Quarterly Report • May 15, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.0 (주)ES큐브
분 기 보 고 서
(제 46 기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 ES큐브 |
| 대 표 이 사 : | 안경환 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩) |
| (전 화) 02-3446-4872 | |
| (홈페이지) http://http://www.escube.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 안경환 |
| (전 화) 02-3446-4872 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | |
| XII. 상세표 | ----------------------- | |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서_1.jpg 대표이사등의확인서_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일자 | 변경 전 | 변경 후 | 변경 사유 |
| 2020년 11월 13일 | 서울 강남구 언주로 702, 8층(논현동) | 서울 강남구 강남대로 556, 12층(논현동) | 업무효율성 증대 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
| 신규 | 재선임 | |||
| 2017년 03월 24일 | 정기주총 | 사내이사 이유진 | 대표이사 김병진사내이사 홍상혁사외이사 김우현 | 감사 김문철 |
| 2020년 08월 14일 | 임시주총 | 대표이사 신희민사내이사 양은혁사내이사 홍권표사외이사 한승엽감사 임훈택 | - | - |
| 2022년 08월 19일 | 임시주총 | 사외이사 윤태영감사 박희성 | - | - |
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | 사내이사 김인수사외이사 윤성근 | - | - |
※ 공시대상기간 이후인 2023년 04월 12일 이사회에서 김인수 사내이사가 대표이사로 선임되었으나, 2023년 04월 20일 임시주주총회에서 일신상의 사유로 대표이사 직을 사임하였으며(사내이사 직은 유지), 동년동월동일 이사회에서 안경환 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.
다. 최대주주의 변동
| 변동일자 | 변동 전 | 변동 후 | 변동 사유 |
| 2020년 07월 17일 | 김병진 | 지에프금융산업제1호㈜ | 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 이행완료에 따른 최대주주 변경 |
라. 상호의 변경
| 변경일자 | 변경 전 | 변경 후 | 변경 사유 |
| 2021년 03월 29일 | 주식회사 라이브플렉스 | 주식회사 ES큐브 | 회사 이미지 제고 |
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 구분 | 일자 | 내용 |
| 자산양수도 | 2019.07.09 | ㈜태일 보통주 343,026주 (지분율 51.19%) 양수 |
| 합병 | 2021.10.21 | ㈜ES큐브가 ㈜태일을 흡수합병함(소규모 합병)(1) 합병회사(존속회사) : ㈜ES큐브(2) 피합병회사(소멸회사) : ㈜태일 |
(*) 상기 자산양수도 및 합병과 관련한 자세한 사항은 [주요사항보고서] 및 [합병등 종료보고서] 공시를 참고하시기 바랍니다. 2021.10.21 주요사항보고서(회사합병결정) 2021.02.03 [기재정정]합병등 종료보고서(합병) 2019.08.05 [기재정정]주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정) 2019.08.05 합병등 종료보고서
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 해당사항 없음 자. 주요연혁
최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.
| 회사명 | 회사의 연혁 |
| (주)ES큐브 | 2018.03.27 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행2018.10.18 : (주)라이브파이낸셜 주식취득 (2020년 반기 기준 9.3% 보유)2019.05.23 : 경남제약(주) 주식취득 (2019사업연도 말 기준 0.98% 보유)2019.07.12 : 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행2019.07.23 : 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행2019.08.05 : (주)태일 주식취득 (2020년 반기 기준 51.5% 보유)2020.06.10 : 경남제약(주) 주식매각 (0.98% 매각)2020.06.26 : LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 지분매각 (100% 매각)2020.07.10 : (주)플렉스인베스트먼트 주식매각 (100% 매각)2020.07.16 : (주)라이브파이낸셜 주식매각 (9.3% 매각)2020.07.16 : (주)소셜큐브네트웍스 주식매각 (100% 매각)2020.07.16 : (주)태일 주식 추가취득 (2020년 기말 기준 81.7% 보유)2020.07.17 : 최대주주 변경 (김병진 → 지에프금융산업제1호 주식회사)2020.08.14 : 대표이사 변경 (김병진 → 신희민)2020.11.13 : 본점소재지 변경 (서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층)2021.01.09 : 주식 액면병합 (액면가 500원 → 액면가 5,000원)2021.03.29 : 상호변경 ((주)라이브플렉스 → (주)ES큐브)2021.12.31 : 종속회사 (주)태일 흡수합병2023.04.12 : 대표이사 변경 (신희민 → 김인수,신희민(각자대표))2023.04.20 : 대표이사 변경 (김인수,신희민(각자대표) → 안경환) |
차. 종속회사의 주요연혁
| 회사명 | 회사의 연혁 |
| 청도경조여유용품(유) | 1992.05.03 : 청도경조여유용품유한공사 설립, 자본금 USD1,000,0002009.06.09 : 자본금 USD1,500,000증자, 총 자본금 USD2,500,0002010.01.26 : 자본금 USD1,000,000증자, 총 자본금 USD3,500,0002008년 지진구호 선진기업 선정2008년 납세 우수기업 선정2009년 수출 우수기업 선정2010년 수출 선진 외상투자기업 선정2011년 청도시 성양구정부 선진외자기업 선정2012년 청도시 성양구 하장진정부 선진공회 선정2012년 청도해관(세관) "AA"급 기업 |
| 고밀화신여유용품(유) | 2001.04.10 : 고밀화신여유용품유한공사 설립, 자본금 USD1,000,0002002년 쌍양정부 우수선진기업 선정2003년 쌍양정부 우수선진기업 선정2004년 쌍양정부 우수선진기업 선정2005년 고밀시 안전생산 우수기업 선정2006년 위방시 노동국 우수기업 선정2007년 위방시 노동국 우수기업 선정2008년 위방시 노동국 우수기업 선정, 무역선진기업 선정2009년 고밀시 기업발전우수기업 선정2011년 쌍양정부 우수선진기업 선정2012년 납세 우수기업 선정, 위방해관(세관) "A"급 기업 |
| T.O.P OUTDOORVINA CO., LTD | 2016.04.01 : LIVE OUTDOOR CO., LTD 설립, 자본금 USD 2,000,0002016.12.09 : LIVE OUTDOOR CO., LTD 에서 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 로 사명 변경2016.12.16 : 자본금 USD1,012,640증자, 총 자본금 USD3,012,6402017.03.31 : A동 공장 준공2017.02.28 : 자본금 USD487,360증자, 총 자본금 USD3,500,0002018.03.16 : 자본금 USD1,500,000증자, 총 자본금 USD5,000,0002018.06.15 : 자본금 USD2,000,000증자, 총 자본금 USD7,000,0002020.10.31 : B동 공장 준공 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 개정일당사 정관의 최근 개정일은 2023년 03월 31일입니다. 나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
| 2023년 03월 31일 | 제45기 정기주총 | - 제32조(이사 및 감사의 수) | - 이사의 수 한도 변경 (4명 이내 → 5명 이내) |
| 2021년 03월 29일 | 제43기 정기주총 | - 제1조(상호) ㈜라이브플렉스에서 ㈜ES큐브로 변경 (영문명: ES CUBE CO., LTD.)- 제4조(공고방법)- 제9조의3(이익배당, 의결권배제 및 주식의전환에 관한 종류주식)- 제11조(주식매수선택권)- 제12조(동등배당)- 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제33조(이사 및 감사의 선임) | - 상호 변경을 통한 이미지 쇄신- 상법 개정에 따른 개정내용 반영- 변경되는 제12조 개정에 따라 배당 기산일 준용 규정을 삭제- 변경되는 제12조 개정에 따라 배당 기산일 준용 규정을 삭제- 상법 개정으로 모든 주식에 대하여 동등배당하는 취지로 내용을 정비- 상법 개정에 따른 표준 정관 내용 반영- 개정상법 제409조제3항 반영 |
| 2020년 12월 22일 | 제43기 임시주총 | - 제6조(1주의 금액)- 제8조(주권의 발행과 종류)- 제10조(신주인수권)- 제18조의2(이익참가부사채의 발행)- 제18조의3(교환사채의 발행)- 제18조의4(사채 발행의 위임)- 제33조(이사 및 감사의 선임) | - 주식 액면병합에 따른 액면금액 변동- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①)- 외국인투자, M&A, 신규사업진출 등 적극적 기업변신을 위하여 제3자배정 유상증자 한도 증가- 이익참가부사채 발행 규정 신설- 교환사채발행규정 신설- 조문변경- 사내이사 중 상무 및 비상무이사 구분 권한 이사회에 부여조항 신설 |
| 2020년 08월 14일 | 제43기 임시주총 | - 제2조(목적) | - 자산유동화에 관한 법률에 따른 유동화증권 투자업무로의 사업영역 확대 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 레저 및 기능성 텐트 제조사업을 영위하고 있으며 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 레저 및 기능성 텐트 제조 및 판매업이 있으며, 회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요 사업내용 | 회사명 |
| 텐트사업부문 | 레저 및 기능성 텐트 제조 | 청도경조여유용품(유),고밀화신여유용품(유)T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD |
| 금융사업부문(*) | 저축은행업 | - |
(*) ㈜HB저축은행은 전기 중 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식을 처분하고 관계기업투자주식으로 재분류하여 'II. 사업의 내용'에서 금융사업부문을 제외하였습니다.당사는 바이어에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM방식과 주문자의 요청에 따른 모델을 생산하는 OEM방식으로 매출이 발생합니다. 주요 원자재로는 원단 및 POLE 등이 있습니다. 당사는 자회사인 중국 현지법인에 연구개발 조직을 두고 있으며, 2022년에 베트남 법인에도 연구개발실을 신설하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 기재되어 있으므로 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
지배기업의 텐트사업부문은 O.D.M과 O.E.M 생산방식으로, 주요 제품 및 서비스등은 다음과 같습니다.
가. 주요 제품, 서비스
| 주문자 | 제품명 | 품목 | 수출처 | 비고 |
| SNOW PEAK | LANDLOCK, AMENITY DOME SERIES, LAND BREEZE SERIES, DOCK DOME SERIES, TT VOLT,ENTRY 2 ROOM ELFIELD, FALCO SERIES, LAGO, TAKIBIBAI TARP, TARP, LIVING SHELL SERIES,LOUNG SHELL, GLAMBERG SERIES, LIGHT TARP"PENTA" SHIELD, LIGHT TARP "PONTA" SHIELD,NEW SHELTER, ACCESSORIES. | 텐트 | 일본, 대만,국내, 북미 | - |
| OGAWA | APOLLON, APOLLON T/C, GLOKE 8, GLOKE 12 T/C, TIERRA LARGO, FACIL, OWNER LODGE HUTTE LEBEN, OWNER LODGE TYPE 52R T/C, LODGE SHELTER T/C, TASSO,TASSO T/C, TWIN CRESTA, CARSIDE LIVING DX II, CARSIDE SHELTER, SYSTEM TARP HEXA DX |
텐트 | 일본 | - |
| COLEMAN | 4S WIDE 2-ROOM COCOON III, 4S WIDE 2-ROOM CURVE, 4S WIDE 2-AIRIUM | 텐트 | 일본, 대만,태국 국내 | - |
| WILD 1 | ENMAKU SERIES TENT, CIRCUS 720, PEPO TENT SERIES, TAKIBI TARP, BIG ROOM, YARI TENT,HOBO NEST TENT,ACCESSORIES | 텐트 | 일본 | - |
| NEWTEC JAPAN | KAMAKURA TARP, KAMAKURA HIDEOUT, DOME SERIES, KANTAN TARP,SOLOIST, TARPS | 텐트 | 일본 | - |
| ZANEART | GIGI SERIES, OKITOMA, ROGA TENT, ZEKU SERIES, GEU TARP, ACCESSORIES | 텐트 | 일본, 대만,태국 | - |
| A&F | SKYPILOT, MORNING GLORY, ARNICA, GILIA, MARIPOSA TARPS, LUPINE TARP, ACCESSORIES | 텐트 | 일본 | - |
| MEC | CABIN SERIES TENT, BASE CAMPER SERIES TENT, BASE CAMPER SHELTER, CABIN SHELTER | 텐트 | 북미 | - |
| GOSSAMER GEAR | ULTRA LIGHT SHELTER, SOLO & TWIN TARP | 텐트 | 북미 | - |
| SYLVAN SPORT | GOZEEBO, GOZEEBO ACCESSORIES, PRIVACY SHELTER | 텐트 | 북미 | - |
| MONTANA CANVAS | BRIDGER OUTFITTER, STORAGE BAGS | 텐트 | 북미 | - |
| LAND N SEA | BOAT COVERS | 보트 커버 | 북미 | - |
| KOLON | ODUMAK 5.5, ODUMAK 7.8, ODUMAK 8.8, OCTA TARP L, OCTA TARP M, AEROLITE 2,AEROLITE 3, SUPER PALACE | 텐트 | 국내 | - |
| NATIONAL GEOGRAPHIC | THE ORIGINAL CABIN HOUSE, THE COTTAGE CABIN | 텐트 | 국내 | - |
나. 텐트의 종류 및 사용용도
| 텐트종류 | 사용용도 | 기능 및 특징 |
| Touring(여행)형 | 여행용 | 오토바이나 자전거로 여행할 때 사용하는 텐트로 1~3인용 정도의 크기임설치가 간편하고 전실쪽의 공간이 넓은 것이 특징임 |
| Dome(반구)형 | 오토캠프용 | 오토캠프용으로 가족이 함께 즐기는 용도로 텐트의 크기가 전체적으로 크고어느 정도의 전실공간이 확보됨 |
| 2 Room(방)형 | 패밀리용 | 패밀리용으로써 DOME형에 쿠킹을 할 수 있는 넓은 전실이 있다는 것이 특징침실공간과 리빙공간을 한개의 텐트설치로 모두 사용가능해 편리함 |
| Screen(그늘막)형 | 그늘막용 | 그늘막의 기능에 스크린이 부착되어 우천시나 여름밤에도 사용할 수 있음특히 DOME형의 텐트와 연결하면 리빙공간의 기능을 할 수 있는 특징 |
| Alpine(산악)형 | 산악용 | 전문 산악용으로 가볍고 구조적으로 튼튼함 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료에 관한 사항
| 원.부자재 | 매입처 | 특수관계 여부 | 비고 |
| 원단류 | 비와이코퍼레이션, 에이치에스케미칼 | 해당사항 없음 | - |
| ALU POLE(*1) | 연안알루미늄, 동아알루미늄, 오성듀랄루민 | 해당사항 없음 | - |
| F/G POLE(*2) | 유엔씨폴 | 해당사항 없음 | - |
(*1) ALU POLE : 알루미늄 골조(*2) F/G POLE : 유리섬유 강화플라스틱 골조
나. 생산 및 설비에 관한 사항1) 영업용 설비 현황
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말 |
| 토지 | 338,560 | - | - | - | - | 338,560 |
| 건물 | 3,725,159 | - | - | (28,155) | 120,261 | 3,817,265 |
| 시설장치 | 75,054 | - | - | (6,284) | 2,515 | 71,285 |
| 기계장치 | 560,810 | 44,590 | - | (25,455) | 18,782 | 598,727 |
| 차량운반구 | 102,741 | - | - | (7,348) | 3,623 | 99,016 |
| 기타의유형자산 | 139,124 | 8,983 | (977) | (25,780) | 4,184 | 125,534 |
| 사용권자산 | 3,200,762 | - | - | (148,341) | 114,990 | 3,167,410 |
| 합 계 | 8,142,209 | 53,573 | (977) | (241,363) | 264,354 | 8,217,797 |
(*) 기타증감은 해외사업환산 등임.
2) 주요 생산 시설
| (단위 : ㎡, 천원) | ||||||
| 구 분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 비고 | ||
| 장부가액 | 면적 | 장부가액 | 면적 | |||
| ㈜ES큐브 | 부산광역시 기장군 기장읍 배산로8번길 42 | 338,560 | 772 | 115,349 | 230 | (*) |
| 청도경조여유용품(유) | 중국 산동성 청도시 | - | 14,743 | - | 10,244 | 토지,건물 40년 임차 계약 |
| 고밀화신여유용품(유) | 중국 산동성 고밀시 | - | 31,074 | - | 14,545 | 토지,건물 30년 임차 계약 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD | 베트남 빈증 | - | 30,000 | 3,701,915 | 25,940 | 토지 40년 임차계약 |
(*) 국토해양부 공시지가(https://www.realtyprice.kr:447/notice/gsindividual/siteLink.htm) 참고3) 주요 제품 또는 서비스에 대한 가동률 등 현황 - 텐트사업부문에서 생산하는 제품등은 다품종 소량생산 형태로 봉제와 같이 수작업이 많은 방식에 의한 노동적 집약적 사업으로, 가동율 등을 산출하기 어려워 기재를 생략합니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 실적
| (단위 : 천원, %) | ||||||
| 사업 부문 | 제46기 당분기 | 제45기(*) | 제44기 | |||
| 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | |
| 텐트사업부문 | 19,694,726 | 100.00 | 75,213,652 | 90.07 | 51,701,347 | 41.1 |
| 금융사업부문(*) | - | - | 8,295,140 | 9.93 | 74,085,945 | 58.9 |
| 합 계 | 19,694,726 | 100 | 83,508,792 | 100 | 125,787,293 | 100 |
(*) 전기 금융사업부문은 ㈜HB저축은행의 지배력 상실 시점까지의 매출액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법
1) 판매조직당사의 판매와 관련된 조직에는 무역팀, 중국과 베트남의 자회사인 현지법인으로 구분됩니다. 무역팀은 수출입 관리업무와 국내 매출활동을 담당하며, 중국과 베트남의 현지법인은 해외시장 개척과 개발 관리업무를 담당하고 있습니다.2) 판매경로* ODM(Original Development Manufacturing), OEM(Original Equipment Manufacturer): 제조업자 개발 생산 및 바이어 주문 제작 생산, 중계무역(상품매출)주식회사 ES큐브 → 바이어 → 바이어별 대리점 및 거래선 → 소비자* 자재공급주식회사 ES큐브 → 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD3) 판매방법 및 조건당사는 완제품 수출의 경우 바이어로부터 Order를 받아 중국과 베트남 현지법인에 Order하는 중계무역방식(상품매출)과 현지법인의 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 제공하는 중개무역 방식을 사용하고 있습니다. 판매조건은 중계무역의 경우 T/T(Telegraphic Transfer: 전신환송금)의 조건으로 진행합니다.
4) 판매전략고품질 유지와 고기능 제품의 지속적인 개발을 통해 세계 최고급 텐트 및 오토캠핑용 텐트시장에서 점유율을 확대하여 오토캠핑용 텐트시장을 석권함과 동시에 그 동안 축적한 전문가용 텐트시장에서의 노하우를 바탕으로 고가의 레저용 텐트뿐만 아니라 중가의 레저용 텐트시장에도 진출하여 자사의 상품에 대한 수요를 대비하고자 합니다.바이어들과도 신제품의 개발단계에서부터 적극 협력하며 새로운 디자인과 개념의 텐트 제품을 다양하게 개발하고 있습니다.5) 주요매출처당사의 주요 매출처는 SNOW PEAK, SAIBO(브랜드명 OGAWA), COLEMAN,NEWTEC JAPAN등이 있습니다.
다. 수주상황
| (기준일 : 2023년 03월 31일) | (단위 : USD) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액(*1) | 기납품액(*2) | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 텐트류 | 2022.12 | 2023.01~2023.12 | 60,000,000 | 15,300,000 | 44,700,000 |
(*1) 2023년 수주액은 추가 수주 또는 오더 취소 등의 요인으로 변동될 수 있습니다.(*2) 기납품액은 2023년 01월 ~ 2023년 04월까지 22,200,000 USD 입니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험의 내용당사는 현재 당사에서 판매되는 텐트 전량을 중국과 베트남 자회사에서 생산하고 있으며, 청도경조(유), 고밀화신(유), T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD을 자회사로 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 텐트부문 매출은 바이어로부터 주문받아 당사가 다시 중국과 베트남 자회사로 주문하는 중계무역 형태의 상품매출과 자회사인 생산공장에 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 중개하는 원자재 매출로 구성되어 있습니다.이처럼 당사의 생산과 매출이 중국과 베트남 자회사와 밀접하게 연관되어 있으므로, 중국과 베트남 정부의 정책과 경제환경 등의 변화에 따라 당사의 생산원가와 매출규모 등이 영향을 받을 수 있습니다. 특히, 중국의 평균임금은 세계 평균수준에 근접하고 있으며, 향후에도 중국 평균임금은 경제 성장과 함께 지속적으로 상승할 것으로 전망됩니다.이처럼 중국의 인건비 증가와 기타 생산관련 비용이 계속 증가할 경우 중국을 생산기지로 이용하고 있는 당사 제품의 매출원가가 증가하여 가격경쟁력이 하락할 수 있어 생산기지 다변화를 추진하여 왔습니다.중국에 비해 동남아시아 국가들의 임금상승률은 상대적으로 낮아 의류와 같은 노동집약적 산업의 생산기지가 중국에서 동남아시아로 옮겨가는 추세가 이어지고 있습니다.이에 당사는 2016년 베트남 호치민 인근 빈증산업단지에 현지법인 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD를 설립하였고, 2020년 10월에는 2공장을 준공해 생산공장을 추가로 운영중에 있습니다. 나. 위험관리방식 환율이 상승할 경우 원자재 가격이 상승하므로 당사는 원자재 대금을 미국달러로 결재함으로서 환율변동으로 인한 원자재 가격상승 위험을 헤지하고 있습니다.
수출대금은 별도의 파생상품등에 가입하고 있지 않지만 외환시장에 대한 외부전문가의 도움을 받아 적절한 시점에 원화로 환전하는 방식을 채택하고 있습니다. 당사는 담당 임직원이 외부 전문기관의 교육에 정기, 비정기적으로 참여하며 관련 업무의 전문지식을 축적하고 있습니다.[위험관리]연결기업은 신용위험, 유동성위험, 가격위험, 환위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 재무위험관리
(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출될 수 있는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원, 외화단위 : USD) | |||||
| 계정과목 | 외화 | 외화표시금액 | 원화가액 | 환산금액 | 환산이익(손실) |
| 현금및현금성자산 | USD | 8,711,756.64 | 9,233,745 | 9,348,664 | 102,592 |
| 매출채권및기타채권 | USD | 11,728,749.81 | 15,146,593 | 15,285,627 | (152,850) |
| 화폐성 외화자산 소계 | 20,440,506.45 | 24,380,338 | 24,634,291 | (50,258) | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 7,982,478.72 | 10,410,631 | 10,404,554 | (27,367) |
| 화폐성 외화부채 소계 | 7,982,478.72 | 10,410,631 | 10,404,554 | (27,367) | |
| 외화환산이익 합계 | - | - | - | 186,563 | |
| 외화환산손실 합계 | - | - | - | (264,188) |
<전기>
| (단위 : 천원, 외화단위 : USD) | |||||
| 계정과목 | 외화 | 외화표시금액 | 원화가액 | 환산금액 | 환산이익(손실) |
| 현금및현금성자산 | USD | 9,635,169.83 | 13,144,105 | 12,579,720 | (564,385) |
| 매출채권및기타채권 | USD | 5,581,065.46 | 7,530,159 | 7,205,792 | (324,368) |
| 화폐성 외화자산 소계 | 15,216,235.29 | 20,674,265 | 19,785,512 | (888,752) | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 2,280,185.19 | 2,879,463 | 2,984,581 | 106,960 |
| 화폐성 외화부채 소계 | 2,280,185.19 | 2,879,463 | 2,984,581 | 106,960 | |
| 외화환산이익 합계 | - | - | - | 106,960 | |
| 외화환산손실 합계 | - | - | - | (888,753) |
연결기업은 내부적으로 원화 환율 5% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 외화자산 | 1,231,715 | (1,231,715) | 989,276 | (989,276) |
| 외화부채 | (520,228) | 520,228 | (149,229) | 149,229 |
| 합 계 | 711,487 | (711,487) | 840,047 | (840,047) |
(2) 이자율위험당분기 및 전기 보유하고 있는 이자부 금융상품은 없습니다.
(3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 매출채권및기타채권 | 14,716,047 | 7,485,419 |
| 기타금융자산 | 275,742 | 275,683 |
| 합 계 | 14,991,789 | 7,761,102 |
(4) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월-1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,708,487 | - | - | 7,708,487 |
| 미지급금 | 724,450 | - | - | 724,450 |
| 미지급비용 | 1,306,945 | - | - | 1,306,945 |
| 합 계 | 9,739,882 | - | - | 9,739,882 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월-1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 5,613,177 | - | - | 5,613,177 |
| 미지급금 | 538,910 | - | - | 538,910 |
| 미지급비용 | 1,296,194 | - | - | 1,296,194 |
| 합 계 | 7,448,281 | - | - | 7,448,281 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다.
2) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 부채총계 | 13,075,193 | 11,306,160 |
| 자본총계 | 99,523,915 | 110,399,253 |
| 부채비율 | 13.14% | 10.24% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약- 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요계약사항은 없습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직
당사의 자회사인 중국현지법인에 다음과 같은 텐트개발 연구조직이 있습니다.(1) 디자인개발 : 마케팅조사, 패턴작업, 샘플제작, 기능개선 연구업무(2) 캐드실 : 제품의 설계업무, 도면 작성업무(3) 마카실 : 완성된 도면에 따른 재단작업업무
2) 연구개발비용
| (단위 : 천원, %) | |||||
| 과 목 | 제46기 당분기(연결) | 제45기(연결) | 제44기(연결) | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | - | - | - | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | - | - | - | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] | - | - | - | - |
3) 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구기관 | 연구기대효과 | 연구결과 |
| 텐트용 환기창의 방수구조 | 중국현지법인 | 기존 텐트 환기창의 방수처리가 안쪽면만 되어 있어 우천 시에 빗물이 고이는 현상이 있어 한쪽면 뿐만 아니라 양면이 코딩 처리되어 있는 원단을 사용하여 빗물이 완전히 차단되도록 고안 | *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 |
| 텐트용 바닥고리의 방수구조 | 중국현지법인 | 기존 텐트의 경우, 바닥부분의 폴 연결용 고리부분이 빗물에 젖어 텐트내부로 스며드는 경우가 있어, 이를 방지하고자 연결용 고리부분에 방수처리를 하도록 고안 | *한국특허등록*일본특허등록 |
| 텐트폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조 | 중국현지법인 | 기존의 작업방법은 폴 고정부분에 밸크로테이프를 끼워 넣은 후 봉제한 다음, 봉제선과 같이 SEAM TAPE를 한 번 가공하는 것으로 끝나는 방식으로 우천 시 봉제선을 따라 유입되는 빗물이 밸크로테이프의 SEAM TAPE 가공한 반대 편으로 스며드는 문제점이 있어 이를 보강하기 위해 기존 밸크로테이프 중간에 SEAM TAPE를 양면 가공할 수 있는 보강대를 덧대어 보강대 부분을 봉제하고 SEAM TAPE처리하여 가공하고 여기에 반대 편에도 SEAM TAPE처리를 함으로써 완벽한 방수가 되도록 한 고안 | *한국특허등록*일본특허등록 |
| 텐트 천정부의 공간확장 장치 | 중국현지법인 | 외측원단과 내측원단으로 이루어진 텐트에 있어서, 상기 내측원단의 천정부를 소정의 면적으로 절결하여 분리한 다음 이 절결된 부위로 신축성원단을 재봉 부착하고 신축성원단의 중앙에는 지지용고리를 재봉 부착하며 지지용고리에는 좌,우측이 설정된 각도로 절곡되어 탄력을 가지고 있으며 양단부에는 삽입관을 결합하고 있는 상태에서 텐트의 천정부를 들어 올리기 위한 지지관을 삽입시켜 중앙부를 지지토록 한 다음 신축성원단의 전,후방부인 내측원단에는 고정밴드 및 조절밴드의 일측부를 재봉하여 부착시키고 고정밴드 및 조절밴드에는 지지관 양단부의 삽입관을 삽입시켜 지지시킬 수 있는 아일렛을 결합시키며 고정밴드의 타측부에 고정되는 버클에는 조절밴드의 타측부를 매듭이 지도록 통과시켜 조절밴드의 길이를 조절할 수 있도록 된 텐트 천정부의 공간 확장장치를 제공 | *한국특허등록*일본특허등록 |
| 텐트용 차양막의 긴장력 조절장치 | 중국현지법인 | 텐트의 차양막설치시 양쪽의 지퍼와 원단의 장력의 불일치로 인한 중간부의 쳐짐현상을 조절해주므로 우천시 빗물이 고이는 현상을 방지하기 위함. 웨빙과 조절용 버클을 사용하여 당겨주므로 중간부위의 원단을 위로 올려주는 시스템임. | *일본특허등록 |
| 텐트용 투명도어 | 중국현지법인 | 텐트의 출입구에 원단으로 된 출입구를 걷어내고 합성수지 및 투명비닐을 사용한 창문을 설치하여 텐트 내부에서 외부의 풍경,움직임 등을 볼 수 있도록 하므로 갇히지 않고 개방된 느낌을 느낄 수 있도록 함. | *한국특허등록 |
| 텐트 대 텐트의 연결장치 | 중국현지법인 | 대형 텐트와 소형텐트를 연결하므로 캠핑중 하나의 큰 공간 안에 거실 공간과 침실공간을 분리하기 위함. 대형 텐트에 소형 텐트를 연결하는 시스템으로 소비자가 쉽게 연결 및 분리할 수 있도록 고안한 것임. 별도의 기구를 사용하지 않고 이미 만들어진 삽입부의 크기에 적당한 크기의 텐트를 연결하여 고정, 한 개의 텐트에 대형 및 소형의 삽입부를 만들어 다양한 텐트를 연결할 수 있도록 함. | *한국특허등록*일본특허등록 |
| 텐트 모서리부의 봉재구조 | 중국현지법인 | 원단과 원단의 연결 봉제시 cloth된 부분이 다수 겹쳐 발생하는 봉제상의 어려움과 과다하게 두꺼워 미관상 자연스럽지 못하고, 방수테이프 가공시 원단들의 두께로 인한 불규칙한 테이프의 접착으로 인한 방수의 불확실함을 해결하기 위함. | *한국특허등록 |
| 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 | 중국현지법인 | 텐트를사용중 내부에서발생하는 오염된공기 의 환기,또는 텐트내부에서하늘을 볼수있는(sky view) 장치를 내부에서 지퍼와 로프를사용 손쉽게 개폐할 수 있도록 하여 텐트 내부에서 보다 편리한 캠핑을 즐길수 있게 하기 위함 | *한국특허등록 |
| 텐트용 클립(clip) | 중국현지법인 | 기존 사용되는 클립들은 디자인이 단순하고 전세계 대부분의 업체들이 거의 비슷한 디자인의 클립을 사용하여 텐트를 제조하고 있으나 당사에서는 제품의 고급화 및 실용성에서 차별화된 클립을 개발코져 디자인의 입체화,혁신화, 견고성을 고려하여 부제의 클립을 개발 하여 사용중이며 이를 디자인특허 등록함. 이 클립은 디자인이 독특하고 구조가 매우 견조하며 제품의 고급화에 매우 부합됨 | *한국특허등록 |
| 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력유지장치 | 중국현지법인 | 텐트의 천정부에 릿지폴을 설치해서 당겨주므로 팽팽한 긴장력을 유지해주는 장치로써 이장치를 이용하여 릿지폴에 탄력을 부여하므로 텐트를 위쪽으로 당겨주는 작용에 의해 (텐트에)팽팽한 긴장력을 유지할 수 있고 공간 효율성을 높일 수 있고, 설치 작업이 매우 용이하며, 미관상으로도 한층 안정되고 멋있는 연출을 할 수 있는 장치임 | *한국특허등록*일본특허등록 |
| 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system | 중국현지법인 | 기존에 1 개의 릿지폴을 사용한 텐트의 취약점인 설치시의 불안정함을 보완한 시스템. 2개의 릿지폴을 교차시켜 전체적인 균형을 잡아주며 설치 후 견고함을 유지, Free standing이 편안하며 양쪽 4끝에서 균등한 힘으로 fly의 형태를 잡아줌, 공간성 극대화 | *한국특허등록 |
| 텐트용 폴(pole for tent) | 중국현지법인 | 설치된 텐트를 견고하게 지지할 수 있도록 함과 동시에 상호 연결된 복수의 폴대 자체가 외력을 흡수할 수 있도록 함으로써 외력으로부터 폴대를 보호하여 폴대 자체의 내구성을 증대시킴으로써 제품의 수명을 연장할 수 있는 효과 | *한국특허등록 |
| 텐트 | 중국현지법인 | 텐트에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 내부공간을 형성하는 시트 및 시트의 외면을 복개하는 텐트커버를 구비하여 우천 및 강설시에 사용 가능한 텐트에 관한 것. | *한국특허등록 *미국특허등록 *일본특허등록 |
7. 기타 참고사항
가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 텐트디자인, 제조부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계에서의독보적인 기술력을 가지고 있어 이러한 기술력을 통하여 해외 바이어에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산) 과 OEM(Original Equipment Manufacturer)방식의 수출을 진행하고 있어서 당사 자체의 브랜드는 없습니다. 나. 지적재산권 보유현황
1) 의장등록권2012.09.27 : 텐트용 투명도어(제30-0662139호)2012.10.24 : 텐트용 클립(제30-0665555호)2014.09.22 : 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system(제30-0763199호)2015.06.11 : 텐트용 클립(제30-0801514호)2016.07.12 : 텐트(제30-0864249호)2017.11.20 : 텐트(제30-0932763호)2017.12.27 : 텐트(제30-0938190호)2018.04.17 : 텐트(제30-0953713호)2018.08.03 : 텐트(일본 제 1612146호)2018.10.02 : 텐트(제30-0975821호)2018.10.30 : 텐트(미국 제D832386호)2019.06.28 : 텐트(제30-1013323호)2020.09.29 : 텐트(일본 제 1670407호)2021.01.25 : 텐트(제30-1093332호)2) 실용신안권2006.04.27 : 텐트 폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조(제10-0576577호)2006.04.27 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(제10-0576578호)2006.05.10 : 텐트용 환기창의 방수구조(제10-0580868호)2007.02.23 : 텐트폴 고정용 벨크로테이프의 방수구조(일본 제3920865호)2007.02.23 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(일본 제3920866호)2007.04.06 : 텐트용 환기창의 방수구조(일본 제3939701호)2007.05.15 : 텐트용 환기창의 방수구조(미국 US 7,216,657 B2)
2009.11.02 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(제10-0925710호)2010.11.19 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(일본 제4630353호)
2013.02.25 : 텐트 대 텐트의 연결장치(제10-1238847호)2013.07.04 : 텐트용 투명도어(제10-1284572호)2013.09.20 : 텐트 대 텐트의 연결장치(일본 제5367795호)2013.09.20 : 텐트 차양막의 높이 조절장치(일본 제5367769호)2013.10.25 : 텐트 모서리부의 봉재구조(제10-1324148호)2014.06.27 : 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치(제10-1415295호)2014.12.15 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(제10-1474930호)2015.08.07 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(일본 제5789322호)2015.12.23 : 텐트용폴(제10-1581366호)2018.01.23 : 텐트(제10-1823079호)2018.07.18 : 텐트(일본 제3217504호)2020.09.01 : 텐트(미국 US 10,760,297 B2)2021.01.04 : 텐트(제20-0492954호)
2021.09.30 : 텐트(제10-2310060호)2023.03.23: 텐트(일본 제7249683호) 다. 시장여건 및 영업의 개황 <텐트사업부문>
(1) 산업의 특성
레저용 텐트산업의 특성은 미국, 유럽, 일본 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 선진국가에서 널리 시장이 형성되었고 현재는 중국과 한국도 5대 아웃도어 시장으로 성장하였습니다. 레저용 텐트 산업구조는 노동집약적 산업집단으로 원ㆍ부자재의 자본공급과 풍부한 노동력이 충족되어야 하는 산업입니다.레저용 텐트산업은 노동집약적인 성격이 강한 산업으로 1970년대 까지만 해도 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등에서 제조 및 생산시설을 갖추고 자체 생산품을 직접 공급하는 형태가 주류를 이루고 있었으나, 1970년대 말부터 선진국에서 개발도상국으로 생산공장이 본격적으로 이전되었습니다. 이러한 추세에 맞춰 국내에도 제조공장이 설립되기 시작하여 텐트의 제조, 수출이 본격화 되었습니다.이후, 1990년대 초반부터 국내 인건비와 원자재가격이 상승하면서 생산시설의 해외이전이 점차적으로 이루어지기 시작하였습니다. 현재 전세계적으로 텐트제조공장은 저임금과 노동력이 풍부한 중국과 동남아시아 현지에 생산공장을 설립하여 직접제조하고 있습니다. 이로 인해 국내 제조사는 원가절감 효과를 볼 수 있었으나, 중국 및 동남아시아 등이 주요 경쟁국으로 성장하는 계기가 되었습니다. 최근에는 중국의 인건비 상승과 중미 무역분쟁 등의 영향으로 중국으로부터 동남아시아로의 생산기지 이전이 가속화되고 있습니다.텐트시장은 중저가 시장과 고가 시장으로 양분되어 있으며, 제조 및 판매사의 수는 중저가 텐트 제조 및 판매사가 대다수를 점유합니다. 지속적으로 캠핑에 대한 관심이높아지면서 중저가와 고가텐트 시장이 모두 성장하고 있습니다. 소득수준이 높은 북미와 유럽, 일본 등지에서 고가텐트에 대한 수요가 더욱 확대되는 가운데 한국의 고가텐트 시장도 확대중입니다.텐트시장 신규진출에 대한 특별한 규제는 없으나, 텐트 제조업체도 자연스럽게 중저가 텐트 제조사와 고난이도의 고가텐트 제조업체간 개발능력과 생산력(품질)의 차이가 발생하고 있으며, 마진 면에서 중저가 텐트시장보다 고가 텐트시장이 높은 특징이 있습니다.
(2) 산업의 성장성텐트를 포함한 아웃도어시장은 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있습니다. global Information, Inc.가 2021년 발간한 조사와 예측에 따르면 세계 캠핑 텐트 시장 규모는 2019년 약 22억 7,000만 달러로 평가되었고, 2020~2027년간 6.3%이상의 꾸준한 성장률을 보일 것으로 전망하고 있습니다.
2020년 9월 미국인들을 대상으로 실시한 "가장 안전한 여행 인식 조사"에 따르면, 가장 많은 응답자인 46%가 캠핑을 가장 안전하다고 응답(자료 : 캠프그라운드 오브 아메리카)하였고, 일본의 경우도 "일본 코로나19로 지친 마음, 캠핑으로 달랜다"는 기사에서 볼 수 있듯 코로나19 사태 장기화 속 지친 심신을 회복할 수 있는 캠핑 수요가 증가하여 텐트에 대한 수요는 2020년부터 2022년까지 큰 폭으로 성장하였습니다.
2022년 가을부터는 전세계적 인플레이션과 환율변동의 영향으로, 판매사들의 재고가 일시 증가한 상황이며, 오더물량의 감소로 당사의 성장세가 다소 둔화될것으로 예상되나, 재고가 소진되고 소비가 회복되는 기간을 거친 후 시장은 다시 성장할 것으로 예상됩니다. 또한, 중국시장의 캠핑관련 소비가 활성화되고 있어 전세계 시장상황과 별도로 크게 성장할 전망입니다.
(3) 경기변동의 특성레저용 텐트산업은 국내시장 보다는 해외로 수출하는 전형적인 외화획득 산업입니다. 최근의 텐트산업은 꾸준한 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있으며, 2008년 국제 금융위기 등 경기위축 시기에도 시장이 지속적으로 성장하였고, 2020년부터 지속중인 코로나19 펜데믹 경기급락의 상황에서는 오히려 급성장하였습니다. 2023년 글로벌 경기둔화와 금리상승으로 인한 부정적인 경기전망은 단기적으로 영향을 미칠전망이며, 각국의 캠핑시장 성장수준에 따라 차이를 보일것으로 예상합니다.
(4) 계절성
당사가 영위하는 텐트산업은 계절에 따른 판매량 변동이 큰 산업입니다. 텐트는 여름휴가철을 대비하여 매년 4~5월에 가장 많이 팔리며, 8월 정도에는 대부분의 판매가 마무리 됩니다.텐트의 계절성으로 인해 당사는 9~10월에 매출처로부터 주문을 받아 3, 4분기에 비축생산을 하며, 그 다음해 1분기부터 해당 바이어에 납품되어 상반기에 당사의 매출이 집중되고 있습니다.다만, 2022년의 경우 2021년 이전 대비 높은 주문량으로 인해 매출이 과거보다 평균화되었으나, 2023년 이후 인플레이션과 환율변동의 영향으로 3분기와 4분기에는 텐트 매출의 계절성이 다소 높아질 것으로 예상됩니다.(5) 경쟁상황(국내외 시장여건)텐트시장은 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 나라에서 시장이 형성, 발전 되었으며, 국내 시장도 세계 5위 수준의 대형 시장이라 말할 수 있습니다. 텐트시장의 신규진출에 대한 법률적인 제한이 없어 현재 중·저가용 신규 경쟁업체의 시장 진출이 증가되고 있어 기존업체와 시장점유를 위한 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 보입니다. 또한, 텐트제품의 품질향상과 환경친화 운동이 진행되면서 전체 텐트시장은 성장하는 속에서도 전 세계적으로 품질이 우수한 기업만이 그 우위를 차지할 것으로 예측됩니다.중국, 동남아 등 저가제품의 시장잠식으로 인하여 특화된 제품을 통한 차별화전략을시행하여 다양한 소비자의 욕구를 충족할 필요가 있으며, 당사는 다양한 용도의 고사양 텐트, 각종 재난에 대비한 구호용 텐트, 레저 시 간편하고 휴대하기 편리한 고기능 텐트 개발 등을 통해 타사와 차별화된 경쟁력을 갖추고 있습니다.(6) 시장점유율 추이당사의 텐트사업부문은 O.D.M.과 O.E.M. 생산방식으로서, 국내는 물론 북미와 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하고 있으며, 공식적으로 공표되거나 집계 가능한 통계정보가 없어 시장점유율 추이의 기재는 생략합니다.(7) 회사의 경쟁 우위 요소
당사는 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트가 주 생산품으로서 고가 시장 선도기업의 위치에 있으며, 생산 상위 주요 제조사들이 저가 소형텐트 및 그늘막, 차양막 생산에 집중하고 있어 고가의 전문가용 텐트를 주 생산품으로 하는 당사의 실질적인 경쟁사로는 보기 힘듭니다.
실제로 당사는 일본, 미국 등 선진국을 중심으로 고가의 아웃도어 브랜드를 주요 매출처로 확보하고 있습니다. 이러한 고가 텐트시장에서 당사의 높은 시장지위와 장기간의 업력을 감안할 때 경쟁이 치열한 상황은 아닙니다. 당사는 텐트와 관련된 다양한 특허를 보유하고 있으며, 철저한 품질관리와 상품개발을 통해 경쟁력을 유지하고 있습니다.
고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트의 가장 핵심적 경쟁 우위 요소는 품질입니다.당사는 고품질 유지를 위해 텐트제조에 필요한 원단, POLE, 봉사, ZIPPER 등 각종 원ㆍ부자재 선정시 바이어들의 눈높이보다 높은 품질 기준을 내부 설정하고 있습니다. 생산과정에서의 고품질 수준 유지와 불량 방지를 위해 품질검사를 세분화하여 생산중의 중간검사와 완성품 검사 및 포장과정에서의 최종 검사를 실시하고 있습니다. 높은 품질의 제품을 생산할 수 있다고 해도 품실수준을 지속적으로 유지하는 것은 또다른 능력으로 당사는 고품질 제품의 생산과 품질 유지능력 면에서 업계 수위의 능력을 보유하고 있습니다.
당사는 ODM생산 업체로서 자체 개발능력 면에서 경쟁사들에 비해 우위에 있습니다. 이러한 개발능력을 기반으로 다수의 자체 ITEM을 개발하여 판매사에 제안하고 있으며, 바이어들이 요청하는 기본 컨셉을 ITEM으로 구체화 하는 협업 개발도 활발히 진행하고 있습니다.
<금융사업부문>㈜HB저축은행은 전기 중 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제 3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 지배기업의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식을 처분하고 관계기업투자주식으로 재분류하여 'II. 사업의 내용'에서 금융사업부문을 제외하였습니다.
라. 조직도
조직도.jpg 조직도
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 제46기 1분기(감사받지 않은 재무제표) | 제45기(감사받은 재무제표) | 제44기(감사받은 재무제표) |
| (2023년 3월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | |
| [유동자산] | 48,018,516 | 41,310,246 | 556,635,091 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 11,702,319 | 14,834,192 | 119,034,290 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 14,712,026 | 7,481,389 | 351,723,686 |
| ㆍ기타금융자산 | 190,000 | 187,745 | 71,528,088 |
| ㆍ기타자산 | 1,345,377 | 765,681 | 964,105 |
| ㆍ재고자산 | 20,060,544 | 18,031,755 | 13,382,975 |
| ㆍ당기법인세자산 | 8,250 | 9,485 | 1,947 |
| [비유동자산] | 64,580,591 | 80,395,168 | 526,096,965 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | - | - | 462,464,496 |
| ㆍ기타금융자산 | 77,611 | 76,201 | 978,286 |
| ㆍ기타자산 | 44,695 | 6,307 | 665,937 |
| ㆍ관계기업투자 | 53,811,394 | 69,737,848 | - |
| ㆍ투자부동산 | - | - | 9,389,662 |
| ㆍ유형자산 | 8,217,797 | 8,142,209 | 33,186,069 |
| ㆍ무형자산 | 217,640 | 221,147 | 12,739,931 |
| ㆍ이연법인세자산 | 2,211,455 | 2,211,455 | 6,672,583 |
| 자산총계 | 112,599,108 | 121,705,413 | 1,082,732,056 |
| [유동부채] | 10,477,859 | 8,558,924 | 957,088,370 |
| [비유동부채] | 2,597,334 | 2,747,236 | 9,788,492 |
| 부채총계 | 13,075,193 | 11,306,160 | 966,876,862 |
| [지배기업 소유지분] | 99,523,915 | 110,399,253 | 85,005,913 |
| [자본금] | 69,092,016 | 69,092,016 | 69,092,016 |
| [기타불입자본] | 26,123,097 | 26,123,097 | 26,123,097 |
| [기타자본구성요소] | (392,028) | (1,080,071) | (709,750) |
| [이익잉여금(결손금)] | 4,700,830 | 16,264,211 | (9,499,449) |
| [비지배기업 소유지분] | - | - | 30,849,280 |
| 자본총계 | 99,523,915 | 110,399,253 | 115,855,194 |
| (2023.01.01~2023.03.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | |
| 매출액 | 19,694,726 | 75,213,652 | 51,701,347 |
| 영업이익(손실) | 4,535,842 | 15,343,412 | 6,787,419 |
| 당기순이익(손실) | (11,553,107) | 24,682,689 | 5,375,801 |
| 지배기업 소유주 귀속분 | (11,553,107) | 25,689,042 | 8,969,523 |
| 비지배지분 귀속분 | - | (1,006,353) | (3,593,722) |
| 총포괄손익 | (10,875,338) | 24,386,987 | 6,476,144 |
| 지배기업 소유주 귀속분 | (10,875,338) | 25,393,340 | 10,032,798 |
| 비지배지분 귀속분 | - | (1,006,353) | (3,556,654) |
| 주당순이익 | (863)원 | 1,918원 | 670원 |
| 연결에 포함된 회사수 | 당사포함 4개 | 당사포함 4개 | 당사포함 5개 |
※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합 하였습니다.※ 2021년 5월 18일, ㈜한일유통은 ㈜태일에 흡수합병되어 소멸되었습니다. 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사에 흡수합병되어 소멸되었으며, 합병으로㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)을 직접보유하였습니다. ※ 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 지배기업의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력을 상실하였습니다. 지배기업은 지배력 상실 시점의 공정가치로 종속기업투자주식을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.공시대상기간 종료일 현재연결에 포함된 회사 수는4개 입니다. ※ 중단사업이 반영되었습니다.
나. 요약재무정보
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 제46기 1분기(감사받지 않은 재무제표) | 제45기(감사받은 재무제표) | 제44기(감사받은 재무제표) |
| (2023년 3월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | |
| [유동자산] | 19,136,205 | 12,615,394 | 11,457,013 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 6,065,928 | 5,000,497 | 3,649,973 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 11,759,250 | 6,335,219 | 6,990,571 |
| ㆍ기타금융자산 | 190,000 | 187,746 | - |
| ㆍ기타자산 | 1,113,639 | 1,082,447 | 814,543 |
| ㆍ재고자산 | - | - | - |
| ㆍ당기법인세자산 | 7,388 | 9,485 | 1,926 |
| [비유동자산] | 64,612,106 | 64,712,150 | 64,715,795 |
| ㆍ기타금융자산 | 75,809 | 74,460 | 249,662 |
| ㆍ기타자산 | - | 6,307 | 3,727 |
| ㆍ종속기업투자 | 12,699,806 | 12,699,806 | - |
| ㆍ관계기업투자 | 47,897,402 | 47,897,402 | 60,597,208 |
| ㆍ유형자산 | 591,070 | 682,650 | 874,517 |
| ㆍ무형자산 | 217,640 | 221,147 | 296,263 |
| ㆍ이연법인세자산 | 3,130,379 | 3,130,379 | 2,694,418 |
| 자산총계 | 83,748,311 | 77,327,544 | 76,172,807 |
| [유동부채] | 9,248,617 | 5,217,262 | 9,871,135 |
| [비유동부채] | 860,610 | 1,032,661 | 1,004,052 |
| 부채총계 | 10,109,227 | 6,249,923 | 10,875,186 |
| [자본금] | 69,092,016 | 69,092,016 | 69,092,016 |
| [기타불입자본] | 29,736,976 | 29,736,976 | 29,736,976 |
| [기타자본구성요소] | (14,367,439) | (14,367,439) | (14,367,439) |
| [이익잉여금(결손금)] | (10,822,469) | (13,383,933) | (19,163,933) |
| 자본총계 | 73,639,084 | 71,077,621 | 65,297,621 |
| 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2023.01.01~2023.03.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | |
| 매출액 | 15,805,438 | 52,850,390 | 41,105,787 |
| 영업이익 | 2,116,745 | 5,003,596 | 2,340,435 |
| 당기순이익(손실) | 2,571,736 | 5,705,382 | 5,694,998 |
| 총포괄손익 | 2,561,463 | 5,780,000 | 5,730,036 |
| 주당순이익 | 192원 | 426원 | 425원 |
※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합 하였습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 46 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 45 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 1분기말 | 제 45 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 48,018,516,393 | 41,310,245,855 |
| 현금및현금성자산 | 11,702,319,278 | 14,834,191,587 |
| 매출채권 및 기타채권 | 14,712,026,054 | 7,481,388,748 |
| 기타금융자산 | 190,000,000 | 187,745,126 |
| 기타자산 | 1,345,377,343 | 765,680,815 |
| 재고자산 | 20,060,543,748 | 18,031,755,029 |
| 당기법인세자산 | 8,249,970 | 9,484,550 |
| 비유동자산 | 64,580,591,108 | 80,395,167,627 |
| 기타금융자산 | 77,610,580 | 76,201,225 |
| 기타자산 | 44,695,052 | 6,307,447 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 53,811,394,107 | 69,737,848,000 |
| 유형자산 | 8,217,796,849 | 8,142,209,268 |
| 무형자산 | 217,639,818 | 221,146,985 |
| 이연법인세자산 | 2,211,454,702 | 2,211,454,702 |
| 자산총계 | 112,599,107,501 | 121,705,413,482 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 10,477,858,923 | 8,558,923,877 |
| 매입채무 및 기타채무 | 10,012,651,683 | 7,760,661,765 |
| 기타부채 | 30,044,575 | 29,323,303 |
| 당기법인세부채 | 435,162,665 | 768,938,809 |
| 비유동부채 | 2,597,333,768 | 2,747,236,339 |
| 확정급여채무 | 807,401,455 | 796,791,000 |
| 기타채무 | 1,768,932,313 | 1,765,645,339 |
| 기타부채 | 21,000,000 | 184,800,000 |
| 부채총계 | 13,075,192,691 | 11,306,160,216 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 99,523,914,810 | 110,399,253,266 |
| 자본금 | 69,092,015,500 | 69,092,015,500 |
| 기타불입자본 | 26,123,097,474 | 26,123,097,474 |
| 기타자본구성요소 | (392,028,384) | (1,080,070,755) |
| 이익잉여금(결손금) | 4,700,830,220 | 16,264,211,047 |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 99,523,914,810 | 110,399,253,266 |
| 자본과부채총계 | 112,599,107,501 | 121,705,413,482 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 1분기 | 제 45 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 19,694,725,519 | 19,694,725,519 | 13,109,629,520 | 13,109,629,520 |
| 매출원가 | 12,909,598,009 | 12,909,598,009 | 8,746,545,008 | 8,746,545,008 |
| 매출총이익 | 6,785,127,510 | 6,785,127,510 | 4,363,084,512 | 4,363,084,512 |
| 판매비와관리비 | 2,249,285,523 | 2,249,285,523 | 1,771,167,735 | 1,771,167,735 |
| 영업이익(손실) | 4,535,841,987 | 4,535,841,987 | 2,591,916,777 | 2,591,916,777 |
| 금융수익 | 773,397,608 | 773,397,608 | 193,061,531 | 193,061,531 |
| 금융원가 | 760,868,762 | 760,868,762 | 252,974,544 | 252,974,544 |
| 기타수익 | 175,202,310 | 175,202,310 | 2,784,125 | 2,784,125 |
| 기타비용 | 4,654,033 | 4,654,033 | 86,494,737 | 86,494,737 |
| 지분법이익 | (15,931,757,352) | (15,931,757,352) | 1,563,375,112 | 1,563,375,112 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,212,838,242) | (11,212,838,242) | 4,011,668,264 | 4,011,668,264 |
| 법인세비용 | 340,269,202 | 340,269,202 | 98,697,371 | 98,697,371 |
| 계속영업이익(손실) | (11,553,107,444) | (11,553,107,444) | 3,912,970,893 | 3,912,970,893 |
| 중단영업이익(손실) | (2,570,227,060) | (2,570,227,060) | ||
| 당기순이익(손실) | (11,553,107,444) | (11,553,107,444) | 1,342,743,833 | 1,342,743,833 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (11,553,107,444) | (11,553,107,444) | 2,349,096,970 | 2,349,096,970 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (1,006,353,137) | (1,006,353,137) | ||
| 기타포괄손익 | 677,768,988 | 677,768,988 | 11,068,515,705 | 11,068,515,705 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (10,273,383) | (10,273,383) | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (10,273,383) | (10,273,383) | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 688,042,371 | 688,042,371 | 11,068,515,705 | 11,068,515,705 |
| 해외사업장환산외환차이 | 682,738,912 | 682,738,912 | 192,789,944 | 192,789,944 |
| 지분법자본변동 | 5,303,459 | 5,303,459 | 10,875,725,761 | 10,875,725,761 |
| 총포괄손익 | (10,875,338,456) | (10,875,338,456) | 12,411,259,538 | 12,411,259,538 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (10,875,338,456) | (10,875,338,456) | 13,417,612,674 | 13,417,612,674 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (1,006,353,137) | (1,006,353,137) | ||
| 주당손익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (863) | (863) | 175 | 175 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (863) | (863) | 175 | 175 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 69,092,015,500 | 26,123,097,474 | (709,750,319) | (9,499,449,385) | 85,005,913,270 | 30,849,280,330 | 115,855,193,600 | |
| 당기순이익(손실) | 2,349,096,970 | 2,349,096,970 | (1,006,353,137) | 1,342,743,833 | ||||
| 기타포괄손익 | 확정급여채무의 재측정요소 | |||||||
| 지분법자본변동 | 10,875,725,761 | 10,875,725,761 | 10,875,725,761 | |||||
| 해외사업환산손익 | 192,789,944 | 192,789,944 | 192,789,944 | |||||
| 연결범위의 변동 | (29,842,927,193) | (29,842,927,193) | ||||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 69,092,015,500 | 26,123,097,474 | 10,358,765,386 | (7,150,352,415) | 98,423,525,945 | 98,423,525,945 | ||
| 2023.01.01 (기초자본) | 69,092,015,500 | 26,123,097,474 | (1,080,070,755) | 16,264,211,047 | 110,399,253,266 | 98,423,525,945 | ||
| 당기순이익(손실) | (11,553,107,444) | (11,553,107,444) | (11,553,107,444) | |||||
| 기타포괄손익 | 확정급여채무의 재측정요소 | (10,273,383) | (10,273,383) | (10,273,383) | ||||
| 지분법자본변동 | 5,303,459 | 5,303,459 | 5,303,459 | |||||
| 해외사업환산손익 | 682,738,912 | 682,738,912 | 682,738,912 | |||||
| 연결범위의 변동 | ||||||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 69,092,015,500 | 26,123,097,474 | (392,028,384) | 4,700,830,220 | 99,523,914,810 | 99,523,914,810 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 1분기 | 제 45 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,399,418,500) | (69,570,697,761) |
| 당기순이익(손실) | (11,553,107,444) | 1,342,743,833 |
| 영업현금흐름의조정 | 16,319,407,593 | 43,928,704 |
| 순운전자본의변동 | (7,535,812,565) | (75,145,925,476) |
| 이자의수취 | 60,028,903 | 7,351,808,209 |
| 이자의지급 | (17,986,381) | (3,062,690,146) |
| 법인세의납부 | (671,948,606) | (100,562,885) |
| 투자활동현금흐름 | (61,038,467) | (46,865,299,785) |
| 기타유형자산의 처분 | 1,098,373 | |
| 보증금의 증가 | (476,900) | |
| 기타유형자산의 취득 | (8,983,216) | (25,031,459) |
| 기계장치의 취득 | (44,589,897) | (30,284,186) |
| 소프트웨어의 취득 | (6,600,000) | |
| 산업재산권의 취득 | (8,563,727) | |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | (46,802,907,240) | |
| 재무활동현금흐름 | (66,234,812) | (147,091,853) |
| 자기주식의 처분 | ||
| 차입금의 상환 | ||
| 전환사채의 감소 | ||
| 리스부채의 상환 | (66,234,812) | (147,091,853) |
| 자기주식의 취득 | ||
| 주식의 발행 | ||
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (3,526,691,779) | (116,583,089,399) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 24,482,762 | (7,191,989) |
| 해외사업환율변동효과 | 370,336,708 | 83,514,674 |
| 기초현금및현금성자산 | 14,834,191,587 | 119,034,289,892 |
| 기말의현금 | 11,702,319,278 | 2,527,523,178 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 46기 1분기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 45기 1분기 2022년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 ES 큐브와 그 종속기업 |
1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 ES 큐브(이하 "지배기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 69,092백만원입니다.또한, 지배기업은 2021년 3월 29일 주주총회 결의에 의거 주식회사 라이브플렉스에서 주식회사 ES 큐브로 상호를 변경하였습니다.
1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 업 종 | 결산월 | 유효지분율(%) | |
| 당분기 | 전 기 | ||||
| 청도경조여유용품유한공사 | 중국 | 텐트용품제조 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 중국 | 텐트용품제조 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 베트남 | 텐트용품제조 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
※ 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 지배기업의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식을 처분하고 관계기업투자주식으로 재분류하여 종속기업투자에서 제외되었습니다.(주석 11 참고)
1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기손익 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 18,239,896 | 4,749,234 | 9,353,959 | 1,016,819 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 7,431,648 | 2,444,006 | 3,763,265 | 622,734 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 23,364,663 | 6,402,385 | 6,562,893 | 1,081,578 |
| 합 계 | 49,036,206 | 13,595,626 | 19,680,117 | 2,721,130 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기손익 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 16,967,528 | 4,766,666 | 28,436,579 | 2,464,190 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 6,635,126 | 2,367,125 | 14,918,578 | 1,596,609 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 20,950,126 | 5,253,573 | 29,377,383 | 5,606,428 |
| 합 계 | 44,552,780 | 12,387,364 | 72,732,540 | 9,667,227 |
2. 재무제표 작성기준
연결기업의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책연결기업은 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 위험관리
연결기업은 환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
4.1 재무위험관리
(1) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출될 수 있는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원, 외화단위 : USD) | |||||
| 계정과목 | 외화 | 외화표시금액 | 원화가액 | 환산금액 | 환산이익(손실) |
| 현금및현금성자산 | USD | 8,711,756.64 | 9,233,745 | 9,348,664 | 102,592 |
| 매출채권및기타채권 | USD | 11,728,749.81 | 15,146,593 | 15,285,627 | (152,850) |
| 화폐성 외화자산 소계 | 20,440,506.45 | 24,380,338 | 24,634,291 | (50,258) | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 7,982,478.72 | 10,410,631 | 10,404,554 | (27,367) |
| 화폐성 외화부채 소계 | 7,982,478.72 | 10,410,631 | 10,404,554 | (27,367) | |
| 외화환산이익 합계 | 186,563 | ||||
| 외화환산손실 합계 | (264,188) |
<전기>
| (단위 : 천원, 외화단위, USD) | |||||
| 계정과목 | 외화 | 외화표시금액 | 원화가액 | 환산금액 | 환산이익(손실) |
| 현금및현금성자산 | USD | 9,635,169.83 | 13,144,105 | 12,579,720 | (564,385) |
| 매출채권및기타채권 | USD | 5,581,065.46 | 7,530,159 | 7,205,792 | (324,368) |
| 화폐성 외화자산 소계 | 15,216,235.29 | 20,674,264 | 19,785,512 | (888,753) | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 2,280,185.19 | 3,091,541 | 2,984,581 | 106,960 |
| 화폐성 외화부채 소계 | 2,280,185.19 | 3,091,541 | 2,984,581 | 106,960 | |
| 외화환산이익 합계 | 106,960 | ||||
| 외화환산손실 합계 | (888,753) |
연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 외화자산 | 1,231,715 | (1,231,715) | 989,276 | (989,276) |
| 외화부채 | (520,228) | 520,228 | (149,229) | 149,229 |
| 합 계 | 711,487 | (711,487) | 840,047 | (840,047) |
(2) 이자율위험당분기 및 전기 보유하고 있는 이자부 금융상품은 없습니다.
(3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 매출채권및기타채권 | 14,716,047 | 7,485,419 |
| 기타금융자산 | 275,742 | 275,683 |
| 합 계 | 14,991,789 | 7,761,102 |
(4) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월-1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,708,487 | - | - | 7,708,487 |
| 미지급금 | 724,450 | - | - | 724,450 |
| 미지급비용 | 1,306,945 | - | - | 1,306,945 |
| 합 계 | 9,739,882 | - | - | 9,739,882 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월-1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 5,613,178 | - | - | 5,613,178 |
| 미지급금 | 538,910 | - | - | 538,910 |
| 미지급비용 | 1,296,193 | - | - | 1,296,193 |
| 합 계 | 7,448,281 | - | - | 7,448,281 |
4.2 자본위험관리
연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 부채총계 | 13,075,193 | 11,306,160 |
| 자본총계 | 99,523,915 | 110,399,253 |
| 부채비율 | 13.14% | 10.24% |
5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 현금및현금성자산 | 11,702,319 | 14,834,192 |
| 매출채권및기타채권 | 14,712,026 | 7,481,389 |
| 기타금융자산 | 190,000 | 187,745 |
| 유동자산 소계 | 26,604,345 | 22,503,326 |
| 기타금융자산 | 77,611 | 76,201 |
| 비유동자산 소계 | 77,611 | 76,201 |
| 금융자산 합계 | 26,681,956 | 22,579,527 |
| 매입채무및기타채무 | 9,739,882 | 7,448,281 |
| 유동부채 소계 | 9,739,882 | 7,448,281 |
| 금융부채 합계 | 9,739,882 | 7,448,281 |
당분기손익-공정가치측정 금융상품 및 파생상품금융부채는 공정가치 서열체계 수준1 및 수준3으로 공시되어 있으며 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다.
5.2 금융상품의 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 당분기말 내역은 없습니다. 한편, 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 전기 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 손익 | 감소 | 기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 162,250 | (162,250) | - | - |
6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
| 당분기 | 전기 | |
| 현금및현금성자산 | 11,702,319 | 14,834,192 |
| 매출채권및기타채권 | 14,712,026 | 7,481,389 |
| 기타금융자산 | 190,000 | 187,745 |
| 유동자산 소계 | 26,604,345 | 22,503,326 |
| 기타금융자산 | 77,611 | 76,201 |
| 비유동자산 소계 | 77,611 | 76,201 |
| 합 계 | 26,681,956 | 22,579,527 |
6.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 매입채무및기타채무 | 9,739,882 | 7,448,281 |
6.3 당분기 및 전분기 중 범주별 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |
| 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
| 이자수익 | 63,634 |
| 외화환산손익 | 186,563 |
| 외환차손익 | 523,201 |
| 대손충당금환입 | 9 |
| (단위: 천원) | |
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 이자비용 | (17,986) |
| 외화환산손익 | (264,188) |
| 외환차손익 | (478,695) |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||
| 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 평가손익(당기손익) | - | 21,321 | 21,321 |
| 이자수익 | 7,698,460 | - | 7,698,460 |
| 외화환산손익 | 1,040 | - | 1,040 |
| 외환차손익 | 141,369 | - | 141,369 |
| 대손상각비 | (7,799,205) | - | (7,799,205) |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 평가/처분손익(당기손익) | - | - | - |
| 이자비용 | (1,775,754) | - | (1,775,754) |
| 외화환산손익 | (3,167) | - | (3,167) |
| 외환차손익 | (128,878) | - | (128,878) |
7. 매출채권및기타채권7.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) | |||
| 계정과목 | 유동 | ||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 14,410,809 | (4,021) | 14,406,788 |
| 기타채권: | |||
| 미수금 | 305,238 | - | 305,238 |
| 합 계 | 14,716,047 | (4,021) | 14,712,026 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
| 계정과목 | 유동 | ||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 6,936,242 | (4,030) | 6,932,212 |
| 기타채권: | |||
| 미수금 | 549,177 | - | 549,177 |
| 합 계 | 7,485,419 | (4,030) | 7,481,389 |
7.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 연체되지않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |
| 6개월-1년 | 1년 초과 | ||||
| 매출채권 | 14,406,788 | - | - | 4,021 | 14,410,809 |
| 기타채권 | 305,238 | - | - | - | 305,238 |
| 합 계 | 14,712,026 | - | - | 4,021 | 14,716,047 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 연체되지않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |
| 6개월-1년 | 1년 초과 | ||||
| 매출채권 | 6,932,212 | - | - | 4,030 | 6,936,242 |
| 기타채권 | 549,177 | - | - | - | 549,177 |
| 합 계 | 7,481,389 | - | - | 4,030 | 7,485,419 |
7.3 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초잔액 | 4,030 | 39,292,494 |
| 손상차손 | - | 7,763,459 |
| 환입 | (9) | (298) |
| 연결범위변동 | - | (47,051,625) |
| 기말잔액 | 4,021 | 4,030 |
8. 재고자산8.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금(*) | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 제품 | 2,987,374 | - | 2,987,374 | 3,187,745 | - | 3,187,745 |
| 재공품 | 4,995,480 | - | 4,995,480 | 4,501,125 | - | 4,501,125 |
| 원재료 | 12,033,538 | (6,489) | 12,027,049 | 10,052,376 | (6,489) | 10,045,887 |
| 미착품 | 50,641 | - | 50,641 | 296,998 | - | 296,998 |
| 합 계 | 20,067,032 | (6,489) | 20,060,544 | 18,038,244 | (6,489) | 18,031,755 |
(*) 당분기말과 전기말의 평가충당금 계상액 차이는 매출원가에 반영되었습니다.8.2 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실(환입) | - | (150,972) |
9. 기타금융자산9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 보증금 | 190,000 | 77,611 | 187,745 | 76,201 |
10. 기타자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 189,383 | - | 120,823 | 6,307 |
| 선급비용 | 203,881 | - | 130,003 | - |
| 선급부가세 | 952,114 | - | 514,855 | - |
| 기타자산 | - | 44,695 | - | - |
| 합 계 | 1,345,377 | 44,695 | 765,681 | 6,307 |
11. 관계기업투자주식 11.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회 사 명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | |
| 당분기 | 전 기 | ||||
| ㈜HB저축은행(*) | 한국 | 49.48 | 68,065,212 | 53,811,394 | 69,737,848 |
(*) 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 지배기업의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력을 상실하였습니다. 지배기업은 지배력 상실 시점의 공정가치로 종속기업투자주식을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.
11.2 당분기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 취득 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜HB저축은행 | 68,065,212 | 69,737,848 | (15,931,757) | 5,303 | 53,811,394 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 취득(*1) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상차손(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜HB저축은행 | 68,065,212 | 7,681,599 | (38,698) | (5,970,265) | 69,737,848 |
(*1) 취득가액은 ㈜HB저축은행의 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 이익기준접근법 중 배당할인모형을 적용하여 순공정가치를 추정하여 평가하였습니다. (*2) 전기말 연결기업은 과거의 누적손실, 시장이자율의 증가에 따라 손상징후를 인식하였으며, 연결실체는 회수가능액과 장부금액의 차이를 당분기에 연결포괄손익계산서상 손상차손으로 기타비용으로 인식했습니다.
11.3 당분기 및 전기 중 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 총 포괄손익 |
| ㈜HB저축은행 | 1,196,726,122 | 1,115,310,036 | 28,289,511 | (32,187,175) |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액(*) | 총 포괄손익(*) |
| ㈜HB저축은행 | 1,269,463,131 | 1,155,859,870 | 111,865,359 | 15,653,043 |
(*) 관계기업으로 유의적인 영향력을 획득한 시점부터의 매출액 및 총포괄손익입니다. 11.4 당분기 및 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 손상차손 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜HB저축은행 | 81,416,086 | 49.48% | 40,284,679 | (19,496,980) | - | 59,781,659 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 손상차손 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜HB저축은행 | 113,603,261 | 49.48% | 56,210,894 | 19,497,219 | (5,970,265) | 69,737,848 |
12. 투자부동산12.1 당분기말 및 전기말 보유한 투자부동산은 없습니다.12.2 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,324,464 | - | (4,324,464) | - |
| 건물 | 5,065,198 | (12,954) | (5,052,244) | - |
| 합 계 | 9,389,662 | (12,954) | (9,376,708) | - |
13. 유형자산13.1 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각 누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 338,560 | - | 338,560 | 338,560 | - | 338,560 |
| 건물 | 4,432,953 | (615,687) | 3,817,266 | 4,296,571 | (571,411) | 3,725,160 |
| 시설장치 | 330,449 | (259,164) | 71,285 | 317,727 | (242,673) | 75,054 |
| 기계장치 | 2,071,541 | (1,472,814) | 598,727 | 1,951,239 | (1,390,428) | 560,811 |
| 차량운반구 | 784,080 | (685,065) | 99,016 | 753,242 | (650,502) | 102,740 |
| 기타의유형자산 | 1,205,008 | (1,079,475) | 125,533 | 1,156,426 | (1,017,303) | 139,123 |
| 사용권자산 | 4,195,569 | (1,028,159) | 3,167,410 | 4,566,733 | (1,365,972) | 3,200,761 |
| 합 계 | 13,358,161 | (5,140,364) | 8,217,797 | 13,380,498 | (5,238,289) | 8,142,209 |
13.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 폐기와처분 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 338,560 | - | - | - | - | 338,560 |
| 건물 | 3,725,159 | - | - | (28,155) | 120,261 | 3,817,265 |
| 시설장치 | 75,054 | - | - | (6,284) | 2,515 | 71,285 |
| 기계장치 | 560,810 | 44,590 | - | (25,455) | 18,782 | 598,727 |
| 차량운반구 | 102,741 | - | - | (7,348) | 3,623 | 99,016 |
| 기타의유형자산 | 139,124 | 8,983 | (977) | (25,780) | 4,184 | 125,534 |
| 사용권자산 | 0 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,200,762 | - | - | (148,341) | 114,990 | 3,167,410 |
| 8,142,209 | 53,573 | (977) | (241,363) | 264,354 | 8,217,797 |
(*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다.
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 폐기와처분 | 감가상각비 | 연결범위변동 | 기타증감(*) | 기말 |
| 토지 | 17,883,587 | - | - | - | (17,545,027) | - | 338,560 |
| 건물 | 4,084,603 | - | - | (119,435) | (353,450) | 113,442 | 3,725,160 |
| 시설장치 | 27,967 | 57,035 | - | (9,958) | - | 10 | 75,054 |
| 기계장치 | 472,487 | 166,388 | - | (92,689) | - | 14,625 | 560,811 |
| 차량운반구 | 159,272 | - | (1) | (59,502) | - | 2,971 | 102,740 |
| 기타의유형자산 | 1,878,263 | 75,782 | (12,310) | (183,205) | (1,627,961) | 8,554 | 139,123 |
| 사용권자산 | 8,679,890 | 178,298 | (29,079) | (614,964) | (5,008,968) | (4,416) | 3,200,761 |
| 합 계 | 33,186,069 | 477,503 | (41,390) | (1,079,753) | (24,535,406) | 135,186 | 8,142,209 |
(*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다.
13.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: CNY, USD) | |||
| 구 분 | 보험가입자산 | 부보금액 | 비 고 |
| ㈜ ES큐브 부산지점 | 건물 등 | 1,320,000 | 화재보험 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 재고자산 등 | CNY 29,721,474.02 | |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 재고자산 등 | CNY 25,926,502.47 | |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 건물 및 재고자산 등 | USD 7,319,088.59 | |
| 합 계 | 1,320,000 | ||
| CNY 55,647,976.49 | |||
| USD 7,319,088.59 |
한편, 연결기업은 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 상기 화재보험외에 가스사고배상보험에 가입하고 있습니다.
14. 사용권자산 및 리스부채14.1 일반사항연결기업은 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지의 리스기간은 41년, 건물의 리스기간은 2년, 10년, 30년, 40년이며, 차랑운반구의 리스기간은 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.일부 부동산 리스는 연결기업이 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결기업은 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결기업만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결기업은 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결기업은 연결기업이 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.연결기업은 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실하지 않을것으로 평가하여 리스기간에 영향을 미친 연장선택권은 없습니다.당분기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 4.32~7.56%입니다.14.2 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,465,323 | (244,212) | 1,221,111 | 1,259,314 | (69,161) | 1,190,153 |
| 건물 | 2,894,044 | (947,745) | 1,946,298 | 3,307,419 | (1,296,811) | 2,010,608 |
| 합 계 | 4,359,367 | (1,191,957) | 3,167,410 | 4,566,733 | (1,365,972) | 3,200,761 |
14.3 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,190,153 | - | (8,710) | 39,668 | 1,221,111 |
| 건물 | 2,010,608 | - | (139,632) | 75,322 | 1,946,298 |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,200,761 | - | (148,341) | 114,990 | 3,167,410 |
(*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다.
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감소 | 감가상각비 | 연결범위변동 | 기타증감(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,188,243 | - | - | (35,482) | 37,393 | 1,190,153 | |
| 건물 | 7,415,480 | 178,298 | (19,279) | (574,582) | (4,947,501) | (41,808) | 2,010,608 |
| 차량운반구 | 76,167 | - | (9,800) | (4,900) | (61,467) | - | - |
| 합 계 | 8,679,890 | 178,298 | (29,079) | (614,964) | (5,008,968) | (4,415) | 3,200,761 |
(*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다.14.4 보고기간종료일 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 272,769 | 312,381 |
| 비유동 | 1,768,932 | 1,765,645 |
| 합 계 | 2,041,702 | 2,078,026 |
14.5 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가(감소) | 이자비용 | 지급 | 기타증감(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 2,078,026 | - | 17,987 | (84,221) | 29,910 | 2,041,702 |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,078,026 | - | 17,987 | (84,221) | 29,910 | 2,041,702 |
(*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다.<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 연결범위변동 | 기타증감(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 7,121,479 | 146,055 | (20,019) | 93,616 | (517,547) | (4,662,514) | (83,044) | 2,078,026 |
| 차량운반구 | 75,823 | - | (10,479) | 433 | (5,280) | (60,497) | - | - |
| 합 계 | 7,197,302 | 146,055 | (30,498) | 94,049 | (522,827) | (4,723,011) | (83,044) | 2,078,026 |
(*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다.
14.6 당기 및 전기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 148,341 | 564,758 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 17,987 | 78,776 |
| 단기리스가 아닌 소액자산리스료(관리비에 포함) | 2,166 | 9,178 |
14.7 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 1년이하 | 337,864 | 378,133 |
| 1년초과~2년이하 | 291,944 | 307,647 |
| 2년초과~3년이하 | 259,144 | 248,607 |
| 3년초과~4년이하 | 259,144 | 248,607 |
| 4년초과~5년이하 | 259,144 | 248,607 |
| 5년초과 | 798,678 | 828,356 |
| 소 계 | 2,205,916 | 2,259,957 |
| 현재가치할인차금 | (164,215) | (181,931) |
| 차감 후 잔액 | 2,041,701 | 2,078,026 |
| 유동성 대체 | 272,770 | 312,381 |
| 합 계 | 1,768,932 | 1,765,645 |
14.8 당분기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 리스의 총 현금유출액 | 86,387 | 532,005 |
15. 무형자산15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 산업재산권 | 20,798 | 13,948 |
| 소프트웨어 | 1,944 | 2,355 |
| 시설이용권 | - | 204,844 |
| 영업권 | 194,898 | - |
| 합 계 | 217,640 | 221,147 |
15.2 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 13,948 | 8,563 | (1,713) | 20,798 |
| 소프트웨어 | 2,356 | - | (412) | 1,944 |
| 시설이용권 | 204,844 | - | (9,946) | 194,898 |
| 합 계 | 221,147 | 8,563 | (12,071) | 217,640 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 21,525 | - | (7,577) | - | 13,948 |
| 소프트웨어 | 1,702,554 | 6,600 | (35,307) | (1,671,492) | 2,355 |
| 시설이용권 | 270,735 | - | (65,891) | - | 204,844 |
| 영업권 | 10,745,118 | - | - | (10,745,118) | - |
| 합 계 | 12,739,932 | 6,600 | (108,775) | (12,416,610) | 221,147 |
16. 매입채무및기타채무16.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 7,708,487 | - | 5,613,178 | - |
| 미지급금 | 724,450 | - | 538,910 | - |
| 미지급비용 | 1,306,945 | - | 1,296,193 | - |
| 리스부채 | 272,769 | 1,768,932 | 312,381 | 1,765,645 |
| 합 계 | 10,012,652 | 1,768,932 | 7,760,662 | 1,765,645 |
17. 기타부채17.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 30,045 | - | 29,323 | - |
| 충당부채 | - | 21,000 | - | 184,800 |
| 합 계 | 30,045 | 21,000 | 29,323 | 184,800 |
17.2 당분기 및 전기 중 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 복구충당부채(*1) | 21,000 | 184,800 |
| 합 계 | 21,000 | 184,800 |
(*1) 복구충당부채는 기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다.17.3 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 사용액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 184,800 | - | (163,800) | 21,000 |
| 합 계 | 184,800 | - | (163,800) | 21,000 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 641,915 | 21,000 | (10,500) | (467,615) | 184,800 |
| 기타충당부채 | 70,102 | - | - | (70,102) | - |
| 합 계 | 712,017 | 21,000 | (10,500) | (537,717) | 184,800 |
18. 퇴직급여18.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 968,493 | 957,882 |
| (-)사외적립자산의 공정가치 | (161,091) | (161,091) |
| 확정급여부채 | 807,401 | 796,791 |
18.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초금액 | 957,882 | 987,739 |
| 당분기 근무원가 | 35,674 | 164,478 |
| 이자비용 | 10,837 | 22,427 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 퇴직급여지급액 | (44,077) | (56,251) |
| 보험수리적이익 | 8,176 | (101,040) |
| 연결범위변동 | - | (59,471) |
| 기말금액 | 968,493 | 957,882 |
18.3 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당분기근무원가 | 35,674 | 38,214 |
| 이자비용 | 10,837 | 5,607 |
| 과거근무원가정 정산 손익 | - | - |
| 제도자산 기대수익 | (2,098) | - |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 44,414 | 43,821 |
18.4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 161,091 | 182,240 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 2,098 | 2,810 |
| 급여지급액 | - | (21,739) |
| 보험수리적손실 | (2,098) | (1,849) |
| 기말금액 | 161,091 | 161,462 |
18.5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 할인율 | 4.62 | 5.25 |
| 미래임금상승률 | 3.00 | 3.00 |
18.6 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여제도에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| 할인율의 1% 변동 | (34,486) | 37,893 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 38,173 | (35,361) |
18.7 당분기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 22,145 | 106,589 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 | (13,969) | (5,549) |
| 사외적립자산의 수익 (순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) | 2,098 | (5,376) |
| 법인세효과 | - | (21,046) |
| 합 계 | 10,273 | 74,618 |
19. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소19.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주의 액면금액(원) | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식 총수 | 13,564,086 | 13,564,086 |
| 보통주 자본금(*) | 69,092,016 | 69,092,016 |
(*) 지배기업은 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.
19.2 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 일자 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기초 | 2022-01-01 | 13,564,086 | 69,092,016 | 28,935,162 |
| 전기말(*) | 2022-12-31 | 13,564,086 | 69,092,016 | 28,935,162 |
| 당분기초 | 2023-01-01 | 13,564,086 | 69,092,016 | 28,935,162 |
| 당분기말 | 2023-03-31 | 13,564,086 | 69,092,016 | 28,935,162 |
19.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | |
| 기타불입자본 | 주식발행초과금 | 28,935,162 | 28,935,162 |
| 자기주식처분이익 | 544,371 | 544,371 | |
| 기타자본잉여금 | (3,356,435) | (3,356,436) | |
| 합 계 | 26,123,097 | 26,123,097 | |
| 기타자본구성요소 | 자기주식 (*) | (1,007,369) | (1,007,369) |
| 해외사업환산손익 | 648,735 | (34,004) | |
| 지분법자본변동 | (33,394) | (38,697) | |
| 합 계 | (392,028) | (1,080,070) |
(*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다.
20. 이익이영금(결손금)보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 4,700,830 | 16,264,211 |
21. 매출액 및 매출원가21.1 당분기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 과목 | 당분기 | 전분기 |
| 고객과의 계약에서생기는 수익 | 제품, 상품매출 | 19,694,726 | 13,109,630 |
| 합 계 | 19,694,726 | 13,109,630 | |
| 지리적시장 | 국내 | - | - |
| 해외 | 19,694,726 | 13,107,001 | |
| 합 계 | 19,694,726 | 13,107,001 | |
| 수익인식시기 | 한 시점에 인식 | 19,694,726 | 13,109,630 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | |
| 합 계 | 19,694,726 | 13,109,630 |
21.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품, 상품매출원가 | 12,909,598 | 8,746,545 |
| 합 계 | 12,909,598 | 8,746,545 |
22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 695,218 | 780,154 |
| 퇴직급여 | 44,414 | 43,821 |
| 복리후생비 | 139,555 | 103,215 |
| 여비교통비 | 32,877 | 5,667 |
| 접대비 | 18,848 | 93,156 |
| 세금과공과금 | 65,381 | 51,495 |
| 감가상각비 | 114,886 | 104,570 |
| 보험료 | 7,583 | 4,236 |
| 차량유지비 | 8,656 | 7,769 |
| 소모품비 | 21,176 | 28,229 |
| 지급수수료 | 807,256 | 446,415 |
| 광고선전비 | - | - |
| 수출제비용 | 88,007 | 60,235 |
| 무형고정자산상각 | 12,071 | 31,896 |
| 기타판관비 | 193,359 | 10,311 |
| 합 계 | 2,249,286 | 1,771,168 |
23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기(*) |
| 원재료의 매입 | 16,473,982 | 9,150,439 |
| 재고자산의 변동 | (7,591,287) | (4,158,978) |
| 이자비용 | - | 1,686,504 |
| 종업원급여 | 3,525,324 | 3,530,428 |
| 감가상각비와 기타 상각비 | 196,072 | 403,823 |
| 지급수수료/수출제비용 | 1,558,441 | 1,967,542 |
| 접대비/광고선전비 | 22,385 | 113,109 |
| 지급임차료/세금과공과 | 70,192 | 143,422 |
| 대손상각비 | - | 7,799,205 |
| 대출채권처분손실 | - | - |
| 기타 | 903,774 | 1,492,139 |
| 합 계 | 15,158,884 | 22,127,633 |
(*) 중단영업에 해당하는 금액을 포함하였습니다.
24. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | 이자수익 | 63,634 | 3,700 |
| 외환차익 | 523,201 | 157,782 | |
| 외화환산이익 | 186,563 | 31,580 | |
| 당분기손익-공정가치측정지분상품처분이익 | - | - | |
| 당분기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | - | |
| 소 계 | 773,398 | 193,062 | |
| 금융원가 | 이자비용 | 17,986 | 73,977 |
| 외환차손 | 478,695 | 145,291 | |
| 외화환산손실 | 264,188 | 33,706 | |
| 당기손익-공정가치측정지분상품평가손실 | - | - | |
| 당분기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | - | |
| 소 계 | 760,869 | 252,975 | |
| 순금융손익 | 12,529 | (59,913) |
25. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | 121 | - |
| 대손충당금환입 | 9 | 246 | |
| 충당부채환입액 | 163,800 | - | |
| 잡이익 | 11,273 | 2,538 | |
| 소 계 | 175,202 | 2,784 | |
| 기타비용 | 재고자산폐기손실 | - | 86,176 |
| 잡손실 | 4,654 | 318 | |
| 소 계 | 4,654 | 86,495 |
26. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세부담액 | 340,269 | (628,589) |
| 일시적차이에 의한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 총법인세비용(수익) | 340,269 | (628,589) |
| 자본에 직접 반영된 법인세수익 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 340,269 | (628,589) |
27. 주당손익27.1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업 소유주지분 보통주 당분기순이익 | (11,553,107,444) | 2,349,096,970 |
| 계속영업이익 | (11,553,107,444) | 3,912,970,893 |
| 중단영업이익(손실) | - | (1,563,873,923) |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,394,107 | 13,394,107 |
| 기본주당순이익 | (863) | 175 |
| 계속영업기본주당이익 | (863) | 292 |
| 중단영업기본주당이익(손실) | - | (117) |
한편, 당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.<당분기 >
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 유통주식수(주) | 일수 | 적수 |
| 기초 | 2023-01-01 | 13,394,107 | 90 | 1,205,469,630 |
| 합 계 | 13,394,107 | 90 | 1,205,469,630 | |
| 가중평균유통보통주식수 (÷90일) | 13,394,107 |
<전분기>
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 유통주식수(주) | 일수 | 적수 |
| 기초 | 2022-01-01 | 13,394,107 | 90 | 1,205,469,630 |
| 합 계 | 13,394,107 | 90 | 1,205,469,630 | |
| 가중평균유통보통주식수 (÷90일) | 13,394,107 |
27.2 지배기업 소유주지분 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.
28. 연결현금흐름표28.1 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기(*) |
| 감가상각비 | 241,361 | 338,268 |
| 퇴직급여 | 44,414 | 48,362 |
| 무형자산상각비 | 12,071 | 65,555 |
| 법인세비용(수익) | 340,269 | (628,589) |
| 이자비용 | 17,986 | 1,775,754 |
| 대손상각비 | - | 7,799,205 |
| 외화환산손실 | 81,707 | 33,706 |
| 충당부채전입액 | - | 15,669 |
| 재고자산평가이익 | - | (89,019) |
| 이자수익 | (63,634) | (7,698,460) |
| 대손충당금환입 | (9) | (246) |
| 외화환산이익 | (122,595) | (31,580) |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 1,273,170 |
| 지분법이익(손실) | 15,931,757 | (2,836,545) |
| 유형자산처분이익 | (121) | - |
| 복구충당부채환입 | (163,800) | - |
| 합 계 | 16,319,408 | 43,929 |
(*)전분기중단사업이 반영되었습니다.
28.2 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의감소(증가) | (7,383,353) | (2,442,356) |
| 대출채권의감소(증가) | - | (34,526,435) |
| 예치금의감소(증가) | - | 1,275,261 |
| 미수금의감소(증가) | 290,896 | 41,536 |
| 선급금의감소(증가) | 106,346 | (254,791) |
| 선급비용의감소(증가) | (534,721) | 11,593 |
| 선급부가세의감소(증가) | (37,259) | 43,403 |
| 미수내국환채권의감소(증가) | - | 16,641,787 |
| 재고자산의감소(증가) | (2,181,238) | (3,596,356) |
| 매입채무의증가(감소) | 2,101,567 | (876,471) |
| 미지급금의증가(감소) | 134,553 | 1,001,951 |
| 미지급내국환채무의증가(감소) | - | (13,614,879) |
| 예수부채의증가(감소) | - | (38,925,301) |
| 미지급비용의증가(감소) | 10,752 | (69,018) |
| 선수금의증가(감소) | - | 82,572 |
| 선수수익의증가(감소) | - | (280) |
| 예수금의증가(감소) | 721 | 61,859 |
| 퇴직금의지급 | (44,077) | - |
| 합 계 | (7,535,813) | (75,145,925) |
28.3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 리스부채 미지급금액 | 50,807 | 39,194 |
28.4 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타(*) | 기말 |
| 리스부채 | 2,078,026 | (66,235) | 29,911 | 2,041,702 |
| 합 계 | 2,078,026 | (66,235) | 29,911 | 2,041,702 |
(*) 리스부채는 리스부채의 증가금액과 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.<전분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타(*1) | 기타증감(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 |
| 전환사채 및 파생상품부채 | 1,207,224 | - | 24,103 | - | 1,231,327 |
| 리스부채 | 7,197,302 | (147,092) | - | (4,710,931) | 2,339,279 |
| 합 계 | 9,904,526 | (147,092) | 24,103 | (4,710,931) | 5,070,606 |
(*1) 전환사채는 전환사채의 전환권 조정의 상각등이며, 리스부채는 리스부채의 증가금액과 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.(*2) 기타증감은 연결범위의 변동입니다..
29. 영업부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요재화 및 용역 | 주요 고객정보 |
| 텐트사업부문 | 텐트, 보트커버 | SNOWPEAK, COLEMAN, MEC 외 |
| 금융사업부문(중단사업) | 저축은행업 | 불특정 다수 |
29.1 당분기 및 전기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 텐트사업 | 합 계 |
| 매출액 | 19,694,726 | 19,694,726 |
| 매출원가 | 12,909,598 | 12,909,598 |
| 판관비 | 2,249,286 | 2,249,286 |
| 영업손익 | 4,535,842 | 4,535,842 |
| 세전손익 | (11,212,838) | (11,212,838) |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 텐트사업 | 금융사업(*) | 합 계 |
| 매출액 | 13,109,630 | 8,295,140 | 21,404,770 |
| 매출원가 | 8,746,545 | 10,903,507 | 19,650,052 |
| 판관비 | 1,771,168 | 706,411 | 2,477,579 |
| 영업손익 | 2,591,917 | (3,314,779) | (722,862) |
| 세전손익 | 2,448,293 | (1,734,138) | 714,155 |
(*) 전분기 금융사업은 중단영업으로 분류되었습니다. 29.2 당분기 및 전분기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 텐트사업 | 합 계 |
| 국내매출 | 157,700 | 157,700 |
| 아메리카 | 40,138 | 40,138 |
| 일본 | 19,496,887 | 19,496,887 |
| 합 계 | 19,694,726 | 19,694,726 |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 텐트사업 | 금융사업(*) | 합 계 |
| 국내매출 | 2,629 | 8,295,140 | 8,297,769 |
| 아메리카 | 541,999 | - | 541,999 |
| 일본 | 12,565,001 | - | 12,565,001 |
| 합 계 | 13,109,630 | 8,295,140 | 21,404,770 |
(*) 전분기 금융사업은 중단사업으로 분류되었습니다.
29.3 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 텐트사업 | 합 계 |
| 자 산 | 112,599,108 | 112,599,108 |
| 부 채 | 13,075,193 | 13,075,193 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 텐트사업 | 합 계 |
| 자 산 | 121,705,413 | 121,705,413 |
| 부 채 | 11,306,160 | 11,306,160 |
29.4 당분기 및 전분기 중 금융사업 부문의 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 존재하지 않으며, 텐트사업 부문의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객 1 | 13,585,195 | 8,233,016 |
| 고객 2 | 4,834,064 | 3,758,565 |
| 고객 3(*) | - | - |
(*) 고객 3의 경우 당기 매출액 10% 이상을 차지하지 않습니다.
30. 특수관계자 거래30.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 연결기업와의 관계 | 당분기 | 전 기 |
| 최상위 지배기업 | ㈜한빛자산관리대부 | ㈜한빛자산관리대부 |
| 지배기업 | 지에프금융자산제1호㈜ | 지에프금융자산제1호㈜ |
| 관계기업 | ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)(*) | ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)(*) |
| 기타특수관계자 | ㈜HB홀딩스그룹 | ㈜HB홀딩스그룹 |
| ㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) | ㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) | |
| 양은혁(최상위 지배기업 대주주) | 양은혁(최상위 지배기업 대주주) | |
| 이서연(최상위 지배기업 주주) | 이서연(최상위 지배기업 주주) |
(*) 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식 처분하고 관계기업으로 재분류하였습니다.(주석 11 참조)
30.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |
| 특수관계자 | 이자비용 등 |
| ㈜HB홀딩스그룹 | 103,108 |
| ㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) | - |
| 합 계 | 103,108 |
<전분기>
| (단위: 천원) | |
| 특수관계자 | 이자비용 등 |
| ㈜HB홀딩스그룹 | 107,037 |
| ㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) | 1,980 |
| 합 계 | 109,017 |
30.3 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자금차입 거래 | 자금차입 거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜HB홀딩스그룹 | - | - | 2,000,000 | 3,500,000 |
30.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 | 임차보증금 등 | 매입채무 등 |
| --- | --- | --- |
| ㈜HB홀딩스그룹 | 272,866 | 127,474 |
| 합 계 | 272,866 | 127,474 |
<전기>
| (단위: 천원) | |
| 특수관계자 | 임차보증금 등 |
| ㈜HB홀딩스그룹 | 272,866 |
| 합 계 | 272,866 |
30.5 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여및상여 | 138,481 | 130,476 |
| 퇴직급여 | 11,395 | 10,143 |
| 합 계 | 149,876 | 140,619 |
31. 우발부채와 약정사항31.1 당분기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다.31.2 당분기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.31.3 당분기말 현재 타인으로 부터 제공받은 보증내역은 없습니다.31.4 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.
31.5 보고기간종료일 이후 당사가 계류중인 사건내역은 없습니다.
32. 중단사업지배기업은 2022년 2월11일에 ㈜HB저축은행의 제3자배정 유상증자로 지배기업의 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하였고, 지배력 상실에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다. 지배기업은 지배력 상실 이후 비교표시된 전기 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 46 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 45 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 1분기말 | 제 45 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 19,136,204,989 | 12,615,393,510 |
| 현금및현금성자산 | 6,065,927,858 | 5,000,497,478 |
| 매출채권 및 기타채권 | 11,759,250,467 | 6,335,219,088 |
| 기타금융자산 | 190,000,000 | 187,745,126 |
| 기타자산 | 1,113,638,854 | 1,082,447,268 |
| 당기법인세자산 | 7,387,810 | 9,484,550 |
| 비유동자산 | 64,612,105,880 | 64,712,150,189 |
| 기타금융자산 | 75,809,406 | 74,459,588 |
| 기타자산 | 6,307,447 | |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 12,699,805,612 | 12,699,805,612 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 47,897,401,966 | 47,897,401,966 |
| 유형자산 | 591,070,396 | 682,649,869 |
| 무형자산 | 217,639,778 | 221,146,985 |
| 이연법인세자산 | 3,130,378,722 | 3,130,378,722 |
| 자산총계 | 83,748,310,869 | 77,327,543,699 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 9,248,616,804 | 5,217,262,349 |
| 매입채무 및 기타채무 | 9,220,165,494 | 5,191,885,619 |
| 유동성전환사채 | ||
| 기타부채 | 28,451,310 | 25,376,730 |
| 비유동부채 | 860,610,227 | 1,032,660,585 |
| 확정급여채무 | 807,401,455 | 796,791,000 |
| 장기차입금 | ||
| 기타채무 | 53,208,772 | 235,869,585 |
| 부채총계 | 10,109,227,031 | 6,249,922,934 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 69,092,015,500 | 69,092,015,500 |
| 기타불입자본 | 29,736,976,464 | 29,736,976,464 |
| 기타자본구성요소 | (14,367,438,657) | (14,367,438,657) |
| 이익잉여금(결손금) | (10,822,469,469) | (13,383,932,542) |
| 자본총계 | 73,639,083,838 | 71,077,620,765 |
| 자본과부채총계 | 83,748,310,869 | 77,327,543,699 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 1분기 | 제 45 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 15,805,438,300 | 15,805,438,300 | 10,557,802,760 | 10,557,802,760 |
| 매출원가 | 12,075,622,871 | 12,075,622,871 | 8,341,338,512 | 8,341,338,512 |
| 매출총이익 | 3,729,815,429 | 3,729,815,429 | 2,216,464,248 | 2,216,464,248 |
| 판매비와관리비 | 1,613,070,475 | 1,613,070,475 | 1,243,112,845 | 1,243,112,845 |
| 영업이익(손실) | 2,116,744,954 | 2,116,744,954 | 973,351,403 | 973,351,403 |
| 금융수익 | 614,387,902 | 614,387,902 | 283,416,226 | 283,416,226 |
| 금융원가 | 319,583,598 | 319,583,598 | 260,972,271 | 260,972,271 |
| 기타수익 | 163,984,000 | 163,984,000 | 7,950,952,326 | 7,950,952,326 |
| 기타비용 | 3,796,802 | 3,796,802 | 1 | 1 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,571,736,456 | 2,571,736,456 | 8,946,747,683 | 8,946,747,683 |
| 당기순이익(손실) | 2,571,736,456 | 2,571,736,456 | 8,946,747,683 | 8,946,747,683 |
| 기타포괄손익 | (10,273,383) | (10,273,383) | ||
| 총포괄손익 | 2,561,463,073 | 2,561,463,073 | 8,946,747,683 | 8,946,747,683 |
| 주당손익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 192 | 192 | 668 | 668 |
| 자본변동표 |
| 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 69,092,015,500 | 29,736,976,464 | (14,367,438,657) | (19,163,932,515) | 65,297,620,792 | |
| 당기순이익(손실) | 8,946,747,683 | 8,946,747,683 | ||||
| 기타포괄손익 | 확정급여채무의 재측정요소 | |||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 69,092,015,500 | 29,736,976,464 | (14,367,438,657) | (10,217,184,832) | 74,244,368,475 | |
| 2023.01.01 (기초자본) | 69,092,015,500 | 29,736,976,464 | (14,367,438,657) | (13,383,932,542) | 71,077,620,765 | |
| 당기순이익(손실) | 2,571,736,456 | 2,571,736,456 | ||||
| 기타포괄손익 | 확정급여채무의 재측정요소 | (10,273,383) | (10,273,383) | |||
| 2023.03.31 (기말자본) | 69,092,015,500 | 29,736,976,464 | (14,367,438,657) | (10,822,469,469) | 73,639,083,838 |
| 현금흐름표 |
| 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 1분기 | 제 45 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,065,550,372 | (2,882,946,737) |
| 당기순이익(손실) | 2,571,736,456 | 8,946,747,683 |
| 영업현금흐름의조정 | (235,478,564) | (7,755,044,253) |
| 순운전자본의변동 | (1,318,241,096) | (3,984,714,083) |
| 이자의수취 | 47,979,439 | 360,262 |
| 이자의지급 | (2,542,603) | (90,244,456) |
| 법인세의납부 | 2,096,740 | (51,890) |
| 투자활동현금흐름 | (7,465,354) | (363,637) |
| 대여금의 감소 | ||
| 임차보증금의 감소 | ||
| 차량운반구의 처분 | ||
| 보증금의 증가 | ||
| 유형자산의 처분 | 1,098,373 | |
| 장기선급금의 증가 | ||
| 유형자산의 취득 | (363,637) | |
| 무형자산의 취득 | (8,563,727) | |
| 재무활동현금흐름 | (17,137,400) | (42,746,059) |
| 단기차입금의 증가 | ||
| 차입금의 상환 | ||
| 전환사채의 감소 | ||
| 리스부채의 상환 | (17,137,400) | (42,746,059) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 1,040,947,618 | (2,926,056,433) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 24,482,762 | (7,191,989) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,000,497,478 | 3,649,972,642 |
| 기말의현금 | 6,065,927,858 | 716,724,220 |
5. 재무제표 주석
| 제 46기 1분기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 45기 1분기 2022년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 ES큐브 |
1. 일반사항주식회사 ES 큐브(이하 "당사"라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고있습니다. 당사는 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재의 자본금은 69,092백만원입니다.또한, 당사는 2021년 3월 29일 주주총회 결의에 의거 주식회사 라이브플렉스에서 주식회사 ES 큐브로 상호를 변경하였습니다.2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
2.1 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기말 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.4.1 재무위험관리(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD 가 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하므로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위 : 천원, 외화단위: USD) | |||||
| 계정과목 | 외화 | 외화표시금액 | 원화가액 | 환산금액 | 환산이익(손실) |
| 현금및현금성자산 | USD | 4,164,098.34 | 5,404,668 | 5,429,151 | 24,483 |
| 매출채권및기타채권 | USD | 9,011,854.17 | 11,610,621 | 11,749,655 | 139,034 |
| 화폐성 외화자산 소계 | 13,175,952.51 | 17,015,290 | 17,178,807 | 163,517 | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 6,605,610.21 | 8,618,472 | 8,612,395 | 6,077 |
| 화폐성 외화부채 소계 | 6,605,610.21 | 8,618,472 | 8,612,395 | 6,077 | |
| 외화환산이익 합계 | 238,355 | ||||
| 외화환산손실 합계 | (68,761) |
<전기>
| (단위 : 천원, 외화단위: USD) | |||||
| 계정과목 | 외화 | 외화표시금액 | 원화가액 | 환산금액 | 환산이익(손실) |
| 현금및현금성자산 | USD | 2,961,457.27 | 3,902,795 | 3,753,055 | (149,740) |
| 매출채권및기타채권 | USD | 4,998,989.27 | 6,628,247 | 6,335,219 | (293,028) |
| 화폐성 외화자산 소계 | 7,960,446.54 | 10,531,042 | 10,088,274 | (442,769) | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 3,646,714.12 | 4,821,663 | 4,621,481 | 200,182 |
| 화폐성 외화부채 소계 | 3,646,714.12 | 4,821,663 | 4,621,481 | 200,182 | |
| 외화환산이익 합계 | 200,182 | ||||
| 외화환산손실 합계 | (442,769) |
당사는 내부적으로 원화 환율 5% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 외화자산 | 858,940 | (858,940) | 504,414 | (504,414) |
| 외화부채 | (430,620) | 430,620 | (231,074) | 231,074 |
| 합 계 | 428,321 | (428,321) | 273,340 | (273,340) |
(2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 매출채권 | 8,764,487 | 4,091,312 |
| 기타채권 | 2,994,763 | 2,243,907 |
| 기타금융자산 | 273,941 | 273,941 |
| 합 계 | 12,033,191 | 6,609,160 |
(4) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 합 계 |
| 6개월 이내 | 8,582,208 | 365,093 | 199,442 | 9,146,743 |
| 6개월-1년 | - | - | - | - |
| 1년 이상 | - | - | - | - |
| 합 계 | 8,582,208 | 365,093 | 199,442 | 9,146,743 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 합 계 |
| 6개월 이내 | 4,676,981 | 214,660 | 177,738 | 5,069,379 |
| 6개월-1년 | - | - | - | - |
| 1년 이상 | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,676,981 | 214,660 | 177,738 | 5,069,379 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다
4.2 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 부채총계 | 10,109,227 | 6,249,923 |
| 자본총계 | 73,639,084 | 71,077,621 |
| 부채비율 | 13.73% | 8.79% |
5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 현금및현금성자산 | 6,065,928 | 5,000,497 |
| 매출채권및기타채권 | 11,759,250 | 6,335,219 |
| 기타금융자산 | 190,000 | 187,745 |
| 유동자산 소계 | 18,015,177 | 11,523,461 |
| 기타금융자산 | 75,809 | 74,460 |
| 비유동자산 소계 | 75,809 | 74,460 |
| 금융자산 합계 | 18,090,988 | 11,597,921 |
| 매입채무및기타채무 | 9,146,742 | 5,069,379 |
| 금융부채 합계 | 9,146,742 | 5,069,379 |
5.2 금융상품의 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
한편, 공정가치 서열체계상 수준3으로 측정되는 금융상품의 전기 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 손 익 | 감 소 | 기 말 |
| 파생상품금융부채 | 162,250 | (162,250) | - | - |
6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |
| 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 | 6,065,928 |
| 매출채권및기타채권 | 11,759,250 |
| 기타금융자산 | 190,000 |
| 유동자산 소계 | 18,015,178 |
| 기타금융자산 | 75,809 |
| 비유동자산 소계 | 75,809 |
| 합 계 | 18,090,987 |
<전기>
| (단위: 천원) | |
| 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 | 5,000,497 |
| 매출채권및기타채권 | 6,335,219 |
| 유동자산 소계 | 187,745 |
| 기타금융자산 | 11,523,461 |
| 비유동자산 소계 | 74,460 |
| 합 계 | 74,460 |
| 11,597,921 |
6.2 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 9,146,742 | 9,146,742 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 5,069,379 | 5,069,379 |
6.3 당분기 및 전기 중 범주별 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 51,584 | 51,584 |
| 외화환산손익 | 238,355 | 238,355 |
| 외환차손익 | 324,449 | 324,449 |
| 대손충당금환입 | 9 | 9 |
| (단위: 천원) | ||
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| 이자비용 | (2,543) | (2,543) |
| 외화환산손익 | (68,761) | (68,761) |
| 외환차손익 | (248,280) | (248,280) |
<전분기>
| (단위: 천원) | ||
| 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
| 이자수익 | 2,722 | 2,722 |
| 외화환산손익 | 53,767 | 53,767 |
| 외환차손익 | 141,369 | 141,369 |
| 대손충당금환입 | 246 | 246 |
| (단위: 천원) | ||
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| 이자비용 | (56,711) | (56,711) |
| 외화환산손익 | (35,719) | (35,719) |
| 외환차손익 | (82,983) | (82,983) |
7. 매출채권 및 기타채권7.1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 계정과목 | 당분기 | 전 기 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 8,768,509 | (4,021) | 8,764,488 | 4,095,342 | (4,030) | 4,091,312 |
| 기타채권: | ||||||
| 미수금 | 2,994,763 | - | 2,994,763 | 2,243,907 | - | 2,243,907 |
| 합 계 | 11,763,272 | (4,021) | 11,759,251 | 6,339,249 | (4,030) | 6,335,219 |
7.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 연체되지않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |
| 6개월-1년 | 1년 초과 | ||||
| 매출채권 | 8,764,488 | - | - | 4,021 | 8,768,509 |
| 기타채권 | 2,994,763 | - | - | - | 2,994,763 |
| 합 계 | 11,759,251 | - | - | 4,021 | 11,763,272 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 연체되지않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |
| 6개월-1년 | 1년 초과 | ||||
| 매출채권 | 4,091,312 | - | - | 4,030 | 4,095,342 |
| 기타채권 | 2,243,907 | - | - | - | 2,243,907 |
| 합 계 | 6,335,219 | - | 4,030 | 6,339,249 |
7.3 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 4,030 | 4,328 |
| 손상차손 | - | - |
| 환입 | (9) | (298) |
| 기말잔액 | 4,021 | 4,030 |
8. 기타자산보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 689,199 | - | 755,454 | 6,307 |
| 선급비용 | 12,660 | - | 16,854 | - |
| 선급부가세 | 411,780 | - | 310,140 | - |
| 합 계 | 1,113,639 | - | 1,082,448 | 6,307 |
9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 190,000 | 75,809 | 187,745 | 74,460 |
| 합 계 | 190,000 | 75,809 | 187,745 | 74,460 |
10. 종속기업투자주식10.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회 사 명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | |
| 당분기 | 전 기 | ||||
| 청도경조여유용품유한공사(*1) | 중국 | 100.00 | 3,814,965 | 4,173,364 | 4,173,364 |
| 고밀화신여유용품유한공사(*1) | 중국 | 100.00 | 1,314,623 | 651,280 | 651,280 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 베트남 | 100.00 | 7,875,162 | 7,875,162 | 7,875,162 |
| 합 계 | 13,004,750 | 12,699,806 | 12,699,806 |
10.2 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기손익 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 18,239,896 | 4,749,234 | 9,353,959 | 1,016,819 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 7,431,648 | 2,444,006 | 3,763,265 | 622,734 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 23,364,663 | 6,402,385 | 6,562,893 | 1,081,578 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기손익 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 16,967,528 | 4,766,666 | 28,436,579 | 2,464,190 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 6,635,126 | 2,367,125 | 14,918,578 | 1,596,609 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 20,950,126 | 5,253,573 | 29,377,383 | 5,606,428 |
10.3 당분기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 회 사 명 | 취득원가 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 기말 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 3,814,965 | 4,173,364 | - | - | - | 4,173,364 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 1,314,623 | 651,280 | - | - | - | 651,280 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 7,875,162 | 7,875,162 | - | - | - | 7,875,162 |
| 합 계 | 13,004,750 | 12,699,806 | - | - | - | 12,699,806 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 회 사 명 | 취득원가 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 기말 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 3,814,965 | 4,173,364 | - | - | - | 4,173,364 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 1,314,623 | 651,280 | - | - | - | 651,280 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 7,875,162 | 7,875,162 | - | - | - | 7,875,162 |
| ㈜HB저축은행(*1) | 47,897,402 | 47,897,402 | - | - | (47,897,402) | - |
| 합 계 | 60,902,152 | 60,597,208 | - | - | (47,897,402) | 12,699,806 |
(*1) 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 처분하고 관계기업으로 재분류하여 종속기업투자에서 제외되었습니다.(주석 11 참조)
11. 관계기업투자주식11.1 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회 사 명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | |
| 당분기 | 전 기 | ||||
| ㈜HB저축은행(*) | 한국 | 49.48 | 47,897,402 | 47,897,402 | 47,897,402 |
(*) 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율 감소에 따른 지배력 상실 시점의 장부금액을 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.11.2 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 총포괄손익 |
| ㈜HB저축은행 | 1,196,726,122 | 1,115,310,036 | 28,289,511 | (32,187,175) |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 총포괄손익 |
| ㈜HB저축은행 | 1,269,463,131 | 1,155,859,870 | 120,160,499 | 12,875,986 |
11.3 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 취득원가 | 기초 | 취득 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜HB저축은행 | 47,897,402 | 47,897,402 | - | - | 47,897,402 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 취득원가 | 기초 | 취득 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜HB저축은행(*) | 47,897,402 | - | - | 47,897,402 | 47,897,402 |
(*) 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율 감소에 따른 지배력 상실 시점의 장부금액을 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.
12. 유형자산12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 338,560 | - | 338,560 | 338,560 | - | 338,560 |
| 건물 | 227,854 | (112,503) | 115,350 | 227,854 | (111,079) | 116,775 |
| 사용권자산 | 178,298 | (52,004) | 126,294 | 702,096 | (488,039) | 214,057 |
| 기타의유형자산 | 70,289 | (59,424) | 10,865 | 71,387 | (58,129) | 13,258 |
| 합 계 | 815,001 | (223,931) | 591,070 | 1,339,897 | (657,247) | 682,650 |
12.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| 토지 | 338,560 | - | - | - | 338,560 |
| 건물 | 116,775 | - | - | (1,425) | 115,350 |
| 사용권자산 | 214,057 | - | - | (87,762) | 126,294 |
| 기타의유형자산 | 13,258 | - | (978) | (1,416) | 10,865 |
| 합 계 | 682,650 | - | (978) | (90,603) | 591,070 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| 토지 | 338,560 | - | - | - | 338,560 |
| 건물 | 122,472 | - | - | (5,697) | 116,775 |
| 사용권자산 | 380,631 | 178,298 | (29,079) | (315,793) | 214,057 |
| 기타의유형자산 | 32,854 | 4,179 | (12,310) | (11,465) | 13,258 |
| 합 계 | 874,517 | 182,478 | (41,389) | (332,955) | 682,650 |
12.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 보험가입자산 | 장부가액 | 부보금액 | 비 고 |
| 부산지점 | 건물 등 | 115,351 | 1,320,000 | 화재보험 |
13. 사용권자산과 리스부채13.1 일반사항당사는 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 2년이며, 차랑운반구의 리스기간은 3년입니다. 리스계약에 따른 기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.당분기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 4.32~7.56%입니다.
13.2 보고기간종료일 현재 당사의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 178,298 | (52,004) | 126,294 | 702,096 | (488,039) | 214,057 |
| 차량운반구 | - | - | - | 22,050 | (22,050) | - |
| 합 계 | 178,298 | (52,004) | 126,294 | 724,146 | (510,089) | 214,057 |
(2) 당분기 및 전기 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감소 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 214,057 | - | - | (87,762) | 126,294 |
| 합 계 | 214,057 | - | - | (87,762) | 126,294 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 기 타(*) | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 365,931 | 178,298 | (19,278) | (310,894) | 214,057 |
| 차량운반구 | 14,700 | - | (9,800) | (4,900) | - |
| 합 계 | 380,631 | 178,298 | (29,078) | (315,794) | 214,057 |
13.3 리스부채(1) 당분기말 현재 당사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 73,424 | 122,506 |
| 비유동 | 32,209 | 51,070 |
| 합계 | 105,633 | 173,576 |
(2) 당분기 및 전기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 이자비용 | 지 급 | 기 타(*) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 173,577 | - | 2,543 | (19,680) | (50,807) | 105,633 |
| 합 계 | 173,577 | - | 2,543 | (19,680) | (50,807) | 105,633 |
(*) 기타금액은 미지급리스료에 해당합니다.<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 이자비용 | 지 급 | 기 타(*) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 258,640 | 146,055 | 9,965 | (193,496) | (50,807) | 363,659 |
| 차량운반구 | 15,326 | - | 433 | (5,280) | - | 15,754 |
| 합 계 | 273,966 | 146,055 | 10,398 | (198,776) | (50,807) | 379,413 |
(*) 기타금액은 미지급리스료에 해당합니다.
(3) 당분기 및 전기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 87,762 | 315,794 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 2,543 | 10,398 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 777 | 2,574 |
(4) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 1년 이내 | 78,720 | 129,526 |
| 1년~2년 | 32,800 | 59,040 |
| 소 계 | 111,520 | 188,566 |
| 현재가치할인차금 | (5,887) | (14,990) |
| 차감 후 잔액 | 105,633 | 173,576 |
| 유동성 대체 | 73,424 | 122,506 |
| 합 계 | 32,209 | 51,070 |
(5) 당분기 및 전기 중 리스와 관련한 총 현금유출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 리스의 총 현금출액 | 20,457 | 201,350 |
14. 무형자산14.1 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 산업재산권 | 20,798 | 13,948 |
| 소프트웨어 | 1,944 | 2,356 |
| 시설이용권 | 194,898 | 204,844 |
| 합 계 | 217,640 | 221,148 |
14.2 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 처 분 | 대 체 | 기 말 |
| 산업재산권 | 13,948 | 8,564 | (1,713) | - | - | 20,798 |
| 기타무형자산 | 2,356 | - | (413) | - | - | 1,944 |
| 시설이용권 | 204,844 | - | (9,946) | - | - | 194,898 |
| 합 계 | 221,148 | 8,564 | (12,072) | - | - | 217,640 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 처 분 | 대 체 | 기 말 |
| 산업재산권 | 21,525 | - | (7,577) | - | - | 13,948 |
| 소프트웨어 | 4,003 | - | (1,648) | - | - | 2,356 |
| 시설이용권 | 270,735 | - | (65,891) | - | - | 204,844 |
| 합 계 | 296,263 | - | (75,116) | - | - | 221,148 |
15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 8,582,208 | - | 4,676,981 | - |
| 미지급금 | 365,093 | - | 214,660 | - |
| 미지급비용 | 199,442 | - | 177,738 | - |
| 리스부채 | 73,424 | 32,209 | 122,507 | 51,070 |
| 합 계 | 9,220,165 | 32,209 | 5,191,886 | 51,070 |
16. 기타부채16.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 28,451 | - | 25,377 | - |
| 복구충당부채(*) | - | 21,000 | - | 184,800 |
| 합 계 | 28,451 | 21,000 | 25,377 | 184,800 |
(*) 복구충당부채는 당분기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다.
16.2 복구충당부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 말 |
| 복구충당부채 | 184,800 | - | (163,800) | 21,000 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 말 |
| 복구충당부채 | 174,300 | 21,000 | (10,500) | 184,800 |
17. 차입금17.1 당분기말 단기차입금의 내역은 없습니다.18. 전환사채 및 파생상품부채 18.1 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 전환사채 내역은 없습니다.
19. 퇴직급여19.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 968,493 | 957,882 |
| (-)사외적립자산의 공정가치 | (161,091) | (161,091) |
| 확정급여부채 | 807,401 | 796,791 |
19.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초금액 | 957,882 | 932,809 |
| 당기근무원가 | 35,674 | 159,937 |
| 이자비용 | 10,837 | 22,427 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 퇴직급여지급액 | (44,077) | (56,251) |
| 보험수리적이익 | 8,176 | (101,040) |
| 기말금액 | 968,493 | 957,882 |
19.3 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 35,674 | 38,214 |
| 이자비용 | 10,837 | 5,607 |
| 과거근무원가정산 손익 | - | - |
| 제도자산 기대수익 | (2,098) | - |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 44,414 | 43,821 |
19.4 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초금액 | 161,091 | 161,462 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 2,098 | (5,005) |
| 보험수리적손실 | (2,098) | (5,376) |
| 기말금액 | 161,091 | 161,091 |
19.5 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 할인율 | 4.62 | 5.25 |
| 미래임금상승률 | 3.00 | 3.00 |
19.6 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여제도에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율의 1% 변동 | (34,486) | 37,868 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 38,173 | (35,361) |
19.7 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 22,145 | 106,589 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 | (13,969) | (5,549) |
| 사외적립자산의 수익 (순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) | 2,098 | (5,376) |
| 법인세효과 | - | (21,046) |
| 합 계 | 10,273 | 74,618 |
20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소20.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주의 액면금액(원) | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식 총수 | 13,564,086 | 13,564,086 |
| 보통주 자본금(*) | 69,092,016 | 69,092,016 |
(*) 당사는 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.20.2 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기초 | 2022-01-01 | 13,564,086 | 69,092,016 | 28,935,162 |
| 전기말(*) | 2022-12-31 | 13,564,086 | 69,092,016 | 28,935,162 |
| 당기초 | 2023-01-01 | 13,564,086 | 69,092,016 | 28,935,162 |
| 당분기말 | 2023-03-31 | 13,564,086 | 69,092,016 | 28,935,162 |
20.3 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | |
| 기타불입자본 | 주식발행초과금 | 28,935,162 | 28,935,162 |
| 자기주식처분이익 | 544,371 | 544,371 | |
| 기타자본잉여금(*1) | 257,444 | 257,444 | |
| 합 계 | 29,736,977 | 29,736,977 | |
| 기타자본구성요소 | 자기주식(*2) | (1,007,369) | (1,007,369) |
| 기타자본조정(*3) | (13,360,069) | (13,360,069) | |
| 합 계 | (14,367,438) | (14,367,438) |
(*1) 과거 주식매수선택권이 부여가 취소 되었으며, 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.(*2) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(*3) 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사와 흡수합병으로 소멸하였으며 합병으로 인하여 투자차액이 발생하었습니다. 해당 합병은 동일지배하의 거래로 이전 받는 자산의 장부금액 및관련 내부거래 반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하였습니다.
21. 결손금21.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 미처리결손금 | (10,822,469) | (13,383,932) |
22. 매출액 및 매출원가22.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| 고객과의 계약에서생기는 수익 | 상품매출 | 14,128,503 | 9,757,320 |
| 수수료수익 | 1,676,935 | 800,482 | |
| 소 계 | 15,805,438 | 10,557,803 | |
| 지리적시장 | 국내 | - | - |
| 해외 | 15,805,438 | 10,557,803 | |
| 소 계 | 15,805,438 | 10,557,803 | |
| 수익인식시기 | 한 시점에 인식 | 15,805,438 | 10,557,803 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | |
| 합 계 | 15,805,438 | 10,557,803 |
22.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출원가 | 12,075,623 | 8,341,339 |
23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 596,591 | 532,462 |
| 퇴직급여 | 44,414 | 43,821 |
| 복리후생비 | 52,381 | 44,192 |
| 여비교통비 | 3,214 | 2,808 |
| 접대비 | 11,732 | 87,073 |
| 감가상각비 | 90,602 | 84,032 |
| 지급수수료 | 783,571 | 400,431 |
| 무형자산상각비 | 12,071 | 31,896 |
| 기타판관비 | 18,495 | 16,397 |
| 합 계 | 1,613,070 | 1,243,112 |
24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품의 사용액 | 12,075,623 | 8,341,339 |
| 종업원급여 | 693,386 | 620,475 |
| 감가상각비와 상각비 | 102,673 | 115,928 |
| 지급수수료 | 783,571 | 400,431 |
| 접대비 | 11,732 | 87,073 |
| 기타 | 21,709 | 19,206 |
| 합 계 | 13,688,693 | 9,584,451 |
25. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | 이자수익 | 51,584 | 2,722 |
| 외환차익 | 324,449 | 158,362 | |
| 외화환산이익 | 238,355 | 122,332 | |
| 소 계 | 614,388 | 283,416 | |
| 금융원가 | 이자비용 | 2,543 | - |
| 외환차손 | 248,280 | 56,711 | |
| 외화환산손실 | 68,761 | 99,976 | |
| 당분기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 104,285 | |
| 소 계 | 319,584 | 260,972 | |
| 순금융손익 | 294,804 | 22,444 |
26. 기타수익과 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | 121 | - |
| 종속기업투자처분이익 | - | 7,950,489 | |
| 복구충당부채환입 | 163,800 | - | |
| 대손충당금환입 | 9 | 246 | |
| 잡이익 | 54 | 217 | |
| 소 계 | 163,984 | 7,950,952 | |
| 기타비용 | 잡손실 | 3,797 | - |
| 소 계 | 3,797 | - |
27. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.27.1 당분기 및 전분기 중 법인세수익의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,571,736 | 8,946,748 |
28. 주당손익28.1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주순이익 | 2,571,736,456 | 8,946,747,683 |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,394,107 | 13,394,107 |
| 기본주당순이익 | 192 | 668 |
한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 유통주식수(주) | 일수 | 적 수 |
| 기초 | 2023-01-01 | 13,394,107 | 90 | 1,205,469,630 |
| 합 계 | 13,394,107 | 90 | 1,205,469,630 | |
| 가중평균유통보통주식수 (÷90일) | 13,394,107 |
<전분기>
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 일 | 유통주식수(주) | 일수 | 적 수 |
| 기초 | 2022-01-01 | 13,394,107 | 90 | 1,205,469,630 |
| 합 계 | 13,394,107 | 90 | 1,205,469,630 | |
| 가중평균유통보통주식수 (÷90일) | 13,394,107 |
28.2 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.
29. 현금흐름표29.1 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 감가상각비 | 90,602 | 84,032 |
| 퇴직급여 | 44,414 | 43,821 |
| 무형자산상각비 | 12,071 | 31,896 |
| 외화환산손실 | 68,761 | 104,285 |
| 이자비용 | 2,543 | 56,711 |
| 이자수익 | (51,584) | (2,722) |
| 외화환산이익 | (238,355) | (122,332) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (7,950,489) |
| 유형자산처분이익 | (121) | - |
| 복구충당부채환입 | (163,800) | - |
| 대손충당금환입 | (9) | (246) |
| 합계 | (235,478) | (7,755,044) |
29.2 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의감소(증가) | (4,581,952) | (2,299,177) |
| 미수금의감소(증가) | (703,036) | (1,791,105) |
| 선급금의감소(증가) | 88,710 | (245,108) |
| 선급비용의감소(증가) | (18,262) | 3,795 |
| 선급부가세의감소(증가) | (101,640) | (121,976) |
| 이연법인세자산의감소(증가) | - | - |
| 매입채무의증가(감소) | 3,911,484 | 593,980 |
| 미지급금의증가(감소) | 99,446 | (124,245) |
| 미지급비용의증가(감소) | 21,704 | (873) |
| 선수금의증가(감소) | - | - |
| 예수금의증가(감소) | 3,075 | (4) |
| 퇴직금의지급 | (44,077) | - |
| 장기선급금의감소(증가) | 6,307 | - |
| 사외적립자산의감소(증가) | - | - |
| 합 계 | (1,318,241) | (3,984,714) |
29.3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채 미지급액 | 50,806 | 11,626 |
| 합병으로 인한 종속기업투자주식의 제거 | 50,806 | 11,626 |
29.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타(*) | 기말 |
| 리스부채 | 173,576 | (17,137) | (50,806) | 105,633 |
| 합 계 | 173,576 | (17,137) | (50,806) | 105,633 |
(*) 리스부채의 신규증가분,중도해지,리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.<전분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타(*) | 기말 |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 전환사채 및 파생상품부채 | 1,207,224 | - | 24,103 | 1,231,327 |
| 리스부채 | 273,966 | (42,746) | (11,626) | 219,594 |
| 합 계 | 2,981,190 | (42,746) | 12,477 | 2,950,921 |
(*) 전환사채는 전환사채의 상환손익 및 전환권 조정의 상각 등이며, 리스부채는 리스부채의 증가금액과 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.
30. 특수관계자30.1 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 당분기 | 전 기 |
| 최상위 지배기업 | ㈜한빛자산관리대부 | ㈜한빛자산관리대부 |
| 지배기업 | 지에프금융자산제1호㈜ | 지에프금융자산제1호㈜ |
| 해외종속회사 | 청도경조여유용품유한공사, | 청도경조여유용품유한공사, |
| 고밀화신여유용품유한공사, | 고밀화신여유용품유한공사, | |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | |
| 국내관계회사 | ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)(*) | ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)(*) |
| 기타특수관계자 | ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜) | ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜) |
| ㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) | ㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) | |
| 양은혁(최상위 지배기업 대주주) | 양은혁(최상위 지배기업 대주주) | |
| 이서연(최상위 지배기업 주주) | 이서연(최상위 지배기업 주주) |
(*) 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식 처분하고 관계기업으로 재분류하였습니다.(주석 11 참조)
30.2 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다<당분기>
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 이자비용 등 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 599,831 | 7,139,510 | - |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 191,429 | 3,761,035 | - |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD | 885,676 | 1,175,078 | - |
| ㈜HB홀딩스그룹 | - | - | 103,108 |
| 합 계 | 1,676,934 | 12,075,622 | 103,108 |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 이자비용 등 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 231,902 | 4,059,690 | - |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 136,897 | 2,993,504 | - |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD | 431,684 | 1,288,144 | - |
| ㈜HB홀딩스그룹 | - | - | 107,037 |
| ㈜위굴리 | - | - | 1,980 |
| 합 계 | 800,482 | 8,341,339 | 109,017 |
30.3 당분기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 당분기 | 전기 | ||
| 자금차입 거래 | 자금차입 거래 | |||
| 차입 | 상환 | 차입 | 상환 | |
| ㈜HB홀딩스그룹 | - | - | 2,000,000 | 3,500,000 |
30.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자 | 매출채권 등 | 임차보증금 등 | 매입채무 등 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 730,800 | - | 4,906,058 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 420,416 | - | 1,872,416 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 1,833,952 | - | 907,580 |
| ㈜HB홀딩스그룹 | - | 272,866 | 127,474 |
| 합 계 | 2,985,168 | 272,866 | 7,813,528 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자 | 매출채권 등 | 임차보증금 등 | 매입채무 등 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 897,724 | - | 2,315,859 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 257,751 | - | 1,322,815 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 1,088,432 | - | - |
| ㈜HB홀딩스그룹 | - | 272,866 | - |
| 합 계 | 2,243,907 | 272,866 | 3,638,674 |
30.5 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며,주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여및상여 | 138,481 | 130,476 |
| 퇴직급여 | 11,395 | 10,143 |
| 합 계 | 149,876 | 140,619 |
31. 우발부채와 약정사항31.1 당분기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다.31.2 당분기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.31.3 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.31.4 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.31.5 보고기간종료일 이후 당사가 계류중인 사건내역은 없습니다. 32. 중단사업지배기업은 2022년 2월11일에 ㈜HB저축은행의 제3자배정 유상증자로 지배기업의 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하였고, 지배력 상실에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다. 지배기업은 지배력 상실 이후 비교표시된 전기 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (동등배당)당 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제50조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제51조 (분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 "분기배당기준일"이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의12에따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의 한 경우를 포함한다.) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분 기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제 52 조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
주요배당지표
5,0005,0005,000-11,55324,6835,376 2,5725,7055,695-863 1,918670-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제46기 1분기 | 제45기 | 제44기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.04.18무상증자보통주41,621,5275,000-2019.05.14전환권행사보통주1,038,4215,0009,6302019.05.15전환권행사보통주1,038,4215,0009,6302019.12.27전환권행사보통주311,5265,0009,6302020.06.15전환권행사보통주207,6845,0009,6302020.07.13전환권행사보통주26,626,3175,0006,6102020.07.17전환권행사보통주25,718,6085,0006,610
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 제3회차 |
| 제3회차 |
| 제3회차 |
| 제3회차 |
| 제4회차 |
| 제4회차 |
※ 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식액면병합을 실시함에 따라 제44기 이전의 주식 수량과 액면가액은 소급적용하여 표시 하였습니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황- 공시일 현재까지 미상환된 전환사채는 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
㈜ES큐브제4회 전환사채회사채사모2019년 07월 12일36,600,000,0004.0
BB-
(한국자산평가)
2022년 07월 12일상환완료㈜상상인증권㈜ES큐브제5회 전환사채회사채사모2019년 07월 23일5,000,000,0004.0
BB-
(한국자산평가)
2022년 07월 23일상환완료-41,600,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 3 | 2018.03.27 | 운영자금 | 10,000 | 자재 및 상품매입대 | 10,000 | - |
| 전환사채 | 4 | 2019.07.12 | 타법인 증권 취득자금 | 28,000 | 타법인 주식 취득(㈜태일) | 28,000 | - |
| 전환사채 | 4 | 2019.07.12 | 운영자금 | 8,600 | 자재 및 상품매입대 | 8,600 | - |
| 전환사채 | 5 | 2019.07.23 | 운영자금 | 5,000 | 자재 및 상품매입대 | 5,000 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 중단사업전기(제45기) 2022년 2월11일에 ㈜HB저축은행의 제3자배정 유상증자로 지배기업의 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하였고, 지배력 상실에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다. 지배기업은 지배력 상실 이후 비교표시된 전기 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
1) 제44기 중 발생한 종속기업 간의 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.(1) 사업결합의 개요경영의 효율성 제고를 위해 종속기업인 ㈜태일은 2021년 3월 25일 이사회 결의에 의거하여, 2021년 5월 12일을 기준일로 ㈜태일을 존속회사로 ㈜한일유통과 합병하였으며, 합병 후 존속회사의 상호는 ㈜태일입니다.주요 관련 사항은 2021년 03월 26일에 공시한, '회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하시기 바랍니다.(2) 합병 세부내용해당 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 이전받는 자산의 연결장부금액 및 관련 내부거래반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다.합병과 관련하여 합병 후 존속법인인 ㈜태일은 합병 후 소멸법인인 ㈜한일유통의 주식을 100% 소유하고 있으므로, 합병시 존속회사인 ㈜태일은 소멸회사인 ㈜한일유통의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0 으로 산출하였습니다.
합병의 세부내역은 다음과 같으며, 종속기업간 사업결합이므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가(*1) | 22,956,500 |
| 취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액 : | |
| 현금및현금성자산 | 177,928 |
| 매출채권및기타채권 | 696 |
| 기타유동자산 | 45 |
| 종속기업투자 | 24,200,850 |
| 자산총계 | 24,379,519 |
| 기타자본구성요소(*2) | (1,800,000) |
| 자본총계 | (1,800,000) |
| 인수한 순자산 장부금액 | 26,179,519 |
| 내부거래반영 | (3,763,962) |
| 투자차액(자본조정) | (540,943) |
(*1) 해당 합병의 합병비율은 1:0 으로 이전대가는 존속법인인 ㈜태일에서 보유하고 있는 ㈜한일유통의 투자주식에 해당합니다.(*2) 해당 금액은 소멸법인인 ㈜한일유통에서 보유하고 있는 존속법인 ㈜태일의 투자주식에 해당합니다.
(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표해당 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로, 매출액 및 영업이익 등의 예측정보가 없어 기재를 생략합니다. (동 합병은 당사의 연결실적에 미치는 영향은 없습니다.)
다. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원, %) | ||||
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제46기1분기 | 매출채권 | 14,410,809 | (4,021) | 0.03 |
| 미수금 | 305,238 | - | - | |
| 합 계 | 14,716,047 | (4,021) | 0.03 | |
| 제45기 | 매출채권 | 6,936,242 | (4,030) | 0.06 |
| 미수금 | 549,177 | - | - | |
| 합 계 | 7,485,419 | (4,030) | 0.05 | |
| 제44기 | 매출채권 | 5,473,681 | (4,328) | 0.08 |
| 대출채권(*) | 294,371,551 | (6,695,235) | 2.27 | |
| 미수금 | 358,467 | (29,005) | 8.09 | |
| 미수내국환채권 | 57,337,319 | - | - | |
| 미수수익 | 929,934 | - | - | |
| 장기대출채권 | 491,292,885 | (32,380,509) | 6.59 | |
| 장기대여금 | 25,500 | - | - | |
| 장기미수수익 | 3,691,336 | (164,716) | 4.46 | |
| 합 계 | 853,480,675 | (39,273,792) | 4.60 |
(*) 현재가치 할증차금 및 이연대출 부대수익 가감 후 금액
2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 제46기 1분기 | 제45기 | 제44기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,030 | 39,292,493 | 17,513,154 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (39,288,166) | 36,077,019 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 손상차손처리액 | - | 7,763,459 | 36,077,019 |
| ③ 기타증감액(*) | - | (47,051,625) | - |
| 3. 제각 및 매각등 | - | - | (14,297,260) |
| 4. 대손상각비 계상(환입/제각)액 | (9) | (298) | (420) |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,021 | 4,030 | 39,292,493 |
(*) 기타증감은 연결범위 변동으로 인한 영향임
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원,%)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 14,410,809 | - | - | - | 14,410,809 |
| 구성비율 | 100.0% | - | - | - | 100.0% |
라. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원,%) | |||||
| 사업부문 | 계정과목 | 제46기 1분기 | 제45기 | 제44기 | 비고 |
| 텐트사업부문 | 제품 외 | 20,060,544 | 18,031,755 | 13,382,975 | - |
| 기타사업부문 | 상품 외 | - | - | - | - |
| 합 계 | 20,060,544 | 18,031,755 | 13,382,975 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 17.8 | 12.4 | 1.2 | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.7회 | 3.3회 | 3.3회 | - |
재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.또한, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.
2) 재고자산의 실사내용
(1) 실사시기당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하고 있습니다.(2) 실사방법당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.
| 구 분 | 제45기 | 제44기 | 제43기 |
| 실 사 일 자 | 2023년 01월 03일 | 2022년 01월 04일 | 2021년 01월 04일 |
| 실 사 방 법 | 샘플링조사 | 샘플링조사 | 샘플링조사 |
| 실 사 기 관 | 삼정회계법인 | 삼정회계법인 | 대현회계법인 |
| 감사인참석 및 입회여부 | 회계감사인 입회하 실시 | 회계감사인 입회하 실시 | 회계감사인 입회하 실시 |
| 장기체화재고(*) | - | - | - |
| 진부화재고(*) | - | - | - |
| 손상재고(*) | - | - | - |
| 재고자산의 담보제공 | - | - | - |
(*) 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 이상징후를 발견하지 못하였습니다.
마. 공정가치 평가 내역
1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 현금및현금성자산 | 11,702,319 | 14,834,192 |
| 매출채권및기타채권 | 14,712,026 | 7,481,389 |
| 기타금융자산 | 190,000 | 187,745 |
| 유동자산 소계 | 26,604,345 | 22,503,326 |
| 기타금융자산 | 77,611 | 76,201 |
| 비유동자산 소계 | 77,611 | 76,201 |
| 자산 합계 | 26,681,956 | 22,579,527 |
| 매입채무 | 7,708,487 | 5,613,178 |
| 미지급금 | 724,450 | 538,910 |
| 미지급비용 | 1,306,945 | 1,296,193 |
| 리스부채 | 272,769 | 312,381 |
| 유동부채 소계 | 10,012,652 | 7,760,662 |
| 리스부채 | 1,768,932 | 1,765,645 |
| 비유동부채 소계 | 1,768,932 | 1,765,645 |
| 부채 합계 | 11,781,584 | 9,529,594 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제46기 1분기(당분기)삼정회계법인해당사항없음--제45기(전기)삼정회계법인적정-수익인식의 기간귀속제44기(전전기)삼정회계법인적정-종속기업투자주식 손상평가대출채권의 대손충당금 평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제46기 1분기(당분기)삼정회계법인반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사260,0002,840--제45기(전기)삼정회계법인반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사260,0002,840260,0001,436제44기(전전기)삼정회계법인반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사260,0002,840260,0002,075
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. - 해당사항 없습니다.
제46기(당기)----------제45기(전기)----------제44기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12023년 03월 20일감사 및 이사회감사팀 3인서면보고기말감사 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사 등 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 2023년 03월 30일 신희민 대표이사의 직무집행정지(유고)로 인하여 보고서 작성기준일 현재 당사정관 제37조에 따라 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 선임된 김인수 사내이사가 대표이사의 직무를 대행하고 있으며, 동시에 당사 정관 제37조 및 42조에 따라 이사회의 의장을 맡고 있습니다. 이사회 의장인 김인수 이사는 경험과 전문성을 겸비한 전문경영인으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 주주제안으로 2023년 03월 31일 신규 선임되었습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.
나. 중요 의결사항등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |
| 신희민 | 홍권표 | 윤태영 | ||||
| (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 16.67%) | ||||
| 1 | 2023.03.02 | 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 2 | 2023.03.06 | 제45기 정기주주총회, 임시주주총회 소집 및 기준일 설정의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 |
| 3 | 2023.03.14 | 제45기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 |
| 4 | 2023.03.23 | 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(정정) | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 |
| 5 | 2023.03.29 ~2023.03.30(속회) |
제45기 정기주주총회 일시 연기 및 기준일 설정의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 |
다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다.또한, 이사의 선임에 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 구분 | 이사명 | 임기 | 연임여부 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 | 비고 |
| 사내이사(대표이사) | 신희민 | 2020.08.14~ 2023.08.14 | 신규선임 | 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 경영총괄 | - | - | 2020년 08월 14일임시주주총회에서 신규선임 |
| 기타비상무이사 | 홍권표 | 2020.08.14~ 2023.08.14 | 신규선임 | 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 | 이사회 | - | - | ||
| 사외이사 | 윤태영 | 2022.08.19~ 2025.08.18 | 신규선임 | 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 | 이사회 | - | - | 2022년 08월 19일임시주주총회에서 신규선임 | |
| 사내이사 | 김인수 | 2023.03.31 ~ 2026.03.30 |
신규선임 | 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 | 주주 | 이사회 | - | - | 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 |
| 사외이사 | 윤성근 | 2023.03.31 ~ 2026.03.30 |
신규선임 | 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 | 이사회 | - | - | 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 |
* 신희민 대표이사는 2023년 03월 30일 관할법원의 결정에 따라 대표이사 및 이사 직의 직무가 집행정지되었습니다. 공시대상기간 이후인 2023년 04월 12일 이사회에서 김인수 사내이사가 대표이사로 선임되었으나, 2023년 04월 20일 임시주주총회에서 일신상의 사유로 대표이사 직을 사임하였으며(사내이사 직은 유지), 동년동월동일 이사회에서 안경환 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 라. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
마. 사외이사 및 그 변동현황
1) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 회사와의거래내역 | 최대주주등과의이해관계 | 비 고 |
| 윤태영 | 現) 예일회계법인 회계사삼정회계법인 | 없음 | 없음 | 2022년 08월 19일임시주주총회에서 신규선임 |
| 윤성근 | 現) 삼덕회계법인 | 없음 | 없음 | 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 |
2) 사외이사 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 5 | 2 | 1 | - | - |
* 김인수 사내이사 및 윤성근 사외이사가 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 선임되었습니다.
바. 사외이사 교육실시 현황
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
| 미실시 | 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 실시하고 있어 보고일까지 교육을 실시하지 않았으나, 향후 업무수행에 필요할 경우 교육계획 수립 후 교육을 실시할 예정입니다. |
2. 감사제도에 관한 사항
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
| 도입여부 | 배제 | 도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
※ 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. ※ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 7전일까지 회사에 제출하여야 한다고 규정하고 있습니다.(정관 제29조) ※ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며 (정관 제29조), 의결권 위임동의서를 통해 의결권을 행사하고 있습니다.
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 13,564,086 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 169,979 | (*) |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 13,394,107 | - |
| 우선주 | - | - |
(*) 상기 의결권없는 주식수(B)는 '상법 제369조 제2항'에 따른 회사가 가진 자기주식수 169,979주 입니다.
다. 주식 사무
| 정관상신주인수권의 내용 | 제 10 조 (신주인수권)① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 발행할 수 있으며 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. 1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제 165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 자금의 조달을 위하여 국내, 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 신기술의 도입, 구조조정, 재무구조개선, 시설투자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회개최일 | 사업년도 종료후 3개월이내 |
| 주주명부폐쇄기간 | 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. | ||
| 공고방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.escube.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. | ||
| 주식등의 전자등록 | 회사는「 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 대리인명칭 | 한국예탁결제원 | |
| 업무취급장소 | 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 | ||
| 주주에 대한 특전 | 없음 |
라. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 제46기임시주주총회(2023.04.20) | 1) 제2호 의안 : 이사(사내이사, 기타비상무이사 각 1명) 해임의 건 (주주제안)2) 제3호 의안(제3-1호 및 3-2호) : 이사(사내이사, 기타비상무이사 각 1명) 선임의 건 (주주제안) | 가결 | - |
| 1) 제1호 의안 : 임시의장 선임의 건 (주주제안) | 부결 | - | |
| 1) 제3호 의안(제3-3호) : 이사(기타비상무이사 1명) 선임의 건 (주주제안) | 자동폐기 | - 의안의 상정 시점에서, 앞선 선임 및 해임 안건들의 가결로 인하여 당사 정관에 따른 5명의 이사수 한도를 이미 충족하였기 때문에 자동폐기됨. | |
| 제45기정기주주총회(2023.03.31) | 1) 제1호 의안 : 제45기 재무제표(연결/별도) 승인의 건2) 제2호 의안 : 정관 변경의 건3) 제3호 의안 : 이사(사내이사, 사외이사 각 1명) 선임의 건4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 정관변경(제32조 1항 中) :'이 회사의 이사는 4명 이내로 하며'→ '이 회사의 이사는 5명 이내로 하며' |
| 제46기임시주주총회(2023.02.16) | 1) 제1호 의안 : 이사(사내이사, 기타비상무이사 각 1명) 해임의 건 (주주제안)2) 제2호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 2명) 선임의 건 (주주제안) | 부결 | |
| 제45기임시주주총회(2022.08.19) | 1) 제1호 의안 : 이사(사외이사 1명)선임의 건2) 제2호 의안 : 감사(상근감사 1명)선임의 건 | 가결 | - |
| 제44기정기주주총회(2022.03.29) | 1) 제1호 의안 : 제44기 재무제표(연결/별도) 승인의 건2) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건3) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - |
| 1) 제2호 의안 : 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명) 선임의 건2) 제3호 의안 : 감사(상근감사1명) 선임의 건 | 부결 | - | |
| 제43기정기주주총회(2021.03.29) | 1) 제1호 의안 : 제43기 재무제표(연결/별도) 승인의 건2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 사명변경 :㈜라이브플렉스 → ㈜ES큐브 |
| 제43기임시주주총회(2020.12.22) | 1) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 | - |
| 제43기임시주주총회(2020.08.14) | 1)제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 신희민 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사 양은혁 선임의 건 제1-3호 의안 : 사내이사 홍권표 선임의 건 제1-4호 의안 : 사외이사 한승엽 선임의 건2)제2호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 임훈택 선임의 건)3)제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 | - |
| 제42기정기주주총회(2020.03.27) | 1)제1호 의안 : 제42기 재무제표(연결/별도) 보고의 건2)제2호 의안 : 이사선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사김병진 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사홍상혁 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사이유진 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사공진석 선임의 건3)제3호 의안 : 감사선임의 건(상근감사 임승재 선임의 건)4)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건5)제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - |
※ 상기 주주총회의 세부내용은 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
지에프금융산업제1호㈜최대주주보통주4,366,74432.194,366,74432.19주1,2)㈜에이치비홀딩스그룹계열회사보통주1,484,08610.941,502,00011.07주3)보통주5,850,83043.135,868,74443.26-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 분기보고서 제출시 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 보고서 작성 기준일 현재 주식소유현황을 파악하기 어렵습니다. 이에 동 기준일 이전 가장 최근의 대량보유상황보고로 본 내용을 갈음합니다. 주2) 기재된 내용은 주주의 주식보유현황이며, 보고서 작성 기준일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 주3) 장내매수에 따른 지분변동
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
지에프금융산업제1호㈜1양병국---지에프금융산업제1호 사모투자합자회사(대표자 : 업무집행사원 HB투자파트너스)100------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2022.11.17양병국---지에프금융산업제1호 사모투자합자회사(대표자 : 업무집행사원 HB투자파트너스)100
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 2022.11.17 당사의 최대주주인 지에프금융산업제1호 사모투자합자회사의 대표이사가 변경(신희민 대표이사 → 양병국 대표이사)되었습니다.
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
지에프금융산업제1호㈜75,012 465 74,547 --4452,091
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 최근사업연도말 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없습니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
지에프금융산업제1호사모투자 합자회사3(주)HB투자파트너스0.26(주)HB홀딩스그룹13.16㈜한빛자산관리대부86.58------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
지에프금융산업제1호사모투자 합자회사72,829 383 72,446 --679-679
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 최근사업연도말 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.
라. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2020.07.17지에프금융산업제1호㈜4,366,74432.19전환권 행사 및 주식양수도 계약(*)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(*) 2021년 01월 09일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합을 실시하였으며, 최 대주주의 주식수는 병합전 43,667,441주에서 병합후 4,366,744주로 변경되었습니다.
바. 주식소유현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
지에프금융산업제1호㈜4,366,74432.19㈜에이치비홀딩스그룹1,502,00011.07--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 주1) | |||
| 특별관계자 | ||||
| 우리사주조합 | - |
주1) 분기보고서 제출시 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 보고서 작성 기준일 현재 주식소유현황을 파악하기 어렵습니다. 이에 동 기준일 이전 가장 최근의 대량보유상황보고로 본 내용을 갈음합니다. 기재된 내용은 주주의 주식보유현황이며, 보고서 작성 기준일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
바. 소액주주현황 소액주주현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김인수(*1),(*4)남1980.12사내이사사내이사상근전사 경영 전반에대한 업무現) 한빛자산관리대부신한신용정보솔로몬저축은행신한카드---2023.03.31~현재2026년 03월 30일윤성근남1973.12사외이사사외이사비상근전사 경영 전반에대한 업무現) 삼덕회계법인㈜농심캐피탈충정회계법인산업기술진흥원㈜롯데푸드5,000--2023.03.31~현재2026년 03월 30일윤태영남1977.02사외이사사외이사비상근전사 경영 전반에대한 업무現) 예일회계법인 이사(회계사)삼정회계법인연세대학교 경영학과---2022.08.19~현재2025년 08월 18일박희성남1977.01감사감사상근전사 경영 전반에대한 감사現) 변호사박희성법률사무소 변호사現) (주)잉카인터넷 감사동국대학교 법학과---2022.08.19~현재2025년 08월 18일안경환(*2)남1971.08대표이사사내이사상근경영총괄이사회 의장現) ES큐브現) 참엔지니어링HB저축은행국일방적조은저축은행---2023.04.20~현재2026년 04월 19일김동국 (*2)남1983.10기타비상무이사기타비상무이사상근전사 경영 전반에대한 업무現) 한빛자산관리대부남양저축은행청주대학교 회계학과---2023.04.20~현재2026년 04월 19일신희민 (*3)남1964.01대표이사사내이사상근경영총괄이사회 의장現) ㈜ES큐브 대표이사금융감독원충북대학교 경영학과---2020.08.14~현재2023년 08월 14일홍권표 (*3)남1962.05기타비상무이사기타비상무이사비상근전사 경영 전반에대한 업무現) ㈜ES큐브 기타비상무이사ESSEC FRANCE 국제금융 MARKETING---2020.08.14~현재2023년 08월 14일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 2023년 03월 31일 정기주주총회를 통해 김인수 사내이사가 취임하였습니다.(*2) 2023년 04월 20일 임시주주총회를 통해 안경환 사내이사와 김동국 기타비상무이사가 선임되었습니다.(*3) 2023년 04월 20일 임시주주총회를 통해 신희민 사내이사와 홍권표 기타비상무이사가 해임되었습니다.(*4) 2023년 04월 12일 이사회에서 김인수 사내이사가 대표이사로 선임되었으나, 2023년 04월 20일 임시주주총회에서 일신상의 사유로 대표이사 직을 사임하였으며(사내이사 직은 유지), 동년동월동일 이사회에서 안경환 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.
나. 직원 등 현황
2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
관리부문남4---40.8758,74914,687----관리부문여6---63.1878,25413,042-텐트부문남17-4-2110.51381,08718,147-27-4-31-518,09016,713-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
238,98019,490-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다
| 당사와의 관계 | 당분기말 | 전기말 |
| 최상위 지배기업 | ㈜한빛자산관리대부 | ㈜한빛자산관리대부 |
| 지배기업 | 지에프금융산업제1호㈜ | 지에프금융산업제1호㈜ |
| 해외종속회사 | 청도경조여유용품 유한공사,고밀화신여유용품 유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., | 청도경조여유용품 유한공사,고밀화신여유용품 유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., |
| 관계기업(*) | ㈜HB저축은행 | ㈜HB저축은행 |
| 기타특수관계자 | ㈜HB홀딩스그룹 | ㈜HB홀딩스그룹㈜위굴리 |
(*) ㈜HB저축은행은 전기 중 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제 3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 지배기업의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식 처분하고 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.
나. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 자산양수도등- 해당사항 없습니다 라. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다
마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래1) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 이자비용 등 |
| ㈜HB홀딩스그룹 | 103,108 |
| ㈜위굴리 | - |
| 합 계 | 103,108 |
2) 대여금 및 차입금 내역
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 회사와의관계 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| ㈜HB홀딩스그룹 | 기타특수관계자 | 차입금 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다 . 3) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 영업거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 거래상대방 | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비고 | |
| 청도경조여유용품 유한공사 | 종속회사 | 매출거래 | 2023.01.01 ~ 2023.03.31 | 599,831 | - |
| 매입거래 | 2023.01.01 ~ 2023.03.31 | 7,139,510 | - | ||
| 소 계 | 7,739,341 | - | |||
| 고밀화신여유용품 유한공사 | 종속회사 | 매출거래 | 2023.01.01 ~ 2023.03.31 | 191,429 | - |
| 매입거래 | 2023.01.01 ~ 2023.03.31 | 3,761,035 | - | ||
| 소 계 | 3,952,463 | - | |||
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD | 종속회사 | 매출거래 | 2023.01.01 ~ 2023.03.31 | 885,676 | - |
| 매입거래 | 2023.01.01 ~ 2023.03.31 | 1,175,078 | - | ||
| 소 계 | 2,060,754 | - |
바. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 계열회사 현황(상세)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 타법인출자 현황(상세)
타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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