Quarterly Report • May 15, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.0 엠케이전자주식회사 134511-0004412 분 기 보 고 서 (제 42 기) 2023년 01월 01일2023년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 5 월 15 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 엠케이전자 주식회사 대 표 이 사 : 현기진 본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405 (전 화) 031-330-1900 (홈페이지) http://www.mke.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원총괄 (성 명) 차 호 만 (전 화) 031-330-1805 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 42기 1분기보고서 확인서1.jpg 42기 1분기보고서 확인서1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적 ·상업적 명칭당사의 명칭은 엠케이전자주식회사이고 영문명은 MK ELECTRON CO., LTD.로 표기합니다. 나. 설립일자당사는 1982년 12월에 주식회사 "미경사"로 설립되었으며 1997년 7월 주주총회 결의에 의거 주식회사 미경사에서 엠케이에스 주식회사로 상호를 변경하였고 1997년 8월 주주총회 결의에 의거하여 엠케이에스 주식회사에서 엠케이전자 주식회사로 상호 변경 및 기업공개를 실시하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 본사 : 경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405 전화 : 031-330-1900 홈페이지 : http://www.mke.co.kr 라. 주요사업의 내용당사는 반도체 Package의 핵심부품인 본딩와이어(Bonding Wire) 및 솔더볼(Solder Ball) 등 전자부품 등을 생산하는 사업을 하고 있으며, 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조 바랍니다.[부문별 주요제품] 사업부문 주요제품 비중 반도체소재 Bonding wire 89.82% Gold evaporate material 2.57% Gold sputtering target 3.39% Solder ball 3.10% 기타 1.12% 마. 계열회사에 관한 사항당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 오션비홀딩스의 기업집단에 속한 계열회사이며 이 중 상장사는 당사를 포함, 총 2개사 입니다. 자세한 사항은 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조 바랍니다. 바. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--1126-125327-1264 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 바-1. 연결대상회사의 변동내용 ----코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁지배력 상실-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 사 - 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 아. 신용평가에 관한 사항당사는 (주)이크레더블로부터 신용등급 평가를 받고 있습니다. 2023년 기준 당사의 신용등급은 BB로 2022년과 동일한 신용등급을 유지하고 있습니다 평가일 평가대상 평가등급 평가기관 (신용평가등급범위) 평가구분 2019. 05 회사채 BB ㈜이크레더블 (AAA~D) 정기평가 2020. 05 회사채 BB ㈜이크레더블 (AAA~D) 정기평가 2021. 05 회사채 BB ㈜이크레더블 (AAA~D) 정기평가 2022. 05 회사채 BB ㈜이크레더블 (AAA~D) 정기평가 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장1997.11.10해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 설립이후 변동상황 년월 내용 1982. 12 법인설립(주식회사 미경사) 1986. 05 용인공장 준공 및 양산시스템 확립 1986. 09 기업부설연구소 설립 1997. 11 코스닥시장 등록 1999. 05 외국인 투자업체 등록 (UBS Capital - 회사발행주식 61.5% 지분인수) 1999. 10 용인 신공장 증설 2000. 04 액면분할(5,000원 → 500원) 2001. 01 대만영업소 설립 2001. 03 사업목적 추가(부동산 임대업) 2001. 07 대표이사 변경(강도원 사임, 김일태 취임) 2004. 02 대표이사 변경(김일태 사임, 송기룡 취임) 2004. 11 1억불 수출탑 수상 2004. 12 중국사무소 설립 2005. 12 최대주주 변경(에프지텐사모투자전문회사 회사발행주식 52.03% 지분인수) 2006. 10 최대주주 변경(대우전자부품 컨소시엄 회사발행주식 23.10% 지분인수) 2006. 11 2억불 수출탑 수상 2006. 12 대표이사 변경(송기룡 사임, 최상용 취임) 2007. 09 최대주주 변경(기존 최대주주의 특수관계인 해제로 인해 칸서스제구차유한회사로 변경) 2007. 10 최대주주 변경(노블레스산업 및 특수관계인 회사발행주식 23.34% 지분인수) 2007. 11 계열회사 변경(유구광업주식회사 회사발행주식 70% 지분인수) 2008. 10 계열회사 변경(MK ELECTRON (H.K.) 회사발행주식 100% 취득-홍콩법인 설립) 2008. 11 3억불 수출탑 수상 2008. 12 대표이사 변경(최상용 사임, 최윤성 취임) 2009. 03 최대주주 변경(거암개발 회사발행주식 16.14% 지분인수) 2009. 11 강소성 쿤산(昆山)시에 중국공장 완공 2010. 10 용인 공장 증축 착공 2010. 11 5억불 수출탑 수상 2011. 10 용인공장 증축 완료 2011. 12 6억불 수출탑 수상 2012. 03 BW 신주인수권 행사 보통주 382,774 주 발행 2012. 04 BW 신주인수권 행사 보통주 318,979 주 발행 2012. 07 BW 신주인수권 행사 보통주 1,690,585 주 발행 2012. 10 Amkor, 2012 Best of Class Raw Material 수상 2013. 03 계열회사 변경(엠케이인베스트먼트주식회사 회사발행주식 100%취득- 법인설립) 2014. 03 대표이사 변경(최윤성 사임, 허상희 취임) 2014. 03 주식매수선택권 행사(직원 Stock Option 156,000주 행사) 2014. 12 중국 쿤산법인 신공장 증축 착공 2015. 04 리딩밸류일호유한회사 주요종속회사 편입 2015. 04 리딩밸류2호사모투자전문회사 주요종속회사 편입 2016. 02 티앤케이인베스트먼트유한회사를 흡수합병 2016. 04 중국 쿤산법인 신공장 증축 준공 2016. 06 TEXAS INSTRUMENTS Supplier Recogition Award 수상 2016. 08 TOSHIBA Excellent Supplie Award 수상 2016. 08 ST MICROELECTRONICS Best Supplier Award 수상 2016. 10 대표이사 변경(허상희 사임, 이진 취임) 2017. 12 종속회사인 리딩밸류일호유한회사 해산 2017. 12 종속회사인 리딩밸류2호사모투자전문회사 해산 2018. 06 음성 공장 준공 2019 .09 산업통상자원부 '일하기 좋은 뿌리기업' 지정 2019. 09 SPIL'2019 Supplier Award' 수상 2019. 11 중국쿤산 법인 '아시아 우수브랜드'선정 2020. 07 TEXAS INSTRUMENTS, 'Supplier Excellence Award' 수상 2021. 08 타법인 지분 100% 취득(동부엔텍 주식회사) 2022. 01 수출입 안전관리 우수공인업체(AEO) 인증 나. 상호의 변경 최근 5사업년도중 상호의 변경은 없습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(현기진, 차호만), 1인의 기타비상무이사(차정훈), 1인의 사외이사(이관진)으로 구성되어 있습니다 2021년 03월 31일정기주총감사 정배종이사 차정훈이사 이 진감사 이명환2022년 03월 31일정기주총사외이사 이관진이사 이 진이사 차호만사외이사 김학배2023년 03월 31일정기주총이사 현기진이사 차호만이사 차정훈이사 이 진 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 당사는 최근 5사업연도 중 자본금 변동 사항이 없습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 41기(2022년말) 40기(2021년말) 39기(2020년말) 38기(2019년말) 37기(2018년말) 보통주 발행주식총수 21,807,689 21,807,689 21,807,689 21,807,689 21,807,689 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 10,903,844,500 10,903,844,500 10,903,844,500 10,903,844,500 10,903,844,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 10,903,844,500 10,903,844,500 10,903,844,500 10,903,844,500 10,903,844,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주54,000,000-54,000,000-21,807,689-21,807,689---------------------21,807,689-21,807,689주3)929,254-929,254주1), 주2)20,878,435-20,878,435- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 당사는 2021년 07월 28일 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채의 교환대상 자기주식 654,965주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며, 향후 교환사채의 주식 교환시 처분될 예정입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 기 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 을 참고하시기 바랍니다.주2) 2022년 9월 20일에 공시한 '주요사항 보고서(자기주식 취득 신탁 계약 체결 결정)'를 참고하시기 바랍니다.주3) 2023년 4월 26일 기준, 8회차 전환사채의 전환청구권 행사로 258,642주를 신주 발행하였습니다. 신주발행 이후 발행주식 총수는 22,066,331주입니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주10,000---10,000주2)우선주------보통주918,808---918,808주1)우선주------보통주928,808---928,808-우선주------보통주446---446-우선주------보통주929,254---929,254-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 당사는 2021년 07월 28일 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 의 교환대상 자기주식 654,965주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며, 향후 교환사채의 주식 교환시 처분될 예정입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 기 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 을 참고하시기 바랍니다.주2) 2022년 12월 20일에 공시한 '주요사항 보고서(신탁계약에의한 취득상황보고서)'를 참고하시기 바랍니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2021.07.282021.07.28654,965654,9651002021.07.28 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 주1) 2021년 07월 28일 자기주식을 대상으로한 교환사채를 발행함에 따라 자기주식 654,965주는 한국예탁결제원에 예탁되었으며(2021년 7월 28일에 공시한 '주요사항 보고서(자기주식처분결정)'를 참고하시기 바랍니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2022.09.202023.09.203,0001103.6--- 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 주1) 2023년 3월 20일에 공시한 '[연장결정]주요사항 보고서(자기주식 취득 신탁 계약 체결 결정)'를 참고하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2020년 03월 30일제38기 정기주주총회제9조(주권의 종류): 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 전자증권제도 반영2021년 03월 31일제39기 정기주주총회제2조(목적): 환경 관리 대행업, 환경 정화 및 복원업, 정보통신공사업 등제4조(공고방법), 제9조(전자증권), 제10조(신주양수권),제13조(주주명부 폐쇠 및 기준일), 제14조(전환사채의 발행),제15조(신주인수권부사채 발행), 18조(소집시기),제20조(소집통지 및 공고), 제 28조(주주총회의 결의방법),제31조(이사 및 감사의 선임,해임),제39조(이사회결의방법), 제45조(이익배당, 분기배당) 등 - 사업의 목적추가- 상법, 전자증권제도, 코스닥 표준정관 등에 의거하여 내용 변경 및 개정 2022년 03월 31일제40기 정기주주총회제2조(목적): 골재선별, 파쇄업, 산림골재 채취업, 골재 판매업 등제4조(공고방법), 제8조(주식의 종류), 제12조(주주명부),제14조(전환사채의 발행), 제15조(신주인수권부사채의 발행),제41조(위원회)- 사업목적 추가- 상법개정에 따른 내용 변경- 발행종류 주식의 다양성 확보 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요당사는 용인본사와 중국 쿤산을 거점으로 하여 반도체 IDM 업체와 후공정 업체들을 대상으로 생산, 판매를 진행하고 있는 글로벌 소재 기업입니다. 사업 부문 별로는 Bonding Wire, Solder Ball 등의 반도체 소재 사업과 원료재생사업, Solder Paste 등의 반도체 제품사업, 2차 전지 등의 신소재 사업을 영위하고 있습니다 부문 제품 적용분야 반도체 소재 Bonding Wire 반도체, 모바일, 가전, 통신, 센서 등 Solder Ball 반도체 제품 원료 재생사업 금속 가공, 반도체 소재 등 Solder Paste 반도체 및 차량용 전장 부품 등 신소재 2차전지 무선전동기구, 전기자동차 나. 제품별 현황『본딩와이어』당사의 주력 제품인 본딩와이어(Bonding Wire)는 머리카락 평균 굵기의 1/10정도 되는 미세 금속선으로 반도체 리드 프레임과 실리콘 칩을 연결하여 전기적 신호를 전달하는 부품 입니다. 과거 금이 주원료였던 본딩와이어 산업은 비용 절감 노력과 기술 혁신으로 인해 현재약 50~60% 구리, 은 소재의 와이어로 대체되었으며 중국 반도체시장이 성장함에 따라 전체 본딩와이어 시장의 40%에 달하는 수요가 중국 내수에서 발생하고 있습니다.『솔더볼』솔더볼은 주석을 주성분으로 하는 합금 물질로 칩과 PCB(Printed-Circuit Board)를 연결하여 전기적 신호를 전달하는 역할을 하며 반도체 패키징의 기술이 발전함에 따라 BGA(Ball Grid Array), MCP(Multi-chip Packaging)등의 패키지의 핵심 부품으로 적용되고 있습니다. 휴대폰, 노트북, TV등 전자기기가 소형화 됨에 따라 수요가 꾸준히 늘고 있으며 솔더볼의 크기 또한 Micro화 되고 있습니다.『솔더페이스트』솔더페이스트란 솔더 분말에 송진과 같이 끈적한 성질을 갖는 플럭스(Flux)를 혼합한것을 말합니다. 솔더크림으로도 불리우며 반도체의 패키징, PCB 접합 등의 용도로 사용 됩니다. 플럭스에는 로진(Rosin), 솔벤트(Solvent), 활성화제(Activator), 칙소재(Thoxptropic agent), 계면활성제(Surfactant)등 기능별로 다양한 성분이 혼합되어 있으며 이러한 성분들의 구성 및 함량이 솔더 페이스트의 특성을 결정하게 됩니다.『금속재생사업』금속재생사업은 휴대전화, 컴퓨터, 전자제품 등의 전자회로기판(PCB)에 있는 금속 물질 뿐만 아니라 가정용, 공업용, 차량용 등 산업 전반에서 사용된 금속 물질들을 추출하여 재활용하는 것을 말합니다. 축적된 광물 자원이 점차 고갈됨에 따라 귀금속, 희토류를 포함한 금속 자원을 회수하여 재사용 할 수 있는 재생기술과 재생사업에 대한 관심도는 매년 급증하고 있습니다. 재생된 금속자원은 수집, 분리, 분류, 선별, 제련, 정련 등을 거쳐서 가치를 지니게 됩니다. 재활용 단계에 따라 수거나 해체와 같이 비교적 단순 기술은 소규모 기업이 주를 이루고 있으며 분리나 파쇄, 용융 및 정련은 비교적 큰 기업들이 담당하고 있습니다. 일부 대기업의 경우 회사 규모 확장을 통해서 재활용 영역을 늘려나가는 추세입니다.『2차 전지』1차 전지(Primary battery)가 한번 쓰고 버리는 것이라면 2차 전지는 여러 번 재충전하여 사용할 수 있는 전지를 말합니다. 전지의 주요 구성은 양극, 분리막, 전해질, 음극으로 구성되며 물질의 조합에 따라 용량, 출력 전압 등 전기 화학적 성질에서 각기 다른 특성을 보입니다. 2차 전지 중 음극재(Anode)는 충전할 때 리튬 이온을 받아들이는 역할을 하며 주로 흑연 소재가 쓰이고 있습니다. 현재 천연과 인조 흑연을 모두 사용하고 있으나 흑연 소재가 가지고 있는 용량적 한계의 문제로 저장 용량이 5~10배 높은 실리콘 소재에 대한 시장의 니즈와 수요는 꾸준히 증가 할 것으로 전망됩니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며, 이를 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비중 반도체용 세금선 및 증착재료 제품 Bonding Wire 본딩용 와이어 140,937 94.83% Gold Evaporate Material 증착재료 951 0.64% Gold Sputtering Target 증착재료 1,623 1.09% Solder Ball 패키징 소재 4,840 3.26% 기타 상품 등 - 267 0.18% 주) 비금융업 사업부문의 매출액을 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Km,Gr,Kkea) 품목 제42기 제41기 제40기 Bonding Wire 내수 380,940 373,730 347,329 수출 425,905 424,322 380,122 Gold Evaporate Material 내수 69,402 73,649 67,651 수출 59,900 76,665 69,351 Gold Sputtering Target 내수 79,348 75,455 67,268 수출 - - - Solder Ball 내수 20,064 19,850 12,281 수출 13,857 10,684 8,415 주1) 산출근거① Gold bonding wire : 주문시점에 LBM(런던금시세)에 의한 사이즈별 중량의 원재료비에 가공비를 더하여 산출하였습니다.(P = LBMA ×Adder ＋ MFC)② Gold evaporate material : 주문시점에 LBM(런던금시세)에 의한 무게별 중량의 원재료비에 가공비를 더하여 산출하였습니다.(P = LBMA ×Adder ＋ MFC) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중 비고 본딩와이어사업 원재료 골드 반도체기초재료 124,684 99.20% 솔더볼사업 원재료 솔더바 반도체기초재료 1,010 0.80% 주) 비금융업 사업부문의 주요 원재료를 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : US$/트로이온스, 원/Kg) 품목 제42기 1분기 제41기 제40기 골드 1,910.69 1,801.38 1,803.71 솔더바 34,882.07 44,752.74 40,455.56 주) 산출근거 : 비금융업 사업부문의 주요 원재료의 평균 구매가격을 기준으로 작성하였습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제42기 1분기 제41기 제40기 반도체용 세금선 및 증착재료 Bonding Wire 한국본사 및 중국법인 387,372 1,549,489 1,207,394 Gold Evaporate Material 9,436 37,743 107,669 Gold Sputtering Target 20,802 83,207 59,643 Solder Ball 6,478 25,914 27,869 합계 424,088 1,696,353 1,402,575 주) 비금융업 사업부문의 생산능력을 기준으로 작성하였습니다.(2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 각 라인별 최대생산능력② 산출방법 - 생산능력 = 기계대수 × 기계가동시간 - 기계가동시간 = 일가동시간 × 월가동일수 × 월수 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제42기 1분기 제41기 제40기 반도체용 세금선 및 증착재료 Bonding Wire 한국본사 및 중국법인 131,448 579,521 596,221 Gold Evaporate Material 978 10,214 19,338 Gold Sputtering Target 1,628 21,486 19,652 Solder Ball 4,132 25,380 19,112 합계 138,186 636,601 654,323 주) 비금융업 사업부문의 생산실적을 기준으로 작성하였습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : hr, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 Gold Bonding Wire 2,160 948 43.89% Copper Bonding Wire 2,160 958 44.35% Solder Ball 2,160 675 31.24% 마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초금액 취득 처분등 감가상각비 손상 대체 환율차이변동 기타 기말금액 경기 용인 충북 음성 중국 KunShan 기타 자가소유 경기 용인 토지 1,096,248 - - - - - - - 1,096,248 충북 음성 4,111,868 - - - - - - - 4,111,868 중국 KunShan - - - - - - - - - 소계 5,208,116 - - - - - - - 5,208,116 자가소유 경기 용인 건물 16,360,805 - - (113,275) - - - - 16,247,531 충북 음성 3,571,550 - - (19,588) - - - - 3,551,962 중국 KunShan 11,429,835 - - (76,096) - - 486,485 - 11,840,224 소계 31,362,190 - - (208,959) - - 486,485 - 31,639,716 자가소유 경기 용인 구축물 3,206,221 - - (63,430) - - - - 3,142,791 충북 음성 302,468 - - (4,785) - 48,000 - - 345,683 중국 KunShan 1,023,748 5,725 - (71,573) - - 69,508 - 1,027,408 소계 4,532,437 5,725 - (139,788) - 48,000 69,508 - 4,515,882 자가소유 경기 용인 기계장치 7,054,069 807 - (507,206) - 572,440 - - 7,120,110 충북 음성 825,091 - - (107,086) - - - - 718,005 중국 KunShan 2,607,258 33,436 - (289,262) - - 374,321 - 2,725,752 소계 10,486,418 34,243 - (903,554) - 572,440 374,321 - 10,563,866 자가소유 경기 용인 차량운반구 46,828 - - (5,242) - 29,599 - - 71,185 충북 음성 2,578 - - (775) - - - - 중국 KunShan 100,060 - - (16,607) - - 11,456 - 기타 100,783 31,682 - (8,062) - - - - 소계 250,250 31,682 - (30,686) - 29,599 11,456 - 292,301 자가소유 경기 용인 공구와기구 2,085,163 107,250 (122) (162,088) - - - - 2,030,203 충북 음성 29,227 - - (2,731) - - - - 26,497 중국 KunShan 0 - - - - - - - 0 소계 2,114,391 107,250 (122) (164,819) - - - - 2,056,700 자가소유 경기 용인 비품 260,779 19,739 - (28,920) - - - - 251,598 충북 음성 56,806 3,500 - (6,351) - - - - 53,955 중국 KunShan 287,300 45,218 - (63,928) - - 24,848 - 293,438 기타 58,865 - - (3,819) - - - - 55,047 소계 663,751 68,458 - (103,019) - - 24,848 - 654,038 자가소유 경기 용인 시설장치 - - - - - - - - - 충북 음성 - - - - - - - - - 중국 KunShan - - - - - - - - - 기타 151,638 16,500 - (9,336) - - - - 158,802 소계 151,638 16,500 - (9,336) - - - - 158,802 자가소유 경기 용인 건설중인자산 5,169,982 1,912,429 - - - (713,039) - - 6,369,372 충북 음성 - - - - - - - - - 중국 KunShan 107,181 - - - - - 4,578 - 111,759 소계 5,277,163 1,912,429 - - - (713,039) 4,578 - 6,481,131 합계 60,046,353 2,176,285 (122) (1,560,160) - (63,000) 971,195 - 61,570,552 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가)진행중인 투자 "해당사항 없음" (나)향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 2023년 2024년 2025년 본딩와이어외 생산능력 증가및신규사업 투자 기계장치 외 22,799 5,500 8,220 9,079 생산성 향상양산 시설 구축등 - 합 계 22,799 5,500 8,220 9,079 - - 주1) 투자 금액은 생산량의 증감 또는 연구 개발 성과와 신사업 추진 일정 등에 따라 조정될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제42기 1분기 제41기 제40기 반도체용 세금선 및 증착재료 제품 Bonding Wire 수출 106,627 458,886 480,421 내수 34,310 173,459 168,094 합계 140,937 632,345 648,514 Gold Evaporate Material 수출 255 1,474 3,088 내수 695 8,934 17,069 합계 951 10,407 20,157 Gold Sputtering Target 수출 - - - 내수 1,623 21,638 19,808 합계 1,623 21,638 19,808 Solder Ball 수출 2,108 11,835 6,860 내수 2,732 13,191 8,493 합계 4,840 25,025 15,353 기타 기타 로열티 등 수출 163 993 1,213 내수 104 5,342 5,490 합계 267 6,335 6,703 합계 수출 109,153 473,187 491,582 내수 39,465 222,562 218,954 합계 148,618 695,750 710,536 주) 비금융업 사업부문의 매출액을 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 국내영업팀, 해외영업팀,대만지사 및 현지 대리점(2) 판매경로 - 본딩와이어: 거래처 직판 또는 대리점 판매- 솔더볼: 거래처 직판 또는 대리점 판매- 기타(EVM & Target): 거래처 직판 또는 대리점 판매- 기타(솔더계-솔더바,솔더페이스트,솔더파우더): 거래처 직판(3) 판매방법 및 조건 - 인보이스 발행 후, 현금 결제 또는 선지급 후, 납품 (4) 판매전략 - 해외 전담 영업/R&D조직 구성 및 독자적인 서비스 제공을 통한 비즈니스 확대 - 기술 서비스 제공을 통한 제품 선행 개발 및 기술 선도- 안정적인 품질 관리 및 실시간 피드백 제공 다. 수주상황2023년 1분기 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제42기 1분기 총차입금(A) 755,705,047 차감: 현금및현금성자산(B) (139,976,950) 순부채(C = A + B) 615,728,097 부채총계(D) 1,070,165,481 자본총계(E) 996,661,524 총자본(F = C + E) 1,612,389,621 자본조달비율(C / F) 38.19% 부채비율(D / E) 107.38% 주) 연결회사(금융업/비금융업)를 기준으로 작성하였습니다. [비금융업]연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. [금융업] 연결기업 중 금융업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용 순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용 순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가상환의무가 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 파산에 대비하고 있으며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 영업용 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산(1) 862,219,542 880,105,592 차감항목(2) (423,633,631) (405,447,779) 가산항목(3) 53,255,624 47,150,273 소 계 491,841,535 521,808,086 총위험액(4) 시장위험액 129,589,075 130,589,765 신용위험액 11,843,267 8,628,392 운영위험액 10,388,331 13,859,912 소 계 151,820,673 153,078,069 영업용순자본비율 323.96% 340.88% (1) ㈜한국토지신탁 별도재무제표 기준의 금액입니다.(2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 나. 금융위험관리 [비금융업]1) 금융위험요소연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금 선물거래) 위험연결기업의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결기업이 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금 가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 원자재 위험관리의 목표는 금 가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 이자율 위험연결기업은 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.라. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 다. 공정가치[비금융업] 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결기업의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 - 216,222 - 216,222 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 601,155 601,155 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,276,017 2,276,017 장기금융상품 - 1,058,780 - 1,058,780 비유동파생금융자산 - 2,446,626 - 2,446,626 부채: 파생금융부채 - 934,610 - 934,610 비유동파생금융부채 - 5,741,877 - 5,741,877 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 - 99,298 - 99,298 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 429,377 429,377 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,200,716 2,200,716 장기금융상품 - 968,444 - 968,444 비유동파생금융자산 - 2,446,626 - 2,446,626 부채: 파생금융부채 - 1,027,555 - 1,027,555 비유동파생금융부채 - 5,741,877 - 5,741,877 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화선도 33,215 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 (725,430) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 통화옵션 - 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 (195,661) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 파생상품자산(콜옵션) 2,446,626 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 주가 및 주가변동성 실현가치율 파생상품부채(풋옵션) (5,741,877) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 183,007 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (13,519) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 1,058,780 2 현재가치기법 이자율 N/A (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화선도 33,215 2 블랙숄즈모형 선물환율 N/A 이자할인율 (137,600) 2 블랙숄즈모형 선물환율 N/A 이자할인율 통화옵션 (833,250) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 파생상품자산(콜옵션) 2,446,626 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 주가 및 주가변동성 실현가치율 파생상품부채(풋옵션) (5,741,877) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 66,083 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (56,705) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 968,444 2 현재가치기법 이자율 N/A [파생상품 계약] 가. 파생상품계약 목적 및 실적회사는 환위험 및 원부자재 가격변동 위험 회피의 목적으로 파생상품을 거래하고 있으며 결산기준일 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식하였으며 모든 파생상품의 공정가액은 거래금융기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.(1) 결산기준일 현재 통화파생상품(선도 및 옵션)계약에 의해 발생한 거래손익과 평가손익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화파생상품 122 (253) - (753) (2) 원부자재 선물계약에 의해 청산되어 취득가액에 반영되거나 결산기준일 현재 미청산으로 평가된 손익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 원부자재반영 당기손익 기타포괄손익 평가이익 평가손실 원부자재선물 (371) 15 - 135 나. 파생상품계약 현황결산기준일 현재 만기도 미도래한 통화계약, 선물계약 등 파생상품계약의 세부내용은 아래와 같습니다.(1) 통화선도계약 구분 계약처 항목 약정기간 계약금액 (USD) 약정환율 계약만기일 당기말 SC제일은행 매도 2022.06.10~2023.12.28 12,000,000 1,252.60원 : USD 1 2023.04.28~2023.12.28 KB국민은행 매도 2022.05.20~2023.12.29 12,000,000 1,254.50원 : USD 1 2023.04.28~2023.12.29 (2) 통화옵션계약 구분 계약처 항목 약정기간 계약금액 (USD) 약정환율 계약만기일 당기말 SC은행 매도 2021.01.05~2023.04.28 82,800,000 1,150.00~1,195.00원 : USD 1 2023.01.07~2023.04.28 (3) 금 등의 선물거래 구분 종류 계약처 항목 약정기간 계약금액 (TOZ,5TON) 약정금액 (USD) 계약만기일 당기말 금 유진투자선물 등 매수 2023.03.29~2023.04.13 3,454 1,954.202~1,981.750 2023.04.13 유진투자선물 등 매도 2023.03.23~2023.04.13 4,130 1,963.850~1,999.997 2023.04.13 팔라듐 ICBC 매수 2023.03.17~2023.06.15 400 1,403.354~1,407.438 2023.06.15 다. 리스크 관리에 관한 사항(1) 리스크 관리의 목적외화자산을 보유하고 있는 당사는 환율변동으로 인해 당사 손익에 영향을 받지 않기 위해 환관리정책을 시행하고 있음.(2) 리스크 관리의 원칙당사의 외화자산 포지션 변화에 따라 노출된 금액과 기간의 포지션 Hedge.(3) 리스크 관리규정 현황당사는 외환 및 원재료 리스크 관리 규정을 보유하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.- 외환리스크 관리목적- 원재료 리스크 관리목적- 담당조직 및 담당업무- 노출된 리스크 범위의 정의- 리스크 관리의 원칙(한도) 설정 (4) 리스크 관리조직 현황 담당부서명 담당인원 주요담당업무 구매팀, 재경팀 총인원: 3명▷ 유경험자- 3년이상 : 2명 - 환 포지션 점검 (기간별)- 외환 Hedge 거래- 원재료 Hedge 거래- 환 포지션 평가 및 손익 보고- 외환거래 및 원재료 거래 기록 유지- 파생상품 검토, 거래실행 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사는 1982년 (주)미경사로 설립한 후 1986년 정부의 설립인가를 받아 기업부설연구소를 발족하였습니다.당 연구소는 급속한 과학기술의 발전과 급변하는 국내외 경영환경에 능동적으로 대처하고자 창업시절부터 축적한 제품개발 및 가공기술 노하우를 바탕으로 신제품 개발, 제품 국산화 및 생산설비의 자체제작을 수행하고 있습니다.당사의 기업부설 연구소는 차세대 신규 사업을 개발하기 위해 전담 팀을 운영하고 있으며, 약 40여명이 4개 팀을 이루어 활발한 연구활동을 하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제42기 1분기 제41기 제40기 비고 연구개발비용계 1,437,939 5,442,560 5,354,999 - 회계처리 판매비와관리비 185,287 728,229 745,507 - 제조경비 1,252,652 4,714,331 4,609,493 - 연구개발비 / 매출액비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.97% 0.78% 0.75% - 주1) 비금융업 사업부문을 기준으로 작성하였습니다.나. 연구개발 실적당사의 각 부문별 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연도 연구결과 및 기대효과 등 1985년 Gold bonding Wire를 개발 및 상용화 2001년 500㎛ 이하 size의 Solder ball 개발 2001년 고성능, 고강도 Wire의 개발 2002년 Pb-free Solder Ball이 개발 2002년 200㎛ 이하의 Ultra Micro Solder ball 개발 2003년 4N(99.99%) 고신뢰성 Wire 개발 2006년 고습 신뢰성이 뛰어난 Au-Ag alloy Wire 개발 2010년 Cu Wire 및 Coating Cu Wire 개발 2012년 열충격특성이 우수한 Solder Ball(MXT) 2017년 솔더페이스트 제품 개발 2017년 고효율/고방열의 Cu Sintering 접합소재를 개발 2019년 CCSB(Cu Core Solder Ball)특허를 취득 2020년 실리콘(Si)음극 활물질 관련 특허 취득 2022년 핀 그리드 어레이 방식의 반도체 패키지(CCAB 특허 취득) 2022년 무연 솔더 합금, 솔더볼, 솔더 페이스트 및 반도체 부품 2023년 무연 솔더 합금, 솔더볼, 솔더 페이스트 및 반도체 부품(대만 특허 등록) 7. 기타 참고사항 가. 주력사업(본딩와이어 등)당사는 주력 사업은 반도체 소재업을 영위하고 있으며, 보다 구체적으로는 반도체를 생산하는데 필요한 패키징 재료인 본딩와이어를 생산하는 반도체 후공정 업체라고 할 수 있습니다.반도체 소재업은 전방 산업의 영향을 받으며 전방산업의 수급조절에 따라 시장의 호황과 불행의 사이클이 주기적으로 반복되어 왔습니다.하지만 최근 반도체가 주로사용되는 PC에서 스마트폰, 서버, 자동차등 반도체의 수요가 다변화 되며 이러한 수요 변동성은 완화되고 있습니다. 특히 자동차와 같은 제품들은 생명, 안전, 신뢰성이 매우 중요한 제품으로 가장 믿을 수 있고 신뢰가 높은 반도체 제품의 사용되며 이러한 제품에는 본딩와이어, 솔더볼이 우선적으로 검토되고 있습니다. 고객의 다변화에 따라 엠케이전자는 140여개의 고객사와의 파트너쉽을 더욱 견고히 하고 더 나아가 전방고객의 목소리를 듣고 고객에 원하는 제품을 구현해 나가도록 노력하고 있습니다. 본딩와이어, 솔더볼은 반도체 제품의 신뢰성과 기능구현에 매우 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 많은 정보전달을 위하여 미세선, 미세볼을 구현해야 하며, 고순도 원료를 사용하여 저항을 낮추어야 합니다. 뿐만 아니라 고객에서 원하는 수준의 접합을 위한 작업성 또한 매우 중요한 요구 사항중에 하나입니다. 당사는 본딩와이어, 솔더볼을 제조 하기 위하여 원료의 순도를 높이는 작업과 제조기술 노하우를 통하여 고난이도 제조 기술을 확보하였고 최근 도금(코팅) 기술을 통한 은 코팅 본딩와이어(ACA), 구리볼에 솔더를 코팅한(CCSB)등 신규 기술을 응용한 신규 제품을 개발하여 새로운 트랜드를 선도하고 있습니다. 당사는 글로벌 시장에서의 경쟁력을 높이기 위해 중국 쿤산에 법인을 신설하여 운영하고 있습니다. 중국법인은 운영에 대한 강점도 보유하고 있지만 중국내 반도체 산업육성을 위한 투자가 활발히 일어나며 매년 두자리수의 성장세가 유지되고 있습니다. 당사의 빠른 시장 진출을 통한 선점 효과로 2021년 본딩와이어 M/S(시장점유율) 1위를 달성하였습니다. 당사의 높은 해외 매출에 따른 환위험 리스크에 대응하기 위하여 별도의 전담 인원을 배치하고 있습니다. 또한 제품생산에 필요한 원자재(귀금속) 시세의 변동리스크를 최소화하기 위해 당사는 고객사와 협의하여 제품 판매가격에 연동하는 방법을 제안하고 있습니다.당사는 지속 경영을 위하여 제조 시설의 자동화를 통한 제조경쟁력을 향상시키고 있으며 에너지 절감 및 환경 개선을 위한 활동 위한 투자도 지속 검토하고 있습니다. 직원들의 복지, 지역 상생을 위한 자체 봉사단체를 운영하고 있으며 이를 바탕으로 환경, 사회 그리고 지배구조가 투명한 기업을 만들기 위해 ESG활동을 적극적으로 지속하고자 합니다. 나. 신규사업 (2차전지 음극소재) 2차전지 분야는 최근 전기자동차를 중심으로 양극재, 전해질, 음극재, 분리막의 4대 핵심소재에 대한 다양한 연구개발과 개선활동들이 활발하게 이루어지고 있습니다.양극재, 전해질 소재개발은 개선활동이 활발히 이루어지고 있는 반면 고난이도 기술을 요구하는 음극소재는 전문적인 연구와 개발이 필요한 분야 입니다. 특히 음극소재의 경우 과거 흑연을 주로 적용하였으나, 자동차 산업 등으로 적용이 확대되며 배터리 용량개선과 고속충전의 요구가 증대하며 실리콘 음극소재에 대한 관심도가 높아지고 있습니다. 당사는 2010년 부터 WPM 과제를 시작으로 차세대 배터리에 상용화 할수 있는 실리콘음극소재 기술개발을 진행하여, 2015년에는 준양산 라인을 구축하였습니다. 현재 실리콘 합금소재, 실리콘 복합재(카본) 2가지 타입의 소재를 개발하여 국내외 관련 기업 대상으로 프로모션을 진행하고 있습니다. 다. 기타당사는 미래 신성장 동력 확보를 위해『금속재생사업』『Tape & Film』『솔더 페이스트』와 같은 신사업을 영위하고 있으며 향후 투자 판단에 중대한 영향을 끼칠만한 사업 활동이 있을 시에는 별도로 공시할 예정입니다. 라. 경쟁동향 세계 본딩 와이어 시장은 2011년 기준 5개의 주요 공급업체가 전체 시장의 약 94%를 점유하였으나 2012년 1월 일본의 스미토모 금속이 사업철수를 하게되며 현재 4개 업체를 중심으로 공급이 되고 있습니다. 주요 공급 업체로는 일본의 다나까 금속, 독일의 헤라우스 그룹, 엠케이전자, 일본의 니폰(NIPPON) 금속이 있으며 당사는 2000년 이후 중국 내수 시장 공략과 우수 품질, 고객 최우선의 경영 방침을 기본으로 세계시장 점유율을 점진적으로 확대하여 현재 본딩와이어 판매량 기준 세계 시장의 선두에 위치하고 있습니다. 본딩 와이어 기술은 미세화, 고강도화, 고신뢰성화가 핵심으로 단기간에는 습득하기 어려운 기술이며 산업 부문의 특성상 신규 진입이 어렵습니다.본딩와이어와 솔더볼 사업을 40여년 넘게 이어오며 구축된 고객과의 신뢰를 바탕으로 반도체 네트워크를 활용한 신규 사업(솔더 페이스트)의 확장 및 사업다각화를 위한 사업(2차전지 음극소재)개발 또한 경쟁 우위 요소 중 하나 일 것입니다. 마. 조직도 엠케이전자 조직도.jpg 엠케이전자 조직도 조직도 바. 환경 활동 사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 특히 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고, 이해관계자에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 녹색기술 인증 관련 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의'4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 부분을 참조하시기 바랍니다. 시. 종속회사 - 주식회사 한국토지신탁(사업의 개요)신탁이라 함은 신탁을 설정하는 자(위탁자)와 신탁을 인수하는 자(수탁자)간의 신임관계에 기하여 위탁자가 수탁자에게 특정의 자산(영업이나 저작재산권의 일부를 포함)을 이전하거나 담보권의 설정 또는 그 밖의 처분을 하고 수탁자로 하여금 일정한 자(수익자)의 이익 또는 특정의 목적을 위하여 그 재산의 관리, 처분, 운용, 개발, 그 밖에 신탁 목적의 달성을 위하여 필요한 행위를 하게 하는 법률관계를 의미하며 수탁자는 선관주의의무와 분별관리의무 등 엄격한 의무와 책임을 지워 신탁재산을 보호하게 됩니다. 당사는 1996년 설립된 부동산신탁사로서 현존하는 14개 신탁사 중 최대 규모의 자본을 갖고 있는 신탁사로 영업수익, 신탁계약의 규모, 영업노하우와 맨파워 등에서 업계 수위를 차지하고 있습니다. 당사가 주로 영위하고 있는 사업은 (토지)신탁사업, 도시정비사업(신탁방식), 리츠, 투자사업 및 기타 부수업무가 있습니다. 토지신탁은 위탁자에게 토지 등의 자산을 수탁받아 신탁회사가 인허가, 시공 및 분양, 입주 등 부동산 개발 행위 등을 통해 위탁자에게 수익을 돌려주는 상품으로 당사는 그에 대한 대가로 수수료를 받게 됩니다. 사업비 조달에 대한 의무가 신탁회사에게 있을 경우 차입형토지신탁이라고 부르며, 위탁자에게 있을 경우 관리형토지신탁이라고 부릅니다. 차입형토지신탁은 사업비 조달에 대한 부담이 있고 분양시장의 상황에 따라 사업비 손실에 대한 리스크가 있지만 신탁보수가 다른 신탁상품보다 높으며 사업비 지급을 통해 이자수익도 발생하게 됩니다. 관리형토지신탁의 경우 사업비조달에 대한 의무가 없고 대여금 손실에 대한 리스크가 없어 안정적이나 상대적으로 수익성이 낮습니다. 신탁방식의 도시정비사업은 '16년 법 개정으로 해당 사업은 차입형토지신탁과 유사하게 재건축, 재개발조합으로부터 토지 등을 수탁받은 후 조합을 대신하여 재건축, 재개발 사업을 완수하게 됩니다. 기존에 조합방식의 정비사업이 초기 사업비나 개발노하우 부족 등으로 사업 추진에 어려움이 있었던 반면 신탁방식 정비사업은 전문적인 개발노하우와 자금력을 갖춘 신탁회사가 조합의 업무를 대행하면서 인허가는 물론 시공사 선정, 일반분양 및 입주 등 조합원의 만족도는 높이면서 사업성까지 확보할 수 있는 상품입니다. 신탁회사 입장에서는 차입형 토지신탁보다 수익성은 높지 않지만 분양에 대한 리스크가 적어 안정적인 수익창출이 가능합니다. 리츠사업은 투자자로부터 자금을 모집하여 특정 프로젝트를 개발하거나 유망한 부동산 및 부동산 관련 유가증권의 매입, 운영, 처분 등을 통해서 얻은 수익을 배분하는 부동산 간접투자상품입니다. 해당사업에서 당사는 자산관리자로서의 역할을 수행하면서 발생하는 수익의 일부를 수수료로 받으며 지분투자 병행 시 배당수익도 향유하게 됩니다. 아. 종속회사 - 동부엔텍 주식회사(사업의 개요)동부엔텍은 국내 생활폐기물처리시설 설계, 시공, 운영의 선두주자로 국내 최다 대형생활폐기물 운영 실적을 보유하고 있습니다. 운영사업소는 총 9개로 안양 자원회수시설, 이천광역 자원회수시설, 광명광역 자원회시설 등이 있습니다. 1996년 안양시 자원회수시설을 시작으로 25년간 민간위탁운영을 주력사업으로 운영해왔습니다.그밖에 전기, 통신, 기계 장치 등 건물에 사용되는 기기 들을 종합적으로 설치 및 운영하며, 종합 건설업 분야로의 확장도 준비하고 있습니다. (사업의 성장성 및 핵심역량)1인 가구증가, 라이프 스타일 변환, 폐기물 처리사장 규모의 성장으로 실제 소각 폐기물 처리량은 지속적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 소각로의 효율적인 운영이 매우 중요해지고 있습니다. 지역단체들은 전문성과 노하우를 가진 파트너를 통하여 민간 위탁을 의뢰하고 있으며, 환경관련 산업의 수요가 증가하며 지속적인 사업성장이 예상됩니다.뿐만 아니라 신규 동력으로 진행하고 있는 기전사업은 기계, 소방, 전기, 통신 전문면허를 활용하여 새로운 먹거리를 창출하고자 다양한 사업을 진행하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 과목 제42기 1분기 제41기 1분기 제40기 1분기 자산 [유동자산] 279,454 289,032 265,365 현금및현금성자산 42,523 56,010 44,904 매출채권및기타채권 155,441 148,451 140,236 재고자산 75,612 81,115 77,016 [비유동자산] 182,662 200,594 197,648 투자부동산 536 2,130 2,103 유형자산및사용권자산 63,197 61,689 58,597 무형자산 102,793 125,213 126,067 [금융업자산] 1,604,711 1,816,261 1,721,449 현금및예치금 105,666 339,625 360,185 관계기업투자 379,415 401,085 389,229 대출채권 702,780 671,031 565,704 유형자산및사용권자산 38,510 45,360 46,714 자산총계 2,066,827 2,305,888 2,184,462 [유동부채] 373,217 364,637 348,283 [비유동부채] 100,099 117,357 114,001 [금융업부채] 596,849 794,451 696,294 부채총계 1,070,165 1,276,445 1,158,578 [지배기업소유주에게귀속되는자본] 389,952 402,551 397,268 자본금 10,904 10,904 10,904 자본잉여금 75,624 66,172 66,172 기타자본 -30,001 -29,673 -29,680 이익잉여금 333,425 355,148 349,873 [비지배지분] 606,709 626,892 628,616 자본총계 996,662 1,029,443 1,025,885 종속·관계·공동기업투자주식의평가방법 원가법지분법 원가법지분법 원가법지분법 (2023.01.01~2023.3.31) (2022.01.01~2022.3.31) (2021.01.01~2021.3.31) 매출액 228,353 246,664 958,026 매출총이익 13,984 27,141 129,973 영업이익 7,483 20,562 108,518 당기순이익 -1,353 21,430 118,707 지배기업의 소유주지분 -1,945 8,592 33,330 비지배지분 592 12,838 85,376 기본주당이익 (원) -96 409 1,594 연결에포함된회사수 26개 26개 30개 주1) 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 백만원) 과목 제42기 1분기 제41기 1분기 제40기 1분기 자산 [유동자산] 150,845 151,526 150,017 현금및현금성자산 2,881 3,322 6,184 매출채권및기타채권 86,811 87,892 84,212 재고자산 55,479 56,890 56,342 [비유동자산] 221,392 216,680 213,820 종속기업투자 161,458 161,458 161,458 유형자산및사용권자산 45,489 44,367 41,834 무형자산 711 1,105 1,232 자산총계 372,236 368,207 363,837 [유동부채] 181,243 171,259 172,172 [비유동부채] 51,052 63,239 59,837 부채총계 232,295 234,498 232,009 자본금 10,904 10,904 10,904 자본잉여금 45,884 40,836 40,836 기타자본 -8,824 -8,848 -8,719 이익잉여금 91,978 90,817 88,807 자본총계 139,941 133,709 131,828 종속·관계·공동기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~2023.3.31) (2022.01.01~2022.3.31) (2021.01.01~2021.3.31) 매출액 115,366 141,944 548,640 매출총이익 3,898 7,872 25,998 영업이익 880 4,862 14,139 당기순이익 2,983 5,645 9,134 기본주당이익 (원) 140 268 435 주1) 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 41 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 279,454,006,115 289,032,124,880 현금및현금성자산 42,522,897,596 56,010,057,315 매출채권 및 기타유동채권 155,441,415,274 148,450,826,086 기타유동금융자산 3,145,820,916 202,446,813 재고자산 75,612,368,413 81,115,405,364 기타유동자산 2,726,487,123 3,246,584,174 매각예정자산 5,016,793 6,805,128 비유동자산 182,662,371,077 200,594,196,775 기타채권 4,306,742,791 4,062,273,848 기타비유동금융자산 6,382,578,363 3,662,782,784 기타비유동자산 25,154,459 29,364,167 순확정급여자산 2,594,573,808 투자부동산 536,300,928 2,130,012,452 유형자산 61,570,552,272 60,314,812,981 무형자산 102,792,557,285 125,212,642,043 사용권자산 1,626,618,856 1,374,004,339 이연법인세자산 2,827,292,315 3,808,304,161 금융업자산 1,604,710,627,996 1,816,261,282,337 현금및현금성자산 97,454,052,760 334,315,362,289 예치금 8,211,581,634 5,309,240,485 유가증권 227,071,618,708 226,498,292,887 관계기업투자 379,414,786,552 401,084,518,767 대출채권 702,780,089,381 671,031,046,865 유형자산 2,912,113,389 4,486,124,496 사용권자산 35,597,389,601 40,873,718,901 투자부동산 71,389,727,812 73,080,711,710 기타사외적립자산 5,029,199,183 기타자산 74,850,068,976 59,582,265,937 자산총계 2,066,827,005,188 2,305,887,603,992 부채 유동부채 373,217,345,419 364,636,533,252 매입채무 및 기타유동채무 42,946,051,028 38,938,332,236 단기차입금 301,893,145,618 313,387,749,561 유동성장기부채 14,998,432,686 단기리스부채 493,540,937 500,144,818 기타유동금융부채 3,072,453,876 5,749,005,976 기타유동부채 7,681,494,595 2,183,325,140 매각예정자산에 직접 관련된 부채 334,439,658 321,874,179 당기법인세부채 1,797,787,021 3,556,101,342 비유동부채 100,099,322,780 117,356,613,652 장기차입금 4,529,455,832 사채 44,494,998,122 52,427,350,700 장기리스부채 343,711,490 292,890,414 기타비유동금융부채 5,741,877,070 3,448,944,655 순확정급여부채 790,283,624 5,484,310,886 기타장기종업원급여부채 287,758,421 326,114,346 기타비유동부채 459,942,128 388,147,337 이연법인세부채 47,980,751,925 50,459,399,482 금융업부채 596,848,813,235 794,451,468,546 차입부채 154,996,935,777 133,434,314,750 사채 239,321,534,544 459,258,101,999 순확정급여부채 2,423,854,604 충당부채 8,537,380,582 2,255,443,789 리스부채 37,559,062,145 41,995,937,968 당기법인세부채 5,707,869,109 3,437,940,742 이연법인세부채 37,070,429,397 45,481,189,021 기타부채 113,655,601,681 106,164,685,673 부채총계 1,070,165,481,434 1,276,444,615,450 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 389,952,115,826 402,551,274,062 자본금 10,903,844,500 10,903,844,500 자본잉여금 75,623,945,774 66,172,058,947 기타자본 (30,000,646,529) (29,672,912,316) 이익잉여금(결손금) 333,424,972,081 355,148,282,931 비지배지분 606,709,407,928 626,891,714,480 자본총계 996,661,523,754 1,029,442,988,542 자본과부채총계 2,066,827,005,188 2,305,887,603,992 연결 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 41 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 228,352,876,434 228,352,876,434 246,663,926,826 246,663,926,826 제품매출 148,617,590,805 148,617,590,805 181,715,879,715 181,715,879,715 금융매출 41,299,108,732 41,299,108,732 44,059,063,021 44,059,063,021 기타수익(매출액) 38,436,176,897 38,436,176,897 20,888,984,090 20,888,984,090 매출원가 214,369,297,836 214,369,297,836 219,522,870,257 219,522,870,257 제품매출원가 142,111,977,643 142,111,977,643 170,125,297,495 170,125,297,495 금융매출원가 36,877,444,205 36,877,444,205 30,459,953,196 30,459,953,196 기타매출원가 35,379,875,988 35,379,875,988 18,937,619,566 18,937,619,566 매출총이익 13,983,578,598 13,983,578,598 27,141,056,569 27,141,056,569 판매비와관리비 6,500,631,284 6,500,631,284 6,578,816,011 6,578,816,011 영업이익(손실) 7,482,947,314 7,482,947,314 20,562,240,558 20,562,240,558 기타수익 169,184,716 169,184,716 394,979,041 394,979,041 기타비용 61,181,538 61,181,538 82,523,944 82,523,944 금융수익 4,403,750,486 4,403,750,486 2,957,233,840 2,957,233,840 금융비용 9,864,670,552 9,864,670,552 7,086,639,196 7,086,639,196 지분법투자이익 1,957,407,341 1,957,407,341 14,086,012,695 14,086,012,695 지분법투자손실 7,289,699,305 7,289,699,305 법인세비용차감전순이익(손실) (3,202,261,538) (3,202,261,538) 30,831,302,994 30,831,302,994 법인세비용 (1,852,476,252) (1,852,476,252) 9,398,086,425 9,398,086,425 계속영업이익(손실) (1,349,785,286) (1,349,785,286) 21,433,216,569 21,433,216,569 중단영업이익(손실) (3,095,716) (3,095,716) (3,105,152) (3,105,152) 당기순이익(손실) (1,352,881,002) (1,352,881,002) 21,430,111,417 21,430,111,417 기타포괄손익 127,204,085 127,204,085 (703,918,508) (703,918,508) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (53,175,951) (53,175,951) 97,217,011 97,217,011 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (25,894,019) (25,894,019) (91,534,508) (91,534,508) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) (27,281,932) (27,281,932) 188,751,519 188,751,519 후속적으로당기속익으로재분류되는포괄손익 180,380,036 180,380,036 (801,135,519) (801,135,519) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 114,572,037 114,572,037 (128,996,028) (128,996,028) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,332,031,355 1,332,031,355 894,494,976 894,494,976 부의지분법자본변동 (1,266,223,356) (1,266,223,356) (1,566,634,467) (1,566,634,467) 당기총포괄손익 (1,225,676,917) (1,225,676,917) 20,726,192,909 20,726,192,909 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (1,944,755,295) (1,944,755,295) 8,591,806,816 8,591,806,816 비지배지분 591,874,293 591,874,293 12,838,304,601 12,838,304,601 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유지분 (1,328,633,980) (1,328,633,980) 8,523,247,605 8,523,247,605 비지배지분 102,957,063 102,957,063 12,202,945,304 12,202,945,304 주당이익 계속영업과 중단영업 (단위 : 원) 기본주당순이익 (단위 : 원) (96) (96) 409 409 희석주당순이익 (단위 : 원) (96) (96) 376 376 계속영업 (단위 : 원) 기본주당순이익 (단위 : 원) (96) (96) 408 408 희석주당순이익 (단위 : 원) (96) (96) 375 375 연결 자본변동표 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 41 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 66,172,058,947 (29,680,267,550) 349,872,681,886 397,268,317,783 628,616,433,561 1,025,884,751,344 총 포괄이익 : 당기순이익(손실) 8,591,806,816 8,591,806,816 12,838,304,601 21,430,111,417 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 61,408,963 61,408,963 127,342,556 188,751,519 파생상품평가손익 (128,996,028) (128,996,028) (128,996,028) 확정급여제도의 재측정요소 (75,914,445) (75,914,445) (15,620,063) (91,534,508) 지분법자본변동 (615,160,575) (615,160,575) (951,473,892) (1,566,634,467) 해외사업장환산외환차익 690,102,874 690,102,874 204,392,102 894,494,976 자본에 직접반영된 주주와의 거래 종속기업의 자기주식 취득/처분 연결범위연동 (1,446,421) (1,446,421) (2,237,190) (3,683,611) 종속기업의 배당 (13,849,843,700) (13,849,843,700) 신종자본증권의 이자 (56,712,328) (56,712,328) (56,712,328) 지분법이익잉여금변동 (48,867,327) (48,867,327) (75,583,495) (124,450,822) 연차배당 (3,133,265,250) (3,133,265,250) (3,133,265,250) 2022.03.31 (기말자본) 10,903,844,500 66,172,058,947 (29,672,912,316) 355,148,282,931 402,551,274,062 626,891,714,480 1,029,442,988,542 2023.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 72,857,324,863 (30,638,588,664) 337,540,134,509 390,662,715,208 626,787,757,248 1,017,450,472,456 총 포괄이익 : 당기순이익(손실) (1,944,755,295) (1,944,755,295) 591,874,293 (1,352,881,002) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (5,015,679) (5,015,679) (22,266,253) (27,281,932) 파생상품평가손익 114,572,037 114,572,037 114,572,037 확정급여제도의 재측정요소 (21,820,820) (21,820,820) (4,073,199) (25,894,019) 지분법자본변동 (499,276,413) (499,276,413) (766,946,943) (1,266,223,356) 해외사업장환산외환차익 1,027,662,190 1,027,662,190 304,369,165 1,332,031,355 자본에 직접반영된 주주와의 거래 종속기업의 자기주식 취득/처분 2,766,620,911 2,766,620,911 (7,795,610,318) (5,028,989,407) 연결범위연동 종속기업의 배당 (12,379,504,770) (12,379,504,770) 신종자본증권의 이자 (56,712,328) (56,712,328) (56,712,328) 지분법이익잉여금변동 (4,030,485) (4,030,485) (6,191,295) (10,221,780) 연차배당 2,087,843,500 2,087,843,500 2,087,843,500 2023.03.31 (기말자본) 10,903,844,500 75,623,945,774 (30,000,646,529) 333,424,972,081 389,952,115,826 606,709,407,928 996,661,523,754 연결 현금흐름표 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 41 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 (171,803,179,322) (91,159,306,404) 당기순이익(손실) (1,349,785,286) 21,433,216,569 조정사항 14,827,618,869 (3,331,811,475) 감가상각비 4,194,385,059 3,655,406,629 무형자산상각비 854,824,227 921,461,140 대손상각비 6,950,369,804 2,948,643,292 기타의 대손상각비 4,706,025,068 83,327,092 외화환산손실 1,298,334,617 914,635,507 이자비용 10,064,517,862 8,509,501,861 유형자산처분손실 120,500 16,082,032 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 138,758,175 351,245,030 퇴직급여 1,043,677,472 1,214,007,452 파생상품평가손실 968,022,506 809,961,233 법인세비용 (1,852,476,252) 9,398,086,425 충당부채전입액 4,712,175 3,218,838 이자수익 (15,427,036,052) (11,676,815,625) 배당금수익 (11,250,494) (510,000) 분배금수익 (1,307,114) 관리운용순익 (1,633,510,608) (3,314,130,779) 외화환산이익 (894,148,173) (710,500,172) 지분법이익 (1,957,407,341) (14,086,012,695) 지분법손실 7,289,699,305 유형자산처분이익 (2,362,500) (1,999,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (561,665,795) (1,458,533,627) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (397,865,563) (755,004,696) 파생상품평가이익 (15,081,021) (172,581,412) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 68,283,012 18,700,000 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (183,787,297,166) (96,717,068,895) 매출채권의 감소(증가) (1,188,916,311) 4,614,241,830 미수금의 감소(증가) (24,753,400,927) (13,059,611,034) 미수수익의 감소(증가) 799,014,950 (1,248,000,246) 미청구공사의 감소(증가) (1,216,308,390) (995,323,993) 신탁계정대의 감소(증가) (118,300,230,538) 28,314,104,215 기타유동자산의 감소(증가) (90,721,247) (408,269,967) 매입대출채권의 감소(증가) (33,258,573,154) (106,581,640,008) 선급금의 감소(증가) (201,461,940) (567,570,980) 선급비용의 감소(증가) (965,048,357) (1,324,014,875) 파생상품자산의 감소(증가) 48,661,805 85,868,124 재고자산의 감소(증가) (1,026,197,749) (4,099,232,814) 매입채무의 증가(감소) (7,520,994,918) 204,889,053 미지급금의 증가(감소) (2,933,845,348) (5,590,658,513) 미지급비용의 증가(감소) 2,393,129,778 3,279,459,218 초과청구공사의 증가(감소) 4,334,454,049 (9,073,800) 예수금의 증가(감소) (418,663,642) (458,803,702) 선수금의 증가(감소) 973,766,634 25,418,688 파생상품부채의 증가(감소) (845,478,018) (135,767,709) 충당부채의 증가(감소) (82,730,512) (94,556,744) 기타유동부채의 증가(감소) (61,092,671) (591,723,961) 퇴직금의 지급 (1,176,222,820) 981,628,594 퇴직연금운용자산 감소(증가) 1,703,562,160 941,678,201 기타장기종업원급여부채 (108,472) 영업활동으로 발생한 현금 (170,309,463,583) (78,615,663,801) 이자지급(영업) (11,928,138,314) 11,176,188,549 이자수취(영업) 7,860,713,017 (9,170,944,320) 법인세납부(환급) 2,561,151,950 (14,549,396,832) 배당금수취(영업) 11,250,494 510,000 분배금수취(영업) 1,307,114 투자활동현금흐름 88,588,964,141 (24,556,594,956) 단기금융상품의 감소 6,395,624,492 2,600,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 224,242,193 1,059,068,988 장기대여금의 회수 23,171,660 18,650,000 상각후 원가 금융자산의 처분 98,168,367,136 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 30,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 81,607,021,959 258,543,576,251 유형자산의 처분 2,363,500 2,002,846 임차보증금의 감소 150,500,000 16,356,798,573 정부보조금의 상환 (57,202,129) 330,687,937 종속기업의 처분으로 인한 순현금유입 (804,290) 300,000,000 단기금융상품의 취득 (10,500,000,000) (3,500,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (300,000,000) (28,150,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (2,963,860,000) 상각후원가측정증권의 취득 (40,000,000,000) (98,450,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (40,317,867,428) (264,081,358,219) 장기금융상품의 취득 (100,000,000) (95,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (60,000,000) (45,000,000) 종속기업의 취득으로 인한 순현금유출 (100,000,000) 유형자산의 취득 (2,205,305,189) (4,223,056,159) 사용권자산의 취득 63,308,909 무형자산의 취득 (90,000,000) (17,500,000) 임차보증금의 증가 (1,287,317,763) (3,620,324,082) 재무활동현금흐름 (101,854,811,727) 104,610,368,289 단기차입금의 증가 153,434,439,970 129,003,293,856 장기차입금의 증가 1,663,025,264 (1,120,618,142) 임대보증금의 증가 1,546,455,000 1,154,793,000 사채의 증가 79,588,249,810 99,624,226,660 신종자본증권의 이자지급 (56,712,328) (56,712,328) 단기차입금의 상환 (126,085,970,067) (107,054,000,000) 정부보조금의 상환 (185,558,640) 사채의 상환 (200,000,000,000) 리스부채의 상환 (1,954,880,204) 금융리스부채의 증가 (2,003,970,408) 임대보증금의 감소 (2,032,710,000) (1,152,040,000) 장기차입금의 상환 (2,729,446,056) 71,862,954 자기주식의 취득 (5,028,989,407) 배당금지급 (13,849,843,700) 요구불상환지분의 감소 (12,715,069) (6,623,603) 현금및현금성자산의순증가(감소) (185,069,026,908) (11,105,533,071) 기초현금및현금성자산 324,763,500,627 400,685,222,691 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 282,476,637 745,729,984 기말현금및현금성자산 139,976,950,356 390,325,419,604 중단사업으로 인한 순현금흐름 32,131 1,695 3. 연결재무제표 주석 제 42 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제 41 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 엠케이전자 주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요지배기업은 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자 주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에주식을 상장하였습니다. 지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) ㈜오션비홀딩스 5,251,800 24.08% ㈜신성건설 1,456,245 6.68% 차정훈 1,110,000 5.09% 기타 13,060,390 59.89% 자기주식 929,254 4.26% 합계 21,807,689 100.00% (1) 연결대상 종속기업의 현황 종속기업명 소재지 결산월 소유 지분율 직접지분 소유기업 업 종 당분기말 전기말 MK Electron (H.K) 홍콩 12월 77.15% 77.15% 엠케이전자(주) 투자회사 MK Electron (KUNSHAN) 중국 12월 96.49% 96.49% MK Electron (H.K) 반도체 와이어 제조 MK Trading (SHANGHI) 중국 12월 100.00% 100.00% MK Electron (KUNSHAN) 설비 유통업 MK International Trading (H.K) 중국 12월 100.00% 100.00% MK Electron (KUNSHAN) 반도체 와이어 판매업 유구광업㈜ (1) 한국 12월 94.10% 94.10% 엠케이전자(주) 탐사자원개발 투자회사 Kuttuu Jeek Limited (1) 키르기스스탄 12월 72.50% 72.50% 유구광업㈜ 탐사자원개발 동부엔텍㈜(2) 한국 12월 100.00% 100.00% 엠케이전자(주) 환경관리 대행업 외 엠케이인베스트먼트㈜ 한국 12월 100.00% 100.00% 엠케이전자(주) 투자회사 ㈜한국토지신탁 (3) 한국 12월 35.46% 35.46% 엠케이전자㈜, 엠케이인베스트먼트㈜ 금융투자업 코레이트자산운용㈜(4) 한국 12월 91.70% 91.70% ㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용㈜ 집합투자업 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(5) 한국 12월 96.60% 96.60% ㈜한국토지신탁, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산자산관리 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 한국 12월 96.30% 96.30% ㈜한국토지신탁 부동산투자업 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 한국 12월 92.96% 92.96% ㈜한국토지신탁 부동산투자업 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 한국 12월 90.69% 90.69% ㈜한국토지신탁 부동산투자업 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 한국 12월 96.76% 96.76% ㈜한국토지신탁 부동산투자업 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(6) 한국 12월 84.60% 84.60% 코레이트자산운용㈜ 부동산투자업 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(7) 한국 12월 95.02% 83.60% ㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용㈜ 부동산투자업 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(8) 한국 12월 50.00% 50.00% ㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용㈜ 부동산투자업 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 한국 12월 94.30% 94.30% ㈜한국토지신탁 부동산투자업 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 한국 12월 98.01% 98.01% ㈜한국토지신탁 부동산투자업 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 한국 12월 100.00% 100.00% 엠케이전자㈜, ㈜한국토지신탁 부동산투자업 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 한국 12월 96.26% 96.26% ㈜한국토지신탁 부동산투자업 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(8)(9) 한국 12월 35.83% 35.83% ㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용㈜ 투자업 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 서울 12월 97.93% 97.93% ㈜한국토지신탁 부동산투자업 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(10) 서울 12월 94.75% 94.75% ㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용㈜ 부동산투자업 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 서울 12월 95.89% 95.89% ㈜한국토지신탁 부동산투자업 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 한국 12월 - 97.78% ㈜한국토지신탁 부동산투자업 (1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다. (2) 2021년 중 사업다각화를 위하여 동부엔텍㈜ 주식 100%를 인수하였습니다. (3) ㈜한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 지배기업은 ㈜한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분 35.46%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 지배기업은 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 ㈜한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, ㈜한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 40.09%입니다. (4) ㈜한국토지신탁의 직접투자 91.70%이며, 자기주식 차감 후 지분율입니다. (5) ㈜한국토지신탁의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다. (6) 코레이트자산운용㈜의 종속회사입니다. (7) ㈜한국토지신탁의 직접투자 40% 외 코레이트자산운용㈜를 통하여 55.02% 간접투자하고 있습니다. (8) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (9) ㈜한국토지신탁의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용㈜를 통하여 9.62%간접투자하고 있습니다. (10) ㈜한국토지신탁의 직접투자 91.71% 외, 코레이트자산운용㈜를 통하여 3.04%간접투자하고 있습니다. (2) 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다. 회사명 회사명 사유 연결범위 제외기업 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 지배력 상실 (3) 종속기업의 주요 재무현황 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 MK Electron (H.K)() 27,958,831 9,127 - (372,124) 27,176,121 8,871 - (11,886) MK Electron (KUNSHAN)() 118,633,810 87,220,337 31,533,624 (595,372) 122,199,951 91,491,475 131,938,935 (289,540) MK Trading (SHANGHAI)() 8,246,464 8,064,354 3,213,389 17,781 9,849,285 9,692,008 6,825,166 (318,601) MK International Trading (H.K)() - - - - - - - - 유구광업㈜() 562,075 1,807,796 - (3,096) 562,064 1,804,689 - (14,363) Kuttuu Jeek Limited() - 3,467,061 - (97,061) - 3,370,000 - (217,522) 엠케이인베스트먼트㈜() 99,796,178 95,536,510 - (1,423,389) 99,639,909 93,960,982 - (5,898,906) 동부엔텍㈜ 46,418,855 31,769,698 38,436,177 1,982,302 30,292,893 14,249,861 114,601,898 7,288,424 ㈜한국토지신탁 1,604,710,628 605,232,262 41,299,109 1,330,959 1,718,070,656 693,138,220 212,858,233 24,325,038 코레이트자산운용㈜ 31,127,650 4,040,853 2,104,607 (2,914,420) 34,887,060 4,842,192 18,950,164 2,748,016 케이원제8호위탁관리부동산투자회사() 33,082,694 29,739,336 137,075 (234,123) 33,890,448 30,312,967 2,244,470 (1,105,447) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁() 11,996 10 89 (403) 12,392 3 325,154 53,513 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁() 841,695 4 2,796 2,781 838,914 4 311 (206,662) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁() 137 2,756 1 (4) 140 2,756 3 (658) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁() 7,935,657 1,707 8,087 (11,425) 7,951,656 6,281 37,200 (16,164) 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호() 1,981,766 2,715 2,910 13,848 2,011,094 2,229 17,154 188,520 현대유퍼스트사모부동산1호() 1,433,277 859,364 - (33) 1,433,277 859,343 - (33) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁() 1,152,201 7,301 21,305 8,060 1,139,875 3,035 46,526 38,265 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호() 6,226,205 10,389 123,615 111,927 6,114,649 10,760 623,726 528,395 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호() 17,539,940 3,663 465,253 452,106 17,087,834 3,663 1,579,822 1,480,683 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁() 47,361,865 22,186,596 300,588 (342,583) 47,762,053 22,244,201 1,653,864 (805,964) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁() 9,596,866 2,791 255,121 247,090 9,437,709 90,724 1,257,067 1,224,793 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁() 7,437,985 - 5,418 (37,780) 7,475,765 - 9,383 (117,668) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁() 14,727,635 74,323 284,048 266,920 14,750,389 74,792 2,053,993 1,769,803 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁() 5,571,388 84,457 4,327 (80,137) 5,676,963 109,895 7,339 (462,932) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁() 7,466,604 12,796 179,087 166,285 7,464,447 13,124 357,836 151,323 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁() - - - - 36,209 2 59 74,942 () 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 연결기업의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결기업이 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 14에 공시하였습니다. 2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정이 재무제표에 미칠 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 영업부문정보(비금융업) 연결기업의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결기업의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 제조업 투자부문 자원개발() 부동산신탁 환경관리 부문합계 매출 148,617,591 - - - 38,436,177 187,053,768 영업이익(손실) 1,200,644 (207,087) - - 2,067,726 3,061,283 감가상각비/상각비 2,516,759 944 - - 20,272 2,537,975 () 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 제조업 투자부문 자원개발() 부동산신탁 환경관리 부문합계 매출 180,858,025 - - - 21,746,839 202,604,864 영업이익(손실) 5,985,933 (343,287) - - 1,320,485 6,963,131 감가상각비/상각비 2,080,651 1,205 - - 6,006 2,087,862 () 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 77,965,642 77,965,642 80,722,239 80,722,239 아시아 107,719,218 107,719,218 120,002,594 120,002,594 기타 1,368,908 1,368,908 1,880,031 1,880,031 합계 187,053,768 187,053,768 202,604,864 202,604,864 (3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 5. 기타금융자산 (비금융업) (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 2,929,599 2,909,507 파생상품자산 216,222 99,298 소 계 3,145,821 3,008,805 비유동 장기금융상품 1,058,780 968,444 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 601,155 429,377 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,276,017 2,200,716 파생상품자산 2,446,626 2,446,626 소 계 6,382,578 6,045,163 합 계 9,528,399 9,053,968 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수익증권 46,410 42,280 국공채 554,745 387,097 합 계 601,155 429,377 2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 429,377 1,523,332 취득 163,860 98,450 처분 - - 평가손익(법인세 차감전) 7,918 (24,159) 기말금액 601,155 1,597,623 (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 엔지니어링공제조합 641,247 567,336 소방산업공제조합 20,960 20,760 기계설비건설공제조합 54,007 51,652 한국정보통신공사협회 15,628 15,263 건설공제조합 343,575 345,105 우선주 1,200,600 1,200,600 합 계 2,276,017 2,200,716 6. 매출채권 및 기타채권 (비금융업) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 단기대여금 419,412 (150,000) - 269,412 519,361 (150,000) - 369,361 매출채권 129,145,814 (253,618) - 128,892,196 113,007,362 (247,477) - 112,759,885 미청구공사 15,321,414 - - 15,321,414 14,105,106 - - 14,105,106 미수금 10,942,297 - - 10,942,297 10,031,067 - - 10,031,067 미수수익 85,625 (69,529) - 16,096 84,050 (69,530) - 14,520 소 계 155,914,562 (473,147) - 155,441,415 137,746,946 (467,007) - 137,279,939 비유동 장기대여금 677,432 - - 677,432 705,477 - - 705,477 보증금 3,733,796 - (104,485) 3,629,311 3,491,121 - (90,777) 3,400,344 소 계 4,411,228 - (104,485) 4,306,743 4,196,598 - (90,777) 4,105,821 합 계 160,325,790 (473,147) (104,485) 159,748,158 141,943,544 (467,007) (90,777) 141,385,760 비유동성 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. (2) 연결기업은 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당 분기 및 전 분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 기초 467,007 578,238 상각(환입) - (17,245) 제각 - - 환율변동 6,140 (12,472) 기말 473,147 548,521 7. 재고자산 (비금융업) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 30,153,438 - 30,153,438 34,828,730 - 34,828,730 반제품 37,429,511 (100,060) 37,329,451 30,362,955 (800,060) 29,562,895 원재료 4,430,505 - 4,430,505 7,225,891 - 7,225,891 부재료 2,814,842 - 2,814,842 1,921,206 - 1,921,206 저장품 776,838 - 776,838 817,277 - 817,277 상 품 107,294 - 107,294 230,172 - 230,172 합 계 75,712,428 (100,060) 75,612,368 75,386,231 (800,060) 74,586,171 상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 43 참조). 8. 투자부동산 (비금융업) (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당 분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 140,565 486,872 627,437 감가상각누계액 - (91,136) (91,136) 대체 - - - 장부금액 140,565 395,736 536,301 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 140,565 2,512,578 2,653,143 감가상각누계액 - (652,037) (652,037) 대체 - (1,462,473) (1,462,473) 장부금액 140,565 398,068 538,633 (2) 당 분기 및 전 분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 140,565 398,068 538,633 취득 - - - 환율차이변동 - - - 감가상각비 - (2,332) (2,332) 처분 - - - 대체 - - - 기말금액 140,565 395,736 536,301 (전 분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 140,565 1,962,550 2,103,115 취득 - - - 환율차이변동 - 42,461 42,461 감가상각비 - (15,564) (15,564) 처분 - - - 대체 - - - 기말금액 140,565 1,989,447 2,130,012 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 8,979 56,583 (4) 투자부동산의 공정가치 연결기업이 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (5) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 43 참조). 9. 유형자산 (비금융업) (1) 당 분기 및 전 분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 손상 대체(1) 환율차이로인한 변동 사업결합 기말금액 토지 5,208,116 - - - - - - - 5,208,116 건물 31,362,190 - - (208,959) - - 486,485 - 31,639,716 구축물 4,532,436 5,725 - (139,788) - 48,000 69,508 - 4,515,881 기계장치 10,730,065 42,436 - (939,665) - 572,440 374,321 - 10,779,597 차량운반구 250,250 31,682 - (30,686) - 29,599 11,457 - 292,302 공구와기구 2,131,503 107,250 (121) (166,170) - - - - 2,072,462 비품 665,612 68,458 - (103,250) - - 24,848 - 655,668 시설장치 151,638 16,500 - (9,336) - - - - 158,802 건설중인자산 5,277,163 1,912,429 - - - (713,039) 4,578 - 6,481,131 소 계 60,308,973 2,184,480 (121) (1,597,854) - (63,000) 971,197 - 61,803,675 차감 : 정부보조금 기계장치 (243,647) (8,193) - 36,110 - - - - (215,730) 공구와기구 (17,112) - - 1,351 - - - - (15,761) 비품 (1,861) - - 231 - - - - (1,630) 건설중인자산 - - - - - - - - - 차감계 (262,620) (8,193) - 37,692 - - - - (233,121) 합 계 60,046,353 2,176,287 (121) (1,560,162) - (63,000) 971,197 - 61,570,554 (1) 당 분기 중 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 63,000천원은 수선비로 대체되었습니다. (전 분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 및 자본적지출 처분및폐기 감가상각비 손상 대체() 환율차이로 인한 변동 사업결합 기말금액 토지 5,251,135 - - - - - - - 5,251,135 건물 31,068,902 - - (201,028) - - 272,916 - 31,140,790 구축물 3,669,190 183,957 - (79,184) - 1,268,200 (8,549) - 5,033,614 기계장치 11,221,365 105,076 (16,086) (595,068) - 1,100,995 64,066 - 11,880,348 차량운반구 239,912 - - (10,088) - - (6,037) - 223,787 공구와기구 2,199,106 137,240 - (155,648) - - - - 2,180,698 비품 794,821 54,073 - (40,205) - 11,895 (41,053) - 779,531 시설장치 27,670 28,980 - (2,326) - - - - 54,324 건설중인자산 3,042,751 3,332,929 - - - (2,366,415) 3,257 - 4,012,522 소 계 57,514,852 3,842,255 (16,086) (1,083,547) - 14,675 284,600 - 60,556,749 차감 : 정부보조금 기계장치 (247,420) - - 30,966 - - - - (216,454) 공구와기구 (22,553) - - 1,349 - - - - (21,204) 비품 (5,480) - - 1,202 - - - - (4,278) 건설중인자산 - - - - - - - - - 차감계 (275,453) - - 33,517 - - - - (241,936) 합 계 57,239,399 3,842,255 (16,086) (1,050,030) - 14,675 284,600 - 60,314,813 (2) 감가상각비 중 1,376,982원(전 분기: 895,862천원)은 매출원가에 183,180천원(전 분기: 154,168천원)은 판매비와 관리비에 포함돼 있습니다. (3) 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 43 참조). 10. 무형자산 (비금융업) (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율차이로인한 변동 기말 개발비 153,250 - - (33,500) - - - 119,750 영업권 89,664,976 - - - - - - 89,664,976 산업재산권 824,089 - - (72,694) - - 11,023 762,418 정부보조금 (57,363) - - 5,501 - - - (51,862) 건설중인자산 - - - - - - - - 회원권 56,465 90,000 - - - - - 146,465 소프트웨어 36,720 - - (3,615) - - - 33,105 수주잔고 4,915,723 - - (495,311) - - - 4,420,412 고객관계 7,923,683 - - (226,390) - - - 7,697,293 합 계 103,517,543 90,000 - (826,009) - - 11,023 102,792,557 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율차이로인한 변동 기말 개발비 287,250 - - (33,500) - - - 253,750 영업권 108,814,846 - - - - - - 108,814,846 산업재산권 1,074,608 17,500 - (123,867) - - 5,149 973,390 정부보조금 (79,368) - - 5,501 - - - (73,867) 회원권 192,444 - - - - - - 192,444 소프트웨어 51,180 - - (3,615) - - - 47,565 수주잔고 6,896,969 - - (495,311) - - - 6,401,658 고객관계 8,829,247 - - (226,391) - - - 8,602,856 합 계 126,067,176 17,500 - (877,183) - - 5,149 125,212,642 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 1,252,652천원 및 1,137,995천원입니다. 11. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 1) 사용권자산 당분기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. [비금융업] (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 토지사용권 709,544 679,094 건물 684,748 748,157 차량 232,327 272,690 합계 1,626,619 1,699,941 당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 51,967천원 및 118,631천원입니다. [금융업] (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 34,381,332 35,785,909 차량 1,216,058 1,387,333 합계 35,597,390 37,173,242 당분기 중 리스계약에 따른 사용권자산의 변동은 없으며, 전분기 중 순증가된 사용권자산은 296,600천원입니다. 2) 리스부채 당분기말 및 전기말 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. [비금융업] (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 493,541 555,262 비유동 343,711 396,791 합계 837,252 952,053 [금융업] (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 37,559,062 39,048,925 (2) 손익계산서에 인식된 금액 [비금융업] 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 토지사용권 9,002 4,845 건물 100,107 102,289 차량 40,363 37,951 합계 149,472 145,085 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 11,900 3,060 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 23,310 24,568 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 43,907 42,449 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 202,829 24,792 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 216,517천원 및 152,804천원입니다. [금융업] (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 1,404,577 1,456,999 차량 171,275 144,334 합계. 1,575,852 1,601,333 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 255,398 282,935 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 16,000 16,000 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,745,261천원 및 1,793,864천원입니다. 12. 매입채무 및 기타채무 (비금융업) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 24,854,637 32,312,954 미지급금 4,165,252 7,897,971 미지급비용 9,128,696 7,155,669 초과청구공사 4,797,466 463,013 합 계 42,946,051 47,829,607 13. 기타금융부채 (비금융업) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채() 934,610 5,741,877 1,027,555 5,741,877 임대보증금 50,000 - 50,500 - 미지급배당금 2,087,844 - - - 합 계 3,072,454 5,741,877 1,078,055 5,741,877 () 비유동 파생상품부채는 제8회 무보증 전환사채 발행에 따른 조기상환권가치(풋옵션)로 구성되어 있습니다(주석 14 참조). 14. 차입부채 및 사채 (비금융업) (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 IBK기업은행 일반자금 - - 3,275,335 전북은행 무역금융 - - 5,000,000 KB국민은행 무역금융 5.06% 18,000,000 18,000,000 KB증권 주식담보대출 6.00% 10,000,000 10,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 5.19 ~ 5.25% 18,500,000 9,000,000 운영자금한도대출 5.09 ~ 5.19% 9,000,000 15,000,000 KEB하나은행 무역금융 5.96 ~ 6.00% 15,000,000 - 일반자금 4.60% 5,692,041 5,458,892 NH농협은행 담보대출 5.61% 15,000,000 15,000,000 담보대출 5.60% 13,000,000 13,000,000 무역금융 - - 1,500,000 SH수협은행 외화대출 8.80% 3,911,400 - SC은행 Gold Lease 3.00 ~ 4.25% 38,926,504 37,377,526 일반자금 - - 3,000,000 중국건설은행 Standby LC 2.61 ~ 4.00% 8,429,136 5,276,929 대신증권 주식담보대출 6.50% 2,000,000 2,514,000 신한금융투자 주식담보대출 6.10% 8,200,000 10,000,000 중국은행(BOC) Gold Lease 3.45 ~ 4.15% 9,486,736 14,815,360 중국CITY은행 일반자금 4.05% 1,897,347 1,819,631 한국수출입은행 수입자금대출 5.63% 37,810,200 36,751,700 외채대출 6.40% 3,911,400 3,801,900 한국증권금융 주식담보대출 5.51 ~ 6.40% 24,390,644 25,698,032 한국투자증권 주식담보대출 - 14,000,000 15,000,000 하나증권 주식담보대출 6.35% 15,000,000 15,000,000 중국교통은행(BCM) 일반자금 3.90% 1,897,347 1,819,631 우리은행 일반자금 4.60% 1,897,347 1,819,631 SPD Bank 일반자금 4.30% 1,897,347 1,819,631 중국닝보은행NBCB 일반자금 - - 1,819,631 상하이농상은행(SRCB) 일반자금 4.00% 1,897,347 - 쿤산농상은행(KSRCB) 일반자금 3.90% 1,897,347 - 매출채권할인대출 담보대출 - 281,003 296,787 기타 관계사대출 4.60% 19,970,000 15,770,000 합 계 301,893,146 289,634,616 2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%)당분기말 당분기말 전기말 KB국민은행 중도금 장기대출 5.62% 5,000,000 3,336,975 중국건설은행 Standby LC - - 2,729,446 합 계 5,000,000 6,066,421 유동성장기부채 (5,000,000) (2,729,446) 장기차입금 - 3,336,975 3) 차입금과 관련하여 연결기업의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 43 참조). (2) 사채 및 전환사채 1) 사채 발행 내역 (단위: 천원) 사채종별 발행일 이자율(%) 당분기말 전기말 제4회 무보증 사모사채 2020.06.25 3.333% 10,000,000 10,000,000 제5회 무보증 사모사채 2021.04.28 3.278% 20,000,000 20,000,000 제8회 무보증 전환사채 2021.08.19 3.000% 30,000,000 30,000,000 합 계 60,000,000 60,000,000 전환사채 상환할증금() 3,223,680 3,223,680 전환권조정() (8,682,151) (9,209,913) 사채할인차금 (48,098) (56,421) 장부금액 54,493,431 53,957,346 유동성장기부채 (9,998,433) (9,996,758) 비유동성사채 44,494,998 43,960,588 () 2021년 중 제8회 무보증 전환사채의 발행에 따라 인식하였으며, 전환권대가는 자본잉여금으로 회계처리 하였습니다. 2) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 당분기말 전기말 파생상품자산 전환사채콜옵션 2,446,626 2,446,626 파생상품부채 조기상환권가치 5,741,877 5,741,877 3) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 8월 19일 만기일(1) 2026년 8월 19일 액면가액 30,000,000,000원 표시이자율 1% 보장이자율 3% 전환기간 2022년 8월 19일 ~ 2026년 7월 19일 전환가격(2) 액면가 500원을 기준으로 1주당 11,599원 전환주식 발행일 보통주 1,964,893주(당분기말 보통주 2,586,429주) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 본건 교환사채인수계약(영구 EB) 및 본건 선순위 전환사채인수계약(영구 CB) 상 발행회사의 매도청구권(Call Option)이 전부 행사되었음을 조건으로, 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억원 단위로 매수하도록 할 수 있다. (1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2024년 8월 19일이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연복리 3.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (2) 조정된 행사가격으로 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다. 한편, 동 전환사채의 전환권은 자본(자본잉여금)으로 분류하였으며, 조기상환권(풋옵션)은 부채(파생상품부채)로 분류하였습니다. 4) 전환사채 발행일 이후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 조정가액 적용일 조정사유 행사가격 행사가능주식수 제8회 무기명식 이권부사모 선순위 전환사채 2022년 8월 19일 발행 15,268 1,964,893 2022년 5월 19일 시가하락에 따른 조정 14,950 2,006,688 2022년 8월 19일 시가하락에 따른 조정 12,699 2,362,390 2022년 11월 21일 시가하락에 따른 조정 11,599 2,586,429 5) 상기 사채와 관련하여 연결기업의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다. 15. 기타부채 (비금융업) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 530,715 1,020,732 선수금 6,166,584 125,357 정부보조금예수금 (82,002) - 반품충당부채 1,066,198 1,210,021 소계 7,681,495 2,356,110 기타비유동부채 정부출연금 459,942 609,773 합 계 8,141,437 2,965,883 16. 퇴직급여제도 (비금융업) (1) 연결기업은 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (2) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결기업이 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. (3) 확정급여형 퇴직급여제도 연결기업은 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 15,939,252 16,559,389 사외적립자산의 공정가치 (17,743,542) (18,303,053) 순확정급여부채(자산)() (1,804,290) (1,743,664) () 당분기말 현재 지배회사는 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 2,595백만원을 초과하여 이를 확정급여자산(비유동자산)으로 반영하였습니다. (4) 기타장기종업원급여부채 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 729,512 748,108 기타장기종업원급여부채 287,758 290,136 합 계 1,017,270 1,038,244 17. 현금 및 예치금 (금융업) (1) 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 560 1,126 보통예금 등 19,534,149 26,147,255 정기예금 - 19,000,000 MMDA 77,919,344 226,225,260 합 계 97,454,053 271,373,641 (2) 예치금연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기성예금() 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금() 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 5,543,830 258,000 자사주매입 특정예금() 자사주신탁 대신증권㈜ 165,696 275,554 자사주매입 정기예금 정기예금 농협은행㈜ 1,000,000 1,500,000 - 정기예금 정기예금 sh수협은행 1,500,000 1,000,000 - 정기예금 정기예금 MG새마을금고 - 1,000,000 - 기타() 보통예금 신한은행㈜ 56 56 질권설정 합 계 8,211,582 4,035,610 () 사용이 제한된 예금입니다. 18. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)(1) 채무증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(2) - - 200,000 241,686 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(2) - - 1,000,000 1,025,840 코레이트하이일드공모주플러스C-F(2) - - 200,000 228,934 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(2) - - 200,000 147,878 코레이트초단기금리(2) - - 200,000 202,384 코레이트초단기금리혼합자산투자신탁(2) - - 3,000,000 3,034,031 코레이트리츠플러스C-F클래스(2) - - 200,000 200,020 의정부리듬시티(2) - - 300,000 668,514 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 850,000 850,000 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(2) - - 500,000 27,800 보험상품(3) - - 896,614 1,079,114 소 계 49,821,244 47,980,831 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 982,779 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 842,193 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 4,608,463 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,827,710 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 3,205,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 29,656,115 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,308,439 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,480,678 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,695,110 케이원제20호위탁관리부동산투자회사(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 3,361,977 감만1구역 공공지원민간임대주택(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 31,343,290 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 2,849,139 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 11,028,826 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,067,200 주식회사 모노버스 3,333 14.28 3,999,600 3,134,053 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,055,953 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 408,350 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(5) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 166,685 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(5) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 4,766 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(5) 987,754,885 100.00 987,755 1,140 마이애셋사모팬텀특별자산3호(5) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 마이애셋사모항공기특별자산2호(5) 1,102,306 100.00 1,102 - 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 958,300 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 963,657 에코인프라사모투자합자회사 2,290,000 14.22 2,290,000 2,774,872 코레이트일반사모부동산투자회사2호 200,000 0.36 200,000 283,678 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 441,000 소 계 128,067,682 120,439,063 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(1),(6) - - 500,000 500,000 합 계 178,388,926 168,919,894 (1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4 참조).(4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (전기말) (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(2) - - 200,000 192,346 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(2) - - 1,000,000 1,007,480 코레이트하이일드공모주플러스C-F(2) - - 200,000 215,673 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(2) - - 200,000 138,068 코레이트초단기금리(2) - - 200,000 200,142 코레이트초단기금리혼합자산투자신탁(2) - - 3,000,000 3,000,420 코레이트리츠플러스C-F클래스(2) - - 200,000 198,388 의정부리듬시티(2) - - 300,000 748,660 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 850,000 850,000 한국투자증권맞춤형채권랩 - - 30,000,000 30,000,000 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(2) - - 500,000 76,085 보험상품(3) - - 831,736 911,520 소 계 79,756,366 77,813,412 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 982,779 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 842,193 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 4,608,463 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,827,710 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 3,205,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 29,656,115 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,308,439 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,480,678 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,695,110 케이원제20호위탁관리부동산투자회사(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 3,361,977 감만1구역 공공지원민간임대주택(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 31,343,290 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 2,849,139 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 11,028,826 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,067,200 주식회사 모노버스 3,333 14.28 3,999,600 3,134,053 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,055,953 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 408,350 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(5) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 165,806 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(5) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 4,849 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(5) 987,754,885 100.00 987,755 1,204 마이애셋사모팬텀특별자산3호(5) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 마이애셋사모항공기특별자산2호(5) 1,102,306 100.00 1,102 - 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 964,100 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 963,316 에코인프라사모투자합자회사 2,290,000 14.22 2,290,000 2,741,934 코레이트일반사모부동산투자회사2호 200,000 0.36 200,000 188,994 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 441,000 소 계 128,067,682 120,316,168 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업(1),(6) - - 10,945,356 10,945,356 이천 이황리 물류센터 개발사업(1),(6) - - 500,000 500,000 소 계 11,445,356 11,445,356 합 계 219,269,404 209,574,936 (1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4 참조).(4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (2) 지분증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 26,333,778 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 837,332 필리핀클락 9,999 10.00 231,550 231,550 FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 KODEX레버리지 14,000 0.00 204,287 215,740 카카오VX 53,866 1.20 6,935,625 6,935,625 합 계 9,974,285 34,874,025 (전기말) (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 26,333,778 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 837,332 필리핀클락 9,999 10.00 231,550 231,550 FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 카카오VX 53,866 1.20 6,935,625 6,935,625 합 계 9,769,998 34,658,285 19. 상각후원가측정증권 (금융업)당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 KB증권 회사채 20,046,000 20,046,000 20,046,000 20,046,000 KB증권 CP - - 8,168,367 8,168,367 하이투자증권 ABCP - - 10,000,000 10,000,000 하이투자증권 ABCP - - 40,000,000 40,000,000 합 계 20,046,000 20,046,000 78,214,367 78,214,367 20. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - (주)피제이엠씨에프 2,800,000 2,800,000 - - 합 계 3,231,700 3,231,700 - - (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 43,681 43,651 - 합 계 431,730 475,381 43,651 - 21. 관계기업투자주식 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(1) 투자업 12월 87.00% 251,394,170 87.00% 251,338,620 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 투자업 12월 23.81% 15,981,811 23.81% 15,603,810 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 40.00% 10,045,574 40.00% 10,021,024 우림에이엠씨㈜(2) 부동산투자업 12월 15.26% - 15.26% - 광주중외공원개발 주식회사(2),(3) 부동산개발업 12월 30.00% 1,599,698 30.00% 1,592,302 상봉케이원청년주택PFV(4),(5) 부동산투자업 12월 40.00% 12,154,443 40.00% 12,488,177 에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(1) 집합투자업 12월 90.33% 71,284,513 90.33% 78,208,259 케이원김포로지스PFV(2) 부동산업 12월 19.90% 1,000,164 19.90% 926,044 키움평택PFV(5) 부동산개발업 12월 18.18% 1,839,282 18.18% 1,970,181 마그나PFV(2) 부동산개발업 12월 0.00% 986 0.00% 993 케이원프리미어 부동산개발업 12월 28.80% 9,038,896 28.80% 9,067,732 SISTA PTE. LTD. 부동산개발업 12월 47.38% 4,975,250 47.38% 4,975,250 ㈜피제이엠씨에프(6) 부동산개발업 12월 25.62% 100,000 - - 합 계 379,414,787 386,192,392 (1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) ㈜한국토지신탁의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(4) 보통주 15%와 제2종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(5) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (6) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 2.00%이나, 당분기말 현재 행사가능한 (주)피제이엠씨에프에 대한 전환사채의 전환권을 행사할 경우 지분율이 27.94%로 증가하게 됩니다. 이러한 잠재적 의결권의 행사에 따른 영향을 고려하여 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 251,338,620 - 1,477,959 (1,422,409) 251,394,170 에코프라임환경1호사모투자합자회사 15,603,810 - 373,382 4,619 15,981,811 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,021,024 - 24,550 - 10,045,574 우림에이엠씨㈜ - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,592,301 - 7,397 - 1,599,698 상봉케이원청년주택PFV 12,488,177 - (333,734) - 12,154,443 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 78,208,259 - (6,796,224) (127,522) 71,284,513 케이원김포로지스PFV 926,044 - 74,120 - 1,000,164 키움평택PFV 1,970,181 - (130,899) - 1,839,282 마그나PFV 993 - (6) (1) 986 케이원프리미어 9,067,732 - (28,836) - 9,038,896 SISTA PTE. LTD. 4,975,250 - - - 4,975,250 ㈜피제이엠씨에프 - 100,000 - - 100,000 합 계 386,192,391 100,000 (5,332,291) (1,545,313) 379,414,787 (전분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 233,840,195 18,331,474 (1,719,437) (128,469) 250,323,763 에코프라임환경1호사모투자합자회사 14,853,133 (846,346) 1,063 (35,714) 13,972,136 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,021,015 24,444 - - 10,045,459 우림에이엠씨㈜ - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,562,301 30,000 - - 1,592,301 상봉케이원청년주택PFV 13,356,786 (44,144) - - 13,312,642 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 114,402,060 (3,355,351) (348,426) - 110,698,283 케이원김포로지스PFV 1,194,000 (54,064) - - 1,139,935 합 계 389,229,490 14,086,012 (2,066,800) (164,183) 401,084,519 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,692,674,307 1,154,215,407 538,458,900 403,231,707 3,793,102 1,001,529 에코프라임환경1호사모투자합자회사 114,749,113 79,589,131 35,159,982 20,607,080 821,439 821,439 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,052,574 12 25,052,562 248,074 124,223 124,223 우림에이엠씨㈜ 268,412,306 278,321,458 (9,909,152) 8,190 (1,100,775) (1,100,775) 광주중외공원개발 주식회사 415,776,302 412,111,538 3,664,764 - 2,856 2,856 상봉동케이원청년주택PFV 44,566,499 29,412,051 15,154,448 - (385,591) (385,591) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 96,461,449 17,545,301 78,916,148 - (7,523,820) (7,664,995) 케이원김포로지스PFV 99,412,694 94,386,742 5,025,952 - (375,254) (375,254) 키움평택PFV 20,405,620 10,289,570 10,116,050 - (719,944) (719,944) 마그나PFV 71,917,982 909,900 71,008,082 - (516,305) (516,305) 케이원프리미어 31,348,210 30,290 31,317,920 - (29,207) (29,207) SISTA PTE. LTD. 9,126,600 - 9,126,600 - - - ㈜피제이엠씨에프 6,791,269 2,821,745 3,969,524 - (130,476) (130,476) (전기말) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,587,482,350 1,044,924,707 542,557,643 1,461,208,947 35,104,827 38,289,405 에코프라임환경1호사모투자합자회사 114,157,879 79,829,497 34,328,382 80,407,818 5,312,561 5,312,561 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,052,574 12 25,052,562 248,074 124,223 124,223 우림에이엠씨㈜ 263,810,598 272,900,554 (9,089,956) 117,292 (4,627,778) (4,627,778) 광주중외공원개발 주식회사 430,866,143 427,311,732 3,554,411 - (300,260) (300,260) 상봉동케이원청년주택PFV 39,171,175 23,682,993 15,488,182 - (740,971) (740,971) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 104,115,143 17,534,000 86,581,143 - (40,881,378) (40,068,667) 케이원김포로지스PFV 80,740,741 76,087,253 4,653,488 - (1,310,452) (1,310,452) 키움평택PFV 21,012,139 10,176,145 10,835,994 - (164,006) (164,006) 마그나PFV 71,962,981 444,030 71,518,951 - (482,049) (482,049) 케이원프리미어 31,460,681 10,962 31,449,719 - (14,805) (14,805) SISTA PTE. LTD. 8,871,100 - 8,871,100 - - - (4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과() 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (54,338,039) (1,422,409) 249,809 (55,510,639) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 219,646 4,619 (782) 223,483 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,382) - (12) (9,394) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 473,740 (127,522) 30,075 376,293 마그나PFV - (1) - (1) 합 계 (53,654,035) (1,545,313) 279,090 (54,920,258) () 2023년초 세법개정으로 세율이 변경되어 2024년 이후에 실현될 것으로 예상되는이연법인세자산(부채)에 세율변경효과가 포함되어 있습니다. (전분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (54,579,901) (1,719,437) 416,104 (55,883,234) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (53,317) 1,063 (257) (52,511) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,260) - - (9,260) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 (88,889) (348,426) 84,319 (352,996) 합 계 (54,731,367) (2,066,800) 500,166 (56,298,001) (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자주식의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 125,011 203,681 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액 1,512,151 1,387,140 22. 대출채권 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 대여금 66,388,601 71,848,022 신탁계정대 669,670,031 551,369,800 매입대출채권 63,043,984 29,785,411 기타대출채권 1,050,262 1,050,263 소 계 800,152,878 654,053,496 대여금 손실충당금 (10,535,950) (16,092,805) 신탁계정대 손실충당금 (84,923,742) (81,220,569) 매입대출채권 손실충당금 (630,440) (297,854) 기타대출채권 손실충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (97,140,395) (98,661,491) 현재가치할인차금 (232,394) (337,152) 합 계 702,780,089 555,054,853 (2) 대여금당분기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,911,125 2,818,719 PF 대여 55,977,476 61,529,303 기타대여 7,500,000 7,500,000 소 계 66,388,601 71,848,022 손실충당금 (10,535,950) (16,092,805) 현재가치할인차금 (232,394) (337,152) 합 계 55,620,257 55,418,065 당분기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 3.27%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다. (3) 신탁계정대 및 기타대출채권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 119,579,711 98,414,049 기타법인 551,136,841 454,002,272 개인 3,742 3,742 소 계 670,720,294 552,420,063 손실충당금 (85,974,005) (82,270,832) 합 계 584,746,289 470,149,231 당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 연결기업 중 ㈜한국토지신탁 명의로 차입한 차입부채는 365,171,936천원(전기말: 469,012,996천원)이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 8,906,917천원(전분기: 8,247,571천원) 및 4,586,940천원(전분기: 3,845,823천원)입니다. (4) 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 1,531,129 27,839,126 83,630,406 113,000,661 12개월 기대신용손실로 대체 75,930 (75,930) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (399,250) 399,250 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (6,200,334) 6,200,334 - 손실충당금전입 493,928 4,950,922 3,225,306 8,670,156 제각 - - (5,835,064) (5,835,064) 기타 - - (2,916,523) (2,916,523) 당분기말 1,701,737 26,913,034 84,304,459 112,919,230 (전분기) (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 1,525,858 20,426,520 72,869,091 94,821,469 12개월 기대신용손실로 대체 291,787 (291,787) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (7,283) 7,283 - - 손실충당금전입 1,050,409 1,269,585 496,157 2,816,151 기타 - - (2,069,110) (2,069,110) 전분기말 2,860,771 21,411,601 71,296,138 95,568,510 (5) 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 130,974,289 470,378,255 104,513,189 705,865,733 12개월 기대신용손실로 대체 6,037,774 (6,037,774) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (119,399,017) 119,399,017 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,561,913) (7,020,074) 11,581,987 - 제각 - - (5,835,064) (5,835,064) 실행한 금융자산 174,398,332 - 6 174,398,338 제거된 금융자산 (47,709,233) 39,597,148 (5,150,853) (13,262,938) 당분기말 139,740,232 616,316,572 105,109,265 861,166,069 (전분기) (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 136,454,876 463,531,077 87,717,008 687,702,961 12개월 기대신용손실로 대체 21,971,120 (21,971,120) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (41,410,396) 41,410,396 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (6,118,056) - 6,118,056 - 실행한 금융자산 206,756,434 - - 206,756,434 제거된 금융자산 (48,338,671) (40,538,983) (7,573,943) (96,451,597) 전분기말 269,315,307 442,431,370 86,261,121 798,007,798 23. 투자부동산 (금융업)(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (4,815,753) 58,637,803 합 계 76,205,481 (4,815,753) 71,389,728 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (4,393,007) 59,060,549 합 계 76,205,481 (4,393,007) 71,812,474 상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 당분기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 59,060,549 (422,746) 58,637,803 합 계 71,812,474 (422,746) 71,389,728 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 전분기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 60,751,533 (422,746) 60,328,787 합 계 73,503,458 (422,746) 73,080,712 (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내용과 관련 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보유회사명 토지 및 건물 소재지 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 36,169,000 강원도 고성군 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 46,624,200 부산광역시 남구 대연동 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 18,898,800 창원시 마산회원구 합성동 (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 411,915 328,327 관련 운영비용 1,035,935 1,007,018 (5) 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 공정가치 측정에 유의적이지만관측가능하지 않은 주요 투입변수 투자부동산 인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정 비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등 24. 유형자산 및 사용권자산(금융업)(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 10,108,409 (7,196,296) 2,912,113 사용권자산 56,478,617 (20,881,227) 35,597,390 합 계 66,587,026 (28,077,523) 38,509,503 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 10,087,582 (6,750,358) 3,337,224 사용권자산 56,478,617 (19,305,375) 37,173,242 합 계 66,566,199 (26,055,733) 40,510,466 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 비품 3,337,224 20,827 (445,938) 2,912,113 사용권자산 37,173,242 - (1,575,852) 35,597,390 합 계 40,510,466 20,827 (2,021,790) 38,509,503 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 해지 전분기말 비품 4,535,663 380,801 (430,340) - 4,486,124 사용권자산 42,178,452 359,909 (1,601,333) (63,309) 40,873,719 합 계 46,714,115 740,710 (2,031,673) (63,309) 45,359,843 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 35,785,909 1,387,333 37,173,242 39,048,925 감가상각 (1,404,577) (171,275) (1,575,852) - 이자비용 - - - 255,398 지급 - - - (1,745,261) 당분기말 34,381,332 1,216,058 35,597,390 37,559,062 (전분기) (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 전기초 41,319,044 859,408 42,178,452 43,253,154 증가 208,745 87,855 296,600 311,015 감소 - - - (57,302) 감가상각 (1,456,999) (144,334) (1,601,333) - 이자비용 - - - 282,935 지급 - - - (1,793,864) 전분기말 40,070,790 802,929 40,873,719 41,995,938 (4) 연결기업은 당분기 중 소액자산 리스에 따른 리스료 16백만원(전분기:16백만원)을 비용으로 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 1,761백만원(전분기: 1,810백만원)입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 37,559,062 (41,259,905) (3,227,779) (3,355,681) (5,861,198) (15,853,056) (12,962,191) (전기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 39,048,925 (43,320,793) (3,345,453) (3,240,063) (6,474,693) (15,865,041) (14,395,543) 25. 무형자산 (금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,420,179 - (817,340) 602,839 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,620,606) - 398,382 합 계 14,413,703 (1,620,606) (8,517,954) 4,275,143 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,420,179 - (817,340) 602,839 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,591,791) - 427,197 합 계 14,413,703 (1,591,791) (8,517,954) 4,303,958 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 당분기말 회원권 602,839 - 602,839 영업권 3,273,922 - 3,273,922 기타무형자산 427,197 (28,815) 398,382 합 계 4,303,958 (28,815) 4,275,143 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전분기말 회원권 602,839 - 602,839 영업권 3,273,922 - 3,273,922 기타무형자산 261,796 (44,278) 217,518 합 계 4,138,557 (44,278) 4,094,279 26. 차입부채(금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 2023.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 일반대출 2023-11-29 산금채(1Y)+1.04 30,000,000 30,000,000 농협은행 일반대출 2024-02-02 MOR(1Y)+1.58 30,000,000 15,000,000 국민은행 일반대출 2023-09-01 MOR(3M)+2.17 10,000,000 10,000,000 중국광대은행 일반대출 2024-01-27 CD(3M)+2.30 20,000,000 30,000,000 중국광대은행 일반대출 2024-02-26 CD(3M)+2.67 10,000,000 - 주택도시보증공사 주택도시기금 2023-09-15 2.20() 1,500,000 1,500,000 주택도시보증공사 주택도시기금 2026-05-31 2.20() 23,671,936 22,512,996 우리은행 일반대출 2027-04-29 2.20 4,650,000 4,650,000 DB저축은행 일반대출 2023-04-25 5.50 3,175,000 3,175,000 장안 신협협동조합 일반대출 2023-09-04 3.52 5,000,000 5,000,000 화서 신용협동조합 일반대출 2023-09-04 3.52 2,000,000 2,000,000 당산 신용협동조합 일반대출 2023-09-04 3.52 1,000,000 1,000,000 북수원 신용협동조합 일반대출 2023-09-04 3.52 1,000,000 1,000,000 전주삼천 신용협동조합 일반대출 2023-09-04 3.52 1,000,000 1,000,000 엔에이치저축은행 일반대출 2023-09-04 5.00 2,000,000 2,000,000 에스비아이저축은행 일반대출 2023-09-04 5.00 4,000,000 4,000,000 더케이저축은행 일반대출 2023-09-04 5.00 3,000,000 3,000,000 애큐온저축은행 일반대출 2023-09-04 5.00 3,000,000 3,000,000 합 계 154,996,936 138,837,996 () 주석 43-(9) 참조 (2) 당분기말과 전기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2023.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제39회 무보증사채 2023-02-14 - - 200,000,000 한국투자증권 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제41회-1 무보증사채 2024-02-23 3.89 70,000,000 70,000,000 한국투자증권 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 30,000,000 30,000,000 한국투자증권 제42회-1 무보증사채 2024-02-28 6.53 30,000,000 - KB증권 제42회-2 무보증사채 2024-08-28 7.09 50,000,000 - KB증권 합 계 240,000,000 360,000,000 (3) 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 384,554 411,750 (117,839) 678,465 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전분기말 사채할인발행차금 489,839 375,773 (123,714) 741,898 (4) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2023.04.01~2024.03.31 126,675,000 100,000,000 226,675,000 2024.04.01~2025.03.31 - 140,000,000 140,000,000 2025.04.01~2026.03.31 - - - 2026.04.01 이후 28,321,936 - 28,321,936 합 계 154,996,936 240,000,000 394,996,936 27. 종업원급여 (금융업)(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 9,467,757 11,210,118 퇴직급여제도 관련 비용() 798,130 828,375 명예퇴직금 - 340,680 복리후생비 1,330,844 1,282,878 합 계 11,596,731 13,662,051 () 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당분기와 전분기에 각각 224,320천원, 145,952천원을 불입하였습니다. 또한 전기에 코레이트자산운용㈜에 흡수합병된 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 전분기에 3,285천원을 불입하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채(자산) (5,029,199) (6,641,802) 연결기업은 당분기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 4.72%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 17,222,765 16,684,493 (23,864,567) (16,081,335) (6,641,802) 603,158 당기 비용으로 인식 당기근무원가 660,183 675,368 - - 660,183 675,368 이자원가(수익) 200,060 95,322 (286,433) (91,552) (86,373) 3,770 소 계 860,243 770,690 (286,433) (91,552) 573,810 679,138 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 8,756 33,930 8,756 33,930 기타 퇴직금 지급 (321,737) (655,710) 1,351,774 1,763,339 1,030,037 1,107,629 분기말잔액 17,761,271 16,799,473 (22,790,470) (14,375,618) (5,029,199) 2,423,855 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 22,790,470 23,864,567 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 22,790,470 23,864,567 28. 충당부채(금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 1,202,781 608,562 기타충당부채 6,592,603 4,214,756 신탁위험충당부채 88,037 73,864 복구충당부채 653,960 649,247 합 계 8,537,381 5,546,429 (2) 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 608,562 1,041,790 전입 594,219 - 분기말 1,202,781 1,041,790 (3) 기타충당부채 연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,214,756 187,918 전입 2,377,847 290,837 분기말 6,592,603 478,755 (4) 신탁위험충당부채 연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 73,864 83,197 전입 14,173 16,354 분기말 88,037 99,551 (5) 복구충당부채연결기업은 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율 등을 토대로 복구원가의 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 649,248 677,792 해지 - (47,000) 전입 4,712 4,556 분기말 653,960 635,348 29. 비연결구조화기업 (금융업) 비연결구조화기업에 대한 위험연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 168,140,780 168,140,780 유동화전문회사 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,231,700 3,231,700 사모펀드 등 관계기업투자주식 369,369,213 369,369,213 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 10,045,574 10,045,574 합 계 550,787,267 550,787,267 난외항목: 316,100,000 316,100,000 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 30. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 54,000,000주 54,000,000주 발행주식수 21,807,689주 21,807,689주 액면금액 500원 500원 보통주자본금 10,903,845 10,903,845 31. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 16,617,425 16,617,425 기타자본잉여금 34,078,819 31,312,198 신주인수권대가 698,354 698,354 신종자본증권 15,000,000 15,000,000 전환권대가 9,229,348 9,229,348 합 계 75,623,946 72,857,325 (2) 신종자본증권 1) 연결기업은 신종자본증권을 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채종별 발행일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 무보증 교환사채 2021-08-19 1.500% 10,000,000 10,000,000 제7회 무보증 전환사채 2021-08-19 1.500% 5,000,000 5,000,000 합 계 15,000,000 15,000,000 2) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 제7회 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 발행일 2021년 08월 19일 2021년 08월 19일 만기일 2051년 08월 19일 2051년 08월 19일 액면가액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 표시이자율 1.5% 1.5% 청구기간 2021년 8월 20일 ~ 2051년 7월 19일 2022년 8월 19일 ~ 2051년 7월 19일 교환(전환)가액 액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원 액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원 교환(전환)주식수 보통주 654,965주 보통주 327,482주 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억 원 단위로 매수하도록 할 수 있다. 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억 원 단위로 매수하도록 할 수 있다. 32. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (7,400,580) (7,400,580) 연결자본조정 (7,331,951) (7,331,950) 주식할인발행차금 (147,617) (147,617) 현금흐름회피파생상품평가손익 134,914 20,342 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (290,218) (285,203) 해외사업장환산외환차이 5,100,326 4,072,663 지분법자본변동 (20,065,521) (19,566,244) 합 계 (30,000,647) (30,638,589) (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 929,254 (7,400,580) 919,254 (7,289,723) 취득/처분 - - - - 기말 929,254 (7,400,580) 919,254 (7,289,723) () 지배기업은 신한금융투자㈜와 자사주신탁계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. 33. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 314,273,931 318,389,095 법정적립금(1) 16,301,854 16,301,854 임의적립금(2) 2,849,187 2,849,186 합 계 333,424,972 337,540,135 (1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (2) 연결기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다. 34. 금융매출 및 금융매출원가 (금융업)당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융매출 수수료수익 25,198,560 25,198,560 30,111,673 30,111,673 증권평가및처분이익 932,932 932,932 2,185,650 2,185,650 이자수익 15,166,009 15,166,009 11,537,876 11,537,876 기타의 영업수익 1,608 1,608 223,864 223,864 합 계 41,299,109 41,299,109 44,059,063 44,059,063 금융매출원가 증권평가및처분손실 134,378 134,378 350,507 350,507 이자비용 5,157,172 5,157,172 4,464,478 4,464,478 대출채권평가및처분손실 6,950,370 6,950,370 2,965,889 2,965,889 판매비와 관리비 19,225,695 19,225,695 21,110,995 21,110,995 기타의 영업비용 5,409,829 5,409,829 1,568,084 1,568,084 합 계 36,877,444 36,877,444 30,459,953 30,459,953 35. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,350,302 2,350,302 2,215,486 2,215,486 퇴직급여 175,578 175,578 159,885 159,885 복리후생비 447,202 447,202 285,215 285,215 통신비 10,492 10,492 9,908 9,908 소모품비 79,116 79,116 93,707 93,707 여비교통비 60,479 60,479 19,310 19,310 회의비 5,998 5,998 6,088 6,088 차량유지비 61,178 61,178 54,864 54,864 수선비 12,273 12,273 14,950 14,950 교육훈련비 11,107 11,107 25,797 25,797 세금과공과 266,348 266,348 106,234 106,234 도서인쇄비 1,348 1,348 2,301 2,301 감가상각비 183,180 183,180 154,168 154,168 무형자산상각비 735,009 735,009 733,467 733,467 접대비 338,046 338,046 235,992 235,992 보험료 59,454 59,454 42,078 42,078 지급수수료 1,016,495 1,016,495 1,582,542 1,582,542 임차료 68,056 68,056 78,020 78,020 광고선전비 - - 21 21 견본비 26,819 26,819 22,580 22,580 운반비 216,819 216,819 401,030 401,030 전력비 46,447 46,447 30,964 30,964 연구개발비 185,287 185,287 178,113 178,113 대손상각비 - - (17,245) (17,245) 전산관리비 4,476 4,476 4,959 4,959 해외시장개척비 139,122 139,122 138,382 138,382 합 계 6,500,631 6,500,631 6,578,816 6,578,816 36. 기타손익 당분기 및 전분기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 2,363 2,363 1,999 1,999 상각채권추심이익 - - 1,851 1,851 보험차익 - - 88,562 88,562 임대수익 5,504 5,504 45,461 45,461 잡이익 161,318 161,318 257,106 257,106 합 계 169,185 169,185 394,979 394,979 기타비용: 유형자산처분손실 121 121 16,082 16,082 기부금 30,000 30,000 10,000 10,000 잡손실 31,061 31,061 56,442 56,442 합 계 61,182 61,182 82,524 82,524 37. 금융손익 당분기 및 전분기 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 261,027 261,027 138,940 138,940 외환차익 3,074,324 3,074,324 1,794,797 1,794,797 외화환산이익 894,148 894,148 710,500 710,500 파생상품거래이익 121,621 121,621 112,017 112,017 파생상품평가이익 15,081 15,081 172,581 172,581 유가증권평가이익 26,599 26,599 27,889 27,889 배당금수익 10,950 10,950 510 510 합 계 4,403,750 4,403,750 2,957,234 2,957,234 금융비용: 이자비용 4,907,345 4,907,345 4,045,024 4,045,024 외환차손 2,433,580 2,433,580 1,158,246 1,158,246 외화환산손실 1,298,334 1,298,334 914,636 914,636 파생상품거래손실 253,008 253,008 158,034 158,034 파생상품평가손실 968,023 968,023 809,961 809,961 유가증권평가손실 4,381 4,381 738 738 합 계 9,864,671 9,864,671 7,086,639 7,086,639 38. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 유효세율은 법인세비용차감전순손실 및 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였으며, 전분기의 유효세율은 30.48%입니다.39. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 파생상품 종류 거래목적 계약내용 통화선도 공정가치 및 현금흐름위험회피 달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함 통화옵션 공정가치 및 현금흐름위험회피 달러를 만기에 옵션행사환율에 따라 매도 및 매수함 금 등의 선물거래 현금흐름위험회피 금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다. ① 통화선도 구분 계약처 항목 약정기간 계약금액(USD) 약정환율 계약만기일 당분기말 SC제일은행 매도 2022.06.10~2023.12.28 12,000,000 1,252.60원 : USD 1 2023.04.28~2023.12.28 KB국민은행 매도 2022.05.20~2023.12.29 12,000,000 1,254.50원 : USD 1 2023.04.28~2023.12.29 전기말 KEB하나은행 매수 2022.12.29~2023.01.12 8,000,000 1,270.30원 : USD 1 2023.01.12 SC제일은행 매도 2022.06.10~2023.12.28 12,000,000 1,252.60원 : USD 1 2023.01.31~2023.12.28 KB국민은행 매도 2022.05.20~2023.12.29 12,000,000 1,254.50원 : USD 1 2023.01.31~2023.12.29 ② 통화옵션 구분 계약처 항목 약정기간 계약금액(USD) 약정환율 계약만기일 당분기말 SC은행 매수 - - - - SC은행 매도 2021.01.05~2023.04.28 82,800,000 1,150.00~1,195.00원 : USD 1 2023.01.07~2023.04.28 전기말 SC은행 매수 - - - - SC은행 매도 2021.01.05~2023.04.28 82,800,000 1,150.00~1,195.00원 : USD 1 2023.01.07~2023.04.28 ③ 금 등의 선물거래 구분 종류 계약처 항목 약정기간 계약금액(TOZ,5TON) 약정금액(USD) 계약만기일 당분기말 금 유진투자선물 등 매수 2023.03.29~2023.04.13 3,454 1,954.202~1,981.750 2023.04.13 유진투자선물 등 매도 2023.03.23~2023.04.13 4,130 1,963.850~1,999.997 2023.04.13 팔라듐 ICBC 매수 2023.03.17~2023.06.15 400 1,403.354~1,407.438 2023.06.15 전기말 금 NH선물 등 매수 2022.12.20~2023.01.19 4,619 1,789.804~1,820.950 2023.01.19 NH선물 등 매도 2022.12.23~2023.01.19 3,716 1,798.500~1,816.897 2023.01.19 (3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융손익 거래이익 121,621 112,017 거래손실 (253,008) (158,034) 평가이익 15,081 172,581 평가손실 (968,023) (809,961) 기타포괄손익 114,572 (128,996) (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세전 평가손익 104,642 50,988 법인세효과 30,272 (30,646) 세후 평가손익 134,914 20,342 40. 금융상품 (1) 자본위험관리 [비금융업]연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. [금융업] 연결기업 중 금융업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용 순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용 순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가상환의무가 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 파산에 대비하고 있으며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 영업용 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산(1) 862,219,542 880,105,592 차감항목(2) (423,633,631) (405,447,779) 가산항목(3) 53,255,624 47,150,273 소 계 491,841,535 521,808,086 총위험액(4) 시장위험액 129,589,075 130,589,765 신용위험액 11,843,267 8,628,392 운영위험액 10,388,331 13,859,912 소 계 151,820,673 153,078,069 영업용순자본비율 323.96% 340.88% (1) ㈜한국토지신탁 별도재무제표 기준의 금액입니다.(2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . (2) 금융위험관리[비금융업]1) 금융위험요소연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금 선물거래) 위험연결기업의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결기업이 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금 가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 원자재 위험관리의 목표는 금 가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 이자율 위험연결기업은 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.라. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. [금융업] 1) 신용위험 가. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 105,665,634 275,409,251 대출채권() 799,920,485 653,716,343 기타금융자산() 84,484,308 68,811,245 합 계 990,070,427 997,936,839 () 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 나. 손실충당금당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금() 66,156,207 (10,535,950) 71,510,869 (16,092,805) 신탁계정대 669,670,031 (84,923,742) 551,369,800 (81,220,569) 매입대출채권 63,043,984 (630,440) 29,785,411 (297,854) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 소 계 799,920,485 (97,140,395) 653,716,343 (98,661,491) 기타금융자산 미수금 29,977,556 (5,189,915) 20,206,773 (5,096,862) 미수수익 38,157,814 (10,588,920) 33,203,752 (9,242,307) 보증금() 16,348,938 - 15,400,720 - 소 계 84,484,308 (15,778,835) 68,811,245 (14,339,169) 합 계 884,404,793 (112,919,230) 722,527,588 (113,000,660) () 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 다. 금융자산의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 7,711,177 22,013,000 6개월 초과 1년 이하 14,800,000 301,472 1년 초과 3년 이하 32,440,783 32,597,332 3년 초과 11,436,641 16,936,218 소 계 66,388,601 71,848,022 신탁계정대 6개월 이하 282,759,901 201,385,561 6개월 초과 1년 이하 75,364,472 71,469,918 1년 초과 3년 이하 222,126,445 196,934,854 3년 초과 89,419,213 81,579,467 소 계 669,670,031 551,369,800 매입대출채권 6개월 이하 63,043,984 29,785,411 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 63,043,984 29,785,411 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 13,906,141 12,511,974 6개월 초과 1년 이하 4,830,827 1,233,703 1년 초과 3년 이하 5,932,484 2,727,780 3년 초과 5,308,104 3,733,316 소 계 29,977,556 20,206,773 미수수익 6개월 이하 24,035,144 18,429,521 6개월 초과 1년 이하 2,227,074 2,717,499 1년 초과 3년 이하 6,943,073 7,137,895 3년 초과 4,952,523 4,918,837 소 계 38,157,814 33,203,752 보 증 금 6개월 이하 3,657,323 2,763,180 6개월 초과 1년 이하 - 150,000 1년 초과 3년 이하 9,419,704 9,547,705 3년 초과 4,204,578 3,926,578 소 계 17,281,605 16,387,463 2) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 154,996,936 (161,775,130) (40,234,206) (91,775,360) (623,083) (29,142,481) - 사채 239,321,535 (254,117,876) (5,672,700) (105,218,588) (143,226,588) - - 소 계 394,318,471 (415,893,006) (45,906,906) (196,993,948) (143,849,671) (29,142,481) - 미지급금 15,936,696 (15,936,696) (13,673,970) - (2,262,726) - - 미지급배당금 20,438,465 (20,438,465) (20,438,465) - - - - 미지급비용 3,056,108 (3,056,108) (2,050,358) (1,005,750) - - - 임대보증금 21,669,959 (21,669,959) (6,842,742) (3,952,583) (10,719,734) (10,000) (144,900) 요구불상환지분 7,736,589 (7,736,589) (2,369,043) (306,321) (4,773,146) (288,079) - 합 계 463,156,288 (484,730,823) (91,281,484) (202,258,602) (161,605,277) (29,440,560) (144,900) 난외항목: 약정(2) - (316,100,000) (99,873,618) (216,226,382) - - - (1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 138,837,996 (142,431,754) (49,781,225) (64,332,186) (439,995) (27,878,348) - 사채 359,615,446 (368,083,719) (203,547,201) (2,920,900) (161,615,618) - - 소 계 498,453,442 (510,515,473) (253,328,426) (67,253,086) (162,055,613) (27,878,348) - 미지급금 14,751,166 (14,751,166) (14,751,166) - - - - 미지급비용 5,401,712 (5,401,712) (4,296,603) - (1,105,109) - - 임대보증금 22,155,714 (22,155,714) (10,125,600) (5,323,140) (6,686,974) (20,000) - 요구불상환지분 7,767,364 (7,767,364) (2,067,836) (609,852) (4,797,390) (292,286) - 합 계 548,529,398 (560,591,429) (284,569,631) (73,186,078) (174,645,086) (28,190,634) - 난외항목: 약정(2) - (316,100,000) (49,936,809) (129,835,703) (136,327,488) - - (1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 3) 환위험 연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 4) 이자율위험가. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 145,322,429 132,736,708 금융부채 (277,207,613) (442,536,714) 합 계 (131,885,184) (309,800,006) 변동이자율 금융자산 662,665,632 696,374,491 금융부채 (125,171,936) (64,012,996) 합 계 537,493,696 632,361,495 나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익() 자본() 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 5,374,937 (5,374,937) 5,374,937 (5,374,937) 현금흐름민감도(순액) 5,374,937 (5,374,937) 5,374,937 (5,374,937) 전분기말 변동이자율 금융상품 7,641,859 (7,641,859) 7,641,859 (7,641,859) 현금흐름민감도(순액) 7,641,859 (7,641,859) 7,641,859 (7,641,859) () 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. (3) 공정가치 [비금융업] 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결기업의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 - 216,222 - 216,222 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 601,155 601,155 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,276,017 2,276,017 장기금융상품 - 1,058,780 - 1,058,780 비유동파생금융자산 - 2,446,626 - 2,446,626 부채: 파생금융부채 - 934,610 - 934,610 비유동파생금융부채 - 5,741,877 - 5,741,877 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 - 99,298 - 99,298 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 429,377 429,377 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,200,716 2,200,716 장기금융상품 - 968,444 - 968,444 비유동파생금융자산 - 2,446,626 - 2,446,626 부채: 파생금융부채 - 1,027,555 - 1,027,555 비유동파생금융부채 - 5,741,877 - 5,741,877 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화선도 33,215 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 (725,430) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 통화옵션 - 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 (195,661) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 파생상품자산(콜옵션) 2,446,626 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 주가 및 주가변동성 실현가치율 파생상품부채(풋옵션) (5,741,877) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 183,007 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (13,519) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 1,058,780 2 현재가치기법 이자율 N/A (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화선도 33,215 2 블랙숄즈모형 선물환율 N/A 이자할인율 (137,600) 2 블랙숄즈모형 선물환율 N/A 이자할인율 통화옵션 (833,250) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 파생상품자산(콜옵션) 2,446,626 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 주가 및 주가변동성 실현가치율 파생상품부채(풋옵션) (5,741,877) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 66,083 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (56,705) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 968,444 2 현재가치기법 이자율 N/A [금융업] 1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 97,454,053 (1) 271,373,641 (1) 예치금 8,211,582 (1) 4,035,610 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 203,793,919 203,793,919 244,233,221 244,233,221 상각후원가측정증권 20,046,000 (1) 78,214,367 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,231,700 3,231,700 475,381 475,381 대출채권 702,780,089 (1) 555,054,853 (1) 기타금융자산 68,705,473 (1) 54,472,075 (1) 합 계 1,104,222,816 1,207,859,148 금융부채 차입금 154,996,936 (1) 138,837,996 (1) 사채 239,321,535 (1) 359,615,446 (1) 기타금융부채 61,101,227 (1) 42,308,592 (1) 리스부채 37,559,062 (2) 39,048,925 (2) 요구불상환지분 7,736,589 (1) 7,767,364 (1) 합 계 500,715,349 587,578,323 (1) 만기가 짧고 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 203,793,919 203,793,919 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,231,700 3,231,700 소 계 - - 207,025,619 207,025,619 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 244,233,221 244,233,221 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 475,381 475,381 소 계 - - 244,708,602 244,708,602 3) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 4) 당분기말와 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 168,919,894 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 34,874,025 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 203,793,919 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 2,800,000 () - 지분증권 431,700 () - 합 계 3,231,700 () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 209,574,936 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 34,658,285 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 244,233,221 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 43,681 () - 지분증권 431,700 () - 합 계 475,381 () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.5) 당분기와 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치체계수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 244,233,221 취득 40,269,165 처분 (80,945,356) 평가손익 236,889 당분기말금액 203,793,919 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 475,381 취득 2,800,000 처분 (30) 평가손익 (43,651) 당분기말금액 3,231,700 (전분기) (단위 : 천원) 구분 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 218,374,488 취득 261,962,549 연결범위 변동 (3,684) 처분 (257,016,624) 평가손익 376,609 전분기말금액 223,693,338 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 평가손익 254,415 전분기말금액 686,145 6) 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 787,101 225,436 (전분기) (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 1,124,741 (302,293) 7) 당분기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(1) 2,067,932 (2,187,156) 지분증권(2) 3,274,000 (2,770,000) 합 계 5,341,932 (4,957,156) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(1) 2,067,932 (2,187,156) 지분증권(2) 3,274,000 (2,770,000) 합 계 5,341,932 (4,957,156) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 41. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 ㈜오션비홀딩스 관계기업() 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 우림에이엠씨㈜ 우림에이엠씨㈜ 광주중외공원개발㈜ 광주중외공원개발㈜ 상봉케이원청년주택PFV 상봉케이원청년주택PFV 에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC) 에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC) 케이원김포로지스PFV 케이원김포로지스PFV 키움평택PFV 키움평택PFV 마그나PFV 마그나PFV 케이원프리미어 케이원프리미어 SISTA PTE. LTD. SISTA PTE. LTD. 기타특수관계자 ㈜발해씨엔에이 ㈜발해씨엔에이 ㈜신성건설 ㈜신성건설 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 에코프라임마린퍼시픽유한회사 에코프라임마린퍼시픽유한회사 동부건설㈜ 동부건설㈜ 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ ㈜HJ중공업 ㈜HJ중공업 () 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 지급수수료 114,000 118,000 이자비용 189,646 21,077 (3) 보고기간종료일 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 미지급비용 508,300 318,654 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 대체 기말 상봉케이원청년주택PFV 현금출자 13,500,000 - - - 13,500,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 85,000,000 - - - 85,000,000 김포로지스PFV 현금출자 1,194,000 - - - 1,194,000 키움평택PFV 현금출자 2,000,000 - - - 2,000,000 마그나PFV 현금출자 1,000 - - - 1,000 케이원프리미어 현금출자 9,072,000 - - - 9,072,000 SISTA PTE. LTD. 현금출자 4,975,250 - - - 4,975,250 ㈜피제이엠씨에프 - 100,000 - - 100,000 ㈜오션비홀딩스 차입금 13,250,000 4,400,000 (200,000) - 17,450,000 합계 128,992,250 4,500,000 (200,000) - 133,292,250 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 대체 기말 상봉케이원청년주택PFV 현금출자 13,500,000 - - - 13,500,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 85,000,000 - - - 85,000,000 김포로지스PFV 현금출자 1,194,000 - - - 1,194,000 ㈜오션비홀딩스 차입금 1,600,000 640,000 - - 2,240,000 합 계 101,294,000 640,000 - - 101,934,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 등 1,591,724 1,663,043 퇴직급여 239,137 50,492 합 계 1,830,861 1,713,535 연결기업은 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 946,844천원 및 1,074,837천원입니다. 상기 사항 이외에도 연결기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 연결기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 6개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 792,012백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.42. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 64,873 56,360 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,787 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 194,966 사용권자산의 증감 43,416 (241,278) 리스부채의 증감 (16,580) 343,714 리스부채의 현금가치할인차금의 상각 255,398 282,935 대여금 및 미수수익 제각 5,835,063 - 보험수리적손익 (25,894) (91,535) 지분법자본변동 (1,266,223) (1,566,634) 지분법이익잉여금변동 - (124,451) 건설중인자산의 본계정 대체 650,039 2,366,415 장기차입금의 유동성 대체 5,000,000 - 43. 우발채무 및 주요 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 금융기관 약정내역 통화 약정금액 실행액 잔액 KEB하나은행 무역금융 KRW 20,000,000 15,000,000 5,000,000 KB국민은행 무역금융 KRW 18,000,000 18,000,000 - KB국민은행 중도금 장기대출 KRW 5,000,000 5,000,000 - 신한은행 무역금융 KRW 2,500,000 - 2,500,000 전북은행 무역금융 KRW 5,000,000 - 5,000,000 NH농협은행 무역금융 KRW 10,000,000 - 10,000,000 NH농협은행 담보대출 KRW 15,000,000 15,000,000 - NH농협은행 담보대출 KRW 13,000,000 13,000,000 - NH농협은행 외화지급보증 USD 5,000 - 5,000 우리은행 무역금융 KRW 5,000,000 - 5,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 USD 29,000 29,000 - KDB산업은행 일반자금대출 KRW 25,000,000 18,500,000 6,500,000 KDB산업은행 운영자금대출 KRW 9,000,000 9,000,000 - SH수협은행 무역금융 KRW 2,000,000 - 2,000,000 SH수협은행 외화대출 USD 5,000 3,000 2,000 한국증권금융 주식담보대출 KRW 13,010,644 13,010,644 - 하나증권 주식담보대출 KRW 2,000,000 2,000,000 - IBK기업은행 일반자금 USD 10,553 - 10,553 SC은행 Gold Lease USD 30,000 29,856 144 중국건설은행 Standby LC USD 7,000 6,465 535 중국은행(BOC) Gold Lease USD 7,500 7,276 224 한국수출입은행 외채대출 USD 3,000 3,000 - 중국 CITIC BANK 일반자금 USD 1,455 1,455 - 중국공상은행(ICBC) 일반자금 USD 1,292 - 1,292 중국교통은행(BCM) 일반자금 USD 1,455 1,455 - KEB하나은행 일반자금 USD 4,366 4,366 - SPD Bank 일반자금 USD 1,455 1,455 - 우리은행(Wooribank) 일반자금 USD 1,455 1,455 - 상하이농상은행(SRCB) 일반자금 USD 1,455 1,455 - 쿤산농상은행(KSRCB) 일반자금 USD 1,455 1,455 - 한국투자증권 주식담보대출 KRW 14,000,000 14,000,000 - 대신증권 주식담보대출 KRW 2,000,000 2,000,000 - KB증권 주식담보대출 KRW 10,000,000 10,000,000 - 신한금융투자 주식담보대출 KRW 10,000,000 8,200,000 1,800,000 하나증권 주식담보대출 KRW 13,000,000 13,000,000 - 한국증권금융 주식담보대출 KRW 15,000,000 11,380,000 3,620,000 합 계 USD 111,441 91,693 19,748 KRW 208,510,644 167,090,644 41,420,000 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 금융상품 자사주신탁 8,639,125 3,443,061 금융상품 질권설정 56 56 금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 합 계 8,641,181 3,445,117 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 15,003,951 일반자금대출 18,500,000 기계기구 389,016 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,410,129 기계기구 349,510 종속기업투자주식() 110817961 78161709 주식담보대출 58,010,644 한국증권금융, NH농협은행, 하나증권, 전환사채 투자자 재고자산 55,479,103 49,153,260 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 종속기업투자주식() 76,486,862 66,000,000 주식담보대출 58,580,000 하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권 투자부동산 - 17,076,124 담보대출 USD 7,276 중국은행 토지 709,544 건물 11,840,224 예금 4,211,615 예금 4,743,368 9,486,735 USD 29,856 SC은행 예금 2,902,941 2,902,941 USD 6,465 중국 건설은행CCB () 연결기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 118,108,536천원입니다. 또한, 연결기업이 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (전기말) (단위: 천USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 15,107,148 일반자금대출 15,000,000 기계기구 471,553 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,427,404 기계기구 424,255 종속기업투자주식() 110,817,961 78,961,836 주식담보대출 58,738,032 한국증권금융, DGB대구은행삼성증권, 전환사채 투자자 재고자산 55,445,903 47,777,210 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 종속기업투자주식() 75,964,965 66,000,000 주식담보대출 62,474,000 하나금융투자, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권 투자부동산 - 16,376,676 담보대출 USD 11,690 중국은행 토지 679,094 건물 11,429,835 예금 4,039,105 예금 4,549,077 9,098,154 USD 29,494 SC은행 예금 1,637,668 1,637,668 USD 2,584 IBK기업은행 예금 2,784,035 2,784,035 USD 4,164 중국 건설은행CCB () 연결기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 117,302,640천원입니다. 또한, 연결기업이 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업 중 동부엔텍㈜의 질권설정 내역 및 질권설정액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 거래처 금액 사용제한내용 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 641,247 () 소방산업공제조합 20,960 기계설비건설공제조합 54,007 정보통신공제조합 15,628 건설공제조합 343,575 합 계 1,075,417 () 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 거래처 금액 사용제한내용 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 567,336 () 소방산업공제조합 20,760 기계설비건설공제조합 51,652 정보통신공제조합 15,263 건설공제조합 345,105 합 계 1,000,116 () 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다. (5) 당분기말 현재 지배기업은 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결기업의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 보증내역 피보험자 보험가입금액 SGI서울보증 열사용합의서 ㈜지에스이앤알 2,600 스마트공장 보급·확산 지원사업 협약 중소기업기술정보진흥원 70,000 2021년 용인시 스마트공장 보급·확산 지원사업 협약 (재단)경기테크노파크 10,000 이행계약 등 - 1,682,912 엔지니어링공제조합 선급금 보증 - 7,043,969 이행(손해배상) 보증 - 8,931,246 (7) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,889,291백만원, 서울보증보험으로부터 107,261백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업과 관련하여 122건의 소송(소송가액 149,464백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 18건의 소송(소송가액 32,473백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 한편, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 16건의 소송(소송가액 35,436백만원)은 패소 시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (9) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 25,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 13,000,000 신한은행 30,000,000 하나은행 9,000,000 수협은행 10,000,000 합 계 127,000,000 (10) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사 등에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.(11) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시펀드에 출자하는 4건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며,계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 ㈜한국토지신탁이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 ㈜한국토지신탁이 출자한 금액은 없습니다. (12) 당분기말 현재 지배기업은 신한금융투자㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있으며, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. (13) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 5건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당분기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF대출금융 한도는 2,659억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,503억원입니다. 따라서 ㈜한국토지신탁은 시공사가 준공의무를 이행하지못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.(14) 당분기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있습니다.(15) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 차입형토지신탁 계약과 관련하여총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. ㈜한국토지신탁의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. 44. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채연결기업 중 유구광업㈜ 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다.(1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 중단영업손익: 영업수익 - - 영업비용 - - 기타손익 10 - 금융손익 (3,106) (3,105) 중단사업 당기순손익 (3,096) (3,105) 중단영업으로 인한 현금흐름: 영업활동 32 2 투자활동 - - 재무활동 - - 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - 중단영업으로 인한 현금흐름 32 2 (2) 매각예정자산과 매각예정부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산 금융자산 5,017 5,006 매각예정부채 금융부채 334,440 331,333 순자산 (329,423) (326,327) 45. 보고기간 후 사건 연결기업이 2021년 8월 19일에 발행한 제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 300억원 중 2023년 4월에 전환청구권이 일부(30억원) 행사되었으며, 이에 따라 보통주식 258,642주가 발행되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 41 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 150,844,540,658 151,526,418,955 현금및현금성자산 2,881,239,481 3,322,032,851 기타유동금융자산 3,145,820,916 202,446,813 매출채권 및 기타유동채권 86,810,764,007 87,891,561,067 재고자산 55,479,103,181 56,889,761,704 기타유동자산 2,527,613,073 3,220,616,520 비유동자산 221,391,944,998 216,680,236,584 기타비유동금융자산 4,706,006,028 2,370,186,100 기타채권 3,608,908,191 3,574,966,504 종속기업에 대한 투자자산 161,458,274,573 161,458,274,573 순확정급여자산 2,594,573,808 투자부동산 536,300,928 545,630,448 유형자산 45,138,811,101 43,734,052,398 무형자산 711,170,514 1,104,536,037 사용권자산 350,604,848 632,941,025 이연법인세자산 2,287,295,007 3,259,649,499 자산총계 372,236,485,656 368,206,655,539 부채 유동부채 181,243,336,027 171,259,341,747 매입채무 및 기타유동채무 15,019,237,600 20,375,734,969 기타유동금융부채 3,449,944,876 6,140,410,978 단기차입금 145,232,244,150 140,600,989,487 유동성사채 9,998,432,686 유동성장기차입금 5,000,000,000 유동리스부채 199,970,181 370,303,511 기타유동부채 1,231,449,608 672,289,453 당기법인세부채 1,112,056,926 3,099,613,349 비유동부채 51,051,737,380 63,238,749,582 장기차입금 1,668,487,368 사채 44,494,998,122 52,427,350,700 기타비유동금융부채 5,741,877,070 3,448,944,655 기타비유동부채 459,942,128 388,147,337 순확정급여부채 4,780,017,097 기타장기종업원급여부채 274,625,475 310,840,291 비유동리스부채 80,294,585 214,962,134 부채총계 232,295,073,407 234,498,091,329 자본 자본금 10,903,844,500 10,903,844,500 자본잉여금 45,883,702,133 40,836,087,869 기타자본 (8,824,203,026) (8,848,259,560) 이익잉여금(결손금) 91,978,068,642 90,816,891,401 자본총계 139,941,412,249 133,708,564,210 자본과부채총계 372,236,485,656 368,206,655,539 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 41 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 115,365,537,189 115,365,537,189 141,943,581,919 141,943,581,919 매출원가 111,467,412,129 111,467,412,129 134,071,228,778 134,071,228,778 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 111,467,412,129 111,467,412,129 134,071,228,778 134,071,228,778 매출총이익 3,898,125,060 3,898,125,060 7,872,353,141 7,872,353,141 판매비와관리비 3,018,363,539 3,018,363,539 3,010,698,973 3,010,698,973 영업이익(손실) 879,761,521 879,761,521 4,861,654,168 4,861,654,168 기타수익 2,436,717 2,436,717 131,027,392 131,027,392 기타비용 509,968 509,968 10,232 10,232 금융수익 10,369,678,294 10,369,678,294 8,034,725,992 8,034,725,992 금융비용 7,483,649,541 7,483,649,541 4,747,884,375 4,747,884,375 법인세비용차감전순이익(손실) 3,767,717,023 3,767,717,023 8,279,512,945 8,279,512,945 법인세비용 784,388,579 784,388,579 (2,634,113,599) (2,634,113,599) 당기순이익(손실) 2,983,328,444 2,983,328,444 5,645,399,346 5,645,399,346 기타포괄손익 114,572,037 114,572,037 (128,996,028) (128,996,028) 후속적으로당기속익으로재분류되는포괄손익 114,572,037 114,572,037 (128,996,028) (128,996,028) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 144,844,548 144,844,548 (165,379,524) (165,379,524) 법인세효과 (30,272,511) (30,272,511) 36,383,496 36,383,496 당기총포괄손익 3,097,900,481 3,097,900,481 5,516,403,318 5,516,403,318 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 140 140 268 268 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 139 139 252 252 자본변동표 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 41 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 40,836,087,869 (8,719,263,532) 88,361,469,633 131,382,138,470 당기순이익(손실) 5,645,399,346 5,645,399,346 파생상품평가손익 (128,996,028) (128,996,028) 연차배당 3,133,265,250 3,133,265,250 신종자본증권의 이자 (56,712,328) (56,712,328) 2022.03.31 (기말자본) 10,903,844,500 40,836,087,869 (8,848,259,560) 90,816,891,401 133,708,564,210 2023.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 45,883,702,133 (8,938,775,063) 91,139,296,026 138,988,067,596 당기순이익(손실) 2,983,328,444 2,983,328,444 파생상품평가손익 114,572,037 114,572,037 연차배당 2,087,843,500 2,087,843,500 신종자본증권의 이자 (56,712,328) (56,712,328) 2023.03.31 (기말자본) 10,903,844,500 45,883,702,133 (8,824,203,026) 91,978,068,642 139,941,412,249 현금흐름표 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 41 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 (17,327,694,314) (2,281,533,682) 당기순이익(손실) 2,983,328,444 5,645,399,346 조정사항 193,999,873 1,645,829,668 대손상각비 (17,245,237) 감가상각비 1,142,076,429 1,071,409,134 무형자산상각비 93,409,176 145,034,165 외화환산손실 1,298,334,617 911,702,243 이자비용 2,840,996,550 2,022,689,776 유형자산처분손실 120,500 유가증권평가손실 4,380,541 737,775 퇴직급여 385,572,568 490,536,066 파생상품평가손실 752,533,511 498,063,371 법인세비용 784,388,579 2,634,113,599 이자수익 (357,010,986) (232,517,818) 배당금수익 (5,907,492,930) (5,070,547,700) 외화환산이익 (894,148,173) (652,265,294) 유형자산처분이익 (2,362,500) (1,999,000) 파생상품평가이익 (15,081,021) (172,581,412) 기타 현금의 유입 없는 수익등 68,283,012 18,700,000 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (17,389,988,372) (7,812,520,930) 매출채권의 감소(증가) (3,251,660,144) 1,815,635,233 미수금의 감소(증가) (180,134,849) (180,390,303) 선급금의 감소(증가) (5,397,000) (360,882,860) 선급비용의 감소(증가) 10,464,683 18,356,477 부가가치세 선급금의 감소(증가) (90,721,247) (408,269,967) 파생상품자산의 감소(증가) 48,661,805 85,868,124 반품충당부채의 증가(감소) 21,927,818 561,368,737 재고자산의 감소(증가) (33,200,050) (547,955,535) 매입채무의 증가(감소) (12,054,134,297) (5,388,431,244) 미지급금의 증가(감소) (1,266,667,698) (3,358,516,227) 미지급비용의 증가(감소) 1,291,508,857 507,300,291 예수금의 증가(감소) (518,895,040) (656,587,449) 선수금의 증가(감소) 47,527,199 7,814,923 파생상품부채의 증가(감소) (845,478,018) (135,767,709) 기타유동부채의 증가(감소) (61,092,671) (591,723,961) 퇴직금의 지급 (854,485,860) (122,017,661) 기여금의 납부 351,788,140 941,678,201 이자수취(영업) 149,079,067 61,089,231 이자지급(영업) (3,047,864,600) (1,395,445,591) 법인세납부(환급) (216,248,726) (425,885,406) 투자활동현금흐름 (2,483,938,618) (3,777,384,215) 단기대여금및수취채권의 처분 64,821,480 54,440,913 장기대여금및수취채권의 처분 23,171,660 18,650,000 유형자산의 처분 2,363,500 2,000,000 정부보조금의 상환 (57,202,129) 330,687,937 장기금융상품의 취득 (100,000,000) (95,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (60,000,000) (45,000,000) 유형자산의 취득 (2,051,918,129) (3,565,663,065) 무형자산의 취득 (90,000,000) (17,500,000) 임차보증금의 증가 (215,175,000) (460,000,000) 재무활동현금흐름 13,454,198,472 2,990,195,898 단기차입금의 증가 59,975,500,000 25,754,000,000 장기차입금의 증가 1,663,025,264 1,668,487,368 임대보증금의 증가 14,500,000 (3,000,000) 단기차입금의 상환 (47,801,988,340) (24,254,000,000) 신종자본증권의 이자지급 (56,712,328) (56,712,328) 임대보증금의 감소 (15,000,000) 5,000,000 금융리스부채의 지급 (139,567,484) (123,579,142) 정부보조금의 상환 (185,558,640) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,357,434,460) (3,068,721,999) 기초현금및현금성자산 9,283,115,316 6,183,875,665 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (44,441,375) 206,879,185 기말현금및현금성자산 2,881,239,481 3,322,032,851 5. 재무제표 주석 제 42 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제 41 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 엠케이전자 주식회사 1. 일반 사항 : 엠케이전자 주식회사("당사")는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) ㈜오션비홀딩스 5,251,800 24.08% ㈜신성건설 1,456,245 6.68% 차정훈 1,110,000 5.09% 기타 13,060,390 59.89% 자기주식 929,254 4.26% 합계 21,807,689 100.00% 2. 중요한 회계정책 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15에 공시하였습니다. 2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 39,529,465 39,529,465 58,975,400 58,975,400 아시아 74,467,164 74,467,164 81,088,151 81,088,151 기타 1,368,908 1,368,908 1,880,031 1,880,031 합계 115,365,537 115,365,537 141,943,582 141,943,582 (2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지역 A사 17,978,604 11,144,519 아시아 5. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 2,929,599 2,909,507 파생상품자산 216,222 99,298 소 계 3,145,821 3,008,805 비유동 장기금융상품 1,058,780 968,444 장기투자증권(1) 1,200,600 1,200,600 파생상품자산(2) 2,446,626 2,446,626 소 계 4,706,006 4,615,670 합 계 7,851,827 7,624,475 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 2021년 중 설립된 과천지산원피에프브이㈜가 발행한 제1종 우선주식(900,600천원) 및 제2종 우선주식(300,000천원)을 취득하여 보유하고 있습니다. 한편, 동 우선주식은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 비유동 파생상품자산은 전환사채의 매도청구권(콜옵션)으로 구성되어있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 단기대여금 10,183,472 - - 10,183,472 10,183,421 - - 10,183,421 매출채권 69,712,612 (2,964) - 69,709,648 65,695,584 (2,964) - 65,692,620 미수금 6,917,644 - - 6,917,644 730,492 - - 730,492 미수수익 223,357 (223,357) - - 223,357 (223,357) - - 소계 87,037,085 (226,321) - 86,810,764 76,832,854 (226,321) - 76,606,533 비유동 장기대여금 1,927,432 (1,250,000) - 677,432 1,955,477 (1,250,000) - 705,477 보증금 3,012,182 - (80,706) 2,931,476 2,797,007 - (62,927) 2,734,080 소계 4,939,614 (1,250,000) (80,706) 3,608,908 4,752,484 (1,250,000) (62,927) 3,439,557 합계 91,976,699 (1,476,321) (80,706) 90,419,672 81,585,338 (1,476,321) (62,927) 80,046,090 비유동성 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,476,321 1,547,129 손상차손(대손상각비) - (17,245) 제각 - - 기말 1,476,321 1,529,884 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 25,961,844 - 25,961,844 30,305,794 - 30,305,794 반제품 25,353,607 (100,060) 25,253,547 22,421,546 (800,060) 21,621,486 원재료 1,489,172 - 1,489,172 1,392,771 - 1,392,771 부재료 2,012,449 - 2,012,449 1,195,446 - 1,195,446 저장품 654,797 - 654,797 700,234 - 700,234 상품 107,294 - 107,294 230,172 - 230,172 합계 55,579,163 (100,060) 55,479,103 56,245,963 (800,060) 55,445,903 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 105,817,350천원(전분기: 124,321,347천원)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산이 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 8. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 원가법으로 평가되는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 지분율(%) 주식수(주) 당분기말 전기말 엠케이인베스트먼트㈜ 한국 투자회사 100.00% 60,000,000 30,000,000 30,000,000 ㈜한국토지신탁(1) 한국 신탁회사 11.21% 28,305,477 65,367,961 65,367,961 유구광업㈜ (2) 한국 철강업및비철금속 94.10% 5,740,000 - - MK Electron (H.K.) 홍콩 투자회사 77.15% 17,130,000 20,252,683 20,252,683 MK Electron (KUNSHAN)(3) 중국 반도체 와이어 제조 - - - - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(4) 한국 사모투자전문회사 1.29% - 387,631 387,631 동부엔텍㈜(5) 한국 환경에너지사업 외 100.00% 280,000 45,450,000 45,450,000 합 계 161,458,275 161,458,275 (1) ㈜한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 당사는 ㈜한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 및 종속기업이 보유중인 지분 등 35.46%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 ㈜한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사 및 종속기업이 보유한 ㈜한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, ㈜한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 40.09%입니다. (2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (3) MK Electron (KUNSHAN)은 당사의 종속회사인 MK Electron (H.K.)이 96.49% 보유하고 있는 회사로서, 당사는 MK Electron (KUNSHAN) Co., Limited의 금융기관 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 당사의 지분율은 1.29%로 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 종속회사인 ㈜한국토지신탁이 지분율 98.71%을 보유하고 있으므로 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (5) 2021년 중 사업다각화를 위하여 동부엔텍㈜ 주식 100%를 인수하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타증감 기말 엠케이인베스트먼트㈜ 30,000,000 - - 30,000,000 ㈜한국토지신탁 65,367,961 - - 65,367,961 MK Electron (H.K.) 20,252,683 - - 20,252,683 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 387,631 - - 387,631 동부엔텍㈜ 45,450,000 - - 45,450,000 합 계 161,458,275 - - 161,458,275 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타증감 기말 엠케이인베스트먼트㈜ 30,000,000 - - 30,000,000 ㈜한국토지신탁 65,367,961 - - 65,367,961 MK Electron (H.K.) 20,252,683 - - 20,252,683 MK Electron (KUNSHAN) - - - - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁() 387,631 - - 387,631 동부엔텍㈜ 45,450,000 - - 45,450,000 합 계 161,458,275 - - 161,458,275 9. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 140,565 486,872 627,437 감가상각누계액 - (91,136) (91,136) 장부금액 140,565 395,736 536,301 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 140,565 486,872 627,437 감가상각누계액 - (88,804) (88,804) 장부금액 140,565 398,068 538,633 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 140,565 398,068 538,633 대체 - - - 감가상각비 - (2,332) (2,332) 처분액 - - - 기말금액 140,565 395,736 536,301 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 140,565 407,398 547,963 대체 - - - 감가상각비 - (2,333) (2,333) 처분액 - - - 기말금액 140,565 405,065 545,630 (3) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (4) 투자부동산 중 담보로 제공된 부동산은 없습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분등 감가상각비 대체() 기말 토지 5,208,116 - - - - 5,208,116 건물 19,932,355 - - (132,863) - 19,799,492 구축물 3,508,689 - - (68,215) 48,000 3,488,474 기계장치 8,122,805 9,000 - (650,403) 572,440 8,053,842 차량운반구 49,407 - - (6,017) 29,599 72,989 공구와기구 2,131,502 107,250 (122) (166,170) - 2,072,460 비품 319,447 23,239 - (35,502) - 307,184 건설중인자산 5,169,982 1,912,429 - - (713,039) 6,369,372 소계 44,442,303 2,051,918 (122) (1,059,170) (63,000) 45,371,929 차감 : 정부보조금 기계장치 (243,645) (8,193) - 36,110 - (215,728) 공구와기구 (17,112) - - 1,351 - (15,761) 비품 (1,861) - - 232 - (1,629) 건설중인자산 - - - - - - 차감계 (262,618) (8,193) - 37,693 - (233,118) 합계 44,179,685 2,043,725 (122) (1,021,477) (63,000) 45,138,811 () 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 63,000천원은 수선비로 대체되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분등 감가상각비 대체 기말 토지 5,251,135 - - - - 5,251,135 건물 20,463,807 - - (132,863) - 20,330,944 구축물 2,688,143 13,000 - (67,286) 1,268,200 3,902,057 기계장치 7,527,424 44,900 (1) (595,068) 1,016,713 7,993,968 차량운반구 74,855 - - (6,930) - 67,925 공구와기구 2,199,106 137,240 - (155,648) - 2,180,698 비품 283,883 38,065 - (35,487) 11,895 298,356 건설중인자산 2,900,579 3,332,458 - - (2,282,133) 3,950,904 소계 41,388,932 3,565,663 (1) (993,282) 14,675 43,975,987 차감 : 정부보조금 기계장치 (247,419) - - 30,966 - (216,453) 공구와기구 (22,553) - - 1,349 - (21,204) 비품 (5,480) - - 1,202 - (4,278) 건설중인자산 - - - - - - 차감계 (275,452) - - 33,517 - (241,935) 합계 41,113,480 3,565,663 (1) (959,765) 14,675 43,734,052 (2) 당분기 감가상각비(사용권자산 포함) 중 1,063,284천원(전분기: 996,689천원)은 매출원가에 포함되었으며, 78,792천원(전분기: 74,720천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말 개발비 153,250 - - (33,500) - - 119,750 산업재산권 562,229 - - (65,410) - - 496,819 정부보조금 (57,364) - - 5,501 - - (51,863) 회원권 56,465 90,000 - - - - 146,465 건설중인자산 - - - - - - - 합계 714,580 90,000 - (93,409) - - 711,171 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말 개발비 287,250 - - (33,500) - - 253,750 산업재산권 831,745 17,500 - (117,035) - - 732,210 정부보조금 (79,368) - - 5,501 - - (73,867) 회원권 192,443 - - - - - 192,443 건설중인자산 - - - - - - - 합계 1,232,070 17,500 - (145,034) - - 1,104,536 (2) 당분기 및 전분기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 1,252,652천원 및 1,137,995천원입니다. (3) 무형자산상각비 중 83,718천원(전분기: 136,884천원)은 매출원가에 포함되었으며, 9,691천원(전분기: 8,150천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다. 12. 리스 (1) 사용권자산 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 164,961 207,544 차량 185,644 220,667 합계 350,605 428,211 (2) 리스부채 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 199,970 272,964 비유동 80,295 103,372 합계 280,265 376,336 (3) 리스와 관련해서 당분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 83,244 75,740 차량 35,022 33,572 합계 118,266 109,312 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,836 1,559 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 10,846 30,412 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - (4) 리스계약 만기 연령별 분석 (단위: 천원) 금융부채의 계약상만기 6개월미만 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 총계약상현금흐름 장부금액 리스부채 152,171 53,241 49,004 33,898 - 288,314 280,265 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 10,460,740 22,452,197 미지급금 2,688,862 3,922,786 미지급비용 1,869,636 1,300,365 합 계 15,019,238 27,675,348 14. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채() 934,610 5,741,877 1,027,555 5,741,877 임대보증금 50,000 - 50,500 - 금융보증부채 377,491 - 539,846 - 미지급배당금 2,087,844 - - - 합 계 3,449,945 5,741,877 1,617,901 5,741,877 () 당분기말 현재 비유동 파생상품부채는 전환사채의 조기상환권(풋옵션)으로 구성되어 있습니다. 15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%)당분기말 당분기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 5.960 ~ 6.000% 15,000,000 - KB국민은행 무역금융 5.060% 18,000,000 18,000,000 전북은행 무역금융 - - 5,000,000 NH농협은행 무역금융 - - 1,500,000 NH농협은행 담보대출 5.610% 15,000,000 15,000,000 NH농협은행 담보대출 5.600% 13,000,000 13,000,000 SC제일은행 일반대출 - - 3,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 5.628% 37,810,200 36,751,700 KDB산업은행 산업운영자금대출 5.190 ~ 5.250% 9,000,000 9,000,000 KDB산업은행 단기운영자금한도대출 5.090 ~ 5.190% 18,500,000 15,000,000 SH수협은행 외화대출 8.800% 3,911,400 - 한국증권금융 주식담보대출 6.400% 13,010,644 13,738,032 하나금융투자 주식담보대출 6.350% 2,000,000 2,000,000 합 계 145,232,244 131,989,732 2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%)당분기말 당분기말 전기말 KB국민은행 중도금 장기대출 5.620% 5,000,000 3,336,975 유동성대체 (5,000,000) - 합 계 - 3,336,975 () 유동성장기차입금은 1년 이내 상환될 예정입니다. 3) 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 재고자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). (2) 사채 및 전환사채 1) 사채 및 전환사채 발행 내역 (단위: 천원) 사채종별 발행일 이자율(%) 당분기말 전기말 제4회 무보증 사모사채 2020.06.25 3.333% 10,000,000 10,000,000 제5회 무보증 사모사채 2021.04.28 3.278% 20,000,000 20,000,000 제8회 무보증 전환사채 2021.08.19 3.000% 30,000,000 30,000,000 합 계 60,000,000 60,000,000 전환사채 상환할증금(1) 3,223,680 3,223,680 전환권조정(1) (8,682,151) (9,209,913) 사채할인차금 (48,098) (56,421) 장부금액 54,493,431 53,957,346 유동성사채(2) (9,998,433) (9,996,758) 비유동성사채 44,494,998 43,960,588 (1) 2021년 중 제8회 무보증 전환사채의 발행에 따라 인식하였습니다. (2) 전기 중 제4회 무보증 사모사채는 만기가 1년 이내이므로 유동성사채로 대체하였습니다. 2) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 당분기말 전기말 파생상품자산 전환사채콜옵션 2,446,626 2,446,626 파생상품부채 조기상환권가치 5,741,877 5,741,877 3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 8월 19일 만기일(1) 2026년 8월 19일 액면가액 30,000,000,000원 표시이자율 1% 보장이자율 3% 전환기간 2022년 8월 19일 ~ 2026년 7월 19일 전환가격(2) 액면가 500원을 기준으로 1주당 11,599원 전환주식 발행일 보통주 1,964,893주(당분기말 보통주 2,586,429주) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) : 본건 교환사채인수계약(영구 EB) 및 본건 선순위 전환사채인수계약(영구 CB) 상 발행회사의 매도청구권(Call Option)이 전부 행사되었음을 조건으로, 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억원 단위로 매수하도록 할 수 있다. (1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2024년 8월 19일이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연복리 3.00%)을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (2) 조정된 행사가격으로 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다. 한편, 동 전환사채의 전환권은 자본(자본잉여금)으로 분류하였으며, 조기상환권(풋옵션)은 부채(파생상품부채)로 분류하였습니다. 4) 전환사채 발행일 이후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 조정가액 적용일 조정사유 행사가격 행사가능주식수 제8회 무기명식 이권부사모 선순위 전환사채 2022년 5월 19일 시가하락에 따른 조정 14,950 2,006,688 2022년 8월 19일 시가하락에 따른 조정 12,699 2,362,390 2022년 11월 19일 시가하락에 따른 조정 11,599 2,586,429 5) 상기 사채와 관련하여 당사의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다. 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 정부보조금예수금 (82,002) - 예수금 74,370 593,265 선수금 172,884 125,357 반품충당부채 1,066,198 1,127,290 소계 1,231,450 1,845,912 기타비유동부채 정부보조금출연금 459,942 609,773 소계 459,942 609,773 합계 1,691,392 2,455,685 17. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여형제도와 확정기여형제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정기여제도에 따라 인식한 퇴직급여 23,550 - (2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 14,803,189 15,145,010 사외적립자산의 공정가치 (17,397,763) (17,568,020) 순확정급여부채(자산) (2,594,574) (2,423,010) 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 362,023 471,082 순이자원가 - 19,454 종업원급여에 포함된 총 비용 362,023 490,536 (3) 손익계산서에 반영된 금액 중 281,705천원(전분기: 378,892천원)은 매출원가에 포함되었으며, 103,868천원(전분기: 111,644천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (4) 기타장기종업원급여부채 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 729,512 748,109 기타장기종업원급여부채 274,625 274,625 합 계 1,004,137 1,022,734 18. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 54,000,000주 54,000,000주 발행주식수 21,807,689주 21,807,689주 액면금액 500원 500원 보통주자본금 10,903,845 10,903,845 19. 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 16,617,425 16,617,425 기타자본잉여금 4,338,576 4,338,576 신주인수권대가 698,354 698,354 신종자본증권 15,000,000 15,000,000 전환권대가 9,229,347 9,229,347 합 계 45,883,702 45,883,702 (2) 신종자본증권 1) 당사는 신종자본증권을 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 당분기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. 사채종별 발행일 이자율(%) 금액 제6회 무보증 교환사채 2021-08-19 1.500% 10,000,000 제7회 무보증 전환사채 2021-08-19 1.500% 5,000,000 합 계 15,000,000 2) 당분기말 현재 당사가 발행한 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 제7회 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 발행일 2021년 08월 19일 2021년 08월 19일 만기일 2051년 08월 19일 2051년 08월 19일 액면가액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 표시이자율 1.5% 1.5% 교환(전환)청구기간 2021년 8월 20일 ~ 2051년 7월 19일 2022년 8월 19일 ~ 2051년 7월 19일 교환(전환)가액 액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원 액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원 교환(전환)주식 보통주 654,965주 보통주 327,482주 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억 원 단위로 매수하도록 할 수 있다. 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억 원 단위로 매수하도록 할 수 있다. 20. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (7,400,580) (7,400,580) 현금흐름회피파생상품평가손익 134,914 20,342 종속기업 합병으로 인한 자본조정 (1,558,537) (1,558,537) 합계 (8,824,203) (8,938,775) (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 929,254 (7,400,580) 919,254 (7,289,723) 취득/처분 - - - - 기말 929,254 (7,400,580) 919,254 (7,289,723) () 당사는 전기 중 신한금융투자(주) 자사주 신탁계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름회피파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 현금흐름회피파생상품평가손익 20,342 114,572 134,914 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 현금흐름회피파생상품평가손익 128,996 (128,996) - 21. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 72,827,028 71,988,255 법정적립금(1) 16,301,854 16,301,854 임의적립금(2) 2,849,187 2,849,187 합계 91,978,069 91,139,296 (1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다. 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,198,166 1,198,166 1,049,803 1,049,803 퇴직급여 103,868 103,868 111,644 111,644 복리후생비 249,294 249,294 132,487 132,487 통신비 3,668 3,668 3,597 3,597 여비교통비 28,185 28,185 3,549 3,549 차량유지비 36,498 36,498 37,044 37,044 교육훈련비 2,215 2,215 16,274 16,274 세금과공과 43,569 43,569 42,850 42,850 감가상각비 및 무형자산상각비 88,484 88,484 82,870 82,870 접대비 70,660 70,660 70,580 70,580 보험료 19,907 19,907 16,071 16,071 지급수수료 757,059 757,059 1,014,612 1,014,612 견본비 23,812 23,812 20,496 20,496 운반비 215,622 215,622 250,573 250,573 해외시장개척비 139,121 139,121 138,382 138,382 기타판관비 38,236 38,236 19,867 19,867 합 계 3,018,364 3,018,364 3,010,699 3,010,699 23. 기타손익 당분기 및 전분기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 2,363 2,363 1,999 1,999 보험차익 - - 88,562 88,562 잡이익 74 74 40,466 40,466 합 계 2,437 2,437 131,027 131,027 기타비용: 유형자산처분손실 121 121 - - 잡손실 389 389 10 10 합 계 510 510 10 10 24. 금융손익 당분기 및 전분기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 357,011 357,011 232,518 232,518 외환차익 3,074,324 3,074,324 1,794,797 1,794,797 외화환산이익 894,148 894,148 652,265 652,265 파생상품거래이익 121,621 121,621 112,017 112,017 파생상품평가이익 15,081 15,081 172,581 172,581 수입배당금 5,907,493 5,907,493 5,070,548 5,070,548 합 계 10,369,678 10,369,678 8,034,726 8,034,726 금융비용: 이자비용 2,840,997 2,840,997 2,022,690 2,022,690 외환차손 2,334,395 2,334,395 1,156,657 1,156,657 외화환산손실 1,298,335 1,298,335 911,702 911,702 파생상품거래손실 253,008 253,008 158,034 158,034 파생상품평가손실 752,534 752,534 498,063 498,063 유가증권평가손실 4,381 4,381 738 738 합 계 7,483,650 7,483,650 4,747,884 4,747,884 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 20.82%입니다. 26. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 파생상품 종류 거래목적 계약내용 통화옵션 공정가치 및 현금흐름위험회피 달러를 만기에 옵션행사환율에 따라 매도 및 매수함 금 등의 선물거래 현금흐름위험회피 금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다. ① 통화선도 구분 계약처 항목 약정기간 계약금액(USD) 약정환율 계약만기일 당분기말 SC제일은행 매도 2022.06.10~2023.12.28 12,000,000 1,252.60원 : USD 1 2023.04.28~2023.12.28 KB국민은행 매도 2022.05.20~2023.12.29 12,000,000 1,254.50원 : USD 1 2023.04.28~2023.12.29 전기말 KEB하나은행 매수 2022.12.29~2023.01.12 8,000,000 1,270.30원 : USD 1 2023.01.12 SC제일은행 매도 2022.06.10~2023.12.28 12,000,000 1,252.60원 : USD 1 2023.01.31~2023.12.28 KB국민은행 매도 2022.05.20~2023.12.29 12,000,000 1,254.50원 : USD 1 2023.01.31~2023.12.29 ② 통화옵션 구분 계약처 항목 약정기간 계약금액(USD) 약정환율 계약만기일 당분기말 SC은행 매수 - - - - SC은행 매도 2021.01.05~2023.04.28 82,800,000 1,150.00~1,195.00원 : USD 1 2023.01.07~2023.04.28 전기말 SC은행 매수 - - - - SC은행 매도 2021.01.05~2023.04.28 82,800,000 1,150.00~1,195.00원 : USD 1 2023.01.07~2023.04.28 ③ 금 등의 선물거래 구분 종류 계약처 항목 약정기간 계약금액(TOZ,5TON) 약정금액(USD) 계약만기일 당분기말 금 유진투자선물 등 매수 2023.03.29~2023.04.13 3,454 1,954.202~1,981.750 2023.04.13 유진투자선물 등 매도 2023.03.23~2023.04.13 4,130 1,963.850~1,999.997 2023.04.13 팔라듐 ICBC 매수 2023.03.17~2023.06.15 400 1,403.354~1,407.438 2023.06.15 전기말 금 NH선물 등 매수 2022.12.20~2023.01.19 4,619 1,789.804~1,820.950 2023.01.19 NH선물 등 매도 2022.12.23~2023.01.19 3,716 1,798.500~1,816.897 2023.01.19 (3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융손익 거래이익 121,621 112,017 거래손실 (253,008) (158,034) 평가이익 15,081 172,581 평가손실 (752,534) (498,063) 기타포괄손익 114,572 (128,996) (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세전 평가손익 104,642 50,988 법인세효과 30,272 (30,646) 세후 평가손익 134,914 20,342 27. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는없습니다. 2) 위험회피활동 가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험 당사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 나. 이자율 위험 당사는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 당사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 3) 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 - 216,222 - 216,222 장기금융상품 - 1,058,780 - 1,058,780 비유동파생금융자산 - 2,446,626 - 2,446,626 부채: 파생금융부채 - 934,610 - 934,610 비유동파생금융부채 - 5,741,877 - 5,741,877 (전기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 - 99,298 - 99,298 장기금융상품 - 968,444 - 968,444 비유동파생금융자산 2,446,626 2,446,626 부채: 파생금융부채 - 1,027,555 - 1,027,555 비유동파생금융부채 - 5,741,877 - 5,741,877 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화선도 33,215 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 (725,430) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 통화옵션 - 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 (195,661) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 파생상품자산(콜옵션) 2,446,626 이항분포모형 이자할인율 N/A 주가 및 주가변동성 실현가치율 파생상품부채(풋옵션) (5,741,877) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 183,007 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (13,519) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 1,058,780 2 현재가치기법 이자율 N/A (전기말) (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화선도 33,215 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 (137,600) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 통화옵션 - 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 (833,250) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 파생상품자산(콜옵션) 2,446,626 이항분포모형 이자할인율 N/A 주가 및 주가변동성 실현가치율 파생상품부채(풋옵션) (5,741,877) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 66,083 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (56,705) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 968,444 2 현재가치기법 이자율 N/A 28. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 ㈜오션비홀딩스 종속기업 유구광업㈜ 유구광업㈜ Kuttuu Jeek Limited Kuttuu Jeek Limited MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. MK Trading(Shanghai) MK Trading(Shanghai) MK Interntional Trading(HK) MK Interntional Trading(HK) 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ ㈜한국토지신탁 ㈜한국토지신탁 코레이트자산운용㈜ 코레이트자산운용㈜ 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 동부엔텍㈜ 동부엔텍㈜ 기타특수관계자 ㈜발해씨앤에이 ㈜발해씨앤에이 ㈜발해 ㈜발해 ㈜신성건설 ㈜신성건설 키스톤에코파라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코파라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 동부건설㈜ 동부건설㈜ 에코프라임환경1호사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임마린퍼시픽유한회사 에코프라임마린퍼시픽유한회사 ㈜HJ중공업 ㈜HJ중공업 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내용 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 지급수수료 114,000 118,000 종속기업 엠케이인베스트먼트㈜ 이자수익 116,321 68,055 ㈜한국토지신탁 배당수익 2,547,493 2,547,493 동부엔텍㈜ 배당수익 3,360,000 2,240,000 MK ELECTRON(KunShan)Co.,Ltd 이자수익 172,587 136,409 매출 1,491,247 2,039,282 MK Trading 매출 10,879 19,422 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출채권 미수금 기타채권 선수금 종속기업 유구광업㈜ - - 223,357 - MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. 2,237,867 383,705 - - MK Trading(Shanghail) - 29,335 - - 합 계 2,237,867 413,040 223,357 - () 당분기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 기타채권 223백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출채권 미수금 기타채권 선수금 종속기업 유구광업㈜ - - 223,357 - MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. 1,922,932 522,128 - - MK Trading(Shanghail) - 25,950 - - 합 계 1,922,932 548,078 223,357 - () 전기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 기타채권 223백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 현금출자 유구광업㈜() 대여금 1,250,000 - - 1,250,000 - 엠케이인베스트먼트㈜ 대여금 10,000,000 - - 10,000,000 - 합 계 11,250,000 - - 11,250,000 - () 당분기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 대여금 1,250백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 현금출자 유구광업㈜() 대여금 1,250,000 - - 1,250,000 - 엠케이인베스트먼트㈜ 대여금 6,000,000 - - 6,000,000 - 합 계 7,250,000 - - 7,250,000 - () 전분기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 대여금 1,250백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 등 524,303 466,911 퇴직급여 33,018 31,132 합 계 557,321 498,043 (6) 당사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 각각 860,904천원 및 888,897천원입니다. (7) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). (8) 2021년 중 동부건설㈜로부터 동부엔텍㈜ 지분 100%(280,000주)를 45,450백만원에 현금취득하였습니다. 29. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 64,873 56,360 건설중인자산의 본계정 대체 650,039 2,282,133 장기차입금의 유동성 대체 5,000,000 - 30. 우발채무 및 주요 약정사항 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고있는 약정사항은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천USD, 천원) 금융기관 차입종류 약정금액 실행액 잔액 KEB하나은행 무역금융 20,000,000 15,000,000 5,000,000 신한은행 무역금융 2,500,000 - 2,500,000 전북은행 무역금융 5,000,000 - 5,000,000 우리은행 무역금융 5,000,000 - 5,000,000 NH농협은행 무역금융 10,000,000 - 10,000,000 NH농협은행 담보대출 15,000,000 15,000,000 - NH농협은행 담보대출 13,000,000 13,000,000 - NH농협은행 외화지급보증 USD 5,000 - USD 5,000 KB국민은행 무역금융 18,000,000 18,000,000 - KB국민은행 중도금대출 5,000,000 5,000,000 - SH수협은행 무역금융 2,000,000 - 2,000,000 SH수협은행 외화대출 USD 5,000 USD 3,000 USD 2,000 한국수출입은행 수입자금대출 USD 29,000 USD 29,000 - KDB산업은행 일반자금대출 25,000,000 18,500,000 6,500,000 KDB산업은행 운영자금대출 9,000,000 9,000,000 - 한국증권금융 담보대출 13,010,644 13,010,644 - 하나금융투자 담보대출 2,000,000 2,000,000 - 합계 USD 39,000 USD 32,000 USD 7,000 144,510,644 108,510,644 36,000,000 (전기말) (단위: 천USD, 천원) 금융기관 차입종류 약정금액 실행액 잔액 KEB하나은행 무역금융 20,000,000 - 20,000,000 신한은행 무역금융 2,500,000 - 2,500,000 전북은행 무역금융 5,000,000 5,000,000 - 우리은행 무역금융 5,000,000 - 5,000,000 SC제일은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 - NH농협은행 무역금융 10,000,000 1,500,000 8,500,000 NH농협은행 담보대출 15,000,000 15,000,000 - NH농협은행 담보대출 13,000,000 13,000,000 - NH농협은행 외화지급보증 USD 5,000 - USD 5,000 KB국민은행 무역금융 18,000,000 18,000,000 - KB국민은행 중도금대출 5,000,000 3,336,975 1,663,025 KB국민은행 외화지급보증 USD 7,000 - USD 7,000 SH수협은행 무역금융 2,000,000 - 2,000,000 SH수협은행 외화대출 USD 5,000 - USD 5,000 한국수출입은행 수입자금대출 USD 29,000 USD 29,000 - KDB산업은행 일반자금대출 25,000,000 15,000,000 10,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 9,000,000 9,000,000 - 한국증권금융 담보대출 13,738,032 13,738,032 - 하나금융투자 담보대출 2,000,000 2,000,000 - 합계 USD 46,000 USD 29,000 USD 17,000 148,238,032 98,575,007 49,663,025 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금 등과 관련하여 당사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 15,003,951 일반자금대출 18,500,000 기계기구 389,016 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,410,129 기계기구 349,510 종속기업투자주식(1) 35,129,700 14,311,709 주식담보대출 13,010,644 한국증권금융 종속기업투자주식(2) 22,591,969 15,600,000 주식담보대출 13,000,000 NH농협은행 종속기업투자주식(3) 7,646,292 2,800,000 주식담보대출 2,000,000 하나금융투자 종속기업투자주식(4) 45,450,000 45,450,000 주식담보대출 30,000,000 제8회 전환사채 투자자 재고자산 55,479,103 49,153,260 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 (1) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 15,096,739주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 19,912,599천원입니다. (2) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 9,708,738주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 12,805,825천원입니다. (3) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 1,511,716주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 1,993,953천원입니다. (4) 당사가 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 15,107,148 일반자금대출 15,000,000 기계기구 471,553 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,427,404 기계기구 424,255 종속기업투자주식(1) 35,129,700 15,111,836 주식담보대출 13,738,032 한국증권금융 종속기업투자주식(2) 22,591,969 15,600,000 주식담보대출 13,000,000 NH농협은행 종속기업투자주식(3) 7,646,292 2,800,000 주식담보대출 2,000,000 하나금융투자 종속기업투자주식(4) 45,450,000 45,450,000 주식담보대출 30,000,000 제8회 전환사채 투자자 재고자산 55,445,903 47,777,210 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 (1) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 15,096,739주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 19,776,728천원입니다. (2) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 9,708,738주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 12,718,447천원입니다. (3) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 1,511,716주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 1,980,348천원입니다. (4) 당사가 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 단기금융상품 특정금전신탁 2,929,599 2,909,507 당사는 전기 중 신한금융투자(주)와 자사주 신탁 계약 체결하여 자기주식을 취득하고있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천USD, 천CNY) 금융기관 보증내역 약정금액 한국수출입은행 포괄외화지급보증 USD 3,000 스탠다드차타드은행 포괄외화지급보증 USD 30,000 우리은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 CNY 12,000 KEB하나은행 (중국)유한공사 포괄외화지급보증 CNY 36,000 합 계 USD 33,000 CNY 48,000 (전기말) (단위: 천USD, 천CNY) 금융기관 보증내역 약정금액 한국수출입은행 포괄외화지급보증 USD 3,000 스탠다드차타드은행 포괄외화지급보증 USD 30,000 IBK기업은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 CNY 10,800 우리은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 CNY 12,000 KEB하나은행 (중국)유한공사 포괄외화지급보증 CNY 36,000 합 계 USD 33,000 CNY 58,800 (5) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON (KUNSHAN) Co., Ltd 과 기술제공약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 각각의 계약기간 동안 Gold Bonding Wire매출에 따른 MFC(가공비)의 3.5%를 로열티로 수령하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로 부터 이행지급 보증 받고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 피보험자 보험가입금액 SGI서울보증 열사용합의서 ㈜지에스이앤알 2,600 스마트공장 보급·확산 지원사업 협약 중소기업기술정보진흥원 70,000 2021년 용인시 스마트공장 보급·확산 지원사업 협약 (재단)경기테크노파크 10,000 (8) 당사는 과천지산원피에프브이(주)와 과천 URBAN HUB 공장시설 공급계약을 체결하였습니다. 본 계약에 따른 총 취득금액은 16,685백만원이며, 현재까지 6,674백만원을 지급하였습니다. 이와 관련하여 2023년 중 1,668백만원 및 입주시점에 8,342백만원을 추가 지급할 예정입니다. 한편, 이전에 따른 입주시점은 2024년으로 예상하고 있습니다. 31. 보고기간 후 사건 당사는 2021년 8월 19일에 발행한 제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 300억원 중 2023년 4월에 전환청구권이 일부(30억원) 행사되었으며, 이에 따라 보통주식 258,642주가 발행되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당한 관한 사항 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있으며, 앞으로도 주주가치 제고 등을 고려하여 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당을 추진하도록 노력할 것입니다.당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 나. 배당에 관한 당사의 정관 내용 제 44 조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제 45 조 (이익소각)① 회사는 주주에게 배당할 이익으로 주식을 소각할 수 있다.② 소각을 할 주식의 수량 및 소각의 방법 등 이익소각의 구체적 사항은 이사회의 결의로써 정한다.제 46 조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제 46조 의 2 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.제 47 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 5005005003,125118,70680,1263,3579,1348,330-5631,5941,3252,0883,1332,924---121.22.633.65보통주0.890.811.33우선주---보통주---우선주---보통주100150140우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제41기 제40기 제39기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -131.010.95 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 당사는 2011년(29기)~2022년(41기) 연속으로 결산배당 하였습니다. (주2) 평균 배당수익률은 작성지침에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 주) 2023년 4월 26일 기준, 8회차 전환사채의 전환청구권 행사로 258,642주를 신주 발행하였습니다. 신주발행 이후 발행주식 총수는 22,066,331주입니다. 가. 미상환 전환사채 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 교환사채62021년 08월 19일2051년 08월 19일10,000보통주(자기주식)2021.08.20~2051.07.1910015,26810,000654,965주1, 주2무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채72021년 08월 19일2051년 08월 19일5,000보통주2021.08.19~2051.07.1910015,2685,000327,482-무기명식 이권부 사모 전환사채82021년 08월 19일2026년 08월 19일30,000보통주2022.08.19~2026.07.1910011,59930,0002,586,429전환가액 조정(22.11.21)주345,000---45,0003,568,876- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - (주1) 본 교환사채 발행에 관한 세부사항은 2021년 7월 29일에 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 및 2021년 8월 19일에 공시한 '자기주식처분결과보고서 공시'를 참고하시기 바랍니다.(주2) 2021년 07월 28일 교환대상 자기주식 654,965주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며, 향후 교환사채의 주식 교환시 처분될 예정입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 기 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 을 참고하시기 바랍니다.(주3) 2023년 4월 26일 기준, 8회차 전환사채의 전환청구권 행사로 258,642주를 신주 발행하였습니다. 신주발행 이후 발행주식 총수는 22,066,331주입니다. 나. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 엠케이전자㈜회사채사모2020년 06월 25일10,0003.333%-2023년 06월 24일미상환엠케이전자㈜엠케이전자㈜회사채사모2021년 04월 28일20,0003.278%-2024년 04월 28일미상환엠케이전자㈜엠케이전자㈜회사채사모2021년 08월 19일10,0001.500%-2051년 08월 19일미상환엠케이전자㈜엠케이전자㈜회사채사모2021년 08월 19일5,0001.500%-2051년 08월 19일미상환엠케이전자㈜엠케이전자㈜회사채사모2021년 08월 19일30,0003.000%-2026년 08월 19일미상환엠케이전자㈜한국토지신탁회사채공모2021년 07월 26일60,0002.97%한국신용평가 A0 한국기업평가 A-2024년 07월 26일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2022년 02월 23일70,0003.89%한국신용평가 A0 한국기업평가 A-2024년 02월 23일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2022년 02월 23일30,0004.46%한국신용평가 A0 한국기업평가 A-2025년 02월 21일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2023년 02월 28일30,0006.53%한국신용평가 A0 한국기업평가 A-2024년 02월 28일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2023년 02월 28일50,0007.09%한국신용평가 A0 한국기업평가 A-2024년 08월 28일미상환KB증권315,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 100,000140,000-----240,00010,00020,000--30,000--60,000110,000160,000--30,000--300,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------------15,000-15,000-----15,000-15,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제40회 회사채 2021년 07월 26일 2024년 07월 26일 60,000 2021년 07월 14일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2023년 04월 12일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 아-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제41-1회 회사채 2022년 02월 23일 2024년 02월 23일 70,000 2022년 02월 11일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 09월 13일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 아-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제41-2회 회사채 2022년 02월 23일 2025년 02월 21일 30,000 2022년 02월 11일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2023년 04월 12일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 아-4. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제42-1회 회사채 2023년 02월 28일 2024년 02월 28일 30,000 2023년 02월 16일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 아-5. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제42-2회 회사채 2023년 02월 28일 2024년 08월 28일 50,000 2023년 02월 16일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 7-2-1. 공모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제40회 회사채-2021년 07월 26일차환자금60,000차환자금60,000-제41-1회 회사채-2022년 02월 23일차환자금70,000차환자금70,000-제41-2회 회사채-2022년 02월 23일차환자금30,000차환자금30,000-제42-1회 회사채-2023년 02월 28일운영자금30,000운영자금30,000-제42-2회 회사채-2023년 02월 28일운영자금50,000운영자금50,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 7-2-2. 사모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채 (P-CBO)제4회차2020년 06월 25일생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등10,000생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등10,000-회사채 (P-CBO)제5회차2021년 04월 28일생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등20,000생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등20,000-무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채제6회차2021년 08월 19일타법인 증권 취득자금10,000타법인 증권 취득자금10,000-무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채제7회차2021년 08월 19일타법인 증권 취득자금5,000타법인 증권 취득자금5,000-무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채제8회차2021년 08월 19일타법인 증권 취득자금30,000타법인 증권 취득자금30,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3개사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제42기 1분기 매출채권 129,146 254 0.20% 미청구공사 15,321 - 0.00% 대출채권 733,764 86,604 11.80% 미수금 40,920 5,190 12.68% 미수수익 38,243 10,658 27.87% 장단기대여금 67,253 10,686 15.89% 보증금 20,083 - 0.00% 합계 1,044,731 113,392 10.85% 제41기 매출채권 113,007 247 0.22% 미청구공사 14,105 - 0.00% 대출채권 582,205 82,569 14.18% 미수금 30,238 5,097 16.86% 미수수익 33,288 9,312 27.97% 장단기대여금 72,736 16,243 22.33% 보증금 18,892 - 0.00% 합계 864,471 113,468 13.13% 제40기 매출채권 128,359 359 0.28% 미청구공사 2,687 - 0.00% 대출채권 596,699 64,987 10.89% 미수금 22,257 4,512 20.27% 미수수익 26,837 9,237 34.42% 장단기대여금 52,456 16,306 31.08% 보증금 37,987 - 0.00% 합계 867,282 95,400 11.00% (2) 최근 3개사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제42기 1분기 제41기 제40기 1. 기초대손충당금잔액합계 113,468 95,400 117,692 2. 순대손처리액(①-②±③) (75) 18,139 (49,384) ① 대손처리액(상각채권액) - - (43,504) ② 상각채권회수액 8,670 30,938 - ③ 기타증감액 (8,745) (12,799) (5,880) 3. 대손상각비계상(환입)액 0 (71) 27,091 4. 기말대손충당금잔액합계 113,392 113,468 95,400 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침[비금융업]매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정'- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정'- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정[금융업]금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류'- 개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식'- 개별손상 평가대상에 속하지 아니한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식'- 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 합계 금액 일반 474,896 75,418 222,126 90,469 862,910 특수관계자 - 합계 474,896 75,418 222,126 90,469 862,910 구성비율 55.03% 8.74% 25.74% 10.48% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3개사업년도의 사업부문별 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제42기 1분기 제41기 제40기 반도체용 세금선 및 증착재료 제품 30,153 34,829 33,309 반제품 37,329 29,563 32,329 원부재료 등 8,129 10,195 11,378 소계 75,612 74,586 77,016 합계 제품 30,153 34,829 33,309 반제품 37,329 29,563 32,329 원부재료 8,129 10,195 11,378 합계 75,612 74,586 77,016 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.36% 16.50% 16.63% 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{[기초재고+기말재고)÷2}] 7.57 9.18 9.29 주) 비금융업 사업부문을 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등① 당사는 매월말 기준으로 결산을 하므로 매월 1일 재고자산의 실사를 실시함.② 재경 담당자가 공정순으로 재고 조사표를 가지고 Sampling하여 확인함.③ 년말 회계감사 시에는 회계감사인 2인의 입회하에 년말재고자산 실사를 실시함.④ 실사일과 대차대조표일 사이의 차이는 일별 재고변동표와 생산라인 작업일지를 검토하여 확인함. (3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2022년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 제품 30,153 30,153 - 30,153 반제품 37,430 37,430 (100) 37,329 원재료 4,431 4,431 - 4,431 부재료 2,815 2,815 - 2,815 저장품 777 777 - 777 상 품 107 107 - 107 합 계 75,712 75,712 (100) 75,612 주) 비금융업 사업부문을 기준으로 작성하였습니다. 라. K-IFRS 채택기업의 금융상품의 공정가치 및 평가방법연결기업의 금융상품 공정가치 및 평가방법은 연결재무제표의 주석 47. 금융상품의 (3) 공정가치를 참고하여 주시기 바랍니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제42기(당기)대주회계법인--별도 : 종속기업 투자주식 손상검사 연결 : 현금창출단위 영업권 손상검사제41기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음별도 : 종속기업 투자주식 손상검사 연결 : 현금창출단위 영업권 손상검사제40기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음별도 : 종속기업 투자주식 손상검사 연결 : 현금창출단위 영업권 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제42기(당기)대주회계법인기말감사 내부회계관리제도 감사 반기검토210,000천원2,582--제41기(전기)대주회계법인기말감사 내부회계관리제도 감사 반기검토200,000천원2,417200,000천원2,699제40기(전전기)대주회계법인기말감사 내부회계관리제도 검토 반기검토160,000천원2,407160,000천원2,216 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제42기(당기)----------제41기(전기)----------제40기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 12023.03.07회사측: 감사 및 재무담당임원 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사대면회의통합감사 결과 논의22022.12.16회사측: 감사 및 재무담당임원 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사대면회의내부통제 운영평가 결과 논의32022.08.09회사측: 감사 및 재무담당임원 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사대면회의반기검토 결과 논의42022.06.24회사측: 감사 및 재무담당임원 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사대면회의내부통제 설계평가 결과 논의52022.05.10회사측: 감사 및 재무담당임원 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사서면회의감사계획 및 독립성62022.02.18회사측: 감사 및 재무담당임원 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사대면회의기말감사 결과 논의72021.11.26회사측: 감사 및 재무담당임원 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사대면회의중간감사 결과 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - 당사는 제42기(2023년1월1일~2023년12월31일) 사업연도에 대한 외부감사인을 대주회계법인으로 선임하였습니다.- 전기 감사인의 감사계약만료로 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제10조에 의거 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정하였습니다 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견) 사업연도 감사인 구분 감사의견(검토의견) 지적사항 제42기(당기) 대주회계법인 감사 - 제41기(전기) 대주회계법인 감사 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제40기(전전기) 대주회계법인 검토 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 대한 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 비상근이사, 1명의 사외이사 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 권한 내용 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 주주총회에 부의할 사항 - 경영일반에 관한 사항 : 회사경영의 기본방침 결정 및 변경, 신규사업 또는 새로운 업종의 개발, 자금계획 및 예산운용- 조직에 관한 사항 : 기구조직의 제정 및 개폐, 공장·사무소등의 설치 및 폐합, 중요한 사규 사칙의 제정 및 폐합- 인사, 노무에 관한 사항 : 직원의 모집 및 훈련의 기본방침, 급여체계- 자산에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 주요 시설의 신설 개폐- 장기자금조달에 관한 사항 : 신주의 발행, 사체의 모집, 자금의 차입- 이사회 자체에 관한 사항 : 이사 및 감사의 직위 위촉- 기타 : 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항, 기타 법령 정관에 관한 사항(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 이사 후보자의 인적사항과 추천인을 주주총회소집통지서 및 공고사항으로 공시하고 있습니다. (3) 사외이사후보 추천위원회 설치 및 구성현황 위원회명 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보 추천위원회 사외이사 후보의 추천 2022년 5월 30일,이사회 결의를 통한 위원회 설립 승인 ※ 사외이사후보추천위원회는 사외이사의 임기만료, 기타 사유로 인하여 사외이사를 새로 선임할 필요가 있는 경우 이사회내 위원회를 통한 후보 추천을 받아 구성하고자 합니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 사외이사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사찬반여부 이관진 (참석률 100%) 1회차 2023-01-06 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 2회차 2023-02-13 제 41기 현금 배당의 건 승인 가결 참석 3회차 2023-02-15 22년도 회계연도(제41기) 결산(안) 승인 가결 참석 4회차 2023-02-23 중국 쿤산법인 대출 지급보증 연장 가결 참석 5회차 2023-02-24 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 6회차 2023-03-14 41기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 7회차 2023-03-20 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결(연장) 승인의 건 가결 참석 8회차 2023-03-31 대표이사 선임의 건 가결 참석 라. 이사의 독립성 구 분 성명 임기 연임(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 최근3년간회사와의 거래내역 최대주주등과의이해관계 사내이사 현기진 2년 - 당사 업무 총괄 및 대외 업무 수행 이사회 경영 총괄 - - 차호만 1년 연임(2) 경영 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 경영지원 총괄 - - 기타비상무이사 차정훈 2년 연임(3) 경영 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 경영 관리 감독 - 특수관계인 사외이사 이관진 3년 - 경영 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 경영 관리 감독 - - ※ 상기표는 제41기 정기주주총회일(2023.03.31.)을 기준으로 작성되었습니다.※ 이사는 이사회 및 사외이사후보 추천위원회를 통하여 추천 받은 이사후보자를 선정하고 이를 주주총회 의안을 통해 확정하고자 합니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 주) 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주) 당사에 선임된 사외이사는 각각 금융, 경제, 경영, 재무 등 분야의 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 신규 사업등 경영상의 중요한내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사의 구성 : 감사는 1명이상으로 하며, 현재 상근감사 1명으로 구성되어 있으며, 감사위원회는 설치되어 있지 않음(2) 감사의 인적사항당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하여 이사회에서 엄격한 심사를 거친 후 추천된 결격사유없는 이를 주주총회에서 선임하고 있습니다.(3) 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다.또한, 필요 시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적 사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (4) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 상근여부 주요경력 책임 및 권한 선출기준 비고 정배종 상근 경희대학교 환경보호학과엠케이전자(주) 감사 회계 감사 및내부 통제 이사회 추천 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 상근감사참석여부 정배종 (참석률 100%) 1회차 2023-01-06 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 2회차 2023-02-13 제 41기 현금 배당의 건 승인 가결 참석 3회차 2023-02-15 22년도 회계연도(제41기) 결산(안) 승인 가결 참석 4회차 2023-02-23 중국 쿤산법인 대출 지급보증 연장 가결 참석 5회차 2023-02-24 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 6회차 2023-03-14 41기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 7회차 2023-03-20 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결(연장) 승인의 건 가결 참석 8회차 2023-03-31 대표이사 선임의 건 가결 참석 다. 감사 교육 미실시 내역감사 교육 미실시 내역 주) 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 주) 당사의 상근감사는 신규사업 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. 라.감사위원회 지원조직 현황 ---- 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - 당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다. 향후 사업의 확장 등 필요시 감사팀 등의 조직 신설을 검토할 예정입니다. 마. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다. 향후 사업의 확장 등 필요시 법무팀 등의 조직 신설을 검토할 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황당사 이사회는 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제36 8조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 당사는 제38기(20년) 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 삼성증권을 위탁기관으로 선정하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 전자투표시스템을 통한 의결권을 행사할 수 있습니다. 2023년 03월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입--제 38기(`20년도)정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 분쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2023년 03월 31일(단위 : 천주) (기준일 : ) 보통주21,807,689-우선주--보통주929,254자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주20,878,435-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방안은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행하는 주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16에 의한 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 삭 제<2006.02.24> 7. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 9. 자산 또는 다른 회사의 주식을 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우 10. 외국의 증권거래소나 전선 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우 11. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 제 10조 의 2 (삭제) 제 10조 의 3 (주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 「상법」 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분의 3범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제 1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립· 경영· 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 「상법 시행령」제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 「상법」제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인 및 동항 제 6호의 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑥ 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여 계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 회사는 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 주식매수선택권을 부여한다. 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 보통주식(또는 우선주식)으로 한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 주식을 발행하여 교부하거나 자기주식을 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액(행사가격이 시가보다 낮은 경우의 차액을 말한다)을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날(행사기간의 시기)로부터 5년 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 이유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. 제 10 조의 4 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 10 조의 5 (우리사주매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 우리사주조합원에게 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 『근로복지기본법』 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권을 부여할수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다 ② 우리사주매수선택권의 행사로 발행하거나 양도할 주식은 보통주식으로 한다. ③ 삭제 ④ 우리사주매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 6월 이상 2년 이하의 기간 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의로 그 기간 중 또는 그 기간 종료 후 일정한 행사기간을 정하여 권리를 행사하게 할 수 있다. ⑤ 우리사주매수선택권의 행사가격은 『근로복지기본법 시행규칙』 제 14조의 규정이 정하는 평가가격의 100분의 70이상으로 한다. 다만, 주식을 발행하여 교부하는 경우로서 행사가격이 당해 주식의 권면액보다 낮은 때에는 그 권면액을 행사가격으로 한다. ⑥ 우리사주매수선택권을 부여받은 자는 이를 타인에게 양도할 수 없으며, 당해 우리사주매수선택권을 행사할 때까지 우리사주조합원의 자격을 유지하여야 한다. 다만, 우리사주매수선택권을 부여받은 자가 사망한 때에는 상속인이 그 행사기간 동안 우리사주매수선택권을 행사할 수 있다. ⑦ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 우리사주매수선택권을 부여받은 우리사주조합원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 2. 회사의 파산 또는 해산 등으로 우리사주매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 3. 기타 우리사주매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑧ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제 12 조 (주주명부) 회사의 주주명부는 상법 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다. 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 제 1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주식의 종류 제 5 조 (발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 5,400만주로 한다. 제 6 조 (일주의 금액) 당 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금 오백원으로 한다. 제 7 조 (설립 시에 발행하는 주식의 총수) 이 회사는 설립 시에 이천주의 주식을 발행하기로 한다. 제 8 조 (주식의 종류) 이 회사의 주식은 보통주식으로 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원(T: 3774-3000): 서울 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지, 이투데이신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제41기 정기주주총회(2023.03.31) 제 1호 의안 : 제 41기 (2022.01.01~2022.12.31)재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 이사 차정훈 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 이사 차호만 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 이사 현기진 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1~4호 원안대로 승인 - 제40기 정기주주총회(2022.03.31) 제 1호 의안 : 제 40기 (2021.01.01~2021.12.31)재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 이사 이진 선임의 건 - 이사 차호만 선임의 건 - 사외이사 이관진 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1~5호 원안대로 승인 - 제39기 정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 제39기(2020.01.01~2020.12.31)재무재표 및 연결재무재표, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 이사 차정훈 선임의 건 - 이사 이진 선임의 건제4호 의안 : 감사 정배종 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1~6호 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)오션비홀딩스최대주주보통주5,251,80024.085,251,80024.08-차정훈특수관계인보통주1,110,0005.091,110,0005.09-(주)신성건설특수관계인보통주1,456,2456.681,456,2456.68-보통주7,818,04535.857,818,04535.85-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나 - 1 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)오션비홀딩스24이강영---신성건설24.69------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)오션비홀딩스148,11966,06282,05610,2519,5179,412 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 오션비홀딩스는 2007년 11월 26일에 설립되었으며, 자회사의 지분 소유를통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 영위하는 명목상의 회사로서 서울 강남구 테헤란로 도심공항 터미널 빌딩에 본사를 두고 있습니다. 2010년 중 지배구조 개선 및 경영투명성을 확보하기 위하여 자회사 주식인수 및 포괄적 주식교환을 통하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사로 전환되었으며, 당기말 현재 증자 등으로 인하여 납입자본금은 981백만원이며 주요주주는 차정훈외 특수관계자가 65.57%를 보유하고 있습니다. 또한 2010년 7월 6일자로 주식회사 거암개발에서 주식회사 오션비홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 한편, 당사는 당기말 지주회사의 요건에서 제외되어 최상위지배 회사로 지정되어 있습니다 나-2. 최대주주에 관한사항(1) 최대주주의 기본정보 신성건설1이동규---(주)해동씨앤에이100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 신성건설147,70672,11175,595182,2152,361-12,265 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)오션비홀딩스 5,251,800 24.08 - 차정훈 1,110,000 5.09 - (주)신성건설 1,456,245 6.68 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 27,53827,54499.9812,605,44121,807,68957.80- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2022년 12월 31일 주식 소유자 명세를 기준으로 작성되었습니다 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종류 22년10월 22년11월 22년12월 23년 1월 23년 2월 23년 3월 종목코드033160 최고주가 9,480 12,050 12,600 11,950 15,920 16,130 최저주가 10,500 10,200 10,400 11,200 11,820 13,070 월 평균주가 10,025 11,191 11,343 11,573 13,808 14,826 월 최고거래량 157,345 603,607 5,357,762 403,924 17,150,013 3,504,229 월 최저거래량 48,241 52,343 59,553 84,795 151,010 375,444 월간거래량 2,024,337 3,944,898 10,259,664 3,786,880 36,625,999 15,356,935 주) 상기 주가는 종가 기준 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 차정훈남1963.01회장기타비상무이사비상근경영총괄경희대학교 중어중문학과엠케이전자(주) 회장1,110,000-특수관계인7년6개월2025.03.31현기진남1967.07대표이사사내이사상근경영총괄동의대학교 경영학과(주)한엘 대표이사---2개월2025.03.31차호만남1968.10상무사내이사상근경영지원총괄경기대학교 회계학과한국토지신탁(주) 재무팀장8,040--3년3개월2024.03.31문정탁남1967.01상무미등기상근신사업총괄충북대학교 대학원 금속과엠케이전자(주) 이사8,200--17년11개월-송재헌남1974.12이사미등기상근PAW영업총괄인하공업전문대학 금속과엠케이전자(주) 이사8,400--24년10개월-홍성재남1972.03이사미등기상근중국법인장연세대학교 대학원 화학과엠케이전자(주) 이사---25년1개월-김진용남1969.11이사미등기상근품질총괄전북대학교 대학원 정밀기계공학과엠케이전자(주) 이사---25년2개월-신문섭남1972.04이사미등기상근중국법인아주대학교 산업공학과엠케이전자(주)---20년11개월-신종진남1969.11이사미등기상근BW생산총괄기술연구소장단국대학교 전기공학과시그네틱스(주)8,535--4년1개월-장현민남1971.09이사미등기상근기획총괄연세대학교 철학과엠케이전자(주) 이사8,392--20년2개월-장영시남1970.05이사미등기상근재경이사연세대학교 통계학과엠케이전자(주) 이사8,294--14년-김동수남1973.08이사미등기상근영업총괄국민대학교 기계공학과엠케이전자(주) 이사8,468--15년 6개월-정배종남1964.07감사감사상근감사경희대학교 환경보호학과엠케이전자(주) 상근감사---2년2024.03.31이관진남1961.01사외이사사외이사비상근사외이사비오티스코리아 총괄이사(주)동부건설 사외이사---1년2025.03.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2023.03.31(단위 : 원) (기준일 : ) 전체남241-2-2439년 11개월 2,918,559,220 12,010,532----전체여42-1-438년 10개월 419,297,290 9,751,100-283-3-2869년 9개월3,337,856,51011,670,827- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2023.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 921924- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사52,500-감사1200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 6304 51 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 4272 68-1 3 3-----1 29 29- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -12526 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2023년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 156161,458,275--161,458,275--------------156161,458,275--161,458,275 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등"해당사항 없음" 2. 대주주와의 자산양수도 등"해당 사항 없음" 3. 대주주와의 영업거래"해당 사항 없음" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자거래(연결주석)(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 ㈜오션비홀딩스 관계기업() 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 우림에이엠씨㈜ 우림에이엠씨㈜ 광주중외공원개발㈜ 광주중외공원개발㈜ 상봉케이원청년주택PFV 상봉케이원청년주택PFV 에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC) 에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC) 케이원김포로지스PFV 케이원김포로지스PFV 키움평택PFV 키움평택PFV 마그나PFV 마그나PFV 케이원프리미어 케이원프리미어 SISTA PTE. LTD. SISTA PTE. LTD. 기타특수관계자 ㈜발해씨엔에이 ㈜발해씨엔에이 ㈜신성건설 ㈜신성건설 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 에코프라임마린퍼시픽유한회사 에코프라임마린퍼시픽유한회사 동부건설㈜ 동부건설㈜ 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ ㈜HJ중공업 ㈜HJ중공업 () 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 지급수수료 114,000 118,000 이자비용 189,646 21,077 (3) 보고기간종료일 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 미지급비용 508,300 318,654 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 대체 기말 상봉케이원청년주택PFV 현금출자 13,500,000 - - - 13,500,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 85,000,000 - - - 85,000,000 김포로지스PFV 현금출자 1,194,000 - - - 1,194,000 키움평택PFV 현금출자 2,000,000 - - - 2,000,000 마그나PFV 현금출자 1,000 - - - 1,000 케이원프리미어 현금출자 9,072,000 - - - 9,072,000 SISTA PTE. LTD. 현금출자 4,975,250 - - - 4,975,250 ㈜피제이엠씨에프 - 100,000 - - 100,000 ㈜오션비홀딩스 차입금 13,250,000 4,400,000 (200,000) - 17,450,000 합계 128,992,250 4,500,000 (200,000) - 133,292,250 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 대체 기말 상봉케이원청년주택PFV 현금출자 13,500,000 - - - 13,500,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 85,000,000 - - - 85,000,000 김포로지스PFV 현금출자 1,194,000 - - - 1,194,000 ㈜오션비홀딩스 차입금 1,600,000 640,000 - - 2,240,000 합 계 101,294,000 640,000 - - 101,934,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 등 1,591,724 1,663,043 퇴직급여 239,137 50,492 합 계 1,830,861 1,713,535 연결기업은 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 946,844천원 및 1,074,837천원입니다. 상기 사항 이외에도 연결기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 연결기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 6개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 792,012백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 한국거래소 등을 통해 공시한 사항이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무 및 주요 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 금융기관 약정내역 통화 약정금액 실행액 잔액 KEB하나은행 무역금융 KRW 20,000,000 15,000,000 5,000,000 KB국민은행 무역금융 KRW 18,000,000 18,000,000 - KB국민은행 중도금 장기대출 KRW 5,000,000 5,000,000 - 신한은행 무역금융 KRW 2,500,000 - 2,500,000 전북은행 무역금융 KRW 5,000,000 - 5,000,000 NH농협은행 무역금융 KRW 10,000,000 - 10,000,000 NH농협은행 담보대출 KRW 15,000,000 15,000,000 - NH농협은행 담보대출 KRW 13,000,000 13,000,000 - NH농협은행 외화지급보증 USD 5,000 - 5,000 우리은행 무역금융 KRW 5,000,000 - 5,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 USD 29,000 29,000 - KDB산업은행 일반자금대출 KRW 25,000,000 18,500,000 6,500,000 KDB산업은행 운영자금대출 KRW 9,000,000 9,000,000 - SH수협은행 무역금융 KRW 2,000,000 - 2,000,000 SH수협은행 외화대출 USD 5,000 3,000 2,000 한국증권금융 주식담보대출 KRW 13,010,644 13,010,644 - 하나증권 주식담보대출 KRW 2,000,000 2,000,000 - IBK기업은행 일반자금 USD 10,553 - 10,553 SC은행 Gold Lease USD 30,000 29,856 144 중국건설은행 Standby LC USD 7,000 6,465 535 중국은행(BOC) Gold Lease USD 7,500 7,276 224 한국수출입은행 외채대출 USD 3,000 3,000 - 중국 CITIC BANK 일반자금 USD 1,455 1,455 - 중국공상은행(ICBC) 일반자금 USD 1,292 - 1,292 중국교통은행(BCM) 일반자금 USD 1,455 1,455 - KEB하나은행 일반자금 USD 4,366 4,366 - SPD Bank 일반자금 USD 1,455 1,455 - 우리은행(Wooribank) 일반자금 USD 1,455 1,455 - 상하이농상은행(SRCB) 일반자금 USD 1,455 1,455 - 쿤산농상은행(KSRCB) 일반자금 USD 1,455 1,455 - 한국투자증권 주식담보대출 KRW 14,000,000 14,000,000 - 대신증권 주식담보대출 KRW 2,000,000 2,000,000 - KB증권 주식담보대출 KRW 10,000,000 10,000,000 - 신한금융투자 주식담보대출 KRW 10,000,000 8,200,000 1,800,000 하나증권 주식담보대출 KRW 13,000,000 13,000,000 - 한국증권금융 주식담보대출 KRW 15,000,000 11,380,000 3,620,000 합 계 USD 111,441 91,693 19,748 KRW 208,510,644 167,090,644 41,420,000 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 금융상품 자사주신탁 8,639,125 3,443,061 금융상품 질권설정 56 56 금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 합 계 8,641,181 3,445,117 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 15,003,951 일반자금대출 18,500,000 기계기구 389,016 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,410,129 기계기구 349,510 종속기업투자주식() 110817961 78161709 주식담보대출 58,010,644 한국증권금융, NH농협은행, 하나증권, 전환사채 투자자 재고자산 55,479,103 49,153,260 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 종속기업투자주식() 76,486,862 66,000,000 주식담보대출 58,580,000 하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권 투자부동산 - 17,076,124 담보대출 USD 7,276 중국은행 토지 709,544 건물 11,840,224 예금 4,211,615 예금 4,743,368 9,486,735 USD 29,856 SC은행 예금 2,902,941 2,902,941 USD 6,465 중국 건설은행CCB () 연결기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 118,108,536천원입니다. 또한, 연결기업이 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (전기말) (단위: 천USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 15,107,148 일반자금대출 15,000,000 기계기구 471,553 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,427,404 기계기구 424,255 종속기업투자주식() 110,817,961 78,961,836 주식담보대출 58,738,032 한국증권금융, DGB대구은행삼성증권, 전환사채 투자자 재고자산 55,445,903 47,777,210 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 종속기업투자주식() 75,964,965 66,000,000 주식담보대출 62,474,000 하나금융투자, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권 투자부동산 - 16,376,676 담보대출 USD 11,690 중국은행 토지 679,094 건물 11,429,835 예금 4,039,105 예금 4,549,077 9,098,154 USD 29,494 SC은행 예금 1,637,668 1,637,668 USD 2,584 IBK기업은행 예금 2,784,035 2,784,035 USD 4,164 중국 건설은행CCB () 연결기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 117,302,640천원입니다. 또한, 연결기업이 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업 중 동부엔텍㈜의 질권설정 내역 및 질권설정액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 거래처 금액 사용제한내용 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 641,247 () 소방산업공제조합 20,960 기계설비건설공제조합 54,007 정보통신공제조합 15,628 건설공제조합 343,575 합 계 1,075,417 () 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 거래처 금액 사용제한내용 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 567,336 () 소방산업공제조합 20,760 기계설비건설공제조합 51,652 정보통신공제조합 15,263 건설공제조합 345,105 합 계 1,000,116 () 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다. (5) 당분기말 현재 지배기업은 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결기업의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 보증내역 피보험자 보험가입금액 SGI서울보증 열사용합의서 ㈜지에스이앤알 2,600 스마트공장 보급·확산 지원사업 협약 중소기업기술정보진흥원 70,000 2021년 용인시 스마트공장 보급·확산 지원사업 협약 (재단)경기테크노파크 10,000 이행계약 등 - 1,682,912 엔지니어링공제조합 선급금 보증 - 7,043,969 이행(손해배상) 보증 - 8,931,246 (7) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,889,291백만원, 서울보증보험으로부터 107,261백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업과 관련하여 122건의 소송(소송가액 149,464백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 18건의 소송(소송가액 32,473백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 한편, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 16건의 소송(소송가액 35,436백만원)은 패소 시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (9) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 25,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 13,000,000 신한은행 30,000,000 하나은행 9,000,000 수협은행 10,000,000 합 계 127,000,000 (10) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사 등에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.(11) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시펀드에 출자하는 4건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며,계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 ㈜한국토지신탁이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 ㈜한국토지신탁이 출자한 금액은 없습니다. (12) 당분기말 현재 지배기업은 신한금융투자㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있으며, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. (13) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 5건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당분기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF대출금융 한도는 2,659억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,503억원입니다. 따라서 ㈜한국토지신탁은 시공사가 준공의무를 이행하지못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.(14) 당분기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있습니다.(15) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 차입형토지신탁 계약과 관련하여총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. ㈜한국토지신탁의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. 나. 채무보증현황회사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 천USD, 천CNY) 채무자 채권자 보증내역 보증기간(개시일~종료일) 구분 보증금액 기초금액 증감 기말금액 "MK Electron(KUNSHAN)" 한국수출입은행 포괄외화지급보증 2022-12-02 ~ 2023-12-01 USD 3,000 - 3,000 스탠다드차타드은행 포괄외화지급보증 2022-07-23 ~ 2023-07-23 USD 30,000 - 30,000 KDB산업은행 포괄외화지급보증 2021-10-29 ~ 2022-10-28 CNY - - - IBK기업은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 2022-01-09 ~ 2023-01-08 CNY 10,800 10,800 - 우리은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 2022-02-08 ~ 2023-02-07 CNY 12,000 - 12,000 KEB하나은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 2022-09-12 ~ 2023-09-11 CNY 36,000 - 36,000 NH농협은행 Standby L/C 2021-11-04 ~ 2022-12-12 USD - - - 합 계 USD 33,000 33,000 CNY 58,800 10,800 48,000 다. 사모자금의 사용내역 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 (P-CBO) 제4회차 2020년 06월 25일 생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등 10,000 생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등 10,000 - 회사채 (P-CBO) 제5회차 2021년 04월 28일 생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등 20,000 생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등 20,000 - 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 제6회차 2021년 08월 19일 타법인 증권 취득자금 10,000 타법인 증권 취득자금 10,000 - 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 제7회차 2021년 08월 19일 타법인 증권 취득자금 5,000 타법인 증권 취득자금 5,000 - 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 제8회차 2021년 08월 19일 타법인 증권 취득자금 30,000 타법인 증권 취득자금 30,000 - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 녹색경영1) 환경 관련 규제사항당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 특히 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고, 이해관계자에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 2) 사업장관리 환경규제 준수 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국내 및 글로벌 전 생산 사업장은 국제 환경안전보건경영시스템 인증 (ISO14001, ISP45001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 3) 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 (단위 : tCO2-eq, TJ) 구 분 2022년 2021년 2020년 온실가스(tCO2-eq) 6,297.0 6,697.9 6,775.3 에너지(TJ) 127.0 135.7 136.4 주1) 3개년 동안의 온실가스 / 에너지 사용량은 용인사업장의 배출량 및 사용량 측정결과 입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) MK Electron (H.K)2008.09.26Room 1808 18/F TowerII Admiraty Centre 18 Harcourt RD ADMIRALTY Hongkong투자회사27,958,831기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 MK Electron (KUNSHAN)2009.07.13No.10 XinXing Road PengLang Kunshan Development Zone, Jinagsu반도체와이어 제조업118,633,810기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 MK Trading (SHANGHI)2017.12.28RM301, NO 225, HONGJING RD, MINHANG DISTRICT, SHIANGHAI CITY설비유통업8,246,464기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 MK International Trading (H.K)2017.09.2814F, Far East Consortium Bldg. 121 Des Voeux RD Central, Hong Kong반도체와이어 판매업-기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 유구광업㈜2007.07.16경기도 용인시 포곡읍 금어로 405탐사자원개발 투자회사562,075기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 Kuttuu Jeek Limited2006.12.07키르기즈스탄 비쉬켁시 플스켁트미라 30/3탐사자원개발-기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 엠케이인베스트먼트㈜2013.03.29경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405투자회사99,796,178기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 동부엔텍㈜2020.04.01서울시 강남구 테헤란로 137(역삼동, 코레이트타워)환경관리 대행업 외46,418,855기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 ㈜한국토지신탁1996.04.04서울시 강남구 테헤란로 137 코레이트타워 16~20층신탁회사1,604,710,628기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트자산운용㈜1987.11.04서울특별시 강남구 테헤란로 124 (역삼동, 삼원타워) 19층집합투자업31,127,650기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 케이원제8호위탁관리부동산투자회사2018.10.04()부동산자산관리33,082,694기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁2015.11.30()부동산투자업11,996기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁2015.12.23()부동산투자업841,695기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁2016.09.29()부동산투자업137기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁2019.02.25()부동산투자업7,935,657기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호2019.08.14()부동산투자업1,981,766기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호2009.06.29()부동산투자업1,433,277기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트DA전문투자형사모투자신탁2020.04.29()부동산투자업1,152,201기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호2021.05.04()부동산투자업6,226,205기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호2021.09.14()부동산투자업17,539,940기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁2018.12.28()부동산투자업47,361,865기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁2021.11.29()부동산투자업9,596,866기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2021.11.23()투자업7,437,985기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁2022.07.18()부동산투자업14,727,635기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁2022.09.06()부동산투자업5,571,388기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁2022.10.13()부동산투자업7,466,604기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 MK Electron (KUNSHAN)2009.07.13No.10 XinXing Road PengLang Kunshan Development Zone, Jinagsu반도체와이어 제조업118,633,810기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 MK Trading (SHANGHI)2017.12.28RM301, NO 225, HONGJING RD, MINHANG DISTRICT, SHIANGHAI CITY설비유통업8,246,464기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 MK International Trading (H.K)2017.09.2814F, Far East Consortium Bldg. 121 Des Voeux RD Central, Hong Kong반도체와이어 판매업-기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 유구광업㈜2007.07.16경기도 용인시 포곡읍 금어로 405탐사자원개발 투자회사562,075기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 Kuttuu Jeek Limited2006.12.07키르기즈스탄 비쉬켁시 플스켁트미라 30/3탐사자원개발-기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 엠케이인베스트먼트㈜2013.03.29경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405투자회사99,796,178기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 동부엔텍㈜2020.04.01서울시 강남구 테헤란로 137(역삼동, 코레이트타워)환경관리 대행업 외46,418,855기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 ㈜한국토지신탁1996.04.04서울시 강남구 테헤란로 137 코레이트타워 16~20층신탁회사1,604,710,628기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트자산운용㈜1987.11.04서울특별시 강남구 테헤란로 124 (역삼동, 삼원타워) 19층집합투자업31,127,650기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 케이원제8호위탁관리부동산투자회사2018.10.04()부동산자산관리33,082,694기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁2015.11.30()부동산투자업11,996기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁2015.12.23()부동산투자업841,695기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁2016.09.29()부동산투자업137기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁2019.02.25()부동산투자업7,935,657기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호2019.08.14()부동산투자업1,981,766기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호2009.06.29()부동산투자업1,433,277기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트DA전문투자형사모투자신탁2020.04.29()부동산투자업1,152,201기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호2021.05.04()부동산투자업6,226,205기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호2021.09.14()부동산투자업17,539,940기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁2018.12.28()부동산투자업47,361,865기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁2021.11.29()부동산투자업9,596,866기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2021.11.23()투자업7,437,985기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁2022.07.18()부동산투자업14,727,635기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁2022.09.06()부동산투자업5,571,388기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁2022.10.13()부동산투자업7,466,604기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 () 부동산집합투자기구 등은 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사이므로 주소를 기재하지 아니하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1한국토지신탁110111-1258220--14엠케이인베스트먼트(주)134511-0207735MK ELECTRON(HK)-(주)해동씨앤에이210114-0008059유구광업(주)110111-3719288(주)발해164711-0038255(주)신성건설210111-0002289MK ELECTRON(Kunshan)-MK Trading(Shanghai)-MK International Trading(HK)-Kuttuu Jeek-(주)발해씨앤에이2010111-0072000(주)오션비홀딩스110111-3793951코레이트자산운용 주식회사110111-0549068동부엔텍110111-7444104 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) MK Electron (H.K) (1)비상장2008.09.26지분취득12,21317,130,00077.1520,252,683---17,130,00077.1520,252,683118,261,297-384,777유구광업㈜ (2)비상장2007.11.06지분취득3,998,4005,740,00094.10----5,740,00094.10-562,075-3,096엠케이인베스트먼트㈜ (3)비상장2013.03.25지분취득20,000,00060,000,000100.0030,000,000---60,000,000100.0030,000,000283,639,647-999,283코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(4)비상장2018.12.28지분취득529,412-1.29387,631----1.29387,63147,361,865-342,583(주)한국토지신탁 (1)상장2018.02.06지분취득73,052,13028,305,47711.2165,367,961---28,305,47711.2165,367,9611,604,710,6281,330,959동부엔텍㈜ (5)비상장2021.08.20지분취득45,450,000280,000100.0045,450,000---280,000100.0045,450,00046,418,8551,982,302--161,458,275-----161,458,275-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) 최근사업연도 재무현황은 MK Electron (H.K)과 ㈜한국토지신탁의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(2) 유구광업㈜는 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 엠케이인베스트먼트(주)는 투자전문회사로 지분법손익을 반영한 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(4) 전기 중 종속회사인 (주)한국토지신탁의 추가 지분취득으로 기존 49.39%에서 98.71%로 지분율이 증가하였습니다. (5) 동부엔텍㈜는 사업다각화를 위하여 2021년 중 지분취득을 하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음
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