Quarterly Report • May 15, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.0 주식회사 카스 111511-0005269
분 기 보 고 서
(제 41 기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 5월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 카스 |
| 대 표 이 사 : | 김태인 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 양주시 광적면 그루고개로 262 |
| (전 화) 031-820-1100 | |
| (홈페이지) http://www.cas.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 전종일 |
| (전 화) 02-2225-3532 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 카스라고 표기합니다. 영문으로는 CAS Corporation이라 표기합니다.
나. 설립일자 및 존속기간주식회사 카스(이하 "회사"라 함)는 1983년 4월 19일 설립되어, 전자저울 및 로드셀 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 양주시에 제조시설을 두고 있습니다. 회사는 1989년 12월 28일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 경기도 양주시 광적면 그루고개로 262전화번호 : 031-820-1100홈페이지 : http://www.cas.co.kr 라. 주요 사업의 내용지배회사인 (주)카스는 CAS SHANGHAI 등 5개의 종속회사를 보유하고 있습니다. 당사 및 당사의 계열회사는 전자저울 및 로드셀 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. 마. 계열회사에 관한 사항본문 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항' 참조하시길 바랍니다.
1. 연결대상 종속회사 개황[ 연결대상 종속회사 현황(요약) ]
(단위 : 사)-----5--515--51
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
바. 중소기업 해당여부당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업 기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.
[ 중소기업 등 해당 여부 ]
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
[ 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 ]
코스닥시장1989년 12월 28일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
사. 주요 종속회사의 개요지배회사인 (주)카스의 연결대상 종속회사는 CAS SHANGHAI, CAS ZHEJIANG, CAS. S. A, CAS USA Inc., CAS DEUTSCHLAND AG 총 5개사입니다. 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다. CAS SHANGHAI(1) 회사의 법적, 상업적 명칭CAS SHANGHAI(2) 설립일자 및 존속기간설립일자 : 1995년 1월 1일(3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 중국 상해시 송강현(4) 주요 사업의 내용전자저울 및 로드셀 판매 CAS ZHEJIANG(1) 회사의 법적, 상업적 명칭CAS ZHEJIANG(2) 설립일자 및 존속기간설립일자 : 2009년 12월 21일(3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 중국 가흥시 가선현(4) 주요 사업의 내용전자저울 및 로드셀 제조 및 판매 CAS. S. A(1) 회사의 법적, 상업적 명칭CAS. S. A(2) 설립일자 및 존속기간설립일자 : 1992년 5월 1일(3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 터키 이스탄불(4) 주요 사업의 내용전자저울 및 로드셀 판매 CAS USA Inc.(1) 회사의 법적, 상업적 명칭CAS USA Inc.(2) 설립일자 및 존속기간설립일자 : 1991년 9월 25일(3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 미국 뉴저지(4) 주요 사업의 내용부동산 임대 CAS DEUTSCHLAND AG(1) 회사의 법적, 상업적 명칭CAS DEUTSCHLAND AG(2) 설립일자 및 존속기간설립일자 : 2005년 01월 15일(3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 독일 베헬데(4) 주요 사업의 내용전자저울 및 로드셀 판매
2. 회사의 연혁
가. 설립 이후의 변동상황(1) 본점 및 지점 설립, 변경 1983. 4. 19 회사 설립 1985. 07 본점 소재지 변경(현주소) 1990. 01 미국지사 설립 1991. 09 CAS USA Inc. 설립 1993. 12 인도지사 설립(1999년 법인 전환) 1992. 05 터키법인 설립 1995. 01 중국법인 설립 1999. 06 영국 Langley사와 합작법인 설립(2004. 01. 02 법인청산) 1999. 08 인도 뉴델리 인도생산법인 설립 1999. 12 프랑스 판매법인 설립 2004. 12 러시아 판매법인 설립 2005. 01 독일법인 설립 2008. 02 폴란드법인 주식 인수 2009. 12 중국 저장법인 설립 2010. 12 독일법인 매각 2010. 12 프랑스법인 매각 2011. 06 러시아법인 지분 일부매각 2012. 12 베트남법인 설립 2013. 06 베트남법인 매각 2014. 06 러시아법인 매각 2014. 06 (주)카스이앤씨 매각 2014. 08 일본법인 지분 취득 2014. 12 인도법인 매각 2014. 12 폴란드법인 매각 2017. 12 일본법인 매각 2019. 12 (주)카스리테일서비스 합병 1988. 02 서울영업소 설립 1986. 09 부산영업소 설립 1986. 09 대구영업소 설립 1987. 07 광주영업소 설립 1989. 07 대전영업소 설립 1990. 05 전주영업소 설립 1990. 08 마산영업소 설립 1991. 09 인천영업소 설립 2000. 02 울산영업소 설립 2005. 02 순천사무소 설립 2008. 06 구로사무소 설립 2009. 09 마장사무소 설립 2010. 07 천안사무소 설립 2011. 05 구미영업소 설립 2011. 12 수원영업소 설립 2015. 04 충주영업소 설립 2017. 04 구로사무소 폐지 2017. 06 마장사무소 폐지 2017. 06 충주영업소 폐지(2) 경영진의 중요한 변동 공시작성기준일 기준 대표이사는 김태인 대표이사이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다.
[ 경영진 및 감사의 중요한 변동 ]
2016년 03월 30일정기주총대표이사 김태인-대표이사 한성호2019년 03월 29일정기주총-대표이사 김태인-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(3) 최대주주의 변동 : 현 대주주 김동진 (변동없음)(4) 기타 설립 이후 중요한 변동상황 1992. 02 벤처기업가상 수상(우수상) 1992. 11 무역의날 "수출 1,000만불 수출의 탑" 수상 1996. 12 제2회 세계화 우수사례 경진대회 대통령상 수상 1997. 05 유망 선진기술기업 지정(중소기업진흥청) 2003. 12 한국일보 고객만족브랜드 대상 수상 2003. 12 일본능률협회컨설팅(JMAC) 글로벌 최우수기업상 수상 일본능률협회컨설팅(JMAC) 글로벌 최고경영자상 수상 2006. 12 무역의날 "수출 3,000만불 수출의 탑" 수상 2006. 12 정밀기술대상 산업자원부장관상 수상 2007. 12 올해의 테크노 CEO상 수상(한국산업기술진흥협회, 과학기술부) 2010. 한국수출입은행 한국형 히든챔피언 인증 2010. 11 일본능률협회컨설팅(JMAC) 글로벌 월드베스트대상 수상 2011. 03 일본능률협회컨설팅(JMAC) 글로벌 마케팅대상 수상 2012. KB국민은행 히든 스타상 선정 2012. PB iF Product Design Award(독일) 수상 2012. CL-7000D Good Design 선정 2012. 12 정밀산업 기술대회 국무총리상 수상 2013. 04 일본능률협회컨설팅(JMAC) 글로벌 마케팅대상 수상 2013. 05 지식경제부 월드클래스300 선정 2013. 07 대한무역투자진흥공사 2013년 월드챔프 선정 2015. 11 글로벌경영협회 글로벌 품질경영부문 대상 수상 2016. 06 글로벌 고객만족도(GCSI) 1위 기업 수상 2017. 04 글로벌 브랜드 역량조사(GBCI) 전자정보통신 산업부분 1위 기업 수상 2017. 06 글로벌 고객만족도(GCSI) 전자정보통신 전자저울부문 1위 기업 수상 2017. 10 글로벌 스탠다드경영대상 품질경영대상 부문 우수상 수상 2018. 05 글로벌 브랜드 역량조사(GBCI) 전자정보통신 산업부분 1위 기업 수상 2021. 06 글로벌 고객만족도(GCSI) 전자정보통신 전자저울부문 1위 기업 수상 나. 생산설비의 변동1985. 07 경기도 양주시 제 1공장 준공1992. 07 제 2공장 준공(SENSOR R&D CENTER)1994. 11 제 3공장 준공(L/C공장) 다. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생1987. 04 국내 최초 전자저울 형식승인 획득1988. 06 FCC 미국 공인규격 획득1989. 11 국내 최초 STRAIN GAGE 개발 1989. 11 NSC 호주 계량검정규격 획득1989. 12 주식장외시장 등록1990. 08 NBS 미국 계량검정규격 획득1991. 03 GD마크 획득1991. 05 UL 미국 전기안정규격 획득1991. 06 ISFET PH-METER 개발1992. 05 국내최초 한국형 LABEL PRINTER 개발1995. 01 국내 최초 OIML 유럽통합 규격 획득1996. 05 Q(품질보증)업체지정1996. 11 K.S마크 획득1997. 11 ISO-9001 인증1999. 01 Templeton 무궁화구조 조정기금 전환사채발행 90억2001. 03 Templeton 무궁화구조 조정기금 전환사채 90억 상환2001. 05 동양현대종합금융과 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 100억원을 발행 계약함.(만기 3년, 표면이자율 3%)2001. 06 하나증권을 주간사로 하여 미화 5백만불에 해당하는 제 1회 무기명식 무보증 해외신주인수권부 사채를 발행함.(만기 5년) 한화증권을 주간사로 제 7,8회 무기명무보증사채 9억, 21억 발행함 (만기 2,3년)2002. 06 하나증권을 주간사로 하여 발행한 미화 5백만불에 해당하는 제1회 무기명식무보증 해외신주인수권부사채 상환함[신주인수권존재]2004. 02 굿모닝신한증권을 주간사로 제9회 무기명 신주인수권부 사채 50억을 발행함(만기 3년) 2004. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증획득(총 24건, 58개 모델)2004. 05 제6회 무기명전환사채 100억원을 만기상환.2005. 12 제9회 무기명 신주인수권부 사채 50억원을 상환.2006. 05 신주인수권 행사 전환 (행사가액 682원, 행사주식수 2,772,859주, 납입자본금 1,386,429,500원)2006. 12 신주인수권 행사 전환 (행사가액 877원, 행사주식수 3,534,777주, 납입자본금 1,767,388,500원)2007. 01 신주인수권 행사 전환 (행사가액 877원, 행사주식수 2,166,476주, 납입자본금 1,083,238,000원)2007. 09 Shanghai CAS에 $1,700,000(1,596,810,000원) 추가 출자2007. 10~11 자기주식취득신탁계약 체결(각각 15억, 10억)2007. 12 미국 나스닥 상장사 '본소' 지분 취득2008. 02 독일법인 추가 출자(EUR150,000)2008. 02 폴란드법인 계열회사 추가(USD 1,400,000)2008. 03 자기주식취득신탁계약 체결(10억원, 자사주 540,813주 취득)2008. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 211건, 102개 모델)2009. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 64건, 56개 모델)2009. 12 중국 저장법인 설립2010. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 54건, 41개 모델)2010. 12 독일 ·프랑스법인 매각2011. 06 러시아법인 지분 일부매각 2011. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 48건, 38개 모델)2011. 07 한국 및 중국 법정 계량기 자체검정사업자 지정 승인2012. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 78건, 47개 모델)2012. 07 터키법인 (￦1,760,366,363) 추가출자2012. 12 베트남법인 설립2013. 06 베트남법인 매각2013. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 22건, 20개 모델)2014. 06 러시아법인 매각2014. 06 (주)카스이앤씨 매각2014. 08 일본법인 지분 취득2014. 12 인도법인 매각2014. 12 폴란드법인 매각2014. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 20건, 11개 모델)2015. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 30건, 16개 모델)2016. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 39건, 16개 모델)2016. 06 미국 나스닥 상장사 '본소' 지분 매각2017. 11 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 (주식수 5,300,000주, 납입자본금 5,379,500,000원)2017. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 55건, 157개 모델)2018. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 23건, 55개 모델)2018. 10 터키법인 (USD1,000,000) 추가출자2018. 10 신한금융투자와 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 40억원을 발행(만기 5년, 표면이자율 0.0%)2019. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 42건, 84개 모델)2020. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 58건, 52개 모델)2020. 12 KB증권과 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 100억원을 발행(만기 5년, 표면이자율 0.0%)2021. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 34건, 27개 모델)2022. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 17건, 14개 모델)
라. 종속회사의 연혁
| 회사의 명칭 | 주요사업의 내용 | 회사의 연혁 |
|---|---|---|
| CAS ZHEJIANG | 제조업 | 2009. 12 중국 저장법인 설립2011. 01 중국 저장공장 건축 기공식2012. 12 저장법인 생산동 완공 |
| CAS SHANGHAI | 도매 및 상품중개업 | 1995. 01 중국 상해법인 설립1997. 중국 상해공장 준공1998. 중국 북경영업소 개설1999. 중국 광주영업소 개설2007. 중국 청도영업소 개설2008. 중국 표준화시장 전자저울 공급업체 선정2012. 11 중국 제남영업소 개설2013. 07 중국 하얼빈영업소 개설2013. 07 중국 서안영업소 개설 |
| CAS. S. A | 도매 및 상품중개업 | 1992. 05 터키법인 설립1993. 12 터키법인 이스탄불 이전2006. 03 유럽 자율검정 자격취득(Second stage verification)2006. 06 ISO9001, 2000 취득2006. 07 유럽자율검점 자격취득(Self verification)2009. 04 안탈리야 영업소 개설 |
| CAS USA Inc. | 임대업 | 1991. 09 CAS USA Inc. 설립 |
| CAS DEUTSCHLAND AG | 도매 및 상품중개업 | 2005. 01 독일법인 설립2014. 05 독일법인 베헬데 이전2016. 10 ISO9001 취득 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동당사는 2017년도중 유상증자를 통하여 보통주 5,300,000주를 발행하여 2,650,000,000원의 자본금이 증가하였으며, 2019년도중 전환권 행사를 통하여 보통주 882,352주를 발행하여 441,176,000원의 자본금이 증가하였습니다. 또한, 2020년도중 전환권 행사를 통하여 보통주 1,588,234주를 발행하여 794,117,000원의 자본금이 증가하였으며, 2021년도중 전환권 행사를 통하여 보통주 1,274,418주를 발행하여 637,209,000원의 자본금이 증가하였습니다. 또한, 2022년도중 전환권 행사를 통하여 보통주 1,274,422주를 발행하여 637,211,000원의 자본금이 증가하였습니다.
[ 자본금 변동추이 ]
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 41기(2023년 1분기말) | 40기(2022년말) | 39기(2021년말) | 38기(2020년말) | 37기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 26,493,538 | 26,493,538 | 25,219,116 | 23,944,698 | 22,356,464 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 13,246,769,000 | 13,246,769,000 | 12,609,558,000 | 11,972,349,000 | 11,178,232,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 13,246,769,000 | 13,246,769,000 | 12,609,558,000 | 11,972,349,000 | 11,178,232,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수당사는 당분기말 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 26,493,538주입니다. 현재 유통주식수는 자기주식 1,919,219주를 제외한 보통주 24,574,319주입니다.
[ 주식의 총수 현황 ]
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주60,000,00060,000,000-26,493,53826,493,538----------------26,493,53826,493,538- 1,919,219 1,919,219-24,574,31924,574,319-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득ㆍ처분 현황 당사는 자본시장법 제165조 2의 규정에 따라 총 1,774,369주를 취득하였습니다. 자기주식 모두는 신탁계약 등을 통해 간접취득 하였으며, 계약만기로 해지 후 자사주 계좌로 이체하여 보관 중에 있습니다. 이후 2009년 5월 28일 보유중인 자기주식 중 1,300,000주를 매도하였고, 2019년 12월 24일 관계회사 (주)카스리테일서비스를 흡수합병함에 따라 (주)카스리테일서비스가 보유하고 있던 당사의 주식 2,444,850주를자기주식으로 취득하게 되었으며, 2020년 7월 21일 보유중인 자기주식 중 1,000,000주를 매도함에 따라 2023년 03월 31일 현재 1,919,219주를 보유하고 있습니다.
[ 자기주식 취득 및 처분 현황 ]
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주474,369---474,369-우선주------보통주------우선주------보통주474,369---474,369-우선주------보통주1,444,850---1,444,850-우선주------보통주1,919,219---1,919,219-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
[ 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 ]
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 취득2019년 12월 24일2019년 12월 24일2,444,8502,444,8501002019년 12월 24일직접 처분2020년 07월 21일2020년 07월 21일1,000,0001,000,0001002020년 07월 21일
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 2019년 12월 24일 (주)카스리테일서비스의 흡수합병으로 자기주식 2,444,850주를 취득하였습니다.
5. 정관에 관한 사항
당사의 최근 정관 개정일은 2023년 3월 29일입니다.
[ 정관 변경 이력 ]
2020년 03월 27일제37기 정기주주총회(신설)제2조ㆍ상품 및 제조한 제품에 대한 렌탈(임대)업사업목적추가2022년 03월 29일제39기 정기주주총회(신설)제2조ㆍ농업용 무인 항공기 판매사업목적추가2022년 03월 29일제39기 정기주주총회(변경)제42호ㆍ감사위원회의 구성 일부 변경감사위원회의 구성 일부 변경2023년 03월 29일제40기 정기주주총회(변경)제2조ㆍ기계가스설비공사업(주력분야:기계설비공사)사업목적추가2023년 03월 29일제40기 정기주주총회(변경)제46조의 1ㆍ배당 받을 주주확정 기준일 및 2주전 공고이익배당 항목 변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황(1) 시장 구조 및 산업가치 사슬
전자저울과 기타 응용상품 관련 시장은 제조업체들이 원부자재를 조달하여 제조 한 후 이를 주로 딜러를 기반으로 하여 최종 소비자에게 판매하는 전통적인 시장구조를 가지고 있습니다.제조업체들은 크게 특정 기능상의 모듈(module)을 생산하는 업체와 로드셀(load cell), 인디게이터(indicator) 등의 중간구성품을 생산하는 업체 그리고 이를 응용한 응용시스템을 생산하는 업체로 구분됩니다. 제조업체들이 생산한 제반 제품들은 주로 대형딜러(Mass Merchants)들에 의해 구매되며, 대형 딜러들이 소규모의 소매업자(retailers)에게 공급하여 본 제품들이 최종소비자에게 판매되어지는 형식의 유통구조를 지니고 있습니다.이러한 형태의 유통구조가 만들어지는 이유는 전자저울 및 기타 응용상품들의 경우 검정(approvals)과 교정(calibrations)이라는 과정을 거쳐야하기 때문입니다. 본 검정과 교정과정은 제품들이 현장에서 사용되어지기 위해서 사전에 필수적으로 거쳐야하는 과정이고, 제품이 사용되어지는 과정에서도 수시로 필요한 사항입니다.이는 사용현장과 밀착된 기술서비스의 제공 여부가 구매의사를 결정하는데 주요한 요소(factor)로 작용합니다. 이러한 시장과 제품의 특성을 볼 때 첨단기술 기반의 일부 소수 제품(high-end products)을 제외하고는 어떤 제조업체가 지역적으로 광범위하고 기술적으로 체계적인 서비스가 가능한 대형 딜러(mass merchants)를 많이 확보하고 안정적으로 관리할 수 있는지가 본 산업의 핵심성공요인(KFS; key factors for success)이라 할 수 있습니다.따라서 본 산업의 경쟁규칙(ROG; rules of the game)은 시장에 밀착된 현지 판매망을 확보하고 관리하는 역량의 확보 여부라 할 수 있습니다.
(2) 시장의 구분
'무게(weighing)'와 관련된 시장은 크게 수송산업용저울(vehicle scales) 시장, 산업용저울(industrial scales) 시장, 유통형저울(retail & commercial scales) 시장, 가정용 및 우편용(household & mailing scales), 정밀저울(balances), 그리고 기타(parts, attachments & accessories) 시장으로 구분됩니다.이 중 산업용시장(약 30%), 유통형시장(약 22%), 그리고 정밀실험시장(약 25%)이 시장의 주류를 이루고 있으며, 이들 시장이 전체 무게관련 시장에서 차지하는 비중은 2003년 기준 약 77%에 달하고 있습니다. 또한 전체 '무게' 관련 시장은 2003년도 기준 약 112억불(약13조원) 시장규모이며, 금액적으로는 산업용 시장이 약 33억불(약4조원)로서 가장 규모가 큰 시장으로 자리 잡고 있습니다.본 시장은 전세계적으로 2003년의 경우 1997년 대비 약 24%의 성장을 하였으며, 연평균 4.29%의 성장을 하고 있으며, 시장의 특성상 타 산업에 비해 경기변동의 영향정도가 비교적 낮은 편에 속한다고 볼 수 있습니다.
(3) 시장의 변화
전자저울 시장도 디지털융합(Digital Convergence) 환경을 맞아 점차적인 변화의 흐름을 타고 있습니다. 시장적인 측면에서는 산업용응용시장이 전반적으로 규모와 내용면에서 확대되고 있으며, 가정용 시장도 잠재적 시장(emerging market)으로 성장 흐름에 있습니다.가장 두드러진 변화의 특징은 '컴퓨터와 저울의 만남(computerization of scales)'입니다. 즉 기존의 독립형 device 였던 저울이 컴퓨터와의 네트워킹을 통해 그 응용과 활용면에서 기존의 형태와 제공하는 기능과는 현저한 차이를 지니게 되었습니다. 이러한 기술적 변화는 산업용 시장에서 그 응용폭을 현저하게 확대시키는 계기가 되면서 산업용 시장의 성장에 견인차 역할을 하고 있습니다.또하나의 특징은 '주문형 시장(customer demands application-specific scales)'의 성장입니다. 기존의 컴퓨터 네트워킹 기반의 변화에다 각 기업체 또는 수요자의 사용환경에 맞도록 특별히 주문된 사양으로 제작되는 응용시스템 시장의 성장을 의미합니다. 이는 산업 자체가 더욱 고도화되고 세분화되면서 나타나는 현상으로서 주로 공장자동화에 응용되어지는 경우가 많으며, 최근에는 농업, 수산업, 임업 등 전통적인 산업(저부가가치)에서 인력을 투입하는 공정을 최소화하기 위한 수단으로서 널리 응용되어지며, 이러한 응용제품의 예로서 중량선별기(Auto Checker), 자동포장기(Auto Packer), 충진기(Filling Machine) 등이 있습니다.
(4) 관련법령
전자저울 및 관련 상품은 도량형기로서 각 국가별 인증을 받아야만 판매가 가능한 품목입니다. 또한 정기적으로 관련 제품이 신뢰성을 확보하고 있는지 검정을 받아야만 사용이 가능한 특성을 지니고 있습니다. 이러한 인증과 검정이 신규진출 업체에게는 일종의 '진입장벽'이 되고 있습니다.현재 카스는 각국의 인증 및 국내에는 국가공인검교정인증기관으로서 명실상부한 국내 제일의 계량전문업체입니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
카스는 오래전부터 추진해온 "카스의 글로벌화" 전략에 힘입어 국내외적인 어려운 상황에서도 지속적으로 신제품 개발노력, 국제적 생산 거점 및 판매망 확보를 통해 세계 계량산업 1위의 목표를 추구하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
전자저울 국내 1위 브랜드인 당사 및 당사의 종속회사의 사업은 전자저울 및 로드셀을 생산 및 판매하는 사업부문과 부동산 임대를 하는 사업부문으로 이루어져 있습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 |
|---|---|---|---|---|
| 전자저울 및로드셀 부문 | 상업용 전자저울 | 무게측정 | 카스전자저울 | 15,027 |
| 로드셀 | 무게감지센서 | DG-CELL | 6,696 | |
| 라벨지 | 라벨용지 | 카스라벨 | 1,253 | |
| 산업용전자저울등 | 16,230 | |||
| 임대업 부문 | - | - | - | - |
| 합 계 | 39,206 |
※ CAS USA Inc.의 임대수입은 연결재무제표 기준에서 내부거래로 제거되었습니다.
(2) 시장점유율 등
국내 전체 전자저울 시장규모 대비 약 70%의 시장점유율을 유지하고 있으며, 경쟁관련제품 생산회사로는 메틀러톨레도와 안릿츠(자동화기기), 데스콤(라벨프린터), 하나계기(유통형저울), 봉신(로드셀) 등이 있습니다.(3) 시장의 특성
전자제품의 일부이면서 사회적인 상관습과 연계되어 있어 각국가마다 상이한 행정지침등으로 철저한 보호장벽을 구축하고 있어 국제화된 단일상거래 품목으로서의 거래에 애로가 많습니다. 국내적으로는 전자관련 기반기술의 미비로 관련 산업 발달에 어려움이 있고, 향후 지속적인 기술개발 투자를 통한 신상품개발로 업계의 신규수요를 적극 개발해 나가야 됩니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
향후 사업영역 다각화를 위해 의료기기 판매업을 추가하고 계량계측분야 전문기업으로서 고객들에게 Total Solution을 제공하고자 합니다.
(5) 조직도
| 대표이사 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 감사위원회 | 경영지원실 | 경영지원1부 | 경영지원2부 | 국내영업부 | 글로벌사업부 | 기술연구소 | 생산부 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 엔지니어링사업부 | 스마트비젼사업부 | 시스템사업부 | 리테일사업부 | 계측사업부 | 헬스리빙사업부 | 동부지역사업부 | 서부지역사업부 | 대리점사업부 | SFA사업부 | 산기사업부 | 서비스교정사업부 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 인사총무팀 | 회계팀 | 재무팀 | 경영정보팀 | 품질관리팀 | 국내영업관리팀 | 물류팀 | 전략구매팀 | 엔지니어링1~2팀 | 스마트사업팀 | 비젼사업팀 | 시스템1~5팀 | 리테일솔루션1~2팀 | 리테일시스템팀 | 라벨영업팀 | 계측1~2팀 | 헬스리빙1~3팀 | B2B사업제휴팀 | 지방지점 | 지방지점 | 서비스사업팀 | 교정영업팀 | 법인사업팀 | 딜러영업1~2팀글 | 글로벌영업관리팀 | 상품기획팀 | 인증팀 | 펌웨어팀 | 하드웨어팀 | 소프트웨어1~2팀 | 응용개발팀 | 기구개발팀 | 선행연구팀 | 산기개발사업팀 | 센서개발팀 | 생산관리팀 | 자재관리 | 저울생산팀 | 로드셀생산팀 | 생산기술팀 | 시각디자인팀 | 제품디자인팀 |
다. 종속회사의 사업현황당사의 종속회사는 해외법인으로서 중국 상해법인 및 저장법인은 전자저울을 생산 및 판매하고 있으며, 터키법인 및 일본법인은 제품 및 상품을 해외에서 판매하는 판매법인입니다. 또한 미국법인은 부동산 임대업을 영위하고 있는 법인입니다.
| 구분 | 회사의 명칭 | 주요사업의 내용 | 주요 생산 및 판매제품 유형 |
|---|---|---|---|
| 전자저울 및로드셀 부문 | CAS ZHEJIANG | 제조업 | 전자저울 및 로드셀 제조 및 판매 |
| CAS SHANGHAICAS. S. ACAS DEUTSCHLAND AG | 도매 및 상품중개업 | 전자저울 및 로드셀 판매 | |
| 임대업 부문 | CAS USA Inc. | 부동산 임대 | 부동산 임대 |
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 회사명 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전자저울제조 및 판매 | (주)카스CAS SHANGHAICAS ZHEJIANGCAS. S. ACAS DEUTSCHLAND AG | 제품 | 상업용 전자저울 | 무게측정 | 카스전자저울 | 15,027 | 38.33% |
| 로드셀 | 무게감지센서 | DG-CELL | 6,696 | 17.08% | |||
| 라벨지 | 라벨용지 | 카스라벨 | 1,253 | 3.20% | |||
| 소 계 | 22,976 | 58.60% | |||||
| 상품등 | 산업용전자저울등 | 16,230 | 41.40% | ||||
| 소 계 | 16,230 | 41.40% | |||||
| 임대업 | CAS USA Inc. | 임대수입 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 39,206 | 100.00% |
※ CAS USA Inc.의 임대수입은 연결재무제표 기준에서 내부거래로 제거되었습니다.※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 회사명 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전자저울제조 및 판매 | (주)카스CAS ZHEJIANG | 원재료 | I.C | 연산/메모리 | 2,642 | 16.85% | - |
| VFD , LCD,LED | 디스플레이 기능 | 1,273 | 8.12% | - | |||
| BODY | 저울의 몸체 | 1,874 | 11.95% | - | |||
| AL-MATERIAL(ELEMENT포함) | 로드셀 소재 | 1,851 | 11.80% | - | |||
| P.C.B | 저울의 전자부 | 2,228 | 14.21% | - | |||
| COVER | 저울의 덮개 | 957 | 6.10% | - | |||
| 기 타 | - | 4,856 | 30.97% | - | |||
| 합 계 | - | - | 15,681 | 100.00% | - |
나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력
(단위 : 대, 백만원)
| 사업부문 | 회사명 | 품 목 | 사업소 | 제41기 1분기 | 제40기 연간 | 제39기 연간 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전자저울/로드셀 | (주)카스CAS ZHEJIANG | LP전자저울 | 경기 양주시중국 저장 | 1,838 | 898 | 3,086 | 1,625 | 4,822 | 1,804 |
| CL전자저울 | 경기 양주시중국 저장 | 11,134 | 4,658 | 57,691 | 24,139 | 92,893 | 28,393 | ||
| MW전자저울 | 경기 양주시중국 저장 | 3,672 | 703 | 6,223 | 1,183 | 8,714 | 1,338 | ||
| SW전자저울 | 경기 양주시중국 저장 | 105,101 | 3,814 | 535,555 | 21,002 | 394,038 | 14,210 | ||
| DB전자저울 | 경기 양주시중국 저장 | 9,614 | 1,222 | 54,943 | 6,492 | 61,908 | 8,001 | ||
| AP전자저울 | 경기 양주시중국 저장 | 3,211 | 305 | 13,596 | 1,318 | 14,665 | 1,302 | ||
| 로드셀 | 경기 양주시중국 저장 | 181,010 | 7,255 | 614,959 | 24,996 | 630,375 | 22,669 | ||
| 기 타 | 경기 양주시중국 저장 | 170,077 | 15,081 | 794,747 | 75,490 | 866,334 | 78,226 | ||
| 합 계 | 485,657 | 33,936 | 2,080,800 | 156,245 | 2,073,749 | 155,943 |
(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준 : 매출액이 큰 8개 품목을 기준으로 함.
② 산출방법 : 1일 8시간 작업 월 23일 작업기준
(나) 평균가동시간 : 434시간
(3) 생산실적
(단위 : 대, 백만원)
| 사업부문 | 회사명 | 품 목 | 사업소 | 제41기 1분기 | 제40기 연간 | 제39기 연간 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전자저울/로드셀 | (주)카스CAS ZHEJIANG | LP전자저울 | 경기 양주시중국 저장 | 1,382 | 675 | 2,354 | 1,239 | 3,691 | 1,381 |
| CL전자저울 | 경기 양주시중국 저장 | 9,097 | 3,806 | 50,898 | 21,297 | 77,579 | 23,712 | ||
| MW전자저울 | 경기 양주시중국 저장 | 2,874 | 550 | 4,718 | 897 | 6,721 | 1,032 | ||
| SW전자저울 | 경기 양주시중국 저장 | 89,679 | 3,254 | 447,266 | 17,540 | 337,466 | 12,170 | ||
| DB전자저울 | 경기 양주시중국 저장 | 6,949 | 883 | 36,828 | 4,352 | 41,721 | 5,392 | ||
| AP전자저울 | 경기 양주시중국 저장 | 2,333 | 222 | 9,144 | 886 | 10,089 | 896 | ||
| 로드셀 | 경기 양주시중국 저장 | 164,286 | 6,585 | 597,413 | 24,283 | 612,960 | 22,043 | ||
| 기 타 | 경기 양주시중국 저장 | 123,552 | 10,956 | 523,712 | 49,745 | 574,025 | 51,832 | ||
| 합 계 | 400,152 | 26,931 | 1,672,333 | 120,239 | 1,664,252 | 118,458 |
(4) 당해 사업연도의 가동률
(단위 : 시간, %)
| 사업소(사업부문) | 품 목 | 1일(H) | 월간평균 | 제41기 1분기가동가능시간 | 제41기 1분기실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 경기 양주공장중국 저장공장 | LP 전자저울 | 8 | 184 | 552 | 415 | 75.18% |
| CL 전자저울 | 8 | 184 | 552 | 451 | 81.70% | |
| MW 전자저울 | 8 | 184 | 552 | 432 | 78.26% | |
| SW 전자저울 | 8 | 184 | 552 | 471 | 85.33% | |
| DB 전자저울 | 8 | 184 | 552 | 399 | 72.28% | |
| AP 전자저울 | 8 | 184 | 552 | 401 | 72.64% | |
| 로드셀 | 8 | 184 | 552 | 501 | 90.76% | |
| 기타 | 8 | 184 | 552 | 401 | 72.64% | |
| 합 계 | 64 | 1,472 | 4,416 | 3,471 | 78.60% |
다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 : 건물] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 제41기 1분기 증감 | 제41기1분기 상각 | 제41기1분기 기타증감 | 제41기 1분기연결실체의변동 | 제41기 1분기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 카스 | 자가 | 경기양주 | 5,535,412 | - | - | (67,907) | - | - | 5,467,505 | - |
| 상해 | 자가 | 상해시송강현 | 115,857 | - | - | (1,665) | 4,884 | - | 119,076 | - |
| 저장 | 자가 | 가흥시가선현 | 13,809,108 | - | - | (119,084) | 555,757 | - | 14,245,781 | - |
| 미국 | 자가 | 뉴저지 | 368,983 | - | - | (9,102) | 10,424 | - | 370,305 | - |
| 합 계 | 19,829,360 | - | - | (197,758) | 571,065 | - | 20,202,667 | - |
| [자산항목 : 구축물] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 제41기 1분기 증감 | 제41기1분기 상각 | 제41기1분기 기타증감 | 제41기 1분기연결실체의변동 | 제41기 1분기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 카스 | 자가 | 경기양주 | 233,125 | - | - | (4,540) | - | - | 228,585 | - |
| 합 계 | 233,125 | - | - | (4,540) | - | - | 228,585 | - |
| [자산항목 : 기계장치] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 제41기 1분기 증감 | 제41기1분기 상각 | 제41기1분기 기타증감 | 제41기 1분기연결실체의변동 | 제41기 1분기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 카스 | 자가 | 경기양주 | 2,256,890 | 6,020 | - | (91,743) | 18,127 | - | 2,189,294 | - |
| 상해 | 자가 | 상해시송강현 | 167,138 | - | - | (21) | 841 | 6,137 | 174,095 | - |
| 저장 | 자가 | 가흥시가선현 | 314,377 | - | - | (52,646) | 20,475 | - | 282,206 | - |
| 합 계 | 2,738,405 | 6,020 | - | (144,410) | 39,443 | 6,137 | 2,645,595 | - |
| [자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 제41기 1분기 증감 | 제41기1분기 상각 | 제41기1분기 기타증감 | 제41기 1분기연결실체의변동 | 제41기 1분기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 카스 | 자가 | 경기양주 | 85,754 | - | - | (6,520) | 2,126 | - | 81,360 | - |
| 상해 | 자가 | 상해시송강현 | 26,597 | - | - | (5,182) | 1,736 | - | 23,151 | - |
| 저장 | 자가 | 가흥시가선현 | 62,089 | - | - | (6,210) | 2,531 | - | 58,410 | - |
| 터키 | 자가 | 이스탄불 | 34,301 | - | - | - | 132 | - | 34,433 | - |
| 독일 | 자가 | 베헬데 | 19,745 | - | - | (2,061) | 947 | - | 18,631 | - |
| 합계 | 228,486 | - | - | (19,973) | 7,472 | - | 215,985 | - |
| [자산항목 : 기타의 유형자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 제41기 1분기 증감 | 제41기1분기 상각 | 제41기1분기 기타증감 | 제41기 1분기연결실체의변동 | 제41기 1분기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 카스 | 자가 | 경기양주 | 1,738,828 | 69,400 | (69) | (163,584) | 1,514 | - | 1,646,089 | - |
| 상해 | 자가 | 상해시송강현 | 105,803 | 584 | - | (788) | 620 | - | 106,219 | - |
| 저장 | 자가 | 가흥시가선현 | (85,786) | 19,763 | - | (43,950) | 12,779 | - | (97,194) | - |
| 터키 | 자가 | 이스탄불 | 12,094 | 605 | - | - | 50 | - | 12,749 | - |
| 독일 | 자가 | 베헬데 | 35,381 | (3,683) | - | (17) | 1,699 | - | 33,380 | - |
| 합계 | 1,806,320 | 86,669 | (69) | (208,339) | 16,662 | - | 1,701,243 | - |
| [자산항목 : 건설중인 자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 제41기 1분기 증감 | 제41기1분기 상각 | 제41기1분기 기타증감 | 제41기 1분기연결실체의변동 | 제41기 1분기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 카스 | 자가 | 경기양주 | 158,339 | 164,250 | (36,127) | - | - | - | 286,462 | - |
| 합계 | 158,339 | 164,250 | (36,127) | - | - | - | 286,462 | - |
| [자산항목 : 투자부동산-토지] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 제41기 1분기 증감 | 제41기1분기 상각 | 제41기1분기 기타증감 | 제41기 1분기연결실체의변동 | 제41기 1분기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 카스 | 자가 | 경기, 대전 | 3,675,863 | - | - | - | - | - | 3,675,863 | - |
| 합계 | 3,675,863 | - | - | - | - | - | 3,675,863 | - |
| [자산항목 : 투자부동산-건물] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 제41기 1분기 증감 | 제41기1분기 상각 | 제41기1분기 기타증감 | 제41기 1분기연결실체의변동 | 제41기 1분기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 카스 | 자가 | 경기, 대전 | 913,556 | - | - | (7,328) | - | - | 906,228 | - |
| 합계 | 913,556 | - | - | (7,328) | - | - | 906,228 | - |
※ 차량운반구와 집기비품의 기타증감은 미국지사 보유 유형자산에 대해 현행환율법을 적용함에 따라 환율변동에 의한 순장부가액의 변동입니다.
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자
| [2023. 03. 31 현재] | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 구 분 | 투자기간 | 투자대상자산 | 투자효과 | 총투자액 | 기투자액 | 향후투자액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
(나) 향후 투자계획제41기 1분기 이후의 투자액은 경영환경 변화에 따라 수시 변경될 수 있으므로 현시점에서합리적인 투자액을 추정할 수 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적당사는 로드셀 및 전자저울, 상품 및 기타서비스를 주매출원으로 하고 있습니다.
(단위 : 대, 천원)
| 사업부문 | 회사명 | 매출유형 | 품 목 | 제41기 1분기 | 제40기 | 제39기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전자저울/로드셀 | (주)카스CAS ZHEJIANG | 제품 | 전자저울 | 내수 | 5,973 | 6,049,420 | 30,563 | 19,579,446 | 50,655 | 32,450,228 |
| 수출 | 8,864 | 8,977,178 | 62,522 | 40,052,259 | 61,031 | 39,097,113 | ||||
| 합 계 | 14,837 | 15,026,598 | 93,085 | 59,631,705 | 111,686 | 71,547,341 | ||||
| 로드셀 | 내수 | 5,410 | 5,478,373 | 41,603 | 26,652,035 | 37,410 | 23,965,998 | |||
| 수출 | 1,202 | 1,217,760 | 10,942 | 7,009,687 | 7,176 | 4,597,392 | ||||
| 합 계 | 6,612 | 6,696,133 | 52,545 | 33,661,722 | 44,586 | 28,563,390 | ||||
| 라벨 | - | 1,253,416 | - | 5,496,891 | - | 6,387,319 | ||||
| (주)카스CAS SHANGHAICAS ZHEJIANGCAS. S. ACAS DEUTSCHLAND AG | 상품및기타서비스 | 상품 | - | 16,078,039 | - | 69,328,858 | - | 53,864,541 | ||
| 기타 서비스 | - | 152,016 | - | 243,623 | - | 188,138 | ||||
| CAS USA Inc. | 임대수입 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 합 계 | 21,449 | 39,206,202 | 145,630 | 168,362,799 | 156,272 | 160,550,729 |
※ CAS USA Inc.의 임대수입은 연결재무제표 기준에서 내부거래로 제거되었습니다※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직
| 국내영업부 | 글로벌사업부 | ||||||||||||||
| 엔지니어링사업부 | 스마트사업부 | 비젼사업부 | 시스템사업부 | 리테일사업부 | 계측사업부 | 헬스리빙사업부 | 동부지역사업부 | 서부지역사업부 | 대리점사업부 | 서비스교정사업부 | |||||
| 엔지니어링1~2팀 | 스마트사업팀 | 비젼사업팀 | 시스템1~4팀 | 리테일솔루션1~2팀 | 리테일시스템팀 | 라벨영업팀 | 계측1~2팀 | 헬스리빙1~3팀 | B2B사업제휴팀 | 지방지점 | 지방지점 | 서비스사업팀 | 교정영업팀 | 법인사업팀 | 딜러1~2팀 |
(2) 판매경로
공 장 ---->도매상-----> 소비자 : 30%
공 장 ---------------> 소비자 : 70%(쇼핑센타,백화점,슈퍼,연쇄점,산업체 등)
(3) 판매방법 및 조건
내 수 : 거래관행상 현금 70%, 외상판매 30%이며, 1 ~ 3개월 어음이 회수되고 있음
수 출 : L/C BASE(5%), T/T in advance(45%), D/A(10%), COD(40%) 등의 다양한 형태의 영업이 이루어지고 있음.
(4) 판매전략
국내전자저울 1위 브랜드인 카스는 세계계량시장의 1위를 목표로 하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 이미 해외 10여 국가에서 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 해외지사법인과 90여 국가에 위치한 170여 딜러들로 이루어진 글로벌 네트워크를 활용하여 지역 특성을 고려한 글로벌 마케팅 전략으로 영업을 진행하고 있습니다.유럽시장공략을 위한 OIML 규격, 미주시장 공략을 위한 NTEP 규격 등, 해외진출의필수 부분인 해외규격을 획득함으로써 글로벌 세일즈 전략을 진행할 수 있습니다. 선진국형 네트워크 전자저울인 CL5000시리즈와 ER시리즈를 개발하여 표적시장에 알맞은 제품을 제안합니다. 또한 현지 마케팅, 해외규격 획득 그리고 제품개발을 통해 적극적인 해외 영업활동을 진행하고 있습니다. 카스의 주요 생산은 중국현지 법인과 한국 생산본부에서 진행되며, 미국, 터키, 인도를 포함한 해외 현지 지사법인에서 지역별 영업활동을 전개하고 있습니다. 다품종 소량생산능력과 취급품목 확대를 통해 해외시장에 적극적인 진출을 하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
당사는 보고기간말 현재 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있으며, 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.
(1) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험당사는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가 환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.
② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.
(2) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,263,711 | (1,263,711) | 1,225,917 | (1,225,917) |
| EUR | 541,009 | (541,009) | 453,242 | (453,242) |
| CNY | 111,354 | (111,354) | 111,187 | (111,187) |
| JPY | 45,099 | (45,099) | 43,686 | (43,686) |
② 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 ,부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | CNY | JPY | USD | EUR | CNY | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 962,394 | 891,311 | - | 3,489 | 1,129,021 | 345,587 | - | 7,835 |
| 매출채권 | 24,849,954 | 4,518,782 | 1,113,541 | 455,080 | 24,267,810 | 4,186,837 | 1,111,869 | 440,004 |
| 기타채권 | 211,818 | - | - | - | 311,959 | - | - | - |
| 차입금 | 4,505,860 | - | - | - | 3,886,247 | - | - | - |
| 매입채무 | 8,829,837 | - | - | 7,574 | 9,563,369 | - | - | 10,983 |
(4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 141,974 | (141,974) | 149,758 | (149,758) |
| 이자비용 | 442,409 | (442,409) | 336,526 | (336,526) |
② 당사의 차입금과 관련된 이자율 위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리 차입금 | ||||
| 1년미만 | 28,281,217 | 45.9% | 29,119,128 | 44.3% |
| 1~5년미만 | 250,000 | 0.4% | 3,206,411 | 4.9% |
| 고정금리 차입금 | ||||
| 1년미만 | 30,590,000 | 49.6% | 30,590,000 | 46.5% |
| 1~5년미만 | 2,502,829 | 4.1% | 2,863,792 | 4.4% |
| 합 계 | 61,624,046 | 100.0% | 65,779,331 | 100.0% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
| 회사명 | 구분 | 조직 | 인원 | 운영현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)카스 | 기술연구소 | 개발부 | 26명 | 전자저울 및 산기용제품 연구개발 | - |
| 연구부 | 5명 | 하드웨어 및 소프트웨어 개발 | - | ||
| 응용개발부 | 4명 | 생산기술 및 연구개발 | - | ||
| CAS ZHEJIANG | 짜산법인 | 1명 | 전자저울 연구개발 | - | |
| 총원 | 36명 | - |
(2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 50 | 161 | 169 | - | |
| 인 건 비 | 526 | 1,973 | 1,909 | - | |
| 기 타 | 254 | (599) | 624 | - | |
| 연구개발비용 계 | 830 | 1,535 | 2,702 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 722 | 2,105 | 2,156 | - |
| 제조경비 | 108 | 412 | 288 | - | |
| 개발비(무형자산) | 0 | (982) | 258 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.35% | 0.91% | 1.68% | - |
나. 연구개발 실적
| 과 제 | 기 간 | 결 과 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| <로드셀, 인디게이트 등> | |||
| 오토체커 컨트롤러(Proto Type) | 18.12 - 19.07 | 개발완료 | - |
| CASTON HD Plus | 19.06 - 19.09 | 개발완료 | - |
| CI-170A(DIN Size Indicator) | 19.04 - 19.12 | 개발완료 | - |
| RW-5000P | 19.04 - 19.12 | 개발완료 | - |
| BC-200PA-EXP-T6 (중국 NEPSI) | 18.11 - 19.03 | 개발완료 | - |
| BCD-PA-EXP 본질안전방폭T6 | 19.07 - 19.12 | 개발완료 | - |
| HCS-EXP-D/TD 내압/분진 방폭T6 개발 | 18.07 - 19.03 | 개발완료 | - |
| 과일선별기 BCFG SERIES 개발 | 19.06 - 19.11 | 개발완료 | - |
| CASTON-II Plus | 19.09 - 20.06 | 개발완료 | - |
| CI-400AL | 20.01 - 20.07 | 개발완료 | |
| CI-608 PROFIBUS | 20.07 - 20.11 | 개발완료 | - |
| HBS-EXP-D/TD 내압/분진 방폭 T6 개발 | 19.07 - 20.03 | 개발완료 | - |
| ZPDSS-80T-EXP-D 개발/IECEx&ATEX | 20.01 - 20.10 | 개발완료 | - |
| SSN Series OIML R60 | 20.02 - 20.11 | 개발완료 | - |
| BCEPL-EXP-D/TD 내압/분진 방폭 신규 개발 | 20.03 - 21.04 | 개발완료 | - |
| 주문형 로드셀 (127건 진행) | 21.01 - 21.12 | 개발완료 | - |
| RW-PLZ | 20.05 - 21.06 | 개발완료 | - |
| CI-200, PDI CPU 대체 개발 | 21.06 - 21.07 | 개발완료 | - |
| CI-600 AD모듈 CPU 대체 개발 | 21.07 - 21.08 | 개발완료 | - |
| Digital GSS용 로드셀 DBSS-300L-EXP 개발 및 본질안전방폭인증 | 21.01 ~ 22.05 | 개발완료 | - |
| 주문형 로드셀 (140건 진행) | 22.01 ~ 22.12 | 개발완료 | - |
| Digital GSS용 Module DM101EX-10-I 개발 및 본질안전방폭인증 | 21.01 ~ 22.10 | 개발완료 | - |
| 주문형 로드셀 28건 개발 | 23.01 ~ 23.03 | 개발완료 | - |
| <전자저울> | |||
| 카메라 체적측정 알고리즘 개발 | 19.07 - 19.12 | 기술확보 완료 | - |
| KCC 품질검사 자동화 인프라 구축 | 18.10 - 19.03 | 개발완료 | - |
| SWII-W | 18.05 - 19.04 | 개발완료 | - |
| MWII-H | 18.03 - 19.06 | 개발완료 | - |
| CSD-2 | 19.01 - 19.07 | 개발완료 | - |
| CL8000-PCA/PCB/U/SU/B | 19.07 - 20.07 | 개발완료 | - |
| CL8000 셀프판매형 라벨 S/W | 20.03 - 20.10 | 개발완료 | - |
| PDN | 19.04 - 20.09 | 개발완료 | - |
| PS-30N | 19.02 - 20.10 | 개발완료 | - |
| PB(OMV4) | 19.07 - 20.08 | 개발완료 | - |
| PBII | 19.07 - 20.06 | 개발완료 | - |
| CN1 | 20.10 - 21.05 | 개발완료 | - |
| CL8000 일반판매형 라벨 S/W | 21.03 - 21.10 | 개발완료 | - |
| LP-1 VFD 리뉴얼 | 21.03 - 21.04 | 개발완료 | - |
| CL5500 AD모듈 CPU 대체 개발 | 21.06 - 21.07 | 개발완료 | - |
| CL3000 AD모듈 CPU 대체 개발 | 21.07 - 21.10 | 개발완료 | - |
| CL5500N | 21.08 - 22.09 | 개발완료 | - |
| VFD 대체 개발 | 22.01 - 22.03 | 개발완료 | - |
| 원칩 개발 | 22.07 - 22.12 | 개발완료 | - |
| CL8000 주요 국가 기능 개발 | 22.01 - 22.08 | 개발완료 | - |
| CL8000 레거시 프로토콜 개발 | 21.10 - 22.01 | 개발완료 | - |
| 롯데슈퍼 저울연계 시스템 개발 | 22.03 - 22.08 | 개발완료 | - |
| 이마트차세대 저울연계시스템 개발 | 22.02 - 23.03 | 개발완료 | - |
| CL8000 OPOS 드라이버 개발 | 22.09 - 23.02 | 개발완료 | - |
7. 기타 참고사항
가. 외부자금조달 요약표
| [국내조달] | (단위 : 천원) |
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은 행 | 54,339,826 | 8,551,964 | 9,376,000 | 53,515,790 | - |
| 보 험 회 사 | - | - | - | - | - |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | - |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | - |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | - |
| 금융기관 합계 | 54,339,826 | 8,551,964 | 9,376,000 | 53,515,790 | - |
| 회사채 (공모) | - | - | - | - | - |
| 회사채 (사모) | 4,000,000 | - | 600,000 | 3,400,000 | - |
| 유 상 증 자 (공모) | - | - | - | - | - |
| 유 상 증 자 (사모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화 (공모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화 (사모) | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 자본시장 합계 | 4,000,000 | - | 600,000 | 3,400,000 | - |
| 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | 58,339,826 | 8,551,964 | 9,976,000 | 56,915,790 | - |
| [해외조달] | (단위 : 천원) |
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 융 기 관 | 8,575,713 | 47,800 | 3,018,086 | 5,605,427 | - |
| 해외증권(회사채) | - | - | - | - | - |
| 해외증권(주식등) | - | - | - | - | - |
| 자 산 유 동 화 | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | 8,575,713 | 47,800 | 3,018,086 | 5,605,427 | - |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 2023년 3월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 86,593,543 | 89,951,570 | 80,237,054 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 14,201,753 | 16,347,539 | 9,038,950 |
| ㆍ단기금융상품 | - | - | 2,000,000 |
| ㆍ당기법인세자산 | 210,867 | 444,095 | 7,873 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 42,271,570 | 40,612,320 | 38,032,395 |
| ㆍ재고자산 | 28,791,814 | 29,992,666 | 28,191,971 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,117,539 | 2,554,950 | 2,965,865 |
| [비유동자산] | 85,293,620 | 84,857,582 | 80,996,080 |
| ㆍ장기금융상품 | 5,500 | 5,500 | 5,500 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 8,049,104 | 8,219,755 | 9,360,535 |
| ㆍ유형자산 | 58,649,735 | 58,353,595 | 49,128,070 |
| ㆍ리스자산 | 5,015,139 | 4,941,553 | 5,238,210 |
| ㆍ투자부동산 | 4,582,091 | 4,589,420 | 4,618,717 |
| ㆍ무형자산 | 3,756,180 | 3,755,991 | 5,121,104 |
| ㆍ이연법인세자산 | 2,692,244 | 2,647,565 | 5,408,299 |
| ㆍ기타비유동자산 | 2,543,627 | 2,344,203 | 2,115,645 |
| 자산총계 | 171,887,163 | 174,809,152 | 161,233,134 |
| [유동부채] | 96,142,017 | 98,569,994 | 93,574,673 |
| [비유동부채] | 11,893,093 | 14,757,641 | 18,321,244 |
| 부채총계 | 108,035,110 | 113,327,635 | 111,895,917 |
| [자본금] | 13,246,769 | 13,246,769 | 12,609,558 |
| [자본잉여금] | 15,272,711 | 15,272,711 | 12,442,120 |
| [이익잉여금] | 21,414,755 | 20,996,842 | 18,848,120 |
| [기타포괄손익누계액] | 16,888,868 | 14,936,245 | 8,408,469 |
| [기타자본항목] | (2,971,050) | (2,971,050) | (2,971,050) |
| [지배기업소유주지분] | 63,852,053 | 61,481,517 | 49,337,217 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 63,852,053 | 61,481,517 | 49,337,217 |
| 부채와자본총계 | 171,887,163 | 174,809,152 | 161,233,134 |
| 2023년 1월~3월 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | |
| 매출액 | 39,206,203 | 168,362,798 | 160,550,729 |
| 영업이익 | 809,539 | 4,389,154 | 5,788,634 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 717,038 | 4,640,769 | (2,559,549) |
| 지배기업소유주지분순이익(손실) | 690,740 | 2,738,725 | (2,578,244) |
| 비지배지분순이익 | - | - | - |
| 연결총당기순이익(손실) | 690,740 | 2,738,725 | (2,578,244) |
| 주당순이익(손실)(원) | 30 | 121 | (128) |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.
나. 연결대상회사의 변동내용
| 사업연도 | 당기 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제41기 | CAS SHANGHAI | - | - |
| CAS ZHEJIANG | - | - | |
| CAS. S.A | - | - | |
| CAS USA Inc. | - | - | |
| CAS DEUTSCHLAND AG | - | - | |
| 제40기 | CAS SHANGHAI | - | - |
| CAS ZHEJIANG | - | - | |
| CAS. S.A | - | - | |
| CAS USA Inc. | - | - | |
| CAS DEUTSCHLAND AG | - | - |
다. 요약재무정보
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 2023년 3월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 62,778,331 | 62,778,331 | 53,344,366 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 8,864,231 | 8,864,231 | 3,986,719 |
| ㆍ단기금융상품 | - | - | 2,000,000 |
| ㆍ당기법인세자산 | 137,288 | 369,814 | - |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 35,824,633 | 34,777,660 | 32,169,980 |
| ㆍ재고자산 | 16,777,218 | 17,912,557 | 14,530,892 |
| ㆍ기타유동자산 | 840,977 | 854,069 | 656,775 |
| [비유동자산] | 101,150,698 | 101,718,619 | 97,067,943 |
| ㆍ장기금융상품 | 5,500 | 5,500 | 5,500 |
| ㆍ종속법인및관계회사투자 | 33,142,306 | 33,142,306 | 33,142,306 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 10,009,818 | 10,351,153 | 11,950,189 |
| ㆍ유형자산 | 42,867,679 | 42,976,735 | 32,477,104 |
| ㆍ리스자산 | 1,816,796 | 2,087,874 | 2,416,900 |
| ㆍ투자부동산 | 4,582,091 | 4,589,419 | 4,618,717 |
| ㆍ무형자산 | 3,620,303 | 3,701,256 | 5,062,125 |
| ㆍ이연법인세자산 | 2,565,451 | 2,525,445 | 5,301,689 |
| ㆍ기타비유동자산 | 2,540,752 | 2,338,930 | 2,093,413 |
| 자산총계 | 163,860,710 | 164,496,949 | 150,412,309 |
| [유동부채] | 90,855,083 | 92,258,079 | 86,491,395 |
| [비유동부채] | 11,665,530 | 11,623,667 | 15,124,836 |
| 부채총계 | 102,520,613 | 103,881,746 | 101,616,231 |
| [자본금] | 13,246,769 | 13,246,769 | 12,609,558 |
| [자본잉여금] | 15,272,711 | 15,272,711 | 12,442,120 |
| [이익잉여금] | 21,601,488 | 21,362,981 | 20,401,598 |
| [기타포괄손익누계액] | 14,190,179 | 13,703,792 | 6,313,852 |
| [기타자본항목] | (2,971,050) | (2,971,050) | (2,971,050) |
| 자본총계 | 61,340,097 | 60,615,203 | 48,796,078 |
| 부채와자본총계 | 163,860,710 | 164,496,949 | 150,412,309 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2023년 1월~3월 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | |
| 매출액 | 35,276,927 | 148,149,632 | 141,828,858 |
| 영업이익(손실) | 253,260 | 2,506,595 | 2,669,315 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 542,047 | 3,207,011 | (6,305,522) |
| 당기순이익(손실) | 511,335 | 1,551,386 | (6,029,988) |
| 기타포괄손익 | 459,303 | 7,149,436 | 502,615 |
| 총포괄이익(손실) | 970,637 | 8,700,821 | (5,527,373) |
| 주당순이익(손실)(원) | 23 | 69 | (299) |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 41 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 40 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 1분기말 | 제 40 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 86,593,543,941 | 89,951,570,442 |
| 현금및현금성자산 | 14,201,753,151 | 16,347,539,082 |
| 당기법인세자산 | 210,867,139 | 444,095,486 |
| 매출채권및기타채권 | 42,271,569,983 | 40,612,319,626 |
| 재고자산 | 28,791,814,425 | 29,992,666,403 |
| 기타유동자산 | 1,117,539,243 | 2,554,949,845 |
| 비유동자산 | 85,293,618,352 | 84,857,581,857 |
| 장기금융상품 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 매출채권및기타채권 | 8,049,103,715 | 8,219,754,971 |
| 유형자산 | 58,649,733,332 | 58,353,595,471 |
| 무형자산 | 3,756,179,635 | 3,755,991,403 |
| 사용권자산 | 5,015,139,436 | 4,941,552,591 |
| 투자부동산 | 4,582,090,688 | 4,589,418,571 |
| 이연법인세자산 | 2,692,244,154 | 2,647,565,372 |
| 기타비유동자산 | 2,543,627,392 | 2,344,203,478 |
| 자산총계 | 171,887,162,293 | 174,809,152,299 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 96,142,016,630 | 98,569,994,292 |
| 매입채무및기타채무 | 27,249,332,552 | 26,723,402,301 |
| 단기차입금 | 49,521,216,659 | 50,109,127,855 |
| 유동성장기부채 | 11,802,829,426 | 12,463,791,988 |
| 당기법인세부채 | 840,573,059 | 840,424,285 |
| 유동리스부채 | 1,097,877,101 | 964,398,804 |
| 파생상품부채 | 1,382,892,200 | 1,768,584,000 |
| 기타유동부채 | 4,247,295,633 | 5,700,265,059 |
| 비유동부채 | 11,893,093,428 | 14,757,640,871 |
| 매입채무및기타채무 | 76,351,629 | 75,054,011 |
| 장기차입금 | 300,000,000 | 3,206,411,155 |
| 순확정급여부채 | 10,274,861,254 | 10,133,419,368 |
| 비유동리스부채 | 1,241,880,545 | 1,342,756,337 |
| 부채총계 | 108,035,110,058 | 113,327,635,163 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 63,852,052,235 | 61,481,517,136 |
| 자본금 | 13,246,769,000 | 13,246,769,000 |
| 자본금 | 13,246,769,000 | 13,246,769,000 |
| 자본잉여금 | 15,272,711,053 | 15,272,711,053 |
| 이익잉여금 | 21,414,754,598 | 20,996,842,279 |
| 기타포괄손익누계액 | 16,888,867,740 | 14,936,244,960 |
| 기타자본항목 | (2,971,050,156) | (2,971,050,156) |
| 비지배지분 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 63,852,052,235 | 61,481,517,136 |
| 자본과부채총계 | 171,887,162,293 | 174,809,152,299 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 40 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 1분기 | 제 40 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 39,206,203,014 | 39,206,203,014 | 38,048,163,267 | 38,048,163,267 |
| 매출원가 | 27,717,789,178 | 27,717,789,178 | 26,030,321,924 | 26,030,321,924 |
| 매출총이익 | 11,488,413,836 | 11,488,413,836 | 12,017,841,343 | 12,017,841,343 |
| 판매비와관리비 | 10,678,874,383 | 10,678,874,383 | 9,896,056,161 | 9,896,056,161 |
| 영업이익(손실) | 809,539,453 | 809,539,453 | 2,121,785,182 | 2,121,785,182 |
| 금융수익 | 291,728,345 | 291,728,345 | 3,072,522,860 | 3,072,522,860 |
| 금융비용 | 947,397,907 | 947,397,907 | 713,556,626 | 713,556,626 |
| 기타수익 | 1,267,996,002 | 1,267,996,002 | 899,613,987 | 899,613,987 |
| 기타비용 | 704,827,923 | 704,827,923 | 716,777,977 | 716,777,977 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 717,037,970 | 717,037,970 | 4,663,587,426 | 4,663,587,426 |
| 법인세비용 | 26,298,390 | 26,298,390 | 853,352,792 | 853,352,792 |
| 분기순이익(손실) | 690,739,580 | 690,739,580 | 3,810,234,634 | 3,810,234,634 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배회사소유주지분순이익(손실) | 690,739,580 | 690,739,580 | 3,810,234,634 | 3,810,234,634 |
| 비지배지분순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익 | 1,925,538,709 | 1,925,538,709 | 500,576,240 | 500,576,240 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (27,084,071) | (27,084,071) | (22,927,336) | (22,927,336) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (27,084,071) | (27,084,071) | (22,927,336) | (22,927,336) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 1,952,622,780 | 1,952,622,780 | 523,503,576 | 523,503,576 |
| 해외사업환산손익 | 1,952,622,780 | 1,952,622,780 | 523,503,576 | 523,503,576 |
| 총포괄손익 | 2,616,278,289 | 2,616,278,289 | 4,310,810,874 | 4,310,810,874 |
| 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주 | 2,616,278,289 | 2,616,278,289 | 4,310,810,874 | 4,310,810,874 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 30 | 30 | 171 | 171 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 30 | 30 | 160 | 160 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 40 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 12,609,558,000 | 12,442,119,674 | 18,848,120,357 | 8,408,469,138 | (2,971,050,156) | 49,337,217,013 | 0 | 49,337,217,013 |
| 분기순이익(손실) | 0 | 0 | 3,810,234,634 | 0 | 0 | 3,810,234,634 | 0 | 3,810,234,634 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | (22,927,336) | 0 | 0 | (22,927,336) | 0 | (22,927,336) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 523,503,576 | 0 | 523,503,576 | 0 | 523,503,576 |
| 전환권청구 | 637,211,000 | 2,830,591,379 | 0 | 0 | 0 | 3,467,802,379 | 0 | 3,467,802,379 |
| 연차배당 | 0 | 0 | (349,498,455) | 0 | 0 | (349,498,455) | 0 | (349,498,455) |
| 2022.03.31 (기말자본) | 13,246,769,000 | 15,272,711,053 | 22,285,929,200 | 8,931,972,714 | (2,971,050,156) | 56,766,331,811 | 0 | 56,766,331,811 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 13,246,769,000 | 15,272,711,053 | 20,996,842,279 | 14,936,244,960 | (2,971,050,156) | 61,481,517,136 | 0 | 61,481,517,136 |
| 분기순이익(손실) | 0 | 0 | 690,739,580 | 0 | 0 | 690,739,580 | 0 | 690,739,580 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | (27,084,071) | 0 | 0 | (27,084,071) | 0 | (27,084,071) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 1,952,622,780 | 0 | 1,952,622,780 | 0 | 1,952,622,780 |
| 전환권청구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연차배당 | 0 | 0 | (245,743,190) | 0 | 0 | (245,743,190) | 0 | (245,743,190) |
| 2023.03.31 (기말자본) | 13,246,769,000 | 15,272,711,053 | 21,414,754,598 | 16,888,867,740 | (2,971,050,156) | 63,852,052,235 | 0 | 63,852,052,235 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 40 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 1분기 | 제 40 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,192,259,046 | (3,939,065,387) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 3,843,467,621 | (3,146,965,359) |
| 이자의 수취 | 27,229,571 | 24,630,382 |
| 이자의 지급 | (848,037,658) | (359,291,274) |
| 법인세 부담액 | 169,599,512 | (457,439,136) |
| 투자활동현금흐름 | (629,688,123) | 1,848,106,585 |
| 단기금융상품의 감소 | 0 | 2,000,000,000 |
| 장기대여금의 감소 | 2,009,860 | 61,282,227 |
| 유형자산의 처분 | 864,300 | 902,727 |
| 보증금의 감소 | 0 | 49,192,118 |
| 단기대여금의증가 | (30,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (256,938,766) | (428,335,101) |
| 무형자산의 취득 | (99,840,343) | (77,694,771) |
| 보증금의 증가 | (46,359,260) | 0 |
| 기타비유동자산의 증가 | (199,423,914) | 242,759,385 |
| 재무활동현금흐름 | (4,757,751,654) | 1,783,382,657 |
| 단기차입금의 증가 | 9,058,162,081 | 2,447,959,308 |
| 단기차입금의 상환 | (9,693,523,277) | 0 |
| 장기차입금의 상환 | (2,906,411,155) | 0 |
| 리스부채의 상환 | (315,979,303) | (364,576,651) |
| 유동성장기부채의 상환 | (300,000,000) | (300,000,000) |
| 전환사채의 상환 | (600,000,000) | 0 |
| 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 49,394,800 | 8,105,074 |
| 현금및현금성자산의순증감 | (2,145,785,931) | (299,471,071) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 16,347,539,082 | 9,038,949,932 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 14,201,753,151 | 8,739,478,861 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 41 기 1분기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 40 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 카스와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 카스(이하 "당사")는 1983년 4월 19일에 설립되어 전자저울 및 로드셀 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 제조시설은 경기도 양주시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1989년 12월 28일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 김동진 외 3인 | 8,666,860 | 32.71% |
| (주)카스(자기주식) | 1,919,219 | 7.24% |
| 우리사주조합 | 11,040 | 0.04% |
| 기타(소액주주) | 15,896,419 | 60.01% |
| 합 계 | 26,493,538 | 100.00% |
2023년 03월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기말 종속기업 현황
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| CAS SHANGHAI | 100.00% | 중국 | 12월 | 도매 및 상품중개업 | 의결권과반수보유 |
| CAS ZHEJIANG | 100.00% | 중국 | 12월 | 제조업 | 의결권과반수보유 |
| CAS S. A. | 99.95% | 터키 | 12월 | 도매 및 상품중개업 | 의결권과반수보유 |
| CAS USA. Inc. | 100.00% | 미국 | 12월 | 임대업 | 의결권과반수보유 |
| CAS DEUTSCHLAND AG | 100.00% | 독일 | 12월 | 도매 및 상품중개업 | 의결권과반수보유 |
당사는 2023년 보고서 제출일 현재 CAS S. A.의 지분 99.95%를 보유하고 있으며 비지배지분 0.05%는 재무제표에 미치는 영향이 미미하여 당사의 지분은 100%로 인식하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
① 당분기말 (단위:천원)
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| CAS SHANGHAI | 13,077,290 | 3,534,272 | 5,335,727 | 54,008 |
| CAS ZHEJIANG | 36,525,771 | 10,040,747 | 8,958,898 | 312,311 |
| CAS S. A. | 5,428,987 | 6,037,016 | 1,742,956 | 18,420 |
| CAS USA. Inc. | 766,533 | 225,653 | 57,395 | 5,116 |
| CAS DEUTSCHLAND AG | 2,056,572 | 2,096,131 | 839,845 | 22,292 |
② 전기말 (단위:천원)
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| CAS SHANGHAI | 12,763,190 | 3,670,454 | 23,736,072 | 499,136 |
| CAS ZHEJIANG | 37,961,586 | 12,858,001 | 40,004,788 | 709,006 |
| CAS S. A. | 5,885,850 | 6,511,024 | 5,848,868 | (351,133) |
| CAS USA. Inc. | 727,747 | 207,092 | 227,383 | 65,676 |
| CAS DEUTSCHLAND AG | 2,451,583 | 2,510,277 | 2,897,735 | (320,294) |
2. 연결재무제표 작성기준
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2023년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책요약연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3.1 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
러시아-우크라이나 무력분쟁은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아-우크라이나 무력분쟁에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 러시아-우크라이나 무력분쟁으로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
5. 영업부문
연결회사는 당분기말 현재 전자저울 및 로드셀의 제조ㆍ판매를 사업으로 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당분기 및 당기말의 연결회사가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 국내 | 아시아 | 유럽 | 미주 | 연결조정 | 연결후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 32,857,733 | 14,294,625 | 2,582,800 | 2,476,590 | (13,005,545) | 39,206,203 |
| 내부매출액 | (884,472) | (12,063,677) | - | (57,395) | 13,005,545 | - |
| 순매출액 | 31,973,260 | 2,230,948 | 2,582,800 | 2,419,194 | - | 39,206,202 |
| 유ㆍ무형자산등 | 52,759,991 | 17,231,016 | 191,041 | 841,389 | 979,706 | 72,003,143 |
(2) 전분기 및 전기말의 연결회사가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 국내 | 아시아 | 유럽 | 미주 | 연결조정 | 연결후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 30,827,965 | 13,717,201 | 2,231,860 | 2,442,845 | (11,171,708) | 38,048,163 |
| 내부매출액 | (799,434) | (10,322,885) | - | (49,389) | 11,171,708 | - |
| 순매출액 | 30,028,531 | 3,394,316 | 2,231,860 | 2,393,456 | - | 38,048,163 |
| 유ㆍ무형자산등 | 53,248,631 | 16,666,338 | 191,994 | 810,202 | 723,392 | 71,640,557 |
6. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 32,998 | 30,033 |
| 금융기관예금 | 14,168,754 | 16,317,505 |
| 합 계 | 14,201,752 | 16,347,538 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 5,500 | 5,500 | 당좌개설보증금 |
| 금융기관예금 | 500,000 | 500,000 | 미결제타점권 |
7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금등 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금등 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||
| 매출채권 | 48,803,992 | (7,624,549) | 41,179,442 | 46,545,847 | (7,639,844) | 38,906,003 |
| 미수금 | 1,192,222 | (248,270) | 943,952 | 1,852,730 | (260,014) | 1,592,716 |
| 대여금 | 130,000 | - | 130,000 | 100,000 | - | 100,000 |
| 미수수익 | 18,175 | - | 18,175 | 13,601 | - | 13,601 |
| 소 계 | 50,144,389 | (7,872,819) | 42,271,569 | 48,512,178 | (7,899,858) | 40,612,320 |
| 비유동자산 | ||||||
| 매출채권 | 7,211,553 | (4,499,458) | 2,712,095 | 6,647,159 | (4,000,879) | 2,646,280 |
| 미수금 | 4,264,157 | (3,740,696) | 523,461 | 4,579,008 | (3,740,696) | 838,312 |
| 대여금 | 73,815 | - | 73,815 | 75,825 | - | 75,825 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | 5,047,081 | (307,348) | 4,739,733 | 5,000,722 | (341,384) | 4,659,338 |
| 소 계 | 16,596,606 | (8,547,502) | 8,049,104 | 16,302,714 | (8,082,959) | 8,219,755 |
| 합 계 | 66,740,995 | (16,420,321) | 50,320,673 | 64,814,892 | (15,982,817) | 48,832,075 |
연결회사는 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 2,546백만원과 2,227백만원에 해당하는채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래를 담보부 차입거래로 인식하였습니다 (주석 15 참조).
8. 재고자산당분기과 전분기현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 11,689,255 | (377,635) | 11,311,620 | 11,636,922 | (443,439) | 11,193,483 |
| 상품(*) | 5,930,124 | (405,178) | 5,524,946 | 10,097,598 | (321,180) | 9,776,418 |
| 재공품 | 3,765,250 | - | 3,765,250 | 3,504,143 | - | 3,504,143 |
| 원재료 | 5,814,742 | (190,245) | 5,624,497 | 6,848,891 | (194,801) | 6,654,090 |
| 저장품 | 504,391 | (36,649) | 467,742 | 512,724 | (37,843) | 474,881 |
| 미착품 | 1,937,823 | - | 1,937,823 | 753,475 | - | 753,475 |
| 반환재고회수권 | 159,936 | - | 159,936 | 68,125 | - | 68,125 |
| 합 계 | 29,801,521 | (1,009,707) | 28,791,814 | 33,421,878 | (997,263) | 32,424,615 |
(*) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금 3,550백만원과 관련하여 재고자산 4,615백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 15참조)당분기 중 순실현가능가치 및 진부화평가 등으로 인하여 매출원가에 포함되어 손익으로 인식된 재고자산의 금액은 76백만원(재고자산평가손실 76백만원)이며, 전기 중 순실현가능가치 및 진부화평가 등으로 인하여 매출원가에 포함되어 손익으로 인식된 재고자산의 금액은 120백만원(재고자산평가손실환입 324백만원, 재고자산폐기손실 204백만원)입니다.
9. 유형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 58,353,595 | 49,128,070 |
| 취득 | 256,939 | 428,335 |
| 처분 | (69) | (8) |
| 감가상각비 | (575,019) | (575,426) |
| 기타증감(*1) | 614,286 | 285,462 |
| 분기말 순장부금액 | 58,649,732 | 49,266,433 |
(*1) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결회사는 차입금과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있으며, 토지 중 일부에는 한국산업은행이 지상권을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 차입금의 채권최고액은 260억원입니다.(주석 15참조)
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | |
| 유형자산 | 토지 | 32,030,450 |
| 건물 | 4,931,982 | |
| 계 | 36,962,432 |
(5) 연결회사는 당분기말 현재 (주)카스, (주)카스이앤씨 및 (주)지산실업의 유형자산 및 재고자산의 손실에 대비하여 부보금액 46,924백만원의 재산종합보험 등을 KB손해보험㈜에 가입하고 있습니다.
10. 투자부동산
(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액(*) | 4,589,419 | 4,618,717 |
| 투자부동산감가상각비 | (7,328) | (7,328) |
| 분기말 순장부금액 | 4,582,091 | 4,611,389 |
(4) 연결회사는차입금과 관련하여 투자부동산(장부금액: 46억원)을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 차입금의 채권최고액은 72억원입니다. (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | |
| 투자부동산 | 토지 | 3,675,863 |
| 건물 | 906,228 | |
| 계 | 4,582,091 |
11. 리스
(1) 당분기 및 전분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 해 지 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,441,342 | - | - | - | 86,534 | 2,527,876 |
| 건물 | 1,719,649 | 215,922 | (187,403) | - | - | 1,748,168 |
| 차량운반구 | 780,561 | 50,332 | (91,021) | (777) | - | 739,095 |
| 합 계 | 4,941,552 | 266,254 | (278,424) | (777) | 86,534 | 5,015,139 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 해 지 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,572,918 | 34,922 | - | - | - | 2,607,840 |
| 건물 | 1,998,412 | 471,112 | (243,146) | - | - | 2,226,378 |
| 차량운반구 | 666,880 | 25,884 | (102,888) | (34,826) | - | 555,050 |
| 합계 | 5,238,210 | 531,918 | (346,034) | (34,826) | - | 5,389,268 |
(2) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 환 | 해 지 | 이자비용 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,600,820 | 272,990 | (218,664) | - | 14,126 | 1,669,272 |
| 차량운반구 | 706,335 | 56,242 | (97,315) | (777) | 6,001 | 670,486 |
| 합 계 | 2,307,155 | 329,232 | (315,979) | (777) | 20,127 | 2,339,758 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 환 | 해 지 | 이자비용 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,949,142 | 521,148 | (253,350) | - | 151,656 | 2,368,596 |
| 차량운반구 | 588,033 | 64,750 | (111,227) | - | 9,259 | 550,815 |
| 합계 | 2,537,175 | 585,898 | (364,577) | - | 160,915 | 2,919,411 |
(3) 당분기 및 전분기 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 187,403 | 229,530 |
| 차량운반구 | 91,021 | 97,079 |
| 소 계 | 278,424 | 326,609 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 20,127 | 160,915 |
| 단기 및 소액리스 관련 비용 | 98,647 | 7,138 |
| 합 계 | 397,198 | 494,662 |
(4) 리스의 총 현금유출은 당분기 415만원과 전분기 371백만원 입니다.
12. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 3,755,991 | 5,121,104 |
| 취득 | 99,840 | 77,695 |
| 무형자산상각비 | (109,978) | (59,268) |
| 기타증감 | 10,325 | 42,279 |
| 분기말 순장부금액 | 3,756,178 | 5,181,810 |
13. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 651,355 | 2,145,069 |
| 선급비용 | 466,185 | 409,880 |
| 합 계 | 1,117,540 | 2,554,949 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타투자자산 | 2,540,752 | 2,338,930 |
| 장기선급비용 | 2,875 | 5,273 |
| 합 계 | 2,543,627 | 2,344,203 |
14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 20,046,556 | 19,646,160 |
| 미지급금 | 5,869,044 | 6,120,804 |
| 미지급비용 | 1,087,989 | 956,438 |
| 미지급배당금 | 245,743 | - |
| 소 계 | 27,249,332 | 26,723,402 |
| 비유동부채 | ||
| 미지급금 | 46,352 | 45,054 |
| 임대예수보증금 | 30,000 | 30,000 |
| 소 계 | 76,352 | 75,054 |
| 합 계 | 27,325,684 | 26,798,456 |
15. 차입금당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금 (단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | 신한은행 | 5.25 | 2023/05/08 | 600,000 | 600,000 |
| 농협은행(송파)(*) | 4.51 | 2023/07/16 | 5,200,000 | 5,200,000 | |
| 농협은행(송파) | 5.83 | 2023/07/26 | - | 590,000 | |
| 농협은행(송파)(*) | 5.57 | 2023/07/26 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 한국산업은행 | 6.2 | 2023/04/15 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 한국산업은행(*)(**) | 4.86 | 2023/06/07 | 14,750,000 | 14,750,000 | |
| 한국수출입은행 | 4.5 | 2023/09/27 | 340,000 | 340,000 | |
| 한국수출입은행 | 5.36 | 2023/05/09 | 450,000 | 450,000 | |
| 부산은행 | 6.08 | 2023/08/18 | 500,000 | 500,000 | |
| 신한은행(외화) | 8.23 | 2023/06/22 | 1,694,940 | 1,647,490 | |
| 신한은행(D/A)(***) | - | 2023/06/22 | 175,639 | 410,969 | |
| 농협은행(송파)(D/A)(***) | - | 2023/05/14 | 2,370,069 | 1,816,421 | |
| TEB ROTATIF KREDI외 | 12.94 ~ 20.28 | 2023/06/30 | 757,754 | 708,028 | |
| 한국수출입은행 | - | - | - | 2,400,948 | |
| 중국농상은행 | 4.35 | 2023/06/08 | 18,913 | 18,144 | |
| 중국농상은행 | 3.80 | 2023/12/26 | 2,458,690 | 725,760 | |
| 소 계 | 34,316,005 | 35,157,760 | |||
| 시설자금 | 농협은행(송파)(*) | 4.33 | 2023/06/18 | 8,500,000 | 8,500,000 |
| 무역금융 | 농협은행(송파) | 6.09 | 2023/05/14 | 900,000 | 900,000 |
| 농협은행(송파) | 6.05 | 2024/02/03 | 1,990,000 | 1,990,000 | |
| 신한은행(수입신용장) | - | 2023/08/02 | 265,212 | 11,367 | |
| 한국수출입은행(*) | 5.00 | 2023/08/03 | 3,550,000 | 3,550,000 | |
| 소 계 | 6,705,212 | 6,451,368 | |||
| 합 계 | 49,521,217 | 50,109,128 |
(2) 장기차입금 (단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금 | 농협은행(송파) | 5.64 | 2023/07/16 | 5,600,000 | 5,600,000 |
| 농협은행(송파) | 6.68 | 2023/06/15 | 250,000 | 500,000 | |
| 농협은행(둔촌)(*) | 5.47 | 2023/09/14 | 300,000 | 300,000 | |
| 한국산업은행 | 3.35 | 2023/06/11 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 한국산업은행 선양지점 | - | - | - | 2,906,411 | |
| 시설자금 | 한국산업은행(*) | 5.26 | 2025/06/24 | 450,000 | 500,000 |
| 전환사채 | (주)한국투자증권외 | - | 2025/12/18 | 2,502,829 | 2,863,792 |
| 소 계 | 12,102,829 | 15,670,203 | |||
| 유동성 대체 | (11,802,829) | (12,463,792) | |||
| 차 감 계 | 300,000 | 3,206,411 |
(3) 연결회사는 상기의 장단기차입금(*) 358억과 관련하여 당사의 재고자산(장부금액: 4,615백만원), 유형자산(장부금액 : 365억원) 및 투자부동산(장부금액 : 46억원)을 담보로 제공하고 있으며, 관련 채권최고액은 260억원입니다. 또한, 차입금과 관련하여 최대주주인 김동진으로부터 56,110백만원 및 USD 5,832,000과 대표이사 김태인으로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 상기의 단기차입금(**) 147억과 관련하여 (주)지산실업의 유형자산(장부금액 1,735백만원)을 담보로 제공 받고 있으며, 관련 채권최고액은 19억원입니다.연결회사는 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 2,546백만원과 2,227백만원에 해당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래를 담보부 차입거래(***)로 인식하였습니다(주석 6 참조).
(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제12회 무기명식 전환사채 | 2020년 12월 18일 | 2025년 12월 18일 | - | 3,400,000 | 4,000,000 |
| 소 계 | 3,400,000 | 4,000,000 | |||
| 할인발행차금 | (10,845) | (13,734) | |||
| 전환권조정 | (886,326) | (1,122,474) | |||
| 합 계 | 2,502,829 | 2,863,792 |
(5) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 권면총액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 권면금액의 100% |
| 만기보장수익률 | 연 0.00% |
| 유효이자율 | 연 15.71% |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 : |
| 사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함 | |
| 2. 조기상환(Put Option) : | |
| 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 12월 18일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환함 | |
| 3. 매도청구권(Call Option) : | |
| 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3 자'(이하 총칭하여 "매수인”)는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 날(2021년12월18일)로부터24개월이 되는 날(2022년12월18일)까지 매3개월이 되는 날 (이하“매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. 전기 중 매도청구권의 기한이 만료 되었습니다. | |
| 전환가액(*) | 1,751원 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2021년 12월 18일 부터 2025년 11월 18일까지 |
| 신주의 배당기산일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 |
(*) 전환가액 조정은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2021년 3월 18일) 및 이후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의70% 이상이어야 된다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 관련 옵션 | 1,382,892 | 1,768,584 |
회사가 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채를금융부채로 분류하였으며, 내재된 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 및 조기상환권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다.
16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 3,432,941 | 4,874,757 |
| 판매보증부채 | 180,960 | 180,960 |
| 반품충당부채 | 446,855 | 443,995 |
| 예수금 | 186,539 | 200,553 |
| 합 계 | 4,247,295 | 5,700,265 |
(2) 당분기와 전분기 주요 충당부채 변동내용 다음과 같습니다. ① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증부채 | 180,960 | - | - | 180,960 |
| 반품충당부채 | 443,995 | 2,860 | - | 446,855 |
| 합 계 | 624,955 | 2,860 | - | 627,815 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증부채 | 196,191 | - | - | 196,191 |
| 반품충당부채 | 496,498 | 284 | - | 496,782 |
| 합 계 | 692,689 | 284 | - | 692,973 |
17. 퇴직급여
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 적립형 의무의 현재가치 | 17,272,113 | 17,174,559 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,973,591) | (7,017,479) |
| 국민연금전환금 | (23,661) | (23,661) |
| 순확정급여부채 | 10,274,861 | 10,133,419 |
(2) 당분기 및 전분기 중 관련 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 411,297 | 457,774 |
| 순이자원가 | 180,568 | 98,439 |
| 사외적립자산 기대수익 | (88,932) | (54,180) |
| 합 계 | 502,933 | 502,033 |
(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 17,174,559 | 16,554,153 |
| 당기근무원가 | 411,297 | 457,774 |
| 이자원가 | 180,568 | 98,439 |
| 퇴직급여지급액 | (494,311) | (464,276) |
| 관계사 전(출)입 | - | - |
| 기말 잔액 | 17,272,113 | 16,646,090 |
(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 7,017,479 | 7,520,970 |
| 이자수익 | 88,932 | 54,180 |
| 사용자의 기여금 | 318 | - |
| 퇴직급여지급액 | (98,854) | (250,229) |
| 재측정요소 | (34,284) | (29,394) |
| 기말 잔액 | 6,973,591 | 7,295,527 |
18. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 대출약정 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 천USD,천CNY, 천TRY)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 |
|---|---|---|
| 일반자금 대출약정(원화) | 신한은행 외 | 38,350,000 |
| 일반자금 대출약정(외화) | 신한은행외 | USD 1,300 |
| 중국농상은행 | CNY 29,000 | |
| TEB ROTATIF KREDI외 | TRY 5,000 | |
| 시설자금 대출약정(원화) | 한국산업은행 | 9,500,000 |
| 무역금융 | 신한은행 외 | 7,500,000 |
| D/A | 신한은행 외 | USD 3,000 |
| 수입신용장개설(*) | 신한은행 | USD 560 |
| 수입화물선취보증(*) | 신한은행 | |
| 당좌대출 | 국민은행 | 7,500,000 |
| 합 계 | 원 화 | 62,850,000 |
| USD | USD 4,860 | |
| CNY | CNY 29,000 | |
| TRY | TRY 5,000 |
(*) 당분기말 현재 실행잔액은 USD 203,414.40 입니다.(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 채무부존재 확인 1건으로 소송가액은 270백만원입니다. 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 보증금액은 3,182백만원이며, 생산물배상책임과 관련하여 에이스아메리칸, 에이아이지 보험사로부터 보증을 제공받고 있습니다.
19. 자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 발행주식수 및 1주당 액면금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 발행주식수(보통주) | 26,493,538주 | 26,493,538주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 14,598,247 | 14,598,247 |
| 감자차익 | 125,000 | 125,000 |
| 자기주식처분이익 | 511,452 | 511,452 |
| 기타자본잉여금 | 38,012 | 38,012 |
| 합 계 | 15,272,711 | 15,272,711 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주)
| 구 분 | 주식수 | 금 액 | |
| 자본금 | 주식발행초과금 | ||
| 전기초 | 25,219,116 | 12,609,558 | 11,767,655 |
| 전환권청구 | 1,274,422 | 637,211 | 2,830,591 |
| 전기말 | 26,493,538 | 13,246,769 | 14,598,247 |
| 전환권청구 | - | - | - |
| 당분기말 | 26,493,538 | 13,246,769 | 14,598,247 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 2,429,554 | 476,931 |
| 자산재평가잉여금 | 14,459,314 | 14,459,314 |
| 합 계 | 16,888,868 | 14,936,245 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (2,971,050) | (2,971,050) |
(*) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득한 바 있습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 6,794,156 | 6,769,582 |
| 임의적립금 | 9,300,000 | 9,300,000 |
| 미처분이익잉여금 | 5,320,598 | 4,927,260 |
| 합 계 | 21,414,754 | 20,996,842 |
20. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순손익 | 690,739,580 | 690,739,580 | 3,810,234,634 | 3,810,234,634 |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,655,100주 | 22,655,100주 | 22,302,510주 | 22,302,510주 |
| 기본주당손익 | 30 | 30 | 171 | 171 |
(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 발행하고있는 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 연결회사의 희석주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주분기순손익 | 690,739,580 | 690,739,580 | 3,810,234,634 | 3,810,234,634 |
| 전환사채 이자비용 | 79,233,476 | 79,233,476 | 87,312,213 | 87,312,213 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순손익 | 769,973,056 | 769,973,056 | 3,897,546,847 | 3,897,546,847 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 24,699,101주 | 24,699,101주 | 24,354,339주 | 24,354,339주 |
| 희석주당이익(*) | 30 | 30 | 160 | 160 |
(*) 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.
21. 판매비와관리비
당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 및 상여 | 4,874,520 | 4,874,520 | 4,811,585 | 4,811,585 |
| 퇴직급여 | 451,784 | 451,784 | 462,436 | 462,436 |
| 복리후생비 | 683,522 | 683,522 | 669,256 | 669,256 |
| 임차료 | 98,647 | 98,647 | 7,138 | 7,138 |
| 접대비 | 80,398 | 80,398 | 114,102 | 114,102 |
| 광고선전비 | 1,269 | 1,269 | 39,548 | 39,548 |
| 연구개발비 | 65,011 | 65,011 | 50,455 | 50,455 |
| 대손상각비 | 435,511 | 435,511 | 53,192 | 53,192 |
| 여비교통비 | 351,338 | 351,338 | 301,925 | 301,925 |
| 통신비 | 48,352 | 48,352 | 55,280 | 55,280 |
| 보험료 | 68,183 | 68,183 | 105,767 | 105,767 |
| 운반비 | 731,257 | 731,257 | 760,296 | 760,296 |
| 소모품비 | 146,875 | 146,875 | 212,221 | 212,221 |
| 도서인쇄비 | 7,474 | 7,474 | 12,689 | 12,689 |
| 지급수수료 | 1,358,687 | 1,358,687 | 975,255 | 975,255 |
| 수출경비 | 176,330 | 176,330 | 229,500 | 229,500 |
| 기타 | 1,099,716 | 1,099,716 | 1,035,411 | 1,035,411 |
| 합 계 | 10,678,874 | 10,678,874 | 9,896,056 | 9,896,056 |
22. 금융손익
(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 65,840 | 65,840 | 59,488 | 59,488 |
| 사채상환이익 | 84,236 | 84,236 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 141,652 | 141,652 | 3,013,035 | 3,013,035 |
| 합 계 | 291,728 | 291,728 | 3,072,523 | 3,072,523 |
(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 947,398 | 947,398 | 713,557 | 713,557 |
| 합 계 | 947,398 | 947,398 | 713,557 | 713,557 |
23. 기타손익
(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 187,711 | 187,711 | 99,293 | 99,293 |
| 외화환산이익 | 948,697 | 948,697 | 561,353 | 561,353 |
| 유형자산처분이익 | 795 | 795 | 898 | 898 |
| 임대료수익 | 27,841 | 27,841 | 25,523 | 25,523 |
| 기타의대손충당금환입 | 11,744 | 11,744 | 13,517 | 13,517 |
| 잡이익 | 91,208 | 91,208 | 199,030 | 199,030 |
| 합 계 | 1,267,996 | 1,267,996 | 899,614 | 899,614 |
(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 188,347 | 188,347 | 151,117 | 151,117 |
| 외화환산손실 | 422,509 | 422,509 | 484,510 | 484,510 |
| 기부금 | 21,292 | 21,292 | 20,504 | 20,504 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 3 | 3 |
| 잡손실 | 72,680 | 72,680 | 60,644 | 60,644 |
| 합 계 | 704,828 | 704,828 | 716,778 | 716,778 |
24. 법인세비용
당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| 법인세부담액 | 63,518 | 63,518 | 69,445 | 69,445 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당분기 조정액 | - | - | (54,747) | (54,747) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (44,419) | (44,419) | 964,132 | 964,132 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 7,200 | 7,200 | (125,478) | (125,478) |
| 법인세비용 | 26,299 | 26,299 | 853,352 | 853,352 |
27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | 233,618 | 233,618 | (1,618,625) | (1,618,625) |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 25,627,880 | 25,627,880 | 24,999,281 | 24,999,281 |
| 급여 및 상여 | 5,424,227 | 5,424,227 | 5,929,177 | 5,929,177 |
| 퇴직급여 | 502,934 | 502,934 | 494,778 | 494,778 |
| 복리후생비 | 786,161 | 786,161 | 749,107 | 749,107 |
| 여비교통비 | 359,046 | 359,046 | 312,835 | 312,835 |
| 지급수수료 | 1,446,654 | 1,446,654 | 1,066,473 | 1,066,473 |
| 수출경비 | 176,330 | 176,330 | 229,500 | 229,500 |
| 운반비 | 733,269 | 733,269 | 768,698 | 768,698 |
| 무형자산상각비 | 109,978 | 109,978 | 59,268 | 59,268 |
| 감가상각비 | 853,443 | 853,443 | 815,912 | 815,912 |
| 투자부동산감가상각비 | 7,328 | 7,328 | 29,588 | 29,588 |
| 세금과공과 | 126,278 | 126,278 | 95,091 | 95,091 |
| 대손상각비 | 435,511 | 435,511 | 53,192 | 53,192 |
| 기타 | 1,574,007 | 1,574,007 | 1,942,105 | 1,942,105 |
| 합 계 | 38,396,664 | 38,396,664 | 35,926,380 | 35,926,380 |
26. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 분기순이익(손실) | 690,740 | 3,810,235 |
| 2. 조정항목: | ||
| 법인세비용 | 26,298 | 853,353 |
| 이자수익 | (65,841) | (59,488) |
| 감가상각비 | 853,443 | 921,461 |
| 투자부동산상각비 | 7,328 | 7,328 |
| 외화환산손실 | 422,509 | 484,510 |
| 이자비용 | 947,398 | 713,557 |
| 퇴직급여 | 502,934 | 556,213 |
| 무형자산상각비 | 109,978 | 59,268 |
| 대손상각비 | 435,511 | 53,192 |
| 유형자산처분이익 | (795) | (898) |
| 외화환산이익 | (948,697) | (561,352) |
| 유형자산폐기손실 | - | 3 |
| 사채상환이익 | (84,236) | - |
| 파생상품평가이익 | (141,652) | (3,013,035) |
| 기타의대손충당금환입 | (11,744) | (13,517) |
| 소 계 | 2,052,434 | 595 |
| 3.영업활동으로 인한 자산부채 변동: | ||
| 매출채권의감소(증가) | (2,165,479) | (1,966,259) |
| 미수금의감소(증가) | 978,528 | 207,074 |
| 선급금의감소(증가) | 1,493,715 | 1,153,033 |
| 선급비용의감소(증가) | (56,304) | (223,713) |
| 선급법인세의감소(증가) | - | - |
| 재고자산의감소(증가) | 1,209,852 | (4,228,914) |
| 장기선급비용의감소(증가) | - | - |
| 매입채무의증가(감소) | 312,183 | (1,677,032) |
| 미지급금의증가(감소) | (251,760) | (736,769) |
| 선수금의증가(감소) | (1,441,816) | 838,479 |
| 예수금의증가(감소) | (14,013) | (83,541) |
| 미지급비용의증가(감소) | 131,552 | - |
| 퇴직금의지급 | (494,312) | (464,276) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 98,536 | 196,049 |
| 장기예수보증금의 감소(증가) | - | (300,000) |
| 해외사업환산손익의감소(증가) | 1,295,453 | 327,704 |
| 반품충당부채의증가(감소) | 2,860 | 284 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 1,298 | 86 |
| 소 계 | 1,100,293 | (6,957,795) |
| 4. 합 계 (1+2+3) | 3,843,467 | (3,146,965) |
(2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산에서 본계정으로 대체 | 36,127 | 284,797 |
| 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체 | - | 300,000 |
| 사용권자산의 취득 | 1,211,841 | 497,093 |
| 전환사채행사 | 3,599,747 |
(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기타(*) | 기말 |
| 단기차입금 | 50,109,128 | 9,058,162 | (9,693,523) | 47,450 | 49,521,217 |
| 유동성장기부채 | 9,600,000 | - | (300,000) | - | 9,300,000 |
| 장기차입금 | 3,206,411 | - | - | (2,906,411) | 300,000 |
| 전환사채(유동성장기부채) | 2,863,792 | - | - | (360,963) | 2,502,829 |
| (유동)리스부채 | 964,399 | - | (315,979) | 449,458 | 1,097,878 |
| (비유동)리스부채 | 1,342,756 | - | - | (100,876) | 1,241,880 |
(*) 환율변동효과와 시간경과에 따른 유동성 대체, 전환사채의 전환효과 등 포함
② 전분기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기타(*) | 기말 |
| 단기차입금 | 42,575,389 | 2,447,959 | - | 32,890 | 45,056,238 |
| 유동성장기부채 | 6,800,000 | - | (300,000) | 300,000 | 6,800,000 |
| 장기차입금 | 7,268,845 | - | - | - | 7,268,845 |
| 전환사채(유동성장기부채) | 4,477,396 | - | - | (1,846,775) | 2,630,621 |
| (유동)리스부채 | 828,350 | - | - | 236,786 | 1,065,136 |
| (비유동)리스부채 | 1,708,825 | - | - | 145,450 | 1,854,275 |
(*) 환율변동효과와 시간경과에 따른 유동성 대체, 전환사채의 전환효과 등 포함
27. 재무위험 관리
연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.
28. 금융상품 위험(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 14,168,754 | 16,317,505 |
| 매출채권및기타채권 | 50,320,674 | 48,832,075 |
| 장기금융상품 | 5,500 | 5,500 |
| 합 계 | 64,494,928 | 65,155,080 |
(*) 연결회사의 보유현금은 제외하였습니다.
② 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 26,627,717 | 860,870 | 30,000 | 26,017,992 | 1,714,244 | - |
| 만기 경과 후 3개월 이하 | 6,135,329 | 201,927 | - | 6,608,786 | 7,442 | - |
| 만기 경과 후 4~6개월 | 4,050,941 | 5,424 | - | 3,898,158 | 72,497 | - |
| 만기 경과 후 7~12개월 | 4,179,698 | 86,745 | - | 4,662,795 | 42,818 | 100,000 |
| 만기 경과 후 12개월 초과 | 15,021,859 | 4,301,413 | 173,815 | 12,005,275 | 4,594,737 | 75,825 |
| 합 계 | 56,015,544 | 5,456,379 | 203,815 | 53,193,006 | 6,431,738 | 175,825 |
③ 대손충당금
당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 11,640,723 | 4,000,710 | - | - | 11,908,397 | 4,392,389 | 598,542 | 38,813 |
| 채권제각/추심 | - | - | - | - | (143,811) | - | - | - |
| 대손상각비 | 435,511 | (11,744) | - | - | 158,690 | (391,679) | (598,542) | (38,813) |
| 환율변동효과 | 47,773 | - | - | - | (282,553) | - | - | - |
| 기말잔액 | 12,124,007 | 3,988,966 | - | - | 11,640,723 | 4,000,710 | 0 | 0 |
(2) 유동성위험
당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1 ~ 5년 이내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 27,325,684 | 27,325,684 | 27,249,333 | 76,352 | - |
| 차입금(유동성포함) | 61,624,046 | 67,094,565 | 62,294,506 | 4,800,059 | - |
| 리스부채 | 2,339,758 | 2,386,230 | 1,145,979 | 998,320 | 241,931 |
| 합 계 | 91,289,488 | 96,806,479 | 90,689,818 | 5,874,731 | 241,931 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1 ~ 5년 이내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 26,798,456 | 26,798,456 | 26,723,402 | 75,054 | - |
| 차입금(유동성포함) | 65,779,331 | 70,615,173 | 65,454,152 | 5,161,021 | - |
| 리스부채 | 2,307,155 | 2,354,111 | 895,638 | 1,132,273 | 326,200 |
| 합 계 | 94,884,942 | 99,767,740 | 93,073,192 | 6,368,348 | 326,200 |
(3) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환율이 변동하였다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,263,711 | (1,263,711) | 1,225,917 | (1,225,917) |
| EUR | 541,009 | (541,009) | 453,242 | (453,242) |
| CNY | 111,354 | (111,354) | 111,187 | (111,187) |
| JPY | 45,099 | (45,099) | 43,686 | (43,686) |
② 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 ,부채의 내역의원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| USD | EUR | CNY | JPY | USD | EUR | CNY | JPY | |
| 금융자산 | 962,394 | 891,311 | - | 3,489 | 1,129,021 | 345,587 | - | 7,835 |
| 매출채권 | 24,849,954 | 4,518,782 | 1,113,541 | 455,080 | 24,267,810 | 4,186,837 | 1,111,869 | 440,004 |
| 기타채권 | 211,818 | - | - | - | 311,959 | - | - | - |
| 차입금 | 4,505,860 | - | - | - | 3,886,247 | - | - | - |
| 매입채무 | 8,829,837 | - | - | 7,574 | 9,563,369 | - | - | 10,983 |
(4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 141,974 | (141,974) | 149,758 | (149,758) |
| 이자비용 | 442,409 | (442,409) | 336,526 | (336,526) |
② 연결회사의 차입금과 관련된 이자율 위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음 과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 | ||||
| 1년미만 | 28,281,217 | 45.9% | 29,119,128 | 44.3% |
| 1~5년미만 | 250,000 | 0.4% | 3,206,411 | 4.9% |
| 고정금리 차입금 | ||||
| 1년미만 | 30,590,000 | 49.6% | 30,590,000 | 46.5% |
| 1~5년미만 | 2,502,829 | 4.1% | 2,863,792 | 4.4% |
| 합 계 | 61,624,046 | 100.0% | 65,779,331 | 100.0% |
(5) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,201,753 | (*1) | 16,347,539 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 50,320,674 | (*1) | 48,832,075 | (*1) |
| 장기금융상품 | 5,500 | (*1) | 5,500 | (*1) |
| 합 계 | 64,527,927 | - | 65,185,114 | - |
| 당기손익인식금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | 1,382,892 | 1,382,892 | 1,768,584 | 1,768,584 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 27,325,684 | (*1) | 26,798,456 | (*1) |
| 차입금(유동성포함) | 61,624,046 | (*1) | 65,779,331 | (*1) |
| 합 계 | 88,949,730 | - | 92,577,787 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치공시대상에서 제외하였습니다
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정
유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
② 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수
③ 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | - | - | 1,382,892 | 1,382,892 |
서열체계 수준 3으로 분류한 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 1,768,584 | - | (385,692) | 1,382,892 |
서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수와 공정가치의 관계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 - 전환사채 관련 옵션 |
1,382,892 | 이항모형 | - 무위험수익률 : 3.72% - 주가변동성: 38.90% | 무위험수익률이 하락(상승)하면 추정공정가치 상승(하락) 주가변동성이 상승(하락)하면 추정공정가치 상승(하락) |
(6) 당분기말 및 전기말의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 | 상각후원가 | 공정가치측정 | 합 계 |
| 금융자산 | 금융부채 | 금융부채 | ||
| 기타수익: | ||||
| 기타의대손상각비환입 | 11,744 | - | - | 11,744 |
| 판매비와관리비: | ||||
| 대손상각비 | 435,511 | - | - | 435,511 |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 65,841 | - | - | 65,841 |
| 사채상환이익 | 84,236 | - | 84,236 | |
| 파생상품평가이익 | - | - | 141,652 | 141,652 |
| 외환차익 | 135,426 | 52,285 | - | 187,711 |
| 외화환산이익 | 834,750 | 113,947 | - | 948,697 |
| 금융수익 합계 | 1,120,252 | 166,233 | 141,652 | 1,428,137 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | 947,398 | - | 947,398 |
| 외환차손 | 50,556 | 137,791 | - | 188,347 |
| 외화환산손실 | 244,430 | 178,079 | - | 422,509 |
| 금융비용 합계 | 294,986 | 1,263,268 | - | 1,558,253 |
| 순손익 | 401,499 | (1,097,035) | 141,652 | (553,884) |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 | 상각후원가 | 공정가치측정 | 합 계 |
| 금융자산 | 금융부채 | 금융부채 | ||
| 기타수익: | ||||
| 기타의대손상각비환입 | 1,029,035 | - | - | 1,029,035 |
| 판매비와관리비: | ||||
| 대손상각비 | 158,690 | - | - | 158,690 |
| 기타비용: | ||||
| 기타의대손상각비 | 14,076 | - | - | 14,076 |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 336,229 | - | - | 336,229 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 3,091,415 | 3,091,415 |
| 외환차익 | 1,363,310 | 325,254 | - | 1,688,565 |
| 외화환산이익 | 971,674 | 1,228,924 | - | 2,200,598 |
| 금융수익 합계 | 2,671,213 | 1,554,178 | 3,091,415 | 7,316,806 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | 2,984,583 | - | 2,984,583 |
| 외환차손 | 298,619 | 1,083,687 | - | 1,382,306 |
| 외화환산손실 | 1,759,622 | 3,745 | - | 1,763,366 |
| 금융비용 합계 | 2,058,240 | 4,072,016 | - | 6,130,256 |
| 순손익 | 1,469,243 | (2,517,837) | 3,091,415 | 2,042,821 |
(7) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 인식된금융자산 총액 | 상계되는 인식된금융부채 총액 | 재무상태표에표시되는금융자산 순액 | 상계 되지않은 관련 금액 | 순 액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 매출채권 등 | 7,461,824 | (3,601,147) | 3,860,677 | (270,579) | 3,590,098 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무 등 | 7,946,892 | (3,601,147) | 4,345,745 | (270,579) | 4,075,166 |
| 단기차입금 | 2,810,920 | - | 2,810,920 | (2,810,920) | - |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 인식된금융자산 총액 | 상계되는 인식된금융부채 총액 | 재무상태표에표시되는금융자산 순액 | 상계 되지않은 관련 금액 | 순 액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 매출채권 등 | 18,967,027 | (10,559,344) | 8,407,682 | (667,750) | 7,739,932 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무 등 | 14,590,705 | (10,559,344) | 4,031,360 | (667,750) | 3,363,610 |
| 단기차입금 | 2,238,757 | - | 2,238,757 | (2,238,757) | - |
31. 특수관계자
(1) 당분기말과 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | CAS INDIA | CAS INDIA | (주)카스이앤씨의 종속기업 |
| CAS POLSKA | CAS POLSKA | (주)카스이앤씨의 종속기업 | |
| ㈜카스이앤씨 | ㈜카스이앤씨 | 주요 경영진이 지배하는 회사 | |
| CAS BANGLADESH | CAS BANGLADESH | (주)카스이앤씨의 종속기업 | |
| CAS VIETNAM | CAS VIETNAM | 경영에 중요한 영향력이 있는 회사(*) | |
| CAS JAPAN | CAS JAPAN | 주요 경영진이 지배하는 회사 | |
| CAS NCS | CAS NCS | 주요 경영진이 지배하는 회사 | |
| ㈜지산실업 | ㈜지산실업 | 주요 경영진이 지배하는 회사 | |
| ㈜블루스톤디엑스티 | ㈜블루스톤디엑스티 | 주요 경영진이 지배하는 회사 | |
| ㈜카스라벨 | ㈜카스라벨 | 주요 경영진이 지배하는 회사 | |
| ㈜카스케미칼 | ㈜카스케미칼 | 주요 경영진이 지배하는 회사 | |
| ㈜포스앤솔루션 | ㈜포스앤솔루션 | 주요 경영진이 지배하는 회사 |
(*) 연결회사는 CAS VIETNAM의 경영 및 영업활동 전반에 대하여 중요한 영향력을 행사하고 있으므로 이를 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 합계 | 매입 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 경영진 | 임원 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | CAS INDIA | 126,066 | - | 126,066 | - | - | - |
| CAS POLSKA | 1,015,695 | - | 1,015,695 | - | - | - | |
| ㈜카스이앤씨(*) | 847,237 | - | 847,237 | 1,606,406 | 26,382 | 1,632,788 | |
| CAS BANGLADESH | 76,391 | - | 76,391 | - | - | - | |
| CAS VIETNAM | 129,813 | - | 129,813 | - | - | - | |
| CAS JAPAN | 12,088 | - | 12,088 | - | - | - | |
| CAS NCS | 700,823 | - | 700,823 | - | - | - | |
| ㈜지산실업 | - | - | - | - | 99,360 | 99,360 | |
| ㈜블루스톤디엑스티 | - | 5,850 | 5,850 | - | 221,463 | 221,463 | |
| ㈜카스라벨 | - | 2,451 | 2,451 | 2,309,725 | 446,107 | 2,755,832 | |
| ㈜카스케미칼 | 196,302 | 5,365 | 201,667 | 863,459 | 12,000 | 875,459 | |
| ㈜포스앤솔루션 | - | - | - | - | 33,150 | 33,150 | |
| 합 계 | 3,104,415 | 13,666 | 3,118,081 | 4,779,590 | 838,462 | 5,618,052 |
(*) ㈜카스이앤씨와의 매출거래는 전액 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로 당분기 중 매출거래 847백만원 및 이에 대응하는 매출원가 847백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리되었습니다.
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 합계 | 매입 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 경영진 | 임원 | - | 2,379 | 2,379 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | CAS INDIA | 243,044 | - | 243,044 | - | - | - |
| CAS POLSKA | 1,102,796 | - | 1,102,796 | - | - | - | |
| ㈜카스이앤씨(*) | 755,990 | 5,762 | 761,752 | 1,160,798 | 25,240 | 1,186,038 | |
| CAS BANGLADESH | 90,820 | - | 90,820 | - | - | - | |
| CAS VIETNAM | 140,513 | - | 140,513 | - | - | - | |
| CAS JAPAN | 2,746 | - | 2,746 | - | - | - | |
| CAS NCS | 544,833 | - | 544,833 | - | - | - | |
| ㈜지산실업 | - | - | - | - | 96,666 | 96,666 | |
| ㈜블루스톤디엑스티 | - | 5,850 | 5,850 | 2,880 | 263,350 | 266,230 | |
| ㈜카스라벨 | - | 1,634 | 1,634 | 2,205,052 | 463,762 | 2,668,814 | |
| ㈜카스케미칼 | 139,630 | 6,042 | 145,672 | 762,194 | - | 762,194 | |
| ㈜포스앤솔루션 | - | - | - | - | 33,150 | 33,150 | |
| 합 계 | 3,020,372 | 21,667 | 3,042,039 | 4,130,924 | 882,168 | 5,013,092 |
(*) ㈜카스이앤씨와의 매출거래는 전액 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로 전분기 중 매출거래 756백만원 및 이에 대응하는 매출원가 756백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리되었습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
① 당분기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*1) | 미수금(*2) | 보증금 | 합계 | 매입채무 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 경영진 | 임원 | - | 18,500 | - | 18,500 | - | 22,805 | 22,805 |
| 기타 특수관계자 | CAS INDIA | 2,950,056 | - | - | 2,950,056 | - | - | - |
| CAS POLSKA | 2,560,182 | - | - | 2,560,182 | - | - | - | |
| ㈜카스이앤씨(*3) | 1,434,638 | 1,232,109 | - | 2,666,747 | - | - | - | |
| CAS BANGLADESH | 911,324 | - | - | 911,324 | - | - | - | |
| CAS VIETNAM | 4,073,487 | - | - | 4,073,487 | 1,523 | - | 1,523 | |
| CAS JAPAN | 439,427 | - | - | 439,427 | - | - | - | |
| CAS NCS | - | 109,126 | - | 109,126 | - | - | - | |
| ㈜지산실업 | - | - | 3,800,000 | 3,800,000 | - | 154,367 | 154,367 | |
| ㈜블루스톤디엑스티 | - | 5,144 | - | 5,144 | - | 87,695 | 87,695 | |
| ㈜카스라벨 | - | 899 | - | - | 1,842,126 | 192,380 | 2,035,405 | |
| ㈜카스케미칼(*3) | - | 3,032,047 | - | 3,032,047 | - | - | - | |
| ㈜포스앤솔루션 | - | - | - | - | - | 80,040 | 80,040 | |
| 합 계 | 12,369,114 | 4,397,825 | 3,800,000 | 20,566,040 | 1,843,649 | 537,287 | 2,381,835 |
(*1) 특수관계자 매출채권과 관련하여 당분기 중 대손상각비 364백만원을 인식하였고, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 4,795백만원입니다.(*2) 특수관계자 기타채권(대여금 및 미수금)에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 3,741백만원입니다.(*3) ㈜카스이앤씨와 ㈜카스케미칼은 생산법인으로 당사에 물품을 공급하고 있으며,매입대금과 선급금을 상계하고 상계 후 남은 잔액은 미수금으로 처리하고 있습니다.
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*1) | 미수금(*2) | 보증금 | 합계 | 매입채무 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 경영진 | 임원 | - | 18,500 | - | 18,500 | - | 15,563 | 15,563 |
| 기타 특수관계자 | CAS INDIA | 2,869,257 | - | - | 2,869,257 | - | - | - |
| CAS POLSKA | 2,086,692 | - | - | 2,086,692 | - | - | - | |
| ㈜카스이앤씨(*3) | 1,709,834 | 1,232,109 | - | 2,941,943 | - | - | - | |
| CAS BANGLADESH | 839,332 | - | - | 839,332 | - | - | - | |
| CAS VIETNAM | 3,947,224 | - | - | 3,947,224 | 1,480 | - | 1,480 | |
| CAS JAPAN | 424,802 | - | - | 424,802 | - | - | - | |
| CAS NCS | - | - | - | - | - | 75,520 | 75,520 | |
| ㈜지산실업 | - | - | 3,800,000 | 3,800,000 | - | 182,071 | 182,071 | |
| ㈜블루스톤디엑스티 | - | 4,664 | - | 4,664 | - | 28,558 | 28,558 | |
| ㈜카스라벨 | - | - | - | - | 1,061,422 | 201,805 | 1,263,227 | |
| ㈜카스케미칼(*3) | 37,093 | 3,346,899 | - | 3,383,992 | - | - | - | |
| ㈜포스앤솔루션 | - | - | - | - | - | 47,575 | 47,575 | |
| 합 계 | 11,914,234 | 4,602,172 | 3,800,000 | 20,316,406 | 1,062,902 | 551,092 | 1,613,994 |
(*1) 특수관계자 매출채권과 관련하여 전분기 중 대손상각비환입 404백만원을 인식하였고, 전기말 현재 대손충당금 잔액은 4,431백만원입니다.(*2) 특수관계자 기타채권(대여금 및 미수금)에 대하여 전기 중 대손상각비환입 959백만원을 인식하였고, 전기말 현재 대손충당금 잔액은 3,741백만원입니다.(*3) ㈜카스이앤씨와 ㈜카스케미칼은 생산법인으로 당사에 물품을 공급하고 있으며,매입대금과 선급금을 상계하고 상계 후 남은 잔액은 미수금으로 처리하고 있습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CAS INDIA | 552,574 | - | 534,727 | - |
| CAS POLSKA | 281,504 | - | 228,507 | - |
| ㈜카스이앤씨 | 1,357,940 | 1,232,109 | 1,357,940 | 1,232,109 |
| CAS BANGLADESH | 655,626 | - | 610,917 | - |
| CAS VIETNAM | 1,607,754 | - | 1,370,579 | - |
| CAS JAPAN | 339,642 | - | 327,859 | - |
| ㈜카스케미칼 | - | 2,508,586 | - | 2,508,586 |
| 합 계 | 4,795,040 | 3,740,695 | 4,430,529 | 3,740,695 |
(5) 당분기말 및 전기말 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말은 주요 자금거래 내역이 없습니다.
② 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ㈜카스이앤씨 | 521,759 | - | (521,759) | - |
| 기타특수관계자 | ㈜카스케미칼 | 210,000 | - | (210,000) | - |
| 합 계 | 731,759 | - | (731,759) | - |
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 분 류 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 719,739 | 426,840 |
| 퇴직급여 | 68,423 | 49,394 |
| 합 계 | 788,162 | 476,234 |
(8) 연결회사는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 최대주주인 김동진으로부터 56,110백만원 및 USD 5,832,000, 대표이사인 김태인으로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).(9) 연결회사는 당분기말 현재 한국산업은행 단기차입금 14,700백만원과 관련하여 (주)지산실업의 유형자산(장부금액 1,735백만원)을 담보로 제공 받고 있으며, 관련 채권최고액은 1,900백만원 입니다.(10) 연결회사는 당분기말 현재 ㈜카스, ㈜카스이앤씨, ㈜지산실업의 유형자산 및 재고자산의 손실에 대비하여 부보금액 46,924백만원(전기 : 43,215백만원)의 재산종합보험 등을 KB손해보험㈜에 가입하여 보험을 제공하고 납부한 보험료는 48백만원(전기 : 45백만원)입니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 41 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 40 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 1분기말 | 제 40 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 62,710,013,324 | 62,778,331,783 |
| 현금및현금성자산 | 9,129,898,032 | 8,864,231,095 |
| 당기법인세자산 | 137,287,979 | 369,814,496 |
| 매출채권및기타채권 | 35,824,632,842 | 34,777,659,780 |
| 재고자산 | 16,777,217,940 | 17,912,557,046 |
| 기타유동자산 | 840,976,531 | 854,069,366 |
| 비유동자산 | 101,150,697,792 | 101,718,617,737 |
| 장기금융상품 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 종속회사및관계회사투자 | 33,142,306,072 | 33,142,306,072 |
| 매출채권및기타채권 | 10,009,817,751 | 10,351,153,190 |
| 유형자산 | 42,867,680,770 | 42,976,735,300 |
| 투자부동산 | 4,582,090,688 | 4,589,418,571 |
| 사용권자산 | 1,816,796,041 | 2,087,873,722 |
| 무형자산 | 3,620,303,418 | 3,701,256,009 |
| 이연법인세자산 | 2,565,451,060 | 2,525,445,043 |
| 기타비유동자산 | 2,540,751,992 | 2,338,929,830 |
| 자산총계 | 163,860,711,116 | 164,496,949,520 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 90,855,083,682 | 92,258,079,980 |
| 매입채무및기타채무 | 26,200,333,700 | 25,756,070,524 |
| 단기차입금 | 46,285,859,577 | 46,256,247,496 |
| 유동성장기부채 | 11,802,829,426 | 12,463,791,988 |
| 당기법인세부채 | 835,258,770 | 835,258,770 |
| 유동리스부채 | 655,119,199 | 787,458,111 |
| 파생상품부채 | 1,382,892,200 | 1,768,584,000 |
| 기타유동부채 | 3,692,790,810 | 4,390,669,091 |
| 비유동부채 | 11,665,530,226 | 11,623,666,514 |
| 매입채무및기타채무 | 76,351,629 | 75,054,011 |
| 장기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 순확정급여부채 | 10,274,861,254 | 10,133,419,368 |
| 비유동리스부채 | 1,014,317,343 | 1,115,193,135 |
| 부채총계 | 102,520,613,908 | 103,881,746,494 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 13,246,769,000 | 13,246,769,000 |
| 자본금 | 13,246,769,000 | 13,246,769,000 |
| 자본잉여금 | 15,272,711,053 | 15,272,711,053 |
| 이익잉여금 | 21,601,488,412 | 21,362,980,910 |
| 기타포괄손익누계액 | 14,190,178,899 | 13,703,792,219 |
| 기타자본항목 | (2,971,050,156) | (2,971,050,156) |
| 자본총계 | 61,340,097,208 | 60,615,203,026 |
| 자본과부채총계 | 163,860,711,116 | 164,496,949,520 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 40 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 1분기 | 제 40 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 35,276,926,972 | 35,276,926,972 | 33,221,420,824 | 33,221,420,824 |
| 매출원가 | 26,133,206,941 | 26,133,206,941 | 24,243,510,752 | 24,243,510,752 |
| 매출총이익 | 9,143,720,031 | 9,143,720,031 | 8,977,910,072 | 8,977,910,072 |
| 판매비와관리비 | 8,890,460,133 | 8,890,460,133 | 8,263,818,343 | 8,263,818,343 |
| 영업이익(손실) | 253,259,898 | 253,259,898 | 714,091,729 | 714,091,729 |
| 종속회사및관계회사투자손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 금융수익 | 347,068,747 | 347,068,747 | 3,072,905,429 | 3,072,905,429 |
| 금융비용 | 837,018,519 | 837,018,519 | 522,115,159 | 522,115,159 |
| 기타수익 | 1,191,770,144 | 1,191,770,144 | 670,344,768 | 670,344,768 |
| 기타비용 | 413,033,716 | 413,033,716 | 301,995,974 | 301,995,974 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 542,046,554 | 542,046,554 | 3,633,230,793 | 3,633,230,793 |
| 법인세비용 | 30,711,791 | 30,711,791 | 851,617,688 | 851,617,688 |
| 분기순이익(손실) | 511,334,763 | 511,334,763 | 2,781,613,105 | 2,781,613,105 |
| 기타포괄손익 | 459,302,609 | 459,302,609 | (128,789,642) | (128,789,642) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (27,084,071) | (27,084,071) | (22,927,336) | (22,927,336) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (27,084,071) | (27,084,071) | (22,927,336) | (22,927,336) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 486,386,680 | 486,386,680 | (105,862,306) | (105,862,306) |
| 해외사업환산손익 | 486,386,680 | 486,386,680 | (105,862,306) | (105,862,306) |
| 총포괄손익 | 970,637,372 | 970,637,372 | 2,652,823,463 | 2,652,823,463 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 23 | 23 | 125 | 125 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 23 | 23 | 118 | 118 |
| 자본변동표 |
| 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 40 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 12,609,558,000 | 12,442,119,674 | 20,401,597,853 | 6,313,852,342 | (2,971,050,156) | 48,796,077,713 |
| 분기순이익(손실) | 0 | 0 | 2,781,613,105 | 0 | 0 | 2,781,613,105 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | (22,927,336) | 0 | 0 | (22,927,336) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | (105,862,306) | 0 | (105,862,306) |
| 전환권청구 | 637,211,000 | 2,830,591,379 | 0 | 0 | 0 | 3,467,802,379 |
| 연차배당 | 0 | 0 | (349,498,455) | 0 | 0 | (349,498,455) |
| 2022.03.31 (기말자본) | 13,246,769,000 | 15,272,711,053 | 22,810,785,167 | 6,207,990,036 | (2,971,050,156) | 54,567,205,100 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 13,246,769,000 | 15,272,711,053 | 21,362,980,910 | 13,703,792,219 | (2,971,050,156) | 60,615,203,026 |
| 분기순이익(손실) | 0 | 0 | 511,334,763 | 0 | 0 | 511,334,763 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | (27,084,071) | 0 | 0 | (27,084,071) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 486,386,680 | 0 | 486,386,680 |
| 전환권청구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연차배당 | 0 | 0 | (245,743,190) | 0 | 0 | (245,743,190) |
| 2023.03.31 (기말자본) | 13,246,769,000 | 15,272,711,053 | 21,601,488,412 | 14,190,178,899 | (2,971,050,156) | 61,340,097,208 |
| 현금흐름표 |
| 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 40 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 1분기 | 제 40 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,936,576,902 | (4,507,515,699) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 2,488,760,976 | (3,837,194,271) |
| 이자의 수취 | 20,695,138 | 23,288,232 |
| 이자의 지급 | (740,562,159) | (236,272,383) |
| 법인세 부담액 | 167,682,947 | (457,337,277) |
| 투자활동현금흐름 | (532,021,633) | 1,880,610,511 |
| 단기금융상품의 감소 | 0 | 2,000,000,000 |
| 장기대여금의 감소 | 2,009,860 | 61,282,227 |
| 유형자산의 처분 | 864,300 | 902,727 |
| 보증금의 감소 | 0 | 34,150,000 |
| 단기대여금의 증가 | (30,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (239,669,206) | (372,417,954) |
| 무형자산의 취득 | (18,045,625) | (81,621,048) |
| 보증금의 증가 | (45,358,800) | 0 |
| 기타 비유동자산의 증가 | (201,822,162) | 238,314,559 |
| 재무활동현금흐름 | (1,188,283,132) | 2,038,742,960 |
| 단기차입금의 증가 | 9,058,162,081 | 2,621,794,207 |
| 단기차입금의 상환 | (9,076,000,000) | 0 |
| 유동성장기부채의 상환 | (300,000,000) | (300,000,000) |
| 리스부채의상환 | (270,445,213) | (283,051,247) |
| 전환사채의 상환 | (600,000,000) | 0 |
| 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 49,394,800 | 8,105,074 |
| 현금및현금성자산의순증감 | 265,666,937 | (580,057,154) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 8,864,231,095 | 3,986,718,703 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 9,129,898,032 | 3,406,661,549 |
5. 재무제표 주석
| 제 41 기 1분기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 40 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 카스 |
1. 회사의 개요
주식회사 카스(이하 "당사")는 1983년 4월에 설립되어 전자저울 및 로드셀 등의 제조및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 양주시에 위치하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 김동진 외 3인 | 8,666,860 | 32.71% |
| (주)카스(자기주식) | 1,919,219 | 7.24% |
| 우리사주조합 | 11,040 | 0.04% |
| 기타(소액주주) | 15,896,419 | 60.01% |
| 합 계 | 26,493,538 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3.1 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
러시아-우크라이나 무력분쟁은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아-우크라이나 무력분쟁에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 러시아-우크라이나 무력분쟁으로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 4,382 | 634 |
| 금융기관예금 | 9,125,516 | 8,863,597 |
| 합 계 | 9,129,898 | 8,864,231 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 5,500 | 5,500 | 당좌개설보증금 |
| 금융기관예금 | 500,000 | 500,000 | 미결제타점권 |
6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금등 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금등 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||
| 매출채권 | 42,251,357 | (6,968,744) | 35,282,613 | 40,995,215 | (7,050,283) | 33,944,932 |
| 미수금 | 642,115 | (248,270) | 393,845 | 979,141 | (260,014) | 719,127 |
| 대여금 | 130,000 | - | 130,000 | 100,000 | - | 100,000 |
| 미수수익 | 18,175 | - | 18,175 | 13,600 | - | 13,600 |
| 소 계 | 43,041,647 | (7,217,014) | 35,824,633 | 42,087,956 | (7,310,296) | 34,777,660 |
| 비유동자산 | ||||||
| 매출채권 | 9,684,232 | (4,878,468) | 4,805,764 | 9,318,788 | (4,408,318) | 4,910,470 |
| 미수금 | 4,264,157 | (3,740,696) | 523,461 | 4,579,008 | (3,740,695) | 838,313 |
| 대여금 | 73,815 | - | 73,815 | 75,825 | - | 75,825 |
| 보증금 | 5,022,354 | (415,576) | 4,606,778 | 4,976,996 | (450,451) | 4,526,545 |
| 소 계 | 19,044,558 | (9,034,740) | 10,009,818 | 18,950,617 | (8,599,464) | 10,351,153 |
| 합 계 | 62,086,205 | (16,251,754) | 45,834,451 | 61,038,573 | (15,909,760) | 45,128,813 |
당사는 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 2,546백만원과 2,227백만원에 해당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래를 담보부 차입거래로 인식하였습니다(주석 15 참조).
7. 재고자산당분기과 전분기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,605,135 | (81,601) | 4,523,534 | 3,570,222 | (170,385) | 3,399,837 |
| 상품(*) | 6,805,057 | (380,614) | 6,424,443 | 8,256,361 | (301,226) | 7,955,135 |
| 재공품 | 1,705,092 | - | 1,705,092 | 622,238 | - | 622,238 |
| 원재료 | 1,772,146 | (190,245) | 1,581,901 | 2,710,143 | (194,801) | 2,515,342 |
| 저장품 | 504,391 | (36,649) | 467,742 | 512,724 | (37,843) | 474,881 |
| 미착품 | 1,937,823 | - | 1,937,823 | 753,475 | - | 753,475 |
| 반환재고회수권 | 136,683 | - | 136,683 | 49,547 | - | 49,547 |
| 합 계 | 17,466,327 | (689,109) | 16,777,218 | 16,474,710 | (704,255) | 15,770,455 |
(*) 당사는 한국수출입은행 단기차입금 3,550백만원과 관련하여 재고자산 4,615백만원을담보로 제공하고 있습니다(주석 15참조).당분기 중 순실현가능가치 및 진부화평가 등으로 인하여 매출원가에 포함되어 손익으로 인식된 재고자산의 금액은 61백만원(재고자산평가손실 61백만원이며, 전분기 중 순실현가능가치 및 진부화평가 등으로 인하여 매출원가에 포함되어 손익으로 인식된 재고자산의 금액은 120백만원(재고자산평가손실환입 324백만원, 재고자산폐기손실 204백만원) 입니다.
8. 종속기업및관계기업투자
당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 기업명 | 소재지 | 업 종 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득가액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 | 소유분율 | 취득가액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||||||
| CAS SHANGHAI | 중국 | 도매 및 상품중개업 | 100.00% | 8,966,574 | - | 8,966,574 | 100.00% | 8,966,574 | - | 8,966,574 |
| CAS ZHEJIANG | 중국 | 제조업 | 100.00% | 23,399,828 | - | 23,399,828 | 100.00% | 23,399,828 | - | 23,399,828 |
| CAS S. A.(*) | 터키 | 도매 및 상품중개업 | 99.95% | 4,576,019 | (3,801,325) | 774,695 | 99.95% | 4,576,019 | (3,801,325) | 774,695 |
| CAS USA. Inc. | 미국 | 임대업 | 100.00% | 1,209 | - | 1,209 | 100.00% | 1,209 | - | 1,209 |
| CAS DEUTSCHLAND AG | 독일 | 도매 및 상품중개업 | 100.00% | - | - | - | 100.00% | - | - | - |
| 소 계 | 36,943,630 | (3,801,325) | 33,142,306 | 36,943,630 | (3,801,325) | 33,142,306 |
(*) 당사는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. 당사는 전전기에 CAS S.A. 투자자산 금액 2,140백만원을 전기 중 손상차손으로 인식하였습니다.
9. 유형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 42,976,735 | 32,477,104 |
| 취득 | 239,669 | 372,418 |
| 처분 | (69) | (8) |
| 감가상각비 | (334,294) | (269,940) |
| 기타증감(*1) | (14,360) | (47,866) |
| 분기말 순장부금액 | 42,867,681 | 32,531,708 |
(*1) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 당사는 차입금과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있으며, 토지 중 일부에는 한국산업은행이 지상권을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 차입금의 채권최고액은 260억원입니다.(주석 15참조) (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | |
| 유형자산 | 토지 | 32,030,450 |
| 건물 | 4,931,982 | |
| 계 | 36,962,432 |
(3) 당사는 당분기말 현재 (주)카스, (주)카스이앤씨 및 (주)지산실업의 유형자산 및 재고자산의 손실에 대비하여 부보금액 46,924백만원의 재산종합보험 등을 KB손해보험㈜에 가입하고 있습니다.
10. 투자부동산
(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액(*) | 4,589,419 | 4,618,717 |
| 투자부동산감가상각비 | (7,328) | (7,328) |
| 분기말 순장부금액 | 4,582,091 | 4,611,389 |
(7) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산(장부금액: 46억원)을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 차입금의 채권최고액은 72억원입니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | |
| 투자부동산 | 토지 | 3,675,863 |
| 건물 | 906,228 | |
| 계 | 4,582,091 |
11. 리스
(1) 당분기 및 전분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 해 지 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,426,131 | 0 | (202,692) | - | 1,223,439 |
| 차량운반구 | 661,742 | 20,785 | (88,393) | (777) | 593,357 |
| 합 계 | 2,087,874 | 20,785 | (291,085) | (777) | 1,816,796 |
② 전분기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 해 지 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,840,657 | 68,226 | (214,948) | - | 1,693,935 |
| 차량운반구 | 576,243 | 25,885 | (93,443) | - | 508,685 |
| 합 계 | 2,416,900 | 94,111 | (308,391) | - | 2,202,620 |
(2) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 환 | 해 지 | 이자비용 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,234,664 | - | (177,479) | - | 11,478 | 1,068,664 |
| 차량운반구 | 667,987 | 20,785 | (92,966) | (777) | 5,744 | 600,772 |
| 합 계 | 1,902,651 | 20,785 | (270,445) | (777) | 17,223 | 1,669,437 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 환 | 해 지 | 이자비용 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,721,430 | 67,085 | (184,559) | - | 16,933 | 1,620,889 |
| 차량운반구 | 583,565 | 25,885 | (97,351) | - | 4,427 | 516,525 |
| 합 계 | 2,304,995 | 92,970 | (281,910) | - | 21,360 | 2,137,415 |
(3) 당분기 및 전분기 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 202,692 | 201,332 |
| 차량운반구 | 88,393 | 87,634 |
| 소 계 | 291,085 | 288,966 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 17,223 | 21,360 |
| 단기 및 소액리스 관련 비용 | 51,670 | 16,467 |
| 합 계 | 359,978 | 326,793 |
(4) 리스의 총 현금유출은 당분기 322백만원과 전분기 298백만원 입니다.
12. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 3,701,256 | 5,062,125 |
| 취득 | 18,046 | 76,718 |
| 무형자산상각비 | (107,998) | (59,268) |
| 기타증감 | 8,999 | 43,499 |
| 분기말 순장부금액 | 3,620,303 | 5,123,074 |
13. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 393,952 | 460,409 |
| 선급비용 | 447,024 | 393,660 |
| 합 계 | 840,976 | 854,069 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타투자자산 | 2,540,752 | 2,338,930 |
14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 20,045,938 | 20,416,800 |
| 미지급금 | 4,893,560 | 4,477,695 |
| 미지급비용 | 1,015,093 | 861,576 |
| 미지급배당금 | 245,743 | - |
| 소 계 | 26,200,334 | 25,756,071 |
| 비유동부채 | ||
| 미지급금 | 46,351 | 45,054 |
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 |
| 소 계 | 76,351 | 75,054 |
| 합 계 | 26,276,685 | 25,831,125 |
15. 차입금당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금 (단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | 신한은행 | 5.25 | 2023/05/08 | 600,000 | 600,000 |
| 농협은행(송파)(*) | 4.51 | 2023/07/16 | 5,200,000 | 5,200,000 | |
| 농협은행(송파) | 5.83 | 2023/07/26 | - | 590,000 | |
| 농협은행(송파)(*) | 5.57 | 2023/07/26 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 한국산업은행 | 6.2 | 2023/04/15 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 한국산업은행(*)(**) | 4.86 | 2023/06/07 | 14,750,000 | 14,750,000 | |
| 한국수출입은행 | 4.5 | 2023/03/27 | 340,000 | 340,000 | |
| 한국수출입은행 | 5.36 | 2023/05/09 | 450,000 | 450,000 | |
| 부산은행 | 6.08 | 2023/08/18 | 500,000 | 500,000 | |
| 신한은행(외화) | 8.23 | 2023/06/22 | 1,694,940 | 1,647,490 | |
| 신한은행(D/A)(***) | - | 2023/06/22 | 175,639 | 410,969 | |
| 농협은행(송파)(D/A)(***) | - | 2023/05/14 | 2,370,069 | 1,816,421 | |
| 소 계 | 31,080,648 | 31,304,880 | |||
| 시설자금 | 농협은행(송파)(*) | 4.33 | 2023/06/18 | 8,500,000 | 8,500,000 |
| 무역금융 | 농협은행(송파) | 6.09 | 2023/05/14 | 900,000 | 900,000 |
| 농협은행(송파) | 6.05 | 2024/02/03 | 1,990,000 | 1,990,000 | |
| 신한은행(수입신용장) | - | 2023/08/02 | 265,212 | 11,367 | |
| 한국수출입은행(*) | 5.00 | 2023/08/03 | 3,550,000 | 3,550,000 | |
| 소 계 | 6,705,212 | 6,451,368 | |||
| 합 계 | 46,285,860 | 46,256,247 |
(2) 장기차입금 (단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금 | 농협은행(송파) | 5.64 | 2023/07/16 | 5,600,000 | 5,600,000 |
| 농협은행(송파) | 6.68 | 2023/06/15 | 250,000 | 500,000 | |
| 농협은행(둔촌)(*) | 5.47 | 2023/09/14 | 300,000 | 300,000 | |
| 한국산업은행 | 3.35 | 2023/06/11 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 시설자금 | 한국산업은행(*) | 5.26 | 2025/06/24 | 450,000 | 500,000 |
| 전환사채 | (주)한국투자증권외 | - | 2025/12/18 | 2,502,829 | 2,863,792 |
| 소 계 | 12,102,829 | 12,763,792 | |||
| 유동성 대체 | (11,802,829) | (12,463,792) | |||
| 차 감 계 | 300,000 | 300,000 |
(3) 당사는 상기의 장단기차입금(*) 358억과 관련하여 당사의 재고자산(장부금액: 4,615백만원), 유형자산(장부금액 : 365억원) 및 투자부동산(장부금액 : 46억원)을 담보로 제공하고 있으며, 관련 채권최고액은 260억원입니다. 또한, 차입금과 관련하여 최대주주인 김동진으로부터 56,110백만원 및 USD 5,832,000과 대표이사 김태인으로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 상기의 단기차입금(**) 147억과 관련하여 (주)지산실업의 유형자산(장부금액 1,735백만원)을 담보로 제공 받고 있으며, 관련 채권최고액은 19억원입니다.당사는 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 2,546백만원과 2,227백만원에 해당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래를 담보부 차입거래(***)로 인식하였습니다(주석 6 참조).
(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제12회 무기명식 전환사채 | 2020년 12월 18일 | 2025년 12월 18일 | - | 3,400,000 | 4,000,000 |
| 소 계 | 3,400,000 | 4,000,000 | |||
| 할인발행차금 | (10,845) | (13,734) | |||
| 전환권조정 | (886,326) | (1,122,474) | |||
| 합 계 | 2,502,829 | 2,863,792 |
(5) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 권면총액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 권면금액의 100% |
| 만기보장수익률 | 연 0.00% |
| 유효이자율 | 연 15.71% |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 : |
| 사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함 | |
| 2. 조기상환(Put Option) : | |
| 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 12월 18일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환함 | |
| 3. 매도청구권(Call Option) : | |
| 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3 자'(이하 총칭하여 "매수인”)는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 날(2021년12월18일)로부터24개월이 되는 날(2022년12월18일)까지 매3개월이 되는 날 (이하“매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. 전기 중 매도청구권의 기한이 만료 되었습니다. | |
| 전환가액(*) | 1,751원 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2021년 12월 18일 부터 2025년 11월 18일까지 |
| 신주의 배당기산일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 |
(*) 전환가액 조정은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2021년 3월 18일) 및 이후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의70% 이상이어야 된다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 관련 옵션 | 1,382,892 | 1,768,584 |
회사가 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채를금융부채로 분류하였으며, 내재된 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 및 조기상환권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다.
16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 2,936,247 | 3,559,074 |
| 금융보증부채 | - | 61,037 |
| 판매보증부채 | 180,960 | 180,960 |
| 반품충당부채 | 389,045 | 389,045 |
| 예수금 | 186,539 | 200,553 |
| 합 계 | 3,692,791 | 4,390,669 |
(2) 당분기와 전분기 주요 충당부채 변동내용 다음과 같습니다. ① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 금융보증부채 | 61,037 | - | (61,037) | - |
| 판매보증부채 | 180,960 | - | - | 180,960 |
| 반품충당부채 | 389,045 | - | - | 389,045 |
| 합 계 | 631,042 | - | (61,037) | 570,005 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 금융보증부채 | 112,789 | 2,407 | - | 115,196 |
| 판매보증부채 | 196,191 | - | - | 196,191 |
| 반품충당부채 | 453,079 | - | - | 453,079 |
| 합 계 | 762,059 | 2,407 | - | 764,466 |
17. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 적립형 의무의 현재가치 | 17,272,113 | 17,174,559 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,973,591) | (7,017,479) |
| 국민연금전환금 | (23,661) | (23,661) |
| 순확정급여부채 | 10,274,861 | 10,133,419 |
(2) 당분기 및 전분기 중 관련 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 411,297 | 457,774 |
| 순이자원가 | 180,568 | 98,439 |
| 사외적립자산 기대수익 | (88,932) | (54,180) |
| 합 계 | 502,933 | 502,033 |
(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 17,174,559 | 16,554,153 |
| 당기근무원가 | 411,297 | 457,774 |
| 이자원가 | 180,568 | 98,439 |
| 퇴직급여지급액 | (494,311) | (464,276) |
| 관계사 전(출)입 | - | - |
| 기말 잔액 | 17,272,113 | 16,646,090 |
(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 7,017,479 | 7,520,970 |
| 이자수익 | 88,932 | 54,180 |
| 사용자의 기여금 | 318 | - |
| 퇴직급여지급액 | (98,854) | (250,229) |
| 재측정요소 | (34,284) | (29,394) |
| 기말 잔액 | 6,973,591 | 7,295,527 |
18. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 타인을 위한 지급보증 제공 내역은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 당사의 대출약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 |
|---|---|---|
| 일반자금 대출약정(원화) | 신한은행 외 | 38,350,000 |
| 일반자금 대출약정(외화) | 신한은행 외 | USD 1,300 |
| 시설자금 대출약정(원화) | 한국산업은행 외 | 9,500,000 |
| 무역금융 | 신한은행 외 | 7,500,000 |
| D/A | 신한은행 외 | USD 3,000 |
| 수입신용장개설(*) | 신한은행 | USD 560 |
| 수입화물선취보증(*) | 신한은행 | |
| 당좌대출 | 국민은행 외 | 7,500,000 |
| 합 계 | 원 화 | 62,850,000 |
| USD | USD 4,860 |
(*) 당분기말 현재 실행잔액은 USD 203,414.40 입니다.
(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 채무부존재 확인 1건으로 소송가액은 270백만원입니다. 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 보증금액은 3,182백만원이며, 생산물배상책임과 관련하여 에이스아메리칸, 에이아이지 보험사로부터 보증을 제공받고 있습니다.
19. 자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 발행주식수 및 1주당 액면금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 발행주식수(보통주) | 26,493,538주 | 26,493,538주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 14,598,247 | 14,598,247 |
| 감자차익 | 125,000 | 125,000 |
| 자기주식처분이익 | 511,452 | 511,452 |
| 기타자본잉여금 | 38,012 | 38,012 |
| 합 계 | 15,272,711 | 15,272,711 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주)
| 구 분 | 주식수 | 금 액 | |
| 자본금 | 주식발행초과금 | ||
| 전기초 | 25,219,116 | 12,609,558 | 11,767,655 |
| 전환권청구 | 1,274,422 | 637,211 | 2,830,591 |
| 전기말 | 26,493,538 | 13,246,769 | 14,598,247 |
| 전환권청구 | - | - | - |
| 당분기말 | 26,493,538 | 13,246,769 | 14,598,247 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (269,135) | (755,522) |
| 자산재평가잉여금 | 14,459,314 | 14,459,314 |
| 합 계 | 14,190,179 | 13,703,792 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (2,971,050) | (2,971,050) |
(*) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득한 바 있습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 6,794,156 | 6,769,582 |
| 임의적립금 | 9,300,000 | 9,300,000 |
| 미처분이익잉여금 | 5,507,332 | 5,293,399 |
| 합 계 | 21,601,488 | 21,362,981 |
20. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순손익 | 511,334,763 | 511,334,763 | 2,781,613,105 | 2,781,613,105 |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,655,100주 | 22,655,100주 | 22,302,510주 | 22,302,510주 |
| 기본주당손익 | 23 | 23 | 125 | 125 |
(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 발행하고 있는 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 당사의 희석주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주분기순손익 | 511,334,763 | 511,334,763 | 2,781,613,105 | 2,781,613,105 |
| 전환사채 이자비용 | 79,233,476 | 79,233,476 | 87,312,213 | 87,312,213 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순손익 | 590,568,239 | 590,568,239 | 2,868,925,318 | 2,868,925,318 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 24,699,101주 | 24,699,101주 | 24,354,339주 | 24,354,339주 |
| 희석주당이익(*) | 23 | 23 | 118 | 118 |
(*) 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.
21. 판매비와관리비
당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 및 상여 | 3,912,192 | 3,912,192 | 3,820,798 | 3,820,798 |
| 퇴직급여 | 451,784 | 451,784 | 462,436 | 462,436 |
| 복리후생비 | 586,956 | 586,956 | 582,637 | 582,637 |
| 임차료 | 51,670 | 51,670 | 16,467 | 16,467 |
| 접대비 | 35,738 | 35,738 | 54,623 | 54,623 |
| 광고선전비 | (1,891) | (1,891) | 36,764 | 36,764 |
| 연구개발비 | 65,011 | 65,011 | 50,455 | 50,455 |
| 대손상각비 | 387,342 | 387,342 | 113,686 | 113,686 |
| 여비교통비 | 287,565 | 287,565 | 243,216 | 243,216 |
| 통신비 | 37,108 | 37,108 | 50,098 | 50,098 |
| 보험료 | 56,963 | 56,963 | 96,251 | 96,251 |
| 운반비 | 598,256 | 598,256 | 617,718 | 617,718 |
| 소모품비 | 96,518 | 96,518 | 158,755 | 158,755 |
| 도서인쇄비 | 6,969 | 6,969 | 12,175 | 12,175 |
| 지급수수료 | 1,256,141 | 1,256,141 | 910,194 | 910,194 |
| 수출경비 | 176,330 | 176,330 | 229,169 | 229,169 |
| 기타 | 885,808 | 885,808 | 808,376 | 808,376 |
| 합 계 | 8,890,460 | 8,890,460 | 8,263,818 | 8,263,818 |
22. 금융손익
(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 60,144 | 60,144 | 59,870 | 59,870 |
| 사채상환이익 | 84,236 | 84,236 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 141,652 | 141,652 | 3,013,035 | 3,013,035 |
| 금융보증수익 | 61,037 | 61,037 | ||
| 합 계 | 347,069 | 347,069 | 3,072,905 | 3,072,905 |
(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 837,019 | 837,019 | 519,708 | 519,708 |
| 금융보증비용 | - | - | 2,407 | 2,407 |
| 합 계 | 837,019 | 837,019 | 522,115 | 522,115 |
23. 기타손익
(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 187,711 | 187,711 | 99,293 | 99,293 |
| 외화환산이익 | 939,407 | 939,407 | 507,591 | 507,591 |
| 유형자산처분이익 | 795 | 795 | 898 | 898 |
| 임대료수익 | 27,841 | 27,841 | 25,523 | 25,523 |
| 기타의대손충당금환입 | 11,744 | 11,744 | 13,517 | 13,517 |
| 잡이익 | 24,272 | 24,272 | 23,523 | 23,523 |
| 합 계 | 1,191,770 | 1,191,770 | 670,345 | 670,345 |
(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 188,347 | 188,347 | 151,117 | 151,117 |
| 외화환산손실 | 192,419 | 192,419 | 123,612 | 123,612 |
| 기부금 | 19,800 | 19,800 | 18,500 | 18,500 |
| 유형자산폐기손실 | - | - | 3 | 3 |
| 잡손실 | 12,468 | 12,468 | 8,764 | 8,764 |
| 합 계 | 413,034 | 413,034 | 301,996 | 301,996 |
24. 법인세비용
당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| 법인세부담액 | 63,518 | 63,518 | 63,178 | 63,178 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당분기 조정액 | - | - | (54,747) | (54,747) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (40,006) | (40,006) | 968,664 | 968,664 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 7,200 | 7,200 | (125,478) | (125,478) |
| 법인세비용 | 30,712 | 30,712 | 851,617 | 851,617 |
25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | 231,743 | 231,743 | 132,618 | 132,618 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 24,226,334 | 24,226,334 | 22,805,721 | 22,805,721 |
| 급여 및 상여 | 4,459,107 | 4,459,107 | 4,279,057 | 4,279,057 |
| 퇴직급여 | 502,934 | 502,934 | 502,033 | 502,033 |
| 복리후생비 | 689,572 | 689,572 | 657,635 | 657,635 |
| 여비교통비 | 295,177 | 295,177 | 246,855 | 246,855 |
| 지급수수료 | 1,344,108 | 1,344,108 | 1,001,411 | 1,001,411 |
| 수출경비 | 176,330 | 176,330 | 229,169 | 229,169 |
| 운반비 | 600,239 | 600,239 | 622,244 | 622,244 |
| 무형자산상각비 | 107,998 | 107,998 | 59,268 | 59,268 |
| 감가상각비 | 625,379 | 625,379 | 536,646 | 536,646 |
| 투자부동산감가상각비 | 7,328 | 7,328 | 29,588 | 29,588 |
| 세금과공과 | 51,975 | 51,975 | 39,691 | 39,691 |
| 대손상각비 | 387,342 | 387,342 | 113,686 | 113,686 |
| 기타 | 1,318,101 | 1,318,101 | 1,251,707 | 1,251,707 |
| 합 계 | 35,023,667 | 35,023,667 | 32,507,329 | 32,507,329 |
28. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 분기순이익 | 511,335 | 2,781,613 |
| 2. 조정항목: | ||
| 감가상각비 | 625,379 | 582,830 |
| 투자부동산상각비 | 7,328 | 7,328 |
| 무형자산상각비 | 107,998 | 59,673 |
| 퇴직급여 | 502,934 | 556,213 |
| 외화환산손실 | 192,419 | 123,612 |
| 이자비용 | 837,019 | 498,896 |
| 법인세비용(수익) | 32,037 | 851,618 |
| 금융보증비용(수익) | (61,037) | - |
| 유형자산처분이익 | (795) | (898) |
| 외화환산이익 | (939,407) | (507,590) |
| 이자수익 | (60,144) | (59,870) |
| 대손상각비 | 387,342 | 113,686 |
| 유형자산폐기손실 | - | 3 |
| 파생상품평가손실(이익) | (141,652) | (3,013,035) |
| 사채상환이익 | (84,236) | |
| 기타의대손충당금환입 | (11,744) | (13,517) |
| 소 계 | 1,393,441 | (801,051) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (790,230) | (1,261,998) |
| 미수금의 감소 | 655,047 | 186,196 |
| 선급금의 감소(증가) | 66,457 | (452,658) |
| 선급비용의 증가 | (53,364) | (217,259) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,140,700 | (1,235,196) |
| 매입채무의 증가(감소) | (459,074) | (2,697,833) |
| 미지급금의 증가(감소) | 415,865 | (338,327) |
| 선수금의 감소(증가) | (622,828) | 954,456 |
| 예수금의 증가(감소) | (14,013) | (83,541) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 153,517 | - |
| 장기미지급금의 증가 | 1,298 | 86 |
| 퇴직금의 지급 | (494,312) | (464,276) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 98,536 | 196,049 |
| 해외사업환산차의 감소(증가) | 486,387 | (105,862) |
| 예수보증금의 증가(감소) | - | (300,000) |
| 기타충당부채의증가(감소) | - | 2,407 |
| 소 계 | 583,985 | (5,817,756) |
| 4. 합 계 (1+2+3) | 2,488,761 | (3,837,194) |
(2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산에서 본계정으로 대체 | 36,127 | 284,797 |
| 장기차입금에서 유동성장기부채으로 대체 | - | 300,000 |
| 사용권자산의 취득 | 20,785 | 94,111 |
| 전환사채행사 | - | 3,599,747 |
(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기타(*) | 기말 |
| 단기차입금 | 46,256,247 | 9,058,162 | (9,076,000) | 47,450 | 46,285,859 |
| 유동성장기부채 | 9,600,000 | - | (300,000) | - | 9,300,000 |
| 전환사채(유동성장기부채) | 2,863,792 | - | - | (360,963) | 2,502,829 |
| 장기차입금 | 300,000 | - | - | - | 300,000 |
| (유동)리스부채 | - | - | (270,445) | 925,564 | 655,119 |
| (비유동)리스부채 | 1,115,193 | - | - | (100,876) | 1,014,317 |
(*) 환율변동효과와 시간경과에 따른 유동성 대체, 전환사채의 전환효과 등 포함
② 전분기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기타(*) | 기말 |
| 단기차입금 | 39,476,754 | 2,654,684 | - | - | 42,131,438 |
| 유동성장기부채 | 6,800,000 | - | (300,000) | 300,000 | 6,800,000 |
| 전환사채(유동성장기부채) | 4,477,396 | - | - | (1,846,775) | 2,630,621 |
| 장기차입금 | 4,300,000 | - | - | (300,000) | 4,000,000 |
| (유동)리스부채 | 823,733 | - | - | (46,923) | 776,810 |
| (비유동)리스부채 | 1,481,262 | - | - | (120,657) | 1,360,605 |
(*) 환율변동효과와 시간경과에 따른 유동성 대체, 전환사채의 전환효과 등 포함
27. 재무위험 관리
당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.
28. 금융상품 위험(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 9,125,516 | 8,863,597 |
| 매출채권및기타채권 | 45,834,451 | 45,128,813 |
| 장기금융상품 | 5,500 | 5,500 |
| 합 계 | 54,965,467 | 53,997,910 |
(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.② 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 23,649,043 | 310,763 | 30,000 | 22,949,178 | 840,655 | - |
| 만기 경과 후 3개월 이하 | 5,788,005 | 201,927 | - | 5,991,438 | 7,442 | - |
| 만기 경과 후 4~6개월 | 4,129,931 | 5,424 | - | 3,638,104 | 72,497 | - |
| 만기 경과 후 7~12개월 | 4,394,719 | 86,744 | - | 6,938,118 | 42,818 | 100,000 |
| 만기 경과 후 12개월 초과 | 13,973,891 | 4,301,413 | 173,815 | 10,797,166 | 4,594,737 | 75,825 |
| 합 계 | 51,935,589 | 4,906,271 | 203,815 | 50,314,004 | 5,558,149 | 175,825 |
③ 대손충당금
당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 11,458,601 | 4,000,710 | - | - | 11,412,885 | 4,392,389 | 598,542 | 38,813 |
| 채권제각/추심 | - | - | - | - | (78,035) | - | - | - |
| 대손상각비 | 387,342 | (11,744) | - | - | 172,367 | (391,679) | (598,542) | (38,813) |
| 환율변동효과 | 1,269 | - | - | - | (48,616) | - | - | - |
| 기말잔액 | 11,847,212 | 3,988,966 | - | - | 11,458,601 | 4,000,710 | - | - |
(2) 유동성위험
당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1 ~ 5년 이내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 26,276,685 | 26,276,685 | 26,200,334 | 76,352 | - |
| 차입금(유동성포함) | 58,388,689 | 61,439,916 | 58,617,631 | 2,822,284 | - |
| 리스부채 | 1,669,437 | 1,819,051 | 667,123 | 947,828 | 204,100 |
| 합 계 | 86,334,811 | 89,535,652 | 85,485,088 | 3,846,464 | 204,100 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1 ~ 5년 이내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 25,831,125 | 25,831,125 | 25,756,071 | 75,054 | - |
| 차입금(유동성포함) | 59,020,039 | 61,543,478 | 58,356,340 | 3,187,138 | - |
| 금융보증부채 | 61,037 | 5,576,120 | 5,576,120 | - | - |
| 리스부채 | 1,902,651 | 2,068,214 | 627,739 | 1,114275 | 326,200 |
| 합 계 | 86,814,852 | 95,018,937 | 90,316,270 | 4,376,467 | 326,200 |
(3) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,268,847 | (1,268,847) | 1,225,917 | (1,225,917) |
| EUR | 541,009 | (541,009) | 453,242 | (453,242) |
| JPY | 45,099 | (45,099) | 43,686 | (43,686) |
② 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산, 부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| USD | EUR | JPY | USD | EUR | JPY | |
| 금융자산 | 962,394 | 891,311 | 3,489 | 1,129,021 | 345,587 | 7,835 |
| 매출채권 | 24,849,954 | 4,518,782 | 455,080 | 24,267,810 | 4,186,837 | 440,004 |
| 기타채권 | 211,818 | - | - | 311,959 | - | - |
| 차입금 | 4,505,860 | - | - | 3,886,247 | - | - |
| 매입채무 | 8,829,837 | - | 7,574 | 9,563,369 | - | 10,983 |
(4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 91,255 | (91,255) | 88,636 | (88,636) |
| 이자비용 | 312,994 | (312,994) | 201,341 | (201,341) |
② 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 | ||||
| 1년미만 | 25,045,860 | 42.9% | 25,066,247 | 42.5% |
| 1~5년미만 | 250,000 | 0.4% | 500,000 | 0.8% |
| 고정금리 차입금 | ||||
| 1년미만 | 30,590,000 | 52.4% | 30,590,000 | 51.8% |
| 1~5년미만 | 2,502,829 | 4.3% | 2,863,792 | 4.9% |
| 합 계 | 58,388,689 | 100% | 59,020,039 | 100% |
(5) 공정가치① 장부금액과 공정가치
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,129,898 | (*1) | 8,864,231 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | (*1) | - | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 45,834,451 | (*1) | 45,128,813 | (*1) |
| 장기금융상품 | 5,500 | (*1) | 5,500 | (*1) |
| 합 계 | 54,969,849 | - | 53,998,544 | - |
| 당기손익인식금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | 1,382,892 | 1,382,892 | 1,768,584 | 1,768,584 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 26,276,685 | (*1) | 25,831,125 | (*1) |
| 차입금(유동성포함) | 58,388,689 | (*1) | 59,020,039 | (*1) |
| 합 계 | 84,665,374 | - | 84,851,164 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정
유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
② 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수
③ 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | - | - | 1,382,892 | 1,382,892 |
서열체계 수준 3으로 분류한 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 1,768,584 | - | (385,692) | 1,382,892 |
서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수와 공정가치의 관계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 - 전환사채 관련 옵션 |
1,382,892 | 이항모형 | - 무위험수익률 : 3.72% - 주가변동성: 38.90% | 무위험수익률이 하락(상승)하면 추정공정가치 상승(하락) 주가변동성이 상승(하락)하면 추정공정가치 상승(하락) |
(6) 당분기말 및 전기말의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 | 상각후원가 | 공정가치측정 | 합 계 |
| 금융자산 | 금융부채 | 금융부채 | ||
| 기타수익: | ||||
| 기타의대손상각비(환입) | 11,744 | - | - | 11,744 |
| 판매비와관리비: | ||||
| 대손상각비 | 387,342 | - | - | 387,342 |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 60,144 | - | - | 60,144 |
| 사채상환이익 | 84,236 | - | 84,236 | |
| 파생상품평가이익 | - | - | 141,652 | 141,652 |
| 금융보증비용(환입) | - | 61,037 | - | 61,037 |
| 외환차익 | 135,426 | 52,285 | - | 187,711 |
| 외화환산이익 | 886,856 | 52,551 | - | 939,407 |
| 금융수익 합계 | 1,166,662 | 165,873 | 141,652 | 1,474,187 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | 837,019 | - | 837,019 |
| 외환차손 | 50,556 | 137,791 | - | 188,347 |
| 외화환산손실 | 14,340 | 178,079 | - | 192,419 |
| 금융비용 합계 | 64,896 | 1,152,888 | - | 1,217,784 |
| 순손익 | 726,168 | (987,015) | 141,652 | (119,195) |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 | 상각후원가 | 공정가치측정 | 합 계 |
| 금융자산 | 금융부채 | 금융부채 | ||
| 기타수익: | ||||
| 기타의대손상각비(환입) | 1,029,035 | - | - | 1,029,035 |
| 판매비와관리비: | ||||
| 대손상각비 | 172,367 | - | - | 172,367 |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 324,329 | - | - | 324,329 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 3,091,415 | 3,091,415 |
| 금융보증비용(환입) | 51,752 | - | 51,752 | |
| 외환차익 | 1,363,310 | 325,254 | - | 1,688,565 |
| 외화환산이익 | 1,004,375 | 746,115 | - | 1,750,490 |
| 금융수익 합계 | 2,692,014 | 1,123,122 | 3,091,415 | 6,906,551 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | 2,696,203 | - | 2,696,203 |
| 외환차손 | 298,619 | 1,083,687 | - | 1,382,306 |
| 외화환산손실 | 515,296 | 110,085 | - | 625,381 |
| 금융비용 합계 | 813,914 | 3,889,975 | - | 4,703,889 |
| 순손익 | 2,734,768 | (2,766,853) | 3,091,415 | 3,059,330 |
(7) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 인식된금융자산 총액 | 상계되는 인식된금융부채 총액 | 재무상태표에표시되는금융자산 순액 | 상계 되지않은 관련 금액 | 순 액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 매출채권 등 | 5,262,601 | (1,809,357) | 3,453,244 | (346,055) | 3,107,189 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무 등 | 4,847,234 | (1,809,357) | 3,037,878 | (346,055) | 2,691,823 |
| 단기차입금 | 2,810,920 | - | 2,810,920 | (2,810,920) | - |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 인식된금융자산 총액 | 상계되는 인식된금융부채 총액 | 재무상태표에표시되는금융자산 순액 | 상계 되지않은 관련 금액 | 순 액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 매출채권 등 | 13,113,017 | (5,289,152) | 7,823,864 | (391,205) | 7,432,659 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무 등 | 8,682,947 | (5,289,152) | 3,393,795 | (391,205) | 3,002,590 |
| 단기차입금 | 2,238,757 | - | 2,238,757 | (2,238,757) | - |
29. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재지 | 기업명 | 소재지 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | CAS S. A | 터키 | CAS S. A | 터키 |
| CAS ZHEJIANG | 중국 | CAS ZHEJIANG | 중국 | |
| CAS SHANGHAI | 중국 | CAS SHANGHAI | 중국 | |
| CAS DEUTSCHLAND AG | 독일 | CAS DEUTSCHLAND AG | 독일 | |
| CAS USA. Inc. | 미국 | CAS USA. Inc. | 미국 |
(2) 당분기와 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | CAS INDIA | CAS INDIA | (주)카스이앤씨의 종속기업 |
| CAS POLSKA | CAS POLSKA | (주)카스이앤씨의 종속기업 | |
| ㈜카스이앤씨 | ㈜카스이앤씨 | 주요 경영진이 지배하는 회사 | |
| CAS BANGLADESH | CAS BANGLADESH | (주)카스이앤씨의 종속기업 | |
| CAS VIETNAM | CAS VIETNAM | 경영에 중요한 영향력이 있는 회사(*) | |
| CAS JAPAN | CAS JAPAN | 주요 경영진이 지배하는 회사 | |
| CAS NCS | CAS NCS | 주요 경영진이 지배하는 회사 | |
| ㈜지산실업 | ㈜지산실업 | 주요 경영진이 지배하는 회사 | |
| ㈜블루스톤디엑스티 | ㈜블루스톤디엑스티 | 주요 경영진이 지배하는 회사 | |
| ㈜카스라벨 | ㈜카스라벨 | 주요 경영진이 지배하는 회사 | |
| ㈜카스케미칼 | ㈜카스케미칼 | 주요 경영진이 지배하는 회사 | |
| ㈜포스앤솔루션 | ㈜포스앤솔루션 | 주요 경영진이 지배하는 회사 |
(*) 당사는 CAS VIETNAM의 경영 및 영업활동 전반에 대하여 중요한 영향력을 행사하고 있으므로 이를 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 합계 | 매입 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | CAS. S. A | 600,790 | - | 600,790 | - | - | - |
| CAS SHANGHAI | - | - | - | 101,328 | - | 101,328 | |
| CAS ZHEJIANG(*) | 303,862 | - | 303,862 | 8,389,025 | - | 8,389,025 | |
| CAS USA Inc. | - | - | - | - | 68,874 | 68,874 | |
| CAS DEUTSCHLAND AG | 109,186 | - | 109,186 | - | - | - | |
| 주요 경영진 | 임원 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | CAS INDIA | 126,066 | - | 126,066 | - | - | - |
| CAS POLSKA | 1,015,695 | - | 1,015,695 | - | - | - | |
| ㈜카스이앤씨(*) | 847,237 | - | 847,237 | 1,606,406 | 26,382 | 1,632,788 | |
| CAS BANGLADESH | 76,391 | - | 76,391 | - | - | - | |
| CAS VIETNAM | 129,813 | - | 129,813 | - | - | - | |
| CAS JAPAN | 12,088 | - | 12,088 | - | - | - | |
| CAS NCS | 700,823 | - | 700,823 | - | - | - | |
| ㈜지산실업 | - | - | - | - | 99,360 | 99,360 | |
| ㈜블루스톤디엑스티 | - | 5,850 | 5,850 | - | 221,463 | 221,463 | |
| ㈜카스라벨 | - | 2,451 | 2,451 | 2,309,725 | 446,107 | 2,755,832 | |
| ㈜카스케미칼 | 196,302 | 5,365 | 201,667 | 863,459 | 12,000 | 875,459 | |
| ㈜포스앤솔루션 | - | - | - | - | 33,150 | 33,150 | |
| 합 계 | 4,118,253 | 13,666 | 4,131,919 | 13,269,943 | 907,336 | 14,177,279 |
(*) ㈜카스이앤씨와의 매출거래는 전액 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로 당분기 중 매출거래 847백만원 및 이에 대응하는 매출원가 847백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리되었습니다.(*) CAS ZHEJIANG과의 매출거래는 일부 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로 당분기 중 매출거래 129백만원 및 이에 대응하는 매출원가 129백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리 되었습니다.
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 합계 | 매입 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | CAS. S. A | 450,257 | - | 450,257 | - | - | - |
| CAS SHANGHAI | 185,040 | - | 185,040 | 55,566 | - | 55,566 | |
| CAS ZHEJIANG(*) | 307,934 | - | 307,934 | 7,168,617 | - | 7,168,617 | |
| CAS USA Inc. | - | - | - | - | 45,776 | 45,776 | |
| CAS DEUTSCHLAND AG | 43,325 | - | 43,325 | - | - | - | |
| 주요 경영진 | 임원 | - | 2,379 | 2,379 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | CAS INDIA | 243,044 | - | 243,044 | - | - | - |
| CAS POLSKA | 1,102,796 | - | 1,102,796 | - | - | - | |
| ㈜카스이앤씨(*) | 755,990 | 5,762 | 761,752 | 1,160,798 | 25,240 | 1,186,038 | |
| CAS BANGLADESH | 90,820 | - | 90,820 | - | - | - | |
| CAS VIETNAM | 140,513 | - | 140,513 | - | - | - | |
| CAS JAPAN | 2,746 | - | 2,746 | - | - | - | |
| CAS NCS | 544,833 | - | 544,833 | - | - | - | |
| ㈜지산실업 | - | - | - | - | 96,666 | 96,666 | |
| ㈜블루스톤디엑스티 | - | 5,850 | 5,850 | 2,880 | 263,350 | 266,230 | |
| ㈜카스라벨 | - | 1,634 | 1,634 | 2,205,052 | 463,762 | 2,668,814 | |
| ㈜카스케미칼 | 139,630 | 6,042 | 145,672 | 762,194 | - | 762,194 | |
| ㈜포스앤솔루션 | - | - | - | - | 33,150 | 33,150 | |
| 합 계 | 4,006,928 | 21,667 | 4,028,595 | 11,355,107 | 927,944 | 12,283,051 |
(*) ㈜카스이앤씨와의 매출거래는 전액 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로 당분기 중 매출거래 756백만원 및 이에 대응하는 매출원가 756백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리되었습니다.(*) CAS ZHEJIANG과의 매출거래는 일부 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로 당분기 중 매출거래 187백만원 및 이에 대응하는 매출원가 187백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리 되었습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
① 당분기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*1) | 미수금(*2) | 보증금 | 합계 | 매입채무 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | CAS. S. A | 4,089,823 | - | - | 4,089,823 | - | - | - |
| CAS SHANGHAI | 1 | - | - | 1 | 189,218 | - | 189,218 | |
| CAS ZHEJIANG | 791,285 | - | - | 791,285 | 8,139,942 | - | 8,139,942 | |
| CAS. USA. INC | - | 207,742 | - | 207,742 | - | - | - | |
| CAS DEUTSCHLAND AG | 1,772,313 | - | - | 1,772,313 | - | - | - | |
| 주요 경영진 | 임원 | - | 18,500 | - | 18,500 | - | 22,805 | 22,805 |
| 기타 특수관계자 | CAS INDIA | 2,950,056 | - | - | 2,950,056 | - | - | - |
| CAS POLSKA | 2,560,182 | - | - | 2,560,182 | - | - | - | |
| ㈜카스이앤씨(*3) | 1,434,638 | 1,232,109 | - | 2,666,747 | - | - | - | |
| CAS BANGLADESH | 911,324 | - | - | 911,324 | - | - | - | |
| CAS VIETNAM | 4,073,487 | - | - | 4,073,487 | 1,523 | - | 1,523 | |
| CAS JAPAN | 439,427 | - | - | 439,427 | - | - | - | |
| CAS NCS | - | 109,126 | - | 109,126 | - | - | - | |
| ㈜지산실업 | - | - | 3,800,000 | 3,800,000 | - | 154,367 | 154,367 | |
| ㈜블루스톤디엑스티 | - | 5,144 | - | 5,144 | - | 87,695 | 87,695 | |
| ㈜카스라벨 | - | 899 | - | - | 1,842,126 | 192,380 | 2,035,405 | |
| ㈜카스케미칼(*3) | - | 3,032,047 | - | 3,032,047 | - | - | - | |
| ㈜포스앤솔루션 | - | - | - | - | - | 80,040 | 80,040 | |
| 합 계 | 19,022,536 | 4,605,567 | 3,800,000 | 27,427,204 | 10,172,809 | 537,287 | 10,710,995 |
(*1) 특수관계자 매출채권과 관련하여 당분기 중 대손상각비 335백만원을 인식하였고, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 5,664백만원입니다.(*2) 특수관계자 기타채권(대여금 및 미수금)에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 3,741백만원입니다.(*3) ㈜카스이앤씨와 ㈜카스케미칼은 생산법인으로 당사에 물품을 공급하고 있으며,매입대금과 선급금을 상계하고 상계 후 남은 잔액은 미수금으로 처리하고 있습니다.
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*1) | 미수금(*2) | 보증금 | 합계 | 매입채무 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | CAS. S. A | 4,250,562 | - | - | 4,250,562 | - | - | - |
| CAS SHANGHAI | 17,236 | - | - | 17,236 | 99,661 | - | 99,661 | |
| CAS ZHEJIANG | 877,971 | - | - | 877,971 | 9,249,001 | - | 9,249,001 | |
| CAS. USA. INC | - | 201,927 | - | 201,927 | - | - | - | |
| CAS DEUTSCHLAND AG | 1,888,326 | - | - | 1,888,326 | - | - | - | |
| 주요 경영진 | 임원 | - | 18,500 | - | 18,500 | - | 15,563 | 15,563 |
| 기타 특수관계자 | CAS INDIA | 2,869,257 | - | - | 2,869,257 | - | - | - |
| CAS POLSKA | 2,086,692 | - | - | 2,086,692 | - | - | - | |
| ㈜카스이앤씨(*3) | 1,709,834 | 1,232,109 | - | 2,941,943 | - | - | - | |
| CAS BANGLADESH | 839,332 | - | - | 839,332 | - | - | - | |
| CAS VIETNAM | 3,947,224 | - | - | 3,947,224 | 1,480 | - | 1,480 | |
| CAS JAPAN | 424,802 | - | - | 424,802 | - | - | - | |
| CAS NCS | - | - | - | - | - | 75,520 | 75,520 | |
| ㈜지산실업 | - | - | 3,800,000 | 3,800,000 | - | 182,071 | 182,071 | |
| ㈜블루스톤디엑스티 | - | 4,664 | - | 4,664 | - | 28,558 | 28,558 | |
| ㈜카스라벨 | - | - | - | - | 1,061,422 | 201,805 | 1,263,227 | |
| ㈜카스케미칼(*3) | 37,093 | 3,346,899 | - | 3,383,992 | - | - | - | |
| ㈜포스앤솔루션 | - | - | - | - | - | 47,575 | 47,575 | |
| 합 계 | 18,948,329 | 4,804,099 | 3,800,000 | 27,552,428 | 10,411,564 | 551,092 | 10,962,656 |
(*1) 특수관계자 매출채권과 관련하여 전기 중 대손상각환입 274백만원을 인식하였고, 전기말 현재 대손충당금 잔액은 5,329백만원입니다.(*2) 특수관계자 기타채권(대여금 및 미수금)에 대하여 대손상각환입 959백만원을 인식하였고, 전기말 현재 대손충당금 잔액은 3,741백만원입니다.(*3) ㈜카스이앤씨와 ㈜카스케미칼은 생산법인으로 당사에 물품을 공급하고 있으며,매입대금과 선급금을 상계하고 상계 후 남은 잔액은 미수금으로 처리하고 있습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CAS. S. A | 542,846 | - | 557,082 | - |
| CAS SHANGHAI | 1 | - | 1,871 | - |
| CAS ZHEJIANG | 86,089 | - | 95,904 | - |
| CAS DEUTSCHLAND AG | 240,507 | - | 243,243 | - |
| CAS INDIA | 552,574 | - | 534,727 | - |
| CAS POLSKA | 281,504 | - | 228,507 | - |
| ㈜카스이앤씨 | 1,357,940 | 1,232,109 | 1,357,940 | 1,232,109 |
| CAS BANGLADESH | 655,626 | - | 610,917 | - |
| CAS VIETNAM | 1,607,754 | - | 1,370,579 | - |
| CAS JAPAN | 339,642 | - | 327,859 | - |
| ㈜카스케미칼 | - | 2,508,586 | - | 2,508,586 |
| 합 계 | 5,664,483 | 3,740,695 | 5,328,629 | 3,740,695 |
(6) 당분기말 및 전기말 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말은 주요 자금거래 내역이 없습니다.
② 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ㈜카스이앤씨 | 521,759 | - | (521,759) | - |
| 기타특수관계자 | ㈜카스케미칼 | 210,000 | - | (210,000) | - |
| 합 계 | 731,759 | - | (731,759) | - |
(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 분 류 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 719,739 | 426,840 |
| 퇴직급여 | 68,423 | 49,394 |
| 합 계 | 788,162 | 476,234 |
(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(9) 당사는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 최대주주인 김동진으로부터 56,110백만원 및 USD 5,832,000, 대표이사인 김태인으로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).(10) 당사는 당분기말 현재 한국산업은행 단기차입금 14,700백만원과 관련하여 (주)지산실업의 유형자산(장부금액 1,735백만원)을 담보로 제공 받고 있으며, 관련 채권최고액은 1,900백만원 입니다.(11) 당사는 당분기말 현재 ㈜카스, ㈜카스이앤씨, ㈜지산실업의 유형자산 및 재고자산의 손실에 대비하여 부보금액 46,924백만원(전기 : 43,215백만원)의 재산종합보험 등을 KB손해보험㈜에 가입하여 보험을 제공하고 납부한 보험료는 68백만원(전기 : 45백만원)입니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제45조의1(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 50%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
[ 주요배당지표 ]
5005005006912,739-2,5785111,551-6,03030121-128-246349----8.97-13.56 보통주 -0.560.32 우선주 --- 보통주 --- 우선주 --- 보통주 -1015 우선주 --- 보통주 --- 우선주 ---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제41기 1분기 | 제40기 | 제39기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
[ 과거 배당 이력 ]
| (단위: 회, %) |
-240.440.71
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
[ 증자(감자)현황 ]
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2006년 05월 25일신주인수권행사보통주2,772,8595006822006년 12월 28일신주인수권행사보통주3,534,7775008772007년 01월 09일신주인수권행사보통주114,0255008772007년 01월 19일신주인수권행사보통주2,052,4515008772007년 11월 09일유상증자(주주배정)보통주5,300,0005001,0152019년 11월 26일전환권행사보통주882,3525001,3602020년 01월 31일전환권행사보통주441,1765001,3602020년 07월 17일전환권행사보통주441,1765001,3602020년 10월 27일전환권행사보통주705,8825001,3602021년 12월 20일전환권행사보통주1,274,4185002,3542022년 01월 03일전환권행사보통주382,3275002,3542022년 01월 10일전환권행사보통주127,4425002,3542022년 02월 04일전환권행사보통주127,4425002,3542022년 02월 10일전환권행사보통주637,2115002,354
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
[ 미상환 전환사채 발행현황 ] 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
제12회 무기명식무보증 사모 전환사채12회차2020.12.182025.12.1810,000무기명식보통주2021.12.18~2025.11.181002,0803,4001,750,772-10,000---3,4001,750,772-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
[ 채무증권 발행실적 ] 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)카스회사채사모2020.12.1810,000표면 : 0%만기 : 0%-2025.12.18일부상환-10,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
[ 기업어음증권 미상환 잔액 ] 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
[ 단기사채 미상환 잔액 ] 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
[ 회사채 미상환 잔액 ] 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
[ 신종자본증권 미상환 잔액 ] 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
[ 조건부자본증권 미상환 잔액 ] 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
[ 사모자금의 사용내역 ]
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증 사모 전환사채122020.12.18공장 신축 및 설비투자4,000공장 신축 및 설비투자4,000-무기명식 무보증 사모 전환사채122020.12.18원자재 및 상품발주비용6,000원자재 및 상품발주비용6,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 매출채권 | 56,015,544,462 | 12,124,007,383 | 21.64% |
| 미수금 | 5,456,378,893 | 3,988,965,602 | 73.11% | |
| 미수수익 | 18,175,476 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 651,354,547 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 62,141,453,378 | 16,112,972,985 | 25.93% | |
| 전기말 | 매출채권 | 53,193,006,309 | 11,640,723,090 | 21.88% |
| 미수금 | 6,431,738,012 | 4,000,709,626 | 62.20% | |
| 미수수익 | 13,600,527 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 2,145,069,368 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 61,783,414,216 | 15,641,432,716 | 25.32% | |
| 전전기말 | 매출채권 | 51,315,279,137 | 11,908,396,974 | 23.21% |
| 미수금 | 6,464,952,418 | 4,392,388,841 | 67.94% | |
| 미수수익 | 613,102,849 | 598,542,333 | 97.63% | |
| 선급금 | 2,724,215,153 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 61,117,549,557 | 16,899,328,148 | 27.65% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 15,641,432,716 | 16,899,328,148 | 13,367,552,446 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (47,772,922) | 426,363,583 | 367,548,254 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 165,919,919 | 144,852,365 |
| ② 상각채권회수액 | - | 22,108,729 | 870,000 |
| ③ 기타증감액 | (47,772,922) | 282,552,393 | 223,565,889 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액(*) | 423,767,347 | (831,531,849) | 3,899,323,956 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 16,112,972,985 | 15,641,432,716 | 16,899,328,148 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 매출채권 등에 대하여 K-IFRS 1109호를 적용하여 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하고, 손실위험이 명백한 개별채권 등에 대해서는 개별분석법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 연체되지 않은 채권 | 만기 경과 후3개월 이하 | 만기 경과 후4~6개월 | 만기 경과 후7~12개월 | 만기 경과 후12개월 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 일반 | 24,413,075,917 | 4,299,099,241 | 2,792,252,875 | 2,985,580,999 | 9,156,420,685 | 43,646,429,717 |
| 특수관계자 | 2,214,640,979 | 1,836,230,208 | 1,258,688,219 | 1,194,116,760 | 5,865,438,579 | 12,369,114,745 | |
| 계 | 26,627,716,896 | 6,135,329,449 | 4,050,941,094 | 4,179,697,759 | 15,021,859,264 | 56,015,544,462 | |
| 구성비율 | 47.54% | 10.95% | 7.23% | 7.46% | 26.82% | 100.00% |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제조 및 판매 | 제품 | 11,311,620 | 11,075,185 | 8,661,921 | - |
| 상품 | 5,524,945 | 6,933,437 | 7,374,819 | - | |
| 재공품 | 3,765,250 | 4,223,527 | 4,348,929 | - | |
| 원재료 | 5,624,497 | 5,479,607 | 5,955,580 | - | |
| 미착상품 등 | 2,565,502 | 2,280,910 | 1,850,722 | - | |
| 소 계 | 28,791,814 | 29,992,666 | 28,191,971 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 16.75% | 17.16% | 17.49% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.81회 | 4.15회 | 4.88회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등
2023년 1월 2일 한미회계법인의 회계사 입회하에 국내 공장 및 각 지점과 물류창고에 대한 재고실사를 실시였습니다. 또한, 당분기 및 전1분기 중 불량재고에 대하여 각각 76백만원과 120백만원을 비용으로 반영하였습니다.
[재고자산 평가손실 내역표] (단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 11,689,255 | - | (377,635) | 11,311,620 | - |
| 상품 | 5,930,123 | - | (405,178) | 5,524,945 | - |
| 재공품 | 3,765,250 | - | - | 3,765,250 | - |
| 원재료 | 5,814,742 | - | (190,245) | 5,624,497 | - |
| 미착상품 등 | 2,602,151 | - | (36,649) | 2,565,502 | - |
| 합계 | 29,801,521 | - | (1,009,707) | 28,791,814 | - |
다. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법 (1) 공정가치① 장부금액과 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,201,753 | (*1) | 16,347,539 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 50,320,674 | (*1) | 48,832,075 | (*1) |
| 장기금융상품 | 5,500 | (*1) | 5,500 | (*1) |
| 합 계 | 64,527,927 | - | 65,185,114 | - |
| 당기손익인식금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | 1,382,892 | 1,382,892 | 1,768,584 | 1,768,584 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 27,325,684 | (*1) | 26,798,456 | (*1) |
| 차입금(유동성포함) | 61,624,046 | (*1) | 65,779,331 | (*1) |
| 합 계 | 88,949,730 | - | 92,577,787 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치공시대상에서 제외하였습니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정
유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
② 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수
③ 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | - | - | 1,382,892 | 1,382,892 |
서열체계 수준 3으로 분류한 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 1,768,584 | - | (385,692) | 1,382,892 |
서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수와 공정가치의 관계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 - 전환사채 관련 옵션 |
1,382,892 | 이항모형 | - 무위험수익률 : 3.72%- 주가변동성: 38.90% | 무위험수익률이 하락(상승)하면 추정공정가치 상승(하락) 주가변동성이 상승(하락)하면 추정공정가치 상승(하락) |
(2) 당분기말 및 전기말의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 | 상각후원가 | 공정가치측정 | 합 계 |
| 금융자산 | 금융부채 | 금융부채 | ||
| 기타수익: | ||||
| 기타의대손상각비(환입) | 11,744 | - | - | 11,744 |
| 판매비와관리비: | ||||
| 대손상각비 | 435,511 | - | - | 435,511 |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 65,841 | - | - | 65,841 |
| 사채상환이익 | 84,236 | - | - | 84,236 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 141,652 | 141,652 |
| 외환차익 | 135,426 | - | - | 187,711 |
| 외화환산이익 | 834,750 | - | - | 948,697 |
| 금융수익 합계 | 1,120,252 | - | 141,652 | 1,428,137 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | 947,398 | - | 947,398 |
| 외환차손 | 50,556 | 137,791 | - | 188,347 |
| 외화환산손실 | 244,430 | 178,079 | - | 422,509 |
| 금융비용 합계 | 294,986 | 1,263,268 | - | 1,558,253 |
| 순손익 | 401,499 | (1,097,035) | 3,091,415 | (553,884) |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 | 상각후원가 | 공정가치측정 | 합 계 |
| 금융자산 | 금융부채 | 금융부채 | ||
| 기타수익: | ||||
| 기타의대손상각비(환입) | 1,029,035 | - | - | 1,029,035 |
| 판매비와관리비: | ||||
| 대손상각비 | 158,690 | - | - | 158,690 |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 336,229 | - | - | 336,229 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 3,091,415 | 3,091,415 |
| 외환차익 | 1,363,310 | 325,254 | - | 1,688,565 |
| 외화환산이익 | 971,674 | 1,228,924 | - | 2,200,598 |
| 금융수익 합계 | 2,671,213 | 1,554,178 | 3,091,415 | 7,316,806 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | 2,984,583 | - | 2,984,583 |
| 외환차손 | 298,619 | 1,083,687 | - | 1,382,306 |
| 외화환산손실 | 1,759,622 | 3,745 | - | 1,763,366 |
| 금융비용 합계 | 2,058,240 | 4,072,016 | - | 6,130,256 |
| 순손익 | 1,469,243 | (2,517,837) | 3,091,415 | 2,042,821 |
(3) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 인식된금융자산 총액 | 상계되는 인식된금융부채 총액 | 재무상태표에표시되는금융자산 순액 | 상계 되지않은 관련 금액 | 순 액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 매출채권 등 | 7,461,824 | (3,601,147) | 3,860,677 | (270,579) | 3,590,098 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무 등 | 7,946,892 | (3,601,147) | 4,345,745 | (270,579) | 4,075,166 |
| 단기차입금 | 2,810,920 | - | 2,810,920 | (2,810,920) | - |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 인식된금융자산 총액 | 상계되는 인식된금융부채 총액 | 재무상태표에표시되는금융자산 순액 | 상계 되지않은 관련 금액 | 순 액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 매출채권 등 | 18,967,027 | (10,559,344) | 8,407,682 | (667,750) | 7,739,932 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무 등 | 14,590,705 | (10,559,344) | 4,031,360 | (667,750) | 3,363,610 |
| 단기차입금 | 2,238,757 | - | 2,238,757 | (2,238,757) | - |
라. 유형자산 재평가연결실체의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 유형자산 재평가 기준일은 2022년 12월31일로, 제40기말 연결실체가 보유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 삼창감정평가법인이 동일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 삼창감정평가법인은 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지와 건물의 공정가치는 표준공시지가 기준감정평가법과 측정대상 토지 및 건물과유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법을 각각 적용하여 결정하였으며, 기계장치는 그 구조, 규격 등을 종합적으로 고려하여 원가법으로 감정평가 하되, 감가수정은 관찰감가법 등을 병용하였습니다.
재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 토지 | 19,635,489 | 19,625,853 |
| 건물 | 18,855,982 | 18,454,041 |
| 기계장치 | 2,615,328 | 2,694,058 |
| 합 계 | 41,106,800 | 40,773,952 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제41기(당분기)한미회계법인적정--제40기(전기)한미회계법인적정-매출채권의 손상평가제39기(전전기)한미회계법인적정기타사항주식회사 카스의 2020년 12 월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며 이 감사인의 2021년 3 월 19일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.종속기업투자 및 현금흐름창출단위에대한 손상평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제41기(당분기)한미회계법인- 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계관리제도감사- 기타 감사업무298백만원2,43075백만원-제40기(전기)한미회계법인- 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계관리제도감사- 기타 감사업무285백만원2,335285백만원2,038제39기(전전기)한미회계법인
- 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사
- 내부회계관리제도검토- 기타 감사업무
235백만원1,946235백만원1,631
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제41기(당분기)-----제40기(전기)-----제39기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 변경제38기 당사의 회계감사인은 도원회계법인이였으나 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제 17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의하여 제39기 부터는 한미회계법인으로 회계감사인을 변경하였습니다.
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12022.12.22주식회사 카스: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀서면연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성, 내부회계 기말 감사사항.22023.03.20주식회사 카스: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀서면
핵심감사사항에 대한 회계감사 진행결과,
기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 검 토 의 견 |
|---|---|---|
| 제40기 | 한미회계법인 | (감사의견) 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
| 제39기 | 한미회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회제도에 관한 사항(1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회는 이사로 구성되며 회사업무의 중요사항을 결의한다.사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 상근이사, 2명의 사외이사(비상근) 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사업무의 중요사항을 결의합니다.
(나) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김기학 | NH 농협 중앙은행 심사부장 역임. | 해당사항없음 | 2023.03.29 신규선임 |
| 김정식 | 김정식 세무사사무소 소장. | 해당사항없음 | 2023.03.29 신규선임 |
주) 각 사외이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회의 주요결의내용
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2021-21회차 | 2022-12-21 | ㈜카스케미칼 토지,건물 매매(매입)의 건 | 가결 |
| 2022-01회차 | 2022-01-03 | 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 | 가결 |
| 2022-02회차 | 2022-01-10 | 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 | 가결 |
| 2022-03회차 | 2022-01-18 | 기채에 관한 건 (수출성장자금대출(단기)) | 가결 |
| 2022-04회차 | 2022-02-07 | 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 | 가결 |
| 2022-05회차 | 2022-02-15 | 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 | 가결 |
| 2022-06회차 | 2022-02-21 | 한국수출입은행 수입자금대출 회전한도 설정에 관한 건 | 가결 |
| 2022-07회차 | 2022-02-25 | 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 승인의 건 | 가결 |
| 2022-08회차 | 2022-02-28 | 2021년 제 39 기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2022-09회차 | 2022-02-28 | 제39기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 |
| 2022-10회차 | 2022-02-28 | 제39기 현금배당 결정의 건 | 가결 |
| 2022-11회차 | 2022-03-29 | 제39기 정기주주총회 결과 보고의 件 | 가결 |
| 2022-12회차 | 2022-03-29 | 21년 결산 임원실 성과급 확정의 건 | 가결 |
| 2022-13회차 | 2022-03-29 | 임원실 성과급 지급기준 설정의 건 | 가결 |
| 2022-14회차 | 2022-03-29 | 대표이사 선임(연임)의 件 | 가결 |
| 2022-15회차 | 2022-04-12 | 한국산업은행 운영자금 신규 차입의 건 | 가결 |
| 2022-16회차 | 2022-06-03 | CAS ZHEJIANG ELECTRONICS CO., LTD. | 가결 |
| 2022-17회차 | 2022-06-03 | 한국산업은행 운영자금 대환 차입의 건 | 가결 |
| 2022-18회차 | 2022-07-19 | 기채에 관한 건 (수출성장자금대출(단기)) | 가결 |
| 2022-19회차 | 2022-07-19 | 한도대출 및 일반대출 신규의 건 | 가결 |
| 2022-20회차 | 2022-09-13 | 강동농협 둔촌역지점 종합통장대출 기한연장의 건 | 가결 |
| 2022-21회차 | 2022-10-14 | 카스 몽골 연락사무소(대표부) 설치의 건 | 가결 |
| 2022-22회차 | 2022-12-06 | 카스 몽골대표부 TDB은행 은행거래상의 업무권한을 대리인 위임 | 가결 |
| 2022-23회차 | 2022-12-27 | (주)카스케미칼 기계장치 매입의 건 | 가결 |
| 2023-01회차 | 2023-01-10 | 기채에 관한 건 (수출성장자금대출(단기)) | 가결 |
| 2023-02회차 | 2023-01-31 | 지점 설치의 건 | 가결 |
| 2023-03회차 | 2023-02-28 | 2022년 제 40 기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2023-04회차 | 2023-02-28 | 제40기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 |
| 2023-05회차 | 2023-02-28 | 제40기 현금배당 결정의 건 | 가결 |
| 2023-06회차 | 2023-03-02 | 한국수출입은행 수입자금대출 회전한도 설정에 관한 건 | 가결 |
| 2023-07회차 | 2023-03-13 | 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 승인의 건 | 가결 |
| 2023-08회차 | 2023-03-29 | 22년 결산 임원실 성과급 확정의 건 | 가결 |
| 2023-09회차 | 2023-03-29 | 임원실 성과급 지급기준 설정의 건 | 가결 |
| 2023-10회차 | 2023-03-29 | 김기학 사외이사 감사위원장 선임의 건 | 가결 |
| 2023-11회차 | 2023-03-29 | 제40기 정기주주총회 결과 보건의 건 | 가결 |
| 2023-12회차 | 2023-03-29 | 한국산업은행 운영자금 기한연장의 건 | 가결 |
다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 사외이사 참석인원 | 의 안 내 용 | 가결여부 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조주태(출석률 80%) | 임명락(출석률100%) | 김기학(출석률100%) | 김정식(출석률100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022-01회차 | 2022-01-03 | 불참 | 찬성 | - | - | 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 | 가결 |
| 2022-02회차 | 2022-01-10 | 불참 | 찬성 | - | - | 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 | 가결 |
| 2022-03회차 | 2022-01-18 | 찬성 | 찬성 | - | - | 기채에 관한 건 (수출성장자금대출(단기)) | 가결 |
| 2022-04회차 | 2022-02-07 | 불참 | 찬성 | - | - | 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 | 가결 |
| 2022-05회차 | 2022-02-15 | 불참 | 찬성 | - | - | 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 | 가결 |
| 2022-06회차 | 2022-02-21 | 찬성 | 찬성 | - | - | 한국수출입은행 수입자금대출 회전한도 설정에 관한 건 | 가결 |
| 2022-07회차 | 2022-02-25 | 찬성 | 찬성 | - | - | 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 승인의 건 | 가결 |
| 2022-08회차 | 2022-02-28 | 찬성 | 찬성 | - | - | 2021년 제 39 기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2022-09회차 | 2022-02-28 | 찬성 | 찬성 | - | - | 제39기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 |
| 2022-10회차 | 2022-02-28 | 찬성 | 찬성 | - | - | 제39기 현금배당 결정의 건 | 가결 |
| 2022-11회차 | 2022-03-29 | 찬성 | 찬성 | - | - | 제39기 정기주주총회 결과 보고의 件 | 가결 |
| 2022-12회차 | 2022-03-29 | 찬성 | 찬성 | - | - | 2021년 결산 임원실 성과급 확정의 건 | 가결 |
| 2022-13회차 | 2022-03-29 | 찬성 | 찬성 | - | - | 임원실 성과급 지급기준 설정의 건 | 가결 |
| 2022-14회차 | 2022-03-29 | 찬성 | 찬성 | - | - | 대표이사 선임(연임)의 件 | 가결 |
| 2022-15회차 | 2022-04-12 | 불참 | 찬성 | - | - | 한국산업은행 운영자금 신규 차입의 건 | 가결 |
| 2022-16회차 | 2022-06-03 | 찬성 | 찬성 | - | - | CAS ZHEJIANG ELECTRONICS CO., LTD. | 가결 |
| 2022-17회차 | 2022-06-03 | 찬성 | 찬성 | - | - | 한국산업은행 운영자금 대환 차입의 건 | 가결 |
| 2022-18회차 | 2022-07-19 | 찬성 | 찬성 | - | - | 기채에 관한 건 (수출성장자금대출(단기)) | 가결 |
| 2022-19회차 | 2022-07-19 | 찬성 | 찬성 | - | - | 한도대출 및 일반대출 신규의 건 | 가결 |
| 2022-20회차 | 2022-09-13 | 찬성 | 찬성 | - | - | 강동농협 둔촌역지점 종합통장대출 기한연장의 건 | 가결 |
| 2022-21회차 | 2022-10-14 | 찬성 | 찬성 | - | - | 카스 몽골 연락사무소(대표부) 설치의 건 | 가결 |
| 2022-22회차 | 2022-12-06 | 찬성 | 찬성 | - | - | 카스 몽골대표부 TDB은행 은행거래상의 업무권한을 대리인 위임 | 가결 |
| 2022-23회차 | 2022-12-27 | 찬성 | 찬성 | - | - | (주)카스케미칼 기계장치 매입의 건 | 가결 |
| 2023-01회차 | 2023-01-10 | 찬성 | 찬성 | - | - | 기채에 관한 건 (수출성장자금대출(단기)) | 가결 |
| 2023-02회차 | 2023-01-31 | 불참 | 찬성 | - | - | 지점 설치의 건 | 가결 |
| 2023-03회차 | 2023-02-28 | 찬성 | 찬성 | - | - | 2022년 제 40 기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2023-04회차 | 2023-02-28 | 찬성 | 찬성 | - | - | 제40기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 |
| 2023-05회차 | 2023-02-28 | 찬성 | 찬성 | - | - | 제40기 현금배당 결정의 건 | 가결 |
| 2023-06회차 | 2023-03-02 | 찬성 | 찬성 | - | - | 한국수출입은행 수입자금대출 회전한도 설정에 관한 건 | 가결 |
| 2023-07회차 | 2023-03-13 | 찬성 | 찬성 | - | - | 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 승인의 건 | 가결 |
| 2023-08회차 | 2023-03-29 | - | - | 찬성 | 찬성 | 2022년 결산 임원실 성과급 확정의 건 | 가결 |
| 2023-09회차 | 2023-03-29 | - | - | 찬성 | 찬성 | 임원실 성과급 지급기준 설정의 건 | 가결 |
| 2023-10회차 | 2023-03-29 | - | - | 찬성 | 찬성 | 김기학 사외이사 감사위원장 선임의 건 | 가결 |
| 2023-11회차 | 2023-03-29 | 찬성 | 찬성 | - | - | 제40기 정기주주총회 결과 보고의 건 | 가결 |
| 2023-12회차 | 2023-03-29 | - | - | 찬성 | 찬성 | 한국산업은행 운영자금 기한연장의 건 | 가결 |
상기 이사회에 참석하여 상정안건에 대해 의견 개진함.
라. 이사의 독립성(1) 이사 선출 방법이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 한편 이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 성명 | 직명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의관계 | 임기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김태인 | 사내이사 | 이사회 | (주)카스 대표이사 | - | 자 | 3년 |
| 김동진 | 사내이사 | 이사회 | (주)카스 이사 | - | 본인 | 3년 |
| 한성호 | 사내이사,감사위원 | 이사회 | 짜산법인 법인장, (주)카스 감사위원 | - | - | 3년 |
| 전종일 | 사내이사 | 이사회 | (주)카스 경영관리부문장 | - | - | 3년 |
| 정영호 | 사내이사 | 이사회 | (주)카스 영업임원 | - | - | 3년 |
| 김기학 | 사외이사,감사위원 | 이사회 | 사외이사, (주)카스 감사위원회 위원장 | - | - | 3년 |
| 김정식 | 사외이사, 감사위원 | 이사회 | 사외이사, (주)카스 감사위원 | - | - | 3년 |
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
72---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음함
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
사. 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 회계팀 | 1 | 차장(8년) | ㆍ사외이사가 상정될 의안에 대하여 충분히 검토할 수 있도록 사전에 관련 정보를 제공ㆍ이사회의 원활한 운영 지원 |
| 재무팀 | 1 | 차장(16년) | ㆍ사외이사가 상정될 의안에 대하여 충분히 검토할 수 있도록 사전에 관련 정보를 제공ㆍ이사회의 원활한 운영 지원 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 제32기 주주총회 결의를 통하여 감사위원회를 별도로설치하였습니다. 감사위원회는 감사위원회규정에 의하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
감사위원회의 인적사항 및 최대주주등과의 이해관계는 다음과 같습니다.
| 성명 | 직위 | 주 요 경 력 | 최대주주와의 이해관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 김기학 | 사외이사 | NH 농협 중앙은행 심사부장 | 해당사항 없음 | 비상근 (감사위원회 위원장) |
| 김정식 | 사외이사 | 김정식 세무사사무소 소장 | 해당사항 없음 | 비상근 |
| 한성호 | 이사 | 짜산법인 법인장 | 해당사항 없음 | 상근 |
나. 감사위원회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 2022-01회차 | 2022-01-03 | 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 | 가결 | - |
| 2022-02회차 | 2022-01-10 | 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 | 가결 | - |
| 2022-03회차 | 2022-01-18 | 기채에 관한 건 (수출성장자금대출(단기)) | 가결 | - |
| 2022-04회차 | 2022-02-07 | 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 | 가결 | - |
| 2022-05회차 | 2022-02-15 | 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 | 가결 | - |
| 2022-06회차 | 2022-02-21 | 한국수출입은행 수입자금대출 회전한도 설정에 관한 건 | 가결 | - |
| 2022-07회차 | 2022-02-25 | 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 승인의 건 | 가결 | - |
| 2022-08회차 | 2022-02-28 | 2021년 제 39 기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 2022-09회차 | 2022-02-28 | 제39기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | - |
| 2022-10회차 | 2022-02-28 | 제39기 현금배당 결정의 건 | 가결 | - |
| 2022-11회차 | 2022-03-29 | 제39기 정기주주총회 결과 보고의 件 | 가결 | - |
| 2022-12회차 | 2022-03-29 | 21년 결산 임원실 성과급 확정의 건 | 가결 | - |
| 2022-13회차 | 2022-03-29 | 임원실 성과급 지급기준 설정의 건 | 가결 | - |
| 2022-14회차 | 2022-03-29 | 대표이사 선임(연임)의 件 | 가결 | - |
| 2022-15회차 | 2022-04-12 | 한국산업은행 운영자금 신규 차입의 건 | 가결 | - |
| 2022-16회차 | 2022-06-03 | CAS ZHEJIANG ELECTRONICS CO., LTD. | 가결 | - |
| 2022-17회차 | 2022-06-03 | 한국산업은행 운영자금 대환 차입의 건 | 가결 | - |
| 2022-18회차 | 2022-07-19 | 기채에 관한 건 (수출성장자금대출(단기)) | 가결 | - |
| 2022-19회차 | 2022-07-19 | 한도대출 및 일반대출 신규의 건 | 가결 | - |
| 2022-20회차 | 2022-09-13 | 강동농협 둔촌역지점 종합통장대출 기한연장의 건 | 가결 | - |
| 2022-21회차 | 2022-10-14 | 카스 몽골 연락사무소(대표부) 설치의 건 | 가결 | - |
| 2022-22회차 | 2022-12-06 | 카스 몽골대표부 TDB은행 은행거래상의 업무권한을 대리인 위임 | 가결 | - |
| 2022-23회차 | 2022-12-27 | (주)카스케미칼 기계장치 매입의 건 | 가결 | - |
| 2023-01회차 | 2023-01-10 | 기채에 관한 건 (수출성장자금대출(단기)) | 가결 | - |
| 2023-02회차 | 2023-01-31 | 지점 설치의 건 | 가결 | - |
| 2023-03회차 | 2023-02-28 | 2022년 제 40 기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 2023-04회차 | 2023-02-28 | 제40기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | - |
| 2023-05회차 | 2023-02-28 | 제40기 현금배당 결정의 건 | 가결 | - |
| 2023-06회차 | 2023-03-02 | 한국수출입은행 수입자금대출 회전한도 설정에 관한 건 | 가결 | - |
| 2023-07회차 | 2023-03-13 | 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 승인의 건 | 가결 | - |
| 2023-08회차 | 2023-03-29 | 22년 결산 임원실 성과급 확정의 건 | 가결 | - |
| 2023-09회차 | 2023-03-29 | 임원실 성과급 지급기준 설정의 건 | 가결 | - |
| 2023-10회차 | 2023-03-29 | 김기학 사외이사 감사위원장 선임의 건 | 가결 | - |
| 2023-11회차 | 2023-03-29 | 제40기 정기주주총회 결과 보건의 건 | 가결 | - |
| 2023-12회차 | 2023-03-29 | 한국산업은행 운영자금 기한연장의 건 | 가결 | - |
다. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
[ 감사위원 현황 ]
김기학예NH농협 중앙은행 심사부장예-前 농협 중앙은행 심사부장 역임김정식예김정식 세무사사무소 소장예세무사現 김정식 세무사사무소 소장한성호-쟈산법인 법인장---
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 감사위원회 교육 미실시 내역
감사위원회에서 경영현황 및 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의응답을 진행하고 있으며, 감사위원회 위원들에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 금년에는 교육을 미실시 하고 있으나, 추후 교육에 대한 필요성이 있다고 판단될 시 감사위원회 위원들의 일정등을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사위원회 지원조직 현황
회계팀 1차장(8년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사위원회 직무 수행지원재무팀1차장(16년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사위원회 직무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제40기(2022년도)정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주26,493,538-우선주--보통주1,919,219자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주24,574,319-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
다. 주식사무
| 정관상신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)① 이회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 이사회는 제①항의 규정에 불구하고 다음의 경우에는 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서자본시장과금융투자업에관한법률 제165 조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 회사가 "경영상 필요로 국내외 금융기관 및 기관투자가, 외국합작법인, 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 부터 1월 31일 까지 | ||
| 주권의 종류 | 일주권,오주권,십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권의 8종 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고방법 | 당사의 인터넷 홈페이지(http://www.cas.co.kr) 또는 서울시에서 발행되는 일간 매일경제신문 |
라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2022년 10월 | 2022년 11월 | 2022년 12월 | 2023년 1월 | 2023년 2월 | 2023년 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 카스(016920) | 최 고 | 1,795 | 1,830 | 2,130 | 1,847 | 1,858 | 1,768 |
| 최 저 | 1,515 | 1,650 | 1,630 | 1,535 | 1,692 | 1,546 | |
| 월간거래량 | 2,062,347 | 2,355,642 | 24,691,224 | 2,546,115 | 2,037,695 | 1,671,005 |
마. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제 40 기정기주주총회(2023.03.29) | 제1호 의안 : 제40기 별도 및 연결 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건(2인) 제3-1호 의안 : 이사후보 전종일 제3-2호 의안 : 이사후보 정영호제4호 의안 : 사외이사 선임의 건(2인) 제4-1호 의안 : 이사후보 김기학 제4-2호 의안 : 이사후보 김정식제5호 의안 : 감사위원 선임의 건(2인) 제5-1호 의안 : 위원후보 김기학 제5-2호 의안 : 위원후보 김정식제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결 | - |
| 제 39 기정기주주총회(2022.03.29) | 제1호 의안 : 제39기 별도 및 연결 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건(3인) 제3-1호 의안 : 이사후보 김동진 제3-2호 의안 : 이사후보 김태인 제3-3호 의안 : 이사후보 한성호제4호 의안 : 감사위원 선임의 건(1인) 제4-1호 의안 : 위원후보 한성호제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 | - |
| 제 38 기정기주주총회(2021.03.29) | 제1호 의안 : 제38기 별도 및 연결 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 가결가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김동진본인보통주4,772,87218.934,772,87218.01-박현순처보통주516,9132.05516,9131.95-김태준자보통주712,8742.83712,8742.69-김태인자보통주2,664,20110.562,664,20110.06-보통주8,666,86034.378,666,86032.71-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주에 관한 사항(1) 최대주주 주요 경력
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김동진 | 이사 | 1983. 04 ~ 2015.03 | (주)카스 대표이사 | (주)카스이앤씨 대표이사(주)카스케미칼 대표이사 |
| 2015. 04 ~ 현재 | (주)카스 이사 |
(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 (단위 : 주, %)
| 담보제공자 | 주식수 | 지분율(%) | 계약상대방 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | - |
2. 주식의 분포회사는 당분기 보고서 작성일 현재 시점에서의 주주 지분율 파악이 불가능하기 때문에 2022년 기말 주주명부와 공시된 주식등의 대량보유신고서를 기준으로 작성하였습니다. 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김동진4,772,87218.01김태인2,664,20110.06(주)카스 자기주식1,919,2197.2411,0400.04
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주 현황
[ 소액주주현황 ] 2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
23,89423,90299.9714,928,86226,493,53856.35-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
다. 주주 분포
2022년 12월 31일 현재
| 구 분 | 주식수 | | 비 율(%) | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | 4,772,872 | | 18.01 | 본인 |
| 최대주주의특수관계인 | 516,913 | | 1.95 | 처 |
| 712,874 | | 2.69 | 자 |
| 2,664,201 | | 10.06 | 자 |
| 소계 | 8,666,860 | 32.71 | - |
| 주요주주(10%이상소유주주) | - | | - | - |
| 소액주주(기관투자자포함) | 14,928,862 | | 56.35 | - |
| 우리사주조합 | 11,040 | | 0.04 | - |
| 기타(소액주주 이외의 10%미만소유주주) | 2,886,776 | | 10.90 | - |
| 소계 | 17,826,678 | 67.29 | - |
| 합계 | 26,493,538 | | 100.00 | - |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원의 현황당사의 임원은 총 11명으로 등기임원은 7명 입니다.
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김태인남1979.12이사사내이사상근(주)카스 대표이사경영전반 총괄 前 (주)카스 글로벌영업본부장前 (주)카스 경영지원본부장前 (주)카스 미국지점 2,664,201-자16년2025.03.28김동진남1947.08이사사내이사상근(주)카스 이사전사 경영전반에 대한 업무現 (주)카스이앤씨 대표이사現 (주)카스케미칼 대표이사前 (주)카스 대표이사前 (주)카스리테일서비스 대표이사前 대공중공업 대표이사,前 키코리아 대표이사4,772,872-본인40년2025.03.28한성호남1959.03이사,감사위원사내이사상근짜산법인 법인장(주)카스 감사위원前 (주)카스 대표이사前 (주)카스 연구소장---36년2025.03.28전종일남1973.02이사사내이사상근(주)카스 경영관리부문장경영전반 총괄前 (주)카스리테일서비스 대표이사前 (주)카스 글로벌영업본부장---19년2026.03.30김태준남1978.08이사미등기상근(주)카스 미국지사 근무前 유럽통합법인장712,874-자8년-선우용태남1968.09이사미등기상근(주)카스 국내영업부現 (주)카스 국내영업부문장---15년-김형호남1963.10이사미등기상근(주)카스 대외협력실現 (주)카스 대외협력실장---25년-안창균남1969.10이사미등기상근(주)카스 글로벌영업부現 (주)카스 글로벌영업본부장前 터키법인 법인장---35년-정영호남1961.05이사사내이사상근(주)카스 영업본부장現 (주)카스 영업본부장---4년2026.03.30김기학남1961.07사외이사,감사위원사외이사비상근사외이사(주)카스 감사위원장前 NH농협 중앙은행 심사부장---1년2026.03.30김정식남1948.05사외이사,감사위원사외이사비상근
사외이사
(주)카스 감사위원
前 김정식세무사 사무소 소장---1년2026.03.30
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원의 현황보고서 작성 기준일 현재 등기임원을 제외한 당사의 직원수는 326명이며, 평균 근속년수는 6.61년 입니다, 당분기 중 급여총액은 3,943백만원, 1인당 평균급여는 48백만원입니다. 세부현황은 다음과 같습니다.
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
(주)카스남256-12-2686.9313,44050----(주)카스여52-6-585.122,33140-308-18-3266.6115,77148-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주) 연간급여 총액 및 1인평균급여액 : 당분기 급여 누계액을 연간으로 환산
다. 미등기임원 보수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
5693139-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 연간급여 총액 및 1인평균급여액 : 당 1분기 급여 누계액을 연간으로 환산
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사75,000사외이사 포함
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 754778-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별
(단위 : 백만원) 4422105-----312542-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 보고서 제출일 현재 주식매수선택권의 부여 사실이 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황당사는 2023년 03월 31일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열회사를 가지고 있습니다.현재 계열회사는 모두 비상장입니다.
[ 계열회사 현황(요약) ]
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)카스-55
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
[ 타법인출자 현황(요약) ]
2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-5533,142,306--33,142,306---------------5533,142,306--33,142,306
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없습니다. 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
(단위 : 천원)
| 성명(법인명) | 관계 | 변 동 내 역 | 미수이자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
나. 담보제공 내역
(단위 : 천원)
| 수혜자 | 관계 | 계정과목 | 종류 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
다. 채무보증 내역
(단위 : 천원, 천USD)
| 성명(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CAS ZHEJIANG | 종속회사 | USD 4,400 | - | USD 4,400 | - | - |
| 합 계 | USD 4,400 | - | USD 4,400 | - |
라. 출자 및 출자지분 처분내역
(단위 : 천원)
| 성명(법인명) | 관 계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비 고 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자지분의종류 | 거 래 내 역 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 평가손익 | 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CAS SHANGHAI | 종속회사 | 지분증권 | 8,966,574 | - | - | - | 8,966,574 | - |
| CAS ZHEJIANG | 종속회사 | 지분증권 | 23,399,828 | - | - | - | 23,399,828 | - |
| CAS.S.A | 종속회사 | 지분증권 | 774,695 | - | - | - | 774,695 | - |
| CAS USA Inc. | 종속회사 | 지분증권 | 1,209 | - | - | - | 1,209 | - |
| CAS DEUTSCHLAND AG | 종속회사 | 지분증권 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 33,142,306 | - | - | - | 33,142,306 | - |
2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용당사의 직원에 대해서는 주임종장기대여금을 지원하고 있으며, 급여지급시 원금과이자를 상환하고 있습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 03월 31일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
나. 신용보강 제공 현황해당사항 없습니다.
다. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중해당사항 없습니다.
라. 중요한 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 채무부존재 확인 1건으로 소송가액은 270백만원입니다. 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
마. 담보제공 내역당사 및 종속회사에 해당사항이 없습니다.
바. 채무보증 내역당사 및 종속회사에 해당사항이 없습니다.
사. 기타의 우발채무당사 및 종속회사에 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황해당사항 없습니다.
나. 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황해당사항 없습니다.
(2) 공정거래위원회의 제재현황해당사항 없습니다.(3) 과세당국의 제재현황해당사항 없습니다.(4) 기타행정ㆍ공공기관의 제재현황해당사항 없습니다.
다. 단기매매차익 미환수 현황해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사 및 종속회사에 해당사항이 없습니다.
나. 외국지주회사의 자회사 현황당사 및 종속회사에 해당사항이 없습니다.
| (기준일 : 2023년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
다. 합병 등의 사후 정보
(1) 일정
| 구 분 | (주)카스 (존속회사) |
(주)카스리테일서비스 (소멸회사) |
|
| 합병이사회 결의일 | 2019년 11월 21일 | 2019년 11월 21일 | |
| 합병계약체결일 | 2019년 11월 22일 | 2019년 11월 22일 | |
| 주주확정기준일 | 2019년 12월 06일 | - | |
| 소규모합병 공고일 | 2019년 12월 06일 | - | |
| 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | 2019년 12월 09일 | - |
| 종료일 | 2019년 12월 11일 | - | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2019년 12월 06일 | - |
| 종료일 | 2019년 12월 20일 | - | |
| 합병승인 이사회 결의일 | 2019년 11월 22일 | 2019년 11월 22일 | |
| 채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2019년 11월 23일 | 2019년 11월 23일 |
| 종료일 | 2019년 12월 23일 | 2019년 12월 23일 | |
| 합병기일 | 2019년 12월 24일 | 2019년 12월 24일 | |
| 합병종료보고 이사회 결의 | 2019년 12월 24일 | - | |
| 합병종료 공고 | 2019년 12월 24일 | - | |
| 합병등기일(예정) | 2019년 12월 24일 | 2019년 12월 24일 |
주1) 본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음합니다.주2) (주)카스의 합병종료보고 주주총회는 이사회 결의와 홈페이지 공고로 갈음합니다.
(2) 대주주등 지분변동 상황
주식회사 카스는 주식회사 카스리테일서비스의 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라, 합병으로 인하여 주식회사 카스가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동사항 또한 없습니다.
(3) 주식매수청구권 행사
상법 제527조의 3에 의하여 소규모합병 방식에 따라 합병 절차가 진행되었으며, 존속회사인 주식회사 카스의 주주에게 주식매수청구권은 부여되지 않습니다. 또한, 소멸법인인 주식회사 카스리테일서비스도 지분 100%를 보유하고 있는 단독주주인 주식회사 카스의 동의를 얻어 주식매수청구권을 부여하지 않습니다.합병 존속회사인 주식회사 카스는 합병 반대의사 통지 접수결과, 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 회사에 대하여 서면으로 소규모합병에 반대하는 의사를 통지하지 않았으며, 이는 상법 제527조의3 제4항에 의거한 소규모 합병 요건에 충족하므로 주식회사 카스는 이사회에서 주주총회를 갈음한 합병승인 결의를 하였습니다
(4) 신주배정 등에 관한 사항
존속회사인 주식회사 카스는 소멸회사인 주식회사 카스리테일서비스의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병비율 1:0으로 흡수합병하므로 주식회사 카스는 신주를 발행하지 않습니다.
(5) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보
(단위:백만원)
| 구분 | 합병 전 | 합병 후 | |
| 주식회사 카스 | 주식회사 카스리테일서비스 |
주식회사 카스 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 74,692 | 3,330 | 78,022 |
| 비유동자산 | 54,716 | 6,796 | 57,810 |
| 자산총계 | 129,408 | 10,126 | 135,832 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 66,478 | 7,440 | 77,518 |
| 비유동부채 | 19,450 | 403 | 19,853 |
| 부채총계 | 85,928 | 7,843 | 97,371 |
| 자본 | |||
| 자본총계 | 43,480 | 2,283 | 38,461 |
| 부채및자본총계 | 129,408 | 10,126 | 135,832 |
주1) 합병 전 요약재무정보는 2019년 09월 30일자의 별도 재무상태표를 기준으로 작성하였습니다.주2) 합병 후(추정) 요약재무정보는 합병회사와 피합병회사의 합병 전 별도 재무상태표상 금액을 단순 가감한 것으로써 실제 합병기일(2019년 12월 24일)기준으로 작성될 합병 후 별도 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) CAS SHANGHAI1995.01.01중국 상해시 송강현도매 및 상품중개업12,763,190지분율 100.00%해당없음CAS ZHEJIANG2009.12.21중국 가흥시 가선현제조업37,961,586지분율 100.00%해당(자산총액의 10% 이상)CAS. S. A1992.05.01터키 이스탄불도매 및 상품중개업5,885,850지분율 99.95%해당없음CAS USA Inc.1991.09.25미국 뉴저지임대업727,747지분율 100.00%해당없음CAS DEUTSCHLAND AG2019.11.20독일 베헬데도매 및 상품중개업2,451,583지분율 100.00%해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----5CAS SHANGHAI-CAS ZHEJIANG-CAS.S.A-CAS USA Inc.-CAS DEUTSCHLAND AG-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
주) 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 해당 기업이 아닙니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
CAS. S. A비상장1992.05.01영업-449,67199.95774,695---449,67199.95774,6955,428,98718,420CAS SHANGHAI비상장1995.05.01영업--100.008,966,574----100.008,966,57413,077,29054,008CAS ZHEJIANG비상장2009.12.31영업3,534,300-100.0023,399,828----100.0023,399,82836,525,771312,311CAS USA Inc.비상장1991.09.25영업1,2091,100100.001,209---1,100100.001,209766,5335,116CAS DEUTSCHLAND AG비상장2019.11.20영업-200,000100.00----200,000100.00-2,056,57222,292 --33,142,306--- --33,142,30657,855,153412,147
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
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