BioSmart Co., Ltd.

Quarterly Report • May 15, 2023

분기보고서 5.0 (주)바이오스마트 110111-0414302 분 기 보 고 서 (제38기 1분기) 2023년 01월 01일2023년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 05월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 바이오스마트 대 표 이 사 : 윤 호 권 본 점 소 재 지 : 서울시 성동구 광나루로 172 (전 화) 02-3218-9000 (홈페이지) http://www.bio-smart.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 윤 호 권 (전 화) 02-3218-9000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 0--008--838--83 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 "당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사는 주식회사 바이오스마트라고 표기하며, 영문으로는 BioSmart Co.,Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 국문은 바이오스마트, 영문은 BioSmart라 표기합니다.3) 설립일자 : 1985년 12월 30일4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 ㆍ본사주소 : 서울시 성동구 광나루로 172 (성수동1가) ㆍ전화번호 : 02-3218-9000 ㆍ홈페이지 : www.bio-smart.com5) 주요 사업의 내용회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 스마트카드, 화장품, 의약품, 주류결제, 도서출판, 진단키트, 중전기/동제품 사업 영역에서 관련 제품을 제조, 판매하고 있습니다.국내 사업장으로는 충남 아산, 경기도 여주, 경기도 안산, 울산 울주군, 부산 기장군등에 제조시설을 갖추고 있으며, 고부가가치 제품을 주력으로 생산하고 있습니다. 각 회사별로 기업부설 연구소를 운영하며 혁신기술과 시장 선도제품 개발에 주력하고 있으며, 각 사업부문별 주요 제품과 매출비중은 아래와 같습니다. [부문별 주요제품 및 매출비중-23년 1분기] 사업부문 주요제품 매출비중 스마트 카드 신용카드, IC카드, 프리폼 카드, 각종 출입증, 프린팅 장비 등 22.3% 화장품 GEO, MENNEN 등 8.0% 의약품 다코나졸, 리바탄정 등 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC) 16.3% 주류결제 주류결제 대행, 결제 단말기, 디오니소스(ERP) 2.3% 도서출판 단행본 도서, 시공 매거진, 북클럽 등 5.1% 진단키트 코로나 진단키트(A+CheQ COVID-19 Rt-qPCR Detection Kit) 등 1.3% 중전기/동제품 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선, 에나멜 동선 등 64.2% ※ 연결조정 금액이 반영되지 않은 매출 비중입니다. 중소기업 등 해당 여부 미해당해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2000년 06월 22일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 1) 회사의 본점소재지 및 그 변경에 관한 사항 변경일 주 소 1976.04.01 서울시 중구 충무로4가 60의1 창빌딩 4층 1983.05.01 서울시 서초구 서초동 1445-3 국제전자센터 1401호 2004.12.18 서울시 강남구 논현동 4-22 2006.03.24 서울시 성동구 성수동2가 299-239 2010.03.10 서울시 성동구 광나루로 234(성수동2가) 2015.02.02 서울시 성동구 광나루로 172(성수동1가) 2) 경영진의 중요한 변동 : 공시대상 기간중에는 해당사항 없음 3) 최대주주의 변동 : 공시대상 기간중에는 해당사항 없음 4) 상호의 변경 일 자 변경후 상호 1986년 01월 04일 (주)케이비씨 상사 1993년 04월 22일 (주)케이비씨 2007년 03월 27일 (주)바이오스마트 (BioSmart Co.,Ltd.) 5) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 공시대상 기간중에는 해당사항 없음 6) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (연혁)① 바이오스마트 (지배회사) 일 자 내 용 2000년 02월 16일 금감원 기타법인 등록 2000년 02월 한국증권업협회 예비심사 청구서 제출 2000년 03월 ISO9001 인증 획득 2000년 06월 22일 코스닥시장 상장 및 매매 개시 2000년 07월 20일 마스타카드 발급 인준 획득 2001년 02월 16일 Visa IC 및 Visa cash Card IC 칩 Embeding 승인 2001년 04월 14일 전자화폐(K-Cash) 품질인증 합격 (금융결제원) 2001년 05월 한국 IC카드 연구조합 가입 2001년 06월 20일 Visa 카드 발급인준 획득 2001년 10월 29일 Mondex 카드 제조 및 발급 인준 획득 2002년 01월 10일 KSM 전자파적합 등록인증 2002년 04월 Visa Low Cost Combi카드 국내최초 Mifare Certification 2002년 06월 비자 스마트칩카드 발급 인준 획득 2003년 01월 06일 자기주식 취득결의 520,000주 2003년 03월 03일 납세의무 성실이행으로 국세청장상 수상 2003년 06월 10일 마스터 칩 카드 발급 인준 획득 2003년 12월 31일 전자화폐(K-CASH) 품질인증 2004년 02월 04일 하이패스플러스카드 품질인증 2004년 06월 10일 비자 미니카드 제조인증 2004년 10월 08일 한국도로공사 전자카드품질인증원품질인증 획득 2005년 03월 21일 아산 제2공장 매각 2005년 11월 05일 자기주식 처분 결정 (520,000주) 2006년 10월 24일 디지탈지노믹스 주주와 주식스왑(주식양수 & 제3자배정 증자) 완료 2007년 08월 14일 T-money(교통카드) 발급 인증 획득 - 한국스마트카드 2007년 09월 04일 신규법인(비에스인터내셔널) 설립에 따른 계열회사 추가 2007년 12월 03일 한와이어리스 주식 및 경영권 인수 (최대주주 지위 획득) 2008년 01월 08일 케이비씨 테크 계열회사 편입 2008년 04월 02일 IR행사 및 히스토리 전시회 개최 2008년 12월 19일 한와이어리스 지분 매각 2009년 03월 10일 옴니시스템(주) 주식 및 경영권 인수 2009년 04월 17일 (주)한생화장품 주식 및 경영권 인수 2009년 06월 15일 태국 전자주민증(2차) 사업자 선정 2009년 07월 대한민국 한류대상 - 국회 신성장산업 포럼 2009년 12월 17일 당사 사옥용 건물 구입 2010년 02월 이너렉스 주식 및 경영권 인수 2010년 09월 25일 감자완료 (6:1) 2011년 03월 자산재평가 실시결정 2011년 10월 28일 대한민국 친환경 대상 수상 2011년 12월 태국 전자주민증 3,000만장 납품완료 2012년 05월 24일 콜롬비아 보고타 교통카드 34억 공급계약 - LG CNS 2013년 07월 01일 라미화장품 주식 취득 및 경영권 인수 (지분율 95.5%) 2013년 08월 01일 프랑스 Gemalto사 국내 칩공급업체 계약 체결 2014년 06월 12일 사옥 매각 결정 2014년 09월 신규법인(직지) 설립 2015년 03월 KB국민카드와 일반 IC카드 및 하이패스 제조 연간 단가 계약 2016년 03월 KB국민카드와 IC카드제조 연간 단가계약 체결 2016년 06월 07일 오스틴제약 주식 취득 (제3자 배정 유상증자 참여) 2017년 12월 28일 보나뱅크(주) 종속회사 편입 2018년 04월 19일 글로벌 강소기업 선정 2018년 05월 (주)시공사 주식 및 경영권 인수 2018년 12월 26일 자회사 (주)비에스인터내셔널 소규모 흡수합병 2019년 07월 25일 오스틴제약 주식 추가 취득 (주주배정 유상증자 참여) 2019년 09월 20일 관계회사 (주)비즈니스온커뮤니케이션 주식 매각 2019년 12월 05일 수출 700만불탑 수상 2020년 01월 31일 시공사 주식 추가 취득 (주주배정 유상증자 참여) 2020년 02월 25일 자기주식 취득 신탁계약 체결(30억원) 2021년 01월 청년친화 강소기업 지정 2021년 02월 자기주식 신탁계약(30억원) 해지 후 당사 명의 직접 보유주식으로 전환 2021년 11월 02일 (주)티씨티 주식 및 경영권 인수 2022년 12월 26일 오스틴제약 주식 신주 취득 (제3자배정 유상증자) ② 오스틴제약 (주요 종속회사) 일 자 내 용 1959.04 상호 '자모본포' 설립 1975.12 동우제약공업사 상호변경 1986.07 공장소재지 이전 (화성) 2001.08 공장이전(안산) 및 KGMP 공장으로 증ㆍ개축 완료 2004.11 한국웨일즈 제약으로 상호 변경 2010.06 국제기준의 KGMP 공장으로 증ㆍ개축 완료 2014.03 오스틴제약으로 상호변경 2016.06 제3자 배정 유상증자로 인한 최대주주 변경 (최대주주 : 바이오스마트) 2016.12 감자완료 (7:1) 2017.10 주주배정 유상증자 (20억원) 실시 2018.04 전환우선주 (30억원) 투자유치 2019.06 제3자 배정 유상증자 (30억원) 실시 2019.07 주주배정 유상증자 (40억원) 실시 2021.06 삼성제약과 OTC 총판계약 체결 ③ 시공사 (주요 종속회사) 일 자 내 용 1990.08 (주)시공사 법인 출범 1993.11 네버랜드 픽쳐북 시리즈 출간, 아동서 사업진출 (현 시공주니어) 1995 <디스커버리 총서> 시리즈 출간 시작 2000.03 라이프스타일 매거진 월간 <까사리빙> 창간 2001.10 생활교육센터 '까사스쿨' 개원 2002.03 저스트고 여행서 시리즈 발간 2002.12 생활정보포털 '까사(casa.co.kr)' 사이트 오픈 (현 인테리어 포털 '까사') 2005.01 시공주니어 <나디아 연대기> 출간, <네버랜드 옛이야기> 시리즈 출간 2007.06 파주사옥 완공 2008.09 어린이들을 위한 교양서 <시공만화 디스커버리> 시리즈 첫 출간 2009.02 명품 시계잡지 <크로노스> 창간 (격월지) 2009.10 중고도서 <북 아울렛> 파주, 헤이리 북센터 개관 2010 <세계 문학의 숲> 시리즈 출간 시작 2011 여성취미실용도서 <미호>, 경제경영도서 <알키>, 장르문학 <검은숲>, 브랜드 출범 2012.03 <456 Book클럽> 시리즈 출간도서 헤밍웨이 문학의 결정판 <시공 헤밍웨이 선집> 출간 2013.01 고품격 스타일 매거진 <더갤러리아> 무료 월간지 발간 2015.07 움베르토 에코 기획 <중세> 시리즈 발간 2016.10 생활정보 포털(casa.co.kr), 생활교육센터(까사스쿨) 법인분리 2017 매일경제 스타브랜드 어린이 종합 출판 분야 1위 수상 2018.09 중앙일보 후원 대한민국 교육브랜드 대상 아동출판부문 수상 2019.04 마블공식 스토어 Marvel Collection 인수 2020.01 주주배정 유상증자(30억원) 2021.07 마블 코믹스 웹툰 런칭 2022.03 온라인 방 탈출 게임 '괴괴서점' 오픈 ④ 티씨티 (주요 종속회사) 일 자 내 용 1989 . 09 회사설립 1989 . 12 현대중공업㈜ 협력업체 등록 1990 . 03 효성중공업㈜ 협력업체 등록 1998 . 07 ISO 9001 품질경영시스템 인증 획득(영국 SGS ICS) 2000. 02 LS전선㈜ 협력업체 등록 2003 . 03 UL인증 획득, KS인증 획득 2005 . 03 제3공장 설립 : 회전기 및 CTC(연속전위권선) 2007 . 12 ISO 14001 환경경영시스템 인증 획득 2008 . 10 기술개발 연구소(R&D Center) 설립 2009 . 12 LS산전㈜ 협력업체 등록 2011 . 11 우수자본재 개발 유공자 표창(지식경제부 장관) 2014 . 12 ISO/TS 16949 자동차 품질경영시스템 인증획득 2017. 03 IATF 16949 자동차 품질경영시스템 인증획득 2018. 03 OHSAS 18001 안전보건경영시스템 인증획득(중전기) 2018. 04 전기공사업 등록(울산광역시 및 전기공사협회) 2018. 06 화력발전 5사 정비적격기업 통합인증 획득 2018. 10 한전 KPS 외부반출수리 및 제작업체 승인등록 2019. 02 ISO 45001 안전보건경영시스템 인증획득(중전기 2021. 07 현대일렉트릭 수리특약점 승인등록 2021. 11 바이오스마트에서 최대주주 지위 획득 (티씨티 지분100% 인수) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제38기 1분기 (2023년) 제37기(2022년말) 제36기(2021년말) 보통주 발행주식총수 20,243,611 20,087,800 20,087,800 액면금액 500 500 500 자본금 10,121,805,500 10,043,900,000 10,043,900,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 10,121,805,500 10,043,900,000 10,043,900,000 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-150,000,000-150,000,000-68,657,779-68,657,779-48,414,168-48,414,168-48,414,168-48,414,168-------------20,243,611-20,243,611-889,896-889,896-19,353,715-19,353,715- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ----------------------------------------------------------------------보통주888,603---888,603--------보통주888,603---888,603--------보통주1,293---1,293--------보통주889,896---889,896-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2020.02.252021.02.253,000,000,0002,992,317,22099.7--2020.05.25신탁 해지2021.02.25-3,000,000,000----2021.03.02 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 ※ 상기 신탁계약을 통해 취득한 자기주식(888,603주)은 만기해지 후, 당사 명의 증권계좌에 입고하여 직접 보유주식으로 전환되었습니다. 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 2023.03.30-155,811--- 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2021년 03월 29일제35기정기주주총회 1. 사업목적 추가 - 위 각호에 관련된 도소매업 - 위 각호에 관련된 유통업 및 유통전문 판매업 - 위치기반 서비스 관련 사업 - 위 각호에 관련된 통신판매업 및 통신판매 중개업 - 건강기능식품 판매업 - 의료기기 판매업 - 위 각호에 관련된 전자상거래업 - 전자금융업 - 전자지급결제 대행업 - 결제대금 예치업 - 위 각호에 관련된 부대사업 및 위각호 관련 사업에 대한 투자2. 상법 개정사항 반영 - 신주에 대한 동등배당 원칙 명시 - 이사회 결의로 기준일(또는 기간) 설정 - 상기 기준일 이후 3개월 이내 주총 개최 등 정기주총 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문정비 - 감사 선임시 전자투표제를 도입할 경우 가결 요건 완화 1. 신규사업 진행2. 상법 개정사항에 대한 당사 정관변경 사항 반영2020년 03월 23일제34기정기주주총회주식등의 전자등록시 법상 전자등록 의무가 없는 사채 발행시의전자등록 여부는 회사가 결정할 수 있도록 변경. 법상 전자등록 의무가 없는 사채 발행시전자등록 여부 재량부여 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 스마트 카드(신용카드 제조 및 프린팅 장비), 화장품, 의약품, 주류결제, 도서출판, 진단키트, 중전기 제작수리 사업부문이 있으며, 성숙 산업에 접어드는 사업부문의 리스크 헷지를 위하여 이종 업종간 결합을 통한 시너지 상승을 모색하며 다양한 사업영역을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 스마트 카드 신용카드, IC카드, 프리폼 카드, 각종 출입증, 프린팅 장비 등 화장품 GEO, MENNEN 등 의약품 다코나졸, 리바탄정 등 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC) 주류결제 주류결제 대행, 결제 단말기, 디오니소스(ERP) 도서출판 단행본 도서, 시공 매거진, 북클럽 등 진단키트 코로나 진단키트(A+CheQ COVID-19 Rt-qPCR Detection Kit) 등 중전기/동제품 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선, 에나멜 동선 등 1) 스마트 카드 사업스마트카드 사업부문은 국내 스마트카드 제조분야에서 선구자적 역할을 해온 업체로써, 신용카드 제조, 전자공무원증, 사원증, 멤버십 카드 제작, 프린팅 장비 제작 등 다양한 서비스를 제공하고 있으며, 새로운 기술 및 신상품 개발을 위하여 끊임없이 노력하고 있고, 국내 IC카드와 스마트카드 시장을 주도하고 있습니다. 스마트 카드사업 부문은 PVC 원단등의 원재료를 공급받아 아산공장에 있는 제조설비를 이용하여 생산되고 있으며, 2023년 1분기 매출액은 신용카드 제조사업부문이 20,700,325,697원, 프린팅 장비 사업 부분이 67,274,402원 입니다.2) 화장품 사업화장품 사업부문은 OEM/ODM 및 해외 수출과 에스테틱 프랜차이즈 사업 등의 다양한 사업 영역에서 영업, 마케팅, 상품기획, 연구개발, 생산의 전 프로세스를 수행할 수 있는 조직 체계를 확보하였으며, 건강에 대한 지식과 경험을 아름다움에 결합시켜 피부에 안정적인 고품질의 화장품을 개발하고 있습니다. 다만, 한생화장품의 경우 23년 1월 1일부로 제품생산을 중단하기로 하였으며, 라미화장품에서 화장품 사업을 영위하고 있습니다. 화장품 사업부의 2023년 1분기 매출액은 7,422,361,310원 입니다. 3) 의약품 사업의약품 사업부문은 전문의약품(ETC) 60%, 일반의약품(OTC) 40%의 비중으로 약 300여종의 제품 포트폴리오를 보유하고 있으며, 건강한 삶과 양방과 한방의 조화를 추구하며 국내 제약시장의 한 축을 차지하고 있습니다. 의약품 사업부의 2023년 1분기 매출액은 15,118,586,011원 입니다. 4) 주류결제 사업주류결제 사업은 주류구매전용카드, 주류유통 ERP, 국세청 주류유통 정보시스템, 전자세금계산서 eTaxbill, 위스키 진품확인 서비스, RFID 사업을 영위하며, 지속적인 혁신을 추구하며 주류유통 분야의 선두 기업으로 자리매김 하고 있습니다. 주류결제사업의 2023년 1분기 매출액은 2,158,164,271원 입니다. 5) 도서출판 사업도서출판 사업은 시간과 공간을 넘어 미래를 열어가는 콘텐츠를 만드는 사업부문이며, 도서, 미디어, 웹미디어&서비스, 유통 분야에서 창의적이고 혁신적인 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 주요 서적으로는 빛난다 한국사인물 100, 나무집 시리즈,마블 코믹스 등이 있으며 시공 매거진과 북클럽 등도 운영하고 있습니다. 도서출판 사업의 2023년 1분기 매출액은 4,719,630,772원 입니다. 6) 진단키트 사업진단키트 사업부문은 과거 질병시약과 진단기기를 개발해 온 경험으로 코로나(COVID-19) 진단키트를 제작하여 판매하고 있습니다. 민감도와 특이도를 높이면서 분자진단 검사시간을 1시간 이내로 대폭 단축시켜 신속하고 정확하게 양성과 음성을 구분할 수 있는 장점이 있는 제품으로 2023년 1분기 매출액은 1,195,261,700원 입니다.7) 중전기/동제품 사업 중전기/동제품 사업은 최고의 시설과 품질을 바탕으로 국내외 중전기 분야의 발전에일익을 담당해 오면서, 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선의 제조를 비롯하여 연속전위권선(CTC), 터빈발전기, 회전기 및 수리, 수배전반 스위치바 등의 동부스바 제작 뿐만 아니라, 각종 전자기기, 모터 등에 사용되는 에나멜 동선을 생산, 공급하고 있는 명실공히 동제품 전문기업이며 2023년 1분기 매출액은 59,705,552,231원 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 스마트 카드 제품 카드등 신용카드등 BS 19,822,973,733 17.94% 상품 신용카드관련 기자재, 프린팅 장비 등 805,474,198 0.73% 기타 서비스 수입 및 기타 71,877,766 0.07% 소 계 20,700,325,697 18.74% 직지 제품 - - - - - 상품 프린팅 장비 27,881,950 0.02% 서비스 서비스수입 및 기타 39,392,452 0.04% 소 계 67,274,402 0.06% 화장품 제품 - 기초화장품 - - - 상품 화장품 기초화장품 geo, MENNEN등 6,901,233,044 6.25% 서비스 서비스수입 및 기타 519,868,266 0.47% 기타 임대료 수입등 1,260,000 0.00% 소 계 7,422,361,310 6.72% 의약품 제품 의약품 의약품 다코나졸 등 12,169,445,885 11.02% 상품 의약품 의약품 리바탄정 등 2,877,969,926 2.60% 서비스 - - - 71,170,200 0.06% 소 계 15,118,586,011 13.68% 주류결제 수입수수료 주류결제 대행 수수료 - 1,462,627,966 1.32% 상품 수입수수료 관련 기자재 결제단말기등 134,776,679 0.12% 서비스 ERP 수입 디오니소스 362,747,744 0.33% 제품 RFID TAG - - 198,011,882 0.18% 소 계 2,158,164,271 1.95% 도서출판 제품 출판 서적 단행본도서 등 4,323,342,827 3.91% 상품 - - - 15,947,895 0.01% 광고매출 - - - 228,090,000 0.21% 기타 판권판매, 위탁인쇄 등 152,250,050 0.14% 소 계 4,719,630,772 4.27% 진단키트 제품 진단키트 코로나 진단 A+CheQ 등 657,840,000 0.60% 상품 시약 - - 537,421,700 0.49% 기타매출 - - - - - 소 계 1,195,261,700 1.09% 중전기/동제품 제품 애나멜 동선등 - - 59,705,552,231 54.04% 상품 - - - - - 소 계 59,705,552,231 54.04% 연결조정 (604,572,074) -0.55% 총 합 계 110,482,584,320 100.00% 2) 주요 제품등의 가격 변동추이 (단위 : 원) 품 목 제38기(2023년) 1분기 제37기(2022년) 제36기 (2021년) 신용카드 제조 1,858 1,730 1,562 화장품 929 2,517 1,896 의약품 23,152 11,476 17,795 서적 7,359 7,603 7,701 진단키트 1,671 2,153 2,938 중전기/동제품 10,407 11,888 - ※ 매출액을 판매수량으로 나눈 단순평균 가격이기 때문에 각 세부 품목별 가격과는 차이가 있을 수 있습니다. 3) 사업부문별 요약 연결재무현황 (단위 : 원) 구분 카드사업 화장품 진단키트 프린팅 장비 의약품 도서출판 중전기/동제품 주류결제 기타 연결조정 합계 매출액 20,700,325,697 7,422,361,310 1,195,261,700 67,274,402 15,118,586,011 4,719,630,772 59,705,552,231 2,158,164,271 0 -604,572,074 110,482,584,320 영업손익 2,372,671,813 1,091,353,572 -605,493,515 -112,396,466 103,752,973 -430,544,556 2,211,701,424 429,220,277 0 -453,462,435 4,606,803,087 당기순손익 -1,391,645,240 886,525,088 -786,351,921 -156,529,506 -221,605,459 -1,148,570,559 1,805,097,142 414,847,979 0 3,347,503,364 2,749,270,888 지배기업 소유주지분 2,980,853,986 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,980,853,986 부문 자산총계 118,153,610,712 17,411,410,909 4,584,919,663 1,078,377,947 38,750,780,812 29,028,601,401 61,404,867,680 12,295,975,706 29,881,819 -43,712,546,665 239,025,879,984 부문 부채총계 57,628,367,570 32,006,050,306 28,431,766,774 4,560,849,083 30,053,230,181 21,444,347,882 29,139,065,871 3,087,793,014 0 -63,281,488,082 143,069,982,599 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료에 관한 사항 카드사업의 경우 국내외 업체로부터 원재료를 공급받아 아산 공장에서 생산되고 있습니다. 화장품 사업의 경우 여주 공장에서 생산되고 있으며, 일부 제품은 외주 생산을 하고 있습니다. 오스틴제약의 제품은 안산공장에서 생산되고 있으며, 티씨티의 제품은 울산 울주군과 부산 기장군에서 생산되고 있습니다. 현재 모든 회사가 원재료를 안정적으로 공급받고 있고, 주요 원재료의 가격변동 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 품 목 단위 구분 제38기 1분기 제37기 제36기 참고 신용카드제조 PVC원단 KG 국내 5,962 6,160 5,407 - 수입 4,182 4,397 3,133 - PVC투명원단 KG 국내 6,013 6,265 4,414 - 수입 6,275 7,295 4,959 - MS TAPE ROLL 국내 165,816 152,143 174,311 - 수입 - - - - HOLOGRAM PCS 국내 18 18 19 - 수입 78 81 63 - 화장품 Arbutine KG 국내 - 140,000 - - 1,3-B.G KG 국내 - 5,838 5,338 - Micolin A-428 KG 국내 - 2,414 1,967 - Mirasil CM5 KG 국내 - 13,760 7,240 - BSG-250 KG 국내 - - 51,000 - Parsol MCX-XR KG 국내 - 17,354 13,500 - Naturo HAP-8 KG 국내 - 25,500 25,500 - Mica AS KG 국내 - 21,455 20,333 Vivanolin L-101 KG 국내 - 23,950 21,750 - 의약품 의약원료 g 국내 27 32 25 - g 수입 - 87 121 - 진단키트 Master Mix 등 개 국내/수입 - 130,000 1,546 - 서적 제지원단 등 ROLL 국내 141,689 116,996 89,173 - 중전기제작수리/ 동제품 SCR 동선 R 국내 11,888 11,773 - - 전기동판 R 국내 11,429 11,426 - - OFC 동선 R 국내 11,894 11,749 - - AL ROD R 국내 3,772 3,772 - - SCR 가공 R 국내 150 130 바니쉬 R 국내/수입 7,912 7,627 - - 절연지 R 국내 12,484 9,600 - - 권취유 R 국내 1,603 1,603 - - HAL-EIAIW R 국내 5,620 5,983 - - 황동부스바 R 국내 12,778 12,878 - - LEAD CABLE R 국내 17,588 19,347 - - 온도센스 3M-168301 R 국내 138,308 27,500 - - EPOXY GLASS PLATE R 국내 79,182 1,320 - - 2) 생산 및 설비에 관한 사항 ① 생산능력 및 생산능력의 산출근거 구 분 내 용 신용카드 제조 바이오스마트는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 아산공장에서 제품이 생산되고 있으며, 2023년 1분기까지 가동일은 총 62일이며, 1일평균 가동시간은 8~12시간이며, 총 가동시간은 543시간입니다. 생산능력은 장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균치 산출), 동 기간 생산능력은 1,349만장입니다. 의약품 오스틴제약은 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 안산공장에서 제품이 생산되고 있으며, 2023년 1분기까지 가동일은 총 60일, 1일 평균 가동시간은 8시간이며, 총 가동시간은 480시간입니다. 생산능력은 장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며 포장단위별 생산능력은 76만개 입니다. 중전기 제작수리 및 동제품 ㈜티씨티는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 울산1,2공장 및 부산중전기 공장에서 제품이 생산되고 있으며, 2023년 1분기 총 가동일은 60일, 1일 평균 가동시간은 8~20시간, 총 가동시간은 863시간입니다. 생산능력은 제품별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균산출), 동 기간 생산능력은 7,500톤입니다. ② 생산실적 및 가동률 구 분 내 용 신용카드 제조 바이오스마트의 2023년 1분기까지 생산실적은 약 1,067만장이며 가동율은 81.24%로 집계되었습니다. 의약품 오스틴제약의 2023년 1분기까지 생산실적은 22만개 이며, 가동율은29%로 집계되었습니다. 중전기 제작수리 및동제품 ㈜티씨티의 2023년 1분기 생산실적은 5,497톤이며 가동율은 75.2%로 집계되었습니다. ※ 가동율은 투입인원이 고려되었기 때문에 "생산실적 대비 생산능력 비율"과 다를 수 있습니다. ③ 생산설비의 현황등 구 분 내 용 신용카드 제조 국내 생산공장(충남 아산)에서 카드생산과 관련된 각종 시설(토지, 건물 및 기계장치등)들을 보유하고 있습니다. 의약품 제조 오스틴제약은 경기도 안산에서 의약품 생산관련 각종 시설(토지, 건물 및 기계장치등)을 보유하고 있습니다. 중전기 제작수리 및동제품 티씨티는 울산광역시 울주군(1,2공장)과 부산광역시 기장군(3공장) 에서 각종 동제품 및 중전기 생산과 관련된 시설들을 보유하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 제38기 1분기 제37기 제36기 신용카드제조 (스마트카드) 상품 수 출 - - - 내 수 805,474,198 2,384,455,982 1,690,755,924 합 계 805,474,198 2,384,455,982 1,690,755,924 제품 수 출 2,246,278,932 11,069,980,180 6,900,239,299 내 수 17,576,694,801 63,987,368,852 60,118,260,492 합 계 19,822,973,733 75,057,349,032 67,018,499,791 기타매출 수 출 - - - 내 수 71,877,766 289,719,012 334,673,529 소 계 수 출 2,246,278,932 11,069,980,180 6,900,239,299 내 수 18,454,046,765 66,661,543,846 62,143,689,945 합 계 20,700,325,697 77,731,524,026 69,043,929,244 프린팅 장비 상품 수 출 - - - 내 수 27,881,950 97,059,770 139,742,200 합 계 27,881,950 97,059,770 139,742,200 제품 수 출 - - - 내 수 - - 407,000,000 합 계 - - 407,000,000 기타매출 내 수 39,392,452 165,041,112 229,784,601 소 계 수 출 - - - 내 수 67,274,402 262,100,882 776,526,801 합 계 67,274,402 262,100,882 776,526,801 화장품 상품 수 출 4,174,995,127 15,294,572,522 7,099,011,608 내 수 2,726,237,917 7,899,681,212 6,786,771,717 합 계 6,901,233,044 23,194,253,734 13,885,783,325 제품 수 출 - 9,100,000 - 내 수 519,868,266 11,146,272,949 11,185,929,390 합 계 519,868,266 11,155,372,949 11,185,929,390 기타매출 내 수 1,260,000 1,075,035,903 322,654,709 소 계 수 출 4,174,995,127 15,303,672,522 7,099,011,608 내 수 3,247,366,183 20,120,990,064 18,295,355,816 합 계 7,422,361,310 35,424,662,586 25,394,367,424 의약품 상품 수 출 - - - 내 수 2,877,969,926 9,110,035,271 20,937,041,020 합 계 2,877,969,926 9,110,035,271 20,937,041,020 제품 수 출 38,234,481 231,067,804 107,680,561 내 수 12,131,211,404 48,792,093,770 42,223,338,027 합 계 12,169,445,885 49,023,161,574 42,331,018,588 서비스 수 출 - - - 내 수 71,170,200 272,308,840 386,991,290 합 계 71,170,200 272,308,840 386,991,290 소 계 수 출 38,234,481 231,067,804 107,680,561 내 수 15,080,351,530 58,174,437,881 63,547,370,337 합 계 15,118,586,011 58,405,505,685 63,655,050,898 주류결제 수입수수료 수 출 - - - 내 수 1,462,627,966 4,858,646,214 3,503,080,152 합 계 1,462,627,966 4,858,646,214 3,503,080,152 상품 수 출 - - - 내 수 134,776,679 368,011,717 468,565,923 합 계 134,776,679 368,011,717 468,565,923 제품 수 출 - - - 내 수 198,011,882 396,080,355 239,547,649 합 계 198,011,882 396,080,355 239,547,649 서비스(용역) 내 수 362,747,744 1,489,597,314 1,565,016,936 소 계 수 출 - - - 내 수 2,158,164,271 7,112,335,600 5,776,210,660 합 계 2,158,164,271 7,112,335,600 5,776,210,660 도서출판 상품 수 출 - - - 내 수 15,947,895 750,806,573 1,317,106,302 합 계 15,947,895 750,806,573 1,317,106,302 제품 수 출 - - - 내 수 4,323,342,827 17,876,026,668 21,550,461,650 합 계 4,323,342,827 17,876,026,668 21,550,461,650 서비스 수 출 - - - 내 수 228,090,000 1,754,539,393 2,441,460,193 합 계 228,090,000 1,754,539,393 2,441,460,193 기타매출 수 출 - - - 내 수 152,250,050 903,505,203 886,473,527 합 계 152,250,050 903,505,203 886,473,527 소 계 수 출 - - - 내 수 4,719,630,772 21,284,877,837 26,195,501,672 합 계 4,719,630,772 21,284,877,837 26,195,501,672 진단키트 상품 수 출 - - - 내 수 537,421,700 322,678,669 1,873,155,512 합 계 - - 제품 수 출 - 641,086,477 5,365,289,581 내 수 657,840,000 4,710,549,684 2,617,339,077 합 계 657,840,000 5,351,636,161 7,982,628,658 기타매출 수 출 - - - 내 수 - 459,912,628 962,110,394 합 계 - 459,912,628 962,110,394 소계 수 출 - 641,086,477 5,365,289,581 내 수 1,195,261,700 5,493,140,981 5,452,604,983 합 계 1,195,261,700 6,134,227,458 10,817,894,564 중전기 제작수리 및 동제품 제품 수 출 18,933,151,283 49,504,348,153 - 내 수 40,772,400,948 147,588,743,708 - 합 계 59,705,552,231 197,093,091,861 - 소계 수 출 18,933,151,283 49,504,348,153 - 내 수 40,772,400,948 147,588,743,708 - 합 계 59,705,552,231 197,093,091,861 - 전체 상품 수 출 4,174,995,127 15,294,572,522 7,099,011,608 내 수 7,107,298,709 20,736,244,078 32,103,709,314 합 계 11,282,293,836 36,030,816,600 39,202,720,922 제품 수 출 21,217,664,696 61,455,582,614 12,373,209,441 내 수 75,637,181,862 284,056,919,359 127,695,973,532 합 계 96,854,846,558 345,512,501,973 140,069,182,973 서비스 수 출 - - - 내 수 1,771,343,163 6,912,629,898 6,222,535,786 합 계 1,771,343,163 6,912,629,898 6,222,535,786 기타매출 수 출 - - - 내 수 574,100,763 3,365,821,568 3,688,585,375 합 계 574,100,763 3,365,821,568 3,688,585,375 내부거래 상품 (18,411,556) (196,485,116) (1,109,429,284) 제품 (542,188,266) (10,440,216,627) (10,645,902,753) 서비스 9,454,997 27,135,451 (108,995,849) 기타매출 (53,427,249) (1,016,989,604) (612,128,321) 소계 (604,572,074) (11,626,555,896) (12,476,456,207) 합 계 수 출 25,392,659,823 76,750,155,136 19,472,221,049 내 수 85,089,924,497 315,071,614,903 169,710,804,007 합 계 110,482,584,320 391,821,770,039 189,183,025,056 2) 판매와 관련된 사항 구 분 내 용 신용카드 제조 ㆍ판매조직 : 영업본부 내에 영업1팀, 영업2팀, 해외사업팀으로 구성. ㆍ판매경로 : 직접 고객인 신용카드사 및 은행, 증권사 등의 주문에 의한 직접납품. ㆍ판매방법 및 조건 : 직접 고객인 거래처와의 협의에 따라 정해진 발주내용별로 판매방법 및 조건이 결정됨. ㆍ판매전략 : 직접 고객인 거래처의 주문을 받아 직접 납품하는 형태를 취함. 화장품 ㆍ판매조직 : 영업본부 아래 시방판팀, 오색오채팀, 해외수출팀, OEM팀으로 구성 ㆍ판매경로 : 직접고객인 전문 판매점 또는 타 화장품 업체의 주문에 의한 직접 납품과 온라인을 통한 직접 소비자 판매 ㆍ판매방법 및 조건 : 거래처와의 협의에 따라 방법 및 조건이 결정됨 ㆍ판매전략 : 지속적인 신제품의 개발을 통한 지사공급 의약품 ㆍ판매조직 : CSO와 계약을 통한 판매(처방유도) 위탁 ㆍ판매경로 : 처방을 조제하는 약국의 약품 공급을 전국 종합도매에 위탁하여 매출 ㆍ판매방법 및 조건 : 처방을 유도하는 CSO 협력사들에게 처방실적에 따른 수수료를 지급 ㆍ판매전략 : 다빈도 처방약을 다수 보유하고 있는 강점을 살려 단기간내 외형 확대전략 추구 중전기 제작수리 및 동제품 ㆍ판매조직 : 영업본부 내에 전기 기재자 사업부, 중전기사업부로 구성 ㆍ판매경로 : 직접고객인 국내 대기업외 주문에 의한 직접 납품 ㆍ판매방법 및 조건 : 거래처와의 협의에 따라 정해진 발주를 주기적으로 받아 판매 ㆍ판매전략 : 거래처 발주를 받아 납품하는 형태를 취함 3) 수주상황수주 및 영업에 관한 사항이 외부에 유출될 경우 손실을 초래할 수 있어 수주상황은 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 ◇ 위험관리(연결기준) (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 143,069,982,599 144,877,945,180 자본총계 95,955,897,385 92,305,261,647 부채비율 149% 157% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 1,927,573.82 2,513,170,747 2,565,578.18 3,345,000,831 3,164,794.35 4,010,743,882 2,750,513.85 3,485,726,202 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (83,183,008) 83,183,008 52,501,768 (52,501,768) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 48,462,087,396 47,004,568,306 유동성장기부채 21,315,592,118 22,685,947,989 장기차입금 8,425,260,002 8,832,285,005 차입금 계 78,202,939,516 78,522,801,300 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (782,029,395) 782,029,395 (785,228,013) 785,228,013 ③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시상장지분상품의 가격변동이 당기순이익(당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 84,652,731 (84,652,731) 84,634,464 (84,634,464) 법인세효과 16,930,546 (16,930,546) 16,926,893 (16,926,893) 법인세차감후손손익 67,722,185 (67,722,185) 67,707,571 (67,707,571) (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 39,808,600,327 38,937,829,890 6개월~1년 3,580,942,956 2,065,986,598 1년 초과 3,459,636,711 2,194,541,983 계 46,849,179,994 43,198,358,471 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석16의 지급보증내역을 제외하고, 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 69,777,679,514 35,484,752,251 105,262,431,765 1년~2년 4,057,873,332 56,364,925 4,114,238,257 2년~3년이후 4,367,386,670 - 4,367,386,670 계 78,202,939,516 35,541,117,176 113,744,056,692 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. ◇ 위험관리(별도기준) (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 57,628,367,570 57,645,119,138 자본총계 60,525,243,142 61,130,586,384 부채비율 95.2% 94.3% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 1,075,433.76 1,402,150,537 2,565,578.18 3,345,000,831 (원화단위:원) 외화 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 2,325,222.31 2,946,754,236 2,708,913.85 3,433,006,522 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (194,285,029) 194,285,029 (48,625,229) 48,625,229 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 11,000,000,000 9,000,000,000 유동성장기부채(전환사채 포함) 16,075,798,786 16,121,167,993 장기차입금(전환사채 포함) 2,000,000,000 2,400,000,000 차입금 계 29,075,798,786 27,521,167,993 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (290,757,988) 290,757,988 (275,211,680) 275,211,680 ③ 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익(당기손익-공정가치측정 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세차감전순손익 77,062,894 (77,062,894) 77,062,894 (77,062,894) 법인세효과 15,412,579 (15,412,579) 15,412,579 (15,412,579) 법인세차감후순손익 61,650,315 (61,650,315) 61,650,315 (61,650,315) (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 4,921,505,455 4,332,953,396 6개월 ~ 1년미만 150,044,363 84,411,330 1년초과 25,657,000 45,539,500 계 5,097,206,818 4,462,904,226 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석34의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 27,075,798,786 10,352,805,321 37,428,604,107 1년 ~ 2년 1,600,000,000 - 1,600,000,000 2년~3년이후(전환사채포함) 400,000,000 - 400,000,000 계 29,075,798,786 10,352,805,321 39,428,604,107 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 연구개발 활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 구 분 내 용 신용카드 제조 연구소장을 포함하여 5명의 전문인력으로 구성됨 화장품 연구소장을 포함하여 4명의 전문인력으로 구성됨 의약품 연구소장을 포함하여 3개팀으로 구성됨 (제제연구팀, 분석연구팀, 연구개발팀) 중전기 / 동제품 연구소장을 포함하여 5명의 전문인력으로 구성됨 ② 연구개발비용 (연결 재무제표 기준) (단위 : 원, %) 과 목 제38기 1분기 제37기 제36기 비 고 원 재 료 비 6,675,000 73,129,515 54,970,605 - 인 건 비 153,714,500 743,928,873 594,256,252 - 감 가 상 각 비 - 7,769,073 41,795,851 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 258,827,468 872,891,016 329,815,006 - 연구개발비용 계 419,216,968 1,697,718,477 1,020,837,714 - 회계처리 판매비와 관리비 285,018,728 895,679,779 423,255,774 - 제조경비 89,448,230 644,919,510 597,581,940 - 개발비(무형자산) 44,750,010 149,350,115 - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.38% 0.43% 0.54% - 나. 주요 연구개발 실적 구 분 명 칭 내 용 카드 제조 메탙카드 골드카드 황금소재를 주요 소재로 카드의 바디를 제작하고 특수 공법으로 다이아몬드 부착 및 유무광 처리 방법 개발 두랄루민 카드 두랄루민을 주요소재로 한 카드로 탄성도가 매우 높아 일반 PVC와 유사한 탄성도를 유지 가능하며 정밀 가공법을 개발하여 칩 부착 절연처리 및 MS TAPE의 부착의 신뢰성을 확보 하였음 코팔카드 사출방식과 NC가공이 동시에 가능한 소재로 금속의 재질감 및 중량감이 매우 우수한 카드 무광의 특수 재질효과를 유지 할 수 있음 친환경카드 생분해카드 PLA(Poly Lactic Acid)를 주요 소재로 제작된 카드로 일반 PVC에서 요구하는 동일한 강도 및 탄성도,내열성을 지니며 폐기시 생분해가 가능한 카드 특수가공카드 칼라음각카드 카드의 적층구조에 칼라 SHEET를 삽입하여 제작후 외부의 일정 부위에 특수 한 공법으로 음각처리 하여 카드의 외관를 장식함과 동시에 음각의 문양을 통해 수려함을 강조한 카드 고해상도문양카드 SHINE카드 원단의 하단면에 레이저 가공한 금형을 이용하여 문양을 형성한 원단을 이용하여 제작한 카드로 매우 정밀한문양 효과 구현이 가능한 카드 화장품 정통 한방화장품 한방제약사의 추출, 정제, 농축 기술과 한의학을 기반으로 하는 처방을 근거로 한 한방화장품으로 고농도의 한방성분을 안정적으로 피부에 적용한 제품으로 국내뿐만 아니라 일본, 중국, 홍콩 등에 수출한 제품 파우더 에센스 안정성이 떨어지는 활성 미용성분을 액상 제품과 분리 충진하여 사용하기 직전에 혼합하여 사용함으로써 제품의 안정성을 획기적으로 늘리는 동시에 활성 미용성분이 고농도로 농축된 시스템 화장품. 한방오일 전통적으로 한방에서는 열탕으로 추출한 성분을 이용하고 있으나 당사에서는 한방에서 취급되지 않는oil soluble한 성분을 안전한 추출방법인 초임계추출법으로 한방성분을 손실없이 추출하여 소프트캡슐화 함으로써한방성분의 과학적 응용을 이룩함. 천연 항노화 소재 개발 노화의 새로운 이론인 'Telomere shortening'에 대응하는 '박태기 추출물'을 개발하여 세계화장품 시장에서 경쟁할 수 있는 천연 소재를 개발함으로써 내수 및 수출 경쟁력을 지니는 계기를 마련하였습니다. 또한 전통적으로 사용하던 '비파엽'을 분리ㆍ정제과정을 통해 농축된 항주름 성분을 확보하였습니다. 피부타입별 한방화장품 한의학이론 중 음양오행에 기반한 피부타입별 화장품(오색오채)을 개발하여 피부 타입 맞춤형 한방화장품을 개발함으로써 현대의 각종 위해 요인에 대응할 수 있는 장점이 있는 제품입니다 7. 기타 참고사항 ◎ 사업 부문별 현황1) 신용카드 제조업 (산업의 특성) 신용카드 제조산업은 주 수요처인 카드사, 은행, 증권, 제2금융권, 유통업체 등의 수요가 증대되고 있으며, 이동통신, 신용카드, 전자화폐, 교통카드등 민간사업자들도 IC카드 상품을 지속적으로 출시해 왔으며, 범정부 차원에서도 IC카드 관련 프로젝트를 추진해 오면서, 모든 국민이 1인당 2~3장 내외의 신용카드(체크카드 포함)를 보유할 정도로 상당히 많이 보급되었습니다. 신용카드는 그 사용액에 대한 소득공제등 카드사용 권장정책에 따른 신용카드 이용관행 정착으로 이용실적 급증에 힘입어, 카드제조회사들도 물량증가에 따른 매출증대등의 반사이익을 봤으나, 실제 경제활동 소비보다 현금서비스, 불법 카드대출, 카드깡 등의 역기능으로 신용불량자가 다수 발생하고, 이에 따른 신용카드사의 연체율 증가등으로 현금서비스 한도 제한, 카드 발급 자격제한, 카드 사용에 대한 교육과 홍보를 통해 카드 발급수와 카드 이용액이 감소하였다가, 소비가 활성화 되면 신용카드 사용금액은 증가하나, 신용카드 이용규제등이 있을 경우에는 그 증가율이 하락하기도 합니다. 최근 발급되는 신용카드는 IC형 카드로 대부분이 발급되고 있으며, 대기업, 학교, 각 정부 기관단체 등에서 스마트카드를 도입하면서 사원증, 출입패스, 개인인증, 근태관리, 구내식당, 주차 쿠폰까지 전 영역에 걸쳐 수년전부터 폭넓게 확대되고 있어 앞으로는 우리 생활환경 전반에 광범위하게 사용되어 수요가 지속적으로 증가될 것으로 예상되고 있습니다.또한 의료기관 및 정부에서 오래전부터 추진중인 전자신분증 통합제도가 곧 현실화되면 스마트카드 시장에 커다란 변화가 일어날 것이며, 전국 각 지자체에서 선ㆍ후불 카드로 상용중인 콤비카드 타입의 스마트카드는 현재 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며, 수출도 밝은 전망을 보이고 있습니다.T-Money라 불리우는 서울시 교통카드는 스마트카드중 하나이며, 교통카드 기능 이외에도 다양한 지불 결제수단으로 활용될 예정이며, 전자금융 시장이 중요한 산업으로 성장하고 있습니다.스마트카드는 휴대가 간편하고 보안성이 뛰어날 뿐만 아니라, 의료보건, 교통 신분확인등 일상생활에서 다양하게 활용될 수 있는 특성 때문에 21세기 정보화 시대의 대표적인 기술로 주목받고 있습니다. (산업의 성장성) 2000년대 초반에 일반 신용카드(MS카드)와 RF교통카드 수요가 포화 상태에 이르고, 신용카드사를 포함한 금융기관들의 경영난이 가중되면서 국내 카드제조시장도 일시적으로 침체를 겪게 되었습니다. 하지만, MS현금카드의 IC카드 전환에 의거하여 IC카드의 시장 규모가 점점 증가하였으며, 자본시장통합법에 따른 새로운 금융IB의 등장으로 카드수요가 증가하였습니다. 또한, 개인의 다양한 니즈를 충족시키기 위한 수요 및 해외 시장에서의 고급 카드에 대한 수요도 점점 증가하고 있습니다. (경기변동의 특성 및 계절성)카드제조업은 계절적인 경기변동보다는 정보화 및 디지털의 발전 정도에 따라 영향을 받으며, 과거에는 제품의 라이프싸이클 기간이 비교적 길었으나 그 싸이클이 점점 단축되고 있는 추세이며, 디자인도 수시로 다양하게 바뀌며, 디자인이 중요시 여겨지면서 카드가 단순 결제수단이 아닌 사회적 지위를 표현할 수 있는 수단으로 바뀌고 있습니다. (국내외 시장여건)국내시장은 신교통시스템, 전자여권, 모바일카드등 새로운 형태의 서비스가 총 망라된 테스트베드(시험무대) 역할을 하고 있어 "레퍼런스 사이트" 확보를 위한 업체들간의 경쟁이 치열한 상태로 카드 제조사들은 좀더 나은 가격에 다양한 칩을 제공받을 수 있어 신기술이 접목된 다양한 카드를 생산 할 수 있는 분위기가 조성되어 있습니다.최근에는 친환경 소재를 이용한 카드나, 카드에 보석등을 입힌 하이컨셉카드 및 USB 형태의 카드 및 메탈 카드 같은 고급 소재를 활용한 다양한 형태의 카드들이 출시되면서, 성숙기에 접어든 카드 제조시장에서의 새로운 동력을 찾고자 여러 카드 제조업체들이 다방면으로 분주히 노력하고 있습니다.2020년도중 발생한 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 큰 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 생산성 저하 내지는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에서 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)신용카드 제조업은 초기 설비투자 비용이 어느 정도 요구되는 장치산업으로 VISA, MASTER, JCB, DINERS와 같은 신용카드사의 인준(제조 및 발급)을 받아야 하므로 일반회사의 시장진입이 쉽지 않습니다. 당사는 MasterCard 발급 및 VISA-Cash카드 IC 칩 임베딩 인준을 획득한 것을 비롯하여, 전자화폐(K-Cash : 한국의 표준IC카드) 제조에 관한 품질인증에 합격하였고, VISA카드 발급 인준, Mondex 카드 제조 및 발급 인준을 획득함으로써, 전자화폐, 전자인증, 전자상거래 등 스마트카드 토탈솔루션 구축 및 제공을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 2) 화장품 사업 (산업의 특성) 화장품의 기능성 원료, 신 원료, 신제형 개발로 한국 화장품의 인지도가 빠르게 향상되었으며 화장품, 미용 등 뷰티 산업이 급속한 성장을 이루고 있습니다. 유통 채널 또한 최근 브랜드샵 및 온라인 쇼핑몰, 홈쇼핑, 소셜 커머스 등 신형 유통 채널로 화장품의 유통 경로가 변화하고 있으며. 해외 시장에 대한 제품 판매 및 해외 OEM/ODM에 대한 사업 기회가 증가하고 있습니다. 최근 화장품 시장은 한방, 기능성, 유기농, 융합 상품, 메디컬 코스메틱등 고 기능성, 신 화장품에 대한 수요가 증가하고 있으며, 기존의 페이스 위주의 제품에서 헤어 및 두피 관리, 바디케어에 대한 시장 성장이 두드러지며, 친환경, 기능성 원료를 함유하는 다양한 형태의 바디, 헤어 제품 출시를 통한 매출 기회가 확대되는 추세입니다. 한류 지원 정책에 따른 연구 개발 및 해외 전시회 지원 등 정부의 지원도 확대되고 있으며, 동시에 화장품법 개정안 시행규칙에 따라 원료 및 유통과 관련하여 엄격한 기준이 적용되고 있어 한국 화장품에 대한 신뢰도가 크게 향상될 것으로 예상됩니다. (산업의 성장성) 국내 화장품 시장은 고성장을 유지하여 왔으며, 전체 유통 채널의 20%를 차지하고 있는 브랜드샵과 고가 백화점 브랜드를 보유한 대형 기업이 시장을 주도하고 있으나, 온라인 쇼핑몰 등 새로운 채널과 수출이 성장의 기회로 작용하고 있습니다. 해외 시장은 한국 화장품의 선호에 따른 수출 기회 확대와 '메이드 인 코리아' 를 컨셉으로 한 로컬 브랜드의 성장으로 중국 및 동남아 시장에서 한국 업체들의 성장 기회가 증가하고 있고 있습니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 화장품 시장은 소비자 경기에 영향을 많이 받고 있으며, 계절적 특성으로는 여름이 비수기에 해당합니다. 브랜드와 온라인 채널의 성장으로 제품 주기가 급속도로 빨라지고 있으며 최근 가격과 새로운 용기 타입과 디자인에 대한 민감도가 증가하고 있습니다. (국내외 시장 여건) 국내 화장품 시장은 전통적인 시ㆍ방판 시장이 축소되고 마케팅과 강한 R&D 역량을 바탕으로 한 대기업의 브랜드샵이 주도하는 시장으로 재편되었으며, 이들과 함께 동반 성장하는 연구소 중심의 OEM/ODM 업체들의 성장 및 해외 진출이 가속화되고 있습니다. 이에 당사는 화장품 및 에스테틱 판매, 온라인 채널 확보, 새로운 브랜드의 도입 및 해외 시장 개척을 통하여 다양한 판매 채널 확보를 추진하고 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점) 기능성, 친환경의 트렌드에 맞추어 안정성이 신기술의 조기 도입, 빠른 제품 주기 대응, 제품의 안정성과 다양한 마케팅이 경쟁의 주요 요소가 되고 있습니다. 또한 품질 경쟁력의 척도로서 새로운 CGMP 제도가 시행되고 있으며, 극소수의 업체만이 획득한 상태이므로 이를 통하여 해외 사업의 경쟁 우위를 위하여 확보할 수 있을 것입니다. 당사는 연구 개발 역량을 강화하고 다품종 소량 생산체계를 갖추어 시장 트렌드 및 고객 Needs에 발빠르게 대응하고자 하며, 온ㆍ오프라인 마케팅을 통하여 브랜드 인지도 향상에 전력을 기울이고 있습니다. ※ 용어해설CGMP(Current Good Manufacturing Practice)강화된 의약품 제조 및 품질관리기준. 미국 FDA(Food and Drug Administration)가 인정하는 의약품 품질관리 기준으로 국내에서는 '선진GMP'로도 부른다. 미국 FDA 등 선진국 규제기관들은 CGMP등 GMP 규정을 엄격히 적용하고 의약품의 수입허가 시 CGMP 또는이에 준하는 규정(EU-GMP등)에 따른 제조 및 관리를 필수적으로 요구하고 있다. 국내에서는 KGMP(한국우수제조관리기준)를 제정하고 국내에서 생산, 유통되는 각종 식품과의약품에 이를 적용하고 있으나, KGMP는 세계기준인 CGMP에 비해 그 적용범위가 낮다. (출처 : 매경닷컴) 3) 의약품 사업 (산업의 특성)의약품 산업은 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 등을 목적으로 하는 연구하고 제조 및 판해하는 산업을 의미합니다. 인간의 생명에 밀접하게 관련된 제품을 생산하는 의약품 산업은 정밀화학산업으로 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서, 의약품 허가, 제조, 유통 등의 안정성 및 유효성 확보, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다. 그리고 의약품 산업은 첨단기술 집약 산업으로 특허에 따른 시장진입 장벽이 높고 신제품 개발이 어렵기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 또한 의약품 산업은 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있으며, 새로운 신약 개발을 위한 연구가 곧 해당 산업의 경쟁력이기 때문에 타 산업에 비해 연구개발 비중이 높습니다. (산업의 성장성)의학기술의 발달에 따른 평균수명의 증가, 빠르게 진행되고 있는 고령화 및 헬스케어산업에 대한 지속적인 관심 증가로 인하여 의약품 시장은 지속적인 성장을 유지하고 있습니다.(경기변동의 특성 및 계절성)의약품 산업은 질병의 치료 및 예방등에 사용되는 제품을 생산하므로 경기변동 및 계절적 요인에는 큰 영향을 받지 않습니다. (국내외 시장 여건)제약산업은 국민건강과 직결되는 의약품을 취급하는 산업의 특성상 개발, 유통, 판매 등 전과정에서 타사업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다. 의약분업이 실시된 이후 전문의약품등의 시장이 크게 성장하면서 우수한 제품과 탄탄한 영업망을 확보하고 있는 상위 업체들의 시장지위가 확대되고 있는 반면, 규모가 작은 업체들의 경우 R&D 능력, 제품력 및 영업력의 열세로 실적 개선이 이루어지지 않아 부익부 빈익빈현상이 심화되고 있습니다.(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)의약품산업에서의 경쟁력 좌우요인은 R&D와 품질입니다. R&D비용은 계속해서 증가 추세에 있으나, 신약에 대한 승인 건수는 계속 감소하고 있어 R&D의 생산성 저하가 제약회사들이 해결해야 할 과제로 대두되고 있습니다. 당사 역시 개발과정에서 발생할 수 있는 위험요소를 최소화 하여 R&D 생산성을 높이기 위해 최대한의 노력을 하고 있습니다. 4) 주류결제 및 ERP 사업(산업의 특성) 국내 유통되는 주류는 무자료 유통 근절을 위하여 주류소매점과 주류도매업자간 주류 거래 시 은행의 주류구매전용카드를 사용하여 결제하도록 의무화된 제도를 적용 받고 있습니다. 주류구매전용카드제도란 소매점에서 주류를 구매함에 있어 은행으로부터 주류구매전용통장과 카드를 발급받아 그 통장에 돈을 예치하고 주류 구입대금을 주류전용카드만을 통하여 구입하게 한 제도를 말합니다. 처음에는 국세청이 무자료 주류의 유통 근절과 탈세를 방지하고자 도입되었으나, 현재는 주류도매업협회 중앙회에서 외상결제를 없애고 당일결제를 유도하기 위하여 주류구매전용카드제를 적극 이용하고 있습니다. 주류도매업자와 주류소매점과의 결제내역은 익일 국세청으로 전송되며, 이는 전자세금계산서 발행내역 및 부가세신고 금액등과 대사하여 탈세를 추적할 수 있는 자료로 활용됩니다. ERP(Enterprise Resource Planning, 전사적자원관리)란 기업 내 생산, 물류, 재무, 회계, 영업과 구매, 재고 등 경영 활동 프로세스들을 통합적으로 연계해 관리해 주며, 기업에서 발생하는 정보들을 서로 공유하고 새로운 정보의 생성과 빠른 의사결정을 도와주는 전사적자원관리시스템 또는 전사적통합시스템 입니다. (산업의 성장성) 주류구매전용카드 결제시장은 지속적인 주류소비 감소에도 불구하고 주류 생산 및 유통단가 인상으로 결제금액은 매년 증가하고 있으며, 타 유통시장의 B2B 결제 확장을 통하여 금융결제 사업은 꾸준히 성장할 것으로 예상되고 있습니다. ERP시장의 경우 중소 유통업체에서 경영의 효율성을 개선시키기 위한 ERP도입이 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 스마트폰을 이용한 모바일 ERP 시장 또한 크게 성장하고 있습니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 과거 주류의 유통 및 소비는 경기 및 계절(명절, 연말, 연시)의 영향을 많이 받았으나 최근 술 소비문화의 변화에 따라 크게 변동이 없어졌으며, 주류 유통량에 따라 결정되는 결제금액도 크게 변동이 없습니다. (국내외 시장여건) 주류유통시장은 꾸준하게 일정한 결제금액을 유지하고 있으며, 다양한 유통분야에서 B2B결제 시스템 도입을 검토 중입니다. 또한, 경영효율성의 개선을 추진하는 유통업체의 증가로 인해 ERP 도입 대상 업체들이 꾸준히 증가하고 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 장점과 단점) 당사는 일반화된 스마트폰 환경 따라 “모바일/Cloud시스템”을 구축하여 스마트폰에서 결제서비스 및 ERP를 이용할 수 있도록 서비스를 제공하고 있습니다. 나아가 소매점의 신용카드결제시스템 및 경영솔루션의 제공을 통해, 도매시장과 연계된 소매시장의 확대를 위하여 노력하고 있습니다. 5) 도서출판 사업(산업의 특성)출판 산업은 문화적 욕구충족에서 출발하는 문화사업과 한국사회의 특수한 교육열에 부응하는 교육산업의 특징이 믹스되어 있습니다. 문화적ㆍ정신적 수요에 대응하는 컨텐츠를 단행본 형태로 공급하고, 교육적 수요에 대응하기 위해서 교육서적, 어린이 문고의 형태로 공급하고 있습니다. 기존의 종이책 출판과 더불어 IPTV, 모바일,SNS 등의 신규 미디어의 등장으로 새로운 형태의 컨텐츠를 다양한 방식으로 유통, 소모할 수 있는 시장이 창출되고 있습니다.(산업의 성장성)출판산업은 최근 문화산업적 측면에서 정체상태라고 할 수 있습니다. 하지만, 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며, 그로 인한 컨텐츠 생산 전문성이 높은 출판산업의 성장 가능성이 증가하고 있습니다.(경기변동의 특성 및 계절성)출판산업은 계절적인 요인에는 큰 영향을 받지 않으나, 경기 변동 및 사회이슈에 따라 영향을 받을 수 있습니다.(국내외 시장 여건)출판산업은 정부의 출판문화 진흥 정책이 꾸준히 시행되고 있습니다. 특히, 출판 및 인쇄진흥법 저작권법 등과 도서정가제의 시행으로 문화산업으로서의 출판산업은 보호 육성되고 한국도서의 해외진출 (주요해외 도서전 한국관 운영, 해외출판사에서 발간하는 한국도서의 지원, 국제출판 세미나)등의 지원이 지속적으로 이루어 지고 있어해외진출이 활발하게 이루어 지고 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)시공사는 장기컨텐츠 및 우수한 기획력으로 다른 중소기업이 할 수 없는 다양하고 독점적인 컨텐츠 개발(마블코믹스, 디씨코믹스, 저스트고)과 어린이 대형 시리즈물(네버랜드 그림책, 시공어린이문고)을 우수한 협상력을 바탕으로 홈쇼핑 판매도 진행하고 있습니다. 디지털컨텐츠 수요 증가에 발 맞춰 전자책사업은 지속적으로 매출이 상승하고 있으며 지적재산권(IP)을 활용한 멀티유즈 사업을 준비하고 있습니다.6) 동제품 및 중전기 제작ㆍ수리업 (산업의 특성)전기 동제품은 전기에너지를 생산, 변환하는 각종 변압기, 발전기, 산업용대형모터의 핵심 소재이며, 또한 자동차, 선박,항공,우주산업등 기간산업 전반적으로 사용되는 제품입니다. 주원료는 동, 알루미늄으로, 원료 조달은 주요 전기동 국내 동제련 업체 및 1차가공한 제품을 구매하고 있습니다. 전기 동제품의 종류로는 에나멜동선, CTC(연속전위권선), 각동선, 부스바, 해저케이블, 초고압케이블 등이 있습니다.(산업의 성장성)세계 변압기 시장규모는 약 64조에 이르며, 국내 주요기업 현대일렉트릭, 효성중공업, LS전선등의 회사들이 4% 점유율을 유지하고 있습니다. 초고압 케이블 시장에서도 최근 대한전선, LS전선이 대규모의 계약 수주달성을 이뤘으며, 진입장벽이 높은 시장에서 장기계약으로 이어질 가능성이 높습니다. 한국 조선산업의 경우에도, 향후 견조한 성장세에 선박용 중전기 제작 부문에서도 수주가 증대할 것으로 예상합니다.(경기변동의 특성 및 계절성)전기 동제품 산업은 국가 기간산업의 근간을 이루므로 내수경기에 있어서는 영향을 적게 받는 편이며, 중전기 제작수리 사업부문은 탄소중립과 맞물려 국가 전력정책 및 국내외 조선경기에 민감한 영향을 받고 있습니다. (국내외 시장 여건)거의 모든 산업에 걸친 전기화(Electrification)로 최종 에너지수요 내 전력사용 비중 증가할 것으로 보이며, 세계적인 전력시장 교체시기와 맞물려 관련 인프라 구축의 활성화가 예상됩니다.(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)변압기ㆍ발전기등의 제품의 경우 안정성이 매우 중시되는 특성에 따라 제품 선정시 전도 손실률 최소화에 우선순위를 두기 때문에 전기동의 고순도율 유지 및 피복(절연)제의 무결성 및 원가경쟁력이 주요 경쟁력 좌우요인입니다. 또한, 공정자동화 개선으로 원가경쟁력을 확보하였고, 고기능 설비 투자를 지속적으로 진행하면서 고품질을 유지하기 위한 노력을 다방면으로 하고 있습니다. ◎ 회사의 상표 구 분 내 용 신용카드 제조 바이오스마트는 회사의 상호(바이오스마트)를 제품의 브랜드명으로 사용하고 있으며, 신용카드 뒷면에 BS(BioSmart의 이니셜)라 표기되어 제조ㆍ판매되고 있습니다. 한생화장품 한생화장품의 경우 전문점용 제품 브랜드(혜미인, 순365, 쿠지, 신단수, 린)과 방문판매용 제품 브랜드(녹보, 녹정) 나뉘어 판매되고 있습니다.ㆍ혜미인 : 프레스티지 시스템 브랜드ㆍ오색오채 : 피부타입별 차별화된 다섯가지 처방 및 관리효과 ㆍ녹보 : 자연의 생명력을 담은 귀한 피부보약 라미화장품 6개의 브랜드로 나뉘어 국내외에 판매되고 있습니다. (라피네, Mennen, renoma, Sortie, GEO, CATALINA GEO) 오스틴제약 전문의약품 60%, 일반의약품 40%의 비중으로 330여종의 제품 포트폴리오를 보유하고 있습니다. ◎ 지적재산권 보유현황① 카드 제조 (바이오스마트) 종류 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 취득소요인력/기간/비용 상용화 여부 /향후 기대효과 참고사항 특허 2005.09.15 휴대폰을 이용한 비용처리 시스템 및 비용처리 방법 특허법 2년 8개월 현재 사업철수 - 특허 2006.07.10 바코드 전송이 가능한 이동통신 단말기 및광신호를 이용한 능동형 바코드 시스템 특허법 1년 9개월 〃 - 특허 2006.07.10 적응형 광수신기 및 적응형 광신호 수신방법 특허법 1년 10개월 〃 - 특허 2006.12.05 화면제어를 이용하여 외부로 데이터를 전송하는이동단말기 및 상기 이동 단말기의 화면 제어를이용한 데이터전송 방법 특허법 1년 9개월 〃 - 특허 2007.11.30 스폿 용접을 이용한 IC카드 제조장치 및 그 방법 특허법 4명/1년 6개월/1억원 상용화 완료 및생산성 증가/품질안정 - 특허 2008.04.17 장식물 삽입형 플라스틱 카드 제조방법 특허법 2천만원 상용화 완료 및매출 증대 특허권 양수 특허 2009.10.12 보안카드 제조장치 및 방법, 그에 따른 보안카드 특허법 - 특화된 기술을 통한 보안카드 매출증대 - 특허 2010.04.28 생분해성 수지를 이용한 카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2011.04.25 플라스틱 카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출 및 수익성 증대 - 특허 2012.10.18 스마트카드 다중 발급방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 특허권 양수 특허 〃 비휘발성 메모리의 수명을 연장하는 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이동통신을 이용한 신용카드 발급 방법 및 그 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이상신호에 대한 스마트카드 보호방법 및 그 스마트 카드 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 유무선통신 단말기에 내장되는 스마트카드 모듈 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 복수의 IC카드로부터의 인증 요청에 대한 인증 방법 및 그 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 비휘발성 메모리의 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 차량 원격 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 키 로드 장치 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 복수의 인증 어플리케이션에 대한 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 원 타임 패스워드 생성 및 인증방법 그리고이를 위한 스마트카드 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 유료도로 통행료 정산용 스마트카드를 구비하는 이동단말장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC카드 자동 발급 장치 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 답안작성 장치 및 이를 이용한 답안작성 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 장식물 삽입형 플라스틱 카드 제조 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 요금 정산용 스마트카드를 구비하는 다기능 이동단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 일회용 카드정보 생성 및 인증방법 그리고이를 위한 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 범용 가입자 식별 모듈을 이용한 이동통신 단말기의 부정사용제한 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 듀얼 모드 무선단말기에 사용되는 가입자 인증 방법, 가입자 인증 시스템 및 그 가입자 인증 시스템을 이용하는 무선 단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드에 복수의 카드식별정보를 설치 및 관리할 수 있는스마트카드 관리시스템 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC 카드의 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드의 인증 데이터 전송 시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC카드 발급을 위한 키 전달 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC칩을 이용한 결제 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 요금 정산용 스마트카드가 구비된 이동 단말기 및 이를 이용한요금 정산방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 키 공유를 위한 키 변환 방법 및 그 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 원 타임 패스워드 생성용 스마트카드 리더 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이동통신단말기를 이용한 요금정산장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 아이씨카드 리더기 및 유에스비통신케이블의 통합장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 난수를 이용한 OTP 응답 값 생성방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다기능 이동통신단말기 및 이를 이용한 통신방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 접촉 또는 비접촉 아이씨 카드 및 이의 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다기능 접촉 장치를 이용한 차량탑재기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 콤비카드 제조방법 및 이에 사용되는 디스펜싱 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다기능 접속장치, 이를 이용한 데이터 통신 및 교통요금정산방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 소프트웨어 저작권 보호용 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 컬러코드와 금융결제용 스마트카드를 이용한 금융거래 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 요금정산 기능을 갖는 다기능 저장매체 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 보안 강화용 카드시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 도전성 스폰지를 이용한 콤비카드 및 그 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 콤비카드 및 그 제작방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 자바 카드에서의 트랜잭션 분할 처리 장치 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 엔에프씨 단말을 이용한 카드즉시발급시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이동통신단말기를 이용한 요금정산장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 콤비카드 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 보안카드 제조 장치 및 방법, 그에 따른 보안 카드 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 휴대형 COB모듈 카운터 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 플라스틱 카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 카드 단말기의 업데이트 시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 애플리케이션 다운로드 서비스 시스템 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 SIP가 구현되는 스마트카드와 이를 이용한 IP 멀티미디어 서비스전송방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 SCWS를 이용하여 웹기반 OS를 구비한 스마트카드 및 이를이용한 이동통신 단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다중 SCWS가 지원되는 스마트카드, 그 방법 및 이를 이용한이동통신 단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 2012.12.06 향수카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.01.04 귀금속 감정서를 포함하는 귀금속 봉인 카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.02.06 생화 플라스틱카드 및 이를 이용하는 정보제공시스템 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.10.30 자개판을 이용한 자개카드 제조방법 및 그에따른 자개카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.12.24 금속카드 및 그의 제조방법 (추후 미국특허도 취득) 특허법 - 매출증대 - 디자인 2014.04.07 신용카드 (45도 사이드 식각카드) 특허법 - 매출증대 - 디자인 2014.04.07 신용카드 (계단형 사이드 식각카드) 특허법 - 매출증대 - 특허 2014.06.16 사출성형방식의 교통카드 제조방법 및 그에 따른 교통카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2014.07.29 금속 카드의 COB 타입 칩 패키지 장착 방법 및 이를 이용하여제작된 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2015.11.06 접촉식 및 비접촉식으로 전원 충전이 가능한 카드 특허법 - 매출증대 - 상표 2015.11.16 RIN HOUSE - 린하우스 상표법 - 매출증대 - 특허 2017.01.18 금속카드 및 금속카드 제조방법 특허법 - 매출증대 - 디자인 2017.08.14 신용카드 (코팔 사출카드 사이드 라운드 카드) 특허법 - 매출증대 - 특허 2017.11.09 안테나를 내장한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2018.01.19 직물패턴을 형성한 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2018.02.13 금속카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (가구등) 상표법 - 매출증대 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (서적출판업등) 상표법 - 매출증대 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (건물의 인테리어 개조업등) 상표법 - 매출증대 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (건물인테리어 디자인 서비스업등) 상표법 - 매출증대 특허 2018.08.17 안테나를 내장한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2018.08.22 금속카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2019.10.08 금속시트가 삽입된 하이브리드형 카드제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2020.02.17 Non-Contact Metal Card Embedded with Antenna - PCT(싱가포르) 특허법 - 수출증대 - 특허 2020.05.15 전자파 흡수 시트를 구비한 비접촉식 금속 카드(미국) 특허법 - 수출증대 - 특허 2020.09.22 IC칩 보호부재와 문양형서부를 동시에 가지고 있는 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2020.09.22 향기를 발산하는 메탈 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.02.09 티타늄 카드 및 티타늄 카드 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.03.02 ㆍ발광소자의 발광시간을 연장시킬 수 있는 카드 및 그 연장방법ㆍ기능성 박막 플라스틱 시트 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.03.05 지문 인식이 가능한 RF 스마트 카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.04.09 ㆍ금속 플레이트가 삽입된 플라스틱 카드 및 이의 제조방법ㆍ비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.07.02 전자파 흡수 시트를 구비한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.11.05 ㆍ이중이미지를 제공하는 카드 및 그 제조방법ㆍ세라믹카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.11.10 증착 홀로그램 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - ② 화장품 (한생) 종류 취득일 발명의 명칭 상용화 여부/ 향후 기대효과 특허 2006.07.05 항산화 및 노화 억제 활성을 가지는 박태기나무 추출물 및 이를 함유하는 항산화, 피부 노화 억제 및 주름 개선용 화장료 조성물 현재 노화방지 화장품에 사용하고 있으며, 수출품에도 활용하고 있음. 특허 2005.03.17 죽엽 추출물의 추출방법 특허 2005.10.05 세포에 대한 노화 억제 작용을 하는 가자 추출물 및 이를 함유하는 화장품 현재 노화방지 화장품에 사용하고 있으며, 수출품에도 활용중임 특허 2005.05.10 죽엽 추출물의 추출방법 특허 2005.05.10 세포에 대한 노화 억제 작용을 하는 조구등 추출물 및 이를 함유하는 화장품 현재 노화방지 화장품에 사용하고 있으며, 수출품에도 활용중임 특허 2005.12.23 나노 에멀젼, 이의 제조 방법 및 이를 함유한 화장료 조성물 특허 2007.05.17 항균ㆍ항진균 활성을 갖는 솔방울 추출물 및 이를 유효성분으로 하는 피부질환 개선용 화장료 조성물 여드름 관리용 화장품과 두피제품 등 항균 특성을 필요로 하는 제품에 활용 특허 2007.02.13 비파엽 추출물을 유효성분으로 하는 주름 개선용 화장료 조성물 향후 주름방지용 화장품의 주성분으로 예정되어 있으며, 천연 주름방지제로서 매출증대 예상 특허 2012.02.28 여드름 개선을 위한 화장료 조성물 여드름 관리용 화장품에 활용 특허 2017.01.25 수분을 함유하는 식물성 전분 페이퍼 마스크 시트 ③ 의약품(오스틴제약) 종류 취득일 발명의 명칭 상용화 여부/ 향후 기대효과 상표권 2013.04.25 속풀어 좋은 날 - ④ 도서출판(시공사) CASALIVING, DESIGNWALK, 캐시박스, CASHBOX, 스테레오사운드 시공사, 유행통신, 아르비방, 철학의 숲, 인문의 숲, 세계문학의 숲, 검은숲, Honeymoon+허니문, 여행인, 시공사 등의 상표권 60건 및 서비스표 18건을 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ① 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제38기 1분기 제37기 제36기 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 자산 　유동자산 131,408,699,349 129,646,805,575 118,956,726,805 　　현금 및 현금성자산 13,358,250,450 19,612,011,583 13,584,727,318 　　기타 금융자산 105,502,761 106,565,302 621,830,013 　　당기손익 공정가치 측정 금융자산 589,116,720 575,300,349 1,087,223,942 　　매출채권 및 기타채권 46,259,095,661 42,334,955,148 42,536,039,974 　　기타유동자산 4,904,084,797 6,979,349,240 6,080,290,173 　　재고자산 63,279,660,960 57,050,943,953 50,773,675,385 　　파생금융자산 2,912,988,000 2,987,680,000 4,272,940,000 　비유동자산 107,617,180,635 107,536,401,252 106,894,486,913 　　유형자산 49,236,129,381 50,079,735,977 52,866,169,826 　　투자부동산 1,857,803,010 1,863,095,533 1,884,265,650 　　무형자산 10,870,054,166 10,427,385,576 8,071,392,622 　　기타비유동금융자산 3,416,603,301 3,312,066,759 2,324,751,640 　　기타비유동자산 - - 152,169,000 　　당기손익-공정가치측정금융자산 3,332,661,085 3,282,126,395 3,281,341,367 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 62,094,220 61,477,390 73,197,160 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 474,957,028 306,568,164 30,426,490 　　종속기업 및 관계기업투자 30,873,381,961 30,756,478,330 30,516,682,774 　　이연법인세자산 7,238,594,537 7,300,577,219 7,672,090,384 　　기타투자자산 22,000,000 22,000,000 22,000,000 순확정급여자산 232,901,946 124,889,909 - 자산총계 239,025,879,984 237,183,206,827 225,851,213,718 부채 유동부채 130,209,179,392 131,180,533,651 91,458,492,349 비유동부채 12,860,803,207 13,697,411,529 42,761,285,461 부채총계 143,069,982,599 144,877,945,180 134,219,777,810 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 100,602,123,994 96,724,998,952 99,098,383,211 　　자본금 10,121,805,500 10,043,900,000 10,043,900,000 　　자본잉여금 56,862,854,667 56,387,631,117 60,954,106,521 　　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　　기타포괄손익누계액 1,713,894,775 1,699,301,680 1,804,464,451 　　이익잉여금(결손금) 34,898,382,952 31,588,980,055 29,290,726,139 　비지배지분 (4,646,226,609) (4,419,737,305) (7,466,947,303) 자본총계 95,955,897,385 92,305,261,647 91,631,435,908 자본과 부채총계 239,025,879,984 237,183,206,827 225,851,213,718 ② 요약 연결손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제38기 1분기 제37기 제36기 2023.01.01~2023.03.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.21.31 매출액 110,482,584,320 391,821,770,039 189,183,025,056 영업손익 4,606,803,087 10,150,504,780 8,031,744,108 법인세차감전계속순손익 3,223,630,556 1,955,642,965 1,340,891,272 당기순손익 2,749,270,888 (1,181,772,172) 633,794,501 지배기업 소유주지분 2,980,853,986 721,312,916 1,392,466,436 비지배지분 (231,583,098) (1,903,085,088) (758,671,935) 주당순이익 155 38 73 연결에 포함된 회사수 8 8 8 2) 요약 재무정보 ① 요약 재무상태표 (단위 : 원) 항 목 제38기 1분기 제37기 제36기 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 자산 　유동자산 29,963,310,146 30,728,646,135 34,757,620,465 　　현금및현금성자산 5,731,687,775 8,275,013,951 2,618,054,465 　　금융자산 19,297,850 11,655,413 49,095,066 　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,019,572,963 4,005,756,592 4,808,097,986 　　매출채권 및 기타채권 6,151,012,064 5,157,374,726 13,316,036,249 　　기타유동자산 662,639,873 647,324,943 463,744,674 　　재고자산 10,466,111,621 9,643,840,510 9,229,652,025 　　파생금융자산 2,912,988,000 2,987,680,000 4,272,940,000 　비유동자산 88,190,300,566 88,047,059,387 103,207,072,458 　　유형자산 5,998,580,165 5,950,603,489 6,843,451,617 　　투자부동산 1,759,823,454 1,765,115,977 1,786,286,094 　　무형자산 1,451,282,782 1,357,209,801 1,449,835,339 　　기타비유동금융자산 104,054,160 111,726,356 109,000,748 　　당기손익-공정가치측정금융자산 3,859,473,974 3,796,117,503 3,286,847,560 　　종속기업 및 관계기업투자 73,313,770,937 73,409,000,522 88,241,257,607 　　이연법인세자산 1,470,413,148 1,532,395,830 1,490,393,493 순확정급여 자산 232,901,946 124,889,909 - 자산총계 118,153,610,712 118,775,705,522 137,964,692,923 부채 　 　유동부채 55,395,639,954 55,031,268,954 29,196,913,497 　비유동부채 2,232,727,616 2,613,850,184 19,291,552,664 부채총계 57,628,367,570 57,645,119,138 48,488,466,161 자본 　 　자본금 10,121,805,500 10,043,900,000 10,043,900,000 　자본잉여금 55,694,482,971 55,219,259,421 55,219,259,421 　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　기타포괄손익누계액 1,526,864,593 1,526,864,593 1,526,864,593 　이익잉여금(결손금) (3,823,096,022) (2,664,623,730) 25,681,016,648 자본총계 60,525,243,142 61,130,586,384 89,476,226,762 자본과 부채총계 118,153,610,712 118,775,705,522 137,964,692,923 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ② 요약 손익계산서 (단위 : 원) 항 목 제38기 1분기 제37기 제36기 2023.01.01~2023.03.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 20,700,325,697 77,731,524,026 69,043,929,244 영업이익 2,372,671,813 8,414,247,561 8,259,021,175 법인세비용차감전순이익 (1,085,889,728) (27,237,317,335) (5,623,749,722) 당기순손익 (1,391,645,240) (29,266,525,945) (6,346,801,763) 주당순이익(손실) (72) (1,524) (331) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 38 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 37 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 38 기 1분기말 제 37 기말 자산 　 　 　유동자산 131,408,699,349 129,646,805,575 　　현금및현금성자산 13,358,250,450 19,612,011,583 　　금융자산 105,502,761 106,565,302 　　당기손익 공정가치 측정 금융자산 589,116,720 575,300,349 　　매출채권 및 기타채권 46,259,095,661 42,334,955,148 　　기타유동자산 4,904,084,797 6,979,349,240 　　재고자산 63,279,660,960 57,050,943,953 　　파생금융자산 2,912,988,000 2,987,680,000 　비유동자산 107,617,180,635 107,536,401,252 　　유형자산 49,236,129,381 50,079,735,977 　　투자부동산 1,857,803,010 1,863,095,533 　　무형자산 10,870,054,166 10,427,385,576 　　기타비유동금융자산 3,416,603,301 3,312,066,759 　　당기손익-공정가치측정금융자산 3,332,661,085 3,282,126,395 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 62,094,220 61,477,390 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 474,957,028 306,568,164 　　관계기업투자 30,873,381,961 30,756,478,330 　　이연법인세자산 7,238,594,537 7,300,577,219 　　기타투자자산 22,000,000 22,000,000 　　순확정급여자산 232,901,946 124,889,909 　자산총계 239,025,879,984 237,183,206,827 부채 　 　 　유동부채 130,209,179,392 131,180,533,651 　　매입채무 및 기타채무 35,484,752,251 35,456,649,415 　　단기차입금 48,462,087,396 47,004,568,306 　　유동성장기부채 21,315,592,118 22,685,947,989 　　금융부채 3,961,968,237 4,020,069,755 　　당기법인세부채 1,379,236,038 1,490,221,853 　　기타유동부채 2,200,475,574 2,321,197,052 　　충당부채 695,411,884 1,439,032,831 　　파생금융부채 13,772,167,500 14,125,300,000 　　리스부채 2,937,488,394 2,637,546,450 　비유동부채 12,860,803,207 13,697,411,529 　　장기차입금 8,425,260,002 8,832,285,005 　　매입채무 및 기타채무 56,364,925 53,859,956 　　금융부채 25,500,000 25,500,000 　　퇴직급여부채 2,215,544,597 2,365,569,200 　　리스부채 2,219,643,430 2,420,197,368 　　이연법인세부채 (81,509,747) 　 　부채총계 143,069,982,599 144,877,945,180 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 100,602,123,994 96,724,998,952 　　자본금 10,121,805,500 10,043,900,000 　　자본잉여금 56,862,854,667 56,387,631,117 　　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　　기타포괄손익누계액 1,713,894,775 1,699,301,680 　　이익잉여금(결손금) 34,898,382,952 31,588,980,055 　비지배지분 (4,646,226,609) (4,419,737,305) 　자본총계 95,955,897,385 92,305,261,647 자본과부채총계 239,025,879,984 237,183,206,827 연결 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 37 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 110,482,584,320 110,482,584,320 92,960,319,660 92,960,319,660 매출원가 88,118,327,506 88,118,327,506 73,241,745,390 73,241,745,390 매출총손익 22,364,256,814 22,364,256,814 19,718,574,270 19,718,574,270 판매비와관리비 17,757,453,727 17,757,453,727 16,228,450,613 16,228,450,613 　일반판매비와관리비 17,462,132,242 17,462,132,242 16,140,271,685 16,140,271,685 　대손상각비(대손충당금환입) 295,321,485 295,321,485 88,178,928 88,178,928 영업손익 4,606,803,087 4,606,803,087 3,490,123,657 3,490,123,657 기타수익 332,383,690 332,383,690 203,523,869 203,523,869 기타비용 639,521,643 639,521,643 478,479,503 478,479,503 금융수익 284,888,670 284,888,670 100,898,444 100,898,444 　유효이자율법에 따른 이자수익 239,295,697 239,295,697 71,347,669 71,347,669 　금융수익(기타) 45,592,973 45,592,973 29,550,775 29,550,775 금융비용 1,463,788,931 1,463,788,931 1,055,967,031 1,055,967,031 지분법손익 102,865,683 102,865,683 (52,657,146) (52,657,146) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,223,630,556 3,223,630,556 2,207,442,290 2,207,442,290 법인세비용 474,359,668 474,359,668 837,673,210 837,673,210 당기순이익(손실) 2,749,270,888 2,749,270,888 1,369,769,080 1,369,769,080 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업 소유주지분 2,980,853,986 2,980,853,986 1,664,312,592 1,664,312,592 　비지배지분 (231,583,098) (231,583,098) (294,543,512) (294,543,512) 연결기타포괄이익(손실) 348,174,117 348,174,117 654,492,850 654,492,850 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　 　　보험수리적손익 333,581,022 333,581,022 134,226,890 134,226,890 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　 　　지분법자본변동 14,037,948 14,037,948 11,342,509 11,342,509 　　재평가이익 555,147 555,147 508,923,451 508,923,451 연결총포괄이익(손실) 3,097,445,005 3,097,445,005 2,024,261,930 2,024,261,930 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업 소유주지분 3,323,995,992 3,323,995,992 2,306,857,350 2,306,857,350 　비지배지분 (226,550,987) (226,550,987) (282,595,420) (282,595,420) 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 155 155 87 87 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 155 155 87 87 연결 자본변동표 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 37 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,043,900,000 60,954,106,521 (2,994,813,900) 1,804,464,451 29,290,726,139 99,098,383,211 (7,466,947,303) 91,631,435,908 당기순이익(손실) 　 　 　 　 1,664,312,592 1,664,312,592 (294,543,512) 1,369,769,080 보험수리적손익 　 　 　 　 122,278,798 122,278,798 11,948,092 134,226,890 지분법자본변동 　 　 　 11,342,509 　 11,342,509 　 11,342,509 기타자본잉여금（매도가능증권평가） 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업지분변동 　 　 　 　 (10,669,259) (10,669,259) (6,261,422) (16,930,681) 2022.03.31 (기말자본) 10,043,900,000 60,954,106,521 (2,994,813,900) 1,815,806,960 31,066,648,270 100,885,647,851 (7,755,804,145) 93,129,843,706 2023.01.01 (기초자본) 10,043,900,000 56,387,631,117 (2,994,813,900) 1,699,301,680 31,588,980,055 96,724,998,952 (4,419,737,305) 92,305,261,647 당기순이익(손실) 　 　 　 　 2,980,853,986 2,980,853,986 (231,583,098) 2,749,270,888 보험수리적손익 　 　 　 　 328,548,911 328,548,911 5,032,111 333,581,022 지분법자본변동 　 　 　 14,037,948 　 14,037,948 　 14,037,948 기타자본잉여금（매도가능증권평가） 　 　 　 555,147 　 555,147 61,683 616,830 유상증자 77,905,500 475,223,550 　 　 　 553,129,050 　 553,129,050 종속기업지분변동 　 　 　 　 　 　 　 　 2023.03.31 (기말자본) 10,121,805,500 56,862,854,667 (2,994,813,900) 1,713,894,775 34,898,382,952 100,602,123,994 (4,646,226,609) 95,955,897,385 연결 현금흐름표 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 37 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,115,244,958) (7,048,936,310) 　당기순이익(손실) 2,749,270,888 1,369,769,080 　당기순이익조정을 위한 가감 4,527,533,715 4,875,743,387 　　법인세비용 474,359,668 837,673,210 　　퇴직급여 791,302,649 852,201,116 　　감가상각비 2,278,162,385 1,678,478,797 　　대손상각비 295,321,485 88,178,928 　　무형자산상각비 126,665,046 72,809,215 　　기타의 대손상각비 459,115,713 377,083,174 　　외화환산손실 63,454,485 6,226,082 　　유형자산처분손실 1,000 57,343 　　매도가능금융자산손상차손 　 3,034,640 　　이자비용 1,458,947,374 1,052,896,834 　　당기손익인식금융자산평가손실 4,841,557 35,557 　　기타의 대손충당금환입 (1,959,555) 　 　　외화환산이익 (108,597,255) (38,077,046) 　　유형자산처분이익 (51,723,305) (3,294,998) 　　지분법손익 (102,865,683) 52,657,146 　　금융자산처분이익 　 (29,550,775) 　　당기손익 공정가치측정 금융자산평가이익 (45,592,973) 　 　　반품추정비환입 (822,057,400) 5,681,833 　　이자수익 (141,529,550) (71,347,669) 　　기타의손실충당금환입 　 (9,000,000) 　　잡이익 (52,545,779) 　 　　차입금(사채)상환이익 (97,766,147) 　 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,801,938,316) (12,098,777,607) 　　매출채권의 감소(증가) (3,616,876,668) (823,957,013) 　　기타채권의 감소(증가) (734,536,128) 116,318,924 　　기타유동자산의 감소(증가) 969,715,420 (731,379,423) 　　재고자산의 감소(증가) (6,228,717,007) (7,251,069,657) 　　기타비유동자산의 감소(증가) 645,934,456 (16,825,127) 　　매입채무의 증가(감소) 3,701,230,407 (936,670,359) 　　기타채무의 증가(감소) (3,928,655,131) (81,176,332) 　　기타유동부채의 증가(감소) (120,721,478) (2,083,121,108) 　　기타비유동부채의 증가(감소) (58,101,518) 　 　　퇴직금의 지급 (907,094,370) (465,107,122) 　　사외적립자산의감소(증가) (267,737,246) 174,209,610 　　판매보증충당금(반품충당) 743,620,947 　 　이자수취(영업) 75,952,205 55,162,785 　이자지급(영업) (989,519,022) (533,368,921) 　법인세납부(환급) (676,544,428) (717,465,034) 투자활동현금흐름 (1,972,036,842) (1,634,074,299) 　단기대여금및수취채권의 처분 2,941,612 2,019,846,590 　단기금융상품의 감소 　 12,000,000 　유형자산의 처분 39,528,848 4,582,517 　당기손익인식금융자산의 처분 15,000,000 　 　임차보증금의 감소 　 77,289,000 　장기금융상품의 처분 2,773,318 833,590 　사용권자산의 감소 　 11,674,207 　단기금융상품의 취득 　 (12,375,000) 　단기대여금의 증가 　 (2,300,000,000) 　유형자산의 취득 (1,418,739,944) (1,352,601,373) 　무형자산의 취득 (579,782,588) (42,478,440) 　당기손익 공정가치측정 금융자산의 취득 (33,758,088) (18,758,088) 　장기금융상품의 취득 　 (10,000,000) 　보증금의 증가 　 (21,870,004) 　사용권자산의 증가 　 (2,217,298) 재무활동현금흐름 (175,104,571) 5,813,911,554 　단기차입금의 차입 5,117,844,090 37,252,444,447 　장기차입금의 차입 　 2,000,000,000 　리스부채의 증가 99,388,006 266,035,442 　단기차입금의 상환 (3,660,325,000) (19,456,487,294) 　유동성장기부채의 상환 (1,324,986,664) (631,211,000) 　장기차입금의 상환 (407,025,003) (6,450,000,000) 　전환사채의 상환 　 (4,500,000,000) 　배당금지급 　 (2,010,600,000) 　리스부채의 감소 　 (656,270,041) 기타 현금의 증가(합병으로인한 승계) 　 1,781,674,682 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,625,238 3,926,444 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,253,761,133) (1,083,497,929) 기초현금및현금성자산 19,612,011,583 13,584,727,318 기말현금및현금성자산 13,358,250,450 12,501,229,389 3. 연결재무제표 주석 제38(당) 분기 2023년 03월 31일 현재 제37(전) 기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 바이오스마트와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 바이오스마트와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 바이오스마트(이하 "지배기업")는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업 본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172번지이며, 임대사업장은 경기도 광주시 오포읍 되치미길 14-26, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에 판매하고 있습니다. 연결회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 10,121,805,500원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 박혜린 3,685,475 18.21 윤호권 643,622 3.18 (주)위지트에너지 264,928 1.31 자기주식 889,896 4.40 기 타 14,759,690 72.91 합 계 20,243,611 100.00 (2) 종속기업의 개요 ① 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 회사명 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업 종 (주)에이엠에스바이오 2,486,452 76.12 12월 한국 질병진단제 제조업 (주)한생화장품 74,514 65.20 12월 한국 화장품 제조업 라미화장품(주) 237,180 99.87 12월 한국 화장품 무역 (주)직지 600,000 100.00 12월 한국 인쇄장비 소모품 오스틴제약(주) 7,529,847 79.91 12월 한국 의약품 제조 및 판매 바이오스마트약품(주) (1) 1,000,000 79.91 12월 한국 의약품 도매업 보나캠프(주) 1,834,000 82.09 12월 한국 응용SW개발 및 전자상거래 주류결제 (주)시공사 726,442 87.44 12월 한국 출판 잡화류 (주)티씨티 2,493,000 90.00 12월 한국 에나멜 동선 중전기 제작 AMSBIO AMERICAS INC(2) 10,000 100.00 12월 미국 도소매 (1) 오스틴제약(주)의 종속기업(지분율 100%)으로 실효지분율에 해당합니다.(2) (주)에이엠에스바이오의 종속기업(지분율 100%)으로 실효지분율에 해당합니다. ② 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 (주)에이엠에스바이오 (주)한생화장품(1) 라미화장품(주) (주)직지 오스틴제약(주) 유동자산 1,903,905,962 4,912,233,450 10,654,290,277 821,230,086 25,996,643,132 비유동자산 2,681,013,701 1,372,924,345 471,962,837 257,147,861 12,754,137,680 자산총계 4,584,919,663 6,285,157,795 11,126,253,114 1,078,377,947 38,750,780,812 유동부채 28,323,715,648 24,896,103,060 6,235,933,735 4,401,644,687 25,952,906,375 비유동부채 108,051,126 13,401,388 860,612,123 159,204,396 4,100,323,806 부채총계 28,431,766,774 24,909,504,448 7,096,545,858 4,560,849,083 30,053,230,181 매출액 1,195,261,700 543,448,266 6,878,913,044 67,274,402 15,118,586,011 영업손익 (605,493,515) (107,859,550) 1,199,213,122 (112,396,466) 103,752,973 당기순이익 (786,351,921) (320,137,062) 1,206,662,150 (156,529,506) (221,605,459) 기타포괄손익 - (9,373,932) 44,191,924 - - 총포괄손익 (786,351,921) (329,510,994) 1,250,854,074 (156,529,506) (221,605,459) (1) 전기 중 연결회사의 화장품 제조부문은 계속기업 가정을 적용하지 않고 한국채택국제회계기준 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업을 적용하여 작성하였습니다. (주석 42) (단위:원) 회사명 바이오스마트약품(주) 보나캠프(주) AMSBIO AMERICAS INC (주)시공사 (주)티씨티 유동자산 24,247,692,202 7,242,583,751 29,881,819 22,733,631,955 32,744,294,996 비유동자산 1,078,105,681 5,053,391,955 - 6,294,969,446 28,660,572,684 자산총계 25,325,797,883 12,295,975,706 29,881,819 29,028,601,401 61,404,867,680 유동부채 24,777,864,776 2,919,230,631 - 21,198,024,010 24,172,922,300 비유동부채 615,341,514 168,562,383 - 246,323,872 4,966,143,571 부채총계 25,393,206,290 3,087,793,014 - 21,444,347,882 29,139,065,871 매출액 14,356,713,449 2,158,164,271 - 4,719,630,772 59,705,552,231 영업손익 42,417,763 429,220,277 - (430,544,556) 2,211,701,424 당기순이익 3,370,755 414,847,979 - (1,148,570,559) 1,805,097,142 기타포괄손익 - - - 65,590,082 616,830 총포괄손익 3,370,755 414,847,979 - (1,082,980,477) 1,805,713,972 (3) 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사는 없습니다. (4) 비지배지분당분기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보 및 비지배지분과 비지배지분순이익의 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)에이엠에스바이오 ㈜한생화장품 라미화장품㈜ 오스틴제약(주) 보나캠프㈜ (주)티씨티 (주)시공사 AMS AMERICAS INC 계 비지배지분 지분율(A) 23.88% 34.80% 0.13% 20.09% 17.91% 10.00% 12.56% 23.88% 자산총계 4,584,919,663 6,285,157,795 11,126,253,114 38,750,780,812 12,295,975,706 61,404,867,680 29,028,601,401 29,881,819 부채총계 28,431,766,774 24,909,504,448 7,096,545,858 30,053,230,181 3,087,793,014 29,139,065,871 21,444,347,882 - 자본총계(B) (23,846,847,111) (18,624,346,653) 4,029,707,256 8,697,550,631 9,208,182,692 32,265,801,809 7,584,253,519 29,881,819 지배기업귀속 기타자본(C) - - - - 42,920,634 - - - 비지배지분(D=(B-C)A) (5,694,411,082) (6,481,243,302) 5,243,105 1,747,493,900 1,599,253,024 3,226,580,181 952,421,693 (1,564,127) (4,646,226,608) 매출액 1,195,261,700 543,448,266 6,878,913,044 15,118,586,011 2,158,164,271 59,705,552,231 4,719,630,772 - 당기순손익 (786,351,921) (320,137,062) 1,206,662,150 (221,605,459) 414,847,979 1,805,097,142 (1,148,570,559) - 내부거래제거후 당기순이익(E) (786,351,921) (320,137,062) 1,206,662,150 (221,605,459) 414,847,979 1,805,097,142 (1,148,570,559) - 비지배지분 당기순이익(F=EA) (187,773,921) (111,407,193) 1,570,003 (44,524,511) 74,278,958 180,509,714 (144,236,148) - (231,583,098) 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 재무제표 작성기준(1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있으며 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. (3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (5) COVID-19 관련 불확실성2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원화보통예금 13,145,944,181 17,894,777,375 외화보통예금 212,330,537 1,717,234,208 정부보조금 (24,268) - 계 13,358,250,450 19,612,011,583 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 46,849,179,994 43,232,303,326 손실충당금 (2,766,091,745) (2,511,260,551) 대여금 2,047,478,938 2,053,193,868 손실충당금 (1,246,318,419) (1,246,318,419) 미수금 1,931,995,693 1,197,459,565 손실충당금 (82,191,772) (83,854,477) 계 46,734,052,689 42,641,523,312 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 3,841,433,447 5,151,059,163 2. 순대손처리액(①-②+③) (40,490,291) (1,381,805,320) ① 대손처리액(상각채권액) (40,490,291) (1,946,805,320) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - 565,000,000 3. 대손상각비 계상(환입)액 293,658,780 72,179,604 4. 기말 손실충당금 잔액(1+2+3) 4,094,601,936 3,841,433,447 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 내부거래 계 총장부금액 28,953,977,928 14,558,480,922 5,507,050,571 6,837,635,477 43,258,370,962 (48,286,861,235) 50,828,654,625 기대손실율 2.42% 18.65% 31.44% 52.68% 96.09% 95.72% 8.06% 전체기간기대손실 700,630,322 2,715,364,564 1,731,333,884 3,602,114,187 41,566,155,927 (46,220,996,948) 4,094,601,936 순장부금액 28,253,347,606 11,843,116,358 3,775,716,687 3,235,521,290 1,692,215,035 (2,065,864,287) 46,734,052,689 ② 전기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 내부거래 계 총장부금액 24,140,897,851 17,476,826,134 5,281,772,057 7,305,838,840 38,237,430,783 (45,959,808,906) 46,482,956,759 기대손실율 0.58% 9.45% 36.91% 75.39% 98.53% 93.74% 8.26% 전체기간기대손실 138,849,330 1,651,001,390 1,949,342,249 5,507,798,277 37,675,439,149 (43,080,996,948) 3,841,433,447 순장부금액 24,002,048,521 15,825,824,744 3,332,429,808 1,798,040,563 561,991,634 (2,878,811,958) 42,641,523,312 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 단기금융상품(1) 88,000,000 - 88,000,000 95,000,000 - 95,000,000 미수수익 17,502,761 - 17,502,761 11,565,302 - 11,565,302 당기손익-공정가치측정 금융자산 589,116,720 3,332,661,085 3,921,777,805 575,300,349 3,282,156,395 3,857,456,744 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 62,094,220 62,094,220 - 61,447,390 61,447,390 장기금융상품(1) - 88,809,073 88,809,073 - 93,650,630 93,650,630 파생금융자산 2,912,988,000 - 2,912,988,000 2,987,680,000 - 2,987,680,000 기타보증금 - 3,327,794,228 3,327,794,228 - 3,218,416,129 3,218,416,129 계 3,607,607,481 6,811,358,606 10,418,966,087 3,669,545,651 6,655,670,544 10,325,216,195 (1) 장ㆍ단기 금융상품은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 33,000,000원(전기 : 95,000,000원)입니다. (주석16) (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 <활성거래시장 없는 채무증권> 우리은행/변액보험MVP30(미래에셋) 500,000,000 424,726,746 424,726,746 500,000,000 410,910,375 410,910,375 기업은행_흥국생명_방카슈랑스 112,000,000 112,810,925 112,810,925 106,000,000 106,298,312 106,298,312 KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당 314,150,400 352,024,474 352,024,474 305,885,700 341,057,123 341,057,123 KDB생명_하이브리드보험 144,754,884 201,929,176 201,929,176 140,261,496 195,653,676 195,653,676 애드티브이노베이션(주) 1,000,000,000 1,137,231,864 1,137,231,864 1,000,000,000 1,110,817,976 1,110,817,976 소계 2,070,905,284 2,228,723,185 2,228,723,185 2,052,147,196 2,164,737,462 2,164,737,462 <활성거래시장 없는 지분증권> 한국스크린협동조합 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 티머니 179,025,000 200,557,500 200,557,500 179,025,000 200,557,500 200,557,500 케이비즈사모투자전문회사 459,929,986 171,977,817 171,977,817 459,929,986 171,977,817 171,977,817 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 355,000,000 355,000,000 355,000,000 355,000,000 355,000,000 355,000,000 SGI유니콘스타트업투자조합 500,000,000 479,180,000 479,180,000 500,000,000 479,180,000 479,180,000 솔리더스스마트바이오투자조합 350,000,000 334,042,569 334,042,569 350,000,000 334,042,569 334,042,569 북플러스 165,000,000 60,210,000 60,210,000 165,000,000 60,210,000 60,210,000 도서유통서당 30,000,000 - - - - - 만화정보 123,000,000 34,584,828 34,584,828 123,000,000 34,584,828 34,584,828 한국출판컨텐츠 10,000,000 18,552,968 18,552,968 10,000,000 22,720,915 22,720,915 학교도서관저널 25,000,000 22,720,915 22,720,915 25,000,000 18,552,968 18,552,968 한국정보통신공사협회 조합출자증권 15,091,486 15,628,023 15,628,023 15,091,486 15,262,685 15,262,685 에이엠에스 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 (주)코아게이트 450,000,000 - - 450,000,000 - - 소계 2,662,646,472 1,693,054,620 1,693,054,620 2,632,646,472 1,692,689,282 1,692,689,282 계 4,733,551,756 3,921,777,805 3,921,777,805 4,684,793,668 3,857,426,744 3,857,426,744 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 <활성거래시장 있는 지분증권> 대한전선㈜ 7,756,918,044 62,094,220 62,094,220 7,756,918,044 61,477,390 61,477,390 계 7,756,918,044 62,094,220 62,094,220 7,756,918,044 61,477,390 61,477,390 8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 13,358,250,450 - - - 13,358,250,450 단기금융상품 88,000,000 - - - 88,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,921,777,805 - - 3,921,777,805 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 62,094,220 - 62,094,220 매출채권및기타채권 46,734,052,689 - - - 46,734,052,689 장기금융상품 88,809,073 - - - 88,809,073 파생금융자산 - - - 2,912,988,000 2,912,988,000 기타금융자산 3,345,296,989 - - - 3,345,296,989 금융자산 계 63,614,409,201 3,921,777,805 62,094,220 2,912,988,000 70,511,269,226 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 35,541,117,176 - 35,541,117,176 차입금 78,202,939,516 - 78,202,939,516 파생금융부채 - 13,772,167,500 13,772,167,500 리스부채(1) 5,157,131,824 - 5,157,131,824 충당부채 695,411,884 - 695,411,884 기타금융부채 3,987,468,237 - 3,987,468,237 금융부채 계 123,584,068,637 13,772,167,500 137,356,236,137 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 지급할 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다. ② 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 19,612,011,583 - - - 19,612,011,583 단기금융상품 95,000,000 - - - 95,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,857,426,744 - - 3,857,426,744 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 61,477,390 - 61,477,390 매출채권및기타채권 42,641,523,312 - - - 42,641,523,312 장기금융상품 93,650,630 - - - 93,650,630 파생금융자산 - - - 2,987,680,000 2,987,680,000 기타금융자산 3,229,981,431 - - - 3,229,981,431 금융자산 계 65,672,166,956 3,857,426,744 61,477,390 2,987,680,000 72,578,751,090 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 35,510,509,371 - 35,510,509,371 차입금 78,522,801,300 - 78,522,801,300 파생금융부채 - 14,125,300,000 14,125,300,000 리스부채(1) 5,057,743,818 - 5,057,743,818 충당부채 1,439,032,831 - 1,439,032,831 기타금융부채 4,045,569,755 - 4,045,569,755 금융부채 계 124,575,657,075 14,125,300,000 138,700,957,075 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 지급할 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 139,034,435 2,495,115 - 141,529,550 이자비용 (1,458,947,374) - - (1,458,947,374) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 40,751,416 - 40,751,416 외환차손익 1,910,068 - - 1,910,068 외화환산손익 45,142,770 - - 45,142,770 대손상각비 (295,321,485) - - (295,321,485) 기타의대손상각비 (457,156,158) - - (457,156,158) 계 (2,025,337,744) 43,246,531 - (1,982,091,213) ② 전분기 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 66,416,163 4,931,506 - 71,347,669 이자비용 (1,052,896,834) - - (1,052,896,834) 배당수익 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 26,480,578 - 26,480,578 외환차손익 (28,088,264) - - (28,088,264) 외화환산손익 31,850,964 - - 31,850,964 대손상각비 (88,178,928) - - (88,178,928) 기타의대손상각비 (368,083,174) - - (368,083,174) 계 (1,438,980,073) 31,412,084 (1,407,567,989) (3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.회사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,091,491,321 2,830,286,484 3,921,777,805 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 62,094,220 - - 62,094,220 파생금융자산 - 2,912,988,000 - 2,912,988,000 금융자산 계 62,094,220 4,004,479,321 2,830,286,484 6,896,860,025 금융부채 파생금융부채 - 13,772,167,500 - 13,772,167,500 금융부채 계 - 13,772,167,500 - 13,772,167,500 ② 전기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 　 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,053,919,486 2,803,507,258 3,857,426,744 기타포괄손익-공정가치측정 측정 금융자산 61,477,390 - - 61,477,390 파생금융자산 - 2,987,680,000 - 2,987,680,000 금융자산 계 61,477,390 4,041,599,486 2,803,507,258 6,906,584,134 금융부채 파생금융부채 - 14,125,300,000 - 14,125,300,000 금융부채 계 - 14,125,300,000 - 14,125,300,000 (5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식 금융자산 전환권 164,389,974 3 옵션가격결정모형 주가변동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 저축성보험상품 1,091,491,321 2 해지환급금 운용의 자산의 이자율 등 채무증권 972,841,890 3 시장접근법 기초자산의공정가치 지분증권 260,767,500 3 현금흐름할인모형 할인율 지분증권 1,432,287,120 3 자산가치법 순자산공정가치 파생금융자산 전환사채옵션(유동) 2,912,988,000 2 옵션가격결정모형 주가변동성 파생금융부채 전환사채옵션(유동) 13,772,167,500 2 옵션가격결정모형 주가변동성 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,036,566,845 - 5,468,020,175 - 선급비용 321,324,575 - 318,405,528 - 선납세금 30,182,428 - 2,140,770 - 반환제품회수권 516,010,949 - 1,190,782,767 - 계 4,904,084,797 - 6,979,349,240 - 10. 재고자산(1) 당분기와 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 손상차손(2) 장부금액 취득원가 평가손실충당금 손상차손(2) 장부금액 제품 35,526,654,950 (1,289,775,228) - 34,236,879,722 32,802,158,592 (1,381,996,324) - 31,420,162,268 재공품 2,652,933,848 - - 2,652,933,848 2,419,764,337 (212,254,797) - 2,207,509,540 원재료(1) 20,027,886,603 (415,542,838) (385,243,448) 19,227,100,317 17,590,696,411 (415,542,838) (385,243,448) 16,789,910,125 상품 6,556,004,549 (732,377,792) - 5,823,626,757 5,855,879,334 (749,071,499) - 5,106,807,835 저장품 801,310,665 - - 801,310,665 794,860,187 - - 794,860,187 미착품 107,278,160 - - 107,278,160 116,768,610 - - 116,768,610 부재료 662,464,384 (213,096,797) (18,836,096) 430,531,491 634,603,484 (842,000) (18,836,096) 614,925,388 계 66,334,533,159 (2,650,792,655) (404,079,544) 63,279,660,960 60,214,730,955 (2,759,707,458) (404,079,544) 57,050,943,953 (1) 원재료는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 5,768,265,762원(전기 : 5,354,320,406원)입니다. (주석16)(2) 전기 중 연결회사의 화장품 제조부문은 계속기업 가정을 적용하지 않고 한국채택국제회계기준 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업을 적용함에 따라서 손상차손을 404,079,544원 적용하였습니다. (주석42)(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 7,796,530,319 6,120,717,698 제품매출원가 79,606,194,506 66,196,151,737 판관비와관리비 /기타비용 280,182,319 81,729,485 계 87,682,907,144 72,398,598,920 (3) 당분기과 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 2,759,707,458 2,800,758,804 2. 손실충당금처리액 - 113,439,156 ① 대손처리액(상각채권액) - 113,439,156 ② 사업결합효과 - - 3. 평가손실충당금 계상(환입)액 (108,914,803) (154,490,502) 4. 기말 손실충당금 잔액 2,650,792,655 2,759,707,458 11. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 회사명 구분 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업종 옴니시스템(주) 관계기업 11,546,291 24.86 12월 한국 전자식전력량계.제조업.신용/전자카드 제조업 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주.%,원) 회사명 보유주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 지분율 장부가액 옴니시스템(주) 11,546,291 24.86 29,023,074,645 21,794,891,448 30,873,381,961 24.86 30,756,478,330 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 옴니시스템(주) 옴니시스템(주) 유동자산 52,058,857,066 51,149,992,820 비유동자산 54,372,914,405 56,788,988,574 자산 계 106,431,771,471 107,938,981,394 유동부채 16,401,676,930 17,481,479,233 비유동부채 1,867,729,461 2,198,432,411 부채 계 18,269,406,391 19,679,911,644 매출액 22,973,572,621 98,047,986,004 당기순이익 413,816,404 1,003,018,968 기타포괄손익 51,700,926 (1,221,575,730) 총포괄손익 465,517,330 (218,556,762) (4) 당분기와 전기 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 분(단위:원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법처분이익 (손실) 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말잔액 옴니시스템(주) 30,756,478,330 - - 102,865,683 14,037,948 31,031,872,672 ② 전기 (단위:원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법처분이익 (손실) 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말잔액 옴니시스템(주) 30,516,682,774 - - 321,757,396 (81,961,840) 30,756,478,330 (5) 당분기말 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 기업명 당분기말 전기말 주식수 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 옴니시스템(주) 11,546,291 20,794,870,091 31,031,872,672 17,434,899,410 30,756,478,330 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 기말잔액 토지 23,607,815,822 - - 23,607,815,822 건물 9,362,827,085 (4,078,284,864) - 5,284,542,221 구축물 716,410,281 (460,111,106) - 256,299,175 기계장치 84,244,669,466 (74,604,034,830) (8,561,680) 9,632,072,956 (정부보조금) (291,020,000) 13,683,332 - (277,336,668) 차량운반구 819,779,987 (653,546,864) - 166,233,123 (정부보조금) (17,000,000) 14,733,333 - (2,266,667) 공구와기구 2,103,184,071 (1,914,322,474) - 188,861,597 비품 5,621,374,143 (4,921,881,107) (16,468,163) 683,024,873 (정부보조금) (71,500,000) 68,375,000 - (3,125,000) 시설장치 8,228,410,269 (5,916,848,943) (26,228,168) 2,285,333,158 금형 4,547,806,414 (3,543,150,242) - 1,004,656,172 임대장비 948,499,691 (888,170,712) - 60,328,979 연구기자재 2,389,571,830 (1,650,534,127) - 739,037,703 기타의유형자산 157,055,612 (157,052,612) - 3,000 임차자산계량권 338,646,674 (51,825,931) - 286,820,743 입목 21,000,000 - - 21,000,000 건설중인자산 199,220,000 - - 199,220,000 계 142,926,751,345 (98,742,972,147) (51,258,011) 44,132,521,187 (단위:원) 구분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 사용권자산-건물 7,889,599,470 (3,411,388,841) 4,478,210,629 사용권자산-차량운반구 1,019,085,971 (393,688,406) 625,397,565 계 8,908,685,441 (3,805,077,247) 5,103,608,194 ② 전기말 (단위:원) 구분 당기말 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 기말잔액 토지 23,607,815,822 - - 23,607,815,822 건물 9,352,892,641 (4,015,855,522) - 5,337,037,119 구축물 716,410,281 (451,765,889) - 264,644,392 기계장치 87,381,839,824 (76,885,973,293) (8,561,680) 10,487,304,851 (정부보조금) (291,020,000) 4,588,958 - (286,431,042) 차량운반구 803,436,705 (673,444,883) - 129,991,822 (정부보조금) (17,000,000) 13,883,333 - (3,116,667) 공구와기구 2,082,325,571 (1,895,094,510) - 187,231,061 비품 5,597,414,445 (4,848,387,676) (16,468,163) 732,558,606 (정부보조금) (71,500,000) 66,500,000 - (5,000,000) 시설장치 8,156,410,269 (5,841,376,039) (26,228,168) 2,288,806,062 금형 4,496,622,114 (3,471,182,974) - 1,025,439,140 임대장비 948,499,691 (884,149,048) - 64,350,643 연구기자재 2,389,571,830 (1,603,508,419) - 786,063,411 기타의유형자산 157,055,612 (157,052,612) - 3,000 임차자산계량권 338,646,674 (43,359,769) - 295,286,905 입목 21,000,000 - - 21,000,000 건설중인자산 136,800,000 - - 136,800,000 계 145,807,221,479 (100,686,178,343) (51,258,011) 45,069,785,125 (단위:원) 구분 당기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 사용권자산-건물 8,490,987,055 (3,881,674,634) 4,609,312,421 사용권자산-차량운반구 1,095,305,532 (694,667,101) 400,638,431 계 9,586,292,587 (4,576,341,735) 5,009,950,852 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 손상차손(2) 기말잔액 토지(1) 23,607,815,822 - - - - - 23,607,815,822 건물(1) 5,337,037,119 - - (52,494,898) - - 5,284,542,221 구축물 264,644,392 - - (8,345,217) - - 256,299,175 기계장치(1) 10,487,304,851 297,310,167 (14,499,763) (1,142,642,299) 4,600,000 - 9,632,072,956 (정부보조금) (286,431,042) - - 9,094,374 - - (277,336,668) 차량운반구 129,991,822 54,620,349 (3,000) (18,376,048) - - 166,233,123 (정부보조금) (3,116,667) - - 850,000 - - (2,266,667) 공기구 187,231,061 20,858,500 - (19,227,964) - - 188,861,597 비품 732,558,606 23,484,737 - (73,018,470) - - 683,024,873 (정부보조금) (5,000,000) - - 1,875,000 - - (3,125,000) 시설장치 2,288,806,062 72,000,000 - (75,472,904) - - 2,285,333,158 금형 1,025,439,140 51,184,300 - (71,967,268) - - 1,004,656,172 임대장비 64,350,643 - - (4,021,664) - - 60,328,979 연구기자재 786,063,411 - - (47,025,708) - - 739,037,703 기타의유형자산 3,000 - - - - - 3,000 임차자산계량권 295,286,905 - - (8,466,162) - - 286,820,743 입목 21,000,000 - - - - - 21,000,000 건설중인자산 136,800,000 67,020,000 - - (4,600,000) - 199,220,000 계 45,069,785,125 586,478,053 (14,502,763) (1,509,239,228) - 44,132,521,187 (1) 토지와 건물,기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 28,717,405,946원(전기 : 28,806,305,154원)입니다. (주석16)(2) 연결회사의 화장품 제조부문은 계속기업 가정을 적용하지 않고 한국채택국제회계기준 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업을 적용함에 따라서 손상차손을 51,258,011원 적용하였습니다. (주석42) (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 (1) 5,009,950,852 832,261,891 25,026,085 (763,630,634) - 5,103,608,194 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 손상차손(2) 기말잔액 토지(1) 23,607,815,822 - - - - 23,607,815,822 건물(1) 5,547,016,754 - - (209,979,635) - 5,337,037,119 구축물 298,025,297 - - (33,380,905) - 264,644,392 기계장치(1) 11,925,402,988 743,449,334 (47,408,162) (4,710,977,550) 2,585,399,921 (8,561,680) 10,487,304,851 (정부보조금) - - - 4,588,958 (291,020,000) - (286,431,042) 차량운반구 193,838,171 - (3,000) (63,843,349) - - 129,991,822 (정부보조금) (6,516,667) - - 3,400,000 - - (3,116,667) 공기구 172,074,559 57,813,564 (18,000) (90,239,062) 47,600,000 - 187,231,061 비품 692,249,274 356,044,396 (633,771) (298,633,130) - (16,468,163) 732,558,606 (정부보조금) (12,500,000) - - 7,500,000 - - (5,000,000) 시설장치 2,243,453,026 162,095,000 - (267,473,796) 176,960,000 (26,228,168) 2,288,806,062 금형 1,110,140,430 220,495,000 (2,000) (305,194,290) - - 1,025,439,140 임대장비 80,437,302 - - (16,086,659) - - 64,350,643 연구기자재 845,441,233 136,665,000 - (196,042,822) - - 786,063,411 기타의유형자산 3,000 - - - - - 3,000 임차자산계량권 132,680,754 193,538,000 - (30,931,849) - - 295,286,905 입목 21,000,000 - - - - - 21,000,000 건설중인자산 233,256,130 2,489,074,034 - - (2,585,530,164) - 136,800,000 계 47,083,818,073 4,359,174,328 (48,064,933) (6,207,294,089) (66,590,243) (51,258,011) 45,069,785,125 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 (1) 5,782,351,753 3,771,895,371 (1,531,014,089) (3,013,282,183) - 5,009,950,852 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부동산 4,478,210,629 4,609,312,421 기계장치 - - 차량운반구 625,397,565 400,638,431 계 5,103,608,194 5,009,950,852 (4) 당분기와 전분기 중 유형자산상각비와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와 관리비 매출원가 판매비와 관리비 유형자산상각비() 1,180,292,765 334,238,986 650,865,829 379,197,827 사용권자산상각비 540,631,735 222,998,899 434,931,336 213,483,805 계 1,720,924,500 557,237,885 1,085,797,165 592,681,632 () 유형자산상각비에는 투자부동산 상각비를 포함하고 있습니다. (5) 연결회사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 건설중인 자산에 대한 지출액은 67,020,000원(전기: 2,489,074,034원)입니다. (6) 연결회사는 건설중인 자산 4,600,000원을 기계장치로 대체하였고, 전기 중 건설중인 2,585,530,164원을 기계장치와 공기구, 시설장치,소프트웨어로 대체하였습니다. 13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 2,968,832,045 2,811,836,381 1년 초과 2년 이내 860,238,945 739,407,954 2년 초과 3년 이내 149,820,210 152,345,775 3년 초과 4년 이내 71,034,947 86,246,518 4년 초과 5년 이내 26,864,620 20,476,569 5년 초과 1,131,871,199 1,591,741,162 소 계 5,208,661,966 5,402,054,358 차감: 현재가치 조정금액 (51,530,142) (344,310,540) 리스부채의 현재가치 5,157,131,824 5,057,743,818 (2) 당분기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 2,937,488,394 2,637,546,450 비유동 2,219,643,430 2,420,197,368 계 5,157,131,824 5,057,743,818 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 763,630,634 648,415,141 리스부채 이자비용 62,919,811 54,744,631 보증금에 대한 이자수익 (19,156,992) 8,587,870 단기리스료 65,657,980 - 소액리스료 40,934,906 22,255,749 리스해지이익 - - 계 913,986,339 734,003,391 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 토지(1) 1,187,551,062 - 1,187,551,062 1,187,551,062 - 1,187,551,062 건물(1) 846,804,984 (176,553,036) 670,251,948 670,251,948 (171,260,513) 675,544,471 계 2,034,356,046 (176,553,036) 1,857,803,010 2,034,356,046 (171,260,513) 1,863,095,533 (1) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 1,759,823,454원(전기 : 1,765,115,977원)입니다. (주석16)(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 1,187,551,062 - - - - 1,187,551,062 건물 675,544,471 - - (5,292,523) - 670,251,948 계 1,863,095,533 - - (5,292,523) - 1,857,803,010 ② 전기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 1,187,551,062 - - - - 1,187,551,062 건물 696,714,588 - - (21,170,117) - 675,544,471 계 1,884,265,650 - - (21,170,117) - 1,863,095,533 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 26,720,511원(전분기:19,570,351원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 7,096,955원(전분기:6,863,789원)입니다. (4) 연결회사는 투자부동산에서 발생한 감가상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당기에 발생한 감가상각비는 5,292,523원 (전분기: 5,292,523원)입니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 101,890,808 85,504,098 개발비 3,511,585,313 3,246,470,350 소프트웨어 442,160,518 309,444,396 시설이용권 977,972,321 977,972,321 영업권 4,852,504,225 4,852,504,225 기타의무형자산 983,940,981 955,490,186 계 10,870,054,166 10,427,385,576 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 기초잔액 취득(증가) 처분(감소) 상각비 손상차손 기타증감 기말잔액 산업재산권 85,504,098 21,151,768 - (4,765,058) - - 101,890,808 개발비(1) 3,246,470,350 294,510,700 - (18,946,785) - (10,448,952) 3,511,585,313 소프트웨어 309,444,396 170,400,000 - (37,683,878) - - 442,160,518 시설이용권(2) 977,972,321 - - - - 977,972,321 영업권(3) 4,852,504,225 - - - - - 4,852,504,225 기타의무형자산 955,490,186 93,720,120 - (65,269,325) 983,940,981 계 10,427,385,576 579,782,588 - (126,665,046) - (10,448,952) 10,870,054,166 (1) 연결회사는 무형자산 개발비 상각금액 10,448,952원을 매출원가로 대체처리 하여 기타증감에 표시하였습니다.(2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(3) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는 바, 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 기초잔액 취득(증가) 처분(감소) 상각비 손상차손 기타증감 기말잔액 산업재산권 122,006,168 20,670,816 - (57,172,886) - - 85,504,098 개발비(1) 1,852,503,117 1,441,914,090 - (6,151,006) - (41,795,851) 3,246,470,350 소프트웨어 382,655,933 43,186,000 - (138,397,537) - 22,000,000 309,444,396 시설이용권 981,261,000 1,500,000 (4,788,679) - - - 977,972,321 영업권 4,590,525,842 261,978,383 - - - - 4,852,504,225 기타의무형자산 142,440,562 1,046,200,694 - (128,755,209) - (104,395,861) 955,490,186 계 8,071,392,622 2,815,449,983 (4,788,679) (330,476,638) - (124,191,712) 10,427,385,576 (1) 연결회사는 건설중인 자산 22,000,000원을 소프트웨어로 대체하였고, 무형자산 개발비 상각금액 41,795,851원을 매출원가로 대체처리 하여 기타증감에 표시하였습니다.(3) 영업권의 손상평가 내역은 다음과 같습니다.현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 의약품부분 1,550,012,137 1,550,012,137 주류결제부분 3,040,513,705 3,040,513,705 신용카드VAN부문 261,978,383 261,978,383 계 4,852,504,225 4,852,504,225 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있으며, 전기 중 신용카드VAN 부문 261,978,383원을 인식 하였습니다.현금창출단위에 배분된 영업권에 대한 손상검토시, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있으며, 영업권 손상검토결과 회수가능액인 사용가치는 장부금액을 초과하고 있습니다. (4) 연결회사는 무형자산상각비를 판매비와관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당기에 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비 120,296,546원, 매출원가 6,368,500 (전분기 판매비와관리비 65,130,715원, 매출원가 7,498,500원)입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 카드사업부 아산공장 토지 2,468,542,686 6,000,000,000 우리은행 아산공장 건물 544,243,294 아산공장 기계 21,000 오포문형리 토지 1,089,571,506 1,800,000,000 중소기업은행 오포문형리 건물 670,251,948 재고자산 4,468,265,762 3,900,000,000 한국수출입은행 아산공장 기계 456,666,669 288,000,000 국민은행 화장품사업부 재고자산 1,300,000,000 1,300,000,000 한국수출입은행 인쇄장비사업부 단기금융상품 3,000,000 3,000,000 중소기업은행(1) 출판사업부 오포리 토지 2,536,806,536 2,400,000,000 중소기업은행 오포리 건물 1,116,044,670 주류결재, RFID 장ㆍ단기금융상품 30,000,000 30,000,000 중소기업은행(1) 의약품사업부 안산공장 토지 6,386,322,000 13,248,000,000 우리은행 안산공장 건물 2,038,900,069 중전기/동제품 사업부 토지 11,572,713,929 13,169,859,022 KEB하나은행 우리은행 건물 1,597,145,093 계 36,278,495,162 42,138,859,022 (1) 당분기말 현재 담보제공으로 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 예금종류 거래은행 금액 사용제한내용 당분기말 전기말 제예금.적금 중소기업은행 30,000,000 30,000,000 카드한도담보 정기적금 KEB하나은행 - 35,000,000 질권설정 정기적금 중소기업은행 3,000,000 30,000,000 질권설정 계 33,000,000 95,000,000 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 구분 제공받은내용 제공자 구분 금액 카드사업부 서울보증보험 이행보증등 5,171,532,683 화장품사업부 서울보증보험 이행보증등 115,000,000 중전기/동제품 사업부 서울보증보험 이행보증등 1,503,223,787 주류결재 서울보증보험 이행보증등 240,601,000 계 7,030,357,470 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 27,556,198,169 - 23,596,935,233 - 미지급금 7,928,554,082 56,364,925 11,859,737,665 53,859,956 계 35,484,752,251 56,364,925 35,456,672,898 53,859,956 18. 장ㆍ단기 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 카드사업부 산업은행 운전자금 5.92 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 운전자금 6.77 1,000,000,000 1,000,000,000 한국수출입은행 운전자금 4.17 3,000,000,000 3,000,000,000 KEB하나은행 운전자금 5.37 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업은행 운전자금 6.44 2,000,000,000 - 화장품사업부 신한은행 운전자금 6.22 200,000,000 200,000,000 한국수출입은행 운전자금 4.44 1,000,000,000 - KEB하나은행 운전자금 - - 500,000,000 인쇄장비사업부 중소기업은행 운전자금 6.70 170,000,000 200,000,000 의약품사업부 신한은행 운전자금 6.39 600,000,000 600,000,000 우리은행 운전자금 6.10 5,540,000,000 5,540,000,000 우리은행 운전자금 5.99 2,000,000,000 - KEB하나은행 운전자금 5.89 682,700,000 732,800,000 신한은행 운전자금 6.99 3,500,000,000 3,500,000,000 기업은행 운전자금 6.36 300,000,000 300,000,000 하나은행 운전자금 5.44 600,000,000 600,000,000 출판사업부 중소기업은행 운전자금 6.51 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업은행 운전자금 5.58 1,500,000,000 1,500,000,000 중소기업은행 운전자금 5.79 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업은행 운전자금 7.50 500,000,000 500,000,000 산업은행 운전자금 6.74 1,800,000,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 5.82 500,000,000 500,000,000 우리은행 운전자금 6.93 1,500,000,000 1,500,000,000 농협은행 운전자금 6.50 576,000,000 720,000,000 농협은행 운전자금 6.11 - 360,000,000 KEB하나은행 운전자금 5.75 900,000,000 900,000,000 신한은행 운전자금 5.39 800,000,000 800,000,000 신한은행 운전자금 5.58 663,387,396 545,543,306 중전기/동제품 사업부 KEB하나은행 운전자금 5.14 3,230,000,000 3,410,000,000 우리은행 운전자금 5.38 7,000,000,000 7,000,000,000 KEB하나은행 구매자금 5.38 900,000,000 3,096,225,000 계 48,462,087,396 47,004,568,306 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 카드사업부 국민은행 운전자금 6.58 3,600,000,000 4,000,000,000 화장품사업부 중소기업은행 운전자금 6.50 283,250,000 299,900,000 국민은행 운전자금 7.64 833,333,334 916,666,667 국민은행 운전자금 - - 458,333,334 의약품사업부 우리은행 운전자금 6.24 2,350,000,000 2,800,000,000 우리은행 운전자금 5.97 1,900,000,000 1,960,000,000 중소기업은행 운전자금 5.84 247,900,000 262,480,000 출판사업부 KEB하나은행 운전자금 6.74 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 5.60 41,660,000 83,320,000 중소기업은행 운전자금 6.45 158,270,000 183,260,000 중전기/동제품사업부 한국자산관리공사 운전자금 5.42 1,500,000,000 1,500,000,000 우리은행 운전자금 5.57 1,330,000,000 1,499,985,000 중소기업진흥공단 운전자금 3.55 120,640,000 133,120,000 중소기업진흥공단 운전자금 3.12 300,000,000 300,000,000 중소기업진흥공단 운전자금 2.82 600,000,000 600,000,000 계 15,265,053,334 16,997,065,001 유동성장기부채 (6,839,793,332) (8,164,779,996) 차감잔액 8,425,260,002 8,832,285,005 (3) 연결회사는 상기 장단기차입금 이외에 전환사채를 연결재무상태표상 차입금으로계상하고 있습니다. 당분기말 차입금에 포함된 전환사채는 유동성전환사채에 14,475,798,786 및 전기말 유동성전환사채에 14,521,167,993원 입니다. 19. 사채 (1) 당분기말 현재 연결회사가 장기차입금 및 유동성장기부채로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 만기보장수익율(%) 발행금액 장부가액 카드사업부 제12회 무기명 이권부무보증사모 전환사채 2021년 07월 16일 2026년 07월 16일 0.0 0.0 20,000,000,000 14,475,798,786 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 카드사업부 제 12 회 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 7월 16일에 권면금액의 만기보장수익률100.00000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채만기일 2026년 07월 16일 권리행사기간 2022년 07월 16일부터 2026년 6월 16일까지 행사가격(최초금액) 3,209 원 (8,802 원) 사채권자의조기상환청구 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다 (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소 : 하나은행 을지로금융센터 (4) 조기상환 청구절차 : 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. 발행회사의 매도청구권 (발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 07월 16일로부터 만기 3개월전 2026년 04월 16일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.(1) 매도청구권 행사 방법: 매도청구권을 행사하려는 매수인은 매매대금 지급기일(제2호에서 정하는 날)로부터 20일 전부터 10일 전까지, 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매대금을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다.(2) 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 아래의 금액으로 한다.(3) 대금지급 및 사채의 인도 : 매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 제2호의 매매대금을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다. 단, 매매대금 지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (4) 매도청구권 행사 범위 : 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%) 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다.(4)-1 매도청구권 행사 범위 ( i ) 사채권자의 전환권 행사시, 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부분에 대하여만 전환되는 것으로 한다. ( ii ) 사채권자가 전환사채 인수계약서 제4조 제12항의 조기상환청구권을 행사하는 경우 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부 분에 대하여 우선적으로 상환되는 것으로 한다.(4)-2 사채권자가 보유사채의 전부 또는 일부를 전매하는 경우 매매계약서 또는 부속 약정서에 매매대상 사채의 전자등록총액 기준 '발행회사의 콜옵션 행사한도'와 '의무보유' 비율을 명시하는 방법으로써, 발행회사의 콜옵션 권리를 보장하고 양수인의 불측의 손해를 방지하여야 한다.(5) 사채권자의 본 사채 의무보유 : 사채권자는 발행회사의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 본 사채의 발행일로부터 만기일인 2026년 07월 16일까지 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%)에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 전환사채 인수계약 협약서 제1조제2-1항에 따른 매도청구권 행사 범위가 당초보다 축소하는 경우, 그 축소되는 부분만큼 사채권자의 '의무보유' 의무는 소멸한다. (6) 사채 양도시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본 사채를 양도하는 경우에는 본 사채의 양수인에 대하여 본 협약에 의한 "매도청구권"의 행사 및 전환사채 인수계약 협약서 제1조제3항의 "의무 보유"가 보장되는 방법으로 하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 전환사채 인수계약 협약서 상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 단, 전환사채 인수계약서 제4조제23항 발행회사의 기한의 이익 상실의 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하지 않으며, 전환사채 인수계약 협약서는 효력을 상실한다.(7) 매도청구권 행사일에 매도청구권과 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다. 전환청구권 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식(액면가액 500원) (3) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 카드사업부 제12회 전 환 사 채 19,500,000,000 전환권조정 (5,024,201,214) 기 말 금 액 14,475,798,786 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내역 당분기말 전기말 파생금융부채 전환권 6,991,023,000 7,170,280,000 풋옵션(상환청구권) 6,781,144,500 6,955,020,000 상환보증부채옵션 - - 계 13,772,167,500 14,125,300,000 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 2,912,988,000 2,987,680,000 계 2,912,988,000 2,987,680,000 (5) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 증가(감소) 평가손익() 기말잔액 파생금융부채 전환권 7,170,280,000 (179,257,000) - 6,991,023,000 풋옵션(상환청구권) 6,955,020,000 (173,875,500) - 6,781,144,500 상환보증부채옵션 - - - - 계 14,125,300,000 (353,132,500) - 13,772,167,500 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 2,987,680,000 (74,692,000) - 2,912,988,000 계 2,987,680,000 (74,692,000) - 2,912,988,000 () 파생금융부채와 파생금융자산 관련하여 발생한 평가손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 20.금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 961,967,737 - 1,020,069,255 - 상환우선주부채 3,000,000,500 - 3,000,000,500 - 임대보증금 - 17,500,000 - 17,500,000 지급보증채무 - - - - 영업보증금 - 8,000,000 - 8,000,000 계 3,961,968,237 25,500,000 4,020,069,755 25,500,000 (2) 상환우선주부채당분기말과 전기말 현재 상환우선주부채는 종속기업인 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 의약품 사업부 발행회사 오스틴제약(주) 발행금액 3,000,000,500 3,000,000,500 장부금액 3,000,000,500 635,628,289 우선주식수 857,143 주 857,143 주 () 2021년 1월 1일부터 상환청구권(Put Option)행사가 가능하며, 연결회사는 발행금액 전체를 상환우선주부채로 계상하였습니다. 상기 전환상환우선주의 구체적인 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 및 투자자 SGI-GS칼텍스전남 바이오케이칼투자펀드 IBK금융그룹 미래성장 동력 투자조합 납입일 및 계약일 2018-04-27 2018-04-27 액면가 500 원 500 원 1주당 발행액 3,500 원 3,500 원 투자주식수 285,715 주 571,428 주 투자금액 1,000,002,500 원 1,999,998,000 원 성격 참가적, 누적적 참가적, 누적적 우선배당율 투자금액의 1% 투자금액의 1% 최소배당금/년 10,000,025 원 19,999,980 원 우선주존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 전환권 전환비율 1 전환비율 1 상환청구권(1) 2021년 1월 1일부터이해관계인이 부담 2021년 1월 1일부터이해관계인이 부담 (1) (주)바이오스마트는 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주에 대하여 이해관계인으로서 상환청구의무를 부담하고 있습니다. 21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 363,206,950 383,472,910 계약부채 1,544,188,972 1,529,237,632 선수금 100,110,000 100,110,000 예수보증금 192,969,652 192,969,652 부가세예수금 - 115,406,858 계 2,200,475,574 2,321,197,052 22. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 반품충당부채(1) 695,411,884 1,439,032,831 계 695,411,884 1,439,032,831 (1) 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 반품보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 반품충당부채로 계상하였습니다. 23. 퇴직급여부채(1) 확정급여제도 ① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(1) 11,777,345,415 12,268,975,927 사외적립자산의 공정가치 (9,794,702,764) (10,028,296,636) 순확정급여부채(자산) 1,982,642,651 2,240,679,291 (1) 연결회사는 전기 중 화장품 제조부문은 계속기업 가정을 적용하지 않고 한국채택국제회계기준 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업을 적용함에 따라서 손상차손을14,418,461원 적용하였습니다. (주석42)② 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 12,254,557,466 14,337,095,710 당기근무원가 774,009,479 3,215,358,626 이자원가 59,075,464 312,341,912 재측정손실(이익) (417,937,250) (2,011,914,988) 급여지급 (892,359,744) (3,583,905,333) 기말 11,777,345,415 12,268,975,927 ③ 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 10,028,296,636 9,529,558,290 사외적립자산의 기대수익 56,516,920 226,500,212 보험수리적 이익(손실) (22,373,546) (76,716,246) 사용자의 기여금 45,891,213 1,436,247,716 급여지급액 (313,628,459) (1,087,293,336) 기말 9,794,702,764 10,028,296,636 ④ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금융상품(정기예금 등) 9,710,775,894 9,956,373,266 보험상품 83,926,870 71,923,370 계 9,794,702,764 10,028,296,636 ⑤ 당분기말 및 전기말 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.34 ~ 5.57 2.34 ~ 5.57 미래임금상승률 4.02 ~ 5.00 4.02 ~ 5.00 ⑥ 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 774,009,479 713,762,813 순이자손익 2,558,544 124,132,803 당기손익으로 인식한 총비용(1) 776,568,023 837,895,616 (1) 연결회사는 손익계산서에 반영된 퇴직급여와 관련하여 판매관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당기에 적용한 판매관리비는 396,796,633원(전분기:619,094,311원)이며, 제조원가에 379,771,390원(전분기: 233,106,805원)반영되었습니다. ⑦ 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (529,980,544) 631,852,260 미래 임금상승율 600,644,616 (552,103,917) (2) 확정기여제도연결회사는 일부 종업원에 대해 신한금융투자 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매월말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식이며, 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급금으로 적립하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 손익계산서 판매비와관리비 14,734,626 14,305,500 재무상태표 미지급금 4,911,542 4,768,500 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상대처 내역 한도액 실행금액 카드사업부 한국수출입은행 한도대출 3,000,000,000 3,000,000,000 산업은행 일반대출 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 일반대출 4,000,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 한도대출 2,000,000,000 - 신한은행 한도대출 100,000,000 - 산업은행 한도대출 2,000,000,000 - IBK기업은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 화장품사업부 대구은행 운전자금 500,000,000 - 신한은행 운전자금 200,000,000 200,000,000 중소기업은행 운전자금 400,000,000 - 중소기업은행 운전자금 400,000,000 283,250,000 한국수출입은행 운전자금 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 운전자금 1,000,000,000 833,333,334 인쇄기계사업부 중소기업은행 일반대출 200,000,000 170,000,000 의약품사업부 우리은행 일반대출 9,048,000,000 7,540,000,000 우리은행 일반대출 6,578,200,000 4,250,000,000 KEB하나은행 일반대출 959,520,000 682,700,000 중소기업은행 일반대출 420,000,000 247,900,000 중소기업은행 일반대출 1,080,000,000 900,000,000 신한은행 일반대출 4,920,000,000 4,100,000,000 출판사업부 산업은행 일반대출 1,800,000,000 1,800,000,000 중소기업은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업은행 한도대출 1,500,000,000 1,500,000,000 중소기업은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업은행 일반대출 300,000,000 158,270,000 중소기업은행 일반대출 500,000,000 500,000,000 농협은행 일반대출 576,000,000 576,000,000 농협은행 한도대출 288,000,000 - KEB하나은행 일반대출 900,000,000 900,000,000 KEB하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 일반대출 800,000,000 800,000,000 신한은행 한도대출 800,000,000 663,387,396 우리은행 일반대출 1,500,000,000 1,500,000,000 우리은행 일반대출 500,000,000 41,660,000 우리은행 한도대출 500,000,000 500,000,000 중전기/동제품사업부 한국자산관리공사 일반대출 1,500,000,000 1,500,000,000 중소기업진흥공단 일반대출 120,640,000 120,640,000 중소기업진흥공단 일반대출 300,000,000 300,000,000 중소기업진흥공단 일반대출 600,000,000 600,000,000 우리은행 일반대출 7,000,000,000 7,000,000,000 우리은행 일반대출 1,330,000,000 1,330,000,000 KEB하나은행 한도대출 7,000,000,000 900,000,000 KEB하나은행 일반대출 3,230,000,000 3,230,000,000 계 81,850,360,000 63,727,140,730 (2) 당분기말 현재 중요 우발채무 사항은 없습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 150,000,000 150,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수(1) 20,243,611 20,087,800 자본금(1) 10,121,805,500 10,043,900,000 (1) 당기에 전환사채의 전환청구(2023년 3월 30일 전환주식 보통주 155,811주, 전환가액 3,209원)으로 발행주식수 및 자본금이 증가하였습니다. (2) 자본잉여금당분기 중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 주식발행초과금 36,683,785,000 475,223,550 - 37,159,008,550 감자차익 16,798,607,212 - - 16,798,607,212 자산수증이익 410,140,000 - - 410,140,000 자기주식처분이익 73,361,830 - - 73,361,830 기타자본잉여금 2,421,737,075 - - 2,421,737,075 계 56,387,631,117 475,223,550 - 56,862,854,667 (1) 당기에 전환사채의 전환청구(2023년 3월 30일 전환주식 보통주 155,811주, 전환가액 3,209원)으로 주식발생초과금이 증가하였습니다. 26. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2) 자기주식연결회사가 보유하고 있는 자기주식 889,896주에 대한 금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 27. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 지분법 자본변동 (276,339,452) (290,377,400) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (95,197,938) (95,753,085) 파생상품평가손익 2,505,500 2,505,500 해외사업환산손익 1,665,005 1,665,005 재평가이익 2,081,261,660 2,081,261,660 계 1,713,894,775 1,699,301,680 (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 기중증(감) 기말잔액 지분법자본변동 (290,377,400) 14,037,948 (276,339,452) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (95,753,085) 555,147 (95,197,938) 파생상품평가손익 2,505,500 - 2,505,500 해외사업환산손익 1,665,005 - 1,665,005 재평가이익 2,081,261,660 - 2,081,261,660 계 1,699,301,680 14,593,095 1,713,894,775 28. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익잉여금 34,898,382,952 31,588,980,055 (2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 31,588,980,055 29,290,726,139 당기순이익(지배부분) 2,980,853,986 721,312,916 보험수리적 손익(지배부분) 328,548,911 1,444,677,236 연결변동(종속기업투자주식취득)합병 - 132,263,764 기말금액 34,898,382,952 31,588,980,055 29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 3,419,714,256 3,482,303,103 퇴직급여 396,796,633 619,094,311 복리후생비 683,752,095 553,724,165 여비교통비 141,637,550 162,614,846 임차료 61,492,179 89,707,704 접대비 247,530,075 225,814,850 감가상각비 557,237,885 592,681,632 무형자산상각비 120,296,546 65,310,715 세금과공과 231,712,704 479,161,618 경상개발비 303,237,926 151,575,874 반품추정 (73,697,974) 5,681,833 대손상각비 295,321,485 88,178,928 지급수수료 9,476,804,977 7,984,703,063 광고선전비 547,442,747 681,236,538 견본비 47,501,997 39,358,300 판매촉진비 9,600,000 3,400,000 운반비 687,322,655 564,404,922 인세수수료 124,322,781 146,959,225 기타 479,427,210 292,538,986 계 17,757,453,727 16,228,450,613 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 117,257,796 48,452,812 외화환산이익 108,597,255 38,077,046 유형자산 처분이익 51,723,305 3,294,998 기타의대손충당금환입 1,959,555 9,000,000 무형자산손상차손환입 - 300,000 수입임대료 300,000 - 잡이익 52,545,779 104,399,013 계 332,383,690 203,523,869 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 115,347,728 76,541,076 외화환산손실 63,454,485 6,226,082 유형자산처분손실 1,000 57,343 기타의대손상각비 459,115,713 377,083,174 기부금 - 12,795,400 잡손실 1,602,717 5,776,428 계 639,521,643 478,479,503 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 141,529,550 71,347,669 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 45,592,973 29,550,775 사채상환이익 97,766,147 - 소계 284,888,670 100,898,444 금융원가: 이자비용 1,458,947,374 1,052,896,834 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 4,841,557 3,070,197 소계 1,463,788,931 1,055,967,031 순금융수익(비용) (1,178,900,261) (955,068,587) (2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 금융기관예치금 83,767,427 34,831,749 대여금 57,762,123 36,515,920 소 계 141,529,550 71,347,669 이자비용: 금융기관차입금 1,351,614,846 936,407,592 기타금융부채 107,332,528 116,489,242 소 계 1,458,947,374 1,052,896,834 순이자수익(비용) (1,317,417,824) (981,549,165) 32. 주당이익 (1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당분기 전분기 지배회사당기순이익 2,980,853,986 1,664,312,592 가중평균유통보통주식수 19,201,366 19,197,904 기본주당이익 155 87 () 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2022. 01. 01. 기초 20,087,800 90 1,807,902,000 2022. 01. 01. 자기주식 (889,896) 90 (80,090,640) 2022. 03. 31 전환청구 155,811 2 311,622 계 19,353,715 1,728,122,982 가중평균유통보통주식수 = 1,728,122,982 ÷90 = 19,201,366주 ② 전분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2022. 01. 01. 기초 20,087,800 90 1,807,902,000 2022. 01. 01. 자기주식 (889,896) 90 (80,090,640) 계 19,197,904 1,727,811,360 가중평균유통보통주식수 = 1,727,811,360 ÷90 = 19,197,904주 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당분기 전분기 보통주희석당기순이익(손실) 2,980,853,986 1,664,312,592 전환사채 이자비용 등(1) 258,399,513 300,991,917 희석주당손익 산정을 위한 순이익 3,239,253,499 1,965,304,509 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(2) 20,664,762 20,120,715 희석주당순이익 157 98 (1) 전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영 후 금액입니다. (2) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주,원) 내 역 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 19,201,366 19,197,904 전환권 행사효과 1,463,396 922,811 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 20,664,762 20,120,715 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 14.72%(전분기 37.94%)입니다. 34. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (6,098,083,843) (7,205,039,385) 원재료 및 상품매입 75,692,724,315 20,451,242,258 종업원급여 8,784,673,856 8,813,830,298 복리후생비 1,285,184,497 1,232,430,483 감가상각비(1) 2,278,162,385 1,678,478,797 무형자산상각비 126,665,046 72,809,215 지급수수료 11,043,905,368 9,454,501,571 외주가공비 9,124,676,257 7,106,369,183 기타의비용 3,637,873,352 47,865,573,583 계(2) 105,875,781,233 89,470,196,003 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. (2) 당기 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 35. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결회사는 전략적 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 카드부문 신용카드의 제조 및 판매 진단칩부문 질병진단제와 진단칩의 제조 및 판매 화장품부문 화장품 제조업 및 판매 의약품부문 의약품 제조 및 판매 주류결제부문 응용SW개발 및 전자상거래 주류결제 출판부문 출판 중전기/동제품부문 에나멜 동선 중전기 제작 (주) 상기 전략적 영업부문 이외에 기타부문으로 인쇄장비 영업을 하고 있습니다. (2) 보고부문 정보① 당분기 (단위 : 원) 구분 카드부문 진단칩부문 화장품부문 의약품부문 출판 중전기/동제품 주류결제 계 기타부문 외부수익 20,695,979,462 1,195,261,700 6,861,761,488 15,118,586,011 4,719,630,772 59,705,552,231 2,118,538,254 110,415,309,918 67,274,402 부문간수익 4,346,235 - 560,599,822 - - - 39,626,017 604,572,074 - 부문수익 계 20,700,325,697 1,195,261,700 7,422,361,310 15,118,586,011 4,719,630,772 59,705,552,231 2,158,164,271 111,019,881,992 67,274,402 금융수익 230,975,998 412,820 345,108 1,827,926 4,818,264 19,422,701 60,900,478 318,703,295 272,768 금융원가 (525,026,368) (204,019,445) (272,752,549) (355,987,925) (266,064,571) (293,299,877) (17,095,191) (1,934,245,926) (44,505,697) 감가상각비와 상각비 690,264,079 89,001,136 129,571,003 278,151,123 169,783,015 804,344,855 226,338,014 2,387,453,225 17,374,206 기타의 대손상각비 (4,840,000,000) - - - (458,818,863) - (296,850) (5,299,115,713) - 부문 영업이익(손실) 2,372,671,813 (605,493,515) 1,091,353,572 103,752,973 (430,544,556) 2,211,701,424 429,220,277 5,172,661,988 (112,396,466) 부문자산 118,153,610,712 4,584,919,663 17,411,410,909 38,750,780,812 29,028,601,401 61,404,867,680 12,295,975,706 281,630,166,883 1,108,259,766 부문부채 57,628,367,570 28,431,766,774 32,006,050,306 30,053,230,181 21,444,347,882 29,139,065,871 3,087,793,014 201,790,621,598 4,560,849,083 ② 전분기 (단위 : 원) 구분 카드부문 진단칩부문 화장품부문 의약품부문 출판 중전기/동제품 주류결제 계 기타부문 외부수익 19,290,485,803 3,612,348,104 865,056,509 13,291,247,342 5,273,818,336 48,998,086,665 1,570,112,525 92,901,155,284 59,164,376 부문간수익 34,723,915 - 7,714,605,781 - - - - 7,749,329,696 - 부문수익 계 19,325,209,718 3,612,348,104 8,579,662,290 13,291,247,342 5,273,818,336 48,998,086,665 1,570,112,525 100,650,484,980 59,164,376 금융수익 2,216,627,084 629,942 1,630,151 1,567,405 2,815,474 8,652,146 34,550,505 2,266,472,707 142,459 금융원가 (435,054,166) (194,035,569) (237,961,578) (297,414,750) (120,315,661) (241,790,849) (15,162,974) (1,541,735,547) (37,895,422) 감가상각비와 상각비 212,866,627 58,234,582 314,021,036 270,812,030 180,587,762 573,080,435 133,833,058 1,743,435,530 7,852,482 기타의 대손상각비 (1,004,341,985) - - - (376,862,775) - (220,399) (1,381,425,159) - 부문 영업이익(손실) 2,133,897,469 57,489,351 (204,136,393) 534,380,358 (111,772,195) 874,628,020 293,513,970 3,578,000,580 (87,876,923) 부문자산 143,678,243,381 6,060,142,778 19,508,535,614 38,297,903,026 27,565,445,459 58,629,271,013 9,791,729,113 303,531,270,384 1,001,935,961 부문부채 51,729,847,500 26,519,063,891 33,840,445,934 39,065,176,244 18,441,807,226 28,551,710,498 2,382,363,172 200,530,414,465 4,011,045,298 (3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 (가) 수익 보고부문 수익 총계 111,019,881,992 100,650,484,980 기타부문 수익 67,274,402 59,164,376 부문간수익제거 (604,572,074) (7,749,329,696) 수익 계 110,482,584,320 92,960,319,660 (나) 법인세차감전 손익 보고부문들의 법인세차감전손익 총계 114,166,445 3,222,866,558 기타부문의 법인세차감전손익 (156,529,506) (121,601,074) 부문간 손익제거 3,265,993,617 (893,823,194) 법인세차감전 순이익 3,223,630,556 2,207,442,290 (다) 자산 보고부문들의 자산총계 281,630,166,883 303,531,270,384 기타부문의 자산 1,108,259,766 1,001,935,961 지분법주식 (42,475,155,976) (57,663,070,684) 부문간 채권채무 제거 (1,237,390,689) (12,853,414,852) 자산 계 239,025,879,984 234,016,720,809 (라) 부채 보고부문들의 부채총계 201,790,621,598 200,530,414,465 기타부문의 부채 4,560,849,083 4,011,045,298 부문간 채권채무 제거 (63,281,488,082) (63,654,582,660) 부채 계 143,069,982,599 140,886,877,103 기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 보고부문 총계 조정 연결재무제표상 금액 이자수익(일반) 78,662,397 (20,900,274) 57,762,123 이자비용 1,973,910,066 (514,962,692) 1,458,947,374 기타의대손상각비 5,299,115,713 (4,840,000,000) 459,115,713 미수수익의 변동 9,433,848,447 (9,235,721,207) 198,127,240 단기대여금의 변동 47,267,461,961 (45,241,284,930) 2,026,177,031 비유동자산의 변동 145,736,421,075 (38,119,240,440) 107,617,180,635 ② 전분기 (단위 : 원) 구분 보고부문 총계 조정 연결재무제표상 금액 이자수익(일반) 551,632,642 (515,116,722) 36,515,920 이자비용 1,576,560,772 (523,663,938) 1,052,896,834 기타의대손상각비 1,381,425,159 (1,004,341,985) 377,083,174 미수수익의 변동 9,906,975,013 (9,694,051,354) 212,923,659 단기대여금의 변동 49,929,084,481 (48,257,000,000) 1,672,084,481 비유동자산의 변동 158,023,310,824 (51,388,553,760) 106,634,757,064 (4) 지역에 대한 정보 (단위:원) 과 목 당분기 전분기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 7,107,298,709 4,174,995,127 11,282,293,836 5,078,615,908 2,711,239,964 7,789,855,872 제품매출액 75,637,181,862 21,217,664,696 96,854,846,558 65,730,306,504 16,976,021,057 82,706,327,561 가맹서비스 1,781,576,433 - 1,781,576,433 1,490,888,330 - 1,490,888,330 기타매출액 563,867,493 - 563,867,493 973,247,897 - 973,247,897 계 85,089,924,497 25,392,659,823 110,482,584,320 73,273,058,639 19,687,261,021 92,960,319,660 (5) 계약잔액① 영업부분계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 매출채권 46,849,179,994 43,232,303,326 계약부채 1,544,188,972 1,529,237,632 계 48,393,368,966 44,761,540,958 ② 당분기말과 전기말 계약부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,529,237,632 2,126,793,974 증가 2,170,526,113 8,992,163,336 감소 2,155,574,773 9,589,719,678 기말금액 1,544,188,972 1,529,237,632 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관 계 기 업 옴니시스템(주) 기 타 (주)위지트에너지 (주)동도LMS OMNISYSTEM VN JSC (주)린디자인하우스 (주)아인헤드 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 옴니시스템(주) 관계 365,558,115 2,647,609,960 (주)동도LMS 기타 5,117,781 10,315,800 (주)위지트에너지 기타 3,105,522 - 린디자인하우스 기타 356,780 13,128,800 아인헤드 기타 52,586,000 - 계 426,724,198 2,671,054,560 ② 전기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 옴니시스템(주) 관계 538,904,184 4,301,398,216 (주)동도LMS 기타 10,504,940 - (주)위지트에너지 기타 23,618,037 - 린디자인하우스 기타 277,180 17,653,900 아인헤드 기타 52,586,000 - 계 625,890,341 4,319,052,116 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타비용 옴니시스템(주) 관계 179,002,059 5,899,584,548 398,667,166 (주)동도LMS 기타 14,645,779 9,378,000 - (주)위지트에너지 기타 1,463,844 - - 린디자인하우스 기타 163,273 - 34,720,000 (주)아인헤드 기타 - - 27,856,000 　계 195,274,955 5,908,962,548 461,243,166 ② 전분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타비용 옴니시스템(주) 관계 172,553,030 5,404,450,355 48,762,110 (주)동도LMS 기타 - - - (주)위지트에너지 기타 - - - 린디자인하우스 기타 - - 12,636,000 (주)아인헤드 기타 - - 60,280,500 계 172,553,030 5,404,450,355 121,678,610 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 325,190,663 304,653,010 퇴직급여 99,101,595 77,232,672 계 424,292,258 381,885,682 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증받은자 채권자 금액 적요 옴니시스템(주) IBK기업은행 1,200,000,000 차입금연대보증 (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위:원) 보증제공자 보증처 보증금액 적요 옴니시스템(주) KEB하나은행 6,892,800,000 담보신탁 우리은행 계 6,892,800,000 37. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 474,359,668 837,673,210 퇴직급여 791,302,649 852,201,116 감가상각비 2,278,162,385 1,678,478,797 대손상각비 295,321,485 88,178,928 무형자산상각비 126,665,046 72,809,215 기타의대손상각비 459,115,713 377,083,174 외화환산손실 63,454,485 6,226,082 유형자산처분손실 1,000 57,343 이자비용 1,458,947,374 1,052,896,834 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 4,841,557 3,070,197 기타의대손충당금환입 (1,959,555) (9,000,000) 외화환산이익 (108,597,255) (38,077,046) 유형자산처분이익 (51,723,305) (3,294,998) 지분법손익 (102,865,683) 52,657,146 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (45,592,973) (29,550,775) 반품추정비환입 - 5,681,833 이자수익 (141,529,550) (71,347,669) 잡이익 (52,545,779) - 사채상환이익 (97,766,147) - 반품추정비 (822,057,400) - 계 4,527,533,715 4,875,743,387 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,616,876,668) (823,957,013) 기타채권의 감소(증가) (734,536,128) 116,318,924 기타유동자산의 감소(증가) 969,715,420 (731,379,423) 재고자산의 감소(증가) (6,228,717,007) (7,251,069,657) 기타비유동자산의 감소(증가) 645,934,456 (16,825,127) 매입채무의 증가(감소) 3,701,230,407 (936,670,359) 기타채무의 증가(감소) (3,928,655,131) (81,176,332) 기타유동부채의 증가(감소) (120,721,478) (2,083,121,108) 기타비유동부채의 증가(감소) (58,101,518) - 퇴직금의 지급 (907,094,370) (465,107,122) 사외적립자산의 감소(증가) (267,737,246) 174,209,610 판매보증충당금(반품충당) 743,620,947 - 계 (9,801,938,316) (12,098,777,607) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 ① 당분기 (단위:원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 단기차입금 47,004,568,306 1,457,519,090 - 48,462,087,396 유동성장기부채 8,164,779,996 (1,324,986,664) - 6,839,793,332 장기차입금 8,832,285,005 (407,025,003) - 8,425,260,002 전환사채의 발행 20,000,000,000 - (500,000,000) 19,500,000,000 리스부채 5,057,743,818 99,388,006 - 5,157,131,824 배당금의지급 - - - - 재무활동으로부터의 총부채 89,059,377,125 (175,104,571) (500,000,000) 88,384,272,554 ② 전기 (단위:원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 단기차입금 27,110,587,506 19,583,979,771 310,001,029 47,004,568,306 유동성장기부채 10,498,486,121 (11,217,103,999) 8,883,397,874 8,164,779,996 장기차입금 12,228,920,000 5,450,000,000 (8,846,634,995) 8,832,285,005 전환사채의 발행 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 리스부채 5,422,061,763 (2,763,914,585) 2,399,596,640 5,057,743,818 배당금의지급 - (360,000,000) 360,000,000 - 재무활동으로부터의 총부채 75,260,055,390 10,692,961,187 2,746,360,548 89,059,377,125 (4) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체 - 264,343,550 장기차입금의 유동성장기부채 대체 595,383,333 - 유동성장기부채의 단기차입금대체 74,580,000 - 전환사채의 주식전환 499,997,499 - 퇴직급여부채 보험수리적이익 (290,101,794) - 사외적립자산 보험수리적이익 15,786,994 77,809,730 상품의 기계장치 대체 - 46,030,272 계 895,646,032 388,183,552 38. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 143,069,982,599 144,877,945,180 자본총계 95,955,897,385 92,305,261,647 부채비율 149% 157% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 1,927,573.82 2,513,170,747 2,565,578.18 3,345,000,831 3,164,794.35 4,010,743,882 2,750,513.85 3,485,726,202 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (83,183,008) 83,183,008 52,501,768 (52,501,768) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 48,462,087,396 47,004,568,306 유동성장기부채 21,315,592,118 22,685,947,989 장기차입금 8,425,260,002 8,832,285,005 차입금 계 78,202,939,516 78,522,801,300 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (782,029,395) 782,029,395 (785,228,013) 785,228,013 ③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시상장지분상품의 가격변동이 당기순이익(당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 84,652,731 (84,652,731) 84,634,464 (84,634,464) 법인세효과 16,930,546 (16,930,546) 16,926,893 (16,926,893) 법인세차감후손손익 67,722,185 (67,722,185) 67,707,571 (67,707,571) (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 39,808,600,327 38,937,829,890 6개월~1년 3,580,942,956 2,065,986,598 1년 초과 3,459,636,711 2,194,541,983 계 46,849,179,994 43,198,358,471 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석16의 지급보증내역을 제외하고, 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 69,777,679,514 35,484,752,251 105,262,431,765 1년~2년 4,057,873,332 56,364,925 4,114,238,257 2년~3년이후 4,367,386,670 - 4,367,386,670 계 78,202,939,516 35,541,117,176 113,744,056,692 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 39. 계절적요인스마트카드 수요는 그 도입의 필요성이나 발급주체인 금융권, 이동통신사 등의 영업정책, 투자규모, 마케팅전략 등에 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 국가의 정책 및 경기변동에 따른 신용카드, USIM 카드, 각종 ID카드 등 신규발급 규모나 교체발급 규모 등의 변동으로 인해 시장이 확대되거나 위축될 수 있습니다. 계절적인 변동 요인은 크게 없습니다.40. 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결회사는 진행중인 소송의 내용과 진행은 다음과 같습니다. 사건의종류 사건번호 청구금액 당사자 피고 계류법원 진행사항 손해배상 2021가합11364 311백만원 오스틴제약(주) (주)누리팜코리아외6인 수원지방법원안산지원 1심 진행중 사기 2022고단2875 192백만원 이세일 인천지방법원부천지원 1심 진행중 41. 사업결합(1) 합병의 개요연결회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2022년 3월 31일을 기준일로 하여 주식회사 대호의 지분증권 100%를 취득하였습니다. 2022년 8월 22일 주주총회 결의에 의거 2022년 9월 26일을 합병기일로 하는 흡수합병을 진행하였으며, 2022년 9월 30일을 간주취득일로 사업결합 회계처리를 적용하였습니다.(2) 회계처리상기 합병은 지배기업인 보나캠프 주식회사의 지배하에 있는 종속회사와의 합병으로동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.(3) 이전대가 및 인수한 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.주식회사 대호로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액(1) 이전대가 　 현금 880,000,000 합계 880,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 　 현금및현금성자산 59,050,031 매출채권및기타채권 40,202,580 기타유동자산 104,628,332 재고자산 43,847,085 당기법인세자산 282,640 유형자산 248,651,152 무형자산 1,043,958,630 장기금융자산 88,115,443 매입채무및기타채무 (115,378,747) 금융부채 (53,782,984) 기타유동부채 (320,770,846) 장기차입금 (291,110,800) 이연법인세부채 (229,670,899) 식별가능 순자산의 공정가치 618,021,617 영업권 261,978,383 합계 880,000,000 (1) 최초 지분취득 100%지분취득시점의 공정가치 금액입니다. (4) 사업결합으로 인한 순현금유출 (단위 : 원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가(1) 880,000,000 취득한 현금 및 현금성자산(2) (178,313,740) 계 701,686,260 (1) 당기 중 취득이 이루어진 종속기업투자주식의 지분취득금액입니다.(2) 종속기업투자주식 지분취득 후, 종속기업투자주식의 합병시점에 종속기업투자주식으로부터 취득한 현금및현금성자산금액입니다. 42. 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 적용한 부문연결회사의 화장품 제조부문은 계속기업가정을 적용하지 않고 한국채택국제회계기준 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업을 적용하여 작성하였습니다. 따라서 공정가치에서 처분 부대원가를 뺀 금액과 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 순실현가능가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식 하였습니다. 당기말 현재 보유중인 자산의 매각에 대한 구체적인 시점과 방법은 결정되지 않았습니다.(1) 당기말 현재 화장품 제조부문의 손상차손으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 조정전 조정후 손상차손 유동자산 7,347,817,878 6,943,738,334 (404,079,544) 비유동자산 1,500,564,730 1,449,306,719 (51,258,011) 자산총계 8,848,382,608 8,393,045,053 (455,337,555) 유동부채 26,534,470,131 26,534,470,131 - 비유동부채 138,992,120 153,410,581 14,418,461 부채총계 26,673,462,251 26,687,880,712 14,418,461 순자산 (17,825,079,643) (18,294,835,659) (469,756,016) (2) 당기말 현재 화장품 제조부문의 손상차손으로 인식한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 구분 손상차손 유동자산 재고자산 (404,079,544) 비유동자산 유형자산 (51,258,011) 비유동부채 퇴직급여충당부채 14,418,461 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 37 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 38 기 1분기말 제 37 기말 자산 　 　 　유동자산 29,963,310,146 30,728,646,135 　　현금및현금성자산 5,731,687,775 8,275,013,951 　　금융자산 19,297,850 11,655,413 　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,019,572,963 4,005,756,592 　　매출채권 및 기타채권 6,151,012,064 5,157,374,726 　　기타유동자산 662,639,873 647,324,943 　　재고자산 10,466,111,621 9,643,840,510 　　파생금융자산 2,912,988,000 2,987,680,000 　비유동자산 88,190,300,566 88,047,059,387 　　유형자산 5,998,580,165 5,950,603,489 　　투자부동산 1,759,823,454 1,765,115,977 　　무형자산 1,451,282,782 1,357,209,801 　　기타비유동금융자산 104,054,160 111,726,356 　　당기손익-공정가치측정금융자산 3,859,473,974 3,796,117,503 　　관계기업투자 73,313,770,937 73,409,000,522 　　이연법인세자산 1,470,413,148 1,532,395,830 　　순확정급여자산 232,901,946 124,889,909 　자산총계 118,153,610,712 118,775,705,522 부채 　 　 　유동부채 55,395,639,954 55,031,268,954 　　매입채무 및 기타채무 10,352,805,321 11,444,339,268 　　단기차입금 11,000,000,000 9,000,000,000 　　유동성장기부채 16,075,798,786 16,121,167,993 　　금융부채 342,220,464 395,922,150 　　당기법인세부채 995,454,738 1,187,589,306 　　기타유동부채 206,470,613 175,973,013 　　파생금융부채 16,256,167,914 16,609,300,414 　　리스부채 166,722,118 96,976,810 　비유동부채 2,232,727,616 2,613,850,184 　　장기차입금 2,000,000,000 2,400,000,000 　　금융부채 40,334,748 75,260,041 　　리스부채 192,392,868 138,590,143 　부채총계 57,628,367,570 57,645,119,138 자본 　 　 　자본금 10,121,805,500 10,043,900,000 　자본잉여금 55,694,482,971 55,219,259,421 　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　기타포괄손익누계액 1,526,864,593 1,526,864,593 　이익잉여금(결손금) (3,823,096,022) (2,664,623,730) 　자본총계 60,525,243,142 61,130,586,384 자본과부채총계 118,153,610,712 118,775,705,522 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 37 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,700,325,697 20,700,325,697 19,325,209,718 19,325,209,718 매출원가 16,595,377,631 16,595,377,631 15,438,259,515 15,438,259,515 매출총손익 4,104,948,066 4,104,948,066 3,886,950,203 3,886,950,203 판매비와관리비 1,732,276,253 1,732,276,253 1,753,052,734 1,753,052,734 　일반판매비와관리비 1,732,276,253 1,732,276,253 1,753,052,734 1,753,052,734 영업손익 2,372,671,813 2,372,671,813 2,133,897,469 2,133,897,469 기타수익 1,803,470,290 1,803,470,290 380,017,675 380,017,675 기타비용 4,967,981,461 4,967,981,461 1,089,966,554 1,089,966,554 금융수익 230,975,998 230,975,998 2,216,627,084 2,216,627,084 　유효이자율법에 따른 이자수익 74,795,097 74,795,097 536,476,309 536,476,309 　금융수익(기타) 156,180,901 156,180,901 1,680,150,775 1,680,150,775 금융비용 525,026,368 525,026,368 435,054,166 435,054,166 법인세비용차감전순이익(손실) (1,085,889,728) (1,085,889,728) 3,205,521,508 3,205,521,508 법인세비용 (305,755,512) (305,755,512) 784,669,006 784,669,006 당기순이익(손실) (1,391,645,240) (1,391,645,240) 2,420,852,502 2,420,852,502 연결기타포괄이익(손실) 233,172,948 233,172,948 51,316,617 51,316,617 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　 　　보험수리적손익 233,172,948 233,172,948 51,316,617 51,316,617 연결총포괄이익(손실) (1,158,472,292) (1,158,472,292) 2,472,169,119 2,472,169,119 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (72) (72) 126 126 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (72) (72) 126 126 자본변동표 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 37 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 25,681,016,648 89,476,226,762 당기순이익(손실) 　 　 　 　 2,420,852,502 2,420,852,502 보험수리적손익 　 　 　 　 51,316,617 51,316,617 유상증자 　 　 　 　 　 　 2022.03.31 (기말자본) 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 28,153,185,767 91,948,395,881 2023.01.01 (기초자본) 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 (2,664,623,730) 61,130,586,384 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (1,391,645,240) (1,391,645,240) 보험수리적손익 　 　 　 　 233,172,948 233,172,948 유상증자 77,905,500 475,223,550 　 　 　 553,129,050 2023.03.31 (기말자본) 10,121,805,500 55,694,482,971 (2,994,813,900) 1,526,864,593 (3,823,096,022) 60,525,243,142 현금흐름표 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 37 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 영업활동현금흐름 (660,563,243) 3,566,674,494 　당기순이익(손실) (1,391,645,240) 2,420,852,502 　당기순이익조정을 위한 가감 4,311,307,106 1,886,507,113 　　법인세비용 305,755,512 784,669,006 　　퇴직급여 215,952,249 227,302,755 　　감가상각비 280,237,247 315,332,148 　　대손상각비 　 44,916,486 　　무형자산상각비 36,557,119 1,004,341,985 　　기타의 대손상각비 4,840,000,000 　 　　외화환산손실 63,036,695 6,226,082 　　이자비용 525,026,368 435,054,166 　　유형자산처분손실 1,000 　 　　외화환산이익 (19,998,156) (6,308,431) 　　파생금융자산평가이익（사채상환이익） (97,766,147) 　 　　당기손익 공정가치측정 금융자산평가이익 (58,414,754) (29,550,775) 　　이자수익 (74,795,097) (536,476,309) 　　기타의 대손충당금환입 (1,704,284,930) (359,000,000) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,948,756,214) (212,354,348) 　　매출채권의 감소(증가) (614,666,890) 248,653,186 　　기타채권의 감소(증가) (359,334,746) (319,819,296) 　　기타유동자산의 감소(증가) 398,231 (3,644,218) 　　재고자산의 감소(증가) (822,271,111) 839,150,664 　　매입채무의 증가(감소) (1,399,280,441) (116,149,728) 　　기타채무의 증가(감소) 244,709,799 (752,225,708) 　　기타유동부채의 증가(감소) 30,497,600 (186,325,120) 　　퇴직금의 지급 (126,450,642) (38,724,681) 　　사외적립자산의감소(증가) 97,641,986 116,730,553 　이자수취(영업) 71,437,590 105,843,146 　이자지급(영업) (187,192,481) (46,216,232) 　법인세납부(환급) (515,714,004) (587,957,687) 투자활동현금흐름 (3,427,883,643) (6,980,838,088) 　단기금융상품의 감소 　 7,059,000,000 　단기대여금의 증가 (3,140,000,000) (13,980,000,000) 　유형자산의 취득 (138,495,455) (37,000,000) 　무형자산의 취득 (130,630,100) (4,080,000) 　당기손익 공정가치측정 금융자산의 취득 (18,758,088) (18,758,088) 재무활동현금흐름 1,544,758,256 3,576,223,144 　단기차입금의 차입 2,000,000,000 15,074,599,223 　장기차입금의 차입 (400,000,000) 　 　단기차입금의 상환 　 (11,424,599,223) 　리스부채의 감소 (55,239,243) (73,776,856) 　전환사채의 상환 (2,501) 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 362,454 (891,282) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,543,326,176) 161,168,268 기초현금및현금성자산 8,275,013,951 2,618,054,465 기말현금및현금성자산 5,731,687,775 2,779,222,733 이익잉여금처분(결손금처리) 계산서 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 구분 당기 (제37기)(처분확정일 : 2023년 3월 29일) 전기 (제36기)(처분확정일 : 2022년 3월 31일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금(결손금) (2,790,707,526) 25,554,932,852 1. 전기이월 미처분 잉여금 25,554,932,852 31,696,468,146 2. 당기순손익 (29,266,525,945) (6,346,801,763) 3. 보험수리적손익 920,885,567 205,266,469 Ⅱ. 차기이월 미처분 이익잉여금(결손금) (2,790,707,526) 25,554,932,852 5. 재무제표 주석 제38(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재 제37(전) 기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 바이오스마트 1. 당사의 개요 주식회사 바이오스마트(이하 "당사"라 함)는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업 목적으로 하고 있습니다. 본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 임대사업장은 경기도 광주시 오포읍 되치미길 14-26, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에 판매하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 10,121,805,500원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 박혜린 3,685,475 18.21 윤호권 643,622 3.18 (주)위지트에너지 264,928 1.31 자기주식 889,896 4.40 기 타 14,759,690 72.91 합 계 20,243,611 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계기준의 변경과 공시 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 중간기간의 법인세비용중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원화보통예금 5,696,543,655 6,940,765,901 외화보통예금 35,168,388 1,334,248,050 정부보조금 (24,268) - 계 5,731,687,775 8,275,013,951 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 5,097,206,818 4,462,904,226 손실충당금 (45,529,500) (45,529,500) 단기대여금 46,651,990,000 43,511,990,000 손실충당금 (45,911,990,000) (42,771,990,000) 미 수 금 1,226,969,733 867,634,987 손실충당금 (867,634,987) (867,634,987) 계 6,151,012,064 5,157,374,726 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 43,685,154,487 35,119,934,987 2. 순대손처리액(①-②±③) - 565,000,000 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - 565,000,000 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,140,000,000 8,000,219,500 4. 기말 손실충당금 잔액 46,825,154,487 43,685,154,487 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 계 총장부금액 4,705,429,911 3,815,410,290 1,880,968,593 3,414,065,770 39,160,291,987 52,976,166,551 기대손실율 12.11% 69.98% 87.76% 98.54% 98.49% 88.39% 전체기간기대손실 570,000,000 2,670,000,000 1,650,796,730 3,364,065,770 38,570,291,987 46,825,154,487 순장부금액 4,135,429,911 1,145,410,290 230,171,863 50,000,000 590,000,000 6,151,012,064 ② 전기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 계 총장부금액 3,513,179,975 2,554,763,421 2,010,345,560 5,404,065,770 35,360,174,487 48,842,529,213 기대손실율 0.85% 62.82% 93.52% 98.26% 98.59% 89.44% 전체기간기대손실 30,000,000 1,604,990,000 1,880,000,000 5,310,000,000 34,860,164,487 43,685,154,487 순장부금액 3,483,179,975 949,773,421 130,345,560 94,065,770 500,010,000 5,157,374,726 7. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 미수수익 19,297,850 - 19,297,850 11,655,413 - 11,655,413 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,019,572,963 3,859,473,974 7,879,046,937 4,005,756,592 3,796,117,503 7,801,874,095 기타보증금(1) - 104,054,160 104,054,160 - 111,726,356 111,726,356 파생금융자산 2,912,988,000 - 2,912,988,000 2,987,680,000 - 2,987,680,000 계 6,951,858,813 3,963,528,134 10,915,386,947 7,005,092,005 3,907,843,859 10,912,935,864 (1) 사용권자산 보증금을 기타보증금에 포함하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 <활성거래시장 없는 채무증권> 보나캠프(주) 1,283,279,509 4,109,065,866 4,109,065,866 1,283,279,509 4,095,878,747 4,095,878,747 우리은행_미래에셋_변액보험MVP30 500,000,000 424,726,746 424,726,746 500,000,000 410,910,375 410,910,375 기업은행_흥국생명_방카슈랑스 112,000,000 112,810,925 112,810,925 106,000,000 106,298,312 106,298,312 KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당 314,150,400 352,024,474 352,024,474 305,885,700 341,057,123 341,057,123 KDB생명_하이브리드보험 144,754,884 201,929,176 201,929,176 140,261,496 195,653,676 195,653,676 애드티브이노베이션(주) 1,000,000,000 1,137,231,864 1,137,231,864 1,000,000,000 1,110,817,976 1,110,817,976 소계 3,354,184,793 6,337,789,051 6,337,789,051 3,335,426,705 6,260,616,209 6,260,616,209 <활성거래시장 없는 지분증권> 한국스크린협동조합 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 티머니 179,025,000 200,557,500 200,557,500 179,025,000 200,557,500 200,557,500 케이비즈사모투자전문회사 459,929,986 171,977,817 171,977,817 459,929,986 171,977,817 171,977,817 2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드 355,000,000 355,000,000 355,000,000 355,000,000 355,000,000 355,000,000 SGI유니콘스타트업투자조합 500,000,000 479,180,000 479,180,000 500,000,000 479,180,000 479,180,000 솔리더스스마트바이오투자조합 350,000,000 334,042,569 334,042,569 350,000,000 334,042,569 334,042,569 코아게이트 450,000,000 - - 450,000,000 - - 소계 2,294,454,986 1,541,257,886 1,541,257,886 2,294,454,986 1,541,257,886 1,541,257,886 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 5,648,639,779 7,879,046,937 7,879,046,937 5,629,881,691 7,801,874,095 7,801,874,095 8. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 5,731,687,775 - - 5,731,687,775 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 7,879,046,937 - 7,879,046,937 매출채권및기타채권 6,151,012,064 - - 6,151,012,064 파생금융자산 - - 2,912,988,000 2,912,988,000 기타금융자산 123,352,010 - - 123,352,010 금융자산 계 12,006,051,849 7,879,046,937 2,912,988,000 22,798,086,786 (단위:원) 금융부채 상각후 원가 측정 기타금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 10,352,805,321 - 10,352,805,321 차입금 29,075,798,786 - 29,075,798,786 파생금융부채 - 16,256,167,914 16,256,167,914 리스부채 359,114,986 - 359,114,986 기타금융부채 382,555,212 - 382,555,212 금융부채 계 40,170,274,305 16,256,167,914 56,426,442,219 ② 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 8,275,013,951 - - 8,275,013,951 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 7,801,874,095 - 7,801,874,095 매출채권및기타채권 5,157,374,726 - - 5,157,374,726 파생금융자산 - - 2,987,680,000 2,987,680,000 기타금융자산 123,381,769 - - 123,381,769 금융자산 계 13,555,770,446 7,801,874,095 2,987,680,000 24,345,324,541 (단위:원) 금융부채 상각후 원가 측정 기타금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 11,444,339,268 - 11,444,339,268 차입금 27,521,167,993 - 27,521,167,993 파생금융부채 - 16,609,300,414 16,609,300,414 리스부채 235,566,953 - 235,566,953 기타금융부채 471,182,191 - 471,182,191 금융부채 계 39,672,256,405 16,609,300,414 56,281,556,819 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 70,253,406 4,541,691 - 74,795,097 이자비용 (525,026,368) - - (525,026,368) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 58,414,754 - 58,414,754 외환차손익 11,593,908 - - 11,593,908 외화환산손익 (43,038,539) - - (43,038,539) 대손상각비 - - - - 기타의대손상각비 (3,135,715,070) - - (3,135,715,070) 합 계 (3,621,932,663) 62,956,445 - (3,558,976,218) ② 전분기 (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 529,498,227 6,978,082 - 536,476,309 이자비용 (435,054,166) - - (435,054,166) 배당금수익 - 1,650,600,000 - 1,650,600,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - - 29,550,775 29,550,775 외환차손익 (52,240,958) - - (52,240,958) 외화환산손익 82,349 - - 82,349 대손상각비 (23,873,570) - - (23,873,570) 기타의대손상각비 (645,341,985) - - (645,341,985) 합 계 (626,930,103) 1,657,578,082 29,550,775 1,060,198,754 (3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,091,491,321 6,787,555,616 7,879,046,937 파생금융자산 - 2,912,988,000 - 2,912,988,000 금융자산 계 - 4,004,479,321 6,787,555,616 10,792,034,937 금융부채 파생금융부채 - 16,256,167,914 - 16,256,167,914 금융부채 계 - 16,256,167,914 - 16,256,167,914 ② 전기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,053,919,486 6,747,954,609 7,801,874,095 파생금융자산 - 2,987,680,000 - 2,987,680,000 금융자산 계 - 4,041,599,486 6,747,954,609 10,789,554,095 금융부채 파생금융부채 - 16,609,300,414 - 16,609,300,414 금융부채 계 - 16,609,300,414 - 16,609,300,414 (5) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식 금융자산 신주인수권 3,430,456,243 3 옵션가격결정모형 주가변동성 전환권 164,389,974 3 옵션가격결정모형 주가변동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 저축성보험상품 1,091,491,321 2 해지환급금 운용의 자산의 이자율 등 채무증권 1,651,451,513 3 시장접근법 기초자산의공정가치 지분증권 200,557,500 3 DCF와 유사기업비교법의 평균 장기 수익성장률 1,340,700,386 3 자산가치법 순자산공정가치 파생금융자산 전환사채옵션(유동) 2,912,988,000 2 옵션가격결정모형 주가변동성 파생금융부채 상환보증부채옵션(유동) 9,475,023,414 2 옵션가격결정모형 주가변동성 전환사채옵션(유동) 6,781,144,500 2 옵션가격결정모형 주가변동성 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 449,695,508 570,385,102 선급비용 195,120,441 76,939,841 기타의당좌자산 17,823,924 - 계 662,639,873 647,324,943 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 3,579,369,743 - 3,579,369,743 3,121,053,012 - 3,121,053,012 재공품 626,271,764 - 626,271,764 590,508,231 - 590,508,231 원재료(1) 6,077,287,319 (218,641,954) 5,858,645,365 5,832,971,264 (218,641,954) 5,614,329,310 상품 522,235,148 (120,410,399) 401,824,749 438,360,356 (120,410,399) 317,949,957 계 10,805,163,974 (339,052,353) 10,466,111,621 9,982,892,863 (339,052,353) 9,643,840,510 (1) 원재료는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 4,468,265,762원 (전기 : 4,054,320,406원)입니다.(주석 16 참조) (2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 650,792,956 310,019,212 제품매출원가 15,944,584,675 15,128,240,303 계 16,595,377,631 15,438,259,515 (3) 당분기와 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 339,052,353 318,945,884 2. 손실충당금처리액 - - 3. 평가손실충당금 계상(환입)액 - 20,106,469 4. 기말 손실충당금 잔액 339,052,353 339,052,353 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 회사명 구분 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업 종 옴니시스템(주) 관계기업 11,546,291 24.86 3월 한국 전자식전력량계 및 신용/전자카드 제조업 (주)에이엠에스바이오 종속기업 2,486,452 76.12 3월 한국 질병진단제 제조업 (주)한생화장품 종속기업 74,514 65.20 3월 한국 화장품 제조업 라미화장품(주) 종속기업 237,180 99.87 3월 한국 화장품 무역 (주)직지 종속기업 600,000 100.00 3월 한국 인쇄장비,잉크젯소모품 오스틴제약(주) 종속기업 7,529,847 79.91 3월 한국 의약품 제조 및 판매 보나캠프(주) 종속기업 1,834,000 82.09 3월 한국 응용SW개발 및 전자상거래 주류결재 (주)시공사 종속기업 726,442 87.44 3월 한국 출판,잡화류 (주)티씨티 종속기업 2,493,000 90.00 3월 한국 에나멜 동선 중장비 제작 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,%,원) 회사명 구분 당기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 지분율 장부가액 옴니시스템(주) 관계기업 11,546,291 24.86 29,023,074,645 21,794,891,448 29,023,074,645 24.86 29,023,074,645 관계기업투자 계 29,023,074,645 21,794,891,448 29,023,074,645 29,023,074,645 (주)에이엠에스바이오 종속기업 2,486,452 76.12 9,618,614,947 (18,152,220,021) - 76.12 - (주)한생화장품 종속기업 74,514 65.20 917,537,150 (12,143,103,351) - 65.20 - 라미화장품(주) 종속기업 237,180 99.87 3,779,506,120 4,024,468,637 1,399,372,865 99.87 1,399,372,865 (주)직지 종속기업 600,000 100.00 300,000,000 (3,482,471,136) - 100.00 - 오스틴제약(주)(1) 종속기업 7,529,847 79.91 30,363,136,594 6,950,056,730 11,361,835,486 79.91 11,361,835,486 보나캠프(주) 종속기업 1,834,000 82.09 5,747,500,000 7,559,448,101 5,747,500,000 82.09 5,747,500,000 (주)시공사(2) 종속기업 726,442 87.44 11,954,215,660 6,631,831,827 1,645,909,221 87.44 1,645,909,221 (주)티씨티(3)(4) 종속기업 2,493,000 90.00 24,026,992,965 29,039,221,628 24,136,078,720 90.00 24,136,078,720 종속기업투자 계 86,707,503,436 20,427,232,415 44,290,696,292 44,290,696,292 합 계 115,730,578,081 42,222,123,863 73,313,770,937 73,313,770,937 (1) 오스틴제약(주)는 전기 중 3,086,653주를 취득하여 보유지분율 63.02%에서 79.91%로 변경되었습니다. 당기 중 DCF주식가치평가로 종속기업투자손상차손 0원(전기:19,146,593,778원) 계상 하였습니다.(2) (주)시공사는 전기 중 DCF주식가치평가로 종속기업투자손상차손 0원(전기:6,505,297,383원) 계상 하였습니다.(3) (주)티씨티 전기 중 보유 주식중 277,000주를 매각하여 보유지분율 100%에서 90%로 변동되었습니다.(4) (주)티씨티는 전기 중 과점주주 간주취득세 294,668,850원을 취득원가로 계상하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 구분 자산 부채 자본 매출 영업이익(손실) 순이익(손실) 옴니시스템(주) 관계기업 106,431,771,471 18,269,406,391 88,162,365,080 22,973,572,621 343,332,413 413,816,404 관계기업투자 계 106,431,771,471 18,269,406,391 88,162,365,080 22,973,572,621 343,332,413 413,816,404 (주)에이엠에스바이오 종속기업 4,584,919,663 28,431,766,774 (23,846,847,111) 1,195,261,700 (605,493,515) (786,351,921) (주)한생화장품 종속기업 6,285,157,795 24,909,504,448 (18,624,346,653) 543,448,266 (107,859,550) (320,137,062) 라미화장품(주) 종속기업 11,126,253,114 7,096,545,858 4,029,707,256 6,878,913,044 1,199,213,122 1,206,662,150 (주)직지 종속기업 1,078,377,947 4,560,849,083 (3,482,471,136) 67,274,402 (112,396,466) (156,529,506) 오스틴제약(주) 종속기업 38,750,780,812 30,053,230,181 8,697,550,631 15,118,586,011 103,752,973 (221,605,459) 보나캠프(주) 종속기업 12,295,975,706 3,087,793,014 9,208,182,692 2,158,164,271 429,220,277 414,847,979 (주)시공사 종속기업 29,028,601,401 21,444,347,882 7,584,253,519 4,719,630,772 (430,544,556) (1,148,570,559) (주)티씨티 종속기업 61,404,867,680 29,139,065,871 32,265,801,809 59,705,552,231 2,211,701,424 1,805,097,142 종속기업투자 계 164,554,934,118 148,723,103,111 15,831,831,007 90,386,830,697 2,687,593,709 793,412,764 합 계 270,986,705,589 166,992,509,502 103,994,196,087 113,360,403,318 3,030,926,122 1,207,229,168 (4) 당분기말 현재 시장성 있는 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 기업명 당분기말 전기말 주식수 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 옴니시스템(주) 11,546,291 20,794,870,091 29,023,074,645 17,434,899,410 29,023,074,645 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구 분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,468,542,686 - 2,468,542,686 건물 2,425,874,168 (1,267,551,824) 1,158,322,344 구축물 309,362,181 (290,337,055) 19,025,126 기계장치 18,281,278,313 (16,678,360,041) 1,602,918,272 차량운반구 255,786,081 (183,513,813) 72,272,268 (정부보조금) (17,000,000) 14,733,333 (2,266,667) 공구와기구 70,326,582 (70,300,582) 26,000 집기비품 1,266,553,756 (1,139,458,255) 127,095,501 시설장치 791,629,000 (747,256,582) 44,372,418 금형 248,787,074 (248,732,074) 55,000 임대장비 859,230,498 (859,226,498) 4,000 건설중인자산 142,400,000 - 142,400,000 계 27,102,770,339 (21,470,003,391) 5,632,766,948 (단위:원) 구 분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 사용권자산-건물 216,758,729 (20,394,327) 196,364,402 사용권자산-차량운반구 322,266,389 (152,817,574) 169,448,815 계 539,025,118 (173,211,901) 365,813,217 ② 전기말 (단위:원) 구 분 당기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,468,542,686 - 2,468,542,686 건물 2,425,874,168 (1,252,390,125) 1,173,484,043 구축물 309,362,181 (289,475,180) 19,887,001 기계장치 18,366,531,033 (16,636,244,517) 1,730,286,516 차량운반구 255,786,081 (173,209,059) 82,577,022 (정부보조금) (17,000,000) 13,883,333 (3,116,667) 공구와기구 70,326,582 (70,300,582) 26,000 집기비품 1,265,258,301 (1,128,029,456) 137,228,845 시설장치 768,629,000 (743,545,166) 25,083,834 금형 248,787,074 (248,732,074) 55,000 임대장비 859,230,498 (859,226,498) 4,000 건설중인자산 81,200,000 - 81,200,000 계 27,102,527,604 (21,387,269,324) 5,715,258,280 (단위:원) 구 분 당기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 사용권자산-건물 232,072,360 (116,036,172) 116,036,188 사용권자산-차량운반구 453,316,082 (334,007,061) 119,309,021 계 685,388,442 (450,043,233) 235,345,209 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지(1) 2,468,542,686 - - - - 2,468,542,686 건물(1) 1,173,484,043 - - (15,161,699) - 1,158,322,344 구축물 19,887,001 - - (861,875) - 19,025,126 기계장치(1) 1,730,286,516 53,000,000 (1,000) (180,367,244) - 1,602,918,272 차량운반구 82,577,022 - - (10,304,754) - 72,272,268 (정부보조금) (3,116,667) - - 850,000 - (2,266,667) 공기구 26,000 - - - - 26,000 비품 137,228,845 1,295,455 - (11,428,799) - 127,095,501 시설장치 25,083,834 23,000,000 - (3,711,416) - 44,372,418 금형 55,000 - - - - 55,000 임대장비 4,000 - - - - 4,000 건설중인자산 81,200,000 61,200,000 - - - 142,400,000 계 5,715,258,280 138,495,455 (1,000) (220,985,787) - 5,632,766,948 (1) 토지와 건물,기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 3,469,473,649원(전기 : 3,511,105,214원)입니다. (주석 16 참조) (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 (1) 235,345,209 184,426,945 - (53,958,937) - 365,813,217 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. ② 전기 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지(1) 2,468,542,686 - - - - 2,468,542,686 건물(1) 1,234,130,884 - - (60,646,841) - 1,173,484,043 구축물 23,334,501 - - (3,447,500) - 19,887,001 기계장치(1) 2,392,260,834 5,730,000 (2,000) (800,702,318) 133,000,000 1,730,286,516 차량운반구 123,796,040 - - (41,219,018) - 82,577,022 (정부보조금) (6,516,667) - - 3,400,000 - (3,116,667) 공기구 26,000 - - - - 26,000 비품 162,884,373 27,603,000 (1,000) (53,257,528) - 137,228,845 시설장치 32,709,667 4,195,000 - (11,820,833) - 25,083,834 금형 57,000 - (2,000) - - 55,000 임대장비 4,000 - - - - 4,000 건설중인자산 73,500,000 162,700,000 - - (155,000,000) 81,200,000 계 6,504,729,318 200,228,000 (5,000) (967,694,038) (22,000,000) 5,715,258,280 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 338,722,299 115,011,812 - (218,388,902) - 235,345,209 (3) 당분기말과 전기말 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 196,364,402 116,036,188 차량운반구 169,448,815 119,309,021 계 365,813,217 235,345,209 (4) 당분기와 전분기 중 유형자산상각비와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와 관리비() 매출원가 판매비와 관리비() 유형자산상각비() 206,259,669 20,018,641 244,005,704 21,235,349 사용권자산상각비 - 53,958,937 - 50,091,095 계 206,259,669 73,977,578 244,005,704 71,326,444 () 유형자산상각비에는 투자부동산 상각비를 포함하고 있습니다.(5) 당사는 유형자산의 총금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 61,200,000원(전기:162,700,000원)입니다. (6) 당기중 건설중인 자산 -원(전기:155,000,000원)을 기계장치와 소프트웨어로 대체하였습니다. 13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 171,620,707 97,784,813 1년 초과 2년 이내 124,609,357 45,241,634 2년 초과 3년 이내 38,640,017 46,626,597 3년 초과 4년 이내 29,331,578 38,568,897 4년 초과 5년 이내 5,247,867 10,007,355 5년 초과 - - 소 계 369,449,527 238,229,297 차감: 현재가치 조정금액 (10,334,540) (2,662,344) 리스부채의 현재가치 359,114,986 235,566,953 (2) 당분기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 166,722,118 96,976,810 비유동 192,392,868 138,590,143 계 359,114,986 235,566,953 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 53,958,937 50,091,095 리스부채 이자비용 2,032,527 839,176 소액리스료 2,796,181 2,584,364 계 58,787,645 53,514,635 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,089,571,506 - 1,089,571,506 1,089,571,506 - 1,089,571,506 건물 846,804,984 (176,553,036) 670,251,948 846,804,984 (171,260,513) 675,544,471 계 1,936,376,490 (176,553,036) 1,759,823,454 1,936,376,490 (171,260,513) 1,765,115,977 (2) 당분기말과 전기말의 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 감가상각비 기말잔액 토지 1,089,571,506 - - 1,089,571,506 건물 675,544,471 - (5,292,523) 670,251,948 계 1,765,115,977 - (5,292,523) 1,759,823,454 (1) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 1,759,823,454원(전기 : 1,765,115,977원)입니다. (주석 16 참조) ② 전기말 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 감가상각비 기말잔액 토지 1,089,571,506 - - 1,089,571,506 건물 696,714,588 - (21,170,117) 675,544,471 계 1,786,286,094 - (21,170,117) 1,765,115,977 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 26,420,511 25,737,202 관련비용 7,095,168 (6,584,731) 계 33,515,679 19,152,471 (4) 당사는 투자부동산에서 발생한 감가상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 감가상각비는 5,292,523원 (전분기 5,292,523원)입니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소재지 공정가치 장부금액 평가방법 토지 경기도 광주시 문형동 698-1 1,538,700,000 1,089,571,506 시장가치 건물 경기도 광주시 문형동 698-1 683,835,190 670,251,948 시장가치 계 2,222,535,190 1,759,823,454 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 85,702,659 78,452,842 소프트웨어 383,477,682 296,153,894 시설이용권 977,972,321 977,972,321 상 표 권 4,130,120 4,630,744 계 1,451,282,782 1,357,209,801 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과목 기초잔액 취득(증가)액 처분(감소) 당기상각액 손상차손 기타증감 기말잔액 산업재산권 78,452,842 10,630,100 - (3,380,283) - - 85,702,659 소프트웨어 296,153,894 120,000,000 - (32,676,212) - - 383,477,682 시설이용권(1) 977,972,321 - - - - 977,972,321 상 표 권 4,630,744 - - (500,624) - - 4,130,120 계 1,357,209,801 130,630,100 - (36,557,119) - - 1,451,282,782 (1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위:원) 과목 기초잔액 취득(증가)액 처분(감소) 당기상각액 손상차손 기타증감 기말잔액 산업재산권 111,378,782 20,670,816 - (53,596,756) - - 78,452,842 소프트웨어 350,464,784 43,186,000 - (119,496,890) - 22,000,000 296,153,894 시설이용권 981,261,000 - - - (3,288,679) - 977,972,321 상 표 권 6,730,773 - - (2,100,029) - - 4,630,744 계 1,449,835,339 63,856,816 - (175,193,675) (3,288,679) 22,000,000 1,357,209,801 (3) 당사의 무형자산상각비를 판매비와 관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무형자산상각비는 36,557,119원(전분기 44,916,486원) 입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 아산공장 토지 2,468,542,686 6,000,000,000 우리은행 아산공장 건물 544,243,294 아산공장 기계 21,000 오포문형리 토지 1,089,571,506 1,800,000,000 중소기업은행 오포문형리 건물 670,251,948 재고자산 4,468,265,762 3,900,000,000 한국수출입은행 아산공장 기계 456,666,669 288,000,000 국민은행 계 9,697,562,865 11,988,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은내용 제공자 구분 금액 서울보증보험 이행보증등 5,171,532,683 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 8,652,173,848 9,988,417,594 미지급금 1,700,631,473 1,455,921,674 계 10,352,805,321 11,444,339,268 18. 장ㆍ단기 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 운전자금 5.92 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 운전자금 6.77 1,000,000,000 1,000,000,000 한국수출입은행 운전자금 4.17 3,000,000,000 3,000,000,000 KEB하나은행 운전자금 5.37 2,000,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 6.44 2,000,000,000 계 11,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운전자금 6.88 3,600,000,000 4,000,000,000 계 3,600,000,000 4,000,000,000 유동성장기부채 (1,600,000,000) (1,600,000,000) 차감잔액 2,400,000,000 2,400,000,000 (3) 당사는 상기 장ㆍ단기 차입금 이외에 전환사채를 재무상태표상 차입금으로 계상하고 있으며, 당기말 14,475,798,786원(전기말 14,521,167,993원)입니다. 19. 파생상품 (1) 당분기말 현재 당사가 장기차입금으로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 만기보장수익율(%) 발행금액() 장부가액 제12회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 07월 16일 2026년 07월 16일 0.0 0.0 20,000,000,000 14,475,798,786 () 일부 전환 및 상환된 금액을 제외한 발행금액입니다. (2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제 12 회 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 7월 16일에 권면금액의 만기보장수익률100.00000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채만기일 2026년 07월 16일 권리행사기간 2022년 07월 16일부터 2026년 6월 16일까지 행사가격(최초금액) 3,209 원 (8,802 원) 사채권자의조기상환청구 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다 (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소 : 하나은행 을지로금융센터 (4) 조기상환 청구절차 : 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. 발행회사의 매도청구권 (발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 07월 16일로부터 만기 3개월전 2026년 04월 16일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.(1) 매도청구권 행사 방법: 매도청구권을 행사하려는 매수인은 매매대금 지급기일(제2호에서 정하는 날)로부터 20일 전부터 10일 전까지, 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매대금을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다.(2) 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 아래의 금액으로 한다.(3) 대금지급 및 사채의 인도 : 매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 제2호의 매매대금을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다. 단, 매매대금 지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (4) 매도청구권 행사 범위 : 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%) 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다.(4)-1 매도청구권 행사 범위 ( i ) 사채권자의 전환권 행사시, 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부분에 대하여만 전환되는 것으로 한다. ( ii ) 사채권자가 전환사채 인수계약서 제4조 제12항의 조기상환청구권을 행사하는 경우 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부 분에 대하여 우선적으로 상환되는 것으로 한다.(4)-2 사채권자가 보유사채의 전부 또는 일부를 전매하는 경우 매매계약서 또는 부속 약정서에 매매대상 사채의 전자등록총액 기준 '발행회사의 콜옵션 행사한도'와 '의무보유' 비율을 명시하는 방법으로써, 발행회사의 콜옵션 권리를 보장하고 양수인의 불측의 손해를 방지하여야 한다.(5) 사채권자의 본 사채 의무보유 : 사채권자는 발행회사의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 본 사채의 발행일로부터 만기일인 2026년 07월 16일까지 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%)에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 전환사채 인수계약 협약서 제1조제2-1항에 따른 매도청구권 행사 범위가 당초보다 축소하는 경우, 그 축소되는 부분만큼 사채권자의 '의무보유' 의무는 소멸한다. (6) 사채 양도시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본 사채를 양도하는 경우에는 본 사채의 양수인에 대하여 본 협약에 의한 "매도청구권"의 행사 및 전환사채 인수계약 협약서 제1조제3항의 "의무 보유"가 보장되는 방법으로 하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 전환사채 인수계약 협약서 상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 단, 전환사채 인수계약서 제4조제23항 발행회사의 기한의 이익 상실의 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하지 않으며, 전환사채 인수계약 협약서는 효력을 상실한다.(7) 매도청구권 행사일에 매도청구권과 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다. 전환청구권 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식(액면가액 500원) (3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제12회 전 환 사 채 19,500,000,000 전환권조정 (5,024,201,214) 기 말 금 액 14,475,798,786 (4) 당분기말과 전기말 당사가 보유하고있는 파생금융상품는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내역 당분기말 전기말 파생금융부채 전환권 6,991,023,000 7,170,280,000 풋옵션(상환청구권) 6,781,144,500 6,955,020,000 상환보증부채옵션() 2,484,000,414 2,484,000,414 계 16,256,167,914 16,609,300,414 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 2,912,988,000 2,987,680,000 계 2,912,988,000 2,987,680,000 () 당사는 종속기업인 오스틴제약(주)의 전환우선주 30억원과 관련한 상환의무를 부담하고 있으며, 동 금액은 당사가 부담하는 상환보증부채옵션에 대한 당분기말 현재의 공정가치 평가금액입니다 . (5) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생금융상품의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 증가(감소) 평가손익() 기말잔액 파생금융부채 전환권 7,170,280,000 (179,257,000) - 6,991,023,000 풋옵션(상환청구권) 6,955,020,000 (173,875,500) - 6,781,144,500 상환보증부채옵션() 2,484,000,414 - - 2,484,000,414 계 16,609,300,414 (353,132,500) - 16,256,167,914 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 2,987,680,000 (74,692,000) - 2,912,988,000 계 2,987,680,000 (74,692,000) - 2,912,988,000 () 파생금융부채와 파생금융자산 관련하여 발생한 평가손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 156,956,390 159,288,690 계약부채 49,514,223 16,684,323 계 206,470,613 175,973,013 21. 퇴직급여부채(1) 확정급여제도① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,580,964,396 6,757,310,985 사외적립자산의 공정가치 (6,813,866,342) (6,882,200,894) 순확정급여부채(자산) (232,901,946) (124,889,909) ② 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 6,757,310,985 7,656,527,715 당기근무원가 204,333,337 817,333,349 이자원가 33,519,220 134,076,881 재측정손실(이익) (302,483,130) (1,209,932,519) 급여지급액 (111,716,016) (640,694,441) 기말 6,580,964,396 6,757,310,985 ③ 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 6,882,200,894 6,648,699,545 사외적립자산의 기대수익 36,634,934 146,539,737 재측정이익(손실) (7,327,500) (29,309,998) 사용자 기여금 12,125,600 818,137,800 급여지급액 (109,767,586) (701,866,190) 기말 6,813,866,342 6,882,200,894 ④ 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 금융상품(정기예금 등) 6,733,605,772 6,810,277,524 보험상품 80,260,570 71,923,370 계 6,813,866,342 6,882,200,894 ⑤ 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.15 5.15 미래임금상승률 5.00 5.00 ⑥ 당분기 및 전분기 중 퇴직급여 제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 204,333,337 206,919,678 순확정급여부채의 순이자비용(이익) (3,115,714) 6,077,577 당기손익으로 인식한 총비용 (1) 201,217,623 212,997,255 (1) 당사는 손익계산서에 반영된 퇴직급여와 관련하여 판매관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 적용한 판매관리비는 71,677,110원(전분기 203,778,810원)이며, 매출원가에 129,540,513원(전분기 23,523,945원)반영되었습니다. ⑦ 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 확정급여채무 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (127,124,524) 520,129,076 미래 임금상승율 517,625,019 (130,592,988) (2) 확정기여제도당사는 일부 종업원에 대해 신한금융투자 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매월말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식이며, 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급금으로 적립하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 손익계산서 판매비와관리비 14,734,626 14,305,500 재무상태표 미지급금 4,911,542 4,768,500 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 상대처 내역 한도액 실행금액 한국수출입은행 한도대출 3,000,000,000 3,000,000,000 산업은행 일반대출 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 일반대출 4,000,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 한도대출 2,000,000,000 - 신한은행 한도대출 100,000,000 - 산업은행 한도대출 2,000,000,000 - IBK기업은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 계 19,100,000,000 14,600,000,000 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 150,000,000 150,000,000 1주당 금액 (원) 500 500 발행주식수(1) 20,243,611 20,087,800 자본금(1) 10,121,805,500 10,043,900,000 (1) 당기에 전환사채의 전환청구(2023년 3월 30일 전환주식 보통주 155,811주, 전환가액 3,209원)으로 발행주식수 및 자본금이 증가하였습니다. (2) 자본잉여금당분기 중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 주식발행초과금(1) 36,683,785,000 475,223,550 - 37,159,008,550 감자차익 16,798,607,212 - - 16,798,607,212 자산수증이익 410,140,000 - - 410,140,000 자기주식처분이익 73,361,830 - - 73,361,830 기타자본잉여금 1,253,365,379 - - 1,253,365,379 계 55,219,259,421 475,223,550 - 55,694,482,971 (1) 당기에 전환사채의 전환청구(2023년 3월 30일 전환주식 보통주 155,811주, 전환가액 3,209원)으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. 24. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2) 자기주식 당사가 보유하고 있는 자기주식 889,896주에 대한 금액은 당기말 현재 자본조정으로계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 재평가이익 1,526,864,593 1,526,864,593 (2) 당분기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금(결손금) (3,949,179,818) (2,790,707,526) 이익준비금 126,083,796 126,083,796 계 (3,823,096,022) (2,664,623,730) (2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 (2,664,623,730) 25,681,016,648 당기순이익(손실) (1,391,645,240) (29,266,525,945) 보험수리적손익 233,172,948 920,885,567 당기말금액 (3,823,096,022) (2,664,623,730) 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 426,025,120 355,130,630 퇴직급여 71,677,110 203,778,810 복리후생비 154,487,501 117,036,296 여비교통비 40,080,713 24,794,531 임차료 14,251,320 13,138,250 접대비 107,999,291 94,727,582 감가상각비(1) 73,977,578 71,326,444 무형자산상각비 36,557,119 44,916,486 세금과공과 70,240,296 320,263,830 지급수수료 612,313,745 392,065,800 기타 124,666,460 115,874,075 계 1,732,276,253 1,753,052,734 (1) 당기 감가상각비에 사용권자산상각비 53,958,937원(전분기 50,091,095원)이 포함되어 있습니다. 28. 기타이익 및 기타손실 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 76,537,673 14,061,114 외화환산이익 19,998,156 6,308,431 기타의손실충당금환입 1,704,284,930 359,000,000 잡이익 2,649,531 648,130 계 1,803,470,290 380,017,675 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 64,943,765 66,302,072 외화환산손실 63,036,695 6,226,082 유형자산처분손실 1,000 - 기타의대손상각비 4,840,000,000 1,004,341,985 기부금 - 12,795,400 잡손실 1 301,015 계 4,967,981,461 1,089,966,554 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 74,795,097 536,476,309 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 58,414,754 29,550,775 배당금수익 - 1,650,600,000 사채상환이익 97,766,147 - 소계 230,975,998 2,216,627,084 금융비용: 이자비용 525,026,368 435,054,166 소계 525,026,368 435,054,166 순금융수익(비용) (294,050,370) 1,781,572,918 (2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 금융기관예치금 14,272,560 1,382,478 대여금 60,522,537 535,093,831 소계 74,795,097 536,476,309 이자비용: 금융기관차입금 522,993,841 434,214,990 리스부채 2,032,527 839,176 소계 525,026,368 435,054,166 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당분기 전분기 당기순이익 (1,391,645,240) 2,420,852,502 가중평균유통보통주식수() 19,201,366 19,197,904 기본주당이익 (72) 126 () 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2023. 01. 01. 기초 20,087,800 90 1,807,902,000 2023. 01. 01. 자기주식 (889,896) 90 (80,090,640) 2023. 03. 30. 전환청구 155,811 2 311,622 계 19,353,715 1,728,122,982 가중평균유통보통주식수 = 1,728,122,982 ÷90 = 19,201,366주 ② 전분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2022. 01. 01. 기초 20,087,800 90 1,807,902,000 2022. 01. 01. 자기주식 (889,896) 90 (80,090,640) 계 19,197,904 1,727,811,360 가중평균유통보통주식수 = 1,727,811,360 ÷90 = 19,197,904주 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내역 당분기 전분기 보통주당기순이익 (1,391,645,240) 2,420,852,502 전환사채 이자비용 등(1) 258,399,513 300,991,917 희석주당손익 산정을 위한 순이익 (1,133,245,727) 2,721,844,419 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(2) 20,664,762 20,120,715 희석주당순이익 (55) 135 (1)전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영후 금액입니다.(2)가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주,원) 내역 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 19,201,366 19,197,904 전환권 행사효과 1,463,396 922,811 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 20,664,762 20,120,715 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 법인세비용 법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 -28.16%(전반기 24.47%)입니다. 32. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당분기 전분기 재고자산의변동 (822,271,111) 839,150,664 원재료 및 상품매입 9,157,244,040 6,432,553,444 종업원급여 2,183,609,381 2,017,007,679 복리후생비 435,574,774 372,916,383 감가상각비 (1) 280,237,247 315,332,148 무형자산상각비 36,557,119 44,916,486 지급수수료 762,051,002 591,784,867 외주가공비 5,573,137,127 5,677,131,180 기타의비용 721,514,305 900,519,398 계(2) 18,327,653,884 17,191,312,249 (1) 당사는 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 사용권자산을 유형자산으로 분류하고 사용권자산상각비를 감가상각비에 포함하였습니다.(2) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 33. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 805,474,198 400,811,233 제품매출액 19,822,973,733 18,871,310,876 수수료매출 14,579,505 15,350,407 기타매출액 57,298,261 37,737,202 계 20,700,325,697 19,325,209,718 (2) 지역에 대한 정보 ① 당분기 (단위:원) 구 분 당분기 국내매출 수출매출 계 상품매출액 805,474,198 805,474,198 제품매출액 17,576,694,801 2,246,278,932 19,822,973,733 수수료매출 14,579,505 14,579,505 기타매출액 57,298,261 57,298,261 계 18,454,046,765 2,246,278,932 20,700,325,697 ② 전분기 (단위:원) 구 분 전분기 국내매출 수출매출 계 상품매출액 400,811,233 - 400,811,233 제품매출액 16,847,657,426 2,023,653,450 18,871,310,876 수수료매출 15,350,407 - 15,350,407 기타매출액 37,737,202 - 37,737,202 계 17,301,556,268 2,023,653,450 19,325,209,718 (3) 당분기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 현대카드(주)이며, 해당 거래처의 당기 매출금액은 3,837,850,162원입니다. (4) 계약잔액① 영업부분계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,097,206,818 4,462,904,226 계약부채 49,514,223 16,684,323 계 5,146,721,041 4,479,588,549 ② 당분기말과 전기말 계약부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 16,684,323 281,636,335 증가 45,391,946 805,075,627 감소 12,562,046 1,070,027,639 기말금액 49,514,223 16,684,323 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종 속 기 업 (주)한생화장품 (주)에이엠에스바이오 라미화장품(주) (주)직지 오스틴제약(주) 보나캠프(주) 바이오스마트약품(주) (주)시공사 (주)티씨티 AMSBIO AMERICAS INC 관 계 기 업 옴니시스템(주) 기 타 (주)위지트에너지 (주)동도LMS OMNISYSTEM VN JSC (주)린디자인하우스 (주)아인헤드 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 미수금대손충당금 채권 (주)한생화장품(1) 종속 20,280,000,000 (20,280,000,000) 2,350,916,673 (2,350,916,673) 860,645,468 (860,645,468) - - (주)에이엠에스바이오 종속 17,907,000,000 (17,907,000,000) 6,588,043,391 (6,588,043,391) - - 295,165 - 라미화장품(주) 종속 - - - - - - 306,500 2,526,253 (주)직지(2) 종속 3,650,000,000 (3,650,000,000) 289,734,567 (289,734,567) 6,989,519 (6,989,519) 2,663,818 7,700,000 오스틴제약(주)(3) 종속 400,000,000 (400,000,000) - - - - 1,621,100 - 보나캠프(주) 종속 - - 7,026,576 - - - 3,432,322,643 550,000 (주)시공사(4) 종속 3,000,000,000 (3,000,000,000) - - - - 4,869,217 - 바이오스마트약품(주) 종속 - - - - - - 879,000 1,224,500 (주)티씨티 종속 - - - - - - 8,813,545 - 옴니시스템(주) 관계 - - - - - - 152,868,435 2,080,772,552 (주)동도LMS 기타 - - - - - - 4,571,246 - (주)위지트에너지 기타 - - - - - - 2,746,130 - 린디자인하우스 기타 - - - - - - 177,180 5,880,600 아인헤드 기타 - - - - - - - 30,641,600 계 45,237,000,000 (45,237,000,000) 9,235,721,207 (9,228,694,631) 867,634,987 (867,634,987) 3,612,133,979 2,129,295,505 (1) 당기 중 (주)한생화장품 기타의대손상각비를 대여금에 1,180,000,000원 계상하였습니다. (2) 당기 중 (주)직지 기타의대손상각비를 대여금에 60,000,000원 계상하였습니다.(3) 당기 중 오스틴제약(주) 기타의대손상각비를 대여금에 2,100,000,000원 충당금 1,700,000,000 환입하였습니다.(4) 당기 중 (주)시공사 기타의대손상각비를 대여금에 1,500,000,000원, 충당금 4,284,930원 환입하였습니다.② 전기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 미수금대손충당금 채권 (주)한생화장품(1) 종속 19,100,000,000 (19,100,000,000) 2,350,916,673 (2,350,916,673) 860,645,468 (860,645,468) 1,634,940 - (주)에이엠에스바이오(2) 종속 17,907,000,000 (17,907,000,000) 6,588,043,391 (6,588,043,391) - - 404,140 - 라미화장품(주) 종속 - - - - - - 3,540,880 2,420,627 (주)직지(3) 종속 3,590,000,000 (3,590,000,000) 289,734,567 (289,734,567) 6,989,519 (6,989,519) 5,573,494 18,678,000 오스틴제약(주) 종속 - - - - - - 7,495,710 - 보나캠프(주) 종속 - - 4,980,000 - - - 3,919,230 550,000 (주)시공사(4) 종속 1,500,000,000 (1,500,000,000) 4,284,930 (4,284,930) - - 8,402,710 - 바이오스마트약품(주) 종속 - - - - - - 386,500 1,556,500 (주)티씨티 종속 - - - - - - 9,063,020 - 옴니시스템(주) 관계 - - - - - - 305,014,988 3,686,700,515 (주)동도LMS 기타 - - - - - - 9,411,870 - (주)위지트에너지 기타 - - - - - - 3,668,170 - 린디자인하우스 기타 - - - - - - 177,180 5,218,400 계 42,097,000,000 (42,097,000,000) 9,237,959,561 (9,232,979,561) 867,634,987 (867,634,987) 358,692,832 3,715,124,042 (1) 전기 중 (주)한생화장품 기타의대손상각비를 대여금에 5,530,000,000원 계상하였고, 충당금 500,000,000원 환입되었습니다. (2) 전기 중 (주)에이엠에스바이오 기타의대손상각비를 대여금에 800,000,000원 계상하였습니다.(3) 전기 중 (주)직지 기타의대손상각비를 대여금에 590,000,000원 계상하였습니다.(4) 전기 중 (주)시공사 기타의대손상각비를 대여금에 1,500,000,000원, 미수수익에 4,284,930원 계상하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 단기대여금증가 단기대여금감소 (주)한생화장품 종속 - - - - 1,180,000,000 - (주)에이엠에스바이오 종속 98,419 - - - 100,000,000 100,000,000 라미화장품(주) 종속 332,897 - - 4,655,237 - - (주)직지 종속 7,762,395 5,760,000 - 24,439,000 60,000,000 - 오스틴제약(주) 종속 520,416 - 18,853,698 - 2,100,000,000 1,700,000,000 보나캠프(주) 종속 587,157 - 2,046,576 1,540,000 - - (주)시공사 종속 971,266 - 18,218,498 - 1,500,000,000 - 바이오스마트약품(주) 종속 212,936 - - - - - (주)티씨티 종속 1,642,913 - - - - - 옴니시스템(주) 관계 134,362,452 5,247,531,578 - 70,870,294 - - (주)동도LMS 기타 12,985,029 - - - - - 린디자인하우스 기타 - - - 16,230,500 - - (주)아인헤드 기타 - - - 27,856,000 - - 계 159,475,880 5,253,291,578 39,118,772 145,591,031 4,940,000,000 1,800,000,000 ② 전분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 단기대여금증가 단기대여금감소 (주)한생화장품 종속 - - 518,309,594 6,275,798 380,000,000 350,000,000 (주)에이엠에스바이오 종속 1,133,000 - 194,035,569 96,120 - - 라미화장품(주) 종속 - - - - - - (주)직지 종속 7,366,851 7,392,000 35,655,672 19,104,792 240,000,000 - 오스틴제약(주) 종속 9,980,000 - 26,434,248 - 9,450,000,000 6,700,000,000 보나캠프(주) 종속 - - 1,652,646,576 4,285,958 - - (주)시공사 종속 - - - - - - 바이오스마트약품(주) 종속 - - - 12,795,400 - - (주)티씨티 종속 9,406,726 - - - - - 옴니시스템(주) 관계 172,553,030 5,404,450,355 - 48,762,110 - - (주)동도LMS 기타 - - - - - (주)위지트에너지 기타 - - - - - 린디자인하우스 기타 - - - 12,636,000 - - (주)아인헤드 기타 - - - 60,280,500 - - 　계 200,439,607 5,411,842,355 2,427,081,659 164,236,678 10,070,000,000 7,050,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 115,198,002 142,674,999 퇴직급여 59,852,817 58,204,109 계 175,050,819 200,879,108 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증받은자(1) 채권자 금액 적요 옴니시스템(주) IBK기업은행 1,200,000,000 차입금연대보증 (주)직지 IBK기업은행 240,000,000 " 라미화장품(주) IBK기업은행 480,000,000 " IBK기업은행 480,000,000 " 신한은행 240,000,000 " 대구은행 600,000,000 " 한국수출입은행 1,200,000,000 " 국민은행 1,100,000,000 " 오스틴제약(주)(2) 우리은행 4,178,200,000 " 우리은행 2,400,000,000 " 우리은행 2,400,000,000 " KEB하나은행 959,520,000 " 신한은행 720,000,000 " 신한은행 4,200,000,000 " 바이오스마트약품(주)(3) IBK기업은행 360,000,000 " KEB하나은행 720,000,000 " IBK기업은행 420,000,000 " (주)시공사 산업은행 2,160,000,000 " IBK기업은행 2,400,000,000 " IBK기업은행 1,800,000,000 " IBK기업은행 360,000,000 " 농협은행 691,200,000 " 농협은행 345,600,000 " KEB하나은행 1,080,000,000 " 우리은행 1,800,000,000 " 우리은행 600,000,000 " 우리은행 600,000,000 " 신한은행 960,000,000 " 신한은행 960,000,000 " (주)티씨티 KEB하나은행 3,890,400,000 " 우리은행 2,546,139,000 " 우리은행 2,400,000,000 " 계 44,491,059,000 (1) 상기 특수관계자 차입금 관련하여 보증채무를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 유동 302,626,547원 비유동 25,334,748원 (전기 : 유동 365,041,602원 비유동 60,260,041원)을 금융보증부채로 계상하고 있습니다. (2) 상기 이외에 종속기업인 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주와 관련하여 인수자에게 풋옵션(상환보증)을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 2,484,000,414원(전기:2,484,000,414원)을 파생금융부채로 계상하고 있습니다.(3) 바이오스마트약품(주)는 오스틴제약(주)의 100% 종속회사입니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 보증처 보증금액 적요 옴니시스템(주) KEB하나은행 6,892,800,000 담보신탁 우리은행 계 6,892,800,000 35. 현금흐름표당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 305,755,512 784,669,006 퇴직급여 215,952,249 227,302,755 감가상각비 280,237,247 315,332,148 무형자산상각비 36,557,119 44,916,486 기타의대손상각비 4,840,000,000 1,004,341,985 외화환산손실 63,036,695 6,226,082 이자비용 525,026,368 435,054,166 유형자산처분손실 1,000 외화환산이익 (19,998,156) (6,308,431) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (58,414,754) (29,550,775) 파생금융부채평가이익 (97,766,147) - 이자수익 (74,795,097) (536,476,309) 기타의대손충당금환입 (1,704,284,930) (359,000,000) 계 4,311,307,106 1,886,507,113 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (614,666,890) 248,653,186 기타채권의 감소(증가) (359,334,746) (319,819,296) 기타유동자산의 감소(증가) 398,231 (3,644,218) 재고자산의 감소(증가) (822,271,111) 839,150,664 매입채무의 증가(감소) (1,399,280,441) (116,149,728) 기타채무의 증가(감소) 244,709,799 (752,225,708) 기타유동부채의 증가(감소) 30,497,600 (186,325,120) 퇴직금의 지급 (126,450,642) (38,724,681) 사외적립자산의 증가 97,641,986 116,730,553 계 (2,948,756,214) (212,354,348) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 주식전환 499,997,499 - 퇴직급여부채 보험수리적손실 - 68,902,276 사외적립자산 보험수리적손실 - 3,111,741 사외적립자산 보험수리적수익 61,982,682 - 계 561,980,181 72,014,017 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정금액① 당분기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 9,000,000,000 2,000,000,000 - 11,000,000,000 유동성장기부채 21,600,000,000 (2,501) (499,997,499) 21,100,000,000 장기차입금 2,400,000,000 (400,000,000) - 2,000,000,000 리스부채 235,566,953 (55,239,243) 178,787,276 359,114,986 재무활동으로부터의 총부채 33,235,566,953 1,544,758,256 (431,691,210) 34,459,114,986 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 6,000,000,000 3,000,000,000 - 9,000,000,000 유동성장기부채 - - 21,600,000,000 21,600,000,000 장기차입금 - 4,000,000,000 (1,600,000,000) 2,400,000,000 전환사채의 발행 20,000,000,000 - (20,000,000,000) - 리스부채 359,578,033 (245,529,877) 121,518,797 235,566,953 재무활동으로부터의 총부채 26,359,578,033 6,754,470,123 121,518,797 33,235,566,953 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 57,628,367,570 57,645,119,138 자본총계 60,525,243,142 61,130,586,384 부채비율 95.2% 94.3% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 1,075,433.76 1,402,150,537 2,565,578.18 3,345,000,831 (원화단위:원) 외화 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 2,325,222.31 2,946,754,236 2,708,913.85 3,433,006,522 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (194,285,029) 194,285,029 (48,625,229) 48,625,229 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 11,000,000,000 9,000,000,000 유동성장기부채(전환사채 포함) 16,075,798,786 16,121,167,993 장기차입금(전환사채 포함) 2,000,000,000 2,400,000,000 차입금 계 29,075,798,786 27,521,167,993 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (290,757,988) 290,757,988 (275,211,680) 275,211,680 ③ 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익(당기손익-공정가치측정 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세차감전순손익 77,062,894 (77,062,894) 77,062,894 (77,062,894) 법인세효과 15,412,579 (15,412,579) 15,412,579 (15,412,579) 법인세차감후순손익 61,650,315 (61,650,315) 61,650,315 (61,650,315) (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 4,921,505,455 4,332,953,396 6개월 ~ 1년미만 150,044,363 84,411,330 1년초과 25,657,000 45,539,500 계 5,097,206,818 4,462,904,226 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석34의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 27,075,798,786 10,352,805,321 37,428,604,107 1년 ~ 2년 1,600,000,000 - 1,600,000,000 2년~3년이후(전환사채포함) 400,000,000 - 400,000,000 계 29,075,798,786 10,352,805,321 39,428,604,107 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 회사의 정책등당사는 당사 정관 및 관련 규정에 의거하여 배당을 실시할 수 있으며, 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 및 재무적 상황을 고려하여 배당여부를 검토하고 있습니다.본 보고서 작성기준일 현재 889,896주의 자기주식을 보유하고 있으며, 자사주 매각 또는 소각 관련하여 현 시점에서 구체적으로 정해진 바는 없습니다. ◇ 당사 정관에 기재된 배당에 관한 내용 제59조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제60조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제61조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 주요배당지표 5005005002,9807211,392-1,391-29,266-6,3461553873--------------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 1분기 제37기 제36기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018.01.22전환권행사보통주110,3025004,5332018.01.30전환권행사보통주66,1815004,5332018.02.08전환권행사보통주105,8905004,5332018.02.13전환권행사보통주185,3065004,5332018.02.23전환권행사보통주132,3625004,5332018.03.28전환권행사보통주66,1815004,5332018.04.03전환권행사보통주352,9665004,5332018.04.06전환권행사보통주110,3015004,5332018.04.19전환권행사보통주348,5545004,5332018.07.11전환권행사보통주805,2055004,5332019.07.12전환권행사보통주35,6545004,2072020.07.08전환권행사보통주73,2065004,0982023.03.30전환권행사보통주155,8115003,209 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제11회 CB 전환(5억원) 제11회 CB 전환(3억원) 제11회 CB 전환(4.8억원) 제11회 CB 전환(8.4억원) 제11회 CB 전환(6억원) 제11회 CB 전환(3억원) 제11회 CB 전환(16억원) 제11회 CB 전환(5억원) 제11회 CB 전환(15.8억원) 제11회 CB 전환(36.5억원) 제11회 CB 전환(1.5억원) 제11회 CB 전환(3억원) 제12회 CB 전환(5억원) 미상환 전환사채 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부무보증 사모전환사채제12회2021.07.162026.07.1620,000,000,000보통주2022.07.16~2026.06.161003,20919,500,000,0006,076,659-20,000,000,000---19,500,000,0006,076,659- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ◇ 전환가액 조정내역 (제12회 전환사채) 조정가액 적용일 조정후 전환가액 참고사항 2021.07.16 8,802원 최초 발행가액 2021.10.16 5,344원 주가하락으로 인한 refixing 2022.04.16 5,083원 〃 2022.07.16 4,663원 〃 2022.10.16 3,209원 〃 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 바이오스마트 제12회 CB회사채사모2021.07.1620,000표면 0% / 만기 0%-2026.07.16미상환-20,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----------19,500---19,500---19,500---19,500 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채122021.07.16운영자금 17,000채무상환자금 3,00020,000운영자금 17,000채무상환자금 3,00020,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 ◎ 합병등에 관한 사항 당사는 주식회사 티씨티의 주식 및 경영권을 아래와 같이 양수하였습니다. 항목/날짜 내 용 2021년 11월 02일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정) 공시ㆍ대금 지급 및 주식양수ㆍ합병등 종료보고서 (자산양수도) 공시 양수대상 회사 (주)티씨티 양도자 (거래상대방) 원광정(최대주주)외 4인 양수 주식수 2,770,000주 양수금액 26,001,990,000원 ◎ 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다. 1) 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기 1분기 매출채권 46,849,179,994 2,766,091,745 5.9% 대여금 2,026,177,031 1,246,318,419 61.5% 미수금 1,931,995,693 82,191,772 4.3% 미수수익 198,127,240 180,624,479 91.2% 선급금 5,711,304,047 1,674,737,202 29.3% 합계 56,716,784,005 5,949,963,617 10.5% 제37기 매출채권 43,232,303,326 2,511,260,551 5.8% 대여금 2,029,118,643 1,246,318,419 61.4% 미수금 858,602,476 83,854,477 9.8% 미수수익 196,474,711 184,909,409 94.1% 선급금 6,683,938,514 1,215,918,339 18.2% 합계 53,000,437,670 5,242,261,195 9.9% 제36기 매출채권 44,667,642,538 4,526,316,441 10.1% 대여금 1,377,715,980 600,328,419 43.6% 미수금 1,641,740,619 24,414,303 1.5% 미수수익 204,739,422 184,909,409 90.3% 선급금 5,941,042,751 1,017,844,537 17.1% 합계 53,832,881,310 6,353,813,109 11.8% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제38기 1분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,242,261,195 6,353,813,109 6,387,172,133 2. 순대손처리액(①－②±③) 501,448,817 (2,452,646,420) 3,592,555,231 ① 대손처리액(상각채권액) 501,448,817 2,452,646,420 4,005,122,777 ② 상각채권회수액 - -　 -　 ③ 기타증감액 - - (412,567,546) 3. 대손상각비 계상(환입)액 206,253,605 1,341,094,506 (3,625,914,255) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,949,963,617 5,242,261,195 6,353,813,109 ※ 내부거래금액이 제외된 금액입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 100%를 설정하고, 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함.② 대손예상액 설정기준 - 회수불투명 : 100% - 기타 : 1%③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 40,814,276,760 2,561,853,758 3,123,785,200 269,180,412 46,769,096,130 특수관계자 - 780,667,375 860,751,239 - - 80,083,864 계 40,033,609,385 3,422,604,997 3,123,785,200 269,180,412 46,849,179,994 구성비율 85.5% 7.3% 6.7% 0.6% 100.0% ◇ 재고자산 현황등 (연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 제38기 1분기 제37기 제36기 참조 신용카드 제조(장비 포함) 상품 459,770,186 375,833,178 150,730,228 제품 4,011,603,953 3,121,053,012 3,429,274,662 재공품 688,074,446 872,099,968 655,881,233 원재료 6,067,269,520 6,210,635,797 5,639,060,581 반제품 - - - 미착품 - 3,920,180 - 재고자산 합계 11,226,718,105 10,583,542,135 9,874,946,704 화장품 상품 4,000,504,692 3,213,070,467 3,101,587,486 제품 200,188,752 155,349,359 163,889,528 재공품 283,899,928 78,507,150 - 원재료 2,876,052,259 3,208,013,412 1,561,198,516 반제품 - - 353,432,926 미착품 - - - 부재료 372,163,901 556,557,798 737,455,827 저장품 - - - 재고자산 7,732,809,532 7,211,498,186 5,917,564,283 의약품 상품 651,956,840 952,651,356 1,481,103,741 제품 8,575,566,440 7,011,951,542 6,026,180,465 재공품 1,357,675,139 1,245,099,798 1,110,277,666 원재료 1,942,652,534 1,605,706,798 734,089,165 미착품 107,278,160 112,848,430 - 저장품 318,175,308 303,338,130 180,526,482 재고자산 합계 12,953,304,421 11,231,596,054 9,532,177,519 주류결제 상품 554,026,585 321,286,539 205,205,691 제품 27,948,049 6,933,528 6,628,859 원재료 69,915,564 96,376,659 33,648,858 재고자산 합계 651,890,198 424,596,726 245,483,408 진단키트 상품 107,738,387 107,738,387 98,157,000 제품 9,788,531 10,083,475 184,011,537 재공품 - - - 원재료 - - - 부재료 58,367,590 58,367,590 39,056,767 재고자산 합계 175,894,508 176,189,452 321,225,304 도서출판 상품 51,059,350 57,113,736 642,438,309 제품 12,823,395,975 12,936,655,626 11,418,977,486 재공품 323,284,335 11,802,624 23,993,143 재고자산 합계 13,197,739,660 13,005,571,986 12,085,408,938 중전기 제작수리/동제품 제품 8,588,388,022 8,178,135,726 - 원재료 8,271,210,440 5,669,177,459 - 저장품 483,135,357 491,522,057 - 재고자산 합계 17,342,733,819 14,338,835,242 - 내부거래 상품 -1,429,283 - - 재고자산 합계 63,279,660,960 57,050,943,953 50,773,675,385 자산총계 239,025,879,984 237,183,206,827 225,851,213,718 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 26.47 24.05 22.48 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.18 11.69 4.78 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 시행. ② 실사방법 - 사내보관 재고 : 전수조사 실시 (일부 품목에 대해서는 표본조사) - 사외보관 재고, 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ③ 재고자산에 대한 평가내역. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 재고보유금액 평가충당금 내부거래 청산가치손상누계액 기말 잔액 상 품 6,383,429,697 6,557,433,832 732,377,792 (1,429,283) 5,823,626,757 제 품 21,184,380,925 35,526,654,950 1,289,775,228 34,236,879,722 재공품 2,267,846,831 2,652,933,848 - 2,652,933,848 원재료 19,008,065,840 20,027,886,603 415,542,838 385,243,448 19,227,100,317 미착품 107,278,160 107,278,160 - 107,278,160 부재료 661,622,384 662,464,384 231,932,893 0 430,531,491 저장품 801,310,665 801,310,665 - 801,310,665 합 계 50,413,934,502 66,335,962,442 2,669,628,751 - 1,429,283 385,243,448 63,279,660,960 3) 대손충당금 설정현황 (별도기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기1분기 매출채권 5,097,206,818 45,529,500 0.9% 대여금 46,651,990,000 45,911,990,000 98.4% 미수금 1,226,969,733 867,634,987 70.7% 미수수익 9,247,992,481 9,228,694,631 99.8% 선급금 599,695,508 150,000,000 25.0% 합 계 62,823,854,540 56,203,849,118 89.5% 제37기 매출채권 4,462,904,226 45,529,500 1.0% 대여금 43,511,990,000 42,771,990,000 98.3% 미수금 867,634,987 867,634,987 100.0% 미수수익 9,244,634,974 9,232,979,561 99.9% 선급금 720,385,102 150,000,000 20.8% 합 계 58,807,549,289 53,068,134,048 90.2% 제36기 매출채권 5,171,693,475 46,300,000 0.9% 대여금 42,396,000,000 34,206,000,000 80.7% 미수금 868,277,761 867,634,987 99.9% 미수수익 9,277,789,697 9,228,694,631 99.5% 선급금 514,609,178 150,000,000 29.1% 합 계 58,228,370,111 44,498,629,618 76.4% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제38기 1분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 53,068,134,048 44,498,629,618 37,459,033,525 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 7,048,030,431 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 9,431,430,431 ② 상각채권회수액 0 0 2,186,000,000 ③ 기타증감액 0 0 (197,400,000) 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,135,715,070 8,569,504,430 (8,434,338) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 56,203,849,118 53,068,134,048 44,498,629,618 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 100%를 설정하고, 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함.② 대손예상액 설정기준 - 회수불투명 : 100% - 기타 : 1%③ 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,970,806,312 4,065,770 25,657,000 - 5,000,529,082 특수관계자 96,677,736 - - 96,677,736 계 5,067,484,048 4,065,770 25,657,000 - 5,097,206,818 구성비율 99.4% 0.1% 0.5% - 100.0% ◇ 재고자산 현황등 (별도기준) (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 제38기 1분기 제37기 제36기 비고 카드 상품 401,824,749 317,949,957 109,524,926 - 제품 3,579,369,743 3,121,053,012 3,429,274,662 - 재공품 626,271,764 590,508,231 435,684,188 - 원재료 5,858,645,365 5,614,329,310 5,255,168,249 - 미착품 - - - - 재고자산 합계 10,466,111,621 9,643,840,510 9,229,652,025 - 자산총계 118,153,610,712 118,775,705,522 143,731,498,279 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.86 8.12 6.42 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.60 13.40 15.61 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 - 온기 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. ③ 재고자산에 대한 평가내역 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 재고보유금액 평가충당금 기말 잔액 상 품 522,235,148 522,235,148 120,410,399 401,824,749 제 품 3,579,369,743 3,579,369,743 0 3,579,369,743 재공품 626,271,764 626,271,764 0 626,271,764 원재료 6,077,287,319 6,077,287,319 218,641,954 5,858,645,365 미착품 - - 0 - 합 계 10,805,163,974 10,805,163,974 339,052,353 10,466,111,621 3) 공정가치 평가내역 - 공정가치 평가내역은 별도 및 연결재무제표 주석상의 내용을 참고하시기 바랍니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 내용을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제38기(당기)예일회계법인---제37기(전기)예일회계법인적정없음종속기업투자주식 및영업권에 대한 손상검사제36기(전전기)예일회계법인적정없음종속기업투자주식 및영업권에 대한 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제38기(당기)예일회계법인반기검토, 기말감사,연결 재무제표,내부회계관리제도 감사195백만원1,772--제37기(전기)예일회계법인반기검토, 기말감사,연결 재무제표,내부회계관리제도 감사195백만원1,772195백만원2,435제36기(전전기)예일회계법인반기검토, 기말감사,연결 재무제표167백만원1,383150백만원1,679 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제38기(당기)----------제37기(전기)2022.02.18세무조정2022.04.01~2023.03.3110백만원------제36기(전전기)2021.01.29세무조정2021.04.01~2022.03.3110백만원------ 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12021년 11월 29일회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인서면회의독립성관련 윤리적요구사항 준수에 대한 진술22022년 12월 09일회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인대면 및 서면회의감사인의 독립성, 연간감사 계획, 핵심감사사항,내부회계관리제도 설계ㆍ운영감사32023년 02월 17일회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인대면 및 서면회의감사인의 독립성, 연간감사 종결 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5) 회계 감사인의 변경당사는 기존 외부감사 회계법인과의 계약기간 만료로 인하여 2020년 2월중에 외부감사인을 한경회계법인에서 대성삼경회계법인으로 변경하는 계약을 체결하였으나, 이후 주기적 지정 제도에 의거하여 지정감사인으로 선정된 예일회계법인과 2020년 4분기중에 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제37기(전기) 예일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 규정에 근거하여 대표이사가 맡고 있습니다. (유고시에는 정관규정에 의함)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (2) 이사회 운영규정의 주요 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 의장의 정관 규정에 의거하여 선임하고 있습니다. 이사회는 필요시 수시로개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족시 결의됩니다.또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있으며, 이사회내 위원회는 없습니다. (3) 이사회 중요 결의사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 윤호권(참석률:100%) 박혜린(참석률:100%) 변종근(참석률:100%) 1 2023.01.16 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.07 한국수출입은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.17 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023.02.17 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2023.02.20 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2023.02.22 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2023.03.03 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2023.03.09 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2023.03.14 ㆍ제37기(2022년) 연결 재무제표 승인의 건ㆍ제37기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (4) 이사의 현황 및 독립성에 관한 사항 성 명 구분 추천인 최대주주등과의기타 이해관계 임기 연임여부 및 연임횟수 윤호권 대표이사 이사회 특별관계자 2024.03.29 연임 (5회) 박혜린 사내이사 이사회 본인 2025.03.28 연임 (5회) 변종근 사외이사 이사회 - 2026.03.28 연임 (1회) 회사의 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 주주총회에서 선임합니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 사외이사의 경우 선임 전 사외이사 자격의 결격사유 여부에 대하여 검토 및 확인절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에 사외이사직을 상실하게 됩니다. 사외이사 교육실시 현황 2022년 10월 19일코스닥협회변종근-상장법인 공시위반 제재사례 상장법인 이사회운영과 유의사항자본시장법상 불공정거래 유의사항 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 아래의 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 이름 출생연월 주요경력 장성욱 1965.02 ㆍ고려대학원 경제학 박사ㆍ매일경제 편집국 기자 ※ 장성욱 감사는 제37기 정기주총에서 감사선임을 위한 일부 요건이 충족되지 못하여 의결 정족수 부족으로 부결 되었으나 상법 제415조(제386조 준용)에 의거 새로 선임되는 감사가 취임할 때까지 기존 감사에게 감사의 권리와 의무가 있음을 알려드립니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무에 대한 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 그리고, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한, 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있으며, 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있고, 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있습니다.2) 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2023.01.16 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 2 2023.02.07 한국수출입은행 여신거래 약정의 건 가결 3 2023.02.17 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 4 2023.02.17 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 5 2023.02.20 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 6 2023.02.22 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 7 2023.03.03 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 8 2023.03.09 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 9 2023.03.14 ㆍ제37기(2022년) 연결 재무제표 승인의 건ㆍ제37기 정기주주총회 소집의 건 가결 3) 감사 교육실시 현황 2022년 10월 19일코스닥협회상장법인 공시위반 제재사례 상장법인 이사회운영과 유의사항자본시장법상 불공정거래 유의사항 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 4) 감사 지원조직 현황 감사 지원조직은 별도로 없지만, 감사의 업무와 관련하여 회계팀에서 지원하고 있습니다. 5) 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 준법지원인 선임 대상이 아니기 때문에 지원조직도 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2023년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 의결권 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주20,243,611----보통주889,896----------------------보통주19,353,715---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 3) 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 본 회사가 발행할 신주의 주주인수에 관하여는 관계 법규에서 정한 경우를 제외하고는 그 소유주식수에 비례하여 신주를 배정하며, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정시 단수주가 발생하였을 경우에는 이사회 결의에 따라 이를 처리한다. 다만, 우선주 또는 전환우선주 소유주주에게는 이사회의 결의에 의하여 그 소유주식수에 비례하여 그와 같은 종류의 주식으로 배정할 수 있다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 관계 법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 배정 발행하는 경우와 신기술사업금융 및 창업투자업무를 영위하는 국내법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴, 재무구조 개선 등 을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 관계 법규의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사가 경영상 필요로 또는 기술도입 및 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사가 투자계약을 체결하거나 사업상 제휴관계가 필요한 국내외 금융기관, 투자기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 11. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사의 매출증대 등 거래관계의 유지에 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 12. 차입금을 자본금으로 전환함에 따라 기존 채권자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회사는 이사회 결의로 일정한 날에 권리를 행사할 주주를 정하여, 그 후 3개월 내로 정한 날에 정기주주총회를 개최할 수 있다. 주주명부폐쇄시기 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 주권의 종류 보통주식 (주권 전자등록) 명의개서 대리인 하나은행 증권대행부(주소 : 서울시 영등포구 국제금융로72 / 전화 : 02-368-5835) 주주의 특전 없음 공고게재신문 헤럴드 경제신문 공고 사이트 www.bio-smart.com 4) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 참 고 제37기정기주주총회(2023.03.29) ㆍ제1호 의안 : 제37기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 및 연결재무 제표 등 승인의 건ㆍ제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 변종근)ㆍ제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 장성욱)ㆍ제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건ㆍ제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제3호 의안을 제외한 모든 의안원안대로 가결 '제3호 의안 감사 선임의 건'이 부결되었지만,상법 제415조(제386조 준용)에 의거 새로 선임되는 감사가 취임할 때까지 기존 감사에게 감사의 권리와 의무가 있습니다 제36기정기주주총회(2022.03.31) ㆍ제1호의안 : 제36기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ제2호 의안 : 사내이사 박혜린 선임의 건ㆍ제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든 의안 원안대로 가결 ※ 2022.03.28에 연회결정 제35기정기주주총회(2021.03.29) ㆍ제1호의안 : 제35기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 ㆍ제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 윤호권 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 정진훈 선임의 건 ㆍ제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든 의안 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 박혜린본인보통주3,685,47518.353,685,47518.21-윤호권특수관계인보통주643,6223.20643,6223.18-임종일특수관계인보통주6,6660.036,6660.03-정진훈특수관계인보통주60,4540.3060,4540.30-(주)위지트에너지특수관계인보통주264,9281.32264,9281.31-보통주4,661,14523.204,661,14523.03------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박혜린 회장 2009년 04월 ~ 옴니시스템 대표이사 겸임 2009년 05월 ~ 한생화장품 대표이사 겸임 2012년 03월 ~ 코스닥협회 이사 - 2013년 07월 ~ 라미화장품 대표이사 겸임 2015년 03월 ~ 제29대 한국무역협회 부회장 - 2018년 04월 ~2020년 04월 제4기 동반성장위원회 위원 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 주식 소유현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 박혜린3,685,47518.21---3,685,47518.21 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 16,53616,54699.9413,524,90720,087,80067.33- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 23년 1분기말 기준 총발행주식총수는 20,243,611주 입니다. ◇ 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 10월 11월 12월 2023년 1월 2월 3월 기명식보통주 최고(종가) 3,305 3,560 3,685 3,745 3,795 3,640 최저(종가) 3,040 3,200 3,330 3,305 3,400 3,375 월간거래량 809,575 744,080 1,259,404 774,907 753,415 1,395,690 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 윤호권남1966.02대표이사사내이사상근전체운영ㆍ서강대 사학과ㆍ(현)바이오스마트 대표이사643,622-특별관계자17년2024.03.29박혜린여1969.09회장사내이사상근최고운영책임자ㆍ연세대학교 대학원 융합경영 기술학과 졸업ㆍ(현)옴니시스템 대표이사3,685,475-본인15년 11개월2025.03.28변종근남1966.04사외이사사외이사비상근사외이사ㆍ전, 한국카앤라이프 대표이사---3년2026.03.28장성욱남1965.02감사감사상근감사ㆍ고려대학원 경제학 박사 ㆍ전, 매일경제 편집국 기자---8년 4개월2023.03.23한경수남1965.06부사장미등기상근관리총괄ㆍ서강대학교 경영학과ㆍ전, GS리테일 상무---11개월-임종일남1960.07부사장미등기상근영업총괄-6,666-특별관계자--정진훈남1967.11전무미등기상근자금-60,454-특별관계자--장봉태남1961.11전무미등기상근공장장------윤태기남1960.03전무미등기상근연구소장------권형선남1966.05전무미등기상근관리본부장------김영목남1968.10상무미등기상근생산관리본부장------이종섭남1968.12상무미등기상근영업본부장------김용국남1968.08상무미등기상근카드생산본부장------서희용남1964.08이사미등기상근영업관리R&D------노정식남1968.06이사미등기상근국내영업------김대웅남1970.05이사미등기상근국내영업------강현주남1968.07이사미등기상근해외영업------ 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 재직기간 5년 이상 미등기 임원의 경우 주요경력 등의 기재를 생략함. 직원 등 현황 2023년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 신용카드남92---9210.31,298,223,52614,111,125----신용카드여68---689.9608,174,6148,943,744-160---16010.11,906,398,14011,914,988- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 13313,251,24924,096,250- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 이사33,000,000,000-감사1100,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 4124,198,00231,049,501- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 원) 2115,198,00257,599,001-16,000,0006,000,000-----13,000,0003,000,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 해당사항 없음 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없음 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -189 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 18973,409--9673,313-22201--201-441,340--1,3401141574,950--9674,854 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 그림1.jpg 계통도 4. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직위 담당업무 윤 호 권 대표이사 부회장 옴니시스템㈜ ㈜에이엠에스바이오 ㈜한생화장품 라미화장품㈜ ㈜직지 오스틴제약㈜ 보나캠프㈜ ㈜시공사 ㈜티씨티 이 사 이 사 이 사 이 사 이 사 대표이사 이 사 대표이사 대표이사 COO COO 운영 운영 운영 총괄 운영 총괄 총괄 박 혜 린 회 장 옴니시스템㈜ ㈜에이엠에스바이오 ㈜한생화장품 라미화장품㈜ ㈜직지 오스틴제약㈜ 보나캠프㈜ ㈜시공사 ㈜티씨티 대표이사 대표이사 대표이사 대표이사 이 사 이 사 이 사 이 사 이 사 총괄 총괄 총괄 총괄 운영 운영 총괄 운영 운영 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대여금 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 에이엠에스바이오 종속회사 단기대여금 17,907 100 100 17,907 7,602 - 한생화장품 종속회사 단기대여금 15,030 750 - 15,780 - - 직지 종속회사 단기대여금 3,590 60 - 3,650 487 - 오스틴제약 종속회사 단기대여금 0 2,100 1,700 400 4 - 시공사 종속회사 단기대여금 4,070 430 - 4,500 189 - 합 계 40,597 3,440 1,800 42,237 8,282 - 2. 채무보증 내역 (단위 : 백만원, $) 성명(법인명) 관계 보증금액 채무금액 채권자 기초 증가 감소 기말 옴니시스템 관계회사 1,200 - - 1,200 - 금융기관 직지 종속회사 240 29 - 269 170 금융기관 라미화장품 종속회사 5,100 137 1,137 4,100 2,317 금융기관 오스틴제약 종속회사 12,458 2,400 - 14,858 11,033 금융기관 바이오스마트 약품 종속회사 1,500 - - 1,500 1,148 금융기관 시공사 종속회사 14,256 - 499 13,757 10,439 금융기관 티씨티 종속회사 8,836 - - 8,836 11,560 금융기관 계 원화 43,590 2,566 1,636 44,520 36,667 - ※ 회사별 채권자(금융기관) 합계 금액을 기재하였습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 옴니시스템㈜ 관계회사 매입,매출 2023.01.01~2023.03.31 매입, 매출 등 5,453 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건등 : 해당사항 없음 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당사항 없음 3) 채무보증 현황 - 'X. 대주주와의 거래내용' 중 2.채무보증 내역을 참조하시기 바랍니다. 4) 채무인수 약정현황 : 해당사항 없음 5) 그 밖의 우발채무등 : 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 제재 확인일자 : 2022년 7월 15일자 공정거래위원회 보도자료 (공정위 의결내용 통지공문 접수에 따른 공시는 22년 10월 6일) 2) 제재기관 : 공정거래위원회 3) 제재사유 : 신용카드 공급업체 선정 입찰관련 6개 사업자의 부당한 공동행위 4) 조치내용 : 과징금 3,414,000,000원 부과 5) 향후 계획 : 납부기한(22년 12월 2일)까지 과징금은 납부하였고, 법률검토 후 대응 중입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ◇ 합병 등 사후정보당사는 주식회사 티씨티의 주식 및 경영권을 아래와 같이 양수하였습니다. 구분 내 용 2021년 11월 02일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정) 공시ㆍ대금 지급 및 주식양수ㆍ합병등 종료보고서 (자산양수도) 공시 양수대상 회사 ㈜티씨티 양도자 (거래상대방) 원광정(최대주주)외 4인 양수 주식수 2,770,000주 양수금액 26,001,990,000원 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) ㈜티씨티169,280,241173,681,520197,093,09116.4---3,746,1673,797,9012,633,36529.7-----1,086,854---- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 당기순이익은 예측시에 기재하지 않았기에 해당 괴리율은 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) ㈜한생화장품1990.03.27경기도 여주시 가남읍화장품8,393,045,053의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당없음라미화장품㈜2006.11.14서울시 성동구 광나루로화장품8,988,696,368의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당없음㈜에이엠에스바이오2000.07.13서울시 성동구 광나루로진단키트4,931,320,592의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당없음㈜직지2014.09.05경기도 광주시 오포읍장비판매1,136,714,503의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당없음보나캠프㈜2000.08.03서울시 금천구 범안로주류결제및 RFID12,028,666,495의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당없음오스틴제약㈜1991.02.05경기도 안산시 단원구의약품40,497,858,556의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당(자산총액의 10% 이상)㈜시공사1989.02.27서울시 성동구 상원1길도서출판29,225,227,933의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당(자산총액의 10% 이상)㈜티씨티1995.03.14울산광역시 울주군 온산읍중전기 제작수리57,400,598,196의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당(자산총액의 10% 이상) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1옴니시스템㈜121111-0054981--8㈜한생화장품160111-0020927라미화장품㈜134411-0033067㈜에이엠에스바이오110111-2025313㈜직지134211-0155039보나캠프㈜110111-2042432오스틴제약㈜134811-0014837㈜시공사110111-0612287㈜티씨티181211-0031589 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 옴니시스템상장2009.04.30경영29,02311,546,29124.8529,023---11,546,29124.8629,023107,399463한생화장품비상장2009.04.17경영1,66274,51465.20----74,51465.20-8,393-3,897라미화장품비상장2011.11.22경영3,779237,18099.871,393--6237,18099.871,3998,9891,972에이엠에스바이오비상장2006.10.24경영24,1432,486,45276.12----2,486,45276.12-4,931-2,759직지비상장2014.09.19경영300600,000100.00----600,000100.00-1,137-438오스틴제약비상장2016.06.07경영15,9947,529,84779.9111,444---837,529,84779.9111,36140,498-277보나캠프비상장2017.04.26경영5,7481,834,00082.095,748---1,834,00082.095,74812,0291,485시공사비상장2018.06.30경영11,954726,44287.441,686---40720,44287.441,64629,225-1,105티씨티비상장2021.11.02경영26,0022,493,00090.0024,115--212,493,00090.0024,13657,4011,087코아게이트비상장2011.04.26일반1507,50010.90----7,50010.90---티머니비상장2007.08.20일반17916,5000.14201---16,5000.14201518,22924,344케이비즈 사모투자전문회사-2014.05.23단순460--172-----172--2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드-2015.01.06단순355--355-----355--SGI유니콘스타트업투자조합-2020.03.26단순500--479-----479--솔리더스 스마트바이오투자조합-2021.03.31단순150--334-----334----74,950---96--74,854-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음