 및 벨소리 다운로드 서비스)와 5G 주변 기기(이어러블 등) 유통사업 및 온라인 기반의 라이브 커머스(컨설팅, 대행, 방송, 판매 등) 사업, 임대사업을 영위하고 있습니다.※ 상세 내용은 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2003년 12월 19일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 본점 소재지 및 그 변경 변경일 소재지 2019년 03월 28일 서울특별시 강남구 언주로135길 21(논현동) 2021년 06월 24일 서울특별시 강남구 선릉로 803, 4층, 5층(신사동, 이니셜타워Ⅱ) 나. 경영진의 중요한 변동 2020년 02월 13일-대표이사 이정승-대표이사 김재욱2020년 08월 21일임시주총대표이사 강지연사내이사 이병훈사내이사 허 훈사외이사 선우문경사외이사 서재효-대표이사 이정승사내이사 문창규사내이사 김재욱사외이사 변봉현사외이사 김택균2021년 03월 31일정기주총사외이사 신경훈감 사 이상백-사내이사 이병훈감 사 김창규2022년 03월 29일정기주총상근감사 김영철-감 사 이상백2023년 03월 31일정기주총사내이사 임정근사내이사 원호영사외이사 이경수-사외이사 선우문경사외이사 서재효사내이사 구준회 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 [참고사항]- 2020.02.13자, 2020.08.21자의 대표이사 변경은 이사회를 통하여 신규 선임하였습니다. 다. 최대주주의 변동 변동일 변동 (전) 변동 (후) 2018년 07월 20일 투윈문화투자주식회사 (주)비덴트 2018년 08월 29일 (주)비덴트 (주)바르트 2018년 09월 05일 (주)바르트 (주)비덴트 2019년 11월 07일 (주)비덴트 비트갤럭시아1호투자조합(1) (1) 상호변경 : 비트갤럭시아1호투자조합 → 이니셜1호투자조합 라. 상호의 변경 변경일 변경전 변경후 2018년 07월 09일 주식회사 투윈글로벌 주식회사 아컴스튜디오 2018년 11월 21일 주식회사 아컴스튜디오 주식회사 버킷스튜디오 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 "해당사항 없음" 바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 자산명 토지 및 건물 소재지 서울특별실 서초구 강남대로489(반포동) (토지 : 608.1㎡ , 건물 : 3,920.8㎡) 양수금액 73,000,000,000(건물분 부가세 별도) 양도인 ㈜세현바이셀 계약일 2021년 01월 04일 잔금지급 및 양수도 완료일 2021년 02월 26일 관련공시 - 유형자산양수결정(2021년 01월 04일) - 합병등종료보고서(2021년 02월 26일) 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 정기주주총회와 임시주주총회에서 정관변경을 통해 사업목적을 변경하였습니다. 일자 구분 내용 2018.07.09 사업목적 추가 1. 연예기획사업1. 매니지먼트사업1. 연예인,감독,작가,만화가 대리행위업1. 영화 및 방송용 장비 임대업1. 영화 및 방송제작시설 임대업1. 광고기획 및 제작업 사업목적 삭제 1. 게임용소프트웨어의국내외구입,제작,판매업1. 행사기획,연출,매니지먼트, 연예인 대리업 및 알선서비스업1. 광고물 제작 및 광고업무 대행업1. 투자자문 및 경영컨설팅 업무1. 의류판매 및 패션디자인과 관련된 사업1. 전자기기 판매 및 용역업1. 기계류 판매 및 용역업1. 전자기기 부품판매 및 용역업1. 의료기기 연구 개발 제조 판매업1. 의약품관련 연구 및 개발업1. 기술의 매출 매입 이전업1. 생명공학 관련 사업의 연구 및 분석 대행업과 컨설팅업 2018.11.21 사업목적 추가 1. 영화 및 방송프로그램 제작1. 영화 및 방송프로그램 관련 투자 및 배급1. 영화 및 방송용 장비 임대업1. 영화 및 방송 제작시설 임대업1. 영화, 방송물, 공연 등의 유통 및 수출입업1. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기회, 제작 및 판매업1. 영화상영 및 영화관 운영업1. 영화관에 부속하는 위락시설 음식점 및 매점 등의 영업1. 종합유선방송 사업 및 방송채널 사용 사업1. 디지털컨텐츠 제작 및 유통업1. 음반 기획, 제작 및 유통1. 연예기획사업1. 매니지먼트사업1. 연예인, 감독, 작가, 만화가 등 대리행위업1. 안경 및 선글라스의 기획, 제조, 국내외판매업1. 무대, 세트 시스템 공사업1. 이벤트 문화행사의 주최, 후원 및 연예인 대리업1. 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 및 관련업(컴퓨터시스템 설계, 감리 및 자문업, 소프트웨어자문, 개발 및 공급업, 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업, 기타 컴퓨터 운영 관련업 포함)1. 소프트웨어의 개발, 판매 및 임대업1. 정보처리 및 정보통신 서비스업1. 이동체 통신사업1. 별정통신업1. 투자업 및 투자자문업1. 부동산업 및 부동산임대업1. 경영컨설팅1. 위 사업을 운영하는 타회사에 대한 투자1. 기타 위에 부대되는 사업 사업목적 삭제 1. 비디오, DVD, VCD, VOD, DMB 등 영상물의 제조,복사,서비스 및 국내외 판매업1. 영화, 드라마, 애니메이션등 각종 영상, 음반, 캐릭터, 게임물 등의 국내외 판권구입, 제작,상 영,판매업1. 방송용(위성,케이블,공중파,인터넷 및 기타방송)프로그램의 국내외 구입, 제작, 판매업1. ①, ②, ③항과 관련 배급, 상영 등에 관련된 서비스업1. 기타 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업1. ①,②,③,④,⑤,⑥항의 각종 중개업 및 도소매업1. 전자상거래 및 인터넷사업1. 음반도서, 출판 판매 및 저작권 관리업1. 수출입업 및 수출입 대행업1. 부동산업 및 부동산 임대업1. 방송업, 공연사업 및 공연관련 사업1. 음식점, 음료 이에 관련된 사업1. 프랜차이즈 관련사업1. 온-오프라인 학원사업 및 교육사업1. 위사업을 운영하는 타회사에 대한투자1. 각종 음반 기획 및 제작1. 각종 음반 및 미디어 제품 유통업1. 음반, 영상물 등의 온라인과 오프라인 . 기반의 저작권 및 저작인접권에 관련한 사업1. 음반, 영상물 등의 온라인과 오프라인 기반의 저작권 및 저작인접권에 관련한 기획제작 영업1. 프로그램 미디어 제조업1. 컴퓨터 조직 및 프로그램 개발업1. 컴퓨터 정보처리관련 교육 및 자문업1. 정보처리 컨설팅1. 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 및 관련업(컴퓨터시스템 설계, 감리 및 자문업, 소프트웨어자문, 개발 및 공급업, 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업, 기타 컴퓨터 운영 관련업 포함)1. 시스템통합구축서비스의 판매업1. 음악컨텐츠, 음반 제작 및 판매업1. 소프트웨어의 개발, 판매 및 임대업1. 정보처리 및 정보통신 서비스업1. 정보처리, 통신, 전자응용기기의 제조, 판매 및 임대업1. 정보처리 기술에 관한 컨설팅 및 교육훈련서비스업1. 정보산업에 관련된 수출입업1. 이동체 통신사업1. 별정통신업1. 종합 유선방송 사업 및 방송채널 사용 사업1. 위 각 항의 관련 사업에 대한 부대사업 일체1. 음반, 영화, 비디오물, 방송물, 공연의 수출입업1. 저작권 대리중개 등 위탁관리업1. 멀티미디어 개발, 제조 및 유통업1. 콘텐츠 라이센스 판매업1. 연예기획사업1. 매니지먼트사업1. 연예인, 감독, 작가, 만화가 대리행위업1. 영화 및 방송용 장비 임대업1. 영화 및 방송제작시설 임대업1. 광고기획 및 제작업 2020.08.21 사업목적 추가 1. 통신기기 도소매업1. 전자상거래 도소매업1. 인터넷가입유치 서비스업1. 전자제품 수출입업1. 휴대폰 수출입업1. 휴대폰 악세사리 수출입업1. 통신판매업1. 의약품 도소매업1. 영상감시장치 개발 및 판매업1. 영상기기 개발 및 판매업1. 방송장비 개발 및 판매업1. 신약개발1. 생식의학기술개발 및 해외수출1. 생명공학 및 생식의학 관련 기기 수출입1. 백신 제품개발, 생산1. 의약품 제조 판매업1. 의약외품 제조, 판매업1. 의약품, 의료용품 도소매업1. 제약 바이오업1. 의약품 및 제약원료 도매업1. 의약품 및 제약원료 수출입업1. 위 각호에 부대하는 사업일체 2021.03.31 사업목적 추가 1. 인터넷 방송업 1. 소셜미디어 커머스 플랫폼 사업 및 마케팅 방송채널사용사업 2021.12.22 사업목적 추가 1. 응용패키지 관련 소프트웨어 개발업1. 모바일 컨텐츠 어플리케이션 개발 및 판매업1. 모바일 커머스와 관련된 전자상거래 및 통신판매업1. 컴퓨터 및 통신기기를 통한 광고 집행을 위한 용역업1. 광고 및 광고대행업1. 유튜브 1인 방송1. 인공지능 솔루션 연구 및 개발업1. 인공지능 기반제품의 개발, 생산 및 판매업1. 화상신호 처리시스템 연구, 개발, 판매 및 유지보수업1. 사물인터넷제품 플랫폼의 개발, 판매, 유지보수 및 관련 컨설팅업1. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업1. 버추얼 캐릭터개발 및 디자인업1. 버추얼 캐릭터 라이선싱사업1. 버추얼 캐릭터 상품 제조 및 판매업(인형, 의류 완구, 문구, 잡화류 등)1. 연예인 및 버추얼 캐릭터 매니지먼트업1. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업1. 통신망을 이용한 데이터 및 정보의 축적, 배급, 판매사업1. 버추얼 스튜디오 운영업1. 가상세계 및 가상현실업1. 기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업, 서비스업 1. 컴퓨터 그래픽 제작, 판매업 1. 시각 디자인업 1. 미술품, 고미술품, 주류, 가구, 보석 기타 귀중품 등 경매가능한 물품의 위탁판매업, 자기판매업 및 중개업1. 가상화폐 거래소업1. 가상화폐 개발업1. 가상화폐 거래소 투자 및 자문업1. 블록체인 연구개발업1. 블록체인 플랫폼 개발1. 블록체인 투자 및 관련서비스업1. 블록체인 데이터 생성 및 네트워크 관리 사업1. 블록체인 활용한 비즈니스 애플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발 사업1. 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통 관련 에코시스템 구축 사업1. ICO (암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문 서비스1. 위 각호에 부대하는 사업일체 2022.03.29 사업목적 추가 1. 인터넷 컨텐츠 또는 광고에 기반한 소프트웨어 개발 및 서비스업 1. 소프트웨어 개발 및 서비스업 1. 멀티미디어 하드웨어 개발 및 서비스업 1. 디지털통신네트워크, 이동통신네트워크 개발 및 서비스업 1. 정보처리 및 제공기술, 시스템 통합업 1. 게임, 음원, 미술품, 영상물, 연예 컨텐츠 등 저작물 개발 및 서비스업 1. 인터넷 및 전자상거래 관련 서비스 1. 보안 및 네트워크 컨설팅 1. 보안 및 네트워크 관제서비스업 1. 보안솔루션 제품의 개발, 제조 및 판매 1. 보안솔루션 제품의 수출입 및 도,소매 1. 보안솔루션 제품의 임대 및 서비스업 1. 정보보안컨설팅 및 정보시스템감리사업 1. 전자상거래 및 통신판매업 1. 전자지급결제 대행업 1. 전자화폐 환전, 중개 및 서비스업 1. 가상화폐 환전, 중개 및 서비스업 1. 위치기반을 이용한 전자 지급 결제 대행업 1. 금융부가통신사업 1. 결제대금 예치업 1. 모바일결제사업 1. 전자화폐 및 가상화폐 관련사업 1. 포인트마일리지사업 1. 지류상품권, 인터넷 전자상품권 발행 및 유통업 1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업 1. 전자상품권 발행 및 유통업 1. 전자화폐 관련 솔루션 개발업 1. 가상화폐 관련 솔루션 개발업 1. 직불전자지급수단 발행 및 관리업 1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업 1. 전자고지 결제업 1. 온라인 교육정보 제공업 1. 교육 관련 데이터베이스업 1. 학원프렌차이즈업 1. 학원 운영 컨설팅업 1. 학원사업 1. 온라인 교육학원업 1. 영상제작 및 제작 위탁업 1. 쇼호스트 에이전시 1. 온라인 강의 제공 1. 영상물 제작 및 공급업 1. 쇼호스트, 방송인 스피치 1. 학원운영업 1. 쇼호스트 교육서비스업 1. 교재판매 1. 인력공급 1. 행사대행 1. 연예보조업 1. 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 어플리케이션 개발, 판매 및 공급업 1. 인터넷 서비스 개발, 판매 및 공급업 1. 인터넷 및 정보통신 기반의 서비스업 1. 시스템 구축, 통합, 개발, 자문 및 각종 용역 서비스업 1. 시스템 컨설팅, 시스템 개발 및 운영, 유지보수 등 시스템 통합서비스업 1. 인터넷 콘텐츠 개발, 제공 등 각종 인터넷 사업 1. 온라인 정보제공업 1. 자료처리 및 데이터베이스업 1. 아이씨카드(IC Card), 스마트카드(Smart Card) 개발, 제조, 판매업 1. 전자금융업 1. 금융 서비스업 1. 금융투자 유관기관, 금융투자회사 및 기타 단체의 정보처리 서비스업 1. 금융자산 종합관리 서비스업 1. 자본시장, 금융 및 경제 관련 정보의 수집, 가공 및 제공 서비스업 1. 기업분석, 평가업무 및 기업 인수 합병 등의 업무 대행 및 컨설팅 서비스업 1. 위 각호에 대한 시스템 개발, 컨설턴트 1. 위 각호에 대한 유지보수업 1. 위 각호에 관한 해외사업 및 부대사업 일체 1. 위 각호에 부대하는 사업일체 2023.03.31 사업목적 삭제 73. 가상화폐 거래소업74. 가상화폐 개발업75. 가상화폐 거래소 투자 및 자문업76. 블록체인 연구개발업77. 블록체인 플랫폼 개발78. 블록체인 투자 및 관련서비스업79. 블록체인 데이터 생성 및 네트워크 관리 사업80. 블록체인 활용한 비즈니스 애플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발 사업81. 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통 관련 에코시스템 구축 사업82. ICO (암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문 서비스98. 전자화폐 환전, 중개 및 서비스업99. 가상화폐 환전, 중개 및 서비스업104. 전자화폐 및 가상화폐 관련사업107. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업109. 전자화폐 관련 솔루션 개발업110. 가상화폐 관련 솔루션 개발업141. 전자금융업 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말(주1) 제24기(2022년말) 제23기(2021년말) 제22기(2020년말) 제21기(2019년말) 보통주 발행주식총수 84,109,926 84,109,926 54,585,033 34,941,142 30,904,808 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 42,054,963,000 42,054,963,000 27,292,516,500 17,470,571,000 15,452,404,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 16,538,231 16,538,231 3,900,000 - - 액면금액 500 500 500 - - 자본금 8,269,115,500 8,269,115,500 1,950,000,000 - - 합계 자본금 50,324,078,500 50,324,078,500 29,242,516,500 17,470,571,000 15,452,404,000 주1) 상기 종류 중 "기타"는 전환우선주이며, 2021년 12월 16일자에 1종 전환우선주 3,900,000주를 발행(주당 발행가액 6,165원)과 2022년 4월 23자에 2종 전환우선주 12,638,231주(주당 발행가액 3,165원)를 발행하였습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 보통주로 전환된 전환우선주식은 없으며, 이에 본 보고서 작성기준일 현재 발행금액 전체가 재무제표상 부채로 계상되어 있습니다. 또한, 본 보고서 작성기준일 현재 수차례 전환가액이 변동됨에 따라 1종 및 2종 전환우선주의 전환가능 총 주식수는 54,343,896주 입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 주식의 총수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주전환우선주(주1)1,000,000,000-1,000,000,000-137,898,64816,538,231154,436,879-53,788,722-53,788,722-53,788,722-53,788,722-------------84,109,92616,538,231100,648,157-1,258-1,258-84,108,66816,538,231100,646,899- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 2022년 4월 23일자에 2종 전환우선주 12,638,231주가 발행되었으며, 본 보고서 작성기준일 현재 1종 및 2종 전환우선주의 전환가액이 수차례 변동됨에 따라 전환우선주의 보통주 전환가능 총 주식수는 54,343,896주 입니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,258---1,258-우선주------보통주1,258---1,258-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식(명칭) 발행현황 1) 1종 전환우선주 (단위 : 원) 2021년 12월 16일6,16550024,043,500,0003,900,00024,043,500,0003,900,0002031년 12월 15일“본 주식”은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.없음-----주주전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1 대 1전환가격의 조정 사항 : 기타 투자 판단에 참고할 사항N2022년 12월 16일 ~ 2031년 11월 16일기명식 보통주3,900,000우선주 1주당 1 의결권 가. 우선주의 내용(1) 본건 전환우선주는 의결권부 기명주식이며, 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이다.(2) "본 주식"의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환된다. 나. 배당에 관한 사항 (1) "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다. 다. 전환에 관한 사항 (1) "본 주식"의 주주는 "본 주식"의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 "본 주식"의 존속기간 1개월 전까지 언제든지 “본 주식”을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. (2) "본 주식"의 주주는 회사 소정의 전환청구서를 작성하고, 전환청구서를 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 제출함으로써 전환권을 행사할 수 있으며, "발행회사"는 전환청구서를 받은 후 본 조에 따라 "본 주식"을 보통주로 전환하여야 한다. "본 주식"의 주주가 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 전환청구를 한 날 전환의 효력이 발생하여 보통주의 발행이 이루어진 것으로 본다. 전환일 이후 "발행회사"는 전환으로 인하여 발행되는 보통주를 한국예탁결제원에 일괄 예탁하기로 한다. (3) "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 "전환가격"이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 "전환비율"이라 한다) 단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다. 1. "본 주식"을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다.조정후 전환가격 = 조정전전환가격 X {((기발행주식수+(신발행주식수 X 1주당발행가액/시가)) / 기발행주식수+신발행주식수]조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 × 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, "본 주식"의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다. 2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정합니다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 합니다. 3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4. 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 "본 주식"의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다. 5. 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다. (4) "본 주식"을 소지한 주주의 전환권 행사로 발생하게 되는 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다 (5) 전환기간 종료시까지 전환청구서가 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 도달되지 않을 경우 "발행회사"는 "본 주식"에 관하여 보통주로 전환하여 줄 의무를 부담하지 아니한다. (6) 전환주식의 발행, 전환의 청구, 기타 전환에 관한 사항은 상법 제346조 내지 제351조의 규정을 따른다. 다만, 전환권을 행사하여 발행된 보통주의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 라. 매도청구권 (Call Option)에 관한 사항:(1)“본 전환우선주”의 “인수자”는 “본 전환우선주”의 "신주권교부일"로부터 1년이 경과한 날(2022년 12월 29일)부터 1년이 경과한 날(2023년 12월 29일)까지 발행회사는 인수인이 보유한 전환우선주의 50% 한도내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라고 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있고, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 전환우선주를 “매수인”에게 매도하여야 한다.(2)“본 전환우선주”의 “인수자”는 매도청구권 행사기간이 종료되는 시점(2023년 12월 29일)까지 본 계약에서 정한 콜옵션 한도에 해당하는 본 전환우선주에 대해서는 전환권을 행사하지 않고 전환우선주의 형태로 보유하여야 하며(이하 “의무보유”라 한다), 제3자에게 인수인이 보유한 전환우선주를 양도하는 경우에도 콜옵션 한도에 해당하는 전환우선주에 대하여 콜옵션 행사기간 만료 시까지 전환하지 않고 전환우선주로 보유할 의무를 부담하도록 함으로써 발행회사의 콜옵션 행사를 보장해야 한다. 마. 청산 등에 관한 사항 (1) "발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 2) 2종 전환우선주 (단위 : 원) 2022년 04월 23일3,16550040,000,001,11512,638,23140,000,001,11512,638,2312032년 04월 22일“본 주식”은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.없음-----주주전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1 대 1전환가격의 조정 사항 : 기타 투자 판단에 참고할 사항N2023년 04월 23일 ~ 2032년 03월 23일기명식 보통주12,638,231우선주 1주당 1 의결권 가. 우선주의 내용(1) 본건 전환우선주는 의결권부 기명주식이며, 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이다.(2) "본 주식"의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환된다. 나. 배당에 관한 사항 (1) "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다. 다. 전환에 관한 사항 (1) "본 주식"의 주주는 "본 주식"의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 "본 주식"의 존속기간 1개월 전까지 언제든지 “본 주식”을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. (2) "본 주식"의 주주는 회사 소정의 전환청구서를 작성하고, 전환청구서를 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 제출함으로써 전환권을 행사할 수 있으며, "발행회사"는 전환청구서를 받은 후 본 조에 따라 "본 주식"을 보통주로 전환하여야 한다. "본 주식"의 주주가 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 전환청구를 한 날 전환의 효력이 발생하여 보통주의 발행이 이루어진 것으로 본다. 전환일 이후 "발행회사"는 전환으로 인하여 발행되는 보통주를 한국예탁결제원에 일괄 예탁하기로 한다. (3) "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 "전환가격"이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 "전환비율"이라 한다) 단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다. 1. "본 주식"을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다. 조정후 전환가격 = 조정전전환가격 X {((기발행주식수+(신발행주식수 X 1주당발행가액/시가)) / 기발행주식수+신발행주식수]조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 × 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, "본 주식"의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다. 2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정합니다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 합니다. 3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4. 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 "본 주식"의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다. 5. 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다. (4) "본 주식"을 소지한 주주의 전환권 행사로 발생하게 되는 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다 (5) 전환기간 종료시까지 전환청구서가 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 도달되지 않을 경우 "발행회사"는 "본 주식"에 관하여 보통주로 전환하여 줄 의무를 부담하지 아니한다. (6) 전환주식의 발행, 전환의 청구, 기타 전환에 관한 사항은 상법 제346조 내지 제351조의 규정을 따른다. 다만, 전환권을 행사하여 발행된 보통주의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 바. 청산 등에 관한 사항 (1) "발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 당사의 본 분기보고서에 첨부한 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 31일에 개최 한 제24기 정기주주총회일 입니다. 나. 정관 변경 이력 2020년 08월 21일제21기 임시주주총회제2조(목적)- 사업다각화2021년 03월 31일제22기 정기주주총회 제2조(목적) 제8조의3(주식 등의 전자등록) 제9조의2(이익배당, 의결권배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식) 제9조의3(이익배당, 의결권배제 및주식의 전환에 관한 종류주식) 제9조의3(전환주식) 제9조의4(상환주식) 제9조의5(전환상환우선주식) 제12조(주식매수선택권) 제12조의2(우리사주매수선택권) 제13조(신주의 배당기산일) 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제18조(전환사채의 발행) 제19조(신주인수권부사채의 발행) 제23조(소집시기) 제36조의2(이사의 해임) 제40조(이사의 보수와 퇴직금) 제48조(감사의 선임) 제54조(재무제표 등의 작성 등) 제57조(이익배당) 부칙 - 신규사업 진출에 따른 사업목적 추가 - 전자등록이 의무화 되지 않은 사채의 전자등록 제외 규정 정비 - 항목 세분화에 따른 규정 정비 - 항목 세분화에 따른 규정 정비 - 항목 세분화에 따른 규정 정비(신설) - 항목 세분화에 따른 규정 정비(신설) - 항목 세분화에 따른 규정 정비(신설) - 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정<삭제>- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정<삭제> - 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비 - 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보를 위한 조문 정비 - 발행한도증액 및 세부내용 변경에 따른 정관 정비 - 발행한도증액 및 세부내용 변경에 따른 정관 정비 - 정기주주총회개최 시기의 유연성 확보를 위한 조문 정비 - 적대적 기업인수 및 합병등을 대비한 조문 정비(신설) - 적대적 기업인수 및 합병등을 대비한 조문 정비(신설) - 감사 선임 및 해임에 관한 조문 정비 - 표준정관 개정 정비 - 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용규정 정비 - 시행일(신설) 2021년 12월 22일제22기 임시주주총회제2조 (목적)제35조 (이사의 수)부칙- 신규사업 진출에 따른 사업목적 추가- 이사의 수 변경- 시행일(신설)2022년 03월 29일제23기 정기주주총회제2조 (목적) 제9조의 1 (이익배당우선주식)제9조의 2 (의결권배제주식)제9조의 3 (전환주식)제9조의 4 (상환주식)제47조 (감사의 수)부칙- 신규사업 진출에 따른 사업목적 추가- 종류주식 발행한도 변경에 따른 조문 정비- 종류주식 발행한도 변경에 따른 조문 정비- 종류주식 발행한도 변경에 따른 조문 정비- 종류주식 발행한도 변경에 따른 조문 정비- 감사의수 변경에 따른 조문 정비 - 시행일(신설)2023년 03월 31일제24기 정기주주총회제2조(목적)제5조(회사가 발행할 주식의 총수)부칙- 사업목적 정비- 발행할 주식 한도 변경에 따른 조문 정비- 시행일(신설) 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 IPTV, 케이블방송, 스마트TV, 태블릿 등 스마트 기기 기반을 중심으로 영화, 영상, 교육 등의 콘텐츠 제공 및 온라인 콘텐츠유통의 필수 기술인 필터링 솔루션을 통한 사업, 모바일 서비스(대량문자 발송 및 벨소리 다운로드 서비스)와 5G 주변 기기(이어러블 등) 유통사업 및 온라인 기반의 라이브 커머스(컨설팅, 대행, 방송, 판매 등) 사업 및 임대사업을 영위하고 있으며, 당사의 주요 종속회사는 키오스크 유통 사업과 신발 제조 및 판매를 주사업으로 영위하고 있으며, 신규사업으로 F&B사업에 진출하였습니다. [콘텐츠 유통] 당사는 영상물 부가판권 시장의 패러다임 변화에 따라 기존의 DVD 및 블루레이 제작 유통사업과 더불어 3D 콘텐츠를 비롯한 양질의 영상콘텐츠를 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. 대표적으로 국내외 주요 영화에 대한 부가판권을 직간접적 투자를 통하여 적극적으로 확보하고 있으며, 그 영역으로는 온라인다운로드 서비스, IPTV, 공중파 및 케이블TV, 디지털 위성방송, 모바일 등이 있고, 스마트 시장의 도래에 따라 새롭게 파생될 신규 플랫폼에 대한 시장선점을 위해 투자도 병행하고 있습니다. [디지털비즈] 당사가 영위하고 있는 인터넷을 이용한 UMS 기술 기반의 휴대전화 문자메시지 사업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 있는 서비스로, 불경기에는 판매 증대를 위한 마케팅의 가장 저렴한 형태로 이용하게 되며, 경기가 좋을 때는 중소업자 및 지역 기반 자영업자들의 가장 최적의 마케팅 도구로 이용되고 있습니다. [저작권보호] 저작권보호 필터링 솔루션은 2012년 국내에서 웹하드 등록제가 시행됨에 따라 필터링 솔루션을 제공하면서 기술 사업을 시작해 왔습니다. 현재 당사는 영상 식별 기술과 해당 업무의 노하우 등으로 방송통신위원회, 방송심의위원회, 저작권위원회, KAIT 등 정부 기관 및 산하 단체로부터 지속적인 협조 요청을 받고 있으며 공익사업에 대한 요구가 해마다 증가하고 있는 상황입니다. [유통사업] 당사는 오랜 업력을 바탕으로 무선이어폰 등 주력 제품을 경쟁력 있는 가격에 유통할 수 있는 인프라를 보유하였으며 자사몰, 오픈마켓 운영으로 온라인 유통시장의 노하우도 보유하고 있습니다. [라이브 커머스] 라이브 커머스 산업의 주요 사업자는 기술 기반의 플랫폼 사업자(이하 플랫폼사)와 방송 송출 과정을 대행해주는 대행사(이하 대행사)로 나뉘며, 초기 시장선점을 위해 각 사가 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 당사의 경우 라이브 커머스 사업을 전담하는 상품기획팀, 유통팀, 마케팅팀과 방송 촬영에 필요한 스튜디오, 쇼호스트를 보유한 촬영팀을 직접 운영함으로서 전문적인 서비스를 제공하고 있습니다. [임대사업] 당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. [키오스크] 무인 결제 기능을 담은 키오스크 사업은 최근 주 52시간 제도의 안착, 최저임금 인상으로 인한 인건비 상승으로 비용절감을 위한 대안으로서 시장이 급성장하는 추세에 있습니다. 시장 조사업체 마켓앤마켓(Markets and Markets)에 따르면 세계 키오스크 시장은 연평균 9.2%씩 성장하여 2020년에는 시장 규모가 734억 달러에 달할 전망으로, 현재 은행 자동입출금기(ATM)가 다수인 키오스크 기기의 진출 분야는 패스트푸드, 유통 등 다양하게 확산될 것으로 예상됩니다. 특히 코로나19로 인한 언택트(untact) 소비문화의 확산으로 인해 비대면 무인 결제 기능을 담은 키오스크 사업의 성장세는 더욱 두드러질 것입니다. [신발] 신발은 일상화를 넘어선 '패션의 완성'으로 주목받으면서 운동화 바람이 다시 거세지고 있습니다. 그러나 코로나19 지속여부로 인하여 패션업계 소비심리 회복을 더디게 하고 있지만, 보복소비 및 수요확대 등으로 인하여 패션시장의 성장기류는 지속될 것으로 보여집니다. 한국섬유산업연합회에 따르면 2022년도 국내 신발시장 규모는 6조9천907억으로 전년도 대비 7.5% 성장 할 것으로 예측하고 있으며, 특히 스포츠웨어와 신발 등이 기저효과에 힘입어 성장세가 전망되고 있습니다. 이런 추세에 따라 운동화 시장에 다양한 패션 업계가 진출하기 시작하여 운동화를 새로운 성장동력으로 삼을수가 있을 것으로 보여집니다. 특히, 레트로 열풍을 반영하여 스포티한 캐주얼룩이 트렌드로 자리잡았고, 스니커즈/운동화 라인이 강화되는 추세입니다. [F&B] 외식시장은 주변 환경요인에 의해 꾸준히 변화하고 있습니다. IMF 직후에는 take-out의 증가, 코로나19 이후에는 ‘외식의 내식화’를 이끌어낸 배달 등이 대표적입니다. 이렇듯 주변흐름에 발맞춰 외식관련 미디어는 현재 ‘배달 외식’, ‘밀키트’, ‘HMR’같은 키워드가 자주 등장하고 있습니다. 각종 통계를 보아도 해당 키워드의 시장 성장세는 폭발적이라고 할 수 있습니다. 현재까지는 규모적 측면에서의 단순 성장에 집중했다면, 미래에는 시장 자체의 내실을 다지는 과정이 기다리고 있습니다. 제품 자체에 대한 품질·가격 경쟁력은 기본이고, 그 이상의 차별화 전략으로 시장 경쟁에 참여해야 합니다. 기존의 차별화 전략은 맛을 연구하고 개발하는 것에 그쳤다면 이제는 ‘푸드테크’와 ‘프롭테크’를 기반으로 한 외식산업의 기술혁신 사례를 통해 차별화에 대한 인사이트를 찾아야 합니다. 당사는 주 소비계층인 MZ세대를 겨냥한 메뉴개발 및 서비스 차별화 등을 통해 일명 ‘핫플레이스’로 자리매김하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 사업부별 주요 제품 및 매출유형 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 의류사업 제품매출 의류판매 의류제조판매 지아이홀딩스 4,857 41.0% 디지털비즈 용역수입 문자서비스 문자발송 서비스 문자천국,문자조아문자사랑 등 1,986 16.8% 콘텐츠유통 콘텐츠매출 부가판권 공중파,케이블,다운로드,DVD온라인, IPTV 등 당사가 확보한 영상 콘텐츠 제공 버킷스튜디오 261 2.2% 온라인매출 부가판권 당사와OSP 계약을 맺은 P2P 및 웹하드사업을 영위하는 업자에게 당사 콘텐츠 제공유통 버킷스튜디오 135 1.1% 저작권보호 온라인매출 저작권보호 OSP, 권리사의 저작권보호 서비스(필터링) SmartFilter 129 1.1% 극장 극장매출 영화상영 및 기타 영화상영, 예고편 광고 세종메가박스 177 1.5% 매점상품매출 극장매점상품 극장 매점 상품 판매 세종메가박스 69 0.6% 상품유통 상품매출 이어러블기기 등 오픈마켓 등 상품 판매 버킷스튜디오 1,619 13.7% 임대사업 임대수입 부동산임대 사무실 등 임대 이니셜타워 Ⅰ 510 4.3% 신발사업 상품매출 아동화 및 성인화 신발유통판매 아티스 200 1.7% 키오스크사업 리스매출 키오스크 키오스크유통판매 - 776 6.6% F&B사업 상품매출 음식,주류 요식업 포레스트 1,116 9.4% 계 - - - - 11,835 100% 나. 주요 제품등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 제25기 1분기 제24기 제23기 문자서비스 9~300 9~300 9~300 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사 사업부문의 매출과 관련하여 원재료 등은 보유하고 있지 않습니다. 나. 생산 및 설비 당사 사업부문과 관련하여 별도의 생산을 위한 설비는 보유하고 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제25기 1분기 제24기 제23기 제품매출 의류 등 수출 - - - 내수 4,857 15,476 3,323 소계 4,857 15,476 3,323 콘텐츠 IPTV/공연 등 수출 - 18 - 내수 261 1,377 3,323 소계 261 1,395 3,323 용역수입 모바일서비스&컨설팅용역 수출 - - - 내수 1,986 11,120 9,637 소계 1,986 11,120 9,637 온라인 다운로드서비스& 저작권보호 수출 19 103 208 내수 245 1,198 1,414 소계 264 1,301 1,622 극장수입 영화상영 등 수출 - - - 내수 177 886 444 소계 177 886 444 극장매점수입 매점상품 등 수출 - - - 내수 69 310 65 소계 69 310 65 유통 이어러블기기 등 수출 - - - 내수 1,819 4,094 10,569 소계 1,819 4,094 10,569 임대사업 부동산 임대 수출 - - - 내수 510 2,354 739 소계 510 2,354 739 리스매출 키오스크 수출 - - - 내수 776 3,622 - 소계 776 3,622 - F&B사업 음식,주류 수출 - - - 내수 1,116 4,090 - 소계 1,116 4,090 - 합 계 수출 19 121 208 내수 11,816 44,527 26,191 소계 11,835 44,648 26,399 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직1) 디지털비즈당사가 판매하는 제품(서비스)의 매출은 전액 당사가 운영하는 웹사이트를 통해 이루어지고 있습니다.2) 콘텐츠 유통당사는 투자 및 구매등으로 확보한 영상 콘텐츠를 다양한 플랫폼을 통하여 직접 판매하고 있습니다. 당사가 판매하고 있는 플랫폼은 영화상영관과 부가판권 시장에 해당하는 IPTV, 케이블 VOD, DVD, 지상파TV, 케이블TV, 온라인 서비스, 모바일 서비스, 위성TV, 숙박업소 등이 있습니다. 3) 저작권 보호당사의 필터링 솔루션은 계약후 서비스 제공되며 해당 영업 조직 및 기술은 사업부 자체에서 제작/운영하고 있으며 서버 인프라는 IDC에서 안정적으로 서비스 됩니다. 4) 상품 유통당사는 자사몰, 오픈마켓 등을 통해 유통사업을 영위하고 있으며 주력 상품은 무선이어폰(이어러블)입니다. 최근 젊은 층을 중심으로 이미용에 대한 관심이 높아짐에 따라 상품 리스트를 다각화하고 있습니다.5) 라이브 커머스 당사는 오랜 기간 축적된 방송 노하우를 바탕으로 방송 대행, 컨설팅 서비스를 제공하고 이를 플랫폼 사업화 하고 있습니다. 6) 임대사업당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. (2) 판매경로1) 디지털비즈 매출유형 품목 판 매 경 로 용역수입 모바일 문자 콘텐츠 서비스판매 문자천국 (www.skysms.co.kr) 메세지천국 (www.skymms.co.kr)9원문자 (www.sms9.co.kr)장문문자 (www.skylms.co.kr) 문자조아 (www.smsjoa.com) 벨소리천국 (www.skybell.co.kr) 등 2) 콘텐츠 유통 매출유형 품목 판 매 경 로 콘텐츠 콘텐츠 약 30개 특수한 유형의 OSP(온라인 서비스 제공사) 약 15개의 일반 VOD서비스 사이트 IPTV 3사 디지털 및 위성 케이블 방송 전국 숙박업소, DVD방 등 영화관 영화상영,매점,광고 메가박스 세종점 : 5개관 3) 저작권 보호 매출유형 품목 판 매 경 로 OSP 솔루션 이용료 약 16개 계약 OSP의 월 이용료 저작권자 콘텐츠 23개 계약 저작권자로부터 정산 자료 제공에 따른 수수료 4) 상품 유통 매출유형 품목 판 매 경 로 상품 이어러블 등 대리점, 자사몰, 오픈마켓 등 5) 라이브 커머스 매출유형 품목 판 매 경 로 상품판매 상품 네이버 쇼핑라이브, 그립(Grip) 등 라이브 커머스 플랫폼 수수료 컨설팅, 판매대행 소상공인, 국내외 제조사 및 유통사 6) 임대사업 매출유형 품목 판 매 경 로 임대수익 부동산 임대 임대차 계약을 통한 임대료 및 관리비 청구 7) 주요 종속회사 사업 부문 구분 내용 신발사업 특약점, 전국 직영 영업소 3개점(서울, 중부, 부산) 산하 소매점 및 영업점(대전, 대구, 인천) 키오스크사업 요식업/노래방/PC방 프랜차이즈 50여개점 및 전국 영업대행사 30여개사 (3) 판매방법 및 조건1) 디지털비즈당사는 당사의 웹사이트에 가입한 사용자들이 서비스 및 콘텐츠를 쿠폰 형태로 선결제 구매하거나 직접 구매의 형태로 판매되고 있으며, 결제수단은 ARS결제, 전화요금통합과금, 휴대폰 통합과금, 신용카드 결제 등으로 다양한 결제수단을 이용할 수 있도록 하고 있습니다. 고객별 결제수단별, 마케팅 전략의 차이에 따라 판매조건이 변동이 있습니다. 2) 콘텐츠 유통 케이블방송, 숙박업소 및 DVD방은 기간별 단매의 형태로 판매하며 그 외 OSP, VOD, IPTV는 건별 판매를 개별 정산하여 월말 마감 후 익월 정산하고 있으며, 영화상영관은 영화 티켓판매, 매점운영 등 판매 활동을 담당하고 있습니다.3) 저작권 보호필터링 솔루션은 모두 선계약 후제공으로 서비스되며 계약후 필터링 모듈을 제작하여 업체에 모듈을 제공하게 됩니다. 필터링 모듈은 웹하드에서 업로드/다운로드시 동작하게 되며 정상 적용이 되면 필터링 사업부 로그 서버로 로그가 전송되게 됩니다. 이렇게 생성되는 필터링 로그는 저작권자의 정산자료로 활용되며 저작권보호 자료로보관됩니다. 웹하드는 월 트래픽당 웹하드별로 상이하게 월 사용료가 책정됩니다. 4) 상품 유통통신사 대리점 또는 당사가 운영하고 있는 자사몰, 오픈마켓을 통해 판매가 이루어집니다. 채널의 정책에 따라 수수료율 및 정산 방법은 상이합니다.5) 라이브 커머스당사의 서비스는 방송 컨설팅과 방송 대행 그리고 플랫폼 제공으로 구분됩니다. 컨설팅은 라이브 방송에 익숙하지 않은 고객을 위해 상품기획 및 쇼핑몰 분석을 진행해드리는 서비스입니다. 서비스 1회당 컨설팅 수수료가 책정됩니다. 방송 대행은 쇼호스트 섭외, 방송 진행이 포함되며 고객의 상품을 방송 플랫폼 유저들에게 판매 대행해주는 서비스입니다. 방송을 통해 발생한 매출액의 일정 %가 수수료로 책정됩니다.플랫폼 제공은 당사의 플랫폼을 이용하여 이루어지는 거래에 대해 판매제품 및 규모에 따라 일정 %가 수수료로 책정됩니다.6) 임대사업당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. 임대차계약을 통한 임대료 및 관리비용을 청구하여수익 인식을 하고 있습니다. 7) 주요 종속회사 사업 부문 구분 내용 대금회수조건 신발사업 매출 정산 후 유통망 형태별 현금 결제 키오스크사업 매출 정산 후 월 통장 CMS을 통한 집금, 결제수수료 수익 F&B 사업 매출 즉시 정산 부대비용조건(전사업) 판매부대비용은 발생 원인에 따라 판매 경로별 부담 (4) 판매전략1) 디지털비즈당사는 지속적인 콘텐츠 개발 확보 와 서비스 인프라 개선 및 확충을 통한 매출극대화를 목표로 기존 문자서비스 부문의 SMS대량전송을 LMS대량전송(한글1000자를 전송 가능)으로 전환 유도하고, 다양한 가격정책 등을 통해 이용자를 유도/증대 할 예정이며 산업 트렌드의 변화에 따라 고객들에게 언제나 수익을 극대화 해주는 최고의광고 도구로 변모함에 따라 더 가치있는 수익을 창출하여 기존고객 서비스만족도 향상 및 신규 가입고객을 지속적으로 증가시켜 나갈 것 입니다.2) 콘텐츠 유통당사는 현재 동종 업계에서 가장 많은 서비스 채널을 통해 서비스를 제공하고 있으며, 실시간 판매현황이 확인 가능한 정산시스템을 운용하고 있습니다. 당사에서 운영하는 정산시스템은 불법 판매 적발, 방지, 예방의 기능을 가지고 있습니다. 또한 기존의수동적인 판매방식에서 벗어나 적극적인 판매활동을 온라인상에서 전개하고 있습니다. 또한 영화 상영관은 조조, 평일, 휴일등 시간대별, 요일별 요금 차등제를 시행하고 있으며, 제휴업체와의 제휴를 통한 할인 판매를 시행하고 있으며, 신용카드사와의 제휴를 통하여 티켓 할인 판매를 시행하고 있습니다. 다양한 음료 및 간식 (콜라,팝콘 등)등을 제공함으로써, 매점 매출 확대에 중점을 두고 있습니다.3) 저작권 보호 필터링 솔루션은 웹하드 필터링을 시작으로 해마다 점유율을 늘려 나가고 있으며 이러한 노하우와 신뢰는 이미 국내 웹하드 시장에서 독보적이라 평가받고 있습니다. 이러한 노하우를 바탕으로 2017년부터 음란물 차단 솔루션을 솔루션에 포함시켜 추가적인 매출을 발생시키고 있으며 2017년 서비스초기 터보백신, 지란지교 등 많은 경쟁회사보다 많은 서비스 업체를 확보하게 되었습니다. 아울러 필터링 서비스와 함께 방대한 양의 콘텐츠 정보와 로그를 바탕으로 온라인 시청률 데이타인 SmartRanking 서비스를 2018년 런칭했으며 향후 부가서비스를 늘려 나갈 예정입니다. 4) 상품 유통당사는 오랜 기간 유지해온 업력을 바탕으로 주력 제품인 무선이어폰(이어러블)을 경쟁력 있는 가격으로 시장에 공급할 수 있다는 강점이 있습니다. 이를 바탕으로 통신사 대리점 및 자사몰, 오픈마켓에서 제품을 판매하고 있으며, 향후 제품군을 다각화하여 사업을 확정할 예정입니다. 5) 라이브 커머스당사는 SNS, 유튜브 등 소셜미디어를 통한 침투 마케팅을 진행하고 있습니다. 이를 통해 주요 고객인 소상공인을 발굴하고, 라이브 방송을 통해 새로운 매출 창출의 기회를 제공하고 있으며, 나아가 플랫폼 사업으로 발전시켜 해외진출을 계획하고 있습니다.6) 임대사업당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. 상시 건물 유지보수를 통한 안정적인 임차인 유치 및 유지를 계획하고 있습니다.7) 주요 종속회사 사업 부문 구분 내용 영업전략 <키오스크사업>- 요식업 분야에서 프랜차이즈 직접 영업 및 영업대행사 확대- 교통카드/레저/교육/의료 등 공공 및 다양한 분야에서의 키오스크 인프라 개발- 무인화/렌탈 사업에 대한 신규 BM개발 및 시행<신발사업>- 새로운 아이디어 창출을 통한 마케팅 활동으로 시장 활성화- 효율적 재고 관리를 위해 다품종 소량생산 체제로 전환- 재고 부담이 없는 군납 및 안전화 등 신규시장으로의 진출 확대- 마트 및 인터넷, 홈쇼핑과 같은 다양한 유통채널의 개척- 음식점의 품질 관리, 서비스 관리, 위생 관리- 브랜드 아이덴티티의 정립을 위한 통일성 확보 등의 노력 다. 수주현황 당사의 사업부문 구조상 별도의 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 영업과 관련한 금융위험을 감시하고관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 일정한 보증보험이나 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(1) 12,621,107 13,340,053 기타채권(1) 26,302,444 25,993,452 (1) 대손충당금을 제외한 채권잔액입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 관리하고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 11,104,968 6,615,785 4,002,846 486,338 11,104,969 차입금 46,703,129 780,000 45,923,129 - 46,703,129 유동사채 25,806,161 103,181 25,702,980 - 25,806,161 리스부채 3,905,346 308,182 951,815 2,645,348 3,905,345 합 계 87,519,604 7,807,148 76,580,770 3,131,686 87,519,604 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,786,993 6,043,688 179,714 563,590 - 6,786,992 차입금 47,513,129 780,000 2,453,129 44,280,000 - 47,513,129 리스부채 4,221,453 309,446 955,317 1,863,991 1,092,699 4,221,453 합 계 58,521,575 7,133,134 3,588,160 46,707,581 1,092,699 58,521,574 3) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장금리변동 위험에 대한 당사의 변동은 주로 변동 이자율이 적용되는 당사의 차입금과 관련이 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4) 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 지분상품을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.(2) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 162,928,898 184,300,640 차감: 현금및현금성자산 (20,905,413) (24,070,027) 순부채 142,023,485 160,230,613 자본총계 134,942,806 129,250,884 순부채비율 105.25% 123.97% 6. 주요계약 및 연구개발활동 "해당사항 없음" 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성1) 콘텐츠 유통콘텐츠 산업은 개인의 개성과 관심사에 따른 다양한 종류의 콘텐츠 수요가 증가하는 추세와 콘텐츠 플랫폼이 공급자 중심에서 사용자 중심으로 변하는 국면을 맞이하고 있습니다. 이에 따라 산업은 다양한 종류의 스마트 기기를 통해 소비할 수 있는 N-Screen 서비스를 중심으로 성장하고 있습니다.2) 디지털비즈지난 십여 년간 유·무선 통신 기술이 급격히 발전하고 초고속 통신망이 빠르게 확산하며 유선통신 기술 기반의 음성 통신 시대를 지나 컴퓨터 및 무선 통신 단말기 보급의 저변이 확대됐습니다. 한편, 기업통신사업 등의 시장이 빠르게 변화함에 따라 이용자들은 전송받은 여러 형태의 정보들을 통합 처리하려는 욕구가 높아지게 되었는데, 이러한 사용자 측면의 요구는 물론 비용적 측면까지도 만족시키는 시스템이 바로 차세대 CTI(Computer Telephony Integration : 컴퓨터 전화 통합) 기술인 UMS(Unified Messaging System: 통합 메세징 시스템)입니다. UMS는 인터넷을 통해 문자메시지(SMS), 음성메시지, 멀티미디어 메시지(MMS) 등을 휴대전화에 전송하는 것으로 카드/보험회사, 공공기관, 증권사 등의 고객 서비스(B2C)와 개인 고객 간 서비스(C2C)를 위한 시스템으로 공급하고 있습니다. 3) 저작권 보호 영상콘텐츠는 영화 콘텐츠뿐만 아니라 드라마, 예능, 교양, 시사, 개인 영상 저작물 등 그 영역이 확대되고 있으며, 이러한 모든 영상콘텐츠를 유통함에 있어 정확한 유통 집계 현황, 판매 현황 및 콘텐츠 저작권 보호의 중요성은 점점 증대되고 있습니다. 아울러 PC뿐만 아니라 스마트폰, 태블릿 등 신규 스마트 기기의 등장으로 최근 몇 년 전부터 개인 영상과 몰래카메라 등의 피해 영상의 확보 자료 및 삭제 이슈가 증가하고 있습니다. 이에 따라 이와 같은 문제점을 해결할 수 있는 디지털 소멸사업이 업계의 핵심 기술로 주목받고 있으며, 국내뿐만 아니라 해외에서도 많은 관심을 보이고 있습니다. 현재 국내 웹하드 사업자는 영상을 인식하여 저작권자를 확인하는 필터링 솔루션을 의무적으로 장착하도록 규제하고 있으며, 해당 솔루션은 음란물 및 개인 영상과 몰래카메라 영상 등에 대한 차단처리 기술로 적용 범위가 확대되고 있습니다. 필터링 기술 중 DNA 식별 방식이 개인 영상, 몰래카메라 등과 같은 온라인 피해 영상을 차단하는데 가장 효과적임이 입증되었습니다. 이에 당사는 기술사업자로서 관련 정부 기관의 요청에 따라 공조하였습니다. 4) 유통 사업 유통 사업은 경제 전반을 구성하는 물적 요소들의 흐름에 관련된 사업으로, 하나의 특정사업에 국한되어 있지 않고, 생산지에서부터 소비지까지의 물품과 정보의 흐름 및 저장이 효율적으로 이루어질 수 있도록 계획, 통제, 실행하는 모든 과정과 프로세스를 다룹니다. 5) 라이브 커머스 전통적 유통 산업은 오프라인을 통한 매출이 주 수입원이었으나, 핀테크의 발달, 플랫폼 사업자들의 등장에 따라 일제히 온라인 기반의 E-Commerce 시장에 뛰어들고 있습니다. 구매자의 관점에서 E-Commerce는 오프라인 매장에 방문하지 않아도 된다는 점, 상대적으로 저렴한 가격에 제품/서비스를 구매할 수 있다는 점에서 큰 인기를 끌고 있으나, 제품에 대한 경험이 제한적일 수밖에 없다는 한계가 존재했습니다. 이에 온라인으로 실시간 방송을 송출하여 고도화된 고객 경험을 제공할 수 있는 라이브 커머스에 대한 수요가 폭증했으며, 관련 산업(라이브 커머스 플랫폼, 방송 대행, 쇼호스트 및 인플루언서) 역시 높은 성장세를 보이고 있습니다. 판매자(라이브 커머스 방송 송출자)의 입장에서 라이브 커머스는 TV/홈쇼핑 대비 낮은 수수료로 방송을 송출할 수 있습니다. 전통적인 TV/홈쇼핑 광고는 매출액 대비 40%~50%의 수수료가 발생하는 반면 라이브 커머스는 5%~30%의 저렴한 수수료로 광고를 진행할 수 있습니다. 또한 온라인 방송 특성상 높은 구전 효과를 통해 고효율의 마케팅 성과를 기대할 수 있다는 점에서 높은 가치를 지닙니다. 구매자와 판매자 모두에게 높은 가치를 제공하는 라이브 커머스 산업은 코로나19로 인해 이른바 언택트(Untact) 소비문화가 퍼진 현시점, 저렴한 가격과 고도화된 고객 경험을 제공한다는 점에서 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 6) 임대사업부동산 임대사업 부문은 세계경제상황 및 국내경제상황과 매우 밀접하게 관련되어 있으며, 건설 수요 등에 따라 크게 좌우될 수 있는 산업적 특성이 있을 뿐만 아니라, 전반적인 국내 경제의 버팀목으로 정부에 의한 국내경기조절적 수단으로 활용됨으로써 정부의 부동산 관련 정책 등에 의해 커다란 영향을 받고 있습니다. 7) 키오스크사업최근 국내 산업계는 최저임금 인상과 주 52시간 근무제도의 적용으로 인건비 부담이 과중해지고 있습니다. 이로 인한 변화 중 가장 눈에 띄는 점은 서비스 업종의 무인화 트렌드입니다. 식당에서는 키오스크(KIOSK)를 통해 고객이 스스로 주문하고, 무인 편의점이 곳곳에 생겨나기 시작했습니다. 현재 패스트푸드 프랜차이즈 업계에서 무인화가 가장 빠르게 진행되고 있고, 자영업계를 중심으로 스터디카페, 도서관, 코인노래방, 게임장 등 비외식 부문과 외식, 도소매업, 서비스 업종에서 무인매장이 등장하며 키오스크에 대한 수요도 함께 증가하고 있습니다. 특히 최근 코로나19로 인해 타인과의 접촉을 자제하는 언택트(Un-tact) 소비 문화가 확산되며 다양한 업계에서 키오스크 도입에 속도를 내고 있습니다.8) 신발사업신발 산업은 경공업 분야의 대표적인 산업이며, 제조와 판매가 분리된 전형적인 분업 구조를 띠고 있습니다. 그 이유는 신발 산업이 노동집약적이기 때문인데, 신발 산업은 인건비가 낮은 동남아시아와 중국 등에서 하청생산을, 유럽 등 선진국에서 홍보 및 판매를 진행하는 국제분업체제가 고착되었습니다. 초기 신발 산업은 소품종 대량 생산체제로 성장해왔으나 소득 수준의 상승으로 인해 디자인, 품질, 브랜드 이미지에 대한 소비자의 다양한 요구가 생기기 시작했고, 이에 따라 다품종 소량 생산체제로 변모하고 있습니다.9) F&B사업외식산업은 인적자원에 의해 연출되며 경영자, 내부고객, 외부고객이 삼위일체가 되어야하며, 특히 외부고객중심적인 Q(quality), S(service), C(cleanliness)를 갖춘 토탈서비스를 강조하고 자동화의 한계로 인해 타 산업대비 노동집약적입니다. 하지만 최근 세절기, 서빙로봇, 로봇바리스타, 키오스크 등 푸드테크의 발전으로 자동화의 문을 열고 있습니다.또한 원재료 구매는 카드 및 외상의 형태가 많으며 원재료가 상품으로 바뀌는 과정이 짧고, 외부고객은 지불방법으로 외상이나 유가증권을 사용하지 않는 관계로 운영자금의 회전 빠르고 현금확보가 용이합니다.그리고 적은 자본과 특별한 기술력없이 진입이 가능하며 원가율이 35% 이하로 신규참여의 용이성이 높은 만큼 경쟁도 치열하여 사업체가 영세할수록 자금난으로 인해 실패할 확률이 높은 편입니다. (2) 성장성 1) 콘텐츠유통 emb00015b580f6e.jpg 콘텐츠유통 사업 디지털 온라인 시장은 지난 10년간 꾸준히 성장해 왔습니다. 2010년 1,100억 원 수준이었던 매출 규모는 2019년 5,090억 원을 돌파하였으며, 400만 가구에도 미치지 못하던 IPTV 가입자 수는 1,600만 명을 넘었습니다. OTT 플랫폼의 성장과 온라인 위주의 소비 행태 변화로 인해, 앞으로도 디지털 온라인 시장은 계속해서 성장할 것입니다. 과거에는 주로 오프라인 영화관에서 영화를 관람했지만, TV나 스마트폰으로 이동 중에 다양한 콘텐츠를 이용할 수 있게 되면서 온라인 플랫폼 이용률이 증가하고 있습니다. 콘텐츠에 대한 접근성이 높아지면서 1인당 콘텐츠 소비량은 60% 이상 증가하였고, 이에 따라 TVOD 이용자 수뿐만 아니라 정해진 비용으로 여러 편의 콘텐츠를 이용할 수 있는 SVOD 이용자 수가 폭발적으로 늘어나고 있습니다. SVOD 서비스를 기반으로 하는 OTT 시장은 매년 25%씩 성장하고 있으며, 디즈니플러스와 쿠팡플레이 등 신규 사업자의 합류로 곧 1조 원 규모를 넘어설 예정입니다. 시장 규모가 늘어나고 사업자가 다양해지면서 ‘오리지널 콘텐츠’가 가입자 유치의 핵심 요소로 대두되고 있습니다. ‘오리지널 콘텐츠’에 더하여 OTT 플랫폼 동시 개봉작이나 온라인 개봉작이 늘어나면서 온라인 시장으로의 이용자 유입은 더욱 증가할 전망입니다. 오프라인 위주의 전통적인 유통 구조는 변화하고 있으며, 코로나19로 인해 더욱 가속화되고 있습니다. 이러한 경향 속에서 자신의 취향에 맞는 콘텐츠를 찾고자 하는 사용자들은 더욱 늘어날 것이며, 이에 따라 콘텐츠 산업과 디지털 온라인 시장도 견고하게 성장할 것입니다. 2) 디지털비즈 초기의 메시징 서비스는 개인과 개인 간의 메시지를 전달하는 서비스 위주였으나 스마트폰의 등장과 메신저 서비스의 활성화로 인해 기업용 메시징 서비스가 새로운 시장으로 떠오르게 되었습니다. 메시징 서비스는 SMS(Short Messaging Service) 서비스 외에도 LMS(Long Messaging Service) 및 MMS(Multimedia Messaging Service) 서비스 등 다양한 형태로 성장하고 있습니다.3) 저작권 보호 영상콘텐츠 식별을 위해 사용되는 필터링 솔루션(SmartFilter)은 점점 적용 영역을 넓혀 가고 있습니다. 필터링 솔루션은 현재 개인 방송 저작물, 개인 영상 디지털 소멸사업에 필요한 기술, 몰래카메라 피해 영상 인식 등 공익사업을 위한 기술로 주목받고 있습니다. 또한 웹하드 필터링 솔루션 서비스로 축적된 방대한 양의 콘텐츠 정보는 새로운 활용 가치를 지니고 있습니다. 특히 당사는 웹하드에서 필터링 로그를 바탕으로 시청률 조사 내용과 해당 순위(판매) 제공과 더불어 영상 식별을 통한 맞춤형 AD 플랫폼 사업으로 사업 영역을 확대하고 있습니다. 저작권보호팀의 필터링 솔루션은 국내 웹하드 시장 점유율 1위의 노하우를 바탕으로 정부의 공익사업에도 참여하고 있으며, 다변화되는 영상콘텐츠 시장에서 지속적으로 새로운 기회를 창출할 것입니다.4) 유통 사업 당사의 주력 제품은 무선이어폰으로 빠른 성장성을 보이고 있습니다. 최근 최신 스마트폰에 유선이어폰을 연결할 수 있는 잭을 없애는 것이 업계의 트렌드로 자리 잡았습니다. 그 이유는 소득 수준의 증가로 인해 개성과 편의성을 추구하는 경향이 반영된 결과로 예상됩니다. 이에 따라 2016년 100만대 규모에 그쳤던 무선이어폰 시장 규모는 2017년 1,500만대, 2018년 3,500만대, 2019년 1억 700만대 수준으로 성장했으며, 2024년에는 12억대 규모로 성장할 것으로 예상됩니다. 5) 라이브 커머스 emb00015b580f6d.jpg 라이브 커머스 시장 규모 라이브 커머스 산업은 광의의 E-Commerce 산업으로 보아야 하므로, 시장 규모를 “E-Commerce 시장 규모 X 라이브 커머스 침투율”로 정의할 수 있습니다. 이에 따르면 라이브 커머스 시장 규모는 2020년 3조 원, 2023년에는 8조 원에 이를 것으로 예상되고 있습니다. 라이브 커머스 산업의 주요 고객층은 MZ 세대로 대표되는 20~30대이며, 해당 고객층은 스마트폰과 온라인 미디어 매체에 익숙하고, 유행에 극히 민감하며, 가심비 소비에 재화를 아끼지 않는다는 특성이 있습니다. 특히 MZ 세대들은 자신이 지지하는 BJ, 인플루언서, 연예인들에게 지원을 아끼지 않으며, 이는 금전 후원, 홍보 상품 구매 등 다양한 방식으로 표현되고 있습니다. 이에 따라 라이브 커머스 사업자들은 주요 고객층의 유입을 위해 충성 고객을 보유한 인플루언서 섭외, 양성에 힘쓰고 있습니다. 이 과정을 통해 관련 산업인 매니지먼트(쇼호스트 발굴, 관리, 중개) 등이 동반 성장하고 있으며, 이로 인해 구매자들의 요구를 충족시켜 전체 라이브 커머스 시장 규모가 커지는 선순환을 이루고 있습니다. 또한 라이브 커머스 사업자들은 화장품, 의류를 주요 판매 콘텐츠로 시작하였으나, 다양성을 중시하는 MZ세대 소비자들의 특성과 시대적 요구에 따라 라이브 커머스 사업이 다루는 재화/서비스의 범위는 꾸준히 넓어지고 있습니다. 그 범위는 현재 식품, 의약품, 자동차, 심지어 오피스텔 분양 등으로 다양하게 확대되고 있으며, 이러한 경향성이 지속될 것임이 예상됨에 따라 라이브 커머스 시장 규모도 꾸준히 성장할 것으로 판단됩니다.6) 임대사업최근 국내 부동산 시장은 저성장 지속, 가계부채 증가, 주택 대출금리 인상 및 원리금상환 규제 등 거시 지표와 부동산공급 과잉으로 인한 미분양 증가 등을 고려 시 조정기를 맞이할 것으로 전망되지만 수익형부동산은 금리인상에도 불구하고 인기를 이어갈 것으로 예상됩니다. 당장 금리가 인상되더라도 이를 대체할 만한 뚜렷한 투자대상이 없기 때문에 여전히 투자수요가 일정부분 유지될것으로 예상됩니다. 7) 키오스크사업 (단위: 억원) 키오스크_시장전망.jpg 키오스크_시장전망 국내 키오스크 시장 규모는 약 3,000억 원대로 추정됩니다. 이는 지난 2006년 600억 원 규모였던 것에 비해 연평균 13.9%의 성장률을 기록한 결과입니다. 한국무역협회에 따르면 키오스크 기기의 세계 시장 규모는 2020년 176억 3000만 달러에서 2027년 339억 9000만달러까지 성장할것으로 전망하고 있습니다. 국내에서도 자동화 수준이 향상되고, 인건비 절감 등 활성화로 키오스크 산업은 견고한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 현재 키오스크는 업무 효율을 높이는 보조 수단으로 인식되고 있으나 향후에는 사람의 업무를 대체하는 수단으로 바뀔 것이며, 대형 패스트푸드 체인점과 유통, 서비스 업계의 잇따른 키오스크 도입으로 시장은 급성장할 것입니다.8) 신발사업 글로벌 신발 시장 규모는 2021년 2,246억달러에서 연평균 4% 수준으로 성장해 2027년에는 2,882억달러에 달할 것이 예상됩니다(IMARC 조사기관), 코로나19로 펜데믹으로 수요가 부진하였으나, 비대면의 점진적 해제로 인하여 신발사업 시장의 전망이 밝아지고 있습니다. 특히 신발사업은 건강 관리가 점차 중요하게 인식되며 스포츠 활동 인구가 늘어나며 수요가 증가하고 또한 최근 신발이 필수재가 아닌 자신을 꾸미는 선택재로 인식되기 시작하며 일상생활에서 신기도 하는 등 다양한 소비 수요가 생겨나고 있습니다. 이에 따라 신발 시장은 앞으로도 꾸준히 상승세를 유지할 것으로 기대하고 있습니다.9) F&B사업우리나라는 일구밀집도가 높고 경제성장에 따른 가처분 소득의 증가 등의 요인으로 외식수요의 꾸준한 증가, 외식사업시장의 경쟁심화로 인한 지속적인 개발, 사교지향 및 건강에 대한 관심 고조 같은 사회적 요인 등으로 외식산업은 꾸준히 성장할 동력이 무궁무진하지만 높은 물가 상승률, 세계 정황의 변동성, 그리고 엄격한 정부 규제는 산업성장을 저해하는 요인으로 작용할 전망입니다.또한 인공지능 기술의 발달로 무인화, 자동화 같은 푸드테크도 성장중입니다. 이런 기술은 고객효과는 물론 인건비 절감이라는 효용가치가 더해지고 있으며, 이렇게 식품에 ICT를 융합한 기술, 플랫폼서비스 들이 외식사업의 성장을 견인할 것으로 전망하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성1) 콘텐츠유통 콘텐츠 시장의 경우 다양한 플랫폼의 확대와 N-Screen 서비스 등으로 인하여 경기 민감도가 다른 사업에 비해서 낮고 계절적인 요인을 덜 받고 있습니다. 계절적으로 성수기와 비수기를 구분한다면 방학이 있는 1분기와 3분기를 성수기, 학기 시즌인 2분기와 4분기를 비수기로 볼 수 있습니다. 최근 경향을 보면 계절적인 요인보다 콘텐츠의 Line-up에 따른 매출 변동이 더 큽니다.2) 디지털비즈 산업의 특성상 해당 산업은 일반적인 제조업 등과 달리 경기변동의 영향을 크게 받지 않는다고 볼 수 있습니다. 그 이유는 경기가 불황인 경우 기업은 마케팅 비용의 부담을 줄이기 위해 상대적으로 저가인 문자메시지를 마케팅 도구로 활용하며, 경기가 호황인 경우 소상공인과 자영업자들도 문자메시지를 마케팅 도구로 활용하기 때문입니다. 3) 저작권보호 온라인 영상콘텐츠 시장은 지속적으로 성장하였으며, PC 시장에서 모바일 시장으로 그 수요가 이동되고 있습니다. 국민 인식의 변화에 따라 정부가 개인 영상 저작물과 몰래카메라 피해 영상, 리벤지 포르노 등과 같은 영상물에 대한 유출 차단과 단속을 강화하며 해당 영상물에 대한 보호 조치 기술이 주목받고 있습니다. 국내 영상콘텐츠 판매는 올림픽, 월드컵 시즌 등 방송 저작물의 수가 감소하는 기간에는 온라인 영상콘텐츠 수요자가 5% 감소하며 여름방학(휴가), 겨울방학 등과 같은 시즌에는 수요가 10% 이상 증가합니다. 4) 유통사업 유통사업은 최종 소비자를 대상으로 하므로 가구의 소득 및 소비지출의 변화에 영향을 받습니다. 최근 편의성을 추구하는 MZ 세대의 등장으로 기존의 유선이어폰을 대체하는 무선이어폰 시장이 폭발적으로 성장한 것이 그 예시입니다. 당사가 영위 중인 유통사업은 국내외 제품을 소싱하여 국내에서 판매하는 것이므로 환율, 코로나19 등 경기변동에 영향을 받습니다. 5) 라이브 커머스 라이브 커머스 산업은 E-Commerce의 일종으로 관련법의 규제에 영향을 받습니다. 특히, 현재 라이브 커머스 산업은 전통적인 TV/홈쇼핑과 다르게 방송 심의를 받지 않습니다. 그러나 현재 동태기인 라이브 커머스 산업의 부작용(소비자 피해 등)이 심화되면, 관련법 강화에 따라 산업의 성장에 변동이 생길 수 있습니다. 해당 산업은 플랫폼, 핀테크, 5G 등 기술의 발전에 영향을 받습니다. 국내의 경우 스마트폰 침투율이 100%를 넘었으며, 세계 최고 수준의 5G 망을 보유하고 있습니다. 이에 따라 4K 수준의 초고화질 동영상을 끊김 없이 시청할 수 있으며, 이는 국내 라이브 커머스가 발전할 수 있는 주요한 요인이기도 합니다. 현재 플랫폼, 핀테크, 5G 기술은 지속적으로 발전하고 있으며, 이에 따라 라이브 커머스 산업도 발전을 함께할 것으로 예상됩니다. 해당 산업은 코로나19등 팬데믹의 영향을 받습니다. 지난 2020년 발생한 코로나19로 인해 세계 전반은 언택트 소비, 위생경제 등 트렌드의 다양한 변화를 맞이했습니다. 이로 인한 결과는 1) 전통적인 오프라인 유통업의 매출 감소, 2) 손 소독제, 마스크 등 위생경제 관련 산업의 성장 등이 있으며, 라이브 커머스는 E-Commerce 기반의 비대면 판매 채널이므로 높은 성장세를 기록했습니다. 해당 산업은 소비자들의 태도 변화에 영향을 받습니다. 2013년 배달 앱 시장 규모는 3,447억 원으로, 오프라인 매장 방문(외식)을 대체하는 수준은 아니었습니다. 그러나 배달 앱 이용의 편의성이 고객에게 알려지며 배달 앱 시장 규모는 2020년 8월 7.6조 원으로 상승했습니다. 이처럼 소비자들은 한 번 편의성을 경험하게 되면 그 이전으로 돌아가지 않으려는 성향이 있습니다. 라이브 커머스 산업은 오프라인 매장에 방문하지 않고도 실시간 방송 송출을 통해 고객에게 높은 고객 경험이라는 편의성을 제공하므로, 배달 앱의 사례처럼 향후 성장세가 두드러질 것으로 예상됩니다. 6) 임대사업부동산 임대사업과 관련하여 회사는 영업용 부동산의 효율적인 활용과 수익력 극대화를 위하여 임대와 관련된 계획, 관리, 보수 등 제반 활동을 체계적으로 운용하고 있으며, 각각의 활동과 관련된 통제활동을 효율적으로 운용할 수 있도록 제반 노력을 경주하고 있습니다. 7) 키오스크사업 키오스크사업은 인건비 절감, 업무 효율성 제고 차원에서 활성화되고 있는 사업으로 경기변동에 영향을 받습니다. 특히 최저임금의 상승, 주 52시간 근무제도의 정착으로 인해 비용 절감을 위한 키오스크 수요가 늘어나는 추세이며, 코로나19로 인한 소비 트렌드의 변화도 키오스크 수요 상승의 요인으로 작용하고 있습니다. 최저임금1.jpg 최저임금 인상추이 출처 : 최저임금위원회 8) 신발사업 신발 산업은 패션 산업의 일부로서 계절적인 영향을 많이 받습니다. 일반적인 의류 등 패션업계가 1년을 크게 봄/여름, 가을/겨울로 나누는 것처럼 신발 역시 시즌별 제품 라인을 구성합니다. 신발 산업은 세계 스포츠산업의 변동에 영향을 받습니다. 이는 스포츠산업에 쓰이는 운동화가 신발 산업의 전방산업이기 때문입니다. 대표적으로 신발 산업은 올림픽, 월드컵 등 글로벌 메가 이벤트의 개최 여부에 따라 영향을 받습니다. 9) F&B사업외식산업은 경기와 가계소득이 수요 전반에 영향을 미치는 환경요인으로 경기변동에 민감도가 상당히 높은 편입니다. 따라서 경기상황 등으로 소비심리의 변동에 따라 식단가가 높은 고관여품목이나 기호식품에 대한 지출 증감폭이 변동 되곤합니다. 또한 청탁금지법과 같은 규제와 ‘연말, 기념일’같은 특수일엔 단기적으로 소비상황이 변동됩니다. 또한 여러 산업에서 트렌드 변화 주기가 짧아짐에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클 주기 역시 단축되는 추세이며, 외식 산업은 인구ㆍ가구 구조의 변화에 의해 영향을 받기도 합니다. 1인 가구의 증가, 핵가족화 등의 변화는 외식 산업의 수요층을 확대하는 동시에 외식 산업 내 트렌드를 바꾸는 등 다양한 측면에서 외식 산업을 변화시키고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 시장의 안정성 등 특성1) 콘텐츠유통 당사가 영위하고 있는 영상콘텐츠 사업의 경우 수출보다는 내수가 매출의 대부분이므로, 국내 경기의 침체 및 변동에 따라 수요가 민감하게 반응합니다. 따라서, 내수경기의 하락기에는 소비자의 구매 욕구의 감소로 인해 동 산업의 성장세가 둔화할 수 있습니다. 그러나 현행 영상물 유통시장의 플랫폼이 점진적으로 다양화되고 우리나라의 불법 유통시장이 관련 법규 강화와 업계에 의한 지속적인 노력에 따른 소비자의 인식변화로 합법 시장으로 점진적으로 전환되고 있는 상황을 비추어 볼 때, 향후 우리나라의 영상콘텐츠 부가판권에 대한 매출 구조가 선진국형으로 변모될 것으로 예상되고 있습니다. 따라서 경기변동으로 인한 시장변동 요소보다 소비자 인식변화로 인한 요소가 시장에 더욱 큰 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.2) 디지털비즈 emb00015b580f6f.jpg 디지털비즈 당사가 영위하고 있는 인터넷을 이용한 UMS 기술 기반의 휴대전화 문자메시지 사업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 있는 서비스로, 불경기에는 판매 증대를 위한 마케팅의 가장 저렴한 형태로 이용하게 되며, 경기가 좋을 때는 중소업자 및 지역 기반 자영업자들의 가장 최적의 마케팅 도구로 이용되고 있습니다. 메시징 서비스는 성별, 연령, 지역 등 분류가 가능한 명확한 타켓팅을 통한 마케팅 효율을 증명해 왔으며, 이러한 메시징 서비스의 위상은 산업의 지속적인 성장을 이루어 나갈 것입니다. 특히, 스마트폰의 사용이 증가하면서 메시징 서비스에 대한 새로운 인식이 생겨났으며, 이는 개인과 개인의 관계가 아닌 개인과 기업 등의 새로운 분야에서의 성장을 이루고 있습니다.3) 저작권보호 저작권보호사업은 웹하드 솔루션 이용료(저작권 필터링, 음란물 차단)와 저작권자 판매에 대한 요율 정산, 기타 부가서비스(빅데이터 활용 정보제공 및 디지털 소멸사업), 저작권 차단 수수료 등의 비즈니스 모델로 운영됩니다. 웹하드 솔루션 이용료는 인상될 예정이며 향후 부가서비스에 대한 매출도 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 영상콘텐츠에 대한 수요가 스마트폰 등 모바일 기기로 이동하고 있으므로, 모바일 기기에 대한 영상 식별 기술 확보를 통해 대처할 예정입니다. 4) 유통사업 최근 스마트폰, 태블릿PC 등 스마트기기의 확산과 5G 기술의 발전으로 전자상거래 시장은 그 어느 때보다 큰 호황기를 맞이하고 있습니다. 2020년에 발생한 코로나19 역시 비대면(Un-tact) 소비 트렌드로 이어지며 전자상거래 시장의 폭발적 성장에 기여했습니다. 또한 간편결제로 대표되는 핀테크 산업의 성장도 당사가 영위하는 온라인 유통사업에 호재로 작용하고 있습니다. 이러한 경향성이 앞으로도 지속될 것으로 예상되므로, 온라인 유통사업도 안정적으로 성장해나갈 것입니다. 5) 라이브 커머스 당사가 영위하고 있는 라이브 커머스 산업은 국내에서 동태기이나, 성숙기 단계에 접어든 E-Commerce에 포함된 산업입니다. 또한 라이브 커머스 산업에 중요한 영향을 미치고 있는 플랫폼, 핀테크, 5G 기술이 점점 고도화되고 있으므로, 라이브 커머스 산업의 안정성은 준수할 것으로 예상됩니다. 6) 임대사업당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. 유리한 입지조건 및 상시 건물 유지보수를 통한 안정적인 임차인 유치 및 유지를 계획하고 있습니다.7) 키오스크사업 키오스크설치사례.jpg 키오스크설치사례 2018년을 기준으로 롯데리아는 전국 약 1,350개 매장 중 826개 매장에 키오스크를 도입했으며, 맥도날드는 전국 약 420개 매장 중 250개 매장에, 버거킹은 전국 약 339개 매장 중 230개 매장에 키오스크를 도입했습니다. 특히 KFC는 전국 약 200개 매장 전체에 키오스크를 도입하는 등 국내 키오스크 사업은 패스트푸드 프랜차이즈 업계를 중심으로 빠르게 성장하고 있습니다. 최근 코로나19로 인한 경기악화로 프랜차이즈 업계, 자영업자들의 어려움이 가중되는 가운데 키오스크는 인건비 절감을 위한 대안으로 떠오르고 있습니다. 일반적으로 키오스크 1대당 약 1.5명의 인건비 절감 효과가 나타나며, 월 10~40만 원으로 리스 렌탈이 가능하므로 향후 시장은 안정적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 8) 신발사업 신발 산업은 노동집약적 산업으로 시장 진출에 진입장벽이 높습니다. 과거 대비 자동화가 많이 이루어졌으나 타 산업 대비 아직은 미약하며, 신발 제품의 특성상 세부 공정이 자주 변하는 등 완전한 자동화를 이루기 어렵습니다. 이런 이유로 신발 산업은 설비(자본)보다는 숙련된 인력(노동)에 의해 운영됩니다. 자본집약적 산업은 꾸준한 노동 공급과 인력관리가 핵심이므로, 신규경쟁자가 출현하기 매우 어렵다는 점에서 현재 시장 선점자들의 안정성은 상대적으로 높다고 판단됩니다. 또한, 신발 산업은 제조와 판매가 철저히 분리된 대표적인 산업입니다. 해외 유명브랜드 신발등은 해외 본사에서 마케팅/유통을 담당한다면 중국 및 동남아 제조공장이 OEM, ODM 방식으로 제품을 생산/공급하는 시스템입니다. 이처럼 유기적인 분업이 구조화된 신발 산업의 특성상 그 안정성은 견고하다고 판단됩니다. 9) F&B사업외식시장은 주변 환경요인에 의해 꾸준히 변화하고 있습니다. IMF 직후에는 take-out의 증가, 코로나19 이후에는 ‘외식의 내식화’를 이끌어낸 배달 등이 대표적입니다. 이렇듯 주변흐름에 발맞춰 외식관련 미디어는 현재 ‘배달 외식’, ‘밀키트’, ‘HMR’같은 키워드가 자주 등장하고 있습니다. 각종 통계에서도 해당 키워드의 시장 성장세는 폭발적이라고 할 수 있습니다. 현재까지는 규모적 측면에서의 단순 성장에 집중했다면, 미래에는 시장 자체의 내실을 다지는 과정이 기다리고 있습니다. 제품 자체에 대한 품질·가격 경쟁력은 기본이고, 그 이상의 차별화 전략으로 시장 경쟁에 참여해야 합니다. 기존의 차별화 전략은 맛을 연구하고 개발하는 것에 그쳤다면 이제는 ‘푸드테크’와 ‘프롭테크’를 기반으로 한 외식산업의 기술혁신 사례를 통해 차별화에 대한 인사이트를 찾아야 합니다. 즉, 새롭고 다양한 기술 트렌드를 브랜드와 서비스에 다양한 방법으로 접목시키면서 시장 내에서 안정적인 입지를 다질 수 있습니다. (2) 경쟁상황 및 당사의 시장 내 위치 1) 콘텐츠유통 당사는 영상물 부가판권 시장의 패러다임 변화에 따라 기존의 DVD 및 블루레이 제작 유통사업과 더불어 3D 콘텐츠를 비롯한 양질의 영상콘텐츠를 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. 대표적으로 국내외 주요 영화에 대한 부가판권을 직간접적 투자를 통하여 적극적으로 확보하고 있으며, 그 영역으로는 온라인다운로드 서비스, IPTV, 공중파 및 케이블TV, 디지털 위성방송, 모바일 등이 있고, 스마트 시장의 도래에 따라 새롭게 파생될 신규 플랫폼에 대한 시장선점을 위해 투자도 병행하고 있습니다. 2) 디지털비즈 당사가 서비스 중인 문자시장은 2009년 하반기 이후 시장 성장이 고착화 되어 있으나 메시징 서비스에 대한 새로운 인식이 생기기 시작하면서, 타사 인수 등 공격적인 영업전략으로 새로운 성장을 맞이하고 있습니다.3) 저작권보호 저작권보호 필터링 솔루션은 2012년 국내에서 웹하드 등록제가 시행됨에 따라 필터링 솔루션을 제공하면서 기술 사업을 시작해 왔습니다. 국내에는 10개 정도의 영상 식별을 통한 기술 사업을 하는 업체가 있으며, 웹하드 필터링 사업은 3개 업체가 있습니다. 웹하드 필터링 시장은 경쟁사 (주)와이즈윌(구. 뮤레카)와 당사가 양분하고 있으며, 2012년 기술 사업 원년은 10개 업체에 해당 기술을 제공했습니다. 해마다 꾸준히 계약업체를 늘려나간 결과, 2017년 국내 웹하드 필터링 점유율 1위를 하였습니다. 2012년부터 웹하드 필터링 사업은 5개 업체가 있었으나 영업, 기술적 우위, 지속적 개발 등의 사유로 2개 업체는 소멸했으며 1개 업체는 시장에서 도태되어 시장 철수 예정에 있습니다. 현재 당사는 영상 식별 기술과 해당 업무의 노하우 등으로 방송통신위원회, 방송심의위원회, 저작권위원회, KAIT 등 정부 기관 및 산하 단체로부터 지속적인 협조 요청을 받고 있으며 공익사업에 대한 요구가 해마다 증가하고 있는 상황입니다. 4) 유통사업유통사업은 규모의 경제로 인한 진입장벽이 존재하는 전형적인 산업 중 하나입니다. 오프라인 비중이 줄어들고 온라인을 통한 제품 구매가 활발해지며 이러한 진입장벽은 더욱 높아지고 있는데, 이는 온라인이 오프라인에 비해 가격비교가 용이하기 때문입니다. 과거에는 제품 구매를 위해 오프라인 매장에 방문해야 했고, 같은 제품의 가격을 비교하기 위해 타 매장에 방문하는 등 비교적 많은 노력을 기울여야 했습니다. 그러나 이제는 온라인을 통해 같은 제품을 조금이라도 저렴하게 판매하는 곳을 찾아 구매하는 것이 가능해졌습니다. 이에 따라 기업은 규모의 경제를 이용하여 단가를 낮추는 가격 경쟁에 직면하게 되었고, 경쟁력을 잃은 기업은 시장에서 퇴출하는 등 경쟁은 지속적으로 심화되고 있습니다. 당사는 오랜 업력을 바탕으로 무선이어폰 등 주력 제품을 경쟁력 있는 가격에 유통할 수 있는 인프라를 보유하였으며 자사몰, 오픈마켓 운영으로 온라인 유통시장의 노하우도 보유하고 있습니다. 5) 라이브 커머스 라이브 커머스 산업의 주요 사업자는 기술 기반의 플랫폼 사업자(이하 플랫폼사)와 방송 송출 과정을 대행해주는 대행사(이하 대행사)로 나뉘며, 초기 시장선점을 위해 각 사가 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다.6) 임대사업오피스 타운이 밀집되어 있는 가운데 신축건물이라는 메리트와 빌딩 바로앞 버스 정류장 등 교통의 편리성을 통해 경쟁 임대건물 보다 비교 우위를 점하고 있습니다.7) 키오스크사업키오스크사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 현재 없습니다. 또한 키오스크사업은 최근에 시장이 개척된 분야로, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.8) 신발사업국내 패션, 화장품, 생활용품 시장은 종류와 유통채널에 따라 시장 조각화가 심한 편이며 각각의 브랜드마다 경쟁업체가 상이하여 객관적인 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.9) F&B사업외식 사업 분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 또한 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 확인하기는 어려우나, 당사는 주 소비계층인 MZ세대를 겨냥한 메뉴개발 및 서비스 차별화 등을 통해 일명 ‘핫플레이스’로 자리매김하고 있습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 유통사업 초고속인터넷의 상용화, 코로나19로 인한 비대면 소비 트렌드의 확산으로 전자상거래 시장 규모는 견고하게 성장하고 있습니다. 통계청에 따르면 국내 전자상거래 시장 규모는 2020년 133조 원이며, 2022년 200조 원까지 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 시장조사업체 스트래티지 애널리틱스(SA)에 따르면 당사 주력 제품인 무선이어폰시장 규모는 올해 2억 2,000만대 규모로 전년 대비 2배 이상 성장할 전망입니다. 당사는 에어팟, 버즈 등 시장에서 선호도가 높은 제품을 보다 경쟁력 있는 가격으로 유통하고 나아가 신규 제품을 직접 개발 또는 제휴를 통해 다양한 상품군을 확보할 예정입니다. 2) 라이브 커머스 상품 대행판매업을 영위하는 시장 내 경쟁사는 대부분 기존 온라인 마케팅 대행을 영위하는 사업자가 외형적으로 라이브 커머스 사업 부문을 추가하는 방식으로 시장 진출하지만, 당사의 경우 라이브 커머스 사업을 전담하는 상품기획팀, 유통팀, 마케팅팀과 방송 촬영에 필요한 스튜디오, 쇼호스트를 보유한 촬영팀을 직접 운영함으로서 전문적인 서비스를 제공하고 있습니다. emb00015b580f6c.jpg 라이브 커머스 당사는 E-Commerce 기반으로 진행되는 라이브 커머스 사업의 리딩업체로서 대행판매 서비스를 기반으로 하여 자체 플랫폼을 구축 및 해외시장 진출을 계획하고 있습니다. 2020년 기준 약170조원에 달하는 중국 라이브 커머스 시장에 진출할 경우 사업이 고성장 할 전망입니다. 3) 임대사업당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. 유리한 입지조건 및 상시 건물 유지보수를 통한 안정적인 임차인 유치 및 유지를 계획하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 아래 당사의 요약 연결재무정보 및 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제25(당)1분기 및 제24(전)기 요약 연결재무정보 및 요약 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.비교표시된 제23(전전)기 연결재무정보는 제24(전)기부터 연결 재무제표를 작성함에 따라 개별(별도)재무제표 수치를 기입하였습니다. 이점 유념하여주시기 바랍니다. 또한 비교 표시된 제24(전)기 개별(별도)재무정보는 외부감사인의 적정의견을 받지 아니한 재무제표 이며 제23(전전)기 개별(별도)재무정보는 외부감사인의 적정감사의견을 받은 재무제표입니다. 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS) (단위 : 백만원) 　구 분 제25(당)1분기(2023년도) 제24(전)기(2022년도) 제23(전전)기(2021년도) [유동자산] 42,728 61,836 98,446 ㆍ현금및현금성자산 20,905 24,070 28,988 ㆍ매출채권및기타채권 8,385 8,385 2,014 ㆍ기타금융자산 7,387 22,653 66,818 ㆍ재고자산 5,086 5,589 375 ㆍ기타유동자산 965 1,139 251 [비유동자산] 255,144 251,716 203,869 ㆍ매출채권및기타채권 3,070 3,526 - ㆍ투자자산 84,150 86,516 54,090 ㆍ투자부동산 76,105 76,168 76,417 ㆍ유형자산 7,410 11,055 6,040 ㆍ무형자산 11,770 7,864 2,401 ㆍ기타비유동자산 72,593 66,541 64,921 ㆍ이연법인세자산 46 46 - 자산총계 297,872 313,552 302,315 [유동부채] 152,532 128,946 89,636 [비유동부채] 10,397 55,355 67,373 부채총계 162,929 184,301 157,009 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 163,564 158,616 145,306 [자본금] 42,055 42,055 27,293 [자본잉여금] 172,028 172,028 65,007 [기타자본구성요소] 571 6,502 9,919 [기타포괄손익누계액] (5,126) (4,941) (7,781) [이익잉여금] (45,964) (57,028) 50,868 비지배분 (28,621) (29,365) - 자본총계 134,943 129,251 145,306 구 분 2023.01.01~2023.03.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 11,836 44,648 26,399 영업이익 (2,776) (7,020) (2,085) 법인세비용차감전순이익 11,687 (214,725) 61,320 당기순이익 11,687 (195,606) 50,868 지배기업주주지분순이익 11,064 (107,842) - 비지배지분순이익 623 (87,764) - 총포괄손익 11,623 (192,766) 49,328 지배기업소유주지분 10,879 (105,002) 49,328 비지배지분 744 (87,764) - 기본주당손익(원) 114 (1,330) 1,217 희석주당손익(원) 61 (1,330) 202 연결에 포함된 회사수 3 3 1 나.요약 재무정보(K-IFRS) (단위 : 백만원) 　구 분 제25(당)1분기 (2023년도) 제24(전)기 (2022년도) 제23(전전)기(2021년도) [유동자산] 19,911 38,890 98,446 ㆍ현금및현금성자산 10,055 12,397 28,988 ㆍ매출채권및기타채권 2,123 2,124 2,014 ㆍ기타금융자산 7,388 22,653 66,818 ㆍ재고자산 11 1,318 375 ㆍ기타유동자산 334 398 251 [비유동자산] 224,640 237,210 203,869 ㆍ매출채권및기타채권 40 40 - ㆍ투자자산 104,014 104,144 54,090 ㆍ투자부동산 76,105 76,168 76,417 ㆍ유형자산 5,027 8,654 6,040 ㆍ무형자산 6,277 2,372 2,401 ㆍ기타비유동자산 33,177 45,832 64,921 자산총계 244,551 276,099 302,315 [유동부채] 144,992 122,435 89,636 [비유동부채] 1,944 46,754 67,373 부채총계 146,935 169,189 157,009 [자본금] 42,055 42,055 27,293 [자본잉여금] 115,941 115,941 65,007 [기타자본구성요소] (470) 5,460 9,919 [기타포괄손익누계액] (5,413) (4,941) (7,781) [이익잉여금] (54,497) (51,605) 50,868 자본총계 97,616 106,910 145,306 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법() 원가법 및 지분법 원가법 및 지분법 원가법 및 지분법 구 분 2023.01.01~2023.03.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 4,886 20,687 26,399 영업이익 (981) (1,978) (2,085) 법인세차감전순이익 (2,892) (118,688) 61,320 당기순이익 (2,892) (102,474) 50,868 총포괄손익 (3,364) (99,633) 49,328 기본주당손익(원) (30) (1,264) 1,217 희석주당손익(원) (58) (1,264) 202 * 종속기업은 원가법, 관계·공동기업은 지분법으로 평가하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 　 　 　유동자산 42,727,789,401 61,835,862,183 　　현금및현금성자산 20,905,413,316 24,070,027,484 　　매출채권 및 기타유동채권 8,384,645,982 8,384,963,139 　　재고자산 5,085,678,856 5,589,127,241 　　당기법인세자산 40,954,480 38,582,780 　　기타유동금융자산 7,386,915,451 22,653,180,315 　　기타유동자산 924,181,316 1,099,981,224 　비유동자산 255,143,913,883 251,715,661,469 　　매출채권 및 기타비유동채권 3,069,157,560 3,525,873,413 　　기타비유동금융자산 72,593,493,930 66,540,535,234 　　관계기업투자주식 84,055,253,391 86,419,284,674 　　공동기업투자주식 94,978,049 96,680,774 　　유형자산 7,410,457,330 11,055,010,528 　　투자부동산 76,105,257,826 76,167,501,847 　　무형자산 11,768,872,641 7,864,331,843 　　이연법인세자산 46,443,156 46,443,156 　자산총계 297,871,703,284 313,551,523,652 부채 　 　 　유동부채 152,532,369,761 128,945,677,814 　　매입채무 및 기타유동채무 11,091,821,491 6,773,689,406 　　계약부채 31,191,777 31,191,777 　　단기차입금 83,128,622 113,128,622 　　유동성장기차입금 46,620,000,000 3,120,000,000 　　유동사채 25,806,160,652 　 　　전환사채 828,881,440 24,558,582,451 　　전환우선주 62,819,878,386 82,999,941,402 　　기타유동금융부채 1,321,630,192 7,200,593,529 　　당기법인세부채 　 76,326,110 　　유동충당부채 39,255,858 38,772,741 　　기타유동부채 3,890,421,343 4,033,451,776 　비유동부채 10,396,527,876 55,354,961,820 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 　 44,280,000,000 　　　장기차입금 　 44,280,000,000 　　충당부채 56,045,097 56,045,097 　　기타비유동금융부채 4,690,912,022 5,369,345,966 　　이연법인세부채 5,649,570,757 5,649,570,757 　부채총계 162,928,897,637 184,300,639,634 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 163,564,226,428 158,616,137,304 　　자본금 42,054,963,000 42,054,963,000 　　자본잉여금 172,027,819,552 172,027,819,552 　　기타자본구성요소 571,313,001 6,501,915,088 　　기타포괄손익누계액 (5,125,558,483) (4,940,550,075) 　　이익잉여금(결손금) (45,964,310,642) (57,028,010,261) 　비지배지분 (28,621,420,781) (29,365,253,286) 　자본총계 134,942,805,647 129,250,884,018 자본과부채총계 297,871,703,284 313,551,523,652 연결 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,835,923,152 11,835,923,152 8,509,769,854 8,509,769,854 매출원가 7,220,975,305 7,220,975,305 6,158,638,093 6,158,638,093 매출총이익 4,614,947,847 4,614,947,847 2,351,131,761 2,351,131,761 판매비와관리비 7,390,749,166 7,390,749,166 3,150,835,259 3,150,835,259 영업이익(손실) (2,775,801,319) (2,775,801,319) (799,703,498) (799,703,498) 금융수익 28,538,802,754 28,538,802,754 8,025,740,954 8,025,740,954 기타이익 412,209,814 412,209,814 25,336,986 25,336,986 금융비용 11,662,147,829 11,662,147,829 39,120,945,538 39,120,945,538 기타비용 52,374,717 52,374,717 259,697,676 259,697,676 지분법손익 (2,773,866,209) (2,773,866,209) (10,819,816,475) (10,819,816,475) 법인세비용차감전순이익(손실) 11,686,822,494 11,686,822,494 (42,949,085,247) (42,949,085,247) 당기순이익(손실) 11,686,822,494 11,686,822,494 (42,949,085,247) (42,949,085,247) 　지배기업소유주지분 11,063,699,619 11,063,699,619 (42,428,911,107) (42,428,911,107) 　비지배지분 623,122,875 623,122,875 (520,174,140) (520,174,140) 기타포괄손익 (64,298,778) (64,298,778) 590,108,614 590,108,614 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　　지분법자본변동 408,132,201 408,132,201 　 　 　　현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (472,430,979) (472,430,979) 590,108,614 590,108,614 총포괄손익 11,622,523,716 11,622,523,716 (42,358,976,633) (42,358,976,633) 　지배기업소유주지분 10,878,691,211 10,878,691,211 (41,838,802,493) (41,838,802,493) 　비지배지분 743,832,505 743,832,505 (520,174,140) (520,174,140) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 114 114 (748) (748) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 61 61 (748) (748) 연결 자본변동표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 27,292,516,500 65,007,333,043 9,919,150,231 (7,780,958,909) 50,868,341,429 145,306,382,294 　 145,306,382,294 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (42,428,911,107) (42,428,911,107) (520,174,140) (42,949,085,247) 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 　 　 주식매입선택권의 행사 74,516,000 276,483,178 (40,907,678) 　 　 310,091,500 　 310,091,500 복합금융상품 전환 4,150,524,500 13,810,683,386 (3,505,610,872) 　 　 14,455,597,014 　 14,455,597,014 위험회피목적 파생상품평가 　 　 　 590,108,614 　 590,108,614 　 590,108,614 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업지분의 취득 　 　 　 　 　 　 3,156,504,498 3,156,504,498 2022.03.31 (기말자본) 31,517,557,000 79,094,499,607 6,372,631,681 (7,190,850,295) 8,439,430,322 118,233,268,315 2,636,330,358 120,869,598,673 2023.01.01 (기초자본) 42,054,963,000 172,027,819,552 6,501,915,088 (4,940,550,075) (57,028,010,261) 158,616,137,304 (29,365,253,286) 129,250,884,018 당기순이익(손실) 　 　 　 　 11,063,699,619 11,063,699,619 623,122,875 11,686,822,494 지분법자본변동 　 　 　 287,422,571 　 287,422,571 120,709,630 408,132,201 주식매입선택권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 　 　 　 위험회피목적 파생상품평가 　 　 　 (472,430,979) 　 (472,430,979) 　 (472,430,979) 전환사채의 상환 　 　 (5,930,602,087) 　 　 (5,930,602,087) 　 (5,930,602,087) 종속기업지분의 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 2023.03.31 (기말자본) 42,054,963,000 172,027,819,552 571,313,001 (5,125,558,483) (45,964,310,642) 163,564,226,428 (28,621,420,781) 134,942,805,647 연결 현금흐름표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (818,332,116) (3,898,867,818) 　당기순이익(손실) 11,686,822,494 (42,949,085,247) 　당기순이익조정을 위한 가감 (13,217,982,723) 42,456,596,599 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,095,980,083 (2,618,263,957) 　이자수취(영업) 333,377,041 38,785,488 　이자지급(영업) (637,831,201) (717,575,661) 　법인세납부(환급) (78,697,810) (109,325,040) 투자활동현금흐름 (869,854,205) (346,234,048) 　기타금융자산의 처분 44,409 　 　유형자산의 처분 28,791,743 　 　종속기업취득순현금유입 　 225,485,695 　관계기업투자의 취득 　 (350,000,000) 　유형자산의 취득 (5,370,000) (177,591,953) 　무형자산의 취득 (846,000,000) (40,000,000) 　기타비유동금융자산의 취득 (43,192,000) 　 　장기금융상품의 취득 (4,128,357) (4,127,790) 재무활동현금흐름 (1,476,427,847) (3,768,910,442) 　주식매입선택권의 행사 　 310,091,500 　임대보증금의 증가 200,000,000 326,000,000 　단기차입금의 상환 　 (4,755,878) 　장기차입금의 상환 (780,000,000) (260,000,000) 　전환사채의 전환 　 　 　임대보증금의 감소 (546,000,000) (4,000,000,000) 　리스부채의 상환 (350,427,847) (140,246,064) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,164,614,168) (8,014,012,308) 기초현금및현금성자산 24,070,027,484 28,987,641,771 기말현금및현금성자산 20,905,413,316 20,973,629,463 3. 연결재무제표 주석 제25(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제24(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 버킷스튜디오와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 버킷스튜디오(이하 "회사")는 1999년 02월 05일에 설립되었으며, 2003년 12월 19일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 온라인 스마트디바이스 기반의 영화 등 콘텐츠 제공업 및 모바일서비스(대량문자발송), 라이브커머스, 오픈마켓 유통 등을 주사업 목적으로 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 42,055백만원이며, 당기분말 및 전기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 당분기말 전기말 보통주 지분율 전환우선주 지분율 보통주 지분율 전환우선주 지분율 이니셜1호투자조합(구.비트갤럭시아1호투자조합) 7,740,861 9.2% 10,219,116 61.8% 7,740,861 9.2% 10,219,116 61.8% 더블유디제이1호조합 - - 6,319,115 38.2% - - 6,319,115 38.2% (주)비덴트 5,852,979 7.0% - - 5,852,979 7.0% - - 기타 70,516,086 83.8% - - 70,516,086 83.8% - - 합 계 84,109,926 100.0% 16,538,231 100.0% 84,109,926 100.0% 16,538,231 100.0% (2) 종속기업 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 지분율 및 의결권 비율(%) 결산월 당분기말 전기말 ㈜지아이홀딩스 의류 도매업 대한민국 50.11 50.11 12월 ㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 제조, 유통, 키오스크, 교육 대한민국 69.90 69.90 12월 (3) 종속기업의 재무현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜지아이홀딩스 ㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 유동자산 16,126,841 6,711,605 비유동자산 128,176,387 2,666,475 자산계 144,303,228 9,378,080 유동부채 24,467,865 3,941,926 비유동부채 938,850 1,931,166 부채계 25,406,715 5,873,092 자본계 118,896,513 3,504,988 매출액 2,092,412 4,857,321 영업손실 (1,885,435) (219,371) 분기순이익(손실) 14,485,430 (241,229) 총포괄손익 14,485,430 (241,229) <전기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜지아이홀딩스 ㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 유동자산 17,033,020 5,926,469 비유동자산 124,781,828 2,716,329 자산계 141,814,848 8,642,798 유동부채 36,773,652 2,916,624 비유동부채 1,038,246 1,979,958 부채계 37,811,898 4,896,582 자본계 104,002,950 3,746,216 매출액 8,485,948 15,475,622 영업손실 (4,791,298) (250,460) 당기순손실 (108,833,756) (1,022,036) 총포괄손익 (108,833,756) (1,022,036) 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 분기연결재무재표 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간에 대햐여 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일 부로 인식한 금액 ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 20,905,413 - - 20,905,413 매출채권및기타채권 - 11,453,804 - - 11,453,804 기타금융자산 6,556,368 - - 830,547 7,386,915 기타비유동금융자산 59,510,716 8,607,808 4,474,970 - 72,593,494 합 계 66,067,084 40,967,025 4,474,970 830,547 112,339,626 <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 24,070,027 - - 24,070,027 매출채권및기타채권 - 11,910,837 - - 11,910,837 기타금융자산 21,391,941 - - 1,261,239 22,653,180 기타비유동금융자산 53,450,505 8,615,060 4,474,970 - 66,540,535 합 계 74,842,446 44,595,924 4,474,970 1,261,239 125,174,579 (2) 금융부채의 범주 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 11,091,821 11,091,821 전환사채 - 828,881 828,881 전환우선주 62,819,878 - 62,819,878 유동사채 - 25,806,161 25,806,161 차입금 - 46,703,129 46,703,129 기타금융부채 61,633 1,259,997 1,321,630 기타비유동금융부채 - 4,690,912 4,690,912 합 계 62,881,511 90,380,901 153,262,412 <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 6,773,689 6,773,689 전환사채 - 24,558,582 24,558,582 전환우선주 82,999,941 - 82,999,941 차입금 - 47,513,129 47,513,129 기타금융부채 5,935,830 1,264,763 7,200,593 기타비유동금융부채 - 5,369,346 5,369,346 합 계 88,935,771 85,479,509 174,415,280 (3) 파생상품1) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 당기손익-공정가치측정항목: 매도청구권 6,556,368 - 21,391,941 - 내재파생상품 - 61,633 - 5,935,830 합 계 6,556,368 61,633 21,391,941 5,935,830 위험회피수단으로 지정된 파생상품: 이자율스왑 830,547 - 1,261,239 - 2) 연결실체는 위험회피 대상인 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 위험회피대상 계약일 종료일 계약금액 수취이자율 지급이자율 우리은행 차입금 2021.04.16 2024.02.26 50,000,000 Libor 3M+1.86% 3.40% (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,988,295) - - 상각후원가측정금융자산 32,862 - 400,075 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 위험회피목적 파생상품자산 41,739 (472,431) - 합 계 (2,913,694) (472,431) 400,075 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 20,338,449 - - 상각후원가측정금융부채 420,876 - (1,359,736) 합 계 20,759,325 - (1,359,736) <전분기> (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (18,348,762) - 26,571 상각후원가측정금융자산 3,777 - 18,153 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 위험회피목적 파생상품자산 33,053 590,109 - 합 계 (18,311,932) 590,109 44,724 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 (11,020,629) - - 상각후원가측정금융부채 - - (1,803,591) 합 계 (11,020,629) - (1,803,591) 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 20,905,413 20,905,413 매출채권및기타채권 11,453,804 11,453,804 기타금융자산: 파생상품 7,386,915 7,386,915 기타비유동금융자산 8,607,808 8,607,808 기타비유동금융자산: 채무상품 57,418,086 57,418,086 기타비유동금융자산: 지분상품 6,567,600 6,567,600 합 계 112,339,626 112,339,626 금융부채: 매입채무및기타채무 11,091,821 11,091,821 전환사채 828,881 828,881 전환우선주 62,819,878 62,819,878 유동사채 25,806,161 25,806,161 차입금 46,703,129 46,703,129 기타금융부채 1,259,997 1,259,997 기타금융부채: 파생상품 61,633 61,633 기타비유동금융부채 4,690,912 4,690,912 합 계 153,262,412 153,262,412 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 24,070,027 24,070,027 매출채권및기타채권 11,910,837 11,910,837 기타금융자산: 파생상품 22,653,180 22,653,180 기타비유동금융자산 8,615,060 8,615,060 기타비유동금융자산: 채무상품 51,065,437 51,065,437 기타비유동금융자산: 지분상품 6,860,039 6,860,039 합 계 125,174,580 125,174,580 금융부채: 매입채무및기타채무 6,773,689 6,773,689 전환사채 24,558,582 24,558,582 전환우선주 82,999,941 82,999,941 차입금 47,513,129 47,513,129 기타금융부채 1,264,763 1,264,763 기타금융부채: 파생상품 5,935,830 5,935,830 기타비유동금융부채 5,369,346 5,369,346 합 계 174,415,280 174,415,280 (2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 66,067,084 1,606,627 - 64,460,457 66,067,084 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,474,970 - - 4,474,970 4,474,970 위험회피목적 파생상품자산 830,547 - 830,547 - 830,547 당기손익-공정가치측정금융부채 62,881,511 - - 62,881,511 62,881,511 합 계 134,254,112 1,606,627 830,547 131,816,938 134,254,112 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 74,842,446 1,899,065 - 72,943,381 74,842,446 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,474,970 - - 4,474,970 4,474,970 위험회피목적 파생상품자산 1,261,239 - 1,261,239 - 1,261,239 당기손익-공정가치측정금융부채 88,935,772 - - 88,935,772 88,935,772 합 계 169,514,427 1,899,065 1,261,239 166,354,123 169,514,427 (3) 공정가치 서열체계 수준2 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산, 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 기초잔액 1,261,239 214,244 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 41,739 33,053 기타포괄손익에 포함된 손익 (472,431) 590,109 분기말잔액 830,547 837,406 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 위험회피목적 파생상품자산 830,547 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 해당사항 없음 해당사항 없음 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 위험회피목적 파생상품자산 1,261,239 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 해당사항 없음 해당사항 없음 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기초잔액 77,418,351 88,935,772 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 (2,695,857) (20,397,026) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 전환 (5,787,067) (5,657,234) 분기말잔액 68,935,427 62,881,512 <전분기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기초잔액 121,540,475 38,636,757 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 (18,348,762) 11,020,629 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 전환 - (2,365,204) 분기말잔액 103,191,713 47,292,182 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 63,974,454 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 486,003 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,474,970 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 62,881,511 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 72,457,378 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 486,003 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,474,970 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 88,935,772 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 5. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,375 1,155 보통예금 20,902,039 24,068,872 합 계 20,905,414 24,070,027 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 매출채권 12,621,107 (2,976,835) 9,644,272 13,340,053 (2,880,925) 10,459,128 기타채권: 　 　 　 　 　 　 미수금 21,284,313 (20,879,896) 404,417 21,443,698 (20,879,896) 563,802 대여금 1,564,959 (1,524,959) 40,000 1,564,959 (1,524,959) 40,000 선급로열티 3,453,172 (2,088,057) 1,365,115 2,984,796 (2,136,889) 847,907 소 계 26,302,444 (24,492,912) 1,809,532 25,993,453 (24,541,744) 1,451,709 합 계 38,923,551 (27,469,747) 11,453,804 39,333,506 (27,422,669) 11,910,837 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 경과일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 채권금액 9,242,313 277,972 144,301 130,476 2,826,044 12,621,106 기대손실율 0.47% 40.69% 88.77% 98.55% 90.70% 　 전체기간기대손실 43,883 113,100 128,099 128,584 2,563,169 2,976,835 장부금액 9,198,430 164,872 16,202 1,892 262,875 9,644,271 <전기말> (단위: 천원) 구 분 경과일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 채권금액 10,097,317 225,054 141,172 140,254 2,736,257 13,340,054 기대손실율 0.48% 36.93% 82.02% 92.34% 91.53% 　 전체기간기대손실 47,974 83,106 115,783 129,511 2,504,551 2,880,925 장부금액 10,049,343 141,948 25,389 10,743 231,706 10,459,129 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 선급로열티 합 계 기초 2,880,925 20,879,896 1,524,959 2,136,889 27,422,669 설정 95,910 - - - 95,910 제각(환입) - - - (48,832) 47,078 분기말 2,976,835 20,879,896 1,524,959 2,088,057 27,469,747 <전분기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 선급로열티 합 계 기초 1,367,789 244,260 24,959 2,289,982 3,926,990 설정 6,529 - - - 6,529 제각(환입) - - - (10,306) (10,306) 분기말 1,374,318 244,260 24,959 2,279,676 3,923,213 7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 당기손익-공정가치측정금융자산 6,556,368 21,391,941 위험회피목적 파생상품자산 830,547 1,261,239 소 계 7,386,915 22,653,180 비유동항목: 당기손익-공정가치측정금융자산 59,510,716 53,450,505 상각후원가측정금융자산 8,607,808 8,615,060 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,474,970 4,474,970 소 계 72,593,494 66,540,535 합 계 79,980,409 89,193,715 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 매도청구권 6,556,368 21,391,941 비유동항목: 지분증권 2,092,630 2,385,068 전환우선주(1) 101,382,653 96,286,389 전환사채 1,001,757 1,001,757 거래일손익조정 (44,966,325) (46,222,710) 소 계 59,510,715 53,450,504 합 계 66,067,083 74,842,445 (1) 연결실체는 복합금융상품(전환우선주)의 계약조건에 따라 동 전환우선주를 금융상품으로 분류하였습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 취득한 전환우선주의 발행시점 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 거래가격 60,000,023 전환우선주공정가치 110,873,963 파생공정가치 - 공정가치 합계 110,873,963 거래일손익조정 50,873,940 연결실체는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환우선주의 존속기간까지 이연하여 정액법으로 수익을 인식하고 있으며, 당분기에 거래일손익조정이익로 인식한 금액은 1,256,385천원입니다. (4) 보고기간말 현재 위험회피목적 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 이자율스왑 830,547 1,261,239 (5) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목: 장기금융상품(1) 4,276,477 4,272,348 영화투자금 22,842 22,887 보증금 4,308,489 4,319,825 합 계 8,607,808 8,615,060 (1) 당분기말 현재 우리은행 차입금에 대해 4,210,500천원이 질권설정 되어 있습니다. (6) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(1) 시장성 없는 지분증권:　 ㈜리틀빅픽쳐스 3,333주 1.96% 16,665 - - (16,665) 주식회사 로커스 3,854주 2.18% 3,000,952 - - (2,988,149) ㈜아티스트컴퍼니 112,800주 15.00% 7,557,600 4,474,970 4,474,970 (3,149,182) 합 계 　 　 10,575,217 4,474,970 4,474,970 (6,153,996) (1) 법인세 차감 후 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(1) 시장성 없는 지분증권:　 ㈜리틀빅픽쳐스 3,333주 1.96% 16,665 - - (16,665) 주식회사 로커스 3,854주 2.18% 3,000,952 - - (2,988,149) ㈜아티스트컴퍼니 112,800주 15.00% 7,557,600 4,474,970 4,474,970 (3,149,182) 합 계 　 　 10,575,217 4,474,970 4,474,970 (6,153,996) (1) 법인세 차감 후 금액입니다. 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금(1) 장부금액 취득원가 평가충당금(1) 장부금액 상품 2,284,343 (772,198) 1,512,145 3,762,537 (938,282) 2,824,255 제품 3,644,175 (93,899) 3,550,276 2,837,620 (93,899) 2,743,721 원재료 23,258 - 23,258 21,151 - 21,151 합 계 5,951,776 (866,097) 5,085,679 6,621,308 (1,032,181) 5,589,127 (1) 당(분반)기 및 전(분반)기 중 인식한 평가손실환입 및 평가손실은 각각 25,560천원 및 11,266천원입니다. 9. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 401,219 455,426 선급비용 156,662 234,098 미수수익 44,200 44,200 대손충당금 (31,323) (31,323) 반환자산회수권 353,423 397,580 합 계 924,181 1,099,981 10. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율 취득원가 순자산가액 당분기말 전기말 ㈜메타커머스 한국 미디어 및라이브커머스 12월 35.00% 350,000 207,145 207,145 269,236 아카라코리아㈜ 한국 소프트웨어개발 및 공급 12월 23.81% 22,847,541 4,655,773 22,603,756 22,670,216 ㈜비덴트(1) 한국 방송장비 제조업 12월 12.92% 23,227,070 74,024,727 61,128,147 63,311,638 ㈜하임바이오 한국 의약품 제조 12월 20.69% 4,999,999 - - - ㈜리케어랩(구.㈜인바이오젠케어) 한국 소프트웨어 개발 및 공급 12월 48.00% 240,000 116,205 116,205 168,195 합 계 51,664,610 79,003,850 84,055,253 86,419,285 (1) 연결실체는 ㈜비덴트가 발행한 전환우선주에 부여된 의결권으로 ㈜비덴트에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법본변동 지분율변동효과 분기말 ㈜메타커머스 269,236 (62,090) - - 207,146 아카라코리아㈜ 22,670,216 (66,460) - - 22,603,756 ㈜비덴트 63,311,638 807,586 408,132 (3,399,209) 61,128,147 ㈜리케어랩(구.㈜인바이오젠케어) 168,195 (51,990) - - 116,205 합 계 86,419,285 627,046 408,132 (3,399,209) 84,055,254 <전분기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 분기말 ㈜인바이오젠 48,459,982 - (9,877,417) 38,582,565 ㈜메타커머스 - 350,000 14,038 364,038 합 계 48,459,982 350,000 (9,863,379) 38,946,603 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜메타커머스(1) 644,723 52,878 591,845 34,953 (177,401) (177,401) 아카라코리아㈜(1) 22,107,595 1,911,815 20,195,780 2,552,134 (316,711) (316,711) ㈜비덴트(1) 713,841,057 140,750,060 573,090,997 3,023,596 1,700,459 1,480,832 ㈜리케어랩(구.㈜인바이오젠케어)(1) 289,828 47,733 242,095 10,000 (108,312) (108,312) (1) 상기 요약 재무정보는 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜메타커머스(1) 822,214 52,969 769,245 1,037,048 (230,755) (230,755) 아카라코리아㈜(1) 23,552,797 3,138,926 20,413,871 17,218,625 782,863 782,863 ㈜비덴트(1) 728,209,084 185,359,705 542,849,379 22,792,125 (207,316,193) (221,089,729) ㈜리케어랩(구.㈜인바이오젠케어)(1) 356,250 5,843 350,407 - (149,593) (149,593) (1) 상기 요약 재무정보는 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법손익 627,045 (9,863,380) 관계기업투자처분손익 (3,399,209) - 합 계 (2,772,164) (9,863,380) (5) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(단위: 주) 주당시장가격(단위: 원)(1) 공정가치 장부금액 보유주식수(단위: 주) 주당시장가격(단위: 원) 공정가치 장부금액 ㈜비덴트 7,529,034 - - 63,311,638 7,529,034 3,085 23,227,070 63,311,638 (1) ㈜비덴트 보통주는 2023년 3월 31일 코스닥시장 주권 거래정지로 인해 활성시장에서 거래되는 시장가격이 없습니다. (6) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜메타커머스 아카라코리아㈜ ㈜비덴트 ㈜리케어랩(구.㈜인바이오젠케어) 공동기업 순자산 591,844 20,195,779 573,090,998 242,094 지분율 35.00% 23.05% 12.92% 48.00% 순자산 지분금액 207,145 4,655,773 74,024,727 116,205 (+)영업권 - 17,672,866 (12,896,580) - (-)순공정가치차이 - (275,117) - - 분기말 장부금액 207,145 22,603,756 61,128,147 116,205 <전기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜메타커머스 아카라코리아㈜ ㈜비덴트 ㈜리케어랩(구.㈜인바이오젠케어) 공동기업 순자산 769,245 20,413,871 542,849,379 350,407 지분율 35.00% 23.05% 13.67% 48.00% 순자산 지분금액 269,236 4,706,050 74,195,669 168,195 (+)영업권 - 17,672,866 - - (-)순공정가치차이 - (291,300) 10,884,032 - 기말 장부금액 269,236 22,670,216 63,311,638 168,195 11. 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율 취득원가 순자산가액 당분기말 전기말 ㈜빗썸라이브(1) 한국 서비스 12월 37.50% 6,000,000 - - - ㈜비타엔터테인먼트(1) 한국 서비스 12월 50.00% 100,000 94,978 94,978 96,681 합 계 6,100,000 94,978 94,978 96,681 (1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대햐여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 공동기업투자는 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 분기말 ㈜빗썸라이브 - - - ㈜비타엔터테인먼트 96,681 (1,703) 94,978 합 계 96,681 (1,703) 94,978 <전분기> (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 분기말 ㈜빗썸라이브 5,629,591 (956,437) 4,673,154 (4) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜빗썸라이브(1) 1,346,663 2,587,369 (1,240,706) 38,545 (1,085,431) (1,085,431) ㈜비타엔터테인먼트(1) 191,043 1,087 189,956 - (3,405) (3,405) (1) 상기 요약 재무정보는 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜빗썸라이브(1) 3,454,006 3,702,825 (248,819) 719,335 (10,259,074) (10,065,445) ㈜비타엔터테인먼트(1) 193,935 573 193,362 - (6,638) (6,638) (1) 상기 요약 재무정보는 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (5) 보고기간말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜빗썸라이브 ㈜비타엔터테인먼트 공동기업 순자산 (1,240,706) 189,956 지분율 37.50% 50.00% 순자산 지분금액 - 94,978 분기말 장부금액 - 94,978 <전기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜빗썸라이브 ㈜비타엔터테인먼트 공동기업 순자산 (248,819) 193,362 지분율 37.50% 50.00% 순자산 지분금액 - 96,681 기말 장부금액 - 96,681 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,048,794 - - 1,048,794 건물 1,782,950 (404,878) - 1,378,072 기계장치 383,738 (259,626) (124,112) - 차량운반구 118,498 (114,849) - 3,649 시설장치 5,208,145 (2,804,214) (1,093,424) 1,310,507 비품 2,700,532 (1,615,414) (688,089) 397,029 기타자산 413,934 (239,654) (174,280) - 사용권자산 6,143,287 (1,297,338) (1,573,542) 3,272,407 합 계 17,799,878 (6,735,973) (3,653,447) 7,410,458 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,048,794 - - 1,048,794 건물 1,782,950 (393,735) - 1,389,215 기계장치 410,738 (266,274) (144,464) - 차량운반구 118,498 (108,695) - 9,803 시설장치 5,208,145 (2,680,483) (1,093,424) 1,434,238 비품 2,695,162 (1,577,926) (688,089) 429,147 기타자산 433,635 (251,060) (182,575) - 건설중인자산 3,200,000 - - 3,200,000 사용권자산 6,255,461 (1,129,062) (1,582,586) 3,543,813 합 계 21,153,383 (6,407,235) (3,691,138) 11,055,010 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 1,048,794 1,389,215 9,803 1,434,238 429,147 3,200,000 3,543,813 11,055,010 취득 - - - - 5,370 - 51,085 56,455 대체 - - - - - (3,200,000) - (3,200,000) 감가상각(1) - (11,143) (6,154) (123,731) (37,488) - (266,105) (444,621) 기타증감(2) - - - - - - (56,386) (56,386) 분기말 1,048,794 1,378,072 3,649 1,310,507 397,029 - 3,272,407 7,410,458 (1) 당기손익으로 인식된 감가상각비는 301,264천원이며, 판매비와관리비 및 매출원가로 각각 282,783천원 및 18,480천원을 인식하였습니다. (2) 리스계약변경으로 인한 변동입니다.. <전분기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산 합 계 기초 1,048,794 1,433,789 39,427 1,131,818 346,239 2,040,153 6,040,220 취득 - - - 159,133 58,856 - 217,989 처분 - - (2) (134,629) (8,315) - (142,946) 감가상각(1) - (11,143) (7,406) (95,176) (33,263) (154,275) (301,263) 사업결합을 통한 취득 - - 2 134,629 17,947 - 152,578 기타증감(2) - - - - - (65,368) (65,368) 분기말 1,048,794 1,422,646 32,021 1,195,775 381,464 1,820,510 5,901,210 (1) 당기손익으로 인식된 감가상각비는 301,264천원이며, 판매비와관리비 및 매출원가로 각각 282,783천원 및 18,480천원을 인식하였습니다. (2) 리스계약변경으로 인한 변동입니다.. (3) 당분기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 화재보험 건물(본사/극장) 17,979,500 KB손해보험/삼성화재 그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체 소유의 토지 및 건물이 우리은행의 한도대출(채권최고액36억원)에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 66,667,165 - 66,667,165 건물 9,959,043 (520,950) 9,438,093 합 계 76,626,208 (520,950) 76,105,258 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 66,667,165 - 66,667,165 건물 9,959,043 (458,706) 9,500,337 합 계 76,626,208 (458,706) 76,167,502 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 66,667,165 9,500,337 76,167,502 감가상각 - (62,244) (62,244) 분기말 66,667,165 9,438,093 76,105,258 <전분기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 66,667,165 9,749,313 76,416,478 감가상각 - (62,244) (62,244) 분기말 66,667,165 9,687,069 76,354,234 (3) 당분기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 화재보험 건물(이니셜타워 Ⅰ) 7,030,000 삼성화재 그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 510,024 610,506 투자부동산 감가상각비 (62,244) (62,244) 임대수익 발생 운용비용 (102,864) (108,880) 합 계 344,916 439,382 (5) 당분기말 현재 연결실체 소유의 투자부동산(토지 및 건물)이 우리은행의 기업시설분할상환대출(채권최고액 600억원)에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 720억원이며, 감정가액으로 평가하였습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(2) 747,797 - - 747,797 소프트웨어 5,398,841 (887,285) (505,792) 4,005,764 기타무형자산 128,661 (128,661) - - 영업권(1)(2) 30,863,707 - (29,264,218) 1,599,489 브랜드가치(2) 5,415,822 - - 5,415,822 상표권 6,757 (1,577) (5,180) - 전용실시권 100,000 (23,333) (76,667) - 합 계 42,661,585 (1,040,856) (29,851,857) 11,768,872 (1) 영업권 전액은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문, 의류사업부문, 키오스크사업부문,신발류사업부문, F&B사업부문)에 배분되어 있습니다. (2) 회원권, 영업권 및 브랜드가치는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(2) 장부금액 회원권(3) 747,797 - - 747,797 소프트웨어 1,352,841 (745,826) (505,792) 101,223 기타무형자산 128,661 (128,661) - - 영업권(1)(3) 30,863,707 - (29,264,218) 1,599,489 브랜드가치(3) 5,415,822 - - 5,415,822 상표권 6,757 (1,577) (5,180) - 전용실시권 100,000 (23,333) (76,667) - 합 계 38,615,585 (899,397) (29,851,857) 7,864,331 (1) 영업권 전액은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문, 의류사업부문, 키오스크사업부문,신발류사업부문, F&B사업부문)에 배분되어 있습니다. (2) 전기 중 영업권의 회수가능액이 장부금액보다 감소하여 6,544,551천원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 회원권, 영업권 및 브랜드가치는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 영업권 브랜드가치 합 계 기초 747,797 101,223 1,599,490 5,415,822 7,864,332 취득 - 846,000 - - 846,000 상각 - (141,460) - - (141,460) 대체 - 3,200,000 - - 3,200,000 분기말 747,797 4,005,763 1,599,490 5,415,822 11,768,872 <전분기> (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 영업권 산업재산권 개발비 합 계 기초 32,397 28,097 2,340,930 - - 2,401,424 취득 - 40,000 - - - 40,000 처분 - - - (5,775) (26,250) (32,025) 상각 - (3,318) - - - (3,318) 사업결합을 통한 취득 - - 1,851,356 5,775 26,250 1,883,381 분기말 32,397 64,779 4,192,286 - - 4,289,462 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 141,459 3,318 합 계 141,459 3,318 (4) 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 2,944,603 4,660,057 차량운반구 327,803 466,342 합 계 3,272,406 5,126,399 당분기 중 증가된 사용권자산은 51백만원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 246,638 134,297 차량운반구 19,469 19,979 합 계 266,107 154,276 리스부채에 대한 이자비용 59,426 15,419 단기리스료 또는 소액자산 리스료 12,747 10,392 당분기 및 전분기 중 리스의 총현금유출은 각각 305백만원 및 166백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,452,758 1,259,997 1,472,661 1,264,763 1년 초과 5년 이내 1,963,452 1,608,330 2,239,890 1,863,991 5년 초과 1,150,000 1,037,019 1,219,000 1,092,699 합 계 4,566,210 3,905,346 4,931,551 4,221,453 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 1,259,997 1,264,763 비유동 2,645,348 2,956,690 합 계 3,905,345 4,221,453 16. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,185,918 3,234,837 기타채무: 미지급금 5,490,486 1,945,987 미지급비용 1,415,417 1,592,866 소 계 6,905,903 3,538,853 합 계 11,091,821 6,773,690 17. 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 고객충성제도 31,192 - 31,192 - 계약부채는 연결실체의 고객마일리지제도와 관련하여 발생합니다. 이 제도에 따라 부여된 포인트는 고객이 구매계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 혜택을 고객에게 제공하므로, 고객에게 포인트를 제공하기로 한 약속은 구별되는 수행의무입니다. 최초 판매거래시점에 전체 대가 중 포인트와 관련한 금액은 계약부채로 인식됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다. 18. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 83,129 - 113,129 - 유동성장기차입금 46,620,000 - 3,120,000 - 장기차입금 - - - 44,280,000 유동사채 25,806,161 - - - 합 계 72,509,290 - 3,233,129 44,280,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 만기 상환방법 당분기말 전기말 원화장기차입금 우리은행 CD + 1.86% 2024.02.26 1년거치 분할상환 46,620,000 47,400,000 유동성대체액 46,620,000 3,120,000 비유동잔액 - 44,280,000 (3) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발생일 만기일 표시이자율 당분기말 전기말 원화사채 2023.03.03 2023.12.31 3.00% 26,000,000 - 가산: 사채상환할증금 2,158,356 - 차감: 사채할인발행차금 (2,352,195) - 합 계 25,806,161 - (4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금(1) 사채(1) 1년 이내 46,620,000 28,804,965 1년 초과 2년 이내 - - 2년 초과 3년 이내 - - 합 계 46,620,000 28,804,965 (1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.11.30 2023.11.30 1.00% 900,000 900,000 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채(1) 2022.04.20 2025.04.20 3.00% - 30,000,000 액면금액 소계 900,000 30,900,000 가산: 사채상환할증금 27,755 27,755 차감: 전환권조정 (98,874) (6,369,173) 합 계 828,881 24,558,582 (1) 당분기 중 전환사채의 기한이익상실 조건 사유가 발생하였으며 전환사채 보유자는 전부의 기한이익상실을 선언하였습니다. 연결실체는 미상환원금 및 지연이자 등을 사채계정으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제6회(2) 명칭 제6회 무보증 사모 전환사채 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2020년11월30일 만기일 2023년11월30일 액면가액(천원) 20,000,000 보고일 현재 액면금액(천원) 900,000 표시이자율 1.00% 만기이자율 1.00% 상환할증율 2.00% 전환기간 2020년 11월 30일부터 2023년 10월 30일까지 전환가격(1) 액면가 500원을 기준으로 1주당 2,558원 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 30일) 및 그 이후 매 3개월에 전부 또는 일부 청구가능 매도청구권(Call Option)(3) 발행일로부터 18개월이 경과한날(2022년 05월 30일)까지 사채권의 40% 한도내에서 청구가능 미전환된 잔여주식수(주) 351,837 전환주식 보통주 (1) 당분기말 현재 유상증자 등으로 인하여 전환가격이 변동되었습니다. 전환가격 및 잔여주식수는 보고일까지 조정된 내역을 반영하였습니다. (2) 연결실체는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 조기상환권을 파생상품부채로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품부채에 한해서 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (3) 전환사채는 주계약과 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권으로 구분되며 매도청구권은 당기손익인식금융자산인 파생상품자산으로 인식하였습니다. 전기 중 매도청구권 행사기간이 만료됨에 따라 당(분반)기 중 파생상품자산으로 분류된 매도청구권 관련 평가손실은 없습니다. 20. 전환우선주(1) 보고기간말 현재 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 존속기일 배당율 당분기말 전기말 기명식 전환우선주1 2021.12.15 2031.12.15 -% 36,556,811 45,164,160 기명식 전환우선주2 2022.04.23 2032.04.23 -% 59,983,133 72,482,285 소 계 96,539,944 117,646,445 차감: 거래일손익조정 (33,720,066) (34,646,503) 합 계 62,819,878 82,999,942 연결실체는 정관에 의거 이사회에서 연결실체와 특수관계가 있는 제3자에게 전환우선주 발행을 결의하였습니다. 전환우선주는 자본요소를 포함하지 않아 전액 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 기명식 전환우선주1 기명식 전환우선주2 발행일 2021년 12월 15일 2022년 04월 23일 발행주식수 전환우선주 3,900,000주 전환우선주 12,638,231주 발행가액 1주당 6,165원 1주당 3,165원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년(2031년 12월 15일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 발행일로부터 10년(2032년 04월 20일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 전환청구기간 발행일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지 발행일로부터 1년(2023년 04월 20일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지 전환가액(1) 1주당 1,152원 1주당 1,195원 리픽싱(Refixing) 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정 전환주식수(주) 20,871,093 33,472,804 매도청구권(Call Option)(2) 주권교부일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 1년(2023년 12월 15일)이 경과한날까지 인수인이 보유한 전환우선주의 50% 내에서 회사 또는 회사가 지정한 자에게 청구 가능 - (1) 당분기말 현재 유상증자 등으로 인하여 전환가격이 변동되었습니다. 전환가격 및 잔여주식수는보고일까지 조정된 내역을 반영하였습니다. (2) 전환우선주는 주계약과 매도청구권으로 구분되며 매도청구권은 당기손익인식금융자산인 파생상품자산으로 인식하였습니다. 당분기 중 파생상품자산으로 분류된 매도청구권 관련 평가이익은 4,417백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환우선주의 발행시점 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기명식 전환우선주1 기명식 전환우선주2 거래가격 24,043,500 40,000,001 전환우선주공정가치 45,024,499 67,415,736 파생공정가치 (10,796,457) - 공정가치 합계 34,228,042 67,415,736 거래일손익조정 10,184,542 27,415,735 연결실체는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는잔액을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환우선주의 존속기간까지 이연하여 정액법으로 비용인식하고 있으며, 당분기에 거래일손익조정손실로 인식한 금액은 926,437천원입니다. (4) 금융부채 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전환권 또는 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)과 관련된 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 사업연도말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 최초 장부금액 당분기말 전기말 6회차 전환사채 2020.11.30 - 828,881 794,714 11회차 전환사채 2022.04.20 22,228,580 - 23,763,868 기명식 전환우선주1 2021.12.15 34,839,957 27,685,774 36,042,134 기명식 전환우선주2 2022.04.23 40,000,001 35,134,104 46,957,807 합 계 97,068,538 63,648,759 107,558,523 2) 당분기 및 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업손익[a] 11,686,822 (42,949,085) 평가손익[b] 20,180,063 (10,974,984) 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익[a-b] (8,493,241) (31,974,101) 21. 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 당기손익-공정가치측정금융부채: 　 내재파생상품(1) 61,633 5,935,830 상각후원가측정금융부채 1,259,997 1,264,763 소 계 1,321,630 7,200,593 비유동항목: 상각후원가측정금융부채 4,690,912 5,369,346 합 계 6,012,542 12,569,939 (1) 전환사채 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치측정금융부채로 반영하였으며, 해당 내재파생상품은 매 보고기간말 평가하여 파생상품평가손익으로 반영하였습니다. (2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 리스부채 1,259,997 1,264,763 비유동항목: 리스부채 2,645,348 2,956,690 임대보증금 1,226,000 1,572,000 기타보증금 421,606 484,987 현재가치할인차금 (78,561) (86,822) 장기미지급금 - 3,182 장기미지급비용 476,519 439,309 소 계 4,690,912 5,369,346 합 계 5,950,909 6,634,109 22. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 마일리지충당부채(1) 39,256 - 38,773 - 반품충당부채(2) - 56,045 - 56,045 합 계 39,256 56,045 38,773 56,045 (1) 고객과 사전약정에 의하여 일정기간의 구매금액에 따라 적용되는 구매포인트를 해당 기간 경과 후 일시 적립하여그 적립된 누적포인트에 상당하는 금액을 구매금액에서 할인하여 주거나 사은품을 지급하는 포인트 제도로, 연결실체는 과거년도의 비율과 현재의 흐름에 맞춰 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 제품매출과 관련하여 동 재고자산의 반품이 예상되는 금액을 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 충당부채전입액 충당부채사용액 분기말 마일리지충당부채 38,773 483 - 39,256 반품충당부채 56,045 - - 56,045 합 계 94,818 483 - 95,301 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 충당부채전입액 충당부채사용액 분기말 마일리지충당금 35,131 1,172 - 36,303 23. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 84,899 218,451 예수보증금 23,000 23,000 계약부채 609,851 687,335 환불부채(1) 418,296 477,347 선수금 155,576 35,665 선수수익 2,598,799 2,591,655 합 계 3,890,421 4,033,453 (1) 연결실체는 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금 1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 84,109,926 84,109,926 자본금 42,054,963 42,054,964 2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 54,585,033 27,292,517 62,683,950 전환사채의 전환청구 8,301,049 4,150,525 13,810,683 주식매입선택권의 행사 149,032 74,516 276,483 전분기말 63,035,114 31,517,558 76,771,116 당기초 84,109,926 42,054,964 113,617,683 당분기말 84,109,926 42,054,963 113,617,683 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 113,617,683 113,617,683 감자차익 2,187,246 2,187,246 주식매입선택권소멸이익 136,138 136,138 지분거래손익 56,086,753 56,086,753 합 계 172,027,820 172,027,820 2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 113,617,683 - - 113,617,683 감자차익 2,187,246 - - 2,187,246 주식매입선택권소멸이익 136,138 - - 136,138 지분거래손익 56,086,753 - - 56,086,753 합 계 172,027,820 - - 172,027,820 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 62,683,950 14,087,167 - 76,771,117 감자차익 2,187,246 - - 2,187,246 주식매입선택권소멸이익 136,138 - - 136,138 합 계 65,007,334 14,087,167 - 79,094,501 25. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,263) (3,263) 전환권대가 - 7,502,033 전환권매입손익 3,623,354 2,051,923 자기주식처분손실 (3,073,149) (3,073,149) 주식매입선택권 24,372 24,372 합 계 571,314 6,501,916 (2) 당분기 및 전분기 중 자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 자기주식 (3,263) - - (3,263) 전환권대가 7,502,033 - (7,502,033) - 전환권매입이익 2,051,923 1,571,431 - 3,623,354 자기주식처분손실 (3,073,149) - - (3,073,149) 주식매입선택권 24,372 - - 24,372 합 계 6,501,916 1,571,431 (7,502,033) 571,314 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 자기주식 (3,263) - - (3,263) 전환권대가 11,919,875 - (3,505,611) 8,414,264 전환권매입이익 1,010,408 - - 1,010,408 자기주식처분손실 (3,073,149) - - (3,073,149) 주식매입선택권 65,280 - (40,908) 24,372 합 계 9,919,151 - (3,546,519) 6,372,632 (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 없습니다. (4) 연결실체는 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였으며, 부여된 주식매입선택권은 전기 중 모두 행사 및 소멸되었습니다. 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 365,145 77,724 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (6,153,996) (6,153,996) 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 663,292 1,135,723 합 계 (5,125,559) (4,940,549) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 평가 분기말 지분법자본변동 77,724 287,421 365,145 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (6,153,996) - (6,153,996) 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 1,135,723 (472,431) 663,292 합 계 (4,940,549) (185,010) (5,125,559) <전분기> (단위: 천원) 구분 기초 평가 분기말 지분법자본변동 94,310 - 94,310 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (8,325,333) - (8,325,333) 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 450,064 590,109 1,040,173 합 계 (7,780,959) 590,109 (7,190,850) 27. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 결손금 (45,964,311) (57,028,010) 28. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형: 상품매출 2,132,592 2,132,592 674,088 674,088 제품매출 5,659,526 5,659,526 3,408,231 3,408,231 콘텐츠매출 261,404 261,404 478,511 478,511 온라인매출 263,819 263,819 354,947 354,947 용역수입매출 1,986,401 1,986,401 2,893,821 2,893,821 리스매출 776,194 776,194 - - 임대매출 510,024 510,024 610,506 610,506 기타매출 245,964 245,964 89,666 89,666 합 계 11,835,924 11,835,924 8,509,770 8,509,770 지리적 시장: 국내 11,835,924 11,835,924 8,509,770 8,509,770 재화나 용역의 이전 시기: 재화의 판매로 인한 수익 8,637,459 8,637,459 4,092,219 4,092,219 용역의 제공으로 인한 수익 3,198,465 3,198,465 4,417,551 4,417,551 합 계 11,835,924 11,835,924 8,509,770 8,509,770 (2) 보고기간말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고객충성제도 31,192 31,192 연결실체는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 31백만원이 당기에 모두 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,569,163 1,569,163 409,664 409,664 제품매출원가 3,157,521 3,157,521 2,839,362 2,839,362 콘텐츠매출원가 194,648 194,648 381,703 381,703 온라인매출원가 128,348 128,348 168,160 168,160 용역수입매출원가 1,217,857 1,217,857 2,174,887 2,174,887 리스매출원가 689,249 689,249 - - 임대매출원가 158,475 158,475 142,818 142,818 기타매출원가 105,715 105,715 42,043 42,043 합 계 7,220,976 7,220,976 6,158,637 6,158,637 29. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,851,244 1,851,244 893,688 893,688 퇴직급여 325,267 325,267 430,918 430,918 복리후생비 252,170 252,170 115,258 115,258 여비교통비 25,452 25,452 5,098 5,098 접대비 37,948 37,948 39,863 39,863 통신비 25,463 25,463 17,217 17,217 수도광열비 47,857 47,857 29,898 29,898 세금과공과금 304,589 304,589 15,798 15,798 감가상각비 422,380 422,380 282,783 282,783 지급임차료 87,661 87,661 67,303 67,303 운반비 489,139 489,139 275,965 275,965 포장비 - - 9,937 9,937 소모품비 46,341 46,341 25,258 25,258 지급수수료 1,402,780 1,402,780 389,104 389,104 광고선전비 447,822 447,822 158,939 158,939 판매촉진비 226,609 226,609 - - 판매수수료 799,223 799,223 332,772 332,772 대손상각비 47,078 47,078 (3,777) (3,777) 무형자산상각비 141,459 141,459 3,318 3,318 마일리지료 12,306 12,306 11,052 11,052 외주용역비 300,425 300,425 - - 경상연구개발비 984 984 - - 기타 96,550 96,550 50,446 50,446 합 계 7,390,747 7,390,747 3,150,838 3,150,838 (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,973,532 4,973,532 3,241,163 3,241,163 사용된 원재료 111,815 111,815 - - 로열티비용 962,803 962,803 514,617 514,617 급여 1,851,244 1,851,244 893,688 893,688 퇴직급여 325,267 325,267 430,918 430,918 복리후생비 252,170 252,170 115,258 115,258 감가상각비 526,976 526,976 282,783 282,783 무형자산상각비 141,459 141,459 3,318 3,318 운반비 486,685 486,685 275,965 275,965 지급수수료 1,506,228 1,506,228 389,104 389,104 외주용역비 533,432 533,432 - - 기타 2,940,113 2,940,113 3,162,660 3,162,660 합 계 14,611,724 14,611,724 9,309,474 9,309,474 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 383,065 383,065 5,867 5,867 이자수익-기타 17,010 17,010 38,857 38,857 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 5,096,264 5,096,264 1,429,420 1,429,420 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 21,106,500 21,106,500 - - 거래일손익조정이익 1,256,385 1,256,385 764,856 764,856 파생상품평가이익 258,702 258,702 5,786,741 5,786,741 채무조건변경이익 420,876 420,876 - - 합 계 28,538,802 28,538,802 8,025,741 8,025,741 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,359,736 1,359,736 1,803,591 1,803,591 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 292,438 292,438 3,257,657 3,257,657 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - - 10,723,996 10,723,996 거래일손익조정손실 926,437 926,437 250,988 250,988 파생상품평가손실 9,048,506 9,048,506 23,084,714 23,084,714 사채상환손실 35,031 35,031 - - 합 계 11,662,148 11,662,148 39,120,946 39,120,946 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 17,313 17,313 - - 리스변경이익 - - 1,979 1,979 잡이익 394,897 394,897 23,358 23,358 합 계 412,210 412,210 25,337 25,337 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 17,728 17,728 - - 유형자산처분손실 - - 142,946 142,946 리스변경손실 29,788 29,788 - - 잡손실 4,859 4,859 116,752 116,752 합 계 52,375 52,375 259,698 259,698 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순손익 11,063,699,619 11,063,699,619 (42,428,911,107) (42,428,911,107) 가중평균유통보통주식수 96,746,899 96,746,899 56,757,651 56,757,651 기본주당손익 114 114 (748) (748) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 주) 구 분 일자 주식수 3개월 누적 일수 적수 일수 적수 기초 2023.01.01 84,109,926 90 7,569,893,340 90 7,569,893,340 자기주식 2023.01.01 (1,258) 90 (113,220) 90 (113,220) 전환우선주 2023.01.01 12,638,231 90 1,137,440,790 90 1,137,440,790 합 계 96,746,899 　 8,707,220,910 　 8,707,220,910 가중평균유통보통주식수 　 90 96,746,899 90 96,746,899 <전분기> (단위: 주) 구 분 일자 주식수 3개월 누적 일수 적수 일수 적수 기초 2022.01.01 54,585,033 90 4,912,652,970 90 4,912,652,970 자기주식 2022.01.01 (1,258) 90 (113,220) 90 (113,220) 전환우선주 2022.01.01 1,950,000 90 175,500,000 90 175,500,000 주식매입선택권의 행사 2022.01.04 40,000 87 3,480,000 87 3,480,000 주식매입선택권의 행사 2022.01.05 3,061 86 263,246 86 263,246 주식매입선택권의 행사 2022.01.13 100,000 78 7,800,000 78 7,800,000 주식매입선택권의 행사 2022.02.09 5,971 51 304,521 51 304,521 전환사채의 전환청구 2022.03.31 8,301,049 1 8,301,049 1 8,301,049 합 계 64,983,856 　 5,108,188,566 　 5,108,188,566 가중평균유통보통주식수 　 90 56,757,651 90 56,757,651 (2) 희석주당손익 1) 당분기 중 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같으며 전분기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 3개월 누적 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순손익 11,063,699,619 11,063,699,619 - 전환사채에서 발생하는 손익효과 (139,613) (139,613) - 전환우선주에서 발생하는 손익효과 (3,939,438,641) (3,939,438,641) 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순손익 7,124,121,365 7,124,121,365 희석가중평균유통보통주식수 117,617,993 117,617,993 희석주당손실 61 61 2) 당분기 중 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 96,746,899 96,746,899 희석성잠재적보통주: 전환우선주 20,871,094 20,871,094 합 계 117,617,993 117,617,993 34. 연결현금흐름표현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 526,976 363,508 대손상각비(환입) 47,078 (3,777) 무형자산상각비 141,459 3,318 재고자산평가손실 (25,560) - 리스변경이익 - (1,979) 리스변경손실 29,788 - 유형자산처분이익 (17,313) - 유형자산처분손실 - 142,946 이자수익 (400,075) (44,724) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (5,096,264) (1,429,420) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 292,438 3,257,657 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (21,106,500) - 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - 10,723,996 거래일손익조정이익 (1,256,385) (764,856) 거래일손익조정손실 926,437 250,988 사채상환손실 35,031 - 채무조건변경이익 (420,876) - 파생상품평가이익 (258,702) (5,786,741) 파생상품평가손실 9,048,506 23,084,714 이자비용 1,359,736 1,803,591 지분법손익 (625,343) (10,847,892) 관계기업투자처분손실 3,399,209 - 퇴직급여 202,003 - 기타 (19,627) 37,561 합 계 (13,217,984) 20,788,890 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 475,976 (295,069) 재고자산 509,307 (4,548,965) 기타유동자산 109,935 (30,965) 기타비유동자산 23,000 - 매입채무및기타채무 380,398 2,329,115 확정급여채무 (164,793) - 기타유동부채 (174,463) (71,698) 기타비유동부채 (63,381) (682) 합 계 1,095,979 (2,618,264) (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증가 (2,314,496) 67,347 건설중인자산의 대체 4,000,000 - 전환사채의 전환청구로 인한 감소 25,821,435 14,455,597 주식매입선택권의 행사로 인한 감소 - 40,908 금융리스채권의 유동성 대체 1,109,549 - 장기차입금의 유동성 대체 44,280,000 780,000 단기차입금의 기타보증금 대체 30,000 - 유형자산 관련 선급금의 증감 - 40,396 비유동리스부채의 유동성 대체 245,865 131,735 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 분기말 변동 대체 기타(1) 차입금 47,513,129 (780,000) - - - (30,000) 46,703,129 유동사채 - - - - 25,579,124 227,037 25,806,161 전환사채 24,558,582 - - - (24,164,200) 434,499 828,881 전환우선주 82,999,941 - - (20,180,063) - - 62,819,878 리스부채 4,221,453 (350,428) (14,161) (10,945) - 59,426 3,905,345 임대보증금 1,970,165 (409,381) - - (4,941) 13,201 1,569,044 합 계 161,263,270 (1,539,809) (14,161) (20,191,008) 1,409,983 704,163 141,632,438 (1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 거래일손익조정 등이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 사업결합으로인한 증가 비현금 변동 분기말 변동 대체 기타(1) 차입금 50,000,000 (264,756) - 168,168 - - - 49,903,412 전환사채 42,477,309 - - - - (12,090,393) 1,145,971 31,532,887 전환우선주 29,164,151 - - - 10,974,984 - - 40,139,135 리스부채 1,944,147 (140,246) (15,419) - (67,347) - 15,419 1,736,554 임대보증금 5,085,938 (3,674,000) - - 163,649 - 19,754 1,595,341 합 계 128,671,545 (4,079,002) (15,419) 168,168 11,071,286 (12,090,393) 1,181,144 124,907,329 (1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 거래일손익조정 등이 포함되어 있습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 지배기업 이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합) 이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합) 기타주주 더블유디제이1호조합 더블유디제이1호조합 관계기업 ㈜메타커머스, 아카라코리아㈜,㈜하임바이오, ㈜비덴트,㈜리케어랩(구,㈜인바이오젠케어) ㈜메타커머스, 아카라코리아㈜,㈜하임바이오, ㈜비덴트,㈜리케어랩(구,㈜인바이오젠케어) 공동기업 ㈜빗썸라이브,㈜비타엔터테인먼트 ㈜빗썸라이브,㈜비타엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜이니셜, 아르케 투자조합 ㈜이니셜, 아르케 투자조합 주요경영진 강지연 강지연 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 ㈜비덴트 임대매출 20,300 66,700 이자수익 52,863 - 이자비용 15,148 - 기타비용 257,818 42,840 아카라코리아㈜ 기타매출 85 - 공동기업 ㈜빗썸라이브 임대매출 108,900 318,339 제품매출 - 6,707 기타수익 1,309 - 기타비용 3,295 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 및기타채권 등 대여금 임차보증금 매입채무 및기타채무 등 리스부채 ㈜비덴트 - - 3,344,392 124,288 645,005 ㈜빗썸라이브 31,649 1,500,000 - - - 합 계 31,649 1,500,000 3,344,392 124,288 645,005 <전기말> (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 및기타채권 등 대여금 임차보증금 매입채무 및기타채무 등 임대보증금 리스부채 ㈜비덴트 13,333 - 850,000 196,489 148,000 2,112,016 ㈜빗썸라이브 156,968 1,500,000 - - 250,000 - 아카라코리아㈜ - - - 173 - - ㈜하임바이오 100,000 - - - - - 합 계 270,301 1,500,000 850,000 196,662 398,000 2,112,016 (4) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없으며 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 전분기 증가 감소 ㈜메타커머스 유상증자(제3자배정/보통주 발행) - 350,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,163,779 96,022 퇴직급여 12,750 8,002 합 계 1,176,529 104,024 36. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 거래은행 한도액 실행액 비고 회전대출약정한도 우리은행 1,800,000 - 부동산 담보 채권최고액(36억원) 기업시설분할상환대출 우리은행 50,000,000 46,620,000 질권설정MMDA계좌(42억원)부동산 담보 채권최고액(600억원) (2) 당분기말 현재 서울보증보험의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 보험대상 금 액 서울보증보험(1) 이행지급 등 - 2,359,968 KB손해보험 재산종합보험 세종극장 380,000 논현동 83-9 7,990,000 자동차보험 법인차량 1,000,000 개인정보보호배상책임보험 임직원 200,000 영업배상책임보험 이니셜타워Ⅱ 1,800,000 삼성화재 재산종합보험 세종극장 9,306,500 이니셜타워Ⅰ 7,030,000 아카데미 1,625,000 자동차보험 법인차량 800,000 DB손해보험 임원배상책임보험 임원 12,000,000 다중이용업소화재보험 이니셜타워Ⅱ 1,150,000 (1) 상기 서울보증보험과 관련된 약정사항의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품명 보험가입금액 보험기간 피보험자상호 공탁보증보험 1,746,000 2020.02.28 ~ 2023.02.27 ㈜빗썸홀딩스 입찰보증보험 748 2023.01.12 ~ 2023.04.20 한양여자대학교 산학협력단 이행(지급)보증보험 10,000 2022.10.23 ~ 2024.10.22 ㈜우리홈쇼핑 이행(지급)보증보험 5,000 2022.10.30 ~ 2024.10.29 ㈜홈앤쇼핑 이행(지급)보증보험 50,000 2021.11.03 ~ 2023.11.02 ㈜현대홈쇼핑 이행(지급)보증보험 100,000 2022.12.01 ~ 2023.11.30 메가박스 중앙㈜ 이행(지급)보증보험 7,920 2022.01.04 ~ 2023.07.31 ㈜신한은행 이행(지급)보증보험 3,300 2022.05.14 ~ 2023.05.13 씨제이올리브네트웍스㈜ 이행(지급)보증보험 50,000 2022.07.19 ~ 2023.07.18 나이스페이먼츠㈜ 이행(지급)보증보험 300,000 2022.07.25 ~ 2023.07.24 삼성전자 이행(지급)보증보험 10,000 2022.09.01 ~ 2023.08.31 ㈜문화상품권 이행(지급)보증보험 5,000 2019.06.21 ~ 2023.06.20 ㈜씨제이이엔엠 이행(지급)보증보험 10,000 2021.06.28 ~ 2023.06.27 ㈜지에스리테일 이행(지급)보증보험 8,000 2022.08.01 ~ 2023.11.30 삼성물산㈜ 이행(지급)보증보험 2,500 2021.09.01 ~ 2023.08.31 코원에너지서비스㈜ 이행(지급)보증보험 1,500 2021.11.22 ~ 2023.11.21 코원에너지서비스㈜ 이행(지급)보증보험 50,000 2022.08.25 ~ 2023.08.24 나이스페이먼츠㈜ 합 계 2,359,968 　 　 (3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 사건번호 소송가액 진행상황 서울동부지방법원 ㈜인바이오젠 ㈜하임바이오, 김홍렬 위약벌청구의 소 2021가합 106546 8,750,000 1심 소송 진행중 당분기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 37. 영업부문 연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 다만, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결실체의 영업부문은 디지털Biz사업부문(구. 모바일사업부문), 콘텐츠유통사업부문(구. 미디어사업부문), 극장사업부문, 유통사업부문, 임대사업부문, 의류사업부문, 신발사업부문, 키오스크사업부문, F&B사업부문, 아카데미사업부문으로 구성되어 있습니다. 각 사업부문별 품목은 다음과 같습니다. ㆍ콘텐츠유통사업부문: 부가판권, 콘텐츠매출(DVD타이틀, 부가판권, CD 등),저작권보호서비스 등 ㆍ디지털Biz사업부문: 문자발송서비스 등 ㆍ극장사업부문: 영화상영서비스, 극장매점서비스 등 ㆍ유통사업부문: 오픈마켓서비스, 라이브커머스 등 ㆍ임대사업부문: 부동산임대 등 ㆍ의류사업부문: 남녀용 겉옷 및 셔츠 도소매업 등 ㆍ신발류사업부문: 신발 유통업 등 ㆍ키오스크사업부문: 키오스크 도매업 등 ㆍF&B사업부문: 식음료업 등 ㆍ아카데미사업부문: 교육업 등 (2) 영업부문의 재무현황 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 판관비 영업이익 콘텐츠유통사업부문 396,026 298,288 165,841 (68,103) 디지털Biz사업부문 2,115,598 1,242,565 1,223,414 (350,381) 극장사업부문 245,964 105,715 212,278 (72,029) 유통사업부문 1,618,578 1,304,788 921,907 (608,117) 임대사업부문 510,024 158,475 6,633 344,916 의류사업부문 4,857,321 2,627,888 2,448,805 (219,372) 신발류사업부문 199,982 160,198 120,955 (81,171) 키오스트사업부문 776,194 689,249 280,164 (193,219) F&B사업부문 1,116,236 633,810 625,441 (143,015) 아카데미사업부문 - - 40,150 (40,150) 기타 - - 1,345,161 (1,345,161) 합 계 11,835,923 7,220,976 7,390,749 (2,775,802) <전분기> (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 판관비 영업이익 콘텐츠유통사업부문 674,088 409,664 680,174 (415,750) 디지털Biz사업부문 3,066,570 2,199,595 712,693 154,282 극장사업부문 89,666 42,044 169,554 (121,932) 유통사업부문 660,708 525,155 139,637 (4,084) 임대사업부문 610,506 142,818 9,826 457,862 의류사업부문 3,408,231 2,839,362 1,438,952 (870,083) 합 계 8,509,769 6,158,638 3,150,836 (799,705) 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 영업과 관련한 금융위험을 감시하고관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 일정한 보증보험이나 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(1) 12,621,107 13,340,053 기타채권(1) 26,302,444 25,993,452 (1) 대손충당금을 제외한 채권잔액입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 관리하고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 11,104,968 6,615,785 4,002,846 486,338 11,104,969 차입금 46,703,129 780,000 45,923,129 - 46,703,129 유동사채 25,806,161 103,181 25,702,980 - 25,806,161 리스부채 3,905,346 308,182 951,815 2,645,348 3,905,345 합 계 87,519,604 7,807,148 76,580,770 3,131,686 87,519,604 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,786,993 6,043,688 179,714 563,590 - 6,786,992 차입금 47,513,129 780,000 2,453,129 44,280,000 - 47,513,129 리스부채 4,221,453 309,446 955,317 1,863,991 1,092,699 4,221,453 합 계 58,521,575 7,133,134 3,588,160 46,707,581 1,092,699 58,521,574 3) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장금리변동 위험에 대한 당사의 변동은 주로 변동 이자율이 적용되는 당사의 차입금과 관련이 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4) 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 지분상품을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.(2) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 162,928,898 184,300,640 차감: 현금및현금성자산 (20,905,413) (24,070,027) 순부채 142,023,485 160,230,613 자본총계 134,942,806 129,250,884 순부채비율 105.25% 123.97% 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 　 　 　유동자산 19,910,511,547 38,889,675,644 　　현금및현금성자산 10,055,088,619 12,397,296,589 　　매출채권 및 기타유동채권 2,123,268,765 2,123,584,811 　　재고자산 11,046,587 1,318,333,929 　　당기법인세자산 27,596,100 25,723,990 　　기타유동금융자산 7,386,915,451 22,653,180,315 　　기타유동자산 306,596,025 371,556,010 　비유동자산 224,640,393,718 237,209,675,596 　　매출채권및기타채권 40,000,000 40,000,000 　　기타비유동금융자산 33,176,944,163 45,831,656,458 　　종속기업투자주식 81,108,561,480 81,108,561,480 　　관계기업투자주식 22,810,901,420 22,939,451,988 　　공동기업투자 94,978,049 96,680,774 　　유형자산 5,027,128,701 8,653,741,768 　　투자부동산 76,105,257,826 76,167,501,847 　　무형자산 6,276,622,079 2,372,081,281 　자산총계 244,550,905,265 276,099,351,240 부채 　 　 　유동부채 144,991,501,921 122,434,785,994 　　매입채무 및 기타유동채무 6,178,469,732 3,119,370,661 　　유동성장기차입금 46,620,000,000 3,120,000,000 　　유동 전환사채 25,806,160,652 23,763,868,405 　　전환우선주 62,819,878,385 82,999,941,402 　　기타유동금융부채 773,963,239 6,627,645,652 　　유동충당부채 39,255,858 38,772,741 　　기타유동부채 2,753,774,055 2,765,187,133 　비유동부채 1,943,734,839 46,753,980,711 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 　 44,280,000,000 　　　장기차입금 　 44,280,000,000 　　기타비유동금융부채 1,876,941,008 2,407,186,880 　　이연법인세부채 66,793,831 66,793,831 　부채총계 146,935,236,760 169,188,766,705 자본 　 　 　자본금 42,054,963,000 42,054,963,000 　자본잉여금 115,941,066,244 115,941,066,244 　기타자본구성요소 (470,200,982) 5,460,401,105 　기타포괄손익누계액 (5,412,981,054) (4,940,550,075) 　이익잉여금(결손금) (54,497,178,703) (51,605,295,739) 　자본총계 97,615,668,505 106,910,584,535 자본과부채총계 244,550,905,265 276,099,351,240 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,886,189,843 4,886,189,843 5,101,538,869 5,101,538,869 매출원가 3,109,830,824 3,109,830,824 3,319,275,717 3,319,275,717 매출총이익 1,776,359,019 1,776,359,019 1,782,263,152 1,782,263,152 판매비와관리비 2,757,409,796 2,757,409,796 1,711,883,663 1,711,883,663 영업이익(손실) (981,050,777) (981,050,777) 70,379,489 70,379,489 금융수익 21,977,193,061 21,977,193,061 8,025,016,504 8,025,016,504 기타이익 363,544,682 363,544,682 7,580,937 7,580,937 금융비용 24,091,000,061 24,091,000,061 39,120,945,538 39,120,945,538 기타비용 30,316,576 30,316,576 68,722,566 68,722,566 지분법손익 (130,253,293) (130,253,293) (10,819,659,830) (10,819,659,830) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,891,882,964) (2,891,882,964) (41,906,351,004) (41,906,351,004) 당기순이익(손실) (2,891,882,964) (2,891,882,964) (41,906,351,004) (41,906,351,004) 　지배기업소유주지분 (2,891,882,964) (2,891,882,964) (41,906,351,004) (41,906,351,004) 기타포괄손익 (472,430,979) (472,430,979) 590,108,614 590,108,614 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　　현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (472,430,979) (472,430,979) 590,108,614 590,108,614 총포괄손익 (3,364,313,943) (3,364,313,943) (41,316,242,390) (41,316,242,390) 　지배기업소유주지븐 (3,364,313,943) (3,364,313,943) (41,316,242,390) (41,316,242,390) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (30) (30) (738) (738) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (58) (58) (738) (738) 자본변동표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 27,292,516,500 65,007,333,043 9,919,150,231 (7,780,958,909) 50,868,341,429 145,306,382,294 　 145,306,382,294 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (41,906,351,004) (41,906,351,004) 　 (41,906,351,004) 주식매입선택권의 행사 74,516,000 276,483,178 (40,907,678) 　 　 310,091,500 　 310,091,500 위험회피목적 파생상품평가 　 　 　 590,108,614 　 590,108,614 　 590,108,614 복합금융상품 전환 4,150,524,500 13,810,683,386 (3,505,610,872) 　 　 14,455,597,014 　 14,455,597,014 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 2022.03.31 (기말자본) 31,517,557,000 79,094,499,607 6,372,631,681 (7,190,850,295) 8,961,990,425 118,755,828,418 　 118,755,828,418 2023.01.01 (기초자본) 42,054,963,000 115,941,066,244 5,460,401,105 (4,940,550,075) (51,605,295,739) 106,910,584,535 　 106,910,584,535 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (2,891,882,964) (2,891,882,964) 　 (2,891,882,964) 주식매입선택권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 위험회피목적 파생상품평가 　 　 　 (472,430,979) 　 (472,430,979) 　 (472,430,979) 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 상환 　 　 (5,930,602,087) 　 　 (5,930,602,087) 　 (5,930,602,087) 2023.03.31 (기말자본) 42,054,963,000 115,941,066,244 (470,200,982) (5,412,981,054) (54,497,178,703) 97,615,668,505 　 97,615,668,505 현금흐름표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (178,507,261) (2,712,400,006) 　당기순이익(손실) (2,891,882,964) (41,906,351,004) 　당기순이익조정을 위한 가감 2,757,994,839 42,277,967,697 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 578,702,651 (2,398,641,686) 　이자수취(영업) 12,631,524 38,061,038 　이자지급(영업) (634,081,201) (717,575,661) 　법인세납부(환급) (1,872,110) (5,860,390) 투자활동현금흐름 (850,083,948) (5,588,738,143) 　기타금융자산의 처분 44,409 　 　종속기업투자의 취득 　 (5,021,388,400) 　관계기업투자의 취득 　 (350,000,000) 　유형자산의 취득 　 (173,221,953) 　무형자산의 취득 (846,000,000) (40,000,000) 　장기금융상품의 취득 (4,128,357) (4,127,790) 재무활동현금흐름 (1,313,616,761) (3,764,154,564) 　주식매입선택권의 행사 　 310,091,500 　임대보증금의 증가 200,000,000 326,000,000 　장기차입금의 상환 (780,000,000) (260,000,000) 　임대보증금의 감소 (546,000,000) (4,000,000,000) 　리스부채의 상환 (187,616,761) (140,246,064) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,342,207,970) (12,065,292,713) 기초현금및현금성자산 12,397,296,589 28,987,641,771 기말현금및현금성자산 10,055,088,619 16,922,349,058 5. 재무제표 주석 제25(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제24(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 버킷스튜디오 1. 일반사항주식회사 버킷스튜디오(이하 "회사")는 1999년 02월 05일에 설립되었으며, 2003년 12월 19일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 온라인 스마트디바이스 기반의 영화 등 콘텐츠 제공업 및 모바일서비스(대량문자발송), 라이브커머스, 오픈마켓 유통 등을 주사업 목적으로 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 42,055백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 당분기말 전기말 보통주 지분율 전환우선주 지분율 보통주 지분율 전환우선주 지분율 이니셜1호투자조합(구.비트갤럭시아1호투자조합) 7,740,861 9.2% 10,219,116 61.8% 7,740,861 9.2% 10,219,116 61.8% 더블유디제이1호조합 - - 6,319,115 38.2% - - 6,319,115 38.2% (주)비덴트 5,852,979 7.0% - - 5,852,979 7.0% - - 기타 70,516,086 83.8% - - 70,516,086 83.8% - - 합 계 84,109,926 100.0% 16,538,231 100.0% 84,109,926 100.0% 16,538,231 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 분기재무재표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일 부로 인식한 금액 ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,055,089 - - 10,055,089 매출채권및기타채권 - 2,163,269 - - 2,163,269 기타금융자산 6,556,368 - - 830,547 7,386,915 기타비유동금융자산 23,474,483 5,227,490 4,474,970 - 33,176,943 합 계 30,030,851 17,445,848 4,474,970 830,547 52,782,216 <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,397,297 - - 12,397,297 매출채권및기타채권 - 2,163,585 - - 2,163,585 기타금융자산 21,391,941 - - 1,261,239 22,653,180 기타비유동금융자산 36,074,572 5,282,114 4,474,970 - 45,831,656 합 계 57,466,513 19,842,996 4,474,970 1,261,239 83,045,718 (2) 금융부채의 범주 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 6,178,470 6,178,470 전환우선주 62,819,878 - 62,819,878 유동사채 - 25,806,161 25,806,161 차입금 - 46,620,000 46,620,000 기타금융부채 - 773,963 773,963 기타비유동금융부채 - 1,876,941 1,876,941 합 계 62,819,878 81,255,535 144,075,413 <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 3,119,371 3,119,371 전환사채 - 23,763,868 23,763,868 전환우선주 82,999,941 - 82,999,941 차입금 - 47,400,000 47,400,000 기타금융부채 5,838,792 788,854 6,627,646 기타비유동금융부채 - 2,407,187 2,407,187 합 계 88,838,733 77,479,280 166,318,013 (3) 파생상품1) 보고기간말 현재 회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 당기손익-공정가치측정항목 매도청구권 6,556,368 - 21,391,941 - 내재파생상품 - - - 5,838,792 합 계 6,556,368 - 21,391,941 5,838,792 위험회피수단으로 지정된 파생상품 이자율스왑 830,547 - 1,261,239 - 2) 회사는 위험회피 대상인 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 위험회피대상 계약일 종료일 계약금액 수취이자율 지급이자율 우리은행 차입금 2021.04.16 2024.02.26 50,000,000 Libor 3M+1.86% 3.40% (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (21,648,595) - 1,500 상각후원가측정금융자산 32,862 - 22,150 위험회피목적 파생상품자산 41,739 (472,431) - 합 계 (21,573,994) (472,431) 23,650 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 20,326,590 - - 상각후원가측정금융부채 420,876 - (1,278,067) 합 계 20,747,466 - (1,278,067) <전분기> (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (18,348,762) - 26,571 상각후원가측정금융자산 3,777 - 17,429 위험회피목적 파생상품자산 33,053 590,109 - 합 계 (18,311,932) 590,109 44,000 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 (11,020,629) - - 상각후원가측정금융부채 - - (1,803,591) 합 계 (11,020,629) - (1,803,591) 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 10,055,089 10,055,089 매출채권및기타채권 2,163,269 2,163,269 기타금융자산: 파생상품 7,386,915 7,386,915 기타비유동금융자산 5,227,490 5,227,490 기타비유동금융자산: 채무상품 21,867,856 21,867,856 기타비유동금융자산: 지분상품 6,081,597 6,081,597 합 계 52,782,216 52,782,216 금융부채: 매입채무및기타채무 6,178,470 6,178,470 전환우선주 62,819,878 62,819,878 유동사채 25,806,161 25,806,161 차입금 46,620,000 46,620,000 기타금융부채 773,963 773,963 기타비유동금융부채 1,876,941 1,876,941 합 계 144,075,413 144,075,413 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 12,397,297 12,397,297 매출채권및기타채권 2,163,585 2,163,585 기타금융자산: 파생상품 22,653,180 22,653,180 기타비유동금융자산 5,282,114 5,282,114 기타비유동금융자산: 채무상품 34,175,507 34,175,507 기타비유동금융자산: 지분상품 6,374,036 6,374,036 합 계 83,045,719 83,045,719 금융부채: 매입채무및기타채무 3,119,371 3,119,371 전환사채 23,763,868 23,763,868 전환우선주 82,999,941 82,999,941 차입금 47,400,000 47,400,000 기타금융부채 788,854 788,854 기타금융부채: 파생상품 5,838,792 5,838,792 기타비유동금융부채 2,407,187 2,407,187 합 계 166,318,013 166,318,013 (2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 30,030,852 1,606,627 - 28,424,224 30,030,851 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,474,970 - - 4,474,970 4,474,970 위험회피목적 파생상품자산 830,547 - 830,547 - 830,547 당기손익-공정가치측정금융부채 62,819,878 - - 62,819,878 62,819,878 합 계 98,156,247 1,606,627 830,547 95,719,072 98,156,246 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 57,466,513 1,899,065 - 55,567,448 57,466,513 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,474,970 - - 4,474,970 4,474,970 위험회피목적 파생상품자산 1,261,239 - 1,261,239 - 1,261,239 당기손익-공정가치측정금융부채 88,838,733 - - 88,838,733 88,838,733 합 계 152,041,455 1,899,065 1,261,239 148,881,151 152,041,455 (3) 공정가치 서열체계 수준2 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산, 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산: 기초잔액 1,261,239 214,244 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 41,739 33,053 기타포괄손익에 포함된 손익 (472,431) 590,109 분기말잔액 830,547 837,406 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 위험회피목적 파생상품자산 830,547 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 해당사항 없음 해당사항 없음 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 위험회피목적 파생상품자산 1,261,239 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 해당사항 없음 해당사항 없음 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기초잔액 60,042,418 88,838,733 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 (21,356,156) (20,361,620) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 상환 (5,787,067) (5,657,234) 분기말잔액 32,899,195 62,819,879 <전분기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기초잔액 121,540,475 38,636,757 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 (18,348,762) 11,020,629 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 전환 - (2,365,204) 분기말잔액 103,191,713 47,292,182 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 28,424,224 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,474,970 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 62,819,878 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 55,567,448 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,474,970 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 88,838,733 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 5. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 10,055,089 12,397,297 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 매출채권 1,874,744 (1,425,177) 449,567 2,281,580 (1,409,207) 872,373 기타채권: 　 　 　 　 　 　 미수금 552,847 (244,260) 308,587 647,564 (244,260) 403,304 대여금 1,564,959 (1,524,959) 40,000 1,564,959 (1,524,959) 40,000 선급로열티 3,453,172 (2,088,057) 1,365,115 2,984,796 (2,136,889) 847,907 소 계 5,570,978 (3,857,276) 1,713,702 5,197,319 (3,906,108) 1,291,211 합 계 7,445,722 (5,282,453) 2,163,269 7,478,899 (5,315,315) 2,163,584 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 경과일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 채권금액 399,097 62,492 4,578 9,461 1,399,116 1,874,744 기대손실율 1.04% 18.08% 43.80% 90.91% 100.00% 　 전체기간기대손실 4,156 11,298 2,005 8,602 1,399,116 1,425,177 장부금액 394,941 51,194 2,573 859 - 449,567 <전기말> (단위: 천원) 구 분 경과일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 채권금액 843,388 25,226 12,648 37,480 1,362,838 2,281,580 기대손실율 0.84% 15.33% 37.26% 81.82% 100.00% 　 전체기간기대손실 7,122 3,868 4,713 30,666 1,362,838 1,409,207 장부금액 836,266 21,358 7,935 6,814 - 872,373 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 선급로열티 합 계 기초 1,409,207 244,260 1,524,959 2,136,889 5,315,315 설정 15,970 - - - 15,970 제각(환입) - - - (48,832) (48,832) 분기말 1,425,177 244,260 1,524,959 2,088,057 5,282,453 <전분기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 선급로열티 합 계 기초 1,367,789 244,260 24,959 2,289,982 3,926,990 설정 6,529 - - - 6,529 제각(환입) - - - (10,306) (10,306) 분기말 1,374,318 244,260 24,959 2,279,676 3,923,213 7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 당기손익-공정가치측정금융자산 6,556,368 21,391,941 위험회피목적 파생상품자산 830,547 1,261,239 소 계 7,386,915 22,653,180 비유동항목: 당기손익-공정가치측정금융자산 23,474,483 36,074,572 상각후원가측정금융자산 5,227,490 5,282,114 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,474,970 4,474,970 소 계 33,176,943 45,831,656 합 계 40,563,858 68,484,836 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 매도청구권 6,556,368 21,391,941 비유동항목: 지분증권 1,606,627 1,899,065 전환우선주(1) 27,667,157 40,177,678 전환사채 1,605,755 1,603,928 거래일손익조정 (7,405,056) (7,606,098) 소 계 23,474,483 36,074,573 합 계 30,030,851 57,466,514 (1) 종속회사인 ㈜인바이오젠이 발행한 전환우선주입니다. 회사는 복합금융상품(전환우선주)의 계약조건에 따라 동 전환우선주를 금융상품으로 분류하였습니다. (3) 보고기간말 현재 회사가 보유한 전환우선주의 발행시점 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 거래가격 30,000,002 전환우선주 공정가치 38,160,083 파생상품 공정가치 - 공정가치 합계 38,160,083 거래일손익조정 8,160,081 회사는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다. 회사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환우선주의 존속기간까지 이연하여 정액법으로 수익을 인식하고 있으며, 당분기에 거래일손익조정이익로 인식한 금액은 201,042천원 입니다. (4) 보고기간말 현재 위험회피목적 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 이자율스왑 830,547 1,261,239 (5) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목: 장기금융상품(1) 4,276,477 4,272,348 영화투자금 22,842 22,887 보증금 928,172 986,879 합 계 5,227,491 5,282,114 (1) 당분기말 현재 우리은행 차입금에 대해 4,210,500천원이 질권설정 되어 있습니다. (6) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(1) 시장성 없는 지분증권:　 ㈜리틀빅픽쳐스 3,333주 1.96% 16,665 - - (16,665) 주식회사 로커스 3,854주 2.18% 3,000,952 - - (2,988,149) ㈜아티스트컴퍼니 112,800주 15.00% 7,557,600 4,474,970 4,474,970 (3,149,182) 합 계 　 　 10,575,217 4,474,970 4,474,970 (6,153,996) (1) 법인세 차감 후 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(1) 시장성 없는 지분증권:　 ㈜리틀빅픽쳐스 3,333주 1.96% 16,665 - - (16,665) 주식회사 로커스 3,854주 2.18% 3,000,952 - - (2,988,149) ㈜아티스트컴퍼니 112,800주 15.00% 7,557,600 4,474,970 4,474,970 (3,149,182) 합 계 　 　 10,575,217 4,474,970 4,474,970 (6,153,996) (1) 법인세 차감 후 금액입니다. 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금(1) 장부금액 취득원가 평가충당금(1) 장부금액 상품 16,875 (5,829) 11,046 1,418,779 (100,445) 1,318,334 (1) 당분기 및 전분기에 인식한 평가손실환입 및 평가손실은 각각 94,616천원 및 11,266천원입니다. 9. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 212,219 298,572 선급비용 68,353 46,960 미수수익 26,023 26,023 합 계 306,595 371,555 10. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 지분율 비율(%) 결산월 당분기말 전기말 ㈜지아이홀딩스 의류 도매업 대한민국 50.11 50.11 12월 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원) 제조, 유통,키오스크, 교육 대한민국 69.90 69.90 12월 (2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원)(1) ㈜지아이홀딩스(1) 유동자산 16,126,841 6,711,605 비유동자산 130,359,878 2,666,475 자산계 146,486,719 9,378,080 유동부채 24,467,865 3,941,926 비유동부채 938,850 1,931,166 부채계 25,406,715 5,873,092 자본계 121,080,004 3,504,988 (1) 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원)(1) ㈜지아이홀딩스(1) 유동자산 17,033,020 5,926,469 비유동자산 124,781,828 2,716,329 자산계 141,814,848 8,642,798 유동부채 36,773,652 2,916,624 비유동부채 1,038,246 1,979,958 부채계 37,811,898 4,896,582 자본계 104,002,950 3,746,216 (1) 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원)(1) ㈜지아이홀딩스(1) 매출액 2,092,412 4,857,321 영업손익 (1,885,435) (219,371) 분기순손익 17,077,053 (241,229) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 17,077,053 (241,229) (1) 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. <전분기> (단위: 천원) 구 분 ㈜지아이홀딩스(1) 매출액 3,408,231 영업손익 (870,053) 분기순손익 (1,042,548) 기타포괄손익 - 총포괄손익 (1,042,548) (1) 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율 취득원가 순자산가액 당분기말 전기말 ㈜메타커머스 한국 미디어 및라이브커머스 12월 35.00% 350,000 207,145 207,145 269,236 아카라코리아㈜ 한국 소프트웨어개발 및 공급 12월 23.81% 22,847,541 4,655,773 22,603,756 22,670,216 합 계 23,197,541 4,862,918 22,810,901 22,939,452 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 분기말 ㈜메타커머스 269,236 (62,090) 207,146 아카라코리아㈜ 22,670,216 (66,460) 22,603,756 합 계 22,939,452 (128,550) 22,810,902 <전분기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 분기말 ㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 48,459,982 - (9,877,417) 38,582,565 ㈜메타커머스 - 350,000 14,038 364,038 합 계 48,459,982 350,000 (9,863,379) 38,946,603 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜메타커머스(1) 644,723 52,878 591,845 34,953 (177,401) (177,401) 아카라코리아㈜(1) 22,107,595 1,911,815 20,195,780 2,552,134 (316,711) (316,711) (1) 상기 요약 재무정보는 관계기업에 대하여 회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜메타커머스(1) 822,214 52,969 769,245 1,037,048 (230,755) (230,755) 아카라코리아㈜(1) 23,552,797 3,138,926 20,413,871 17,218,625 782,863 782,863 (1) 상기 요약 재무정보는 관계기업에 대하여 회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법손익 (128,550) (9,863,380) 관계기업투자처분손익 - - 합 계 (128,550) (9,863,380) (5) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다. (6) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜메타커머스 아카라코리아㈜ 공동기업 순자산 591,844 20,195,779 지분율 35.00% 23.05% 순자산 지분금액 207,146 4,655,773 (+)영업권 - 17,672,866 (-)순공정가치차이 - (275,117) 분기말 장부금액 207,146 22,603,756 <전기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜메타커머스 아카라코리아㈜ 공동기업 순자산 769,245 20,413,871 지분율 35.00% 23.05% 순자산 지분금액 269,236 4,706,050 (+)영업권 - 17,672,866 (-)순공정가치차이 - (291,300) 기말 장부금액 269,236 22,670,216 12. 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율 취득원가 순자산가액 당분기말 전기말 ㈜빗썸라이브(1) 한국 서비스 12월 37.50% 6,000,000 - - - ㈜비타엔터테인먼트(1) 한국 서비스 12월 50.00% 100,000 94,978 94,978 96,681 합 계 6,100,000 94,978 94,978 96,681 (1) 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대햐여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 회사는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 공동기업투자는 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 분기말 ㈜빗썸라이브 - - - ㈜비타엔터테인먼트 96,681 (1,703) 94,978 합 계 96,681 (1,703) 94,978 <전분기> (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 분기말 ㈜빗썸라이브 5,629,591 (956,280) 4,673,311 (4) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜빗썸라이브(1) 1,346,663 2,587,369 (1,240,706) 38,545 (1,085,431) (1,085,431) ㈜비타엔터테인먼트(1) 191,043 1,087 189,956 - (3,405) (3,405) (1) 상기 요약 재무정보는 공동기업에 대하여 회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜빗썸라이브(1) 3,454,006 3,702,825 (248,819) 719,335 (10,259,074) (10,065,445) ㈜비타엔터테인먼트(1) 193,935 573 193,362 - (6,638) (6,638) (1) 상기 요약 재무정보는 공동기업에 대하여 회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (5) 보고기간말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜빗썸라이브 ㈜비타엔터테인먼트 공동기업 순자산 (1,240,706) 189,956 지분율 37.50% 50.00% 순자산 지분금액 - 94,978 분기말 장부금액 - 94,978 <전기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜빗썸라이브 ㈜비타엔터테인먼트 공동기업 순자산 (248,819) 193,362 지분율 37.50% 50.00% 순자산 지분금액 - 96,681 기말 장부금액 - 96,681 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,048,794 - 1,048,794 건물 1,782,950 (404,878) 1,378,072 기계장치 219,600 (219,600) - 차량운반구 118,498 (114,849) 3,649 시설장치 3,599,990 (2,424,256) 1,175,734 비품 1,781,460 (1,418,654) 362,806 사용권자산 1,666,365 (608,291) 1,058,074 합 계 10,217,657 (5,190,528) 5,027,129 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,048,794 - 1,048,794 건물 1,782,950 (393,735) 1,389,215 기계장치 219,600 (219,600) - 차량운반구 118,498 (108,695) 9,803 시설장치 3,599,990 (2,308,611) 1,291,379 비품 1,781,460 (1,383,434) 398,026 건설중인자산 3,200,000 - 3,200,000 사용권자산 1,809,599 (493,074) 1,316,525 합 계 13,560,891 (4,907,149) 8,653,742 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 1,048,794 1,389,215 9,803 1,291,379 398,026 3,200,000 1,316,524 8,653,741 대체 - - - (3,200,000) - (3,200,000) 감가상각(1) - (11,143) (6,154) (115,645) (35,220) - (202,065) (370,227) 기타증감(2) - - - - - - (56,385) (56,385) 분기말 1,048,794 1,378,072 3,649 1,175,734 362,806 - 1,058,074 5,027,129 (1) 당기손익으로 인식된 감가상각비는 370,228천원으로 판매비와관리비 및 매출원가로 각각 347,985천원 및 22,243천원을 인식하였습니다. (2) 리스계약변경으로 인한 변동입니다.. <전분기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산 합 계 기초 1,048,794 1,433,789 39,427 1,131,818 346,239 2,040,153 6,040,220 취득 - - - 159,133 54,486 - 213,619 감가상각(1) - (11,143) (7,406) (95,176) (31,900) (154,275) (299,900) 기타증감(2) - - - - - (65,368) (65,368) 분기말 1,048,794 1,422,646 32,021 1,195,775 368,825 1,820,510 5,888,571 (1) 당기손익으로 인식된 감가상각비는 299,901천원으로 판매비와관리비 및 매출원가로 각각 281,421천원 및 18,480천원을 인식하였습니다. (2) 리스계약변경으로 인한 변동입니다.. (3) 당분기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 화재보험 건물(본사/극장) 17,979,500 KB손해보험/삼성화재 그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사 소유의 토지 및 건물이 우리은행의 한도대출(채권최고액 36억원)에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 66,667,165 - 66,667,165 건물 9,959,043 (520,950) 9,438,093 합 계 76,626,208 (520,950) 76,105,258 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 66,667,165 - 66,667,165 건물 9,959,043 (458,706) 9,500,337 합 계 76,626,208 (458,706) 76,167,502 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 66,667,165 9,500,337 76,167,502 감가상각 - (62,244) (62,244) 분기말 66,667,165 9,438,093 76,105,258 <전분기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 66,667,165 9,749,313 76,416,478 감가상각 - (62,244) (62,244) 분기말 66,667,165 9,687,069 76,354,234 (3) 당분기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 화재보험 건물(이니셜타워Ⅰ) 7,030,000 삼성화재 그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 510,024 610,506 투자부동산 감가상각비 (62,244) (62,244) 임대수익 발생 운용비용 (102,864) (108,880) 합 계 344,916 439,382 (5) 당분기말 현재 회사 소유의 투자부동산(토지 및 건물)이 우리은행의 기업시설분할상환대출(채권최고액 600억원)에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 720억원이며, 감정가액으로 평가하였습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(2) 747,797 - - 747,797 소프트웨어 4,463,604 (457,841) - 4,005,763 기타무형자산 128,661 (128,661) - - 영업권(1)(2) 25,213,836 - (23,690,775) 1,523,061 합 계 30,553,898 (586,502) (23,690,775) 6,276,621 (1) 영업권 전액은 회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문)에 배분되어 있습니다. (2) 영업권 및 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(2) 장부금액 회원권(3) 747,797 - - 747,797 소프트웨어 417,604 (316,381) - 101,223 기타무형자산 128,661 (128,661) - - 영업권(1)(3) 25,213,836 - (23,690,775) 1,523,061 합 계 26,507,898 (445,042) (23,690,775) 2,372,081 (1) 영업권 전액은 회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문)에 배분되어 있습니다. (2) 전기 중 영업권의 회수가능액이 장부금액보다 감소하여 817,869천원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 영업권 및 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 합 계 기초 747,797 101,223 - 1,523,061 2,372,081 취득 - 846,000 - - 846,000 상각 - (141,460) - - (141,460) 대체 - 3,200,000 - - 3,200,000 분기말 747,797 4,005,763 - 1,523,061 6,276,621 <전분기> (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 합 계 기초 32,397 28,097 - 2,340,930 2,401,424 취득 - 40,000 - - 40,000 상각 - (3,318) - - (3,318) 분기말 32,397 64,779 - 2,340,930 2,438,106 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 141,459 3,318 합 계 141,459 3,318 (4) 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (5) 당분기말 현재 회사 소유의 회원권이 사채권자에 대해 질권설정되어 있습니다. 16. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 871,918 1,060,406 차량운반구 186,155 256,118 합 계 1,058,073 1,316,524 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 188,488 134,297 차량운반구 13,577 19,979 합 계 202,065 154,276 리스부채에 대한 이자비용 14,161 15,419 단기리스료 또는 소액자산 리스료 12,315 10,392 당분기 및 전분기 중 리스의 총현금유출은 각각 214백만원 및 166백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 807,110 773,963 832,898 788,854 1년 초과 5년 이내 264,043 252,984 495,905 479,518 합 계 1,071,153 1,026,947 1,328,803 1,268,372 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 773,963 788,854 비유동 252,984 479,518 합 계 1,026,947 1,268,372 17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,084,653 1,191,302 기타채무: 미지급금 4,488,385 1,180,269 미지급비용 605,432 747,799 소 계 5,093,817 1,928,068 합 계 6,178,470 3,119,370 18. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 유동성장기차입금 46,620,000 - 3,120,000 - 장기차입금 - - - 44,280,000 유동사채 25,806,161 - 합 계 72,426,161 - 3,120,000 44,280,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 만기일 상환방법 당분기말 전기말 원화장기차입금 우리은행 CD + 1.86% 2024.02.26 1년거치 분할상환 46,620,000 47,400,000 유동성대체액 46,620,000 3,120,000 비유동잔액 - 44,280,000 (3) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발생일 만기일 표시이자율 당분기말 전기말 원화사채 2023.03.03 2023.12.31 3.00% 26,000,000 - 가산: 사채상환할증금 2,158,356 - 차감: 사채할인발행차금 (2,352,195) - 합 계 25,806,161 - (4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금(1) 사채(1) 1년 이내 46,620,000 28,804,965 1년 초과 2년 이내 - - 2년 초과 3년 이내 - - 합 계 46,620,000 28,804,965 (1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 전환사채보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채(1) 2022.04.20 2025.04.20 3.00% - 30,000,000 액면금액 소계 - 30,000,000 가산: 사채상환할증금 - - 차감: 전환권조정 - (6,236,132) 합 계 - 23,763,868 (1) 당분기 중 전환사채의 기한이익상실 조건 사유가 발행하였으며 전환사채 보유자는 전부의 기한이익상실을 선언하였습니다. 회사는 미상환원금 및 지연이자 등을 사채계정으로 분류하였습니다. 20. 전환우선주(1) 보고기간말 현재 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 존속기일 배당율 당분기말 전기말 기명식 전환우선주1 2021.12.15 2031.12.15 -% 36,556,811 45,164,160 기명식 전환우선주2 2022.04.23 2032.04.23 -% 59,983,133 72,482,285 소 계 96,539,944 117,646,445 차감: 거래일손익조정 (33,720,066) (34,646,503) 합 계 62,819,878 82,999,942 회사는 정관에 의거 이사회에서 회사와 특수관계가 있는 제3자에게 전환우선주 발행을 결의하였습니다. 전환우선주는 자본요소를 포함하지 않아 전액 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 기명식 전환우선주1 기명식 전환우선주2 발행일 2021년 12월 15일 2022년 04월 23일 발행주식수 전환우선주 3,900,000주 전환우선주 12,638,231주 발행가액 1주당 6,165원 1주당 3,165원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년(2031년 12월 15일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 발행일로부터 10년(2032년 04월 20일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 전환청구기간 발행일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지 발행일로부터 1년(2023년 04월 20일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지 전환가액(1) 1주당 1,152원 1주당 1,195원 리픽싱(Refixing) 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정 전환주식수(주) 20,871,093 33,472,804 매도청구권(Call Option)(2) 주권교부일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 1년(2023년 12월 15일)이 경과한날까지 인수인이 보유한 전환우선주의 50% 내에서 회사 또는 회사가 지정한 자에게 청구 가능 - (1) 당분기말 현재 유상증자 등으로 인하여 전환가격이 변동되었습니다. 전환가격 및 잔여주식수는보고일까지 조정된 내역을 반영하였습니다. (2) 전환우선주는 주계약과 매도청구권으로 구분되며 매도청구권은 당기손익인식금융자산인 파생상품자산으로 인식하였습니다. 당분기 중 파생상품자산으로 분류된 매도청구권 관련 평가손실은 4,417백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환우선주의 발행시점 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기명식 전환우선주1 기명식 전환우선주2 거래가격 24,043,500 40,000,001 전환우선주공정가치 45,024,499 67,415,736 파생공정가치 (10,796,457) - 공정가치 합계 34,228,042 67,415,736 거래일손익조정 10,184,542 27,415,735 회사는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다. 회사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환우선주의 존속기간까지 이연하여 정액법으로 비용인식하고 있으며, 당분기에 거래일손익조정손실로 인식한 금액은 926,437천원입니다. (4) 금융부채 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전환권 또는 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)과 관련된 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 사업연도말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 최초 장부금액 당분기말 전기말 11회차 전환사채 2022.04.20 22,228,580 - 23,763,868 기명식 전환우선주1 2021.12.15 34,839,957 27,685,774 36,042,134 기명식 전환우선주2 2022.04.23 40,000,001 35,134,104 46,957,807 합 계 97,068,538 62,819,878 106,763,809 2) 당분기 및 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업손익[a] (2,891,883) (41,906,351) 평가손익[b] 20,180,063 (10,974,984) 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익[a-b] (23,071,946) (30,931,367) 21. 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 당기손익-공정가치측정금융부채: 　 내재파생상품(1) - 5,828,792 상각후원가측정금융부채 773,963 788,854 소 계 773,963 6,627,646 비유동항목: 상각후원가측정금융부채 1,876,941 2,407,187 합 계 2,650,904 9,034,833 (1) 전환사채 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치측정금융부채로 반영하였으며, 해당 내재파생상품은 매 보고기간말 평가하여 파생상품평가손익으로 반영하였습니다. (2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 리스부채 773,963 788,854 비유동항목: 리스부채 252,983 479,517 임대보증금 1,226,000 1,572,000 현재가치할인차금 (78,561) (86,822) 장기미지급금 - 3,183 장기미지급비용 476,519 439,309 소 계 1,876,941 2,407,187 합 계 2,650,904 3,196,041 22. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 충당부채전입액 충당부채사용액 분기말 마일리지충당금 38,773 483 - 39,256 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 충당부채전입액 충당부채사용액 분기말 마일리지충당금 35,131 1,172 - 36,303 상기 마일리지충당부채는 고객과 사전약정에 의하여 일정기간의 구매금액에 따라 적용되는 구매포인트를 해당 기간 경과 후 일시 적립하여 그 적립된 누적포인트에 상당하는 금액을 구매금액에서 할인하여 주거나 사은품을 지급하는 포인트 제도로, 회사는 과거년도의 비율과 현재의 흐름에 맞춰 충당금을 설정하고 있습니다. 23. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 57,742 120,605 예수보증금 23,000 23,000 선수금 74,233 29,928 선수수익 2,598,799 2,591,655 합 계 2,753,774 2,765,188 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금 1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 84,109,926 84,109,926 자본금 42,054,963 42,054,963 2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 54,585,033 27,292,517 62,683,950 전환사채의 전환청구 8,301,049 4,150,525 13,810,683 주식매입선택권의 행사 149,032 74,516 276,483 전분기말 63,035,114 31,517,558 76,771,116 당기초 84,109,926 42,054,963 113,617,683 당분기말 84,109,926 42,054,963 113,617,683 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 113,617,683 113,617,683 감자차익 2,187,246 2,187,246 주식매입선택권소멸이익 136,138 136,138 합 계 115,941,067 115,941,067 2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 113,617,683 - - 113,617,683 감자차익 2,187,246 - - 2,187,246 주식매입선택권소멸이익 136,138 - - 136,138 합 계 115,941,067 - - 115,941,067 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 62,683,950 14,087,167 - 76,771,117 감자차익 2,187,246 - - 2,187,246 주식매입선택권소멸이익 136,138 - - 136,138 합 계 65,007,334 14,087,167 - 79,094,501 25. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,263) (3,263) 전환권대가 - 7,502,033 전환권매입손익 2,581,840 1,010,408 자기주식처분손실 (3,073,149) (3,073,149) 주식매입선택권 24,372 24,372 합 계 (470,200) 5,460,401 (2) 당분기 및 전분기 중 자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 자기주식 (3,263) - - (3,263) 전환권대가 7,502,033 - (7,502,033) - 전환권매입이익 1,010,408 1,571,432 - 2,581,840 자기주식처분손실 (3,073,149) - - (3,073,149) 주식매입선택권 24,372 - - 24,372 합 계 5,460,401 1,571,432 (7,502,033) (470,200) <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 자기주식 (3,263) - - (3,263) 전환권대가 11,919,875 - (3,505,611) 8,414,264 전환권매입이익 1,010,408 - - 1,010,408 자기주식처분손실 (3,073,149) - - (3,073,149) 주식매입선택권 65,279 - (40,908) 24,372 합 계 9,919,150 - (3,546,519) 6,372,632 (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 없습니다. (4) 회사는 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였으며, 부여된 주식매입선택권은 전기 중 모두 행사 및 소멸되었습니다. 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 77,723 77,723 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (6,153,996) (6,153,996) 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 663,292 1,135,723 합 계 (5,412,981) (4,940,550) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 평가 분기말 지분법자본변동 77,723 - 77,723 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (6,153,996) - (6,153,996) 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 1,135,723 (472,431) 663,292 합 계 (4,940,550) (472,431) (5,412,981) <전분기> (단위: 천원) 구분 기초 평가 분기말 지분법자본변동 94,309 - 94,310 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (8,325,333) - (8,325,333) 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 450,064 590,109 1,040,173 합 계 (7,780,960) 590,109 (7,190,850) 27. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 결손금 (54,497,179) (51,605,296) 28. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형: 상품매출 1,618,578 1,618,578 674,088 674,088 콘텐츠매출 261,404 261,404 478,511 478,511 온라인매출 263,819 263,819 354,947 354,947 용역수입매출 1,986,401 1,986,401 2,893,821 2,893,821 임대매출 510,024 510,024 610,506 610,506 기타매출 245,964 245,964 89,666 89,666 합 계 4,886,190 4,886,190 5,101,539 5,101,539 지리적 시장: 국내 4,886,190 4,886,190 5,101,539 5,101,539 재화나 용역의 이전 시기: 재화의 판매로 인한 수익 1,687,725 1,687,725 683,988 683,988 용역의 제공으로 인한 수익 3,198,465 3,198,465 4,417,551 4,417,551 합 계 4,886,190 4,886,190 5,101,539 5,101,539 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,304,788 1,304,788 409,664 409,664 콘텐츠매출원가 194,648 194,648 381,703 381,703 온라인매출원가 128,348 128,348 168,160 168,160 용역수입매출원가 1,217,857 1,217,857 2,174,887 2,174,887 임대매출원가 158,475 158,475 142,818 142,818 기타매출원가 105,715 105,715 42,043 42,043 합 계 3,109,831 3,109,831 3,319,275 3,319,275 29. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 915,686 915,686 670,543 670,543 퇴직급여 103,641 103,641 50,930 50,930 복리후생비 127,599 127,599 99,509 99,509 여비교통비 9,790 9,790 4,775 4,775 접대비 20,156 20,156 35,421 35,421 통신비 16,955 16,955 16,267 16,267 수도광열비 43,117 43,117 28,730 28,730 감가상각비 347,985 347,985 281,421 281,421 지급임차료 55,399 55,399 46,503 46,503 운반비 6,436 6,436 6,718 6,718 소모품비 21,242 21,242 24,011 24,011 지급수수료 862,041 862,041 364,317 364,317 광고선전비 48,742 48,742 44,947 44,947 대손상각비 (32,862) (32,862) (3,777) (3,777) 무형자산상각비 141,459 141,459 3,318 3,318 마일리지료 12,306 12,306 11,052 11,052 기타 57,719 57,719 27,199 27,199 합 계 2,757,411 2,757,411 1,711,884 1,711,884 (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,418,485 1,418,485 401,800 401,800 로열티비용 962,803 962,803 514,617 514,617 급여 915,686 915,686 670,543 670,543 퇴직급여 103,641 103,641 50,930 50,930 복리후생비 127,599 127,599 99,509 99,509 감가상각비 432,472 432,472 281,421 281,421 무형자산상각비 141,459 141,459 3,318 3,318 운반비 6,436 6,436 6,718 6,718 지급수수료 935,573 935,573 364,317 364,317 기타 823,087 823,087 2,637,987 2,637,987 합 계 5,867,241 5,867,241 5,031,160 5,031,160 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 11,479 11,479 5,867 5,867 이자수익-기타 12,172 12,172 38,132 38,132 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,828 1,828 1,429,420 1,429,420 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 21,106,500 21,106,500 - - 거래일손익조정이익 201,042 201,042 764,856 764,856 파생상품평가이익 223,296 223,296 5,786,741 5,786,741 채무조건변경이익 420,876 420,876 - - 합 계 21,977,193 21,977,193 8,025,016 8,025,016 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,278,067 1,278,067 1,803,591 1,803,591 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 12,802,959 12,802,959 3,257,657 3,257,657 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - - 10,723,996 10,723,996 거래일손익조정손실 926,437 926,437 250,988 250,988 파생상품평가손실 9,048,506 9,048,506 23,084,714 23,084,714 사채상환손실 35,031 35,031 - - 합 계 24,091,000 24,091,000 39,120,946 39,120,946 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스변경이익 - - 1,979 1,979 잡이익 363,545 363,545 5,602 5,602 합 계 363,545 363,545 7,581 7,581 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스변경손실 29,788 29,788 - - 잡손실 528 528 68,723 68,723 합 계 30,316 30,316 68,723 68,723 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순손실 (2,891,882,964) (2,891,882,964) (41,906,351,004) (41,906,351,004) 가중평균유통보통주식수 96,746,899 96,746,899 56,757,651 56,757,651 기본주당손실 (30) (30) (738) (738) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 주) 구 분 일자 주식수 3개월 누적 일수 적수 일수 적수 기초 2023.01.01 84,109,926 90 7,569,893,340 90 7,569,893,340 자기주식 2023.01.01 (1,258) 90 (113,220) 90 (113,220) 전환우선주 2023.01.01 12,638,231 90 1,137,440,790 90 1,137,440,790 합 계 96,746,899 　 8,707,220,910 　 8,707,220,910 가중평균유통보통주식수 　 90 96,746,899 90 96,746,899 <전분기> (단위: 주) 구 분 일자 주식수 3개월 누적 일수 적수 일수 적수 기초 2022.01.01 54,585,033 90 4,912,652,970 90 4,912,652,970 자기주식 2022.01.01 (1,258) 90 (113,220) 90 (113,220) 전환우선주 2022.01.01 1,950,000 90 175,500,000 90 175,500,000 주식매입선택권의 행사 2022.01.04 40,000 87 3,480,000 87 3,480,000 주식매입선택권의 행사 2022.01.05 3,061 86 263,246 86 263,246 주식매입선택권의 행사 2022.01.13 100,000 78 7,800,000 78 7,800,000 주식매입선택권의 행사 2022.02.09 5,971 51 304,521 51 304,521 전환사채의 전환청구 2022.03.31 8,301,049 1 8,301,049 1 8,301,049 합 계 64,983,856 　 5,108,188,566 　 5,108,188,566 가중평균유통보통주식수 　 90 56,757,651 90 56,757,651 (2) 희석주당손익 1) 당분기 중 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같으며 전분기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 3개월 누적 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순손익 (2,891,882,964) (2,891,882,964) - 전환우선주에서 발생하는 손익효과 (3,939,438,641) (3,939,438,641) 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순손익 (6,831,321,605) (6,831,321,605) 희석가중평균유통보통주식수 117,617,993 117,617,993 희석주당손실 (58) (58) 2) 당분기 중 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 96,746,899 96,746,899 희석성잠재적보통주: 전환우선주 20,871,094 20,871,094 합 계 117,617,993 117,617,993 34. 현금흐름표현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 432,472 362,145 대손상각비(환입) (32,862) (3,777) 무형자산상각비 141,459 3,318 리스변경이익 - (1,979) 리스변경손실 29,788 - 이자수익 (23,650) (44,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (1,828) (1,429,420) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 12,802,959 3,257,657 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (21,106,500) - 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - 10,723,996 거래일손익조정이익 (201,042) (764,856) 거래일손익조정손실 926,437 250,988 사채상환손실 35,031 - 채무조건변경이익 (420,876) - 파생상품평가이익 (223,296) (5,786,741) 파생상품평가손실 9,048,506 23,084,714 이자비용 1,278,067 1,803,591 지분법손익 130,253 (10,847,735) 재고자산평가손실 (94,616) - 퇴직급여 37,210 - 기타 483 2,672 합 계 2,757,995 20,610,573 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 33,178 292,127 재고자산 1,401,903 (2,333,400) 기타유동자산 64,960 42,025 매입채무및기타채무 (936,719) (338,604) 기타유동부채 15,381 (60,107) 기타비유동부채 - (682) 합 계 578,703 (2,398,641) (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증감 (59,082) 67,347 건설중인자산의 대체 4,000,000 - 전환사채의 전환청구로 인한 감소 25,821,435 14,455,597 주식매입선택권의 행사로 인한 감소 - 40,908 장기차입금의 유동성 대체 44,280,000 780,000 유형자산 관련 선급금의 증감 - 40,396 비유동리스부채의 유동성 대체 197,073 131,735 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 분기말 변동 대체 기타(1) 차입금 47,400,000 (780,000) - - - - 46,620,000 유동사채 - - - - 25,579,124 227,037 25,806,161 전환사채 23,763,868 - - - (24,164,200) 400,332 - 전환우선주 82,999,941 - - (20,180,063) - - 62,819,878 리스부채 1,268,371 (187,617) (14,161) (53,808) - 14,161 1,026,946 임대보증금 1,485,178 (346,000) - - (4,941) 13,201 1,147,438 합 계 156,917,358 (1,313,617) (14,161) (20,233,871) 1,409,983 654,731 137,420,423 (1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 거래일손익조정 등이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 분기말 변동 대체 기타(1) 차입금 50,000,000 (260,000) - - - - 49,740,000 전환사채 42,477,309 - - - (12,090,393) 1,145,971 31,532,887 전환우선주 29,164,151 - - 10,974,984 - - 40,139,135 리스부채 1,944,147 (140,246) (15,419) (67,347) - 15,419 1,736,554 임대보증금 5,085,938 (3,674,000) - 163,649 - 19,754 1,595,341 합 계 128,671,545 (4,074,246) (15,419) 11,071,286 (12,090,393) 1,181,144 124,743,917 (1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 거래일손익조정 등이 포함되어 있습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 지배기업 이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합) 이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합) 기타주주 ㈜비덴트, 더블유디제이1호조합 ㈜비덴트, 더블유디제이1호조합 종속기업 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원),㈜지아이홀딩스 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원),㈜지아이홀딩스 관계기업 ㈜메타커머스, 아카라코리아㈜ ㈜메타커머스, 아카라코리아㈜ 공동기업 ㈜빗썸라이브,㈜비타엔터테인먼트 ㈜빗썸라이브,㈜비타엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜이니셜,아르케투자조합,㈜리케어랩(구,㈜인바이오젠케어),㈜하임바이오 ㈜이니셜,아르케투자조합,㈜리케어랩(구,㈜인바이오젠케어),㈜하임바이오 주요경영진 강지연 강지연 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 기타 주주 ㈜비덴트 임대매출 20,300 66,700 기타비용 211,363 42,840 종속기업 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원) 이자수익 1,500 2,190 공동기업 ㈜빗썸라이브 임대매출 108,900 318,339 기타수익 1,309 - 기타비용 3,295 - 관계기업 아카라코리아㈜ 기타매출 85 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채관 및기타채권 등 대여금 임차보증금 매입채무 및기타채무 등 ㈜비덴트 - - 850,000 83,619 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원) 13,147 - - - ㈜빗썸라이브 31,649 1,500,000 - - 합 계 44,796 1,500,000 850,000 83,619 <전기말> (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채관 및기타채권 등 대여금 임차보증금 매입채무 및기타채무 등 임대보증금 리스부채 ㈜비덴트 - - 850,000 82,750 148,000 849,816 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원) 13,147 - - - - - ㈜지아이홀딩스 - - - 156 - - ㈜빗썸라이브 156,968 1,500,000 - - 250,000 - 아카라코리아㈜ - - - 173 - - 합 계 170,115 1,500,000 850,000 83,079 398,000 849,816 (4) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없으며 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 전분기 증가 감소 ㈜지아이홀딩스 유상증자(제3자배정/보통주 발행) - 5,021,388 ㈜메타커머스 유상증자(제3자배정/보통주 발행) - 350,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 153,000 96,022 퇴직급여 12,750 8,002 합 계 165,750 104,024 36. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 거래은행 한도액 실행액 비고 회전대출약정한도 우리은행 1,800,000 - 부동산 담보 채권최고액(36억원) 기업시설분할상환대출 우리은행 50,000,000 46,620,000 질권설정MMDA계좌(42억원)부동산 담보 채권최고액(600억원) (2) 당분기말 현재 서울보증보험의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 보험대상 금 액 서울보증보험(1) 이행지급 등 - 2,282,968 KB손해보험 재산종합보험 세종극장 380,000 논현동 83-9 7,990,000 자동차보험 법인차량 1,000,000 개인정보보호배상책임보험 임직원 200,000 삼성화재 재산종합보험 세종극장 9,306,500 이니셜타워Ⅰ 7,030,000 아카데미 1,625,000 자동차보험 법인차량 800,000 DB손해보험 임원배상책임보험 임원 6,000,000 (1) 상기 서울보증보험과 관련된 약정사항의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품명 보험가입금액 보험기간 피보험자상호 공탁보증보험 1,746,000 2020.02.28 ~ 2023.02.27 ㈜빗썸홀딩스 입찰보증보험 784 2023.01.12 ~ 2023.04.20 한양여자대학교 산학협력단 이행(지급)보증보험 10,000 2022.10.23 ~ 2024.10.22 ㈜우리홈쇼핑 이행(지급)보증보험 5,000 2022.10.30 ~ 2024.10.29 ㈜홈앤쇼핑 이행(지급)보증보험 50,000 2021.11.03 ~ 2023.11.02 ㈜현대홈쇼핑 이행(지급)보증보험 100,000 2022.12.01 ~ 2023.11.30 메가박스 중앙㈜ 이행(지급)보증보험 7,920 2022.01.04 ~ 2023.07.31 ㈜신한은행 이행(지급)보증보험 3,300 2022.05.14 ~ 2023.05.13 씨제이올리브네트웍스㈜ 이행(지급)보증보험 50,000 2022.07.19 ~ 2023.07.18 나이스페이먼츠㈜ 이행(지급)보증보험 300,000 2022.07.25 ~ 2023.07.24 삼성전자 이행(지급)보증보험 10,000 2022.09.01 ~ 2023.08.31 ㈜문화상품권 합 계 2,282,968 　 (3) 당분기말 현재 회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 위험관리(1) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 영업과 관련한 금융위험을 감시하고관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 일정한 보증보험이나 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(1) 1,874,744 2,281,580 기타채권(1) 5,570,977 5,197,319 (1) 대손충당금을 제외한 채권잔액입니다. 2) 유동성위험관리 회사는 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 관리하고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 6,178,470 1,689,286 4,002,846 486,338 6,178,470 차입금 46,620,000 780,000 45,840,000 - 46,620,000 유동사채 25,806,161 103,181 25,702,980 - 25,806,161 리스부채 1,026,947 189,937 584,026 252,984 1,026,947 합 계 79,631,578 2,762,404 76,129,852 739,322 79,631,578 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 3,119,371 2,376,066 179,714 563,590 3,119,370 차입금 47,400,000 780,000 2,340,000 44,280,000 47,400,000 리스부채 1,268,372 193,627 595,227 479,518 1,268,372 합 계 51,787,743 3,349,693 3,114,941 45,323,108 51,787,742 3) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장금리변동 위험에 대한 회사의 변동은 주로 변동 이자율이 적용되는 차입금과 관련이 있습니다. 회사의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 회사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4) 기타 가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 지분상품을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.(2) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 146,935,237 169,188,767 차감: 현금및현금성자산 (10,055,089) (12,397,297) 순부채 136,880,148 156,791,470 자본총계 97,615,669 106,910,585 순부채비율 140.22% 146.66% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총희 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사는 연간 발생 이익 및 과거 유보 이익은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정이며, 또한 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.당사가 보유하고 있는 자기주식은 시장의 가격안정과 여러 제반 요건을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 정관에는 배당에 관하여 다음과 같이 규정되어 있습니다. 정 관 기 재 사 항 □ 제13조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. □ 제56조 (이익금의 처분) 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 □ 제57조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ① 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. □ 제58조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하"분기배당기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기 배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 자산 액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. □ 제59조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 50050050011,687-195,606--2,892-102,47450,868114-1,3301,217---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) [참고사항]- 제24(전)기 부터 연결 재무제표를 작성함에 따라 상기 '(연결)주당순이익(원)'항목 중 전전기(제23기) (연결)주당순이익(원)은 개별(별도) 재무제표상 수치를 기입하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 "연속 배당횟수" 와 "평균배당수익률"을 산정하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019년 03월 13일유상증자(주주우선공모)보통주10,000,0005001,8402019년 11월 07일유상증자(제3자배정)보통주7,457,6275001,4752020년 03월 04일유상증자(제3자배정)보통주727,2725001,3752020년 10월 12일전환권행사보통주794,1765001,5112020년 10월 30일전환권행사보통주1,191,2625001,5112020년 11월 03일전환권행사보통주661,8125001,5112020년 11월 04일전환권행사보통주330,9065001,5112020년 11월 09일전환권행사보통주330,9065001,5112021년 01월 29일유상증자(제3자배정)보통주6,269,5925001,5952021년 09월 28일주식매수선택권행사보통주216,1075002,0982021년 09월 29일전환권행사보통주1,076,5545003,3442021년 10월 06일주식매수선택권행사보통주27,5495002,4502021년 10월 27일주식매수선택권행사보통주27,3465002,4502021년 11월 04일주식매수선택권행사보통주115,1005002,3212021년 11월 11일주식매수선택권행사보통주15,3055002,4502021년 11월 25일주식매수선택권행사보통주228,4195002,3202021년 12월 07일전환권행사보통주6,268,2135001,7152021년 12월 16일유상증자(제3자배정)전환우선주3,900,0005006,1652021년 12월 17일전환권행사보통주5,393,5845001,7152021년 12월 29일주식매수선택권행사보통주6,1225002,4502022년 01월 06일주식매수선택권행사보통주43,0615002,4502022년 01월 14일주식매수선택권행사보통주10,0005001,9252022년 02월 10일주식매수선택권행사보통주5,9715002,4502022년 03월 31일전환권행사보통주8,301,0495001,8072022년 04월 23일유상증자(제3자배정)전환우선주12,638,2315003,1652022년 06월 03일전환권행사보통주10,537,4075001,8982022년 08월 09일전환권행사보통주3,951,5275001,8982022년 09월 29일전환권행사보통주6,585,8785001,898 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - 주) - - - 주) - 주) - - - - - - - 제9회차 사모 전환사채 - 제10회차 사모 전환사채 제10회차 사모 전환사채 제10회차 사모 전환사채 주) 주당발행가액은 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행주식수를 전체 행사금액으로 나눈 가액임. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식무보증사모전환사채62020년 11월 30일2023년 11월 30일20,000보통주2021.11.30~2023.10.301002,5581,500586,395종속회사(인바이오젠)20,000-1002,5581,500586,395- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 "해당사항 없음" 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 "해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액_별도기준 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------26,000------26,00026,000------26,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액_연결 기준 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 27,500 - - - - - - 27,500 합계 27,500 - - - - - - 27,500 [참고사항]- 상기 미상환 잔액은 당사가 발행한 사채 및 당사의 주요종속회사인 (주)인바이오젠이 발행한 제6회차 사모 전환사채입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 주주우선배정공모322019년 03월 12일운영자금11,500- 국내외 콘텐츠 부가판권 확보- 국내 영화 제작투자5,400 투자 진행 (1)주주우선배정공모322019년 03월 12일차환자금6,900- CB 상환시 사용13,0005회차 CB상환 (2) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (1) 당초 운영자금 11,500백만원은 국내외 콘텐츠 부가판권에 8,000백만원, 영화, 드라마 제작투자에 3,500백만원으로 구분되었음. 보고기간말 현재 당사는 5,915백만원의 판권계약을 진행했으며, 이는 CB상환시 사용한 금액을 차감하면 당초 공모자금은 모두 사용한상태임. (2) 5회차 CB 투자자의 Put Option 행사로 인해 5회차 권면총액과 이자를 가산한 금액을 공모자금으로 상환하였음. 차환자금이 계획보다 실제 사용금액이 증가하였음. 나. 사모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제07회무기명식무보증사모전환사채72019년 10월 11일운영자금5,000타법인증권 취득자금5,000(1)3자배정유상증자332019년 11월 06일타법인증권 취득자금10,999타법인증권 취득자금10,999-3자배정유상증자342020년 03월 04일운영자금999타법인증권 취득자금999(2)제08회무기명식무보증사모전환사채82020년 12월 04일운영자금20,000운영자금/시설자금20,000(3)3자배정유상증자352021년 01월 29일타법인증권 취득자금10,000시설자금(유형자산 취득)10,000(4)제09회무기명식무보증사모전환사채92021년 03월 31일타법인증권 취득자금15,000타법인증권 취득자금15,000-제10회무기명식무보증사모전환사채102021년 05월 28일타법인증권 취득자금25,000타법인증권 취득자금25,000-제10회무기명식무보증사모전환사채102021년 05월 28일운영자금15,000운영자금15,000-3자배정유상증자362021년 12월 15일타법인증권 취득자금24,044타법인증권 취득자금24,044-제11회무기명식무보증사모전환사채112022년 04월 20일운영자금15,000운영자금15,000-제11회무기명식무보증사모전환사채112022년 04월 20일타법인증권 취득자금15,000타법인증권 취득자금15,000-3자배정유상증자372022년 04월 22일운영자금10,000운영자금10,000-3자배정유상증자372022년 04월 22일타법인증권 취득자금30,000타법인증권 취득자금 30,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (1) 경영환경 변화에 따라 자금사용계획이 변동되었으며, 이에 타법인 증권(회사채) 취득자금으로 사용함.(2) 경영환경 변화에 따라 자금사용계획이 변동되었으며, 이에 타법인 증권(회사채) 취득자금으로 사용함.(3~4) 제8회 전환사채와 유상증자 납입액 중 사업확장을 위한 업무시설 매입(유형자산양수)시 사용함. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성에 관한 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 타법인 주식 및 출자증권 양수① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 지급시기 : 1. 구주인수(2,932,550주), 인수대금(9,999,995,500원) 장내매매(2019년 10월 31일) 2. 신주인수(6,000,000주), 인수대금(14,550,000,000원) 유상증자 납입(2019년 11월 12일)- 거래상대방 : (주)옴니텔 (서울특별시 강남구 테헤란로)② 주요내용 - 양수목적 : 사업의 다각화로 미래성장 동력 확보 - 양수 후 지분율 : 22.53%③ 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수의 결과 2019년 06월 30일 기준 개별재무제표 자산총액대비 45.46%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수 결정)"를 2019년 10월 31일에 제출2) 유형자산(토지 및 건물) 양수① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 계약일 : 2021년 01월 04일- 잔금일 : 2021년 02월 26일- 거래상대방 : (주)세현바이셀 (서울특별시 서초구 강남대로)② 주요내용 회사는 신규사업추진 및 장기 성장 인프라 구축을 위한 공간확보 및 관계사 통합을 통한 업무 시너지 향상 및 비용절감을 위하여 업무시설을 73,000,000,000원에 양수 하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수의 결과 2019년 12월 31일 기준 개별재무제표 자산총액대비 135.19%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(유형자산양수 결정)"를 2021년 01월 04일에 제출 - "합병등종료보고서(자산양수도)"를 2021년 02월 26일에 제출 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기1분기 유동 매출채권 5,529 2,977 53.84% 단기금융리스채권 4,063 - 0.00% 미수금 1,892 1,488 78.65% 불법행위미수금 19,392 19,392 100.00% 선급로열티 3,453 2,088 60.47% 단기대여금 1,525 1,525 100.00% 선급금 2,609 2,207 84.59% 미수수익 44 31 70.45% 비유동 장기금융리스채권 3,029 - 0.00% 합 계 41,536 29,708 71.52% 제24기 유동 매출채권 5,668 2,881 50.83% 단기금융리스채권 4,186 - 0.00% 미수금 2,051 1,488 72.55% 불법행위미수금 19,392 19,392 100.00% 선급로열티 2,985 2,137 71.59% 단기대여금 1,525 1,525 100.00% 선급금 2,663 2,207 82.88% 미수수익 44 31 70.45% 비유동 장기금융리스채권 3,486 - 0.00% 합 계 42,000 29,661 70.62% 제23기 유동 매출채권 2,532 1,368 54.0 미수금 703 244 34.7 선급로열티 2,680 2,290 85.5 단기대여금 25 25 100.0 선급금 1,174 1,039 88.5 합 계 7,114 4,966 69.8 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제25기 1분기 제24기 제23기 1.기초 대손충당금 잔액 합계 29,611 4,966 3,227 2.순대손처리액(①-②±③) - ①대손처리액(상각채권액) - ②상각채권회수액 - ③기타증감액 24,542 - 3.대손상각비 계상(환입)액 (47) 153 1,739 4.기말 대손충당금 잔액합계 29,708 29,661 4,966 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황 (단위 : 백만원) 경과기간 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 9,520 275 89 2,737 12,621 특수관계자 - - - - - 계 9,520 275 89 2,737 12,621 구성비율 75% 2% 1% 22% 100% 주) 상기 채권금액은 대손충당금을 감안하지 않은 총액기준으로 작성 되었습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %, 회수) 사업부문 계정과목 제25기 1분기 제24기 제23기 비고 유통사업본부/극장사업본부(매점) 상품 1,512 2,824 375 　- 제품 3,550 2,744 - 　- 원재료 23 21 - 　- 합계 5,085 5,589 375 　- 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계x100] 1.71% 1.78% 0.12% 　- 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.56회 4.99회 5.61회 　- (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 회계연도말을 기준으로 재고조사를 하고, 기중에는 계속기록법으로 재고를 파악하고 있습니다. - 실사방법 계속 기록법에 의한 장부재고를 확인 하였습니다. - 재고 평가내역당사는 전기로 부터 이월된 재고자산(원재료 제외) 중 연중 입고 및 출고가 없는 항목에 대해서 기말에 손실로 추정하며 기중에는 평가 하지 않습니다. 라. 공정가치 평가내역 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 20,905,413 20,905,413 매출채권및기타채권 11,453,804 11,453,804 기타금융자산: 파생상품 7,386,915 7,386,915 기타비유동금융자산 8,607,808 8,607,808 기타비유동금융자산: 채무상품 57,418,086 57,418,086 기타비유동금융자산: 지분상품 6,567,600 6,567,600 합 계 112,339,626 112,339,626 금융부채: 매입채무및기타채무 11,091,821 11,091,821 전환사채 828,881 828,881 전환우선주 62,819,878 62,819,878 유동사채 25,806,161 25,806,161 차입금 46,703,129 46,703,129 기타금융부채 1,259,997 1,259,997 기타금융부채: 파생상품 61,633 61,633 기타비유동금융부채 4,690,912 4,690,912 합 계 153,262,412 153,262,412 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 24,070,027 24,070,027 매출채권및기타채권 11,910,837 11,910,837 기타금융자산: 파생상품 22,653,180 22,653,180 기타비유동금융자산 8,615,060 8,615,060 기타비유동금융자산: 채무상품 51,065,437 51,065,437 기타비유동금융자산: 지분상품 6,860,039 6,860,039 합 계 125,174,580 125,174,580 금융부채: 매입채무및기타채무 6,773,689 6,773,689 전환사채 24,558,582 24,558,582 전환우선주 82,999,941 82,999,941 차입금 47,513,129 47,513,129 기타금융부채 1,264,763 1,264,763 기타금융부채: 파생상품 5,935,830 5,935,830 기타비유동금융부채 5,369,346 5,369,346 합 계 174,415,280 174,415,280 (2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 66,067,084 1,606,627 - 64,460,457 66,067,084 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,474,970 - - 4,474,970 4,474,970 위험회피목적 파생상품자산 830,547 - 830,547 - 830,547 당기손익-공정가치측정금융부채 62,881,511 - - 62,881,511 62,881,511 합 계 134,254,112 1,606,627 830,547 131,816,938 134,254,112 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 74,842,446 1,899,065 - 72,943,381 74,842,446 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,474,970 - - 4,474,970 4,474,970 위험회피목적 파생상품자산 1,261,239 - 1,261,239 - 1,261,239 당기손익-공정가치측정금융부채 88,935,772 - - 88,935,772 88,935,772 합 계 169,514,427 1,899,065 1,261,239 166,354,123 169,514,427 (3) 공정가치 서열체계 수준2 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산, 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 기초잔액 1,261,239 214,244 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 41,739 33,053 기타포괄손익에 포함된 손익 (472,431) 590,109 분기말잔액 830,547 837,406 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 위험회피목적 파생상품자산 830,547 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 해당사항 없음 해당사항 없음 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 위험회피목적 파생상품자산 1,261,239 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 해당사항 없음 해당사항 없음 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기초잔액 77,418,351 88,935,772 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 (2,695,857) (20,397,026) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 전환 (5,787,067) (5,657,234) 분기말잔액 68,935,427 62,881,512 <전분기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기초잔액 121,540,475 38,636,757 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 (18,348,762) 11,020,629 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 전환 - (2,365,204) 분기말잔액 103,191,713 47,292,182 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 63,974,454 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 486,003 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,474,970 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 62,881,511 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 72,457,378 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 486,003 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,474,970 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 88,935,772 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기(당1분기)현대회계법인---제24기(전기)현대회계법인의견거절(1) 한국거래소 주식매매 거래정지 및상장적격성 실질심사 대상여부 검토중(2) 배임ㆍ횡령사건 검찰 조사중(3) 전환사채 기한이익상실 사유 발생-제23기(전전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음공정가치 수준3으로 분류되는 공정가치측정 금융상품 공정가치 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기(당1분기)현대회계법인회계감사300,000,0002,34475,000,000-제24기(전기)현대회계법인회계감사213,000,0001,351213,000,0001,524제23기(전전기)삼덕회계법인회계감사145,000,000784145,000,0001,216 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기(당1분기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)2021.05.31세무조정2022.01~2022.046,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 08월 10일회사 : 감사, 재무당당 임원,감사인 : 업무수행이사 및 3인전자우편 감사계획 및 독립성, 재무제표 및 내부회계관리제도에 대한 회사의 책임등 논의22023년 03월 13일회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 및 3인서면회의외부감사시 파악된 주요 이슈 사항에 대한 통보32023년 03월 20일회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 및 3인전자우편주요 이슈사항 해결 진행 경과 문의42023년 03월 23일회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 및 3인서면회의주요 이슈사항 해결 진행 경과 회신52023년 03월 29일회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 및 3인전자우편 외부감사 업무 수행 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보"해당사항 없음" 바. 회계감사인의 변경 당사는 제24기(2022년도)부터 삼덕회계법인에서 현대회계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따라 금융감독원으로부터 외부감사인 지정을 받아 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 비고 제25기(당1분기) - - - 제24기(전기) 본 감사의 의견으로는, 2022년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 다음과 같은 중요한 취약점으로 인해 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단됩니다. (1) 자금조달과정에서 자금조달의 필요성, 인수자의 적격성 및 계약조건의 적정성 등에 대하여 검토, 논의 및 승인하는 과정에 대한 주요 통제활동이 설계되어 있지 않아 부적절한 인수자로부터 자금을 조달하고 부적절한 인수자에게 회사의 이익을 이전할 수 있는 취약점이 발견되었습니다. 회사는 자금조달과 관련된 일련의 프로세스에서 자금조달의 필요성에 대한 독립적인 경영진의 검토와 승인, 인수자의 적격성에 대한 충분한 검사를 진행하도록 프로세스를 개선할 계획입니다. (2) 회사가 보유한 자산의 매각 필요성, 매각상대방의 적정성, 매각가액의 적정성 등에 대해 검토하는 통제활동이 적절히 운영되지 않아 회사 외부의 의사결정자가 회사의 내부 의사결정에 중요한 영향력을 행사하여 부적절한 매각상대방에게 회사의 자산 또는 권리를 적절한 대가를 수취하지 않고 매각할 수 있는 취약점이 발견되었습니다. 회사는 자산의 매각 또는 투자의 회수와 관련된 프로세스에서 매각 필요성에 대한 독립적인 경영진의 검토와 승인, 매각 상대방의 적격성에 대한 검사, 매각가액의 적절성에 대한 외부평가를 진행하도록 프로세스를 개선할 계획입니다. 좌동 - 제23기(전전기) 본 감사는 2021년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - - 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토 또는 감사 의견 지적사항 비고 제25기(당1분기) 현대회계법인 - - - 제24기(전기) 현대회계법인 의견거절 전환사채 콜옵션 행사 관련 사유 및 제3자의 지정 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않음. 감사 제23기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 검토 다. 내부통제구조의 평가 - 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 이사회는 상법 및 회사의 정관이 정하는바에 따라 보장된 사항을 결정할 권한과 책임을 가집니다. 그 주요내용으로는 주주총회와 관련하여 소집과 상정의안의 심의 및 영업보고서와 재무제표의 승인 권한을 가집니다. 경영에 관한 사항으로 회사의 기본방침 결정과 대표이사의 선임 등 경영을 위한 기본적인 직제와 회사의 중요한 현안을 심의 의결합니다. 재무에 관한 사항으로 투자활동과 신주의 발행 및 중요한 규모의 차입 등 자산부채의 중요한 변화를 초래할 수 있는 사항에 대하여 심의 의결합니다. 기타사항으로는 중요한 소송의 제기 및 관련 주요사항에 대한 결정을 합니다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 성 주주총회에서 선임된 이사 전원 개최시기 정기이사회 매 결산기 종료 후 3개월 이내에 소집하여 개최 임시이사회 필요에 따라 수시로 소집 소집권자 대표이사 소집절차 ① 이사회는 이사 전원으로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 1일간전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을때에는 소집 절차를 생략할수 있다.③ 이사회의 의장은 제②항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 일정사항에 관하여 정관에 정한 바에 따라 그 요건을 가중할 수 있다.② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 정관에 정한 바에 따라 의결권을 행사하지 못한다.③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. (3) 이사회 구성- 당사의 이사회는 보고서 작성 기준일 현재 2명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회 의장을 겸하고 있습니다.- 이사회 구성원의 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조해 주시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 5212- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명 선우문경(출석률: 100%) 서재효(출석률: 100%) 신경훈(출석률: 0%) 강지연(출석률: 100%) 구준회(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023-01-10 투자회사에 대한 해산 및 청산 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2023-03-16 제24기 연결 및 별도 재무제표(2022.01.01~2022.12.31)승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2023-03-16 제24기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2023-03-24 제12회차 사모 전환사채(CB)발행 철회의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 라. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 아니합니다. 마. 이사회내의 위원회 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 아니합니다. 바. 이사의 독립성 당사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이와 관련하여 공시서류작성기준일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 이사의 임기 연임여부 사내이사 (대표이사) 강지연 이사회 경영전반에 대한 다양한 경험과 지식을 바탕으로 안정적으로 회사의 경영을 총괄할 것으로 판단하여 선임 경영총괄 해당사항 없음 - 2020년 8월 21일 ~2023년 8월 20일 신규취임 사외이사 신경훈 이사회 경영에 대한 풍부한 경험과 역량을 바탕으로 회사의 의사결정에 중요한 역할을 할 것으로 판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2021년 3월 31일 ~2024년 3월 31일 신규취임 사내이사 임정근 이사회 뛰어난 경영능력을 발취하여 회사의 안정적인 성장 및 경형혁신을 주도한 경험과 역량을 바탕으로 기업가치 극대화에 기여할 것으로 판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2023년 3월 31일 ~ 2026년 3월 31일 신규취임 사내이사 원호영 이사회 경영에 대한 풍부한 경험과 역량을 바탕으로 회사의 의사결정에 중요한 역할을 할 것으로 판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 특수관계인 2023년 3월 31일 ~ 2026년 3월 31일 신규취임 사외이사 이경수 이사회 뛰어난 경영능력을 발취하여 회사의 안정적인 성장 및 경형혁신을 주도한 경험과 역량을 바탕으로 기업가치 극대화에 기여할 것으로 판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2023년 3월 31일 ~ 2026년 3월 31일 신규취임 사. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부 "해당사항 없음" 나. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김영철 해당사항 없음 청주지방검찰청 검사수원지검 안산지청 검사법무법인 시안 변호사 - - - 다. 감사의 독립성당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2023-01-10 투자회사에 대한 해산 및 청산 승인의 건 가결 2 2023-03-16 제24기 연결 및 별도 재무제표(2022.01.01~2022.12.31)승인의 건 가결 3 2023-03-16 제24기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 4 2023-03-24 제12회차 사모 전환사채(CB)발행 철회의 건 가결 마. 감사 교육 미실시 내역 당사의 감사는 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 당사는 공시기준일 현재 감사위원회(감사) 지원 조직이 없습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 공시기준일 현재 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제22기 정기주주총회(주) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주) 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 또한,「자본시장과 금융투자업에관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였으며, 필요시 이사회 결의를 통하여 채택할 예정입니다. 나. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" 다. 경영권 경쟁 여부 "해당사항 없음" 라. 의결권 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주84,109,926-전환우선주16,538,231-보통주1,258-전환우선주--보통주--전환우선주--보통주--전환우선주--보통주--전환우선주--보통주84,108,668-전환우선주16,538,231- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 신주인수권 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 따라 불특정다수인(해당 법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4.근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7.상법418조 제 2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 기술도입의 필요로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터3개월 이내 주주명부의폐쇄 및 기준일내용 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 공고신문 인터넷홈페이지(www.bucketstudio.co.kr)에 공고한다. 다만, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 인하여 회사 홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 일간 한국경제 신문에 게재한다. 주식등의 전자등록 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 주식사무대행기관 대리인의 명칭 국민은행 증권대행부 사무취급 장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 주주의 특전 없음 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기정기주주총회(2023.03.31 )연회(2023.04.12) 1. 제24기 재무제표및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 연회에서 승인 가결 제23기정기주주총회(2022.03.29 ) 1. 제23기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 상근 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제23기임시주주총회(2021.12.22 ) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결 - 제22기정기주주총회(2021.03.31 ) 1. 제22기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제22기임시주주총회(2020.08.21 ) 1. 이사 선임의 관한 건. 2. 감사 선임의 관한 건.3. 정관 변경에 관한 건. 원안대로 가결의결정족수 미달 부결원안대로 가결 - 제21기정기주주총회(2020.03.27 ) 1. 제21기 재무제표 승인의 건. 2. 이사 보수한도액 승인의 건 3. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이니셜1호투자조합최대주주의결권 있는 주식 17,959,97717.84 17,959,97717.84-(주)비덴트특수관계인의결권 있는 주식 5,852,9795.82 5,852,9795.82-강지연특수관계인의결권 있는 주식21,7700.0221,7700.02-의결권 있는 주식23,834,726 23.6823,834,726 23.68-의결권 없는 주식----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 이니셜1호투자조합4(주)이니셜67.84--(주)이니셜67.84------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2021년 01월 27일(주)이니셜51.37--(주)이니셜51.372021년 01월 29일(주)이니셜48.86--(주)이니셜48.862021년 12월 16일(주)이니셜55.93--(주)이니셜55.932021년 12월 24일(주)이니셜67.84--(주)이니셜67.84 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 이니셜1호투자조합81,59713,55968,038--1-25,487 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 이니셜1호투자조합의 주요 사업내용 등은 투자조합으로 공시 대상기간 중 목적사업을 변경한 사항은 없습니다. 마. 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 ----- 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) 바. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 -------- 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 사. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 -------- 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)이니셜3강지연70--강지연70------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 이니셜1호투자조합81,59713,55968,038--1-25,487 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 상기 재무정보는 2022년도말 개별(별도)재무제표 자료입니다. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2019년 11월 07일이니셜1호투자조합7,457,62724.133자배정 유상증자 참여(1) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 (1) 조합원 탈퇴 및 출자에 따른 주식수 변경 및 제3자배정 유상증자, 전환권행사 등에 따른 지분율 변경으로 보고서 작성기준일 현재 지분율은 17.84% 입니다 5. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이니셜1호투자조합17,959,97717.84더블유디제이1호조합6,319,1156.28(주)비덴트5,852,9795.82-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 69,962 69,97099.989 65,254,683 100,648,15764.83- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6. 주식사무 신주인수권 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 따라 불특정다수인(해당 법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4.근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7.상법418조 제 2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 기술도입의 필요로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터3개월 이내 주주명부의폐쇄 및 기준일내용 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 공고신문 인터넷홈페이지(www.bucketstudio.co.kr)에 공고한다. 다만, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 인하여 회사 홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 일간 한국경제 신문에 게재한다. 주식등의 전자등록 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 주식사무대행기관 대리인의 명칭 국민은행 증권대행부 사무취급 장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 주주의 특전 없음 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 보통주 주 가 최 고 1,690 1,470 1,815 1,720 1,402 1,153 최 저 1,055 1,110 1,310 1,401 1,187 1,152 평 균 1,279 1,298 1,559 1,617 1,326 1,157 거래량 최고(일) 16,942,289 19,497,619 69,501,014 10,560,961 2,497,478 1,502,804 최저(일) 1,390,972 853,219 1,291,251 1,335,584 612,305 585,924 월 간 97,808,801 117,561,694 268,040,856 81,346,832 29,133,524 2,088,728 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 강지연여1984년 04월대표이사사내이사상근총괄㈜이니셜 대표이사㈜아이티마트 대표이사21,770--2020.08.21~2023.08.21임정근남1971년 10월사내이사사내이사상근경영 前, 금융감독원 회계감독국 前, 광주지검, 인천지검 부천지청, 서울남부지검, 대검중앙수사부 파견 근무 現, 법무법인 담박 구성원변호사 現, 법률사무소 가원 대표변호사 ---2023.03.31~2026.03.31원호영남1983년 05월사내이사사내이사상근유통 前, ㈜경원에지니어링 근무 現, ㈜인바이오젠 근무 ---2023.03.31~2026.03.31이경수남1970년 10월사외이사사외이사비상근사외이사 前, 부산지방검찰청 근무 前, 법무법인 예서원 대표변호사 現, 법무법인 우방 대표변호사 ---2023.03.31~2026.03.31신경훈여1976년 08월이사사외이사비상근사외이사(주)닥터스킨코리아 대표이사---2021.03.31~2024.03.31김영철남1974년 01월감사감사상근감사청주지방검찰청 검사수원지검 안산지청 검사법무법인 시안 변호사---2022.03.29~2025.03.28 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -남36-11373년 9개월54815-----여23-22253년 1개월36114-59-33623년 9개월90915- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 724435- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이 사51,500-감 사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 615326- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 2023년 03월 31일 사임(사내이사 1인, 사외이사 2인) 및 선임(사내이사 2인, 사외이사 1인) 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 312542-2147-----11414- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 2023년 03월 31일 사임(사내이사 1인, 사외이사 2인) 및 선임(사내이사 2인, 사외이사 1인) <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - "해당사항 없음" <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 "해당사항 없음" 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - "해당사항 없음" <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) --------------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 이승-2019년 03월 20일신주교부차액보상보통주244,883100,000-244,883--2021.03.21 ~2023.03.201,925X-양준-2018년 06월 22일신주교부차액보상보통주152,373---152,373-2020.07.10 ~2021.07.092,570X-양준-2018년 02월 26일신주교부차액보상보통주120,461--120,461--2020.02.27 ~ 2023.02.262,080X-양준(1)-2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주244,897-164,89780,000164,897-2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-이택-2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주91,83640,000-91,836--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-민홍-2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주67,346--67346--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-김은미등기임원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주42,857--42,857--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-장균직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주18,367--18,367--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-박선-2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주18,367--18,367--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-이주-2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주18,367--18,367--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-이주-2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주9,183--9,183--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-김우직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주9,183--9,183--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-채진직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주9,183--9,183--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-조연직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주9,183--9,183--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-함형직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주9,183--9,183--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-장정직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주6,122--6,122--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-최란직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주6,122--6,122--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-김람직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주6,122--6,122--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-조표(2)직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주6,1225,9711515,971151-2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-김은직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주6,122--6,122--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-김엽직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주3,0613,061-3,061--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-이라직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주3,061--3,061--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 주1) 상기 양준님이 보유 중인 1차 주식매수선택권은 당1분기중 행사기간 만료로 인하여 미행사 수량인 164,897주가 자동 취소되었습니다.주2) 상기 조표님이 보유 중인 1차 주식매수선택권은 당1분기중 행사기간 만료로 인하여 미행사 수량인 151주가 자동 취소되었습니다. ※ 공시서류작성기준일(2023년 03월 31일) 현재 종가 : 1,153원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사는 보고서 제출일 현재 「∨독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다. 나. 계열회사 현황(요약) 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -112 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 다. 회사와 계열회사간 임원겸직현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) 성명 당사직위 겸직회사 회사명 직위 상근/비상근 여부 강지연 대표이사 ㈜인바이오젠 대표이사 상근 ㈜지아이홀딩스 사내이사 상근 원호영 사내이사 ㈜인바이오젠 이사 상근 라. 타법인출자 현황(요약) 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 112121,286--12,511108,77516729,410--42228,988-------279150,696--12,933137,763 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 "해당사항 없음" 나. 대주주와의 자산 양수도 등 "해당사항 없음" 다. 대주주와의 영업거래 "해당사항 없음" 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2021.11.02(최초) 전환사채권 발행 결정 - 사채의 종류 : 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 사채권면총액: 30,000,000,000원- 자금조달의 목적 : 타법인 증권 취득자금 및 운영자금- 납입일자 : 2022년 04월 20일 <완료>- 2021.11.03 정정공시- 2022.01.28 정정공시- 2022.03.31 정정공시- 2022.04.19 정정공시- 2022.04.20 납입완료 2021.11.24(최초) 타법인주식및출자증권취득결정 - 발행회사 : (주)인바이오젠- 취득 지분 : 기명식 전환우선주 8,086,254주- 취득 금액 : 30,000,002,340원- 납입 예정일 : 2022년 04월 26일 <완료>- 2022.01.27 정정공시- 2022.03.31 정정공시- 2022.04.26 납입완료 2021.11.25(최초) 유상증자 결정(제3자배정 유상증자) - 신주의 종류 및 수: 기명식 전환우선주 12,638,231주- 총 발행금액 : 40,000,001,115원- 자금조달의 목적 : 타법인 증권 취득자금 및 운영자금- 납입일자 : 2022년 04월 22일 <완료>- 2022.01.20 정정공시- 2022.02.28 정정공시- 3022.03.28 정정공시- 2022.04.22 납입완료 2022.05.23(최초) 전환사채권 발행 결정 - 사채의 종류 : 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 사채권면총액: 50,000,000,000원- 자금조달의 목적 : 타법인 증권 취득자금 및 운영자금- 납입일자 : 2023년 3월 24일 <발행취소>- 2022.06.27 정정공시- 2022.09.30 정정공시- 2023.03.24 발행취소 2022.08.08.(최초) 유상증자 결정(제3자배정 유상증자) - 신주의 종류 및 수: 기명식 전환우선주 12,406,948주- 총 발행금액 : 30,000,000,264원- 자금조달의 목적 : 타법인 증권 취득자금 및 운영자금- 납입일자 : 2023년 4월 20일 <유상증자 철회> - 2022.10.26 정정공시- 2023.04.20 정정공시 2022.11.10(최초) 타법인주식및출자증권취득결정 - 발행회사 : (주)인바이오젠- 취득 지분 : 기명식 보통주 14,234,876주- 취득 금액 : 12,000,000,468원- 납입일 : 2022년 11월 18일 <완료> 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 사건번호 소송가액 진행상황 서울동부지방법원 ㈜인바이오젠 ㈜하임바이오, 김홍렬 위약벌청구의 소 2021가합 106546 8,750,000 1심 소송 진행중 당기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항 없음" 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 라. 그 밖의 우발채무 등 "해당사항 없음" 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 "해당사항 없음" 나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 <표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2019.01.01. ~ 2022.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 6,433,503 - 6,433,503 <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2019.01.01. ~ 2022.12.31.) (단위 : 원) 미등기임원-2020년 05월 06일6,433,503-6,433,503여반환청구진행중(1)2020년 05월 17일 ~ 2020년 06월 21일회사홈페이지 게시16,433,503-6,433,503 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 합 계 ( 건) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) (*1) 2020년 05월 07일 내용증명으로 단기매매차익 관련 사실 통보 및 반환 요청함. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 회사는 당기 중 발생한 배임ㆍ횡령사건을 인지하고 2023년 3월 3일 한국거래소에 해당 사실을 공시하였습니다. 이와 관련하여 회사의 주식은 2023년 3월 3일 이후 매매거래가정지되었으며, 회사는 최근 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위제한으로 인한 의견거절로 상장폐지사유가 발생('23.03.31)한 바 있으며, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출('23.04.20)하였습니다. 거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일('24.04.11)까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다. 또한 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준)이내에 개선계획 이행내역서 및 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출받아 관련 서류제출일로부터 20일(영업일 기준)이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의.의결할 예정임을 알려 드립니다. (2) 회사는 배임ㆍ횡령사건과 관련하여 검찰조사 진행중이며, 현재 확정된 사항은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 이후 회사가 발행한 전환사채의 기한이익상실 조건 사유가 발생하였으며, 이에 따라 전환사채의 보유자가 일부 또는 전부의 기한이익상실 선언이 가능한 상황입니다. 회사는 동 사항을 수정이 필요한 보고기간 후 사건으로 판단하여, 전환사채를 유동성항목으로 분류하였습니다. 나. 중소기업 검토 기준표 중소기업_기준표_1.jpg 중소기업_기준표_1 중소기업_기준표_2.jpg 중소기업_기준표_2 다. 합병등의 사후정보 (1) 타법인 주식 및 출자증권 양수1) 시기 및 대상회사(거래상대방)- 지급시기 : 1. 구주인수(2,932,550주), 인수대금(9,999,995,500원) 장내매매(2019년 10월 31일) 2. 신주인수(6,000,000주), 인수대금(14,550,000,000원) 유상증자 납입(2019년 11월 12일)- 거래상대방 : (주)옴니텔 (서울특별시 강남구 테헤란로)2) 주요내용 - 양수목적 : 사업의 다각화로 미래성장 동력 확보 - 양수 후 지분율 : 22.53%3) 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수의 결과 2019년 06월 30일 기준 개별재무제표 자산총액대비 45.46%에 해당됩니다.4) 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수 결정)"를 2019년 10월 31일에 제출(2) 유형자산(토지 및 건물) 양수 1) 상대방 회사명 (주)세현바이셀 주소 서울시 서초구 강남대로 489 (반포동) 대표이사 김승호 2) 양수의 배경 - 신규사업추진 및 장기 성장 인프라 구축을 위한 공간확보 - 관계사 통합을 통한 업무 시너지 향상 및 비용절감3) 양수금액 - 토지 및 건물 : 73,000,000,000원 4) 양수도 일정 구 분 일 자 비 고 자산양수도 계약체결일 2021년 01월 04일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 01월 04일 - 양수도대금 완료일 2021년 02월 26일 - 5) 관련공시 - "주요사항보고서(유형자산양수 결정)"를 2021년 01월 04일에 제출 - "합병등종료보고서(자산양수도)"를 2021년 02월 26일에 제출 라. 보호예수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 2 전환우선주12,638,2312022년 05월 10일2023년 05월 10일1년모집(전매제한)100,648,1574 전환우선주(종속회사 (주)인바이오젠)8,086,2542022.05.122023.05.121년증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수148,971,438 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) ㈜지아이홀딩스2003.09서울 용산구 녹사평대로40나길의류 제도 및 도소매8,643의결권의 과반수 초과 소유미해당㈜인바이오젠2002.03서울특별시 강남구 선릉로 키오스크 유통 사업 등 141,815사실상의 지배력 보유해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 [참고사항] 주요종속회사의 기준은 다음과 같습니다. - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1㈜인바이오젠131311-0080427--1㈜지아이홀딩스110111-2865925-- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜로커스비상장2016.09.30사업다각화3,0003,8542.18----3,8542.18-33,956-7,431㈜아티스트컴퍼니비상장2018.07.27사업시너지7,557112,80015.004,475---112,80015.004,47513,278488㈜인바이오젠상장2019.10.31사업다각화111,008106,559,44671.53116,319---12,511106,559,44671.53103,808141,815-119,687㈜빗썸라이브비상장2021.09.10사업다각화6,000240,00037.50----240,00037.50-3,454-10,259㈜초록뱀미디어상장2021.11.17사업다각화5,000178,3160.801,899---292178,3160.801,607481,910-50,507㈜지아이홀딩스비상장2022.01.04사업다각화5,021140,60050.114,967---140,60050.114,9678,643-1,022㈜메타커머스비상장2022.01.12사업다각화350700,00035.00269---62700,00035.00207822-231아카라코리아㈜비상장2022.06.20사업다각화22,4982,917,96923.0522,670---662,917,96923.0522,60423,553783㈜비타엔터테인먼트비상장2022.07.08사업다각화100200,00050.0097---2200,00050.0095194-7111,052,985-150,696---12,933111,052,985-137,763707,625-187,873 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"